디오 — 주주총회소집공고 (20200303)
제출인: 디오

주주총회소집공고
2.8
(주)디오

주주총회소집공고

2020 년 03 월 03 일

회 사 명 :
주식회사 디오

대 표 이 사 :
김 진 백

본 점 소 재 지 :
부산광역시 해운대구 센텀서로 66 (우동, 디오본사)

(전 화) 051) 745 - 7777

(홈페이지)http://www.dio.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 조 갑 철

(전 화) 051) 745 - 7777

주주총회 소집공고

(제32기 정기)

우리 회사는 정관 제22조에 의하여 제32기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(상법 제542조의4 및 정관4조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 3월 24일 (화요일) 오전 10시

2. 장 소 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66(우동, 디오본사) 본사 7층 대강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 
 - 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

- 제1호 의안 : 제32기 2019년도 재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건
 - 제3호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사하실 수 있습니다.

2020년 03월 03일

주 식 회 사 디 오

대 표 이 사 김 진 백 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사의 성명

탁동헌
(출석률:100%)
김광식
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1회차
2019.01.23
내부회계관리자의 운영실태 보고의 건
찬성
찬성

2회차
2019.02.11
자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건
찬성
찬성

3회차
2019.03.12
제31기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성

4회차
2019.04.23
제32기 1분기 재무제표 승인의 건 등
찬성
찬성

5회차
2019.06.04
이란JV지분양도 승인의 건 등
찬성
찬성

6회차
2019.06.13
제8회 사모 전환사채 발행 결정의 건
찬성
찬성

7회차
2019.06.25
WhiteCap그룹 지분 인수 승인의 건
찬성
찬성

8회차
2019.07.05
CPMPharma 지분 51% 인수 승인의 건
찬성
찬성

9회차
2019.08.07
2019년 2분기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성

10회차
2019.08.20
우리사주조합 차입 및 출연 약정기간 연장의 건 등
찬성
찬성

11회차
2019.09.02
대만법인 자본금 출자 등
찬성
찬성

12회차
2019.10.25
2019년 3분기 재무제표 승인 및 내부회계관리규정 개정안 승인의 건
찬성
찬성

13회차
2019.11.08
자기주식 담보대출 승인의 건
찬성
찬성

14회차
2019.11.13
대만법인 자본금 감소 승인의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000
51
25.5

※ 주총승인금액은 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명을 포함한 등기이사 총 5명의 보수한도 총액입니다

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성
치과용 임플란트 산업은 환자 구강내의 외과적인 시술로, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것으로 매우 정밀한 가공, 처리 기술이 요구되며, 또한 소량 다품종 생산을 해야하는 특징이 있습니다. 최근에는 의료기술의 발달에 맞춰 신속한 제품개발 및 임상이 중요한 요소입니다. 그리고 국민소득 증대 및 인구의 노령화로 심미성을 중요시하는 웰빙주의의 추구성향으로 나아가고 있으며 여타 산업과 마찬가지로 IT기술을 적용한 치과 제품이 출시되면서 치과 시장 또한 디지털화로 변화되고 있습니다.

2) 산업의 성장성
국내 업체들의 경우 치과용 임플란트를 제조. 판매하기 시작한 1990년대 후반 이후 꾸준한 기술력 및 품질 향상으로 외산 제품을 대체하여 성장하여 왔으나, 최근 몇 년 전부터 시작된 국내 제조업체들(제조업체 약 40여개사)의 경쟁에 따른 치과용 임플란트의 공급 과잉으로 치과에서 시술하는 수가가 낮아짐으로써 국내시장에서의 임플란트 제조업체들의 수익성이 악화되는 결과를 초래하고 있습니다. 그러나 인구의 고령화와 소득의 증대로 임플란트 산업은 지속적인 성장 추세이며, 전 세계적으로 임플란트 산업은 여전히 부가가치와 성장 잠재력이 높은 산업입니다.
근래에는 치과진료에 첨단기술이 접목되어 치아교정, 보철, 치주관리 등 치아를 복원하는 방향으로 시장이 변화됨에 따라 임플란트 시장 및 당사의 관련 디지털 솔루션 시장의 전망은 매우 밝습니다.
시장의 규모면에서는 서유럽과 아메리카 지역이 지배적인 위치를 차지하는 가운데 아시아-태평양 지역과 중동 및 동유럽지역이 빠른 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 중국 임플란트 시장은 전체 인구 대비 규모가 매우 작은 편이나, 잠재 소비자가 급격하게 늘어남에 따라 시장 성장이 매우 유망할 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성 
과거에는 치아 임플란트가 고가의 시술가격으로 이용자에게 부담스웠으나, 최근에는 치아 임플란트 시술 가격이 낮아지고, 건강보험의 확대로 노인 임플란트 시술비용에 대한 본인부담률이 인하되어 치아 임플란트 이용자의 경제적 부담이 더욱 줄어 들었습니다. 
아울러 인구의 노령화와 심미성을 추구하는 웰빙주의의 확산으로 치아 임플란트 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 치아 임플란트 산업은 전반적인 경제상황에 크게 반응하지 않아 수요변동성은 크지 않습니다.

4) 경쟁요소 
임플란트 제품의 경쟁력은 품질, 기술력, 가격 그리고 사용 환경의 편리성에 의해 좌우됩니다. 현재 국내에 판매되고 있는 주요한 임플란트 제품의 경우 2018년도 도입한 의료보험 수가에 의해서 표준 가격이 형성되고 있고, 고객에게 인도되는 최종 가격은 구매량에 의한 패키지 할인 가격으로 결정됩니다. 그리고 국내에 시판되는 국내외 메이져 회사들의 제품들은 일정한 수준의 품질을 확보하고 있기 때문에 가격이나 품질보다는 제품 기술력과 사용 환경의 편리성의 중요성이 갈수록 대두되고 있습니다. 단순한 임플란트 시술 성공율로 품질이나 기술의 경쟁력을 판단하던 시대에서 보다 정확하고 안전한 임플란트 시술과 치과 내에서 임플란트 시술 당일 임시 보철물 체결까지 완성하여 환자의 심미적인 니즈까지 충족할 수 있는 디지털 임플란트 솔루션의 완성도를 갖춘 회사가 경쟁 우위를 점하는 시장으로 빠르게 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 추세에 맞춰 당사는 임플란트 생산 규모에서도 경쟁력을 보유하고 있을 뿐만 아니라, UV 임플란트, 디오나비 임플란트 시술 시스템을 중심으로 원데이 임플란트 보철을 완성할 수 있는 체어 사이드 솔루션 등 시술자와 환자의 니즈를 충족하고 시장을 선도하는 기술력을 갖추고 있습니다. 

5) 자원조달상의 특성 
주요 원재료는 티타늄(Titanium)과 스텐레스(Stainless)이며, 티타늄은 전량 수입에 의존하고 있으며, 스텐레스는 일부 품목을 수입하고 있습니다.
원재료의 수입으로 인해 가격변동에 민감할 수 있으나 제조원가에서 원재료가 차지하는 비율이 상당히 낮은 수준(10% 정도)으로 원재료 조달에는 큰 지장이 없습니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 
치과용 임플란트의 제조 및 판매는 의료기기법에 의해 엄격한 규제 환경하에 있습니다. 즉한국식품의약품안전처(KFDA)의 허가 및 신고를 필히 득해야 하며, 품질적합심사(KGMP)절차 등에 있어서도 많은 규제가 있으며, 반복적으로 품질유지를 위한 테스트를 거쳐야 합니다. 해외진출을 위해서도 각국의 의료관련 기관으로부터 허가(승인)을 얻어야 제조 및 판매가 가능합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 2005년 의료기기(치과용임플란트)제조업에 영업 양수로 진출하여 현재 직영 영업팀으로 국내 12개의 영업지점을 구축하고 있습니다. 임플란트 및 의료기기 사업은 지난 17년여간의 지속적이고 공격적인 마케팅과 밀착형 영업활동을 통해 최근 3년간 연간누적성장률(CAGR)은 약 19.7%로 지속적인 성장을 보이고 있습니다.
당사의 해외시장은 미국, 중국, 대만, 멕시코, 호주, 일본, 캐나다, 인도 등에 해외현지법인과 전세계 약 40여개국에 Business Partner(대리점)를 두고 있습니다.
세계 최초로 Full Digitalized Computer Guided Surgery System인 DIONavi.를 런칭하여 Global Leader로서의 새로운 성장 동력을 확보하였습니다. 당사가 공급하는 주력 제품군을 임플란트, DIONavi., Digtal 교정장치, 디지털 보철솔루션 등 총 4개 부문으로 구분되어 있습니다.

가. 임플란트
임플란트시술에 있어서 가장 중요한 골융합기간단축에 필수적인요소가 바로 임플란트 표면처리 기술입니다. 따라서 임플란트회사는 골융합효과를 극대화하기 위해서 다양한 표면처리기술을 개발하고 있는데 현재 세계적으로 가장 범용적이면서 품질적인 측면에서 안정적인 표면처리기술은 SLA입니다. 당사는 SLA 기술을 더욱 진화시켜 골융합촉진뿐만아니라 장기적 안정성을 강화한 HSL (Hybrid SLA) 표면처리를 상용화하였고, 다양한 환자의 구강상태에 대응하기 위해서 MG+ 표면처리, HA+ 표면처리, UV표면처리를 국산화에 성공하여 매년 높은성장율을 달성하고 있습니다. 특히, 기존 제품대비 획기적으로 조사시간을 단축하여 치과에서의 사용효율을 크게 향상시킨 UV 조사기와 UV 임플란트 출시로 임플란트매출성장의 가속화를 이룰 것입니다.

나. DIONavi.(Full Digitalized Computer Guided Surgery System)
임플란트 및 의료기기 사업분야의 시장이 성장함에 따라 무분별한 임플란트 시술에 따른 부작용이 증가하고 있으며 환자들은 빠르고 통증이 적은 임플란트 시술에 대한 욕구가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 임플란트 시술에 디지털 기술을 접목하여 술자가 정확하고 안전한 임플란트 시술을 가능케 하는 새로운 기술이 개발되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 니즈와 기술 동향을 예측하고 세계 최초로 Full Digital Total Solution인 디오나비 (DIOnavi.) 시스템을 개발하여 전세계에 출시하여 판매하고 있습니다. 당사의 디오나비 시스템은 업계 최고의 정밀도를 확보하고 무치악, 발치후 즉시 식립, 상악동 거상술 등 광범위한 적응증에 적용할 수 있는 범용성을 갖추고 있습니다. 

다. Digital 교정장치
기존 아날로그 교정에서는 비슷한 케이스의 환자 사진을 보며 상담하고, 치과내의 석고모델을 보관하여 비용과 공간에 제약이 많았습니다. 그러나 Digital 교정장치는 치료를 앞둔 환자 본인의 스캔된 파일을 컴퓨터에 저장하고 치료 후의 모습을 시뮬레이션하여 상담이 용이하고, 3D 프린트 브라켓에 와이어를 이용해 각도조절은 물론 빠른 치아 이동으로 교정기간을 단축시켜 향후 소비자 만족도가 상승하여 디오의 수익 창출에 크게 기여할 것입니다.

(2) 시장점유율

국내 치과용 임플란트 사업분야의 경우 경쟁기업간 정보파악의 어려움으로 인해 업종 전반에 대한 시장점유율의 파악이 용이하지 않아 본 항의 작성은 생략합니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 디지털 보철 솔루션
당사는 올해 신규로 3D 프린터/소재와 밀링장비를 출시하여 디지털 보철 솔루션을 완성하게 됩니다. 기존의 구강스캐너와 세계 최고의 정밀도를 자랑하는 DIO Navi에 보철 및 가이드용 3D 프린터와 프린터소재 그리고 밀링장비가 더해짐으로써 임플란트 치료 전 과정이 디지털화 됩니다. 이로써 당사는 경쟁사들과의 디지털 경쟁에서 압도적인 우위를 차지하여 동 분야에서의 격차를 더욱 벌려 나가고 시장을 확대해 나갈 것입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표ㆍ연결포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

(1) 연결 재무제표

- 연결재무상태표

제 32 기 2019년 12월 31일 현재

제 31 기 2018년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

151,126,688,901

126,478,550,030

(1)현금및현금성자산
11,476,477,416

20,267,749,033

(2)기타금융자산
5,010,990,617

35,000,000

(3)매출채권 및 기타채권
93,217,602,768

65,949,363,841

(4)지속관여자산
348,494,965

291,796,629

(5)환불자산
12,050,508,997

14,981,374,495

(6)재고자산
26,663,599,797

20,632,927,240

(7)기타유동자산
2,359,014,341

3,818,082,284

(8)당기법인세자산
-

502,256,508

Ⅱ.비유동자산

122,058,405,752

98,828,314,715

(1)장기금융자산
2,830,185,040

545,694,543

(2)장기매출채권 및 기타채권
1,657,845,184

2,048,404,350

(3)관계기업투자주식
-

278,719,690

(4)유형자산
98,084,753,512

85,378,548,006

(5)영업권 이외의 무형자산
13,841,313,852

3,958,056,340

(6)기타비유동자산
1,059,762,619

1,573,029,669

(7)이연법인세자산
4,584,545,545

5,045,862,117

자산총계

273,185,094,653

225,306,864,745

부채

Ⅰ.유동부채

101,797,586,304

74,957,565,128

(1)매입채무 및 기타채무
10,628,725,271

9,870,214,404

(2)단기차입금
37,506,980,286

21,078,321,185

(3)유동성장기부채
12,870,153,272

1,200,000,000

(4)유동성금융리스부채
1,167,822,481

-

(5)계약부채
104,347,016

570,873,733

(6)지속관여자산관련부채
348,494,965

291,796,629

(7)환불부채
23,000,355,604

28,226,316,501

(8)기타유동부채
11,050,997,113

10,391,276,918

(9)당기법인세부채
5,119,710,296

3,328,765,758

Ⅱ.비유동부채

27,735,633,443

31,064,346,685

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무
3,753,672,341

1,583,911,575

(2)확정급여부채
2,882,583,117

2,949,993,798

(3)장기차입금
9,097,283,641

16,600,000,000

(4)비유동금융리스부채
1,096,961,724

-

(5)기타비유동금융부채
297,833,346

518,229,695

(6)전환사채
6,395,263,494

8,902,401,617

(7)비유동파생상품부채
3,572,040,000

509,810,000

(8)이연법인세부채
639,995,780

-

부채총계

129,533,219,747

106,021,911,813

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

142,417,572,356

113,656,407,275

(1)자본금
7,761,801,000

7,585,701,500

(2)자본잉여금
90,476,772,919

80,235,392,241

(3)기타자본구성요소
(6,969,570,149)

(4,422,013,280)

(4)이익잉여금
51,148,568,586

30,257,326,814

Ⅱ.비지배지분

1,234,302,550

5,628,545,657

자본총계

143,651,874,906

119,284,952,932

자본과부채총계

273,185,094,653

225,306,864,745

- 연결포괄손익계산서

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목

제 32(당) 기

제 31(전) 기

Ⅰ.매출액

127,165,198,548

91,043,123,979

Ⅱ.매출원가

31,500,244,187

28,430,567,294

Ⅲ.매출총이익

95,664,954,361

62,612,556,685

Ⅳ.판매비와관리비

60,897,697,636

54,527,911,816

Ⅴ.영업이익

34,767,256,725

8,084,644,869

Ⅵ.기타수익
6,781,675,229

3,190,690,484

Ⅶ.기타비용
9,941,760,871

4,031,160,258

Ⅷ.종속기업및관계기업투자이익
5,240,288,965

148,718,609

Ⅸ.금융수익
1,136,620,955

1,644,664,198

Ⅹ.금융비용
2,581,837,266

2,756,790,640

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

35,402,243,737

6,280,767,262

XⅡ.법인세비용(수익)

9,800,582,874

(904,917,095)

XⅢ.당기순이익

25,601,660,863

7,185,684,357

XIV.기타포괄손익(손실)

(1,225,209,392)

(1,432,695,845)

1.당기손익으로 재부류되지 않는 항목
(1,266,881,608)

(268,072,334)

1)확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
(841,239,864)

(268,072,334)

2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(425,641,744)

-

2.당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
41,672,216

(1,164,623,511)

1)해외사업장환산손익
41,672,216

(1,164,623,511)

XV.총포괄손익

24,376,451,471

5,752,988,512

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

21,732,481,636

5,454,606,801

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

3,869,179,227

1,731,077,556

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

20,016,403,369

4,417,533,601

(2)총 포괄손익, 비지배지분

4,360,048,102

1,335,454,911

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,483

379

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,483

379

- 연결자본변동표

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금

기타자본

구성요소

이익잉여금
지배기업의
소유주에게 귀속되는 자본 합계
비지배지분
총계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)
7,585,701,500
79,650,956,088
(4,397,947,729)
27,535,408,586
110,374,118,445
4,410,722,119
114,784,840,564

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

(1,378,652,980)
(1,378,652,980)

(1,378,652,980)

Ⅲ.당기순이익(손실)

5,454,606,801
5,454,606,801
1,731,077,556
7,185,684,357

Ⅳ.지분의 발행

Ⅴ.기타자본의 변동

121,613,752
121,613,752
(117,631,373)
3,982,379

Ⅵ.자본금 증자 및 전환사채의 전환

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

Ⅷ.연결범위의 변동

Ⅸ.연결실체내자본거래

104,003,741

104,003,741

104,003,741

Ⅹ.해외사업환산손익

(769,000,866)

