신라에스지 — 주주총회소집공고 (20200304)
제출인: 신라에스지

주주총회소집공고
2.8
신라에스지(주)

주주총회소집공고

2020년 3월 4일

회 사 명 :
신라에스지 주식회사

대 표 이 사 :
권기서, 박병언

본 점 소 재 지 :
서울시 송파구 백제고분로 362

(전 화) 02-416-0771

(홈페이지)http://www.sillasg.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 권기서

(전 화) 02-416-0771

주주총회 소집공고

(제43기 정기주주총회 소집공고)

제43기 정기주주총회 소집 통지서

당사 정관 제19조에 의하여 제43기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
 ** 아 래 **

1. 일 시 : 2020년 3월 19일 목요일 오전 10시 

2. 장 소 : 서울특별시 송파구 백제고분로 362 신라빌딩 3층 강당

3. 회의목적사항
 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고,
 내부회계관리제도 운영실태보고
 나. 의결사항 
 제1호 의안 : 제43기(2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표
 승인의 건
 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제3호 의안 : 감사 선임의 건
 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건
 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건
 ※ 상기 의결사항 중 제1호 의안은 상법 제449조의2와 당사 정관 제43조에 의거
 외부감사인의 적정의견과 감사 전원의 동의가 있으면 의결사항에서 보고사항
 으로 변경됩니다.

4. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의4에 의거 소집통지 공고사항을 본사, 금융위원회, 한국거래소,
 한국예탁결제원에 비치하오니 참고 하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며,
 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다.
 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원에 방문하여 전자등록주식으로 전환
 하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석시 준비물
 직접행사 : 신분증
 간접행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인신분증

 2020년 3월 4일 
 
 서울특별시 송파구 백제고분로 362
 신 라 에 스 지 주 식 회 사
 대 표 이 사 권 기 서

※ 주주총회 기념품은 준비하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명
비 고

사외이사

탁정한
(출석률: 86%)

찬반여부

제1차

제2차
제3차

제4차

제5차
제6차

제7차

-

제8차

제9차

제10차

제11차

제12차

제13차

제14차

2019.01.07

2019.01.22
2019.01.22

2019.03.04

2019.03.12
2019.03.12

2019.03.12

2019.03.27

2019.05.14

2019.05.14

2019.06.03

2019.06.03

2019.08.26

2019.09.23

2019.10.21
대여금 지급에 관한 건
(주식회사 동표 5억원 대여)
제42기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(감사전)
2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
2018년 내부회계관리제도 감사의 평가보고서
기채에 관한 건
(KB국민은행 신월뉴타운지점 1,500백만원 차입)
제42기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(감사후)
이사후보자 추천의 건
(사외이사 탁정한) 
제42기 정기주주총회 소집에 관한 건
정기주주총회일자 : 2019.03.27
제42기 정기주주총회
정기주주총회일자 : 2019.03.27
제1호의안:정관 일부 변경의 건
제2호의안:이사 선임의 건
 (사외이사 탁정한)
제3호의안:이사 보수 한도액 승인의 건
제4호의안:감사 보수 한도액 승인의 건
기채에 관한 건
(KB국민은행 신월뉴타운지점 500백만원 차입)
기채에 관한 건
(수협은행 본점영업부 367백만원 차입)
기채에 관한 건
(하나은행 석촌역지점 3,700백만원 차입)
기채에 관한 건
(하나은행 석촌역지점 4,000백만원 차입)
기채에 관한 건
(하나은행 기한부신용장 3백만불, 일람불신용장 2백만불 차입)
기채에 관한 건
(한국산업은행 압구정지점 3,000백만원 차입)
기채에 관한 건
(수협은행 본점영업부 333백만원 차입)
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

-

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
출석, 찬성

출석, 찬성
출석, 찬성

출석, 찬성

불참
불참

출석, 찬성

-

출석, 찬성

출석, 찬성

출석, 찬성

출석, 찬성

출석, 찬성

출석, 찬성

출석, 찬성
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
-
12,000,000
12,000,000
이사 보수 한도액 : 8억원

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의특성

식품산업(Food Industry)은 국민의 건강과 생명, 행복을 추구하는 산업분야입니다. 국내에서는 1인가구의 증가로 가정간편식과 친환경 웰빙을 지향하는건강식품, 불황중에도 호황을 보이는 프리미엄 시장이 큰폭으로 성장하고 있는 산업분야 입니다. 따라서 갈수록 업체간 경쟁이 심화되고 있으며 프리미엄제품(고급화), 기능성(건강식)의 차별화와 간편성(즉석식)등으로 대표되는 제품들의 개발이 모든식품업체들의 당면과제로 대두 되면서 소비자의 취향에 맞추어 지속적인 변화가 요구되는 상황입니다.

식품시장은 편의점과 온라인 매장의 활성화로 시장규모가 더욱 확대되고 소비자의 편리성이 중요시 되고있는 산업분야입니다.

축육 유통 부문은 직수입 및 도,소매 유통구조가 국내 내수시장에 잘 형성이 되어있으며 경쟁력 있는 가격으로 대형체인점원료공급, 요식업 납품, 편의점 간편도시락 등 육류 대리점에서 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
소비자의 기호가 다양해짐에 따라 지속적인 연구개발이 필요한 사업분야로 다품종 소량생산이 기본이 되었고, 기능을 강조하여 소비자의 다양한 기호에 맞추고자 R&D분야에 투자를 점차 늘려가고 있습니다. 특히 1~2인 가구의 증가로 가정편의식(Home Meal Replacement)시장은 모든 업체들이 경쟁적으로 연구하고 신제품을 출시하는등 새로운 식품 트랜드로 구축되어 지고 있습니다.

축육 유통 부문은 수입육 관련 외식사업, 식자재, 단체급식 분야는 매년 지속적으로 규모가 확대 성장하고 있으며 주요 수입국과의 FTA체결로 가격경쟁력이 확보되었고, 특히 남미지역에도 브라질 돈육과 계육(鷄肉)수입증가와 칠레, 우루과이 우육(牛肉) 활성화로 수입시장이 확대될 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
 단기적인 변동으로는 금리의 불확실성, 국내외 경기불안으로 인한 식품내수산업이 위축되었고, 이러한 불확실한 경기 상황에서 어떻게 소비자의 취향에 맞는 제품을 만들어 공급할 것인가 하는 부분이 가장 큰 이슈가 될것으로 생각되며 경쟁 또한 더욱더 심화 될것으로 생각됩니다.
 축육 유통부문은 매년 육류 소비량이 2~3%씩 성장을 하고 있으며 꾸준한 매출성장과 외식프랜차이즈 사업이 확대됨에 따라 시장의 성장이 기대가 되고 있습니다. 하지만 국제 환율 변동 등 경제적 요인에 축육의 가격은 민감하고 시장이 글로벌화 되면서 각 국가별 시장 상황에 따라 축육의 국제 가격은 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소

식품산업은 소비자의 기호가 다양해지고 업체간의 경쟁이 심화되며 시장은 포화되어가고 있으나, 다양한 간편식개발로 시장을 선점한 기업들은 단기간 매출확대로 제2의 전성기를 구가하고 있습니다. 이러한 현상은 고객의 요구사항을 제품에 반영하는 것이 얼마나 중요한지 보여주고 있습니다.

축육 유통 부문은 수입국의 현지 팩커(PACKER)와 트레이더(TRADER)를 통해 국제 지육가(枝肉價) 시세 반영 및 국내 도,소매가격을 빠르게 적용시켜 시장의 흐름을 신속히 반영함으로 안정적 물량과 가격경쟁력 있는 원가를 확보하고 있습니다.

(5) 원,부자재 조달상의 특성
 수산물 가공식품의 원료는 동남아에서 어획된 수산물과 러시아, 미국등 알래스카 수역에서 어획된 원료가 많은 부분을 차지하고 있으나, 선진국의 어족자원 보호와는 달리 후진국의 어족자원은 이미 심각한 고갈상태를 보이고 있습니다. 이에 당사는 안정적인 공급선을 확보하고 있으며 추가적인 공급처 개척을 위해 노력하고 있습니다.
 축육 유통 부문은 모든 물량이 해외에서 수입되는 수입육의 특성으로 인해 날씨와 각종 질병, 항만노조 등의 직,간접적인 영향을 받으며 해외 현지에서 도축, 가공, 선적, 운송 등 국내에 도착하기까지 1~3개월 정도의 시간이 소요되기 때문에 한 계절을 앞서 시장을 분석하는 역량이 필요합니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등
 식품의 안전성은 시간이 갈수록 강조되고 있으며, 제조공정 및 원료의 생산, 공급에 이르러 원산지 표기의 강화등 각종 규제가 지속적으로 강화되고 있는 추세이며, 소비자 단체는 물론 식품의약품 안전처,보건복지부 등의 감시도 계속 강화되고 있습니다. 또한 근로자의 임금, 근로시간 등의 규제 또한 당면한 어려운 문제이기도 합니다.

축육 유통 부문은 농림축산검역본부와 식품의약안전처의 관련 법률 및 규정에 근거해 수입 유통 되고 있으며 지속적인 관리와 규제를 받고 있습니다.

(7) 기타
 식품산업은 고용창출과 국민건강증진에 많은 영향을 미치는 중요한 산업으로 철저한 위생관리, 신제품연구개발, 정부의 관리감독으로 더욱 안전하고 믿을 수 있는 먹거리 제공과 안정적인 성장이 기대됩니다.
 축육 유통 부문은 국제식품시장에서 육류가 중요한 식량자원으로 대두되고 있으며, 국내시장에서는 자급률이 우육 55%, 돈육 80%로 물량이 부족한 상황이므로 수입육의 안정적인 공급이 꼭 필요한 상황입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 어육소시지등의 가공식품 제조업, 수산물의 가공 및 수산물 유통, 축육도매업을 영위하는 업체입니다. 
CJ제일제당(주)에 공급하는 어육소시지는 점차적으로 성장이 둔화되는 경향을 보이고 있으며 경쟁의 과열 및 경기의 불안정으로 매출과 이익은 점차 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 상황의 극복은 제품의 고급화 및 다양화를 위하여 지속적인 신제품 개발을 시도해야하며 해외 영업등 거래선 확대를 해야하는 과제를 달성하기위해 노력하고 있습니다. 새롭게 시작한 수산물가공 사업은 원료의 변동성을 감안한 새로운 어종 품목 및 안정적인 거래선 확보를 주요 목표로 운영하고 있습니다.

명를 위주로 진행되는 수산물유통 사업은 점차적인 거래선 확대를 검토하고 있습니다.

축육 유통 부문은 시장이 글로벌화 되면서 미국, 중국, 러시아 등의 영향으로 국제 축육 가격의 급등락과 내수 시장의 부진으로 많은 어려움이 있었으나 지속적인 영업활동의 노력과 관련 부서의 유기적 협력으로 매출과 수익구조 개선에 최선을 다하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문은 수산물 제조 및 축육 유통으로 구분하고 있습니다.

(2) 시장점유율등
 공식적인 점유율이 집계된 것은 없으며 회사 자체(영업본부)의 조사로 실제와 차이가 있을 수 있습니다.
 (단위 : %)

품목
회사명
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
비고

소시지류
신라에스지
38
38
39
38
37
CJ제일제당(주)OEM

경쟁사
62
62
61
62
63

축육
신라에스지
4
4
4
4
4
-

경쟁사
96
96
96
96
96

(3) 시장의 특성
(가) 어육소시지 : CJ제일제당과의 OEM판매계약이며 상호협의 하여 소비자의 기호 에 맞는 신제품 출시를 통한 지속적인 매출 확대를위해 노력하고 있습니다.
(나) 수산물가공,유통 : 수산물 가공은 전처리수준의 사업으로 첫걸음을 시작하였으 며 당사의 업력을 기반으로 단계적 확대를 계획하고 있습니 다. 수산물유통은 명태를 주요 어종으로 취급하고 있으나 단 계적 어종확대와 거래선 확대를 통하여 역량을 강화하고자 검토하고 있습니다.

(다) 축육유통 : 직수입과 국내 구매를 기준으로 우량업체와의 지속적인 계약 판매와 자체 판매를 병행하여 안정적 매출과 이익을 최우선으로 영업활동을 하고 있습니다. 
 
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
CJ제일제당(주)에 OEM으로 공급하고 있는 어육소시지는 이중충진제품을 준비하는등 지속적인 신규 아이템을 검토하고 있습니다. 또한 해외시장에서의 원료의 조달, 유통사업에도 관심을 가지고 새로운시장을 개척하기위해 노력을 하고 있습니다.
 축육 유통 부문은 원료부터 유통까지 수직계열화된 방식을 구축하고 또한 프랜차이즈 원료육 공급계약에 적극모색하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건은 상법 제449조의2와 당사 정관 제43조에 의거 외부감사인의 적정의견과 감사 전원의 동의가 있으면 이사회에서 승인할 수 있습니다. 

