HS애드 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200305)
제출인: HS애드

참고서류
3.4
주식회사 지투알

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 3 월 5 일

위임권유기간시작일:
2020 년 3 월 10일

권 유 자:
성 명: 주식회사 지투알
주 소: 서울시 마포구 마포대로 155
전화번호: 02)705-2700

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)지투알
보통주
359,765
2.17%
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)LG
최대주주
보통주
5,798,593
35.00%
최대주주
-

정성수
대표이사
보통주
337
0.00%
대표이사

계

5,798,930
35.00%

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김규동
보통주
-
직원
-

이성열
보통주
4,877
직원
-

전병권
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

1. 주주명부 기준일 : 2019년 12월 31일
2. 피권유자 선정기준 : 1,000주 이상 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 10일, (종료일) - 2020년 3월 20일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://www.g2rgroup.com

홈페이지의 관리기관
(주)지투알

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 :
 (일시) 2020년 3월 20일 10시 
 (장소) 서울시 마포구 마포대로 58(도화동) 베스트웨스턴프리미어 서울가든호텔
 2층 Azalea홀

마. 업무상 연락처 및 담당자 :
 (성명 및 직위) 이상일 팀장, 전병권 책임
 (부서) 회계팀
 (연락처) 02)705-2173 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

지배회사인 당사(주식회사 지투알)는 지주회사의 성격을 취하고 있습니다(공정거래법상 지주회사는 아님). 타회사의 주식 취득을 통해 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하며, 주 수입원은 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영관리용역수익 등이 있습니다. 
또한, 당사의 종속회사가 영위하고 있는 사업은 모두 광고업으로써 별도로 구분된 공시대상 사업부문이 없습니다.
한편, 아래의 사업의 내용은 2010년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업인 광고업을 중심으로 작성되었음을 참고하시기 바랍니다.

1. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
광고란 사람들로 하여금 상품, 서비스 등을 구매하게 하거나 의도된 방향으로 태도를조정시키려는 목적으로 광고매체를 이용하여 메시지를 전달하는 커뮤니케이션의 한 형태이며, 광고업은 수수료 또는 계약에 의거, 광고주를 대리하여 광고계획을 수립하여 광고매체에 광고를 시행하며 광고물작성, 이와 관련한 조사활동, 판매촉진, 광고용 공간 및 시설임대 등의 광고 관련 업무를 말합니다. 

(2) 산업의 성장성
2016년 국내 광고시장은 전년대비 1.5% 성장한 10조 8,831억을 기록했습니다. 
지난해 국내외 정치적 불안정성과 경기 침체 등의 영향으로 광고 시장 역시 낮은 성장세를 보인 가운데, 모바일을 동력으로 한 디지털 부분은 성장세를 이어가고 있습니다.

2017년 국내 광고시장은 전년대비 2% 성장한 11조 1,295억원을 기록했습니다. 
상반기에 이른 대선을 치르게 되면서 마케팅 활동이 정치적 이슈에 묻힐 것을 우려한광고주들이 소극적 마케팅 활동을 전개하여 광고 시장이 부진했고, 하반기에 들어서는 파업이라는 큰 홍역을 치르며 지상파는 또 다시 악재를 맞았으나, 모바일 광고시장이 큰 폭으로 성장해 전체적으로 디지털 광고비가 TV광고비를 역전하는 원년이 되었습니다. 

2018년 국내광고시장은 전년대비 4.6% 성장한 11조7,020억원으로 집계되었습니다.
정체되었던 국내 광고시장은 모바일 광고 시장의 가파른 성장세로 인해 5%가까운
성장률을 기록하게되었습니다. 모바일 광고를 포함한 디지털 광고시장은 2019년에도 꾸준히 확대될 것으로 보이며, TV/케이블TV로 대변되는 기존의 매체 또한 지상파 중간광고 허용 및 콘텐츠 경쟁력 확보를 통해 성장 모멘텀을 확보할 것으로 전망됩니다.

2019년 국내외 경제 성장률이 저성장 기조를 이어갈 것으로 보이는 가운데 모바일 광고의 지속적인 성장과 더불어 지상파 중간광고 도입, DOOH(디지털 옥외) 광고 확대 등의 영향으로 2019년 국내 광고 시장은 전년 대비 5.7% 성장한 12조3,699억원을 기록할 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성
광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 높은 탄력성을 보입니다.
이는 경기호황시에는 광고주들이 마케팅 예산을 확대함으로써 광고시장이 더 크게 성장하지만, 불황시에는 반대로 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.
또한, 광고는 각종 매체를 통해 사회저변에 도달하기 때문에 공익적인 차원에서 방송법 등 정부의 직간접적인 규제가 많습니다. 따라서 광고산업은 정부의 규제 등 환경변화에 따라 성장성이 좌우되고 있습니다. 때문에 광고시장에는 정부규제에 의한 시장 변동성은 위험요인으로서 상존합니다.

(4) 경쟁요소
기본적으로는 진입장벽이 거의 없고, 경쟁요소로는 광고기획력 및 마케팅 기획력, 크리에이티브, 매체구매력, 디지털데이터 활용 능력 등이 있습니다. 게다가 Digital이 비중이 높아져 가고 있는 상황에서 그에 따른 전방위적인 환경 변화에 얼마나 빠르게 대응하는지도 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
특별한 규제는 없으며, 관련 법령으로는 "표시광고의공정화에 관한 법률", "옥외광고물 등 관리법", "방송심의에 관한 규정", "인쇄출판물 광고 심의 규정" 등이 있습니다.

2. 회사의 현황
(1) 영업개황 
2016년 연결기준 매출액 4,080억원, 매출총이익 1,446억원, 영업이익 196억원, 당기순이익 149억원이며, 별도기준으로는 매출액 231억, 영업이익 18억, 당기순이익 2억입니다.

2017년 연결기준 매출액은 5,013억, 매출총이익은 1,552억, 영업이익은 197억,
당기순이익은 117억 입니다. 별도기준으로는 매출액 290억, 영업이익 93억, 당기순이익 98억 입니다.

2018년 연결기준 매출액은 5,382억, 매출총이익은 1,698억, 영억이익은 254억, 당기순이익은 153억원입니다. 별도기준으로는 매출액 172억, 영업이익 12억, 당기순이익 5억입니다. 

2019년 연결기준 매출액은 5,421억 매출총이익은 1,668억, 영업이익은 219억, 당기순이익은 △104억 입니다. 별도기준으로는 매출액 268억, 매출총이익은 265억, 영업이익은 107억, 당기순이익은 △32억 입니다.

별도 기준으로는 배당증가로 인해 매출이 늘었지만, 종속기업과의 손해배상 관련 중재 건에 대한 충당금 설정으로 인해 적자전환 되었습니다. 연결 기준으로는 해외 실적의 호조로 매출액이 늘었으나, 매출 Mix 등의 변화 등으로 인해 매출총이익은 전년대비 1.8% 감소했습니다.

(2) 시장의 특성

전술한 '가. 업계의 현황' 참조

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

지투알은 글로벌 사업을 확대를 위해 13개 해외법인(뉴욕, 북경, 뉴델리, 런던, 모스크바, 상파울루, 방콕, 프랑크푸르트, 키예프, 두바이, 파나마, 하노이, HS GTM) 및 22개 지점/사무소의 해외 네트워크를 통해 업무영역 확장 및 역량 강화를 꾀하고 있으며, 성장 동력의 큰 부분을 담당하고 있습니다. 또한 Digitalization을 핵심과제로 운영하여 디지털 사업비중이 지속적으로 성장하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 36 기말 2019년 12월 31일 현재

제 35 기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 지투알과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 36(당)기말
제 35(전)기말

자 산

I. 유동자산

462,262,645,119

594,855,201,490

현금및현금성자산(주5,7,34)
56,201,333,338

42,038,439,337

금융기관예치금(주5,8,34)
42,876,080,999

57,325,809,475

통화선도자산(주9,34)
91,847,712

98,064,115

매출채권및기타채권(주10,34,35)
313,749,674,856

374,933,827,779

단기투자자산(주11,34)
-

334,070,000

선급법인세
971,290,733

1,250,976,291

기타유동자산(주12)
48,372,417,481

118,874,014,493

II. 비유동자산

41,425,370,144

37,972,767,616

장기금융기관예치금(주5,8,34)
15,000,000

350,430,000

장기매출채권및기타채권(주10,34,35)
697,956,933

4,023,288,079

장기투자자산(주11,34)
231,412,745

859,473,957

유형자산(주13,36)
4,774,073,365

5,892,344,759

무형자산(주14,36)
12,419,116,842

11,260,597,522

사용권자산(주20)
5,953,145,764

-

이연법인세자산(주33)
17,334,664,495

15,586,633,299

자산 총계

503,688,015,263

632,827,969,106

부 채

I. 유동부채

353,849,046,568

491,460,514,704

통화선도부채(주9,34)
2,241,415

40,128,003

매입채무및기타채무(주15,34,35)
293,020,343,939

353,081,198,328

단기차입금(주5,16,34,37)
928,862,567

9,863,980,416

미지급법인세
2,853,287,218

4,454,934,764

유동리스부채(주20,34,37)
4,247,679,097

-

기타유동부채(주17)
52,796,632,332

124,020,273,193

II. 비유동부채

6,926,394,883

10,943,392,486

장기매입채무및기타채무(주15,34,35)
492,663,565

-

장기차입금(주5,16,34)
-

10,000,000

확정급여부채(주18)
3,041,950,922

8,812,107,035

비유동리스부채(주20,34,37)
1,694,627,648

-

기타비유동부채(주19)
1,697,152,748

2,121,285,451

부채 총계

360,775,441,451

502,403,907,190

자 본

I. 지배기업소유주지분

142,887,095,897

130,400,640,077

자본금(주22)
17,571,493,000

17,571,493,000

연결자본잉여금(주22)
55,024,455,374

55,024,455,374

연결이익잉여금(주23,24)
79,892,034,437

68,379,896,592

연결기타포괄손익누계액(주25)
(391,099,068)

(1,365,417,043)

연결기타자본항목(주26)
(9,209,787,846)

(9,209,787,846)

II. 비지배지분

25,477,915

23,421,839

자본 총계

142,912,573,812

130,424,061,916

부채 및 자본 총계

503,688,015,263

632,827,969,106

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 36(당)기
제 35(전)기

I. 매출액(주28,35,36)
542,087,210,968

538,206,687,862

II. 매출원가(주28,32,35)
375,247,011,356

368,411,004,199

III. 매출총이익

166,840,199,612

169,795,683,663

IV. 판매비와관리비(주29,32,35)
144,948,320,832

144,383,420,871

V. 영업이익

21,891,878,780

25,412,262,792

VI. 금융수익(주30)
1,753,577,889

2,383,225,428

VII. 금융비용(주30)
1,382,460,601

1,181,587,221

VIII. 기타영업외수익(주31)
4,164,664,585

3,486,656,129

IX. 기타영업외비용(주31)
5,373,124,550

7,472,820,557

X. 법인세비용차감전순이익

21,054,536,103

22,627,736,571

XI. 법인세비용(주33)
5,795,678,977

7,351,468,089

XII. 당기순이익

15,258,857,126

15,276,268,482

XIII. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

15,257,670,999

15,279,724,045

비지배지분

1,186,127

(3,455,563)

XIV. 주당이익(주27)

기본주당이익

941

943

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 36(당)기
제 35(전)기

I. 당기순이익

15,258,857,126

15,276,268,482

II. 기타포괄이익(손실)

1,281,565,770

(1,026,036,973)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익
975,187,924

29,816,625

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소(주18)
306,377,846

(1,055,853,598)

III. 총포괄이익

16,540,422,896

14,250,231,509

IV. 총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

16,538,366,820

14,253,198,961

비지배지분

2,056,076

(2,967,452)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
이익잉여금
연결기타포괄
손익누계액
연결기타
자본항목
비지배지분
총 계

2018.1.1 (전기초)
17,571,493,000
55,024,455,374
59,608,436,427
(1,132,656,806)
(9,209,787,846)
26,389,291
121,888,329,440

회계정책의 변경효과
-
-
(1,400,499,282)
(262,088,751)
-
-
(1,662,588,033)

2018.1.1 (전기초)- 변경 후
17,571,493,000
55,024,455,374
58,207,937,145
(1,394,745,557)
(9,209,787,846)
26,389,291
120,225,741,407

총포괄손익:

당기순이익
-
-
15,279,724,045
-
-
(3,455,563)
15,276,268,482

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(1,055,853,598)
-
-
-
(1,055,853,598)

해외사업환산손익
-
-
-
29,328,514
-
488,111
29,816,625

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급
-
-
(4,051,911,000)
-
-
-
(4,051,911,000)

2018.12.31 (전기말)
17,571,493,000
55,024,455,374
68,379,896,592
(1,365,417,043)
(9,209,787,846)
23,421,839
130,424,061,916

2019.1.1 (당기초)
17,571,493,000
55,024,455,374
68,379,896,592
(1,365,417,043)
(9,209,787,846)
23,421,839
130,424,061,916

총포괄손익:

당기순이익
-
-
15,257,670,999
-
-
1,186,127
15,258,857,126

확정급여제도의 재측정요소
-
-
306,377,846
-
-
-
306,377,846

해외사업환산손익
-
-
-
974,317,975
-
869,949
975,187,924

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급
-
-
(4,051,911,000)
-
-
-
(4,051,911,000)

2019.12.31 (당기말)
17,571,493,000
55,024,455,374
79,892,034,437
(391,099,068)
(9,209,787,846)
25,477,915
142,912,573,812

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 36(당)기
제 35(전)기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

19,811,630,209

(42,043,242,049)

1.영업에서 창출된 현금
27,728,544,530

(36,082,085,391)

(1) 당기순이익
15,258,857,126

15,276,268,482

(2) 조정
19,478,001,331

21,255,237,126

법인세비용
5,795,678,977

7,351,468,089

퇴직급여
6,019,853,953

5,615,570,341

감가상각비
7,306,044,338

2,364,274,090

무형자산상각비
739,109,932

952,315,522

수취채권과 계약자산 손상(환입)
(933,902,473)

