태영건설 — 주주총회소집공고 (20200305)
제출인: 태영건설

주주총회소집공고
2.8
(주)태영건설

주주총회소집공고

2020년 3월 5일

회 사 명 :
(주)태영건설

대 표 이 사 :
이 재 규

본 점 소 재 지 :
경기도 고양시 일산동구 정발산로 24 (장항동)

(전 화) 02-2090-2200

(홈페이지) http://www.taeyoung.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 회계팀장
(성 명) 손 상 국

(전 화) 02-2090-2200

주주총회 소집공고

(제47기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제17조에 의거 제47기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 = 다 음 =

1. 일 시 : 2020년 3월 20일 (금) 오전 10 : 00시

2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 태영빌딩 지하1층 T-Art홀

3. 회의목적사항

가. 보고사항

1) 감사보고
2) 영업보고
3) 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

 제1호 의안 : 제47기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표[이익잉여금 처분계산서 (안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건
 * 이익배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 150원, 우선주 155원)
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집공고 사항 비치

상법 제542조의 4 제3항, 상법시행령 제31조에 의거 주주총회 소집공고사항을 당사본사와 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김명섭
(출석률:100%)
신동우
(출석률:86%)
허준행
(출석률:100%)
이재구
(출석률:90%)
이명재
(출석률:97%)

찬 반 여 부

1
2019.01.08
- 김포 운양동 오피스텔 신축사업 대출약정 체결의 건
찬성
찬성
찬성
-
-

2
2019.01.14
- 인천 청라 블록형 단독주택 개발사업 대출약정 체결의 건
찬성
찬성
찬성
-
-

- 신한은행 전자방식외상매출채권 재약정(기한연장)의 건

3
2019.01.30
- 부산 서면 데시앙 스튜디오 사업 업무협약서 체결 및 연대보증 등 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-

- 육군 화천ㆍ양구 관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL) 대출 약정 체결의 건

4
2019.02.11
- 간성선진병영(주) 법인 설립의 건
찬성
찬성
찬성
-
-

- (주)에코시티개발 공동주택 14BL 자금조달(브릿지) 신용공여 제공의 건

- 육군 고성 병영시설(BTL) SPC 자금조달 약정 신용공여 제공의 건

- (주)인제스피디움 유상증자 참여의 건

5
2019.02.18
- 제65회 무보증 공모사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
-
-

6
2019.02.22
- 제46기 정기주주총회 소집의 건
찬성
불참
찬성
-
-

- 제46기 영업보고서 승인의 건

- 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

- 정관 일부 변경의 건

- 이사 후보자 추천의 건

- 감사위원회 위원 후보자 추천의 건

- 이사 보수한도 결정의 건

7
2019.03.15
- 김포 운양동 단독주택(1차) 중도금 대출약정 변경의 건
찬성
찬성
찬성
-
-

8
2019.03.22
- 이사회 의장 선임의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 이사의 개별보수액 책정 위임의 건

- 사외이사후보 추천위원회위원 선임의 건

9
2019.03.27
- 부평 제이타워3차 지식산업센터 중도금대출 업무협약서 체결의 건
찬성
-
찬성
찬성
불참

- 육군 간성 병영시설(BTL) SPC 자금조달 약정 신용공여 제공의 건

- 신한은행 외상매출채권 담보대출 한도변경(증액)의 건

- 2019년 2분기 및 2019년 대규모 내부거래 승인의 건

10
2019.04.03
- 네오시티(주) 유상증자 참여의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

11
2019.04.05
- KEB하나은행 한도대출 약정의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

12
2019.04.18
- (주)엠시에타개발, (주)엠시에타의 LH공사 주식 양수의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

13
2019.04.29
- 수원고등지구 민간참여 주거환경개선사업 중도금대출 업무협약 체결의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 대구 수성구 중동 공동주택 신축공사 사업 및 대출약정 체결의 건

14
2019.05.23
- SOC법인 서서울고속도로(주) 주식양수의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 유니시티 부지개발 및 중동 공동주택 PF대출 신용공여 제공의 건

15
2019.05.29
- 하나은행 외상매출채권담보대출 재약정(기한연장)의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

16
2019.06.24
- 산업은행 대출(운영자금) 약정의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 2019년 3분기 대규모내부거래 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

17
2019.07.05
- 김포 라비드퐁네프 오피스텔 개발사업 대출약정 체결의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 양산사송지구 공동주택(B3,B4,C1) 개발사업 중도금대출 업무협약 체결의 건

- 제66회 무보증 공모사채 발행의 건

18
2019.07.16
- 양산석계일반산업단지 조성사업 PF대출 신용공여 제공의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 김포 운양동 단독주택 2차 개발사업 추가 PF 대출약정 체결의 건

19
2019.07.19
- 등촌동 지식산업센터 개발사업 대출약정 체결의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

20
2019.07.26
- 2019년 1분기 & 2분기 대규모 내부거래(상품ㆍ용역) 공시내역(변경) 승인의 건
찬성
-
찬성
불참
찬성

21
2019.08.14
- 포천파워(주) 자금재조달 시행의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 용인8구역 주택재개발 정비사업 사업비 대출약정 체결의 건

- 신한은행 대출(운영자금) 연대보증의 건

22
2019.08.23
- 전주 에코시티 자금대여의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

23
2019.08.29
- 광명~서울 고속도로(BTO) PF대출 약정 신용공여 제공의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 대구도남지구 공동주택 개발사업 중도금대출 업무협약 체결의 건

24
2019.09.05
- 김해 대동첨단산업단지 PF대출 약정 체결의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 에코시티개발 공동주택 14BL PF대출 약정 체결의 건

- 에코시티 공동주택 14BL 중도금대출 업무협약 체결의 건

- 우리은행 대출(일반자금) 약정의 건

- KEB하나은행 대출(외화지급보증) 약정의 건

25
2019.09.17
- 방글라데시반달주리상수도현장 신용장(L/C)개설의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- (주)평택싸이로 유상증자 참여의 건

26
2019.09.27
- 전주시 00부대이전 및 부지개발사업 PF대출약정 신용공여 제공의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 대구은행 대출(일반대 및 한도대) 약정의 건

- 2019년 4분기 대규모내부거래 승인의 건

27
2019.10.02
- (주)엠시에타개발 재무적투자자 주식 양수의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

28
2019.10.17
- 군포역 지식산업센터 개발사업 PFV 법인설립 출자의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

29
2019.10.25
- 파주운정블록형단독주택신축사업 중도금대출약정 체결의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 용답동 청년주택 개발사업 리츠 법인 주식 매입의 건

- 용답동 청년주택 개발사업 관련 토지비 잔금 대출약정 체결의 건

- 양산 석계일반산업단지 조성사업 대여금 대출의 건

30
2019.10.30
- 군포역 지식산업센터 개발사업 PFV 대출약정 체결 및 주주대여금 지급의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

31
2019.11.13
- 2019년 3분기 대규모내부거래 공시내역 변경승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

32
2019.11.22
- 산업은행 대출(운영자금) 약정의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

33
2019.12.18
- 파주운정블록형단독주택신축사업 중도금대출약정 체결의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성

- 묵동 청년주택 개발사업 관련 토지비 중도금 대출약정 체결의 건

34
2019.12.26
- 2020년 사업계획(안) 승인의 건
찬성
-
찬성
불참
찬성

35
2019.12.31
- 2020년 1분기 및 연간 대규모내부거래 승인의 건
찬성
-
찬성
불참
찬성

* 2019년 3월 22일 정기 주주총회에서 신동우 사외이사가 임기만료되고, 이재구 사외이사, 이명재 사외이사가 신규 선임되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김명섭, 허준행, 신동우
2019.02.22
- 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결

김명섭, 허준행, 이재구
2019.12.26
- (보고) 외부감사인과의 커뮤니케이션
-

- (보고) 내부회계관리제도 교육
-

사외이사후보 추천위원회
이재규(위원장), 김명섭, 허준행
2019.02.22
- 사외이사후보 추천의 건
가결

* 2019년 3월 22일 정기 주주총회에서 신동우 사외이사가 임기만료되고, 이재구 사외이사가 감사위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.
* 2019년 3월 22일 이사회에서 신동우 사외이사가 임기만료되고, 허준행 사외이사 가 사외이사후보 추천위원으로 신규 선임되었습니다. 

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
5
3,500,000,000
182,000,000
36,400,000
-

* 사임이사 포함

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

도급계약
(주)유니시티
(계열회사)
2019.01.01~
2019.12.31
3,518
15.4

도급계약
(주)엠시에타개발
(계열회사)
2019.01.01~
2019.12.31
2,546
11.2

도급계약
(주)에코시티개발
(계열회사)
2019.01.01~
2019.12.31
1,466
6.4

유상증자
(주)평택싸이로
(계열회사)
2019.09.20
350
1.5

도급계약
(주)평택싸이로
(계열회사)
2019.01.01~
2019.12.31
288
1.3

도급계약
(주)블루원
(계열회사)
2019.01.01~
2019.12.31
256
1.1

* 최근 사업연도말 자산총액(별도재무제표 기준 22,820억원)의 100분의 1 이상에 해당하는 거래

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)유니시티
(계열회사)
매입, 매출 등
2019.01.01~
2019.12.31
3,546
15.5

(주)엠시에타개발
(계열회사)
매입, 매출 등
2019.01.01~
2019.12.31
2,546
11.2

(주)에코시티발
(계열회사)
매입, 매출 등
2019.01.01~
2019.12.31
1,466
6.4

* 최근 사업연도말 자산총액(별도재무제표 기준 22,820억원)의 100분의 5 이상에 해당하는 거래

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

건설산업은 도로, 항만, 교량 등 산업시설 및 사회간접 자본시설과 국토개발 등 실물자본의 형성과정을 담당하는 서비스산업이면서 내수 경기 부양효과가 큰 분야로서 다른 업종에 비해 많은 투자가 수반되는 관계로 금리, 환율 등 금융시장에 따라 명암이 엇갈리는 특성을 가지고 있습니다. 더불어, 제조업과는 반대로 선계약 후생산 형태의 '수주산업' 이라는 특성도 갖고 있어, 생산의 불연속성과 수주의 불확실성, 업무의 비반복성 등을 포함하고 있습니다.
또한 인간이 거주하는데 필요한 공간을 구축하는 산업으로 특정한 발주자에 의해서 생산활동이 전개되는 특성을 가지고 있으며, 목적물이 건설될 장소의 지역적, 지형적특징에 따라 생산방법이 달라지는 옥외 이동산업이며 다양한 세부공종이 순차적으로투입되는 분업적 종합산업입니다. 그러나 일반적인 제조업과 달리 시스템에 의한 연속적 생산은 어려운 특징이 있습니다. 
건설산업은 여타 산업에 비해 생산과 고용 그리고 부가가치의 창출측면에서 경제유발효과가 지대하기 때문에 경기활성화와 일자리 창출을 위한 정책 입안시 중요하게 고려되는 국가경제의 전략산업입니다. 이와 더불어 인간의 생활을 향상시키고 편리하게 하기 위한 것으로 많은 사람이 공동으로 사용하고 혜택을 누리는 공공재적인 성격을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

건설산업은 고용창출과 연관산업 생산유발효과를 통해 우리나라의 경제성장을 선도해 왔으며 다양한 기반시설의 공급을 통해 국민들의 삶과 국가 경쟁력을 높이는데 기여해 왔습니다. 또한 타산업의 기반시설물을 생산하는 산업이며 우리 경제의 중추적인 역할을 하는 산업으로서 실물 경기에 매우 중요한 역할을 하고 있습니다. 앞으로 우리 경제가 완만한 성장국면에 돌입할 것으로 예상되면서 국가경제에서 차지하는 비중이 큰 건설산업의 성장성에도 영향을 미치게 될 것입니다.
향후에는 신기술에 의해 사회적 니즈(needs)를 질적으로 보다 충족시키는 건설 프로젝트, 기존 도시 및 건축, 시설물의 재생과 유지관리 분야가 강조될 것으로 전망됩니다. 따라서 국내 건설산업은 변화하는 소비자의 수요 및 시장의 변화에 부응하는 동시에 시장의 변화에 부응하는 전략경영을 통한 효율적인 전략 수립에 역점을 두고 사업영역을 다변화 및 전략적으로 변화시킬 필요성이 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

건설산업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업으로 전반적인 산업구조, 산업활동의변동 및 경제 성장의 추세에 영향을 많이 받고, 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타산업의 경제활동수준 및 기업의 설비투자 등에 따라 생산활동이 파생되는 경기에 민감한 사업으로 그 변동폭도 타산업에 비해 크고, 신규 진입은 용이하나 도태율 역시 높은 특징을 가지고 있습니다. 
또한 시민의 복지 증진과 산업생산 활동에 중요한 비중을 차지하고 있으며, 경기대책수단으로서 중요한 역할을 담당하고 있어, 주요 국가의 산업활성화를 위해 정부의 경기조절 수단으로 사용됩니다. 경기 침체시 정부가 경기부양의 정책적 수단으로 공공발주물량 증가와 SOC건설투자를 늘리거나 관련제도를 개정하여 민간건설투자를 유도하여 경기상승을 유도합니다. 반대로 과도한 경기 과열시 각종 부동산 관련 세제 조정, 정부 건설투자 사업계획 조절을 통해 경기를 진정시키기도 합니다. 이런 정책적인 밸런스를 어떻게 하는가에 따라서 건설업 경기가 좌우되었습니다. 공공기관 및 민간부문의 특징을 정확히 파악하고, 이 두 고객의 특성에 대한 충분한 이해가 필요합니다.

(4)경쟁요소

당사는 기업가치 증대를 경영의 중심철학으로 삼아서 선택과 집중을 통한 시공능력을 갖춘 사업하는 회사로 도약하고자 합니다. 국내시장 여건 및 건설시장의 회복세를바탕으로 당사는 최저가 입찰 폐지, 종합심사제 입찰, 기술제안 입찰이 확대되는 공공시장 변화에 지속적으로 대응하고 있으며, 경영목표 달성을 위해 국책사업 참여, 우량 민간프로젝트 발굴 및 수주역량 강화에 노력하고 있습니다. 시장에서의 경쟁우위 확보를 위하여 사업 다각화를 통한 안정적 포트폴리오 구축을 위해 최선의 노력을기울이고 있습니다. 
향후에는 영업력 강화와 시공 역량 개선을 통해 사업 경쟁력을 확보하고, 재무 안정성 제고와 잠재 리스크 관리를 강화하여 내실경영을 도모해 나가겠습니다. 그리고 생산성 향상과 인적자원의 전략 자산화를 통해 경영 인프라를 고도화하기 위해 힘쓰고 있으며, 브랜드 기반 기업문화의 구축과 업무 마인드 변화를 통해 기업문화 선진화를추구하고 있습니다. 이와 같은 끊임없는 변화와 도전으로 지속가능성장을 실현하기 위해 노력하겠습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 그간의 공공발주 공사의 토목사업 및 SOC분야 시공경험을 바탕으로 안정적인 원가 및 공사 관리력을 보유하고 있으며 고속도로, 교량, 터널, 철도 등 기술적 난이도가 요구되는 공사들에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 토목분야 기술형 입찰시장에서 상당한 우위를 차지하고 있습니다. 특히 상하수도 및 환경 분야를 적극 추진하고 하수처리장 지하화, 공업용수 정수장 등 선도형 민자사업의 선점을 위해 노력하고있습니다. 이렇게 기존 환경플랜트분야 및 SOC분야 경험과 실적을 토대로 수주참여기회를 확대해가고, 도시공간에 정보통신 융합기술을 적용하여 도시기능 효율화 및 산재된 도시문제를 해결할 수 있는 스마트시트 사업, 지하공간 복합개발 사업 등 미래 신건설시장에 대비하여 특화된 기술력 축적도 가능할 것으로 판단됩니다.
또한 당사의 우수한 재무구조는 금융기관으로부터 높은 선호도를 유지하고 있으며, 신속한 의사 결정으로 회사의 수주 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 아파트 사업부문에 있어서는 광명, 창원, 전주 등 전국에서 대단지 규모의 데시앙 아파트 분양을 성공적으로 수행하였습니다. 부천 군부대 사업, 경기광주 민간공원조성 특례사업 등 개발사업들이 추진되어 당사의 사업역량을 한 단계 높이는 계기가 되었으며 이후에는 화성기산지구, 김포걸포지구 등 도시개발사업을 추진하여 미래의 사업물량을 확보하였습니다. 이를 통해 지속가능한 성장을 위한 초석을 마련하고 있으며, 다양한 프로젝트 경험, 높은 수준의 기술력 등의 다양한 경쟁요소를 추구하고 있습니다.
어려운 경영 여건 속에서 수익성 높은 사업 위주로 전개하여, 양적 성장보다는 수익성에 기반한 선별 수주와 경쟁력 우위 사업에 대한 지속적인 투자를 통해 지속 가능한 성장을 이루어나가기 위해 노력하겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부분
주요 재화 및 용역
주요고객정보

토목/환경부분
고속도로, 철도, 하수처리장 등
한국철도시설공단, 한국도로공사, 부산지방국토관리청,한국가스공사, (주)평택싸이로,

건축/주택부분
아파트, 지식산업센터, 사무용빌딩 등
한국토지주택공사, 에스케이디앤디(주), (주)에코시티개발, (주)유니시티, (주)엠시에타개발

(2) 시장점유율

2019년 수주액은 32,586억원으로 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다

(3) 시장의 특성

건설시장은 크게 토목, 건축, 환경플랜트의 3개 분야로 구분되며, 주 수요처는 크게 민간과 공공부문의 2개 부문으로 나누어집니다. 공공부문의 발주는 도로, 항만, 철도등의 정부 발주 위주의 기초 사회간접자본 투자시설과 대규모 장치산업(발전소, 원유저장시설 등)이 대부분을 차지합니다. 건설시장의 발주처는 정부 또는 규모가 큰 민간기업으로 한정되어 있는 반면, 시공업체는 해당 공정별 및 지역별로 매우 다양하게 분포하고 있습니다. 따라서, 정부는 건설정책에 대한 법률 및 제도 개선으로 건설공사 수행과정 전반에 걸쳐 막대한 영향을 미치고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 지속 가능한 성장을 달성하기 위하여 내실에 충실을 기하는 한편, 고부가가치개발사업 추진 및 미래 성장기반 확보에 집중하고 있습니다. 품질 및 안전 관리에 더욱 집중하여 근본적인 경쟁력을 강화하고, 직급 체계 간소화와 새로운 성과연동형 보상 제도를 적용하여 강한 기업문화를 조성하였습니다. 또한, 공공발주 공사에 지속적으로 참여하면서도 자체사업, 기획개발, 민관합동개발 등 고부가가치 개발사업을 다양하게 추진 중에 있으며 미래 신성장동력 발굴을 위한 연구 및 육성에 전 임직원이 노력을 기울이고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(2019.12.31기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제47기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

 - "Ⅲ. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2020년 3월 12일 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

1) 연결재무제표 

연 결 재 무 상 태 표

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 태영건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 47 기
제 46 기

자 산

I. 유동자산

3,528,391,047,116

2,790,791,907,071

현금및현금성자산
5
505,636,585,955

331,208,946,460

매출채권및기타채권
6,7,38
1,177,762,485,693

702,058,991,419

미청구공사
36,38
449,356,951,608

464,851,196,969

유동당기손익-공정가치측정금융자산
8
25,552,002,407

25,001,379,351

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9
152,347,280

232,485,360

유동상각후원가측정유가증권
10
15,451,199,441

13,132,462,401

재고자산
11
985,473,829,755

943,870,012,023

방송컨텐츠자산
13
-

5,162,391

기타유동자산
12,38
361,714,976,953

309,981,856,416

당기법인세자산

7,290,668,024

449,414,281

II. 비유동자산

2,387,744,596,360

2,167,779,910,388

비유동매출채권및기타채권
6,7,38
190,943,981,516

183,548,624,915

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
8
84,584,105,459

93,508,000,479

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,9,40
104,199,392,456

131,762,031,921

비유동상각후원가측정유가증권
10
665,512,000

6,233,650,000

관계ㆍ공동기업투자
14,38,40
270,164,981,309

258,377,502,771

유형자산
15,40
1,064,464,437,346

1,034,947,708,013

투자부동산
16,40
412,815,634,851

271,938,433,228

무형자산
17
166,403,139,949

121,968,988,296

기타비유동자산
12,38
14,589,309,502

13,350,905,406

이연법인세자산

78,914,101,972

52,144,065,359

자 산 총 계

5,916,135,643,476

4,958,571,817,459

부 채

I. 유동부채

2,638,231,953,733

1,886,520,732,542

매입채무및기타채무
18,38
707,368,708,706

636,199,216,966

초과청구공사
36,38
82,387,786,810

41,208,475,275

유동차입금및사채
19
1,198,271,324,134

545,792,468,283

기타유동금융부채
20,38
230,038,011,379

231,267,784,505

유동충당부채
22
86,406,915,577

69,556,466,560

기타유동부채
23,38
256,578,677,113

264,432,101,627

당기법인세부채

77,180,530,014

98,064,219,326

II. 비유동부채

1,706,457,236,077

1,589,762,819,319

비유동차입금및사채
19
1,107,658,214,166

1,182,882,116,255

기타비유동금융부채
20,38
273,458,071,013

136,929,813,804

순확정급여부채
21
17,608,064,360

21,950,118,406

비유동충당부채
22
160,513,122,938

83,774,852,777

기타비유동부채
23
77,099,460,520

101,700,367,208

이연법인세부채

66,455,063,636

58,022,583,785

장기법인세부채

3,665,239,444

4,502,967,084

부 채 총 계

4,344,689,189,810

3,476,283,551,861

자 본

I. 지배기업 소유주지분

1,155,175,388,507

1,014,371,675,799

자본금
24
39,478,740,000

39,478,740,000

기타불입자본
25
93,539,323,093

40,208,447,810

이익잉여금
26
1,006,823,328,765

919,338,278,951

기타자본구성요소
27
15,333,996,649

15,346,209,038

II. 비지배지분

416,271,065,159

467,916,589,799

자 본 총 계

1,571,446,453,666

1,482,288,265,598

부 채 및 자 본 총 계

5,916,135,643,476

4,958,571,817,459

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 47 기
제 46 기

I. 매출액
4,28,38
3,924,370,755,051
3,691,065,853,827

II. 매출원가
29,38
3,264,730,325,878
3,027,558,889,454

III. 매출총이익

659,640,429,173
663,506,964,373

판매비와관리비
29,38
268,418,213,216
205,346,368,360

일반판매비와관리비

250,073,264,728
196,174,757,738

대손상긱비(대손충당금환입)

18,344,948,488
9,171,610,622

IV. 영업이익

391,222,215,957
458,160,596,013

기타영업외수익
30
31,591,291,326
16,806,740,249

기타영업외비용
30
168,580,678,691
93,870,957,693

금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익
31
11,394,544,561
8,065,437,056

금융수익-기타

4,240,560,665
4,950,418,525

금융비용
32
41,198,425,162
38,944,191,260

관계ㆍ공동기업투자손익
33
5,612,684,863
8,625,206,591

V. 법인세비용차감전계속영업이익

234,282,193,519
363,793,249,481

VI. 법인세비용
34
96,790,337,912
126,360,001,979

VII. 계속영업이익

137,491,855,607
237,433,247,502

VIII. 중단영업이익(손실)

(37,988,080,716)
6,706,936,013

IX. 연결당기순이익

99,503,774,891
244,140,183,515

지배기업 소유주지분

90,922,484,253
189,358,510,831

비지배지분

8,581,290,638
54,781,672,684

X. 연결기타포괄손익

5,363,273,891
(40,628,354,595)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

6,451,969,055
(255,870,463)

지분법자본변동

2,696,146,462
(474,411,145)

외화환산적립금

3,755,822,593
218,540,682

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,088,695,164)
(40,372,484,132)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

8,538,935,801
(41,523,148,528)

순확정급여부채의 재측정요소

(7,007,798,596)
(8,770,304,338)

지분법이익잉여금변동

(2,368,207,727)
(2,732,950,657)

법인세효과

(251,624,642)
12,653,919,391

XI. 연결총포괄이익

104,867,048,782
203,511,828,920

지배기업 소유주지분

96,494,653,512
150,378,333,201

비지배지분

8,372,395,270
53,133,495,719

XII.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익
35

1. 계속영업과 중단영업

기본주당순이익

1,326
2,770

희석주당순이익

1,326
2,770

2. 계속영업

기본주당순이익

1,882
2,671

희석주당순이익

1,882
2,671

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배회사
 소유지분
비지배주주지분
총 계

주식발행초과금
자기주식
자기주식
처분이익
기타자본잉여금
소계
매도가능금융자산평가손익
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산 평가손익
지분법자본변동
외화환산적립금
소계

2018년 01월 01일
(전기초)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
42,517,412,777
112,261,289,483
730,501,804,859
61,112,271,201
-
15,213,329,659
(1,625,592,985)
74,700,007,875
956,941,842,217
478,457,185,332
1,435,399,027,549

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
(11,522,653,420)
(61,112,271,201)
58,127,427,275
-
-
(2,984,843,926)
(14,507,497,346)
(10,385,901,750)
(24,893,399,096)

수정후 재작성된 금액
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
42,517,412,777
112,261,289,483
718,979,151,439
-
58,127,427,275
15,213,329,659
(1,625,592,985)
71,715,163,949
942,434,344,871
468,071,283,582
1,410,505,628,453

연차배당(지배기업)
-
-
-
-
-
-
(6,388,160,600)
-
-
-
-
-
(6,388,160,600)
-
(6,388,160,600)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
-
189,358,510,831
-
-
-
-
-
189,358,510,831
54,781,672,684
244,140,183,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가
-
-
-
-
-
-
-
-
(31,125,632,416)
-
-
(31,125,632,416)
(31,125,632,416)
(462,182,364)
(31,587,814,780)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
-
-
-
-
-
24,923,062,601
-
(24,923,062,601)
-
-
(24,923,062,601)
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(6,299,317,374)
-
-
-
-
-
(6,299,317,374)
(411,381,304)
(6,710,698,678)

외화환산적립금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(29,845,764)
(29,845,764)
(29,845,764)
248,386,446
218,540,682

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(290,414,130)
-
(290,414,130)
(290,414,130)
(183,997,015)
(474,411,145)

종속기업의 배당금 지급
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(360,000,000)
(360,000,000)

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
-
-
-
(1,234,967,946)
-
-
-
-
-
(1,234,967,946)
(839,002,728)
(2,073,970,674)

비지배주주지분의 취득
-
-
-
-
(72,019,965,428)
(72,019,965,428)
-
-
-
-
-
-
(72,019,965,428)
(52,979,409,572)
(124,999,375,000)

기타
-
-
-
-
(32,876,245)
(32,876,245)
-
-
-
-
-
-
(32,876,245)
51,220,070
18,343,825

2018년 12월 31일
(전기말)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
(29,535,428,896)
40,208,447,810
919,338,278,951
-
2,078,732,258
14,922,915,529
(1,655,438,749)
15,346,209,038
1,014,371,675,799
467,916,589,799
1,482,288,265,598

2019년 01월 01일
(당기초)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
(29,535,428,896)
40,208,447,810
919,338,278,951
-
2,078,732,258
14,922,915,529
(1,655,438,749)
15,346,209,038
1,014,371,675,799
467,916,589,799
1,482,288,265,598

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

수정후 재작성된 금액
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
(29,535,428,896)
40,208,447,810
919,338,278,951
-
2,078,732,258
14,922,915,529
(1,655,438,749)
15,346,209,038
1,014,371,675,799
467,916,589,799
1,482,288,265,598

연차배당(지배기업)
-
-
-
-
-
-
(8,867,472,400)
-
-
-
-
-
(8,867,472,400)
-
(8,867,472,400)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
-
90,922,484,253
-
-
-
-
-
90,922,484,253
8,581,290,638
99,503,774,891

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가
-
-
-
-
-
-
-
-
6,351,519,992
-
-
6,351,519,992
6,351,519,992
-
6,351,519,992

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
-
-
-
-
-
11,540,746,756
-
(11,540,746,756)
-
-
(11,540,746,756)
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(4,565,869,251)
-
-
-
-
-
(4,565,869,251)
(571,256,916)
(5,137,126,167)

외화환산적립금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,515,559,759
3,515,559,759
3,515,559,759
240,262,834
3,755,822,593

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,649,533,149
-
1,649,533,149
1,649,533,149
1,046,613,313
2,696,146,462

종속기업의 배당금 지급
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(300,000,000)
(300,000,000)

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
-
-
-
(1,378,574,390)
-
-
-
-
-
(1,378,574,390)
(924,514,599)
(2,303,088,989)

종속기업 유상증자 및 사업결합
-
-
-
-
39,284,045,814
39,284,045,814
-
-
-
-
-
-
39,284,045,814
68,774,569,298
108,058,615,112

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(55,611,203,523)
(55,611,203,523)

기타
-
-
-
-
14,046,829,469
14,046,829,469
(166,265,153)
-
(17,239,286)
29,145,661
15,092
11,921,467
13,892,485,783
(26,798,391,740)
(12,905,905,957)

2019년 12월 31일
(당기말)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
23,795,446,387
93,539,323,093
1,006,823,328,766
-
(3,127,733,792)
16,601,594,339
1,860,136,102
15,333,996,649
1,155,175,388,508
462,353,959,104
1,617,529,347,612

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 기
제 46 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

35,913,747,206

114,992,213,667

1. 연결당기순이익

99,503,774,891

244,140,183,515

2. 수익ㆍ비용 조정
44
468,393,079,408

342,564,036,117

3. 운전자본의 변동
44
(354,919,318,082)

(369,412,120,059)

4. 법인세납부액

(177,063,789,011)

(102,299,885,906)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(332,503,020,603)

(138,556,724,626)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

376,774,629,979

334,790,729,716

이자수익의 수취

10,042,014,797

8,062,438,946

배당수익의 수취

5,647,726,870

12,379,198,969

유동매출채권및기타채권의 감소

132,914,797,073

116,599,300,060

유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

6,319,221,033

12,748,085,569

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

2,027,205,869

4,688,811,219

유동상각후원가측정유가증권의 처분

95,086,641,455

82,740,923,449

비유동매출채권및기타채권의 감소

19,103,089,293

10,242,169,019

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

7,329,938,663

10,715,369,529

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

30,028,898,256

69,879,411,318

관계ㆍ공동지배기업투자주식의 처분

145,000,000

283,907,171

연결범위변동에 의한 현금유입

59,376,650,207

340,990,343

유형자산의 처분

7,904,477,768

6,069,223,134

투자부동산의 처분

237,644,430

40,900,990

파생상품의 처분

345,324,265

-

무형자산의 처분

266,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(709,277,650,582)

(473,347,454,342)

유동매출채권및기타채권의 증가

196,991,384,395

160,700,068,398

유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

11,857,964,014

12,215,680,554

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

1,767,935,000

3,919,835,000

유동상각후원가측정유가증권의 취득

91,299,630,230

70,217,543,967

비유동매출채권및기타채권의 증가

60,028,602,273

52,478,531,711

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

7,480,240,000

22,801,209,120

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

27,990,000

-

비유동상각후원가측정유가증권의 취득

105,407,000

1,961,545,000

관계ㆍ공동지배기업투자주식의 취득

9,129,593,600

700,000,000

종속기업투자주식의 취득

103,548,936,200

-

유형자산의 취득

79,532,845,225

40,107,309,422

무형자산의 취득

5,628,736,693

3,466,288,274

투자부동산의 취득

141,479,391,744

104,779,442,896

분할로인한현금유출

398,994,208

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

470,977,900,297

(21,308,788,640)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2,714,587,510,907

1,833,358,105,784

유동차입금및사채의 차입

1,918,646,742,178

960,030,793,649

비유동차입금및사채의 차입

791,753,425,934

871,455,857,348

기타금융부채의 증가

1,400,723,905

1,871,454,787

종속기업의 유상증자

1,336,615,020

-

사업결합

1,450,003,870

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,243,609,610,610)

(1,854,666,894,424)

이자비용 지급

70,317,804,620

74,379,092,721

배당금의 지급

9,211,913,093

6,747,694,400

유동차입금및사채의 상환

1,989,040,782,014

1,237,893,154,424

비유동차입금및사채의 상환

116,733,000,000

409,244,485,629

리스부채의 감소

7,231,515,456

-

기타금융부채의 감소

4,175,954,676

1,403,092,250

비지배주주와의 자본거래

46,898,640,751

124,999,375,000

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

39,012,595

254,594,393

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

174,427,639,495

(44,618,705,206)

VI. 기초 현금및현금성자산
44

331,208,946,460

375,827,651,666

VII. 기말 현금및현금성자산
44

505,636,585,955

331,208,946,460

주석 참조

주석

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 태영건설(이하 "지배기업")은 1973년 11월 20일 태영개발 주식회사로 설립되어 1985년 6월 26일주식회사 태영으로, 2007년 3월 28일 주식회사 태영건설로 각각 상호를 변경하였으며, 토목, 건축공사(종합건설), 부동산매매업 및 임대업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 고양시 일산동구에 위치하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의공원로에 사무소를 두고 있습니다.

지배기업은 1989년 11월 13일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 39,478,740천원(우선주자본금 1,278,740천원 포함)입니다.

지배기업은 1990년 12월 13일 ㈜에스비에스의 대주주로 선정된 바 있으며, ㈜에스비에스의 분할 및 현물출자를 통하여 당기말 현재 에스비에스미디어홀딩스㈜의 지배주주입니다.

당기말 현재 지배기업의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

윤석민 외
23,527,620
30.80

서암학술장학재단
5,766,150
7.55

자기주식
8,120,000
10.63

기타
38,986,230
51.02

계
76,400,000
100.00

(2) 연결대상 종속기업

1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업"에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
주요사업
결산일
법인설립 및 영업소재지
소유지분율(%)

당기말
전기말

종속기업
㈜블루원
골프장운용업
12월 31일
대한민국
87.7
87.7

㈜티에스케이코퍼레이션(주1)
하수처리시설 시공 및 유지관리
"
대한민국
62.6
75.0

에스비에스미디어홀딩스㈜
비금융지주회사
"
대한민국
64.4
61.2

㈜에스비에스콘텐츠허브(주2)
인터넷방송 및 전자상거래업
"
대한민국
-
65.0

㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)(주3)
종합유선방송제작 및 공급업
"
대한민국
95.3
96.1

SBS International, INC(주3)
해외비디오판권판매
"
미국
100.0
100.0

㈜포천바이오에너지(주4)
폐기물처리업
"
대한민국
100.0
100.0

㈜여수엑스포환경(주5)
사업시설관리 및 조경서비스업
"
대한민국
100.0
100.0

대구남부에이엠씨㈜
대구남부순환도로 공사 및 운영
"
대한민국
100.0
100.0

양산석계에이엠씨㈜
양산석계산업단지 조성공사
"
대한민국
100.0
100.0

에스비에스바이아컴(유)(주3)
방송프로그램제작업
"
대한민국
51.0
51.0

㈜부산바이오에너지(주5)
폐기물처리업
"
대한민국
60.0
60.0

㈜티에스케이앤워터테크(주5)
폐기물처리업
"
대한민국
100.0
100.0

㈜티에스케이그린에너지(주5)
비금속원료재생업
"
대한민국
100.0
100.0

에코시스템㈜(주5)
폐기물처리업
"
대한민국
100.0
100.0

㈜울산이앤피(주5)
전기가스및수도사업
"
대한민국
99.0
80.0

㈜에코시티개발
부동산개발
"
대한민국
80.0
80.0

SBS CHINA Co., Ltd.(주6)
도소매,서비스
"
중국

-

100.0

㈜엠시에타개발(주12)
부동산개발
"
대한민국
100.0
75.1

㈜엠시에타(주12)
자산관리운용처분
"
대한민국
100.0
80.1

㈜센트로(주5)
폐기물최종처리업
"
대한민국
70.0
70.0

㈜유니시티
부동산 임대, 매매
"
대한민국
58.5
58.5

네오시티㈜
부동산개발
"
대한민국
69.0
69.0

㈜인제스피디움
자동차경주장건설 등
"
대한민국
100.0
100.0

㈜에스비에스네오파트너스(주7)
투자업 및 기타서비스업
"
대한민국
100.0
100.0

㈜에스비에스아이앤엠(주6)
정보서비스업
"
대한민국

-

100.0

㈜티에스케이엠엔에스(주5)
폐기물처리업
"
대한민국
100.0
100.0

㈜티에스케이워터(주5)
폐기물처리업
"
대한민국
100.0
100.0

㈜휴비스워터(주8)
용수처리, 폐수처리
"
대한민국
100.0
-

휴비스워터베트남(주9)
용수처리, 폐수처리
"
베트남
100.0
-

㈜지에프엔엘(주10)
의류판매, 전자상거래
"
대한민국
60.0
-

㈜에스비에스플러스(주11)
방송채널사용사업및방송프로그램제작
"
대한민국
100.0
-

㈜평택싸이로(주13)
곡물 하역
"
대한민국
70.0
-

대동산업단지㈜(주14)
자산관리,운영
"
대한민국
100.0
-

㈜여천이피에스(주15)
신재생에너지 생산사업
"
대한민국
100.0
-

㈜티에스케이프리텍(주16)
비철금속재생
"
대한민국
85.0
-

㈜문고리닷컴(주17)
인테리어, 전자상거래
"
대한민국
60.0
-

(주1)
당기 중 비지배지분 주주의 유상증자 참여로 인하여 지분율이 하락하였습니다.

(주2)
당기 중 보유중인 주식 전부를 관계기업인 ㈜에스비에스에 매각하여 연결실체에서 제외되었습니다.

(주3)
당기말 현재 에스비에스미디어홀딩스㈜의 종속기업이며, 지분율은 에스비에스미디어홀딩스㈜의 지분율입니다.

(주4)
당기말 현재 지분율은 ㈜태영건설과 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다.

(주5)
당기말 현재 ㈜티에스케이코퍼레이션의 종속기업이며, 지분율은 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다.

(주6)
전기말 현재 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업으로, 당기 중 연결실체의 ㈜에스비에스콘텐츠허브 주식 매각으로 인하여 연결실체에서 제외되었습니다.

(주7)
전기말 현재 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업이나, 당기 중 연결실체의 ㈜에스비에스콘텐츠허브 주식 매각 후 에스비에스미디어홀딩스㈜가 ㈜에스비에스콘텐츠허브로부터 ㈜에스비에스네오파트너스의 지분 전량을 인수하였습니다.

(주8)
당기 중 신규 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다.

(주9)
당기 중 신규 취득한 (주)휴비스워터의 종속기업이며, 지분율은 (주)휴비스워터의 지분율입니다.

(주10)
당기 중 신규로 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜에스비에스네오파트너스의 지분율입니다.

(주11)
당기 중 ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)의 물적분할로 신규로 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)의 지분율입니다.

(주12)
당기 중 비지배지분의 인수에 따라 지분율이 증가하였습니다.

(주13)
관계기업인 ㈜태영인더스트의 종속기업이었으나, 당기 중 유상증차 참여로 연결실체에 편입되었습니다.

