삼아제약 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200305)
제출인: 삼아제약

참고서류
3.4
삼아제약

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 3 월 4 일

위임권유기간시작일:
2020 년 3 월 10 일

권 유 자:
성 명: 삼아제약 주식회사
주 소: 강원도 원주시 문막읍 동화공단로 49
전화번호: 02-2056-7243(서울사무소)

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

삼아제약(주)
보통주
266,658
4.36%
본인
자사주

※ 소유비율은 총 발행주식수 6,370,000주 기준입니다.
※ 권유자의 소유주식은 자사주로서, 상법 제369조2항에 의거 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

허 준
최대주주
보통주
2,825,489
44.36%
최대주주
-

허 억
최대주주의
친인척
보통주
209,569
3.29%
최대주주의
친인척
-

허미애
최대주주의
친인척
보통주
836,414
13.13%
최대주주의
친인척
-

박진영
최대주주의
친인척
보통주
306,016
4.80%
최대주주의
친인척
-

계

4,177,488
65.58%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김정훈
보통주
-
직원
-

홍정서
보통주
-
직원
-

이힘찬
보통주
-
직원
-

이주용
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

제47기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결사항에 대한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 10일, (종료일) - 2020년 3월 19일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2020 년 3 월 20 일 09 시 
(장소) - 강원도 원주시 문막읍 동화공단로49 삼아제약(주) 세미나실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 김정훈 (부서 및 직위) - 기획팀/차장 (연락처) - 02-2056-7243

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 제47기 매출은 715.6억원으로 전년 669.5억원 대비 6.9% 증가하였습니다.
영업이익은 104.0억원으로 매출액 대비 14.5%를 시현하였으며,
전년 93.6억원 대비 11.1% 증가하였습니다.

법인세비용차감전 순이익은 129.4억원으로 매출액 대비 18.1%를 시현하였으며,

전년 114.9억원 대비 12.6% 증가하였습니다.

당기순이익은 101.6억원으로 매출액 대비 14.2%를 시현하였으며, 전년 88.0억원

대비 15.5% 증가하였습니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

본 재무제표는 외부감사인의 외부감사 확정 전 재무제표이므로 외부감사인의
감사 결과에 따라 변동될 수 있음.

- 연결 재무상태표

<연 결 재 무 상 태 표>

연 결 재 무 상 태 표

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

삼아제약 주식회사 및 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 기 (당)기
제 46 기 (전)기

자산

I. 유동자산

85,505,724,673

79,907,696,704

1. 현금및현금성자산
6, 9
12,948,371,365

22,421,637,211

2. 단기투자예치금
9
18,420,000,000

10,700,000,000

3. 매출채권
9
21,962,930,725

21,221,374,259

4. 기타유동금융자산
9
7,432,173,087

14,058,920,195

5. 당기손익-공정가치금융자산
7
13,476,958,000

1,005,740,000

6. 재고자산
11
11,225,132,777

10,440,605,734

7. 기타유동자산

40,158,719

59,419,305

II. 비유동자산

105,225,153,313

93,777,959,287

1. 당기손익-공정가치금융자산
5, 7
3,846,904,454

8,048,270,000

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산
5, 8
6,020,440,400

5,377,220,200

3. 장기투자예치금

7,072,000,000

5,832,000,000

4. 관계기업 투자주식
12
11,504,228,457

-

5. 유형자산
13
40,205,186,036

42,255,427,471

6. 무형자산
15
6,497,230,034

8,087,803,229

7. 기타비유동금융자산

23,215,772,105

24,177,238,387

8. 이연법인세자산
21
794,458,696

-

9. 사용권자산
14
6,068,933,131

-

자산 총계

190,730,877,986

173,685,655,991

부채

I. 유동부채

14,748,777,023

11,431,192,465

1. 매입채무
4, 16
3,893,574,294

3,046,247,109

2. 기타유동금융부채

2,348,577,010

2,518,294,941

3. 기타유동부채
18
4,731,723,419

3,689,304,595

4. 미지급법인세

2,030,360,892

2,177,345,820

5. 리스부채
14
1,744,541,408

-

II. 비유동부채

7,832,501,817

1,351,574,834

1. 순확정급여부채
20
123,913,661

1,980,140

2. 장기차입금
17
2,407,000,000

-

3. 기타비유동부채

973,800,250

916,742,486

4. 이연법인세부채
21
-

432,852,208

5. 리스부채
14
4,327,787,906

-

부채 총계

22,581,278,840

12,782,767,299

자본

1. 자본금
22
6,370,000,000

6,370,000,000

2. 자본잉여금

14,413,199,530

14,413,199,530

3. 자본조정
23
(1,512,536,463)

(1,512,536,463)

4. 기타포괄손익누계액
24
(557,249,165)

710,402,340

5. 이익잉여금
25
149,436,185,244

140,921,823,285

자본 총계

168,149,599,146

160,902,888,692

부채 및 자본 총계

190,730,877,986

173,685,655,991

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사 및 종속기업
(단위 : 원)

과 목

주석

당기

전기

I. 매출액
2
71,560,150,104
66,947,399,195

II. 매출원가

27,875,565,439
26,129,447,055

III. 매출총이익

43,684,584,665
40,817,952,140

IV. 판매비와 관리비
26, 27
33,287,710,879
31,456,973,111

V. 영업이익

10,396,873,786
9,360,979,029

VI. 금융손익
28
2,157,189,060
1,787,453,105

1. 금융수익

2,218,044,119
1,787,453,105

2. 금융비용

(60,855,059)
-

VII. 기타손익
29
380,967,997
340,278,688

1. 기타수익

489,788,515
485,583,740

2. 기타비용

(108,820,518)
(145,305,052)

VIII. 지분법손익

116,044,013
-

IX. 법인세비용차감전순이익

13,051,074,856
11,488,710,822

X. 법인세비용
21
2,853,817,002
2,687,527,967

XI. 당기순이익

10,197,257,854
8,801,182,855

XII. 기타포괄손익

(1,424,711,900)
(2,476,376,079)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정 요소
20
(201,359,479)
(111,733,657)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가 및 처분손익
24
(646,793,579)
(2,364,611,402)

당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

-
(31,020)

해외사업환산손실
24
(576,558,842)
-

XIII. 총포괄손익

8,772,545,954
6,324,806,776

주당손익

30

1. 기본주당이익

1,671
1,442

2. 희석주당이익

1,671
1,442

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사 및 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2018.1.1 (전기초)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
3,099,626,166
133,733,628,183
156,103,917,416

당기순이익

-
-
-
-
8,801,182,855
8,801,182,855

기타포괄손익

-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
20
-
-
-
-
(87,152,253)
(87,152,253)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

-
-
-
(2,389,223,826)
-
(2,389,223,826)

총포괄손익

-
-
-
(2,389,223,826)
8,714,030,602
6,324,806,776

소유주와의 거래

-
-
-
-
-
-

연차배당금

-
-
-
-
(1,525,835,500)
(1,525,835,500)

2018.12.31 (전기말)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
710,402,340
140,921,823,285
160,902,888,692

2019.1.1 (당기초)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
710,402,340
140,921,823,285
160,902,888,692

당기순이익

-
-
-
-
10,227,296,664
10,227,296,664

기타포괄손익

-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
20
-
-
-
-
(157,060,395)
(157,060,395)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

-
-
-
(691,092,663)
-
(691,092,663)

해외사업환산손실

-
-
-
(576,558,842)
-
(576,558,842)

총포괄손익

-
-
-
(1,267,651,505)
10,040,197,459
8,772,545,954

소유주와의 거래

-
-
-
-
-
-

연차배당금

-
-
-
-
(1,525,835,500)
(1,525,835,500)

2019.12.31(당기말)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
(557,249,165)
149,436,185,244
168,149,599,146

-연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사 및 종속기업
(단위 : 원)

구 분

주석

제 47 기 (당)기
제 46 기 (전)기

I. 영업활동현금흐름

13,085,597,322

12,755,158,711

1. 영업에서 창출된 현금흐름
33
15,020,752,515

13,634,860,020

2. 법인세의 납부

(4,189,046,859)

(3,388,702,830)

3. 이자지급

(32,693,881)

-

4. 이자수입

2,071,078,147

2,396,317,821

5. 배당금수입

215,507,400

112,683,700

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(21,859,591,087)

1,420,015,200

1. 투자활동으로 인한 현금유입

26,966,375,955

39,481,600,535

가. 단기투자예치금의 감소

10,700,000,000

22,100,000,000

나. 당기손익-공정가치금융자산의 감소

2,677,272,728

15,046,526,737

다. 기타유동금융자산의 감소

11,829,870,434

2,000,000,000

라. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

-

111,980

마. 관계기업투자주식의 감소

187,751,164

-

바. 유형자산의 처분

-

69,301,818

사. 기타비유동금융자산의 감소

1,571,481,629

265,660,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출

(48,825,967,042)

