티케이케미칼 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200305)
제출인: 티케이케미칼

참고서류
3.4
(주)티케이케미칼

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 03월 05일

위임권유기간시작일:
2020년 03월 09일

권 유 자:
성 명: 주식회사 티케이케미칼
주 소: 서울시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R&D센터
전화번호: 02-2001-6216

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)티케이케미칼
보통주
4,675,998
-
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)에스엠티케미칼
최대주주
보통주
29,865,530
34.64%
최대주주
-

(주)우방
계열회사
보통주
13,662,250
15.85%
계열회사
-

김해규
임원
보통주
5,000
0.01%
임원
-

소홍석
임원
보통주
1,689
0.00%
임원
-

조유선
계열사임원
보통주
6,000
0.01%
임원
-

계
-
43,540,469
50.50

(참고사항)
 1. 주식소유 비율은 총발행주식수 90,895,434주에서 자사주를 제외한 의결가능한 주식수 86,219,436주 기준으로 산정됨

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김영배
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위한 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 09일 
 (종료일) - 2020년 3월 23일 제 13기 정기주주총회 전일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
(http://evote.ksd.or.kr)

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소
 (일시) 2017년 03월 24일 (금) 오전 09시
 (장소) 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R&D센터 1층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자
 (성명) 김영배 
 (부서 및 직위) IR팀/수석 
 (연락처) 02-2001-6216

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 화학 부문

화학부문 중 폴리에스터의 경우, 세계 최초로 원사를 생산한 영국 ICI사의 생산기술을 도입한 이래 경쟁 기업들과 차별화된 품질의 원사를 생산하기 위한 노력을 지속 하고 있으며, 다양한 제품 및 안정적인 판매구조 확보, 원가 경쟁력을 갖춘 생산설비 구축 등을 통해 견조한 실적을 유지하고 있습니다. 또한 고수익/고기능성 시장을 공략하기 위해 원착사, 쥬라실, 난연사, 열복합사, 저/고수축사, 냉감/보온성 소재 등 차별화 제품 비중을 높이고 있으며, 코오롱머티리얼의 차별화 소재사업 부문의 인수를 통해 차별화 시장에서의 위치를 공고히 할 것입니다. 그리고 국내 대표 생수회사인 스파클과의 리사이클 PET 사업을 위한 업무협약을 통해 국내 최초로 재활용 페트병을 활용한 리사이클 장섬유를 생산, 판매할 예정입니다. 앞으로도 신뢰도 높은 브랜드 이미지 구축과 상황 별 판매전략을 통해 폴리에스터 원사 내수시장을 Leading하는 회사로 자리매김 할 것입니다.

Pet-Resin의 경우, 대규모 장치산업으로 초기 설비투자 비용이 높기 때문에 생산설비의 신규 구축에 소요되는 기간이 길고, 안정적인 품질을 위한 제품 생산에 일정 수준 이상의 기술력을 요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 국내 시장은 2개업체가 시장을 양분하고 있으며 우량 고정 거래선을 통해 안정적인 매출이 이루어 지고 있습니다. 당사는 안정적인 공급체계를 통하여 Buyer와의 굳건한 Partnership을 유지하고, 고품질 이미지를 지속적으로 홍보하면서 신규 시장 진입 장벽에 대처하는 한편, 지속적인 원가 절감을 통한 최적의 원가 구조를 이루어 타사와의 경쟁에서 한 발 앞서나갈 수 있는 토대를 만들어 2017년부터 수익 구조가 개선되었고 특히 2018년과 2019년에 이익이 크게 증가하였습니다. 그리고 2019년 10월에는 스파클, 그리고 12월에는 환경부 산하 한국순환자원유통지원센터 및 스파클과의 리사이클 PET 업무협약을 계기로 미래의 섬유 먹거리 사업인 리사이클 산업 진출을 위한 토대를 마련하였습니다. 앞으로도 회사는 중국 제품의 진입 장벽이 높아진 미국과 일본 등 신규 시장으로의 직수출 확대 및 로컬 거래선의 다변화를 통해 매출 및 수익성 극대화를 위해 노력할 것입니다.

스판덱스는 섬유산업에서 최고의 기술력을 요구하는 제품 군으로 당사는 현재 업계최상위 수준의 품질을 보유 및 유지하기 위하여 지속적으로 노력 중입니다. 기본적으로 신축성이라는 강점을 가지고 있는 스판덱스는 일반 의류부터 고급 의류까지 다양하게 활용되고 있으며, 그 범위 역시 지속적으로 넓어지고 있는 추세입니다. 고 기능성 부가가치 기능을 가진 스판덱스는 상대적으로 경기 민감도가 높은 편이나, 전 세계의 소득 수준의 상향 평준화 추세에 따라 기능성 소재에 대한 선호도가 점점 높아지고 있는 추세로 향후 전망도 밝은 편입니다. 당사는 2016년 하이테크놀로지를 기반으로 신규브랜드인 ARACHRA S2000을 판매하기 시작하였으며, 고급용도 진출을 통한 고 부가가치 시장으로의 판매확대를 지속하고 있습니다. 또한 고객 니즈에 부합하는 다양한 차별화 원사들을 개발 및 판매진행 하고 있습니다. 현재는 높은 염색 견뢰도를 요구하는 High-End 속옷, 수영복 등에 필요한 블랙 스판덱스를 상용판매 중에 있습니다. 기술력이 뒷받침 되어 나오는 신규 차별화 원사의 판매는 곧 브랜드 가치의 지속적인 성장을 의미합니다. 현재 당사의 스판덱스 제품은 오랜 전통을 바탕으로 한 우수한 단위 생산성, 품질 안정성을 기본적으로 지니고 있으며, 국내뿐 만 아니라 전세계의 고객들에게서 고품질 스판덱스 브랜드로 자리 잡아가고 있습니다. 그리고 신속한 A/S 활동으로 브랜드 가치를 더욱 높여 Oeko-Tex Standard 100 Test를 통과함으로써 스위스 TESTEX 기관으로부터 친환경 인증을 받았으며 고객만족 전담 팀을 신설하여 신속한 불만사항 해결을 통한 신뢰와 브랜드 가치 향상에 힘을 싣고 있습니다. 또한 스판덱스 수요 확대가 예상되는 인도에 현지 판매법인을 설립하여 판매 확대는 물론 수익성 확보를 위해 노력할 것입니다. 앞으로도 당사는 끊임없는 개발을 통한 시장 내 리딩 업체가 되도록 노력할 것입니다. 그리고 높아진 제품 경쟁력과 브랜드 파워를 바탕으로 마케팅 타켓을 기존 직물업체에서 벗어나 대형 밴더사, 나아가 메이커 업체로 확대할 예정입니다.

2) 건설 부문

건설부문은 2014년부터 공동주택 시행 사업을 영위하였고 2015년부터는 우방토건을 합병, 조직 내에 건설사업부를 두어 시공을 같이 하고 있으며 현재까지 김포 고촌, 화성봉담, 대전 오류동, 청주 테크노폴리스 분양사업을 성공적으로 진행하였습니다. 당사는 대외 인지도와 신뢰성을 바탕으로 시행사업은 물론 오랜 주택건설 시공 경험과 전문성을 갖춘 전문 인력을 투입하여 시공사업도 병행하고 있습니다. SM그룹 내 공동브랜드인 "우방아이유쉘"을 사용함으로써 브랜드 파워를 강화하였고 내부 인테리어 및 마감재를 고급화하여 타 브랜드 대비 차별화를 진행하고 있습니다. 또한 수요가 우수한 지역만을 선별, 시공과정에서의 안전 및 품질 확보는 물론 '전국망 콜센터'를 도입, 24시간 고객과의 소통 채널을 구축하고 철저한 사후 관리를 통해 고객 만족도를 높여 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 10월에 모델하우스를 오픈한 충남 당진 분양 사업을 시작으로 입지 여건이 우수한 경기도 양주와 부동산 수요가 높은 부산에서 차례로 분양 예정으로, 특히 당진과 양주 사업장의 신규 아파트는 그룹 내 고급 브랜드인 "경남아너스빌"로 새롭게 선보일 예정입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니 다.
※ 아래의 재무제표는 감사 완료 전 재무제표입니다. 
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 16일 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 13(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제13(당)기말
제12(전)기말

자산

Ⅰ.유동자산

214,341,855,647

250,855,551,689

1.현금및현금성자산
5,35
8,664,053,951

6,964,677,061

2.단기금융상품
5,6,35
500,000,000

1,000,000,000

3.매출채권및기타채권
5,7,17,33,35
59,192,567,492

56,646,047,939

4.재고자산
10
106,903,076,577

153,820,940,922

5.당기법인세자산

521,687,414

616,871,624

6.계약자산
26
773,800,923

7,939,621,935

7.기타금융자산
5,9,31,34
23,707,913,204

21,162,165,324

8.기타유동자산
11
12,667,376,504

1,293,847,302

9.매각예정자산
38,39
1,411,379,582

1,411,379,582

Ⅱ.비유동자산

464,259,738,782

432,350,306,717

1.장기금융상품
5,6,36
3,000,000

3,000,000

2.장기매출채권및 기타채권

126,409,470

219,184,065

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,8,36
1,207,043,700

1,197,004,620

4.관계기업투자
12
279,685,340,514

259,847,628,164

5.유형자산
13,35
158,127,854,945

152,556,893,149

6.사용권자산
18
3,406,246,059

7.투자부동산
14
15,533,653,943

15,533,653,943

8.무형자산
15
3,907,446,931

797,517,794

9.기타비유동금융자산
5,9,34,36
2,184,922,549

2,152,453,259

10.기타비유동자산
11
77,820,671

42,971,723

자산총계

678,601,594,429

683,205,858,406

부채

Ⅰ.유동부채

312,371,884,272

347,809,781,041

1.매입채무및기타채무
5,16,34,36
84,357,397,160

104,752,108,976

2.차입금
5,17,34,35,37
207,125,257,858

189,982,921,151

3.유동성장기부채
5,17,34,35,37
14,679,336,000

9,096,000,000

4.계약부채
26
1,342,850,085

40,969,271,480

5.리스부채
5,18
664,612,158

6.당기법인세부채
32
1,866,593,213

374,238,645

7.기타금융부채
5,19,36
223,304,183

300,010,433

8.기타유동부채
21
2,112,533,615

2,335,230,356

Ⅱ.비유동부채

97,977,099,346

75,793,861,418

1.장기매입채무및 기타채무
5,16,34,36
383,290,697

341,959,351

2.장기차입금
5,17,34,35,36
61,849,164,000

46,528,500,000

3.장기리스부채
5,18
2,792,820,456

4.순확정급여부채
20
25,504,946,644

23,033,193,669

5.기타비유동금융부채
5,19,36
165,000,000

210,930,195

6.이연법인세부채
32
6,319,318,774

4,424,407,367

7.기타비유동부채
21
962,558,775

1,254,870,836

부채총계

410,348,983,618

423,603,642,459

자본

1.자본금
22
45,447,717,000

45,447,717,000

2.기타불입자본
23,35
120,218,111,163

120,217,818,363

3.이익잉여금
24
76,832,778,610

69,669,110,764

4.기타자본구성요소
25
25,754,004,038

24,267,569,820

자본총계

268,252,610,811

259,602,215,947

부채와자본총계

678,601,594,429

683,205,858,406

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.매출액
4,34

620,804,113,751

789,034,200,929

Ⅱ.매출원가
10,26,28

583,064,090,070

710,805,424,039

Ⅲ.매출총이익

37,740,023,681

78,228,776,890

1.판매비와관리비
25,26
27,582,100,968

23,684,377,500

Ⅳ.영업이익

10,157,922,713

54,544,399,390

1.기타영업외수익
29
41,174,182

64,949,030

2.기타영업외비용
29
9,537,587,794

26,970,533,466

3.금융수익
30
4,154,602,878

4,760,212,504

4.금융비용
30
13,711,579,649

14,382,220,663

5.지분법이익
12
19,839,607,747

20,770,208,236

6.종속기업 및 관계기업 손상차손

0

26,000,000

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

10,944,140,077

38,005,687,146

Ⅵ.법인세비용
32

3,119,950,334

7,955,493,517

Ⅶ.
계속영업이익

7,824,189,743

30,050,193,629

Ⅷ.
중단영업손실

0

(1,765,884,358)

Ⅸ.
당기순이익

7,824,189,743

28,284,309,271

X.
기타포괄손익

825,912,321

14,887,248,242

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

892,448,612

14,940,138,032

확정급여제도의 재측정요소

20,24
(764,104,196)

1,692,074,324

지분법이익잉여금
12,24
(62,413,190)

(2,817,766,820 )

지분법자본변동
12,24
1,826,406,652

18,900,226,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
25
10,039,080

18,665,910

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
23,30
(117,479,734)

(2,853,061,599)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(66,536,291)

(52,889,790)

지분법자본변동
12,24
(78,648,099)

(62,517,482)

매도가능금융자산평가손익

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
23,30
12,111,808

9,627,692

XI.당기총포괄이익
.

8,650,102,064

43,171,557,513

XII.주당이익:
33

1.계속영업과 중단영업

기본 및 희석주당이익

91

329

2.계속영업

기본 및 희석주당이익

91

349

연 결 자 본 변 동 표

제 13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
합 계

주식발행초과금
자기주식

2018. 1. 1
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
78,901,090,770
8,316,308,820
252,882,934,953

회계정책의 변경효과

(36,452,276,520)

(36,452,276,520)

수정후 재작성된 금액
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
42,448,814,250
8,316,308,820
216,430,658,433

당기순이익
-
-
-
28,284,309,271

28,284,309,271

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,319,817,972

1,319,817,972

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
14,559,410
14,559,410

지분법평가
-
-
-
(2,383,830,729)
15,936,701,590
13,552,870,861

2018. 12. 31
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
69,669,110,764
24,267,569,820
259,602,215,947

2019. 1. 1
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
69,669,110,764
24,267,569,820
259,602,215,947

당기순이익
-
-
-
7,824,189,743

7,824,189,743

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(596,001,273)

(596,001,273)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-

7,830,482
7,830,482

지분법평가
-
-

(64,520,624)
1,478,603,736
1,414,083,112

주식발행

292,800

292,800

2019. 12. 31
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
76,832,778,610
25,754,004,038
268,252,610,811

연 결 현 금 흐 름 표

제 13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

273,692,689

17,831,758,293

계속영업
273,692,689

18,271,299,086

1. 계속사업영업이익
7,824,189,743

30,050,193,629

2.비용가산:
38,298,335,113

62,305,406,205

법인세비용
2,252,419,632

7,955,493,517

퇴직급여
3,889,052,668

4,379,453,051

감가상각비
10,966,872,862

10,745,316,369

무형자산상각비
168,076,288

2,495,837

외화환산손실
557,110,428

141,503,706

재고자산평가손실
2,610,210,404

2,728,648,611

유형자산처분손실
4,006,188

314,000

유형자산손상차손
7,188,000,000

14,775,000,000

투자자산손상차손

11,804,728,006

이자비용
8,656,441,921

8,759,867,898

매도가능금융자산처분손실

-

관계기업투자처분손실
1,687,240,760

-

관계기업투자손상차손
-

26,000,000

대손상각비
246,998,675

-

충당부채전입

507,900,746

기타의금융비용
71,905,287

478,684,464

3.수익차감:
(25,061,423,011)

(22,078,324,526)

외화환산이익
(865,146,181)

(427,994,215)

대손충당금환입

(332,152,719)

이자수익
(1,204,008,890)

(833,003,832)

배당금수익
(16,947,000)

(24,210,000)

지분법이익
(19,839,607,747)

(20,014,880,351)

관계기업투자처분이익

재고자산평가손실환입
(3,095,812,852)

유형자산처분이익
(2,084,302)

(5,554,661)

무형자산처분이익

-

기타의금융수익
(37,816,039)

(440,528,748)

4.운전자본의 변동:
(23,001,257,388)

(52,313,526,080)

매출채권의 감소(증가)
(1,996,334,678)

7,754,461,960

미수금의 감소(증가)
535,091,812

(2,599,585,254)

