원익 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200305)
제출인: 원익

참고서류
3.4
(주)원익

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3월 5일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 10일

권 유 자:

성 명:
주식회사 원익
주 소:
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20, 원익빌딩 7층

전화번호: 031-8038-9000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사 원익
보통주
49
0.0003%
본인
자기주식(소규모 합병 단수주 취득)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이용한
최대주주
보통주
6,945,606
38.18%
최대주주
-

(유)호라이즌캐피탈
특별관계법인
보통주
1,483,419
8.15%
특별관계법인
-

이문용
계열회사 임원
보통주
144,196
0.79%
계열회사 임원
-

장홍식
회사의 임원
보통주
3,000
0.0165%
회사의 임원
-

이용성
계열회사 임원
보통주
38
0.0002%
계열회사 임원
-

이재천
계열회사 임원
보통주
27
0.0001%
계열회사 임원
-

계
-
8,576,286
47.14%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

고건호(원익)
-
-
직원
-

김우중(원익)
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄기준일(2019년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 10일
 (종료일) - 2020년 3월 30일 정기주주총회 개시 전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 ■ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
삼성증권 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소
 : https://vote.samsungpop.com

홈페이지의 관리기관
삼성증권

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및
전자위임장에 관한 사항"을 안내 예정임

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
- 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 3월 30일 오전 9시
 (장소) - 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 원 익빌딩 2층 (AV Room)

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 김우중
 (부서 및 직위) - 경영지원팀 과장
 (연락처) - 031-8038-9000

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제37기(2019년 1월 1일 ~ 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

① 헬스케어부문 영업개황

당사가 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변하였습니다. 당사의 의료기기판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 현재까지 30여년 간 꾸준한 성장을 지속해 온 사업부문입니다.

Surgical 분야에서 Holmium Laser를 이용한 HOLEP 시술법은 신의료기술접수/등재된 이후에 서울대병원, 삼성병원, 아산병원, 세브란스, 부산대병원등 주요병원에서 사용되고 있으며, 비뇨기과 전립선 영역에서의 기준의료기술로 자리잡아 가고 있습니다. 또한, 전국 대학병원에서의 구매수요가 늘어나고 있어, 향후 시장 전망을 밝게하고 있습니다.

당사는 뛰어난 품질과 서비스, 가격대비 성능을 요구하는 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 의료기기사업의 전국 대리점 판매망과 기술지원 및 고객지원을 위한 서비스센터를 운영하고 있습니다.

② 통상부문의 영업개황

산업원자재부분은 반도체산업, 광통신 산업 및 조명산업에 사용되는 석영유리제품(Quartzglass Products)을 당사와 30년 이상 거래를 지속하고 있는 NO.1 글로벌 석영공급사인 미국Momentive (구,GE Quartz)사로부터 수입하여 공급하고 있으며, 차세대 화석연료대체산업인Solar Cell Industry에도 주요원자재를 공급함으로써 미래의 성장 동력으로 나아가고 있습니다.

조명기기부분은 세계유수의 메이저 램프공급업체와 파트너 관계를 유지해오고 있으며, 방전관 및 조명 원자재등의 부속품을 시작으로, 점차 램프완제품의 공급을 확대하고 있으며,현재는 일반 조명제품(램프류)에서부터 각종 등기구, 신기술 접목 LED조명 제품등 다양한 제품군으로 점차 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. LED 조명시장 수요량은 백열전구 퇴치 및 소비가 하락으로 인해 60% 이상 성장할 것으로 전망되고, 소비자 가전 소요량 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 과거 LED조명으로 교체 비용이 과다하게 발생하였으나, 기종의 조명기구를 사용하여 손쉽게 LED조명기구로 교체할수 있는 제품의 출시로 시장 점유률 확대가 기대되고 있습니다.

③ 종속회사 사업부문의 영업개황

(주)씨엠에스랩은 메디컬 코스메틱 화장품 사업을 영위하고 있으며 Cell Fusion C, LIC, Suiskin, REPAIRA 등의 브랜드를 가지고 있습니다. Cell Fusion C, LIC 브랜드는 원익과 협업하여 각종 병의원과 거래하고 있으며, Suiskin 브랜드를 통해 온라인 몰 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있으며, 또한 REPAIRA 브랜드도 홈쇼핑과 온라인 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있습니다.

(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사장산은 충남 금산군 추부면 요광리 713번지에 F&B 사업 및 참숯가마허브찜질방, 글램핑 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

국제전자센터빌딩제일차유한회사가 소유한 국제전자센터빌딩 내 상가(9개 호수, 보유면적: 874.43㎡)에 대한 부동산 관리 및 임대, 사우나사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 레이저 등 첨단 의료장비를수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율

① 헬스케어사업부분 시장점유율
- Surgical (Holmium Laser, 2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
Univ./Gen.Hospital
Clinics
Total

LUMENIS(원익)
95%
80%
87%

Trimedine
5%
15%
10%

wontech
0%
5%
3%

합 계
100%
100%
100%

② 통상영업부분 시장점유율

- Quartz Products (2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
Quartz glass products(%)

Momentive (원익)
35%

Qsil
15%

Heraeus
16%

Shinetsu
14%

기타
20%

합 계
100%

- 조명기기 (2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
HID (%)

원익
10%

필립상사
10%

조명조합
10%

기타(제조사 직접 구매)
70%

합 계
100%

③ 화장품 사업부문 시장점유율 (2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
메디컬 코스메틱 화장품

(주)씨엠에스랩
25%

기타
75%

합 계
100%

④ BtoC 화장품사업 및 레저 사업부문 시장점유율

해당 연결실체가 영위하고 있는

BtoC 화장품 사업 및
레저 사업부문(음식업 및 임대업)은 소규모 군소업체가 무수히 많아 합리적으로 시장점유율을 추정할 수 없습니다.

(3) 시장의 특성

의료용 레이저장비의 국내시장은 검증된 선진고급기술이 필요한 분야로 신규 경쟁기업의 진입이 매우 어려운 특성을 가지고 있습니다. 당사의 기술지원 엔지니어들은 매년 제조사에서 기술연수를 받고 있으며, 국내의료기관의 의료인들에 대한 기술지도와 긴밀한 협력 관계속에 습득된 노하우를 바탕으로 제조원 기술연구소의 신기술, 신제품 공동개발에 참여하고 있습니다. 소득향상에 따라 고급의료수요의 폭발적 증가를 충족시키기 위한 고급기술의 의료장비는 필수적입니다.

통상 부문에는 최근 추진된 여러 사업분야가 포함됩니다. QUARTZ는 반도체 제조 공정별산업의 핵심 소재이며, 반도체 수요증가에 따라 반도체 시장 성장과 반도체소자업체의 설비투자 및 생산량 증대 등에 따라 업계의 시황에 영향을 받습니다. 또한 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

부품소재 수출이 완성재 수출보다 빠르게 증가하여 전체 수출의 절반가량을 차지하고 있습니다. 부품소재수출액은 1994년 291억 달러에서 2000년 799억 달러, 2010년 2,293억 달러로 급성장하고 있으며, 특히 수출액 자체의 증가뿐만 아니라 부품소재 수출이 부품소재 이외 부문 수출보다 빠르게 증가하여 부품소재 수출액/총수출액 비중도 1994년 30%에서 2010년 49%로 크게 늘어났습니다. 세계 경제에서 급부상하는 시장인 중국의 부품소재수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율이 크게 상승하고 있습니다. 중국의 부품소재 수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율은 2000년 12.2%에서 2010년 16.2%상승하고 있습니다.이는 2010년을 기준으로 할 때 일본 제품의 시장점유율과 비슷한 수준이며, 미국, 독일, 대만산 부품소재보다 높은 수준입니다. 부품소재 산업의 무역수지가 개선되고 있으며, 평균적인 부품소재의 경쟁력 또한 상승하고 있는 것으로 판단됩니다.

화장품부문의 주력 시장은 병의원의 피부시술후 처치화장품 시장으로서, 그간의 화장품 대기업들의 진입등이 없었던 니츠 시장이었습니다. 국내 메디컬 코스메틱 화장품의 시장 규모는 약 700억원 정도로 추정되며, GDP의 증가 / 여성 사회참여 활성화 / 한류열풍 강화등의 영향으로 지속적 성장이 기대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

"해당사항없음"

(5) 조직도

2019.12.31 조직도.jpg
2019.12.31 조직도

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 내용은 2019년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이 므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. 
※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공 시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하 시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 37(당) 기 2019년
12월 31일 현재

제 36(전) 기

2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(당) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

32,338,646,540

28,282,446,803

현금및현금성자산
34
6,044,503,708

1,835,061,360

매출채권
6,34,35
11,208,285,726

11,530,058,950

기타채권
7,34,35
1,477,814,802

675,821,202

기타금융자산
8,34
3,996,543,298

1,720,543,779

재고자산
9
9,031,795,759

11,687,378,163

환불자산
10,19
79,515,833

100,538,772

기타자산
11
482,302,204

615,431,447

당기법인세자산

17,885,210

117,613,130

Ⅱ. 비유동자산

147,192,336,938

106,066,328,081

기타채권
7,34
93,413,585

144,039,233

기타금융자산
8,34,35
663,462,585

907,627,969

관계기업지분증권
12
113,936,740,101

73,685,504,078

투자부동산
13,35
156,888,707

174,649,692

유형자산
14,19
30,457,379,459

28,080,350,200

무형자산
15
893,789,771

900,885,071

기타자산
11
3,262,889

13,384,172

이연법인세자산

987,399,841

2,159,887,666

자 산 총 계

179,530,983,478

134,348,774,884

부 채

Ⅰ. 유동부채

47,867,285,333

52,792,931,904

매입채무
34,35
3,921,203,250

4,825,555,887

기타채무
16,34,35
3,663,085,505

3,455,407,252

기타금융부채
17,34
804,207,296

27,000,000

차입금
18,34,35
38,191,492,000

42,600,651,730

기타부채
20,35
793,196,581

1,352,035,036

환불부채
10
270,201,466

336,130,423

계약부채
21
121,494,157

70,218,341

미지급법인세

102,405,078

125,933,235

Ⅱ. 비유동부채

17,093,311,235

13,215,822,630

기타채무
16,34
-

47,253,530

기타금융부채
17,34
858,034,828

90,000,000

차입금
18,34
3,109,365,000

256,857,000

기타부채
20
92,328,674

-

퇴직급여부채
22
2,887,081,600

2,517,947,353

이연법인세부채

10,146,501,133

10,303,764,747

부 채 총 계

64,960,596,568

66,008,754,534

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

113,728,540,781

66,997,726,688

자본금
23
9,096,615,000

8,967,216,000

자본잉여금
23
32,533,551,186

31,751,158,854

기타자본
24
2,289,871,966

1,957,175,781

이익잉여금

69,808,502,629

24,322,176,053

Ⅱ. 비지배지분
1

841,846,129

1,342,293,662

자 본 총 계

114,570,386,910

68,340,020,350

부 채 및 자 본 총 계

179,530,983,478

134,348,774,884

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 매출액
25,35

90,386,053,168

80,295,122,925

Ⅱ. 매출원가

44,579,735,339

40,926,698,169

Ⅲ. 매출총이익

45,806,317,829

39,368,424,756

Ⅳ. 판매비와관리비
26,27,35

41,650,199,469

36,583,806,675

Ⅴ. 영업이익

4,156,118,360

2,784,618,081

Ⅵ. 관계기업투자손익
12

44,178,681,966

(83,290,888,627)

관계기업투자이익

44,444,453,170

21,998,869,243

관계기업투자손실

265,771,204

105,289,757,870

Ⅶ. 금융손익
28

(1,147,040,121)

(3,087,416,312)

금융수익

884,137,934

526,608,595

금융비용

2,031,178,055

3,614,024,907

Ⅷ. 기타영업외손익
29

197,402,107

(950,784,416)

기타영업외수익

347,199,248

593,206,201

기타영업외비용

149,797,141

1,543,990,617

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)

47,385,162,312

(84,544,471,274)

Ⅹ. 법인세비용(수익)
30

1,303,306,031

(2,121,198,527)

XI. 당기순이익(손실)

46,081,856,281

(82,423,272,747)

XII. 기타포괄손익

45,471,002

(3,095,045,529)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(207,636,701)

(215,898,888)

지분법이익잉여금변동

(127,910,035)

(987,389,221)

2. 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

408,838,092

(1,933,539,922)

해외사업환산손익

(27,820,354)

41,782,502

XIII. 총포괄이익(손실)

46,127,327,283

(85,518,318,276)

XIV. 당기순이익(손실)의 귀속

46,081,856,281

(82,423,272,747)

지배주주지분

45,818,205,350

(84,156,133,363)

비지배지분

263,650,931

1,732,860,616

XV. 총포괄이익(손실)의 귀속

46,127,327,283

(85,518,318,276)

지배주주지분

45,868,064,154

(87,251,427,994)

비지배지분

259,263,129

1,733,109,718

XVI. 주당이익(손실)
31

기본주당이익(손실)

2,553

(5,147)

희석주당이익(손실)

2,553

(5,147)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
합계

자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금

2018.1.1(전기초)
6,317,216,000
19,048,355,090
3,954,042,965
109,680,720,501
2,127,071,561
141,127,406,117

연결총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
(84,156,133,363)
1,732,860,616
(82,423,272,747)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(215,021,864)
(877,024)
(215,898,888)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
(987,389,221)
-
(987,389,221)

지분법자본변동
-
-
(1,933,539,922)
-
-
(1,933,539,922)

해외사업환산손익
-
-
40,656,376

1,126,126
41,782,502

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자
2,650,000,000
16,275,664,300
-
-
-
18,925,664,300

주식선택권 부여
-
-
40,698,267
-
1,081,022
41,779,289

자기주식 거래로 인한 변동
-
48,246
(30,758)
-
2,412
19,900

주식선택권만기도래
-
144,651,147
(144,651,147)
-
-
-

연결대상기업 변동으로 인한 변동
-
(3,717,559,929)
-
-
(2,518,971,051)
(6,236,530,980)

2018.12.31(전기말)
8,967,216,000
31,751,158,854
1,957,175,781
24,322,176,053
1,342,293,662
68,340,020,350

2019.1.1(당기초)
8,967,216,000
31,751,158,854
1,957,175,781
24,322,176,053
1,342,293,662
68,340,020,350

연결총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
45,818,205,350
263,650,931
46,081,856,281

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(203,968,739)
(3,667,962)
(207,636,701)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
(127,910,035)
-
(127,910,035)

지분법자본변동
-
-
408,838,092
-
-
408,838,092

해외사업환산손익
-
-
(27,100,514)
-
(719,840)
(27,820,354)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권 부여
-
-
(40,698,267)
-
144,151,419
103,453,152

자기주식 거래로 인한 변동
-
(3,603)
30,758
-
3,745
30,900

주식선택권만기도래
-
8,179,109
(8,179,109)
-
-
-

사업결합
129,399,000
774,216,826
(194,775)
-
(903,865,826)
(444,775)

2019.12.31(당기말)
9,096,615,000
32,533,551,186
2,289,871,966
69,808,502,629
841,846,129
114,570,386,910

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

6,775,955,468

(396,712,290)

(1) 영업에서 창출된 현금

8,231,038,188

(861,786,428)

1. 당기순이익

46,081,856,281

(82,423,272,747)

2. 조정
37
(37,897,731,412)

88,622,356,349

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
37
46,913,319

(7,060,870,030)

(2) 이자의수취

128,856,642

175,845,028

(3) 이자의지급

(1,521,628,187)

(1,718,981,663)

(4) 법인세의 환급(지급)

(62,311,175)

2,008,210,773

Ⅱ.투자활동현금흐름

(218,727,732)

4,325,032,081

단기대여금의 회수

202,422,062

287,970,000

단기금융상품의 처분

43,619,508,558

685,754,007

장기금융상품의 처분

4,000,000

336,812,768

보증금의 회수

278,122,213

119,864,221

관계기업지분증권의 처분

4,208,374,000

5,229,875,962

유형자산의 처분

21,155,596

76,367,001

투자부동산의 처분

-

408,436,000

단기대여금의 증가

(216,000,000)

(187,972,056)

단기금융상품의 취득

(45,800,040,939)

(700,000,000)

장기금융상품의 취득

(48,467,200)

보증금의 지급

(113,420,000)

(20,768,400)

유형자산의 취득

(2,315,635,022)

(1,035,245,088)

무형자산의 취득

(107,214,200)

(93,458,438)

연결실체 변동으로 인한 순자산 취득

-

(734,136,696)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(2,343,633,640)

(3,234,415,866)

정부보조금의 증가

-

5,000,000

임대보증금의 증가

15,000,000

28,500,000

단기차입금의 차입

50,066,000,000

66,965,994,561

장기차입금의 차입

3,000,000,000

350,000,000

유상증자

-

18,925,664,300

자기주식의 처분

-

19,900

임대보증금의 감소

(13,000,000)

