환인제약 — 주주총회소집공고 (20200304)
제출인: 환인제약

주주총회소집공고
2.8
환인제약(주)

주주총회소집공고

2020년 03월 04일

회 사 명 :
환인제약 주식회사

대 표 이 사 :
이 광 식, 이 원 범

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 법원로6길11, 환인빌딩

(전 화)02-405-3000

(홈페이지)http://www.whanin.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영본부장
(성 명)이 동 수

(전 화)02-405-3000

주주총회 소집공고

(제38기 정기)

상법 제363조와 당사 정관 제17조에 의하여 제38기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주식기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시:
2020년 3월 20일(금요일) 오전 09시00분

2. 장 소:
서울특별시 송파구 법원로6길 11, 환인빌딩 2층 환인홀

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
 나. 부의안건
 - 제1호 의안: 제38기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일)
 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 - 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
 - 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사외이사 1명)
 - 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
 - 제5호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건

4. 배당내역: 1주당 예정배당금 현금 300원

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부) 계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록주식으로 전환하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

7. 기타사항
발행주식총수의 100분의 1 이하 소유 주주에 대하여는 상법542조의4 및 당사 정관 제19조에 의거하여 동 전자공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

※ 당사 주주총회에서는 기념품을 지급하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

안성철
(출석률:100%)
조경석
(출석률:100%)
장규형
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

1
2019.02.11
- 제37기 재무제표 심의의 건
- 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사위원회의 평가 보고
찬성
보고
찬성
보고
찬성
보고

2
2019.02.25
- 제37기 정기주주총회 소집에 관한 건
찬성
찬성
찬성

3
2019.03.22
- 대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성

4
2019.03.25
- 업무추진비 운용 세칙 개정(안)
- 인사 명령의 건
- 차장급 이상 임직원에 대한 승진 인사명령의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2019.06.24
- 조직 기구 신설 및 편제 조정의 건
- 인사 명령의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2019.08.30
- 타 법인 주식 취득의 건
- ISO 37001(부패방지경영시스템) 도입 및 인증에 관한 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2019.10.28
- ISO 37001(부패방지경영시스템) 경영 검토에 관한 건
찬성
찬성
찬성

8
2019.12.23
- ISO 37001(부패방지경영시스템) 운용 결과 보고
- 조직 기구 신설 및 인사 명령의 건
- 2020년 산업안전보건 관리계획 보고
찬성
찬성
보고
찬성
찬성
보고
찬성
찬성
보고

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사
위원회
안성철
조경석
장규형
2019.02.11
- 2018년 결산 재무제표 검토의 건
- 2018년 내부회계관리제도 운영 평가
가결
가결

2019.03.11
- 외부감사인 선임의 건
가결

2019.04.29
- 1/4분기 연결재무제표 및 
 별도 재무제표 검토의 건
가결

2019.10.28.
- 3/4분기 연결재무제표 및
 별도 재무제표 검토의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외
이사
3
3,000,000,000
90,000,000
30,000,000
-

- 상기 제38기 주주총회 승인금액은 퇴직금을 포함, 사내이사 2명을 포함한 총 5명의 보수한도 총액 임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고, 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 최근소득증대 및 생활패턴의 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하면서 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. 또한, 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 각국 정부에서는 의약품의 허가, 보험약가 등재뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 통제, 관리되고 있습니다.
산업경기 측면에서 제약산업은 수요탄력성이 낮고, 경기흐름의 영향을 덜 받는 특성을 가지고 있으며, 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발비 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다.
의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 갖고 있습니다. 따라서 다른 산업보다 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 안정적인 성장을 할 수 있습니다. 일반적으로 의약품은 전문의약품(ETC), 일반의약품(OTC) 2개 부문으로 분류되는데 전문의약품 시장은 의약분업 이후 성장세를 보이고 있고, 일반의약품에 비해 경기변동과 계절적 요인 등에 대한 영향을 크게 받지 않습니다. 반면 일반의약품은 외부환경에 따른 수요 변동폭이 전문의약품보다 크다고 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위: 십억원)

연도
의약품등총생산
제조업GDP
GDP
제조업GDP대비
GDP 대비

2018
22,553
540,607
1,893,497
4.17%
1.19%

2017
21,828
494,645
1,835,698
4.41%
1.19%

2016
20,753
458,831
1,740,780
4.52%
1.19%

2015
18,826
441,134
1,658,020
4.27%
1.14%

2014
18,077
422,654
1,562,929
4.28%
1.16%

2013
17,921
417,015
1,500,819
4.30%
1.19%

2012
17,034
400,810
1,440,111
4.25%
1.18%

※ 2019년 식품의약품통계연보 (제21호) 자료 임.

(3) 경기변동의 특성
제약산업은 다른 업종에 비해 높은 내수의존도를 보이고 있으나 일반적으로 경기변동에는 비탄력적인 성향을 나타내고 있습니다. 일반적으로 의약품은 전문의약품과 일반의약품 2개 부문으로 분류되고 있는데, 전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있고 일반의약품 대비 안정적인 수급 구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 반면 일반의약품은 전문의약품과 달리 자양강장제, 비타민제 등 불요불급한 영양제와 건강관련 일반의약품의 경우 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 전문의약품 보다 크다고 할 수 있습니다.

(4) 경쟁요소
제조 및 도매업계에 영세업체들의 난립으로 기업간 과당경쟁을 조장하고 유통구조가문란하며 주력제품의 의존도가 높아 영업리스크가 높습니다. 또한 다국적 제약기업 및 국내 대기업의 제약업 진출, 선진국수준의 GMP시설 투자에 따른 고정원가 상승과 한미 FTA협상 타결 등 제약업계는 기회와 위기가 공존하고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 전문의약품, 오리지널 의약품의 시장성장이 가속화되면서 우수한 제품구조와 영업력을 확보하고 있는 상위권 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 중소제약사들의 경우 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 제약시장 전반의 빈익빈부익부현상이 심화되고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성
국내 제약업계는 원료의약품 및 완제의약품의 수입의존도가 높기 때문에 환율변동에 따른 수익성 변동요인이 큰편이며, 타 산업에 비해 원료공급자가 상당한 우월적 위치에 있습니다. 더불어 "물질특허제도"의 도입에 따라 신제품에 대한 해외 의존도가 심화되는 한편, 국내에 진출한 외자기업들의 자사제품 수입증가 등으로 의약품 수입은 매년 큰 폭으로 증가하여 원가상승압력이 예상됩니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원
제약업은 인간의 생명과 건강에 직결되는 의약품을 취급하는 산업으로 공공성이 크므로 국가가 제품의 개발 및 제조, 임상시험, 인허가 및 유통, 품질관리 등 전과정에서 타 산업보다 더 많은 정부의 규제와 제약을 받고 있습니다.
약사법, 향정신의약품관리법, 우수의약품제조기준(KGMP), 우수의약품유통관리기준(KGSP), 마약법 등이 대표적인 관계법령입니다. 이러한 법령 외에도 대체조제, 포괄수가제, 약가 일괄인하, 시장형실거래가(저가구매인센티브), 사용량연동약가인하 제도 등 다양한 정부정책을 통해 국민의 건강과 삶의 질을 보장하면서 반대로 제약사의 규제사항이 되고 있습니다. 하지만, 정부 또한 2016년 7월 '약가제도 개선안'을 발표 및 2018년 12월 제약산업육성지원특별법을 마련하는 등 정부에서도 적극적인 지원도 있을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 2019년 별도기준의 실적은 매출액 전년 동기 대비 2.92% 증가한 1,592억 원이며, 영업이익은 3.30% 감소한 264억 원, 당기순이익은 14.91% 감소한 183억 원의 경영성과를 나타냈습니다.
매출액의 증가요인은 쿠에타핀 등 주력품목의 성장 및 아고틴 등 신규품목의 출시에 따른 것이며, 이익의 감소 요인은 원가율의 상승 및 법인세 추가납부액의 발생 등에 따른 것 입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 의약품 제조 및 매매업이 지배적 단일 사업부문인 바, 구분 기재하여야 할 주요 사업부문은 없습니다.

(2) 시장점유율

의약품 시장에 대해 객관적이고 정확한 근거자료가 부재하는 관계로 시장점유율은 나타내지 않았습니다. 다만, 주요 상장제약회사들의 매출실적은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
결산월
2018년
2017년
2016년

유한양행
12월
1,506,766
1,451,988
1,312,018

녹십자
12월
1,141,423
1,098,479
1,033,114

대웅제약
12월
943,522
866,755
794,010

한미약품
12월
795,016
702,636
687,782

광동제약
12월
697,078
688,537
636,318

JW중외제약
12월
537,182
502,919
467,465

한독
12월
440,098
413,450
396,253

환인제약
12월
154,664
147,953
141,376

※ 상기자료는 당사 자체조사 자료 임.

