진양홀딩스 — 주주총회소집공고 (20200226)
제출인: 진양홀딩스

주주총회소집공고
2.8
(주)진양홀딩스

주주총회소집공고

2020년 02월 26일

회 사 명 :
주식회사 진양홀딩스

대 표 이 사 :
양 준 영

본 점 소 재 지 :
부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8(부암동)

(전 화)051-809-8813

(홈페이지)http://cyholdings.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)부회장
(성 명)임 규 호

(전 화)051-809-8813

주주총회 소집공고

(제12기 정기)

삼가 주주 여러분의 건승하심을 축원합니다.

당사 정관 제18조에 의거 제12기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여

주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 3월 20일 (금) 오전 08 시 00분

2. 장 소 : 경남 양산시 유산공단7길 42-1 진양산업(주) 3층 강당

3. 회의의 목적사항

1) 보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고

④ 외부감사인 선임보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제12기(2019. 1. 1 ～ 2019. 12. 31) 재무제표(연결및별도) 승인의 건

◆ 이익배당예정내용

1주당 예정배당금 : 120원(액면가24%), 시가배당률 : 4.5%

제2호 의안 : 이사 선임의 건

<사내이사 후보자 인적사항>

성 명

생년월일

주 요 약 력

추천인

회사와의 거래내역

최대주주와의관계

양규모

43.04.20

-서울대학교 사회학과

-미국 콜롬비아 대학원

-KPX홀딩스(주) 회장

이사회

없음

최대주주의 특수관계인

임규호

45.10.11

-부경대학교최고경영자과정수료

-(주)진양 대표이사

이사회

없음

없음

양준영

69.02.23

-Lewis&Clark 경제대학원졸업

-KPX홀딩스(주) 대표이사

이사회

없음

최대주주의 특수관계인

* 최근 5년이내 국제징수법 또는 지방세징수법에 따른 체납처분을 받은 사실 여부 :부

최근 5년이내 임원으로 재직한 기업이 회생절차 또는 파산절차를 진행한 사실 여부 : 부

법령에서 정한 취업제한 사유 등 이사 결격사유 유무 : 무

제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

-상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점 및 금융위원회, 한국거래소, KEB하나은행증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 기타사항

- 제12기 배당은 현금120원, 24%를 예정하고 있습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이권대
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019.01.30
제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제11기 현금배당 결의의 건
찬성

2
2019.02.20
제11기 정기주주총회 소집
찬성

3
2019.03.15
제11기 정기주주총회
찬성

4
2019.06.14
주식명의개서 정지의 건
찬성

5
2019.07.26
제12기 중간배당의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1명
1,000,000,000
(이사보수총액)
12,000,000
12,000,000
연간

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

가. 지주회사의 개요
 당사는 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임 경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.

지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.
1. 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의
대차대조표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위
2. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
3. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
4. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
5. 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2019년 12월 31일 현재 8개의 자회사 및 4개의 손자회사를 두고 있습니다.

□ 종속회사 개요

구 분
회 사 명
지분율(%)
주요업종

상장회사
진양산업(주)
43.27%
플라스틱 발포성형제품 제조 및 판매업

진양화학(주)
60.58%
합성수지 제품의 제조 및 판매

진양폴리우레탄(주)
50.50%
폴리우레탄 제조 가공 및 판매

비상장회사
세일인텍(주)
69.57%
자동차부품의 제조 및 판매

한림인텍(주)
55.00%
자동차부품의 제조 및 판매

진양모바일주)
100.00%
자동차부품의 제조 및 판매

진양물산(주)
100.00%
부동산매매 및 임대

진양AMC(주)
100.00%
부동산매매 및 임대

손자회사
진례산업(주)
-
플라스틱 발포성형제품 제조 및 판매업

케이엘에스(주)
-
플라스틱 발포성형제품 제조 및 판매업

(주)진양
-
무역업

VINAFOAM CO.,LTD
-
플라스틱 발포성형제품 제조 및 판매업

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 사업부문의 구분
ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.
ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 
 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.

2) 시장점유율 등

- 해당사항 없음.

3) 시장의 특성

- 해당사항 없음.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

5) 조직도

조 직 도

대 표 이 사

이 사 회
감 사

관 리 부

경영관리팀
경영지원팀

(다) 자회사의 사업현황 및 영업현황

1) 자회사가 속한 업계의 현황

회사명
업계의 현황

진양화학(주)

(1) 산업의 특성
 PVC 바닥재산업은 PVC 및 PASTE RESIN 등을 주원료로 사용하며, 안료, 
 안정제, 가소제 등의 첨가제를 특수배합후 CALENDER등의 설비를 이용하여
 나무느낌의 고급스러운 분위기를 저렴한 비용으로 낼 수 있을 뿐만 아니라 
 친환경소재를 첨가한 자연친화적인 제품의 제조산업입니다.
 건축경기 및 주택정책 등과 밀접한 상관 관계를 가지며, 고부가가치 산업으로의
 변화를 위한 연구개발 활동이 활발하게 이루어져 변화에 신속하게 대처 할 수
 있는 기술축적이 요구됩니다.
 