1,896,206,529

기타의 대손상각비(횡령손실)
850,791,666

3,872,926,605

무형자산처분이익
(219,815,153)

-

유형자산처분이익
(23,754,734)

(23,981,958)

무형자산처분손실
-

770,690

유형자산처분손실
3,873,706

9,740,398

투자자산처분이익
-

(116,393,243)

투자자산처분손실
33,206,325

-

충당부채전입액
118,896,538

11,434,380

외화환산이익
(1,825,558,177)

(1,249,973,897)

외화환산손실
2,131,557,296

1,462,707,059

파생상품평가손실
2,241,415

40,128,003

파생상품거래손실
549,380,492

474,236,048

파생상품거래이익
(91,616,442)

(442,129,854)

파생상품평가이익
(91,847,712)

(98,064,115)

이자비용
598,487,897

502,049,026

배당금수익
(2,554,000)

(47,612,000)

이자수익
(1,482,072,513)

(1,320,434,587)

(3) 자산 및 부채의 증감
(7,008,313,927)

(72,613,590,999)

매출채권의 감소
66,087,806,247

26,997,328,462

미수금의 감소(증가)
27,037,300

(79,306,061)

기타유동자산의 감소
173,089,556,112

46,202,501,230

횡령미수금의 증가
(850,791,666)

(3,872,926,605)

매입채무의 감소
(58,090,274,590)

(49,513,285,913)

미지급금의 증가
1,916,369,197

727,299,935

미지급비용의 증가(감소)
(3,334,246,836)

852,652,059

기타유동부채의 감소
(174,428,431,682)

(88,779,600,645)

기타비유동부채의 증가(감소)
(22,299,227)

141,451,690

퇴직금의 지급
(4,245,898,525)

(4,139,105,034)

관계사 전입(전출)액
75,276,557

(19,218,246)

퇴직연금운용자산의 증가
(7,232,416,814)

(1,131,381,871)

2. 이자의 수취
1,582,436,364

1,350,745,422

3. 이자의 지급
(598,487,960)

(458,085,413)

4. 법인세의 지급
(8,903,416,725)

(6,901,428,667)

5. 배당금의 수취
2,554,000

47,612,000

ll. 투자활동 현금흐름

11,781,408,589

1,696,097,750

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
86,102,005,222

99,680,394,540

금융기관예치금의 감소
84,152,230,000

97,268,045,000

통화선도 거래
189,680,557

536,691,055

보증금의 감소
341,679,600

225,730,351

유형자산의 처분
35,658,570

33,354,575

무형자산의 처분
388,217,820

10,000,000

투자자산의 처분
994,538,675

1,374,503,559

정부보조금의 수령
-

232,070,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(74,320,596,633)

(97,984,296,790)

금융기관예치금의 증가
68,928,736,357

94,406,708,525

통화선도 거래
589,508,495

524,924,470

보증금의 증가
324,906,342

175,632,275

투자자산의 취득
65,155,000

44,670,237

유형자산의 취득
2,548,557,345

2,560,536,108

무형자산의 취득
1,863,733,094

271,825,175

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(16,374,287,587)

1,168,680,655

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

7,048,500,000

단기차입금의 증가
-

7,048,500,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(16,374,287,587)

(5,879,819,345)

단기차입금의 상환
7,470,764,325

1,827,908,345

배당금의 지급
4,051,911,000

4,051,911,000

리스료의 지급
4,851,612,262

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

15,218,751,211

(39,178,463,644)

Ⅴ. 기초의 현금

39,629,096,076

78,780,015,062

Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과

434,623,484

27,544,658

Ⅶ. 기말의 현금(주7)

55,282,470,771

39,629,096,076

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

2019년 12월 31일 현재

2018년 12월 31일 현재

주식회사 지투알과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요
주식회사 지투알(이하 '지배기업')은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는
보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KPX:035000)의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

종속기업 등의 현황은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 2020년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 20 : 리스기간

- 주석 28 : 수익인식시기

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 

-
주석 18
: 확정급여채무의 측정
- 주석 17, 19 : 충당부채

-
주석 21
: 우발부채
- 주석 33: 이연법인세자산의 인식
- 주석 34 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으
며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 34 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석
서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였
습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라

주석4.(11)
에
설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자
연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

연결실체는 종전에 부동산 및 차량운반구 등의 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.
전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다
(주석3.(3) 참조)
. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.
- 리스부채와 동일한 금액. 다
만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함

연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산
과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 01월 01일

기초 사용권자산(*)
3,934,664

전환시점에 남아있는 리스 선급액
25,140

복구충당부채
8,701

리스부채
3,900,823

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액입니다. 계약 개시일 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 1.24%~9.50%입니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 01월 01일

전기말(2018년 12월 31일) 유효한 운용리스 약정
5,396,011

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
5,113,488

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(277,943)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(934,722)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
3,900,823

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다.

피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 당기말 현재 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

① 금융자산: 일반
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산: 사업모형
연결실체는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

④ 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

3) 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다

(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객으로부터 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

비품
3, 4년

기타의유형자산
4, 5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

소프트웨어
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시
비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

보고기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.

- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
· 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐
· 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
· 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음

비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치
중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

(12) 계약자산 및 계약부채 
계약자산은 연결실체가 고객에게 이전한 광고제작 및 대행계약 등에 대하여 그 대가를 받을 권리로 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 재무상태표에 기타유동자산으로 표시하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 광고제작 및 대행 계약을 위해 고객으로부터 이미 받은 대가이며 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종
업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말 부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고
기간말 부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고
있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화
① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(18) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체의 수익은 수입광고대행료 및 광고제작매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 광고주와의 계약에 의하여 광고를 대행 집행하는 대가로 매체사 등으로부터 수취하는 수입광고대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식합니다.

연결실체는 광고제작물과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 제공하고 있고 대체용도가 없는 제작물을 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하나, 지급청구권이 없는 경우에는 광고제작이 완료되어 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.

(20
) 금융수익과 금융비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 파생상품거래이익
- 파생상품평가이익
- 파생상품거래손실
- 파생상품평가손실

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기 법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.

미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들 의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)
- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5.
금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1)
위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다.
연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. (주석 34 참조)

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미
합니다.
연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나,
연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
시장위험관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결
실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
360,775,441
502,403,907

자본(B)
142,912,574
130,424,062

현금성자산 및 금융기관예치금(C)
99,092,414
99,714,678

차입금(D)
928,863
9,873,980

부채비율(A/B)
252.44%
385.21%

순차입금비율((D-C)/B)(*)
-
-

(*) 당기와 전기의 순차입금이 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

6. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명
소재지
지분율
사용
재무제표일
주요
영업활동

당기말
전기말

(주)에이치에스애드
서울
100.00
100.00
12월 31일
광고업

(주)엘베스트
서울
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GIIR America, Inc.
뉴욕
100.00
100.00
12월 31일
광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
북경
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GllR Communications India Private Limited
뉴델리
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GIIR UK Limited
런던
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GIIR Rus LLC
모스크바
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GIIR Do Brasil Ltda.
상파울로
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GIIR Thailand Ltd.
방콕
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GIIR Germany GmbH
프랑크푸르트
100.00
100.00
12월 31일
광고업

GIIR Ukraine LLC
키에프
100.00
100.00
12월 31일
광고업

HS Ad MEA FZ-LLC
두바이
100.00
100.00
12월 31일
광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.
파나마
100.00
100.00
12월 31일
광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD.
하노이
97.00
97.00
12월 31일
광고업

HS GTM Germany GmbH
프랑크푸르트
100.00
100.00
12월 31일
광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

(주)에이치에스애드
313,330,490
251,441,300
61,889,190
285,081,091
3,942,512
4,339,333

(주)엘베스트
50,371,952
46,432,726
3,939,226
21,673,628
3,462,999
3,484,343

GIIR America, Inc.
39,290,763
31,808,118
7,482,645
146,598,745
6,437,317
6,647,565

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
5,381,932
4,950,485
431,447
5,965,563
165,190
167,244

GllR Communications India Private Limited
6,585,119
3,777,343
2,807,776
7,448,048
640,111
659,598

GIIR UK Limited
9,283,166
7,367,410
1,915,756
9,533,575
33,785
156,341

GIIR Rus LLC
8,571,578
6,822,180
1,749,398
16,881,513
402,825
601,944

GIIR Do Brasil Ltda.
594,329
137,491
456,838
1,547,400
(26,596)
(25,963)

GIIR Thailand Ltd.
5,353,090
3,044,724
2,308,366
5,587,268
57,340
309,786

GIIR Germany GmbH
11,046,427
9,362,475
1,683,952
22,156,116
(344,953)
(314,459)

GIIR Ukraine LLC
32,319
-
32,319
-
(6,246)
58

HS Ad MEA FZ-LLC
5,249,315
2,700,114
2,549,201
11,110,489
423,092
493,251

HSAD LATIN AMERICA, S.A.
1,087,978
391,786
696,192
2,013,033
420,765
427,472

HS AD VIETNAM CO., LTD.
1,063,584
214,320
849,264
1,002,950
39,537
68,536

HS GTM Germany GmbH
3,558,666
2,706,629
852,037
10,321,015
(711,270)
(685,289)

합계
460,800,708
371,157,101
89,643,607
546,920,434
14,936,408
16,329,760

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

(주)에이치에스애드
406,382,638
348,832,781
57,549,857
300,926,152
9,218,629
8,326,692

(주)엘베스트
55,766,014
47,310,967
8,455,047
22,469,726
4,939,560
4,959,492

GIIR America, Inc.
92,117,333
86,090,439
6,026,894
115,998,092
2,873,683
3,049,931

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
4,417,564
4,153,361
264,203
7,118,606
(2,160,815)
(2,126,550)

GllR Communications India Private Limited
6,249,310
4,101,132
2,148,178
6,960,073
300,930
214,253

GIIR UK Limited
5,969,993
4,210,578
1,759,415
14,419,656
185,687
158,262

GIIR Rus LLC
3,330,758
2,183,304
1,147,454
10,187,527
329,724
155,832

GIIR Do Brasil Ltda.
696,331
213,530
482,801
1,711,046
54,663
5,397

GIIR Thailand Ltd.
3,848,925
1,850,345
1,998,580
4,867,420
95,288
183,690

GIIR Germany GmbH
11,551,786
9,553,375
1,998,411
29,582,369
440,667
433,950

GIIR Ukraine LLC
32,261
-
32,261
-
(6,773)
(4,534)

HS Ad MEA FZ-LLC
4,251,647
2,195,697
2,055,950
15,458,672
242,487
321,902

HSAD LATIN AMERICA, S.A.
739,124
470,404
268,720
1,413,487
121,206
129,246

HS AD VIETNAM CO., LTD.
949,844
169,116
780,728
817,430
(115,185)
(98,915)

HS GTM Germany GmbH
3,106,423
1,569,096
1,537,327
8,851,426
651,685
619,228

합계
599,409,951
512,904,125
86,505,826
540,781,682
17,171,436
16,327,876

(3) 당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
HS AD VIETNAM CO., LTD.

비지배지분 지분율
3%

유동자산
965,386

비유동자산
98,198

유동부채
197,831

비유동부채
16,489

순자산
849,264

비지배지분의 장부금액
25,478

매출
1,002,950

당기순이익
39,537

기타포괄이익
28,999

총포괄이익
68,536

비지배지분에 배분된 당기순이익
1,186

비지배지분에 배분된 총포괄이익
2,056

영업활동현금흐름
449,114

투자활동현금흐름
(7,960)

재무활동현금흐름
(30,860)

외화표시현금의 환율변동효과
1,658

현금및현금성자산의 순증감
411,952

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

요구불예금
23,721,280
17,995,587

단기투자자산
32,480,053
24,042,852

재무상태표 상 현금및현금성자산
56,201,333
42,038,439

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월
(918,862)
(2,409,343)

현금흐름표 상 현금및현금성자산
55,282,471
39,629,096

8. 금융기관예치금

당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융기관예치금(*1)
42,876,081
57,325,809

장기금융기관예치금(*2)
15,000
350,430

합계
42,891,081
57,676,239

(*1) 당기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,500,000천원은 차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 
(*2) 당기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금 중 15,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

통화선도자산
91,848
98,064

통화선도부채
2,241
40,128

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

파생상품의 최대 익스포저 금액은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

매출채권
309,731,348
374,127,483

미수금
319,782
353,887

미수수익
353,598
452,458

단기보증금
3,344,947
-

소계
313,749,675
374,933,828

비유동:

장기보증금
697,957
4,023,288

합계
314,447,632
378,957,116

(2) 매출채권의 양도
연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 신한은행 등과의 약정은 연결실체가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다.

연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (주석 16 참조)

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액
-
7,048,500

관련된 부채의 장부금액
-
7,048,500

11. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국채및공채
상각후원가 측정
-
334,070

(2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지분증권
창원과학누리(주)(*)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-

출자금
전문건설공제조합
당기손익-공정가치 측정 기타
49,094
49,094

대한건설협회
당기손익-공정가치 측정 기타
125,673
125,673

대한설비건설공제조합
당기손익-공정가치 측정 기타
50,669
50,669

국채및공채
-
상각후원가 측정
5,977
634,038

합계
231,413
859,474

(*) 해당 시장성 있는 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 만기에 대한 정보
당기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
-
334,070

1년 초과 5년 이내
5,977
634,038

합계
5,977
968,108

(4) 당기와 전기 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각
14,140천원및 18,751천원입니다.

12. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
35,654,408
116,362,066

선급비용
904,879
778,698

매입부가세
316,113
327,464

계약자산
11,497,017
1,405,786

합계
48,372,417
118,874,014

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

횡령미수금
49,618,555
48,767,763

대손충당금
(49,618,555)
(48,767,763)

합계
-
-

13. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비품
기타의유형자산
합계

취득원가:

전기초
18,591,939
2,108,513
20,700,452

취득
2,002,803
1,579,828
3,582,631

처분
(2,711,064)
(37,464)
(2,748,528)

기타증감
9,071
-
9,071

순외환차이
10,148
(96,542)
(86,394)

전기말
17,902,897
3,554,335
21,457,232

취득
1,492,861
-
1,492,861

처분
(293,329)
(43,106)
(336,435)

순외환차이
139,011
54,877
193,888

당기말
19,241,440
3,566,106
22,807,546

감가상각누계액:

전기초
(15,221,361)
(483,890)
(15,705,251)

처분
2,680,682
33,561
2,714,243

감가상각비
(1,784,774)
(627,848)
(2,412,622)

순외환차이
(2,749)
25,214
22,465

전기말
(14,328,202)
(1,052,963)
(15,381,165)

처분
254,796
43,105
297,901

감가상각비
(1,749,173)
(975,462)
(2,724,635)

순외환차이
(100,524)
654
(99,870)

당기말
(15,923,103)
(1,984,666)
(17,907,769)

정부보조금:

전기초
-
-
-

증가
(232,070)
-
(232,070)

감가상각비
48,348
-
48,348

전기말
(183,722)
-
(183,722)

감가상각비
58,018
-
58,018

당기말
(125,704)
-
(125,704)

장부금액:

전기초
3,370,578
1,624,623
4,995,201

전기말
3,390,973
2,501,372
5,892,345

당기말
3,192,633
1,581,440
4,774,073

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소프트웨어
영업권
회원권
건설중인
자산
합계

취득원가:

전기초
9,368,416
6,297,382
3,989,881
138,799
19,794,478

취득
305,623
-
-
35,572
341,195

처분
(608,412)
-
(10,771)
-
(619,183)

기타증감
108,800
-
-
(138,800)
(30,000)

순외환차이
(8,331)
-
-
575
(7,756)

전기말
9,166,096
6,297,382
3,979,110
36,146
19,478,734

취득
379,022
-
437,535
1,300,668
2,117,225

처분
(322,578)
-
(471,061)
-
(793,639)

기타증감
550,780
-
-
(601,249)
(50,469)

순외환차이
16,443
-
-
(3,426)
13,017

당기말
9,789,763
6,297,382
3,945,584
732,139
20,764,868

상각누계액:

전기초
(7,580,094)
-
-
-
(7,580,094)

처분
608,412
-
-
-
608,412

무형자산상각비
(952,316)
-
-
-
(952,316)

순외환차이
8,557
-
-
-
8,557

전기말
(7,915,441)
-
-
-
(7,915,441)

처분
322,542
-
-
-
322,542

무형자산상각비
(739,110)
-
-
-
(739,110)

순외환차이
(13,742)
-
-
-
(13,742)

당기말
(8,345,751)
-
-
-
(8,345,751)

손상차손누계액:

전기초
-
-
(302,695)
-
(302,695)

전기말
-
-
(302,695)
-
(302,695)

처분
-
-
302,695
-
302,695

당기말
-
-
-
-
-

장부금액 :

전기초
1,788,322
6,297,382
3,687,186
138,799
11,911,689

전기말
1,250,655
6,297,382
3,676,415
36,146
11,260,598

당기말
1,444,012
6,297,382
3,945,584
732,139
12,419,117

잔여상각내용연수
1.79년

(2) 당기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 659,871천원이며, 전기말 현재 동 약정금액은 없습니다.

(3) 연구개발비
당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 4,239,907천원과 4,939,941천원입니다.

(4) 영업권 
연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 

① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다. 
② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다. 
③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다.
④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트에 대하여 할인율은 각각 11.57% 및 12.65%를 적용하였고, 영구성장율은 0.00%를 적용하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

매입채무
271,758,877
329,141,301

미지급금
8,665,849
8,204,824

미지급비용
12,595,617
15,735,073

소계
293,020,343
353,081,198

비유동:

장기미지급금
492,664
-

합계
293,513,007
353,081,198

16. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말

유동
차입금
기업은행 뉴델리지점
8.00%
562,906
213,456

우리은행 상파울로지점
-
-
70,764

신한은행 유럽지점
3M Libor + 1.6%
97,681
1,851,256

하나은행 파나마지점
3M Libor + 2.4%
258,276
344,631

우리은행 두바이지점
-
-
335,373

우리은행(*1)
-
-
280,500

신한은행(*1)
-
-
6,768,000

무보증사채(*2)
-
4.50%
10,000
-

소계
928,863
9,863,980

비유동
무보증사채(*2)
-
-
-
10,000

합계
928,863
9,873,980

(*1) 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 차입금으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 계약상 만기미도래분으로 인식한 차입금은 없으며, 전기말 인식한 금액은 7,048,500천원 입니다. (주석 10(2) 참조)
(*2) 해당 사채의 만기는 2020년 2월 24일이며, 액면금액과 장부금액이 동일합니다.

17. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
45,889,043
115,364,517

부가세예수금
4,414,634
5,732,958

예수금
1,962,348
2,922,124

선수수익
759
674

복구충당부채(*)
529,848
-

합계
52,796,632
124,020,273

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여및상여
88,601,230
89,237,139

유급휴가부채 관련 비용
914,101
275,014

장기근속휴가부채 관련 비용
125,575
159,196

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
397,754
581,203

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
5,287,954
4,715,912

기타 퇴직급여
334,146
318,455

복리후생비
17,612,784
16,191,869

합계
113,273,544
111,478,788

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사외적립자산
(28,650,487)
(21,013,656)

총 종업원급여자산
(28,650,487)
(21,013,656)

확정급여부채
31,692,438
29,825,763

유급휴가부채
2,286,251
1,736,053

장기근속휴가부채
1,394,338
1,416,637

총 종업원급여부채
35,373,027
32,978,453

연결실체는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 기금적립
연결실체는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 4,265,583천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초금액
29,825,763
26,703,837
(21,013,656)
(19,578,362)
8,812,107
7,125,475

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
5,086,001
4,519,859
-
-
5,086,001
4,519,859

이자원가(수익)
665,292
712,890
(463,339)
(516,837)
201,953
196,053

제도자산 관리비용
-
-
47,224
50,616
47,224
50,616

소계
5,751,293
5,232,749
(416,115)
(466,221)
5,335,178
4,766,528

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(198,842)
88,284
-
-
(198,842)
88,284

(재무적 가정)
(878,834)
845,216
-
-
(878,834)
845,216

(경험조정)
625,959
256,408
-
-
625,959
256,408

- 사외적립자산 수익
-
-
58,925
163,750
58,925
163,750

소계
(451,717)
1,189,908
58,925
163,750
(392,792)
1,353,658

기타 :

납부한 기여금
-
-
(9,830,000)
(3,300,000)
(9,830,000)
(3,300,000)

급여 지급
(3,513,999)
(3,239,447)
2,550,359
2,118,002
(963,640)
(1,121,445)

관계사 전입
1,218,422
-
(469,974)
-
748,448
-

관계사 전출
(1,143,145)
(68,393)
469,974
49,175
(673,171)
(19,218)

순외환차이
5,821
7,109
-
-
5,821
7,109

소계
(3,432,901)
(3,300,731)
(7,279,641)
(1,132,823)
(10,712,542)
(4,433,554)

기말금액
31,692,438
29,825,763
(28,650,487)
(21,013,656)
3,041,951
8,812,107

기말 순확정급여부채 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
31,692,438
29,825,763

사외적립자산
(28,650,487)
(21,013,656)

합계
3,041,951
8,812,107

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
52
8

정기예금
379,533
407,610

단기금융상품
28,256,140
20,591,276

국민연금전환금
14,762
14,762

합계
28,650,487
21,013,656

(6) 확정급여채무
① 보험수리적 가정
당기와 전기 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기대임금상승률
4.07~4.18%
5.07~5.12%

할인률
1.83~1.91%
2.34~2.40%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기와 전기 현재 확정급여채무의 측정에 사용된 관련 근속연수는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

평균 회사 근속연수
5.8년
5.6년

평균 제도 근속연수
5.5년
5.3년

미래 평균 잔여제도 근무연수
6.4년
7.2년

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 듀레이션은 각각 6.1년과 6.7년입니다.

② 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1%P 변동)
(1,673,248)
1,888,545

기대임금상승률 (1%P 변동)
1,838,487
(1,663,010)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채(*1)
103,196
622,314

기타충당부채(*2)
199,619
82,334

장기근속휴가부채
1,394,338
1,416,637

합계
1,697,153
2,121,285

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되
는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 세무조사 결과 추징될 것으로 예상되는 금액 및 연결실체가 피소되어있는 소송에 대하여 패소할 경우 유출될 것으로 예상되는 금액을 소송충당부채로 인식하
고
있습니다. 당기 소송으로 인하여 증가한 기타충당부채 금액은 116,050천원입니다.

20. 리스

(1) 연결실체는 건물, 차량운반구 및 사무용기기를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 

(2) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
사용권자산

건물
차량운반구
사무용기기
합계

취득원가:

회계정책변경효과(*)
2,828,798
782,781
323,085
3,934,664

취득
7,094,754
446,287
36,692
7,577,733

처분
(1,078,924)
(43,479)
-
(1,122,403)

순외환차이
40,891
31,412
94
72,397

당기말
8,885,519
1,217,001
359,871
10,462,391

감가상각누계액:

감가상각비
(4,071,595)
(462,908)
(104,923)
(4,639,426)

처분
111,609
12,336
-
123,945

순외환차이
7,915
(1,688)
9
6,236

당기말
(3,952,071)
(452,260)
(104,914)
(4,509,245)

장부금액:

당기말
4,933,448
764,741
254,957
5,953,146

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액입니다. 계약 개시일 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
4,662,682

리스부채 이자비용
154,844

단기리스 관련비용
3,256,979

소액자산리스 관련 비용
81,181

(4) 당기 중 단기리스와 소액자산리스 관련 비용을 제외한 리스로 인한 현금유출금액은 재무활동현금유출 4,851,612천원, 영업활동현금유출 154,844천원 입니다.

(5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
4,352,769
4,247,679

1년 초과 5년 이내
1,673,974
1,631,404

5년 초과
63,879
63,224

합계
6,090,622
5,942,307

(6) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

유동부채
4,247,679

비유동부채
1,694,628

합계
5,942,307

21
. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, CNY, ,BRL, GBP)

금융기관
종류
통화
약정한도
통화
사용액

하나은행
선수금환급, 계약이행지급보증
KRW
15,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출(*)
KRW
5,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출(*)
KRW
5,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출(*)
KRW
1,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출
KRW
25,000,000
KRW
3,476,674

외상매출채권담보대출
KRW
5,000,000
KRW
293,357

외상매출채권담보대출
KRW
4,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출
KRW
1,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출
KRW
4,000,000
KRW
984,003

구매론
KRW
5,000,000
KRW
1,409,884

외상매출채권담보대출
KRW
1,000,000
KRW
288,688

외상매출채권담보대출(*)
KRW
5,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출(*)
KRW
5,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출(*)
KRW
5,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출(*)
KRW
1,000,000
KRW
-

당좌차월
USD
500,000
USD
223,075

신한은행
외상매출채권담보대출
KRW
5,000,000
KRW
1,280,137

외상매출채권담보대출(*)
KRW
50,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출
KRW
1,000,000
KRW
-

외상매출채권담보대출
KRW
500,000
KRW
78,530

일반자금대출
CNY
5,500,000
CNY
-

당좌차월
EUR
1,500,000
EUR
75,288

당좌차월
EUR
1,000,000
EUR
-

우리은행
외상매출채권담보대출(*)
KRW
10,000,000
KRW
-

일반자금대출
USD
700,000
RUB
-

일반자금대출
USD
700,000
BRL
-

일반자금대출
USD
1,500,000
USD
-

국민은행
외상매출채권담보대출
KRW
5,000,000
KRW
287,019

구매론
KRW
1,000,000
KRW
-

중소기업은행
외상매출채권담보대출
KRW
10,000,000
KRW
293,213

당좌차월
USD
1,000,000
INR
34,683,064

일반자금대출
GBP
300,000
GBP
-

씨티은행
일반자금대출
KRW
10,000,000
KRW
-

(*) 해당 약정은 당사가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 없습니다.

(2) 연결실체는 신한카드 등과 5,100,000천원의 법인카드 한도의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등
한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역
당기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 6,466,581천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무
주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.

창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자
및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(6) 계류중인 소송 등의 사건

당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같으며,
최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용
원고
피고
소송가액
비고

광고비 청구중재
GllR Communications India Private Limited
Vintage
169,858
중재절차 진행중

광고비 청구소송(*)
(주)에이치에스애드
한국지엠(주)
389,565
1심 진행중

구상금 청구소송
현대해상화재보험(주)
(주)에이치에스애드
147,640
1심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 2020년 1월 9일 연결실체는 1심에서 전액 승소 판결을 받았으며, 피고는
2월 XX일
본 판결에 대하여 항소하였습니다.

(7) 횡령혐의 발생
연결실체는 2019년 5월 전 직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 및 업무상횡령 혐의로 서울마포경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 50,279백만원으
로 2019년 6월 전 직원이 구속되어 2019년 7월 기소되었으며(기소금액50,279백만원), 당기말 현재 재판이 진행 중에 있습니다. 

상기 사건과 관련하여 진행된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소송내용
소송건수(건)
소송가액

민사
원고(*1)
지급명령(손해배상)
2
5,000,000

형사
고소인(*2)
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)
1
-

(*1) 민사소송사건

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황(*)

서울서부지방법원
(주)에이치에스애드
前 직원
지급명령(손해배상)
1,000,000
2019.08.13 지급명령결정

서울서부지방법원
(주)에이치에스애드
前 직원
지급명령(손해배상)
1,000,000
2019.11.29 지급명령결정

(*) 상기 민사소송사건은 보고기간말 현재 모두 종결되었으며, 상기 사건과 관련된 후속절차로 연결실체는 2020년 1월 20일 피고에 대한 재산명시를 신청하였습니다.

