아이디스홀딩스 — 주주총회소집공고 (20200304)
제출인: 아이디스홀딩스

주주총회소집공고
2.8
(주)아이디스홀딩스

주주총회소집공고

2020 년 3 월 4 일

회 사 명 :
주식회사 아이디스홀딩스

대 표 이 사 :
김 영 달

본 점 소 재 지 :
대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (우)13493

(전 화) 042-933-9660

(홈페이지)http://www.idisholdings.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 김 기 수

(전 화) 042-933-9677

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제22조에 의하여 제 23기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시： 2020년 3월 26 (목) 오전11시
 2. 장 소： 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, ㈜아이디스홀딩스 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고 안건

(1) 영업보고

(2) 감사보고

(3) 내부회계관리제도 운영실태보고

(4) 외부감사인 선임보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제23기 재무상태표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무상태표 승인의건 (※ 이익배당 예정내용 → 1주당 배당금 : 200원)

제2호 의안 : 이사 선임의 건

성명

출생연월

주요 약력

회사와의

3년간

거래내역

최대주주와의 관계

추 천 인

김기수

(사내이사)

1965. 06

경북대학교 회계학과 졸업
 성미전자 재경본부
 現 (주)아이디스홀딩스 이사

없음

없음

이사회

이도헌

(사외이사)

1969. 10

KAIST 전산학과 박사 졸업

現 한국생물정보시스템생물학회 회장

現 한국콘텐츠학회 부회장

現 KAIST 바이오및뇌공학과 교수

없음

없음

이사회

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(25억)-전년 동일

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억)-전년 동일

4. 경영참고사항 비치

상법 제 542조의4 제3항에 의거 경영 참고사항은 당사의 본사와 한국예탁결제원에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자 공시하여 조회가 가능 하오니 참조 하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사：신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인 인적 사항 기재, 인감날인), 위임인(주주) 인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제 23기 배당금은 액면금액 기준 현금40%(1주당 200원)를 예정하고 있으며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

2020년 3월 4일

㈜ 아이디스홀딩스
 대표이사 김영달 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

금기현
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019-02-01
제22기 결산이사회 - 재무제표 승인의 건
찬성

2
2019-02-13
제22기 주주총회 소집결의
찬성

3
2019-07-17
산업시설및 운영자금 차입의 건
찬성

4
2019-10-01
특허권 양도 결정
찬성

5
2019-12-23
종업원 생환안정자금 대출 지원을 위한 정기예금 담보 제공
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

-해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500,000 주1)
36,000
36,000
-

주1) 주총승인금액은 이사 전원에 대한 이사 보수 한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)아이디스
(종속회사)
임대 및 용역
2019.01~2019.12
4,524
57.7

(주)코텍
(종속회사)
용역

2019.01~2019.12

4676
8.6

※ 상기 비율은 2019년도 별도 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(주)아이디스홀딩스 순수지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며, 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

지주회사(持株會社, Holding Company)란,다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

공정거래법상 지주회사로서, 당사의 자회사 지분율 및 해당회사의 사업현황은 아래와 같습니다.

회사명
주요사업
지분율
상장여부
결산월

(주)아이디스
DVR 개발 및 판매
44.18%
코스닥
12월 결산

(주)코텍
산업용 모니터 개발 및 판매
32.95%
코스닥
12월 결산

아이디피(주)
카드프린터 개발 및 판매
56.40%
비상장
12월 결산

(주)빅솔론
미니프린터 개발 및 판매
40.66%
코스닥
12월 결산

연결 대상 자회사 사업개요

회사명
내용

(주)아이디스

(주)아이디스가 속해있는 영상보안산업은 카메라시장과 레코딩시장으로 구분이 됩니다. (주)아이디스는 1997년 설립이후 기존 아날로그레코더라고 불리는 DVR 시장에서 인정을 받았으나, 현재에는 레코딩과 카메라 시장을 통틀어 영상보안산업의 전반적인 제품군을 개발 생산, 판매하고 있습니다. 최근에는 IPs 제품군들의 수요가 확대되면서 IP카메라과 NVR중심으로 제품 포트폴리오가 집중되고 있습니다. 

당사는 전략적으로 3개 축을 추진하고 있습니다. 네트워크 영상보안장비의 Total Solution 제공, 설계업자/설치업자를 확보하는 브랜드 추진 그리고 창사 이후 지속적으로 추구하고 있는 해외 시장 확대 전략입니다.

국내는 경비업체를 대상으로 한 ODM 사업이 큰 비중으로 이루어지고 있으며, 최근 고객사로부터 최우수 협력사로 지정되는 등 견고한 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 국내 ODM 고객과의 관계는 안정적 물류 공급과 함께 원활한 기술 교류 및 새로운 보안 장비에 대한 개발 협력 등에 기반하고 있으며, 유통 시장은 23개 브랜드 대리점을 통해서 점유를 높혀가고 있습니다.

* 아래는 (주)아이디스의 3개년도 매출 실적입니다.(연결)

(단위: 백만원)
2019년도
2018년도
2017년도

연결자산총계
170,723
165,464
163,258

연결부채총계
18,356
13,658
11,321

연결자본총계
152,368
151,806
151,937

연결매출
111,875
109,219
95,159

연결영업이익
3,305
263
-4,927

연결순이익
1,912
4,337
9,517

(주)코텍

* 아래는 (주)코텍의 3개년도 매출 실적입니다.

㈜ 코텍은 1987년 설립 이후 28년간 첨단 산업용 모니터 한 길만을 걷고 있고, 그 결과 시장을 선도하는 제품개발, 글로벌 거래선과의 안정적 비즈니스 기반 확보, 세계 1위의 시장점유율 등의 괄목할 만한 실적과 위상을 확보하고 있습니다.

비즈니스 최적의 인프라를 확보하고 있는 IFEZ(송도경제자유구역)에 본사를 둔 코텍의 주요 제품으로는 현재 세계 1위(50%)를 점유하고 있는 카지노용 모니터와 세계1위의 제품으로 육성, 발전시켜 나가고 있는 전자칠판용 모니터, 의료용 모니터가 있습니다. 창립 후 29년간 한번도 적자를 기록하지 않은 안정적 실적과 무차입 경영, 지속가능 성장을 지향하고 있습니다.

코텍의 향후 목표는 고부가 시장 진출, 산업핵심 기술 개발, 제조품질 일등주의를 기반으로 첨단 산업용 디스플레이 시장에서 세계 1위의 기업이 되는 것이며 중장기적으로는 카지노, 교육용, 의료용, 특수산업용을 중심으로 저가 컨슈머용이 아닌 고부가 가치를 창출하는 최고급 모니터를 생산하는 산업용 모니터 회사로 첨단 디스플레이 시장을 선도해 나가는 것입니다.
* 아래는 (주)코텍의 3개년도 매출 실적입니다.(별도, 2019년 연결)

(단위: 백만원)
2019년도
2018년도
2017년도

자산총계
353,091
325,294
301,096

부채총계
35,151
35,499
40,535

자본총계
317,940
289,795
261,385

매출
285,259
346,600
327,440

영업이익
33,129
42,425
33,402

순이익
30,759
35,046
21,710

아이디피(주)

아이디피(주)는 ID 카드 프린터 전문회사입니다.
ID 카드 프린터는 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 text를 인쇄하는 장비로 신분증, 학생증, 회원증 등 특화된 카드 발급에 쓰이는 특수 프린터입니다. 최근에는 마그네틱카드 뿐만 아니라 IC, RF 카드가 보급됨에 따라 마그네틱, IC, RF카드에도 encoding이 가능한 기능이 카드 프린터 내부에 장착되어 있어 은행, 증권사 등에서 발행하는 직불카드, check카드, 증권카드 발급에도 널리 사용되고 있습니다. 
카드 프린터 시장은 1990년대 초반부터 형성되기 시작하였으나, 당사가 카드프린터를 개발하기 이전에는 국산화가 거의 이루어지지 않아서 국내에 유통되고 있는 대부분의 카드프린터는 미국, 프랑스, 일본 등지에서 수입한 수입품이 대다수를 점유하고 있었습니다. 
현재, 미국, 일본, 유럽 등 전세계 40여개국에 수출 중에 있습니다. 
* 아래는 아이디피(주)의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위: 백만원)
2019년도
2018년도
2017년도

연결자산총계
27,075
22,798
18,783

연결부채총계
3,544
5,457
4,255

연결자본총계
23,531
17,341
14,528

연결매출
25,385
19,206
18,278

연결영업이익
4,452
2,856
2,733

연결순이익
3,813
2,799
1,614

(주)빅솔론

(주)빅솔론은 미니프린터라고 칭하는 산업용 소형프린터를 제조, 판매하는 회사입니다. 일반 OA프린터에 비해 인쇄량이 많고 영업장의 영수증발급이나 산업현장에서 사용되는 제품의 특성으로 신뢰성과 품질 안정성이 요구되며, 컴퓨터와 연결되어 데이터를 주고받는 전자적 성격과 종이가 급지되어 인쇄 및 출력되는 등의 기계적인 성격이 있는 종합기술이 요구됩니다. 이러한 이유로 브랜드 이미지나 제품에 대한 신뢰성이 중요한 요소가 되며, 중국 및 대만 등의 저가제품에 시장에 쉽게 진입하지 못하는 시장의 특성이 있습니다.

POS프린터 시장은 조세제도의 정착과 영수증제도의 필요에 따라 남미, 중동, 아시아 등 신흥시장 위주로 시장이 성장되고 있습니다. 북미, 유럽등의 선진시장은 테블릿PC 등 모바일기기를 활용한 POS시스템이 도입됨에 따라 시장의 성장을 기대하고있습니다. 기존의 PC 기반의 POS시스템에 비하여 크기가 작아지고 사용이 편리하며, POS시스템의 전체 가격이 하락하는 등의 장점이 있으며 모바일 POS의 도입과 함께 POS프린터의 시장이 성장할 것으로 전망합니다.
그외 주로 영수증발급용도로 사용되던 미니프린터의 용도가 복권발권, 도서관대여표, 티켓발권, 의료기기 관련 등으로 용도가 확대되면서 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.
라벨프린터 역시 공장자동화 및 물류시스템 등 산업의 발전에 따라 바코드의 인쇄요구가 늘어남으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 
모바일프린터는 타블렛PC 및 스마트폰 등의 스마트기기가 보편화되면서 다양한 용도로 시장이 성장하고 있습니다.

