교보증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200226)
제출인: 교보증권

참고서류
3.4
교보증권주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 2월 26일

권 유 자:
성 명: 교보증권 주식회사
주 소: 서울특별시 영등포구 의사당대로 97
전화번호: 02-3771-9000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

교보증권
주식회사
보통주
1,093,598
3.04%
본인
자기주식

* 상기 자기주식은 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

교보생명
보험주식회사
최대주주
보통주
18,585,473
51.6%
최대주주
-

김해준
대표이사
보통주
28,000
0.08%
대표이사
-

계
보통주
18,613,473
51.7%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

정원일
(교보증권)
-
-
직원
-

남민우
(교보증권)
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

- 2019년 12월 31일 기준일 현재 보통주를 보유한 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

제75기 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 2일, 
 (종료일) - 2020년 3월 25일 정기주총 개시전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 3월 25일 09시 
 (장소) -서울시 영등포구 의사당대로97 교보증권빌딩
 19층 강당(Vision Hall)

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 김현희 (부서 및 직위) - 총무부차장
 (연락처) - 02-3771-9045

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황 내용 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 하기 재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 자료는 2020년 3월에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 75(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 74(전) 기 2018년 12월 31일 현재

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 75(당) 기
제 74(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,32,36,37,38
658,672,664,756

440,275,655,502

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,32,33,35,37,38,39
5,572,056,453,400

5,303,180,840,161

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,32,37,38
407,749,168,376

259,793,153,490

4. 관계기업투자자산
9
848,656,661

2,670,440,307

5. 상각후원가측정대출채권
10,37,38
705,988,023,209

840,884,723,776

6. 유형자산
11
73,184,725,488

70,275,766,360

7. 사용권자산
34
8,855,501,940

-

8. 투자부동산
12,37
114,067,676,570

114,822,814,457

9. 무형자산
13
6,592,993,717

6,377,572,832

10. 기타자산
10,14,35,37,38,39
375,875,307,542

302,914,625,579

자 산 총 계

7,923,891,171,659

7,341,195,592,464

부 채

1. 예수부채
15,35,37,38
738,198,354,464

668,859,782,975

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,16,33,37,38,39
3,903,940,393,640

3,828,490,294,559

3. 차입부채
17,35,36,37,38,39
1,771,465,387,476

1,584,942,042,907

4. 리스부채
34
7,317,849,960

-

5. 확정급여부채
18,35
5,196,025,422

4,469,605,455

6. 충당부채
19,33
849,392,915

2,247,943,549

7. 이연법인세부채
31
50,041,587,222

66,071,922,991

8. 기타부채
20,35,36,37,38,39
485,969,952,114

304,679,721,725

부 채 총 계

6,962,978,943,213

6,459,761,314,161

자 본

지배기업소유지분

960,912,225,646

881,434,277,103

1. 자본금
21
180,000,000,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
21
30,858,267,313

30,858,267,313

3. 자본조정
21,23
(5,383,981,315)

(5,694,519,412)

4. 기타포괄손익누계액
21
74,896,937,672

66,989,814,367

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입(환입)예정액)
21
680,541,001,976
(5,197,622,572)
((342,978,799))

609,280,714,835
(4,056,218,467)
(1,141,404,105)

비지배지분

2,800

1,200

자 본 총 계

960,912,228,446

881,434,278,303

부 채 및 자 본 총 계

7,923,891,171,659

7,341,195,592,464

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 75(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 75(당) 기
제 74(전) 기