(3) 시장의 특성

의약품 시장은 전문의약품과 일반의약품으로 구분되며, 당사는 전문의약품 중심의 제약사입니다. 전문의약품 시장은 고령화 및 식습관의 변화 등에 힘입어 만성질환 환자들의 증가로 꾸준하게 성장하는 시장입니다. 하지만, 국내에서 개발한 28개 신약중 연매출 100억이상 제품이 3~4개일 정도로 국내 제약산업의 R&D 능력 및 투자가선진국에 비해 낮은 수준입니다.
현재, 국내시장은 오리지널 제품의 외자계제약사와 제네릭 제품의 국내제약사가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 이에 당사는 기술력 있는 제품으로 경쟁하기 위해 개량신약 개발을 강화해 가고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 1. 사업의 개요 중 '회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 아래의 재무제표는 감사 전 연결재무제표, 별도재무제표입니다. 최종 재무제표(안) 및 부속 주석사항 등은 정기주주총회일(2020년 3월 20일)의 1주간 전 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표

- 연결대차대조표(재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 38 기 2019. 12. 31 현재

제 37 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 38 기
제 37 기

Ⅰ. 유동자산
204,976,600,008
187,833,396,958

1. 현금및현금성자산
17,981,908,609
38,512,545,530

2. 단기금융상품
21,000,000,000
6,000,000,000

3. 당기손익_공정가치측정금융자산
33,059,981,203
14,086,967,267

4. 매출채권및기타채권
64,466,297,195
68,398,547,387

5. 상각후원가측정유가증권
39,748,652,835
34,619,516,725

6. 재고자산
28,217,871,925
25,898,632,304

7. 기타금융자산
88,464,000
166,750,311

8. 기타유동자산
413,424,241
150,437,434

Ⅱ. 비유동자산
99,908,214,592
99,853,957,341

1. 장기금융상품
3,000,000
3,000,000

2. 당기손익_공정가치측정금융자산
3,975,666,249
5,482,909,454

3. 기타토괄손익_공정가치측정금융자산
15,225,050,400
10,138,114,530

4. 상각후원가측정유가증권
2,010,000,000
6,050,000,000

5. 유형자산
38,110,975,324
39,278,873,956

6. 투자부동산
35,044,654,722
35,538,885,759

7. 무형자산
3,114,735,560
2,377,688,642

8. 사용권자산
1,586,065,337
-

9. 기타금융자산
838,067,000
984,485,000

자 산 총 계
304,884,814,600
287,687,354,299

Ⅰ. 유동부채
25,173,923,785
23,656,271,223

1. 매입채무및기타채무
14,093,488,626
15,591,360,521

2. 환불부채
2,405,050,957
665,642,920

3. 리스부채
426,507,678
-

4. 당기법인세부채
5,470,655,239
5,353,913,073

5. 기타유동부채
2,778,221,285
2,045,354,709

Ⅱ. 비유동부채
5,641,852,791
4,446,623,254

1. 환불부채
1,613,008,926
1,248,216,464

2. 리스부채
1,134,309,599
-

3. 이연법인세부채
1,189,810,866
1,807,569,130

4. 기타금융부채
1,704,723,400
1,390,837,660

부 채 총 계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

Ⅰ. 자본금
9,700,035,000
9,700,035,000

1. 보통주자본금
9,700,035,000
9,700,035,000

Ⅱ. 기타불입자본
11,465,722,599
11,465,722,599

1. 주식발행초과금
10,650,057,969
10,650,057,969

2. 기타자본잉여금
10,485,091,700
10,485,091,700

3. 자기주식
-9,669,427,070
-9,669,427,070

Ⅲ. 이익잉여금
253,687,089,031
239,963,377,164

1. 법정적립금
4,850,017,500
4,850,017,500

2. 임의적립금
229,603,740,868
209,237,074,202

3. 미처분이익잉여금
19,233,330,663
25,876,285,462

Ⅳ. 기타조본구성요소
-1,467,650,417
-1,544,674,941

1. 기타포괄손익누계액
-1,467,650,417
-1,544,674,941

비지배지분
683,841,811
-

자 본 총 계
274,069,038,024
259,584,459,822

부 채 와 자 본 총 계
304,884,814,600
287,687,354,299

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 38 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 37 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 38 기
제 37 기

Ⅰ. 매출액
159,176,971,647
154,664,330,714

Ⅱ. 매출원가
79,996,292,835
75,363,308,745

Ⅲ. 매출총이익
79,180,678,812
79,301,021,969

판매비와관리비
53,016,005,053
51,958,312,199

Ⅳ. 영업이익
26,164,673,759
27,342,709,770

금융이익
2,118,050,593
2,193,454,681

금융원가
-20,276,862
-

기타영업외이익
1,254,725,842
1,303,858,511

기타영업외비용
-1,294,697,691
-1,517,174,815

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
28,222,475,641
29,322,848,147

법인세비용
10,002,615,883
7,804,888,994

Ⅵ. 당기순이익
18,219,859,758
21,517,959,153

Ⅶ. 기타포괄손익
77,024,524
-117,411,817

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목:

기타포괄손익_공정가치측정
 지분상품 평가손익
98,749,390
-150,527,970

당기손익으로 재분류되지 않은
 항목의 법인세
-21,724,866
33,116,153

Ⅷ. 총포괄손익
18,296,884,282
21,400,547,336

Ⅸ. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속
 되는 당기순이익
18,303,832,867
21,517,959,153

비지배지분에 귀속되는 
 당기순이익
-83,973,109
-

Ⅹ. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속
 되는 손익
18,380,857,391
21,400,547,336

비지배지분
-83,973,109
-

ⅩⅠ. 주당손익

기본주당순이익
1,199
1,409

주석

제 38 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 37 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 환인제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요
환인제약 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 환인제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며 경기도 안성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.

지배기업은 1996년 7월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,700,035천원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한

주식의 수는 각각 500원과 18,600,070주입니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주

소유주식수(주)
지분율

이광식
3,465,170
18.63%

자사주
3,333,000
17.92%

IVA FIDUCARY TRUST IVA
INTERNATIONAL FU 외
1,887,038
10.15%

FIDELITY PURITAN TRUST
FIDELITY LOW PRIC 외
1,858,146
9.99%

국민연금
1,420,213
7.64%

기타
6,636,503
35.67%

합 계
18,600,070
100.00%

(2) 종속기업의 개요
당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
장부가액

앰브로비앤피㈜ (주1)
국내
의학 및 약학연구개발업
51.02
1,514,285
1,339,234

(주1)
당기 중 지배기업이 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총자산
부채
자기자본
매출액
당기순이익(손실)

앰브로비앤피㈜
1,392,203
7,238
1,384,965
-
(182,644)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 당기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금율리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)

당기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1116호 '리스'로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2019년 01월 01일

변경전
조정사항
변경후

자산

사용권자산(주석16)
-
2,088,580
2,088,580

부채

리스부채(주석16)
-
2,088,580
2,088,580

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 2ㅔ1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

연결실체는 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 리스

① 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)ㅇ 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2) 연결기준

연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

·보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
·연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
·계약상 약정에서 발생하는 권리
·과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

·이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호? '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
·연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

① 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단
② 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정
③ (연결실체가 리스제공자인 경우)리스약정의 분류
④ 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단
⑤ 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단
⑥ 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

(2) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

① 리스기간의 산정
② 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정
③ 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 부문정보

연결실체는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단이르이 보고부문은 동일한 성격의ㅣ 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업돤위에 대한 내부 보고자료를 최소한 당기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 연결실체의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당분기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액
구성비

정신신경용제
정신.신경질환 치료
리페리돈, 쿠에타핀 등
130,076,322
81.72%

순환계용약
순환장애 치료
아토르빈 등
9,328,204
5.86%

소화성궤양용제
궤양치료, 간장보호
환인라베프라졸 등
6,255,082
3.93%

골다공증 치료제
골다공증예방치료
프로이반(주) 등
4,668,503
2.93%

해열 소염 진통제
해열 및 진통제
셀콕 등
3,947,598
2.48%

기타
항생물질 제제외
M.V.H(주) 등
4,901,263
3.08%

합 계

159,176,972
100.00%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000
3,000

6. 당기손익_공정가치측정금융자산

당기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품
33,059,981
3,975,666
14,086,967
5,482,909

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
64,925,186
-
66,765,718
-

차감: 대손충당금
-1,491,781
-
-1,127,762
-

매출채권(순액)
63,433,405
-
65,637,956
-

미수금
700,561
-
2,350,983
-

미수수익
332,331
-
409,608
-

합 계
64,466,297
-
68,398,547

(2) 신용위험 및 대손충당금

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일 경과일로부터 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부가액
전체기간 
 기대신용손실
순장부금액
총장부가액
전체기간 
 기대신용손실
순장부금액

6개월 이내
49,079,641
-151,080
48,928,561
50,010,682
-135,029
49,875,653

6개월 ~ 18개월
13,506,416
-343,453
13,162,963
15,257,409
-307,627
14,949,782

18개월 ~ 30개월
1,962,267
-620,386
1,341,881
1,199,053
-386,532
812,521

30개월 초과
376,862
-376,862
-
298,574
-298,574
-

합 계
64,925,186
-1,491,781
63,433,405
66,765,718
-1,127,762
65,637,956

연결실체의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초 금액
925,185

202,576
1,127,761

손실충당금의 측정
466,370

-102,589
363,781

회수
113,239

-11,300
101,939

제각
(101,700)

0
-101,700

당기말 금액
1,403,094
0
88,687
1,491,781

(전기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초 금액
654,665

95,374
750,039

손실충당금의 측정
154,447

99,004
253,451

회수
148,030

8,198
156,228

제각
(31,857)

0
-31,857

당기말 금액
925,285
0
202,576
1,127,861

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

지분상품(주1)

상장주식
-
12,388,269
-
7,126,137

현대약품

6,783,310

6,115,355

현대상선

971,117

1,010,782

무학

4,633,842

-

비상장주식

2,836,781
-
3,011,978

채널에이

2,496,000

2,626,000

엘에스전선 등

340,781

385,978

합 계
-
15,225,050
-
10,138,115

(주1)
연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익_공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선책권을 적용하였습니다.