※ 아래는 (주)빅솔론의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위:백만원)
2019년도
2018년도
2017년도

자산총계
164,098
162,565
161,586

부채총계
17,164
16,661
23,084

자본총계
146,933
145,904
138,502

매출액
84,844
85,249
89,445

영업이익
9,506
12,605
14,136

당기순이익
9,564
14,087
20,622

(3) 조직도

홀딩스 조직도(1).jpg
홀딩스 조직도(1)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제23(당)기 2019년 12월 31일 현재

제22(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

자산

Ⅰ. 유동자산

514,557,869,249

529,161,569,909

현금및현금성자산 (주석3,33)
146,644,682,608

102,265,194,721

단기금융상품
(주석4,33)

142,589,653,223

143,746,177,676

매출채권및기타수취채권(주석5,33)
96,231,107,048

142,917,988,774

당기손익-공정가치측정금융자산(주석6,33)

4,002,650,000

13,428,224,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석7,33)
2,380,536,363

-

재고자산(주석8)

119,507,624,752

123,158,210,248

기타유동자산(주석12)

3,201,615,255

3,259,973,437

당기법인세자산
-

385,800,750

Ⅱ. 비유동자산

285,253,052,350

270,845,630,770

장기금융상품(주석4,33)
150,354,826

127,117,164

매출채권 및 기타수취채권(주석5,33)

3,271,708,323

2,662,820,975

당기손익-공정가치측정금융자산(주석6,33)
27,415,251,710

22,179,240,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석7,33)
37,317,097,564

33,583,594,513

관계기업투자(주석9)

109,078,766

1,711,310,373

유형자산 (주석10)
129,315,929,544

92,261,024,239

투자부동산 (주석10)
16,913,658,173

15,185,665,981

무형자산 (주석11)
70,187,090,599

103,133,617,690

기타비유동자산(주석12)
572,882,845

1,239,013

자산총계

799,810,921,599

800,007,200,679

부채

Ⅰ. 유동부채

90,114,385,206

168,118,935,163

매입채무 및 기타채무 (주석13,33)
48,206,476,343

48,352,606,708

단기차입금(주석14,33)

27,994,000,000

68,650,000,000

유동성장기부채(주석14,33)
-

36,950,000,000

기타금융부채(주석15,33)

1,324,909,355

-

충당부채(주석16)
1,441,643,890

1,907,287,501

기타유동부채

2,272,282,493

2,532,318,158

당기법인세부채

8,875,073,125

9,726,722,796

Ⅱ. 비유동부채

93,081,254,947

20,726,242,922

장기매입채무및기타채무
24,238,542

-

장기차입금(주석14,33)
72,300,000,000

-

상환전환우선주부채
(주석14,33)

-

2,319,481,280

기타금융부채(주석15,33)

3,265,635,487

1,614,941,800

순확정급여부채(주석17)

1,421,749,865

452,338,663

충당부채(주석16)
1,242,844,205

1,160,360,732

기타비유동부채

640,109,966

-

이연법인세부채(주석27)
14,186,676,882

15,179,120,447

부채총계

183,195,640,153

188,845,178,085

자본

Ⅰ. 지배기업지분

210,062,427,907

220,932,064,176

자본금(주석18)
5,173,878,000

5,173,878,000

자본잉여금(주석18)
55,967,357,025

53,805,537,439

자본조정(주석19)
(14,165,914,861)

(13,779,378,713)

기타포괄손익누계액(주석20)
(331,269,273)

(997,800,681)

이익잉여금(주석21)
163,418,377,016

176,729,828,131

Ⅱ. 비지배기업지분

406,552,853,539

390,229,958,418

자본총계

616,615,281,446

611,162,022,594

부채및자본총계

799,810,921,599

800,007,200,679

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제23(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제22(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ.당 기 순 이 익

매출액
(주석22,34)

507,776,368,425

556,267,195,332

매출원가(주석22,24)

361,803,631,522

403,876,444,238

매출총이익

145,972,736,903

152,390,751,094

판매비와관리비(주석23,24)

99,024,821,317

97,640,456,189

영업이익

46,947,915,586

54,750,294,905

지분법손익(주석9)

239,628,347

195,365,913

금융수익(주석25,33)

22,917,371,083

22,714,388,729

금융비용(주석25,33)

14,190,408,642

14,578,323,627

기타수익(주석26)

1,755,112,454

3,440,836,511

기타비용(주석26)

28,287,521,947

1,085,840,592

법인세차감전순이익

29,382,096,881

65,436,721,839

법인세비용(주석27)

15,626,700,856

11,651,471,377

당기순이익

13,755,396,025

53,785,250,462

지배기업지분순이익
(10,985,921,449)

22,536,471,351

비지배기업지분순이익
24,741,317,474

31,248,779,111

Ⅱ. 기타포괄손익

1,723,793,679

(2,572,939,976)

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1,650,627,333

(2,571,291,886)

확정급여부채의 재측정요소
(1,106,248,309)

(365,860,018)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석26)
2,756,875,642

(2,205,431,868)

후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

73,166,346

(1,648,090)

지분법자본변동
-

33,673,254

해외사업환산손익
73,166,346

(35,321,344)

Ⅲ. 총포괄손익

15,479,189,704

51,212,310,486

지배기업지분포괄손익
(10,780,918,147)

21,356,483,193

비지배기업지분포괄손익
26,260,107,851

29,855,827,293

Ⅳ.주당순이익

기본주당순이익(주석28)

(1,185)

2,432

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제23(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제22(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 지분
비지배기업지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합계

2018.01.01(전기초)
5,173,878,000
51,984,261,143
(13,651,834,088)
391,519,543
155,482,417,351
199,380,241,949
373,950,332,991
573,330,574,940

회계정책변경에 따른 증감
-
-
-
(367,424,229)
259,385,859
(108,038,370)
(204,934,892)
(312,973,262)

당기순이익
-
-
-
-
22,536,471,351
22,536,471,351
31,248,779,111
53,785,250,462

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(158,307,630)
(158,307,630)
(207,552,388)
(365,860,018)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(1,017,059,167)
-
(1,017,059,167)
(1,188,372,701)
(2,205,431,868)

관계기업 및 공동기업의
 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
11,624,007
-
11,624,007
22,049,247
33,673,254

해외사업환산손익

-
-
-
(16,460,835)
-
(16,460,835)
(18,860,509)
(35,321,344)

배당금지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)
(5,605,599,932)
(6,995,738,732)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른 증감
-
4,377,027,619
-
-
-
4,377,027,619
(4,402,936,187)
(25,908,568)

주식기준보상거래
-
-
(127,544,625)
-
-
(127,544,625)
(150,330,375)
(277,875,000)

종속기업 자기주식 취득(기타)
-
(2,555,751,323)
-
-
-
(2,555,751,323)
(3,221,615,947)
(5,777,367,270)

종속기업 유상증자
-
-
-
-
-
-
9,000,000
9,000,000

2018.12.31(전기말)
5,173,878,000
53,805,537,439
(13,779,378,713)
(997,800,681)
176,729,828,131
220,932,064,176
390,229,958,418
611,162,022,594

2019.01.01(당기초)
5,173,878,000
53,805,537,439
(13,779,378,713)
(997,800,681)
176,729,828,131
220,932,064,176
390,229,958,418
611,162,022,594

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(18,844,131)
(337,483,785)
(356,327,916)
(349,927,531)
(706,255,447)

당기순이익
-
-
-
-
(10,985,921,449)
(10,985,921,449)
24,741,317,474
13,755,396,025

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(503,576,716)
(503,576,716)
(602,671,593)
(1,106,248,309)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
694,955,044
-
694,955,044
2,061,920,598
2,756,875,642

해외사업환산손익(기타포괄)
-
-
-
(3,773,511)
-
(3,773,511)
76,939,857
73,166,346

배당금지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)
(7,014,093,933)
(8,867,612,333)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)
-
4,089,400,502
-
-
-
4,089,400,502
(948,291,099)
3,141,109,403

연결대상범위의 변동
-
4,124,251
-
(5,805,994)
369,049,235
367,367,492
723,874,437
1,091,241,929

주식기준보상거래
-
-
(58,052,570)
-
-
(58,052,570)
(45,224,430)
(103,277,000)

종속기업 자기주식 취득(기타)
-
(1,931,705,167)
-
-
-
(1,931,705,167)
(2,320,948,659)
(4,252,653,826)

전환권대가
-
-
(328,483,578)
-
-
(328,483,578)
-
(328,483,578)

2019.12.31(당기말)
5,173,878,000
55,967,357,025
(14,165,914,861)
(331,269,273)
163,418,377,016
210,062,427,907
406,552,853,539
616,615,281,446

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제23(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제22(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

101,731,111,140

32,138,426,875

당기순이익(손실)
13,755,396,025

53,785,250,462

당기순이익조정을 위한 가감(주석32)
63,171,969,284

32,184,670,627

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석32)
37,997,941,255

(45,575,967,709)

법인세납부(환급)
(17,602,357,930)

(11,093,969,731)

이자지급
(2,907,815,728)

(2,639,381,249)

이자수취
6,462,738,588

4,352,857,647

배당금수취
853,239,646

1,124,966,828

Ⅱ.투자활동현금흐름

(37,600,601,853)

(58,765,888,238)

단기금융상품의처분
107,346,368,000

30,141,640,345

단기대여금의감소
5,094,294,296

6,587,779,525

장기대여금의감소
11,720,000

26,248,104

당기손익-공정가치측정금융자산의처분
33,041,546,901

27,105,390,224

종속기업과 기타사업의 지배력획득에 따른 현금흐름
1,318,484,685

-

임차보증금의감소
1,214,232,776

316,446,237

유형자산의처분
290,433,275

365,255,790

무형자산의처분
35,000,000

686,363,636

관계기업에대한투자자산의처분
525,000,000

514,750,000

단기금융상품의취득
(106,189,184,000)

(62,260,783,451)

장기금융상품의취득
(23,237,662)

(127,117,164)

대여금의증가
(139,846,255)

(5,061,700,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(27,265,772,762)

(16,383,765,622)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(2,644,362,696)

(28,162,461,186)

임차보증금의증가
(1,748,377,754)

(766,338,732)

유형자산의취득
(41,899,956,079)

(6,808,870,785)

무형자산의취득
(6,566,944,578)

(4,938,725,159)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(19,561,827,733)

(14,823,914,570)

단기차입금의증가
34,455,000,000

1,815,726,342

장기차입금의증가

72,300,000,000

-

주식의발행
56,046,240

9,000,000

단기차입금의상환
(75,111,000,000)

(1,669,626,342)

장기차입금의상환
(36,950,000,000)

(2,150,000,000)

유동리스부채 상환
(1,173,172,747)

-

배당금지급
(8,886,047,400)

(7,021,647,300)

임대보증금의감소
-

(30,000,000)

자기주식의취득
(4,252,653,826)

-

연결자본거래로인한현금유출
-

(5,777,367,270)

Ⅳ.환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

44,568,681,554

(41,451,375,933)

Ⅴ.현금성자산의환율변동효과

(189,193,667)

(218,783,625)

Ⅵ.
현 금 의 증 감

44,379,487,887

(41,670,159,558)

Ⅶ.기 초 의 현 금

102,265,194,721

143,935,354,279

Ⅷ.
기 말 의 현 금

146,644,682,608

102,265,194,721

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제23(당기) 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

제22(전기) 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외
10
개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달
3,265,262
31.56%

한국밸류자산운용
1,538,073
14.86%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,080,164
10.44%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,023,145
9.89%

기타
3,441,112
33.25%

합계
10,347,756
100.00%

1.2 종속기업의 현황
1.2.1 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말(*6)
전기말

(주)아이디스(*1)
45.90%
45.90%
대한민국
12월 31일
보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)
100%
100%
영국
12월 31일
보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)
100%
100%
미국
12월 31일
보안장비 판매업

(주)코텍(*1)
34.52%
34.52%
대한민국
12월 31일
산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)
100.00%
-
베트남
12월31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA(*5)
98.00%
98.00%
미국
12월31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)
46.59%
44.69%
대한민국
12월 31일
프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)
100.00%
100.00%
대한민국
12월 31일
프린터 및 관련부품 생산

메타-빅솔론 조합2호(*3)
90.00%
90.00%
대한민국
12월 31일
투자조합

빅-솔론신기술조합(*3)
99.90%
99.90%
대한민국
12월 31일
투자조합

Bixolon America Inc.(*3)
100.00%
100.00%
미국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)
100.00%
100.00%
영국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)
56.40%
61.46%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)
99.67%
90.91%
미국
12월 31일
카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 
(*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.
(*3) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, 빅-솔론신기술조합, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)
빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.
(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.

(*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.