(38,061,585,335)

가. 단기투자예치금의 증가

15,190,000,000

12,030,000,000

나. 장기투자예치금의 증가

4,470,000,000

3,230,000,000

다. 당기손익-공정가치금융자산 증가

10,800,000,000

9,000,000,000

라. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

1,529,236,435

174,423,200

마. 관계기업투자주식의 증가

12,153,720,000

-

바. 유형자산의 취득

568,513,607

2,397,862,135

사. 무형자산의 취득

412,000

-

아. 기타비유동금융자산의 증가

4,114,085,000

11,229,300,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(703,193,620)

(1,525,835,500)

1. 재무활동으로 인한 현금유입

2,407,000,000

-

가. 장기차입금의 차입

2,407,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출

(3,110,193,620)

(1,525,835,500)

가. 배당금의 지급

1,525,835,500

1,525,835,500

나. 리스부채의 상환

1,584,358,120

-

IV. 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과

3,921,539

3,515,910

V. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)

(9,473,265,846)

12,652,854,321

VI. 기초 현금 및 현금성자산

22,421,637,211

9,768,782,890

VII. 기말 현금 및 현금성자산

12,948,371,365

22,421,637,211

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 47 기(안)
제 46 기

현금배당금 총액(원)
보통주
1,831,002,600
1,525,835,500

주식배당금 총액(원)
보통주

주당 현금배당금(원)
보통주
300
250

주당 주식배당(주)
보통주

주석

제47기 2019년 12월 31일 현재

제46기 2018년 12월 31일 현재

삼아제약 주식회사와 종속기업

1. 회사의 개요

삼아제약 주식회사(이하' 지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 의약품의 제조를 목적으로 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

1.1 종
속
기
업 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당기말
전기말
결산월

지배지분율
지배지분율

SA Global America LLC
미국
100
-
12월

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

SA Global America LLC(*)
11,691,980
67,665
11,624,315
-
47,153
(529,406)

(*) 당기에 신설하여 신규로 연결대상범위에 포함되었습니다.

1.3 종속기업에 대한 유의적인 제약

종속기업의 자산을 회수하거나 부채를 상환하는데 유의적인 제약은 존재하지 아니합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
2019

년

1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의

제ㆍ개정
기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영
향은
주석 34
에
서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다
.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다(단, 미착품은 개별법).

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
10 ~ 40년

기계장치
6 ~ 10년

차량운반구
2 ~ 5년

공구와기구
2 ~ 6년

비품
4년, 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

연
결회사는 의약품과 의약부외품을 생산하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점 및 선적하는 시점에서 인식하고 있습니다.
연결회사는 거래처에 대해 수금액에 일정율의 결제할인을 적용하고 있습니다. 이 매출로부터의 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 결제할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 지급될 예상 결제할인은 계약부채로 인식합니다.
연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다.

2.18 영업부문

(1) 영업부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당기와 전기 중 연결회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
58,647,334
58,356,779

상품매출액
12,912,816
8,590,620

합 계
71,560,150
66,947,399

2.19 재무제표 승인

연결회사의
재무제표는

2020년
1월
31일

자
로 이사회에서 승인되었
으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세
소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(
주석 21
참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 5
참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 4.1.2
참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석 20
참조).

(5) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 

연결회사는 수금액에 기초하여 소급되는 결제할인 조건으로 제품을 판매하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 결제할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다. 

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 가격위험, 신용위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
104,015
5,741
10,037,939
5,741

하락시
(104,015)
(5,741)
(10,037,939)
(5,741)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

지수

자본에 대한 영향

당기

전기

KOSPI

상승시

234,438
209,353

하락시

(234,4380
(209,353)

보고기간말 현재 공정가
치로 평가하는
당기손익-공정가치 금융자산
은
17,323,862
천원
(전기말 9,054,010천원)이며, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우, 손익에 미치는 영향은 675,631

천원
(전기 353,106천원)입니다.

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 도소매 거래처에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출채권은 현금 또는 신용카드지불로 회수됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
정상
3개월 초과 연체
6개월 초과 연체
1년 초과 연체
합계

당기말

장부금액
21,980,248
172,749
12,993
178,014
22,344,004

손실충당금
202,165
1,727
650
176,532
381,074

전기말

장부금액
21,217,710
150,166
49,569
200,129
21,617,574

손실충당금
196,585
1,502
2,478
195,635
396,200

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
396,200
388,749

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
7,451

환입된 미사용 금액
(15,126)
-

보고기간 말 금액
381,074
396,200

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 국공채, 회사채, 기타금융자산 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 대손상각비

당기와 전기중 손익으로 인식한 대손상각비는 매출채권의 손상과 관련하여 인식되었습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년초과
합계

매입채무
3,893,574
-
-
-
3,893,574

기타금융부채
2,348,577
-
-
-
2,348,577

차입금
-
-
-
2,407,000
2,407,000

리스부채
440,822
1,306,626
113,157
31,952
1,892,556

전기말
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년초과
합계

매입채무
3,046,247
-
-
-
3,046,247

기타금융부채
3,201,684
-
-
-
3,201,684

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
2,407,000
-

차감: 현금및현금성자산
12,948,371
22,421,637

순부채
(10,541,371)
(22,421,637)

자본총계
168,306,481
160,901,700

총자본
157,765,110
138,480,063

자본조달비율
-
-

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 (*1)

현금및현금성자산
12,948,371
12,948,371
22,421,637
22,421,637

단기투자예치금
18,420,000
18,420,000
10,700,000
10,700,000

장기투자예치금
7,072,000
7,072,000
5,832,000
5,832,000

매출채권
21,962,931
21,962,931
21,221,374
21,221,374

기타금융자산 (*2)
30,647,945
31,450,132
38,236,159
39,000,872

당기손익-공정가치금융자산
17,323,862
17,323,862
9,054,010
9,054,010

기타포괄손익-공정가치금융자산

6,020,440
6,020,440
5,377,220
5,377,220

합계
114,395,549
115,197,736
112,842,400
113,607,113

금융부채 (*1)

매입채무
3,893,574
3,893,574
3,046,247
3,046,247

기타금융부채
2,348,577
2,348,577
3,201,684
3,201,684

차입금
2,407,000
2,407,000
-
-

리스부채
1,892,556
1,892,556
-
-

합계
10,541,707
10,541,707
6,247,931
6,247,931

(*1)
시장가격이 없는 매출채권 및 매입채무 등의 금융상품 및 금융부채의 공정가치는 각각의 금융상품 및 금융부채의 장부가액과 유사합니다.

(*2)
회사의 채무증권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

10,185,862
10,185,862

파생결합사채

7,138,000
7,138,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장 지분증권
6,020,440
-
-
6,020,440

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

수익증권
-
-
9,054,010
9,054,010

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장 지분증권
5,377,220
-
-
5,377,220

5.3.
가치평가기법 및 투입변수 

연결회사는 공정가치 서열체계에서
수준 2와 수준 3으로
분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

(단위 : 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산
17,323,862
3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산
9,054,010
3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율

6. 현금 및 현금성자산

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

12,948,371
22,421,637

7.
당기손익-공정가치 금융자산 

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

수익증권

10,185,862
9,054,010

파생결합사채

7,138,000
-

합 계

17,323,862
9,054,010

차감: 비유동성항목
(3,846,904)
(8,048,270)

유동항목
13,476,958
1,005,740

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익

10,185,862
9,054,010

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익

7,138,000
-

합 계
17,323,862
9,054,010

8
. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말 (*)

비유동항목

상장 지분증권

6,020,440
5,377,220

합 계
6,020,440
5,377,220

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.
매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

22,344,004
21,617,574

손실충당금

(381,073)
(396,200)

매출채권(순액)

21,962,931
21,221,374

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금및현금성자산
12,948,371
-
12,948,371
22,421,637
-
22,421,637

투자예치금
18,420,000
7,072,000
25,492,000
10,700,000
5,832,000
16,532,000

기타 금융자산

7,111,462
23,536,482
30,647,945
14,058,920
24,177,239
38,236,159

국공채

5,840
26,825
32,665
28,290
6,580
34,870

회사채

4,701,866
22,075,370
26,777,237
11,829,521
22,771,433
34,600,954

미수금
1,545,111
-
1,545,111
1,549,567
-
1,549,567

미수수익
858,645
-
858,645
651,542
-
651,542

보증금
-
1,434,287
1,434,287
-
1,399,226
1,399,226

합계
38,479,833
30,608,482
69,088,316
47,180,557
30,009,239
77,189,796

(3) 손상

매출채권,
기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은

주석 4.1.2
을 참고하시기 바랍니다.

