HL홀딩스 — 주주총회소집공고 (20200305)
제출인: HL홀딩스

주주총회소집공고
2.8
(주)한라홀딩스

주주총회소집공고

2020년 3월 5일

회 사 명 :
주식회사 한라홀딩스

대 표 이 사 :
홍 석 화 / 최 경 선

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 46

(전 화) 031-280-4641

(홈페이지)http://www.hallaholdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략실장
(성 명) 황 주 연

(전 화)
02-526-0588

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제20조 및 제22조에 의거하여 제21기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기를 바라며, 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제24조에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2020년 3월 20일 (금) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 46 (주)한라홀딩스 본사

3. 회의목적사항
 가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도
 운영실태보고

 나. 부의안건
 - 제1호 의안 : 제21기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건
 (주당 예정 배당금 : 보통주 2,000원)
 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 
 제2-1호 의안 : 사내이사 정몽원 선임의 건
 제2-2호 의안 : 사외이사 이병국 선임의 건
 제2-3호 의안 : 사외이사 이용덕 선임의 건
 - 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건
 제3-1호 의안 : 감사위원 이병국 선임의 건
 제3-2호 의안 : 감사위원 이용덕 선임의 건
 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항의 단서 규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사

최경식
(출석률: 100%)
최완수
(출석률: 100%)
서상훈
(출석률: 50%)
정지선
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019.02.13
- 2019년 사업계획 승인의 건
참석
참석
참석
-

- 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
참석
참석
참석
-

- 정관 개정의 건
참석
참석
참석
-

- 내부회계관리제도 개정의 건
참석
참석
참석
-

- 이사후보 추천의 건
참석
참석
참석
-

2
2019.03.11
- 이사후보 추천의 건
참석
참석
불참
-

- 정기 주주총회 개최 및 안건 승인의 건
참석
참석
불참
-

3
2019.03.28
- 대표이사 신규 선임 승인의 건
참석
참석
-
참석

- 사외이사 후보 추천위원 선임의 건
참석
참석
-
참석

5
2019.06.17
- 유럽법인 설립의 건
참석
참석
-
참석

6
2019.07.29
- 해외지점 철수 승인의 건
참석
참석
-
참석

- 해외계열사 지급보증 승인의 건
참석
참석
-
참석

- 회사채 발행 승인의 건
참석
참석
-
참석

7
2019.12.30
- 계열사간 거래 승인의 건
참석
참석
-
참석

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
최경식, 최완수, 서상훈
2019.02.13
- 내부회계관리제도 평가결과 보고의 건
-

- 내부회계관리제도 개정의 건
가결

최경식, 최완수, 정지선
2019.05.14
- 내부회계관리제도 Renewal 진행 보고의 건
-

- 외부감사인의 검토결과 및 감사계획 보고의 건
-

2019.07.29
- 반기검토 진행경과 보고의 건
-

2019.11.08
- 외부감사인의 검토결과 및 감사계획 보고의 건
-

사외이사후보추천위원회
성일모, 최경식, 최완수
2019.02.13
- 사외이사 후보 추천의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
5,000
183
61
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

상표권사용수익
㈜만도
 (계열회사)
19.01~19.12
235
3.5%

물류서비스ㆍ설비
IT서비스
㈜만도
 (계열회사)
19.01~19.12
1,063
15.7%

상품중계ㆍIT서비스

(주)한라
(계열회사)
19.01~19.12
141
2.1%

매입거래
㈜만도
 (계열회사)
19.01~19.12
79
1.1%

㈜위코
 (계열회사)
19.01~19.12
128
1.9%

※상기 비율은 2018년도 별도재무제표상 매출액(6,766억원) 대비 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)만도
(계열회사)
상표권사용수익 및 물류서비스
매출 등
19.01~19.12
1,347
19.9%

(주)한라
(계열회사)
상표권사용수익, IT서비스 등
19.01~19.12
227
3.4%

만도헬라일렉트로닉스(주)
(계열회사)
물류서비스 매출 등
19.01~19.12
102
1.5%

(주)위코
(계열회사)
부품 매입 등
19.01~19.12
128
1.8%

※상기 비율은 2018년도 별도재무제표상 매출액(6,766억원) 대비 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지주회사(持株會社, Holdings Company)란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하'공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원할 등 입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황
당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 순수지주회사로 전환하였습니다. 2015년 7월 1일 자동차 부품ㆍ용품 판매 및 유통업을 영위하는 종속회사 한라마이스터 유한회사를 흡수합병 하였으며, 2015년 12월 31일 계열회사인 주식회사 한라로부터 IT사업부문을 영업 양수하여 사업지주회사로 전환하였습니다. 현재 당사는 자회사로부터 받는 배당수익 수취 , Halla(한라) 및 Mando(만도) 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익 수취, IT제품ㆍ용품판매 및 서비스를 제공하는 사업, 자동차 부품ㆍ용품 판매, 유통 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 지주회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)기준 (주)만도, (주)한라, 만도헬라일렉트로닉스(주) 등 6개의 자회사와 12개의 손자회사를 지배하고 있습니다. 상표권을 소유하고 있는 당사는 브랜드 사용자로부터 매출액의 일정비율만큼 상표권 사용료를 징수하고 있으며, 당사가 보유한 IT Know-How 및 우수한 인적역량을 바탕으로 그룹 계열사에 최신 Trend의 IT Service를 제공하고 있습니다. 이에 당사는 당사의 상표권 수익 등을 Halla(한라) 및 Mando(만도) 브랜드에 대한 법적보호 및 광고ㆍ홍보활동 등 브랜드 가치의 관리ㆍ육성에 사용하고 있으며, 이를 통해 Halla(한라) 및 Mando(만도) 브랜드를 일류 브랜드로 육성해 나갈 것 입니다.

