우리금융지주 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200304)
제출인: 우리금융지주

참고서류
3.4
(주)우리금융지주

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3 월 4일

위임권유기간시작일:
2020년 3 월 9 일

권 유 자:
성 명: (주)우리금융지주
주 소: 서울특별시 중구 소공로 51(회현동 1가)
전화번호: 02. 2125. 2000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(2019년 12월 31일 기준)

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사 
우리금융지주
보통주
2
0.00
본인
자기주식

주) 상법 제369조 제2항에 의거 자기주식은 의결권이 없음

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
(%)
회사와의
관계
비고

예금보험공사
최대주주
보통주
124,604,797
17.25
최대주주

손 태 승
대표이사,
회장
보통주
63,127
0.01
등기임원
-

노 성 태
사외이사
보통주
5,000
0.00
등기임원
-

박 상 용
사외이사
보통주
1,000
0.00
등기임원
-

정 찬 형
사외이사
보통주
10,532
0.00
등기임원
-

김 정 기
임원
보통주
28,457
0.00
계열회사 임원 겸직
-

이 원 덕
임원
보통주
9,500
0.00
계열회사 임원 겸직
-

최 동 수
임원
보통주
10,738
0.00
계열회사 임원 겸직
-

박 경 훈
임원
보통주
14,973
0.00
계열회사 임원 겸직
-

이 석 태
임원
보통주
12,857
0.00
계열회사 임원 겸직

이 성 욱
임원
보통주
3,000
0.00
계열회사 임원 겸직
-

이 종 근
직원
보통주
15,972
0.00
계열회사 임원 겸직
-

김 병 구
직원
보통주
9,060
0.00
계열회사 임원 겸직
-

김 준 호
계열회사 임원
보통주
3,086
0.00
계열회사 임원
-

박 수 만
계열회사 임원
보통주
3,050
0.00
계열회사 임원
-

오 정 식
계열회사 임원
보통주
6,657
0.00
계열회사 임원
-

정 원 재
계열회사 임원
보통주
13,658
0.00
계열회사 임원
-

김 영 섭
계열회사 임원
보통주
2,513
0.00
계열회사 임원
-

조 운 행
계열회사 임원
보통주
27,345
0.00
계열회사 임원
-

이 동 연
계열회사 임원
보통주
18,020
0.00
계열회사 임원
-

노 진 호
계열회사 임원
보통주
1,000
0.00
계열회사 임원
-

조 수 형
계열회사 임원
보통주
271
0.00
계열회사 임원
-

고 영 배
계열회사 임원
보통주
20,544
0.00
계열회사 임원
-

임 성 열
계열회사 임원
보통주
2,080
0.00
계열회사 임원
-

이 창 재
계열회사 임원
보통주
5,539
0.00
계열회사 임원
-

계
보통주
124,892,776
17.26

주1) 귄유자의 특별관계자는 공시일 현재(2020.03.04) 기준이며, 주식소유수량은 2019.12.31(주주명부폐쇄일) 기준임
주2) 상기 주식 소유수량은 우리사주조합 조합원계정 주식수를 포함하는 것으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제173조에 의한 임원등의 특정증권 등 소유상황보고서 상 소유 주식수와는 상이할 수 있음

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

최영준
보통주
3,359

직원

한홍성
보통주
1,690
직원

이영규
보통주
4,931
직원

최원우
보통주
227
직원

고현수
보통주
4,795

직원

이지영
보통주
852
직원
-

한정수
보통주
2,096
직원

김수동
보통주
223
직원

이동익
보통주
225
직원

배동호
보통주
5,164
직원

김희성
보통주
255
직원

3. 피권유자의 범위

1,000 주 이상 소유한 주주
(
기준일: 2019년 12월 31일)

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 
 : (시작일) - 2020년 3월 9 일, (종료일) - 2020 년 3 월 25일 정기주주총회 개최전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소
(일시) 2020년 3월 25일 오전 10 시 
(장소) 서울특별시 중구 소공로 51 우리은행 본점 5층 시너지홀 
 (특별한 사유 발생시 변경 가능)

마. 업무상 연락처 및 담당자

성명
부서
직위
연락처
Fax
비고

최영준
IR부
부부장
02-2125-2052
0505-001-0453
-

이영규
IR부
차장
02-2125-2053
0505-001-0454
-

고현수
IR부
과장
02-2125-2055
0505-001-0456

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

(제1기 정기주주총회 소집공고)

상법 제365조 및 당사 정관 제25조에 의거 제1기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 3월 25일(수) 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 중구 소공로 51 우리은행 본점 5층 시너지홀

(특별한 사유 발생시 변경가능)

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

□
감사보고
 □ 영업보고
 □ 내부회계관리제도 운영실태보고
 □ 기타보고

나. 결의사항

□ 제1호 의안: 제1기(2019.1.11~ 2019.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 □ 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

□ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사1명, 비상임이사 1명, 사내이사 2명 선임)

·제3-1호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 첨문악)

·제3-2호 의안 : 비상임이사 선임의 건 (후보자 : 김홍태)

·제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 이원덕)

·제3-4호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 손태승)

□ 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집 통지·공고사항의 비치 
상법 제542조의4 제3항에 의거 주주총회 소집의 통지ㆍ공고사항을 당사의 홈페이지에 게재하고, 당사, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행회사(한국예탁결제원)에 비치하는 이외에 전자공시시스템을 통하여 공시하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 안내

관련 법규에 의거하여 한국예탁결제원은 주주의 의결권을 행사할 수 없으므로 주주님께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 지참물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항기재, 기명날인), 대리인의 신분증

7. 기타사항 
 당사 지배구조내부규범 제35조 및 제38조에 의거, 대표이사 후보 및 사외이사 후보 추천 내역은 당사 홈페이지 및 전국은행연합회 홈페이지에 공시되어 있으며, 이를 통해 상세 내역을 확인할 수 있습니다.

-----------------------------------------------------------------

* 제1호 의안 : 제1기(2019.1.11~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회소집공고 'III. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

나. 연결재무제표 및 재무제표

※ 아래의 재무제표는 감사前 별도 및 연결재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도 및 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(
1) 연결재무제표

 1) 연결대차대조표(연결재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 1(당)기 2019년 12월 31일 현재

전기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

I. 자 산

1. 현금및현금성자산(주석6)
6,392,566

6,747,894

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,7,11,12,18,26)
8,069,144

6,126,316

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석4,8,11,12,18)

27,730,531

18,063,423

4. 상각후원가측정유가증권
(주석4,9,11,12,18)

20,320,539

22,932,559

5.
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
(
주석4,10,11,12
,
18,
41)

293,717,693

282,457,578

6. 공동기업및관계기업투자자산(주석13)
806,360

361,766

7. 투자부동산(주석14)
280,239

378,196

8. 유형자산(주석15,18)
3,364,716

2,450,492

9. 무형자산(주석16)
844,110

597,520

10. 매각예정자산(주석17)
10,556

17,912

11. 순확정급여자산(주석24)
2,582

-

12. 당기법인세자산(주석38)
47,367

20,730

13. 이연법인세자산(주석38)
39,544

59,641

14. 파생상품자산(위험회피목적)(주석4,11,12,26)
121,131

35,503

15. 기타자산(주석19,41)
233,646

197,653

자 산 총 계

361,980,724

340,447,183

II. 부 채

1. 당기손익-공정가치측정금융부채(주석4,11,12,20,26)

2,958,302

2,282,686

2. 예수부채(주석4,11,21,41)
264,685,578

248,690,939

3. 차입부채(주석4,11,12,22)
18,998,920

16,202,986

4. 발행사채(주석4,11,22)
30,858,055

28,735,862

5. 충당부채(주석23,40
,
41
)

443,980

391,313

6. 순확정급여부채(주석24)
92,470

173,109

7. 당기법인세부채(주석38)
182,690

159,078

8. 이연법인세부채(주석38)
134,322

18,156

9. 파생상품부채(위험회피목적)(주석
4,11,12,26
)

6,837

51,408

10. 기타금융부채(주석4,11,12,25,
41
)

17,706,767

21,442,524

11. 기타부채(주석25,41)
420,471

346,078

부 채 총 계

336,488,392

318,494,139

III. 자 본

1. 지배기업 소유주지분(주석28)
21,510,370

21,739,931

(1) 자본금
3,611,338

3,381,392

(2) 신종자본증권
997,544

3,161,963

(3) 자본잉여금
626,295

285,889

(4) 기타자본
(2,249,322)

(2,213,970)

(5) 이익잉여금

(대손준비금
적립액)

 (대손준비금 환입(전입)필요액)

(대손준비금 환입(전입)예정액
)

18,524,515
(2,356,246)

(191,301)

(191,301)

17,124,657
(2,578,457)
222,211
222,211

2. 비지배지분
3,981,962

213,113

자 본 총 계

25,492,332

21,953,044

부 채 와 자 본 총 계

361,980,724

340,447,183

2) 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 1(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

전기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제 1(당)기
전기

Ⅰ. 영업이익

2,799,976

2,759,301

1. 순이자이익(주석30,41)
5,893,706

5,650,951

(1) 이자수익
10,576,770

9,684,499

당기손익-공정가치측정금융자산이자수익
50,619

54,243

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익
474,751

280,371

상각후원가측정금융자산이자수익
10,051,400

9,349,885

(2) 이자비용
4,683,064

4,033,548

2. 순수수료이익(주석31,41)
1,102,628

1,069,974

(1) 수수료수익
1,709,326

1,680,764

(2) 수수료비용
606,698

610,790

3. 배당수익(주석32,41)
107,959

90,552

4.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(주석
11
,33,41)

25,455

214,443

5.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
(주석
11
,34)

11,015

2,047

6. 상각후원가측정금융자산
매매손익

102,115

79,532

(1)
상각후원가측정유가증권매매손익

-

431

(2)
상각후원가측정대출채권
및기타금융자산
매매손익

102,115

79,101

7. 신용손실에대한손상차손전입(주석 35,41)
(374,244)

(329,574)

8. 일반관리비(주석36,41)
(3,766,077)

(3,624,033)

9. 기타영업손익(주석36,41)
(302,581)

(394,591)

Ⅱ. 영업외손익(주석37)

(76,927)

45,571

1. 공동기업및관계기업투자자산평가손익(주석13)
83,997

3,019

2. 기타영업외손익
(160,924)

42,552

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익

2,723,049

2,804,872

Ⅳ. 법인세비용(주석38)

685,453

753,223

Ⅴ. 당기순이익

(대손준비금 반영후 조정이익 :

당기:
1,846,295백만원,

전기:

2,010,774백만원

(주석
28))

2,037,596

2,051,649

Ⅵ. 기타포괄손익

51,782

(92,236)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(92,777)

(115,384)

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
지분증
권평가손익

(58,129)

(30,855)

(2) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험
-

100

(3)
확정급여제도의 재측정요소

(34,648)

(84,629)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

144,559

23,148

(1) 기타포괄손익-공정가치측

정
채무증
권평가손익

43,988

33,360

(2) 지분법자본변동
613

2,958

(3) 해외사업환산손익
101,781

(4,379)

(4) 현금흐름위험회피평가손익
(1,823)

(4,646)

(5) 매각예정자산평가손익
-

(4,145)

Ⅶ. 총포괄이익

2,089,378

1,959,413

1. 당기순이익의 귀속

2,037,596

2,051,649

(1) 지배기업소유주지분
1,872,207

2,033,182

(2) 비지배지분
165,389

18,467

2. 총포괄이익의 귀속

2,089,378

1,959,413

(1) 지배기업소유주지분
1,914,393

1,943,885

(2) 비지배지분
174,985

15,528

Ⅷ. 주당이익(주석39)

기본 및 희석주당이익(단위:원)

2,727

2,796

3) 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 1(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

전기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
지배기업 
소유주지분
합 계
비지배지분
총 계

2018.1.1(전기초)
3,381,392
3,017,888
285,880
(1,939,274)
15,620,006
20,365,892
199,008
20,564,900

회계정책의 변경효과
-
-
-
(392,176)
177,091
(215,085)
723
(214,362)

수정후 재작성된 금액
3,381,392
3,017,888
285,880
(2,331,450)
15,797,097
20,150,807
199,731
20,350,538

당기순이익
-
-
-
-
2,033,182
2,033,182
18,467
2,051,649

보통주 배당
-
-
-
-
(336,636)
(336,636)
(2,128)
(338,764)

종속기업자본변동
-
-
9
-
-
9
(18)
(9)

당기손익-공정가치측정
항목
 지정
금융부채신용위험

-
-
-
100
-
100
-
100

당기손익-공정가치측정
항목
 지정
금융부채중도상환

-
-
-
(4)
4
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
2,733
-
2,733
(228)
2,505

기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권처분손익
-
-
-
(1,009)
1,009
-
-
-

지분법자본변동
-
-
-
2,958
(10,647)
(7,689)
-
(7,689)

해외사업환산손익
-
-
-
(1,929)
-
(1,929)
(2,450)
(4,379)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
(4,646)
-
(4,646)
-
(4,646)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(84,368)
-
(84,368)
(261)
(84,629)

매각예정자산관련자본

-
-
-
(4,145)
-
(4,145)
-
(4,145)

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(151,194)
(151,194)
-
(151,194)

신종자본증권 발행
-
398,707
-
-
-
398,707
-
398,707

신종자본증권 상환
-
(254,632)
-
(368)
-
(255,000)
-
(255,000)

자본조정 잉여금처분
-
-
-
208,158
(208,158)
-
-
-

2018.12.31(전기말)
3,381,392
3,161,963
285,889
(2,213,970)
17,124,657
21,739,931
213,113
21,953,044

2019.1.1(당기초)
3,381,392
3,161,963
285,889
(2,213,970)
17,124,657
21,739,931
213,113
21,953,044

당기순이익
-
-
-
-
1,872,207
1,872,207
165,389
2,037,596

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(14,101)
-
(14,101)
(40)
(14,141)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권처분손익

-
-
-
29,368
(29,368)
-
-
-

지분법자본변동
-
-
-
613
-
613
-
613

해외사업환산손익
-
-
-
91,748
-
91,748
10,033
101,781

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
(1,823)
-
(1,823)
-
(1,823)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(34,251)
-
(34,251)
(397)
(34,648)

보통주 배당
-
-
-
-
(437,626)
(437,626)
(2,014)
(439,640)

종속기업 취득
229,946
-
339,828
-
-
569,774
69,534
639,308

신주발행비용
-
-
(1,013)
-
-
(1,013)
-
(1,013)

자기주식순증감
-
-
-
4,245
-
4,245
-
4,245

신종자본증권 발행
-
997,544
-
-
-
997,544
658,470
1,656,014

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(4,362)
(4,362)
(134,421)
(138,783)

신종자본증권 상환
-
-
-
(277)
-
(277)
(159,618)
(159,895)

신종자본증권 비지배지분 대체
-
(3,161,963)
-
-
-
(3,161,963)
3,161,963
-

종속기업자본변동
-
-
1,591
-
-
1,591
(50)
1,541

자본조정 잉여금처분
-
-
-
368
(368)
-
-
-

기타연결자본의 변동
-
-
-
(111,242)
(625)
(111,867)
-
(111,867)

2019.12.31(당기말)
3,611,338
997,544
626,295
(2,249,322)
18,524,515
21,510,370
3,981,962
25,492,332

4) 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 1(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

전기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제 1(당)기
전기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,666,009

9,160,073

1. 당기순이익
2,037,596

2,051,649

2. 조정사항
(5,316,212)

(4,988,280)

법인세비용
685,453

753,223

이자수익
(10,576,770)

(9,684,499)

이자비용
4,683,064

4,033,548

배당수익
(107,959)

(90,552)

3. 현금의 유출이 없는 비용의 가산
1,213,827

854,971

신용손실에대한손상차손전입액
374,244

329,574

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
1,375

1,053

파생상품관련손실(위험회피목적)
3,686

36,483

공정가치위험회피대상관련손실
86,214

17,299

기타충당부채관련손실
25,959

28,350

공동기업및관계기업투자자산평가손실
19,778

22,772

공동기업및관계기업투자자산처분손실
-

2,931

퇴직급여
165,125

142,712

유ㆍ무형자산및투자부동산의 감가상각비및상각비
505,718

272,550

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분손실
3,433

1,160

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손
28,295

87

4. 현금의 유입이 없는 수익의 차감
495,529

408,801

당기손익-공정가치측정금융상품
평가이익

246,175

215,711

발행사채상환이익
-

1,597

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
12,390

3,100

상각후원가측정유가증권관련이익
-

431

파생상품관련이익(위험회피목적)
126,651

35,810

공정가치위험회피대상관련이익
231

42,797

기타충당부채관련이익
4,586

2,014

공동기업및관계기업투자자산평가이익
103,775

25,791

공동기업및관계기업투자자산처분이익
-

50,511

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분이익
1,632

30,278

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손환입
89

761

5. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(434,747)

6,341,517

당기손익-공정가치측정금융상품
(501,593)

670,872

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

(11,174,450)

(15,718,714)

기타자산
93,616

32,328

예수부채
15,991,181

13,995,747

충당부채
41,140

(11,920)

순확정급여부채
(293,008)

(135,313)

기타금융부채
(4,621,815)

7,411,617

기타부채
30,182

96,900

6. 이자수익 수취액
10,489,700

9,617,201

7. 이자비용 지급액
(4,384,351)

(3,847,275)

8. 배당금수익 수취액
107,940

90,651

9. 법인세 납부액
(552,215)

(551,560)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(9,680,588)

(11,071,168)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
34,469,197

30,642,437

당기손익-공정가치측정
금융상품
의 처분

11,382,829

11,919,335

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
14,327,814

9,146,307

상각후원가측정유가증권
의 상환

8,709,947

9,426,757

공동기업및관계기업투자자산의 처분
30,120

51,435

투자부동산의 처분
193

3,512

유형자산의 처분
7,735

5,545

무형자산의 처분
939

9,199

매각예정자산의 처분
5,594

80,347

보증금의 감소
4,026

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
44,149,785

41,713,605

사업결합에 따른 순현금흐름
296,813

134,967

예치금의 증가
1,130,000

-

당기손익-공정가치측정
금융상품
의 취득

11,860,103

12,322,160

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
의 취득

23,752,515

13,275,429

상각후원가측정유가증권
의 취득

6,092,078

15,622,847

공동기업및관계기업투자자산의 취득
389,096

48,272

투자부동산의 취득
70,346

15,195

유형자산의 취득
429,547

118,668

무형자산의 취득
126,342

176,067

보증금의 증가
2,945

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,249,467

1,516,770

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
31,067,190

23,161,677

차입부채의 순증가
3,140,120

1,257,121

발행사채의 발행
25,510,713

21,505,849

임대보증금의 증가
242

-

신종자본증권의 발행
1,656,014

398,707

자기주식의 처분
760,101

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
24,817,723

21,644,907

차입부채의 감소
-

-

발행사채의 상환
23,651,949

20,903,518

임대보증금의 감소
257

-

리스부채의 상환
225,923

-

신주발행비용
17,337

-

자기주식의 취득
184,164

-

배당금의 지급
437,626

336,636

신종자본증권의 상환
159,619

255,000

신종자본증권 배당금의 지급
138,784

147,625

비지배지분 배당금의 지급
2,014

2,128

비지배지분 유상감자
50

-

IV. 현금및현금성자산의 감소(=I+II+III)

(765,112)

(394,325)

V. 기초 현금및현금성자산

6,747,894

6,908,286

VI. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

409,784

233,933

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(주석6)

6,392,566

6,747,894

5) 연결재무제표에 대한 주석

주석

제 1(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업

1.
일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 우리금융지주
(이하 "
회사
"
또는

"지배기업"
)는 주식의 소유를 통해 금융업을영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다.
회사
의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에소재하고 있으며,
자본금은
당기말
현재

3,611,338
백만원이고
회사
의 최대주주인 예금보험공사가
회사
의 발행주식 중 124,604,797주(17.25%)를 소유하고 있습니다.
회사
의 주식은 2
019년
2월 13일
한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도
동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.

설립시 회사
와 종속기업의 주식이전현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식이전회사
발행주식총수
1주당 교부비율
지주회사 주식수

주식회사 우리은행

676,000,000

1.0000000

676,000,000

우리에프아이에스주식회사

4,900,000

0.2999708

1,469,857

주식회사 우리금융경영연구소

600,000

0.1888165

113,289

우리신용정보주식회사

1,008,000

1.1037292

1,112,559

우리펀드서비스주식회사

2,000,000

0.4709031

941,806

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사

6,000,000

0.0877992

526,795

지배기업은 2019년 8월 1일자로
동양자산운용주식회사의 지분 73%를 취득하였으며, 동양자산운용주식회사의 상호를 우리자산운용주식회사로
변경하였습니다.

또한 2019년 8월 1일자로
ABL글로벌자산운용주식회사의
지분 100%에 대한 지배력을 획득하였고, 2019년 12월 6일자로 자회사로 편입하여 상호를 우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다.

지배기업은 2019년 9월 10일에 현금 598,391백만원, 지배기업 신주 42,103,377주를 지급하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 주식회사 우리카드 지분 100%를 취득하였습니다. 또한 2019년 9월 10일에 392,795백만원를 지급하고 주식회사 우리은행으로부터 우리종합금융주식회사 지분 59.83%를 취득하였습니다.

지배기업은 2019년 12월 30일자로 우리자산신탁주식회사(구,국제자산신탁주식회사)의 지분 67.2%
(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 51%)
를 취득하여 2019년 기말 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기
말 현재
회사 및 종속기업(이하 '연결회사')은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
지분율(%)
소재지
사용
재무제표일

제1(당)기말
전기말

주식회사 
우리금융지주
주식회사 우리은행
은행업
100.0
-
대한민국

12월 31일

주식회사 우리카드
금융업
100.0
-
대한민국
12월 31일

우리종합금융주식회사
기타여신금융업
59.8
-
대한민국
12월 31일

우리에프아이에스주식회사
시스템소프트웨어 개발 및 공급업
100.0
-
대한민국
12월 31일

주식회사 우리금융경영연구소
기타서비스업
100.0
-
대한민국
12월 31일

우리신용정보주식회사
신용정보업
100.0
-
대한민국
12월 31일

우리펀드서비스주식회사
금융업
100.0
-
대한민국
12월 31일

우리자산신탁주식회사
부동산신탁업
67.2

대한민국
12월 31일

우리자산운용주식회사
금융업
73.0
-
대한민국

12월 31일

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
금융업
100.0
-
대한민국

12월 31일

우리글로벌자산운용주식회사
금융업
100.0
-
대한민국

12월 31일

주식회사
우리은행

주식회사 우리카드
금융업
-
100.0
대한민국

12월 31일

우리종합금융주식회사
기타여신금융업
-
59.8
대한민국

12월 31일

우리에프아이에스주식회사
시스템소프트웨어 개발 및 공급업
-
100.0
대한민국

12월 31일

주식회사 우리금융경영연구소
기타서비스업
-
100.0
대한민국

12월 31일

우리신용정보주식회사
신용정보업
-
100.0
대한민국
12월 31일

우리펀드서비스주식회사
금융업
-
100.0
대한민국
12월 31일

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
금융업
-
100.0
대한민국
12월 31일

우리아메리카은행
금융업
100.0
100.0
미국
12월 31일

홍콩우리투자은행
금융업
100.0
100.0
홍콩

12월 31일

중국우리은행
금융업
100.0
100.0
중국
12월 31일

러시아우리은행
금융업
100.0
100.0
러시아
12월 31일

인도네시아 우리소다라은행
금융업
79.9
79.9
인도네시아
12월 31일

브라질우리은행
금융업
100.0
100.0
브라질
12월 31일

한국비티엘인프라투융자회사
금융업
99.9
99.9
대한민국

12월 31일

우리파이낸스캄보디아
금융업
100.0
100.0
캄보디아
12월 31일

우리파이낸스미얀마
금융업
100.0
100.0
미얀마
12월 31일

우리웰스뱅크필리핀
금융업
51.0
51.0
필리핀
12월 31일

베트남우리은행
금융업
100.0
100.0
베트남
12월 31일

WB 파이낸스
금융업
100.0
100.0
캄보디아

12월 31일

유럽우리은행
금융업
100.0
100.0
독일
12월 31일

금호트러스트제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

아시아나사이공유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

캠코밸류리크리에이션 제일차유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
15.0
15.0
대한민국
12월 31일

에르메스에스티엑스유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

12월 31일

비더블유엘제일차유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

덕이드림제사차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

전주아이원유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

원주아이원유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

하이츠제삼차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

12월 31일

우리한숲제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

전력케이블제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리인터내셔널제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리위비에스티제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

위비한숲제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

12월 31일

우리큐에스제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리디스플레이제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

타이거아이즈제이차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리서브원제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리디스플레이제이차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

12월 31일

우리더콜로니운정유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리드림제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리드림제이차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리에이치제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리에이치에스제일차주식회사
자산유동화업
-
0.0
대한민국

12월 31일

우리에이치에스제이차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리신논현제일차유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리케이제일차유한회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리에스제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

스마트캐스팅(*1)
자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

12월 31일

우리디스플레이제삼차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

티와이제일차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

우리에이치제이제이차주식회사(*1)
자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

우리에이치제이제삼차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0
-

대한민국

12월 31일

우리케이제이차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

우리케이씨제일차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

우리레이크제일차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

우리큐셀제이차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

퀀텀점프제일차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

퀀텀점프제이차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

우리비케이제일차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

우리에이치씨제일차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

위비시너지제일차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

ATLANTIC TRANSPORTATION 1 S.A.(*1)
자산유동화업
0.0
-
마샬 아일랜드
12월 31일

우리공덕제일차주식회사(*1)
자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

에이치디프로젝트 주식회사(*1)
자산유동화업

0.0

-

대한민국

12월 31일

우리에이치더블유제일차(주)
자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

우리에이치씨제이차주식회사
자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

우리드림제삼차유한회사
자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

우리에스제이에스제일차
주식회사

자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

G5프로단기13호(*2)
유가증권투자업
100.0
100.0
대한민국

12월 31일

흥국글로벌전문투자형사모투자신탁제1호(*2)
유가증권투자업
98.5
98.5
대한민국
12월 31일

에이아이파트너스UK상수도전문투자2호
(*2)

유가증권투자업
97.3
97.3
영국
12월 31일

칸서스사할린부동산투자신탁1호
(*2)

유가증권투자업

75.0
75.0
대한민국
12월 31일

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호(*2)

유가증권투자업

99.0
-
대한민국

12월 31일

이지스호주전문투자형사모부동산투자신탁209-1호(*2)

유가증권투자업

99.4
-
대한민국

12월 31일

우리글로벌발전인프라시너지업 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호(*2)
유가증권투자업

99.9

-

대한민국

12월 31일

이지스글로벌전문투자형사모부동산 316-1(*2)
유가증권투자업
99.3
-
대한민국
12월 31일

우리은행 원본보전신탁(*3)
신탁업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

우리은행 원리금보전신탁(*3)
신탁업
0.0
0.0
대한민국
12월 31일

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호

MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.(*1)
자산유동화업
58.0
-
룩셈부르크
12월 31일

ADP16 Brussels(*1)
자산유동화업
0.0
-
벨기에
12월 31일

우리종합금융
주식회사

동우제일차유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

12월 31일

서리제일차유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

12월 31일

서리제이차유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

12월 31일

남종제일차유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
5.0
5.0
대한민국
12월 31일

북금제일차유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
5.0
5.0
대한민국
12월 31일

북금제이차유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
5.0
5.0
대한민국
12월 31일

더블유에스1909유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
5.0
-
대한민국
12월 31일

원펀치코리아제일차주식회사
(*1)

자산유동화업

0.0
-
대한민국

12월 31일

원펀치블루제일차주식회사
(*1)

자산유동화업
0.0
-
대한민국
12월 31일

주식회사
우리카드
TU-TU 마이크로 파이낸스
금융업
100.0
100.0
미얀마

12월 31일

우리카드이천십칠의일유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
0.5
0.5
대한민국

12월 31일

우리카드이천십칠의이유동화전문유한회사
(*1)

자산유동화업
0.5
0.5
대한민국
12월 31일

우리카드이천십팔의일유동화전문유한회사(*1)
자산유동화업
0.5
0.5
대한민국
12월 31일

우리카드이천십구의일유동화전문유한회사
자산유동화업
0.5
-
대한민국
12월 31일

우리프라이빗에퀴티
자산운용
주식회사
및

우리종합금융
주식회사

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*2)
유가증권투자업

45.5

-
대한민국
12월 31일

우리자산운용주식회사

우리차이나전환사채증권(채권혼합)
(*2)

유가증권투자업

97.4
-
대한민국
12월 31일

우리글로벌자산운용
주식회사

우리G중국가치주증권자투자신탁[주식]Class(CF)
(*2)

유가증권투자업

95.1
-
대한민국

12월 31일

주식회사 우리은행, 
우리종합금융주식회사 및
 우리프라이빗에퀴티
자산운용주식회사

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁 제1호
(*2)

유가증권투자업

60.0

-
대한민국

12월 31일

주식회사 우리은행 및 우리종합금융주식회사

흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호
(*2)(*4)

유가증권투자업

100.0
98.0
대한민국
12월 31일

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*2)

유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*3)

자본시장법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*4)
당기말 흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호 지분율은 우리은행 98.0%, 우리종합금융주식회사 2.0% 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

회사명
소재지
업종
지분율(%)

골든브릿지NHN온라인사모투자(*)
대한민국
유가증권투자업
60.0

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)
대한민국
유가증권투자업
59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
88.9

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)
대한민국
유가증권투자업
66.7

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
55.6

한국투자포천화도고속도로전문투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
55.2

(*)
피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

<전기말>

회사명
소재지
업종
지분율(%)

골든브릿지NHN온라인사모투자(*)
대한민국
유가증권투자업
60.0

미래에셋서부간선지하도로전문투자(*)
대한민국
유가증권투자업
65.8

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)
대한민국
유가증권투자업
59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
88.9

하나walmart부동산투자신탁41-1(*)
대한민국
유가증권투자업
89.6

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

KB농소하수처리시설사모특별자산(*)
대한민국
유가증권투자업
50.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)
대한민국
유가증권투자업
66.2

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
55.6

칸서스경주그린전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)
대한민국
유가증권투자업
52.4

(*)
피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속회사들의 요약 재무제표는 다음과 같으며, 각 종속회사의 재무정보는 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

회사명
자산
부채
영업수익
지배기업
당기순손익
지배기업 
당기총포괄손익

주식회사 우리은행(*1)
348,181,658

325,526,56
8

22,240,947
1,505,547
1,571,813

주식회사 우리카드
10,087,342
8,299,175
1,368,234
114,197
111,782

우리종합금융주식회사
3,398,960
3,031,622
204,655
53,358
52,095

우리에프아이에스주식회사
91,079
55,112
244,923
3,107
3,119

주식회사 우리금융경영연구소
5,447
1,999
5,452
160
117

우리신용정보주식회사
37,872
7,948
39,118
1,698
1,389

우리펀드서비스주식회사
16,852
2,109
11,071
1,735
1,735

우리자산신탁주식회사(*2)
139,839
45,410
-
-
-

우리자산운용주식회사(*2)
113,037
6,301
9,204
1,720
2,544

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
38,243
2,985
4,152
(2,087)
(2,124)

우리글로벌자산운용주식회사(*2)
32,807
3,230
3,588

(1,36
0)

(1,360)

(*1)
주식회사 우리은행 연결재무제표 기준(중단사업손익 분류 반영)으로 작성되었습니다.

(*2)
우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사는 종속회사 편입 이후 당기 누적손익 기준으로 작성되었습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

회사명(*)
자산
부채
영업수익
지배기업
당기순손익
지배기업 
총포괄손익

우리에프아이에스주식회사
96,260
63,412
271,651
2,840
269

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
38,820
1,439
1,713
(2,794)
(2,843)

주식회사 우리금융경영연구소
3,891
560
4,708
7
(109)

주식회사 우리카드
9,987,057
8,305,093
1,371,301
114,767
106,517

우리종합금융주식회사
2,682,660
2,367,418
205,446
25,552
25,533

우리신용정보주식회사
34,921
6,386
36,883
1,657
1,411

우리아메리카은행
2,182,454
1,878,117
90,975
20,510
32,335

홍콩우리투자은행
517,627
396,216
18,748
5,144
9,647

중국우리은행
5,470,927
4,953,813
366,973
21,879
19,194

러시아우리은행
305,521
256,260
19,433
5,163
(3,234)

인도네시아 우리소다라은행
2,355,975
1,853,768
192,719
40,385
27,109

브라질우리은행
179,130
149,146
13,971
1,262
(2,326)

한국비티엘인프라투융자회사
777,437
299
29,760
26,057
26,057

우리펀드서비스주식회사
14,448
1,440
10,052
1,597
1,597

우리파이낸스캄보디아
93,239
71,133
11,038
2,826
3,676

우리파이낸스미얀마
19,340
6,886
4,496
640
(1,256)

우리웰스뱅크필리핀
218,134
184,344
13,668
80
(451)

베트남우리은행
954,580
720,554
48,716
10,710
13,618

WB 파이낸스
268,794
225,655
24,310
2,421
2,329

유럽우리은행
58,399
311
5
(5,959)
(5,974)

자본시장법에 의한 금전신탁
1,582,765
1,552,594
54,860
259
259

자산유동화를 위한 구조화기업
1,369,745
1,786,869
53,578
4,990
(5,681)

유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업
63,676
142
1,826
(1,299)
(3,009)

(*)

전기말 주요 종속기업들의 재무제표는 전기말 지배기업인
주식회사
우리은행 기준으로 작성되었습니다.

