한국금융지주 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200305)
제출인: 한국금융지주

참고서류
3.4
한국투자금융지주(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

제 출 일:
2020년 3월 5일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 10일

권 유 자:
성 명: 한국투자금융지주주 소: 서울특별시 영등포구 의사당대로 88전화번호: 02-3276-6400

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유비율
회사와의 관계
비고

한국투자금융지주
보통주
2,987,479주
5.36%
본인
자기주식 등의결권제한 주식

우선주
200,000주
3.41%
본인
자기주식 등의결권제한 주식

※ 2019년 12월 31일 기준※ 상기 주식소유 비율은 보통주는 보통주 발행주식총수(55,725,992주) 대비 비율이며, 우선주는 우선주 발행주식총수 (5,858,251주) 대비 비율임※ 당사의 우선주식은 의결권이 없음. 다만, 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 부활됨- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유 비율
회사와의관계
비고

김남구
최대주주
보통주
11,271,636주
20.23%
최대주주
-

계
보통주
11,271,636주
20.23%
-
-

※ 상기 주식소유 비율은 보통주 발행주식총수(55,725,992주) 대비 비율임

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

허성만(한국투자금융지주)
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 기준일 현재, 보통주 보유주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제18기 정기주주총회의 원활한 진행과 의결정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 10일, (종료일) - 2020년 3월 20일(정기주주총회 개시전)

나. 위임장용지의 교부방법

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우) □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우) ■
인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://www.koreaholdings.com

홈페이지의 관리기관
한국투자금융지주

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지 시 안내

다. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2020년 3월 20일 9시 (장소) 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 4층 강당

라. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 허성만 (부서 및 직위) 경영지원실 차장 (연락처) 02-3276-6400

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

1. 일시 : 2020년 3월 20일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 4층 강당

3. 회의의 목적 사항

가. 보고사항

1) 감사보고 2) 영업보고 3) 재무제표 보고 4) 최대주주등과의 거래내역 보고 5) 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경

2) 제2호 의안 : 이사 선임 - 제2-1호 : 사내이사 선임 - 김남구 - 제2-2호 : 사내이사 선임 - 이강행 - 제2-3호 : 사외이사 선임 - 호바트 리 엡스타인 - 제2-4호 : 사외이사 선임 - 정영록 3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임 - 사외이사인 감사위원 선임 - 정영록

4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인

□ 재무제표 보고

가. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 18(당)기 2019년
12월 31일 현재

제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 18(당)기
제 17(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4, 28, 29, 30
21,261,565
16,428,791

II. 당기손익-공정가치측정금융자산

5, 12 ,28, 29, 30, 31
205,176,966,753
281,989,504,112

III. 종속기업및관계기업투자
6
6,226,364,360,356
5,914,414,365,356

IV. 상각후원가측정대출채권

7, 12, 28, 29, 30, 31
227,890,000,000
185,362,000,000

V

. 유형자산

8
218,345,821
62,893,251

VI. 무형자산

9
4,758,687,797
1,261,459,136

VII. 상각후원가측정기타금융자산
10, 12, 28, 29, 30, 31
29,303,829,409
24,441,848,875

VIII. 기타비금융자산
11, 15, 30
89,621,228,937
76,353,487,754

자 산 총 계

6,783,354,680,638
6,483,901,987,275

부 채

I. 차입부채

13, 28, 29, 31
1,837,873,886,364
1,802,252,498,424

II. 확정급여부채
14
2,134,686,664
3,105,948,427

III. 충당부채
27, 30
4,445,591,998
5,439,905,614

IV. 당기법인세부채
15
87,560,619,027
72,034,294,275

V. 기타금융부채
16, 28, 29, 31
13,137,427,682
6,258,372,792

VI. 기타비금융부채
17
642,451,357
631,991,469

부 채 총 계

1,945,794,663,092
1,889,723,011,001

자 본

I. 자본금
18
307,921,215,000
307,921,215,000

II. 자본잉여금
18
844,840,004,680
844,840,004,680

III. 자본조정
18
(50,144,076,404)
(50,144,076,404)

IV. 기타포괄손익누계액
24
(718,408,850)
(735,091,263)

V. 이익잉여금
18
3,735,661,283,120
3,492,296,924,261

자 본 총 계

4,837,560,017,546
4,594,178,976,274

부 채 및 자 본 총 계

6,783,354,680,638
6,483,901,987,275

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 18(당)기 2019년
01월
01일부터 2019년
012월 31일까지

제 17(전)기 2018년
01월
01일부터 2018년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 18(당)기
제 17(전)기

I. 영업수익

451,215,030,017
486,839,508,259

1. 이자수익
20, 29, 30
10,783,954,628
9,923,773,442

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

5,508,454,628
4,221,533,716

(2) 기타 이자수익

5,275,500,000
5,702,239,726

2. 배당금수익
30
430,560,550,000
459,946,718,400

3. 수수료수익
21, 30
2,553,864,603
2,849,306,822

4. 금융상품평가및처분이익
29, 30
5,749,470,678
8,654,415,872

5. 외환거래이익
12, 29, 30
1,563,739,124
5,462,391,706

6. 기타영업수익

3,450,984
2,902,017

II. 영업비용

(70,136,558,807)
(149,782,231,446)

1. 이자비용
19, 20, 29
(45,875,886,207)
(45,562,313,138)

2. 금융상품평가및처분손실
29, 30
(425,668,975)
(86,106,201,227)

3.
신용손실충당금전입액

29, 30
(518,527,851)
(609,955,935)

4. 외환거래손실
12, 29, 30
(906,061,295)
(84,985,659)

5. 판매비와관리비
22, 30
(22,410,414,479)
(17,418,775,487)

III. 영업이익

381,078,471,210
337,057,276,813

IV. 영업외수익
23
227,468,754
208,513,533

V. 영업외비용
23
(32,479,424,243)
(157,626,101)

VI. 법인세비용차감전순이익

348,826,515,721
337,108,164,245

VII. 법인세비용
15
-
-

VIII. 당기순이익

348,826,515,721
337,108,164,245

IX. 기타포괄손익

16,682,413
(70,414,062)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목
24
16,682,413
(70,414,062)

(1) 확정급여부채 재측정 요소

16,682,413
(70,414,062)

X. 당기총포괄이익

348,843,198,134
337,037,750,183

XI. 주당이익
25

1. 기본 및 희석 주당이익

(1) 보통주

5,967
5,767

(2) 1종 종류주식

6,029
5,828

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 18(당)기 2019년
01월
01일부터 2019년
012월 31일까지

제 17(전)기
2018년
01월
01일부터 2018년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

I. 2018.1.1(전기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(664,677,201)
3,248,971,564,202
4,350,924,030,277

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
337,108,164,245
337,108,164,245

2. 확정급여부채 재측정요소
-
-
-
(70,414,062)
-
(70,414,062)

소 계
-
-
-
(70,414,062)
337,108,164,245
337,037,750,183

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(93,782,804,186)
(93,782,804,186)

II. 2018.12.31(전기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(735,091,263)
3,492,296,924,261
4,594,178,976,274

III. 2019.1.1(당기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(735,091,263)
3,492,296,924,261
4,594,178,976,274

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
348,826,515,721
348,826,515,721

2. 확정급여부채 재측정요소
-
-
-
16,682,413
-
16,682,413

소 계
-
-
-
16,682,413
348,826,515,721
348,843,198,134

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(105,462,156,862)
(105,462,156,862)

IV. 2019.12.31(당기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(718,408,850)
3,735,661,283,120
4,837,560,017,546

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 18(당)기 2019년
01월
01일부터 2019년
012월 31일까지

제 17(전)기
2018년
01월
01일부터 2018년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
458,315,699,842
508,053,959,139

1. 당기순이익
348,826,515,721
337,108,164,245

2. 손익조정사항
(361,370,882,625)
(346,264,713,511)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
78,450,148,003
94,134,004,034

4. 이자수취
4,510,060,564
5,473,181,941

5. 이자지급
(42,633,886,124)
(42,176,014,200)

6. 배당금수취
430,560,550,000
459,946,718,400

7. 법인세납부
(26,805,697)
(167,381,770)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(386,411,436,617)
(317,888,064,999)

1. 종속기업투자주식 취득

(871,950,000,000)
(296,000,000,000)

2.
관계기업투자주식 취득

(250,000,000,000)
-

3. 관계기업투자주식 처분
489,531,600,000
-

4. 매각예정자산 처분
288,000,005,000
-

5.
상각
후원가측정대출채권의 증가

(73,775,000,000)
(65,446,000,000)

6.
상각
후원가측정대출채권의 감소

31,210,746,383
43,556,500,000

7. 유형자산의 취득
(41,844,000)
(46,432,219)

8. 유형자산의 처분
55,300,000
12,100,000

9. 무형자산의 취득
(2,244,000)
(842,639,980)

10. 무형자산의 처분
560,000,000
880,000,000

11. 보증금의 증가
-
(1,592,800)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(71,899,430,451)
(190,751,764,186)

1. 차입금의 증가
2,535,000,000,000
2,620,000,000,000

2. 차입금의 감소
(2,600,000,000,000)
(2,975,000,000,000)

3. 사채의 발행
239,123,168,400
528,031,040,000

4. 사채의 상환
(140,000,000,000)
(270,000,000,000)

5. 리스부채의 감소
(560,441,989)
-

6. 배당금의 지급
(105,462,156,862)
(93,782,804,186)

IV. 현금및현금성자산 증감 (I + II + III)
4,832,774
(585,870,046)

V. 기초 현금및현금성자산
12,428,791
598,298,837

VI. 기말 현금및현금성자산
17,261,565
12,428,791

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사

1. 당사의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "당사")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융
지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당사는 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88로 변경하였습니다. 한편, 당사와 자회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

2. 재
무제표 작성기준당사는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

(1) 유의적인 회계추정과 판단당사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 15 참조)

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (
주석 28 참조
)

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (
주석 14 참조
)

3. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 기업회계기준서 제 1116호의 적용에 따른 주요 변경사항과 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

- 리스이용자
당사는 건물, 차량운반구, 기구비품 등의 자산을 리스하고 있으며, 종전에는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 운용리스나 금융리스로 분류하였으나, 당기부터는 기업회계기준서 제1116호에 따라 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하였으며 현재가치 측정시 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.당사는 전환시점에 증분차입이자율(2.14~2.28%)로 할인한 잔여 리스료의 현재가치를 리스부채로 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
616

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
605

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채
-

2019년 1월 1일에 인식할 리스부채
605

- 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 당사는 사용권자산 및 리스부채를 신규로 인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산
605

리스부채
605

② 전환기간에 미치는 영향
당사는 당기말 현재 사용권자산으로 162백만원, 리스부채로 167백만원을 인식하였으며, 당기 동안 감가상각비 553백만원, 이자비용 12백만원
,
리스자산처분손실 3백만원
을 인식하였습니다.

(
2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ
공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계의 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)

- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

- 기업회계기준서 제1107호 '보험계약'단, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 경우 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으나, 국제회계기준해석위원회(IFRIC)의 리스기간 관련 안건 결정사항 중 적용되지 않은 부분이 있어 아래와 같이 서술합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'- 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간IFRS해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 당사는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.

다만, 당사가 보유한 리스계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 당사는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있습니다. 당사는 해당 결정으로 인한집행 가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.

3.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.3 관계기업 및 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.4 금융자산
(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

당

기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때

당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5
파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.

3.6 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자 산
추정내용연수

차량운반구
4년~5년

기구비품
4년

기타의 유형자산
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.7 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
4년

개발비
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.8 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.9 리스
당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다
. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3.10 금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

3.11 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
금융부채
로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3.12 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.13 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.14 수
익인식
기준

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(2) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(3) 수수료수익용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

3.15 당기법
인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

3.16 영업부문
당
사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3.17 재무제표 승인

당사의 재무제
표
는
2020년

2월 6일

이사회에서 승인되었으
며
, 2020년 3월

5일
이사회에서 최종 승인될 예정
입니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관명
제 18(당)기
제 17(전)기

현금및현금성자산

보통예금
중소기업은행
17
12

예치금

당좌개설보증금(*)
㈜신한은행 외
4
4

합 계
21
16

(*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1)
당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기
제 17(전)기

집합투자증권
18,003
95,142

상환우선주
186,677
186,848

파생금융상품자산
497
-

합 계
205,177
281,990

(2) 상환우선주

당기말과 전기말 현재
상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
대여일
만기일
제 18(당)기
제 17(전)기

연이자율(%)
금액
연이자율(%)
금액

한국투자파트너스㈜
2012-06-28
2022-06-28
4.05
79,399
4.05
79,541

2016-08-22
2026-08-22
2.04
42,673
2.04
42,616

㈜한국투자저축은행
2017-04-28
2027-04-28
2.20
58,875
2.20
59,158

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013-10-16
-
13.30
5,730
13.30
5,533

합 계

186,677

186,848

(3) 파생금융상품자산당사
는
종속회사에 대한 외화대여금에서
발생하는 환율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 없습니다.

당기말 현재 파생금융상품 자산은 다음과 같습니다.
전기말 현재 파생금융상품 자산 및 부채는 없습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
미결제계약금액
파생금융상품자산
거래목적

통화선도
58,048
497
헤지목적

6. 종속기업및관계기업투자

(

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 18(당)기
제 17(전)기
업 종
소재국

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

한국투자증권㈜
100.00
5,411,711
100.00
4,634,711
금융투자업
대한민국

한국투자파트너스㈜
100.00
124,841
100.00
109,841
창업투자업
대한민국

㈜한국투자저축은행
100.00
227,987
100.00
227,987
저축은행업
대한민국

한국투자캐피탈㈜
100.00
285,925
100.00
235,925
여신금융업
대한민국

한국투자프라이빗에쿼티㈜
100.00
55,823
100.00
55,823
집합투자업
대한민국

한국투자부동산신탁㈜ (*1)
59.90
29,950
-
-
부동산신탁업
대한민국

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100.00
127
100.00
127
금융투자업
싱가포르

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
100.00
-
100.00
-
금융투자업
싱가포르

한국카카오은행㈜ 보통주 (*2)
-
-
58.00
580,000
은행업
대한민국

한국카카오은행㈜ 우선주 (*3)
-
-
23.33
70,000
은행업
대한민국

소 계

6,136,364

5,914,414

대한민국

<관계기업>

한국카카오은행㈜ (*2)
4.93
90,000
-
-
은행업
대한민국

합 계

6,226,364

5,914,414

(*1) 당기 중 신규 설립되었습니다.

(*2)

2019년 11월 22일 당사가 보유중이던 한국카카오은행 주식 57,600,000주(지분율 16%)를 (주)카카오에게, 104,400,000주(지분율 29%)를 당사의 손자회사 한국투자밸류자산운용(주)에게, 1주를 예스이십사(주)에게 각각
매각하였으며, 나머지 17,999,999주는 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 2019년 9월 30일 한국카카오은행이 발행한 우선주 전체가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<종속기업>

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초
5,914,414
5,618,521

취득
871,950
296,000

재분류
(650,000)
-

손상
-
(107)

기말
6,136,364
5,914,414

<관계기업>

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초
-
-

취득
250,000
-

재분류
362,000
-

처분
(522,000)
-

기말
90,000
-

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
순손익
총포괄손익

<종속기업>

한국투자증권㈜
53,447,802
48,014,262
10,276,896
684,420
633,305

한국투자파트너스㈜
613,545
294,137
53,822
26,923
27,399

㈜한국투자저축은행
3,413,542
2,992,833
256,457
49,784
49,348

한국투자캐피탈㈜
3,485,365
3,053,930
191,697
71,016
71,016

한국투자프라이빗에퀴티㈜
50,612
954
5,551
1,573
1,656

한국투자부동산신탁㈜
47,344
3,164
616
(5,100)
(5,100)

KIARA CAPITALⅡ PTE. LTD.
5,839
122,897
145
32
(3,984)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
14,785
2,385
7,694
2,796
3,101

<관계기업>

한국카카오은행㈜
22,724,108
21,045,387
664,940
13,733
16,166

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
순손익
총포괄손익

<종속기업>

한국투자증권㈜
46,047,412
41,593,655
8,031,767
499,347
513,622

한국투자파트너스㈜
536,102
259,019
66,409
46,567
46,327

㈜한국투자저축은행
2,898,477
2,527,117
224,328
56,127
55,441

한국투자캐피탈㈜
2,598,193
2,287,749
135,600
54,862
54,862

한국투자프라이빗에퀴티㈜
56,455
8,453
4,636
573
623

한국카카오은행㈜
12,126,723
10,986,315
375,582
(20,955)
(19,800)

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
5,642
118,716
143
(83,532)
(86,061)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
10,185
887
4,044
713
1,083

7.
상각
후원가측정대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
연이자율(%)
제 18(당)기
제 17(전)기

대여금

한국투자파트너스㈜
2.14 ~ 2.36
170,000
155,000

KIS Vietnam Securities
4.60
57,890
22,362

한국투자프라이빗에쿼티㈜
-
-
8,000

합 계
227,890
185,362

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초
185,362
162,499

실행 및 상환
43,413
21,890

환율변동효과
(885)
973

기말
227,890
185,362

8
. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

취득가액
상각누계액
순장부금액
취득가액
상각누계액
순장부금액

차량운반구
21
(7)
14
136
(84)
52

기구비품
204
(162)
42
163
(153)
10

기타의 유형자산
95
(95)
-
95
(95)
-

리스사용권자산-업무용건물
412
(412)
-
-
-
-

리스사용권자산-차량운반구
266
(104)
162
-
-
-

합 계
998
(780)
218
394
(332)
62

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
전환효과
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
52
-
-
(34)
(4)
14

기구비품
10
-
42
-
(10)
42

리스사용권자산-업무용건물
-
412
-
-
(412)
-

리스사용권자산-차량운반구
-
193
192
(82)
(141)
162

합 계
62
605
234
(116)
(567)
218

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
36
46
(13)
(17)

5
2

기구비품
10
-
-
-
10

합 계
46
46
(13)
(17)
62

9
. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
대체(*)
처분
무형자산상각비

손상차손
환입

기말잔액

개발비
133
-
4,174
-
(280)
-
4,027

회원권
1,128
-
-
(446)
-
48
730

소프트웨어
-
2
-
-
-
-
2

합 계
1,261
2
4,174
(446)
(280)
48
4,759

(*) 당기 중 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
처분
무형자산상각비
손상차손
기말잔액

개발비
155
20
-
(42)
-
133

회원권
1,025
822
(702)
-
(17)
1,128

합 계
1,180
842
(702)
(42)
(17)
1,261

(2) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

회원권
730
1,128

10. 상각후원가측정기타금융자산 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미수금
160
160

미수수익
43,167
37,686

보증금
1,148
1,148

기타
111
212

신용손실충당금
(15,282)
(14,764)

합 계
29,304
24,442

11. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미수금
87,978
72,425

선급금
37
1,133

선급비용
1,606
2,795

합 계
89,621
76,353

12. 외화자산
(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

통화
외화금액
원화금액
통화
외화금액
원화금액

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
4,948,738
5,730
USD
4,948,738
5,533

상각후원가측정금융자산
USD
50,000,000
57,890
USD
20,000,000
22,362

상각후원가측정기타금융자산
USD
13,944,607
16,145
USD
13,199,785
14,759

합 계
USD
68,893,345
79,765
USD
38,148,523
42,654

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 18(당)기
제 17(전)기

외환거래손익
658
5,377

13. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

차입금
510,000
575,000

사채
1,330,000
1,230,000

사채할인발행차금
(2,126)
(2,748)

합 계
1,837,874
1,802,252

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)
금액

CP차입금

1.58~1.98
510,000

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)
금액

CP차입금

2.07~2.27
575,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
발행일
연이자율(%)
제 18(당)기
제 17(전)기

제21-2회무보증사채
2016-11-25
2.48
-
140,000

제21-3회무보증사채
2016-11-25
2.79
60,000
60,000

제22회무보증사채
2017-04-12
2.20
250,000
250,000

제23회무보증사채
2017-08-10
2.33
250,000
250,000

제24회무보증사채
2018-02-05
2.63
200,000
200,000

제25회무보증사채
2018-05-29
2.67
200,000
200,000

제26회무보증사채
2018-10-22
2.45
130,000
130,000

제27-1회무보증사채
2019-10-16
1.66
110,000
-

제27-2회무보증사채
2019-10-16
1.87
130,000
-

소 계
1,330,000
1,230,000

차감 : 사채할인발행차금
(2,126)
(2,748)

합 계
1,327,874
1,227,252

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

CP차입금

사채

합 계

2019년 1월 1일

575,000
1,227,252
1,802,252

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

2,535,000
240,000
2,775,000

사채 발행비의 지급

-
(876)
(876)

차입부채의 상환

(2,600,000)
(140,000)
(2,740,000)

소 계

(65,000)
99,124
34,124

사채할인발행차금 상각

-
1,498
1,498

2019년 12월 31일
510,000
1,327,874
1,837,874

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

CP차입금

사채

합 계

2018년 1월 1일

930,000
967,879
1,897,879

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

2,620,000
530,000
3,150,000

사채 발행비의 지급

-
(1,969)
(1,969)

차입부채의 상환

(2,975,000)
(270,000)
(3,245,000)

소 계

(355,000)
258,031
(96,969)

사채할인발행차금 상각

-
1,342
1,342

2018년 12월 31일
575,000
1,227,252
1,802,252

14. 퇴직급여

14.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 순확정급여부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

확정급여채무의 현재가치
3,535
4,619

사외적립자산의 공정가치
(1,400)
(1,513)

재무상태표상 순확정급여부채
2,135
3,106

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초금액
4,619
3,719

당기근무원가
1,230
1,145

이자비용
48
50

관계회사 전입액
43
-

관계회사 전출액
(228)
(209)

재측정요소:
5
32

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(2)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
57
8

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(52)
26

퇴직급여지급액
(2,182)
(118)

보고기간말 금액
3,535
4,619

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초금액
1,513
1,523

이자수익
48
50

관계회사 전입액
43
-

관계회사 전출액
(226)
(209)

재측정요소:
22
(39)

- 사외적립자산의 수익
22
(39)

기여금:
-
300

- 사용자
-
300

제도에서의 지급:
-
(112)

- 급여의 지급
-
(112)

보고기간말 금액
1,400
1,513

(4)

당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

공시가격
비공시가격
합계
구성비 (%)
공시가격
비공시가격
합계
구성비 (%)

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
300
300
19.83

채무상품
-
269
269
19.21
-
613
613
40.52

투자펀드
-
1,131
1,131
80.79
-
600
600
39.66

합 계
-
1,400
1,400
100.00
-
1,513
1,513
100.01

(5)

당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

할인율
2.90%
3.27%

예정급여상승률(*)
2.22%~3.82%
2.22%~3.82%

(*) 예정급여상승률은 현재의 종업원 급여를 기초로 통계적방법(최소제곱법)을 사용하여 연령별 기준급여를 산정한 후 연령의 증가에 따른 급여의 인상을 감안한 미래 임금상승률을 산출하였습니다.

(6)

주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(149)
172

예정급여상승률
1.00%
172
(152)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

14.2

확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와
관련하여 비용으로 인식한 금액은

883백
만원 및 781백만원

입니다.

15. 법
인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1)
당사는 세무상 결손으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없습니다.

(2) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 세무상 결손금의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감(*)
기말잔액

차감할 일시적차이 및 이월결손금

신용손실충당금(대손충당금)
14,764
518
15,282

당기손익-공정가치측정금융자산 (상환우선주)
79,136
172
79,308

확정급여부채
4,101
(1,126)
2,975

미지급비용(연차부채 등)
2,090
130
2,220

무형자산손상차손
170
(48)
122

특정외국법인 유보소득
7,728
812
8,540

대여금(외화환산)
84
801
885

미수수익(외화환산)
-
21
21

기타
-
5
5

이월결손금
41,705
(41,705)
-

소 계
149,778
(40,420)
109,358

가산할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산

(집합투자증권)

(18)
18
-

미수수익
(27,209)
(5,795)
(33,004)

종속기업투자
(1,703,777)
-
(1,703,777)

퇴직연금자산
(1,018)
(41)
(1,059)

당기손익-공정가치측정금융자산

(통화선도)

-
(497)
(497)

소 계
(1,732,022)
(6,315)
(1,738,337)

합 계
(1,582,244)
(46,735)
(1,628,979)

(*) 증감액에는 당기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감(*)
기말잔액

차감할 일시적차이 및 이월결손금

신용손실충당금(대손충당금)
13,994
770
14,764

당기손익-공정가치측정금융자산 (상환우선주)
-
79,136
79,136

확정급여부채
2,986
1,115
4,101

미지급비용(연차부채 등)
1,151
939
2,090

무형자산손상차손
313
(143)
170

특정외국법인 유보소득
5,326
2,402
7,728

대여금(외화환산)
1,593
(1,509)
84

이월결손금
41,705
-
41,705

소 계
67,068
82,710
149,778

가산할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산 (상환우선주)
(371)
371
-

당기손익-공정가치측정금융자산

(집합투자증권)

(135)
117
(18)

미수수익
(22,212)
(4,997)
(27,209)

종속기업투자
(1,703,883)
106
(1,703,777)

퇴직연금자산
(804)
(214)
(1,018)

당기손익-공정가치측정금융자산

(통화선도)

(1,623)
1,623
-

소 계
(1,729,028)
(2,994)
(1,732,022)

합 계
(1,661,960)
79,716
(1,582,244)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

당사는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이 중

1,703,
777
백만원

(전기:

1,703,777백만원)
은
예측가능한 미래에 처분계획이 없고
연결납세로 인하여 세효과가 발생되지 않으므로, 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

그 외의 가산할 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하였으며, 세무상 결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 동 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 인식한 이연법인세부채와 이연법인세자산은 동일하며, 재무상태표와 포괄손익계산서상 법인세비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 전기말 현재 세무상 이월결손금 41,705백만원은 당기말로 공제기한이 종료되었습니다.

(4) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 당사가 연결법인 전체에대하여 납부할 금액을 당기법인세부채로, 연결자법인으로부터 수취하거나 지급할 금액은 미수금 또는 미지급금으로 계상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

한국투자증권㈜
미수금
44,994
39,234

한국투자파트너스㈜
미수금
1,787
2,298

㈜한국투자저축은행
미수금
14,254
9,845

한국투자신탁운용㈜
미수금
8,865
7,420

한국투자밸류자산운용㈜
미수금
902
1,350

한국투자캐피탈㈜
미수금
17,109
12,266

한국투자프라이빗에쿼티㈜
미수금
67
12

소 계
87,978
72,425

한국투자금융지주㈜
상계전 당기법인세자산
418
391

상계후 당기법인세부채
87,560
72,034

16. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미지급배당금
86
74

미지급금
2,262
105

미지급비용
10,622
6,079

리스부채
167
-

합 계
13,137
6,258

(2) 당기말 현재 리스부채의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상~3개월 미만
3개월 이상~6개월 미만
6개월 이상~1년 미만
1년 이상~5년 미만
합 계
현재가치할인차금
차감잔액

차량운반구
9
17
23
46
76
171
(4)
167

17. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미지급비용
397
390

예수금
245
242

합 계
642
632

18. 자
본

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수
5,858,251주
5,858,251주

우선주자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

당사가 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률+1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,865
20,865

재평가적립금
10,442
10,442

합병차익
238,631
238,631

기타자본잉여금
111,148
111,148

합 계
844,840
844,840

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

법정적립금
307,921
307,921

대손준비금
6,943
19,879

미처분이익잉여금
3,420,797
3,164,497

합 계
3,735,661
3,492,297

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 당사는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(4)

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목

제 18(당)기(처분예정일: 2020년 3월

20
일

)

제 17(전)기(처분일: 2019년 3월 22일)

처분전이익잉여금

3,420,798

3,164,497

전기이월미처분이익잉여금

3,071,971

2,828,982

회계정책변경효과

-

(1,593)

당기순이익

348,827

337,108

이익잉여금 처분액

170,205

92,526

대손준비금

506

(12,936)

배당금
169,699

105,462

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 :

2,900원(58.00%)
전기 :
1,800원(36.00%)

152,942

94,929

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 :

2,961.5원(59.23%)

전기 : 1,861.5원(37.23%)

16,757

10,533

차기이월 미처분이익잉여금

3,250,593

3,071,971

(
5)

대손준비금

당사
는
금융지주회사감독규정
에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액
합
계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립
액은
금융지주회사감독규정상에
서 규정하는
최저적립률을 적용하여 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.
1)

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

대손준비금 기 적립액
6,943
19,879

대손준비금 적립(환입) 예정금액
506
(12,936)

대손준비금 잔액
7,449
6,943

2) 당기와 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

당기순이익
348,827
337,108

대손준비금 환입(전입)액
(506)
12,936

대손준비금 반영 후 조정이익(*)
348,321
350,044

대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*)

5,959원

5,988원

대손준비금 반영 후 1종 종류주당 조정이익(*)
6,020원
6,050원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입
니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 자기주식으로서, 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 우선주
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

19. 리스

(1) 당기말 현재 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위 : 백만원)

사용권자산에 대한 감가상각비

건물
412

차량운반구
141

합 계
553

리스부채에 대한 이자비용

12

소액자산리스 관련 비용
11

(2) 당기 중 리스의 총 현금유출은 571백만원입니다.