I．영업수익

1,452,089,581,873

1,250,106,273,517

1. 수수료수익
24,35
231,358,502,427

224,009,883,370

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
25
838,683,812,739

683,878,915,204

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
25
497,583,008

4,588,536

4. 이자수익
26
283,209,481,169

250,175,750,136

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
25
42,671,781

221,876,987

6. 외환거래이익
27
94,161,099,740

89,487,896,243

7. 기타의영업수익
29,35
4,136,431,009

2,327,363,041

II．영업비용

1,341,735,316,077

1,156,797,710,413

1. 수수료비용
24
46,140,433,652

40,724,744,514

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
25
872,541,617,957

727,723,414,896

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
25
-

24,425,237

4. 이자비용
26,35
157,164,744,770

136,410,978,576

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
25
810,165,616

20,905,657

6. 외환거래손실
27
67,405,380,923

72,766,499,141

7. 판매비와관리비
23,28,35
196,037,532,780

178,266,454,102

8. 기타의영업비용
29
1,635,440,379

860,288,290

III. 영업이익

110,354,265,796

93,308,563,104

IV. 영업외수익
30

11,730,458,711

12,732,152,394

V. 영업외비용
30

3,044,478,463

1,445,029,607

VI. 법인세비용차감전순이익

119,040,246,044

104,595,685,891

VII. 법인세비용
31

35,567,742,069

27,253,256,234

VIII. 당기순이익

21

83,472,503,975

77,342,429,657

1. 지배지분 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 83,815,482,774원
 전기: 76,201,025,552원)

83,472,503,975

77,342,429,657

2. 비지배지분 당기순이익

-

-

IX. 기타포괄손익

7,907,123,305

(1,533,370,068)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

115,695,988

671,650,018

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

143,773,355

676,036,395

지분법자본변동

(28,077,367)

(4,386,377)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는
 포괄손익

7,791,427,317

(2,205,020,086)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

6,213,655,586

1,659,244,820

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

1,368,159,186

(767,671,471)

보험수리적손익

209,612,545

(3,096,593,435)

X. 당기총포괄이익

91,379,627,280

75,809,059,589

1. 지배지분 당기총포괄이익

91,379,627,280

75,809,059,589

2. 비지배지분 당기총포괄이익

-

-

XI. 주당이익
22

2,391

2,216

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안) : 별도재무제표 주석 21.자본 참조

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2020년 3월 25일
처분일: 2019년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금
577,994,084
507,364,303

1. 전기이월미처분이익잉여금
492,974,817
431,790,076

2. 기업회계기준서 제1109호 
 적용에 따른 이익잉여금
-

(732,093)

3. 당기순이익
85,014,243
76,305,013

4. 이익잉여금으로 대체
5,024
1,307

II. 임의적립금 등의 이입액
342,979
190,883

1. 토지재평가차익
-
190,883

2. 대손준비금
342,979
-

III. 이익잉여금 처분액
15,358,817
14,580,369

1. 이익준비금
1,396,256
1,221,724

2. 대손준비금
-
1,141,404

3. 배당금
13,962,561
12,217,241

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기 400원(8.0%)
 전기 350원(7.0%)

13,962,561
12,217,241

IV. 차기이월미처분이익잉여금
562,978,246
492,974,817

연 결 자 본 변 동 표

제 75(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
지배주주
지분소계
비지배지분
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,806,876,621
543,117,055,727
815,846,056,085
5,000,500
815,851,056,585

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)
-
-
-
716,307,814
(708,157,022)
8,150,792
-
8,150,792

2018년 1월 1일(조정후금액)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
68,523,184,435
542,408,898,705
815,854,206,877
5,000,500
815,859,207,377

연차배당
-
-
-
-
(10,471,920,600)
(10,471,920,600)
-
(10,471,920,600)

당기손익-공정가치지정
 금융부채 처분손익
-
-
-
-
1,307,073
1,307,073
-
1,307,073

주식보상비용
-
-
241,624,164
-
-
241,624,164
-
241,624,164

연결총포괄이익
-
-
-
(1,533,370,068)
77,342,429,657
75,809,059,589
-
75,809,059,589

당기순이익
-
-
-
-
77,342,429,657
77,342,429,657
-
77,342,429,657

기타포괄손익-공정가치 
 측정금융자산평가손익
-
-
-
2,335,281,215
-
2,335,281,215
-
2,335,281,215

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(767,671,471)