(
5)
연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용은 다음과 같습니다.

- 자산유동화를 위한 구조화기업
자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱 대출채권, 회사채 등의 유동화를위하여 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업은 동 자산유동화회사가 발행한 자산담보부 기업어음에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여 약정을 제공 또는 자산유동화회사에 직접적으로 여신을 제공하거나, 자산유동화회사가 발행한 후순위증권을 100% 보유하는 방법으로 관여하고 있습니다.

- 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업은 연결회사가 투자신탁에 자금을 출자하여 수익증권을 취득하였으며, 투자신탁의 집합투자업자가 투자신탁을 운용하여 발생한 투자성과에 따라 연결회사가 출자한 금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.

- 자본시장법에 의한 금전신탁
연결회사는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원본보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원본보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 상기에서 설명하고 있는 구조화기업에 대해 2,206,740백만원의 신용공여를 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 부동신탁, 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

'부동산신탁'은 부동산 소유자인 위탁자로부터 신탁되는 부동산을 관리, 처분, 운용 또는 개발하고자 하는 목적으로 대상 부동산을 수탁 받아, 신탁을 통하여 달성된 수익을 수익자에게 교부하고 있습니다. 위탁자등이 신탁계약서상의 중대한 의무를 이행하지 않거나 사실상 사업이 어려운 경우, 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있다고 판단되는 경우 연결대상으로 인식합니다.

연결회사가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
부동산신탁
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
59,734
8,230,254
62,486,232
17,990,463

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
57,273
5,128,615
2,904,879
1,367,076

당기손익-공정가치측정금융자산
-
324,414
28,834
1,092,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,006,230
42,305
-

상각후원가측정금융자산
57,273
2,796,695
2,820,282
120,072

공동기업및관계기업투자자산
-
-
7,475
154,344

파생상품자산
-
1,277
5,983
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
2,808
184
847
-

파생상품부채
-
-
15
-

기타부채(충당부채)
2,808
184
832
-

최대손실 노출액
76,462
5,561,394
3,351,519
1,412,835

투자자산
57,273
5,128,615
2,904,879
1,367,076

신용공여
19,189
432,779
446,640
45,759

비연결구조화기업으로부터 손실
5,218
-
2,440
3,749

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
6,796,235
58,161,494
11,138,822

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
2,571,835
2,831,842
1,530,767

당기손익-공정가치측정금융자산
285,156
70,219
1,197,844

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
281,919
48,961
-

상각후원가측정금융자산
2,003,921
2,511,055
71,150

공동기업및관계기업투자자산
-
197,393
261,773

파생상품자산
839
4,214
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
1,260
905
-

파생상품부채
116
248
-

기타부채(충당부채)
1,144
657
-

최대손실 노출액
3,252,329
3,408,271
1,587,325

투자자산

2,571,835

2,831,842
1,530,767

신용공여
680,494
576,429
56,558

비연결구조화기업으로부터 손실
5,764
11,609
13,868

(
7) 당기말 및 전기말 현재 연결회사에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

1) 보고기간말 누적 비지배지분

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

주식회사 우리은행(*)
3,660,814
-

우리종합금융주식회사
151,170
130,088

우리자산신탁 주식회사
40,161
-

주식회사 우리자산운용
29,800
-

인도네시아 우리소다라은행

83,315
68,250

우리웰스뱅크필리핀
18,524
16,557

(*)
우리은행이 발행한 신종자본증권

2) 비지배지분에 배분된
당기순이익

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

주식회사 우리은행(*)
134,421
-

우리종합금융주식회사
21,588
10,262

우리자산신탁 주식회사
-
-

주식회사 우리자산운용
408
-

인도네시아 우리소다라은행

8,502
8,126

우리웰스뱅크필리핀
427
39

(*)
우리은행이 발행한 신종자본증권

3) 비지배지분에 지급된 배당금

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

주식회사 우리은행(*)
134,421
-

인도네시아 우리소다라은행
1,981
2,082

(*)
우리은행이 발행한 신종자본증권

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

주식회사 우리금융지주 및 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의
도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 우리은행 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매
보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편 연결회사의 연결재무제
표는

2020년
3월
3
일자
로
이
사회에
서 발행 승인 하였으며
, 2020년 3월
25
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1)
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다
.

① 기
업
회
계
기
준서 제1116호 리스(제정)

당기에 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는
리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된
것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호
해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

가) 리스의 정의

종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추어 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에
기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1
116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는
자산의 사용통제여부에 기초하여
계약이 리스를 포함하는지 결정합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 

연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)나 단기리스(1년미만)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

나) 리스이용자

연결회사는 건물, 차량운반구, 전산기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회
계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리
스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

연결회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.

연결회사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

다
) 경과 규정

최초적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2
019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 다만, 연결회사는 소액 기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
 
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행을 대신 합니다.
- 단기리스(잔여기간 1년 미만)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습 
 니다.
- 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단
 을 사용합니다.

라) 재무제표에 미치는 영향

㉠ 최초적용시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에, 연결회사는 리스부채와 사용권자산을 추가 인식하였으며, 2019년 1월 1일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산(*)
436,135

리스부채(*)
378,684

(*)
선급 및 미지급 리스료로 인해 차이가 발생 하였으며, 이익잉여금 효과는 존재하지 않습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.0~5.6%입니다.

(단위:백만원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스약정
398,388

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규칙 적용
616

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규칙 적용
187

전기말(2018년 12월 31일) 면제규칙 적용대상 차감후 운용리스약정
397,585

최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액
378,684

최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채
378,684

㉡ 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비
229,727백만원
,
이자비용 9,086백만원
을 인식하였습니다.

② 다음
의 제·개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정
- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 및 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정

상기의 제ㆍ개정 사항은 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연
결
기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 포함하고 있
습니다.

연결회사는 1) 피투자자에 대
한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자
의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 금액이 되더라도 종속기업에 대한 총포괄손익은 비지배지분에 배분되고 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사는 그재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거되고 있습니다. 

종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분 상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일에 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되도라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회
계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치와의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액은 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합에 대한 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있으며, 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. 

- 이연법인세자산 또는 부채 및 종업원급여약정과 관련된 자산 또는 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

- 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정

- 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 측정

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고)동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업
과 공동기업에 대한
투자

관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말하며 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업
이나 공동기업
에 대한 투자가
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업
과공동기업
의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업
과 공동기업
투자는 취득원가에서 지분취득후 발생한 관계기업
과 공동기업
의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업
과 공동기업
의 손실은

연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업
과 공동기업
을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하며 회계처리 합니다.

취득일 현재 관계기업
과
공동기업
의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는

영업권으로
인식하며, 투자자산의 장부금액에 포함
됩니다.
매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업
과 공동기업
투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업
과 공동기업
투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 될 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관
계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업
과 공동기업
에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서
제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다
. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업
(또는 공동기업)
처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업
과 공동기업
이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업
및 공동기업
과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결회사는 관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결회사가 관계기업
이
나
공동기업
과 거래를 하는 경우, 관계기업
과 공동기업
의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업
과 공동기업
에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'를 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산ㆍ공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채ㆍ공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 비용ㆍ 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결회사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결회사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결회사는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 

공동영업자인 연결회사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결회사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 수익 인식

기업회계기준서 제1115호에서는 연결회사가 고객에게 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행의무에 배분된 거래가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익인 이자수익, 대출부대수익과 대출부대비용은 유효이자율법에 따라 수익과 비용을 인식합니다.

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때 수익을 인식합니다. 수익금액은 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행 의무에 배분된 거래가격으로 측정하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다.

연결회사는 다음의 주요 원천별로 수익을 인식하고 있습니다.

① 판매대리수수료
판매대리수수료는 방카슈랑스, 수익증권 판매와 같이 연결회사가 대리인으로써 다른당사자가 정해진 재화나 용역을 제공받도록 주선하고, 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 보수나 수수료 금액을 수익으로 인식합니다. 판매대리수수료는 주로
은행 부문
에서 발생합니다.

② 여신관련수입수수료

여신관련수입수수료는 주로 대출 활동으로부터 받는 대출수수료와 신용장 거래와 관련된 수수료가 포함됩니다. 유효이자율 계산에 고려된 수수료를 제외하고, 여신관련수입수수료는 일반적으로 수행의무가 이행된 시점에 수익으로 인식합니다. 여신관련수입수수료는 주로
은행, 신용카드 및 종금
부문에서 발생합니다.

③ 전자금융수입수수료
전자금융수입수수료는 주로 펌뱅킹, CMS 등을 통해 각종 전자금융서비스를 제공하는 대가로 수취하는 수수료가 포함됩니다. 이러한 수수료는 거래가 발생하고, 서비스가 제공되는 시점에 즉시 수익으로 인식합니다. 전자금융수입수수료는 주로
은행 및 종금
부문에서 발생합니다.

④ 외국환취급수수료
외국환취급수수료는 외국환을 이체할 때 발생하는 다양한 수수료로 구성되어 있습니다. 고객의 요청사항을 처리하는 시점이 수행의무의 이행시점이며, 처리가 완료된 경우 수수료를 수취하면서 즉시 수익으로 인식하고 있습니다. 외국환취급수수료는 주로
은행 부문
에서 발생합니다.

⑤ 외환수입수수료
외환수입수수료는 환전 및 수출입실적증명서, 매입증명서 등 각종 증명서 발급과 관련된 수수료로 구성되어 있습니다. 고객의 요청사항을 처리하는 시점이 수행의무의 이행시점이며, 처리가 완료된 경우 수수료를 수취하면서 즉시 수익으로 인식하고 있습니다. 외환수입수수료는
은행
부문에서 발생합니다.

⑥ 수입보증료
수입보증료는 각종 보증에 대한 대가로 수취하는 수수료가 포함됩니다. 보증과 관련된 활동은 주로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구성되어 보증기간 동안 수익을 인식하고 있습니다.
수입보증료는
은행
부문에서 발생합니다.

⑦ 신용카드수입수수료
신용카드수입수수료는 주로 가맹점수수료와 연회비수익으로 구성되어 있습니다. 가맹점수수료는 고객이 카드를 이용하는 시점에 카드 이용금액에 약정된 수수료율을 곱하여수익을 인식하고 있습니다. 연회비는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구성되어, 연회비를 선취 후 약정기간 동안 수익을 인식하고 있습니다. 신용카드수입수수료는 주로
신용카드
부문에서 발생합니다.

⑧ 증권업무수입수수료
증권업무수입수수료는 주로 수익증권판매에 대한 수수료로 구성되어 있으며, 고객에게 수익증권을 판매하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 증권업무수입수수료는 주로
은행 및 종금
부문에서 발생합니다. 

⑨ 신탁업무운용수익
신탁업무운용수익에는 수탁 받은 자산에 대한 운용 및 관리 서비스에 대한 대가로 수취하는 수수료로 구성되어 있습니다. 운용 및 관리 서비스는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 서비스가 제공되는 기간 동안 수익을 인식하고 있습니다. 신탁업무운용수익 중 수익보수와 같이 미래 기간의 수탁 자산의 가치 및 기준수익률 등에 의해 영향을 받는 변동대가는 추정치의 제약이 해소되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 신탁업무운용수익은 주로
은행 및 기타
부문에서 발생합니다.

⑩ 기타
기타에는 주로 송금관련 수수료와 그 밖에 연결회사가 고객에게 제공하는 각종 서비스에 대한 수수료가 포함되어 있습니다. 이러한 수수료는 고객의 요청에 따라 거래가 발생하고,서비스가 제공되는 시점에 수수료의 수취와 동시에 수익을 인식하고 있습니다. 기타수수료는
부문 전반
에 걸쳐 발생합니다.

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익

① 이자수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 이자수익은 유효이자율법을 이용하여 측정하고 있습니다.

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법으로, 유효이자율은 금융자산의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유입의 현재가치를 최초 인식시 금융자산의 총장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 미래현금흐름에는 유효이자율을 계산할 때의 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액 또는 할인액 등을 포함하고 있으며 기대신용손실은 포함하고 있지 않습니다. 미래현금흐름을 추정할 때에는 금융상품의 모든 계약조건을 고려합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 순장부금액에 신용조정 이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

② 대출부대수익과 대출부대비용
유효수익의 일부인 대출관련 수수료는 이연대출부대수익으로, 대출실행과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권이자수익에 가감하고 있습니다.

(7) 외화환산

연결재무제표는 지배회사의 기능통화인 원화로 표시되고 있습니다. 외화표시 화폐성자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분과 해외사업장 순투자에 대한 화폐성항목에서 발생한 외화환산차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결대상이 되는 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계(적절한 경우 비지배지분에 배분)하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 지배회사에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있으며, 비지배지분에 귀속되는 해외사업장과 관련된외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금, 요구불예금, 취득당시 만기가 3개월 이내인 이자부 예금 및 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(9) 금융자산과 금융부채

1) 금융자산

금융자산의 정형화
된 매입 또는 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 사업모형과 계약상 현금흐름에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 
 
가) 사업모형
연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

나) 계약상 현금흐름
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)

① 당기손익-공정가치측정금융자산

연결회사는 상
각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 해당하지 않는 경우와 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정되고 있으며, 관련평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 최초 인식시점에 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나유의적으로 감소시킬 수 있는 경우, (b) 연결회사의 금융상품집합(금융자산 또는 금융자산의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 있고, 공정가치기준으로 관리하고 그성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융자산이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 합성계약인 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치와 직접 관련된 거래원가를 가산하여 인식하며, 인식한 이후에는 계속적으로 공정가치로 측정됩니다. 
다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식되는 손상차손(환입)과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익,
그리고 채무상품에 대한 외환손익을 제외하고
공정가치의 변동과 관련 법인세효과는 해당 자산의 처분 전까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 채무상품은 자본에서 당기손익으로, 지분상품은 자본내에서 재분류됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 상각후원가측정금융자산은 직접 관련된 거래원가를 가산한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손실충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 금융부채

최초 인식시 금융부채는

당기손익-공정가치측정금융부채
와 상각후원가측정금융부채 분류합니다.

금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우, 최초 인식시점에 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 그리고 위험회피수단으로 지정하지 않는 파생상품인 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생할 수있는 측정이나 인식 상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있는 경우, 
(b) 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융부채 또는 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있는 경우 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정지정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고 있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 예수부채, 차입부채, 발행사채 등을 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 

3) 재분류
금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

4) 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 연결회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다.

만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 채무상품은 당기손익으로, 지분상품은 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는
, 연결회사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 

5) 금융상품의 공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 공정가치로 측정되어 재무제표에 인식되며, 모든 파생상품도 공정가치 측정대상입니다.

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제되는 금액을 말합니다. 공정가치는 활성시장에서 생성된 동일한 금융자산 또는 금융부채의 거래가격입니다. 활성시장이란 거래량이 충분하고 매입호가와 매도호가의 차이가 적어 객관적인 가격정보를 제공할 수 있는 시장을 말합니다. 

금융상품의 거래량이 적은 경우, 시장 내에서 거래 가격이 크게 다르게 결정되는 경우, 또는 너무 적은 양의 정보가 공시되어 활성시장에서 거래된다고 볼 수 없는 경우에는 대체적인 시장정보를 이용한 평가방법이나 객관적인 출처에서 얻을 수 있는 일반적이고 관측가능한 정보를 이용한 내부 평가기법을 이용하여 공정가치를 측정합니다. 시장정보는 비슷한 성격의 금융상품의 만기와 특성, 듀레이션, 유사한 이자율 곡선 그리고 변동성에 대한 측정을 포함하고 있습니다. 공정가치 금액은 기업고유의 가정에 대한 관리를 포함하고 있습니다(연결회사는 시장에서 금융상품을 평가할 때 적용된 가정들을 사용하거나 시장성이 없는 경우에는 적절히 위험 조정된 가정들을 사용하고 있다고 판단하고 있습니다).

금융상품의 공정가치를 추정하는 방법인 시장접근법과 이익접근법은 둘 다 유의적인수준의 판단을 필요로 합니다. 시장접근법은 금융상품을 포함한 최근 거래가격을 사용하거나 비교가능한 기업 또는 자산에 대해서 관측가능한 정보를 사용하여 공정가치를 측정합니다. 이익접근법은 미래현금흐름을 현재 시장의 기대치를 고려한 할인율로 할인하여 측정하며, 미래현금흐름 산출시 수익, 영업이익, 상각비, 자본적 지출,법인세, 운전자본, 그리고 금융 투자의 추정 잔존가치 등을 고려하고 있습니다. 이러한 가치평가 방법은 상품의 복잡성과 시장에서 관측가능한 정보의 유용성에 따른 추정치를 포함하고 있습니다.

아래는 연결회사가 금융상품 평가에 사용한 평가 방법을 설명하고 있습니다.

가) 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함된 지분증권의 공정가치는 이용가능한 시장가격으로 재무상태표에 인식됩니다. 장외 증권시장에서 거래되는 채무증권은 일반적으로 독립된 평가기업에서 산출된 금액을 공정가치로 인식합니다. 특히 독립된 평가기업들의 평가금액을 이용하는 경우, 연결회사는 일반적으로 각각의 금융상품에 대해서 세 곳의 평가기업으로부터 산출된 금액을 받아 추가적인 조정없이 이 중 가장 낮은 금액을 사용하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권의 경우, 연결회사는 독립된 평가기업으로부터 받은 가격을 사용합니다. 연결회사는 평가기업으로 받은 가격을 다양한 방법을 통해서 검증하고 있으며, 이러한 검증 방법에는 독립적인 평가기업들의 적격성 검증, 각각의 평가기업들이 제시한 가격들과 다른 이용가능한 시장 정보와의 비교를 통한 간접 검증, 그리고 평가기업들이사용한 가격측정모형과 가정에 대해서 관련 전문지식을 보유한 내부직원의 재검토 방법 등이 있습니다.

나) 파생상품
연결회사의 이자율 선물 및 장내옵션과 같은 파생상품 거래는 공시된 시장가격으로 측정합니다(일부 공정가치수준이 2로 분류된 장내옵션은 내부평가기법을 이용하여 측정합니다). 장외 시장에서 거래되어 공시된 시장가격이 없는 경우에는 내부평가기법을 이용하여 측정하고 있습니다. 내부평가기법을 이용시 파생상품의 종류, 기초이자율이나 가격의 특성, 또는 주가지수 등을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.내부평가기법으로 사용된 변수들이 시장에서 관측가능한 정보가 아닌 경우, 평가기법에 사용된 변수에는 중요한 추정치가 포함될 수 있습니다.

다) 평가의 조정
연결회사는 파생상품 계약의 거래상대방이 계약상 의무를 이행하지 않을 경우 이로 인하여 신용위험에 노출되며, 거래상대방에 대한 신용위험노출액은 연결재무상태표 상에 인식된 파생상품자산과 동일합니다. 파생상품 평가로 인하여 연결회사가 이익이 발생되는 경우, 관련 이익은 연결재무상태표 상에 파생상품자산으로 인식됩니다. 일부 파생상품은 시장에서 거래가 되고 있지만 대부분의 파생상품은 시장에서 관측가능한 변수를 이용한 자체 평가모형을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그러므로 공정가치를 측정하기 위해서는 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위한 조정이필요하며, 거래상대방의 신용위험 조정은 장외파생상품과 같은 파생상품자산을 평가할 때 고려되고 있습니다. 금융부채를 평가할 때에도 연결회사 자체의 신용위험을 반영하여 평가금액이 조정됩니다.

조정금액은 거래상대방의 부도가능성과 부도시 손실률을 근거로 산출됩니다. 이 조정사항에는 각각의 거래상대방에 대한 연결회사의 신용위험 노출액을 감소시키기 위해 설계된 계약 관련 사항들이 고려되어 있습니다. 파생상품이 일괄 상계 약정 하에 있는 경우, 신용위험 조정 계산시 사용된 노출액은 손실(또는 이익) 포지션인 동일한 거래상대방과의 파생상품에서 수취(또는 지급)된 현금 담보를 차감한 순액입니다.

6)

금융자산의 기
대
신용손실

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다

- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정

- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우

- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득 시 신용이 손상된 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

가) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 손실충당금을 증가시키며, 손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 

나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(10) 금융상품의 상계

연결회사는 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리가 있고, 자산ㆍ부채를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

(11) 투자부동산

연결회사는 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속적으로 지출된 추가원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은
유형자산의 경제적 내용연수와 상각방법을 준용하여
상각하고 있습니다. 또한, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산
이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 해당 유형자산의장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 수행하지 않으며, 토지 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구 분
내용연수

업무용건물
35 ~ 57년

임차점포시설물
4 ~ 5년

업무용동산
4 ~ 5년

리스자산
동종 또는 유사한 다른 유형자산의 내용연수

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 유형자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(13) 무형자산과 영업권

연결회사는 무형자산의 취득원가를 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산은다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어 및 기타무형자산
4 ~ 10년

또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

종속기업의 지분 취득시에 발생하는 영업권은 연결재무상태표의 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 상각되지 않으나 현금창출 단위 수준으로 매년 그리고 손상을시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

(14) 비금융자산의 손상

연결회사는 영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스

연결회사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책

연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

1
) 연결회사가 리스이용자인 경우

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 연결회사가 리스제공자인 경우

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 

3) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 

① 연결회사가 리스이용자인 경우

금융리스인 경우, 리스기간 개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산으로부터의 경제적 효익이 소비되는 형태를 보다 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 연결회사가 리스제공자인 경우

연결회사는 금융리스의 순투자인 최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식합니다. 리스기간 개시일 이후 금융리스채권에 대하여 연결회사의 리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 이자수익을 보고기간별로 인식하는 회계처리를 수행합니다.

연결회사는 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고있습니다. 운용리스자산은 기타자산에 포함되어 있으며, 경제적 내용연수 동안 상각됩니다.

(16) 파생상품

파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피목적거래로 구분합니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무제표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.

1) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

2) 위험회피회계
연결회사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하고 있습니다.연결회사는 특정 파생상품을 이자율위험, 외화환산 및 이자율위험, 외화환산위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.

- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우

- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치
 변동 보다 지배적이지 않은 경우

- 위험회피관계의 위험회피비율이 연결회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대
 상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결회사가 
 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우

위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피비율 재조정).

연결회사는 파생금융상품의 외화 베이시스 스프레드를 제외한 부분만을 위험회피수단으로 지정하였습니다. 대응된 외화 베이시스 스프레드에 의한 가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계합니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 누적된 기타포괄손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 다만, 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 비금융항목을인식하게 된 경우 자본항목에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 그러나 누적된 자본항목의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면, 회복되지 않을 것으로 예상되는 금액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정한 날의 외화 베이시스 스프레드 중 위험회피대상항목과 관련된 부분은 위험회피기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류되고 있습니다.

3) 공정가치위험회피
적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 현금흐름위험회피
연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로
인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다.
위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며
그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 매각예정자산(매각예정처분자산집단)

연결회사는 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

연결회사는 지급보증과 대출약정 및 소송과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결회사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19)
연결회사
가 발행한 지분상품

1) 자본금과 복합금융상품

연결회사는 금융상품을 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니 다. 금융부채는 계약에 의해 현금이나 다른 금융자산을 지급해야 할 권리와 의무를 말합니다. 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 말합니다. 발행한 복합금융상품은 자본요소와 부채요소를 동시에 포함하는 형태로 설계되어 당해 상품이 전액 금융부채에 해당하지도 않고 전액 지분상품에 해당되지도 않는 금융상품을 말합니다.

연결회사 내의 기업이 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접 거래 원가를 차감한 순액)는 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2) 신종자본증권

연결회사는
금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 한편,

연결회사
의
종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(20) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

-
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

-
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(2
1) 종업원급여 및
퇴직
급여

연결회사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 갖게 되는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 확정기여형퇴직급여제도 및 확정급여형퇴직급여제도를 도입하고 있습니다.
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 전문자격을 갖추고 있는 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 확정급여제도의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉
시
반영하
고 있습니다.

연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경
제적 효익

의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 즉, 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 차감할 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 계산한 이연법인세로 구성됩니다. 일시적차이는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생합니다. 이연법인세 수익 또는 비용은 이연법인세자산과 부채의 변동에 따라 인식됩니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 실질적으로 제정된 세율과 세법의 변동 효과에 따라 조정됩니다. 이월결손금을 포함한, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도 등이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

영업권의 최초 인식과 관련된 일시적 차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 또한, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우에는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.

동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건인 경우 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

(23) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 연결당기순이익을 계산한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니
다.
이월결손금 및 차감할 일시적 차이는 사용될수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이러한 경우 연결회사는 미래 과세소득을 과거 재무성과를 기초로 하여 예측한영업이익 등의 관련 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고 있으며, 미래 과세소득의 발생가능성이 변경된다면 차감할 일시적차이를 사용하기에 충분한 과세소득 범위 내에서 이연법인세자산을 조정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산 그리고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융상품은 재무상태표상에 공정가치로 인식합니다. 모든 파생상품은 공정가치로 측정합니다. 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

연결회사는 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (9) 5) 금융상품의 공정가치'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 금융상품의 기대신용손실

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
Stage1
Stage2
Stage3

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
신용이 손상된 경우

손실충당금
12개월 기대신용손실:
보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
전체기간 기대신용손실:
기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*)

보
고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

연
결회사는 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 정보로서 합리적이고 뒷받침될 수 있으며 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 이용하여 손실충당금을 산출합니다.

차주유형, 신용등급, 포트폴리오 등의 요소를 고려하여 각 금융자산별로 추정한 PD(부도율), LGD(부도시손실률)를 적용하여 산출하며, 추정치는 실제손실과의 차이를 줄이기 위해 정기적인 검토가 이루어지고 있습니다.

또한, 연결회사는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 경제성장률, 금리, 종합주가지수 등 합리적이고 뒷받침될 수 있는 거시경제지표를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

연결회사는 미래경기전망정보를 예측 및 반영하기 위해 다음의 절차를 수행하고 있습니다.

- 기업, 소매 익스포저의 연도별 부도율과 거시경제지표 데이터의 상관관계를 분석 
 하여 예측 모형 생성. 
- 생성된 모형에 한국은행, 국회예산처 등의 검증된 기관에서 제시하는 예측 거시경 제지표를 반영하여 미래경기전망을 반영한 예측 부도율 산출.

매 보고기간말에 연결회사는 최초인식시점 대비 보고기간말에 미래 경기전망정보가 반영된 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 연결회사는 기업/소매 익스포저를구분하여 신용위험의 유의적 증가를 판단하고 있으며, 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업 익스포저
소매 익스포저

자산건전성 요주의 이하
자산건전성 요주의 이하

연체 30일 이상
연체 30일 이상

조기경보 경고등급
신용등급의 유의적 하락(*)

재무적 어려움 차주
(완전자본잠식, 감사의견 부적정ㆍ의견거절)

신용등급의 유의적 하락(*)

(*)

기업 및 소매 익스포져의 신용등급 유의적 하락은 12개월 기대신용손실으로 측정되는 신용등급을 대
상으로 적용합니다. 주요 종속기업인 은행은
최초인식시점 대비 신용등급의 유의적 하락 지표를 다음과 같이 적용하였으며, 추정방법은 정기적으로 모니터링 되고 있습니다.

구분

신용등급

신용등급의 유의적 하락 지표

기업

AAA ~ A+

4단계 이상

A- ~ BBB

3단계 이상

BBB- ~ BB+

2단계 이상

BB ~ BB-

1단계 이상

소매

1 ~ 3

3단계 이상

4 ~ 5

2단계 이상

6 ~ 10

1단계 이상

연결회사는 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급A+ 이상의 채무증권 등에 대하여 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. 

연결회사가 보유하고 있는 금융자산이 다음의 상황에 해당하는 경우 신용이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

- 신용상태의 심각한 악화로 대출채권의 원리금이 90일 이상 연체된 상태
- 90일 이내 연체로 보유 담보물의 처분 등 상환청구 조치를 취하지 않으면 채무자로 부터 채무의 일부라도 상환받지 못할 것으로 판단되는 경우
- 그 외 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 확인된 경우 

연결회사는 보유한 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 연결회사의 내부 규정에 따라 상각(제거) 대상채권 여부를 결정하고 상각(제각)을 실행하고 있습니다. 예를 들어, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생 신청 및 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 경우 또는 채무자 등의 재산에 대한 경매 등의 법적절차나 그 밖의 가능한 모든 회수방법으로도 회수가 불가능한 경우 등이 있습니다. 상각(제각)과는 별개로 연결회사는 자산의 상각 이후에도 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율,
기대
임금상승률,
사망률
등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 위험관리

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들을 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

연결회사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리부에서 관리되며, 리스크관리위원회는 위험관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한 의사결정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결회사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

연결회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다.

연결회사는 신용위험의 한도관리를 위해 공동차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공동차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를산정하여 관리하고 있습니다.

연결회사는 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보, 보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키기 위한 일련의 기법을 사용합니다. 연결회사는 신용위험경감 기법 중 포괄법을 적용하고 있으며 각 접근방법별로 적용가능 인정담보인 적격금융담보, 매출채권, 보증, 상업용ㆍ주거용부동산 및 기타담보를 대상으로 신용위험경감액을 반영하고 있습니다. 또한, 정기적으로 해당 신용위험경감 대상담보에 대하여 재평가를 수행하고 있습니다.

2) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

상각후원가측정
대출채권및기타금융자산

정부
14,797,040

13,547,154

은행
18,597,206

22,283,842

기업
101,041,110

96,627,671

소매
159,282,337

149,998,911

소 계
293,717,693

282,457,578

당기손익-공정가치측정금융자산
예치금
27,901
26,935

채무증권
2,337,085
1,824,155

대출채권
212,473
385,450

파생상품자산
2,921,903

2,026,079

소 계
5,499,362
4,262,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
26,795,161
17,112,249

상각후원가측정유가증권
채무증권
20,320,539
22,932,559

파생상품자산
파생상품자산(위험회피목적)
121,131
35,503

난외계정
지급보증
12,618,917
12,666,417

대출약정
103,651,674
97,796,704

소 계
116,270,591
110,463,121

합 계
462,724,477

437,263,629

가) 신용위험 분포(지역별)
금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
한국
중국
미국
영국
일본
기타(*)
합 계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

268,316,454
5,108,144
5,077,666
1,844,374
1,172,209
12,198,846
293,717,693

상각후원가측정
유가증권

20,104,604
-
66,747
-
-
149,188
20,320,539

당기손익-공정가치측정금융자산
5,488,229
10,409
-
-
724
-
5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,553,655
332,319
144,601
102,311
2
1,662,273
26,795,161

파생상품자산(위험회피목적)
121,131
-
-
-
-
-
121,131

난외계정
112,602,603
1,211,857
387,795
78,850
46,662
1,942,824
116,270,591

합 계
431,186,676
6,662,729
5,676,809
2,025,535
1,219,597
15,953,131
462,724,477

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
한국
중국
미국
영국
일본
기타(*)
합 계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

261,547,407
4,592,153
4,597,119
1,526,532
893,354
9,301,013
282,457,578

상각후원가측정
유가증권

22,757,048
-
70,578
-
-
104,933
22,932,559

당기손익-공정가치측정금융자산
4,261,110
1,243
-
-
266
-
4,262,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
15,697,518
261,085
103,755
24,960
2,247
1,022,684
17,112,249

파생상품자산(위험회피목적)
35,503
-
-
-
-
-
35,503

난외계정
107,632,858
801,978
343,323
136,727
35,000
1,513,235
110,463,121

합 계
411,931,444
5,656,459
5,114,775
1,688,219
930,867
11,941,865
437,263,629

(*) 기타 항목은 인도네시아, 홍콩, 싱가폴 그리고 기타 국가에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다.