(*6)
상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
170,335,082
18,145,754
152,189,329
108,050,710
1,788,883
3,087,382

IDIS Europe Limited
1,983,551
2,569,525
(585,973)
6,412,301
108,706
115,684

IDIS America Co.,Ltd
3,271,741
4,105,833
(834,093)
6,104,479
(727,817)
(728,499)

(주)코텍
350,021,731
31,386,242
318,635,490
285,254,264
32,717,008
34,788,470

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
43,922,734
33,710,019
10,212,715
25,979
(1,430,462)
(1,264,718)

KORTEK Corp USA
1,546,944
245,806
1,301,139
3,918,231
(90,920)
(42,596)

㈜빅솔론
159,183,608
14,123,251
145,060,356
74,852,401
9,353,965
8,799,854

에버린트㈜
2,881,607
2,198,986
682,621
9,872,575
59,763
(492,375)

메타-빅솔론 조합2호
4,704,808
22,000
4,682,808
-
(363,403)
(363,403)

빅-솔론신기술조합
8,822,256
32,350
8,789,906
-
238,105
238,105

Bixolon America Inc.
6,875,983
6,076,865
799,118
24,496,806
167,510
167,510

Bixolon Europe GmbH
6,257,083
4,114,860
2,142,223
21,846,738
139,515
139,515

아이디피(주)
26,453,924
2,982,544
23,471,380
23,230,043
3,067,823
3,067,823

IDP Americas,Inc
3,863,929
1,347,174
2,516,755
7,100,672
70,207
(64,843)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
165,365,287
13,608,796
151,756,491
105,771,036
4,826,317
4,935,724

IDIS Europe Limited
2,107,079
3,490,474
(1,383,395)
5,820,445
(444,632)
(436,437)

IDIS America Co.,Ltd
3,243,974
5,587,539
(2,343,565)
5,896,059
(863,447)
(938,652)

(주)코텍
325,293,762
35,498,770
289,794,992
346,599,584
35,046,431
33,184,204

㈜빅솔론
155,370,335
11,339,034
144,031,301
77,604,083
14,275,606
14,018,362

에버린트㈜
2,735,918
1,558,855
1,177,063
9,262,790
54,297
(54,320)

메타-빅솔론 조합2호
5,144,520
98,310
5,046,210
-
(1,307,231)
(1,307,231)

빅-솔론신기술조합
8,635,269
83,468
8,551,800
-
(448,200)
(448,200)

Bixolon America Inc.
6,228,333
5,617,292
611,041
18,544,022
90,539
113,682

Bixolon Europe GmbH
7,837,120
6,112,662
1,724,458
22,808,451
145,158
142,870

아이디피(주)
23,077,009
5,346,056
17,730,954
18,340,683
2,971,861
2,955,964

IDP Americas,Inc
3,521,131
4,329,486
(808,355)
5,139,862
78,361
80,731

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동
당기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*1)
포함
신규출자

KORTEK Corp USA(*1)
포함
정책변경

(*1) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

빅-솔론신기술조합(*1)
포함
신규출자

(*1) 빅-솔론신기술조합은 (주)빅솔론의 종속기업입니다.

1.2.4 비지배지분
(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
1,526,913
10,214,862
-

(주)아이디스
439,103
87,073,392
1,394,846

(주)코텍
19,533,277
218,806,166
3,894,943

(주)빅솔론
3,242,025
90,458,433
1,742,740

합계
24,741,318
406,552,853
7,032,529

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
1,083,275
6,637,930
-

(주)아이디스
1,670,816
87,365,253
1,171,885

(주)코텍
22,339,511
200,976,539
2,921,207

(주)빅솔론
6,155,176
95,250,241
1,538,417

합계
31,248,778
390,229,963
5,631,509

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
738,977
(98,071)
(60,569)

(주)아이디스
7,333,812
(8,285,851)
(2,194,511)

㈜빅솔론
6,407,293
(7,510,767)
(4,559,482)

(주)코텍
48,724,585
(4,464,434)
(3,894,705)

합계
63,204,667
(20,359,123)
(10,709,267)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
793,689
(203,007)
44,745

(주)아이디스
(2,872,358)
(4,434,146)
(2,295,803)

㈜빅솔론
3,474,205
(15,648,760)
(3,515,035)

(주)코텍
17,625,798
(14,254,922)
(2,921,029)

합계
19,021,334
(34,540,835)
(8,687,122)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경
연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

연결회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 연결회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 연결회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품

(1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.9 유형자산
(1) 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년, 비한정

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.12 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.13 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.14 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.17 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.18 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.21 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.23 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

(1) 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.24 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.25 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.26 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.27 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금
12,120
13,752

원화보통예금
2,983,612
8,027,710

외화보통예금
41,829,358
26,236,707

제예금
6,789,329
25,452,463

수시RP
61,030,264
19,614,190

단기금융상품
34,000,000
22,920,373

합계
146,644,683
102,265,195

4. 장,단기금융상품
보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
항 목
당기
전기

단기금융상품
정기예금
105,042,816
138,700,000

특정금전신탁
-
5,000,000

기타단기금융상품
37,546,837
46,178

장기금융상품
보통예금
150,355
127,117

합계
142,740,008
143,873,295

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동자산
매출채권
90,278,127
117,935,862

(손실충당금)
(2,089,748)
(1,754,548)

매출채권소계
88,188,379
116,181,314

미수금
6,247,538
19,617,952

(손실충당금)
(222,312)
(222,312)

단기미수수익
1,936,095
2,279,386

단기대여금
81,406
5,061,649

기타수취채권소계
8,042,727
26,736,675

유동합계
96,231,106
142,917,989

비유동자산
장기미수금
-
10,038

장기대여금
25,692
17,648

장기임차보증금
3,246,016
2,635,135

기타수취채권소계
3,271,708
2,662,821

비유동합계
3,271,708
2,662,821

합계
99,502,814
145,580,810

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)
1,976,860
2,274,910

기초 이익잉여금의 조정
-
312,973

순대손처리액
(13,185)
(45,217)

- 대손처리액(상각채권액)
(13,185)
(45,217)

대손상각비 계상액
352,909
(559,160)

환율변동
(4,524)
(6,646)

연결실체의 변동으로 인한 증감
-
-

당기말
손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)

2,312,060
1,976,860

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
보고기간말 신용위험이 낮
다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고
연체일수가 30일
을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실
12개월 
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권
-
2,087,922
1,826
-
2,089,748

기타수추채권
-
222,312
-
-
222,312

합계
-
2,310,234
1,826
-
2,312,060

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다. 

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기말

전기말

유동자산
수익증권
3,000,000
12,820,611

상장주식
-
45,758

지분증권
1,002,650
561,855

소계
4,002,650
13,428,224

비유동자산
수익증권
1,239,121
1,240,346

채무증권
3,044,730
4,259,070

지분증권
23,131,400
16,679,825

소계
27,415,251
22,179,241

합계
31,417,901
35,607,465

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
종목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동
채무상품
채무증권
2,499,996
2,380,535

비유동자산
지분상품
㈜하이트론시스템즈
1,757,852
1,443,840
1,757,852
1,651,408

㈜알브이티
750,000
-
750,000
493,268

GSS co,. ltd
210,567
-
210,567
-

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

㈜대전프로축구단
200,000
-
200,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
192,950
300,000
284,073

다원투자자문㈜
120,000
191,377
120,000
244,322

(주)메디치인베스트먼트
382,477
875,338
382,477
1,340,149

㈜온셀홀딩스
500,000
500,000
-
-

(주)토비스
6,523,655
7,850,477
6,523,655
5,575,339

㈜디스플레이텍
2,502,208
2,423,520
2,405,628
2,419,580

IDP China
-
-
2,838
2,838

IDP JAPAN
-
-
1,803
1,803

주식회사자영테크
-
-
20,380
-

비에이치
5,006,005
4,954,115
5,006,005
3,791,760

ISC
3,000,463
1,859,715
3,000,463
1,611,940

코콘
2,047,783
2,054,054
-
-

채무상품
채무증권
13,974,322
14,971,712
16,062,519
16,167,115

합계
39,836,328
39,697,633
36,805,187
33,583,595

8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

원재료
47,659,538
(433,011)
47,226,527
53,846,880
(880,823)
52,966,057

상품
1,894,191
-
1,894,191
3,417,860
-
3,417,860

재공품
4,395,526
-
4,395,526
3,672,088
-
3,672,088

제품
58,363,462
(75,671)
58,287,791
55,696,837
(156,392)
55,540,445

반제품
5,508,989
(218,187)
5,290,802
5,950,522
(12,651)
5,937,871

미착품
2,412,788
-
2,412,788
1,623,889
-
1,623,889

합계
120,234,494
(726,869)
119,507,625
124,208,076
(1,049,866)
123,158,210

9. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
당기초

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호
25.00%
25.00%
한국
12월31일
투자조합

* 전기 관계기업 KORTEK Corp USA는 당기부터 종속기업으로 변경되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

전기말
전기초

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

Matrix Network(*1)
-
49.55%
미국
03월31일
DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호
25.00%
-
한국
12월31일
투자조합

KORTEK Corp USA
98%
98%
미국
12월31일
산업용모니터 판매업

(*1) 전기 중 연결회사가 보유하였던 Matrix Network Inc의 지분 전부(49.55%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
394,450
(525,000)
239,628
-
109,078

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
649,516
-
(255,066)
-
394,450

KORTEK Corp USA
823,258
-
450,431
43,171
1,316,860

합계
1,472,774
-
195,365
43,171
1,711,310

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(*1)

(5,437,676)
33.54%
(1,823,797)
-
(8,473)
-

메타-빅솔론 조합 1호
436,315
25.00%
109,079
-
-
109,079

합계
(5,001,361)

(1,714,718)
-
(8,473)
109,079

- 전기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(4,598,512)
33.54%
(1,542,341)
-
(9,379)
-

메타-빅솔론 조합 1호
1,577,801
25.00%
394,450
-
-
394,450

KORTEK Corp USA
1,343,735
98%
1,316,860
-
-
1,316,860

합계
(1,676,976)

168,969
-
(9,379)
1,711,310

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,878,506
986,459
8,894,944
407,697
8,474,447
(679,735)
(158,696)
(839,164)
-

메타-빅솔론 조합 1호
77,444
362,289
3,418
-
1,163,818
954,262
-
958,513
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
5,740,666
1,134,845
11,470,330
3,693
7,975,657
(230,489)
(185,745)
(426,457)
-

메타-빅솔론 조합 1호
898,309
684,031
4,538
-
-
(1,020,260)
-
(1,020,260)
-

KORTEK Corp USA
1,600,647
71,073
327,985
-
4,587,539
549,249
(45,574)
503,675
-

(5) 지분법
적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation
(*1)

(223,811)
(1,553,205)

- 전기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation
(65,036)
(1,329,394)

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유형자산
토지
41,921,716
42,499,225

건물
54,483,873
38,792,725

기계장치
2,331,048
1,533,506

차량운반구
1,048,393
549,946

시설장치
711,790
167,840

공기구비품
13,048,404
8,575,163

사용권자산건물
6,407,784
-

사용권자산차량
105,344
-

건설중인자산
9,257,578
142,619

합계
129,315,930
92,261,024

투자부동산
토지
5,105,670
4,486,360

건물
11,807,989
10,699,306

합계
16,913,659
15,185,666

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
회계변경
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
대체

기타증감액

기말잔액

유형자산
토지
42,499,225
-
41,800
-
-
(619,309)
-
41,921,716

건물
38,792,725
-
-
(228,461)
(1,636,893)
17,821,849
(265,347)
54,483,873

기계장치
1,533,506
26,427
978,524
(49,750)
(730,561)
572,517
385
2,331,048

차량운반구
549,946
38,941
447,893
(4)
(289,536)
257,466
43,686
1,048,392

시설장치
152,561
-
(48,642)
-
(56,957)
674,073
(9,244)
711,791

공기구비품
8,590,442
450,293
5,061,264
(3,203)
(4,222,031)
3,174,195
(2,557)
13,048,403

사용권자산건물
-
8,121,655
-
-
(1,149,086)
-
(564,785)
6,407,784

사용권자산차량
-
127,911
-
-
(22,641)
-
74
105,344

건설중인자산
142,619
-
33,192,965
-
-
(23,959,142)
(118,865)
9,257,577

합계
92,261,024
8,765,227
39,673,804
(281,418)
(8,107,705)
(2,078,351)
(916,653)
129,315,928

투자부동산
토지
4,486,360
-
-
-
-
619,310
-
5,105,670

건물
10,699,306
-
-
-
(330,891)
1,439,573
-
11,807,988

합계
15,185,666
-
-
-
(330,891)
2,058,883
-
16,913,658

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
대체

기타증감액

(*1)