20. 순이자손익

당기와 전기 중
이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.
<제 18(당)기>

(단위 : 백만원)

이자수익

상각후원가측정금융자산

5,508

당기손익-공정가치측정금융자산

5,276

소계
10,784

이자비용

차입부채
(45,864)

리스부채
(12)

소계
(45,876)

순이자손익
(35,092)

<제 17(전)기>

(단위 : 백만원)

이자수익

상각후원가측정금융자산

4,222

당기손익-공정가치측정금융자산

5,702

소계
9,924

이자비용

차입부채
(45,562)

순이자손익
(35,638)

21. 수수료수익
당기와 전기 중
수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

지급보증 수수료수익
2,554
2,849

22. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

급여
10,930
11,288

퇴직급여
2,113
1,926

복리후생비
1,053
934

전산운용비
303
179

임차료
318
729

지급수수료
947
496

접대비
923
774

감가상각비
567
17

연수비
93
79

무형자산상각비
280
41

세금과공과금
4,160
256

여비교통비
106
122

통신비
63
58

행사비
145
52

소모품비
61
53

도서신문비
11
5

인쇄비
150
113

수선비
16
9

차량유지비
83
194

보험료
18
16

잡비
70
78

합 계
22,410
17,419

23. 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

영업외수익

유형자산처분이익
21
-

무형자산처분이익
114
178

무형자산손상차손환입
53
31

기타영업외수익
39
-

소 계
227
209

영업외비용

종속기업투자주식손상차손
-
(107)

관계기업투자주식
처분손실

(32,468)
-

무형자산손상차손
(5)
(48)

유형자산처분손실
-
(1)

리스자산처분손실
(3)
-

기부금
(2)
(2)

기타영업외비용
(1)
-

소 계
(32,479)
(158)

합 계
(32,252)
51

24. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초
증감
기말
기초
증감
기말

확정급여부채 재측정 요소
(735)
17
(718)
(665)
(70)
(735)

가감 : 법인세효과
-
-
-
-
-
-

합 계
(735)
17
(718)
(665)
(70)
(735)

25. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

포괄손익계산서상 당기순이익
348,827
337,108

주식종류별 귀속되는 당기순이익

보통주
314,714
304,130

1종 종류주식
34,113
32,978

가중평균유통보통주식수

보통주
52,738,513
52,738,513

1종 종류주식
5,658,251
5,658,251

기본주당이익(단위: 원)

보통주
5,967
5,767

1종 종류주식
6,029
5,828

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26.

현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

이자수익
(10,784)
(9,924)

이자비용
45,876
45,562

배당금수익
(430,561)
(459,947)

신용손실충당금전입

519
610

종속기업투자주식손상차손
-
107

관계기업투자주식처분손실
32,468
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
426
84,968

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(554)
(3,310)

외화환산손실(이익)
191
(4,289)

외환차
익

(849)
(1,086)

퇴직급여
1,230
1,146

감가상각비
567
17

무형자산상각비
280
41

무형자산손상차손
5
48

무형자산손상차손환입
(53)
(31)

무형자산처분이익
(114)
(178)

유형자산처분손실(이익)
(21)
1

리스자산처분손실
3
-

합 계
(361,371)
(346,265)

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
77,138
93,182

미수수익
295
173

선급금
(3,077)
99

선급비용
(12)
8

기타자산
101
20

확정급여채무
(2)
(6)

사외적립자산
-
(300)

미지급금
(15)
10

미지급비용
4,018
8

예수금
4
940

합 계
78,450
94,134

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 분류
650,000
-

관계기업투자주식의 매각예정자산으로 분류
288,000
-

27. 우발상황 및 주요 약정사항

당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 18(당)기
제 17(전)기

약정한도
실행금액(*)
약정한도
실행금액

한국투자캐피탈㈜
회사채 및 CP
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

(*) 당사는 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현
재

4,446
백만원
을 충
당부채로 인식하였습니다.

28. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
21
21
16
16

당기손익-공정가치측정금융자산

205,177
205,177
281,990
281,990

상각후원가측정대출채권

227,890
227,890
185,362
185,362

상각후원가측정기타금융자산
29,304
29,304
24,442
24,442

합 계
462,392
462,392
491,810
491,810

금융부채

차입부채
1,837,874
1,847,977
1,802,252
1,810,443

기타금융부채
13,137
13,137
6,258
6,258

합 계
1,851,011
1,861,114
1,808,510
1,816,701

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1)

당기말과
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-
18,500
186,677

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-
95,142
186,848

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
1,337,977
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
1,235,443
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(3)

가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정
가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

당기손익-공정가치측정금융자산

18,500
2
DCF 모형
할인율

186,677
3
DCF 모형
할인율

<공시되는 공정가치>

차입부채(사채)

1,337,977

2
DCF 모형
할인율

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

당기손익-공정가치측정금융자산

95,142
2
DCF 모형
할인율

186,848
3
DCF 모형
할인율

<공시되는 공정가치>

차입부채(사채)
1,235,443
2
DCF 모형
할인율

29. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
21
-
21

당기손익-공정가치측정금융자산

205,177
-
-
205,177

상각후원가측정대출채권

-
227,890
-
227,890

상각후원가측정기타금융자산
-
29,304
-
29,304

합 계
205,177
257,215
-
462,392

금융부채

차입부채
-
-
1,837,874
1,837,874

기타금융부채
-
-
13,137
13,137

합 계
-
-
1,851,011
1,851,011

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
16
-
16

당기손익-공정가치측정금융자산

281,990
-
-
281,990

상각후원가측정대출채권

-
185,362
-
185,362

상각후원가측정기타금융자산
-
24,442
-
24,442

합 계
281,990
209,820
-
491,810

금융부채

차입부채
-
-
1,802,252
1,802,252

기타금융부채
-
-
6,258
6,258

합 계
-
-
1,808,510
1,808,510

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산

기타 이자수익
5,276
5,702

평가이익
554
3,310

거래이익
5,195
5,344

외화환산이익
196
3,764

평가손실
(426)
(84,968)

거래손실
-
(1,138)

소 계
10,795
(67,986)

상각후원가측정금융자산

유효이자율법으로 인식하는 이자수익
5,508
4,222

외화환산이익
519
610

외환차익
849
1,088

신용손실충당금전입
(519)
(610)

외화환산손실
(906)
(85)

소 계
5,451
5,225

상각후원가측정금융부채

이자비용
(45,876)
(45,562)

합 계
(29,630)
(108,323)

30. 특수관계자 거래

(1)
당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같
습
니다.

투자기업
피투자기업

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜

한국투자파트너스㈜

㈜한국투자저축은행

한국투자캐피탈
㈜

한국투자프라이빗에쿼티㈜

한국투자부동산신탁㈜

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.

KIARA ADVISORS PTE. LTD.

제이케이티제일차

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜

한국투자밸류자산운용㈜

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.

Korea Investment & Securities America, Inc.

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.

KIS Vietnam Securities Corporation

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia

KIM Investment Funds

KIARA Asia Pacific Hedge Fund

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호

KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F

유진프라이디움전문투자형사모1호

한국투자 SEA-CHINA Fund

현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호

한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호

한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티 전문투자형사모투자신탁제10호

린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호

현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호

에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호

멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호

이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호

한국투자TDF 알아서 2050펀드

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호

화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호

멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁

NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호

Reksa Dana KISI Equity fund

Reksa Dana KISI Fixed income fund

Reksa Dana KISI Money market fund

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

KIP KIS Global Fund

에스에프더퍼스트제일차 외 43개의 자산유동화구조화기업

한국투자신탁운용㈜
KIM Investments Funds

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁

한국투자밸류자산운용㈜
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호

한국밸류 다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호

PT Korea Investment&Sekuritas Indonesia
PT KISI Asset management

한국투자파트너스㈜
한투봉황(장가항)창업투자기업

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

KIP KIS Global Fund

한국투자 SEA-CHINA Fund

㈜한국투자저축은행

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁

한국투자캐피탈㈜
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
거래내역
제 18(당)기
제 17(전)기

수 익
비 용
수 익
비 용

종속기업
한국투자증권㈜
지급수수료
-
(46)
-

(
36
)

배당금수익
430,561
-
390,246
-

임차료비용
-
(318)
-
(729)

전산운용비
-
(215)
-
(163)

리스부채이자비용
-
(5)
-
-

리스사용권자산감가상각비
-
(412)
-
-

한국투자파트너스㈜

유효이자율법으로인식하는 이자수익

3,553
-
2,825
-

기타이자수익

5,276

3,955
-

금융자산평가이익
57
-
1,477
-

금융자산평가손실
-
(143)
-
(382)

한국투자캐피탈㈜
배당금수익
-
-
36,024
-

수수료수익
2,554
-
2,849
-

㈜한국투자저축은행
기타이자수익
1,320
-
1,747
-

배당금수익
-
-
33,677
-

금융자산평가이익

(283)
1,814
-

한국투자프라이빗에쿼티㈜

유효이자율법으로인식하는 이자수익

1
-
54
-

한국투자밸류자산운용㈜
관계기업투자주식처분손실
-
(32,468)
-
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
신용손실충당금전입
-
(519)
-
(610)

금융자산평가손실
-
-
-
(84,586)

외환거래손익
715
-
4,374
-

KIS Vietnam Securities Corporation
유효이자율법으로인식하는 이자수익
1,954
-
1,343
-

외환거래손익
-
(57)
1,001
-

합 계
445,991
(34,466)
481,386
(86,506)

(3)

당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
거래내역
제 18(당)기
제 17(전)기

채 권
채 무
채 권
채 무

종속기업
한국투자증권㈜
임차보증금
347
-
347
-

한국투자파트너스㈜

당기손익-공정가치측정금융자산

122,072
-
122,157
-

상각후원가측정대출채권

170,000
-
155,000
-

미수수익
17,383
-
13,279
-

한국투자캐피탈
㈜

미수수익
6,999
-
8,289
-

지급보증충당부채(*)
-
4,446
-
5,440

㈜한국투자저축은행

당기손익-공정가치측정금융자산

58,875
-
59,158
-

미수수익
2,640
-
1,320
-

한국투자프라이빗에쿼티㈜
대출채권
-
-
8,000
-

미수수익
-
-
39
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
당기손익-공정가치측정금융자산
5,730
-
5,533
-

미수수익
15,122
-
14,604
-

신용손실충당금
(15,122)
-
(14,604)
-

KIS Vietnam Securities Corporation

상각후원가측정대출채권

57,890
-
22,362
-

미수수익
1,023
-
155
-

합 계
442,959

4,446

395,639
5,440

(*) 당사는 한국투자캐피탈(주)에 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 4,446백만원과 5,440백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 세부내역은 주석
27에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기의 채권ㆍ채무 외에 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한
미수금을 계상하고 있

으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 18(당)기
제 17(전)기

한국투자증권㈜
44,994
39,234

한국투자파트너스㈜
1,787
2,298

㈜한국투자저축은행
14,254
9,845

한국투자신탁운용㈜
8,865
7,420

한국투자밸류자산운용㈜
902
1,350

한국투자캐피탈㈜
17,109
12,266

한국투자프라이빗에쿼티㈜
67
12

합 계
87,978
72,425

(5)

당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

구 분
회사명
제 18(당)기
제 17(전)기

현금출자
유가증권 매도
대 여
회 수
현금출자
대 여
회 수

종속기업
한국투자증권㈜
777,000
-
-
-
-
-
-

한국투자파트너스㈜
15,000
-
170,000
155,000
-
155,000
120,000

㈜한국투자저축은행
-
-
-
-
50,000
-
-

한국투자캐피탈㈜
50,000
-
-
-
30,000
-
-

한국투자프라이빗에쿼티㈜
-
-
-
8,000
30,000
8,000
5,000

KIS Vietnam Securities Corporation
-
-
USD 50,000,000
USD 20,000,000
-
USD 20,000,000
USD 35,000,000

한국투자부동산신탁㈜
29,950
-
-
-
-
-
-

한국카카오은행㈜
-
-
-
-
186,000
-
-

손자회사
한국투자밸류자산운용㈜
-
489,532
-
-
-
-
-

관계기업
한국카카오은행㈜
250,000
-
-
-
-
-
-

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

급여(*)
1,614
2,012

퇴직급여(*)
298
347

합 계
1,912
2,359

(*) 주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

(7)
당사는 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 2개 보험회사에
100억원 한도의 임원배상책임보험 및 DB손해
보험㈜에

351백만원 한도의
단체상해보험을
가입하고 있습니다.

31. 재무위험
관리

31.1 개요

(1) 리스크관리정책 개요
당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크 (Credit risk), 시장리스크 (Market risk), 운영리스크(Operating risk), 유동성리스크(Liquidity risk)등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리 조직 체계① 이사회이사회는 그룹의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리에 관한 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제정 및 개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의, 의결합니다.② 그룹리스크관리위원회그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원의 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기 1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성합니다.

③ 그룹리스크관리협의회그룹리스크협의회는 리스크관리 정책 및 절차를 금융지주 및 자회사 등별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.

31.2 리스크 통제 및 측정, 관리
(1) 리스크 통제

당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

(2) 리스크 측정

당사는 원칙적으로 그룹 내 금융지주 및 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.

(3) 리스크 관리

당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

31.3 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에 불구하고 인식하지 않습니다. 당사는 대여금및수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상되지 않은 금액
연체되었으나 손상되지 않은 금액
손상된 금액
신용손실충당금 및 지급보증충당부채
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
21
-
-
-
21

당기손익-공정가치 측정금융자산
205,177
-
-
-
205,177

상각후원가측정대출채권
227,890
-
-
-
227,890

상각후원가측정기타금융자산
29,304
-
15,282
(15,282)
29,304

소 계
462,392
-
15,282
(15,282)
462,392

난외계정

지급보증
2,000,000
-
-
(4,446)
1,995,554

합 계
2,462,392
-
15,282
(19,728)
2,457,946

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상되지 않은 금액
연체되었으나 손상되지 않은 금액
손상된 금액
신용손실충당금 및 지급보증충당부채
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
16
-
-
-
16

당기손익-공정가치 측정금융자산
281,990
-
-
-
281,990

상각후원가측정대출채권
185,362
-
-
-
185,362

상각후원가측정기타금융자산
24,442
-
14,764
(14,764)
24,442

소 계
491,810
-
14,764
(14,764)
491,810

난외계정

지급보증
2,000,000
-
-
(5,440)
1,994,560

합 계
2,491,810
-
14,764
(20,204)
2,486,370

(4) 금융자산의 신용건전성당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계
신용손실충당금
장부금액

손상

상각후원가측정 대출채권

대여금
227,890
-
227,890
-
227,890

상각후원가측정 기타금융자산

미수금
-
160
160
(160)
-

미수수익
28,045
15,122
43,167
(15,122)
28,045

보증금
1,148
-
1,148
-
1,148

기타
111
-
111
-
111

소 계
29,304
15,282
44,586
(15,282)
29,304

합 계

257,194
15,282
272,476
(15,282)
257,194

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계
신용손실충당금
장부금액

손상

상각후원가측정 대출채권

대여금
185,362
-
185,362
-
185,362

상각후원가측정 기타금융자산

미수금
-
160
160
(160)
-

미수수익
23,082
14,604
37,686
(14,604)
23,082

보증금
1,148
-
1,148
-
1,148

기타
212
-
212
-
212

소 계
24,442
14,764
39,206
(14,764)
24,442

합 계

209,804
14,764
224,568
(14,764)
209,804

(5) 신용위험의 집중도분석당기말과 전기말 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
베트남
합 계

재무상태표

현금및예치금
21
-
-
21

당기손익-공정가치 측정금융자산
199,447
5,730
-
205,177

상각후원가측정대출채권
170,000
-
57,890
227,890

상각후원가측정기타금융자산
28,281
-
1,023
29,304

소 계
397,749
5,730
58,913
462,392

난외계정

지급보증
2,000,000
-
-
2,000,000

합 계
2,397,749
5,730
58,913
2,462,392

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
베트남
합 계

재무상태표

현금및예치금
16
-
-
16

당기손익-공정가치 측정금융자산
276,457
5,533
-
281,990

상각후원가측정대출채권
163,000
-
22,362
185,362

상각후원가측정기타금융자산
24,287
-
155
24,442

소 계
463,760
5,533
22,517
491,810

난외계정

지급보증
2,000,000
-
-
2,000,000

합 계
2,463,760
5,533
22,517
2,491,810

31.4 유동성위험
(1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산 및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.

(2) 유동성위험의 관리유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는
그룹리스크관리규정
과 동 규정에서 정한
그룹리스크관리업무지침
에 의해 관리됩니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 및 지급
6개월 미만
6개월이상~1년미만
1년이상~5년미만
5년이상
계

금융자산

현금및예치금
17
-
-
-
4
21

당기손익-공정가치측정금융자산
23,733
489
8
94,565
126,499
245,294

상각후원가측정대출채권
-
173,741
60,716
-
-
234,457

상각후원가측정기타금융자산(*1)
-
-
-
800
459
1,259

합 계
23,750
174,230
60,724
95,365
126,962
481,031

금융부채

차입부채
-
762,741
254,359
871,941
-
1,889,041

기타금융부채(*1)(*3)
2,348
4,674
46
1,161
-
8,229

합 계
2,348
767,415
254,405
873,102
-
1,897,270

난외계정

지급보증(*2)
2,000,000
-
-
-
-
2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.(*3) 당기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 리스부채를 포함하고 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 및 지급
6개월 미만
6개월이상~1년미만
1년이상~5년미만
5년이상
계

금융자산

현금및예치금
12
-
-
-
4
16

당기손익-공정가치측정금융자산
100,674
-
-
94,565
126,499
321,738

상각후원가측정대출채권
-
137,943
52,032
-
-
189,975

상각후원가측정기타금융자산(*1)
-
-
-
800
560
1,360

합 계
100,686
137,943
52,032
95,365
127,063
513,089

금융부채

차입부채
-
575,000
1,280,785
-
-
1,855,785

기타금융부채(*1)(*3)
115
717
-
983
114
1,929

합 계
115
575,717
1,280,785
983
114
1,857,714

난외계정

지급보증(*2)
2,000,000
-
-
-
-
2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

(*3) 전기말 현재 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용을 포함하고 있습니다.

31.5 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.(1) 금리변동위험당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있습니다. 금융기관에 예치한 예치금으로부터의 이자수익은 금리변동위험에 노출되어 있습니다. 반면, 종속기업에 대한 대출채권 및 차입부채는 고정금리이므로 관련 이자수익 및 이자비용은 금리위험에 노출되어 있지 않습니다. 금리변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

이자수익

상승시

190
151

하락시

(190)
(151)

(2) 환율변동위험당사가 보유하고 있는 외화 대출채권 및 외화 기타자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.
당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우,

환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원, USD)

구 분
외화
원화환산액
5% 상승
5%하락

통화
금액

상각후원가측정금융자산
USD
50,000,000
57,890
60,785
54,996

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
4,948,738
5,730
6,016
5,443

미수수익
USD
13,944,607
16,145
16,952
15,338

재무제표 순노출액
68,893,345
79,765
83,753
75,777

순자본효과
3,988
(3,988)

31.6 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

부채(A)
1,945,795
1,889,723

자기자본(B)
4,837,560
4,594,179

부채비율(A/B)
40.22%
41.13%

또한 당사는 금융지주회사감독규정에 따른 '필요자본대비 자기자본비율'을 100% 이상으로 유지해야 하며, 당기말 현재 당사는 동 기준 이상을 유지하고 있습니다.

나. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 18(당)기
제 17(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4, 39, 40
5,568,884,403,422
8,618,691,464,760

II. 당기손익-공정가치측정금융자산

5, 39, 40
33,813,833,932,844
28,016,437,839,746

III. 파생금융상품자산
18, 39, 40
846,322,045,773
413,514,356,719

IV.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

6, 39, 40
2,613,394,543,920
4,013,597,767,127

V

. 상각후원가측정금융자산

7, 39, 40
11,995,888,256,077
19,549,447,882,612

VI
. 관계기업투자

8
2,291,582,133,258
1,055,576,633,606

VII. 유형자산
9, 12
386,674,236,373
334,494,728,844

VIII. 무형자산
10
101,719,035,800
168,210,538,505

IX. 투자부동산
11
155,998,661,397
158,370,245,436

X. 당기법인세자산

3,438,447,046
2,622,993,668

XI. 이연법인세자산

224,704,735
372,229,357

XII. 상각후원가측정기타금융자산
13, 38, 39, 40
2,959,491,171,559
1,591,572,670,951

XIII. 기타비금융자산
14, 38
28,859,822,974
80,764,717,414

자 산 총 계

60,766,311,395,178
64,003,674,068,745

부 채

I. 예수부채
15, 39, 40
6,590,042,820,512
17,062,991,438,932

II. 당기손익-공정가치측정금융부채

16, 39, 40
3,985,471,016,882
2,898,948,943,031

III. 파생금융상품부채
18, 39, 40
953,976,082,517
1,221,273,299,063

IV. 당기손익-공정가치측정지정금융부채
17, 39, 40
13,953,486,912,664
12,333,457,566,971

V. 차입부채
19, 39, 40
25,260,110,944,315
22,434,102,043,438

VI. 확정급여부채
20
12,261,323,028
8,635,004,907

VII. 충당부채
21
19,682,570,684
59,608,436,261

VIII. 당기법인세부채
24
88,773,993,035
72,974,437,252

IX. 이연법인세부채
24
53,503,757,512
19,020,247,971

X. 기타금융부채
22, 38, 39, 40
4,678,150,794,175
2,890,119,622,312

XI. 기타비금융부채
23
137,875,457,316
104,615,345,441

부 채 총 계

55,733,335,672,640
59,105,746,385,579

자 본

I. 지배기업주주지분

5,003,691,633,406
4,316,632,387,660

1. 자본금
25
307,921,215,000
307,921,215,000

2. 자본잉여금
25
614,756,059,356
614,756,059,356

3. 자본조정
25
(50,142,077,042)
(50,142,077,042)

4. 기타포괄손익누계액
25, 33
112,015,872,466
164,251,084,666

5. 이익잉여금
25
4,019,140,563,626
3,279,846,105,680

II. 비지배지분

29,284,089,132
581,295,295,506

자 본 총 계

5,032,975,722,538
4,897,927,683,166

부 채 및 자 본 총 계

60,766,311,395,178
64,003,674,068,745

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 18(당)기 2019년
1월
1일부터 2019년 12월 31일까지

제 17(전)기 2018년
1월
1일부터 2018년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 18(당)기
제 17(전)기

I. 영업수익

10,771,324,341,057
8,452,062,252,136

1. 수수료수익
26, 38
980,570,749,693
931,307,261,070

2. 이자수익
27, 38
1,400,107,664,523
1,156,193,910,953

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

809,154,011,071
665,337,710,089

(2) 기타 이자수익

590,953,653,452
490,856,200,864

3. 배당금수익
28
63,324,255,393
52,790,902,511

4. 금융자산(부채)평가및처분이익
29, 38
7,369,185,021,218
5,810,944,269,480

5. 외환거래이익

892,584,445,686
432,948,759,357

6. 기타영업수익
30
65,552,204,544
67,877,148,765

II. 영업비용

(9,829,540,606,935)
(7,809,392,523,432)

1. 수수료비용
26
(172,434,750,231)
(158,193,570,391)

2. 이자비용
27
(581,056,540,372)
(451,899,515,121)

3. 금융자산(부채)평가및처분손실
29, 38
(7,149,606,043,286)
(5,853,713,902,875)

4. 신용손실충당금 전입액
29
(52,245,610,494)
(50,222,945,876)

5. 외환거래손실

(941,401,938,399)
(492,477,478,398)

6. 판매비와관리비
31, 38
(908,768,633,887)
(780,463,690,306)

7. 기타영업비용
30
(24,027,090,266)
(22,421,420,465)

III. 영업이익

941,783,734,122
642,669,728,704

IV. 영업외수익
32
164,573,811,107
116,859,087,817

V. 영업외비용
32
(44,749,405,891)
(25,004,116,038)

VI. 법인세비용차감전계속영업순이익

1,061,608,139,338
734,524,700,483

VII. 계속영업법인세비용
24
(302,492,832,478)
(197,623,119,832)

VIII. 계속영업당기순이익

759,115,306,860
536,901,580,651

IX. 중단영업이익(손실)
46
88,053,809,635
(20,954,565,783)

X. 당기순이익

847,169,116,495
515,947,014,868

XI. 기타포괄손익

(47,344,491,687)
16,482,414,019

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 포괄손익

29,165,594,539
25,800,549,432

(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동

5,438,889,821
9,649,545,084

(2) 지분법자본변동

(1,102,501,838)
(430,234,793)

(3) 외환차이

24,829,206,556
16,581,239,141

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 포괄손익

(76,510,086,226)
(9,318,135,413)

(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 - 공정가치 변동

(73,640,859,204)
(5,483,848,319)

(2) 확정급여부채 재측정요소

(2,072,723,416)
(3,834,287,094)

(3) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험 변동

(796,503,606)
-

XII. 당기총포괄손익

799,824,624,808
532,429,428,887

1. 당기순이익의 귀속

847,169,116,495
515,947,014,868

(1) 지배기업주주지분순이익

845,173,245,165
529,555,948,034

(2) 비지배지분순손익

1,995,871,330
(13,608,933,166)

2. 당기총포괄이익의 귀속

799,824,624,808
532,429,428,887

(1) 지배기업주주지분총포괄이익

792,938,032,965
545,634,544,542

(2) 비지배지분총포괄손익

6,886,591,843
(13,205,115,655)

XIII. 주당이익

1. 계속영업과 중단영업의 기본 및 희석주당이익

(1) 보통주
34
14,467
9,062

(2) 1종 종류주식
34
14,528
9,124

2. 계속영업의 기본 및 희석주당이익

(1) 보통주
34
13,041
9,187

(2) 1종 종류주식
34
13,102
9,249

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 18(당)기 2019년
1월
01일부터 2019년
012월 31일까지

제 17(전)기 2018년
1월
01일부터 2018년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금

I. 2018.1.1(전기초)
307,921,215,000
603,773,458,241
(50,142,077,042)
148,172,488,158
2,844,072,961,832
280,938,417,109
4,134,736,463,298

총포괄손익 :

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
529,555,948,034
(13,608,933,166)
515,947,014,868

2. 기타포괄손익
-
-
-
16,078,596,508
-
403,817,511
16,482,414,019

소 계
-
-
-

16,078,596,508

529,555,948,034

(13,205,115,655)
532,429,428,887

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(93,782,804,186)
-
(93,782,804,186)

2. 기타

-
10,982,601,115
-
-
-
313,561,994,052
324,544,595,167

소 계
-

10,982,601,115

-
-

(93,782,804,186)

313,561,994,052

230,761,790,981

II. 2018.12.31(전기말)
307,921,215,000
614,756,059,356

(50,142,077,042)

164,251,084,666

3,279,846,105,680
581,295,295,506
4,897,927,683,166

III

. 2019.1.1(당기초)

307,921,215,000
614,756,059,356

(50,142,077,042)

164,251,084,666

3,279,846,105,680
581,295,295,506
4,897,927,683,166

총포괄손익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
845,173,245,165
1,995,871,330
847,169,116,495

2. 기타포괄손익
-
-
-
(52,235,212,200)
-
4,890,720,513
(47,344,491,687)

소 계
-
-
-

(52,235,212,200)

845,173,245,165

6,886,591,843
799,824,624,808

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(105,462,156,862)
-

(105,462,156,862)

2. 연결범위변동

-

-

-

-
(416,630,357)
(558,897,798,217)
(559,314,428,574)

소 계
-

-

-

-
(105,878,787,219)

(558,897,798,217)

(664,776,585,436)

IV. 2019.12.31(당기말)

307,921,215,000
614,756,059,356

(50,142,077,042)

112,015,872,466
4,019,140,563,626
29,284,089,132
5,032,975,722,538

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 18(당)기 2019년
1월
01일부터 2019년
012월 31일까지

제 17(전)기 2018년
1월
01일부터 2018년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(1,319,667,206,599)
(3,005,242,281,126)

1. 당기순이익
847,169,116,495
515,947,014,868

2. 손익조정사항
(788,352,838,132)
(835,074,795,272)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감
(2,075,346,714,620)
(3,415,181,726,068)

4. 이자수취
1,535,904,587,756
1,425,166,102,406

5. 이자지급
(605,341,419,157)
(483,455,315,370)

6. 배당금수취
2,346,332,464
74,901,352,606

7. 법인세납부액
(236,046,271,405)
(287,544,914,296)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(1,987,194,094,115)
(1,830,062,799,816)

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(6,536,160,018,799)
(5,746,986,509,420)

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
4,965,903,950,738

4,715,148,140,181

3. 상각후원가 측정 금융자산의 취득
(160,050,632,541)
(524,614,219,484)

4. 상각후원가 측정 금융자산의 처분

10,000,000,000
75,000,000,000

5. 관계회사투자의 취득
(1,362,994,032,434)
(391,069,167,473)

6. 관계회사투자의 처분
801,218,108,833
133,200,557,867

7. 유형자산의 취득
(41,815,146,973)
(27,157,714,831)

8. 유형자산의 처분
138,061,600
1,172,158,817

9. 무형자산의 취득
(16,840,401,690)
(22,555,362,001)

10. 무형자산의 처분
2,640,861,788
2,519,652,030

11. 투자부동산의 취득
-
(149,786,197,795)

12. 대여금의 증감
(354,391,792)
-

13. 보증금의 증감
(1,437,221,734)

4,875,723,157

14. 기타자산의 증감
(280,923,590)

3,037,869,589

15. 매각예정자산의 처분
288,000,005,000
-

16. 지배력상실로 인한 순현금유입
151,334,368,410

97,152,269,547

17. 지배력획득으로 인한 순현금유출

(86,496,680,931)
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
3,411,734,618,762
5,027,131,920,369