또한 당사는 자동차부품 유통 및 물류업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 부품제조 업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있으며, 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있습니다.

(2) 사업부문별 재무정보
2014년 9월 1일, 회사분할로 인해 지주회사로 전환됨에 따라, 지주회사 및 사업 회사별로 지주부문(지주부문, 통합IT실), 유통물류서비스부문(사업부문과 그 종속회사), 기타(종속회사 제이제이한라)으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 2014년 9월 1일 인적분할로 인해, 자회사의 가치 상승에 역량을 집중하는 지주회사로서의 경영체제를 갖추게 되었으며, 당기 자회사 및 손자회사 지분 정리 등을 통해 공정거래법상 지주회사 행위제한 요건을 모두 해소하여 지주회사 체제를 안정적으로 정착 시켰습니다. 이에 당사는 지주회사 본연의 업무에 충실할 계획이며, 한라그룹 지배구조 투명성을 높여 기업가치를 극대화하기 이해 노력할 것입니다. 또한, 각 사업부문별 책임경영 및 전문화로 미래성장 사업에 대한 집중투자 및 사업구조의 고도화를 실현하고자 합니다.

(4) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 상기 사업의 개요를 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제21(당)기 : 2019년 12월 31일 현재

제20(전)기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한라홀딩스
와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제21(당)기
제20(전)기

자 산

유동자산

322,201,535,110
350,494,484,474

현금및현금성자산
6
113,213,849,133
85,620,326,675

매출채권
6,8,33
115,772,342,841
160,594,763,986

리스채권
6,8,33,34
1,173,971,491
-

기타수취채권
6,8,33
6,256,477,715
21,565,774,242

파생상품자산
5,6,12
270,371,942
324,395,924

재고자산
11
81,171,466,237
78,194,531,406

기타자산
9,17,34
4,343,055,751
4,194,692,241

매각예정비유동자산
36
-
18,002,559,407

비유동자산

1,438,093,609,196
1,355,651,876,829

기타수취채권
5,6,8,9,33
17,850,277,741
10,666,574,898

당기손익-공정가치금융자산
5,6,8
4,095,895,207
637,193,422

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,8
8,212,084,300
14,168,719,490

파생상품자산
5,6,12
15,832,589,120
15,068,249,387

관계기업 등에 대한 투자자산
7,13
912,604,895,104
876,021,254,384

유형자산
7,14
266,675,244,279
262,403,195,682

무형자산
7,15
24,257,854,368
29,191,084,820

사용권자산
7,34
40,683,860,197
-

투자부동산
7,16
142,614,958,838
142,631,081,214

이연법인세자산
23
5,264,029,817
4,864,523,532

기타비유동자산

1,920,225
-

자 산 총 계

1,760,295,144,306
1,724,148,920,710

부 채

유동부채

496,433,842,345
288,541,153,145

매입채무
4,6,33
117,638,996,740
153,995,128,960

기타지급채무
4,6,18,33
34,274,842,256
26,478,508,054

단기차입금
4,6,21
41,326,917,975
53,901,827,234

유동성장기차입금
4,6,21
79,342,771,026
-

유동성사채
4,6,21
195,918,352,510
39,948,110,930

충당부채
20,34
583,356,319
672,245,297

당기법인세부채
23,34
5,025,468,041
8,436,620,236

리스부채
34
15,438,759,127
-

기타부채
9,22,34
6,884,378,351
5,108,712,434

매각예정비유동부채
36
-
1,797,620,803

비유동부채

382,290,680,649
568,562,352,606

사채
4,5,6,21
151,597,710,447
288,515,623,257

장기차입금
4,5,6,21,33
138,912,101,484
207,229,605,683

순확정급여부채
19
11,611,862,103
10,876,894,642

충당부채
20,34
2,023,039,791
-

이연법인세부채
23
39,104,239,270
34,763,508,871

기타지급채무
4,5,6,18
1,251,041,402
12,163,366,430

파생상품부채
4,5,6,12
9,178,416,481
11,520,123,038

리스부채
34
25,670,072,082
-

기타부채
22
2,942,197,589
3,493,230,685

부 채 총 계

878,724,522,994
858,901,126,554

자 본

지배기업의 소유주지분

881,553,160,978
865,233,618,847

자본금
24
55,086,180,000
55,086,180,000

주식발행초과금
24
262,014,747,501
262,014,747,501

기타자본
24
(21,375,963,414)
(35,062,119,148)

기타포괄손익누계액
24,34
(52,647,022,501)
(56,015,764,180)

이익잉여금
25,34
638,475,219,392
639,210,574,674

비지배지분
1
17,460,334
14,175,309

자 본 총 계

881,570,621,312
865,247,794,156

부 채 와 자 본 총 계

1,760,295,144,306
1,724,148,920,710

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제21(당)기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제20(전)기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 한라홀딩스
와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제21(당)기
제20(전)기

매출 및 지분법손익
33,34,35
798,365,158,872
886,548,282,858

재화의 판매

499,561,503,455
570,372,385,029

용역의 제공

231,197,445,291
266,281,052,224

로열티 수익

26,725,919,770
26,319,212,606

지분법손익

40,880,290,356
23,575,632,999

매출원가
27,33,34
639,435,068,082
756,068,164,867

매출총이익

158,930,090,790
130,480,117,991

판매비와관리비
26,27,34
83,256,922,810
72,424,116,411

대손상각비

255,395,992
107,130,744

영업이익

75,417,771,988
57,948,870,836

기타수익
28
7,931,780,926
16,641,405,191

기타비용
28
7,641,345,647
15,800,259,106

유효이자율법에 따른 이자수익
29
671,893,725
1,386,722,808

기타금융수익
29
394,249,804
457,300,000

금융비용
29
27,045,427,702
25,395,567,166

법인세비용차감전순이익

49,728,923,094
35,238,472,563

법인세비용
23,34
11,811,538,482
8,923,655,613

계속영업 당기순이익

37,917,384,612
26,314,816,950

중단영업 당기순손실
36
(1,408,539,731)
(13,210,388,864)