(769,000,866)
(395,622,645)
(1,164,623,511)

XI.배당금지급

(1,207,577,011)
(1,207,577,011)

(1,207,577,011)

XⅡ.자산재평가이익

XⅢ.확정급여제도의 재측정요소

(268,072,334)
(268,072,334)

(268,072,334)

XIV.자기주식 거래로 인한 증감

584,436,153
640,931,574

1,225,367,727

1,225,367,727

XV.주식선택권

XVI.자본 증가(감소) 합계

584,436,153
(24,065,551)
2,721,918,228
3,282,288,830
1,217,823,538
4,500,112,368

2018.12.31 (XVII.기말자본)
7,585,701,500
80,235,392,241
(4,422,013,280)
30,257,326,814
113,656,407,275
5,628,545,657
119,284,952,932

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)
7,585,701,500
80,235,392,241
(4,422,013,280)
30,257,326,814
113,656,407,275
5,628,545,657
119,284,952,932

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.당기순이익(손실)

21,732,481,636
21,732,481,636
3,869,179,227
25,601,660,863

Ⅳ.지분의 발행

Ⅴ.기타자본의 변동

Ⅵ.자본금 증자 및 전환사채의 전환
176,099,500
9,579,157,129

9,755,256,629

9,755,256,629

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(425,641,744)

(425,641,744)

(425,641,744)

Ⅷ.연결범위의 변동

(8,754,291,209)
(8,754,291,209)

Ⅸ.연결실체내자본거래

(205,289,374)

(205,289,374)

(205,289,374)

Ⅹ.해외사업환산손익

41,672,216

41,672,216
490,868,875
532,541,091

XI.배당금지급

XⅡ.자산재평가이익

XⅢ.확정급여제도의 재측정요소

(841,239,864)
(841,239,864)

(841,239,864)

XIV.자기주식 거래로 인한 증감

662,223,549
(2,080,229,821)

(1,418,006,272)

(1,418,006,272)

XV.주식선택권

121,931,854

121,931,854

121,931,854

XVI.자본 증가(감소) 합계
176,099,500
10,241,380,678
(2,547,556,869)
20,891,241,772
28,761,165,081
(4,394,243,107)
24,366,921,974

2019.12.31 (XVII.기말자본)
7,761,801,000
90,476,772,919
(6,969,570,149)
51,148,568,586
142,417,572,356
1,234,302,550
143,651,874,906

- 연결현금흐름표

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기

제 31(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

9,631,414,594

12,177,430,392

(1)당기순이익(손실)
25,601,660,863

7,185,684,357

(2)당기순이익조정을 위한 가감
22,200,214,031

19,323,835,813

1.퇴직급여
1,730,539,393

1,695,991,295

2.감가상각비
8,048,762,766

5,432,540,709

3.대손상각비
3,872,451,779

6,598,587,527

4.매출채권처분손실
2,423,956,815

1,086,012,707

5.무형자산상각비
791,624,225

411,506,817

6.복리후생비
1,426,861,050

2,058,592,207

7.지급수수료
-

570,180,731

8.주식보상비용(환입)
121,931,854

-

9.이자비용
2,361,869,668

1,859,827,637

10.금융보증비용
-

645,918,296

11.법인세비용
9,800,582,874

(904,917,095)

12.외화환산손실
780,696,996

1,822,811,576

13.기타의 대손상각비
2,657,573,603

12,621,588

14.종속회사투자처분이익
(5,240,288,965)

-

15.재고자산평가손실(이익)
(105,204,690)

289,751,347

16.이자수익
(318,846,023)

(140,625,473)

17.금융보증수익
(210,396,349)

(137,688,601)

18.파생금융자산평가이익
(358,394,052)

(1,227,170,000)

19.환불부채의 전입(환입)
(2,556,943,075)

1,334,331,484

20.외화환산이익
(2,398,467,861)

(2,625,733,764)

21.유형자산처분이익
(123,806,594)

(42,442,056)

22.유형자산처분손실
128,982,619

327,142,120

23.무형자산손상차손
38,658,051

407,676,705

24.재해손실
1,785,948,525

-

25.잡이익
(88,312,234)

(2,361,335)

26.보험수익
(2,369,566,344)

-

27.종속기업투자손상차손환입
-

(148,718,609)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(32,740,748,127)

(12,055,864,018)

1.매출채권의 감소(증가)
(37,183,159,934)

(4,265,800,827)

2.미수금의 감소(증가)
2,395,812,073

956,815,222

3.선급금의 감소(증가)
(1,025,644,635)

(693,579,960)

4.선급비용의 감소(증가)
(624,940,737)

(168,669,584)

5.재고자산의 감소(증가)
(8,828,363,810)

(6,738,934,010)

6.기타유동자산의 감소(증가)
329,265,879

(621,966,573)

7.이연법인세자산의 감소(증가)
(210,128,880)

(79,084,392)

8.기타비유동자산의감소(증가)
54,474,899

138,717,191

9.매입채무의 증가(감소)
9,353,275,537

100,519,729

10.미지급금의 증가(감소)
1,285,693,646

(906,551,201)

11.장기미지급금의 증가(감소)
2,428,173,947

-

12.선수금의 증가(감소)
2,376,739,863

1,798,843,531

13.계약부채의 증가(감소)
(466,526,717)

(807,779,248)

14.예수금의 증가(감소)
557,689,928

921,519,410

15.미지급비용의 증가(감소)
-

(64,592,962)

16.퇴직금의 지급
(939,314,446)

(572,301,983)

17.퇴직연금운용자산의 증가
(1,900,000,000)

(1,500,000,000)

18.미지급배당금의 증가(감소)
(337,335,579)

515,503,268

19.기타유동부채의 증가(감소)
(6,459,161)

(68,521,629)

(4)이자수취(영업)
318,845,477

140,070,537

(5)이자지급(영업)
(1,672,124,350)

(1,136,264,712)

(6)법인세납부(환급)
(4,076,433,300)

(1,280,031,585)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(43,827,019,847)

(20,440,328,404)

(1)단기금융상품의 처분
2,736,966,764

-

(2)단기대여금및수취채권의 처분
339,409,700

114,093,794

(3)장기대여금및수취채권의 처분
49,777,480

111,756,448

(4)유형자산의 처분
581,687,051

55,266,232

(5)임차보증금의 감소
587,272,164

58,373,534

(6)종속기업투자주식의 처분
286,201,909

-

(7)연결범위변동으로 인한 현금증가
596,248,764

-

(8)단기금융상품의 취득
(7,712,957,381)

-

(9)단기대여금및수취채권의 취득
(266,492,489)

(144,446,451)

(10)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
-

(545,694,543)

(11)장기금융자산의 증가
(2,830,185,040)

-

(12)종속기업에 대한 투자자산 취득
(7,932,662,090)

-

(13)장기대여금및수취채권의 취득
(777,318,314)

(100,000,000)

(14)유형자산의 취득
(16,303,131,605)

(18,106,988,758)

(15)무형자산의 취득
(2,230,200,764)

(1,531,111,779)

(16)임차보증금의 증가
(331,826,717)

(351,576,881)

(17)연결범위변동으로 인한 현금감소
(10,619,809,279)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

24,905,960,377

20,317,260,059

(1)단기차입금의 증가
43,569,615,104

14,817,699,173

(2)장기차입금의 증가
7,715,881,395

7,100,000,000

(3)전환사채의 발행
10,000,000,000

10,000,000,000

(4)단기차입금의 상환
(26,871,410,335)

(8,455,278,315)

(5)유동성장기부채의 상환
(1,700,000,000)

(1,732,669,500)

(6)유동성금융리스부채의 상환
(1,344,314,514)

-

(7)장기차입금의 상환
(3,805,711,159)

(281,360,977)

(8)전환사채의 상환
(13,793)

-

(9)자기주식의 취득
(2,658,086,321)

-

(10)배당금지급
-

(1,131,130,322)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

498,373,259

(105,580,913)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(8,791,271,617)

11,948,781,134

Ⅵ.기초현금및현금성자산

20,267,749,033

8,318,967,899

Ⅶ.기말현금및현금성자산

11,476,477,416

20,267,749,033

- 주석

주석

제 32기 (당)기 2019년 12월 31일 현재

제 31기 (전)기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 디오와 그 종속기업

1. 연결대상 기업의 개요
(1)
지배기업의 개요
 주식회사 디오(이하 "지배기업"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. 

① 지배기업의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립
② 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업
③ 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66
④ 대표자의 성명 : 김진백
⑤ 주요주주 현황

성 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율(%)

디오홀딩스(유) 외 4인
4,665,605
30.05

우리사주조합
919,935
5.93

자기주식
570,210
3.67

기타
9,367,852
60.35

합계
15,523,602
100.00

⑥ 지배기업은 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

⑦ 지배기업은 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 지배기업의 당기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요
당기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지
종속기업명
업종
결산월
지분율

당기말
전기말

미국
DIO USA
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

중국
BEIJING DSI CO., LTD
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

대만
DIO IMPLANT Taiwan Corporation
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

홍콩
DIO Asia Pacific
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

멕시코
DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

호주
DIO AUSTRALIA PTY
도매 및 상품 중개업
6월
100%
100%

인도네시아
DIO IMPLANT INDONESIA. PT
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

일본
DIO IMPLANT JAPAN
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

브라질
DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

이란(*3)
DIO PARS
도매 및 상품 중개업
3월
0%
51%

일본
DIO Digital Corporation(JAPAN)
도매 및 상품 중개업
12월
100%
51%

중국
Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
도매 및 상품 중개업
12월
51%
51%

인도
DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
도매 및 상품 중개업
3월
70%
70%

중국
SHENZHEN DIO.,LTD (China)
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

중국(*1)
ZIYANG DIO CO., LTD.(China)
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

캐나다(*2)
DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

포르투갈
CPM PHARMA, LDA (Portugal)
도매 및 상품 중개업
12월
51%
0%

미국(*4)
WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
도매 및 상품 중개업
12월
80%
0%

(*1) 종속기업인 BEIJING DSI CO., LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다
(*2) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 당기말 기준으로 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*4) 종속기업인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
종속기업명
사유
지분율

포르투갈
CPM PHARMA, LDA (Portugal)
신규취득
51%

미국
WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
신규취득
80%

(4) 종속회사 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)
연결대상 종속회사의 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 연결회사의 보고기간과 동일한 보고기간의재무제표를 이용하였습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

회 사 명
구 분
자 산
부채
순자산
매출액
당기순이익

DIO USA
종속기업
33,278,095
34,246,774
(968,679)
14,908,198
(635,947)

BEIJING DSI CO.,LTD
종속기업
27,336,297
31,231,360
(3,895,063)
17,975,760
(530,931)

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
종속기업
4,683,337
6,465,082
(1,781,745)
1,514,901
(2,242,922)

DIO Asia Pacific
종속기업
36,946
340,826
(303,880)
-
1,889

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
종속기업
10,668,848
15,386,464
(4,717,616)
8,196,620
(303,184)

DIO AUSTRALIA PTY
종속기업
6,965,391
10,223,276
(3,257,885)
1,999,432
(1,307,092)

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
종속기업
40,847
26,735
14,112
-
1,074

DIO IMPLANT JAPAN
종속기업
620,087
1,602,008
(981,921)
263,049
(162,955)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
종속기업
-
313,901
(313,901)
-
(9,371)

DIO Digital Corporation (JAPAN)
종속기업
1,479,568
2,533,996
(1,054,428)
1,545,282
(910,162)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
종속기업
2,902,118
1,494,507
1,407,611
4,123,919
784,310

DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India)
종속기업
2,228,812
3,491,184
(1,262,372)
1,147,755
(653,682)

ZIYANG DIO CO., LTD.(China)
손자기업
3,569,196
2,165,219
1,403,977
2,456,896
141,607

SHENZHEN DIO.,LTD (China)
종속기업
85,561
212,337
(126,776)
-
(147,032)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
손자기업
-
71,999
(71,999)
-
2,504

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
종속기업
5,476,216
3,390,667
2,085,549
3,730,929
258,132

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
손자기업
10,833,873
5,589,532
5,244,341
4,208,335
428,389

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
구 분
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

DIO USA
종속기업
11,112,188
18,656,268
(7,544,080)
4,636,668
(1,271,199)

BEIJING DSI CO.,LTD
종속기업
20,070,907
23,377,784
(3,306,877)
8,246,913
(1,959,175)

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
종속기업
6,689,855
10,050,439
(3,360,584)
2,379,997
(1,674,233)

DIO Asia Pacific
종속기업
35,482
329,135
(293,653)
-
(620)

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
종속기업
11,079,907
15,188,311
(4,108,404)
3,300,902
(756,535)

DIO AUSTRALIA PTY
종속기업
7,690,471
10,374,788
(2,684,317)
3,058,609
(1,992,651)

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
종속기업
37,750
25,709
12,041
-
(1,606)

DIO IMPLANT JAPAN
종속기업
838,357
1,619,473
(781,116)
192,130
(235,768)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
종속기업
-
304,802
(304,802)
-
(39,524)

DIO PARS
종속기업
26,506,307
16,368,949
10,137,358
18,270,490
4,415,461

DIO Digital Corporation (JAPAN)
종속기업
1,112,212
1,246,316
(134,104)
1,831,536
(552,436)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
종속기업
1,258,267
635,387
622,880
1,039,510
63,137

DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India)
종속기업
2,082,589
2,695,111
(612,522)
1,216,533
(642,473)

ZIYANG DIO CO., LTD.(China)
손자기업
2,042,270
800,270
1,242,000
1,495,451
936,921

SHENZHEN DIO.,LTD (China)
종속기업
47,829
30,345
17,484
-
(122,066)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
손자기업
-
68,960
(68,960)
-
(4,434)

2. 재무제표 작성기준

 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 
 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
 
 (1) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
 
 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표의 측정기준

제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 재무제표의 측정기준
 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 영업부문
 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
 
 (5) 기능통화
 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산
 연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(7) 재고자산
 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 
 (8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
 유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.
 
 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
 
 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

건 물

40 년

기 계 장 치

10 년

차 량 운 반 구

4 년

기타의 유형자산

4 ~ 8 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
 
 (9) 정부보조금
 연결회사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.
 
 (10) 무형자산
 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
 
 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

산 업 재 산 권

10 년

개 발 비

5 년

기 타 의 무 형 자 산

4 년

(11) 비금융자산의 손상
 연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.
 
 (12) 법인세비용
 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
 
 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
 
 (13) 납입자본
 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.
 
 (14) 충당부채
 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(15) 전환사채
 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
 
 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
 
 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
 
 (16) 종업원급여
 연결회사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.
 
 (17) 주식기준보상거래
 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
 
 (18) 주당이익
 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.
 
 (19) 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 
 
 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 
 
 1) 가정과 추정의 불확실성
 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
 - 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정
 - 주석 10 : 관계기업투자주식
 - 주석 12 : 무형자산 (개발비 회수가능성)
 - 주석 19 : 환불자산과 환불부채
 - 주석 20 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)
 - 주석 21 : 법인세 비용
 - 주석 37 : 우발부채와 약정사항
 
 2) 공정가치 측정
 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
 - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
 
 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
 
 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
 - 주석 33 : 범주별 금융상품
 - 주석 35 : 공정가치

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

현금
5,000
5,000

보통예금
8,845,877
7,031,254

외화예금
2,625,600
13,231,495

합 계
11,476,477
20,267,749

4. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산
5,010,991
35,000

비유동자산
2,830,185
545,695

합 계
7,841,176
580,695

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
92,868,419
292,300
72,379,042
1,410,400

대손충당금
(12,585,176)
(292,300)
(12,255,252)
(292,300)

대여금
55,975
1,339,208
208,696
611,667

미수금
14,813,765
901,116
6,462,970
901,116

대손충당금
(1,935,381)
(582,479)
(846,092)
(582,479)

합계
93,217,602
1,657,845
65,949,364
2,048,404

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
12,547,552
6,629,565

손상차손인식
3,872,452
6,598,588

채권과 제각처리
(3,542,528)
(680,601)

기말금액
12,877,476
12,547,552

(3) 당기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
총 액
기대신용손실율
손실충당금

미연체
49,299,681
-
-

연체된일수
6개월 미만
15,999,509
14.43%
2,308,361

6개월~1년
11,633,068
19.66%
2,287,495

1년~2년
9,700,362
43.28%
4,198,364

2년 초과
6,528,099
62.55%
4,083,256

소계
43,861,038
29.36%
12,877,476

합계
93,160,719
13.82%
12,877,476

6. 지속관여자산,부채

당기말 및 전기말 현재 지속관여자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기말
전기말

지속관여자산

매출채권 할인
348,495
270,932

역구매
-
20,865

합계
348,495
291,797

지속관여부채

매출채권 할인
348,495
270,932

역구매
-
20,865

합계
348,495
291,797

7. 재고자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
 충당금
장부금액
취득원가
평가손실
 충당금
장부금액

상 품
6,948,041
(78,599)
6,869,442
4,273,441
(68,398)
4,205,043

제 품
6,919,830
(680,137)
6,239,693
7,622,014
(681,443)
6,940,571

재공품
11,212,481
(414,677)
10,797,803
8,286,162
(665,258)
7,620,904

원재료
1,459,270
-
1,459,270
1,414,959
-
1,414,959

저장품
817,561
(45,730)
771,831
486,010
(44,579)
441,431

미착품
525,560
-
525,560
10,019
-
10,019

합계
27,882,743
(1,219,143)
26,663,600
22,092,605
(1,459,678)
20,632,927

(2) 당기 중 재고자산평가손실환입은 240,535천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가환입은 61,688천원입니다.

8. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,882,285
-
2,356,820
-

대손충당금
(262,773)
-
(246,697)
-

선급비용
348,396
-
477,095
-

부가세대급금 등
391,107
-
1,230,865
-

소계
2,359,014
-
3,818,082
-

예치보증금
-
19,795
-
507,945

임차보증금
-
990,220
-
965,214

기타비유동자산
-
49,748
-
99,871

소계
-
1,059,763
-
1,573,030

합계
2,359,014
1,059,763
3,818,082
1,573,030

9. 기
타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 현재
공정가치측정금융자산
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종목
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

지분상품
Laguro Inc.
14%
545,695
-
545,695

10. 관계기업투자주식 
(1)
당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
구분
지분율
취득원가
당기말
전기말

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
관계회사
0%
278,720
-
278,720

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
기 초
지분법손익(*)
처 분
기 말

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
278,720
-
(278,720)
-

(*) 당기 중 청산으로 관계회사에서 제외되었으며 종속기업투자처분이익으로 7,482천원을 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1)당기말과 전기말의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
38,916,533
128,121
-
39,044,654

건물
15,656,451
(1,304,133)
-
14,352,318

기계장치
30,873,293
(14,840,017)
-
16,033,277

차량운반구
146,128
406,127
-
552,255

기타의유형자산
32,031,898
(13,838,198)
(126,458)
18,067,242

건설중인자산
7,810,677
(5,115)
-
7,805,562

금융리스자산
3,659,582
(1,430,136)
-
2,229,446

합계
129,094,563
(30,883,350)
(126,458)
98,084,754

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
38,916,533
-
-
38,916,533

건물
15,688,975
(1,236,170)
-
14,452,805

기계장치
27,031,141
(11,614,391)
-
15,416,750

차량운반구
125,068
(84,664)
-
40,404

기타의유형자산
25,925,890
(9,958,435)
(232,169)
15,735,286

건설중인자산
816,770
-
-
816,770

합계
108,504,377
(22,893,660)
(232,169)
85,378,548

(2) 당기말와 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초

회계정책변경(*1)

취 득(*2)
처 분
계정대체
감가상각비
기타(*3)
기 말

토지
38,916,533
-
-
-
-
-
128,121
39,044,654

건물
14,452,805
-
(32,524)
-
-
(440,810)
372,847
14,352,318

기계장치
15,416,750
-
3,824,636
(511,479)
17,515
(2,498,564)
(215,581)
16,033,277

차량운반구
40,404
-
52,194
(10,608)
(31,134)
(25,384)
526,783
552,255

기타의유형자산
15,735,286
-
5,699,464
486,567
406,544
(3,782,839)
(477,780)
18,067,242

건설중인자산(*2)
816,770
-
7,606,803
-
(612,896)
-
(5,115)
7,805,562

금융리스자산
-
1,999,172
1,660,410
(163,453)
-
(1,301,166)
34,483
2,229,446

합 계
85,378,548
1,999,172
18,810,983
(198,973)
(219,971)
(8,048,763)
363,758
98,084,754

(*1) IFRS 1116호의 도입으로 인하여 연결회사에서 리스계약에 해당하는 건은 2019년 1월 1일부터 금융리스 자산으로 인식하고 있습니다.

(*2) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 7,607백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.

(*3) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득(*1)
처 분
계정대체
감가상각비
기타(*2)
기 말

토지
34,271,285
210,008
-
4,435,240
-
-
38,916,533

건물
8,766,736
663,162
-
5,391,518
(368,611)
-
14,452,805

기계장치
15,052,038
2,487,739
(1,569)
154,091
(2,216,583)
(58,966)
15,416,750

차량운반구
71,671
-
-
-
(31,267)
-
40,404

기타의유형자산
11,310,307
7,421,843
(340,789)
188,470
(2,816,080)
(28,465)
15,735,286

건설중인자산(*1)
4,753,700
7,413,196
-
(11,350,358)
-
232
816,770

합계
74,225,737
18,195,948
(342,358)
(1,181,039)
(5,432,541)
(87,199)
85,378,548

(*1) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 7,413백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 45백만원입니다.
(*2) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.

(3) 재평가 모형 적용
연결회사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재평가기준일
2017년말(*1)
2014년말
2010년말

재평가자산
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지

재평가기관
㈜나라감정평가법인
㈜미래새한감정평가법인
(주)대화감정평가법인

재평가잉여금
6,957,928
6,270,072
3,769,980

(*1)당기말 현재 본사 토지를 역사적 원가로 인식하는경우의 금액은 17,196백만원 입니다.

(4) 보험가입자산

연결회사는 건물 등에 대하여 보험부
보액 95,679
백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행이
3,000
백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공자산 

당기말 현재 담보로 제공하고 있는 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
설 정 금 액
담보권자
비 고

장부금액
담보설정금액
관련 차입금

토지, 건물 및 기계장치,
오피스텔
56,183,204
28,058,000
23,350,000
KEB하나은행
차입금 담보

12,000,000
6,500,000
국민은행

3,600,000
3,000,000
기업은행

3,000,000
3,000,000
KEB하나은행

건설중인자산(마곡지구)
5,450,571
6,180,000
4,072,000
KEB하나은행

확정채권(토지분양)
4,512,865
4,200,000
3,500,000
KEB하나은행

12. 무형자산

(1)

당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,229,941
(360,076)
(9,217)
860,648

개발비
7,514,439
(2,270,491)
(1,886,887)
3,357,061

회원권 외
260,867
-

260,867

기타의 무형자산
1,707,266
(611,874)
(54,944)
1,040,448

영업권
170,072
5,884,595
-
6,054,667

고객관계
-
2,267,622
-
2,267,622

합계
10,882,585
4,909,776
(1,951,048)
13,841,313

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
999,855
(257,446)
(10,098)
732,311

개발비
5,593,529
(2,894,149)
(1,030,816)
1,668,564

회원권 외
260,867
-
-
260,867

기타의 무형자산
1,406,061
(195,889)
(80,072)
1,130,100

영업권
170,072
(3,858)
-
166,214

합계
8,430,384
(3,351,342)
(1,120,986)
3,958,056

(

2)

당기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득(*4)
손 상(*3)
계정대체
감가상각비
기타(*2)
기 말

산업재산권
732,311
230,086
-
-
(101,749)

860,648

개발비(*3)
1,668,564
1,920,910
(38,658)
-
(193,755)

3,357,061

회원권 외(*1)
260,867
-
-
-
-

260,867

기타의 무형자산
1,130,100
79,205
-
222,000
(417,358)
26,501
1,040,448

영업권
166,214
-
-
-
-
5,888,453
6,054,667

고객관계
-
-
-
-
(78,759)
2,346,381
2,267,622

합 계
3,958,056
2,230,201
(38,658)
222,000
(791,621)
8,261,335
13,841,313

(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

(*2) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.

(*3) 연결회사는 당기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(*4) 당기 무형자산 취득액 중 미지급금액은 16백만원입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득(*2)
손 상
계정대체
감가상각비

기타(*3)

기 말

산업재산권
243,699
107,559
-
521,079
(140,026)
-
732,311

개발비
789,943
1,363,072
(407,677)
-
(76,774)
-
1,668,564

회원권 외(*1)
260,867
-
-
-
-
-
260,867

기타의 무형자산
1,737
76,695
-
1,246,351
(194,707)
24
1,130,100

영업권
170,072
-
-
(3,858)
-
-
166,214

합계
1,466,318
1,547,326
(407,677)
1,763,572
(411,507)
24
3,958,056

(*1)
회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(*2) 당기 무형자산 취득액 중 미지급금액은
16백만원입니다. 
(*3) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,827백만원과 2,820백만원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

13. 리스
(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초

IFRS16 도입효과
3,659,581

취득
-

처분
(168,593)

감가상각비
(1,296,026)

기타
34,483

당기말
2,229,446

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

할인전 리스부채
2,423,278

할인후 리스부채
2,264,784

유동
1,167,822

비유동
1,096,962

14. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,576,076
-
6,260,546
-

미지급금
6,052,650
3,753,672
3,609,669
1,583,912

합계
10,628,726
3,753,672
9,870,215
1,583,912

15. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
6,793,282
6,447,599

예수금
4,084,264
3,315,755

미지급비용
118,874
97,876

미지급배당금
-
507,185

기타
54,577
22,863

합계
11,050,997
10,391,277

16. 기타금융부채

당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
-
297,833
-
508,230

임대보증금
-
-
-
10,000

합계
-
297,833
-
518,230

17. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
국민은행
3.21
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
국민은행
3.01
3,000,000
-

운전자금대출
우리은행
2.91
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.68
6,400,000
6,400,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.06
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
신한은행
2.58
3,000,000
-

무역자금대출
기업은행
3.76
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.65
3,000,000
-

무역자금대출
기업은행
3.73
1,000,000
3,000,000

자사주담보대출
현대차증권
2.73
5,000,000
-

포괄외화지급보증(LC)
국민은행

1,715,980

일반자금대출
기업은행(인도)
8.28
391,000
352,801

일반자금대출
신한은행(중국)
5.65
-
325,520

합계
37,506,980
21,078,321

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
상환방법
당기말
전기말

시설자금대출
KEB하나은행
2.45
만기상환
5,600,000
5,600,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.32
만기상환
3,000,000
3,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.54
만기상환
2,600,000
2,600,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.51
분할상환
500,000
1,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.1
만기상환
3,500,000
-

시설자금대출
KEB하나은행
3.26
만기상환
3,672,000
-

운전자금대출
국민은행
2.71
분할상환
900,000
2,100,000

시설자금대출
부산은행
3.1
만기상환
-
3,500,000

일반자금대출
Millennium bcp(포르투갈)
2.5
만기상환
11,004
-

시설자금대출
Millennium bcp(포르투갈)
1.6
만기상환
412,011
-

일반자금대출
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)
1.75
만기상환
62,087
-

일반자금대출
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)
1.5
만기상환
153,553
-

일반자금대출
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)
2.35
만기상환
87,679
-

일반자금대출
Central Bank(WHITECAP)
6
만기상환
524,149
-

일반자금대출
Utah Community Credit Union(WHITECAP)
2.99
만기상환
12,498
-

일반자금대출
Jeppson Family Investment(WHITECAP)
14
만기상환
82,841
-

일반자금대출
Mercedes Finance (WHITECAP)
4.9
만기상환
15,920
-

일반자금대출
KEB HANA LA FINANCIAL CORP.(WHITECAP)
3.94
분할상환
810,460
-

시설자금대출
Clarion Financial(WHITECAP)
-
만기상환
23,234
-

합 계
21,967,436
17,800,000

유동성장기부채대체액
(12,870,153)
(1,200,000)

잔 액
9,097,283
16,600,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
금 액

2020년
3,500,000

2021년
13,100,000

합 계
16,600,000

18. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
10,000,000
10,000,000

전환권조정
(3,604,737)
(4,479,854)

사채할증발행차금
-
3,382,256

합 계
6,395,263
8,902,402

(2) 당기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채
제 7 회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
10,000,000
10,000,000

전환권조정
(3,604,737)
(4,479,854)

전환권대가
-
509,810

사채할증발행차금
-
3,382,256

장부가액
6,395,263
8,902,402

액면이자율
1%
0%

만기보장수익률
1%
6%

발행일
2019.06.17
2018.03.27

만기일
2024.06.17
2023.03.27

전환비율
100%
100%

전환기간
2020.06.17~2024.05.17
2019.03.27 ~ 2023.02.26

전환가격(원/주)(*1)

39,354원
28,393원

만기일시상환
발행일로부터 원금상환기일전일까지 매 3개월마다 본 사채 권면금액의연 1.0%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급
만기일에 미전환사채 전액에 대하여 원리금과 이자를 일시상환

원금상환방법
사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 17일에 권면금액의100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 및 임의조기상환권(Call Option)은 없으며, 만기일에 미전환사채 전액에 대하여 원리금과 이자를 일시 상환

(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.

19. 환불자산과 환불부채

당기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액
회계정책변경
전입액
환입액
해외사업장
환산손익
기말금액

환불자산(*1)
14,981,374
-
2,893,489
(6,310,339)
485,984
12,050,508

환불부채(*1)
28,226,317
-
5,789,720
(11,763,513)
747,831
23,000,355

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
해외사업장
환산손익
기말금액

환불자산(*1)
-
22,492,734
7,593,410
82,050
14,981,374

환불부채(*1)
-
43,596,596
15,534,222
163,943
28,226,317

반품손실충당부채
12,746,071
-
12,746,071
-
-

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,877,782
7,954,608

사외적립자산의 공정가치
(6,995,199)
(5,004,614)

확정급여부채 금액
2,882,583
2,949,994

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
7,757,930
6,591,524
(5,004,614)
(3,606,021)
2,753,316
2,985,503

당기비용으로 인식

당기근무원가
1,500,634
1,293,568
-
-
1,500,634
1,293,568

이자원가(수익)
196,079
196,793
(119,485)
(117,558)
76,594
79,235

소계
1,696,712
1,490,361
(119,485)
(117,558)
1,577,227
1,372,803

기타포괄손익으로 인식

재측정손익

-보험수리적손실(이익)
1,049,612
275,480
-
-
1,049,612
275,480

(할인율 효과 등)
57,439
193,765
-
-
57,439
193,765

(임금인상율 효과)
992,173
81,715
-
-
992,173
81,715

-사외적립자산
-
-
28,900
68,203
28,900
68,203

소계
1,049,612
275,480
28,900
68,203
1,078,513
343,683

퇴직금지급액
(626,473)
(599,435)
-
150,762
(626,473)
(448,673)

기여금불입액
-
-
(1,900,000)
(1,500,000)
(1,900,000)
(1,500,000)

소계
(626,473)
(599,435)
(1,900,000)
(1,349,238)
(2,526,473)
(1,948,673)

기말
9,877,782
7,757,930
(6,995,199)
(5,004,614)
2,882,583
2,753,316

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
6,995,199
5,003,768

기 타
-
846

합 계
6,995,199
5,004,614

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
1,287,664
1,358,635

제 조 원 가
442,875
339,109

합 계
1,730,539
1,697,744

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
1.88
2.45

사외적립자산의 기대수익률
2.45
2.45

미래임금상승률
2
2

미래 사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율 (1%변동)
9,425,398
10,389,722

미래임금상승률 (1%변동)
10,384,581
9,421,110

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산은 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세비용 :

당기법인세 부담액
8,988,036
4,038,966

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
264,412
(1,090,956)

소계
9,252,448
2,948,010

이연법인세비용 :

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
383,508
(3,571,297)

자본에 직접 반영된 법인세비용
164,627
(281,630)

소계
548,135
(3,852,927)

법인세비용(수익)
9,800,583
(904,917)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 순이익
35,402,244
6,280,767

적용세율에 따른 세부담액
7,788,494
1,359,769

조정사항 :

- 비공제비용
486,707
351,467

- 세액공제
(1,436,729)
(1,259,079)

- 법인세추납액
-
(1,090,956)

- 기타
2,962,111
(266,118)

법인세비용
9,800,583
(904,917)

평균 유효세율
27.68%
-

(3) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
연결범위변동
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,717,135
232,560
237,273
(10,390)
2,176,578

대손충당금
6,425,198
893,043
-
-
7,318,241

대손금
793,148
-
-
-
793,148

재고자산평가손실
319,004
(41,974)
-
(26,536)
250,494

반품손실충당부채
2,191,201
(3,046,031)
-
-
(854,830)

환불부채
-
2,768,167
-
-
2,768,167

국고보조금
-
-
-
-
-

이자수익
-
-
-
-
-

감가상각비
(90,351)
-
-
-
(90,351)

투자주식
472,076
(472,076)
-
-
-

토지및건물
(1,664,539)
-
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(1,101,015)
(437,929)
-
-
(1,538,944)

감가상각비(차량)
8,127
(1,119)
-
-
7,008

미지급연차수당
71,852
25,562
-
-
97,414

감가상각비
83,779
(25,406)
-
(17,562)
40,811

매출할인
23,320
-
-
(23,320)
-

매도가능금융자산
10,757
-
-
-
10,757

보험수리적손익
-
-
-
-
-

유형자산재평가
(4,213,830)
-
-
-
(4,213,830)

자기주식처분이익
-
-
-
-
-

금융보증부채
-
81,990
-
-
81,990

계약부채
-
22,956
-
-
22,956

단기금융상품
-
(2,418)
-
-
(2,418)

보험수익
-
(521,305)
-
-
(521,305)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실

-
(120,053)
-
(120,053)

이자비용(전환권조정)

(793,042)
-
-
(793,042)

파생상품부채

785,849
-
-
785,849

무형자산손상차손

8,505
-
-
8,505

영업권
-
-
(618,056)
-
(618,056)

합 계
5,045,862
(522,668)
(500,836)
(77,808)
3,944,550

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,367,534
273,991
75,610
1,717,135

대손충당금
2,885,067
3,540,131
-
6,425,198

대손금
807,760
(14,612)
-
793,148

재고자산평가손실
214,290
104,714
-
319,004

반품손실충당부채
2,369,021
(177,820)
-
2,191,201

국고보조금
(43,633)
43,633
-
-

이자수익
23,517
(23,517)
-
-

감가상각비
(65,454)
(24,897)
-
(90,351)

투자주식
528,250
(56,174)
-
472,076

토지및건물
(1,664,539)
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(802,043)
(298,972)
-
(1,101,015)

감가상각비(차량)
-
8,127
-
8,127

미지급연차수당
-
71,852
-
71,852

감가상각비
-
83,779
-
83,779

매출할인
-
23,320
-
23,320

매도가능금융자산
6,875
3,882
-
10,757

보험수리적손익
61,750
(61,750)
-
-

유형자산재평가
(4,213,830)
-
-
(4,213,830)

자기주식처분이익
-
357,240
(357,240)
-

합 계
1,474,565
3,852,927
(281,630)
5,045,862

(5) 당기와 전기 중에 자본에 직접 부과되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
237,273
75,610

자기주식처분이익
-
(357,240)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
(120,053)

영업권
(618,056)

합 계
(500,836)
(281,630)

(6) 미인식이연법인세자산
당기말 현재 자산성이 없어 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 총액은 12,920백만원입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

발 행 한 주 식 수
15,523,602주
15,171,403주

1 주 당 금 액
500원
500원

보 통 주 자 본 금
7,761,801천원
7,585,702천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
65,359,485
55,780,328

기타자본잉여금
1,124,942
1,124,942

전환권재매입이익
11,592,630
11,592,631

자기주식처분이익
12,399,715
11,737,491

합계
90,476,772
80,235,392

23. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
121,932
-

자기주식
(20,277,617)
(18,197,387)

유형자산재평가이익
14,939,944
14,939,944

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(425,642)
-

지분법자본변동(해외사업장환산손익)
(522,870)
(564,542)

지분법자본변동(연결회사자본거래)
(805,317)
(600,028)

합 계
(6,969,570)
(4,422,013)

(2) 자기주식
연결회사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 169,637주와 연결회사가 직접 보유한 자기주식 570,210주 등 총 739,847주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초수량
742,056
870,159

취득
86,692
-

처분
(88,901)
(128,103)

기말수량
739,847
742,056

(3) 우리사주조합
연결회사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 연결회사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 연결회사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 330,363주이며, 출연한 자금은 2,147백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 169,637주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다. 연결회사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다.

