한화투자증권 — 주주총회소집공고 (20200228)
제출인: 한화투자증권

주주총회소집공고
2.8
한화투자증권

주주총회소집공고

2020년 2월 28일

회 사 명 :
한화투자증권 주식회사

대 표 이 사 :
권희백

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 56

(전 화)02-3772-7000

(홈페이지)http://www.hanwhawm.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)기획관리실장
(성 명)이재만

(전 화)02-3772-7170

주주총회 소집공고

(제59기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조 및 정관 제17조에 의거하여 제59기 정기 주주총회를 아래와 같이 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※ 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 - 

1. 일 시
: 2020년 3월 24일 (화요일) 오전 9시

2. 장 소
: 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화투자증권(주) 본점 2층 도전실 

3. 회의 목적사항

가. 보고사항

1) 영업보고

2) 감사보고

3) 주요주주 등 이해관계자와의 거래 보고

4) 내부회계관리제도 운영실태 보고

 나. 부의안건

1) 제1호 의안 : 제59기 재무제표 승인

2) 제2호 의안 : 이사선임
 제2-1호 의안 : 사내이사 선임(배준근)
 제2-2호 의안 : 사내이사 선임(한종석)
 제2-3호 의안 : 사외이사 선임(노태식)
 제2-4호 의안 : 사외이사 선임(김원용)
 제2-5호 의안 : 사외이사 선임(김형태)

3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (김용재)

4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임
 제4-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임(노태식)
 제4-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임(김원용)

5) 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인

6) 제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정

4. 경영참고사항의 비치

 상법 제542조의4에 의한 경영참고사항 등은 당사 홈페이지(www.hanwhawm.
 com)에 게재하고, 본점 및 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였 
 으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참조하시기
 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

 한국예탁결제원의 의결권행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 이후 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없 습니다. 따라서, 주주님들께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거 나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

- 직접 행사 : 신분증 지참

- 대리 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 
 신분증 지참

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관
한 사항

당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한
 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용 하기로 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주 님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식 으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
 ① 전자투표·전자위임장권유 관리시스템

＊인터넷 주소 :「
https://evote.ksd.or.kr」

＊모바일 주소 :「
https://evote.ksd.or.kr/m」

② 전자투표 행사

·전자위임장 수여 기간

＊2020년 3월 14일(토) ~ 2020년 3월 23일(월)

(기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속이 가능하지만, 마지막 날은
 오후 5시까지만 가능)

③ 전자투표 행사·전자위임장 수여 방법

＊관리시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의안별 의결권 행 사 또는 전자위임장 수여

＊주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제
 한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

2020년 2월 28일

한화투자증권 주식회사 대표이사 권 희 백 (직인 생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김원용
(출석률: 100%)
이청남
(출석률: 100%)
노태식
(출석률: 100%)
김용재
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019-01-30
1. 내부회계관리규정 개정
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2. 계열사 발행 수익증권 인수
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3. 2019년 사업계획 승인
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4. 제58기 재무제표 및 영업보고서 승인
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찬성
찬성
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1. 2018년 감사실적 및 결과
보고
보고
보고
보고

2. 2018년 위험관리 종합보고
보고
보고
보고
보고

3. 이사회내 위원회 심의결과 보고
보고
보고
보고
보고

2
2019-02-26
1. 임원후보추천위원회 위원 선임
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찬성
찬성
찬성

1. 최고경영자 승계절차 개시
보고
보고
보고
보고

3
2019-02-26
1. 베트남 증권사 인수 승인
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찬성
찬성

2. 정관 일부 변경
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3. 신주의 발행 및 신주인수계약 체결의 건
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4. 제58기 정기 주주총회 소집 및 부의안건 승인
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5. 이연성과급 지급을 위한 자기주식 처분
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6. 계열사와의 임직원 퇴직연금 납입거래
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찬성
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7. 최고경영자 최종 후보자 결정
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 제58기 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
보고
보고
보고
보고

2. 제58기 감사위원회 내부회계관리제도 평가보고서
보고
보고
보고
보고

3. 2018년 내부통제시스템 감사위원회 평가결과
보고
보고
보고
보고

4. 2018년 자금세탁방지업무 감사위원회 평가결과
보고
보고
보고
보고

5. 제58기 감사위원회 감사보고서 제출
보고
보고
보고
보고

4
2019-03-11
1. 재무제표 변경 승인
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찬성

5
2019-03-26
1. 대표이사 선임
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2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임
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3. 이사회내 위원회 위원 선임
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4. 계열회사가 설립 예정인 투자신탁 수익증권 인수
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찬성
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5. 준법감시인 연임
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찬성
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6. 이사 등과 회사간의 거래
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찬성
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7. 내부통제기준 개정
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찬성
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8. 인터넷 전문은행 예비인가 참여
찬성
찬성
찬성
찬성

1. '18년 내부통제활동 및 '19년 내부통제활동 계획
보고
보고
보고
보고

2. 개인(신용)정보 관리,보호에 대한 '18년활동 및 
'19년 계획
보고
보고
보고
보고

6
2019-04-16
1. 이사 등과 회사 간의 거래
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2019-04-29
1. 계열사 발행 수익증권 인수금액 변경
찬성
찬성
찬성
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1. 베트남 증권사 인수종결 보고
보고
보고
보고
보고

8

2019-05-15

1. 2020년 경제 및 금융시장 전망(금융)

연수
연수
연수
연수

1.'19년 1분기 경영실적 보고

보고
보고
보고
보고

9
2019-06-12

1. 계열회사 발행 수익증권 인수

찬성
찬성
찬성
찬성

2. 계열회사 발행 수익증권 인수

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찬성
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3. 베트남 법인에 대한 증자

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10
2019-07-08

1. 주요업무집행책임자 선임(연임)

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찬성
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2. 이사 등과 회사간의 거래

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찬성
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찬성

3. 신주의 납입기일 변경의 건

찬성
찬성
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11
2019-07-25

1. 당사 보유 수익증권에 대한 계열회사 양도의 건

찬성
찬성
찬성
찬성

12
2019-08-14

1. 내부회계관리제도규정 개정

찬성
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찬성
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2. 싱가폴 CapBridge Holdings 투자 승인

찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2019년 상반기 경영실적 보고

보고
보고
보고
보고

13
2019-09-19

1. 계열회사가 설립 예정인 투자신탁 수익증권 인수

찬성
찬성
찬성
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2. 전자단기사채 발행한도 증액

찬성
찬성
찬성
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3. 사채 발행

찬성
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찬성
찬성

4. 이사 등과 회사간의 거래

찬성
찬성
찬성
찬성

5. 주요주주와 회사간의 거래 사전 포괄승인

찬성
찬성
찬성
찬성

14
2019-10-11

1. 신기술사업투자조합 결성을 위한 계열사 출자거래

찬성
찬성
찬성
찬성

2. 싱가포르 법인 설립 승인

찬성
찬성
찬성
찬성

3. 인터넷전문은행 예비인가 참여 승인의 건

찬성
찬성
찬성
찬성

15
2019-11-15

1. 2020년 경제 및 금융시장 전망(금융)

연수
연수
연수
연수

1. 파생결합증권 및 파생결합사채 2019년도 발행예정한도 추가 증액 승인

찬성
찬성
찬성
찬성

2. 파생결합증권 및 파생결합사채 발행예정한도 및 일괄신고서 제출 승인

찬성
찬성
찬성
찬성

1. LightNet 지분투자의 건

보고
보고
보고
보고

2. 2019년 3분기 경영실적
보고
보고
보고
보고

16
2019-12-12

1. 2020년 한화 브랜드라이선스 계약

찬성
찬성
찬성
찬성

2. 주요주주와 회사간의 거래 사전 포괄승인

찬성
찬성
찬성
찬성

3. 주요업무집행책임자 선임

찬성
찬성
찬성
찬성

4. 위험관리책임자 선임

찬성
찬성
찬성
찬성

5. 준법감시인 선임

찬성
찬성
찬성
찬성

6. 계열사와의 임직원 퇴직연금 납입거래

찬성
찬성
찬성
찬성

1. 최고경영자 승계계획 및 후보군 보고

보고
보고
보고
보고

2. 사외이사 후보군 보고

보고
보고
보고
보고

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

경영위원회
권희백,배준근,한종석

2019-07-26

1.점포이전(타임월드지점)

가결

2019-08-30

1.㈜TSP 컨설팅 지분투자(우선주 신주 인수)

가결

2019-09-25

1.점포이전(광주지점)

