성문전자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200304)
제출인: 성문전자

참고서류
3.4
성문전자(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 03월 04일

위임권유기간시작일:
2020년 03월 09일

권 유 자:
성 명: 성문전자(주)
주 소: 경기도 평택시 세교산단로 61
전화번호: 031-650-2824

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

성문전자(주)
보통주
1,243,728
7.25%
본인
자기주식

주1) 당사는 현재 자기주식 1,243,728주를 보유하고 있으며, 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한됩니다.
주2) 당사 우선주는 개정상법(1996년 10월 1일) 시행일 이전에 발행된 구형우선주 (보통주식배당율 + 1% 초과현금배당)
주3) 당사의 총발행주식수는 20,086,857주이며, 자기주식 1,243,728주와 우선주 600,000주를 제외한 의결권 있는 주식수는 18,243,129주입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

신동열
최대주주
보통주
2,961,583
15.20%
최대주주
-

신준섭
등기임원
보통주
957,625
4.91%
등기임원
-

신민섭
등기임원
보통주
633,970
3.25%
등기임원
-

이영자
특수관계인
보통주
270,132
1.39%
특수관계인
-

신승섭
특수관계인
보통주
512,410
2.63%
특수관계인
-

류예동
사외이사
보통주
450
0.00%
사외이사
-

계
보통주
5,336,170
27.38%
-
-

주) 주식 소유 비율은 보통주 주식총수대비 소유비율을 기재한 것입니다.

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

장성재
-
-
직원
-

조규선
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : 
(시작일) - 2020년 03월 09일
(종료일) - 2020년 03월 27일 제40기 정기주주총회 개시전까지

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소
 (일시) 2020년 3월 27일 오전10시
 (장소) 경기도 평택시 세교산단로 61 성문전자(주) 대강당

마. 업무상 연락처 및 담당자
 (성명) 조규선 
 (부서 및 직위) 경영지원팀 과장
 (연락처) 031-650-2824 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황

[콘덴서용 금속증착필름 사업부문]
 당사의 주거래처인 콘덴서 업계는 2012년 이후 지속된 세계경기 불황과 국내경기 침체 여파로 가동율 저하와 매출축소, 단가인하 등 어려운 시장상황에서 매출확대를 위한 시장경쟁이 심화되면서 각 사별로 경영환경에 대한 적응력에 따라 차별화 되는 것으로 보입니다.

제
40
기 사업연도 성문전자의 GLOBAL화를 위하여 임직원 모두가 단합하여 전력 질주를 하고 있습니다. 금속증착필름 사업부문의 2019년 매출액을 구분하면, 본사 Zn증착 Film이 12,242백만원, Al증착Film이 2,618백만원, 기타가 3,225백만
원
청도 Zn증착 Film이 17,722백만원, Al증착Film이 2,458백만원, 기타가 1,110백만원을 기록 하였습니다.

[DM 사업부문]
 2008년 30개 거래처로 출발하여 2019년 현재까지 100여개 거래처로 확대하여, 매출증대를 위
해 전 임직원이 노력하고 있습니
다. 2019년 DM 사업의 매출은 2,251백만원을 기록 하였습니다.

(2) 시장의 특성
[콘덴서용 금속증착필름 사업부문]
 당사의 주 고객층은 필름콘덴서 제조업체로서 내수와 수출(LOCAL 포함)은 각각5%와 95%로 전기,전자산업의 경쟁력 심화에 따른 가격인하 요구가 있을 것으로 예상되고 내부의 원가절감을 통하여 이를 극복할 예정입니다.

[DM 사업부문]
 정기간행물, 광고용 책자, 홍보책자, 지방신문, 학교 동문회보 등 다양한 책자 또는 간행물을 포장하는 사업을 하고 있으며 시장확대를 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 재무제표는 제출일 현재 당사 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 감사결과 및 주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

1) 연결 재무제표
 - 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제40(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기말 2018년 12월 31일 현재

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 40(당)기말
제 39(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

22,098,225,335

25,583,830,382

1. 현금및현금성자산
4,5,6
1,929,725,063

2,455,322,873

2. 단기금융상품
4,5,18,36
852,728,763

3,710,000,000

3. 매출채권
4,5,7,35
10,700,783,655

10,695,870,606

4. 기타채권
4,5,8,35
876,220,311

918,442,370

5. 재고자산
10,16
7,477,742,373

7,510,569,377

6. 당기법인세자산
32
13,454,580

655,223

7. 기타자산
11
247,570,590

292,969,933

Ⅱ. 비유동자산

20,408,081,309

17,680,270,518

1. 장기금융상품
4,5,36
1,710,039,810

1,940,237,146

2. 장기기타채권
4,5,8,35
422,871,427

470,192,571

3. 기타금융자산
4,5,9
79,412,980

90,421,800

4. 유형자산
13,15,16,18
15,828,334,983

12,718,384,527

5. 투자부동산
14,15,16,18
1,753,442,343

1,783,491,684

6. 무형자산
17
545,861,409

576,234,226

7. 비유동기타자산
11
68,118,357

101,308,564

자 산 총 계

42,506,306,644

43,264,100,900

부 채

Ⅰ. 유동부채

12,409,433,060

12,894,162,714

1. 매입채무
4,5,35
4,730,317,336

3,826,305,592

2. 미지급금
4,5
1,440,303,059

1,063,436,843

3. 단기차입금
4,5,13,14,16,18,34
5,448,505,138

7,246,514,000

4. 기타금융부채
4,5,19
678,836,309

668,845,519

5. 기타유동부채
19
111,471,218

89,060,760

Ⅱ. 비유동부채

2,687,410,877

1,007,474,660

1. 장기차입금
4,5,13,14,16,18,34
1,000,000,000

-

2. 순확정급여부채
21
887,410,877

207,474,660

3. 기타비유동금융부채
4,5,19
800,000,000

800,000,000

부 채 총 계

15,096,843,937

13,901,637,374

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

27,228,547,545

29,189,825,449

1. 자본금
1,22
10,043,428,500

10,043,428,500

2. 자본잉여금
22,23
9,405,663,977

9,405,663,977

3. 기타자본
24
(1,108,274,194)

(1,108,274,194)

4. 기타포괄손익누계액
9,25
(1,300,841,332)

(1,421,621,774)

5. 이익잉여금
21,26,27
10,188,570,594

12,270,628,940

Ⅱ. 비지배주주지분

180,915,162

172,638,077

자 본 총 계

27,409,462,707

29,362,463,526

부 채 및 자 본 총 계

42,506,306,644

43,264,100,900

- 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제40(당)기
제39(전)기

I. 매출액
29,35,37

35,927,661,247

41,332,761,993

II. 매출원가
28,29,35

31,926,498,493

35,463,597,302

III. 매출총이익

4,001,162,754

5,869,164,691

IV. 판매비와관리비
28,29

5,555,923,450

5,030,955,008

V. 영업이익(손실)
29

(1,554,760,696)

838,209,683

VI. 기타수익
5,30

808,815,256

1,052,531,173

VII. 기타비용
5,30

690,854,269

1,537,130,980

VIII. 금융수익
5,20,31

72,717,643

128,810,227

IX. 금융비용
5,31

418,776,987

261,865,619

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(1,782,859,053)

220,554,484

XI. 법인세비용
32

65,928,867

27,155,459

XII. 당기순이익(손실)

(1,848,787,920)

193,399,025

1. 지배기업주주지분

(1,853,897,421)

204,590,548

2. 비지배주주지분

5,109,501

(11,191,523)

XIII. 기타포괄손익

(101,212,899)

(130,000,342)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소

21,32
(225,160,925)

(3,233,104)

2. 기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손실
5,9,32
(8,586,880)

(93,045,343)

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

1. 해외사업환산손실

132,534,906

(33,721,895)

XIV. 총포괄이익(손실)

(1,950,000,819)

63,398,683

1. 지배기업주주지분

(1,958,277,904)

75,396,160

2. 비지배주주지분

8,277,085

(11,997,477)

XV. 주당손익
33

기본주당순이익(손실)

(102)

11

희석주당순이익(손실)

(102)

11

- 연 결 자 본 변 동 표

연 결 자 본 변 동 표

제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배
주주지분
총 계

2018.01.01(전기초)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(289,920,206)
11,066,531,212
184,635,554
29,302,064,843

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정
-
-
-
(1,005,740,284)
1,005,740,284
-
-

2018.01.01(조정금액)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,295,660,490)
12,072,271,496
184,635,554
29,302,064,843

당기순이익(손실)
-
-
-
-
204,590,548
(11,191,523)
193,399,025

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(93,045,343)
-
-
(93,045,343)

해외사업환산손실
-
-
-
(32,915,941)
-
(805,954)
(33,721,895)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(3,233,104)
-
(3,233,104)

2018.12.31(전기말)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,421,621,774)
12,270,628,940
172,638,077
29,362,463,526

2019.01.01(당기초)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,421,621,774)
12,270,628,940
172,638,077
29,362,463,526

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(1,853,897,421)
5,109,501
(1,848,787,920)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(8,586,880)
-
-
(8,586,880)

해외사업환산손실
-
-
-
129,367,322
-
3,167,584
132,534,906

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(225,160,925)
-
(225,160,925)

2019.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,300,841,332)
10,188,570,594
180,915,162
27,409,462,707

- 연 결 현 금 흐 름 표

연 결 현 금 흐 름 표

제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,016,607,091

985,379,932

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
2,205,553,047

1,185,645,213

가. 당기순이익(손실)

(1,848,787,920)

193,399,025

나. 비현금항목의 조정

2,665,740,163

1,312,623,657

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1,388,600,804

(320,377,469)

2. 배당의 수취

99,353,455

3,050,000

3. 이자의 수취

3,050,000

19,955,686

4. 이자의 지급

(278,550,054)

(225,365,534)

5. 법인세의 환급(지급)

(12,799,357)

2,094,567

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,606,744,030)

(6,805,300,958)

1. 단기금융상품의 처분

3,730,000,000

300,000,000

2. 단기금융상품의 취득

(260,000,000)

(3,272,500,000)

3. 단기대여금의 감소

80,036,377

137,375,000

4. 단기대여금의 증가

(92,793,962)

(29,429,418)

5. 장기금융상품의 취득

(342,500,000)

(445,000,000)

6. 장기기타채권의 감소

253,851,700

105,202,182

7. 장기기타채권의 증가

(195,125,588)

(144,820,636)

8. 유형자산의 처분

6,795,262

214,160,000

9. 유형자산의 취득

(32,089,700)

(285,473,724)

10. 건설중인자산의 취득

(4,746,838,143)

(3,511,510,776)

11. 무형자산의 취득

-

(3,500,000)

12. 정부보조금의 증가

4,174,400

116,168,372

13. 미지급금의 증가(감소)

(12,254,376)

14,028,042

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
34

(938,502,725)

2,355,000,000

1. 차입금의 증가

2,420,000,000

3,355,681,280

2. 장기차입금의 증가

1,000,000,000

-

3. 단기차입금의 감소

(4,355,502,725)

(997,681,280)

4. 배당금의 지급

(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(528,639,664)

(3,464,921,026)

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

(12,518,035)

3,530,280

Ⅵ.
환율차이로 인한 변동액

15,559,889

(4,219,847)

Ⅶ. 기초의 현금

2,455,322,873

5,920,933,466

Ⅷ. 기말의 현금

1,929,725,063

2,455,322,873

- 연결재무제표에 대한 주석

제40(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기말 2018년 12월 31일 현재

성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980
년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다
.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583 주
-
15.20%

신 준 섭
957,625 주
-
4.92%

신 민 섭
633,970 주
-
3.26%

이 영 자
270,132 주
-
1.39%

신 승 섭
512,410 주
-
2.62%

기 타
12,907,409 주
600,000 주
66.23%

자기주식
1,243,728 주
-
6.38%

합 계
19,486,857 주
600,000 주
100.00%

(2) 종속기업의 현황
지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스' , 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하며, 연결 실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립 자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하며 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자 지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하며 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정하며 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017은 다음과 같으며 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업 결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(2) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단 하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상' 에 따라 측정 합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 외화환산
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격 에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현 가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익- 공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

기계장치
8년

차량운반구
4년

기타의유형자산
4년, 8년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

산업재산권
10년

기타의 무형자산
5 ∼ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전 하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스 하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장 선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시 하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 

(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정 급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결실체는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래 에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을수익 으로 인식하고 있습니다.