※ 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다. 
외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ.경영참고사항"의 "1.사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연결 재무상태표

제 43 기 2019.12.31 현재

제 42 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

자산

유동자산

20,018,874,825

17,928,125,386

현금및현금성자산

5,262,625,801

1,066,294,561

기타금융자산

206,626,916

471,036,686

매출채권 및 기타채권

2,446,144,962

3,526,041,631

기타유동자산

124,754,910

406,452,317

재고자산

11,978,547,116

12,445,944,633

당기법인세자산

175,120

12,355,558

비유동자산

29,300,372,992

29,701,938,087

매도가능금융자산

546,603,989

511,283,541

기타금융자산

808,852,789

818,611,726

투자부동산

9,101,296,994

9,239,287,452

유형자산

15,848,533,619

16,176,109,609

무형자산

2,956,029,759

2,956,645,759

기타비유동자산

39,055,842

0

자산총계

49,319,247,817

47,630,063,473

부채

유동부채

22,411,708,138

17,091,076,748

매입채무 및 기타채무

2,843,395,641

3,010,264,479

차입금

18,650,100,000

13,720,713,682

기타유동부채

711,792,701

245,119,200

당기법인세부채

206,419,796

114,979,387

비유동부채

9,600,765,912

16,064,480,918

차입금

4,936,250,000

10,086,350,000

퇴직급여채무

753,275,925

2,314,889,580

기타비유동부채

2,185,887,568

2,177,384,000

이연법인세부채

1,725,352,419

1,485,857,338

부채총계

32,012,474,050

33,155,557,666

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

17,306,773,767

14,474,505,807

자본금

2,000,000,000

2,000,000,000

자본잉여금

11,176,296,358

11,176,296,358

기타포괄손익누계액

0

147,623,948

이익잉여금

4,130,477,409

1,150,585,501

자본총계

17,306,773,767

14,474,505,807

자본과부채총계

49,319,247,817

47,630,063,473

연결 포괄손익계산서

제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

매출액

89,400,349,829

72,509,021,167

매출원가

83,114,089,328

67,431,171,623

매출총이익

6,286,260,501

5,077,849,544

판매비와관리비

4,063,014,154

4,221,279,700

영업이익

2,223,246,347

856,569,844

기타영업수익

1,355,755,513

61,034,015

기타영업비용

92,042,383

1,651,393,607

금융수익

52,023,412

43,869,282

금융비용

939,139,369

846,269,206

법인세비용차감전순이익(손실)

2,599,843,520

(1,536,189,672)

법인세비용

420,790,693

257,186,295

당기순이익(손실)

2,179,052,827

(1,793,375,967)

법인세비용차감후기타포괄손익

653,215,133

325,747,738

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

800,839,081

308,909,648

순확정급여부채의 재측정요소

800,839,081

309,691,793

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(782,145)

매도가능금융자산평가손익

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(147,623,948)

16,838,090

해외사업장환산외환차이

(147,623,948)

16,838,090

총포괄이익

2,832,267,960

(1,467,628,229)

주당이익

기본 및 희석 주당 순이익 (단위 : 원)

545

(448)

연결 자본변동표

제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

128,573,622

2,634,269,675

15,939,139,655

15,939,139,655

당기순이익(손실)

0

0

0

(1,793,375,967)

(1,793,375,967)

(1,793,375,967)

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(782,145)

0

(782,145)

(782,145)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

0

0

2,994,381

0

2,994,381

2,994,381

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

309,691,793

309,691,793

309,691,793

해외사업환산손익

0

0

16,838,090

0

16,838,090

16,838,090

2018.12.31 (기말자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

147,623,948

1,150,585,501

14,474,505,807

14,474,505,807

2019.01.01 (기초자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

147,623,948

1,150,585,501

14,474,505,807

14,474,505,807

당기순이익(손실)

2,179,052,827

2,179,052,827

2,179,052,827

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

순확정급여부채의 재측정요소

800,839,081

800,839,081

800,839,081

해외사업환산손익

(147,623,948)

(147,623,948)

(147,623,948)

2019.12.31 (기말자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

0

4,130,477,409

17,306,773,767

17,306,773,767

연결 현금흐름표

제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

영업활동현금흐름

5,469,055,080

954,434,945

당기순이익(손실)

2,179,052,827

(1,793,375,967)

당기순이익조정을 위한 가감

3,247,147,333

4,863,334,987

감가상각비

1,315,694,361

1,127,249,959

투자자산상각비

137,990,458

137,990,458

퇴직급여원가

516,831,612

925,034,582

대손상각비

26,624,377

141,364,604

무형자산상각비

616,000

943,250

리스자산상각비

81,898,564

0

기타의 대손상각비

0

0

투자부동산손상차손

0

1,410,402,138

재고자산평가손실

0

0

외화환산손실

1,543,559

2,377,909

이자비용

939,139,369

846,269,206

국고보조금 반환손실

0

잡손실

94,750,000

유형자산처분손실

85,316,571

44,466,813

법인세비용

420,790,693

256,965,730

재고자산평가손실충당금환입

0

유형자산처분이익

(139,343,743)

(1,032,566)

임대료수익

(80,524,177)

(79,488,351)

외화환산이익

(256,935)

(327,068)

이자수익

(16,702,964)

(14,004,015)

배당금수익

(35,320,448)

(28,977,117)

대손충당금환입

(7,149,964)

(650,545)

법인세수익

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

1,150,816,430

(1,128,564,282)

매출채권의 감소(증가)

1,020,188,605

(614,532,837)

미수금의 감소(증가)

2,637,866

117,556,864

선급금의 감소(증가)

252,594,348

30,612,066

선급비용의 감소(증가)

29,103,059

26,105,642

재고자산의 감소(증가)

475,112,360

288,091,953

보증금의 감소(증가)

152,844,270

277,116,664

매입채무의 증가(감소)

(319,710,249)

(435,632,075)

미지급금의 증가(감소)

85,726,646

(288,113,121)

미지급비용의 증가(감소)

67,114,765

38,958,173

선수금의 증가(감소)

448,043,342

(102,447,670)

예수금의 증가(감소)

(11,110,085)

(14,606,720)

국민연금전환금의 감소(증가)

0

퇴직연금운용자산의 감소(증가)

1,555,112,623

528,644,873

퇴직금의지급

(2,606,841,120)

(980,318,094)

이자수취(영업)

17,268,464

13,834,794

이자지급(영업)

(856,997,968)

(855,877,454)

배당금수취(영업)

35,320,448

28,977,117

법인세납부(환급)

(303,552,454)

(173,894,250)

투자활동현금흐름

(964,100,531)

(1,575,799,251)

단기금융상품의 감소

324,000,000

360,000,000

매도가능금융자산의 처분

7,104,719

유동성금융자산의 처분

970,000

기계장치의 처분

98,793,850

0

공기구비품의 처분

29,053,820

정부보조금의 수취

0

보증금의 감소

108,758,937

42,192,175

비유동만기보유금융자산의 처분

6,632,192

건물의 처분

1,363,636

차량운반구의 처분

21,252,330

19,272,728

단기금융상품의 증가

(110,000,000)

(50,000,000)

출자금의 증가

(35,320,448)

장기금융상품의 증가

(202,000,000)

(263,000,000)

매도가능금융자산의 증가

(28,977,117)

종속기업취득에따른순현금흐름

0

만기보유금융자산의 증가

(1,090,000)

투자부동산의 취득

0

건물의 취득

0

구축물의 취득

0

기계장치의 취득

(841,535,023)

(1,343,551,590)

공기구비품의 취득

(44,720,000)

(10,550,000)

차량운반구의 취득

(109,468,277)

(26,625,845)

시설장치의 취득

0

건설중인자산의 취득

(202,915,720)

(263,043,885)

정부보조금의 상환

0

컴퓨터소프트웨어의 취득

0

보증금의 증가

(26,496,264)

재무활동현금흐름

(305,041,500)

(454,279,470)

단기차입금의 증가

41,218,129,789

63,565,279,821

장기차입금의 증가

2,000,000,000

3,000,000,000

장기보증금의 증가

0

단기차입금의 상환

(43,156,129,789)

(63,555,279,821)

유동성장기부채의 상환

(282,713,682)

(3,464,279,470)

리스부채의 감소

(84,327,818)

장기보증금의 감소

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(3,581,809)

17,093,817

현금및현금성자산의순증가(감소)

4,196,331,240

(1,058,549,959)

기초현금및현금성자산

1,066,294,561

2,124,844,520

기말현금및현금성자산

5,262,625,801

1,066,294,561

주석

제43(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제42(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 신라에스지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 현황

한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업인당사는 SILLA SGC 등 종속기업(이하 신라에스지주식회사와 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 회사의 개요

당사는 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입하여 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일에 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다.또한, 회사는 서울특별시 송파구 석촌동에 소재하는 신라빌딩, 부산광역시 사상구 삼락동에 소재하는 부산공장의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2010년 3월 상호를 신라수산주식회사에서 신라에스지주식회사로 변경하였습니다.

당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐
2019년 12월 31일
현재 2,000백만원(1주당금액:500원, 발행할 주식총수:10,000천주, 발행주식수:4,000천주)이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

(주)신라홀딩스외
2,330,047
58.3

기타
1,669,953
41.7

합 계
4,000,000
100.0

당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주와 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 사채의 액면총액
이 50억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바,
2019년 12월 31일
현재 이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.

1-2. 종속기업의 현황

2019년 12월 31일 현재 당사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업
자본
지분율
소재지
업종

신라에스앤디(주)
1,000,000
100%
대한민국
광고 및 식음료

(주)동표
2,505,461
100%
대한민국
수산물 제조 및 판매

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

신라에스앤디(주)
82,431
1,153,573
(1,071,142)
-
(14,167)
(14,167)

(주)동표
7,830,345
10,619,482
(2,789,138)
13,841,321
644,751
644,751

당기중 SILLA SGC의 주식을 매각하여 연결에서 제외되었습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
(손실)
총포괄이익
(손실)

SILLA SGC
63,563
1,677,168
(1,613,604)
-
(42,655)
(42,655)

신라에스앤디(주)
96,291
2,081
(1,056,975)
-
(14,036)
(14,036)

(주)동표
10,132,510
13,566,399
(3,433,889)
13,841,321
(593,542)
(593,542)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의
2019년 12월 31일로
종료하는 6개월 보고기간에 대한
반기연결재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
반기연결재무제표
는 보고기간말인
2019년 6월 30
일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

2-1. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 

2-2.

연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입
영향은
주석21
에서
설명하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

2-4. 금융자산 

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정[주1]

당기손익-공정가치 측정[주2]

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

[주1] 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
[주2] 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(1) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

(2) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

(4) 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

(5) 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과회사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

(6) 유효이자율법

유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2-5. 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 

금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2-6. 금융부채

(1) 측정 및 분류

당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
 
(2) 금융보증부채

연결회사가 인식하는 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

(3) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

2-7. 손상: 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
 
금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구분[주1]

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지
 않은 경우[주2]

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한
 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

-

[주1] 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약'에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

[주2] 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2-8. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 평균법(상품 및 원재료의 경우 이동평균법, 제품 및 재공품의 경우 총평균법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2-9. 유형자산 

연결회사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

기타자산
5년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.

유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. 

2-10. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 연결회사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-11. 무형자산 

개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 5년이며, 상각방법은 정액법입니다.

2-12. 비금융자산의 손상 

연결회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

2-13. 외화환산

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2-14. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-15. 매각예정비유동자산 및 중단영업

비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 

연결회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

2-16. 종업원 급여 

(1) 단기종업원급여

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여

확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여 

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 

2-17. 충당부채와 우발부채 

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-18. 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우에는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다.

매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분합니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 

2-19. 보통주자본금 

연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 

2-20. 수익인식

연결회사는 새로운 기업회계 기준서 제 1115 호에 따라 모든 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 수산물 가공제품 및 축육 상품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공 

연결회사는 투자부동산에 대한 임대매출을 인식하고 있습니다. 임대의 제공으로 인한 수익은 가득기간에 따라 수익을 인식하고 있으며, 임대제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익 

매도가능증권투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익'에 포함하고 있습니다.

(4) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 

(5) 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

수익 :

제품매출
38,774,281
41,798,981

상품매출
49,152,472
29,236,230

임대료수익
1,473,597
1,473,810

합 계
89,400,350
72,509,021

이자수익
16,703
14,004

배당금수익
35,320
29,865

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

연결회사의 당기 상품 및 제품 판매로 인한 수익금액 71,035백만원에는 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 약 34,457백만원 포함되어 있습니다.

2-21. 배당금 

배당금
은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2-22. 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식할 때 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2-23. 영업부문

연결회사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 수산물 가공 및 축육 유통으로 구분하고 있습니다.

