롯데손해보험 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200305)
제출인: 롯데손해보험

참고서류
3.4
롯데손해보험

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3월 5일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 10일

권 유 자:
성 명: 롯데손해보험주식회사
주 소: 서울시 중구 소월로 3 (남창동)
전화번호: 1588-3344

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

롯데손해보험
보통주
1,226,290
0.4
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

빅튜라(유)
최대주주
보통주
239,082,287
77.04
최대주주
-

계

239,082,287
77.04

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

이승곤
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재,
의결권 있는 주식(보통주) 1주 이상 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 10일, (종료일) - 2020년 3월 20일 제75기 정기주주총회 개시전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항 : 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 3월 20일 09시 
 (장소) - 서울시 중구 소월로 3 (남창동)
 롯데손해보험(주) 빌딩 21층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 이 승 곤
 (부서 및 직위) - 커뮤니케이션팀 / 책임
 (연락처) - 02)3455-3656

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 제75기 정기주주총회 소집공고의 Ⅲ. 경영참고사항 中 '1. 사업의 개요' 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

재 무 상 태 표

제75(당)기 2019년 12월 31일 현재

제74(전)기 2018년 12월 31일 현재

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제75(당)기
제74(전)기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4,44,45

172,339,658,483

239,599,345,368

Ⅱ. 금융자산

7,332,662,730,508

6,501,613,475,275

1. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,44,45
3,706,871,864,516

3,275,857,116,124

2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
6,44,45
858,259,947,079

775,406,297,147

3. 상각후원가측정유가증권
7,44,45
1,069,371,162,021

812,479,886,657

4. 상각후원가측정대출채권
8,44,45
1,198,289,845,325

1,325,335,350,920

5. 파생상품자산
9,44,45
21,042,713,824

10,036,708,615

6. 기타수취채권
10,44,45
478,827,197,743

302,498,115,812

Ⅲ. 재보험자산
11

285,699,330,015

262,697,745,868

Ⅳ. 유형자산
13

103,718,524,062

112,336,191,280

Ⅴ. 투자부동산
14

79,995,987,022

81,228,564,862

Ⅵ. 무형자산
15

51,421,646,159

18,173,713,636

Ⅶ. 당기법인세자산
42

26,019,440,182

20,131,208,770

Ⅷ. 미상각신계약비
12

384,040,085,893

325,362,191,369

Ⅸ. 기타자산
17

31,711,518,657

8,162,641,352

Ⅹ. 종업원급여자산
22

11,472,069,622

7,329,145,433

XI. 특별계정자산
19

7,788,201,845,566

6,638,354,575,792

자 산 총 계

16,267,282,836,169

14,214,988,799,005

부 채

Ⅰ. 보험계약부채
20

6,864,628,967,662

6,436,755,779,083

Ⅱ. 금융부채

635,810,146,400

527,855,909,635

1. 차입부채
23,44,45,47
337,044,249,469

307,236,547,931

2. 파생상품부채
9,44,45
24,943,593,651

50,188,097,009

3. 기타금융부채
21,44,45
273,822,303,280

170,431,264,695

Ⅲ. 종업원급여부채
22

447,048,483

1,078,329,173

Ⅳ. 이연법인세부채
42

40,822,152,098

32,847,286,958

Ⅴ. 기타부채
24

15,494,753,429

9,719,066,123

Ⅵ. 충당부채
25

6,115,081,683

2,855,301,997

Ⅶ. 특별계정부채
19

7,738,115,161,176

6,640,539,724,022

부 채 총 계

15,301,433,310,931

13,651,651,396,991

자 본

Ⅰ. 자본금
26

310,336,320,000

134,280,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
27

379,817,170,941

181,790,414,531

Ⅲ. 자본조정
27

(1,134,987,348)

(1,134,987,348)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
28

69,210,193,869

(13,142,272,588)

Ⅴ. 이익잉여금

29

155,748,450,622

209,671,870,265

Ⅵ. 신종자본증권
30

51,872,377,154

51,872,377,154

자 본 총 계

965,849,525,238

563,337,402,014

부 채 및 자 본 총 계

16,267,282,836,169

14,214,988,799,005

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제75(당)기
제74(전)기

Ⅰ. 영업수익

3,673,602,283,185

3,524,548,112,009

1. 보험료수익
31,46
2,429,126,767,779

2,363,563,165,196

2. 재보험수익
32
261,405,907,188

227,963,049,943

3. 이자수익
34,45
164,295,818,471

165,210,932,441

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 이자수익

56,480,634,852

51,646,145,066

(2) 유효이자율법 인식 이자수익

107,815,183,619

113,564,787,375

4. 배당수익
45
10,278,672,436

13,363,924,119

5. 금융상품관련이익
35,45
190,089,343,478

146,227,964,016

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 관련이익

239,535,263,310

116,702,207,330

(2) 당기손익조정접근법 조정

(89,913,155,120)

(16,017,957,976)

(3) 기타 금융상품관련이익

40,467,235,288

45,543,714,662

6. 재보험자산전입액
11
23,001,583,983

34,667,935,164

7. 구상이익
17
2,965,349,746

1,249,454,376

8. 수입경비
37
22,351,911,797

33,445,650,283

9. 기타영업수익
41
196,401,239,917

196,165,203,010

10. 특별계정수익
19
373,685,688,390

342,690,833,461

Ⅱ. 영업비용

3,744,542,278,892

3,403,269,103,226

1. 보험계약부채전입액
20
427,873,188,332

461,758,126,491

2. 보험금비용
33,46
1,820,251,215,488

1,585,063,304,434

3. 재보험비용
32
332,975,756,167

329,367,355,594

4. 사업비
38
368,930,562,378

290,174,432,305

5. 손해조사비
39
60,521,075,598

55,177,943,055

6. 신계약비상각비
12
165,187,118,337

170,390,482,095

7. 금융상품관련손실
35,45
139,013,905,516

124,013,118,233

(1) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 관련손실

33,897,652,142

66,743,407,304

(2) 당기손익조정접근법 조정

(9,621,416,978)

(61,143,103,677)

(3) 기타 금융상품관련손실

114,737,670,352

118,412,814,606

8. 이자비용
34,45
15,490,122,587

14,053,573,423

9. 재산관리비
40
8,701,950,630

6,854,746,345

10. 기타영업비용
41
26,613,139,867

18,811,230,126

11. 대손상각비

5,298,555,602

4,913,957,664

12. 특별계정비용
19
373,685,688,390

342,690,833,461

Ⅲ. 영업이익(손실)

(70,939,995,707)

121,279,008,783

Ⅳ. 영업외수익

1,705,055,543

1,694,528,261

Ⅴ. 영업외비용

2,742,079,669

1,872,330,308

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
(손실)

(71,977,019,833)

121,101,206,736

Ⅶ. 법인세비용(수익)
42

(20,809,600,194)

29,786,941,268

Ⅷ. 당기순이익(손실)

(51,167,419,639)

91,314,265,468

Ⅸ. 기타포괄손익
28

82,352,466,457

(23,682,593,228)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,299,066,056)

(6,398,299,917)

순확정급여부채 재측정요소

1,957,333,640

(3,854,144,292)

기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익

(4,645,534,116)

(2,648,601,881)

특별계정기타포괄손익

(610,865,580)

104,446,256

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

85,651,532,513

(17,284,293,311)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익

19,864,831,234

8,282,462,412

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실

(1,899,034,160)

(2,696,525,519)

위험회피목적파생상품 평가손익

(3,941,855)

(173,921,970)

특별계정기타포괄손익

8,193,499,331

10,741,424,730

당기손익조정접근법 조정손익

59,496,177,963

(33,437,732,964)

Ⅹ. 총포괄손익

31,185,046,818

67,631,672,240

XI. 주당이익(손실)
43

기본및희석주당순이익(손실)

(325)

666

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
신종자본증권
총 계

I. 2018.1.1(전기초)
134,280,000,000
181,790,414,531
(1,134,987,348)
10,540,320,640
123,324,567,889
51,872,377,154
500,672,692,866

총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
91,314,265,468
-
91,314,265,468

2. 기타포괄손익
-
-
-
(23,682,593,228)
-
-
(23,682,593,228)

(1) 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
(3,854,144,292)
-
-
(3,854,144,292)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정
 유가증권 평가손익
-
-
-
5,633,860,531
-
-
5,633,860,531

(3) 기타포괄손익-공정가치측정
 유가증권 기대신용손실
-
-
-
(2,696,525,519)
-
-
(2,696,525,519)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익
-
-
-
(173,921,970)
-
-
(173,921,970)

(5) 특별계정기타포괄손익
-
-
-
10,845,870,986
-
-
10,845,870,986

(6) 당기손익조정접근법 조정손익
-
-
-
(33,437,732,964)
-
-
(33,437,732,964)

소유주와의 거래 등:

1. 연차배당
-
-
-
-
(2,661,074,200)
-
(2,661,074,200)

2. 신종자본증권분배금
-
-
-
-
(2,756,000,004)
-
(2,756,000,004)

기타변동
-
-
-
-
450,111,112
-
450,111,112

II. 2018.12.31(전기말)
134,280,000,000
181,790,414,531
(1,134,987,348)
(13,142,272,588)
209,671,870,265
51,872,377,154
563,337,402,014

III. 2019.1.1(당기초)
134,280,000,000
181,790,414,531
(1,134,987,348)
(13,142,272,588)
209,671,870,265
51,872,377,154
563,337,402,014

총포괄손익:

1. 당기순손실
-
-
-
-
(51,167,419,639)
-
(51,167,419,639)

2. 기타포괄손익
-
-
-
82,352,466,457
-
-
82,352,466,457

(1) 순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
1,957,333,640
-
-
1,957,333,640

(2) 기타포괄손익-공정가치측정
 유가증권 평가손익
-
-
-
15,219,297,118
-
-
15,219,297,118

(3) 기타포괄손익-공정가치측정
 유가증권 기대신용손실
-
-
-
(1,899,034,160)
-
-
(1,899,034,160)

(4) 위험회피목적파생상품 평가손익
-
-
-
(3,941,855)
-
-
(3,941,855)

(5) 특별계정기타포괄손익
-
-
-
7,582,633,751
-
-
7,582,633,751

(6) 당기손익조정접근법 조정손익
-
-
-
59,496,177,963
-
-
59,496,177,963

소유주와의 거래 등:

1. 신종자본증권분배금
-
-
-
-
(2,756,000,004)

-

(2,756,000,004)

2. 유상증자
176,056,320,000
198,026,756,410
-
-
-
-
374,083,076,410

IV. 2019.12.31(당기말)
310,336,320,000
379,817,170,941
(1,134,987,348)
69,210,193,869
155,748,450,622
51,872,377,154
965,849,525,238

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제75(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제74(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

롯데손해보험 주식회사
(단위: 원)

과 목
제75(당)기
제74(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(86,510,020,102)

422,631,968,362

1. 당기순이익
(51,167,419,639)

91,314,265,468

2. 조정사항
423,036,236,733

484,191,191,569

이자수익
(164,295,818,471)

(165,210,932,441)

배당금수익
(10,278,672,436)

(13,363,924,119)

이자비용
15,490,122,587

14,053,573,423

법인세비용(수익)
(20,809,600,194)

29,786,941,268

퇴직급여
7,035,523,522

9,090,696,228

기타장기종업원급여
(515,852,829)

366,087,240

당기손익-공정가치측정자산평가손익
(48,596,257,271)

31,180,566,274

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(8,852,052,555)

(8,611,833,174)

파생상품관련손익
25,001,076,554

82,516,463,973

대손상각비
5,298,555,602

4,913,957,664

외화환산손익
(42,630,421,799)

(61,199,098,239)

유형자산 감가상각비
8,300,867,361

3,414,745,906

투자부동산 감가상각비
1,248,379,424

1,118,322,883

무형자산상각비
9,363,789,483

5,037,541,074

유형자산처분손익
-

(7,989,736)

무형자산처분손익
(108,513,410)

-

보험계약부채전입액
427,873,188,332

461,758,126,491

신계약비상각비
165,187,118,337

170,390,482,095

재보험자산의 변동
(23,001,584,147)

(34,667,935,164)

구상손익
(2,965,349,746)

(1,249,454,376)

당기손익조정접근법 조정
80,291,738,142

(45,125,145,701)

영업외잡손실
247

-

3. 자산부채의 증감
(602,199,434,884)

(267,773,082,284)

예치금
(155,464,500,000)

234,519,909,453

당기손익-공정가치측정금융자산
(295,952,946,764)

(387,109,882,023)

당기손익-공정가치측정대출채권
(56,500,000,000)

-

상각후원가측정대출채권
120,778,121,204

142,973,072,682

기타수취채권
(18,287,914,129)

18,613,245,609

미상각신계약비
(223,865,012,861)

(215,176,194,575)

기타자산
(161,866,674)

(465,348,909)

특별계정자산부채
(42,038,858,597)

(47,961,737,428)

파생상품자산부채
(44,175,512,296)

10,734,431,319

기타금융부채
113,085,987,612

1,238,776,466

순확정급여자산
(8,536,971,510)

(24,572,889,741)

순확정급여부채
(115,427,861)

-

기타부채
9,035,466,992

(566,465,137)

4. 이자수익의 수취
154,665,414,729

135,070,402,684

5. 배당금의 수취
10,278,672,436

13,363,924,119

6. 이자비용의 지급
(15,235,258,064)

(13,918,078,144)

7. 법인세의 납부
(5,888,231,413)

(19,616,655,050)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(377,968,418,605)

(343,714,896,935)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
438,497,079,353

304,715,632,152

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분
291,123,268,474

282,675,506,628

상각후원가측정유가증권의 상환
133,133,500,000

10,106,775,016

유형자산의 처분
1,262,800,000

7,989,736

위험회피활동으로 인한 현금유입
12,977,510,879

11,925,360,772

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(816,465,497,958)

(648,430,529,087)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득
(337,297,951,066)

(233,662,305,445)

상각후원가측정유가증권의 취득
(381,785,924,496)

(372,209,536,589)

유형자산의 취득
(55,459,524,903)

(24,815,688,718)

무형자산의 취득
(11,863,194,147)

(2,764,647,913)

위험회피활동으로 인한 현금유출
(30,058,903,346)

(14,978,350,422)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

396,978,770,473

46,078,187,156

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
453,757,056,410

59,846,980,000

보통주의 발행
374,083,076,410

-

사채의 발행
79,673,980,000

59,769,980,000

임대보증금의 증가
-

77,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출
(56,778,285,937)

(13,768,792,844)

현금배당
-

(2,661,074,200)

신종자본증권분배금
(2,756,000,004)

(2,756,000,004)

리스부채의 상환
(4,022,285,933)

-

사채의 상환
(50,000,000,000)

-

임대보증금의 감소
-

(8,351,718,640)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(67,499,668,234)

124,995,258,583

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

239,981,349

114,064,099

VI. 기초 현금및현금성자산

239,599,345,368

114,490,022,686

VII. 기말 현금및현금성자산

172,339,658,483

239,599,345,368

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제75(당)기 2019년 12월 31일 현재

제74(전)기 2018년 12월 31일 현재

롯데손해보험 주식회사

1. 회사의 개요

롯데손해보험 주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이
보유중인 총 71,828, 783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대주주가

(주)제이케이엘파트너스가 설립한
빅튜라(유)로 변경되었습니다.

당기말 현
재

영업그룹 2개, 영업본부 7개
, 보상지원단
4
개
의 조직
을
갖추고 영업활동을 수행하고 있으며, 당사의 자본금은 수차례의 증자 및
감자를 거쳐 당기말 현재 310,336백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

빅튜라(유)
239,082,287 주
77.04%

자기주식
1,226,290 주
0.40%

기 타
70,027,743 주

22.5
6
%

합 계
310,336,320 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원

회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음적용되었으며, 이로 인한 변동은 동 주석 (5) 회계정책의 변경에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제
표는

2020년 3월
5일

자 이사회
에서 승인되었으며
2020년 3월
20
일
자 주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정유가증권
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 보험계약부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정
과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기
간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석
8
: 상각후원가측정대출채권

- 주석
20
: 보험계약부채

- 주석
22
: 종업원급여부채(자산)

- 주석
25
: 충당부채
- 주석
42
: 법인세비용

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한
정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석
44
: 금융상품의 공정가치

(5) 회계정책의 변경

아래에서 설명
하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용하는 회계정책의 변경 내용을 제외하고는, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
2019년 1월 1일이후 적용하는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가
대부분의 리스에
대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는
금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
증가(감소)

자산

유형자산-사용권자산
4,705

유형자산-공기구비품
-

선급금
(29)

총자산
4,676

부채

기타금융부채
4,676

총부채
4,676

총자본
-

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.37%입니다.