10. 기

타
자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
40,159
59,419

11. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
1,887,197
1,329,597

제품
4,754,683
4,320,656

재공품
1,415,550
1,347,947

원재료
2,805,383
3,013,936

포장재료
311,331
345,014

미착재료
50,989
83,456

합계
11,225,133
10,440,606

재고자산에 대하여 당기말 현재 11,112백만원(전기말:11,555백만원)의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

12. 관계기업에 대한 지분

(1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
주된
사용
관계기업 활동의 성격 등

당기말
전기말
사업장
재무제표일

BLUE ONE NYC LLC(*)
27.03%
-
미국
12월31일
투자기업

(*) 당기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기초
취득
처분
당기 지분법평가
배당
당기말

기업명
지분법손익
기타포괄손익

BLUE ONE NYC LLC
-
12,153,720
-
116,044
(577,785)
(187,751)
11,504,228

(3) 관계기업의 요약재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
BLUE ONE NYC LLC

유동자산

- 현금및현금성자산
7,702,029

- 매출채권 및 기타채권
863,569

- 재고자산
17,144

- 기타유동자산
2,136,231

유동자산 합계
10,718,973

비유동자산

- 유무형자산
161,746,354

- 기타비유동자산
152,490

비유동자산 합계
161,898,844

유동부채

- 금융부채 (매입채무 제외)
2,630,670

- 매입채무 및 기타채무
467,544

유동부채 계
3,098,214

비유동부채

- 금융부채
126,953,958

비유동부채 계
126,953,958

순자산
42,565,645

피투자기업에서 수령한 배당금
187,751,164

(단위: 천원)

당기
BLUE ONE NYC LLC

수익
10,437,800

감가상각비
(828,184)

이자비용
(1,848,210)

법인세비용
(32,819)

당기순이익
429,363

기타포괄손익
(2,137,802)

총포괄손익
(1,708,439)

(4) 당기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기말 순자산
(a)
연결실체 지분율
(b)
순자산 지분금액
(a×b)
장부금액

기업명

BLUE ONE NYC LLC
42,565,644
27.03%
11,504,228
11,504,228

13. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

토지
13,482,531
(4,139,785)
-
9,342,746
13,482,531
-4,139,785
-
9,342,746

건물
30,348,981
-
(7,422,272)
22,926,709
30,348,981
-
-6,655,222
23,693,759

구축물
96,000
-
(36,249)
59,751
96,000
-
-31,449
64,551

기계장치
23,433,407
(36,732)
(18,224,668)
5,172,007
23,194,673
-228,876
-16,566,168
6,399,629

기타
8,889,292
-
(6,215,152)
2,674,140
8,585,312
-
-5,834,603
2,750,709

건설중인자산
29,833
-
-
29,833
4,033
-
-
4,033

합계
76,280,045
(4,176,517)
(31,898,342)
40,205,186
75,711,530
-4,368,661
-29,087,442
42,255,427

(2) 유형자산의 변동

- 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
9,342,746
23,693,759
64,551
6,399,629
2,750,709
4,033
42,255,427

취득
-
-
-
154,234
303,980
110,300
568,514

처분
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(767,051)
(4,800)
(1,466,356)
(380,549)
-
(2,618,755)

대체
-
-
-
84,500
-
(84,500)
-

기말 순장부금액
9,342,746
22,926,708
59,751
5,172,007
2,674,140
29,833
40,205,186

- 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
9,342,746
24,460,810
69,351
5,531,591
1,332,092
1,627,752
42,364,342

취득
-
-
-
301,630
1,585,673
510,559
2,397,862

처분
-
-
-
(13)
(38,064)
-
(38,077)

감가상각비
-
(767,051)
(4,800)
(1,310,464)
(386,385)
-
(2,468,700)

대체
-
-
-
1,876,885
257,393
(2,134,278)
-

기말 순장부금액
9,342,746
23,693,759
64,551
6,399,629
2,750,709
4,033
42,255,427

감가상각비 중

1,960백만원
(전기:
1,983백만원)은 매출원가, 208
백만원
(전기:
220백만원)는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

또한, 유형자산에 대하여
당기말 현재

74,842
백만원
(
전기말
73,025백만원)
의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

부동산

5,785,264
1,456,201

차량운반구

283,669
315,872

합계

6,068,933
1,772,073

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

1,744,541
1,535,427

비유동

4,327,788
236,646

합계

6,072,329
1,772,073

당기 중 증가된 사용권자산은 5,858,601천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

1,412,568

차량운반구

149,173

합계

1,561,741

리스부채에 대한 이자비용

26,013

단기리스료 및 소액자산 리스료

35,966

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,620,324천원입니다. 

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액
취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액

산업재산권
1,030,753
(919,711)
-
111,042
1,030,341
(892,926)
-
137,415

회원권
6,386,188
-
-
6,386,188
8,320,389
-
(370,000)
7,950,389

합계
7,416,941
(919,711)
-
6,497,230
9,350,730
(892,926)
(370,000)
8,087,804

(2) 무형자산의 변동 내역

- 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
합 계

기초
137,415
6,386,188
6,523,603

취득
-
-
-

상각비
(26,373)
-
(26,373)

기말
111,042
6,386,188
6,497,230

- 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
합 계

기초
206,445
7,950,389
8,156,834

취득
-
-
-

상각비
(69,030)
-
(69,030)

기말
137,415
7,950,389
8,087,804

연결회사가 비용으로 인
식한 연구와 개발 지출의 총액은
5,386
백만원
(
전기:
4,889백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
3,893,574
3,046,247

기타금융부채
2,348,577
2,518,295

미지급금
2,300,173
2,473,295

미지급비용
3,403
-

수입보증금
45,000
45,000

합계
6,242,151
5,564,542

17. 차입금

(1)
보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

산업시설자금대출
KDB산업은행
2.18%(변동)
2022.01.15
820,000
-

2.19%(변동)
2022.01.15
350,000
-

2.20%(변동)
2022.01.15
160,000
-

2.08%(변동)
2022.01.15
147,000
-

1.93%(변동)
2022.01.15
418,000
-

1.60%(변동)
2022.01.15
229,000

1.87%(변동)
2022.01.15
283,000

합 계
2,407,000
-

18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,803,117
1,648,186

미지급비용
865,260
683,389

환불부채
1,273,353
715,235

기타
1,763,793
1,559,237

합계
5,705,524
4,606,047

차감: 비유동성항목
(973,800)
(916,742)

유동항목
4,731,724
3,689,305

19. 환불부채

환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
715,235
572,626

설정
558,119
142,609

환입
-
-

기말
1,273,354
715,235

20. 퇴직급여

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
1,268,727
989,146

소 계
1,268,727
989,146

사외적립자산의 공정가치
(1,144,813)
(987,166)

재무상태표상 부채(자산)
123,914
1,980

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
989,146
808,629

당기근무원가
60,714
53,390

이자비용
23,412
23,447

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
195,455
103,680

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
-
-

보고기간말 금액
1,268,727
989,146

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
987,166
840,050

이자수익
22,014
22,849

재측정요소:

-사외적립자산의 수익
(5,905)
(8,053)

기여금

-사용자
141,538
132,320

보고기간말 금액
1,144,813
987,166

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

현금및현금성자산
1,144,813
100%
987,166
100%

상기 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없습니다.

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기
전기

할인율
1.92%
2.23%

임금상승률
1.27%
1.47%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(101,564)
116,035

임금상승률
1%
115,684
(103,163)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분

1년 미만

1년~3년
미만

3~6년
미만

6년 이상

합계

급여지급액

87,685
157,503
222,572
800,967
1,268,727

확정급여채무의 가중평균만기
는

8.77
년
입니다. 