(주14)
당기 중 설립취득하여 연결실체에 편입되었습니다.

(주15)
당기 중 ㈜울산이앤피의 물적분할로 신규로 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜울산이앤피의 지분율입니다.

(주16)
당기 중 신규로 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜티에스케이코퍼레이션의 지분율입니다.

(주17)
당기 중 신규로 취득하여 연결실체에 편입되었으며, 지분율은 ㈜에스비에스네오파트너스의 지분율입니다.

2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

구 분
변동사유
종속기업명
소재지
소유지분율(%)

종속기업 제외
지분매각
㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업
대한민국
-

종속기업 포함
지분인수(주1)
㈜휴비스워터
대한민국
100.0

종속기업 포함
지분인수(주1)
휴비스워터베트남
베트남
100.0

종속기업 포함
지분인수(주2)
㈜에스비에스네오파트너스
대한민국
100.0

종속기업 포함
지분인수(주3)
㈜지에프엔엘
대한민국
60.0

종속기업 포함
물적분할
㈜에스비에스플러스
대한민국
100.0

종속기업 포함
유상증자 참여(주4)
㈜평택싸이로
대한민국
70.0

종속기업 포함
설립 취득
대동산업단지㈜
대한민국
100.0

종속기업 포함
물적분할
㈜여천이피에스
대한민국
100.0

종속기업 포함
지분인수(주5)
㈜티에스케이프리텍
대한민국
85.0

종속기업 포함
지분인수(주6)
㈜문고리닷컴
대한민국
60.0

(주1)
주석 1.(2).6) '사업결합-㈜휴비스워터' 참조

(주2)
주석 1.(2).7) '사업결합-㈜에스비에스네오파트너스' 참조

(주3)
주석 1.(2).8) '사업결합-㈜지에프엔엘' 참조

(주4)
주석 1.(2).9) '사업결합-㈜평택싸이로' 참조

(주5)
주석 1.(2).10) '사업결합-㈜티에스케이프리텍' 참조

(주6)
주석 1.(2).11) '사업결합-㈜문고리닷컴' 참조

<전 기>

구 분
변동사유
종속기업명
소재지
소유지분율(%)

종속기업 제외
흡수합병
㈜티에스케이이엔이
대한민국
-

종속기업 제외
흡수합병
㈜그린바이로
대한민국
-

종속기업 포함
물적분할/설립
㈜티에스케이엠엔에스
대한민국
100

종속기업 포함
물적분할/설립
㈜티에스케이워터
대한민국
100

3) 당기 및 전기말 현재 각 종속기업의 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
당기순손익

㈜블루원
543,944,735
446,924,180
97,020,554
72,914,887
(938,937)

㈜티에스케이코퍼레이션
440,858,134
173,858,665
266,999,469
73,619,462
(25,712,940)

에스비에스미디어홀딩스㈜
500,033,575
5,298,569
494,735,006
1,469,773
(25,002,129)

㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)
250,460,115
27,048,967
223,411,149
178,220,121
5,791,207

SBS International, INC
18,310,286
1,526,004
16,784,282
10,832,924
1,229,043

포천바이오에너지㈜
5,675,396
1,576,391
4,099,006
5,857,864
370,798

㈜여수엑스포환경
8,135,010
6,013,356
2,121,654
3,004,701
83,600

대구남부에이엠씨㈜
4,504,134
763,942
3,740,192
4,760,004
475,941

양산석계에이엠씨㈜
650,470
340,709
309,762
1,138,412
(9,379)

에스비에스바이아컴(유)
8,033,417
2,411,979
5,621,438
7,646,946
1,080,775

㈜부산바이오에너지
893,604
8,552,836
(7,659,232)
998,033
(312,368)

㈜티에스케이앤워터테크
11,478,684
7,151,942
4,326,741
4,280,450
439,621

㈜티에스케이그린에너지
19,112,950
8,261,395
10,851,554
16,358,213
2,398,603

에코시스템㈜
164,641,402
47,883,485
116,757,917
111,026,981
66,026,805

㈜울산이앤피
89,610,094
77,817,357
11,792,737
22,909,750
(208,661)

㈜에코시티개발
447,954,914
418,090,799
29,864,115
156,260,474
551,979

㈜엠시에타개발
659,265,847
590,622,892
68,642,955
316,501,728
(46,683,142)

㈜엠시에타
589,333
313,909
275,425
2,217,643
6,088

㈜센트로
61,408,571
16,610,751
44,797,820
37,012,948
23,112,703

㈜유니시티
784,660,022
683,661,437
100,998,585
989,571,060
8,827,843

네오시티㈜
7,918,211
400,081
7,518,131
-
(838,044)

㈜인제스피디움
10,581,010
155,290,885
(144,709,875)
13,417,172
(75,272,107)

㈜에스비에스네오파트너스
49,650,533
3,248,876
46,401,657
707,583
173,831

㈜티에스케이엠엔에스
11,467,174
6,187,051
5,280,122
57,573,017
868,404

㈜티에스케이워터
90,707,614
56,934,101
33,773,513
261,821,071
7,240,454

㈜휴비스워터(주1)
106,844,401
44,786,210
62,058,191
116,697,667
1,601,465

휴비스워터베트남(주1)
1,859,178
1,430,743
428,435
682,578
(810,048)

㈜지에프엔엘(주1)
2,322,900
830,511
1,492,389
896,867
(507,611)

㈜에스비에스플러스
32,348,352
18,035,990
14,312,363
40,922,414
2,910,556

㈜평택싸이로(주1)
50,904,612
1,328,274
49,576,338
-
(26,752)

대동산업단지㈜(주1)
1,406,088
1,019,104
386,984
1,283,710
286,984

㈜여천이피에스(주1)
3,942,024
344,787
3,597,237
-
(97,285)

㈜티에스케이프리텍(주1)
35,834,365
20,940,864
14,893,501
-
-

㈜문고리닷컴(주1)
10,680,653
7,058,617
3,622,036
2,638,031
(476,071)

㈜에스비에스콘텐츠허브(주2)
-
-
-
-
-

SBS CHINA Co., Ltd.(주2)
-
-
-
-
-

㈜에스비에스아이앤엠(주2)
-
-
-
-
-

(주1)
경영성과는 당기 중 연결실체 편입 후의 실적입니다.

(주2)
당기초에 연결실체에서 제외되어 당기 중 경영성과는 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
당기순손익

㈜블루원
514,687,879
415,882,167
98,805,712
70,131,031
(1,641,429)

㈜티에스케이코퍼레이션(주1)
237,295,822
65,181,657
172,114,165
283,610,660
16,748,164

에스비에스미디어홀딩스㈜
535,213,580
1,079,375
534,134,205
1,442,030
1,178,220

㈜에스비에스콘텐츠허브
210,635,567
57,479,541
153,156,026
138,094,955
5,164,011

㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)
256,917,598
39,168,139
217,749,459
215,983,402
3,667,971

SBS International, INC
17,958,093
1,681,864
16,276,229
11,135,882
1,212,357

㈜포천바이오에너지
4,283,696
555,488
3,728,208
5,098,387
(28,887,054)

㈜여수엑스포환경
8,792,806
6,754,752
2,038,054
2,685,627
(49,984)

㈜티에스케이이엔이(주2)
-
-
-
4,800,653
2,282,100

대구남부에이엠씨㈜
4,185,661
849,529
3,336,132
5,189,971
728,702

양산석계에이엠씨㈜
611,783
295,683
316,100
1,424,585
94,613

에스비에스바이아컴(유)
7,473,757
2,933,095
4,540,662
7,761,328
1,387,601

㈜부산바이오에너지
333,282
7,680,145
(7,346,863)
739,042
(5,060,902)

㈜티에스케이앤워터테크
12,744,392
8,857,272
3,887,120
4,399,920
452,174

㈜티에스케이그린에너지
35,279,130
15,639,289
19,639,841
16,961,973
510,946

㈜그린바이로(주2)
-
-
-
2,932,414
1,584,381

에코시스템㈜
143,895,994
63,209,360
80,686,634
70,278,656
33,497,285

㈜울산이앤피
73,939,105
73,311,274
627,831
24,089,774
(1,020,791)

㈜에코시티개발
359,980,040
330,691,508
29,288,532
146,696,251
6,832,908

SBS CHINA Co., Ltd.
407,723
185,480
222,243
395,200
28,537

㈜엠시에타개발
433,672,570
318,346,473
115,326,097
400,246,459
66,685,372

㈜엠시에타
610,080
340,743
269,337
2,181,157
(21,133)

㈜센트로
40,179,402
17,487,313
22,692,089
30,365,929
17,577,934

㈜유니시티
772,847,908
680,677,167
92,170,741
1,254,798,630
47,796,691

네오시티㈜
3,550,550
122,375
3,428,175
-
(1,722,231)

㈜인제스피디움
79,717,423
155,123,835
(75,406,412)
13,031,766
(9,813,107)

㈜에스비에스네오파트너스
15,212,445
1,112,133
14,100,312
2,195,965
1,564,371

㈜에스비에스아이앤엠
14,999,080
3,371,552
11,627,528
21,923,209
1,124,900

㈜티에스케이엠엔에스(주3)
7,890,387
3,445,546
4,444,841
17,984,948
471,197

㈜티에스케이워터(주3)
71,764,770
44,252,015
27,512,755
65,714,727
(3,883,598)

(주1)

전기 중 사명이 ㈜티에스케이코퍼레이션으로 변경되었습니다.

(주2)
전기 중 에코시스템㈜에 흡수합병되었으며, 상기 실적은 흡수합병되기 전까지 발생한 실적입니다.

(주3)

전기 중 ㈜티에스케이코퍼레이션로부터 물적분할되어 설립되었으며, 상기 실적은 설립일 이후 발생한 실적입니다.

상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표를 기준으로, 관계기업 평가가 포함되기 전 입니다.

4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구분
영업현금흐름
투자현금흐름
재무현금흐름
연결실체
변동효과
기초
현금및현금성자산
기말
현금및현금성자산

㈜블루원
22,187,374
(23,855,741)
6,914,855
-
14,102,778
19,349,265

㈜티에스케이코퍼레이션
(14,284,069)
(63,782,165)
108,327,135
-
4,860,651
35,121,552

에스비에스미디어홀딩스㈜
(17,513,693)
(63,093,127)
(14,415,737)
96,487,062
2,451,016
3,915,520

㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)
6,028,511
1,035,695
(223,398)
-
21,616,600
28,457,409

SBS International, INC
651,945
388,503
(1,298,664)
-
6,921,910
6,663,694

포천바이오에너지㈜
1,378,122
32,657
-
-
3,677,719
5,088,497

㈜여수엑스포환경
738,655
132,874
(871,529)
-
-
-

대구남부에이엠씨㈜
(1,257,266)
43,793
-
-
3,569,736
2,356,264

양산석계에이엠씨㈜
(9,521)
20,171
(32,893)
-
424,973
402,730

에스비에스바이아컴(유)
1,752,325
(432,620)
(495,108)
-
3,922,426
4,747,023

㈜부산바이오에너지
542,722
1,206
-
-
191,960
735,888

㈜티에스케이앤워터테크
2,243,395
603
(2,000,000)
-
634,060
878,058

㈜티에스케이그린에너지
4,109,153
447,712
(2,340,314)
-
300,174
2,516,725

에코시스템㈜
88,876,789
24,149,587
(60,685,877)
-
18,807,636
71,148,135

㈜울산이앤피
5,326,530
(3,461,896)
(934,410)
-
5,318,608
6,248,832

㈜에코시티개발
98,065,924
(136,052,549)
71,954,284
-
22,506,274
56,473,932

㈜엠시에타개발
(217,247,696)
509,786
193,000,000
-
48,087,949
24,350,038

㈜엠시에타
11,168
(2,888)
-
-
194,327
202,608

㈜센트로
26,140,671
(11,677,758)
(1,134,971)
-
507,967
13,835,910

㈜유니시티
32,880,766
(44,970,949)
36,333,721
-
4,605,128
28,848,666

네오시티㈜
(5,439,569)
(1,150,285)
4,928,000
-
3,011,194
1,349,341

㈜인제스피디움
(224,992)
(1,758,897)
1,522,881
-
1,702,070
1,241,062

㈜에스비에스네오파트너스
(2,856,011)
(22,736,127)
32,140,182
-
1,062,907
7,610,951

㈜티에스케이엠엔에스
728,659
(184,819)
(102,594)
-
2,417,879
2,859,126

㈜티에스케이워터
17,611,725
2,196,477
(811,927)
-
16,863,012
35,859,288

㈜휴비스워터(주1)
(3,439,277)
804,702
7,566,795
7,767,511
-
12,699,731

휴비스워터베트남(주1)
235,486
(24,720)
-
545,650
-
756,416

㈜지에프엔엘(주1)
(1,158,309)
(721,259)
(81,121)
2,000,000
-
39,312

㈜에스비에스플러스
9,530,014
(728,785)
(360,221)
-
-
8,441,008

㈜평택싸이로(주1)
461,002
(6,006,170)
(750)
31,475,113
-
25,929,194

대동산업단지㈜(주1)
579,724
(768,253)
817,000
-
-
628,472

㈜여천이피에스(주1)
(1,328)
14
-
-
250,000
248,687

㈜티에스케이프리텍(주1)
-
-
-
500,829
-
500,829

㈜문고리닷컴(주1)
(1,107,665)
(710,395)
3,372,111
453,765
-
2,007,816

㈜에스비에스콘텐츠허브(주2)
-
-
-
(73,936,789)
73,936,789
-

SBS CHINA Co., Ltd.(주2)
-
-
-
(336,827)
336,827
-

㈜에스비에스아이앤엠(주2)
-
-
-
(5,579,663)
5,579,663
-

(주1)
상기 현금흐름은 당기 중 연결실체 편입 후의 변동내역입니다.

(주2)
당기초에 연결실체에서 제외되어 당기 중 영업현금흐름, 투자현금흐름 및 재무현금흐름은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구분
영업현금흐름
투자현금흐름
재무현금흐름
기초현금및현금성자산
기말현금및현금성자산

㈜블루원
23,722,422
(6,184,331)
(9,799,029)
6,363,716
14,102,778

㈜티에스케이코퍼레이션(주1)
(20,942,560)
14,415,321
10,603,299
784,591
4,860,651

에스비에스미디어홀딩스㈜
(991,276)
(2,535,627)
9,000
5,968,919
2,451,016

㈜에스비에스콘텐츠허브
(1,007,004)
24,981,721
-
49,962,072
73,936,789

㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)
24,921,209
(19,452,611)
4,890
16,143,112
21,616,600

SBS International, INC
1,150,146
423,988
-
5,347,776
6,921,910

포천바이오에너지㈜
158,326
(606,245)
-
4,125,638
3,677,719

㈜여수엑스포환경
1,102,438
(230,909)
(871,529)
-
-

㈜티에스케이이엔이(주2)
2,741,023
(660,200)
(8,661,120)
6,580,297
-

대구남부에이엠씨㈜
2,164,826
31,237
-
1,373,673
3,569,736

양산석계에이엠씨㈜
114,529
130,183
-
180,261
424,973

에스비에스바이아컴(유)
2,957,629
(374,322)
-
1,339,119
3,922,426

㈜부산바이오에너지
(161,496)
939
-
352,517
191,960

㈜티에스케이앤워터테크
2,140,920
1,908,688
(3,415,548)
-
634,060

㈜티에스케이그린에너지
5,121,776
(2,734,761)
(2,275,645)
188,804
300,174

㈜그린바이로(주2)
2,484,849
(213,385)
(23,739,983)
21,468,519
-

에코시스템㈜
51,505,853
(657,265)
(44,134,221)
12,093,269
18,807,636

㈜에코시티개발
148,357,229
(117,097,939)
(47,895,819)
39,142,803
22,506,274

SBS CHINA Co., Ltd.
(36,315)
(236)
-
373,378
336,827

㈜울산이앤피
8,910,086
51,513
(8,661,189)
5,018,198
5,318,608

㈜엠시에타개발
(37,741,181)
(21,791,279)
22,995,628
84,624,781
48,087,949

㈜엠시에타
(12,363)
(8,037)
-
214,727
194,327

㈜센트로
26,961,501
(4,773,616)
(22,603,710)
923,792
507,967

㈜유니시티
(237,017,228)
(20,747,261)
209,889,070
52,480,547
4,605,128

네오시티(주)
(1,304,550)
122,102
-
4,193,642
3,011,194

(주)인제스피디움
(6,035,513)
(2,895,440)
5,968,700
4,664,323
1,702,070

(주)에스비에스네오파트너스
(2,029,738)
(246,809)
-
3,339,454
1,062,907

(주)에스비에스아이앤엠
1,051,390
(192,497)
-
4,720,770
5,579,663

(주)티에스케이엠엔에스(주3)
541,756
(123,877)
2,000,000
-
2,417,879

(주)티에스케이워터(주3)
14,159,547
1,124,362
1,579,103
-
16,863,012

(주1)

전기 중 사명이 ㈜티에스케이코퍼레이션으로 변경되었습니다.

(주2)
전기 중 에코시스템㈜에 흡수합병되었으며, 상기 실적은 흡수합병되기 전까지 발생한 실적입니다.

(주3)

전기 중 ㈜티에스케이코퍼레이션로부터 물적분할되어 설립되었으며, 상기 실적은 설립일 이후 발생한 실적입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구분
비지배지분 지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 당기손익
비지배지분 포괄손익
비지배지분 배당금

㈜에스비에스네오파트너스
35.6
48,628
63,104
48,628
-

㈜평택싸이로
30.0
14,872,901
(8,025)
(85,438)
-

㈜여수엑스포환경
37.4
(647,545)
31,260
26,249
-

㈜에스비에스미디어넷(구.㈜에스비에스플러스)
37.9
29,953,555
2,220,168
1,746,322
-

㈜티에스케이그린에너지
37.4
1,096,726
896,906
902,471
-

㈜센트로
56.2
25,217,523
12,983,560
12,962,649
(300,000)

㈜에코시티개발
20.0
5,972,823
110,396
89,548
-

㈜울산이앤피
38.0
19,159
(55,742)
(114,542)
-

㈜유니시티
41.5
52,115,911
3,667,086
3,667,086
-

㈜지에프엔엘
61.4
486,597
(313,403)
(313,403)
-

㈜휴비스워터
37.4
908,378
908,378
908,378
-

SBS International, INC
35.6
7,181,659
379,289
379,289
-

에스비에스미디어홀딩스㈜
35.6
201,727,098
(10,615,567)
(11,004,552)
-

에스비에스바이아컴(유)
67.2
2,391,383
725,901
710,873
-

네오시티㈜
31.0
2,330,621
(259,794)
(326,754)
-

㈜부산바이오에너지
62.4
(4,958,775)
(195,029)
(195,633)
-

㈜블루원
12.3
12,147,001
(116,481)
(1,128,535)
-

에코시스템㈜
37.4
49,148,157
24,689,304
24,595,642
-

㈜문고리닷컴
61.4
4,760,705
(292,167)
(292,167)
-

㈜여천이피에스
38.0
(36,990)
(36,990)
(36,990)
-

㈜티에스케이프리텍
46.8
3,419,992
-
- 44,101
-

㈜에스비에스플러스
37.9
1,136,336
1,137,038
1,136,336
-

㈜티에스케이코퍼레이션
37.4
64,629,426
(24,841,318)
(26,461,633)
-

㈜티에스케이앤워터테크
37.4
247,818
164,387
143,989
-

㈜티에스케이엠엔에스
37.4
488,530
324,721
312,336
-

㈜티에스케이워터
37.4
643,540
2,707,412
2,095,729
-

포천바이오에너지㈜
18.3
(7,192,621)
67,939
59,623
-

휴비스워터베트남
37.4
(302,900)
(302,900)
(302,900)
-

<전 기>

(단위: 천원)

구분
비지배지분 지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 당기손익
비지배지분 포괄손익
비지배지분 배당금

㈜블루원
12.30
12,367,240
(201,945)
(603)
-

㈜티에스케이워터
25.00
14,919,629
(4,870,310)
177,883
-

에스비에스미디어홀딩스㈜
38.80
206,167,481
761,308
(548,863)
-

㈜에스비에스콘텐츠허브
60.20
85,039,549
3,191,814
4,329,747
-

㈜에스비에스플러스
41.20
29,545,955
1,512,709
(432,138)
-

SBS International, INC
38.80
7,364,125
459,081
(39,540)
-

㈜포천바이오에너지
12.30
(4,854,244)
(3,499,620)
(5,560)
-

㈜여수엑스포환경
25.00
(619,639)
(30,436)
(3,351)
-

㈜티에스케이이엔이
25.00
5,955,184
1,141,047
(6,759)
-

에스비에스바이아컴(유)
68.80
1,615,741
954,391
(15,390)
-

㈜부산바이오에너지
10.00
(4,158,899)
(2,845,595)
(44,640)
-

㈜티에스케이앤워터테크
25.00
55,780
165,896
(1,034,370)
-

㈜티에스케이그린에너지
25.00
130,623
311,627
749
-

㈜그린바이로
25.00
9,259,834
792,189
(73,740)
-

에코시스템㈜
25.00
16,341,507
12,016,600
(129,235)
-

㈜울산이앤피
20.00
(1,511,139)
(540,304)
(9,839)
-

㈜에코시티개발
20.00
5,857,706
1,366,582
(25,569)
-

에스비에스차이나
60.20
(163,583)
17,189
(15,601)
-

㈜엠시에타개발
24.90
28,716,198
16,604,658
(45,743)
-

㈜엠시에타
19.90
53,598
(4,205)
-
-

㈜센트로
7.50
10,638,743
9,931,687
(14,369)
(360,000)

㈜유니시티
41.50
43,368,276
17,314,471
-
-

네오시티㈜
31.00
1,062,734
(533,892)
(779,061)
-

㈜에스비에스네오파트너스
60.20
798,400
942,270
62,874
-

㈜에스비에스아이앤엠
60.20
982,926
677,562
(11,914)
-

㈜티에스케이엠엔에스
25.00
117,798
117,799
(13,638)
-

㈜티에스케이워터
25.00
(1,134,933)
(970,900)
(164,034)
-

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

6) 사업결합 - (주)휴비스워터

당기 중 종속기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션은 외부주주로부터 ㈜휴비스워터의 주식 100%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. 

㈜휴비스워터의 취득시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜휴비스워터

유동자산
51,112,738

비유동자산
68,585,582

자 산 총 계
119,698,320

유동부채
19,548,476

비유동부채
10,501,029

부 채 총 계
30,049,505

순자산 공정가치
89,648,815

차감: 비지배지분 공정가치
-

차감: 총 이전대가(주1)
118,767,699

취득으로 인한 영업권
29,118,884

(주1)

당해 사업결합을 위하여 종속기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션은 신규 유상증자를 통한 신규 발행 주식을 이전대가로 지급하였습니다. 이에 이전대가는 ㈜티에스케이코퍼레이션이 발행한 주식의 공정가치로 측정되었습니다.

연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜휴비스워터

취득한 종속기업이 보유한 현금
8,313,161

현금지급 이전대가
-

합 계
8,313,161

7) 사업결합 - ㈜에스비에스네오파트너스

당기 중 종속기업인 ㈜에스비에스미디어홀딩스는 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분한 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업인 ㈜에스비에스네오파트너스의 주식 100%를 ㈜에스비에스콘텐츠허브로부터 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. 

㈜에스비에스네오파트너스의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜에스비에스네오파트너스

유동자산
1,583,049

비유동자산
14,233,638

자 산 총 계
15,816,687

유동부채
763,613

비유동부채
353,074

부 채 총 계
1,116,687

순자산 공정가치
14,700,000

차감: 비지배지분 공정가치
-

차감: 총 이전대가
14,700,000

취득으로 인한 영업권
-

연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

8) 사업결합 - ㈜지에프엔엘

당기 중 종속기업인 ㈜에스비에스미디어홀딩스는 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분한 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종속기업인 ㈜지에프엔엘의 주식 60%를 ㈜에스비에스콘텐츠허브로부터 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. 

㈜지에프엔엘의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜지에프엔엘

유동자산
2,000,000

비유동자산
-

자 산 총 계
2,000,000

유동부채
-

비유동부채
-

부 채 총 계
-

순자산 공정가치
2,000,000

차감: 비지배지분 공정가치
800,000

차감: 총 이전대가
1,200,000

취득으로 인한 영업권
-

연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

9) 사업결합 - ㈜평택싸이로

당기 중 ㈜태영건설은 ㈜평택싸이로의 유상증자에 참여하여 주식 70%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.

㈜평택싸이로의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜평택싸이로

유동자산
32,472,664

비유동자산
17,256,121

자 산 총 계
49,728,785

유동부채
132

비유동부채
-

부 채 총 계
132

순자산 공정가치
49,728,653

차감: 비지배지분 공정가치
14,918,596

차감: 총 이전대가(주1)
35,000,000

취득으로 인한 영업권
189,943

(주1)

이전대가는 전액 현금으로 지급되었습니다.

연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜평택싸이로

취득한 종속기업이 보유한 현금
31,475,113

현금지급 이전대가
(35,000,000)

합 계
(3,524,887)

10) 사업결합 - ㈜티에스케이프리텍

당기 중 종속기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션은 ㈜티에스케이프리텍의 주식 85%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.

㈜티에스케이프리텍의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜티에스케이프리텍

유동자산
10,937,431

비유동자산
33,647,656

자 산 총 계
44,585,087

유동부채
13,727,211

비유동부채
9,052,092

부 채 총 계
22,779,303

순자산 공정가치
21,805,784

차감: 비지배지분 공정가치
2,234,036

차감: 총 이전대가
26,388,367

취득으로 인한 영업권
6,816,619

연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜티에스케이프리텍

취득한 종속기업이 보유한 현금
500,829

현금지급 이전대가
(26,388,367)

합 계
(25,887,538)

11) 사업결합 - ㈜문고리닷컴

당기 중 종속기업인 ㈜에스비에스네오파트너스는 ㈜㈜문고리닷컴의 주식 60%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.

㈜문고리닷컴의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜문고리닷컴

유동자산
8,627,650

비유동자산
4,134,667

자 산 총 계
12,762,317

유동부채
7,868,675

비유동부채
795,535

부 채 총 계
8,664,210

순자산 공정가치
4,098,107

차감: 비지배지분 공정가치
1,639,243

차감: 총 이전대가
15,360,569

취득으로 인한 영업권
12,901,705

연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

한편, 당기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜문고리닷컴

취득한 종속기업이 보유한 현금
453,765

현금지급 이전대가
(15,360,569)

합 계
(14,906,804)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
 - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 1월 1일

과 목
변경 전
조정사항
변경 후

자 산

I. 유동자산
2,790,791,907
-
2,790,791,907

현금및현금성자산
331,208,947
-
331,208,947

매출채권및기타채권
702,058,992
-
702,058,992

미청구공사
464,851,197
-
464,851,197

유동당기손익-공정가치측정금융자산
25,001,379
-
25,001,379

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
232,485
-
232,485

유동상각후원가측정유가증권
13,132,462
-
13,132,462

재고자산
943,870,012
-
943,870,012

방송컨텐츠자산
5,162
-
5,162

기타유동자산
309,981,857
-
309,981,857

당기법인세자산
449,414
-
449,414

II. 비유동자산
2,167,779,910
9,277,678
2,177,057,588

비유동매출채권및기타채권
183,548,625
-
183,548,625

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
93,508,000
-
93,508,000

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
131,762,032
-
131,762,032

비유동상각후원가측정유가증권
6,233,650
-
6,233,650

관계ㆍ공동기업투자
258,377,503
-
258,377,503

유형자산 (주1)
1,034,947,708
9,277,678
1,044,225,386

투자부동산
271,938,433
-
271,938,433

무형자산
121,968,988
-
121,968,988

기타비유동자산
13,350,906
-
13,350,906

이연법인세자산
52,144,065
-
52,144,065

자 산 총 계
4,958,571,817
9,277,678
4,967,849,495

부 채

I. 유동부채
1,886,520,732
-
1,886,520,732

매입채무및기타채무
636,199,217
-
636,199,217

초과청구공사
41,208,475
-
41,208,475

유동차입금 및 사채
545,792,468
-
545,792,468

기타유동금융부채
231,267,784
-
231,267,784

유동충당부채
69,556,467
-
69,556,467

기타유동부채
264,432,102
-
264,432,102

당기법인세부채
98,064,219
-
98,064,219

II. 비유동부채
1,589,762,819
9,277,678
1,599,040,497

비유동차입금 및 사채
1,182,882,116
-
1,182,882,116

기타비유동금융부채 (주1)
136,929,814
9,277,678
146,207,492

순확정급여부채
21,950,118
-
21,950,118

비유동충당부채
83,774,853
-
83,774,853

기타비유동부채
101,700,367
-
101,700,367

이연법인세부채
58,022,584
-
58,022,584

장기법인세부채
4,502,967
-
4,502,967

부 채 총 계
3,476,283,551
9,277,678
3,485,561,229

자 본

I. 지배기업 소유주지분
1,014,371,676
-
1,014,371,676

자본금
39,478,740
-
39,478,740

기타불입자본
40,208,448
-
40,208,448

이익잉여금
919,338,279
-
919,338,279

기타자본구성요소
15,346,209
-
15,346,209

II. 비지배지분
467,916,590
-
467,916,590

자 본 총 계
1,482,288,266
-
1,482,288,266

부 채 및 자 본 총 계
4,958,571,817
9,277,678
4,967,849,495

(주1)
한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초 적용으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가효과입니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

한편, 동 연결재무제표는 2020년 2월 21일 이사회에서 발행승인되었으며, 2020년 3월 20일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다.

이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 종료일까지 완료되지못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(7) 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(8) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 43에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따 라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식 상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후 원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채 무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 43에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으 로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타 포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상"에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 60일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(9) 재고자산

연결실체는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

계 정 과 목
평 가 방 법

가설재, 저장품
선입선출법

분양주택, 미완성주택, 용지
개별법

상품
총평균법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 매립지를 제외한 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법(매립지는 생산량비례법)으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

토지 중 매립지
20~40년

건 물
20~50년

구축물
5~40년

방송기계기구
6년

방송시설
6년

기계공구
4~6년

중기, 차량운반구, 비품
4~5년

기타의유형자산
3~5년

임차물시설
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 고객관계, 관리운영권, 기타의무형자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년~15년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(13) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니 다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 43에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

8) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 수익인식

연결실체는 주로 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

- 토목, 건축, 부동산의 건설 및 판매
- SBS미디어홀딩스 계열 방송사업 수익인식
- 티에스케이코퍼레이션 계열 환경사업 수익인식
- 블루원 등 레저사업 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 토목, 건축, 부동산의 건설 및 판매

연결실체는 일반적인 토목환경, 플렌트 및 부당산 등의 건설에 따른 수행의무의 이행을 고객이 통제하는 자산이 창출되는 과정이라고 판단하며, 수행의무를 이행하는 과정에 따라 수익을 인식합니다. 연결실체는 이러한 수행의무를 충족해 가는 진척도를 측정하기 위하여 원가기준 투입법(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여)에 따라 진행률을 산정하여 진행률에 따른 수익을 인식합니다. 

또한, 연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산등의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 연결실체는 계약조건에 따라 다른 고객에게 부동산 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우 주거용 부동산등으로부터 발생하는 수익을 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 반면 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있지 않은 경우 인도기준에 따라 수익을 인식합니다. 

연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.

2) 방송사업 수익인식

연결실체는 방송광고수익에 대해서는 광고가 제공되고 수익금액이 확정되는 시점에,수신료수익에 대해서는 방송컨텐츠가 대중에게 전달되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

방송제작수익은 드라마, 예능, 교양 등 다양한 장르의 방송프로그램을 제작하여 지상파방송사, 방송채널사용사업자(PP) 등의 방송사업자에게 방송콘텐츠를 공급해 주는 사업으로 일반적으로 진행기준을 적용하고 있습니다.

연결실체의 방송사업수익은 콘텐츠, 광고/MD, 미디어수익 및 기타사업수익으로 구성되어 있으며, 광고/MD사업 중 영화 등의 투자사업수익은 투자수익의 정산이 확정되는시점에 인식하고, 그 이외의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고있으며, 일부의 경우 진행기준을 적용하고 있습니다.

3) 환경사업 수익인식

연결실체는 고객과의 계약에 따라 용역을 제공하고 계약에 의해 대가를 청구하여 수익을 인식하고 있습니다. 이러한 위탁관리 용역은 기간동안 수행된 처리량에 대해 발주처의 승인을 거처 청구하며, 청구 시점에 일괄적으로 인식됩니다. 

연결실체는 또한 고객과의 계약에 따라 환경사업 관련 시설 건설 용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 것으로 판단하며, 환경사업 관련 장비 및 시설의 건설에 따라 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.

연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 장비 및 시설의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의차이는 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.

4) 레저사업수익

연결실체는 골프장, 콘도, 워터파크등의 레저시설을 운영하며 입장료, 각종 시설의 대여, 시설운영 등 여러 형태를 통하여 다수의 고객에게 레저용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 것으로 판단하며, 각각의 제공용역의 형태에 따라 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익으로인식하고 있습니다.

(16) 리스

연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 연결재무상태표에 대한 주석에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 공시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(17) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 

적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(19) 외화환산 

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 

연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(21) 파생상품 

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.

- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우

- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우

- 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대 상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실 제사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우

위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정).

연결실체는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동(즉 지정되지 않은 요소)는 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치변동('대응된 시간가치')은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다

연결실체는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다(즉 시간가치는 제외). 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에 누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 재분류되며, 연결실체는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.

3) 공정가치위험회피

적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 해외사업장순투자 위험회피

연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가

주석 43에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 43는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 손실충당금의 설정

기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

(7) 총공사수익 및 총공사원가

총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문정보

(1)
보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 건설, 레저, 방송, 환경 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익

당
기 및 전기 연결실체의 계속영업수익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설
2,908,675,180
2,841,911,480

레저
85,281,131
69,749,441

방송
234,317,104
230,730,649

환경
655,171,608
506,632,504

기타
31,809,879
42,041,780

계속영업수익(매출액)
3,915,254,902
3,691,065,854

(3) 부문이익

당
기 및 전기 연결실체의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설
446,442,587
490,829,952

레저
5,405,278
7,251,374

방송
38,183,747
35,480,503

환경
168,923,223
115,630,633

기타
8,031,270
14,314,502

매출총이익
666,986,105
663,506,964

판매비와관리비
268,119,040
205,346,368

기타영업외수익 및 기타영업외비용
(137,000,544)
(77,064,217)

금융수익
15,630,008
13,015,855

금융비용
41,193,462
38,944,192

관계기업투자손익
4,746,330
8,625,207

세전이익
241,049,399
363,793,249

부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외수익 및 비용, 금융수익, 금융비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(4) 부문자산 및 부채

당기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

건설
4,392,846,645
3,169,629,164

레저
554,525,745
594,405,303

방송
809,185,745
1,058,817,843

환경
1,052,468,600
636,398,785

기타
477,329,969
687,788,609

소계
7,286,356,705
6,147,039,704

연결조정
(1,362,171,089)
(1,188,467,887)

합계
5,924,185,615
4,958,571,817

당기 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

건설
3,479,588,411
2,330,189,669

레저
602,215,065
571,006,002

방송
54,321,508
107,011,179

환경
478,349,935
306,374,112

기타
56,884,937
374,542,828

소계
4,671,359,857
3,689,123,790

연결조정
(371,139,729)
(212,840,238)

합계
4,300,220,128
3,476,283,552

(5) 기타 부문정보

당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 주요 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
감가상각비와 상각비
비유동자산의 취득

당기
전기
당기
전기

건설
13,424,025
11,162,074
183,931,054
127,655,043

레저
12,328,299
8,514,349
35,818,308
4,591,030

방송
6,394,798
11,790,125
3,757,631
5,021,931

환경
34,828,190
29,740,703
15,753,227
9,099,461

기타
1,834,764
4,520,761
7,964,740
2,159,929

총부문
68,810,077
65,728,012
247,224,961
148,527,394

(6) 지역에 대한 정보

연결실체는 10개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 아랍에미레이트, 미국, 중국, 말레이시아, 오만, 베트남, 방글라데시, 일본, 홍콩]에서 영업하고 있습니다.
지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당 기
전 기
당 기 말
전 기 말

대한민국
3,884,156,091
3,675,300,736
2,389,653,971
2,166,830,501

아랍에미레이트
-
-
31,300
30,227

미국
11,342,567
11,135,882
811,902
904,770

중국
-
395,200
-
14,007

말레이시아
49,198
-
-
-

오만 (주1)
354,294
(4,754,783)
420
405

베트남
682,578
-
64,509
-

방글라데시
18,252,496
8,988,819
1,369,733
-

일본
379,096
-
-
-

홍콩
38,583
-
-
-

계
3,915,254,902
3,691,065,854
2,391,931,835
2,167,779,910

(주1)
오만 건설현장에서 발생한 지체상금을 계약금액에 반영하여 전기 인식한 수익 중 일부가 취소되어 (-)수익이 인식되고 있습니다.

한편, 건설계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설부문 계약의 추정 변경효과는 주석 36에 기재하였습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체의 매출 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

예금 및 적금
505,262,498
330,950,991

기타 현금성자산
374,088
257,955

계
505,636,586
331,208,946

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거 래 처
당 기 말
전 기 말
사용제한내용

현금및현금성자산
KEB하나은행 외
1,353,593
-
PF질권설정 외

매출채권및기타채권
(단기금융상품)
KEB하나은행 외
101,175,082
67,553,408
PF질권설정

KEB하나은행
10,565,757
7,775,653
이행보증 외

비유동매출채권및기타채권
(장기금융상품)
우리은행 외
1,425,485
2,065,963
당좌개설보증금 외

KEB 하나은행 외
21,516,353
21,500,000
예금채권근질권

당기손익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
건설공제조합 외
23,550,608
18,968,211
차입금담보 외

한국산업은행 외
66,058,040
64,948,391
SOC사업 및 지급보증

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
199,090,630
-
208,160,843
-

공사미수금
총액
157,581,395
-
138,820,778
-

대손충당금
(11,159,995)
-
(11,495,099)
-

순액
146,421,399
-
127,325,679
-

분양미수금
총액
473,189,816
-
4,595,446
-

대손충당금
(3,194,927)
-
(44,036)
-

순액
469,994,888
-
4,551,410
-

매출채권
총액
136,272,385
2,790,316
147,318,311
3,162,924

대손충당금
(7,247,368)
-
(7,595,139)
-

현재가치할인차금
-
(449,508)
-
(533,859)

순액
129,025,017
2,340,808
139,723,172
2,629,065

미수금
총액
181,447,023
455,109
177,207,559
-

대손충당금
(14,897,099)
-
(8,274,717)
-

순액
166,549,924
455,109
168,932,842
-

대여금
총액
67,091,952
28,638,781
56,725,512
12,649,521

대손충당금
(411,303)
(12,312,886)
(3,360,467)
(6,006,517)

순액
66,680,649
16,325,894
53,365,045
6,643,004

장기금융상품
-
42,946,124
-
25,865,964

보증금(주1)
총액
-
130,174,064
-
149,243,580

현재가치할인차금
-
(1,385,909)
-
(832,988)

순액
-
128,788,155
-
148,410,592

계
1,177,762,508
190,856,090
702,058,991
183,548,625

(주1)
연결실체는 각 지사 사무실 및 임직원 숙소에 대한 임차보증금 등을 영업보증금으로 계상하고 있으며, 3년 만기 정기예금이자율을 적용하여 현재가치 평가를 수행하고 있습니다.