가결

2019-10-15

1.점포이전(광주지점) 계약면적 변경

가결

2019-10-28
1.LightNet지분투자의 건
가결

2019-12-03
1.지점 통폐합
가결

내부거래위원회
배준근,김용재,김원용
2019-01-30
1.한화인재경영원 위탁교육 계약
가결

배준근,김용재,이청남

2019-08-14

1.스마트워크 업무환경 구축

가결

2019-09-19

1.한화그룹 창립기념품 등 구입

가결

2.콘도회원권 매각 및 구입
가결

2019-12-12
1.2020년 한화 브랜드 라이선스 계약
가결

보수위원회
김원용,노태식,한종석
2019-02-12
1.2018년 임원 및 금융투자업무담당자 성과급
산정 심의
가결

2.이연성과급 지급 심의(전체)
가결

3.이연성과급 지급 심의(ELS 손실 관련)
가결

4.이연성과급 및 당해 성과급 지급 심의(진행 소송 관련)
가결

2019-02-26
1.2018년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가결

위험관리위원회
권희백,노태식,이청남
2019-05-15
1.2019년 1분기 위험관리현황 보고
보고

2019-07-08
1.19년 하반기 전사 위험한도 설정(안)
가결

1.통합위험관리시스템(ERMS) 완료 보고
보고

2019-08-14
1.2019년 2분기 위험관리현황 보고
보고

2019-11-15
1.2019년 3분기 위험관리현황 보고
보고

2019-12-12
1.'20년 전사 위험한도 설정(안)
가결

임원후보
추천위원회
이청남,김용재,김원용
2019-02-26

1.감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 
추천

가결

2.대표이사 후보자 추천

가결

감사위원회

김용재,노태식,김원용

2019-01-30
1.2018년 4분기 내부통제활동 결과 보고
보고

2.2018년 감사실적 및 결과 보고
보고

1.내부회계관리규정 개정
가결

2019-02-26
1.2018년 외부감사인의 재무제표에 대한 
감사 결과 보고
보고

2.제58기 내부회계관리제도 운영 실태 보고
보고

1.제58기 감사위원회의 내부회계관리제도 
평가보고서 의결
가결

2.2018년 내부통제시스템 평가 결과 의결
가결

3.2018년 자금세탁방지업무 평가 결과 의결
가결

4.제58기 감사위원회의 감사보고서 의결
가결

5.제58기 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 의결
가결

2019-03-26
1.감사위원회 위원장 선임
가결

2019-05-15

1.2019년 1분기 외부감사인 감사활동 보고

보고

2.2019년 1분기 내부통제활동 결과 보고

보고

3.2019년 1분기 감사실적 및 결과 보고

보고

2019-08-14
1.2019년 2분기 외부감사인 감사활동 보고
보고

2.2019년 2분기 내부통제활동 결과 보고
보고

3.2019년 상반기 감사실적 및 결과 보고
보고

1.「내부회계관리규정」개정
가결

2019-09-19
1.내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고
보고

2019-11-15

1.2019년 3분기 외부감사인 감사활동 보고

보고

2.2019년 3분기 내부통제활동 결과 및 2020년내부통제계획 보고

보고

3.2019년 3분기 감사실적 및 결과 보고

보고

1.2020년 감사계획 의결

가결

2019-12-12

1.감사실장 선임

가결

2.감사위원회 권한 위임 승인

가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4명
3,000
266
66
2019.1~12

주) 상기 주총승인금액은 이사보수 전체에 대하여 2019년 3월 26일 정기주주총회에서승인한 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채권중개

한화저축은행(계열회사)

2019.01.02

702

1.02%

수익증권

한화자산운용(계열회사)

2019.03.26

1,006

1.47%

수익증권

한화자산운용(계열회사)

2019.06.12

2,013

2.93%

채권중개

한화자산운용(계열회사)

2019.07.22

897

1.31%

유상증자

한화자산운용(계열회사)

2019.07.30

1,000

1.46%

수익증권

한화생명보험(계열회사)

2019.10.11

900

1.31%

주) 비율은 제58기말('18.12.31) 별도재무제표 기준 자산총액(68,590억원)에 대한 
비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

한화자산운용(계열회사)

수익증권

2019.1.1
~
2019.12.31

4,427

6.45%

한화손해보험(계열회사)

수익증권

8,534

12.44%

한화생명보험(계열회사)

채권중개

11,746

17.13%

한화자산운용(계열회사)

채권중개

30,291

44.16%

주) 비율은 제58기말('18.12.31) 별도재무제표 기준 자산총액(68,590억원)에 대한 
비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 산업의 특성
1) 산업의 개요
금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

KOSPI 시가총액
1,476
1,344
1,606
1,308
1,243

KOSPI 거래대금
1,228
1,597
1,294
1,113
1,327

KOSDAQ 시가총액
241
228
283
202
202

KOSDAQ 거래대금
1,060
1,201
896
835
874

註1) 자료: krx.co.kr
註2)
거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다

3) 산업의 연혁

1953.11
대한증권업협회 설립

1956.03
증권거래소 개장(최초 상장종목 주식 : 13개, 채권 : 3개 종목)

1962.03
증권거래법 제정

1979.07
증권거래소 여의도 증권시장 개장

1980.01
종합주가지수 기준일(시가총액식)

1987.04
주식장외시장 개설

1996.05
주가지수선물시장 개설

1996.07
코스닥 시장 개설

1997.07
주가지수옵션시장 개설

1998.05
외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)

1999.03
국채전문 유통시장 개설

2000.03
제3시장(OTC BB)개장

2000.07
신주인수권 증권시장 개설

2000.09
협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동

2001.01
코스닥 50선물 상장

2001.07
증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축

2001.12
코스닥 50옵션 상장

2002.01
개별주식 옵션시장 개설

2002.02
환매조건부 채권매매 시장개설

2002.10
상장지수펀드(ETF)시장개설

2002.11
증권거래소 공정공시제도 시행

2003.04
증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장

2003.10
증권거래소, 배당지수 ETF신규상장

2004.12
재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표

2005.01
한국증권선물거래소 출범

2005.12
주식워런트시장 개장

2006.09
증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정

2007.08
외국기업 최초 상장

2007.08
선물시장 제도 단일화

2007.10
해외 ETF 최초 상장

2008.02
10년 국채선물시장 개설

2008.04
북경사무소 설립

2008.05
주식선물시장 개설

2008.07
돈육선물시장 개설

2008.09
FTSE 선진국지수 편입 확정

2008.11
미 CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득

2009.02
상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)

2009.07
국고채 ETF 최초 상장

2009.09
FTSE 선진지수 편입

2009.11
CME 연계 코스피 200 선물 글로벌 시장 개설

2010.08
Eurex 연계 코스피 200 옵션 글로벌 시장 개설

2010.09
미니금선물시장 개설

2011.01
라오스 증권시장 개설(지분 49% 출자)

2011.11
캄보디아거래소 설립(지분 45%출자)

2012.03
석유전자상거래시장 개설

2012.04
캄보디아증권시장 개장(지분율 45%)

2013.07
코넥스시장 개설

2014.03
장외파생상품 자율 청산 개시

2014.03
KRX금시장 개설

2014.11
상장지수증권(ETN) 시장 개설

2015.01
온실가스배출권거래시장 개설

2015.08
코스닥 주식선물시장 개설

2015.10
위안선물시장 개설

2016.06
해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장

2016.06
우리지수(KOSPI 200)기반 ETF 최초 해외 상장

2016.11
KRX 스타트업 시장(KSM) 개설

2017.06
ETF선물 최초 상장

2018.03
KRX300선물, 코스닥150옵션 상장

註) 자료: http://www.krx.co.kr

(2) 산업의 성장성
금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다.

2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년 1분기 코스피는 2018년말 대비 상승하기도 하였으나, 현재까지 미중 무역분쟁, 일본의 수출규제 등으로 인해 불확실성이 증가하고 있는 상황입니다.
자산관리부문은 장기 저금리 기조 등에 따른중위험/중수익 금융투자상품의 수요 증가로 금융투자회사의 영업부문 중 가장 큰 성장성이 기대되고 있습니다. 또한, 금융투자업의 글로벌화와 고도화가 진행됨에 따라 외화표시자산 등을 기초로한 신종파생상품 등 매매/중개영업도 성장을 지속할 것으로 기대되고 있습니다.

［국내주식시장 추이］

(단위 : pt, 조원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

주가지수
KOSPI
2,197.67p
2,041.04p
2,467.49p
2,026.5p
1,961.3p

KOSDAQ
669.83p
675.65p
798.42p
631.4p
682.4p

시가총액
금액
1,717조
1,572조
1,889조
1,510조
1,445조

증감율
9.2%
-16.8%
25.1%
4.5%
8.2%

연간
거래대금
금액
2,288조
2,798조
2,190조
1,948조
2,201조

증감율
-18.2%
27.8%
12.4%
-11.5%
50.9%

註1)
자료: http://www.krx.co.kr

註2)
시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다

［국내 증권업 수익성 추이］

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년 9월말
2018년
2017년
2016년
2015년

수수료수익
금액
6,321,621
8,780,892
7,485,886
6,100,381
7,062,560

증감율
-
17.30%
22.71%
-13.6%
41.4%

영업이익
금액
4,660,967
4,932,036
4,324,405
2,023,224
3,644,985

증감율
-
14.05%
113.74%
-44.5%
94.1%

당기순이익
금액
3,618,493
3,750,316
3,379,411
1,605,526
2,864,602

증감율
-
10.98%
110.49%
-44.0%
107.4%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성

註
2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액

(3) 경기변동의 특성
경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 

(4) 계절성
증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.