당기순이익

36,508,844,881
13,104,428,086

법인세효과차감후기타포괄손익

2,056,720,946
(6,979,971,683)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

7,116,540,518
(1,494,197,417)

해외사업장환산차이
24
483,955,068
2,362,670,230

관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분 해당액
24
6,702,239,078
(3,998,504,749)

현금흐름위험회피
24
(69,653,628)
141,637,102

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

(5,059,819,572)
(5,485,774,266)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
24
(2,485,733,838)
1,799,236,887

순확정급여부채의 재측정요소

(1,455,150,437)
948,187,204

관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소
19
(1,118,935,297)
(8,233,198,357)

당기총포괄이익

38,565,565,827
6,124,456,403

당기순이익의 귀속

36,508,844,881
13,104,428,086

지배기업의 소유주지분

36,506,635,485
13,110,036,890

계속영업이익

37,915,175,216
26,303,897,892

중단영업손실

(1,408,539,731)
(13,193,861,002)

비지배지분

2,209,396
(5,608,804)

계속영업이익

2,209,396
10,919,058

중단영업손실

-
(16,527,862)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

38,565,565,827
6,124,456,403

지배기업의 소유주지분

38,562,280,802
6,129,069,614

비지배지분
1
3,285,025
(4,613,211)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익
30

계속영업 보통주 주당이익

3,620
2,472

중단영업 보통주 주당손실

(134)
(1,240)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제21(당)기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제20(전)기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 한라홀딩스
와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금

2018.01.01 (전기초)
55,086,180,000
262,014,747,501
(28,832,641,406)
(56,319,808,057)
647,788,817,737
30,368,553
879,767,664,328

전기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
13,110,036,890
(5,608,804)
13,104,428,086

기타포괄손익-공정가치 지분상품 
 평가손익
-
-
-
1,799,236,887
-
-
1,799,236,887

현금흐름위험회피
-
-
-
141,637,102
-
-
141,637,102

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
-
-
-
(3,998,504,749)
-
-
(3,998,504,749)

관계기업등의 순확정급여부채의 
 재측정요소 등
-
-
-
-
(8,233,198,357)
-
(8,233,198,357)

관계기업의 기타자본변동

-
(27,453,702)
-
-
-
(27,453,702)

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
948,187,204
-
948,187,204

해외사업장환산차이
-
-
-
2,361,674,637
-
995,593
2,362,670,230

종속기업의 지배력 상실
-
-

-

(11,580,033)
(11,580,033)

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(14,403,268,800)
-
(14,403,268,800)

자기주식의 취득
-
-
(6,202,024,040)
-
-
-
(6,202,024,040)

2018.12.31 (전기말)
55,086,180,000
262,014,747,501
(35,062,119,148)
(56,015,764,180)
639,210,574,674
14,175,309
865,247,794,156

2019.1.1 (변경전 기초)
55,086,180,000
262,014,747,501
(35,062,119,148)
(56,015,764,180)
639,210,574,674
14,175,309
865,247,794,156

관계기업의 회계정책변경 효과
-
-
-
-
693,469,029
-
693,469,029

2019.1.1 (변경후 기초)
55,086,180,000
262,014,747,501
(35,062,119,148)
(56,015,764,180)
639,904,043,703
14,175,309
865,941,263,185

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
36,506,635,485
2,209,396
36,508,844,881

기타포괄손익-공정가치 지분상품
 평가손익
-
-
-
(2,485,733,838)
-
-
(2,485,733,838)

현금흐름위험회피
-
-
-
(69,653,628)
-
-
(69,653,628)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
-
-
-
6,702,239,078
-
-
6,702,239,078

관계기업 등의 순확정급여부채의 
 재측정요소 등
-
-
-
(1,260,989,372)
142,054,075
-
(1,118,935,297)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,455,150,437)
-
(1,455,150,437)

해외사업장환산차이
-
-
-
482,879,439
-
1,075,629
483,955,068

소유주와의 거래

배당금
-
-
-
-
(21,030,124,000)
-
(21,030,124,000)

자기주식의 취득
-
-
(1,906,083,700)
-
-
-
(1,906,083,700)

자기주식의 소각
-
-
15,592,239,434
-
(15,592,239,434)
-
-

2019.12.31 (당기말)
55,086,180,000
262,014,747,501
(21,375,963,414)
(52,647,022,501)
638,475,219,392
17,460,334
881,570,621,312

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제21(당)기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제20(전)기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 한라홀딩스
와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제21(당)기
제20(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

45,166,967,720

813,740,134

영업으로부터 창출된 현금흐름
31
58,229,996,317

4,837,002,733

이자의 수취

356,564,004

1,147,618,814

이자의 지급

(17,098,253,882)

(21,702,605,313)

배당금의 수취

14,195,496,028

45,428,201,640

법인세의 납부

(10,516,834,747)

(28,896,477,740)

투자활동으로 인한 현금흐름

4,186,028,128

37,223,270,065

금융기관예치금의 순증감

12,650,191,786

28,145,343,063

대여금의 증가

(1,255,605,451)

(319,483,659)

대여금의 감소

1,416,727,342

334,782,571

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(3,499,928,717)

181,790,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

-

(1,000,029,000)

사업의 양도로 인한 현금의 순증감

14,962,705,632

(24,423,747)

유형자산의 취득

(22,864,185,567)

(27,764,742,877)

유형자산의 처분

167,888,857

38,179,563,288

무형자산의 취득

(1,262,559,554)

(509,529,574)

