신세계I&C — 의결권대리행사권유참고서류 (20200304)
제출인: 신세계I&C

참고서류
3.4
(주)신세계아이앤씨

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:

2020 년 3 월 4 일

위임권유기간시작일:
2020 년 3 월 9 일

권 유 자:

성 명: (주)신세계아이앤씨
주 소: 서울특별시 중구 소공로 48 우리금융남산센터 10층
전화번호: 02) 3397 - 1234

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)신세계
아이앤씨
보통주
83,509
4.86%
본인
자기주식

※ 당사는 2019년 12월 31일 기준 현재, 자기주식 83,509주를 보유하고 있으며, 자기
 주식은 의결권이 제한됩니다.
※ 당사의 총발행주식수는 1,720,000주이며, 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식
 수는 1,636,491주입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)이마트
최대주주
보통주
613,170
35.65%
최대주주
-

김장욱
등기임원
보통주
1,220
0.07%
등기임원
-

계
-
614,390
35.72%
-
-

※ 주식소유비율은 총발행주식수(1,720,000주) 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

정연수
-
-
직원
-

이은우
-
-
직원
-

오종현
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

의결권 있는 주식 1,000주 이상을 소유한 주주전체 (2019년 12월 31일 주주명부 기준)

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가.
위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 9일, (종료일) - 2020년 3월 24일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 3월 25일 9시
 (장소) - 서울시 중구 소공로 48 우리금융남산타워
 9층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 정 연 수
 (부서 및 직위) - 지원담당 기획관리팀 부장
 (연락처) - 02)3397-1053

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 나. 회사의 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

재 무 상 태 표

제 23 기 2019년 12월 31일 현재

제 22 기
2018년 12월 31일 현재

주식회사 신세계아이앤씨
(단위: 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

182,596,148,559

228,187,296,199

현금및현금성자산
34,996,679,103

28,663,291,628

단기금융상품
35,000,000,000

85,000,000,000

매도가능금융자산

매출채권및기타채권
82,952,851,931

92,443,260,863

재고자산
18,139,721,523

15,058,427,840

미수수익
128,589,040

657,010,964

보증금

1,925,277,771

180,618,783

기타유동자산
9,453,029,191

5,352,148,861

매각예정자산

832,537,260

Ⅱ.비유동자산

107,158,394,193

77,574,185,939

장기금융상품
2,000,000

2,000,000

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

3,089,160,469

461,074,800

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

299,953,500

983,518,500

장기금융리스채권

207,926,433

594,622,023

유형자산
95,378,549,392

68,084,307,910

무형자산
6,351,512,421

4,590,201,990

종속,관계기업 및 공동기업 투자

장기보증금
682,290,203

2,015,765,920

기타비유동자산
13,304,938

145,451,868

이연법인세자산
1,133,696,837

697,242,928

자 산 총 계

289,754,542,752

305,761,482,138

부 채

Ⅰ.유동부채

89,070,982,708

111,733,398,011

매입채무및기타채무
45,326,611,249

70,224,956,754

충당부채

50,159,460

당기법인세부채
2,335,548,014

7,325,886,369

리스부채

884,938,404

기타금융부채
7,345,359,940

4,340,437,052

기타유동부채
32,931,559,641

29,594,557,396

예수보증금

246,965,460

197,400,980

Ⅱ.비유동부채

1,447,828,004

1,757,928,940

장기미지급비용

678,863,067

500,895,197

금융리스부채

81,907,256

558,540,368

기타비유동부채

235,218,802

30,541,552

기타충당금

400,545,000

순확정급여부채
401,838,879

267,406,823

장기예수보증금
50,000,000

부 채 총 계

90,518,810,712

113,491,326,951

자 본

Ⅰ.자본금

8,600,000,000

8,600,000,000

Ⅱ.자본잉여금

4,081,817,415

4,081,817,415

Ⅲ.자본조정

(6,186,098,794)

(6,119,425,648)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

460,483,491

Ⅴ.이익잉여금

192,740,013,419

185,247,279,929

자 본 총 계

199,235,732,040

192,270,155,187

부채와자본총계

289,754,542,752

305,761,482,138

포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신세계아이앤씨
(단위: 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (당)기

I. 매출액
456,039,720,822
373,531,201,739

II. 매출원가
(388,995,577,934)
(313,141,659,177)

III. 매출총이익
67,044,142,888
60,389,542,562

IV. 판매비와관리비
(48,549,753,337)
(45,494,843,221)

V. 영업이익
18,494,389,551
14,894,699,341

Ⅵ. 금융수익
2,850,410,823
2,457,819,762

Ⅶ. 금융원가
(1,352,899,501)
(537,111,523)

Ⅷ. 기타영업외수익
431,857,889
23,508,921,352

Ⅸ. 기타영업외비용
(345,242,384)
(726,905,891)

Ⅹ. 지분법손익
(4,973,353,269)
(1,202,914,977)

XI. 법인세비용차감전순이익
15,105,163,109
38,394,508,064

XII. 법인세비용
(4,447,710,322)
(9,139,066,582)

XIII. 당기순이익
10,657,452,787
29,255,441,482

XIV. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄-공정가치평가 금융자산평가이익

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산평가이익
(460,483,491)
152,883,897

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산처분이익

873,070,120

순확정급여부채의 재측정요소
(1,272,116,152)
(1,719,609,650)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(177,363,585)
(11,281,942)

기타포괄손익 합계
(1,036,893,108)
(1,578,007,695)

XV. 총포괄이익
9,620,559,679
27,677,433,787

XVI. 주당손익

기본주당이익
6,512
17,877

자 본 변 동 표

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신세계아이앤씨
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
8,600,000,000
4,081,817,415
(6,293,110,395)
307,599,594
159,649,143,867
166,345,450,481

당기순이익

29,255,441,482

29,255,441,482

순확정급여부채의 재측정요소

(1,719,609,650)

(1,719,609,650)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

152,883,897

152,883,897

부의지분법자본조정

(11,281,942)

(11,281,942)

총포괄이익

152,883,897

27,524,549,890
27,677,433,787

기타자본조정

173,684,747

(289,922,828)
(116,238,081)

자기주식

배당금지급

(1,636,491,000)

(1,636,491,000)

2018.12.31(전기말)
8,600,000,000
4,081,817,415
(6,119,425,648)
460,483,491
185,247,279,929
192,270,155,187

2019.1.1(당기초)
8,600,000,000
4,081,817,415
(6,119,425,648)
460,483,491
185,247,279,929
192,270,155,187

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(133,573,180)
(133,573,180)

당기순이익

10,657,452,787

10,657,452,787

순확정급여부채의 재측정요소

(1,272,116,152)
(1,272,116,152)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(460,483,491)

(460,483,491)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

873,070,120

873,070,120

부의지분법자본조정

(177,363,585)
(177,363,585)

총포괄이익

(460,483,491)

10,081,043,170
9,620,559,679

기타자본조정

(66,673,146)

(66,673,146)

자기주식

배당금지급

(2,454,736,500)

(2,454,736,500)

2019.12.31(당기말)
8,600,000,000
4,081,817,415

(6,186,098,794)

0
192,740,013,419
199,235,732,040

현 금 흐 름 표

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신세계아이앤씨
(단위: 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(270,750,258)

13,753,809,998

1. 당기순이익
10,657,452,787

29,255,441,482

2. 비현금항목의 조정
28,600,148,361

2,032,441,747

퇴직급여
4,503,513,912

3,639,346,644

유형자산 감가상각비
14,002,116,161

11,557,336,759

무형자산 감가상각비
1,489,885,519

905,478,032

대손상각비(환입)
474,717,752

67,132,614

외화환산손실

301,331,166

108,959,594

유형자산처분손실

유형자산폐기손실
2,667,167

111,000

무형자산처분손실
2,721,000

무형자산폐기손실

19,000

17,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(79,315,240)

지분법손실
4,973,353,269

1,202,914,977

외화환산이익
(212,489,437)

(113,619,889)

유형자산처분이익
(1,199,000)

(22,613,209,140)

배당금수익

이자수익
(1,387,360,236)

(1,864,520,893)

이자비용
82,477,006

3,428,467

법인세비용
4,447,710,322

9,139,066,582

3. 운전자본의 변동
(31,788,568,031)

(16,172,833,353)

매출채권의 증감
10,433,171,809

(29,333,388,451)

금융리스채권의 증감

358,539,815

미수금의 증감
(1,366,457,061)

(9,928,659,212)

재고자산의 증감
(3,117,929,686)

(6,550,849,236)

매입채무의 증감
(27,958,130,170)

20,776,628,289

미지급금의 증감
(9,258,091,391)

2,862,014,533

미지급비용의 증감
3,004,922,888

(623,587,936)

판매보증충당부채의 증감
(6,679,131)

(31,504,549)

퇴직급여부채의 증감
(6,000,000,000)

(4,500,000,000)

금융리스부채의 증감

204,677,250

(598,271,969)