-

(767,671,471)
-
(767,671,471)

지분법자본변동
-
-
-
(4,386,377)
-
(4,386,377)
-
(4,386,377)

보험수리적손익

-
-
-
(3,096,593,435)
-
(3,096,593,435)
-
(3,096,593,435)

종속회사 취득
-
-
-
-
-
-
800
800

종속회사 처분

-
-
-
-
-
-
(5,000,100)
(5,000,100)

2018년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,989,814,367
609,280,714,835
881,434,277,103
1,200
881,434,278,303

2019년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,989,814,367
609,280,714,835
881,434,277,103
1,200
881,434,278,303

연차배당
-
-
-
-
(12,217,240,700)
(12,217,240,700)
-
(12,217,240,700)

당기손익-공정가치지정
 금융부채 처분손익
-
-
-
-
5,023,866
5,023,866
-
5,023,866

주식보상비용
-
-
310,538,097
-
-
310,538,097
-
310,538,097

연결총포괄이익
-
-
-
7,907,123,305
83,472,503,975
91,379,627,280
-
91,379,627,280

당기순이익
-
-
-
-
83,472,503,975
83,472,503,975
-
83,472,503,975

기타포괄손익-공정가치 
 측정금융자산평가손익
-
-
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
1,368,159,186

1,368,159,186
-
1,368,159,186

지분법자본변동
-
-
-
(28,077,367)
-
(28,077,367)
-
(28,077,367)

보험수리적손익
-
-
-
209,612,545
-
209,612,545
-
209,612,545

종속회사 취득
-
-
-
-
-
-
1,900
1,900

종속회사 처분

-
-
-
-
-
-
(300)
(300)

2019년 12월 31일(당기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,896,937,672
680,541,001,976
960,912,225,646
2,800
960,912,228,446

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 75 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 75(당) 기
제 74(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,683,025,980

138,717,107,168

당기순이익
83,472,503,975

77,342,429,657

손익조정항목(주석36)
(118,938,046,211)

(186,288,957,577)

자산부채의 변동(주석36)
(74,697,566,422)

167,664,687,346

이자의 수취
278,223,036,805

246,780,137,260

배당금의 수취
2,839,751,304

2,056,647,856

이자의 지급
(158,497,615,497)

(134,713,440,115)

법인세 납부액
(4,719,037,974)

(34,124,397,259)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(146,598,016,660)

(2,027,126,003)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
269,922,743,008

139,433,163,299

보증금의 반환
3,731,146,213

892,811,000

투자부동산의 처분
-

692,754,354

유형자산의 처분
18,710,000

9,579,000

무형자산의 처분
240,000,000

199,413,089

관계기업투자자산의 처분
680,474,797

352,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(409,458,110,000)

(139,800,000,000)

보증금의 증가
(3,735,001,747)

-

관계기업투자자산의 취득
(10,000,000)

(10,000,000)

유형자산의 취득
(7,408,211,031)

(3,498,378,845)

무형자산의 취득
(579,767,900)

(298,967,900)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

172,811,813,879

(178,552,737,874)

차입부채의 순증감
187,640,989,972

(167,337,978,420)

임대보증금의 증가
32,611,564

1,140,304,344

임대보증금의 감소
(569,120,113)

(1,887,646,198)

리스부채의 원금 상환
(2,080,270,844)

-

배당금의 지급
(12,212,396,700)

(10,467,417,600)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

1,867,966,807

1,223,387,326

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

35,764,790,006

(40,639,369,383)

VI. 기초의 현금및현금성자산

70,335,348,100

110,974,717,483

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36)

106,100,138,106

70,335,348,100

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 75(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외
에

32개
의 지점을
두고 영업활동을 수행하고있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가

51.63%
를
보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요
당기말 현재 연
결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호(*1)
부동산임대업 등
대한민국
100.00

인베스트골드하버㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

유토피아제십팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스김해㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

메트로연산제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제이차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

오마주제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

그레이트인계제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아틀라스제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아이프로히든제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

제이지베스트제사차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스지사제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

판테온케이㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

디스트릭트양주㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

케이디드림제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

카바시크제사차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.