기말잔액

유형자산
토지
37,363,852
551,660
-
-
4,583,713
-
42,499,225

건물
29,163,958
160,375
(192,018)
(1,606,260)
11,266,670
-
38,792,725

기계장치
1,609,889
239,079
(86,602)
(813,239)
583,905
474
1,533,506

차량운반구
562,906
292,144
(12,564)
(291,850)
-
(690)
549,946

시설장치
247,706
28,600
-
(121,365)
12,873
26
167,840

공기구비품
8,271,868
3,676,122
(39,764)
(4,489,496)
1,154,069
2,364
8,575,163

건설중인자산
168,470
1,924,383
-
-
(1,950,234)
-
142,619

합계
77,388,649
6,872,363
(330,948)
(7,322,210)
15,650,996
2,174
92,261,024

투자부동산
토지
9,070,073
-
-
-
(4,583,713)
-
4,486,360

건물
22,289,779
-
-
(323,803)
(11,266,670)
-
10,699,306

합계
31,359,852
-
-
(323,803)
(15,850,383)
-
15,185,666

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대원가
346,926
330,464

판매비와관리비
3,502,990
1,225,240

제조원가
3,485,758
5,796,614

개발비
1,102,922
293,695

합계
8,438,596
7,646,013

(
4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,
투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중
연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
2,669,537
2,550,127

감가상각비
(672,025)
(662,651)

수도광열비
(403,550)
(428,130)

지급수수료
(773,248)
(716,750)

기타
(209,358)
(191,959)

순손익
611,356
550,637

11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업권
86,876
27,589,747

소프트웨어
458,615
589,799

산업재산권
9,867,688
11,581,506

개발비
6,253,895
5,408,640

시설이용권
6,508,665
5,615,947

기타의무형자산
358,436
431,324

고객관계
46,652,916
51,916,655

합계
70,187,091
103,133,618

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

대체

기타증감액

기말잔액

영업권
27,589,746
-
-
-
(27,502,871)
-
-
86,875

소프트웨어
589,799
75,491
-
(206,565)
-
-
(110)
458,615

산업재산권
11,581,506
74,111
(20,333)
(1,773,575)
(11,947)
17,927
-
9,867,689

개발비
5,408,640
6,333,440
-
(5,488,185)
-
-
-
6,253,895

시설이용권
5,615,947
514,216
(37,713)
-
416,215
-
-
6,508,665

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-
-

기타의무형자산
431,324
(89,500)
-
(133,388)
-
150,000
-
358,436

고객관계
51,916,655
-
-
(5,263,739)
-
-
-
46,652,916

계
103,133,617
6,907,758
(58,046)
(12,865,452)
(27,098,603)
167,927
(110)
70,187,091

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

대체

기타증감액

(*1)

기말잔액

영업권
27,589,746
-
-
-
-
-
-
27,589,746

소프트웨어
494,625
354,469
-
(259,395)
-
-
101
589,800

산업재산권
13,242,503
67,545
-
(1,754,062)
(1,221)
26,741
-
11,581,506

개발비
7,314,166
4,059,943
-
(5,965,469)
-
-
-
5,408,640

시설이용권
5,735,058
613,200
(732,311)
-
-
-
-
5,615,947

건설중인자산
-
21,450
(21,450)
-
-
-
-
-

기타의무형자산
576,277
96,000
-
(298,803)
-
57,850
-
431,324

고객관계
57,180,395
-
-
(5,263,740)
-
-
-
51,916,655

계
112,132,770
5,212,607
(753,761)
(13,541,469)
(1,221)
84,591
101
103,133,618

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

카드프린트부분
-
27,502,871

투자부분
86,875
86,875

합계
86,875
27,589,746

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 

당기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
%
비고

영구성장률
-
5년 이후 예상되는 일관된 성장률

할인율
11.59%
예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

당기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
누적

보안사업부문
-
-
28,467,029

카드프린트부분
27,502,871
-
27,502,871

산업용모니터사업부문
-
-
15,240,042

합계
27,502,871
-
71,209,942

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
12,326,786
12,870,715

제조원가
402,466
507,522

개발비
136,200
163,232

합계
12,865,452
13,541,469

12. 기타자산 
 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
선급금
2,413,955
1,903,191

선급비용
787,661
1,356,782

소계
3,201,616
3,259,973

비유동자산
선급비용
572,883
1,239

합계
3,774,499
3,261,212

13. 매입채무 및 기타유동채무
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
매입채무
30,750,958
30,031,241

기타채무

단기미지급금
12,982,945
9,057,808

단기미지급비용
2,906,795
5,047,562

단기예수금
1,565,779
4,215,996

합계
48,206,477
48,352,607

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
차입금
27,994,000
68,650,000

유동성장기차입금
-
36,950,000

유동부채 소계
27,994,000
105,600,000

비유동부채
장기차입금
72,300,000
-

사채
-
2,500,418

(사채할인발행차금)
-
(180,937)

비유동부채 소계
72,300,000
2,319,481

합계
100,294,000
107,919,481

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
무역금융
3.59%
-
428,000

국민은행
무역금융
3.62%
-
22,000

국민은행
무역금융
3.16%
207,000
-

국민은행
무역금융
3.16%
87,000
-

IBK기업은행
운영자금
2.603% (고정금리)
-
5,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.613% (고정금리)
-
10,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.493% (고정금리)
-
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR 고정금리+1.27%
-
5,200,000

산업은행
시설자금
CD 3개월+0.36%(변동금리)
-
38,000,000

산업은행
운영자금
산금채 1년 1.410% + 0.750%
7,000,000
-

산업은행
운영자금
산금채 1년 1.410% + 0.750%
20,700,000
-

계
27,994,000
68,650,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.72%
-
4,300,000

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.70%
-
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.05%
-
20,500,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.73%
-
2,150,000

산업은행
시설자금
산금채3년 + 0.59%
72,300,000
-

계
72,300,000
36,950,000

유동성장기부채
-
(36,950,000)

차감잔액
72,300,000
-

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2022.01.01 ~ 2022.12.31
72,300,000

계
72,300,000

(
5)
보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상환전환우선주부채
-
2,500,418

상환전환우선주현재가치할인차금
-
(180,937)

합계
-
2,319,481

비유동성상환전환우선주부채
-
2,319,481

15. 기타금융부채
 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
유동리스부채
1,324,909
-

소계
1,324,909
-

비유동부채
비유동리스부채
1,459,930
-

임대보증금
1,805,706
1,614,942

소계
3,265,636
1,614,942

합계
4,590,545
1,614,942

16. 충당부채
보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

기초
1,907,288
1,160,361
3,067,649
1,923,187
1,181,910
3,105,097

전입액
756,701
882,394
1,639,095
1,201,173
893,374
2,094,547

사용액
(1,222,345)
(799,911)
(2,022,256)
(1,217,072)
(914,923)
(2,131,995)

연결실체변동
-
-
-
-
-
-

기말
1,441,644
1,242,844
2,684,488
1,907,288
1,160,361
3,067,649

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
9,952,761
7,557,333

사외적립자산의 공정가치
(8,531,011)
(7,104,994)

차감계
1,421,750
452,339

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도:

당기근무원가
1,152,872
1,017,501

순이자원가
(16,900)
(46,489)

합계
1,135,972
971,012

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
839,408
704,486

판매비와관리비
296,564
266,526

합계
1,135,972
971,012

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,557,333
6,905,421

당기근무원가
1,152,872
1,017,501

이자비용
167,249
164,664

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
832,165
306,194

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
187,938
-

-기타사항에 의한 효과
324,763
99,459

지급액
(269,559)
(935,907)

기말금액
9,952,761
7,557,332

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,104,994
6,776,507

사외적립자산의 이자수익
184,149
211,153

사외적립자산의 재측정요소
(73,401)
(63,398)

사용자의 기여금
1,584,828
1,116,639

지급액
(269,559)
(935,907)

기말금액
8,531,011
7,104,994

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
8,531,011
7,104,994

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인률
2.26%~2.30%
2.51%~2.57%

미래임금상승률
3.00%~3.07%
3.00%~3.07%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동율

할인율
1.0% 증가/감소
(-)9.31%/10.93%

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
11.76%/(-)9.33%

(9) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사외적립자산 실제수익
110,748
147,755

(10) 보고기간종료일 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

지급액
882,012
142,181
474,308
3,584,863
4,869,397
9,952,761

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
9.01년
입니다.

18. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,461

기타자본잉여금
9,818,895
7,657,076

합계
55,967,357
53,805,537

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분
당기
전기

총발행주식수
자본금
자본잉여금
총발행주식수
자본금
자본잉여금

기초
10,347,756
5,173,878
53,805,537
10,347,756
5,173,878
51,984,261

종속기업 지분변동
-
-
2,161,820
-
-
1,821,276

기말
10,347,756
5,173,878
55,967,357
10,347,756
5,173,878
53,805,537

19. 자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

전환권대가
-
328,484

주식선택권
369,218
413,359

기타자본조정
(78,366)
(64,455)

합계
(14,165,915)
(13,779,379)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

토지재평가손익
-
4,124

지분법자본변동
(83,729)
(82,048)

기타포괄손익-공정가치평가손익
(160,451)
(865,176)

해외사업환산손익
(87,089)
(54,701)

합계
(331,269)
(997,801)

21. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
4,237,318
3,479,059

-이익준비금
4,237,318
3,479,059

임의적립금
108,000,000
108,000,000

-사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
51,181,058
65,250,769

합계
163,418,376
176,729,828

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출액
465,801,731
476,030,058

기타매출액
39,255,812
74,909,756

용역수익
-
2,727,857

임대수익
2,669,537
2,550,127

배당금수익
-
-

기타수익
49,288
49,397

합계
507,776,368
556,267,195

(2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가

제품매출원가
329,974,819
372,666,523

기타매출원가
30,095,730
28,297,323

용역제공원가
1,733,082
2,912,598

합계
361,803,631
403,876,444

23. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
26,296,910
23,177,391

퇴직급여
1,445,321
1,389,735

복리후생비
3,206,267
2,936,670

보험료
576,650
514,224

감가상각비
1,664,933
1,225,239

무형자산상각비
11,609,948
12,201,662

대손상각비
363,951
(568,607)

지급수수료
9,833,261
13,078,695

광고선전비
3,417,935
4,083,187

교육훈련비
90,264
55,453

차량유지비
259,771
257,205

도서인쇄비
39,387
77,663

접대비
705,277
455,737

임차료
1,357,466
1,228,424

통신비
279,840
290,210

운반비
8,065,410
8,167,886

세금과공과
854,753
871,063

소모품비
680,471
501,018

수도광열비
219,664
144,623

경상개발비
22,862,679
22,524,733

여비교통비
2,864,536
2,382,415

견본비
718,258
529,923

판매보증비
1,611,868
2,110,109

잡비
-
5,798

합계
99,024,820
97,640,456

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
2,013,412
(19,520,259)

원재료 및 상품매입
273,377,749
344,384,434

종업원급여
77,981,376
71,731,646

감가상각비
8,763,695
7,978,201

무형자산상각비
12,865,453
13,541,468

기타
85,826,767
83,401,410

합계(*1)
460,828,452
501,516,900

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
6,113,281
5,572,567

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
1,014,116
2,559,916

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
3,657,280
4,992,791

배당금수익
853,240
1,124,967

외화환산이익
599,365
411,720

외환차익
10,680,089
8,052,428

금융수익 소계
22,917,371
22,714,389

금융원가:

이자비용
2,628,940
2,748,002

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
530,376
331,238

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
2,551,970
6,481,503

상환전환우선주부채평가손실
385,107

외화환산손실
2,676,769
2,331,300

외환차손
5,417,246
2,686,281

금융원가 소계
14,190,408
14,578,324

순금융수익(원가)
8,726,963
8,136,065

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

3,534,456
(2,827,477)

법인세효과
(777,580)
622,045

법인세차감후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

2,756,876
(2,205,432)

26. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
60,928
125,522

관계기업투자주식처분이익
4,642
514,750

무형자산손상차손환입
467,400
-

대손충당금환입
-
34,626

잡이익
1,222,143
2,765,939

합계
1,755,113
3,440,837

기타비용:

유형자산처분손실
51,913
91,214

무형자산처분손실
2,886
45,947

무형자산손상차손
27,566,003
1,221

재고자산평가손실
-
6,937

재고자산폐기손실
402,919
274,999

기타의대손상각비
-
44,073

기부금
25,139
58,450

잡손실
238,662
563,000

합계
28,287,522
1,085,841

27. 법인세비용
(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
13,707,830
14,499,112

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,222,981)
(3,051,095)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(338,161)
724,202

전기법인세변동액
3,181,520
(520,748)

기타조정액
1,298,493
-

법인세비용
15,626,701
11,651,471

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
29,382,098
65,436,722

적용세율에 따른 법인세
10,736,224
15,452,365

조정사항

비과세수익
(154,237)
(184,886)

비공제비용
150,267
87,677

세액공제
(4,008,922)
(2,602,524)

세율변동효과
3,073,721
127,499

결손금이월공제
147,530

이월세액공제
(101,856)
(1,620,196)

전기법인세변동액
3,334,937
(483,808)

미환류소득에 대한 법인세
144,140
-

기타
2,304,897
875,344

법인세비용
15,626,701
11,651,471

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
53.18%
17.81%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가(*1)
당기감소(*2)
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

감가상각비
1,170,651
624,808
131,750
1,663,709
366,016

관계기업투자주식
(15,933,521)
47,163,149
267,750
30,961,878
(3,467,772)

대손충당금
5,466,318
4,482,154
4,609,436
5,339,036
1,174,588

리스부채
-
8,040,098
1,986,228
6,053,870
1,331,851

리스자산
-
(1,430,681)
-
(1,430,681)
(314,750)

매출채권
6,563,273
-
6,563,273
-
-

무형자산
(59,839,311)
63,536,865
440,024
3,257,530
716,657

미수수익
(1,057,164)
(1,940,744)
(1,057,166)
(1,940,742)
(426,963)

미지급금/미지급비용
596,466
2,848,841
1,159,720
2,285,587
502,829

보증금
-
34,132
-
34,132
7,509

사외적립자산
(7,104,994)
(965,813)
(132,907)
(7,937,900)
(1,746,338)

사용권자산
-
(6,263,623)
(2,047,566)
(4,216,057)
(927,533)

선급비용
-
41,126
73,655
(32,529)
(7,156)

외화환산손익
-
-
28,289
(28,289)
(6,224)

유형자산
(18,299,532)
(282,620)
18,696
(18,600,848)
(4,092,187)

일시상각충당금
(35,568)
-
(31,674)
(3,894)
(857)

재고자산
3,908,303
5,254,214
4,701,846
4,460,671
981,348

정부보조금
303,515
1
163,242
140,274
30,860

충당부채
3,049,554
1,746,385
2,181,493
2,614,446
575,178

투자유가증권
3,841,794
(7,115,395)
(623,586)
(2,650,015)
(583,003)

해외사업환산손익
-
(29,368)
214,068
(243,436)
(53,556)

현재가치할인차금
-
73,655
40,976
32,679
7,189

확정급여채무
7,417,984
2,528,335
132,907
9,813,412
2,158,951

기타
(1,438,386)
(114,640,034)
(65,655,493)
(50,422,927)
(11,386,576)

이월결손금
748,363
326,988
748,363
326,988
71,937

세액공제
1,836,817
799,468
1,654,930
981,355
901,324

계
(68,805,438)
4,831,941
(44,431,746)
(19,541,751)
(14,186,678)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가(*1)
당기감소(*2)
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

감가상각비
994,864
229,219
53,432
1,170,651
257,542

관계기업투자주식
(10,271,057)
(601,284)
5,061,180
(15,933,521)
(3,505,375)

대손충당금
5,798,326
5,467,854
5,799,862
5,466,318
1,202,589

매출채권
6,637,060
-
73,787
6,563,273
1,443,920

무형자산
(66,926,493)
808,981
(6,278,201)
(59,839,311)
(13,164,648)

미수수익
(909,460)
(1,083,390)
(935,686)
(1,057,164)
(232,577)

미지급금/미지급비용
588,034
596,467
588,034
596,467
131,223

사외적립자산
(6,752,357)
(489,936)
(137,299)
(7,104,994)
(1,563,099)

유형자산
(18,292,774)
(1,350)
5,408
(18,299,532)
(4,025,897)

일시상각충당금
(82,476)
-
(46,908)
(35,568)
(7,825)

재고자산
2,477,411
3,514,266
2,083,374
3,908,303
859,826

정부보조금
792,570
-
489,055
303,515
66,774

충당부채
3,105,097
3,049,554
3,105,097
3,049,554
670,901

투자유가증권
725,739
2,198,488
(917,567)
3,841,794
845,195

확정급여채무
6,766,072
1,602,524
950,612
7,417,984
1,631,957

기타
(6,201,019)
3,824,429
(938,205)
(1,438,386)
(1,574,462)

이월결손금
-
748,363
-
748,363
164,640

세액공제
-
1,836,817
-
1,836,817
1,620,196

계
(81,550,463)
21,701,002
8,955,975
(68,805,437)
(15,179,120)

28. 주당순이익
(1) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수:당기:3,382,671,080÷365=9,267,592주
 전기:3,382,671,080÷365=9,267,592주

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

지배회사지분당기순이익
(10,985,921)천원
22,536,471천원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익
(1,185)원
2,432원

(3) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 담
보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무에
대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
질권설정주수
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
주식
주식

29,272,867
-

-

124,800,000
-
-
-
2,143,000주
3,114,000주
단기차입금

27,700,000

산업은행

운영자금대출(한도)
4,000,000

장기차입금
72,300,000

합계
29,272,867
124,800,000
5,257,000주

104,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

단기금융상품
200,000
200,000
임직원
가계담보대출
IBK기업은행

단기금융상품
1,000,000

385,000

임직원
가계담보대출
IBK기업은행

(3)

보고기간종료일 현재
연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
금액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
1,022,484
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 500,000

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

산업은행
운영자금대출
4,000,000
(주)아이디스홀딩스

기업은행
일람불L/C발행
USD 500,000
(주)아이디스

국민은행
무역금융
5,000,000
(주)코텍

IBK기업은행
무역금융
5,000,000
(주)코텍

국민은행
기한부L/C발행
1,500,000
아이디피(주)

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2)
보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사를 피고로 하여 진행중인 소송 내역은 없습니다

31. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명
관계
업종

관계기업
Revo America Corporation

연결회사의 관계기업

CCTV 판매

메타-빅솔론 조합 1호

연결회사의 관계기업

투자업

(
2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
Revo America Corporation
-
-
-
22,295

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
KORTEK Corp USA
-
-
-
2,382,185

합계
-
-
-
2,382,185

(3) 당기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
642,421
-
-
-

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
624,222
-
-
-

Matrix Network
23,396
-
-
-

KORTEK Corp USA
-
-
-
4,920,751

합계
647,618
-
-
4,920,751

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기대여금
81,406
61,649

장기대여금
25,692
17,648

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,749,784
3,072,676

퇴직후급여
529,718
344,203

합계
5,279,502
3,416,879

32. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
15,626,701
11,651,471

이자비용
2,863,527
2,799,390

급여
136,850
83,377

퇴직급여
-
971,012

지급임차료
24,602
-

감가상각비
8,438,846
7,597,662

무형자산상각비
12,865,452
13,532,559

무형자산손상차손
27,566,003
1,221

대손상각비
384,180
25,781

기타의대손상각비
-
44,073

경상개발비
-
57,261

판매보증비
1,590,689
2,058,784

견본비
651,867
131,940

재고자산평가손실
415,405
776,251

재고자산폐기손실
-
39,589

외화환산손실
2,676,769
2,304,422

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
530,376
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,551,970
1,555,473

상환전환우선주부채평가손실
385,107
-

유형자산처분손실
51,913
90,166

무형자산처분손실
2,886
45,947

지분법손실
-
255,065

기부금
1,924
8,020

이자수익
(6,150,523)
(5,623,955)

배당수익
(853,240)
(1,124,967)

외화환산이익
(599,365)
(384,843)

재고자산평가손실충당금환입
(528,534)
(696,920)

유형자산처분이익
(60,928)
(124,474)

대손충당금환입
(20,229)
(594,389)

기타의대손충당금환입
-
(34,626)

무형자산손상차손환입
(467,400)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,011,278)
(2,228,677)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(3,657,280)
(66,761)

관계기업투자주식처분이익
(4,641)
(514,750)

지분법이익
(239,628)
(450,431)

잡이익
(52)
-

합계
63,171,969
32,184,671

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
28,254,967
8,782,217

미수금의감소(증가)
10,588,477
(7,486,678)

선급금의감소(증가)
(539,383)
(378,581)

선급비용의감소(증가)
569,572
772,548

선급법인세의증가
41,173
-

재고자산의감소(증가)
2,684,865
(20,262,305)

충당부채의증가(감소)
(1,839,422)
(2,096,232)

매입채무의증가(감소)
(2,351,153)
(18,193,588)

미지급금의증가(감소)
1,087,279
(1,179,338)

예수금의증가(감소)
(41,394)
(247,458)

장기선급비용의감소(증가)
(547,918)
(1,239)

미지급비용의증가(감소)
169,257
128,462

장기미지급금의증가(감소)
-
(232,040)

임대보증금의증가(감소)
(1,438)
379,472

선수금의증가(감소)
(654,327)
(4,444,569)

선수수익의증가(감소)
1,026,242
-

퇴직금지급액
(448,856)
(1,116,639)

합계
37,997,941
(45,575,968)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
24,109,141
2,021,684

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체
(192,012)
82,821

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체
-
-

유형자산의 비현금취득
2,666,752
67,916

장기차입금의 유동성대체
-
36,950,000

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
(1,385)
10,889

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(4)
재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,650,000
(4,193,270)
(36,462,730)
-
-
27,994,000

장기차입금
-
72,300,000
-
-
-
72,300,000

유동성장기차입금
36,950,000
(36,950,000)
-
-
-
-

합계
105,600,000
31,156,730
(36,462,730)
-
-
100,294,000

-전기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,503,900
146,100
-
-
-
68,650,000

장기차입금
36,950,000
-
(36,950,000)
-
-
-

유동성장기차입금
2,150,000
(2,150,000)
36,950,000
-
-
36,950,000

합계
107,603,900
(2,003,900)
-
-
-
105,600,000

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
계

현금및현금성자산
146,644,683
-
-
146,644,683

단기금융상품
142,589,653
-
-
142,589,653

장기금융상품
150,355
-
-
150,355

매출채권및기타채권
99,502,815
-
-
99,502,815

당기손익-공정가치측정금융자산
-
31,417,902
-
31,417,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
39,697,634
39,697,634

합계
388,887,506
31,417,902
39,697,634
460,003,042

- 전기 (단위:천원)

계정과목
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
계

현금및현금성자산
102,265,195
-
-
102,265,195

단기금융상품
143,746,178
-
-
143,746,178

장기금융상품
127,117
-
-
127,117

매출채권및기타채권
145,580,810
-
-
145,580,810

당기손익-공정가치측정금융자산
-
35,607,464
-
35,607,464

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
33,583,595
33,583,595

합계
391,719,300
35,607,464
33,583,595
460,910,359

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
48,206,476
48,206,476

차입금
-
100,294,000
100,294,000

기타금융부채
-
4,590,545
4,590,545

장기매입채무및기타채무
-
24,239
24,239

합계
-
153,115,260
153,115,260

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
48,352,607
48,352,607

차입금
-
107,919,481

기타금융부채
-
1,614,942

합계
-
157,887,030
157,887,030

(2) 보고기간종료일

현재
금융상품의
장부금액과 공정가치의
내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

-
당기손익-공정가치측정금융자산

31,417,902
31,417,902
35,607,464
35,607,464

-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

39,697,634
39,697,634
33,583,595
33,583,595

공정가치로 인식된 금융자산 소계
71,115,536
71,115,536
69,191,059
69,191,059

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
146,644,683
146,644,683
102,265,195
102,265,195