투자활동 현금흐름이나 재무활동 현금흐름으로 분류되는 기타 모든 항목

1,917,407,646

11,754,785,178

4. 배당금의 수취

5. 이자의 수취
1,890,818,249

2,445,442,552

6. 법인세의 납부
(9,630,601,624)

(3,806,682,430)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

11,048,254,385

(9,648,587,542)

장단기금융상품의 감소

50,000,000,000

500,000

장단기금융상품의 증가

(40,000,000,000)

지분법투자주식의 취득

(5,217,390,000)

(1,330,435,000)

당기손익-공정가치평가 금융자산의 취득

(2,720,244,000)

(200,000,000)

당기손익-공정가치평가 금융자산의 처분

5,709,065,001

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산의 취득

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산의 처분

1,382,445,760

유형자산의 처분
1,200,000

5,099,001

유형자산의 취득
(29,511,051,154)

(23,183,917,874)

무형자산의 처분
100,000,000

무형자산의 취득
(2,575,522,950)

(218,342,400)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

-

50,000,000,000

보증금의 감소
193,148,783

10,000,000

보증금의 증가
(604,332,054)

(440,556,270)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,348,153,317)

(3,981,906,219)

예수보증금의 증가
179,690,980

90,300,000

예수보증금의 감소
(80,126,500)

(2,986,880,000)

금융리스부채 증감

(1,992,981,297)

555,111,901

자기주식의 취득

배당금의 지급

(2,454,736,500)

(1,640,438,120)

Ⅳ. 외화표시 및 현금및현금성자산의 환율변동

(95,963,335)

(84,991,878)

Ⅴ.
현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

6,333,387,475

38,324,359

Ⅵ.
기초의 현금및현금성자산

28,663,291,628

28,624,967,269

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

34,996,679,103

28,663,291,628

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신세계아이앤씨

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

9,955,393,049

27,238,133,209

전기이월미처분이익잉여금

7,923,059

3,506,147

회계정책의 변경효과

(133,573,180)

순확정급여부채의 재측정요소
(1,449,479,737)

(2,020,814,420)

당기순이익
10,657,452,787

29,255,441,482

기타포괄손익

873,070,120

Ⅱ.이익잉여금처분액

9,950,280,200

27,230,210,150

이익준비금
327,298,200

245,473,650

사업확장적립금
6,350,000,000

24,530,000,000

현금배당 
 - 보통주 주당배당금(률)
 당기 2,000원(40%)
 전기 1,500원(30%)

3,272,982,000

2,454,736,500

III.차기이월미처분이익잉여금

5,112,849

7,923,059

상기 이익잉여금처분의
당기 처분 예정일은

2020년
3월 25
일
이
며
, 
 전기 처분 확정일은
2019년
3월 14
일

이
었습니다.

주석

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신세계아이앤씨

1. 일반사항

주
식회
사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의
판매 및
플랫폼 서비스 등
을 주
요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간 종료일 현재 최대주주인 (주)이마트가 발행주식 총수의 35.65%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

재무제표는 공정가치로 평가된 금융 자산 및 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

당사의 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사의 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 

당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사의 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 관계기업지분법손익에 표시하고 있습니다. 

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다

2.2.2 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나
 소비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한
 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 
 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2.2.3 공정가치 측정

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.4 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기재하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.2.5 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.

과 목

내용연수

건 물

40년

인 테 리 어

5년

차 량 운 반 구

5년

공구기구비품

8년, 5년

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.2.6 리스

당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스이용자로서의 회계처리
리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.2.7 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

2.2.8 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분

상각방법

추정내용연수

내부창출 또는 취득

산업재산권

정액법

5년

취득

소프트웨어

정액법

5년

취득

회 원 권

상각대상 아님

비한정

취득

2.2.9 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.

재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말에 근접한 시점에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상 검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래 가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가 모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2.2.11 현금 및 현금성자산

재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.2.12 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.2.18의 회계정책을 참조합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. 
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호'금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사의 금융자산 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사의 금융자산 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.

당사의 금융자산 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약 자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

당사는 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우 합리적인 회수가능성을 검토하여 채무불이행 발생여부를 판단합니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등이 있습니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 

② 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.13 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.14 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 

매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 

2.2.15 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.16 종업원급여

1) 연금 및 퇴직급여

당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

한편, 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 

순이자는 순확정급여부채에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.17 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식
하고 있습니다.

2.2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화의 판매
당사는 고객에게 S/W 및 H/W IT 기기와 통신단말기 등을 제공하는 사업을 영위하고있습니다. 수행의무 이행 및 대금지급은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 특정 계약의 경우 고객이 반품할 권리및 수량 리베이트로부터 발생하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. 

- 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권을 제공하며, 반품권은 변동대가에 해당합니다.

- 반품권

특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.

(2) 보증 의무

당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 확신 유형의 보증만 제공하고 있으며, 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채

1) 반환제품회수권

반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신
합니다.

2) 환불부채

환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다.

(4) 용역의 제공
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영, 유지ㆍ보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 

2.2.19 법인세

(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익으로 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 

1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 
2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 
3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 
2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나, 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는 데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 판매세
수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표
작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.2
제
ㆍ
개정
된 기준서의 적용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리
스이용자로 하여금
대부분의
리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모형으로 회계처리할 것을 요구합니다. 

동
기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 

당사는 동 기준서 적용 개시일인
2019년 1월 1일 이후 회계연도부터 적용하며, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용하였습니다..

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여
당기
부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정)을 적용하여 차이금액을 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 

당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택하였습니다. 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예: 프린터, 복사기 등) 및 복리후생 기기(예:정수기, 공기청정기 등)를 보유하고 있습니다.

- 새로운 회계정책의 요약
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다, 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 매 보고기간말에 사용권 자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채
당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

③ 단기리스 및 소액자산리스
당사는
구로IDC 사무실 임차
등의
단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다.

④ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
당사는 신규 리스 계약에 있어 일정 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유할 수 있습니다.
당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.
보고기간말 현재 당사는 본사 사무실 리스에 대한 연장선택권은 없으며
, 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 평가 후 영향은 다음과 같습니다.

- 리스이용자의 회계처리

① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정

2,079,057

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율

3.7%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액

2,012,320

증가:

종전에 금융리스로 분류되었던 약정

558,540

2019년 1월 1일의 리스부채

2,570,860

2019년 1월 1일 최초인식일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
적용 전
제1116호 적용
적용 후

유형자산(사용권자산)
-
1,878,747

1,878,747

기초자산총액
305,761,482
-

305,761,482

자산합계

305,761,482

1,878,747

307,640,229

리스부채
-
2,012,320

2,012,320

기초부채
총액

113,491,327

-
113,491,327

부채합계
113,491,327

2,012,320

115,503,647

이익잉여금
-
(133,573)

(133,573)

기초자본
총액

192,270,155
-

192,270,155

자본합계

192,270,155

(133,573)

192,136,582

부채와자본 총계
305,761,482
1,878,747
307,640,229

당기 중 단기리스 및 소액자산리스
로 인식한 비용은
3,070,285
천원
입니다.

② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준
서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 당사는 최초 적용일에 기존 금융리스로 해당하는 자산이 존재하지 않아, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)

당사는 기존 중간리스제공자로 분류된 금융리스 계약이 존재하나, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공
 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 

(6) 2015 - 2017 연차개선

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하며 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하
며, 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하
며, 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목
적 및 정책
(주석34)
이
있습니다
.

(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(
2) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한
가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 자세한 내역은
주석18
에
서 기술하고 있습니다.

(3) 복구충당부채
당사는 임차하여 사용하고 있는 본사건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 본사 복구비용과 할인율을 적용하여 산정하였습니다. 당기말 현재 최선의 추정치를 근거하여 인식
한 복구충당부채의 장부금액은
401백만원
입니다.
충당부채 산정에 적용된 세전할인율이 경영자의 추정치보다 10%감소할 경우 충당부채의 장부금액은 재무제표에 계상된 금액보다
4백만원
만큼 크게 계상됩니다.

4.
현
금 및 현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 전액 금융기관 예금입니다. 