(*2)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
1,384
-
1,384
232,784
229,564

인베스트골드하버㈜
10,214,488
10,147,534
66,954
490,063
(1,568)

유토피아제십팔차㈜
40,176,684
40,177,596
(912)
1,830,817
(475)

아틀란티스김해㈜
7,319,079
7,319,326
(247)
646,505
2,553

아이씨티브이원제일차㈜
19,478,937
20,412,683
(933,745)
2,237,885
332,068

메트로연산제일차㈜
15,231,213
15,223,848
7,364
1,409,211
(12,305)

엠케이드림제이차㈜
77,156,548
77,156,554
(6)
5,107,394
169

오마주제칠차㈜
4,096,282
4,096,388
(106)
401,006
(65)

엠케이드림제칠차㈜
8,317,609
8,317,850
(241)
983,919
34

엠케이드림제팔차㈜
4,059,505
4,040,426
19,079
338,960
19,120

그레이트인계제일차㈜
4,142,174
4,140,204
1,970
351,838
1,998

아틀라스제일차㈜
5,107,511
5,156,144
(48,633)
579,887
(48,633)

아이프로히든제일차㈜
10,156,729
10,156,728
1
537,961
-

제이지베스트제사차㈜
8,178,188
8,178,416
(228)
455,173
(228)

아틀란티스지사제일차㈜
8,409,160
8,417,592
(8,432)
553,719
(8,432)

판테온케이㈜
25,365,956
25,366,007
(51)
1,056,851
(51)

디스트릭트양주㈜
15,516,778
15,516,834
(56)
45,205
(56)

케이디드림제일차㈜
15,941,811
15,941,375
436
2,106,965
436

카바시크제사차㈜
7,715,618
7,715,673
(54)
43,610
(55)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,755
136,860
1,895
317
241

인베스트골드하버㈜
10,216,056
10,147,534
68,522
487,719
20,402

유토피아제십팔차㈜
40,362,463
40,362,900
(437)
2,160,293
(254)

아이씨티브이원제일차㈜
19,071,051
20,336,864
(1,265,813)
2,226,805
614,326

아틀란티스김해㈜
7,341,482
7,344,282
(2,800)
638,824
3,068

메트로연산제일차㈜
15,937,591
15,917,923
19,668
1,136,959
19,669

엠케이드림제이차㈜
76,488,035
76,488,211
(176)
3,045,521
(176)

엠케이드림제사차㈜
3,571,844
3,571,893
(49)
197,340
(50)

오마주제칠차㈜
4,097,302
4,097,343
(41)
147,420
(41)

엠케이드림제육차㈜
10,869,020
10,869,073
(53)
215,384
(53)

엠케이드림제칠차㈜
8,594,854
8,595,129
(275)
194,167
(275)

엠케이드림제팔차㈜
4,089,067
4,089,108
(41)
67,619
(42)

그레이트인계제일차㈜
4,165,769
4,165,798
(29)
56,731
(28)

(3) 종속기업 변동 현황

구 분
기업명
사 유

연결범위 신규 편입
씨에이치오션뷰㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단

아틀라스제일차㈜

아이프로히든제일차㈜

제이지베스트제사차㈜

아틀란티스지사제일차㈜

판테온케이㈜

디스트릭트양주㈜

케이디드림제일차㈜

카바시크제사차㈜

연결범위 제외
엠케이드림제사차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

엠케이드림제육차㈜

씨에이치오션뷰㈜

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 1 : 연결대상종속기업

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 18 : 확정급여채무의 측정 
- 주석 40 : 금융상품 위험관리

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금융상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과
연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였습니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 

(2) 리스이용자

연결실체는 부동산,

자동차, IT장비 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나
연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.
연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

취득가액
감가상각
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
장부금액

부동산
10,004,853
(1,440,005)
8,564,848
3,208,415
(343,300)
2,865,115

차량운반구
552,158
(261,504)
290,654
348,338
-
348,338

합 계
10,557,011
(1,701,509)
8,855,502
3,556,753
(343,300)
3,213,453

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정
합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽
게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩 니다.