(18) 환율변동효과

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리 되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.연결실체는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 연결실체는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

단기차입금
5,448,505
7,246,514

장기차입금
1,000,000
-

총차입금
6,448,505
7,246,514

차감: 현금및현금성자산
(1,929,725)
(2,455,323)

단기금융상품
(852,729)
(3,710,000)

순차입금(A)
3,666,051
1,081,191

자본총계(B)
27,409,463
29,362,464

총자본 (C=A+B)
31,075,514
30,443,655

순차입금비율(A/C)
11.80%
3.55%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리
지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제40(당)기말
제39(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
454,945.03
526,735
748,384.76
836,769

JPY
7,145,043.00
75,985
61.00
1

EUR
121,695.36
157,891
197,309.54
252,390

매출채권
USD
4,059,954.89
4,700,616
5,495,862.17
6,144,923

EUR
256,787.95
333,164
182,648.20
233,636

기타채권
USD
380,000.00
439,964
592,260.95
662,207

외화자산 합계
USD
4,894,899.92
5,667,315
6,836,507.88
7,643,899

JPY
7,145,043.00
75,985
61.00
1

EUR
378,483.31
491,055
379,957.74
486,026

매입채무
USD
808,118.32
935,639
856,218.62
957,338

JPY
112,625.00
1,198
-
-

미지급금
USD
66,681.77
77,204
96,992.10
108,447

외화부채 합계
USD
874,800.09
1,012,843
953,210.72
1,065,785

JPY
112,625.00
1,198
-
-

순외화자산 합계
USD
4,020,099.83
4,654,472
5,883,297.16
6,578,114

JPY
7,145,043.00
75,985
61.00
1

EUR
378,483.31
491,055
379,957.74
486,026

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은

261,076 천
원
(전기:
353,207
천원)입니
다.

② 유동성위험 관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
4,730,317
-
4,730,317

미지급금
1,440,303
-
1,440,303

단기차입금
5,448,505
-
5,448,505

기타금융부채
678,836
800,000
1,478,836

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

금융부채 계
12,297,961
1,800,000
14,097,961

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
3,826,306
-
3,826,306

미지급금
1,063,437
-
1,063,437

단기차입금
7,246,514
-
7,246,514

기타금융부채
668,846
800,000
1,468,846

금융부채 계
12,805,103
800,000
13,605,103

③ 신용위험 관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

계정과목
제40(당)기말
제39(전)기말

현금및현금성자산
1,929,725

2,455,323

단기금융상품
852,729
3,710,000

매출채권
10,700,784
10,695,871

기타채권
876,220
918,442

장기금융상품
1,710,040
1,940,237

장기기타채권
422,871
470,193

합 계
16,492,369
20,190,066

보고기간 종료일 현재 매출채권은
다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리

연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양
한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,

당기
법인세비용차감전순손익에 미
치는 영향은
64,485천원
(전기:
72,465
천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리

연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으
로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상
품의

가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며,

주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은
7,290천원
(전기:

8,220
천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
72,895
-
6,518
79,413

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
82,198
-
8,224
90,422

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제40(당)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
1,929,725
-
-
1,929,725

단기금융상품
852,729
-
-
852,729

매출채권
10,700,784
-
-
10,700,784

기타채권
876,220
-
-
876,220

비유동자산

장기금융상품
1,710,040
-
-
1,710,040

장기기타채권
422,871
-
-
422,871

기타금융자산
-
79,413
-
79,413

합 계
16,492,369
79,413
-
16,571,782

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
4,730,317
4,730,317

미지급금
-
1,440,303
1,440,303

단기차입금
-
5,448,505
5,448,505

기타금융부채
-
678,836
678,836

비유동부채

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
14,097,961
14,097,961

나. 제39(전)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산

2,455,323

-
-

2,455,323

단기금융상품
3,710,000
-
-
3,710,000

매출채권
10,695,871
-
-
10,695,871

기타채권
918,442
-
-
918,442

비유동자산

장기금융상품
1,940,237
-
-
1,940,237

장기기타채권
470,193
-
-
470,193

기타금융자산
-
90,422
-
90,422

합 계

20,190,066

90,422
-
20,280,488

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
3,826,306
3,826,306

미지급금
-
1,063,437
1,063,437

단기차입금
-
7,246,514
7,246,514

기타금융부채

-

668,846
668,846

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
13,605,103
13,605,103

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
69,668

-
-
69,668

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
437,320
-
-
33,244
470,564

외화환산이익
47,945
-
-
131,166
179,111

대손상각비
(2,440)
-
-
-
(2,440)

기타대손상각비
(15,086)
-
-
-
(15,086)

이자비용
-
-

(276,383)
(276,383)

파생상품거래손실
-
-
(142,394)
-
(142,394)

외환차손
(68,155)
-
-
(136,151)
(204,306)

외화환산손실
(107,678)
-
-
(186,544)
(294,222)

당기손익 합계
361,574
3,050
(142,394)
(434,668)
(212,438)

기타금융자산평가손실
-
(8,587)
-
-
(8,587)

기타포괄손익합계
-
(8,587)
-
-
(8,587)

나.
제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
125,760
-
-
-

125,760

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
455,300
-
-
22,266
477,566

외화환산이익
139,277
-
-
275,483
414,760

대손상각비
(148,587)
-
-
-
(148,587)

기타대손상각비
(17,746)
-
-
-
(17,746)

이자비용
-
-
-
(229,666)
(229,666)

파생상품거래손실
-
-
(32,200)
-
(32,200)

외환차손
(53,785)
-
-
(100,630)
(154,415)

외화환산손실
(85,746)
-
-
(616,165)
(701,911)

당기손익 합계
414,473
3,050
(32,200)
(648,712)
(263,389)

기타금융자산평가손실
-
(93,045)
-
-
(93,045)

기타포괄손익합계
-
(93,045)
-
-
(93,045)

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

현 금
35,857
86,792

당좌예금
55,760
26,540

보통예금
1,838,108
2,341,991

합 계
1,929,725

2,455,323

7. 매출
채
권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

계정명
제40(당)기말
제39(전)기말

매출채권
11,103,124
11,175,372

손실충당금
(402,340)
(479,501)

합 계
10,700,784
10,695,871

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권

(개별평가)

매출채권

(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-
-
-
479,501
-
479,501

제각
-

-
(83,745)
-
(83,745)

상각(환입)
-
36,598
-
(34,158)
-
2,440

환율변동효과
-
-
-
4,144
-
4,144

기말금액
-
36,598
-
365,742
-
402,340

나.
제39(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권

(개별평가)

매출채권

(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

334,801
-
334,801

상각(환입)
-
-
-
148,587
-
148,587

환율변동효과
-
-
-
(3,887)
-
(3,887)

기말금액
-
-
-
479,501
-
479,501

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구분

매출채권 연체현황

합계

3개월 미만

6개월 미만

9개월 미만

12개월 미만

매출채권장부금액

3,708,166
2,975,857
2,030,145
2,023,214
10,737,382

충당금 설정률(*)

0.21%
0.43%
0.16%
0.63%
0.34%

손실충당금

7,842
12,737
3,173
12,846
36,598

유동

7,842
12,737
3,173
12,846
36,598

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제39(전)기말
전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 없습니다.

8
.
기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
812,737
-
793,550
-

차감:손실충당금
(439,964)
-
(424,878)
-

대여금
295,149
266,455
270,391
359,760

미수수익
24,610
1,118
93,987
1,458

부가세환급금
183,688
-
185,392
-

보증금
-
155,298
-
108,975

합 계
876,220
422,871
918,442
470,193

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

424,878
-
424,878

상각(환입)
-
-
-
15,086
-
15,086

기말금액
-
-
-
439,964
-
439,964

나.
제39(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

407,132
-
407,132

상각(환입)
-
-
-
17,746
-
17,746

기말금액
-
-
-
424,878
-
424,878

(3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다. 

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.62%
294,700
(28,245)
266,455

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.95%
399,750
(39,990)
359,760

9. 기타금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기초금액
90,422
209,711

자본으로 계상한 평가이익
(11,009)
(119,289)

기말금액
79,413
90,422

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
72,895
72,895

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
5,468
5,468

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
79,413
79,413

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
82,198
82,198

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
7,174
7,174

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
90,422
90,422

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
5,486
-
5,486
20,717
-
20,717

제 품
2,007,203
(324,802)
1,682,401
2,179,666
(284,381)
1,895,285

재 공 품
228,236
-
228,236
64,042
-
64,042

원 재 료
4,183,908
(42,107)
4,141,801
4,625,698
(56,965)
4,568,733

저 장 품
1,683,971
(791,732)
892,239
1,638,386
(791,572)
846,814

미 착 품
527,579
-
527,579
114,978
-
114,978

합 계
8,636,383
(1,158,641)
7,477,742
8,643,487
(1,132,918)
7,510,569

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기 초
1,132,918
1,630,044

재고자산평가손실(환입)
21,889
(502,752)

환율변동효과
3,834
5,626

기 말
1,158,641
1,132,918

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선 급 금
122,135
-
176,323
-

선급비용
125,436
68,118
116,647
101,309

합 계
247,571
68,118
292,970
101,309

12. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제40(당)기말
제39(전)기말
결 산 일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2019.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.00%
396,000주
99.00%
396,000주
2019.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
17,710,478
906,058
18,616,536

부채
9,947,562
1,367,910
11,315,472

자본
7,762,916
(461,852)
7,301,064

매출액
21,290,425
2,251,442
23,541,867

당기순손익
203,978
23,442
227,420

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
17,516,532
851,832
18,368,364

부채
10,090,129
1,337,126
11,427,255

자본
7,426,403
(485,294)
6,941,109

매출액
22,786,988
1,984,428
24,771,416

당기순손익
(416,724)
(123,182)
(539,906)

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

 가. 제 40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,573
(1,411,159)
-
1,844,414