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
64,970,329
75,404,942

기대신용 손실충당금

(289,572)
(164,327)

미수금
18,755,364
17,560,204

기대신용 손실충당금
(536,424)
(357,558)

합 계
82,899,697
92,443,261

(
2) 당기
및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
521,885
467,999

인 식
304,111
67,133

환 입
-
-

상 계
-
(13,247)

기 말 금 액
825,996
521,885

(3) 보고기간 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

< 당기말 >

(단위: 천원,

%
)

구분

연체일수

현재

30일 미만

30일~60일 미만

60일~90일 미만

90일 초과

합계

기대신용손실률(%)

0.13
0.22
1.89
56.69
99.90
0.99

장부금액
82,205,665
725,252
73,616
2,914
718,246
83,725,693

기대신용손실

103,813
1,611
1,389
1,652
717,531
825,996

< 전기말 >

(단위: 천원)

구분

연체일수

현재

30일 미만

30일~60일 미만

60일~90일 미만

90일 초과

합계

기대신용손실률(%)

0.13
0.26
0.62
0.65
62.84
0.56

장부금액

91,326,430

848,370

46,523

112,422

631,401

92,965,146

기대신용손실

121,898
2,169
287
734
396,797
521,885

(4) 보고기간말 현재 만기가 경과되었으나, 미손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기경과 미손상채권

800,710

1,249,720

(5)
리스

(단위: 천원)

구 분

이자율

(당기말, %)

만기

당기말

전기말

리스채권 (유동)

2.89

2024년 8월

53,155

594,622

리스채권 (비유동)
2.89
2024년 8월
207,926
-

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
18,297,151
(228,613)
18,068,538
15,043,099
(144,044)
14,899,055

저장품
6,520
-
6,520

40,276

-
40,276

미착상품
64,664
-
64,664

119,097

-
119,097

합 계
18,368,335
(228,613)
18,139,722

15,202,472

(144,044)
15,058,428

7. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동자산
선 급 금
7,895,405
5,017,330

선 급 비 용
1,529,839
325,048

환 불 자 산
(주석21)

27,785
8,771

기 타
0
1,000

소계
9,453,029
5,352,149

비유동자산
장기선급비용
13,305
145,452

8. 공

정
가
치
측정 금융자산

(1)
보고
기간말 현재

당기손
익-공정가치측정 채무상품
의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회 사 명
주식수
취득원가

공정가치

장부금액

정보통신공제조합
70
16,316
27,985
27,985

한국소프트웨어공제조합 (주1)
387
200,000
266,763
266,763

기계설비공제조합(주2)
47
44,758
45,642
45,642

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합
1,229
1,228,571
1,228,571
1,228,571

Strong Seed Fund Ⅲ
-
520,200
520,200
520,200

합 계
2,009,845
2,089,161
2,089,161

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

(주2)
전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다. 

(전기말)
(단위: 천원)

회 사 명
주식수
취득원가

공정가치

장부금액

정보통신공제조합
70
16,316
16,316
16,316

한국소프트웨어공제조합 (주1)
387
200,000
200,000
200,000

기계설비공제조합(주2)
47
44,758
44,758
44,758

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합
200
200,000
200,000
200,000

합 계
461,074
461,074
461,074

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

(주2)
전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다.

(2)
보고
기간말 현
재

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회 사 명
주식수
지분율
(%)
취득원가

공정가치

장부금액
기타포괄손익
(주1)

바알리플랫폼
4,081
3.7
299,954
299,954
299,954
-

인터마인즈
6,750
10.53
999,999
999,999
999,999
-

합 계
1,299,953
1,299,953
1,299,953
-

(전기말)
(단위: 천원)

회 사 명
주식수
지분율
(%)
취득원가

공정가치

장부금액
기타포괄손익
(주1)

제로투세븐
99,500
0.8
86,522
683,565
683,565
597,043

바알리플랫폼
4,081
5.0
299,954
299,954
299,954
-

합 계
386,476
983,519
983,519
597,043

(주
1) 미실현보유손익은
법인세
효
과(
131,350
천원)
가
차감
되기 전 금액입니다.

9. 관계
기업투자

(1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
사업소재지
결산일
당기말
전기말

취득원가
지분율(%)
장부금액
취득원가
지분율(%)
장부금액

㈜신세계티비쇼핑
국 내
12월 31일
18,299,995
26.52
-
13,082,605
22.17
-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
당기초
취 득
지분법손익
부의지분법 
자본변동
당 반기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)
-
5,217,390
(4,973,353)
(244,037)
-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여
전기 미반영 지분법 손실 1,414,421천원 및 부의지분법 자본변동 97,348천원,
지분율 변동에 따른 지분법 손실 2,725,112천원 및 부의지분법 자본변동 105,656천원, 당기 실적에 대한 지분법 손실 833,820및 부의지분법 자본변동 41,033천원을 당기에 반영하였습니다.

또한,
㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 당기 중 지분법 적용을 중지하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
전기초
취 득
지분법손익
부의지분법 
자본변동
전기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)
-
1,330,435
(1,202,915)
(127,520)
-

(주1) ㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 당기 중 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 보고기간말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기

자 산
부 채
매출액
당기순손익
자 산
부 채
매출액
당기순손익

㈜신세계티비쇼핑
53,797,356
57,924,388
162,064,059
(3,459,686)
42,059,448
51,458,664
129,638,731
(8,368,855)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
당기말 순자산
지분율(%)
순자산 지분금액
(주1)
투자차액
장부금액

㈜신세계티비쇼핑
(4,127,032)

26.52

(
1,094,560
)

-
-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실은
1,094,560
천원입니다
.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
전기말 순자산
지분율(%)
순자산 지분금액
(주1)
투자차액
장부금액

㈜신세계티비쇼핑
(9,399,216)
22.17
(2,084,173)
729,860
-

(주1) 전기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실은 1,354,313천원입니다.

10. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
취득 등
처분 및 폐기
계정대체(주1)
감가상각비
당기말

취득원가
토지

9,493,57
3

-
-
-
-

9,493,57
3

건물
-
100,334
-
52,938,127
-
53,038,461

인테리어
2,115,398
-
(41,064)

-

-
2,074,334

공구기구비품

63,469,40
7

1,156,530
(2,185,321)
13,683,434
-
76,124,050

사용권자산
-
6,112,822
-
-
-

6,112,822

건설중인자산
33,009,377
40,765,784
-
(69,530,419)
-
4,244,742

합 계
108,087,755
48,135,470
(2,226,385)

(2,908,858)

-
151,087,982

감가상각
누 계 액
건물
-
-
-
-
(773,478)

(773,478)

인테리어
(1,409,183)
-
41,059
-
(414,867)
(1,782,991)

공구기구비품

(38,594,26
3
)

-
2,182,658

-

(11,560,811)

(
47,972,416)

사용권자산

-
(3,927,586)
-
-
(1,252,961)
(5,180,547)

합 계

(40,003,44
6
)

(3,927,586)

2,223,717
-
(14,002,117)

(
55,709,432)

장부금액
토지

9,493,57
3

-
-
-
-

9,493,57
3

건물
-

100,334

-
52,938,127

(773,478)

52,264,983

인테리어
706,215
-

(5)

-

(414,867)

291,343

공구기구비품
24,875,144

1,156,530

(2,663)

13,683,434

(11,560,811)

28,151,634

사용권자산

-
2,185,236
-
-

(1,252,961)

932,275

건설중인자산
33,009,377
40,765,784
-
(69,530,419)
-
4,244,742

합 계

68,084,30
9

44,207,884

(2,668)

(2,908,858)

(14,002,117)

95,378,550

(주1) 선급금으로 장부금액이 2,082,993천원, 무형자산으로 825,865천원 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
취득 등
처분 및폐기
계정대체(주1)
감가상각비
전기말

취득원가
토지
13,453,868
-
-
(3,960,295)
-

9,493,57
3

건물
11,728,177
-
-

(11,728,17
7
)

-
-

인테리어
2,430,986
116,755
(427,876)
(4,467)
-
2,115,398

공구기구비품
62,590,888
261,412
(1,132,237)
1,749,344
-

63,469,40
7

건설중인자산
3,602,369
36,058,518
-
(6,651,510)
-
33,009,377

합 계
93,806,288
36,436,685
(1,560,113)

(20,595,10
5
)

-
108,087,755

감가상각
누 계 액
건물
(5,233,282)
-
-
5,642,318
(409,036)
-

인테리어
(1,303,054)
-
329,833
3,797
(439,759)
(1,409,183)

공구기구비품
(31,588,818)
-
1,132,055
2,571,042
(10,708,542)

(38,594,26
3
)

합 계
(38,125,154)
-
1,461,888
8,217,157
(11,557,337)

(40,003,44
6
)

장부금액
토지
13,453,868
-
-

(3,960,295)

-

9,493,57
3

건물
6,494,895
-
-

(6,085,85
9
)

(409,036)
-

인테리어
1,127,932
116,755
(98,043)
(670)
(439,759)
706,215

공구기구비품
31,002,070
261,412
(182)
4,320,386
(10,708,542)
24,875,144

건설중인자산
3,602,369
36,058,518
-
(6,651,510)
-
33,009,377

합 계
55,681,134
36,436,685
(98,225)

(12,377,94
8
)

(11,557,337)

68,084,30
9

(주1)
매각예정자산으로 장부금액이 10,98
2,530천원 대체되었으며
(주석 36 참조)
,

무형자산으로
1,395,417
천원 대체되었습니다

(2) 유형자산의 상각내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
8,794,332
6,690,918