(2) 산업의 성장성
 목질류 바닥재의 시장규모가 특판시장을 중심으로 성장세를 보이고 있는 반면,
 PVC 바닥재 제품은 친환경성 개선으로 인한 인식 변화가 나타나고 있으나 목질류
 소재의 바닥재를 대체할 수요증가는 제한적일 것으로 예상됩니다. 특히 내수시장 의 경우 공급과잉이 지속되고 있어 이로 인한 경쟁심화로 수익성은 다소 떨어질
 것으로 예상됩니다.
 글로벌시장은 중국산 제조사들의 성장으로 국내 업체와의 경쟁이 더욱 심화 될
 것으로 예상되며 국내업체들은 중국업체와의 차별화된 제품 개발과 마케팅으로
 신규 시장 개척을 하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
① 산업수요 분류

신규수요
주택건설시장 공급

교체수요
이사 및 내부수리용 교체, 인테리어 시공 등

② 일반적 변동 관계
 계절적 변동으로 인한 주택경기의 변화로 수요증감의 영향을 받는 편이지만, 
 기술적인 요인 발달 및 고부가가치 제품개발과 수출확대 마케팅을 통하여 
 외부적인 변동요인을 최소화하는데 부단한 노력을 하고 있습니다.
 
(4) 국내외 시장여건
① 시장의 안정성
 건축경기의 흐름과 계절적인 환경 변화요인에 의하여 수요가 변동되는 경향이
 있습니다. 매출은 수출 24%, 내수 76% 정도의 비중이며 제품은 대리점을 통해
 고객에게 공급하고 있습니다. 
 수출은 floor leum을 위주로 중국, 중동, 남미가 주요 시장이며 동남아시아, 미국,
 유럽등의 지역으로 수출시장의 다변화에 노력하고 있습니다.
② 경쟁상황
 국내 바닥재시장은 LG하우시스, 현대L&C, KCC 등 대기업이 대부분의 시장을 
 점유하고 있으나 최근 중소업체들의 시장진입으로 업체간 시장 점유율을 높이기
 위한 경쟁이 심화되고 있으며 당사도 시장점유율과 손익 개선을 위한 노력을 하고
 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소
① 경쟁 요소에 대한 요인
 당사의 주요생산품목인 바닥장식재 시장은 LG하우시스, 현대L&C, KCC에 의해 
 분할된 과점체제를 보이고 있고, 해외시장에서 후발개도국과의 경쟁에서는 
 기술력 및 산업입지도 측면에서 경쟁우위에 있습니다.
 앞으로 연구개발 및 다각적 판로확보, 수출증대, 우수인재 유치확보로 내부적인
 역량의 강화가 앞으로의 산업 경쟁요소의 중요한 요인이 될 수 있습니다.
② 경쟁 요소에 대한 전망
 국내 바닥재 시장은 LG하우시스, 현대L&C, KCC 등 대기업이 대부분 시장을
 점유하고 있으나 재영, 선영화학, 한솔홈데코 등 후발업체의 시장 진입으로 현재
 시장 내 경쟁이 치열하고 또한 B2C 시장으로 유통구조가 변화하고 있어
 변동성이 커지고 있습니다.

(6) 자원조달상의 특성
생산제품의 주요 원재료는 레진 및 가소제로 대체로 국내로칼 및 수입으로
조달하고 있으며, 원자재의 가격은 국제유가 및 환율변동에 영향을 받습니다.

한림인텍(주)
세일인텍(주)
진양모바일(주)

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 고도화된 기술력과 대규모 자본이 결합되어 전기,전자,철강,기계등 산업전반의 전후방 연관효과가 클뿐만 아니라 부가가치 창출과 고용확대의 범위가 넓은 종합조립산업으로 국가산업의 근간이라고 할 수 있습니다. 이와 같은 자동차산업을 지탱하는 자동차부품산업은 완성차 업체와 분업적 산업체계로 부품의 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력을 결정하는 주요인이 되고 있으며 최근 몇년사이 완성차 업체의 세계적인 흡수,합병등의 구조 조정에 따라 이제는 부품산업이 주도하는 경쟁력 제고가 현안 과제로 대두하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

지속적인 성장을 거듭해온 자동차 산업은 외환위기의 발생 및 완성차 업체의 부도등으로 인한 침체에 따른 부진으로 어려움을 겪어 왔으나 이후 점진적인 경기 회복과 신차의 개발 및 수출의 증대로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속 성장할 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

우리나라 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.

(4) 경쟁요소

고품질 생산에 주력하고 있으며 제품의 다양화 및 대체 신제품의 개발에 주력하고 자동차 부품 업계의 대형화,전문화 및 특성화 요구에 따라 전문화 및 기술력 강화에 주력하는 한편 외국 자동차 부품업체와의 전략적 제휴 강화등의 대응방안을 모색하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

당사의 주요 원자재는 국내업체에서 안정적으로 조달하고 있으나 유가인상등으로 인하여 원자재 가격 인상요인이 발생하며 생산부문의 인력수급은 대체적으로 원활히 수급되고 있습니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등의 사항

특별한 규제사항이 없습니다.