무형자산의 처분

3,870,793,800

-

재무활동으로 인한 현금흐름
31

(22,018,359,503)

(77,215,809,075)

단기차입금의 차입

6,641,408,918

21,900,477,008

단기차입금의 상환

(19,846,535,603)

(57,567,205,000)

유동성장기차입금의 상환

-

(202,455,156)

장기차입금의 증가

9,440,501,484

77,777,600,000

장기차입금의 상환

-

(4,335,915,691)

리스부채의 원금상환

(11,988,059,299)

-

파생금융상품의 정산

(2,060,167,303)

(908,357,396)

사채의 발행

59,000,000,000

57,000,000,000

사채의 상환

(40,000,000,000)

(150,000,000,000)

사채발행비의 지급

(269,300,000)

(274,660,000)

자기주식의 취득

(1,906,083,700)

(6,202,024,040)

배당금의 지급

(21,030,124,000)

(14,403,268,800)

현금및현금성자산의 환율변동효과

258,886,113

1,387,824,382

현금의 증감

27,593,522,458

(37,790,974,494)

기초의 현금

85,620,326,675

123,411,301,169

기말의 현금

113,213,849,133

85,620,326,675

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제21(당)기 : 2019년 12월 31일 현재

제20(전)기 : 2018년 12월 31일
현재

주식회사 한라홀딩스
와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다.

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
약칭
업종
소유지분율(%)
소재지
결산월

회사 소유
종속기업
소유
비지배
지분 소유
계

Uriman, Inc.
URIMAN
자동차부품 및 용품 판매

100

-
-
100
미국
12월

Meister Logistics Corporation America
MLCA
자동차부품 및 용품 유통
100
-
-
100
미국
12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.
HMGT
자동차부품 및 용품 유통
-
51
49
100
미국
12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.
HMTC
자동차부품 및 용품 유통
100
-
-
100
중국
12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.
HMLC
자동차부품 및 용품 유통
100
-
-
100
중국
12월

HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK 
PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi (*1)
HCE
자동차부품 및 용품 유통
100
-
-
100
터키
12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)
WECO
자동차부품의 제조 및 판매

100

-
-
100
한국
12월

주식회사 제이제이한라

JJH
부동산 개발 및 투자
100
-
-
100
한국
12월

(*1) 당기 중 100%출자하여 신규 설립하였습니다.

당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
변동 사유

One Stop Parts Source (*1)
연결회사 보유 종속기업 사업매각 및 법인청산

One Stop Undercar, Inc. (*1)

(*1) 당기 중 URIMAN의 종속기업 OSPS, OSU가 사업매각 및 법인청산으로, 연결범위에서 제외되었습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명
제21(당)기

자산
부채
자본
누적비지배지분

URIMAN
48,738,527
32,907,390
15,831,137
-

MLCA와 그 종속기업
11,428,823
6,119,078
5,309,745
17,460

HMTC
3,634,521
3,666,345
(31,824)
-

HMLC
21,889,978
15,601,495
6,288,483
-

HCE
7,060,688
3,886,094
3,174,594
-

WECO
12,288,956
6,671,497
5,617,459
-

JJH
329,355,234
327,419,359
1,935,875
-

종속기업명
제20(전)기

자산
부채
자본
누적비지배지분

URIMAN과 그 종속기업
60,109,803
44,707,886
15,401,917
-

MLCA와 그 종속기업
17,867,196
12,970,058
4,897,138
14,175

HMTC
6,306,390
5,751,821
554,569
-

HMLC
17,967,442
12,349,884
5,617,558
-

WECO
11,118,715
5,779,392
5,339,323
-

JJH
331,150,063
317,393,240
13,756,823
-

종속기업명
제21(당)기

매출액
당기순손익
총포괄손익
비지배지분에 대한 귀속

당기순이익
총포괄손익

URIMAN
54,651,188
(118,452)
429,220
-
-

MLCA와 그 종속기업
30,268,257
240,344
411,531
2,209
3,285

HMTC
11,282,264
(606,768)
(586,392)
-
-

HMLC
50,204,356
577,806
670,925
-
-

HCE
3,785,636
(93,284)
(93,284)
-
-

WECO
30,067,276
278,136
278,136
-
-

JJH
14,319,793
(11,717,603)
(11,717,603)
-
-

종속기업명
제20(전)기

매출액
당기순손익
총포괄손익
비지배지분에 대한 귀속

당기순이익
총포괄손익

URIMAN과 그 종속기업
46,803,028
(8,832,005)
(6,607,881)
-
-

MLCA와 그 종속기업
72,850,106
481,684
683,289
10,919
11,915

HMTC
14,342,711
(374,141)
(370,990)
-
-

HMLC
56,056,412
1,243,204
1,191,940
-
-

WECO
25,919,450
179,004
179,004
-
-

JJH
16,722,014
(13,367,967)
(13,607,127)
-
-

2. 유의적 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정

기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기준서 제1116호에서는단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는
기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(2)
기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로

그러한

이익에

영향을

미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를

지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사는 단계적 취득으로 지분법을 적용하게 된 경우 단계별 취득원가법에 따라 원가를 측정합니다. 단계별 취득원가법에 따른 원가는 기 보유지분(기타포괄손익-공정가치지분상품 등)에 대하여 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우금액과 추가취득 시점의 이전대가의 합계액입니다. 이때, 기 보유지분의 지분법 적용을 가정한 경우 순자산 변동은 자본으로 반영하며, 추가취득 관련 원가는 이전대가의 일부로 반영합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
 
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
 
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로표시됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
 
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
 
(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
 
2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
 
(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로

기대되는

경우에는

기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은

즉시

기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 

2.9 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산
 
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물

20 ~ 40년

기계장치

5 ~ 15년

공구와기구

3 ~ 10년

비품 및 차량운반구
3 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은

이전대가 등이 취득한

식별가능한

순자산을

초과하는

금액으로

인식됩니다.