나) 신용위험 분포(산업별)
금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 서비스업, 제조업, 금융 및 보험업, 건설업, 개인 및 기타로 구분하였습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
서비스업
제조업
금융 및 보험업
건설업
개인
기타
합 계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

51,234,845
32,983,600
37,267,624
2,107,030
155,120,055
15,004,539
293,717,693

상각후원가측정
유가증권

-
-
7,124,871
-
-
13,195,668
20,320,539

당기손익-공정가치측정금융자산
162,780
128,666
4,084,698
39,193
15,430
1,068,595
5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
85,609
139,098
18,968,456
10,047
9,241
7,582,710
26,795,161

파생상품자산(위험회피목적)
-
-
118,241
-
-
2,890
121,131

난외계정
17,814,475
23,841,881
10,033,977
4,141,950
53,335,209
7,103,099
116,270,591

합 계
69,297,709
57,093,245
77,597,867
6,298,220
208,479,935
43,957,501
462,724,477

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
서비스업
제조업
금융 및 보험업
건설업
개인
기타
합 계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

48,319,987
34,972,072

40,338,823

3,295,967
145,715,074
9,815,655
282,457,578

상각후원가측정
유가증권

1,157,512
-
13,414,743
527,847
-
7,832,457
22,932,559

당기손익-공정가치측정금융자산
120,659
153,159

3,117,845

16,118
7,614
847,224
4,262,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
382,409
109,749
13,017,646
224,665
5,535
3,372,245
17,112,249

파생상품자산(위험회피목적)
-
-
35,503
-
-
-
35,503

난외계정
17,645,104
22,300,388
9,654,685
4,146,708
49,948,865
6,767,371
110,463,121

합 계
67,625,671
57,535,368
79,579,245
8,211,305
195,677,088
28,634,952
437,263,629

3) 신용위험 익스포저

가) 금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(위험회피목적)을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총 액
손실
충당금
순 액
담보가치

적정신용
등급이상(*1)

제한적신용
등급이하
(*3)

적정신용
등급이상
(*2)

제한적신용
등급이하
(*3)

Stage1
Stage2
Stage3

합 계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

255,709,205
19,823,451
8,712,860
9,625,024
1,504,172
295,374,712
(1,657,019)
293,717,693
169,438,539
14,451,806
692,139
184,582,484

정부
14,789,933
10,390
-
-
1
14,800,324
(3,284)
14,797,040
-
-
-
-

은행
18,336,664
109,667
150,318
-
21,907
18,618,556
(21,350)
18,597,206
612,200
2,028
-
614,228

기업
82,286,304
15,201,687
485,469
3,267,311
792,375
102,033,146
(992,036)
101,041,110
55,602,818
2,335,496
394,860
58,333,174

일반기업
45,769,233
6,191,625
441,089
1,620,761
544,238
54,566,946
(678,237)
53,888,709
22,291,348
1,023,766
240,771
23,555,885

중소기업
32,180,551
8,507,800
44,380
1,586,865
230,901
42,550,497
(287,027)
42,263,470
31,517,538
1,311,730
145,061
32,974,329

프로젝트파이낸싱 등
4,336,520
502,262
-
59,685
17,236
4,915,703
(26,772)
4,888,931
1,793,932
-
9,028
1,802,960

소매
140,296,304
4,501,707
8,077,073
6,357,713
689,889
159,922,686
(640,349)
159,282,337
113,223,521
12,114,282
297,279
125,635,082

상각후원가측정유가증권
20,326,050
-
-
-
-
20,326,050
(5,511)
20,320,539
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
(*4)

26,684,601
110,560
-
-
-
26,795,161
(8,569)
26,795,161
-
-
-
-

합 계
302,719,856
19,934,011
8,712,860
9,625,024
1,504,172
342,495,923
(1,671,099)
340,833,393
169,438,539
14,451,806
692,139
184,582,484

(*1)
기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2)

기업은
A-
~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*3)

기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

(*4)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
손실충당금
은 장부가액을 줄이지 아니하므로
총액표시하였습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총 액
손실
충당금
순 액
담보가치

적정신용
등급이상(*1)

제한적신용
등급이하
(*3)

적정신용
등급이상
(*2)

제한적신용
등급이하
(*3)

Stage1
Stage2
Stage3

합 계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

252,921,186
17,624,416
6,330,382
5,739,850
1,693,148
284,308,982
(1,851,404)
282,457,578
163,329,105
8,836,440
698,593
172,864,138

정부
13,549,305
1,009
1
-
-
13,550,315
(3,161)
13,547,154
11,600
-
-
11,600

은행
22,163,951
105,583
27,777
-
14,307
22,311,618
(27,776)
22,283,842
361,024
3,334
-
364,358

기업
77,160,502
15,550,301
655,907
3,424,215
1,034,030
97,824,955
(1,197,284)
96,627,671
51,595,949
2,509,620
426,325
54,531,894

일반기업
43,173,952
6,474,057
526,303
1,723,704
716,722
52,614,738
(817,002)
51,797,736
19,907,948
1,167,993
241,651
21,317,592

중소기업
29,510,917
8,527,542
107,998
1,547,761
277,825
39,972,043
(335,469)
39,636,574
29,780,716
1,291,222
184,674
31,256,612

프로젝트파이낸싱 등
4,475,633
548,702
21,606
152,750
39,483
5,238,174
(44,813)
5,193,361
1,907,285
50,405
-
1,957,690

소매
140,047,428
1,967,523
5,646,697
2,315,635
644,811
150,622,094
(623,183)
149,998,911
111,360,532
6,323,486
272,268
117,956,286

상각후원가측정유가증권
22,939,039
-
195
-
250
22,939,484
(6,925)
22,932,559
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
(*4)

16,940,654
146,442
25,153
-
-
17,112,249
(6,177)
17,112,249
-
-
-
-

합 계
292,800,879
17,770,858
6,355,730
5,739,850
1,693,398
324,360,715
(1,864,506)
322,502,715
163,329,105
8,836,440
698,593
172,864,138

(*1)
기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2)

기업은
A-
~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*3)

기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

(*4)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
손실충당금
은 장부가액을 줄이지 아니하므로
총액표시하였습니다.

나) 지급보증 및 대출약정
당기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총 액

적정신용등급
이상(*1)

제한적신용등급이하
(*3)

적정신용등급
이상
(*2)

제한적신용등급이하
(*3)

난외 - 지급보증
10,952,917
1,333,561
355
223,657
108,427
12,618,917

난외 - 대출약정
97,854,790
3,479,295
1,388,136
906,033
23,420
103,651,674

합 계
108,807,707
4,812,856
1,388,491
1,129,690
131,847
116,270,591

(*1)
기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2)

기업은
A-
~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*3)

기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

<전기말>

(단위:백만원)

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총 액

적정신용등급
이상(*1)

제한적신용등급이하
(*3)

적정신용등급
이상
(*2)

제한적신용등급이하
(*3)

난외 - 지급보증
11,212,772
1,063,551
7,147
261,599
121,348
12,666,417

난외 - 대출약정
91,734,567
3,632,586
1,529,330
880,518
19,703
97,796,704

합 계
102,947,339
4,696,137
1,536,477
1,142,117
141,051
110,463,121

(*1)
기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2)

기업은
A-
~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*3)

기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

4) 담보 및 그 밖의 신용보강

당기 중 연결회사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결회사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다.

5) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정해온 금융자산 중당기 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경 전 상각후원가는 25,219백만원이며 변경에 따라 인식한 순손실은 181백만원입니다.

6) 연결회사는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 8,362,692백만원과 9,578,796백만원입니다.

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사가 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 또는 지분증권의 가격 등에 따라 변동성에 노출되어 있습니다.

1) 시장위험의 관리
시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고
적용하는 과정을 말합니다.

시장위험의 한도관리를 위해 매년 초 리스크관리위원회에서 종속기업별로 VaR(Va-lue at Risk, 최대손실예상액)한도, 손실한도, 위험자본한도를 부여하고 있습니다. 사업그룹별, 부서별, 데스크 및 딜러별 한도는 종속기업별로 주어진 한도 범위내에서 자체적으로 운영하고, 투자한도 및 손절매한도는 부서내에서 리스크관리 담당자를 통하여 관리되고 있습니다.

연결회사는 트레이딩 포지션에 대한 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형을 모두 이용하고 있으며, 표준방법은 시장위험 소요자기자본의 개별위험 산출 목적으로, 내부모형은 소요자기자본의 일반시장위험 산출목적 및 내부 위험관리수단으로 이용되고 있습니다. 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리부는 트레이딩 포지션에 대해 부서별, 리스크 요인별로 부여된 VaR한도, 손실한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

2) 시장위험의 민감도 분석

연결회사는 시장위험의 민감도 분석을 트레이딩 부문과 비트레이딩 부문으로 구분하여 수행하고 있습니다. 

트레이딩 부문에 대해서는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준 가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. VaR는 시장의 불리한 변동이 현재 또는 미래특정시점을 기준으로 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법으로, 일정수준의 신뢰도(99%) 하에서 발생할 수 있는 최대손실 예상금액을 나타내고 있습니다. 그러므로 실제 손실이 VaR에 따라 추정한 금액보다 더 큰 금액이 될 특정수준의 통계적인 확률(1%)이 존재합니다. 실제 결과치는 VaR의 계산에 사용되는 가정과 변수 및 인수의 타당성을 검토하기 위하여 정기적으로 모니터링 되고 있습니다. 다만, 이러한 접근법을 사용하는 경우에도 더 큰 시장변동이 발생할 때에 한도를 초과하는 손실을 예방하지는 않습니다.

비트레이딩 부문은 은행 및 연결대상신탁에 대해서는 NII(Net Interest Income: 순이자이익), NPV(Net Present Value: 순현재가치) 시뮬레이션을 통해 △NII(change in Net Interest Income, 순이자이익의 변동)와 △EVE(change in Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치 변동)로 위험을 관리 및 측정하고 있으며, 나머지 종속기업에 대해 BIS Framework의 표준모형에 따른 금리 EaR과 금리 VaR로 위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

NII는 주로 단기간의 금리변화로 인한 단기간 수익변화를 보여주는 수익중심의 지표로서 자산의 수입이자에서 부채의 지급이자를 차감하여 측정됩니다. NPV는 금리의불리한 변동에 따른 경제가치적 관점의 리스크를 나타내는 지표로서 자산의 현재가치에서 부채의 현재가치를 차감하여 측정됩니다.
△NII
는 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며,
△EVE는
금리의 변동으로 인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다.
한편, 금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 나타내며, 금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래특정시점을 기준으로 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상금액을 나타냅니다.

가) 트레이딩 부문

은행 및 연결대상신탁이 보유한 자산과 부채에 대해 금리변화 시나리오에 따른 NII 와 NPV는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

위험요인
제1(당)기말
제1(당)기
전기말
전기

평균
최대
최소
평균
최대
최소

금리
5,052
3,406
5,725
1,176
3,107
3,702
5,528
1,730

주가
3,730
3,203
5,935
1,146
2,353
2,669
5,081
1,138

외환
5,028
5,033
6,469
4,395
4,972
4,678
6,136
3,439

상품
-
1
32
-
-
3
24
-

분산효과
6,234
5,126
9,230
2,339
(4,445)
(4,869)
(8,155)
(1,815)

총 VaR(*)
7,577
6,516
8,932
4,378
5,987
6,183
8,614
4,492

(*) VaR : 최대손실예상액(Value at Risk)

나) 비트레이딩 부문

당기말 현재 연결대상회사가 보유한 자산과 부채에 대해 은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준으로 산출한 △EVE와 △NII는 다음과 같으며, 전기말 현재 은행이 보유한 자산과 부채에 대해 금리변동 시나리오에 따른 NII 와 NPV는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제1(당)기

△EVE(*1)

△NII(*2)

490,981
162,023

(*1) △EVE: change in Economic Value of Equity

(*2) △NII: change in Net Interest Income

(단위:백만원)

시나리오명
전기말

NII(*1)
NPV(*2)

Base Case
4,895,332
24,636,678

Base Case(Prepay)
4,887,799
24,225,946

이자율 100bp 상승
5,575,470
24,415,761

이자율 100bp 하락
4,329,543
24,907,344

이자율 200bp 상승
6,603,132
24,232,738

이자율 200bp 하락
3,508,859
25,245,667

이자율 300bp 상승
7,560,155
24,079,415

이자율 300bp 하락
3,352,267
25,680,084

(*1) NII: 순이자이익(Net Interest Income)

(*2) NPV: 순자산가치(Net Portfolio Value)

은행

및 연결대상신탁, 은행 연결자회사를 제외한 나머지 종속기업에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 EaR과 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제1(당)기
전기

EaR(*1)
VaR(*2)
EaR(*1)
VaR(*2)

92,439
87,872
248,364
141,484

(*1) EaR: 최대 손익변동 예상액(Earning at Risk)

(*2) VaR : 최대손실예상액(Value at Risk)

연결회사는 자산과 부채 간의 만기 및 금리조건 불일치 등으로 발생하는 금리 변동에따른 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의 원금 및 이자현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합 계

제1(당)
기말
자
산
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
153,523,304
50,238,936
12,505,250
10,506,470
57,606,270
5,209,670
289,589,900

당기손익-공정가치측정금융자산
150,149
23,648
63,825
34,299
131,206
13,347
416,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,414,586
5,486,113
3,450,669
3,174,893
9,367,756
318,371
27,212,388

상각후원가측정유가증권

1,844,868
1,696,004
738,383
1,409,549
14,869,227
858,142
21,416,173

합 계
160,932,907
57,444,701
16,758,127
15,125,211
81,974,459
6,399,530
338,634,935

부
채
예수부채
116,985,882
46,536,532
32,683,132
26,740,013
43,175,232
59,305
266,180,096

차입부채
12,109,865
1,910,759
1,048,991
706,952
3,288,861
509,359
19,574,787

발행사채
2,378,211
2,894,577
3,330,658
2,466,142
19,211,409
2,537,391
32,818,388

합 계
131,473,958
51,341,868
37,062,781
29,913,107
65,675,502
3,106,055
318,573,271

전기말
자
산
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
159,894,065
45,387,214
8,878,060
9,903,959
46,459,450
4,201,379
274,724,127

당기손익-공정가치측정금융자산
371,984
32,278
24,951
64,838
145,121
27,536
666,708

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

2,579,442
1,775,435
1,486,953
2,223,494
9,289,742
185,320
17,540,386

상각후원가측정유가증권

2,449,416
2,251,180
1,735,698
1,946,948
15,177,608
402,671
23,963,521

합 계
165,294,907
49,446,107
12,125,662
14,139,239
71,071,921
4,816,906
316,894,742

부
채
예수부채
100,232,916
44,207,416
29,419,951
35,427,657
40,130,055
72,276
249,490,271

차입부채
9,971,680
1,924,390
670,404
518,167
2,723,156
626,364
16,434,161

발행사채
2,153,916
2,416,483
2,201,070
2,584,230
18,955,400
2,403,077
30,714,176

합 계
112,358,512
48,548,289
32,291,425
38,530,054
61,808,611
3,101,717
296,638,608

3) 환위험

환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만 EUR, 백만원)

구 분
금융상품분류
USD
JPY
CNY
EUR
기타
계

기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
원화환산
원화환산

제1(당)
기말
자
산

상각후원가
측정
대출채권및기타금융자산

22,920
26,536,383
150,462
1,600,140
31,393
5,203,131
2,258
2,929,312
5,272,567
41,541,533

당기손익-공정가치측정금융자산
165
190,733
5,322
56,602
25
4,155
105
135,827
64,185
451,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,679
3,102,752
-
-
2,005
332,319
25
33,017
406,753
3,874,841

상각후원가측정유가증권

319
369,677
-
-
-
-
40
52,139
97,092
518,908

합 계
26,083
30,199,545
155,784
1,656,742
33,423
5,539,605
2,428
3,150,295
5,840,597
46,386,784

부
채
당기손익-공정가치측정금융부채
251
291,102
4,415
46,957
-
-
68
87,776
83,790
509,625

예수부채
13,208
15,291,671
166,108
1,766,526
27,739
4,597,467
1,727
2,240,884
3,247,164
27,143,712

차입부채
6,592
7,632,296
11,061
117,634
16
2,743
515
668,060
499,046
8,919,779

발행사채
3,999
4,629,944
-
-
-
-
105
136,230
271,790
5,037,964

기타금융부채
3,016
3,492,462
11,240
119,529
3,079
510,281
359
466,240
6,906
4,595,418

합 계
27,066
31,337,475
192,824
2,050,646
30,834
5,110,491
2,774
3,599,190
4,108,696
46,206,498

난외
난외
7,030
8,139,395
34,316
364,946
7,570
1,254,718
560
726,323
1,285,772
11,771,154

전기말
자
산

상각후원가
측정
대출채권및기타금융자산

20,406
22,816,027
167,419
1,696,255
29,880
4,863,230
1,994
2,550,147
4,742,340
36,667,999

당기손익-공정가치측정금융자산
74
82,197
1,425
14,434
-
-
59
75,169
79,584
251,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,472
1,645,595
-
-
1,604
261,085
-
-
729,581
2,636,261

상각후원가측정유가증권

52
58,489
-
-
-
-
-
-
175,552
234,041

합 계
22,004
24,602,308
168,844
1,710,689
31,484
5,124,315
2,053
2,625,316
5,727,057
39,789,685

부
채
당기손익-공정가치측정금융부채
118
131,927
1,956
19,815
-
-
55
70,250
121,658
343,650

예수부채
11,159
12,477,154
169,770
1,720,072
23,967
3,900,923
887
1,135,149
4,392,936
23,626,234

차입부채
6,606
7,386,616
3,834
38,847
381
61,947
286
365,585
505,541
8,358,536

발행사채
3,645
4,075,084
-
-
-
-
-
-
285,339
4,360,423

기타금융부채
2,522
2,820,290
28,955
293,362
1,818
295,919
193
246,584
18,527
3,674,682

합 계
24,050
26,891,071
204,515
2,072,096
26,166
4,258,789
1,421
1,817,568
5,324,001
40,363,525

난외
난외
7,453
8,333,153
33,347
337,868
1,557
253,366
474
606,714
823,655
10,354,756

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 연결재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다. 파생상품의 경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약만기 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

연결회사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고, 다양한 시간구간별(예; 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석

가) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합 계

제1(당)
기말
당기손익-공정가치측정금융부채
115,156
-
-
-
-
-
115,156

예수부채
166,969,605
37,430,498
24,634,859
31,233,844
6,590,119
1,877,594
268,736,519

차입부채
8,600,833
2,948,384
2,162,846
1,880,424
3,706,214
520,937
19,819,638

발행사채
2,378,211
2,894,577
3,330,658
2,466,142
19,211,409
2,537,391
32,818,388

기타금융부채
10,913,178
126,387
180,052
56,572
680,849
2,172,825
14,129,863

합 계
188,976,983
43,399,846
30,308,415
35,636,982
30,188,591
7,108,747
335,619,564

전기말
당기손익-공정가치측정금융부채
191,825
-
-
-
-
-
191,825

예수부채
145,187,689
33,825,662
22,186,833
42,046,740
7,098,907
1,870,334
252,216,165

차입부채
6,373,835
2,846,294
1,874,069
1,607,985
3,156,128
642,017
16,500,328

발행사채
2,153,916
2,416,483
2,201,070
2,584,230
18,955,400
2,403,077
30,704,176

기타금융부채
14,240,022
44,572
169,996
1,201
90,615
2,288,560
16,834,966

합 계
168,147,287
39,133,011
26,431,968
46,240,156
29,301,050
7,203,988
316,457,460

나) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합 계

제1(당)
기말

당기손익-공정가치측정금융부채

115,156
-
-
-
-
-
115,156

예수부채
175,804,341
38,953,123
23,649,424
24,102,750
5,547,232
150,234
268,207,104

차입부채
8,600,833
2,948,384
2,162,846
1,880,424
3,706,214
520,937
19,819,638

발행사채
2,378,211
2,894,577
3,330,658
2,466,142
19,211,409
2,537,391
32,818,388

기타금융부채
10,913,178
126,387
180,052
56,572
680,849
2,172,825
14,129,863

합 계
197,811,719
44,922,471
29,322,980
28,505,888
29,145,704
5,381,387
335,090,149

전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

191,825
-
-
-
-
-
191,825

예수부채
163,787,990
38,126,886
20,993,436
23,262,092
5,230,533
17,649
251,418,586

차입부채
6,373,835
2,846,294
1,874,069
1,607,985
3,156,128
642,017
16,500,328

발행사채
2,153,916
2,416,483
2,201,070
2,584,230
18,955,400
2,403,077
30,704,176

기타금융부채
14,240,022
44,572
169,996
1,201
90,615
2,288,560
16,834,966

합 계
186,737,588
43,434,235
25,238,571
27,455,508
27,432,676
5,351,303
315,659,881

3) 파생금융부채의 만기분석

매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다. 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합 계

제1(당)기말
현금흐름위험회피
1,836
(344)
(301)
(250)
6,218
-
7,159

공정가치위험회피
-
-
-
-
43
-
43

매매목적
2,843,195
-
-
-
-
-
2,843,195

전기말
현금흐름위험회피
(1,880)
(683)
8,080
14,133
14,103
-
33,753

공정가치위험회피
(3,835)
9,448
(3,541)
9,133
6,991
-
18,196

매매목적
2,090,861
-
-
-
-
-
2,090,861

4
) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조

금융보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력 있는 계약입니다. 대출약정은 연결회사가 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다.
대출약정은 예비약정과 대출한도,자산유동화전문회사 등에 대한 유동성지원 그리고 활용된 당좌대월약정을 포함합니다. 보증 혹은 대출약정에 따라 연결회사에게 요구되는 최대 지급한도는 원금에 해당하는 금액이며
연결회사가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시
지급을 이행하여야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

지급보증
12,618,917
12,666,417

대출약정
103,651,674
97,796,704

(4) 운영위험

연결회사는 운영위험을 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실위험으로 정의하고 있습니다.

1) 운영위험의 관리
연결회사는 Basel II 준수를 통한 대외경쟁력 강화, 위험자본량 감소, 운영리스크관리 역량제고 및 사고예방 등을 위하여 운영리스크관리 시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 자체 적합성 검증 및 독립적인 제3자 점검 결과를 바탕으로 고급측정법에 대한 금융감독원 승인을 획
득
하
였습니다.

2) 운영위험의 측정
연결회사는 운영리스크 규제자본 산출목적으로 고급측정법을 적용하고 있으며, 운영리스크소요자기자본을 산출하기 위한 주요 관리수단으로는 내부손실자료, 외부손실자료, 영업환경 및 내부통제요소 및 시나리오 분석 등을 활용하고 있습니다. 연결회사의 종속기업에 대한 운영위험 관리에는 기초지표법을 적용하고 있습니다.

(5) 자본관리
 
연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank For International Settlements)내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 연결재무제표를 기초로 하여, 자기자본금액을 위험가중자산 총액으로 나누어 산출합니다.
 
당기말 현재 연결실체는 동 기준에 따라 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5% 및 총자본비율 10.5% 이상으로 유지해야 합니다.

당기말 현재 연결재무제표를 기초로 산출한 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

보통주자본
19,135,300

기타자기자본
3,340,252

보완자본
4,639,519

자기자본 합계
27,115,071

신용위험가중자산
209,802,895

시장위험가중자산
5,586,757

운영위험가중자산
12,656,301

총위험가중자산
228,045,953

보통주자본비율(%)
8.39%

기본자본비율(%)
9.86%

총자본비율(%)
11.89%

(*)
상기 수치는 잠정치로 변동될 수 있습니다.

5.
영업부문

연결회사의 성과를 평가하거나 자원을 배분할 때, 최고 영업의사결정자는
연결회사의 조직을 기초로
부문 정보를 공시하는 방법을 사용하고 있습니다.
당기 중
주식회사 우리금융지주가
설립됨에 따라 회사는
아래의 조직별 부문에
따라 최고 영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.
동 주석에 공시된 부문들은 최고 영업의사결정자에 의해 정기적으로
검토되고 있습니다.

(1) 조직별
부문

연결회사의 보고부문은 은행부문,
신용카드부문, 종합금융부문,
기타부문
으로 구성되며,
이러한 보고부문의 구성은 부문의 성과를 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 위하여 경영진이 주기
적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분되었
습니다.

구 분
업무영역

은 행
주식회사 우리은행 및 해외법인의 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

신용카드
주식회사 우리카드의 신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

종합금융
우리종합금융주식회사의 유가증권 운용, 금융상품 판매, 프로젝트 파이낸스 등 종합금융 및 이에 수반되는 업무

기 타
주식회사 우리금융지주, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사

(2) 당기 및 전기 중 조직별 부문에 따른 손익의 구성내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

영업부문항목명
은행 (*1)
신용카드
종합금융
기 타(*2)
보고부문합계
조 정 (*3)
합 계

순이자손익
4,583,386
553,956
54,077
2,290
5,193,709
699,997
5,893,706

비이자손익
1,557,247
31,842
33,539
957,880
2,580,509
(1,533,918)
1,046,591

대손비용
(32,621)
(259,604)
(572)
(538)
(293,335)
(80,909)
(374,244)

판매관리비
(3,478,535)
(190,062)
(31,183)
(323,528)
(4,023,309)
257,232
(3,766,077)

순영업손익
2,629,477
136,132
55,861
636,104
3,457,574
(657,598)
2,799,976

영업외손익
(151,348)
13,889
(3,501)
(1,545)
(142,505)
65,578
(76,927)

세전손익
2,478,129
150,021
52,360
634,559
3,315,070
(592,021)
2,723,049

법인세수익(비용)
(616,110)
(35,825)
998
(1,294)
(652,231)
(33,222)
(685,453)

당기순이익
1,862,019
114,196
53,358
633,265
2,662,838
(625,242)
2,037,596

(*1)

은행 손익을 회사의 관리회계기준에 따른 손익으로 조정하였으며, 주식회사 우리카드 및 우리종합금융주식회사의 2019년 8월말까지의 8개월 손익과 주식회사 우리카드 및 우리종합금융주식회사에 대한 은행의 처분손익을 제외하였습니다.

(*2)
기타 종속기업에는 주식회사우리금융지주, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의, 우리글로벌자산운용주식회사 손익을 포함하였습니다.

(*3)
조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다.

<전기>

(단위:백만원)

영업부문
항목명(1*)
은행
신용카드
종합금융
기 타(*2)
보고부문합계
조 정 (*3)
합 계

순이자손익
4,453,511
509,999
43,081
1,142
5,007,732
643,219
5,650,951

비이자손익
1,517,141
59,971
19,814
297,196
1,894,122
(832,165)
1,061,957

대손비용
4,913
(227,144)
(3,898)
(166)
(226,296)
(103,278)
(329,574)

판매관리비
(3,416,320)
(170,765)
(26,081)
(292,826)
(3,905,993)
281,960
(3,624,033)

순영업손익
2,559,245
172,060
32,915
5,345
2,769,565
(10,264)
2,759,301

영업외손익
69,897
(5,547)
(295)
199
64,255
(18,684)
45,571

세전손익
2,629,142
166,513
32,621
5,545
2,833,821
(28,949)
2,804,872

법인세수익(비용)
(713,178)
(39,979)
743
(2,238)
(754,651)
1,428
(753,223)

당기순이익
1,915,964
126,534
33,364
3,307
2,079,169
(27,520)
2,051,649

(*1)
비교표시를 위해 전기 대상 고객별 부문 정보를 조직별 부문에 따른 영업부문별 손익으로 재분류하였습니다.

(*2)
기타 종속기업에는 우리에프아이에스주식회사, 주식회사우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 손익을 포함하였습니다.

(*3)
조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 외부고객으로부터의 영업손익과 주요 비유동자산

은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
외부고객으로부터의 영업손익
주요 비유동자산(*)

국 내
2,500,504
4,908,140

해 외
299,472
387,284

합 계
2,799,976
5,295,424

(*)
주요 비유동자산에는 공동기업 및 관계기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산을 포함하였습니다.

<전기>

(단위:백만원)

구 분
외부고객으로부터의 영업손익

주요 비유동자산 (*)

국 내
2,505,813
3,551,924

해 외
253,488
236,050

합 계
2,759,301
3,787,974

(*)
주요 비유동자산에는 공동기업 및 관계기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산을 포함하였습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니
다.

6. 현금흐
름
표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

현금
1,957,997
2,107,861

외국통화
625,999
725,083

요구불예금
3,684,044
3,512,216

정기예금
124,526
402,734

합 계
6,392,566
6,747,894

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 관련 기타포괄 손익의 변동
(14,141)
2,505

지분법적용투자주식 평가 관련 기타포괄손익의 변동
613
2,958

해외사업환산손익 관련 기타포괄손익의 변동
101,781
-

현금흐름위험회피평가손익 관련 기타포괄손익의 변동
(1,823)
(4,646)

출자전환으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동
96,527
14,378

매각예정자산관련자본의 변동
-
(4,145)

계정대체로 인한 관계기업투자자산의 변동
650
(89,151)

투자부동산의 유형자산으로의 대체
166,892
-

미지급금 관련 무형자산의 변동
29,705
-

유형자산의 매각예정자산으로의 대체
(95)
6,243

사용권자산 및 리스부채의 증가
689,403
-

신종자본증권 미지급배당금의 변동
(22,269)
3,569

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

환율변동
위험회피대상 평가손익변동
기타

차입부채
16,202,986
3,140,121
(343,971)
-
(216)
18,998,920

발행사채
28,735,862
1,858,762
155,433
85,984
22,014
30,858,055

리스부채
-
(225,923)
1,882
-
643,086
419,045

합 계
44,938,848
4,772,960
(186,656)
85,984
664,884
50,276,020

<전기>

(단위:백만원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

환율변동
위험회피대상 평가손익변동
기타

차입부채
14,784,706
1,257,121
161,078
-
81
16,202,986

발행사채
27,869,651
612,331
267,339
(25,498)
12,039
28,735,862

합 계
42,654,357
1,869,452
428,417
(25,498)
12,120
44,938,848

7.
당기손익-공정가치측정금융자
산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

당기손익-공정가치측정
항목

8,069,144
6,126,316

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

예치금

골드뱅킹자산
27,901
26,935

유가증권

채무증권

국공채
872,954
516,173

금융채
600,303
533,393

회사채
762,265
774,589

기타
101,563
-

지분증권
688,350
455,666

출자금
515,199
422,614

수익증권
1,366,233
985,417

소 계
4,906,867
3,687,852

대출채권
212,473
385,450

파생상품자산
2,921,903
2,026,079

합 계
8,069,144
6,126,316

(3)
당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산
중 당기손익-공정가치측정지정금융자산
은
없습니다.

8.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

채무증권

국공채
1,152,711
1,358,378

금융채
17,769,924
11,252,790

회사채
3,917,004
1,824,843

외화채권
3,874,785
2,636,209

소 계
26,714,424
17,072,220

지분증권
935,370
951,174

대여유가증권
80,737
40,029

합 계
27,730,531
18,063,423

(2) 당기말과 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

취득목적
제1(당)기말
전기말
비 고

정책적 투자
678,846
662,934

출자전환
256,480
287,990

기타
44
250
공제조합 보험 가입 등

합 계
935,370
951,174

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(5,939)
(238)
-
(6,177)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입
(3,297)
-
-
(3,297)

처분
615
238
-
853

기타
(*)

52
-
-
52

기말
(8,569)
-
-
(8,569)

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(4,107)
(129)
-
(4,236)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입
(1,918)
(109)
-
(2,027)

기타
(*)

86
-
-
86

기말
(5,939)
(238)
-
(6,177)

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2)
총
장부금액

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
17,087,096
25,153
-
17,112,249

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
23,751,828
-
-
23,751,828

처분/상환
(14,249,352)
(25,000)
-
(14,274,352)

공정가치평가손익
48,956
(153)
-
48,803

유효이자 상각
14,629
-
-
14,629

사업결합(주석 45)
24,985
-
-
24,985

기타

(*)

117,019
-
-
117,019

기말
26,795,161
-
-
26,795,161

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
12,843,997
30,212
-
12,874,209

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
13,275,429
10,000
-
13,285,429

처분
(9,146,307)
(15,047)
-
(9,161,354)

공정가치평가손익
70,017
(59)
-
69,958

유효이자 상각
10,195
47
-
10,242

기타

(*)

33,765
-
-
33,765

기말
17,087,096
25,153
-
17,112,249

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(4)
당기 중 연결회사는 채권단 매각결의에 따라 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권을 매각하였고, 처분시의 공정가치는 34,841백만원이며, 처분시점의 누적손실은 38,995백만원 입니다.