9. 상각후 측정 유가증권

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

상각후원가측정 유가증권

회사채등
39,748,653
2,010,000
34,619,517
6,050,000

합 계
39,748,653
2,010,000
34,619,517
6,050,000

10. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가측정금융자산

대여금
88,464
25,137
166,750
121,505

임차보증금
-
812,930
-
862,980

합 계
88,464
838,067
166,750
984,485

(2) 기타 금융자산의 손상

대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
경영진은 기대신용손실을 결절할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한, 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.
당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
7,337,608
-507,988
6,829,620
9,104,728
-489,501
8,615,227

제품
10,597,738
-493,536
10,104,202
8,191,002
-475,142
7,715,860

재공품
3,006,663
-
3,006,663
3,345,584
-
3,345,584

원재료
7,315,519
-53,994
7,261,525
5,376,197
-1510
5,374,687

부재료
613,643
-5,145
608,498
604,738
-4531
600,207

포장재료
276,537
-6,974
269,563
198,208
-2440
195,768

미착품
137,801
-
137,801
56,299
-
56,299

합 계
29,285,509
-1,067,637
28,217,872
26,876,756
-973,124
25,903,632

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 94,513천원(전기: 평가손실 445,167천원)이 포함되어 있습니다.

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
275,510
-
65,861
-

선급비용
137,914
-
84,576
-

합 계
413,424
-
150,437
-

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상가누계액
장부금액
취득원가
감가상가누계액
장부금액

토지
13,536,205
-
13,536,205
13,536,205
0
13,536,205

건물
22,886,430
-7,913,363
14,973,067
24,085,582
-7,680,756
16,404,826

건물부속설비
1,067,030
-730,094
336,936
1,237,030
-766,947
470,083

구축물
104,260
-89,468
14,792
199,060
-149,439
49,621

기계장치
8,999,453
-5,779,989
3,219,464
9,032,294
-5,777,695
3,254,599

차량운반구
75,182
-63,308
11,874
75,182
-58,967
16,215

기타의유형자산
15,152,892
-9,154,255
5,998,637
13,714,475
-8,597,884
5,116,591

건설중인자산
20,000
-
20,000
430,734
0
430,734

합 계
61,841,452
-23,730,477
38,110,975
62,310,562
-23,031,688
39,278,874

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취 득(주1)
처 분
감가상각비
대체
당기말

토지
13,536,205
-
-
-
-
13,536,205

건물
16,404,826
-
(587,006)
(844,753)
-
14,973,067

건물부속설비
470,083
-
(87,468)
(45,679)
-
336,936

구축물
49,621
-
(28,960)
(5,869)
-
14,792

기계장치
3,254,599
444,641
(164,207)
(624,577)
309,008
3,219,464

차량운반구
16,215
-
-
(4,341)
-
11,874

기타의유형자산
5,116,591
1,942,742
(71,988)
(1,090,435)
101,727
5,998,637

건설중인 자산
430,735

-
(410,735)
20,000

합계
39,278,875
2,387,383
(939,629)
(2,615,654)
0
38,110,975

(주1)
당기 유형자산 취득금액 중 감소한 건물 152,000천원, 기계장치 58,500천원, 공기구비품 73,015천원 당기말 및 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(주2)
당기 건설중인자산 중 76,200천원은 기타의 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취 득(주1)
처 분
감가상각비
대체(주2)
당기말

토지
13,536,205
-
0
0
0
13,536,205

건물
16,523,243
1,662,500
0
(852,917)
(928,000)
16,404,826

건물부속설비
555,182
53,700
(88,167)
(50,633)
0
470,082

구축물
68,796
-
(9,966)
(9,208)
0
49,622

기계장치
3,727,773
89,850
(10)
(632,264)
69,250
3,254,599

차량운반구
20,555
-
0
(4,340)
0
16,215

기타의유형자산
5,305,962
627,918
(500,263)
(998,298)
681,272
5,116,591

건설중인자산
77,141
2,031,366
0
0
(1,677,772)
430,735

합 계
39,814,857
4,465,334
(598,406)
(2,547,660)
(1,855,250)
39,278,875

(주1)
전기 유형자산 취득금액 중 건물 928,000천원, 기계장치 188,500천원, 기타유형자산 61,320천원 및 건설중인자산 77,140천원은 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(주2)
전기 건설중인자산 중 236,250천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상가누계액
장부금액
취득원가
감가상가누계액
장부금액

토지
22,224,788
-
22,224,788
22,224,788
-
22,224,788

건물
14,798,722
(1,987,188)
12,811,534
14,798,722
(1,494,744)
13,303,978

건물부속설비
25,521
(17,837)
7,684
25,521
(16,915)
8,606

구축물
18,599
(17,950)
649
18,599
(17,085)
1,514

합계
37,067,630
(2,022,975)
35,044,655
37,067,630
(1,528,744)
35,538,886

(2) 당기 및 전기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취 득
처 분
감가상각비
당기말

토지
22,224,788
-
-
-
22,224,788

건물
13,303,978
-
-
(492,444)
12,811,534

건물부속설비
8,606
-
-
(922)
7,684

구축물
1,514
-
-
(865)
649

합 계
35,538,886
0
0
(494,231)
35,044,655

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취 득
처 분
감가상각비
당기말

토지
22,224,788
-
-
-
22,224,788

건물
13,581,093
209,700
-
(486,815)
13,303,978

건물부속설비
9,527
-
-
(921)
8,606

구축물
2,379
-
-
(855)
1,524

합 계
35,817,787
209,700
-
(488,591)
35,538,896

(주1)
전기 취득금액은 선수금으로 인식한 타사 부담 취득관련 비용을 대체한 내역입니다.

(3) 당기 중 전기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,580,355
701,086

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
-922,338
-314,897

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)
-64,713
-322,682

합계
593,304
63,507

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
장부금액
공정가치

토지
22,224,788
25,461,308

건물
12,811,534
14,054,643

합 계
35,036,322
39,515,951

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관리 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
합 계
취득가액
감가상각누계액
합 계

산업재산권
100,743
-52,622
48,121
95,119
-41,719
53,400

회원권
1,414,363
-
1,414,363
1,414,363

1,414,363

기타의무형자산(주1)
2,169,479
-517,227
1,652,252
1,208,621
-298,695
909,926

합계
3,684,585
-569,849
3,114,736
2,718,103
-340,414
2,377,689

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기초 장부가액
취 득
처 분
상각비
기말 장부금액

산업재산권
53,401
8,413
-
(13,693)
48,121

회원권
1,414,363
-
-
-
1,414,363

기타의무형자산(주2)
909,925
960,858
-
(218,531)
1,652,252

합 계
2,377,689
969,271
0
(232,224)
3,114,736

(주1)
당기 기타의 무형자산 취득과 관련하여 미지급금이 69,000천원 증가하였습니다.

(주2)
당기 종속기업의 취득으로 인한 증가 714,491천원이 포함되어 있습니다. (주석 39 참조)

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기초 장부가액
취 득
처분
상각비
기말 장부금액

산업재산권
59,015
7,210

(12,825)
53,400

회원권
1,078,709
335,654

1,414,363

기타의무형자산
624,905
147,450
236,250
(98,679)
909,926

합 계
1,762,629
490,314
236,250
(111,504)
2,377,689

(주1)
기타의무형자산 대체로 인한 증가 236,250천원은 건설중인자산에서 대체된 내역입니다.

16. 리스

(1) 당기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

취득금액
1,920,520
223,467
2,143,987

감가사악누계액
(440,243)
(117,679)
(557,922)

장부금액
1,480,277
105,788
1,586,065

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
557,922

리스부채 이자비용
20,276

소액자산리스 관련비용
179,914

(3) 당기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
총 현금유출
이자비용
현재가치

1년이내
452,860
26,352
426,508

1년 초과 5년이내
1,393,472
259,162
1,134,310

합 계
1,846,332
285,514
1,560,818

(4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 603,445천원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
9,176,795
-
10,474,684
-

미지급금
2,904,110
-
3,358,850
-

미지급비용
2,012,584
-
1,757,827
-

합 계
14,093,489
-
15,591,361
-

18. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

부가세예수금
2,070,692
-
1,366,816
-

예수금
447,050
-
418,224
-

선수금
260,479
-
260,315
-

합 계
2,778,221
0
2,045,355

19. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금

1,704,723

1,390,838

20. 종업원급여

당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 2,443,881천원 및 2,502,567천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와 퇴직급여로 계상하였습니다,

21. 환불부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

환불부채
2,405,051
1,613,009
4,018,060
665,643
1,248,216
1,913,859

(2) 당기 및 전기 중 환불부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
1,913,859
1,751,526

전입액
2,104,201
162,333

기말 잔액
4,018,060
1,913,859

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

22. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
분기말
전기말

보통주
60,000,000주
18,600,070주
500원
9,700,035
9,700,035

(주1)
전기 이전 이익 소각으로 인하여 당기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동이 없습니다.

(3) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

당사
3,333,000주
17.92%
상법 제369조 제2항

23. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
10,650,058
10,650,058

기타자본잉여금
10,485,092
10,485,092

자기주식
-9,669,427
-9,669,427

합 계
11,465,723
11,465,723

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다.