이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용 연수

고객관계

13년, 15 년

소프트웨어

3 ~ 10 년

기타무형자산
5, 10, 15년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상
 
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

 
2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.
 
당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.
 
(2) 제거
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2.19 충당부채
 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.
또한, 소송 혹은 분쟁,리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 
2.21 종업원 급여
 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
 
순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여
 
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여
 
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.22 수익인식

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수행의무의 식별

연결회사는 지주/유통·물류서비스 영업을 영위하고 있으며 수익은 종속기업 및 기타투자회사로부터의 상표권 사용 수익 및 IT수익, 자동차 부품 및 용품 유통, 운송 및 복합운송사업과 반제품 부품 공급사업 관련 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 해외 C조건(CIF, CIP 등)에 따라 자동차 부품 및 용품 등을 수출하고 있습니다.
재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)이 된 이후 회사는 운송용역을 제공하므로 해당 운송용역(보험료 포함)을 별도의 수행의무로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 고객에게 운송 및 복합운송서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 운송계약서를검토한 결과, 고객은 회사가 운송용역을 수행함과 동시에 운송용역에 따른 효익을 얻고 소비하고 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서 운송 및 복합운송서비스는 기간에 걸쳐 이행하는 의무로 운송기간동안 수익으로 인식합니다.

3) 변동대가

연결회사는 고객에게 조기상환을 유도하기 위하여 제공되는 매출할인과 판매장려금정책에 의해 고객에게서 받는 대가가 변동할 수 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고,해당 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

4) 본인 대리인

연결회사는 자동차 부품 및 용품을 수출하는 경우, 재화의 인도 외에 별도의 수행의무로 식별된 운송용역을 제공하고 있습니다. 연결회사는 운송계약서를 검토한 결과, 본인으로서 운송용역을 수행하는 것으로 판단하였으며운송용역에 해당하는 대가는 선적시점 이후 고객에게 인도되는 시점까지 발생한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티로 구성되어 있으며 후속 판매시 수익을 인식합니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.23 리스

연결회사는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.

연
결
회사
는 다양한 사무실, 물류센터, 오피스텔, 자동차, 지게차 및 설비를 리스하고 있습니다.리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래

①
에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

최초 적용일 이전에는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

최초 적용일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.

리스 관련 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스 중 12개월 이하이나 계속적으로 갱신되어 온 부동산 및 지게차를 제외한 리스이며, 소액리스자산은 정수기 및 공기청정기 등 소액의 사무용 기기로 구성되어 있습니다(주석 34 참조).

① 연장선택권 및 종료선택권

연
결회사는 일부
부동산 리스계약에
연장선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되고 있습니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 연결재무제표의 승인

연결회사의 연결재무제표는 2020년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제21기 : 2019년 12월 31일 현재

제20기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한라홀딩스

(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당)기
제 20(전)기

자 산

유동자산

252,510,461,698
285,440,345,767

현금및현금성자산
6
89,360,721,310
73,209,407,358

매출채권
6,7,34
91,258,877,385
143,136,661,260

리스채권
6,7,34,35
1,173,971,491
-

기타수취채권
6,7,34
4,328,807,317
6,704,456,269

파생상품자산
5,6,11
270,371,942
324,395,924

재고자산
10
63,765,800,264
59,070,354,327

기타자산
8,17,35
2,351,911,989
2,995,070,629

비유동자산

1,171,273,343,300
1,119,152,096,615

기타수취채권
5,6,7,9,34
28,862,525,495
19,778,979,233

당기손익-공정가치금융자산
5,6,7
84,453,371,939
80,865,304,817

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,7
8,212,084,300
14,168,719,490

파생상품자산
5,6,11
15,832,589,120
15,068,249,387

종속기업에 대한 투자자산
12
62,974,450,326
71,087,131,581

공동기업에 대한 투자자산
12
29,258,493,929
29,258,493,929

관계기업에 대한 투자자산
13
818,237,995,977
786,028,058,852

유형자산
14
62,718,759,429
63,155,204,821

사용권자산
35
26,097,011,330
-

무형자산
15
23,323,157,335
28,422,928,009

투자부동산
16
11,302,904,120
11,319,026,496

자 산 총 계

1,423,783,804,998
1,404,592,442,382

부채

유동부채

248,218,409,115
208,020,561,456

매입채무
4,6,34
93,873,436,047
119,737,874,642

기타지급채무
4,6,18,34
10,006,272,623
18,058,996,442

단기차입금
4,21
5,900,000,000
17,700,000,000

유동성사채
4,6,21
115,918,352,510
39,948,110,930

충당부채
20
404,810,221
457,291,277

당기법인세부채
23
5,025,448,138
8,425,462,686

리스부채
6,34,35
11,655,185,652
-

기타부채
8,22
5,434,903,924
3,692,825,479

비유동부채

329,467,611,901
361,754,503,093

사채
4,5,6,21
151,597,710,447
208,515,623,257

장기차입금
4,5,6,21
135,471,600,000
128,598,200,000

순확정급여부채
19
8,695,270,300
8,497,273,695

충당부채
20,35
1,779,704,152
-

이연법인세부채
23
7,377,813,325
3,744,711,190

기타지급채무
6,18
1,221,041,402
878,571,913

파생상품부채
5,6,11
9,178,416,481
11,520,123,038

리스부채
6,34,35
14,146,055,794
-

부 채 총 계

577,686,021,016
569,775,064,549

자 본

자본금

55,086,180,000
55,086,180,000

주식발행초과금
24
262,014,747,501
262,014,747,501

기타자본
24
1,810,600,427
(11,875,555,307)