(5) 경쟁요소

구 분
특 성

경쟁의 특성
ㆍ완전경쟁시장

진입의 난이도
[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조]
ㆍ금융투자업을 영위할 수 있는 자는 금융투자업 중 영위하려 는 업무, 취급상품, 영업대상에 따라 세분화된 기준에 따른 금융위원회의 인가를 취득한 자에 한정

경 쟁 요 인

ㆍ차별화된 비즈니스 모델 
 ㆍ안정적이고 다변화된 수익 구조 
 ㆍ고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 
 ㆍ고객 지향적 서비스의 지속적 제공
 ㆍ지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 
 ㆍ최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대

(6) 자금조달상의 특성
금융투자회사의 자금조달은 CMA/RP, ELS/DLS 판매 등 대부분은 고객에 대한 금융상품판매를 통하여 이루어집니다. 이외에 주식, 채권 등 대차매도를 통한 운용자금조달방법과 REPO, 전자단기사채 발행, 한국증권금융을 통한 운영자금대출 등이 보조적 자금조달 수단으로 이용되고 있습니다.

(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정
과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래
및 비밀보장에 관한법률 등
기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

(8) 국내외 시장여건

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 제59기말 연결기준 총자산은 9조 8,783억원으로 전기말(제58기말, 2018년 12월말) 대비 34.5% 증가하였으며 자본총계는 1조 1,554억원으로 21.6% 증가하였습니다.
연간누적 영업수익은 1조 5,712억원을 시현하였으며, 영업이익 1,119억원(전기 대비 147억원 증가), 당기순이익은 986억원(전기 대비 261억원 증가)으로 흑자기조를 유지하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제59기말
제58기말

자산총계
9,878,260
7,344,133

자본총계
1,155,379
950,317

영업수익
1,571,216
1,901,879

영업손익
111,879
97,210

세전손익
105,336
97,430

당기순손익
98,553
72,437

총포괄손익
109,711
72,497

註) K-IFRS 연결기준

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 1,915억원(12%), 유가증권 평가 및 처분이익 
2,464억원(16%), 파생상품평가 및 거래이익 8,716억원(55%), 이자수익 2,039억원(13%), 기타 578억원(4%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제59기
제58기

수수료수익
191,505
223,251

유가증권평가및처분이익
246,445
245,049

파생상품평가및거래이익
871,630
1,211,701

이자수익
203,870
184,033

대출채권평가및처분이익
115
1,714

외환거래이익
30,677
24,406

기타수익
26,974
11,726

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

영업수익
1,509,447
528
61,241
1,571,216

영업비용
1,437,220
119
22,000
1,459,338

영업이익
72,227
409
39,242
111,879

당기순이익
62,093
1,863
34,597
98,553

<전기>
(단위:백만원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

영업수익
1,851,642
384
49,853
1,901,879

영업비용
1,777,135
79
27,456
1,804,670

영업이익
74,507
306
22,397
97,210

당기순이익
49,702
-545
23,280
72,437

당기말과 전기말 현재 각 사업부문별 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

총자산
9,138,744
-
739,516
9,878,260

총부채
7,960,294
-
762,587
8,722,881

<전기말>
(단위:백만원)

구분
증권업
중소기업창업투자
기타
공시재무제표

총자산
6,817,086
30,965
496,082
7,344,133

총부채
5,908,111
1,180
484,525
6,393,816

(2) 시장점유율

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2019 3분기

FY2018 연간

FY2017 연간

FY2016 연간

FY2015 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

1,252,902
1.60%
1,875,074
2.35%
1,693,804
2.47%
1,567,301
2.67%
1,825,846
3.40%

수수료수익

172,134
2.72%
234,477
2.67%
217,219
2.90%
160,743
2.63%
149,414
2.24%

증권평가및처분이익

133,078
1.03%
211,362
1.32%
105,197
0.95%
95,228
1.12%
204,458
1.50%

파생상품관련이익

726,117
1.67%
1,209,486
3.12%
1,185,824
3.25%
1,118,348
3.61%
1,151,281
5.25%

이자수익

122,567
1.83%
148,755
1.80%
131,073
1.90%
116,959
1.82%
237,249
3.34%

기타

99,007
1.15%
70,944
0.89%
54,491
0.81%
76,023
1.13%
83,443
1.88%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음
註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임

(3) 시장의 특성

- "1. 사업의 개요" 中, "가. 업계의 현황"을 참조하시기 바랍니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

당사의 2019년 12월 31일 현재, 조직도는 아래 그림과 같습니다.

조직도(20191231)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

: 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 및 사업부문 구분의 내용 참조

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분(결손금처리)계산서, 별도 재무제표에 대한 주석

연 결 재 무 상 태 표

제59(당)기 2019년 12월 31일 현재

제58(전)기 2018년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제59(당)기말
제58(전)기말

자산

I. 현금및예치금
6,7,26
497,311,897,113
735,031,165,229

II. 당기손익-공정가치측정금융자산

6,7,8,26,
43

6,990,842,770,067
4,543,017,189,014

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

6,9,
43

192,198,286,089
177,998,653,282

IV. 관계기업투자
10
42,252,347,162
20,724,556,058

V. 파생상품
6,11,26
175,561,618,534
128,396,421,898

VI. 대출채권

6,13,
44

1,249,692,449,397
980,727,563,347

VII. 투자부동산
14
91,536,606
87,911,394

VIII. 유형자산
15
61,355,488,016
13,163,362,417

IX. 무형자산
16
52,030,077,931
45,227,564,811

X. 당기법인세자산

7,293,320,200
1,654,936,418

XI. 이연법인세자산

7,871,548,004
8,857,516,313

XII. 기타금융자산
6,17,26
546,358,053,152
633,930,717,691

XIII. 기타자산
18,26
55,401,037,167
55,315,234,086

자산총계

9,878,260,429,438
7,344,132,791,958

부채

I. 예수부채
6,19,26
463,696,126,348
404,079,133,258

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
6,20,26
2,673,027,727,680
1,972,055,128,012

III. 차입부채
6,21,26
4,552,487,480,449
3,285,704,245,432

IV. 발행사채
6,22
309,306,247,526
59,972,262,784

V. 파생상품
6,11,26
130,504,732,968
244,157,997,123

VI. 순확정급여부채
23
16,643,275,460
16,179,911,696

VII. 장기종업원급여부채

5,004,445,179
2,823,199,392

VIII. 충당부채
24
12,872,261,214
10,191,975,310

IX. 당기법인세부채

50,263,761
3,176,149,189

X. 이연법인세부채

148,764,995
631,764,493

XI. 기타금융부채
6,25,26
531,748,223,551
377,438,714,664

XII. 기타부채
25
27,391,385,268
17,405,258,335

부채총계

8,722,880,934,399
6,393,815,739,688

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,154,874,737,567
948,504,594,382

I. 자본금
27
1,096,738,875,000
886,212,555,000

II. 자본잉여금
28
27,813,416,711
27,934,798,295

III. 자본조정
28
(269,165,094,165)
(156,762,946,669)

IV. 기타포괄손익누계액
29
90,134,905,981
80,150,307,849

V. 이익잉여금
 (대손준비금 기적립액
 당 기 : 4,451,257,532원
 전 기 : 4,451,257,532원
 대손준비금 적립예정액
 당 기 : - 원
 전 기 : - 원)
30
209,352,634,040
110,969,879,907

비지배지분

504,757,472
1,812,457,888

자본총계

1,155,379,495,039
950,317,052,270

부채및자본총계

9,878,260,429,438
7,344,132,791,958

연 결
포
괄 손 익 계 산 서

제59(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제58(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제59(당)기
제58(전)기

I. 영업수익
41,42
1,571,216,445,965
1,901,879,437,633

1. 수수료수익
32
191,505,250,826
223,250,546,992

2. 유가증권평가및처분이익
31,32
246,445,483,967
245,048,905,310

3. 파생상품평가및거래이익
31,32
871,629,764,544
1,211,701,486,322

4. 이자수익
31,32
203,869,805,351
184,033,298,820

5. 대출채권평가및처분이익
31
115,171,694
1,713,792,703

6. 외환거래이익
31
30,677,273,617
24,405,867,217

7. 기타수익
34
26,973,695,966
11,725,540,269

II. 영업비용
41,42
1,459,337,801,327
1,804,669,769,063

1. 수수료비용
33
20,382,752,308
26,736,430,155

2. 유가증권평가및처분손실
31,33
446,267,784,260
192,896,298,668

3. 파생상품평가및거래손실
31,33
637,052,278,927
1,265,318,988,474

4. 이자비용
31,33
84,489,537,460
72,482,728,704

5. 대출채권평가및처분손실
31
2,310,406,723
431,311,331

6. 외환거래손실
31
29,305,257,356
20,425,044,471

7. 인건비

35,
41

138,542,989,100
129,856,463,159

8. 기타일반관리비
36
97,912,100,464
91,167,068,402

9. 기타비용
34
3,074,694,729
5,355,435,699

III. 영업이익
42
111,878,644,638
97,209,668,570

IV. 지분법이익(손실)
10
(388,824,875)
1,828,094,006

V. 영업외수익
37
4,707,830,563
3,002,121,146

VI. 영업외비용
37
10,861,509,753
4,610,125,894

VII. 법인세비용차감전순이익

105,336,140,573
97,429,757,828

VIII. 법인세비용
38
6,783,426,100
24,992,840,831

IX. 당기순이익
42
98,552,714,473
72,436,916,997

X. 기타포괄손익

11,158,471,048
60,378,066

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

218,339,216
(1,005,266,527)