(*2) 형사소송사건

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
진행상황

서울서부지방법원
(주)에이치에스애드
前 직원
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)
2심 진행중

22. 자본금 및 연결자본잉여금

(1) 당기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 주식수
16,567,409
(359,765)
16,207,644
16,567,409
(359,765)
16,207,644

기말 주식수
16,567,409
(359,765)
16,207,644
16,567,409
(359,765)
16,207,644

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

주당액면금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,567,409주
16,567,409주

자본금
17,571,493
17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
54,456,389
54,456,389

기타자본잉여금(*)
568,066
568,066

합계
55,024,455
55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

23. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
14,085,746
14,085,746

임의적립금
5,412,757
5,412,757

미처분이익잉여금
60,393,531
48,881,393

합계
79,892,034
68,379,896

(2) 법정적립금
당기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
48,881,393
40,109,933

연차배당
(4,051,911)
(4,051,911)

당기순이익
15,258,857
15,276,268

- 차감 : 비지배지분
(1,186)
3,456

확정급여제도의 재측정요소
306,378
(1,055,854)

회계정책변경으로 인한 변동
-
(1,400,499)

기말금액
60,393,531
48,881,393

24. 배당금

(1) 당기와 전기의 지배기업의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당받을주식수
16,207,644주
16,207,644주

주당액면금액
1,000원
1,000원

액면배당률
25%
25%

배당금
4,051,911
4,051,911

(2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당금
4,051,911
4,051,911

당기순이익(지배기업의 소유주 귀속)
15,257,671
15,279,724

배당성향
26.56%
26.52%

(3) 당기와 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

주당배당금
250
250

지배기업의 결산일종가
6,550
7,530

배당수익률
3.82%
3.32%

25. 연결기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

해외사업환산손익
(391,099)
(1,365,417)

26. 연결기타자본항목

당기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(7,090,681)
(7,090,681)

주식선택권
1,637,344
1,637,344

기타자본(*)
(3,756,451)
(3,756,451)

합계
(9,209,788)
(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

기본주당이익:

지배기업 당기순이익
15,257,670,999
15,279,724,045

가중평균유통보통주식수
16,207,644
16,207,644

기본주당이익
941
943

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초 발행보통주식수
16,567,409
16,567,409

자기주식 효과
(359,765)
(359,765)

가중평균유통보통주식수
16,207,644
16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당기와 전기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

28. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출 범주:

제작매출액
470,258,869
458,009,876

수입광고대행료
71,828,342
80,196,812

합계
542,087,211
538,206,688

주요 지리적 시장:

국내
393,100,397
410,142,202

중국
8,157,495
6,490,410

아시아(중국제외)
15,194,075
22,542,237

미국
84,029,880
54,032,218

유럽
38,801,061
41,425,503

기타
2,804,303
3,574,118

합계
542,087,211
538,206,688

수익 인식 시기:

한 시점에 이행
434,160,219
447,262,580

기간에 걸쳐 이행
107,926,992
90,944,108

합계
542,087,211
538,206,688

(2) 계약잔액
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
309,731,348
374,127,483

계약자산
11,497,017
1,405,786

선수금
45,889,043
115,364,517

전기말 인식한 선수금 115,365백만원 중
109,251백만원
은 당기에 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제작매출원가
375,247,011
368,411,004

29. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여및상여
89,220,054
89,354,138

퇴직급여
6,019,854
5,615,570

복리후생비
17,612,784
16,191,869

접대비
1,400,072
1,496,677

감가상각비
6,131,881
1,588,478

무형자산상각비
739,110
952,316

세금과공과
451,397
479,134

광고선전비
800,013
645,538

연구비
4,239,907
4,939,941

지급수수료
6,521,087
4,569,745

교육훈련비
1,163,303
1,009,905

보험료
44,775
40,757

수도광열비
2,247,169
2,201,847

여비교통비
1,797,250
1,613,169

통신비
782,120
746,490

소모품비
362,085
346,396

도서인쇄비
224,055
223,750

수선비
401,546
406,808

차량유지비
682,491
1,061,199

지급임차료
1,659,592
5,917,437

수취채권과 계약자산 손상(환입)
(933,902)
1,896,207

충당부채전입액
118,897
11,434

기타의판매비와관리비
3,262,781
3,074,616

합계
144,948,321
144,383,421

30. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채
14,140
18,751

- 상각후원가 측정 금융자산-기타
1,467,933
1,301,683

배당금수익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,554
47,612

외환차익
6,533
333,888

외화환산이익
78,954
24,704

투자자산처분이익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
116,393

파생상품:

- 통화선도평가이익
91,848
98,064

- 통화선도거래이익
91,616
442,130

금융수익 계
1,753,578
2,383,225

이자비용:

- 상각후원가 측정 금융부채
443,644
502,049

- 리스부채 이자비용
154,844
-

외환차손
46,950
156,683

외화환산손실
152,196
8,491

투자자산처분손실:

-상각후원가 측정 금융자산-국채및공채
33,206
-

파생상품:

- 통화선도평가손실
2,241
40,128

- 통화선도거래손실
549,380
474,236

금융비용 계
1,382,461
1,181,587

당기손익에 인식된 순금융수익
371,117
1,201,638

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
1,442,866
1,809,904

외화환산이익
1,746,604
1,225,270

유형자산처분이익
23,755
23,982

무형자산처분이익
219,815
-

잡이익
197,022
427,500

기타의대손충당금환입
534,602
-

합계
4,164,664
3,486,656

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손
1,395,004
1,952,741

외화환산손실
1,979,361
1,454,216

유형자산처분손실
3,874
9,740

무형자산처분손실
-
771

기타의 대손상각비(횡령손실)(*)
1,385,394
3,872,927

기부금
-
5,942

잡손실
609,492
176,484

합계
5,373,125
7,472,821

(*) 연결실체는 전 직원의 횡령으로 인하여 당기와 전기 포괄손익계산서에 관련 손실을 인식하였습니다.

32.
비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
판매비와관리비
성격별 비용
매출원가
판매비와관리비
성격별 비용

외주비
370,548,907
-
370,548,907
364,299,182
-
364,299,182

인건비
420,852
95,239,908
95,660,760
317,211
94,969,708
95,286,919

감가상각비 등
1,174,163
6,870,991
8,045,154
775,796
2,540,794
3,316,590

지급임차료
1,945,570
1,659,592
3,605,162
2,990,487
5,917,437
8,907,924

세금과공과
72
451,397
451,469
1,622
479,134
480,756

기타
1,157,447
40,726,433
41,883,880
26,706
40,476,348
40,503,054

합계
375,247,011
144,948,321
520,195,332
368,411,004
144,383,421
512,794,425

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세
5,894,690
7,060,021

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
1,735,434
72,824

소계
7,630,124
7,132,845

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸
(1,834,445)
218,623

법인세비용
5,795,679
7,351,468

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업
손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
21,054,536
22,627,737

적용세율에 따른 세부담액
4,403,639
6,142,714

조정사항:

불공제비용 등
(1,790,282)
(148,756)

실현가능성 낮은 이연법인세 변동액
155,440
(1,988,364)

법인세추납액
1,735,434
72,824

종속기업의 당기손순익 지분에 대한 법인세효과
475,510
3,385,958

기타
815,938
(112,908)

법인세비용
5,795,679
7,351,468

평균유효세율
27.53%
32.49%

(3) 당기 중 이연법인
세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
세무조정차이
증가
감소
기말금액

미수수익
(65,820)
-
(40,849)
(65,820)
(40,849)

미지급비용
2,372,368
2,344
1,814,467
2,374,712
1,814,467

퇴직급여충당부채
1,296,366
-
(425,951)
-
870,415

종속기업투자
(1,467,815)
-
(422,538)
-
(1,890,353)

장기투자자산손상차손(*)
157,826
-
-
157,826
-

장기종업원급여부채
296,192
-
294,553
296,192
294,553

금융보증계약부채
8,451
-
10,649
8,451
10,649

무형자산손상차손
66,593
-
-
66,593
-

해외지급보증수수료
114,952
(183)
479
-
115,248

횡령미수금
10,728,908
-
-
120,444
10,608,464

기타
1,200,088
1,965
4,079,513
569,358
4,712,208

이월결손금
878,524
11,487
-
50,149
839,862

합계
15,586,633
15,613
5,310,323
3,577,905
17,334,664

(*) 연결실체는 당기중 장기투자자산손상차손과 관련한 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮아진 것으로 판단하여, 관련 유보금액을 이연법인세자산 인식 대상에서 제외하였습니다.

연결실체는 종속기업인 (주)에이치에스애드 등의 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업이 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 관련 이연법인세부채 7,679,185천원을 인식하지 않았습니다. 

한편, 해외 종속기업으로부터 배당과 관련하여 외국납부세액 이월세액공제액 430,384천원에 대해서 실현 가능성이 낮아 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (소멸시기: 2020년 202,434천원, 2021년 227,950천원)

(4) 전기 중 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
세무조정차이
회계정책변경효과
증가
감소
기말금액

미수수익
(80,240)
-
-
(65,820)
(80,240)
(65,820)

미지급비용
2,370,368
-
-
2,372,368
2,370,368
2,372,368

확정급여채무
845,617
-
-
493,730
42,981
1,296,366

종속기업투자
(423,172)
-
-
(1,044,643)
-
(1,467,815)

장기투자자산평가손익
(73,922)
-
-
73,922
-
-

장기투자자산손상차손
671,049
-
-
-
513,223
157,826

장기종업원급여부채
280,536
-
-
296,192
280,536
296,192

금융보증계약부채
12,262
-
-
8,451
12,262
8,451

무형자산손상차손
66,593
-
-
-
-
66,593

해외지급보증수수료
122,058
(7,975)
-
869
-
114,952

횡령미수금 대손충당금
9,876,864
-
-
852,044
-
10,728,908

기타
1,063,212
344
468,935
444,739
777,142
1,200,088

이월결손금
307,292
7,911
-
563,321
-
878,524

합계
15,038,517
280
468,935
3,995,173
3,916,272
15,586,633

연결실체는 종속기업인 (주)에이치에스애드 등의 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업이 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 관련 이연법인세부채 6,315,026천원을 인식하지 않았습니다. 

한편, 해외 종속기업으로부터 배당과 관련하여 외국납부세액 이월세액공제액 430,384천원에 대해서 실현 가능성이 낮아 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (소멸시기: 2020년 202,434천원, 2021년 227,950천원)

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
392,792
(86,414)
306,378
(1,353,658)
297,804
(1,055,854)

34. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타
상각후원가
기타금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산
91,848
-
-
91,848
-
91,848

91,848

출자금
225,436
-
-
225,436
-

225,436
225,436

소계
317,284
-
-
317,284
-
91,848
225,436
317,284

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
56,201,333
-
56,201,333
-
-
-
-

금융기관예치금
-
42,891,081
-
42,891,081
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
314,447,632
-
314,447,632
-
-
-
-

국채및공채
-
5,977
-
5,977
-
-
-
-

소계
-
413,546,023
-
413,546,023
-
-
-
-

금융자산 합계
317,284
413,546,023
-
413,863,307
-
91,848
225,436
317,284

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채
2,241
-
-
2,241
-
2,241
-
2,241

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)
-
-
280,917,390
280,917,390
-
-
-
-

차입금
-
-
928,863
928,863
-
-
-
-

리스부채
-
-
5,942,307
5,942,307
-
-
-
-

소계
-
-
287,788,560
287,788,560
-
-
-
-

금융부채 합계
2,241
-
287,788,560
287,790,801
-
2,241
-
2,241

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 12,595,617천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타
상각후원가
기타금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산
98,064
-
-
98,064
-
98,064
-
98,064

출자금
225,436
-
-
225,436
-
-
225,436
225,436

소계
323,500
-
-
323,500
-
98,064
225,436
323,500

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
42,038,439
-
42,038,439
-
-
-
-

금융기관예치금
-
57,676,239
-
57,676,239
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
378,957,116
-
378,957,116
-
-
-
-

국채및공채
-
968,108
-
968,108
-
-
-
-

소계
-
479,639,902
-
479,639,902
-
-
-
-

금융자산 합계
323,500
479,639,902
-
479,963,402
-
98,064
225,436
323,500

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채
40,128
-
-
40,128
-
40,128
-
40,128

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)
-
-
337,346,125
337,346,125
-
-
-
-

차입금
-
-
9,873,980
9,873,980
-
-
-
-

소계
-
-
347,220,105
347,220,105
-
-
-
-

금융부채 합계
40,128
-
347,220,105
347,260,233
-
40,128
-
40,128

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 15,735,073천원은 포함되지 않았습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
평가기법
유의적이지만 
관측가능하지 않은
투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 
투입변수간 상호관계

선도계약
시장접근법
-
-

출자금
순자산가치법
순자산가치
-

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
56,201,333
42,038,439

금융기관예치금
42,891,081
57,676,239

통화선도자산
91,848
98,064

장기투자자산(출자금)
225,436
225,436

장ㆍ단기투자자산(국채 및 공채)
5,977
968,108

수취채권과 계약자산
325,944,649
380,362,902

합계
425,360,324
481,369,188

당기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국내
303,616,771
338,995,114

미국
802,729
17,921,616

유럽
12,351,007
10,057,286

아시아
7,178,519
10,418,486

기타
1,995,623
2,970,400

합계
325,944,649
380,362,902

② 손상
당기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총 장부금액
손실충당금
총 장부금액
손실충당금

만기일 미도래
321,392,553
-
379,916,372
-

6개월 이하
4,410,417
-
1,556,386
1,110,186

6개월 초과 1년 이하
41,255
-
1,091,297
1,090,967

1년 초과 3년 이하
1,267,104
1,231,464
268,779
268,779

3년 초과
64,784
-
-
-

합계
327,176,113
1,231,464
382,832,834
2,469,932

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,469,932
355,058

손상
33,669
2,214,242

환입
(967,572)
(318,035)

제각
(329,013)
(5,000)

기타(*)
-
244,701

순외환차이
24,448
(21,034)

기말금액
1,231,464
2,469,932

(*) 전기초 계약자산에 대하여 인식하였던 손실충당금 입니다.