2-24. 연결기준

연결회사는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

- 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

3. 금융위험관리

3-1. 금융위험요소 

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 총무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 총무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 

1) 외환위험 

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화각1단위)

통화
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
54,120.80
62,661
USD
115,202.41
128,808

JPY
505,370
3,574
JPY
505,370
5,120

매출채권
USD
28,737.56
33,272
USD
5,740.84
6,419

미수금
-
-
-
-
-
-

보증금
USD
300
347
USD
300
335

자산 합계

99,854

140,682

(외화부채)

매입채무
-
-
-
-
-
-

부채 합계

-
-

-
-

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화
당 기
전 기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
4,814
(4,814)
6,778
(6,778)

JPY
179
(179)
256
(256)

합 계
4,993
(4,993)
7,034
(7,034)

2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 시장성있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 

연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 

연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장.단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 148,496천원만큼 감소또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험 

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 

1) 매출채권및기타채권

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
2,441,693
-
3,518,978
-

기타채권
4,452
-
7,063
-

합 계
2,446,145
-
3,526,041
-

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험 

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 총무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월이내
3개월-1년
1년-5년
합계

(당기말)

차입금
7,800,000
10,850,100
4,936,250
23,586,350

매입채무및기타채무
2,843,396
-
-
2,843,396

기타유동채무
671,589
21,049

692,638

기타비유동채무
-
-
2,185,888
2,185,888

당기말 합계
11,314,985
10,871,149
7,122,138
29,308,272

(전기말)

차입금
3,531,968
10,188,746
10,086,350
23,807,064

매입채무및기타채무
3,010,264
-
-
3,010,264

기타비유동채무
-
-
2,177,384
2,177,384

전기말 합계
6,542,232
10,188,746
12,263,734
28,994,712

3-2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
23,586,350
23,807,064

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산
(5,457,626)
(1,372,295)

순차입금
18,128,724
13,420,714

자본총계
17,945,259
14,474,506

총자본
36,073,983
27,895,220

자본조달비율
50.25%
48.1%

3-3. 공정가치 추정 

(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 "수준 1"에 포함되는 상품은 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

- 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공 정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

(당기말)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)
-
-
546,604
546,604

(전기말)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)
-
-
511,284
511,284

당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다.

1) 금융자산의 손상 

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1109호에 의하여 금융자산의 손상여부를 결정하며 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한 내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다. 

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및기타 추정불확실성의 주요원천입니다.

1) 퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천, 계속;

2) 법인세 

연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정
당기손익-
공정가치 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
합계

유동

현금및현금성자산
5,262,626
-
-
5,262,626

기타금융자산
331,182
-
-
331,182

매출채권 및 기타채권
2,446,145
-
-
2,446,145

소 계
8,039,953
-
-
8,039,953

비유동

지분증권 및 채무증권
-
-
546,604
546,604

기타금융자산
808,853
-
-
808,853

소 계
808,853
-
546,604
1,355,457

합 계
8,848,806
-
546,604
9,395,410

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치 측정
상각후원가
측정
합계

매입채무 및 기타채무
-
2,843,396
2,843,396

차입금
-
23,586,350
23,586,350

기타비유동부채
-
2,185,888
2,185,888

합 계
-
28,615,634
28,615,634

2) 전기말

가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정
당기손익-
공정가치 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
합계

유동

현금및현금성자산
1,066,295
-
-
1,066,295

기타금융자산
624,695
-
-
624,695

매출채권 및 기타채권
3,526,042
-
-
3,526,042

소 계
5,217,032
-
-
5,217,032

비유동

지분증권 및 채무증권
-
-
511,284
511,284

기타금융자산
818,612
-
-
818,612

소 계
818,612
-
511,284
1,329,896

합 계
6,035,644
-
511,284
6,546,928

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치 측정
상각후원가
측정
합계

매입채무 및 기타채무
-
3,010,264
3,010,264

차입금
-
23,807,064
23,807,064

기타비유동부채
-
2,177,384
2,177,384

합 계
-
28,994,712
28,994,712

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
기타금융부채
상각후원가
합 계

< 당기손익 >

대손상각비
(26,624)
-
-
(26,624)

기타의대손충당금환입
7,150
-
-
7,150

이자수익
16,703
-
-
16,703

배당금수익
-
35,320
-
35,320

외환차익
3,915
-
7,046
10,961

외화환산이익
257
-
-
257

금융비용
-
-
(939,139)
(939,139)

외환차손
(1,760)
-
-
(1,760)

외화환산손실
(1,543)
-
-
(1,543)

합 계
(1,902)
35,320
(932,093)
(898,675)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
기타금융부채
상각후원가
합 계

< 당기손익 >

대손상각비
(141,365)
-
-
(141,365)

기타의대충당금환입
650,545
-
-
650,545

이자수익
14,004
-
-
14,004

배당금수익
-
29,646
-
29,646

외환차익
1,481
-
7,197
8,678

외화환산이익
327
-
-
327

금융비용
-
-
(846,269)
(846,269)

외환차손
(258)
-
(94,237)
(94,495)

외화환산손실
(2,378)
-
-
(2,378)

합 계
522,356
29,646
(933,309)
(381,307)

6. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현금및현금성자산
당기말
전기말

현금
12,306
20,267

은행예금
5,250,320
1,046,028

합 계
5,262,626
1,066,295

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
2,710,049
4,606,554

차감: 대손충당금
(268,356)
(1,087,576)

매출채권(순액)
2,441,693
3,518,978

미수금
4,488
7,126

차감: 대손충당금
(36)
(63)

미수금(순액)
4,452
7,063

합 계
2,446,145
3,526,041

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 

다음은 매출채권의 보고기간종료일 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
2,319,865
3,419,847

4~6개월
50,251
-

7~12개월
-
20,750

12개월 초과
241,394
1,097,594

손상채권
98,539
68,363

대손충당금
(268,356)
(1,087,576)

합 계
2,441,693
3,518,978

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 경험률에 근거한 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

원화
2,412,872
3,519,622

외화
33,273
6,419

합 계
2,446,145
3,526,041

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,097,639
921,596

승계
(875,876)
-

설정
16,596
141,365

제각
-
-

환입
-
(651)

환산차이
30,033
35,329

기말금액
268,392
1,097,639

(4) 연결회사가 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 매입으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.

8. 기타금융자산 

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
195,000
444,000
306,000
345,000

보증금[주1]
-
364,853
152,844
473,612

미수수익
11,627
-
12,192
-

합계
206,627
808,853
471,036
818,612

[주1]전기말 LC개설 보증금이 152,509천원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정-금융자산으로 분류합니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
200
252,794

선급비용
124,555
153,658

합계
124,755
406,452

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
39,056
-

합계
39,056
-

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상품
6,024,074
6,024,074
2,041,345
2,041,345

제품
1,344,986
1,336,390
4,006,480
3,955,164

재공품
160,821
160,821
233,433
233,433

원재료
3,510,783
3,510,783
4,916,576
4,916,576

부재료
465,089
465,089
1,005,860
1,005,860

미착품
481,390
481,390
293,568
293,568

합 계
11,987,143
11,978,547
12,497,262
12,445,946

당기말 현재 연결회사의 재고자산은 동부화재해상보험(주)에 보험금 9,931백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 지분증권 및 채무상품 

(1) 보고기간말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
손상차손
누계액
장부금액

기 초
증 감
기 말

당기말:

공정가치-기타포괄손익
546,604
-
-
-
-
546,604

상장지분증권
-
-
-
-
-
-

비상장지분증권
546,604
-
-
-
-
546,604

법인세효과

-
-
-
-

전기말:

매도가능금융자산
511,284
(2,212)
2,212
-
-
511,284

상장지분증권
-
(2,836)
2,836
-
-
-

비상장지분증권
511,284
-
-
-
-
511,284

법인세효과

624
(624)
-
-

연결회사는 보고기간종료일 현재 비상장지분증권의 공정가치평가를 위한 최소한 자료를 입수할 수 없었습니다. 따라서, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 보았습니다

(2) 보고기간말 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
기 말

당기말:

만기보유증권
-
-
-
-

채무증권
-
-
-
-

전기말:

만기보유증권
6,510
1,090
(7,600)
-

채무증권
6,510
1,090
(7,600)
-

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
26,939,178
26,180,961

감가상각누계액과 손상차손누계액
(10,246,263)
(9,095,692)

정부보조금
(844,381)
(909,160)

장부가액
15,848,534
16,176,109

토 지
5,722,986
5,722,986

건 물
4,022,950
4,006,232

구축물
167,380
173,522

기계장치
5,556,470
5,663,163

차량운반구
172,077
118,515

공구기구비품
147,424
197,657

시설장치
24,047
42,484

건설중인자산
35,200
251,550

합 계
15,848,534
16,176,109

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가의 변동

(단위 : 천원)

취득원가
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
건설중인자산
합계

전기초
5,722,987
6,639,288
245,665
9,622,904
463,454
1,579,456
361,096
-
24,634,850

취득
-
-
-
1,343,552
26,626
10,550
-
263,044
1,643,772

처분
-
(71,059)
-
-
(26,739)
-
-

(97,798)

대체

11,494

-

(11,494)
-

환산차이
-
-
-
-
-
137
-

137

전기말
5,722,987
6,579,723
245,665
10,966,456
463,341
1,590,143
361,096
251,550
26,180,961

당기초
5,722,987
6,579,723
245,665
10,966,456
463,341
1,590,143
361,096
251,550
26,180,961

취득
-
-
-
841,535
109,468
44,720
-
202,916
1,198,639

처분
-
-
-
(217,900)
(113,489)
(105,758)
-
-
(437,147)

대체
-
161,748
-
257,518

-
(419,266)
0

환산차이
-
-
-

(3,275)
-
-
(3,275)

당기말
5,722,987
6,741,471
245,665
11,847,609
459,320
1,525,830
361,096
35,200
26,939,178

2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동

(단위 : 천원)

감가상각누계액과
손상차손누계액
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
합계

전기초
1,703,990
66,002
4,238,127
301,928
1,330,169
300,009
7,940,225

감가상각비
164,402
6,142
894,943
48,028
61,932
18,603
1,194,050

자산의 처분
(33,836)
-
-
(5,130)
-
-
(38,966)

환산차이
-
-
-
-
383
-
385

전기말
1,834,556
72,144
5,133,070
344,826
1,392,484
318,612
9,095,692

당기초
1,834,556
72,144
5,133,070
344,826
1,392,484
318,612
9,095,692

감가상각비
166,514
6,141
1,087,430
50,492
51,353
18,438
1,380,368

자산의 처분

(56,291)
(108,076)
(62,144)

(226,511)

환산차이

(3,286)

(3,286)

당기말
2,001,070
78,285
6,164,209
287,242
1,378,407
337,050
10,246,263

3) 감가상각비 내역[주]

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가 및 임대원가
1,331,478
1,177,650

판매비와관리비
48,890
16,400

합 계
1,380,368
1,194,050

[주]정부보조금 감가상각비 상계액을 차감하기 전의 금액입니다. 정부보조금 감가상각비 상계액은 전액 제조원가에 반영되었습니다.

4) 정부보조금의 변동

(단위:천원)

구 분
건물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
합계

전기초
760,421
213,517
1,333
638
50
975,959

감가상각비상계
(21,485)
(43,294)
(1,333)
(638)
(50)
-66,800

전기말
738,936
170,223
-
-
-
909,159

당기초
738,936
170,223
-
-
-
909,159

감가상각비상계
(21,484)
(43,293)
-
-
-
-64,777

당기말
717,452
126,930
-
-
-
844,382

(3) 보험가입내역

당기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 보 자 산
부 보 가 액
부 보 처

신라빌딩(본사)건물
7,295,265
동부화재보험(주)

부산공장건물 및 기계장치
37,245,095
동부화재보험(주)

속초공장건물 및 기계장치
12,857,621
동부화재보험(주)

제천 투자부동산
2,226,842
동부화재보험(주)

계
59,624,823

(4) 자산재평가내역

연결회사는 1984년 및 1998년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고있습니다.

(5) 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
12,410,925
12,410,925

감가상각누계액과 손상차손누계액
(3,309,628)
(3,171,638)

장부가액
9,101,297
9,239,287

토 지
6,777,264
6,777,264

건 물
2,324,033
2,462,023

합 계
9,101,297
9,239,287

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
12,410,925
12,410,925

기초 감가상각누계액
(3,171,638)
(3,033,648)

기초 장부가액
9,239,287
9,377,277

취득
-
-

감가상각비
(137,990)
(137,990)

기말 장부가액
9,101,297
9,239,287

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
6,777,264
29,078,900
6,777,264
13,022,622

건 물
2,324,033
2,756,435
2,462,023
4,476,214

합 계
9,101,297
31,835,335
9,239,287
17,498,836

투자부동산의 공정가치는 미래현금흐름에 기초하여 추정하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
1,466,397
1,466,610

임대비용(주)
(772,382)
(775,309)

임대영업손익
694,015
691,301

(주) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
4,967,942
4,967,942

상각누계액과 손상차손누계액
(2,011,912)
(2,011,296)

장부가액
2,956,030
2,956,646

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가의 변동

(단위 : 천원)

취득원가
회원권
영업권
기타의무형자산
합계

전기초
960,680
3,968,904
38,358
4,967,942

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

대체
-
-
-
-

전기말
960,680
3,968,904
38,358
4,967,942

당기초
960,680
3,968,904
38,358
4,967,942

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

대체
-
-
-
-

당기말
960,680
3,968,904
38,358
4,967,942

2) 상각누계액과 손상차손누계액의 변동

(단위 : 천원)

취득원가
회원권
영업권
기타의무형자산
합계

전기초
-
564,602
35,349
599,951

상각액(주)
-
-
943
943

손상차손
-
1,410,402
-
1,410,402

처분및대체
-
-
-
-

전기말
-
1,975,004
36,292
2,011,296

당기초
-
1,975,004
36,292
2,011,296

상각액[주]
-
-
616
616

손상차손
-
-
-
-

처분및대체
-
-
-
-

당기말
-
1,975,004
36,908
2,011,912

[주] 당기 상각비는 모두 제조원가에 반영되었습니다. 전기 상각비 중 327천원은 판매비와관리비에 616천원은 제조원가에 반영되었습니다.