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
386,000
742,929

연구및인력개발준비금
482,900
482,900

기타임의적립금
784,467
784,467

미처분이익잉여금
49,495,202
28,247,031

합 계
51,148,569
30,257,327

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금
연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
30,257,327
27,535,408

당기순이익
21,732,482
5,454,607

기타자본의 변동
-
121,614

배당
-
(1,207,577)

확정급여제도의 재측정요소
(841,240)
(268,072)

회계정책변경의 누적효과
-
(1,378,653)

합 계
51,148,569
30,257,327

25. 고
객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.
1)

당기

(단위 : 천원)

구 분
금 액

주요 제품 및 용역

제품매출
112,732,185

상품매출
11,809,059

기타매출
2,623,955

합계
127,165,199

지리적시장

국내
38,739,154

중국
21,049,630

미국
15,349,690

이란
14,449,671

기타
37,577,053

합계
127,165,198

수익인식시기

한 시점에 인식
125,375,735

기간에 걸쳐 인식
1,789,463

합계
127,165,198

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
금 액

주요 제품 및 용역

제품매출
71,928,562

상품매출
16,937,081

기타매출
2,177,481

합계
91,043,124

지리적시장

국내
38,462,932

중국
10,614,567

미국
4,636,668

이란
18,270,490

기타
19,058,467

합계
91,043,124

수익인식시기

한 시점에 인식
89,037,903

기간에 걸쳐 인식
2,005,221

합계
91,043,124

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 12월 31일
2019년 01월 01일

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
80,283,243
61,241,890

계약부채
104,347
570,874

(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 
 유의적 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

임플란트,장비, 
기자재
등
연결회사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는경향이 있음. 이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우가 많으며 회사는 이에 응하여 교환을 해주고 있습니다. 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우 회사는 고객유지를 위하여 고객요구에 응하는 사례가 있습니다. 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다.

제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유 의적인 환원이 발생하지 않을 가능 성이 매우 높은 정도까지 인식합니 다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈 별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상 황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하 여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하 는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타채무에 포함되어 있고(주석 21 참고), 환불 부채를 결제할 때 고객에게서 제품 을 회수할 권리는 재고자산에 포함 되어 있습니다(주석 13 참고). 연결 실체는 보고기간 말마다 반품될 제 품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정 합니다.

제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다.
연결회사는 2018년 이전부터 반품권이 부여된 판매에 대해 2018년 이전부터 반품충당부채를 설정하는 방식으로 회계처리하여 반품충당부채를 환불자산과 환불부채 차감한 충당부채로 표시 하고 있습니다.

26. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비:

수출제비용
365,020
245,675

광고선전비
2,477,652
4,173,051

지급수수료
4,342,042
3,609,585

운반비
762,157
593,626

판매촉진비용
366,127
388,427

소계
8,312,998
9,010,364

관리비:

급여
24,399,985
19,408,318

퇴직급여
1,287,664
1,358,635

복리후생비
4,438,676
4,046,364

여비교통비
5,221,548
3,139,735

접대비
259,371
147,392

감가상각비
5,728,348
3,448,523

세금과공과
1,006,440
699,604

경상개발비
2,827,386
2,820,230

대손상각비
3,872,452
6,598,588

통신비
205,208
191,018

임차료
991,931
1,845,480

보험료
405,808
311,910

차량유지비
48,532
108,540

수도광열비
288,425
256,517

수선비
193,286
118,098

소모품비
352,076
174,227

도서인쇄비
26,057
53,796

교육훈련비
224,300
370,689

무형자산상각비
676,950
394,386

주식보상비용
121,932
-

잡비
8,324
25,498

소 계
52,584,699
45,517,548

합 계
60,897,697
54,527,912

27. 기타수익 

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
123,807
42,442

외환차익
1,358,645
463,569

외화환산이익
2,324,109
2,590,731

잡이익
205,549
81,300

상각채권추심이익
-
12,648

보험수익
2,769,566
-

합 계
6,781,675
3,190,690

28. 기타비용 

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권처분손실
2,423,957
1,086,013

기타의대손상각비(환입)
2,657,574
12,622

유형자산처분손실
128,983
327,142

무형자산손상차손
38,658
407,677

외환차손
309,368
101,458

외화환산손실
708,543
1,778,683

기부금
321,148
35,779

잡손실
583,964
281,787

재해손실
2,769,566
-

합계
9,941,761
4,031,161

29. 금융수익 

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
318,846
140,625

외환차익
174,626
104,177

외화환산이익
74,359
35,003

금융보증수익
210,396
137,689

파생상품평가이익
358,394
1,227,170

합 계
1,136,621
1,644,664

30. 금융비용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,361,870
1,859,828

외환차손
147,814
206,916

외화환산손실
72,154
44,129

금융보증비용
-
645,918

합 계
2,581,838
2,756,791

31. 비용의 성격별 분류 

(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(6,030,673)
(4,338,092)

원재료 및 상품매입액
23,229,235
24,665,962

종업원 급여비용
36,270,059
29,785,410

감가상각비와 무형자산상각비
8,840,387
5,899,273

대손상각비
3,872,452
6,598,587

물류원가
1,127,177
839,301

기타비용
25,089,305
19,508,038

총비용(*1)
92,397,942
82,958,479

(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
29,565,273
23,637,189

퇴직급여
1,730,539
1,699,309

복리후생비
4,974,247
4,448,912

합계
36,270,059
29,785,410

(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수출제비용
365,020
245,675

운반비
762,157
593,626

합계
1,127,177
839,301

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

기타(*1)
(주)디오메디케어

(주)디오메디칼

(*1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역
은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사 구분
내용
당기
전기

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
매출
(6,926)
60,291

(주)디오메디케어
매출
-
4,000

(주)디오메디칼
매출
9,055
1,194,000

합 계
2,129
1,258,291

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권

잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
-

(주)디오메디케어
-

(주)디오메디칼
4,395,603

합 계
4,395,603

* 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
6,318

(주)디오메디케어
605,366

(주)디오메디칼
6,202,581

합 계
6,814,265

* 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
740,750
714,334

퇴직급여
97,734
107,946

합계
838,484
822,280

상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 18,534백만원, USD 3,300천불의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

채무자
채무보증액
채무보증기간

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
(USD) 640,000
2019.09.06~2020.09.05

BEIJING DSI CO., LTD.
(CNY) 46,000,000
2019.07.19~2020.07.18

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
(USD) 840,000
2019.12.30~2022.12.29

(7) 연결회사는 우리사주조합 명의의 차입금 21,630백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 169,637주를 한국증권금융에 담보로 제공받고 있습니다.

33. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 
금융자산

기타포괄손익

- 공정가치 측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
11,476,477
-
11,476,477

매출채권및기타채권
94,875,448
-
94,875,448

지분증권(*1)
-
-
-

지속적관여자산
348,495
-
348,495

기타금융자산
5,010,991
-
5,010,991

합 계
111,711,411
-
111,711,411

(*1) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 
금융자산

기타포괄손익

- 공정가치 측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
20,267,749
-
20,267,749

매출채권및기타채권
67,997,768
-
67,997,768

지분증권(*1)
-
545,695
545,695

지속적관여자산
291,797
-
291,797

기타금융자산
35,000
-
35,000

합 계
88,592,314
545,695
89,138,009

(*1) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
14,382,398
14,382,398

미지급비용
-
118,874
118,874

단기차입금
-
37,506,980
37,506,980

유동성장기차입금
-
12,870,153
12,870,153

지속적관여자산관련부채
-
348,495
348,495

장기차입금
-
9,097,284
9,097,284

전환사채
-
6,395,263
6,395,263

파생상품부채
3,572,040
-
3,572,040

금융리스부채
-
2,264,784
2,264,784

기타금융부채
-
297,833
297,833

합 계
3,572,040
83,282,064
86,854,104

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
11,454,126
-
11,454,126

미지급비용
97,876
-
97,876

단기차입금
21,078,321
-
21,078,321

유동성장기차입금
1,200,000
-
1,200,000

지속적관여자산관련부채
291,797
-
291,797

장기차입금
16,600,000
-
16,600,000

전환사채
8,902,402
-
8,902,402

파생상품부채
-
509,810
509,810

기타금융부채
518,230
-
518,230

합 계
60,142,752
509,810
60,652,562

(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
소 계

금융수익

이자수익
318,846
-
318,846

외환차익
174,626
1,358,645
1,533,270

외화환산이익
74,359
2,324,109
2,398,468

금융보증수익
-
210,396
210,396

파생상품평가이익
-
358,394
358,394

소 계
567,831
4,251,544
4,819,374

금융비용

이자비용
-
2,361,870
2,361,870

외환차손
147,814
309,368
457,182

외화환산손실
72,154
708,543
780,697

금융보증비용
-
-
-

대손상각비
3,872,452
-
3,872,452

매출채권처분손실
2,423,957
-
2,423,957

기타의대손상각비
2,657,574
-
2,657,574

소 계
9,173,951
3,379,781
12,553,732

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
소 계

금융수익

이자수익
140,625
-
140,625

외환차익
463,569
104,177
567,746

외화환산이익
2,545,977
79,757
2,625,734

금융보증수익
-
137,689
137,689

파생상품평가이익
-
1,227,170
1,227,170

소 계
3,150,171
1,548,793
4,698,964

금융비용

이자비용
-
1,859,828
1,859,828

외환차손
101,459
206,916
308,375

외화환산손실
75,709
1,747,103
1,822,812

금융보증비용
-
645,918
645,918

대손상각비
6,598,588
-
6,598,588

매출채권처분손실
1,086,013
-
1,086,013

기타의대손상각비
12,622
-
12,622

소 계
7,874,391
4,459,765
12,334,156

34. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각 단위, 원화 : 천원)

계정과목
구 분
외 화 금 액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

현금
및
현금성자산
USD
3,378,285
1,570,761
3,911,378
1,756,268

TWD
5,229,430
15,353,791
201,228
561,642

EUR
406,426
877,544
527,309
1,122,519

CNY
9,541,314
4,751,616
1,581,377
773,373

JPY
5,272,721
59,423,425
56,074
602,066

MXN
93,302
1,483,258
5,702
84,412

AUD
76,796
110,776
62,231
87,271

IDR
24,457,349
24,457,349
2,032
1,878

IRR
-
305,440,981,699
-
8,093,296

INR
2,826,564
1,406,491
45,875
22,490

매출채권
및
기타채권
USD
23,641,040
11,948,218
27,371,595
13,359,302

HKD
59,235
59,235
8,806
8,457

TWD
32,098,057
87,039,418
1,235,133
3,183,902

EUR
7,722,895
2,006,907
10,019,916
2,567,155

CNY
138,000,397
96,885,800
22,872,186
15,769,133

JPY
73,265,819
114,362,718
779,160
1,158,700

MXN
98,905,918
79,390,795
6,044,141
4,518,130

AUD
2,599,589
4,399,329
2,106,551
3,465,835

IDR
51,831,270
51,831,270
4,307
3,981

IRR
-
213,654,884,850
-
5,661,232

INR
51,771,260
46,974,404
840,248
751,121

외화자산 합계
77,675,249
63,552,163

계정과목
구 분
외 화 금 액
원 화 금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

매입채무
및
기타채무
USD
1,070,133
151,991
1,239,000
169,941

TWD
5,636,491
5,923,069
216,892
216,666

EUR
457,294
1,243,863
593,307
1,591,099

CNY
3,415,345
4,616,107
566,059
751,318

CHF
919,583
408,984
1,099,380
464,696

MXN
4,630,234
6,429,529
246,859
365,904

AUD
85,000
271,110
68,879
213,583

JPY
22,979,019
22,895,022
244,375
231,968

IDR
28,349,299
28,349,299
2,356
2,177

IRR
-
128,542,439,498
-
3,406,000

INR
4,258,572
6,411,085
69,117
102,513

차입금
CNY
-
2,000,000
-
325,520

EUR
1,882,427
-
2,442,317
-

USD
1,035,539
-
1,198,948
-

INR
-
22,063,864
-
352,801

외화부채 합계
7,987,489
8,194,186

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 2,398,468천원(전기:2,625,734천원)과 외화환산손실 1,627,844천원(전기:1,822,812천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기
전기

USD
1,165.46
1,100.19
1,157.80
1,118.10

CNY
168.55
166.39
165.74
162.76

TWD
37.74
36.51
38.48
36.58

HKD
148.75
140.37
148.66
142.77

MXN
60.54
57.24
61.11
56.91

AUD
809.77
822.31
810.34
787.81

INR
16.56
16.11
16.23
15.99

JPY
10.6952
9.9608
10.6347
10.1318

BRL
295.62
303.01
288.05
288.08

IRR
0.027134097
0.02693
0.028327809
0.0265

EUR
1,304.70
1,298.56
1,297.43
1,279.16

CAD
878.31
848.97
886.56
820.35

CHF
1,173.28
1,124.17
1,195.52
1,136.22

한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
7,767,525
(7,767,525)
6,410,347
(6,410,347)

외화금융부채
(798,749)
798,749
(3,372,030)
3,372,030

합 계
6,968,776
(6,968,776)
3,038,317
(3,038,317)

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1년 ~ 5년

원금
이자
원금
이자

매입채무및기타채무
14,382,397
14,382,397
10,628,725
-
3,753,672
-

미지급비용
118,874
118,874
118,874
-
-
-

단기차입금
37,506,980
37,953,982
37,506,980
447,002
-
-

유동성장기부채
12,870,153
13,022,877
12,870,153
152,724
-
-

유동성금융리스부채
1,167,822
1,167,822
1,167,822
-
-
-

지속적관여자산관련부채
348,495
348,495
348,495
-
-
-

장기차입금
9,097,284
10,102,614
-
-
9,097,284
1,005,330

비유동성금융리스부채
1,096,962
1,096,962
-
-
1,096,962
-

전환사채
6,395,263
10,446,027
-
100,000
10,000,000
346,027

파생상품부채
3,572,040
3,572,040
-
-
3,572,040
-

기타금융부채
297,833
297,833
297,833
-
-
-

지급보증
-
20,621,343
-
-
20,621,343
-

합 계
86,854,103
113,131,266
62,938,882
699,726
48,141,301
1,351,357

(3) 공정가치위험
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
-
-
545,695
545,695

소 계
-
-
545,695
545,695

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
11,476,477
11,476,477
20,267,749
20,267,749

매출채권및기타채권
94,875,448
94,875,448
67,997,768
67,997,768

지속적관여자산
348,495
348,495
291,797
291,797

기타금융자산
5,010,991
5,010,991
35,000
35,000

소 계
111,711,411
111,711,411
88,592,314
88,592,314

금융자산 합계
111,711,411
111,711,411
89,138,009
89,138,009

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
3,572,040
3,572,040
509,810
509,810

소 계
3,572,040
3,572,040
509,810
509,810

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
14,382,398
14,382,398
11,454,126
11,454,126

미지급비용
118,874
118,874
97,876
97,876

단기차입금
37,506,980
37,506,980
21,078,321
21,078,321

유동성장기차입금
12,870,153
12,870,153
1,200,000
1,200,000

지속적관여자산관련부채
348,495
348,495
291,797
291,797

장기차입금
9,097,284
9,097,284
16,600,000
16,600,000

전환사채
6,395,263
6,395,263
8,902,402
8,902,402

금융리스부채
2,264,784
2,264,784
-
-

기타금융부채
297,833
297,833
518,230
518,230

소 계
83,282,064
83,282,064
60,142,752
60,142,752

금융부채 합계
86,854,104
86,854,104
60,652,562
60,652,562

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 388,783천원(전기: 288,907천원) 감소합니다.