(1) 순지분법자본변동

323,529,624
(945,551,182)

(2) 현금흐름위험회피파생상품평가손익

(108,633,485)
(51,110,363)

(3) 해외사업장환산외환차이

3,443,077
(8,604,982)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

10,940,131,832
1,065,644,593

(1) 순확정급여부채의 재측정요소

(258,236,965)
(1,495,649,941)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

10,763,321,666
2,146,061,254

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익

435,047,131
415,233,280

XI. 당기총포괄손익

109,711,185,521
72,497,295,063

XII. 당기순이익의 귀속

98,552,714,473
72,436,916,997

1. 지배기업의 소유주
 (대손준비금 반영후 조정이익
 당 기 : 98,443,862,033 원
 전 기 : 72,470,095,779 원)
30
98,443,862,033
72,470,095,779

2. 비지배지분

108,852,440
(33,178,782)

XIII. 당기총포괄손익의 귀속

109,711,185,521
72,497,295,063

1. 지배기업의 소유주

109,602,333,081
72,530,473,845

2. 비지배지분

108,852,440
(33,178,782)

XIV. 주당이익
39

보통주 기본 및 희석 주당이익

511
411

구형우선주 기본 및 희석 주당이익

561
461

연 결
자 본 변 동 표

제59(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제58(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
(결손금)
지배기업의
소유주귀속
비지배지분
총계

2018.1.1(전기초)
886,212,555,000
27,777,562,775
(156,562,327,865)
93,586,477,036
24,309,065,370
875,323,332,316
1,845,636,670
877,168,968,986

회계정책변경효과
-
-
-
(13,496,547,253)
14,190,718,758
694,171,505
-
694,171,505

수정 후 기초자본
886,212,555,000
27,777,562,775
(156,562,327,865)
80,089,929,783
38,499,784,128
876,017,503,821
1,845,636,670
877,863,140,491

당기순이익
-
-
-
-
72,470,095,779
72,470,095,779
(33,178,782)
72,436,916,997

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254

당기손익-공정가치지정 
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
415,233,280
-
415,233,280
-
415,233,280

연결범위변동
-
-
(85,951,463)
-
-
(85,951,463)
-
(85,951,463)

순지분법자본변동
-
-
-
(945,551,182)
-
(945,551,182)
-
(945,551,182)

현금흐름위험회피파생상품
평가손익
-
-
-
(51,110,363)
-
(51,110,363)
-
(51,110,363)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,495,649,941)
-
(1,495,649,941)
-
(1,495,649,941)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(8,604,982)
-
(8,604,982)
-
(8,604,982)

이연성과급 제도
-
157,235,520
(114,667,341)
-
-
42,568,179
-
42,568,179

2018.12.31(전기말)
886,212,555,000
27,934,798,295
(156,762,946,669)
80,150,307,849
110,969,879,907
948,504,594,382
1,812,457,888
950,317,052,270

2019.1.1(당기초)
886,212,555,000
27,934,798,295
(156,762,946,669)
80,150,307,849
110,969,879,907
948,504,594,382
1,812,457,888
950,317,052,270

당기순이익
-
-
-
-
98,443,862,033
98,443,862,033
108,852,440
98,552,714,473

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666

당기손익-공정가치지정
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
435,047,131
-
435,047,131
-
435,047,131

연결범위변동

-
(35,160,350)
(705,381,431)
(1,234,980,816)
-
(1,975,522,597)
(1,416,552,856)
(3,392,075,453)

순지분법자본변동
-
-
-
323,529,624
-
323,529,624
-
323,529,624

현금흐름위험회피파생상품
평가손익
-
-
-
(108,633,485)
-
(108,633,485)
-
(108,633,485)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(197,129,065)
(61,107,900)
(258,236,965)
-
(258,236,965)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
3,443,077
-
3,443,077
-
3,443,077

유상증자
210,526,320,000

-

(111,789,854,170)

-

-

98,736,465,830

-

98,736,465,830

자기주식 처분
-
(19,397,626)
103,926,100

-

-

84,528,474

-

84,528,474

이연성과급 제도
-
(66,823,608)
(10,837,995)
-
-
(77,661,603)
-
(77,661,603)

2019.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(269,165,094,165)
90,134,905,981
209,352,634,040
1,154,874,737,567
504,757,472
1,155,379,495,039

연 결 현 금 흐 름 표

제59(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제58(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제59(당)기
제58(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(507,145,237,886)

(250,884,951,814)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(629,987,951,346)

(355,018,383,040)

당기순이익
98,552,714,473

72,436,916,997

법인세비용
6,783,426,100

24,992,840,831

이자수익
(203,869,805,351)

(184,122,369,647)

이자비용
84,489,537,460

72,482,728,704

배당금수익
(24,514,861,856)

(8,533,153,690)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
12,595,203,832

14,655,287,878

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
103,791,005,725

17,813,673,513

파생상품평가손실
78,498,440,057

111,989,822,924

대손상각비
2,310,406,723

431,311,331

외화환산손실
9,890,926,418

7,893,674,973

퇴직급여
7,032,945,077

6,402,344,932

기타장기종업원급여
2,877,002,707

885,888,249

복리후생비
220,125,816

23,869,633

임차료
1,369,640,285

489,656,481

감가상각비
14,409,651,291

3,181,051,460

무형자산상각비
3,398,183,593

7,314,192,588

복구충당부채전입액
-

632

소송충당부채전입액
1,593,297,776

-

금융보증충당금전입액
1,421,052,182

4,297,261,737

기타대손상각비
1,471,722

6,807,779

유형자산처분손실
57,467,202

2,315,159

기타영업비용
72,412,696

116,627,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(28,096,248,996)

(23,353,869,312)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(84,028,924,058)

(126,759,567,854)

파생상품평가이익
(114,699,360,071)

(50,148,573,105)

대손충당금환입
(2,391,858)

(1,713,792,703)

외화환산이익
(12,200,658,453)

(8,472,490,975)

금융보증충당금환입
-

(59,664,067)

복구충당부채환입액
(431,368,558)

(629,347,993)

기타대손충당금환입
(17,298,101)

(58,544)

유형자산처분이익
(415,393,410)

(12,742,300)

무형자산처분이익
-

(33,794,389)

임대료수익
(17,292,754)

(18,495,239)

기타영업외수익
(6,019,657)

(2,536,682)

지분법손익
388,825,892

(1,828,086,047)

관계기업투자주식처분손실
3,806,185,092

1,071,455,927

관계기업투자주식처분이익
(1,999,939,117)

-

관계기업투자주식손상차손
3,216,668,467

1,317,583,775

운전자본의 변동
(596,464,979,692)

(297,135,153,367)

(1) 예치금
185,596,352,789

(94,769,860,092)

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
(2,054,759,200,303)

(451,285,149,909)

(3) 파생상품자산
108,500,374,384

41,013,114,821

(4) 대출채권
(258,261,285,233)

19,895,105,962

(5) 기타금융자산
(86,469,082,164)

50,337,434,802

(6) 기타자산
(4,018,644,260)

7,272,654,672

(7) 예수부채
59,614,065,463

(305,617,779,714)

(8) 당기손익-공정가치측정금융부채
681,784,458,807

866,666,623,664

(9) 차입부채
794,085,645,336

(492,078,084,871)

(10) 파생상품부채
(113,657,642,073)

104,598,140,018

(11) 순확정급여부채
(6,911,290,410)

(7,148,216,148)

(12) 기타장기종업원급여부채
(495,956,920)

(481,694,052)

(13) 기타금융부채
102,450,172,172

(40,359,981,946)

(14) 기타부채
(3,915,365,335)

4,917,120,497

(15) 이연성과인센티브
(7,581,945)

(94,581,071)

2. 이자의 수취
197,498,744,171

181,286,258,592

3. 이자의 지급
(80,353,944,809)

(67,790,845,876)

4. 배당금의 수취
24,514,861,856

8,099,482,460

5. 법인세의 지급
(18,816,947,758)

(17,461,463,950)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(81,355,914,468)

(153,829,783,579)

예치금의 감소
170,394,618,503

106,974,074,920

관계기업투자주식의 처분
1,236,392,545

4,121,409,491

관계기업투자주식의 취득
(31,332,800,000)

(4,985,000,000)