(30,000,000)

단기차입금의 상환

(54,046,759,730)

(82,304,552,647)

유동성장기차입금의 상환

(575,892,000)

(347,291,000)

장기차입금의 상환

-

(591,220,000)

비지배지분의 취득

-

(6,236,530,980)

자기주식의 취득

(194,775)

-

자기주식의 처분

30,900

-

리스부채의 상환

(788,568,035)

-

사업결합

(250,000)

-

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

(4,151,748)

36,024,702

Ⅴ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

4,209,442,348

729,928,627

Ⅵ.기초의 현금

1,835,061,360

1,105,132,733

Ⅶ.기말의 현금

6,044,503,708

1,835,061,360

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

2) 연결 재무제표 주석

제 37(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 36(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, Hybrid IC, RF FILTER,GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문을 구미 지점에 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
제 37(당) 기
제 36(전) 기

주식수
지분율
주식수
지분율

이용한
6,945,606주
38.18%
6,939,706주
38.69%

기타
11,247,624주
61.82%
10,994,726주
61.31%

합계
18,193,230주
100.00%
17,934,432주
100.00%

(2) 종속기업의 현황
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업종
보유지분
결산월

제 37(당) 기
제 36(전) 기

지배기업
종속기업
지배기업
종속기업

(주)맨텍
국내
전자부품 제조 및 판매업
100%
-
-
100%
12월

(주)씨엠에스랩
국내
화장품 제조 및 판매업
97.41%
-
97.41%
-
12월

(주)위닉스(주1)
국내
전자부품 제조 및 판매업
-
-
87.88%
-
12월

(주)하늘물빛정원
국내
음식숙박 및 음식료품 종합소매업
100%
-
100%
-
12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사
국내
부동산임대, 서비스업
100%
-
100%
-
12월

농업회사법인주식회사장산
국내
농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업
90%
-
90%
-
12월

상해신이화장품유한공사
중국
화장품 제조 및 판매업
-
100%
-
100%
12월

(주1)
당기 중 (주)원익에 흡수합병 되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기손익

[(주)맨텍]

제 37(당) 기
1,805,391
38,368
1,767,023
1,350,446
155,097

제 36(전) 기
1,650,615
38,688
1,611,927
2,057,607
131,374

[(주)씨엠에스랩]

제 37(당) 기
13,395,543
9,665,880
3,729,663
40,948,371
2,180,085

제 36(전) 기
9,398,033
7,871,944
1,526,089
30,204,451
1,269,641

[(주)위닉스]

제 36(전) 기
14,958,685
9,279,206
5,679,479
17,991,909
4,633,166

[(주)하늘물빛정원]

제 37(당) 기
7,881,704
4,852,612
3,029,092
4,122,148
30,047

제 36(전) 기
7,899,255
4,892,858
3,006,397
4,570,952
56,029

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 37(당) 기
1,640,906
589,233
1,051,673
1,483,978
114,662

제 36(전) 기
1,162,199
225,189
937,010
1,326,124
174,703

[농업회사법인주식회사장산]

제 37(당) 기
10,406,835
6,830,791
3,576,044
3,271,603
145,136

제 36(전) 기
9,394,579
5,956,551
3,438,028
3,192,227
185,798

[상해신이화장품유한공사]

제 37(당) 기
861,610
1,082,959
(221,349)
1,975,244
74,881

제 36(전) 기
524,175
813,840
(289,665)
783,673
(144,021)

(4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
(주)씨엠에스랩(주1)
농업회사법인
주식회사장산
합계

유동자산
11,074,305,530
314,081,448
11,388,386,978

비유동자산
3,032,608,202
10,092,753,332
13,125,361,534

유동부채
8,089,426,921
6,726,099,280
14,815,526,201

비유동부채
1,703,582,442
104,691,903
1,808,274,345

순자산
4,313,904,369
3,576,043,597
7,889,947,966

비지배지분의 장부금액
253,095,021
588,751,108
841,846,129

당기순손익
2,853,342,776
145,135,868
2,998,478,644

총포괄손익
2,745,558,349
138,015,207
2,883,573,556

비지배지분에 배분된 당기순손익
73,829,009
14,215,819
88,044,828

영업활동현금흐름
3,344,465,431
535,700,820
3,880,166,251

투자활동현금흐름
(12,182,316)
(1,219,939,989)
(1,232,122,305)

재무활동현금흐름
(527,927,775)
678,259,866
150,332,091

외화환산으로 인한 현금의 변동
(9,313,139)
-
(9,313,139)

현금및현금성자산의 순증감
2,804,355,340
(5,979,303)
2,798,376,037

(주1)
연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
(주)씨엠에스랩(주1)
(주)위닉스(주1)
농업회사법인
주식회사장산
합계

유동자산
8,175,939,325
7,707,744,668
309,270,613
16,192,954,606

비유동자산
1,308,282,714
7,606,561,997
9,085,308,756
18,000,153,467

유동부채
7,293,981,414
8,667,526,751
5,806,326,853
21,767,835,018

비유동부채
725,347,758
630,364,716
150,224,126
1,505,936,600

순자산
1,464,892,867
6,016,415,198
3,438,028,390
10,919,336,455

비지배지분의 장부금액
37,903,469
729,142,838
575,247,355
1,342,293,662

당기순손익
1,620,848,832
5,071,550,492
185,797,838
6,878,197,162

총포괄손익
1,556,219,414
5,015,790,147
167,346,043
6,739,355,604

비지배지분에 배분된 당기순손익
86,187,151
1,636,439,957
10,233,508
1,732,860,616

영업활동현금흐름
(677,684,815)
436,539,938
358,391,266
117,246,389

투자활동현금흐름
45,352,286
(236,881,401)
47,545,050
(143,984,065)

재무활동현금흐름
1,005,000,000
56,019,900
(309,246,416)
751,773,484

외화환산으로 인한 현금의 변동
36,263,905
(142,115)
-
36,121,790

현금및현금성자산의 순증감
408,931,376
255,536,322
96,689,900
761,157,598

(주1)
연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다.
이로 인한 변동은 동 주석의 4.(13)에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 4 : 매출채권의 기대신용손실 측정
- 주석 22 : 확정급여채무의 측정
- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 34

: 금융상품

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라
주석4.(11)에 설명된 바
와
같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.
- 대규모 부동산 리스에 적용한 방법:

연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 재무제표에 미치는 영향

연결실체는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초적용일(2019년 1월 1일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산
1,964,852,021

리스부채
1,943,869,326

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 리스료를 할인하여 측정하였으며 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.05% ~ 8.41%입니다. 

최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
2,148,001,040

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정
(204,131,714)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
34,052,914

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
170,078,800

최초적용일(2019년 1월 1일)의 가중평균증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채)
1,943,869,326

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기
준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며,
(주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당
기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과 관련된 기준서 변경 및 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.

(1) 연결

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중단영업
연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

(가) 금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

(나) 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

(다) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

(라) 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다
.
③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물
20 ~ 40 년
시설장치
2 ~ 6 년

구축물
15 ~ 20 년
차량운반구
3 ~ 5 년

기계장치
2 ~ 10 년
공기구비품
2 ~ 6 년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5 ~ 10년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스
연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
 ·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시 장가격과 같지 않음

가) 리스이용자
비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
나) 리스제공자
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화

① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(21) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익
- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실
- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)
- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 영업부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분
주요 사업
주요 매출 지역

메디칼, 통상부문
의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자
국내/일본/중국

전자부품부문
Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조
국내

레저사업부문
서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업
국내

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
연결후 금액
연결조정
연결실체

외부매출액
62,594,627
20,231,753
8,877,730
91,704,110
(1,318,057)
90,386,053

이자수익
92,269
25,419
107,675
225,363
(140,978)
84,385

이자비용
(1,179,902)
(135,156)
(398,164)
(1,713,222)
140,979
(1,572,243)

상각비
(903,424)
(605,334)
(816,135)
(2,324,893)
(7,537)
(2,332,429)

법인세비용(수익)
581,944
(1,799,516)
(65,499)
(1,283,071)
(20,235)
(1,303,306)

부문당기순손익
43,542,831
970,808
289,845
44,803,484
1,278,372
46,081,856

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
연결후 금액
연결조정
연결실체

외부매출액
52,998,496
18,293,534
9,089,303
80,381,333
(86,210)
80,295,123

이자수익
101,369
19,554
112,384
233,307
(110,260)
123,047

이자비용
(1,185,394)
(191,894)
(426,537)
(1,803,825)
115,054
(1,688,771)

상각비
(520,247)
(558,600)
(681,031)
(1,759,878)
(3,999)
(1,763,877)

법인세비용(수익)
(1,752,230)
(2,014,841)
74,776
(3,692,295)
1,571,096
(2,121,199)

부문당기순손익
(49,587,994)
5,071,550
416,530
(44,099,914)
(38,323,359)
(82,423,273)

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. 

① 제 37(당) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

[자산]

유동자산
23,474,252
8,241,729
3,401,554
35,117,535
(2,778,888)
32,338,647

비유동자산
130,569,672
6,790,749
16,527,891
153,888,312
(6,695,975)
147,192,337

합계
154,043,924
15,032,478
19,929,445
189,005,847
(9,474,863)
179,530,984

[부채]

유동부채
35,697,464
3,306,875
11,567,074
50,571,413
(2,704,128)
47,867,285

비유동부채
2,669,072
3,648,176
705,562
7,022,810
10,070,501
17,093,311

합계
38,366,536
6,955,051
12,272,636
57,594,223
7,366,373
64,960,596

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

[자산]

유동자산
20,066,218
7,707,744
3,329,723
31,103,685
(2,821,238)
28,282,447

비유동자산
98,044,810
7,606,562
15,126,311
120,777,683
(14,711,355)
106,066,328

합계
118,111,028
15,314,306
18,456,034
151,881,368
(17,532,593)
134,348,775

[부채]

유동부채
36,429,613
8,667,526
10,463,999
55,561,138
(2,768,206)
52,792,932

비유동부채
1,682,214
630,365
610,599
2,923,178
10,292,645
13,215,823

합계
38,111,827
9,297,891
11,074,598
58,484,316
7,524,439
66,008,755

6. 매출채권

당기말과 전기
말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

매출채권
11,495,268,704
12,166,014,786

대손충당금
(286,982,978)
(635,955,836)

합계
11,208,285,726
11,530,058,950

7. 기타채권

(1) 기타채권(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

미수금
3,068,351,530
2,553,260,269

대손충당금
(1,638,105,850)
(1,909,829,868)

미수수익
22,369,048
18,618,665

단기대여금
34,334,514
22,906,576

대손충당금
(9,134,440)
(9,134,440)

합계
1,477,814,802
675,821,202

(2) 기타채권(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

장기미수금
91,263,585
144,039,233

장기대여금
2,150,000
-

합계
93,413,585
144,039,233

8. 기
타
금
융자산

(1) 기타금융자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품
3,911,246,298
1,711,243,779

보증금
85,297,000
9,300,000

합계
3,996,543,298
1,720,543,779

(2) 기타금융자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품
2,500,000
6,500,000

보증금
658,722,585
898,887,969

국공채
1,940,000
1,940,000

소계
663,162,585
907,327,969

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)
300,000
300,000

합계
663,462,585
907,627,969

(3)

전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(전) 기

기초
처분
기말

(주)나노레이
1,500,000,000
(1,500,000,000)
-

제노플랜코리아(주)(주1)
-
-
-

(주1)
전기 중 원익인사이트(주)가 종속기업으로 편임됨에 따라 취득하였습니다.

(4)
당
기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
511,000,000
611,000,000
질권설정

단기금융상품
1,400,000,000
1,000,000,000
예금담보대출

장기금융상품
2,500,000
6,500,000
당좌개설보증금

합계
1,913,500,000
1,617,500,000

9. 재고자산

(1)
당기말
과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

상품
4,854,116,568
6,798,570,311

상품평가손실충당금
(1,009,951,285)
(1,012,667,152)

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3,149,386,215
2,982,166,881

제품평가손실충당금
(37,427,904)
(49,671,659)

재공품
513,708,590
134,426,606

원재료
1,213,229,286
1,392,445,768

원재료평가손실충당금
(11,229)
(509,413)

저장품
131,165,393
163,575,378

저장품평가손실충당금
(1,343)
(302,249)

미착품
217,581,468
1,279,343,692

합계
9,031,795,759
11,687,378,163

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초
(1,063,150,473)
(1,108,152,297)

재고매각으로 인한 실현
456,595,533
636,642,125

재고자산평가손실
(440,836,821)
(591,640,301)

기말
(1,047,391,761)
(1,063,150,473)

10. 환불자산과 환불부채
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 환불자산과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

환불자산
고객으로부터 제품을 회수할 권리
79,515,833
100,538,772

환불부채
고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액
270,201,466
336,130,423

11. 기
타자산

(1) 기타자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

선급금
468,864,686
266,632,756

대손충당금
(63,898,080)
(63,898,080)

선급비용
52,054,270
45,551,212

부가가치세대급금
25,281,328
367,145,559

합계
482,302,204
615,431,447

(2) 기타자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

선급비용
3,262,889
13,384,172

12. 관계기업지분증권

(1) 당기말과 전기말 현재
관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
제 37(당) 기
제 36(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

(주)원익홀딩스
20,798,914주
26.93%
121,996,498,389
113,562,070,440
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
49주
49.00%
388,996,300
374,669,661
355,893,201

Wonik & Harmony Limited
300주
30.00%
-
-
-

원익엘앤디(주)(주1)
-
-
-
-
325,422,737

합계
122,385,494,689
113,936,740,101
73,685,504,078

(주1)
당기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 제 37(당) 기

(단위:원)

기업명
기초
처분
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
손상차손환입
당기말

(주)원익홀딩스(주1)
73,004,188,140
-
7,689,330,874
(127,910,035)
470,820,945
32,525,640,516
113,562,070,440

Wonik Corporation USA
355,893,201
-
6,097,758
-
12,678,702
-
374,669,661

Wonik & Harmony Limited(주2)
-
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
325,422,737
15,010,022
(265,771,204)

(74,661,555)
-
-

합계
73,685,504,078
15,010,022
7,429,657,428
(127,910,035)
408,838,092
32,525,640,516
113,936,740,101

(주1)
당기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.

(주2)

관계기
업인 Wonik & Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 미인식한 지분법손실과
지
분
법자본변동은 각각 459,381천원과 32,145천원입니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명
기초
처분
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
손상차손환입(손상)
당기말

(주)원익큐브
3,409,648,320
(4,646,069,195)
(37,761,353)
(26,584,209)
387,054,538
913,711,899
-

(주)원익홀딩스(주1)
161,379,227,829
-
20,197,221,749
(982,901,324)
(2,337,439,272)
(105,251,920,842)
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
340,216,653
-
802,403
-
14,874,145
-
355,893,201

Wonik & Harmony Limited(주2)
-
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
-
-
303,326,425
22,096,312
-
-
325,422,737

원익인사이트(주)(주3)
396,959,533
(398,854,525)
(75,675)
-
1,970,667
-
-

합계
165,526,052,335
(5,044,923,720)
20,463,513,549
(987,389,221)
(1,933,539,922)
(104,338,208,943)
73,685,504,078

(주1)
전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)

관계기
업인 Wonik & Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 미인식한 지분법손실과
지
분
법자본변동은 각각 359,867천원과 13,108천원입니다.