진양산업(주)
진양폴리우레탄(주)

(1).산업의 특성
폴리우레탄 폼 (스펀지) 제조산업은 여러가지 산업분야에 걸쳐 중간재를 공급하는 산업이며, 당사가 생산하고 있는 연질 슬라브폼은 자동차 내장제, 신발, 침구류, 전자, 첨단산업 등에서 중간소재로 사용되고 있습니다.

(2).산업의 성장성
폴리우레탄폼(스펀지)은 여러 산업분야의 중간소재로써 광범위한 제품의 용도로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속성장할 것으로 전망됩니다.

(3).경기변동의 특성
폴리우레탄 폼 시장은 크게 침구류, 자동차 내장제, 신발,전자, 첨단산업 등으로분류하고 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.

(4).경쟁요소 
고품질, 고부가가치의 특수품 생산에 주력하고 있으며 제품의다양화 및 타제품에 대한 대체 신제품의 개발에 주력하고 있습니다. 

(5).자금조달상의 특성
주원재료는 대부분 국내조달로 원,부자재 수급은 안정적입니다.

(6).국내시장 여건

폴리우레탄 폼 제조 8개 중소기업체가 경쟁중이며, 신규업체에 진입은 상당히 어려운 편입니다. 우레탄2사의 시장 점유율은 약 29%으로 추정합니다.

진양AMC(주)
진양물산(주)
(1) 산업의 특성
부동산업 중 특히 부동산 임대업은 전체적인 국내경기 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며 부동산 매매업은 현재는 부동산세제의 강화로 거래가부진한 상태가 계속 되고 있으나점차 국내경기의 회복 및 세제개편 규제완화등의 정책이 이루어져 향후 산업의 안정적인 성장이 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성
부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다

(3) 경기변동의 특성
부동산 임대사업의 경우 어떤 특정사업의 경기 변동보다 국내 전체산업의 경기변동에 따라 영향이 미치게 됩니다.

(4) 경쟁요소
주업이 부동산 임대 업으로 특별히 경쟁의 대상이 없으며 대다수의 임차인들이 한번 입주하면 특별한 경우 외에는 장기적으로 계속 임차하고 있어 현재 안정적으로 임대업을 하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성
현재의 주 소득원인 임대료는 전액 당월 발생 당월 수금으로 자금조달에는 문제 없습니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제및 지원 등의 사항
부동산임대와 관련하여 정부의 특별한 규제 및 지원사항은 없습니다.

- 한림인텍(주), 세일인텍(주), 진양모바일(주)는 동종업계로 분류하였음.
- 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주)는 동종업계로 분류하였음.
- 진양AMC(주), 진양물산(주)는 동종업계로 분류하였음.

2) 자회사의 영업현황

회사명
영업현황

진양화학(주)
(가) 영업개황
 계절적 변동으로 인한 주택경기의 변화로 수요증감의 영향을 받는 편이지만 기술적인 요인 발달 및 고부가가치 제품개발과 수출확대 마케팅을 통하여 
외부적인 변동요인을 최소화하는데 부단한 노력을 하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분
 플라스틱제품 제조업 : 한국산업분류표상의 소분류인 제조업 중 원료상태의 플라스틱 재료를 가공처리하여 여러 형태의 가공품으로 제조하는 산업으로 
생산 제품은 비닐바닥재, 합성피혁류 등이 있음. 

(2) 시장점유율 등
 국내 바닥재시장은 LG하우시스, 한화L&C, KCC 등 대기업이 대부분의 시장 을 점유하고있으며 최근 재영, 한솔홈데코 등 후발업체의 시장 진입에 따라 당 사는 시장 점유율을 높이기 위해 다각도로 노력하고 있습니다. 

(3) 시장의 특성
(가) 건축경기의 흐름과 계절적이 환경 변화요인에 의하여 수요가 변동되는 
 경향이 있습니다. 매출은 수출 24%, 내수 76% 정도의 비중이며 제품은 
 대리점을 통해 고객에게 공급하고 있습니다. 
(나) 수출은 floor leum을 위주로 중국, 중동이 주요 시장이며, 남미, 
 동남아시아등의 지역으로 수출시장의 다변화에 노력함.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
 - 결정된 신규사업 없음

한림인텍(주)
세일인텍(주)
진양모바일(주)

(1) 영업개황

한국지엠 및 르노삼성의 지속적인 성장과 다양한 목적의 신차개발로 신소재,신제품 및 새로운 제품모델을 개발하여 완성차 업체로 하여금 당사 제품에 대해 구매력을 가질수 있도록 품질 및 기술경쟁력 확보를 위하여 최선을 다하고 있으며 고품질 생산에 주력하고 있으며 제품의 다양화 및 성능이 우수한 대체 신제품의 개발에 주력하고 있습니다. 또한, 원유가격 상승으로 인한 원재료 구입단가 인상으로 원가 상승 등의 어려움이 있으나, 적극적인 원가절감 및 품질향상 및 해외 업체와의 제휴등으로 인한 제품의 다양화, 저원가, 고생산성 등에 노력을 기울이고 있어 향후 좋은 결과를 기대하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등

당사는 한국지엠 및 르노삼성에 상당한 자동차 내장제품(카페트등)을 생산 공급하는 업체로 국내시장의 정확한 시장점유율 추정은 어려우며 한국지엠 및 르노삼성의 국내시장 점유율을 당사의 부품 점유율로 추정할 수 있습니다.