1. 차입부채의 증감
3,313,130,039,951
4,679,421,258,929

2. 비지배주주지분(부채)의 증감
222,436,238,131

441,493,465,626

3. 비지배주주지분(자본)의 증감

20,091,325,000
-

4. 배당금의 지급
(105,462,156,862)

(93,782,804,186)

5. 리스부채의 감소
(38,460,827,458)
-

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과
1,699,721,384
230,607,864

V. 현금및현금성자산 증가 (= I + II + III + IV)
106,573,039,432
192,057,447,291

VI. 기초 현금및현금성자산
746,636,511,423
554,579,064,132

VII. 기말 현금및현금성자산(주석4)
853,209,550,855
746,636,511,423

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융
지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업
피 투 자 기 업
제 18(당)기

제 17(전)기

주식수 또는출자좌수(주/좌)
지분율(%)
주식수 또는출자좌수(주/좌)
지분율(%)

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜
35,163,340
100.00
35,147,800
100.00

한국투자파트너스㈜
366,000,000
100.00
336,000,000
100.00

㈜한국투자저축은행

13,052,575
100.00
13,052,575
100.00

한국투자캐피탈㈜
9,200,000
100.00
8,200,000
100.00

한국투자프라이빗에쿼티㈜

357,000
100.00
357,000
100.00

한국카카오은행㈜
-
-
130,000,000
50.00

한국투자부동산㈜
5,990,000
59.90
-
-

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
100,000
100.00
100,000
100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100,000
100.00
100,000
100.00

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜
13,200,000
100.00
13,200,000
100.00

한국투자밸류자산운용㈜
2,484,000
100.00
2,000,000
100.00

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
305,000,000
100.00
5,000,000
100.00

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
5,000,000
100.00
5,000,000
100.00

Korea Investment & Securities America, Inc.
200
100.00
200
100.00

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
10,000,000
100.00
10,000,000
100.00

KIS Vietnam Securities Corporation
188,990,716
99.63
188,990,716
99.63

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
150,000
75.00
150,000
75.00

KIM Investment Funds
888,639
68.73
926,437
65.60

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
142,164
97.97
141,962
97.45

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
29,400,000
98.99
29,400,000
98.99

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
42,905,461,746
69.69
40,000,000,000
69.69

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
36,300,000,000
78.40
36,300,000,000
78.40

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
24,667,570,000
92.50
24,667,570,000
92.50

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
46,092,211,762
99.79
47,400,000,000
99.79

한화 유럽 PPP 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호
-
-
20,674,895,751
88.24

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호

-
-
53,570,000,000
68.71

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
26,427,408,236
99.62
25,990,000,000
100.00

KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산
48,013,001,250
76.54
54,300,000,000
99.82

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F
43,128,492
67.73
43,128,492
67.73

유진프라이디움전문투자형사모1호
34,700,000,000
94.55
34,700,000,000
94.55

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
-
-
67,805,714,286
77.66

한국투자 SEA-CHINA Fund
47,250
90.00
47,250
90.00

현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호
56,894,819,155
99.81
-
-

한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
30,000,000,000
64.85
-
-

한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
(*1)

10,125,088,900
24.11
-
-

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
18,706,702,773
96.84
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티 전문투자형사모투자신탁제10호
47,286,655,565
88.89
-
-

린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호
42,163,745,013
70.34
-
-

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호

(*1)

5,084,902,866
32.33
-
-

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호
25,235,604,735
98.87
-
-

현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호
22,998,983,568
99.14
-
-

에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호
35,208,890,790
75.27
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호
31,791,297,539
88.89
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호
47,021,829,971
88.89
-
-

멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호
6,300,000,000
87.66
-
-

이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호
29,439,235
99.33
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호
47,876,119,670
93.07
-
-

한국투자TDF 알아서 2050펀드
5,000,000,000
98.04
-
-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호
59,000,000,000
100.00
-
-

화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호
51,700,000,000
99.61
-
-

멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
24,999,269,000
88.54
-
-

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
5,000,000,000
86.31
-
-

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
39,869,306,412
39.92
-
-

NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호
50,000,000,000
70.47
-
-

Reksa Dana KISI Equity fund
16,777,960
99.95
-
-

Reksa Dana KISI Fixed income fund
16,777,960
98.29
-
-

Reksa Dana KISI Money market fund
16,777,960
99.57
-
-

한국투자파트너스벤처조합 제11호
-
-
29
33.33

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
180,000,000
50.00
180,000,000
50.00

KIP KIS Global Fund
6,150
30.00
4,500
30.00

에스에프더퍼스트제일차 외 44개의 자산유동화구조화기업

(*2)

-
-
-
-

한국투자신탁운용㈜
KIM Investments Funds
442
0.03
442
0.03

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호

604,182,314
3.13
-
-

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
20,000,000,000
20.03
-
-

한국투자밸류자산운용㈜
한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
5,000,000,000
10.60
-
-

한국밸류 다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호

(*1)

5,000,000,000
11.91
-
-

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호(*1)

2,000,000,000
12.40
-
-

PT Korea Investment&Sekuritas Indonesia
PT KISI Asset management
24,750
99.00
-
-

한국투자파트너스㈜
한국투자파트너스벤처조합 제11호
-
-
35
40.00

한투봉황(장가항)창업투자기업
52,200,000
60.00
52,200,000
60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
78,650,000
58.26
78,650,000
58.26

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
20,000,000
5.56
20,000,000
5.56

KIP KIS Global Fund
14,350
70.00
10,500
70.00

한국투자 SEA-CHINA Fund
5,250
10.00
5,250
10.00

㈜한국투자저축은행

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
10,000,000,000
10.01
-
-

한국투자캐피탈㈜
도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
30,000,000,000
30.04
-
-

(*1)
지분율이 50% 미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3)
당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명(*2)
설립일(취득일)
소재지
주요사업
결산월

한국투자증권㈜
1974.08.08
대한민국 서울
금융투자업
12월

한국투자파트너스㈜
1986.11.25
대한민국 서울
창업투자업
12월

㈜한국투자저축은행
1982.12.14
대한민국 성남시
저축은행업
12월

한국투자캐피탈㈜
2014.11.03
대한민국 서울
여신전문업
12월

한국투자프라이빗에쿼티㈜

(*1)

2010.10.29
대한민국 서울
집합투자업
12월

한국투자부동산㈜
2019.05.31
대한민국 서울
경영컨설팅업
12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013.10.02
싱가포르
집합투자기구
12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
2008.02.15
싱가포르
집합투자업
12월

한국투자신탁운용㈜
2000.06.26
대한민국 서울
집합투자업
12월

한국투자밸류자산운용㈜
2006.02.13
대한민국 서울
집합투자업
12월

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
1997.12.02
홍콩
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
1995.04.24
영국 런던
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities America, Inc.
2000.04.18
미국 뉴욕
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
2008.02.22
싱가포르
금융투자업
12월

KIS Vietnam Securities Corporation
2010.12.31
베트남 호치민
금융투자업
12월

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia

2018.06.26
인도네시아
금융투자업
12월

PT KISI Asset management
2019.04.18
인도네시아
집합투자업
12월

KIM Investments Funds
2013.11.21
룩셈부르크
집합투자기구
12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
2014.07.16
케이만 제도
집합투자기구
12월

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
2018.03.21
대한민국 서울
집합투자기구

12월

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

2018.05.03
대한민국 서울
집합투자기구
12월

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
2018.06.27
대한민국 서울
집합투자기구
12월

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 76호
2018.06.01
대한민국 서울
집합투자기구
12월

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
2018.09.17
대한민국 서울
집합투자기구
12월

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-2호
2018.11.15
대한민국 서울
집합투자기구
12월

KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산
2018.12.20
대한민국 서울
집합투자기구
12월

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F

2018.12.31
대한민국 서울
집합투자기구
12월

유진프라이디움전문투자형사모1호
2018.12.31
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한국투자 SEA-CHINA Fund
2018.10.25
대한민국 서울
투자조합
12월

현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호

2019.01.28
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
2019.02.25
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
2019.03.20
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
2019.03.21
대한민국 서울
집합투자기구
12월

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제10호
2019.03.21
대한민국 서울
집합투자기구
12월

린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호
2019.03.28
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
2019.05.20
대한민국 서울
집합투자기구
12월

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호
2019.04.29
대한민국 서울
집합투자기구
12월

현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호
2019.05.02
대한민국 서울
집합투자기구
12월

에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호
2019.05.09
대한민국 서울
집합투자기구
12월

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호
2019.05.24
대한민국 서울
집합투자기구
12월

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호
2019.04.25
대한민국 서울
집합투자기구
12월

멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호
2019.06.20
대한민국 서울
집합투자기구
12월

이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호
2019.07.15
대한민국 서울
집합투자기구
12월

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호
2019.08.30
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한국투자TDF 알아서 2050펀드
2019.09.05
대한민국 서울
집합투자기구
12월

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호
2019.09.11
대한민국 서울
집합투자기구
12월

화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호
2019.10.10
대한민국 서울
집합투자기구
12월

멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
2019.10.14
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
2019.12.02
대한민국 서울
집합투자기구
12월

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
2019.11.25
대한민국 서울
집합투자기구
12월

NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호
2019.12.18
대한민국 서울
집합투자기구
12월

Reksa Dana KISI Equity fund
2019.12.11
인도네시아
집합투자기구
12월

Reksa Dana KISI Fixed income fund
2019.12.11
인도네시아
집합투자기구
12월

Reksa Dana KISI Money market fund
2019.12.11
인도네시아
집합투자기구
12월

한투봉황(장가항)창업투자기업
2010.11.23
중국 상해
창업투자조합
12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
2016.08.29
중국 장가항
창업투자조합
12월

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
2016.12.22
중국 경성
창업투자조합
12월

KIP KIS Global Fund
2018.08.29
대한민국 서울
벤처투자조합
12월

(*1)
당기 중 이큐파트너스㈜에서

한국투자프라이빗에쿼티㈜

로 명칭이 변경되었습니다.
(*2) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(4) 요약재무정보 ① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명(*)
제 18(당)기
제 17(전)기

자산
부채
자본
자산
부채
자본

한국투자증권㈜
51,346,222
46,089,370
5,256,852
44,351,334
40,000,835
4,350,499

한국투자파트너스㈜
527,007
205,544
321,463
469,593
186,683
282,910

㈜한국투자저축은행
3,413,542
2,992,833
420,709
2,898,477
2,527,117
371,360

한국투자캐피탈㈜
3,485,365
3,053,930
431,435
2,580,692
2,270,249
310,443

한국투자프라이빗에쿼티㈜

50,612
954
49,658
56,455
8,453
48,002

한국투자부동산㈜
47,344
3,164
44,180
-
-
-

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
5,839
122,897
(117,058)
5,642
118,716
(113,074)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
14,785
2,385
12,400
10,185
887
9,298

한국투자신탁운용㈜
175,494
32,109
143,385
189,364
51,885
137,479

한국투자밸류자산운용㈜
518,170
3,354
514,816
34,669
2,811
31,858

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
542,476
155,436
387,040
10,853
88
10,765

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
2,360
72
2,288
2,277
82
2,195

Korea Investment & Securities America, Inc.
5,711
141
5,570
5,796
102
5,694

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
8,349
173
8,176
7,824
147
7,677

KIS Vietnam Securities Corporation
189,391
84,483
104,908
142,124
47,372
94,752

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
47,997
2,770
45,227
45,853
2,835
43,018

PT KISI Asset management
3,812
53
3,759
-
-
-

KIM Investments Funds
160,835
828
160,007
170,678
2,412
168,266

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
391,022
164,848
226,174
350,733
157,709
193,024

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
29,998
7
29,991
29,931
7
29,924

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 2호
61,513
1,405
60,108
59,502
2,707
56,795

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
149,626
107,950
41,676
152,047
107,946
44,101

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호
28,728
6
28,722
27,777
6
27,771

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
46,811
1,269
45,542
45,338
64
45,274

한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호
-
-
-
23,700
13
23,687

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁제22-1호
-
-
-
78,645
185
78,460

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁제22-2호
28,363
882
27,481
26,268
67
26,201

KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산
64,762
119
64,643
54,018
7
54,011

하나대체투자미국LA부동산투자회사1호F
64,315
23
64,292
64,051
22
64,029

유진프라이디움전문투자형사모1호
36,700
3
36,697
36,700
3
36,697

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
-
-
-
69,267
55
69,212

한국투자 SEA-CHINA Fund
209,931
77,797
132,134
52,046
91
51,955

현대 Aviation 전문투자형사모투자신탁19호
54,994
8
54,986
-
-
-

한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
41,290
101
41,189
-
-
-

한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
27,396
149
27,247
-
-
-

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
19,197
638
18,559
-
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제10호
52,318
206
52,112
-
-
-

린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호
54,999
31
54,968
-
-
-

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
16,616
323
16,293
-
-
-

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호
26,466
84
26,382
-
-
-

현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호
23,566
226
23,340
-
-
-

에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호
48,491
1,555
46,936
-
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호
35,088
120
34,968
-
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호
52,175
182
51,993
-
-
-

멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호
82,826
199
82,627
-
-
-

이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호
29,597
5
29,592
-
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호
50,878
66
50,812
-
-
-

한국투자TDF 알아서 2050펀드
5,367
-
5,367
-
-
-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호
125,976
740
125,236
-
-
-

화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호
52,371
18
52,353
-
-
-

멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
28,735
238
28,497
-
-
-

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
6,070
-
6,070
-
-
-

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
99,561
34
99,527
-
-
-

NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호
71,052
3
71,049
-
-
-

Reksa Dana KISI Equity fund
20,069
464
19,605
-
-
-

Reksa Dana KISI Fixed income fund
20,061
10
20,051
-
-
-

Reksa Dana KISI Money market fund
19,659
4
19,655
-
-
-

한국투자파트너스벤처조합제11호
-
-
-
931
-
931

한투봉황(장가항)창업투자기업
10,684
205
10,479
12,840
201
12,639

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
21,571
-
21,571
21,464
-
21,464

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
69,006
-
69,006
57,436
-
57,436

KIP KIS Global Fund
20,609
-
20,609
14,767
-
14,767

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명(*)
제 18(당)기
제 17(전)기

영업수익
순손익
총포괄손익
영업수익
순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
9,926,310
633,897
559,916
7,838,849
503,510
503,546

한국투자파트너스㈜
32,347
23,832
23,949
50,227
47,772
47,576

㈜한국투자저축은행
256,457
49,784
49,348
224,328
56,127
55,441

한국투자캐피탈㈜
191,697
71,016
71,016
135,600
54,862
54,862

한국투자프라이빗에쿼티㈜

5,551
1,573
1,656
4,636
573
623

한국투자부동산㈜
616
(5,100)
(5,100)
-
-
-

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
145
32
(3,984)
143
(83,532)
(86,061)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
7,694
2,796
3,101
4,044
713
1,083

한국투자신탁운용㈜
129,147
40,435
40,435
118,455
35,491
35,491

한국투자밸류자산운용㈜
17,645
5,304
5,304
19,769
6,773
6,773

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
34,882
5,434
15,907
2,886
(339)
120

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
1,103
15
93
890
(207)
(110)

Korea Investment & Securities America, Inc.
2,452
(329)
(125)
2,861
283
513

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
1,771
(1,220)
499
1,841
231
548

KIS Vietnam Securities Corporation
20,918
6,644
10,156
14,441
3,259
5,263

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
5,727
(1,228)
(1,221)
1,834
127
(487)

PT KISI Asset management
154
(393)
(393)
-
-
-

KIM Investments Funds
(12,821)
(1,853)
(1,853)
1,114
(38,984)
4,579

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
133,337
27,345
27,345
63,407
(11,749)
9,392

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
5,018
67
67
2,360
223
223

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모부동산투자신탁2호
10,396
(856)
(856)
5,534
(605)
(605)

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
8,101
(2,424)
(2,424)
4,464
(2,199)
(2,199)

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호
3,647
951
951
2,077
1,104
1,104

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
4,832
1,579
1,579
9,105
(2,226)
(2,226)

한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호
-
-
-
363
256
256

KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁 제22-1호
-
-
-
734
490
490

KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁 제22-2호
3,853
951
951
297
211
211

KIAMCO 독일 풍력 전문투자형 사모특별자산
7,051
2,303
2,303
478
(389)
(389)

하나대체투자미국LA부동산투자회사1호F
5,119
263
263
-
-
-

유진프라이디움전문투자형사모1호
1,190
(3)
(3)
-
-
-

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
-
-
-
2,686
1,213
1,213

한국투자 SEA-CHINA Fund
119
(3,635)
(2,977)
53
(140)
(545)

현대 Aviation 전문사모19호
6,249
(135)
(135)
-
-
-

한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
3,558
(2,785)
(2,785)
-
-
-

한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
27,447
(3,389)
(3,389)
-
-
-

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
556
(752)
(752)
-
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제10호
713
(761)
(761)
-
-
-

린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호
12,959
(8,880)
(8,880)
-
-
-

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
3,541
910
910
-
-
-

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호
1,563
847
847
-
-
-

현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호
3,423
142
142
-
-
-

에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호
9,876
158
158
-
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호
458
(480)
(480)
-
-
-

멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호
685
(580)
(580)
-
-
-

멀티에셋 웨어하우스 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제15호
3,445
1,036
1,036
-
-
-

이지스글로벌전문부동산투자신탁281-1호
2,036
(47)
(47)
-
-
-

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티사모투자신탁제14호
1,151
(377)
(377)
-
-
-

한국투자TDF 알아서 2050펀드
227
209
209
-
-
-

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 52호
4,596
(235)
(235)
-
-
-

화인스노우맨 전문투자형 사모투자신탁 제1호
509
453
453
-
-
-

멀티에셋 호주 Fuel Co 인수금융 전문투자형사모투자신탁 제1호
641
262
262
-
-
-

한국밸류글로벌리서치배당인컴증권자투자신탁
45
45
45
-
-
-

도쿄레지던스 전문투자형 사모부동산투자신탁
938
(342)
(342)
-
-
-

NH-Amundi 글로벌인프라 전문투자형사모 특별자산투자신탁 21호
4,526
97
97
-
-
-

Reksa Dana KISI Equity fund
140
71
71
-
-
-

Reksa Dana KISI Fixed income fund
203
186
186
-
-
-

Reksa Dana KISI Money market fund
61
45
45
-
-
-

한국투자파트너스벤처조합제11호
2,736
2,705
2,705
3,028
(4,461)
(4,461)

한투봉황(장가항)창업투자기업
-
(2,323)
(2,160)
4,441
3,098
3,067

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
82
(290)
108
443
49
2

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
15,889
10,699
11,570
3,948
2,004
1,713

KIP KIS Global Fund
3,859
2,842
2,842
7
(2,733)
(2,733)

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

회사명
사 유

한국투자부동산(주)
신규 설립

PT KISI Asset management
신규 취득

신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁
신규 취득

현대Aviation 전문투자형사모투자신탁 19호

신규 취득

한국밸류 클래식 전문투자형 사모투자신탁 1호
신규 취득

하나대체투자VOYA전문투자형사모특별자산투자신탁1호(CLO)
신규 취득

한국밸류다이아몬드전문투자형 사모투자신탁1호
신규 취득

한국투자글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호
신규 취득

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티 전문투자형사모투자신탁제10호
신규 취득

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁11호
신규 취득

린드먼파트너스글로벌전문투자형사모특별자산투자신탁제11호
신규 취득

멀티에셋 웨어하우스 시니어론 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제9호(USD)
신규 취득

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
신규 취득

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
신규 취득

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
신규 취득

한국밸류 사파이어 전문투자형 사모투자신탁 1호
신규 취득

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호
신규 취득

신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제2호
신규 취득

현대 인프라 전문투자형 사모 투자신탁 8호
신규 취득

에이아이 파트너스미드스트림전문투자형사모특별자산투자신탁1호
신규 취득

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제12호
신규 취득

멀티에셋웨어하우스시니어론오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁제11호
신규 취득

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
지분율 변동

멀티에셋 Global Private Equity 전문투자형 사모투자신탁 제3호
신규 취득

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제1호
신규 취득

INMARK영국전문투자형사모부동산투자신탁20호
신규 취득

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키스아이비플러스제이십일차 외 26개의 자산유동화구조화기업

지급보증, 매입확약 등을 통한 실질 지배력 보유

<제 17(전)기>

회사명
사 유

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia

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한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
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한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁

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한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)

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마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호

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하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호

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KIAMCO영국태양광사모특별자산투자신탁제2호

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한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호

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KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호
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KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호

신규 취득

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁

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하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호
지분율 변동

유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호

지분율 변동

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사

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한국투자 SEA-CHINA Fund

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KIP KIS Global Fund

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에스에스더퍼스트제일차 외 36개의 자산유동화구조화기업
지급보증, 매입확약 등을 통한 실질 지배력 보유

(6
)

당기와
전기 중
연결재무제표에서 제외된 종속기업은
다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

회사명
사 유

한국카카오은행㈜

지분율 하락

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
지분율 하락

한화 유럽 PPP 인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호

지분율 하락

신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁

지분율 하락

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
지분율 하락

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호

지분율 하락

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사

지분율 하락

INMARK영국전문투자형사모부동산투자신탁20호
처분

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제1호
처분

페트라7의 베타 사모투자합자회사

지분율 하락

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁11호
처분

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
처분

멀티에셋 웨어하우스 시니어론 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제9호(USD)

처분

하나대체투자VOYA전문투자형사모특별자산투자신탁1호(CLO)

처분

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호

지분율 하락

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호

지분율 하락

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)

지분율 하락

페트라7의 알파 사모투자합자회사

지분율 하락

멀티에셋 웨어하우스 오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제15호

처분

한국투자파트너스벤처조합 제11호
청산

키스아이비제십사차 외 18개의 자산유동화구조화기업
신용공여의무 소멸

<제 17(전)기>

회사명
사유

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
일부 처분

특정금전신탁
처분

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
처분

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 유의적인 회계추정과 판단

연결실체는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결
정됩니다

(주석 10 참조)
.

2) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다

(주석 24 참조).

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(주석 40 참조).

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

(
주석
20 참조)
.

3. 유의적인 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
3.1 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결실체는

2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시되는 전기말 및 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 기업회계기준서 제 1116호의 적용에 따른 주요 변경사항과 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

- 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, 전산장비 등의 자산을 리스하고 있으며, 종전에는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 운용리스나 금융리스로 분류하였으나, 당기부터는 기업회계기준서 제1116호에 따라 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하였으며 현재가치 측정시 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
- 리스제공자연결실체는
사용권자
산
을 포함한
투자
부동산을 리스로 제공하고 있으며 이를 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 연결실체가 리스제공자로서적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않으므로, 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

- 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 신규로인식하였으며 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산
59,536

리스부채
57,388

연결실체는 전환시점에 연결실체의 증분차입이자율

(2.00~3.43%)
로
할인한 잔여 리스료의 현재가치를 리스부채로 측정하였습니다.

② 전환기간에 미치는 영향

연
결실체는
당기말 현재
사용권자산으로
69,662백만원

, 리스부채로
69,752백만원을인식하였으며, 당기 동안 감가상각비
35,407백만원
, 이자비용
999백만원을 인식하였습
니다.

(단위:백만원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
58,913

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
57,388

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채
-

2019년 1월 1일에 인식할 리스부채
57,388

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3)
기업회계기준서 제1116호 '리스'

- 국제회계기준해석위원회 안건 결정: 리스기간
IFRS해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.다만, 연결실체가 보유한 리스 계약건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있습니다. 연결실체는 해당 결정으로 인한 집행 가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에있으며 분석이 완료된 이후 연결재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.

3.2 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 신탁자산 등 관리연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.3.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.4 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.

3.6 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

차량운반구
4년 ~ 5년

기구비품
3년 ~ 5년

기타의 유형자산
4년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.7 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

3.8 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
4년 ~ 5년

소프트웨어
4년 ~ 5년

회원권
비한정

기타무형자산
4년 ~ 5년 / 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.9 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.10 리스

연결실체 건물, 자동차 및 전산장비 등을 리스하고 있습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다
. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

3.11 금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

3.12 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3.13 차입유가증권과 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.3.14 환매조건부매매연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.

3.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.16 퇴직급여연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.17 수익인식수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 수수료수익용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

2) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

연결실체는 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

3.19 영업부문보고영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석44 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3.20 신탁업무연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

3.21 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 연결재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.

3.22 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2020년
2월 6일
이사
회에서 승인되었으며, 2020년 3월 5일 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

현금및현금성자산
853,210
746,637

일반상품예치금(예금)
3,000
1,500

투자자예탁금별도예치금(예금)
175,600
81,100

장내파생상품거래예치금
1,753,776
2,756,373

장기성예금
2,316,903
3,052,767

특정예금
51
41

기타예치금
466,344
1,980,273

합 계
5,568,884
8,618,691

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

비고

일반상품예치금(예금)(*1)
3,000
1,500
-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
175,600
81,100
-

장내파생상품거래예치금(*1)
1,753,776
2,756,373
-

장기성예금(*2)
2,111,437
2,991,767
질권설정

특정예금
49
41
당좌개설보증금

기타예치금(*3)(*4)
456,116
1,950,693
지급준비예치금 등

합 계
4,499,978
7,781,474

(*1) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재
장기성예금 중

5,000
백만원
은 지급결제업무 등과 관련하여
담보로
설정되어 있으며,

2,106,437백
만원
은
유가증권대차거래
, 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등
관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 펀드 판매시 익일에 해당상품을 매입하기 위한 예치금액 및 펀드의 예수 원천세와 관련하여 예치한 금액 등입니다.
(*4) 기타예치금 중
VND 19,050백
만
은 지분양수를 위한 양수도대금으로 우리은행 에스크로계좌에 납입하였습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

유가증권
지분증권
4,860,352
3,176,032

채무증권
24,654,436
20,976,954

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)
1,853,526
1,751,033

출자금
131,159
41,822

집합투자증권
1,635,412
1,364,088

파생결합증권
228,168
277,589

소 계
33,363,053
27,587,518

대출채권
450,781
428,920

합 계
33,813,834
28,016,438

(*) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중
125,000
백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

원화주식
3,341,925
1,934,587

외화주식
852,173
784,960

신종자본증권
623,636
420,172

기타
42,618
36,313

합 계
4,860,352
3,176,032

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

국채ㆍ지방채
5,679,435
4,710,542

특수채
2,882,768
4,093,079

회사채
8,139,772
7,109,118

기업어음증권
2,702,018
2,170,319

전자단기사채
2,441,053
1,925,651

외화채
2,280,824
909,960

외화전자단기사채
1,958
17,313

전환사채
523,739
40,972

신주인수권부사채
2,869
-

합 계
24,654,436
20,976,954

(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

일반예수분
1,554,204
1,408,740

장내파생상품거래예수분
299,322
342,293

합 계
1,853,526
1,751,033

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

주가연계증권
167,357
215,874

주가연계파생결합사채
6,550
2,794

기타파생결합증권
3,179
10,303

기타파생결합사채
51,442
49,215

상장지수증권
117
-

신용위험조정액
(477)
(597)

합 계
228,168
277,589

6
.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현

재
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

지분증권(*)

주식
498,494
600,067

출자금
818
818

소 계
499,312
600,885

채무증권

국공채
232,663
484,314

특수채
1,635,747
2,507,306

회사채
245,673
421,093

소 계
2,114,083
3,412,713

합 계
2,613,395
4,013,598

(*) 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 항목입니다.