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
4,850,018
4,850,018

임의적립금

시설적립금 등
229,603,741
209,237,074

미처분이익잉여금
19,233,330
25,876,285

합 계
253,687,089
239,963,377

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
239,963,377
219,706,423

회계정책의 변경효과

3,319,116

지배기업소유주 귀속 당기순이익
18,303,833
21,517,959

배당금 지급
-4,580,121
-4,580,121

당기말 금액
253,687,089
239,963,377

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금 합계

보통주
18,600,070주
3,333,000주
15,267,070주
300원
4,580,121

(전기)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금 합계

보통주
18,600,070주
3,333,000주
15,267,070주
300원
4,580,121

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-1,467,650
-1,544,675

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초금액
-1,544,675
2,211,365

회계정책의 변경효과

-3,638,628

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동
98,749
-150,528

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과
-21,724
33,116

당기말금액
-1,467,650
-1,544,675

26. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익
112,946,654
110,151,907

상품의 판매로 인한 수익
44,649,962
43,811,338

소 계
157,596,616
153,963,245

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대
1,580,356
701,086

합 계
159,176,972
154,664,331

27. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
19,322,900
18,993,933

퇴직급여
1,617,628
1,737,548

복리후생비
4,771,473
3,694,852

지급임차료
130,685
527,255

접대비
4,399,184
3,042,993

감가상각비
886,984
539,368

세금과공과
1,022,218
939,993

광고선전비
4,929,540
10,105,817

여비교통비
3,061,014
2,983,641

통신비
205,677
168,035

수도광열비
148,751
175,693

수선비
4,960
6,812

보험료
1,071,932
863,119

운반비
332,771
302,188

지급수수료
2,195,421
1,594,291

도서인쇄비
59,931
49,216

차량유지비
115,426
145,416

소모품비
654,900
1,715,570

대손상각비
363,781
253,451

사무실유지비
48,193
47,224

회의비
2,836,985
976,737

교육비
1,434,094
551,489

경상연구개발비
993,271
647,767

견본비
45,359
52,478

무형자산상각비
219,724
106,255

용역비
530,915
729,808

학술비
1,612,288
1,007,363

합 계
53,016,005
51,958,312

28. 금융이익

당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,021,118
2,099,638

외화환산이익
23,704
18,103

배당금수익
73,229
75,714

합 계
2,118,051
2,193,455

29. 금융원가

당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
20,276
-

외화환산손실
1
-

합 계
20,277
0

30. 기타영업외이익

당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
57,618
45,204

외화환산이익
33,311
4,427

유형자산처분이익
118,998
14,309

당기손익인식_공정가치측정금융자산평가이익
730,457
482,183

잡이익
314,342
757,736

합 계
1,254,726
1,303,859

31. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
152,084
47,438

외화환산손실
402
-

기부금
188,305
670,199

당기손익인식_공정가치즉정금융자산평가손실
51,783
54,116

유형자산처분손실
833,077
419,073

잡손실
69,047
326,349

합 계
1,294,698
1,517,175

32. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액
7,364,390
7,540,097

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
2,427,527

기업소득환류세제로 인한 당기법인세
850,183
879,760

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(617,759)
(648,084)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(21,725)
33,116

법인세 비용
10,002,616
7,804,889

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
28,222,476
29,322,848

적용세용(당기:22.91% 전당기기 22.7%)에 따른 법인세비용
6,470,800
6,634,129

조정사항

비과세수익으로 인한 효과
(11,913)
(112,762)

비공제비용으로 인한 효과
1,019,296
707,786

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(772,611)
(492,654)

미환류소득에 대한 당기법인세 비용
850,183
879,760

기타
2,446,861
188,630

소 계
3,531,816
1,170,760

법인세비용
10,002,616
7,804,889

유효세율(법인세비용/세전이익)
35.44%
26.62%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익_공정가치측정지분상품으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

기타포괄손익-공정가치즉정지분상품 평가손익
-21,725
33,116

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

감가상각비
-357,459
138,964

-218,495

매출할인
87,242
-11,489

75,753

유가증권
692,187
11,981
-21,725
682,443

대손금
48,853
10,634

59,487

대손충당금
100,620
84,899

185,519

미수수익
-90,114
19,033

-71,081

미지급비용
299,355
-55,459

243,896

반품충당금
421,049
182,571

603,620

재고자산
214,089
20,793

234,882

토지
-3,385,663
0

-3,385,663

종속기업투자

38,510

38,510

사용권자산

-348,934

-348,934

리스부채

343,380

343,380

환불부채

204,600

204,600

무형자산손상차손
162,272
0

162,272

합 계
-1,807,569
639,483
-21,725
-1,189,811

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

감가상각비
-428,315
70,856
-
-357,459

매출할인등

87,242
-
87,242

기술개발준비금
-139,333
139,333
-
0

유가증권
689,944
-30,873
33116
692,187

대손금
52,869
-4,016
-
48,853

대손충당금
14,867
85,753
-
100,620

미수수익
-84,204
-5,910
-
-90,114

미지급비용
160,423
138,932
-
299,355

반품충당금
385,336
35,713
-
421,049

재고자산
116,151
97,938
-
214,089

토지
-3,385,663
-
-
-3,385,663

무형자산손상차손
162,272
-
-
162,272

합 계
-2,455,653
614,968
33,116
-1,807,569

(5) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결실체가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다.
재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
3,481,415
2,652,347

이연법인세부채
(4,671,226)
(4,459,916)

합계
(1,189,811)
(1,807,569)

33. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

판매비와관리비
매출원가
합 계
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
0
-13,636,699
-13,636,699
-
-13,829,677
-13,829,677

원재료 및 상품매입액
0
64,591,946
64,591,946
-
62,147,256
62,147,256

감가상각 및 무형자산 상각
1,025,043
2,793,321
3,818,364
645,624
2,013,542
2,659,166

인건비
21,246,809
10,593,654
31,840,463
21,159,697
10,971,927
32,131,624

마케팅 및 물류비용
8,323,207
0
8,323,207
13,391,646
0
13,391,646

기타
22,420,946
15,654,071
38,075,017
16,761,345
14,060,261
30,821,606

합 계
53,016,005
79,996,293
133,012,298
51,958,312
75,363,309
127,321,621

34. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익
18,303,832,867
21,517,959,153

가중평균유통보통주식수
15,267,070
15,267,070

기본주당순이익
1,199
1,409

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 주, 일)

구 분
주식수
가중치
가중치

기초 및 기말
15,267,070
365
15,267,070

가중평균유통주식수

15,267,070

(전기)
(단위: 주, 일)

구 분
주식수
가중치
가중치

기초 및 기말
15,267,070
365
15,267,070

가중평균유통주식수

15,267,070

당기 및 전기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기말
공정가치

당기손익_공정가치
 측정 금융자산
기타포콸손익_공정가치측정
금융자산
상각후춴가측정
 금융자산
합계
수준1
수준2
수준3
합계

상각후원가측정유가증권
-
-
41,758,653
41,758,653
-
-
-
-

단기금윰상품
21,000,000
-
-
21,000,000
-
-
-
-

장기금융상품
3,000
-
-
3,000
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
37,035,647
-
-
37,035,647
-
37,035,647
-
37,035,647

매출채권및기타채권
64,466,297
-
-
64,466,297
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
15,225,050
-
15,225,050
12,388,269
-
2,745,332
15,133,601

기타금융자산
926,531
-
-
926,531
-
-
-
-

합 계
123,431,475
15,225,050
41,758,653
180,415,178
12,388,269
37,035,647
2,745,332
52,169,248

(전기)
(단위: 천원)

구 분
당기말
공정가치

당기손익_공정가치
 측정 금융자산
기타포콸손익_공정가치측정
금융자산
상각후춴가측정
 금융자산
합계
수준1
수준2
수준3
합계

상각후원가측정유가증권
-
-
40,669,517
40,669,517
-
-
-
0

단기금윰상품
6,000,000
-
-
6,000,000
-
-
-
0

장기금융상품
3,000
-
-
3,000
-
-
-
0

당기손익-공정가치측정금융자산
19,569,876
-
-
19,569,876
-
19,569,876
-
19,569,876

매출채권및기타채권
6,898,547
-
-
68,398,547
-
-
-
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
10,138,115
-
10,138,115
7,126,137
-
2,908,543
10,034,680

기타금융자산
1,151,235
-
-
1,151,235
-
-
-
0

합 계
95,122,658
10,138,115
40,669,517
145,930,290
7,126,137
19,569,876
2,908,543
29,604,556

2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정자치

상각후원가측정금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

매입채무및기타채무
14,093,489

0

리스부채
1,560,817

0

기타금융부채
1,704,723

0

합 계
17,359,029
0
0
0
0

(전기)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정자치

상각후원가측정금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

매입채무및기타채무
15,591,361

0

기타금융부채
1,390,838

0

합 계
16,982,199
0
0
0
0

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
91,450
103,435

(주1)
당해 기타포괄손익_공정가치측정금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정
회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2:
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3:
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전김라 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산
-
33,059,981
-
33,059,981

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산
-
3,975,666
-
3,975,666

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산
12,388,269
-
2,745,332
15,133,601

합 계
12,388,269
37,035,647
2,745,332
52,169,248

(전기)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산

14,086,967

14,086,967

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산

5,482,909

5,482,909

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산
7,126,137

2,908,543
10,034,680

합 계
7,126,137
19,569,876
2,908,543
29,604,556

한편, 당기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

5) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기타포괄손익
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,908,543

-163,211
2,745,332

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기타포괄손익
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,889,851
-
-
-981,309
2,908,542

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

당기말
전기말

비상장주식
2,496,000
2,626,000
수준3
유사기업비교법

비상장주식
249,332
282,543
수준3
비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품
37,035,647
195,698,876
수준 2
할인된 현금흐름

8) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

10) 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(2) 금융위험관리 목적
당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험

1) 외화위험관리
당사의 활동은 주로 환율로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화민감도 분석
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
1,303,163
740,933
1,247,780
370,402

EUR외
81
-
433,537

당사는 위와 같이 주로 USD의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
USD 효과
EUR 효과

당기말
전기말
당기말
전기말

당기손익
5,538
37,053
-43,346

2) 기타 가격위험요소

가. 주가민감도 분석
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

상장 주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우
- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.
- 기타포괄손익_공정가치측정금융산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 625,250천원 증가/감소(전기: 356,307천원 증가/감소)할 것입니다.

당사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있으며, 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

가. 매출채권
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

나. 채무증권
당사는 유동성 채권 및 일부 위험이 제한적인 장기금융상품에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
17,970,070
38,501,132

단기금융상품
21,000,000
6,000,000

상각후원가측정유가증권
41,758,653
40,669,517

장기금융상품
3,000
3,000

매출채권및기타채권
64,466,297
68,398,547

당기손익_공정가치측정금융자산
37,035,647
14,086,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
15,225,050
7,126,137

기타금융자산
926,531
1,151,235

(주1)
재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사는 과거 3개년동안 금융기관으로부터의 차입이 없으므로 유동성위험이 매우 낮습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

가. 유동성위험 관련 내역
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6~12개월이내
1~2년이내
2년초과

매입채무및기타채무
14,093,489
13,780,966

임대보증금
1,704,723

1,704,723

나. 자금조달약정
당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.