(3)시장의 특성

자동차 부품산업은 부품업체의 기술력 및 가격이 완성차 업체의 경쟁력에 주요한 영항을 미치고 있어 당사는 신기술,신공법,신소재 개발 및 도입,생산성 향상 및 원가절감 방안을 적극 추진하고 있으며 환율과 유가에 따라 원가의 부담이 크게 나타나기도 합니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당 사항 없음

진양산업(주)
진양폴리우레탄(주)

(1) 영업개황
- 플라스틱발포성형 : 원재료 구입단가 인상으로 인하여 어려움이 있으나, 독자적인 고부가가치 제품개발과 제품의 다양화, 저원가, 생산성향상 등에 노력을 기울이고 있어 향후 좋은 결과를 기대하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분
- 플라스틱발포성형 : 원료상태의 플라스틱 재료를 가공처리하여 각종 형태 및 용도의 가공품으로 제조하는 산업체로 폴리우레탄 폼을 생산 판매하고 있습니다.
- 진양폴리우레탄 : 2015년 8월중 발생한 공장화재로 인하여 생산이 일시적으로 중단 되었으며,한국거래소는 2016년 10월 12일까지 개선기간을 부여하여, 동 개선기간 중에는 당사 발행 주권의 매매거래가 정지중인 상태이었으며, 개선기간이 종료됨에 따라 유가증권시장 기업심사위원회에서 심의한 결과, 상장유지를 결정하였습니다. 이에 따라 2016.12.08부터 당사 주권의 매매거래정지가 해제되어 유가증권시장에서 매매되고 있습니다. 
한편, 건물 및 생산시설등에 대한 투자가 완료되어 당기말(2019.12.31) 현재 정상적인생산 및 영업활동이 이루어지고 있습니다.

(3) 시장점유율 등

구 분
2019년
2018년
2017년

폴리우레탄 폼 (스펀지)
29%
29%
29.3%

-. 시장점유율은 우레탄2사의 영업부 추정치 및 TDI 매입량을 참작하여 산출한 것임.
-. 주요 경쟁사의 시장점유율은 협회나 조사기관을 통한 자료가 없어 객관적인 점유율 기재가 어려우므로 해당 회사들의 공시자료를 활용해 주시기 바랍니다. 

(4) 시장의 특성
 - 플라스틱발포성형제품제조업 
당사에서 취급하고 있는 우레탄 폼 시장은 신발, 가구, 침대, 자동차 내장제, 전자, 첨단산업 등으로 분류되고 있으며, 동 시장의 변동에 따라 당사 제품의 매출변동이 민감하게 반영됩니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
 -. 해당사항 없음.

진양AMC(주)
(1) 회사의 영업 개황
진양AMC(주)은 부동산 임대사업과 관리사업을 주소득원으로 하고 있으며 부동산 임대사업의 경우 서대문구 충정로와 종로에위치한 건물을 소유하여 여러 업체에 임대하여 임대수익과 관리수익을 올리고 있습니다. 현재 전반적인 경기 부진에도 불구하고 입지적으로 좋은 곳에 위치하고 있어 임대수익 및 관리수익이 꾸준히 안정적일 것으로기대됩니다. 

(2) 시장점유율
부동산업은 제조업과 달리 시장점유율에 대한 자료는 없습니다.

(3) 시장의 특성
부동산 임대의 경우 전반적인 국내경기의 변동에 따라 공실에 대한 재임대에 영향을 받으며, 또한 계절적인 요소로서 혹한기 와 혹서기의 경우 다소 영향을 받을 수 있으며, 부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
-. 해당사항 없음.

진양물산(주)
(1) 회사의 영업 개황
진양물산㈜의 현재의 주소득원인 부동산 임대사업의 경우 부산진구 부암동 부지 25,886㎡에 주임대처인 대형가전 매장을 운영중인 삼성전자판매(주) 및 하이프라자(주) 외식1번가 골프 연습장을 운영하고 있는 서면레포츠를 포함하여 23개 업체가 입주하고 있으며 현재 전반적인 경기 부진에도 불구하고 안정적으로 임대수익을 올리고 있습니다.

(2) 시장점유율
부동산업은 제조업과 달리 시장점유율에 대한 자료는 없습니다.

(3) 시장의 특성
부동산 임대의 경우 전반적인 국내경기의 변동에 따라 공실에 대한 재임대에 영향을 받으며 또한 계절적인 요소로서 혹한기 와 혹서기의 경우 다소 영향을 받을 수 있으며 부동산 매매의 경우 부동산 경기의 영향과 특히 세제의 강화 또는 완화 여부에 따라 커다란 영향을 받게 됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
-. 해당사항 없음.