대출채권의 감소
189,450,024

81,083,319

유형자산의 처분
1,571,691,300

15,061,300

기타금융자산의 감소
1,628,000,000

303,305,500

예치금의 증가
(134,055,081,452)

(173,417,128,645)

유형자산의 취득
(5,124,963,357)

(3,461,188,230)

무형자산의 취득
(6,888,625,560)

(4,327,405,250)

기타금융자산의 증가
(1,105,901,163)

(148,687,037)

복구충당부채의 감소
(100,681,600)

(116,627,371)

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입
(77,768,013,708)

(78,868,681,576)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

569,388,798,509

425,356,616,547

차입금의 순증가
160,270,000,672

348,939,922,564

사채의 발행
249,265,460,000

-

사채의 상환
-

(50,000,000,000)

임대보증금의 증가
259,253,090

56,693,983

임대보증금의 감소
(14,193,300)

-

환매조건부채권매도의 순증감
71,285,800,000

126,360,000,000

리스부채의 순증감
(11,569,810,468)

-

배당금의 지급
(107,713,485)

-

유상증자
100,000,002,000

-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III)

(19,112,353,845)

20,641,881,154

V. 기초 현금및현금성자산

111,763,631,125

91,153,961,946

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

43,346,334

(32,211,975)

VII. 기말 현금및현금성자산

92,694,623,614

111,763,631,125

연결주석

제59(당)기 2019년 12월 31일 현재

제58(전)기 2018년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 48개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용㈜
42,105,264
-
19.63
-

한화글로벌에셋㈜(주1)
26,727,398
234,270
12.46
4.88

한화호텔앤드리조트㈜
18,709,207
130,382
8.72
2.72

㈜한화갤러리아타임월드
8,291,467
-
3.86
-

㈜한화갤러리아
3,033,836
-
1.41
-

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.4

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

(주1) 당기 중 한화큐셀앤드첨단소재 주식회사가 회사분할을 통해 한화글로벌에셋 주식회사로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 현황

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
결산월

당기말
전기말

한화인베스트먼트㈜(주3)
중소기업창업투자
대한민국
-
92.43
12월

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

(주)데이터애널리틱스랩
경영컨설팅업 
 응용소프트웨어개발 및 공급업
대한민국
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Corporation(주2,5)
금융투자
베트남
98.38
-
12월

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주2)
투자신탁
대한민국
93.40
-
4월

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주2)
투자신탁
대한민국
62.50
-
4월

대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접)(주2)
투자신탁
대한민국
88.71
-
5월

한화글로벌사업화펀드(주4)
투자조합
대한민국
40.00
40
12월

유경코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호(주3)
투자신탁
대한민국
-
99.80
5월

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2)
투자신탁
대한민국
63.13
-
2월

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2)
투자신탁
대한민국
50.10
-
1월

에이치에스에프제팔차㈜(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1)
선박투자회사
대한민국
-
-
12월

피닉스율북제일차㈜(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

인베스트에스티제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

피닉스탕정제일차(주)(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

피닉스연동제삼차㈜(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
5월

인베스트블루제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트시티제삼차㈜(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
11월

풍천제이차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
5월

와이제이덕수궁제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

샤이닝클리어(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

로얄엠제이제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
5월

로얄엠제이제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
7월

피닉스성남제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
1월

피닉스교문제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
1월

그레이트어퍼튜니티(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

와이제이아산제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

와이제이아산제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

한화에스에프제십구차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
6월

퍼플팁제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
3월

한화에이에프제사차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

한화에이에프제오차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

의왕랜드마크제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트에이치제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제이십차㈜(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

인베스트인더제일차㈜(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트어지제일차㈜(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트반월㈜(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

신세계제일차㈜(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

퍼스트엠제구차㈜(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

퍼스트엠제십차㈜(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

한화태양광제사차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

뉴스타센트럴밸리제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

(주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.
(주3) 당기 중 한화인베스트먼트(주), 유경코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호는 환매 등으로 인하여 연결에서 제외되었습니다.
(주4) 당기 중 변동이익의 노출정도를 고려하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.
(주5) 당기 중 HFT Securities Coporation에서 Pinetree Securities Corporation으로 사명을 변경했습니다.

당기 중 ㈜안테레스, 마스터피스제일차㈜,에이치에스에프제칠차㈜, 라우라제일차㈜, 피닉스게이트타워제일차㈜, 랜드마크시티제팔차㈜, 인베스트피에스제이차㈜, 인베스트씨앤㈜, 한화미국주차PPP전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호와 1-2호, 크리스탈문라이트(주), 한화일본태양광제이차(주), 한화제미니제일차(주), 인베스트송도제삼차(주), 인베스트송도제사차(주),인베스트시티제일차(주), 인베스트시티제일차(주), 인베스트세종제일차(주), 스마트사이드(주), 한화에스에프제십칠차(주), 한화에스에프제십팔차(주)는 만기상환등으로 연결에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
91,622
8,503
4,013
(94)
(94)

(주)데이터애널리틱스랩
8,959,898
1,306,483
521,025
(1,792,105)
(1,788,888)

Pinetree Securities Corporation
30,505,738
626,795
1,072,981
(223,484)
(223,484)

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주1)
2,775,564
1,122
56,558
53,788
53,788

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주1)
1,512,418
1,048
413
(88,630)
(88,630)

대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁
(재간접)(주1)
1,752,785
4,386
193,676
36,959
36,959

한화글로벌사업화펀드(주1)
10,074,591
95,201
1,915,213
1,628,981
1,628,981

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
(주1)
18,192,969
43,906
253,931
24,405
24,405

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁제2호(주1)
9,148,299
3,809
483,604
240,324
240,324

에이치에스에프제팔차㈜(주1)
22,838,309
23,144,350
1,462,500
(480,698)
(480,698)

아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1)
22,831,614
330,853
1,541,320
1,462,550
1,462,550

피닉스율북제일차㈜(주1)
20,147,605
20,195,280
1,653,803
(14,940)
(14,940)

인베스트에스티제일차㈜(주1)
6,844,251
7,050,507
-
(91,643)
(91,643)

피닉스탕정제일차(주)(주1)
20,326,294
20,533,717
1,416,926
(4,242)
(4,242)

피닉스연동제삼차㈜(주1)
10,147,602
10,178,971
728,498
(7,124)
(7,124)

인베스트블루제일차㈜(주1)
7,173,667
7,181,706
368,986
59,372
59,372

인베스트시티제삼차㈜(주1)
13,882,447
14,934,555
-
(759,388)
(759,388)

풍천제이차㈜(주1)
25,718,819
26,090,049
2,556,997
124,914
124,914

와이제이덕수궁제일차(주1)
10,160,290
10,172,174
805,603
12,813
12,813

샤이닝클리어(주1)
10,381,216
10,432,432
1,275,643
194,158
194,158

로얄엠제이제일차(주1)
11,507,335
11,617,050
740,571
1,926
1,926

로얄엠제이제이차(주1)
15,213,431
15,362,507
1,211,811
343
343

피닉스성남제이차(주1)
20,549,431
20,283,095
1,158,088
65,015
65,015

피닉스교문제일차(주1)
20,252,126
20,588,888
1,870,754
(103,283)
(103,283)

그레이트어퍼튜니티(주1)
7,303,345
6,991,715
640,648
204,123
204,123

와이제이아산제일차(주1)
14,415,315
14,435,707
1,199,216
(20,392)
(20,392)

와이제이아산제이차(주1)
10,298,002
10,311,648
863,040
(13,645)
(13,645)

한화에스에프제십구차(주1)
31,667,091
31,667,090
1,808,212
-
-

퍼플팁제일차(주1)
107,193,647
107,200,000
6,056,929
(6,354)
(6,354)

한화에이에프제사차(주1)
44,694,300
45,032,809
1,526,244
(46,374)
(46,374)

한화에이에프제오차(주1)
45,161,640
45,032,809
1,526,244
420,966
420,966

의왕랜드마크제일차(주1)
8,332,578
8,347,822
1,533,162
(15,246)
(15,246)

인베스트에이치제일차(주1)
30,579,282
30,821,241
1,192,833
316,659
316,659

에이치에스에프제이십차㈜(주1)
16,313,544
16,454,495
146,459
(66,930)
(66,930)

인베스트인더제일차㈜(주1)
7,210,361
7,488,201
-
(131,245)
(131,245)

인베스트어지제일차㈜(주1)
108,675,022
110,000,000
26,520
(450,456)
(450,456)

그레이트반월㈜(주1)
15,080,468
15,195,662
290,959
(115,195)
(115,195)

신세계제일차㈜(주1)
6,912,246
7,001,000
-
(88,408)
(88,408)

퍼스트엠제구차㈜(주1)
2,455,897
2,486,745
100,292
(30,850)
(30,850)

퍼스트엠제십차㈜(주1)
11,924,592
12,057,766
-
(133,175)
(133,175)

한화태양광제사차㈜(주1)
27,067,933
27,100,000
-
(32,067)
(32,067)

뉴스타센트럴밸리제일차㈜(주1)
32,859,955
32,984,467
-
(124,512)
(124,512)

(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 48
에
서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제

ㆍ
개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융보증계약

 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115
호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

(1) 수수료수익 
 
연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 
 
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보
는
주석 48
에서 제공합니다.