(4) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
30,815,777
28,102,894

자본
274,069,038
259,584,460

부채비율
11.24%
10.83%

38. 특수관계자거래

(1) 당기 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,520,400
1,547,070

퇴직급여
452,800
452,800

합 계
1,973,200
1,532,404

당사의 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

38. 현금흐름표

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
98,749
-150,528

기타포괄손익 이연법인세
-21,725
33,116

건설중인자산의 본계정대체
-411
1,677,772

장기대여금의 유동성대체
121,505
119,936

반품충당부채 유동성대체
1,248,216
912,088

선수금의 투자부동산 대체
-
209,700

39. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 무역환거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금을 제공할 목적으로 서울보증보험(주)에 보증금 19,750천원을 제공받고 있습니다.

40. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 영업활동
취득일
취득 후 지분(%)
이전대가

앰브로비앤피㈜
의학 및 약학연구개발업
2019.01.07
51.02
1,514,285

(주1)
당기 중 지배기업이 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

현금
1,500,000

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치
14,285

이전대가 총계
1,514,285

(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

식별가능한 자산의 공정가치
1,568,395

유동자산
1,567,395

비유동자산
1,000

식별가능한 부채의 공정가치
786

유동부채
786

비유동부채
-

식별가능한 순자산 공정가치 합계
1,567,609

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

이전대가
1,514,285

가산: 비지배지분
767,815

차감: 취득한 종속기업 순자산의 공정가치
-1,567,609

기타의무형자산 인식액(주1)
714,491

(주1)
사업결합시 지급한 이전대가에는 종속기업의 연구개발활동에 사용될 자금이 포함되어 있으며, 취득한 종속기업 순자산 공정가치의 지배기업 지분해당액을 초과하여 지급한 금액은 연결재무상태표상 기타의무형자산으로 계상하였습니다. 해당 기타의무형자산은 사업결합 시점의 보유현금이 연구개발활동에 사용되어 비용처리되는 비율만큼 상각하고 있습니다.

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
1,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
1,506,722

차감 계
-6,722

(2) 별도재무제표

- 별도재무상태표

<재 무 상 태 표>

제 38 기 2019. 12. 31 현재

제 37 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 38 기
제 37 기

Ⅰ. 유동자산
203,585,396,915
187,833,396,958

1. 현금및현금성자산
16,807,975,228
38,512,545,530

2. 단기금융상품
21,000,000,000
6,000,000,000

3. 당기손익_공정가치측정금융자산
33,059,981,203
14,086,967,267

4. 매출채권및기타채권
64,434,004,863
68,398,547,387

5. 상각후원가측정유가증권
39,748,652,835
34,619,516,725

6. 재고자산
28,217,871,925
25,898,632,304

7. 기타금융자산
88,464,000
166,750,311

8. 기타유동자산
228,446,861
150,437,434

Ⅱ. 비유동자산
100,614,623,937
99,853,957,341

1. 장기금융상품
3,000,000
3,000,000

2. 당기손익_공정가치측정금융자산
3,975,666,249
5,482,909,454

3. 기타토괄손익_공정가치측정금융자산
15,225,050,400
10,138,114,530

4. 상각후원가측정유가증권
2,010,000,000
6,050,000,000

5. 종속기업투자
1,339,233,895
0

6. 유형자산
38,110,975,324
39,278,873,956

7. 투자부동산
35,044,654,722
35,538,885,759

8. 무형자산
2,481,911,010
2,377,688,642

9. 사용권자산
1,586,065,337
0

10. 기타금융자산
838,067,000
984,485,000

자 산 총 계
304,200,020,852
287,687,354,299

Ⅰ. 유동부채
25,168,092,525
23,656,271,223

1. 매입채무및기타채무
14,090,368,986
15,591,360,521

2. 환불부채
2,405,050,957
665,642,920

3. 리스부채
426,507,678
0

4. 당기법인세부채
5,470,655,239
5,353,913,073

5. 기타유동부채
2,775,509,665
2,045,354,709

Ⅱ. 비유동부채
5,641,446,355
4,446,623,254

1. 환불부채
1,613,008,926
1,248,216,464

2. 리스부채
1,134,309,599
0

3. 이연법인세부채
1,188,404,430
1,807,569,130

4. 기타금융부채
1,705,723,400
1,390,837,660

부 채 총 계
30,809,538,880
28,102,894,477

Ⅰ. 자본금
9,700,035,000
9,700,035,000

1. 보통주자본금
9,700,035,000
9,700,035,000

Ⅱ. 기타불입자본
11,465,722,599
11,465,722,599

1. 주식발행초과금
10,650,057,969
10,650,057,969

2. 기타자본잉여금
10,485,091,700
10,485,091,700

3. 자기주식
-9,669,427,070
-9,669,427,070

Ⅲ. 이익잉여금
253,692,374,790
239,963,377,164

1. 법정적립금
4,850,017,500
4,850,017,500

2. 임의적립금
229,603,740,868
209,237,074,202

3. 미처분이익잉여금
19,238,616,422
25,876,285,462

Ⅳ. 기타조본구성요소
-1,467,650,417
-1,544,674,941

1. 기타포괄손익누계액
-1,467,650,417
-1,544,674,941

자 본 총 계
273,390,481,972
259,584,459,822

부 채 와 자 본 총 계
304,200,020,852
287,687,354,299

- 별도손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 38 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 37 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 38 기
제 37 기

Ⅰ. 매출액
159,178,171,647
154,664,330,714

Ⅱ. 매출원가
79,996,292,835
75,363,308,745

Ⅲ. 매출총이익
79,181,878,812
79,301,021,969

판매비와관리비
52,741,565,778
51,958,312,199

Ⅳ. 영업이익
26,440,313,034
27,342,709,770

금융이익
2,095,315,092
2,193,454,681

금융원가
-20,276,862
0

기타영업외이익
1,264,725,605
1,303,858,511

기타영업외비용
-1,469,748,796
-1,517,174,815

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
28,310,328,073
29,322,848,147

법인세비용
10,001,209,447
7,804,888,994

Ⅵ. 당기순이익
18,309,118,626
21,517,959,153

Ⅶ. 기타포괄손익
77,024,524
-117,411,817

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목:

기타포괄손익_공정가치측정
 지분상품 평가손익
98,749,390
-150,527,970

당기손익으로 재분류되지 않은
 항목의 법인세
-21,724,866
33,116,153

Ⅷ. 총포괄손익
18,386,143,150
21,400,547,336

ⅩⅠ. 주당손익

기본주당순이익
1,199
1,409

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 38 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 37 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 38 기
제 37 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
19,238,616,422
25,876,285,462

전기이월미처분이익잉여금
929,497,796
1,039,210,641

회계정책의 변경효과
0
3,319,115,668

당기순이익
18,309,118,626
21,517,959,153

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
0
633,333,334

기술개발 준비금
0
633,333,334

Ⅲ. 이익 잉여금 처분액
18,580,121,000
25,580,121,000

시설적립금
8,000,000,000
12,000,000,000

임의적립금
6,000,000,000
9,000,000,000

배당금
4,580,121,000
4,580,121,000

가. 현 금 배 당
4,580,121,000
4,580,121,000

주당 배당금(율)
 당기: 300원(60%)
 전기: 300원(60%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
658,495,422
929,497,796

주석

제 38 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 37 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 환인제약 주식회사

1. 일반적 사항

환인제약주식회사(이하 "당사")는 1982년 12월 16일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사 소재지는 서울특별시 송파구 법원로 6길 11이며경기도 안성시에 제조시설을 설치 운영하고 있습니다.

당사는 1996년 7월에 주식을 한국증권선물고래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자와 주식배당을 거쳐 당기말 현재 납입 자본금은 9,700,035천원입니다. 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 18,600,080주입니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주

소유주식수(주)
지분율

이광식
3,465,170
18.63%

자사주
3,333,000
17.92%

IVA FIDUCARY TRUST IVA
INTERNATIONAL FU 외
1,887,038
10.15%

FIDELITY PURITAN TRUST
FIDELITY LOW PRIC 외
1,858,146
9.99%

국민연금
1,420,213
7.64%

기타
6,636,503
35.67%

합 계
18,600,070
100.00%

2. 당기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 당기 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는데 특정 비유동자산과 금융자사을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매독하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제11002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 외계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리 합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)

당기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1116호 '리스'로 인한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과ㅏ 같습니다.

① 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
2019년 01월 01일

변경전
조정사항
변경후

자산

사용권자산
-
2,088,580
2,088,580

부채

- 리스부채
-
2,088,580
2,088,580

순자산에 미치는 순액 효과
-

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표한하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세, 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 부유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

당사는 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현제 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 리스

① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2) 종속기업투자
종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추적 및 가정

당기 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

당기 재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

① 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단
② 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정
③ (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류
④ 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단
⑤ 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단
⑥ 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

(2) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

① 리스기간의 산정
② 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정
③ 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 당기단위로 검토하고 있습니다

당사의 보고부문은 의약품 부문으로 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.