- 한림인텍(주)와 세일인텍(주), 진양모바일(주)는 동종업계로 분류하였음.
 - 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주)는 동종업계로 분류하였음.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

- 당해연도 실적은 2019년 당사 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 12 기 2019. 12. 31 현재

제 11 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

[유동자산]
128,847,567,052
155,297,008,561

ㆍ당좌자산
118,740,934,542
144,341,115,895

ㆍ재고자산
10,106,632,510
10,955,892,666

[비유동자산]
385,100,712,068
340,864,904,268

ㆍ투자자산
95,315,790,848
61,943,884,783

ㆍ투자부동산
139,841,645,010
140,647,549,624

ㆍ유형자산
143,439,486,601
130,838,553,801

ㆍ무형자산
6,060,007,376
7,010,098,558

ㆍ기타비유동자산
443,782,233
424,817,502

자산총계
513,948,279,120
496,161,912,829

[유동부채]
93,228,158,171
102,302,168,243

[비유동부채]
47,748,546,958
34,773,289,585

부채총계
140,976,705,129
137,075,457,828

[자본금]
27,947,646,000
27,947,646,000

[연결자본잉여금]
122,481,373,275
121,425,747,961

[연결자본조정]
(5,241,552,672)
(5,241,552,672)

[연결기타포괄손익누계액]
(88,647,097)
(148,033,320)

[연결이익잉여금]
163,022,958,658
155,900,515,239

[비지배주주지분]
64,849,795,827
59,202,131,793

자본총계
372,971,573,991
359,086,455,001

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 12 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 12 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

Ⅰ. 매출액
225,284,561,398
241,827,149,551

Ⅱ. 매출원가
189,443,392,524
209,087,616,134

Ⅲ. 매출총이익
35,841,168,874
32,739,533,417

판매비와관리비
23,030,448,991
23,436,873,778

Ⅳ. 영업이익
12,810,719,883
9,302,659,639

기타수익
7,773,909,561
2,190,031,243

기타비용
1,734,794,551
3,493,875,279

금융수익
16,909,817,409
7,921,769,661

금융원가
4,149,520,553
8,187,235,628

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
31,610,131,749
7,733,349,636

Ⅵ. 법인세비용
8,445,979,413
3,089,325,942

Ⅶ. 당기순이익
23,164,152,336
4,644,023,694

Ⅷ. 기타포괄손익
271,341,518
(700,368,704)

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목
146,891,632
145,374,593

1. 매도가능금융자산평가손익
34,478,403
78,059,144

2. 해외사업환산손익
112,413,229
67,315,449

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목
124,449,886
(845,743,297)

1. 확정급여제도의 재측정요소
124,449,886
(845,743,297)

Ⅸ. 총포괄이익
23,435,493,854
3,943,654,990

Ⅹ. 당기순이익귀속

지배기업소유주지분
15,405,066,685
1,086,465,323

비지배지분
7,759,085,651
3,557,558,371

XI. 총포괄이익귀속

지배기업소유주지분
15,408,057,274
643,004,820

비지배지분
8,027,436,580
3,300,650,170

XII.주당이익

기본주당순이익
281
20

희석주당순이익
281
20

- 연결재무제표에 대한 주석

제 12(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 11(전)기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진양홀딩스(이하 "지배기업")는 2008년 1월 1일에 진양산업주식회사, 진양폴리우레탄주식회사 및 진양화학주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 지배기업은 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 본사는 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8(부암동)에 위치하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

주주명
당 기
전 기

주식수
지분율
주식수
지분율

KPX홀딩스(주)
24,447
43.74%
24,447
43.74%

특수관계자
10,732
19.20%
10,732
19.20%

기타
20,716
37.06%
20,716
37.06%

합계
55,895
100.00%
55,895
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당 기>

회사명
지분율(%)
소재지
결산일
업종
지배력판단근거

진양산업㈜(*1)
43.27
경남 양산시
2019.12.31
제조업
사실상지배력

진양화학㈜
60.58
울산광역시
2019.12.31
"
의결권과반수보유

진양폴리우레탄㈜
50.50
경기 평택시
2019.12.31
"
사실상지배력

진양물산㈜
100.00
부산광역시
2019.12.31
부동산임대업
의결권과반수보유

세일인텍㈜
69.57
인천광역시
2019.12.31
제조업
의결권과반수보유

한림인텍㈜
55.00
경남 김해시
2019.12.31
"
의결권과반수보유

진양AMC㈜
100.00
서울특별시
2019.12.31
부동산임대업
의결권과반수보유

진양모바일㈜
100.00
경남 김해시
2019.12.31
제조업
의결권과반수보유

진례산업㈜(*3)
-
경남 김해시
2019.12.31
"
의결권과반수보유

케이엘에스㈜(*4)
-
충남 천안
2019.12.31
"
의결권과반수보유

㈜진양(*2)
-
경남 양산시
2019.12.31
무역업
의결권과반수보유

VINA FOAM CO.,LTD(*3)
-
베트남
2019.12.31
제조업
의결권과반수보유

(*1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 진양물산㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. 
(*3) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD는 진양산업㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.
(*4) 진양폴리우레탄㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

<전 기>

회사명
지분율(%)
소재지
결산일
업종
지배력판단근거

진양산업㈜(*1)
43.27
경남 양산시
2018.12.31
제조업
사실상지배력

진양화학㈜
66.86
울산광역시
2018.12.31
"
의결권과반수보유

진양폴리우레탄㈜(*2)
47.87
경기 평택시
2018.12.31
"
사실상지배력

진양물산㈜
100.00
부산광역시
2018.12.31
부동산임대업
의결권과반수보유

세일인텍㈜(*3)
60.00
인천광역시
2018.12.31
제조업
의결권과반수보유

한림인텍㈜
55.00
경남 김해시
2018.12.31
"
의결권과반수보유

진양AMC㈜
100.00
서울특별시
2018.12.31
부동산임대업
의결권과반수보유

진양모바일㈜(*4)
100.00
경남 김해시
2018.12.31
제조업
의결권과반수보유

진례산업㈜(*5)
-
경남 김해시
2018.12.31
"
의결권과반수보유

VINA FOAM CO.,LTD(*5)
-
베트남
2018.12.31
"
의결권과반수보유

(*1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2)
진양폴리우레탄
㈜
는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상에 포함됩니다.