판매비와 관리비
5,207,785
4,866,419

계

14,002,117

11,557,337

11. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

당 기 초
증 감 액
당기말
당 기 초
증 감 액
당 기 말

취득원가
토 지
-
-
-
6,041,061
(6,041,061)
-

건 물
-
-
-
17,722,387
(17,722,387)
-

합 계
-
-
-
23,763,448
(23,763,448)
-

감가상각누계액
건 물
-
-
-
(7,907,985)
7,907,985
-

순장부금액
토 지
-
-
-
6,041,061
(6,041,061)
-

건 물
-
-
-
9,814,402
(9,814,402)
-

합 계
-
-
-
15,855,463
(15,855,463)
-

당사는 전기 중 구로디지털센터의 투자부동산을 2018년 8월 31일 매각하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당 기 초
취 득
처분및폐기
계정대체(주1)
상각비
당 기 말

산업재산권
1,573
-
-

-

(
1,255
)

318

소프트웨어
3,409,890
2,528,071
(19)
825,865
(1,488,630)
5,275,177

회원권
1,178,739
-
(102,721)
-
-
1,076,018

소 계
4,590,202

2,528,071

(102,740)

825,865

(1,489,885)
6,351,513

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
전 기 초
취 득
처분및폐기
계정대체(주1)
상각비
전 기 말

산업재산권
2,828
-
-

-

(1,255)

1,573

소프트웨어
2,738,023
180,689
(16)

1,395,41
7

(904,223)

3,409,890

회원권
1,178,739
-
-
-
-
1,178,739

소 계
3,919,590
180,689
(16)

1,395,41
7

(905,478)
4,590,202

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
1,017,417
530,067

판매비와 관리비
472,468
375,411

계
1,489,885
905,478

13. 리스

(1)
당기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
제1116호
적용 효과
증가
감소
감가상각
누계액
당기말

건물
-
1,806,097
128,862
-
(1,167,189)
767,770

차량운반구
-
72,650
177,627
-
(85,772)
164,505

계
-
1,878,747
306,489
-
(1,252,961)
932,275

(2)
당기 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
제1116호
적용 효과
증가
감소
지급
이자비용
당기말

건물
-
1,938,503
128,862
-
(1,322,668)
54,316
799,013

차량운반구
-
73,817

177,627

-
(90,753)
7,142
167,833

공구기구비품

558,540

-
-
-
(579,560)
21,020
-

계

558,540
2,012,320
306,489
-
(1,992,981)
82,478
966,846

(3)
당기 리스부채의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료

현재가치 조정금액

최소리스료의
현재가치

단기금융리스부채(1년미만)
901,544
(16,606)
884,938

장기금융리스부채(1년이상)

83,630
(1,722)
81,908

소계
985,174
(18,328)
966,846

(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료

리스부채에서 발생한 현금 유출
1,992,981

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매및일반관리비)

3,070,285

소계
5,063,266

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매 입 채 무
26,233,859
47,359,671

미 지 급 금
19,092,752
22,865,286

합 계
45,326,611
70,224,957

15. 충
당부채

(1) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

기 초
450,704
400,545

설정(환입)
-
50,159

사 용
50,159
-

기 말
400,545
450,704

명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

16. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유동부채
미지급비용
7,345,360
4,340,437

합 계

7,345,360

4,340,437

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동부채
선수금
7,351,172
8,800,342

예수금
25,082,485
20,692,364

선수수익
55,821
36,650

환불부채(주석 21)
77,537
65,202

합 계
32,567,015
29,594,558

비유동부채
장기선수수익
235,219
30,542

합 계
235,219
30,542

1
8. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
37,850,037
31,608,271

사외적립자산의 공정가치
(37,448,198)
(31,340,864)

순확정급여부채(자산)
401,839
267,407

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
공정가치
합 계

기초
31,608,271
(31,340,864)
267,407

당기근무원가
4,497,341
-
4,497,341

순이자원가
707,985
(701,812)
6,173

퇴직급여 지급액
(531,793)
531,793
-

순확정급여부채의 재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
62,685
62,685

- 인구통계저가정에 의한 변동
2,017
-
2,017

- 재무적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익
513,038
-
513,038

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,053,178
-
1,053,178

소 계
1,568,233
62,685
1,630,918

기여금 납입액
-
(6,000,000)
(6,000,000)

관계사전출입
-
-
-

기말
37,850,037
(37,448,198)
401,839

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
공정가치
합 계

기초
26,354,698
(27,431,266)
(1,076,568)

당기근무원가
3,669,921
-
3,669,921

순이자원가
714,683
(745,257)
(30,574)

퇴직급여 지급액
(999,898)
999,898
-

순확정급여부채의 재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
335,761
335,761

- 재무적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익
904,312
-
904,312

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익
964,555
-
964,555

소 계
1,868,867
335,761
2,204,628

기여금 납입액
-
(4,500,000)
(4,500,000)

관계사전출입
-
-
-

기말
31,608,271
(31,340,864)
267,407

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
4,497,341
3,669,921

순이자원가
6,173
(30,574)

순급여비용 소계
4,503,514
3,639,347

매출원가 반영분
3,462,666
2,694,492

판매비와관리비 반영분
1,040,848
944,855

소 계
4,503,514
3,639,347

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 고려전)
(1,630,918)
(2,204,628)

포괄손익 합계
2,872,596
1,434,719

(4) 주요가정

(단위: %)

구 분
당 기
전 기

할인율
2.17
2.40

미래임금상승율
5.18
5.16

(5) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 1.0% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(2,095,491)
2,336,144

미래임금상승율
2,314,329
(2,116,374)

(6) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당 기 말
전 기 말

정기예금
100
100

(7) 확정급여제도와 관련하여 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 기

12개월 이내
6,000,000

(8) 확정급여채무의 만기 구성정보

2019년 12월 31일 기준으로 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.9년 입니다. 

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입니다. 
 또한, 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 입니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부의지분법자본조정
(206,970)
(140,297)

자기주식
(주1)

(5,979,129)

(5,979,129)

합 계
(6,186,099)
(6,119,426)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 
 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 
 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말
비 고

이익준비금(주1)
2,610,474
2,365,000
법정적립금

임의적립금
180,174,147
155,644,147
기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금
9,955,393
27,238,133
-

합 계
192,740,013
185,247,280
-

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(
5) 당
기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

9,955,393,049

27,238,133,209

전기이월미처분이익잉여금

7,923,059

3,506,147

회계정책의 변경효과

(133,573,180)

순확정급여부채의 재측정요소
(1,449,479,737)

(2,020,814,420)

당기순이익
10,657,452,787

29,255,441,482

기타포괄손익

873,070,120

Ⅱ.이익잉여금처분액

9,950,280,200

27,230,210,150

이익준비금
327,298,200

245,473,650

사업확장적립금
6,350,000,000

24,530,000,000

현금배당 
 - 보통주 주당배당금(률)
 당기 2,000원(40%)
 전기 1,500원(30%)

3,272,982,000

2,454,736,500

III.차기이월미처분이익잉여금

5,112,849

7,923,059

상기 이익잉여금처분의
당기 처분 예정일은

2020년
3월 25
일
이
며
, 
 전기 처분 확정일은
2019년
3월 14
일

이
었습니다.

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 1월 31일에 이사회에서 최종 승인 예정입니다..

(6) 당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

주당 배당금
2,000
1,500

배당금 총액
3,272,982,000
2,454,736,500

한편, 당기 및 전기의 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 이익잉여금처분계산서상의 금액과 동일합니다.

20. 매출액 및 매출원가

당
기 및 전기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

매 출 액
상품매출액
202,726,910
168,412,383

용역매출액
252,681,867
204,068,174

기타매출액
630,944
1,050,644

합 계
456,039,721
373,531,201

매 출 원 가
상품매출원가
186,857,959
154,565,173

용역매출원가
202,137,619
158,576,486

합 계
388,995,578
313,141,659

21. 고
객
과
의
계
약
에
서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는수익
451,636,291
368,307,410

기타원천으로부터의 수익
4,403,430
5,223,792

총 수익
456,039,721
373,531,202

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
IT 서비스
IT 유통
플랫폼
합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역
163,363,620
168,018,767
51,560,427
382,942,814

기간에 걸쳐 이전하는 용역
68,693,477

68,693,477

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
232,057,097
168,018,767
51,560,427
451,636,291

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
IT 서비스
IT 유통
플랫폼
합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역
137,208,909
137,579,409
43,758,085
318,546,403

기간에 걸쳐 이전하는 용역
49,761,007
-
-
49,761,007

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
186,969,916
137,579,409
43,758,085
368,307,410

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분

당 기 말
전 기 말

매출채권

64,733,912
75,240,615

계약자산

2,751,510
484,525

계약부채

6,452,417
7,073,544

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라
충당금을
당기말 290백만원
,
전기말
164백만원
인식
하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다.