최초적용일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 1월 1일

최초적용일 직전 기준서 제1017호상 운용리스약정의 할인금액
5,860

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액리스료 및 단기리스료
(1,184)

최초적용일 재무상태표에 인식된 리스부채
4,676

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

당사는 부동산 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 기업에 이전된 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융
리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을
리스기간 개시일에
금융리스자산과 금융리스부채로
각각 인식하였습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의
상환액으로 구분하였습니다.
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사
는 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스
당사는 종전
에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여
측정된

리스자산
및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스
당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무
상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ리스이용자는 사후판단을 사용

2) 새로운 회계정책의 요약
당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.
 
ㆍ사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채
당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스
당사는 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 사무용 장비 등에 대해 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
 
ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권을 보유하는 경우, 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면, 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과로 평가하기 위하여 최고 경영자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 현재는 보험업 단일부문으로 보고하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이
3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산의 세가지 범주로 구분하고 있습니다.
비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상될 때 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 신용손실(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하여 생길 수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하지 아니한 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 

3)
금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

4
) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부
채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(
4)
금융자산의 손상

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정되고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은
것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(5)
비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를
당기손익-공정가치측정금융부채
와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6)
파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피 
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 

현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7)
유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
50년

비품 등
4년

사용권자산
리스계약기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나, 유형자산의 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8)
투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
50년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9)
무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수 현황은 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

상표권

5년

2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10)

비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비, 재보험자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와
관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11)
충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12)
종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

① 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

확정급여제도와 관련된 확정급여채무는

예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채
(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13)
외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고
있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(14)
재
보험계약

기업회계기준서 제1104호에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.

-
재보험자산과 관련 보험부채

-

재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 수익 또는비용

또한, 재보험자산의 손상여부를 고려하여 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

(15)
계약의 분류 

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 처리하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호가 적용됩니다.

(16)
내재된 옵션과 보증
보험계약 중 일부에 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다.

(17)
임의배당요소
보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.

(18)
신계약비의 이연 및 상각

당사는 개인연금보험계약과 장기
보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 보험업 감독규정에서 정한 이연한도 범위 내에서 자산으로 계상하고 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해연도에 비용으로 처리하고 있습니다.

신계약비의 상각은 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 단, 회사전체의 미상각신계약비가 당해 사업연도말 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 당해 사업연도에 상각합니다.

(19)
보험계약부채

당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험약관과 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 보험료적립금
보고기간 종료일 이전에 체결된 장기 및 개인연금 보험계약으로 인하여 보고기간 종료일 이후에 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 종료일 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다.

2) 지급준비금
보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 아직 지급하지 아니한 금액으로
보험사고별로 추산하여 산출하거나 통계적인 방법 등을 사용하여 산출한 금액을 적립하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보험계약과 관련하여 보험금, 환급금 또는 계약자배당금에 관하여 소송에 계류 중에 있는 금액이나 지급이 확정된 금액과 이미 보험사고의 발생으로 인하여 보험금 등으로 지급하여야 할 의무가 있다고 인정되는 금액 중 아직 지급되지 아니한 금액에 소송이나 중재 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 비용 등을 가산하고, 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 차감한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다.

한편, 당사는 보험사고가 이미 발생하였으나 아직 보험회사에 청구되지 아니한 사고에 대해 향후 지급될 보험금 추정액인 미보고발생손해액(IBNR)을 지급준비금으로 계상하고 있습니다.

3) 미경과보험료적립금
보고기간 종료일 이전에 회수기
일이 도래한 보험료 중 차기 후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.

4) 계약자배당준비금
법령이나
약관 등에 의하여 이차배당, 장기유지특별배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

5) 계약자이익배당준비금
장래에 계약자배당에 충당하기 위하여 계약자배당준비금 이외의 책임준비금을 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.

6) 배당보험손실보전준비금

법령 등에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전할 목적으로 계약자지분의 30%이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있습니다.

(20)
보험부채 적정성 평가

당사는 기업회계기준서
제1104호가 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다.

장기보험의 경우에는
미래 현금흐름을 무위험수익률에 유동성프리미엄을 가산한 할인율로 할인
하며,
일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니
다. 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금
추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다.

(21)
보험금처리원가(손해조사비)
보험금처리원가는 사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 당사는 매 회계연도 말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 손해조사준비금(지급준비금에 포함함)으로 적립하고 있습니다.

(22)
구상채권

당사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액을 과거 경험률을 기초로 회수율 및 잔여율을 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.

(23)
특별계정

당사는 보험업법 제108조 및 보험업 감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및 부채와 구별하여 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한 특별계정자산 및 부채로부터 일시적으로 공여받거나 공여한 자금을 특별계정미지급금 또는 특별계정미수금의 과목으로 특별계정자산 및 부채에서 차감표시하고 있습니다.

한편, 당사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 각각 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

(24)
자본

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권

당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3) 비상위험준비금

당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 일반 및 자동차보험 종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱한 금액의 100분의 35 이상 100분의 100 이하 해당액을, 회계연도 결산일전 1년간의 경과보험료의 50%(자동차는 40%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 준비금으로 적립하고 있습니다. 

또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 화재: 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종: 110%, 보증: 140%를 초과(수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 경과위험손해율을 고려하여 35%에서 100%까지의 적립

률
을 적용하고 있습니다.

4) 대손준비금
당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

(25)
수익인식

당사는 보험료수익을 보험료의 회수기일이 도래하여 납입된 보험료를 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료의 연체 등의 사유로 보험료의 납입이 유예되거나 보험계약이 실효된 경우와 보험료의 납입이 면제되는 경우에는 회수기일이 도래하더라도수익으로 인식하지 아니합니다. 한편,
보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 납입기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는
가수보험료
로 계상하고 있습니다. 미경과보험료는 보고기간종료일 이후 보험기간에 해
당하는 보험료이며, 보종별 일할 또는 월할기준으로 계산된 금액이 부채로 인식됩니다.

(26)
금융수익과 금융비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

-
이자수익

-
이자비용

-
배당금수익

-
분배금수익

-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

-

금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

-

상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

-

당기손익으로 인식된 위험회피수단의 평가차익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(27)
법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시
적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손 금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에
대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(28)
주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(29)

미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ
개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데
도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전직적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

보통예금
53,656
134,572

외화예금
8,000
4,527

기타예금
110,684
100,500

합 계
172,340
239,599

5. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

유가증권
지분증권
비상장주식
173
173

외화유가증권
71,557
114,575

기타유가증권
104,643
71,989

소 계
176,373
186,737

채무증권
금융채
63,451
62,322

풋가능출자금
52,878
48,699

수익증권
2,464,491
1,941,423

외화유가증권
800,755
877,190

기타유가증권
31,039
1,155

기타대출금
57,683
-

소 계
3,470,297
2,930,789

예치금
60,202
158,331

합 계
3,706,872
3,275,857

6. 기타포괄손익-공정가치측정
유
가
증
권

(1) 당기말과 전기말 현

재
기타포괄손익-공정가치측정

유
가
증
권

의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기

제74(전)기

지분증권(주)
비상장지분증권
38,182
44,451

기타유가증권
5,623
-

소 계
43,805
44,451

채무증권
국공채
125,023
161,920

특수채
50,092
79,684

금융채
51,399
70,817

회사채
124,032
153,586

외화채무증권
463,911
264,948

소 계
814,455
730,955

합 계
858,260
775,406

(주)
기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권입니다.

(2)
당기말과 전기말 현재
지분증권에 대한 투자 중 기타포괄손익
-공정가치측정항목으로 지정
된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목명
제75(당)기
제74(전)기

롯데렌탈(주1)
38,181
44,451

국민유선투자 영구채
5,623
-

합 계
43,805
44,451

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 선택한 지분상품의
신규취득금액은 6,649백만원이며,
전기 중 신규거래는 없습니다. 

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 인한 배당금 인식액 및 처분내역은 없습니다.

(
5) 당기 및 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정

채
무증
권
의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제75(당)기

제74(전)기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계

기초
293
2,984
-
3,277
321
6,299
-
6,620

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손실충당금 전입(환입)
161
-
-
161
135
(428)
-
(293)

처분
(36)
(2,984)
-
(3,020)
(163)
(3,183)
-
(3,346)

당기말
418
-
-
418
293
2,688
-
2,981

(6) 당기 및 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정

채
무증
권
의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제75(당)기

제74(전)기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된 
금융자산
합 계

기초
697,915
33,040
-
730,955
700,489
60,981
-
761,470

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
337,298
-
-
337,298
233,662
-
-
233,662

처분
(247,096)
(33,040)
-
(280,136)
(246,777)
(28,078)
-
(274,855)

기타(주)
26,338
-
-
26,338
10,541
137
-
10,678

당기말
814,455
-
-
814,455
697,915
33,040
-
730,955

(주)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

7. 상각후원가측정

유
가
증
권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정

유
가
증
권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

채무증권
국공채
587,151
390,253

특수채
20,000
30,000

회사채
44,984
88,985

외화채무증권
417,398
263,420

기타유가증권
-
40,000

소 계
1,069,533
812,658

손실충당금
(162)
(178)

합 계
1,069,371
812,480

(2) 당기 및 전기 중
상각후원가측정

유
가
증
권
의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제75(당)기

제74(전)기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 
손상된
금융자산
합 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 
손상된
금융자산
합 계

기초
178
-
-
178
143
-
-
143

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

손실충당금 전입(환입)
51
-
-
51
38
-
-
38

상환
(67)
-
-
(67)
(3)
-
-
(3)

당기말
162
-
-
162
178
-
-
178

(3) 당기 및 전기중
상각후원가측정

유
가
증
권
의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제75(당)기

제74(전)기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

신용이 
손상된
금융자산

합 계
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

신용이 
손상된
금융자산

합 계

기초
812,658
-
-
812,658
439,878
-
-
439,878

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
381,786
-
-
381,786
372,210
-
-
372,210

상환
(132,010)
-
-
(132,010)
(10,107)
-
-
(10,107)

기타(주)
7,099
-
-
7,099
10,677
-
-
10,677

당기말
1,069,533
-
-
1,069,533
812,658
-
-
812,658

(주)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

<제 75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

보험약관대출금
427,413
-
207
10,662
-
-
438,282

부동산담보대출금
17,720
1,300
174
105,000
-
-
124,194

신용대출금
2
-
-
-
-
-
2

지급보증대출금
61,486
5,440
2,893
5,699
-
-
75,518

기타대출금
-
-
-
549,202
5,363
10,000
564,565

소 계
506,621
6,740
3,274
670,563
5,363
10,000
1,202,561

현재가치할인차금
(46)
(3)
-
-
-
-
(49)

이연대출부대손익
904
74
44
(1,255)
-
(78)
(312)

대손충당금
(58)
(41)
(325)
(2,189)
(328)
(970)
(3,911)

합 계
507,421
6,770
2,993
667,119
5,035
8,952
1,198,290

<제 74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

보험약관대출금
412,610
-
112
11,227
-
-
423,949

부동산담보대출금
21,825
2,293
163
181,713
-
-
205,994

신용대출금
4
-
-
-
-
-
4

지급보증대출금
69,781
7,680
1,439
6,083
-
-
84,983

기타대출금
-
-
-
587,999
5,376
28,672
622,047

소 계
504,220
9,973
1,714
787,022
5,376
28,672
1,336,977

현재가치할인차금
(63)
(3)
(1)
-
-
-
(67)

이연대출부대손익
1,240
129
26
(2,688)
-
(78)
(1,371)

대손충당금
(79)
(76)
(182)
(1,159)
(1,721)
(6,987)
(10,204)

합 계
505,318
10,023
1,557
783,175
3,655
21,607
1,325,335

(2) 당
기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

개인대출
기업대출
합 계
개인대출
기업대출
합 계

기 초
1,395
(2,766)
(1,371)
1,295
(3,782)
(2,487)

증 가
500
(170)
330
791
(356)
435

감 소
(873)
1,602
729
(691)
1,372
681

기 말
1,022
(1,334)
(312)
1,395
(2,766)
(1,371)

(3) 당기와 전기 중
상
각후원가측정대

출채권

손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
79
76
182
1,159
1,721
6,987
10,204

12개월 기대신용손실로 대체
130
(23)
(107)
1,721
(1,721)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
12
(12)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(2)
2
-
-
-
-

출자전환
-
-
-
-
-
(6,659)
(6,659)

손실충당금 전입(환입)
(151)
(22)
316
(691)
328
1,559
1,339

제각후 환입
-
-
1
-
-
-
1

Unwinding Effect
-
-
(57)
-
-
(917)
(974)

당기말
58
41
325
2,189
328
970
3,911

<제 74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
98
75
142
1,636
788
3,589
6,328

12개월 기대신용손실로 대체
18
(13)
(5)

-

-

-

-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3)
27
(24)

-

-

-

-

신용이 손상된 금융자산으로 대체

-

-

-

-

(132)
132
-

손실충당금 전입(환입)
(34)
(13)
131
(477)
1,065
4,617
5,289

제각후 환입

-

-

5

-

-

-
5

Unwinding Effect

-

-

(67)

-

-

(1,351)
(1,418)

당기말
79
76
182
1,159
1,721
6,987
10,204

(4) 당기와 전기 중
상
각후원가측정

대
출채권
의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
504,220
9,973
1,714
787,022
5,376
28,673
1,336,978

12개월 기대신용손실로 대체
2,017
(1,809)
(208)
5,376
(5,376)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,321)
2,481
(160)
-
5,364
(5,364)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,438)
(620)
2,058
-

-
-

출자전환
-
-
-
-
-
(13,309)
(13,309)

실행
103,406
1,897
1,032
211,056
-
-
317,391

상환
(99,263)
(5,182)
(1,162)
(332,892)
-
-
(438,499)

당기말
506,621
6,740
3,274
670,562
5,364
10,000
1,202,561

<제 74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개인대출
기업대출
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
458,419
6,934
1,383
979,168
11,292
23,310
1,480,506

12개월 기대신용손실로 대체
1,606
(1,531)
(75)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,471)
3,791
(320)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(496)
(121)
617
-
(5,692)
5,692
-

실행
126,903
3,535
727
181,036
-
-
312,201

상환
(78,741)
(2,635)
(618)
(373,182)
(224)
(330)
(455,730)

당기말
504,220
9,973
1,714
787,022
5,376
28,672
1,336,977

9. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

매매목적
150,514
145,353

위험회피목적
1,861,128
1,811,513

합 계
2,011,642
1,956,866

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

자 산
부 채
자 산
부 채

매매목적
5,584
-
2,990
2,298

위험회피목적
15,459
24,944
7,047
47,890

합 계
21,043
24,944
10,037
50,188

(3) 당기와 전기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

당기손익
기타포괄손익(주)
당기손익
기타포괄손익(주)

매매목적
4,892
-
702
-

위험회피목적
(10,202)
(5)
(76,570)
(235)

합 계
(5,310)
(5)
(75,868)
(235)

(주)
법인세효과 반영전 금액입니다.

(4) 위험회피회계

1) 위험회피회계 내용

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

당기말 현재 당사는 환율변동에 따른 외화예금의 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 환율변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 또는 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도와 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피
당기와 전기의 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

헤지대상
45,977
64,560

헤지수단
(82,924)
(80,860)

합 계
(36,947)
(16,300)

3) 현금흐름위험회피
당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은

2036년 10월
까지
이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.