(*3)
세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율입
니다.
(*4) 지배기업이 설립한 신규법인으로 100% 지분을 보유하고 있습니다. 
(*5) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD는 진양산업㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

2) 당기 및 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

진양산업㈜ (*)
54,529,284
13,467,024
41,062,259
61,838,250
6,822,509
7,270,567

진양화학㈜
37,462,386
10,808,733
26,653,653
44,531,589
(2,096,053)
(2,106,883)

진양폴리우레탄㈜(**)
43,396,757
16,812,694
26,584,063
35,112,975
7,552,694
7,556,901

진양물산㈜
136,460,644
25,069,779
111,390,865
3,399,995
3,713,655
3,677,324

세일인텍㈜
49,356,827
15,561,717
33,795,109
32,988,511
1,521,678
1,509,483

한림인텍㈜
31,947,910
15,050,932
16,896,978
48,068,804
946,925
991,492

진양AMC㈜
57,630,681
11,668,761
45,961,921
3,187,600
3,723,174
3,771,039

진양모바일㈜
15,662,753
5,877,401
9,785,352
28,054
(161,557)
(161,557)

㈜진양(***)
80,194
806
79,387
-
9,120
9,120

(*) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
(**) 케이엘에스㈜의 재무정보는 진양폴리우레탄㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
(***)㈜진양은 진양물산이 100%지분을 보유한 종속기업입니다.

<전 기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

진양산업㈜ (*)
50,695,689
15,278,998
35,416,692
59,350,306
2,411,393
2,382,875

진양화학㈜
39,958,834
11,198,298
28,760,536
49,730,594
(331,448)
(533,807)

진양폴리우레탄㈜
35,008,058
15,980,896
19,027,162
30,104,369
957,732
830,888

진양물산㈜
131,860,065
22,146,524
109,713,541
3,337,685
1,123,590
1,102,458

세일인텍㈜
42,246,152
14,971,746
27,274,406
32,723,046
1,425,386
1,235,483

한림인텍㈜
33,181,636
13,738,757
19,442,880
61,514,433
2,886,136
2,815,974

진양AMC㈜
54,156,228
11,165,346
42,990,881
2,963,030
543,471
608,561

진양모바일㈜
9,981,009
34,100
9,946,909
-
(575)
(575)

(*) 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

3) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용

(가) 현황

(단위 : 천원)

회사명
소재지
비지배지분율
비지배지분에 
배분된 당기순손익
누적비지배지분

당 기
전기
당 기
전기

진양산업㈜
경남 양산
56.73%
3,871,255
1,368,490
23,295,280
20,091,729

진양화학㈜
울산
39.42%
(826,194)
(109,848)
10,505,982
9,531,721

진양폴리우레탄㈜
경기도 평택
49.50%
3,738,869
501,254
13,159,422
9,919,614

세일인텍㈜
인천
30.43%
549,040
570,155
10,285,469
10,909,768

한림인텍㈜
경남 김해
45.00%
426,116
1,298,762
7,603,643
8,749,300

진양개발㈜(*1)
충북 음성
-
-
(71,254)
-
-

(*1) 전기 유상감자로 인하여 지분율이 감소하여 종속기업에서 제외 되었으며, 비지배지분에 배분된 당기순손익은 지배력 상실 전까지 배분된 금액입니다.

(나) 비지배지분에 지급한 배당금

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

진양산업㈜
921,898
637,518

세일인텍㈜
613,565
1,065,218

한림인텍㈜
1,591,828
1,478,126

진양개발㈜(*)
-
1,147,271

(다) 요약재무정보

<당 기>

(단위 : 천원)

구분
진양산업
진양화학
진양폴리우레탄
세일인텍
한림인텍

<재무상태>

유동자산
23,920,365
10,466,303
8,273,836
19,156,872
10,488,607

비유동자산
30,608,918
26,996,084
35,122,921
30,199,955
21,459,303

유동부채
10,633,717
8,107,181
7,340,071
11,908,305
10,663,209

비유동부채
2,833,307
2,701,552
9,472,623
3,653,412
4,387,724

<포괄손익>

매출액
61,838,250
44,531,589
35,112,975
32,988,511
48,068,804

당기순손익
6,822,509
(2,096,053)
7,552,694
1,521,678
946,925

총포괄손익
7,270,567
(2,106,883)
7,556,901
1,509,483
991,492

<현금흐름>

영업활동현금흐름
8,635,826
1,325,973
3,398,663
2,838,023
3,255,044

투자활동현금흐름
(1,367,632)
(1,236,936)
(8,142,031)
(5,718,979)
(421,575)