(2)
신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.
 
매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
 
연결실체는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
다만, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 매출채권의 경우 전체기간의 기대신용손실실을 인식
합니다.

연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당기 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
3개월~6개월
6개월~12개월
12개월초과
계

공사미수금
2,283,852
495,813
12,335,809
15,115,474

분양미수금
-
-
-
-

매출채권
9,440,250
3,953,952
11,550,145
24,944,347

미수금
7,975,269
9,183,556
17,861,208
35,020,033

대여금
2,770,367
20,987,162
36,713,686
60,471,215

계
22,469,738
34,620,483
78,460,848
135,551,069

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
3개월~6개월
6개월~12개월
12개월초과
계

공사미수금
14,507,086
541,111
5,740,816
20,789,013

분양미수금
-
-
-
-

매출채권
4,175,612
155,683
16,561
4,347,856

미수금
7,112,466
3,563,841
8,509,925
19,186,232

대여금
4,116,720
560,555
47,259,212
51,936,487

계
29,911,884
4,821,190
61,526,514
96,259,588

2
) 당기 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내
역은
다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월~12개월
12개월초과
계

공사미수금
-
-
9,795,379
9,795,379

분양미수금
-
-
3,194,927
3,194,927

매출채권
596,599
3,595,730
7,863,243
12,055,571

미수금
1,227,423
4,081,681
8,987,434
14,296,539

대여금
823,600
960,866
13,986,770
15,771,236

계
2,647,622
8,638,277
43,827,753
55,113,652

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월~12개월
12개월초과
계

공사미수금
-
5,295,574
5,299,805
10,595,379

분양미수금
40,284
-
-
40,284

매출채권
979,855
433,161
6,165,468
7,578,484

미수금
3,616,445
309
3,895,665
7,512,419

대여금
560,370
-
8,775,564
9,335,934

계
5,196,954
5,729,044
24,136,502
35,062,500

3)
당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분

비손상채권

손상채권

계

집합평가 대상

개별평가 대상

기초금액

1,713,475
-
36,025,038
37,738,513

손실충당금의 재측정

371,281
-
19,870,644
20,241,925

제각

-
-
(4,764,865)
(4,764,865)

기타 (주1)
-
-
(2,556,168)
(2,556,168)

기말금액

2,084,756
-
48,574,649
50,659,405

(주1)
해당 금액은 연결범위변동 등으로 인한 변동입니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분

비손상채권

손상채권

계

집합평가 대상

개별평가 대상

기초금액 - 재작성

1,388,600
-
34,818,233
36,206,833

제1039호에 따른 충당금

-
-
34,818,233
34,818,233

제1109호 적용에 따른 조정

1,388,600
-
-
1,388,600

손실충당금의 재측정

324,875
-
9,641,989
9,966,864

제각

-
-
(8,435,184)
(8,435,184)

기말금액

1,713,475
-
36,025,038
37,738,513

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

ELB
-
-
25,001,379
-

RCPS
-
15,478,387
-
13,303,253

저축성보험
-
1,420,000
-
1,180,000

비상장주식
등

25,552,002
67,485,718
-
78,817,567

국공채 등
-
200,000
-
207,180

합 계
25,552,002
84,584,105
25,001,379
93,508,000

(2) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
< 당 기 말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부금액

RCPS
8,999,984
6,478,403
15,478,387

저축성보험
1,420,000
-
1,420,000

비상장주식
등

150,175,528
(57,137,807)
93,037,721

국공채 등
200,000
-
200,000

계
160,795,512
(50,659,404)
110,136,108

< 전 기 말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부금액

ELB
25,000,000
1,379
25,001,379

RCPS
8,999,984
4,303,269
13,303,253

저축성보험
1,180,000
-
1,180,000

비상장주식
등

136,437,927
(57,620,359)
78,817,568

국공채
207,180
-
207,180

계
171,825,091
(53,315,711)
118,509,380

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식
-
52,997,790
-
77,260,887

비상장주식
-
51,201,603
-
54,347,278

채무상품

국공채
152,347
-
232,485
153,867

합 계
152,347
104,199,393
232,485
131,762,032

(2) 당기 및
전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부가액

지분상품

상장주식
50,726,486
2,271,304
52,997,790

비상장주식
54,361,692
(3,160,089)
51,201,603

채무상품

국공채
178,895
(26,548)
152,347

합 계
105,267,073
(915,333)
104,351,740

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부가액

지분상품

상장주식
66,514,918
10,745,969
77,260,887

비상장주식
60,200,828
(5,853,551)
54,347,277

채무상품

국공채
422,507
(36,154)
386,353

합 계
127,138,253
4,856,264
131,994,517

10. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

국공채 등
15,451,199
665,512
13,132,462
6,233,650

(2) 당기 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

1년 이내
15,451,199
13,132,462

5년 이내
665,512
6,233,650

계
16,116,711
19,366,112

11. 재고자산

당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

미완성주택
325,232,167
-
325,232,167
199,471,020
-
199,471,020

용지
638,107,205
-
638,107,205
733,708,857
-
733,708,857

상품
4,519,222
-
4,519,222
257,996
-
257,996

저장품
16,178,059
-
16,178,059
9,990,151
-
9,990,151

가설재
789,547
-
789,547
441,988
-
441,988

계
984,826,201
-
984,826,201
943,870,012
-
943,870,012

12. 기타자산 및 계약원가

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
총액
270,689,426
597,877
232,340,686
-

손상충당금
(1,435,826)
-
(962,539)
-

순액
269,253,601
597,877
231,378,147
-

선급비용
13,832,437
6,739,438
15,663,364
6,853,797

선급공사비
77,196,499
-
60,734,651
-

미수수익
총액
2,129,723
24,161
2,205,694
-

손상충당금
(26,175)
-
-
-

순액
2,103,547
24,161
2,205,694
-

기타투자자산
54,562
6,502,165
-
6,497,108

계
362,440,646
13,863,640
309,981,856
13,350,905

(2) 당기말 현재 선급공사비에 포함된 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

계약체결원가
-
-

계약이행원가
59,298,881
45,326,697

당기 중 39,089백만원의 상각비가 매출원가로 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

13. 방송컨텐츠자산

당기 및 전기 중 방송컨텐츠자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 타(주1)
기 말

음원
2,624
-
-
(2,624)
-

애니메이션
-
-
-
-
-

뮤직(DVD)
2,539
-
-
(2,539)
-

계
5,163
-
-
(5,163)
-

(주1)

연결범위 변동
으로 인한 효과입니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 타
기 말

음원
2,624
-
-
-
2,624

애니메이션
-
-
(8,336)
8,336
-

뮤직(DVD)
2,539
-
-
-
2,539

중계권등
-
1,953,885
(1,953,885)
-
-

계
5,163
1,953,885
(1,962,221)
8,336
5,163

14. 관계ㆍ공동기업투자

(1) 당기 및 전기말 현재의 관계ㆍ공동기업투자 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
당 기 말
전 기 말
결산일

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
㈜태영인더스트리
무역, 식물방제 외
대한민국 울산광역시
30.4
35,176,112
30.4
34,110,204
12월 31일

우리병영㈜
일반건축공사 외
대한민국 서울특별시
26.7
-
26.7
-
"

수원그린환경㈜
하수슬러지시설관리운영
대한민국 화성시
49.0
895,828
49.0
917,294
"

㈜에코시티
부동산매매，임대
대한민국 전주시
40.0
-
40.0
-
"

㈜부산이앤이
폐기물연료화및발전시설
대한민국 부산광역시
30.0
15,360,657
30.0
14,669,756
"

제이충무㈜
병영시설및간부숙소운영관리
대한민국 창원시
26.9
-
26.9
-
"

양산석계산업단지㈜
부동산개발
대한민국 양산시
20.0
-
20.0
-
"

경산에코에너지㈜
자원회수시설관리
대한민국 서울특별시
50.0
-
50.0
3,637,888
"

평화비티엘㈜
병영시설및간부숙소운영관리
대한민국 연천군
20.5
-
20.5
-
"

㈜에스비에스
지상파 방송업
대한민국 서울특별시
38.1
199,993,126
38.1
192,615,964
"

㈜리앤에스스포츠
경영컨설팅업
대한민국 서울특별시
70.0
746,700
70.0
677,170
"

충무㈜
병영시설및간부숙소운영관리
대한민국 포항시
38.1
-
38.1
-
"

㈜하나로햇빛발전소
발전소
대한민국 김천시
20.0
256,131
20.0
272,989
"

㈜전주리싸이클링에너지
자원화시설관리운영
대한민국 전주시
31.3
1,883,195
31.3
2,285,913
"

송두산업단지개발㈜
부동산개발
대한민국 진천군
26.0
679,147
26.0
-
"

신경주지역개발㈜
자산관리운용처분
대한민국 경주시
43.0
121,808
43.0
123,587
"

신경주역세권공영개발㈜
부동산개발
대한민국 경주시
39.8
-
39.8
-
"

에스티티미디어그룹
방송,공연,영상 서비스 외
미국 LA
40.0
484,921
40.0
658,980
"

㈜이너시티개발
부동산개발
대한민국 전주시
40.0
-
40.0
-
"

블렌딩음악콘텐츠투자조합1호(주1)
투자조합
대한민국 서울특별시
-
-
49.5
990,000
"

골든에코㈜(주2)
폐기물처리
대한민국 광양시
45.0
1,256,261
-
-
"

㈜지파크개발(주2)
부동산개발
대한민국 경기광주시
39.9
1,343,606
-
-
"

수원갤러리아역세권 복합개발피에프브이㈜(주2)
부동산개발
대한민국 서울특별시
20.0
999,748
-
-
"

브이엘아인슈타인사모투자합자회사(주2)
금융업
대한민국 서울특별시
40.0
189,034
-
-
"

김해대동첨단산업단지㈜(주2)
부동산개발
대한민국 김해시
26.1
-

-
"

천안풍세산업단지개발㈜(주2)
부동산개발
대한민국 천안시
50.0
1,214,692

-
"

㈜군포복합개발피에프브이(주2)
부동산개발
대한민국 군포시
35.4
1,745,719

-
"

소 계

262,346,686

250,959,744

공동기업
블렌딩(주1)
음원유통사업
대한민국 서울특별시
-
-
50.0
783,000
12월 31일

스마트미디어렙㈜
온라인 광고판매대행
대한민국 서울특별시
50.0
6,951,940
50.0
6,634,759
"

소 계

6,951,940

7,417,759

합 계

269,298,627

258,377,503

(주1)
전기말 현재 종속기업인 (주)에스비에스콘텐츠허브의 관계 및 공동기업으로, 당반기 중 (주)에스비에스콘텐츠허브의 매각에 따라 당반기말 현재 관계 및 공동기업에서 제외되었습니다.

(주2)
당기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 관계ㆍ공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
지분율(%)
기초
취득
처분
지분법손익
배당금
기타
기말

관계기업
㈜태영인더스트리
30.4
34,110,204
-
-
2,073,597
(900,882)
(106,808)
35,176,112

우리병영㈜(주1)
26.7
-
-
-
-
-
-
-

수원그린환경㈜
49.0
917,294
-
-
(21,466)
-
-
895,828

㈜에코시티(주1)
40.0
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산이앤이
30.0
14,669,756
-
-
700,353
-
(9,452)
15,360,657

제이충무㈜(주1)
26.9
-
-
-
-
-
-
-

양산석계산업단지㈜(주1)
20.0
-
-
-
-
-
-
-

경산에코에너지㈜(주4)
50.0
3,637,888
-
-
-
-
(3,637,888)
-

평화비티엘㈜(주1)
20.5
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스비에스
38.1
192,615,964
-
-
6,953,715
-
423,448
199,993,126

㈜리앤에스스포츠(주2)
70.0
677,170
-
-
69,530
-
-
746,700

충무㈜(주1)
38.1
-
-
-
-
-
-
-

㈜하나로햇빛발전소
20.0
272,989
-
-
(15,274)
-
(1,584)
256,131

㈜전주리싸이클링에너지
31.3
2,285,913
-
-
(402,717)
-
-
1,883,195

송두산업단지개발㈜
26.0
-
-
-
679,147
-
-
679,147

신경주지역개발㈜
43.0
123,587
-
-
(1,779)
-
-
121,808

신경주역세권공영개발㈜(주1)
39.8
-
-
-
-
-
-
-

에스티티미디어그룹
40.0
658,980
-
-
267,464
(466,260)
24,737
484,921

㈜이너시티개발(주1)
40.0
-
-
-
-
-
-
-

블렌딩음악콘텐츠투자조합1호(주3)
-
990,000
-
(990,000)
-
-
-
-

골든에코㈜
45.0
-
1,264,594
-
(8,333)
-
-
1,256,261

㈜지파크개발
39.9
-
1,995,000
-
(651,394)
-
-
1,343,606

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
20.0
-
1,000,000
-
(252)
-
-
999,748

브이엘아인슈타인사모투자합자회사
40.0
-
400,000
-
(210,966)
-
-
189,034

김해대동첨단산업단지㈜
26.1
-
1,450,000
(145,000)
(1,305,000)
-
-
-

천안풍세산업단지개발㈜
50.0
-
1,250,000
-
(35,308)
-
-
1,214,692

㈜군포복합개발피에프브이
35.4
-
1,770,000
-
(24,281)
-
-
1,745,719

소 계

250,959,744
9,129,594
(1,135,000)
8,067,037
(1,367,142)
(3,307,546)
262,346,686

공동기업
블렌딩(주3)
-
783,000
-
(783,000)
-
-
-
-

스마트미디어렙㈜
50.0
6,634,759
-
-
317,181
-
-
6,951,940

소 계

7,417,759
-
(783,000)
317,181
-
-
6,951,940

합 계
258,377,503
9,129,594
(1,918,000)
8,384,218
(1,367,142)
(3,307,546)
269,298,627

(주1)
당기말 현재 순자산장부금액이 "0"이하이며, 지분법평가에 의한 회계처리를 중단하고 있습니다.

(주2)
주주간 협약 등으로 인하여 연결실체가 실질지배력을 행사할 수 없어, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(주3)
전기말 현재 종속기업인 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 관계 및 공동기업으로, 당기 중 (주)에스비에스콘텐츠허브의 매각에 따라 당반기말 현재 관계 및 공동기업에서 제외되었습니다.

(주4)
당기 중 회수가능성이 불확실하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

당기말 현재 관계ㆍ공동기업투자주식 중 ㈜에스비에스는 시장성 있는 투자주식이며, 당기말 현재 연결실체가 보유한 주식의 시장가치는 140,154,754천원입니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
지분율(%)
기초
취득
처분
지분법손익
배당금
기타
기말

관계기업
㈜태영인더스트리
30.4
29,619,956
-
-
5,723,357
(1,201,176)
(31,932)
34,110,205

우리병영㈜(주1)
26.7
-
-
-
-
-
-
-

수원그린환경㈜
49.0
1,016,200
-
-
(98,906)
-
-
917,294

㈜에코시티(주1)
40.0
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산이앤이
30.0
13,462,184
-
-
1,266,793
-
(59,221)
14,669,756

제이충무㈜(주1)
26.9
-
-
-
-
-
-
-

양산석계산업단지㈜(주1)
20.0
-
-
-
-
-
-
-

경산에코에너지㈜
50.0
4,354,061
-
-
(716,173)
-
-
3,637,888

평화비티엘㈜(주1)
20.5
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스비에스(주5)
38.1
190,575,271
-
-
2,154,933
(1,684,504)
1,570,260
192,615,960

바이넥스트CT2호 투자조합(주2)
-
289,551
-
(289,551)
-
-
-
-

㈜리앤에스스포츠(주3)
70.0
645,717
-
-
31,455
-
-
677,172

충무㈜(주1)
38.1
-
-
-
-
-
-
-

㈜하나로 햇빛발전소
20.0
257,224
-
-
13,990
-
1,776
272,990

㈜전주리싸이클링에너지
31.3
2,699,490
-
-
(413,577)
-
-
2,285,913

송두산업단지개발㈜ (주1)
26.0
-
-
-
-
-
-
-

신경주지역개발
43.0
129,695
-
-
(6,109)
-
-
123,586

신경주역세권공영개발(주1)
39.8
-
-
-
-
-
-
-

에스티티 미디어그룹
40.0
667,259
-
-
403,351
(440,120)
28,490
658,980

㈜이너시티개발(주1,4)
40.0
-
700,000
-
(700,000)
-
-
-

블렌딩음악콘텐츠투자조합1호
49.5
990,000
-
-
-
-
-
990,000

소 계
244,706,608
700,000
(289,551)
7,659,114
(3,325,800)
1,509,373
250,959,744

공동기업
블렌딩
50.0
939,209
-
-
(156,209)
-
-
783,000

스마트미디어렙㈜
50.0
5,668,666
-
-
966,093
-
-
6,634,759

소 계
6,607,875
-
-
809,884
-
-
7,417,759

계
251,314,483
700,000
(289,551)
8,468,998
(3,325,800)
1,509,373
258,377,503

(주1)
전기말 현재 순자산장부금액이 "0"이하 등으로 인해, 지분법평가에 의한 회계처리를 중단하고 있습니다.

(주2)
전기 중 청산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.

(주3)

주주간 협약 등으로 인하여 연결실체가 실질지배력을 행사할 수 없어, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(주4)

주주간 협약에 의한 설립 취득 과정에 있었으며, 협약에 따른 회사의 최종 지분율은 40.0%입니다. 이사회 구성 등 주주간 협약에 따라 전기말 현재 지배권을 행사할 수 없으며, 관계기업으로 분류하였습니다.

(주5)

㈜에스비에스
는 전기 기업회계기준서 제 1115호 적용에 따른 기초 잉여금효과
4,136,995천원
을 지분법이익잉여금의 변동으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기
및 전

기의 관계
ㆍ공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배기업
소유주지분
비지배지분
자본계

관계기업
㈜태영인더스트리
8,654,127
143,606,957
152,261,084
6,340,436
29,538,907
35,879,343
116,381,741
-
116,381,741

우리병영㈜
4,641,862
58,180,973
62,822,835
4,336,392
57,114,796
61,451,188
1,371,646
-
1,371,646

수원그린환경㈜
2,567,464
7,434,335
10,001,799
2,166,456
5,760,319
7,926,775
2,075,024
-
2,075,024

㈜에코시티
23,592,028
153,058,122
176,650,150
201,514,284
612,221
202,126,505
(25,476,355)
-
(25,476,355)

㈜부산이앤이
8,435,299
59,833,094
68,268,393
11,248,723
5,817,479
17,066,202
51,202,191
-
51,202,191

제이충무㈜
5,459,991
71,120,547
76,580,538
4,334,654
69,092,472
73,427,126
3,153,412
-
3,153,412

양산석계산업단지㈜
63,919,626
1
63,919,627
57,225,014
-
57,225,014
6,694,613
-
6,694,613

경산에코에너지㈜
2,650,502
25,927,158
28,577,660
379,089
21,780,000
22,159,089
6,418,571
-
6,418,571

평화비티엘㈜
4,791,811
44,664,308
49,456,119
1,743
47,899,506
47,901,250
1,554,869
-
1,554,869

㈜에스비에스
726,245,145
522,615,703
1,248,860,848
394,165,431
207,761,714
601,927,145
579,547,449
67,386,254
646,933,703

㈜리앤에스스포츠
673,239
551,986
1,225,224
13,435
145,074
158,509
1,066,715
-
1,066,715

충무㈜
8,899,013
114,842,172
123,741,185
8,568,369
105,728,907
114,297,276
9,443,910
-
9,443,910

㈜하나로햇빛발전소
614,871
2,943,904
3,558,775
815,022
1,663,708
2,478,729
1,080,046
-
1,080,046

전주리싸이클링에너지㈜
9,570,616
58,347,491
67,918,107
3,125,268
58,814,000
61,939,268
5,978,839
-
5,978,839

송두산업단지개발㈜
10,304,169
218,418
10,522,587
5,777,778
100,769
5,878,547
4,644,041
-
4,644,041

신경주지역개발㈜
226,203
96,908
323,111
39,836
-
39,836
283,275
-
283,275

신경주역세권공영개발㈜
117,192,717
-
117,192,717
22,926,071
110,000,000
132,926,071
(15,733,354)
-
(15,733,354)

STT Media Group,LLC.
1,213,050
-
1,213,050
748
-
748
1,212,302
-
1,212,302

㈜이너시티개발
38,498,134
1,195,286
39,693,420
43,004
40,532,790
40,575,794
(882,374)
-
(882,374)

골든에코㈜
28,030
11,378,929
11,406,958
531,595
9,681,680
10,213,275
1,193,683
-
1,193,683

㈜지파크개발
3,376,034
128,248
3,504,282
136,849
-
136,849
3,367,433
-
3,367,433

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
5,024,060
-
5,024,060
25,320
-
25,320
4,998,740
-
4,998,740

브이엘아인슈타인사모투자합자회사
375,347
100,000
475,347
2,761
-
2,761
472,586
-
472,586

김해대동첨단산업단지㈜
786,497,596
6,026,023
792,523,619
385,423,456
419,625,500
805,048,956
(12,525,337)
-
(12,525,337)

천안풍세산업단지개발㈜
1,607,273
16,766
1,624,039
4,451
-
4,451
1,619,588
-
1,619,588

㈜군포복합개발피에프브이
180,213,896
104,581
180,318,477
387,067
175,000,000
175,387,067
4,931,410
-
4,931,410

공동기업

스마트미디어렙㈜
35,944,080
3,254,847
39,198,926
22,076,423
3,218,622
25,295,045
13,903,881
-
13,903,881

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배기업
소유주지분
비지배지분
자본계

관계기업
㈜태영인더스트리
10,770,731
120,122,958
130,893,689
13,702,555
4,978,492
18,681,047
112,212,642
-
112,212,642

우리병영㈜
302,451
66,424,928
66,727,379
165,903
64,922,389
65,088,292
1,639,087
-
1,639,087

수원그린환경㈜
2,524,371
8,048,742
10,573,113
2,116,192
6,338,088
8,454,280
2,118,833
-
2,118,833

㈜에코시티
46,839,170
214,283,846
261,123,016
283,754,488
493,585
284,248,073
-23,125,057
-
-23,125,057

㈜부산이앤이
9,293,319
65,278,575
74,571,894
12,162,369
13,510,340
25,672,709
48,899,185
-
48,899,185

제이충무㈜
5,245,205
75,171,800
80,417,005
205,925
77,017,765
77,223,690
3,193,315
-
3,193,315

양산석계산업단지㈜
206,759,508
1
206,759,509
127,538,336
82,632,932
210,171,268
-3,411,759
-
-3,411,759

경산에코에너지㈜
2,804,942
28,396,411
31,201,353
509,792
23,436,000
23,945,792
7,255,561
-
7,255,561

평화비티엘㈜
4,364,185
44,664,308
49,028,493
1,557
50,528,147
50,529,704
-1,501,211
-
-1,501,211

㈜에스비에스
493,549,332
464,097,199
957,646,531
210,192,628
178,971,696
389,164,324
559,957,480
8,524,727
568,482,207

바이넥스트CT2호 투자조합
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜리앤에스스포츠
706,558
611,526
1,318,084
216,055
134,643
350,698
967,386
-
967,386

충무㈜
9,009,567
122,259,981
131,269,548
854,166
120,197,661
121,051,827
10,217,721
-
10,217,721

㈜하나로 햇빛발전소
795,414
3,294,216
4,089,630
761,584
2,163,708
2,925,292
1,164,338
-
1,164,338

㈜전주리싸이클링에너지
6,613,047
61,826,285
68,439,332
791,797
60,380,000
61,171,797
7,267,535
-
7,267,535

송두산업단지개발㈜
19,168,073
88,248
19,256,321
17,554,516
65,474
17,619,990
1,636,331
-
1,636,331

신경주지역개발
223,365
97,124
320,489
33,077
-
33,077
287,412
-
287,412

신경주역세권공영개발
103,151,972
-
103,151,972
2,613,048
108,400,000
111,013,048
-7,861,076
-
-7,861,076

에스티티 미디어그룹
1,664,725
-
1,664,725
17,275
-
17,275
1,647,450
-
1,647,450

㈜이너시티개발
53,603,464
1,167,374
54,770,838
13,697,110
41,307,578
55,004,688
-233,850
-
-233,850

블렌딩음악콘텐츠투자조합1호
2,000,000
-
2,000,000
-
-
-
2,000,000
-
2,000,000

공동기업
블렌딩
5,459,253
-
5,459,253
3,893,253
-
3,893,253
1,566,000
-
1,566,000

스마트미디어렙㈜
40,039,038
2,145,133
42,184,171
25,263,501
3,651,152
28,914,653
13,269,518
-
13,269,518

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 관계ㆍ공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업
㈜태영인더스트리
34,682,511
6,840,432
-
6,840,432

우리병영㈜
2,633,057
(267,442)
-
(267,442)

수원그린환경㈜
14,360,309
(43,809)
-
(43,809)

㈜에코시티
15,749,637
(2,351,298)
-
(2,351,298)

㈜부산이앤이
24,532,407
2,334,511
-
2,334,511

제이충무㈜
3,755,055
(39,903)
-
(39,903)

양산석계산업단지㈜
181,787,449
10,106,373
-
10,106,373

경산에코에너지㈜
6,596,486
(836,991)
-
(836,991)

평화비티엘㈜
5,356,083
122,644
-
122,644

㈜에스비에스
819,024,244
20,796,543
(8,100,319)
12,696,225

㈜리앤에스스포츠
5,363,272
99,329
-
99,329

충무㈜
6,038,935
(773,811)
-
(773,811)

㈜하나로햇빛발전소
611,178
(76,372)
-
(76,372)

전주리싸이클링에너지㈜
14,418,787
(1,288,696)
-
(1,288,696)

송두산업단지개발㈜
22,528,008
3,007,709
-
3,007,709

신경주지역개발㈜
714,662
(4,137)
-
(4,137)

신경주역세권공영개발㈜
-
(7,872,278)
-
(7,872,278)

STT Media Group,LLC.
869,280
668,660
-
668,660

㈜이너시티개발
54,132,126
(648,524)
-
(648,524)

블렌딩음악콘텐츠투자조합1호(주1)
-
-
-
-

골든에코㈜
-
(18,517)
-
(18,517)

㈜지파크개발
-
(1,632,567)
-
(1,632,567)

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
-
(1,260)
-
(1,260)

브이엘아인슈타인사모투자합자회사
-
(527,414)
-
(527,414)

김해대동첨단산업단지㈜
90,185,106
(16,085,665)
-
(16,085,665)

천안풍세산업단지개발㈜
-
(47,077)
-
(47,077)

㈜군포복합개발피에프브이
-
(68,590)
-
(68,590)

공동기업
㈜블렌딩(주1)
-
-
-
-

스마트미디어렙㈜
37,655,196
634,362
-
634,362

(주1)

당기 중에 매각되어 경영성과는 인식되지 않았습니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
매출
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익

관계기업
㈜태영인더스트리
29,910,976
7,622,876
-
7,622,876

우리병영㈜
2,819,507
(561,585)
-
(561,585)

수원그린환경㈜
14,388,589
(201,849)
-
(201,849)

㈜에코시티
69,183,221
(3,053,816)
-
(3,053,816)

㈜부산이앤이
27,438,388
4,222,645
(377,331)
3,845,314

제이충무㈜
4,084,104
(263,350)
-
(263,350)

양산석계산업단지㈜
-
(3,580,009)
-
(3,580,009)

경산에코에너지㈜
6,482,428
(1,432,347)
-
(1,432,347)

평화비티엘㈜
5,353,074
(537,029)
-
(537,029)

㈜에스비에스
914,043,242
5,837,906
(7,390,657)
(1,552,751)

바이넥스트CT2호 투자조합
-
-
-
-

㈜리앤에스스포츠
4,639,335
44,936
-
44,936

충무㈜
5,710,637
70,649
-
70,649

㈜하나로 햇빛발전소
793,688
69,948
-
69,948

㈜전주리싸이클링에너지
14,332,147
(1,323,445)
-
(1,323,445)

송두산업단지개발㈜
85,821,588
837,662
-
837,662

신경주지역개발
662,657
(14,209)
-
(14,209)

신경주역세권공영개발
-
(6,557,524)
-
(6,557,524)

에스티티 미디어그룹
1,008,378
1,008,378
19,609
1,027,987

㈜이너시티개발
8,679,413
(1,842,583)
-
(1,842,583)

블렌딩음악콘텐츠투자조합1호
-
-
-
-

공동기업
블렌딩
6,312,177
(312,418)
-
(312,418)

스마트미디어렙㈜
45,669,466
1,932,187
-
1,932,187

(5) 당기
및 전

기말 현재 관계ㆍ공동기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
구 분
기말 
순자산(A)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 지분액
(AXB)
(+) 영업권
(-) 내부거래
효과 제거
기타 (주1)
기말
장부금액

관계기업
㈜태영인더스트리
116,381,741
30.4
35,380,049
-
(203,937)
-
35,176,112

우리병영㈜
1,371,646
26.7
366,230
-
-
(366,230)
-

수원그린환경㈜
2,075,024
49.0
1,016,762
426,257
(547,191)
-
895,828

㈜에코시티
(25,476,355)
40.0
(10,190,542)
-
-
10,190,542
-

㈜부산이앤이
51,202,191
30.0
15,360,657
-
-
-
15,360,657

제이충무㈜
3,153,412
26.9
848,268
-
-
(848,268)
-

양산석계산업단지㈜
6,694,613
20.0
1,338,923
-
-
(1,338,923)
-

경산에코에너지㈜
6,418,571
50.0
3,209,285
10,107
-
(3,219,392)
-

평화비티엘㈜
1,554,869
20.5
318,748
-
-
(318,748)
-

㈜에스비에스
579,547,449
38.1
220,807,578
120,424,984
(141,239,436)
-
199,993,126

㈜리앤에스스포츠
1,066,715
70.0
746,700
-
-
-
746,700

충무㈜
9,443,910
38.1
3,598,130
-
-
(3,598,130)
-

㈜하나로햇빛발전소
1,080,046
20.0
216,009
44,010
(3,889)
-
256,131

전주리싸이클링에너지㈜
5,978,839
31.3
1,871,376
14,808
(2,989)
-
1,883,195

송두산업단지개발㈜
4,644,041
26.0
1,207,451
-
(528,304)
-
679,147

신경주지역개발㈜
283,275
43.0
121,808
-
-
-
121,808

신경주역세권공영개발㈜
(15,733,354)
39.8
(6,261,875)
-
-
6,261,875
-

STT Media Group,LLC.
1,212,302
40.0
484,921
-
-
-
484,921

㈜이너시티개발
(882,374)
40.0
(352,949)
-
-
352,949
-

골든에코㈜
1,193,683
45.0
537,157
-
719,104
-
1,256,261

㈜지파크개발
3,367,433
39.9
1,343,606
-
-
-
1,343,606

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
4,998,740
20.0
999,748
-
-
-
999,748

브이엘아인슈타인사모투자합자회사
472,586
40.0
189,034
-
-
-
189,034

김해대동첨단산업단지㈜
(12,525,337)
26.1
(3,269,113)
-
-
3,269,113
-

천안풍세산업단지개발㈜
1,619,588
50.0
809,794
-
404,898
-
1,214,692

㈜군포복합개발피에프브이
4,931,410
35.4
1,745,719
-
-
-
1,745,719

소 계
754,074,666

272,443,475
120,920,165
(141,401,744)
10,384,789
262,346,686

공동기업
스마트미디어렙㈜
13,903,881
50.0
6,951,940
-
-
-
6,951,940

소 계
13,903,881

6,951,940
-
-
-
6,951,940

합 계
767,978,547

279,395,416
120,920,165
(141,401,744)
10,384,789
269,298,627

(주1)
누적 미반영 지분법손실 및 손상차손 금액 등으로 구성되어 있습니다.

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
구 분
기말 
순자산(A)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 지분액
(AXB)
(+) 영업권
(-) 내부거래
효과 제거
기타 (주1)
기말
장부금액

관계기업
㈜태영인더스트리
112,212,642
30.4
34,112,643
-
(2,438)
-
34,110,205

우리병영㈜
1,639,087
26.7
437,636
-
-
(437,636)
-

수원그린환경㈜
2,118,833
49.0
1,038,227
426,257
(547,190)
-
917,294

㈜에코시티
(23,125,057)
40.0
(9,250,023)
-
-
9,250,023
-

㈜부산이앤이
48,899,185
30.0
14,669,756
-
-
-
14,669,756

제이충무㈜
3,193,315
26.9
859,002
-
-
(859,002)
-

양산석계산업단지㈜
(3,411,759)
20.0
(682,352)
-
-
682,352
-

경산에코에너지㈜
7,255,561
50.0
3,627,781
10,107
-
-
3,637,888

평화비티엘㈜
(1,501,211)
20.5
(307,748)
-
-
307,748
-

㈜에스비에스
559,957,480
38.1
213,343,800
120,424,984
(141,152,824)
-
192,615,960

바이넥스트CT2호 투자조합
-
-
-
-
-
-
-

㈜리앤에스스포츠
967,386
70.0
677,172
-
-
-
677,172

충무㈜
10,217,721
38.1
3,892,952
-
-
(3,892,952)
-

㈜하나로 햇빛발전소
1,164,338
20.0
232,869
44,010
(3,889)
-
272,990

(주)전주리싸이클링에너지
7,267,535
31.3
2,271,105
14,808
-
-
2,285,913

송두산업단지개발㈜
1,636,331
26.0
425,446
-
(425,446)
-
-

신경주지역개발
287,412
43.0
123,586
-
-
-
123,586

신경주역세권공영개발
(7,861,076)
39.8
(3,128,708)
-
-
3,128,708
-

에스티티 미디어그룹
1,647,450
40.0
658,980
-
-
-
658,980

㈜이너시티개발
(233,850)
40.0
(93,540)
-
-
93,540
-

블렌딩음악콘텐츠투자조합1호
2,000,000
49.5
990,000
-
-
-
990,000

소 계
724,331,323

263,898,584
120,920,166
(142,131,787)
8,272,781
250,959,744

공동기업
블렌딩
1,566,000
50.0
783,000
-
-
-
783,000

스마트미디어렙㈜
13,269,518
50.0
6,634,759
-
-
-
6,634,759

소 계
14,835,518

7,417,759
-
-
-
7,417,759

계
739,166,841

271,316,343
120,920,166
(142,131,787)
8,272,781
258,377,503

(주1)
누적 미반영 지분법손실 및 손상차손금액 등으로 구성되어 있습니다.

15. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기타 대체(주1)
외화 환산
기말

자가사용자산
토지
482,620,360
6,872,758
(1,556,237)
(2,828,835)
37,876,708
-
522,984,754

건물
279,321,919
537,445
(4,295,781)
(9,264,314)
7,213,416
-
273,512,685

구축물
101,468,060
2,182,769
(245,559)
(10,736,109)
(32,618,628)
-
60,050,534

방송시설
15,196
111,138
(27,029)
(4,976)
(15,196)
-
79,134

기계공구
79,794,011
2,275,552
(3,001)
(9,728,134)
2,859,560
-
75,197,988

방송기계기구
5,761,888
675,668
(981)
(2,117,539)
(351,864)
21,761
3,988,933

중기
116,276
69,913
(1)
(45,214)
(50,873)
-
90,102

차량운반구
2,080,378
1,190,471
(185,997)
(875,427)
228,160
-
2,437,585

비품
5,232,181
4,980,542
(32,729)
(2,335,913)
1,302,154
-
9,146,235

입목
4,705,834
-
-
-
-
-
4,705,834

임차물시설
16,834
38,581
-
(22,333)
225,674
-
258,756

기타의유형자산
12,541,063
1,760,687
(10,132)
(2,187,248)
(1,789,479)
123
10,315,014

건설중인자산
61,273,708
65,747,031
(1,545,935)
-
(41,757,470)
-
83,717,334

운용리스자산
사용권자산
-
8,395,460
(142,555)
(7,644,539)
18,556,215
-
19,164,580

계
1,034,947,708
94,838,016
(8,045,937)
(47,790,581)
(8,321,622)
21,884
1,065,649,468

(주1)
연결실체 범위의 변동 및 계정간 대체등으로 구성되어 있습니다

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기타 대체
외화 환산
기말

토지
486,317,364
634,525
(725,327)
(3,394,605)
(211,596)
-
482,620,361

건물
301,005,396
571,602
(4,247,089)
(10,899,100)
(7,108,891)
-
279,321,918

구축물
102,717,283
1,818,197
-
(12,839,893)
9,772,475
-
101,468,062

방송시설
98,950
-
-
(83,754)
-
-
15,196

기계공구
83,138,016
3,319,224
(520,455)
(9,363,836)
3,221,061
-
79,794,010

방송기계기구
13,472,160
1,562,458
(19,171)
(9,282,961)
-
29,403
5,761,889

중기
175,724
-
(2,042)
(57,406)
-
-
116,276

차량운반구
2,382,597
552,379
(85,691)
(838,856)
69,950
-
2,080,379

비품
4,533,286
2,655,607
(28,887)
(1,910,755)
(17,057)
(12)
5,232,182

입목
4,705,834
-
-
-
-
-
4,705,834

기타의유형자산
8,388,193
244,414
(13,985)
(1,318,089)
5,257,215
146
12,557,894

건설중인자산
118,379,927
28,893,907
(9,369,175)
-
(76,630,952)
-
61,273,707

계
1,125,314,730
40,252,313
(15,011,822)
(49,989,255)
(65,647,795)
29,537
1,034,947,708

(2) 당기 및 전기 중 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 1,015,867천원 및 1,306,432천원입니다.

(3) 사용권자산

연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.8년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
기말

토지
1,606,748
(310,560)
1,296,188

건물
14,760,105
(2,474,222)
12,285,883

기계
78,518
(17,854)
60,664

중기
4,986,169
(2,555,479)
2,430,690

차량운반구
4,459,791
(1,508,665)
2,951,126

비품
150,277
(51,917)
98,360

기타의 유형자산
141,740
(100,071)
41,669

계
26,183,348
(7,018,768)
19,164,580

2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

사용권자산 감가상각비
7,644,539

이자비용
422,594

단기리스 관련 비용
7,540,175

소액자산리스 관련 비용
343,990

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
88,569

계
16,039,867

연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 70,905천원입니다. 또한 당기 중 리스부채의 상환으로 인한 총 현금유출금액은 7,107,411천원입니다.

16. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득액
처분
감가상각비
대체
기말

토지
42,099,333
-
(211,923)
-
3,267,398
45,154,807

건물
48,981,560
-
-
(1,602,591)
(7,321,580)
40,057,389

건설중인자산
180,857,540
146,745,899
-
-
-
327,603,439

계
271,938,433
146,745,899
(211,923)
(1,602,591)
(4,054,183)
412,815,635

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득액
처분
감가상각비
대체
기말

토지
41,887,737
-
-
-
211,596
42,099,333

건물
49,429,735
-
-
(1,158,713)
710,538
48,981,560

건설중인자산
-
104,779,443
-
-
76,078,097
180,857,540

계
91,317,472
104,779,443
-
(1,158,713)
77,000,231
271,938,433

(2)
당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
6,351,627
6,072,762

운영비용
(1,371,981)
(1,744,958)

투자부동산감가상각비
(1,602,591)
(1,158,713)

계
3,377,055
3,169,091

(3) 당기말 현재 투자부동산 중 토지 및 건물의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치 (주1)

토지
45,154,807
77,920,559

건물
40,057,389
87,928,274

계
85,212,196
165,848,833

(주1)
투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

17. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
손상/환입
기 타(주1)
기 말

영업권(주2)
64,401,980
-
-
(15,631,685)
(29,354,850)
60,427,536
79,842,980

산업재산권
-
-
38,169
(38,169)
-
16,667
16,667

개발비(주3)
203,467
-
-
(174,564)
-
-
28,903

관리운영권
23,009,494
660,000
(3,724,361)
(2,320,472)
-
-
17,624,661

기타무형자산
23,069,504
4,367,847
(11,945,492)
(1,332,242)
-
42,247,675
56,407,291

회원권
11,284,543
613,200
(322,947)
80,227
-
1,081,195
12,736,219

계
121,968,988
5,641,047
(15,954,632)
(19,416,905)
(29,354,850)
103,773,072
166,656,721

(주1)
연결실체 범위의 변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)

영업권의 손상검사는 다음과 같은 현금창출단위 별로 수행되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

에스비에스미디어홀딩스㈜와 그 종속기업

65,927,864
58,009,121

㈜티에스케이워터 등
12,803,633
5,795,180

(주)유니시티 등
875,518
597,680

(주)휴비스워터 등
235,966
-

합 계
79,842,980
64,401,981

한편, 영업권의 사용가치는 해당 영업권이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름을 할인율로 할인하여 결정되며, 미래현금흐름은 과거 실적과 향후 전망을 토대로 추정이 되고 있습니다.

주요 영업권 평가에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영구성장율
가중평균자본비용

에스비에스미디어홀딩스㈜와 그 종속기업

0%
7.0%

휴비스워터
1%
9.9%

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
손상/환입
기 타(주1)
기 말

영업권(주1)
64,401,981
-
-
-
-
-
64,401,981

산업재산권
-
-
-
-
-
-
-

개발비
392,250
-
(188,784)
-
-
-
203,466

관리운영권
61,425,727
610,000
(5,468,971)
-
(33,557,261)
-
23,009,495

기타무형자산
30,682,323
1,659,238
(10,658,444)
-
-
1,386,387
23,069,504

회원권
11,195,260
1,226,400
-
(40,901)
-
(1,096,217)
11,284,542

계
168,097,541
3,495,638
(16,316,199)
(40,901)
(33,557,261)
290,170
121,968,988

18. 매입채무및기타채무

당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매입채무
40,561,678
36,898,096

미지급금
498,011,681
511,451,680

미지급비용
99,941,203
73,424,997

미지급배당금
546
2,598

예수금ㆍ예수보증금
23,540,634
14,421,846

계
662,055,743
636,199,217

연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험 관리정책을 가지고 있습니다.

19. 차입금및사채

(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

단기차입금
791,784,962
-
791,784,962
376,269,969
-
376,269,969

장기차입금
306,525,504
668,093,813
974,619,317
69,530,500
983,317,179
1,052,847,679

사 채
총 액
100,000,000
440,700,000
540,700,000
100,000,000
200,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(39,142)
(1,135,599)
(1,174,741)
(8,000)
(435,063)
(443,063)

순 액
99,960,858
439,564,401
539,525,259
99,992,000
199,564,937
299,556,937

계
1,198,271,324
1,107,658,214
2,305,929,538
545,792,469
1,182,882,116
1,728,674,585

(2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)
당 기 말
전 기 말

Bank Dhofar
8.5
4,041,323
3,587,972

KEB하나은행
변동금리
2,500,000
15,000,000

골든벨트리제일차(주)
-
-
70,000,000

NH농협은행
-
-
27,000,000

변동금리
26,000,000
-

산업은행
-
-
107,000,000

신한은행
2.8 ~ 4.1
46,684,790
38,481,996

변동금리
4,047,849

-

우리은행
2.8 ~ 3.6
49,365,000
27,000,000

변동금리
5,000,000
16,000,000

엔에스노비아 주식회사
-
-
37,200,000

케이엠프리즘(유)
변동금리
150,000,000
35,000,000

IBK기업은행
1.7 ~ 4.8
4,000,000

-

변동금리
3,166,000

-

㈜BNK투자증권
2.50 ~ 2.95
4,750,000

-

경남은행
변동금리
5,000,000

-

대구은행
3.2
10,000,000

-

델타헥사컨 주식회사
3.8
60,000,000

-

메가헥사컨 주식회사
2.5
80,000,000

-

알파헥사컨 주식회사
2.5
80,000,000

-

파이헥사컨 주식회사
2.0
52,000,000

-

SK건설㈜
0.0
2,000,000
-

에이블유니시티제이차㈜
변동금리
111,000,000
-

한국산업은행
3.2 ~ 3.3
62,000,000
-

현대엔지니어링 주식회사
0.0
200,000
-

케이비증권㈜
2.8
30,000,000

-

임직원
0.0
30,000

-

계
791,784,962
376,269,968

(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
연이자율(%)
당 기 말
전 기 말

일반자금대출
산업은행
2.6
5,236,543
9,970,000

신한은행
LIBOR + 2.2
24,313,800

-

1.3
916,000

-

우리은행
3.7
4,000,000

-

김해대동첨단산업단지㈜
0.0
717,000

-

시설자금대출
NH농협은행
1.7
5,000,000
5,000,000

KIS인제제일차
2.3 ~ 2.5
38,000,000
38,000,000

인제스피디움제이차유동화
2.5
12,500,000
12,500,000

농협손해보험
3.1
40,000,000
40,000,000

한화손해보험
3.1
30,000,000
30,000,000

푸본현대생명보험(구.현대라이프생명보험)
3.1
30,000,000
30,000,000

국민은행
1.3
227,200
13,750,000

경남은행
3BBR + 1.8
18,840,000
-

산업은행
2.6
4,733,457
-

우리은행
1.3
690,000
-

신한은행
1.3 ~ 2.4
5,863,000
-

PF대출
KEB하나은행

-

-
19,770,000

CD + 2.9
37,533,300
21,700,000

광주은행

-

-
12,770,000

CD + 2.9
22,520,000
13,020,000

경남은행
CD + 3.0
34,800,000
29,600,000

지역신협
CD + 2.9
61,553,000
36,220,000

IBK기업은행
4.3 ~ 7.3
5,805,179
6,387,679

교보생명보험

-

-
24,493,118

NH농협은행
CD + 2.9
50,000,000
20,000,000

농협생명보험
3.4
30,600,000
14,900,000

CD + 2.9
30,026,700
17,360,000

미래에셋대우
5.5
25,000,000
25,000,000

산업은행
-
-
17,148,441

삼성생명
3.5
59,000,000
161,460,000

새마을금고
4.2 ~ 4.6
3,520,000
4,060,000

신한은행
4.2 ~ 4.6
2,640,000
3,045,000

신한캐피탈
4.2 ~ 4.6
2,640,000
3,045,000

CD + 3.0
8,700,000
7,400,000

신협중앙회
CD+2.9
36,033,700
20,200,000

아이비케이연금보험
3.4
54,200,000
26,800,000

한화생명보험
3.7
81,000,000
56,148,441

흥국생명보험
3.4
54,200,000
96,800,000

DB손해보험
CD+2.9
37,533,300
21,700,000

에이블유니시티제이차㈜
CD + 3.0
34,800,000
29,600,000

트레노바 유한회사
-
-
170,000,000

㈜BNK투자증권
4.6
8,238,569
7,500,000

KTB투자증권㈜
4.6
8,238,569
7,500,000

헥사컨 유한회사
3.0
50,000,000
-

리딩스타전주제일차
3.5 ~3.9
15,000,000
-

소 계
974,619,317
1,052,847,679

(차감) 유동성장기차입금
(306,525,504)
(69,530,500)

계
668,093,813
983,317,179

(4) 당기 및 전기말 현재 사채는 일반사채이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사
종 류
발행일
만기일
연이자율(%)
당 기 말
전 기 말

태영건설
제56회 사모무보증사채
2017-01-05
2019-01-05
4.5
-
10,000,000

제57회 공모무보증사채
2017-01-31
2019-01-31
4.6
-
50,000,000

제58회 사모무보증사채
2017-08-11
2019-08-11
4.2
-
30,000,000

제59회 사모무보증사채
2017-08-25
2020-02-25
4.4
10,000,000
10,000,000

제60회 사모무보증사채
2017-08-28
2020-02-28
4.4
10,000,000
10,000,000

제61회 사모무보증사채
2017-09-04
2019-09-04
4.0
-
10,000,000

제62회 공모무보증사채
2017-09-20
2020-03-20
4.2
80,000,000
80,000,000

제63회 공모무보증사채
2018-03-08
2021-03-08
4.7
80,000,000
80,000,000

제64회 사모무보증사채
2018-11-13
2021-05-13
4.1
20,000,000
20,000,000

제65회 공모무보증사채
2019-03-06
2022-03-06
3.1
100,000,000
-

제66회 공모무보증사채

2019-07-23
2022-07-22
2.1
140,000,000

-

㈜티에스케이코퍼레이션
제1회 공모무보증사채
2019-10-23
2022-10-21
2.0
100,000,000

-

문고리닷컴
제2회 사모무보증사채
2019-09-26
2021-09-26
5.3
700,000

-

소 계
540,700,000
300,000,000

차감) 유동성사채
(100,000,000)
(100,000,000)

차감) 사채할인발행차금
(1,135,599)
(435,063)

계
439,564,401
199,564,937

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
장기차입금
일반사채
계

2020년
306,525,504
100,000,000
406,525,504

2021년
82,940,288
100,700,000
183,640,288

2022년
486,862,057
340,000,000
826,862,057

2023년
10,174,213
-
10,174,213

2024년 이후
88,117,255
-
88,117,255

계
974,619,317
540,700,000
1,515,319,317

20. 기타금융부채

(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과
같
습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

금융보증부채
1,535,678
15,777,075
17,312,753
863,133
14,652,954
15,516,087

장기예수보증금
217,728,128
180,889,551
398,617,679
226,719,928
118,035,300
344,755,228

수입임대보증금
5,620,140
5,524,384
11,144,524
6,554,205
6,966,136
13,520,341

장기미지급금
-
58,025,196
58,025,196
-
423,194
423,194

장기미지급비용
-
46,680
46,680
-
2,581,085
2,581,085

리스부채(주1)
6,939,800
12,576,470
19,516,270
-
-
-

통화선도부채
1,082,004
313,815
1,395,819
-
-
-

이자율스왑부채
-
1,193,637
1,193,637
-
-
-

기타파생상품부채
-
5,230,955
5,230,955
-
-
-

소 계
232,905,750
279,577,762
512,483,512
234,137,266
142,658,669
376,795,935

현재가치할인차금(주2)
(2,849,725)
(6,138,352)
(8,988,077)
(2,869,481)
(5,728,855)
(8,598,336)

계
230,056,025
273,439,410
503,495,435
231,267,785
136,929,814
368,197,599

(주1)
운용리스자산(주석15 참조)에 대한 리스부채입니다.

(주2)
장기예수보증금 및 수입임대보증금은 투자자산 임대 및 콘도 회원 보증금으로 구성되어 있으며, 연결실체 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말

최소리스료
최소리스료의 
현재가치

1년 이내
7,228,940
6,939,800

1년 초과 5년 이내
9,888,514
9,354,536

5년 초과
5,346,560
3,221,934

계
22,464,014
19,516,270

21. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
150,161,576
140,311,874

사외적립자산의 공정가치
(132,553,512)
(118,361,756)

순확정급여부채

17,608,064
21,950,118

(3) 당기 및 전기
의
순
확정급여

부채
의 변동내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
140,311,874
(118,361,756)
21,950,118

당기근무원가
19,046,531
-
19,046,531

이자비용(이자수익)
2,682,636
(2,393,012)
289,624

소 계
21,729,167
(2,393,012)
19,336,155

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
389,559
389,559

재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익
7,007,799
-
7,007,799

소 계
7,007,799
389,559
7,397,357

기업이 납부한 기여금
-
(29,750,485)
(29,750,485)

제도에서 지급한 금액
(17,908,921)
16,480,215
(1,428,705)

관계회사 전입 전출
(192,096)
178,378
(13,718)

연결범위의 변동
(786,247)
903,588
117,342

기말
150,161,576
(132,553,512)
17,608,064

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
120,838,363
(101,787,181)
19,051,182

당기근무원가
17,847,623
-
17,847,623

이자비용(이자수익)
2,899,140
(2,554,956)
344,184

소 계
141,585,126
(104,342,137)
37,242,989

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
661,371
661,371

재무적 가정변동 등에서 발생하는 보험수리적손익
8,770,304
315,100
9,085,404

소 계
8,770,304
976,471
9,746,775

기업이 납부한 기여금
-
(21,774,767)
(21,774,767)

제도에서 지급한 금액
(9,965,385)
6,872,043
(3,093,342)

관계회사 전출 등
(78,171)
(93,366)
(171,537)

기말
140,311,874
(118,361,756)
21,950,118

(4) 당
기 및
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
50,313,993
42,609,747

채무상품
64,883,705
34,438,209

투자펀드
14,774,889
39,296,056

기타
2,580,925
2,017,744

합 계
132,553,512
118,361,756

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

한편, 당기 및 전기 중 사외적립자산 실제수익은 각각, 2,003,453천원 및
1,578,485천원입니다.

(5) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인률
1.84~3.05
2.06~3.05

기대임금상승률
2.00+승급률~5.00
2.00+승급률~6.06

(6)
당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(5,392,442)
6,160,195
(6,584,460)
7,136,357

기대임금상승률의 1% 변동
6,094,417
(5,440,970)
7,214,695
(6,568,528)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(7) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 902,086천원과 851,445천원입니다.

22. 충당부채

(1)
당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

공사손실충당부채
17,320,785
-
17,320,785
11,988,605
-
11,988,605

소송충당부채
46,868,639
-
46,868,639
40,723,396
-
40,723,396

우발충당부채
16,421,928
-
16,421,928
1,904,301
-
1,904,301

하자보수충당부채
3,999,492
55,438,070
59,437,562
655,924
36,607,510
37,263,434

수선충당부채
1,796,072
21,564,415
23,360,487
1,413,770
18,746,736
20,160,506

복구충당부채
-
28,686,780
28,686,780
-
27,396,475
27,396,475

기타충당부채
-
54,823,858
54,823,858
12,870,471
1,024,132
13,894,603

계
86,406,916
160,513,123
246,920,039
69,556,467
83,774,853
153,331,320

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. 

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초금액
변동액(주6)
기말금액
유동성분류

유동
비유동
계

공사손실충당부채(주1)
11,988,605
5,332,180
17,320,785
17,320,785
-
17,320,785

소송충당부채(주2)
40,723,396
6,145,243
46,868,639
46,868,639
-
46,868,639

우발충당부채(주3)
1,904,301
14,517,627
16,421,928
16,421,928
-
16,421,928

하자보수충당부채(주4)
37,263,434
22,174,128
59,437,562
3,999,492
55,438,070
59,437,562

수선충당부채
20,160,506
3,199,981
23,360,487
1,796,072
21,564,415
23,360,487

복구충당부채
27,396,475
1,290,305
28,686,780
-
28,686,780
28,686,780

기타충당부채(주5)
13,894,603
40,929,255
54,823,858
-
54,823,858
54,823,858

계
153,331,320
93,588,719
246,920,039
86,406,916
160,513,123
246,920,039

(주1)

당기 및 전기말 현재 연결실체는 계약금액을 초과하여 발생될 것으로 예상되는 원가에 대한 손실충당부채를 충당부채계정으로 인식하고 있습니다.

(주2)

당기 및 전기말 현재 연결실체는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대해서 소송충당부채를 설정하고 있습니다

(
소송

내역은
주석 42 참조
).

(주3)
당기 및 전기말 현재 연결실체는 자금보충 등 추정액 등에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.

(주4)
연결실체는 주요 도급 및 분양 공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있으며, 충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(주5)
연결실체는 손실부담 계약 및 협약에 따라 미래 발생되는 예상손실의 추정액 등에 대하여 충당부채를 인식하고 있습니다.

(주6)
변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초금액
변동액(주4)
기말금액
유동성분류

유동
비유동
계

공사손실충당부채(주1)
-
11,988,605
11,988,605
11,988,605
-
11,988,605

소송충당부채
18,252,500
22,470,896
40,723,396
40,723,396
-
40,723,396

우발충당부채(주2)
3,973,556
(2,069,255)
1,904,301
1,904,301
-
1,904,301

하자보수충당부채(주3)
27,828,887
9,434,547
37,263,434
655,924
36,607,510
37,263,434

수선충당부채(주3)
16,104,104
4,056,402
20,160,506
1,413,770
18,746,736
20,160,506

복구충당부채
21,007,213
6,389,262
27,396,475
-
27,396,475
27,396,475

기타충당부채
14,486,968
(592,365)
13,894,603
12,870,471
1,024,132
13,894,603

계
101,653,228
51,678,092
153,331,320
69,556,467
83,774,853
153,331,320

23. 기타부채

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

공사선수금
-
-
-
43,664,279

분양선수금
233,846,700
70,952,694
243,648,410
52,715,150

선수수익
5,081,941
5,715,040
6,772,057
5,031,811

기타장기종업원급여
-
6,725
-
6,725

기타선수금
6,743,503
-
13,786,286
-

기타부채
229,685
425,002
225,349
282,402

계
245,901,830
77,099,461
264,432,102
101,700,367

24. 자본금

지배기업의 발행할 주식의 총수는 267,600,000주이고 1주당 액면금액은 500원인 바, 당기말 현재 발행한 주식은 보통주 76,400,000주와 우선주 2,557,480주입니다.

25. 기타불입자본

당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
77,877,723
77,877,723

자기주식
(31,457,324)
(31,457,324)

자기주식처분이익
23,323,478
23,323,478

기타
23,802,040
(29,535,429)

계
93,545,917
40,208,448

26. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)
20,557,966
20,557,966

임의적립금
725,582,441
578,968,957

미처분이익잉여금(주2)
261,660,792
319,811,356

계
1,007,801,199
919,338,279

(주1)
연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른재평가차익 40,328,158천원을 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
919,338,279
730,501,805

회계정책변경효과
-
(11,522,653)

배당금의 지급
(8,867,472)
(6,388,161)

지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익
91,900,179
189,358,511

순확정급여부채의 재측정요소
(4,565,869)
(6,299,317)

지분법이익잉여금
(1,378,399)
(1,234,968)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류 (주1)
11,540,747
24,923,062

기타
(166,265)
-

기말
1,007,801,199
919,338,279

(주1)
전기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(11,806,143)
(5,506,826)

당기변동
(5,853,679)
(8,054,053)

법인세 효과
1,287,809
1,754,736

기말금액
(16,372,013)
(11,806,143)

27. 기타자본구성요소

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(3,127,734)
2,078,732

외화환산적립금
1,860,136
(1,655,439)

지분법자본변동
16,601,594
14,922,916

계
15,333,997
15,346,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적이익은 11,540,747천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
2,078,732
61,112,271

회계정책 변경효과
-
(2,984,844)

기타포괄손익-공정가치측정항목의 순평가차액
8,538,936
(41,215,070)

기타포괄손익-공정가치측정항목 관련 법인세효과
(2,187,416)
10,089,438

기타포괄손익-공정가치측정항목의 처분 (주1)
(11,540,747)
(24,923,063)

기타
(17,239)
-

기말
(3,127,734)
2,078,732

(주1)
당기 및 전기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(1,655,439)
(1,625,593)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
3,515,560
(29,846)

기타
15
-

기말금액
1,860,136
(1,655,439)

해외사업장의 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하거나 일부 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
14,922,916
15,213,330

증감
1,649,533
(290,414)

기타
29,146
-

기말금액
16,601,594
14,922,916

28. 수익

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

국내공사수입금
1,011,776,920
1,078,205,454

해외공사수입금
18,606,790
4,234,036

분양수입금
1,668,861,234
1,688,014,390

방송광고수익
103,426,960
109,441,759

방송사업수익
59,765,905
58,079,240

방송제작수익
71,124,240
63,209,650

환경수익
616,461,670
506,632,503

임대수입금
9,425,440
10,670,753

기타수입
22,384,438
31,371,028

소 계
3,581,833,597
3,549,858,813

한 시점에 인식하는 수익:

분양수입금
209,430,236
71,457,600

레저수입금
85,281,131
69,749,441

환경수익
38,709,938
-

소 계
333,421,305
141,207,041

합 계
3,915,254,902
3,691,065,854

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 변동

분양주택
-
195,343,888
195,343,888

사용된 원재료비
-
740,181,564
740,181,564

임직원보상
89,429,788
233,199,434
322,629,222

외주비
3,859,497
1,348,627,864
1,352,487,361

중기비
-
2,995,788
2,995,788

수도광열비
236,984
27,207,168
27,444,152

세금과공과
6,338,977
139,331,151
145,670,128

지급임차료
3,140,176
16,658,637
19,798,813

감가상각비
4,802,454
44,590,718
49,393,172

기술개발비
24,781,586
25,451,877
50,233,463

지급수수료
38,611,796
64,343,396
102,955,192

무형자산상각비
17,691,845
1,725,060
19,416,905

안전관리비
-
11,300,496
11,300,496

하자보수비
3,296,065
15,109,462
18,405,527

대손상각비
18,344,948
-
18,344,948

주택관리비
14,208,848
-
14,208,848

기타
43,376,075
382,202,295
425,578,370

계
268,119,040
3,248,268,797
3,516,387,837

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 변동

분양주택
-
34,694,894
34,694,894

사용된 원재료비
-
786,759,638
786,759,638

임직원보상
75,760,770
183,694,952
259,455,722

외주비
3,912,929
1,529,694,103
1,533,607,032

중기비
-
6,017,477
6,017,477

수도광열비
217,262
15,595,470
15,812,732

세금과공과
4,765,806
50,184,832
54,950,638

지급임차료
2,582,319
16,896,465
19,478,784

감가상각비
2,416,147
47,506,771
49,922,918

기술개발비
19,482,591
17,090,280
36,572,871

지급수수료
27,623,920
63,605,205
91,229,125

무형자산상각비
11,766,657
4,328,399
16,095,056

안전관리비
-
11,198,901
11,198,901

하자보수비
5,052,302
13,107,602
18,159,904

대손상각비
9,171,611
-
9,171,611

주택관리비
9,166,073
-
9,166,073

기타
33,427,982
247,183,900
280,611,882

계
205,346,368
3,027,558,889
3,232,905,257

30. 기타영업외수익 및 비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업외수익
외환차익
730,628
32,606

외화환산이익
1,249,321
-

유형자산처분이익
1,741,204
1,533,276

무형자산처분이익
-
3,644

투자부동산처분이익
32,910
-

금융지급보증수익
1,701,412
1,638,490

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
174,092
787,647

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,364,841
4,635,321

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,761,839
-

소송충당부채환입액
269,083
3,125,665

보험차익
5,107,602
62,964

기타의대손충당금환입액
41,500
52,167

파생상품거래이익
208,162
-

잡이익
12,962,145
4,792,446

기타
1,243,899
142,514

소 계
31,588,638
16,806,740

기타영업외비용
유형자산처분손실
(1,459,592)
(10,476,277)

유형자산손상차손
(67,972,153)
(505,139)

투자부동산처분손실
(7,188)
-

무형자산처분손실
(1,727)
-

무형자산손상차손
(29,354,850)
(33,557,261)

재고자산처분손실
(966,369)
(459,512)

기타의대손상각비
(2,114,475)
(1,143,941)

금융지급보증손실
(1,257,421)
(9,781,996)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(231,980)
(716,611)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(44,759)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(2,863,754)
(5,579,600)

외환차손
(797,202)
(19,131)

외화환산손실
(407,283)
-

파생상품평가손실
(2,589,456)
-

파생상품거래손실
(527,089)
-

기부금
(18,272,907)
(608,735)

소송충당손실
(13,802,258)
(25,596,561)

재해손실
(5,107,602)
-

잡손실
(4,488,449)
(5,426,194)

우발충당부채전입액
(16,257,469)
-

기타
(65,200)
-

소 계
(168,589,182)
(93,870,958)

합 계
(137,000,544)
(77,064,217)

31. 금융수익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익:

매출채권및기타채권
11,372,691
8,051,262

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
16,757
14,175

소 계
11,389,448
8,065,437

배당금수익
4,240,561
4,950,419

계
15,630,009
13,015,856

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산
11,389,448
8,065,437

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,240,561
4,950,419

계
15,630,009
13,015,856

32. 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

일반차입금 이자
49,554,127
56,593,875

사채 이자
14,273,352
12,646,744

소 계
63,827,479
69,240,619

차감) 적격자산의 원가에 포함된 금액
(26,891,115)
(34,230,396)

차 감 계
36,936,364
35,010,223

현재가치할인차금 상각
4,257,098
3,933,968

계
41,193,462
38,944,191

(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융부채
41,193,462
38,944,191

(3) 당기 및 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 3.69%과 4.43%입니다.

33. 관계ㆍ공동기업투자손익

당기 및 전기 중 관계종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

관계ㆍ공동기업투자이익
관계ㆍ공동기업평가이익
11,060,988
10,722,431

관계ㆍ공동기기업처분이익
-
5,644

소 계
11,060,988
10,728,075

관계ㆍ공동기업투자손실
관계ㆍ공동기업평가손실
(2,676,770)
(2,097,225)

관계ㆍ공동기업손상차손
(3,637,888)
-

관계ㆍ공동기기업처분손실
-
(5,644)

소 계
(6,314,657)
(2,102,869)

합 계
4,746,330
8,625,207

34. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액
112,967,059
125,545,131

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
2,853,851
632,931

자본에 직접 가감되는 당기법인세
98,774
-

미환류소득에 대한 당기 법인세비용
9,337,557
9,421,993

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(11,168,454)
(34,262,378)

연결범위변동으로 인한 이연법인세변동
(16,569,614)
-

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
(130,547)
12,653,919

이익잉여금으로 인식된 항목에서 발생한 금액
(120,993)
-

회계기준변경으로 인한 이연법인세변동
(145,929)
12,368,406

계속영업과 관련된 법인세비용
97,121,704
126,360,002

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
241,049,399
363,793,249

적용세율(당기 및 전기 24.2%)에 따른 법인세비용
58,333,954
88,037,966

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과
(1,807,783)
(7,893,097)

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(724,526)
(215,919)

이연법인세 인식 제외 일시적차이의 변동으로 인한 효과 등
7,658,036
18,168,808

기타
21,470,615
18,207,320

조정사항 계
26,596,342
28,267,112

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
2,853,851
632,931

미환류소득에 대한 당기 법인세비용
9,337,557
9,421,993

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용
97,121,704
126,360,002

(3) 당기 및 전기말 현재 포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,187,416)
9,935,334

확정급여채무의 재측정요소
1,768,584
2,059,606

지분법이익잉여금
288,285
658,980

계
(130,547)
12,653,920

(4) 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자본에 직접 가감되는 당기법인세

기타자본잉여금
13,430
-

(5) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
회계정책
변경효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,868,026
5,188,147
(2,187,416)
-
15,868,757

확정급여채무
31,589,543
(2,992,894)
1,768,583
-
30,365,232

사외적립자산
(11,069,258)
1,816,787
-
-
(9,252,471)

충당부채
53,814,457
22,957,473
-
-
76,771,930

종업원급여
(14,792,163)
(108,347)
-
-
(14,900,510)

대손충당금
9,187,786
(651,291)
-
-
8,536,495

감가상각비
2,959,877
(251,632)
-
-
2,708,245

무형자산상각비
531,605
(44,025)
-
-
487,580

유형자산손상차손
111,131
(111,131)
-
-
-

무형자산손상차손
367,066
(201,714)
-
-
165,352

미지급금
4,400
(4,400)
-
-
-

분양미수금
1,015,739
7,257,340
-
-
8,273,079

분양선수금
(7,935,656)
(27,952,945)

-
(35,888,601)

용지
801,554
1,913,789
-
-
2,715,343

미완성주택
9,255,429
20,600,448

-
29,855,877

선급공사비
6,236,504
(14,021,351)
-
(145,929)
(7,930,776)

금융보증부채
2,933,159
6,497,742
-
-
9,430,901

건설자금이자(토지)
17,415
-
-
-
17,415

토지
(42,205,827)
(2,426,197)
-
-
(44,632,024)

건물평가감
1,158,892
(54,293)
-
-
1,104,599

재평가이익
(16,055,673)
43,573
-
-
(16,012,100)

미지급비용
834,555
135,254
-
-
969,809

미수이자
(10,433,397)
47,229
-
-
(10,386,168)

선급비용
(1,354,184)
1,110,113
-
-
(244,071)

선수수익
(54,588)
3,567
-
-
(51,021)

외화환산이익
-
(49,443)
-
-
(49,443)

이월결손금 및 이월세액공제 등
1,414,846
4,351,369
-
-
5,766,215

관계기업투자주식
(1,538,975)
-
-
-
(1,538,975)

종속기업투자등
(36,132,349)
(8,422,565)
288,285
-
(44,266,629)

기타
591,568
(3,109,426)
-
-
(2,517,858)

계
(5,878,518)
11,521,177
(130,548)
(145,929)
5,366,182

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
회계정책
변경효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(6,407,679)
9,340,371
9,935,334
-
12,868,026

확정급여채무
26,257,002
3,272,936
2,059,605
-
31,589,543

사외적립자산
(9,038,132)
(2,031,126)
-
-
(11,069,258)

충당부채
40,678,193
13,136,264
-
-
53,814,457

종업원급여
(12,424,069)
(2,368,094)
-
-
(14,792,163)

대손충당금
8,340,352
285,117
-
562,317
9,187,786

감가상각비
7,967,585
(5,007,708)
-
-
2,959,877

무형자산상각비
505,779
25,826
-
-
531,605

유형자산손상차손
-
111,131
-
-
111,131

무형자산손상차손
367,066
-
-
-
367,066

미지급금
-
4,400
-
-
4,400

분양미수금
(656,139)
472,397
-
1,199,481
1,015,739

분양선수금
-
-
-
(7,935,656)
(7,935,656)

용지
-
-
-
801,554
801,554

미완성주택
-
(1,317,460)
-
10,572,889
9,255,429

선급공사비
(1,401,541)
4,932,291
-
2,705,754
6,236,504

금융보증부채
9,923,231
(6,990,072)
-
-
2,933,159

건설자금이자(토지)
17,415
-
-
-
17,415

토지
(42,601,784)
395,957
-
-
(42,205,827)

건물평가감
1,228,991
(70,099)
-
-
1,158,892

재평가이익
(16,055,673)
-
-
-
(16,055,673)

미지급비용
1,891,045
(1,056,490)
-
-
834,555

미수이자
(9,492,631)
(940,766)
-
-
(10,433,397)

선급비용
(6,545,998)
5,191,814
-
-
(1,354,184)

선수수익
(43,160)
(11,428)
-
-
(54,588)

외화환산이익
-
-
-
-
-

이월결손금 및 이월세액공제 등
2,575,199
(1,160,353)
-
-
1,414,846

관계기업투자주식
(1,538,975)
306,431
-
(306,431)
(1,538,975)

종속기업투자등
(34,977,334)
(6,582,493)
658,980
4,768,498
(36,132,349)

기타
1,290,361
(698,793)
-
-
591,568

계
(40,140,896)
9,240,053
12,653,919
12,368,406
(5,878,518)

(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동지배기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업 등
75,277,249
135,741,417

35. 주당손익

(1) 기본주당손익

1) 당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당 기
전 기

계속영업
1,896
2,671

중단영업
(556)
99

합 계
1,340
2,770

2) 당기 및 전기의 계속영업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 귀속 분기순이익
91,900,179
189,358,511

(-) 우선주배당금
(396,409)
(242,961)

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익
91,503,770
189,115,550

(-) 보통주 중단영업 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손익
37,988,081
(6,706,936)

보통주 계속영업 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익
129,491,851
182,408,614

가중평균유통보통주식수
68,280,000주
68,280,000주

보통주 계속영업 기본주당이익
1,896원/주
2,671원/주

3) 당기 및 전기의 중단영업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 귀속 중단영업손익
(37,988,081)
6,706,936

가중평균유통보통주식수
68,280,000주
68,280,000주

보통주 중단영업 기본주당이익
(556)원/주
99원/주

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
가중치
적 수

기초
1.1~12.31
68,280,000
365
24,922,200,000

유통일수
365

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수)
68,280,000

< 전 기 >

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
가중치
적 수

기초
1.1~12.31
68,280,000
366
24,990,480,000

유통일수
366

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)
68,280,000

(3) 희석주당손익
연결실체는 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기말 현재 도급공사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

누적발생원가
3,716,632,968
3,057,772,325

누적이익
487,520,180
382,904,684

누적손실
79,832,535
77,272,578

누적발생원가+누적이익-누적손실
4,124,320,613
3,363,404,431

차감: 진행청구액
4,012,521,349
3,224,987,101

소 계
111,799,264
138,417,330

미청구공사
200,682,811
191,415,288

초과청구공사
82,387,787
41,208,475

차감: 공사손실충당부채
6,495,760
11,789,483

소 계
111,799,264
138,417,330

(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 연결실체의 도급공사 계약내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
총계약금액
총공사예정원가
총공사손실예상액

국내공사
2,830,479,712
2,994,839,716
22,835,219

해외공사
532,555,250
490,689,698
36,584,425

계
3,363,034,962
3,485,529,414
59,419,644

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
총계약금액
총공사예정원가
총공사손실예상액

국내공사
3,788,120,255
3,524,840,812
36,874,890

해외공사
96,262,190
132,267,471
36,005,280

계
3,884,382,445
3,657,108,283
72,880,170

(3) 당기말 현재 공사계약에서 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
기초계약잔액
신규계약액
추가계약및
계약변경액
공사수익
계상액
연결범위의 
변동
기말계약잔액

국내도급공사
1,737,373,216
1,205,149,670
40,849,186
1,125,737,878
120,744,132
1,978,378,326

해외도급공사
2,355,868
162,893,166
58,696,608
36,984,530
15,215,735
202,176,847

분양공사
2,017,647,422
1,141,337,736
(11,011,574)
1,668,861,234
-
1,479,112,350

계
3,757,376,506
2,509,380,572
88,534,220
2,831,583,642
135,959,867
3,659,667,523

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
기초계약잔액
신규계약액
추가계약및
계약변경액
공사수익
계상액
기말계약잔액

국내도급공사
1,855,267,726
867,650,316
134,831,563
1,120,376,389
1,737,373,216

해외도급공사
32,897,569
-
(26,307,665)
4,234,036
2,355,868

분양공사
2,866,565,141
842,113,551
(3,016,880)
1,688,014,390
2,017,647,422

계
4,754,730,436
1,709,763,867
105,507,018
2,812,624,815
3,757,376,506

(4) 당기말 및 전기말 현재 계약자산인 미청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

건설계약
156,608,840
191,415,288

분양계약
247,238,555
274,510,540

장비제작계약
44,073,971
-

소 계
447,921,366
465,925,828

차감: 손실충당금
(1,251,329)
(1,074,631)

합 계
446,670,037
464,851,197

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 계약자산의 경우 전체기간의 기대신용손실을 인식합니다.

(5) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
계

비손상
손상

기초금액
1,074,631
-
1,074,631

손실충당금의 재측정
176,697
-
176,697

기말금액
1,251,328
-
1,251,328

(6) 당기말 및 전기말 현재 계약부채인 초과청구공사와 분양선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

도급계약 (주1)
82,387,787
41,208,475

분양계약 (주2)
304,799,394
296,363,560

소 계
387,187,181
337,572,035

(주1) 재무제표 상 초과청구공사로 구성되어 있습니다.
(주2) 재무제표 상 기타부채 중 분양선수금 계정으로 구성되어 있습니다.

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약 등에 따라 고객에게 청구/회수한 잔액이며,계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(7) 당기 및 전기말 현재 진행중인 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

공 사 명
총분양금액
누적분양수입
미청구공사
분양미수금
분양선수금

김포 운양동 단독주택 개발사업
39,885,100
13,735,200
4,853,368
-
-

성수동지식산업센터개발사업
128,508,500
-
-
-
53,571,234

하남감일택지조성사업
68,896,373
41,521,965
-
-
20,146,061

하남감일지구공동주택건설사업
151,995,793
80,384,635
-
-
9,325,065

행정중심복합도시6-4생활권
311,575,664
217,521,217
33,196,676
-
-

수원고등주거환경개선사업
126,340,108
-
-
-
50,452,694

대구도남지구 민간참여 공공주택지구
460,206,993
59,060,370
-
19,707
31,607,462

양산사송지구 공동주택(C-1BL) 건설사업
297,770,978
25,710,904
-
5,197,834
22,508,560

전주 에코시티 데시앙(주1)
658,308,960
407,518,603
-
-
15,536,161

광명역세권 복합단지개발(주2)
1,583,430,240
867,051,815
209,183,756
-
20,500,000

창원중동유니시티(주3)
3,412,542,930
3,246,101,723
4,756
467,972,275
81,152,157

계
7,239,461,639
4,958,606,432
247,238,556
473,189,816
304,799,394

(주1) 종속기업인 ㈜에코시티개발에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 6개 현장 내역의 합산금액입니다. 한편 전기 진행중이던 4개 현장의 내역은 전기 완공에 따라 당분기 분양공사 내역에서 제거되었습니다.
(주2) 종속기업인 ㈜엠시에타개발에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 6개 현장 내역의 합산금액입니다.
(주3) 종속기업인 ㈜유니시티에서 이루어지고 있는 주거 및 비주거 단지 11개 현장 내역의 합산금액입니다.