③ 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간
당기말
전기말

1~30일
2,855,867
330,844

31~60일
643,364
29,337

61~90일
69,499
8,030

91~120일
770,956
35,534

120일 초과
212,410
42,785

합계
4,552,096
446,530

(3) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내

1년이상

비파생금융부채:

차입금
928,863
951,202
951,202
-

매입채무및기타채무
280,917,390
280,917,390
280,424,726
492,664

리스부채
5,942,307
6,090,622
4,352,769
1,737,853

소계
287,788,560
287,959,214
285,728,697
2,230,517

파생금융부채:

통화선도

현금유출

2,241
728,581
728,581
-

현금유입
-
(726,340)
(726,340)
-

소계
2,241
2,241
2,241
-

합계
287,790,801
287,961,455
285,730,938
2,230,517

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년이상

비파생금융부채:

차입금
9,873,980
9,899,735
9,889,667
10,068

매입채무및기타채무
337,346,125
337,346,125
337,346,125
-

소계
347,220,105
347,245,860
347,235,792
10,068

파생금융부채:

통화선도

현금유출

40,128
139,300
139,300
-

현금유입
-
(99,172)
(99,172)
-

소계
40,128
40,128
40,128
-

합계
347,260,233
347,285,988
347,275,920
10,068

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험
① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY 등
USD
EUR
JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산
10,068,043
293,088
1,905,927
4,935,498
3,265,091
475,907

매출채권및기타채권
34,821,987
6,028,791
444,682
30,857,451
8,516,597
1,235,207

소계
44,890,030
6,321,879
2,350,609
35,792,949
11,781,688
1,711,114

외화부채:

매입채무및기타채무
10,176,053
4,813,398
3,763,354
17,282,067
6,071,538
2,725,764

차입금
-
-
-
335,373
-
-

소계
10,176,053
4,813,398
3,763,354
17,617,440
6,071,538
2,725,764

순외화자산(부채)
34,713,977
1,508,481
(1,412,745)
18,175,509
5,710,150
(1,014,650)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,165.65
1,100.30
1,157.80
1,118.10

EUR
1,304.81
1,298.63
1,297.43
1,279.16

JPY
1,069.76/100엔
996.27/100엔
1,063.47/100엔
1,013.18/100엔

② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 등 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

자본
손익
자본
손익

USD
5% 상승시
1,353,845
1,353,845
708,845
708,845

EUR
5% 상승시
58,831
58,831
222,696
222,696

JPY 등
5% 상승시
(55,097)
(55,097)
(39,571)
(39,571)

(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율:

금융기관예치금
42,876,081
57,325,809

차입금
572,906
7,271,956

순자산(부채)
42,303,175
50,053,853

변동이자율:

현금성자산
22,400,000
13,600,000

차입금
355,957
2,602,024

순자산(부채)
22,044,043
10,997,976

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

0.5%P 상승시
0.5%P 하락시
0.5%P 상승시
0.5%P 하락시

이자수익
87,360
(87,360)
53,040
(53,040)

이자비용
1,388
(1,388)
10,148
(10,148)

순손익효과
85,972
(85,972)
42,892
(42,892)

35. 특
수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

연결실체에 유의적
영향력을 행사하는 기업
(주)LG
(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.
Cavendish Square Holding B.V.

기타
(주)LG의 종속기업
(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)
대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
매출
제작비
기타비용
배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
8,005,458
1,267,591
-
1,449,648

Cavendish Square Holding B.V
-
-
-
1,240,485

(주)LG의 종속기업
(주)서브원(*1)
-
-
18,180
-

㈜에스앤아이코퍼레이션
1,008,027
101,500
342,143
-

(주)LG경영개발원
19,640
40,905
1,048,063
-

(주)LG스포츠
772,581
30,000
-
-

(주)엘지씨엔에스(*2)
598,539
905,752
3,566,009
-

LG CNS America, Inc.(*3)
-
-
412,947
-

LG CNS India Pvt. Ltd.
-
165,593
-
-

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
293,169,000
1,901,787
397,378
-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*4)
141,421,879
656,506
2,454,600
-

합계
444,995,124
5,069,634
8,239,320
2,690,133

(*1) 당기 중 LG의 종속기업에서 대규모기업집단 계열회사로 특수관계자 범주가 변경되어, 2019년 5월 거래부터는 대규모기업집단회사로 분류하였습니다. 또한, 당기 중 대규모기업집단 계열회사에서 제외되어, 2019년 7월까지의 거래내역만을 포함하였습니다.

(*2) 상기 거래에는 (주)엘지씨엔에스로부터 904,468천원의 무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 상기 거래에는 LG CNS America, Inc.로부터 298,434천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(*4) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 205,287천원의 유형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
매출
제작비
기타비용
배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
9,542,092
-
1,262,032
1,449,648

Cavendish Square Holding B.V
-
-
-
1,240,485

(주)LG의 종속기업
(주)서브원(*1)
-
5,451
15,567
-

㈜에스앤아이코퍼레이션(*1)
2,533,911
105,392
337,257
-

(주)LG경영개발원
59,580
76,120
921,684
-

(주)LG스포츠
754,930
120,000
-
-

(주)엘지씨엔에스(*2)
638,350
1,107,112
2,861,917
-

LG CNS China Inc.
-
1,283,714
-
-

LG CNS Europe B.V.
55,717
-
-
-

LG CNS India Pvt. Ltd.(*3)
4,238
60,463
1,535,802
-

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
275,212,895
4,091,364
295,694
-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*4)
119,663,952
443,370
84,246
-

합계
408,465,665
7,292,986
7,314,199
2,690,133

(*1) (주)서브원은 2018년 12월에 물적분할하였으며, 분할 후 존속회사는 (주)에스앤아이코퍼레이션이고 분할설립회사는 (주)서브원입니다. 분할 시점 이전에 발생한 거래 내역은 (주)에스앤아이코퍼레이션 거래 내역에 포함되어 있습니다.

(*2) 엘지엔시스(주)는 2018년 4월에 (주)엘지씨엔에스에 합병되었습니다. 당기 중 엘지엔시스(주)와 발생한 거래 내역은 (주)엘지씨엔에스 거래 내역에 포함되어 있습니다. 상기 거래에는 (주)엘지씨엔에스로부터 390,800천원의 유ㆍ무형자산을 취득한금액이 포함되어 있습니다.

(*3) 상기 거래에는 LG CNS India Pvt. Ltd.로부터 1,511,126천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.
(*4) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 6,107천원의 유형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
19,380,968
789,123

29,365

86,804

(주)LG의 종속기업
㈜에스앤아이코퍼레이션
623,694
-
11,134
2,397

(주)LG경영개발원
-
-
11
14,480

(주)LG스포츠
48,400
-
4,754,200
-

(주)엘지씨엔에스
105,363
-
374,653
712,080

LG CNS America, Inc.
-
-
-
47,932

LG CNS India Pvt. Ltd.
-
-
-
1,379,438

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
204,232,825
305,681
81,134
94,434

LG Electronics U.S.A., Inc. 외
28,038,693
-
231,518
16,444

합계
252,429,943
1,094,804
5,482,015
2,354,009

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
20,618,340
789,123
29,365
86,804

(주)LG의 종속기업
㈜에스앤아이코퍼레이션
676,010
-
11,134
2,397

(주)LG경영개발원
-
-
116
14,480

(주)LG스포츠
48,400
-
4,754,200
-

(주)엘지씨엔에스
105,363
-
435,665
712,080

LG CNS America, Inc.
-
-
-
47,932

LG CNS India Pvt. Ltd.
-
-
-
1,379,438

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
224,012,631
305,681
81,134
94,434

LG Electronics U.S.A., Inc. 외
35,598,504
-
231,518
16,444

합계
281,059,248
1,094,804
5,543,132
2,354,009

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
12,961,819
792,905
-
493,922

(주)LG의 종속기업
(주)서브원
-
-
5,996
17,124

㈜에스앤아이코퍼레이션
195,631
-
-
2,495

(주)LG경영개발원
-
-
146
75,565

(주)LG스포츠
-
-
4,754,200
-

(주)엘지씨엔에스
138,389
-
616,267
620,398

LG CNS China Inc.
-
-
574,166
-

LG CNS India Pvt. Ltd.
-
-
-
2,089,716

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
249,705,418
305,681
75,964
5,253

LG Electronics U.S.A., Inc. 외
22,499,492
-
161,858
860

합계
285,500,749
1,098,586
6,188,597
3,305,333

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
18,301,312
792,905
-
493,922

(주)LG의 종속기업
(주)서브원
-
-
5,996
17,124

㈜에스앤아이코퍼레이션
338,818
-
-
2,495

(주)LG경영개발원
-
-
146
75,565

(주)LG스포츠
5,500
-
4,754,200
-

(주)엘지씨엔에스
138,389
-
616,267
620,398

LG CNS China Inc.
-
-
574,166
-

LG CNS India Pvt. Ltd.
-
-

2,089,716

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
292,593,641
305,681
75,964
5,253

LG Electronics U.S.A., Inc. 외
35,290,126
-
161,858
860

합계
346,667,786
1,098,586
6,188,597
3,305,333

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
비 고

단기급여 등
1,364,666
1,538,644
급여 및 성과급 등

퇴직급여
390,417
370,729

합계
1,755,083
1,909,373

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

36. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객
당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사 (社)이며, 전체 매출의 57%(전기: 54%)를 구성합니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

국내
2,594,712
11,639,870
2,680,372
11,151,667

국외:

중국
34,443
-
53,781
7,880

아시아(중국제외)
1,762,440
13,611
2,713,587
49,063

미국
218,914
732,139
285,267
-

유럽
151,723
33,497
133,446
51,988

기타
11,841
-
25,892
-

소계
2,179,361
779,247
3,211,973
108,931

합계
4,774,073
12,419,117
5,892,345
11,260,598

37. 재무활동 관련 부채의 변동

(1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
그 밖의 효과
기말

당좌차월
사용권자산대체
환율변동효과

단기차입금
7,454,637
(7,470,764)
-
-
16,127
-

당좌차월
2,409,343
-
(1,509,036)
-
18,555
918,862

사채
10,000
-
-
-
-
10,000

리스부채
-
(4,851,612)
-
10,793,919
-
5,942,307

배당금의 지급
-
(4,051,911)
-
-
-
-

합계
9,873,980
(16,374,287)
(1,509,036)
10,793,919
34,682
6,871,169

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
그 밖의 효과
기말

당좌차월
환율변동효과

단기차입금
2,789,684
5,220,592
-
(555,639)
7,454,637

당좌차월
1,908,328
-
496,485
4,530
2,409,343

사채
10,000
-
-
-
10,000

배당금의 지급
-
(4,051,911)
-
-
-

합계
4,708,012
1,168,681
496,485
(551,109)
9,873,980

38. 중요한 비현금거래

당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가
253,492
69,370

유형자산 취득 관련 미지급금 증가
(1,055,697)
1,022,095

건설중인무형자산 본계정 대체
601,249
138,800

장기투자자산 유동성 대체
-
334,070

(2) 재무제표

재 무 상 태 표

제 36 기 2019년 12월 31일 현재

제 35 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 지투알
(단위 : 원)

과 목
제 36(당)기말
제 35(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

46,893,432,396

41,958,593,254

현금및현금성자산(주6,31)
7,173,197,697

128,458,603

단기금융상품(주7,31)
6,400,000,000

3,400,000,000

금융기관예치금(주8,31)
26,450,000,000

31,450,000,000

매출채권및기타채권(주9,31,32)
6,608,530,422

6,567,155,583

선급법인세
84,129,468

116,501,890

기타유동자산(주10)
177,574,809

296,477,178

Ⅱ. 비유동자산

59,953,753,647

56,200,394,449

장기금융기관예치금(주8,31)
2,000,000

2,000,000

장기매출채권및기타채권(주9,31)
3,000,000

192,786,000

종속기업투자(주11)
50,735,946,120

50,965,883,709

유형자산(주12)
680,693,944

575,809,343

무형자산(주13)
3,019,741,318

2,663,658,108

사용권자산(주3,18)
430,351,973

-

이연법인세자산(주29)
5,082,020,292

1,800,257,289

자산 총계

106,847,186,043

98,158,987,703

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,571,791,428

3,220,382,237

매입채무및기타채무(주14,31,32)
2,454,614,440

3,033,550,924

기타유동부채(주15)
203,870,904

186,831,313

유동리스부채(주3,18,31,33)
398,085,084

-

미지급법인세
515,221,000

-

Ⅱ. 비유동부채

17,771,329,788

2,059,080,094

확정급여부채(주16)
535,836,904

1,760,617,320

기타비유동부채(주17)
17,202,442,199

298,462,774

비유동리스부채(주3,18,31,33)
33,050,685

-

부채 총계

21,343,121,216

5,279,462,331

자 본

Ⅰ. 자본금(주20)

17,571,493,000

17,571,493,000

Ⅱ. 자본잉여금(주20)

54,582,336,025

54,582,336,025

Ⅲ. 이익잉여금(주21,22)

18,803,572,450

26,179,032,995

Ⅳ. 기타자본항목(주23)

(5,453,336,648)

(5,453,336,648)

자본 총계

85,504,064,827

92,879,525,372

부채 및 자본 총계

106,847,186,043

98,158,987,703

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알
(단위 : 원)

과 목
제 36(당)기
제 35(전)기

I. 매출액(주24,32)
26,765,281,782

17,217,910,568

II. 매출원가(주24,28,32)
255,985,062

1,453,831,729

III. 매출총이익

26,509,296,720

15,764,078,839

IV. 판매비와관리비(주25,28,32)
15,837,274,890

14,600,150,137

V. 영업이익

10,672,021,830

1,163,928,702

VI. 금융수익(주26)
588,537,595

1,857,401,008

VII. 금융비용(주26)
49,417,994

38,874,119

VIII. 기타영업외수익(주27)
7,866,575

13,672,374

IX. 기타영업외비용(주27)
17,149,087,465

2,627,584,375

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(5,930,079,459)

368,543,590

XI. 법인세수익(주29)
2,718,315,612

176,610,236

XII. 당기순이익(손실)

(3,211,763,847)

545,153,826

XIII. 주당손익

기본주당손익(주30)

(198)

34

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알
(단위 : 원)

과 목
제 36(당)기
제 35(전)기

I. 당기순이익(손실)

(3,211,763,847)