재무활동현금흐름
(2,985,501)
(198,817)
5,015,315
5,898,753
(2,728,931)

현금및현금성자산의증감
4,307,755
(113,764)
271,947
3,017,798
104,538

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액이며 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있으며, 케이엘에스㈜의 재무정보는 진양폴리우레탄㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

<전 기>

(단위 : 천원)

구분
진양산업
진양화학
진양폴리우레탄
세일인텍
한림인텍

<재무상태>

유동자산
19,833,705
12,812,785
7,134,376
16,343,434
17,912,894

비유동자산
30,873,416
27,146,049
27,873,681
25,902,718
15,268,742

유동부채
12,615,780
7,578,081
12,969,564
11,528,452
9,741,774

비유동부채
2,674,649
3,620,216
3,011,332
3,443,294
3,996,983

<포괄손익>

매출액
59,350,306
49,730,594
30,104,369
32,723,046
61,514,433

당기순손익
2,411,393
(331,448)
957,732
1,425,386
2,886,136

총포괄손익
2,382,875
(533,807)
830,888
1,235,483
2,815,974

<현금흐름>

영업활동현금흐름
4,028,858
(589,380)
1,403,741
2,854,388
1,931,930

투자활동현금흐름
(2,458,140)
10,306
(295,372)
318,191
(1,220,325)

재무활동현금흐름
(768,331)
97,137
(1,182,751)
(3,130,043)
(3,610,043)

현금및현금성자산의증감
850,561
(483,511)
(74,382)
42,536
(2,898,438)

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액이며 진례산업㈜와 VINA FOAM CO.,LTD의 재무정보는 진양산업㈜의 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

4) 연결대상범위의 변동

당기 중 종속기업의 변동내역은 다음와 같습니다.

회사명
변동내역
변동사유

케이엘에스㈜
신규연결편입
지분출자

㈜진양

신규연결편입
주식인수

2. 연결재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2(3)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 (리스) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

1)
연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영

향

은
주석 2(4)에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 (법인세)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 제정 또는 공표
되었
으나
2019
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 주요 회계정책 변경

분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석2(3)
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 리스

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

가) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

나) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 별도로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ
최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ
계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.

다) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 

라) 전환시점 연결재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
조정금액
계정과목
조정금액

사용권자산

519,135
리스부채
493,072

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의
가중평균증분차입이자율 등을
사용하여 리스료를 할인하였습니다.

※ 연결재무제표 주석에 대한 자세한 사항은 차후 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 당해연도 실적은 2019년 당사 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.

- 별도대차대조표(재무상태표)

<별 도 대 차 대 조 표(별 도 재 무 상 태 표)>

제 12 기 2019. 12. 31 현재

제 11 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
44,671,418,480
64,750,706,849

현금및현금성자산
2,480,948,864
6,194,987,872

매출채권
129,210,480
236,142,720

단기기타채권
383,396,241
290,469,826

단기기타금융자산
41,676,275,363
58,026,525,956

기타유동자산
1,587,532
2,580,475

Ⅱ. 비유동자산
193,319,879,596
172,278,216,308

장기기타채권
3,020,000,000
20,000,000

장기기타금융자산
44,745,882,327
32,257,384,016

종속기업투자
140,566,044,770
133,117,756,593

관계기업투자
0
1,689,949,000

유형자산
173,183,817
44,066,980

투자부동산
2,673,415,708
2,681,217,445

무형자산
505,752,846
500,942,984

이연법인세자산
1,635,600,128
1,966,899,290

자산총계
237,991,298,076
237,028,923,157

부 채

Ⅰ. 유동부채
25,544,349,884
26,990,178,620

단기기타채무
38,739,225
48,190,464

단기차입금
25,129,210,480
25,236,142,720

당기법인세부채
123,066,892
1,400,642,140

리스유동부채
22,476,831

단기기타금융부채
13,630,940

기타유동부채
217,225,516
305,203,296

Ⅱ. 비유동부채
634,112,276
531,055,459

장기기타금융부채
412,712,608
395,155,685

리스비유동부채
141,763,096

퇴직급여부채
79,636,572
135,899,774

부채총계
26,178,462,160
27,521,234,079

자 본

Ⅰ. 자본금
27,947,646,000
27,947,646,000

Ⅱ. 자본잉여금
115,418,468,876
115,418,468,876

Ⅲ. 자본조정
(3,842,122,192)
(3,842,122,192)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
124,279,784
116,611,273

Ⅴ. 이익잉여금
72,164,563,448
69,867,085,121

자본총계
211,812,835,916
209,507,689,078

부채와자본총계
237,991,298,076
237,028,923,157

- 별도손익계산서(별도포괄손익계산서)

<별 도 손 익 계 산 서(별 도 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 12 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 11 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 12 기
제 11 기

매출액
9,279,889,686
27,395,153,816

매출원가
2,057,162,980
3,445,826,200

매출총이익
7,222,726,706
23,949,327,616

판매비와관리비
1,950,792,211
1,608,551,102

영업이익
5,271,934,495
22,340,776,514

기타수익
2,846,440,172
11,663,731,339

기타비용
7
0

금융수익
6,571,066,646
5,223,785,012

금융비용
2,212,120,263
5,946,551,416

법인세비용차감전순이익
12,477,321,043
33,281,741,449

법인세비용
1,862,488,986
1,775,391,144

당기순이익
10,614,832,057
31,506,350,305

기타포괄손익누계액
(166,281,715)
(245,673,592)