기준서 제1017호에 따라 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
 

회사는 리스이용자로서 사무실, 사무기기, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 실무적으로 분리가 불가능한 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(

주석 42
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 

연결회사의 재무제표는

2020년 2월 5일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석 38 참조).

(1) 법인세 
 
연
결
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 38 참조).
 
연
결

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
 
(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).

(4) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).

※ 기타 참고사항 
상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정 및 상세한 주석사항은
2020년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제59(당)기 2019년 12월 31일 현재

제58(전)기 2018년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제59(당)기말
제58(전)기말

자산

I. 현금및예치금
6,7,25
450,774,541,629
681,373,699,435

II. 당기손익-공정가치
측정
금융자산

6,8,25,
42

6,530,011,298,989
4,440,356,363,596

III. 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산

6,9,
42

192,198,286,089
177,998,653,282

IV. 종속및관계기업투자
10
110,389,076,698
62,619,597,003

V. 파생상품
6,11,25
174,143,043,438
128,396,421,898

VI. 대출채권

6,13,
43

958,086,249,921
613,423,077,061

VII. 유형자산
14
59,314,085,716
13,132,179,034

VIII. 무형자산
15
49,514,904,578
45,201,394,594

IX. 당기법인세자산
37
5,726,714,321
-

X. 이연법인세자산
37
7,868,928,370
8,857,485,552

XI. 기타금융자산
6,16,25
528,512,708,800
633,088,285,650

XII. 기타자산
17
52,849,773,315
54,572,430,636

자산총계

9,119,389,611,864
6,859,019,587,741

부채

I. 예수부채
6,18,25
463,696,126,348
404,079,133,258

II. 당기손익-공정가치
측정
금융부채

6,19,25
2,673,027,727,680
1,972,055,128,012

III. 차입부채
6,20,25
3,816,431,979,022
2,810,020,811,994

IV. 사채
6,21
309,306,247,526
59,972,262,784

V. 파생상품
6,11,25
130,500,355,050
244,157,997,123

VI. 순확정급여부채
22
16,437,292,749
16,047,726,158

VII.기타장기종업원급여부채

4,982,086,664
2,812,312,840

VIII. 충당부채
23
12,874,389,772
9,574,912,021

IX. 당기법인세부채
37
-
2,005,465,509

X. 기타금융부채
6,24,25
508,171,205,879
372,618,223,612

XI. 기타부채
24
27,774,652,163
20,357,001,996

부채총계

7,963,202,062,853
5,913,700,975,307

자본

I. 자본금
26
1,096,738,875,000
886,212,555,000

II. 자본잉여금
27
27,813,416,711
27,899,637,945

III. 자본조정
27
(262,295,383,047)
(150,598,616,982)

IV. 기타포괄손익누계액
28
92,158,468,662
81,221,553,898

V. 이익잉여금
 (대손준비금 기적립액
 당 기: 4,451,257,532원
 전 기: 4,451,257,532원
 대손준비금 적립예정액
 당 기: - 원
 전 기: - 원
29
201,772,171,685
100,583,482,573

자본총계

1,156,187,549,011
945,318,612,434

부채및자본총계

9,119,389,611,864
6,859,019,587,741

포 괄 손 익 계 산 서

제59(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제58(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제59(당)기
제58(전)기

I. 영업수익
40
1,547,499,315,612
1,875,074,299,728

1. 수수료수익
31
228,755,891,228
234,476,592,396

2. 유가증권평가및처분이익
30,31
241,176,495,485
245,048,784,652

3. 파생상품평가및거래이익
30,31
870,997,435,669
1,211,701,486,322

4. 이자수익
30,31
165,539,962,325
148,755,281,670

5. 대출채권평가및처분이익
30
-
1,468,782,282

6. 외환거래이익
30
30,558,388,978
24,405,867,217

7. 기타수익
33
10,471,141,927
9,217,505,189

II. 영업비용
40
1,435,867,422,909
1,777,134,909,689

1. 수수료비용
32
17,853,569,329
13,013,032,302

2. 유가증권평가및처분손실
30,32
444,855,513,069
192,750,839,369

3. 파생상품평가및거래손실
30,32
637,009,356,874
1,265,318,988,474

4. 이자비용
30,32
70,176,887,366
61,074,025,072

5. 대출채권평가및처분손실
30
171,287,820
143,098,033

6. 외환거래손실
30
28,504,424,889
20,185,590,624

7. 인건비
34
136,872,113,921
129,293,426,296

8. 기타일반관리비
35
96,780,794,460
91,051,839,371

9. 기타비용
33
3,643,475,181
4,304,070,148

III. 영업손익

111,631,892,703
97,939,390,039

IV. 영업외수익
36
3,012,455,873
1,964,019,652

V. 영업외비용
36
4,906,585,317
3,433,255,275

VI. 법인세비용차감전순손익

109,737,763,259
96,470,154,416

VII. 법인세비용
37
8,549,074,147
23,722,309,419

VIII. 당기순이익
( 대손준비금 반영후 조정이익
 당 기: 101,188,689,112 원
 전 기: 72,747,844,997 원 )
29
101,188,689,112
72,747,844,997

IX. 기타포괄손익

10,936,914,764
1,065,644,593

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

10,936,914,764
1,065,644,593

(1) 순확정급여부채의 재측정요소

(261,454,033)
(1,495,649,941)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

10,763,321,666
2,146,061,254

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익

435,047,131
415,233,280

X. 당기총포괄손익

112,125,603,876
73,813,489,590

XI. 주당손익
38

기본 및 희석 주당손익

525
412

구형우선주 기본 및 희석 주당손익

575
462

자 본 변 동 표

제59(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제58(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2018.1.1(전기초)
886,212,555,000
27,742,402,425
(150,483,949,641)
93,652,456,558
15,083,600,393
872,207,064,735

회계정책변경효과
-
-
-
(13,496,547,253)
12,752,037,183
(744,510,070)

수정후 기초자본
886,212,555,000
27,742,402,425
(150,483,949,641)
80,155,909,305
27,835,637,576
871,462,554,665

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
72,747,844,997
72,747,844,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 평가손익
-
-
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254

당기손익-공정가치지정금융부채 
 신용위험변동손익
-
-
-
415,233,280
-
415,233,280

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,495,649,941)
-
(1,495,649,941)

소유주와의 거래

이연성과급 제도
-
157,235,520
(114,667,341)
-
-
42,568,179

2018.12.31(전기말)
886,212,555,000
27,899,637,945
(150,598,616,982)
81,221,553,898
100,583,482,573
945,318,612,434

2019.1.1(당기초)
886,212,555,000
27,899,637,945
(150,598,616,982)
81,221,553,898
100,583,482,573
945,318,612,434

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
101,188,689,112
101,188,689,112

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 평가손익
-
-
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666

당기손익-공정가치지정금융부채 
 신용위험변동손익
-
-
-
435,047,131
-
435,047,131

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(261,454,033)
-
(261,454,033)

소유주와의 거래

유상증자
210,526,320,000
-
(111,789,854,170)
-
-
98,736,465,830

자기주식의 처분
-
(19,397,626)
103,926,100
-
-
84,528,474

이연성과급 제도
-
(66,823,608)
(10,837,995)
-
-
(77,661,603)

2019.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
(262,295,383,047)
92,158,468,662
201,772,171,685
1,156,187,549,011

현 금 흐 름 표

제59(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제58(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제59(당)기
제58(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(525,699,341,771)

(203,646,412,010)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(604,099,017,597)

(281,097,136,514)

당기순이익
101,188,689,112

72,747,844,997

법인세비용
8,549,074,147

23,722,309,419

이자수익
(165,539,962,325)

(148,755,281,670)

이자비용
70,176,887,366

61,074,025,072

배당금수익
(7,285,190,004)

(5,232,646,205)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,978,494,820

14,510,751,965

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
103,791,005,725

17,813,673,513

관계기업및종속기업투자처분손실
157,750,000

-

파생상품평가손실
78,455,518,004

111,989,822,924

외화환산손실
9,673,324,418

7,893,674,973

퇴직급여
6,934,159,324

6,375,170,890

기타장기종업원급여
2,865,530,744

875,001,697

복리후생비
20,125,816

23,869,633

임차료
1,369,640,285

489,656,481

감가상각비
14,330,763,287

3,178,467,843

무형자산상각비
3,390,544,566

7,312,088,605

복구충당부채전입액
-

632

소송충당부채전입액
1,593,297,776

-

금융보증충당금전입액
2,048,689,068

4,297,261,737

대손상각비
171,287,820

143,098,033

기타의대손상각비
1,471,722

6,807,779

유형자산처분손실
57,467,202

2,315,159

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(27,740,441,235)

(23,353,869,312)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(84,028,924,058)

(126,759,567,854)