(주3)
전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

① 제 37(당) 기

(단위:원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)원익홀딩스
1,225,656,520,984
286,242,553,747
939,413,967,237
450,838,709,553
48,902,434,183

Wonik Corporation USA
912,715,738
148,083,778
764,631,960
3,328,808,484
8,425,318

Wonik & Harmony Limited
1,362,176,040
3,000,595,659
(1,638,419,619)
-
(343,590,895)

합계
1,227,931,412,762
289,391,233,184
938,540,179,578
454,167,518,037
48,567,268,606

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)원익홀딩스
1,204,057,380,780
306,440,772,376
897,616,608,404
500,162,428,910
96,369,617,518

Wonik Corporation USA
1,214,805,587
484,473,848
730,331,739
2,767,845,361
5,656,642

Wonik & Harmony Limited
1,296,344,604
2,539,595,044
(1,243,250,440)
290,726,980
(252,067,030)

원익엘앤디(주)
47,337,747,885
45,710,634,194
1,627,113,691
14,360,585,684
1,965,595,467

합계
1,253,906,278,856
355,175,475,462
898,730,803,394
517,581,586,935
98,088,802,597

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

기업명
당기말순자산(주1)
연결실체지분율
순자산지분금액
내부미실현손익
투자차액
손상차손누계액
장부금액

(주)원익홀딩스
767,826,507,897
26.93%
206,763,010,865
(20,965,749,793)
491,089,694
(72,726,280,326)
113,562,070,440

Wonik Corporation USA
764,631,960
49.00%
374,669,661
-
-
-
374,669,661

Wonik & Harmony Limited
(1,638,419,619)
30.00%
(491,525,886)
491,525,886
-
-
-

합계
766,952,720,238
-
206,646,154,640
(20,474,223,907)
491,089,694
(72,726,280,326)
113,936,740,101

(주1)
관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

기업명
전기말순자산(주1)
연결실체지분율
순자산지분금액
내부미실현손익
투자차액
손상차손누계액
장부금액

(주)원익홀딩스
733,753,721,235
26.93%
197,587,771,554
(19,822,752,266)
491,089,694
(105,251,920,842)
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
730,331,739
49.00%
357,862,553
(1,969,352)
-
-
355,893,201

Wonik & Harmony Limited
(1,243,250,440)
30.00%
(372,975,132)
372,975,132
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,627,113,691
20.00%
325,422,737
-
-
-
325,422,737

합계
734,867,916,225
-
197,898,081,712
(19,451,746,486)
491,089,694
(105,251,920,842)
73,685,504,078

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
제 37(당) 기
제 36(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(주)원익홀딩스
113,562,070,440
113,562,070,440
73,004,188,140
73,004,188,140

(6)

당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[관계기업투자이익]

관계기업지분증권처분이익
4,223,384,022
583,806,767

관계기업지분법평가이익
7,695,428,632
20,501,350,577

관계기업지분증권손상차손환입
32,525,640,516
913,711,899

합계
44,444,453,170
21,998,869,243

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실
265,771,204
37,837,028

관계기업지분증권손상차손
-
105,251,920,842

합계
265,771,204
105,289,757,870

13. 투자부동산

(1)
당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
355,219,640
(198,330,933)
156,888,707
355,219,640
(180,569,948)
174,649,692

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초
처분
기말
기초
처분
기말

토지
-
-
-
309,369,350
(309,369,350)
-

건물
355,219,640
-
355,219,640
355,219,640
-
355,219,640

합계
355,219,640
-
355,219,640
664,588,990
(309,369,350)
355,219,640

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초
상각
기말
기초
상각
기말

건물
(180,569,948)
(17,760,985)
(198,330,933)
(162,808,963)
(17,760,985)
(180,569,948)

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

임대료수익
12,000,000
12,295,697

투자부동산처분이익
-
99,066,650

투자부동산상각비
(17,760,985)
(17,760,985)

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
11,250,187,234
-
-
11,250,187,234

건물
9,913,345,925
(1,445,086,946)
-
8,468,258,979

구축물
3,037,021,113
(1,088,115,401)
-
1,948,905,712

기계장치
5,697,582,715
(4,545,792,759)
-
1,151,789,956

시설장치
1,996,469,522
(1,171,408,133)
(3,940,694)
821,120,695

차량운반구
214,403,748
(150,659,727)
-
63,744,021

공기구비품
4,758,391,671
(3,610,658,794)
(2,708,342)
1,145,024,535

조경
2,228,890,750
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
1,846,484,853
-
-
1,846,484,853

사용권자산
2,169,764,426
(636,791,702)
-
1,532,972,724

합계
43,112,541,957
(12,648,513,462)
(6,649,036)
30,457,379,459

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
9,992,174,931
-
-
9,992,174,931

건물
9,865,702,943
(1,177,375,200)
-
8,688,327,743

구축물
3,028,521,113
(933,679,189)
-
2,094,841,924

기계장치
5,430,944,733
(4,227,542,476)
-
1,203,402,257

시설장치
1,635,839,241
(909,547,992)
(7,177,934)
719,113,315

차량운반구
252,789,748
(153,514,938)
-
99,274,810

공기구비품
4,409,346,935
(3,221,067,977)
(3,958,334)
1,184,320,624

조경
2,228,890,750
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
1,870,003,846
-
-
1,870,003,846

합계
38,714,214,240
(10,622,727,772)
(11,136,268)
28,080,350,200

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
회계정책
변경효과
취득
처분
기타
환율변동효과
기말

토지
9,992,174,931
-
1,258,012,303
-
-
-
11,250,187,234

건물
9,865,702,943
-
47,642,982
-
-
-
9,913,345,925

구축물
3,028,521,113
-
8,500,000
-
-
-
3,037,021,113

기계장치
5,430,944,733
-
21,500,000
(30,000,000)
275,137,982
-
5,697,582,715

시설장치
1,635,839,241
-
100,407,852
-
260,000,000
222,429
1,996,469,522

차량운반구
252,789,748
-
-
(38,386,000)
-
-
214,403,748

공기구비품
4,409,346,935
-
383,121,870
(48,970,971)
14,561,958
331,879
4,758,391,671

조경
2,228,890,750
-
-
-
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
1,870,003,846
-
526,180,947
-
(549,699,940)
-
1,846,484,853

사용권자산
-
1,964,852,021
601,936,936
(395,032,784)
-
(1,991,747)
2,169,764,426

합계
38,714,214,240
1,964,852,021
2,947,302,890
(512,389,755)
-
(1,437,439)
43,112,541,957

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
환율변동효과
기말

건물
(1,177,375,200)
-
(267,711,746)
-
(1,445,086,946)

구축물
(933,679,189)
-
(154,436,212)
-
(1,088,115,401)

기계장치
(4,227,542,476)
25,000,000
(343,250,283)
-
(4,545,792,759)

시설장치
(909,547,992)
-
(261,899,786)
39,645
(1,171,408,133)

차량운반구
(153,514,938)
36,466,700
(33,611,489)
-
(150,659,727)

공기구비품
(3,221,067,977)
42,141,596
(431,482,855)
(249,558)
(3,610,658,794)

사용권자산
-
71,086,995
(708,916,446)
1,037,749
(636,791,702)

합계
(10,622,727,772)
174,695,291
(2,201,308,817)
827,836
(12,648,513,462)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분
기초
증가
상계
기말

시설장치
(7,177,934)
-
3,237,240
(3,940,694)

공기구비품
(3,958,334)
-
1,249,992
(2,708,342)

합계
(11,136,268)
-
4,487,232
(6,649,036)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
기타(주1)
환율변동효과
기말

토지
9,894,757,468
112,865,968
(15,448,505)
-
-
9,992,174,931

건물
9,801,844,148
78,418,656
(14,559,861)
-
-
9,865,702,943

구축물
2,985,212,913
43,308,200
-
-
-
3,028,521,113

기계장치
4,807,243,634
53,500,000
(94,500,000)
664,701,099
-
5,430,944,733

시설장치
1,410,181,318
295,686,899
(69,978,671)
-
(50,305)
1,635,839,241

차량운반구
274,834,747
1,363,636
(23,408,635)
-
-
252,789,748

공기구비품
4,473,715,663
381,674,463
(445,920,857)
-
(122,334)
4,409,346,935

조경
2,228,890,750
-
-
-
-
2,228,890,750

건설중인자산(주1)
2,197,967,033
421,137,912
-
(749,101,099)
-
1,870,003,846

합계
38,074,647,674
1,387,955,734
(663,816,529)
(84,400,000)
(172,639)
38,714,214,240

(주1)
무형자산으로 대체된 84,400천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
환율변동효과
기말

건물
(914,967,862)
4,189,484
(266,596,822)
-
(1,177,375,200)

구축물
(781,652,929)
-
(152,026,260)
-
(933,679,189)

기계장치
(4,004,346,104)
93,498,000
(316,694,372)
-
(4,227,542,476)

시설장치
(607,503,640)
28,041,076
(330,013,891)
(71,537)
(909,547,992)

차량운반구
(134,733,332)
23,407,635
(42,189,241)
-
(153,514,938)

공기구비품
(3,218,366,735)
428,549,000
(431,410,459)
160,217
(3,221,067,977)

합계
(9,661,570,602)
577,685,195
(1,538,931,045)
88,680
(10,622,727,772)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분
기초
증가
상계
기말

시설장치
(13,074,542)
-
5,896,608
(7,177,934)

공기구비품
-
(5,000,000)
1,041,666
(3,958,334)

합계
(13,074,542)
(5,000,000)
6,938,274
(11,136,268)

15. 무형자산

(1) 당기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
229,669,562
100,301,327
570,914,182
900,885,071

취득
107,214,200
-
-
107,214,200

상각
(90,525,839)
(23,783,661)
-
(114,309,500)

기말
246,357,923
76,517,666
570,914,182
893,789,771

(2)
전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
영업권
합계

기초
108,583,265
439,354,363
570,914,182
-
1,118,851,810

취득
93,458,438
-
-
-
93,458,438

연결실체의 변동
-
-
-
1,132,964,761
1,132,964,761

상각
(92,787,141)
(121,336,164)
-
-
(214,123,305)

손상
-
(266,666,667)
-
(1,132,964,761)
(1,399,631,428)

대체(주1)
120,415,000
48,949,795
-
-
169,364,795

기말
229,669,562
100,301,327
570,914,182
-
900,885,071

(주1)
건설중인자산 및 선급금에서 대체된 금액입니다.

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
원익인사이트(주) 인수(주1,2)

전기초
-

연결실체의 변동
1,132,964,761

손상차손
(1,132,964,761)

전기말
-

(주1)
회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 전기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 약 5개년의 미래현금흐름을 14.36%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

16. 기타채무

(1) 기타채무(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채무(유
동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

미지급금
2,822,881,755
2,077,909,707

미지급비용
840,203,750
1,377,497,545

합계
3,663,085,505
3,455,407,252

(2) 기타채무(비유동)

당기말과 전기말 현재 기타채무(비유
동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

장기미지급비용
-
47,253,530

17. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동)

당기말과 전기말 현재
기타금융부채(유동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

임대보증금
103,000,000
27,000,000

(2) 기타금융부채(비유동)

당기말과 전기말 현재
기타금융부채(비유동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

임대보증금
16,000,000
90,000,000

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처
구분
이자율
제 37(당) 기
제 36(전) 기

(유)호라이즌캐피탈
관계사차입금
4.60%
4,600,000,000
4,600,000,000

(주)우리은행
일반자금대출
변동금리
3,710,000,000
3,584,759,730

원익자산개발유한회사
관계사차입금
4.60%
1,400,000,000
300,000,000

원익엘앤디(주)
관계사차입금
4.60%
2,400,000,000
2,400,000,000

중소기업은행
무역금융
변동금리
934,000,000
5,190,000,000

일반자금대출
2.56%
-
700,000,000

일반자금대출

2.85%
-
300,000,000

한국증권금융(주)
주식담보대출
3.20%
25,000,000,000
15,000,000,000

변동금리
-
9,950,000,000

합계
38,044,000,000
42,024,759,730

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
구분
이자율
제 37(당) 기
제 36(전) 기

(주)우리은행
일반자금대출
변동금리
256,857,000
832,749,000

중소기업은행
운전자금대출
2.51%
3,000,000,000
-

합계
3,256,857,000
832,749,000

유동성장기차입금
(147,492,000)
(575,892,000)

차감계
3,109,365,000
256,857,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장기차입금

2020.01.01 ~ 2020.12.31
147,492,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31
3,109,365,000

합계
3,256,857,000

19. 리스

(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기

토지
건물
차량운반구
합계

2019년 1월 1일 잔액
39,841,410
1,765,553,084
159,457,527
1,964,852,021

감가상각비
(15,831,731)
(572,372,132)
(109,361,313)
(697,565,176)

사용권자산 추가
-
476,294,188
125,642,748
601,936,936

사용권자산 제거
-
(313,105,275)
(22,191,784)
(335,297,059)

환율변동효과
-
(953,998)
-
(953,998)

2019년 12월 31일 잔액
24,009,679
1,355,415,867
153,547,178
1,532,972,724

[리스부채]

유동
4,410,153
609,716,106
87,081,037
701,207,296

비유동
6,119,240
764,042,606
71,872,982
842,034,828

합계
10,529,393
1,373,758,712
158,954,019
1,543,242,124

(2) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기

리스부채에 대한 이자비용
111,209,593

단기리스와 관련된 비용
261,712,329

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
23,147,990

(3) 당기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기

리스의 총 현금유출
788,568,035

(3) 당기말 현재 비유동리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

2021.01.01 ~ 2021.12.31
638,265,487

2022.01.01 ~ 2022.12.31
303,536,534

합계
941,802,021

20. 기타부채

(1) 기타부채(유동)
당기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

선수금
286,728,458
425,766,930

예수금
329,413,120
344,044,600

부가세예수금
177,055,003
582,223,506

합계
793,196,581
1,352,035,036

(2) 기타부채(비유동)

당기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기타장기종업원급여
92,328,674
-

21. 계약부채

당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

포인트충당부채
포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정
121,494,157
70,218,341

22. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 

당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

확정기여형 퇴직급여비용
244,746,432
170,840,030

(2) 확정급여형퇴직급여제도
확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치
3,510,529,308
3,309,221,911

사외적립자산의 공정가치
(623,447,708)
(791,274,558)

퇴직급여부채
2,887,081,600
2,517,947,353

(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
퇴직급여부채

기초
3,309,221,911
(791,274,558)
2,517,947,353

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
806,988,092
-
806,988,092

이자원가(수익)
77,490,084
(22,963,322)
54,526,762

정산손익
(23,448,079)
-
(23,448,079)

소계
861,030,097
(22,963,322)
838,066,775

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
122,618,597
-
122,618,597

(인구통계학적조정)
12,177,945
-
12,177,945

(재무적 가정)
192,053,628
-
192,053,628

-사외적립자산 손실
-
22,627,597
22,627,597

소계
326,850,170
22,627,597
349,477,767

납부한 기여금
(59,436,970)
(75,676,778)
(135,113,748)

퇴직금의 지급
(692,359,120)
167,018,308
(525,340,812)

소계
(751,796,090)
91,341,530
(660,454,560)

계열사전출효과
(228,701,540)
76,821,045
(151,880,495)

대체(주1)
(6,075,240)
-
(6,075,240)

기말
3,510,529,308
(623,447,708)
2,887,081,600

(주1)
기타채무로 대체된 금액입니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
퇴직급여부채

기초
5,439,592,417
(1,135,673,071)
4,303,919,346

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
796,525,334
-
796,525,334

이자원가(수익)
96,969,918
(35,163,996)
61,805,922

정산손익
(361,910,316)
-
(361,910,316)

소계
531,584,936
(35,163,996)
496,420,940

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
69,694,799
-
69,694,799

(재무적 가정)
94,735,155
-
94,735,155

-사외적립자산 손실
-
23,868,728
23,868,728

소계
164,429,954
23,868,728
188,298,682

납부한 기여금
-
(13,091,800)
(13,091,800)

퇴직금의 지급
(2,741,147,812)
316,236,029
(2,424,911,783)

소계
(2,741,147,812)
303,144,229
(2,438,003,583)

계열사전입효과
22,612,622
-
22,612,622

계열사전출효과
(107,850,206)
52,549,552
(55,300,654)

기말
3,309,221,911
(791,274,558)
2,517,947,353

(5) 당기말과
전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과
같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

지분상품
-
128,628,680

채무상품
-
12,114,612

현금 및 예금
608,892,908
631,166,252

기타자산
14,554,800
19,365,014

합계
623,447,708
791,274,558

(6) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

할인율(주1)
1.83~2.92
2.24~3.13

기대임금상승률(주2)
2.20~6.10
3.43~6.10

(주1)
연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
연결실체의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(253,289,869)
300,822,835

기대임금상승률
299,672,654
(257,088,497)

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
18,193,230주
17,934,432주

보통주자본금
9,096,615,000
8,967,216,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
발행주식수
자본금

전기초
17,934,432주
8,967,216,000

합병신주발행
258,798주
129,399,000

전기말
18,193,230주
9,096,615,000

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
발행주식수
자본금

전기초
12,634,432주
6,317,216,000

유상증자
5,300,000주
2,650,000,000

전기말
17,934,432주
8,967,216,000

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

주식발행초과금
28,999,450,410
28,223,306,410

자기주식처분이익
1,253,021,058
1,253,025,364

기타자본잉여금
2,281,079,718
2,274,827,080

합계
32,533,551,186
31,751,158,854

(4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
28,223,306,410
1,253,025,364
2,274,827,080
31,751,158,854

사업결합
776,144,000
(703)
(1,926,471)
774,216,826

자기주식
-
(3,603)
-
(3,603)

주식선택권소멸
-
-

8,179,109

8,179,109

기말
28,999,450,410
1,253,021,058
2,281,079,718
32,533,551,186

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
11,947,642,110
1,253,021,058
5,847,691,922
19,048,355,090

유상증자
16,275,664,300
-
-
16,275,664,300

자기주식
-
4,306
43,940
48,246

주식선택권소멸
-
-

144,651,147

144,651,147

연결범위 변동
-
-
(3,717,559,929)