총포괄손익
10,448,550,342
31,260,676,713

주당이익

기본주당순이익
194
575

희석주당순이익
194
575

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 12 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 12 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : )

과 목
제 12 기
제 11 기

Ⅰ.처 분 전 이 익 잉 여 금

65,358,673,152

63,967,085,121

1.전기이월 미처분이익 잉여금
57,657,555,921

34,304,478,709

2.보험수리적손익(재측정요소)
(173,950,226)

(275,365,995)

3.중 간 배 당 금
 (주당배당금(률)
 보통주：당기 50원(10%)
 전기 50원(10%))
(2,739,764,600)

(2,739,764,600)

4.당 기 순 이 익
10,614,832,057

31,506,350,305

5.회 계 정 책 의 변 경 효 과

1,248,476,187

6.지 분 주 식 처 분

(77,089,485)

Ⅱ.이 익 잉 여 금 처 분 액

(7,515,435,040)

(6,309,529,200)

1.이 익 준 비 금
940,000,000

(830,000,000)

2.결 산 배 당 금
 (주당배당금(률)
 보통주：당기 120원(24%)
 전기 100원(20%))
(6,575,435,040)

(5,479,529,200)

Ⅳ.차 기 이 월 이 익 잉 여 금

57,843,238,112

57,657,555,921

-
별도재무제표에 대한 주석

제12(당)기 2019년 12월 31일 현재

제11(전)기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 진양홀딩스

1. 일반사항

주식회사 진양홀딩스(이하 "당사")는 출자사업을 영위하는 지주회사로서 2008년 1월1일에 진양산업주식회사, 진양폴리우레탄주식회사 및 진양화학주식회사가 영위하는사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 당사는 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 본사는 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8(부암동)에 위치하고 있습니다. 
보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

KPX홀딩스(주)
24,447
43.74%
24,447
43.74%

특수관계자
10,732
19.20%
10,732
19.20%

기타
20,716
37.06%
20,716
37.06%

합계
55,895
100.00%
55,895
100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는
기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석2(3)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 (리스) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

1)
당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는
기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영

향

은
주석 2(4)에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 (법인세)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당사는 제정 또는 공표
되었
으나
2019
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 주요 회계정책 변경

재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석2(3)
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2) 리스

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

가) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

나) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ
최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ
계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.

다) 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 

라) 전환시점 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
조정금액
계정과목
조정금액

사용권자산

182,436
리스부채
182,436

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율등을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율 등은 2.68%입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

양규모
1943.04.20
-
임원
이사회

임규호
1945.10.11
-
계열회사 임원
이사회

양준영
1969.02.23
-
임원
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

양규모
KPX홀딩스(주) 회장
'06 ~ 現在
KPX홀딩스(주) 대표이사 회장
없음

'08 ~ '19
(주)진양홀딩스 대표이사 회장
없음

임규호
(주)진양홀딩스 부회장
'99 ~ '18
진양산업(주) 대표이사 부회장
없음

'08 ~ 現在
(주)진양홀딩스 대표이사 부회장
없음

양준영
KPX홀딩스(주) 부회장
'09 ~ 現在
KPX홀딩스(주) 대표이사 부회장
없음

'08 ~ 現在
(주)진양홀딩스 대표이사 부회장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

양규모
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

임규호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

양준영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□양규모 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
해당 후보자는 (주)진양그룹, KPX그룹의 담당 임원직을 역임하고 다년간의 경영 전반을 총괄하며 전문경영인으로서 필요한 능력이 확인되었으며 다년간 경영으로 회사 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함.
□임규호 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
해당 후보자는 (주)진양그룹의 담당 임원직을 역임하고 회사 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 후보자로 추천함.
□양준영 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
해당 후보자는 (주)진양그룹, KPX그룹의 담당 임원직을 역임하고 다년간의 경영 경험과 전문성을 바탕으로 제고 및 사업 성장에 기여하며 투명하고 건실한 이사직을 수행 할 것으로 판단하여 후보자로 추천함.

확인서

1확인서-양규모 후보자.jpg
1확인서-양규모 후보자

2확인서-임규호 후보자.jpg
2확인서-임규호 후보자

3확인서-양준영 후보자.jpg
3확인서-양준영 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항
해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

실제 지급된 보수총액
7억원

최고한도액
10억원

※ 기타 참고사항
해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
1억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항
해당사항 없음.

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2020년 3월 20일
2. 주주총회 집중일 개최 사유 : 당사는 상장회사협의회의 정기주주총회 집중예상일을 피하여 주주총회를 개최하고자 하였으나, 연결결산일정 및 당사 회계법인의 감사보고서 수령일 등 대내외 일정을 감안하여 원활한 주주총회 운영준비를 위하여불가피하게 집중일인 2020년 3월20일(금)에 주주총회를 개최하게 되었습니다.
3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 : 당사는 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램' 참여하지 않습니다.