기타포괄손익누계액
24
(52,808,003,473)
(55,356,183,599)

이익잉여금
25
579,994,259,527
584,948,189,238

자 본 총 계

846,097,783,982
834,817,377,833

부 채 와 자 본 총 계

1,423,783,804,998
1,404,592,442,382

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제21기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제20기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 한라홀딩스

(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당)기
제 20(전) 기

매출 및 지분법손익
34,36
620,603,274,043
676,634,634,615

재화의 판매

414,301,408,886
456,329,487,172

용역의 제공

143,364,534,492
175,701,236,655

로열티 수익

26,725,919,770
26,319,212,606

지분법손익

30,211,170,895
12,284,458,182

배당수익

6,000,240,000
6,000,240,000

매출원가
27,34,35
492,296,284,734
572,757,850,307

매출총이익

128,306,989,309
103,876,784,308

판매비와관리비
26,27,35
62,554,422,144
52,405,122,236

대손상각비(환입)

222,739,516
(87,238,340)

영업이익

65,529,827,649
51,558,900,412

기타수익
28
7,827,825,534
16,081,634,258

기타비용
28
19,016,412,824
37,932,873,618

유효이자율법에 따른 이자수익
29
4,398,607,143
5,120,022,590

기타금융수익
29
32,400,000
457,300,000

금융비용
29
16,836,034,546
15,795,269,759

법인세비용차감전순이익

41,936,212,956
19,489,713,883

법인세비용
23
10,357,040,532
11,120,629,843

당기순이익

31,579,172,424
8,369,084,040

법인세효과차감후기타포괄손익

1,943,972,396
(8,475,479,832)

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목

6,294,903,336
(3,614,750,370)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 해당액
24
6,364,556,964
(3,756,387,472)

현금흐름위험회피
24
(69,653,628)
141,637,102

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 없는 항목

(4,350,930,940)
(4,860,729,462)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
24
(2,485,733,838)
1,799,236,887

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 등

(513,392,353)
(7,847,313,531)

순확정급여부채의 재측정요소
19
(1,351,804,749)
1,187,347,182

당기총포괄이익

33,523,144,820
(106,395,792)

주당이익

기본주당이익
30
3,015
787

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제 20기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 한라홀딩스

(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2018.01.01 (전기초)
55,086,180,000
262,014,747,501
(5,646,077,565)
(53,540,670,116)
597,642,340,347
855,556,520,167

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
8,369,084,040
8,369,084,040

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
-
-
-
1,799,236,887
-
1,799,236,887

현금흐름위험회피
-
-
-
141,637,102
-
141,637,102

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
-
-
-
(3,756,387,472)
-
(3,756,387,472)

관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등
-
-
-
-
(7,847,313,531)
(7,847,313,531)

관계기업 등의 기타자본변동
-
-
(27,453,702)
-
-
(27,453,702)

순확정급여부채의재측정요소
-
-
-
-
1,187,347,182
1,187,347,182

소유주와의 거래

배당금
-
-
-
-
(14,403,268,800)
(14,403,268,800)

자기주식의 취득
-
-
(6,202,024,040)
-
-
(6,202,024,040)

2018.12.31 (전기말)
55,086,180,000
262,014,747,501
(11,875,555,307)
(55,356,183,599)
584,948,189,238
834,817,377,833

2019.01.01 (변경전 기초)
55,086,180,000
262,014,747,501
(11,875,555,307)
(55,356,183,599)
584,948,189,238
834,817,377,833

관계기업의 회계정책변경 효과
-
-
-
-
693,469,029
693,469,029

2019.01.01 (변경후 기초)
55,086,180,000
262,014,747,501
(11,875,555,307)
(55,356,183,599)
585,641,658,267
835,510,846,862

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
31,579,172,424
31,579,172,424

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
-
-
-
(2,485,733,838)
-
(2,485,733,838)

현금흐름위험회피
-
-
-
(69,653,628)
-
(69,653,628)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
-
-
-
6,364,556,964

6,364,556,964

관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등
-
-
-
(1,260,989,372)
747,597,019
(513,392,353)

순확정급여부채의재측정요소
-
-
-
-
(1,351,804,749)
(1,351,804,749)

소유주와의 거래

배당금
-
-
-
-
(21,030,124,000)
(21,030,124,000)

자기주식의 취득
-
-
(1,906,083,700)
-
-
(1,906,083,700)

자기주식의 소각
-
-
15,592,239,434
-
(15,592,239,434)
-

2019.12.31 (당기말)
55,086,180,000
262,014,747,501
1,810,600,427
(52,808,003,473)
579,994,259,527
846,097,783,982

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제 20기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 한라홀딩스

(단위 : 원)

과 목
주석
제21(당)기
제20(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

56,673,392,799

5,794,566,303

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
64,483,602,847

(1,697,537,693)

이자의 수취

818,315,469

882,069,282

이자의 지급

(13,235,652,260)

(13,485,350,266)

배당금의 수취

14,195,496,028

45,428,201,640

법인세의 납부

(9,588,369,285)

(25,332,816,660)

투자활동으로 인한 현금흐름

(17,396,916,533)

46,528,462,853

금융기관예치금의 순증감

18,121,784

30,565,016,461

종속기업투자주식 취득

(3,539,400,000)

-

종속기업투자주식 처분

-

10,000,000

대여금의 증가

(302,745,707)

(819,483,659)

대여금의 감소

413,474,820

547,451,081

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(3,499,928,717)

181,790,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

-

(1,000,029,000)

유형자산의 취득

(13,797,806,460)

(19,592,930,002)

유형자산의 처분

84,359,947

37,014,656,838

무형자산의 취득

(643,786,000)

(378,008,866)

무형자산의 처분

3,870,793,800

-

재무활동으로 인한 현금흐름
32

(23,062,305,579)