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

공 사 명
총분양금액
누적분양수입
미청구공사
분양미수금
분양선수금

가산동지식산업센터개발사업
76,562,013
32,785,241
-
-
-

김포 운양동 단독주택 개발사업
39,885,100
1,762,921
-
-
2,143,069

성수동지식산업센터개발사업
128,508,500
-
-
-
32,215,150

하남감일택지조성사업
68,896,373
33,586,109
-
543,827
15,418,356

하남감일지구공동주택건설사업
151,995,793
22,195,691
-
-
23,388,112

행정중심복합도시6-4생활권
311,575,664
51,564,155
-
-
40,134,156

전주 에코시티 데시앙 (주1)
755,550,348
634,791,134
58,302,890
-
49,648,088

광명역세권 복합단지개발 (주2)
3,285,521,838
733,460,839
19,153,149
23,250
42,654,231

창원중동유니시티 (주3)
3,411,160,332
2,476,733,105
197,054,501
4,028,369
90,762,397

계
8,229,655,961
3,986,879,195
274,510,540
4,595,446
296,363,559

(8) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
추정총계약금액 및 원가의 변동
당기 손익에 
미치는 영향
미래 손익에 
미치는 영향
미청구공사(초과청구공사)의 변동
공사손실충당부채

토목본부
(35,166,347)
(39,650,130)
4,483,783
(39,650,130)
4,108,284

건축본부
(112,524,007)
(70,929,796)
(41,594,211)
(70,929,796)
2,378,521

환경사업본부
632,167
(912,301)
1,544,468
(912,301)
-

합계
(147,058,187)
(111,492,227)
(35,565,960)
(111,492,227)
6,486,805

(9) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상
완성기한
진행률
미청구공사
공사미수금
분양미수금

총액
손실
충당금
총액
손실
충당금
총액
손실
충당금

행정중심복합도시6-4생활권
2018-04-01
2020-09-01
72
33,196,676
-
-
-
-
-

창원중동유니시티1BL
2016-04-11
2019-10-31
100
-
-
-
-
5,756,227
-

창원중동유니시티3BL
2016-09-19
2019-12-31
93
-
-
-
-
132,066,867
-

창원중동유니시티4BL
2016-09-19
2019-12-31
91
-
-
-
-
176,205,226
-

창원중동유니시티상업시설
2016-09-22
2019-12-31
89
-
-
-
-
176,990,536
-

광명역세권복합단지 PF사업_2단계
2018-10-01
2020-01-31
32
15,306,098
-
-
-
-
-

광명역세권복합단지PF
2016-04-30
2020-01-31
90
246,601,840
-
-
-
-
-

창원00부대이전및개발사업
2011-12-30
2019-09-30
100
-
-
-
-
-
-

37. 합작공사

당기말 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

합작공사명
총공사금액
지분금액
공사지분율(%)

소사~원시 복선전철 민간투자시설사업(BTL)
87,631,509
5,257,891
6

구미시국도대체우회도로(구포-생곡2)건설공사
77,712,000
46,627,200
60

창원석전재개발정비사업
156,562,621
86,109,442
55

별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사
83,254,170
33,643,010
40

서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사
107,211,636
85,769,309
80

부산용호3구역재개발
167,260,500
91,993,275
55

세종~포천고속도로 안성~구리 건설공사(제13공구)
164,000,364
67,240,149
41

중이온가속기 시설 건설사업 건립공사
81,151,596
12,172,739
15

(공공임대리츠)양주옥정 A-20(2),(3)BL 아파트 건설공사 7공구
90,633,838
36,253,535
40

경기도 신청사 건립공사
89,519,793
37,696,785
42

다산 진건B3, 지금A1 민간참여공공주택사업
89,820,000
23,353,200
26

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 종류
회 사 명

최상위 지배기업
-

관계기업
㈜태영인더스트리, 우리병영㈜, ㈜에코시티, ㈜부산이앤이, 제이충무㈜, 양산석계산업단지㈜, 경산에코에너지㈜, 평화비티엘㈜, 충무㈜, 전주리싸이클링에너지㈜, 송두산업단지개발㈜, 신경주지역개발㈜, 신경주역세권공영개발㈜, ㈜이너시티개발, ㈜지파크개발, 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜, 김해대동첨단산업단지㈜, 천안풍세산업단지개발㈜, ㈜군포복합개발피에프브이 등

종속기업의 관계기업
수원그린환경㈜, ㈜하나로햇빛발전소, 골든에코㈜, 브이엘아인슈타인사모투자합자회사, ㈜에스비에스, ㈜리앤에스스포츠, STT Media Group,LLC. 등

종속기업의 공동기업
스마트미디어렙㈜

관계기업의 종속기업
더스토리웍스㈜, ㈜에스비에스에이앤티, ㈜포맷티스트, ㈜디엠씨미디어, ㈜에스비에스디지털뉴스랩, ㈜에스비에스콘텐츠허브, ㈜에스비에스아이앤엠, SBS CHINA Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사
(주1)
㈜태영그레인터미널, ㈜에스비에스엠앤씨(구.㈜미디어크리에이트), ㈜에이엠피, 콘텐츠웨이브㈜(구.콘텐츠연합플랫폼㈜), ㈜코나드, Korea Content Platform,LLC., PLAN K Entertainment, ㈜에스비에스아프리카티비, ㈜블렌딩, 블렌딩음악콘텐츠투자조합1호, SMI International Co., Ltd, 동부권푸른물㈜, 양주동서도로㈜ 등

(주1)
한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

연결실체 내
의 거래는 연결시 제거되었으며,
아
래 특수관계자 거래 및 관련 채권,채무잔액
등에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
당 기
전 기

관계기업
경산에코에너지㈜
기타수입
1,604,231
-

김해대동첨단산업단지㈜
지급수수료
1,283,710
-

송두산업단지개발㈜
공사수입금
8,568,823
14,839,504

신경주역세권공영개발㈜
공사수입금
5,568,028
2,291,648

양산석계산업단지㈜
공사수입금
7,370,064
25,658,137

매출
1,138,412
-

기타수입
392,200
-

전주리싸이클링에너지㈜
기타수입
4,841,548
4,414,918

경비
293,970
303,480

㈜군포복합개발피에프브이
잡이익
343,240
-

㈜에코시티
공사수입금
2,029,926
17,325,626

기타수입
49,151
-

지급수수료
3,341
3,363

㈜이너시티개발
공사수입금
6,929,733
1,924,696

기타수입
2,670
-

㈜태영인더스트리
매출
36,022
58,442

임대수입금
127,013
147,927

수입배당금
900,882
1,201,176

지급수수료
25,000
25,000

종속기업의
관계기업
골든에코㈜
이자수익
102,632
-

수원그린환경㈜
공사수입금
13,458,022
-

이자수익
104,578
111,945

㈜리앤에스스포츠
매출
177,500
178,636

매입
461,480
451,070

㈜에스비에스
매출
26,670,829
20,879,633

사업수익
-
7,885,848

임대수입금
-
698,555

잡이익
-
37,626

배당금
-
1,684,504

매입
42,161,970
42,422,349

사업원가
-
119,529,554

지급수수료
19,238
691,943

지급임차료
-
6,269

경비
-
9,715

유형자산 처분
-
833

㈜하나로햇빛발전소
공사수입금
134,342
-

지급수수료
3,828
-

종속기업의
공동기업
스마트미디어렙㈜
매출
149,157
143,241

사업수익
-
517,340

매입
295,279
258,476

사업원가
-
1,287,259

㈜블렌딩
사업수익
-
2,778,384

사업원가
-
460

임대수입금
-
9,765

관계기업의
종속기업
㈜디엠씨미디어
매출
31,194
34,000

잡이익
-
200

매입
13,897
53,600

사업원가
2,000
-

㈜에스비에스디지털뉴스랩
매출
90,980
1,921

사업수익
-
5,000

임대수입금
-
83,539

사업원가
-
31,462

유형자산 취득
-
12,782

㈜에스비에스아이앤엠
매출
201,935
-

용역수익
245,607
-

매입
2,008,380
-

사업원가
1,294
-

지급수수료
112
-

임차료
127
-

㈜에스비에스에이앤티
매입
1,296,184
1,451,270

사업원가
-
391,680

지급수수료
480,000
-

㈜에스비에스콘텐츠허브(주1)
매출
739,241
-

용역수익
347,382
-

매입
70,630
-

사업원가
7,082
-

지급수수료
127,562
-

임차료
786
-

소모품비
7,020
-

㈜평택싸이로(주2)
공사수입금
19,696,915
-

㈜포맷티스트
매입
1,059,024
-

더스토리웍스㈜
사업수익
-
2,000

대규모기업집단
계열회사
동부권푸른물㈜
공사수입금
11,024,953
-

양주동서도로㈜
잡이익
1,216,000
-

㈜에스비에스엠앤씨
(구.㈜미디어크리에이트)
매출
9,158
23,419

매입
10,470,249
17,605,109

사업원가
-
7,500

광고선전비
831,685
-

㈜태영그레인터미널
경비
29,031
268

지급수수료
153,184
-

콘텐츠웨이브㈜
(구.콘텐츠연합플랫폼㈜)
매출
1,041,013
963,574

사업수익
-
188,354

소모품비외
268
-

(주1)
당기 중 연결실체가 보유한 ㈜에스비에스콘텐츠허브 지분 전량을 관계기업인 ㈜에스비에스에 양도하여, ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업은 연결실체에서 제외되고 관계기업의 종속기업으로서 연결실체의 특수관계자에 포함되었습니다.

(주2)
종속기업에 포함되기 전 발생한 거래입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
당기말
전기말

관계기업
신경주역세권공영개발㈜
미청구공사
5,129,676
-

전주리싸이클링에너지㈜
미수금
581,978
297,940

㈜에코시티
공사미수금
2,116,056
10,293,199

미수수익
586,888
2,585

초과청구공사
3,108,689
5,138,615

미지급금
1,446
2,585

㈜이너시티개발
미청구공사
1,242,825
-

㈜지파크개발
미수금
43,892
-

㈜태영인더스트리
미수금
10,966
13,674

수입임대보증금
124,308
124,308

㈜양산석계산업단지
공사미수금
-
15,034,355

미청구공사
-
8,636,203

종속기업의
관계기업
골든에코㈜
미수수익
102,632
-

수원그린환경㈜
매출채권
1,165,869
5,505,825

㈜에스비에스
매출채권
1,223,136
3,001,259

매입채무
12,437,966
29,546,698

미지급금
9,648
4,907,029

미지급비용
2,592,729
15,093

수입임대보증금
519,531
525,177

㈜하나로햇빛발전소
매출채권
67,984
84,009

미수금
22,628
-

기타보증금
107,094
-

미지급금
3,828
-

종속기업의
공동기업
스마트미디어렙㈜
매출채권
204,395
1,428,661

미수금
326
-

수입임대보증금
1,296,210
1,296,210

㈜블렌딩
매출채권
-
905,349

미수금
-
6,995

미지급금
-
116

관계기업의
종속기업
㈜디엠씨미디어
매출채권
10,006
6,600

미수금
-
221

㈜에스비에스디지털뉴스랩
매출채권
8,350
-

미수금
-
12,650

수입임대보증금
67,982
67,982

㈜에스비에스아이앤엠
매출채권
5,905
-

매입채무
178,810
-

미지급금
232
-

미지급비용
21,226
-

㈜에스비에스에이앤티
매입채무
44,370
126,382

미지급비용
480,000
-

㈜에스비에스콘텐츠허브(주1)
매출채권
426,206
-

임차보증금
612,000
-

매입채무
5,610
-

미지급비용
4,914
-

대규모기업집단
계열회사
동부권푸른물㈜
공사미수금
2,581,270
-

양주동서도로㈜
미수금
1,337,600
-

㈜에스비에스엠앤씨
(구.㈜미디어크리에이트)
매출채권
33,888,094
32,659,140

미수금
4,651
-

매입채무
307,705
452,254

미지급비용
186,359
-

㈜태영그레인터미널
미지급금
169,899
275

콘텐츠웨이브㈜
(구.콘텐츠연합플랫폼㈜)
매출채권
122,766
620,373

수입임대보증금
1,892,140
1,888,770

(주1)
당기 중 연결실체가 보유한 ㈜에스비에스콘텐츠허브 지분 전액을 관계기업인 ㈜에스비에스에 양도하여, ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업은 연결실체에서 제외되고 관계기업의 종속기업으로서 연결실체의 특수관계자에 포함되었습니다.

연결실체는 진행기준에 따라 공사수익을 인식하고 있으므로 상기 채권·채무는 특수관계자가 인식하고 있는 금액과 상이할 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
㈜군포복합개발피에프브이
장기대여금
-
8,146,700
-
8,146,700

종속기업의관계기업
수원그린환경㈜
장기대여금
2,174,054
-
(105,282)
2,068,772

골든에코㈜
장기대여금
-
4,840,840
-
4,840,840

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
수원그린환경㈜
장기대여금
2,373,000
-
(198,946)
2,174,054

(5) 전기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 당기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업
김해대동첨단산업단지㈜
장기차입금
-
717,000
-
717,000

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
거래내역
당기
전기

관계기업
㈜지파크개발
유상증자
1,995,000
-

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
유상증자
1,000,000
-

천안풍세산업단지개발㈜
유상증자
1,250,000
-

㈜군포복합개발피에프브이
유상증자
1,770,000
-

㈜이너시티개발
유상증자
-
700,000

종속기업의
관계기업
㈜에스비에스(주1)
지분매각
96,487,062
-

골든에코㈜
유상증자
1,264,594
-

브이엘아인슈타인사모투자합자회사
유상증자
400,000
-

바이넥스트 CT2호 투자조합
지분매각
-
313,088

관계기업의
종속기업
㈜에스비에스콘텐츠허브(주2)
지분양수
15,900,000
-

㈜평택싸이로(주3)
유상증자
35,000,000
-

(주1)
당기 중 연결실체가 보유한 ㈜에스비에스콘텐츠허브 지분 전량을 관계기업인 (주)에스비에스에 양도하여, ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업은 연결실체에서 제외되었습니다.

(주2)
당기 중 연결실체는 ㈜에스비에스콘텐츠허브가 보유한 ㈜에스비에스네오파트너스 지분 100% 및 ㈜지에프엔엘 지분 60%를 각각 14,700,000천원 및 1,200,000천원에 양수하였습니다(주석 1 참조).

(주3)
전기말 현재 관계기업인 ㈜태영인더스트리의 종속기업이었으나, 당기 중 연결실체의 유상증자 참여로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
당사보증액
지급보증처

태영건설
관계기업
㈜에코시티
PF차입금 자금보충약정
70,225,060
SK증권

㈜양산석계산업단지
PF차입금 자금보충약정
45,500,000
경남은행 외

신경주역세권개발㈜
PF차입금 자금보충약정
127,400,000
산업은행 외

평화비티엘㈜
SOC 자금보충약정
20,280,396
산업은행 외

전주리싸이클링에너지㈜
SOC 자금보충약정
2,625,000
우리은행 외

충무㈜
SOC 자금보충약정
50,724,824
농협중앙회 외

제이충무㈜
SOC 자금보충약정
35,067,409
엘아이지손해보험 외

우리병영㈜
SOC 자금보충약정
16,705,386
국민연금공단

㈜부산이앤이
SOC 자금보충약정
4,042,500
산업은행 외

경산에코에너지㈜
SOC 자금보충약정
4,500,000
KEB 하나은행 외

김해대동첨단일반산업단지㈜
PF차입금 자금보충약정
400,000,000
리딩투자증권 외

티에스케이코퍼레이션
관계기업
수원그린환경(주)
SOC 자금보충약정
4,260,793
중소기업은행

(8)
당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(9) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
단기종업원급여(주1)
퇴직후급여(주2)
합계

당 기
11,297,189
1,428,157
12,725,346

전 기
13,964,471
1,995,774
15,960,245

(주1)
급여, 상여금, 국민연금 연결실체 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다.

(주2)
확정급여채무 전입액을 의미합니다.

39. 공사이행보증현황

(1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처
발 주 처
보증금액
보증내역

㈜케이씨씨건설
용인시청
141,468,426
공사이행보증

동부건설㈜
한국농어촌공사
24,319,218
공사이행보증

당기말 현재 연결실체는 상기 보증 이 외에 서울보증보험에 408억원의 공사이행보증을 제공하고 있으며, 주택건설시행사가 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처
보증종류
발 주 처
보증금액
보증내역

건설공제조합
건설기계대여
대금지급보증
(주)에이스타워
863,684
부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 타워크레인 설치, 해체 및 임대

벽산중기산업(주)
650,333
행정중심복합도시 6-4생활권 중 타워크레인 임대 및 설치,해체

계약보증
주식회사 서울창동창업문화도시재생위탁관리부동산투자회사
10,913,324
창동 창업 및 문화산업단지 조성사업

주식회사 디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
9,954,200
수유동 주거복합 신축공사

(주)국민은행
7,098,960
판교 7-3BL 비즈니스호텔 신축공사

(주)생보부동산신탁
5,555,000
저동 2지구 비즈니스호텔 신축공사

서울특별시 도시기반시설본부
5,465,709
서남물재생센터 고도처리 및 시설현대화사업

북한강관사병영 주식회사
4,782,380
육군 화천양구 관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL)

(주)서울리츠임대주택 제1호 위탁관리부동산투자회사
3,071,309
서울리츠임대주택 제1호 건설공사

한국수자원공사
2,884,875
시화 멀티테크노밸리 제2공구 조성공사

수협중앙회
2,404,915
노량진수산물도매시장 현대화사업

(주)국민은행
1,980,000
명동청휘 리모델링공사

경상북도
1,733,677
신평천(신평지구) 하천재해예방사업

간성선진병영 주식회사
1,624,250
육군 간성병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사

수협중앙회
1,522,587
노량진수산물도매시장 현대화사업

고성한가족병영(주)
1,261,889
육군 고성 병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사

한국전력공사
1,007,688
대구 북구지역 전기공급시설 전력구공사

공사이행보증
한국도로공사
100,307,816
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(13공구)

주식회사 엠시에타개발
42,751,170
광명역세권 복합단지개발 PF사업(비주거부분)

주식회사 엠시에타개발
42,012,840
광명역세권 복합단지개발 PF사업(주거부분)

기초과학연구원
35,032,008
중이온가속기 시설건설사업 건립공사

경기도시공사
34,610,690
남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 민간참여 공공주택사업

(주)엔에이치에프제12호공공임대위탁관리부동산투자회사
33,217,422
(공공임대리츠)양주옥정 A-20(2),(3)BL 아파트 건설공사 7공구

한국도로공사
31,519,708
고속국도 제14호선 함양~창녕간 건설공사(제9공구)

대한민국정부조달청장
27,099,169
별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사(토목공사업)

주식회사 경기리츠공공임대제1호위탁관리부동산투자회사
26,977,784
남양주 다산 지금 A-2블록 공공임대주택사업

한국도로공사
25,755,360
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구)

부담금지급보증
인천국제공항공사
50,000
인천광역시 중구 운서동 2864-32 연접미등록지 일부(삼목캠프단지내)

부지매입보증
한국토지주택공사
20,836,089
경기도 과천시 갈현동 1004-0

사업이행보증
김제시장
5,997,400
09년 김제시 하수관거 정비 임대형 민자사업(BTL)

선급금보증
한국철도시설공단
29,064,000
서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제5차)

한국도로공사
21,176,771
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제13공구)(4차)

한국철도시설공단
19,407,065
서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제4차)

국군재정관리단
14,694,903
(주한) 평택00시설공사(2013-5021) (통합 2차분)

한국철도시설공단
12,274,341
서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제3차)

한국도로공사
9,670,107
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구)(4차)

전북개발공사
8,537,431
전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2017년도분)

서울특별시 도시기반시설본부
8,181,273
서남물재생센터고도처리및시설현대화사업(9차)

전북개발공사
7,804,510
전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2019년도분)

기초과학연구원
7,477,222
중이온가속기 시설건설사업 건립공사(4차)

성능보증
조달청
1,532,344
하수슬러지 처리시설 설치공사

임시전력수용예납보증
(주)삼천리 광명 열병합사업단
31,350
경기도 광명시 일직동 240-10 동측 복합단지 특별계획구역 호텔(2단계)

입찰보증
외동주공아파트 재건축정비사업조합
5,000,000
외동주공아파트 재건축정비사업조합

대구문화방송(주)
5,000,000
대구문화방송(주)

하도급대금지급보증
큐베컨(주)
6,433,537
창원중동유니시티상업시설 중 철근콘크리트공사

삼현건설(주)
6,050,000
블루원 워터파크 주차타워 신축공사 중 철근콘크리트공사

삼표피앤씨(주)
5,831,868
부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 PC공사

광영개발(주)
5,392,140
광명역세권 복합단지개발 PF사업 중 철근콘크리트공사(1단계 주거)

대흥건설(주)
5,021,767
신내 데시앙플렉스 지식산업센터 신축공사 중 철근콘크리트공사

(주)해성기공
4,991,373
광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철골공사

상하건설(주)
3,943,149
파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(2단지)

상하건설(주)
3,861,447
파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(1단지)

성현씨앤이(주)
3,734,974
천북 골프장 개발사업 중 천북 대중골프장(24홀) 토공사

광영개발(주)
3,597,672
광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철근콘크리트공사(2공구)

하자보수보증
광명시
4,710,292
광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](목,창호,조경공사 등)

창원시청
3,894,423
창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(목,창호,조경공사 등)

화성시
3,648,480
화성태안대로1-2,1-3호선(화성시서부우회도로)개설공사(교량(경간50m이상)터널,지하차도)

경상남도 창원시
3,075,711
창원 중동 유니시티 4BL 신축공사(공동주택 해당부분)(목,창호,조경공사 등)

광명시
2,943,932
광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수)

경상남도 창원시
2,519,268
창원 중동 유니시티 3BL 신축공사[공동주택해당부분](목,창호,조경공사 등)

창원시청
2,434,015
창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수)

광명시
2,355,146
광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](내력구조부,지반공사)

창원시청
2,226,339
창원 중동 유니시티 2BL 신축공사(목,창호,조경공사 등)

국토교통부 익산지방국토관리청
2,118,113
신태인-김제 도로확장공사(도로(아스팔트포장(암거,측구포함)))

해외하자보수보증
한국국제협력단
205,740
몽골 울란바타르시Yarmag지역용수공급및수자원이용효율화사업설계.시공계약(철근콘크리트공사)

협약이행보증
한국토지주택공사
22,546,685
수원고등 주거환경개선사업지구 A-1BL 민간참여 공공주택건설사업

하남도시공사
18,664,020
하남감일지구 B9BL 민간참여 공공주택건설사업

경기도시공사
17,082,702
남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 패키지형 민간참여 공공주택사업

경기도시공사
14,106,150
광주역세권 A1, A2블록 민간참여 공공주택사업

창원시
49,240,000
광주역세권 A1, A2블록 민간참여 공공주택사업

협약체결보증
창원시
510,000
창원 자족형 복합행정타운 조성사업

연결실체는 상기 보증 이 외에 다수의 계약보증, 선급보증 및 하자보증 등을 서울보증보험(총 7,242억원), 건설공제조합(총 22,523억원), 주택도시보증공사(총 31,898억원)로부터 제공받고 있습니다.

40. 담보제공자산

당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산(주석 6의 금융자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 처
담보제공자산
채권최고액
비 고

우리은행
토지,건물
3,900,000
전세보증금 담보

토지,건물
5,628,000
차입금담보

경남은행
토지,건물
36,000,000
차입금담보

NH농협은행
토지,건물
42,000,000
차입금담보

신협
토지,건물
1,374,506,000
차입금담보

국민은행 등
토지,건물
39,000,000
차입금담보

산업은행
토지, 건물 등
23,000,000
차입금담보

IBK기업은행
관리운영권
9,073,661
차입금담보

토지,건물
8,200,000
차입금담보

농협손해보험 등
토지, 건물 등
184,600,000
차입금담보

신한은행
토지,건물
16,800,000
차입금담보

KEB하나은행
토지,건물
2,210,000
차입금담보

신한은행
토지,건물
USD 16,740
차입금담보

기계공구

USD 26,220

차입금담보

당기말 현재 상기 담보제공자산 외에 연결실체가 SOC사업 및 지급보증 등과 관련하여 관계기업투자주식을 질권으로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부금액은 별도재무제표 기준 44,654백만원입니다.

또한, 당기말 현재 종속기업인 ㈜유니시티, ㈜엠시에타개발 및 관계기업인 ㈜이너시티개발의 PF대출과 관련하여 해당 종속ㆍ관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며,
제공한 자산의 장부금액은 별도재무제표 기준 89,330백만원입니다.

41. 지급보증 등

(1) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체가 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: OMR, USD, 천원)

제 공 자
통화
보증금액
보증내용

KEB 하나은행
OMR
77,795
이행보증 및 선수금보증 등

USD
7,585,670
이행보증 및 선수금보증 등

KRW
50,000
이행보증

수출입은행
USD
56,246,798
이행보증 및 선수금보증 등

서울보증보험
KRW
111,619,865
이행보증 및 지급보증 등

엔지니어링공제조합
KRW
47,480,187
이행보증 등

신용보증기금
KRW
735,250
지급보증

기술보증기금

KRW

850,000
지급보증

전문건설공제조합

KRW

70,488
이행보증

(2) 특수관계자 간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체가 보증한 민간투자사업 외 부동산 개발 등과 관련된 연결실체 대출지분 잔액은
1,253
억원이며, 타 공동시공사 등의지분을 포함할 경우 대출잔액은
8,714
억원입니다.

(3) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체는 대구4차순환도로공사등 SOC사업 등과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당기말 자금보충약정 대출잔액의 연결실체 지분상당액은

6,341
억원입니다. 타 공동시공사 지분포함시 대출잔액은
80,747
억원이며, 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체는 창원 중동 유니시티 및 광명역세권개발사업 등의 수분양자 계약금 및 중도금 대출
18,907
억원에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 연결실체는 마포창전1구역 재건축사업 등에 대하여 책임준공을 보증하고 있으며, 당기말 조합 등의 인출잔액 중 연결실체 지분상당액은
6,689
억원입니다.

42. 우발채무 및 약정사항

(
1)
견질어음

당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지수표 41매, 백지어음 18매 및 액면어음 10매(399,738천원)가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 계류중인
소송사건

당기말 현재 연결실체는 하자보수청구소송 등 45건의 소송사건과 관련하여 107,361백만원의 소송가액으로 피소되었으며, 손해배상청구소송 등 12건의 소송을제기하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대하여 49,869백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체는 대구남부순환도로사업, 신분당선사업, 김제시 하수관거정비 임대형 민자사업, 평택당진항양곡부두 민자사업, 국립해양박물관 민자사업, 서울북부고속도로건설 및 마산창원간도로 사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 연결실체 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

(4) 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대상 토지의 매매대금반환청구권 및 소유권이전등기청구권을 농협은행에 양도하는 채권양도담보계약을 체결(담보한도: 대출약정금액의 130%)하였습니다. 토지소유권 이전 시 담보로 제공하기로 되어 있으며, 사업장 건축물 신축시 건축물을 담보제공하기로 약정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체는 투자기업인 Viacom Global B.V로부터 컨텐츠 등을 제공받고 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 지급하는 약정과 캐릭터에 대한 국내 유통대행을 수행하고 이에 대하여 캐릭터 사용료에 대한 일정비율을 지급받는 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 종합유선방송 프로그램제작 및 공급업을 영위하는 연결실체는 ㈜미디어크리에이트 및 스마트미디어렙㈜에 방송광고 영업대행을 위탁하고 있습니다.

(7) 주요 약정사항

당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: OMR, USD, 천원)

구 분
금 융 기 관
한 도 금 액

당좌대출
Bank Dhofar
OMR 1,530,000

KEB하나은행
15,000,000

국민은행
5,000,000

NH농협은행
10,000,000

대구은행
10,000,000

신한은행
20,000,000

우리은행
3,000,000

일반대출
Bank Dhofar
OMR 1,914,132

KEB하나은행
USD 15,500,000

KEB하나은행
67,500,000

국민은행
16,500,000

산업은행
62,000,000

신한은행
74,554,933

신한은행
USD 21,000,000

우리은행
86,500,000

경남은행
30,000,000

NH농협은행
35,000,000

IBK기업은행
8,450,000

대구은행
20,000,000

KIS인제제일차
38,000,000

농협손해보험
40,000,000

인제스피디움제이차유동화
12,500,000

케이비증권㈜
30,000,000

한화손해보험
30,000,000

푸본현대생명보험
(구.현대라이프생명보험)
30,000,000

PF대출약정
(주)BNK투자증권
20,000,000

DB손해보험
50,000,000

IBK기업은행
5,805,179

KEB하나은행
82,400,000

KTB투자증권(주)
10,000,000

NH농협은행
105,000,000

경남은행
40,000,000

광주은행
60,480,000

농협생명보험
72,000,000

델타헥사컨 주식회사
60,000,000

메가헥사컨 주식회사
80,000,000

미래에셋대우
25,000,000

산업은행
4,733,457

삼성생명
166,720,000

삼성화재
11,520,000

새마을금고
10,000,000

신한은행
9,420,000

신한캐피탈
17,500,000

신협중앙회
48,500,000

아이비케이연금보험
58,000,000

알파헥사컨 주식회사
80,000,000

어반베스트제이차
50,000,000

어반베스트제일차
100,000,000

에이블유니시티제이차㈜
40,000,000

에이블유니시티제일차㈜
120,000,000

지역신협
81,500,000

케이엠프리즘 유한회사
150,000,000

트레노바(Ⅱ-1)
100,000,000

트레노바(Ⅱ-2)
70,000,000

파이헥사컨 주식회사
80,000,000

하나생명보험
960,000

한화생명보험
155,000,000

헥사컨 유한회사
50,000,000

흥국생명보험
58,000,000

구매자금대출
IBK기업은행
227,200

신한은행
5,863,000

우리은행
690,000

수입신용장개설
KEB하나은행
USD 3,000,000

신한은행
USD 14,808,000

외상매출채권담보대출
KEB하나은행
15,000,000

신한은행
27,000,000

우리은행
10,000,000

43. 위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

차입금총계
2,305,929,538
1,728,674,585

차감: 현금및현금성자산
(505,636,586)
(331,208,946)

순차입금
1,800,292,952
1,397,465,639

자본총계
1,623,965,488
1,482,288,266

자기자본부채비율
110.86%
94.28%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계
유동
비유동

현금및현금성자산
505,636,586
-
-
505,636,586
505,636,586
-

매출채권및
기타채권
공사미수금
146,421,399
-
-
146,421,399
146,421,399
-

분양미수금
469,994,888
-
-
469,994,888
469,994,888
-

매출채권
131,365,825
-
-
131,365,825
129,025,017
2,340,808

금융리스채권
-
-
-
-
-
-

대여금
83,006,543
-
-
83,006,543
66,680,649
16,325,894

미수금
167,005,033
-
-
167,005,033
166,549,924
455,109

금융상품
242,036,754
-
-
242,036,754
199,090,630
42,946,124

전세권
8,582,605
-
-
8,582,605
-
8,582,605

보증금
120,205,550
-
-
120,205,550
-
120,205,550

소계
1,368,618,598
-
-
1,368,618,598
1,177,762,508
190,856,090

당기손익-공정가치측정금융자산
-
110,136,107
-
110,136,107
25,552,002
84,584,105

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
104,351,739
104,351,739
152,347
104,199,392

상각후원가측정금융자산
16,116,711
-
-
16,116,711
15,451,199
665,512

기타금융자산
미수수익
2,127,708
-
-
2,127,708
2,103,547
24,161

계
1,892,499,603
110,136,107
104,351,739
2,106,987,451
1,726,658,190
380,329,261

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분

상각후원가측정
금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계

유동

비유동

현금및현금성자산

331,208,946
-
-
331,208,946
331,208,946
-

매출채권및
기타채권

공사미수금
127,325,679
-
-
127,325,679
127,325,679
-

분양미수금
4,551,410
-
-
4,551,410
4,551,410
-

매출채권
142,352,237
-
-
142,352,237
139,723,172
2,629,065

대여금
60,008,049
-
-
60,008,049
53,365,045
6,643,004

미수금
168,932,842
-
-
168,932,842
168,932,842
-

금융상품
234,026,807
-
-
234,026,807
208,160,843
25,865,964

보증금
148,410,592
-
-
148,410,592
-
148,410,592

소계

885,607,616
-
-
885,607,616
702,058,991
183,548,625

당기손익-공정가치측정금융자산

-
118,509,379
-
118,509,379
25,001,379
93,508,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
131,994,517
131,994,517
232,485
131,762,032

상각후원가측정금융자산
19,366,112
-
-
19,366,112
13,132,462
6,233,650

기타금융자산

미수수익

2,205,694
-
-
2,205,694
2,205,694
-

계

1,238,388,368
118,509,379
131,994,517
1,488,892,264
1,073,839,957
415,052,307

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

상각후원가측정금융부채
매입채무 및
기타채무
매입채무
40,561,678
-
40,561,678
36,898,096
-
36,898,096

미지급금
498,011,681
-
498,011,681
511,451,680
-
511,451,680

미지급비용
99,941,203
-
99,941,203
73,424,997
-
73,424,997

미지급배당금
546
-
546
2,598
-
2,598

예수금ㆍ예수보증금
23,540,634
-
23,540,634
14,421,846
-
14,421,846

소 계
662,055,743
-
662,055,743
636,199,217
-
636,199,217

차입금
및
사채
차입금
1,098,310,466
668,093,813
1,766,404,279
445,800,469
983,317,179
1,429,117,648

사채
99,960,858
439,564,401
539,525,259
99,991,999
199,564,937
299,556,936

소 계
1,198,271,324
1,107,658,214
2,305,929,538
545,792,468
1,182,882,116
1,728,674,584

기타
금융부채
미지급금
-
58,025,196
58,025,196
-
423,194
423,194

미지급비용
-
46,680
46,680
-
2,581,085
2,581,085

금융리스부채
6,939,800
12,576,470
19,516,270
-
-
-

금융지급보증부채
1,535,678
15,777,075
17,312,753
863,133
14,652,954
15,516,087

통화선도부채
1,082,004
313,815
1,395,819
-
-
-

기타파생상품부채
-
1,193,637
1,193,637
-
-
-

예수보증금
214,953,750
174,937,159
389,890,909
223,953,222
112,803,675
336,756,897

수입임대보증금
5,544,793
5,338,424
10,883,217
6,451,429
6,468,907
12,920,336

소 계
230,056,025
268,208,455
498,264,480
231,267,784
136,929,815
368,197,599

합 계
2,090,383,092
1,375,866,670
3,466,249,762
1,413,259,469
1,319,811,931
2,733,071,400

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 투자유가증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 외화인 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

USD
1,646
21,000
13,361,396
2,884

JPY
1,657
-
508,429
-

CNY
-
-
4,503,634
800

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 순자산에 미치는 영향(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,935)
1,935
1,335,851
(1,335,851)

JPY
166
(166)
50,843
(50,843)

CNY
-
-
450,283
(450,283)

2) 이자율위험

연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

차입금
235,673,145
498,460,000

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당 기
(2,356,731)
(2,356,731)
2,356,731
2,356,731

전 기
(4,984,600)
(4,984,600)
4,984,600
4,984,600

3) 가격위험

연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 214,487,848천원으로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때, 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 21,448,785천원(법인세효과 고려 전)입니다.

4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 연결실체채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

신규 고객의 승인 전에 신용한도 결정을 전담하는 부서는 잠재적인 고객의 신용도를 평가하기 위해 외부신용평점시스템을 이용하며 고객별 신용한도를 정의합니다.

또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 고객층이 넓고 서로관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당기말 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분

장 부 금 액

최대노출금액

보증계약(주1)

17,312,753
2,941,606,585

(주1)

보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 연결실체가 보증하고 있는 최대 약정금액입니다. 최대노출금액에는 PF대출 및 부동산 개발과 관련된 자금보충 약정 등 5,227억원, 수분양자에 대출약정 16,735억원, SOC등과 관련된 자금보충에 대한 대출약정 7,454억원으로 구성되어 있습니다.

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

가. 당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 말>

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과
계

차입금 및 사채(주1)
1,510,853,375
290,708,693
1,090,200,572
77,169,496
2,968,932,136

매입채무및기타채무
665,842,560
-
-
-
665,842,560

금융보증계약
-
-
-
2,941,606,585
2,941,606,585

리스부채(주2)
7,709,648
10,233,139
311,769
5,345,992
23,600,548

기타금융부채(주2)
223,348,267
249,556,890
39,876
120,000
473,065,033

계
2,407,753,850
550,498,722
1,090,552,217
3,024,242,073
7,073,046,862

(주1)
차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

(주2)
리스부채 및 기타금융부채는 현재가치평가를 적용하기 전의 명목가액 기준의 금액입니다.

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과
계

차입금 및 사채(주1)
560,755,574
787,803,794
219,946,488
178,835,785
1,747,341,641

매입채무 및 기타채무
636,199,217
-
-
-
636,199,217

금융보증계약
-
-
-
2,475,834,342
2,475,834,342

기타금융부채(주2)
233,274,133
123,766,026
3,939,690
300,000
361,279,849

계
430,228,924
911,569,820
223,886,178
2,654,970,127
5,220,655,049

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.