당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

재분류
비효과
재분류
비효과

통화스왑
(5)

(235)
-

10. 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

보험미수금
미수보험료
7,649
5,599

대리점미수금
1,631
1,466

공동보험미수금
13,013
12,314

대리업무미수금
5,299
4,681

국내재보험미수금
74,698
59,793

해외재보험미수금
24,519
19,020

특약수재예탁금
1,259
1,164

소 계
128,068
104,037

미수금
32,634
40,960

미수수익
99,514
89,204

보증금
13,444
14,750

받을어음
76
89

정기예금
211,750
56,285

당좌개설보증금
9
9

소 계
485,495
305,334

현재가치할인차금
(67)
(102)

대손충당금
(6,600)
(2,734)

합 계
478,828
302,498

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기 초
2,734
2,645

대손상각비
3,866
94

제 각
-
(5)

기 말
6,600
2,734

(3) 당기말과 전기말 현재
사
용
이
제
한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관
제75(당)기
제74(전)기
제한내용

신한은행 외
9
9
당좌개설보증금

11. 재보험자산

당기말과 전기말 현재 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기 초
변 동
기 말
기 초
변 동
기 말

출재지급준비금
자동차보험
27,963
10,229
38,192
20,989
6,974
27,963

일반보험
93,110
13,005
106,115
81,567
11,543
93,110

장기보험
36,669
2,599
39,268
30,285
6,384
36,669

소 계
157,742
25,833
183,575
132,841
24,901
157,742

출재미경과보험료적립금
자동차보험
24,645
(1,462)
23,183
20,441
4,204
24,645

일반보험
80,311
(1,370)
78,941
74,748
5,562
80,311

소계
104,956
(2,832)
102,124
95,189
9,767
104,956

합계
262,698
23,001
285,699
228,030
34,668
262,698

12. 미상각신계약비
당기와 전기 중 신계약비의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

장기
개인연금
합 계
장기
개인연금
합 계

기 초
324,220
1,142
325,362
278,691
1,885
280,576

이 연
223,672
193
223,865
214,892
284
215,176

상 각
(164,635)
(552)
(165,187)
(169,363)
(1,027)
(170,390)

기 말
383,257
783
384,040
324,220
1,142
325,362

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부가액
취득원가
감가상각
누계액
장부가액

토지
65,296
-
65,296
65,296
-
65,296

건물
25,919
(10,898)
15,021
25,948
(9,619)
16,329

비품
42,924
(34,700)
8,224
35,837
(31,657)
4,180

건설중인자산
9,386
-
9,386
26,531
-
26,531

사용권자산
9,758
(3,966)
5,792
-
-
-

합 계
153,283
(49,564)
103,719
153,612
(41,276)
112,336

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
전 환
취 득
감가상각비
대 체
기 말

토지
65,296
-
-
-
-
65,296

건물
16,329
-
-
(1,279)
(29)
15,021

비품
4,180
-
1,043
(3,043)
6,043
8,224

건설중인자산
26,531
-
54,395
-
(71,539)
9,386

사용권자산
-
4,676
5,081
(3,966)
-
5,792

합 계
112,336
4,676
60,520
(8,287)
(65,526)
103,719

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
대 체
기 말

토지
49,565
-
-
15,731
65,296

건물
11,038
-
(1,190)
6,481
16,329

비품
5,000
1,306
(2,225)
99
4,180

건설중인자산
14,276
23,327
-
(11,072)
26,531

합 계
79,879
24,633
(3,415)
11,239
112,336

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부가액
취득원가
감가상각
누계액
장부가액

토지
66,377
-
66,377
66,377
-
66,377

건물
23,841
(10,222)
13,619
23,812
(8,961)
14,851

합 계
90,218
(10,222)
79,996
90,189
(8,961)
81,228

당사는 국내에 본사건물(서울시 중구 소월로)을 포함하여 3개의 집합건물 및 1개의 토지를 시세차익 및 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기 초
감가상각비
대 체
기 말
기 초
감가상각비
대 체
기 말

토지
66,377
-
-
66,377
82,108
-
(15,731)
66,377

건물
14,851
(1,262)
30
13,619
16,947
(1,118)
(978)
14,851

합 계
81,228
(1,262)
30
79,996
99,055
(1,118)
(16,709)
81,228

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

임대수익
7,790
8,630

운영비용
3,895
3,810

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 비교할 수 있는 부동산의 시장가치가 활성화되어 있지 않아, 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

개발비
54,388
(17,654)
36,734
17,948
(11,044)
6,904

소프트웨어
38,241
(28,069)
10,172
31,315
(25,318)
5,997

회원권
5,670
(1,155)
4,515
5,270
-
5,270

상표권
9
(8)
1
9
(6)
3

합 계
98,308
(46,886)
51,422
54,542
(36,368)
18,174

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
상각비
대 체
기 말

개발비
6,904
8,777
(6,610)
27,663
36,734

소프트웨어
5,997
2,708
(2,752)
4,219
10,172

회원권
5,270
400
(1,154)
-
4,515

상표권
3
-
(2)
-
1

합 계
18,174
11,885
(10,519)
31,882
51,422

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
상각비
대 체
기 말

개발비
4,866
19
-
(2,931)
4,950
6,904

소프트웨어
4,837
2,745
-
(2,105)
520
5,997

회원권
5,270
-
-
-
-
5,270

상표권
4
-
-
(1)
-
3

합 계
14,977
2,764
-
(5,037)
5,470
18,174

16. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
보험목적물
부보액
보험회사명

도난보험
현금 및 유가증권
965

메리츠화재(주)

재산종합보험
건물 및 집기
80,752
메리츠화재(주)

전산기기보험
전산기기
18,015
DB손해보험

동산종합보험
PC, 프린터, 모니터 등
158

DB손해보험

합 계
99,890

17. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

구상채권
6,947
3,982

선급비용
530
603

선급금
2,592
2,529

공탁금
1,173
1,049

그밖의기타자산
20,469
-

합 계
31,711
8,163

(2) 당기와 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

자동차보험
3,210
2,370
5,580
2,146
1,064
3,210

일반보험
772
464
1,236
586
186
772

장기보험
-
131
131
-
-
-

합 계
3,982
2,965
6,947
2,732
1,250
3,982

18. 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
담보설정금액
담보권의 종류
담보제공사유

토지 및 건물
157,360
3,250
근저당권
임대보증금

3,490
근저당권

25,055
전세권

유가증권
210,262
206,000
질권
파생상품거래 담보제공

합 계
367,622
237,795

19. 특별계정

(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제75(당)기
제74(전)기

특별계정자산
7,862,273
6,736,538

특별계정미지급금
(74,072)
(98,183)

재무상태표상 특별계정자산
7,788,201
6,638,355

특별계정부채
7,852,911
6,737,409

특별계정미수금
(114,796)
(96,869)

재무상태표상 특별계정부채
7,738,115
6,640,540

(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제75(당)기
제74(전)기

퇴직연금
퇴직연금

원리금보장
실적배당
합 계
원리금보장
실적배당
합 계

자산

I. 현금및현금성자산
1,556,514
611
1,557,125
1,254,341
454
1,254,795

II. 금융자산
6,118,032
5,849
6,123,881
5,292,393
5,452
5,297,845

III. 기타자산
106,792
403
107,195
85,309
406
85,715

IV. 일반계정미수금
73,874
198
74,072
97,971
212
98,183

자산총계
7,855,212
7,061
7,862,273
6,730,014
6,524
6,736,538

부채

I. 기타부채
29,352
1,181
30,533
38,013
1,170
39,183

II. 일반계정미지급금
114,791
5
114,796
96,864
5
96,869

III. 계약자적립금
7,701,707
5,875
7,707,582
6,596,008
5,349
6,601,357

부채총계
7,845,850
7,061
7,852,911
6,730,885
6,524
6,737,409

자 본

기타포괄손익누계액
9,362
-
9,362
(871)
-
(871)

부채및자본총계
7,855,212
7,061
7,862,273
6,730,014
6,524
6,736,538

(3) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제75(당)기
제74(전)기

퇴직연금
퇴직연금

원리금보장
실적배당(주)
합 계
원리금보장
실적배당(주)
합 계

수익
이자수익
230,040
92
230,132
186,750
94
186,844

기타수익
143,646
751
144,397
155,941
2,225
158,166

수익합계
373,686
843
374,529
342,691
2,319
345,010

비용
특별계정운용수수료
8,330
15
8,345
10,127
15
10,142

계약자적립금전입액
248,873
169
249,042
205,377
(403)
204,974

기타
116,483
659
117,142
127,187
2,707
129,894

비용합계
373,686
843
374,529
342,691
2,319
345,010

(주)
실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

20. 보험계약부채

(1) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기 초
변 동
기 말
기 초
변 동
기 말

보험료적립금
장기
5,043,465
281,533
5,324,998
4,693,627
349,838
5,043,465

개인연금
537,776
30,232
568,008
496,398
41,378
537,776

소 계
5,581,241
311,765
5,893,006
5,190,025
391,216
5,581,241

지급준비금
일반
139,496
19,835
159,331
119,305
20,191
139,496

자동차
118,396
58,323
176,719
116,795
1,601
118,396

장기
160,135
42,649
202,784
144,616
15,519
160,135

개인연금
6,443
1,438
7,881
6,196
247
6,443

소 계
424,470
122,245
546,715
386,912
37,558
424,470

미경과보험료적립금
일반
144,606
1,565
146,171
127,723
16,883
144,606

자동차
259,498
(12,999)
246,499
246,106
13,392
259,498

장기
5,453
2,784
8,237
6,378
(925)
5,453

개인연금
5
(2)
3
4
1
5

소 계
409,562
(8,652)
400,910
380,211
29,351
409,562

계약자배당준비금
개인연금
10,949
3,261
14,210
8,196
2,753
10,949

계약자이익배당준비금
개인연금
5,994
(232)
5,762
5,138
856
5,994

배당손실보전준비금
개인연금
4,540
(514)
4,026
4,516
24
4,540

합 계
6,436,756
427,873
6,864,629
5,974,998
461,758
6,436,756

(2) 부채 적정성 평가(Liability Adequacy Test)
1) 당기말과 전기말

현재 LAT에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다.

구분
제75(당)기
제74(전)기
산출근거 (주)

할인율
2.0% ~ 9.7%
2.6% ~ 9.0%
금융감독원 제시 금리시나리오(기준금리)에 산업위험스프레드80%를 가산한 할인율을 적용하여 산출한 금액 중 P(55)에 해당하는 할인율 선택

사업비율
0.3% ~ 33.8%
 1,689원 ~ 4,415원
0.8% ~ 30.6%
 1,410원 ~ 3,819원
과거 1년간 경험통계를 기반으로 신계약비와 유지비로 나누어 산출함
(초년도보험료, 원수보험료비례 및 보유계약건수비례)

유지율
11.1% ~ 97.5%
11.5% ~ 97.8%

과거 5년간 보험료 대비 유지건의 보험료 비율

손해율
18.7% ~ 436.9%
19.1% ~ 531.1%
보험시기 및 담보구분별로 과거 8년간 위험보험료 대비 지급보험금 비율

(주)
당기 중 보험업감독규정의 개정에 따라 주요 가정(할인율 등)이 변경되었습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다.

① 장기보험

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기(주)

평가대상적립금
5,081,449

4,832,116

적정성평가금액
3,678,787

3,965,340

부족(잉여)액
(1,402,662)

(866,776)

(주)
당기 보험업감독규정의 개정(보험계약대출 현금흐름 반영, 할인율 변경 등)으로 제도 개정내용을 반영하여 재산출하였습니다.

② 일반보험

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기(주)

평가대상적립금
146,171
144,606

적정성평가금액
76,730
78,444

부족(잉여)액
(69,442)
(66,162)

(주)
당기 보험업감독규정의 개정(보험계약대출 현금흐름 반영, 할인율 변경 등)으로 제도 개정내용을 반영하여 재산출하였습니다.

③자동차보험

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기(주1)

평가대상적립금
243,716
259,498

적정성평가금액
246,498
248,271

부족(잉여)액(주2)
2,782
(11,226)

(주1)
당기 보험업감독규정의 개정(보험계약대출 현금흐름 반영, 할인율 변경 등)으로 제도 개정내용을 반영하여 재산출하였습니다.

(주2)
자동차보험에 대한 부채 적정성 평가결과, 평가기준일 현재 대인담보 부족액이 발생하여 담보별 상계처리 후 최종 28억원을 미경과보험료에 추가 적립하였습니다.

21. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

보험미지급금
미지급보험금
2,345
2,323

대리점미지급금
19,203
16,164

미환급보험료
599
493

공동업무미지급금
1
-

대리업무미지급금
662
1,324

재보험미지급금
69,458
68,122

외국재보험미지급금
29,146
11,828

특약출재예수금
43
58

소 계
121,457
100,312

미지급금
71,672
14,348

미지급비용
45,214
26,101

리스부채(주1)
5,809
-

임대보증금
29,670
29,670

합 계
273,822
170,431

(주1)
리스부채는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 인식 및 측정되는 계정과목입니다.

(2) 당기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당반기

단기리스비용(주1)
-

소액리스비용(주1)
1,184

리스부채 이자비용
122

합 계
1,306

(주1)
당사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.

(3)
당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
1년이하
1년~5년
5년초과

부동산
4,277
1,118
-

차량운반구
238
205
-

합 계
4,515
1,323
-

(4) 당기 중 리스부채관련 리스료 지급내역은 4,060백만원 입니다.

22. 순종업원급여부채(자산)
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 장기종업원급여제도로 인해 순종업원급여부채(자산)로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

순확정급여부채(자산)
(11,472)
(7,329)

기타장기종업원급여
447
1,078

순종업원급여부채
(11,025)
(6,251)

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

확정급여채무의 현재가치
43,848
66,637

사외적립자산의 공정가치
(55,321)
(73,966)

순확정급여부채(자산)
(11,473)
(7,329)

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기초
66,637
56,086

당기근무원가
10,334
9,225

이자비용
1,749
1,468

재측정요소
인구통계적가정 변동
(968)
1,200

재무적가정 변동
(1,022)
1,746

경험조정
(1,652)
1,408

소계
(3,642)
4,354

퇴직급여지급액
(6,002)
(3,697)

명예퇴직으로 인한 지급확정액
(25,228)
-

확정기여제도로의 전환
-
(799)

기말
43,848
66,637

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기초
73,966
53,290

이자수익
2,254
1,602

재측정요소
(1,001)
(847)

기여금
8,500
24,400

퇴직급여지급액
(6,029)
(3,680)

확정기여제도로의 전환
-
(799)

명예퇴직으로 인한 지급확정액(주)
(20,469)
-

기타
(1,900)
-

기말
55,321
73,966

(주1)
명예퇴직으로 인하여 지급이 확정되어 기타자산으로 재분류하였습니다

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

현금및현금성자산
36
-

정기예금
13,282
28,128

발행어음
6,414
-

주식연계채권
4,296
4,216

이율보증형 퇴직연금
43,960
28,720

금리연동형 퇴직연금
-
5,283

특별자산형 투자신탁
7,802
7,619

명예퇴직으로 인한 지급확정액(주)
(20,469)
73,966

합 계(주)
55,321
73,966

(주1)
명예퇴직으로 인한 지급확정액이 포함되어 있습니다

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
제75(당)기
제74(전)기

할인율
2.80%
3.15%

기대임금상승률
3.35% + 승급률
3.35% + 승급률

(7) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(5,044)
5,811
(4,540)
5,231

미래임금상승률의 1% 변동
5,726
(5,070)
5,173
(4,578)

(8) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기초
1,078
868

당기근무원가
95
76

이자비용
32
21

재측정요소
(643)
269

지급액
(115)
(156)

기말
447
1,078

23. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
통화
액면이자율
액면금액
장부금액
만 기

제75(당)기
제74(전)기

후순위채
2012.12.10
KRW
4.98%
50,000
-
49,975
2019.12.09

2013.11.11
KRW
5.19%
40,000
39,975
39,945
2020.11.11

2016.12.09
KRW
4.50%
53,000
52,883
52,866
2026.12.09

2016.12.21
KRW
4.50%
15,000
14,968
14,963
2026.12.21

2017.11.30
KRW
5.00%
90,000
89,701
89,664
2027.11.30

2018.06.08
KRW
5.32%
60,000
59,842
59,823
2028.06.08

2019.12.26
KRW
5.00%
80,000
79,675
-
2029.12.26

합 계
388,000
337,044
307,236

24. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

예수금
5,187
5,089

가수보험료
8,331
3,776

가수금
404
18

선수수익
1,442
778

미지급부가세
131
58

합 계
15,495
9,719

25. 충당부채

당기와 전기 중 충
당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(주)
제75(당)기
제74(전)기

기초
2,855
2,523

발생
3,260
332

기말
6,115
2,855

(주) 당기 및 전기 중 환입되거나 사용된 내역은 없습니다.

26. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

과 목
제75(당)기
제74(전)기

발행할 주식의 총수
500,000,000 주
400,000,000 주

1주의 금액
1,000 원
1,000 원

발행한 주식수
보통주
310,336,320 주
134,280,000 주

보통주자본금(주1)
310,336,320,000 원
134,280,000,000 원

(주1) 당사는 이사회결의를 통해 자본확충을 통한 경영개선 목적으로 제3자배정증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행된 주식수
176,056,320주

1주당 발행가격
1,000원

총발행금액
176,056,320,000원

인수자 및 배정주식수

- 빅튜라(유)
167,253,504주

- (주)호텔롯데
8,802,816주

(2) 당기말 현재 발행 주식 중 상호주식등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

롯데손해보험 주식회사
1,226,290 주
0.40%
상법 제 369조 제2항

27. 자본잉여금 및 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

자본잉여금
감자차익
20,904
20,904

주식발행초과
금

328,675
130,648

기타자본잉여금
30,238
30,238

합 계
379,817
181,790

자본조정
자기주식
(1,135)
(1,135)

28. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익
1,785
(13,434)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실
310
2,208

당기손익조정접근법 조정손익
17,689
(41,807)

위험회피목적파생상품 평가손익
8
12

특별계정기타포괄손익
6,937
(645)

재평가차익
50,181
50,181

순확정급여부채 재측정요소
(7,700)
(9,657)

합 계
69,210
(13,142)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가손익 증감
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익
(13,434)
20,539
(5,320)
1,785

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실
2,209
(2,563)
664
310

당기손익조정접근법 조정손익
(41,807)
80,292
(20,796)
17,689

위험회피목적파생상품 평가손익
12
(5)
1
8

특별계정기타포괄손익
(645)
10,233
(2,650)
6,938

재평가차익
50,181
-
-
50,181

순확정급여부채 재측정요소
(9,657)
2,641
(684)
(7,700)

합 계
(13,141)
111,137
(28,785)
69,211

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초(주)
평가손익 증감
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익
(19,068)
7,603
(1,969)
(13,434)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실
4,904
(3,639)
943
2,208

당기손익조정접근법 조정손익
(8,369)
(45,125)
11,687
(41,807)

위험회피목적파생상품 평가손익
186
(235)
61
12

특별계정기타포괄손익
(11,491)
14,637
(3,791)
(645)

재평가차익
50,181
-
-
50,181

순확정급여부채 재측정요소
(5,803)
(5,201)
1,347
(9,657)

합 계
10,540
(31,960)
8,278
(13,142)

(주)
기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 효과 반영 후 금액입니다.

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

이익준비금
1,360
1,360

비상위험준비금
89,414
77,408

대손준비금
14,236
13,154

임의적립금
10,000
10,000

미처분이익잉여금
40,738
107,750

합 계
155,748
209,672

(2) 비상위험준비금
1) 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

비상위험준비금 기적립액
89,414
77,408

전입예정액
화재보험
171
207

해상보험
94
134

자동차보험
4,775
7,384

특종보험
2,437
4,218

해외수재 및 원보험
677
63

소 계
8,154
12,006

비상위험준비금 전입후 잔액
97,568
89,414

2) 당기 및 전기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

당기순손익
(51,167)

91,314

비상위험준비금 전입예정액
(8,153)
(12,006)

비상위험준비금 반영 후 조정이익(주)
(59,320)
79,308

비상위험준비금 반영 후 주당 조정이익(주)
(358)원
596원

(주)
상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(3) 대손준비금
1) 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

대손준비금 기적립액
14,236
13,154

전입예정액
2,158
1,082

대손준비금 전입후 잔액
16,394
14,236

2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

당기순이익(손실)
(51,167)
91,314

대손준비금 전입예정액
(2,158)
(1,082)

대손준비금 반영 후 조정이익(주)
(53,325)
90,232

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(주)
(321)원
678원

(주)
상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기초
107,750
84,419

회계정책변경효과
-
(37,131)

이익준비금
-
(266)

비상위험준비금
(12,006)
(11,146)

대손준비금
(1,082)
(4,473)

임의적립금
-
(10,000)

현금배당
-
(2,661)

신종자본증권 분배금
(2,756)
(2,756)

기타
-
450

당기순이익(손실)
(51,167)
91,314

기말
40,739
107,750

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제75(당)기

(처분예정일:

2020년 3월

20
일)

제74(전)기
(처분확정일:

2019년 3월 22
일)

I. 미처분이익잉여금
40,739
107,750

1. 전기이월미처분이익잉여금
94,662
55,873

2. 회계정책변경효과
-
(37,131)

3. 신종자본증권 분배금
(2,756)
(2,756)

4. 기타
-
450

5. 당기순이익(손실)
(51,167)
91,314

II. 이익잉여금처분액
(9,168)
(13,088)

1. 비상위험준비금 전입액
(8,153)
(12,006)

2. 대손준비금 전입액
(1,015)
(1,082)

III. 차기이월미처분이익잉여금
31,571
94,662

30. 신종자본증권

(1) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제75(당)기
제74(전)기

제1회 사모 채권형 신종자본증권
2016.12.09
2046.12.09
5.3
30,000
30,000

제2회 사모 채권형 신종자본증권
2016.12.21
2046.12.21
5.3
22,000
22,000

발행비용

(128)
(128)

합계

51,872
51,872

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제1회 사모 채권형 신종자본증권
제2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액
30,000
22,000

만기
30년
(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율

1. 발행일 ~ 2026.12.09: 고정금리 5.3%
2.
2026
.12.09 이후 1회에 한하여 조정
(조정금리: 5.3%+
M
ax[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

1. 발행일 ~ 2026.12.21: 고정금리 5.3%
2.
2026
.12.21 이후 1회에 한하여 조정
(조정금리: 5.3%+Max[1%, (5.3%-5년만기국고채 최종호가수익률)*50%])

이자지급조건
매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 지분상품으로 분류하였습니다.

한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당기 및
전기 중 각각

2,756백만
원
을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

31. 보험료수익

당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

원수보험료
241,930
1,748,141
450,464
2,440,535

수재보험료
21,749
-
-
21,749

해약환급금
(2,917)
-
(30,240)
(33,157)

합 계
260,762
1,748,141
420,224
2,429,127

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

원수보험료
238,972
1,652,591
482,270
2,373,833

수재보험료
19,282
-
-
19,282

해약환급금
(1,968)
-
(27,584)
(29,552)

합 계
256,286
1,652,591
454,686
2,363,563

32. 출재보험
당기와 전기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

재보험수익
출재보험금
83,696
135,080
47,147
265,923

출재보험금환입
(1,961)
(224)
(2,332)
(4,517)

소 계
81,735
134,856
44,815
261,406

재보험비용
출재보험료
156,936
136,700
44,193
337,829

출재보험료환입
(1,850)
-
(3,003)
(4,853)

소 계
155,086
136,700
41,190
332,976

출재보험수수료(주)
25,620
-
394
26,014

출재이익수수료(주)
169
(3,982)
-
(3,813)

(주)
출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

재보험수익
출재보험금
74,707
120,686
36,174
231,567

출재보험금환입
(924)
(94)
(2,586)
(3,604)

소 계
73,783
120,592
33,588
227,963

재보험비용
출재보험료
155,962
129,917
48,344
334,223

출재보험료환입
(976)
-
(3,880)
(4,856)

소 계
154,986
129,917
44,464
329,367

출재보험수수료(주)
28,344
-
4,831
33,175

출재이익수수료(주)
(16)
20
-
4

(주)
출재보험수수료와 출재이익수수료는 포괄손익계산서상 수입경비에 포함되어 있습니다.

33. 보험금비용
당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

보험금비용
원수보험금
122,613
475,765
471,902
1,070,280

수재보험금
17,210
-
-
17,210

보험금환입
(4,538)
(803)
(22,814)
(28,155)

소 계
135,285
474,962
449,088
1,059,335

환급금비용
-
760,916
-
760,916

합 계
135,285
1,235,878
449,088
1,820,251

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
일 반
장기/개인연금
자동차
합 계

보험금비용
원수보험금
111,737
394,542
382,518
888,796

수재보험금
2,824
-
-
2,824

보험금환입
(1,957)
(234)
(22,056)
(24,247)

소 계
112,603
394,308
360,462
867,373

환급금비용
-
717,691
-
717,691

합 계
112,603
1,111,998
360,462
1,585,063

34. 이자수익 및 이자비용
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

이자수익
현금및현금성자산
2,185
2,692

당기손익-공정가치측정금융자산
56,481
51,646

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,813
24,312

상각후원가측정유가증권
24,623
18,844

대출채권
54,000
64,002

기타수취채권
4,193
3,715

합 계
164,295
165,211

이자비용
차입부채
15,369
14,054

리스부채
121
-

합 계
15,490
14,054

35. 금융상품관련손익

당기와 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

금융상품
 평가및처분이익
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
79,231
34,136

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
30,686
6,759

당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주)
129,618
75,807

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익
10,761
10,809

파생상품거래이익
9,555
25,903

파생상품평가이익
20,152
8,832

당기손익조정접근법 조정
(89,913)
(16,018)

합 계
190,090
146,228

금융상품
 평가및처분손실
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
30,635
65,316

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
3,263
1,427

기타포괄손익-공정가치측정자산 처분손실
1,909
2,197

파생상품거래손실
87,168
31,510

파생상품평가손실
25,462
84,700

투자영업잡손실
198
6

당기손익조정접근법 조정
(9,621)
(61,143)

합 계
139,014
124,013

(주)
당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.

36.
당기손익조정접근법

(1) 당
사
는 당기말 현재 다음 조건을 모두 충족하는 적격금융자산 중 일부를 지정하여 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

-
기업회계기준서 제1104호 적용범위에 포함되는 계약과 관련이 있다.

-
기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되나, 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되지 않는다.

(2) 당기말과 전기말 현재 식별된 적격금융자산 중 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서
제1039호에 따른 분류

구 분

제75(당)기
제74(전)기

매도가능금융자산
비상장주식
173
173

금융채
63,451
62,322

풋가능출자금
52,878
48,699

수익증권
1,721,939
1,619,950

외화유가증권
128,886
171,466

기타유가증권
105,820
73,144

소계
2,073,147
1,975,754

만기보유금융자산
외화유가증권
743,425
820,299

대여금및수취채권
예치금
60,202
158,331

합 계
2,876,774
2,954,384

(3)
당기손익조정접근법 적용대상 금융자산
에 대한 당기 중 당기손익 조정내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류

금액
법인세효과

금융채
1,400
-
1,400
(362)

풋가능출자금
(2,451)
-
(2,451)
635

수익증권
1,268
(11,359)
12,627
(3,270)

외화유가증권
34,180
(1,946)
36,126
(9,357)

기타유가증권
3,203
(2,532)
5,735
(1,485)

예치금
5,025
-
5,025
(1,302)

합 계
42,625
(15,837)
58,462
(15,141)

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류

금액
법인세효과

비상장주식
2,682
2,682
-
-

풋가능출자금
(828)
602
(1,430)
370

수익증권
2,574
2,677
(103)
27

외화유가증권
15,120
(304)
15,424
(3,995)

기타유가증권
734
(533)
1,267
(328)

예치금
6,628
(43)
6,671
(1,728)

합 계
26,910
5,081
21,829
(3,926)

<제74(전)기>

1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류

금액
법인세효과

금융채
2,144
-
2,144
(555)

풋가능출자금
(3,636)
-
(3,636)
942

수익증권
11,495
(2,477)
13,972
(3,619)

외화유가증권
(45,049)
-
(45,049)
11,668

기타유가증권
(3,939)
-
(3,939)
1,020

예치금
(2,875)
-
(2,875)
745

합 계
(41,860)
(2,477)
(39,383)
10,201

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

(단위: 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호에 따른
당기손익

기업회계기준서

제1039호에 따른
당기손익

기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류

금액
법인세효과

비상장주식
3
89
(86)
22

풋가능출자금
(334)
50
(384)
99

수익증권
4,068
4,060
8
(2)

외화유가증권
2,642
2,878
(236)
61

기타유가증권
(820)
4,225
(5,045)
1,307

합 계
5,559
11,302
(5,743)
1,487

37. 수입경비

당기와 전기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

출재보험수수료
26,014
33,175

출재이익수수료
(3,813)
4

수재예탁금이자
23
24

수입대리업무수수료
128
243

합 계
22,352
33,446

38. 사업비

당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

급여
85,298
74,246

퇴직급여
66,130
6,891

복리후생비
13,317
11,498

감가상각비
3,689
2,786

무형자산상각비
9,364
5,038

일반관리비
107,715
105,811

신계약비
26,345
25,857

대리점수수료
53,134
54,426

공동보험수수료
491
523

지급대리업무수수료
370
343

수재보험수수료
3,051
2,721

수재이익수수료
28
34

합 계
368,932
290,174

39. 손해조사비

당기와 전기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

급여
50,717
23,953

퇴직급여
2,420
2,267

복리후생비
4,173
3,678

여비교통비
1,555
1,567

통신비
439
432

세금과공과
819
825

소모품비
208
196

회의비
1
2

지급임차료
1,919
2,005

차량유지비
2
190

보험료
-
13

수수료
3,753
24,354

인쇄비
32
7

조사연구비
176
156

전산비
1,775
1,684

감가상각비
580
403

수입손해조사비
(8,241)
(6,554)

합 계
60,521
55,178

40
. 재산관리비

당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

급여
3,108
2,178

퇴직급여
281
219

복리후생비
380
269

감가상각비
66
48

일반관리비
4,867
4,141

합 계
8,702
6,855

41. 기타영업수익 및 기타영업비용

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기타영업수익
수수료수익
1,185
9,413

특별계정수수료수익
108,521
104,428

외환거래및평가이익
78,890
73,655

임대료수익
7,790
8,630

기타
15
39

합 계
196,401
196,165

기타영업비용
특별계정수수료비용
929
4,310

외환거래및평가손실
18,454
9,897

부동산관리비
2,647
2,691

부동산감가상각비
1,248
1,296

기타
3,335
617

합 계
26,613
18,811

42. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

당기법인세부담액
-
701

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액
7,975
20,808

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(28,785)
8,278

법인세비용
(20,810)
29,787

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익
(5,320)
(1,969)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실
664
943

당기손익조정접근법 조정손익
(20,796)

11,687

위험회피목적 파생상품평가손익
1
61

특별계정기타포괄손익
(2,650)
(3,791)

순확정급여부채 재측정요소
(684)
1,347

합 계
(28,785)
8,278

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

법인세비용차감전순손익
(71,977)
121,101

적용세율에 따른 세부담액
(18,642)
28,844

조정사항
비과세항목 등
254
(415)

세율차이 등
(2,422)
1,358

법인세비용
(20,810)
29,787

유효세율
28.91%
24.60%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기초 이연법인세부채(주)
(32,847)
(12,039)

기말 이연법인세부채
(40,822)
(32,847)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동
7,975
20,808

(주)
당기초 이연법인세부채는 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 효과 반영 후 금액입니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

유가증권평가손익
(2,893)
(2,959)
-
(5,852)

유가증권상각
(16)
(329)
-
(345)

유가증권감액손실
3,791
(373)
-
3,418

미수수익(일반계정)
(15,195)
(425)
-
(15,620)

미수수익(특별계정)
(10,593)
(2,693)
-
(13,286)

이연대출부대손익
741
623
-
1,364

토지취득원가재계산
1,559
-
-
1,559

토지 재평가
(14,084)
-
-
(14,084)

건물 재평가
(1,904)
159
-
(1,745)