계약부채는 상품 매출과 관련하여
수령한 선수금, IBS공사 및 SI 프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

(3) 반
품권에서 생기는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분

당 기 말
전 기 말

환불자산

27,785

8,771

환불부채

77,537

65,202

반품으로부터 발생

77,537

65,202

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 수행의무
1)
IT 서비스

IT서비스 부문은 그룹사의 하드웨어/네트워크 운영관리를 담당하는 SM(System Management) 사업과 관계사별 정보시스템 및 보안 고도화, 스마트 워크 환경 구축과 고객사의 IT시스템을 구축하는 프로젝트 수주영업 영위하고 있으며, 통합 인프라 구축과 함께 FMC, Network 공사 등을 담당하는 NI 사업, 지능형 빌딩시스템 구축을 위한 IBS 사업, 데이터센터 대외 임대를 통한 IDC 사업 등을 운영하고 있습니다.

이러한 사업 중 프로젝트 수주영업과 IBS사업의 경우 발주자가 보유 및 통제하고 있는 자산에 계약상의 목적물을 구축하는 것으로 당사가 수행하여 만들어 지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산의 가치가 높아지며, 당사가 수행하여 만든 자산의 대체 용도가 없고, 지금까지 수행 완료한 부분에 대한 지급청구권이 당사에 있으므로, 해당 수익의 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

기타 사업부문은 계약에 명확히 기재된 재화나 용역의 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2)

IT 유통

IT유통 부문은 대외 및 그룹사에 IT 솔루션과 서비스를 제공하는 솔루션 사업, 디지털기기를 유통하는 리테일사업과 함께 모바일 사업을 운영하고 있습니다.

본
사
업은 고객에게
S/W 및 H/W IT 기기와
통신단말기 등을
제공하는 사업으로, 수행의무 이행 및 대금지급은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다.
이중 일부 계약의 경우 고객이 반품할 권리 및 수량 리베이트로부터 발생하는 변동대가 제약사항이 발생합니다.
반품이 예상되는 부분에 대해 거래가격에서 차감하며, 환불부채를 설정하고 있습니다. 또한, 반품으로 회수될 금액에 대해서 환불자산으로 인식합니다.

3) 플랫폼
플랫폼 사업부문은 모바일결제 플랫폼을 기반으로 쇼핑, 광고, 빅데이터 등의 신규사업 및 부가서비스를 지속적으로 제공하는 사업부문으로 간편결제 서비스인 SSG PAY를 운영하고 있으며, EDI 서비스 등을 제공하는 정보서비스사업,이러닝 등 교육서비스 사업을운영하고 있습니다

본 사업 각 서비스가 고객에게 제공되어 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

4) 보고기간말 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이내

6,452,417
7,073,544

1년 이후

-
-

합 계

6,452,417
7,073,544

(5) 건설계약

당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액 이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

총계약수익의 변동
382,166

(11,500)

총계약원가의 변동
23,444
(10,752)

손익에 미치는 영향
358,722
748

22. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
12,824,435
11,811,587

퇴직급여
1,040,848
944,855

복리후생비
1,522,517
1,287,865

교육훈련비
611,961
654,257

여비교통비
181,056
225,586

차량유지비
112,108
163,780

통신비
343,737
313,000

세금과공과
544,730
663,334

지급수수료
12,682,502
9,416,283

임차료
863,155
1,655,165

소모품비
96,052
70,317

행사비
197,607
163,166

비품비
189,994
176,750

수도광열비
-
64,950

감가상각비
5,207,785
4,866,419

접대비
203,745
191,420

대손상각비(환입)
474,718
67,133

운반비
980,597
825,755

포장비
97,675
97,613

광고선전비
1,120,514
1,192,072

판촉비
7,974,851
9,618,574

무형자산상각비
472,469
375,411

경상연구개발비
7,704
3,216

기타
798,996
646,335

합 계
48,549,753
45,494,843

23. 비용의 성격별 분류 등

(1) 당기 및 전기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:
천
원)

구 분
당 기
전 기

상품의 매입
190,027,441
161,099,433

재고자산의 변동
-3,169,482
(6,534,260)

외주용역비
111,267,084
82,832,238

종업원급여
62,236,274
52,684,568

지급수수료
38,963,893
32,697,939

유형 및 무형자산상각비
15,492,002
12,462,815

판촉비
8,021,237
9,627,754

운반비
1,000,969
836,974

임차료
4,239,202
3,536,617

수도광열비
697,403
1,979,001

세금과공과
2,285,749
1,995,468

경상연구개발비
7,704
3,216

광고선전비
1,157,554
1,229,326

기타비용
5,318,304
4,185,413

합 계
437,545,331
358,636,502

(2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
51,888,311
44,253,395

퇴직급여
4,503,514
3,639,347

복리후생비
5,844,449
4,791,826

합 계
62,236,274
53,386,277

24. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

금융수익
이자수익
1,387,360
1,864,521

외환차익
1,171,246
479,679

외화환산이익
212,489
113,620

합 계
2,771,095
2,457,820

금융원가
이자비용 (주1)
82,477
3,428

외환차손
969,091
424,723

외화환산손실
301,331
108,960

합 계
1,352,899
537,111

(주1) 이자비용은 K-IFRS 1116호 리스 적용에 따라 발생된 사용권자산 관련 이자비용입니다.

25. 기타영업외손익

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

기타영업외수익
유형자산처분이익(주1)
1,199
22,613,209

잡이익
430,659
895,712

합 계
431,858
23,508,921

기타영업외비용
유형자산처분손실
-
-

유형자산폐기손실
2,667
111

무형자산처분손실

2,721
-

무형자산폐기손실
19
17

기부금
233,993
238,478

잡손실
105,842
488,300

합 계
345,242
726,906

(주1) 전기 구로디지탈센터 매각으로 인한 유형자산처분이익 입니다.

26. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
4,582,741
9,036,295

전기법인세 조정액
52,291
2,908

일시적차이의 변동
(431,223)
(342,023)

자본에 직접 반영된 법인세비용

243,901

441,887

손익에 반영된 법인세비용
4,447,710
9,139,067

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄-공정가치 금융자산 평가이익
131,350
(43,131)

기타포괄-공정가치 금융자산 처분이익

(246,251)
-

순확정급여부채의 재측정요소
358,802
485,018

합 계
243,901
441,887

(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
15,105,163
38,394,508

적
용세율(
당기
: 19.64
%
,
전기:
21.94%
)에 따
른 법인세

2,966,187
8,424,790

조정사항

- 비공제비용(당기: 129,967천원,

전기: 119,024천원
)

28,593
26,185

- 비과세수익
-
-

- 이연법인세 미인식효과
1,147,826
292,696

- 전기법인세 조정액

52,291

2,908

- 기타

252,813
392,488

법인세비용
4,447,710

9,139,067

유효세율(%)
29.44
23.80

(
4) 당기
및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

관련계정과목
기 초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기 말

미지급비용
715,539
41,586

757,125

판매보증충당부채
11,043
(98)

10,945

대손금 및 한도초과액
4,386
583

4,969

확정급여채무
6,197,098
1,014,387
358,802
7,570,287

사외적립자산
(6,139,798)
(1,356,115)

(7,495,913)

유형자산 등
8,923
(8,923)

-

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가이익
(136,524)

136,524

-

미수수익
(144,542)
116,253

(28,289)

기타
181,118
133,455

314,573

이연법인세자산 인식액
697,243
(58,872)
495,326
1,133,697

<전 기>
(단위: 천원)

관련계정과목
기 초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기 말

미지급비용
637,662
77,877

715,539

판매보증충당부채
6,931
4,112

11,043

대손금 및 한도초과액
6,209
(1,823)

4,386

확정급여채무
5,040,842
671,238

485,018

6,197,098

사외적립자산
(5,040,842)
(1,098,956)

(6,139,798)

유형자산 등
12,124
(3,201)

8,923

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가이익
(93,393)

(43,131)

(136,524)

미수수익
(271,550)
127,008

(144,542)

기타
57,237
123,881

181,118

이연법인세자산 인식액
355,220
(99,864)

441,887

697,243

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

관계기업투자 지분법손실 등
18,299,995

13,082,605

27. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위:주)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
10,657,452,787
29,255,441,482

가중평균유통보통주식수(주1)

1,636,491

1,636,491

기본주당이익
6,512
17,877

(주1) 가중평균 유통보통주식수

구분
일자
주식수(주)
가중치
적수

기초

1,720,000
365
627,800,000

자기주식의 취득
당기이전
(83,509)
365
(23,677,828)

합계
604,122,172

가중평균유통주식수(주)
1,636,491

한
편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 기타포괄손익의 구성요소

당기 및 전기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산 평가이익
법인세효과 차감 전
590,363
196,050

법인세효과
(129,880)
(43,166)

법인세효과 차감 후
(460,483)
152,884

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산 처분이익
법인세효과 차감 전
1,119,321
-

법인세효과
(246,251)
-

법인세효과 차감 후
873,070
-

부의지분법자본변동
법인세효과 차감 전
(177,364)
(11,282)

법인세효과

-

법인세효과 차감 후
(177,364)
(11,282)

순확정급여부채의
재측정요소
법인세효과 차감 전
(1,630,918)
(2,204,628)

법인세효과
358,802
485,018

법인세효과 차감 후
(1,272,116)
(1,719,610)

합 계
(1,036,893)

(1,578,008)

29. 특수관계자공시

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 
행사하는 회사

㈜이마트

관계기업

㈜

신세계티비쇼핑

기타의 특수관계자
<이마트의 종속기업 및 관계기업 등에 따른 
특수관계자>

㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드,
신세계건설㈜,
㈜신세계엘앤비,
㈜이마트에브리데이,

㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티,

㈜스
타필드청라
,
㈜스타필드고양,
㈜이마트24, ㈜세린식품, 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주,
무석이매득구물중심유한공사,
상해이매득초시유한공사, E-MART AMERICA, INC., E-MART VIETNAM CO.,LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION

, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사

, PK Retail Holdings Inc.