상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 미사용 차입한도 1,036,180천원 및 OMR 1,615,088 , USD28,492,000을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, OMR, 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

당좌대출
사용금액
-
7,326,005

미사용금액
63,000,000
36,673,995

소 계
63,000,000
44,000,000

당좌대출(OMR)
사용금액
OMR 914,522
OMR 774,654

미사용금액
OMR 615,478
OMR 755,346

소 계
OMR 1,530,000
OMR 1,530,000

일반대출
사용금액
432,256,182
369,075,992

미사용금액
148,748,751
93,539,010

소 계
581,004,933
462,615,002

일반대출(OMR)
사용금액
OME 914,522
OMR 450,588

미사용금액
OMR 999,610
OMR 840,732

소 계
OMR 1,914,132
OMR 1,291,320

외화대출(USD)
사용금액
USD 21,000,000
-

미사용금액
USD 15,500,000
USD 15,500,000

소 계
USD 36,500,000
USD 15,500,000

PF대출약정
사용금액
1,296,065,773
908,627,679

미사용금액
776,472,862
1,234,550,000

소 계
2,072,538,636
2,143,177,679

구매자금
사용금액
6,780,200
25,721,786

미사용금액
-
19,278,214

소 계
6,780,200
45,000,000

수입신용장(USD)
사용금액
USD 4,816,000
-

미사용금액
USD 12,992,000
USD 3,000,000

소 계
USD 17,808,000
USD 3,000,000

외상매출채권담보대출
사용금액
4,041,323
-

미사용금액
47,958,677
-

소 계
52,000,000
-

(5) 공정가치의 추정
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
계

금융자산

시장성있는 지분증권
52,997,790
-
-
52,997,790

시장성없는 지분증권
-
49,176,625
95,062,699
144,239,324

채무증권
-
152,347
200,000
352,347

RCPS
-
-
15,478,387
15,478,387

저축성보험
-
1,420,000
-
1,420,000

금융자산 합계
52,997,790
50,748,972
110,741,086
214,487,848

금융부채
-
2,589,456
-
2,589,456

< 전 기 말 >

(단위 : 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
계

금융자산

시장성있는 지분증권
77,260,887
-
-
77,260,887

시장성없는 지분증권
-
45,003,391
-
45,003,391

채무증권
-
593,533
-
593,533

ELB
-
25,001,379
-
25,001,379

RCPS
-
-
13,303,253
13,303,253

저축성보험
-
1,180,000
-
1,180,000

금융자산 합계
77,260,887
71,778,303
13,303,253
162,342,443

한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분

가치평가기법

유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

상장주식

활성시장에서 공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음

비상장주식

이익접근법
동 피투자연결실체의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률

매출액성장률이 증가할수록 
 공정가치는 증가

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률

세전영업이익이 증가할수록 
 공정가치는 증가

가중평균자본비용

가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인

할인이 증가할수록 
 공정가치는 하락

3) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시

수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

44. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
21,729,167
20,746,764

감가상각비
49,393,172
51,147,967

무형자산상각비
19,416,905
16,316,200

대손상각비
18,344,948
9,017,443

기타의대손상각비
2,114,475
1,143,941

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,863,754
5,579,600

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
44,759
716,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실
231,980
-

상각후원가측정유가증권처분손실
7,270
-

재고자산처분손실
966,369
-

유형자산처분손실
1,459,592
10,476,277

투자부동산처분손실
7,188
-

무형자산처분손실
1,727
-

기타비유동자산처분손실
55,865
-

유형자산손상차손
67,972,153
505,139

무형자산손상차손
29,354,850
33,557,261

외화환산손실
407,283
3,403

파생상품평가손실
2,589,456
-

하자보수충당부채전입액
15,108,256
13,107,602

공사손실충당부채전입액
27,736
6,746,688

대수선충당부채전입액
6,690,785
8,017,983

복구충당부채전입액
1,433,061
1,185,372

소송충당손실
13,802,258
25,596,561

우발충당부채전입액
78,761,475
-

이자비용
41,193,462
38,944,191

금융지급보증손실
1,257,421
9,781,996

관계ㆍ공동지배기업평가손실
2,676,770
2,097,225

관계ㆍ공동지배기업처분손실
-
5,644

관계ㆍ공동지배기업손상차손
3,637,888
-

종속기업처분손실(세후중단영업손실)
37,988,081
-

법인세비용
97,121,704
132,965,155

기타 현금의 유출이 없는 비용 등
1,417,662
456,120

비용가산 계
518,077,472
388,115,143

기타의대손충당금환입
(41,500)
(54,915)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,364,841)
(4,636,701)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,761,839)
(1,362,064)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(174,092)
-

재고자산처분이익
(1,003)
-

유형자산처분이익
(1,741,204)
(1,536,067)

투자부동산처분이익
(32,910)
-

무형자산처분이익
-
(3,644)

방송컨텐츠자산손상차손환입
-
(8,337)

외화환산이익
(1,249,321)
(233,808)

하자보수충당부채환입
(890,664)
(204,376)

공사손실충당부채환입
(5,593,609)
-

소송충당부채환입
(269,083)
(3,125,665)

금융지급보증수익
(1,701,412)
(1,638,490)

이자수익
(11,389,448)
(9,674,389)

배당금수익
(4,240,561)
(9,002,162)

관계ㆍ공동지배기업평가이익
(11,060,988)
(10,566,222)

관계ㆍ공동지배기업처분이익
-
(57,114)

기타 현금의 유입 없는 수익등
(3,974,468)
(3,447,153)

수익차감 계
(48,486,942)
(45,551,107)

수익ㆍ비용 조정 계
469,590,530
342,564,036

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권의 증가
(479,416,263)
(70,693,098)

미청구공사의 감소(증가)
98,922,836
(289,720,796)

재고자산의 감소(증가)
(191,232,267)
146,698,149

기타유동자산의 증가
(29,313,690)
(67,140,135)

방송컨텐츠자산의 감소
-
8,337

장기선급비용의 증가
(347,786)
-

매입채무및기타채무의 증가
40,114,598
173,395,777

초과청구공사의 증가(감소)
41,914,537
(7,900,644)

기타유동충당부채의 감소
(2,764,617)
-

기타유동부채의 증가(감소)
61,719,668
(202,765,982)

기타비유동금융부채의 증가
133,284,700
11,730,202

순확정급여채무의 감소
(31,192,908)
(24,868,109)

비유동성충당부채의 감소
(13,277,893)
(16,974,401)

기타비유동부채의 증가(감소)
5,563,777
(20,758,599)

기타자본구성요소의 증가(감소)
3,229,132
(422,821)

계
(362,796,176)
(369,412,120)

(3) 당기 및 전기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권
외상매출채권의 증가
(2,778,592)
(4,627,969)

공사미수금의 감소(증가)
175,476,133
(105,133,376)

분양미수금의 감소(증가)
(658,621,253)
119,662,974

단기대여금의 증가
(16,193,815)
(11,298,429)

미수금의 증가
(3,961,468)
(37,724,520)

보증금의 감소(증가)
26,662,732
(31,571,779)

계
(479,416,263)
(70,693,099)

매입채무및기타채무
매입채무의 증가
9,525,234
12,406,326

미지급금의 증가
41,026
106,501,081

미지급비용의 증가(감소)
41,877,498
(2,580,866)

예수금ㆍ예수보증금의 증가(감소)
(11,329,161)
57,069,236

계
40,114,598
173,395,777

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

대체
연결실체의
변동
환율변동
기타

유동차입금및사채
545,792,468
(70,394,040)
659,949,616
17,075,630
-
45,847,649
1,198,271,324

비유동차입금및사채
1,182,882,116
675,020,426
(659,949,616)
-
(1,003,800)
(89,290,912)
1,107,658,214

수입임대보증금
12,920,336
(2,775,231)
-
-
-
738,111
10,883,217

리스부채
-
(7,107,411)
-
-
-
26,623,681
19,516,270

재무활동으로부터의 총부채
1,741,594,921
594,743,744
-
17,075,630
(1,003,800)
(16,081,471)
2,336,329,025

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

대체
연결실체의
변동
환율변동
기타

유동차입금및사채
696,544,662
(277,862,362)
127,094,358
-
-
15,810
545,792,468

비유동차입금및사채
847,276,846
462,211,372
(127,094,358)
-
-
488,256
1,182,882,116

수입임대보증금
12,855,954
499,663
-
-
-
(435,280)
12,920,337

재무활동으로부터의 총부채
1,556,677,462
184,848,673
-
-
-
68,786
1,741,594,921

(5) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가
8,538,936
41,523,149

비유동성차입금및사채의 유동성 대체
659,949,616
127,094,358

건설중인자산의 본계정대체
36,473,518
2,062,800

유형자산의 투자부동산 대체
-
77,000,231

수입임대보증금의 유동성 대체
1,720,736
3,841,705

대여금과 채권의 제각
4,149,164
8,435,184

기타유형자산의 복구충당부채 대체
-
1,127,835

장기대여금의 유동성대체
-
5,594,003

유형자산 미지급금 거래
6,901,517
145,005

유형자산 처분 미수금
-
2,389

무형자산 미지급금 거래
12,310
29,349

무형자산 처분 미수금
-
3,644

주식교환에 따른 종속기업투자주식 취득
118,767,699
-

사용권자산 증가에 따른 리스부채 증가
25,414,812
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류
11,540,747
32,880,030

45. 중단영업

(1) 연결실체는 콘텐츠 유통사업을 영위하였던 ㈜에스비에스콘텐츠허브 보유 주식 (13,943,122주) 전량를 관계기업인 ㈜에스비에스에 처분하기로 2019년 2월 21일에 결정하였습니다. 한편, 처분대가는 2019년 2월 20일자 ㈜에스비에스콘텐츠허브의 종가를 기준으로 산정되었으며, 처분대가가 ㈜에스비에스콘텐츠허브와 그 종속기업의 장부가액에 미달하여 해당 차이는 종속기업처분손실로서 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 인식되었습니다.

(2) 중단영업손익의 분석
연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시 된 전기 중단영업손익은 재표시 되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
-
159,480,176

매출원가
-
148,746,043

판매비와 관리비
-
-

영업외손익
-
-

세전이익
-
13,312,089

법인세비용
-
6,605,153

소 계
-
6,706,936

중단영업매각손실
(20,666,175)
-

법인세비용
(17,321,906)
-

소 계
(37,988,081)
-

중단영업손익
(37,988,081)
6,706,936

(3) 당기 중 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

현금및현금성자산으로 수취한 대가
96,487,062

차감 : ㈜에스비에스콘텐츠허브 연결실체 보유 현금및현금성자산

(79,853,279)

순현금흐름

16,633,783

(4) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전 기

영업활동으로 인한 현금흐름
282,500

투자활동으로 인한 현금흐름
24,514,559

재무활동으로 인한 현금흐름
-

순현금흐름
24,797,059

46. 구조화기업

전기 중 연결실체가 보유하였던 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업은 드라마, 영화, 뮤직 투자와 관련된 투자조합이 있습니다. 연결기업은 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 조합의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있었습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 :

매도가능금융자산
-
-

당기손익인식-공정가치측정금융자산
-
5,287,016

관계기업투자
-
990,000

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-

최대손실 노출액 :

투자자산
-
6,277,016

비연결구조화기업으로부터 손익
-
4,051,743

47. 최종 중간기간의 주요 재무정보(감사받지 아니한 재무정보)

연결실체는 중간연결재무제표를 작성하는 회사로서 최종 중간기간의 연결재무제표를 별도로 작성하지 않고 있으며, 당기 및 전기의 연결실체의 최종 중간기간의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 4분기
전 4분기

매출액
1,103,972,351
1,088,634,176

영업이익
105,846,588
101,807,635

지배지분순이익
(36,508,602)
761,724

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익
(537)원/주
11원/주

48. 보고기간 후 사건

(1) 지배기업은 2020년 1월 22일 이사회를 개최하여 회사의 분할을 결의하였습니다. 분할을 통해 설립되는 회사는 투자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 존속회사는 건설사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 분할기일은 2020년 6월 30일로 예정되어 있습니다.

(2) 지배기업은 2020년 2월 3일 이사회를 개최하여 종속기업인 (주)인제스피디움의 재무구조 개선을 목적으로 6,000백만원의 유상증자를 결의하였습니다.

(3) 지배기업은 2020년 3월 3일 이사회를 개최하여 제67회 무보증 공모사채 발행을 결의하였습니다. 본 사채의 액면가액은 70,000백만원이며, 발행일은 2020년 3월 13일이고 만기일은 2023년 3월 13일입니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 태영건설
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 47 기
제 46 기

자 산

I. 유동자산

1,536,276,044,724

1,057,040,445,422

현금및현금성자산
5,41
94,124,611,292

63,596,714,213

매출채권및기타채권
7,34,36,41
390,726,623,716

304,138,572,072

미청구공사
34,36
203,624,791,893

206,175,822,197

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9
152,347,280

232,485,360

재고자산
10
502,611,759,127

206,959,552,289

기타유동자산
11,36
345,035,911,416

275,937,299,291

II. 비유동자산

1,313,392,851,279

1,224,918,736,102

비유동매출채권및기타채권
6,7,36,41
117,233,666,079

136,030,157,608

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
6,8,38,41
54,940,270,711

53,696,286,266

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,8,38,41
105,204,381,016

126,622,705,035

종속ㆍ관계기업 투자
12,36,38
692,234,841,427

619,364,877,271

유형자산
13,38
196,448,737,102

168,865,370,789

투자부동산
14,38
70,822,417,798

71,931,221,437

무형자산
15
9,885,322,759

9,676,966,777

기타비유동자산
11
2,246,600,000

2,246,600,000

이연법인세자산
32
64,376,614,387

36,484,550,919

자 산 총 계

2,849,668,896,003

2,281,959,181,524

부 채

I. 유동부채

1,196,258,831,597

932,089,395,951

매입채무및기타채무
16,36,41
458,651,368,817

448,254,989,591

초과청구공사
34
105,973,674,989

63,398,096,431

유동차입금및사채
17,41
301,029,319,139

215,579,971,633

기타유동금융부채
18,41
86,463,640,344

19,044,764,402

유동충당부채
20,39
64,351,418,468

56,486,873,417

기타유동부채
21,34,36
139,407,973,562

81,673,111,889

당기법인세부채

40,381,436,278

47,651,588,588

II. 비유동부채

632,535,366,271

441,319,624,077

비유동차입금및사채
17,41
339,150,765,320

249,714,937,342

기타비유동금융부채
18,36,41
174,396,210,789

28,691,905,106

순확정급여부채
19
11,251,248,808

15,800,617,606

비유동충당부채
20
53,619,208,333

110,394,047,357

기타비유동부채

50,452,693,577

32,215,149,582

장기법인세부채

3,665,239,444

4,502,967,084

부 채 총 계

1,828,794,197,868

1,373,409,020,028

자 본

자본금
22

39,478,740,000

39,478,740,000

기타불입자본
23

69,748,568,319

69,748,568,319

이익잉여금
24

910,787,684,901

796,422,816,771

기타자본구성요소
25

859,704,915

2,900,036,406

자 본 총 계

1,020,874,698,135

908,550,161,496

부 채 및 자 본 총 계

2,849,668,896,003

2,281,959,181,524

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 47 기
제 46 기

I. 매출액
4,26,34,36
2,175,685,520,993
1,996,049,483,679

II. 매출원가
27,34,36
1,781,514,391,560
1,625,659,360,500

III. 매출총이익

394,171,129,433
370,390,123,179

판매비와관리비
27,36
123,097,995,815
95,406,453,505

일반판매비와관리비

112,332,372,990
85,575,127,476

대손상각비

10,765,622,825
9,831,326,029

IV. 영업이익

271,073,133,618
274,983,669,674

기타영업외수익
28
16,544,740,872
11,266,507,555

기타영업외비용
28
112,259,747,264
61,737,616,391

금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익
29
4,684,979,429
3,262,337,401

금융수익-기타
29
3,638,964,589
5,130,300,335

금융비용
30
20,082,066,549
18,001,342,518

종속·관계기업투자손익
12,31
(5,507,000,000)
(26,067,403,335)

V. 법인세비용차감전순이익

158,093,004,695
188,836,452,721

VI. 법인세비용
32
42,960,478,852
54,948,841,706

VII. 당기순이익

115,132,525,843
133,887,611,015

VIII. 기타포괄손익

6,326,405,239
(35,566,921,446)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,148,895,273
(422,822,702)

외화환산적립금

3,148,895,273
(422,822,702)

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,177,509,966
(35,144,098,744)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

8,538,935,801
(40,659,277,488)

순확정급여부채의 재측정요소

(4,346,970,147)
(5,704,943,515)

법인세효과

(1,014,455,688)
11,220,122,259

IX. 당기총포괄이익

121,458,931,082
98,320,689,569

X. 주당이익
33

1.기본주당순이익

1,680
1,957

2.희석주당순이익

1,680
1,957

주석 참조

자 본 변 동 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
자기주식
자기주식처분이익
기타자본잉여금
소계
매도가능금융자산평가손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
외화환산적립금
소계

2018년 01월 01일(전기초)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
4,691,613
69,748,568,319
648,870,979,858
63,208,160,949
-
(1,172,545,303)
62,035,615,646
820,133,903,823

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
(546,309,696)
(63,208,160,949)
60,238,199,349
-
(2,969,961,600)
(3,516,271,296)

수정 후 재작성된 금액
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
4,691,613
69,748,568,319
648,324,670,162
-
60,238,199,349
(1,172,545,303)
59,065,654,046
816,617,632,527

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
(6,388,160,600)
-
-
-
-
(6,388,160,600)

당기순이익
-
-
-
-
-
-
133,887,611,015
-
-
-
-
133,887,611,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가
-
-
-
-
-
-
-
-
(30,819,732,336)
-
(30,819,732,336)
(30,819,732,336)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분
-
-
-
-
-
-
24,923,062,602
-
(24,923,062,602)
-
(24,923,062,602)
-

외화환산적립금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(422,822,702)
(422,822,702)
(422,822,702)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(4,324,366,408)
-
-
-
-
(4,324,366,408)

2018년 12월 31일(전기말)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
4,691,613
69,748,568,319
796,422,816,771
-
4,495,404,411
(1,595,368,005)
2,900,036,406
908,550,161,496

2019년 01월 01일(당기초)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
4,691,613
69,748,568,319
796,422,816,771
-
4,495,404,411
(1,595,368,005)
2,900,036,406
908,550,161,496

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

수정 후 재작성된 금액
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
4,691,613
69,748,568,319
796,422,816,771
-
4,495,404,411
(1,595,368,005)
2,900,036,406
908,550,161,496

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
(8,867,472,400)
-
-
-
-
(8,867,472,400)

당기순이익
-
-
-
-
-
-
115,132,525,843
-
-
-
-
115,132,525,843

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가
-
-
-
-
-
-
-
-
6,472,513,338
-
6,472,513,338
6,472,513,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분
-
-
-
-
-
-
11,661,740,102
-
(11,661,740,102)
-
(11,661,740,102)
-

외화환산적립금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,148,895,273
3,148,895,273
3,148,895,273

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(3,295,003,372)
-
-
-
-
(3,295,003,372)

기타
-
-
-
-
-
-
(266,922,043)
-
-
-
-
(266,922,043)

2019년 12월 31일(당기말)
39,478,740,000
77,877,723,457
(31,457,324,447)
23,323,477,696
4,691,613
69,748,568,319
910,787,684,901
-
(693,822,353)
1,553,527,268
859,704,915
1,020,874,698,135

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 47 기
제 46 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(25,792,955,148)

105,389,313,010

1. 당기순이익

115,132,525,843

133,887,611,015

2. 수익ㆍ비용 조정
42
198,681,376,288

185,490,470,261

3. 운전자본의 변동
42
(259,365,057,278)

(136,577,894,480)

4. 법인세납부액

(80,241,800,001)

(77,410,873,786)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(81,153,109,709)

(70,164,057,602)

1.투자활동으로 인한 현금유입액

59,674,673,307

99,192,803,656

이자수익의 수취

3,012,265,916

6,215,894,423

배당수익의 수취

3,638,996,074

5,130,268,850

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

1,815,613,739

3,672,825,462

비유동매출채권및기타채권의 감소

13,002,994,852

6,051,139,811

장기금융상품의 감소

644,478,620

599,562,187

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

6,149,938,663

7,633,456,151

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

29,975,642,900

69,879,411,318

관계기업투자주식의 처분

145,000,000

-

유형자산의 처분

973,598,113

10,245,454

투자부동산의 처분

237,644,430

-

무형자산의 처분

78,500,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(140,827,783,016)

(169,356,861,258)

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

1,767,935,000

3,919,835,000

비유동매출채권및기타채권의 증가

28,012,507,855

15,836,667,639

장기금융상품의 증가

-

129,171,752

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

7,480,240,000

911,504,000

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

27,990,000

27,472,500

종속기업투자주식의 취득

71,056,964,156

124,999,375,000

관계기업투자주식의 취득

7,465,000,000

700,000,000

유형자산의 취득

24,530,911,125

22,034,306,007

무형자산의 취득

486,234,880

798,529,360

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

137,473,961,936

(15,487,495,129)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,300,057,088,303

781,495,947,806

유동성차입금및사채의 차입

1,035,668,236,864

644,987,583,019

기타유동금융부채의 증가

288,963,905

-

비유동성차입금및사채의 차입

263,684,537,534

134,890,800,000

기타비유동금융부채의 증가

415,350,000

1,617,564,787

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(1,162,583,126,367)

(796,983,442,935)

이자비용의 지급

21,711,953,884

20,100,944,903

배당금의 지급

8,869,524,080

6,388,160,600

유동성차입금및사채의 상환

1,109,214,886,063

706,072,545,182

기타유동금융부채의 감소

2,943,765,566

-

비유동성차입금및사채의 상환

15,700,000,000

63,100,000,000

리스부채의 감소

3,099,950,614

-

기타비유동금융부채의 감소

1,043,046,160

1,321,792,250

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

30,527,897,079

19,737,760,279

V. 기초 현금및현금성자산
42

63,596,714,213

43,858,953,934

VI. 기말 현금및현금성자산
42

94,124,611,292

63,596,714,213

주석 참조

주석

제 47 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 태영건설

1. 회사의 개요

주식회사 태영건설(이하 "회사")는 1973년 11월 20일 태영개발 주식회사로 설립되어1985년 6월 26일 주식회사 태영으로, 2007년 3월 28일 주식회사 태영건설로 각각 상호를 변경하였으며, 토목, 건축공사(종합건설), 부동산매매업 및 임대업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 고양시 일산동구에 위치하고 있으며,서울특별시 영등포구 여의공원로에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 1989년 11월 13일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 39,478,740천원(우선주 자본금 1,278,740천원 포함)입니다.

회사는 1990년 12월 13일 ㈜에스비에스의 대주주로 선정된 바 있으며, ㈜에스비에스의 분할 및 현물출자를 통하여 당기말 현재 에스비에스미디어홀딩스㈜의 지배주주입니다.

당기말 현재 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

윤석민 외
23,527,620
30.80

서암학술장학재단
5,766,150
7.55

자기주식
8,120,000
10.63

기타
38,986,230
51.02

계
76,400,000
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 1월 1일

과 목
변경 전
조정사항
변경 후

자 산

I. 유동자산
1,057,040,445
-
1,057,040,445

현금및현금성자산
63,596,714
-
63,596,714

매출채권및기타채권
304,138,572
-
304,138,572

미청구공사
206,175,822
-
206,175,822

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
232,485
-
232,485

재고자산
206,959,552
-
206,959,552

기타유동자산
275,937,300
-
275,937,300

II. 비유동자산
1,224,918,736
2,573,202
1,227,491,938

비유동매출채권및기타채권
136,030,158
-
136,030,158

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
53,696,286
-
53,696,286

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
126,622,705
-
126,622,705

종속ㆍ관계기업 투자
619,364,877
-
619,364,877

유형자산 (주1)
168,865,371
2,573,202
171,438,573

투자부동산
71,931,221
-
71,931,221

무형자산
9,676,967
-
9,676,967

기타비유동자산
2,246,600
-
2,246,600

이연법인세자산
36,484,551
-
36,484,551

자 산 총 계
2,281,959,181
2,573,202
2,284,532,383

부 채

I. 유동부채
932,089,396
-
932,089,396

매입채무및기타채무
448,254,990
-
448,254,990

초과청구공사
63,398,096
-
63,398,096

유동차입금 및 사채
215,579,972
-
215,579,972

기타유동금융부채
19,044,764
-
19,044,764

유동충당부채
56,486,873
-
56,486,873

기타유동부채
81,673,112
-
81,673,112

당기법인세부채
47,651,589
-
47,651,589

II. 비유동부채
441,319,624
2,573,202
443,892,826

비유동차입금 및 사채
249,714,937
-
249,714,937

기타비유동금융부채 (주1)
28,691,905
2,573,202
31,265,107

순확정급여부채
15,800,618
-
15,800,618

비유동충당부채
110,394,047
-
110,394,047

기타비유동부채
32,215,150
-
32,215,150

장기법인세부채
4,502,967
-
4,502,967

부 채 총 계
1,373,409,020
2,573,202
1,375,982,222

자 본

자본금
39,478,740
-
39,478,740

기타불입자본
69,748,568
-
69,748,568

이익잉여금
796,422,817
-
796,422,817

기타자본구성요소
2,900,036
-
2,900,036

자 본 총 계
908,550,161
-
908,550,161

부 채 및 자 본 총 계
2,281,959,181
2,573,202
2,284,532,383

(주1)
한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초 적용으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가효과입니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

한편, 동 재무제표는 2020년 2월 21일 이사회에서 발행승인되었으며, 2020년 3월 20일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따 라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식 상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후 원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채 무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 28 참고). 공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으 로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타 포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 60일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(4) 재고자산

회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

계 정 과 목
평 가 방 법

가설재, 저장품
선입선출법

분양주택, 미완성주택, 용지
개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 공동영업

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약 상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

회사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 회사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 회사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 회사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 회사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
20~50년

구축물
5~20년

기계공구
4~5년

중 기
4~5년

차량운반구
4~5년

비 품
4~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권 및 기타의무형자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~15년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니 다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 41에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

8) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 수익인식

회사는 주로 토목환경, 플렌트, 부동산 등의 건설 및 판매로부터 수익을 인식합니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

회사는 일반적인 토목환경, 플렌트 및 부당산 등의 건설에 따른 수행의무의 이행을 고객이 통제하는 자산이 창출되는 과정이라고 판단하며, 수행의무를 이행하는 과정에 따라 수익을 인식합니다. 회사는 이러한 수행의무를 충족해 가는 진척도를 측정하기 위하여 원가기준 투입법(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여)에 따라 진행률을 산정하여 진행률에 따른 수익을 인식합니다. 

또한, 회사는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산등의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 회사는 계약조건에 따라 다른 고객에게 부동산 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우 주거용 부동산등으로부터 발생하는 수익을 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 반면 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있지 않은 경우 인도기준에 따라 수익을 인식합니다. 

회사는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 회사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.

(13) 리스

회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

회사는 사용권자산 및 리스부채를 주석에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 공시하고 있습니다.

회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(14) 차입원가

회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 회사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 회사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(16) 외화환산

재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다.

회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며, 부채법을 이용하여 회계처리 합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(18) 파생상품

회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 이자율스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의무가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단시 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으나, 실제결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가
주석 41에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 41은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 손실충당금의 설정
기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정
사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도
확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

(7) 총공사수익 및 총공사원가
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 건설 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익
당기 및 전기 회사의 계속영업수익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설
2,150,429,044
1,972,784,128

기타
25,256,477
23,265,356

계속영업수익(매출액) 합계
2,175,685,521
1,996,049,484

(3) 부문이익
당기 및 전기 회사의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설
393,838,079
376,569,126

기타
333,051
(6,179,003)

매출총이익 합계
394,171,130
370,390,123

판매비와관리비
123,097,996
95,406,454

기타영업외수익 및 기타영업외비용
(95,715,006)
(50,471,109)

금융수익
8,323,944
8,392,638

금융비용
20,082,067
18,001,342

종속ㆍ관계기업투자손익
(5,507,000)
(26,067,403)

세전이익
158,093,005
188,836,453

부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외수익 및 비용, 금융수익, 금융비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(4) 부문자산 및 부채

당기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

건설
2,493,047,651
1,991,662,860

기타
356,621,245
290,296,322

총부문자산
2,849,668,896
2,281,959,182

미배분자산
-
-

총자산
2,849,668,896
2,281,959,182

당기 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

건설
1,786,813,202
1,330,702,911

기타
41,980,996
42,706,109

총부문부채
1,828,794,198
1,373,409,020

미배분부채
-
-

총부채
1,828,794,198
1,373,409,020

(5) 기타 부문정보
당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
감가상각비와 무형자산상각비
비유동자산의 취득

당기
전기
당기
전기

건설
4,035,073
323,804
29,922,672
22,832,835

기타
1,292,339
1,358,633
-
-

총부문
5,327,412
1,682,437
29,922,672
22,832,835

(6) 지역에 대한 정보
회사는 5개의 주요 지역(대한민국(본사 소재지 국가), 아랍에미레이트, 오만, 베트남,방글라데시)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당 기
전 기
당 기 말
전 기 말

대한민국
2,157,078,731
1,991,815,448
1,311,991,398
1,224,888,104

아랍에미레이트
-
-
31,300
30,227

오만
354,294
(4,754,783)
420
405

방글라데시
18,252,496
8,988,819
1,369,733
-

합 계
2,175,685,521
1,996,049,484
1,313,392,851
1,224,918,736

(7) 당기 및 전기 회사의 매출 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 및 전체 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객
당 기
전 기

매출액
비중
매출액
비중

A사
351,826,429
16.17%
476,420,920
23.87%

B사
254,646,839
11.70%
207,263,035
10.38%

한편, 건설계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설부문 계약의 추정 변경효과는 주석 34에 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

예금 및 적금
93,916,666
63,471,680

기타 현금성자산
207,946
125,034

계
94,124,611
63,596,714

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거 래 처
당 기 말
전 기 말
사용제한내용

비유동매출채권및기타채권(장기금융상품)
우리은행 외
1,365,485
2,009,963
당좌개설보증금 외

비유동당기손익,기타포괄손익-공정가치측정금융자산
건설공제조합 외
20,815,766
18,968,211
차입금 담보 외

한국산업은행 외
91,914,906
64,948,391
SOC사업 및 지급보증

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
8,000,000
-
8,000,000
-

공사미수금
총액
224,496,167
-
148,276,596
-

손실충당금
(11,159,995)
-
(11,495,099)
-

순액
213,336,172
-
136,781,497
-

분양미수금
총액
5,217,540
-
543,827
-

손실충당금
-
-
(3,752)
-

순액
5,217,540
-
540,075
-

미수금
총액
113,125,267
-
118,790,939
-

손실충당금
(10,942,037)
-
(6,678,272)
-

순액
102,183,230
-
112,112,667
-

대여금
총액
61,989,682
23,506,633
50,053,497
13,575,467

손실충당금
-
(15,412,886)
(3,349,164)
(9,106,517)

순액
61,989,682
8,093,747
46,704,333
4,468,950

장기금융상품
-
1,365,485
-
2,009,964

보증금(주1)
총액
-
108,797,418
-
130,381,804

현재가치할인차금
-
(1,022,984)
-
(830,560)

순액
-
107,774,434
-
129,551,244

계
390,726,624
117,233,666
304,138,572
136,030,158

(주1)
회사는 각 지사 사무실 및 임직원 숙소에 대한 임차보증금 등을 영업보증금으로 계상하고 있으며, 3년 만기 정기예금이자율을 적용하여 현재가치 평가를 수행하고 있습니다.

(2)
신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 도급공사와 관련한 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
다만, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 매출채권의 경우 전체기간의 기대신용손실실을 인식
합니다.

회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당기 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
3개월~6개월
6개월~12개월
12개월초과
계

공사미수금
2,283,852
495,813
12,335,809
15,115,474

미수금
6,871,699
7,191,043
13,931,123
27,993,865

대여금
1,309,604
15,216,696
29,732,317
46,258,617

계
10,465,155
22,903,552
49,653,088
83,021,795

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
3개월~6개월
6개월~12개월
12개월초과
합계

공사미수금
14,507,086
541,111
5,740,816
20,789,013

미수금
7,034,894
3,562,628
8,505,250
19,102,772

대여금
1,447,313
12,355,612
33,209,593
47,012,518

계
22,989,293
16,459,351
47,455,659
86,904,303

2) 당기 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월~12개월
12개월초과
합계

공사미수금
-
-
9,795,379
9,795,379

미수금
861,100
2,799,632
6,614,119
10,274,851

대여금
823,600
960,866
13,575,467
15,359,933

계
1,684,700
3,760,498
29,984,965
35,430,163

<
전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월~12개월
12개월초과
합계

공사미수금
-
5,295,574
5,299,805
10,595,379

미수금
3,615,607
-
2,283,713
5,899,320

대여금
549,067
-
11,875,563
12,424,630

계
4,164,674
5,295,574
19,459,081
28,919,329

3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액

1,713,475
-
28,919,329
30,632,804

손실충당금의 재측정 (주1)

371,281
-
10,659,998
11,031,279

제각
-
-
(4,149,164)
(4,149,164)

기말금액

2,084,756
-
35,430,163
37,514,919

(주1)
당해 손실인식액 중 매출채권을 제외한 대여금 및 미수금에서 발생한 신용손실액은 10,666,082천원 입니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액 - 재작성

1,388,601
-
27,334,081
28,722,682

제1039호에 따른 충당금

-
-
27,334,081
27,334,081

제1109호 적용에 따른 조정

1,388,601
-
-
1,388,601

손실충당금의 재측정(주1)

324,874
-
9,366,846
9,691,720

제각
-
-
(7,781,598)
(7,781,598)

기말금액

1,713,475
-
28,919,329
30,632,804

(주1)
당해 손실인식액 중 매출채권을 제외한 대여금 및 미수금에서 발생한 신용손실액은 4,242,697천원 입니다.

회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정항목

비상장주식 등
-
54,940,271
-
53,696,286

합 계

-
54,940,271
-
53,696,286

(2) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부가액

비상장주식 등
112,789,769
(57,849,498)
54,940,271

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부가액

비상장주식 등
110,368,832
(56,672,546)
53,696,286

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식
-
52,997,790
-
76,609,602

비상장주식
-
52,206,591
-
50,013,103

채무상품

국공채
152,347
-
232,485
-

계
152,347
105,204,381
232,485
126,622,705

(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부가액

지분상품

상장주식
50,726,486
2,271,304
52,997,790

비상장주식
55,366,680
(3,160,089)
52,206,591

채무상품

국공채
178,895
(26,548)
152,347

계
106,272,061
(915,333)
105,356,728

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가손익누계액
장부가액

지분상품

상장주식
64,789,285
11,820,317
76,609,602

비상장주식
55,866,653
(5,853,550)
50,013,103

채무상품

국공채
268,640
(36,155)
232,485

계
120,924,578
5,930,613
126,855,190

10. 재고자산

당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

미완성주택
126,629,279
-
126,629,279
16,719,614
-
16,719,614

용지
359,876,187
-
359,876,187
180,145,117
-
180,145,117

저장품
15,839,333
-
15,839,333
9,670,974
-
9,670,974

가설재
266,959
-
266,959
423,847
-
423,847

계
502,611,759
-
502,611,759
206,959,552
-
206,959,552

11. 기타자산 및 계약원가

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

기타유동자산
선급금
258,091,946
-
216,439,437
-

선급비용
1,597,091
-
1,459,899
-

선급공사비
84,759,986
-
57,451,074
-

기타
586,888
-
586,889
-

소 계
345,035,911
-
275,937,299
-

기타비유동자산
기타투자자산
-
2,246,600
-
2,246,600

합 계
345,035,911
2,246,600
275,937,299
2,246,600

(2) 당기 및 전기말 현재 선급공사비에 포함된 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

계약체결원가
-
-

계약이행원가
72,265,205
47,612,975

당기 중 39,398백만원의 상각비가 매출원가로 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
당 기 말
전 기 말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
에스비에스미디어홀딩스㈜ (주1)
미디어 지주회사
대한민국 서울특별시
64.4
223,660,855
61.2
223,660,855

포천바이오에너지㈜
폐기물처리
대한민국 포천시
51.0
195,445
51.0
195,445

㈜티에스케이코퍼레이션 (주2)
환경기초시설관리운영
대한민국 성남시
62.6
134,182,789
75.0
134,182,789

㈜블루원
골프장이용업
대한민국 용인시
87.7
91,288,179
87.7
91,288,179

대구남부에이엠씨㈜
도로공사
대한민국 대구광역시
100.0
200,000
100.0
200,000

양산석계에이엠씨㈜
자산관리,운영
대한민국 양산시
100.0
200,000
100.0
200,000

㈜인제스피디움
자동차경주장건설 등
대한민국 인제군
100.0
-
100.0
-

㈜유니시티
부동산임대,매매
대한민국 창원시
58.5
30,441,568
58.5
30,372,400

네오시티㈜ (주4)
부동산임대,매매
대한민국 부천시
69.0
10,350,000
69.0
6,900,000

㈜엠시에타개발(주3)
부동산개발
대한민국 광명시
100.0
90,466,963
75.1
58,088,867

㈜엠시에타(주3)
자산관리운용처분
대한민국 광명시
100.0
308,638
80.1
248,938

㈜에코시티개발
부동산개발
대한민국 전주시
80.0
19,200,000
80.0
19,200,000

㈜평택싸이로
곡물 하역
대한민국 평택시
70.0
35,000,000
-
-

대동산업단지㈜
자산관리,운영
대한민국 김해시
100.0
100,000
-
-

소 계
635,594,436

564,537,473

관계기업
㈜태영인더스트리
무역, 식물방제 외
대한민국 울산광역시
30.4
12,365,256
30.4
12,365,256

우리병영㈜
일반건축공사 외
대한민국 서울특별시
26.7
-
26.7
-

㈜에코시티
부동산매매，임대
대한민국 전주시
40.0
16,800,000
40.0
16,800,000

㈜부산이앤이
폐기물연료화및발전시설
대한민국 부산광역시
30.0
12,920,700
30.0
12,920,700

제이충무㈜
병영시설및간부숙소운영관리
대한민국 창원시
26.9
-
26.9
-

양산석계산업단지㈜
부동산개발
대한민국 양산시
20.0
2,000,000
20.0
2,000,000

경산에코에너지㈜
자원회수시설관리
대한민국 서울특별시
50.0
-
50.0
5,507,000

평화비티엘㈜
병영시설및간부숙소운영관리
대한민국 연천군
20.5
-
20.5
-

충무㈜
병영시설및간부숙소운영관리
대한민국 창원시
38.1
-
38.1
-

전주리싸이클링에너지㈜
자원화시설관리운영
대한민국 전주시
26.3
2,859,150
26.3
2,859,150

신경주지역개발㈜
자산관리운용처분
대한민국 경주시
43.0
82,764
43.0
82,764

신경주역세권공영개발㈜
부동산개발
대한민국 경주시
39.8
1,232,535
39.8
1,232,535

송두산업단지개발㈜
부동산개발
대한민국 진천군
26.0
260,000
26.0
260,000

㈜이너시티개발
부동산개발
대한민국 전주시
40.0
800,000
40.0
800,000

㈜지파크개발
부동산개발
대한민국 경기광주시
39.9
1,995,000
-
-

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
부동산개발
대한민국 서울특별시
20.0
1,000,000
-
-

김해대동첨단산업단지㈜
부동산개발
대한민국 김해시
26.1
1,305,000
-
-

천안풍세산업단지개발㈜
부동산개발
대한민국 천안시
50.0
1,250,000
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
부동산개발
대한민국 군포시
35.4
1,770,000
-
-

소 계

56,640,405

54,827,405

합 계
692,234,841

619,364,878

(주1)
당기말 현재 종속기업투자주식 중 에스비에스미디어홀딩스㈜는 시장성 있는 투자주식이며, 당기말 현재 보유한 주식의 시장가치는 175,130,610천원입니다.

(주2)
당기 중 외부주주에 의한 유상증자가 이루어 짐에 따라 지분율이 감소하였습니다.

(주3)
당기 중 비지배지분의 인수에 따라 지분율이 증가하였습니다.