한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정장에게 보고되고 있으며, 당기의 그 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, %)

품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액
구성비

정신신경용제
정신.신경질환 치료
리페리돈, 쿠에타핀 등
130,076,322
81.72%

순환계용약
순환장애 치료
아토르빈 등
9,328,204
5.86%

소화성궤양용제
궤양치료, 간장보호
환인라베프라졸 등
6,255,082
3.93%

골다공증 치료제
골다공증예방치료
프로이반(주) 등
4,668,503
2.93%

해열 소염 진통제
해열 및 진통제
셀콕 등
3,947,598
2.48%

기타
항생물질 제제외
M.V.H(주) 등
4,902,463
3.07%

합 계

159,178,172
100.00%

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000
3,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정 항목

수익상품
33,059,981
3,975,666
14,086,967
5,482,909

7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
64,925,186
-
66,765,718
-

차감: 대손충당금
-1,491,781
-
-1,127,762
-

매출채권(순액)
63,433,405
-
65,637,956
-

미수금
685,203
-
2,350,983
-

미수수익
315,396
-
409,608
-

합 계
64,434,004
-
68,398,547

(2) 신용위험 및 대손충당금

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6개월 초과 2년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부가액
전체기간 
 기대신용손실
순장부금액
총장부가액
전체기간 
 기대신용손실
순장부금액

6개월 이내
49,079,641
-151,080
48,928,561
50,010,682
-135,029
49,875,653

6개월 ~ 18개월
13,506,416
-343,453
13,162,963
15,257,409
-307,627
14,949,782

18개월 ~ 30개월
1,962,267
-620,386
1,341,881
1,199,053
-386,532
812,521

30개월 초과
376,862
-376,862
-
298,574
-298,574
-

합 계
64,925,186
-1,491,781
63,433,405
66,765,718
-1,127,762
65,637,956

당사의 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 내역은 없습니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초 금액
925,185
-
202,576
1,127,761

손실충당금의 측정
466,370
-
-102,589
363,781

회수
113,239
-
-11,300
101,939

제각
(101,700)
-
0
-101,700

당기말 금액
1,403,094
-
88,687
1,491,781

(전기)
(단위: 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초 금액
654,665
-
95,374
750,039

손실충당금의 측정
154,447
-
99,004
253,451

회수
148,030
-
8,198
156,228

제각
(31,857)
-

-31,857

당기말 금액
925,285
-
202,576
1,127,861

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산

당기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

지분상품(주1)

상장주식
-
12,388,269
-
7,126,137

현대약품

6,783,310

6,115,355

현대상선

971,117

1,010,782

무학

4,633,842

-

비상장주식

2,836,781
-
3,011,978

채널에이

2,496,000

2,626,000

엘에스전선 등

340,781

385,978

합 계
-
15,225,050
-
10,138,115

(주1)
당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익_공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 상각후 측정 유가증권

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

상각후원가측정 유가증권

회사채등
39,748,653
2,010,000
34,619,517
6,050,000

합 계
39,748,653
2,010,000
34,619,517
6,050,000

10. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가측정금융자산

대여금
88,464
25,137
166,750
121,505

임차보증금
-
812,930
-
862,980

합 계
88,464
838,067
166,750
984,485

(2) 기타 금융자산의 손상
대여금 및 임차보증금 중 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

11. 재고자산

당기말 밍 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
7,337,608
-507,988
6,829,620
9,104,728
-489,501
8,615,227

제품
10,597,738
-493,536
10,104,202
8,191,002
-475,142
7,715,860

재공품
3,006,663
-
3,006,663
3,345,584
-
3,345,584

원재료
7,315,519
-53,994
7,261,525
5,376,197
-1510
5,374,687

부재료
613,643
-5,145
608,498
604,738
-4531
600,207

포장재료
276,537
-6,974
269,563
198,208
-2440
195,768

미착품
137,801
-
137,801
56,299
-
56,299

합 계
29,285,509
-1,067,637
28,217,872
26,876,756
-973,124
25,903,632

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 94,513천원(전기: 평가손실 445,167천원)이 포함되어 있습니다.

12. 종속기업투자

(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
장부가액

앰브로비앤피㈜ (주1)
국내
의학 및 약학연구개발업
51.02
1,514,285
1,339,234

(주1)
당기 중 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다.

(2) 당기 중 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2019.12.31
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순이익
(손실)

앰브로피앤피㈜
1,392,203
7,238
1,384,965
-
-182,644

종속회사 재무제표는 당기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다.

13. 기차자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
120,511
-
65,861
-

선급비용
107,936
-
84,576
-

합 계
228,447
-
150,437
-

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상가누계액
장부금액
취득원가
감가상가누계액
장부금액

토지
13,536,205
0
13,536,205
13,536,205
0
13,536,205

건물
22,886,430
-7,913,363
14,973,067
24,085,582
-7,680,756
16,404,826

건물부속설비
1,067,030
-730,094
336,936
1,237,030
-766,947
470,083

구축물
104,260
-89,468
14,792
199,060
-149,439
49,621

기계장치
8,999,453
-5,779,989
3,219,464
9,032,294
-5,777,695
3,254,599

차량운반구
75,182
-63,308
11,874
75,182
-58,967
16,215

기타의유형자산
15,152,892
-9,154,255
5,998,637
13,714,475
-8,597,884
5,116,591

건설중인자산
20,000
0
20,000
430,734
0
430,734

합 계
61,841,452
-23,730,477
38,110,975
62,310,562
-23,031,688
39,278,874

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취 득(주1)
처 분
감가상각비
대체
당기말

토지
13,536,205
-
-
-
-
13,536,205

건물
16,404,826
-
(587,006)
(844,753)
-
14,973,067

건물부속설비
470,083
-
(87,468)
(45,679)
-
336,936

구축물
49,621
-
(28,960)
(5,869)
-
14,792

기계장치
3,254,599
444,641
(164,207)
(624,577)
309,008
3,219,464

차량운반구
16,215
-
-
(4,341)
-
11,874

기타의유형자산
5,116,591
1,942,742
(71,988)
(1,090,435)
101,727
5,998,637

건설중인 자산
430,735
-
-
-
(410,735)
20,000

합계
39,278,875
2,387,383
(939,629)
(2,615,654)
0
38,110,975

(주1)
당기 유형자산 취득금액 중 감소한 건물 152,000천원, 기계장치 58,500천원, 공기구비품 73,015천원 당기말 및 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(주2)
당기 건설중인자산 중 76,200천원은 기타의 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취 득(주1)
처 분
감가상각비
대체(주2)
당기말

토지
13,536,205
-
0
0
0
13,536,205

건물
16,523,243
1,662,500
0
(852,917)
(928,000)
16,404,826

건물부속설비
555,182
53,700
(88,167)
(50,633)
0
470,082

구축물
68,796
-
(9,966)
(9,208)
0
49,622

기계장치
3,727,773
89,850
(10)
(632,264)
69,250
3,254,599

차량운반구
20,555
-
0
(4,340)
0
16,215

기타의유형자산
5,305,962
627,918
(500,263)
(998,298)
681,272
5,116,591

건설중인자산
77,141
2,031,366
0
0
(1,677,772)
430,735

합 계
39,814,857
4,465,334
(598,406)
(2,547,660)
(1,855,250)
39,278,875

(주1)
전기 유형자산 취득금액 중 건물 928,000천원, 기계장치 188,500천원, 기타유형자산 61,320천원 및 건설중인자산 77,140천원은 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금의 변동액입니다.

(주2)
전기 건설중인자산 중 236,250천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상가누계액
장부금액
취득원가
감가상가누계액
장부금액

토지
22,224,788
-
22,224,788
22,224,788
-
22,224,788

건물
14,798,722
(1,987,188)
12,811,534
14,798,722
(1,494,744)
13,303,978

건물부속설비
25,521
(17,837)
7,684
25,521
(16,915)
8,606

구축물
18,599
(17,950)
649
18,599
(17,085)
1,514

합계
37,067,630
(2,022,975)
35,044,655
37,067,630
(1,528,744)
35,538,886

(2) 당기 및 전기 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기초
취 득
처 분
감가상각비
당기말

토지
22,224,788
-
-
-
22,224,788

건물
13,303,978
-
-
(492,444)
12,811,534

건물부속설비
8,606
-
-
(922)
7,684

구축물
1,514
-
-
(865)
649

합 계
35,538,886
0
0
(494,231)
35,044,655

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기초
대체(주1)
처 분
감가상각비
전기말

토지
22,224,788
-
-
-
22,224,788

건물
13,581,093
209,700
-
(486,815)
13,303,978

건물부속설비
9,527
-
-
(921)
8,606

구축물
2,379
-
-
(855)
1,524

합 계
35,817,787
209,700
0
(488,591)
35,538,896

(주1)
전기 취득 근액은 선수금으로 인식한 타사 부담 취득관련 비용을 대체한 내역입니다.

(3) 당기 중 전기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,581,555
701,086

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
-922,338
-314,897

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)
-64,713
-322,682

합계
594,504
63,507

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
장부금액
공정가치

토지
22,224,788
25,461,308

건물
12,811,534
14,054,643

합 계
35,036,322
39,515,951

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)태평양감정평가법인이 2017년 12월 11일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지의 경우 공시지가기준법으로 산정한 시산가액에 대해 최근 거래사례를 수집하여 비교하여 평가하였으며, 건물의 경우 감정평가에 관한 규칙에 따라 건물의 구조, 용재, 시공의 정도, 관린 및 이용상태, 경과년수 등 제 현상을 고려하여 평가를 수행하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
합 계
취득가액
감가상각누계액
합 계

산업재산권
100,743
-52,622
48,121
95,119
-41,719
53,400

회원권
1,414,363
-
1,414,363
1,414,363

1,414,363

기타의무형자산
1,454,988
-435,561
1,019,427
1,208,621
-298,695
909,926

합계
2,970,094
-488,183
2,481,911
2,718,103
-340,414
2,377,689

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과 목
기초 장부가액
취 득
처 분
상각비
기말 장부금액

산업재산권
53,401
8,413
-
(13,693)
48,121

회원권
1,414,363
-
-
-
1,414,363

기타의무형자산
909,925
246,367
-
(136,865)
1,019,427

합 계
2,377,689
254,780
0
(150,558)
2,481,911

(전기)
(단위: 천원)

과 목
기초 장부가액
취 득
대체
상각비
기말 장부금액

산업재산권
59,015
7,210

(12,825)
53,400

회원권
1,078,709
335,654

1,414,363

기타의무형자산
624,905
147,450
236,250
(98,679)
909,926

합 계
1,762,629
490,314
236,250
(111,504)
2,377,689

(주1)
기타의무형자산 대체로 인한 증가 236,250천원은 건설중인자산에서 대체된 내역입니다.