9.
상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재

상각후원가측정유가증
권
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

국공채
8,044,040
7,523,458

금융채
6,694,614
9,474,922

회사채
5,068,489
5,707,063

외화채권
518,907
234,041

손실충당금
(5,511)
(6,925)

합 계
20,320,539
22,932,559

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(6,924)
-
-
(6,924)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
1,415
-
-
1,415

기타(*)
(2)
-
-
(2)

기말
(5,511)
-
-
(5,511)

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(5,078)
-
-
(5,078)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입
(1,922)
-
-
(1,922)

처분
22
-
-
22

기타(*)
54
-
-
54

기말
(6,924)
-
-
(6,924)

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2)
총
장부금액

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
22,939,484
-
-
22,939,484

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
6,092,078
-
-
6,092,078

처분/상환
(8,709,947)
-
-
(8,709,947)

유효이자 상각
(3,286)
-
-
(3,286)

기타(*)
7,721
-
-
7,721

기말
20,326,050
-
-
20,326,050

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
16,749,296
-
-
16,749,296

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
15,622,847
-
-
15,622,847

처분/상환
(9,426,757)
-
-
(9,426,757)

유효이자 상각
(7,970)
-
-
(7,970)

기타(*)
2,068
-
-
2,068

기말
22,939,484
-
-
22,939,484

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

10.
상각후원가측정대출채권및기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재
상각후원가측정대출채권및기타금융자산의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

예치금
14,492,223
14,151,012

대출채권
271,032,244
260,819,917

기타금융자산
8,193,226
7,486,649

합 계
293,717,693
282,457,578

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

원화예치금

한국은행 원화예치금
11,028,850
11,034,602

예금은행 원화예치금
82,509
90,988

비통화금융기관 원화예치금
378
76

증권거래 원화예치금
50,113
30,000

기타원화예치금
43,253
85,915

손실충당금

(2,865)
(3,069)

소 계
11,202,238
11,238,512

외화예치금

외화타점예치금
1,122,521
828,022

정기외화예치금
1,296,842
1,288,303

기타외화예치금
872,617
798,493

손실충당금

(1,995)
(2,318)

소 계
3,289,985
2,912,500

합 계
14,492,223
14,151,012

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
거래상대방
금액
사용제한사유

원화예치금

한국은행 원화예치금
한국은행
11,028,850
한국은행법

기타원화예치금
한국거래소 등
91,645
원화CCP증거금 등

소 계
11,120,495

외화예치금

외화타점예치금
한국은행 등
1,103,917
한국은행법 등

외화정기예치금
NATIONAL BANK CAMBODIA
58
지급준비금 등

기타외화예치금
한국투자증권 등
872,603
해외선물옵션거래예치금 등

소 계
1,976,578

합 계
13,097,073

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
거래상대방
금액
사용제한사유

원화예치금

한국은행 원화예치금
한국은행
11,034,602
한국은행법

기타원화예치금
한국거래소 등
81,889
원화CCP증거금 등

소 계
11,116,491

외화예치금

외화타점예치금
한국은행 등
780,576
한국은행법 등

기타외화예치금
한국투자증권 등
798,493
해외선물옵션거래예치금 등

소 계
1,579,069

합 계
12,695,560

(4) 당기와 전기 중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(5,387)
-
-
(5,387)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
544
-
-
544

기타
(*)

(17)
-
-
(17)

기말
(4,860)
-
-
(4,860)

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(3,092)
-
-
(3,092)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입
(2,219)
-
-
(2,219)

기타
(*)

(76)
-
-
(76)

기말
(5,387)
-
-
(5,387)

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2)
총
장부금액

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
14,156,399
-
-
14,156,399

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
313,991
-
-
313,991

사업결합(주석 45)
35,910
-
-
35,910

기타
(*)

(9,217)
-
-
(9,217)

기말
14,497,083
-
-
14,497,083

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
8,870,835
-
-
8,870,835

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
5,302,244
-
-
5,302,244

기타
(*)

(16,680)
-
-
(16,680)

기말
14,156,399
-
-
14,156,399

(*)

외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

원화대출금
221,484,049
210,701,421

외화대출금
18,534,270
15,239,032

내국수입유산스
2,899,651
2,934,366

신용카드채권
8,398,605
8,051,384

매입외환
4,772,093
7,874,457

매입어음
61,362
22,885

팩토링채권
20,905
45,851

대지급금
12,616
13,810

사모사채
307,339
365,531

유동화대출
2,250,042
1,377,072

콜론
3,290,167
2,669,080

환매조건부채권매수
8,981,752
11,701,951

기타
980,448
1,037,283

이연대출부대손익
620,791
574,178

현재가치할인차금
(6,826)
(10,308)

손실충당금
(1,575,020)
(1,778,076)

합 계
271,032,244
260,819,917

(6) 당기와 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초
(114,509)
(48,368)
(129,906)
(348,311)
(349,619)
(527,673)
(64,787)
(78,131)
(116,772)
(527,607)
(476,118)
(774,351)

12개월 기대신용손실로 대체
(14,430)
13,661
769
(58,537)
49,884
8,653
(15,712)
15,231
481
(88,679)
78,776
9,903

전체기간 기대신용손실로 대체
14,022
(15,332)
1,310
8,215
(20,473)
12,258
6,031
(6,317)
286
28,268
(42,122)
13,854

신용이 손상된 금융자산으로 대체
8,603
10,312
(18,915)
3,308
17,852
(21,160)
98,647
94,116
(192,763)
110,558
122,280
(232,838)

기중순환입(전입)액(*1)

21,802
(38,203)
(146,204)
86,565
6,855
(75,392)
(98,888)
(96,434)
(40,343)
9,479
(127,782)
(261,939)

상각채권의 회수
-
-
(61,914)
-
-
(66,359)
-
-
(60,365)
-
-
(188,638)

대손상각
-
-
217,382
-
-
222,537
-
-
281,420
-
-
721,339

매각
-
-
2,763
-
1
42,095
-
-
-
-
1
44,858

손상된 대출채권의 이자수익
-
-
9,647
-
-
17,887
-
-
-
-
-
27,534

사업결합(주석45)

-
-
-
(9)
(2,008)
(3,150)
-
-
-
(9)
(2,008)
(3,150)

기타(*)
(636)
(32)
(520)
(15,489)
(210)
259
(17)
2
14
(16,142)
(240)
(247)

기말
(85,148)
(77,962)
(125,588)
(324,258)
(297,718)
(390,045)
(74,726)
(71,533)
(128,042)
(484,132)
(447,213)
(643,675)

(*)

출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초
(101,479)
(41,358)
(117,168)
(365,251)
(255,922)
(905,243)
(57,134)
(71,463)
(102,858)
(523,864)
(368,743)
(1,125,269)

12개월 기대신용손실로 대체
(9,848)
8,966
882
(24,324)
22,658
1,666
(13,846)
13,738
108
(48,018)
45,362
2,656

전체기간 기대신용손실로 대체
5,905
(7,183)
1,278
15,074
(407,780)
392,706
5,871
(6,194)
323
26,850
(421,157)
394,307

신용이 손상된 금융자산으로 대체
79,078
47,343
(126,421)
62,731
97,750
(160,481)
82,406
84,048
(166,454)
224,215
229,141
(453,356)

기중순환입(전입)액
(86,224)
(56,164)
(49,637)
(68,381)
193,392
(94,004)
(82,083)
(98,260)
(33,205)
(236,688)
38,968
(176,846)

상각채권의 회수
-
-
(51,855)
-
-
(127,630)
-
-
(57,565)
-
-
(237,050)

대손상각
-
-
204,552
-
-
290,109
-
-
242,879
-
-
737,540

매각
-
33
1,633
-
237
49,902
-
-
-
-
270
51,535

손상된 대출채권의 이자수익

-
-
7,945
-
-
23,381
-
-
-
-
-
31,326

기타(*)
(1,941)
(5)
(1,115)
31,840
46
1,921
(1)
-
-
29,898
41
806

기말
(114,509)
(48,368)
(129,906)
(348,311)
(349,619)
(527,673)
(64,787)
(78,131)
(116,772)
(527,607)
(476,118)
(774,351)

(*)

출자전환, 환율변동 등으로 인한 변동입니다.

(7) 당기와 전기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초
110,619,242
6,028,009
391,494
131,453,727
5,031,258
1,020,658
6,861,844
982,772
208,989
248,934,813
12,042,039
1,621,141

12개월 기대신용손실로 대체
2,626,998
(2,614,767)
(12,231)
1,560,734
(1,550,164)
(10,570)
258,674
(258,166)
(508)
4,446,406
(4,423,097)
(23,309)

전체기간 기대신용손실로 대체
(8,238,499)
8,256,600
(18,101)
(2,306,186)
2,341,881
(35,695)
(307,100)
307,450
(350)
(10,851,785)
10,905,931
(54,146)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(152,128)
(104,129)
256,257
(252,249)
(142,902)
395,151
(124,675)
(104,712)
229,387
(529,052)
(351,743)
880,795

대손상각
-
-
(217,382)
-
-
(222,537)
-
-
(281,420)
-
-
(721,339)

매각
-
(55)
(67,924)
-
(70)
(161,318)
-
-
-
-
(125)
(229,242)

순증감

6,397,570
883,149
85,561
3,985,392
(809,566)
(266,432)
589,724
(41,512)
72,269
10,972,686
32,071
(108,602)

사업결합(주석45)

100
-
-
2,561
40,161
21,000
-
-
-
2,661
40,161
21,000

기말
111,253,283
12,448,807
417,674
134,443,979
4,910,598
740,257
7,278,467
885,832
228,367
252,975,729
18,245,237
1,386,298

<전기>

(단위:백만원)

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초
103,502,347
5,487,758
326,739
131,096,396
4,466,354
1,622,409
5,721,743
935,266
177,983
240,320,486
10,889,378
2,127,131

12개월 기대신용손실로 대체
1,921,485
(1,912,046)
(9,439)
1,081,702
(1,077,895)
(3,807)
221,984
(221,841)
(143)
3,225,171
(3,211,782)
(13,389)

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,186,506)
3,199,993
(13,487)
(2,275,984)
2,733,860
(457,876)
(287,623)
288,027
(404)
(5,750,113)
6,221,880
(471,767)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(218,943)
(127,447)
346,390
(348,503)
(275,189)
623,692
(104,459)
(95,758)
200,217
(671,905)
(498,394)
1,170,299

대손상각
-
-
(204,552)
-
-
(290,109)
-
-
(242,879)
-
-
(737,540)

매각
-
(478)
(31,910)
-
(2,781)
(166,347)
-
-
-
-
(3,259)
(198,257)

순증감
8,600,859
(619,771)
(22,247)
1,900,116
(813,091)
(307,304)
1,310,199
77,078
74,215
11,811,174
(1,355,784)
(255,336)

기말
110,619,242
6,028,009
391,494
131,453,727
5,031,258
1,020,658
6,861,844
982,772
208,989
248,934,813
12,042,039
1,621,141

(8)
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

CMA자산
199,000
185,999

미수금
5,653,997
4,864,738

미수수익
1,012,240
1,002,964

전신전화가입권과 보증금
949,118
986,834

기타자산
456,010
514,055

손실충당금
(77,139)
(67,941)

합 계
8,193,226
7,486,649

(9)
당기와 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(3,469)
(1,971)
(62,501)
(67,941)

12개월 기대신용손실로 대체
(207)
198
9
-

전체기간 기대신용손실로 대체
116
(43)
(73)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
19
159
(178)
-

전입액
802
(9)
(6,854)
(6,061)

대손상각
-
-
2,506
2,506

매각
-
-
1,685
1,685

사업결합(주석45)

(401)
-
(7,268)
(7,669)

기타
(56)
-
397
341

기말
(3,196)
(1,666)
(72,277)
(77,139)

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
(2,955)
(1,832)
(54,211)
(58,998)

12개월 기대신용손실로 대체
(150)
139
11
-

전체기간 기대신용손실로 대체
105
(416)
311
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
6,509
304
(6,813)
-

전입액
(6,583)
(166)
(31,550)
(38,299)

대손상각
-
-
28,200
28,200

매각
-
1
1,264
1,265

기타
(395)
(1)
287
(109)

기말
(3,469)
(1,971)
(62,501)
(67,941)

(10)
당기와 전기 중 기타금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
7,454,390
28,193
72,007
7,554,590

12개월 기대신용손실로 대체
8,036
(8,019)
(17)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(17,678)
17,740
(62)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(952)
(918)
1,870
-

대손상각
-
-
(2,506)
(2,506)

매각
-
-
(2,212)
(2,212)

순증감
606,457
55,651
41,138
703,246

사업결합(주석45)

9,591
-
7,656
17,247

기말
8,059,844
92,647
117,874
8,270,365

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
6,662,335
29,124
79,912
6,771,371

12개월 기대신용손실로 대체
7,573
(7,556)
(17)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(11,418)
11,734
(316)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,580)
(1,110)
8,690
-

대손상각
-
-
(28,201)
(28,201)

매각
-
(5)
(1,640)
(1,645)

순증감
803,480
(3,994)
13,579
813,065

기말
7,454,390
28,193
72,007
7,554,590

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

ㆍ수준 1 :
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

ㆍ수준 2 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

ㆍ수준 3 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. 

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다
음과 같습
니다
.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

과 목
수준1(*)
수준2(*)
수준3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

예치금
27,901
-
-
27,901

채무증권
420,330
1,910,929
5,826
2,337,085

지분증권
159,729
-
528,621
688,350

출자금
-
-
515,199
515,199

수익증권
-
90,498
1,275,735
1,366,233

대출채권
-
59,844
152,629
212,473

파생상품자산

3,057
2,884,364
34,482
2,921,903

소 계
611,017
4,945,635
2,512,492
8,069,144

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권
2,146,163
24,568,261
-
26,714,424

지분증권
441,672
-
493,698
935,370

대여유가증권
-
80,737
-
80,737

소 계
2,587,835
24,648,998
493,698
27,730,531

파생상품자산
-
121,131
-
121,131

합 계
3,198,852
29,715,764
3,006,190
35,920,806

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

예수부채
27,530
-
-
27,530

파생상품부채
4,336
2,766,771
72,039
2,843,146

소 계
31,866
2,766,771
72,039
2,870,676

당기손익-공정가치측정지정금
융부채

주가연계증권
-
-
87,626
87,626

파생상품부채
-
6,516
321
6,837

합 계
31,866
2,773,287
159,986
2,965,139

<전기말>

(단위:백만원)

과 목
수준1(*)
수준2(*)
수준3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

예치금
26,935
-
-
26,935

채무증권
239,794
1,575,972
8,389
1,824,155

지분증권
53,806
-
401,860
455,666

출자금
-
-
422,614
422,614

수익증권
2,130
128,988
854,299
985,417

대출채권
-
205,000
180,450
385,450

파생상품자산

13,216
1,964,065
48,798
2,026,079

소 계
335,881
3,874,025
1,916,410
6,126,316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권
1,838,409
15,233,811
-
17,072,220

지분증권
482,327
-
468,847
951,174

대여유가증권
-
40,029
-
40,029

소 계
2,320,736
15,273,840
468,847
18,063,423

파생상품자산(위험회피목적)
-
35,503
-
35,503

합 계
2,656,617
19,183,368
2,385,257
24,225,242

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

예수부채
27,058
-
-
27,058

파생상품부채
2,245
2,071,925
16,691
2,090,861

소 계
29,303
2,071,925
16,691
2,117,919

당기손익-공정가치측정지정금
융부채

주가연계증권
-
-
164,767
164,767

파생상품부채(위험회피목적)
-
51,408
-
51,408

합 계
29,303
2,123,333
181,458
2,334,094

(*)

공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 기

타포괄손익-공정가치측정금융자산,
파생상품자산(위험회피목적) 및 부채(위험회피목적)는 공정가치로 인식됩니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류 된 금융자산및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 평가기법
투입변수

대출채권
채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
무위험시장수익률, 신용스프레드

채무증권
무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
무위험시장수익률

수익증권
수준2로 분류된 수익증권은 MMF이며, 기준가로 측정하고 있습니다.
기준가

파생상품

옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 가격, 변동성 등

② 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 평가기법
투입변수

대출채권
기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 
이항모형(Binomial Tree)을 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
기초자산 가격, 변동성

채무증권
채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
무위험시장수익률, 신용스프레드

주식, 출자금 및 수익증권
DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
기업베타 등

파생상품
옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다.
할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 
가격, 변동성 등

주가연계증권

옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다.
기초자산의 가격, 할인율, 배당금, 변동성, 상관계수, 환율 등

공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
종류
유의적인 관측가능하지 
않은 투입변수
범위

관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

대출채권
Binomial Tree
주가, 기초자산변동성
14.51%~46.06%
기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

파생상
품자산

옵션가격결정모형 등
이자율관련
상관계수
0.90~0.98

상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성
16.3%~41.2%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주식관련

상관계수

0.237~0.675
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성
7.7%~100.0%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

파생상품부채
옵션가격결정모형 등
이자율관련
상관계수
0.90~0.98

상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성
16.3%~41.2%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주식관련
상관계수
0.237~0.675

상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성
21.4%~22.4%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주가연계증권

Monte Carlo Simulation 등
상관계수
0.294~0.675
기초자산 변동성과 상관계수가 동시에 상승한다면 주가연계증권의 공정가치 변동 증가. 단, 기초자산 변동성이 상승하더라도 상관계수가 하락한다면 주가연계증권의 공정가치 변동 감소 가능

기초자산변동성
19.1%~25.3%

주식, 출자금 및 
수익증권

외부평가금액 등

영구
성장률

0

영구
성장률 상승에 따라 공정가치 상승

예상성장률 등
0%~1%

할인율
0.35%~19.21%
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

부동산매각가격변동률
0
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

기초자산 변동성

13.21%~34.72%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다.

(3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

과 목
기초
사업결합
당기손익
(*1)
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터의
이동 (*2)
기말

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

채무증권
8,389
-
476
-
2,000
(5,039)
-
5,826

지분증권
401,860
-
59,537
-
95,511
(28,287)
-
528,621

출자금
422,614
707
(13,270)
-
173,064
(67,916)
-
515,199

수익증권
854,299
-
18,450
-
578,228
(183,683)
8,441
1,275,735

대출채권

180,450
-
6,854
-
60,696
(95,371)
-
152,629

파생상품자산
48,798
-
26,369
-
1,115
(40,343)
(1,457)
34,482

소 계
1,916,410
707
98,416
-
910,614
(420,639)
6,984
2,512,492

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
468,847
1,408
-
23,063
687
(306)
(1)
493,698

합 계
2,385,257
2,115
98,416
23,063
911,301
(420,945)
6,983
3,006,190

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채
16,691
-
84,033
-
(11,140)
(14,817)
(2,728)
72,039

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권
164,767
-
33,237
-
1,809
(112,187)
-
87,626

파생상품부채(위험회피목적)
-
-

-
321
-
-
321

합 계
181,458
-
117,270
-
(9,010)
(127,004)
(2,728)
159,986

(*1)

금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다.
당기 손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은
129,055
백만원으로 연결포괄손익계산서상
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익
에 포함되어 있습니다.

(*2)
연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<전기>

(단위:백만원)

과 목
기초
당기손익
(*1)
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터의
이동 (*2)
기말

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

채무증권
9,694
(28)
-
3,000
(4,277)
-
8,389

지분증권
280,171
56,271
-
67,953
(2,535)
-

401,860

출자금
294,121
16,119
-
144,207
(31,833)
-
422,614

수익증권
654,066
16,391
-
5,151,535
(4,971,003)
3,310
854,299

대출채권

165,001
3,378
-
150,103
(138,032)
-
180,450

파생상품자산
19,346
75,696
-
4,722
(50,966)
-
48,798

소 계
1,422,399
167,827
-
5,521,520
(5,198,646)
3,310
1,916,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
451,287
-
19,688
432
(2,560)
-
468,847

합 계
1,873,686

167,827

19,688
5,521,952
(5,201,206)
3,310
2,385,257

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채
20,951
46,409
-
255
(50,921)
(3)
16,691

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권
160,057
(16,243)
-
183,039
(162,086)
-
164,767

합 계
181,008
30,166
-
183,294
(213,007)
(3)
181,458

(*1)

금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다.
당기 손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 이익 금액은
137,777
백만원으로 연결포괄손익계산서상
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
에 포함되어 있습니다.

(*2)
연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 주식관련 파생상품과 주가연계증권, 수익증권, 대출채권 등이 있 고, 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다.

한편, 당
기말 및 전기말 현재 수준3로 분류된 금융상품
3,166,176
백만원 및

2,566,71
5백만원 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 지분상품 등
2,012,193

백만원 및 1,641,875백만원은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. 

당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

과 목
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(*1)
1,583
(1,879)
-
-

대출채권
152
(128)
-
-

채무증권
-
-
-
-

지분증권(*2)(*3)
15,974
(10,996)
-
-

수익증권(*3)
1,913
(1,681)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*2)(*3)
-
-
26,380
(11,981)

합 계
19,622
(14,684)
26,380
(11,981)

금융부채

당기손익-공정가치측정
항목

파생상품부채(*1)
1,054
(495)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권(*1)
136
(142)
-
-

합 계
1,190
(637)
-
-

<전기말>

(단위:백만원)

과 목
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(*1)
4,578
(4,352)
-
-

대출채권
146
(127)
-
-

채무증권
68
(35)
-
-

지분증권(*2)(*3)
12,700
(9,165)
-
-

수익증권(*3)
1,582
(1,582)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*2)(*3)
-
-
23,798
(10,078)

합 계
19,074
(15,261)
23,798
(10,078)

금융부채

당기손익-공정가치측정
항목

파생상품부채(*1)
2,433
(2,751)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권(*1)
1,561
(1,669)
-
-

합 계
3,994
(4,420)
-
-

(*1)

주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)

주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*3)

지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다
.

(5) 당기말 및 전기말 현재
상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ부채
의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

과 목
공정가치
장부금액

수준 1
수준 2(*1)
수준 3(*2)
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,123,898
17,378,929
-
20,502,827
20,320,539

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
25,902
68,706
283,020,429
283,115,037
293,717,693

금융부채

예수부채
-
262,520,875
2,419,102
264,939,977
264,685,578

차입부채
-
18,467,034
451,984
18,919,018
18,998,920

발행사채
-
24,014,277
7,419,493
31,433,770
30,858,055

기타금융부채
-
16,583,628
1,095,867
17,679,495
17,706,767

(*1)

수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 일부의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*2)

수준 3로 분류된 해당 항목의 경우, 일부의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

과 목
공정가치
장부금액

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,618,213
19,417,130
-
23,035,343
22,932,559

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
-
-
282,342,760
282,342,760
282,457,578

금융부채

예수부채
-
248,763,952
-
248,763,952
248,690,939

차입부채
-
16,203,070
-
16,203,070
16,202,986

발행사채
-
28,765,251
-
28,755,251
28,735,862

기타금융부채
-
21,461,397
-
21,461,397
21,442,524

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.
상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채
의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 평가기법
투입변수

상각후원가측정유가증권

채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

무위험시장수익률, 
신용스프레드,

중도상환율 등

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
무위험 시장수익률, 
신용스프레드, 
중도상환율 등

예수부채, 차입부채,
발행사채
및
기타금융부채

관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

무위험 시장수익률, 
선도금리 등

(6) 금
융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위: 백만원)

금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
파생상품자산
(위험회피목적)
합 계

예치금
27,901
-
14,492,226
-
14,520,127

유가증권
4,906,867
27,730,531
20,320,539
-
52,957,937

대출채권
212,473
-
271,032,244
-
271,244,717

파생상품자산

2,921,903
-
-
121,131
3,043,034

기타금융자산
-
-
8,193,223
-
8,193,223

합 계
8,069,144
27,730,531
314,038,232
121,131
349,959,038

(단위: 백만원)

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
파생상품부채
(위험회피목적)
합 계

예수부채
27,530
264,685,578
-
264,713,108

차입부채
87,626
18,998,920
-
19,086,546

발행사채
-
30,858,055
-
30,858,055

파생상품부채

2,843,146
-
6,837
2,849,983

기타금융부채(*)
-
17,769,531
-
17,769,531

합 계
2,958,302
332,312,084
6,837
335,277,223

(*)

기타금융부채에는 충당부채에 포함되어 있는 상각후원가측정금융부채로 분류되는 금융보증충당부채 62,764백만원이 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
파생상품자산
(위험회피목적)
합 계

예치금
26,935
-
14,151,012
-
14,177,947

유가증권
3,687,852
18,063,423
22,932,559
-
44,683,834

대출채권
385,450
-
260,819,917
-
261,205,367

파생상품자산

2,026,079
-
-
35,503
2,061,582

기타금융자산
-
-
7,486,649
-
7,486,649

합 계
6,126,316
18,063,423
305,390,137
35,503
329,615,379

(단위: 백만원)

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
파생상품부채
(위험회피목적)
합 계

예수부채
27,058
248,690,939
-
248,717,997

차입부채
164,767
16,202,986
-
16,367,753

발행사채
-
28,735,862
-
28,735,862

파생상품부채

2,090,861
-
51,408
2,142,269

기타금융부채(*)
-
21,490,341
-
21,490,341

합 계
2,282,686
315,120,128
51,408
317,454,222

(*)

기타금융부채에는 충당부채에 포함되어 있는 상각후원가측정금융부채로 분류되는 금융보증충당부채 47,817백만원이 포함되어 있습니다.

(7) 금
융상품의 범주별 손익
당기와 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
50,277
89,817
-
112,434
252,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
474,751
-
(3,297)
31,995
503,449

상각후원가측정유가증권
436,340
-
1,415
-
437,755

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
9,615,060
296,435
(385,758)
102,115
9,627,852

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-
-

상각후원가측정금융부채
(4,682,722)
-
-
-
(4,682,722)

순위험회피파생상품
-
-
-
36,982
36,982

난외항목충당부채
-
71,106
13,396
-
84,502

합 계
5,893,706
457,358
(374,244)
283,526
6,260,346

<전기>

(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
54,243
86,845
-
264,850
405,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
280,371
66
(2,027)
24,707
303,117

상각후원가측정유가증권
376,788
-
(1,922)
431
375,297

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
8,973,097
317,316
(415,084)
79,101
8,954,430

당기손익-공정가치측정금융부채
(3,164)
-
-
17,485
14,321

상각후원가측정금융부채
(4,030,384)
27,742
-
25,498
(3,977,144)

순위험회피파생상품
-
-
-
(672)
(672)

난외항목충당부채
-
-
89,459
-
89,459

합 계
5,650,951
431,969
(329,574)
411,400
6,164,746

12. 금융상품의 제거 및 상계

(1) 금융상품의 제거

전체가 제거되지 않은 양도금융자산

가) 환매조건부채권매도
당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
410,993
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
56,975
33,588

상각후원가측정유가증권

42,841
5,552

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
82,594
-

합 계
593,403
39,140

관련부채
환매조건부채권매도
569,002
42,907

나) 대여유가증권
연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

원화채무증권
금융채
등

80,737
40,029
한국증권금융

한편, 환매조건부채권매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내용은 주석18에서도 기술하고 있습니다.

(2) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미회수내국환채권과 미지급내국환채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미회수내국환채권(미지급내국환채무)은 일부 미지급내국환채무(미회수내국환채권)와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 상각후원가측정대출채권및기타금융자산(전기 대여금및수취채권)과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결회사가 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산과 파생상품부채, 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환을 각각 보유하고 있습니다. 현금담보 등은 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에파생상품자산과 파생상품부채 및 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다.

연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결회사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와

상각후원가측정대출채권및기타금융자산(전기 대여금및수취채권)
내에 공시하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융상품 
총액
상계된 
금융상품 
총액
재무상태표에
표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

일괄상계계약 등
현금담보

금융자산

파생상품자산 (*1)
3,056,946
-
3,056,946
7,072,764
111,122
985,266

미수미결제현물환(*2)
5,112,206
-
5,112,206

환매조건부채권매수(*2)
8,981,752
-
8,981,752
8,981,752
-
-

미회수내국환채권(*2)(*6)
31,642,486
31,269,258
373,228
-
-
373,228

합 계
48,793,390
31,269,258
17,524,132
16,054,516
111,122
1,358,494

금융부채

파생상품부채 (*1)
2,826,743
-
2,826,743
7,085,428
172,488
767,839

매도주가지수연계증권(*3)

87,626
-
87,626

미지급미결제현물환
(*4)

5,111,386
-
5,111,386

환매조건부채권매도
(*5)

569,002
-
569,002
388,979
-
180,023

미지급내국환채무(*4)
(*6)

32,531,186
31,269,258
1,261,928
1,257,280
-
4,648

합 계
41,125,943
31,269,258
9,856,685
8,731,687
172,488
952,510

(*1)
매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다.

(*2)

상각후원가측정
대
출
채
권및기타금융자산
에 포함되어 있습니다.

(*3)

파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다.

(*4)
기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(*5)
차입부채에 포함되어 있습니다.

(*6)
금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
인식된 
금융상품 
총액
상계된 
금융상품 
총액
재무상태표에
표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

일괄상계계약 등
현금담보

금융자산

파생상품자산 (*1)
1,908,542
-
1,908,542
5,527,117
66,857
515,100

미수미결제현물환(*2)
4,200,532
-
4,200,532

환매조건부채권매수(*2)
11,701,951
-
11,701,951
11,701,951
-
-

미회수내국환채권(*2)(*6)
30,090,598
29,699,412
391,186
-
-
391,186

합 계
47,901,623
29,699,412
18,202,211
17,229,068
66,857
906,286

금융부채

파생상품부채 (*1)
1,862,681
-
1,862,681
5,540,147
115,615
577,713

매도주가지수연계증권(*3)

164,767
-
164,767

미지급미결제현물환
(*4)

4,206,027
-
4,206,027

환매조건부채권매도
(*5)

42,907
-

42,907

42,907

-
-

미지급내국환채무(*4)
(*6)

36,832,774
29,699,412
7,133,362
6,231,538
-
901,824

합 계
43,109,156
29,699,412
13,409,744
11,814,592
115,615
1,479,537

(*1)
매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다.

(*2)

상각후원가측정
대
출
채
권및기타금융자산
에 포함되어 있습니다.

(*3)

파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다.

(*4)
기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(*5)
차입부채에 포함되어 있습니다.

(*6)
금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다.

13. 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
지분율(%)
소재지
사용 
재무제표일

제1(당)기말
전기말

주식회사 우리은행

주식회사 우리서비스네트워크(*1)

화물운송업

4.9

4.9

대한민국

2019.11.30(*5)

코리아크레딧뷰로주식회사(*2)

신용정보업

9.9

9.9

대한민국

2019.12.31

한국금융안전주식회사(*1)

경비업

15.0

15.0

대한민국

2019.11.30(*5)

주식회사 삼안(*2)

종합건설기술
 용역업

9.2

9.2

대한민국

2019.09.30(*5)

주식회사 원광(*4)

도매 및 부동산업

29.0

29.0

대한민국

-

주식회사 세진건설(*4)

건설업

29.6

29.6

대한민국

-

주식회사 아레스테크(*4)

전자부품제조업

23.4

23.4

대한민국

-

주식회사 리딩닥터스(*4)

기타서비스업

35.4

35.4

대한민국

-

주식회사 컬티즘코리아엘티디(*4)

도소매업

31.3

31.3

대한민국

-

주식회사 엔케이이엔지(*4)

제조업

23.1

23.1

대한민국

-

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

기타금융업

23.1

23.1

대한민국

2019.12.31

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드

기타금융업

20.0

20.0

대한민국

2019.12.31

주식회사 케이뱅크은행(*2)

금융업

14.5

14.1

대한민국

2019.11.30(*5)

스마트제이호사모투자합자회사

기타금융업

20.0

20.0

대한민국

2019.12.31

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합

기타금융업

25.0

25.0

대한민국

2019.12.31

웰투시제3호사모투자합자회사(*7)

금융업

50.0

50.0

대한민국

2019.09.30(*5)

파트너원밸류업1호사모투자합자회사

기타금융업

23.3

23.3

대한민국

2019.12.31

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사

기타금융업

20.0

20.0

대한민국

2019.12.31

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사

기타금융업

25.0

25.0

대한민국

2019.12.31

롯데카드주식회사(*8)

신용카드 및 
 할부금융업

20.0

-

대한민국

2019.9.30(*5)

일본호텔전문투자형사모부동산신탁제2호(*8)

기타금융업

19.9

-

대한민국

2019.10.31(*5)

우리종합금융주식회사

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호(*6)

기타금융업

-

19.4

대한민국

-

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사

우리한화유레카사모투자합자회사

기타금융업

0.8

0.8

대한민국

2019.12.31

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호

합동회사오케아노스제1호(*8)

기타금융업

47.8

-

일본

2019.10.31(*5)

주식회사 우리은행 및 주식회사 우리카드

주식회사 동우씨앤씨(*4)

건설업

24.5

24.5

대한민국

-

에스제이개발주식회사(*4)

골재운송 및 도매업

28.7

26.5

대한민국

-

주식회사 지투컬렉션(*4)

도소매업

29.2

28.9

대한민국

-

주식회사 더베이스엔터프라이즈(*4)

제조업

48.4

48.4

대한민국

-

주식회사 계산종합건설(*4)

건설업

23.3

23.3

대한민국

-

주식회사 굿소프트웨어랩(*4)

서비스업

29.4

29.4

대한민국

-

주식회사 바른해운(*4)

복합운송주선업

49.8

49.4

대한민국

-

주식회사 대아에스엔씨(*4)

도소매업

25.5

24.0

대한민국

-

주식회사 포스텍(*4)

제조업

25.8

25.8

대한민국

-

주식회사 신성무역(*4)

제조업

27.9

27.2

대한민국

-

주식회사 프렉코(*4)

제조업

28.1

28.1

대한민국

-

지원도금주식회사(*4)

도금업

20.8

20.8

대한민국

-

주식회사 길통상(*6)

제조업

-

26.1

대한민국

-

영동씨푸드주식회사(*4)

수산가공식품
 제조업

24.5

24.0

대한민국

-

주식회사 우리은행, 우리종합금융주식회사 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사(*8)

기타금융업

31.9

-

대한민국

2019.12.31

주식회사 우리은행, 우리종합금융주식회사 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사

진흥기업주식회사(*3)

건설업

25.3

25.3

대한민국

2019.11.30(*5)

피씨씨-우리LP지분유동화펀드(*8)

기타 금융 투자업

38.8

-

대한민국

2019.12.31

주식회사 우리은행 및 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사

우리큐기업재무안정사모투자전문회사(*8)

신탁업 및 
 집합투자업

38.4

-

대한민국

2019.12.31

(*1)
당기말 및 전기말 현재 관계기업의 중요한 거래는 대부분 연결회사와 이루어지고 있습니다.

(*2)
연결회사는 관계기업의 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

(*3)

관계기업투자자산 중 공표된 시장가격이 있는 지분증권은 진흥기업주식회사의 보통주식입니다. 진흥기업주식회사의 당기말 및 전기말 현재 공표된 주당 시장가격은
각각 2,310원 및 2,065원입
니다.

(*4)
당기말 및 전기말 현재 투자잔액은 없습니다.

(*5)
12월말 결산 재무제표를 입수 할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용 하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결회사의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.

(*6)
당기 중 전체 지분을 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(*7)

연결회사는 관계기업인 웰투시제3호사모투자합자회사가 기초자산(아주캐피탈㈜) 처분시 연결회사(또는 은행이 지정하는 제3자)가 우선매수권을 행사할 수 있는 계약을 체결하였습니다.