(5) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
11,471,477
20,262,749

매출채권및기타채권(충당금차감전)
110,270,784
81,973,892

지속적관여자산
348,495
291,797

기타금융자산
5,010,991
35,000

합계
127,101,747
102,563,438

연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장단기차입금
59,474,417
38,878,321

(현금및현금성자산)
(11,476,477)
(20,267,749)

순차입금(A)
47,997,940
18,610,572

자본총계(B)
143,651,875
119,284,953

총자본(C=A+B)
191,649,815
137,895,525

순부채비율(A/C)
25.04%
13.50%

35. 공정가치 

(
1)
상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3)
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 공정가치 서열체계별 공정가치
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
-
-

금융부채

파생상품부채
-
3,572,040
-
3,572,040

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
545,695
545,695

금융부채

파생상품부채
-
509,810
-
509,810

당기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준2
수준3

기초잔액
509,810
545,695

증가
3,930,434
-

감소
868,204
545,695

기말잔액
3,572,040
-

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
-
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품부채
3,572,040
2
이항모형
위험중립확률

36. 주당순이익

(1) 기본주당손익 
1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익
21,732,481,636 원
5,454,606,801 원

가중평균유통보통주식수
14,655,979 주
14,389,242 주

기본주당기순이익
1,483 원
379 원

2) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기
전기

기초발행주식수
15,171,403
15,171,403

자기주식효과
(732,533)
(782,161)

전환사채 전환효과
217,109
-

가중평균유통보통주식수(기본)
14,655,979
14,389,242

(2) 희석주당이익 및 잠재적보통주의 내용 
당기말 현재 희석주당이익은 해당사항이 없으며 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

37. 우발채무 및 약정사항 
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증처
보증내용
당기말
전기말

서울보증보험㈜
이행보증 외
135,890
117,091

기업은행
지급보증
USD 640,000
USD 640,000

기업은행
지급보증
CNY 22,000,000
-

KEB하나은행
지급보증
USD 840,000
-

신한은행
기타
CNY 24,000,000
CNY 14,000,000

(2) 당기말 현재 연결회사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 우리사주조합원들을 위하여 한국증권금융에 7,124백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
한 도
실행액
금융기관

포괄외화지급보증
USD 3,300,000
USD 1,518,942
국민은행

무역금융대출
6,400,000
6,400,000
KEB하나은행

운전자금대출
8,000,000
8,000,000
KEB하나은행

시설자금대출
18,200,000
15,872,000
KEB하나은행

운전자금대출
11,000,000
8,900,000
국민은행

운전자금대출
7,000,000
7,000,000
기업은행

운전자금대출
3,000,000
3,000,000
신한은행

운전자금대출
1,000,000
1,000,000
우리은행

자사주담보대출
5,000,000
5,000,000
현대차증권

일반자금대출
391,000
391,000
기업은행

일반자금대출
11,004
11,004
Millennium bcp(포르투갈)

시설자금대출
412,011
412,011
Millennium bcp(포르투갈)

일반자금대출
303,319
303,319
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)

일반자금대출
524,149
524,149
Central Bank(WHITECAP)

일반자금대출
12,498
12,498
Utah Community Credit Union(WHITECAP)

일반자금대출
82,841
82,841
Jeppson Family Investment(WHITECAP)

일반자금대출
15,920
15,920
Mercedes Finance (WHITECAP)

일반자금대출
810,460
810,460
KEB HANA LA FINANCIAL CORP.(WHITECAP)

시설자금대출
23,234
23,234
Clarion Financial(WHITECAP)

(4) 당기말 현재 연결회사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 20,029,842천원의 자기주식(476,901주)을 담보로 제공하고 있습니다.

38. 영업부문

영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
분류기준
주요 재화 및 용역

의료기기제조업
한국표준산업분류표
치과용임플란트

의료기기판매업
한국표준산업분류표
치과 및 심혈관용 의료기기

(2) 영업부문의 주요 재무현황
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
의료기기제조업
의료기기판매업
계

매출액
112,732,185
14,433,014
127,165,199

외부매출액
부문간내부매출액
112,732,185
-
14,433,014
-
127,165,199
-

매출총이익
90,888,191
4,776,763
95,664,954

고정자산
(유형 및 무형자산)
111,926,067
-
111,926,067

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
의료기기제조업
의료기기판매업
계

매출액
71,928,562
19,114,562
91,043,124

외부매출액
부문간내부매출액
71,928,562
-
19,114,562
-
91,043,124
-

매출총이익
57,858,436
4,754,121
62,612,557

고정자산
(유형 및 무형자산)
89,336,604
-
89,336,604

3) 당기와 전기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.

39. 비지배지분에 대한 정보

(1) 당기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

구 분
비지배
지분율
(%)
당기초 누적
비지배지분

신규출자 및
자본금 증자

비지배지분에
배분된 당기순손익

해외사업장
환산손익

지분법변동
　

당기말 누적
비지배지분

DIO PARS
49
5,572,802
-
3,592,624
539,932
(9,705,358)
-

DIO Digital Corporation(JAPAN)
49
(65,711)
-
(123,814)
(15,764)
205,289
-

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
49
305,211
-
384,312
206
-
689,729

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
30
(183,757)
-
(196,105)
1,150
-
(378,711)

CPM PHARMA, LDA
49
-
-
126,485
(13,948)
909,382
1,021,919

WHITECAP HOLDINGS, LLC
20
-
-
85,678
(20,707)
(163,605)
(98,634)

합 계
5,628,545
-
3,869,180
490,869
(8,754,292)
1,234,303

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
비지배
지분율
(%)
당기초 누적
비지배지분

신규출자 및
자본금증자

비지배지분에
배분된 당기순손익

해외사업장
환산손익

지분법변동
　

당기말 누적
비지배지분

DIO PARS
49
3,801,173
-
2,163,576
(391,946)
-
5,572,802

DIO Digital Corporation(JAPAN)
49
201,938
-
(270,693)
3,044
-
(65,711)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
49
277,465
-
30,937
(3,190)
-
305,211

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
30
10,875
3,982
(192,742)
(5,872)
-
(183,757)

기타
119,271
(104,004)
(17,610)
2,343
-
-

합 계
4,410,722
(100,022)
1,713,468
(395,621)
-
5,628,545

(2) 당기와 전기 중 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
영업수익
당기
순손익
총포괄
손익

DIO PARS
33,959,157
15,388,013
18,571,145
9,535,113
7,331,885
7,871,817

DIO Digital Corporation(JAPAN)
1,479,568
2,533,996
(1,054,428)
(902,275)
(910,162)
(925,926)

Shanghai Digital Implant Medical
Instrument Co.,Ltd.(China)
2,902,118
1,494,507
1,407,611
1,044,424
784,310
784,516

DIO DIGITAL IMPLANT
INDIA PRIVATE LIMITED
2,228,812
3,491,184
(1,262,372)
(554,293)
(653,682)
(659,555)

CPM PHARMA, LDA
5,476,216
3,390,667
2,085,549
428,806
258,132
(652,532)

WHITECAP HOLDINGS, LLC
10,833,873
5,589,532
5,244,341
692,563
428,389
407,682

② 전기

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
영업수익
당기
순손익
총포괄
손익

DIO PARS
26,506,307
16,368,949
10,137,358
6,135,215
4,415,461
3,615,571

DIO Digital Corporation(JAPAN)
1,112,212
1,246,316
(134,106)
(549,852)
(552,436)
(546,224)

Shanghai Digital Implant Medical
Instrument Co.,Ltd.(China)
1,258,267
635,387
622,880
68,019
63,137
56,626

DIO DIGITAL IMPLANT
INDIA PRIVATE LIMITED
2,082,589
2,695,111
(612,522)
(496,517)
(642,473)
(662,048)

40. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
597,168
12,013,038

선급금의 무형자산 대체
-
521,079

재고자산의 기타의유형자산대체
1,049,787
263,153

재고자산의 미수금 대체
501,214
815,588

자산취득시 미지급금
847,443
45,168

차입금의 유동성대체
13,370,153
3,461,118

미수금의 보험수익 대체
2,369,566
-

(2) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분

기 초

재무활동 
현금유입

재무활동 
현금유출

대체

기 말

유동성

단기차입금

21,078,321
43,569,615
(26,871,410)
(269,545)
37,506,980

유동성장기차입금

1,200,000
-
(1,700,000)
13,370,153
12,870,153

소계

22,278,321
43,569,615
(28,571,410)
13,100,608
50,377,134

비유동성

장기차입금

16,600,000
7,715,881
3,805,711
(19,024,309)
9,097,284

전환사채
8,902,402
10,000,000
(14)
(12,507,124)
6,395,263

소계

25,502,402
17,715,881
3,805,697
(31,531,433)
15,492,547

합계

47,780,723
61,285,496
(24,765,713)
(18,430,825)
65,869,681

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분

기 초

재무활동 
현금유입

재무활동 
현금유출

대체

기 말

유동성

단기차입금

14,768,650
14,817,699
(8,455,278)
(52,750)
21,078,321

유동성장기차입금

1,152,048
-
(1,732,669)
1,780,621
1,200,000

소계

15,920,698
14,817,699
(10,187,947)
1,727,871
22,278,321

비유동성

장기차입금

12,970,046
7,100,000
(281,361)
(3,188,685)
16,600,000

전환사채
-
10,000,000
-
(1,097,598)
8,902,402

소계

12,970,046
17,100,000
(281,361)
(4,286,283)
25,502,402

합계

28,890,744
31,917,699
(10,469,308)
(2,558,412)
47,780,723

41. 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 향후의 소송결과를 예측할 수 없는 상황입니다.

내 용
원 고
피 고
소송가액

수수료청구소송
(주)디오
Mr.Recordor Shieh SC
CNH 2,700,000

42. 회계정책의 변경
 
 주석 2.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.
 
 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.1%입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 이에 따라 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 2,229백만원 증가하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

전기말 금융리스 부채

-

최초 적용일 현재 운용리스 약정 조정내용

2,229,446

- 전기말 운용리스 약정

2,500,937

(조정) 단기리스 및 소액자산 리스 예외규정 적용

(77,659)

- 최초 적용일 운용리스 약정 금액

2,423,278

(조정) 할인금액

(158,494)

최초 적용일 현재 금융리스 부채

2,229,446

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

(2) 별도 재무제표
 - 재무상태표

제 32 기 2019년 12월 31일 현재

제 31 기 2018년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목

제 32(당) 기

제 31(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

137,063,959,163

107,455,536,989

(1)현금및현금성자산
7,708,869,553

9,989,114,201

(2)기타금융자산
5,010,990,617

35,000,000

(3)매출채권 및 기타채권
99,892,496,288

76,583,655,531

(4)지속적관여자산
348,494,965

291,796,629

(5)환불자산
3,926,104,563

5,321,549,444

(6)재고자산
19,239,905,858

14,270,541,478

(7)기타유동자산
937,097,319

963,879,706

(8)당기법인세자산
-

-

Ⅱ.비유동자산

103,109,106,289

92,150,323,176

(1)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

545,694,543

(2)장기금융상품
2,830,185,040

-

(3)장기매출채권 및 기타채권
1,657,845,184

930,304,350

(4)기타금융자산

-

(5)종속기업및관계기업투자주식
3,210,633,000

3,290,778,206

(6)유형자산
84,683,393,152

77,540,341,754

(7)영업권 이외의 무형자산
5,481,865,868

3,787,601,335

(8)기타비유동자산
660,638,500

1,087,549,100

(9)이연법인세자산
4,584,545,545

4,968,053,888

자산총계

240,173,065,452

199,605,860,165

부채

Ⅰ.유동부채

79,858,063,210

48,848,197,683

(1)매입채무 및 기타채무
8,121,307,097

6,072,985,767

(2)단기차입금
37,115,980,918

20,400,000,000

(3)유동성장기부채
12,600,000,000

1,200,000,000

(4)유동성금융리스부채
308,644,182

-

(5)기타금융부채
74,845,680

9,910,270

(6)계약부채
104,347,016

570,873,733

(7)지속적관여자산관련부채
348,494,965

291,796,629

(8)반품손실충당부채
-

-

(9)환불부채
12,713,776,177

15,281,556,612

(10)기타유동부채
3,905,134,171

3,247,035,181

(11)당기법인세부채
4,565,533,004

1,774,039,491

Ⅱ.비유동부채

21,653,185,970

30,796,204,467

(1)퇴직급여채무
2,882,583,117

2,753,315,855

(2)장기차입금
7,172,000,000

16,600,000,000

(3)비유동금융리스부채
66,423,877

-

(4)기타금융부채
297,833,346

508,229,695

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무
1,267,042,136

1,512,447,300

(6)전환사채
6,395,263,494

8,902,401,617

(7)비유동파생상품부채
3,572,040,000

509,810,000

(8)기타비유동부채
-

10,000,000

부채총계

101,511,249,180

79,644,402,150

자본

Ⅰ.자본금
7,761,801,000

7,585,701,500

Ⅱ.자본잉여금
90,476,772,919

80,235,392,241

Ⅲ.기타자본구성요소
(5,641,383,098)

(3,257,443,387)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)
46,064,625,451

35,397,807,661

자본총계

138,661,816,272

119,961,458,015

자본과부채총계

240,173,065,452

199,605,860,165

 - 손익계산서

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목

제 32(당) 기

제 31(전) 기

Ⅰ.수익(매출액)

87,716,698,113

71,369,827,825

Ⅱ.매출원가

23,876,893,515

24,328,789,936

Ⅲ.매출총이익

63,839,804,598

47,041,037,889

Ⅳ.판매비와관리비

37,235,263,252

45,875,152,188

Ⅴ.영업이익(손실)

26,604,541,346

1,165,885,701

Ⅵ.기타이익
5,748,977,540

3,124,372,273

Ⅶ.기타손실
6,950,338,665

2,021,353,409

Ⅷ.종속기업및관계기업투자손익(손실)
(5,717,589,914)

(883,019,149)

Ⅸ.금융수익
874,391,705

1,516,516,336

Ⅹ.금융원가
2,503,123,171

2,723,640,732

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

18,056,858,841

178,761,020

XⅡ.법인세비용

6,548,801,187

(2,379,236,645)

XⅢ.당기순이익(손실)

11,508,057,654

2,557,997,665

XIV.기타포괄손익

(1,266,881,608)

(268,072,334)

XV.총포괄손익

10,241,176,046

2,289,925,331

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

785

178

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

785

178

 - 자본변동표

제 32 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 31 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)
7,585,701,500
79,650,956,088
(3,898,374,961)
34,486,535,311
117,824,817,938

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)
-
-
-
(1,378,652,981)
(1,378,652,981)

Ⅲ.당기순이익(손실)
-
-
-
2,557,997,665
2,557,997,665

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(268,072,334)
(268,072,334)

Ⅴ.전환사채의 발행
-
-
-
-
-

Ⅵ.전환사채의 보통주 전환
-
-
-
-
-

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감

584,436,153
640,931,574

1,225,367,727

Ⅷ.주식선택권
-
-
-
-
-

Ⅸ.보험수리적손익
-
-
-
-
-

Ⅹ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
-

XI.기타자본의 변동
-
-
-
-
-

XⅡ.자본 증가(감소) 합계

584,436,153
640,931,574
911,272,350
2,136,640,077

2018.12.31 (XⅢ.기말자본)
7,585,701,500
80,235,392,241
(3,257,443,387)
35,397,807,661
119,961,458,015

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)
7,585,701,500
80,235,392,241
(3,257,443,387)
35,397,807,661
119,961,458,015

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
-

Ⅲ.당기순이익(손실)
-
-
-
11,508,057,654
11,508,057,654

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-

Ⅴ.전환사채의 발행
-
-
-
-
-

Ⅵ.전환사채의 보통주 전환
176,099,500
9,579,157,129
-
-
9,755,256,629

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감
-
662,223,549
(2,080,229,821)
-
(1,418,006,272)

Ⅷ.주식선택권
-
-
121,931,854
-
121,931,854

Ⅸ.보험수리적손익
-
-
-
(841,239,864)
(841,239,864)

Ⅹ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)
-
-
(425,641,744)

(425,641,744)

XI.기타자본의 변동
-
-
-
-
-

XⅡ.자본 증가(감소) 합계
176,099,500
10,241,380,678
(2,383,939,711)
10,666,817,790
18,700,358,257

2019.12.31 (XⅢ.기말자본)
7,761,801,000
90,476,772,919
(5,641,383,098)
46,064,625,451
138,661,816,272

 - 현금흐름표

제 32 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 31 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목

제 32(당) 기

제 31(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

8,670,988,681

(403,019,907)