545,153,826

II. 기타포괄손실

(111,785,698)

(183,847,932)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소(주16)
(111,785,698)

(183,847,932)

III. 총포괄이익(손실)

(3,323,549,545)

361,305,894

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
자본총계

2018.1.1(전기초)
17,571,493,000
54,582,336,025
29,607,549,350
262,088,751
(5,453,336,648)
96,570,130,478

회계정책의 변경효과
-
-
262,088,751
(262,088,751)
-
-

2018.1.1(전기초)-재작성 후
17,571,493,000
54,582,336,025
29,869,638,101
-
(5,453,336,648)
96,570,130,478

총포괄손익:

당기순이익
-
-
545,153,826
-
-
545,153,826

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(183,847,932)
-
-
(183,847,932)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급
-
-
(4,051,911,000)
-
-
(4,051,911,000)

2018.12.31(전기말)
17,571,493,000
54,582,336,025
26,179,032,995
-
(5,453,336,648)
92,879,525,372

2019.1.1(당기초)
17,571,493,000
54,582,336,025
26,179,032,995
-
(5,453,336,648)
92,879,525,372

총포괄손익:

당기순손실
-
-
(3,211,763,847)
-
-
(3,211,763,847)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(111,785,698)
-
-
(111,785,698)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급
-
-
(4,051,911,000)
-
-
(4,051,911,000)

2019.12.31(당기말)
17,571,493,000
54,582,336,025
18,803,572,450
-
(5,453,336,648)
85,504,064,827

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 36 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지투알
(단위 : 원)

과 목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

11,092,051,496

3,693,800,407

1. 영업에서 창출된 현금
(2,760,528,352)

(70,185,044)

(1) 당기순이익(손실)
(3,211,763,847)

545,153,826

(2) 조정
2,818,867,712

(522,289,108)

법인세수익
(2,718,315,612)

(176,610,236)

퇴직급여
783,167,998

792,242,260

감가상각비
722,292,625

348,917,782

무형자산상각비
614,347,590

760,922,802

무형자산처분손실
-

770,690

충당부채전입액
16,918,792,012

821,058

유형자산처분손실
-

104,000

종속기업투자주식손상차손
229,937,589

2,608,085,930

외화환산손실
39,605,000

-

이자비용
9,807,226

-

외화환산이익
-

(85,078)

이자수익
(588,537,595)

(692,593,987)

종속기업 배당금수익
(13,191,978,900)

(3,000,000,000)

배당금수익
-

(44,212,000)

유형자산처분이익
(250,221)

(493,911)

투자자산처분이익
-

(116,393,243)

금융보증비용환입
-

(1,003,765,175)

(3) 자산 및 부채의 증감
(2,367,632,217)

(93,049,762)

매출채권의 감소
522,971,233

1,925,029,927

미수금의 증가
(441,065,321)

(219,739,816)

기타유동자산의 감소(증가)
128,535,537

(122,571,519)

매입채무의 감소
(57,317,559)

(1,213,426,685)

미지급금의 증가
239,776,505

263,674,224

미지급비용의 감소
(610,656,904)

(304,016,557)

기타유동부채의 감소
(27,834,391)

(63,301,145)

퇴직금의 지급
(1,642,367,701)

(575,261,663)

관계사 전입(전출)액
694,112,378

(6,169,139)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,203,008,088)

195,814,803

기타비유동부채의 증가
29,222,094

26,917,808

2. 이자의 수취
654,732,844

756,532,012

3. 이자의 지급
(9,807,226)

-

4. 배당금의 수취
13,191,978,900

3,044,212,000

5. 법인세의 환급(지급)
15,675,330

(36,758,561)

ll. 투자활동 현금흐름

450,094,052

159,163,946

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
47,600,310,000

61,455,677,754

금융기관예치금의 감소
47,600,000,000

59,100,000,000

단기금융상품의 감소
-

1,000,000,000

유형자산의 처분
310,000

183,911

무형자산의 처분
-

10,007,000

투자자산의 처분
-

1,345,486,843

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(47,150,215,948)

(61,296,513,808)

금융기관예치금의 증가
42,600,000,000

48,600,000,000

단기금융상품의 증가
3,000,000,000

-

종속기업투자주식의 취득
-

12,373,296,245

유형자산의 취득
609,213,454

173,357,563

무형자산의 취득
941,002,494

149,860,000

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(4,457,801,454)

(4,051,911,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,457,801,454)

(4,051,911,000)

배당금의 지급
4,051,911,000

4,051,911,000

리스료의 지급
405,890,454

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

7,084,344,094

(198,946,647)

Ⅴ.기초의 현금

128,458,603

327,405,250

Ⅵ.외화표시현금의 환율변동효과

(39,605,000)

-

Ⅶ.기말의 현금(주석6)

7,173,197,697

128,458,603

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

2019년 12월 31일 현재

2018년 12월 31일 현재

주식회사 지투알

1. 회사의 개요
주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되
었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
제5조
1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자
자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 이사회에서
2020년 2월 5일
승인되
었으며
,
2020년 3월 20일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준
으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의
판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 18 : 리스기간

- 주석 24
: 수익인식시기

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는
다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상
- 주석 16 : 확정급여채무의 측정
- 주석 15, 17 : 충당부채
- 주석 19 : 우발부채

- 주석 29 : 이연법인세자산의 인식
- 주석 31 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 31 : 금융상품

3. 회계정책의 변경
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지
를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라
주석4.(8)에
설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자
당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

당사는 종전에 부동산 및 차량운반구 등의 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대
하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다
(주석3.(3) 참조)
. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.
- 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을
조정함

당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
2019년 1월 1일

기초 사용권자산(*)
62,655

리스부채
62,655

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액입니다. 계약 개시일 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.11%입니다.

(단위: 천원)

구분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 유효한 운용리스 약정
122,532

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
118,100

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(18,431)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(37,014)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
62,655

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 이용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업투자주식
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 보유하고 있으며, 별도재무제표에서는 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 적용한 바, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 회계처리하고 재무상태표에는 단기금융상품으로 표시하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
① 금융자산: 일반
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산: 사업모형
당사는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

④ 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

3) 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상 
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객으로부터 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

비품
4년

당사는 매 보고기간말에 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

소프트웨어
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 리스

당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

보고기간에 당사가 리스이용자인 경우, 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.

- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
· 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐
· 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
· 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음

비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다

(9) 계약자산 및 계약부채 
계약자산은 당사가 고객에게 이전한 광고제작 및 대행계약 등에 대하여 그 대가를 받을 권리로 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 재무상태표에 기타유동자산으로 표시하고 있습니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 광고제작 및 대행 계약을 위해 고객으로부터 이미 받은 대가이며 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 주식기준보상
당사는 제공받는 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 수익은 경영관리용역수익, 배당수익, 수입광고대행료 및 광고제작매출 등으로 구성되어 있습니다. 경영관리용역수익은 종속회사에게 전반적인 지원관리 용역을제공하는 대가로 발생주의에 따라 수익을 인식합니다. 당사는 광고주와의 계약에 의하여 광고를 대행 집행하는 대가로 매체사 등으로부터 수취하는 수입광고대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식합니다. 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다

당사는 광고제작물과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 제공하고 있고 대체용도가 없는 제작물을 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하나, 지급청구권이 없는 경우에는 광고제작이 완료되어 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.

(17) 금융수익과 금융비용 
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 종속회사 금융보증과 관련하여 발생하는 보증비용(혹은 보증비용환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기 법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다.

미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들 의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)
- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5.
금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

① 매출채권및기타채권
대부분의 채권은 종속기업에 대한 채권으로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 기타 거래처에 대해서는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. (주석 31 참조)

② 보증
당사는 종속기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.(주석 19 참조)

(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
21,343,121
5,279,462

자본(B)
85,504,065
92,879,525

부채비율(A/B)
24.96%
5.68%

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

요구불예금
5,153,744
4,965

단기투자자산
2,019,454
123,494

합계
7,173,198
128,459

7. 단기금융상품

당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

특정금전신탁(*)
6,400,000
3,400,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.

8. 금융기관예치금

당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융기관예치금(*1)
26,450,000
31,450,000

장기금융기관예치금(*2)
2,000
2,000

합계
26,452,000
31,452,000

(*1) 당기
말 현재 단기금융기관예치금 중
12,500,000천원
은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32.(6) 참조)
(*2) 당기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동:

매출채권
91,575
614,546

미수금
6,142,130
5,701,375

미수수익
185,039
251,235

단기보증금
189,786
-

소계
6,608,530
6,567,156

비유동:

장기보증금
3,000
192,786

합계
6,611,530
6,759,942

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
64
135,011

선급비용
177,511
161,466

합계
177,575
296,477

11. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말
결산월
주요
영업활동

소유
지분율
장부금액
소유
지분율
장부금액

(주)에이치에스애드(*1)
서울
100.00%
42,407,249
100.00%
42,407,249
12월 31일
광고업

(주)엘베스트
서울
100.00%
442,293
100.00%
442,293
12월 31일
광고업

GIIR America, Inc.
뉴욕
100.00%
973,426
100.00%
973,426
12월 31일
광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*2)
북경
100.00%
-
100.00%
229,938
12월 31일
광고업

GllR Communications India Private Limited
뉴델리
100.00%
1,824,733
100.00%
1,824,733
12월 31일
광고업

GIIR UK Limited
런던
100.00%
1,146,443
100.00%
1,146,443
12월 31일
광고업

GIIR Rus LLC(*3)
모스크바
100.00%
1,932,550
100.00%
1,932,550
12월 31일
광고업

GIIR Do Brasil Ltda.(*4)
상파울로
100.00%
532,066
100.00%
532,066
12월 31일
광고업

GIIR Thailand Ltd
방콕
100.00%
930,280
100.00%
930,280
12월 31일
광고업

GIIR Germany GmbH
프랑크푸르트
100.00%
510,110
100.00%
510,110
12월 31일
광고업

GIIR Ukraine LLC
키에프
100.00%
36,796
100.00%
36,796
12월 31일
광고업

합계

50,735,946

50,965,884

(*1) 전기 중 (주)에이치에스애드에 10,000,000천원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.
(*2) 당기 및 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 각각 229,938천원 및 1,709,856천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 
(*3) 전기 중 GIIR Rus LLC에 943,000천원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.
(*4) 전기 중 GIIR Do Brasil Ltda.에 1,430,296천원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다. 반면 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여손상차손 898,230천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

(주)에이치에스애드
313,330,490
251,441,300
61,889,190
285,081,091
3,942,512
4,339,333

(주)엘베스트
50,371,952
46,432,726
3,939,226
21,673,628
3,462,999
3,484,343

GIIR America, Inc.
39,290,763
31,808,118
7,482,645
146,598,745
6,437,317
6,647,565

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
5,381,932
4,950,485
431,447
5,965,563
165,190
167,244

GllR Communications India Private Limited
6,585,119
3,777,343
2,807,776
7,448,048
640,111
659,598

GIIR UK Limited
9,283,166
7,367,410
1,915,756
9,533,575
33,785
156,341

GIIR Rus LLC
8,571,578
6,822,180
1,749,398
16,881,513
402,825
601,944

GIIR Do Brasil Ltda.
594,329
137,491
456,838
1,547,400
(26,596)
(25,963)

GIIR Thailand Ltd.
5,353,090
3,044,724
2,308,366
5,587,268
57,340
309,786

GIIR Germany GmbH
11,046,427
9,362,475
1,683,952
22,156,116
(344,953)
(314,459)

GIIR Ukraine LLC
32,319
-
32,319
-
(6,246)
58

합계
449,841,165
365,144,252
84,696,913
522,472,947
14,764,284
16,025,790

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

(주)에이치에스애드
406,382,638
348,832,781
57,549,857
300,926,152
9,218,629
8,326,692

(주)엘베스트
55,766,014
47,310,967
8,455,047
22,469,726
4,939,560
4,959,492

GIIR America, Inc.
92,117,333
86,090,439
6,026,894
115,998,092
2,873,683
3,049,931

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
4,417,564
4,153,361
264,203
7,118,606
(2,160,815)
(2,126,550)

GllR Communications India Private Limited
6,249,310
4,101,132
2,148,178
6,960,073
300,930
214,253

GIIR UK Limited
5,969,993
4,210,578
1,759,415
14,419,656
185,687
158,262

GIIR Rus LLC
3,330,758
2,183,304
1,147,454
10,187,527
329,724
155,832

GIIR Do Brasil Ltda.
696,331
213,530
482,801
1,711,046
54,663
5,397

GIIR Thailand Ltd.
3,848,925
1,850,345
1,998,580
4,867,420
95,288
183,690

GIIR Germany GmbH
11,551,786
9,553,375
1,998,411
29,582,369
440,667
433,950

GIIR Ukraine LLC
32,261
-
32,261
-
(6,773)
(4,534)

합계
590,362,913
508,499,812
81,863,101
514,240,667
16,271,243
15,356,415

12. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
비품
기타의유형자산
합계

취득원가:

전기초
6,769,559
49,903
6,819,462

취득
356,657
-
356,657

처분
(2,250,251)
-
(2,250,251)

전기말
4,875,965
49,903
4,925,868

취득
419,415
-
419,415

당기말
5,295,380
49,903
5,345,283

감가상각누계액:

전기초
(6,251,288)
-
(6,251,288)

감가상각비
(348,918)
-
(348,918)

처분
2,250,147
-
2,250,147

전기말
(4,350,059)
-
(4,350,059)

감가상각비
(314,530)
-
(314,530)

당기말
(4,664,589)
-
(4,664,589)

장부금액:

전기초
518,271
49,903
568,174

전기말
525,906
49,903
575,809

당기말
630,791
49,903
680,694

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소프트웨어
회원권
건설중인자산
합계

취득원가:

전기초
9,152,388
1,671,323
108,800
10,932,511

취득
219,230
-
-
219,230

처분
(395,152)
(10,771)
-
(405,923)

기타증감
108,800
-
(108,800)
-

전기말
9,085,266
1,660,552
-
10,745,818

취득
371,208
48,443
550,780
970,431

기타증감
550,780
-
(550,780)
-

당기말
10,007,254
1,708,995
-
11,716,249

상각누계액:

전기초
(7,716,382)
-
-
(7,716,382)

무형자산상각비
(760,923)
-
-
(760,923)

처분
395,145
-
-
395,145

전기말
(8,082,160)
-
-
(8,082,160)

무형자산상각비
(614,348)
-
-
(614,348)

당기말
(8,696,508)
-
-
(8,696,508)

장부금액:

전기초
1,436,006
1,671,323
108,800
3,216,129

전기말
1,003,106
1,660,552
-
2,663,658

당기말
1,310,746
1,708,995
-
3,019,741

잔여상각내용연수
2.91년

(2) 연구비
당기 중 비용으로 인식한 연구비는 45,000천원이며, 전기 중 비용으로 인식한 연구비는 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
23
57,341

미지급금
1,226,556
1,147,152

미지급비용
1,188,611
1,799,268

금융보증계약부채
39,424
29,790

합계
2,454,614
3,033,551

15. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

예수금
25,023
61

예수부가가치세
133,974
186,770

복구충당부채(*)
44,874
-

합계
203,871
186,831

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여및상여
7,034,258
6,736,827

유급휴가부채 관련 비용
124,894
8,588

장기근속휴가부채 관련 비용
54,117
44,571

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
176,751
316,394

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
553,920
475,848

기타 퇴직급여
52,497
-

복리후생비
1,287,829
1,163,773

합계
9,284,266
8,746,001

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사외적립자산
(4,342,910)
(2,627,445)

종업원급여자산
(4,342,910)
(2,627,445)

확정급여채무
4,878,747
4,388,062

유급휴가부채
271,583
209,403

장기근속휴가부채
283,650
254,428

종업원급여부채
5,433,980
4,851,893

당사는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당사는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 530,549천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초금액
4,388,062
3,879,380
(2,627,445)
(2,761,091)
1,760,617
1,118,289

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
512,722
444,536
-
-
512,722
444,536

이자원가(수익)
97,529
102,842
(56,331)
(71,530)
41,198
31,312

제도자산 관리비용
-
-
6,570
11,275
6,570
11,275

소계
610,251
547,378
(49,761)
(60,255)
560,490
487,123

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(23,866)
12,123
-
-
(23,866)
12,123

(재무적 가정)
(18,471)
109,535
-
-
(18,471)
109,535

(경험조정)
180,148
93,718
-
-
180,148
93,718

- 사외적립자산 수익
-
-
5,504
20,326
5,504
20,326

소계
137,811
215,376
5,504
20,326
143,315
235,702

기타 :

납부한 기여금
-
-
(2,100,000)
-
(2,100,000)
-

급여 지급
(1,413,120)
(258,868)
890,422
184,540
(522,698)
(74,328)

관계사 전입
1,212,864
16,285
(465,802)
(10,965)
747,062
5,320

관계사 전출
(57,121)
(11,489)
4,172
-
(52,949)
(11,489)

소계
(257,377)
(254,072)
(1,671,208)
173,575
(1,928,585)
(80,497)

기말금액
4,878,747
4,388,062
(4,342,910)
(2,627,445)
535,837
1,760,617

기말 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무
4,878,747
4,388,062

사외적립자산
(4,342,910)
(2,627,445)

합계
535,837
1,760,617

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
7
7

단기금융상품
4,342,754
2,627,289

국민연금전환금
149
149

합계
4,342,910
2,627,445

(6) 확정급여채무
① 보험수리적 가정
당기와 전기 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기대임금상승률
4.18%
5.12%

할인율
1.83%
2.34%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기와 전기 확정급여채무의 측정에 사용된 관련 근속연수는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

평균 회사 근속연수
8.4년
9.2년

평균 제도 근속연수
6.2년
8.4년

미래 평균 잔여제도 근무연수
6.2년
6.7년

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 듀레이션은 각각 5.2년 및 5.9년입니다.

② 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1%P 변동)
(225,147)
248,950

미래 급여인상율 (1%P 변동)
242,016
(223,506)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
-
44,035

손해배상충당부채(*)
16,918,792
-

장기근속휴가부채
283,650
254,428

합계
17,202,442
298,463

(*) 당사는 2011년부터 현재까지 종속기업인 (주)에이치에스애드에 회계, 자금 업무등에 대한 경영지원용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 (주)에이치에스애드에서 경영지원업무를 수행하던 당사의 전 직원에 의한 자금 횡령 사고가 발견되었고, 이에 대한 당사의 민사상 손해배상책임범위 확정을 위해 대한상사중재원의 중재절차가 진행 중입니다(주석 19 참조). 당사는 이와 관련하여 보고기간말 현재 이용 가능한 정보를 바탕으로 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.

18. 리스

(1) 당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 

(2) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
사용권자산

건물
차량운반구
합계

취득원가:

회계정책변경효과(*)
-
62,655
62,655

취득
705,277
96,195
801,472

처분
-
(37,456)
(37,456)

당기말
705,277
121,394
826,671

감가상각누계액:

감가상각비
(351,654)
(56,109)
(407,763)

처분
-
11,445
11,445

당기말
(351,654)
(44,664)
(396,318)

장부금액:

당기말
353,623
76,730
430,353

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액 입니다. 계약 개시일 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
407,763

리스부채 이자비용
9,807

단기리스 관련비용
24,183

소액자산리스 관련 비용
5,305

(4) 당기 중 단기리스와 소액자산리스 관련 비용을 제외한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 재무활동현금유출 405,890천원, 영업활동현금유출 9,807천원입니다.

(5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
403,194
398,085

1년 초과 5년 이내
33,600
33,051

합계
436,794
431,136

(6) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

유동부채
398,085

비유동부채
33,051

합계
431,136

19. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원)

금융기관
종류
약정한도
사용액

신한은행
외상매출채권담보대출
1,000,000
-

하나은행
외상매출채권담보대출
4,000,000
-

외상매출채권담보대출
1,000,000
-

(2) 타인에게 제공한 보증 내역
당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, RUB, INR, GBP, BRL, CNY)

피보증처
보증거래처
지급보증액
피보증처 여신한도
사용금액

통화
금액
통화
금액
통화
금액

GllR Communications India Private Limited
중소기업은행
USD
1,000,000
USD
1,000,000
INR
34,683,064

GIIR UK Limited
GBP
300,000
GBP
300,000
GBP
-

GIIR Rus LLC
우리은행
USD
700,000
USD
700,000
RUB
-

GIIR Do Brasil Ltda.
USD
700,000
USD
700,000
BRL
-

GIIR Germany GmbH
신한은행
EUR
1,500,000
EUR
1,500,000
EUR
75,288

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
CNY
5,500,000
CNY
5,500,000
CNY
-

당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하고 있습니다. (주석 14참조)

(3) 당사는 신한카드 등과 500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 경영지원계약
당사는 당기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.

(5) 방송광고업무대행계약 등
한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(6) 계류중인 소송 등의 사건

당기말 현재 당사가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같으며, 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 등의 내용
원고
피고
소송가액
비고

손해배상청구중재
㈜에이치에스애드
㈜지투알
50,278,969
중재절차 진행중

상기 손해배상청구중재와 관련하여 당사는 당기말 현재 16,919백만원을 충당부채로인식하고 있습니다(주석 17 참조).

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 주식수
16,567,409
(359,765)
16,207,644
16,567,409
(359,765)
16,207,644

기말 주식수
16,567,409
(359,765)
16,207,644
16,567,409
(359,765)
16,207,644

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

주당액면금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,567,409주
16,567,409주

자본금
17,571,493
17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
54,456,389
54,456,389

기타자본잉여금
125,947
125,947

합계
54,582,336
54,582,336

21. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
14,085,746
14,085,746

임의적립금
5,412,757
5,412,757

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(694,931)
6,680,530

합계
18,803,572
26,179,033

(2) 법정적립금
당기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
8,785,746
8,785,746

기업발전적립금
5,300,000
5,300,000

합계
14,085,746
14,085,746

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
6,680,530
10,109,046

연차배당
(4,051,911)
(4,051,911)

당기순이익(손실)
(3,211,764)
545,154

확정급여제도의 재측정요소
(111,786)
(183,848)

회계정책변경으로 인한 변동
-
262,089

기말금액
(694,931)
6,680,530

(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기
(처분예정일 :

2020년 3월
20일
)

전기(*)
(처분확정일 :

2019년 3월
15
일
)

Ⅰ. 미처분이익잉여금
(694,930,902)
6,680,529,643

전기이월미처분이익잉여금
2,628,618,643
6,057,134,998

회계정책변경으로 인한 변동
-
262,088,751

당기순이익(손실)
(3,211,763,847)
545,153,826

확정급여제도의 재측정요소
(111,785,698)
(183,847,932)

II. 임의적립금 등의 이입액
5,600,000,000
-

III. 합계
4,905,069,098
6,680,529,643

IV. 이익잉여금처분액
4,862,293,200
4,051,911,000

배당금(주22)
4,862,293,200
4,051,911,000

V. 차기이월미처분이익잉여금
42,775,898
2,628,618,643

22.
배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당받을 주식수
16,207,644주
16,207,644주

주당액면금액
1,000원
1,000원

액면배당률
25%
25%

배당금
4,051,911
4,051,911

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

배당금
4,051,911
4,051,911

당기순이익(손실)
(3,211,764)
545,154

배당성향(*)
-
743.26%

(*) 당기순손실의 발생으로 당기에는 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

주당배당금
250
250

결산일종가
6,550
7,530

배당수익률
3.82%
3.32%

23. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(7,090,681)
(7,090,681)

주식선택권(*)
1,637,344
1,637,344

합계
(5,453,337)
(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출 범주:

경영관리용역수입
13,155,845
12,271,039

제작매출액
417,458
1,946,872

종속기업 배당금수익
13,191,979
3,000,000

합계
26,765,282
17,217,911

주요 지리적 시장:

국내
21,573,467
17,163,772

아시아
-
54,139

미국
5,191,815
-

합계
26,765,282
17,217,911

수익 인식 시기:

한 시점에 이행
13,609,437
4,946,872

기간에 걸쳐 이행
13,155,845
12,271,039

합계
26,765,282
17,217,911

(2)
당
기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
6,230,062
6,314,948

(3) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제작매출원가
255,985
1,453,832

25. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여및상여
7,213,269
6,750,378

퇴직급여
783,168
792,242

복리후생비
1,287,829
1,160,831

접대비
99,575
128,106

감가상각비
722,293
348,918

무형자산상각비
614,348
760,923

세금과공과
41,195
36,883

광고선전비
7,800
7,800

연구비
45,000
-

지급수수료
1,478,829
829,817

교육훈련비
93,042
85,749

보험료
3,036
3,573

수도광열비
299,792
298,107

여비교통비
163,702
184,130

통신비
112,818
99,020

소모품비
20,945
21,476

도서인쇄비
138,721
137,832

수선비
84,496
69,827

차량유지비
76,301
105,581

임차료
-
349,206

복구충당부채전입액
-
821

기타의판매비와관리비
2,551,116
2,428,930

합계
15,837,275
14,600,150

26. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산
542,839
648,183

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
45,699
44,411

외환차익
-
437

투자자산처분이익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
116,393

배당수익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
44,212

금융보증부채환입
-
1,003,765

금융수익 계
588,538
1,857,401

이자비용:

- 리스부채
9,807
-

외화환산손실
39,605
-

외환차손
6
38,874

금융비용 계
49,418
38,874

당기손익에 인식된 순금융수익
539,120
1,818,527

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차익
-
11,678

외화환산이익
-
85

유형자산처분이익
250
494

잡이익
7,616
1,415

합계
7,866
13,672

(2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손
125
17,579

기부금
-
300

유형자산처분손실
-
104

무형자산처분손실
-
771

종속기업주식손상차손
229,938
2,608,086

잡손실
232
744

손해배상충당부채전입액
16,918,792
-

합계
17,149,087
2,627,584

28.
비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
판매관리비
성격별비용
매출원가
판매관리비
성격별비용

외주비
255,985
-
255,985
1,411,068
-
1,411,068

인건비
-
7,996,437
7,996,437
39,608
7,542,620
7,582,228

감가상각비 등
-
1,336,641
1,336,641
-
1,109,841
1,109,841

복리후생비
-
1,287,829
1,287,829
2,942
1,160,831
1,163,773

지급수수료
-
1,478,829
1,478,829
-
829,817
829,817

지급임차료
-
-
-
-
349,206
349,206

세금과공과
-
41,195
41,195
214
36,883
37,097

기타
-
3,696,344
3,696,344
-
3,570,952
3,570,952

합계
255,985
15,837,275
16,093,260
1,453,832
14,600,150
16,053,982

29. 법인세수익

(1) 당기와 전기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용 :

당기법인세
531,918
-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
6,256

소계
531,918
6,256

이연법인세수익 :

일시적차이의 발생과 소멸
(3,250,234)
(182,866)

법인세수익
(2,718,316)
(176,610)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세수익간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(5,930,079)
368,544

적용세율에 따른 세부담액
(1,304,617)
81,080

조정사항:

비과세수익 및 불공제비용
(2,077,162)
(633,224)

법인세추납액
-
6,256

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동
180,764
352,950

기타
482,699
16,328

법인세수익
(2,718,316)
(176,610)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 당기 및 전기에는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(3) 당기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
세무조정차이
증가
감소
기말금액

미수수익
(55,272)
-
(40,709)
(55,272)
(40,709)

미지급비용
395,839
-
256,214
395,839
256,214

퇴직급여충당부채
274,722
-
(157,899)
-
116,823

종속기업투자(*1)
-
-
-
-
-

투자자산손상차손(*2)
130,178
-
-
130,178
-

장기종업원급여부채
55,974
-
62,403
55,974
62,403

금융보증계약부채
6,554
-
8,673
6,554
8,673

해외지급보증수수료
114,950
(183)
481
-
115,248

충당부채
-
-
3,722,134
-
3,722,134

기타
(1,215)
4,348
1,372
3,134
1,371

이월결손금
878,527
11,487
-
50,151
839,863

이연법인세자산
1,800,257
15,652
3,852,669
586,558
5,082,020

(*1) 당사는 종속기업인 (주)에이치에스애드 등의 전환일시점의 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을가능성이 높아 관련 이연법인세부채 1,964,824천원을 인식하지 않았습니다. 
또한, 당기말 현재 GIIR Ukraine LLC, GIIR Do Brasil Ltda 및 Beijing YuanzhimengAdvertising Co., Ltd에 대한 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적차이는실현가능성이 낮아 관련 이연법인세자산 934,792천원을 인식하지 않았습니다.
(*2) 당사는 당기중 투자자산손상차손과 관련된 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮아진 것으로 판단하여, 관련 유보금액을 이연법인세자산 인식 대상에 제외하였습니다.