(*8)
당기 중 연결회사의 출자로 인하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법적용투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

피투자회사
취득원가
기초금액
공동기업및
관계기업
투자자산
평가손익
취득

처분
등

배당금
자본변동
기말금액

주식회사 우리서비스네트워크
108
157
31
-
-
(2)
-
186

코리아크레딧뷰로주식회사
3,313
6,790
190
-
-
(135)
-
6,845

한국금융안전주식회사
3,267
3,456
(169)
-
-
-
-
3,287

진흥기업주식회사
130,779
44,741
6,426
-
-
-
9
51,176

주식회사 삼안
8,521
1,014
(198)
-
-
-
33
849

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
18,666
25,091
1,466
309
(7,490)
(164)
-
19,212

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
12,385
15,300
1,193
-
(2,615)
-
1,263
15,141

주식회사 케이뱅크은행
73,150
43,709
(18,233)
5,807
-
-
(29)
31,254

스마트제이호사모투자합자회사
2,915
2,890
(41)
-
(85)
-
-
2,764

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
3,000
2,700
623
-
-
-
-
3,323

웰투시제3호사모투자합자회사
101,483
197,393
30,343
-
-
(18,836)
123
209,023

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
10,000
9,948
(40)
-
-
-
-
9,908

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
4,576
4,426
-
150
-
-
-
4,576

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
4,375
3,025
-
1,350
-
-
-
4,375

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
12,665
-
(824)
12,665
-
-
-
11,841

롯데카드주식회사
346,000
-
63,444
346,000
-
-
-
409,444

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
6,129
-
(83)
6,129
-
-
-
6,046

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
2,525
-
-
2,525
-
-
-
2,525

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호
1,000
787
(136)
-
(651)
-
-
-

우리한화유레카사모투자합자회사
350
339
3
-
-
-
-
342

합동회사 오케아노스제1호
10,870
-
2
10,870
(15)
(105)
200
10,952

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호
3,291
-
-
3,291
-
-
-
3,291

합 계
759,368
361,766
83,997
389,096
(10,856)
(19,242)
1,599
806,360

<전기>

(단위:백만원)

피투자회사
취득원가
기초금액
공동기업및
관계기업
투자자산
평가손익
취득

처분
등
(*)

배당금
자본변동
손상
기타
기말금액

금호타이어주식회사
175,652
98,933
(10,451)
-
(83,286)
-
(5,196)
-
-
-

주식회사 우리서비스네트워크
108
158
1
-
-
(2)
-
-
-
157

코리아크레딧뷰로주식회사
3,313
5,816
1,087
-
-
(113)
-
-
-
6,790

한국금융안전주식회사
3,267
3,519
(10)
-
-
(54)
1
-
-
3,456

진흥기업주식회사
130,779
45,101
1,206
-
-
-
(1,725)
-
159
44,741

풍림산업주식회사
13,916
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 STX
50,760
6,947
(816)
-
(5,865)
-
(266)
-
-
-

주식회사 삼안
8,521
1,254
(98)
-
-
-
35
(177)
-
1,014

우리성장파트너십신기술

사모투자전문회사

25,847
27,611
950
360
(3,346)
(484)
-
-
-
25,091

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
15,000
6,840
-
8,160
-
-
300
-
-
15,300

주식회사 케이뱅크은행
67,343
31,735
(10,705)
21,951
-
-
144
-
584
43,709

스마트제이호사모투자합자회사
3,000
2,932
(42)
-
-
-
-
-
-
2,890

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
3,000
2,957
(257)
-
-
-
-
-
-
2,700

웰투시제3호사모투자합자회사
101,992
182,309
22,546
-
(508)
(517)
(6,437)
-
-
197,393

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
10,000
-
(52)
10,000
-
-
-
-
-
9,948

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
4,426
-
-
4,426
-
-
-
-
-
4,426

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
3,025
-
-
3,025
-
-
-
-
-
3,025

노무라이화전문투자형사모부동산투자
신탁17호

1,000
939
(152)
-
-
-
-
-
-
787

우리한화유레카사모투자합자회사
350
-
(11)
350
-
-
-
-

-

339

합 계
621,299
417,051
3,196
48,272
(93,005)
(1,170)
(13,144)
(177)

743

361,766

(*)

관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체된 금액은
83,286
백만원 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 요약재무정보는다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

피투자회사
자산
부채
영업수익
당기순손익

주식회사 우리서비스네트워크
5,742
1,969
17,572
1,322

코리아크레딧뷰로주식회사
96,855
30,289
91,200
1,480

한국금융안전주식회사
32,574
10,660
61,939
(1,265)

진흥기업주식회사
335,147
229,764
499,152
26,617

주식회사 삼안
92,206
66,184
91,088
(485)

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
83,583
330
7,866
6,355

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
72,768
343
8,939
7,462

주식회사 케이뱅크은행
2,679,968
2,464,168
84,928
(89,779)

스마트제이호사모투자합자회사
13,872
51
2
(204)

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
13,294
2
4,532
2,492

웰투시제3호사모투자합자회사
7,073,363
6,470,540
524,319
48,357

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
42,602
-
457
(175)

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
21,208
691
766
(676)

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
16,939
124
10
(494)

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
37,642
620
2
(2,679)

롯데카드주식회사
13,044,657
10,659,001
1,366,512
42,538

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
15,975
823
-
(823)

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
6,498
-
-
(2)

우리한화유레카사모투자합자회사
41,950
236
41
(436)

합동회사 오케아노스제1호
70,869
47,960
778
119

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호
16,561
6
-
(600)

<

전기말>

(단위:백만원)

피투자회사
자산
부채
영업수익
당기순손익

주식회사 우리서비스네트워크
5,066
1,886
15,803
819

코리아크레딧뷰로주식회사
88,797
22,788
78,018
9,901

한국금융안전주식회사
35,155
12,114
60,706
17

진흥기업주식회사
412,205
332,268
606,192
6,402

주식회사 삼안
97,720
69,915
75,825
(869)

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
109,167
440
5,943
4,117

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
73,231
12
16
(1,510)

주식회사 케이뱅크은행
2,024,856
1,807,502
60,039
(69,256)

스마트제이호사모투자합자회사
14,502
51
1
(209)

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
10,805
5
1,663
(299)

웰투시제3호사모투자합자회사
5,968,591
5,395,307
429,742
39,711

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
42,776
-
326
(224)

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
21,200
757
390
(1,268)

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
12,014
105
3
(191)

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호
20,197
16,178
10
(228)

우리한화유레카사모투자합자회사
42,332
181
1
(1,349)

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분율이 20%이상이나 관계기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

구 분(*)
투자주식수(주)
지분율(%)

주식회사 오리엔트조선
464,812
21.4

주식회사 새늘
3,531
37.4

이미래테크주식회사
7,696
41.0

제인상사주식회사
81,610
27.3

주식회사 더시즌컴퍼니
18,187
30.1

주식회사 유일피이에스씨
8,642
24

주식회사 씨엘텍
13,759
38.6

(*)

보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기말>

구 분(*)
투자주식수(주)
지분율(%)

주식회사 오리엔트조선
464,812
21.4

주식회사 새늘
3,531
37.4

이미래테크주식회사
7,696
41.0

제인상사주식회사
81,610
27.3

주식회사 더시즌컴퍼니
18,187
30.1

주식회사 유일피이에스씨
8,642
24.0

주식회사 씨엘텍
13,759
38.6

(*)

보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다.

(5)
당기말
및 전

기말 현재 관계기업의
순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
순자산
지분율
(%)
순자산
지분금액
투자제거차액
손상
내부거래 등
장부금액

주식회사 우리서비스네트워크
3,774
4.9
186
-
-
-
186

코리아크레딧뷰로주식회사
66,566
9.9
6,597
249
-
(1)
6,845

한국금융안전주식회사
21,914
15.0
3,287
-
-
-
3,287

진흥기업주식회사(*1)
105,382
25.3
26,646
24,565
-
(35)
51,176

주식회사 삼안
26,023
9.2
2,391
5,372
(6,938)
24
849

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
83,253
23.1
19,215
-
-
(3)
19,212

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
72,425
20.0
14,485
-
-
656
15,141

주식회사 케이뱅크은행(*1)(*2)
215,800
14.5
31,248
3,641
(3,634)
(1)
31,254

스마트제이호사모투자합자회사
13,820
20.0
2,764
-
-
-
2,764

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
13,293
25.0
3,323
-
-
-
3,323

웰투시제3호사모투자합자회사(*1)
418,250
50.0
209,041
-
-
(18)
209,023

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
42,602
23.3
9,909
-
-
(1)
9,908

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
20,517
20.0
4,103
-
-
473
4,576

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
16,815
25.0
4,204
-
-
171
4,375

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
37,021
31.9
11,841
-
-
-
11,841

롯데카드주식회사
2,047,220
20.0
409,444
-
-
-
409,444

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
15,152
38.4
5,813
-
-
233
6,046

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
6,498
38.8

2,524

-
-
1
2,525

우리한화유레카사모투자합자회사
42,471
0.8
342
-
-
-
342

합동회사 오케아노스제1호
22,909
47.8
10,952
-
-
-
10,952

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호

16,555

19.9

3,291

-

-

-

3,291

(*1)
순자산지분금액은 출자전환 등 반영 후 금액입니다.

(*2)
관계기업 투자주식에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
순자산
지분율
(%)
순자산
지분금액
투자제거차액
손상
내부거래 등
장부금액

주식회사 우리서비스네트워크

3,180

4.9

157

-

-

-

157

코리아크레딧뷰로주식회사

66,009

9.9

6,544

246

-

-

6,790

한국금융안전주식회사

23,041

15.0

3,456

-

-

-

3,456

진흥기업주식회사(*)

79,793

25.3

20,192

24,565

-

(16)

44,741

주식회사 삼안

27,805

9.2

2,556

5,373

(6,915)

-

1,014

우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사

108,727

23.1

25,091

-

-

-

25,091

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드

73,219

20.0

14,644

-

-

656

15,300

주식회사 케이뱅크은행(*)

290,597

14.1

40,984

2,725

-

-

43,709

스마트제이호사모투자합자회사

14,451

20.0

2,890

-

-

-

2,890

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합

10,800

25.0

2,700

-

-

-

2,700

웰투시제3호사모투자합자회사(*)

396,248

50.0

198,027

-

-

(634)

197,393

파트너원밸류업1호사모투자합자회사

42,776

23.3

9,948

-

-

-

9,948

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호 사모투자합자회사

20,443

20.0

4,089

-

-

337

4,426

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

11,909

25.0

2,977

-

-

48

3,025

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호

4,019

19.4

780

-

-

7

787

우리한화유레카사모투자합자회사

42,151

0.8

339

-

-

-

339

(*)
순자산지분금액은 출자전환 등 반영 후 금액입니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

취득원가
299,802
416,796

감가상각누계액
(19,563)
(38,600)

순장부금액
280,239
378,196

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

기초(*)
178,910
371,301

취득
70,346
15,195

처분
(193)
(3,045)

감가상각
(2,225)
(4,045)

대체
32,394
7,623

매각예정자산분류
-
(10,056)

외화환산차이
402
(5)

기타
605
1,228

기말
280,239
378,196

(*)
전기말 순장부금액에서 기초시점에 투자부동산에서 유형자산으로 재분류한 금액 199,286백만원을 차감하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 각각 598,710백만원 및 438,534백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 대상 투자부동산 소재지역의 최근에 유사한 부동산 시세 및 최근 공시지가를 기초로 평가하였으며, 공정가치서열체계상 수준 3에 해당합니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료수익은 각각 10,106백만원 및 5,080백만원이며, 임대료수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용은 각각 5,351백만원 및 4,120백만원 입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는
리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

리스료

1년이내
12,863
5,844

1년초과 2년이내
6,722
3,707

2년초과 3년이내
4,379
3,009

3년초과 4년이내
3,640
2,619

4년초과 5년이내
3,126
2,222

5년초과
241
-

합 계
30,971
17,401

15. 유형자산

(1) 당기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합 계

유형자산(소유분)
1,761,159
802,299
278,016
54,839
1,287
2
2,897,602

사용권자산
-
449,878
17,236
-
-
-
467,114

장부가액
1,761,159
1,252,177
295,252
54,839
1,287
2
3,364,716

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다.
<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합 계

취득원가
1,761,159
1,063,756
1,123,101
463,181
1,287
20
4,412,504

감가상각누계액
-
(261,457)
(845,085)
(408,342)
-
(18)
(1,514,902)

순장부금액
1,761,159
802,299
278,016
54,839
1,287
2
2,897,602

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합 계

취득원가
1,481,871
872,282
1,031,431
446,264
9,099
20
3,840,967

감가상각누계액
-
(210,370)
(791,418)
(388,670)
-
(17)
(1,390,475)

순장부금액
1,481,871
661,912
240,013
57,594
9,099
3
2,450,492

(3) 당기 및 전기 중 유형자산(소유분)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
업무용
동산
임차점포
시설물
건설중인
자산
업무용
구축물
합 계

기초
1,481,871
661,912
240,013
57,594
9,099
3
2,450,492

취득
186,303
87,667
119,474
28,788
7,315
-
429,547

처분
(3,015)
(2,245)
(1,203)
(2,738)
-
-
(9,201)

감가상각
-
(30,766)
(87,453)
(27,134)
-
(1)
(145,354)

매각예정자산으로 분류
(21)
(74)
-
-
-
-
(95)

대체
93,956
83,260
3,670
912
(14,886)
-
166,912

외화환산차이
880
801
1,459
609
36
-
3,785

사업결합(주석45)
1,185
74
926
1
-
-
2,186

기타
-
1,670
1,130
(3,193)
(277)
-
(670)

기말
1,761,159
802,299
278,016
54,839
1,287
2
2,897,602

<전기>

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
업무용
동산
임차점포
시설물
건설중인
자산
업무용
구축물
합 계

기초
1,487,278
680,846
180,072
64,787
64,559
3
2,477,545

취득
1,372
14,701
76,783
17,527
8,285
-
118,668

처분
(29)
-
(5,192)
(737)
(187)
-
(6,145)

감가상각
-
(26,014)
(76,171)
(32,162)
-
-
(134,347)

매각예정자산으로 분류
(3,651)
(2,592)
-
-
-
-
(6,243)

대체
(2,863)
(4,760)
63,432
-
(63,432)
-
(7,623)

외화환산차이
(236)
(257)
(69)
323
(126)
-
(365)

사업결합
-
-
969
661
-
-
1,630

기타
-
(12)
189
7,195
-
-
7,372

기말
1,481,871
661,912
240,013
57,594
9,099
3
2,450,492

(4) 당기말 현재 사용권자산의
내
용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
건물
업무용동산
합 계

취득원가
615,201
25,563
640,764

감가상각누계액
(165,323)
(8,327)
(173,650)

순장부금액
449,878
17,236
467,114

(5) 당기
사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
건물
업무용동산
합 계

기초
417,172
18,963
436,135

신규계약
252,027
7,922
259,949

계약해지
(3,803)
(178)
(3,981)

감가상각
(219,743)
(9,984)
(229,727)

사업결합(주석45)
5,438
114
5,552

기타
(1,213)
399
(814)

기말
449,878
17,236
467,114

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
영업권
소프트웨어
산업재산권
개발비
기타
무형자산
회원권
건설중인
자산
합 계

취득원가

350,682

174,132

1,576

517,224

862,313

32,583

4,066

1,942,576

상각누계액

-

(138,300)

(884)

(292,031)

(638,005)

-

-

(1,069,220)

손상차손누계액

-

-

-

-

(25,993)

(3,253)

-

(29,246)

순장부금액

350,682

35,832

692

225,193

198,315

29,330

4,066

844,110

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
영업권
소프트웨어
산업재산권
개발비
기타
무형자산
회원권
건설중인
자산
합 계

취득원가
153,602
156,109
1,258
469,226
729,052
27,025
10,415
1,546,687

상각누계액
-
(126,382)
(696)
(228,906)
(589,618)
-
-
(945,602)

손상차손누계액
-
-
-
-
(137)
(3,428)
-
(3,565)

순장부금액
153,602
29,727
562
240,320
139,297
23,597
10,415
597,520

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
영업권
소프트웨어
산업재산권
개발비
기타무형자산
회원권
건설중인자산
합 계

기초
153,602
29,727
562
240,320
139,297
23,597
10,415
597,520

취득
-
13,133
318
41,373
87,538
4,931
8,754
156,047

처분
-
-
-
-
-
(675)
-
(675)

상각(*1)
-
(9,389)
(188)
(64,415)
(54,421)
-
-
(128,413)

손상차손
(*2)

-
-
-
-
(25,858)
(939)
-
(26,797)

대체
-
-
-
7,915
7,188
-
(15,103)
-

외화환산차이
10,234
1,269
-
-
1,023
60
-
12,586

사업결합(주석45)
186,846
835
-
-
43,530
2,143
-
233,354

기타
-
257
-
-
18
213
-
488

기말
350,682
35,832
692
225,193
198,315
29,330
4,066
844,110

(*1
)

기타무형자산 상각비 중
22,317백만원
은 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

(*2
)

기타무형자산에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능가액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하고, 높을 경우 손상차손의 환입을 인식하였습니다.

<전기>

(단위:백만원)

구 분
영업권
소프트웨어
산업재산권
개발비
기타무형자산
회원권
건설중인자산
합 계

기초
108,707
40,672
539
77,241
117,546
20,685
153,209
518,599

취득
-
6,839
195
20,935
45,205
5,162
97,067
175,403

처분
-
(4,359)
-
-
(196)
(2,871)
-
(7,426)

상각(*)
-
(14,028)
(172)
(46,045)
(73,913)
-
-
(134,158)

손상차손
환입

-
-
-
-
-
674
-
674

대체
-
-
-
188,189
51,672
-
(239,861)
-

사업결합
46,752
763
-
-
-
-
-
47,515

외화환산차이
(1,857)
(165)
-
-
(227)
(53)
-
(2,302)

기타
-
5
-
-
(790)
-
-
(785)

기말
153,602
29,727
562
240,320
139,297
23,597
10,415
597,520

(*
)

기타무형자산 상각비 중
51,770백만원
은 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권

1) 당기말과 전기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

현금창출단위(*1)
제1(당)기말
전기말

우리자산운용

43,036

-

우리글로벌자산운용

2,030

-

우리자산신탁

141,780

-

인도네시아소다라은행(*2)

106,206

98,229

WB파이낸스(*3)

49,374

47,681

합 계

342,426

145,910

(*1
)

사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다.

(*2
)

인도네시아 소매 영업확대를 목적으로 Saudara Bank 인수 하였으며, 영업권은 인도네시아 현지 영업망 확보를 통한 경쟁력 강화가 예상됨에 따라 인식하였습니다.

(*3
)

캄보디아 소매 영업확대를 목적으로 VisionFund Cambodia를 인수하였으며, 영업권은 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따라 인식하였습니다.

2) 손상검사
현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다.

순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로서 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은 최장 5년입니다.
최장기간 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 4.0%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다.
현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 연결실체의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다

(단위: %, 백만원)

구 분(*)

우리자산운용

우리글로벌자산운용

인도네시아소다라은행

WB파이낸스

할인율(%)

7.3

8.8

18.3

17.3

영구성장률(%)

1.0

1.0

4.0

3.0

회수가능액

145,820

45,367

952,692

133,149

장부금액

122,924

31,752

577,075

93,143

(*
)

우리자산신탁은 2019년 12월 30일 취득하여, 영업권 손상검사를 수행하지 않았습니다.

영업권에 대한 손상검사 수행결과, 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

17. 매각예정자산

당기말 현재 연결실체는 종속회사 서리제일차유동화전문유한회사, 남종제일차유동화전문유한회사, 북금제일차유동화전문유한회사, 북금제이차유동화전문유한회사의유입물건인 토지, 건물 및 기계장치 등을 매각할 예정이므로 해당 자산들을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한 그 외 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

토지
5,164
7,280

건물
4,815
7,736

기타
577
2,896

합 계
10,556
17,912

연결회사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

18. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유 중인 자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
담보제공처
금액
담보제공사유

당기손익-공정가치측정금융자산

원화채무증권 국공채 등
농협은행
19,720
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 회사채
국민은행 등
171,335
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 금융채 등
농협은행 등
219,938
환매조건부채권매도 관련(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권 금융채 등
한국은행 등
5,127,383
결제리스크 등

외화채무증권 금융채
스페인BBVA 등
56,975
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 회사채
NH농협선물 등
9,042
선물거래담보

상각후원가측정유가증권
원화채무증권 국공채
한국예탁결제원
5,570
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 국공채 등
한국은행 등
6,190,630
결제리스크 등

외화채무증권 금융채
NATIXIS 등
37,271
환매조건부채권매도 관련(*)

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

예금은행예치금
IBK프놈펜지점 등
11,352
현지통화 차입을 위한 
 예금담보설정

예금은행예치금
대신 AMC 등
1,500
질권설정

기타원화예치금
삼성증권 등
17,345
선물옵션예치금

기타외화예치금
한국투자증권 등
180,919
해외선물옵션예치금 등

외화대출
중국공상은행
82,594
환매조건부채권매도 관련(*)

유형자산
토지, 건물
신용회복위원회 등
689
근저당 등

합 계
12,132,263

(*
)

매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
담보제공처
금액
담보제공사유

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

예금은행예치금
대신AMC 등
1,500
질권설정

기타원화예치금
삼성증권 등
38,112
선물옵션예치금

기타외화예치금
한국투자증권 등
202,156
해외선물옵션예치금 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

원화채무증권
금융채
등

한국은행 등
2,919,042
결제리스크 등

외화채무증권 금융채

스페인BBVA
33,588
환매조건부채권매도 관련(*)

상각후원가측정유가증권
원화채무증권 국공채
한국예탁결제원
5,552
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 국공채 등
한국은행 등
6,382,188
결제리스크 등

유형자산
토지, 건물
신용회복위원회 등
5,987
근저당권 설정

합 계
9,588,125

(*
)

매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권 금융채 등
80,737
40,029
한국증권금융

대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.양도자산을 계속 인식함에 따라 연결재무제표에 인식하고 있는 부채는 없습니다.

(4) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

담보물의
공정가치
매도하거나 담보로
다시 제공한 담보물의 공정가치
담보물의
공정가치
매도하거나 담보로
다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권

9,340,517

-

12,262,041
-

19. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

선급비용
135,010
161,129

선급금
78,306
18,467

기타
20,330
18,057

합 계
233,646
197,653

20.
당기손익-공정가치측정금융부채 

(1) 당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융부채의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

당기손익-공정가치측정항목

2,870,676
2,117,919

당기손익-공정가치측정지정금융부채
87,626
164,767

합 계
2,958,302
2,282,686

(2) 당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정항목
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

예수부채

골드뱅킹부채
27,530
27,058

파생상품부채
2,843,146
2,090,861

합 계
2,870,676
2,117,919

(3) 당기말 현재
당기손익-공정가치측정지정금융부채
는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

주가연계증권

매도주가지수연계증권
87,626
164,767

인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다.

(4
)

당기말
및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채
에
반영한 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계액은 없습니다.

주가지수연계증권, 발행사채를 공정가치로 측정하는 경우 연결회사의 신용위험을 반영한 조정이 반영됩니다. 이는 신용평가에서 관측된 연결회사의 신용 스프레드를 조정하여 결정하는 방법입니다.

(5)
당기말과 전기말
현재
당기손익-공정가치측정지정금융부채
의 장부금액과 만기금액의 차이금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

장부금액
87,626
164,767

만기금액
97,503
217,280

차이금액
(9,877)
(52,513)

(6) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련 자본변동

전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채가 제거됨에 따라 실현된 누적손익 중 기타포괄손익에 표시된 금액은 법인세 차감 후 4백만원이며, 전액 이익잉여금으로 대체되었습니다.

21. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

원화예수부채

원화요구불예금
8,655,228
11,076,417

원화기한부예금
224,115,771
204,051,570

상호부금
28,574
30,783

발행어음예수부채
2,174,995
1,891,556

어음관리계좌수탁금
150,300
137,316

증권고객예수금
-
30,000

양도성예금증서
973,625
6,510,571

기타예수금
1,451,470
1,409,505

소 계
237,549,963
225,137,718

외화예수부채

외화예수금
27,143,710
23,626,234

현재가치할인차금
(8,095)
(73,013)

합 계
264,685,578
248,690,939

22. 차입부채와 발행사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

주요 차입처
이자율(%)
금 액
주요 차입처
이자율(%)
금 액

원화차입금

한은차입금
한국은행
0.5 ~ 0.8
1,770,726
한국은행
0.5 ~ 0.8
1,335,459

재정자금차입금
소상공인시장진흥공단 등
0.0 ~ 2.8
1,844,798
소상공인시장진흥공단 등
0.0 ~ 3.5
1,771,379

기타
한국산업은행 등
0.0 ~ 5.0
6,070,201
한국산업은행 등
0.0 ~ 4.0
4,716,231

소 계
9,685,725
7,823,069

외화차입금(*)

외화차입금
한국수출입은행 등
(0.3) ~ 8.3
8,566,872
한국수출입은행 등
0.0 ~ 7.5
7,308,857

역외외화차입금
HSBC, HKG
3.0
34,734
JPMORGAN CHASE BANK
2.9
33,543

소 계
8.601.606
7,342,400

매출어음
기타
0.0 ~ 1.6
9,367
기타
0.0 ~ 1.8
19,336

콜머니
일반은행 등
(0.3) ~ 3.5
133,519
일반은행 등
0.0 ~ 7.3
975,358

환매조건부채권매도
기타금융기관
1.4 ~ 12.7
569,002
기타금융기관
0.8 ~ 12.7
42,907

현재가치할인차금
(299)
(84)

합 계
18,998,920
16,202,986

(*
)

당기말 현재 현금흐름위험회피대상인 외화차입금이

34
,443
백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

이자율(%)
금 액
이자율(%)
금 액

사채액면금액(*)

일반사채
0.0 ~ 4.3
23,207,600
1.6~4.5
22,432,183

후순위채
2.1 ~ 5.9
6,732,687
3.0~12.6
5,358,838

기타사채
1.2 ~ 17.0
942,421
1.9~17.0
974,230

소 계
30,882,708
28,765,251

차감항목

사채할인발행차금
(24,653)
(29,389)

합 계
30,858,055
28,735,862

(*
)

당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상인 발행사채가 각
각
3,151,172백만원
및

2,956,565
백만원 포함되어 있습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상인 발행사채가 각각 929,056백만원 및
823,219
백만원 포함되어 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

복구충당부채
66,485
67,200

지급보증충당부채(*1)
92,486
89,761

미사용약정충당부채
112,554
121,535

포인트충당부채(*2)
-
49,180

기타충당부채(*3)
172,455
63,637

합 계
443,980
391,313

(*1)

지급보증충당부채에는 금융보증부채가 당기말 및 전기말 현재
각각

62,764백만원
및
47,817백만원 포함되어 있습니다.

(*2)
카드회원 등에게 지급하는 포인트에 대하여 기존 포인트충당부채를 기타부채로 재분류하였습니다.

(*3)
기타충당부채는 소송충당부채 및 손실보전충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 지급보증충당부채

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
44,903
33,760
11,098
89,761

12개월 기대신용손실로 대체
13,568
(13,568)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(317)
532
(215)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(30)
(33)
63
-

사용
(27,711)
-
-
(27,711)

순전입(환입)
(14,400)
5,610
4,437
(4,353)

기타(*)
34,787
2
-
34,789

기말

50,800
26,303
15,383
92,486

(*)
최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구 분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
47,132
18,281
127,511
192,924

12개월 기대신용손실로 대체
92
(92)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(237)
91,008
(90,771)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(38)
(29)
67
-

사용
(20,429)
-
-
(20,429)

순환입
(4,866)
(75,410)
(25,709)
(105,985)

기타(*)
23,249
2
-
23,251

기말

44,903
33,760
11,098
89,761

(*)
최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다.

2) 미사용약정충당부채

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
74,624
45,285
1,626
121,535

12개월 기대신용손실로 대체
11,771
(11,024)
(747)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,813)
1,945
(132)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(213)
(275)
488
-

순전입(환입)
(19,393)
7,233
3,117
(9,043)

기타
62
-
-
62

기말
65,038
43,164
4,352
112,554

<전기>

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
75,232
27,875
1,878
104,985

12개월 기대신용손실로 대체
7,770
(7,396)
(374)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,376)
2,525
(149)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(213)
(1,579)
1,792
-

순전입(환입)
(5,813)
23,860
(1,521)
16,526

기타
24
-
-
24

기말
74,624
45,285
1,626
121,535

(3) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

기초
67,200
61,872

추가 충당부채 전입
2,729
1,489

기중 사용액
(2,276)
(913)

미사용액의 환입
(2,926)
(1,038)

상각
435
564

복구비용 증감 등

994
5,226

사업결합(주석45)
329
-

기말
66,485
67,200

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 임차계약이 종료된 임차점포의 유형별 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개 년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도의 인플레이션율을 사용하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중
그 외의 충당부
채 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
포인트충당부채
기타충당부채
합 계

기초
49,180
63,637
112,817

추가 충당부채 전입
19,569
2,492
22,061

기중 사용액 등
-
101,437
101,437

미사용액의 환입
(204)
(171)
(375)

외화환산차이
-
1,048
1,048

기타(*)
(68,545)
192
(68,353)

사업결합(주석45)
-
3,820
3,820

기말
-
172,455
172,455

(*)
카드회원 등에게 지급하는 포인트에 대하여 기존 포인트충당부채를 기타부채로 재분류하였습니다.

<전기>

(단위:백만원)

구 분
포인트충당부채
기타충당부채
합 계

기초
40,445
58,791
99,236

추가 충당부채 전입
70,138
8,384
78,522

기중 사용액 등
(98,170)
(6,940)
(105,110)

미사용액의 환입
-
(52)
(52)

외화환산차이
-
(194)
(194)

대체(*)
9,228
-
9,228

기타
27,539
3,648
31,187

기말
49,180
63,637
112,817

(*)
제휴사의 포인트가 전환됨에 따라, 전기 중 연결회사의 포인트충당부채가 증가하였습니다.

(5) 기타

연결회사는 한국과 이란 간의 무역거래 결제를 위해 원화결제업무를 수향하여 오던 중 최근 미국의 이란제재 강화에 따라 2019년
9월 23일자로 동 업무를 잠정 중단한 상태입니다. 현재 연결실체는 미국검찰(연방검찰, 뉴욕주검찰) 및 해외자산통제국 등미국 정부기관으로부터 미국 제재대상 국가인 이란, 수단, 시리아, 쿠바와의 관련 거래에 대하여 미국제재법령 위반여부를 조사받고 있습니다.

24. 순확정급여부채(자산)

연결회사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다.

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장유의적인 위험은 다음과 같습니다.

자산의 변동성
확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 
적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 
하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 하락
우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 
가져올 것입니다.

물가상승 위험
대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,442,859
1,275,020

사외적립자산의 공정가치
(1,352,971)
(1,101,911)

순확정급여부채
89,888
173,109

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

기초
1,275,020
1,071,170

전출입효과
93
-

신입/전입효과
637
-

당기근무원가
162,732
144,394

이자비용
32,693
32,143

재측정요소
재무적가정
32,831
59,429

인구통계적가정
49,453
7,728

경험조정
(34,369)
33,697

외화환산차이
179
(3)

급여지급액
(80,229)
(74,952)

사업결합(주석45)
4,674
-

기타
(855)
1,414

기말
1,442,859
1,275,020

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

기초
1,101,911
1,027,906

전출입효과

93
-

이자수익
30,937
33,825

재측정요소
125
(14,783)

사용자의 기여금
292,095
128,926

급여지급액
(76,304)
(71,672)

기타
6,369
(2,291)

사업결합(주석45)
(2,255)
-

기말
1,352,971
1,101,911

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산
은 정기예금으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 사외적립자산의 실제수익은 각각
31,062백만원
및 19,042백만원입니다.

한편, 보고기간 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 156,396백만원입니다.

(5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및
총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

당기근무원가
162,732
144,394

신입/전입효과
637
-

순이자수익
1,756
(1,682)

당기손익으로 인식된 비용
165,125
142,712

재측정요소
47,790
115,637

총포괄손익으로 인식된 비용
212,915
258,349

한편, 연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급
여는
각각
3,297백만원

및
2,437백만원입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재
순확정급여부채의
산정에 사용된 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제1(당)기말
전기말

할인율
2.18 ~ 2.48%
2.69%

미래임금상승률
1.89 ~ 5.78%
6.18%

사망률
보험개발원 표준율
보험개발원 표준율

퇴직률
직군별 경험률
직군별 경험률

확정급여채무의 가중평균 만기는 최단 6.91년에서 최장 11.85년입니다..

(7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 보험수리적 가정에 대한 민감도 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

할인율
1%p 상승시
(149,795)
(116,812)

1%p 하락시
178,828
136,990

미래임금상승률
1%p 상승시
176,588
135,767

1%p 하락시
(150,871)
(118,020)

25. 기타금융부채 및 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

기타금융부채

미지급금
6,131,339
5,409,268

미지급비용
2,516,231
2,224,330

구분계정차
3,277,795
3,747,492

대행업무수입금
362,820
396,735

미지급외국환채무
1,153,457
539,554

미지급내국환채무
1,261,928
7,134,966

리스부채
419,045
-

기타금융잡부채
2,587,193
1,992,663

현재가치할인차금
(3,041)
(2,484)

소 계
17,706,767
21,442,524

기타부채

선수수익
224,840
204,034

기타잡부채
195,631
142,044

소 계
420,471
346,078

합 계
18,127,238
21,788,602

26. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

과 목
계약금액
자 산
부 채

현금흐름
위험회피목적
공정가치
위험회피목적
매매목적
현금흐름
위험회피목적
공정가치
위험회피목적
매매목적

이자율

이자율선물
124,737
-
-
-
-
-

이자율스왑
150,731,987
-
111,764
300,750
1,323
-
413,195

매입이자율옵션
460,000
-
-
11,888
-
-
-

매도이자율옵션
395,789
-
-
-
-
-
9,655

통화

통화선물
1,934
-
-
-
-
-
-

통화선도
113,988,295
-
-
1,447,811
321
-
1,030,246

통화스왑
82,125,050
9,366
-
966,181
5,193
-
1,106,423

매입통화옵션
1,588,746
-
-
18,835
-
-
-

매도통화옵션
2,341,179
-
-
-
-
-
9,403

주식

주식선물
630,562
-
-
-
-
-
-

주식선도
11
-
-
-
-
-
-

주식스왑
1,280,436
-
-
1,217
-
-
54,393

매입주식옵션
8,851,984
-
-
175,221
-
-
-

매도주식옵션
8,978,953
-
-
-
-
-
219,831

합 계
371,499,663
9,366
111,764
2,921,903
6,837
-
2,843,146

<전기말>

(단위:백만원)

과 목
계약금액
자 산
부 채

공정가치
위험회피목적
매매목적
현금흐름
위험회피목적
공정가치
위험회피목적
매매목적

이자율

이자율스왑
150,710,490
35,503
218,140
665
17,654
266,207

매입이자율옵션
530,000
-
10,461
-
-
-

매도이자율옵션
525,000
-
-
-
-
12,438

통화

통화선물
320,213
-
-
-
-
-

통화선도
88,376,776
-
843,621
-
-
777,039

통화스왑
67,179,195
-
761,907
33,089
-
773,701

매입통화옵션
1,933,454
-
17,544
-
-
-

매도통화옵션
3,134,774
-
-
-
-
20,747

주식

주식선물
186,737
-
-
-
-
-

주식스왑
441,573
-
31,377
-
-
1,217

매입주식옵션
4,925,315
-
143,029
-
-
-

매도주식옵션
6,145,935
-
-
-
-
239,512

합 계
324,409,462
35,503
2,026,079
33,754
17,654
2,090,861

파생상품 자산 및 부채는 매매목적인 경우

당기손익-공정가치측정금융자산(주석7) 과 당기손익-공정가치측정금융부채(주석20)
로, 위험회피목적인 경우 파생상품
자산(위험회피목적)과
파생상품부채(위험회피목적)로
연결재무상태표에 표시되
어 있습니다.