(1)당기순이익(손실)
11,508,057,654

2,557,997,665

(2)당기순이익조정을 위한 가감
28,526,966,280

24,221,730,714

1.퇴직급여
1,577,227,146

1,372,802,938

2.감가상각비
5,665,922,696

4,169,691,434

3.대손상각비
4,986,467,106

17,566,880,507

4.매출채권처분손실
2,145,047,074

794,271,897

5.무형자산상각비
703,377,932

409,992,675

6.복리후생비
1,426,861,050

2,058,592,207

7.지급수수료
-

570,180,731

8.주식보상비용(환입)
121,931,854

-

9.이자비용
2,194,003,964

1,812,580,024

10.금융보증비용
89,151,609

660,016,001

11.법인세비용
6,548,801,187

(2,379,236,645)

12.외화환산손실
274,567,969

113,343,828

13.기타의 대손상각비
1,266,315,736

256,605,959

14.종속회사투자손실
12,561,121,300

883,019,149

15.재고자산평가손실
(190,792,641)

(191,964,657)

16.유형자산처분손실
116,684,004

314,188,890

17.무형자산손상차손
38,658,051

407,676,705

18.재해손실
1,785,948,525

-

19.종속회사투자처분이익
(6,843,531,386)

-

20.이자수익
(32,400,574)

(8,290,176)

21.금융보증수익
(234,612,548)

(141,876,036)

22.파생상품평가이익
(358,394,052)

(1,227,170,000)

23.환불부채의 전입(이입)
(1,172,335,554)

(599,563,310)

24.외화환산이익
(1,570,161,374)

(2,575,295,726)

25.유형자산처분이익
(115,042,728)

(42,442,056)

26.잡이익
(88,283,722)

(2,273,625)

27.보험수익
(2,369,566,344)

-

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(26,689,187,194)

(26,136,006,116)

1.매출채권의 감소(증가)
(18,525,218,054)

(19,006,325,159)

2.미수금의 감소(증가)
654,239,436

123,289,674

3.선급금의 감소(증가)
1,095,047

9,854,166

4.선급비용의 감소(증가)
(4,908,541)

191,743,483

5.재고자산의 감소(증가)
(7,540,459,748)

(4,247,478,339)

6.매입채무의 증가(감소)
500,158,413

301,398,970

7.미지급금의 증가(감소)
582,060,241

(1,131,059,127)

8.유동기금융보증부채의 증가(감소)
50,056,230

-

9.선수금의 증가(감소)
473,687,893

441,451,604

10.계약부채의 증감
(466,526,717)

(807,779,248)

11.예수금의 증가(감소)
163,157,366

(25,145,172)

12.미지급비용의 증가(감소)
-

(64,592,962)

13.퇴직금의지급
(626,472,530)

(421,364,006)

14.사외적립자산의공정가치의증가(감소)
(1,900,000,000)

(1,500,000,000)

15.비유동기타금융보부채의 증가(감소)
(50,056,230)

-

(4)이자수취(영업)
32,400,574

7,735,196

(5)이자지급(영업)
(1,503,993,882)

(1,089,278,470)

(6)법인세납부(환급)
(3,203,254,751)

34,801,104

Ⅱ.투자활동현금흐름

(36,468,240,205)

(17,336,271,765)

(1)단기금융상품의 처분
2,736,966,764

-

(2)단기대여금및수취채권의 처분
136,483,450

113,407,639

(3)장기대여금및수취채권의 처분
49,777,480

102,300,240

(4)유형자산의 처분
277,730,110

44,000,000

(5)임차보증금의 감소
579,429,000

45,000,000

(6)종속기업에 대한 투자자산의 처분
286,201,909

-

(7)단기금융상품의 취득
(7,712,957,381)

-

(8)단기대여금및수취채권의 취득
(3,579,523,050)

(110,534,674)

(9)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-

(545,694,543)

(10)장기금융자산의 취득
(2,830,185,040)

-

(11)종속기업에 대한 투자자산의 취득
(12,158,770,247)

(164,773,300)

(12)장기대여금및수취채권의 취득
(777,318,314)

(100,000,000)

(13)유형자산의 취득
(11,099,255,970)

(14,878,177,630)

(14)무형자산의 취득
(2,214,300,516)

(1,530,826,497)

(15)임차보증금의 증가
(162,518,400)

(310,973,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

25,532,776,381

21,367,330,500

(1)단기차입금의 증가
43,264,102,639

14,400,000,000

(2)장기차입금의 증가
7,172,000,000

7,100,000,000

(3)전환사채의 발행
10,000,000,000

10,000,000,000

(4)단기차입금의 상환
(26,531,373,101)

(8,400,000,000)

(5)유동성장기부채의 상환
(1,700,000,000)

(1,732,669,500)

(6)유동성금융리스부채의상환
(513,853,043)

-

(7)장기차입금의 상환
(3,500,000,000)

-

(8)전환사채의 상환
(13,793)

-

(9)자기주식의 취득
(2,658,086,321)

-

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(15,769,505)

(9,125,662)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,280,244,648)

3,618,913,166

Ⅵ.기초현금및현금성자산

9,989,114,201

6,370,201,035

Ⅶ.기말현금및현금성자산

7,708,869,553

9,989,114,201

 - 이익잉여금처분계산서(안)

제32기
2019년 01월 01일부터
2019년 12월 31일까지
제31기
2018년 01월 01일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 24일
처분확정일
2019년 3월 28일

(단위 : )

과목

제 32(당) 기

제 31(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

44,411,258,427

33,744,440,637

1.전기이월미처분이익잉여금
33,744,440,637

32,833,168,287

2.당기순이익
11,508,057,654

2,557,997,665

3.확정급여제도의 재측정요소
(841,239,864)

(268,072,334)

4.회계정책의 변경효과
-

(1,378,652,981)

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금

44,411,258,427

33,744,440,637

 - 주석

주석

제 32기 (당)기 2019년 12월 31일 현재

제 31기 (전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 디오

1. 당사의 일반적인 사항

주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50백만원으로 설립

(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업

(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66
(4) 대표자의 성명 : 김진백
(5) 주요주주 현황

성 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율(%)

디오홀딩스(유) 외 4인
4,665,605
30.05

우리사주조합
919,935
5.93

자기주식
570,210
3.67

기타
9,367,852
60.35

합계
15,523,602
100.00

(6) 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

(7) 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준

 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라
재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리를 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
 

(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
 
 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표의 측정기준

제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 재무제표의 측정기준
 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
 
 (5) 기능통화
 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산
 당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(7) 재고자산
 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 
 (8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
 유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.
 
 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

건 물

40 년

기 계 장 치

10 년

차 량 운 반 구

4 년

기타의 유형자산

4 ~ 8 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금
 당사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산
 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
 
 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

산 업 재 산 권

10 년

개 발 비

5 년

기 타 의 무 형 자 산

4 년

(11) 비금융자산의 손상
 당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.
 
 (12) 법인세비용
 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
 
 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
 
 (13) 납입자본
 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 충당부채
 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(15) 전환사채
 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
 
 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
 
 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(16) 종업원급여
 당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.
 
 (17) 주식기준보상거래
 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
 
 (18) 주당이익
 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.

(19) 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 
 
 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 
 
 1) 가정과 추정의 불확실성
 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
 - 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정
 - 주석 10 : 관계기업투자주식
 - 주석 12 : 무형자산 (개발비 회수가능성)
 - 주석 19 : 환불자산과 환불부채
 - 주석 20 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)
 - 주석 21 : 법인세 비용
 - 주석 37 : 우발부채와 약정사항
 
 2) 공정가치 측정
 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
 - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
 
 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
 
 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
 - 주석 33 : 범주별 금융상품
 - 주석 35 : 공정가치

3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
5,000
5,000

보통예금
5,078,270
7,157,534

외화예금
2,625,600
2,826,580

합계
7,708,870
9,989,114

4. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
5,010,991
35,000

비유동
2,830,185
545,695

합계
7,841,176
580,695

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
116,045,375
292,300
103,557,601
292,300

대손충당금
(32,679,704)
(292,300)
(29,335,413)
(292,300)

대여금
5,266,274
1,339,208
1,736,926
611,667

대손충당금
(1,743,952)
-
(1,691,453)
-

미수금
15,285,573
3,718,285
3,495,923
3,621,686

대손충당금
(2,281,070)
(3,399,647)
(1,179,928)
(3,303,049)

합계
99,892,496
1,657,846
76,583,656
930,304

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
29,627,713
12,667,764

손상차손
4,986,467
17,566,880

제각
(1,642,176)
(606,931)

기말금액
32,972,004
29,627,713

(3) 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
총 액
기대신용손실율
손실충당금

미연체
44,703,970
-
-

연체된일수
6개월 미만
16,380,250
15.29%
2,504,753

6개월 ~ 1년
17,793,551
28.89%
5,140,713

1년 ~ 2년
21,624,692
59.61%
12,890,705

2년 초과
15,835,211
78.53%
12,435,833

소 계
71,633,704
46.03%
32,972,004

합 계
116,337,674
28.34%
32,972,004

6. 지속관여자산,부채
당기말 및 전기말 현재 지속관여자산, 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지속관여자산

매출채권 할인
348,495
270,932

역구매
-
20,865

소 계
348,495
291,797

지속관여부채

매출채권 할인
348,495
270,932

역구매
-
20,865

소 계
348,495
291,797

순포지션
-
-

7. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
2,541,145
(57,005)
2,484,140
1,753,959
(39,474)
1,714,485

제 품
3,822,498
(621,197)
3,201,301
3,648,834
(580,090)
3,068,744

재공품
11,212,481
(414,677)
10,797,804
8,286,162
(665,258)
7,620,904

원재료
1,459,269
-
1,459,269
1,414,960
-
1,414,960

저장품
817,562
(45,730)
771,832
486,009
(44,580)
441,429

미착품
525,560
-
525,560
10,019
-
10,019

합 계
20,378,515
(1,138,609)
19,239,906
15,599,943
(1,329,402)
14,270,541

(2) 당기 중 재고자산평가손실환입은 190,793천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실환입은 191,964 천원입니다.

8. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,179,250
-
1,194,865
-

대손충당금
(262,773)
-
(246,697)
-

선급비용
20,620
-
15,712
-

소계
937,097
-
963,880
-

예치보증금
-
19,795
-
507,945

임차보증금
-
640,844
-
579,604

소계
-
660,639
-
1,087,549

합계
937,097
660,639
963,880
1,087,549

9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종목
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

지분상품
Laguro Inc.
14%
545,695
-
545,695

10. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
구분
소재지
지분율(%)
당기말
전기말

DIO USA (*1)
종속기업
미국
100
-
-

BEIJING DSI CO.,LTD (*1)
종속기업
중국
100
-
-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation (*1)
종속기업
대만
100
-
-

DIO Asia Pacific (*1)
종속기업
홍콩
100
-
-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (*1)
종속기업
멕시코
100
-
-

DIO AUSTRALIA PTY (*1)
종속기업
호주
100
-
-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT(*1)
종속기업
인도네시아
100
-
-

DIO IMPLANT JAPAN (*1)
종속기업
일본
100
-
-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA (*1)
종속기업
브라질
100
-
-

DIO PARS(*2)
종속기업
이란
51
-
2,704,639

DIO Digital Corporation(JAPAN) (*1)
종속기업
일본
51
-
-

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
종속기업
중국
51
289,935
289,935

SHENZHEN DIO.,LTD (China) (*1)
종속기업
중국
100
-
17,484

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (*1)
종속기업
인도
70
-
-

CPM PHARMA, LDA
종속기업
포르투갈
51
2,920,698
-

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd. (*3)
관계회사
중국
49
-
278,720

합 계
3,210,633
3,290,778

(*1) 당사는 결손누적으로 인한 자본잠식인 법인에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) DIO PARS는 당기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었으며 종속기업투자처분이익으로 6,836,049천원을 인식하였습니다.
(*3) Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.는 당기 중 청산으로 관계회사에서 제외되었으며 종속기업투자처분이익으로 7,482천원을 인식하였습니다.

(2) 당기말 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

DIO USA
33,278,095
34,246,774
14,908,198
(635,947)

BEIJING DIO CO.,LTD
27,336,297
31,231,360
17,975,760
(530,931)

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
4,683,337
6,465,082
1,514,901
(2,242,922)

DIO Asia Pacific
36,946
340,826
-
1,889

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
10,668,848
15,386,464
8,196,620
(303,184)

DIO AUSTRALIA PTY
6,965,391
10,223,276
1,999,432
(1,307,092)

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
40,847
26,735
-
1,074

DIO IMPLANT JAPAN
620,087
1,602,008
263,049
(162,955)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
-
313,901
-
(9,371)

DIO Digital Corporation (JAPAN)
1,479,568
2,533,996
1,545,282
(910,162)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
2,902,118
1,494,507
4,123,919
784,310

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
2,228,812
3,491,184
1,147,755
(653,682)

SHENZHEN DIO.,LTD (China)
85,561
212,337
-
(147,032)

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
5,476,216
3,390,667
3,730,929
258,132

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
10,833,873
5,589,532
4,208,335
428,389

11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
38,916,533
-
-
38,916,533

건물
15,656,452
(1,673,116)
-
13,983,336

기계장치
18,350,439
(10,554,240)
-
7,796,199

차량운반구
108,892
(41,679)
-
67,213

기타의유형자산
28,473,651
(11,914,943)
(126,458)
16,432,250

건설중인자산
7,117,385
-
-
7,117,385

금융리스자산
888,921
(518,444)
-
370,477

합 계
109,512,273
(24,702,422)
(126,458)
84,683,393

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
38,916,533
-
-
38,916,533

건물
15,688,975
(1,236,170)
-
14,452,805

기계장치
18,747,994
(9,750,426)
-
8,997,568

차량운반구
125,068
(84,664)
-
40,404

기타의유형자산
23,438,971
(8,878,607)
(232,169)
14,328,195

건설중인자산
804,837
-
-
804,837

합 계
97,722,378
(19,949,867)
(232,169)
77,540,342

(2) 당기말와 전기말 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
계정대체
감가상각비
기 말

토지
38,916,533
-
-
-
-
38,916,533

건물
14,452,805
(32,524)
-
-
(436,945)
13,983,336

기계장치
8,997,568
246,689
(293,211)
290,000
(1,444,847)
7,796,199

차량운반구
40,404
52,194
(1)
-
(25,384)
67,213

기타의유형자산
14,328,195
4,770,623
266,567
307,168
(3,240,303)
16,432,250

건설중인자산(*1)
804,837
6,909,716
-
(597,168)
-
7,117,385

금융리스자산

888,921

(518,444)
370,477

합 계
77,540,342
12,835,619
(26,645)
-
(5,665,923)
84,683,393

(*1) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 6,678백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
계정대체
감가상각비
기 말

토지
34,271,285
210,008
-
4,435,240
-
38,916,533

건물
8,766,736
663,162
-
5,391,518
(368,611)
14,452,805

기계장치
10,228,727
49,260
(1,569)
154,091
(1,432,941)
8,997,568

차량운반구
71,671
-
-
-
(31,267)
40,404

기타의유형자산
10,171,477
6,642,112
(314,178)
165,657
(2,336,873)
14,328,195

건설중인자산(*1)
4,749,484
7,342,304
-
(11,286,951)
-
804,837

합 계
68,259,380
14,906,846
(315,747)
(1,140,445)
(4,169,692)
77,540,342

(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 7,342백만원입니다.

(3) 재평가 모형 적용
당사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되었습니다. 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재평가기준일
2017년말(*1)
2014년말
2010년말

재평가자산
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지

재평가기관
㈜나라감정평가법인
㈜미래새한감정평가법인
(주)대화감정평가법인

재평가잉여금
6,957,928
6,270,072
3,769,980

(*1) 당기말 현재 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 금액은 17,196백만원입니다.