구축물
436,944
(391,711)
-
45,233

건물부속설비
270,725
(155,457)
-
115,268

기계장치
31,640,225
(25,769,174)
-
5,871,051

차량운반구
706,182
(544,922)
-
161,260

공구와기구
1,190,194
(1,059,684)
-
130,510

비품
1,588,255
(1,476,445)
(5,365)
106,445

건설중인자산
5,584,725
-
(468,863)
5,115,862

합 계
47,111,115
(30,808,552)
(474,228)
15,828,335

나. 제 39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,574
(1,308,010)
-
1,947,564

구축물
436,661
(374,487)
-
62,174

건물부속설비
270,725
(145,018)
-
125,707

기계장치
31,034,201
(24,154,577)
-
6,879,624

차량운반구
751,717
(526,819)
-
224,898

공구와기구
1,173,879
(1,016,659)
-
157,220

비품
1,573,922
(1,450,544)
(7,940)
115,438

건설중인자산
1,242,743
-
(475,275)
767,468

합 계
42,177,714
(28,976,114)
(483,215)
12,718,385

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 40(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체(*)
외화환산차이
기말 장부금액

토지
2,438,292
-
-
-
-
-
2,438,292

건물
1,947,564
-
-
(103,150)
-
-
1,844,414

구축물
62,174
-
-
(17,120)
-
179
45,233

건물부속설비
125,707
-
-
(10,439)
-
-
115,268

기계장치
6,879,624
8,653
(3,613)
(1,432,385)
379,465
39,307
5,871,051

차량운반구
224,898
-
(1)
(64,350)
-
713
161,260

공구와기구
157,220
16,315
-
(43,025)
-
-
130,510

비품
123,378
7,122
-
(21,002)
-
2,312
111,810

차감:정부보조금
(7,940)
-
-
2,575
-
-
(5,365)

건설중인자산
1,242,743
4,746,837
-
-
(392,279)
(12,576)
5,584,725

차감:정부보조금
(475,275)
(4,174)
-
-
10,586
-
(468,863)

합 계
12,718,385
4,774,753
(3,614)
(1,688,896)
(2,228)
29,935
15,828,335

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

나. 제 39(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체
외화환산차이
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
1,864,106
-
2,438,292

건물
1,514,257
-
-
(93,277)
526,584
-
1,947,564

구축물
83,983
-
-
(21,771)
-
(38)
62,174

건물부속설비
136,146
-
-
(10,439)
-
-
125,707

기계장치
8,107,228
53,239
(2,087)
(1,396,548)
124,675
(6,883)
6,879,624

차량운반구
115,503
168,823
(1)
(59,360)
-
(67)
224,898

공구와기구
198,702
8,000
-
(49,482)
-
-
157,220

비품
83,685
55,412
-
(25,353)
10,933
(1,299)
123,378

차감:정부보조금
-
-
-
2,993
(10,933)
-
(7,940)

건설중인자산
478,508
3,300,135
-
-
(2,531,065)
(4,835)
1,242,743

차감:정부보조금
(374,807)
(116,168)
-
-
15,700
-
(475,275)

합 계
10,917,391
3,469,441
(2,088)
(1,653,237)
-
(13,122)
12,718,385

(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제조원가
1,615,317
1,583,162

판매비와관리비
73,579
70,075

합 계
1,688,896
1,653,237

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다
(주석18 참조)
.

(5)
정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제 40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,588
(815,951)
612,637

구축물
209,284
(177,919)
31,365

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,791
(1,111,349)
1,753,442

나. 제 39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(788,297)
640,292

구축물
209,284
(175,524)
33,760

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,081,300)
1,783,492

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 40(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
640,292
(27,655)
612,637

구축물
33,760
(2,395)
31,365

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,783,492
(30,050)
1,753,442

나. 제 39(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
667,947
(27,655)
640,292

구축물
36,527
(36,524)
3

건물부속설비
3
33,757
33,760

합 계
1,813,914
(30,422)
1,783,492

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4)
연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있
습
니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

수익

임대료수익
12,000
11,000

합계
12,000
11,000

비용

감가상각비
(30,050)
(30,422)

세금과공과
(25,230)
(21,791)

지급수수료
(1,000)
-

보험료
(444)
(464)

기타비용
(74)
(80)

합계
(56,798)
(52,757)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
2,438,292
4,011,873
2,438,292
3,775,368

투자부동산
1,109,437
4,293,362
1,109,437
4,029,550

합 계
3,547,729
8,305,235
3,547,729
7,804,918

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*1)

재산종합보험
재고자산
(주)KB손해보험, 
삼성화재해상보험
1,360,000 
CNY 31,709,787

재산종합보험, 화재보험
유형자산, 투자부동산
22,698,601 
CNY 90,479,561

합 계
24,058,601
CNY 122,189,348

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 

한편, 지배회사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물)

에 가입하고 있습니다.

또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
15,783
(2,201)
-
(10,253)
3,329

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

영업권
325,228
-
(239,243)
-
85,985

기타의무형자산
202,323
(43,355)
-
(11,709)
147,259

합 계
883,687
(45,556)
(270,308)
(21,962)
545,861

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
2,969
(1,460)
-
-
1,509

회원권
337,749
-
(31,066)
-
306,683

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

영업권
325,228
-
(239,243)
-
85,985

기타의무형자산
477,795
(280,996)
-
(17,346)
179,453

합 계
1,146,345
(282,456)
(270,309)
(17,346)
576,234

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액(*1)
처분액
상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
1,509
12,814
-
(741)
-
13,582

차감:정부보조금
-
(10,586)
-
333
-
(10,253)

회원권
306,683
-
-
-
-
306,683

전신전화가입권
2,604
-
-
-
-
2,604

영업권
85,985
-
-
-
-
85,985

기타의무형자산
195,672
-
-
(39,686)
2,983
158,969

차감:정부보조금
(16,219)
-
-
4,510
-
(11,709)

합 계
576,234
2,228
-
(35,584)
2,983
545,861

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
1,806
-
-
(297)
-
1,509

회원권
306,683
-
-
-
-
306,683

전신전화가입권
2,604
-
-
-
-
2,604

영업권
85,985
-
-
-
-
85,985

기타의무형자산
231,551
8,900
-
(44,383)
(396)
195,672

차감:정부보조금
(15,149)
(5,400)
-
4,330
-
(16,219)

합 계
613,480
3,500
-
(40,350)
(396)
576,234

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당기말현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발
비로 지출
한 금액은 각각
500,989

천원
과
417,900

천원입니다. 

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제40(당)기말
제39(전)기말

단기차입금
중소기업은행(*1)
무역금융
3.12
1,100,000
1,100,000

일반자금
2.75
-
800,000

시설자금
2.74
-
1,470,000

무역금융
4.71
2,926,218
2,994,264

중소대출
2.30~2.50
690,000
190,000

신한은행
무역금융
4.71
716,162
692,250

기 타
운영자금
5.00
16,125
-

단기차입금 소계
5,448,505
7,246,514

장기차입금
중소기업은행(*1)
시설자금
2.56
1,000,000
-

장기차입금 소계
1,000,000
-

차입금 합계
6,448,505

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2020.01.01 ~ 2020.12.31
5,448,505

2021.01.01 ~ 2021.12.31
-

2022.01.01 ~ 2022.12.31
1,000,000

합 계
6,448,505

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

중소기업은행
토지,건물,기계장치
7,353,173
12,025,000
장단기차입금
2,600,000

단기금융상품
200,000
209,000
단기차입금
190,000

신한은행
토지,건물
705,003
360,000
-
-

합 계
8,258,176
12,594,000

2,790,000

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융부채

미지급비용
678,836
-
668,846
-

임대보증금
-
800,000
-
800,000

합 계
678,836
800,000
668,846
800,000

기타유동부채

예수금
92,618
-
79,671
-

선수금
18,853
-
9,390
-

합 계
111,471
-
89,061
-

20. 파생금융상품부채

연결실체는 당기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물 (주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 142,394 천원을 당기손익에 반영하였습니다.

해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목
구분
계약수량
계약단위당 금액
계약체결일

K175P1000
매도
126 계약
USD 10,000
2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

확정급여채무의 현재가치
4,444,603
4,462,718

사외적립자산의 공정가치
(3,557,192)
(4,255,243)

순확정급여부채
887,411
207,475

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,462,718
(4,255,244)
207,474

당기근무원가
494,367
-
494,367

이자원가(수익)
117,525
(121,622)
(4,097)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
74,143
74,143

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(75,550)
-
(75,550)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
290,075
-
290,075

소계
214,525
74,143
288,668

급여지급액
(844,532)
745,531
(99,001)

기말금액
4,444,603
(3,557,192)
887,411

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
5,186,712
(4,450,054)
736,658

당기근무원가
648,558
-
648,558

과거근무원가
(1,130,840)
-
(1,130,840)

이자원가(수익)
143,357
(150,505)
(7,148)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
85,720
85,720

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(7,202)
-
(7,202)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(74,373)
-
(74,373)

소계
(81,575)
85,720
4,145

급여지급액
(303,494)
259,596
(43,898)

기말금액
4,462,718
(4,255,243)
207,475

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

정기예금
3,557,192
4,255,243

(4) 당기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

당기근무원가
494,367
648,558

과거근무원가
-
(1,130,840)

이자비용
117,525
143,357

사외적립자산의 기대수익
(121,622)
(150,505)

합 계
490,270
(489,430)

제조원가
319,957
220,858

판매관리비
170,313
(710,288)

합 계
490,270
(489,430)

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

재측정요소
(288,668)
(4,145)

법인세효과
63,507
912

법인세차감후 재측정요소
(225,161)
(3,233)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

할인율
2.61%
2.95%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.50%+승급률
3.50%+승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(136,572)
153,153

기대임금상승률의 1% 변동
150,337
(136,783)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8)

당기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8 년입니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2년~5년미만

5년이상

합 계

급여지급액

153,588
177,665
730,990
6,889,302
7,951,545

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주
이
며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 

보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다
.