미수수익의 감소(증가)
(269,032,610)

(7,132,849)

계약자산의 증가
7,314,624,080

(95,828,015,506)

선급금의 감소(증가)
(250,192,650)

1,412,750,052

선급비용의 감소
(247,522,273)

383,894,747

선급공사원가의 감소
(13,024,927,119)

(562,074,816)

재고자산의 감소(증가)
51,896,309,121

(3,015,257,624)

매입채무의 증가
(14,828,676,802)

7,859,724,476

미지급금의 증가
(3,576,310,888)

(7,936,844,561)

선수금의 증가
(1,170,515,006)

(520,760,895)

예수금의 증가(감소)
46,063,986

72,450,897

미지급비용의 증가
(4,442,006,196)

3,592,553,437

계약부채의 증가
(39,778,477,820)

39,789,144,169

충당부채의 감소
(292,312,061)

(41,687,520)

퇴직금의 지급
(2,653,483,276)

(1,709,116,732)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(267,413,908)

(960,139,461)

국민연금전환금의 감소
3,858,900

2,109,400

5.영업활동으로 발생한 현금
2,213,848,232

307,549,858

이자수익의 수취
1,204,008,890

833,003,832

배당금 수취
16,947,000

24,210,000

법인세환급(납부)
992,892,342

(549,663,974)

중단영업

(439,540,793)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(28,522,719,989)

(9,558,199,978)

계속영업
(28,522,719,989)

(9,558,199,978)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
18,101,022,090

48,231,371,349

금융기관예치금의 감소
1,000,000,000

8,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

18,427,605

대여금의 회수
16,661,188,830

39,731,975,958

보증금의 감소
378,594,000

386,981,000

예수보증금의 증가
58,491,987

67,080,000

차량운반구처분

318,182

기계장치의 처분
1,520,000

6,000,000

공구기구비품의 처분
1,227,273

20,588,604

회원권의 처분

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(46,623,742,079)

(57,789,571,327)

금융기관예치금의 증가

(8,000,000,000)

대여금의 대여
(18,942,000,000)

(44,633,450,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(19,675,000)

토지의 취득

(58,844,120)

건물의 취득
(604,070)

(67,545,100)

기계장치의 취득

(463,630)

구축물의 취득
(7,695,480)

차량운반구의 취득

-

공구기구비품의 취득
(62,480,264)

(94,741,182)

건설중인자산의 증가
(12,487,933,965)

(4,714,992,305)

보증금의 증가
(679,000,000)

(176,931,397)

산업재산권의 취득
(14,028,300)

(7,928,593)

예수보증금의 감소
(10,000,000)

(15,000,000)

종속기업투자
(14,420,000,000)

중단영업

-

중단영업의 투자활동 현금흐름
-

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

28,650,975,625

(5,273,721,053)

계속영업
28,650,975,625

(5,273,721,053)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
561,120,183,100

578,282,146,639

단기차입금의 차입
550,909,890,300

578,163,311,649

보조금의 수령

14,834,990

장기차입금의 차입
10,000,000,000

임대보증금의 수령
210,000,000

104,000,000

주식발행비용 환입
292,800

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(532,469,207,475)

(583,555,867,692)

이자의지급
(8,923,279,278)

(8,744,999,765)

단기차입금의 상환
(513,443,669,625)

(572,506,557,927)

장기차입금의 상환
(9,096,000,000)

(2,304,310,000)

임대보증금의 반환
(168,548,000)

-

리스부채의 상환
(837,710,572)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가

401,948,325

2,999,837,262

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

8,810,748,467

3,966,718,561

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(48,642,841)

(1,878,762)

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

9,164,053,951

6,964,677,061

연 결 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

I. 미처분이익잉여금

76,832,778,610

69,669,110,764

1. 전기이월미처분이익잉여금
69,669,110,764

78,901,090,770

2. 당기순이익
7,824,189,743

28,284,309,271

3. 확정급여제도의 재측정요소
(596,001,273)

1,319,817,972

4. 지분법이익잉여금변동

(64,520,624)

(2,383,830,729)

5. 회계정책의 변동효과

(36,452,276,520)

II. 이익잉여금처분액

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

76,832,778,610

69,669,110,764

2) 연결재무제표 주석

제13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업

1. 일
반사항

1) 지배기업의 개요

주식회사 티케이케미칼과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 티케이케미칼(이하 "지배기업")은 2007년 11월 7일 설립되어 화학섬유와 Chip 등의 제조,판매와 수출입업 및 건설업을 영위하고 있으며, 2011년 4월 26일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

연결회사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재
당사
의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜에스엠인더스트리
29,865,530
32.86

㈜우방
13,662,250
15.03

㈜포스코인터
4,550,000
5.01

㈜티케이케미칼 우리사주조합
234,480
0.26

자기주식
4,675,998
5.14

기타
37,907,176
41.70

합 계
90,895,434
100.00

주석 - 계속
2) 종속기업의 개요

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지배지분율(%)
비지배지분율(%)

㈜이엔에이치(*)
전자업
대한민국
12월말
100
-

(*) 당분기 중 지배기업이 ㈜이엔에이치의 지분 100% 확보를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

3) 종속기업의 요약 재무정보
 
당기
말
현
재 종
속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜이엔에이치
14,658,878
4,078,726
10,580,152
9,448,248
(411,300)
(177,562)
(588,862)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당
기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경 전

조정

변경 후

유동자산
250,855,552
-
250,855,552

비유동자산(*1)
432,350,306
3,809,435
436,159,741

자산총계
683,205,858
3,809,435
687,015,293

유동부채(*2)
347,809,782
793,688
348,603,470

비유동부채(*2)
75,793,860
3,015,747
78,809,607

부채총계
423,603,642
3,809,435
427,413,077

자본 총계
259,602,216
-
259,602,216

(*1) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아
니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

주석 - 계속
3. 중요한 판단과 추정

연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

연결재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
제품과 용역의 유형

화학부문
합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문
주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

전자부문
전자제품 제조업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다.
부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익

당기와 전기 중의 연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
매 출
영업이익

당기
전기
당기
전기

화학부문
547,980,592
639,493,511
(2,113,041)
10,246,820

건설부문
64,721,486
149,540,690
12,857,590
44,297,579

전자부문
9,448,248

(423,235)

연결조정효과
(1,346,212)

(163,391)

합 계
620,804,114
789,034,201
10,157,923
54,544,399

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
581,127,586
554,572,444

건설부문
93,750,800
128,633,414

전자부문
14,658,878
-

연결조정
(10,935,670)
-

총자산
678,601,594
683,205,858

2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
380,929,878
353,680,726

건설부문
25,192,652
69,922,916

전자부문
4,078,726

연결조정
147,727

총부채
410,348,983
423,603,642

주석 - 계속

(4) 지역별 매출현황

연결회사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고 있습니다. 당기와 전기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내부문

Local L/C
184,878,507
243,745,457

내수
258,758,142
279,752,252

건설
64,721,486
149,540,690

국내부문계
508,358,135
673,038,399

직수출

북미부문
16,178,695
8,798,262

유럽부문
54,227,929
42,528,997

아시아부문
37,271,863
57,550,694

중동/아프리카부문
2,553,211
3,346,655

중남미
3,355,478
3,772,830

기타
205,014
-

직수출부문계
113,792,190
115,997,439

중단영업

(1,637)

연결조정
(1,346,212)

합 계
620,804,113
789,034,201

주석 - 계속

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명
당기말
전기말

총매출액
고객 매출액
비율
총매출액
고객 매출액
비율

㈜포스코인터내셔널
620,804,113
64,491,971
10.39%
789,034,201
80,825,875
10.24%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금
융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가
측정 금융자산
현금및현금성자산
8,664,054
8,664,054
6,964,677
6,964,677

장단기금융상품
503,000
503,000
1,003,000
1,003,000

매출채권
55,150,269
55,150,269
52,544,262
52,544,262

미수금
3,621,186
3,621,186
3,867,716
3,867,716

미수수익
547,523
547,523
453,254
453,254

대여금
25,146,548
25,146,548
22,865,737
22,865,737

보증금
781,135
781,135
448,881
448,881

소 계
94,413,715
94,413,715
88,147,527
88,147,527

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,206,464
1,206,464
1,196,425
1,196,425

국공채
580
580
580
580

소 계
1,207,044
1,207,044
1,197,005
1,197,005

금융자산 합계
95,620,759
95,620,759
89,344,532
89,344,532

2) 금융부채
(단위: 천원)

금융부채범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융부채
매입채무
63,597,007
63,597,007
77,162,743
77,162,743

미지급금
18,275,490
18,276,883
20,444,901
20,444,901

미지급비용
2,868,191
2,777,581
7,486,424
7,486,424

장단기차입금
283,653,758
283,653,758
245,607,421
245,607,421

예수보증금
135,922
135,922
87,430
87,430

임대보증금
165,000
165,000
123,548
123,548

리스부채
3,457,433
3,457,433
0
0

금융보증부채
87,382
87,382
299,962
299,962

금융부채 합계
372,240,183
372,150,966
351,212,429
351,212,429

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.
사
용이 제한된 현금및현
금
성
자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정명
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

장기금융상품
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
56,779,283
1,908,302
52,479,522
1,908,302

차감: 손실충당금
(1,389,121)
(1,792,677)
(50,885)
(1,792,677)

매출채권(순액)
55,390,162
115,625
52,428,637
115,625

미수금
3,610,401
53,785
3,851,539
59,177

차감: 손실충당금

(43,000)

(43,000)

미수금(순액)
3,610,401
10,785
3,851,539
16,177

미수수익
547,523

365,872
87,382

합 계
59,548,086
126,410
56,646,048
219,184

(2)
신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 대금청구일로부터 90일입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이경과한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

4 ~ 6개월
8,858,066
4,238,056

7 ~ 12개월
469,312
932,534

1년 ~ 3년
117,955
115,625

합 계
9,445,333
5,286,215

2) 당기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
297,883
50,885

1년 ~ 3년
0
407,662

3년 이상
2,926,915
1,428,015

합 계
3,224,798
1,886,562

3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
2,977,800
2,218,714

대손상각비(대손충당금 환입)
246,998
(332,152)

기말잔액
3,224,798
1,886,562

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 매출채권의 양도 또는 할인

당기말 현재 연결회사는
매출
채권

24,152,204천
원
을
한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환 할 의무를 약정하였습니다. 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18 참조)
. 

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권
1,206,464
1,196,425

국공채
580
580

합 계
1,207,044
1,197,005

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
23,226,913
1,919,635
20,986,165
1,879,571

임차보증금 등
481,000
300,137
176,000
272,882

합계
23,707,913
2,219,772
21,162,165
2,152,453

10. 재고자산

(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
49,604,513
(6,347,939)
43,256,574
59,361,540
(6,645,690)
52,715,850

재공품
6,627,473
(177,402)
6,450,071
6,496,513
(242,627)
6,253,886

원재료
5,250,592
(86,158)
5,164,434
6,404,034
(175,455)
6,228,579

부재료
2,655,636
(53,305)
2,602,331
2,763,523
(86,635)
2,676,888

저장품
1,502,579
-
1,502,579
1,354,257
-
1,354,257

미착품
478,171
-
478,171
449,204
-
449,204

용지
43,022,314
-
43,022,314
37,961,364
-
37,961,364

미완성주택
2,115,240
-
2,115,240
0
-
0

완성주택
2,311,363
-
2,311,363
46,180,913
-
46,180,913

합 계
113,567,881
(6,664,804)
106,903,077
160,971,348
(7,150,407)
153,820,941

(2)
당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는

578,976,804천원
및 706,325,739천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당기에 인식한평가손실액

748,424천원
과
전기에 인식한 평가손실환입액 (2,620,427)천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

주석 - 계속

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제세미수금
173,926
-
212,218
-

선급금
313,417
-
98,701
-

선급비용
589,091
-
420,854
-

선급공사원가
11,471,762
-
562,074
-

기타
-
42,972
-
42,972

총 계
12,548,196
42,972
1,293,847
42,972

12
. 관계
기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월
29.55%
10,000,000
59,769,997

에스엠하이플러스㈜
전문서비스업
대한민국
12월
34.10%
18,714,826
91,284,847

대한해운㈜
외항화물 운송업
대한민국
12월
11.85%
38,995,133
95,818,008

(주)케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월
37.15%
7,200,000
25,275,154

(주)케이엘홀딩스이호
기타투자기관
대한민국
12월
37.72%
7,000,000
-

합 계

81,909,959
272,148,006

(*1)
대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월말
29.55%
10,000,000
66,645,361

에스엠하이플러스㈜(*3)
전문서비스업
대한민국
12월말
32.15%
18,714,826
58,183,939

대한해운㈜(*1)
외항화물 운송업
대한민국
12월말
11.85%
38,995,133
89,076,896

㈜케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월말
37.15%
7,200,000
23,103,560

㈜케이엘홀딩스이호
기타투자기관
대한민국
12월말
37.72%
7,000,000
22,837,872

㈜삼라자원개발(*2)
광업지원 서비스업
대한민국
12월말
26.00%
26,000
-

합 계

81,935,959
259,847,628

(*1)
대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2)

전기 중 ㈜삼라자원개발이 파산하여 관계기업투자손상차손
26,000천원을 인식하였습니다.

(*3)

전기 중 에스엠하이플러스㈜의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당
기 및
전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
당분기말

에스엠상선㈜
66,645,362
-
-
(5,308,521)
(1,566,844)
59,769,997

에스엠하이플러스㈜
58,183,938
25,167,654
-
15,307,534
(7,374,279)
91,284,847

대한해운(주)
89,076,896
-
-
4,781,907
1,959,205
95,818,008

(주)케이엘홀딩스
23,103,560
-
-
1,398,954
772,640
25,275,154

(주)케이엘홀딩스이호
22,837,872
-
(29,297,865)
3,659,734
2,800,259
-

합 계
259,847,628
25,167,654
(29,297,865)
19,839,608
(3,409,019)
272,148,006

(전기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타자본변동 등
회계정책변경
기말

에스엠상선㈜
68,100,240
-
-
(237,122)
1,790,316
(3,008,072)
66,645,362

에스엠하이플러스㈜
45,782,570
-
-
3,318,904
9,082,465
-
58,183,939

대한해운㈜
76,399,355
-
-
9,870,435
2,807,107
-
89,076,897

㈜케이엘홀딩스
18,391,807
-
-
3,541,805
1,169,948
-
23,103,560

㈜케이엘홀딩스이호
18,146,905
-
-
3,520,860
1,170,108
-
22,837,873

삼라자원개발
26,000
-
(26,000)
-
-
-
-

합 계
226,846,877
-
(26,000)
20,014,882
16,019,941
(3,008,072)
259,847,631

주석 - 계속

(3) 당기
말
및 전기말 현
재 관계
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

유동자산
466,161,277
239,439,875
420,260,733
635,202

비유동자산
329,604,501
559,036,225
2,924,139,618
134,875,591

자산계
795,765,778
798,476,100
3,344,400,351
135,510,793

유동부채
318,601,380
380,410,005
775,457,153
49,685,871

비유동부채
274,763,179
172,174,021
1,671,064,198
17,792,631

부채계
593,364,559
552,584,026
2,446,521,351
67,478,502

자본총액
202,401,219
245,892,074
897,879,000
68,032,291

지배기업소유주지분
202,286,892
245,892,074
831,846,715
68,032,291

비지배지분
114,327
-
66,032,285
-
-

매출
864,620,285
99,228,180
1,006,010,987
14,206,353
15,705,561

당기순손익
(24,643,325)
49,892,471
95,349,360
9,040,715
10,410,554

기타포괄손익
904,837
1,326,543
23,972,743
339,994
7,424,686

총포괄손익
(23,738,488)
51,219,014
119,322,103
9,380,709
17,835,240

(주1)
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

유동자산
474,029,834
234,339,253
438,206,397
321,687
347,972

비유동자산
249,306,772
426,743,551
2,517,742,579
124,766,041
122,917,692

자산계
723,336,606
661,082,804
2,955,948,976
125,087,728
123,265,664

유동부채
385,225,336
313,280,667
781,913,655
47,332,116
47,374,785

비유동부채
112,309,213
190,669,880
1,372,127,857
15,568,530
15,337,892

부채계
497,534,549
503,950,547
2,154,041,512
62,900,646
62,712,677

자본총액
225,802,057
157,132,257
801,907,464
62,187,082
60,552,987

지배기업소유주지분
225,556,028
157,132,257
772,013,882
62,187,082
60,552,987

비지배지분
246,029
-
29,893,582
-
-

매출
979,249,755
42,474,949
1,334,681,501
14,404,634
14,191,233

당기순손익
(812,640)
15,160,651
86,993,836
9,420,655
9,224,275

기타포괄손익
5,928,907
27,928,836
29,521,505
3,149,109
3,102,456

총포괄손익
5,116,267
43,089,487
116,515,341
12,569,764
12,326,731

(주1)
상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속

(4) 당기말

및 전기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)
202,401,219
245,892,074
897,879,000
68,032,291