(3,717,559,929)

당기말
28,223,306,410
1,253,025,364
2,274,827,080
31,751,158,854

24. 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

주식선택권
-
48,877,376

자기주식
(194,775)
(30,758)

지분법자본변동
5,270,260,277
4,861,422,185

해외사업환산손익
(26,316,467)
784,047

기타자본잉여금
(2,953,877,069)
(2,953,877,069)

합계
2,289,871,966
1,957,175,781

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식선택권
자기주식
지분법자본변동
해외사업환산손익
기타자본잉여금
합계

[제 37(당) 기]

기초
48,877,376
(30,758)
4,861,422,185
784,047
(2,953,877,069)
1,957,175,781

지분법자본변동
-
-
408,838,092
-
-

408,838,092

해외사업환산손실
-
-
-
(27,100,514)
-

(27,100,514)

주식선택권소멸
(8,179,109)
-
-
-
-
(8,179,109)

비지배지분대체
(40,698,267)
-
-
-
-
(40,698,267)

자기주식
-
30,758
-
-
-
30,758

사업결합
-
(194,775)
-
-
-
(194,775)

기말
-
(194,775)
5,270,260,277
(26,316,467)
(2,953,877,069)
2,289,871,966

[제 36(전) 기]

기초
152,830,256
-
6,794,962,107
(39,872,329)
(2,953,877,069)
3,954,042,965

지분법자본변동
-
-
(1,933,539,922)
-
-
(1,933,539,922)

해외사업환산손실
-
-
-
40,656,376
-
40,656,376

주식선택권부여
40,698,267
-
-
-
-
40,698,267

주식선택권소멸
(144,651,147)
-
-
-
-
(144,651,147)

자기주식
-
(30,758)
-
-
-
(30,758)

기말
48,877,376
(30,758)
4,861,422,185
784,047
(2,953,877,069)
1,957,175,781

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
2009.3.30 부여
2018.6.12 부여
2019.3.28 부여

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형

약정유형
주식선택권부여
주식선택권부여
주식선택권부여

부여수량
6,400주
353,000주
42,000주

부여회사
(주)위닉스
(주)씨엠에스랩
(주)씨엠에스랩

가득기간
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 3년

행사가격
5,000원
500원
500원

행사가능기간
2011.4.1 ~ 2019.3.29
2021.6.12 ~ 2024.06.11
2022.3.28~2025.3.27

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
2009.3.30 부여
2018.6.12 부여
2019.3.28 부여
합계

부여
6,400
353,000
42,000
401,400

소멸
(6,400)
-
-
(6,400)

당기말
-
353,000
42,000
395,000

25.
매
출

당기와 전기 중 연결실체의 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익
88,167,418,112
78,009,744,706

용역의 제공으로 인한 수익
2,218,635,056
2,285,378,219

합계
90,386,053,168
80,295,122,925

[지역별 수익]

국내
69,693,716,153
60,201,160,084

해외
20,692,337,015
20,093,962,841

합계
90,386,053,168
80,295,122,925

26. 판매비와 관리비

당기 및 전기
중 판
매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

급여
10,561,256,398
10,334,044,530

퇴직급여
857,735,211
746,016,441

주식보상비용
103,453,152
41,779,289

복리후생비
1,377,001,224
1,238,295,104

여비교통비
450,294,459
518,692,653

수도광열비
67,442,698
77,756,178

세금과공과
218,879,702
122,965,561

지급임차료
511,454,064
947,811,119

감가상각비
1,402,045,322
880,982,638

보험료
509,172,654
413,983,534

접대비
296,566,877
208,005,859

광고선전비
3,750,943,992
4,395,543,941

운반보관료
1,060,151,533
741,135,170

차량유지비
193,105,399
321,995,251

지급수수료
3,673,912,794
3,345,681,094

판매수수료
11,334,633,300
7,730,313,848

소모품비
625,513,214
583,618,628

무형자산상각비
114,207,020
214,020,825

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

용역비
907,289,293
601,599,583

판매촉진비
2,012,109,520
1,247,142,260

수출경비
126,040,159
140,455,124

기타
1,482,767,698
1,714,207,060

합계
41,653,736,668
36,583,806,675

27. 비용의 성격별 분류
연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

원재료사용액
27,024,005,344
10,484,358,468

재고자산의 변동
11,986,844,434
17,710,058,039

인건비
11,522,444,761
14,062,765,516

복리후생비
1,377,001,224
1,460,037,218

여비교통비
450,294,459
522,074,001

통신비
125,175,014
129,431,727

세금과공과
218,879,702
236,632,219

지급임차료
511,454,064
1,091,227,040

상각비
2,332,429,270
1,763,877,061

보험료
509,172,654
460,122,126

접대비
296,566,877
209,007,059

광고선전비
3,750,943,992
4,395,543,941

운반비
1,060,151,533
808,382,716

차량유지비
193,105,399
324,043,111

수수료
15,008,546,094
11,077,936,900

소모품비
625,513,214
906,381,038

수출경비
126,040,159
140,455,124

판매촉진비
2,012,109,520
1,247,142,260

용역비
907,289,293
7,740,703,681

기타
6,196,005,000
2,740,325,599

합계
86,233,972,007
77,510,504,844

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[금융수익]

이자수익
84,385,284
123,046,940

외환차익
470,782,761
335,441,885

외화환산이익
56,577,829
67,119,770

대손충당금환입
272,392,060
1,000,000

합계
884,137,934
526,608,595

[금융비용]

이자비용
1,572,243,485
1,688,770,621

외환차손
333,537,400
213,233,670

외화환산손실
124,519,128
89,497,797

기타대손상각비
668,042
1,622,522,819

금융수수료
210,000
-

합계
2,031,178,055
3,614,024,907

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자수익
84,385,284
-
84,385,284

외환차익
404,923,000
65,859,761
470,782,761

외화환산이익
39,685,531
16,892,298
56,577,829

대손충당금환입
272,392,060
-
272,392,060

합계
801,385,875
82,752,059
884,137,934

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자수익
123,046,940
-
123,046,940

외환차익
277,444,821
57,997,064
335,441,885

외화환산이익
52,754,081
14,365,689
67,119,770

대손충당금환입
1,000,000
-
1,000,000

합계
454,245,842
72,362,753
526,608,595

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자비용
-
1,572,243,485
1,572,243,485

외환차손
158,643,384
174,894,016
333,537,400

외화환산손실
105,617,112
18,902,016
124,519,128

기타대손상각비
668,042
-
668,042

금융수수료
210,000
-
210,000

합계
265,138,538
1,766,039,517
2,031,178,055

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자비용
-
1,688,770,621
1,688,770,621

외환차손
97,672,784
115,560,886
213,233,670

외화환산손실
87,105,437
2,392,360
89,497,797

기타대손상각비
1,622,522,819
-
1,622,522,819

합계
1,807,301,040
1,806,723,867
3,614,024,907

29. 기타영
업외손익

당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익
10,200,743
35,591,282

임대료수익
-
155,757,572

수수료수익
4,794,115
-

채무면제이익
-
185,328,669

투자부동산처분이익
-
99,066,650

잡이익
332,204,390
117,462,028

합계
347,199,248
593,206,201

[기타영업외비용]

유형자산처분손실
-
1,807,818

유형자산폐기손실
2,425,245
43,547,797

무형자산손상차손
-
1,399,631,428

기타영업외수수료
30,000,200

기부금
12,688,789
11,170,626

잡손실
104,682,907
87,832,948

합계
149,797,141
1,543,990,617

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

당기법인세부담액 등(주1)
146,240,754
(1,639,572,564)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,015,224,211
(454,025,757)

자본에 직접 반영된 법인세
141,841,066
(27,600,206)

합계
1,303,306,031
(2,121,198,527)

(주1)
법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세 부담액에 가감하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

확정급여제도의 재측정요소
141,841,066
(27,600,206)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

법인세비용차감전순손익
47,382,388,036
(84,544,471,274)

적용세율에 따른 세부담액
10,000,413,214
(18,577,783,680)

조정사항:

비과세수익
(2,885,856)
(22,878,751)

비공제비용
2,897,200,343
96,450,796

미인식 이연법인세 변동 등
(11,132,215,032)
(1,934,530,433)

종속회사 주식 등 관련 법인세 효과
20,234,560
17,947,863,753

기타
(479,441,198)
369,679,788

법인세비용(수익)
1,303,306,031
(2,121,198,527)

유효세율(주1)
2.8%
-

(주1)
전기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 아니합니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실
1,063,150,473
(15,758,712)
1,047,391,761
230,426,187

대손충당금
2,864,785,661
391,455,928
3,256,241,589
716,373,149

대손금
1,425,380
135,940,784
137,366,164
30,220,556

퇴직급여충당금
3,229,023,698
1,359,304,753
4,588,328,451
1,009,432,259

퇴직연금
(744,068,376)
112,712,903
(631,355,473)
(138,898,203)

종속기업및관계기업투자주식
(4,956,417,079)
(79,378,765,330)
(84,335,182,409)
(18,553,740,130)

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
1,300,843,599
(235,273,266)
1,065,570,333
234,425,473

미지급비용
178,848,485
101,269,935
280,118,420
61,626,052

토지
(5,824,682,960)
5,831,222,280
6,539,320
1,438,650

건물
(179,716)
179,716
-
-

미수수익
(362,751,787)
(84,875,786)
(447,627,573)
(98,478,066)

선수금
87,667,540
(87,667,540)
-
-

반품충당부채
235,591,651
(30,549,820)
205,041,831
45,109,203

포인트충당부채
70,218,341
51,275,816
121,494,157
26,728,715

매도가능금융자산
979,020,640
-
979,020,640
215,384,540

사용권자산
-
(59,108,456)
(59,108,456)
(13,003,860)

리스부채
-
55,734,316
55,734,316
12,261,549

기타장기급여부채
-
92,328,674
92,328,674
20,312,308

기타
-
176,000
176,000
38,720

소계
(1,384,659,270)
(71,760,397,805)
(73,145,057,075)
(16,091,912,560)

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동
(6,112,075,444)
6,167,809,760
55,734,316
1,672,474,304

소계
(79,370,896,133)
(65,592,588,045)
(73,089,322,759)
(14,419,438,256)

이월결손금
10,477,823,132
5,700,259,314
16,178,082,446
3,559,321,327

이월세액공제
-
-
-
25,586,120

합계
(68,893,073,001)
(59,892,328,731)
(56,911,240,313)
(10,834,530,809)

미인식이연법인세자산(부채)
(1,675,429,517)

차감후 이연법인세자산(부채)
(9,159,101,292)

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

[일시적차이로 인한 이연법인세]

재고자산평가손실
1,041,133,521
22,016,952
1,063,150,473
233,893,104

대손충당금
2,217,488,335
647,297,326
2,864,785,661
630,252,845

대손금
1,425,380
-
1,425,380
313,583

퇴직급여충당금
5,610,563,672
(2,381,539,974)
3,229,023,698
710,385,214

퇴직연금
(1,096,987,480)
352,919,104
(744,068,376)
(163,695,043)

종속기업및관계기업투자주식
(76,867,896,538)
71,911,479,459
(4,956,417,079)
(1,090,411,759)

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
828,815,235
472,028,364
1,300,843,599
286,185,591

미지급비용
88,452,680
90,395,805
178,848,485
39,346,666

무형자산
454,884,678
(454,884,678)
-
-

토지
(5,824,847,960)
165,000
(5,824,682,960)
(1,281,430,251)

건물
(71,394)
(108,322)
(179,716)
(39,537)

미수수익
(304,699,014)
(58,052,773)
(362,751,787)
(79,805,393)

선수금
14,872,960
72,794,580
87,667,540
19,286,859

반품충당부채
70,892,614
164,699,037
235,591,651
51,830,163

포인트충당부채
14,287,442
55,930,899
70,218,341
15,448,035

매도가능금융자산
-
979,020,640
979,020,640
215,384,540

소계
(73,258,820,689)
71,874,161,419
(1,384,659,270)
(304,625,045)

[자본에 반영된 이연법인세]

지분법자본변동
(6,112,075,444)
1,850,902,367
(4,261,173,077)
(937,458,076)

소계
(79,370,896,133)
73,725,063,786
(5,645,832,347)
(1,242,083,121)

이월결손금
10,477,823,132
(647,259,798)
5,840,248,280
1,284,854,622

이월세액공제
-
-
-
80,205,715

합계
(68,893,073,001)
73,077,803,988
274,621,648
122,977,216

미인식이연법인세자산(부채)
8,266,854,297

차감후 이연법인세자산(부채)
(8,143,877,081)

(5) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이는

1,602,350천원입니다.

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 총액은 16,178,082천원이며, 해당 금액은 당기말로부터 5년 이내 만기가 도래하지 않습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

지배주주지분 당기순손익
45,818,205,350
(84,156,133,363)

가중평균유통보통주식수
17,950,031주
16,351,692주

기본주당손익
2,553
(5,147)

(2) 희석주당손익
연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기와 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

부채총계
64,960,596,568
66,008,754,534

자본총계
114,570,386,910
68,340,020,350

차입금
41,300,857,000
42,857,508,730

예금(주1)
9,955,750,006
3,546,305,139

부채비율
57%
97%

순차입금비율(주2)
27%
58%

(주1)
예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(주2)
순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

34. 금융상품

(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정
기타금융자산(주1)
300,000
-

상각후원가 측정(주2)
현금및현금성자산
6,044,503,708
6,044,503,708

매출채권
11,208,285,726
11,208,285,726

기타채권
1,571,228,387
1,571,228,387

기타금융자산
4,660,005,883
4,660,005,883

합계
23,484,323,704
23,484,023,704

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)
매입채무
3,921,203,250
3,921,203,250

기타채무
3,663,085,505
3,663,085,505

기타금융부채
1,662,242,124
1,662,242,124

차입금
41,300,857,000
41,248,765,547

합계
50,547,387,879
50,495,296,426

(주1)
해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

(주2)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정
기타금융자산(주1)
300,000
-

상각후원가 측정(주2)
현금및현금성자산
1,835,061,360
1,835,061,360

매출채권
11,530,058,950
11,530,058,950

기타채권
819,860,435
819,860,435

기타금융자산
2,627,871,748
2,627,871,748

합계
16,813,152,493
16,812,852,493

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)
매입채무
4,825,555,887
4,825,555,887

기타채무
3,502,660,782
3,502,660,782

기타금융부채
117,000,000
117,000,000

차입금
42,857,508,730
42,857,508,730

합계
51,302,725,399
51,302,725,399

(주1)
해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

(주2)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

①
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당
기
말과
전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

현금및현금성자산
6,044,503,708
1,835,061,360

매출채권
11,208,285,726
11,530,058,950

기타채권
1,571,228,387
819,860,435

기타금융자산
4,660,305,883
2,628,171,748

합계
23,484,323,704
16,813,152,493

② 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

국내채권
5,746,217,673
9,706,747,546

해외채권
5,749,051,031
5,198,091,983

대손충당금
(286,982,978)
(2,554,920,144)

합계
11,208,285,726
12,349,919,385

③ 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
490,054,302
(105,281)
832,970,465
(4,461,516)

0 ~ 30일
5,131,245,159
(29,816,885)
5,378,670,111
(303,904,135)

31일 ~ 120일
5,978,802,933
(11,835,142)
5,860,900,738
(132,645,529)

121일 ~ 365일
1,271,700,127
(55,003,101)
851,691,878
(133,781,122)

1년 이상 경과
1,841,934,860
(1,837,462,859)
1,980,606,337
(1,980,127,842)

합계
14,713,737,381
(1,934,223,268)
14,904,839,529
(2,554,920,144)

④ 당
기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초
(2,554,920,144)
(975,703,901)

대손
(18,013,278)
(1,794,871,545)

환입
584,643,463
1,000,000

제각
54,066,691
214,655,302

기말
(1,934,223,268)
(2,554,920,144)

(3) 유동성위험
연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 이상 2년미만
2년 이상 5년 미만
합계

매입채무
3,921,203,250
-
-
3,921,203,250

기타채무

3,663,085,505
-
-
3,663,085,505

임대보증금

103,000,000
16,000,000
-
119,000,000

차입금(주1)

38,957,578,611
164,467,472
3,059,495,590
42,181,541,673

리스부채(주2)
725,662,939
638,265,487
303,536,534
1,667,464,960

합계
47,370,530,305
818,732,959
3,363,032,124
51,552,295,388

(주1)
차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

(주2)
계약상의 만기 금액은 현재가치를 고려하지 않은 명목금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD, JPY, EUR, CNH, GBP)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

환종
외화
원화환산액
외화
원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산
USD
605,980.12
701,603,771
297,379.39
332,499,895