(2) 당기말과 전기말 현

재 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. <제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
종목명
취득원가
장부금액
지정사유

주식
기업은행
39,272
30,856
영업목적 전략적 제휴 지분취득

㈜우리금융지주
324,480
313,665
영업목적 전략적 제휴 지분취득

한국증권금융㈜
8,687
29,246
증권업 유관기관 보통주

㈜한국거래소
2,737
106,472
증권업 유관기관 보통주

한국예탁결제원
732
14,811
증권업 유관기관 보통주

한국자금중개㈜
199
2,544
증권업 유관기관 보통주

한국포스증권㈜(구, 펀드온라인코리아)
1,998
889
영업목적 전략적 제휴 지분취득

인도네시아 증권거래소(BEI)
11
11

증권업 유관기관 보통주

소 계
378,116
498,494

출자금
금융투자협회
818
818
영업목적 전략적 제휴 지분취득

합 계
378,934
499,312

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
종목명
취득원가
장부금액
지정사유

주식
기업은행
39,272
36,741
영업목적 전략적 제휴 지분취득

㈜우리은행
324,480
421,824
영업목적 전략적 제휴 지분취득

한국증권금융㈜
8,687
25,011
증권업 유관기관 보통주

㈜한국거래소
2,737
98,771
증권업 유관기관 보통주

한국예탁결제원
732
13,702
증권업 유관기관 보통주

한국자금중개㈜
199
2,209
증권업 유관기관 보통주

펀드온라인코리아㈜
1,998
1,798
영업목적 전략적 제휴 지분취득

인도네시아 증권거래소(BEI)
11
11

증권업 유관기관 보통주

소 계
378,116
600,067

출자금
금융투자협회
818
818
영업목적 전략적 제휴 지분취득

합 계
378,934
600,885

(3)
당
기

중
기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없으며,
전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 다음과 같습니다.<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

종목명
장부금액
처분일 현재 공정가치
처분시점누적평가손익
처분손익
처분사유

DB손해보험
20,913
21,740
2,463
3,290
매매제한 해지

처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4)
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로
지정한 지분증권에서 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익
22,409
17,564

보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익
-
690

합 계
22,409
18,254

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실

기초 장부금액
3,412,713
-
-
3,412,713

취득(매입)
6,536,160
-
-
6,536,160

제거(매도)
(4,964,322)
-
-
(4,964,322)

평가
31,826
-
-
31,826

기타(*)
(2,268)
-
-
(2,268)

연결범위 변동
(2,900,026)
-
-
(2,900,026)

기말 장부금액
2,114,083
-
-
2,114,083

(*) 기타 변동액은

유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실

기초 장부금액
2,346,421
-
-
2,346,421

취득(매입)
5,746,987
-
-
5,746,987

제거(매도)
(4,713,149)
-
-
(4,713,149)

평가
13,310
-
-
13,310

기타(*)
19,144
-
-
19,144

기말 장부금액
3,412,713
-
-
3,412,713

(*) 기타 변동액은

유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실

기초 손실충당금
350
-
-
350

손실충당금환입
(80)
-
-
(80)

기말 손실충당금
270
-
-
270

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실

기초 손실충당금
228
-
-
228

손실충당금전입
122
-
-
122

기말 손실충당금
350
-
-
350

7. 상각후원가측정금융자산

(1)
당기말과 전기말 현
재
상
각후원가

측정금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

대출채권
11,769,739
18,695,411

채무증권
226,149
854,037

합 계
11,995,888
19,549,448

(2)
당기말과 전기말 현재
상
각후원가측정
대
출채권
의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

대출채권
손실충당금
장부금액
대출채권
손실충당금
장부금액

콜론
4,242
-
4,242
272
-
272

신용공여금(*)
2,818,553
(7,598)
2,810,955
2,366,606
(6,942)
2,359,664

대출금
8,564,974
(125,708)
8,439,266
15,571,937
(115,725)
15,456,212

대여금
1,899
-
1,899
1,562
-
1,562

대지급금
8,333
(8,228)
105
11,097
(11,009)
88

사모사채
513,767
(530)
513,237
874,894
(2,367)
872,527

기타
11,620
(11,585)
35
23,174
(18,088)
5,086

합 계
11,923,388
(153,649)
11,769,739
18,849,542
(154,131)
18,695,411

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.

(3) 당기와
전기 중
상
각후원가측정

대
출채권
의 총 장부금액의 변동내역
은
다음
과 같습니다. <제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초 장부금액
18,471,321
246,405
88,039
43,777
18,849,542

12개월 기대신용손실로 대체
38,339
(36,998)
(1,341)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(141,418)
143,132
(1,714)
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(39,031)
(12,042)
51,073
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(2,650)
-
-
2,650
-

실행 및 상환
4,565,128
(17,246)
(21,250)
(15,778)
4,510,854

상각
(21,515)
(434)
(6,733)
-
(28,682)

상각채권 회수
-
-
-
-
-

매각
(14,711)
(2,135)
(11,573)
-
(28,419)

기타 변동액(*)
(17,489)
-
(630)
-
(18,119)

연결범위 변동
(11,298,595)
(39,893)
(23,300)
-
(11,361,788)

기말 장부금액
11,539,379
280,789
72,571
30,649
11,923,388

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초 장부금액
11,969,775
134,027
57,621
35,129
12,196,552

12개월 기대신용손실로 대체
22,813
(22,356)
(457)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(123,684)
124,211
(527)
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(40,556)
(6,350)
48,476
(1,569)
1

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(3,519)
(5,508)
(14)
9,041
-

실행 및 상환
6,667,294
22,412
(10,727)
1,176
6,680,155

상각
(826)
(31)
(2,178)
-
(3,035)

상각채권 회수
-
-
647
-
647

매각
(20,000)
-
(4,867)
-
(24,867)

기타 변동액(*)
24
-
65
-
89

기말 장부금액
18,471,321
246,405
88,039
43,777
18,849,542

(*) 전기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.

(4) 당기와
전기
중
상
각후원가측정

대
출채권
의
손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초 손실충당금
76,777
9,543
61,631
6,180
154,131

12개월 기대신용손실로 대체
1,643
(990)
(653)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(2,190)
2,869
(679)
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(907)
(1,999)
2,906
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(52)
-
-
52
-

손실충당금전입
30,101
8,094
25,417
(3,813)
59,799

상각
(451)
(435)
(6,727)
-
(7,613)

상각채권 회수
159
191
811
2,738
3,899

매각
(112)
(72)
(10,634)
-
(10,818)

기타 변동액(*)
-
-
(749)
25
(724)

연결범위 변동
(29,154)
(1,973)
(13,898)
-
(45,025)

기말 손실충당금
75,814
15,228
57,425
5,182
153,649

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초 손실충당금
60,979
5,350
41,266
7,143
114,738

12개월 기대신용손실로 대체
1,519
(1,358)
(161)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(2,119)
2,298
(178)
-
1

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(972)
(771)
1,743
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(56)
(49)
-
105
-

손실충당금전입
18,243
4,104
26,173
(708)
47,812

상각
(826)
(31)
(2,178)
-
(3,035)

상각채권 회수
9
-
647
-
656

매각
-
-
(4,867)
-
(4,867)

기타 변동액(*)
-
-
(814)
(360)
(1,174)

기말 손실충당금
76,777
9,543
61,631
6,180
154,131

(*) 전기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

(5)
당기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손실은

4,394백만원(전기:

2,729

백만원 이익)이며, 건전성 개선을 위해 처분하였습니다.

(6) 당기말과
전기말 현재 상각후원가측정채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

액면금액
상각후원가
손실충당금
장부금액
액면금액
상각후원가
손실충당금
장부금액

국공채
20,000
19,382
(1)
19,381
455,000
445,001
-
445,001

특수채
-
-
-
-
10,000
10,000
-
10,000

회사채
207,000
207,000
(232)
206,768
399,400
399,266
(230)
399,036

합 계
227,000
226,382
(233)
226,149
864,400
854,267
(230)
854,037

(7) 당기와 전기 중 상각후원가측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 장부금액
854,267
-
-
854,267

취득 및 처분
187,650
-
-
187,650

외화변동 및 기타변동(*)
1,489
-
-
1,489

연결범위 변동
(817,024)
-
-
(817,024)

기말 장부금액
226,382
-
-
226,382

(*)

기타 변동액은

유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 장부금액
214,704
-
-
214,704

취득 및 처분
637,693
-
-
637,693

외화변동 및 기타변동(*)
1,870
-
-
1,870

기말 장부금액
854,267
-
-
854,267

(*)

기타 변동액은

유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(8) 당기와 전기 중 상각후원가측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 손실충당금
230
-
-
230

충당금 순전입
3
-
-
3

기말 손실충당금
233
-
-
233

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 손실충당금
-
-
-
-

충당금 순전입
230
-
-
230

기말 손실충당금
230
-
-
230

(9) 당기와 전기 중 상각후원가측정 채무증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 없습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

한국카카오은행㈜
(*1)

대한민국
33.53
12월
612,000
562,798
617,664
은행업

진우(북경)투자자문유한공사(*2)
중국
100.00
12월
3,323
2,792
2,792
금융투자업

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
대한민국
22.39
12월
6,733
-
-
집합투자기구

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*2)
중국
100.00
12월
8,213
10,528
10,528
펀드관리

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
대한민국
32.33
12월
6,596
12,347
12,347
투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
대한민국
32.25
12월
7,132
8,024
8,024
투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드
대한민국
22.50
12월
12,006
21,400
21,400
투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
대한민국
20.49
12월
19,095
22,966
22,966
투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*4)
대한민국
11.12
12월
1,167
1,002
1,002
투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*4)
대한민국
11.66
12월
357
306
306
투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
대한민국
25.00
12월
2,250
4,375
4,375
투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
대한민국
26.46
12월
25,000
26,176
26,176
투자조합

상해방정한투주식투자파트너십기업
중국
49.50
12월
52,649
68,042
68,042
집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*4)
대한민국
11.13
12월
1,991
2,825
2,825
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*4)
대한민국
11.07
12월
1,682
2,304
2,304
투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*4)
대한민국
11.22
12월
1,817
2,059
2,059
투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*4)
대한민국
11.21
12월
1,926
2,295
2,295
투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*4)
대한민국
11.30
12월
1,427
1,871
1,871
투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합
대한민국
44.67
12월
18,369
20,363
20,363
투자조합

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
대한민국
21.37
12월
7,990
8,208
8,208
집합투자기구

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
대한민국
44.37
12월
30,555
37,289
37,289
집합투자기구

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
대한민국
40.00
12월
20,000
20,818
20,818
투자조합

한국투자 RE-UP 펀드
대한민국
32.63
12월
74,400
79,207
79,207
투자조합

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
싱가포르
50.00
12월
7,297
6,816
6,816
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
대한민국
39.10
12월
27,199
27,133
27,133
집합투자기구

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
대한민국
40.51
12월
33,150
36,700
36,700
집합투자기구

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
일본
50.00
6월
18,800
20,117
20,117
집합투자기구

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
22.06
12월
3,000
2,902
2,902
투자조합

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
영국
23.35
12월
31,643
31,505
31,505
집합투자기구

케이클라비스마이스터신기술조합제사십육호(*2)
대한민국
64.52
12월
2,000
1,975
1,975
투자조합

현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁23-1호
대한민국
48.81
12월
28,569
27,354
27,354
집합투자기구

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
대한민국
50.00
12월
46,419
46,260
46,264
집합투자기구

에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호
대한민국
25.51
12월
24,633
24,930
24,930
집합투자기구

우리고성화력발전EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
대한민국
33.33
12월
30,228
30,233
30,233
집합투자기구

한화일본태양광전문투자형사모특별자산투자신탁2호
대한민국
33.33
12월
22,169
22,644
22,644
집합투자기구

유진 Aviation 전문투자형 사모특별자산투자신탁11호(*2)
대한민국
54.48
12월
4,417
4,360
4,360
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
대한민국
28.67
12월
15,680
15,510
15,510
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신2호
대한민국
40.04
12월
15,267
15,099
15,099
집합투자기구

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
대한민국
35.26
12월
27,303
27,311
27,311
집합투자기구

NH-Amundi 북미중견기업 선순위대출 전문투자형사모특별자산투자신탁2호
대한민국
30.30
12월
24,181
23,920
23,920
집합투자기구

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
대한민국
31.80
12월
38,497
37,870
37,870
집합투자기구

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
대한민국
40.00
12월
30,417
30,422
30,422
집합투자기구

우리에코폐기물전문투자형사모특별자산투자신탁
대한민국
25.20
12월
15,052
15,050
15,050
집합투자기구

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
32.97
12월
3,000
2,950
2,950
투자조합

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
36.36
12월
800
790
790
투자조합

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
대한민국
44.44
12월
48,545
47,750
47,750
집합투자기구

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
대한민국
27.03
12월
21,526
22,109
21,711
집합투자기구

JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호
대한민국
49.50
12월
50,000
41,752
41,752
집합투자기구

NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호
대한민국
30.00
12월
42,073
42,547
42,547
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
대한민국
39.35
12월
47,620
46,557
46,557
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호
대한민국
47.55
12월
19,600
19,196
19,196
집합투자기구

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
대한민국
32.59
12월
25,600
24,588
24,588
집합투자기구

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
대한민국
32.59
12월
24,400
23,437
23,437
집합투자기구

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
대한민국
36.26
12월
50,000
47,899
47,899
집합투자기구

신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁
대한민국
20.46
12월
20,704
20,605
20,526
집합투자기구

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호
대한민국
31.75
12월
2,000
1,984
1,984
투자조합

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
대한민국
23.54
12월
2,411
2,401
2,401
투자조합

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
대한민국
50.00
12월
100
(5)
-
투자조합

키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호
대한민국
27.05
12월
35,000
36,659
36,981
집합투자기구

멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호(*2)
대한민국
56.82
12월
3,321
3,308
3,308
집합투자기구

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호(*5)
대한민국
53.55
12월
16,600
16,216
16,216
집합투자기구

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
대한민국
28.51
12월
20,000
20,018
20,018
집합투자기구

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호(*5)
대한민국
51.14
12월
78,500
76,928
76,018
집합투자기구

페트라7의 알파 사모투자 합자회사(*5)
대한민국
51.92
12월
26,062
25,397
25,397
투자조합

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*3)
대한민국
4.83
12월
5,611
5,449
5,449
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*2)
대한민국
89.97
12월
5,000
5,407
5,407
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*2)
대한민국
94.09
12월
5,000
5,546
5,546
집합투자기구

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)(*2)
대한민국
87.42
12월
4,500
4,457
4,457
집합투자기구

한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)(*2)
대한민국
90.94
12월
1,700
1,872
1,872
집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
대한민국
22.22
12월
27,417
68,115
68,115
사모투자전문회사

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
대한민국
23.08
12월
21,609
19,364
19,364
사모투자전문회사

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사(*4)
대한민국
0.87
12월
204
170
170
사모투자전문회사

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
6,864
6,156
6,156
집합투자기구

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사(*4)
대한민국
6.09
12월
1,400
1,619
1,619
사모투자전문회사

Korea Investment Partners US inc(*2)
미국
100.00
12월
1,160
36
36
벤처창업투자

Korea Investment Partners Southeast Asia(*2)
싱가포르
100.00
12월
434
434
434
벤처창업투자

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*4)
대한민국
1.00
12월
3,716
3,767
3,767
사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*4)
대한민국
7.21
12월
38,578
45,005
45,005
사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*4)
대한민국
17.65
12월
1,804
5,221
5,221
사모투자업

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사(*4)
대한민국
4.76
12월
2,910
1,935
1,935
사모투자업

이큐파트너스그린사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
30,968
30,313
30,313
집합투자기구

하논사모투자합자회사
대한민국
29.05
12월
6,100
6,116
6,348
투자조합

에트라제3의1호사모투자합자회사(*4)
대한민국
19.51
12월
5,000
5,177
5,177
사모투자업

페트라7의베타 사모투자합자회사(*4)
대한민국
11.52
12월
35,686
34,025
34,025
사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
대한민국
31.00
12월
27,218
35,916
35,916
투자조합

한국투자 Ace 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
7,687
8,750
8,750
투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
4,717
5,193
5,193
투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)
대한민국
20.71
12월
4,141
4,239
4,239
투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)
대한민국
20.80
12월
3,952
3,674
3,674
투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)
대한민국
20.32
12월
3,718
3,678
3,678
투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
3,541
3,703
3,703
투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
3,489
4,194
4,194
투자조합

한국투자 High 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
2,968
3,203
3,203
투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)
대한민국
20.35
12월
2,707
3,248
3,248
투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
3,083
3,280
3,280
투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)
대한민국
20.42
12월
2,655
3,303
3,303
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
대한민국
30.00
12월
16,462
15,783
15,783
집합투자기구

합 계

2,192,460
2,237,540
2,291,582

(*1)(*2)(*3)(*4)
(*5)

연결실체는 한국카카오은행(주)의 지분율 하락에 따라 종속기업에서 제외하고 관계기업으로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가

무한책임사원
으로
서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수
있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)
중국
100.00
12월
3,323
3,086
3,086
금융투자업

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
대한민국
22.39
12월
6,733
(211)
-
집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
대한민국
25.00
12월
3,419
(117)
-
집합투자기구

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)
중국
100.00
12월
6,806
6,850
6,850
펀드관리

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)
대한민국
17.50
12월
1,548
1,561
1,561
투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
대한민국
32.33
12월
8,051
13,944
13,944
투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
대한민국
32.00
12월
2,081
3,557
3,557
투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
대한민국
32.25
12월
11,323
17,932
17,932
투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드
대한민국
22.50
12월
12,456
26,089
26,089
투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
대한민국
20.49
12월
26,800
29,365
29,365
투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*3)
대한민국
11.12
12월
1,167
1,191
1,191
투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*3)
대한민국
11.66
12월
357
364
364
투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
대한민국
25.00
12월
2,250
3,435
3,435
투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
대한민국
26.46
12월
25,000
22,959
22,959
투자조합

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)
중국
49.50
12월
48,765
54,238
54,238
집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*3)
대한민국
11.13
12월
1,991
2,026
2,026
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*3)
대한민국
11.07
12월
1,959
2,198
2,198
투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*3)
대한민국
11.22
12월
2,065
2,499
2,499
투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*3)
대한민국
11.21
12월
2,174
2,401
2,401
투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*3)
대한민국
11.30
12월
1,955
2,230
2,230
투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합
대한민국
44.66
12월
18,369
18,558
18,558
투자조합

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
대한민국
21.37
12월
9,082
8,944
8,944
집합투자기구

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
대한민국
24.11
12월
5,044
4,944
4,944
투자조합

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
대한민국
44.37
12월
25,201
26,520
26,520
집합투자기구

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
대한민국
40.00
12월
12,001
11,631
11,631
투자조합

한국투자 RE-UP 펀드
대한민국
32.63
12월
37,200
36,873
36,873
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
대한민국
39.10
12월
21,138
20,660
20,660
집합투자기구

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
대한민국
40.51
12월
33,150
34,816
34,816
집합투자기구

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
대한민국
50.00
12월
18,800
19,405
19,405
집합투자기구

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
22.06
12월
3,000
2,962
2,962
투자합자회사

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
대한민국
26.67
12월
3,200
3,214
3,214
집합투자기구

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
영국
23.35
12월
30,000
29,985
29,985
집합투자기구

케이비클라비스마이스터신기술조합제사십육호(*1)
대한민국
64.52
12월
2,000
1,996
1,996
투자조합

한화유럽PPP인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호(*1)
대한민국
88.24
12월
7,562
7,633
7,633
집합투자기구

현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁23-1호
대한민국
48.81
12월
29,000
27,577
27,577
집합투자기구

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
(*4)

대한민국
53.47
12월
11,883
11,884
11,884
집합투자기구

에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호
대한민국
25.51
12월
24,633
24,633
24,633
집합투자기구

우리고성화력발전EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
대한민국
33.33
12월
30,228
30,228
30,228
집합투자기구

한화일본태양광전문투자형사모특별자산투자신탁2호
대한민국
33.33
12월
22,974
22,974
22,974
집합투자기구

유진 Aviation 전문투자형 사모특별자산투자신탁11호(*1)
대한민국
54.48
12월
4,063
4,063
4,063
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
대한민국
28.67
12월
14,867
14,867
14,867
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
대한민국
40.04
12월
14,517
14,517
14,517
집합투자기구

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
대한민국
35.26
12월
27,303
27,303
27,303
집합투자기구

NH-Amundi 북미중견기업 선순위대출 전문투자형사모특별자산투자신탁2호
대한민국
30.30
12월
14,119
14,119
14,119
집합투자기구

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
대한민국
31.80
12월
38,497
38,497
38,497
집합투자기구

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
대한민국
40.00
12월
30,417
30,417
30,417
집합투자기구

우리에코폐기물전문투자형사모특별자산투자신탁
대한민국
25.20
12월
12,380
12,380
12,380
집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)
대한민국
4.83
12월
5,199
5,110
5,110
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)
대한민국
98.72
12월
5,000
4,901
4,901
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)
대한민국
99.57
12월
5,000
4,779
4,779
집합투자기구

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
대한민국
49.37
12월
31,500
31,673
31,673
집합투자기구

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
대한민국
30.83
12월
3,200
2,652
2,652
집합투자기구

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
(*2)

대한민국
10.03
12월
5,000
4,909
4,909
집합투자기구

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
(*1)

대한민국
86.00
12월
3,000
2,387
2,387
집합투자기구

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
중국
49.99
12월
32,989
32,483
32,483
집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
대한민국
22.22
12월
27,462
50,850
50,850
사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
대한민국
22.04
12월
4,000
-
-
사모투자전문회사

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
대한민국
23.08
12월
27,282
24,910
24,910
사모투자전문회사

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
(*3)

대한민국
0.87
12월
204
182
182
사모투자전문회사

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
6,639
6,133
6,133
투자합자회사

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
(*3)

대한민국
6.09
12월
1,400
1,396
1,396
사모투자전문회사

Korea Investment Partners US inc(*1)
미국
100.00
12월
1,160
193
193
벤처창업투자

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)
대한민국
1.00
12월
3,716
3,636
3,636
사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*3)
대한민국
7.45
12월
42,327
45,812
45,812
사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)
대한민국
17.65
12월
1,804
5,334
5,334
사모투자업

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사(*3)
대한민국
4.76
12월
2,910
2,857
2,857
사모투자업

이큐파트너스그린사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
19,715
19,296
19,296
투자합자회사

하논사모투자합자회사
대한민국
28.57
12월
12,000
11,360
11,360
사모투자업

에트라제3의1호사모투자합자회사

(*3)

대한민국
19.51
12월
5,000
4,987
4,987
사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
대한민국
31.00
12월
28,644
32,380
32,380
투자조합

한국투자 Ace 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
4,612
6,553
6,553
투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
2,830
3,797
3,797
투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)
대한민국
20.71
12월
3,313
3,182
3,182
투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)
대한민국
20.80
12월
3,162
3,038
3,038
투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)
대한민국
20.32
12월
2,974
2,862
2,862
투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
2,833
2,761
2,761
투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
2,093
2,005
2,005
투자조합

한국투자 High 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
2,374
2,310
2,310
투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)
대한민국
20.35
12월
1,624
1,550
1,550
투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
2,466
2,402
2,402
투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)
대한민국
20.42
12월
1,594
1,521
1,521
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
대한민국
30.00
12월
20,165
27,851
27,851
집합투자기구

합 계

996,042
1,055,249
1,055,577

(*1)(*2)(*3)

(*4)

지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 20% 미만이나, 연결실체가

무한책임사원
으로
서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

한국카카오은행㈜
22,724,108
21,045,387
1,678,721
664,940
13,733
16,166

진우(북경)투자자문유한공사
2,874
82
2,792
-
(356)
(294)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
164
1,972
(1,808)
-
(34)
(34)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
11,757
1,229
10,528
2,143
2,143
2,272

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
38,186
-
38,186
1,608
(440)
(440)

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
25,303
423
24,880
1,693
(11,401)
(11,401)

한국투자 해외진출 Platform펀드
100,056
4,943
95,113
(14,573)
(18,838)
(18,838)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
113,553
1,465
112,088
32,691
8,379
8,379

한국투자 Future Growth 투자조합
9,121
110
9,011
261
(1,699)
(1,699)

한국투자 Future Value 투자조합
2,659
32
2,627
75
(491)
(491)

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
17,660
160
17,500
5,637
3,761
3,761

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
100,419
1,473
98,946
18,058
12,161
12,161

상해방정한투주식투자파트너십기업
137,468
9
137,459
20,191
18,453
20,027

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
25,595
212
25,383
8,972
7,177
7,177

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
20,988
169
20,819
7,390
4,358
4,358

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,505
157
18,348
1,940
(1,145)
(1,145)

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
20,670
190
20,480
3,862
1,781
1,781

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
16,717
159
16,558
3,011
1,500
1,500

한국투자유망서비스산업투자조합
48,377
2,789
45,588
7,551
4,042
4,042

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
38,411
-
38,410
1,186
1,666
1,666

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
84,465
415
84,050
14,278
12,205
12,205

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
52,046
-
52,046
4,350
2,972
2,972

한국투자 RE-UP 펀드
242,777
46
242,731
18,869
15,734
15,734

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
13,670
37
13,633
-
(356)
(473)

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
69,394
-
69,394
301
1,055
1,055

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
90,777
189
90,587
7,440
4,650
4,650

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
40,237
3
40,233
2,193
4,135
4,135

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
13,155
-
13,155
-
(272)
(272)

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
134,982
33
134,948
9,089
8,061
8,061

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
3,068
7
3,061
79
(32)
(32)

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
56,093
48
56,044
3,588
3,606
3,606

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
92,610
94
92,516
5,437
5,418
5,418

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
97,829
86
97,742
6,092
7,026
7,026

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
90,721
21
90,700
3,060
2,977
2,977

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
67,964
32
67,932
48
3,426
3,426

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
8,004
1
8,003
653
522
522

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
54,094
3
54,091
1,807
1,669
1,669

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
37,715
2
37,712
2,695
1,871
1,871

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
86,795
9,349
77,446
7,312
4,735
4,735

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
78,960
17
78,943
1,377
1,080
1,080

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
268,203
149,112
119,091
14,338
5,534
5,534

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
220,071
144,017
76,055
10,258
4,712
4,712

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
59,762
47
59,715
2,979
2,812
2,812

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
8,948
-
8,948
-
(152)
(152)

이베스트에이아이피 신기술조합 제1호 출자
2,173
-
2,173
-
(27)
(27)

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
107,520
82
107,438
8,246
4,220
4,220

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
87,020
5,216
81,804
11,832
4,761
4,761

JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호
84,370
32
84,338
852
(15,297)
(15,297)

NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호
141,895
73
141,822
9,260
8,555
8,555

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
118,354
26
118,329
7,264
2,849
2,849

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호
40,470
103
40,367
1,516
(438)
(438)

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
75,654
208
75,447
28
(3,105)
(3,105)

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
72,112
198
71,914
27
(2,958)
(2,958)

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
132,275
164
132,111
4
(4,417)
(4,417)

신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁
100,767
51
100,717
3,868
2,510
2,510

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호
6,249
-
6,249
-
(51)
(51)

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
10,201
2
10,199
72
(41)
(41)

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
200
255
(55)
-
(255)
(255)

키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호
135,540
25
135,515
3,609
9,782
9,782

멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호
5,826
3
5,823
-
(23)
(23)

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호
112,960
82,678
30,282
683
(717)
(717)

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
70,220
-
70,220
7
62
62

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호
160,413
9,987
150,426
11,845
4,995
4,995

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
49,054
135
48,920
19
(1,280)
(1,280)

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
112,941
20
112,921
16,872
(8,794)
(8,794)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,974
-
5,974
532
532
532

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,883
-
5,883
753
753
753

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
5,208
110
5,098
1,503
704
704

한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)
2,113
54
2,059
416
197
197

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
-
-
-
-
-
-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
326,717
20,201
306,516
144,176
142,130
142,130

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
84,241
330
83,911
9,306
7,796
7,796

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
19,487
90
19,397
(224)
(586)
(586)

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
21,208
691
20,517
766
(676)
(676)

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
26,575
-
26,575
3,929
3,648
3,648

Korea Investment Partners US inc
55
19
36
(189)
(165)
(157)

Korea Investment Partners Southeast Asia
434
-
434
-
-
-

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
376,773
27
376,746
22,994
22,147
35,409

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
625,008
786
624,222
35,417
32,431
52,287

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,227
642
29,585
(121)
(638)
(638)

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
40,830
195
40,635
7,603
6,784
6,784

이큐파트너스그린사모투자합자회사
101,383
342
101,041
3,119
1,576
1,576

하논사모투자합자회사
21,191
135
21,056
4,644
4,265
4,265

에트라제3의1호사모투자합자회사
26,615
76
26,539
740
765
1,671

페트라7의베타 사모투자합자회사
295,714
453
295,261
(5,626)
(6,289)
(13,296)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
117,223
1,365
115,858
21,928
16,007
16,007

한국투자 Ace 투자조합(17)
43,257
-
43,257
6,896
5,790
5,790

한국투자 Beyond 투자조합(17)
25,543
-
25,543
2,980
2,638
2,638

한국투자 Core 투자조합(17)
20,475
-
20,475
2,430
1,106
1,106

한국투자 Dream 투자조합(17)
17,662
-
17,662
844
(742)
(742)

한국투자 Essence 투자조합(17)
18,102
-
18,102
1,812
356
356

한국투자 Future 투자조합(17)
18,303
-
18,303
1,588
1,156
1,156

한국투자 Growth 투자조합(17)
20,676
-
20,676
4,140
3,910
3,910

한국투자 High 투자조합(17)
15,758
-
15,758
1,672
1,474
1,474

한국투자 Impact 투자조합(17)
15,960
-
15,960
3,199
3,022
3,022

한국투자 Joint 투자조합(17)
16,172
-
16,172
1,698
1,292
1,292

한국투자 Key 투자조합(17)
16,171
-
16,171
3,696
3,523
3,523

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
52,816
207
52,608
34,517
10,283
10,283

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사
3,175
89
3,086
1
(657)
(663)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
1,044
1,988
(944)
114
(19,389)
(19,389)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
-
468
(468)
-
(203)
(216)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
8,147
1,297
6,850
(1,122)
(1,120)
(620)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
12,146
3,224
8,922
783
(96)
(96)

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
43,546
420
43,126
31,228
23,191
23,191

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
11,116
-
11,116
3,982
422
422

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
56,229
629
55,600
16,283
1,869
1,869

한국투자 해외진출 Platform펀드
120,925
4,974
115,951
62,132
54,337
54,337

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
145,065
1,745
143,320
26,502
12,747
12,747

한국투자 Future Growth 투자조합
10,853
142
10,711
1,304
(784)
(784)

한국투자 Future Value 투자조합
3,159
41
3,118
371
(232)
(232)

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
13,840
101
13,739
6,970
6,472
6,472

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
87,600
815
86,785
23,484
9,641
9,641

상해방정한투주식투자파트너십기업
109,620
36
109,584
15,629
13,344
12,192

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
18,331
126
18,205
(2,001)
(2,382)
(2,382)

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
19,910
49
19,861
909
401
401

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
22,313
50
22,263
5,010
4,156
4,156

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
21,483
55
21,428
2,850
1,980
1,980

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
19,778
49
19,729
3,142
2,222
2,222

한국투자유망서비스산업투자조합
44,361
2,814
41,547
6,585
3,298
3,298

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
41,855
1
41,854
39,936
(260)
(260)