② 경과 규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 자동차 리스를 운용리스로 분류하였습니다.
이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습
니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ사
용권자산은 리스부채와 동일한 금액
(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)
으로 측정합니다. 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단
을 사용합니다.

(3) 리스제공자
연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

사용권자산

부동산
3,208,415

차량운반구
348,338

감가상각누계액
(343,300)

합 계
3,213,453

리스부채

부동산
2,235,775

차량운반구
348,338

합 계
2,584,113

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.27% ~ 3.76% 입니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

전기말 연결재무제표에 공시된 운용리스약정
2,347,554

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 리스부채
2,294,763

소액기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(96,046)

행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영
385,396

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
2,584,113

② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로
10,557
백만원을 인식하였고, 리스부채로
7,318
백만원을 인식하였습니다. 

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비
2,500
백만원, 이자비용
81
백만원을 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 
① 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연
결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산
① 분류 및 측정
연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

복구추정자산
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 비파생금융부채

① 분류 및 측정
연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채
기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

② 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 대손준비금
연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(18) 외화거래

연결실체의
연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 신탁

연결실체는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다.

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
136,133,377
102,118,344
1,047,425,827
92,542,566
73,869,468
1,452,089,582

영업비용
120,738,301
74,587,558
1,012,377,520
36,167,093
97,864,844
1,341,735,316

영업이익
15,395,076
27,530,786
35,048,307
56,375,473
(23,995,376)
110,354,266

영업외손익
(7,398)
156,200
168,953
(916,349)
9,284,574
8,685,980

총자산
1,380,809,840
4,404,074,755
308,496,997
330,242,731
1,500,266,849
7,923,891,172

총부채
947,079,922
577,127,522
3,354,844,296
293,755,407
1,790,171,796
6,962,978,943

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
146,619,539
100,244,788
865,037,594
67,213,925
70,990,427
1,250,106,273

영업비용
112,178,822
81,604,492
839,470,152
27,474,236
96,070,008
1,156,797,710

영업이익(손실)
34,440,717
18,640,296
25,567,442
39,739,689
(25,079,581)
93,308,563

영업외손익
(387,611)
175,063
71,567
1,181,266
10,246,838
11,287,123

총자산
1,218,769,202
4,191,746,920
461,341,143
276,679,673
1,192,658,654
7,341,195,592

총부채
816,357,482
487,961,326
3,356,179,617
217,213,787
1,582,049,102
6,459,761,314

(2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
50,844,371
13,504,286

당좌예금
28,690,460
8,358,711

외화예금
10,560,307
8,467,351

기타예금
16,000,000
40,000,000

소 계
106,100,138
70,335,348

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
5,000,000
41,000,000

대차거래이행보증금
38,520,265
-

장내파생상품매매증거금(신탁)
81,042,521
53,279,571

유통금융차주담보금
-
25,920

외화담보금
1,933,744
1,865,425

장기성예금
62,000,000
2,000,000

특정예금 등
41,500
38,000

기타(예치금)
364,034,497
271,731,392

소 계
552,572,527
369,940,308

합 계
658,672,665
440,275,656

(2) 당기말

및 전기말

현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
5,000,000
41,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
38,520,265
-
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금(신탁)
NH선물㈜ 외
81,042,521
53,279,571
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
-
25,920
증권유통금융차주의 담보