(82,010,710,236)

단기차입금의 상환

(11,800,000,000)

(45,000,000,000)

장기차입금의 증가

6,000,000,000

77,777,600,000

리스부채의 원금상환

(10,996,630,576)

-

파생금융상품의 정산

(2,060,167,303)

(908,357,396)

사채의 발행

59,000,000,000

57,000,000,000

사채의 상환

(40,000,000,000)

(150,000,000,000)

사채발행비의 지급

(269,300,000)

(274,660,000)

자기주식의 취득

(1,906,083,700)

(6,202,024,040)

배당금의 지급

(21,030,124,000)

(14,403,268,800)

현금및현금성자산의 환율변동효과

(62,856,735)

(329,402,329)

현금의 증가(감소)

16,151,313,952

(30,017,083,409)

기초의 현금

73,209,407,358

103,226,490,767

기말의 현금

89,360,721,310

73,209,407,358

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서 (안)

제21(당)기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제20(전)기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 한라홀딩스

(단위 : 원)

구분
제21(당)기
(처분예정일: 2020년 3월 20일)
제20(당)기
(처분확정일: 2019년 3월 28일)

미처분이익잉여금

68,043,408,961

57,405,099,238

전기이월미처분이익잉여금
36,374,975,238

101,166,748,524

회계정책의 변경효과
-

5,130,899,159

관계기업의 회계정책의 변경효과
693,469,029

(50,601,666,136)

순확정급여부채의 재측정요소
(1,351,804,749)

1,187,347,182

관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등
747,597,019

(7,847,313,531)

당기순이익
31,579,172,424

8,369,084,040

합 계

68,043,408,961

57,405,099,238

이익잉여금처분액

20,944,140,000

21,030,124,000

현금배당금 
 (주당배당금(률): 당기: 2,000원(40%) 
 전기: 2,000원(40%))
20,944,140,000

21,030,124,000

차기이월미처분이익잉여금

47,099,268,961

36,374,975,238

주석

제21(당)기 : 2019년 12월 31일 현재

제20(전)기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한라홀딩스

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다.
 
 2. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
 
 2.1 재무제표 작성 기준
 
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정

기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
 
회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고있습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
 
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

(1) 종속기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사는 단계적 취득으로 지분법을 적용하게 된 경우 단계별 취득원가법에 따라 원가를 측정합니다. 단계별 취득원가법에 따른 원가는 기 보유지분(기타포괄손익-공정가치 지분상품 등)에 대하여 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우 금액과 추가취득 시점의 이전대가의 합계액입니다. 이때, 기 보유지분의 지분법 적용을 가정한경우 순자산 변동은 자본으로 반영하며, 추가취득 관련 원가는 이전대가의 일부로 반영합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로표시됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
 
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
 
(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
 
 2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
 
(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물

20, 40 년

기계장치

8, 10, 12 년

공구와기구

5 년

비품 및 차량운반구

5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용 연수

고객관계

13, 15 년

소프트웨어

5 년

기타무형자산

5, 10 년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.
또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원 급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.22 수익인식

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수행의무의 식별

회사는 지주/유통/물류서비스 영업을 영위하고 있으며 수익은 종속기업 및 기타투자회사로부터의 상표권 사용 수익 및 IT수익, 자동차 부품 및 용품 유통, 운송 및 복합운송사업과반제품 부품 공급사업 관련 수익 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 해외 C조건(CIF, CIP 등)에 따라 자동차 부품 및 용품, 반제품 부품 등을 수출하고 있습니다. 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)이 된 이후 회사는 운송용역을 제공하므로 해당 운송용역(보험료 포함)을 별도의 수행의무로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객에게 운송 및 복합운송서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 고객은 회사가 운송용역을 수행함과 동시에 운송용역에 따른 효익을 얻고 소비하고 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서 운송 및 복합운송서비스는 기간에 걸쳐 이행하는 의무로 운송기간동안 수익으로 인식합니다.

3) 변동대가

회사는 고객에게 조기상환을 유도하기 위하여 제공되는 매출할인과 판매장려금정책에 의해 고객에게서 받은 대가가 변동할 수 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

4) 본인 대리인

회사는 자동차 부품 및 용품, 반제품 부품을 수출하는 경우, 재화의 인도 외에 별도의 수행의무로 식별된 운송용역을 제공하고 있습니다. 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 본인으로서 운송용역을 수행하는 것으로 판단하였으며 운송용역에 해당하는 대가는 선적시점 이후 고객에게 인도되는 시점까지 발생한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.23 리스

회사는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.

회사
는 다양한 사무실, 물류센터, 오피스텔, 자동차, 지게차 및 설비를 리스하고 있습니다.리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래

①
에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

최초 적용일 이전에는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

최초 적용일 부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.

리스 관련 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스 중 12개월 이하이나 계속적으로 갱신되어 온 부동산 및 지게차를 제외한 리스이며, 소액리스자산은 정수기 및 공기청정기 등 소액의 사무용 기기로 구성되어 있습니다(주석 35 참조).

① 연장선택권 및 종료선택권

회사는 일부
부동산 리스계약에
연장선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.