- 단기금융상품
142,589,653
142,589,653
143,746,178
143,746,178

- 장기금융상품
150,355
150,355
127,117
127,117

- 매출채권및기타채권
99,502,815
99,502,815
145,580,810
145,580,810

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
388,887,506
388,887,506
391,719,300
391,719,300

합계
460,003,042
460,003,042
460,910,359
460,910,359

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
48,206,476
48,206,476
48,352,607
48,352,607

- 차입금
100,294,000
100,294,000
107,919,481
107,919,481

-기타금융부채
4,590,545
4,590,545
1,614,942
1,614,942

-장기매입채무및기타비유동채무
24,239
24,239

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
153,115,260
153,115,260
157,887,030
157,887,030

합계
153,115,260
153,115,260
157,887,030
157,887,030

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산

7,171,898
1,097,727
23,148,277
31,417,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

35,883,917
-
3,813,717
39,697,634

합계
43,055,815
1,097,727
26,961,994
71,115,536

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산

505,000
12,923,224
22,179,241
35,607,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

15,050,027
16,167,115
2,366,453
33,583,595

합계
15,555,027
29,090,339
24,545,694
69,191,060

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
4,641
483,740
-
-
488,381

- 이자수익
4,962,405
104,120
1,046,755
-
6,113,280

- 이자비용
-
-
-
(2,628,939)
(2,628,939)

- 배당수익
-
596,313
256,927
-
853,240

- 평가손익
-
1,105,310
-
-
1,105,310

- 외화환산손익
(2,444,361)
-
1,546
365,411
(2,077,404)

- 외환차손익
5,693,132
-
-
(430,288)
5,262,844

- (대손상각)/환입
(363,951)
-
-
-
(363,951)

기타포괄손익

- 평가손익
-
-
2,756,876
-
2,756,876

- 전기 (단위:천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
2,228,677
-
-
2,228,677

- 이자수익
4,686,183
96,091
790,293
-
5,572,567

- 이자비용
-
-
-
(2,748,002)
(2,748,002)

- 배당수익
-
888,117
236,850
-
1,124,967

- 평가손익
-
(1,488,711)
-
-
(1,488,711)

- 외화환산손익
(737,133)
-
(1,070,716)
(111,731)
(1,919,580)

- 외환차손익
6,130,694
-
-
(764,547)
5,366,147

- (대손상각)/환입
568,607
-
-
-
568,607

기타포괄손익

- 평가손익
-
-
(2,205,432)
-
(2,205,432)

34. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

투자사업 부문
자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문
제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
7,863,296
571,165,200
(71,252,128)
507,776,368

내부매출액
(5,198,090)
(66,054,038)
71,252,128
-

순영업수익
2,665,206
505,111,162
-
507,776,368

영업이익(손실)
3,316,570
52,222,512
(8,591,166)
46,947,916

- 전기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
7,916,598
615,787,016
(67,436,419)
556,267,195

내부매출액
(5,305,555)
(62,130,864)
67,436,419
-

순영업수익
2,611,043
553,656,152
-
556,267,195

영업이익(손실)
4,075,405
57,586,604
(6,911,714)
54,750,295

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
동남아
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
509,123,289
28,259,039
25,979
41,620,188
(71,252,128)
507,776,367

내부매출액
(65,460,466)
(1,856,839)
(25,661)
(3,909,162)
71,252,128
-

순영업수익
443,662,824
26,402,200
318
37,711,026
-
507,776,368

비유동자산(*1)
131,530,972
159,808
25,829,952
644,429
58,338,393
216,503,554

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
565,494,774
28,628,896
29,579,944
(67,436,419)
556,267,195

내부매출액
(66,900,756)
(535,663)
-
67,436,419
-

순영업수익
498,594,018
28,093,233
29,579,944
-
556,267,195

비유동자산(*1)
117,156,954
148,760
115,576
120,748,763
238,170,053

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

35. 위험관리
(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
183,195,640
188,845,178

자본총계
616,615,281
611,162,023

부채비율
29.71%
30.90%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
90,144,507.84
15,559,273.48
104,409,818
18,019,112

JPY
5,663,930.00
18,140,330.00
60,234
192,917

EUR
1,753,876.33
18,645.45
2,267,367
24,191

GBP
536.55
15,049.24
815
22,989

AUD
-
23,389.45
-
18,953

AED
144,686.89
19,311.46
45,608
6,087

CNY
-
1,955.31
-
325

BRL
31,180,561.34
-
8,981,561
-

INR
-
254,616.28
-
4,132

VND
13,559,307,857.00
53,593,618,214.00
677,965
2,679,681

IDR
-
34,039,245.00
-
2,829

합계
116,443,368
20,971,217

-전기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
113,087,799.95
14,379,744.20
126,520,041
16,087,998

JPY
53,156,651.00
8,684,400.00
538,573
87,989

EUR
2,337,975.37
67,055.11
2,987,960
85,774

GBP
231,449.78
16,299.30
328,733
23,150

AUD
-
36,334.77
-
28,625

AED
177,287.83
5,102.19
53,968
1,553

CNY
-
5,840.00
-
60

BRL
31,248,562.05
-
9,002,086
-

INR
-
271,497.00
-
4,341

IDR
-
24,961,002.60
-
1,917

합계
139,431,360
16,321,407

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
8,639,071
(8,639,071)
11,043,204
(11,043,204)

JPY
(13,268)
13,268
45,058
(45,058)

EUR
224,318
(224,318)
290,219
(290,219)

GBP
(2,217)
2,217
30,558
(30,558)

AUD
(1,895)
1,895
(2,862)
2,862

AED
3,952
(3,952)
5,241
(5,241)

CNY
(32)
32
(6)
6

BRL
898,156
(898,156)
900,209
(900,209)

INR
(413)
413
(434)
434

VND
(200,172)
200,172
-
-

IDR
(283)
283
(192)
192

합 계
9,547,215
(9,547,215)
12,310,995
(12,310,995)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
27,994,000
68,650,000

유동성장기차입금
-
36,950,000

장기차입금
72,300,000
-

합계
100,294,000
105,600,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,002,940)
1,002,940
(1,056,000)
1,056,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
926,583
(926,583)
752,501
(752,501)

법인세효과
(203,848)
203,848
(165,550)
165,550

법인세차감후포괄손익
722,735
(722,735)
586,951
(586,951)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
146,644,683
102,265,195

장단기금융상품
142,740,008
143,746,178

매출채권
88,188,379
116,181,313

미수금
6,025,227
19,405,678

미수수익
1,936,095
2,279,386

대여금
107,098
5,079,297

보증금
3,246,016
2,635,135

당기손익-공정가치측정
금융자산
31,417,902
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
37,317,098
-

합계
457,622,506
391,592,182

② 손상차손
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
88,070,366
116,010,249

6개월~1년
469,151
224,308

1년 초과
1,738,610
1,701,304

계
90,278,127
117,935,861

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
27,994,000
30,750,958
19,575,442
78,320,400

1년~2년
-
-
2,188,985
2,188,985

2년 이후
72,300,000
-
305,873
72,605,873

합계
100,294,000
30,750,958
22,070,300
153,115,258

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

재 무 상 태 표

제 23(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 22(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

8,787,885,119

4,911,968,855

현금및현금성자산(주석3,7,33)
2,401,242,267

4,389,161,108

단기금융상품(주석4,7,32,33)
6,200,000,000

200,000,000

매출채권및기타수취채권(주석5,7,32,33)
144,622,970

300,505,063

기타유동자산(주석8)
42,019,882

22,302,684

Ⅱ. 비유동자산

254,021,102,062

274,703,869,598

매출채권 및 기타수취채권(주석5,7,32,33)
167,804,100

167,804,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석6,7,33)
1,636,790,824

2,428,748,506

종속기업투자주식(주석9)
221,964,364,298

241,137,020,906

유형자산(주석10)
158,225,223

184,452,034

투자부동산(주석10,12)
30,075,317,617

30,731,307,662

무형자산(주석11)
18,600,000

54,536,390

자 산 총 계

262,808,987,181

279,615,838,453

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

29,693,255,260

105,850,113,565

매입채무및기타채무(주석7,13,32,33)
803,856,380

438,381,085

단기차입금(주석7,16)
27,700,000,000

68,200,000,000

유동성장기부채(주석7,16)
-

36,950,000,000

당기법인세부채
1,189,288,880

261,732,480

기타유동부채(주석14)
110,000

-

Ⅱ.비 유 동 부 채

78,194,764,006

5,300,886,301

장기차입금(주석16)
72,300,000,000

-

기타금융부채(주석15)
3,012,572,573

3,014,010,800

이연법인세부채(주석26)
2,882,191,433

2,286,875,501

부 채 총 계

107,888,019,266

111,150,999,866

자 본

Ⅰ. 자본금(주석19)

5,173,878,000

5,173,878,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석19)

46,148,461,568

46,148,461,568

Ⅲ. 기타자본구성요소(주석20)

(14,456,766,891)

(14,456,766,891)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석21)

(1,281,249,390)

(663,522,397)

Ⅴ. 이익잉여금(주석22)

119,336,644,628

132,262,788,307

자 본 총 계

154,920,967,915

168,464,838,587

부 채 및 자 본 총 계

262,808,987,181

279,615,838,453

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제23(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제22(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

매출액(주석29)

7,863,296,022

7,916,597,554

매출원가(주석28)

2,058,181,381

1,999,490,167

매출총이익

5,805,114,641

5,917,107,387

판매비와관리비(주석23,28)

2,108,185,452

1,841,702,612

영업이익

3,696,929,189

4,075,404,775

금융수익(주석24)

4,744,452,239

3,723,118,954

금융원가(주석24)

2,517,046,792

2,593,432,236

기타이익(주석25)

4,479,019,825

105,428

기타손실(주석25)

19,172,829,189

4,590

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,769,474,728)

5,205,192,331

법인세비용(주석26)

2,303,150,551

(414,310,292)

당기순이익

(11,072,625,279)

5,619,502,623

Ⅱ. 기타포괄손익

(617,726,993)

(403,042,337)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(617,726,993)

(403,042,337)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석21)
(617,726,993)

(403,042,337)

Ⅲ. 총포괄손익

(11,690,352,272)

5,216,460,286

Ⅳ. 주당순이익

기본주당이익(주석27)

(1,194)

606

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 23(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 22(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
107,341,914
127,665,602,510
164,638,517,101

기초이익잉여금 변동

(367,821,974)
367,821,974
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(403,042,337)
-
(403,042,337)

당기순이익
-
-
-
-
5,619,502,623
5,619,502,623

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)

2018.12.31(전기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(663,522,397)
132,262,788,307
168,464,838,587

2019.01.01(당기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(663,522,397)
132,262,788,307
168,464,838,587

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(617,726,993)
-
(617,726,993)

당기순이익
-
-
-
-
(11,072,625,279)
(11,072,625,279)

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)

2019.12.31(당기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(1,281,249,390)
119,336,644,628
154,920,967,915

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 23(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 22(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

6,538,917,602

5,985,992,489

당기순이익(손실)
(11,072,625,279)

5,619,502,623

당기순이익조정을 위한 가감(주석30)
15,484,899,615

(823,919,776)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석30)
592,866,359

712,611,758

법인세납부(환급)
(606,047,530)

(625,232,956)

이자지급
(2,586,746,894)

(2,619,897,334)

이자수취
82,104,841

63,074,174

배당금수취
4,644,466,490

3,659,854,000

Ⅱ.투자활동현금흐름

(1,523,318,043)

(117,152,368)

유형자산의 처분
-

22,728

무형자산의 처분
4,500,000,000

단기금융상품의 증가
(6,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(16,057,290)

-

유형자산의 취득
(4,903,000)

(83,615,000)

무형자산의 취득
(2,357,753)

(33,560,096)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(7,003,518,400)

(3,540,138,800)

단기차입금의 증가
31,700,000,000

-

장기차입금의 증가
72,300,000,000

-

유동성장기부채의 상환
(36,950,000,000)

(2,150,000,000)

단기차입금의 상환
(72,200,000,000)

-

배당금의 지급
(1,853,518,400)

(1,390,138,800)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의
 순증가(감소)

(1,987,918,841)

2,328,701,321

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

-

-

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,987,918,841)

2,328,701,321

Ⅶ.기초현금및현금성자산

4,389,161,108

2,060,459,787

Ⅷ.기말현금및현금성자산

2,401,242,267

4,389,161,108

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제23(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

제22(전)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달(대표이사)
3,265,262
31.56%

한국밸류자산운용
1,538,073
14.86%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,080,164
10.44%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,023,145
9.89%

기타
3,441,112
33.25%

합계
10,347,756
100.00%

2.
중요한 회계처리 방침 

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

당사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 별도재무제표는 재작성하지 않았습니다.