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

보통주
발행한주식수
19,486,857주
19,486,857주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
9,743,428,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

당기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

전기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

주식발행초과금
9,036,346
9,036,346

재평가적립금
292,236
292,236

기타자본잉여금
77,082
77,082

합 계
9,405,664
9,405,664

(2)
지배기업이 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주 인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환 청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

자기주식(*1)
(1,092,359)
(1,092,359)

주식할인발행차금
(15,915)
(15,915)

합 계
(1,108,274)
(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실
(1,235,776)
(1,227,189)

해외사업환산손실
(65,065)
(194,433)

합 계
(1,300,841)
(1,421,622)

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

법정적립금(*1)
691,712
690,712

임의적립금
11,621,781
11,621,781

미처리결손금
(2,124,922)
(41,864)

합 계
10,188,571
12,270,629

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기초금액
12,270,629
11,066,531

회계정책의 변경
-
1,005,740

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순이익(손실)
(1,853,897)

204,591

확정급여제도의 재측정요소
(225,161)
(3,233)

기말금액
10,188,571
12,270,629

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 지배기업의 별도재무제표에 의한 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(427,295,328)

2,149,663,196

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,145,663,196

291,405,299

2. 회계정책의 변경
-

1,005,740,284

3. 당기순이익(손실)
(2,347,797,599)

855,750,717

4. 순확정급여부채의 재측정요소
(225,160,925)

(3,233,104)

Ⅱ. 임의적립금 이입

500,000,000

-

1. 사업확장적립금
500,000,000

-

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

68,704,672

2,145,663,196

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2020년 3월 27일
이며, 전기의 이익잉여금 처분 확정일은
2019년 3월 22일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제40(당)기
제39(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
18,243,129주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제40(당)기
제39(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제품의 변동
212,885
320,703

재공품의 변동
(164,194)
120,038

상품의 변동
15,231
(5,801)

상품 매입액
7,375
18,110

사용된 원재료
18,959,868
21,944,913

종업원급여
7,077,412
6,928,007

감가상각비
1,718,946
1,683,659

소모품비
3,955,865
4,652,859

외주가공비
119,435
2,998,886

기타비용
5,579,599
1,833,178

합 계(*1)
37,482,422
40,494,552

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

급여
6,587,142
7,417,436

퇴직급여
490,270
(489,429)

합 계
7,077,412
6,928,007

29. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제품매출액
35,916,555
41,313,244

상품매출액
4,425
18,618

원재료매출액
6,681
900

합 계
35,927,661
41,332,762

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제품매출원가
31,912,278
35,439,052

상품매출원가
7,375
23,642

원재료매출원가
6,845
903

합 계
31,926,498
35,463,597

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

급여
1,992,220
2,101,971

퇴직급여
170,313
(710,288)

복리후생비
452,993
477,461

여비교통비
124,290
109,781

통신비
55,720
56,847

세금과공과
169,117
172,058

감가상각비
103,629
100,497

수선비
41,858
52,958

보험료
57,537
71,519

접대비
128,765
127,529

지급임차료
11,731
81,768

차량유지비
62,370
81,190

광고선전비
16,119
9,016

경상연구개발비
500,989
417,900

운반비
1,131,260
1,182,479

지급수수료
454,702
476,867

소모품비
35,510
24,751

도서인쇄비
3,862
4,730

교육훈련비
500
1,724

대손상각비
2,440
148,587

무형자산상각비
35,584
40,350

견본비
4,414
1,260

합 계
5,555,923
5,030,955

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기타수익

외환차익
470,564
477,566

외화환산이익
179,111
414,760

임대료수익
12,000
11,000

유형자산처분이익
3,181
699

잡이익
143,959
148,506

합 계
808,815
1,052,531

기타비용

외환차손
204,306
154,415

외화환산손실
294,223
701,911

기부금
30,119
30,000

기타대손상각비
15,086
17,746

잡손실
147,120
633,059

합 계
690,854
1,537,131

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

금융수익

이자수익
69,668
125,760

배당금수익
3,050
3,050

합 계
72,718
128,810

금융비용

이자비용
276,383
229,666

파생상품거래손실
142,394
32,200

합 계
418,777
261,866

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기
제39(전)기

당기법인세부담액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
65,929
27,155

법인세비용
65,929
27,155

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기
제39(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,782,859)
220,554

적용세율에 따른 세부담액
(370,229)
26,522

조정사항

비공제비용
33,776
52,684

이연법인세 미인식항목
454,911
(226,497)

기타
(52,529)
174,446

법인세비용
65,929
27,155

유효세율(*1)
-
12.31%

(*1) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기말
제39(전)기말

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

특수관계자 대손충당금
439,964
96,792
424,878
93,473

종속기업투자주식손상차손
1,805,045
397,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합 계
2,637,124
580,168
2,622,038
576,849

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
35,328
26,304

61,632

재고자산평가손실
208,122
10,186

218,308

매도가능증권손상차손
365,465

365,465

퇴직급여충당금조정
877,864
(66,135)
63,507
875,236

매도가능증권평가손실
9,973
-
2,422
12,395

퇴직보험료조정
(892,117)
153,571
-
(738,546)

신주인수권조정
-
-

-

기타
63,861
30,020
-
93,881

소 계
668,496
153,946
65,929
888,371

2) 이월결손금 법인세효과
878,623
291,047
-
1,169,670

합 계
1,547,119
444,993
65,929
2,058,041

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
38,063
(2,735)
-
35,328

재고자산평가손실
230,237
(22,115)
-
208,122

기타금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,057,881
(180,929)
912
877,864

기타금융자산평가손실
36,217
(52,487)
26,243
9,973

퇴직보험료조정
(979,012)
86,895
-
(892,117)

기타
152,503
(88,642)
-
63,861

소 계
901,354
(260,013)
27,155
668,496

2) 이월결손금 법인세효과
902,409
(23,786)
-
878,623

합 계
1,803,763
(283,799)
27,155
1,547,119

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기말
제39(전)기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(11,009)
2,422
(8,587)
(119,289)
26,243
(93,046)

확정급여제도의 재측정요소
(288,668)
63,507
(225,161)
(4,145)
912
(3,233)

합 계
(299,677)
65,929
(233,748)
(123,434)
27,155
(96,279)

(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기말
제39(전)기말

이연법인세자산
763,691
892,117

이연법인세부채
(763,691)
(892,117)

합 계
-
-

당기법인세자산
13,455
655

합 계
13,455
655

33. 주당이익

(1) 기본주당이익
기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(1,853,897,421)
204,590,548

우선주배당금
(3,000,000)
(3,000,000)

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익(손실)
(1,856,897,421)
201,590,548

가중평균유통보통주식수(*1)
18,243,129 주
18,243,129 주

기본보통주주당순이익(손실)
(102)
11

(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

주식수
일수
적수

18,243,129주
365일
6,658,742,085

합 계
365일
6,658,742,085

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
(1,853,897,421)
204,590,548

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000
3,000,000

가중평균유통우선주식수
600,000 주
600,000 주

기본우선주주당순이익(손실)
5
5

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 연결실체의 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

희석주당이익 산정을 위한 순이익
(1,853,897,421)
204,590,548

희석주당이익 산정을 위한 가중
평균유통보통주식수(*1)
18,843,129 주
18,843,129 주

희석보통주주당순이익(*2)
-

11

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합
(*2) 당기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

가. 당기순이익(손실)

(1,848,788)

193,399

나. 비현금항목의 조정

2,665,740

1,312,624

외화환산손실
294,223

701,911

재고자산평가손실(환입)
21,889

(502,752)

대손상각비(환입)
2,440

148,587

기타의대손상각비(환입)
15,086

17,746

감가상각비
1,718,946

1,683,659

무형자산상각비
35,584

40,350

이자비용
276,383

229,666

법인세비용
65,929

27,155

퇴직급여
490,270

(489,429)

외화환산이익
(179,111)

(414,760)

배당금수익
(3,050)

(3,050)

이자수익
(69,668)

(125,760)

유형자산처분이익
(3,181)

(699)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1,388,601

(320,378)

매출채권의 감소
1,280,791

2,372,254

기타채권의 감소(증가)
253,727

(225,222)

재고자산의 감소(증가)
104,328

(232,697)

기타자산의 감소
72,173

9,984

매입채무의 감소
(435,801)

(1,676,338)

미지급금의 증가(감소)
189,948

(548,083)

퇴직금의 지급
(844,532)

(303,494)

사외적립자산의 감소
745,531

259,595

기타부채의 증가
22,436

23,623

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

2,205,553

1,185,645

(2) 당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

매출채권의 제각
25,510
-

장기금융상품의 단기금융상품 대체
12,814
250,000

건설중인자산의 대체
604,249
2,531,065

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위 : 천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

환율변동

단기차입금
7,246,514
(1,935,503)
(137,494)
5,448,505

장기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

나. 제39(전)기

(단위 : 천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금변동
전기말

환율변동

단기차입금
4,718,998
2,358,000
169,516
7,246,514

35. 특수관계자 거래 

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

기타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
내 용
제40(당)기
제39(전)기

기타
(주)에스엠티디
매입
-
3,214

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
제40(당)기말
제39(전)기말

채 권
채 권

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
55,020
-
55,020
53,134
-
53,134

SUNGMOON AMERICA
-
439,964
439,964
-
424,878
424,878

합 계
55,020
439,964
494,984
53,134
424,878
478,012

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
제40(당)기말
제39(전)기말

장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)
장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
매출채권
55,020
(55,020)
-
53,134
(53,134)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
439,964
(439,964)
-
424,878
(424,878)
-

합 계
494,984
(494,984)
-
478,012
(478,012)
-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
53,134
424,878
50,914
407,132

손상차손인식(환입)액
1,886
15,086
2,220
17,746

기말금액
55,020
439,964
53,134
424,878

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임원
장기대여금
200,100
-
6,250
193,850

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임원
장기대여금
205,500
-
5,400
200,100

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다
음
과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
보증 기한
지급보증처

성문전자주식회사
청도성문전자유한공사
차입금 지급보증
3,473,400
2020년 6월
중소기업은행

1,157,800
2020년 5월
신한은행

성문전자주식회사
성문디엠주식회사
차입금 지급보증
209,000
차입금 상환시
중소기업은행

합 계
4,840,200

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다(주석18참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

단기급여
456,842
465,242

퇴직급여
344,013
(933,795)

합 계
800,855
(468,553)

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분
종류
한도금액
실행금액

중소기업은행
무역금융
3,700,000
1,596,191

USD 3,000
USD 2,550

일반자금
500,000
500,000

시설자금
1,000,000
1,000,000

중소자금
190,000
190,000

신한은행
무역금융
USD 1,000
USD 600

무역금융 합계
3,700,000 
 USD 4,000
1,596,191 
 USD 3,150

알반지금 합계
500,000
500,000

시설자금 합계
1,000,000
1,000,000

중소자금 합계
190,000
190,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제40(당)기말
제39(전)기말

단기금융상품
중소기업은행
정기예금외
차입금담보
200,000
3,100,000

장기금융상품
중소기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
4,000

중소기업은행
정기적금
차입금담보
-
160,000

합 계
204,000
3,264,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
지급보증내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
기타외화지급보증(*1)
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
기타외화지급보증
USD 1,000,000
USD 1,000,000

합 계
USD 4,000,000
USD 4,000,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 보고 

(1) 영업부문의 현황

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분
주 요 재 화

증착필름부문
ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문
우편물 발송 서비스

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 

가. 제40(당)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
39,373,514
2,251,442
(5,697,295)
35,927,661

내부매출액
(5,581,052)
(116,243)
5,697,295
-

순매출액
33,792,462
2,135,199
-
35,927,661

영업손익
(1,668,496)
(34,447)
148,182
(1,554,761)

당기순이익
(2,143,819)
23,442
271,589
(1,848,788)

자산총액
52,515,886
906,058
(10,915,637)
42,506,307

부채총액
15,748,628
1,367,910
(2,019,694)
15,096,844

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제39(전)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
47,658,490
1,984,428
(8,310,156)
41,332,762

내부매출액
(8,152,788)
(157,368)
8,310,156
-

순매출액
39,505,702
1,827,060
-
41,332,762

영업손익
853,450
(162,370)
147,130
838,210

당기순이익
439,027
(123,182)
(122,446)
193,399

자산총액
55,084,589
851,832
(12,672,320)
43,264,101

부채총액
16,069,298
1,337,126
(3,504,787)
13,901,637

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
5,049,049
31,245,002
2,223,383
3,107,522
(5,697,295)
35,927,661

내부매출액
(2,089,708)
(3,607,587)
-
-
5,697,295
-

순매출액
2,959,341
27,637,415
2,223,383
3,107,522
-
35,927,661

비유동자산
24,061,390
5,440,385
-
-
(9,093,693)
20,408,082

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제39(전)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
6,088,582
37,873,325
2,139,901
3,541,110
(8,310,156)
41,332,762

내부매출액
(3,812,072)
(4,498,084)

-
8,310,156
-

순매출액
2,276,510
33,375,241
2,139,901
3,541,110
-
41,332,762

비유동자산
22,171,856
4,750,291
-
-
(9,241,876)
17,680,271

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도
당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 1곳 (전기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 1,885,825천원(전기: 5,116,791 천원)입니다.