(-)관계기업비지배지분
114,327
-
66,032,285
-

차감 후 순자산(A)
202,286,892
245,892,074
831,846,715
68,032,291

지분율(B)
29.55%
34.10%
11.85%
37.15%
37.72%

순자산 지분금액(AXB)
59,769,997
83,844,954
98,536,963
25,275,154

(+) 영업권 등
-
7,439,892
(2,718,956)
-

장부금액
59,769,997
91,284,846
95,818,007
25,275,154

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)
225,802,057
157,132,257
801,907,464
62,187,082
60,552,987

(-)관계기업비지배지분
246,029
-
29,893,582
-
-

차감 후 순자산(A)
225,556,028
157,132,257
772,013,881
62,187,082
60,552,987

지분율(B)
29.55%
32.15%
11.85%
37.15%
37.72%

순자산 지분금액(AXB)
66,645,362
50,515,740
91,449,425
23,103,560
22,837,872

(+) 영업권 등
1
7,668,199
(2,372,529)
-
-

장부금액
66,645,363
58,183,939
89,076,896
23,103,560
22,837,872

주석 - 계속

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
46,558,608
-
-
-
46,558,608

건물
83,930,440
(20,593,966)
-
-
63,336,474

구축물
11,359,292
(4,592,835)
-
-
6,766,457

기계장치
264,020,078
(185,744,582)
(46,599,815)
(74,094)
31,601,587

차량운반구
448,584
(419,346)
-
-
29,238

공기구비품
8,608,057
(7,405,496)
-
(1)
1,202,560

건설중인자산
8,632,930
-
-
-
8,632,930

합 계
423,557,989
(218,756,225)
(46,599,815)
(74,095)
158,127,854

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
43,632,825

-
-
43,632,825

건물
78,707,815
(17,575,094)
-
-
61,132,721

구축물
11,253,922
(3,975,968)
-
-
7,277,954

기계장치
241,875,376
(163,703,481)
(39,411,815)
(83,858)
38,676,222

차량운반구
421,307
(377,510)
-
-
43,797

공기구비품
2,722,942
(1,619,676)
-
(1)
1,103,265

건설중인자산
690,109

-
-
690,109

합 계
379,304,296
(187,251,729)
(39,411,815)
(83,859)
152,556,893

주석 - 계속

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상

대체

감가상각비
사업결합
기말

토지
43,632,824

-

-
-
-

-

2,925,783
46,558,607

건물
61,132,721
604
-
-

(2,004,152)
4,207,303
63,336,476

구축물
7,277,955
7,695
-
-

(520,506)
1,315
6,766,459

기계장치
38,760,083

-

(207)
(7,188,000)
4,669,477
(7,272,630)
2,706,959
31,675,682

(정부보조금)
(83,858)

-

-

-

-

9,765
-
(74,093)

차량운반구
43,796

-

(4,462)
-
-
(15,772)
7,223
30,785

공기구비품
1,103,265
62,480
-
-
-
(316,149)
394,719
1,244,315

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-

-

-

(1)

건설중인자산(*)
690,108
12,612,299
-
-
(4,669,477)

-

-

8,632,930

합 계
152,556,893
12,683,078
(4,669)
(7,188,000)
-
(10,119,444)
10,243,302
158,171,160

(*)
재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상
대 체
감가상각비
기 말

토지
43,573,980
58,844
-
-
-
-
43,632,824

건물
62,921,967
67,545
-
-
85,524
(1,942,315)
61,132,721

구축물
6,852,550
-
-
-
911,055
(485,650)
7,277,955

기계장치
57,529,540
465
(1,254)
(14,775,000)
4,059,931
(8,053,599)
38,760,083

(정부보조금)
(78,042)
(14,835)
-
-
-
9,019
(83,858)

차량운반구
77,352
-
(1)
-
-
(33,555)
43,796

공기구비품
1,086,352
94,741
(20,412)
-
181,800
(239,216)
1,103,265

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산(*)
84,494
5,843,924
-
-
(5,238,310)
-
690,108

합 계
172,048,192
6,050,684
(21,667)
(14,775,000)
-
(10,745,316)
152,556,893

(*)
재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

(3) 담보제공 유형자산

당기말 현재 연결회사의 토지, 건축물 및 기계장
치(
장부가액 : 136,020,709천원
, 매
각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황

당기말 현재 연결회사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 740,404,454천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,060,626천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 217,812,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손

연결회사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습
니다. 회수가능액 검토결과 당기 7,188,000천원,
전기 중

14,775,000천
원의 손상차손이 발생하였습니다.

주석 - 계속
14.투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
27,338,382
27,338,382

손상차손누계액
(11,804,728)
(11,804,728)

합 계
15,533,654
15,533,654

2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산
에서 대체(*1)
손상차손
기말

투자부동산
15,533,654
-
-
15,533,654

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산
에서 대체(*1)
손상차손
기말

투자부동산
-
27,338,382
(11,804,728)
15,533,654

(*1)

매각예정자산으로 분류하였던

합성섬유1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 연결회사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
214,356
-
-
214,356

영업권(*1,*2)
1,378,070
-
-
1,378,070

기술가치(*1)
2,450,869
(163,391)

2,287,478

산업재산권
55,033
(27,499)
-
27,534

소프트웨어
413115
(413105)
-
10

합 계
4,511,443
(603,995)
-
3,907,448

(*1)

당기 중 이엔에이치 인수 시 영업권 800,118 천원 및 기술가치 2,450,869 천원이 발생하였습니다.

(*2)

전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권은 577,952 천원 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
208,106
-
-
208,106

영업권(*)
577,952
-
-
577,952

산업재산권
14,549
(3,089)
-
11,460

합 계
800,607
(3,089)
-
797,518

(*)
전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
처분
사업결합
기말

회원권
208,106

6,250
214,356

영업권
577,952

800,118
1,378,070

기술가치

2,287,478
2,287,478

산업재산권
11,460
14,028
(3,936)

5,982
27,534

소프트웨어

10
10

합 계
797,518
14,028
(3,936)

3,099,838
3,907,448

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
처분
기말

회원권
208,106
-
-
-
208,106

영업권
577,952
-
-
-
577,952

산업재산권
6,027
7,929
(2,496)
-
11,460

합 계
792,085
7,929
(2,496)
-
797,518

주석 - 계속

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
63,597,007
0
77,162,743
0

미지급금
18,162,028
113,462
20,379,266
65,635

미지급비용
2,598,362
269,829
7,210,100
276,325

합 계
84,357,397
383,291
104,752,109
341,960

연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금

및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
당기말
이자율
당기말
전기말

운전자금대출
우리은행
1.43%
~
4.85%
-
20,000,000

한국산업은행
10,000,000
10,000,000

한국산업은행
55,000,000
55,000,000

대구은행
9,000,000
9,000,000

건설공제조합
820,000
820,000

한국투자증권
10,000,000
10,000,000

삼성증권
10,000,000
-

SBI저축은행
10,000,000
7,500,000

농협은행
3,000,000
-

송파농협
2,000,000
-

동서울농협
2,000,000
-

한국화훼농협
2,000,000
-

신경주농협
2,000,000
-

중울산농협
2,000,000
-

대구축산업협동조합
-
5,000,000

합천농업협동조합
-
2,000,000

울진농업협동조합
-
2,000,000

㈜서울메탈홀딩스
350,000

하나은행
532,000

소 계
118,702,000
121,320,000

유산스(외화)
대구은행
2.37%
~
2.58%
5,729,353
8,888,154

한국산업은행
5,616,701
14,608,616

소 계
11,346,053
23,496,770

무역금융
KEB하나은행
3.11%
~
3.66%
3,000,000
-

우리은행
5,000,000
3,000,000

수출입은행
18,000,000
18,000,000

신한은행
13,000,000
9,500,000

소 계
39,000,000
30,500,000

CP
우리종합금융
3.44~3.53%
10,000,000

수출채권 할인(*)
산업은행 외
-
24,152,204
14,666,151

유동성장기차입금
산업은행
2.75%
~3.67%
11,346,000
9,096,000

우리은행
3,333,336
-

소계
14,679,336
9,096,000

합 계
216,997,593
199,078,921

(*)

상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종류
당기말
이자율
금 액

당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2.75%~4.33%
46,528,500
55,624,500

우리은행
운전자금대출
30,000,000
-

합 계
76,528,500
55,624,500

차감: 유동성대체
(14,679,336)
(9,096,000)

잔 액
61,849,164
46,528,500

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 2년이내
14,679,332

2년초과 3년이내
34,419,832

3년 이후
12,750,000

합 계
61,849,164

(4) 당기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제3회 무보증사모사채
2019.06.21
2020.06.21
4.60%
4,000,000
-

(5) 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 14. (3)참조), 연결회사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36. (2)참조).

주석 - 계속

18. 리스

(1)

당기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
비유동

기초
-

회계정책변경효과
3,809,434

사업결합
48,534

취득
681,316

감가상각비
(1,030,617)

처분
(31,832)

유동성대체
-

분기말
3,476,835

(2) 당기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

기초
-
-

회계정책변경효과
793,688
3,015,746

사업결합
47,914
-

취득
-
678,015

이자비용
132,637
-

지급
(1,111,144)
-

처분
(14,915)
(17,094)

유동성대체
869,013
(869,012)

분기말
717,193
2,807,655

(3) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비
1,030,617

리스부채 이자비용
132,637

리스처분손익
(177)

19
. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금(*)
135,922
0
87,430
0

임대보증금
0
165,000
0
123,548

금융보증부채
87,382
0
212,580
87,382

합 계
223,304
165,000
300,010
210,930

20.

퇴
직
급
여제도

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
37,552,999
34,653,803

국민연금전환금
(12,689)
(16,548)

사외적립자산의 공정가치
(12,095,539)
(11,604,061)

순확정급여부채 금액
25,444,771
23,033,194

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
34,653,803
33,507,946

사업결합

-

당기근무원가
3,571,661
3,741,431

이자원가
841,125
947,623

재측정요소
501,430
(1,834,081)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
808,494
(3,234,378)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실
-
390,676

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(307,064)
1,009,621

지급액
(3,128,773)
(1,559,864)

계열사전출입
188,548
(149,252)

기말잔액
36,627,794
34,653,803

주석 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
(11,604,061)
(10,525,173)

사업결합

사외적립자산의 이자수익
(281,687)
(297,664)

재측정요소 사외적립자산 손익
85,112
142,007

고용인(사용자)의 기여금
(1,000,000)
(1,200,000)

지급액
731,183
278,604

계열사전입액
-
(38,743)

사외적립자산의 운용관리수수료
34,089
36,908

기말잔액
(12,035,364)
(11,604,061)

(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,571,661
3,741,431

이자원가
841,125
947,623

사외적립자산의 이자수익
(281,687)
(297,664)

사외적립자산의 관리비용
34,089
36,908

기타(*)
(99,783)
(11,937)

합 계
4,065,405
4,416,361

(*)
중단영업손실로 분류된 금액입니다.

한편 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중
2,888,458천원(전기 3,220,584천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
구 분
당기말
전기말

티케이케미칼
할인율
2.04%
2.52%

미래임금상승률(*)
3.00%+승급률(1.05%)
3.00%+승급률(1.73%)

이엔에이치
할인율
0
-

미래임금상승률(*)
2.00%+승급률(평균 3.91%)
-

(*)
연결회사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은
전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말확정급여채무
1%증가
1%감소

할인율 변동(*)
36,627,794
34,489,151
38,996,308

미래임금상승률 변동(*)
36,627,794
38,952,523
34,486,069

(8) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2019년

제도자산에 불입될 것으로 예상되는 금액
3,495,357

주석 - 계속
21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
1,249,142

1,523,305

예수금
860,745

811,925

하자보수충당금

962,559

1,254,871

합 계
2,109,887
962,559
2,335,230
1,254,871

22. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식총수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수 :

보통주
90,895,434주
90,895,434주

1주당액면금액
500원
500원

자본금 :

보통주
45,447,717천원
45,447,717천원

주석 - 계속
23. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
130,228,886
130,228,593

자기주식
(10,010,775)
(10,010,775)

합 계
120,218,111
120,217,818

(2) 당기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식발행 초과금

기초
130,228,593

증가(주식발행환급금)
293

당기말
130,228,886

주석 - 계속

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
75,661,513
74,965,162

확정급여제도의 재측정요소
(5,892,054)
(5,296,052)

합 계
69,769,459
69,669,110

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
69,669,110
78,901,091

회계정책의 변경효과
-
(36,452,277)

당기순이익
760,870
28,284,309

확정급여제도의 재측정요소
(596,001)
1,319,818

지분법이익잉여금변동
(64,520)
(2,383,831)

기말금액
69,769,459
69,669,110

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(5,296,052)
(6,615,870)

당기변동
(764,105)
1,692,074

법인세 효과
168,103
(372,256)

기말금액
(5,892,054)
(5,296,052)

주석 - 계속

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
27,756,275
24,210,919

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
64,482
56,651

기말금액
29,806,412
24,267,570

(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
24,210,919
8,274,217

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
4,190,728
18,837,709

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
(645,372)
(2,901,007)

기말금액
27,756,275
24,210,919

주석 - 계속

26. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

도급공사
702,692
4,924,683

분양공사
63,565,197
143,984,130

합계
64,267,889
148,908,813

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
진행청구액
계약자산
계약부채

도급공사
613,098
90,266
703,364
544,366
158,998
-

분양공사
160,900,584
69,971,064
230,871,648
231,452,613
-
580,965

합 계
161,513,682
70,061,330
231,575,012
231,996,979
158,998
580,965

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
진행청구액
계약자산
계약부채

도급공사
7,072,206
785,867
7,858,073
6,356,982
1,501,091
-

분양공사
112,604,431
57,014,955
169,619,387
205,539,992
4,499,446
40,420,051

합 계
119,676,637
57,800,822
177,477,460
211,896,974
6,000,537
40,420,051

주석 - 계속

(3) 총계약원가 추정치 변동

전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
추정총계약
수익의 변동
추정총계약
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
계약자산 
변동
계약부채 
변동
공사손실
충당부채

도급공사

분양공사
(1,959,213)

(1,959,213)

1,959,213

합 계
(1,959,213)

(1,959,213)

1,959,213

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

계약일
계약상 완성기한
진행률
계약자산(계약부채)
매출채권(공사미수금)

총액
손실충당금
총액
손실충당금

대전오류동
2015-12
2018-07
100.00%
608,565
-
-
-

청주테크노폴리스
2016-04
2018-11
100.00%
-
-
-

당진송악
2019-10
2021-04
4.41%
(1,189,530)
-
-
-

주석 - 계속
27. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

급여
6,655,998
6,175,727

퇴직급여
826,906
775,824

복리후생비
1,219,161
1,226,409

여비교통비
152,388
195,896

세금과공과
604,503
(254,910)

임차료
28,189
211,586

감가상각비
464,255
255,581

접대비
186,350
222,172

광고선전비
2,606,287
657,080

경상개발비
1,953,019
1,980,163

수출제비용
4,695,404
4,310,055

차량유지비
102,330
103,508

운반비
3,493,030
3,426,052

지급수수료
1,202,960
1,072,085

분양촉진비
808,825
808,555

기타
2,582,495
2,518,595

합 계
27,582,100
23,684,378

주석 - 계속

28. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동:

47,708,852
47,708,852

제품

10,369,302
10,369,302

재공품

646,190
646,190

미완성주택

(2,115,240)
(2,115,240)

완성주택

43,869,549
43,869,549

용지

(5,060,949)
(5,060,949)

원재료비

391,429,255
391,429,255

종업원급여
8,661,997
35,964,427
44,626,424

감가상각비와 무형자산상각비
468,941
9,530,116
9,999,057

운반비
3,493,030
138,246
3,631,276

수출제비용
4,695,404
0
4,695,404

광고선전비
2,606,287
0
2,606,287

기타비용
7,494,443
94,933,876
102,428,319

합 계
27,420,102
627,413,624
654,833,726

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동:

(80,393,803)
(80,393,803)

제품

(19,177,218)
(19,177,218)

재공품

1,722,654
1,722,654

미완성주택

5,538,348
5,538,348

완성주택

(46,180,913)
(46,180,913)

용지

(22,296,674)
(22,296,674)

원재료비

496,910,112
496,910,112

종업원급여
8,177,961
37,375,082
45,553,043

감가상각비와 무형자산상각비
258,077
10,479,477
10,737,554

운반비
3,426,052
95,581
3,521,633

수출제비용
4,310,055

4,310,055

광고선전비
657,080

657,080

기타비용
6,855,153
246,338,975
253,194,128

합 계
23,684,378
710,805,424
734,489,802

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
18,850
23,096

유형자산처분이익
2,084
5,555

잡이익
20,240
36,298

합 계
41,174
64,949

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금

10,392

잡손실
12,751
48,462

유형자산처분손실
4,006
314

유형자산손상차손
7,188,000
14,775,000

투자부동산손상차손

11,804,728

관계기업투자처분손실
11,667,545

기타영업외비용
669,054
331,637

합 계
19,541,356
26,970,533

주석 - 계속

30. 금융수익

및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자수익
1,207,669
833,004

배당수익
16,947
24,210

외환차익
1,671,889
1,903,021

외화환산이익
865,146
427,994

기타금융수익
392,952
1,571,984

합 계
4,154,603
4,760,213

(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자
27,137
26,669

대여금및수취채권
1,177,667
806,335

합 계
1,204,804
833,004

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자비용
8,676,529
8,759,868

외환차손
3,832,264
4,563,697

외화환산손실
557,111
141,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실

501
1,247

기타
645,175
915,905

합 계
13,711,580
14,382,221

주석 - 계속

(4) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

은행당좌차월 및 대출금 이자
8,733,748
8,500,735

Usance 이자
448,627
611,487

수출채권할인
1,076,877
940,912

사용권자산 이자
131,662

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)
(1,714,385)
(1,293,266)

합 계
8,676,529
8,759,868

31. 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융자산

상각후원가측정 금융자산
635,839
365,922

공정가치 금융자산
16,446
22,963

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채
(10,228,578)
(10,010,893)

합 계
(9,576,293)
(9,622,008)

주석 - 계속

32. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기법인세비용
1,462,463
374,240

2. 이연법인세비용
1,259,610
(17,944)

3. 자본에 반영된 법인세
(105,368)
(2,843,434)

4. 회계정책 변경효과

9,545,529

5. 관계기업 회계정책 변경효과

399,033

6. 법인세비용
2,616,705
7,457,424

계속영업과 관련된 법인세비용
2,616,705
7,955,494

중단영업과 관련된 법인세이익

(498,070)

주석 - 계속

33. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업
1,264,115천원
30,050,194천원

중단영업

(1,765,884)천원

가중평균유통보통주식수
86,219,436주
86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익
15원
349원

중단영업주당이익(손실)

(20)원

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
86,219,436
365
31,470,094,140
86,219,436
365
31,470,094,140

일수

365

365

유통보통주식수

86,219,436

86,219,436

주석 - 계속

2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업
㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1)

관계기업(*2)
에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호

대규모기업집단계열회사 등(*3)
에스엠인더스트리㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, 에스엠인더스트리㈜케미칼사업부, ㈜벡셀, 에스엠인더스트리㈜서림하이팩, 에스엠인더스트리(주)오토모티브사업부㈜, ㈜에스엠스틸, 한덕철광산업㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코이아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본,김포북변(유),하이유셀(유),경남기업,삼환기업 등

(*1)

당사에 대한 지분율이 20% 미만이나,

당사의 이사회에서 의결권을 행사
할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.

(*2)

관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.

(*3)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

<유의적 영향력 행사기업>

㈜우방
2,394,801
758,958
138,974
72,872

<관계기업>

에스엠상선㈜
1,068,587
2,352,950
360,023
696,137

하이플러스카드㈜
383,511
289,587
209,330
362,609

대한해운
1,856,300
2,399,546
76,994
17,587

케이엘홀딩스
95,093
-
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

삼라
1,333,226
968,523
191,300
49,517

에스엠인더스트리
315,233
72,050
1,083,351
2,528,196

대한상선
356,790
1,820,222
-
-

동아건설산업
217,249
825,358
-
30,521

경남기업
4,143,462
831,659
503,384
52,817

에스엠중공업
530,414
283,724
30,808
17,082

에스엠신용정보(주)
5,479
4,531
23,071
-

에스엠에이엠씨투자대부(주)
7,893
6,008
-
440,473

에스엠스틸
164,148
42,264
93,612
-

에이디엠이십일
-
6,908
-
-

삼환기업
146,166
21,516
199,030
86,950

한덕철광산업
86,047
20,465
-
-

㈜삼라홀딩스
976
-
-
-

㈜남선알미늄
119,573
150,158
159,947
1,038,751

㈜남선알미늄자동차사업부분
120,100
31,019
61,812
-

㈜벡셀
71,698
30,802
86,516
121,775

코리코엔터프라이스
6,172
4,799
-
-

케이엘씨에스엠
28,800
15,349
85,470
-

라도
6,128
4,681
-
-

에스엠상선광양터미널
-
4,325
-
-

태길종합건설
5,850
-
-
-

동강시스타
37,684
-
126,893
-

옥스필드 컨트리클럽
9,361
-
-
-

합계
13,510,741
10,945,402
3,430,515
5,515,287

주석 - 계속

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권 등
채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

<유의적 영향력 행사기업>

㈜우방
156,899
691,224
93,623
382,797

<관계기업>

대한해운
71,261
43,807
39,048
17,877

에스엠상선㈜
160,918
958,876
82,687
1,138,964

에스엠하이플러스㈜
11,069
60,466
59,102
129,715

케이엘홀딩스
95,093
-
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

삼라
621,805
349,193
-
192,656

에스엠인더스트리
93,424
-
179,761
238,433

대한상선
-
1,218,132
-
-

경남기업
2,267,802
297,848
12,900
52,819

에스엠중공업
195,446
112,686
45,651
49,367

㈜벡셀
720
647
62,654
4,450

에스엠에이엠씨투자대부(주)
-
-
-
87,833

라도
8,263
4,801
-
-

동아건설산업
31,573
98,552
-
11,822

삼환기업
3,475
72,600
8,077
61,174

에스엠스틸
-
-
60,175
-

동강시스타
-
-
602
-

옥스필드 컨트리클럽
-
-
9,647
-

케이엘씨에스엠
-
-
15,400
-

한덕철광산업
14,918
-
-
-

태길종합건설
1,841
-
-
-

㈜남선알미늄자동차사업부분
83,014
-
61,812
-

㈜남선알미늄
-
-
38,424
85,600

합계
3,817,521
3,908,832
769,563
2,453,507

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<관계기업>

에스엠상선㈜
9,000,000
5,850,000
14,850,000
-

케이엘홀딩스
-
1,650,000
-
1,650,000

<대규모기업집단계열회사 등>

삼라
9,000,000
-
-
9,000,000

에스엠인더스트리
-
4,500,000
-
4,500,000

에스엠인더스트리(주)케미칼사업부
-
6,250,000
-
6,250,000

㈜삼라홀딩스
-
600,000
600,000
-

합계
18,000,000
18,850,000
15,450,000
21,400,000

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<유의적 영향력 행사기업>

㈜우방

8,500,000
8,500,000

<관계기업>

에스엠상선㈜
9,900,000
14,500,000
15,400,000
9,000,000

<대규모기업집단계열회사 등>

우방산업㈜

9,000,000
-
9,000,000

대한상선
-
4,500,000
4,500,000
-

에스엠중공업
-
5,200,000
5,200,000
-

합 계
9,900,000
41,700,000
33,600,000
18,000,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기의 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당기 중 연결회사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 12,990,516천원 및 화물운송 계약(25년)에 대한 76,068,424천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 장비유동화금융에 대한 지급보증 1,022,366천원, 운임채권 유동화 금융에 대한 13,500,000천원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

또한, 관계기업인 SM하이플러스(주)에 무역금융관련 연대보증을 제공받고 있습니다.
이에 따라 연결회사가 당기 및 전기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 355,136천원 및 1,131,455천원이며, 당기 및 전기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 78,263천원 및 93,840천원입니다.

당기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
87,382
0
174,764
87,382

(8)

연결회사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 연결회사 종업원들에게 단기대여금 1,200,400천원을 제공하고 있습니다

(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
799,423
743,662

퇴직급여
85,558
81,377

합 계
884,981
825,039

35. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
구분
한도금액
실행금액

신한은행 외
무역금융
KRW
26,000,000
KRW
21,000,000

농협은행
단기회전대출
KRW
10,000,000
KRW
3,000,000

한국산업은행 외
수입 및 Local L/C
USD
68,000,000
USD
18,406,535

KRW
12,278,366

수출입은행
수출금융
KRW
18,000,000
KRW
18,000,000

한국투자증권 외
주식담보대출 등
KRW
24,000,000
KRW
24,000,000

우리종합금융
기업어음할인
KRW
15,000,000
KRW
10,000,000

합 계
USD
68,000,000
USD
18,406,535

KRW
93,000,000
KRW
88,278,366

(2) 담보로 제공된 자산 등

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받는자
제공처
담보금액
담보물건
비고

한국투자증권
한국투자증권
10,289,487
대한해운㈜ 447,369주
주식담보대출

삼성증권
삼성증권
19,956,617
대한해운㈜ 867,679주
주식담보대출

우리은행 등
우리은행 등
240,400,000
토지, 건축물 및 기계장치
(장부금액 : 136,020,709천원)
차입금 등

USD 67,500

(3)
제공받은 보증내역

(단위: 천원)

담보제공자
제공처
보증금액
보증유형
비고

건설공제조합(*)
대구광역시 달서구 외
7,550,633
계약보증 외
학산근린공원 주차장 조성사업 외

서울보증보험
한국산업단지공단 외
9,071,169
이행보증보험 외
계약보증금 외

에스엠하이플러스
신한은행
6,000,000
연대보증
무역금융 50억

(*)
조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 연결회사는 당진송악 경남아너스빌의 수분양자 계약금대출 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 5,527,925천원)을 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 대한해운㈜의 채권발행에 대한 12,990,516천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 76,068,424천원의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 에스엠상선㈜ 장비 유동화 금융시 1,022,366천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.

(8) 연결회사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 에스엠컨사이너제일차 주식회사와 13,500,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다.

(9) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

주석 - 계속

36. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
282,846,758
245,607,421

차감: 현금및현금성자산등
8,179,357
7,967,677

순차입금
274,667,401
237,639,744

자본총계
263,759,289
259,602,216

자본 대비 순차입금 비율
104.14%
91.54%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

주석 - 계속

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
7,243,382
22,555,500

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
11,090,936
44,155,328

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,194,345)
1,194,345

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,579,023)
2,579,023

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
54,750,000
63,500,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(427,050)
(427,050)
427,050
427,050

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(495,300)
(495,300)
495,300
495,300

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 

당기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은
109,109,706천원

(주석35.(4),(5)
,(6),(7),(8)에설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.

4) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과~
10년이내
합 계

변동이자율상품
20,210,444
37,669,980
-
57,880,424

고정이자율상품
202,918,006
30,167,690
-
233,085,696

매입채무및기타채무
82,907,080
351,075
-
83,258,155

임대보증금
165000
-
-
165,000

예수보증금
135,922
-
-
135,922

금융보증(*1)
109,109,231
-
-
109,109,706

합 계
415,445,683
68,188,745
-
483,634,903

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과~
10년이내
합 계

변동이자율상품
17,967,740
45,588,118
5,345,849
68,901,707

고정이자율상품
183,663,354
825,762
-
184,489,116

매입채무및기타채무
104,752,109
341,960
-
105,094,069

임대보증금
19,548
104,000
-
123,548

예수보증금
87,430
-
-
87,430

금융보증(*1)
216,992,416
-
-
216,992,416

합 계
523,482,597
46,859,840
5,345,849
575,688,286

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당기말과 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,205,739

1,205,739
1,205,739

(*1)
경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장주식(*1)
725
725

(*1)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

주석 - 계속

3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기타포괄손익
증가
매도
수준간 이동
기말잔액

당기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
1,195,700
10,039
-

-
1,205,739

전기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산

1,177,034
18,666
-

-
1,195,700

4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

상각후원가측정 금융자산

할인양도된 매출채권(*)

당기말
전기말

자산의 장부금액

24,152,204
14,666,151

관련부채의 장부금액

24,152,204
14,666,151

(*)

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 24,152,204천원 및14,666,151천원에대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

37. 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당기
전기

건설중인자산의 기계장치 대체
4,669,477
911,055

건설중인자산의 구축물 대체
-
85,524

건설중인자산의 미지급 거래
(364,794)

장기차입금의 유동성 대체
14,679,336
9,096,000

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

38. 중단영업

(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 

연결회사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이
에
따라
연결회사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며
,
합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 연결회사는 전기말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다.

(2) 중단영업손실의 분석

포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다. 

1) 중단영업손실

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,637

매출원가

2,265,591

매출총손실

(2,263,954)

영업손실

(2,263,954)

세전중단영업 손실

(2,263,954)

법인세이익

498,070

세후중단영업 손실

(1,765,884)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름

(439,541)

투자활동으로 인한 현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

순현금흐름

(439,541)

39. 매각예정자산

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1)
42,971
42,971

직원사택(*1)
1,368,409
1,368,409

합 계
1,411,380
1,411,380

(*1)

연결회사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매

수
자
를 찾고 있는 중
임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당분기 중 매각예정자산의변동내역은 없습니다.

40. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 영업활동
취득일
취득후 지분(%)
이전대가

(주)이엔에이치
전자업
2019.07.02.
100%
14,420,000

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

주식공정가치
14,000,000

해약보상금
420,000

합 계
14,420,000

(3)당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

식별가능한 자산의 공정가치
16,434,199

유동자산
6,039,083

비유동자산
10,395,116

식별가능한 부채의 공정가치
5,265,185

유동부채
4,357,517

비유동부채
907,668

식별가능한 순자산 공정가치 합계
11,169,014

(4)당기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

이전대가
14,420,000

취득한 종속기업 순자산의 공정가치
11,169,014

기타의 무형자산 인식액
3,250,986

(5)당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

현금으로 지급한 대가
14,420,000

차감:취득한 현금 및 현금성자산
(1,846,071)

차감계
12,573,929

 3) 재무제표

재 무 상 태 표

제 13(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
주석
제13(당)기말
제12(전)기말

자산

Ⅰ.유동자산

209,364,773,795

250,855,551,689

1.현금및현금성자산
5,35
8,176,356,758

6,964,677,061

2.단기금융상품
5,6,35
0

1,000,000,000

3.매출채권 및 기타채권
5,7,17,33,35
57,454,000,769

56,646,047,939

4.재고자산
10
104,771,796,209

153,820,940,922

5.당기법인세자산

521,330,954

616,871,624

6.계약자산
27
773,800,923

7,939,621,935

7.기타금융자산
5,9,32,35
23,707,913,204

21,162,165,324

8.기타유동자산
11
12,548,195,396

1,293,847,302

9.매각예정자산
39,40
1,411,379,582

1,411,379,582

Ⅱ.비유동자산

465,513,612,120

432,350,306,717

1.장기금융상품
5,6,37
3,000,000

3,000,000

2.장기매출채권 및 기타채권

126,409,470

219,184,065

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,8,37
1,207,043,700

1,197,004,620

4.관계기업투자
13
293,353,087,260

259,847,628,164

5.유형자산
14,36
148,848,667,634

152,556,893,149

6.사용권자산
19
3,406,246,059

7.투자부동산
15
15,533,653,943

15,533,653,943

8.무형자산
16
807,609,782

797,517,794

9.기타비유동금융자산
5,9,35,37
2,184,922,549

2,152,453,259

10.기타비유동자산
11
42,971,723

42,971,723

자산총계

674,878,385,915

683,205,858,406

부채

Ⅰ.유동부채

309,738,152,837

347,809,781,041

1.매입채무및기타채무
5,17,35,37
82,907,080,139

104,752,108,976

2.차입금
5,18,35,36,38
206,318,257,858

189,982,921,151

3.유동성장기부채
5,18,35,36,38
14,679,336,000

9,096,000,000

4.계약부채
27
1,342,850,085

40,969,271,480

5.리스부채
5,19
664,612,158

6.당기법인세부채
33
1,866,593,213

374,238,645

7.기타금융부채
5,20,37
223,304,183

300,010,433

8.기타유동부채
22
1,736,119,201

2,335,230,356

Ⅱ.비유동부채

96,384,377,259

75,793,861,418

1.장기매입채무및기타채무
5,17,35,37
351,074,697

341,959,351

2.장기차입금
5,18,35,36,37
61,849,164,000

46,528,500,000

3.장기리스부채
5,19
2,792,820,456

4.순확정급여부채
21
24,579,741,490

23,033,193,669

5.기타비유동금융부채
5,20,37
165,000,000

210,930,195

6.이연법인세부채
33
5,684,017,841

4,424,407,367

7.기타비유동부채
22
962,558,775

1,254,870,836

부채총계

406,122,530,096

423,603,642,459

자본

1.자본금
23
45,447,717,000

45,447,717,000

2.기타불입자본
24,36
120,218,111,163

120,217,818,363

3.이익잉여금
25
77,336,023,618

69,669,110,764

4.기타자본구성요소
26
25,754,004,038

24,267,569,820

자본총계

268,755,855,819

259,602,215,947

부채와자본총계

674,878,385,915

683,205,858,406

포 괄 손 익 계 산 서

제 13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
주석
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.매출액
4,35

612,702,077,752

789,034,200,929

Ⅱ.매출원가
10,27,29

575,129,053,590

710,805,424,039

Ⅲ.매출총이익

37,573,024,162

78,228,776,890

1.판매비와관리비
26,27
26,828,475,417

23,684,377,500

Ⅳ.영업이익

10,744,548,745

54,544,399,390

1.기타영업외수익
30
24,242,120

64,949,030

2.기타영업외비용
30
9,534,587,787

26,970,533,466

3.금융수익
31
4,118,410,905

4,760,212,504

4.금융비용
31
13,673,390,008

14,382,220,663

5.지분법이익
13
19,264,916,102

20,770,208,236

6.종속기업 및 관계기업 손상차손

0

26,000,000

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

10,944,140,077

38,005,687,146

Ⅵ.법인세비용
33

2,616,705,326

7,955,493,517

Ⅶ.
계속영업이익

8,327,434,751

30,050,193,629

Ⅷ.
중단영업손실

0

(1,765,884,358)

Ⅸ.
당기순이익

8,327,434,751

28,284,309,271

X.
기타포괄손익

825,912,321

14,887,248,242

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

892,448,612

14,940,138,032

확정급여제도의 재측정요소

21,25
(586,542,587)

1,692,074,324

지분법이익잉여금
13,25
(239,974,799)

(2,817,766,820 )

지분법자본변동
13,25
1,826,406,652

18,900,226,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
26
10,039,080

18,665,910

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
24,31
(117,479,734)

(2,853,061,599)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(66,536,291)

(52,889,790)

지분법자본변동
13,25
(78,648,099)

(62,517,482)

매도가능금융자산평가손익

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
24,31
12,111,808

9,627,692

XI.당기총포괄이익
.

9,153,347,072

43,171,557,513

XII.주당이익:
34

1.계속영업과 중단영업

기본 및 희석주당이익

97

329

2.계속영업

기본 및 희석주당이익

97

349

자 본 변 동 표

제 13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
합 계

주식발행초과금
자기주식

2018. 1. 1
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
78,901,090,770
8,316,308,820
252,882,934,953

회계정책의 변경효과

(36,452,276,520)

(36,452,276,520)

수정후 재작성된 금액
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
42,448,814,250
8,316,308,820
216,430,658,433

당기순이익
-
-
-
28,284,309,271

28,284,309,271

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,319,817,972

1,319,817,972

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
14,559,410
14,559,410

지분법평가
-
-
-
(2,383,830,729)
15,936,701,590
13,552,870,861

2018. 12. 31
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
69,669,110,764
24,267,569,820
259,602,215,947

2019. 1. 1
45,447,717,000
130,228,593,455
(10,010,775,092)
69,669,110,764
24,267,569,820
259,602,215,947

당기순이익
-
-
-
8,327,434,751

8,327,434,751

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(457,503,218)

(457,503,218)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-

7,830,482
7,830,482

지분법평가
-
-

(203,018,679)
1,478,603,736
1,275,585,057

자기주식

292,800

292,800

2019. 12. 31
45,447,717,000
130,228,886,255
(10,010,775,092)
77,336,023,618
25,754,004,038
268,755,855,819

현 금 흐 름 표

제 13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,486,262,446

17,831,758,293

계속영업
1,486,262,446

18,271,299,086

1. 계속사업영업이익
8,327,434,751

30,050,193,629

2.비용가산:
36,640,930,438

62,305,406,205

법인세비용
1,749,174,624

7,955,493,517

퇴직급여
3,830,488,745

4,379,453,051

감가상각비
10,036,261,953

10,745,316,369

무형자산상각비
3,936,312

2,495,837

외화환산손실
556,265,569

141,503,706

재고자산평가손실
2,610,210,404

2,728,648,611

유형자산처분손실
4,006,188

314,000

유형자산손상차손
7,188,000,000

14,775,000,000

투자자산손상차손
0

11,804,728,006

이자비용
8,656,441,921

8,759,867,898

매도가능금융자산처분손실

-

관계기업투자처분손실
1,687,240,760

-

관계기업투자손상차손
0

26,000,000

대손상각비
246,998,675

-

충당부채전입
0

507,900,746

기타의금융비용
71,905,287

478,684,464

3.수익차감:
(24,485,192,138)

(22,078,324,526)

외화환산이익
(863,606,953)

(427,994,215)

대손충당금환입
0

(332,152,719)

이자수익
(1,204,008,890)

(833,003,832)

배당금수익
(16,947,000)

(24,210,000)

지분법이익
(19,264,916,102)

(20,014,880,351)

관계기업투자처분이익

재고자산평가손실환입
(3,095,812,852)

유형자산처분이익
(2,084,302)

(5,554,661)

무형자산처분이익

-

기타의금융수익
(37,816,039)

(440,528,748)

4.운전자본의 변동:
(21,210,829,657)

(52,313,526,080)

매출채권의 감소(증가)
(1,827,207,484)

7,754,461,960

미수금의 감소(증가)
493,231,601

(2,599,585,254)

미수수익의 감소(증가)
(268,583,843)

(7,132,849)

계약자산의 증가
7,165,821,012

(95,828,015,506)

선급금의 감소(증가)
(214,715,805)

1,412,750,052

선급비용의 감소
(206,053,156)

383,894,747

선급공사원가의 감소
(13,024,927,119)

(562,074,816)

재고자산의 감소(증가)
51,649,987,198

(3,015,257,624)

매입채무의 증가
(14,389,056,232)

7,859,724,476

미지급금의 증가
(2,724,902,263)

(7,936,844,561)

선수금의 증가
(562,481,521)

(520,760,895)

예수금의 증가(감소)
(36,629,634)

72,450,897

미지급비용의 증가
(4,442,006,196)

3,592,553,437

계약부채의 증가
(39,626,421,395)

39,789,144,169

충당부채의 감소
(292,312,061)

(41,687,520)

퇴직금의 지급
(2,639,614,716)

(1,709,116,732)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(268,816,943)

(960,139,461)

국민연금전환금의 감소
3,858,900

2,109,400

5.영업활동으로 발생한 현금
2,213,919,052

307,549,858

이자수익의 수취
1,204,008,890

833,003,832

배당금 수취
16,947,000

24,210,000

법인세환급(납부)
992,963,162

(549,663,974)

중단영업

(439,540,793)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(28,483,449,989)

(9,558,199,978)

계속영업
(28,483,449,989)

(9,558,199,978)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
18,081,022,090

48,231,371,349

금융기관예치금의 감소
1,000,000,000

8,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
0

18,427,605

대여금의 회수
16,661,188,830

39,731,975,958

보증금의 감소
358,594,000

386,981,000

예수보증금의 증가
58,491,987

67,080,000

차량운반구처분
1,227,273

318,182

기계장치의 처분
1,520,000

6,000,000

공구기구비품의 처분

20,588,604

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(46,564,472,079)

(57,789,571,327)

금융기관예치금의 증가
0

(8,000,000,000)

대여금의 대여
(18,942,000,000)

(44,633,450,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(19,675,000)

토지의 취득

(58,844,120)

건물의 취득
(604,070)

(67,545,100)

기계장치의 취득

(463,630)

구축물의 취득
(7,695,480)

차량운반구의 취득

-

공구기구비품의 취득
(26,210,264)

(94,741,182)

건설중인자산의 증가
(12,487,933,965)

(4,714,992,305)

보증금의 증가
(656,000,000)

(176,931,397)

산업재산권의 취득
(14,028,300)

(7,928,593)

예수보증금의 감소
(10,000,000)

(15,000,000)

종속기업투자
(14,420,000,000)

중단영업

-

중단영업의 투자활동 현금흐름
-

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

28,258,975,625

(5,273,721,053)

계속영업
28,258,975,625

(5,273,721,053)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
560,713,183,100

578,282,146,639

단기차입금의 차입
550,502,890,300

578,163,311,649

보조금의 수령

14,834,990

장기차입금의 차입
10,000,000,000

임대보증금의 수령
210,000,000

104,000,000

주식발행비용 환입
292,800

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(532,454,207,475)

(583,555,867,692)

이자의지급
(8,923,279,278)

(8,744,999,765)

단기차입금의 상환
(513,443,669,625)

(572,506,557,927)

장기차입금의 상환
(9,096,000,000)

(2,304,310,000)

임대보증금의 반환
(168,548,000)

-

리스부채의 상환
(822,710,572)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가

1,261,788,082

2,999,837,262

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

6,964,677,061

3,966,718,561

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(50,108,385)

(1,878,762)

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

8,176,356,758

6,964,677,061

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)

제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

주식회사 티케이케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

I. 미처분이익잉여금

77,336,023,618

69,669,110,764

1. 전기이월미처분이익잉여금
69,669,110,764

78,901,090,770

2. 당기순이익
8,327,434,751

28,284,309,271

3. 확정급여제도의 재측정요소
(457,503,218)

1,319,817,972

4. 지분법이익잉여금변동

(203,018,679)

(2,383,830,729)

5. 회계정책의 변동효과
-

(36,452,276,520)

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

77,336,023,618

69,669,110,764

 4) 재무제표 주석

제13(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제12(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 티케이케미칼

1. 당사의 개요

주식회사 티케이케미칼(이하 "당사")은 화학섬유와 Chip 등의 제조, 판매와 수출입업및 건설업을 주 사업목적으로 2007년 11월 7일에 설립되었으며, 2011년 4월 26일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 대구광역시 북구 원대로 128 에 위치하고 있으며, 경상북도 구미시와 칠곡군에 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재
당사
의 자본금은 보통주 45,448백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜에스엠인더스트리
29,865,530
32.86

㈜우방
13,662,250
15.03

㈜포스코인터
4,550,000
5.01

㈜티케이케미칼 우리사주조합
234,480
0.26

자기주식
4,675,998
5.14

기타
37,907,176
41.70

합 계
90,895,434
100.00

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 중간재무보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를작성하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 조정사항은 없습니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년
12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당
기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경 전

조정

변경 후

유동자산
250,855,552
-
250,855,552

비유동자산(*1)
432,350,306
3,809,435
436,159,741

자산총계
683,205,858
3,809,435
687,015,293

유동부채(*2)
347,809,782
793,688
348,603,470

비유동부채(*2)
75,793,860
3,015,747
78,809,607

부채총계
423,603,642
3,809,435
427,413,077

자본 총계
259,602,216
-
259,602,216

(*1) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아
니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

주석 - 계속

3. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
제품과 용역의 유형

화학부문
합성섬유 및 그 원료와 관련된 화학제품의 제조 및 판매

건설부문
주택건설 및 분양, 건축 토목 건설업

2015년 1분기 중 합성섬유부문의 1공장 가동이 중단되었습니다.
부문정보에는 중단영업에 대한 금액이 포함되지 않았으며, 중단영업에 대한 자세한 사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익

당기와 전기 중의 당사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
매 출
영업이익

당기
전기
당기
전기

화학부문
547,980,592
639,493,511
(2,113,041)
10,246,820

건설부문
64,721,486
149,540,690
12,857,590
44,297,579

합 계
612,702,078
789,034,201
10,744,549
54,544,399

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

부문이익은 기타영업외수익, 기타영업외비용, 금융수익, 금융비용, 지분법투자손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
581,127,586
554,572,444

건설부문
93,750,800
128,633,414

총자산
674,878,386
683,205,858

2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문
380,929,878
353,680,726

건설부문
25,192,652
69,922,916

총부채
406,122,530
423,603,642

주석 - 계속

(4) 지역별 매출현황

당사는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 재화를 판매하고 있습니다. 당기와 전기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전분기

국내부문

Local L/C
184,878,507
243,745,457

내수
249,888,193
279,752,252

건설
64,721,486
149,540,690

국내부문계
499,488,186
673,038,399

직수출

북미부문
16,178,695
8,798,262

유럽부문
54,227,929
42,528,997

아시아부문
36,693,565
57,550,694

중동/아프리카부문
2,553,211
3,346,655

중남미
3,355,478
3,772,830

기타
205,014
-

직수출부문계
113,213,892
115,997,439

중단영업
-
(1,637)

합 계
612,702,078
789,034,201

주석 - 계속

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명
당기말
전기말

총매출액
고객 매출액
비율
총매출액
고객 매출액
비율

㈜포스코인터내셔널
612,702,078
64,491,971
10.53%
789,034,201
80,825,875
10.24%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금
융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가
측정 금융자산
현금및현금성자산
8,176,357
8,176,357
6,964,677
6,964,677

장단기금융상품
3,000
3,000
1,003,000
1,003,000

매출채권
53,620,561
53,620,561
52,544,262
52,544,262

미수금
3,412,776
3,412,776
3,867,716
3,867,716

미수수익
547,074
547,074
453,254
453,254

대여금
25,146,548
25,146,548
22,865,737
22,865,737

보증금
746,286
746,286
448,881
448,881

소 계
91,652,602
91,652,602
88,147,527
88,147,527

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,206,464
1,206,464
1,196,425
1,196,425

국공채
580
580
580
580

소 계
1,207,044
1,207,044
1,197,005
1,197,005

금융자산 합계
92,859,646
92,859,646
89,344,532
89,344,532

2) 금융부채
(단위: 천원)

금융부채범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융부채
매입채무
62,646,243
62,646,243
77,162,743
77,162,743

미지급금
17,834,331
17,834,331
20,444,901
20,444,901

미지급비용
2,777,581
2,777,581
7,486,424
7,486,424

장단기차입금
282,846,758
282,846,758
245,607,421
245,607,421

예수보증금
135,922
135,922
87,430
87,430

임대보증금
165,000
165,000
123,548
123,548

리스부채
3,457,433
3,457,433
0
0

금융보증부채
87,382
87,382
299,962
299,962

금융부채 합계
369,950,650
369,950,650
351,212,429
351,212,429

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.
사
용이 제한된 현금및현
금
성
자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채 또는 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정명
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

장기금융상품
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
53,802,819
1,908,302
52,479,522
1,908,302

차감: 손실충당금
(297,883)
(1,792,677)
-50,885
(1,792,677)

매출채권(순액)
53,504,936
115,625
52,428,637
115,625

미수금
3,401,991
53,785
3,851,539
59,177

차감: 손실충당금
0
(43,000)
0
(43,000)

미수금(순액)
3,401,991
10,785
3,851,539
16,177

미수수익
547,074
0
365,872
87,382

합 계
57,454,001
126,410
56,646,048
219,184

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 발생기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

4 ~ 6개월
8,858,066
4,238,056

7 ~ 12개월
469,312
932,534

1년 ~ 3년
115,625
115,625

합 계
9,443,003
5,286,215

2) 당기말 및 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
297,883
50,885

1년 ~ 3년
0
407,662

3년 이상
1,835,677
1,428,015

합 계
2,133,560
1,886,562

3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
1,886,562
2,218,714

대손상각비(대손충당금 환입)
246,998
(332,152)

기말잔액
2,133,560
1,886,562

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 매출채권의 양도 또는 할인

당기말 현재 당사는
매출
채권

24,152,204천
원
을
한국산업은행 등의 금융기관에 양도하고 해당 매출채권의 원 채무자가 상환하지 않는 경우 당사가 금융기관에 상환 할 의무를 약정하였습니다. 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며,양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18 참조)
. 