매출채권
USD
3,703,553.70
4,287,974,474
3,870,596.59
4,327,714,047

CNH
3,546,261.60
587,757,397
2,003,271.80
326,052,518

EUR

82,776.93
107,397,272
107,142.99
137,053,027

GBP
47,185.52
71,660,177
145,972.85
207,328,158

기타채권
USD
103,825.00
120,208,585
178,825.00
199,944,233

합계
USD
4,413,358.82
5,876,601,676
4,346,800.98
5,530,591,878

CNH
3,546,261.60
2,003,271.80

EUR

82,776.93
107,142.99

GBP
47,185.52
145,972.85

[외화부채]

매입채무
USD
1,099,029.57
1,272,456,436
2,039,353.05
2,280,200,645

CNH
88,308.00
14,636,168
-
-

JPY
-
-
4,890,000.00
49,544,502

EUR
-
-
5,445.00
6,965,026

GBP
804.66
1,222,029
44,678.23
63,457,384

기타채무
USD
7,416.38
8,586,685
6,216.38
6,950,534

GBP
-
-
461.50
655,478

합계
USD
1,106,445.95
1,296,901,318
2,045,569.43
2,407,773,569

CNH
88,308.00
-

JPY
-
4,890,000.00

EUR
-
5,445.00

GBP
804.66
45,139.73

②
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분
순외화자산(부채)
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,828,743,709
382,874,371
(382,874,371)

EUR
107,397,272
10,739,727
(10,739,727)

CNH
573,121,229
57,312,123
(57,312,123)

GBP
70,438,148
7,043,815
(7,043,815)

합계
4,579,700,358
457,970,036
(457,970,036)

(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[고정이자율]

단기대여금
34,334,514
13,772,136

장기대여금
2,150,000
-

단기금융상품
3,911,246,298
1,700,243,779

장기금융상품
2,500,000
6,500,000

차입금(유동)
(33,547,492,000)
(23,300,000,000)

차입금(비유동)
(3,000,000,000)
-

합계
(29,597,261,188)
(21,579,484,085)

[변동이자율]

단기금융상품
-
11,000,000

차입금(유동)
(4,644,000,000)
(19,300,651,730)

차입금(비유동)
(109,365,000)
(256,857,000)

합계
(4,753,365,000)
(19,546,508,730)

②
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순이익변동
(47,533,650)
47,533,650
(195,465,087)
195,465,087

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

관계기업
(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik & Harmony Limited

기타
(유)호라이즌캐피탈, 나노윈(주), (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스,
(주)원익큐브, (주)원익큐엔씨, 원익자산개발유한회사, 원익투자파트너스(주),
원익엘앤디(주), Momentive Performance Materials 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관
계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산매각

관계기업
(주)원익홀딩스
164,899,586
210,375,527
23,740,854
4,240,800,000

Wonik Corporation USA
5,564,400
-
-
-

기타
나노윈(주)
18,052,616
-
-
-

(주)원익로보틱스
350,000
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
115,587,468
-
158,290,000
-

(주)원익아이피에스
900,647,074
-
-
-

(주)원익큐브
64,256,062
-
-
-

(주)원익큐엔씨
1,253,160,580
-
-
-

원익투자파트너스(주)
7,491,178
-
-
-

원익엘앤디(주)
28,392,681
23,070,023

원익자산개발유한회사
-
-
77,329,200
-

Momentive Performance
Materials(주1)
-
6,165,357,512
-
-

합계
2,558,401,645
6,398,803,062
259,360,054
4,240,800,000

(주1)
관계회사 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산취득
자산매각

관계기업
(주)원익홀딩스
233,063,973
160,233,867
18,408,935
-
-

Wonik Corporation USA
166,186,553
-
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
3,249,456
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
17,581,008
12,390,122
-
-
-

기타
(주)나노이닉스
585,000
-
-
-
-

(주)원익로보틱스
458,730
-
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
141,848,419
-
182,862,900
-
5,245,612,800

(주)원익아이피에스
1,044,047,675
-
-
-
-

(주)원익큐브
34,979,863
1,347,262
-
-
-

(주)원익큐엔씨
827,988,307
13,680,300
-
396,880,000
-

(주)원익테라세미콘
7,205,643
-
-
-
-

원익자산개발유한회사
-
-
75,900,910
425,880,000
438,444,366

원익투자파트너스(주)
7,437,275
-
-
-
-

합계
2,484,631,902
187,651,551
277,172,745
822,760,000
5,684,057,166

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
이자수익
이자비용

기타
(유)호라이즌캐피탈
-
-
-
-
-
211,600,001

원익자산개발유한회사
192,500,000
202,500,000
1,400,000,000
300,000,000
257,474
19,685,483

원익엘엔디(주)
-
-
2,447,000,000
2,447,000,000
-
110,897,312

합계
192,500,000
202,500,000
3,847,000,000
2,747,000,000
257,474
342,182,796

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
비지배지분 
취득
이자수익
이자비용

관계기업
Wonik Corporation USA
-
53,325,000
-
-
-
1,020,466

원익엘엔디(주)
-
-
300,000,000
-
-
-
106,997,273

기타
(유)호라이즌캐피탈
-
-
1,000,000,000
-
-
-
208,701,372

(주)원익큐엔씨
-
-
-
-
4,974,750,000
-
-

원익자산개발유한회사
80,000,000
70,000,000
-
120,000,000
664,384,922
119,096
18,079,833

합계
80,000,000
123,325,000
1,300,000,000
120,000,000
5,639,134,922
1,139,562
333,778,478

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
매입채무
미지급금
미지급비용
차입금
선수금

관계기업
(주)원익홀딩스
41,187,700
-
-
-
75,170,200
-
-
-

기타
(유)호라이즌캐피탈
-
-
-
-
-
6,376,986
4,600,000,000
-

나노윈(주)
-
-
-
-
-
-
-
3,569,923

(주)원익머트리얼즈
14,821,350
-
-
-
-
-
-
-

(주)원익아이피에스
33,786,500
-
1,499,292
-
-
-
-
-

(주)원익큐엔씨
272,238,630
-
-
-
-
-
-
-

원익자산개발유한회사
-
-
-
-
7,088,510
19,685,483
1,400,000,000
-

(주)원익큐브
6,158,106
-
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,897,500
2,880,000
-
-
723,000
32,760,002
2,400,000,000
-

Momentive Performance
Materials
-
-
-
273,386,758
-
-
-
-

합계
370,089,786
2,880,000
1,499,292
273,386,758
83,278,710
58,822,471
8,400,000,000
3,569,923

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
단기대여금
임차보증금
미수금
미지급금
미지급비용
차입금
선수금

관계기업
(주)원익홀딩스
25,322,320
-
-
1,564,000
66,040,637
-
-
13,898,247

Wonik Corporation USA
164,582,095
-
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-
-
-
89,138,095
2,400,000,000
-

기타
(유)호라이즌캐피탈
-
-
-
-
-
6,376,986
4,600,000,000
-

(주)나노이닉스
643,500
-
-
-
-
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
2,485,820
-
86,400,000
-
-
-
-
5,588,934

(주)원익아이피에스
40,593,820
-
-
-
-
-
-
29,387,657

(주)원익큐엔씨
187,303,770
-
-
-
-
-
-
10,132,051

(주)원익테라세미콘
2,485,820
-
-
-
-
-
-
8,346,393

원익자산개발유한회사
-
10,000,000
-
-
-
8,469,045
300,000,000
-

원익투자파트너스(주)
1,708,400
-
-
-
-
-
-
-

합계
426,225,545
10,000,000
86,400,000
1,564,000
66,040,637
103,984,126
7,300,000,000
67,353,282

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

단기급여
2,106,723,508
2,090,485,827

퇴직급여
144,955,229
182,374,119

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(주)원익홀딩스 보통주 15,341,111주
83,762,466,060
주식담보대출
25,000,000,000
한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외
5,326,800,000
일반자금대출
3,966,857,000
(주)우리은행

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외
3,700,000,000

운전자금대출

3,000,000,000
중소기업은행

단기금융상품
1,540,000,000
무역금융
934,000,000

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험(주)
하자이행보증 등
2,447,683,469

(4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자
질권 설정자산
금액

(주)우리은행
단기금융상품
11,000,000

바드코리아(주)
단기금융상품
200,000,000

중소기업은행
단기금융상품
1,400,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)
단기금융상품
300,000,000

37. 영업활동 현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

재고자산평가손실
414,814,411
591,640,301

재고자산폐기손실
298,651,817
-

퇴직급여
850,439,255
496,420,940

주식보상비용
103,453,152
41,779,289

감가상각비
2,196,821,586
1,531,992,771

대손상각비
9,345,236
224,323,689

무형자산상각비
114,309,500
214,123,305

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

관계기업지분법평가손실
265,771,204
37,837,028

관계기업지분증권손상차손
-
105,251,920,842

이자비용
1,572,243,485
1,688,770,621

외화환산손실
124,519,128
89,497,797

기타대손상각비
668,042
1,622,522,819

유형자산처분손실
-
1,807,818

유형자산폐기손실
2,425,245
43,547,797

무형자산손상차손
-
1,399,631,428

법인세비용(수익)
1,303,306,031
(2,121,198,527)

대손충당금환입
(304,251,403)
-

관계기업지분법처분이익
(4,223,384,022)
(583,806,767)

관계기업지분법평가이익
(7,695,428,632)
(20,501,350,577)

관계기업지분증권손상차손환입
(32,525,640,516)
(913,711,899)

이자수익
(84,385,284)
(123,046,940)

외화환산이익
(56,577,829)
(67,119,770)

대손충당금환입(영업외)
(272,392,060)
(1,000,000)

유형자산처분이익
(10,200,743)
(35,591,282)

투자부동산처분이익
-
(99,066,650)

채무면제이익
-
(185,328,669)

합계
(37,897,731,412)
88,622,356,349

(
2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

매출채권의 감소(증가)
512,994,070
(2,687,740,531)

기타채권의 감소(증가)
(374,975,072)
138,469,709

기타유동자산의 감소(증가)
(208,340,093)
17,933,146

기타비유동자산의 감소(증가)
(1,303,926)
452,876

재고자산의 감소(증가)
1,941,218,457
(3,238,712,779)

환불자산의 감소(증가)
21,022,939
(100,538,772)

매입채무의 증가(감소)
(914,915,324)
1,079,347,302

기타채무의 증가(감소)
(22,901,291)
(584,240,628)

기타유동부채의 증가(감소)
(177,368,686)
528,931,751

기타비유동부채의 증가(감소)
41,169,882
-

환불부채의 증가(감소)
(65,928,957)
199,988,612

계약부채의 증가(감소)
51,275,816
55,930,899

퇴직금의 지급
(685,174,667)
(2,741,147,812)

관계기업퇴직금전입액
-
22,612,622

관계기업퇴직금전출액
(228,701,540)
(107,850,206)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
158,841,711
355,693,781

합계
46,913,319
(7,060,870,030)

(3) 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

기타금융자산 처분으로 인한 미수금 증가
1,574,794,520

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입금
리스부채

기초
42,857,508,730
-

회계정책 변경효과
-
1,943,869,326

재무현금흐름에서 생기는 변동
(1,556,651,730)
(788,568,035)

비현금거래(취득)
-
601,936,936

비현금거래(처분)
-
(324,314,366)

비현금거래(이자비용)
-
111,209,593

환율변동효과
-
(891,330)

기말
41,300,857,000
1,543,242,124

3) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 37(당) 기 2019년
12월 31일 현재

제 36(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

18,858,160,954

11,832,451,934

현금및현금성자산
31
1,962,672,195

159,060,238

매출채권
4, 31, 32
7,647,419,566

3,596,318,439

기타채권
5, 31, 32
1,342,902,229

407,676,560

기타금융자산
6, 31, 32, 33
2,512,023,298

600,000,000

재고자산
7
5,114,959,903

6,969,807,030

기타자산
8
263,809,193

97,114,037

당기법인세자산

14,374,570

2,475,630

Ⅱ. 비유동자산

134,305,936,798

96,736,527,333

기타채권
5, 31
93,413,585

144,039,233

기타금융자산
6, 31, 32
117,064,076

121,098,826

종속기업지분증권
9, 32
12,463,601,729

18,890,207,602

관계기업지분증권
9, 32
113,951,066,740

75,286,921,456

투자부동산
10
156,888,707

174,649,692

유형자산
11
6,848,454,676

1,441,387,021

무형자산
12
675,447,285

667,103,915

기타자산
8
-

11,119,588

자 산 총 계

153,164,097,752

108,568,979,267

부 채

Ⅰ. 유동부채

30,876,543,755

29,135,631,339

매입채무
31, 32
2,902,551,029

3,081,684,594

기타채무
13, 31, 32
1,809,376,399

871,202,570

기타금융부채
14, 31
58,556,788

111,669,315

단기차입금
15, 31
25,934,000,000

24,950,000,000

기타부채
17
172,059,539

121,074,860

Ⅱ. 비유동부채

4,613,665,681

956,866,381

장기차입금
15, 31
3,000,000,000

-

기타금융부채
14, 31
40,177,528

11,119,588

퇴직급여부채
18
1,481,159,479

945,746,793

기타부채

92,328,674

-

부 채 총 계

35,490,209,436

30,092,497,720

자 본

Ⅰ. 자본금
19

9,096,615,000

8,967,216,000

Ⅱ. 자본잉여금
19

33,085,689,747

34,122,913,275

Ⅲ. 기타자본
20

(194,775)

-

Ⅳ. 이익잉여금
21

75,491,778,344

35,386,352,272

자 본 총 계

117,673,888,316

78,476,481,547

부 채 및 자 본 총 계

153,164,097,752

108,568,979,267

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 매출액
22, 32

22,145,254,403

22,345,963,016

Ⅱ. 매출원가
7, 24

17,888,261,737

17,454,662,123

Ⅲ. 매출총이익

4,256,992,666

4,891,300,893

Ⅳ. 판매비와관리비
23, 24, 32

6,487,679,450

7,461,561,029

Ⅴ. 영업이익(손실)

(2,230,686,784)

(2,570,260,136)

Ⅵ. 종속기업및관계기업투자손익
9

42,872,519,284

(47,680,423,261)

종속기업및관계기업투자이익

42,872,519,284

6,572,935,486

종속기업및관계기업투자손실

-

54,253,358,747

Ⅶ. 금융손익
25, 32

(652,338,908)

(2,518,699,542)

금융수익

446,421,834

172,755,381

금융비용

1,098,760,742

2,691,454,923

Ⅷ. 기타영업외손익
26, 32

221,814,153

(200,764,433)

기타영업외수익

342,521,286

67,583,320

기타영업외비용

120,707,133

268,347,753

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)

40,211,307,745

(52,970,147,372)

Ⅹ. 법인세비용(수익)
27

-

(1,763,127,618)

XI.
당기
순이익(손실)

40,211,307,745

(51,207,019,754)

XII. 기타포괄이익(손실)

(105,881,673)

(50,405,951)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(105,881,673)

(50,405,951)

XIII. 총포괄이익(손실)

40,105,426,072

(51,257,425,705)

XIV. 주당손익
28

기본주당이익(손실)

2,240

(3,132)

희석주당이익(손실)

2,240

(3,132)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
총계

2018.1.1(전기초)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
86,643,777,977
110,808,242,952

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(51,207,019,754)
(51,207,019,754)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(50,405,951)
(50,405,951)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권소멸
-
144,651,147
(144,651,147)
-
-

유상증자
2,650,000,000
16,275,664,300
-
-
18,925,664,300

2018.12.31(전기말)
8,967,216,000
34,122,913,275
-
35,386,352,272
78,476,481,547

2019.1.1(당기초)
8,967,216,000
34,122,913,275
-
35,386,352,272
78,476,481,547

당기총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
40,211,307,745
40,211,307,745

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(105,881,673)
(105,881,673)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식
-
-
(194,775)
-
(194,775)

합병증자
129,399,000
(1,037,223,528)
-
-
(907,824,528)

2019.12.31(당기말)
9,096,615,000
33,085,689,747
(194,775)
75,491,778,344
117,673,888,316

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1,346,618,760)

(1,320,227,425)

(1) 영업에서 창출된 현금

(571,773,413)

(2,710,101,793)

가. 당기순이익(손실)

40,211,307,745

(51,207,019,754)

나. 조정
34
(41,656,709,297)

49,821,455,428

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
34
873,628,139

(1,324,537,467)

(2) 이자의 수취

66,136,286

89,559,253

(3) 이자의 지급

(829,113,893)

(990,032,293)

(4) 법인세의 환급(납부)

(11,867,740)

2,290,347,408

Ⅱ.투자활동현금흐름

2,326,906,273

(1,628,171,228)