비상위험준비금
(23,159)
(2,112)
-
(25,271)

배당보험손실보전준비금
1,176
(133)
-
1,043

확정급여부채
(1,206)
(5,167)
(684)
(7,057)

미지급비용
6,499
(1,669)
-
4,830

기타포괄손익-공정가치측정
유가증권 평가손익
4,696
-
(5,320)
(624)

기타포괄손익-공정가치측정
유가증권 기대신용손실
(772)
-
664
(108)

특별계정기타포괄손익
225
-
(2,650)
(2,425)

위험회피목적파생상품 평가손익
(4)
-
1
(3)

당기손익조정접근법 조정손익
14,613
-
(20,796)
(6,183)

기타
(145)
681
-
536

회계정책변경효과
3,824
-
-
3,824

리스부채
-
1,504
-
1,504

사용권자산
-
(6,802)
-
(6,802)

이월결손금관련
-
40,505
-
40,505

합계
(32,847)
20,810
(28,785)
(40,822)

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
회계정책변경
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

유가증권평가손익
(99)
-
(2,794)
-
(2,893)

유가증권상각
1,325
-
(1,341)
-
(16)

유가증권감액손실
5,011
-
(1,220)
-
3,791

미수수익(일반계정)
(8,093)
-
(7,102)
-
(15,195)

미수수익(특별계정)
(7,883)
-
(2,710)
-
(10,593)

이연대출부대손익
644
-
97
-
741

토지취득원가재계산
1,559
-
-
-
1,559

토지 재평가
(14,084)
-
-
-
(14,084)

건물 재평가
(2,064)
-
160
-
(1,904)

비상위험준비금
(20,049)
-
(3,110)
-
(23,159)

배당보험손실보전준비금
1,170
-
6
-
1,176

확정급여부채
89
-
(2,642)
1,347
(1,206)

미지급비용
5,731
-
768
-
6,499

기타포괄손익-공정가치측정
유가증권 평가손익
3,471
3,194
-
(1,969)
4,696

기타포괄손익-공정가치측정
유가증권 기대신용손실
-
(1,715)
-
943
(772)

특별계정기타포괄손익
3,978
38
-
(3,791)
225

위험회피목적파생상품 평가손익
(65)
-
-
61
(4)

당기손익조정접근법 조정손익
-
2,925
-
11,687
14,612

만기보유평가이익
1,140
(1,140)
-
-
-

기타
(102)
-
(42)
-
(144)

회계정책변경효과
-
12,979
(9,155)
-
3,824

합계
(28,321)
16,281
(29,085)
8,278
(32,847)

(6)
당기말 및 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역 및 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

이연법인세자산
74,555
64,481

이연법인세부채
(115,377)
(97,329)

당기법인세자산
26,019

20,131

43. 주당손익

(1) 기본주당손익
① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
제75(당)기
제74(전)기

보통주 순이익(주)
(53,923,419,643)원
88,558,265,464원

가중평균유통보통주식수
165,853,243주
133,053,710주

주당이익
(325)원
666원

(주)
당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하여 산출하였습니다.

② 당기와 전기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

주식수
가중치
가중평균
주식수
주식수
가중치
가중평균
주식수

발행주식
134,280,000
365일 / 365일
134,280,000
134,280,000
365일 / 365일
134,280,000

자기주식
(1,226,290)
365일 / 365일
(1,226,290)
(1,226,290)
365일 / 365일
(1,226,290)

유상증자
176,056,320
68일 / 365일
32,799,533
-
-
-

가중평균유통보통주식수

165,853,243

133,053,710

(2) 희석주당이익
당기와 전기 중 당사가 발생한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

44. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로
인식된 자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,650,846
3,650,846
3,275,857
3,275,857

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
861,993
861,993
775,406
775,406

매매목적파생상품자산
5,584
5,584
2,990
2,990

위험회피목적파생상품자산
15,459
15,459
7,047
7,047

당기손익-공정가치측정 대출채권
57,683
57,683
-
-

소 계
4,591,565
4,591,565
4,061,300
4,061,300

상각후원가로
인식된 자산
현금및현금성자산
172,340
172,340
239,599
239,599

상각후원가측정유가증권
1,069,371
1,093,616
812,480
819,738

대출채권
1,198,290
1,207,644
1,325,335
1,332,296

기타수취채권
-
-
302,498
302,498

소 계
2,440,001
2,473,600
2,679,912
2,694,131

합 계
7,031,566
7,065,165
6,741,212
6,755,431

<금융부채>

공정가치로
인식된 부채
매매목적파생상품부채
-
-
2,298
2,298

위험회피목적파생상품부채
24,944
24,944
47,890
47,890

소 계
24,944
24,944
50,188
50,188

상각후원가로
인식된 부채
차입부채
-
-
307,236
307,236

기타금융부채
-
-
170,431
170,431

소 계
-
-
477,667
477,667

합 계
24,944
24,944
527,855
527,855

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
117,075
1,264,803
2,268,968
3,650,846

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
125,023
689,432
47,538
861,993

매매목적파생상품자산
-
5,584
-
5,584

위험회피목적파생상품자산
-
15,459
-
15,459

당기손익-공정가치측정 대출채권
-
-
57,683
57,683

소 계
242,098
1,975,278
2,316,506
4,533,882

금융부채
위험회피파생상품부채
-
24,944
-
24,944

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
137,061
1,204,722
1,934,074
3,275,857

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
161,920
569,035
44,451
775,406

매매목적파생상품자산
-
2,990
-
2,990

위험회피목적파생상품자산
-
7,047
-
7,047

소 계
298,981
1,783,794
1,978,525
4,061,300

금융부채
매매목적파생상품부채
-
2,298
-
2,298

위험회피파생상품부채
-
47,891
-
47,891

소계

-

50,189
-
50,189

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형

할인율

파생상품자산

DCF모형
할인율, 환율 등

금융부채

파생상품부채
DCF모형
할인율, 환율 등

(4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보
당기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
비관측
변수
비관측변수
추정 범위
비관측변수의 
공정가치 영향

금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산

DCF모형, FCFE모형,

순자산가치법,
배당할인모형 등

성장률
0%
성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인율
2.10 ~ 16.01%
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

DCF모형, FCFE모형,

순자산가치법,
배당할인모형 등

성장률
0%
성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인율
3.31 ~ 7.83%
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석의 대상이 되는 수준 3으로 분류된 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

(6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초(주)
취 득
처 분
평 가
기 말

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
1,934,074
610,297
(280,858)
5,085
370
2,268,968

기타포괄손익공정가치측정금융자산
44,451
7,683
-
-
(4,596)
47,538

당기손익-공정가치측정 대출채권
-
57,683
-
-
-
57,683

합 계
1,978,525
675,663
(280,858)
5,085
(4,226)
2,374,189

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초(주)
취 득
처 분
평 가
기 말

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
1,559,700
537,136
(181,738)
10,833
8,143
1,934,074

기타포괄손익공정가치측정금융자산
48,025
-
-
-
(3,574)
44,451

합 계
1,607,725

537,136

(181,738)

10,833
4,569
1,978,525

(주)
기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 효과 반영 후 금액입니다.

(7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

45. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
파생상품자산
합 계

매매목적
파생상품
위험회피목적
파생상품

현금및현금성자산
-
-
172,340
-
-
172,340

당기손익-공정가치측정
금융자산
3,649,189
-
-
-
-
3,649,189

기타포괄손익-
공정가치측정유가증권
-
858,260
-
-
-
858,260

상각후원가측정유가증권
-
-
1,069,371
-
-
1,069,371

대출채권
57,683
-
1,198,290
-
-
1,255,973

파생상품자산
-
-
-
5,584
15,459
21,043

기타수취채권
-
-
478,827
-
-
478,827

합 계
3,706,872
858,260
2,918,828
5,584
15,459
7,505,003

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
파생상품자산
합 계

매매목적
파생상품
위험회피목적
파생상품

현금및현금성자산
-
-
239,599
-
-
239,599

당기손익-공정가치측정
금융자산
3,275,857
-
-
-
-
3,275,857

기타포괄손익-
공정가치측정유가증권
-
775,406
-
-
-
775,406

상각후원가측정유가증권
-
-
812,480
-
-
812,480

대출채권
-
-
1,325,335
-
-
1,325,335

파생상품자산
-
-
-
2,990
7,047
10,037

기타수취채권
-
-
302,498
-
-
302,498

합 계
3,275,857
775,406
2,679,912
2,990
7,047
6,741,212

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

상각후원가
측정
매매목적
파생상품
위험회피목적
파생상품
합 계
상각후원가
측정
매매목적
파생상품
위험회피목적
파생상품
합 계

차입부채
337,044
-
-
337,044
307,236
-
-
307,236

파생상품부채
-
-
24,944
24,944
-
2,298
47,890
50,188

기타금융부채
273,822
-
-
273,822
170,431
-
-
170,431

합 계
610,866
-
24,944
635,810
477,667
2,298
47,890
527,855

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자수익(비용)
배당수익
금융상품관련손익
손상차손

제75(당)기
제74(전)기
제75(당)기
제74(전)기
제75(당)기
제74(전)기
제75(당)기
제74(전)기

현금및현금성자산
6,029
2,692
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
56,481
51,646
10,279
13,364
103,365
95,084
-
-

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
22,813
24,312
-
-
8,852
8,612
108
(456)

상각후원가측정유가증권
24,623
18,844
-
-
-
-
(16)
35

파생금융상품
-
-
-
-
(82,924)
(81,475)
-
-

대출채권
54,000
64,002
-
-
-
-
1,341
5,289

기타수취채권
349
3,715
-
-
-
-
3,865
46

차입부채
(15,369)
(14,054)
-
-
-
-
-
-

리스부채
(121)
-
-
-
-
-
-
-

합 계
148,805
151,157
10,279
13,364
29,293
22,221
5,298
4,914

46
. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

제75(당)기
제74(전)기

최상위지배기업
(주1)

(주)제이케이엘파트너스
-

지배기업
(주1)

빅튜라(유)
-

최상위지배기업하 
투자기업(주1)
(주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)크래프톤, (주)동해기계항공, 티씨이주식회사, 시크릿다이렉트코리아 주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)까스텔바작, (주)위드이노베이션, 에스비씨(주), 팬오션(주), (주)와이지-원 등
-

유의한 영향력을 보유한 기업(주2)
-
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

기타 특수관계자(주2)
-
롯데그룹 계열사

(주1)
11월 27일부터 지배기업이 변경되어, 동일자부터 보고기간종료일까지의 거래내역을 기재하였습니다..

(주2)
공정거래법에 따라 11월 27일부터 롯데그룹기업집단 소속 계열회사에서 제외되어, 동일자까지의 거래내역을 기재하였으며, 당기말 현재 특수관계자에서는 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
영업수익 등
영업비용 등

보험료수익
기 타(주1)
보험금비용
기 타(주2)

최상위지배기업하 투자기업
팬오션(주)
118
-
-
-

(주)거흥산업
10
-
-
-

(주)동해기계항공
3
-
-
-

기타
특수관계자
(주)호텔롯데
2,494
-
1,273
119

(주)부산롯데호텔
33
3
103
-

롯데제과(주)
2,206
1
1,364
376

롯데칠성음료(주)
3,931
7
2,309
-

롯데쇼핑(주)
7,448
30
3,177
180

(주)우리홈쇼핑
303
3
207
10,060

롯데케미칼(주)
6,877
40
7,901
223

롯데건설(주)
7,040
-
1,195
-

롯데캐피탈(주)
324
1,136
117
1,134

롯데카드(주)
1,604
3,513
1,131
1,697

롯데정보통신(주)
1,139
4
640
8,725

롯데렌탈(주)
18,055
-
46,063
1,152

롯데푸드(주)
1,814
4
244
6

롯데정밀화학(주)
3,138
-
85
-

롯데물산(주)
4,287
2
778
53

(주)바이더웨이
-
2
-
652

(재)롯데장학재단
-
-
-
486

(재)롯데삼동복지재단
-
-
-
97

롯데지주(주)
-
3
172
5,931

기타
11,565
114
13,768
2,302

합 계
72,389
4,862
80,527
33,193

(주1)
유가증권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
후순위사채 이자비용, 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 및 보통주 배당금 지급액이 포함되어 있습니다.

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
영업수익 등
영업비용 등

보험료수익
기 타(주1)
보험금비용
기 타(주2)

유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데
4,581
7
1,249
794

(주)부산롯데호텔
147
-
72
583

기타
특수관계자
롯데제과(주)
2,112
5
452
467

롯데칠성음료(주)
4,578
8
2,146
-

롯데쇼핑(주)
8,653
1,075
5,164
1,271

(주)우리홈쇼핑
419
3
86
13,374

롯데케미칼(주)
11,187
4
1,301
261

롯데건설(주)
6,189
4
2,041
553

롯데캐피탈(주)
1,305
1,504
323
14

롯데카드(주)
1,875
5,935
121
2,931

롯데정보통신(주)
1,361
5
795
8,776

롯데렌탈(주)
37,370
2
21,576
1,918

롯데푸드(주)
2,007
4
235
3

롯데정밀화학(주)
3,776
3
22
-

롯데물산(주)
4,328
2
194
66

(주)바이더웨이
-
2
-
711

(재)롯데장학재단
-
-
-
530

(재)롯데삼동복지재단
-
-
-
106

롯데지주(주)
463
8
86
7,331

기타
18,440
729
4,231
1,693

합 계
108,791
9,300
40,094
41,382

(주1)
유가증권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
후순위사채 이자비용, 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 및 보통주 배당금 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

보험미수금
유가증권 등(주1)
미수금 등
임대보증금
사채 등(주2)
미지급금 등

유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데
128
-
-
-
-
7

(주)부산롯데호텔
121
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
롯데제과(주)
31
-
-
-
-
-

롯데칠성음료(주)
464
-
-
-
-
-

롯데쇼핑(주)
43
-
220
-
-
16

(주)우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
730

롯데케미칼(주)
106
-
943
-
-
-

롯데건설(주)
1
-
-
-
-
-

롯데캐피탈(주)
143
29,378
-
-
-
-

롯데카드(주)
-
-
1,088
24,708
-
1,463

롯데정보통신(주)
-
-
-
-
-
1,374

롯데렌탈(주)
90
44,451
-
-
-
300

롯데푸드(주)
1
-
-
-
-
1

롯데정밀화학(주)
5
-
-
-
-
-

롯데물산(주)
-
-
49
-
-
16

(주)바이더웨이
23
-
-
-
14,000
3

롯데지주(주)
-
-
-
-
-
13

(재)롯데장학재단
-
-
-
-
10,000
-

(재)롯데삼동복지재단
-
-
-
-
2,000
-

기타
1,585
25,737
-
347
-
511

합 계
2,741
99,566
2,300
25,055
26,000
4,434

(주1)
대출채권이 포함되어 있습니다.

(주2)
자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금대여거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말

기타 특수관계자
롯데캐피탈(주)
30,000
-
-
30,000

롯데쇼핑(주)
20,000
-
20,000
-

롯데렌탈(주)
59,787
-
-
59,787

롯데타운동탄(주)
29,000
-
3,220
25,780

합 계
138,787
-
23,220
115,567

(주)
유가증권 및 대출채권으로, 취득가액 기준으로 작성하였습니다.

(5) 당기 중 특수관계자와의 자금차입거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
기초
차입
상환
기말

기타 특수관계자
(주)바이더웨이
14,000
-
-
14,000

(재)롯데장학재단
10,000
-
-
10,000

(재)롯데삼동복지재단
2,000
-
-
2,000

합 계
26,000
-
-
26,000

(6) 당기 중 특수관계자로부터의 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
제75(당)기

지배기업
빅튜라(유)
356,250

(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
제75(당)기
제74(전)기

최상위지배기업

(주)제이케이엘파트너스

471
-

최상위지배기업하 투자기업

(주)지에스아이티엠

8,949
-

유의한 영향력을 보유한 기업
(주)호텔롯데
-

97,812

(주)부산롯데호텔
-

18,351

기타 특수관계자
롯데제과(주)
-
9,690

롯데칠성음료(주)
-
48,121

롯데쇼핑(주)
-

272,475

(주)우리홈쇼핑
-

19,256

롯데케미칼(주)
-

33,269

롯데건설(주)
-

25,208

롯데캐피탈(주)
-
26,909

롯데카드(주)
-

6,738

롯데정보통신(주)
-

13,943

롯데렌탈(주)
-
13,152

롯데푸드(주)
-
35,271

롯데정밀화학(주)
-

709

롯데물산(주)
-
5,274

(주)바이더웨이
-
3,450

(주)대홍기획
-
9,588

(주)롯데역사
-
252

롯데지주(주)
-
24,442

기타
-
292,482

합 계
9,420
956,392

(주)
타 금융기관에 제공한 상품제공이며 퇴직연금 계약은 제외되어있습니다.