(3) 영업권 내역

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수산물 제조
1,993,899
1,993,899

연결회사는 매년
영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 중 손상평가 수행결과, 회수가능액이 장부가액에 미달할 것으로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 손상평가 수행결과
전기
중 인식한 손상차손은 1,410,402천원입니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 

(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
1,385,082
1,704,792

미지급금
695,722
609,995

미지급비용
762,592
695,477

합 계
2,843,396
3,010,264

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

은행차입금
18,350,100
12,920,712

- 기타차입금
300,000
800,000

비유동

- 은행차입금
4,936,250
10,086,350

(2) 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 

1) 차입금

(단위 : 천원)

차입처
이자율(%)
(당기말현재)
당기말
전기말
비 고

유동

수산업협동조합
2.32-2.37
700,000
700,000
수산물지원자금

KEB하나은행
3.27-4.034
13,000,000
7,438,000
운전자금

국민은행
3.75
1,593,750
1,500,000
일반자금

한국산업은행
3.63
3,000,000
3,000,000
운전자금

씨제이제일제당(주)
-
0
500,000
중소기업지원

KEB하나은행
-
0
-
Banker's Usance

신한은행
2.7
30,000
219,474
운영 및 시설자금

중소기업진흥공단
3.6
26,350
63,240
개발기술사업화자금

박성진
7
300,000
300,000
운전자금

유동 계

18,650,100
13,720,714

비유동

KEB하나은행
2.44
3,000,000
10,000,000
운전자금

국민은행
2.5-2.9
1,906,250
-
기타재정운전자금

신한은행
2.7
30,000
60,000
운영 및 시설자금

중소기업진흥공단
3.6
-
26,350
개발기술사업화자금

비유동 계

4,936,250
10,086,350

차입금 합계

23,586,350
23,807,064

2) 당기말 현재 금융거래약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 씨제이제일제당(주)로부터의 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차입금 및 상기 금융거래약정과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 담보로 설정되었으며, 담보설정금액은

39,258
백만원이 담보로 설정되었습니다(주석12,13참조).

(3) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
합계

금 액
18,650,100
3,030,000
1,906,250
23,586,350

(4) 당기말 현재 은행차입금 중 19,086.35백만원은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다(주석3참조).

(5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

금융기관
내 용
약정한도
실행금액

KEB하나은행
운전자금대출
23,000,000
21,131,000

수협중앙회
수산발전운전자금
700,000
700,000

KEB하나은행
WR외담대 간접익스포져
1,500,000
44,213

KEB하나은행
수입신용장발행(기한부)
USD 3,000,000
-

KEB하나은행
수입신용장발행(일람부)
USD 2,000,000
USD 362.55

신한은행
강원도 창업경쟁력 강화자금
189,474
189,474

신한은행
시설자금 중소진흥기금대출
90,000
90,000

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
595,140
147,097

예수금
86,913
98,023

리스부채
29,740
-

합 계
711,793
245,120

18. 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
장부금액(공정가치)

당기말
전기말
당기말
전기말

임대보증금
2,177,384
2,177,384
2,177,384
2,177,384

비유동리스부채
8,504
-
8,504
6,741

합 계
2,185,888
2,177,384
2,185,888
2,184,125

임대보증금의 공정가치는 현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액을 계상하였습니다. 한편, 연결회사의 기타비유동부채의 장부금액은 전액 원화로 표시됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년에서 2년이하
2,177,384
2,184,125

2년에서 5년이하
-
-

합 계
2,177,384
2,184,125

19. 퇴직급여채무

(1) 확정기여형 퇴직급여

연결회사는 임직원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은

12,500
천
원
이며 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명(주)에 의하여 보고기간종료일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,455,766
6,528,774

사외적립자산의 공정가치
(2,702,490)
(4,213,884)

순확정급여채무 금액
753,276
2,314,890

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
6,313,642
6,728,942

급여비용

- 근무원가
734,785
772,593

- 순이자비용
152,245
175,099

급여비용 소계

급여지급액
(2,493,714)
(911,909)

재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,070,212,669)
(451,082)

- 인구통계적 가정변화

- 사외적립자산의 수익(순이자비용 포함금액 제외)

- 경험조정

재측정요소 소계

기여금 납입액

청산으로 인한 효과
(321,212)

기말
3,315,533
6,313,642

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,213,883
4,676,877

이자수익
99,751
119,693

재측정요소
(43,496)
(54,042)

사용자의 기여금
590,851
448,268

급여지급액
(2,145,963)
(962,999)

관리수수료
(12,536)
(13,914)

기말
2,702,490
4,213,883

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당 기
전 기

정기예금
99.7
99.8

기타
0.3
0.2

합 계
100.0
100.0

5) 당기 및 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

근무원가
426,109
862,795

순이자비용
52,494
55,406

종업원 급여에 포함된 총 비용
478,603
918,201

6) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 배부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
305,179
637.140

판매비와관리비
173,424
281,061

합 계
478,603
918,201

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.10%
2.50%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.44%
5.31%

8) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소 손익
(1,026,717)
(397,041)

법인세효과
225,878
87,349

법인세차감후 재측정요소 손익
(800,839)
(309,692)

9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율 :

1% 포인트 증가
3,013,182
5,923,418

1% 포인트 감소
3,714,443
7,310,975

임금상승률 :

1% 포인트 증가
3,719,449
7,279,180

1% 포인트 감소
3,004,953
5,932,711

20. 이연법인세부채

(1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상계전 이연법인세자산
1,333,113
1,896,128

1년이내에 결제될 이연법인세자산
291,723
44,818

1년이후에 결제될 이연법인세자산
1,041,390
1,851,311

상계전 이연법인세부채
(3,058,466)
(3,381,986)

1년이내에 결제될 이연법인세부채
(32,284)
(33,238)

1년이후에 결제될 이연법인세부채
(3,026,182)
(3,348,748)

상계후 이연법인세자산(부채)
(1,725,352)
(1,485,857)

(2) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(1,485,857)
(1,437,040)

손익계산서에 반영된 이연법인세
(239,495)
39,156

자본에 직접 반영된 이연법인세
-
(87,973)

기말
(1,725,352)
(1,485,857)

(3) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
손익계산서 반영
자본 반영
당기말

퇴직급여충당부채
1,200,129
(583,079)
-
617,050

대손충당금
220,000
-
-
220,000

손상차손
389,742
15,686
-
405,428

미지급비용
39,412
11,466
-
50,878

감가상각비
40,286
(40,286)
-

-

선수수익
4,679
(4,679)
-
-

재고자산
1,567
(1,567)
-
-

잡손실
-
20,845
-
20,845

미수수익
(2,682)
124
-
(2,558)

퇴직보험예치금
(907,035)
312,487
-
(594,548)

재평가차액
(2,307,425)
-
-
(2,307,425)

감가상각누계액
(52,616)
13
-
(52,603)

일시상각충당금
(95,677)
24,071
-
(71,606)

장기대여금
(16,551)
34,524
-
17,973

업무용승용차감가상각비
313
626
-
939

종속기업투자주식
-
-
-
-

선급비용
-
(29,726)
-
(29,726)

기말
(1,485,858)
(239,495)
-
(1,725,352)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
전기초
손익계산서 반영
자본 반영
전기말

퇴직급여충당부채
1,390,084
(102,606)
(87,349)
1,200,129

대손충당금
220,000
-
-
220,000

매도가능증권
624
-
(624)
-

손상차손
389,742
-
-
389,742

미지급비용
44,163
(4,750)
-
39,412

감가상각비
40,286
-
-
40,286

선수수익
9,233
(4,554)
-
4,679

재고자산
1,567
-
-
1,567

미수수익
(2,804)
122
-
(2,682)

퇴직보험예치금
(1,028,868)
121,833
-
(907,035)

재평가차액
(2,307,425)
-
-
(2,307,425)

감가상각누계액
(52,616)
-
-
(52,616)

일시상각충당금
(119,749)
24,072
-
(95,677)

장기대여금
(21,589)
5,038
-
(16,551)

업무용승용차감가상각비
313

-
313

기말
(1,437,039)
39,155
(87,973)
(1,485,857)

21.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2-2.에서 설명한 것처럼

연결회사
는
기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사
는 기
업
회
계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.14%입니다.

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정

239,403

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

228,184

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(25,665)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

202,519

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
79,970

비유동 리스부채

122,549

합계

202,519

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

당기말

당기초

사용권자산

부동산

9

-
128,592

차량운반구

9

39,056
73,927

합계

39,056
202,519

(단위: 천원)

구 분

주석

당기말

당기초

리스부채

유동

17

29,740
79,970

비유동

18

8,504
122,549

합계

38,244
202,519

당기 중 증가된 사용권자산은
39,056천
원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

-

부동산

30

19,818

-

차량운반구

30

17,436

-

합계

30
37,254

-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

31
1,030
-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

27,29
55,388
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

-
-

3) 부문공시와 주당이익에 미친 영향

회계정책의 변경으로 당분기의 영업이익이 감소하고, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 종전에 금융리스부채는 부문부채에서 제외되었으나 현재는 리스부채를 부문부채에 포함하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문

조정 영업이익

부문자산

부문부채

축육
(127)
12,175
12,048

수산

(27,674)
159,920
132,247

합계

(27,801)
172,095
144,295

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 7원 감소하였습니다.

(2) 실무적 간편법의 사용

연결회사
는 기업회
계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한
연결회사
는 최초
적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다.

(3) 당사의 리스활동과 회계정책

연결회사
는 공장 및 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는
연장선택권은 없습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라
부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 부동산 및 자동차 리스거래를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019
년 1월 1일부터
연결회사
는 리스된 자산을
사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무기구로 구성되어 있습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사

전체에 걸쳐
다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있지 않습니다.

2)
변동리스료

당기 중 발생한 변동리스료는 없습니다.

22. 자본금 

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
4,000,000주
4,000,000주

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

23. 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금
11,176,296
11,176,296

(2) 당기 및 전기말 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-

-

해외사업환산손익
-
147,624

합 계
0
147,624

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
147,624
128,574

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산 평가
-
(782)

평가손익
-
(1,003)

법인세효과
-
221

처분
-
2,994

해외사업환산손익
(147,624)
16,838

기말
-
147,624

24. 이익잉여금 

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금[주]
279,538
279,538

기업합리화적립금
214,119
214,119

미처분이익잉여금
1,457,767
656,928

당기순이익
2,817,538
-

합 계
4,768,962
1,150,585

[주] 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,150,586
2,634,269

당기순이익(손실)
2,817,538
(1,793,376)

퇴직급여채무의 재측정요소
800,839
309,692

기말
4,768,963
1,150,585

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익에 대한 당기법인세
407,173
296,342

이연법인세

일시적차이의 증감
239,495
48,817

자본에 직접 반영된 법인세
(225,878)
(87,973)

법인세비용
420,791
257,186

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
-
(624)

재측정요소 손익
(225,878)
(87,349)

자본에 직접 반영된 법인세비용

(225,878)

(87,973)

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전계속영업이익(손실)
1,884,229
(1,536,190)

각 나라의 법인세율로 계산된 법인세
414,530
-

조정사항

- 비과세수익

(1,680)

- 비공제비용

107,082

- 기타

151,784

법인세비용
420,791
257,186

26. 주당손익

연결회사의 당기말 및 전기말로 종료되는 회계연도의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

구 분
당 기
전 기

보통주 순이익
2,817,538,216원
(1,739,375,967) 원

가중평균 유통보통주식수
4,000,000 주
4,000,000 주

기본주당손익
704원/주
(434)원/주

(2) 희석주당손익

당기 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 

27. 매출원가

당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 상품매출원가
47,707,940
27,999,082

가.기초상품재고액
2,041,345
3,260,229

나. 당기상품매입액
51,544,319
26,879,321

다. 타계정대체액
147,711
(99,123)

라. 기말상품재고액
(6,024,074)
(2,041,345)

2. 제품매출원가
34,633,767
38,656,780

가.기초제품재고액
4,006,480
4,450,004

나. 당기제품제조원가
32,577,642
38,214,229

다. 타계정대체액
(105,535)
(973)

라. 제품평가손실충당금 환입
(7,122)
-

마. 기말제품재고액
(1,837,698)
(4,006,480)

3. 임대매출원가
772,382
775,309

매출원가 합계
83,114,089
67,431,172

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품과 재공품의 변동
2,095,832
411,275

상품의 변동
(3,984,089)
1,120,290

원재료와 부재료의 사용액
22,093,463
26,638,582

상품매입액
51,692,029
26,878,792

종업원급여
7,647,070
8,877,842

감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손
1,432,505
2,676,586

운반비
520,447
681,020

지급수수료
2,579,491
875,282

광고선전비
-
1,136

기타비용
2,487,683
5,143,041

합 계
86,564,431
73,303,846

포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용을 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 내역