38. 재무제표의 사실상 확정일

연결실체의 재무제표는 2020년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

※ 아래의 재무제표는 제출일 현재 당사 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 감사결과 및 주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표
 - 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

별 도 재 무 상 태 표

재 무 상 태 표

제40(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기말 2018년 12월 31일 현재

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제40(당)기말
제39(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

10,800,592,512

15,454,190,663

1. 현금및현금성자산
4,5,6
1,355,996,007

1,657,137,161

2. 단기금융상품
4,5,18,34,35
852,728,763

3,710,000,000

3. 매출채권
4,5,7,35
5,084,293,314

6,449,786,389

4. 기타채권
4,5,8,35
356,992,391

819,547,938

5. 재고자산
10,16
3,117,499,395

2,789,893,652

6. 당기법인세자산
32
13,454,580

655,223

7. 기타자산
11
19,628,062

27,170,300

Ⅱ. 비유동자산

24,004,816,296

22,252,958,091

1. 장기금융상품
4,5,21,34,36
1,710,039,810

2,079,329,000

2. 장기기타채권
4,5,8,34
412,871,427

470,192,571

3. 기타금융자산
4,5,9,38
79,412,980

90,421,800

4. 종속기업투자주식
12
8,725,549,669

8,725,549,669

5. 유형자산
13,15,16,18,34,35
10,956,834,775

8,715,351,430

6. 투자부동산
14,15,16,18,35
1,753,442,343

1,783,491,684

7. 무형자산
17
338,420,173

348,631,846

8. 비유동기타자산
11
28,245,119

39,990,091

자 산 총 계

34,805,408,808

37,707,148,754

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,505,573,129

5,318,260,689

1. 매입채무
4,5,35,36
1,183,501,107

1,173,468,444

2. 미지급금
4,5
691,815,588

748,361,024

3. 단기차입금
4,5,13,14,15,18,36
1,600,000,000

3,370,000,000

4. 기타금융부채
4,5,19
2,647,274

4,814,341

5. 기타유동부채
19
27,609,160

21,616,880

Ⅱ. 비유동부채

2,295,493,018

800,000,000

1. 장기차입금
4,5,13,14,15,18,36
1,000,000,000

-

2. 순확정급여부채
21
495,493,018

-

3. 기타비유동금융부채
4,5,19
800,000,000

800,000,000

부 채 총 계

5,801,066,147

6,118,260,689

자 본

1. 자본금
1,22
10,043,428,500

10,043,428,500

2. 자본잉여금
22,23
9,402,851,928

9,402,851,928

3. 기타자본
24,37
(1,092,359,400)

(1,092,359,400)

4. 기타포괄손익누계액
9,25,38
(1,235,776,107)

(1,227,189,227)

5. 이익잉여금
21,26,27,38
11,886,197,740

14,462,156,264

자 본 총 계

29,004,342,661

31,588,888,065

부 채 및 자 본 총 계

34,805,408,808

37,707,148,754

별 도 포 괄 손 익 계 산 서

포 괄 손 익 계 산 서

제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제40(당)기
제39(전)기

I. 매출액
29,35,37

18,083,089,553

24,871,501,687

II. 매출원가
28,29,35

17,377,044,546

22,370,891,115

III. 매출총이익

706,045,007

2,500,610,572

IV. 판매비와관리비
28,29

2,833,449,145

2,061,287,964

V. 영업이익(손실)

(2,127,404,138)

439,322,608

VI. 기타수익
5,30

586,994,166

893,158,986

VII. 기타비용
5,30

584,458,364

484,854,535

VIII. 금융수익
5,20,31

60,786,174

113,162,980

IX. 금융비용
5,31

217,786,570

77,883,863

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

(2,281,868,732)

882,906,176

XI. 법인세비용
32

65,928,867

27,155,459

XII. 당기순이익(손실)

(2,347,797,599)

855,750,717

XIII. 기타포괄손익

(233,747,805)

(96,278,447)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
21,32
(225,160,925)

(3,233,104)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손실
5,9,32
(8,586,880)

(93,045,343)

XIV. 총포괄이익(손실)

(2,581,545,404)

759,472,270

XV. 주당손익
33

기본주당순이익(손실)

(129)

47

희석주당순이익(손실)

(129)

45

별 도 자 본 변 동 표

자 본 변 동 표

제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(128,403,600)
12,606,898,367
30,832,415,795

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정
-
-
-
(1,005,740,284)
1,005,740,284
-

2018.01.01 (조정후금액)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,134,143,884)
13,612,638,651
30,832,415,795

당기순이익
-
-
-
-
855,750,717
855,750,717

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치
 측정금융자산평가손실
-
-
-
(93,045,343)
-
(93,045,343)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(3,233,104)
(3,233,104)

2018.12.31(전기말)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,227,189,227)
14,462,156,264
31,588,888,065

2019.01.01(당기초)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,227,189,227)
14,462,156,264
31,588,888,065

당기순손실
-
-
-
-
(2,347,797,599)
(2,347,797,599)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치
 측정금융자산평가손실
-
-
-
(8,586,880)
-
(8,586,880)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(225,160,925)
(225,160,925)

2019.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,235,776,107)
11,886,197,740
29,004,342,661

이익잉여금 처분계산서(안)

제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 40(당) 기 처분예정일 2020년 3월 27일
제 39(전) 기 처분확정일 2019년 3월 22일

(단위: 원)

과 목
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(427,295,328)

2,149,663,196

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,145,663,196

291,405,299

2. 회계정책의 변경
-

1,005,740,284

3. 당기순이익(손실)
(2,347,797,599)

855,750,717

4. 순확정급여부채의 재측정요소
(225,160,925)

(3,233,104)

Ⅱ. 임의적립금 이입

500,000,000

-

1. 사업확장적립금
500,000,000

-

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

68,704,672

2,145,663,196

별 도 현 금 흐 름 표

현 금 흐 름 표

제40(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

474,137,296

631,000,192

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
474,024,305

662,961,515

가. 당기순이익(손실)

(2,347,797,599)

855,750,717

나. 비현금항목의 조정

1,769,283,548

60,787,662

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1,052,538,356

(253,576,864)

2. 배당의 수취

3,050,000

3,050,000

3. 이자의 수취

87,421,985

4,308,439

4. 이자의 지급

(77,559,637)

(41,383,779)

5. 법인세의 환급

(12,799,357)

2,064,017

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

10,719,306

(6,580,937,968)

1. 단기금융상품의 감소

3,730,000,000

300,000,000

2. 단기금융상품의 증가

(260,000,000)

(3,272,500,000)

3. 장기금융상품의 증가

(342,500,000)

(445,000,000)

4. 단기대여금의 회수

12,000,000

12,000,000

5. 장기기타채권의 감소

253,851,700

105,202,182

6. 장기기타채권의 증가

(185,125,588)

(144,820,636)

7. 유형자산의 처분

3,181,818

270,520,000

8. 유형자산의 취득

(18,115,000)

(242,566,918)

9. 건설중인자산의 증가

(3,174,493,648)

(3,290,469,010)

10. 무형자산의 취득

-

(3,500,000)

11. 정부보조금의 증가

4,174,400

116,168,372

12. 미지급금의 증가(감소)

(12,254,376)

14,028,042

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
34

(773,000,000)

2,367,000,000

1. 단기차입금의 증가

2,400,000,000

2,570,000,000

2. 장기차입금의 증가

1,000,000,000

-

3. 단기차입금의 감소

(4,170,000,000)

(200,000,000)

4. 배당금의 지급

(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(288,143,398)

(3,582,937,776)

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

(12,997,756)

(4,441,919)

Ⅵ. 기초의 현금

1,657,137,161

5,244,516,856

Ⅶ. 기말의 현금

1,355,996,007

1,657,137,161

주석

제40(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기말 2018년 12월 31일 현재

성문전자주식회사

1. 회사의 개
요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583 주
-
15.20%

신 준 섭
957,625 주
-
4.92%

신 민 섭
633,970 주
-
3.26%

이 영 자
270,132 주
-
1.39%

신 승 섭
512,410 주
-
2.62%

기 타
12,907,409 주
600,000 주
66.23%

자기주식
1,243,728 주
-
6.38%

합 계
19,486,857 주
600,000 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제 회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제 회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 다음의 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스' , 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립 자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하며 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자 지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하며 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정하며 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017은 다음과 같으며 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요 하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업 결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(2) 별도재무제표
당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

기계장치
8년

차량운반구
4년

기타의유형자산
4년, 8년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토 하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

산업재산권
10년

기타의 무형자산
5 ∼ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

 (11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스 기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융 리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습 니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법 으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익 으로 인식하고 있습니다.

(17) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자 수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중 테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정 입니다.

2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

단기차입금
1,600,000
3,370,000

장기차입금
1,000,000
-

총차입금
2,600,000
3,370,000

차감: 현금및현금성자산
(1,355,996)
(1,657,137)

단기금융상품
(852,729)
(3,710,000)

순차입금 (A)
391,275
(1,997,137)

자본총계 (B)
29,004,343
31,588,888

총자본 (C=A+B)
29,395,618
29,591,751

순차입금/총자본 (A / C)
1.33%
(-)6.75%

(2) 금융상품에 대한 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리

당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제40(당)기말
제39(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
454,945.03
526,735
748,384.76
836,769

JPY
7,145,043.00
75,985
61.00
1

EUR
121,695.36
157,891
197,309.54
252,390

매출채권
USD
4,059,954.89
4,700,616
5,495,862.17
6,144,923

EUR
256,787.95
333,164
182,648.20
233,636

기타채권
USD
380,000.00
439,964
592,260.95
662,207

외화자산 합계
USD
4,894,899.92
5,667,315
6,836,507.88
7,643,899

JPY
7,145,043.00
75,985
61.00
1

EUR
378,483.31
491,055
379,957.74
486,026

매입채무
USD
808,118.32
935,639
856,218.62
957,338

JPY
112,625.00
1,198
-
-

미지급금
USD
66,681.77
77,204
96,992.10
108,447

외화부채 합계
USD
874,800.09
1,012,843
953,210.72
1,065,785

JPY
112,625.00
1,198
-
-

순외화자산 합계
USD
4,020,099.83
4,654,472
5,883,297.16
6,578,114

JPY
7,032,418.00
74,787
61.00
1

EUR
378,483.31
491,055
379,957.74
486,026

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당기 법
인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 261,016

천원
(전기: 353,207천원)입니다.