관계기업및종속기업투자처분이익
(1,794,145,273)

-

관계기업및종속기업투자주식손상차손
3,523,184,087

1,724,000,000

파생상품평가이익
(114,067,031,196)

(50,148,573,105)

대손충당금환입
-

(1,468,782,282)

외화환산이익
(12,147,194,749)

(8,472,490,975)

금융보증충당금환입
-

(59,664,067)

복구충당부채환입액
(431,368,558)

(629,347,993)

기타대손충당금환입
(17,298,101)

(58,544)

유형자산처분이익
(415,393,410)

(12,742,300)

무형자산처분이익
-

(33,794,389)

임대료수익
(17,292,754)

(18,495,239)

기타영업외수익
(6,019,657)

(2,536,682)

기타영업비용
72,271,600

116,627,371

운전자본의 변동
(610,957,933,166)

(250,445,754,620)

(1) 예치금
196,767,138,165

(94,769,860,092)

(2) 당기손익인식금융자산
(1,985,393,524,536)

(385,250,646,201)

(3) 파생상품자산
108,739,861,174

41,013,114,821

(4) 대출채권
(344,812,825,034)

4,327,154,296

(5) 기타금융자산
(68,763,759,339)

51,900,927,116

(6) 기타자산
(200,949,915)

8,149,757,414

(7) 예수부채
59,614,065,463

(305,617,779,714)

(8) 당기손익-공정가치측정금융부채
681,784,458,807

866,666,623,664

(9) 차입부채
794,085,645,336

(492,125,802,120)

(10) 파생상품부채
(113,657,642,073)

104,915,894,018

(11) 순확정급여부채
(6,889,518,898)

(7,253,227,644)

(12) 기타장기종업원급여부채
(495,956,920)

(481,694,052)

(13) 기타금융부채
60,828,971,091

(44,978,287,404)

(14) 기타부채
7,443,685,458

3,152,652,349

(15) 이연성과인센티브
(7,581,945)

(94,581,071)

2. 이자의 수취
160,030,149,416

146,934,003,258

3. 이자의 지급
(70,137,427,024)

(57,985,809,339)

4. 배당금의 수취
7,285,190,004

5,232,646,205

5. 법인세의 환급(납부)
(18,778,236,570)

(16,730,115,620)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(50,234,628,947)

(78,239,238,585)

예치금의 감소
57,497,081,553

50,218,029,000

대출채권의 감소
189,450,024

81,083,319

종속기업투자주식의 처분
270,594,841,064

-

종속기업투자주식의 취득
(289,800,255,478)

(15,000,000,000)

유형자산의 처분
1,571,691,300

15,061,300

기타금융자산의 감소
1,628,000,000

303,305,500

관계기업투자주식의 처분
881,945,905

1,962,000,000

관계기업투자주식의 취득
(31,332,800,000)

(4,985,000,000)

예치금의 증가
(49,475,193,602)

(102,886,621,553)

유형자산의 취득
(4,154,452,400)

(3,427,421,230)

무형자산의 취득
(6,640,989,640)

(4,299,131,050)

기타금융자산의 증가
(1,093,266,073)

(103,916,500)

복구충당부채의 감소
(100,681,600)

(116,627,371)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

550,516,719,299

304,998,737,677

환매조건부채권매도의 순증감
71,285,800,000

126,360,000,000

임대보증금의 증가
259,253,090

56,693,983

차입금의 순증감
141,228,520,847

228,582,043,694

리스부채의 감소
(11,508,123,338)

-

사채의 발행
249,265,460,000

-

사채의 상환
-

(50,000,000,000)

임대보증금의 감소
(14,193,300)

-

유상증자
100,000,002,000

-

IV. 현금및현금성자산의 순증가 (I + II + III)

(25,417,251,419)

23,113,087,082

V. 기초 현금및현금성자산

93,927,814,431

70,846,867,519

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

80,371,955

(32,140,170)

VII. 기말 현금및현금성자산

68,590,934,967

93,927,814,431

< 이익잉여금처분계산서>

제 59 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)
처분예정일 : 2020.03.24

제 58 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
처분확정일 : 2019.03.26

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

구 분
제59(당)기
제58(전)기

I. 미처분이익잉여금
186,688,571,292
85,499,882,180

1. 전기이월미처분이익잉여금
85,499,882,180
-

2.회계정책변경효과
-
12,752,037,183

3. 당기순이익
101,188,689,112
72,747,844,997

II. 이익잉여금처분액
-
-

1.
대손준비금

-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
186,688,571,292
85,499,882,180

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항 없음. '이익잉여금처분계산서' 참조

별도주석

제59(당)기 2019년 12월 31일 현재

제58(전)기 2018년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사

1
. 일반 사항

한화투자증권주식회사(이하
"회사"
)는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이
외
에

48개
지점
을

운
용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를
위하
여 종속기업인
한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)
를
2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용㈜
42,105,264
-
19.63
-

한화글로벌에셋㈜(주1)
26,727,398
234,270
12.46
4.88

한화호텔앤드리조트㈜
18,709,207
130,382
8.72
2.72

㈜한화갤러리아타임월드
8,291,467
-
3.86
-

㈜한화갤러리아
3,033,836
-
1.41
-

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.4

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

(주1) 당기 중 한화큐셀앤드첨단소재 주식회사가 회사분할을 통해 한화글로벌에셋 주식회사로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 45
에서 보여주고 있습니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5
금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손
익은
'외환거래이익 또는 외환거래손실'
으로 표시하고 손상차손은 '
유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생금융상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우

파생상품평가및거래손익
으로 인
식하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 이연파생상품평가손익 

회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액

파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. 

(3) 내재파생상품

금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품
의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
 

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 
 

2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.15 수익인식

(1) 수수료수익 
 
회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 
 
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 45
에서 제공합니다.

기준서 제1017호에 따라 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 다양한 사무실, 자동차, 정수기, 공기청정기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 실무적으로 분리가 불가능한 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 41
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 

회사의 재무제표는

2020년 2월 5일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석 37 참조).

(1) 법인세 
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 37 참조).
 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 
 
(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

(4) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).

※ 기타 참고사항 
상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정 및 상세한 주석사항은

2020년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

배 준 근

1961.07.19

사내이사

없음

이사회

한 종 석

1968.05.31

사내이사

없음

이사회

김 용 재

1950.02.13

사외이사

없음

임원후보추천위원회

노 태 식

1954.01.08

사외이사

없음

임원후보추천위원회

김 원 용

1954.02.16

사외이사

없음

임원후보추천위원회

김 형 태

1961.07.07

사외이사

없음

임원후보추천위원회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

배 준 근

한화투자증권

WM본부장

2010.01~2011.03
한화증권 중부1지역본부장 상무보
없음

2011.03~2012.09
한화증권 영남지역본부 상무보

2012.09~2013.05
한화투자증권 재경1지역 본부장 상무

2013.05~2014.01
한화투자증권 Retail사업본부 부본부장 상무

2014.01~2014.12
한화투자증권 재경1지역사업부 사업부장 상무

2015.02~2016.02
한화투자증권 비상근고문

2016.03~현재
한화투자증권WM본부장 전무

한 종 석

한화투자증권

경영지원
본부장

2009.02~2011.02
한화증권 기업금융팀 부장
없음

2011.03~2016.02
한화케미칼 인사기획팀 상무보

2016.03~현재
한화투자증권 경영지원본부장 상무

김 용 재

민우세무법인

회장

2008.03~2009.01
국세청 운영지원과장
없음

2009.01~2009.06
중부지방국세청 납세자보호담당관

2010.06~2014.03
롯데손해보험 사외이사

2014.03~2016.03
롯데칠성음료 사외이사

2009.08~2018.05
이현세무법인 회장

2018.06~2019.03
이현회계법인 고문

2018.07~현재
민우세무법인 회장

노 태 식

법무법인 유한

태평양 고문

2006.04~2008.05
금융감독원 은행 및 비은행담당 부원장보
없음

2009.03~2012.02
전국은행연합회 상근부회장

2013.01~현재
디비자산운용 사외이사

2012.05~현재
법무법인 유한 태평양 고문

김 원 용

미들클래스

소사이어티

이사장

2003.03~2013.08
이화여대 대학원 디지털미디어학부 교수
없음

2008.01~2010.12
국가브랜드위원회 위원

2015.03~현재
호텔신라 사외이사

2015.10~현재
미들클래스소사이어티 이사장

2016.11~현재
김앤장법률사무소 미래사회연구소 소장

2018.11~현재
현대자동차 정몽구재단 이사

김 형 태

김앤장법률
사무소

수석
이코노미스트

2008.04~2014.04
한국자본시장연구원 원장
없음

2014.08~2016.08
미 조지워싱턴대 객원교수

2016.05~2019.05
KB증권 사외이사

2018.03~2019.02
서울대학교 경영대학 객원교수

2018.01~현재
김앤장법률사무소 수석이코노미스트

2019.03~현재
오렌지라이프 사외이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

배 준 근

없음

없음

없음

한 종 석

없음

없음

없음

김 용 재

없음

없음

없음

노 태 식

없음

없음

없음

김 원 용

없음

없음

없음

김 형 태

없음

없음

없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

노태식 사외이사 후보자

1. 본 후보자는 한국은행, 금융감독원 및 은행연합회 등 금융분야에 다년간 종사하였는 바, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 경영방침을 실현하는데 기여하고자 함