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,514,011
1,390,929

퇴직급여
187,423
287,895

복리후생비
221,063
269,020

여비교통비
30,645
57,801

소모품비
54,576
83,102

통신비
23,757
24,855

교육훈련비
4,113
2,317

수도광열비
10,319
2,457

세금과공과
64,853
72,832

지급임차료
168,372
188,585

감가상각비
48,890
17,344

지급수수료
468,600
526,743

차량유지비
67,807
137,127

보험료
18,665
15,644

접대비
108,228
119,638

광고선전비, 도서비
4,302
3,954

경상연구개발비
823
11,520

인력개발비
20,160
-

대손상각비
26,624
141,365

리스자산상각비
29,718
-

잡비
16
58

보관비
495,510
238,711

운반비
476,588
627,192

수선비
-
-

건물관리비
2,331
2,191

포장비
15,618
-

합 계
4,063,012
4,221,280

30. 기타수익 및 비용 

당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업수익

외화환산이익
257
327

외환차익
10,961
8,678

자산처분이익
139,344
4,033

기타의대손충당금환입
7,150
651

잡이익
1,205,166
47,345

기타영업수익 합계
1,362,877
61,034

기타영업비용

외화환산손실
1,544
2,378

외환차손
1,760
94,495

자산처분손실
85,317
45,318

손상차손
-
1,410,402

기부금
270
100

잡손실
3,153
98,701

기타영업비용 합계
92,042
1,651,394

31. 금융수익 및 금융비용

연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익:
16,703
14,004

금융상품 및 예금
16,703
14,004

배당금수익:
35,320
29,865

매도가능금융자산
35,320
29,865

금융수익 합계
52,023
43,869

이자비용:
939,139
846,269

은행차입금이자
856,998
766,781

기타 이자비용
82,141
79,488

금융비용 합계
939,139
846,269

순금융비용
887,116
802,400

32. 지급보증 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 하나캐피탈(주) 등으로부터 업무용 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이에 관련된 보증금은

47,809
천원입니다. 향후 운용리스계약에 따른 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

2019년
36,488

2020년
30,672

2021년
9,327

33. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 내역

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)신라홀딩스

관계기업
신라교역(주), PANOFI Co.Ltd, KIRIKORE FISHERIES,
GREEN MARINE TOTAL SERVICES, ASANTE CO.LTD, IZVALTA LLC

기 타
신라문화장학재단, 신라경영연구소(주), (주)신라에스테이트
(주) 비전힐스, 박성진(주주), (주)원일특강

(2) 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

 1) 거래내용

(단위 : 천원)

거래처
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

신라교역(주)
1,491,210
58,313
1,414,226
57,036

(주)신라홀딩스
51,772
60,000
51,772
36,000

신라엔지니어링(주)
8,640
-
7,240
-

신라문화장학재단
430
-
30
-

(주)신라에스테이트
11,087
-
11,087
-

(주)비전힐스
4,252
-
2,345
-

(주)원일특강
4,204
-
13,283
-

PANOFI CO.,LTD
8,741
-
8,347
-

GREEN MARINE 
TOTAL SERVICES
144,698
-
114,715
-

합 계
1,725,034
118,313
1,623,045
93,036

2) 채권 및 채무

(단위 : 천원)

거래처
당기말
전기말

매출채권
임대보증금
미지급금 등
매출채권
임대보증금
미지급금 등

신라교역(주)
34,250
337,416
5,347
8,375
337,416
5,243

(주)신라홀딩스
4,746
16,446
-
4,746
16,446
-

(주)신라에스테이트
1,016
3,522
-
1,016
3,522
-

㈜원일특강
744
-
-
-
-
-

PANOFI Co.Ltd
1,612
-
-
1,671
-
-

GREEN MARINE 
TOTAL SERVICES
32,101
-
-
828
-
-

ASANTE Co.LTD
-
-
-
5,591
-
-

합 계
74,469
357,384
5,347
22,227
357,384
5,243

3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
411,500
402,725

퇴직급여
188,519
182,412

합 계
600,019
585,137

34. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

수익ㆍ비용의 조정

감가상각비
1,315,694
1,127,250

투자자산상각비
137,990
137,990

퇴직급여원가
516,832
925,035

대손상각비
26,624
141,365

기타의대손상각비
616
-

무형자산상각비
81,899
943

자산처분손실
85,317
44,467

손상차손
-
1,410,402

재고자산평가손실
-
-

외화환산손실
1,544
2,378

이자비용
-
846,269

잡손실
939,139
94,750

법인세비용
-
256,966

대손충당금환입
(217,695)
(651)

자산처분이익
(7,150)
(1,033)

임대료수익
(139,344)
(79,488)

외화환산이익
(80,524)
(327)

재고자산평가손실충당금환입
(257)
-

이자수익
(16,703)
(14,004)

배당금수익
(35,320)
(28,977)

합계
2,608,662
4,863,335

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
1,020,189
(614,533)

미수금의 감소(증가)
2,638
117,557

선급금의 감소(증가)
252,594
26,106

선급비용의 감소(증가)
29,103
30,612

보증금의 감소(증가)
152,844
-

재고자산의 감소(증가)
475,112
288,092

수입보증금의 감소(증가)
-
277,117

매입채무의 증가(감소)
(319,710)
(435,632)

미지급금의 증가(감소)
85,727
(288,113)

미지급비용의 증가(감소)
67,115
38,958

선수금의 증가(감소)
448,043
(102,448)

예수금의 증가(감소)
(11,110)
(14,607)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
1,555,113
528,645

퇴직금의 지급
(2,606,841)
(980,318)

합계
1,150,816
(1,128,564)

(3) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성 대체
103,000
306,000

장기차입금의 유동성 대체
7,150,100
351,142

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금흐름
기말

증가
감소
상각액
유동성대체
환산손익

단기차입금
13,438,000
41,218,130
(43,156,130)

0

11,500,000

유동성장기차입금
282,714
0
(282,714)

7,150,100

7,150,100

장기차입금
10,086,350
2,000,000
-

(7,150,100)

4,936,250

리스부채(유동)
-

29,740

29,740

리스부채(비유동)
-

8,504

8,504

합 계
23,807,064
43,218,130
(43,438,844)
-
38,244
(8,145)
23,616,449

35. 영업부문정보

(1) 영업수익에 대한 정보

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

수산물 제조
수산물 매입, 가공, 제조
법인 및 개인

임대
법인

축육 유통
축산물 수입, 유통
법인 및 개인

(2) 지역에 대한 정보

연결회사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수산물 제조(*)
국내매출
40,597,446
45,261,942

해외매출
36,144
-

임대매출외
1,473,597
1,473,810

축육 유통
국내매출
47,139,724
25,650,207

해외매출
153,439
123,062

합 계

89,400,350
72,509,021

(*) 수산물 상품 매출액도 포함되어 있습니다.

(3) 부문별 손익

1) 당기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수산물 제조
축육 유통
합 계

매출
42,107,187
47,293,163
89,400,350

매출원가
37,153,164
45,968,047
83,121,211

매출총이익
4,954,023
1,325,116
6,279,139

판매비와관리비
(3,252,888)
(810,127)
(4,063,014)

영업이익
1,701,135
514,989
2,216,125

기타영업수익
1,361,322
1,556
1,362,877

기타영업비용
(90,391)
(1,652)
(92,042)

순금융비용
(739,157)
(147,959)
(887,116)

법인세비용차감전순이익
2,232,909
366,934
2,599,844

2) 전기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수산물 제조
축육 유통
합 계

매출
46,858,082
25,650,939
72,509,021

매출원가
(42,486,268)
(24,944,904)
(67,431,172)

매출총이익
4,371,814
706,035
5,077,849

판매비와관리비
(3,681,710)
(539,570)
(4,221,280)

영업이익
690,104
166,465
856,569

기타영업수익
45,906
15,128
61,034

기타영업비용
(1,646,809)
(4,585)
(1,651,394)

순금융비용
(700,523)
(101,876)
(802,399)

법인세비용차감전순이익
(1,611,322)
75,132
(1,536,190)

(4) 당기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채

수산물 제조
52,763,333
43,424,904

축육 유통
6,007,660
627,803

소 계
58,770,994
44,052,707

내부거래제거
(9,259,175)
(12,486,147)

합 계
49,511,818
31,566,559

수산물 제조부문에는 공통에 해당되는 자산과 부채가 포함되어 있습니다.

재무상태표

제 43 기 2019.12.31 현재

제 42 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

자산

유동자산

15,294,843,344

18,873,715,873

현금및현금성자산

3,502,804,091

789,190,425

기타금융자산

206,626,916

6,822,477,334

매출채권 및 기타채권

1,630,522,691

3,604,621,010

기타유동자산

163,582,705

363,288,414

재고자산

9,791,306,941

7,294,138,690

당기법인세자산

0

0

비유동자산

35,357,601,278

29,696,907,699

매도가능금융자산

532,242,858

497,789,197

종속기업투자

1,467,448,572

1,467,448,572

기타금융자산

10,184,890,084

4,454,287,989

투자부동산

9,101,296,994

9,239,287,452

유형자산

12,995,416,258

13,075,348,156

무형자산

962,130,333

962,746,333

기타비유동자산

114,176,179

0

자산총계

50,652,444,622

48,570,623,572

부채

유동부채

21,558,315,851

15,401,563,691

매입채무 및 기타채무

2,365,508,856

2,407,103,412

차입금

18,293,750,000

12,638,000,000

기타유동부채

692,637,199

241,480,892

당기법인세부채

206,419,796

114,979,387

비유동부채

9,430,532,457

15,769,740,990

차입금

4,906,250,000

10,000,000,000

퇴직급여채무

613,042,470

2,099,758,445

기타비유동부채

2,185,887,568

2,184,125,207

이연법인세부채

1,725,352,419

1,485,857,338

부채총계

30,988,848,308

31,171,304,681

자본

자본금

2,000,000,000

2,000,000,000

자본잉여금

11,176,296,358

11,176,296,358

기타포괄손익누계액

0

0

이익잉여금

6,487,299,956

4,223,022,533

자본총계

19,663,596,314

17,399,318,891

자본과부채총계

50,652,444,622

48,570,623,572

포괄손익계산서

제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

매출액

76,853,354,242

58,796,468,937

매출원가

71,043,652,248

54,327,409,332

매출총이익

5,809,701,994

4,469,059,605

판매비와관리비

3,390,339,126

3,512,034,448

영업이익

2,419,362,868

957,025,157

기타영업수익

61,825,335

56,005,989

기타영업비용

90,962,474

1,273,425,061

금융수익

471,727,504

448,449,243

금융비용

977,724,198

831,002,612

법인세비용차감전순이익(손실)

1,884,229,035

(642,947,284)

법인세비용

420,790,693

257,186,295

당기순이익(손실)

1,463,438,342

(900,133,579)

법인세비용차감후기타포괄손익

800,839,081

308,909,648

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

800,839,081

308,909,648

순확정급여부채의 재측정요소

800,839,081

309,691,793

매도가능금융자산평가손익

(782,145)

총포괄이익

2,264,277,423

(591,223,931)

주당이익

기본 및 희석 주당 순이익 (단위 : 원)

366

(225)

자본변동표

제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

(2,212,236)

4,813,464,319

17,987,548,441

당기순이익(손실)

0

0

0

(900,133,579)

(900,133,579)

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

(782,145)

0

(782,145)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

0

0

2,994,381

0

2,994,381

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

309,691,793

309,691,793

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

2018.12.31 (기말자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

0

4,223,022,533

17,399,318,891

2019.01.01 (기초자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

0

4,223,022,533

17,399,318,891

당기순이익(손실)

0

0

0

1,463,438,342

1,463,438,342

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

0

0

0

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

800,839,081

800,839,081

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

2019.12.31 (기말자본)

2,000,000,000

11,176,296,358

0

6,487,299,956

19,663,596,314

현금흐름표

제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

제 43 기

제 42 기

영업활동현금흐름

2,580,523,731

2,886,322,489

당기순이익(손실)

1,463,438,342

(900,133,579)

당기순이익조정을 위한 가감

2,675,580,506

3,848,971,078

감가상각비

1,055,433,993

872,446,470

투자자산상각비

137,990,458

137,990,458

퇴직급여원가

478,602,498

854,240,892

대손상각비

19,664,292

245,964,682

기타의 대손상각비

0

유형자산처분손실

85,316,571

39,223,612

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

1,038,012,538

투자부동산손상차손

0

무형자산상각비

616,000

943,250

리스자산상각비

81,898,564

재고자산평가손실

0

매도가능증권처분손실

5,243,241

외화환산손실

1,543,559

372,829

이자비용

977,724,198

831,002,612

법인세비용

420,790,693

257,186,295

잡손실

94,750,000

대손충당금환입

(7,121,829)

0

기타의 대손충당금환입

0

유형자산처분이익

(24,372,660)

(1,032,566)

임대료수익

(80,524,177)

(79,488,351)

외화환산이익

(254,150)

(323,791)

이자수익

(437,273,843)

(418,802,944)

배당금수익

(34,453,661)

(28,758,149)

재고자산평가손실충당금환입

0

법인세수익

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(820,007,060)

489,750,640

매출채권의 감소(증가)

1,954,160,947

1,494,481,771

미수금의 감소(증가)

(167,826)

52,481,946

선급금의 감소(증가)

240,000,000

32,100,000

선급비용의 감소(증가)

19,703,351

31,769,519

재고자산의 감소(증가)

(2,489,453,408)

(96,539,457)

매입채무의 증가(감소)

(295,743,395)

(306,376,340)

미지급금의 증가(감소)

159,688,728

(233,008,404)

미지급비용의 증가(감소)