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
20,632
102
20,530
1,230
(2,390)
(2,390)

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
59,775
-
59,775
4,737
3,158
3,158

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
29,073
-
29,073
252
(862)
(862)

한국투자 RE-UP 펀드
112,997
-
112,997
2,350
(626)
(626)

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
52,839
-
52,839
5,129
(1,223)
(1,223)

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
86,004
67
85,937
2,929
5,261
5,261

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
38,810
-
38,810
6,641
1,919
1,919

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
13,427
-
13,427
-
(173)
(173)

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
12,052
-
12,052
262
394
394

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
128,468
32
128,436
6,695
5,998
5,998

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
3,100
7
3,093
-
(7)
(7)

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
8,655
5
8,650
120
80
80

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
56,580
79
56,501
1,403
(2,915)
(2,915)

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
22,226
-
22,226
2
2
2

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
96,665
85
96,580
-
-
-

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
90,704
21
90,683
-
-
-

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
68,952
30
68,922
-
-
-

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
7,458
1
7,457
-
-
-

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
51,852
4
51,848
-
-
-

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
36,261
3
36,258
-
-
-

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
81,881
4,456
77,425
-
-
-

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
46,624
26
46,598
-
-
-

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
270,349
149,285
121,064
-
-
-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
179,690
103,647
76,043
-
-
-

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
49,758
637
49,121
-
-
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
105,912
19
105,893
19,509
(1,229)
(1,229)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
4,967
-
4,967
1
(92)
(92)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
4,801
-
4,801
2
(248)
(248)

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
80,473
16,021
64,452
3,179
1,253
1,253

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
8,631
5
8,626
256
(1,773)
(1,773)

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
49,547
576
48,971
1,858
(536)
(536)

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
2,839
59
2,780
84
(697)
(697)

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
65,233
250
64,983
-
(202)
(202)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
229,328
502
228,826
138,698
136,700
136,700

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
167
23
144
17
12
12

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
108,389
446
107,943
3,547
1,721
1,721

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
21,009
90
20,919
536
180
180

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
21,200
757
20,443
390
(1,268)
(1,268)

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
22,952
26
22,926
-
(74)
(74)

Korea Investment Partners US inc
465
271
194
(566)
(542)
(586)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
363,670
26
363,644
21,185
20,340
18,147

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
616,300
783
615,517
42,169
38,030
44,073

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,353
130
30,223
(14)
(534)
(534)

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
60,211
206
60,005
2,255
1,508
1,508

이큐파트너스그린사모투자합자회사
64,678
353
64,325
367
(1,126)
(1,126)

하논사모투자합자회사
39,912
153
39,759
(2,088)
(2,241)
(2,241)

에트라제3의1호사모투자합자회사
25,610
48
25,562
-
(48)
(68)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
105,651
1,199
104,452
24,885
21,727
21,727

한국투자 Ace 투자조합(17)
32,396
-
32,396
10,445
9,830
9,830

한국투자 Beyond 투자조합(17)
18,676
-
18,676
5,258
4,887
4,887

한국투자 Core 투자조합(17)
15,369
-
15,369
(260)
(638)
(638)

한국투자 Dream 투자조합(17)
14,604
-
14,604
(260)
(614)
(614)

한국투자 Essence 투자조합(17)
14,086
-
14,086
(258)
(582)
(582)

한국투자 Future 투자조합(17)
13,646
-
13,646
(120)
(360)
(360)

한국투자 Growth 투자조합(17)
9,886
-
9,886
(137)
(367)
(367)

한국투자 High 투자조합(17)
11,363
-
11,363
(176)
(379)
(379)

한국투자 Impact 투자조합(17)
7,618
-
7,618
(143)
(320)
(320)

한국투자 Joint 투자조합(17)
11,841
-
11,841
(175)
(385)
(385)

한국투자 Key 투자조합(17)
7,448
-
7,448
(143)
(318)
(318)

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)

93,203
366
92,837
78,981
39,245
39,245

(3) 당기와
전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득(처분)
대체
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

한국카카오은행㈜
-
170,000
451,065
-
(280)
(3,121)
617,664

진우(북경)투자자문유한공사
3,086
-
-
-
(356)
63
2,793

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
6,850
1,406
-
-
2,143
129
10,528

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
1,561
-
(1,547)
215
(228)
-
1

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
13,944
-
(1,455)
-
(142)
-
12,347

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
3,557
-
(2,081)
(208)
(1,268)
-
-

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
17,932
-
(4,191)
(2,040)
(3,677)
-
8,024

한국투자 해외진출 Platform펀드
26,089
-
(450)
-
(4,239)
-
21,400

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
29,365
-
(7,705)
(411)
1,717
-
22,966

한국투자 Future Growth 투자조합
1,191
-
-
-
(189)
-
1,002

한국투자 Future Value 투자조합
363
-
-
-
(58)
-
305

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
3,435
-
-
-
940
-
4,375

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
22,959
-
-
-
3,217
-
26,176

상해방정한투주식투자파트너십기업
54,238
3,883
-
-
9,252
669
68,042

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
2,025
-
-
-
799
-
2,824

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
2,197
-
(277)
(99)
483
-
2,304

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,499
-
(248)
(63)
(129)
-
2,059

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
2,401
-
(248)
(58)
200
-
2,295

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
2,230
-
(528)
-
169
-
1,871

한국투자유망서비스산업투자조합
18,557
-
-
-
1,805
-
20,362

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
8,944
(1,092)
-
-
356
-
8,208

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
4,944
(4,944)
-
-
-
-
-

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
26,520
5,775
(421)
-
5,415
-
37,289

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
11,630
8,000
-
-
1,188
-
20,818

한국투자 RE-UP 펀드
36,873
37,200
-
-
5,134
-
79,207

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
-
7,297
-
-
(422)
(58)
6,817

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
20,660
6,061
-
-
412
-
27,133

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
34,816
-
-
-
1,884
-
36,700

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
19,405
-
-
(1,356)
2,067
-
20,116

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
2,962
-
-
-
(60)
-
2,902

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
3,214
-
(3,214)
(34)
34
-
-

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
29,985
1,643
-
(2,004)
1,882
-
31,506

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
1,996
-
-
-
(21)
-
1,975

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
7,633
(7,373)
(126)
-
(134)
-
-

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
27,577
(431)
-
(1,553)
1,760
-
27,353

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
11,884
34,536
-
(2,865)
2,709
-
46,264

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호(*4)
24,633
-
-
(1,496)
1,792
-
24,929

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
30,228
-
-
(987)
992
-
30,233

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
22,974
(805)
-
(667)
1,142
-
22,644

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
4,063
355
-
(342)
284
-
4,360

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
14,867
813
-
(649)
479
-
15,510

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
14,517
750
-
(917)
749
-
15,099

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
27,303
-
-
(1,662)
1,670
-
27,311

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
14,119
10,062
-
(588)
327
-
23,920

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
38,497
-
-
(2,387)
1,760
-
37,870

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
30,417
-
-
(1,880)
1,885
-
30,422

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
12,380
2,672
-
(710)
709
-
15,051

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
-
3,000
-
-
(50)
-
2,950

이베스트에이아이피 신기술조합 제1호 출자
-
800
-
-
(10)
-
790

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
-
48,545
-
(2,670)
1,875
-
47,750

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
-
(9,444)
30,970
(1,101)
1,287
-
21,712

JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호
-
50,000
-
(676)
(7,573)
-
41,751

NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호
-
42,073
-
(2,093)
2,566
-
42,546

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
-
47,620
-
(2,184)
1,121
-
46,557

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호
-
19,600
-
(196)
(208)
-
19,196

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
-
(7,680)
33,279
-
(1,012)
-
24,587

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
-
(7,320)
31,721
-
(964)
-
23,437

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
-
-
50,000
(500)
(1,601)
-
47,899

신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁
-
(30,504)
51,208
(698)
520
-
20,526

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호
-
2,000
-
-
(16)
-
1,984

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
-
2,411
-
-
(10)
-
2,401

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
-
100
-
-
(100)
-
-

키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호
-
35,000
-
(665)
2,646
-
36,981

플랫폼파트너스미국다운스트림대출전문투자형사모투자신탁제1호
-
-
-
-
-
-
-

멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호
-
3,321
-
-
(13)
-
3,308

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호
-
16,600
-
-
(384)
-
16,216

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
-
10,000
10,000
-
18
-
20,018

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호
-
-
78,500
(5,036)
2,554
-
76,018

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
-
-
26,062
-
(665)
-
25,397

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
5,110
413
-
(676)
602
-
5,449

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
4,901
-
-
-
506
-
5,407

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
4,779
-
-
-
768
-
5,547

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
31,673
(31,673)
-
-
-
-
-

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
2,652
-
(2,652)
-
-
-
-

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
4,909
-
(4,909)
-
-
-
-

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
2,387
1,500
-
-
570
-
4,457

한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)
-
1,700
-
-
172
-
1,872

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
32,483
(29,948)
-
-
(2,433)
(102)
-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
50,850
605
(650)
(14,275)
31,585
-
68,115

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
24,910
(3,679)
(1,994)
(1,672)
1,799
-
19,364

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
182
-
-
(8)
(4)
-
170

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
6,133
225
-
-
(201)
-
6,157

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
1,396
-
-
-
223
-
1,619

Korea Investment Partners US inc
193
-
-
-
(165)
8
36

Korea Investment Partners Southeast Asia
-
434
-
-
-
-
434

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
3,636
-
-
(223)
221
133
3,767

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
45,812
(3,749)
-
(683)
2,191
1,433
45,004

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
5,334
-
-
-
(113)
-
5,221

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
2,857
-
-
(1,245)
323
-
1,935

이큐파트너스그린사모투자합자회사
19,297
12,440
-
(1,898)
472
-
30,311

하논사모투자합자회사
11,360
(6,052)
-
(562)
1,606
-
6,352

에트라제3의1호사모투자합자회사
4,987
-
-
(135)
149
177
5,178

페트라7의베타 사모투자합자회사
-
36,065
-
-
(1,234)
(807)
34,024

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
32,380
(506)
(920)
-
4,963
-
35,917

한국투자 Ace 투자조합(17)
6,553
3,075
-
(2,049)
1,171
-
8,750

한국투자 Beyond 투자조합(17)
3,797
1,887
-
(1,027)
536
-
5,193

한국투자 Core 투자조합(17)
3,182
828
-
-
229
-
4,239

한국투자 Dream 투자조합(17)
3,038
790
-
-
(154)
-
3,674

한국투자 Essence 투자조합(17)
2,862
744
-
-
72
-
3,678

한국투자 Future 투자조합(17)
2,761
708
-
-
234
-
3,703

한국투자 Growth 투자조합(17)
2,005
1,396
-
-
793
-
4,194

한국투자 High 투자조합(17)
2,310
594
-
-
299
-
3,203

한국투자 Impact 투자조합(17)
1,550
1,083
-
-
615
-
3,248

한국투자 Joint 투자조합(17)
2,402
617
-
-
261
-
3,280

한국투자 Key 투자조합(17)
1,521
1,062
-
-
720
-
3,303

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
27,851
(3,703)
-
(26,328)
17,962
-
15,782

합 계

1,055,573
488,786
729,189
(89,361)
108,871
(1,476)
2,291,582

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초(변경전)
제1109호 변경효과
기초(변경후)
취득(처분)
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,749
-
3,749
-
-
(657)
(6)
3,086

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
4,341
-
4,341
-
-
(4,341)
-
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
5,673
-
5,673
(3,856)

(1,185)

(632)
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
2,026
-
2,026
5,444
-
(1,120)
500
6,850

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
1,876
227
2,103
(525)
-
(17)
-
1,561

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
16,626
356
16,982
(4,753)
(5,783)
7,498
-
13,944

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
5,470
58
5,528
(855)
(1,251)
135
-
3,557

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
28,125
900
29,025
(3,235)
(8,461)
603
-
17,932

한국투자 해외진출 Platform펀드
14,726
2,881
17,607
(3,744)
-
12,226
-
26,089

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
25,664
3,329
28,993
(1,390)
(849)
2,611
-
29,365

한국투자 Future Growth 투자조합
1,195
83
1,278
-
-
(87)
-
1,191

한국투자 Future Value 투자조합
366
24
390
-
-
(26)
-
364

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
2,012
55
2,067
(250)
-
1,618
-
3,435

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
12,885
115
13,000
7,500
-
2,459
-
22,959

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
35,837
6,253
42,090
5,995
-
6,629
(476)
54,238

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
2,798
335
3,133
(402)
(440)
(265)
-
2,026

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
1,942
211
2,153
-
-
45
-
2,198

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,048
(16)
2,032
-
-
467
-
2,499

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
2,154
25
2,179
-
-
222
-
2,401

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
1,944
34
1,978
-
-
252
-
2,230

한국투자유망서비스산업투자조합
19,253
(167)
19,086
(1,508)
(495)
1,475
-
18,558

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
7,715
-
7,715
1,285
-
(56)
-
8,944

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
11,541
-
11,541
(6,037)
(44)
(516)
-
4,944

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
3,204
-
3,204
(3,204)
-
-
-
-

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
12,519
-
12,519
12,600
-
1,401
-
26,520

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
3,974
-
3,974
8,000
-
(343)
-
11,631

한국투자 RE-UP 펀드
-
-
-
37,200
(96)
(231)
-
36,873

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
-
-
-
21,138
-
(478)
-
20,660

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
-
-
-
33,150
(466)
2,132
-
34,816

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
-
-
-
18,800
(355)
960
-
19,405

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
-
-
-
3,000
-
(38)
-
2,962

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
-
-
-
3,200
(68)
82
-
3,214

삼천리 미드스트림 수익증권
-
-
-
-
-
-
-
-

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
-
-
-
30,000
(1,415)
1,400
-
29,985

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
-
-
-
2,000
-
(4)
-
1,996

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
-
-
-
7,562
-
71
-
7,633

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
-
-
-
29,000
-
(1,423)
-
27,577

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
-
-
-
11,883
-
1
-
11,884

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
24,633
-
-
-
24,633

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
-
-
-
30,228
-
-
-
30,228

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
-
-
-
22,974
-
-
-
22,974

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
-
-
-
4,063
-
-
-
4,063

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
-
-
-
14,867
-
-
-
14,867

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
-
-
-
14,517
-
-
-
14,517

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
-
-
-
27,303
-
-
-
27,303

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
-
-
-
14,119
-
-
-
14,119

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
38,497
-
-
-
38,497

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
-
-
-
30,417
-
-
-
30,417

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
-
-
-
12,380
-
-
-
12,380

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
5,297
-
5,297
(128)
(638)
579
-
5,110

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(주식)
5,958
-
5,958
(5,958)
-
-
-
-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
5,072
-
5,072
(5,072)
-
-
-
-

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
5,042
-
5,042
(5,042)
-
-
-
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,003
-
5,003
-
-
(102)
-
4,901

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,034
-
5,034
-
-
(255)
-
4,779

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
31,012
-
31,012
-
(677)
1,338
-
31,673

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
-
-
-
3,200
-
(548)
-
2,652

한국투자 코스닥인버스 증권투자신탁(주식-재간접파생형)
-
-
-
-
-
-
-
-

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
-
-
-
5,000
-
(91)
-
4,909

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
-
-
-
3,000
-
(613)
-
2,387

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
-
-
-
32,989
-
(101)
(405)
32,483

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
25,026
1,602
26,628
785
(6,941)
30,378
-
50,850

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
27,545
439
27,984
(1,551)
(1,920)
397
-
24,910

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
201
-
201
-
(21)
2
-
182

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
-
-
-
6,639
-
(506)
-
6,133

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
-
-
-
1,400
-
(4)
-
1,396

Korea Investment Partners US inc
779
-
779
-
-
(542)
(44)
193

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
3,656
-
3,656
-
(201)
203
(22)
3,636

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
44,189
9
44,198
(548)
(1,053)
2,765
450
45,812

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
5,374
-
5,374
55
-
(95)
-
5,334

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
2,154
-
2,154
714
(83)
72
-
2,857

이큐파트너스그린사모투자합자회사
-
-
-
19,854
(218)
(340)
-
19,296

하논사모투자합자회사
-
-
-
12,000
-
(640)
-
11,360

에트라제3의1호사모투자합자회사
-
-
-
5,000
-
(9)
(4)
4,987

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
25,032
-
25,032
2,914
(2,302)
6,736
-
32,380

한국투자 Ace 투자조합(17)
1,490
-
1,490
3,075
-
1,988
-
6,553

한국투자 Beyond 투자조합(17)
917
-
917
1,887
-
993
-
3,797

한국투자 Core 투자조합(17)
830
-
830
2,485
-
(133)
-
3,182

한국투자 Dream 투자조합(17)
794
-
794
2,372
-
(128)
-
3,038

한국투자 Essence 투자조합(17)
749
-
749
2,231
-
(118)
-
2,862

한국투자 Future 투자조합(17)
1,424
(6)
1,418
1,416
-
(73)
-
2,761

한국투자 Growth 투자조합(17)
684
-
684
1,396
-
(75)
-
2,005

한국투자 High 투자조합(17)
1,200
-
1,200
1,187
-
(77)
-
2,310

한국투자 Impact 투자조합(17)
533
-
533
1,083
-
(66)
-
1,550

한국투자 Joint 투자조합(17)
1,247
-
1,247
1,233
-
(78)
-
2,402

한국투자 Key 투자조합(17)
524
-
524
1,062
-
(65)
-
1,521

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
22,162

-

22,162
(841)
(11,940)
18,470
-
27,851

합 계

458,591
16,747
475,338
535,833
(46,902)
91,315
(7)
1,055,577

(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
당기말 순자산(A)
연결실체 지분율(B)(%)
순자산 지분금액(AXB)
영업권
지분법 중단
기타
당기말

한국카카오은행㈜(*)
1,678,721
33.53
562,798
26,212
-
28,654
617,664

진우(북경)투자자문유한공사
2,792
100.00
2,792
-
-
-
2,792

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
(1,808)
22.39
(405)
-
405
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
10,528
100.00
10,528
-
-
-
10,528

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
38,186
32.33
12,347
-
-
-
12,347

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
24,880
32.25
8,024
-
-
-
8,024

한국투자 해외진출 Platform펀드
95,113
22.50
21,400
-
-
-
21,400

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
112,088
20.49
22,966
-
-
-
22,966

한국투자 Future Growth 투자조합
9,011
11.12
1,002
-
-
-
1,002

한국투자 Future Value 투자조합
2,627
11.66
306
-
-
-
306

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
17,500
25.00
4,375
-
-
-
4,375

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
98,946
26.46
26,176
-
-
-
26,176

상해방정한투주식투자파트너십기업
137,459
49.50
68,042
-
-
-
68,042

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
25,383
11.13
2,825
-
-
-
2,825

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
20,819
11.07
2,304
-
-
-
2,304

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,348
11.22
2,059
-
-
-
2,059

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
20,480
11.21
2,295
-
-
-
2,295

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
16,558
11.30
1,871
-
-
-
1,871

한국투자유망서비스산업투자조합
45,588
44.67
20,363
-
-
-
20,363

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
38,410
21.37
8,208
-
-
-
8,208

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
84,050
44.37
37,289
-
-
-
37,289

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
52,046
40.00
20,818
-
-
-
20,818

한국투자 RE-UP 펀드
242,731
32.63
79,207
-
-
-
79,207

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
13,633
50.00
6,816
-
-
-
6,816

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
69,394
39.10
27,133
-
-
-
27,133

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
90,587
40.51
36,700
-
-
-
36,700

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
40,233
50.00
20,117
-
-
-
20,117

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
13,155
22.06
2,902
-
-
-
2,902

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
134,948
23.35
31,505
-
-
-
31,505

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
3,061
64.52
1,975
-
-
-
1,975

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
56,044
48.81
27,354
-
-
-
27,354

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
92,516
50.00
46,264
-
-
-
46,264

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
97,742
25.51
24,930
-
-
-
24,930

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
90,700
33.33
30,233
-
-
-
30,233

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
67,932
33.33
22,644
-
-
-
22,644

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
8,003
54.48
4,360
-
-
-
4,360

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
54,091
28.67
15,510
-
-
-
15,510

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
37,712
40.04
15,099
-
-
-
15,099

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
77,446
35.26
27,311
-
-
-
27,311

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
78,943
30.30
23,920
-
-
-
23,920

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
119,091
31.80
37,870
-
-
-
37,870

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
76,055
40.00
30,422
-
-
-
30,422

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
59,715
25.20
15,050
-
-
-
15,050

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
8,948
32.97
2,950
-
-
-
2,950

이베스트에이아이피 신기술조합 제1호 출자
2,173
36.36
790
-
-
-
790

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호
107,438
44.44
47,750
-
-
-
47,750

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호
81,804
27.03
21,711
-
-
-
21,711

JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호
84,338
49.50
41,752
-
-
-
41,752

NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호
141,822
30.00
42,547
-
-
-
42,547

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호
118,329
39.35
46,557
-
-
-
46,557

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호
40,367
47.55
19,196
-
-
-
19,196

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호
75,447
32.59
24,588
-
-
-
24,588

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호
71,914
32.59
23,437
-
-
-
23,437

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호
132,111
36.26
47,899
-
-
-
47,899

신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁
100,717
20.46
20,526
-
-
-
20,526

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호
6,249
31.75
1,984
-
-
-
1,984

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사
10,199
23.54
2,401
-
-
-
2,401

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
(55)
50.00
(22)
-
22
-
-

키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호
135,515
27.05
36,981
-
-
-
36,981

멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호
5,823
56.82
3,308
-
-
-
3,308

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호
30,282
53.55
16,216
-
-
-
16,216

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
70,220
28.51
20,018
-
-
-
20,018

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호
150,426
51.14
76,018
-
-
-
76,018

페트라7의 알파 사모투자 합자회사
48,920
51.92
25,397
-
-
-
25,397

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
112,921
4.83
5,449
-
-
-
5,449

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,974
89.97
5,407
-
-
-
5,407

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,883
94.09
5,546
-
-
-
5,546

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
5,098
87.42
4,457
-
-
-
4,457

한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)
2,059
90.94
1,872
-
-
-
1,872

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
306,516
22.22
68,115
-
-
-
68,115

우리파트너십 신기술 사모투자전문회사
83,911
23.08
19,364
-
-
-
19,364

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
19,397
0.87
170
-
-
-
170

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
20,517
30.00
6,156
-
-
-
6,156

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
26,575
6.09
1,619
-
-
-
1,619

Korea Investment Partners US inc
36
100.00
36
-
-
-
36

Korea Investment Partners Southeast Asia
434
100.00
434
-
-
-
434

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
376,746
1.00
3,767
-
-
-
3,767

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
624,222
7.21
45,005
-
-
-
45,005

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
29,585
17.65
5,221
-
-
-
5,221

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
40,635
4.76
1,935
-
-
-
1,935

이큐파트너스그린사모투자합자회사
101,041
30.00
30,313
-
-
-
30,313

하논사모투자합자회사
21,056
29.05
6,348
-
-
-
6,348

에트라제3의1호사모투자합자회사
26,539
19.51
5,177
-
-
-
5,177

페트라7의베타 사모투자합자회사
295,261
11.52
34,025
-
-
-
34,025

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
115,858
31.00
35,916
-
-
-
35,916

한국투자 Ace 투자조합(17)
43,257
20.23
8,750
-
-
-
8,750

한국투자 Beyond 투자조합(17)
25,543
20.33
5,193
-
-
-
5,193

한국투자 Core 투자조합(17)
20,475
20.71
4,239
-
-
-
4,239

한국투자 Dream 투자조합(17)
17,662
20.80
3,674
-
-
-
3,674

한국투자 Essence 투자조합(17)
18,102
20.32
3,678
-
-
-
3,678

한국투자 Future 투자조합(17)
18,303
20.23
3,703
-
-
-
3,703

한국투자 Growth 투자조합(17)
20,676
20.28
4,194
-
-
-
4,194

한국투자 High 투자조합(17)
15,758
20.33
3,203
-
-
-
3,203

한국투자 Impact 투자조합(17)
15,960
20.35
3,248
-
-
-
3,248

한국투자 Joint 투자조합(17)
16,172
20.28
3,280
-
-
-
3,280

한국투자 Key 투자조합(17)
16,171
20.42
3,303
-
-
-
3,303

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
52,608
30.00
15,783
-
-
-
15,783

합 계

2,236,289
26,212
427
28,654
2,291,582

(*)

한국카카오은행㈜를 종속기업에서 제외하고 관계기업으로 분류하는 시점에 공정가치로 평가함에 따라 당기말 현재 영업권 26,212백만원과 무형자산 28,654백만원이 관계기업투자 장부금액에 포함되어 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
전기말 순자산(A)
연결실체 지분율(B)(%)
순자산 지분금액(AXB)
지분법 중단
전기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,086
100.00
3,086
-
3,086

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
(944)
22.39
(211)
211
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
(468)
25.00
(117)
117
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
6,850
100.00
6,850
-
6,850

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
8,922
17.50
1,561
-
1,561

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
43,126
32.33
13,944
-
13,944

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
11,116
32.00
3,557
-
3,557

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
55,600
32.25
17,932
-
17,932

한국투자 해외진출 Platform펀드
115,951
22.50
26,089
-
26,089

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
143,320
20.49
29,365
-
29,365

한국투자 Future Growth 투자조합
10,711
11.12
1,191
-
1,191

한국투자 Future Value 투자조합
3,118
11.66
364
-
364

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
13,739
25.00
3,435
-
3,435

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
86,785
26.46
22,959
-
22,959

상해방정한투주식투자파트너십기업
109,584
49.50
54,238
-
54,238

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
18,205
11.13
2,026
-
2,026

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
19,861
11.07
2,198
-
2,198

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
22,263
11.22
2,499
-
2,499

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
21,428
11.21
2,401
-
2,401

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
19,729
11.30
2,230
-
2,230

한국투자유망서비스산업투자조합
41,547
44.66
18,558
-
18,558

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
41,854
21.37
8,944
-
8,944

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
20,530
24.11
4,944
-
4,944

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
59,775
44.37
26,520
-
26,520

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
29,073
40.00
11,631
-
11,631

한국투자 RE-UP 펀드
112,997
32.63
36,873
-
36,873

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
52,839
39.10
20,660
-
20,660

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
85,937
40.51
34,816
-
34,816

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
38,810
50.00
19,405
-
19,405

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
13,427
22.06
2,962
-
2,962

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
12,052
26.67
3,214
-
3,214

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
128,436
23.35
29,985
-
29,985

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
3,093
64.52
1,996
-
1,996

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
8,650
88.24
7,633
-
7,633

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
56,501
48.81
27,577
-
27,577

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
22,226
53.47
11,884
-
11,884

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
96,580
25.51
24,633
-
24,633

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
90,683
33.33
30,228
-
30,228

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
68,922
33.33
22,974
-
22,974

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
7,457
54.48
4,063
-
4,063

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
51,848
28.67
14,867
-
14,867

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
36,258
40.04
14,517
-
14,517

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
77,425
35.26
27,303
-
27,303

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호
46,598
30.30
14,119
-
14,119

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
121,064
31.80
38,497
-
38,497

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
76,043
40.00
30,417
-
30,417

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
49,121
25.20
12,380
-
12,380

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
105,893
4.83
5,110
-
5,110

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
4,967
98.72
4,901
-
4,901

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
4,801
99.57
4,779
-
4,779

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
64,452
49.37
31,673
-
31,673

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
8,626
30.83
2,652
-
2,652

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
48,971
10.03
4,909
-
4,909

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
2,780
86.00
2,387
-
2,387

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
64,983
49.99
32,483
-
32,483

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
228,826
22.22
50,850
-
50,850

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
144
22.04
-
-
-

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
107,943
23.08
24,910
-
24,910

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
20,919
0.87
182
-
182

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
20,443
30.00
6,133
-
6,133

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
22,926
6.09
1,396
-
1,396

Korea Investment Partners US inc
194
100.00
193
-
193

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
363,644
1.00
3,636
-
3,636

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
615,517
7.45
45,812
-
45,812

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,223
17.65
5,334
-
5,334

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
60,005
4.76
2,857
-
2,857

이큐파트너스그린사모투자합자회사
64,325
30.00
19,296
-
19,296

하논사모투자합자회사
39,759
28.57
11,360
-
11,360

에트라제3의1호사모투자합자회사
25,562
19.51
4,987
-
4,987

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
104,452
31.00
32,380
-
32,380

한국투자 Ace 투자조합(17)
32,396
20.23
6,553
-
6,553

한국투자 Beyond 투자조합(17)
18,676
20.33
3,797
-
3,797

한국투자 Core 투자조합(17)
15,369
20.71
3,182
-
3,182

한국투자 Dream 투자조합(17)
14,604
20.80
3,038
-
3,038

한국투자 Essence 투자조합(17)
14,086
20.32
2,862
-
2,862

한국투자 Future 투자조합(17)
13,646
20.23
2,761
-
2,761

한국투자 Growth 투자조합(17)
9,886
20.28
2,005
-
2,005

한국투자 High 투자조합(17)
11,363
20.33
2,310
-
2,310

한국투자 Impact 투자조합(17)
7,618
20.35
1,550
-
1,550

한국투자 Joint 투자조합(17)
11,841
20.28
2,402
-
2,402

한국투자 Key 투자조합(17)
7,448
20.42
1,521
-
1,521

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
92,837
30.00
27,851
-
27,851

합 계

4,421,853

1,055,249
328
1,055,577

(5) 지분법중단당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
미반영 손실
미반영 손실 누계액

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
(194)
(405)

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
(22)
(22)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
미반영 손실
미반영 손실 누계액

이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사
(117)
(117)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
-
(211)

(6) 손실충당약정

관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받
게 됩니다

(
주석

37 참
조
)
.