,

㈜에스에스지닷컴
(*1),

㈜스타벅스커피코리아, ㈜신세계페이먼츠,
㈜스타필드하남
,

㈜
스타필드안성

,
㈜
스타필드수원,
SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

, ㈜광주신세계,신세계동서울피에프브이

신세계 기업집단 
계열회사 (주1)

㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티
(*2),
서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프,

㈜신세계인터코스코리아, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌

,
㈜

까사미아

, (주)에스씨씨오산

(주1)
기업회계기준
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(

*1)
2019년 2월 01일

㈜이마트몰

,

㈜
신세계몰이
신규 계열편입 되었
습니다.

2019년 3월 01일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여
 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

2019년 3월 04일
㈜이마트몰
이
㈜에스에스지닷컴
으로 상호를 변경하였습니다.

(*2)
2019년 3월 01일 ㈜센트럴시티가 센트럴관광개발㈜를 흡수합병하여
 센트럴관광개발㈜는 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.
※

2019년 4월 29일 ㈜몽클레르신세계가 이사수의 변동 등으로 계열제외되었습니다.

※ 2019년 5월 20일
㈜신
세
계
푸드가 ㈜
제이원 지분을 제3자에 매각하여
㈜
제이원
은
제외되었습니다.

※ 2019년 10월 22일 ㈜신세계프라퍼티가 ㈜신세계동서울피에프브이의 지분 85%를 신규 출자하였습니다.

※ 2019년 10월 30일 ㈜신세계프라퍼티가 ㈜스타필드창원의 지분 100%를 신규 출자하였습니다.

(
2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
매출
유형자산처분
지급수수료
회원권 매입

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

<유의적인 영향력을 행사하는 회사>

㈜이마트

144,589,588

140,950,861

3,157,817

2,117,450

-
-

<관계기업>

㈜신세계티비쇼핑

8,519,282

6,836,888

6,683

-

-
-

<기타 특수관계자 : ㈜이마트의 종속기업 및 관계기업에 따른 특수관계자>

㈜신세계조선호텔
373,182
177,605

414,954
306,313
-
-

신세계건설㈜
6,173,413
6,013,342

8,589,311
20,616,322
-
-

㈜신세계푸드
9,742,613
8,320,089

203,274
181,278
-
-

㈜신세계엘앤비
617,307
400,428

13,276
-
-

㈜이마트에브리데이
11,488,582
9,808,566

1,487
1,910
-
-

㈜신세계영랑호리조트
10,404
5,796

22,519
20,994
-
-

㈜신세계프라퍼티
4,499,760
3,055,612

-
-

㈜스타필드청라
47
13

-
-

㈜이마트24
19,037,096
13,391,043

720,792
293,979
-
-

㈜세린식품
8,438
8,906

-
-

스무디킹코리아㈜
37,102
36,117

-
-

상해이매득초시유한공사

-
-

㈜스타벅스커피코리아
26,882,446
23,015,883

87,782
241,633
-
-

㈜신세계페이먼츠
2,868,541
1,812,411

-
-

㈜스타필드하남
674,936
600,491

-
-

㈜제주소주

83,630
62,730

-
-

㈜제이원

-
-

㈜신세계면세점글로벌

-
-

㈜스타필드고양

589,239
423,582

27,000
-
-

㈜광주신세계
3,115,714
1,647,293

49
19
-
-

㈜스타필드안성

1,613,507
2,415

㈜스타필드 수원

10

에스에스지닷컴
11,092,562
17,051

893,478
1,505

<기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사>

㈜신세계
30,982,955
27,573,081

1,177,913
1,384,178
-
-

㈜신세계인터내셔날
12,027,341
9,170,375

22,826

-
-

㈜까사미아

4,190,191
488,823

신세계의정부역사㈜
7,014
7,309

-
-

㈜신세계사이먼
4,213,532
2,236,605

104

-
-

㈜신세계톰보이
149,961
151,208

-
-

㈜신세계동대구복합환승센터
2,172,175
1,776,330

60

-
-

㈜센트럴시티
914,893
1,619,013

26,962

-
-

센트럴관광개발㈜

6,547,457

7,936
-
-

㈜센트럴건설

-
-

서울고속버스터미널㈜
1,835,849
516,799

-
-

㈜몽클레르신세계
25,078
26,557

-
-

㈜신세계디에프
16,504,391
18,493,251

-
-

㈜신세계디에프글로벌

1,270,885
779,034

62
-
-
-

㈜신세계면세점글로벌

628,067

-
-
-

㈜신세계인터코스코리아
61,818
41,164

-
-
-

주식회사 신세계몰

2,320

8,077
-
-

㈜대전신세계

1,800,000

합 계
328,173,482

286,644,515

15,326,072
25,221,870

-

-

(
3) 보고
기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
채권(*1)

미지급금
(*2)

당 기 말
전 기 말
당 기 말
전 기 말

<유의적인 영향력을 행사하는 회사>

㈜이마트
24,547,573

44,715,574

670,293

322,002

<관계기업>

㈜신세계티비쇼핑
1,805,439

743,833

-

<기타 특수관계자 : ㈜이마트의 종속기업 및 관계기업에 따른 특수관계자>

㈜신세계조선호텔
14,108
10,292
76,312
43,650

신세계건설㈜
1,067,191
1,991,345
192
7,068,880

㈜신세계푸드
2,078,696
2,635,579
223,051
195,765

㈜신세계엘앤비
54,093
56,298
9,258
6,861

㈜이마트에브리데이
1,447,094
909,235
162,624
118,368

㈜신세계영랑호리조트
187,992
187,930
6,371
2,320

㈜신세계프라퍼티
312,477
694,020
65,864
41,722

㈜스타필드청라
1
1

㈜이마트24
5,582,303
2,196,835
103,415
52,372

㈜세린식품
390
50

스무디킹코리아㈜
2,092
2,810
1,071
1,540

㈜스타벅스커피코리아
4,101,302
3,756,413
320,355
260,750

㈜신세계페이먼츠
71,427
44,691
477,631
627,284

㈜스타필드하남
40,286
41,923
63,424
60,549

㈜제주소주

3,931
1,714

㈜스타필드안성

73
31

㈜스타필드고양

43,560
38,998
64,581
55,801

㈜광주신세계
473,001
170,497
39,983
68,341

에스에스지닷컴
5,984,779
1,714,560

93,615

<기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사>

㈜신세계
5,816,176
4,884,319
309,593
475,212

㈜신세계인터내셔날
944,419
2,577,307
16,104
45,383

㈜신세계사이먼
376,442
130,249
103,819
82,672

㈜신세계톰보이
7,852
7,589

㈜신세계동대구복합환승센터
197,462
316,039
176,163
78,080

㈜센트럴시티
88,595
320,991
6,173

센트럴관광개발㈜

257

7,330

서울고속버스터미널㈜
300,653
458,813

㈜몽클레르신세계
1,942
3,201

㈜신세계디에프
714,516
1,857,637
2,690,510
4,769,119

㈜신세계면세점글로벌

㈜
신세계디에프글로벌

(*3)

58,885
69,412
138,747
260,867

㈜
까사미아

745,293
189,687
1,595

㈜신세계인터코스코리아
1,732
229

주식회사 신세계몰

101,656

104,006

합 계
57,071,775
70,830,015
5,727,129
14,842,489

(*1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(*2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(
4) 당기 및 전기
중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
특수관계자 성격
현 금 출 자

당 기
당기말 누계
전 기
전기말 누계

㈜신세계티비쇼핑
관계기업
5,217,390

18,299,995

1,330,435

13,082,605

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

단 기 급 여
2,627
2,323

퇴 직 급 여
858
475

합 계
3,485
2,798

30. 현
금
흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정대체
69,530,419
6,651,510

유형자산에서 매각예정자산으로의 대체
-
10,982,530

투자부동산에서 매각예정자산으로의 대체
-
15,855,463

투자부동산에서 유형자산으로의 대체
-
-

유형자산구입으로 인한 미지급금 증가
(12,374,626),
13,252,767

무형자산구입으로 인한 미지급금 감소
47,452
(43,289)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동 현금흐름
기타
당기말

미지급배당금
-
-
-
-

예수보증금
197,401
99,564
-
296,965

금융리스부채
558,540
(495,931)
19,298
81,907

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
재무활동 현금흐름
기타
전기말

미지급배당금
3,947
(1,640,438)
1,636,491
-

예수보증금
3,093,981
(2,896,580)
-
197,401

금융리스부채
-
555,112
3,428
558,540

3
1.