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권
1,206,464
1,196,425

국공채
580
580

합 계
1,207,044
1,197,005

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
23,226,913
1,919,635
20,986,165
1,879,571

임차보증금 등
481,000
265,288
176,000
272,882

합계
23,707,913
2,184,923
21,162,165
2,152,453

10. 재고자산

(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
49,204,775
(6,347,939)
42,856,836
59,361,540
(6,645,690)
52,715,850

재공품
5,696,753
(177,402)
5,519,351
6,496,513
(242,627)
6,253,886

원재료
4,449,770
(86,158)
4,363,612
6,404,034
(175,455)
6,228,579

부재료
2,655,636
(53,305)
2,602,331
2,763,523
(86,635)
2,676,888

저장품
1,502,579
-
1,502,579
1,354,257
-
1,354,257

미착품
478,171
-
478,171
449,204
-
449,204

용지
43,022,314
-
43,022,314
37,961,364
-
37,961,364

미완성주택
2,115,240
-
2,115,240
0
-
0

완성주택
2,311,363
-
2,311,363
46,180,913
-
46,180,913

합 계
111,436,601
(6,664,804)
104,771,797
160,971,348
(7,150,407)
153,820,941

(2)
당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는

574,516,628천원
및 706,325,739천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당기에 인식한평가손실액

748,424천원
과
전기에 인식한 평가손실환입액 (2,620,427)천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

주석 - 계속

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제세미수금
173,926
-
212,218
-

선급금
313,417
-
98,701
-

선급비용
589,091
-
420,854
-

선급공사원가
11,471,762
-
562,074
-

기타
-
42,972
-
42,972

총 계
12,548,196
42,972
1,293,847
42,972

12.종속기업투자

(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

종속기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율
취득원가
장부금액

㈜이엔에이치
전자업
대한민국
12월말
100%
14,420,000
13,667,747

(2)
당기
중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

종속기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
당기말

㈜이엔에이치
-
14,420,000
-
(752,253)
-
13,667,747

(3) 당기
말
현
재 종
속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜이엔에이치
14,658,878
4,078,727
10,580,152
9,448,248
(411,300)
(177,562)
(588,862)

(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동
순증감
환율변동
기초현금성자산
기말현금성자산

㈜이엔에이치
(1,212,570)
(39,270)
392,000
(859,840)
1,466
1,846,071
987,697

13
. 관계
기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월
29.55%
10,000,000
59,769,997

에스엠하이플러스㈜
전문서비스업
대한민국
12월
34.10%
18,714,826
91,284,847

대한해운㈜
외항화물 운송업
대한민국
12월
11.85%
38,995,133
95,818,008

(주)케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월
37.15%
7,200,000
25,275,154

(주)케이엘홀딩스이호
기타투자기관
대한민국
12월
37.72%
7,000,000

합 계

81,909,959
272,148,006

(*1)
대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명 되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명
주요 영업활동
법인소재지
결산월
지분율
취득원가
장부금액

에스엠상선㈜
건설업
대한민국
12월말
29.55%
10,000,000
66,645,361

에스엠하이플러스㈜(*3)
전문서비스업
대한민국
12월말
32.15%
18,714,826
58,183,939

대한해운㈜(*1)
외항화물 운송업
대한민국
12월말
11.85%
38,995,133
89,076,896

㈜케이엘홀딩스
기타투자기관
대한민국
12월말
37.15%
7,200,000
23,103,560

㈜케이엘홀딩스이호
기타투자기관
대한민국
12월말
37.72%
7,000,000
22,837,872

㈜삼라자원개발(*2)
광업지원 서비스업
대한민국
12월말
26.00%
26,000
-

합 계

81,935,959
259,847,628

(*1)
대한해운㈜의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 대한해운(주)의 경영진에 당사의 경영진이 임명되어 있는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2)

전기 중 ㈜삼라자원개발이 파산하여 관계기업투자손상차손
26,000천원을 인식하였습니다.

(*3)

전기 중 에스엠하이플러스㈜의 자기주식 소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당
기 및
전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타 자본변동 등
당분기말

에스엠상선㈜
66,645,362
-
-
(5,308,521)
(1,566,844)
59,769,997

에스엠하이플러스㈜
58,183,938
25,167,654
-
15,307,534
(7,374,279)
91,284,847

대한해운(주)
89,076,896
-
-
4,781,907
1,959,205
95,818,008

(주)케이엘홀딩스
23,103,560
-
-
1,398,954
772,640
25,275,154

(주)케이엘홀딩스이호
22,837,872
-
(29,297,865)
3,659,734
2,800,259
-

합 계
259,847,628
25,167,654
(29,297,865)
19,839,608
(3,409,019)
272,148,006

(전기)
(단위: 천원)

관계기업명
기초
증가
감소
지분법손익
기타자본변동 등
회계정책변경
기말

에스엠상선㈜
68,100,240
-
-
(237,122)
1,790,316
(3,008,072)
66,645,362

에스엠하이플러스㈜
45,782,570
-
-
3,318,904
9,082,464
-
58,183,938

대한해운㈜
76,399,355
-
-
9,870,435
2,807,106
-
89,076,896

㈜케이엘홀딩스
18,391,807
-
-
3,541,805
1,169,948
-
23,103,560

㈜케이엘홀딩스이호
18,146,905
-
-
3,520,860
1,170,107
-
22,837,872

삼라자원개발
26,000
-
(26,000)
-
-
-
-

합 계
226,846,877
-
(26,000)
20,014,882
16,019,941
(3,008,072)
259,847,628

주석 - 계속

(3) 당기
말
및 전기말 현
재 관계
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

유동자산
466,161,277
239,439,875
420,260,733
635,202

비유동자산
329,604,501
559,036,225
2,924,139,618
134,875,591

자산계
795,765,778
798,476,100
3,344,400,351
135,510,793

유동부채
318,601,380
380,410,005
775,457,153
49,685,871

비유동부채
274,763,179
172,174,021
1,671,064,198
17,792,631

부채계
593,364,559
552,584,026
2,446,521,351
67,478,502

자본총액
202,401,219
245,892,074
897,879,000
68,032,291

지배기업소유주지분
202,286,892
245,892,074
831,846,715
68,032,291

비지배지분
114,327
-
66,032,285
-
-

매출
864,620,285
99,228,180
1,006,010,987
14,206,353
15,705,561

분기순손익
(24,643,325)
49,892,471
95,349,360
9,040,715
10,410,554

기타포괄손익
904,837
1,326,543
23,972,743
339,994
7,424,686

총포괄손익
(23,738,488)
51,219,014
119,322,103
9,380,709
17,835,240

(주1)
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

유동자산
474,029,834
234,339,253
438,206,397
321,687
347,972

비유동자산
249,306,772
426,743,551
2,517,742,579
124,766,041
122,917,692

자산계
723,336,606
661,082,804
2,955,948,976
125,087,728
123,265,664

유동부채
385,225,336
313,280,667
781,913,655
47,332,116
47,374,785

비유동부채
112,309,213
190,669,880
1,372,127,857
15,568,530
15,337,892

부채계
497,534,549
503,950,547
2,154,041,512
62,900,646
62,712,677

자본총액
225,802,057
157,132,257
801,907,464
62,187,082
60,552,987

지배기업소유주지분
225,556,028
157,132,257
772,013,882
62,187,082
60,552,987

비지배지분
246,029
-
29,893,582
-
-

매출
979,249,755
42,474,949
1,334,681,501
14,404,634
14,191,233

당기순손익
(812,640)
15,160,651
86,993,836
9,420,655
9,224,275

기타포괄손익
5,928,907
27,928,836
29,521,505
3,149,109
3,102,456

총포괄손익
5,116,267
43,089,487
116,515,341
12,569,764
12,326,731

(주1)
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

주석 - 계속

(4) 당기말

및 전기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)
202,401,219
245,892,074
897,879,000
68,032,291

(-)관계기업비지배지분
114,327
-
66,032,285
-

차감 후 순자산(A)
202,286,892
245,892,074
831,846,715
68,032,291

지분율(B)
29.55%
34.10%
11.85%
37.15%
37.72%

순자산 지분금액(AXB)
59,769,997
83,844,954
98,536,963
25,275,154

(+) 영업권 등
-
7,439,892
(2,718,956)
-

장부금액
59,769,997
91,284,846
95,818,007
25,275,154

(전기말)
(단위: 천원)

구분
에스엠상선㈜
에스엠하이플러스㈜
대한해운㈜
㈜케이엘홀딩스
㈜케이엘홀딩스이호

관계기업 기말 순자산(A)
225,802,057
157,132,257
801,907,464
62,187,082
60,552,987

(-)관계기업비지배지분
246,029
-
29,893,582
-
-

차감 후 순자산(A)
225,556,028
157,132,257
772,013,881
62,187,082
60,552,987

지분율(B)
29.55%
32.15%
11.85%
37.15%
37.72%

순자산 지분금액(AXB)
66,645,362
50,515,739
91,449,425
23,103,560
22,837,872

(+) 영업권 등
-
7,668,199
(2,372,529)
-
-

장부금액
66,645,362
58,183,938
89,076,896
23,103,560
22,837,872

주석 - 계속

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
43,632,825
-
-
-
43,632,825

건물
78,708,420
(19,513,973)
-
-
59,194,447

구축물
11,261,617
(4,495,236)
-
-
6,766,381

기계장치
246,543,439
(170,159,862)
(46,599,815)
(74,094)
29,709,668

차량운반구
398,772
(373,663)
-
-
25,109

공기구비품
2,749,153
(1,861,844)
-
(1)
887,308

건설중인자산
8,632,930
-
-
-
8,632,930

합 계
391,927,156
(196,404,578)
(46,599,815)
(74,095)
148,848,668

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
43,632,825

-
-
43,632,825

건물
78,707,815
(17,575,094)
-
-
61,132,721

구축물
11,253,922
(3,975,968)
-
-
7,277,954

기계장치
241,875,376
(163,703,481)
(39,411,815)
(83,858)
38,676,222

차량운반구
421,307
(377,510)
-
-
43,797

공기구비품
2,722,942
(1,619,676)
-
(1)
1,103,265

건설중인자산
690,109

-
-
690,109

합 계
379,304,296
(187,251,729)
(39,411,815)
(83,859)
152,556,893

주석 - 계속

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상

대체

감가상각비
기말

토지
43,632,824
-
-
-
-
-
43,632,824

건물
61,132,721
604
-
-
-
(1,938,878)
59,194,447

구축물
7,277,955
7,695
-
-
-
(519,268)
6,766,382

기계장치
38,760,083
-
(207)
(7,188,000)
4,669,477
(6,457,590)
29,783,763

(정부보조금)
(83,858)
-
-
-
-
9,765
(74,093)

차량운반구
43,796
-
(4,462)
-
-
(14,225)
25,109

공기구비품
1,103,265
26,210
-
-
-
(242,167)
887,308

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산(*)
690,108
12,612,299
-
-
(4,669,477)
-
8,632,930

합 계
152,556,893
12,646,808
(4,669)
(7,188,000)
-
(9,162,363)
148,848,669

(*)
재고자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
손 상
대 체
감가상각비
기 말

토지
43,573,980
58,844
-
-
-
-
43,632,824

건물
62,921,967
67,545
-
-
85,524
(1,942,315)
61,132,721

구축물
6,852,550
-
-
-
911,055
(485,650)
7,277,955

기계장치
57,529,540
465
(1,254)
(14,775,000)
4,059,931
(8,053,599)
38,760,083

(정부보조금)
(78,042)
(14,835)
-
-
-
9,019
(83,858)

차량운반구
77,352
-
(1)
-
-
(33,555)
43,796

공기구비품
1,086,352
94,741
(20,412)
-
181,800
(239,216)
1,103,265

(정부보조금)
(1)
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산(*)
84,494
5,843,924
-
-
(5,238,310)
-
690,108

합 계
172,048,192
6,050,684
(21,667)
(14,775,000)
-
(10,745,316)
152,556,893

주석 - 계속

(3) 담보제공 유형자산

당기말 현재 당사의 토지, 건축물 및 기계장
치(
장부가액 : 136,020,709천원
, 매
각예정자산으로 분류된 유형자산 포함)는 차입금, 매입채무 및 내국신용장개설 등과 관련하여 우리은행 등 4개 금융기관에 담보(채권최고액 원화 240,400,000천원 및 USD 67,500,000)로 제공되고 있습니다.

(4) 보험가입 현황

당기말 현재 당사는 건물 등 유형자산 및 재고자산에 대하여 부보금액 728,132,141천원의 재산종합보험 및 전산장비 등에 대하여 부보금액 11,060,626천원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 재산종합보험에 대하여 우리은행 외 3개 금융기관이 217,812,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 손상차손

당사는 화학부문의 지속적인 영업손실로 인해 유형자산의 회수가능액을 검토하였습
니다. 회수가능액 검토결과 당기 7,188,000천원,
전기 중

14,775,000천
원의 손상차손이 발생하였습니다.

주석 - 계속
15.투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
27,338,382
27,338,382

손상차손누계액
(11,804,728)
(11,804,728)

합 계
15,533,654
15,533,654

2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산
에서 대체(*1)
손상차손
기말

투자부동산
15,533,654
-
-
15,533,654

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
매각예정자산
에서 대체(*1)
손상차손
기말

투자부동산
-
27,338,382
(11,804,728)
15,533,654

(*1)

매각예정자산으로 분류하였던

합성섬유1공장 유형자산에 대해서, 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회함. 당사는 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정이며, 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였음.