2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높힘으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임

4. 본 후보자는 관련 법령상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임

김원용 사외이사 후보자

사회적 양극화 등 변화하는 사회가치에 조응하여 기업들이 과거와 같은 단순한 경제적 가치만 생산하는 것이 아니라 사회적 가치의 생산에도 기여할 수 있는 기업이 되도록 하는데 기여하겠음

특히 사회와 연결된 기업의 가치 사슬을 재정의하여 작금에 논의되는 기업의 존재이유에명확히 대응할 수 있도록 조언하겠음

최근 논의되는 이해관계자 자본주의란 관점에서 한화투자증권이 주주의 이익뿐만 아니라 모든 이해관계자(주주, 구성원, 사업장 주면 공동체, 고객)를 포괄하는 사업 전개를 하는데 기여하겠음

과거 사회적 경험과 학문적 내용을 바탕으로 한화투자증권이 기업개혁에 선도적 역할을 할 수 있도록 비판적 위치에서 의견을 독립적으로 제시할 예정

‘좋은 사외이사’란 엄격하게 최고경영자의 업무집행을 감시하는 역할이라는 점에 주목하여 최고경영자의 경영능력을 엄격히 평가하고, 동시에 경영의 건전성 확보란 차원에서 최고경영자의 가치 및 세계관 등에 대해서도 주목해서 볼 예정임

마지막으로 지배구조의 영속성을 확보하기 위한 최고경영 승계프로그램의 적정성에 대해서도 감독할 예정임

김형태 사외이사 후보자

1. 전문성

본 후보자는 금융분야 전문가(경영학 재무관리(Finance) 박사)로서 자본시장연구원 원장과 다수 금융사 사외이사 경력을 바탕으로, 회사가 자본시장과 금융투자업에서 목표로 하는 비전을 실전하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 금융과 자본시장에 대한 전문성을 바탕으로 회사와 주주를 위해 독립적으로 직무를 수행할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

회사의 비전과 미션을 염두에 두고, 회사의 지속적이고 혁신적 성장 그리고 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 제고를 위해 노력할 것임

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 회사의 경영원칙과 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

김용재 사외이사 후보자

1. 전문성

본 후보자는 세무사 업무를 통한 재무전문가서로 세무 및 경제에 대한 이해도가 높고, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당 회사가 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 회사의 사외이사직을 수행함에 있어, 대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 한화투자증권의 아래와 같은 가치 제고에 노력할 것임

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 관련 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당기업이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

배준근

당사 WM본부장으로 재임 중이며, 오랜 기간 당사 全직원의 50%에 달하는 WM본부의 중역으로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 축적해 왔음. 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됨

한종석

당사 경영지원본부장으로 재임 중이며, 오랜 기간 인사, 기업금융 등 다양한 업무수행을 통해 금융시장에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유함. 섬세한 분석력을 통한 미래 전략 방향에 대한 이해도가 뛰어나고 커뮤니케이션 역량이 우수함. 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단됨

김용재

당사 사외이사직을 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높으며, 세무/회계 분야의 우수한 전문가로서 다양한 경험을 바탕으로 회사의 경영활동에 대해 효과적인 의사결정을 할 수 있는 적임자로 판단됨. 선임사외이사로서도 이사회를 안정적으로 이끄는 등 이사회의 역량강화와 발전에 크게 기여하였음

노태식

30년 이상 금융 관련 경력을 통해 금융 전반에 걸친 풍부한 경험과 전문성을 보유함. 지난 2년 간 당사의 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도가 높고, 전문적 식견과 더불어 합리적이고 균형적 사고를 바탕으로 의사결정을 하는 등 경영전반에 걸쳐 많은 기여를 하였음. 향후에도 이사회의 역할 수행과 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 

김원용

다양한 경력만큼 사외이사로서 필요한 전문지식과 충분한 경험, 네트워크를 보유하고 있음. 지난 2년간 당사의 사외이사로 재임하면서 의안에 대한 충분한 고민과 함께 적극적으로 회의에 참석하고 의견을 개진하였음. 이에 따라 각종 사업현안에 대해 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨

김형태

자본시장연구원 원장 등을 역임한 경제 및 금융전문가로 국내외 금융시장에 대한 풍부한경험과 노하우를 보유하고 있음. 다수의 금융사 사외이사 수행 경험을 토대로 경영 현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨

확인서

주총소집공고_확인서(이사6)_페이지_1

주총소집공고_확인서(이사6)_페이지_2

주총소집공고_확인서(이사6)_페이지_3

주총소집공고_확인서(이사6)_페이지_4

주총소집공고_확인서(이사6)_페이지_5

주총소집공고_확인서(이사6)_페이지_6

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김 용 재

1950.02.13

사외이사

없음

임원후보추천위원회

노 태 식

1954.01.08

사외이사

없음

임원후보추천위원회

김 원 용

1954.02.16

사외이사

없음

임원후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김 용 재

민우세무법인

회장

2008.03~2009.01
국세청 운영지원과장
없음

2009.01~2009.06
중부지방국세청 납세자보호담당관

2010.06~2014.03
롯데손해보험 사외이사

2014.03~2016.03
롯데칠성음료 사외이사

2009.08~2018.05
이현세무법인 회장

2018.06~2019.03
이현회계법인 고문

2018.07~현재
민우세무법인 회장

노 태 식

법무법인 
유한

태평양 고문

2006.04~2008.05
금융감독원 은행 및 비은행담당 부원장보
없음

2009.03~2012.02
전국은행연합회 상근부회장

2013.01~현재
디비자산운용 사외이사

2012.05~현재
법무법인 유한 태평양 고문

김 원 용

미들클래스 소사이어티

이사장

2003.03~2013.08
이화여대 대학원 디지털미디어학부 교수
없음

2008.01~2010.12
국가브랜드위원회 위원

2015.03~현재
호텔신라 사외이사

2015.10~현재
미들클래스소사이어티 이사장

2016.11~현재
김앤장법률사무소 미래사회연구소 소장

2018.11~현재
현대자동차 정몽구재단 이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김 용 재

없음

없음

없음

노 태 식

없음

없음

없음

김 원 용

없음

없음

없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김용재

세무/회계 전문가로 지난 2년간 당사 감사위원회 위원장으로 재임하면서 임기 동안 경영진이 합리적인 판단을 할 수 있도록 업무처리에 대한 적법성 및 적정성 감독에 힘쓰며 감사위원회 전문성 제고에 기여하였음. 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

노태식

금융전문가로 지난 2년간 당사 감사위원회 위원으로 재임하면서 임기 동안 감사업무에 적극적으로 참여하며 그 성실성과 역량을 증명하였음. 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

김원용

경제전문가로 지난 2년간 당사 감사위원회 위원으로 재임하면서 임기 동안 효율적인 감사업무가 진행될 수 있도록 세밀한 검토와 적극적인 의견 개진으로 감사위원회 운영에 기여하였음. 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

확인서

주총소집공고_참고서류 감사위원회 확인서_2020.02.28_페이지_1.jpg
주총소집공고_참고서류 감사위원회 확인서_2020.02.28_페이지_1

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주총소집공고_참고서류 감사위원회 확인서_2020.02.28_페이지_2

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주총소집공고_참고서류 감사위원회 확인서_2020.02.28_페이지_3

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위: 원)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 한화투자증권 보통주 461,994주에 상응하는 범위 내에서 주식과 주식가치연계현금으로 부여함

* 양도제한조건부주식: 장기성과 제고 목적의 주식기준 보상방식으로 주식가치에 
기초하여 주식 및 주식가치연계현금을 부여하고, 일정기간 경과 후 개인에게 지급

(전 기) (단위: 원)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

실제 지급된 보수총액
1,368,640,495

최고한도액
3,000,000,000

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원 퇴직급 지급 규정 개정

나. 의안의 요지

현행

개정(案)

비고

<신 설>

제3조 (기간계산)

제4조 (퇴직금의 산출방법)

제5조 (가급 및 감급)

제6조 (개폐)

<신 설>

제3조 (지급방식)

① 임원의 퇴직금을 퇴직연금 제도로 운영할 수 있다.

② 퇴직연금제도 운영 시, 임원에게 지급되는 경영성과급의 일부를 퇴직연금 규약의 기준에 따라 납입할 수 있다.

제4조 (기간계산)

제5조 (퇴직금의 산출방법)

제6조 (가급 및 감급)

제7조 (개폐)

부 칙
제1조(시행일)

이 규정은 2020년 3월 24일부터 시행한다.

임직원 퇴직연금제도 도입에 따른 조 신설

제3조 신설에 따른 조번 변경

※ 참고사항

해당사항 없음