약정사항과 우발사항

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

서울보증보험
10,812,202
계약이행보증 등

소프트웨어공제조합
3,163,656

계약이행보증 등

합 계
13,975,858

(2) 당기말 현재 당사가 거래하고 있는 금융기관과 맺은 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 역
약정한도액
대출금액

KEB하나은행
당좌차월
5,000,000
-

수입신용장
10,000,000
544,082

신한은행
외상매출채권담보대출
30,000,000
-

합 계 액
45,000,000

544,082

(주1) 당사는 알카텔의 통신장비 수입 증가요인으로 보고기간 이후 지난 2019년 04월 30일 수입신용장 약정한도액을 10,000,000천원으로 증액하였습니다.

(3) 당기말 현재 장기금융상품 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 

32. 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 공유물 분할 청구 소송 1건으로 동 소송사건으로 인한 자원의 유출 금액 및 시기는 예측할 수 없습니다.

33. 영업부문별 정보

당사의 당기 및 전기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보

1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
분류기준
주요 재화 및 용역
주요고객

IT서비스
매출형태 및
상품ㆍ용역의 특성
- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영
- 계열사 별 전산시스템 수탁운영
- 시스템 통합 구축서비스,
- 데이타 센터 임대
- S/W개발 및 공급
㈜이마트 및 그 계열사

IT유통
- 디지털미디어, S/W게임기
- 통신단말기 유통
- SW, HW 유통
㈜이마트 및 그 계열사,
㈜삼성전자, SK텔레콤㈜

플랫폼
- SSG PAY 서비스
- 유통 EDI 서비스
- 교육서비스
일반 B2C 고객
㈜이마트 및 그 계열사,

2) 영업별 부문의 재무현황

<당기>
(단위: 천원)

구 분
IT서비스
IT유통
플랫폼
기타
총계

1. 매출액

외부매출액
232,112,354
168,018,767
55,908,600
-
456,039,721

2. 영업이익
20,826,894
3,646,364
5,542,088
-
30,015,346

3. 총자산
119,463,632
51,179,726
29,482,026
89,629,159
289,754,543

4. 총부채
27,647,920
13,840,522
34,231,675
14,798,694
90,518,811

<전기>
(단위: 천원)

구 분
IT서비스
IT유통
플랫폼
기타
총계

1. 매출액

외부매출액
191,149,172
137,579,409
43,758,085
1,044,536
373,531,202

2. 영업이익
20,304,909
5,071,177
1,160,935
1,044,536
27,581,557

3. 총자산
98,352,574
46,264,704
28,623,271
132,520,933
305,761,482

4. 총부채
44,219,061
23,065,510
31,555,700
14,651,056
113,491,327

3) 영업이익의 조정내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 부문별 영업손익의 합계액

30,015,346

27,581,557

2. 미배부 판매비와 관리비
(11,520,957)
(12,686,858)

3. 차감계(포괄손익계산서상 영업이익)
18,494,389
14,894,699

(2) 지역별 부문의 재무현황

당사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 거의 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당 기
전 기

㈜이마트와 종속기업
248,901,686
182,632,788

㈜신세계와 종속기업
79,271,796
57,944,995

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금
융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한
금융부채는

영업활동으로 인하여 발생하였습니다.

또
한
당사
는
영업활동에서발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한
금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

(가) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동
할 위험입니다.
당기말 현재 당사는
변동이자부 예금 및 차입금을
보유하
고 있지 않습니다.

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 
당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 당사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(다) 주식 가격 위험

1) 당사의 상장주식 및 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 

2) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

시 장 성
-
683,565

비 시 장 성
1,299,953
299,954

합 계
1,299,953
983,519

3) 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 (기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

세전기타포괄손익

34,178
(34,178)

법인세효과

(7,519)
7,519

세후기타포괄손익

26,659
(26,659)

4) 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 없습니다.

(라) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 

한편, 당사의 대손위험에 대한 최대 노출 정
도는

주석 35
에
기술된
금융자산 범
주별 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매보고
기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 

다음은 당기 말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

금융리스부채
217,887
667,052

81,907

966,846

매입채무및기타부채
43,326,612
-
-
43,326,612

예수보증금
246,965
-
-
246,965

미지급비용
6,796,073
549,287
678,863
8,024,223

합 계
50,587,537
1,216,339
760,770
52,564,646

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부채총액
90,518,811
113,491,327

차감: 현금및현금성자산
(34,996,679)
(28,663,292)

순부채
55,522,132
84,828,035

자기자본
199,235,732
192,270,155

순부채비율(%)
27.87
44.12

35. 공정가치

(1)

보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분
계 정 명
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
상각 후 원가로 
 측정하는 채무상품
현금및현금성자산
34,996,679
34,996,679
28,663,292
28,663,292

단기금융상품
35,000,000
35,000,000
85,000,000
85,000,000

장기금융상품
2,000
2,000
2,000
2,000

매출채권및기타채권
82,952,852
82,952,852
92,443,261
92,443,261

미수수익
128,589
128,589
657,010
657,010

보증금
1,925,278
1,925,278
180,619
180,619

단기금융리스채권
53,155
53,155
-
-

장기금융리스채권
207,926
207,926
594,622
594,622

장기보증금
682,290
682,290
2,015,766
2,015,766

기타포괄손익 -
공정가치측정 금융자산
상장주식
-
-
683,565
683,565

비상장주식
1,299,953
1,299,953
299,954
299,954

당기손익 -
공정가치측정 금융자산
출자금
2,089,161
2,089,161
461,075
461,075

금융자산 합계
159,337,883
159,337,883
211,001,164
211,001,164

금융부채
상각후원가로 
 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무
45,326,611
45,326,611
70,224,957
70,224,957

미지급비용
7,345,360
7,345,360
4,340,437
4,340,437

단기금융리스부채
884,938
884,938
-
-

장기금융리스부채
81,907
81,907
558,540
558,540

예수보증금
246,965
246,965
197,401
197,401

금융부채 합계
53,885,781
53,885,781
75,321,335
75,321,335

(2) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융
자산
현금및현금성자산
-

34,996,679

-

34,996,679

-
28,663,292
-
28,663,292

단기금융상품
-
35,000,000
-
35,000,000
-
85,000,000
-
85,000,000

장기금융상품
-
2,000
-
2,000
-
2,000
-
2,000

매출채권및기타채권
-
-

82,952,852

82,952,852

-
-

92,443,261

92,443,261

미수수익
-
-

128,589

128,589

-
-

657,010

657,010

보증금
-
-

1,925,278

1,925,278

-
-

180,619

180,619

장기보증금
-
-

682,290

682,290

-
-

2,015,766

2,015,766

단기리스채권

-
-
53,155
53,155
-
-
-
-

장기리스채권
-
-
207,926
207,926
-
-
594,622
594,622

기타포괄손익 -
 공정가치측정 금융자산
-
-
1,299,953
1,299,953
683,565
-
299,954
983,519

당기손익 -
 공정가치 측정 금융자산
-
-

2,089,161

2,089,161

-
-
461,075
461,075

합 계
-
69,998,679
89,339,204

159,337,883

683,565
113,665,292
96,652,307

211,001,164

금융
부채
매입채무및기타채무
-
-

45,326,611

45,326,611

-
-

70,224,957

70,224,957

미지급비용
-
-
7,345,360
7,345,360
-
-

4,340,437

4,340,437

단기리스부채

-
-
884,938
884,938
-
-
-
-

장기리스부채
-
-
81,907
81,907
-
-
558,540
558,540

예수보증금
-
-
246,965
246,965
-
-

197,401

197,401

합 계
-
-

53,885,781

53,885,781

-
-
75,321,335
75,321,335

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익

당 반기 및 전 반기
중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >
(단위: 천원)

구 분
대여금 및 
수취채권
공정가치측정
금융자산
기타부채 
 상각후 원가
합 계

당기손익 인식 :

대손상각비
(474,718)
-
-
(474,718)

이자수익
1,387,360
-
-
1,837,360

외환차익
-
-
1,171,246
1,171,246

외화환산이익
-
-
212,489
212,489

이자비용
-
-
(82,477)
(82,477)

외환차손
-
-
(969,091)
(969,091)

외화환산손실
-
-
(301,331)

(301,331)

기타포괄손익인식: (주1)

기타포괄손익-
 공정가치측정 금융자산 평가이익
-

590,363

-

590,363

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

<전 기 >
(단위: 천원)

구 분
대여금 및 
수취채권
공정가치측정
금융자산
기타부채 
 상각후 원가
합 계

당기손익 인식 :

대손상각비
(67,133)
-
-
(67,133)

이자수익
1,864,521
-
-
1,864,521

외환차익
-
-
479,679
479,679

외화환산이익
-
-
113,620
113,620

이자비용
-
-
(3,428)
(3,428)

외환차손
-
-
(424,723)
(424,723)

외화환산손실
-
-
(108,960)
(108,960)

기타포괄손익인식: (주1)

기타포괄손익-
 공정가치측정 금융자산 평가이익
-
196,015
-
196,015

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

36. 매각예정유동자산

당
사
는
전기 중 Data Center 신축에 따른 자금 확보를 목적으로 보유중이던 토지 및 건물을 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 

(1) 당기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >
(단위: 천원)

구 분
당기초
계정대체
처분 및 폐기
당기말

매각예정비유동자산(주1)

832,537

-

832,537

-

(주1) 전기 계약 조건에 따라
소유권 이전일(2019.08.31)
에 매각 완료

< 전 기 >
(단위: 천원)

구 분
전기초
계정대체(주1)
처분 및 폐기
전기말

매각예정비유동자산
-
26,837,994
(26,005,457)
832,537

(주1) 유

형자산 및
투자부동산으로부터 대체되었습니다
(주석 10과 11 참조).