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업
투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 백만단위)

구분
통화
당기출자약정금
제 18(당)기
제 17(전)기

누적출자금액
잔여약정금액
누적출자금액
잔여약정금액

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
KRW
30,000
6,733
23,267
6,733
23,267

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
KRW
-
-
-
9,540
460

한국투자유망서비스산업투자조합
KRW
20,100
20,100
-
20,100
-

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
KRW
30,000
28,686
1,314
28,686
1,314

한국투자Industry4.0벤처펀드
KRW
31,500
28,000
3,500
25,200
6,300

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
KRW
-
-
-
10,500
-

한국투자그로스캐피탈펀드 제17호
KRW
24,250
24,250
-
24,250
-

2011 KIF-한국투자IT전문투자조합
KRW
-
-
-
7,344
656

한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호
KRW
33,800
33,800
-
33,800
-

한국투자 해외진출 Platform펀드
KRW
18,000
18,000
-
18,000
-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
KRW
33,500
33,500
-
33,500
-

한국투자 Future Growth 투자조합
KRW
2,502
2,502
-
2,502
-

한국투자 Future Value 투자조합
KRW
758
758
-
758
-

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
KRW
2,500
2,500
-
2,500
-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
KRW
25,000
25,000
-
25,000
-

상해방정한투주식투자파트너십기업
CNY
336
310
26
295
41

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
KRW
2,393
2,393
-
2,393
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
KRW
1,959
1,959
-
1,959
-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
KRW
2,065
2,065
-
2,065
-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
KRW
2,174
2,174
-
2,174
-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
KRW
1,955
1,955
-
1,955
-

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
KRW
31,000
31,000
-
29,240
1,760

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
KRW
30,000
30,000
-
28,272
1,728

한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사
KRW
-
-
-
4,000
-

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
KRW
30,000
30,000
-
29,451
549

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
KRW
4,000
3,716
284
3,716
284

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
KRW
52,000
51,440
560
51,440
560

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
KRW
7,500
7,490
10
7,490
10

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
KRW
10,000
9,082
918
9,082
918

한국투자 Ace 투자조합(17)
KRW
7,687
7,687
-
4,612
3,075

한국투자 Beyond 투자조합(17)
KRW
4,717
4,717
-
2,830
1,887

한국투자 Core 투자조합(17)
KRW
4,141
4,141
-
3,313
828

한국투자 Dream 투자조합(17)
KRW
3,952
3,952
-
3,162
790

한국투자 Essence 투자조합(17)
KRW
3,718
3,718
-
2,974
744

한국투자 Future 투자조합(17)
KRW
3,541
3,541
-
2,833
708

한국투자 Growth 투자조합(17)
KRW
3,489
3,489
-
2,093
1,396

한국투자 High 투자조합(17)
KRW
2,968
2,968
-
2,374
594

한국투자 Impact 투자조합(17)
KRW
2,707
2,707
-
1,624
1,083

한국투자 Joint 투자조합(17)
KRW
3,083
3,083
-
2,466
617

한국투자 Key 투자조합(17)
KRW
2,655
2,655
-
1,593
1,062

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
KRW
204
204
-
204
-

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
KRW
3,000
2,910
90
2,910
90

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
KRW
20,000
16,000
4,000
12,000
8,000

이큐파트너스그린사모투자합자회사
KRW
42,000
41,473
527
20,972
21,028

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자회사
KRW
30,000
6,864
23,136
6,639
23,361

이베스트에이아이피신기술조합제1호
KRW
800
800
-
-
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
KRW
20,000
80
19,920
-
-

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
KRW
43,000
27,199
15,801
16,219
16,781

한국투자 Re-Up 펀드
KRW
93,000
74,400
18,600
37,200
55,800

GEC-KIP Technology and Innovation Fund
SGD
1
0.5
0.5
-
-

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
KRW
1,400
1,400
-
1,400
-

하논사모투자합자회사
KRW
7,100
7,100
-
12,000
-

에트라제3의1호 사모투자합자회사
KRW
5,000
5,000
-
5,000
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
USD
30
30
-
-
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
KRW
5,000
20
4,980
-
-

합 계
KRW
740,118
623,211
116,907
566,068
175,650

CNY
336
310
26
295
41

SGD
1
0.5
0.5
-
-

USD
30
30
-
-
-

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
194,351
-
194,351
194,351
-
194,351

건물
134,373
(65,880)
68,493
131,574
(62,303)
69,271

차량운반구
819
(369)
450
763
(404)
359

기구비품
113,466
(78,078)
35,388
129,339
(83,136)
46,203

기타유형자산
78,615
(60,285)
18,330
82,405
(58,094)
24,311

리스사용권자산
90,657
(20,995)
69,662
-
-
-

합 계
612,281
(225,607)
386,674
538,432
(203,937)
334,495

(
2) 당
기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
회계기준 변경에 따른 변동효과
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
연결범위변동
기말잔액

토지
194,351
-
-
-
-
-
-
194,351

건물
69,271
-
2,578
-
(3,442)
86
-
68,493

차량운반구
359
-
337
(127)
(202)
83
-
450

기구비품
46,203
-
31,691
(3)
(12,458)
101
(30,146)
35,388

기타유형자산
24,311
(1,013)
7,207
(6)
(9,117)
(900)
(2,152)
18,330

리스사용권자산
-
59,536
69,716
(6,235)
(38,238)
(6)
(15,111)
69,662

합 계
334,495
58,523
111,529
(6,371)
(63,457)
(636)
(47,409)
386,674

(*) 사업결합, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
194,570
-
(220)
-
1
194,351

건물
67,482
4,538
(418)
(3,122)
791
69,271

차량운반구
411
184
(108)
(158)
30
359

기구비품
46,925
12,783
(477)
(13,580)
552
46,203

기타유형자산
24,389
9,511
(655)
(9,346)
412
24,311

합 계
333,777
27,016
(1,878)
(26,206)
1,786
334,495

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보금액
보험사

제 18(당)기
제 17(전)기

개인정보보험
1,000
1,000
메리츠화재해상보험㈜ 외

금융거래배상보험
1,000
1,000

재산종합보험(*)
182,128
172,695

가스사고배상보험(*)
인당 8천만원, 사고당 3억원

승강기사고배상보험(*)
인당 8천만원, 사고당 천만원

전자기기보험
12,360
11,774

화재보험 - 건물(업무용)
2,662
3,351
롯데손해보험

화재보험 - 기타유형자산
15,631
17,421
DB손해보험㈜ 외

해외주재원보험
-
-

도난보험
13,580
13,710

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다.

또한, 연결실체는 임직원에 대하여 단체상해보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*)
연결범위변동
기말잔액

영업권
31,038
-
-
-
(8,353)
375
-
23,060

개발비
67,932
11,946
-
(13,493)
-
(122)
(40,535)
25,728

소프트웨어
13,702
7,008
(25)
(2,395)
-
(238)
(13,390)
4,662

회원권
24,227
2,449
(2,465)
-
48
(1)
-
24,258

기타
31,311
435
(24)
(1,157)
-
-
(6,554)
24,011

합 계
168,210
21,838
(2,514)
(17,045)
(8,305)
14
(60,479)
101,719

(*)
해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득(*1)
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*2)
기말잔액

영업권
27,430
3,614
-
-
-
(6)
31,038

개발비
68,525
17,620
-
(18,203)
-
(10)
67,932

소프트웨어
15,176
2,405
-
(3,739)
-
(140)
13,702

회원권
25,598
1,538
(2,914)
-
(42)
47
24,227

기타
30,468
1,827
(24)
(960)
-
-
31,311

합 계
167,197
27,004
(2,938)
(22,902)
(42)
(109)
168,210

(*1) 전기 중 사업결합으로 인해 발생한 영업권이 포함되어 있습니다.(*2)
해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

한국투자프라이빗에쿼티(주)
-
8,353

(주)한국투자저축은행
16,946
16,946

KIS Vietnam Securities Corporation
2,258
2,177

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
3,856
3,562

합 계
23,060
31,038

현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.
(3)
당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

금융결제원 소액결제분담금
20,997
20,997

회원권
24,258
24,227

합 계
45,255
45,224

11. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

취득가액
감가상각누계액
순장부금액
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

토지
91,677
-
91,677
91,677
-
91,677

건물
68,611
(4,289)
64,322
68,560
(1,867)
66,693

합 계
160,288
(4,289)
155,999
160,237
(1,867)
158,370

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
91,677
-
-
91,677

건물
66,693
(2,511)
140
64,322

합 계
158,370
(2,511)
140
155,999

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
6,287
85,390
-
-
91,677

건물
2,622
64,396
(185)
(140)
66,693

합 계
8,909
149,786
(185)
(140)
158,370

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

토지
112,877
97,049

건물
72,689
98,322

합 계
185,566
195,371

(4)
상기 투자부동산과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각
각

8,426백만원 및
4,677백만원입니다.
12. 리스
(1) 당기말과 당기초 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기말
제 18(당)기초

사용권자산

건물
26,770
45,082

차량운반구
1,786
1,919

전산장비 등
41,106
12,535

합 계
69,662
59,536

리스부채
69,752
57,388

(2) 당기말 현재 리스부채의 미래현금유출 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 ~ 3개월 이내
3개월 초과 ~ 6개월 이내
6개월 초과 ~ 1년 이내
1년 초과 ~ 5년 이내
합계
현재가치할인차금
차감잔액

건물
3,050
2,648
3,738
5,889
11,699
27,024
(697)
26,327

차량
99
186
246
460
942
1,933
(51)
1,882

전산장비 등
775
1,545
2,060
4,040
35,019
43,439
(1,896)
41,543

합 계
3,924
4,379
6,044
10,389
47,660
72,396
(2,644)
69,752

(3) 당기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기

사용권 자산에 대한 감가상각비

건물
19,007

차량운반구
1,196

전산장비 등
15,204

합 계
35,407

리스부채에 대한 이자비용
999

단기리스 관련 비용
1,433

소액자산리스 관련 비용
1,417

리스 부채의 측정에 포함되지 않은 변동 리스료 관련 비용
-

(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 39,113백만원입니다.

13. 상각후원가측정기타금융자산

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미수금
2,662,715
1,136,404

미수수익
256,591
246,631

보증금
67,112
70,015

미회수내국환채권
15,998
171,213

기타
8,334
7,993

현재가치할인차금
(1,043)
(1,101)

신용손실충당금
(50,216)
(39,582)

합 계
2,959,491
1,591,573

1
4. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

선급금
14,723
66,000

선급비용
14,137
13,559

기타
-
1,206

합 계
28,860
80,765

15. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

위탁자예수금
1,849,714
1,564,470

장내파생상품거래예수금
1,674,942
2,208,509

저축자예수금
22,686
14,439

집합투자증권예수금
214,967
111,268

기타예수금
55
56

소 계
3,762,364
3,898,742

은행예수금

보통예금
16,378
3,505,405

정기예금
2,768,146
7,684,553

저축예금
9,938
8,144

기업자유예금
3,236
78,710

정기적금
28,919
1,878,198

장기주택마련저축
567
1,419

기타예금
495
7,820

소 계
2,827,679
13,164,249

합 계
6,590,043
17,062,991

16.
당기손익-공정가치측정금융부채

연결실체는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

지분증권
985,896
369,713

채무증권
2,999,575
2,529,236

합 계
3,985,471
2,898,949

17.
당기손익-공정가치측정지정금융부채

당기말 현재

연결실체
는 매도주가연계증권, 매도주
가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채, 매도상장지수증권 및 매도신용파생결합사채를 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니
다.

매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(
1) 당기말과 전기말 현재

당기손익-공정가치측정지정금융부채
의 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
평가전금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도주가연계증권
5,358,265
5,688,093
(329,828)

매도주가연계파생결합사채
4,197,786
4,210,630
(12,844)

매도기타파생결합증권
430,162
456,033
(25,871)

매도기타파생결합사채
2,321,922
2,367,990
(46,068)

매도상장지수증권
243,246
235,185
8,061

매도신용파생결합사채
900,000
902,863
(2,863)

매도파생결합증권 Day1
329,399
119,805
209,594

신용위험조정액
(42,794)
(27,112)
(15,682)

계
13,737,986
13,953,487
(215,501)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
평가전금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도주가연계증권
6,098,333
5,681,899
416,434

매도주가연계파생결합사채
2,812,170
2,823,042
(10,872)

매도기타파생결합증권
517,166
471,862
45,304

매도기타파생결합사채
2,342,106
2,451,816
(109,710)

매도상장지수증권
821,583
836,901
(15,318)

매도파생결합증권 Day1 손익
259,394
110,732
148,662

신용위험조정액
(15,875)
(42,794)
26,919

합 계
12,834,877
12,333,458
501,419

(

2)
당기와 전기 중
당기손익-공정가치
측정지정금융부채
의
신용위험조정액
변
동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액

기초 신용위험조정액
42,794

신용위험 총 변동분

신용위험 변동분-기타포괄손익
(1,098)

신용위험 변동분-당기손익
(14,584)

기말 신용위험조정액
27,112

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액

기초 신용위험조정액

15,875

신용위험 총 변동분

신용위험 변동분-기타포괄손익
-

신용위험 변동분-당기손익
26,919

기말 신용위험조정액
42,794

(

3
)
당기 중

당기손익-공정가치측정지정금융부채의
기타포괄손익으로 인식한 신
용위험조정액 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액

기초
-

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감
(1,099)

법인세효과
302

기말
(797)

18. 파생금융상품

연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 18(당)기

제 17(전)기

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련

선물(*2)
2,438,867
-
-
3,342,842
-
-

스왑
7,912,890
170,818
78,488
6,152,006
46,047
42,236

소계
10,351,757
170,818
78,488
9,494,848
46,047
42,236

통화관련

선도
18,182,290
164,317
138,300
10,123,397
72,773
28,668

선물(*2)
745,780
-
-
210,304
-
-

스왑
870,064
12,532
2,643
257,849
506
5,148

옵션
-
-
-
33,486
247
-

소계
19,798,134
176,849
140,943
10,625,036
73,526
33,816

주식 및 주가지수관련

선물(*2)
3,229,169
-
-
2,450,492
-
-

스왑
7,359,444
192,384
328,086
6,897,914
164,702
450,068

옵션
12,106,155
220,571
296,096
21,052,926
132,229
669,314

소계
22,694,768
412,955
624,182
30,401,332
296,931
1,119,382

채권관련

스왑
4,700,932
10,277
94,585
2,250,000
15,087
17,926

신용관련

스왑
1,349,300
13,464
4,878
775,931
4,199
1,698

상품관련

선물(*2)
57,654
-
-
52,399
-
-

스왑
-
-
-
1,239
79
-

옵션
22,940
-
9,731
2,576
-
6,580

소계
80,594
-
9,731
56,214
79
6,580

기타관련

스왑
268,713
77,168
2,589
28,435
2,449
261

신용위험조정액
-
(15,209)
(1,420)
-
(24,804)
(626)

합계
59,244,198
846,322
953,976
53,631,796
413,514
1,221,273

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화
기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

19. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

차입금
20,074,115
18,541,357

사채
5,185,996
3,892,745

합 계
25,260,111
22,434,102

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

콜머니
기업은행 등
1.42 ~ 1.95
190,000

증금차입금
한국증권금융 등
1.45 ~ 1.82
250,000

전자단기사채
BNK투자증권 등
1.46 ~ 2.20
2,350,147

발행어음
-
1.30 ~ 3.00
6,678,409

기타차입금
한국투자금융지주CP 등
1.58 ~ 2.46
1,196,823

환매조건부매도
-
-
9,408,736

합 계
20,074,115

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
금액

콜머니
국민은행 등
1.99 ~ 2.10
630,000

은행차입금
기업은행
3.15
200,000

증금차입금
한국증권금융 등
2.01 ~ 2.02
170,000

전자단기사채
BNK투자증권 등
1.99 ~ 2.31
1,310,100

발행어음

-

1.20 ~ 2.30

4,235,462

기타차입금

한국투자금융지주CP 등

1.99 ~ 3.04

1,695,179

환매조건부매도
-
-
10,300,616

합 계
18,541,357

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자율(%)

제 18(당)기

이자율(%)

제 17(전)기

일반사채
1.53 ~ 8.20
5,195,000
1.89 ~ 3.25
3,900,000

사채할인발행차금

(9,004)

(7,255)

합 계

5,185,996

3,892,745

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

당기초
18,541,357
3,892,745
22,434,102

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

6,504,388
1,829,229
8,333,617

차입부채의 상환

(4,480,487)
(540,000)
(5,020,487)

소 계

2,023,901
1,289,229
3,313,130

영업현금흐름에서 생기는 변동
(476,818)
-
(476,818)

사채할인발행차금 상각

-
4,022
4,022

환율변동효과
(14,325)
-
(14,325)

당기말
20,074,115
5,185,996
25,260,111

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

전기초
16,319,204
3,045,582
19,364,786

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

8,431,772
1,864,146
10,295,918

차입부채의 상환

(4,596,497)
(1,020,000)
(5,616,497)

소 계

3,835,275
844,146
4,679,421

영업현금흐름에서 생기는 변동
(1,613,203)
-
(1,613,203)

사채할인발행차금 상각

-
3,017
3,017

환율변동효과
81
-
81

전기말
18,541,357
3,892,745
22,434,102

20. 확정급여부채

20.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

확정급여채무의 현재가치
94,929
90,647

사외적립자산의 공정가치
(82,668)
(82,012)

연결재무상태표상 순확정급여부채
12,261
8,635

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초 확정급여채무의 현재가치
90,647
79,975

당기근무원가
12,053
12,914

이자비용
2,335
2,354

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
5
448

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
2,537
1,634

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,303
1,130

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(8,802)
(7,867)

기타조정
-
59

연결 범위 변동
(5,149)
-

기말 확정급여채무의 현재가치
94,929
90,647

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기초 사외적립자산
82,012
76,163

이자수익
2,342
2,444

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
397
(1,960)

사용자의 기여금
9,093
13,192

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(6,619)
(7,827)

연결 범위 변동
(4,557)
-

기말 사외적립자산
82,668
82,012

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

현금성자산
6,361
7.69
7,158
8.73

정기예금
20,426
24.71
25,057
30.55

채권형 수익증권
17,852
21.60
32,630
39.79

혼합형 수익증권
2,026
2.45
3,993
4.87

기타
36,003
43.55
13,174
16.06

합 계
82,668
100.00
82,012
100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 18(당)기
제 17(전)기

할인율
2.24 ~ 2.90%
2.67 ~ 3.27%

예정급여상승률(*)
1.83 ~ 30.90%
1.83 ~ 11.78%

(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%p
(7,121)
8,221

예정급여상승률
1.00%p
8,213
(7,201)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
은

27,953
백
만원
및

24,281백

만원
입니다.

21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

복구충당부채
8,754
9,020

기타충당부채
427
425

소송충당부채
2,284
37,136

소 계
11,465
46,581

난외항목에 대한 충당부채

지급보증충당부채
1,707
2,114

미사용약정충당부채
6,511
10,913

소 계
8,218
13,027

합 계
19,683
59,608

(2) 당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용약정

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 잔액

3,083,951

-

-

3,083,951

5,962,187
47,923
-
6,010,110

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(45,975)
45,975
-
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
2,886
(2,886)
-
-

-신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-
(874)
(102)
976
-

당기 중 증감
(122,182)
-
-
(122,182)
1,124,875
(64,277)
(976)
1,059,622

연결 범위 변동
-
-
-
-
(4,868,360)
(3,355)
-
(4,871,715)

기말 잔액
2,961,769
-
-
2,961,769
2,174,739
23,278
-
2,198,017

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용한도약정 및 한도대출

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 잔액
3,290,046
-
-
3,290,046
3,865,020
13,722
222
3,878,964

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(69,370)
68,651
719
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
983
(982)
(1)
-

-신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-
(30)
-
30
-

당기 중 증감

(206,095)

-

-

(206,095)

2,165,584
(33,468)
(970)
2,131,146

기말 잔액

3,083,951

-

-

3,083,951

5,962,187
47,923
-
6,010,110

(3) 당기와 전기 중 난외항목의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용약정

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 손실충당금
2,114
-
-
2,114
10,568
345
-
10,913

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(170)
165
5
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
25
(25)
-
-

충당금 순전입(환입)액
(407)
-
-
(407)
(151)
(238)
(5)
(394)

연결 범위 변동
-
-
-
-
(3,989)
(19)
-
(4,008)

기말 손실충당금
1,707
-
-
1,707
6,283
228
-
6,511

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용한도약정 및 한도대출

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된금융자산
합 계

기초 손실충당금
691
-
-
691
7,751
57
-
7,808

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(119)
116
3
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
4
(4)
-
-

충당금 순전입(환입)액
1,423
-
-
1,423
2,932
176
(3)
3,105

기말 손실충당금
2,114
-
-
2,114
10,568
345
-
10,913

22. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미지급배당금
86
74

미지급금
2,413,699
999,976

미지급비용
458,167
382,273

기타예수부채
1,238,298
1,123,748

임대보증금
8,750
9,201

미지급내국환채무
8,076
30,900

금융보증계약부채
125,626
145,107

비지배지분(부채)
355,331
198,548

리스부채
69,752
-

기타
366
293

합 계
4,678,151
2,890,120

23. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미지급비용
18,955
17,310

제세예수금
35,057
25,791

선수금
148
-

선수수익
83,715
61,514

합 계
137,875
104,615

24. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

법인세부담액(*)
243,236
188,124

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
34,631
1,897

자본에 직접 반영된 법인세
24,915
7,276

계속사업법인세비용
302,493
197,623

중단사업법인세비용
289
(325)

(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

법인세비용차감전순이익
1,061,608
713,244

적용세율에 따른 법인세
291,942
185,780

조정사항

법인세추납액
1,466
-

비공제비용 등
6,586
7,194

비과세수익 등
(2,372)
(3,086)

이연법인세자산 미인식 차이
2,734
5,826

기타(세율변동효과 등)
2,137
1,909

계속사업법인세비용
302,493
197,623

유효세율
28.5%
27.7%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
증감(*4)
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
(440)

미수수익
(94,236)
83,444
(10,792)

금융자산평가(당기손익)
136,844
(261,130)
(124,286)

금융자산평가(기타포괄손익)
(202,667)
86,807
(115,860)

대출채권
23
801
824

현재가치할인차금
13,324
(3,186)
10,138

관계기업투자지분
(55,473)
(13,089)
(68,562)

종속기업투자지분(*2)
(1,842,436)
(468,994)
(2,311,430)

퇴직보험
(70,878)
(7,788)
(78,666)

확정급여부채
76,109
9,834
85,943

지급보증충당부채
39,756
(34,549)
5,207

복구충당부채
6,581
1,302
7,883

미지급비용
232,162
77,160
309,322

종업원대여금/보증금
37
(26)
11

무형자산
8,130
332
8,462

유형자산 간주원가
(112,685)
-
(112,685)

압축기장충당금
(61,347)
-
(61,347)

파생상품평가손익
428,347
(669,840)
(241,493)

파생결합증권평가손익
19,041
(25,644)
(6,603)

매도파생결합증권평가손익
(415,841)
744,323
328,482

기타영업외수익(*1)
37,379
-
37,379

감가상각비(유형)
(6,402)
(1,489)
(7,891)

감가상각비(무형)
(20,997)
-
(20,997)

손실충당금전입액
(1,497)
10,269
8,772

금융보증계약자산
(148,516)
(15,504)
(164,020)

금융보증계약부채
151,522
27,751
179,273

소멸시효예탁금
6,711
(415)
6,296

재평가차익(*1)
(2,326)
-
(2,326)

세무상결손금
33,531
(36,786)
(3,255)

기타(*1)
86,386
11,665
98,051

합 계
(1,759,858)
(484,752)
(2,244,610)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(1,692,050)
-
(2,050,873)

이연법인세 인식대상
(67,808)
-
(193,737)

세율(*3)
27.50%

27.50%

이연법인세부채-순액
(18,648)
-
(53,279)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중

2,246,511
백
만원은
향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.(*4)
연결대상 종속회사 변동에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
증감(*4)
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
(440)

미수수익
(62,348)
(31,888)
(94,236)

금융자산평가(당기손익)
212,611
(75,767)
136,844

금융자산평가(기타포괄손익)
(279,231)
76,564
(202,667)

대출채권
(61)
84
23

현재가치할인차금
39
13,285
13,324

관계기업투자지분
6,068
(61,541)
(55,473)

종속기업투자지분(*2)
(1,578,021)
(264,415)
(1,842,436)

퇴직보험
(66,890)
(3,988)
(70,878)

확정급여부채
67,387
8,722
76,109

지급보증충당부채
37,136
2,620
39,756

복구충당부채
4,057
2,524
6,581

미지급비용
181,603
50,559
232,162

종업원대여금/보증금
208
(171)
37

무형자산
5,571
2,559
8,130

파생상품평가조정
(1)
1
-

유형자산 간주원가
(112,685)
-
(112,685)

압축기장충당금
(61,347)
-
(61,347)

파생상품평가손익
(67,292)
495,639
428,347

파생결합증권평가손익
(4,344)
23,385
19,041

매도파생결합증권평가손익
101,757
(517,598)
(415,841)

기타영업외수익(*1)
37,379
-
37,379

감가상각비(유형)
(3,055)
(3,347)
(6,402)

감가상각비(무형)
(20,997)
-
(20,997)

손실충당금전입액
(4,095)
2,598
(1,497)

금융보증계약자산
-
(148,516)
(148,516)

금융보증계약부채
-
151,522
151,522

소멸시효예탁금
6,895
(184)
6,711

재평가차익(*1)
(2,326)
-
(2,326)

세무상결손금
28,452
5,079
33,531

기타(*1)
57,409
28,977
86,386

합 계
(1,516,561)
(243,297)
(1,759,858)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(1,463,914)
-
(1,692,050)

이연법인세 인식대상
(52,647)
-
(67,808)

세율(*3)
27.50%

27.50%

이연법인세부채-순액
(14,478)
-
(18,648)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중

1,
815,473
백
만원은
향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(*4)
기
업회계
기준서
제1109호
의

적용 및 연결대상 종속회사 변동에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

(4)
당기말과 전기말
현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

지배기업분

당기법인세자산
417
391

종속기업분

당기법인세자산
3,438
2,623

당기법인세부채
(89,190)
(73,365)

소 계

(85,752)
(70,742)

합 계
(85,335)
(70,351)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
5,639
(1,512)
2,046
(601)
7,685
(2,113)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
239,737
(65,928)
(101,574)
27,933
138,163
(37,995)

관계기업투자자본변동
(1,844)
507
(1,522)
419
(3,366)
926

누적외환차이
(2,521)
(1,076)
27,941
(4,007)
25,420
(5,083)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정
-
-
(1,099)
302
(1,099)
302

확정급여부채 재측정 요소
(11,988)
3,237
(2,942)
869
(14,930)
4,106

합 계
229,023
(64,772)
(77,150)
24,915
151,873
(39,857)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액(*)
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

매도가능금융자산평가손익
352,167
(96,525)
(352,167)
96,525
-
-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
-
-
5,639
(1,512)
5,639
(1,512)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
-
-
239,737
(65,928)
239,737
(65,928)

관계기업투자자본변동
13,499
(3,712)
(15,343)
4,219
(1,844)
507

누적외환차이
(20,826)
503
18,305
(1,579)
(2,521)
(1,076)

확정급여부채 재측정 요소
(7,077)
1,700
(4,911)
1,537
(11,988)
3,237

합 계
337,763
(98,034)
(108,740)
33,262
229,023
(64,772)

(*)
기
업회계
기준서
제1109호
의

적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

25. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수(*)
5,858,251주
5,858,251주

1종 종류주식 자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

(*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,058
20,058

재평가적립금
10,442
10,442

기타자본잉여금
120,502
120,502

합 계
614,756
614,756

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

자기주식(*)
(50,144)
(50,144)

기타의 자본조정
2
2

합 계
(50,142)
(50,142)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 종류주식
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 공정가치 변동 및 처분손익
105,740
177,935

관계기업투자자본변동
(2,440)
(1,337)

누적외환차이
20,336
(3,596)

확정급여부채 재측정 요소
(10,824)
(8,751)

당기손익인식지정금융부채 신용위험 변동
(796)
-

합 계
112,016
164,251

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

법정적립금
307,921
468,513

이익준비금
307,921
468,513

임의적립금
634,104
370,744

미처분이익잉여금
3,077,116
2,440,589

계
4,019,141
3,279,846

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 18(당)기(처분예정일: 2020년 3월 20일)
제 17(전)기(처분일: 2019년 3월 22일)

처분전이익잉여금

3,420,798

3,164,497

전기이월미처분이익잉여금
3,071,971

2,828,982

회계정책변경효과
-

(1,593)

당기순이익
348,827

337,108

이익잉여금 처분액

170,205

92,526

대손준비금
506

(12,936)

배당금
169,699

105,462

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 :

2,900원(58.00%)

전기 :
1,800원(36.00%)

152,942

94,929

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률)) 당기 :

2,961.5원(59.23%)

전기 :

1,861.5원(37.23%)

16,757

10,533

차기이월 미처분이익잉여금

3,250,593

3,071,971

(7) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

지배기업주주지분 해당액
117,983
137,617

비지배지분 해당액
7
36,299

합 계
117,990
173,916

② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

지배기업주주지분 당기순이익
845,173
529,556

대손준비금 환입(전입)액(*1)
19,633
(40,842)