단기금융상품의 처분

41,500,040,939

600,000,000

장기금융상품의 처분

2,500,000

-

단기대여금의 회수

2,700,850,000

193,570,000

보증금의 회수

105,290,000

61,169,674

종속기업지분증권의 처분

-

57,825,893

관계기업지분증권의 처분

4,208,374,000

5,229,875,962

유형자산의 처분

4,516,473

18,590,909

단기대여금의 증가

(2,700,000,000)

(90,000,000)

보증금의 지급

(14,020,000)

(6,984,000)

단기금융상품의 취득

(43,400,040,939)

(600,000,000)

종속기업지분증권의 취득

-

(7,030,290,980)

유형자산의 취득

(34,440,000)

(22,113,686)

무형자산의 취득

(46,164,200)

(39,815,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

823,444,126

2,851,855,697

단기차입금의 차입

37,511,000,000

51,316,744,044

임대보증금의 증가

5,000,000

15,000,000

유상증자

-

18,925,664,300

사업결합

313,901,361

-

단기차입금의 상환

(36,929,000,000)

(67,390,552,647)

임대보증금의 감소

(5,000,000)

(15,000,000)

자기주식의 취득

(194,775)

-

리스부채의 상환

(72,262,460)

-

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

(119,682)

(97,088)

Ⅴ.현금및현금성자산 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

1,803,611,957

(96,640,044)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

159,060,238

255,700,282

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

1,962,672,195

159,060,238

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

제 36(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

(단위:원)

과목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

처분예정일
2020년 3월 30일

처분확정일
2019년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

75,491,778,344

35,386,352,272

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
35,386,352,272

86,643,777,977

2. 확정급여제도의 재측정요소
(105,881,673)

(50,405,951)

3. 당기순이익(손실)
40,211,307,745

(51,207,019,754)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
75,491,778,344

35,386,352,272

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

4) 별도 재무제표 주석

제 37(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 36(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익

1. 회사의 개요
주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사, 경남 구미에 지점을 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
제 37(당) 기
제 36(전) 기

주식수
지분율
주식수
지분율

이용한
6,945,606주
38.18%
6,939,706주
38.69%

기타
11,247,624주
61.82%
10,994,726주
61.31%

합계
18,193,230주
100.00%
17,934,432주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2020년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다.
이로 인한 변동은 동 주석의 4.(11)에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 4 : 매출채권의 기대신용손실 측정
- 주석 18 : 확정급여채무의 측정
- 주석 27 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 31

: 금융상품

3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라
주석4.(11)에 설명된 바
와
같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자

당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.
- 대규모 부동산 리스에 적용한 방법:

당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 재무제표에 미치는 영향

당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초적용일(2019년 1월 1일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산
106,677,527

리스부채
106,677,527

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 리스료를 할인하여 측정하였으며 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.21% ~ 3.32%입니다. 

최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
243,596,027

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정
(136,918,500)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
3,910,500

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
133,008,000

최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채)
106,677,527

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며,
취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

(가) 금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

(나) 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

(다) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

(라) 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수

건물
20년, 35년, 40년

구축물
15년

기계장치
2년, 6년

시설장치
6년, 30년

차량운반구
5년

공기구비품
3~6년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
6년, 10년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

① 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

가) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료를 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료를 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

당사는 IT장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 

② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
 ·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시 장가격과 같지 않음

가) 리스이용자
비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

나) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(18) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손 상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)
- 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회 계추정의 변경 미치 오류'의 개정)
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 매출채권

당기말
과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권
7,798,583,789
4,064,756,750

대손충당금
(151,164,223)
(468,438,311)

합계
7,647,419,566
3,596,318,439

5. 기타채권

(1) 기타채권(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금
2,965,788,277
2,018,289,206

대손충당금
(1,637,437,808)
(1,614,896,136)

미수수익
4,351,760
4,283,490

대여금
10,200,000
-

합계
1,342,902,229
407,676,560

(2) 기타채권(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금
91,263,585
144,039,233

대여금
2,150,000
-

합계
93,413,585
144,039,233

6. 기타금융자
산

(1) 기타금융자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품
2,500,246,298
600,000,000

보증금
11,777,000
-

합계
2,512,023,298
600,000,000

(2) 기타금융자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품
2,500,000
5,000,000

보증금
112,324,076
113,858,826

국공채
1,940,000
1,940,000

소계
116,764,076
120,798,826

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)
300,000
300,000

합계
117,064,076
121,098,826

(3)

전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(전) 기

기초
처분
기말

(주)나노레이_지분증권
1,500,000,000
(1,500,000,000)
-

제노플랜코리아(주)(주1)
-
-
-

(주1)
전기 중 원익인사이트(주)의 청산으로 인해 취득하였습니다.

(4)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
500,000,000
600,000,000
질권설정

장기금융상품
2,500,000
5,000,000
당좌개설보증금

합계
502,500,000
605,000,000

7. 재고자산

(1) 당기말
과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

상품
4,596,860,014
6,705,552,896

평가손실충당금
(1,009,785,250)
(1,012,532,757)

원재료
796,595,081
-

재공품
513,708,590
-

미착품
217,581,468
1,276,786,891

합계
5,114,959,903
6,969,807,030

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
(1,012,532,757)
(1,030,975,546)

재고매각으로 인한 실현
430,573,123
520,113,882

재고자산평가손실
(427,825,616)
(501,671,093)

기말
(1,009,785,250)
(1,012,532,757)

8. 기
타자산

(1) 기타자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

선급금
308,404,501
61,563,270

대손충당금
(51,898,080)
(51,898,080)

선급비용
7,302,772
87,448,847

합계
263,809,193
97,114,037

(2) 기타자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

선급비용
-
11,119,588

9.

종속기업과 관계기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재지
주요 영업활동
제 37(당) 기
제 36(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)씨엠에스랩
국내
화장품 제조 및 판매업
97.41
2,554,951,068
97.41
2,554,951,068

(주)위닉스(주1)
국내
전자부품 제조 및 판매업
-
-
87.88
7,696,159,596

(주)맨텍(주2)
국내
전자부품 제조 및 판매업
100.00
1,269,553,723
-
-

(주)하늘물빛정원
국내
음식숙박 및 음식료품
종합소매업
100.00
5,634,267,050
100.00
5,634,267,050

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
국내
부동산임대, 서비스업
100.00
-
100.00
-

농업회사법인주식회사장산
국내
농산물 유통, 가공,
판매 및 구매업
90.00
3,004,829,888
90.00
3,004,829,888

합계

12,463,601,729

18,890,207,602

(주1)
당기 중 당사와의 합병으로 인하여 청산되었습니다.

(주2)
당기 중 당사와 위닉스와의 합병으로 인하여 손자회사에서 자회사로 편입되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재지
주요 영업활동
제 37(당) 기
제 36(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)원익홀딩스
국내
특수 목적용 기계 제조업
26.93
113,562,070,440
26.93
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
미국
전자제품 도매업
49.00
388,996,300
49.00
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
홍콩
의료장비 유통업
30.00
-
30.00
-

원익엘엔디(주)(주1)
국내
골프장 및 관광휴양업
-
-
20.00
1,893,737,016

합계

113,951,066,740

75,286,921,456

(주1)
당기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
기업명
기초
사업결합(주2)
처분
손상차손 환입(주1)
기말

종속
기업
(주)씨엠에스랩
2,554,951,068
-
-
-
2,554,951,068

(주)위닉스
7,696,159,596
(7,696,159,596)
-
-
-

(주)맨텍
-
1,269,553,723

1,269,553,723

(주)하늘물빛정원
5,634,267,050
-
-
-
5,634,267,050

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
-
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
3,004,829,888
-
-
-
3,004,829,888

합계
18,890,207,602
(6,426,605,873)
-
-
12,463,601,729

관계
기업
(주)원익홀딩스
73,004,188,140
-
-
40,557,882,300
113,562,070,440

Wonik Corporation USA
388,996,300
-
-
-
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)(주3)
1,893,737,016
-
(1,893,737,016)
-
-

합계
75,286,921,456
-
(1,893,737,016)
40,557,882,300
113,951,066,740

(주1)
당기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.

(주2)
당기 중 당사와 종속회사 (주)위닉스간의 합병으로 인한 변동입니다.

(주3)
당기 중 보유중이던 지분전량을 처분하였습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
기초
취득
처분
대체
손상차손(주1)
손상차손 환입(주2)
기말

종속
기업
(주)씨엠에스랩
-
597,396,058
-
-
-
1,957,555,010
2,554,951,068

(주)위닉스
-
4,974,750,000
-
-
-
2,721,409,596
7,696,159,596

(주)하늘물빛정원
5,242,000,000
392,267,050
-
-
-
-
5,634,267,050

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
2,732,712,016
272,117,872
-
-
-
-
3,004,829,888

원익인사이트(주)(주3)
-
793,760,000
(59,649,764)
400,000,000
(1,134,110,236)
-
-

합계
7,974,712,016
7,030,290,980
(59,649,764)
400,000,000
(1,134,110,236)
4,678,964,606
18,890,207,602

관계
기업
(주)원익큐브
3,409,648,320
-

(5,303,619,200)

-
-
1,893,970,880
-

(주)원익홀딩스
126,047,869,542
-
-
-
(53,043,681,402)
-
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
388,996,300
-
-
-
-
-
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
-
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,893,737,016
-
-
-
-
-
1,893,737,016

원익인사이트(주)(주3)
400,000,000
-
-
(400,000,000)
-
-
-

합계
132,140,251,178
-
(5,303,619,200)
(400,000,000)
(53,043,681,402)
1,893,970,880
75,286,921,456

(주1)
전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.

(주3)
전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 후 청산되었습니다.

(4) 당기 및 전기중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[종속기업및관계기업투자이익]

종속기업지분증권손상차손환입
-
4,678,964,606

관계기업지분증권손상차손환입
40,557,882,300
1,893,970,880

관계기업지분증권처분이익
2,314,636,984
-

소계
42,872,519,284
6,572,935,486

[종속기업및관계기업투자손실]

종속기업지분증권처분손실
-
1,823,871

종속기업지분증권손상차손
-
1,134,110,236

관계기업지분증권처분손실
-
73,743,238

관계기업지분증권손상차손
-
53,043,681,402

소계
-
54,253,358,747

합계
42,872,519,284
(47,680,423,261)

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(주)원익홀딩스
113,562,070,440
113,562,070,440
73,004,188,140
73,004,188,140

10. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

건물
취득원가

기초
355,219,640
355,219,640

기말
355,219,640
355,219,640

감가상각누계액

기초
(180,569,948)
(162,808,963)

상각
(17,760,985)
(17,760,985)

기말
(198,330,933)
(180,569,948)

장부금액

기초
174,649,692
192,410,677

기말
156,888,707
174,649,692

(2) 투자부동산 관련 손익
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

임대료수익
12,000,000
12,295,697

투자부동산상각비
(17,760,985)
(17,760,985)

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
402,358,298
-
402,358,298

건물
4,947,336,287
(585,255,754)
4,362,080,533

구축물
155,110,000
(96,513,220)
58,596,780

기계장치
5,542,780,667
(4,387,966,231)
1,154,814,436

시설장치
335,590,932
(10,390,414)
325,200,518

차량운반구
182,659,695
(122,359,339)
60,300,356

공기구비품
2,581,667,758
(2,156,722,459)
424,945,299

건설중인자산
1,050,000
-
1,050,000

사용권자산
122,641,287
(63,532,831)
59,108,456

합계
14,271,194,924
(7,422,740,248)
6,848,454,676

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
402,358,298
-
402,358,298

건물
1,214,709,197
(214,709,139)
1,000,000,058

차량운반구
22,800,000
(22,799,000)
1,000

공기구비품
401,058,947
(362,031,282)
39,027,665

합계
2,040,926,442
(599,539,421)
1,441,387,021

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
회계변경
사업결합(주1)
처분
기말

토지
402,358,298
-
-
-
-
402,358,298

건물
1,214,709,197
-
-
3,732,627,090
-
4,947,336,287

구축물
-
-
-
155,110,000
-
155,110,000

기계장치
-
-
-
5,542,780,667
-
5,542,780,667

시설장치
-
-
-
335,590,932
-
335,590,932

차량운반구
22,800,000
-
-
159,859,695
-
182,659,695

공기구비품
401,058,947
34,440,000
-
2,193,861,538
(47,692,727)
2,581,667,758

건설중인자산
-
-
-
1,050,000
-
1,050,000

사용권자산
-
8,645,459
106,677,527
23,210,085
(15,891,784)
122,641,287

합계
2,040,926,442
43,085,459
106,677,527
12,144,090,007
(63,584,511)
14,271,194,924

(주1)
흡수합병으로 인한 취득입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
사업결합(주1)
처분
상각
기말

건물
(214,709,139)
(328,252,184)
-
(42,294,431)
(585,255,754)

구축물
-
(95,651,503)
-
(861,717)
(96,513,220)

기계장치
-
(4,358,971,969)
-
(28,994,262)
(4,387,966,231)

시설장치
-
(9,461,272)
-
(929,142)
(10,390,414)

차량운반구
(22,799,000)
(96,896,013)
-
(2,664,326)
(122,359,339)

공기구비품
(362,031,282)
(1,803,149,962)
41,502,475
(33,043,690)
(2,156,722,459)

사용권자산
-
(8,440,031)
11,351,270
(66,444,070)
(63,532,831)

합계
(599,539,421)
(6,700,822,934)
52,853,745
(175,231,638)
(7,422,740,248)

(주1)
흡수합병으로 인한 취득입니다.

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
402,358,298
-
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
9,766,686
-
1,214,709,197

차량운반구
22,800,000
-
-
22,800,000

공기구비품
800,981,573
12,347,000
(412,269,626)
401,058,947

합계
2,431,082,382
22,113,686
(412,269,626)
2,040,926,442

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
기말

건물
(181,416,817)
-
(33,292,322)
(214,709,139)

차량운반구
(22,799,000)
-
-
(22,799,000)

공기구비품
(719,484,025)
399,043,845
(41,591,102)
(362,031,282)

합계
(923,699,842)
399,043,845
(74,883,424)
(599,539,421)

12. 무형자산

(1) 당기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
90,278,250
5,911,483
570,914,182
667,103,915

취득
46,164,200
-
-
46,164,200

사업결합(주1)
-
265,130
-
265,130

상각
(37,051,488)
(1,034,472)
-
(38,085,960)

기말
99,390,962
5,142,141
570,914,182
675,447,285

(주1)
흡수합병으로 인한 취득입니다.

(2) 전기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
44,263,417
373,612,622
570,914,182
988,790,221

취득
39,815,000
-
-
39,815,000

대체(주1)
36,015,000
-
-
36,015,000

상각
(29,815,167)
(101,034,472)
-
(130,849,639)

손상차손
-
(266,666,667)
-
(266,666,667)

기말
90,278,250
5,911,483
570,914,182
667,103,915

(주1)
선급금에서 대체된 금액입니다.

13. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

미지급금
1,480,629,204
685,333,036

미지급비용
328,747,195
185,869,534

합계
1,809,376,399
871,202,570

14. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

금융보증계약부채
-
84,669,315

임대보증금
27,000,000
27,000,000

리스부채
31,556,788
-

합계
58,556,788
111,669,315

(2) 기타금융부채(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

금융보증계약부채
-
11,119,588

임대보증금
16,000,000
-

리스부채
24,177,528
-

합계
40,177,528
11,119,588

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
구분
이자율
제 37(당) 기
제 36(전) 기

한국증권금융(주)
일반자금대출
3.2%
25,000,000,000
15,000,000,000

일반자금대출
변동금리
-
9,950,000,000

중소기업은행
무역금융
변동금리
934,000,000
-

합계
25,934,000,000
24,950,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
구분
이자율
제 37(당) 기
제 36(전) 기

중소기업은행
운전자금대출
2.51%
3,000,000,000
-

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

2021.01.01 ~ 2021.12.31
-

2022.01.01 ~ 2022.12.31
3,000,000,000

2023.01.01 이후
-

합계
3,000,000,000

16. 리스

(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기

토지
차량운반구
합계

2019년 1월 1일 잔액
-
106,677,527
106,677,527

감가상각비
-
(55,092,800)
(55,092,800)

사용권자산 추가
-
8,645,459
8,645,459

사용권자산 제거
-
(15,891,784)
(15,891,784)

사업결합
14,770,054
-
14,770,054

2019년 12월 31일 잔액
14,770,054
44,338,402
59,108,456

[리스부채]

유동
4,410,153
27,146,635
31,556,788

비유동
6,119,240
18,058,288
24,177,528

합계
10,529,393
45,204,923
55,734,316

(2) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기

리스부채에 대한 이자비용
2,629,428

단기리스와 관련된 비용
169,740,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
3,060,000

(3) 당기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기

리스의 총 현금유출
72,262,460

(3) 당기말 현재 비유동리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

2021.01.01 ~ 2021.12.31
16,075,867

2022.01.01 ~ 2022.12.31
8,927,714

합계
25,003,581

17. 기타부
채

(1) 기타부채(유동)
당기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

선수금
92,544,129
69,902,000

예수금
79,515,410
51,172,860

합계
172,059,539
121,074,860

(2) 기타부채(비유동)

당기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기타장기종업원급여
92,328,674
-

18. 퇴
직급여부채

(1)
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치
1,989,437,081
1,588,918,294

사외적립자산의 공정가치
(508,277,602)
(643,171,501)

퇴직급여부채
1,481,159,479
945,746,793

(2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치

사
외적립자산의 공정가치

퇴직급여부채

기초
1,588,918,294
(643,171,501)
945,746,793

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
253,533,672
-
253,533,672

이자원가(수익)
39,283,224
(19,393,176)
19,890,048

소계
292,816,896
(19,393,176)
273,423,720

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
(9,284,183)
-
(9,284,183)

(인구통계학적조정)
800,513
-
800,513

(재무적가정)
101,916,497
-
101,916,497

-사외적립자산 손실
-
12,448,846
12,448,846

소계
93,432,827
12,448,846
105,881,673

퇴직급여 지급
(380,281,641)
143,049,973
(237,231,668)

납부한 기여금

(826,200)
(826,200)

계열사전출효과
(250,798,625)
76,328,957
(174,469,668)

계열사전입효과
24,887,209
(24,887,209)
-

사업결합(주1)
620,462,121
(51,827,292)
568,634,829

소계
14,269,064
141,838,229
156,107,293

기말
1,989,437,081
(508,277,602)
1,481,159,479

(주1)
흡수합병으로 인한 취득입니다.