(2) 연결회사의 위험회피회계의 개요

1) 공정가치위험회피
당기말 현재 연결회사는 고정금리조건 외화발행사채
3,151,172백만원에 대해 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.
연결회사의 위
험
회피전략은 시장이자율 변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

이자율스왑 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화발행사채의 고정금리 조건이 변동금리 조건으로 전환되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 이자율스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.

동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 시장이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 불일치, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다.

이자율스왑계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율의 변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며, 평균이자율은보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은
USD Libor 3M(6M) + 가산금리입니다
. 연결회사는 위험회피수단으로 지정된 각 이자율스왑 계약조건에 따라 고정이자율에 따른 이자를 수취하고 변동이자율에 따른이자를 지급하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

당기말 현재 연결회사는 원화발행사채 99,941백만원과 외화발행사채 729,141백만원 그리고 외화차입금 34,443백만원에 대해 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 연결회사의 위험회피전략은 ① 시장이자율변동에 따른 변동금리조건 원화발행사채 현금흐름 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하는것과 ② 환율변동 및 시장이자율 변동에 따른 변동금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하는 것과 ③ 환율변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름변동을 회피하는 것과 ④ 시장이자율변동에 따른 변동금리조건 외화차입금 현금흐름 변동위험을 회피하는 것(이자율스왑)으로 이러한 전략에 따라 통화스왑 계약 및 이자율스왑계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 원화발행사채
및 외화차
입금의 변동금리 조건이 고정금리 조건으로 전환되어 현금흐름 변동위험을 제거하는 것입니다. 

또한, 통화스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 지급하고 미달러화에 변동금리를 적용하여 계산된 금액 또는 싱가포르 달러화에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 교환하고, 만기시점에 외화명목금액과 정해진 원화명목원금을 교환함으로써 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 제거하는 것입니다.

이자율스왑계약과 통화스왑계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.

동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변동과 환율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함하지 않습니다.

따라서, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다.

이자율스왑계약, 통화스왑계약 그리고 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율 및 환율변동에 영향을 받으며,
연결회사는
이자율스왑계약,
통화스왑 계약과 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위: 백만원, USD, EUR, SGD, JPY)

구 분
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
350,000,000
2,000,000,000
300,000,000
2,650,000,000

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(EUR)
-
26,635,556
-
26,635,556

이자율스왑(KRW)
-
100,000
-
100,000

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
150,000,000
330,000,000
-
480,000,000

외화환산위험

통화스왑(SGD)
136,000,000
68,000,000
-
204,000,000

통화선도(JPY)
49,325,155
1,059,903,932
-
1,109,229,087

<전기말>

(단위: 백만원, USD, SGD)

구 분
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합 계

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
-
1,350,000,000
1,300,000,000
2,650,000,000

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(KRW)
-
100,000
-
100,000

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
50,000,000
450,000,000
-
500,000,000

외화환산위험

통화스왑(SGD)
-
204,000,000
-
204,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단의 평균금리 및 평균환율은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

구 분
평균금리 및 평균환율

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)

고정3.96% 수취 / Libor 3M + 1.61% 지급

고정5.88% 수취 / Libor 6M + 2.15% 지급

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(EUR)
3M EURIBOR 수취, EUR 0.09% 지급

이자율스왑(KRW)
CMS 3Y + 0.40% 수취, KRW 2.38% 지급

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
USD 3M Libor+0.80% 수취, KRW 1.45% 지급, USD/KRW = 1,155원
USD 1M Libor+0.54% 수취, KRW 1.53% 지급, USD/KRW = 1,158원

외화환산위험

통화스왑(SGD)
SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급, SGD/KRW = 827.57원

통화선도(JPY)
JPY/KRW=10.635

<전기말>

구 분
평균금리 및 평균환율

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
고정 3.96% 수취 / Libor 3M + 1.61% 지급
고정 5.88% 수취 / Libor 6M + 2.15% 지급

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(KRW)
CMS 3Y + 0.40% 수취, 2.38% 지급

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
USD 3M Libor+0.70% 수취, KRW 1.74% 지급, USD/KRW = 1,136원
USD 1M Libor+0.52% 수취, KRW 1.71% 지급, USD/KRW = 1,178원

외화환산위험

통화스왑(SGD)
SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급, SGD/KRW = 828원

(5) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:USD, EUR, SGD, JPY, 백만원)

구 분
위험회피수단의
명목금액
위험회피수단의 장부금액
위험회피수단의
계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동

자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
2,650,000,000
111,764
-
파생상품자산(위험회피목적)
90,244

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(EUR)
26,635,556
-
43
파생상품부채(위험회피목적)
(43)

이자율스왑(KRW)
100,000
-
1,280
파생상품부채(위험회피목적)
(615)

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
480,000,000
4,070
5,193
파생상품자산(위험회피목적)
파생상품부채(위험회피목적)
27,884

외화환산위험

통화스왑(SGD)
204,000,000
5,296
-
파생상품자산(위험회피목적)
6,359

통화선도(JPY)
1,109,229,087
-
321
파생상품부채(위험회피목적)
321

<전기말>

(단위:USD, SGD, 백만원)

구 분
위험회피수단의
명목금액
위험회피수단의 장부금액
위험회피수단의
계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동

자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
2,650,000,000
35,503
17,654
파생상품자산(위험회피목적)
파생상품부채(위험회피목적)
(27,362)

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(KRW)
100,000
-
665
파생상품부채(위험회피목적)
(665)

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
500,000,000
-
28,907
파생상품부채(위험회피목적)
21,582

외화환산위험

통화스왑(SGD)

204,000,000
-
4,182

파생상품부채(위험회피목적)

2,353

(6) 당기말과 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른 조정액의 내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

(단위:백만원)

구 분
위험회피대상의 장부금액
위험회피대상의 장부금액에 
포함된 공정가치위험회피조정의 
누적금액
재무상태표상 
위험회피대상을 포함한 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산
하기 위해 사용된 
가치 변동
현금흐름위험회피
적립금(*)

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

발행사채
-
3,151,172
-
91,368
발행사채
(85,984)
-

현금흐름위험회피

이자율위험

외화차입금
-
34,443
-
-
외화차입금
43
(43)

발행사채
-
99,941
-
-
발행사채
663
(821)

외화환산위험 및 이자율위험

발행사채
-
554,433
-
-
발행사채
(25,057)
(2,525)

외화환산위험

발행사채
-
174,708
-
-
발행사채
(8,315)
(2,304)

(*)
법인세 차감 후 금액입니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구 분
위험회피대상의 장부금액
위험회피대상의 장부금액에 
포함된 공정가치위험회피조정의 
누적금액
재무상태표상 
위험회피대상을 포함한 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동
현금흐름위험회피
적립금(*)

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

발행사채
-
2,956,565
-
5,200
발행사채
25,498
-

현금흐름위험회피

이자율위험

발행사채
-
99,911
-
-
발행사채
521
(371)

외화환산위험 및 이자율위험

발행사채
-
557,186
-
-
발행사채
(16,790)
(1,211)

외화환산위험

발행사채
-
166,122
-
-
발행사채
(1,762)
(2,287)

(*)
법인세 차감 후 금액입니다.

(7)
당기와 전기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
당기손익으로 인식한
위험회피의 
비효과적인 부분
당기손익으로 인식한
계정과목명

공정가치위험회피
이자율위험
4,260
기타영업손익

<전기>

(단위:백만원)

구 분
당기손익으로 인식한
위험회피의 
비효과적인 부분
당기손익으로 인식한
계정과목명

공정가치위험회피
이자율위험
(1,864)
기타영업손익

(8)
당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련된 기타포괄손익 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
기타포괄손익으로 
인식된 위험회피수단의 가치변동
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동
당기손익으로 인식한
계정과목명
현금흐름위험회피
적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 
계정과목명

현금흐름위험회피
이자율위험
(658)
-
-
기타영업손익
-
기타영업손익

외화환산위험 및
이자율위험
26,940
944
838
기타영업손익
(29,061)
기타영업손익

외화환산위험
7,639
(959)
559
기타영업손익
(8,215)
기타영업손익

<전기>

(단위:백만원)

구 분
기타포괄손익으로 
인식된 위험회피수단의 가치변동
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동
당기손익으로 인식한
계정과목명
현금흐름위험회피
적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 
계정과목명

현금흐름위험회피
이자율위험
(517)
(148)
-
기타영업손익
-
기타영업손익

외화환산위험 및 
이자율위험

21,429
153
(882)
기타영업손익
(23,084)
기타영업손익

외화환산위험

2,353
-
(491)
기타영업손익
(3,601)
기타영업손익

27. 이연최초거래일손익

당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

기초
25,463
7,416

신규거래
53,289
23,678

손익인식
(26,493)
(5,631)

기말
52,259
25,463

일부 공정가치 평가에 필요한 요소들이 시장에서 관측 가능하지 않음에도 불구하고 평가기법을 통하여 금융상품의 공정가치를 산정한 경우가 있습니다. 그러한 금융상품은 최초 인식시점에 관련 공정가치 평가를 통하여 얻은 가격이 실제거래가격과 다르더라도 거래가격으로 인식 되었으며, 공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 만기까지 유효이자율법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 위의 표는 당기말 및 전기말 현재 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다.

28. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말
전기말

자본금
보통주자본금
3,611,338
3,381,392

신종자본증권(*1)
997,544
3,161,963

자본잉여금

주식발행초과금
(*2)

608,348
269,533

지분법자본잉여금
1,153
-

기타자본잉여금
16,794
16,356

소 계
626,295
285,889

자본조정
자기주식(*3)
-
(34,113)

기타자본조정(*4)
(1,748,667)
(1,607,647)

소 계
(1,748,667)
(1,641,760)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(71,914)
(87,182)

지분법적용투자주식평가손익
915
302

해외사업환산손익
(152,987)
(244,735)

확정급여제도의 재측정요소
(270,977)
(236,726)

현금흐름위험회피평가손익
(5,692)
(3,869)

소 계
(500,655)
(572,210)

이익잉여금(*5)(*6)(*7)
18,524,515
17,124,657

비지배지분(*1)(*8)
3,981,962
213,113

합 계
25,492,332
21,953,044

(*1)
전기말 신종자본증권은 종속기업인 우리은행이 발행한 내역으로, 회사 설립일인2019년1월11일부터 자본의 비지배지분으로 분류하였습니다.

(*2)
주식회사 우리금융지주 설립 시 주식의 포괄적교환으로 신주를 발행함에 따라 자본잉여금이 증가하였습니다. (주석1)

(*3)
주식회사 우리금융지주 설립 시 주식의 포괄적교환을 통하여 자기주식을 취득하였으며, 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(*4)

2014년 우리은행과 (구)우리금융지주 합병에 따라 인식한 자본거래손익 등이 포함되어 있습니다. 

당기중 연결실체는 우리자산신탁(주)의 추가 지분을 획득할 수 있는 주주간 약정을 체결하여, 111,242백만원의 자본조정이 감소하였습니다.

(*5)

당기말 현재 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 지배기업이 적립한 이익준비금은 2,039,754백만원이며, 전기말 현재 은행법 제40조의 규정에 따라 지배기업이 적립한 이익준비금은 1,857,754백만원입니다.

(*6)

당기말 현재 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제3항에 따라 지배기업이 이익잉여금 내에 유보한 대손준비금은 2,356,246백만원이며, 전기말 현재 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 지배기업이 이익잉여금 내에 유보한 대손준비금은 2,578,457백만원입니다.

(*7)

당기말 현재 연결회사 내 종속기업의 이익잉여금 중 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 금액은 총
2,997,172
백만원입니다.

(*8)

당기 우리자산운용, 우리자산신탁의 사업결합으로 69,529백만원이 증가하였습니다.

(2) 당기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구 분
제1(당)기말

발행할 주식의 총수
4,000,000,000주

주당 액면가액
5,000원

발행한 주식의 총수
722,267,683주

자본금
3,611,338 백만원

(3) 당기 중 지배회사의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1(당)기말

설립일(*1)
680,164,306

증가(*2)
42,103,377

감소
-

기말
722,267,683

(*1)
전기말 우리은행의 발행주식수는 676,000,000주 입니다. 주식회사 우리금융지주 설립 시 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사,우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주인 주식회사 우리은행과의 주식의 포괄적 이전으로 4,164,306주를 발행하였습니다.

(*2)
2019년 9월 중 손자회사인 주식회사 우리카드를 자회사로 전환하기 위한 주식의 포괄적교환으로 신주를 발행하였습니다.

(4) 신종자본증권

당기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제1(당)기말

원화신종자본증권
2019-07-18
-
3.49
500,000

원화신종자본증권

2019-10-11
-
3.32
500,000

발행비용
(2,456)

합 계
997,544

상기 신종자본증권은 만기가 없
으나 발행일로부터 5년이 경과한 이후 조기상환할 수있습니다.

(5) 자본조정

당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

기초

(1,641,760)

(1,849,551)

신종자본증권 상환손실
(277)
(368)

자기주식 취득
4,245
-

기타 소유주와의 거래(*)
(110,875)
208,159

기말

(1,748,667)

(1,641,760)

(*)
당기중 연결회사가 우리자산신탁(주)의 추가 지분을 획득할 수 있는 주주간 약정을 체결하여 감소한 111,242백만원이 포함되어 있습니다.

(6) 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

과 목
기초
증감(*)
재분류조정
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(87,182)
(12,993)
31,834
(3,573)
(71,914)

지분법적용투자주식평가손익
302
(1,420)
-
2,033
915

해외사업환산손익
(244,735)
96,157
-
(4,409)
(152,987)

확정급여제도의 재측정요소
(236,726)
(48,244)
-
13,993
(270,977)

현금흐름위험회피평가손익
(3,869)
(3,127)
2,164
(860)
(5,692)

합 계
(572,210)
30,373
33,998
7,184
(500,655)

(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 지분증권의 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 29,369백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:백만원)

과 목
기초
증감(*1)(*2)
재분류조정
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(88,906)
(8,677)
8,015
2,386
(87,182)

당기손익-공정가치측정
항목지정
금융부채신용위험

(96)
132
-
(36)
-

지분법적용투자주식평가손익
(2,656)
4,080
-
(1,122)
302

해외사업환산손익
(242,806)
(2,661)
-
732
(244,735)

확정급여제도의 재측정요소
(152,358)
(111,401)
-
27,033
(236,726)

현금흐름위험회피평가손익
777
30,655
(26,871)
(8,430)
(3,869)

매각예정자산관련자본
4,145
(4,145)
-
-
-

합 계
(481,900)
(92,017)
(18,856)
20,563
(572,210)

(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
에는 지분증권의 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 1,009백만원이 포함되어 있습니다.

(*2)
당기손익-공정가치측정항목지정금융부채신용위험에는 중도상환으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 4백만원이 포함되어 있습니다.

(7)
대손준비금

대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제3항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말(*)

대손준비금 적립액
2,356,246
2,578,457

대손준비금 전입(환입)
예정액

191,301
(222,211)

대손준비금 잔액
2,547,547
2,356,246

(*)
은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 적립된 금액입니다.

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당기 및 전기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

대손준비금 반영전 당기순이익
2,037,596
2,051,649

대손준비금 전입필요액(*)
191,301
40,875

대손준비금 반영후 조정이익
1,846,295
2,010,774

대손준비금 반영후 주당 조정이익
2,689원
2,762원

(*)

전기 대손준비금 전입 필요액은 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계정책 변경일 이후 대손준비금의 변동만 고려하여 산출되었습니다. 이에 따라 회계정책변경으로 인한 대손준비금 감소 효과는 제외되었습니다.

(8)
자기주식

당기 중 자기주식 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
제1(당)기

주식수
장부금액

기초
2,728,774
34,113

취득(*)
57,721,387
799,886

처분
(60,450,159)
(833,999)

기말
2
-

(*)

주식회사 우리금융지주 설립 시 주식회사 우리은행은 주식회사 우리금융지주 주식 15,618,008주를 취득하였습니다. (우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주식과 모회사인 우리금융지주 주식의 포괄적 이전 : 4,164,306주, 주식의 이전에 반대의사를 통지한 주주의 주식매수청구권 행사 : 11,453,702주) 또한 주식회사 우리은행은 2019년 9월 중 주식회사 우리카드의 주식과 모회사인 주식회사 우리금융지주 주식의 포괄적교환으로 주식회사 우리금융지주 주식 42,103,377주를 추가 취득하였습니다.
또한 실물주권 보유주주의 부분주식교체 과정에서 발생한 단주대금 충당을 위하여 자기주식이 2주 발생하였습니다.

29. 배당금

당기 및 전기의 주당 배당금은 각각
700원 및 650원이며, 총 배당금은 각각

505,587백만원 및 437,626백만원입니다. 당기 배당금은 2020년 3월

25일
로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

30. 순이자이익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산이자수익

50,619
54,243

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익

474,751
280,371

상각후원가측정금융자산이자수익

상각후원가측정유가증권이자수익

436,340
376,788

상각후원가측정대출채권및기타금융자산이자수익

예치금이자
141,330
112,581

대출채권이자
9,443,740
8,832,485

기타이자
29,990
28,031

소 계
10,051,400
9,349,885

합 계
10,576,770
9,684,499

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

예수부채이자
3,424,441
2,917,165

차입부채이자
383,213
306,739

발행사채이자
777,322
720,394

기타이자비용
89,002
89,250

리스부채이자
9,086
-

합 계
4,683,064
4,033,548

31. 순수수료이익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

판매대리수수료
156,578
162,344

여신관련수입수수료
189,597
173,233

전자금융수입수수료
137,289
121,250

외국환취급수수료
61,756
60,433

외환수입수수료
92,408
66,036

수입보증료
71,106
65,254

신용카드수입수수료
548,580
598,705

증권업무수입수수료
113,346
96,379

신탁업무운용수익
180,290
177,456

신용정보수입수수료
12,626
12,985

기타
145,750
146,689

합 계
1,709,326
1,680,764

(2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

지급수수료
189,789
174,669

신용카드관련지급수수료
407,689
428,613

증권업무수수료
775
1,833

기타

8,445
5,675

합 계
606,698
610,790

32. 배당수익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산관련배당수익
86,979
67,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련배당수익
20,980
22,660

합 계
107,959
90,552

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

당기말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익

지분증권
20,980
22,386

당기말 현재 제거한 자산에서 인식한 배당수익
-
274

합 계
20,980
22,660

33.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당기와 전기 중 발
생한 당기손익-공정가치측정금융상품

관련손익
의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

당기손익-공정가치측정항목관련손익
58,692
196,959

당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익

(33,237)
17,484

합 계
25,455
214,443

(2) 당기와 전기 중
발생한 당기손익-공정가치측정항목관련손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

당기손익-
공정가치
측정항목

유가증권
평가이익
121,794
137,237

처분이익
64,600
45,105

평가손실
(61,288)
(25,499)

처분손실
(19,018)
(26,728)

소 계
106,088
130,115

대출채권
평가이익
1,037
1,606

처분이익
519
4,136

평가손실
(21)
(4,805)

처분손실
-
(117)

소 계
1,535
820

기타금융상품
평가이익
2,062
2,050

처분이익
1,901
530

평가손실
(1,755)
(2,280)

처분손실
(1,815)
(86)

소 계
393
214

합 계
108,016
131,149

매매목적 
파생금융상품
이자율관련
평가 및 거래이익
1,507,254
1,255,581

평가 및 거래손실
(1,615,833)
(1,303,244)

소 계
(108,579)
(47,663)

통화관련
평가 및 거래이익
6,872,513
4,935,922

평가 및 거래손실
(6,855,447)
(4,822,915)

소 계
17,066
113,007

주식관련
평가 및 거래이익
839,196
486,560

평가 및 거래손실
(796,336)
(484,986)

소 계
42,860
1,574

기타파생상품관련
평가 및 거래이익
695
4,138

평가 및 거래손실
(1,366)
(5,246)

소 계
(671)
(1,108)

합 계
(49,324)
65,810

순 합 계
58,692
196,959

(3) 당기와
전기 중
발생한 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

주가연계증권관련손익

주
가연계증권처분손익

(16,006)
(2,058)

주가연계증권평가손익
(17,231)
17,945

소 계
(33,237)
15,887

기타금융상품관련손익

기타금융상품평가손익
-
1,597

합 계
(33,237)
17,484

34.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

당기와 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

유가증권상환손익
15
53

유가증권매매손익
11,000
1,994

합 계
11,015
2,047

35. 신용손실에 대한 손상차손

당기 및 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손환입(전입)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실
전입

(3,297)
(2,027)

상각후원가측정 유가증권 신용손실
환입(전입)

1,415
(1,922)

상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 신용손실전입

(385,758)
(415,084)

지급보증충당부채 환입
4,353
105,985

미사용약정충당부채
환입(전입)

9,043
(16,526)

합 계
(374,244)
(329,574)

36. 일반관리비 및 기타영업손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

종업원급여
단기종업원급여
급여
1,584,791
1,484,236

복리후생비
475,238
468,012

주식보상비용
6,328
-

퇴직급여
168,423
145,149

해고급여
156,441
225,106

소 계
2,391,221
2,322,503

감가상각비 및 상각비
481,176
216,735

기타일반관리비
임차료
85,705
321,198

세금과공과
137,137
115,454

용역비
235,117
222,530

전산업무비
93,573
88,689

통신비
70,220
70,618

업무추진비
45,594
43,540

광고선전비
85,887
72,450

인쇄비
7,845
8,601

여비교통비
13,255
12,757

소모품비
7,736
7,071

보험료
9,668
8,355

실비변상경비
23,577
23,474

유지비
18,495
17,384

수도광열비
15,272
14,686

차량관리비
10,564
10,264

기타
34,035
47,724

소 계
893,680
1,084,795

합 계
3,766,077
3,624,033

(2) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

외환거래이익
602,115
1,227,561

파생상품관련이익(위험회피목적)
126,651
35,810

공정가치위험회피대상관련이익
231
42,797

기타
(*)

45,706
82,417

합 계
774,703
1,388,585

(*)

전기 기타이익에는
채권금융기관협의회 자율협약에 따라 연결회사가 다른 채권금융기관으로부터 받을 금액과 관련하여 인식한 이익이

29,316
백만원
포함되어있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

외환거래손실
192,331
991,423

예금보험료
333,600
315,315

기금출연료
317,667
298,416

파생상품관련손실(위험회피목적)
3,686
36,483

공정가치위험회피대상관련손실
86,214
17,299

기타(*)
143,786
124,240

합 계
1,077,284
1,783,176

(*)

전기 기타비용에는
채권금융기관협의회 자율협약에 따라 연결회사가 다른 채권금융기관에 지급할 금액과 관련하여 인식한 비용이

1,594
백만원이 포함되어 있으며,
당기 및 전기 기타비용에는 무형자산상각비
22,317
백만원
및

51,770
백만원
이 포함되어 있습니다.

(4) 주식기준보상

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

1) 성과연동형 주식보상

구 분
부여방법
성과평가 대상기간
지급기준일
결산일기준측정수량(*)

2019년 부여분
현금결제형
2019-01-01 ~ 2022-12-31
2023-01-01
603,065 주

(*)
최초시점(부여기준일 2019년 1월 1일)에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 상대적주주수익률, 당기순이익, 자기자본수익률(ROE), 고정이하여신비율, 담당업무 성과 등 장기성과지표로 평가합니다.

2)
연결회사는 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결회사가 인식한 부채의 장부금액은 6,328백만원입니다.

37. 영업외손
익

(1) 당기 및 전
기 중 인식한
공동기업및관계기업투자자산평가손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

공동기업및관계기업투자자산평가이익
103,775
25,791

공동기업및관계기업투자자산평가손실
(16,144)
(22,595)

공동기업및관계기업투자자산손상차손
(3,634)
(177)

합 계
83,997
3,019

(2) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

기타영업외수익
68,459
129,709

기타영업외비용
(229,383)
(87,157)

합 계
(160,924)
42,552

(3) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

임대수익
10,106
6,835

공동기업및관계기업투자자산처분이익
-
50,511

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분이익
1,632
30,278

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손환입
103
761

기타

56,618
41,324

합 계
68,459
129,709

(4) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

투자부동산 감가상각비
2,225
4,045

임대보증금 관련 이자비용
834
620

공동기업및관계기업투자자산처분손실
-
2,931

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분손실
3,433
1,160

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손
28,295
87

기부금
62,545
51,983

기타
132,051
26,331

합 계
229,383
87,157

38. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

당기법인세 비용

당기법인세부담액

621,087

432,645

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

(80,031)

5,923

자본에 직접 가감되는 당기법인세(자기주식처분손익 등)

6,397

-

소 계

547,453

438,568

이연법인세비용

138,000

314,655

법인세비용

685,453

753,223

(2) 당기 및 전기 손익계산서의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

법인세비용차감전순이익
2,723,049
2,804,872

적용세율(*)에 따른 법인세
738,476
760,978

조정사항

비과세수익
(61,730)
(49,418)

비공제비용
20,403
18,639

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(80,031)
5,923

기타
68,335
17,101

조정사항 계
(53,023)
(7,755)

법인세비용
685,453
753,223

유효세율
25.2%
26.9%

(*)

2억원 이하 11%, 2억원 초과 ~ 2백억원 이하 22%, 2백억원 초과 ~ 3천억원 이하 24.2% 및 3천억원 초과 27.5% 입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

구 분
기초
사업결합으로
인한 변동
당기손익으로 
인식된 금액
기타포괄손익으로
인식된 금액
기말

유가증권관련손익
372,346
1,360
(91,781)
(3,573)
278,352

지분법투자주식 평가
28,354
90
(17,648)
(83)
10,713

파생상품평가손익
(27,507)
6
(48,217)
306
(75,412)

미수수익
(55,846)
(52)
(10,486)
-
(66,384)

대손충당금
(52,345)
-
(366)
-
(52,711)

대손상각(임의상각)
6,672
-
221
-
6,893

이연대출부대손익
(154,431)
-
(8,011)
-
(162,442)

확정급여채무
360,087
1,131
21,234
13,850
396,302

사외적립자산
(318,330)
(1,131)
(62,458)
143
(381,776)

지급보증충당부채
11,374
-
(3,459)
-
7,915

기타충당부채
75,194
76
10,958
2,228
88,456

기타(*)
(204,083)
(6,928)
72,014
(5,687)
(144,684)

순이연법인세자산(부채) 합계
41,485
(5,448)
(137,999)
7,184
(94,778)

(*)

기타 이연법인세자산과 부채 중 이월결손금으로 인한 이연법인세자산은 21,656백만원입니다.

<전기>

(단위:백만원)

구 분
기초
기업회계기준서 제1109호
적용에 따른 효과
기업회계기준서 제1109호
반영 후 기초
사업결합으로
인한 변동
당기손익으로 
인식된 금액
기타포괄손익으로
인식된 금액(*2)
기말

이익잉여금으로 인식된 금액
기타포괄손익으로 인식된 금액

유가증권관련손익
479,065
(150,140)
149,796
478,721
-
(102,170)
(4,205)
372,346

지분법투자주식 평가
24,482
-
-
24,482
-
3,203
669
28,354

파생상품평가손익
(10,260)
(3,990)
-
(14,250)
-
(13,617)
360
(27,507)

미수수익
(60,987)
-
-
(60,987)
621
4,520
-
(55,846)

대손충당금
(47,697)
47,446
-
(251)
399
(52,493)
-
(52,345)

대손상각(임의상각)
9,777
-
-
9,777
-
(3,105)
-
6,672

이연대출부대손익
(137,320)
36
-
(137,284)
-
(17,147)
-
(154,431)

확정급여채무
284,234
-
-
284,234
317
43,821
31,715
360,087

사외적립자산
(287,333)
-
-
(287,333)
-
(31,092)
95
(318,330)

지급보증충당부채
30,602
1,370
-
31,972
-
(20,598)
-
11,374

기타충당부채
45,153
25,879
-
71,032
-
4,162
-
75,194

기타(*1)
(72,265)
4,917
-
(67,348)
44
(130,137)
(6,642)
(204,083)

순이연법인세자산(부채) 합계
257,451
(74,482)
149,796
332,765
1,381
(314,653)
21,992
41,485

(*1)

기타 이연법인세자산과 부채 중 이월결손금으로 인한 이연법인세자산은 18,154백만원입니다.

(*2)
비지배지분에 배분되는 1,429백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 실현불가능한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 용
제1(당)기말
전기말

차감할 일시적차이
246,614
272,911

이월결손금
41,546
149,035

가산할 일시적차이
(8,024,474)
(868,541)

합 계
(7,736,314)
(446,595)

당기말 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이
244,990
백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 기타

1,624
백만원은 실현가능성이불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

당기말 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이

8,024,406
백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.
- 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음
- 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음

기타
68
백만원은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하
지 않았습니다.

당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년 초과

세무상 이월결손금
-
-
-
41,546

(5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

27,849
31,422

지분법적용투자주식평가손익
1,748
(285)

해외사업환산손익
3,774
8,183

확정급여제도의 재측정요소
102,120
88,127

현금흐름위험회피 평가손익
280
1,140

합 계
135,771
128,587

(6) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

당기법인세자산
47,367
20,730

당기법인세부채
182,690
159,078

39. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 지배기업소유주지분 기본주당순이익은 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:백만원, 백만주)

구 분
제1(당)기
전기

지배기업 보통주에 귀속되는 당기순이익
1,872,207
2,033,182

신종자본증권 배당
(4,362)
(151,194)

지배기업 보통주에 귀속되는 순이익
1,867,845
1,881,988

가중평균 유통보통주식수
685
673

기본주당이익
2,727
2,796

(2) 가중평균 유통보통주식수

당기 및 전기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

제1(당)기

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행보통주식수
2019-01-01 ~ 2019-12-31
673,271,226
365
245,743,997,490

자기주식매입
2019-01-09 ~ 2019-12-31
(11,453,702)
358
(4,100,425,316)

자기주식처분
2019-01-11 ~ 2019-12-31
18,346,782
285
5,228,832,870

자기주식처분(*)
2019-09-26 ~ 2019-12-31
28,890,707
97
2,802,398,579

자기주식처분(*)
2019-11-22 ~ 2019-12-31
13,212,670
40
528,506,800

소계(①)
250,203,310,423

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)
685,488,522

(*)

2019년 우리은행이 주식회사 우리카드의 주식과 모회사인 우리금융지주 주식의 포괄적교환으로 취득한 우리금융지주 주식 42,103,377주를 처분하였습니다.

(단위 : 주)

전기

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행보통주식수
2018-01-01 ~ 2018-12-31
673,271,226
365
245,743,997,490

소계(①)
245,743,997,490

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)
673,271,226

한편,
당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

확정지급보증

융자담보지급보증
89,699
125,870

인수
391,688
371,525

수입화물선취보증
224,746
158,179

기타확정지급보증
6,982,889
6,452,791

소 계
7,689,022
7,108,365

미확정지급보증

내국신용장관련
193,096
305,057

수입신용장관련
3,081,390
3,322,731

기타미확정지급보증
771,378
669,677

소 계
4,045,864
4,297,465

기업어음 매입약정 등
884,031
1,260,587

합 계
12,618,917
12,666,417

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출약정 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

대출약정
103,651,674
97,796,704

기타약정
5,993,608
5,041,314

(3) 소송사건

당기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기말>

구 분
제소
피소

사건수(*)

119건

415건

소송금액

291,880백만원

391,362백만원

소송충당부채설정액

5,341백만원

<전기말>

구 분
제소
피소

사건수(*)
77건
154건

소송금액
494,645백만원
246,826백만원

소송충당부채설정액
17,925백만원

(*)

당기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 단순 시효연장목적 등의 소송 및 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

(4) 최근 라임자산운용(주)의 환매연
기와 관련하여 금감원의 '라임자산운용(주)에 대한 중간검사 결과 및 향후 대응방안'이
발표된 바 있습니다. 연결회사의 라임자산운용(주) 운용 환매연기 펀드의 판매현황은 2019.12월말 기준 1,640계좌에 3,577억원입니다. 현재 상근관리단을 파견하여 라임의 정상적인 환매·관리계획의 이행, 내부통제업무의 적정한 수행을 모니터링하고 있습니다.