(주4)
당기 중 균등 유상증자가 이루어졌습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 종속기업 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
지분율(%)
기초
취 득
처 분
기타변동(주1)
기말

종속기업
에스비에스미디어홀딩스㈜
64.4
223,660,855
-
-
-
223,660,855

포천바이오에너지㈜
51.0
195,445
-
-
-
195,445

㈜티에스케이코퍼레이션
62.6
134,182,789
-
-
-
134,182,789

㈜블루원
87.7
91,288,179
-
-
-
91,288,179

대구남부에이엠씨㈜
100.0
200,000
-
-
-
200,000

양산석계에이엠씨㈜
100.0
200,000
-
-
-
200,000

㈜인제스피디움
100.0
-
-
-
-
-

㈜유니시티
58.5
30,372,400
69,168
-
-
30,441,568

네오시티㈜
69.0
6,900,000
3,450,000
-
-
10,350,000

㈜엠시에타개발
100.0
58,088,867
32,378,096
-
-
90,466,963

㈜엠시에타
100.0
248,938
59,700
-
-
308,638

㈜에코시티개발
80.0
19,200,000
-
-
-
19,200,000

㈜평택싸이로
70.0
-
35,000,000
-
-
35,000,000

대동산업단지㈜
100.0
-
100,000
-
-
100,000

소 계
564,537,472
71,056,964
-
-
635,594,436

관계기업
㈜태영인더스트리
30.4
12,365,256
-
-
-
12,365,256

우리병영㈜
26.7
-
-
-
-

-

㈜에코시티
40.0
16,800,000
-
-
-
16,800,000

㈜부산이앤이
30.0
12,920,700
-
-
-
12,920,700

제이충무㈜
26.9
-
-
-
-

-

양산석계산업단지㈜
20.0
2,000,000
-
-
-
2,000,000

경산에코에너지㈜
50.0
5,507,000
-
-
(5,507,000)
-

평화비티엘㈜
20.5
-
-
-
-
-

충무㈜
38.1
-
-
-
-
-

전주리싸이클링에너지㈜
26.3
2,859,150
-
-
-
2,859,150

신경주지역개발㈜
43.0
82,764
-
-
-
82,764

신경주역세권공영개발㈜
39.8
1,232,535
-
-
-
1,232,535

송두산업단지개발㈜
26.0
260,000
-
-
-
260,000

㈜이너시티개발
40.0
800,000
-
-
-
800,000

㈜지파크개발
39.9
-
1,995,000
-
-
1,995,000

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
20.0
-
1,000,000
-
-
1,000,000

김해대동첨단산업단지㈜
26.1
-
1,450,000
(145,000)
-
1,305,000

천안풍세산업단지개발㈜
50.0
-
1,250,000
-
-
1,250,000

㈜군포복합개발피에프브이
35.4
-
1,770,000
-
-
1,770,000

소 계
54,827,405
7,465,000
(145,000)
(5,507,000)
56,640,405

합 계
619,364,877
78,521,964
(145,000)
(5,507,000)
692,234,841

(주1)

당기 중 회수가능성의 불확실성으로 인해 경산에코에너지
㈜
투자주식에 대해 5,507,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
회 사 명
지분율(%)
기초
취 득
처 분

기타변동
(주1)

기말

종속기업
에스비에스미디어홀딩스㈜
61.2
223,660,855
-
-
-
223,660,855

포천바이오에너지㈜
51.0
16,519,848
-
-
(16,324,403)
195,445

㈜티에스케이코퍼레이션
75.0
9,183,414
124,999,375
-
-
134,182,789

㈜블루원
87.7
101,031,179
-
-
(9,743,000)
91,288,179

㈜인제스피디움
100.0
-
-
-
-
-

대구남부에이엠씨㈜
100.0
200,000
-
-
-
200,000

양산석계에이엠씨㈜
100.0
200,000
-
-
-
200,000

㈜엠시에타개발
75.1
58,088,867
-
-
-
58,088,867

㈜엠시에타
80.1
248,938
-
-
-
248,938

네오시티㈜
69.0
6,900,000
-
-
-
6,900,000

㈜유니시티
58.5
30,372,400
-
-
-
30,372,400

㈜에코시티개발
80.0
19,200,000
-
-
-
19,200,000

소 계

465,605,501
124,999,375
-
(26,067,403)
564,537,473

관계기업
㈜태영인더스트리
30.4
12,365,256
-
-
-
12,365,256

우리병영㈜
26.7
-
-
-
-
-

㈜에코시티
40.0
16,800,000
-
-
-
16,800,000

㈜부산이앤이
30.0
12,920,700
-
-
-
12,920,700

제이충무㈜
26.9
-
-
-
-
-

양산석계산업단지㈜
20.0
2,000,000
-
-
-
2,000,000

경산에코에너지㈜
50.0
5,507,000
-
-
-
5,507,000

평화비티엘㈜
20.5
-
-
-
-
-

충무㈜
38.1
-
-
-
-
-

전주리싸이클링에너지㈜
26.3
2,859,150
-
-
-
2,859,150

송두산업단지개발㈜
26.0
260,000
-
-
-
260,000

신경주지역개발㈜
43.0
82,764
-
-
-
82,764

신경주역세권공영개발㈜
39.8
1,232,535
-
-
-
1,232,535

㈜이너시티개발
100.0
100,000
700,000
-
-
800,000

소 계

54,127,405
700,000
-
-
54,827,405

합 계

519,732,906
125,699,375
-
(26,067,403)
619,364,878

(주1)

전기 중 회수가능성의 불확실성으로 인해 포천바이오에너지
㈜ 및
㈜블루원 투자주식에 대해 각각 16,324,403천원 및 9,743,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득액
처분
감가상각비
기타 (주1)
기말

자가사용자산
토지
80,662,823
-
(222,088)
-
-
80,440,735

건물
17,931,587
-
-
(503,531)
-
17,428,056

기계공구
50,267
37,750
-
(22,014)
-
66,003

중기
2
69,913
(1)
(14,565)
-
55,349

차량운반구
318,845
190,862
(175,780)
(89,612)
-
244,315

비품
565,323
98,080
-
(171,444)
-
491,959

건설중인자산
69,336,523
24,134,306
(736,193)
-
1,015,867
93,750,503

운용리스자산
사용권자산
-
4,905,525
(75,197)
(3,431,713)
2,573,202
3,971,817

계
168,865,370
29,436,436
(1,209,259)
(4,232,879)
3,589,069
196,448,737

(주1)
회계정책의 변경효과 및 차입원가 자본화가 포함되어 있습니다.

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득액
처분
감가상각비
기타 (주1)
기말

토지
80,515,426
147,397
-
-
-
80,662,823

건물
18,435,120
-
-
(503,533)
-
17,931,587

기계공구
37,860
33,700
(3)
(21,290)
-
50,267

중기
2
-
-
-
-
2

차량운반구
425,834
-
(3)
(106,986)
-
318,845

비품
103,770
520,094
(1)
(58,540)
-
565,323

건설중인자산
53,121,585
21,333,115
(9,369,175)
-
4,250,998
69,336,523

계
152,639,597
22,034,306
(9,369,182)
(690,349)
4,250,998
168,865,370

(주1)
차입원가 자본화 및 선급공사비 계정에서의 계정대체효과가 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 1,015,867천원 및 1,837,319천원입니다.

(3) 리스자산

회사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.39년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
기말

토지
120,584
(41,396)
79,188

건물
1,157,832
(480,017)
677,815

중기
4,986,169
(2,555,479)
2,430,690

차량운반구
1,119,336
(335,212)
784,124

계
7,383,921
(3,412,104)
3,971,817

2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

사용권자산 감가상각비
3,431,713

이자비용
97,067

단기리스 관련 비용
8,952,063

소액자산리스 관련 비용
143,464

계
12,624,307

회사가 당기말 현재 체결하고 있는
단기리스의 리스약정 금액은

29,251

천
원
입니다.
또한 당기 중 리스부채의 상환으로 인한
현금유출금액은 3,099,951천원입니다

14. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득액
처분
감가상각비
기타
기말

토지
38,176,467
-
(211,923)
-
-
37,964,544

건물
33,754,754
-
-
(896,881)
-
32,857,873

계
71,931,221
-
(211,923)
(896,881)
-
70,822,417

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
취득액
처분
감가상각비
기타
기말

토지
38,176,467
-
-
-
-
38,176,467

건물
34,651,635
-
-
(896,881)
-
33,754,754

계
72,828,102
-
-
(896,881)
-
71,931,221

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
5,035,309
5,164,114

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(1,388,662)
(848,077)

투자부동산감가상각비
(896,881)
(896,881)

투자부동산처분손익
(7,188)
-

계
2,742,578
3,419,156

(3) 당기말 현재 투자부동산 중 토지 및 건물의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(주1)

토지
37,964,544
70,730,296

건물
32,857,874
80,728,759

계
70,822,418
151,459,055

(주1)
투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 

15. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
기 타
기 말

기타무형자산
565,802
387,555
(197,652)
-
-
755,705

회원권
9,111,165
98,680
-
(80,227)
-
9,129,618

합 계
9,676,967
486,235
(197,652)
(80,227)
-
9,885,323

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
상각
처 분
기 타
기 말

기타무형자산
261,070
399,939
(95,207)
-
-
565,802

회원권
8,431,535
679,630

-
-
9,111,165

합 계
8,692,605
1,079,569
(95,207)
-
-
9,676,967

16. 매입채무및기타채무

당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

미지급금
416,284,580
414,639,072

미지급비용
27,300,462
27,120,366

미지급배당금
546
2,598

예수금
15,065,781
6,492,954

계
458,651,369
448,254,990

회사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리 정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금및사채

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

단기차입금
150,791,323
-
150,791,323
115,587,972
-
115,587,972

장기차입금
50,277,138
-
50,277,138
-
50,150,000
50,150,000

사
채
총 액
100,000,000
340,000,000
440,000,000
100,000,000
200,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(39,142)
(849,235)
(888,377)
(8,001)
(435,063)
(443,064)

순 액
99,960,858
339,150,765
439,111,624
99,991,999
199,564,937
299,556,936

계
301,029,319
339,150,765
640,180,085
215,579,972
249,714,937
465,294,909

(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)

당 기 말

전 기 말

운영자금대출
Bank Dhofar
8.50
4,041,323
3,587,972

한국산업은행
3.19 ~ 3.25
62,000,000
62,000,000

KEB하나은행
-
-
10,000,000

신한은행
3.80
40,000,000
40,000,000

우리은행
3.20
30,000,000
-

대구은행
3.23
10,000,000
-

PF대출
(주)BNK투자증권
2.50 ~ 2.95
4,750,000
-

합 계
150,791,323
115,587,972

(3) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)

당 기 말

전 기 말

PF대출
미래에셋대우
5.51
25,000,000
25,000,000

신한은행
4.21 ~ 4.61
2,640,000
3,045,000

새마을금고
4.21 ~ 4.61
3,520,000
4,060,000

신한캐피탈
4.21 ~ 4.61
2,640,000
3,045,000

KTB투자증권㈜
4.60
8,238,569
7,500,000

(주)BNK투자증권
4.60
8,238,569
7,500,000

소 계
50,277,138
50,150,000

차감) 유동성장기차입금
(50,277,138)
-

계
-
50,150,000

(4) 당기 및 전기말 현재 회사의 사채는 일반사채이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
연이자율(%)

당 기 말

전 기 말

제56회 사모무보증사채
2017-01-05
2019-01-05
4.50
-
10,000,000

제57회 공모무보증사채
2017-01-31
2019-01-31
4.56
-
50,000,000

제58회 사모무보증사채
2017-08-11
2019-08-11
4.20
-
30,000,000

제59회 사모무보증사채
2017-08-25
2020-02-25
4.40
10,000,000
10,000,000

제60회 사모무보증사채
2017-08-28
2020-02-28
4.40
10,000,000
10,000,000

제61회 사모무보증사채
2017-09-04
2019-09-04
4.00
-
10,000,000

제62회 공모무보증사채
2017-09-20
2020-03-20
4.15
80,000,000
80,000,000

제63회 공모무보증사채
2018-03-08
2021-03-08
4.68
80,000,000
80,000,000

제64회 사모무보증사채
2018-11-13
2021-05-13
4.05
20,000,000
20,000,000

제65회 공모무보증사채
2019-03-06
2022-03-06
3.09
100,000,000
-

제66회 공모무보증사채
2019-07-23
2022-07-22
2.14
140,000,000
-

소 계
440,000,000
300,000,000

차감) 유동성사채
(100,000,000)
(100,000,000)

차감) 사채할인발행차금
(849,235)
(435,063)

계
339,150,765
199,564,937

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

상환연도
장기차입금
사 채
계

2020년
50,277,138
100,000,000
150,277,138

2021년
-
100,000,000
100,000,000

2022년
-
240,000,000
240,000,000

계
50,277,138
440,000,000
490,277,138

18. 기타금융부채

(1) 당기 및 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

금융보증부채
76,859,696
102,600,181
179,459,877
12,593,335
14,434,093
27,027,428

장기예수보증금
-
8,972,407
8,972,407
-
8,616,566
8,616,566

수입임대보증금
5,620,140
3,790,044
9,410,184
6,554,205
6,138,476
12,692,682

리스부채(주1)
3,019,888
1,381,732
4,401,620
-
-
-

장기미지급금
-
57,523,992
57,523,992
-
-
-

통화선도부채
1,039,263
313,814
1,353,077
-
-
-

소 계
86,538,987
174,582,170
261,121,157
19,147,540
29,189,135
48,336,675

현재가치할인차금(주2)
(75,347)
(185,959)
(261,306)
(102,776)
(497,230)
(600,006)

계
86,463,640
174,396,211
260,859,851
19,044,764
28,691,905
47,736,670

(주1)
운용리스자산(주석 13 참조)에 대한 리스부채입니다.

(주2)
장기예수보증금 및 수입임대보증금은 회원 보증금 및 투자자산 임대로 구성되어 있으며, 회사 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
3,109,900
3,019,888

1년 초과 5년 이내
1,373,862
1,368,575

5년 초과
14,625
13,157

계
4,498,387
4,401,620

19. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도
회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
85,981,044
83,276,561

사외적립자산의 공정가치
(74,729,795)
(67,475,943)

순확정급여부채
11,251,249
15,800,618

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
83,276,561
(67,475,943)
15,800,618

당기근무원가
9,377,663
-
9,377,663

이자비용(이자수익)
1,747,662
(1,377,679)
369,983

소 계
94,401,886
(68,853,622)
25,548,264

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
240,643
240,643

경험조정에 의한 차이
428,464
-
428,464

인구통계학적 가정변경에 의한 차이
2,854,774
-
2,854,774

재무적 가정변경에 의한 차이
1,063,732
-
1,063,732

소 계
4,346,970
240,643
4,587,613

기업이 납부한 기여금
-
(16,000,000)
(16,000,000)

제도에서 지급한 금액
(12,767,812)
9,883,184
(2,884,628)

기말
85,981,044
(74,729,795)
11,251,249

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
71,257,049
(58,780,451)
12,476,598

당기근무원가
8,008,183
-
8,008,183

이자비용(이자수익)
1,725,426
(1,389,125)
336,301

소 계
80,990,658
(60,169,576)
20,821,082

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
481,932
481,932

경험조정에 의한 차이
4,529,262
-
4,529,262

재무적 가정변경에 의한 차이
1,175,681
-
1,175,681

소 계
5,704,943
481,932
6,186,875

기업이 납부한 기여금
-
(10,000,000)
(10,000,000)

제도에서 지급한 금액
(3,419,040)
2,211,701
(1,207,339)

기말
83,276,561
(67,475,943)
15,800,618

(4) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

채무상품
59,703,752
28,850,503

정기예금
14,774,889
38,293,987

기타
251,154
331,453

합 계
74,729,795
67,475,943

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.

부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 1,137,036천원 및 907,193천원입니다.

(5) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 

구 분
당 기
전 기

할인율
2.00%
2.29%

기대임금상승률
2.00%+승급률
2.00%+승급률

(6) 당기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(5,244,839)
5,985,291
(3,480,942)
3,877,271

기대임금상승률의 1% 변동
5,924,566
(5,294,409)
3,855,379
(3,527,625)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

공사손실충당부채(주1)
6,465,011
-
6,465,011
11,789,483
-
11,789,483

소송충당부채
46,868,639
-
46,868,639
40,723,396
-
40,723,396

하자보수충당부채
3,999,492
41,727,548
45,727,040
655,924
37,526,345
38,182,269

우발충당부채
6,771,928
10,623,000
17,394,928
1,904,301
72,306,412
74,210,713

수선충당부채
246,349
1,268,660
1,515,009
1,413,770
561,291
1,975,061

계
64,351,419
53,619,208
117,970,627
56,486,873
110,394,047
166,880,921

(주1)

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따라 계약금액을 초과하여 발생될 것으로 예상되는 원가에 대한 손실충당부채를 충당부채계정으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. 

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
변동(주5)
기말
유동성분류

유동
비유동
계

공사손실충당부채
11,789,483
(5,324,472)
6,465,011
6,465,011
-
6,465,011

소송충당부채(주1)
40,723,396
6,145,243
46,868,639
46,868,639
-
46,868,639

하자보수충당부채(주2)
38,182,269
7,544,771
45,727,040
386,480
45,340,560
45,727,040

우발충당부채(주3)
74,210,713
(56,815,785)
17,394,928
6,771,928

10,623,000

17,394,928

수선충당부채(주4)
1,975,061
(460,052)
1,515,009
246,349
1,268,660
1,515,009

계
166,880,922
(48,910,295)

117,970,627

60,738,407
57,232,220
117,970,627

(주1)

보고기간 말 현재 회사는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대해서 소송충당부채를 설정하고 있습니다(

주석
40

참조).

(주2)
회사는 주요 도급 및 분양 공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(주3)
보고기간 말 현재 회사는 자금보충 등 추정액에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.

(주4)
보고기간 말 현재 회사는 기타매출액에 최초 사업협약에 따른 일정률을 곱하여 수선충당부채를 설정하고 있습니다.

(주5)
변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액 등이 포함된 금액입니다.

< 전 기>

(단위: 천원)

구 분
기초
변동(주5)
기말
유동성분류

유동
비유동
계

공사손실충당부채
-
11,789,483
11,789,483
11,789,483
-
11,789,483

소송충당부채(주1)
18,252,500
22,470,896
40,723,396
40,723,396
-
40,723,396

하자보수충당부채(주2)
27,439,285
10,742,984
38,182,269
655,924
37,526,345
38,182,269

우발충당부채(주3)
72,515,323
1,695,390
74,210,713
1,904,300
72,306,412
74,210,712

수선충당부채(주4)
1,312,685
662,375
1,975,061
1,413,770
561,291
1,975,061

계
119,519,793
47,361,128
166,880,921
56,486,873
110,394,048
166,880,921

21. 기타부채

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

분양선수금
137,158,383
50,452,694
81,083,693
32,215,150

선수수익
253,893
-
589,419
-

기타선수금
1,995,698
-
-
-

계
139,407,974
50,452,694
81,673,112
32,215,150

22. 자본금

회사의 발행할 주식의 총수는 267,600,000주이고 1주당 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 76,400,000주와 우선주 2,557,480주입니다

23. 기타불입자본

당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

주식발행초과금
77,877,723
77,877,723

자기주식
(31,457,324)
(31,457,324)

자기주식처분이익
23,323,478
23,323,478

기타
4,691
4,691

계
69,748,568
69,748,568

24. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

법정적립금
이익준비금(주1)
20,557,966
20,557,966

임의적립금
재무구조개선적립금
7,337,000
7,337,000

기업합리화적립금
3,395,747
3,395,747

기타
715,936,473
570,863,947

미처분이익잉여금(주2)
163,560,499
194,268,157

계
910,787,685
796,422,817

(주1)
회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 40,328,158천원을 당반기말 현재 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다.동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
796,422,817
648,870,980

회계정책변경효과
-
(546,310)

배당금의 지급
(8,867,472)
(6,388,161)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 대체 (주1)
11,661,740
24,923,063

당기순이익
115,132,526
133,887,611

순확정급여부채의 재측정요소
(3,295,003)
(4,324,366)

기타
(266,923)
-

기말
910,787,685
796,422,817

(주1)
당기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다

(3) 이익잉여금처분계산서 

회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)
=====================

제 47 기
2019년 01월 01일부터
2019년 12월 31일까지
제 46 기
2018년 01월 01일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 20일
처분확정일
2019년 3월 22일

주식회사 태영건설
(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

미처분이익잉여금
163,560,498
194,268,157

전기이월미처분이익잉여금
40,328,158
40,328,158

회계정책변경효과
-
(546,310)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류
11,661,740
24,923,064

당기순손익
115,132,526
133,887,611

순확정급여부채의 재측정요소
(3,295,003)
(4,324,366)

기타
(266,923)
-

합 계
163,560,498
194,268,157

이익잉여금처분액
123,232,340
153,939,999

임의적립금
112,593,931
145,072,526

배당금
 현금배당
 주당배당금(률) 
 보통주 : 당기 150원(30%), 전기 125원(25%)
 우선주 : 당기 155원(31%), 전기 130원(26%)
10,638,409
8,867,473

차기이월미처분이익잉여금
40,328,158
40,328,158

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초
(4,384,579)
(60,213)

당기변동
(4,346,970)
(5,704,944)

법인세 효과
1,051,967
1,380,578

기말
(7,679,582)
(4,384,579)

25. 기타자본구성요소

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(693,822)
4,495,404

외화환산적립금
1,553,527
(1,595,368)

계
859,705
2,900,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니
다.
당기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적이익은 11,661,740천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정항목의 평가로인한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초
4,495,404
63,208,161

회계정책 변경효과
-
(2,969,962)

기타포괄손익-공정가치측정항목의 순평가차액
8,538,936
(40,659,277)

기타포괄손익-공정가치측정항목 관련 법인세효과
(2,066,422)
9,839,545

기타포괄손익-공정가치측정항목의 처분 (주1)
(11,661,740)
(24,923,063)

기말
(693,822)
4,495,404

(주1)
당기 중 일부 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 시 기존에 기타자본구성요소로 인식되어 있던 누적평가이익이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다

(3) 당기와 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(1,595,368)
(1,172,545)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
3,148,895
(422,823)

기말
1,553,527
(1,595,368)

해외사업장의 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하거나 일부 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

26. 수익

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 회사의 계속영업으로부터발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

국내공사수입금
1,802,996,837
1,840,944,581

해외공사수입금
18,606,790
4,234,036

분양수입금
320,889,560
75522767

임대수입금
8,468,750
9,888,659

기타수입
16,787,728
13,376,697

소 계
2,167,749,665
1,943,966,740

한 시점에 인식하는 수익:

분양수입금
7,935,856
52,082,744

소 계
7,935,856
52,082,744

합 계
2,175,685,521
1,996,049,484

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 변동

분양주택
-
132,149,990
132,149,990

사용된 원재료비
-
287,858,523
287,858,523

임직원보상
47,128,262
85,888,360
133,016,622

외주비
-
1,106,418,584
1,106,418,584

중기비
-
2,756,205
2,756,205

수도광열비
695
9,988,758
9,989,453

세금과공과
2,556,821
29,744,549
32,301,370

지급임차료
688,677
7,766,572
8,455,249

감가상각비
857,863
4,185,334
5,043,197

기술개발비
24,153,052
23,796,828
47,949,880

지급수수료
6,028,026
36,941,316
42,969,342

무형자산상각비
197,652
-
197,652

안전관리비
-
11,041,791
11,041,791

주택관리비
13,940,968
-
13,940,968

하자보수비
4,186,730
14,989,371
19,176,101

대손상각비
10,765,623
-
10,765,623

기타
12,593,628
27,988,212
40,581,840

계
123,097,996
1,781,514,393
1,904,612,389

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 변동

분양주택
-
58,888,520
58,888,520

사용된 원재료비
-
296,882,508
296,882,508

임직원보상
41,131,547
82,685,743
123,817,290

외주비
-
1,039,357,406
1,039,357,406

중기비
-
6,017,477
6,017,477

수도광열비
-
7,201,089
7,201,089

세금과공과
1,716,890
23,181,858
24,898,748

지급임차료
711,923
8,908,923
9,620,846

감가상각비
614,842
972,387
1,587,229

보험료
2,096,041
11,842,884
13,938,925

기술개발비
17,383,678
7,889,922
25,273,600

지급수수료
4,237,540
26,130,526
30,368,066

무형자산상각비
95,208
-
95,208

안전관리비
-
11,099,151
11,099,151

하자보수비
5,197,756
16,018,928
21,216,684

대손상각비
9,831,326
-
9,831,326

기타
12,389,703
28,582,039
40,971,742

계
95,406,454
1,625,659,361
1,721,065,815

28. 기타영업외수익 및 비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업외수익
외환차익
37,561
-

유형자산처분이익
28,694
10,239

투자부동산처분이익
32,910
-

재고자산처분이익
1,003
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,093,327
519,515

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,657,479
367,073

금융지급보증수익
5,325,963
3,869,896

소송충당부채환입
269,083
3,125,665

통화선도거래이익
34,464
-

기타
8,064,257
3,374,119

소 계
16,544,741
11,266,507

기타영업외비용
외환차손
(277,179)
-

유형자산처분손실
(189,159)
(9,369,176)

무형자산처분손실
(1,727)
-

투자부동산처분손실
(7,188)
-

재고자산처분손실
(966,369)
(459,512)

금융지급보증손실
(1,170,332)
(9,726,680)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(2,693)
(161,080)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(2,834,431)
(5,139,960)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(국공채)처분손실
(42,066)
-

통화선도거래손실
(210,661)
-

통화선도평가손실
(1,353,079)
-

기부금
(779,155)
(78,265)

기타우발충당부채전입액
(90,612,345)
(9,764,644)

소송충당손실
(13,802,258)
(25,596,561)

기타
(11,105)
(1,441,738)

소 계
(112,259,747)
(61,737,616)

계
(95,715,006)
(50,471,109)

29. 금융수익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산
4,668,222
3,248,163

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

16,757
14,175

소 계
4,684,979
3,262,337

배당금수익
3,638,965
5,130,300

계
8,323,944
8,392,638

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산
4,668,222
3,248,163

당기손익-공정가치측정금융자산
268,842
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,485,998
3,943,299

종속ㆍ 관계기업투자
900,882
1,201,176

계
8,323,944
8,392,638

30. 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

일반차입금 이자비용
8,261,522
9,021,858

사채 이자비용
14,273,352
12,646,744

소 계
22,534,874
21,668,602

차감) 적격자산의 원가에 포함된 금액
(2,988,364)
(4,059,272)

차 감 계
19,546,510
17,609,330

보증금의 현재가치할인차금 상각
535,556
392,013

계
20,082,066
18,001,343

(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융부채
20,082,067
18,001,343

(3) 당기 및 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 3.69% 및 4.43%입니다.

31. 종속ㆍ관계기업투자손익

당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속ㆍ관계기업투자처분이익
-
-

종속ㆍ관계기업투자손상차손
(5,507,000)
(26,067,403)

계
(5,507,000)
(26,067,403)

32. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액
68,438,756
73,136,251

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
49,205
(286,150)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(3,723,141)

미환류소득에 대한 당기법인세비용
3,665,239
4,502,967

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(27,911,343)
(34,746,957)

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
2,587,692
11,220,122

회계기준변경으로 인한 이연법인세변동
-
1,122,609

이익잉여금으로 인식된 항목에서 발생한 금액
(145,929)
-

계속영업과 관련된 법인세비용
42,960,479
54,948,842

(2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
158,093,005
188,836,453

적용세율(당기 및 전기 24.2%)에 따른 법인세비용
38,258,508
45,698,422

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과
937,587
63,285

이연법인세제외 일시적차이의 변동으로 인한 효과
673,896
7,760,312

기타차이
(623,956)
(2,789,994)

소 계
987,527
5,033,603

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
49,205
(286,150)

미환류소득에 대한 당기 법인세비용
3,665,239
4,502,967

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용
42,960,479
54,948,842

평균유효세율(=법인세비용/법인세비용차감전순이익)
27.2%
29.1%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

기타포괄손익-공정가치측정항목의 평가
(2,066,423)
9,839,545

확정급여채무의 재측정요소
1,051,967
1,380,577

(4) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에 
인식된 금액
기타포괄손익에 
인식된 금액
회계정책 변경효과
기말

퇴직급여충당부채
19,571,360
107,719
1,051,967
-
20,731,046

하자보수충당부채
9,240,109
1,825,835
-
-
11,065,944

공사손실충당부채
2,853,055
(1,288,522)
-
-
1,564,533

손실충당금
5,185,477
1,789,736
-
-
6,975,213

매도가능증권
14,662,950
163,829
-
-
14,826,779

매도가능증권평가이익
(2,383,402)
3,723,142
(2,066,423)
-
(726,683)

소송충당손실
9,855,062
1,487,149
-
-
11,342,211

선급공사비
4,091,042
(3,945,113)
-
(145,929)
-

무형자산손상차손
165,352
-
-
-
165,352

금융보증부채
1,578,709
7,608,608
-
-
9,187,317

장기수선충당부채
477,965
(111,333)
-
-
366,632

단기종업원부채
786,263
37,487
-
-
823,750

매도가능증권 고가매입
(69,949)
-
-
-
(69,949)

퇴직보험예치금
(16,248,967)
(1,759,277)
-
-
(18,008,244)

토지
(13,242,245)
501,428
-
-
(12,740,817)

재평가이익
(16,055,673)
43,573
-
-
(16,012,100)

우발충당부채
17,958,993
20,492,552
-
-
38,451,545

관계기업투자주식
(1,538,975)
-
-
-
(1,538,975)

기타
(402,575)
(1,624,365)
-
-
(2,026,940)

계
36,484,551
29,052,448
(1,014,456)
(145,929)
64,376,614

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익에 
인식된 금액
기타포괄손익에 
인식된 금액
회계정책 변경효과
기말

퇴직급여충당부채
16,367,769
1,823,014
1,380,577
-
19,571,360

하자보수충당부채
6,640,307
2,599,802
-
-
9,240,109

공사손실충당부채
1,220,356
1,632,699
-
-
2,853,055

손실충당금
5,194,717
(571,557)
-
562,317
5,185,477

매도가능증권
13,507,911
1,155,039
-
-
14,662,950

매도가능증권평가이익
(20,179,914)
7,956,967
9,839,545
-
(2,383,402)

소송충당손실
4,417,105
5,437,957
-
-
9,855,062

선급공사비
(1,401,542)
4,932,292
-
560,292
4,091,042

무형자산손상차손
165,352
-
-
-
165,352

금융보증부채
3,376,440
(1,797,731)
-
-
1,578,709

장기수선충당부채
317,670
160,295
-
-
477,965

단기종업원부채
631,151
155,112
-
-
786,263

매도가능증권 고가매입
(69,949)
-
-
-
(69,949)

퇴직보험예치금
(14,141,965)
(2,107,002)
-
-
(16,248,967)

토지
(13,638,203)
395,958
-
-
(13,242,245)

재평가이익
(16,055,673)
-
-
-
(16,055,673)

우발충당부채
17,548,708
410,285
-
-
17,958,993

관계기업투자주식
(1,538,975)
-
-
-
(1,538,975)

기타
(623,671)
221,096
-
-
(402,575)

계
1,737,594
22,404,226
11,220,122
1,122,609
36,484,551

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

가산할 일시적차이(종속기업 등)
(1,720,813)
(1,720,813)

차감할 일시적차이(종속기업 등)
19,937,907
19,264,011

33. 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
115,132,526
133,887,611

우선주배당금
(396,409)
(242,961)

보통주당기순이익
114,736,116
133,644,650

가중평균유통보통주식수
68,280,000주
68,280,000주

기본주당이익
1,680원/주
1,957원/주

회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
가중치
적 수

기초
1.1~12.31
68,280,000
365
24,922,200,000

유통일수
365

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수)
68,280,000

< 전 기 >

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
가중치
적 수

기초
1.1~12.31
68,280,000
365
24,922,200,000

유통일수
365

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수)
68,280,000

34. 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기말 현재 도급공사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

누적발생원가
4,215,905,891
3,728,025,338

누적이익
1,050,153,127
879,092,330

누적손실
74,487,750
77,272,578

누적발생원가+누적이익-누적손실
5,191,571,268
4,529,845,090

차감: 진행청구액
5,137,708,177
4,397,782,216

합 계
53,863,091
132,062,874

미청구공사(주1)
166,301,777
207,250,453

초과청구공사
105,973,675
63,398,096

차감: 공사손실충당부채
6,465,011
11,789,483

합 계
53,863,091
132,062,874

(주1) 상기의 당기미청구공사 금액은 기대신용손실이 반영 전 기준 금액입니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 진행중인 도급공사 계약내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 말>

(단위: 천원)

구 분
총계약금액
총공사예정원가
총공사손실예상액

국내공사
4,782,672,942
4,144,353,318
21,424,473

해외공사
261,474,830
283,854,089
36,339,498

계
5,044,147,772
4,428,207,407
57,763,971

< 전 기 말>

(단위: 천원)

구 분
총계약금액
총공사예정원가
총공사손실예상액

국내공사
6,023,090,304
4,895,367,352
36,874,890

해외공사
96,262,190
132,267,471
36,005,280

계
6,119,352,494
5,027,634,823
72,880,170

(3) 당기 및 전기말 현재 건설계약에서 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
기초계약잔액
신규계약액
추가계약 및
계약변경액
공사수익
계상액
기말계약잔액

국내도급공사
2,865,769,551
1,384,545,088
147,993,731
1,802,996,837
2,595,311,533

해외도급공사
2,355,869
162,517,333
2,695,306
18,606,790
148,961,718

분양공사
427,933,790
584,329,904
(22,968,351)
320,889,560
668,405,783

계
3,296,059,210
2,131,392,325
127,720,686
2,142,493,187
3,412,679,034

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
기초계약잔액
신규계약액
추가계약 및
계약변경액
공사수익
계상액
기말계약잔액

국내도급공사
3,251,147,399
1,322,811,077
132,755,656
1,840,944,581
2,865,769,551

해외도급공사
32,897,570
-
(26,307,665)
4,234,036
2,355,869

분양공사
-
503,456,557
-
75,522,767
427,933,790

계
3,284,044,969
1,826,267,634
106,447,991
1,920,701,384
3,296,059,210

(4) 당기 및 전기말 현재 계약자산인 미청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

건설계약
166,301,777
207,250,453

분양계약
38,050,044
-

소 계
204,351,821
207,250,453

차감: 손실충당금
(727,028)
(1,074,631)

합 계
203,624,793
206,175,822

회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포홤되는 거래에서 발생되는 계약자산의 경우 전체기간의 기대신용손실을 인식합니다.

(5) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
계

비손상
손상

기초금액
1,074,631
-
1,074,631

손실충당금의 재측정
(347,602)
-
(347,602)

기말금액
727,029
-
727,029

(6) 당기말 현재 계약부채와 전기말 현재 초과청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

도급계약 (주1)
105,973,675
63,398,096

분양계약 (주2)
187,611,076
113,298,843

소 계
293,584,751
176,696,939

(주1) 재무제표 상 초과청구공사로 구성되어 있습니다.
(주2) 재무제표 상 기타부채 중 분양선수금 계정으로 구성되어 있습니다.