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

단기종업원급여
7,701
5,361

퇴직급여
956
817

합 계
8,657
6,178

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위
원(감사)을 포함하였습니다.

(9) 당기말 현
재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며,
지급보증대
출금 중
2,769백만원
은
당사
의 임직원
에 대한
대출금입니다.

47. 현금흐름표에 대한 주석
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

건설중인자산 본계정 대체
49,701
11,072

유형자산 투자부동산 간 대체
16
16,709

대출채권 출자전환
7,683
-

(2) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

기초
307,236
247,331

재무현금흐름에서
생기는 변동

차입부채의 차입

79,674
59,770

차입부채의 상환

(50,000)
-

소 계

29,674
59,770

사채할인발행차금의 상각

134
135

기말

337,045
307,236

48. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 목
소송금액
내 용

피 소
자동차보험
19,270
손해배상 등

일반보험 등
12,770
손해배상 등

소 계
32,040

제 소
자동차보험
3,684
구상금 청구 등

일반보험 등
29,357
구상금 청구 등

소 계
33,041

합 계
65,081

한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금에 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)
로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여

3,682
백
만
원
의
지급보증을
제공받고 있습니다.

(3) 재보험협약

당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.

49. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연
결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성 격
목 적
주요자본조달방법

자산유동화 SPC
기초자산의 유동화
ABL / ABCP 등

부동산금융
부동산개발 및 사회간접시설 투자
지분투자 등

선박 및 인수금융
NPL매입, 기업인수, 부동산투자
지분투자 등

기타
자금 조달 등
지분투자 및 펀드 등

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
SPC
부동산금융
선박 및
인수금융
기 타
합 계

1. 비연결구조화기업 자산총계
1,279,537
45,043,279
1,280,266
3,126,210
50,729,292

2. 재무상태표상 자산

대출채권
140,463
475,037
58,840
-
674,340

당기손익-공정가치측정금융자산

-
1,370,374
97,464
760,822
2,228,660

합 계
140,463
1,845,411
156,304
760,822
2,903,000

3. 최대손실노출금액

보유자산
140,463
1,845,410
156,304
760,822
2,902,999

대출약정 등
5,720
310,617
-
-
316,337

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
SPC
부동산금융
선박 및
인수금융
기 타
합 계

1. 비연결구조화기업 자산총계
1,584,341
22,986,378
3,285,112
2,784,372
30,640,203

2. 재무상태표상 자산

대출채권
146,702
516,011
67,425
-
730,138

당기손익-공정가치측정금융자산

-
1,063,658
114,738
729,156
1,907,552

합 계
146,702
1,579,669
182,163
729,156
2,637,690

3. 최대손실노출금액

보유자산
146,702
1,579,669
182,163
729,156
2,637,690

대출약정 등
50,000
378,654
7,691
-
436,345

50.

보험위험 및 금융위험의 관리

(1) 위험관리 개요
1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항
① 위험관리 정책
당사 경영상 발생할 수 있는 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 분류하여 이들 리스크를 통제, 관리함으로써 안정적인 수익기반의 확보와 기업가치가 극대화되도록 전사적으로 리스크를 관리하고 있습니다. 

② 위험관리 전략
리스크관리를 위해 안정성과 수익성이 조화를 이루도록 위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 안정성과 수익성이 상충되는 경우 리스크 회피를 우선으로 하고 있으며, 당사의 리스크 수준이 가용 자본 대비 적정 수준으로 통제될 수 있도록 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

③ 위험관리 절차 
가) 리스크의 인식
당사는 보험산업을 영위하는 과정에서 발생할 수 있는 제반 리스크의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 구분하여 인식하고 있습니다.

나) 리스크의 측정/평가
당사는 2018년부터 기업회계기준서 제1109호를 채택함에 따라 RBC 표준모형 산출기준(기업회계기준서 제1039호)과의 평가방법 차이로 인하여 리스크별 대상자산이 일부 변경되었습니다. 
당사는 인식된 리스크 중 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 대상으로 금융감독원RBC 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있으며, 이 중 시장리스크의 경우는 VaR
(Value at Risk : 최대손실예상액) 방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크를 별도로 측정 및 관리하고 있으며, 신용리스크의 경우는 기본내부등급법(FIRB, Fundamental Internal Rating Based Approach)방식으로 별도의 리스크를 측정하고 있습니다.

또한, 유동성리스크는 경영실태평가 지표인 현금수지차비율 및 유동성비율, 유동성리스크 비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.

다) 리스크의 통제
당사는 발생가능한 리스크의 통제를 위하여 지급여력 한도 내에서 위험관리위원회의승인을 득한 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 준수여부 및 각종 리스크 관련 계량지표들을 활용하여 지표의 변동 추이를 모니터링하여 필요한 경우 한도를 조정하거나 포트폴리오를 조정하고 있습니다. 또한 위기상황분석을 실시하여 비정상시장 상황에서도 회사가 지속가능할 수 있도록 대응계획을 선제적으로 수립하고 있습니다. 또한, 신규 보험 상품 출시 및 거액 신규 투자 시 사전 리스크 검토를 통해 발생가능 리스크를 관리하고자 노력하고 있습니다. 

라) 리스크의 모니터링/보고
리스크관리 전담부서는 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 금리, 주가, 환율, 손해율, 부도율 등 각종 리스크 요인을 상시 모니터링하고, 이상 징후 발견 시 관리대책을 수립할 수 있도록 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항
당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 RBC(Risk Based Capital:위험기준 자기자본)비율을 산출하고 있습니다. 

RBC 기준 지급여력기준금액은 회사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. 

RBC기준 지급여력기준금액은 회사가 보유하고 있는 리스크요인에 의해 정상상황에서 발생가능한 최대손실금액으로 비정상상황에서 발생가능한 손실금액을 측정하기 위하여 위기상황분석도 병행하여 경영진과 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 

또한 회사의 전체 리스크 수준이 가용자본대비 적정수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능
① 위험관리위원회
이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 리스크관리 세부 기준의 제/개정 등 리스크관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.

위험관리위원회의 위원장은 사외이사로 하고 2인 이상의 등기이사로 구성하도록 규정되어 있으며, 2019년 12월말 현재
사외이사 3인
으로 구성되어 있습니다.

② 위험관리 운영위원회
위험관리 운영위원회는 위험관리위원회를 보좌하는 조직으로서, 위험관리위원회 상정안건에 대해 사전 협의하고, 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립,사후관리 및 위임사항에 대해 의결하는 역할을 하고 있습니다.

위험관리 운영위원회의 위원장은 위험관리책임자로 하고 위원장 외 기획담당임원,회계담당임원, 보험업무담당임원(일반/장기/자동차), 자산운용담당임원, 마케팅담당임원, 준법감시인을 위원으로 구성하도록 규정되어 있으며, 2019년 12월 현재 총 8인(겸직 1인)의 위원으로 구성되어 있습니다.

③ 리스크관리 전담부서
당사는 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 리스크관리 전담부서를 운영하고 있으며, 리스크관리 전담부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.

ㆍ 종합적인 리스크관리 계획의 수립에 관한 사항

ㆍ 당사 전체 위험 및 지급여력 평가 체제 수립에 관한 사항

ㆍ 부문별 리스크관리에 관한 사항(보험, 시장, 금리, 신용, 유동성, 운영리스크)

ㆍ 리스크관리 시스템 개발 및 운영에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 규정 제정 및 개정에 관한 사항

ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항

ㆍ 리스크관리 매뉴얼 작성 및 보고

ㆍ 위험관리위원회 위원의 이해를 위한 교육 프로그램 개발

ㆍ 통합 위기상황분석

ㆍ 기타 종합적인 리스크관리에 관한 사항

4) 위험관리체계구축을 위한 활동
① 리스크관리규정 체계
당사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리위원회규정, 리스크관리규정, 리스크관리지침, 위기상황분석관리지침 등으로 구성되어 있으며, 리스크관리 원칙, 리스크관리 조직 및 업무, 부문별 리스크관리 방법 등 리스크관리 업무에 관한 전반적인 사항을 포함하고 있습니다.

② 리스크관리시스템 구축 및 운영
당사는 시장리스크 측정을 위한 위험관리시스템을 구축하였으며, 위험액 산출 및 
Stress Test 등을 수행하여 위험관리에 활용하고 있습니다.

③ 한도설정 관리
리스크관리규정에 한도관리 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

리스크를 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 개별 리스크별(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 

자산운용리스크 한도의 경우 분기 1회, 유동성 한도의 경우 연 1회 이상 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고 있으며, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다. 자본적정성수준을 고려하여 도출된 자산운용 위험자본을 도출하여 개별 리스크별(시장, 신용, 대체투자) 분산효과를 고려하여 자산군별 한도를 배분하고 있습니다.

유동성 한도의 경우 지급보험금 규모의 변동성을 반영하여 보험금 및 제지급금 청구에 대한 지급능력 고려한 유동성 대응자산 허용한도를 설정하고 있습니다. 한도관리를 위해 정기적으로 한도 준수여부를 점검하고 있으며, 한도초과 시 해소 프로세스에따라 한도초과분을 해소하고 위험관리위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.

(2) 보험위험 관리
1) 보험위험의 개요
보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 적용된 예정 손해율과 실제 발생 손해율(지급보험금/위험보험료)의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금(outstanding loss)이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험으로 현재는 일반보험과 자동차보험만을 대상으로 산출하고 있습니다. 

2) 보험위험의 관리
RBC 표준모형 기준 보험위험은 매월 산출하여 변동원인을 분석하고 있으며, 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. 또한 손해율 등을 보험리스크 측정 보조지표로 활용하여 정기적으로 모니터링 하며, 보험위험액을 규제자본 및 추가자본으로 구분하여 관리하고, RBC 기준 보험위험액 한도를 배정하여 월별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 일반/자동차/장기보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하고 있습니다.

3) 보험위험에 대한 노출 
① 보험가격위험에 대한 노출 
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
보험가격위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
239,048
21,714
155,086
105,676

자동차보험
420,224
-
41,190
379,034

장기보험
473,994
-
135,537
338,457

합 계
1,133,266
21,714
331,813
823,167

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
보험가격위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
237,022
19,264
154,986
101,300

자동차보험
454,686
-
44,464
410,222

장기보험
405,782
-
127,759
278,023

합 계
1,097,490
19,264
327,209
789,545

일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다.

② 준비금위험에 대한 노출

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
준비금위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
145,547
13,672
106,205
53,014

자동차보험
176,562
-
38,111
138,451

합 계
322,109
13,672
144,316
191,465

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
준비금위험 노출금액

원수(A)
수재(B)
출재(C)
계(A+B-C)

일반보험
118,996
20,500
93,110
46,386

자동차보험
118,396
-
27,963
90,433

합 계
237,392
20,500
121,073
136,819

4) 가격설정의 적정성

상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 사전적으로 보험위험을 분석, 검토할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성은 선임계리사가 확인 및 검증하고있습니다. 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.

구 분
제75(당)기
제74(전)기

일반
104.93%
89.16%

자동차
151.79%
109.43%

장기
106.97%
102.32%

총위험손해율
126.39%
104.63%

5) 준비금 적립의 적정성

당사는 보험업감독업무시행세칙 등 관련 규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가 업무를 수행하기 위하여 PLDM(Paid Loss Development Method: 지급보험금 진전추이 방식), ILDM(Incurred Loss Development Method: 발생손해액 진전추이 방식)의 2가지를 총량추산 기법으로 사용하여 준비금의 적정성을 검증하고 있습니다. 또한, 외부 독립 계리법인에 의해 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 관련 선임계리사 검증의견서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 향후 보험금 지급 규모를 올바르게 추정하기 위해서 진전계수를 통한 손해 진전추이를 활용하여 현재 적립된 준비금의 적정성을 평가하고, 부족액이 발생하는 경우 IBNR 금액으로 추가적으로 적립하고 있습니다.

① 보유지급준비금 적립현황

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

일반
53,014
46,386

자동차
138,618
90,433

장기(주)
100,504
77,605

합 계
292,136
214,424

(주)
미지급보험금 및 실효비금이 제외된 금액입니다.

② 지급보험금의 진전추이

<제
75(당)기>

가) 일반보험
ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
14,132
28,217
31,412
32,040
38,195

FYD-3
23,122
54,666
59,247
51,836
-

FYD-2
28,660
43,448
44,178
-
-

FYD-1
27,326
45,623
-
-
-

FYD
34,152
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
28,048
33,850
34,426
34,608
39,916

FYD-3
60,155
62,480
62,946
53,417
-

FYD-2
41,361
49,195
47,425
-
-

FYD-1
57,016
56,628
-
-
-

FYD
55,576
-
-
-
-

당기 추정보험금
55,576
56,628
47,425
53,417
39,916

당기 누적지급보험금
34,152
45,623
44,178
51,836
38,195

차이
21,424
11,005
3,247
1,581
1,721

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
2,683
5,013
5,208
6,144
5,563

FYD-3
3,915
8,927
10,046
7,368
-

FYD-2
9,207
16,838
17,889
-
-

FYD-1
11,635
18,700
-
-
-

FYD
12,367
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
3,733
6,042
6,106
6,792
5,856

FYD-3
8,329
12,304
12,692
7,732
-

FYD-2
16,831
21,490
19,014
-
-

FYD-1
18,484
21,664
-
-
-

FYD
19,381
-
-
-
-

당기 추정보험금
19,381
21,664
19,014
7,732
5,856

당기 누적지급보험금
12,367
18,700
17,889
7,368
5,563

차이
7,014
2,964
1,125
364
293

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
326
1,419
1,684
1,931
1,983

FYD-3
679
1,897
2,663
3,186
-

FYD-2
1,257
2,709
3,149
-
-

FYD-1
760
2,888
-
-
-

FYD
666
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
367
1,671
1,885
1,995
2,024

FYD-3
881
2,310
2,827
3,302
-

FYD-2
1,674
2,960
3,389
-
-

FYD-1
1,336
3,357
-
-
-

FYD
827
-
-
-
-

당기 추정보험금
827
3,357
3,389
3,302
2,024

당기 누적지급보험금
666
2,888
3,149
3,186
1,983

차이
161
469
240
116
41

보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR을 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
4,184
6,007
6,061
6,074
6,078

FYD-3
3,896
5,621
5,782
5,881
-

FYD-2
3,960
4,932
5,053
-
-

FYD-1
3,000
3,891
-
-
-

FYD
3,187
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
4,271
6,163
6,104
6,080
6,084

FYD-3
4,118
5,624
5,785
5,882
-

FYD-2
4,124
5,138
5,315
-
-

FYD-1
3,090
3,959
-
-
-

FYD
3,232
-
-
-
-

당기 추정보험금
3,232
3,959
5,315
5,882
6,084

당기 누적지급보험금
3,187
3,891
5,053
5,881
6,078

차이
45
68
262
1
6

나) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
288,805
370,886
381,593
388,987
391,359

FYD-3
291,896
353,026
362,162
368,855
-

FYD-2
256,197
316,746
327,750
-
-

FYD-1
262,447
357,306
-
-
-

FYD
317,505
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
341,440
385,174
391,992
392,744
395,736

FYD-3
355,088
368,494
371,418
377,581
-

FYD-2
321,847
327,290
337,202
-
-

FYD-1
336,081
374,613
-
-
-

FYD
387,764
-
-
-
-

당기 추정보험금
387,764
374,613
337,202
377,581
395,736

당기 누적지급보험금
317,505
357,306
327,750
368,855
391,359

차이
70,259
17,307
9,452
8,726
4,377

다) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
208,483
269,258
275,526
277,916
278,455