17. 리스

(1) 당기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
합계

취득금액
1,920,520
223,467
2,143,987

감가상각누계액
(440,243)
(117,679)
(557,922)

장부금액
1,480,277
105,788
1,586,065

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
557,922

리스부채 이자비용
20,276

소액자산리스 관련 비용
179,914

(3) 당기말 현재 리스부채의 총 현금유출 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
총 현금유출
이자비용
현재가치

1년이내
452,860
26,352
426,508

1년 초과 5년이내
1,393,472
259,162
1,134,310

합 계
1,846,332
285,514
1,560,818

(4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 603,445천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
9,176,795
-
10,474,684
-

미지급금
2,903,860
-
3,358,850
-

미지급비용
2,009,714
-
1,757,827
-

합 계
14,090,369
-
15,591,361
-

19. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

부가세예수금
2,070,692
-
1,366,816
-

예수금
444,339
-
418,224
-

선수금
260,479
-
260,315
-

합 계
2,775,510
0
2,045,355
-

20. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
-
1,705,723

1,390,838

21. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 2,436,484천원 및 2,502,567천원으로 포괄손익계산서상 매출원가와퇴직급여로 계상하였습니다.

22. 환불부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
계
유동
비유동
계

환불부채
2,405,051
1,613,009
4,018,060
665,643
1,248,216
1,913,859

(2) 당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
1,913,859
1,751,526

전입액
829,868
162,333

기말 잔액
2,743,727
1,913,859

환불부채는 실제 반품 실적률에 기간 경과별 추정 반품비율을 적용하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

23. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
60,000,000주
18,600,070주
500원
9,700,035
9,700,035

(주1)
전기 이전 이익 소각으로 인하여 당기말 현재 당사의 발행주식의 액면금액과 납입자본금 간에 400,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금은 변동이 없습니다.

(3) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

당사
3,333,000주
17.92%
상법 제369조 제2항

24. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
10,650,058
10,650,058

기타자본잉여금
10,485,092
10,485,092

자기주식
-9,669,427
-9,669,427

합 계
11,465,723
11,465,723

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금, 기타자본잉여금 및 자기주식의 변동은 없습니다.

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
4,850,018
4,850,018

임의적립금

시설적립금 등
229,603,741
209,237,074

미처분이익잉여금
19,238,616
25,876,285

합 계
253,692,375
239,963,377

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉영금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
239,963,377
219,706,423

회계정책의 변경효과

3,319,116

당기순이익
18,309,119
21,517,959

배당금 지급
-4,580,121
-4,580,121

기말 금액
253,692,375
239,963,377

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금 합계

보통주
18,600,070주
3,333,000주
15,267,070주
300원
4,580,121

(전기)
(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금 합계

보통주
18,600,070주
3,333,000주
15,267,070주
300원
4,580,121

(4) 당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제38(당) 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지
제37기(전) 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

처분예정일
2020년 03월 20일
처분확정일
2019년 03월 22일

과목
당기
전기

1. 미처분이익잉여금

19,238,616,422

25,876,285,462

전기이월미처분이익잉여금
929,497,796

1,039,210,641

당기순이익
18,309,118,626

21,517,959,153

회계정책의 변경효과
-

3,319,115,668

2. 임의적립금등의 이입액

-

633,333,334

기술개발준비금
-

633,333,334

합 계

19,238,616,422

26,509,618,796

3.이익잉여금 처분액

18,580,121,000

25,580,121,000

시설적립금
8,000,000,000

12,000,000,000

임의적립금
6,000,000,000

9,000,000,000

배당금
4,580,121,000

4,580,121,000

(주당 배당금(율) :

당기 : 300원(60%)

전기 : 300원(60%)

4. 차기이월미처분이익잉여금

658,495,422

929,497,796

26. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-1,467,650
-1,544,675

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-1,544,675
2,211,365

회계정책의 변경효과

-3,638,628

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동
98,749
-150,528

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과
-21,724
33,116

당기말금액
-1,467,650
-1,544,675

27. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익 공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

제품의 판매로 인한 수익
112,946,654
110,151,907

상품의 판매로 인한 수익
44,649,962
43,811,338

소 계
157,596,616
153,963,245

기간에 걸쳐 인식하는 수익

부동산 임대
1,581,556
701,086

합 계
159,178,172
154,664,331

28. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
19,257,298
18,993,933

퇴직급여
1,610,231
1,737,548

복리후생비
4,768,443
3,694,852

지급임차료
130,026
527,255

접대비
4,399,184
3,042,993

감가상각비
886,984
539,368

세금과공과
1,019,588
939,993

광고선전비
4,929,540
10,105,817

여비교통비
3,060,898
2,983,641

통신비
205,645
168,035

수도광열비
148,751
175,693

수선비
4,960
6,812

보험료
1,071,426
863,119

운반비
332,768
302,188

지급수수료
2,193,263
1,594,291

도서인쇄비
59,931
49,216

차량유지비
115,426
145,416

소모품비
654,101
1,715,570

대손상각비
363,781
253,451

사무실유지비
48,193
47,224

회의비
2,836,798
976,737

교육비
1,434,094
551,489

경상연구개발비
883,617
647,767

견본비
45,359
52,478

무형자산상각비
138,058
106,255

용역비
530,915
729,808

학술비
1,612,288
1,007,363

합 계
52,741,566
51,958,312

29. 금융이익

당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,998,382
2,099,638

외화환산이익
23,704
18,103

배당금수익
73,229
75,714

합 계
2,095,315
2,193,455

30. 금융원가

당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
20,276
-

외화환산손실
1
-

합 계
20,277
-

31. 기타영업외이익

당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
57,618
45,204

외화환산이익
33,311
4,427

유형자산처분이익
118,998
14,309

당기손익인식_공정가치측정금융자산평가이익
730,457
482,183

잡이익
324,342
757,736

합 계
1,264,726
1,303,859

32. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
152,084
47,438

외화환산손실
402
-

기부금
188,305
670,199

당기손익인식_공정가치즉정금융자산평가손실
51,783
54,116

종속기업투자손상차손
175,051

유형자산처분손실
833,077
419,073

잡손실
69,047
326,349

합 계
1,469,749
1,517,175

33. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

(1) 당기법인세비용

당기법인세부담액
7,364,389
7,540,097

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
2,427,527

기업소득환류세제로 인한 당기법인세
850,183
879,760

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(619,165)
(648,084)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(21,725)
33,116

법인세 비용
10,001,209
7,804,889

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
28,310,328
29,322,848

적용세용(당기:22.9% 전기 22.87%)에 따른 법인세비용
6,488,320
6,634,129

조정사항

비과세수익으로 인한 효과
(11,908)
(112,762)

비공제비용으로 인한 효과
998,749
707,786

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(772,611)
(492,654)

미환류소득에 대한 당기법인세 비용
850,176
879,760

기타
2,448,483
188,630

소 계
3,512,889
1,170,760

법인세비용
10,001,209
7,804,889

유효세율(법인세비용/세전이익)
35.33%
26.62%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

기타포괄손익-공정가치즉정지분상품 평가손익
-21,725
33,116

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

감가상각비
-357,459
138,964

-218,495

매출할인
87,242
-11,489

75,753

유가증권
692,187
11,981
-21,725
682,443

대손금
48,853
10,634

59,487

대손충당금
100,620
84,899

185,519

미수수익
-90,114
20,727

-69,387

미지급비용
299,355
-55,746

243,609

반품충당금
421,049
182,571

603,620

재고자산
214,089
20,793

234,882

토지
-3,385,663

-3,385,663

종속기업투자

38,510

38,510

사용권자산

-348,934

-348,934

리스부채

343,380

343,380

환불부채

204,600

204,600

무형자산손상차손
162,272

162,272

합 계
-1,807,569
640,890
-21,725
-1,188,404

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

감가상각비
-428,315
70,856
-
-357,459

매출할인등

87,242
-
87,242

기술개발준비금
-139,333
139,333
-
0

유가증권
689,944
-30,873
33,116
692,187

대손금
52,869
-4,016
-
48,853

대손충당금
14,867
85,753
-
100,620

미수수익
-84,204
-5,910
-
-90,114

미지급비용
160,423
138,932
-
299,355

반품충당금
385,336
35,713
-
421,049

재고자산
116,151
97,938
-
214,089

토지
-3,385,663
-
-
-3,385,663

무형자산손상차손
162,272
-
-
162,272

합 계
-2,455,653
614,968
33,116
-1,807,569

(5) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결실체가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다.
재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
3,481,128
2,652,347

이연법인세부채
(4,669,532)
(4,459,916)

합계
(1,188,404)
(1,807,569)

34. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
매출원가
합 계
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
(13,636,699)
(13,636,699)
-
-13,829,677
-13,829,677

원재료 및 상품매입액
-
64,591,946
64,591,946
-
62,147,256
62,147,256

감가상각 및 무형자산 상각
1,025,043
2,793,321
3,818,364
645,624
2,013,542
2,659,166

인건비
21,181,207
10,593,654
31,774,861
21,159,697
10,971,927
32,131,624

마케팅 및 물류비용
8,323,207
-
8,323,207
13,391,646
-
13,391,646

기타
22,212,109
15,654,071
37,866,180
16,761,345
14,060,261
30,821,606

합 계
52,741,566
79,996,293
132,737,859
51,958,312
75,363,309
127,321,621

35. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주순이익
18,309,118,626
21,517,959,153