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 

3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(2)
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.6 금융상
품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.7 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.8 유형자산
(1) 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

공기구비품
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기에 유형자산 중 차량운반구, 공기구비품에 내재된 미래경제적효익의 예상 소비형태가 유의적으로 달라졌다고 판단하여, 달라진 소비형태를 반영하기 위하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

감가상각방법 변경에 따라 정액법을 적용한 당기 감가상각비가 정률법을 적용하였을때와 비교하여 약
18,587천원 감소하였습니다.

2.9 투자부동산
(1) 인식과 측정
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 

(2) 후속원가
투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당사의 무형자산의 추청내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.11 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고
있습니다.

2.12 종속기업, 관계기업 및 조인트 벤처
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.16 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.

2.17 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.18 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.21 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.22 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 

2.23 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.24 외화환산손익
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

 2.25 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.26 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다.(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외)

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
65,420
65,173

수시RP
2,335,822
4,323,988

합계
2,401,242
4,389,161

4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
200,000
200,000

제예금
6,000,000
-

합계
6,200,000
200,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
122,744
296,351

매출채권소계
122,744
296,351

단기미수수익
21,879
4,154

기타수취채권소계
21,879
4,154

유동합계
144,623
300,505

비유동자산
보증금
167,804
167,804

비유동합계
167,804
167,804

합계
312,427
468,309

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
지분상품(*)
㈜하이트론 시스템즈
1,757,852
1,443,841
1,757,852
1,651,408

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

GSS co,.ltd
210,567
-
210,567
-

㈜대전프로축구
200,000
-
200,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
192,950
300,000
284,073

㈜알브이티
750,000
-
750,000
493,268

합계
3,279,419
1,636,791
3,279,419
2,428,749

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지
분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
2,401,242
-
-
2,401,242

단기금융상품
6,200,000
-
-
6,200,000

매출채권및기타수취채권
312,427
-
-
312,427

기타포괄손익-공정가치

측정금융자산

-
-
1,636,791
1,636,791

합계
8,913,669
-
1,636,791
10,550,460

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
4,389,161
-
-
4,389,161

단기금융상품
200,000
-
-
200,000

매출채권및기타수취채권
468,309
-
-
468,309

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,428,749
2,428,749

합계
5,057,470
-
2,428,749
7,486,219

② 금융부채

-당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타채무
-
803,856
803,856

단기차입금
-
27,700,000
27,700,000

장기차입금

72,300,000
72,300,000

기타금융부채

3,012,572
3,012,572

합계
-
103,816,428
103,816,428

-전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
438,381
438,381

단기차입금
-
68,200,000
68,200,000

유동성장기부채

36,950,000
36,950,000

기타금융부채

3,014,011
3,014,011

합계
-
108,602,392
108,602,392

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,636,791
1,636,791
2,428,749
2,428,749

㈜하이트론 시스템즈
1,443,841
1,443,841
1,651,408
1,651,408

㈜컴아트시스템
192,950
192,950
284,073
284,073

㈜알브이티
-
-
493,268
493,268

공정가치로 인식된 금융자산 소계
1,636,791
1,636,791
2,428,749
2,428,749

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
2,401,242
2,401,242
4,389,161
4,389,161

- 단기금융상품
6,200,000
6,200,000
200,000
200,000

- 매출채권및기타수취채권
312,427
312,427
468,309
468,309

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
8,913,669
8,913,669
5,057,470
5,057,470

합계
10,550,460
10,550,460
7,486,219
7,486,219

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
803,856
803,856
438,381
438,381

- 단기차입금
27,700,000
27,700,000
68,200,000
68,200,000

- 유동성장기부채
-
-
36,950,000
36,950,000

- 장기차입금
72,300,000
72,300,000
-
-

- 기타금융부채
3,012,572
3,012,572
3,014,011
3,014,011

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
103,816,428
103,816,428
108,602,392
108,602,392

합계
103,816,428
103,816,428
108,602,392
108,602,392

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)하이트론시스템즈
1,443,841
-
-
1,443,841

㈜컴아트시스템
-
-
192,950
192,950

합 계
1,443,841
-
192,950
1,636,791

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)하이트론시스템즈
1,651,408
-
-
1,651,408

㈜컴아트시스템
-
-
284,073
284,073

㈜알브이티
-
-
493,268
493,268

합 계
1,651,408
-
777,341
2,428,749

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
99,830
-
-
99,830

- 이자비용
-
-
(2,500,988)
(2,500,988)

- 외환차익
150
-
5
155

- 외환차손
-
-
1
1

기타포괄손익

- 평가손익
-
(617,726)
-
(617,726)

- 전기 (단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
63,265
-
-
63,265

- 이자비용
-
-
(2,593,432)
(2,593,432)

기타포괄손익

- 평가손익
-
(403,042)
-
(403,042)

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급금
30,000
-

선급비용
12,019
22,303

합계
42,019
22,303

9. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(*1)
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말
전기말

아이디피(주)
56.40%
61.46%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)
45.90%
45.90%
대한민국
12월 31일
DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)
34.52%
34.52%
대한민국
12월 31일
모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)
46.59%
44.69%
대한민국
12월 31일
POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
13,316,098

(주)아이디스
73,505,694
-
-
-
73,505,694
67,315,968

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
104,752,855

(주)빅솔론
99,726,650
-
-
19,172,657
80,553,993
59,549,174

합계
241,137,021
-
-
19,172,657
221,964,364
244,934,095

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
10,673,005

(주)아이디스
73,505,694
-
-
-
73,505,694
67,068,050

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
95,487,450

(주)빅솔론
99,726,650
-
-
-
99,726,650
59,259,671

합계
241,137,021
-
-
-
241,137,021
232,488,176

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
27,074,561
3,543,600
23,530,961
25,385,124
3,813,200
3,678,150

(주)아이디스
종속기업
170,723,399
18,355,885
152,367,514
111,875,143
1,912,288
3,215,698

(주)코텍
종속기업
353,091,372
35,150,978
317,940,394
285,258,696
30,758,976
32,997,411

(주)빅솔론
종속기업
164,097,769
17,164,294
146,933,475
84,844,466
9,563,647
8,493,731

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
22,775,298
5,483,010
17,292,288
19,206,348
2,735,142
2,737,512

(주)아이디스
종속기업
165,464,307
13,657,947
151,806,360
109,219,202
4,337,179
4,390,465

(주)코텍
종속기업
325,293,761
35,498,769
289,794,992
346,599,584
35,046,431
33,184,204

(주)빅솔론
종속기업
162,922,157
16,664,590
146,257,567
85,248,786
14,458,167
14,110,737

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
176,484
4,903
-
(26,231)
155,156

차량운반구
7,968
-
-
(4,899)
3,069

합계
184,452
4,903
-
(31,130)
158,225

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
21,653,035
-
-
(655,990)
20,997,045

합계
30,731,308
-
-
(655,990)
30,075,318

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
113,436
83,615
(5)
(20,562)
176,484

차량운반구
14,514

-
(6,546)
7,968

합계
127,950
83,615
(5)
(27,108)
184,452

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
22,309,025
-
-
(655,990)
21,653,035

합계
31,387,298
-
-
(655,990)
30,731,308

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
599,725
444,569
155,156

차량운반구
52,244
49,175
3,069

합계
651,969
493,744
158,225

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(5,242,532)
20,997,045

합계
35,317,850
(5,242,532)
30,075,318

당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 15,095천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 672,025천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
594,822
(418,338)
176,484

차량운반구
52,244
(44,276)
7,968

합계
647,066
(462,614)
184,452

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(4,586,542)
21,653,035

합계
35,317,850
(4,586,542)
30,731,308

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 20,447천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 662,651천원입니다.

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
5,339,457
5,191,715

임대원가
2,058,181
1,999,489

- 감가상각비
672,025
662,651

- 수도광열비
403,550
428,129

- 지급수수료
773,248
716,750

- 기타
209,358
191,959

11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권
-
29,736

기타의무형자산
18,600
24,800

합계
18,600
54,536

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

산업재산권
29,736
2,357
(20,332)
(11,761)
-

기타의무형자산
24,800

-
(6,200)
18,600

합계
54,536
2,357
(20,332)
(17,961)
18,600

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

산업재산권
43,581
2,560
-
(16,405)
29,736

소프트웨어
873
-
-
(873)
-

기타의무형자산
8,925
31,000
-
(15,125)
24,800

합계
53,379
33,560
-
(32,403)
54,536

(3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
68,042
(68,042)
-
-

소프트웨어
37,814
(37,814)
-
-

기타의무형자산
1,511,799
(1,493,199)
-
18,600

합계
1,617,655
(1,599,055)
-
18,600

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
83,444
(53,708)
-
29,736

소프트웨어
37,814
(37,814)
-
-

기타의무형자산
1,511,799
(1,486,999)
-
24,800

합계
1,633,057
(1,578,521)
-
54,536

12. 담보로 제공된 자산 등
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
질권설정주수
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
주식
주식

29,272,867
-

-

124,800,000
-
-
-
2,143,000주
3,114,000주
단기차입금

27,700,000

산업은행

운영자금대출(한도)
4,000,000

장기차입금
72,300,000

합계
29,272,867
124,800,000
5,257,000주

104,000,000

(
2
) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

예금
200,000
200,000
임직원
-
IBK기업은행

13. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기미지급금
753,065
308,029

단기미지급비용
33,107
114,352

단기예수금
17,684
16,000

합계
803,856
438,381

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기선수금
110
-

15. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기임대보증금
3,012,572
3,014,011

합계
3,012,572
3,014,011

16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

IBK기업은행
운영자금
2.603% (고정금리)
-
5,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.613% (고정금리)
-
10,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.493% (고정금리)
-
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR 고정금리+1.27%
-
5,200,000

산업은행
시설자금
CD 3개월+0.36% (변동금리)
-
38,000,000

산업은행
운영자금
2.160% (고정금리)
7,000,000
-

산업은행
운영자금
2.160% (고정금리)
20,700,000
-

계
27,700,000
68,200,000

(*1)당사는 운영자금대출 (한도 4,000,000,000원)을 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.72 %
-
4,300,000

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.70 %
-
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.06 %
-
20,500,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.73 %
-
2,150,000

산업은행
시설자금
2.030% (고정금리)
72,300,000
-

합계
72,300,000
36,950,000

유동성장기부채
-
(36,950,000)

차감잔액
72,300,000
-

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2020.01.01 ~ 2021.12.31
-

2022.01.01 ~ 2022.12.31
72,300,000

계
72,300,000

17. 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 109,016천원이며, 전기 중 발생한 퇴직급여는 104,774천원입니다. 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

19. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,462

합계
46,148,462
46,148,462

20. 자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

합계
(14,456,767)
(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 보고기가종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(1,281,249)
(663,522)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익