FYD-3
236,453
299,688
307,900
311,136
-

FYD-2
265,214
334,849
343,821
-
-

FYD-1
313,832
392,410
-
-
-

FYD
381,916
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
221,744
271,398
276,553
278,212
278,909

FYD-3
251,292
302,388
309,124
311,665
-

FYD-2
276,815
336,662
344,424
-
-

FYD-1
328,302
394,660
-
-
-

FYD
395,150
-
-
-
-

당기 추정보험금
395,150
394,660
344,424
311,665
278,909

당기 누적지급보험금
381,916
392,410
343,821
311,136
278,455

차이
13,234
2,250
603
529
454

분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

<제
74(전)기>

가) 일반보험
ㆍ상해, 해상, 종합보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
13,162
30,675
39,092
39,462
39,701

FYD-3
14,132
28,217
31,412
32,040
-

FYD-2
23,122
54,666
59,247
-
-

FYD-1
28,660
43,448
-
-
-

FYD
27,326
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
36,218
39,764
41,521
41,274
41,469

FYD-3
28,048
33,850
34,426
34,608
-

FYD-2
60,155
62,480
62,946
-
-

FYD-1
41,361
49,195
-
-
-

FYD
57,016
-
-
-
-

당기 추정보험금
57,016
49,195
62,946
34,608
41,469

당기 누적지급보험금
27,326
43,448
59,247
32,040
39,701

차이
29,690
5,747
3,699
2,568
1,768

ㆍ책임보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
2,196
3,963
4,387
4,814
5,013

FYD-3
2,683
5,013
5,208
6,144
-

FYD-2
3,915
8,927
10,046
-
-

FYD-1
9,207
16,838
-
-
-

FYD
11,635
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
3,351
4,377
5,190
5,328
5,352

FYD-3
3,733
6,042
6,106
6,792
-

FYD-2
8,329
12,304
12,692
-
-

FYD-1
16,831
21,490
-
-
-

FYD
18,484
-
-
-
-

당기 추정보험금
18,484
21,490
12,692
6,792
5,352

당기 누적지급보험금
11,635
16,838
10,046
6,144
5,013

차이
6,849
4,652
2,646
648
339

ㆍ근재보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
161
796
1,118
1,291
1,302

FYD-3
326
1,419
1,684
1,931
-

FYD-2
679
1,897
2,663
-
-

FYD-1
1,257
2,709
-
-
-

FYD
760
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
323
905
1,178
1,331
1,335

FYD-3
367
1,671
1,885
1,995
-

FYD-2
881
2,310
2,827
-
-

FYD-1
1,674
2,960
-
-
-

FYD
1,336
-
-
-
-

당기 추정보험금
1,336
2,960
2,827
1,995
1,335

당기 누적지급보험금
760
2,709
2,663
1,931
1,302

차이
576
251
164
64
33

보험업법감독업무시행세칙 개정으로 보험개발원 진전계수 이용하여 총량추산, IBNR을 적립합니다.

ㆍ기타보험 누적지급보험금 진전추이

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
1,977
2,840
2,860
2,860
2,886

FYD-3
4,184
6,007
6,061
6,074
-

FYD-2
3,896
5,621
5,782
-
-

FYD-1
3,960
4,932
-
-
-

FYD
3,000
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
2,058
2,846
2,866
2,872
2,887

FYD-3
4,271
6,163
6,104
6,080
-

FYD-2
4,118
5,624
5,785
-
-

FYD-1
4,124
5,138
-
-
-

FYD
3,090
-
-
-
-

당기 추정보험금
3,090
5,138
5,785
6,080
2,887

당기 누적지급보험금
3,000
4,932
5,782
6,074
2,886

차이
90
206
3
6
1

나) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
274,298
349,778
360,138
364,286
366,742

FYD-3
288,805
370,886
381,593
388,987
-

FYD-2
291,896
353,026
362,162
-
-

FYD-1
256,197
316,746
-
-
-

FYD
262,447
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
322,959
356,134
366,130
367,828
368,098

FYD-3
341,440
385,174
391,992
392,744
-

FYD-2
355,088
368,494
371,418
-
-

FYD-1
321,847
327,290
-
-
-

FYD
336,081
-
-
-
-

당기 추정보험금
336,081
327,290
371,418
392,744
368,098

당기 누적지급보험금
262,447
316,746
362,162
388,987
366,742

차이
73,634
10,544
9,256
3,757
1,356

다) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

Year1
Year2
Year3
Year4
Year5

누적지급
보험금
FYD-4
202,421
260,977
267,018
267,984
268,366

FYD-3
208,483
269,258
275,526
277,916
-

FYD-2
236,453
299,688
307,900
-
-

FYD-1
265,214
334,849
-
-
-

FYD
313,832
-
-
-
-

추정
보험금
FYD-4
218,519
264,615
268,325
268,748
269,046

FYD-3
221,744
271,398
276,553
278,212
-

FYD-2
251,292
302,388
309,124
-
-

FYD-1
276,815
336,662
-
-
-

FYD
328,302
-
-
-
-

당기 추정보험금
328,302
336,662
309,124
278,212
269,046

당기 누적지급보험금
313,832
334,849
307,900
277,916
268,366

차이
14,470
1,813
1,224
296
680

분할지급보험금을 일시금으로 처리하여 반영하였습니다.

③ 보험계약부채 민감도분석결과
당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같으며, 민감도분석결과 보험부채평가금액(LAT)이 장부금액보다 더 큰 경우 부족액만큼 당기손익 및 자본이 감소합니다.

당기말 및 전기말 현재 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
가정 변경
제75(당)기
제74(전)기

보험부채평가금액
평가차액(주)
보험부채평가금액
평가차액(주)

기준금액
3,678,787
(1,402,662)
3,965,340
(866,776)

해약률 변동
+ 10%
3,714,143
(1,367,306)
3,958,606
(873,510)

- 10%
3,641,909
(1,439,541)
3,976,664
(855,452)

사업비율 변동
+ 10%
3,814,076
(1,267,373)
4,085,024
(747,092)

- 10%
3,543,498
(1,537,952)
3,845,657
(986,459)

할인율 변동
+ 0.5% p
3,248,141
(1,833,309)
3,505,555
(1,326,561)

- 0.5% p
4,284,275
(797,175)
4,553,027
(279,089)

손해율 변동
+ 10%
4,290,527
(790,923)
4,473,858
(358,258)

- 10%
3,067,047
(2,014,402)
3,456,823
(1,375,293)

(주)
평가차액은 보험부채의 평가금액(LAT)에서 장부금액(보험금적립금 등에서 신계약비 등을 가감한 금액)을 차감한 금액입니다.

6) 보험계약에서 발생하는 금리위험

① 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 만기불일치로 인해 발생하는 위험과 부채부담이자와 자산운용이익의 역마진 위험을 말합니다. 당사는 손해보험회사가 판매하는 장기손해보험계약의 보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하며, 금리부 자산 익스포져는 이자를 수취하는 금리부 자산을 의미하며, 단기매매금융자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산, 보험업감독규정 7-3조 제1항의 자산건전성 분류기준상 고정이하 자산은 금리부자산에서 제외합니다. 금리부 부채 익스포져는 보험료적립금(감독규정 7-65조 제1호)에서 해약공제액을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의하며, 대상 계정은 장기보험 및 개인연금계정을 대상으로 합니다.

② 금리위험의 관리
RBC 표준모형을 통해 산출된 금리위험액은 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요 분석 내용을 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 RBC 기준 금리위험액 한도를 배정하고 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다.

금리리스크를 최소화하기 위해 보험상품 개발 시 금리리스크 부담이 큰 금리확정형 상품보다 금리연동형 상품위주로 개발하고 있으며, 준비금 부담이율별 현황 및 향후 운용수익률 추세 분석에 따른 적정 부리이율을 적용하고 있습니다.

③ 금리갭 분석
금리갭분석은 자산, 부채의 금리변경만기를 기반으로 각 만기별 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다.

당기말과 전기말 현재 잔존만기별 금리갭 분석 결과는 다음과 같습니다.
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
합 계

금리부 자산(A)
300,949
292,744
3,413,606
4,007,299

금리부 부채(B)
313,877
667,074
4,536,254
5,517,205

갭(A-B)
(12,928)
(374,330)
(1,122,648)
(1,509,906)

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
합 계

금리부 자산(A)
498,954
331,994
4,192,914
5,023,862

금리부 부채(B)
273,408
638,293
4,349,635
5,261,336

갭(A-B)
225,546
(306,299)
(156,721)
(237,474)

④ 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 

금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 년)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다.

당기말과 전기말 현재 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

0%이하(주)
2,009,589
1,753,999

0%초과 2%이하
1,726,308
1,626,136

2%초과 3%이하
1,462,246
1,697,453

3%초과 4%이하
45,468
49,038

합 계
5,243,611
5,126,626

(주)
최저보증옵션이 없는 적립금은 0% 이하로 표시하였습니다.

7) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 
① 재보험 운영전략 개요
매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다. 재보험 운영전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험 비용 등을 기준으로 기존 재보험 운영 결과의 적정성 검토 후 수립하며,다음의 사항이 포함됩니다.

ㆍ 재보험거래의 목적
ㆍ 재보험거래의 필요시기
ㆍ 보유 및 재보험 출재 계획
ㆍ 재보험프로그램 모니터링 방법
ㆍ 재보험거래처 선택방법 및 안전도 관리기준

가) 출재 정책
ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다.

ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다.

ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다.

ㆍ국내에서 허가받은 외국 또는 해외재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시 편중현상을 회피하고 있습니다.
ㆍ장기보험의 경우 재보험 출재는 비례재보험 특약을 기본 운영하고 있으며 거대사고 발생으로 인한 영향 경감을 위하여 비비례재보험 특약을 추가 운영하고 있습니다.

나) 수재 정책

ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다.

ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다.

ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.

다) 재보험의 리스크 경감효과
ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 회사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.

ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다.

ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다.

② 재보험사의 집중도 및 신용등급
가) 당기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
제75(당)기
제74(전)기

신용등급
비중(%)
신용등급
비중(%)

코리안리재보험
AA
74.54
AA
74.96

메트라이프생명보험
AA
5.51
AA+
3.64

Aioi Insurance Co., Ltd.
AAA
1.92
AA+
3.26

나) 당기와 전기 중 재보험사별 신용등급별 출재보험료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신용등급
제75(당)기
제74(전)기

출재보험료
비중(%)
출재보험료
비중(%)

AA-이상
328,613
98.7
325,308
98.7

A+ ~ A-
3,124
0.9
2,551
0.8

BBB+이하
-
-
-
-

기타
1,239
0.4
1,509
0.5

합 계
332,976
100.0
329,368
100.0

③ 보험위험의 집중

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

수입보험료
비중(%)
수입보험료
비중(%)

일반보험
260,762
10.7
256,286
10.8

자동차보험
420,224
17.3
454,686
19.3

장기보험
1,748,141
72.0
1,652,591
69.9

합 계
2,429,127
100.0
2,363,563
100.0

(3) 신용위험 관리

1) 신용위험의 유의적 증가

당사는 분기말 신용등급이 최초 신용등급에 비해 하락된 폭이 각 버킷별 유의적 하락기준에 해당하거나, 재무정보가 불량인 경우 즉, 완전자본잠식, 감사의견 부적정, 2년연속 이자보상배율 1미만, 3년연속 당기순손실, 2년연속 부의 영업현금흐름에 해당하는 경우 해당 대출채권의 신용위험이 유의적으로 증가했다고 판단합니다.

각 버킷의 구성과 분류는 다음과 같습니다.
- 소매

구분

Bucket구분

내부신용등급

유의적하락기준

소매

1

01

3

02

03

2

04

2

05

06

3

07

1

08

09

- 비소매

구분

Bucket구분

내부신용등급

유의적하락기준

비소매

1

AAA

4

AA+

2

AA

3

A+

3

A

2

BBB+

BBB

BB+

소매의 경우, 매 분기말 NICE평가정보 주식회사에 요청하여 조회된 신용등급을 제공받아 사용합니다.

비소매의 경우, 매 분기말 각 심사역이 담당 투자 건 속성에 따라 PF(SOC), OF, 부동산금융(개발), 부동산금융(임대), 유동화거래, M&A, 총 6개의 차별화된 모형을 적용하여 평가한 신용평가 점수에 따라 15등급으로 등급을 산출합니다.

2) 채무불이행

당사는 상각, 손실매각, 채권조정, 파산유사소송, 금융감독원 모범규준상 채무불이행 분류기준 등에 해당하는 자산을 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.

3) 기대신용손실의 측정

당사의 기대신용손실 측정에 투입된 주요 변수는 다음과 같습니다.

① 부도율(Probability of Default, PD)

- 거래상대방에 대한 부도사건이 발생할 확률로 과거 부도 데이터를 기반으로 특정 시점(결산일 시점)의 자산이 향후 부도가 발생할 가능성에 대한 추정치입니다.

- 비소매 PD의 경우 외부데이터를 이용해 산출하였고, 소매 PD의 경우 과거 당사 소매 부도데이터를 사용해 연도별 소매 PD 및 Lifetime PD를 산출하였으며, 로그함수를 이용한 회귀확장을 적용하였습니다.

- 당사는 미래전망 정보를 활용하는 기대신용손실 산정을 위해 Forward looking 반영 PD를 산출합니다. 매년 말 결산시점에 과거 1년 평균 실업률이 4.0%를 초과하면서 동시에 국고채 3년 평균 수익률이 5.0%를 초과하면, 경기 위기상황으로 판단하여 향후 1년간 PD에 20%를 가산하여 보수적 기대신용손실을 산출합니다.

② 부도 시 손실률(Loss Given Default, LGD)

- 채무불이행이 발생하는 경우 EAD에 대한 손실률로 과거 손실 경험 데이터를 분석하여 산출합니다.

- 과거 당사 회수데이터를 통해 소매 LGD는 세그먼트별(보증/담보/신용)로 산출하고, 비소매 LGD의 경우 내부데이터 결과에 따라 산출된 LGD와 금감원 바젤기준 LGD(선순위: 45%/후순위: 75%)를 비교하여 보수적인 값을 선택 적용하는 방식을 택했습니다.

③ 부도 시 익스포져(Exposure At Default, EAD)

- 부도사건이 발생하는 경우 손상을 입을 위험에 노출되는 금액으로 일반적으로 미회수 원금, 미수이자, 미상각 이연부대손익을 포함합니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 대출채권은 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 세가지 분류로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분

손실충당금

STAGE 1

정상 자산 중 최초 인식 시 낮은 신용위험에 해당하거나, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말부터 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 금액을 손실충당금으로 인식합니다.

STAGE 2

요주의 자산 그리고 정상으로 분류된 자산 중 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 미래 전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 고려한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

STAGE 3

신용이 손상된 경우

각 손상자산의 회수예상가액을 유효이자율로 할인하여 산정된 현재가치와 회수예상가액과의 차이 금액 그리고 회수예상가액을 초과하는 부분에 대해서는 초과부분 전액, 회수예상가가 존재하지 않는 경우에는 채권 전액을 손실충당금으로 인식합니다.

당사는 대출채권이 다음의 조건에 하나이상 해당하는 자산을 신용이 손상된 자산이라고 판단합니다.

(1) 연체 90일이상인 경우

(2) 특정 신용등급에 해당하는 경우(비소매 대출채권: 내부신용등급 12~15등급/소매 대출채권: CB등급 10등급)

(3) 채무불이행조건에 해당하는 경우

(4) 기타 자산건전성 분류 고정이하에 해당하는 경우

3) 신용위험 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제75(당)기
제74(전)기

총장부가액
손실충당금
최대노출(주)
총장부가액
대손충당금
최대노출(주)

현금및현금성자산
1,172,042
-
1,172,042
1,313,003
-
1,313,003

당기손익-공정가치측정
금융자산
6,473,502
-
6,473,502
5,608,706
-
5,608,706

기타포괄손익-공정가치측정
유가증권
2,197,351
-
2,197,351
1,910,064
-
1,910,064

상각후원가측정유가증권
1,847,209
(449)
1,846,760
1,810,859
(559)
1,810,300

파생상품자산
30,366
-
30,366
15,709
-
15,709

대출채권
2,048,690
(6,226)
2,042,464
1,792,066
(11,038)
1,781,028

기타수취채권
552,156
-
552,156
565,908
(2,734)
563,174

재보험자산
285,889
-
285,889
262,698
-
262,698

합 계
14,607,205
(6,675)
14,600,530
13,279,013
(14,331)
13,264,682

(주1)
보험업감독업무 시행세칙에 따른 지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출 대상 금융자산을 포함하였습니다.