(8) 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은

1,161백만원
(
전기:

1,236
백만원)입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,841,906
3,778,335

전기법인세의 조정사항
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,227,311)
(1,789,264)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
239,222
698,457

법인세비용
2,853,817
2,687,528

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 차이내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
13,051,075
11,488,711

적용세율을 반영한 법인세
2,849,236
2,505,516

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
895,458
958,327

- 세액공제감면
(981,902)
(828,158)

- 전기법인세의 조정사항
-
-

- 기타
91,025
51,843

법인세비용
2,853,817
2,687,528

유효세율
21.60%
23.40%

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

재측정요소
(201,359)
44,299
(157,060)
(111,734)
24,582
(87,152)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익
(886,016)
194,923
(691,093)
(3,063,099)
673,875
(2,389,224)

해외사업환산손실
(576,559)
-
(576,559)
-
-
-

합계
(1,663,934)
239,222
(1,424,712)
(3,174,833)
698,457
(2,476,376)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,527,019
1,541,343

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
823,409
449,046

소계
2,350,428
1,990,389

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,165,936)
(1,414,566)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(233,152)
(1,008,675)

소계
(1,399,088)
(2,423,241)

이연법인세자산(부채) 순액
951,340
(432,852)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 
- 당기

(단위: 천원)

당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

미수수익
(143,339)
(45,563)
-
(188,902)

감가상각누계액
(36,087)
31,969
-
(4,118)

퇴직보험예치금
(206,407)
(31,139)
-
(237,546)

압축기장충당금
(961,106)
42,272
-
(918,834)

자산양도차익
(864,073)
864,073
-
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(11,882)
(32,368)
-
(44,250)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(200,347)
-
194,908
(5,439)

이연법인세부채
(2,423,241)
829,244
194,908
(1,399,089)

반품추정매출액
157,352
122,786
-
280,138

대손충당금
39,605
(4,926)
-
34,679

퇴직급여충당부채
210,153
61,508
-
271,661

정부보조금
961,106
(42,272)
-
918,834

건설자금이자
25,668
(2,466)
-
23,202

매출할인
343,032
45,002
-
388,034

연차충당부채
106,014
14,545
-
120,559

기타장기종업원급여
44,332
25,466
-
69,798

무형자산손상차손
81,400
-
-
81,400

차량운반구
21,727
(2,969)
-
18,758

사용권자산 상각비
-
747
-
747

관계기업투자주식
-
15,776

15,776

피투자회사에대한 순자산변동
-
-
126,843
126,843

이연법인세자산
1,990,389
233,197
126,843
2,350,429

순액
(432,852)
1,062,441
321,751
951,340

- 전기

(단위: 천원)

당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

미수수익
(268,051)
124,712
-
(143,339)

감가상각누계액
(68,696)
32,609
-
(36,087)

퇴직보험예치금
(177,296)
(29,111)
-
(206,407)

압축기장충당금
(1,003,377)
42,271
-
(961,106)

자산양도차익
(1,728,147)
864,074
-
(864,073)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(874,254)
-
673,907
(200,347)

이연법인세부채
(4,119,821)
1,034,555
673,907
(2,411,359)

반품추정매출액
125,978
31,374
-
157,352

대손충당금
42,924
(3,319)
-
39,605

퇴직급여충당부채
170,440
39,713
-
210,153

정부보조금
1,003,377
(42,271)
-
961,106

건설자금이자
28,134
(2,466)
-
25,668

매출할인
310,671
32,361
-
343,032

연차충당부채
84,416
21,598
-
106,014

기타장기종업원급여
-
44,332
-
44,332

무형자산손상차손
81,400
-
-
81,400

차량운반구
21,857
(130)
-
21,727

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
28,508
(40,390)
-
(11,882)

이연법인세자산
1,897,705
80,802
-
1,978,507

순액
(2,222,116)
1,115,357
673,907
(432,852)

22. 자본금

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수의 총수
15,000,000주
15,000,000주

1주의 금액
1,000원
1,000원

발행한 주식수
6,370,000주
6,370,000주

자본금
6,370,000천원
6,370,000천원

23. 자본조정

연결회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다.

24. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분

당기초

증감

당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익
710,402
(691,092)
19,310

해외사업환산손익
-
(449,716)
(449,716)

합계
710,402
(1,140,808)
(430,406)

구 분

전기초

증감

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익
3,099,626
(2,389,224)
710,402

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금 (*)
2,870,771
2,718,188

기업합리화적립금
2,242,221
2,242,221

재무구조개선적립금
3,323
3,323

기업발전적립금
1,350,000
1,350,000

미처분이익잉여금
142,969,870
134,608,091

합 계
149,436,185
140,921,823

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금
처분계산서는

2020년 3월 20일

주주총회에서 처분될 예정입니다.
(전기 처분 확정일:

2019년 3월 15일

)

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분 이익잉여금

142,969,870

134,608,091

1. 전기이월이익잉여금
132,929,672

125,894,060

2. 확정급여채무의 재측정요소
(157,060)

(87,152)

3. 당기순이익
10,197,258

8,801,183

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합계

142,969,870

134,608,091

III. 이익잉여금 처분액

2,014,103

1,678,420

1. 이익준비금
183,100

152,584

2.
배당금
 (현금배당 주당배당금(률):
 보통주: 당기
300원(30%)

 전기 250원(25%)

1,831,003

1,525,836

IV. 차기이월 미처분이익잉여금

140,955,767

132,929,671

26. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
11,829,552
10,840,099

퇴직급여
867,785
778,896

복리후생비
2,062,262
1,879,374

물류비
622,215
585,401

지급수수료
1,618,498
1,490,300

판매촉진비
3,540,454
3,747,031

무형자산상각비
26,784
69,030

감가상각비
208,017
220,463

경상연구개발비
5,386,146
4,889,089

여비교통비
2,240,125
2,075,142

임차료
373,533
1,754,048

광고선전비
1,960,685
1,942,461

기타
2,551,654
1,185,639

합계
33,287,711
31,456,973

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(706,691)
1,358,856

원재료및상품매입액
16,356,504
13,584,487

급여
17,371,908
16,046,761

퇴직급여
1,303,379
1,312,380

복리후생비
2,574,108
2,681,960

물류비
622,215
585,401

감가상각비
2,618,755
2,468,700

지급수수료
2,502,017
2,449,342

지급임차료
589,237
1,966,641

판매촉진비
3,540,454
3,747,031

외주용역비
3,543,238
2,568,826

광고선전비
1,960,685
1,942,461

사용권자산 상각비
1,556,133
-

기타 비용
8,881,859
6,873,574

합계
61,157,668
57,586,420

28. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익
당기
전기

은행예치금에 대한 이자수익
805,840
638,214

만기보유금융자산에 대한 이자수익
1,412,204
1,149,239

합계
2,218,044
1,787,453

(2) 금융비용

(단위: 천원)

금 융 원 가
당기
전기

은행차입금에 대한 이자비용
34,842
-

리스부채에 대한 이자비용
26,015
-

합계
60,857
-

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
31,225

배당금수익
215,507
112,684

외화환산이익
3,922
3,642

당기손익-공정가치금융자산평가이익
154,285
54,010

당기손익-공장가치금융자산처분이익
-
176,110

잡이익
116,074
107,912

합계
489,788
485,583

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
23,526
20,758

재고자산폐기손실
67,693
124,420

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
7,160
-

외화환산손실
-
127

잡손실
10,441
127

합계
108,820
145,305

30. 주당순이익

(1) 가중평균유통보통주식수

당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 6,103,342주로 기중 변동이 없습니다.

(2) 보통주당기순이익

구 분
당기말
전기말

보통주당기순이익
10,227,296,664
8,801,182,855

가중평균 유통보통주식수
6,103,342
6,103,342

기본주당순이익
1,676원
1,442원

(3) 희석주당순이익

연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관
종류
금액
실행액

하나은행(*1)
매출채권 담보대출
4,000,000
-

수입신용장개설
USD 3,000,000
-

KDB산업은행(*2)
산업시설자금대출
4,000,000
2,407,000

(*1)
상기 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*2)

주석 17
참조

또한, 연결회사는 서울보증보험으로부터 3백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 단기투자예치금 100백만원(전기: 100백만원) 및 전기말 현재 2,000백만원이 각각 원주 공장 도시가스 대금 담보 및 정부보조금 관련 질권으로 하나은행 등에 제공되어 있습니다. 또한 장기투자예치금 2백만원(전기: 2백만원)이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

구분
당기말
전기말

기타특수관계자
삼아개발
삼아개발

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구분
회사명
당기
전기

리스부채의 상환
이자비용
지급임차료
지급임차료

기타특수관계자
삼아개발
1,309,656
15,858
508,704
1,764,708

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구분
회사명
당기말
전기말

임차보증금
리스부채
미지급금
임차보증금
미지급금

기타특수관계자
삼아개발
400,000
-
166,683
400,000
161,765

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
532,458
466,146

퇴직급여
141,538
132,320

33. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

가.당기순이익
10,227,297
8,801,183

나. 조정

- 감가상각비
2,618,755
2,468,700

- 퇴직급여
105,824
76,837

- 무형자산상각비
26,784
69,030

- 유형자산처분이익
-
(31,225)

- 이자수익
(2,218,044)
(1,787,453)

- 법인세비용
2,823,778
2,687,528

- 당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(176,110)

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익
(147,125)
(54,010)

- 대손상각비
(15,123)
7,452

- 배당금수익
(215,507)
(112,684)

- 사용권자산상각비
1,561,741
-

- 지분법이익
(116,044)
-

- 기타
248,041
322,412

다. 운전자본의 변동

- 매출채권
(726,433)
(841,440)

- 미수금
4,455
(38,814)

- 재고자산
(852,220)
1,661,703

- 기타자산
19,261
9,837

- 매입채무
847,327
(275,687)

- 미지급금
(173,122)
176,391

- 기타부채
984,999
803,530

- 사외적립자산
16,109
(132,320)

영업으로부터 창출된 현금
15,020,753
13,634,860

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

기타 상각후원가 측정 금융자산 유동성 대체
5,024,450
11,896,862

건설중인 자산 대체
84,500
2,134,278

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

당기
차입금
리스부채(*1)

당기초
-
1,772,073

현금흐름
2,407,000
(1,584,358)

취득-신규리스
-
1,678,828

기타 비금융변동
-
26,013

당기말
2,407,000
1,892,556

(*1)
기업회계기준서 제1116호 도입으로 당기초부터 인식되었습니다.