대손준비금 반영 후 조정이익(*2)
864,806
488,714

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2)
14,865원
8,424원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2)
14,803원
8,363원

(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입
니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

수수료수익

수탁수수료
247,298
298,654

인수및주선수수료
79,012
76,436

집합투자증권취급수수료
167,670
153,607

집합투자기구운용보수
28,759
28,759

자산관리수수료
48,015
50,587

매수및합병수수료
135,357
59,610

저축은행수입수수료
33,838
37,706

지급보증료
66,859
60,486

신탁보수
29,379
26,292

투자조합수익
31,897
36,398

기타수수료수익
112,487
102,772

소 계
980,571
931,307

수수료비용

매매수수료비용
(59,408)
(60,190)

투자권유대행인수수료
(7,319)
(6,814)

저축은행지급수수료
(31,808)
(22,639)

기타수수료비용
(73,900)
(68,551)

소 계
(172,435)
(158,194)

순수수료수익
808,136
773,113

27. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

이자수익

현금및예치금
81,459
65,728

당기손익-공정가치측정금융자산
531,383
453,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
101,561
89,481

상각후원가측정금융자산
675,872
541,251

기타
9,833
5,977

소 계
1,400,108
1,156,194

이자비용

예수부채
(79,006)
(71,426)

차입부채
(469,308)
(359,942)

기타
(32,743)
(20,532)

소 계
(581,057)
(451,900)

순이자수익
819,051
704,294

28. 배당금수익당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
40,967
34,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,357
18,206

합 계
63,324
52,791

29. 금융자산(부채)평가및처분손익

당기와 전기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
이 익
손 실
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
1,013,840
(339,483)
674,357

파생금융상품
5,900,503
(4,812,568)
1,087,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
15,808
(542)
15,266

상각후원가측정금융자산
2,238
(6,632)
(4,394)

당기손익-공정가치측정금융부채
130,128
(255,518)
(125,390)

당기손익-공정가치측정지정금융부채
306,668
(1,734,863)
(1,428,195)

합 계
7,369,185
(7,149,606)
219,579

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
이 익
손 실
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
1,187,512
(736,467)
451,045

파생금융상품
4,176,820
(4,300,360)
(123,540)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,564
(2,311)
1,253

상각후원가측정금융자산
3,802
(1,072)
2,730

당기손익-공정가치측정금융부채
281,199
(236,510)
44,689

당기손익-공정가치측정지정금융부채
158,047
(576,994)
(418,947)

합 계
5,810,944
(5,853,714)
(42,770)

30. 기타영업수익 및 기타영업비용

당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기타영업수익

당기손익-공정가치측정금융자산분배금수익
42,476
39,953

복구충당부채환입
358
216

기타
22,718
27,708

소 계
65,552
67,877

기타영업비용

복구충당부채전입
(1,216)
(2,076)

기타
(22,811)
(20,345)

소 계
(24,027)
(22,421)

순기타영업손익
41,525
45,456

31. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

급여
488,414
435,264

퇴직급여
39,999
34,631

복리후생비
56,630
48,402

전산운용비
24,903
38,303

임차료
4,949
18,879

지급수수료
46,137
29,777

접대비
18,285
16,226

광고선전비
42,068
24,992

투자부동산감가상각비
2,511
184

유형자산감가상각비
56,249
18,271

조사연구비
3,088
2,595

연수비
3,249
2,820

무형자산상각비
8,810
6,887

세금과공과
43,147
37,649

기타
70,330
65,584

합 계
908,769
780,464

32. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

영업외수익

유형자산처분이익
36
20

무형자산처분이익
127
551

관계기업투자이익
136,397
107,034

관계종속기업투자처분이익
8,698
32

임대료수익
8,426
4,678

기타영업외수익
10,890
4,544

합 계
164,574
116,859

영업외비용

유형자산처분손실
(34)
(85)

무형자산처분손실
-
(440)

관계기업투자손실
(28,091)
(16,850)

관계종속기업투자처분손실
(2,388)
-

기부금
(1,925)
(1,845)

기타영업외비용
(12,311)
(5,784)

합 계
(44,749)
(25,004)

33. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감(재분류조정 제외)
재분류 조정
연결범위 변동
기 말

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
5,639
6,623
(4,198)
(379)
7,685

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
239,737
(101,574)
-
-
138,163

관계기업투자자본변동
(1,844)
(1,522)
-
-
(3,366)

누적외환차이
(2,521)
27,941
-
-
25,420

당기손익-공정가치측정지정금융부채 신용위험조정
-
(1,099)
-
-
(1,099)

확정급여부채 재측정 요소
(11,988)
(2,848)
-
(94)
(14,930)

소 계
229,023
(72,479)
(4,198)
(473)
151,873

가감: 법인세효과
(64,772)
23,648
1,163
104
(39,857)

합 계
164,251
(48,831)
(3,035)
(369)
112,016

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
IFRS9 조정
IFRS9 기초
증 감(재분류조정 제외)
재분류 조정
기 말

매도가능금융자산평가손익
352,167
(352,167)
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
-
(6,177)
(6,177)
6,888
4,928
5,639

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
-
251,745
251,745
(12,008)
-
239,737

관계기업투자자본변동
13,499
(10,945)
2,554
(4,398)
-
(1,844)

누적외환차이
(20,826)
-
(20,826)
18,305
-
(2,521)

확정급여부채 재측정 요소
(7,076)
-
(7,076)
(4,912)
-
(11,988)

소 계
337,764
(117,544)
220,220
3,875
4,928
229,023

가감: 법인세효과
(98,034)
25,986
(72,048)
8,627
(1,351)
(64,772)

합 계
239,730
(91,558)
148,172
12,502
3,577
164,251

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

보통주 기본주당순이익

계속영업
13,041원
9,187원

중단영업
1,426원
(125원)

보통주 총기본주당순이익
14,467원
9,062원

1종 종류주식 기본주당순이익

계속영업
13,102원
9,249원

중단영업
1,426원
(125원)

1종 종류주식 총기본주당순이익
14,528원
9,124원

(2) 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 연결현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

현금
502
2,262

보통예금
126,567
221,242

정기예적금
24,790
29,825

외화예금
527,038
410,364

기타예금
174,313
82,944

합 계
853,210
746,637

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

이자수익
(1,400,108)
(1,156,194)

이자비용
581,057
451,900

배당금수익
(63,324)
(52,791)

법인세비용
302,493
197,623

당기손익인식금융자산(부채)평가이익
(536,125)
(918,317)

당기손익인식금융자산(부채)평가손실
208,783
594,028

당기손익인식파생금융자산(부채)평가이익
(977,759)
(611,789)

당기손익인식파생금융자산(부채)평가손실
1,067,106
972,831

당기손익인식지정금융부채평가이익
(253,100)
(566,787)

당기손익인식지정금융부채평가손실
474,315
250,358

기타포괄인식금융자산처분이익
(15,808)
(3,564)

기타포괄인식금융자산처분손실
542
2,311

신용손실충당금전입액
52,246
50,223

대출채권및수취채권매각/상환손익
(2,130)
(2,729)

관계기업투자이익
(136,397)
(107,034)

관계기업투자손실
28,091
16,850

관계종속기업투자처분손익
(6,310)
(32)

유형자산감가상각비
56,249
18,271

무형자산상각비
8,810
6,887

투자부동산감가상각비
2,511
184

외화환산손익
(27,378)
6,326

충당부채전입액
3,141
5,742

기타손익
(77,306)
153,489

중단영업손익
(77,952)
(142,861)

합 계
(788,353)
(835,075)

(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

예치금의 증감
(428,696)
(3,278,209)

당기손익인식금융자산의 증감
(5,531,143)
(2,722,150)

파생금융상품의 증감
(803,881)
206,896

상각후원가측정증권의 증감
(76,550)
(189,639)

대출채권의 증감
(4,653,321)
(6,703,446)

기타자산의 증감
(1,536,671)
(81,837)

예수부채의 증감
7,100,676
6,492,117

당기손익인식금융부채의 증감
1,074,342
(186,980)

당기손익인식지정금융부채의 증감
1,404,618
3,896,878

차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감
(476,818)
(1,613,203)

순확정급여부채의 증감
(8,851)
(12,609)

기타부채의 증감
1,860,948
777,000

합 계
(2,075,347)
(3,415,182)

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

관계기업투자주식의 매각예정자산으로 분류
288,000
-

36. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 18(당)기
제 17(전)기
담보제공사유

장부금액(*1)
담보가액(*2)
장부금액(*1)
담보가액(*2)

주식
124,348
94,166
106,583
81,485
선물자기거래담보

2,497,998
1,998,787
1,295,414
1,042,360
대차거래담보

20,762
20,762
-
-
트레이딩 계좌 차월발생에 따른 자산 담보 설정

채권
7,280,188
6,245,411
7,983,635
6,472,883
환매조건부매도거래담보(*3)

6,125,678
5,009,663
4,929,149
3,829,136
대차거래담보

606,898
580,023
597,806
560,896
㈜한국거래소 증거금 등

4,072,476
3,828,353
3,037,722
2,843,457
파생상품거래담보

136,038
136,038
-
-
트레이딩 계좌 차월발생에 따른 자산 담보 설정

-
-
245,627
241,380
한국은행 차액결제 담보 등

합계
20,864,386
17,913,203
18,195,936
15,071,597

(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

37. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명
약정사항
금융기관
한 도

제 18(당)기
제 17(전)기

한국투자증권㈜
일중대출
중소기업은행 외 6개 금융기관
615,000
615,000

일반자금대출
중소기업은행 외 4개 은행
495,000
495,000

운영자금차입금(자체)
한국증권금융㈜
500,000
500,000

운용자금차입금(신탁)
한국증권금융㈜
신탁금 범위내
신탁금 범위내

할인어음차입(자체)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

할인어음
한국증권금융㈜
청약증거금 범위내
청약증거금 범위내

담보금융지원대출
한국증권금융㈜
500,000
500,000

(주)한국투자저축은행
내국환업무
저축은행중앙회
50,000
45,000

중앙회차입금
저축은행중앙회
지준예치금의 95%
지준예치금의 95%

(2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등
총
40

건으로
소송
가액은
67,253백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총

105
건으로 소송가액은
94,013백만원
입니다.

당
기
말 현재로
서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3)
당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후
차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족될 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는
유동성공여 약정

832,100백만원

을
체결하고 있습니다.

기업어음 매입보장 약정에 따라
당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음은 액면금액
기준
으로

203,696백만원(
전기말
: 134,157백만원
)입니
다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제공받는 자
제 18(당)기
제 17(전)기

지급보증
㈜더채움아이앤씨 외
405,470
237,470

한도대출 등
두산공작기계(주) 외
2,198,017
6,010,110

사모사채 인수확약
키스아이비플러스제삼십사차㈜ 외
949,700
521,228

대출채권 매입확약
고덕원희제일차(주) 외
948,195
1,162,300

미분양담보대출확약
포천에코그린일반산업단지(주)
30,000
18,710

합 계
4,531,382
7,949,818

(5) 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 한국투자프라이빗에쿼티㈜가 업무집행조합원으로서 조합에 투자한 경우 각 조합규약에 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 구체적인손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Platform펀드
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드제22호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-1호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-2호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-3호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-4호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-5호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자유망서비스산업투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Ace 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Beyond 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Core 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Dream 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Essence 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Future 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Growth 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 High 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Impact 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Joint 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Key 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Industry4.0벤처펀드(*)
우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Re-Up 펀드
한국모태펀드가 납입출자금총액의 1% 범위내에서 우선충당한 뒤, 업무집행조합원(회사)이 출자약정금총액의 5% 범위 내에서 충당함

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 차선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스그린사모투자합자회사

업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

KIP KIS Global Fund
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사
총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배

한국투자 SEA-CHINA Fund
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

(
*)
연결실체의 후순위출자약정액은
35
억원이며, 중순위출자약정액은
105
억원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
제 18(당)기
제 17(전)기
평가기준

차입유가증권
주식
1,326,513
1,221,275
공정가치

외화주식
177,589
343,079
공정가치

국채ㆍ지방채
2,646,191
2,013,250
공정가치

대여유가증권
주식(*)
1,357,090
1,127,503
공정가치

외화주식
175,203
-
공정가치

국채ㆍ지방채
116,293
29,185
공정가치

(*
)
당기말 현재
대여유가증권에는 연결실체가 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대
여한 금액

375,579
백
만원
이 포
함되어 있습니다.
유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(7)

당기
말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜, 한국투자파트너스㈜, 한국투자프라이빗에쿼티(주)
및 ㈜한국투자저축은행
은

2,167
억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여
27억원을
제공받고 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기
평가기준

위탁자유가증권
76,291,839
66,680,116
공정가치

저축자유가증권
120,310
111,412
공정가치

수익자유가증권
42,284,833
38,043,419
기준가격(*)

기타유가증권
6,509,448
6,009,108
공정가치

합 계
125,206,430
110,844,055

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연
결실체의
특수관계자 내역
은 다음과 같습니다.

구분
투 자 기 업
피 투 자 기 업

관계기업
한국투자금융지주㈜
한국카카오은행㈜

한국투자증권㈜
진우(북경)투자자문유한공사

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)

한국투자Industry4.0벤처펀드

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합

이큐파트너스그린사모투자합자회사

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합

한국투자 런던코어오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호

에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합

이베스트에이아이피신기술조합제1호

삼천리 미드스트림 전문투자형 사모투자신탁 제5-3호

KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁 제22-1호

JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호

NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁 4호

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁8호

타이거대체전문투자형사모특별자산투자신탁5호

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁12호

타이거대체투자전문투자형사모부동산투자신탁6호

신한BNPP의정부경전철 전문투자형사모특별자산투자신탁

하논사모투자합자회사

한국투자-비엠 신기술사업투자조합 1호

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합자회사

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합

키움인프라코어Debt전문투자형사모투자신탁제2호

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)

한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

한국투자 Re-Up 펀드

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

페트라7의베타 사모투자합자회사

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁14호

멀티에셋 웨어하우스오퍼튜니티 전문투자형 사모투자신탁 제16호

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제19호

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)

INMARK프랑스전문투자형사모부동산투자신탁제18호

페트라7의 알파 사모투자 합자회사

GEC-KIP Technology and Innovation Fund

한국투자파트너스㈜
한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임공사

Korea Investment Partners US inc

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

한국투자글로벌프론티어펀드제20호

한국투자해외진출Platform펀드

한국투자미래성장벤처펀드제22호

한국투자FutureGrowth투자조합

한국투자FutureValue투자조합

네이버한국투자힘내라게임인투자조합

한국투자글로벌콘텐츠투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자Venture15-1호투자조합

한국투자Venture15-2호투자조합

한국투자Venture15-3호투자조합

한국투자Venture15-4호투자조합

한국투자Venture15-5호투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자 Ace 투자조합(17)

한국투자 Beyond 투자조합(17)

한국투자 Core 투자조합(17)

한국투자 Dream 투자조합(17)

한국투자 Essence 투자조합(17)

한국투자 Future 투자조합(17)

한국투자 Growth 투자조합(17)

한국투자 High 투자조합(17)

한국투자 Impact 투자조합(17)

한국투자 Joint 투자조합(17)

한국투자 Key 투자조합(17)

한국투자Industry4.0벤처펀드

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사

2017KIF-한국투자 지능정보 투자조합

한국투자 Re-Up 펀드

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사

GEC-KIP Technology and Innovation Fund

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사

Korea Investment Partners Southeast Asia

이큐파트너스㈜
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사

이큐파트너스그린사모투자합자회사

하논사모투자합자회사

에트라제3의1호사모투자합자회사

페트라7의베타 사모투자합자회사

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합

기타특수관계자(*)
케이아이피그로쓰 유한회사, 드림라인(주) 외 12개 회사

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 한국투자금융그룹 기업집단 소속 계열회사 입니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
투자기업
거래내역

제 18(당)기

제 17(전)기

수익
비용
수익
비용

관계기업
한국카카오은행㈜
수수료수익
3
-
-
-

수수료비용
-
(4,104)
-
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
손실충당금전입
-
(18)
-
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
수수료수익
-
-
35
-

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
수수료수익
3
-
40
-

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
수수료수익
82
-
34
-

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
수수료수익
27
-
-
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
수수료수익
238
-
237
-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
수수료수익
16
-
32
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
수수료수익
12
-
11
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
수수료수익
12
-
12
-

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
수수료수익
37
-
32
-

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
수수료수익
18
-
9
-

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
수수료수익
23
-
11
-

한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)
수수료수익
3
-
-
-

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
수수료수익
24
-
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사
자문용역수수료비용
-
-
-
(251)

Korea Investment Partners US inc
자문용역수수료비용
-
(929)
-
(124)

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
조합관리수수료수익
13
-
420
-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호
조합성과보수수익
1,789
-
1,503
-

조합관리수수료수익
-
-
107
-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
조합성과보수수익
4,830
-
9,066
-

조합관리수수료수익
423
-
629
-

한국투자해외진출Paltform펀드
조합관리수수료수익
857
-
958
-

한국투자미래성장벤처펀드22호
조합관리수수료수익
1,465
-
1,690
-

한국투자FutureGrowth투자조합
조합관리수수료수익
110
-
142
-

한국투자FutureValue투자조합
조합관리수수료수익
32
-
41
-

네이버한국투자힘내라게임인펀드
조합관리수수료수익
160
-
233
-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합
조합관리수수료수익
948
-
932
-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
사모투자전문회사관리보수수익
1,716
-
1,841
-

한국투자Venture15-1호투자조합
조합관리수수료수익
212
-
265
-

한국투자Venture15-2호투자조합
조합관리수수료수익
169
-
221
-

한국투자Venture15-3호투자조합
조합관리수수료수익
157
-
229
-

한국투자Venture15-4호투자조합
조합관리수수료수익
190
-
244
-

한국투자Venture15-5호투자조합
조합관리수수료수익
159
-
217
-

한국투자유망서비스산업투자조합
조합관리수수료수익
765
-
821
-

한국투자핵심역량레버리지펀드
조합관리수수료수익
1,365
-
1,582
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
조합관리수수료수익
490
-
494
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
조합관리수수료수익
302
-
302
-

한국투자 Core 투자조합(17)
조합관리수수료수익
251
-
260
-

한국투자 Dream 투자조합(17)
조합관리수수료수익
236
-
247
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
조합관리수수료수익
233
-
238
-

한국투자 Future 투자조합(17)
조합관리수수료수익
226
-
228
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
조합관리수수료수익
224
-
224
-

한국투자 High 투자조합(17)
조합관리수수료수익
190
-
190
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
조합관리수수료수익
173
-
173
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
조합관리수수료수익
197
-
198
-

한국투자 Key 투자조합(17)
조합관리수수료수익
169
-
169
-

한국투자Industry4.0벤처펀드
조합관리수수료수익
1,413
-
1,420
-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
조합관리수수료수익
999
-
1,000
-

한국투자 Re-Up 펀드
조합관리수수료수익
2,938
-
2,760
-

기타투자조합비용
-
(2)
-
(190)

우리

성장파트너십신기술사모투자전문회사

사모투자전문회사관리보수수익
1,468
-
1,760
-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
조합관리수수료수익
207
-
207
-

한국투자아이비케이성장디딤돌사모투자합자회사
조합관리수수료수익
717
-
750
-

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
조합관리수수료수익
132
-
9
-

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사
조합관리수수료수익
784
-
784
-

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사
조합관리수수료수익
1,044
-
1,044
-

이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사
조합관리수수료수익
506
-
506
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
조합관리수수료수익
751
-
718
-

이큐파트너스그린사모투자합자회사
조합관리수수료수익
1,373
-
1,398
-

하논사모투자합자회사
조합관리수수료수익
192
-
75
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
조합관리수수료수익
64
-
11
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
조합관리수수료수익
224
-
-
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
조합관리수수료수익
127
-
-
-

합 계
31,488
(5,053)
36,759
(565)

(3)

당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
거래내역

제 18(당)기

제 17(전)기

자산
부채
자산
부채

관계기업
한국카카오은행(주)
보통예금
218
-
-
-

미지급비용
-
(290)
-
-

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
기타미수금
680
-
680
-

손실충당금
(680)
-
(680)
-

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
미수수익
-
-
5
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
미수수익
18
-
17
-

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
미수수익
-
-
14
-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
미수수익
-
-
8
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
미수수익
2
-
1
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
미수수익
2
-
1
-

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
미수수익
-
-
3
-

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
미수수익
5
-
4
-

한국투자 아시아플러스 증권 자투자신탁(채권)
미수수익
7
-
-
-

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
선수수수료
-
-
-
(61)

한국투자-스퀘어벤처스 제1호 신기술사업투자조합
선수수수료
-
(32)
-
-

한국투자글로벌착한기업 ESG증권투자신탁(주식-재간접형)
미수수익
1
-
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사
미수금
220
-
220
-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합
미수수익
-
-
274
-

미수금
-
-
2,954
-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
미수수익
-
-
420
-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
미수수익
423
-
629
-

한국투자해외진출Platform펀드
미수수익
983
-
1,014
-

미수금
3,974
-
3,974
-

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
미수수익
1,465
-
1,690
-

한국투자 Future Growth 투자조합
미수수익
110
-
142
-

한국투자 Future Value 투자조합
미수수익
32
-
41
-

네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합
미수수익
160
-
101
-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합
미수수익
948
-
635
-

한국투자 Venture 15-1 투자조합
미수수익
212
-
126
-

한국투자 Venture 15-2 투자조합
미수수익
169
-
49
-

한국투자 Venture 15-3 투자조합
미수수익
157
-
50
-

한국투자 Venture 15-4 투자조합
미수수익
190
-
55
-

한국투자 Venture 15-5 투자조합
미수수익
159
-
49
-

한국투자유망서비스산업투자조합
미수수익
825
-
850
-

미수금
1,971
-
1,971
-

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
미수수익
1,365
-
1,199
-

한국투자Industry4.0벤처펀드
미수수익
415
-
-
-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사
미수수익
521
-
453
-

미수금
9,450
-
-
-

우리
성장
파트너십 신기술 사모투자전문회사

미수수익
324
-
433
-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
미수수익
52
-
52
-

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
미수수익
345
-
378
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
미수수익
-
-
268
-

손실충당금
-
-
(268)
-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사
미수수익
520
-
520
-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
미수수익
633
-
127
-

미수금
4
-
-
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
미수수익
167
-
197
-

이큐파트너스그린사모투자합자회사
미수수익
335
-
351
-

하논사모투자합자회사
미수수익
88
-
75
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
미수수익
17
-
11
-

페트라7의베타 사모투자합자회사
미수수익
153
-
-
-

아이비케이씨-이큐피 혁신기술 투자조합
미수수익
127
-
-
-

합 계
26,767
(322)
19,093
(61)

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

단기종업원급여
퇴직급여
합 계
단기종업원급여
퇴직급여
합 계

등기이사
11,413
2,030
13,443
12,317
1,841
14,158

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(5)

당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
제 18(당)기
제 17(전)기

현금출자
대 여
회 수
현금출자
대 여
회 수

관계기업
한국카카오은행(주)
250,000
-
-
-
-
-

39.
금융상품의 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
-
5,568,884
-
5,568,884

당기손익-공정가치측정금융자산
33,813,834
-
-
-
33,813,834

파생금융상품자산
846,322
-
-
-
846,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,613,395
-
-
2,613,395

상각후원가측정금융자산
-
-
11,995,888
-
11,995,888

상각후원가측정기타금융자산
-
-
2,959,491
-
2,959,491

합 계
34,660,156
2,613,395
20,524,263
-
57,797,814

금융부채

예수부채
-
-
6,590,043
-
6,590,043

당기손익-공정가치측정금융부채
3,985,471
-
-
-
3,985,471

파생금융상품부채
953,976
-
-
-
953,976

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
-
13,953,487
13,953,487

차입부채
-
-
25,260,111
-
25,260,111

기타금융부채
-
-
4,678,151
-
4,678,151

합 계
4,939,447
-
36,528,305
13,953,487
55,421,239

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가측정금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
-
8,618,691
-
8,618,691

당기손익-공정가치측정금융자산
28,016,438
-
-
-
28,016,438

파생금융상품자산
413,514
-
-
-
413,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
4,013,598
-
-
4,013,598

상각후원가측정금융자산
-
-
19,549,448
-
19,549,448

상각후원가측정기타금융자산
-
-
1,591,573
-
1,591,573

합 계
28,429,952
4,013,598
29,759,712
-
62,203,262

금융부채

예수부채
-
-
17,062,991
-
17,062,991

당기손익-공정가치측정금융부채
2,898,949
-
-
-
2,898,949

파생금융상품부채
1,221,273
-
-
-
1,221,273

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
-
12,333,458
12,333,458

차입부채
-
-
22,434,102
-
22,434,102

기타금융부채
-
-
2,890,120
-
2,890,120

합 계
4,120,222
-
42,387,213
12,333,458
58,840,893

40. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금(*)
5,568,884
5,568,884
8,618,691
8,618,691

당기손익-공정가치측정 금융자산
33,813,834
33,813,834
28,016,438
28,016,438

파생금융상품자산
846,322
846,322
413,514
413,514

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
2,613,395
2,613,395
4,013,598
4,013,598

상각후원가측정금융자산
11,995,888
12,026,801
19,549,448
19,565,835

상각후원가측정기타금융자산(*)
2,959,491
2,959,491
1,591,573
1,591,573

합 계
57,797,814
57,828,727
62,203,262
62,219,649

금융부채

예수부채(*)
6,590,043
6,590,043
17,062,991
17,064,338

당기손익-공정가치측정금융부채
3,985,471
3,985,471
2,898,949
2,898,949

파생금융상품부채
953,976
953,976
1,221,273
1,221,273

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
13,953,487
13,953,487
12,333,458
12,333,458

차입부채
25,260,111
25,294,641
22,434,102
22,466,301

기타금융부채(*)
4,678,151
4,678,151
2,890,120
2,890,120

합 계
55,421,239
55,455,769
58,840,893
58,874,439

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 상각후원가측정기타금융자산, 기타금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다. ① 회사채 및 특수채 등 채권신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.② 수익증권운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.③ 비상장주식 등 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 유가증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외
에
당기손익-공정가치측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

(1) 기초 거래일손익조정액
110,731
112,800

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액
218,668
146,594

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
(209,594)
(148,663)

(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))
119,805
110,731

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
33,813,834
10,338,313
21,569,654
1,905,867

파생금융상품자산
846,322
165,331
347,666
333,325

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,613,395
1,116,241
1,342,374
154,780

합 계
37,273,551
11,619,885
23,259,694
2,393,972

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
3,985,471
3,985,471
-
-

파생금융상품부채
953,976
289,735
219,430
444,811

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
13,953,487
235,185
4,209,482
9,508,820

합 계
18,892,934
4,510,391
4,428,912
9,953,631

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,016,438
9,278,837
17,604,377
1,133,224

파생금융상품자산
413,514
89,865
119,571
204,078

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,013,598
2,808,476
1,062,812
142,310

합 계
32,443,550
12,177,178
18,786,760
1,479,612

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
2,898,949
2,898,949
-
-

파생금융상품부채
1,221,273
589,838
76,053
555,382

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
12,333,458
836,901
2,858,244
8,638,313

합 계
16,453,680
4,325,688
2,934,297
9,193,695

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

상각후원가측정금융자산
-
108,855
1,034,210

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
5,556,526
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

상각후원가측정금융자산
442,545
1,094,567
9,074,744

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
3,924,944
-

예수부채
-
3,564,431
7,248,543

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

기초금액
1,133,224
142,310
(351,304)
(8,638,313)

총손익

당기손익인식액
(27,345)
-
507,538
(1,166,089)

기타포괄손익인식액
-
12,470
-
(1,099)

매입 및 발행
6,323,778
-
5,707
(11,455,492)

매도 및 결제
(5,523,790)
-
(273,427)
11,752,173

기말금액
1,905,867
154,780
(111,486)
(9,508,820)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

기초금액
594,112
139,921
(92,318)
(6,604,354)

총손익

당기손익인식액
(8,325)
-
(136,127)
317,310

기타포괄손익인식액
-
2,389
-
-

매입 및 발행
6,358,992
-
(198,391)
(12,313,226)

매도 및 결제
(5,807,743)
-
75,532
9,961,957

기타(*)
(3,812)
-
-
-

기말금액
1,133,224
142,310
(351,304)
(8,638,313)

(*)
일부 금융자산은 지분증권이 활성시장에 상장됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.
연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

총손익 중 당기손익인식액
(27,345)

507,538

(1,166,089)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
(57,931)

137,879

(210,177)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

총손익 중 당기손익인식액
(8,325)
(136,127)
317,310

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
(12,433)
(165,061)
544,949

(5) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

당기손익-공정가치측정금융상품
21,569,654
2

DCF 모형,
Monte Carlo Simulation모형,FDM모형

해당사항 없음

1,905,867
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/DCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드1.745~9.188%/상관계수 -100~100%

파생금융상품자산
347,666
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

333,325
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00~25.00%/상관계수 -100~100%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,342,374
2
DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

154,780
3
DCF 모형
할인율, 성장률

성장률 2%,
할인율 10.59~15.32%

금융자산 합계
25,653,666

당기손익-공정가치측정지정금융부채
4,209,482
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

9,508,820
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00~25.00%/상관계수 -100~100%

파생금융상품부채
219,430
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

444,811
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00~25.00%/상관계수 -100~100%

금융부채 합계
14,382,543

<공시되는 공정가치>

상각후원가측정금융자산
108,855
2
DCF 모형
해당사항 없음

1,034,210
3
DCF 모형
할인율
할인율 2.5%~18.9%

금융자산 합계
1,143,065

차입부채(사채)
5,556,526
2
DCF 모형
해당사항 없음

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

당기손익-공정가치측정금융상품
17,604,377
2

DCF 모형,
Monte Carlo Simulation모형,FDM모형

해당사항 없음

1,133,224
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/DCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드1.745~9.188%/상관계수 -100~100%

파생금융상품자산
119,571
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

204,078
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00~25.00%/상관계수 -100~100%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,062,812
2
DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

142,310
3
DCF 모형
할인율, 성장률

성장률 2%,
할인율 12.59~15.32%

금융자산 합계
20,266,372

당기손익-공정가치측정지정금융부채
2,858,244
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

8,638,313
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00~25.00%/상관계수 -100~100%

파생금융상품부채
76,053
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

555,382
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,DCF 모형
주가지수변동성,금리스프레드,신용스프레드, 기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/금리(신용)스프레드0.00~25.00%/상관계수 -100~100%

금융부채 합계
12,127,992

<공시되는 공정가치>

상각후원가측정금융자산
1,094,567
2
DCF 모형
해당사항 없음

9,074,744
3
현금흐름할인모형

신용스프레드, 기타스프레드,금리스프레드

1~25%

금융자산 합계
10,169,311

차입부채(사채)
3,924,944
2
DCF 모형
해당사항 없음

예수부채
3,564,431
2

DCF모형

해당사항 없음

7,248,543
3
DCF 모형

금리스프레드

1~25%

금융부채 합계
14,737,918

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. 자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. 외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다
.
당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
12,611
12,611
(12,611)
(12,611)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)
1,154
1,154
(1,674)
(1,674)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
-
13,221
-
(8,712)

합 계
13,765
26,986
(14,285)
(22,997)

금융부채

파생상품부채(*1)
14,243
14,243
(14,243)
(14,243)

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
(*1)

160,691
160,691
(160,691)
(160,691)

합 계
174,934
174,934
(174,934)
(174,934)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
22,311
22,311
(22,311)
(22,311)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
-
8,469
-
(6,007)

합 계
22,311
30,780
(22,311)
(28,318)

금융부채

파생상품부채(*1)
27,635
27,635
(27,635)
(27,635)

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
(*1)

469,779
469,779
(469,779)
(469,779)

합 계
497,414
497,414
(497,414)
(497,414)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

41. 금융자산의 양도당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 연결재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은

주
석
36
과
37
에
서 기술하고 있습니다.