(4) 보험가입자산
당사는 건물 등에 대하여 보험부보액 63,795백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 3,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 담보 제공
당기말 현재 당사의 채무를 위해서 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
설 정 금 액
담보권자
비 고

장부금액
담보설정금액
관련 차입금

토지, 건물 및 기계장치, 오피스텔
56,183,204
28,058,000
23,350,000
KEB하나은행
차입금 담보

12,000,000
6,500,000
국민은행

3,600,000
3,000,000
기업은행

3,000,000
3,000,000
KEB하나은행

건설중인자산(마곡지구)
5,450,571
6,180,000
4,072,000
KEB하나은행

확정채권(토지분양)
4,512,865
4,200,000
3,500,000
KEB하나은행

12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,229,941
(360,075)
(9,217)
860,649

개발비
5,497,218
(232,414)
(1,907,744)
3,357,060

회원권 외
260,867
-

260,867

기타무형자산
1,685,644
(627,410)
(54,944)
1,003,290

합 계
8,673,670
(1,219,899)
(1,971,905)
5,481,866

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
999,855
(257,446)
(10,098)
732,311

개발비
5,593,529
(2,894,149)
(1,030,816)
1,668,564

회원권 외
260,867
-
-
260,867

기타무형자산
2,126,426
(194,408)
(80,072)
1,851,946

합 계
8,980,677
(3,346,003)
(1,120,986)
4,513,688

(2) 당기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
손상(*2)
계정대체
감가상각비
기말

산업재산권
732,311
230,086
-
-
(101,748)
860,649

개발비
1,668,564
1,920,910
(38,658)
-
(193,756)
3,357,060

회원권 외(*1)
260,867
-
-
-
-
260,867

기타무형자산
1,125,859
63,305
-
222,000
(407,874)
1,003,290

합 계
3,787,601
2,214,301
(38,658)
222,000
(703,378)
5,481,866

(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(*2) 당사는 당기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(*1)
손상
계정대체
감가상각비
기말

산업재산권
243,699
107,559
-
521,079
(140,026)
732,311

개발비
789,943
1,363,072
(407,677)
-
(76,774)
1,668,564

회원권 외
260,867
-
-
-
-
260,867

기타무형자산
-
76,695
-
1,242,357
(193,193)
1,125,859

합 계
1,294,509
1,547,326
(407,677)
1,763,436
(409,993)
3,787,601

(*1) 전기 무형자산 취득액 중 미지급금액은 16백만원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,827백만원과 
2,820백만원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

13. 리스
(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

기초
-

IFRS16 도입효과
888,921

취득
-

처분
(5,140)

감가상각비
(513,304)

당기말
370,477

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

할인전 리스부채
394,163

할인후 리스부채
375,068

유동
308,644

비유동
66,424

14. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
3,379,574
-
3,006,160
-

미지급금
4,741,733
1,267,042
3,066,825
1,512,447

합 계
8,121,307
1,267,042
6,072,985
1,512,447

15. 기타부채 
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
3,381,643
2,907,955

예수금
404,617
241,460

미지급비용
118,874
97,620

미지급배당금
-
-

합 계
3,905,134
3,247,035

16. 기타금융부채
당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
74,846
297,833
9,910
508,230

임대보증금
-
-
-
10,000

합 계
74,846
297,833
9,910
518,230

17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
국민은행
3.21
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
국민은행
3.01
3,000,000
-

운전자금대출
우리은행
2.91
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.68
6,400,000
6,400,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.06
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
신한은행
2.58
3,000,000
-

무역자금대출
기업은행
3.76
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.65
3,000,000
-

무역자금대출
기업은행
3.73
1,000,000
3,000,000

자사주담보대출
현대차증권
2.73
5,000,000
-

포괄외화지급보증(LC)
국민은행
-
1,715,980
-

합 계
37,115,980
20,400,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
상환방법
당기말
전기말

시설자금대출
KEB하나은행
2.45
만기상환
5,600,000
5,600,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.32
만기상환
3,000,000
3,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.54
만기상환
2,600,000
2,600,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.51
분할상환
500,000
1,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.10
만기상환
3,500,000
-

시설자금대출
KEB하나은행
3.26
만기상환
3,672,000
-

운전자금대출
국민은행
2.71
분할상환
900,000
2,100,000

시설자금대출
부산은행
3.1
만기상환
-
3,500,000

합 계
19,772,000
17,800,000

유동성장기부채대체액
(12,600,000)
(1,200,000)

잔 액
7,172,000
16,600,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
금 액

2020년
3,500,000

2021년
13,100,000

합 계
16,600,000

18. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
10,000,000
10,000,000

전환권조정
(3,604,737)
(4,479,854)

사채할증발행차금
-
3,382,256

합 계
6,395,263
8,902,402

(2) 당기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채
제 7 회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
10,000,000
10,000,000

전환권조정
(3,604,737)
(4,479,854)

전환권대가
-
509,810

사채할증발행차금
-
3,382,256

장부가액
6,395,263
8,902,402

액면이자율
1%
0%

만기보장수익률
1%
6%

발행일
2019.06.17
2018.03.27

만기일
2024.06.17
2023.03.27

전환비율
100%
100%

전환기간
2020.06.17~2024.05.17
2019.03.27 ~ 2023.02.26

전환가격(원/주)(*1)
39,354원
28,393원

만기일시상환
발행일로부터 원금상환기일전일까지 매 3개월마다
본 사채 권면금액의연 1.0%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급
만기일에 미전환사채 전액에 대하여 원리금과 이자를 일시상환

원금상환방법
사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 17일에 권면금액의100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 및 임의조기상환권(Call Option)은 없으며, 만기일에 미전환사채 전액에 대하여 원리금과 이자를 일시 상환

(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.

19. 환불자산과 환불부채
당기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
변동내역

기초금액
회계정책변경(*1)
전입액
환입액
기말금액

환불자산
5,321,549
-
1,340,877
(2,736,322)
3,926,104

환불부채
15,281,557
-
4,342,118
(6,909,898)
12,713,777

반품손실충당부채
-
-
-
-
-

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 당사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 당사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
변동내역

기초금액
회계정책변경(*1)
전입액
환입액
기말금액

환불자산
-
4,837,044
3,445,620
(2,961,115)
5,321,549

환불부채
-
15,396,614
8,388,188
(8,503,245)
15,281,557

반품손실충당부채
10,559,570
(10,559,570)
-
-
-

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 당사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 당사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.

20. 확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,877,782
7,757,930

사외적립자산의 공정가치
(6,995,199)
(5,004,614)

확정급여부채 금액
2,882,583
2,753,316

(2) 당기와 전기 중 확정급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
7,757,930
6,591,524
(5,004,614)
(3,606,021)
2,753,316
2,985,503

당기비용으로 인식

당기근무원가
1,500,634
1,293,568
-
-
1,500,634
1,293,568

이자원가(수익)
196,079
196,793
(119,485)
(117,558)
76,594
79,235

소계
1,696,712
1,490,361
(119,485)
(117,558)
1,577,227
1,372,803

기타포괄손익으로 인식

재측정손익

- 보험수리적손실(이익)
1,049,612
275,480
-
-
1,049,612
275,480

(할인율 효과)
57,439
193,765
-
-
57,439
193,765

(임금인상율 효과)
992,173
81,715
-
-
992,173
81,715

- 사외적립자산
-
-
28,900
68,203
28,900
68,203

소계
1,049,612
275,480
28,900
68,203
1,078,513
343,683

퇴직금지급액
(626,473)
(599,435)
-
150,762
(626,473)
(448,673)

기여금불입액
-
-
(1,900,000)
(1,500,000)
(1,900,000)
(1,500,000)

소계
(626,473)
(599,435)
(1,900,000)
(1,349,238)
(2,526,473)
(1,948,673)

기말
9,877,782
7,757,930
(6,995,199)
(5,004,614)
2,882,583
2,753,316

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
6,995,199
5,003,768

기타
-
846

합계
6,995,199
5,004,614

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
1,160,829
1,035,447

제 조 원 가
416,398
337,356

합계
1,577,227
1,372,803

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
1.88
2.45

사외적립자산의 기대수익률
2.45
2.45

미래임금상승률
2.00
2.00

미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.09년 입니다.

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율 (1%변동)
9,425,398
10,389,722

미래임금상승률 (1%변동)
10,384,581
9,421,110

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산은 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세비용 :

당기법인세 부담액
5,730,336
2,486,838

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에
인식한 조정사항
264,412
(1,090,956)

소계
5,994,748
1,395,882

이연법인세비용 :

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
383,508
(3,493,489)

자본에 직접 반영된 법인세비용
170,545
(281,630)

소계
554,053
(3,775,119)

법인세비용
6,548,801
(2,379,237)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 순이익
18,056,859
178,761

적용세율에 따른 세부담액
3,950,508
19,664

조정사항 :

- 비공제비용
486,707
178,577

- 세액공제
(1,436,729)
(1,259,078)

- 법인세환급액
-
(1,090,956)

- 기타
3,548,315
(227,444)

법인세비용
6,548,801
(2,379,237)

평균 유효세율
36%
-

(3) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율 22%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,706,745
229,094
237,273
2,173,112

대손충당금
6,425,198
893,043
-
7,318,241

대손금
793,148
-
-
793,148

재고자산평가손실
292,468
(41,974)
-
250,494

반품손실충당부채
2,191,201
(3,046,031)
-
(854,830)

환불부채

2,768,167
-
2,768,167

국고보조금
-
-
-
-

이자수익
-
-
-
-

감가상각비
(90,351)
-
-
(90,351)

투자주식
472,076
(472,076)
-
-

토지및건물
(1,664,539)
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(1,101,015)
(437,929)
-
(1,538,944)

감가상각비(차량)
8,127
(1,119)
-
7,008

미지급연차수당
71,852
25,562
-
97,414

감가상각비
66,217
-
-
66,217

매도가능금융자산
10,757
-
-
10,757

보험수리적손익
-
-
-
(4,213,830)

유형자산재평가
(4,213,830)
-
-
-

금융보증부채
-
81,990
-
81,990

계약부채
-
22,956
-
22,956

단기금융상품
-
(2,418)
-
(2,418)

보험수익
-
(521,305)
-
(521,305)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
-
-
(120,053)
(120,053)

이자비용(전환권조정)
-
(793,042)
-
(793,042)

파생상품부채
-
785,849
-
785,849

무형자산손상차손
-
8,505
-
8,505

합 계
4,968,054
(500,728)
117,220
4,584,546

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,367,534
263,601
75,610
1,706,745

대손충당금
2,885,067
3,540,131
-
6,425,198

대손금
807,760
(14,612)
-
793,148

재고자산평가손실
214,290
78,178
-
292,468

반품손실충당부채
2,369,021
(177,820)
-
2,191,201

국고보조금
(43,633)
43,633
-
-

이자수익
23,517
(23,517)
-
-

감가상각비
(65,454)
(24,897)
-
(90,351)

투자주식
528,250
(56,174)
-
472,076

토지및건물
(1,664,539)
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(802,043)
(298,972)
-
(1,101,015)

감가상각비(차량)

8,127
-
8,127

미지급연차수당

71,852
-
71,852

감가상각비

66,217
-
66,217

매도가능금융자산
6,875
3,882
-
10,757

보험수리적손익
61,750
(61,750)
-
-

유형자산재평가
(4,213,830)
-
-
(4,213,830)

자기주식처분이익

357,240
(357,240)

합 계
1,474,565
3,417,879
(281,630)
4,968,054

(5) 당기와 전기중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
237,273
75,610

자기주식처분이익
-
(357,240)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
(120,053)
-

합 계
117,220
(281,630)

(6) 미인식이연법인세자산
당기말 현재 자산성이 없어 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 총액은 12,920백만원입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

발행한 주식수
15,523,602주
15,171,403주

1주당 금액
500원
500원

보통주 자본금
7,761,801천원
7,585,702천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
65,359,485
55,780,328

기타자본잉여금
1,124,942
1,124,942

전환권재매입이익
11,592,630
11,592,630

자기주식처분이익
12,399,715
11,737,492

합 계
90,476,772
80,235,392

23. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
121,932
-

자기주식
(20,277,617)
(18,197,387)

유형자산재평가이익
14,939,944
14,939,944

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(425,642)
-

합 계
(5,641,383)
(3,257,443)

(2) 자기주식
당사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 169,637주와 당사가 직접 보유한 자기주식 570,210주 등 총 739,847주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기말
전기말

기초수량
742,056
870,159

취득
86,692
-

처분
(88,901)
(128,103)

기말수량
739,847
742,056

(3) 우리사주조합
당사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 당사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 당사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다.

우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 330,363주이며, 출연한 자금은 2,147백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식
169,637주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.

당사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다

24. 이익잉여금
(1) 당기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
386,000
386,000

연구및인력개발준비금
482,900
482,900

기타임의적립금
784,467
784,467

미처분이익잉여금
44,411,258
33,744,441

합 계
46,064,625
35,397,808

(2) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
35,397,808
34,486,535

당기순이익
11,508,058
2,557,998

확정급여제도의 재측정요소
(841,240)
(268,072)

회계정책변경의 누적효과
-
(1,378,653)

합계
46,064,626
35,397,808

(5) 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일 : 2020년3월23일
처분확정일 : 2019년3월28일

Ⅰ.미처분이익잉여금

44,411,259

33,744,441

1.전기이월미처분이익잉여금
33,744,441

32,833,168

2.당기순이익
11,508,058

2,557,998

3.확정급여제도의 재측정요소
(841,240)

(268,072)

4.회계정책변경의 효과
-

(1,378,653)

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금

44,411,259

33,744,441

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
금액

구분별 매출

제품매출
75,627,473

상품매출
10,299,762

기타매출
1,789,463

합계
87,716,698

지리적시장

국내
38,174,823

중국
8,323,014

미국
13,397,278

이란
514,867

기타
27,306,716

합계
87,716,698

수익인식시기

한 시점에 인식
85,927,235

기간에 걸쳐 인식
1,789,463

합계
87,716,698

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
금액

구분별 매출

제품매출
54,606,142

상품매출
14,758,465

기타매출
2,005,221

합계
71,369,828

지리적시장

국내
38,462,932

중국
5,261,591

미국
2,797,779

이란
10,834,955

기타
14,012,571

합계
71,369,828

수익인식시기

한 시점에 인식
69,364,607

기간에 걸쳐 인식
2,005,221

합계
71,369,828

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 12월 31일
2019년 01월 01일

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
83,365,671
74,222,188

계약부채(*1)
104,347
570,874

(*1) 렌탈자산의 대여 수익을 기간에 걸쳐 인식함에 따라 계약부채로 계상하였습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
유의적 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

임플란트, 장비,
기자재 등
당사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는 경향이 있습니다.이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우가 존재하며 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다.
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.
제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다.
당사는 2018년 이전부터 반품권이 부여된 판매에 대해 2018년 이전부터 반품충당부채를 설정하는 방식으로 회계처리하여 충당부채로 표시 하고 있습니다.

26. 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비:

수출제비용
365,020
245,675

광고선전비
1,424,584
2,674,984

지급수수료
2,547,839
2,432,631

운반비
304,712
234,526

판매촉진비용
19,110
18,000

소 계
4,661,265
5,605,816

관리비:

급여
12,012,337
9,878,256

퇴직급여
1,160,829
1,035,447

복리후생비
2,354,013
2,369,274

여비교통비
3,076,685
1,877,124

감가상각비
3,733,058
2,434,633

세금과공과
731,358
564,612

경상개발비
2,827,386
2,820,230

대손상각비
4,986,467
17,566,880

통신비
63,075
61,367

임차료
246,518
655,906

보험료
258,409
217,843

차량유지비
12,893
55,319

수도광열비
166,008
163,395

수선비
49,595
54,095

소모품비
60,514
46,191

도서인쇄비
14,425
27,636

교육훈련비
108,403
46,930

무형자산상각비
588,704
382,961

주식보상비용
121,932
-

잡비
1,388
11,237

소 계
32,573,997
40,269,336

합 계
37,235,262
45,875,152

27. 기타수익
당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
115,043
42,442

외환차익
1,202,157
463,569

외화환산이익
1,495,802
2,540,293

잡이익
166,409
65,420

상각채권추심이익
-
12,648

보험수익
2,769,566
-

합 계
5,748,978
3,124,372

28. 기타비용
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권처분손실
2,145,047
794,272

기타의대손상각비
1,266,316
256,606

유형자산처분손실
116,684
314,189

무형자산손상차손
38,658
407,677

외환차손
64,929
101,459

외화환산손실
202,414
69,215

기부금
321,148
35,779

잡손실
25,577
42,156

재해손실
2,769,566
-

합 계
6,950,339
2,021,353

29. 금융수익
당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
32,401
8,290

외환차익
174,626
104,177

외화환산이익
74,359
35,003

단기금융자산처분이익
-
-

금융보증수익
234,613
141,876

파생상품평가이익
358,394
1,227,170

합 계
874,392
1,516,516

30. 금융비용
당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,194,004
1,812,580

외환차손
147,814
206,916

외화환산손실
72,154
44,129

금융보증비용
89,152
660,016

합 계
2,503,124
2,723,641

31. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(4,969,364)
(3,527,499)

원재료 및 상품매입액
18,695,214
16,582,660

종업원 급여비용
20,522,466
17,380,867

감가상각비와 무형자산상각비
6,367,761
4,579,684

대손상각비
4,986,467
17,566,881

물류원가
675,849
484,166

기타비용
14,833,764
17,137,184

총비용(*1)
61,112,157
70,203,943

(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
16,220,867
13,307,165

퇴직급여
1,577,227
1,372,803

복리후생비
2,724,372
2,700,899

합 계
20,522,466
17,380,867

(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수출제비용
365,020
245,675

운반비
310,829
234,526

합 계
675,849
480,201

32. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명 (*2)

종속회사
DIO USA

BEIJING DSI CO., LTD

DIO IMPLANT Taiwan Corporation

DIO Asia Pacific

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV

DIO AUSTRALIA PTY

DIO IMPLANT INDONESIA. PT

DIO IMPLANT JAPAN

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA

DIO Digital Corporation (JAPAN)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED

SHENZHEN DIO.,LTD (China)

CPM PHARMA, LDA.