34. 회계정책의 변경

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.38%입니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

구분

당기초

전기말 운용리스약정

1,801,305

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등

(29,232)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,772,073

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
1,535,427

비유동 리스부채

236,646

합계

1,772,073

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­

사용권자산 :

1,772,073천원 증가

­

리스부채 :

1,772,073
천원 증가

-개별 재무상태표

재 무 상 태 표

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 기 (당)기
제 46 기 (전)기

자산

I. 유동자산

84,997,263,509

79,907,696,704

1. 현금및현금성자산
6, 9
12,760,620,201

22,421,637,211

2. 단기투자예치금
9
18,420,000,000

10,700,000,000

3. 매출채권
9
21,962,930,725

21,221,374,259

4. 기타유동금융자산
9
7,111,463,087

14,058,920,195

5. 당기손익-공정가치금융자산
7
13,476,958,000

1,005,740,000

6. 재고자산
11
11,225,132,777

10,440,605,734

7. 기타유동자산

40,158,719

59,419,305

II. 비유동자산

102,029,845,238

93,777,959,287

1. 장기투자예치금

7,072,000,000

5,832,000,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
5, 7
3,846,904,454

8,048,270,000

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산
5, 8
6,020,440,400

5,377,220,200

4. 기타비유동금융자산

23,536,482,105

24,177,238,387

5. 종속기업투자주식

12,153,720,000

-

6. 유형자산
13
40,205,186,036

42,255,427,471

7. 무형자산
15
6,497,230,034

8,087,803,229

8. 사용권자산
14
1,889,160,276

-

9. 이연법인세자산
21
808,721,933

-

자산 총계

187,027,108,747

173,685,655,991

부채

I. 유동부채

14,684,018,574

11,431,192,465

1. 매입채무
4, 16
3,893,574,294

3,046,247,109

2. 기타유동금융부채

2,347,320,797

2,518,294,941

3. 기타유동부채
18
4,731,723,419

3,689,304,595

4. 리스부채
14
1,747,448,264

-

5. 미지급법인세

1,963,951,800

2,177,345,820

II. 비유동부채

3,649,822,106

1,351,574,834

1. 순확정급여부채
20
123,913,661

1,980,140

2. 장기차입금
17
2,407,000,000

-

3. 기타비유동부채

973,800,250

916,742,486

4. 리스부채
21
145,108,195

-

5. 이연법인세부채
14
-

432,852,208

부채 총계

18,333,840,680

12,782,767,299

자본

1. 자본금
22
6,370,000,000

6,370,000,000

2. 자본잉여금

14,413,199,530

14,413,199,530

3. 자본조정
23
(1,512,536,463)

(1,512,536,463)

4. 기타포괄손익누계액
24
19,309,677

710,402,340

5. 이익잉여금
25
149,403,295,323

140,921,823,285

자본 총계

168,693,268,067

160,902,888,692

부채 및 자본 총계

187,027,108,747

173,685,655,991

-개별 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 기 (당)기
제 46 기 (전)기

I. 매출액
2
71,560,150,104
66,947,399,195

II. 매출원가

27,875,565,439
26,129,447,055

III. 매출총이익

43,684,584,665
40,817,952,140

IV. 판매비와 관리비
26, 27
33,286,431,914
31,456,973,111

V. 영업이익

10,398,152,751
9,360,979,029

VI. 금융손익
28
2,157,189,060
1,787,453,105

1. 금융수익

2,218,044,119
1,787,453,105

2. 금융비용

(60,855,059)
-

VII. 기타손익
29
380,967,997
340,278,688

1. 기타수익

489,788,515
485,583,740

2. 기타비용

(108,820,518)
(145,305,052)

VIII. 법인세비용차감전순이익

12,936,309,808
11,488,710,822

IX. 법인세비용

2,771,941,875
2,687,527,967

X. 당기순이익
21
10,164,367,933
8,801,182,855

XI. 기타포괄손익

(848,153,058)
(2,476,376,079)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정 요소

(201,359,479)
(111,733,657)

기타포괄손익-공정가치 지분상품
 평가 및 처분손익
20
(646,793,579)
(2,364,611,402)

당기손익으로 재분류되는 항목
24

매도가능금융자산평가손익

-
(31,020)

XII. 총포괄손익

9,316,214,875
6,324,806,776

XIII. 주당손익
24

1. 기본주당이익

1,665
1,442

2. 희석주당이익

30

1,665
1,442

-개별 자본변동표

자 본 변 동 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2018.1.1 (전기초)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
3,099,626,166
133,733,628,183
156,103,917,416

당기순이익

-
-
-
-
8,801,182,855
8,801,182,855

기타포괄손익

-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
20
-
-
-
-
(87,152,253)
(87,152,253)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

-
-
-
(2,389,223,826)
-
(2,389,223,826)

총포괄손익

-
-
-
(2,389,223,826)
8,714,030,602
6,324,806,776

소유주와의 거래

-
-
-
-
-
-

연차배당금

-
-
-
-
(1,525,835,500)
(1,525,835,500)

2018.12.31 (전기말)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
710,402,340
140,921,823,285
160,902,888,692

2019.1.1 (당기초)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
710,402,340
140,921,823,285
160,902,888,692

당기순이익

-
-
-
-
10,164,367,933
10,147,260,187

기타포괄손익

-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
20
-
-
-
-
(157,060,395)
(157,060,395)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

-
-
-
(691,092,663)
-
(691,092,663)

총포괄손익

-
-
-
(691,092,663)
10,007,307,538
9,316,214,875

소유주와의 거래

-
-
-
-
-
-

연차배당금

-
-
-
-
(1,525,835,500)
(1,525,835,500)

2019.12.31 (당기말)

6,370,000,000
14,413,199,530
(1,512,536,463)
19,309,677
149,403,295,323
168,693,268,067

-개별 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

삼아제약 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 기 (당)기
제 46 기 (전)기

I. 영업활동현금흐름

13,085,597,322

12,755,158,711

1. 영업에서 창출된 현금흐름
33
15,020,752,515

13,634,860,020

2. 법인세의 납부

(4,189,046,859)

(3,388,702,830)

3. 이자지급

(32,693,881)

-

4. 이자수입

2,071,078,147

2,396,317,821

5. 배당금수입

215,507,400

112,683,700

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(22,047,342,251)

1,420,015,200

1. 투자활동으로 인한 현금유입

26,778,624,791

39,481,600,535

가. 단기투자예치금의 감소

10,700,000,000

22,100,000,000

나. 당기손익-공정가치금융자산의 감소

2,677,272,728

15,046,526,737

다. 기타유동금융자산의 감소

11,829,870,434

2,000,000,000

라. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

-

111,980

마. 유형자산의 처분

-

69,301,818

바. 기타비유동금융자산의 감소

1,571,481,629

265,660,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출

(48,825,967,042)

(38,061,585,335)

가. 단기투자예치금의 증가

15,190,000,000

12,030,000,000

나. 장기투자예치금의 증가

4,470,000,000

3,230,000,000

다. 당기손익-공정가치금융자산 증가

10,800,000,000

9,000,000,000

라. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

1,529,236,435

174,423,200

마. 종속기업투자주식의 증가

12,153,720,000

-

바. 유형자산의 취득

568,513,607

2,397,862,135

사. 무형자산의 취득

412,000

-

아. 기타비유동금융자산의 증가

4,114,085,000

11,229,300,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(703,193,620)

(1,525,835,500)

1. 재무활동으로 인한 현금유입

2,407,000,000

-

가. 장기차입금의 차입

2,407,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출

(3,110,193,620)

(1,525,835,500)

가. 배당금의 지급

1,525,835,500

1,525,835,500

나. 리스부채의 상환

1,584,358,120

-

IV. 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과

3,921,539

3,515,910

V. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)

(9,661,017,010)

12,652,854,321

VI. 기초 현금 및 현금성자산

22,421,637,211

9,768,782,890

VII. 기말 현금 및 현금성자산

12,760,620,201

22,421,637,211

주석

제47기 2019년 12월 31일 현재

제46기 2018년 12월 31일 현재

삼아제약 주식회사

1. 회사의 개요

회사는 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.삼아제약 주식회사(이하' 지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 의약품의 제조를 목적으로 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

당기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
당 기

주 식 수
지 분 율

허준
2,825,489주
44.36%

허억
209,569주
3.29%

허미애
836,414주
13.13%

박진영
306,016주
4.80%

자기주식
266,658주
4.19%

기타주주
1,925,854주
30.23%

합 계
6,370,000주
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
2019

년

1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의

제ㆍ개정
기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계
기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 35
에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상
계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다(단, 미착품은 개별법).