(3)
전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치

사
외적립자산의 공정가치

퇴직급여부채

기초
1,742,261,911
(846,528,088)
895,733,823

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
254,470,248
-
254,470,248

이자원가(수익)
52,426,284
(29,372,856)
23,053,428

소계
306,896,532
(29,372,856)
277,523,676

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
(22,939,179)
-
(22,939,179)

(재무적가정)
52,492,865
-
52,492,865

-사외적립자산 손실
-
20,852,265
20,852,265

소계
29,553,686
20,852,265
50,405,951

퇴직급여 지급
(381,943,629)
159,327,626
(222,616,003)

계열사전출효과
(107,850,206)
52,549,552
(55,300,654)

소계
(489,793,835)
211,877,178
(277,916,657)

기말
1,588,918,294
(643,171,501)
945,746,793

(4) 당기말과
전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과
같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

지분상품
-
128,628,680

채무상품
-
12,114,612

현금 및 예금
493,722,802
497,617,995

기타자산
14,554,800
4,810,214

합계
508,277,602
643,171,501

(5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

할인율(주1)
2.92
3.13

기대임금상승률(주2)
3.92
3.43

(주1)
당사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
당사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는

약

10.7년
입니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(118,168,793)
138,971,391

기대임금상승률
138,630,599
(120,095,680)

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
18,193,230주
17,934,432주

보통주자본금
9,096,615,000
8,967,216,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
발행주식수
자본금

전기초
17,934,432주
8,967,216,000

합병신주발행
258,798주
129,399,000

전기말
18,193,230주
9,096,615,000

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
발행주식수
자본금

전기초
12,634,432주
6,317,216,000

유상증자
5,300,000주
2,650,000,000

전기말
17,934,432주
8,967,216,000

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

주식발행초과금
28,999,450,410
28,223,306,410

자기주식처분이익
1,253,021,058
1,253,021,058

기타자본잉여금
2,833,218,279
4,646,585,807

합계
33,085,689,747
34,122,913,275

(4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
28,223,306,410
1,253,021,058
4,646,585,807
34,122,913,275

합병신주발행
776,144,000
-
(1,813,367,528)
(1,037,223,528)

기말
28,999,450,410
1,253,021,058
2,833,218,279
33,085,689,747

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
11,947,642,110
1,253,021,058
4,501,934,660
17,702,597,828

유상증자
16,275,664,300
-
-
16,275,664,300

주식선택권소멸
-
-
144,651,147
144,651,147

기말
28,223,306,410
1,253,021,058
4,646,585,807
34,122,913,275

20. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
조정 전
조정 후(주1)

결제방식
주식결제형
주식결제형

부여수량
328,000주
337,283주(주1)

만기
2년
2년

가득기간
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년

결의기관
이사회
이사회

행사가격
4,070원
3,910원(주1)

행사가능기간
2013.3.30 ~ 2018.3.29
2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1)
2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
조정 전
조정 후

부여일 현재 공정가치
4,380
9

부여일 현재 주가
7,610
2,510

행사가격
4,070
3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)
63.00%
41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)
2년
2년

무위험이자율(국채수익률)
3.57%
2.84%

(3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 없으며, 전
기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분
수량
주식선택권

기초
34,350
144,651,147

소멸
(34,350)
(144,651,147)

기말
-
-

21.
이
익
잉여금

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

처분예정일
2020년 3월 30일

처분확정일
2019년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

75,491,778,344

35,386,352,272

1. 전기이월미처분이익잉여금
35,386,352,272

86,643,777,977

2. 확정급여제도의 재측정요소
(105,881,673)

(50,405,951)

3. 당기순이익(손실)
40,211,307,745

(51,207,019,754)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
75,491,778,344

35,386,352,272

22. 매출

당기와 전기 중 수익의 유형 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익
21,631,664,019
21,557,067,977

용역의 제공으로 인한 수익
513,590,384
788,895,039

합계
22,145,254,403
22,345,963,016

[지역별 수익]

국내
20,204,244,891
21,502,433,689

해외
1,941,009,512
843,529,327

합계
22,145,254,403
22,345,963,016

23. 판매비와관리비

당기 및 전기
중 판
매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

급여
2,873,137,294
2,887,326,830

퇴직급여
273,423,720
277,523,676

복리후생비
525,945,553
472,757,266

여비교통비
150,016,555
169,439,844

통신비
49,882,231
50,302,781

세금과공과
111,788,327
22,122,122

지급임차료
375,063,250
373,097,772

감가상각비
127,337,278
74,883,424

보험료
9,008,202
6,904,618

접대비
142,379,243
126,503,002

광고선전비
519,002,234
1,305,779,825

견본비
194,315,471
143,617,732

운반비
418,841,539
371,116,821

교육훈련비
26,774,783
21,092,460

차량유지비
128,986,840
227,711,317

지급수수료
663,499,572
583,709,164

판매수수료
47,776,247
13,432,157

소모품비
-
14,240,608

도서인쇄비
4,363,564
9,183,523

무형자산상각비
38,085,960
130,849,639

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

대손상각비
-
144,957,687

대손충당금환입
(293,912,828)
-

기타
84,203,430
17,247,776

합계
6,487,679,450
7,461,561,029

24. 비용의 성격별 분류

당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

원재료 등 매입액
15,055,611,175
-

재고자산의 변동
2,832,650,562
17,454,662,123

인건비
3,146,561,014
3,164,850,506

복리후생비
525,945,553
472,757,266

세금과공과
111,788,327
22,122,122

지급임차료
375,063,250
373,097,772

상각비
183,184,223
223,494,048

보험료
9,008,202
6,904,618

접대비
142,379,243
126,503,002

광고선전비
519,002,234
1,305,779,825

운반비
418,841,539
371,116,821

수수료
711,275,819
597,141,321

대손상각비
-
144,957,687

대손충당금환입
(293,912,828)
-

기타
638,542,874
652,836,041

합계
24,375,941,187
24,916,223,152

25. 금융손
익

(1)
당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[금융수익]

이자수익
66,204,556
89,295,456

외환차익
92,971,202
66,703,762

외화환산이익
20,054,016
16,756,163

대손충당금환입
267,192,060
-

합계
446,421,834
172,755,381

[금융비용]

이자비용
837,515,065
976,692,413

외환차손
169,010,416
90,191,562

외화환산손실
92,025,261
2,048,129

기타대손상각비
-
1,622,522,819

금융수수료
210,000
-

합계
1,098,760,742
2,691,454,923

(2) 당

기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자수익
66,204,556
-
66,204,556

외환차익
39,727,334
53,243,868
92,971,202

외화환산이익
4,121,860
15,932,156
20,054,016

대손충당금환입
267,192,060
-
267,192,060

합계
377,245,810
69,176,024
446,421,834

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자수익
89,295,456
-
89,295,456

외환차익
18,818,566
47,885,196
66,703,762

외화환산이익
8,351,128
8,405,035
16,756,163

합계
116,465,150
56,290,231
172,755,381

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자비용
-
837,515,065
837,515,065

외환차손
45,184,652
123,825,764
169,010,416

외화환산손실
90,939,780
1,085,481
92,025,261

금융수수료
210,000
-
210,000

합계
136,334,432
962,426,310
1,098,760,742

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자비용
-
976,692,413
976,692,413

외환차손
7,302,236
82,889,326
90,191,562

외화환산손실
1,982,603
65,526
2,048,129

기타대손상각비
1,622,522,819
-
1,622,522,819

합계
1,631,807,658
1,059,647,265
2,691,454,923

26. 기타영
업외손익

당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익
1,120,043
6,975,328

수수료수익
90,457,863
41,715,068

잡이익
250,943,380
18,892,924

합계
342,521,286
67,583,320

[기타영업외비용]

유형자산폐기손실
2,425,245
1,610,200

무형자산손상차손
-
266,666,667

기타영업외수수료
30,000,200
-

잡손실
88,281,688
70,886

합계
120,707,133
268,347,753

27. 법인세수익

(1) 당기 및 전기의 법인세수익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

당기법인세부담액 등(주1)
-
(1,763,127,618)

(주1)

법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세 부담액에 가감하고 있습니다.

(2)
당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
40,211,307,745
(52,970,147,372)

적용세율에 따른 세부담액
8,824,487,703
(11,631,432,421)

조정사항

비과세수익
(1,844,322)
(11,089,309)

비공제비용
2,840,606,981
33,290,488

미인식 이연법인세 변동
(11,617,679,893)
9,795,632,698

기타
(45,570,469)
50,470,926

법인세비용(수익)
-
(1,763,127,618)

유효세율
-
-

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
사업결합변동
증감
기말

재고자산평가손실
1,012,532,757
-
(2,747,507)
1,009,785,250
222,152,755

대손충당금
2,072,331,789
238,175,050
(580,998,180)
1,729,508,659
380,491,904

대손금
1,425,380
-
23,321,680
24,747,060
5,444,353

퇴직급여채무
1,588,918,294
605,907,321
(219,943,334)
1,974,882,281
434,474,101

퇴직연금
(634,650,910)
(37,272,492)
178,200,600
(493,722,802)
(108,619,016)

종속기업및관계기업투자주식
(14,539,737,729)
179,218,277
(60,503,778,967)
(74,864,298,419)
(16,470,145,652)

무형자산손상차손
441,046,999
-
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
352,043,816
(324,232,081)
(4,242,696)
23,569,039
5,185,188

미지급비용(연차수당)
83,072,140
-
13,491,613
96,563,753
21,244,025

미수수익

(4,283,490)
-
(68,270)
(4,351,760)
(957,387)

사용권자산
-
-
(59,108,456)
(59,108,456)
(13,003,860)

리스부채
-
-
55,734,316
55,734,316
12,261,549

매도가능금융자산
979,020,640
-
-
979,020,640
215,384,540

기타장기급여부채
-
-
92,328,674
92,328,674
20,312,308

기타
-
2,496,868
(2,496,868)
-
-

이월결손금
3,378,703,210
-
8,202,671,516
11,581,374,726
2,547,902,439

합계
(5,217,758,923)
664,292,943
(52,807,635,879)
(57,361,101,859)
(12,619,442,415)

미
인식
이연법인세부채(주1)

(12,619,442,415)

차감후 이연법인세
부채

-

(주1)

당기말 현
재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이
로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

재고자산평가손실
1,030,975,546
(18,442,789)
1,012,532,757
222,757,206

대손충당금
325,788,601
1,746,543,188
2,072,331,789
455,912,993

대손금
1,425,380
-
1,425,380
313,583

퇴직급여채무
1,742,261,911
(153,343,617)
1,588,918,294
349,562,024

퇴직연금
(846,528,088)
211,877,178
(634,650,910)
(139,623,200)

종속기업및관계기업투자주식
(52,666,771,897)
38,127,034,168
(14,539,737,729)
(3,198,742,303)

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
92,715,877
259,327,939
352,043,816
77,449,639

미지급비용(연차수당)
88,452,680
(5,380,540)
83,072,140
18,275,870

미수수익

(4,547,287)
263,797
(4,283,490)
(942,367)

매도가능금융자산
-
979,020,640
979,020,640
215,384,540

이월결손금
-
3,378,703,210
3,378,703,210
743,314,706

합계
(49,743,362,097)
44,525,603,174
(5,217,758,923)
(1,147,906,971)

미
인식
이연법인세부채(주1)

(1,147,906,971)

차감후 이연법인세부채
-

(주1)

전기말 현
재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이
로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채 및 자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은
각
각 가산할 일시적차이 74,864,298 천원 및 가산할 일시적차이
15,293,033

천원입
니다.

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 총액은 12,619,442천원이며, 해당 금액은 당기말로부터 5년 이내 만기가 도래하지 않습니다.

28. 주당손
익

(1) 기본주당이익(손실)
당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

보통주
당기
순이익(손실)

40,211,307,745
(51,207,019,754)

가중평균유통보통주식(주1)
17,950,031주
16,351,692주

기본주당이익(손실)
2,240
(3,132)

(주1)
당사의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초 발행보통주식수
17,934,432
12,634,432

유상증자
-
3,717,260

합병신주발행
15,599
-

가중평균유통보통주식수

17,950,031

16,351,692

(2) 희석주당이
익

당기와 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

부채총계
35,490,209,436
30,092,497,720

자본총계
117,673,888,316
78,476,481,547

차입금
28,934,000,000
24,950,000,000

예금(주1)
4,462,918,493
759,060,238

부채비율
30.16%
38.35%

순차입금비율(주2)
20.80%
30.83%

(주1)
예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(주2)
순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

30. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정
기타금융자산(주1)
300,000
-

상각후원가 측정(주2)
현금및현금성자산
1,962,672,195
1,962,672,195

매출채권
7,647,419,566
7,647,419,566

기타채권
1,436,315,814
1,436,315,814

기타금융자산
2,628,787,374
2,628,787,374

합계
13,675,494,949
13,675,194,949

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)
매입채무
2,902,551,029
2,902,551,029

기타채무
1,809,376,399
1,809,376,399

기타금융부채
98,729,237
98,729,237

차입금
28,934,000,000
28,881,908,547

합계
33,744,656,665
33,692,565,212

(주1)
해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

(주2)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정
기타금융자산(주1)
300,000
-

상각후원가 측정(주2)
현금및현금성자산
159,060,238
159,060,238

매출채권
3,596,318,439
3,596,318,439

기타채권
551,715,793
551,715,793

기타금융자산
720,798,826
720,798,826

합계
5,028,193,296
5,027,893,296

[금융부채]

상각후원가 측정(주2)
매입채무
3,081,684,594
3,081,684,594

기타채무
871,202,570
871,202,570

기타금융부채
122,788,903
122,788,903

단기차입금
24,950,000,000
24,950,000,000

합계
29,025,676,067
29,025,676,067

(주1)
해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

(주2)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당
기
말과
전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

현금및현금성자산
1,962,672,195
159,060,238

매출채권
7,647,419,566
3,596,318,439

기타채권
1,436,315,814
551,715,793

기타금융자산
2,629,087,374
721,098,826

합계
13,675,494,949
5,028,193,296

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

국내채권
3,246,044,841
3,853,137,306

해외채권
4,552,538,948
211,619,444

대손충당금
(151,164,223)
(468,438,311)

합계
7,647,419,566
3,596,318,439

당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

국내채권
2,953,545,037
1,966,667,696

해외채권
120,208,585
199,944,233

대손충당금
(1,637,437,808)
(1,614,896,136)

합계
1,436,315,814
551,715,793

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
350,391,853
(105,281)
512,860,242
(4,461,516)

0 ~ 30일
2,822,465,379
(398,073)
1,031,165,885
(8,970,403)

31일 ~ 120일
3,620,596,464
(1,875,204)
1,805,669,726
(108,036,983)

121일 ~ 365일
859,218,131
(2,873,704)
483,451,255
(115,359,767)

1년 이상 경과
145,911,962
(145,911,961)
231,609,642
(231,609,642)

합계
7,798,583,789
(151,164,223)
4,064,756,750
(468,438,311)

당
기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초
(468,438,311)
(331,239,544)

대손상각비
-
(144,957,687)

대손충당금환입
293,912,828
-

제각
23,361,260
7,758,920

기말
(151,164,223)
(468,438,311)

나. 기타채권

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
124,560,345
-
204,227,723
-

0 ~ 30일
57,544,779
-
346,553,986
-

31일 ~ 120일
1,058,481,029
(775,000)
934,590
(506)

121일 ~ 365일
198,489,557
(1,984,896)
-
-

1년 이상 경과
1,634,677,912
(1,634,677,912)
1,614,895,630
(1,614,895,630)

합계
3,073,753,622
(1,637,437,808)
2,166,611,929
(1,614,896,136)

당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초
(1,614,896,136)
(44,271,397)

대손상각비
-
(1,570,624,739)

대손충당금환입
267,192,060
-

사업결합(주1)
(289,733,732)
-

기말
(1,637,437,808)
(1,614,896,136)

(주1)
흡수합병으로 인한 증가액입니다.