42. 금융위험의 관리

42.1 개요

(1) 리스크 관리정책의 개요

연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.

연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크 관리조직 체계1) 이사회 이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.2) 그룹리스크관리위원회그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다.

3) 그룹리스크협의회그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.(3) 리스크 통제 및 측정, 관리

1) 리스크 통제

연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

2) 리스크 측정

연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정

ㆍ
인식하며 내부자본에 반영합니다.

3) 리스크 관리

연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

42.2 신용 위험(Credit Risk) (1) 개요 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.(2) 신용위험 관리정책연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 "동일인") 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방집단(이하 "동일차주")에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

1) 연결재무상태표 항목당기말과 전기말 현재 연결재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을통한 위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

현금및예치금

현금성자산
852,708
744,375

예치금
4,715,674
7,872,054

당기손익-공정가치측정금융자산

채무금융상품
24,654,436
20,976,954

파생결합증권
228,168
277,589

출자금
131,159
41,613

집합투자증권
1,635,412
1,405,910

투자자예탁금별도예치금(신탁)
1,853,526
1,751,033

대출채권
450,781
428,920

파생금융상품
846,322
413,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무금융상품
2,114,083
3,412,713

상각후원가측정금융자산
11,995,888
19,549,448

기타금융자산
2,959,491
1,591,573

합 계
52,437,648
58,465,696

2) 난외 계정당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

기업어음증권매입약정(*)
628,404
1,144,243

지급보증 등
4,531,382
7,949,818

합 계
5,159,786
9,094,061

(*) 매입약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 203,696백만원 및 134,157백만원이 포함되지 않은 금액입니다.

(4) 신용위험의 집중도 분석1) 대출채권① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

개인
4,203,732
33.97
(45,387)
4,158,345

기업
8,170,437
66.03
(108,262)
8,062,175

합 계
12,374,169
100.00
(153,649)
12,220,520

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
12,811,106
66.45
(73,004)
12,738,102

기업
6,467,356
33.55
(81,127)
6,386,229

합 계
19,278,462
100.00
(154,131)
19,124,331

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

제조업
510,372
4.12
(9,907)
500,465

금융업
2,552,731
20.63
(9,612)
2,543,119

서비스업
1,206,267
9.75
(22,017)
1,184,250

건설업
1,125,966
9.10
(21,248)
1,104,718

기타(*)
6,978,833
56.40
(90,865)
6,887,968

합 계
12,374,169
100.00
(153,649)
12,220,520

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

제조업
445,139
2.31
(5,379)
439,760

금융업
1,853,090
9.61
(4,631)
1,848,459

서비스업
1,012,234
5.25
(13,447)
998,787

건설업
869,808
4.51
(19,025)
850,783

기타(*)
15,098,191
78.32
(111,649)
14,986,542

합 계
19,278,462
100.00
(154,131)
19,124,331

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

2) 유가증권(채무증권)당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
8,644,465
28.03

금융및보험업
10,054,653
32.60

기타
9,803,583
31.79

소 계
28,502,701
92.42

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
1,868,410
6.06

금융및보험업
245,673
0.80

소 계
2,114,083
6.86

상각후원가측정금융자산

정부및정부투자기관
19,381
0.06

금융및보험업
124,367
0.40

기타
82,401
0.26

소 계
226,149
0.72

합 계
30,842,933
100.00

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
10,638,308
37.10

금융및보험업
6,550,070
22.84

기타
7,223,108
25.18

소 계
24,411,486
85.12

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
3,021,595
10.54

금융및보험업
391,118
1.36

소 계
3,412,713
11.90

상각후원가측정금융자산

정부및정부투자기관
684,867
2.39

금융및보험업
86,771
0.30

기타
82,399
0.29

소 계
854,037
2.98

합 계
28,678,236
100.00

(5) 금융자산의 신용건전성1) 대출채권① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
대출채권 잔액
신용손실충당금
장부금액

비손상
손상(*)

콜론
4,242
-
-
4,242
-
4,242

신용공여금
2,810,190
-
8,363
2,818,553
(7,598)
2,810,955

대출금
8,211,394
279,002
74,578
8,564,974
(125,708)
8,439,266

대여금
1,899
-
-
1,899
-
1,899

대지급금
-
-
8,333
8,333
(8,228)
105

사모사채
513,407
-
360
513,767
(530)
513,237

기타
35
-
11,585
11,620
(11,585)
35

합 계
11,541,167
279,002
103,219
11,923,388
(153,649)
11,769,739

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
대출채권 잔액
신용손실충당금
장부금액

비손상
손상(*)

콜론
272
-
-
272
-
272

신용공여금
2,274,042
-
92,564
2,366,606
(6,942)
2,359,664

대출금
15,224,987
246,405
100,545
15,571,937
(115,725)
15,456,212

대여금
1,562
-
-
1,562
-
1,562

대지급금
-
-
11,097
11,097
(11,009)
88

사모사채
874,534
-
360
874,894
(2,367)
872,527

기타
11,589
-
11,585
23,174
(18,088)
5,086

합 계
18,386,986
246,405
216,151
18,849,542
(154,131)
18,695,411

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정 대출채권
상각후원가측정 대출채권
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
소 계

비손상
손상

부동산
-
2,042,762
143,845
121,223
2,307,830
2,307,830

유가증권(*)
-
4,717,912
1,859
340
4,720,111
4,720,111

보증
265,645
412,927
9,569
-
422,496
688,141

기타
7,880
802,244
10,116
733
813,093
820,973

합 계
273,525
7,975,845
165,389
122,296
8,263,530
8,537,055

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정 대출채권
상각후원가측정 대출채권
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
소 계

비손상
손상

부동산
-
3,685,292
493,490
201,089
4,379,871
4,379,871

유가증권(*)
-
3,297,816
1,201
-
3,299,017
3,299,017

보증
303,163
2,609,878
18,697
18,557
2,647,132
2,950,295

기타
118,680
1,230,158
13,229
6,120
1,249,507
1,368,187

합 계
421,843
10,823,144
526,617
225,766
11,575,527
11,997,370

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

2) 유가증권(채무증권)

① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
유가증권 잔액
신용손실충당금(*)
장부금액

비손상
손상

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
2,114,083
-
-
2,114,083
-
2,114,083

상각후원가측정금융자산
226,382
-
-
226,382
(233)
226,149

합 계
2,340,465
-
-
2,340,465
(233)
2,340,232

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은
270백만원으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
유가증권 잔액
신용손실충당금(*)
장부금액

비손상
손상

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
3,412,713
-
-
3,412,713
-
3,412,713

상각후원가측정금융자산
854,267
-
-
854,267
(230)
854,037

합 계
4,266,980
-
-
4,266,980
(230)
4,266,750

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 350백만원으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산(*1)
합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

1등급
4,557,942
140,469
-
4,698,411
3,505,949
360,222
229,866
4,096,037

2등급
1,173,493
-
-
1,173,493
1,438,383
-
-
1,438,383

3등급
1,503,916
-
-
1,503,916
185,344
-
-
185,344

4등급
3,323,440
32,477
56,000
3,411,917
2,405,212
-
55,957
2,461,169

5등급
778,764
72,726
36,000
887,490
541,127
80,871
-
621,998

6등급
2,809,819
-
15,000
2,824,819
3,236,295
-
14,965
3,251,260

7등급
296,755
-
-
296,755
294,219
-
-
294,219

8등급
89,035
-
-
89,035
173,221
-
-
173,221

9등급
82,064
-
16,000
98,064
19,529
-
15,849
35,378

10등급
6,215
-
-
6,215
53,638
-
-
53,638

미분류
(*2)

13,881,258
1,868,411
103,149
15,852,818
9,401,626
2,971,620
537,400
12,910,646

합 계
28,502,701
2,114,083
226,149
30,842,933
21,254,543
3,412,713
854,037
25,521,293

(*1)

상각후원가측정 금융자산은
신용손실충당금
차감전 금액입니다.

(*2)

출자금, 집합투자증권, 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예
치금(신탁)에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다.

유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다.

신용건전성 등급
외부 신용평가사 등급

1등급
AAA

2등급
AA+

3등급
AA0

4등급
AA-

5등급
A+

6등급
A0

7등급
A-

8등급
BBB+

9등급
BBB0

10등급
BBB-

연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다.

유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다.

③ 당기말과 전기말 현재
담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보종류
제 18(당)기
제 17(전)기

당기손익-공정가치측정 금융자산
보증
9,106,354
7,859,206

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
보증
599,206
988,541

상각후원가측정금융자산
보증
173,081
63,169

합 계

9,878,641
8,910,916

3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

미수금 잔액
1,404,450
327,967

증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.
또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

42.3 유동성위험

(1) 개요유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 연결재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.(2) 유동성위험 관리정책

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 상기 사항과 더불어 단기자금조달 및 운용현황에 대하여 매일 경영진에게 보고하고 있습니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
2,651,479
891,223
1,900,991
-
125,191
5,568,884

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)
8,182,610
5,592,472
2,892,214
11,668,375
5,544,444
33,880,115

파생상품금융자산
53,657
302,774
86,530
226,391
176,970
846,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)
344,532
19,646
159,487
1,946,599
241,506
2,711,770

상각후원가측정금융자산(*2)
59
5,006,951
2,310,934
4,818,510
268,200
12,404,654

상각후원가측정기타금융자산(*2)
1,382,929
1,446,336
26,977
43,036
4,016
2,903,294

합 계
12,615,266
13,259,402
7,377,133
18,702,911
6,360,327
58,315,039

금융부채

예수부채(*2)
3,808,949
1,136,213
1,488,703
227,750
1,575
6,663,190

당기손익-공정가치측정금융부채
72,991
1,334,139
1,663,825
1,613
912,903
3,985,471

파생상품금융부채
29,175
320,206
295,399
196,561
112,635
953,976

당기손익-공정가치측정지정금융부채
29,846
732,758
3,615,730
6,226,579
3,348,574
13,953,487

차입부채(*2)
12,818,725
6,015,115
2,477,218
4,188,781
-
25,499,839

기타금융부채
2,655,995
1,363,778
7,821
54,891
-
4,082,485

합 계
19,415,681
10,902,209
9,548,696
10,896,175
4,375,687
55,138,448

난외계정

매입약정(*3)
-
628,404
-
-
-
628,404

지급보증 등
4,062,292
-
66,620
402,470
-
4,531,382

출자약정(*3)
-
121,997
-
-
-
121,997

합 계
4,062,292
750,401
66,620
402,470
-
5,281,783

(*1) 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
5,178,854
1,963,925
1,370,185
35
105,692
8,618,691

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)
5,305,166
6,104,229
4,029,375
8,560,529
4,026,600
28,025,899

파생상품금융자산
14,841
164,279
48,873
85,760
99,761
413,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)
458,565
495,779
360,756
2,591,884
243,521
4,150,505

상각후원가측정금융자산(*2)
-
6,579,344
7,813,557
5,897,988
307,899
20,598,788

상각후원가측정기타금융자산(*2)
336,362
1,096,023
29,135
37,971
115,530
1,615,021

합 계
11,293,788
16,403,579
13,651,881
17,174,167
4,899,003
63,422,418

금융부채

예수부채(*2)
7,498,657
4,397,486
4,635,697
737,986
1,226
17,271,052

당기손익-공정가치측정금융부채
74,771
1,134,143
1,379,475
1,694
308,866
2,898,949

파생상품금융부채
9,819
315,122
253,964
595,764
46,604
1,221,273

당기손익-공정가치측정지정금융부채
65,828
513,266
2,419,834
6,094,271
3,240,259
12,333,458

차입부채(*2)
12,585,198
4,642,985
1,755,181
3,535,667
-
22,519,031

기타금융부채
1,484,224
1,286,033
13,333
106,010
173
2,889,773

합 계
21,718,497
12,289,035
10,457,484
11,071,392
3,597,128
59,133,536

난외계정

매입약정(*3)
-
1,144,243
-
-
-
1,144,243

지급보증 등
3,785,359
3,790,289
58,900
315,270
-
7,949,818

출자약정(*3)
-
182,323
-
-
-
182,323

합 계
3,785,359
5,116,855
58,900
315,270
-
9,276,384

(*1) 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

42.4 시장위험

(1) 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) VaR 현황
당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 18(당)기
제 17(전)기

주식
530,278
272,080

금리
547,585
339,175

집합투자증권 등
857,081
394,940

외환
37,044
26,555

옵션
22,880
75,610

상품
3,647
8,734

합 계
1,998,515
1,117,094

(3) 시장위험별 리스크관리 현황

연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.① 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 외환위험외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.

③ 주식위험주식위험(주식가격변동위험)은 연결실체의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다.

42.5 운영위험

(1) 운영위험의 정의

연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

(2) 운영위험 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다.

42.6 자본관리

연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 '필요자본에 대한 자기자본비율'을 100% 이상으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. 당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

43. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표표시 순액
연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

인식된금융상품
금융담보(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
666,237
-
666,237
(666,237)
-
-

장외파생상품자산(*)
675,277
-
675,277
(343,999)
(26,053)
305,225

미수금(고객)
1,919,431
(739,743)
1,179,688
-
-
1,179,688

미수금(거래소)
2,057,635
(2,007,552)
50,083
-
-
50,083

미수금(지급결제)
668,720
(477,634)
191,086
-
-
191,086

합 계
5,987,300
(3,224,929)
2,762,371
(1,010,236)
(26,053)
1,726,082

금융부채

환매조건부매도(기관간)
2,770,495
-
2,770,495
(2,770,495)
-
-

장외파생상품부채(*)
651,292
-
651,292
(343,999)
(59,757)
247,536

미지급금(고객)
1,894,919
(739,744)
1,155,175
-
-
1,155,175

미지급금(거래소)
2,021,937
(2,007,551)
14,386
-
-
14,386

예수금(지급결제)
484,263
(477,634)
6,629
-
-
6,629

합 계
7,822,906
(3,224,929)
4,597,977
(3,114,494)
(59,757)
1,423,726

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표 표시 순액
연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

인식된금융상품
금융담보(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
415,945
-
415,945
(415,945)
-
-

장외파생상품자산(*)
337,246
-
337,246
(192,565)
(10,975)
133,706

미수금(고객)
1,424,198
(1,324,315)
99,883
-
-
99,883

미수금(거래소)
1,618,617
(1,546,376)
72,241
-
-
72,241

미수금(지급결제)
233,367
(216,096)
17,271
-
-
17,271

미회수내국환채권
565,260
(398,306)
166,954
-
-
166,954

합 계
4,594,633
(3,485,093)
1,109,540
(608,510)
(10,975)
490,055

금융부채

환매조건부매도(기관간)
3,171,888
-
3,171,888
(3,171,888)
-
-

장외파생상품부채(*)
629,154
-
629,154
(192,565)
(247,608)
188,981

미지급금(고객)
1,396,266
(1,324,315)
71,951
-
-
71,951

미지급금(거래소)
1,563,276
(1,546,376)
16,900
-
-
16,900

예수금(지급결제)
218,572
(216,096)
2,476
-
-
2,476

미지급내국환채무
420,448
(398,306)
22,142
(22,142)
-
-

합 계
7,399,604
(3,485,093)
3,914,511
(3,386,595)
(247,608)
280,308

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

44.
영업부문별 공시

(1) 부문별 보고 현황 및 영업부문1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 증권업, 운용업, 투자업, 은행업, 저축은행업, 여신전문업, 기타 7가지의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.2) 영업부문의 당기손익영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소
연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다

.

(2) 사업부문별 정보당기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
10,282,743
150,006
116,553
257,019
190,043
452,058
(512,524)
10,935,898

부문세전당기손익
874,125
62,152
42,409
66,833
95,691
343,725
(423,327)
1,061,608

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
10,229,539
149,868
108,888
257,019
190,043
541
-
10,935,898

부문간 총수익
53,204
138
7,665
-
-
451,517
(512,524)
-

이자수익
1,010,767
1,224
1,763
225,131
163,500
10,902
(13,179)
1,400,108

이자비용
(404,884)
(445)
(3,572)
(67,679)
(66,656)
(45,904)
8,083
(581,057)

순수수료수익
622,634
126,964
35,195
(3,316)
22,766
2,652
1,241
808,136

순금융자산(부채)평가 및 처분손익
211,878
(498)
12,743
(6,220)
2,367
(48,328)
47,637
219,579

관계기업투자손익
76,985
1,030
38,186
-
-
-
(7,895)
108,306

감가상각비와 상각비
(53,899)
(3,268)
(1,751)
(6,199)
(1,290)
(1,575)
412
(67,570)

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
7,966,673
139,540
134,379
228,972
135,528
487,048
(523,219)
8,568,921

부문세전당기손익
608,484
56,252
(18,923)
76,071
71,942
337,109
(396,410)
734,525

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
7,933,424
139,373
130,582
228,972
135,436
1,134
-
8,568,921

부문간 총수익
33,249
167
3,797
-
92
485,914
(523,219)
-

이자수익
852,664
1,690
1,066
190,457
112,709
9,924
(12,316)
1,156,194

이자비용
(308,336)
(693)
(2,876)
(55,145)
(45,847)
(45,563)
6,560
(451,900)

순수수료수익
590,430
117,703
36,940
9,141
19,050
2,850
(3,000)
773,114

순금융자산(부채)평가 및 처분손익
34,781
(1,036)
(78,525)
4,592
3,548
(122,226)
116,096
(42,770)

관계기업투자손익
21,454
(1,567)
55,195
-
-
-
16,233
91,315

감가상각비와 상각비
(19,951)
(1,410)
(192)
(3,118)
(614)
(57)
-
(25,342)

45. 비연결 구조화기업에 대한 공시
(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금 조달 방법

자산유동화
(1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
(1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환
(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

프로젝트 파이낸싱
(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출
(1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) M&A 자금조달
(1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

투자펀드
(1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.<제 18(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
16,210,403
27,548,808
13,479,897
57,239,108

연결재무상태표에 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
226,069
46,753
561,287
834,109

관계기업투자
-
-
1,660,128
1,660,128

대출채권
569,052
782,926
49,600
1,401,578

합 계
795,121
829,679
2,271,015
3,895,815

최대손실 노출액(*)

투자자산
795,121
829,679
2,271,015
3,895,815

매입약정
628,404
-
33,620
662,024

지급보증 등
2,125,855
277,796
260,110
2,663,761

출자약정
-
-
121,997
121,997

합 계
3,549,380
1,107,475
2,686,742
7,343,597

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<제 17(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
36,492,571
15,236,369
9,290,591
61,019,531

연결재무상태표에 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
134,157
-
418,494
552,651

관계기업투자
-
-
1,050,643
1,050,643

대출채권
422,871
342,804
-
765,675

합 계
557,028
342,804
1,469,137
2,368,969

최대손실 노출액(*)

투자자산
557,028
342,804
1,469,137
2,368,969

매입약정
1,144,243
-
-
1,144,243

지급보증 등
1,939,708
232,242
-
2,171,950

출자약정
-
-
182,323
182,323

합 계
3,640,979
575,046
1,651,460
5,867,485

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

46. 중단영업손익(1) 중단영업의 개요연결실체는 당기에 한국카카오은행㈜를 연결범위에서 제외하였으며, 동사의 회계기간 개시일로부터 처분한 날까지의 기간에 해당하는 순손익을 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 분류하여 표시하고 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 비교표시되는 전기 연결재무상태표는 재작성하지 않았으며, 전기 연결포괄손익계산서는 한국카카오은행㈜의 순손익을 중단영업손익으로 재분류하여 표시하고 있습니다.
(2) 당기와 전기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

영업수익
295,946
375,582

영업비용
(292,182)
(396,790)

영업이익
3,764
(21,208)

영업외수익
5
14

영업외비용
(43)
(86)

세전손익
3,726
(21,280)

법인세 효과
2,204
325

중단영업 처분이익
84,617
-

법인세 효과
(2,493)
-

세후중단영업이익(손실)
88,054
(20,955)

(3) 당기와 전기의 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순현금흐름 중 중단영업에 귀속되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 18(당)기

제 17(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름
2,614,289
89,586

투자활동으로 인한 현금흐름
(2,611,318)
(583,039)

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,739)
492,796

현금의 증감
232
(657)

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제14조(주주명부의 패쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매 결산기 종료일의 익일부터 1월간 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소(이하 ‘명의개서등’ 이라 한다)를 정지한다

② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 정기주주총회에서 그 권리를 행사하게 한다

③
임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 권리를 행사할 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서 등의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

제14조(기준일)

<삭제>

<삭제>

①
이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

정부의 주주총회 분산 개최 요구와 상법 시행령 개정 대응

제19조(소집시기)

① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는
매 사업연도 종료 후 3 월 이내에,
임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제19조(소집시기)

① <현행과 동일>

② 정기주주총회는
회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에,
임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

정부의 주주총회 분산 개최 요구와 상법 시행령 개정 대응

<신설>

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2020년 3월 20일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김남구
1963.10.10
해당사항 없음
본인
임원후보추천위원회

이강행
1959.09.25
해당사항 없음
없음
이사회

호바트 리 엡스타인
1957.01.18
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

정영록
1958.05.01
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김남구
한국투자금융지주대표이사 부회장
2003.01~2011.02
한국투자금융지주㈜ 대표이사 사장
없음

2011.03~현재
한국투자금융지주㈜ 대표이사 부회장

2005.03~현재
(겸) 한국투자증권㈜ 부회장

이강행
한국투자금융지주사장
2007.04~2012.02
한국투자증권㈜ 경영기획본부장(전무)
없음

2012.03~2014.12
한국투자증권㈜ 경영기획본부장(부사장)

2015.01~2015.12
한국투자증권㈜ 개인고객그룹장(부사장)

2016.01~2018.12
한국투자금융지주㈜ 부사장

2019.01~현재
한국투자금융지주㈜ 사장

2016.03~현재
(겸) 한국투자증권㈜ 기타비상무이사

호바트 리 엡스타인
-
2009.04~2012.09
동양종금증권㈜ 부사장 (Chief Operating Officer)
없음

2012.10~2014.05
볼랏 알투스 홀딩스 CEO

2014.05~2016.09
로드스톤파트너스 부회장

2015.03~현재
(겸) 한국투자증권㈜ 사외이사

2015.03~현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

2017.03~2019.02
연세대학교 글로벌인재학부 객원교수

정영록
서울대학교국제대학원 교수
2004.03~현재
외교통상부 정책자문위원
없음

2005.03~2011.10
㈜SBSi 비상근감사

2008.09~현재
서울대학교 국제대학원 교수

2008.09~2011.10
국가브랜드위원회 위원

2009.01~현재
세계화교학회(ISSCO, UC Berkeley), 이사

2011.03~2011.10
하나금융지주㈜ 사외이사

2011.10~2014.02
駐중국 한국대사관 경제공사

2014.03~2018.03
하나은행㈜ 사외이사

2015.03~2017.02
백지신탁위원회 위원장

2015.03~2018.03
포스코경영연구원 사외이사 (연구방향 자문)

2017.12~2018.12
국민경제자문회의 위원겸 대외경제분과 의장

2018.02~2019.04
한.중.일 경제금융협력위원회 위원장

2018.03~현재
(겸) 한국투자증권㈜ 사외이사

2018.03~현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 호바트 리 엡스타인: 사외이사 후보자

본 후보자는 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경제 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며, 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

2. 정영록: 사외이사 후보자

본 후보자는 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경영, 회계 등 관련 분야에서 충분한 전문지식을 보유하고 있으며, 직무를 수행하기에 적합한 윤리 및 책임의식을 보유하고 있습니다.이를 바탕으로 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 사외이사로서의 직무를 공정하게 수행할 것입니다.또한 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애하여 이사회 등에 적극적으로 참여함으로써 회사 및 주주 등 이해관계자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정에 기여하도록 노력하겠습니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 김남구: 사내이사 후보자

회사 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 재임기간 동안 회사발전에 크게 이바지 하였으며, 경영능력과 조직관리 역량, 도덕성 등을 고루 갖추었다고 판단함. 책임경영 구현 및 안정적 경영체제 유지를 위해 이사 후보로 추천함

2. 이강행: 사내이사 후보자

회사 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 재임기간 동안 회사발전에 크게 이바지 하였으며, 경영능력과 조직관리 역량, 도덕성 등을 고루 갖추었다고 판단함

3. 호바트 리 엡스타인: 사외이사 후보자

금융회사에서 30년 이상 종사하였으며, 사외이사로서 업무수행에 필요한 전문지식과 충분한 경험을 두루 갖추고 있음. 이를 바탕으로 지난 5년간 당사의 사외이사로서 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

4. 정영록: 사외이사 후보자

현재 서울대학교 국제대학원 교수로 재직 중에 있으며, (美) University of Southern California 경제학 박사 출신으로 경제학 전반에 대한 학문적 업적과 역량을 갖추고 있음. 과거 하나금융지주㈜와 포스코경영연구원 사외이사로 활동하였으며, 지난 2년간 당사 사외이사 및 감사위원으로 적극적인 활동을 통해 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

확인서

사내이사확인서(김남구)

사내이사확인서(이강행)

사외이사 확인서(호바트 리 엡스타인).jpg
사외이사 확인서(호바트 리 엡스타인)

사외이사 확인서(정영록).jpg
사외이사 확인서(정영록)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정영록
1958.05.01
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정영록
서울대학교국제대학원 교수
2004.03~현재
외교통상부 정책자문위원
없음

2005.03~2011.10
㈜SBSi 비상근감사

2008.09~현재
서울대학교 국제대학원 교수

2008.09~2011.10
국가브랜드위원회 위원

2009.01~현재
세계화교학회(ISSCO, UC Berkeley), 이사

2011.03~2011.10
하나금융지주㈜ 사외이사

2011.10~2014.02
駐중국 한국대사관 경제공사

2014.03~2018.03
하나은행㈜ 사외이사

2015.03~2017.02
백지신탁위원회 위원장

2015.03~2018.03
포스코경영연구원 사외이사 (연구방향 자문)

2017.12~2018.12
국민경제자문회의 위원겸 대외경제분과 의장

2018.02~2019.04
한.중.일 경제금융협력위원회 위원장

2018.03~현재
(겸) 한국투자증권㈜ 사외이사

2018.03~현재
한국투자금융지주㈜ 사외이사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

현재 서울대학교 국제대학원 교수로 재직 중에 있으며, (美) University of Southern California 경제학 박사 출신으로 경제학 전반에 대한 학문적 업적과 역량을 갖추고 있음. 과거 하나금융지주㈜와 포스코경영연구원 사외이사로 활동하였으며, 지난 2년간 당사 사외이사 및 감사위원으로 적극적인 활동을 통해 당사 발전에 기여한 바가 크므로 사외이사후보로 추천함

확인서

감사위원 확인서(정영록).jpg
감사위원 확인서(정영록)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명 ( 6명 )

보수총액 또는 최고한도액
100억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명 ( 6명 )

실제 지급된 보수총액
19.1억원

최고한도액
100억원

* 이사 총수에는 등기이사만 포함** 당기, 전기 보수한도 및 전기 실제 지급된 보수총액에는 확정기여형 퇴직연금(DC형) 납입액 포함

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음