(2) 매각예정자산의 처분

당사는 전기 중
DataCenter신축에 따른 자금 확보를 목적으로
장부금액 26,838백만원의
매각예정자산을
현금대가 50,000백만원에 매각하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

주당 배당금
2,000
1,500

배당금 총액
3,272,982,000
2,454,736,500

한편, 당기 및 전기의 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 이익잉여금처분계산서상의 금액과 동일합니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)
 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로
 한다.
 ~
 71. 前 각호에 관련된 사업의 투자 또는
 부대사업 一切

제2조 (목적)
본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
71. 인공지능(AI) 서비스 사업
72. 정보보안서비스업
73. 지능형 로봇 제조 판매 및 서비스업
74. 前 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 一切
사업목적 추가

제36조의 2 (위원회)
 ①본 회사는 이사회 내에 다음 각호의
 위원회를 둔다
 1. 감사위원회
 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한
 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
 ③위원회에 대해서는 제34조 및 제35조의 
 규정을 준용한다

제36조의 2 (위원회)
 ①본 회사는 이사회 내에 다음 각호의
 위원회를 둔다
 1. 감사위원회
 2. 기타 이사회가 필요하다고 인정되는 
 위원회 
 ② 좌 동 (생략)
 ③위원회에 대해서는 제32조, 제33조, 제34조
 및 제35조의 규정을 준용한다
기타위원회 설치를 통한 이사회 운영 
 전문성 향상

 
 위원회 규정 준용 추가
 (이사회 구성,의장)

부 칙
 (시행일)

부 칙
 (시행일)
 이 정관은 제23기 정기주주총회에서
 승인한 2020년 3월 25일부터 시행한다.
-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

윤대균
1961.03.07.
사외이사
없음
이사회

한동수
1962.12.01.
사외이사
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

윤대균
아주대학교 소프트웨어학과 교수
2016.09. ~ 현재
 2011.04. ~ 2013.10.
 2009.05. ~ 2011.03.
아주대학교 소프트웨어학과 교수
 삼성전자 전무
 NHN Technology Services 대표이사
없음

한동수
KAIST 전산학부 교수
2018.08. ~ 현재
2006.09. ~ 현재
KAIST 스마트과학관 전시 기술연구단 단장
 KAIST 전산학부 교수
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤대균
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

한동수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 윤대균 사외이사 후보자

[전문성과 독립성]
○ 본 후보자는 現 아주대 소프트웨어학과 교수로 IT 경험과 지식 등에 근간한 전문성을 바탕으로 경영의 최고 의사결정 주체인 이사회의 일원으로 긍지와 책임감을 가지고 회사의 경영에 적극 참여하여 성실히 직무를 수행하고자 함.
○ 대주주 등으로부터 독립적인 지위에 있어야 함을 정확히 이해하고 있으며 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.
○ 전문성과 독립성을 바탕으로 회사의 기업가치 증진과 발전을 위해 최선을 다하고자 함.
 
[의 무]
○ 회사의 직무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합리적 해결방안을 모색하고자 함.
○ 특히 이사회를 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.
○ 주주, 종업원 등 회사의 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내외부의 다양한 정보원으로부터 정보를 수집하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.
 
 [윤리성]
○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정하게 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고 회사와 이해 상충되는 행위를 하지 않으며, 직무상 획득한 비밀을 누설하지 않음.
○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력 행사 및 업무에 개입하지 않음.

-한동수 사외이사 후보자

[전문성과 독립성]
○ 본 후보자는 現 KAIST 전산학부 교수로 IT 경험과 지식 등에 근간한 전문성을 바탕으로 경영의 최고 의사결정 주체인 이사회의 일원으로 긍지와 책임감을 가지고 회사의 경영에 적극 참여하여 성실히직무를 수행하고자 함.
○ 대주주 등으로부터 독립적인 지위에 있어야 함을 정확히 이해하고 있으며 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.
○ 전문성과 독립성을 바탕으로 회사의 기업가치 증진과 발전을 위해 최선을 다하고자 함.
 
[의 무]
○ 회사의 직무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합리적 해결방안을 모색하고자 함.
○ 특히 이사회를 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.
○ 주주, 종업원 등 회사의 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내외부의 다양한 정보원으로부터 정보를 수집하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.
 
 [윤리성]
○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정하게 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고 회사와 이해 상충되는 행위를 하지 않으며, 직무상 획득한 비밀을 누설하지 않음.
○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력 행사 및 업무에 개입하지 않음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 윤대균 사외이사 후보자

후보자는 서울대 컴퓨터공학과 학부와 석사를 졸업하고, 미국 University of Southern California, Computer Engineering 박사 학위를 받았으며, NHN Technology Services 대표이사, 삼성전자 전무를 역임했고, 현재 아주대학교 소프트웨어학과 교수로 재직 중임. 이와 같이 IT분야에 다양한 경험, 전문성 있는 지식, 당사 사외이사 경험 등에 의한 당사에 대한 이해도를 고려하였을 때 재선임 후에도 이사회 발전에 지속적으로 많이 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천함.

- 한동수 사외이사 후보자

후보자는 서울대 계산통계학과 학부와 석사를 졸업하고, 일본 교토대 정보공학과 전공으로 박사 학위를 받았으며, 그 후 KAIST 전산학부 교수로 재직 중임. 한국 ITS학회 부회장을 역임했고, IT이노베이션 대상 대통령 표창도 받는 등 수상 경력도 풍부함. 이와 같은 IT분야 관련한 다양한 경험, 전문성 있는 지식을 고려해서 사외이사의 역할을 훌륭히 수행하여 줄 것이 기대되어 사외이사 후보자로 추천함.

확인서

사외이사후보자확인서(윤대균)

사외이사후보자확인서(한동수)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

윤대균
1961.03.07.
사외이사
없음
이사회

한동수
1962.12.01.
사외이사
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

윤대균
아주대학교 소프트웨어학과 교수
2016.09. ~ 현재
 2011.04. ~ 2013.10.
 2009.05. ~ 2011.03.
아주대학교 소프트웨어학과 교수
 삼성전자 전무
 NHN Technology Services 대표이사
없음

한동수
KAIST 전산학부 교수
2018.08. ~ 현재
 2006.09 ~ 현재
KAIST 스마트과학관 전시 기술연구단 단장
 KAIST 전산학부 교수
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤대균
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

한동수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 윤대균 감사위원 후보자

후보자는 서울대 컴퓨터공학과 학부와 석사를 졸업하고, 미국 University of Southern California, Computer Engineering 박사 학위를 받았으며, NHN Technology Services 대표이사, 삼성전자 전무를 역임했고, 현재 아주대학교 소프트웨어학과 교수로 재직 중임. 이와 같이 IT분야에 다양한 경험, 전문성 있는 지식, 당사 사외이사 경험 등에 의한 당사에 대한 이해도를 고려하였을 때 재선임 후에도 이사회 발전에 지속적으로 많이 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원 후보자로 추천함.

- 한동수 감사위원 후보자

후보자는 서울대 계산통계학과 학부와 석사를 졸업하고, 일본 교토대 정보공학과 전공으로 박사 학위를 받았으며, 그 후 KAIST 전산학부 교수로 재직 중임. 한국 ITS학회 부회장을 역임했고, IT이노베이션 대상 대통령 표창도 받는 등 수상 경력도 풍부함. 이와 같은 IT분야 관련한 다양한 경험, 전문성 있는 지식을 고려해서 사외이사의 역할을 훌륭히 수행하여 줄 것이 기대되어 감사위원 후보자로 추천함.

확인서

감사위원후보자확인서(윤대균)

감사위원후보자확인서(한동수)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

실제 지급된 보수총액
1,673백만원

최고한도액
3,000백만원

- 상기사항은 이사회에서 결의된 사항으로 향후 정기주주총회 결의 과정에서 변경될 수 있습니다.