② 유동성위험 관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
1,183,501
-
1,183,501

미지급금
691,816
-
691,816

기타금융부채
2,647
-
2,647

단기차입금
1,600,000
-
1,600,000

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

지급보증(*1)

4,840,200

-

4,840,200

금융부채 계
8,318,164
1,800,000
10,118,164

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지
급보증입니다
(주석 35참조).

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
1,173,468
-
1,173,468

미지급금
748,361
-
748,361

기타금융부채
4,814
-
4,814

단기차입금
3,370,000
-
3,370,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

지급보증(*1)
4,681,400
-
4,681,400

금융부채 계
9,978,043
800,000
10,778,043

③ 신용위험 관리 
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제40(당)기말
제39(전)기말

현금및현금성자산
1,355,996
1,657,137

단기금융상품
852,729
3,710,000

매출채권
5,084,293
6,449,786

기타채권
356,992
819,548

장기금융상품
1,710,040
2,079,329

장기기타채권
412,871
470,193

합 계
9,772,921
15,185,993

보고기간 종료일 현재 당사 매출채권 중 청도성
문전자유한공사에 대한 매출채권은

1,375백만원
(전기말:2,534백만원)으로서 매출채권의

27.04

%
(전기말:

39.29%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리
당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토
하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다.

다른
변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락 할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 26,000

천원
(전기: 33,700천원)입니다. 

⑤ 가격위험 관리
당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되
어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이당사의 손익에 미치는 효과는 없으며,

주가가 1
0% 상승하거나 하락하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고
려 전)에

미치는 영향은

7,290

천
원
(전기:8,220천원)입니
다.

(3) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 
않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
72,895
-
6,518
79,413

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
82,198
-
8,224
90,422

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장 으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
1,355,996
-
-
1,355,996

단기금융상품
852,729
-
-
852,729

매출채권
5,084,293
-
-
5,084,293

기타채권
356,992
-
-
356,992

비유동자산

장기금융상품
1,710,040
-
-
1,710,040

장기기타채권
412,871
-
-
412,871

기타금융자산
-
79,413
-
79,413

합 계
9,772,921
79,413
-
9,852,334

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,183,501
1,183,501

미지급금
-
691,816
691,816

단기차입금
-
1,600,000
1,600,000

기타금융부채
-
2,647
2,647

비유동부채

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채

800,000
800,000

합 계
-
5,277,964
5,277,964

나. 제39(전)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
1,657,137
-
-
1,657,137

단기금융상품
3,710,000
-
-
3,710,000

매출채권
6,449,786
-
-
6,449,786

기타채권
819,548
-
-
819,548

비유동자산

장기금융상품
2,079,329
-
-
2,079,329

장기기타채권
470,193
-
-
470,193

기타금융자산
-
90,422
-
90,422

합 계
15,185,993
90,422
-
15,276,415

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,173,468
1,173,468

미지급금
-
748,361
748,361

단기차입금
-
3,370,000
3,370,000

기타금융부채
-
4,814
4,814

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
6,096,643
6,096,643

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
57,736
-
-
-
57,736

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
436,802
-
-
33,244
470,046

외화환산이익
22,814
-
-
7,404
30,218

대손상각비
(5,317)
-
-
-
(5,317)

기타대손상각비
(138,493)
-
-
-
(138,493)

이자비용
-
-
-
(75,393)
(75,393)

파생상품거래손실
-
-
(142,394)
-
(142,394)

외환차손
(67,968)
-
-
(136,151)
(204,119)

외화환산손실
(98,400)
-
-
(1,508)
(99,908)

당기손익 합계
207,174
3,050
(142,394)
(172,404)
(104,574)

기타금융자산평가손실
-
(8,587)
-
-
(8,587)

기타포괄손익합계
-
(8,587)
-
-
(8,587)

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
110,113
-
-
-
110,113

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
454,343
-
-
22,266
476,609

외화환산이익
35,270
-
-
4,493
39,763

대손충당금환입
20,746
-
-
-
20,746

기타대손상각비
(15,903)
-
-
-
(15,903)

이자비용
-
-
-
(45,684)
(45,684)

파생상품거래손실
-
-
(32,200)
-
(32,200)

외환차손
(51,696)
-
-
(100,630)
(152,326)

외화환산손실
(47,176)
-
-
(2,697)
(49,873)

당기손익 합계
505,697
3,050
(32,200)
(122,252)
354,295

기타금융자산평가손실
-
(93,045)
-
-
(93,045)

기타포괄손익합계
-
(93,045)
-
-
(93,045)

6. 현금및현금성자산 

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

현 금
4,953
6,544

당좌예금
55,760
26,540

보통예금
1,295,283
1,624,053

합 계
1,355,996
1,657,137

7. 매출채권 

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
제40(당)기말
제39(전)기말

매출채권
5,221,731
6,607,416

손실충당금
(137,438)
(157,630)

합 계
5,084,293
6,449,786

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 제40(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권

(개별평가)

매출채권

(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-
-
-
157,630
-
157,630

상각
-
5,129
-
189
-
5,318

제각
-
-
-
(25,510)
-
(25,510)

기말금액
-
5,129
-
132,309
-
137,438

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권

(개별평가)

매출채권

(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

178,376
-
178,376

상각(환입)
-
-
-
(20,746)
-
(20,746)

기말금액
-
-
-
157,630
-
157,630

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구분

매출채권 연체현황

합계

3개월 미만

6개월 미만

9개월 미만

12개월 미만

매출채권장부금액

4,079,818
814,504
124,048
71,052
5,089,422

충당금 설정률(*)

0.01%
0.04%
0.30%
5.47%
0.1%

손실충당금

564
305
374
3,886
5,129

유동

564
305
374
3,886
5,129

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제39(전)기말
전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 없습니다.

8. 기타채권 

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
제40(당)기말
제39(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
722,464
-
956,707
-

차감: 손실충당금
(581,214)
-
(485,280)
-

미수수익
6,696
1,118
76,074
1,458

부가세환급금
152,546
-
160,988
-

대여금
113,000
266,455
125,000
359,760

차감: 손실충당금
(56,500)

(13,941)
-

보증금
-
145,298
-
108,975

합 계
356,992
412,871
819,548
470,193

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

499,221
-
499,221

상각(환입)
-
-
-
138,493
-
138,493

기말금액
-
-
-
637,714
-
637,714

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

483,318
-
483,318

상각(환입)
-
-
-
15,903
-
15,903

기말금액
-
-
-
499,221
-
499,221

(3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.62%
294,700
(28,245)
266,455

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.95%
399,750
(39,990)
359,760

9. 기타금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기초금액
90,422
209,711

자본으로 계상한 평가이익(손실)
(11,009)
(119,289)

기말금액
79,413
90,422

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
72,895
72,895

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
5,468
5,468

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
79,413
79,413

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
82,198
82,198

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
7,174
7,174

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
90,422
90,422

10. 재고자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제 품
561,075
(174,044)
387,031
960,206
(142,929)
817,277

재 공 품
26,687
-
26,687
-
-
-

원 재 료
2,092,644
(26,535)
2,066,109
1,760,206
(11,510)
1,748,696

저 장 품
901,824
(791,731)
110,093
900,515
(791,572)
108,943

미 착 품
527,579
-
527,579
114,978
-
114,978

합 계
4,109,809
(992,310)
3,117,499
3,735,905
(946,011)
2,789,894

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기 초
946,011
1,046,531

재고자산평가손실(환입)
46,299
(100,520)

기 말
992,310
946,011

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
-
-
-
-

선급비용
19,628
28,245
27,170
39,990

합 계
19,628
28,245
27,170
39,990

12. 종속기업투자주식 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제40(당)기말
제39(전)기말
결산일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2019.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.00%
396,000주
99.00%
396,000주
2019.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
7,577,382
8,725,550

성문디엠주식회사(*1)
1,805,045
(457,233)
-

합 계
10,530,595
7,120,149
8,725,550

(*1)
성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한
손상차손
누계액은

1,805,045
천원
입니다.

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
7,248,912
8,725,550

성문디엠주식회사(*1)
1,805,045
(480,442)
-

합 계
10,530,595
6,768,470
8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은

1,805,045
천원
입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
17,710,478
906,058
18,616,536

부채
9,947,562
1,367,910
11,315,472

자본
7,762,916
(461,852)
7,301,064

매출액
21,290,425
2,251,442
23,541,867

당기순손익
203,978
23,442
227,420

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
17,516,532
851,832
18,368,364

부채
10,090,129
1,337,126
11,427,255

자본
7,426,403
(485,294)
6,941,109

매출액
22,786,988
1,984,428
24,771,416

당기순손익
(416,724)
(123,182)
(539,906)

13. 유형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,574
(1,411,160)
-
1,844,414

구축물
421,248
(384,636)
-
36,612

건물부속설비
223,275
(108,007)
-
115,268

기계장치
15,426,900
(13,061,436)
-
2,365,464

차량운반구
485,619
(394,154)
-
91,465

공구와기구
1,190,194
(1,059,684)
-
130,510

비품
1,143,401
(1,133,954)
(5,365)
4,082

건설중인자산
4,399,591
-
(468,863)
3,930,728

합 계
28,984,094
(17,553,031)
(474,228)
10,956,835

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,574
(1,308,010)
-
1,947,564

구축물
421,248
(368,234)
-
53,014

건물부속설비
223,275
(97,568)
-
125,707

기계장치
15,426,899
(12,333,537)
-
3,093,362

차량운반구
532,784
(399,112)
-
133,672

공구와기구
1,173,879
(1,016,659)
-
157,220

비품
1,141,601
(1,129,779)
(7,939)
3,883

건설중인자산
1,237,912
-
(475,275)
762,637

합 계
25,851,464
(16,652,899)
(483,214)
8,715,351

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부
금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체(*1)
기말 장부
금액

토지
2,438,292
-
-
-
-
2,438,292

건물
1,947,564
-
-
(103,150)
-
1,844,414

구축물
53,014
-
-
(16,402)
-
36,612

건물부속설비
125,707
-
-
(10,439)
-
115,268

기계장치
3,093,362
-
-
(727,898)
-
2,365,464

차량운반구
133,672
-
(1)
(42,206)
-
91,465

공구와기구
157,220
16,315
-
(43,025)
-
130,510

비품
11,822
1,800
-
(4,175)
-
9,447

차감:정부보조금
(7,939)
-

2,574
-
(5,365)

건설중인자산
1,237,912
3,174,493
-
-
(12,814)
4,399,591

차감:정부보조금
(475,275)
(4,174)
-
-
10,586
(468,863)

합 계
8,715,351
3,188,434
(1)
(944,721)
(2,228)
10,956,835

(*1) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
1,864,106
2,438,292

건물
1,514,257
-
-
(93,277)
526,584
1,947,564

구축물
74,076
-
-
(21,062)
-
53,014

건물부속설비
136,146
-
-
(10,439)
-
125,707

기계장치
3,669,140
64,630
(2,087)
(762,995)
124,674
3,093,362

차량운반구
21
168,823
(1)
(35,171)
-
133,672

공구와기구
198,702
8,000
-
(49,482)
-
157,220

비품
10,020
1,114
-
(10,244)
10,932
11,822

차감:정부보조금
-
-

2,993
(10,932)
(7,939)