한편, 당사의 해외 종속기업으로부터 배당과 관련하여 외국납부세액 이월세액공제액430,384천원에 대해서 실현 가능성이 낮아 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (소멸시기: 2020년 202,434천원, 2021년 227,950천원)

(4) 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
세무조정차이
증가
감소
기말금액

미수수익
(69,338)
-
(55,272)
(69,338)
(55,272)

미지급비용
462,723
-
395,839
462,723
395,839

퇴직급여충당부채
118,112
-
156,610
-
274,722

종속기업투자(*1)
-
-
-
-
-

투자자산평가손익
(73,922)
-
73,922
-
-

투자자산손상차손
643,401
-
-
513,223
130,178

장기종업원급여부채
50,052
-
55,974
50,052
55,974

금융보증계약부채(*2)
11,693
-
6,554
11,693
6,554

해외지급보증수수료
122,058
(7,977)
869
-
114,950

기타
(6,535)
-
3,134
(2,186)
(1,215)

이월결손금
307,293
7,910
563,324
-
878,527

이연법인세자산
1,565,537
(67)
1,200,954
966,167
1,800,257

(*1) 당사는 종속기업인 (주)에이치에스애드 등의 전환일시점의 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을가능성이 높아 관련 이연법인세부채 1,964,824천원을 인식하지 않았습니다. 또한, 당기말 현재 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.,와 GIIR Ukraine LLC 및 GIIR Do Brasil Ltda.에 대한 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적차이는실현 가능성이 낮아 관련 이연법인세자산 884,205천원을 인식하지 않았습니다.
(*2) 전기초 현재 GIIR Do Brasil Ltda. 지급보증과 관련하여 인식한 금융보증계약부채에 대한 차감할 일시적차이는 실현 가능성이 낮아 관련 이연법인세자산 202,828천원을 인식하지 않았으나, 전기 중 금융보증계약부채를 환입함에 따라 전기말 현재 일시적차이가 존재하지 않습니다. 

한편, 당사의 해외 종속기업으로부터 배당과 관련하여 외국납부세액 이월세액공제액430,384천원에 대해서 실현 가능성이 낮아 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (소멸시기: 2020년 202,434천원, 2021년 227,950천원)

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(143,315)
31,529
(111,786)
(235,702)
51,854
(183,848)

30. 주당이익

(1) 기본주당이익
① 당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(3,211,763,847)
545,153,826

가중평균유통보통주식수
16,207,644
16,207,644

기본주당이익(손실)
(198)
34

② 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초 발행보통주식수
16,567,409
16,567,409

자기주식 효과
(359,765)
(359,765)

가중평균 유통보통주식수
16,207,644
16,207,644

(2) 희석주당이익
당사는 당기와 전기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

당기손익-
공정가치측정-기타
상각후원가
기타금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품
6,400,000
-
-
6,400,000
-
6,400,000
-
6,400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
7,173,198
-
7,173,198
-
-
-
-

금융기관예치금
-
26,452,000
-
26,452,000
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
6,611,530
-
6,611,530
-
-
-
-

소계
-
40,236,728
-
40,236,728
-
-
-
-

금융자산 합계
6,400,000
40,236,728
-
46,636,728
-
6,400,000
-
6,400,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)
-
-
1,266,003
1,266,003
-
-
-
-

리스부채
-
-
431,136
431,136
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
1,697,139
1,697,139
-
-
-
-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 1,188,611천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

당기손익-
공정가치측정-기타
상각후원가
기타금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품
3,400,000
-
-
3,400,000
-
3,400,000
-
3,400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
128,459
-
128,459
-
-
-
-

금융기관예치금
-
31,452,000
-
31,452,000
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
6,759,942
-
6,759,942
-
-
-
-

소계
-
38,340,401
-
38,340,401
-
-
-
-

금융자산 합계
3,400,000
38,340,401
-
41,740,401
-
3,400,000
-
3,400,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)
-
-
1,234,283
1,234,283
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
1,234,283
1,234,283
-
-
-
-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 1,799,268천원은 포함되지 않았습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분
평가기법
유의적이지만 
관측가능하지 않은
투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 
투입변수간 상호관계

특정금전신탁
시장접근법
-
-

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
7,173,198
128,459

단기금융상품
6,400,000
3,400,000

금융기관예치금
26,452,000
31,452,000

매출채권및기타채권
6,611,530
6,759,942

금융보증
680,510
1,998,884

합계
47,317,238
43,739,285

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국내
6,611,530
6,759,942

② 손
상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
6,611,530
-
6,759,942
-

6개월 이하
-
-
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-
-
-

3년 초과
-
-
-
-

합계
6,611,530
-
6,759,942
-

당기와 전기 중 매
출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(3) 유동성위험
① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년이상

매입채무및기타채무
1,226,579
1,226,579
1,226,579
-

금융보증계약부채(*)

39,424
680,510
680,510
-

리스부채
431,136
436,794
403,194
33,600

합계
1,697,139
2,343,883
2,310,283
33,600

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내

매입채무및기타채무
1,204,493
1,204,493
1,204,493

금융보증계약부채(*)

29,790
1,998,884
1,998,884

합계
1,234,283
3,203,377
3,203,377

(*) 당사는 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업을 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 실행된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

①
환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
USD

당기말
전기말

외화자산:

현금및현금성자산
5,152,210
-

외화부채:

매입채무및기타채무
-
16,123

순외화자산(부채)
5,152,210
16,123

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,165.65
1,100.30
1,157.80
1,118.10

②
민감도분석

당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

자본
손익
자본
손익

USD
5% 상승시
200,936
200,936
(629)
(629)

당기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율:

금융기관예치금
26,450,000
31,450,000

변동이자율:

단기금융상품
6,400,000
3,400,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 당사는 이자부자산을 통해 자금을 운용하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

0.5%P 상승시
0.5%P 하락시
0.5%P 상승시
0.5%P 하락시

이자수익
24,960
(24,960)
13,260
(13,260)

32. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

당사에 유의적 영향력을
행사하는 기업
(주)LG
(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.
Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업
(주)에이치에스애드
(주)에이치에스애드

(주)엘베스트
(주)엘베스트

GIIR America, Inc.
GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited
GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited
GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC
GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.
GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Thailand Ltd.
GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH
GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC
GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의
종속기업
HS Ad MEA FZ-LLC
HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.
HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD
HS AD VIETNAM CO., LTD

HS GTM Germany GmbH
HS GTM Germany GmbH

기타
(주)LG의 종속기업
(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)
대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
경영관리
용역수익
제작매출
배당금수익
제작비
기타비용
배당금의 
지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
-
70,000
-
-
-
1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.
-
-
-
-

1,240,485

당사의 종속기업
(주)에이치에스애드
11,821,339
123,458
-
67,500
41,246
-

(주)엘베스트
1,334,506
-
8,000,164
-
-
-

GIIR America, Inc.
-
-
5,191,815
-
-
-

(주)LG의 종속기업
(주)에스앤아이코퍼레이션
-
-
-
-
177,437
-

(주)서브원(*1)
-
-
-
-
3,585
-

(주)LG경영개발원
-
-
-
-
190,079
-

(주)엘지씨엔에스(*2)
-
-
-
-
3,564,073
-

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
-
224,000
-
-
29,332
-

합계
13,155,845
417,458
13,191,979
67,500
4,005,752
2,690,133

(*1) 당기 중 LG의 종속기업에서 대규모기업집단회사로 특수관계자 범주가 변경되어, 2019년 5월 거래부터는 대규모기업집단회사로 분류하였습니다. 또한, 당기 중 대규모기업집단 계열회사에서 제외되어, 2019년 7월까지의 거래내역만을 포함하였습니다.
(*2) 상기 거래에는 (주)엘지씨엔에스로부터 904,486천원의 무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
경영관리
용역수익
제작매출
배당금
수익
기타비용
배당금의
지급
현금출자

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)LG
-
-
-
-
1,449,648
-

Cavendish Square Holding B.V.
-
-
-
-
1,240,485
-

당사의 종속기업
(주)에이치에스애드
11,031,957
1,517,930
3,000,000
20,883
-
10,000,000

(주)엘베스트
1,239,082
-
-
-
-
-

GIIR America, Inc.
-
-
-
19,544
-
-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd
-
54,139
-
-
-
-

GIIR Rus LLC
-
-
-
-
-
943,000

GIIR Do Brasil Ltda.
-
-
-
-
-
1,430,296

(주)LG의 종속기업
(주)에스엔아이코퍼레이션(*1)
-
-
-
135,955
-
-

(주)서브원(*1)
-
-
-
1,542
-
-

(주)LG경영개발원
-
-
-
176,358
-
-

(주)엘지씨엔에스(*2)
-
-
-
2,859,944
-
-

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
-
374,803
-
17,955
-
-

합계
12,271,039
1,946,872
3,000,000
3,232,181
2,690,133
12,373,296

(*1) (주)서브원은 2018년 12월에 물적분할하였으며, 분할 후 존속회사는 (주)에스앤아이코퍼레이션이고 분할설립회사는 (주)서브원입니다. 분할 시점 이전에 발생한 거래 내역은 (주)에스앤아이코퍼레이션 거래 내역에 포함되어 있습니다. 
(*2) 엘지엔시스(주)는 2018년 4월에 (주)엘지씨엔에스에 합병되었습니다. 전기 중 엘지엔시스(주)와 발생한 거래 내역은 (주)엘지씨엔에스 거래 내역에 포함되어 있습니다. 상기 거래에는 (주)엘지씨엔에스로부터 390,800천원의 유ㆍ무형자산을 취득한금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 
행사하는 기업
㈜LG
77,000
-
-
-

당사의 종속기업
(주)에이치에스애드
14,575
5,662,021
-
1,812

(주)엘베스트
-
476,467
-
-

(주)LG의 종속기업
(주)LG경영개발원
-
-
-
1,760

(주)엘지씨엔에스
-
-
-
711,906

에스앤아이코퍼레이션
-
-
-
425

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
-
-
-
-

합계
91,575
6,138,488
-
715,903

당기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당사의 종속기업
(주)에이치에스애드
417,624
5,259,207
4,120
12,723

(주)엘베스트
-
441,195
-
-

GIIR America, Inc.
-
-
16,123
-

(주)LG의 종속기업
(주)서브원
-
-
-
1,696

(주)에스앤아이코퍼레이션
-
-
-
378

(주)LG경영개발원
-
-
-
4,659

(주)엘지씨엔에스
-
-
-
620,210

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
196,922
-
-
-

합계
614,546
5,700,402
20,243
639,666

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당사의 종속기업
(주)에이치에스애드
503,217
5,259,207
4,120
12,723

(주)엘베스트
-
441,195
-
-

GIIR America, Inc.
-
-
16,123
-

(주)LG의 종속기업
(주)서브원
-
-
-
1,696

(주)에스앤아이코퍼레이션
-
-
-
378

(주)LG경영개발원
-
-
-
4,659

(주)엘지씨엔에스
-
-
-
620,210

대규모기업집단 계열회사
(주)LG전자 외
196,922
-
-
-

합계
700,139
5,700,402
20,243
639,666

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
비 고

단기급여 등
1,364,666
1,538,644
급여 및 성과급 등

퇴직급여
390,417
370,729

합계
1,755,083
1,909,373

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주
특수관계자명
담보제공자산
장부금액
담보설정액
제공처

당사의
종속기업
GIIR Germany GmbH
금융기관예치금
1,500,000

1,273,580

신한은행

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.
1,500,000

1,002,727

(주)에이치에스애드(*)
2,000,000

1,297,000

(주)에이치에스애드(*)
금융기관예치금
2,500,000

1,930,053

우리은행

GIIR Rus LLC
1,000,000
900,768

GIIR Do Brasil Ltda.
1,000,000
900,768

GllR Communications India Private Limited
금융기관예치금
2,000,000
1,265,000
중소기업은행

GIIR UK Limited
1,000,000
490,000

합계

12,500,000
9,059,896

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.

33. 재무활동 관련 부채의 변동

(1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동
비현금거래
기말

사용권자산대체

배당금의 지급
-
(4,051,911)
-
-

리스부채
-
(405,891)
837,027
431,136

합계
-
(4,457,802)
837,027
431,136

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동
기말

배당금의 지급
-
(4,051,911)
-

34. 중요한 비현금거래

당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)
29,429
69,370

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)
(189,800)
183,300

건설중인무형자산 본계정 대체
550,780
108,800

※ 회계감사 이후 해당 내용의 수정사항이 발생할 수 있으며 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

송광륜
1973년 1월
사내이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

송광륜
지투알 CFO
2010.01~2010.12
2011.01~2013.11
2013.12~2014.11
2014.12~2016.11
2016.12~2018.11
2018.12~2019.11
2019.12 ~현재
(주)엘지상사 산업재2경영분석팀
(주)엘지상사 인니경영지원팀장
(주)엘지상사 자원ㆍ원자재경영관리팀장
(주)엘지상사 투자관리팀장
(주)엘지상사 경영기획팀장
(주)엘지상사 경영전략팀장
(주)지투알 CFO
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

송광륜
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

송광륜 이사 후보는 LG그룹 내 주요 계열사에서 약 23년간 근무하며 경영관리 및 기획분야의 풍부한 경험과 지식을 갖추고 있어 향후 회사의 재경 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위한 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함.

확인서

이사 후보자의 확인서.jpg
이사 후보자의 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
14억원

최고한도액
20억원