(주2)
현재가치할인차금과 이연대출부대손익 차감 전 금액입니다.

4) 신용보강 후 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
최대노출
상계(주)
신용보강수단
신용보강후 
 최대노출정도

담 보
보 증

현금및현금성자산
1,172,042
-
-
-
1,172,042

당기손익-공정가치측정
금융자산
6,473,502
-
302,327
-
6,171,175

기타포괄손익-공정가치측정
유가증권
2,197,351
-
134,064
-
2,063,287

상각후원가측정유가증권
1,846,760
-
-
-
1,846,760

파생상품자산
30,366
-
-
-
30,366

대출채권
2,042,465
-
473,720
72,625
1,496,120

기타수취채권
552,156
-
-
-
552,156

재보험자산
285,889
-
-
-
285,889

합 계
14,600,531
-
910,111
72,625
13,617,795

(주)
동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
최대노출
상계(주)
신용보강수단
신용보강후 
 최대노출정도

담 보
보 증

현금및현금성자산
1,313,003
-
-
-
1,313,003

당기손익-공정가치측정
금융자산
5,608,706
-
191,019
33,069
5,384,618

기타포괄손익-공정가치측정
유가증권
1,910,064
-
102,332
24,017
1,783,715

상각후원가측정유가증권
1,810,300
-
82,389
-
1,727,911

파생상품자산
15,709
-
-
-
15,709

대출채권
1,781,028

379,358
84,665
1,317,005

기타수취채권
563,174
49,572
-
-
513,602

재보험자산
262,698
-
-
-
262,698

합 계
13,264,682
49,572
755,098
141,751
12,318,261

(주)
동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다.

5) 대출채권의 신용건전성
<제75(당)기>

ㄱ. 기업

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
B+이하
등급없음
합계

보험약관대출금
Stage1
-
-
-
-
-
10,662
10,662

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
10,662
10,662

부동산담보대출금
Stage1
-
60,000
328,000
66,700
-
-
454,700

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
60,000
328,000
66,700
-
-
454,700

신용대출금
Stage1
-
-
-
-
-
-
-

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

지급보증대출금
Stage1
5,699
-
-
-
-
-
5,699

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
5,699
-
-
-
-
-
5,699

기타대출금
Stage1
31,600
117,187
555,167
341,677
-
-
1,045,631

Stage2
-
-
-
5,363
-
-
5,363

Stage3
-
-
-
-
10,000
-
10,000

소계
31,600
117,187
555,167
347,040
10,000
-
1,060,994

합 계
37,299
177,187
883,167
413,740
10,000
10,662
1,532,055

ㄴ. 개인

(단위: 백만원)

구분
1-2등급
3-4등급
5-6등급
7-8등급
9-10등급
등급없음
합계

보험약관대출금
Stage1
-
-
-
-
-
427,413
427,413

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
207
207

소계
-
-
-
-
-
427,620
427,620

부동산담보대출금
Stage1
12,833
3,117
1,302
467
-
-
17,719

Stage2
-
432
399
313
156
-
1,300

Stage3
-
18
-
-
156
-
174

소계
12,833
3,567
1,701
780
312
-
19,193

신용대출금
Stage1
-
2
-
-
-
-
2

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
2
-
-
-
-
2

지급보증대출금
Stage1
5,502
17,180
31,272
6,344
1,189
-
61,487

Stage2
-
211
1,697
2,395
1,137
-
5,440

Stage3
-
-
-
-
2,893
-
2,893

소계
5,502
17,391
32,969
8,739
5,219
-
69,820

합 계
18,335
20,960
34,670
9,519
5,531
427,620
516,635

<제74(전)기>

ㄱ. 기업

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
B+이하
등급없음
합계

보험약관대출금
Stage1
-
-
-
-
-
11,227
11,227

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
11,228
11,228

부동산담보대출금
Stage1
-
60,000
235,392
59,685
-
-
355,077

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
60,000
235,392
59,685
-
-
355,077

신용대출금
Stage1
-
-
-
-
-
-
-

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

지급보증대출금
Stage1
6,083
-
-
-
-
-
6,083

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
6,083
-
-
-
-
-
6,083

기타대출금
Stage1
52,987
72,261
547,183
197,293
-
-
869,724

Stage2
-
-
-
5,376
-
-
5,376

Stage3
-
-
-
5,363
23,309
-
28,672

소계
52,987
72,261
547,183
208,032
23,309
-
903,772

합 계
59,070
132,261
782,575
267,717
23,309
11,228
1,276,160

ㄴ. 개인

(단위: 백만원)

구분
1-2등급
3-4등급
5-6등급
7-8등급
9-10등급
등급없음
합계

보험약관대출금
Stage1
-
-
-
-
-
412,610
412,610

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
112
112

소계
-
-
-
-
-
412,722
412,722

부동산담보대출금
Stage1
13,539
5,962
2,091
233
-
-
21,825

Stage2
-
173
883
926
304
7
2,293

Stage3
-
-
18
107
38
-
163

소계
13,539
6,135
2,992
1,266
342
7
24,281

신용대출금
Stage1
-
-
4
-
-
-
4

Stage2
-
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
4
-
-
-
4

지급보증대출금
Stage1
6,859
17,004
35,715
9,047
1,156
-
69,781

Stage2
-
283
2,369
3,463
1,307
257
7,679

Stage3
-
-
-
178
1,261
-
1,439

소계
6,859
17,287
38,084
12,688
3,724
257
78,899

합 계
20,398
23,422
41,080
13,954
4,066
412,986
515,906

6) 채무증권의 신용건전성
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
등급없음
합 계

기타포괄손익
-공정가치측정
유가증권
Stage1
481,440
292,524
944,610
478,777
-
-
2,197,351

상각후원가측정
유가증권
Stage1
632,006
435,814
734,405
44,984
-
-
1,847,209

소계
632,006
435,814
734,405
44,984
-
-
1,847,209

합 계
1,113,446
728,338
1,679,015
523,761
-
-
4,044,560

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
무위험
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
등급없음
합 계

기타포괄손익
-공정가치측정
유가증권
Stage1
580,490
298,377
571,844
426,312
-
-
1,877,023

Stage2
-
-
-
-
9,023
24,017
33,040

소계
580,490
298,377
571,844
426,312
9,023
24,017
1,910,063

상각후원가측정
유가증권
Stage1
400,253
436,314
854,967
119,325
-
-
1,810,859

소계
400,253
436,314
854,967
119,325
-
-
1,810,859

합 계
980,743
734,691
1,426,811
545,637
9,023
24,017
3,720,922

7) 재보험 신용건전성
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
무등급
합 계

출재미경과보험료
8,940
92,231
1,069
-
148
102,388

출재지급준비금
15,264
161,772
371
-
6,094
183,501

합 계
24,204
254,003
1,440
-
6,242
285,889

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
AAA
AA+~AA-
A+~A-
BBB+~BBB-
무등급
합 계

출재미경과보험료
8,748
94,544
1,125
-
538
104,955

출재지급준비금
15,646
140,676
4
4
1,413
157,743

합 계
24,394
235,220
1,129
4
1,951
262,698

8) 신용위험의 집중도
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다.
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
정부및유사기관
금융권
비금융권
기 타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
185,775
1,297,210
4,646,141
344,387
6,473,513

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
531,932
964,650
344,003
356,766
2,197,351

상각후원가측정유가증권(주1)
786,863
605,423
67,890
387,033
1,847,209

대출채권(주2)
5,699
-
1,515,694
527,297
2,048,690

합 계
1,510,269
2,867,283
6,573,728
1,615,483
12,566,763

(주1)
상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(주2)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
정부및유사기관
금융권
비금융권
기 타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
184,539
1,546,420
3,595,585
282,162
5,608,706

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
764,458
516,709
269,889
359,008
1,910,064

상각후원가측정유가증권(주1)
450,254
780,669
65,905
514,031
1,810,859

대출채권(주2)
6,083
-
1,258,850
527,133
1,792,066

합 계
1,405,334
2,843,798
5,190,229
1,682,334
11,121,695

(주1)
상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(주2)
대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(4) 시장위험 관리 
1) 시장위험의 개요
시장리스크란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써보험회사에 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장리스크의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인
대상자산
시장위험량

주가
주식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리
채권
금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

2) 시장위험 관리방법

① 측정방법

가. 시장위험액 측정을 위하여 감독원 RBC 표준모형 및 내부모형을 통해 산출하고 있습니다.
나. RBC 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 산출하며, 대상자산은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채로 구분하여 표준위험계수를 적용하여 산출합니다.
ㆍ RBC 표준모형에 의한 시장리스크 = ∑(익스포져 X 위험계수)

다. 내부모형 기준의 시장위험액은 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일, 신뢰구간 99% 하에서의 시장리스크를 VaR방법론으로 산출하고 있습니다. VaR는 Parametric, Historical, Monte-Carlo method로 산출하고 있습니다. 보조적으로 베타, 듀레이션, 컨벡서티, 옵션델타 등 민감도지표도 산출하여 관리하고 있습니다.

② 관리방법

RBC 표준모형을 통해 산출된 시장리스크는 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요내용을 경영진에 보고하고 있습니다. 일별로 유가증권 시장정보(가격 및 수익률, 민감도 등)와 당사 보유 자산 정보(가격 및 손익, 수익률 등)를 자산군별 및 상품별로 집적하여 시장위험관리 DB로 적재하고 시장리스크 관리 시스템을 통해 시장리스크량을 측정합니다.

유가증권 전체 자산의 익스포져 한도 및 개별 자산군별 시장위험한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있으며, 주식 및 채권의 경우 손실한도를 두어 거대 손실을 방지하고 있습니다. 시장 VaR모형의 적합성을 검증하기 위해 일별로 사후검증을 하고, VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 일별로 ES (Expected Shortf-all) 측정 및 Stress test를 실시하고, 월별로 Stressed VaR를 측정하고 있습니다.

3) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제75(당)기
제74(전)기

주식포지션
189,757
192,259

금리포지션
4,401,928
3,923,445

외환포지션
59,410
25,672

합 계
4,651,095
4,141,376

(주)
보험업감독업무 시행세칙에 따른 지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출 대상 금융자산을 포함하였습니다.

당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

위험의 종류
변동
제75(당)기
제74(전)기

손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향
손익에 미치는 영향
자본에 미치는 영향

환율변동
원/달러 환율 100원 상승
5,131
-
2,296
-

원/달러 환율 100원 하락
(5,131)
-
(2,296)
-

이자율변동
금리 100bp 상승
(24,872)
(117,059)
(36,119)
(80,486)

금리 100bp 하락
24,872
117,059
36,119
80,486

주가변동
주가지수 10% 상승
18,976
-
19,226
-

주가지수 10% 하락
(18,976)
-
(19,226)
-

(5) 유동성 위험 관리
1) 유동성위험의 개요
유동성위험이란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 말합니다.

2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표
당사는 현금수지차, 유동성 비율 및 유동성리스크 비율을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 현금수지차비율은 보유보험료 대비 보험영업과 보험영업외의 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표이며, 유동성비율이란 만기 3개월미만 유동자산대비 직전 3개월 평균 지급보험금의 비율로 유동 자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 매일 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 보고하고 있으며, 당일의 사용자금에 대하여 회계부서와 자산운용기획부서가 유동자금의 적정성을 체크합니다. 또한 유동자금의 만기 및 기타 자산의 만기도래 현황을 체크하여 유동자금의 운용금액과 수익률 및 자금 수요에 대한 만기를 체크하여 운용하고 있으며, 유동성 대응자산 허용한도를 설정하여 운용 및 관리하고 있습니다.

3) 금융부채의 잔존계약만기분석

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과
합 계

차입부채
4,207
52,621
59,008
348,792
464,628

파생상품부채
16,837
6,470
1,460
177
24,944

보험미지급금
121,458
-
-
-
121,458

미지급금
71,672
-
-
-
71,672

미지급비용
45,214
-
-
-
45,214

리스부채
1,359
2,477
1,046
-
4,882

임대보증금
26,878
2,445
347
-
29,670

합 계
287,625
64,013
61,861
348,969
762,468

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과
합 계

차입부채
3,830
61,341
84,796
258,785
408,752

파생상품부채
31,977
15,862
51
2,298
50,188

보험미지급금
60,247
40,065
-
-
100,312

미지급금
14,349
-
-
-
14,349

미지급비용
26,101
-
-
-
26,101

임대보증금
27,225
2,368
77
-
29,670

합 계
163,729
119,636
84,924
261,083
629,372

4) 보험료적립금 만기분석

당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기는 다음과 같습니다.

<제75(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합 계

장기
금리확정형
2,601
135,239
45,118
9,031
264,347
456,336

금리연동형
310,902
939,438
702,919
195,343
2,720,060
4,868,662

소 계
313,503
1,074,677
748,037
204,374
2,984,407
5,324,998

개인연금
금리확정형
24
198
699
1,546
681
3,148

금리연동형
1
9,784
44,482
153,778
356,816
564,861

소 계
25
9,982
45,181
155,324
357,497
568,009

합 계
금리확정형
2,625
135,437
45,817
10,577
265,028
459,484

금리연동형
310,903
949,222
747,401
349,121
3,076,876
5,433,523

합 계
313,528
1,084,659
793,218
359,698
3,341,904
5,893,007

<제74(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
20년 미만
20년 이상
합 계

장기
금리확정형
7,566
48,796
44,213
8,031
104,724
213,330

금리연동형
265,951
1,051,079
785,400
209,351
2,518,355
4,830,136

소 계
273,517
1,099,875
829,612
217,382
2,623,078
5,043,465

개인연금
금리확정형
12
208
693
1,516
758
3,187

금리연동형
1
7,437
41,326
144,693
341,132
534,589

소 계
12
7,645
42,019
146,209
341,891
537,776

합 계
금리확정형
7,577
49,005
44,906
9,547
105,482
216,517

금리연동형
265,952
1,058,516
826,726
354,044
2,859,487
5,364,724

합 계
273,529
1,107,520
871,632
363,591
2,964,969
5,581,241

(6) 자본적정성 평가
1) 자본적정성 평가 개요
자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.

2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표
당사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율(RBC 비율)을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 보험,금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에
보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 RBC 비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력
대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 재무제표 주석 32-(5) 이익잉여금 처분 계산서(안) 참조

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정장근
1971-07-27
-
최대주주의 최대지분권자(사모집합투자기구)의
업무집행사원의 임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정장근
(주)JKL 파트너스 대표이사
2009.10 ~ 현재
(주) JKL 파트너스
대표이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정장근
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

상기 후보자는 기타 비상무이사 후보자로 해당사항이 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

정장근 기타 비상무이사 후보자는 오랜기간 JKL 파트너스의 대표이사로 재직하면서
다양한 경험과 고도의 전문성을 축적해왔으며,
이를 기반으로 주요 의사결정을 내린 경험이 풍부합니다. 

롯데손해보험은 당사의 중장기 가치 및 수익성, 성장성 제고를 위하여
회사의 최고 의사결정 기구인 이사회의 재무적 의사결정 역량 강화가 더욱 필요합니다.
이에 정장근 JKL파트너스 대표이사를 기타 비상무이사로 선임함으로써
이사회가 중요한 재무적 의사결정시 회사의 상황에 대해 보다 정확하고 깊이 있는
재무정보를 바탕으로 회사 모두의 발전에 기여할 수 있도록 의사결정 할 수 있을 것으로
기대합니다.

확인서

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
55억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
10.4억원

최고한도액
95억원

※ 기타 참고사항

없음