(5) 연결회사는 2019년 7월 중 우리자산신탁(주)(구 국제자산신탁(주))의 대주주로부터 1차 거래지분 44.5%(의결권 기준 58.6%)를 취득하고 일정기간 후 2차 거래지분 21.3%(의결권 기준 28.0%)를 추가 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2019년 12월 중 1차 거래지분을 취득하였으며 일정기간 후 2차 거래지분을 취득할 예정입니다. 

41. 특수관계자 거래

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무
및 보증내용, 그리고 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자

구 분
회사명

관계기업
주식회사 우리서비스네트워크, 코리아크레딧뷰로주식회사, 한국금융안전주식회사, 롯데카드주식회사, 진흥기업주식회사, 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드, 주식회사 케이뱅크은행, 웰투시제3호사모투자합자회사, 기타(주식회사 동우씨앤씨 외 31개 관계기업)

(2) 특수관계자와의 거래에 의한 채권 및 채무

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
제1(당)기말
전기말

관계기업

주식회사 우리서비스네트워크

대출채권

23
69

손실충당금

(1)
-

예수부채

1,881
1,967

미지급비용

6
-

기타부채

429
333

코리아크레딧뷰로주식회사

대출채권

3
7

예수부채

26
6,494

기타부채

-
19

한국금융안전주식회사
대출채권
1,860
57

손실충당금
(3)
(4)

예수부채
1,371
5,040

기타부채
-
10

진흥기업주식회사
대출채권
244
411

손실충당금
(2)
(204)

예수부채
5,381
11,605

기타부채
321
2,974

롯데카드주식회사
대출채권
7,500
-

손실충당금
(30)
-

예수부채
2,726
-

주식회사 케이뱅크은행
대출채권
141
190

매출채권
24
-

기타자산
4
-

웰투시제3호사모투자합자회사

대출채권
4,490
1,857

손실충당금
(8)
(9)

예수부채
714
356

기타부채
47
64

기타(*)
대출채권
84
4,783

손실충당금
(84)
(324)

기타자산
338
9

예수부채
5,577
8,049

기타부채
172
165

(*)
당기말 및 전기말 현재 주식회사 삼안, 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 우리한화유레카사모투자합자회사, 주식회사 계산종합건설, 주식회사 대아에스앤씨 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 손익거래

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
제1(당)기말
전기말

관계기업

금호타이어주식회사(*1)

이자수익
-
1,098

신용손실환입액
-
(156,712)

주식회사 우리서비스네트워크

기타수익

32
30

이자비용

20
14

신용손실환입액

(3)
-

수수료비용

448
561

기타비용

1,423
580

코리아크레딧뷰로주식회사
이자비용
29
62

수수료비용
2,608
2,310

한국금융안전주식회사
이자비용
9
12

신용손실전입액
8
4

기타비용
112
146

진흥기업주식회사
이자비용
35
43

신용손실전입액
44
182

STX엔진주식회사(*2)
이자수익
-
333

이자비용
-
86

신용손실환입액
-
(88,734)

주식회사 STX
(*2)

이자비용
-
2

신용손실환입액
-
(31,210)

롯데카드주식회사
이자수익
213
-

수수료수익
593
-

이자비용
53
-

신용손실전입액
30
-

주식회사 케이뱅크은행
수수료수익
1,468
1,134

기타수익
-
19

웰투시제3호사모투자합자회사
이자수익
1,774
2,179

이자비용
11
9

신용손실환입액
(18)
(30)

기타
(*3,4)

이자수익
-
233

수수료수익
1,281
23

기타수익
17
14

이자비용
55
40

신용손실환입액
-
(147)

(*1)

전기 중 관계기업의 채권금융기관 공동관리절차가 해제되어 연결회사는 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2)

전기 중 매각예정자산으로 계정대체된 후 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 주식회사 삼안, 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 우리한화유레카사모투자합자회사, 피씨씨-우리LP지분유동화펀드, 주식회사 계산종합건설, 주식회사 대아에스앤씨 등이 포함되어 있습니다.

(*4)
전기말 현재 주식회사 삼안, 우리한화유레카사모투자합자회사, 주식회사 계산종합건설, 주식회사 대아에스앤씨 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

특수관계자
기초
대여
회수
기타
기말(*1)

관계기업
웰투시제3호사모투자합자회사
1,857
2,633
-
-
4,490

한국금융안전주식회사
-
1,800
-
-
1,800

롯데카드주식회사
-
7,500
-
-
7,500

<전기>

(단위:백만원)

특수관계자
기초
대여
회수
기타
기말(*1)

관계기업
금호타이어주식회사(*2)
57,470
-
7,057
(50,413)
-

웰투시제3호사모투자합자회사
73,810
16,857
88,810
-
1,857

STX엔진주식회사(*3)
39,886
-
2,177
(37,709)
-

(*1)
특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 거래는 제외하였으며, 한도성 여신의 경우 순증감으로 표시하였습니다.

(*2)
전기 중 관계기업의 채권금융기관 공동관리절차가 해제되어 연결회사가 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3)

전기 중 매각예정자산으로 계정대체된 후 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 예수부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자

기초

차입

상환 등

기말(*)

관계기업

주식회사삼안

2,436

86

-

2,522

주식회사우리서비스네트워크

1,180

1,460

1,460

1,180

진흥기업주식회사

765

400

765

400

코리아크레딧뷰로주식회사

6,000

-

6,000

-

파트너원밸류업1호사모투자합자회사

1,403

1,617

1,870

1,150

한국금융안전주식회사

535

25

560

-

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 없습니다.

(7) 특수관계자에게 제공한 중요한 보증내용

(단위:백만원)

피보증인
제1(당)기말
전기말
보증내용

한국금융안전주식회사
400
203
미사용한도

코리아크레딧뷰로주식회사
32
28
미사용한도

주식회사 우리서비스네트워크
177
131
미사용한도

진흥기업주식회사
32,055
32,058
미사용한도

주식회사 케이뱅크은행
159
15
미사용한도

웰투시제3호사모투자합자회사
210,510
208,143
미사용한도

롯데카드주식회사
150,000
-
미사용한도

상기 특수관계자에게 제공한 보증내용과 관련하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 지급보증충당부채는 없습니다.

(8) 특수관계자와의 파생상품관련 약정금액

(단위:백만원)

피보증인
제1(당)기말
전기말
보증내용

웰투시제3호사모투자합자회사

584,377

-

미결제약정

(9) 주요경영진 보상

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기
전기

단기종업원급여
13,427
12,326

퇴직급여
783
489

주식기준보상
2,494
-

합 계
16,704
12,815

주요경영진은 등기임원 및 비등기임원을 대상으로 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 주요 경영진과의 거래에서 인식한 채권은 2,414백만원 및 2,816백만원이며, 동 채권과 관련된 손실충당금 및 신용손실전입액은 없습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 인식한 채무는 각각 6,543백만원과 6,096백만원입니다.

42. 신탁관련 성과보고

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행의 신탁계정 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자산총계
영업수익

제1(당)기말
전기말
제1(당)기
전기

총 신탁
60,288,399
53,560,071
1,118,746
1,049,105

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행과 신탁간 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

채권
미수신탁보수
31,533
28,703

채무
예수부채
392,453
574,330

신탁계정차
2,730,806
3,020,371

합 계
3,123,259
3,594,701

(3) 당기 및 전기 중 은행과 신탁이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기
전기

수익
신탁보수
171,072
177,913

중도해지수수료
488
5,885

합 계
171,560
183,798

비용

예수부채 이자비용

6,684
7,813

신탁계정차 이자비용
40,489
38,873

합 계
47,173
46,686

(4) 원본보전약정 및 원리금보전약정 신탁

1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 원본보전약정이나 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
펀드명
제1(당)기말
전기말

일부원금보전약정
가계금전

9,430

9,989

기업금전

630

633

적립식목적

1,651

1,737

소 계

11,711

12,359

원본보전약정
노후연금신탁

3,298

3,564

개인연금신탁

516,913

521,200

연금신탁

824,735

819,102

퇴직신탁

34,374

42,187

신개인연금신탁

7,807

8,104

신노후연금신탁

1,742

2,134

소 계

1,388,869

1,396,291

원리금보전약정
개발신탁

19

19

불특정금전신탁

871

835

소 계

890

854

합 계

1,401,470

1,409,504

2) 당기말 및 전기말 현재 원본보전약정이나 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말
전기말

고유계정 부담금액(신탁보전금)
35
33

43. 연결회사의 지배구조 재편성

(1) 회사의 설립

지배기업의 종속기업인 주식회사 우리은행은 2018년 11월 7일 금융위원회로부터 지주회사 설립에 대한 인가를 취득하였으며, 지배기업의 종속기업인 주식회사 우리은행은 2018년 12월 28일 임시주주총회를 개최하여 금융지주회사 설립을 위한 주식회사 우리은행 및 그 종속기업인 주식회사 우리금융경영연구소, 우리에프아이에스주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리신용정보주식회사,
우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
의 6개 회사 주식의 포괄적 이전 승인을
결의받아 2019년 1월 11일
지배기업이 설립되었습니다. 이에 따라 주식회사 우리은행 및 그 종속기업인 주식회사 우리금융경영연구소, 우리에프아이에스주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리신용
정보주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사는 지배기업의 완전자회사로
편입되었습니다.

지배기업의 주식은 2
019년
2월 13일
한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.

(2) 회사의 회계처리

연결회사의 관점에서 동일 지배하의 지배구조 재편성을 위해 지배ㆍ종속기업 또는 종속기업들의 포괄적 주식이전 방식으로 지배기업을 설립한 것은 연결회사의 자산과부채에 변화가 없는 상업적 실질이 결여된 거래로서, 기존 소유주의 연결실체 순자산에 대한 절대적 지분과 상대적 지분에 중요한 변동이 없습니다. 따라서, 연결회사는 지배구조 재편성을 연결회사가 계속되는 것으로 보아 회계처리하였으며 연결재무제표 및 주석을 비교 표시하였습니다. 비교표시된 기간의 연결재무제표는 주식회사 우리은행과 종속기업에 대한 연결재무제표(
우리은행을 제외한 5개 종속기업의 매각예정분류 전)이며 제1(당)기 연결재무제표는 지배기업과 주식회사 우리은행을 포함한 지배기업의 종속기업에 대한 연결재무제표입니다.

44. 리스

(1) 당기말 현재 리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

리스료

1년이내

243,052

1년초과 5년이내

571,516

5년초과

267,662

합 계

1,082,230

(2) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

리스의 총 현금유출액
225,923

(3) 당기 중 소액자산 또는 단기리스로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

단기리스료
1,964

소액자산리스료
332

합 계
2,296

45.
사업결합

(1) 일반사항

연결회사는 2019년 8월 1일자로
동양자산운용주식회사의 지분 73%를 취득하였으며, 동양자산운용주식회사의 상호를 우리자산운용주식회사로
변경하였습니다.

또한 2019년 8월 1일자로
ABL글로벌자산운용주식회사의
지분 100%에 대한 지배력을 획득하였고, 2019년 12월 6일자로 자회사로 편입하여 상호를 우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다.
또한 2019년 12월 30일자로 국제자산신탁주식회사의 지분 67.2%를 취득하였으며, 국제자산신탁주식회사의 상호를 우리자산신탁주식회사으로 변경하였습니다.

사업결합의 주된 이유는 연결대상 종속기업간 시너지효과 극대화 및 비은행 사업포트폴리오를 강화하기 위함입니다.

취득일 이후 5개월 동안 연결포괄손익계산서에 반영된 우리자산운용주식회사의 영업이익 및 당기순이익은 각각 2,365백만원 및 1,720백만원, 우리글로벌자산운용주식회사의 영업손실 및 당기순손실은 각각 1,751백만원 및 1,360백만원입니다. 만일 우리자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사 및
우리자산신탁주식회사에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2019년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 우리자산운용주식회사의 영업이익과 당기순이익은 각각 10,572백만원 및 7,976백만원, 우리글로벌자산운용주식회사의 영업손실과 당기순손실은 각각 3,711백만원 및 2,774백만원, 우리자산신탁주식회사의
영업이익과 당기순이익은 각각 41,154백만원 및 30,981백만원입니다.

(2) 식별가능한 순자산

취득일 현재 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
계정과목

우리자산운용

우리
글로벌자산운용

우리자산신탁

자산
현금및현금성자산
12,914
2,318
67,555

당기손익-공정가치측정금융자산
49,446
2,470
654

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
26,393
-
-

상각후원가측정금융자산(*1)(*3)
16,739
25,613
61,792

유형자산
1,610
2,145
3,983

무형자산(*2)
6,667
264
39,577

이연법인세자산
1,547
1,550
1,524

기타자산
63
60
1,828

소 계
115,379
34,420
176,913

부채
금융부채
5,129
3,329
12,180

충당부채
221
108
3,820

이연법인세부채
1,085
13
8,972

기타부채
159
-
29,409

소 계
6,594
3,450
54,381

식별가능한 순자산 공정가치
108,785
30,970
122,532

(*1)

취득한 상각후원가측정금융자산은 공정가치로 추정하였습니다.
우리자산운용주식회사의
상각후원가측정금융자산의 계약상 총액은 18,680백만원이며, 취득일 현재 추정한 회수될 것으로 기대하지 않는 계약상 현금흐름은 1,941백만원입니다.

우리
글로벌자산운용

주
식회사
의 상각후원가측정금융자산의 계약상 총액은 25,613 백만원입니다
.
우리자산신탁주식회사의

상각후원가측정금
융자산의 계약상 총액은 72,686백만원이며, 취득일 현재 추정한 회수될 것으로 기대하지 않는 계약상 현금흐름은 10,894백만원입니다.

(*2)

우리자산운용주식회사와 우리자산신탁주식회사의

무형자산에는 각각 사업결합으로 인식한 고객관계 6,456백만원 및 수주잔고 37,074백만원이 포함되어 있
이며, 별도 식별가능한 무형자산으로 판단되어 다기간 초과이익법(MEEM)을 통한 공정가치로 평가하였습니다. 다기간초과이익법은 각 무형자산에서 창출된 미래현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름 창출에 대한 자산이 기여한 부분을 차감하여, 그 무형자산이 순수하게 발생시킨 현금흐름을 현재가치로 할인하는 방법입니다.

(*3)

우리자산운용주식회사의
미회수되고 있는 운용보수 관련 미수수익에 대하여 대손충당금 100%를 설정하였습니다. 또한, 해당 펀드 투자자들이 손해배상을 요구하는 소송을 제기하였으나, 동 소송에 대해서는 당기말 현재 손실 가능성 및 손실 범위를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당기말 기준 연결재무제표에는 이러한 재무적 영향을 반영하지 아니하였습니다.

만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

(3) 영업권

사업결합 결과 인식한 영업권은 다음과 같습니다. 

(단위:백만원)

구 분

우리자산운용주식회사

우리
글로벌자산운용주식회사

우리자산신탁주식회사

이전대가

122,450

33,000

224,150

식별가능 순자산 공정가치
108,785

30,970

122,532

비지배지분(*)
29,371

-

40,162

영업권
43,036

2,030

141,780

(*)

당기에 취득한 우리자산운용주식회사 및 우리자산신탁주식회사에
대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

사업결합시 이전대가에는 우리자산운용주식회사와
우리
글로벌자산운용주식회사
및
우리자산신탁
주식회사를
취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익증대, 향후 시장 성장과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 다만
우리
글로벌자산운용주식회사를 통한 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않았습니다.

연결회사는 또한 취득의 일부로 우리자산운용주식회사의 고객과의 관계와 우리자산신탁주식회사의 수주잔고를 취득하였으며, 이는 분리가능성 기준을 충족하여 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 사업결합비용 

연결회사는
사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등

2,634
백만원의 비용이 발생하였으며, 동 금액을 연결실체의 연결포괄손익계산서상

수수료비용
으로 인식하였습니다. 

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출

당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

우리자산운용주식회사

우리
글로벌자산운용주식회사

우리자산신탁주식회사

현금으로 지급한 대가

122,450

33,000

224,150

취득한 현금및현금성자산

12,914

2,318

67,555

차감 계

109,536

30,682

156,595

(2) 재무제표

1) 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제1(당)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 우리금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제1(당)기말

자 산

1. 현금및현금성자산(주석5,
28)

43,670

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,6,8,16)
9,434

3. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산(주석4,7,8,28)
1,269,203

4. 종속기업투자자산(주석9,
28)

19,873,593

5. 유형자산(주석10,28)
7,383

6. 무형자산(주석11)
3,310

자 산 총 계

21,206,593

부 채

1. 발행사채(주석4,8,12)
947,679

2. 충당부채(주석13)
600

3. 순확정급여부채(주석14)
3,482

4. 당기법인세부채
(주석25)

133,526

5. 이연법인세부채
(주석25)

154

6. 기타금융부채(주석4,8,15,28,29)
10,745

7. 기타부채(주석15,28)
4,142

부 채 총 계

1,100,328

자 본

1. 자본금(주석17)
3,611,338

2. 신종자본증권(주석17)
997,544

3. 자본잉여금(주석17)
14,874,084

4. 기타자본(주석17)
(631)

5. 이익잉여금(주석17)

 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입필요액)
 (대손준비금 전입예정액)

623,930
-

(692)
(692)

자 본 총 계

20,106,265

부 채 와 자 본 총 계

21,206,593

2)
손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제1(당)기 2019년 1월 11(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
제1(당)기

I. 영업이익

629,437

1. 순이자이익
(주석
8
,18,28)

40

(1) 이자수익
7,741

(2) 이자비용
7,701

2. 순수수료손익(주석19,28)
(15,833)

(1) 수수료수익
-

(2) 수수료비용
15,833

3. 배당수익
(주석20,28)

676,000

4. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(주석8,21)
9,434

5. 신용손실에대한손상차손
(주석8,22,28)

(263)

6. 일반관리비(주석23,28)
(39,941)

II. 영업외손익(주석24)

(750)

1. 기타영업외
손익

(750)

III. 법인세비용차감전순이익

628,687

IV. 법인세비용(주석25)

394

V. 당기순이익
 (대손준비금 반영후 조정이익:

당기: 627,601백만원)
(주석17)

628,293

VI. 기타포괄손익

(631)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(631)

(1)
확정급여제도의 재측정요소

(631)

VII. 총포괄손익

627,662

VIII. 주당손익(주석26)

기본및희석주당이익(단위:원)

900

3) 자본변동표

자 본 변 동 표

제1(당)기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
신종자본증권
기타자본
이익잉여금
총 계

2019.1.11(설립일)
3,400,822
14,565,637
-
-
-
17,966,459

신주발행(주식의 포괄적교환)
210,516
309,460
-
-
-
519,976

신주발행비용
-
(1,013)
-
-
-
(1,013)

당기순이익
-
-
-
-
628,293
628,293

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(631)
-
(631)

신종자본증권 발행
-
-
997,544
-
-
997,544

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(4,363)
(4,363)

2019.12.31(당기말)
3,611,338
14,874,084
997,544
(631)
623,930
20,106,265

4) 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제1(당)기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
제1(당)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

634,603

1. 당기순이익
628,293

2. 조정사항
(675,646)

법인세비용
394

이자수익
(7,741)

이자비용
7,701

배당수익
(676,000)

3. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
9,260

신용손실에대한손상차손전입액
263

퇴직급여
4,899

유ㆍ무형자산의 감가상각비및상각비
4,098

4. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
9,434

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
9,434

5. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
8,145

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
(1,365)

순확정급여부채
(1,687)

기타금융부채
7,055

기타부채
4,142

6. 이자수익 수취액
4,082

7. 이자비용 지급액
(6,097)

8. 배당금수익 수취액
676,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,513,092)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
2,513,092

종속기업투자자산의 취득
1,370,785

유형자산의 취득
6,722

무형자산의 취득
4,630

임차보증금의 증가
955

기타투자자산의 증가

1,130,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,922,159

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,009,917

차입부채의 증가
64,769

발행사채의 발행
947,604

신종자본증권 발행
997,544

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
87,758

차입부채의 감소
64,769

리스부채의 상환
1,289

신주발행비용
17,337

신종자본증권 배당금의 지급
4,363

Ⅳ. 현금및현금성자산 증가 (=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

43,670

Ⅴ. 설립일 현금및현금성자산(주석5)

-

Ⅵ. 당기말 현금및현금성자산(주석5)

43,670

5)

이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지
(처분예정일: 2020년 3월 25일)

I. 미처분이익잉여금

623,930

1. 신종자본증권 배당
(4,363)

2. 당기순이익
628,293

II. 이익잉여금처분액

569,109

1. 이익준비금
62,830

2. 대손준비금

692

3. 현금배당금(주당배당금(률))
 (당기: 보통주 700원(14%))
505,587

III. 차기이월미처분이익잉여금

54,821

6) 재무제표에 대한 주석

주석

제1(당)기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주

1. 일반사항

주식회사 우리금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 자본금은 당기말 현재 3,611,338백만원이고 당사의 최대주주인 예금보험공사가 당사의 발행주식 중 124,604,797주(17.25%)를 소유하고 있습니다. 당사의 주식은 2019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.

설립시 당사와 종속회사의 주식이전현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식이전회사
발행주식총수
1주당 교부비율
지주회사 주식수

주식회사 우리은행
676,000,000
1.0000000
676,000,000

우리에프아이에스주식회사
4,900,000
0.2999708
1,469,857

주식회사 우리금융경영연구소
600,000
0.1888165
113,289

우리신용정보주식회사
1,008,000
1.1037292
1,112,559

우리펀드서비스주식회사
2,000,000
0.4709031
941,806

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
6,000,000
0.0877992
526,795

당사는 2019년 8월 1일자로 우리자산운용주식회사(구, 동양자산운용주식회사)의 지분 73%를 취득하였으며, 2019년 7월 중 금융위원회로부터 우리글로벌자산운용주식회사(구, ABL자산운용주식회사) 대주주변경승인을 득한 후 2019년 8월 중 잔금지급을 완료하고 지분 100%에 대한 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 

당사는 2019년 9월 10일에 현금 598,391백만원, 당사 신주 42,103,377주를 교부하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 주식회사 우리카드 지분 100%를 취득하였습니다. 또한 동일자에 392,795백만원을 지급하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 우리종합금융주식회사 지분 59.8%를 취득하였습니다.

당사는 2019년 12월 30일자로 우리자산신탁주식회사(구, 국제자산신탁(주))의 지분 67.2%를 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편 당사의 재무제표는 2020년 2월 7일자로 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2020년 3월 3일자로 수정 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1)

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

2)
재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정
- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 및1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정

상
기의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익 인식

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때 수익을 인식합니다. 수익금액은 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행 의무에 배분된 거래가격으로 측정하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다.

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 이자수익은 유효이자율법을 이용하여 측정하고 있습니다.

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법으로, 유효이자율은 금융자산의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유입의 현재가치를 최초 인식시 금융자산의 총장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 미래현금흐름에는 유효이자율을 계산할 때의 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액 또는 할인액 등을 포함하고 있으며 기대신용손실은 포함하고 있지 않습니다. 미래현금흐름을 추정할 때에는 금융상품의 모든 계약조건을 고려합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 순장부금액에 신용조정 이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

(4) 외화환산

재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시되고 있습니다. 외화표시 화폐성자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유현금, 요구불예금, 취득당시 만기가 3개월 이내인 이자부 예금 및 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산과 금융부채

기업회계기준서 제1109호에 따른 당사의 정책은 아래와 같습니다.

1) 금융자산

금융자산의 정형
화된 매입 또는 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 사업모형과 계약상 현금흐름에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

가) 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

나) 계약상 현금흐름
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

① 당기손익-공정가치측정금융자산

당사는 상
각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 해당하지 않는 경우와 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정되고 있으며, 관련평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 최초 인식시점에 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있는 경우, (b) 당사의 금융상품집합(금융자산 또는 금융자산의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 있고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융자산이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 합성계약인 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치와 직접 관련된 거래원가를 가산하여 인식하며, 인식한 이후에는 계속적으로 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식되는 손상차손(환입)과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 그리고 화폐성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동과 관련 법인세효과는 해당 자산의 처분 전까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되는 시점에 채무상품은 자본에서 당기손익으로, 지분상품은자본내에서 재분류됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 상각후원가측정금융자산은 직접 관련된 거래원가를 가산한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손실충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 금융부채
최초 인식시 금융부채는

당기손익-공정가치측정금융부채
와 상각후원가측정금융부채로 분류합니다.

금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우, 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 그리고 위험회피수단으로 지정하지 않는 파생상품인 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고 있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

금융부채는 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있는 경우,(b) 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융부채 또는 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있는 경우 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정지정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고 있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 차입부채 등을 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

3) 재분류
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

4) 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다.

만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 채무상품은 당기손익으로, 지분상품은 이익잉여금으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는
, 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 채무상품의 경우 당기손익으로, 지분상품의 경우 이익잉여금으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 

5) 금융상품의 공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 공정가치로 측정되어 재무제표에 인식되며, 모든 파생상품도 공정가치 측정대상입니다.

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제되는 금액을 말합니다. 공정가치는 활성시장에서 생성된 동일한 금융자산 또는 금융부채의 거래가격입니다. 활성시장이란 거래량이 충분하고 매입호가와 매도호가의 차이가 적어 객관적인 가격정보를 제공할 수 있는 시장을 말합니다.

금융상품의 거래량이 적은 경우, 시장 내에서 거래 가격이 크게 다르게 결정되는 경우, 또는 너무 적은 양의 정보가 공시되어 활성시장에서 거래된다고 볼 수 없는 경우에는 대체적인 시장정보를 이용한 평가방법이나 객관적인 출처에서 얻을 수 있는 일반적이고 관측가능한 정보를 이용한 내부 평가기법을 이용하여 공정가치를 측정합니다. 시장정보는 비슷한 성격의 금융상품의 만기와 특성, 듀레이션, 유사한 이자율 곡선 그리고 변동성에 대한 측정을 포함하고 있습니다. 공정가치 금액은 기업고유의 가정에 대한 관리를 포함하고 있습니다(당사는 시장에서 금융상품을 평가할 때 적용된 가정들을 사용하거나 시장성이 없는 경우에는 적절히 위험 조정된 가정들을 사용하고 있다고 판단하고 있습니다).

금융상품의 공정가치를 추정하는 방법인 시장접근법과 이익접근법은 둘 다 유의적인수준의 판단을 필요로 합니다. 시장접근법은 금융상품을 포함한 최근 거래가격을 사용하거나 비교가능한 기업 또는 자산에 대해서 관측가능한 정보를 사용하여 공정가치를 측정합니다. 이익접근법은 미래현금흐름을 현재 시장의 기대치를 고려한 할인율로 할인하여 측정하며, 미래현금흐름 산출시 수익, 영업이익, 상각비, 자본적 지출,법인세, 운전자본, 그리고 금융 투자의 추정 잔존가치 등을 고려하고 있습니다. 이러한 가치평가 방법은 상품의 복잡성과 시장에서 관측가능한 정보의 유용성에 따른 추정치를 포함하고 있습니다.

6) 금융자산의 기
대
신용손실
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다

- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정

- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우

- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득 시 신용이 손상된 금융자산

가) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 손실충당금을 증가시키며, 손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 

나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 금융상품의 상계

당사는 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리가 있고, 자산ㆍ부채를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 해당 유형자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구 분
내용연수

임차점포시설물
5년

업무용동산
5년

사용권자산
계약기간

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 유형자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(9) 무형자산

당사는 무형자산의 취득원가를 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년 또는 사용기간

개발비
5년

또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

당사는 영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

당사는 사무실 등으로 활용하고 있는 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

(12) 당사가 발행한 지분상품

당사는 금융상품을 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 금융부채는 계약에 의해 현금이나 다른 금융자산을 지급해야 할 권리와 의무를 말합니다. 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든계약을 말합니다.
금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접 거래 원가를 차감한 순액)는 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(13
) 종업원급여 및
퇴직
급여

당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 갖게 되는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 도입하고 있습니다.
확정급여채무는 전문자격을 갖추고 있는 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 확정급여제도의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉
시
반영하
고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경
제적 효익

의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다.

또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 즉, 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 차감할 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 계산한 이연법인세로 구성됩니다. 일시적차이는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생합니다. 이연법인세 수익 또는 비용은 이연법인세자산과 부채의 변동에 따라 인식됩니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 실질적으로 제정된 세율과 세법의 변동 효과에 따라 조정됩니다. 이월결손금을 포함한, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전 종속회사를 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액 계산단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모회사로서 연결법인세의 신고ㆍ납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 당사의 완전 종속회사로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도 등이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우에는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.

동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건인 경우 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다.

(16) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 당사의 보통주에귀속되는 당기순이익을 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 리스

① 리스의 정의

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스이용자

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

당사는 단기리스나 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

③ 리스제공자

당사는 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니
다.
이월결손금 및 차감할 일시적 차이는 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이러한 경우 당사는 미래 과세소득을 과거 재무 성과를 기초로 하여 예측한 영업이익 등의 관련 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고 있으며, 미래 과세소득의 발생가능성이 변경된다면 차감할 일시적차이를 사용하기에 충분한 과세소득 범위 내에서 이연법인세자산을조정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산 그리고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융상품은 재무상태표상에 공정가치로 인식합니다. 모든 파생상품은 공정가치로 측정합니다. 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

당사는 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(6) 5) 금융상품의 공정가치
'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하
기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 금융상품의 기대신용손실

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
Stage1
Stage2
Stage3

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
신용이 손상된 경우

손실충당금
12개월 기대신용손실:
보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
전체기간 기대신용손실:
기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*)

보
고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

당사는 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 정보로서 합리적이고 뒷받침될 수 있으며 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 이용하여 손실충당금을 산출합니다.

(4) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율,
기대
임금상승률,
사망률
등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 위험관리

당

사
는 각
영업활동으로 발생할 수 있는 다양한 위험에 노출되어 있으며, 주요 위험의 종류는 신용위험, 시장위험, 유동성위험 등입니다. 리스크관리조직은 이를 관리하기 위하여 리스크를 분석, 평가하고 그룹의 건전한 경영을 위하여 정책, 규정, 관리체계, 의사결정 등 리스크관리기준을 마련하여 운영하고 있습니다. 

리스크관리조직으로는 리스크관리위원회, 리스크관리책임자, 리스크관리부서를 운영하고 있습니다. 이사회는 전문적인 리스크관리를 위하여 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침을 수립하고, 그룹이 부담 가능한 리스크수준을 결정하는 등 리스크관리의 최고 의사결정기구로서의 역할을 수행하고 있습니다. 

리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고, 종속기업의 리스크관리책임자로 구성된 그룹리스크관리협의회를 운영하여 외부환경과 그룹의 리스크 부담정도를 주기적으로 점검하고 개선합니다. 리스크관리부서는 독립적으로 구성되어 있으며 그룹의 위험관리에 관한 사항을 통할하고 리스크관련 주요사항의 보고 및 의사결정을 지원합니다.

(1) 신용위험

신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

2) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 현재 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니
다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
은행
1,228,918

기업
40,285

소 계
1,269,203

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
9,434

합 계
1,278,637

가) 신용위험 분포(지역별)
금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
한국

상각후원가측정
대출채권및기타금융자산

1,269,203

당기손익-공정가치측정금융자산
9,434

합 계

1,278,637

나) 신용위험 분포(산업별)
금
융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업분류코드에 따라 아래와 같이 금융 및 보험업, 기타로 구분하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융 및 보험업
기타
합 계

상각후원가측정
대출채권및기타금융자산

1,267,228
1,975
1,269,203

당기손익-공정가치측정금융자산
9,434
-
9,434

합 계
1,276,662

1,975

1,278,637

3) 신용위험 익스포져

당기말 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총 액
손실충당금
순 액
손상자산
담보가치

적정신용
등급이상(*1)
제한적신용
등급이하(*3)
적정신용
등급이상(*2)
제한적신용
등급이하(*3)

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

1,269,466
-
-
-
-
1,269,466
(263)
1,269,203
-

은행
1,229,181
-
-
-
-
1,229,181
(263)
1,228,918
-

기업
40,285
-
-
-
-
40,285
-
40,285
-

일반기업
40,285
-
-
-
-
40,285
-
40,285
-

합 계
1,269,466
-
-
-
-
1,269,466
(263)
1,269,203
-

(*1)
신용등급이 AAA~BBB에 해당합니다.

(*2)

신용등급이

A-
~
BBB
에 해당합니다.

(*3)

신용등급이 BBB-~C에 해당합니다.

(2) 시장위험

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며, 당사의 주요한 시장위험은 금리위험입니다.

당사는 자산과 부채 간의 만기 및 금리조건 불일치 등으로 발생하는 금리 변동에 따른 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의원금 및 이자현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합 계

제1(당)기말
자 산
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
445,070
733,330
-
-
-
-
1,178,400

부 채
발행사채
5,486
5,486
5,486
5,487
87,780
1,049,863
1,159,588

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다.

당사는 자산ㆍ부채에 대해 다양한 시간구간별(예; 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석

가) 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합 계

제1(당)기말
발행사채
5,486
5,486
5,486
5,487
87,780
1,049,863
1,159,588

기타금융부채
6,460
2,372
331
516
1,066
-
10,745

합 계
11,946
7,858
5,817
6,003
88,846
1,049,863
1,170,333

나) 당기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합 계

제1(당)기말
발행사채
5,486
5,486
5,486
5,487
87,780
1,049,863
1,159,588

기타금융부채
6,460
2,372
331
516
1,066
-
10,745

합 계
11,946
7,858
5,817
6,003
88,846
1,049,863
1,170,333

(4) 자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank For International Settlements)내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로,한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 연결재무제표를 기초로 하여, 자기자본금액을 위험가중자산 총액으로 나누어 산출합니다.

당기말 현재 당사는 동 기준에 따라 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5% 및 총자본비율 10.5% 이상으로 유지해야 합니다.