손자회사
ZIYANG DIO CO., LTD.(China)

WHITECAP HOLDINGS, LLC

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION

기타(*1)
(주)디오메디케어

(주)디오메디칼

(*1) 당사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.
(*2) DIO PARS와 Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd. 는 당기 중 지분매각에 의해 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
내용
당기
전기

DIO USA
매출
13,397,278
2,797,779

BEIJING DSI CO., LTD
매출
6,675,149
4,376,452

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
매출
515,075
1,455,762

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
매출
3,757,096
2,522,015

DIO AUSTRALIA PTY
매출
1,300,390
1,916,580

DIO IMPLANT JAPAN
매출
18,658
70,128

DIO PARS.(*1)
매출
-
10,834,955

DIO Digital Corporation (JAPAN)
매출
778,293
718,061

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
매출
339,120
247,492

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
매출
650,873
1,071,418

ZIYANG DIO CO., LTD.(China)(*2)
매출
1,308,746
637,648

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
매출
-
60,291

(주)디오메디케어
매출
-
4,000

(주)디오메디칼
매출
9,055
1,194,000

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
매출
921,686
-

합 계
29,671,418
27,906,581

(*1)
DIO PARS는 당기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) BEIJING DSI CO.,LTD가 100% 지분을 출자한 회사입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명(*1)
매출채권
대여금
미수금

DIO USA
22,325,731
3,545,399
3,664

BEIJING DSI CO., LTD
18,156,511
734,156
2,833,529

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
3,144,327
175,059
-

DIO Asia Pacific
340,024
-
-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
11,890,850
-
80,179

DIO AUSTRALIA PTY
6,396,692
244,156
-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
9,089
15,011
-

DIO IMPLANT JAPAN
1,053,927
503,571
-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
-
-
265,510

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
-
-
-

DIO Digital Corporation (JAPAN)
1,519,061
-
55,991

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
2,947,029
-
72,793

ZIYANG DIO CO., LTD.(China)
1,829,045
-
-

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
-
-
-

(주)디오메디케어
-
-
-

(주)디오메디칼
4,395,603
-
-

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
2,288,854
-
-

합계(*2)
76,296,741
5,217,352
3,311,666

(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.
(*2) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 29,555백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명(*1)
매출채권
대여금
미수금

DIO USA
14,158,377
-
-

BEIJING DSI CO., LTD
13,109,701
723,354
2,720,569

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
6,846,318
169,057
-

DIO Asia Pacific
328,365
-
-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
9,008,813
-
77,430

DIO AUSTRALIA PTY
6,060,545
235,828
-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
8,777
14,496
-

DIO IMPLANT JAPAN
1,057,063
479,758
-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
-
-
256,406

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
82,288
-
-

DIO PARS
11,300,571
-
58,253

DIO Digital Corporation (JAPAN)
717,837
-
-

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
2,224,869
-
66,358

ZIYANG DIO CO., LTD.(China)
495,562
-
-

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
-
68,960
-

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
6,318
-
-

(주)디오메디케어
605,366
-
-

(주)디오메디칼
6,202,581
-
-

합계(*2)
72,213,351
1,691,453
3,179,016

(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.
(*2) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 25,264백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(외화단위 : 각단위)

구 분
특수관계자명
구분
자금대여거래

기초
증가
감소
기말

종속기업
BEIJING DSI CO., LTD
USD
272,092
-
-
272,092

KRW
419,128,500
-
-
419,128,500

DIO USA
USD

3,000,000
-
3,000,000

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
USD
151,200
-
-
151,200

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
USD
12,965
-
-
12,965

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
CAD
15,914
-
-
15,914

USD
50,000
-
-
50,000

DIO IMPLANT JAPAN
JPY
47,351,659
-
-
47,351,659

DIO AUSTRALIA PTY
AUD
8,400
-
-
8,400

USD
205,000
-
-
205,000

당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 5,217백만원이며, 대손충당금으로 1,744백만원이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(외화단위 : 각단위)

구 분
특수관계자명
구분
자금대여거래

기초
증가
감소
기말

종속기업
BEIJING DSI CO., LTD
USD
272,092
-
-
272,092

KRW
419,128,500
-
-
419,128,500

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
USD
151,200
-
-
151,200

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
USD
12,965
-
-
12,965

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
CAD
15,914
-
-
15,914

USD
50,000
-
-
50,000

DIO IMPLANT JAPAN
JPY
47,351,659
-
-
47,351,659

DIO AUSTRALIA PTY
AUD
8,400
-
-
8,400

USD
205,000
-
-
205,000

전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 1,691백만원이며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
740,750
714,334

퇴직급여
97,734
107,946

합 계
838,484
822,280

상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 차입금 전액인 18,534백만원, USD 3,300천달러의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

채무자
채무보증액
채무보증기간

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
(USD) 640,000
2019.09.06 ~ 2020.09.05

BEIJING DSI CO., LTD.
(CNY) 46,000,000
2019.07.19 ~ 2020.07.18

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
(USD) 840,000
2019.12.30 ~ 2022.12.29

(8) 당사는 우리사주조합 명의의 차입금 21,630백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 169,637주를 한국증권금융에 담보로 제공받고 있습니다..

33. 범주별 금융상품
(1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익
- 공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,708,870
-
7,708,870

매출채권및기타채권
101,550,341
-
101,550,341

지분증권
-
-
-

지속적관여자산
348,495
-
348,495

기타금융자산
5,010,991
-
5,010,991

합 계
114,618,697
-
114,618,697

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익
- 공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
9,989,114
-
9,989,114

매출채권및기타채권
77,513,960
-
77,513,960

지분증권
-
545,695
545,695

지속적관여자산
291,797
-
291,797

기타금융자산
35,000
-
35,000

합 계
87,829,871
545,695
88,375,566

(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
-
9,388,349

미지급비용
-
118,874

단기차입금
-
37,115,981

유동성장기차입금
-
12,600,000

지속적관여자산관련부채
-
348,495

장기차입금
-
7,172,000

전환사채
-
6,395,263

파생상품부채
3,572,040
-

금융리스부채
-
375,068

기타금융부채
-
372,679

합 계
3,572,040
73,886,709

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
-
6,072,986

미지급비용
-
97,620

단기차입금
-
20,400,000

유동성장기차입금
-
1,200,000

지속적관여자산관련부채
-
291,797

장기차입금
-
16,600,000

전환사채
-
8,902,402

파생상품부채
509,810
-

기타금융부채
-
528,140

합 계
509,810
54,092,945

(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합 계

이자수익
32,401
-
32,401

외환차익
1,202,157
174,626
1,376,783

외화환산이익
1,495,802
74,359
1,570,161

금융보증수익
-
234,613
234,613

파생상품평가이익
-
358,394
358,394

이자비용
-
2,194,004
2,194,004

외환차손
64,929
147,814
212,742

외화환산손실
202,414
72,154
274,568

금융보증비용
-
89,152
89,152

대손상각비
4,986,467
-
4,986,467

매출채권처분손실
2,145,047
-
2,145,047

기타의대손상각비
1,266,316
-
1,266,316

합 계
11,395,533
3,345,114
14,740,647

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합 계

이자수익
8,290
-
8,290

외환차익
463,569
104,177
567,746

외화환산이익
2,545,977
29,319
2,575,296

금융보증수익
-
141,876
141,876

파생상품평가이익
-
1,227,170
1,227,170

이자비용
-
1,812,580
1,812,580

외환차손
101,459
206,916
308,375

외화환산손실
75,709
37,635
113,344

금융보증비용
-
660,016
660,016

대손상각비
17,566,881
-
17,566,881

매출채권처분손실
794,272
-
794,272

기타의대손상각비
256,606
-
256,606

합 계
21,812,763
4,219,689
26,032,452

34. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각단위, 원화단위 : 천원)

계정과목
구 분
외 화 금 액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

현금및현금성자산
USD
2,095,648
1,774,529
2,426,341
1,984,101

EUR
153,580
627,084
199,259
802,141

매출채권및기타채권
USD
13,161,461
62,599,573
15,238,339
69,992,582

EUR
5,441,000
2,647,935
7,059,317
3,387,133

AUD
-
8,400
-
6,618

CAD
-
15,914
-
13,055

JPY
21,670,606
128,085,222
230,460
1,297,734

외화자산 합계
25,153,716
77,483,364

매입채무및기타채무
USD
200,601
96,696
232,256
108,115

EUR
1,713,503
1,243,863
2,223,151
1,591,099

CHF
919,583
408,984
1,099,380
464,696

외화부채 합계
3,554,787
2,163,910

당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 1,570백만원 (전기:2,575백만원)과 외화환산손실 275백만원(전기:113백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기
전기

USD
1,165.46
1,100.19
1,157.80
1,118.10

CNY
168.55
166.39
165.74
162.76

TWD
37.74
36.51
38.48
36.58

HKD
148.75
140.37
148.66
142.77

MXN
60.54
57.24
61.11
56.91

AUD
809.77
822.31
810.34
787.81

INR
16.56
16.11
16.23
15.99

JPY
10.6952
9.9608
10.6347
10.1318

BRL
295.62
303.01
288.05
288.08

IRR
0.02713
0.02693
0.02833
0.02650

EUR
1,304.70
1,298.56
1,297.43
1,279.16

CAD
878.31
848.97
886.56
820.35

CHF
1,173.28
1,124.17
1,195.52
1,136.22

한편, 당기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
2,515,372
(2,515,372)
7,752,370
(7,752,370)

외화금융부채
(355,479)
355,479
(216,391)
216,391

합 계
2,159,893
(2,159,893)
7,535,979
(7,535,979)

(2) 유동성위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 ~ 5년

원금
이자
원금
이자

매입채무및기타채무
9,388,349
8,121,307
8,121,307
-
1,267,042
-

미지급비용
118,874
118,874
118,874
-
-
-

단기차입금
37,115,981
37,539,567
37,115,981
423,586
-
-

유동성장기부채
12,600,000
12,752,724
12,600,000
152,724
-
-

유동성금융리스부채
308,644
308,644
308,644
-
-
-

지속적관여자산관련부채
348,495
348,495
348,495
-
-
-

장기차입금
7,172,000
7,972,631
-
227,932
7,172,000
572,699

비유동금융리스부채
66,424
66,424
-
-
66,424
-

전환사채
6,395,263
10,446,027
-
100,000
10,000,000
346,027

파생상품부채
3,572,040
3,572,040
-
-
3,572,040
-

기타금융부채
372,679
372,679
372,679
-
-
-

임차보증금
640,844
640,844
-
-
640,844
-

지급보증
-
20,621,343
-
-
20,621,343
-

합 계
78,099,593
102,881,599
58,985,980
904,242
43,339,693
918,726

지급보증
-
USD 1,480,000
USD 640,000
-
USD 840,000
-

지급보증
-
CNY 46,000,000
CNY 46,000,000
-
-
-

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 공정가치위험

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
-
-
545,695
545,695

소 계
-
-
545,695
545,695

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
7,708,870
7,708,870
9,989,114
9,989,114

매출채권및기타채권
101,550,341
101,550,341
77,513,961
77,513,961

지속적관여자산
348,495
348,495
291,796
291,796

기타금융자산
5,010,991
5,010,991
35,000
35,000

소 계
114,618,697
114,618,697
87,829,871
87,829,871

금융자산 합계
114,618,697
114,618,697
88,375,566
88,375,566

금융부채:

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산

파생상품부채
3,572,040
3,572,040
509,810
509,810

소 계
3,572,040
3,572,040
509,810
509,810

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
9,388,349
9,388,349
7,585,433
7,585,433

미지급비용
118,874
118,874
97,620
97,620

단기차입금
37,115,981
37,115,981
20,400,000
20,400,000

유동성장기차입금
12,600,000
12,600,000
1,200,000
1,200,000

지속적관여부채
348,495
348,495
291,797
291,797

장기차입금
7,172,000
7,172,000
16,600,000
16,600,000

전환사채
6,395,263
6,395,263
8,902,402
8,902,402

금융리스부채
375,068
375,068
-
-

기타금융부채
372,679
372,679
528,140
528,140

소 계
73,886,709
73,886,709
55,605,392
55,605,392

금융부채 합계
77,458,749
77,458,749
56,115,202
56,115,202

(4) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 551,720천원(전기: 382,000천원) 감소합니다.

(5) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

현금성자산
7,703,870
9,984,114

매출채권및기타채권
101,550,341
77,513,961

지속적관여자산
348,495
291,797

기타금융자산
5,010,991
35,000

만기보유금융자산
-
-

지급보증
20,029,842
21,445,654

합계
134,643,539
109,270,526

지급보증
USD1,480,000
USD640,000

지급보증
CNY46,000,000
CNY22,000,000

(6) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장단기차입금
56,887,981
38,200,000

(현금및현금성자산)
(7,708,870)
(9,989,114)

순차입금(A)
49,179,111
28,210,886

자본총계(B)
138,661,816
119,961,458

총자본(C=A+B)
187,840,927
148,172,344

순부채비율(A/C)
26.18%
19.04%

35. 공정가치
(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 공정가치 서열체계별 공정가치
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
-
-

금융부채

파생상품부채
-
3,572,040
-
3,572,040

합 계
-
3,572,040
-
4,061,505

전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
545,695
545,695

금융부채

파생상품부채
-
509,810
-
509,810

합 계
-
509,810
545,695
1,055,505

당기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준2, 3 공정가치의 기중변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준2
수준3

기초잔액
509,810
545,695

증가
3,930,434
-

감소
868,204
545,695

기말잔액
3,572,040
-

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
-
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품부채
3,572,040
2
이항모형
위험중립확률

36. 주당순이익
(1) 기본주당손익
1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
11,508,057,654
2,557,997,665

가중평균유통보통주식수
14,655,979 주
14,389,242 주

기본주당기순이익
785
178

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초발행주식수
15,171,403
15,171,403

자기주식효과
(732,533)
(782,161)

전환사채 전환효과
217,109
-

가중평균유통보통주식수(기본)
14,655,979
14,389,242

(2) 희석주당이익 및 잠재적보통주의 내용
당기말 현재 희석주당이익은 해당사항이 없으며 향후 희석효과의 발생가능성이 있는잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

37. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 증 처
보 증 내 용
당기말
전기말

서울보증보험㈜
이행보증 외
135,890
117,091

기업은행
지급보증
USD 640,000
USD 640,000

기업은행
지급보증
CNY 22,000,000
-

KEB하나은행
지급보증
USD 840,000
-

신한은행
기타
CNY 24,000,000
CNY 14,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
한 도
실행액
금융기관

포괄외화지급보증
USD 3,300,000
USD 1,518,942
국민은행

무역금융대출
6,400,000
6,400,000
KEB하나은행

운전자금대출
8,000,000
8,000,000
KEB하나은행

시설자금대출
18,200,000
15,872,000
KEB하나은행

운전자금대출
11,000,000
8,900,000
국민은행

운전자금대출
7,000,000
7,000,000
기업은행

운전자금대출
3,000,000
3,000,000
신한은행

운전자금대출
1,000,000
1,000,000
우리은행

자사주담보대출
5,000,000
5,000,000
현대차증권

38. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액

당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
597,168
12,013,038

기준서의 변경으로 인한 환불부채 증가
-
7,534,908

기준서의 변경으로 인한 환불자산 증가
-
2,367,188

차입금의 유동성대체
13,100,000
3,461,118

차입금의 미지급금 대체
-
1,680,497

미수금의 보험수익 대체
2,369,566
-

(2) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금유입
재무활동
현금유출
대체
기 말

유동성

단기차입금
20,400,000
43,264,103
(26,531,373)
(16,749)
37,115,981

유동성장기차입금
1,200,000
-
(1,700,000)
13,100,000
12,600,000

소계
21,600,000
43,264,103
(28,231,373)
13,083,251
49,715,981

비유동성

장기차입금
16,600,000
7,172,000
(3,500,000)
(13,100,000)
7,172,000

전환사채
8,902,401
10,000,000
(14)
(12,507,124)
6,395,263

소계
25,502,401
17,172,000
(3,500,014)
(25,607,124)
13,567,263

합계
47,102,401
60,436,103
(31,731,387)
(12,523,872)
63,283,244

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금유입
재무활동
현금유출
대체
기 말

유동성

단기차입금
14,400,000
14,400,000
(8,400,000)
-
20,400,000

유동성장기차입금
1,152,048
-
(1,732,669)
1,780,621
1,200,000

소계
15,552,048
14,400,000
(10,132,669)
1,780,621
21,600,000

비유동성

장기차입금
12,961,118
7,100,000
-
(3,461,118)
16,600,000

전환사채
-
10,000,000
-
(1,097,599)
8,902,401

소계
12,961,118
17,100,000
-
(4,558,717)
25,502,401

합계
28,513,166
31,500,000
(10,132,669)
(2,778,096)
47,102,401

39. 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 향후의 소송결과를 예측할 수 없는 상황입니다. 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(단위 : CNH)

내 용
원 고
피 고
소송가액

수수료청구소송
(주)디오
Mr.Recordor Shieh SC
CNH 2,700,000

40. 회계정책의 변경
주석 2. (1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.
 
당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.1%입니다.

당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 이에 따라 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 889백만원 증가하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

전기말 금융리스 부채

-

최초 적용일 현재 운용리스 약정 조정내용

888,921

- 전기말 운용리스 약정

968,634

(조정) 단기리스 및 소액자산 리스 예외규정 적용

(53,073)

- 최초 적용일 운용리스 약정 금액

915,651

(조정) 할인금액

(26,730)

최초 적용일 현재 금융리스 부채

888,921

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(2)

보수총액 또는 최고한도액
1,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(2)

실제 지급된 보수총액
838백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
38백만원

최고한도액
50백만원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

1. 주주총회 집중일 개최 사유
 - 해당사항 없음

2. 기타
 - 경영참고사항에 첨부된 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회
 승인과정에서 변경될 수 있습니다.