2.25 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

※ 상세한 주석사항은

향
후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 21 기
제 20 기

주당배당금
보통주 : 2,000원
보통주 : 2,000원

배당총액
20,944,140천원
21,030,124천원

시가배당율
보통주 : 4.3%
보통주 : 4.4%

※ 상기 시가배당율은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.
※ 전기 배당금총액은 자기주식 보유분을 제외하였습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정몽원
55.08.04
사내이사
본인
이사회

이병국
60.06.09
사외이사
없음
사외이사후보추천위원회

이용덕
60.06.15
사외이사
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정몽원
現 한라그룹 
회장
1997.01 ~ 현재
한라그룹 회장
없음

2000.02 ~ 2016.03
한라홀딩스 이사

2008.03 ~ 2012.11
만도 대표이사 회장

2008.03 ~ 2019.03
한라 대표이사 회장

2013.01 ~ 현재
대한아이스하키 협회장

2013.03 ~ 2017.10
만도 이사

2017.03 ~ 현재
한라홀딩스 이사

2017.11 ~ 현재
만도 대표이사 회장

2019.03 ~ 현재
한라 이사

이병국
現 세계미래포럼
대표
2009.02 ~ 2012.05
새만금사업추진기획단 단장
없음

2012.05 ~ 2013.04
국무총리실 규제개혁실 실장

2013.04 ~ 2013.09
국무조정실 업무평가실 실장

2013.09 ~ 2017.07
새만금개발청 청장

2018.01 ~ 현재
세계미래포럼 대표

이용덕
前 KB국민은행 
부행장
2008.01 ~ 2012.12
KB국민은행 대구지점 영업점장
없음

2013.01 ~ 2014.12
KB국민은행 동대구지역영업그룹 대표

2015.01 ~ 2016.12
KB국민은행 중소기업고객그룹 대표

2017.01 ~ 2017.12
KB국민은행 여신그룹대표 부행장

2018.01 ~ 2018.12
KB국민은행 경영자문역

2019.02 ~ 2020.01
KB국민은행 전문직원(인재개발부 교수)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정몽원
없음
없음
없음

이병국
없음
없음
없음

이용덕
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<이병국>
- 본 후보자는 공직업무 수행의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장에 기여하고자 합니다.

- 본 후보자는 회사와의 거래, 겸직 등을 포함한 대주주와의 특정한 이해관계가 없으며 투명한 의사결정 및 독립적인 직무수행이 가능합니다.

- 본 후보자는 회사의 내실 있는 성장을 바탕으로 가치 창출을 위하여 직무수행 및 의사결정을 수행할 예정입니다.

- 본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감사의무, 경업금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

<이용덕>
- 본 후보자는 금융분야의 전문가로써 관련분야의 충분한 경험과 지식을 가지고 있습니다. 이런 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장에 기여하고자 합니다.

- 본 후보자는 회사와의 거래, 겸직 등을 포함한 대주주와의 특정한 이해관계가 없으며 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능합니다.

- 본 후보자는 회사의 내실 있는 성장을 바탕으로 가치 창출을 위하여 직무수행 및 의사결정을 수행할 예정입니다.

- 본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감사의무, 경업금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<정몽원>
한라그룹 경영전략 수립 및 실행에 기여하였으며, 그룹 사업 전반에 대한 지식과 경험을 바탕으로 각종 현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자라 판단됨

<이병국>
오랜 기간 공직자로서 윤리적 판단과 공정한 업무를 수행하여 당사 사외이사로서 충분한자질과 전문성을 갖추었다고 판단됨

<이용덕>
금융분야의 경험과 지식을 바탕으로 당사의 주요의사결정 과정에서 전문적 의견제시 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있을 것이라고 판단됨 

확인서

확인서(정몽원)

확인서(이병국)

확인서(이용덕)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이병국
60.06.09
사외이사
없음
사외이사후보추천위원회

이용덕
60.06.15
사외이사
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이병국
現 세계미래포럼
대표
2009.02 ~ 2012.05
새만금사업추진기획단 단장
없음

2012.05 ~ 2013.04
국무총리실 규제개혁실 실장

2013.04 ~ 2013.09
국무조정실 업무평가실 실장

2013.09 ~ 2017.07
새만금개발청 청장

2018.01 ~ 현재
세계미래포럼 대표

이용덕
前 KB국민은행
부행장
2008.01 ~ 2012.12
KB국민은행 대구지점 영업점장
없음

2013.01 ~ 2014.12
KB국민은행 동대구지역영업그룹 대표

2015.01 ~ 2016.12
KB국민은행 중소기업고객그룹 대표

2017.01 ~ 2017.12
KB국민은행 여신그룹대표 부행장

2018.01 ~ 2018.12
KB국민은행 경영자문역

2019.02 ~ 2020.01
KB국민은행 전문직원(인재개발부 교수)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이병국
없음
없음
없음

이용덕
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<이병국>
오랜 기간 공직자로서 윤리적 판단과 공정한 업무를 수행하여 감사위원으로 충분한 자질과 전문성을 갖추었다고 판단됨. 이를 바탕으로 감사위원회 의사결정과정의 전문성과 투명성 강화에 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 선임하고자 함.

<이용덕>
금융분야의 경험과 지식을 바탕으로 당사의 주요의사결정 과정에서 전문적 의견제시 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있을 것이라고 판단되어 감사위원회 위원으로 선임하고자 함.

확인서

확인서(이병국)

확인서(이용덕)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

실제 지급된 보수총액
28억원

최고한도액
50억원

※ 실제 지급된 보수총액은 현재 재임 중인 이사 외에 제21기 사업연도 기간동안 이사직을 사임한 인원의 보수를 포함한 금액입니다.

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

[주주총회 집중일 개최 사유]
 당사는 주주총회 집중일을 피하여 주주총회를 개최하려 하였으나, 2019년 연결결산 확정 일정, 외부감사인의 감사 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영을 목적으로 2020년 3월 20일 주주총회를 개최하게 되었습니다.

[코로나 바이러스 19(COVID 19) 관련 안내 사항]
 코로나-19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회에 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 예정이며, 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우에는 별도 장소에서 주주총회에 참석할 수 있음을 알려드립니다. 또한 마스크를 미착용한 주주분들은 출입을 제한할 수 있습니다.

 주주총회 개최 전 코로나-19 확산에 따른 불가피한 장소변경이 있는 경우, 지체 없이 재공시 할 예정입니다