당기말 현재 연결재무제표를 기초로 산출한 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

보통주자본
19,135,300

기타자기자본
3,340,252

보완자본
4,639,519

자기자본 합계
27,115,071

신용위험가중자산
209,802,895

시장위험가중자산
5,586,757

운영위험가중자산
12,656,301

총위험가중자산
228,045,953

보통주자본비율(%)
8.39%

기본자본비율(%)
9.86%

총자본비율(%)
11.89%

(*)
상기 수치는 잠정치로 변동될 수 있습니다.

5.
현금흐
름표

(1) 당기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

요구불예금
43,670

(2) 당기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

신규계약으로 인한 사용권자산 변동
3,439

신규계약으로 인한 리스부채 변동
2,812

주식의 포괄적이전
18,502,760

(3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

환율변동
위험회피대상 평가손익변동
기타

발행사채
-
947,604
-
-
75
947,679

리스부채
-
(1,289)
-
-
2,857
1,568

합 계
-
946,315
-
-
2,932
949,247

6.
당기손익-공정가치측정금융자
산

(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제1(당)기말

당기손익-공정가치측정
항목

9,434

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정항목의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

파생상품자산
9,434

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정지정금융자산은 없습니다.

7.
상각후원가측정대출채권및기타금융자산

(1)
당기말 현재
상각후원가측정대출채권및기타금융자산의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

예치금
1,129,738

기타금융자산
139,465

합 계
1,269,203

(2)
당기말 현재
예치금의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

원화예치금

예금은행 원화예치금
1,130,000

손실충당금
(262)

합 계
1,129,738

(3)
당기
중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의

변동내역은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입액
(262)
-
-

(262)

기말

(262)

-
-

(262)

2)
총
장부금액

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
1,130,000
-
-
1,130,000

기말
1,130,000
-
-
1,130,000

(4)

당기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

미수금
134,891

미수수익
3,641

임차보증금
934

손실충당금
(1)

합 계
139,465

(5)
당기
중 기타금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의

변동내역은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입액
(1)
-
-

(1)

기말

(1)

-
-

(1)

2)
총
장부금액

(단위:백만원)

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합 계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감

139,466

-
-

139,466

기말

139,466

-
-

139,466

8. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1
) 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

ㆍ수준 1 :
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

ㆍ수준 2 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

ㆍ수준 3 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이있습니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 당사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. 

(2) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 및 공정가치 서열체계는다
음과 같습
니다
.

(단위:백만원)

과 목
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

파생상품자산

-
-
9,434
9,434

당기손익-공정가치측정금융자산은
공정가치로 인식됩니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다

구 분
공정가치 평가기법
투입변수

파생상품
기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)을 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
기초자산 가격, 변동성, 무위험시장수익률, 회사채수익률

공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
종류
유의적인 관측가능하지 
않은 투입변수
범위

관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

파생상
품자산

옵션가격
결정모형 등
주식관련
기초자산 가격 및 변동성
12.58%~15.38%

기초자산 가격 및 변동성이 
클수록 공정가치 변동 증가

수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치는 외부평가값을 사용하고 있습니다.

(3) 당기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

<제1(당)기>

(단위:백만원)

과 목
기초
당기손익
(*)
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터의 이동
기말

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

파생상품자산
-
9,434
-
-
-
-
9,434

(*)

당기손익으로 인식된 금액은 당기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 이익 9,434백만원으로 포괄손익계산서상
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익
에 포함되어있습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 주식관련 파생상품이 있습니다.

당기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(*)
943
(943)

(*)

주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
공정가치
장부금액

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

상각후원가측정대출채권 및기타금융자산(*)
-
-
1,269,203

1,269,203

1,269,203

금융부채

발행사채
-
951,387
-
951,387
947,679

기타금융부채(*)
-
-
10,745
10,745
10,745

(*)

수준 3으로 분류한 상각후원가측정대출채권및기타금융자산과 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여
장부금액을 공정가치로공시
한 항목에 대해서는 평가기법을 공시하지 않았습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 평가기법

발행사채
당사의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래 현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

(6) 금융상품의 범주별 분류

당기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

예치금
-
1,129,738

1,129,738

파생상품자산
9,434
-
9,434

기타금융자산
-
139,465

139,465

합 계
9,434
1,269,203
1,278,637

(단위: 백만원)

금융부채
상각후원가측정금융부채

발행사채
947,679

기타금융부채
10,745

합 계
958,424

(7) 금
융상품의 범주별 손익

당기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
신용손실충당금환입(전입)
기 타
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
9,434
9,434

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
7,741
(263)
-
7,478

상각후원가측정금융부채
(7,701)
-
-
(7,701)

합 계
40
(263)
9,434
9,211

9. 종속기업투자자산

(1) 당기말 현재 종속기업투자자산 대상 기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분(*1)
소재지
자본금
업종
제1(당)기말

투자주식수
(주)
지분율
(%)(*2)
사용
재무제표일

주식회사 우리은행
대한민국
3조 3,814억원
금융업
676,000,000
100.0
2019.12.31

주식회사 우리카드
대한민국
8,963억원
금융업
179,266,200
100.0

2019.12.31

우리종합금융주식회사
대한민국
3,371억원
기타여신금융업
403,404,538
59.8

2019.12.31

우리에프아이에스주식회사
대한민국
245억원
시스템소프트웨어 개발 및 공급업
4,900,000
100.0

2019.12.31

주식회사 우리금융경영연구소
대한민국
30억원
기타서비스업
600,000
100.0

2019.12.31

우리신용정보주식회사
대한민국
50억원
신용정보업
1,008,000
100.0

2019.12.31

우리펀드서비스주식회사
대한민국
100억원
금융업
2,000,000
100.0

2019.12.31

우리자산신탁주식회사

대한민국

153억원

금융업

1,560,000
67.2

2019.12.31

우리자산운용주식회사
대한민국
200억원
금융업
2,920,000
73.0

2019.12.31

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
대한민국
300억원
금융업
6,000,000
100.0

2019.12.31

우리글로벌자산운용주식회사

대한민국

200억원

금융업

4,000,000
100.0
2019.12.31

(*1)
당사가 직접 투자한 종속기업만을 기재하였습니다.

(*2)
유통주식수 대비 유효지분율 기준 입니다.

(2) 당기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
기초
취득
처분
기말

주식회사 우리은행(*1)
-
17,921,151
-
17,921,151

주식회사 우리카드(*2)
-
1,118,367
-
1,118,367

우리종합금융주식회사(*2)
-
392,795
-
392,795

우리에프아이에스주식회사(*1)
-
21,754
-
21,754

주식회사 우리금융경영연구소(*1)
-
1,677
-
1,677

우리신용정보주식회사(*1)
-
16,466
-
16,466

우리펀드서비스주식회사(*1)
-
13,939
-
13,939

우리자산신탁주식회사(*5)

-
224,198
-
224,198

우리자산운용주식회사(*3)
-
122,449
-
122,449

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사(*1)
-
7,797
-
7,797

우리글로벌자산운용주식회사(*4)
-
33,000
-
33,000

합 계
-
19,873,593
-
19,873,593

(*1)
설립시 주식의 포괄적이전 방법을 통하여 취득하였습니다.

(*2)
2019년 9월 중 손자회사인 주식회사 우리카드와 우리종합금융주식회사를 자회사로 편입하였습니다.

(*3)

2019년 8월 중 동양자산운용주식회사 지분 73%를 신규인수하였으며 인수 후
회사명을
우리자산운용주식회사로 변경하였습니다.

(*4)

2019년 7월 중 금융위원회 대주주변경승인을 득한 후 2019년 8월 중 잔금지급을 완료하였으며,
인수 후
회사명을
우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다.

(*5)

2019년 12월 중 국제자산신탁(주)의 지분 67.2%를 취득한
후
회사명을
우리자산신탁주식회사로 변경하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
건물
업무용동산
임차점포시설물
합 계

유형자산(소유분)
-
3,767
1,796
5,563

사용권자산
1,436
384
-
1,820

합 계
1,436
4,151
1,796
7,383

(2) 유형자산(소유분)

1) 당기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
업무용동산
임차점포시설물
합 계

취득원가
4,538
2,184
6,722

감가상각누계액
(771)
(388)
(1,159)

순장부금액
3,767
1,796
5,563

2) 당기 중 유형자산(소유분)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
업무용동산
임차점포시설물
합 계

기초
-
-
-

취득
4,538
2,184
6,722

감가상각
(771)
(388)
(1,159)

기말
3,767
1,796
5,563

(3) 사용권자산

1) 당기말 현재 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
건물
업무용동산
합 계

취득원가
2,871
568
3,439

감가상각누계액
(1,435)
(184)
(1,619)

순장부금액
1,436
384
1,820

2) 당기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
건물
업무용동산
합 계

기초
-
-
-

신규계약
2,871
568
3,439

감가상각
(1,435)
(184)
(1,619)

기말
1,436
384
1,820

11. 무형자산

(1) 당기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소프트웨어
개발비
합 계

취득원가
2,729
1,901
4,630

상각누계액
(1,144)
(176)
(1,320)

장부금액
1,585
1,725
3,310

(2) 당기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소프트웨어
개발비
합 계

기초
-
-
-

취득
2,729
1,901
4,630

상각
(1,144)
(176)
(1,320)

기말
1,585
1,725
3,310

12. 발행사채

당기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

이자율(%)
금 액

사채액면금액

후순위채
2.13% ~ 2.55%
950,000

차감항목

사채할인발행차금
(2,321)

합 계
947,679

13. 충당부채

(1) 당기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

복구충당부채
600

(2) 당기 중 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

기초
-

충당부채 전입
588

상각
12

기말
600

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차계약 종료시점에 발생할 것으로 추정하였고 예상 복구비용을 추정하기 위하여 종속기업의 과거 3개년간 실제 복구공사비용의 평균값 및
과거 3개년 평균
인플레이션율을 사용하였습니다.

14. 순확정급여부채

당사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

자산의 변동성
확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 하락
우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 
가져올 것입니다.

물가상승 위험
대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다.

(1) 당기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

확정급여채무의 현재가치
14,174

사외적립자산의 공정가치
(10,692)

순확정급여부채
3,482

(2) 당기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

기초
-

전출회사로부터(전입회사로)승계액(*)
8,276

신입/전입효과
3,360

당기근무원가
1,415

이자비용
253

재측정요소
재무적가정
(457)

인구통계적가정
542

경험조정
762

급여지급액
(54)

기타
77

기말
14,174

(*)

당기 중 전출한 직원에 대해
전입회사로
승계된 601백만원이 차감되어 있습니다.

(3) 당기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

기초
-

전출회사로부터승계액(*)
8,877

이자수익
129

재측정요소
(24)

사용자의 기여금
1,710

기말
10,692

(*)

당기 중 전출한 직원에 대해
전입회사로
601백만원이 승계될 예정이며 당기말 현재 승계 전 입니다.

(4) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 당기 사외적립자
산의 실제수익은

105
백만원
입

니다
.

한편, 보고기간 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 1,629백만원입니다.

(5) 당기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및 총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

당기근무원가
1,415

신입/전입효과
3,360

순이자비용
124

당기손익으로 인식된 비용
4,899

재측정요소(*)
871

총포괄손익으로 인식된 비용
5,770

(*)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

(6) 당기말 현재 순확정급여부채의 산정에 사용된 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제1(당)기말

할인율
2.40%

미래임금상승률
5.27%

사망률
보험개발원 표준율

퇴직률
보험개발원 표준율

확정급여채무의 가중평균 만기는 10.98년입니다.

(7) 당기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 보험수리적 가정에 대한 민감도 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

할인율
1%p 상승시
(1,367)

1%p 하락시
1,596

미래임금상승률
1%p 상승시
1,535

1%p 하락시
(1,345)

15. 기타금융부채 및 기타부채

당기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

기타금융부채

미지급금
2,424

미지급비용
6,651

리스부채
1,568

기타금융잡부채
102

소 계
10,745

기타부채

기타잡부채
4,142

합 계
14,887

16. 파생상품

당기말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
계약금액
자산

매매목적

주식선도
117,535
9,434

매매목적 파생상품자산은 당기손익-공정가치측정금융자산(
주석6 참조
)으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.

17. 자본

(1) 당기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기말

자본금
3,611,338

신종자본증권
997,544

자본잉여금(*)
14,874,084

자본조정
-

기타포괄손익누계액
(631)

이익잉여금
623,930

합 계
20,106,265

(*)
설립 시 주식의 포괄적이전 및 당기 중 우리카드 주주와의 주식교환시 신주 발행에 따라 발생한 주식발행초과금입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구 분
제1(당)기말

발행할 주식의 총수
4,000,000,000 주

주당 액면가액
5,000 원

발행한 주식의 총수
722,267,683 주

자본금
3,611,338 백만원

(3)
당사
는 당기 중 주식회사 우리카드 주주와의 주식교환 과정에서 42,103,377주를 신주발행하여 교부함으로써
발행주식총수가
설립일 현재 680,164,306주에서 당기말 현재 722,267,683주로 변동하였습니다.

(4) 신종자본증권

당기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제1(당)기말

원화신종자본증권
2019-07-18
-
3.49
500,000

2019-10-11
-
3.32
500,000

발행비용
(2,456)

합 계
997,544

상기 신종자본증권은 만기가 없
으나 발행일로부터 5년이 경과한 이후 조기상환할 수있습
니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
기초
증감
법인세효과
기말

확정급여제도의 재측정요소
-
(871)
240
(631)

(6) 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사감독규정
제27조 제1항 및 제3항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

1) 대손준비금 잔액

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

대손준비금 적립액
-

대손준비금 전입 예정액
692

대손준비금 잔액

692

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

대손준비금 반영전 당기순이익
628,293

대손준비금 전입 필요액

692

대손준비금 반영후 조정이익
627,601

대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)(*)
899

(*)
신종자본증권 배당 금액이 차감되어 있습니다.

(7) 당기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지
(처분예정일: 2020년 3월 25일)

I. 미처분이익잉여금

623,930

1. 신종자본증권 배당
(4,363)

2. 당기순이익
628,293

II. 이익잉여금처분액

569,109

1. 이익준비금
62,830

2. 대손준비금

692

3. 현금배당금(주당배당금(률))
 (당기: 보통주 700원(14%))
505,587

III. 차기이월미처분이익잉여금

54,821

(8) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분
제1(당)기

주식수
장부금액

기초
-
-

취득(*)
2
-

처분
-
-

기말
2
-

(*)
실물주권 보유주주의 부분주식교체 과정에서 발생한 단주대금 충당을 위하여 자기주식이 발생하였습니다.

18. 순이자손익

(1) 당기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

예치금이자
7,723

기타이자
18

합 계
7,741

(2) 당기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

차입부채이자
495

발행사채이자
7,149

리스부채이자
45

기타이자비용
12

합 계
7,701

19. 순수수료손익

(1) 당기 중 발생한 수수료수익은 없습니다.

(2) 당기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

지급수수료
8,202

기타

7,631

합 계
15,833

20. 배당수익

당기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

종속기업투자자산관련배당수익
676,000

21.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당기 중 발
생한 당기손익-공정가치측정금융상품

관련손익
의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

당기손익-공정가치측정항목관련손익
9,434

(2) 당기 중
발생한 당기손익-공정가치측정항목관련손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

매매목적 파생금융상품
주식선도
평가이익
9,434

22. 신용손실에 대한 손상차손

당기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손전입액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

상각후원가측정 대출채권및기타금융자산 신용손실전입
263

23. 일반관리비

(1) 당기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

종업원급여
단기종업원급여
급여
16,706

복리후생비
5,340

퇴직급여
4,899

주식보상비용
819

소 계
27,764

감가상각비 및 상각비
4,098

기타일반관리비
임차료
714

세금과공과
375

용역비
2,290

전산업무비
1,654

통신비
482

업무추진비
645

광고선전비
65

인쇄비
76

여비교통비
373

소모품비
131

보험료
280

실비변상경비
847

차량관리비
129

기타
18

소 계
8,079

합 계
39,941

(2) 주식기준보상

당기말 현재 당사가 임원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역은 다음과같습니다.

1) 성과연동형 주식보상

구 분
부여기준일
부여방법
성과평가 대상기간
지급기준일
결산일기준측정수량(*)

2019년 부여분
2019-01-01
현금결제형
2019-01-11 ~ 2022-12-31
2023-01-01
78,023주

(*)
최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 
상대적주주수익률, 당기순이익, 자기자본수익률(ROE), 고정이하여신비율, 담당업무 성과 등 장기성과지표로 평가합니다.

2) 당사는 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 당사가 인식한
비용과
부채의 장부금액은

819
백
만원입니다.

24. 영업외손
익

(1) 당기 중 인식한 기타영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

기타영업외수익
5

기타영업외비용
(755)

합 계
(750)

(2) 당기 중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

기타
5

(3) 당기 중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

기부금
755

25. 법인세비
용

(1) 당기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

당기법인세 비용

법인세부담액
-

소 계
-

이연법인세 비용

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액
154

자본 등에 직접 반영된 법인세비용
240

법인세비용
394

(2) 당기 포괄손익계산서의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

법인세비용차감전순이익
628,687

적용세율
(*)
에 따른 법인세

162,527

조정사항

비과세수익
(179,186)

비공제비용
1,190

연결납세제도로 인한 법인세 변동액
15,839

기타
24

조정사항 계
(162,133)

법인세비용
394

유효세율

0.1%

(*)

2억원 이하 11%, 2억원 초과 ~ 2백억원 이하 22%, 2백억원 초과 ~ 3천억원 이하 24.2% 및 3천억원 초과 27.5% 입니다.

(3) 당기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
당기손익으로
인식된 금액
기타포괄손익으로
 인식된 금액
기말

파생상품평가손익
-
(2,594)
-
(2,594)

대손충당금
-
72
-
72

확정급여채무
-
1,389
233
1,622

사외적립자산
-
(736)
7
(729)

충당부채
-
165
-
165

주식기준보상
-
225
-
225

기타
-
1,085
-
1,085

순이연법인세자산(부채)합계
-
(394)
240
(154)

(4) 당기말 현재 실현불가능한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 용
제1(당)기말

차감할 일시적차이
3,222

가산할 일시적차이
(7,916,351)

합 계
(7,913,129)

당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 3,222백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이 7,916,351백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

- 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음

- 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음

(5) 당기말 현재 기타자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

확정급여제도
의 재측정요소

24

(6) 당기말 현재 당기법인세자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

당기법인세자산
-

당기법인세부채
133,526

26. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 백만원, 백만주)

구 분
제1(당)기

당기순이익
628,293

신종자본증권 배당
(4,363)

보통주에 귀속되는 순이익
623,930

가중평균 유통보통주식수
694

기본주당이익(원)
900

(2) 가중평균 유통보통주식수

당기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

제1(당)기

구 분
기 간
주식수
일 수
적 수

설립주식수
2019-01-11 ~ 2019-12-31
680,164,306
355
241,458,328,630

신주 발행
(주식의포괄적교환)
2019-09-10 ~2019-12-31
42,103,377
113
4,757,681,601

자기주식 매입
2019-08-26 ~ 2019-12-31
(1)
128
(128)

자기주식 매입
2019-12-13 ~ 2019-12-31
(1)
19
(19)

소계(①)
246,216,010,084

가중평균유통보통주식수(②=①/355)
693,566,226

한편, 당기 중 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 소송사건

당기말 현재 당사의 진행 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

약정사항
금융기관
(단위: 백만원)

약정한도
실행잔액

일반대출
SC제일은행
65,000
-

국민은행
35,000
-

합 계
100,000
-

(3) 기타 약정사항

당사는 2019년 7월 중 우리자산신탁(주)(구 국제자산신탁(주))의 대주주로부터 1차 거래지분 44.5%(의결권 기준 58.6%)를 취득하고 일정기간 후 2차 거래지분 21.3%(의결권 기준 28.0%)를 추가 취득하는 주
식매매계약을 체결하였습니다.

이
에 따라 2019년 12월 중 1차 거래지분을 취득하였으며 일정기간 후 2차 거래지분을 취득할 예정입니다. 

당기말 현재 해당 계약에 따라 파생상품자산 9,434백만원을 인식하고 있습니다.
(주석16 참조)

28. 특수관계자 거래

당기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무 및 보증내용, 그리고 당기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자

구 분
회사명

종속기업

주식회사 우리은행, 주식회사 우리카드, 우리종합금융 주식회사, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사, 우리아메리카은행, 인도네시아 우리소다라은행, 홍콩우리투자은행, 중국우리은행, 러시아우리은행, 브라질우리은행, 한국비티엘인프라투융자회사, 우리파이낸스캄보디아, 우리파이낸스미얀마, 우리웰스뱅크필리핀, 베트남우리은행, WB 파이낸스, 유럽우리은행, TU-TU 마이크로 파이낸스, 우리은행원본보전신탁 및 원리금보전신탁(이하'연결대상신탁'), 금호트러스트제일차주식회사 외 62개 특수목적기업, 흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호 외
12
개 수익증권

관계기업
주식회사 우리서비스네트워크, 코리아크레딧뷰로주식회사, 한국금융안전주식회사, 롯데카드주식회사, 진흥기업주식회사, 2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드, 주식회사 케이뱅크은행, 웰투시제3호사모투자합자회사, 기타(주식회사 동우씨앤씨 외 31개 관계기업)

(2
) 특수관계자와의 거래에 의한 채권 및 채무

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
제1(당)기말

주식회사 우리은행
현금및현금성자산
43,670

유형자산
1,436

기타금융자산 및 기타자산
1,229,181

손실충당금
(263)

기타금융부채 및 기타부채
2,365

주식회사 우리카드
기타금융자산 및 기타자산
37,754

기타금융부채 및 기타부채
267

우리에프아이에스주식회사
기타금융자산 및 기타자산
1,386

기타금융부채 및 기타부채
190

주식회사 우리금융경영연구소
기타금융자산 및 기타자산
21

기타금융부채 및 기타부채
1,320

우리신용정보주식회사
기타금융자산 및 기타자산
568

우리펀드서비스주식회사
기타금융자산 및 기타자산
556

주식회사 우리서비스네트워크
기타금융부채 및 기타부채
64

(3) 특수관계자와의 손익거래

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
제1(당)기

주식회사 우리은행
이자수익
7,741

배당수익
676,000

이자비용
47

수수료비용
4

신용손실전입액
263

일반관리비
2,365

우리에프아이에스주식회사
일반관리비
1,492

주식회사 우리금융경영연구소
수수료비용
5,400

주식회사 우리서비스네트워크
일반관리비
775

(4) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 및 주요 자금차입거래 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 중요한 보증내용은 없으며, 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

보증인
제1(당)기말
보증내용

주식회사 우리카드
495
미사용한도

(6) 주요경영진 보상

(단위:백만원)

과 목
제1(당)기

단기종업원급여
3,683

퇴직급여
419

주식기준보상
529

합 계
4,631

주요
경영진은 등기임원 및 비등기임원을 대상으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 주요 경영진과의 거래에서 인식한 채권ㆍ채무, 손실충당금 및 신용손실전입액은 없습니다.

(7) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사의 명칭
거래내역
제1(당)기

투자지분 매수
주식회사 우리은행(종속기업)
주식회사 우리카드 주식(종속기업투자자산)
1,118,367

투자지분 매수
주식회사 우리은행(종속기업)
우리종합금융주식회사 주식(종속기업투자자산)
392,795

투자지분 매수
주식회사 우리은행(종속기업)
국제자산신탁(주) 주식(종속기업투자자산)(*)
23,550

(*)

지분 매수 후
회사명을
우리자산신탁주식회사로 변경하였습니다.

29. 리스

(1) 당기말 현재 리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기말

리스료

1년이내
1,341

1년초과 5년이내
249

(2) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제1(당)기

리스의 총 현금유출액
1,289

(3) 당기 중 소액 기초자산으로 인해 비용으로 인식한 금액은 95백만원이며, 단기리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 존재하지 않습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 (2) 재무제표 중 5) 이익잉여금처분계산서 참조

* 제2호 의안 : 정
관 일부 변경의 건

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조 ~ 제8조 (생략)

제9조 (주권의 종류)

이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 하되 주주의 청구에 의하여 주권의 분할 또는 병합을 할 수 있다.

제1조 ~ 제8조 (좌동)

제9조 (
주식 및 신주인수권증서에

표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자등록
의무화에 따른 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설

제10조 ~ 제13조 (생략)

제14조 (명의개서대리인)

① ~ ② (생략)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 업무절차는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (생략)

제10조 ~ 제13조 (좌동)

제14조 (좌동)

① ~ ② (좌동)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 업무절차는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (좌동)

주식등의 
전자등록

의무화에 따른

주식사무처리

변경내용 반영

제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제15조 (삭제)

주식 전자등록시

명의개서

대리인에게 주주등의 제반정보 신고의무 없음

제16조 (생략)

제17조 (사채의 발행)

① ~ ② (생략)

③ 이 회사는 제1항에서 규정하는 사채의채권(債權)을 발행하는 대신 전자등록기관의전자등록부에 채권(債權)을 등록할 수 있다.

제16조 (좌동) 

제17조 (좌동)

① ~ ② (좌동)

③ (삭제)

제9조에서

전자등록 근거를

마련했으므로

중복 삭제

제18조 ~ 제21조 (생략)

제22조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조 및
제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제18조 ~ 제21조 (좌동)

제22조 (좌동)

제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제15조 삭제

제22조의2 (신 설)

제22조의2(사채 등에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권, 신주인수권증권 및 조건부자본증권 등을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채, 신주인수권증권 및 조건부자본증권 등에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다.

전자등록

의무화에 따른

관련근거 신설

제23조 ~ 제35조 (생략)

제36조 (이사의 선임)

① (생략)

② 대표이사, 사외이사, 감사위원은 임원후보추천위원회
의 추천을 거쳐 선임한다.

제23조 ~ 제35조 (좌동)

제36조 (좌동)

① (좌동)

② 대표이사, 사외이사, 감사위원은 임원후보추천위원회
에서 추천한다.

문구 명확화

제37조 ~ 제47조 (생략)

제48조 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 임원후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 리스크관리위원회

4. 보상위원회

5. 그룹임원후보추천위원회

6. (신 설)

② (생략)

제49조 ~ 제62조 (생략)

제37조 ~ 제47조 (좌동)

제48조 (좌동)

① (좌동)

1. ~ 4. 좌동

5. 자회사대표이사후보추천위원회

6. 내부통제관리위원회

② (좌동)

제49조 ~ 제62조 (좌 동)

그룹임추위

명칭 변경

내부통제

관리위원회

신설

(부칙 신설)
이 정관은2020.3.25부터 시행한다.
주주총회 승인일

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

* 제3호 의안 : 이사 승인의 건 (사외이사 1명, 비상임이사 1명, 사내이사 2명 선임)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

구분
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

제3-1호 의안

첨문악

1962.11.20

사외이사

-

임원후보추천위원회

제3-2호 의안
김홍태

1966.02.20

비상임이사

직원

이사회

제3-3호 의안

이원덕

1962.01.15

사내이사

-

이사회

제3-4호 의안
손태승

1959.05.16

사내이사

-

임원후보추천위원회

총 ( 4) 명

1) 첨문악 사외이사 후보자 및 김홍태 비상임이사 후보자의 임기는 2019년 사업연도에 대한 정기주주총회 선임시부터 2021년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결시까지임
 2) 이원덕 사내이사 후보자의 임기는 2019년 사업연도에 대한 정기주주총회 선임시부터 2020년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결시까지임. 
3) 손태승 사내이사 후보자의 임기는 2019년 사업연도에 대한 정기주주총회 선임시부터 2022년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결시까지임.

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

구분
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

제3-1호 의안

첨문악

-

2005~2011

2011~2014

2014~2018

2018~2019

중국 플러튼금융지주 중소기업본부 전무이사

푸본금융지주 전략기획본부 수석부사장

중국 푸본은행 CEO

중국 푸본은행 부회장

해당사항 없음

제3-2호 의안

김홍태

예금보험공사

직원

1999~2015

2015~2017

2017~2018

2018~현 재

예금보험공사 기금관리부 등

예금보험공사 업무역량강화TF 부부장

예금보험공사 인사지원부 부부장

예금보험공사 혁신경영실 실장

해당사항 없음

제3-3호 의안

이원덕

우리금융지주

부사장

2009~2012

2012~2013

2013~2014

2014~2014

2014~2017

2017~2017

2017~2018

2018~2020

2020~현 재

우리은행 자금부장

우리금융지주 글로벌 전략부장

우리금융지주 전략기획부장

우리은행 전략사업부 부장대우

우리은행 미래전략부 본부장

우리은행 미래전략단장(상무)

우리은행 경영기획그룹장(상무)

우리은행 경영기획그룹 부행장

우리금융지주 전략부문 부사장

해당사항 없음

제3-4호 의안

손태승

우리금융지주

대표이사

2010~2012

2012~2014

2014~2014

2014~2015

2015~2017

2017~2017

2017~현 재

2019~현 재

우리금융지주 상무대우

우리은행 관악동작영업본부 영업본부장

우리은행 자금시장사업단 상무

우리은행 글로벌사업본부 부행장

우리은행 글로벌그룹 그룹장

우리은행 글로벌부문 부문장

우리은행 은행장

우리금융지주 대표이사

해당사항 없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

○ 첨문악 (詹文嶽, Dennis Chan) 후보자

1) 전문성

- 본 후보자는 경영학 석사 학위 소지자로 ABN AMRO, 씨티은행, 푸본은행 등

글로벌 리딩뱅크에서 마케팅, 기업영업, 전략기획 등 다양한 분야에서 핵심적인 역할을

수행했으며, 특히 2014년부터 2018년까지 중국 푸본은행 CEO를 역임하는 등

금융 분야의 전문가임

2) 독립성

- 본 후보자는 최대주주 및 우리금융그룹과 일체의 거래관계가 없으며,

전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하고 독립적으로 직무를 수행하겠음

3) 직무수행

- 본 후보자는 ‘고객신뢰와 혁신으로 1등 종합금융그룹 달성’이라는 우리금융그룹의

경영목표 달성을 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 발전을 위한 제언과

내부통제 감독 활동을 충실히 수행하겠음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

○ 첨문악 (詹文嶽, Dennis Chan) 후보자

- 후보자는 경영학 석사 학위 소지자로 ABN AMRO, 씨티은행, 푸본은행 등

글로벌 리딩뱅크에서 마케팅, 기업영업, 전략기획 등 다양한 분야에서 핵심적인 역할을 수행했으며,

특히 2014년부터 2018년까지 중국 푸본은행 CEO를 역임하는 등 금융업에 대한 전문지식과

풍부한 경험을 갖추고 있음

- 후보자의 전문성과 풍부한 경험을 바탕으로 우리금융그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어

사외이사 후보로 추천함

○ 김홍태 후보자

- 후보자는 경제학을 전공하고, 과거 증권사와 은행에서 근무했으며, 예금보험공사에서

인사, 경영 관련 업무를 수행하여 금융업에 대한 전문지식과 풍부한 경험을 갖추고 있음.

- 후보자의 전문성과 풍부한 경험을 바탕으로 우리금융그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어

비상임이사 후보로 추천함

○ 이원덕 후보자

- 후보자는 현재 우리금융지주 전략부문 부사장으로 우리금융그룹의 경영전략을 총괄하고 있으며,

과거 우리은행 자금부장, 미래전략부 본부장을 역임하고 2018년 12월부터 2020년 2월까지

우리은행 경영기획그룹 부행장(CFO)으로 근무하며, 우리은행이 사상 최대 실적을 달성하는데

크게 기여함

- 후보자의 전문성과 경험을 바탕으로 우리금융그룹의 지속성장과 고객 및 주주가치 제고에

기여할 것으로 판단되어 사내이사 후보로 추천함

○ 손태승 후보자

- 후보자는 우리금융지주 출범 이후 동양·ABL 자산운용, 국제자산신탁 등 비은행부문에 대한 성공적인

인수합병으로 수익 다변화 및 시너지 확대를 위한 기반을 마련하였으며, 경상기준 사상 최대 실적을

달성하고, 업계 최저 수준의 자산건전성 비율을 달성함과 동시에 글로벌수익 비중 10%를 초과하는 등

현재와 미래성장 모두를 충족시키는 뚜렷한 질적성장을 이루었음

- 후보자는 검증된 경영능력, 안정적인 조직관리 역량 등을 두루 갖추고,

우리금융그룹의 미래 청사진을 제시하는 등 기업가치 제고를 통한 주주이익 극대화와

그룹의 지속성장을 위한 최적임자라고 판단하였기에 대표이사 후보로 추천함

확인서

확인서_사외이사 후보 첨문악.jpg
확인서_사외이사 후보 첨문악

확인서_비상임이사이사 후보 김홍태.jpg
확인서_비상임이사이사 후보 김홍태

확인서_사내이사 후보 이원덕.jpg
확인서_사내이사 후보 이원덕

확인서_사내이사 후보 손태승.jpg
확인서_사내이사 후보 손태승

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

-
당사
지배구조내부규범 제35조 및 제38조에 의
거, 대표이사 후보 및 사외이사 후보 추천 내역을 당사 홈페이지 및
전국은행연합회 홈페이지에 공시하였으며 이를 통해 상세 내역을 확인할 수 있습니다.

* 제4호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9명( 6명 )

보수총액 또는 최고한도액
32억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 5명 )

실제 지급된 보수총액
10.4억

최고한도액
32억원

※ 기타 참고사항

- 同 이사 보수한도 內 세부적인 집행은 이사회(보상위원회)에 위임하며, 성과연동형 주식기준보상은 한도에서 제외함.