기초금액
(663,522)
107,342

기초변동
-
(367,822)

평가손익
(617,727)
(403,042)

기말금액
(1,281,249)
(663,522)

22. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,482,469
2,297,118

이익준비금
2,482,469
2,297,118

임의적립금
108,000,000
108,000,000

사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
8,854,175
21,965,671

합계
119,336,644
132,262,789

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제23(당)기
2019년 01월 01일
부터
제22(전)기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일

2020년

03월 26일

처분확정일
2019년 03월 27일

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 천원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금

8,854,175

21,965,671

1.전기이월미처분이익잉여금
19,926,800

15,978,346

2.회계정책 변경으로 인한 누적효과
-

367,822

3.당기순이익(손실)
(11,072,625)

5,619,503

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

8,854,175

21,965,671

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

2,038,870

2,038,870

1.이익준비금
185,352

185,352

2.배당금
1,853,518

1,853,518

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:당기 200원(40%)
 :전기 200원(40%)
1,853,518

1,853,518

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

6,815,305

19,926,801

(3) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

23.판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,238,631
1,108,026

퇴직급여
109,017
104,774

복리후생비
105,081
91,961

여비교통비
47,806
22,093

접대비
9,414
10,002

통신비
1,870
1,535

감가상각비
15,095
20,447

무형자산상각비
17,961
32,403

세금과공과
12,540
13,437

보험료
2,871
3,087

차량유지비
4,652
4,219

교육훈련비
4,405
1,031

도서인쇄비
2,244
1,968

소모품비
3,198
4,354

지급수수료
485,950
395,807

광고선전비
47,450
26,560

합계
2,108,185
1,841,704

24. 금융수익 및 금융원가
 (1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
99,830
63,265

배당금수익
4,644,466
3,659,854

외환차익
156
-

금융수익 소계
4,744,452
3,723,119

금융원가:

이자비용
2,500,988
2,593,432

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
16,057
-

외환차손
1
-

금융원가 소계
2,517,046
2,593,432

순금융수익(원가)
2,227,406
1,129,687

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(791,957)
(516,721)

법인세효과
174,230
113,679

법인세차감후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(617,727)
(403,042)

25. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
-
18

무형자산처분이익
4,473,423
-

잡이익
5,596
88

합 계
4,479,019
106

기타비용:

무형자산처분손실
172

종속기업투자주식손상차손
19,172,657
-

잡손실
-
4

합 계
19,172,829
4

26. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
1,427,846
638,922

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
595,316
(976,893)

자본에 직접 반영된 법인세비용
174,230
113,679

전기 법인세조정
105,758
(190,018)

법인세비용
2,303,150
(414,310)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(8,769,474)
5,205,192

적용세율에 따른 법인세
-
1,123,142

조정사항

비과세수익
-
(126,354)

비공제비용
-
397

세율변동효과
2,876,083
(2,467)

세액공제
(720,974)
(352,527)

이월세액공제
(101,856)
(866,484)

전기 법인세 변동액
105,758
(190,017)

미환류소득에 대한 법인세
144,140

법인세비용
2,303,151
(414,310)

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-
-

(3) 보고기가종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2020년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(4,154)
(21,879)
(4,154)
(21,879)
(4,813)

감가상각비
363,424
10,365
2,169
371,621
81,757

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
673,302
-
17,346
655,956
144,310

미지급비용
28,593
4,514
-
33,107
7,283

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산손상차손
471,567
-
-
471,567
103,745

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
379,103
791,958
-
1,171,061
257,633

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

세액공제이월액
1,083,105
-
901,218
181,887
101,857

합계
(13,250,347)
784,958
916,579
(13,381,967)
(2,882,191)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(3,963)
(4,154)
(3,963)
(4,154)
(914)

감가상각비
365,343
10
1,929
363,424
79,953

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
690,648
-
17,346
673,302
148,126

미지급비용
23,999
4,594
-
28,593
6,290

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산손상차손
471,566
-
-
471,567
103,745

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
(137,618)
516,721
-
379,103
83,403

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

세액공제이월액
-
1,083,105
-
1,083,105
866,484

합계
(14,835,312)
1,600,276
15,312
(13,250,347)
(2,286,876)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
83,403
174,230
-
257,633

합계
83,403
174,230
-
257,633

27. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

합계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

합계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주
 전기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주

(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

당기순이익(손실)
(11,072,625,279)원
5,619,502,623원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익(손실)
(1,194)원
606원

(3) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종업원급여
1,347,648
1,212,799

감가상각비
687,120
683,098

무형자산상각비
17,961
32,403

지급수수료
1,259,198
1,112,550

수도광열비
403,550
428,130

기타
450,889
372,213

합계(*1)
4,166,366
3,841,193

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

29. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

로열티수익
884,152
1,171,767

용역수익
1,590,398
1,503,719

임대수익
5,339,458
5,191,715

기타매출
49,288
49,397

합계
7,863,296
7,916,598

(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 당기 및 전기 영업수익은 각각 4,522,180천원 및 4,821,555천원입니다.

(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
2,303,150
(414,310)

이자비용
2,500,988
2,593,432

급여
4,514
4,594

감가상각비
687,120
683,098

무형자산상각비
17,961
32,403

매도가능금융자산손상차손
16,057
-

종속기업 투자손상차손
19,172,656
-

무형자산처분손실
172
-

이자수익
(99,830)
(63,265)

배당금수익
(4,644,466)
(3,659,854)

유형자산처분이익
-
(18)

무형자산처분이익
(4,473,423)
-

합계
15,484,899
(823,920)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
173,607
357,055

선급금의 감소(증가)
(30,000)
-

선급비용의 감소(증가)
3,867
22,209

단기미지급금의 증가(감소)
445,036
(47,775)

예수금의 증가(감소)
1,684
1,651

선수금의 증가(감소)
110
-

임대보증금의 증가(감소)
(1,438)
379,472

합계
592,866
712,612

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의
이연법인세자산(부채)대체
174,231
113,679

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,200,000
(4,037,270)
(36,462,730)
-
-
27,700,000

장기차입금
-
-
72,300,000
-
-
72,300,000

유동성장기차입금
36,950,000
(37,730)
(36,912,270)
-
-
-

미지급배당금
-
(1,853,518)
1,853,518
-
-
-

합계
105,150,000
(5,928,518)
778,518
-
-
100,000,000

-전기 (단위:천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,200,000
-
-
-
-
68,200,000

장기차입금
36,950,000
-
(36,950,000)
-
-
-

유동성장기차입금
2,150,000
(2,150,000)
36,950,000
-
-
36,950,000

미지급배당금
-
(1,390,139)
1,390,139
-
-
-

합계
107,300,000
(3,540,139)
1,390,139
-
-
105,150,000

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

산업은행
운영자금대출
4,000,000

(2)
보고기간종료일 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율(*1)
관계
업종

당기말
전기말

종속기업
아이디피(주)
56.40%
61.46%
당사의 종속기업
카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)
45.90%
45.90%
당사의 종속기업
CCTV 제조

(주)코텍(*2)
34.52%
34.52%
당사의 종속기업
산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)
46.59%
44.69%
당사의 종속기업
POS용 프린터 제조

기타의
특수관계자
IDIS Europe Limited
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDP Americas,Inc
99.67%
90.91%
아이디피(주)의 종속기업
카드프린터 판매

에버린트(주)
100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

메타-빅솔론 조합 2호

90.00%
90.00%
(주)빅솔론의 종속기업
투자업

빅-솔론신기술조합

99.90%
99.90%
(주)빅솔론의 종속기업
투자업

Bixolon America Inc.

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
100.00%
-
(주)코텍의 종속기업
비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA
98.00%
98.00%
(주)코텍의 종속기업
비디오 및 기타 영상기기 제조업

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-
당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
83,267
-
166,375
-
1,225,586

(주)코텍
38,500
-
-
-
-

합 계
121,767
-
166,375
-
1,225,586

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
254,032
-
166,375
-
1,417,788

(주)코텍
35,658
-
-
-
-

합 계
289,690
-
166,375
-
1,417,788

(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
4,522,180
1,183,573
1,965

(주)코텍
591,000
2,052,987
-

(주)빅솔론
-
1,407,906
-

KORTEK VINA 
COMPANY LIMITED
84,910
-
-

합계
5,198,090
4,644,466
1,965

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
4,821,555
946,859
1,965

(주)코텍
484,000
1,539,741
-

(주)빅솔론
-
1,173,255
-

합계
5,305,555
3,659,855
1,965

(4) 지급보증 및 담보

당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
463,983
406,679

퇴직후급여
49,824
47,220

합계
513,807
453,899

33. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
107,888,019
111,151,000

자본총계
154,920,968
168,464,839

부채비율
69.64%
65.98%

(2) 시장위험

① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금
72,300,000
-

유동성장기차입금
-
36,950,000

단기차입금
27,700,000
68,200,000

합계
100,000,000
105,150,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,000,000)
1,000,000
(1,051,500)
1,051,500

② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전순이익
72,192
(72,192)
82,570
(82,570)

법인세효과
(15,882)
15,882
(18,165)
18,165

법인세차감후순이익
56,310
(56,310)
64,405
(64,405)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
2,401,242
4,389,161

매출채권및기타수취채권
122,744
296,351

단기금융상품
6,200,000
200,000

단기미수수익
21,879
4,154

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
1,636,791
2,428,749

장기임차보증금
167,804
167,804

합계
10,550,460
7,486,219

② 손상차손
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
122,744
296,351

합계
122,744
296,351

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
29,445,056
-
2,788,161
-
32,233,217

1년~2년
1,467,690
-
543,962
-
2,011,652

2년~3년이후
73,188,656
-
1,673,595
-
74,862,251

합계
104,101,402
-
5,005,718
-
109,107,120

-전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
108,183,933
-
730,114
-
108,914,047

1년~2년
-
-
1,022,261
-
1,022,261

2년~3년이후
-
-
1,961,750
-
1,961,750

합계
108,183,933
-
3,714,125
-
111,898,058

34. 회계변경 

(1) 감가상각방법
당기에 유형자산 중 차량운반구, 공기구비품에 내재된 미래경제적효익의 예상 소비형태가 유의적으로 달라졌다고 판단하여, 달라진 소비형태를 반영하기 위하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. 감가상각방법 변경에 따라 정액법을 적용한 당기 감가상각비가 정률법을 적용하였을 때와 비교하여 약 18,587천원 감소하였습니다.

35. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 일에 당사 이사회에서 사실상 승인되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제23기
제22기

주식배당금(원)
보통주
200
200

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.6%
1.5%

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
1,854
1,854

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김기수
1965.06.26
-
-
이사회

이도헌
1969.10.27
사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김기수
(주)아이디스홀딩스 경영기획본부장
2000-현재
(주)아이디스홀딩스 경영기획본부장
-

이도헌
KAIST 바이오및뇌공학과 교수
2002-현재
KAIST 바이오및뇌공학과 교수
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김기수
없음
없음
없음

이도헌
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무 수행 계획
2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획
3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
 김기수 사내이사

후보자는 현재 아이디스홀딩스 경영기획본부장으로 기획/재무관리 및 경영 전반을 통솔하는 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됨.

- 이도헌 사외이사

후보자는 현재 KAIST 바이오및뇌공학과 교수로 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문가로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천함

확인서

확인서_김기수

확인서_이도헌

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※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
428백만원

최고한도액
25억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

당사는 주주총회 분산개최 협조 요청에 따라 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나,주주총회일을 기준으로 재무제표(연결) 제출일자, 결산 이사회 일자, 외부감사인으로부터 감사보고서(연결) 예상 수령일자, 원활한 주주총회 운영 준비 등을 고려하여, 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

향후 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극 참여하여 더 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 노력하겠습니다.

- 코스닥협회에서 주관하는 '주주총회 분산 자율준수프로그램': 미참여

- 코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 3월 20일(금), 3월 25일(수), 3월 26일(목), 3월 27일(금), 3월 30일(월) 입니다.