(3) 유동성위험

당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 이상 2년미만
2년 이상 5년 미만
합계

매입채무
2,902,551,029
-
-
2,902,551,029

기타채무
1,809,376,399
-
-
1,809,376,399

임대보증금
27,000,000
16,000,000
-
43,000,000

차입금(주1)
26,086,162,949
75,300,000
3,037,546,849
29,199,009,798

리스부채
33,813,819
16,075,867
8,927,714
58,817,400

합계
30,858,904,196
107,375,867
3,046,474,563
34,012,754,626

(주1)
차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

외화
원화환산액
외화
원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산
USD
22,572.09
26,133,966
USD
12,945.00
14,473,804

매출채권
USD
3,589,551.36
4,155,982,565
USD
189,267.01
211,619,444

CNH
3,546,261.60
587,757,397
CNH
-
-

GBP
47,185.52
71,660,177
GBP
-
-

기타채권
USD
103,825.00
120,208,585
USD
178,825.00
199,944,233

합계
USD
3,715,948.45
4,961,742,690
USD
381,037.01
426,037,481

CNY
3,546,261.60
CNY
-

GBP
47,185.52
GBP
-

[외화부채]

매입채무
USD
1,099,029.57
1,272,456,436
USD
1,228,428.25
1,373,505,626

JPY
-
-
JPY
4,890,000.00
49,544,502

CNH
88,308.00
14,636,168
CNH
-
-

GBP
804.66
1,222,029
GBP
-
-

EUR
-
-
EUR
5,445.00
6,965,026

기타채무
USD
7,416.38
8,586,685
USD
1,500.00
1,677,150

합계
USD
1,106,445.95
1,296,901,318
USD
1,229,928.25
1,431,692,304

JPY
-
JPY
4,890,000.00

CNH
88,308.00
CNH
-

GBP
804.66
GBP
-

EUR
-
EUR
5,445.00

② 민감도분석
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분
순외화부채
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,021,281,995
302,128,200
(302,128,200)

CNH
573,121,229
57,312,123
(57,312,123)

GBP
70,438,148
7,043,815
(7,043,815)

합계
3,664,841,372
366,484,138
(366,484,138)

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

[고정이자율]

단기대여금
10,200,000
-

장기대여금
2,150,000
-

단기금융상품
2,500,246,298
600,000,000

장기금융상품
2,500,000
5,000,000

단기차입금
(25,000,000,000)
(15,000,000,000)

장기차입금
(3,000,000,000)
-

합계
(25,484,903,702)
(14,395,000,000)

[변동이자율]

단기차입금
(934,000,000)
(9,950,000,000)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순손익변동
(9,340,000)
9,340,000
(140,238,086)
140,238,086

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당
사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

종속기업

(주)맨텍, (주)씨엠에스랩, (주)하늘물빛정원,
농업회사법인주식회사장산,

국제전자센터빌딩제일차유한회사, 상해신이화장품 유한공사(주1)

관계기업
(주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik & Harmony Limited,

기타

(주)나노이닉스, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스,

(주)원익큐브,
(주)원익큐엔씨, 원익자산개발유한회사, 원익엘앤디(주),
Momentive Performance Materials

(주1)
당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
기업명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산 매각

종속
기업
(주)씨엠에스랩
52,039,644
5,323,520
-
-

(주)맨텍
28,980,511
3,000,000
-
-

(주)하늘물빛정원
20,164,603
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
24,293,260
-
-
-

관계
기업
(주)원익홀딩스
72,348,075
81,005,424
23,740,854
4,240,800,000

Wonik Corporation USA
5,564,400
-
-
-

기타
(주)원익머트리얼즈
66,784,187
-
158,290,000
-

(주)원익아이피에스
843,308,458
-
-
-

(주)원익큐브
19,916,206
-
-
-

(주)원익큐엔씨
115,639,174
-
-
-

원익엘앤디(주)

18,904,500
7,867,862
-
-

Momentive Performance Materials(주1)
-
6,165,357,512
-
-

합계
1,267,943,018
6,262,554,318
182,030,854
4,240,800,000

(주1)
관계회사 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산 취득
자산 매각

종속
기업
(주)씨엠에스랩
41,715,068
4,055,459
-
-
-

(주)하늘물빛정원
1,170,000
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
-
536,191
-
-
-

관계
기업
(주)원익홀딩스
165,952,644
59,094,249
18,408,935
-
-

Wonik Corporation USA
166,186,553
-
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
3,249,456
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
7,891,000
4,368,871
-
-
-

기타
(주)나노이닉스
585,000
-
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
90,404,053
-
182,862,900
-
5,245,612,800

(주)원익아이피에스
1,013,446,550
-
-
-
-

(주)원익큐브
19,574,405
-
-
-
-

(주)원익큐엔씨
47,505,405
13,680,300
-
5,371,630,000
-

원익자산개발유한회사
-
-
-
1,061,264,922
-

합계
1,557,680,134
81,735,070
201,271,835
6,432,894,922
5,245,612,800

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기업명
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자금대여
자금회수
이자수익
자금회수
이자수익

종속기업
(주)씨엠에스랩
2,700,000,000
2,700,000,000
34,443,288
-
-

관계기업
Wonik Corporation USA
-
-
-
53,325,000
1,020,466

합계
2,700,000,000
2,700,000,000
34,443,288
53,325,000
1,020,466

(4)
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 37(당) 기

(단위:원)

구분
기업명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

종속기업
(주)씨엠에스랩
-
14,488,691
-
405,000

(주)맨텍
-
-
-
39,880,880

관계기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
33,117,379

기타
(주)원익아이피에스
28,853,000
1,499,292
-
-

(주)원익큐엔씨
262,861,180
-
-
-

원익엘앤디(주)

247,500
-
-
-

Momentive Performance Materials(주1)
-
-
273,386,758
-

합계
291,961,680
15,987,983
273,386,758
73,403,259

(주1)
관계회사 원익큐엔씨의 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다.

② 제 36(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
채권
채무

매출채권
임차보증금
미지급금

종속기업
(주)하늘물빛정원
1,287,000
-
-

관계기업
(주)원익홀딩스
2,059,200
-
24,352,099

Wonik Corporation USA
164,582,095
-
-

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-

기타
(주)나노이닉스
643,500
-
-

(주)원익머트리얼즈
-
86,400,000
-

(주)원익아이피에스
37,268,000
-
-

합계
206,939,795
86,400,000
24,352,099

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

단기급여
812,848,376
588,841,269

퇴직급여
70,439,113
53,726,127

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위:원)

구분
제공자
내역
담보설정액
차입금액

종속회사
(주)맨텍
정기예금담보
1,540,000,000
934,000,000

33. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)
83,762,466,060
주식담보대출
25,000,000,000
한국증권금융(주)

경상북도 구미시 산동면 신당리 1358 제가동호 외
3,700,000,000
운전자금대출
3,000,000,000
중소기업은행

무역금융
934,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험(주)
하자이행보증 등
927,287,209

(3) 당기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자
질권 설정자산
금액

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)
단기금융상품
300,000,000

바드코리아(주)
단기금융상품
200,000,000

34. 영업활동현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

재고자산평가손실
427,825,616
501,671,093

퇴직급여
273,423,720
277,523,676

감가상각비
175,231,638
74,883,424

대손상각비
-
144,957,687

무형자산상각비
38,085,960
130,849,639

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

이자비용
837,515,065
976,692,413

외화환산손실
92,025,261
2,048,129

기타대손상각비
-
1,622,522,819

종속기업지분증권손상차손
-
1,134,110,236

종속기업지분증권처분손실
-
1,823,871

관계기업지분증권손상차손
-
53,043,681,402

관계기업지분증권처분손실
-
73,743,238

유형자산폐기손실
2,425,245
1,610,200

무형자산손상차손
-
266,666,667

법인세수익
-
(1,763,127,618)

대손충당금환입(판관비)
(293,912,828)
-

종속기업지분증권손상차손환입
-
(4,678,964,606)

관계기업지분증권손상차손환입
(40,557,882,300)
(1,893,970,880)

관계기업지분증권처분이익
(2,314,636,984)
-

이자수익
(66,204,556)
(89,295,456)

외화환산이익
(20,054,016)
(16,756,163)

대손충당금환입(영업외)
(267,192,060)
-

유형자산처분이익
(1,120,043)
(6,975,328)

합계
(41,656,709,297)
49,821,455,428

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

매출채권의 감소(증가)
1,034,084,919
299,007,463

기타채권의 감소(증가)
(600,867,839)
(191,495,576)

기타유동자산의 감소(증가)
(83,940,507)
38,397,413

재고자산의 감소(증가)
3,190,647,625
(1,399,650,625)

매입채무의 증가(감소)
(1,976,135,598)
616,827,940

기타채무의 증가(감소)
(268,523,158)
(404,456,985)

기타유동부채의 증가(감소)
(43,190,772)
(5,250,440)

기타비유동부채의 증가(감소)
34,081,005
-

퇴직금의 지급
(380,281,641)
(381,943,629)

계열사퇴직금 전입액
24,887,209
-

계열사퇴직금 전출액
(250,798,625)
(107,850,206)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
193,665,521
211,877,178

합계
873,628,139
(1,324,537,467)

(3) 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

기타금융자산 처분으로 인한 미수금 증가
1,574,794,520

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입금
리스부채

기초
24,950,000,000
-

회계정책 변경효과
-
106,677,527

사업결합
3,402,000,000
14,953,453

재무현금흐름에서 생기는 변동
582,000,000
(72,262,460)

비현금거래(취득)
-
8,645,459

비현금거래(처분)
-
(4,909,091)

비현금거래(이자비용)
-
2,629,428

기말
28,934,000,000
55,734,316

35. 사업결합

(1) 사업결합 개요
당사는 당기 중 종속회사 (주)위닉스를 흡수합병 하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 합병을 통하여 통합 운영 효율성을 증대하고 관리부분의 효율화를 통하여 기업가치를 제고하기 위하여 2019년 9월 23일자 이사회 결의에 의거하여 2019년 12월 10일자로 (주)위닉스를 흡수합병 하였습니다. 본 합병은 소규모 합병 방식으로 진행되므로 (주)원익의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.
합병비율은 보통주 1 : 1.0819760로 결정되었습니다. 본건 합병으로 인하여 피합병회사인 (주)위닉스의 주주명부에 기재된 보통주주에게 보통주 1주당 당사가 발행할 보통주 258,758주를 교부하였습니다.

(2) 사업결합 회계처리
해당 사업결합은 지배, 종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 합병 전 종속기업투자 장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금에서 가감하였습니다.

(단위:원)

구분
(주)위닉스

Ⅰ. 이전대가

기존 보유지분의 장부금액
7,696,159,596

신주발행
905,793,000

소계
8,601,952,596

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채

현금및현금성자산
314,151,361

매출채권
4,882,093,308

기타채권
13,200,000

기타유동금융자산
246,298

재고자산
1,763,626,114

기타유동자산
167,423,964

당기법인세자산
31,200

기타비유동금융자산
101,512,250

종속기업투자증권
1,269,553,723

유형자산
5,443,267,073

무형자산
265,130

매입채무
(1,812,103,718)

기타채무
(1,200,670,233)

단기차입금
(402,000,000)

기타유동부채
(94,175,451)

기타유동금융부채
(8,834,213)

기타비유동부채
(58,247,669)

장기차입금
(3,000,000,000)

기타비유동금융부채
(22,119,240)

확정급여부채
(568,634,829)

식별가능순자산
6,788,585,068

Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금

자본잉여금의 증가(감소)
(1,813,367,528)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"당사는 지난 2사업연도 동안 배당한 사실이 없습니다."

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조【목적】

1 ~ 35. 생략

36. 위 각호에 관련된 수출입업 및 부대 사업 일체

제 2 조【목적】

1 ~ 35. 현행과 동일

36. 컴퓨터소프트웨어, 하드웨어 개발, 제조, 판매, 개발용역 및 유지보수 관련업

37. 사업장 내의 쓰레기 등 지정폐기물 처리 관련업

38. 외주가공업

39. 축전지 제조업

40. 반도체관련 센서, 검사기기, 가스분석장치 수출입 및 판매업

41. 위 각호에 관련된 수출입 업 및 부대 사업 일체

정관정비

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이용한
1954.04.06
사내이사
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이용한
(주)원익 회장

1981

2015

1981~현재

원익통상 대표이사

국제반도체장비재료협회 회장

㈜원익 회장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이용한
해당 사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

오랜 기간 원익 회장으로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 주요 의사결정을 내린 경험이 풍부합니다. 또한, 국내뿐만 아니라 해외업무 경험에 기반하여 정확하고 신중한 업무 수행을 통해 회사의 기업가치 향상에 공헌할 것으로 기대되어 추천하였습니다.

확인서

확인서(이용한)

제3-2호 의안 : 사내이사 최화영 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

최화영
1964.04.10
사내이사
해당 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

최화영
(주)원익 경영지원실장

1997~2002

2006~2014

2015~현재

데이콤인터내셔날 이사

㈜원익큐브 전무이사 (경영지원본부장)

㈜원익 경영지원실장 (CFO)

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최화영
해당 사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

원익큐브 경영지원본부 재무담당 임원 등 재무관리 및 내부통제관련 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, ㈜원익의 경영지원실장으로 경영, 관리부문의 의사결정 전반에 대하여 핵심적인 역할을 해왔습니다. 원익의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 추천하였습니다.

확인서(최화영)

제4호 의안 : 사외이사 김형호 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김형호
1962.01.22
사외이사
해당 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김형호

분당서울대학교병원 암센터장

1995~1997

1997~2003

2003~현재

동아대학교병원 외과 전임의

동아대학교 의과대학 외과학교실 조교수

분당서울대학교병원 암센터장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김형호
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획

회사의 가치를 극대화함으로써 주주ㆍ채권자ㆍ종업원 등 회사의 모든 이해관계자의 경제적 이익을 만족 시킬 것을 목적으로 다음과 같이 사외이사로서의 직무를 수행하고자 함
 1) 경영의사결정의 적극적 참여
 이사회의 구성원으로서 이사회에 적극적으로 참여하여 구성원들과 중요한 결정을 함께 내림으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지는데 일 조하고자 함.
 2) 회사의 이익보호
 경영진이나 특정주주의 이익이 아닌 회사 전체와 주주의 이익을 보호하고자 함
 3) 업무집행에 대한 감시감독기능 강화
 이사와 경영진의 업무집행이 적정하게 이루어지는지 지속적으로 감독하여 이사회와 경영진에 대한 감시감독기능이 활성화되는데 기여하고자 함
 4) 기업 경영의 건전성 확보
 회사의 경영이 적법하고 건전하게 이루어지는데 일조하고자 함

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 또한 (주)원익이 강조하고 있는 윤리규범 및 실천지침을 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

해당후보는 의료기관에서의 다양한 경험과 전문적인 역량을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 회사 경영에 대한 견제 감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단되어 사외이사 후보로 추천하였습니다.

확인서(김형호)

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※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 선임

제5호 의안 : 상근감사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

홍재선
1964.01.26
해당 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

홍재선

한경회계법인 대표이사

2010~현재

2009~현재

2004~현재

한국공인회계사회 평의원

(재)한국교과서 연구재단 감사

한경회계법인 대표

해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

홍재선
해당 사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

해당 후보는 회계법인 대표 및 (재)한국교과서 연구재단 감사를 역임하는 등, 법률 및 감사에 대한 전문성을 갖추고 있고 있으며 최대주주와의 관계에 있어서도 독립성을 확보하였으며, 기타 법령에서 정한 감사로서 결격사유에 해당하는 사실이 없습니다. 이에 상근감사 후로로 추천하였습니다.

확인서

확인서(홍재선)

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※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제37기 당기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000원

(제36기 전기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
350,066,000원

최고한도액
1,200,000,000원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 보수한도 승인

제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제37기 당기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

(제36기 전기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
24,000,000원

최고한도액
100,000,000원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"