가중평균유통보통주식수
15,267,070
15,267,070

기본주당순이익
1,199
1,409

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 주, 일)

구 분
주식수
가중치
가중치

기초 및 기말
15,267,070
365
15,267,070

가중평균유통주식수

15,267,070

(전기)
(단위: 주, 일)

구 분
주식수
가중치
가중치

기초 및 기말
15,267,070
365
15,267,070

가중평균유통주식수

15,267,070

당기 및 전기 중 당사의 기본주당순이익을 희석화시키는 별도의 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기말
공정가치

당기손익_공정가치
 측정 금융자산
기타포콸손익_공정
가치측정 금융자산
상각후춴가측정
 금융자산
합계
수준1
수준2
수준3
합계

상각후원가측정유가증권
-
-
41,758,653
41,758,653
-
-
-
-

단기금윰상품
21,000,000
-
-
21,000,000
-
-
-
-

장기금융상품
3,000
-
-
3,000
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
37,035,647
-
-
37,035,647
-
37,035,647
-
37,035,647

매출채권및기타채권
64,434,005
-
-
64,434,005
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
15,225,050
-
15,225,050
12,388,269
-
2,745,332
15,133,601

기타금융자산
926,531
-
-
926,531
-
-
-
-

합 계
123,399,183
15,225,050
41,758,653
180,382,886
12,388,269
37,035,647
2,745,332
52,169,248

(전기)
(단위: 천원)

구 분
당기말
공정가치

당기손익_공정가치
 측정 금융자산
기타포콸손익_공정
가치측정 금융자산
상각후춴가측정
 금융자산
합계
수준1
수준2
수준3
합계

상각후원가측정유가증권

40,669,517
40,669,517

0

단기금윰상품
6,000,000

6,000,000

0

장기금융상품
3,000

3,000

0

당기손익-공정가치측정금융자산
19,569,876

19,569,876

19,569,876

19,569,876

매출채권및기타채권
68,398,547

68,398,547

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

10,138,115

10,138,115
7,126,137

2,908,543
10,034,680

기타금융자산
1,151,235

1,151,235

0

합 계
95,122,658
10,138,115
40,669,517
145,930,290
7,126,137
19,569,876
2,908,543
29,604,556

2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정자치

상각후원가측정금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

매입채무및기타채무
14,090,369

0

리스부채
1,560,817

0

기타금융부채
1,705,723

0

합 계
17,356,909
0
0
0
0

(전기)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정자치

상각후원가측정금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

매입채무및기타채무
15,591,361

0

기타금융부채
1,390,838

0

합 계
16,982,199
0
0
0
0

3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
91,450
103,435

(주1)
당해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 업기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 공정가치의 추정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2:
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3:
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산

33,059,981

33,059,981

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산

3,975,666

3,975,666

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산
12,388,269

2,745,332
15,133,601

합 계
12,388,269
37,035,647
2,745,332
52,169,248

(전기)
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산

14,086,967

14,086,967

비유동자산

당기손익_공정가치측정금융자산

5,482,909

5,482,909

기타포괄손익-공정가치즉정금융자산
7,126,137

2,908,543
10,034,680

합 계
7,126,137
19,569,876
2,908,543
29,604,556

한편, 당기 중 금융상품의 수준 간의 대체는 없습니다.

5) 수준3 공정가치측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기타포괄손익
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,908,543
-
-
-163,211
2,745,332

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기타포괄손익
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,889,851
-
-
-981,309
2,908,542

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동으로 인식됩니다.

6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
공정가치 서열체계 수준
가치평가기법

당기말
전기말

비상장주식
2,496,000
2,626,000
수준3
유사기업비교법

비상장주식
249,332
282,543
수준3
비활성시장 공시가격

기타 채무상품 및 수익상품
37,035,647
195,698,876
수준 2
할인된 현금흐름

8) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

10) 당기 중 목적이나 사용의ㅣ 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(2) 금융위험관리 목적

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습닏.

(3) 시장위험

1) 외화위험관리

당사의 활동은 주로 환율로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화민감도 분석
당사는 외화로 표시된 거래르 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
1,303,163
740,933
1,247,780
370,402

EUR외
81
-
433,537

당사는 위와 같이 주로 USD의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
USD 효과
EUR외 효과

당기말
전기말
당기말
전기말

당기손익
5,538
37,053
-43,346

2) 기타 가격위험요소
가. 주가민감도 분석
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

상장 주식의 주가가 5% 상승/하락하는 경우
- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것 입니다.

- 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 625,250천원 증가/감소(전기: 356,307천워 증가/감소)할 것 입니다.

당사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있으며, 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

가. 매출채권
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

나. 채무증권
당사는 유동성 채건 및 일부 위험이 제한적인 장기금융상ㅍ무에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
16,796,137
38,501,132

단기금융상품
21,000,000
6,000,000

상각후원가측정유가증권
41,758,653
40,669,517

장기금융상품
3,000
3,000

매출채권및기타채권
64,434,005
68,398,547

당기손익_공정가치측정금융자산
37,035,647
14,086,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
15,225,050
7,126,137

기타금융자산
926,531
1,151,235

(주1)
재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

4) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사는 과거 3개년동안 금융기관으로부터의 차입이 없으므로 유동성위험이 매우 낮습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

가. 유동성위험 관련 내역
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6~12개월이내
1~2년이내
2견초과

매입채무및기타채무
14,090,369
14,090,369

임대보증금
1,705,723

1,705,723

나. 자금조달약정
당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.

(4) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계혹기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
30,809,539
28,102,894

자본
273,390,482
259,584,460

부채비율
11.27%
10.83%

37. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

관계
회사명

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업
앰브로비앤피㈜(주1)

(주1)
당기 중 앰브로비앤피(주)의 지분 36.74%를 추가 인수하여 51.02%의 지분을 확보하고 지배력을 획득하여 종속기업으로 재분류하였습니다.

(2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)

2019년 12월 31일
2018.12.31

앰브로비앤피㈜
51.02

(3) 당기 특수관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
원재료매입
유형자산취득
기타수익

앰브로비앤피㈜
종속기업
1,200
-
-
10,000

합계

1,200
-
-
10,000

(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

앰브로비앤피㈜
종속기업
-
-
-
-
-
1,000

합계

-
-
-
-
-
1,000

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,520,400
1,547,070

퇴직급여
452,800
452,800

합 계
1,973,200
1,999,870

당사의 주요경영진에는 등기임원이 이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

38. 현금흐름표

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
98,749
-150,528

기타포괄손익 이연법인세
-21,725
33,116

건설중인자산의 본계정대체
-411
1,677,772

장기대여금의 유동성대체
121,505
119,936

반품충당부채 유동성대체
1,248,216
912,088

선수금의 투자부동산 대체
-
209,700

38. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 무역화거래와 관련하여 우리은행으로부터 USD 700,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 가압류 담보를 위한 공탁금을 제공할 목적으로 서울보증보험(주)에 보증금 19,750천원을 제공받고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제 38 기(안)
제 37 기

현금배당금총액 (원)
4,580,121,000
4,580,121,000

주당 현금배당금 (원)
300
300

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)
이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1. 의약품 제조업 및 판매업
2. 의약부외품 제조업 및 판매업
3. 의약품 도매업
4. 의료기기
판매업

5. ~16. <생 략>

제2조 (목적)
이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1. 의약품 제조업 및 판매업
2. 의약부외품 제조업 및 판매업
3. 의약품 도매업
4. 의료기기
제조,임대업 및
 도소매업
5. ~16. <생 략>

의료기기 사업의
구체적 명시

<신 설>

부 칙
제1조 (시행일)
본 개정 정관은 제38기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이 점 규
1966.05.12
사외이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이 점 규
코위버(주)
경영지원본부 본부장
(상무이사)
- 2000 ~ 2009
- 2010 ~ 2016
- 2016 ~ 현재
- 코위버(주) 경리부 부장
- 코위버(주) 경영지원본부 이사
- 코위버(주) 경영지원본부
 본부장 (상무이사)
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이 점 규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 최고 경영의사결정회의 참여
 - 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로
 이루어지도록 역량을 발휘하고 이사에 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하고자 함

2. 업무집행에 대한 감시
 - 이사회의 구성원으로서 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고, 업무집행이 적정하게
 이루어질 수 있도록 감시할 것 임

3. 기업 경영의 건전성 확보
 - 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 노력할
 것 임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

 - 상장회사에서의 회계업무 경험을 통해 경영진의 업무집행에 대한 투명한 감시활동
 의 적임자로 평가 됨.

확인서

후보자확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이 점 규
1966.05.12
사외이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이 점 규
코위버(주)
경영지원본부 본부장
(상무이사)
- 2000 ~ 2009
- 2010 ~ 2016
- 2016 ~ 현재
- 코위버(주) 경리부 부장
- 코위버(주) 경영지원본부 이사
- 코위버(주) 경영지원본부
 본부장 (상무이사)
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이 점 규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

 - 사외이사의 역할과 함께 회계분야 실무경험이나 전문지식을 보유한 후보자로
 회사 업무에 대한 감사 업무 수행에 적합함

확인서

후보자확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명( 3명 )

실제 지급된 보수총액
1,520백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

※ 참고사항

- 당사는 '주주총회분산 자율준수프로그램'에 참여하였습니다.

- 당사는 금번 정기주주총회와 관련하여 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였 으나, 2019년 결산확정, 등기임원의 주요 경영활동 관련 일정과 사외이사 후보자 의 개별 일정 등 당사의 대내외 일정을 감안하여 불가피하게 집중일에 주주총회 를 개 최하게 되었습니다.