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
10 ~ 40년

기계장치
6 ~ 10년

차량운반구
2 ~ 5년

공구와기구
2 ~ 6년

비품
4년, 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토
됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

회사는 의약품과 의약부외품을 생산하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점 및 선적하는 시점에서 인식하고 있습니다.
회사는 거래처에 대해 수금액에 일정율의 결제할인을 적용하고 있습니다. 이 매출로부터의 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 결제할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 지급될 예상 결제할인은 계약부채로 인식합니다.
회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다.

2.18 영업부문

(1) 영업부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당기와 전기 중 회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
58,647,334
58,356,779

상품매출액
12,912,816
8,590,620

합 계
71,560,150
66,947,399

2.19 재무제표 승인

회사
의
재무제표는

2020년
1월
31일

자
로 이사회에서 승인되었
으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 21
참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 5
참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 4.1.2
참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석 20
참조).

(5) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 

회사는 수금액에 기초하여 소급되는 결제할인 조건으로 제품을 판매하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 결제할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며,회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다. 

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 가격위험, 신용위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국달러/원
상승시
104,015
5,741
104,015
5,741

하락시
(104,015)
(5,741)
(104,015)
(5,741)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

지수

자본에 대한 영향

당기

전기

KOSPI

상승시

234,438
209,353

하락시

(234,4380
(209,353)

보고기간말 현재 공정가치로 평가하
는
당기손익-공정가치 금융자산
은
17,323,862
천원
(전기말 9,054,010천원)이며, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우, 손익에 미치는 영향은 675,631

천원
(전기 353,106천원)입니다.

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 도소매 거래처에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출채권은 현금 또는 신용카드지불로 회수됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
정상
3개월 초과 연체
6개월 초과 연체
1년 초과 연체
합계

당기말

장부금액
21,980,248
172,749
12,993
178,014
22,344,004

손실충당금
202,165
1,727
650
176,532
381,074

전기말

장부금액
21,217,710
150,166
49,569
200,129
21,617,574

손실충당금
196,585
1,502
2,478
195,635
396,200

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
396,200
388,749

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
7,451

환입된 미사용 금액
(15,126)
-

보고기간 말 금액
381,074
396,200

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 국공채, 회사채, 기타금융자산 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 대손상각비

당기와 전기중 손익으로 인식한 대손상각비는 매출채권의 손상과 관련하여 인식되었습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년초과
합계

매입채무
3,893,574
-
-
-
3,893,574

기타금융부채
2,347,321
-
-
-
2,347,321

차입금
-
-
-
2,407,000
2,407,000

리스부채
440,822
1,306,626
113,157
31,952
1,892,556

전기말
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년~ 2년 이하
2년초과
합계

매입채무
3,046,247
-
-
-
3,046,247

기타금융부채
3,201,684
-
-
-
3,201,684

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
2,407,000
-

차감: 현금및현금성자산
12,760,620
22,421,637

순부채
(10,353,620)
(22,421,637)

자본총계
168,693,268
160,901,700

총자본
158,339,648
138,480,063

자본조달비율
-
-

(*) 기말 차입금이 없어 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 (*1)

현금및현금성자산
12,760,620
12,760,620
22,421,637
22,421,637

단기투자예치금
18,420,000
18,420,000
10,700,000
10,700,000

장기투자예치금
7,072,000
7,072,000
5,832,000
5,832,000

매출채권
21,962,931
21,962,931
21,221,374
21,221,374

기타금융자산 (*2)
30,647,945
31,450,132
38,236,159
39,000,872

당기손익-공정가치금융자산
17,323,862
17,323,862
9,054,010
9,054,010

기타포괄손익-공정가치금융자산

6,020,440
6,020,440
5,377,220
5,377,220

합계
114,207,799
115,009,986
112,842,400
113,607,113

금융부채 (*1)

매입채무
3,893,574
3,893,574
3,046,247
3,046,247

기타금융부채
2,347,321
2,347,321
3,201,684
3,201,684

차입금
2,407,000
2,407,000
-
-

리스부채
1,892,556
1,892,556
-
-

합계
10,540,451
10,540,451
6,247,931
6,247,931

(*1)
시장가격이 없는 매출채권 및 매입채무 등의 금융상품 및 금융부채의 공정가치는 각각의 금융상품 및 금융부채의 장부가액과 유사합니다.

(*2)
회사의 채무증권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

10,185,862
10,185,862

파생결합사채

7,138,000
7,138,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장 지분증권
6,020,440
-
-
6,020,440

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

수익증권
-
-
9,054,010
9,054,010

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장 지분증권
5,377,220
-
-
5,377,220

5.3.
가치평가기법 및 투입변수 

회사는 공정가치 서열체계에서
수준 2와 수준 3으로
분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

(단위 : 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산
17,323,862
3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산
9,054,010
3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율

6. 현금 및 현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

12,760,620
22,421,637

7.
당기손익-공정가치 금융자산 

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목

수익증권

10,185,862
9,054,010

파생결합사채

7,138,000
-

합 계

17,323,862
9,054,010

차감: 비유동성항목
(3,846,904)
(8,048,270)

유동항목
13,476,958
1,005,740

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익

10,185,862
9,054,010

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익

7,138,000
-

합 계
17,323,862
9,054,010

8
. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말 (*)

비유동항목

상장 지분증권

6,020,440
5,377,220

합 계
6,020,440
5,377,220

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.
매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

22,344,004
21,617,574

손실충당금

(381,073)
(396,200)

매출채권(순액)

21,962,931
21,221,374

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금및현금성자산
12,760,620
-
12,760,620
22,421,637
-
22,421,637

투자예치금
18,420,000
7,072,000
25,492,000
10,700,000
5,832,000
16,532,000

기타 금융자산

7,111,462
23,536,482
30,647,945
14,058,920
24,177,239
38,236,159

국공채

5,840
26,825
32,665
28,290
6,580
34,870

회사채

4,701,866
22,075,370
26,777,237
11,829,521
22,771,433
34,600,954

미수금
1,545,111
-
1,545,111
1,549,567
-
1,549,567

미수수익
858,645
-
858,645
651,542
-
651,542

보증금
-
1,434,287
1,434,287
-
1,399,226
1,399,226

합계
38,292,082
30,608,482
68,900,565
47,180,557
30,009,239
77,189,796

(3) 손상

매출채권,
기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은

주석 4.1.2
을 참고하시기 바랍니다.

10. 기

타
자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
40,159
59,419

11. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
1,887,197
1,329,597

제품
4,754,683
4,320,656

재공품
1,415,550
1,347,947

원재료
2,805,383
3,013,936

포장재료
311,331
345,014

미착재료
50,989
83,456

합계
11,225,133
10,440,606

재고자산에 대하여 당기말 현재 11,112백만원(전기말:11,555백만원)의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

12. 종속기업투자주식

(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

종목
소재국가
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

BLUE ONE NYC LLC
미국
27.03%
12,153,720
-
-

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 장부금액
-
-

취득
12,153,720
-

보고기간말 장부금액
12,153,720
-

13. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

토지
13,482,531
(4,139,785)
-
9,342,746
13,482,531
(4,139,785)
-
9,342,746

건물
30,348,981
-
(7,422,272)
22,926,709
30,348,981
-
(6,655,222)
23,693,759

구축물
96,000
-
(36,249)
59,751
96,000
-
(31,449)
64,551

기계장치
23,433,407
(36,732)
(18,224,668)
5,172,007
23,194,673
(228,876)
(16,566,168)
6,399,629

기타
8,889,292
-
(6,215,152)
2,674,140
8,585,312
-
(5,834,603)
2,750,709

건설중인자산
29,833
-
-
29,833
4,033
-
-
4,033

합계
76,280,045
(4,176,517)
(31,898,342)
40,205,186
75,711,530
(4,368,661)
(29,087,442)
42,255,427

(2) 유형자산의 변동

- 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
9,342,746
23,693,759
64,551
6,399,629
2,750,709
4,033
42,255,427

취득
-
-
-
154,234
303,980
110,300
568,514

처분
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(767,051)
(4,800)
(1,466,356)
(380,549)
-
(2,618,755)

대체
-
-
-
84,500
-
(84,500)
-

기말 순장부금액
9,342,746
22,926,708
59,751
5,172,007
2,674,140
29,833
40,205,186

- 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
9,342,746
24,460,810
69,351
5,531,591
1,332,092
1,627,752
42,364,342

취득
-
-
-
301,630
1,585,673
510,559
2,397,862

처분
-
-
-
(13)
(38,064)
-
(38,077)

감가상각비
-
(767,051)
(4,800)
(1,310,464)
(386,385)
-
(2,468,700)

대체
-
-
-
1,876,885
257,393
(2,134,278)
-

기말 순장부금액
9,342,746
23,693,759
64,551
6,399,629
2,750,709
4,033
42,255,427

감가상각비 중

1,960백만원
(전기:
1,983백만원)은 매출원가, 208
백만원
(전기:
220백만원)는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

또한, 유형자산에 대하여
당기말 현재

74,842백만원
(
전기말
73,025백만원)
의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

부동산

1,605,490
1,456,201

차량운반구

283,670
315,872

합계

1,889,160
1,772,073

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

1,747,448
1,535,427

비유동

145,108
236,646

합계

1,892,556
1,772,073

당기 중 증가된 사용권자산은
1,678,828천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

1,412,568

차량운반구

149,173

합계

1,561,741

리스부채에 대한 이자비용

26,013

단기리스료 및 소액자산 리스료

35,966

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,620,324천원입니다. 