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구/회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(7) 당기 및 전기말 현재 진행 중인 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

공 사 명
총분양금액
누적분양수입
미청구공사
분양미수금
분양선수금

김포 운양동 단독주택 개발사업
39,885,100
13,735,200
4,853,368
-
-

성수동지식산업센터
128,508,500
-
-
-
53,571,234

하남감일지구공동주택
151,995,793
80,384,635
-
-
9,325,065

하남감일택지조성사업
68,896,373
41,521,965
-
-
20,146,061

행정중심복합도시 6-4
311,575,664
217,521,217
33,196,676
-
-

수원고등 주거환경개선사업지구 A-1BL
126,340,108
-
-
-
50,452,694

대구도남지구 민간참여 공공주택지구
460,206,993
59,060,370
-
19,707
31,607,462

양산사송지구 공동주택(C-1BL) 건설사업
297,770,978
25,710,904
-
5,197,834
22,508,560

계
1,585,179,509
437,934,291
38,050,044
5,217,541
187,611,076

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

공 사 명
총분양금액
누적분양수입
미청구공사
분양미수금
분양선수금

가산동지식산업센터
76,562,013
32,785,241
-
-
-

김포운양동단독주택개발사업
39,885,100
1,762,921
-
-
2,143,069

성수동지식산업센터
128,508,500
-
-
-
32,215,150

하남감일지구공동주택
151,995,793
22,195,691
-
-
23,388,112

하남감일택지조성사업
68,896,373
33,586,109
-
-
15,418,356

행정중심복합도시 6-4
311,575,664
51,564,155
-
-
40,134,156

계
777,423,443
141,894,116
-
-
113,298,843

(8) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설부문의 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
추정총계약금액 및 
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
계약자산 및
계약부채의 변동
공사손실충당부채

토목본부
2,470,336
3,738,366
(1,268,030)
3,738,366
4,086,490

건축본부
28,686,142
16,026,985
12,659,157
16,026,985
2,378,521

합 계
31,156,478
19,765,351
11,391,127
19,765,351
6,465,011

(9) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상
완성기한
진행률
(%)
미청구공사
공사미수금
분양미수금

총액
손실충당금
총액
손실충당금
총액
손실충당금

창원석전재개발정비사업
2017-03-01
2019-12-31
100.00
-
-
72,743,862
472,835
-
-

서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사
2015-04-20
2021-06-30
83.20
1,994,991
-
-
-
-
-

부산용호3구역재개발
2019-11-01
2022-12-20
5.72
9,567,301
62,187
-
-
-
-

창원중동유니시티1BL
2016-04-11
2019-10-31
100.00
-
-
-
-
-
-

창원중동유니시티2BL
2016-04-11
2019-10-31
100.00
-
-
-
-
-
-

세종~포천고속도로 안성~구리 건설공사(제13공구)
2016-12-13
2022-12-12
31.53
8,415,336
-
-
-
-
-

창원중동유니시티3BL
2016-09-19
2019-12-31
100.00
-
-
7,446,317
48,401
-
-

창원중동유니시티4BL
2016-09-19
2019-12-31
100.00
-
-
9,267,831
60,241
-
-

창원중동유니시티상업시설
2016-09-22
2019-12-31
100.00
-
-
-
-
-
-

광명역세권복합단지 PF사업_2단계
2018-04-01
2021-08-16
32.97
-
-
-
-
-
-

에코시티데시앙8BL
2017-12-01
2020-04-30
90.37
186,294
1,211
5,392,000
35,048
-
-

에코시티데시앙3BL
2018-09-01
2021-01-31
55.03
6,112,305
39,730
5,280,000
34,320
-
-

에코시티데시앙14BL
2019-04-01
2021-10-14
14.21
-
-
4,955,200
32,209
-
-

부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업
2019-01-01
2020-11-30
36.77
8,297,000
53,931
-
-
-
-

파주운정 단독주택 신축공사
2018-12-01
2020-07-31
59.63
39,607,400
257,448
-
-
-
-

00부대이전 및 부지개발 토목사업
2006-05-30
2020-12-31
93.66
-
-
2,116,056
13,754
-
-

광명역세권복합단지PF
2016-04-19
2020-01-22
97.72
-
-
27,000,035
175,500
-
-

창원00부대이전및개발사업
2011-12-30
2019-09-30
100.00
-
-
-
-
-
-

행정중심복합도시 6-4
2017-12-29
2020-02-28
76.35
33,196,676
215,778
-
-
-
-

대구도남지구 민간참여 공공주택지구
2019-05-01
2021-10-31
14.28
-
-

-
19,707
-

양산사송지구 공동주택(C-1BL) 건설사업
2019-04-30
2021-09-30
14.46
-
-

-
2,763,618
-

35. 합작공사

당기말 현재 회사의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

합작공사명
총공사금액
지분금액
지분율

창원중동유니시티1BL
534,773,999
312,628,880
58.46%

창원중동유니시티4BL
517,404,719
302,474,799
58.46%

창원중동유니시티상업시설
255,813,000
199,380,652
77.94%

창원중동유니시티3BL
415,393,479
242,839,028
58.46%

에코시티데시앙14BL
170,879,651
136,703,721
80.00%

창원중동유니시티2BL
305,215,000
178,428,689
58.46%

창원00부대이전및개발사업
416,016,964
205,429,177
49.38%

에코시티데시앙8BL
143,830,000
115,064,000
80.00%

부산용호3구역재개발
304,110,000
167,260,500
55%

에코시티데시앙3BL
143,606,000
114,884,800
80%

창원석전재개발정비사업
284,659,311
156,562,621
55%

서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사
134,014,545
107,211,636
80%

에코시티데시앙12BL
118,926,000
95,140,800
80%

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류
회 사 명

최상위 지배기업
-

종속기업
에스비에스미디어홀딩스㈜, 포천바이오에너지㈜, ㈜티에스케이코퍼레이션, ㈜블루원, 대구남부에이엠씨㈜, 양산석계에이엠씨㈜, ㈜인제스피디움, ㈜유니시티, 네오시티㈜, ㈜엠시에타개발, ㈜엠시에타, ㈜에코시티개발, ㈜평택싸이로, 대동산업단지㈜, 에코시스템(주), ㈜티에스케이워터, ㈜휴비스워터, 휴비스워터베트남, ㈜울산이앤피, ㈜센트로, ㈜티에스케이그린에너지, ㈜티에스케이엔워터테크, ㈜티에스케이엠엔에스, ㈜여수엑스포환경, ㈜부산바이오에너지, ㈜SBS미디어넷, SBS International, INC, ㈜에스비에스네오파트너스, 에스비에스바이아컴(유), ㈜지에프앤엘, ㈜SBS플러스 등

관계기업
㈜태영인더스트리, 우리병영㈜, ㈜에코시티, ㈜부산이앤이, 제이충무㈜, 양산석계산업단지㈜, 경산에코에너지㈜, 평화비티엘㈜, 충무㈜, 전주리싸이클링에너지㈜, 신경주지역개발㈜, 신경주역세권공영개발㈜, 송두산업단지개발㈜, ㈜이너시티개발, ㈜지파크개발, 수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜, 김해대동첨단산업단지㈜, 천안풍세산업단지개발㈜, ㈜군포복합개발피에프브이 등

종속기업의 관계기업
㈜에스비에스, ㈜리앤에스스포츠, STT Media Group,LLC, ㈜하나로햇빛발전소, 수원그린환경㈜ 등

종속기업의 공동기업
스마트미디어렙㈜

관계기업의 종속기업
㈜에스비에스콘텐츠허브, ㈜에스비에스에이앤티, 더스토리웍스㈜, ㈜디엠씨미디어, ㈜에스비에스디지털뉴스랩, ㈜포맷티스트, ㈜에스비에스아이앤엠, SBS CHINA Co., Ltd. 등

대규모기업집단계열회사
(주1)
㈜에스비에스엠앤씨(구.㈜미디어크리에이트), ㈜코나드, ㈜태영그레인터미널, 동부권푸른물㈜, 양주동서도로㈜, 콘텐츠웨이브㈜ 등

(주1)
한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
계정과목
당기
전기

종속기업
㈜블루원
공사수입금
25,554,030
305,970

잡이익
18,200
-

선급공사비
4,244
10,879

건설중인자산
291,294
229,845

경비
19,431
1,259

복리후생비
4,214
10,787

접대비
4,100
7,030

지급수수료
39,796
25,090

소모품비외
11,580
1,550

㈜티에스케이워터
외주비
4,454,709
24,772

포천바이오에너지㈜
기타수입
2,292,997
1,048,672

㈜에코시티개발
공사수입금
146,633,169
133,049,019

㈜엠시에타개발
공사수입금
254,646,839
207,263,035

㈜인제스피디움
선급공사비
2,606
1,601

건설중인자산
-
65

경비
2,684
1,130

복리후생비
238,673
222,008

접대비
-
1,545

광고선전비
138,500
135,700

소모품비외
-
2,857

㈜유니시티
공사수입금
351,826,429
476,420,920

자산매각
2,793,000
-

경비
350
61,864

㈜티에스케이코퍼레이션
외주비
1,747,800
1,639,500

㈜티에스케이엠엔에스
재료비
22,826
-

㈜평택싸이로

공사수입금

9,073,409
-

관계기업
경산에코에너지㈜
기타수입
1,604,231
1,531,282

양산석계산업단지㈜
공사수입금
7,370,064
25,658,137

기타수입
392,200
-

㈜에코시티
공사수입금
2,029,926
17,325,626

기타수입
49,151
-

전주리싸이클링에너지㈜
기타수입
4,841,548
4,414,918

경비
293,970
303,480

㈜태영인더스트리
임대수입금
127,013
147,927

수입배당금
900,882
1,201,176

지급수수료
25,000
25,000

송두산업단지개발㈜
공사수입금
8,568,823
14,839,504

신경주역세권공영개발㈜
공사수입금
5,568,028
2,291,648

㈜이너시티개발
공사수입금
6,929,733
1,924,696

기타수입
2,670
-

㈜군포복합개발피에프브이
잡이익
343,240
-

종속기업의
관계기업
㈜에스비에스
소모품비외
-
9,715

대규모기업집단계열회사
㈜에스비에스엠앤씨(구.㈜미디어크리에이트)
광고선전비
831,685
-

동부권푸른물㈜
공사수입금
11,024,953
8,984,340

㈜태영그레인터미널
선급공사비
-
250

경비
29,031
268

㈜평택싸이로(주1)
공사수입금
19,696,915
-

콘텐츠웨이브㈜
소모품비외
268
-

양주동서도로㈜
잡이익
1,216,000
-

진건바이오텍㈜(주2)
공사수입금
-
6,849,101

(주1) 종속기업에 포함되기 전 발생한 거래입니다.
(주2) 당기에는 대규모기업집단계열회사에서 제외되었습니다. 

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
계정과목
당기말
전기말

종속기업
㈜티에스케이코퍼레이션
예수금
41,913
100,285

미지급금
1,407,469
779,860

포천바이오에너지㈜
미수금
717,892
231,595

㈜블루원
공사미수금
6,952,000
-

미수금
-
305,970

미지급금
17,511
24,013

㈜에코시티개발
공사미수금
15,627,200
8,096,090

미청구공사
6,298,599
786,612

미수금
22,917
11,370

초과청구공사
4,478,401
7,622,213

㈜엠시에타
미수금
21,902
40,304

㈜엠시에타개발
공사미수금
27,621,425
-

미청구공사
-
9,276,086

초과청구공사
27,132,971
5,916,437

㈜인제스피디움
미지급금
-
341

㈜유니시티
공사미수금
16,714,148
1,359,728

미청구공사
-
11,992,836

미수금
9,963
9,156

초과청구공사
-
10,637,124

네오시티㈜
미수금
47,457
45,533

㈜티에스케이워터
미수금
55,204
205,146

예수금
191,487
113,596

미지급금
620,710
268,997

㈜평택싸이로
미청구공사
5,861,324
-

관계기업
양산석계산업단지㈜
공사미수금
-
15,034,355

미청구공사
-
8,636,203

㈜에코시티
공사미수금
2,116,056
10,293,199

미수수익
586,888
586,888

초과청구공사
3,108,689
5,138,615

㈜태영인더스트리
미수금
10,966
13,674

수입임대보증금
124,308
124,308

전주리싸이클링에너지㈜
미수금
581,978
297,940

신경주역세권공영개발㈜
미청구공사
5,129,676
-

미수금
-
2,291,648

㈜이너시티개발
미청구공사
1,242,825
-

미수금
-
1,237,107

㈜지파크개발
미수금
43,892
-

대규모기업집단계열회사
동부권푸른물㈜
공사미수금
2,581,270
806,188

미청구공사
-
837,477

㈜태영그레인터미널
미지급금
4,697
275

양주동서도로㈜
미수금
1,337,600
-

(주1) 상기 채권 이 외에 ㈜블루원에 대한 회원권(당기 및 전기말 현재 각각 6,313,499천원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

회사는 진행기준에 따라 공사수익을 인식하고 있으므로 상기 채권·채무는 특수관계자가 인식하고 있는 금액과 상이할 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜인제스피디움
장기대여금
3,100,000
-
-
3,100,000

손실충당금
(3,100,000)
-
-
(3,100,000)

관계기업
㈜군포복합개발피에프브이
장기대여금
-
8,146,700
-
8,146,700

㈜에코시티
단기대여금
-
10,000,000
10,000,000
-

합 계
-
18,146,700
10,000,000
8,146,700

<전 기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜인제스피디움
장기대여금
3,100,000
-
-
3,100,000

손실충당금
(3,100,000)
-
-
(3,100,000)

합 계
-
-
-
-

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
거래분류
거래내역
당 기
전 기

종속기업
네오시티㈜
증자
유상증자
3,450,000
-

㈜인제스피디움
증자
유상증자(주1)
6,000,000
6,000,000

㈜평택싸이로
증자
유상증자
35,000,000
-

대동산업단지㈜
증자
설립취득
100,000
-

관계기업
㈜이너시티개발
증자
설립취득
-
700,000

㈜지파크개발
증자
설립취득
1,995,000
-

수원갤러리아역세권복합개발피에프브이㈜
증자
설립취득
1,000,000
-

천안풍세산업단지개발㈜
증자
설립취득
1,250,000
-

㈜군포복합개발피에프브이
증자
설립취득
1,770,000
-

(주1) ㈜인제스피디움 투자주식의 공정가치가 '0'임에 따라, 상기 유상증자금액은 우발충당부채의 차감으로 인식되었습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
당사보증한도액
당사보증잔액
지급보증처

태영건설
종속기업
㈜엠시에타개발
PF차입금 자금보충약정
668,699,000
425,200,000
KEB 하나은행 외

㈜에코시티개발
PF차입금 자금보충약정 외
391,000,000
279,200,000
SK증권 외

㈜유니시티
PF차입금 자금보충약정
359,165,020
335,781,620
경남은행 외

㈜인제스피디움
SOC 자금보충약정
150,500,000
150,500,000
한국투자증권

㈜블루원
분할채무 연대보증
61,200,000
61,200,000
신한은행 외

관계기업
김해대동첨단산업단지㈜
PF차입금 자금보충약정
400,000,000
400,000,000
리딩투자증권 외

㈜에코시티
PF차입금 자금보충약정
80,624,540
70,225,060
SK증권

㈜양산석계산업단지
PF차입금 자금보충약정
47,500,000
45,500,000
경남은행 외

신경주역세권개발㈜
PF차입금 자금보충약정
191,100,000
127,400,000
산업은행 외

평화비티엘㈜
SOC 자금보충약정
20,280,396
20,280,396
산업은행 외

전주리싸이클링에너지㈜
SOC 자금보충약정
2,625,000
2,625,000
우리은행 외

충무㈜
SOC 자금보충약정
53,054,047
50,724,824
농협중앙회 외

제이충무㈜
SOC 자금보충약정
36,372,409
35,067,409
엘아이지손해보험 외

우리병영㈜
SOC 자금보충약정
17,265,386
16,705,386
국민연금공단

㈜부산이앤이
SOC 자금보충약정
4,200,000
4,042,500
산업은행 외

경산에코에너지㈜
SOC 자금보충약정
4,500,000
4,500,000
KEB 하나은행 외

대규모기업집단
계열회사

동부권푸른물㈜
SOC 자금보충약정
17,121,000
12,995,500
KEB 하나은행 외

㈜태영그레인터미널
SOC 자금보충약정
970,000
970,000
KEB 하나은행 외

계
2,506,176,798
2,042,917,695

한편, 당사는 상기 특수관계자들에게 책임준공 및 책임착공 보증을 제공하고 있습니다
.

(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
단기종업원급여(주1)
퇴직후급여(주2)
계

당 기
2,953,800
373,085
3,656,885

전 기
3,004,260
126,960
3,131,220

(주1)
급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.

(주2)
확정급여채무 전입액을 의미합니다.

37. 공사이행보증현황

(1) 당기말 현재 회사가 제공한 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원0

제 공 처
발 주 처
보증금액
보증내역

㈜케이씨씨건설
용인시청외
141,468,426
공사이행보증

동부건설㈜
한국농어촌공사
24,319,218
공사이행보증

당기말 현재 회사는 상기 보증 이 외에 서울보증보험에 408억원의 공사이행보증을제공하고 있으며, 주택건설시행사가 주택도시보증공사로부터 제공 받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 제공받은 주요 공사이행보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처
보증종류
발 주 처
보증금액
보증내역

건설공제조합
건설기계대여대금지급보증
(주)에이스타워
863,684
부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 타워크레인 설치, 해체 및 임대

벽산중기산업(주)
650,333
행정중심복합도시 6-4생활권 중 타워크레인 임대 및 설치,해체

계약보증
주식회사 서울창동창업문화도시재생위탁관리부동산투자회사
10,913,324
창동 창업 및 문화산업단지 조성사업

주식회사 디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
9,954,200
수유동 주거복합 신축공사

(주)국민은행
7,098,960
판교 7-3BL 비즈니스호텔 신축공사

(주)생보부동산신탁
5,555,000
저동 2지구 비즈니스호텔 신축공사

서울특별시 도시기반시설본부
5,465,709
서남물재생센터 고도처리 및 시설현대화사업

북한강관사병영 주식회사
4,782,380
육군 화천양구 관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL)

(주)서울리츠임대주택 제1호 위탁관리부동산투자회사
3,071,309
서울리츠임대주택 제1호 건설공사

한국수자원공사
2,884,875
시화 멀티테크노밸리 제2공구 조성공사

수협중앙회
2,404,915
노량진수산물도매시장 현대화사업

(주)국민은행
1,980,000
명동청휘 리모델링공사

경상북도
1,733,677
신평천(신평지구) 하천재해예방사업

간성선진병영 주식회사
1,624,250
육군 간성병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사

수협중앙회
1,522,587
노량진수산물도매시장 현대화사업

고성한가족병영(주)
1,261,889
육군 고성 병영시설 민간투자시설사업(BTL) 건설공사

한국전력공사
1,007,688
대구 북구지역 전기공급시설 전력구공사

공사이행보증
한국도로공사
100,307,816
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(13공구)

주식회사 엠시에타개발
42,751,170
광명역세권 복합단지개발 PF사업(비주거부분)

주식회사 엠시에타개발
42,012,840
광명역세권 복합단지개발 PF사업(주거부분)

기초과학연구원
35,032,008
중이온가속기 시설건설사업 건립공사

경기도시공사
34,610,690
남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 민간참여 공공주택사업

(주)엔에이치에프제12호공공임대위탁관리부동산투자회사
33,217,422
(공공임대리츠)양주옥정 A-20(2),(3)BL 아파트 건설공사 7공구

한국도로공사
31,519,708
고속국도 제14호선 함양~창녕간 건설공사(제9공구)

대한민국정부조달청장
27,099,169
별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사(토목공사업)

주식회사 경기리츠공공임대제1호위탁관리부동산투자회사
26,977,784
남양주 다산 지금 A-2블록 공공임대주택사업

한국도로공사
25,755,360
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구)

부담금지급보증
인천국제공항공사
50,000
인천광역시 중구 운서동 2864-32 연접미등록지 일부(삼목캠프단지내)

부지매입보증
한국토지주택공사
20,836,089
경기도 과천시 갈현동 1004-0

사업이행보증
김제시장
5,997,400
09년 김제시 하수관거 정비 임대형 민자사업(BTL)

선급금보증
한국철도시설공단
29,064,000
서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제5차)

한국도로공사
21,176,771
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제13공구)(4차)

한국철도시설공단
19,407,065
서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제4차)

국군재정관리단
14,694,903
(주한) 평택00시설공사(2013-5021) (통합 2차분)

한국철도시설공단
12,274,341
서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 노반신설 기타공사(제3차)

한국도로공사
9,670,107
세종-포천고속도로 안성-구리 건설공사(제14공구)(4차)

전북개발공사
8,537,431
전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2017년도분)

서울특별시 도시기반시설본부
8,181,273
서남물재생센터고도처리및시설현대화사업(9차)

전북개발공사
7,804,510
전주 만성지구 B-2BL 공공임대아파트 건설공사(2019년도분)

기초과학연구원
7,477,222
중이온가속기 시설건설사업 건립공사(4차)

성능보증
조달청
1,532,344
하수슬러지 처리시설 설치공사

임시전력수용예납보증
(주)삼천리 광명 열병합사업단
31,350
경기도 광명시 일직동 240-10 동측 복합단지 특별계획구역 호텔(2단계)

입찰보증
외동주공아파트 재건축정비사업조합
5,000,000
외동주공아파트 재건축정비사업조합

대구문화방송(주)
5,000,000
대구문화방송(주)

하도급대금지급보증
큐베컨(주)
6,433,537
창원중동유니시티상업시설 중 철근콘크리트공사

삼현건설(주)
6,050,000
블루원 워터파크 주차타워 신축공사 중 철근콘크리트공사

삼표피앤씨(주)
5,831,868
부평 제이타워3차 지식산업센터 개발사업 중 PC공사

광영개발(주)
5,392,140
광명역세권 복합단지개발 PF사업 중 철근콘크리트공사(1단계 주거)

대흥건설(주)
5,021,767
신내 데시앙플렉스 지식산업센터 신축공사 중 철근콘크리트공사

(주)해성기공
4,991,373
광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철골공사

상하건설(주)
3,943,149
파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(2단지)

상하건설(주)
3,861,447
파주운정 단독주택 신축공사 중 철근콘크리트공사(1단지)

성현씨앤이(주)
3,734,974
천북 골프장 개발사업 중 천북 대중골프장(24홀) 토공사

광영개발(주)
3,597,672
광명역세권복합단지 PF사업_2단계 중 철근콘크리트공사(2공구)

하자보수보증
광명시
4,710,292
광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](목,창호,조경공사 등)

창원시청
3,894,423
창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(목,창호,조경공사 등)

화성시
3,648,480
화성태안대로1-2,1-3호선(화성시서부우회도로)개설공사(교량(경간50m이상)터널,지하차도)

경상남도 창원시
3,075,711
창원 중동 유니시티 4BL 신축공사(공동주택 해당부분)(목,창호,조경공사 등)

광명시
2,943,932
광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수)

경상남도 창원시
2,519,268
창원 중동 유니시티 3BL 신축공사[공동주택해당부분](목,창호,조경공사 등)

창원시청
2,434,015
창원 중동 유니시티 1BL 신축공사(대지조성,철근콘크리트,철골,조적,지붕,방수)

광명시
2,355,146
광명역세권 복합단지개발 PF사업-주거부[공동주택 해당부분](내력구조부,지반공사)

창원시청
2,226,339
창원 중동 유니시티 2BL 신축공사(목,창호,조경공사 등)

국토교통부 익산지방국토관리청
2,118,113
신태인-김제 도로확장공사(도로(아스팔트포장(암거,측구포함)))

해외하자보수보증
한국국제협력단
205,740
몽골 울란바타르시Yarmag지역용수공급및수자원이용효율화사업설계.시공계약(철근콘크리트공사)

협약이행보증
한국토지주택공사
22,546,685
수원고등 주거환경개선사업지구 A-1BL 민간참여 공공주택건설사업

하남도시공사
18,664,020
하남감일지구 B9BL 민간참여 공공주택건설사업

경기도시공사
17,082,702
남양주 다산 진건 B3블록, 지금 A1블록 패키지형 민간참여 공공주택사업

경기도시공사
14,106,150
광주역세권 A1, A2블록 민간참여 공공주택사업

협약체결보증
창원시
510,000
창원 자족형 복합행정타운 조성사업

회사는 상기 보증

이 외에

다수의 계약보증, 선급보증 및 하자보증 등을 건설공제조합
(14,628억원)
,
주택도시보증공사(13,129억원), 서울보증보험(6,438억원)으로부터 제공받고 있습니다.

38. 담보제공자산

당기말 현재 회사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(주석 6의 금융자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 처
담보제공자산
채권최고액
비 고

우리은행
토지, 건물
3,900,000
전세보증금 담보

당기말 현재 상기 담보제공 자산 외에 회사가 SOC사업 및 지급보증 등과 관련하여 종속ㆍ관계기업투자주식 등을 질권으로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부가액은125,403

백만원입니다.

또한, 당기말 현재 종속기업인 ㈜유니시티, ㈜이너시티개발 및 ㈜엠시에타개발 PF대출과 관련하여 해당 종속ㆍ관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있으며, 제공한 자산의 장부가액은
89,330
백만원입니다.

39. 지급보증

(1) 당기말 현재 회사가 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: OMR, USD)

제 공 자
통화
보증금액
보증내용

KEB하나은행
OMR
77,795
이행보증 및 선수금보증 등

USD
7,585,670
이행보증 및 선수금보증 등

수출입은행
USD
56,246,798
이행보증 및 선수금보증 등

(2) 특수관계자 간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 회사가 보증한 민간투자사업외 부동산 개발 등과 관련된 당
사 대출지분 잔액은
1,253
억원(한도 1,444억원)이며, 타 공동시공사 등의 지분을 포함할 경우 대출잔액은
8,714
억원(한도 10,599억원)입니다.

(3) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당분기말 현재 당사는 대구4차순환도로공사등 SOC사업 등과 관련하여 자금보충약정을 제공하고 있으며, 당기말 자금보충약정 대출잔액의 회사
지분상당액은
6,201
억원(한도 9,488억원)입니다. 타 공동시공사 지분포함시 대출잔액은
80,026
억원(한도 111,310억원)이며, 참여하는 시공사와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현
재 회사는 창원 중동 유니시티 및 광명역세권개발사업 등의 수분양자 계약금 및 중도금 대출에 대하여
17,285
억원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 특수관계자간 지급보증을 제외하고, 당기말 현재 회사는 마포창전1구역 재건축사업 등에 대하여 책임준공을 보증하고 있으며, 당기말 조합 등의 인출잔액 중 회사 지분상당액은
6,158
억원(한도 11,710억원)입니다
.

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음
당기말 현재회사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지수표 28매, 백지어음 14매 및 액면어음 4매(금액 399,783천원)가 금융기관 등에 견질로 제공되어있습니다.

(2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사는 하자보수청구소송 등 40건의 소송사건과 관련하여 104,827백만원의 소송가액으로 피소되었으며, 손해배상청구소송 등 23건의 소송을 제기하였습니다. 당기말 현재 회사는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대하여 46,869백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 대구남부순환도로사업, 신분당선사업, 김제시 하수관거정비 임대형 민자사업, 평택당진항양곡부두 민자사업, 국립해양박물관 민자사업, 서울북부고속도로건설과 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 회사 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

(4) 전주00부대이전 부지개발사업 및 창원00부대이전 부지개발사업과 관련하여 토지 미분양으로 인하여 대출상환금이 부족할 경우, 회사의 지분율 상당액에 따른 토지미분양분을 매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

(5) 광명역세권복합단지 PF사업_2단계와 관련하여 일정 요건에 해당되는 경우, 미분양 비주거시설 전체를 매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

(6) 주요 약정사항

당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: OMR, 천원, USD)

구 분
금융기관
한도

당좌대출
Bank Dhofar
OMR 1,530,000

KEB하나은행
5,000,000

신 한 은 행
10,000,000

일반대출
Bank Dhofar
OMR 1,914,132

신 한 은 행
40,000,000

KEB하나은행
65,000,000

산 업 은 행
62,000,000

우 리 은 행
39,000,000

대 구 은 행
20,000,000

PF대출
새마을금고
10,000,000

신한은행
7,500,000

신한캐피탈
7,500,000

미래에셋
25,000,000

KTB투자증권(주)
10,000,000

(주)BNK투자증권
20,000,000

기업어음(CP)
케이비증권(주)
10,000,000

외상매출채권담보대출
신 한 은 행
25,000,000

우 리 은 행
10,000,000

KEB하나은행
15,000,000

수입신용장발행
신한은행
USD 5,500,000

41. 위험관리

(1) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

차입금총계
640,180,084
465,294,909

차감: 현금및현금성자산
(94,124,611)
(63,596,714)

순차입금
546,055,473
401,698,195

자본총계
1,020,874,698
908,550,161

자기자본부채비율
53.49%
44.21%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

< 당 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계
유동
비유동

현금및현금성자산
94,124,611
-
-
94,124,611
94,124,611
-

매출채권및기타채권
공사미수금
213,336,172
-
-
213,336,172
213,336,172
-

분양미수금
5,217,540
-
-
5,217,540
5,217,540
-

대여금
70,083,428
-
-
70,083,428
61,989,682
8,093,746

미수금
102,183,230
-
-
102,183,230
102,183,230
-

금융상품
9,365,485
-
-
9,365,485
8,000,000
1,365,485

보증금
107,774,435
-
-
107,774,435
-
107,774,435

소계
507,960,290
-
-
507,960,290
390,726,624
117,233,666

당기손익-공정가치측정금융자산
-
54,940,271
-
54,940,271

54,940,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
105,356,728
105,356,728
152,347
105,204,381

기타금융자산
미수수익
586,888
-
-
586,888
586,888
-

계
602,671,789
54,940,271
105,356,728
762,968,788
485,590,470
277,378,318

< 전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계
유동
비유동

현금및현금성자산
63,596,714
-
-
63,596,714
63,596,714
-

매출채권및기타채권
공사미수금
136,781,497
-
-
136,781,497
136,781,497
-

분양미수금
540,075
-
-
540,075
540,075
-

대여금
51,173,283
-
-
51,173,283
46,704,333
4,468,950

미수금
112,112,667
-
-
112,112,667
112,112,667
-

금융상품
10,009,964
-
-
10,009,964
8,000,000
2,009,964

보증금
129,551,244
-
-
129,551,244
-
129,551,244

소계
440,168,730
-
-
440,168,730
304,138,572
136,030,158

당기손익-공정가치측정금융자산
-
53,696,286
-
53,696,286
-
53,696,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
126,855,190
126,855,190
232,485
126,622,705

기타금융자산
미수수익
586,889
-
-
586,889
586,889
-

계
504,352,332
53,696,286
126,855,190
684,903,808
368,554,659
316,349,149

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

상각후원가측정금융부채
매입채무
및 기타채무
미지급금
416,284,580
-
416,284,580
414,639,072
-
414,639,072

미지급비용
27,300,462
-
27,300,462
27,120,366
-
27,120,366

미지급배당금
546
-
546
2,598
-
2,598

예수금
15,065,781
-
15,065,781
6,492,954
-
6,492,954

소 계
458,651,369
-
458,651,369
448,254,990
-
448,254,990

차입금
및 사채
차입금
201,068,461
-
201,068,461
115,587,972
50,150,000
165,737,972

사채
99,960,858
339,150,765
439,111,623
99,992,000
199,564,937
299,556,936

소 계
301,029,319
339,150,765
640,180,084
215,579,972
249,714,937
465,294,908

기타
금융부채
금융보증부채
76,859,696
102,600,181
179,459,877
12,593,335
14,434,093
27,027,428

장기예수보증금
-
8,972,407
8,972,407
-
8,616,566
8,616,566

장기미지급금
-
57,523,992
57,523,992
-
-
-

리스부채
3,019,888
1,381,732
4,401,620
-
-
-

통화선도부채
1,039,264
313,815
1,353,079
-
-
-

수입임대보증금
5,544,793
3,604,085
9,148,878
6,451,429
5,641,246
12,092,675

소 계
86,463,641
174,396,212
260,859,853
19,044,764
28,691,905
47,736,669

합 계
846,144,329
513,546,977
1,359,691,306
682,879,726
278,406,842
961,286,568

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 투자유가증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래가 없으므로, 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험
회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말현재 이자율변동위험에 노출된 주요 자산과 부채는 없습니다.

3) 가격위험
회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 160,296,999천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,029,699천원(법인세효과 고려 전)입니다. 

4) 신용위험
신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 회사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 고객층이 넓고 서로 관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당기말 현재 아래의 보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
장 부 금 액
최대노출금액

보증계약(주1)
196,854,805
5,325,326,068

(주1) 보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 회사가 보증하고 있는 최대 약정금액입니다. 최대노출금액에는 PF대출 및 부동산 개발과 관련된 자금보충 약정 등 23,435억원, 수분양자에 대출약정 17,262억원, SOC등과 관련된 자금보충에 대한 대출약정 12,557억원으로 구성되어 있습니다. 한편, 상기 보증계약은 회사로부터 보증을제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가발생할 수 있습니다. 

5) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 

< 당 기 말>

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과
합계

차입금 및 사채(주1)
312,542,909
107,068,405
242,216,542
-
661,827,856

매입채무및기타채무
458,651,369
-
-
-
458,651,369

리스부채
3,389,894
782,667
311,769
14,057
4,498,387

기타금융부채(주2)
5,620,140
70,126,567
39,876
120,000
75,906,583

계
780,024,862
177,924,775
242,561,905
38,098,177
1,238,609,719

(주1)
차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

(주2)
기타금융부채는 현재가치평가를 적용하기 전의 명목가액 기준의 금액입니다.

< 전 기 말>

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과
합계

차입금 및 사채(주1)
226,955,105
152,424,006
100,994,882
-
480,373,993

매입채무및기타채무
448,254,990
-
-
-
448,254,990

기타금융부채(주2)
6,554,205
10,929,853
3,525,189
300,000
21,309,247

계
681,764,300
163,353,859
104,520,071
3,397,045,776
4,346,684,006

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 

보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

회사는 당기말 현재 미사용 차입한도 150,841,536천원, OMR 2,108,214 및 USD 5,500,000을 보유하고 있습니다. 회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

다. 당기 및 전기말 현재 회사의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, OMR, USD)

구 분
당 기 말
전 기 말

당좌대출
사용금액
-
-

미사용금액
15,000,000
19,000,000

소계
15,000,000
19,000,000

당좌대출(OMR)
사용금액
OMR 878,817
OMR 774,654

미사용금액
OMR 651,183
OMR 755,346

소계
OMR 1,530,000
OMR 1,530,000

일반대출
사용금액
142,000,000
112,000,000

미사용금액
84,000,000
55,000,000

소계
226,000,000
167,000,000

일반대출(OMR)
사용금액
OMR 457,101
OMR 450,588

미사용금액
OMR 1,457,031
OMR 840,732

소계
OMR 1,914,132
OMR 1,291,320

PF대출약정
사용금액
55,027,138
50,150,000

미사용금액
24,972,862
12,850,000

소계
80,000,000
63,000,000

외상매출채권담보대출
사용금액
18,131,326
25,721,786

미사용금액
26,868,674
19,278,214

소계
45,000,000
45,000,000

수입신용장발행
사용금액
-

미사용금액
USD 5,500,000

소계
USD 5,500,000

(5) 공정가치의 추정

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

< 당 기 말 >

(단위 : 천원)

범주
공정가치

수준1
수준2
수준3
계

금융자산

시장성있는 지분증권
52,997,790
-
-
52,997,790

시장성없는 지분증권
-
28,137,285
79,009,576
107,146,861

채무증권
-
152,347
-
152,347

합계
52,997,790
28,289,632
79,009,576
160,296,998

금융부채

파생상품금융부채
-
1,353,079
-
1,353,079

< 전 기 말 >

(단위 : 천원)

범주
공정가치

수준1
수준2
수준3
계

금융자산

시장성있는 지분증권
76,609,602
-
-
76,609,602

시장성없는 지분증권
-
27,850,313
-
27,850,313

채무증권
-
232,485
-
232,485

합계
76,609,602
28,082,798
-
104,692,400

금융부채
-
-
-
-

한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습
니
다.

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분

가치평가기법

유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

상장주식

활성시장에서 공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음

비상장주식
이익접근법
동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다.

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률

매출액성장률이 증가할수록 
공정가치는 증가

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률

세전영업이익이 증가할수록 
공정가치는 증가

가중평균자본비용

가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인

할인이 증가할수록 
공정가치는 하락

3) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시

수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

42. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
11,125,325
9,733,609

대손상각비
10,765,623
9,831,326

감가상각비
5,129,759
1,587,229

무형자산상각비
197,652
95,207

공사손실충당부채전입액
-
6,746,688

하자보수충당부채전입액
14,989,371
13,007,852

수선충당부채전입액
-
1,597,307

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
2,692
161,080

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,834,431
5,139,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
42,066
-

관계기업투자손상차손
5,507,000
26,067,403

통화선도평가손실
1,353,079
-

재고자산처분손실
966,369
-

유형자산처분손실
189,159
9,369,176

투자부동산처분손실
7,188

무형자산처분손실
1,727
-

이자비용
20,082,067
18,001,342

법인세비용
42,960,479
54,948,842

소송충당손실
13,802,258
25,596,561

기타충당부채전입액
90,612,345
9,764,645

금융지급보증손실
1,170,332
9,726,680

기타 현금의 유출이 없는 비용
972
459,511

비용가산 계 (A)
221,739,893
201,834,418

공사손실충당부채환입액
(5,435,450)
-

소송충당부채환입액
(269,083)
(3,125,665)

하자보수충당부채환입액
(890,664)
(58,923)

재고자산처분이익
(1,003)
-

유형자산처분이익
(28,694)
(10,239)

투자부동산처분이익
(32,910)

금융지급보증수익
(5,325,963)
(3,869,896)

이자수익
(4,684,979)
(3,262,337)

배당금수익
(3,638,965)
(5,130,300)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,657,479)
(367,073)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,093,327)
(519,515)

수익차감 계 (B)
(23,058,517)
(16,343,948)

수익ㆍ비용 조정 계 (A+B)
198,681,376
185,490,470

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권의 증가
(64,701,465)
(93,668,909)

미청구공사의 증가(감소)
2,898,633
(20,085,262)

재고자산의 증가
(294,645,075)
(113,183,899)

기타유동자산의 증가
(53,278,187)
(125,943,432)

매입채무및기타채무의 증가
10,300,265
155,594,405

초과청구공사의 증가
42,575,579
2,203,089

기타유동충당부채의 감소
(874,714)
(655,485)

기타유동부채의 증가
25,066,471
47,270,841

기타비유동금융부채의 증가
(57,879,832)
2,454,839

퇴직급여채무의 감소
(18,884,628)
(11,207,339)

비유동성충당부채의 감소
(19,135,626)
(10,554,648)

기타비유동부채의 증가
50,528,677
31,620,729

기타
3,229,132
(422,823)

계
(374,800,770)
(136,577,894)

(3) 당기 및 전기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및
기타채권
공사미수금의 감소
(75,014,162)
(35,437,508)

분양미수금의 증가
(4,673,713)
(543,827)

단기대여금의 증가
(15,285,349)
(11,348,423)

미수금의 감소(증가)
3,609,026
(14,767,372)

보증금의 증가
26,662,732
(31,571,779)

계
(64,701,465)
(93,668,909)

매입채무및
기타채무
매입채무의 감소
-
14,322,123

미지급금의 증가(감소)
1,645,508
137,361,663

미지급비용의 감소
81,930
7,224,545

예수금의 증가
8,572,827
(3,314,159)

미지급배당금의 증가
-
233

계
10,300,265
155,594,405

(4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
8,538,936
40,659,277

비유동성차입금및사채의 유동성 대체
159,027,138
100,000,000

매출채권및기타채권의 제각
4,149,164
7,781,598

기타유동자산의 건설중인자산 대체
-
2,413,679

수입임대보증금의 유동성대체
1,720,736
3,841,705

장기분양선수금의 유동성대체
32,215,150
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류
11,661,740
32,880,030

비유동충당부채의 기타비유동금융부채 대체
141,495,757

기타비유동금융부채의 유동성대체
54,500,000

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

대체
기타

유동차입금및사채
215,579,972
(73,546,649)
159,027,138
(31,141)
301,029,319

비유동차입금및사채
249,714,937
247,984,538
(159,027,138)
478,428
339,150,765

수입임대보증금
12,092,676
(3,282,498)
-
338,699
9,148,877

리스부채
-
(3,099,951)
-
7,501,570
4,401,620

재무활동으로부터의 총부채
477,387,585
168,055,440
-
8,287,556
653,730,581

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

대체
기타

유동차입금및사채
176,670,013
(61,084,962)
100,000,000
(5,079)
215,579,972

비유동차입금및사채
277,564,079
71,790,800
(100,000,000)
360,058
249,714,937

수입임대보증금
12,095,295
(334,565)
-
331,946
12,092,676

재무활동으로부터의 총부채
466,329,387
10,371,273
-
686,925
477,387,585

43. 최종 중간기간의 주요 재무정보(감사받지 아니한 재무정보)

회사는 중간재무제표를 작성하는 회사로서 최종 중간기간의 재무제표를 별도로 작성하지 않고 있으며, 당기 및 전기의 회사의 최종 중간기간의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 4분기
전 4분기

매출액
623,736,985
640,038,234

영업이익
57,390,640
75,599,183

당기순이익
(13,340,100)
(1,025,296)

기본주당분기순이익
(198)원/주
(16)원/주

44. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2020년 1월 22일 이사회를 개최하여 회사의 분할을 결의하였습니다. 분할을 통해 설립되는 회사는 투자사업부문을 주요 사업으로 영위하며, 존속회사는 건설사업부문을 주요 사업으로 영위하게 됩니다. 분할기일은 2020년 6월 30일로 예정되어 있습니다.

(2) 회사는 2020년 2월 3일 이사회를 개최하여 종속기업인 (주)인제스피디움의 재무구조 개선을 목적으로 6,000백만원의 유상증자를 결의하였습니다.

(3) 회사는 2020년 3월 3일 이사회를 개최하여 제67회 무보증 공모사채 발행을 결의하였습니다. 본 사채의 액면가액은 70,000백만원이며, 발행일은 2020년 3월 13일이고 만기일은 2023년 3월 13일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금 처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제38조의 2 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회
< 신 설>

3. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

제38조의 2 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 재무위원회

4.
기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

이사회 내 위원회 설치
 근거조항 신설

제47조(시행일)
이 정관은 정기 주주총회에서 승인한
2019년 3월 22일부터 시행한다. 단, 제9조, 제11조, 제12조, 제15조의 2 및 제16조 개정내용은 ‘주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령’이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

제47조(시행일)
이 정관은 정기 주주총회에서 승인한
2020년 3월 20일부터 시행한다.

시행일 규정 변경

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

윤석민
1964.10.09
사내이사
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

윤석민
(주)태영건설 회장
2008.03 ~ 2019.03
 2019.03 ~ 현재
(주)태영건설 대표이사 부회장
(주)태영건설 회장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤석민
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 태영건설 재직기간 동안 주요한 역할 수행을 통해 회사와 그룹 전체의 전반적인 사업에 대한 경영 이해도와 전문성이 높아 당사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

사내이사 윤석민 확인서.jpg
사내이사 윤석민 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(4명)

보수총액 또는 최고한도액
3,500 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(4명)

실제 지급된 보수총액
2,481 백만원

최고한도액
3,500 백만원

※ 참고사항

- 주주총회 개최(예정)일 : 2020년 3월 20일

- 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 
당사는 별도 및 연결재무제표 작성을 위한 연결대상 종속회사의 결산일정과 회계감사인의 감사보고서 제출 일정, 이사회 구성원의 업무 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회의 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

- 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주주총회분산 자율준수프로그램' 에 참여하지 않았습니다.

- 상장사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중 예상일 :
3월 13일(금), 3월 20일(금), 3월 26일(목), 3월 27일(금)