94,460,111

25,075,676

선수금의 증가(감소)

444,300,000

(83,465,500)

예수금의 증가(감소)

(8,353,865)

(17,261,740)

국민연금전환금의 증가(감소)

0

퇴직연금운용자산의 감소(증가)

1,555,112,623

528,644,873

퇴직금의 지급

(2,493,714,326)

(938,151,704)

이자수취(영업)

393,334,646

421,560,988

이자지급(영업)

(850,543,472)

(840,610,860)

배당금수취(영업)

34,453,661

28,758,149

법인세납부(환급)

(315,732,892)

(161,973,927)

투자활동현금흐름

(343,733,744)

(2,525,076,193)

단기금융상품의 감소

324,000,000

360,000,000

매도가능금융자산의 처분

7,104,719

대여금의 감소

1,100,000,000

0

유동성금융자산의 처분

970,000

만기보유금융자산의 처분

6,632,192

기계장치의 처분

98,793,850

0

보증금의 감소

103,758,937

42,192,175

건물의 처분

1,363,636

차량운반구의 처분

21,252,330

19,272,728

공기구비품의 처분

29,053,820

0

단기금융상품의 증가

(110,000,000)

(50,000,000)

출자금의 증가

(34,453,661)

장기금융상품의 증가

(190,000,000)

(250,000,000)

매도가능금융자산의 증가

(28,758,149)

만기보유금융자산의 증가

(1,090,000)

종속기업투자의 증가

0

단기대여금의 증가

0

장기대여금의 증가

(500,000,000)

(1,000,000,000)

기계장치의 취득

(829,035,023)

(1,307,142,500)

공기구비품의 취득

(44,720,000)

(7,100,000)

차량운반구의 취득

(109,468,277)

(26,625,845)

투자부동산의 취득

0

구축물의 취득

0

건설중인자산의 취득

(202,915,720)

(263,043,885)

컴퓨터소프트웨어의 취득

0

보증금의 증가

(28,851,264)

재무활동현금흐름

477,672,182

10,000,000

단기차입금의 증가

41,218,129,789

63,565,279,821

유동성장기부채의 상환

(3,000,000,000)

장기차입금의 증가

2,000,000,000

3,000,000,000

장기보증금의 증가

0

단기차입금의 상환

(42,656,129,789)

(63,555,279,821)

리스부채의 감소

(84,327,818)

장기보증금의 감소

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(848,503)

16,333

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,713,613,666

371,262,629

기초현금및현금성자산

789,190,425

417,927,796

기말현금및현금성자산

3,502,804,091

789,190,425

주석

제43(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제42(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 신라에스지 주식회사

1. 회사의 개요 

당사는 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입하여 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일에 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다.또한, 당사는 서울특별시 송파구 석촌동에 소재하는 신라빌딩, 부산광역시 사상구 삼락동에 소재하는 부산공장의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 3월 상호를 신라수산주식회사에서 신라에스지주식회사로 변경하였습니다.

당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 2,000백만원(1주당금액:500원, 발행할 주식총수:10,000천주, 발행주식수:4,000천주)이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

(주)신라홀딩스외
2,330,047
58.3

기타
1,669,953
41.7

합 계
4,000,000
100.0

당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주와 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바,

2019년 12월 31일 현재
이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 상반기 보고기간에 대한
반기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
이
반기
재무제표
는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

2-2. 당사가 채택한 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석22
에서 설명하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 

2-4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

2-5. 금융자산 

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정[주1]

당기손익-공정가치 측정[주2]

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

[주1] 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
[주2] 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(1) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

(2) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

(4) 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

(5) 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

(6) 유효이자율법

유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2-6. 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 

금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2-7. 금융부채

(1) 당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매항목으로 분류된 금융부채와 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 

당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
 
(2) 금융보증부채

당사가 인식하는 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

(3) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

2-8. 손상: 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
 
금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구분[주1]

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지
 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한
 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

-

[주1] 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약'에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

[주2] 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2-9. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 평균법(상품 및 원재료의 경우 이동평균법, 제품 및 재공품의 경우 총평균법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2-10. 유형자산 

당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

기타자산
5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. 

2-11. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-12. 무형자산 

개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 5년이며, 상각방법은 정액법입니다.

2-13. 비금융자산의 손상 

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

2-14. 외화환산

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2-15. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-16. 매각예정비유동자산 및 중단영업

비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 

당사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

2-17. 종업원 급여 

(1) 단기종업원급여

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여

확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여 

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 

2-18. 충당부채와 우발부채 

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-19. 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우에는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다.

매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분합니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 

2-20. 보통주자본금 

당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 

2-21. 수익인식

당사는 새로운 기업회계 기준서 제 1115 호에 따라 모든 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

당사는 수산물 가공제품 및 축육 상품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공 

당사는 투자부동산에 대한 임대매출을 인식하고 있습니다. 임대의 제공으로 인한 수익은 가득기간에 따라 수익을 인식하고 있으며, 임대제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익 

매도가능증권투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익'에 포함하고 있습니다.

(4) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 

(5) 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

수익 :

제품매출
27,833,331
30,039,569

상품매출
47,546,427
27,283,090

임대료수익
1,473,597
1,473,810

합 계
76,853,355
58,796,469

이자수익
437,274
418,803

배당금수익
34,454
29,646

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

당사의 당반기 상품 및 제품 판매로 인한 수익금액 75,379백만원에는 당사 전체수익의10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 약 6,613백만원 포함되어있습니다.

2-22. 배당금 

배당금
은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2-23. 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당반기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식할 때 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2-24. 영업부문

당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 수산물 가공 및 축육 유통으로 구분하고 있습니다.

3. 금융위험관리

3-1. 금융위험요소 

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 총무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 총무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 

1) 외환위험 

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화각1단위)

통화
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
54,051.21
62,580
USD
80,857.90
90,407

JPY
505,370.00
5,374
JPY
505,370.00
5,120

매출채권
USD
28,737.56
33,272
USD
5,740.84
6,419

자산 합계

101,226

101,946

(외화부채)

차입금
-
-
-
-
-
-

부채 합계

-

-

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화
당 기
전 기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
4,793
(4,793)
4,841
(4,841)

JPY
269
(269)
256
(256)

합 계
5,062
(5,062)
5,097
(5,097)

2) 가격위험

당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 장·단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장.단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은

173,523천원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험 

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 

1) 매출채권및기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,626,983
-
3,601,247
-

기타채권
3,540
-
3,374
-

합 계
1,630,523
-
3,604,621
-

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험 

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 총무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월이내
3개월-1년
1년-5년
합계

(당기말)

차입금
7,500,000
10,793,750
4,906,250
23,200,000

매입채무및기타채무
2,365,509
-
-
2,365,509

기타유동부채
671,589
21,049

692,638

기타비유동부채
-
-
2,185,887
2,185,887

당기말 합계
10,537,098
10,814,799
7,092,137
28,444,034

(전기말)

차입금
3,438,000
9,200,000
10,000,000
22,638,000

매입채무및기타채무
2,407,103
-
-
2,407,103

기타비유동부채
-
-
2,184,125
2,184,125

전기말 합계
5,845,103
9,200,000
12,184,125
27,229,228

3-2. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
23,200,000
22,638,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산
(3,697,804)
(1,095,190)

순차입금
19,502,196
21,542,810

자본총계
20,302,081
17,399,319

총자본
39,804,177
38,942,129

자본조달비율
49.00%
55.3%

3-3. 공정가치 추정 

(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 "수준 1"에 포함되는 상품은 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

- 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공 정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

(당기말)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)
-
-
532,243
532,243

(전기말)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산:

매도가능증금융자산(지분증권)
-
-
497,789
497,789

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다.

1) 금융자산(매도가능금융자산)의 손상 

당사는 한국채택국제회계기준 제1109호에 의하여 금융자산의 손상여부를 결정하며동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 금융자산의 손상여부판단시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 근거로 하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및기타 추정불확실성의 주요원천입니다.

1) 퇴직급여제도

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 

2) 법인세 

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정
당기손익-
공정가치 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
합계

유동

현금및현금성자산
3,502,804
-
-
3,502,804

기타금융자산
206,627
-
-
206,627

매출채권 및 기타채권
1,630,523
-
-
1,630,523

소 계
5,339,954
-
-
5,339,954

비유동

지분증권
-
-
532,243
532,243

기타금융자산
10,299,066
-
-
10,299,066

소 계
10,299,066
-
532,243
10,831,309

합 계
15,639,020
-
532,243
16,171,263

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치 측정
상각후원가
측정
합계

매입채무 및 기타채무
-
2,365,509
2,365,509

차입금
-
23,200,000
23,200,000

기타유동부채
-
692,637
692,637

기타비유동부채
-
2,185,887
2,185,887

합 계
-
28,444,033
28,444,033

2) 전기말

가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가
측정
당기손익-
공정가치 측정
기타포괄손익-공정가치 측정
합계

유동

현금및현금성자산
789,190
-
-
789,190

기타금융자산
6,822,477
-
-
6,822,477

매출채권 및 기타채권
3,604,621
-
-
3,604,621

소 계
11,216,288
-
-
11,216,288

비유동

지분증권
-
-
497,789
497,789

기타금융자산
4,454,288
-
-
4,454,288

소 계
4,454,288
-
497,789
4,952,077

합 계
15,670,576
-
497,789
16,168,365

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-
공정가치 측정
상각후원가
측정
합계

매입채무 및 기타채무
-
2,407,103
2,407,103

차입금
-
22,638,000
22,638,000

기타비유동부채
-
2,184,125
2,184,125

합 계
-
27,229,228
27,229,228

(2) 당기 및 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
기타금융부채
상각후원가
합 계

< 당기손익 >

대손상각비
(19,664)
-
-
(19,664)

이자수익
437,274
-
-
437,274

배당금수익
-

34,454

외환차익
1,953
-
7,046
8,999

외화환산이익
254

-
254

금융비용
-
-
(977,724)
(977,724)

외환차손
(1,760)
-
-
(1,760)

외화환산손실
(1,543)
-

(1,543)

합 계
416,514
34,454
(970,678)
(519,710)

2) 전 기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
기타금융부채
상각후원가
합 계

< 당기손익 >

대손상각비
(245,965)
-
-
(245,965)

이자수익
418,803
-
-
418,803

배당금수익

29,646
-
29,646

외환차익
1,159
-
7,197
8,356

외화환산이익
324
-
-
324

금융비용

-
(831,003)
(831,003)

외환차손
(258)
-
(91,454)
(91,712)

외화환산손실
(373)
-
-
(373)

합 계
173,690
29,646
(915,260)
(711,924)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
12,306
20,267

은행예금
3,490,498
768,923

합 계
3,502,804
789,190

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,981,794
3,936,396

차감: 대손충당금
(354,811)
(335,149)

매출채권(순액)
1,626,983
3,601,247

미수금
3,575
3,408

차감: 대손충당금
(36)
(34)

미수금(순액)
3,539
3,374

합 계
1,630,522
3,604,621

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 

(2) 다음은 매출채권의 보고기간종료일 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
1,626,083
2,263,050

4~6개월
47,525
-

7~12개월
-
20,750

12개월 초과
239,823
1,584,234

손상채권
68,363
68,363

대손충당금
(354,811)
(335,149)

합 계
1,626,983
3,601,248

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

원화
1,597,249
3,594,829

외화 달러
33,273
6,419

합 계
1,630,522
3,601,248

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,007,523
2,761,558

설정
19,664
245,965

환입
-
-

기말금액
3,027,187
3,007,523

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 매입으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
195,000
283,000
306,000
196,000

장ㆍ단기대여금
2,021,000
10,404,307
8,525,285
4,656,946

대손충당금(대여금)
(2,021,000)
(641,340)
(2,021,000)
(641,340)

미수수익
11,627
-
12,192
-

보증금

138,923
-
242,682

합 계
206,627
10,184,890
6,822,477
4,454,288

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정-금융자산으로 분류합니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
240,000

선급비용
163,583
123,288

합계
163,583
363,288

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장기선급비용
75,120
-

사용권자산
39,056
-

합계
114,176
-

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상품
5,888,807
5,888,807
1,800,605
1,800,605

제품
2,945
2,945
189,750
182,629

재공품
160,821
160,821
233,433
233,433

원재료
3,214,857
3,214,857
4,416,705
4,416,705

부재료
348,430
348,430
660,767
660,767

미착품
175,447
175,447
-
-

합 계
9,791,307
9,791,307
7,301,260
7,294,139

당기말 현재 당사의 재고자산은 동부화재해상보험(주)에 보험금 8,000백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 지분증권 및 채무증권

(1) 보고기간말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
손상차손
누계액
장부금액

기 초
증 감
기 말

당기말:

공정가치-기타포괄손익
532,243

532,243

상장지분증권
-
-
-
-
-
-

비상장지분증권
532,243

532,243

법인세효과

전기말:

매도가능금융자산
510,137
(2,212)
2,212
-
-
497,789

상장지분증권
12,348
(2,836)
2,836
-
-
-

비상장지분증권
497,789
-
-
-
-
497,789

법인세효과

624
(624)
-

당사는 보고기간종료일 현재 비상장지분증권의 공정가치평가를 위한 최소한 자료를 입수할 수 없었습니다. 따라서, 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 보았습니다.
(2) 보고기간말 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
기 말