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
208,106

0
208,106

영업권(*)
577,952

0
577,952

산업재산권
28,577
(7,025)
0
21,552

합 계
814,635
(7,025)
0
807,610

(*)
전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

회원권
208,106
-
-
208,106

영업권(*)
577,952
-
-
577,952

산업재산권
14,549
(3,089)
-
11,460

합 계
800,607
(3,089)
-
797,518

(*)
전기 이전에 우방토건㈜ 건설사업부문과의 합병으로 발생한 영업권입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
처분
기말

회원권
208,106
0
0
0
208,106

영업권
577,952
0
0
0
577,952

산업재산권
11,460
14,028
(3,936)
0
21,552

합 계
797,518
14,028
(3,936)
0
807,610

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
처분
기말

회원권
208,106
-
-
-
208,106

영업권
577,952
-
-
-
577,952

산업재산권
6,027
7,929
(2,496)
-
11,460

합 계
792,085
7,929
(2,496)
-
797,518

주석 - 계속

17. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
62,646,243
0
77,162,743
0

미지급금
17,753,085
81,246
20,379,266
65,635

미지급비용
2,507,752
269,829
7,210,100
276,325

합 계
82,907,080
351,075
104,752,109
341,960

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 차입금

및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
당기말
이자율
당기말
전기말

운전자금대출
우리은행
1.43%
~
4.85%
-
20,000,000

한국산업은행
10,000,000
10,000,000

한국산업은행
55,000,000
55,000,000

대구은행
9,000,000
9,000,000

건설공제조합
820,000
820,000

한국투자증권
10,000,000
10,000,000

삼성증권
10,000,000
-

SBI저축은행
10,000,000
7,500,000

농협은행
3,000,000
-

송파농협
2,000,000
-

동서울농협
2,000,000
-

한국화훼농협
2,000,000
-

신경주농협
2,000,000
-

중울산농협
2,000,000
-

대구축산업협동조합
-
5,000,000

합천농업협동조합
-
2,000,000

울진농업협동조합
-
2,000,000

소 계
117,820,000
121,320,000

유산스(외화)
대구은행
2.37%
~
2.58%
5,729,353
8,888,154

한국산업은행
5,616,701
14,608,616

소 계
11,346,053
23,496,770

무역금융
KEB하나은행
3.11%
~
3.66%
3,000,000
-

우리은행
5,000,000
3,000,000

수출입은행
18,000,000
18,000,000

신한은행
13,000,000
9,500,000

소 계
39,000,000
30,500,000

CP
우리종합금융
3.44~3.53%
10,000,000

수출채권 할인(*)
산업은행 외
-
24,152,204
14,666,151

유동성장기차입금
산업은행
2.75%
~3.67%
11,346,000
9,096,000

우리은행
3,333,336
-

소계
14,679,336
9,096,000

합 계
216,997,593
199,078,921

(*)

상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종류
당기말
이자율
금 액

당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
2.75%~4.33%
46,528,500
55,624,500

우리은행
운전자금대출
30,000,000
-

합 계
76,528,500
55,624,500

차감: 유동성대체
(14,679,336)
(9,096,000)

잔 액
61,849,164
46,528,500

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 2년이내
14,679,332

2년초과 3년이내
34,419,832

3년 이후
12,750,000

합 계
61,849,164

(4) 당기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제3회 무보증사모사채
2019.06.21
2020.06.21
4.60%
4,000,000
-

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금, 매입채무 및 내국신용장 개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석 14. (3)참조), 당사 자기주식이 자사주 담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36. (2)참조).

주석 - 계속

19. 리스

(1)

당기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
비유동

기초
-

회계정책변경효과
3,809,434

취득
644,490

감가상각비
(1,015,846)

처분
(31,832)

유동성대체
-

기말
3,406,246

(2) 당기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

기초
-
-

회계정책변경효과
793,688
3,015,746

취득
-
644,490

이자비용
131,662
-

지급
(1,096,144)
-

처분
(14,915)
(17,094)

유동성대체
850,321
(850,321)

기말
664,612
2,792,821

(3) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비
1,015,846

리스부채 이자비용
131,662

리스처분손익
(177)

20
. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금(*)
135,922
0
87,430
0

임대보증금
0
165,000
0
123,548

금융보증부채
87,382
0
212,580
87,382

합 계
223,304
165,000
300,010
210,930

21. 퇴직급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
36,627,794
34,653,803

국민연금전환금
(12,689)
(16,548)

사외적립자산의 공정가치
(12,035,364)
(11,604,061)

순확정급여부채 금액
24,579,741
23,033,194

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
34,653,803
33,507,946

당기근무원가
3,571,661
3,741,431

이자원가
841,125
947,623

재측정요소
501,430
(1,834,081)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익
808,494
(3,234,378)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
0
390,676

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(307,064)
1,009,621

지급액
(3,128,773)
(1,559,864)

계열사전출입
188,548
(149,252)

기말잔액
36,627,794
34,653,803

주석 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
(11,604,061)
(10,525,173)

사외적립자산의 이자수익
(281,687)
(297,664)

재측정요소 사외적립자산 손익
85,112
142,007

고용인(사용자)의 기여금
(1,000,000)
(1,200,000)

지급액
731,183
278,604

계열사 전입액
-
(38,743)

사외적립자산의 운용관리수수료
34,089
36,908

기말잔액
(12,035,364)
(11,604,061)

(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,571,661
3,741,431

이자원가
841,125
947,623

사외적립자산의 이자수익
(281,687)
(297,664)

사외적립자산의 관리비용
34,089
36,908

기타(*)
(99,783)
(11,937)

합 계
4,065,405
4,416,361

(*)
중단영업손실로 분류된 금액입니다.

한편 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중
2,888,458천원(전기 3,220,584천원)이 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.04%
2.52%

미래임금상승률(*)
3.00%+승급률(1.05%)
3.00%+승급률(1.73%)

(*)
당사의 재직자현황을 이용하여 연령별승급율을 반영하였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은
전액 정기예금상품에 투자되었습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말확정급여채무
1%증가
1%감소

할인율 변동(*)
36,627,794
34,489,151
38,996,308

미래임금상승률 변동(*)
36,627,794
38,952,523
34,486,069

(8) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2019년

제도자산에 불입될 것으로 예상되는 금액
3,495,357

주석 - 계속

22. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
960,823

1,523,305

예수금
775,296

811,925

하자보수충당금

962,559

1,254,871

합 계
1,736,119
962,559
2,335,230
1,254,871

23. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식총수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수 :

보통주
90,895,434주
90,895,434주

1주당액면금액
500원
500원

자본금 :

보통주
45,447,717천원
45,447,717천원

주석 - 계속

24. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
130,228,886
130,228,593

자기주식
(10,010,775)
(10,010,775)

합 계
120,218,111
120,217,818

(2) 당기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식발행 초과금

기초
130,228,593

증가(주식발행환급금)
293

분기말
130,228,886

주석 - 계속

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
83,089,580
74,965,162

확정급여제도의 재측정요소
(5,753,556)
(5,296,052)

합 계
77,336,024
69,669,110

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
69,669,110
78,901,091

회계정책의 변경효과
0
(36,452,277)

당기순이익
8,327,435
28,284,309

확정급여제도의 재측정요소
(457,503)
1,319,818

지분법이익잉여금변동
(203,019)
(2,383,831)

기말금액
77,336,024
69,669,110

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(5,296,052)
(6,615,870)

당기변동
(586,544)
1,692,074

법인세 효과
129,040
(372,256)

기말금액
(5,753,556)
(5,296,052)

주석 - 계속

26. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
25,689,522
24,210,919

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
64,482
56,651

기말금액
25,754,004
24,267,570

(2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
24,210,919
8,274,217

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
1,747,758
18,837,709

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
(269,155)
(2,901,007)

기말금액
25,689,522
24,210,919

주석 - 계속

27. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

도급공사
702,692
4,924,683

분양공사
63,565,197
143,984,130

합계
64,267,889
148,908,813

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
진행청구액
계약자산
계약부채

도급공사
613,098
90,266
703,364
544,366
158,998
-

분양공사
160,900,584
69,971,064
230,871,648
231,452,613
-
580,965

합 계
161,513,682
70,061,330
231,575,012
231,996,979
158,998
580,965

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
누적
발생원가
누적
공사이익
누적공사
수익의 합계
진행청구액
계약자산
계약부채

도급공사
7,072,206
785,867
7,858,073
6,356,982
1,501,091
-

분양공사
112,604,431
57,014,955
169,619,387
205,539,992
4,499,446
40,420,051

합 계
119,676,637
57,800,822
177,477,460
211,896,974
6,000,537
40,420,051

주석 - 계속

(3) 총계약원가 추정치 변동

전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
추정총계약
수익의 변동
추정총계약
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
계약자산 
변동
계약부채 
변동
공사손실
충당부채

도급공사

분양공사
(1,959,213)

(1,959,213)

1,959,213

합 계
(1,959,213)

(1,959,213)

1,959,213

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분

계약일
계약상 완성기한
진행률
계약자산(계약부채)
매출채권(공사미수금)

총액
손실충당금
총액
손실충당금

대전오류동
2015-12
2018-07
100.00%
608,565
-
-
-

청주테크노폴리스
2016-04
2018-11
100.00%
-
-
-
-

당진송악
2019-10
2021-04
4.41%
(1,189,530)
-
-
-

주석 - 계속
28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

급여
6,511,517
6,175,727

퇴직급여
857,886
775,824

복리후생비
1,179,092
1,226,409

여비교통비
140,764
195,896

세금과공과
584,213
(254,910)

임차료
26,389
211,586

감가상각비
455,646
255,581

접대비
183,868
222,172

광고선전비
2,606,187
657,080

경상개발비
1,737,113
1,980,163

수출제비용
4,695,404
4,310,055

차량유지비
99,949
103,508

운반비
3,463,512
3,426,052

지급수수료
1,160,308
1,072,085

분양촉진비
808,825
808,555

기타
2,317,802
2,518,595

합 계
26,828,475
23,684,378

주석 - 계속

29. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동:

47,286,908
47,286,908

제품

9,859,013
9,859,013

재공품

734,535
734,535

미완성주택

(2,115,240)
(2,115,240)

완성주택

43,869,549
43,869,549

용지

(5,060,949)
(5,060,949)

원재료비

389,375,038
389,375,038

종업원급여
8,548,394
35,350,129
43,898,523

감가상각비와 무형자산상각비
459,583
9,048,675
9,508,258

운반비
3,463,512
126312
3,589,824

수출제비용
4,695,404

4,695,404

광고선전비
2,606,187

2,606,187

기타비용
7,055,293
93,941,992
100,997,285

합 계
26,828,373
575,129,054
601,957,427

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동:

(80,393,803)
(80,393,803)

제품

(19,177,218)
(19,177,218)

재공품

1,722,654
1,722,654

미완성주택

5,538,348
5,538,348

완성주택

(46,180,913)
(46,180,913)

용지

(22,296,674)
(22,296,674)

원재료비

496,910,112
496,910,112

종업원급여
8,177,961
37,375,082
45,553,043

감가상각비와 무형자산상각비
258,077
10,479,477
10,737,554

운반비
3,426,052
95,581
3,521,633

수출제비용
4,310,055

4,310,055

광고선전비
657,080
-
657,080

기타비용
6,855,153
246,338,975
253,194,128

합 계
23,684,378
710,805,424
734,489,802

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
18,850
23,096

유형자산처분이익
2,084
5,555

잡이익
3,308
36,298

합 계
24,242
64,949

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금

10,392

잡손실
12,751
48,462

유형자산처분손실
4,006
314

유형자산손상차손
7,188,000
14,775,000

투자부동산손상차손

11,804,728

관계기업투자처분손실
11,667,545

기타영업외비용
642,590
331,637

합 계
19,514,892
26,970,533

주석 - 계속

31. 금융수익

및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자수익
1,204,009
833,004

배당수익
16,947
24,210

외환차익
1,640,896
1,903,021

외화환산이익
863,607
427,994

기타금융수익
392,952
1,571,984

합 계
4,118,411
4,760,213

(2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자
26,889
26,669

대여금및수취채권
1,177,120
806,335

합 계
1,204,009
833,004

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

이자비용
8,656,442
8,759,868

외환차손
3,815,006
4,563,697

외화환산손실
556,266
141,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실

501
1,247

기타
645,175
915,905

합 계
13,673,390
14,382,221

주석 - 계속

(4) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

은행당좌차월 및 대출금 이자
8,713,661
8,500,735

Usance 이자
448,627
611,487

수출채권할인
1,076,877
940,912

사용권자산 이자
131,662

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)
(1,714,385)
(1,293,266)

합 계
8,656,442
8,759,868

32. 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융자산

상각후원가측정 금융자산
638,544
365,922

공정가치 금융자산
16,446
22,963

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채
(10,209,969)
(10,010,893)

합 계
(9,554,979)
(9,622,008)

주석 - 계속

33. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기법인세비용
1,462,463
374,240

2. 이연법인세비용
1,259,610
(17,944)

3. 자본에 반영된 법인세
(105,368)
(2,843,434)

4. 회계정책 변경효과

9,545,529

5. 관계기업 회계정책 변경효과

399,033

6. 법인세비용
2,616,705
7,457,424

계속영업과 관련된 법인세비용
2,616,705
7,955,494

중단영업과 관련된 법인세이익

(498,070)

주석 - 계속

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익

계속영업
12,507,986천원
30,050,194천원

중단영업

(1,765,884)천원

가중평균유통보통주식수
86,219,436주
86,219,436주

기본주당순이익(손실)

계속영업주당이익
145원
349원

중단영업주당이익(손실)

(20)원

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
86,219,436
365
31,470,094,140
86,219,436
365
31,470,094,140

일수

365

365

유통보통주식수

86,219,436

86,219,436

주석 - 계속

2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

유의적 영향력 행사기업
㈜에스엠티케미칼, ㈜우방(*1)

종속기업
㈜이엔에이치(*4)

관계기업(*2)
에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호

대규모기업집단계열회사 등(*3)
에스엠인더스트리㈜, ㈜삼라, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라마이다스, ㈜한통엔지니어링, ㈜삼라농원, ㈜라도, ㈜에스씨파워텍, ㈜한울코퍼레이션, 기원토건㈜, 우방토건㈜, 동아건설산업㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜태길종합건설, 대한상선㈜, ㈜삼선글로벌, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, 에스엠인더스트리㈜케미칼사업부, ㈜벡셀, 에스엠인더스트리㈜서림하이팩, 에스엠인더스트리(주)오토모티브사업부㈜, ㈜에스엠스틸, 한덕철광산업㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜삼라홀딩스, ㈜경남티앤디, 태초이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 신화디앤디㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 코이아엘엔지트레이딩㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜델라노체, ㈜에이본,김포북변(유),하이유셀(유),경남기업,삼환기업 등

(*1)

당사에 대한 지분율이 20% 미만이나,

당사의 이사회에서 의결권을 행사
할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.

(*2)

관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.

(*3)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(*4)
당분기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입 되었습니다.