건설중인자산
478,508
3,290,469
-
-
(2,531,064)
1,237,912

차감:정부보조금
(374,807)
(116,168)
-
-
15,700
(475,275)

합 계
6,280,249
3,416,868
(2,088)
(979,677)
-
8,715,351

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제조원가
902,515
944,506

판매비와관리비
42,206
35,171

합 계
944,721
979,677

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(5)
정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(815,952)
612,637

구축물
209,284
(177,919)
31,365

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,111,350)
1,753,442

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(788,297)
640,292

구축물
209,284
(175,524)
33,760

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,081,300)
1,783,492

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
640,292
(27,655)
612,637

구축물
33,760
(2,395)
31,365

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,783,492
(30,050)
1,753,442

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
667,947
(27,655)
640,292

구축물
36,527
(2,767)
33,760

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,813,914
(30,422)
1,783,492

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4)
당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있
습
니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

수익

임대료수익
12,000
11,000

합계
12,000
11,000

비용

감가상각비
(30,050)
(30,422)

세금과공과
(25,230)
(21,791)

지급수수료
(1,000)
-

보험료
(444)
(464)

기타비용
(74)
(80)

합계
(56,798)
(52,757)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
2,438,292
4,011,873
2,438,292
3,775,368

투자부동산
1,109,437
4,293,362
1,109,437
4,029,550

합 계
3,547,729
8,305,235
3,547,729
7,804,918

16. 보험가입자산 

보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*1)

재산종합보험
재고자산
(주)KB손해보험
1,360,000

재산종합보험, 화재보험
유형자산, 투자부동산
21,818,601

합 계
23,178,601

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 

한편, 당사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물)

에 가입하고 있습니다.

또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
15,783
(2,201)
-
(10,253)
3,329

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
104,012
(66,500)
-
(11,709)
25,803

합 계
460,148
(68,701)
(31,065)
(21,962)
338,420

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
2,969
(1,460)
-
-
1,509

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
131,312
(77,258)
-
(16,219)
37,835

합 계
474,634
(78,718)
(31,065)
(16,219)
348,632

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액(*1)
처분액
상각비
기말 장부금액

산업재산권
1,509
12,814
-
(741)
13,582

차감:정부보조금
-
(10,586)
-
333
(10,253)

회원권
306,684
-
-
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
54,054
-
-
(16,542)
37,512

차감:정부보조금
(16,219)
-
-
4,510
(11,709)

기말금액
348,632
2,228
-
(12,440)
338,420

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
상각비
기말 장부금액

산업재산권
1,806
-
-
(297)
1,509

회원권
306,684
-
-
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
66,692
8,900
-
(21,538)
54,054

차감: 정부보조금
(15,149)
(5,400)
-
4,330
(16,219)

합 계
362,637
3,500
-
(17,505)
348,632

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발
비로 지출
한 금액은 각각
500,989

천원
과
417,900

천원입니다. 

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제40(당)기말
제39(전)기말

단기차입금
중소기업은행(*1)
무역금융
3.12
1,100,000
1,100,000

일반대출
2.75
-
800,000

시설자금
2.74
-
1,470,000

중소대출

2.51

500,000
-

단기차입금 소계
1,600,000
3,370,000

장기차입금
중소기업은행(*1)
시설자금
2.50
1,000,000
-

장기차입금 소계
1,000,000
-

차입금 합계
2,600,000
3,370,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2020.01.01 ~ 2020.12.31
1,600,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31
-

2022.01.01 ~ 2022.12.31
1,000,000

합 계
2,600,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

중소기업은행
토지,건물,기계장치
7,353,173
12,025,000
장단기차입금
2,600,000

단기금융상품(*1)
200,000
209,000
-
-

신한은행
토지,건물
705,003
360,000
-
-

합 계
8,258,176
12,594,000

2,600,000

(*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어
있습니다
(주석 35참조).

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융부채
-

미지급비용
2,647
-
4,814
-

임대보증금
-
800,000
-
800,000

합 계
2,647
800,000
4,814
800,000

기타유동부채

선수금
-
-
-
-

예수금
27,609
-
21,617
-

합 계
27,609
-
21,617
-

20. 파생금융상품

당사는 당기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물 (주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 142,394 천원을 당기손익에 반영하였습니다.

해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목
구분
계약수량
계약단위당 금액
계약체결일

K175P1000
매도
126 계약
USD 10,000
2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채(자산)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

확정급여채무의 현재가치
4,052,685
4,116,152

사외적립자산의 공정가치
(3,557,192)
(4,255,244)

순확정급여부채(자산)(*1)
495,493
(139,092)

(*1) 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 금액은 장기금융상품으로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기
(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채(자산)

기초금액
4,116,152
(4,255,244)
(139,092)

당기근무원가
449,015
-
449,015

과거근무원가
-
-
-

이자원가(수익)
117,525
(121,622)
(4,097)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
74,142
74,142

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(75,550)
-
(75,550)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
290,075
-
290,075

소계
214,525
74,142
288,667

급여지급액
(844,532)
745,532
(99,000)

기말금액
4,052,685
(3,557,192)
495,493

나. 제39(전)기
(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,894,729
(4,450,054)
444,675

당기근무원가
575,179
-
575,179

과거근무원가
(1,130,840)
-
(1,130,840)

이자원가(수익)
143,357
(150,505)
(7,148)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
85,720
85,720

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(7,202)
-
(7,202)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(74,373)
-
(74,373)

소계
(81,575)
85,720
4,145

급여지급액
(284,698)
259,595
(25,103)

기여금납부액
-
-
-

기말금액
4,116,152
(4,255,244)
(139,092)

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

정기예금
3,557,192
4,255,244

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

당기근무원가
449,015
575,179

과거근무원가
-
(1,130,840)

이자비용
117,525
143,357

사외적립자산의 기대수익
(121,622)
(150,504)

합 계
444,918
(562,808)

제조원가
288,211
179,111

판매비와관리비
156,707
(741,919)

합 계
444,918
(562,808)

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

재측정요소
(288,667)
(4,145)

법인세효과
63,506
912

법인세차감후 재측정요소
(225,161)
(3,233)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

할인율
2.61%
2.95%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.50%+승급률
3.50%+승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(136,572)
153,153

기대임금상승률의 1% 변동
150,337
(136,783)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8)
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8 년입니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2년~5년미만

5년이상

합 계

급여지급액

153,588
177,665
730,990
6,889,302
7,951,545

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주
이
며 1주당 액면가액은 500원입니다. 

당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
제40(당)기말
제39(전)기말

보통주
발행주식수
19,486,857주
19,486,857주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
9,743,428,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
10,043,428,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

당기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

전기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

주식발행초과금
9,036,347
9,036,347

재평가적립금
292,236
292,236

기타자본잉여금
74,269
74,269

합 계
9,402,852
9,402,852

24. 기타자본

기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액 

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손실
(1,235,776)
(1,227,189)

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기말
제39(전)기말

법정적립금(*1)
691,712
690,712

임의적립금
11,621,781
11,621,781

미처분이익잉여금
(427,295)
2,149,663

합 계
11,886,198
14,462,156

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기초금액
14,462,156
12,606,898

회계정책의 변경
-
1,005,740

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순이익(손실)
(2,347,798)
855,751

순확정급여부채의 재측정요소
(225,160)
(3,233)

기말금액
11,886,198
14,462,156

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(427,295,328)

2,149,663,196

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,145,663,196

291,405,299

2. 회계정책의 변경
-

1,005,740,284

3. 당기순이익(손실)
(2,347,797,599)

855,750,717

4. 순확정급여부채의 재측정요소
(225,160,925)

(3,233,104)

Ⅱ. 임의적립금 이입

500,000,000

-

1. 사업확장적립금
500,000,000

-

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

68,704,672

2,145,663,196

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2020년 3월 27일
이며, 전기의 이익잉여금 처분 확정일은
2019년 3월 22일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제40(당)기
제39(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
18,243,129주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제40(당)기
제39(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제품의 변동
430,245
219,513

재공품의 변동
(31,511)
13,622

상품의 변동
-
2,950

상품 매입액
214,376
449,477

사용된 원재료
6,617,204
8,807,051

종업원급여
4,268,136
4,022,930

감가상각비
974,771
1,010,099

소모품비
1,229,399
1,682,068

외주가공비
2,263,225
2,742,806

기타비용
4,244,649
5,481,663

합 계(*1)
20,210,494
24,432,179

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

급여
3,823,218
4,585,738

퇴직급여
444,918
(562,808)

합 계
4,268,136
4,022,930

29. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제품매출액
16,098,518
21,367,659

상품매출액
248,660
469,866

원재료매출액
1,735,912
3,033,977

합 계
18,083,090
24,871,502

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

1. 제품매출원가
15,534,884
19,204,099

기초제품재고액
817,277
1,036,790

당기제조원가
15,204,359
19,293,067

소 계
16,021,636
20,329,857

관세환급금
(9,498)
(62,377)

타계정대체
(90,223)
(246,104)

기말제품재고액
(561,075)
(960,206)

제품평가손실
174,044
142,929

2. 상품매출원가
209,962
429,411

기초상품재고액
-
2,950

당기매입액
214,376
449,477

소 계
214,376
452,427

타계정대체액
(4,414)
(23,016)

기말상품재고액
-
-

3. 원재료매출원가
1,592,199
2,737,381

합 계(1 + 2 + 3)
17,337,045
22,370,891

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

급여
1,011,905
1,081,695

퇴직급여
156,707
(741,919)

복리후생비
112,538
127,408

여비교통비
78,699
63,008

통신비
39,285
39,593

세금과공과
111,547
108,674

감가상각비
72,255
65,593

수선비
27,687
35,131

보험료
42,742
50,229

접대비
51,621
50,152

차량유지비
54,427
69,908

광고선전비
1,000
1,000

경상연구개발비
500,989
417,900

운반비
258,564
343,663

지급수수료
263,070
330,688

소모품비
24,755
14,397

도서인쇄비
3,487
4,425

교육훈련비
-
1,724

대손상각비
5,317
(20,746)

무형자산상각비
12,440
17,505

견본비
4,414
1,260

합 계
2,833,449
2,061,288

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

기타수익

외환차익
470,046
476,609

외화환산이익
30,218
39,763

임대료수익
12,000
11,000

유형자산처분이익
3,181
268,431

잡이익
71,549
97,356

합 계
586,994
893,159

기타비용

외환차손
204,119
152,326

외화환산손실
99,908
49,873

기부금
30,119
30,000

기타대손상각비
138,493
15,903

잡손실
111,819
236,753

합 계
584,458
484,855

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

금융수익

이자수익
57,736
110,113

배당금수익
3,050
3,050

합 계
60,786
113,163

금융비용

이자비용
75,393
45,684

파생상품거래손실
142,394
32,200

합 계
217,787
77,884

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기
제39(전)기

당기법인세부담액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
65,929
27,155

법인세비용
65,929
27,155

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기
제39(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,281,869)
882,906