당기말:

만기보유증권
-
-
-
-

채무증권
-
-
-
-

전기말:

만기보유증권
6,510
1,090
(7,600)
-

채무증권
6,510
1,090
(7,600)
-

12. 종속기업투자 

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
지분율(%)
구 분
당기말
전기말

신라에스앤디(주)
100.0
취득금액
1,000,000
1,000,000

손상차손누계액
(1,000,000)
(1,000,000)

장부금액
-
-

(주)동표
100.0
취득금액
2,505,461
2,505,461

손상차손누계액
(1,038,013)
(1,038,013)

장부금액
1,467,448
1,467,448

합 계
1,467,448
1,467,448

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
지분율(%)
구 분
당기말
전기말

SILLA SGC
0
취득금액
-
111,815

손상차손누계액
-
(111,815)

장부금액
-
-

합 계
-
-

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
21,095,032
20,332,270

감가상각누계액과 손상차손누계액
(8,099,616)
(7,256,922)

장부가액
12,995,416
13,075,348

토 지
5,407,924
5,407,924

건 물
2,611,525
2,552,216

구축물
167,380
173,522

기계장치
4,480,669
4,418,026

차량운반구
149,644
80,909

공구기구비품
143,074
191,201

건설중인자산
35,200
251,550

합 계
12,995,416
13,075,348

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가의 변동

(단위 : 천원)

취득원가
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
건설중인자산
합계

전기초
5,407,924
4,076,216
245,665
7,408,225
313,137
1,374,988

18,826,155

취득
-
-
-
1,307,143
26,626
7,100
263,044
1,603,913

처분
-
(71,059)
-
-
(26,738)
-
-
(97,797)

대체
-
11,494
-
-
-
-
(11,494)
-

전기말
5,407,924
4,016,651
245,665
8,715,368
313,025
1,382,088
251,550
20,332,271

당기초
5,407,924
4,016,651
245,665
8,715,368
313,025
1,382,088
251,550
20,332,271

취득
-
-
-
829,034
109,468
44,720
202,916
1,186,138

처분
-
-
-
(217,900)
(99,719)
(105,758)
-
(423,377)

대체
-
161,748
-
257,518
-
-
(419,266)
-

당기말
5,407,924
4,178,399
245,665
9,584,020
322,774
1,321,050
35,200
21,095,032

2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동

(단위 : 천원)

감가상각누계액과
 손상차손누계액
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
합계

전기초
1,397,947
66,002
3,624,076
202,218
1,133,200
6,423,443

감가상각비
100,325
6,142
673,266
35,027
57,687
872,447

자산의 처분
(33,837)
-
-
(5,131)
-
(38,968)

전기말
1,464,436
72,143
4,297,341
232,115
1,190,887
7,256,922

당기초
1,464,436
72,143
4,297,341
232,115
1,190,887
7,256,922

감가상각비
102,438
6,141
862,301
35,320
49,233
1,055,433

자산의 처분

(56,291)
(94,304)
(62,144)
(212,739)

당기말
1,566,873
78,285
5,103,352
173,130
1,177,976
8,099,616

3) 감가상각비 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
1,028,311
852,180

판매비와관리비
27,122
20,267

합 계
1,055,433
872,447

(3) 보험가입내역

당기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 보 자 산
부 보 가 액
부 보 처

신라빌딩(본사)건물
7,295,265
동부화재보험(주)

부산공장건물 및 기계장치
37,245,095
동부화재보험(주)

제천공장건물(투자부동산)
2,226,842
동부화재보험(주)

계
46,767,202

(4) 자산재평가내역

당사는 1984년 및 1998년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
12,410,925
12,410,925

감가상각누계액과 손상차손누계액
(3,309,628)
(3,171,638)

장부가액
9,101,297
9,239,287

토 지
6,777,264
6,777,264

건 물
2,324,033
2,462,023

합 계
9,101,297
9,239,287

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
12,410,925
12,410,925

기초 감가상각누계액
(3,171,638)
(3,033,648)

기초 장부가액
9,239,287
9,377,277

취득
-
-

감가상각비
(137,990)
(137,990)

기말 장부가액
9,101,297
9,239,287

3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
6,777,264
29,078,900
6,777,264
13,022,622

건 물
2,324,033
2,756,435
2,462,023
4,476,214

합 계
9,101,297
31,835,335
9,239,287
17,498,836

4) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
1,466,397
1,466,610

임대비용[주]
(772,382)
(775,309)

임대영업손익
694,015
691,301

[주] 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

5) 당사의 투자부동산은 당사 및 타인의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 32참조).

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
999,038
999,038

상각누계액과 손상차손누계액
(36,908)
(36,292)

장부가액
962,130
962,746

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가의 변동

(단위 : 천원)

취득원가
회원권
기타의무형자산
합계

전기초
960,680
38,358
999,038

취득
-
-
-

처분
-
-
-

대체
-
-
-

전기말
960,680
38,358
999,038

당기초
960,680
38,358
999,038

취득
-
-
-

처분
-
-
-

대체
-
-
-

당기말
960,680
38,358
999,038

2) 상각누계액과 손상차손누계액의 변동

(단위 : 천원)

취득원가
회원권
기타의무형자산
합계

전기초
-
35,349
35,349

상각액
-
943
943

처분및대체
-
-
-

전기말
-
36,292
36,292

당기초
-
36,292
36,292

상각액
-
616
616

처분및대체
-
-
-

당기말
-
36,908
36,908

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
1,073,999
1,369,742

미지급금
587,620
427,931

미지급비용
703,890
609,430

합 계
2,365,509
2,407,103

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

- 은행차입금
18,293,750
12,638,000

- 기타차입금
-
-

비유동

- 은행차입금
4,906,250
10,000,000

(2) 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 

1) 차입금

(단위 : 천원)

차입처
이자율(%)
(당기말현재)
당기말
전기말
비 고

유동

수산업협동조합
2.32-2.37
700,000
700,000
수산물지원자금

KEB하나은행
3.27-4.034
13,000,000
7,438,000
운전자금

국민은행
3.75
1,593,750
1,500,000
일반자금

한국산업은행
3.63
3,000,000
3,000,000
운전자금

씨제이제일제당(주)
-
-
-
중소기업지원

KEB하나은행
-
-
-
Banker's Usance

유동 계

18,293,750
12,638,000

비유동

KEB하나은행
2.44
3,000,000
10,000,000
운전자금

국민은행
2.5-2.9
1,906,250
-
기타재정운전자금

비유동 계

4,906,250
10,000,000

차입금 합계

23,200,000
22,628,000

2) 당기말 현재 금융거래약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 씨제이제일제당(주)로부터의 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 차입금 및 상기 금융거래약정과 관련하여 당사의유형자산 및 투자부동산 담보로 설정되었으며, 담보설정금액은

39,258백만원입니다(주석13,14참조).

(3) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
합계

금 액
18,293,750
3,000,000
1,906,250
23,200,000

(4) 당기말 현재 은행차입금 중 227,500백만원은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다(주석3참조).

(5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

금융기관
내 용
약정한도
실행금액

KEB하나은행
운전자금대출
23,000,000
16,000,000

수협중앙회
수산발전운전자금
700,000
700,000

KEB하나은행
WR외담대 간접익스포져
1,500,000
44,213

KEB하나은행
수입신용장발행(기한부)
USD 3,000,000
-

KEB하나은행
수입신용장발행(일람부)
USD 2,000,000
USD 362.55

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
590,872
146,572

예수금
72,025
80,379

선수수익
-
14,530

리스부채
29,740
-

합 계
692,637
241,481

19. 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
장부금액(공정가치)

당기말
전기말
당기말
전기말

임대보증금
2,177,384
2,177,384
2,177,384
2,177,384

선수수익
-
6,741
-
6,741

비유동리스부채
8,504
-
8,504
-

합 계
2,185,888
2,184,125
2,185,888
2,184,125

임대보증금의 공정가치는 현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액을 계상하였습니다. 한편, 당사의 기타비유동부채의 장부금액은 전액 원화로 표시됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년에서 2년이하
2,177,384
2,184,125

2년에서 5년이하
-
-

합 계
2,177,384
2,184,125

20. 퇴직급여채무

(1) 확정기여형 퇴직급여

당사는 임직원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 12,500천
원이며 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명(주)에 의하여 보고기간종료일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,315,533
6,313,642

사외적립자산의 공정가치
(2,702,490)
(4,213,884)

순확정급여채무 금액
613,042
2,099,758

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
6,313,642
6,728,942

급여비용

- 근무원가
734,785
772,593

- 순이자비용
152,245
175,099

급여비용 소계

급여지급액
(2,493,714)
(911,909)

재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(1,070,212,669)
(451,082)

- 인구통계적 가정변화

- 사외적립자산의 수익(순이자비용 포함금액 제외)

- 경험조정

재측정요소 소계

기여금 납입액

청산으로 인한 효과
(321,212)

기말
3,315,533
6,313,642

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,213,883
4,676,877

이자수익
99,751
119,693

재측정요소
(43,496)
(54,042)

사용자의 기여금
590,851
448,268

급여지급액
(2,145,963)
(962,999)

관리수수료
(12,536)
(13,914)

기말
2,702,490
4,213,883

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

정기예금
99.7
99.8

기타
0.3
0.2

합 계
100.0
100.0

5) 당기 및 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

근무원가
426,109
792,002

순이자비용
52,494
55,406

종업원 급여에 포함된 총 비용
478,603
847,408

6) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여의 배부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
305,179
578,913

판매비와관리비
173,424
268,495

합 계
478,603
847,408

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.10%
2.50%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.44%
5.31%

8) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소 손익
(1,026,717)
(397,041)

법인세효과
225,878
87,349

법인세차감후 재측정요소 손익
(800,839)
(309,692)

9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율 :

1% 포인트 증가
3,013,182
5,728,234

1% 포인트 감소
3,714,443
7,070,070

임금상승률 :

1% 포인트 증가
3,719,449
7,039,322

1% 포인트 감소
3,004,953
5,737,221

10) 확정급여제도에 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

12개월 이내
503,988
741,050

21. 이연법인세부채

(1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상계전 이연법인세자산
1,333,113
1,896,128

1년이내에 결제될 이연법인세자산
291,723
44,818

1년이후에 결제될 이연법인세자산
1,041,390
1,851,311

상계전 이연법인세부채
(3,058,466)
(3,381,986)

1년이내에 결제될 이연법인세부채
(32,284)
(33,238)

1년이후에 결제될 이연법인세부채
(3,026,182)
(3,348,748)

상계후 이연법인세자산(부채)
(1,725,352)
(1,485,857)

(2) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(1,485,857)
(1,437,040)

손익계산서에 반영된 이연법인세
(239,495)
39,156

자본에 직접 반영된 이연법인세
-
(87,973)

기말
(1,725,352)
(1,485,857)

(3) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
손익계산서 반영
자본 반영
당기말

퇴직급여충당부채
1,200,129
(583,079)
-
617,050

대손충당금
220,000
-
-
220,000

손상차손
389,742
15,686
-
405,428

미지급비용
39,412
11,466
-
50,878

감가상각비
40,286
(40,286)
-

-

선수수익
4,679
(4,679)
-
-

재고자산
1,567
(1,567)
-
-

잡손실
-
20,845
-
20,845

미수수익
(2,682)
124
-
(2,558)

퇴직보험예치금
(907,035)
312,487
-
(594,548)

재평가차액
(2,307,425)
-
-
(2,307,425)

감가상각누계액
(52,616)
13
-
(52,603)

일시상각충당금
(95,677)
24,071
-
(71,606)

장기대여금
(16,551)
34,524
-
17,973

종속기업투자주식
313
626
-
939

선급비용
-
-
-
-

업무용승용차감가상각비
-
(29,726)
-
(29,726)

기말
(1,485,858)
(239,495)
-
(1,725,352)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
전기초
손익계산서 반영
자본 반영
전기말

퇴직급여충당부채
1,390,084
(102,606)
(87,349)
1,200,129

대손충당금
220,000
-
-
220,000

매도가능증권
624
-
(624)
-

손상차손
389,742
-
-
389,742

미지급비용
44,163
(4,750)
-
39,412

감가상각비
40,286
-
-
40,286

선수수익
9,233
(4,554)
-
4,679

재고자산
1,567
-
-
1,567

미수수익
(2,804)
122
-
(2,682)

퇴직보험예치금
(1,028,868)
121,833
-
(907,035)

재평가차액
(2,307,425)
-
-
(2,307,425)

감가상각누계액
(52,616)
-
-
(52,616)

일시상각충당금
(119,749)
24,072
-
(95,677)

장기대여금
(21,589)
5,038
-
(16,551)

업무용승용차감가상각비
313
-
-
313

기말
(1,437,039)
39,155
(87,973)
(1,485,857)

22.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2-2.에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

당사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.14%입니다.