(3) 운용리스 이용 내역 - 전기

회사는 전기에 사무실, 차량운반구 등을 만기 X년 ~ Y년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산
을 인식하였습니다(
주석 35
참조).

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급할 운용리스료

전기

1년 이내

1년 초과 ~ 5년 이내

5년 초과

합계

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액
취득원가
상각누계
손상차손누계
장부금액

산업재산권
1,030,753
(919,711)
-
111,042
1,030,341
(892,926)
-
137,415

회원권
6,386,188
-
-
6,386,188
8,320,389
-
(370,000)
7,950,389

합계
7,416,941
(919,711)
-
6,497,230
9,350,730
(892,926)
(370,000)
8,087,804

(2) 무형자산의 변동 내역

- 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
합 계

기초
137,415
6,386,188
6,523,603

취득
-
-
-

상각비
(26,373)
-
(26,373)

기말
111,042
6,386,188
6,497,230

- 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
합 계

기초
206,445
7,950,389
8,156,834

취득
-
-
-

상각비
(69,030)
-
(69,030)

기말
137,415
7,950,389
8,087,804

회사가 비용으로 인
식한 연구와 개발 지출의 총액은
5,386
백만원
(
전기:
4,889백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
3,893,574
3,046,247

기타금융부채
2,347,321
2,518,295

미지급금
2,300,173
2,473,295

미지급비용
2,148
-

수입보증금
45,000
45,000

합계
6,240,895
5,564,542

17. 차입금

(1)
보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

산업시설자금대출
KDB산업은행
2.18%(변동)
2022.01.15
820,000
-

2.19%(변동)
2022.01.15
350,000
-

2.20%(변동)
2022.01.15
160,000
-

2.08%(변동)
2022.01.15
147,000
-

1.93%(변동)
2022.01.15
418,000
-

1.60%(변동)
2022.01.15
229,000

1.87%(변동)
2022.01.15
283,000

합 계
2,407,000
-

18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
1,803,117
1,648,186

미지급비용
865,260
683,389

환불부채
1,273,353
715,235

기타
1,763,793
1,559,237

합계
5,705,524
4,606,047

차감: 비유동성항목
(973,800)
(916,742)

유동항목
4,731,724
3,689,305

19. 환불부채

환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
715,235
572,626

설정
558,119
142,609

환입
-
-

기말
1,273,354
715,235

20. 퇴직급여

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
1,268,727
989,146

소 계
1,268,727
989,146

사외적립자산의 공정가치
(1,144,813)
(987,166)

재무상태표상 부채(자산)
123,914
1,980

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
989,146
808,629

당기근무원가
60,714
53,390

이자비용
23,412
23,447

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
195,455
103,680

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

-

보고기간말 금액
1,268,727
989,146

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
987,166
840,050

이자수익
22,014
22,849

재측정요소:

-사외적립자산의 수익
(5,905)
(8,053)

기여금

-사용자
141,538
132,320

보고기간말 금액
1,144,813
987,166

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

현금및현금성자산
1,144,813
100%
987,166
100%

상기 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없습니다.

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기
전기

할인율
1.92%
2.23%

임금상승률
1.27%
1.47%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(101,564)
116,035

임금상승률
1%
115,684
(103,163)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분

1년 미만

1년~3년
미만

3~6년
미만

6년 이상

합계

급여지급액

87,685
157,503
222,572
800,967
1,268,727

확정급여채무의 가중평균만기
는

8.77
년
입니다. 

(8) 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은

1,161백만원
(
전기:

1,236
백만원)입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
3,774,293
3,778,335

전기법인세의 조정사항
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,241,574)
(1,789,264)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
239,223
698,457

법인세비용
2,771,942
2,687,528

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 차이내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
12,936,310
11,488,711

적용세율을 반영한 법인세
2,823,988
2,505,516

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
888,015
958,327

- 세액공제감면
(981,902)
(828,158)

- 전기법인세의 조정사항
-
-

- 기타
41,841
51,843

법인세비용
2,771,942
2,687,528

유효세율
21.43%
23.40%

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

재측정요소
(201,359)
44,299
(157,060)
(111,734)
24,582
(87,152)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익
(886,016)
194,923
(691,093)
(3,063,099)
673,875
(2,389,224)

합계
(1,087,375)
239,222
(848,153)
(3,174,833)
698,457
(2,476,376)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,384,400
1,541,343

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
823,410
449,046

소계
2,207,810
1,990,389

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,165,936)
(1,414,566)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(233,152)
(1,008,675)

소계
(1,399,088)
(2,423,241)

이연법인세자산(부채) 순액
808,722
(432,852)

(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
- 당기

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

미수수익
(143,339)
(45,563)
(188,902)
(143,339)
(188,902)

반품추정매출액
157,351
122,787
280,138
157,351
280,138

대손충당금
39,605
(4,926)
34,679
39,605
34,679

감가상각누계액
(36,087)
31,969
(4,118)
(36,087)
(4,118)

퇴직급여충당부채
210,153
61,508
271,661
210,153
271,661

퇴직보험예치금
(206,407)
(31,138)
(237,545)
(206,407)
(237,545)

정부보조금
961,105
(42,271)
918,834
961,105
918,834

압축기장충당금
(961,104)
42,270
(918,834)
(961,104)
(918,834)

자산양도차익
(864,073)
864,073
-
(864,073)
-

사용권자산 상각비
-
747
747
-
747

건설자금이자
25,668
(2,466)
23,202
25,668
23,202

매출할인
343,032
45,002
388,034
343,032
388,034

연차충당부채
106,014
14,545
120,559
106,014
120,559

기타장기종업원급여
44,332
25,466
69,798
44,332
69,798

무형자산손상차손
81,400
-
81,400
81,400
81,400

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(11,882)
(32,368)
(44,250)
(11,882)
(44,250)

차량운반구
21,727
(2,969)
18,758
21,727
18,758

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(200,347)
176,674
(23,673)
(200,347)
(23,673)

관계기업투자주식
-
15,776
15,776
-
15,776

피투자회사에대한 순자산변동
-
126,843
126,843
-
126,843

소계
(432,852)
1,365,959
933,107
(432,852)
933,107

- 전기

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

미수수익
(268,051)
124,712
(143,339)
(268,051)
(143,339)

반품추정매출액
125,978
31,374
157,352
125,978
157,352

대손충당금
42,924
(3,319)
39,605
42,924
39,605

감가상각누계액
(68,696)
32,609
(36,087)
(68,696)
(36,087)

퇴직급여충당부채
170,440
39,713
210,153
170,440
210,153

퇴직보험예치금
(177,296)
(29,111)
(206,407)
(177,296)
(206,407)

정부보조금
1,003,377
(42,271)
961,106
1,003,377
961,106

압축기장충당금
(1,003,377)
42,271
(961,106)
(1,003,377)
(961,106)

자산양도차익
(1,728,147)
864,074
(864,073)
(1,728,147)
(864,073)

건설자금이자
28,134
(2,466)
25,668
28,134
25,668

매출할인
310,671
32,361
343,032
310,671
343,032

연차충당부채
84,416
21,598
106,014
84,416
106,014

기타장기종업원급여
-
44,332
44,332
-
44,332

무형자산손상차손
81,400
-
81,400
81,400
81,400

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
28,508
(40,390)
(11,882)
28,508
(11,882)

차량운반구
21,857
(130)
21,727
21,857
21,727

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(874,254)
673,907
(200,347)
(874,254)
(200,347)

소계
(2,222,116)
1,789,264
(432,852)
(2,222,116)
(432,852)

22. 자본금

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수의 총수
15,000,000주
15,000,000주

1주의 금액
1,000원
1,000원

발행한 주식수
6,370,000주
6,370,000주

자본금
6,370,000천원
6,370,000천원

23. 자본조정

회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다.

24. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분

당기초

증감

당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익
710,402
(691,092)
19,310

구 분

전기초

증감

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익
3,099,626
(2,389,224)
710,402

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금 (*)
2,870,771
2,718,188

기업합리화적립금
2,242,221
2,242,221

재무구조개선적립금
3,323
3,323

기업발전적립금
1,350,000
1,350,000

미처분이익잉여금
132,929,672
134,608,091

합 계
149,386,188
140,921,823

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금
처분계산서는

2020년 3월 20일

주주총회에서 처분될 예정입니다.
(전기 처분 확정일:

2019년 3월 15일

)

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분 이익잉여금

142,936,980

134,608,091

1. 전기이월이익잉여금
132,929,672

125,894,060

2. 확정급여채무의 재측정요소
(157,060)

(87,152)

3. 당기순이익
10,164,368

8,801,183

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합계

142,936,980

134,608,091

III. 이익잉여금 처분액

2,014,103

1,678,420

1. 이익준비금
183,100

152,584

2.
배당금
 (현금배당 주당배당금(률):
 보통주: 당기
300원(30%)

 전기 250원(25%)

1,831,003

1,525,836

IV. 차기이월 미처분이익잉여금

140,922,877

132,929,671

26. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
11,829,552
10,840,099

퇴직급여
867,785
778,896

복리후생비
2,062,262
1,879,374

물류비
622,215
585,401

지급수수료
1,617,219
1,490,300

판매촉진비
3,540,454
3,747,031

무형자산상각비
26,784
69,030

감가상각비
208,017
220,463

경상연구개발비
5,386,146
4,889,089

여비교통비
2,240,125
2,075,142

임차료
373,533
1,754,048

광고선전비
1,960,685
1,942,461

기타
2,546,046
1,185,639

합계
33,280,824
31,456,973

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(706,691)
1,358,856

원재료및상품매입액
16,356,504
13,584,487

급여
17,371,908
16,046,761

퇴직급여
1,303,379
1,312,380

복리후생비
2,574,108
2,681,960

물류비
622,215
585,401

감가상각비
2,618,755
2,468,700

지급수수료
2,500,738
2,449,342

지급임차료
589,237
1,966,641

판매촉진비
3,540,454
3,747,031

외주용역비
3,543,238
2,568,826

광고선전비
1,960,685
1,942,461

사용권자산 상각비
1,556,133
-

기타 비용
8,881,859
6,873,574

합계
61,156,389
57,586,420

28. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익
당기
전기

은행예치금에 대한 이자수익
805,840
638,214

만기보유금융자산에 대한 이자수익
1,412,204
1,149,239

합계
2,218,044
1,787,453

(2) 금융비용

(단위: 천원)

금 융 원 가
당기
전기

은행차입금에 대한 이자비용
34,842
-

리스부채에 대한 이자비용
26,015
-

합계
60,857
-

29. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
31,225

배당금수익
215,507
112,684

외화환산이익
3,922
3,642

당기손익-공정가치금융자산평가이익
154,285
54,010

당기손익-공장가치금융자산처분이익
-
176,110

잡이익
116,074
107,912

합계
489,788
485,583

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
23,526
20,758

재고자산폐기손실
67,693
124,420

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
7,160
-

외화환산손실
-
127

잡손실
10,441
127

합계
108,820
145,305

30. 주당순이익

(1) 가중평균유통보통주식수

당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 6,103,342주로 기중 변동이 없습니다.

(2) 보통주당기순이익

구 분
당기말
전기말

보통주당분기순이익
10,147,260,187
8,801,182,855

가중평균 유통보통주식수
6,103,342
6,103,342

기본주당순이익
1,663원
1,442원

(3) 희석주당순이익

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,526백만원은 2019년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액:
1,526백
만원).

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관
종류
금액
실행액

하나은행(*1)
매출채권 담보대출
4,000,000
-

수입신용장개설
USD 3,000,000
-

KDB산업은행(*2)
산업시설자금대출
4,000,000
2,407,000

(*1)
상기 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*2)

주석 17
참조

또한, 회사는 서울보증보험으로부터 3백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 단기투자예치금 100백만원(전기: 100백만원) 및 전기말 현재 2,000백만원이 각각 원주 공장 도시가스 대금 담보 및 정부보조금 관련 질권으로 하나은행 등에 제공되어 있습니다. 또한 장기투자예치금 2백만원(전기: 2백만원)이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

구분
당기말
전기말

기타특수관계자
삼아개발
삼아개발

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구분
회사명
당기
전기

리스부채의 상환
이자비용
지급임차료
지급임차료

기타특수관계자
삼아개발
1,309,656
15,858
508,704
1,764,708

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구분
회사명
당기말
전기말

임차보증금
리스부채
미지급금
임차보증금
미지급금

기타특수관계자
삼아개발
400,000
-
166,683
400,000
161,765

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
532,458
466,146

퇴직급여
141,538
132,320

34. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

가.당기순이익
10,164,368
8,801,183

나. 조정

- 감가상각비
2,618,755
2,468,700

- 퇴직급여
105,824
76,837

- 무형자산상각비
26,784
69,030

- 유형자산처분이익
-
(31,225)

- 이자수익
(2,218,044)
(1,787,453)

- 법인세비용
2,771,942
2,687,528

- 당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(176,110)

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익
(147,125)
(54,010)

- 대손상각비
(15,123)
7,452

- 배당금수익
(215,507)
(112,684)

- 사용권자산상각비
1,561,741
-

- 기타
248,041
322,412

다. 운전자본의 변동

- 매출채권
(726,433)
(841,440)

- 미수금
4,455
(38,814)

- 재고자산
(852,220)
1,661,703

- 기타자산
19,261
9,837

- 매입채무
847,327
(275,687)

- 미지급금
(173,122)
176,391

- 기타부채
983,720
803,530

- 사외적립자산
16,109
(132,320)

영업으로부터 창출된 현금
15,020,753
13,634,860

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용
당기
전기

기타 상각후원가 측정 금융자산 유동성 대체
5,024,450
11,896,862

건설중인 자산 대체
84,500
2,134,278

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

당반기
차입금
리스부채(*1)

당기초
-
1,772,073

현금흐름
2,407,000
(1,584,358)

취득-신규리스
-
1,678,828

기타 비금융변동
-
26,013

당기말
2,407,000
1,892,556

(*1)
기업회계기준서 제1116호 도입으로 당기초부터 인식되었습니다.

35. 회계정책의 변경

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은
2.38%입니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

구분

당기초

전기말 운용리스약정

1,801,305

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등

(29,232)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,772,073

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
1,535,427

비유동 리스부채

236,646

합계

1,772,073

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­

사용권자산 :

1,772,073천원 증가

­

리스부채 :

1,772,073
천원 증가

-이익잉여금처분계산서

과 목
제 47(당)기(안)
제 46(당)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

142,936,979,904

134,608,091,416

1. 전기이월이익잉여금
132,929,672,366

125,894,060,814

2. 확정급여채무의 재측정요소
(157,060,395)

(87,152,253)

3. 당기순이익
10,164,367,933

8,801,182,855

Ⅱ. 임의적립금등의이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

2,014,102,860

1,678,419,050

1. 이익준비금
183,100,260

152,583,550

2. 현금배당
1,831,002,600

1,525,835,500

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
140,922,877,044

132,929,672,366

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

허 준
1971.06.25
사내이사
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

허 준
삼아제약(주)
대표이사
1997.03~
브래드포드대 경영학과 졸업
삼아제약(주) 대표이사
부동산 임차

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

(해당사항 없음)

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

위 후보자는 회사의 대표이사로 회사 내부 사정에 정통할 뿐만 아니라 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 회사 구성원들의 통합을 위한 지도력/리더십을 발휘할 수 있을 것으로 기대됨.

확인서

후보자 확인서-사내이사.jpg
후보자 확인서-사내이사

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

박 돈
1955.02.20
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박 돈
삼아제약(주)
감사
2011.01~
대우실업(주) (現포스코대우)
맥슨전자(주)
경산개발(주) 상무이사
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

위 후보자는 회사의 감사로 10년 간 재직하며 이사회활동에 적극적으로 참여하여 다양한 의사를 개진해 왔으며, 이를 통한 회사의 높은 이해를 바탕으로 회사의 업무집행에 있어 감사로서의 기능을 충실히 이행할 것으로 판단됨.

확인서

후보자 확인서-감사.jpg
후보자 확인서-감사

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
10억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
4.8

최고한도액
10억

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.6억

최고한도액
1억

※ 기타 참고사항

(해당사항 없음)