적용세율에 따른 세부담액
(480,012)
172,239

조정사항

비공제비용
33,776
52,684

이연법인세 미인식항목
454,911
(226,497)

기타
(8,675)
28,729

법인세비용(수익)
65,929
27,155

유효세율(*1)
-
3.08%

(*1) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기말
제39(전)기말

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

특수관계자 대손충당금
439,964
96,792
424,878
93,473

종속기업투자주식손상차손
1,805,045
397,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합 계
2,637,124
580,168
2,622,038
576,849

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
35,328
26,304

61,632

재고자산평가손실
208,122
10,186

218,308

매도가능증권손상차손
365,465

365,465

퇴직급여충당금조정
877,864
(66,135)
63,507
875,236

매도가능증권평가손실
9,973
-
2,422
12,395

퇴직보험료조정
(892,117)
153,571
-
(738,546)

신주인수권조정
-
-

-

기타
63,861
30,020
-
93,881

소 계
668,496
153,946
65,929
888,371

2) 이월결손금 법인세효과
878,623
291,047
-
1,169,670

합 계
1,547,119
444,993
65,929
2,058,041

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
38,063
(2,735)
-
35,328

재고자산평가손실
230,237
(22,115)
-
208,122

기타금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,057,881
(180,929)
912
877,864

기타금융자산평가손실
36,217
(52,487)
26,243
9,973

퇴직보험료조정
(979,012)
86,895
-
(892,117)

기타
152,503
(88,642)
-
63,861

소 계
901,354
(260,013)
27,155
668,496

2) 이월결손금 법인세효과
902,409
(23,786)
-
878,623

합 계
1,803,763
(283,799)
27,155
1,547,119

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기말
제39(전)기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)
(11,009)
2,422
(8,587)
(119,289)
26,243
(93,046)

확정급여제도의 재측정요소
(288,668)
63,507
(225,161)
(4,145)
912
(3,233)

합 계
(299,677)
65,929
(233,748)
(123,434)
27,155
(96,279)

(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기 법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제40(당)기말
제39(전)기말

이연법인세자산
763,691
892,117

이연법인세부채
(763,691)
(892,117)

합 계
-
-

당기법인세자산
13,455
655

합 계
13,455
655

33. 주당이익 

(1) 기본주당이익

기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

당기순이익(손실)
(2,347,797,599)
855,750,717

우선주배당금
(3,000,000)
(3,000,000)

보통주순이익(손실)
(2,350,797,599)
852,750,717

가중평균유통보통주식수(*1)
18,243,129 주
18,243,129 주

기본보통주주당이익(손실)
(129)
47

(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

주식수
일수
적수

18,243,129주
365일
6,658,742,085

합 계
365일
6,658,742,085

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

당기순이익(손실)
(2,347,797,599)
855,750,717

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000
3,000,000

가중평균유통우선주식수
600,000주
600,000주

기본우선주주당순이익
5
5

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

희석주당이익 산정을 위한 순이익
(2,347,797,599)
855,750,717

희석주당이익 산정을 위한 가중
평균유통보통주식수(*1)
18,843,129주
18,843,129주

희석보통주주당순이익(*2)
-
45

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합
(*2) 당기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표 

(1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제40(당)기
제39(전)기

가. 당기순이익(손실)

(2,347,798)

855,751

나. 비현금항목의 조정

1,769,283

60,787

외화환산손실
99,908

49,873

재고자산평가손실(충당금환입)
46,299

(100,520)

대손상각비(충당금환입)
5,317

(20,746)

기타의대손상각비(충당금환입)
138,493

15,903

감가상각비
974,771

1,010,099

무형자산상각비
12,440

17,505

이자비용
75,393

45,684

퇴직급여
444,918

(562,808)

법인세비용
65,929

27,155

외화환산이익
(30,218)

(39,763)

유형자산처분이익
(3,181)

(268,432)

이자수익
(57,736)

(110,113)

배당금수익
(3,050)

(3,050)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

1,052,539

(253,576)

매출채권의 감소(증가)
1,282,502

1,154,770

기타채권의 감소(증가)
257,771

(216,073)

재고자산의 감소(증가)
(373,904)

(317,874)

기타자산의 감소(증가)
7,542

69,927

매입채무의 증가(감소)
16,704

(712,202)

미지급금의 증가(감소)
(45,067)

(159,991)

퇴직금의 지급
(844,532)

(284,698)

사외적립자산의 감소(증가)
745,531

259,595

기타부채의 증가(감소)
5,992

(47,030)

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

474,024

662,962

(2)

당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

매출채권의 제각
25,510
-

장기금융상품의 단기금융상품 대체
12,814
250,000

건설중인자산의 대체
604,249
2,531,065

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

단기차입금
3,370,000
(1,770,000)
-
1,600,000

장기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
전기초
현금흐름
비현금 변동
전기말

단기차입금
1,000,000
2,370,000
-
3,370,000

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

종 속 기 업
청도성문전자유한공사
제 조 업

성문디엠주식회사
제 조 업

기 타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입
유형자산의 처분

종속기업
청도성문전자유한공사
1,973,465
2,263,225
-

성문디엠주식회사
-
116,243
-

합 계
1,973,465
2,379,468
-

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입
유형자산의 처분

종속기업
청도성문전자유한공사
3,654,705
2,742,806
269,820

성문디엠주식회사
-
157,368
-

기타
(주)에스엠티디
-
3,214
-

합 계
3,654,705
2,903,388
269,820

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
1,375,044
-
1,375,044
238,958

성문디엠주식회사
-
395,500
395,500
10,193

기타
(주)에스엠티디
55,020
-
55,020
-

SUNGMOON AMERICA
-
439,964
439,964
-

합 계
1,430,064
835,464
2,265,528
249,151

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
2,534,285
237,329
2,771,614
304,962

성문디엠주식회사
-
419,500
419,500
8,710

기타
(주)에스엠티디
53,134
-
53,134
-

SUNGMOON AMERICA
-
424,878
424,878
-

합 계
2,587,419
1,081,707
3,669,126
313,672

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 

가. 제40(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
1,375,044
-
1,375,044

성문디엠주식회사
기타채권
395,500
(197,750)
197,750

기타
(주)에스엠티디
매출채권
55,020
(55,020)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
439,964
(439,964)
-

합 계
2,265,528
(692,734)
1,572,794

나. 제39(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
2,534,285
-
2,534,285

기타채권
237,329
-
237,329

성문디엠주식회사
기타채권
419,500
(74,265)
345,235

기타
(주)에스엠티디
매출채권
53,134
(53,134)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
424,878
(424,878)
-

합 계
3,669,126
(552,277)
3,116,849

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
53,134
499,143
50,914
483,318

손상차손(환입)액
1,886
138,571
2,220
15,825

기말금액
55,020
637,714
53,134
499,143

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제40(당)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

성문디엠주식회사
단기대여금
125,000
-
12,000
113,000

임원
장기대여금
200,100
-
6,250
193,850

나. 제39(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

성문디엠주식회사
단기대여금
137,000
-
12,000
125,000

임원
장기대여금
205,500
-
5,400
200,100

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
보증 기한
지급보증처

성문전자주식회사
청도성문전자유한공사
차입금 지급보증
3,473,400
2020년 6월
중소기업은행

1,157,800
2020년 5월
신한은행

성문전자주식회사
성문디엠주식회사
차입금 지급보증
209,000
차입금 상환시
중소기업은행

합 계
4,840,200

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제40(당)기
제39(전)기

단기급여
456,842
465,242

퇴직급여
344,013
(933,795)

합 계
800,855
(468,553)

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
한도금액
실행금액

중소기업은행
무역금융
2,000,000
1,100,000

시설자금
1,000,000
1,000,000

일반대출
500,000
500,000

LOCAL 매입
1,700,000
496,191

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제40(당)기말
제39(전)기말

단기금융상품
중소기업은행
정기예금외
차입금담보
-
3,000,000

종속회사 차입금담보
200,000
100,000

장기금융상품
중소기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
4,000

중소기업은행
정기적금
종속회사 차입금담보
-
160,000

합 계
204,000
3,264,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
지급보증내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
기타외화지급보증(*1)
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
기타외화지급보증
USD 1,000,000
USD 1,000,000

합 계
USD 4,000,000
USD 4,000,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 당사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제40(당)기
제39(전)기

제품매출액
16,098,518
21,367,659

상품매출액
248,660
469,866

원재료매출액
1,735,912
3,033,977

합 계
18,083,090
24,871,502

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전기:2곳)이며,해당거래처가 차지하는 매출액은 3,859,290
천원
(전기:
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천원)입니다.

38. 재무제표의 사실상 확정일

당사의 재무제표는 2020년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

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나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5조
(발행예정주식의 총수)
본 회사가 발행할 주식의 총수는 오천만주로 한다
제5조
(발행예정주식의 총수)
본 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다
발행예정주식총수 변경

제10조 제1항의 2 
(주식의 발행 및 배정) 
2. 발행주식총수의 100분의 45을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함

제10조 제1항의 2 
(주식의 발행 및 배정) 
2. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함
증자시 자본금 증액 한도를 위한 변경

제10조 제1항의 3
(주식의 발행 및 배정) 
3. 발행주식총수의 100분의 45%을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
제10조 제1항의 3
(주식의 발행 및 배정) 
3. 발행주식총수의 100분의 60%을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
증자시 자본금 증액 한도를 위한 변경

제11조
①, ② <현행과 동일>

③ 본 회사의 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <현행과 동일>

제11조
(명의개서대리인)

①, ② <현행과 동일>

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <현행과 동일>

주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경 내용에 맞춰 문구 조정

제12조

(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 제 11 조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제 ①항 및 제 ②항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조

제12조 삭제
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반 정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

※ 기타 참고사항

- 해당없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신민섭
1968.10.13
-
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신민섭
(현)성문전자 전무이사
1996.10~현재
성문전자 전무이사
없음

2008.11~현재
성문디엠 대표이사

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다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

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라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 회사에 대한 대내외 사정에 정통하고 조직에 대한 높은 이해도와 지도력 및 리더쉽을 충분히 발휘하고 있음. 또한, 해당 업무에 대한 회사의 정확한 포지셔닝 전력 수립에 선도적이며 이사회 일원으로서 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단 됨.

확인서

(2) 참고서류 확인서 신민섭.jpg
(2) 참고서류 확인서 신민섭

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

신동대
1938.02.03
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신동대
일신세무회계
대표
1993.01~1997.04
담배인삼공사 부사장
없음

1997.11~2001.06
한국담배협회 상임부회장

2003.03~2014.12
성문전자주식회사 감사

2007.03~2017.02
한국상장회사감사회 
운영위원회 회장

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다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

신동대 감사 후보자는 오랜 회계부문 경력과 산업 전반에 대한 깊은 이해로 회사 감사 업무 수행에 적합하다고 판단됨

확인서

(3) 참고서류 확인서 신동대.jpg
(3) 참고서류 확인서 신동대

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
1 (명)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 (1명)

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 (1명)

실제 지급된 보수총액
199,436,702원

최고한도액
1,000,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
50,000,000원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0원

최고한도액
50,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음