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정

239,403

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

228,184

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(25,665)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

202,519

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
79,970

비유동 리스부채

122,549

합계

202,519

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

당기말

당기초

사용권자산

부동산

9

-
128,592

차량운반구

9

39,056
73,927

합계

39,056
202,519

(단위: 천원)

구 분

주석

당기말

당기초

리스부채

유동

17

29,740
79,970

비유동

18

8,504
122,549

합계

38,244
202,519

당기 중 증가된 사용권자산은
39,056천
원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

30

-

차량운반구

30

-

합계

0

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

31

-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

27,29

-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

-

3) 부문공시와 주당이익에 미친 영향

회계정책의 변경으로 당기의 영업이익이 감소하고, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 종전에 금융리스부채는 부문부채에서 제외되었으나 현재는 리스부채를 부문부채에 포함하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문

조정 영업이익

부문자산

부문부채

축육
(127)
12,175
12,048

수산

(27,674)
159,920
132,247

합계

(27,801)
172,095
144,295

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당이익은

7
원 감소하였습니다.

(2) 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다.

(3) 당사의 리스활동과 회계정책

당사
는 공장 및 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는

연장선택권은 없습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 부동산 및 자동차 리스거래를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무기구로 구성되어 있습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐
다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있지 않습니다.

2)
변동리스료

당기 중 발생한 변동리스료는 없습니다.

23. 자본금 

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
4,000,000주
4,000,000주

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

24. 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금
11,176,296
11,176,296

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
-
(2,212)

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산 평가
-
(782)

평가손익
-
(1,003)

법인세효과
-
221

처분

2,994

기말
-
-

25. 이익잉여금 

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금[주1]
279,538
279,538

기업합리화적립금
214,119
214,119

미처분이익잉여금
6,632,128
3,729,365

합 계
7,125,785
4,223,022

[주1] 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,223,023
4,813,464

당기순이익
2,101,924
(900,134)

순확정급여채무의 재측정요소
800,839
309,692

기말
7,125,786
4,223,022

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익에 대한 당기법인세
407,173
296,342

이연법인세

일시적차이의 증감
239,495
48,817

자본에 직접 반영된 법인세
(225,878)
(87,973)

법인세비용
420,791
257,186

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
-
(624)

재측정요소 손익
(225,878)
(87,349)

자본에 직접 반영된 법인세비용

(225,878)

(87,973)

(3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전계속영업이익(손실)
1,884,229
(642,947)

적용세율(22.0%)에 따른 법인세
414,530
-

조정사항

- 비과세수익

(1,680)

- 비공제비용

107,082

- 기타

151,784

법인세비용
420,791
257,186

27. 주당손익

당사의 당기 및 전기말로 종료되는 회계연도의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

구 분
당기
전기

보통주 순이익
2,094,801,902원
(900,133,579)원

가중평균 유통보통주식수
4,000,000 주
4,000,000 주

기본주당손익
524원/주
(225)원/주

(2) 희석주당손익

당기 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 매출원가

당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 상품매출원가
46,215,981
26,338,557

가. 기초상품재고액
1,800,605
2,919,630

나. 당기상품매입액
50,515,557
25,318,655

다. 타계정대체액
147,711
(99,123)

라. 기말상품재고액
(5,888,807)
(1,800,605)

2. 제품매출원가
24,062,411
27,213,543

가. 기초제품재고액
189,750
281,700

나. 당기제품제조원가
23,876,730
27,115,444

다. 타계정대체액
(1,125)
(973)

라. 제품평가손실충당금 환입
(7,122)
-

마. 기말제품재고액
(2,945)
(182,629)

3. 임대매출원가
772,382
775,309

매출원가 합계
71,043,652
54,327,409

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품과 재공품의 변동
251,170
67,349

상품의 변동
(4,088,202)
1,020,430

원재료와 부재료의 사용액
15,315,799
17,466,942

상품매입액
50,304,183
25,318,127

종업원급여
6,898,805
7,842,387

감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손
1,194,040
2,049,393

운반비
367,589
437,777

지급수수료
620,982
564,813

광고선전비
-
1,136

기타비용
3,661,667
4,344,514

합 계
74,526,033
59,112,868

포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업비용을 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비 내역

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,379,536
1,258,073

퇴직급여
185,924
275,328

복리후생비
210,458
259,750

여비교통비
27,679
51,418

소모품비
50,122
54,547

통신비
20,700
21,418

교육훈련비
4,075
2,299

수도광열비
5,763
1,491

세금과공과
55,916
63,229

지급임차료
72,348
78,073

감가상각비, 무형자산상각비
27,225
20,594

지급수수료
300,401
260,493

차량유지비
63,345
131,663

보험료
10,098
13,558

접대비
99,692
113,500

광고선전비, 도서비
4,302
3,934

경상연구개발비
11,520
5,760

대손상각비
19,664
245,965

리스자산상각비
29,718
58

잡비
16
-

보관비
476,221
219,414

운반비
335,616
431,469

합 계
3,390,339
3,512,034

31. 기타수익 및 비용

당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업수익

외화환산이익
254
324

외환차익
9,000
8,356

자산처분이익
24,372
4,033

기타의대손충당금환입
7,122
-

수입수수료
7,799
-

잡이익
20,400
43,292

기타영업수익 합계
68,947
56,005

기타영업수익 합계

외화환산손실
1,543
373

외환차손
1,760
91,712

자산처분손실
85,316
45,317

기타의 대손상각비
-
-

손상차손
-
1,038,013

기부금
270
100

잡손실
2,073
97,910

기타영업비용 합계
90,962
1,273,425

32. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익:
437,274
418,803

금융상품 및 예금
437,274
418,803

배당금수익:
34,454
29,646

매도가능금융자산
34,454
29,646

금융수익 합계
471,728
448,449

이자비용:
977,724
751,515

은행차입금이자
850,543
751,515

기타 이자비용
127,181
79,488

금융비용 합계
977,724
831,003

순금융비용
505,997
382,554

33. 지급보증 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 종속회사인 (주)동표의 차입금 5억원에 대하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 하나캐피탈(주) 등으로부터 업무용 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이에 관련된 보증금은

47,809
천원입니다. 향후 운용리스계약에 따른 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

2019년
36,488

2020년
30,672

2021년
9,327

34. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 내역

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)신라홀딩스

종속기업
SILLA SGC, 신라에스앤디(주), (주)동표

관계기업
신라교역(주), PANOFI Co.Ltd, KIRIKORE FISHERIES
GREEN MARINE TOTAL SERVICES, ASANTE CO.LTD, IZVALTA LLC

기 타
신라문화장학재단, 신라경영연구소(주), (주)신라에스테이트
(주)비전힐스, (주)원일특강

(2) 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 

1) 거래내용

(단위 : 천원)

거래처
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

신라교역(주)
1,450,141
57,113
1,414,226
57,036

(주)신라홀딩스
51,772
60,000
51,772
36,000

신라엔지니어링(주)
-
-
7,240
-

신라문화장학재단
-
-
30
-

(주)신라에스테이트
11,087
-
11,087
-

(주)비전힐스
-
-
2,345
-

(주)동표
366,884
27,219
65,760
70,982

(주)원일특강
1,726
-
13,283
-

PANOFI CO.,LTD
8,741
-
8,347
-

GREEN MARINE 
TOTAL SERVICES
144,698
-
114,715
-

합 계
2,035,049
144,332
1,688,805
164,018

2) 채권 및 채무

(단위 : 천원)

거래처
당기말
전기말

매출채권
대여금 등
임대보증금
미지급금 등
매출채권
장기대여금 등
임대보증금
미지급금 등

신라교역㈜
25,005
-
337,416
5,237
8,375
-
337,416
5,243

㈜신라홀딩스
4,746
-
16,446
-
4,746
-
16,446
-

㈜신라에스테이트
1,016
-
3,522
-
1,016
-
3,522
-

㈜동표
-
9,900,000
-
-
1,365,158
10,500,000
-
-

㈜원일특강
744
-
-
430
-
-
-
-

PANOFI CO.,LTD
1,612
-
-
-
828
-
-

GREEN MARUNE TOTAL SERVICES
32,101
-
-
-
5,591
-
-

합 계
65,224
9,900,000
357,384
5,667
1,385,714
10,500,000
357,384
5,243

당기말 현재 특수관계자인 SILLA SGC 및 신라에스앤디(주)에 대한 대여금에 대하여

2
,662,340천원의 대손충당금
을 설정하고 있습니다.

3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
411,500
402,725

퇴직급여
188,519
182,412

합 계
600,019
585,137

4) 당기말 현재 특수관계자인 (주)동표의 차입금에 대하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조).

35. 비현금거래

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수익ㆍ비용의 조정

감가상각비
1,055,434
872,446

투자자산상각비
137,990
137,990

퇴직급여원가
478,602
854,241

대손상각비
19,664
245,965

무형자산상각비
616
943

리스자산상각비
81,899
-

재고자산평가손실
-
-

매도가능증권처분손실
-
5,243

자산처분손실
85,317
39,224

외화환산손실
1,544
373

종속기업투자손상차손
-
1,038,013

이자비용
977,724
831,003

잡손실
-
94,750

법인세비용
(217,695)
256,966

대손충당금환입
(7,122)
-

자산처분이익
(24,373)
(1,033)

임대료수익
(80,524)
(79,488)

외화환산이익
(254)
(324)

이자수익
(437,274)
(418,803)

배당금수익
(34,454)
(28,758)

합계
2,037,095
3,848,971

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
1,954,161
1,494,482

미수금의 감소(증가)
(168)
52,482

선급금의 감소(증가)
240,000
31,770

선급비용의 감소(증가)
19,703
32,100

재고자산의 감소(증가)
(2,489,453)
(96,539)

매입채무의 증가(감소)
(295,743)
(306,376)

미지급금의 증가(감소)
159,689
(233,008)

미지급비용의 증가(감소)
94,460
25,076

선수금의 증가(감소)
444,300
(83,466)

예수금의 증가(감소)
(8,354)
(17,262)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
1,555,113
528,644

퇴직금의 지급
(2,493,714)
(938,152)

합계
(820,007)
489,751

(3) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성 대체
103,000
306,000

대여금 만기 연장
6,500,000
-

장기차입금의 유동성 대체
7,093,750
-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금흐름
기말

증가
감소
상각액
유동성대체
환산손익

단기차입금
12,638,000
41,218,130
(42,656,130)

0

11,200,000

유동성장기차입금
-
0
0

7,093,750

7,093,750

장기차입금
10,000,000
2,000,000
0

(7,093,750)

4,906,250

리스부채(유동)
-

29,740

29,740

리스부채(비유동)
-

8,504

8,504

합 계
22,638,000
43,218,130
(42,656,130)

38,244

23,238,244

36. 영업부문정보

(1) 영업수익에 대한 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

수산물 제조
수산물 매입, 가공, 제조
법인 및 개인

임대
법인

축육 유통
축산물 수입, 유통
법인 및 개인

(2) 지역에 대한 정보

당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 또한, 관련된 비유동자산은 수산물 제조부문에 귀속되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수산물 제조
국내매출
28,086,594
31,549,390

해외매출
-
-

임대매출
1,473,597
1,473,810

축육 유통
국내매출
47,139,724
25,650,207

해외매출
153,439
123,062

합 계

76,853,354
58,796,469

(3) 부문별 손익

1) 당기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수산물 제조
축육 유통
합 계

매출
29,560,191
47,293,163
76,853,354

매출원가
25,075,605
45,968,047
71,043,652

매출총이익
4,477,465
1,325,116
5,802,580

판매비와관리비
(2,580,213)
(810,127)
(3,390,339)

영업이익
1,897,252
514,989
2,412,241

기타영업수익
60,270
1,556
61,825

기타영업비용
(89,311)
(1,652)
(90,962)

순금융비용
(358,038)
(147,959)
(505,997)

법인세차감전순이익
1,510,173
366,934
1,877,107

2) 전기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수산물 제조
축육 유통
합 계

매출
33,145,530
25,650,939
58,796,469

매출원가
(29,382,505)
(24,944,904)
(54,327,409)

매출총이익
3,763,025
706,035
4,469,060

판매비와관리비
(2,972,464)
(539,570)
(3,512,034)

영업이익
790,561
166,465
957,026

기타영업수익
40,878
15,128
56,006

기타영업비용
(1,268,840)
(4,585)
(1,273,425)

순금융비용
(280,677)
(101,876)
(382,553)

법인세차감전순이익
(718,078)
75,132
(642,946)

(4) 당기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채

수산물 제조
44,644,785
30,361,045

축육 유통
6,007,660
627,803

합 계
50,652,445
30,988,848

수산물 제조부문에는 공통에 해당되는 자산과 부채가 포함되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

권기서
1963. 3. 28
사내이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

권기서
신라에스지(주) 대표이사
2011년~현재
신라에스지(주) 대표이사
없음

2004년~2011년
신라교역(주) 상무이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

권기서
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

현재 신라에스지의 대표이사로서 다년간 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사의 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가되어 추천함.

확인서

확인서(이사권기서)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

강두진
1971. 1. 31
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

강두진
신풍제약(주)
총무팀 부장
2014년~현재
신라에스지(주) 감사
없음

2018년~현재
신풍제약(주) 총무팀

2014년~2018년
신풍제약(주) 기획실

2010년~2014년
(주)두진 CEO

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

강두진
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

현재 신라에스지의 감사로서 다년간 감사 업무의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 감사 업무 능력을 보유하고 있다고 평가되어 감사로 추천함.

확인서

확인서(감사강두진)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
800,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
399,500,000원

최고한도액
800,000,000원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
12,000,000원

최고한도액
100,000,000원

※ 참고사항

해당사항 없음