주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

<유의적 영향력 행사기업>

㈜우방
2,394,801
758,958
138,974
72,872

<관계기업>

에스엠상선㈜
1,068,587
2,352,950
360,023
696,137

하이플러스카드㈜
383,511
289,587
209,330
362,609

대한해운
1,856,300
2,399,546
76,994
17,587

케이엘홀딩스
95,093
-
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

삼라
1,333,226
968,523
191,300
49,517

에스엠인더스트리
315,233
72,050
1,083,351
2,528,196

대한상선
356,790
1,820,222
-
-

동아건설산업
217,249
825,358
-
30,521

경남기업
4,143,462
831,659
503,384
52,817

에스엠중공업
530,414
283,724
30,808
17,082

에스엠신용정보(주)
5,479
4,531
23,071
-

에스엠에이엠씨투자대부(주)
7,893
6,008
-
440,473

에스엠스틸
164,148
42,264
93,612
-

에이디엠이십일
-
6,908
-
-

삼환기업
146,166
21,516
199,030
86,950

한덕철광산업
86,047
20,465
-
-

㈜삼라홀딩스
976
-
-
-

㈜남선알미늄
119,573
150,158
159,947
1,038,751

㈜남선알미늄자동차사업부분
120,100
31,019
61,812
-

㈜벡셀
71,698
30,802
86,516
121,775

코리코엔터프라이스
6,172
4,799
-
-

케이엘씨에스엠
28,800
15,349
85,470
-

라도
6,128
4,681
-
-

에스엠상선광양터미널
-
4,325
-
-

태길종합건설
5,850
-
-
-

동강시스타
37,684
-
126,893
-

이엔에이치
1,346,212
-
34,200
-

옥스필드 컨트리클럽
9,361
-
-
-

합계
14,856,953
10,945,402
3,464,715
5,515,287

주석 - 계속

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
채권 등
채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

<유의적 영향력 행사기업>

㈜우방
156,899
691,224
93,623
382,797

<관계기업>

대한해운
71,261
43,807
39,048
17,877

에스엠상선㈜
160,918
958,876
82,687
1,138,964

에스엠하이플러스㈜
11,069
60,466
59,102
129,715

케이엘홀딩스
95,093
-
-
-

<대규모기업집단계열회사 등>

삼라
621,805
349,193
-
192,656

에스엠인더스트리
93,424
-
179,761
238,433

대한상선
-
1,218,132
-
-

경남기업
2,267,802
297,848
12,900
52,819

에스엠중공업
195,446
112,686
45,651
49,367

㈜벡셀
720
647
62,654
4,450

에스엠에이엠씨투자대부(주)
-
-
-
87,833

라도
8,263
4,801
-
-

동아건설산업
31,573
98,552
-
11,822

삼환기업
3,475
72,600
8,077
61,174

에스엠스틸
-
-
60,175
-

동강시스타
-
-
602
-

이엔에이치
355,518
-
-
-

옥스필드 컨트리클럽
-
-
9,647
-

케이엘씨에스엠
-
-
15,400
-

한덕철광산업
14,918
-
-
-

태길종합건설
1,841
-
-
-

㈜남선알미늄자동차사업부분
83,014
-
61,812
-

㈜남선알미늄
-
-
38,424
85,600

합계
4,173,039
3,908,832
769,563
2,453,507

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<관계기업>

에스엠상선㈜
9,000,000
5,850,000
14,850,000
-

케이엘홀딩스
-
1,650,000
-
1,650,000

<대규모기업집단계열회사 등>

삼라
9,000,000
-
-
9,000,000

에스엠인더스트리
-
4,500,000
-
4,500,000

에스엠인더스트리(주)케미칼사업부
-
6,250,000
-
6,250,000

㈜삼라홀딩스
-
600,000
600,000
-

합계
18,000,000
18,850,000
15,450,000
21,400,000

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<유의적 영향력 행사기업>

㈜우방

8,500,000
8,500,000

<관계기업>

에스엠상선㈜
9,900,000
14,500,000
15,400,000
9,000,000

<대규모기업집단계열회사 등>

우방산업㈜

9,000,000
-
9,000,000

대한상선
-
4,500,000
4,500,000
-

에스엠중공업
-
5,200,000
5,200,000
-

합 계
9,900,000
41,700,000
33,600,000
18,000,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기의 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 L/C관련 연대보증 12,990,516천원 및 화물운송 계약(25년)에 대한 76,068,424천원의 이행보증, 에스엠상선㈜에 장비유동화금융에 대한 지급보증 1,022,366천원, 운임채권 유동화 금융에 대한 13,500,000천원의 자금보충약정 및 ㈜이엔에이치에 상생협력기업대출에 대한 638,400천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

또한, 관계기업인 SM하이플러스(주)에 무역금융관련 연대보증을 제공받고 있습니다.
이에 따라 당사가 당기 및 전기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 355,136천원 및 1,131,455천원이며, 당기 및 전기 중 보증수수료 지급으로 인해 인식한 기타금융비용은 각각 78,263천원 및 93,840천원입니다.

한편, 당기말 현재 이와 관련한 금융보증부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
87,382
0
174,764
87,382

(8)

당사는 기업공개시 종업원들의 자사주 취득을 지원하기 위하여 당사 종업원들에게 단기대여금 1,200,400천원을 제공하고 있습니다

(9) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
799,423
743,662

퇴직급여
85,558
81,377

합 계
884,981
825,039

36. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관
구분
한도금액
실행금액

신한은행 외
무역금융
KRW
26,000,000
KRW
21,000,000

농협은행
단기회전대출
KRW
10,000,000
KRW
3,000,000

한국산업은행 외
수입 및 Local L/C
USD
68,000,000
USD
18,406,535

KRW
12,278,366

수출입은행
수출금융
KRW
18,000,000
KRW
18,000,000

한국투자증권 외
주식담보대출 등
KRW
24,000,000
KRW
24,000,000

우리종합금융
기업어음할인
KRW
15,000,000
KRW
10,000,000

합 계
USD
68,000,000
USD
18,406,535

KRW
93,000,000
KRW
88,278,366

(2) 담보로 제공된 자산 등

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

제공받는자
제공처
담보금액
담보물건
비고

한국투자증권
한국투자증권
10,289,487
대한해운㈜ 447,369주
주식담보대출

삼성증권
삼성증권
19,956,617
대한해운㈜ 867,679주
주식담보대출

우리은행 등
우리은행 등
240,400,000
토지, 건축물 및 기계장치
(장부금액 : 136,020,709천원)
차입금 등

USD 67,500

(3)
제공받은 보증내역

(단위: 천원)

담보제공자
제공처
보증금액
보증유형
비고

건설공제조합(*)
대구광역시 달서구 외
7,550,633
계약보증 외
학산근린공원 주차장 조성사업 외

서울보증보험
한국산업단지공단 외
9,071,169
이행보증보험 외
계약보증금 외

에스엠하이플러스
신한은행
6,000,000
연대보증
무역금융 50억

(*)
조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당사는 당진송악 경남아너스빌의 수분양자 계약금대출 채무금액에 대한 채무보증(채무보증금액 5,527,925천원)을 제공하고 있습니다. 

(5) 당사는 대한해운㈜의 채권발행에 대한 12,990,516천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 대한해운㈜의 화물운송 계약(25년)에 대한 76,068,424천원의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당사는 에스엠상선㈜ 장비 유동화 금융시 1,022,366천원의 채무보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당사는 에스엠상선㈜ 운임채권 유동화 금융시 에스엠컨사이너제일차 주식회사와 13,500,000천원의 자금보충약정을 체결하였습니다.

(9) 당사는 ㈜이엔에이치의 상생협력기업대출에 대한 638,400천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

주석 - 계속

37. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
282,846,758
245,607,421

차감: 현금및현금성자산등
8,179,357
7,967,677

순차입금
274,667,401
237,639,744

자본총계
268,755,856
259,602,216

자본 대비 순차입금 비율
102.20%
91.54%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

주석 - 계속

1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
7,243,382
22,555,500

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
자 산(원화환산액)
부 채(원화환산액)

USD
11,090,936
44,155,328

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,194,345)
1,194,345

(전기말)
(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,579,023)
2,579,023

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
54,750,000
63,500,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(427,050)
(427,050)
427,050
427,050

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1%상승시
1%하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(495,300)
(495,300)
495,300
495,300

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 

당기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은

109,747,631천원

(주석36.(4),(5)
,(6),(7),(8),(9)에설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.

4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과~
10년이내
합 계

변동이자율상품
20,210,444
37,669,980
-
57,880,424

고정이자율상품
202,918,006
30,167,690
-
233,085,696

매입채무및기타채무
82,907,080
351,075
-
83,258,155

임대보증금
165,000
-
-
165,000

예수보증금
135,922
-
-
135,922

금융보증(*1)
109,747,631
-
-
109,747,631

합 계
416,084,083
68,188,745
-
484,272,828

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과~
10년이내
합 계

변동이자율상품
17,967,740
45,588,118
5,345,849
68,901,707

고정이자율상품
183,663,354
825,762
-
184,489,116

매입채무및기타채무
104,752,109
341,960
-
105,094,069

임대보증금
19,548
104,000
-
123,548

예수보증금
87,430
-
-
87,430

금융보증(*1)
216,992,416
-
-
216,992,416

합 계
523,482,597
46,859,840
5,345,849
575,688,286

(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당기말과 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,205,739

1,205,739
1,205,739

(*1)
경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장주식(*1)
725
725

(*1)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

주석 - 계속

3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기타포괄손익
증가
매도
수준간 이동
기말잔액

당기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산
1,195,700
10,039
-

-
1,205,739

전기 :

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산

1,177,034
18,666
-

-
1,195,700

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

상각후원가측정 금융자산

할인양도된 매출채권(*)

당기말
전기말

자산의 장부금액

24,152,204
14,666,151

관련부채의 장부금액

24,152,204
14,666,151

(*)

당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 24,152,204천원 및14,666,151천원에대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

38. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당기
전기

건설중인자산의 기계장치 대체
4,669,477
911,055

건설중인자산의 건물 대체
-
35,600

건설중인자산의 미지급 거래
(364,794)

장기차입금의 유동성 대체
14,679,336
9,096,000

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

39. 중단영업

(1) 화학부문 합성섬유1공장 자산 매각 및 구조고도화 사업 추진 

당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며, 동 사업부문의 유형자산에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 이
에
따라
당사는 2016년 중 합성섬유1공장의 유형자산 29,152,858천원을 매각예정자산으로 분류하였으며
,
합성섬유1공장 유형자산의 매수자를 적극적으로 물색하였으나 전기말까지 매수자가 나타나지 않고 매각이 장기화됨에 따라 매각계획을 철회하고 합성섬유1공장의 자산으로 구조고도화 사업을 진행 예정입니다. 이에 따라 27,338,382천원을 투자부동산으로 재분류하였으며, 당사는 전기말 현재 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능가액 측정을 위한 근거로 사용가치를적용하였으며, 평가를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 투자부동산손상차손 11,804,728천원을 인식하였습니다.

(2) 중단영업손실의 분석

포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다. 

1) 중단영업손실

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,637

매출원가

2,265,591

매출총손실

(2,263,954)

영업손실

(2,263,954)

세전중단영업 손실

(2,263,954)

법인세이익

498,070

세후중단영업 손실

(1,765,884)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름

(439,541)

투자활동으로 인한 현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

순현금흐름

(439,541)

40. 매각예정자산

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1)
42,971
42,971

직원사택(*1)
1,368,409
1,368,409

합 계
1,411,380
1,411,380

(*1)

당사는 당분기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매

수
자
를 찾고 있는 중
임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당분기 중 매각예정자산의변동내역은 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

우오현

1953.11.06

사내이사
임원
이사회

이상일

1960.12.13

사내이사
-
이사회

이현우

1957.01.04

사외이사
-
이사회

이명재

1960.10.09

사외이사
-
이사회

임재성

1966.08.11

기타비상무이사
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간
거래내역

기간
내용

우오현
SM그룹
회장
2007~현재
SM그룹 회장
없음

2013~현재
한국중견기업연합회 부회장

2010~2014
한국섬유산업연합회 이사

2010~2012
건설공제조합 대의원

이상일

티케이케미칼 사장
2020.3
티케이케미칼 사장
없음

2008~2020
남선알미늄 자동차사업부문 대표이사

2006~2008
대우라이프 대표이사

2002~2006
대우플라스틱 연구소 이사

이현우

-

2015~2019
코오롱환경서비스 통영환경센터 소장
없음

2011~2013
코오롱글로벌 플랜트사업 본부장

2003~2011
코오롱인더스트리 프로젝트총괄(전무)

1981~2003
코오롱구미,김천 설비개선 팀장

이명재

-

2014~2016
한국산업은행 충청/강북지역 본부장

2013~2014
한국산업은행 홍보실장

2010~2012
한국산업은행 중국 상하이지점장

2009~2010
한국산업은행 노원지점장

임재성

포스코

인터내셔널화섬수지

사업실장

2015~현재
포스코인터내셔널 화섬수지사업실장

2012~2014
대우인터내셔널 LA지사장

2011~2012
대우인터내셔널 휴스턴지사장

2004~2010
대우인터내셔널 수지3팀장

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자

직무수행계획

이현우

1. 전문성

본 후보자는 제조설비 및 기술관련 전문가로서 해당분야에서의 다양한 실무 경험을 바탕으로 전문성을 인정받고 있으며, 이사회에 참여하여 회사가 목표로 하는 기업가치 향상 및 주주권익 제고에 기여하도록 하겠습니다.

2. 독립성

본 후보자는 전문성을 바탕으로 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주

로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확히 이해하고 있으며, 독립적인 지위 에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 진행되고 있는지 공정하게 감독하여 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

3. 이사회 참여 등 직무수행

본 후보자는 주식회사 티케이케미칼 이사회의 구성원으로서 회사의 최고 의사 결정기구인 이사회에 적극적인 자세로 참여하여 주어진 직무를 성실하게 수행 하겠습니다. 또한 경영에 대한 이해와 경험을 바탕으로 역량과 전문성을 최대한 발휘하여, 이사회의 중요한 의사결정이 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되도록 노력하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식과 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외

이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

이명재

1. 전문성

본 후보자는 재무, 회계관련 전문가로서 해당분야에서의 다양한 실무 경험을 바탕으로 전문성을 인정받고 있으며, 이사회에 참여하여 회사가 목표로 하는 기업가치 향상 및 주주권익 제고에 기여하도록 하겠습니다.

2. 독립성

본 후보자는 전문성을 바탕으로 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주

로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확히 이해하고 있으며, 독립적인 지위 에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 진행되고 있는지 공정하게 감독하여 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

3. 이사회 참여 등 직무수행

본 후보자는 주식회사 티케이케미칼 이사회의 구성원으로서 회사의 최고 의사 결정기구인 이사회에 적극적인 자세로 참여하여 주어진 직무를 성실하게 수행 하겠습니다. 또한 경영에 대한 이해와 경험을 바탕으로 역량과 전문성을 최대한 발휘하여, 이사회의 중요한 의사결정이 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되도록 노력하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식과 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외

이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자

추천사유

우오현

해당후보자는 SM그룹 회장 및 티케이케미칼 사내이사로서 경영전반에 대한 전문성과 책임경영을 통해 기업가치 향상에 공헌하였고 회사의 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 판단됨

이상일

해당후보자는 오랜 기간 남선알미늄 자동차사업부문 대표이사로 재직하면서 제조부문의 시장 변화와 기업의 대응 부분에서 많은 경험과 경영 노하우를 쌓아왔으며 이를 바탕으로 회사의 이사로서 경영에 적합한 업무능력을 보여줄 것으로 판단됨

이현우

해당후보자는 다년간의 공장 설비 및 프로젝트 수행 경력을 바탕으로 투자 및 제조원가 부문의 전문성을 보유하고 있어 사외이사로서 투자관련 의사결정 시

가이드 및 감시감독 역할을 제대로 수행할 할 것으로 판단됨

이명재

해당후보자는 오랜 기간 은행 근무 능력을 바탕으로 재무관련 전문성을 보유하고 있어 당사의 사외이사로서 내부통제 및 감시감독 역할을 수행할 수 있는 적합한 업무능력을 보유하고 있다고 판단됨

임재성

해당후보자는 국내 일류 종합상사인 포스코인터내셔널 임원으로서 수출기업인 당사에 대한 이해도가 높으며, 해당 분야의 전문 지식을 바탕으로 이사로서 적합한 업무능력을 발휘할 것으로 판단됨

확인서

확인서(임원선임관련)우오현 사외이사 후보자.jpg
확인서(임원선임관련)우오현 사외이사 후보자

확인서(임원선임관련)_이상일 사내이사 후보자.jpg
확인서(임원선임관련)_이상일 사내이사 후보자

확인서(임원선임관련)_이현우 사외이사 후보자.jpg
확인서(임원선임관련)_이현우 사외이사 후보자

확인서(임원선임관련)_이명재 사외이사 후보자.jpg
확인서(임원선임관련)_이명재 사외이사 후보자

확인서(임원선임관련)_임재성 기타비상무이사 후보자.jpg
확인서(임원선임관련)_임재성 기타비상무이사 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

양문석

1960.09.08

-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 
거래내역

기간
내용

양문석

티케이케미칼 상근감사

2017~현재
티케이케미칼 상근감사
없음

2014~2015
한국산업은행 심사1부장

2012~2014
한국산업은행 여의도지점장

2010~2012
한국산업은행 기업금융총괄팀장

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자

추천사유

양문석

해당후보자는 경영전반에 대한 전문성과 최대주주로부터의 독립성을 통해 회사 의사결정 과정에서의 감시감독 역할을 성실히 수행하여 회사의 기업가치 향상과 주주권익 제고에 기여한 바, 이를 경험으로 상근감사로서의 업무 수행에 적합 하다고 판단됨

확인서

확인서(임원선임관련)_양문석 감사후보자.jpg
확인서(임원선임관련)_양문석 감사후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

보수총액 또는 최고한도액
15억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

실제 지급된 보수총액
6.8억원

최고한도액
15억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
4억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
1.2억원

최고한도액
4억원

※ 기타 참고사항