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,933,744
1,865,425
장외파생거래 외화담보

장기성예금
한국증권금융㈜ 외
62,000,000
2,000,000
채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
SC제일은행 외
41,500
38,000
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
364,034,497
271,731,392
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

552,572,527
369,940,308

(*)

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융자산
-
10,371,272

복합금융상품
48,966,124
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권
4,995,771,729
4,760,687,821

손해배상공동기금(*)
36,850,109
25,399,249

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
1,794,279

파생상품자산
210,799,577
248,179,119

합 계
5,572,056,452
5,303,180,840

(*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

회계불일치 제거
당기손익-공정가치지정대출채권
-
10,371,272

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험 노출액
-
10,371,272

신용위험 노출 경감 효과
-
(10,371,272)

신용위험 순노출액
-
-

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
-
12,163

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
-
40,007

(3) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타파생결합증권
3,071,057
3,274,240

전환사채
10,842,209
10,316,685

신용연계채권(CLN)
35,052,858
33,221,658

합 계
48,966,124
46,812,583

(4)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
5,411,565
4,098,000

출자금
5,813,001
4,633,401

국채ㆍ지방채
976,397,145
1,188,585,043

특수채
180,637,073
401,539,033

금융채
1,724,668,374
1,580,391,108

회사채
810,967,163
735,274,241

집합투자증권
148,122,173
10,600,413

기업어음증권
19,960,040
34,797,153

전자단기사채
253,656,799
298,078

기타유가증권
93,837
93,838

소 계
4,125,727,170
3,960,310,308

외화채권
870,044,559
800,377,513

합 계
4,995,771,729
4,760,687,821

(5) 연결실체는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

㈜랜드씨
11.00
-
1,748,509
거제 삼성빌리지 담보대출

합 계

45,770
1,794,279

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

신주인수권
-
-
61,986
-

매수상품선물
252,660
310,118
212,433
11,103,544

매도상품선물
455,837
665,029
7,539,974
68,148

주가지수옵션
3,135,287
9,027,329
573,892
1,973,271

주가지수선물 등
2,257,217
761,731
184,337
2,822,220

소 계
6,101,001
10,764,207
8,572,622
15,967,183

<장외파생상품>

이자율관련
8,970,783
34,465,898
21,921,990
38,822,436

통화관련
45,701,579
61,251,840
17,080,943
29,173,862

주식관련
35,560,919
834,171
48,848,173
10,378,945

신용관련
113,568,998
11,330,774
108,207,791
12,271,194

기타
8,023,197
170,750,500
43,399,722
193,068,759

거래일손익조정
(7,126,900)
(59,924,443)
147,878
(69,164,891)

소 계
204,698,576
218,708,740
239,606,497
214,550,305

합 계
210,799,577
229,472,947
248,179,119
230,517,488

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
54,593
470,773
350,567
928,058

통화관련
-
-
-
-

주식관련
14,837,742
8,327,168
1,274,564
4,435,325

기타
1,095,458
885,919
8,394,394
11,645,384

소 계
15,987,793
9,683,860
10,019,525
17,008,767

<장외파생상품>

이자율관련
8,823,261
38,567,244
16,228,716
9,730,532

통화관련
53,359,156
57,083,217
28,237,056
21,876,742

주식관련
10,359,776
2,899,160
549,146
10,685,173

신용관련
97,314,986
78,072,855
79,490,761
40,824,994

기타
49,443,015
61,949,367
44,989,730
47,855,618

소 계
219,300,194
238,571,843
169,495,409
130,973,059

합 계
235,287,987
248,255,703
179,514,934
147,981,826

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
107,516,422
99,772,537

채무상품
특수채(*2)
59,849,486
49,880,746

금융채(*2)
240,383,261
110,139,870

소 계
300,232,747
160,020,616

합 계
407,749,169
259,793,153

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
95,969,050
97,799,393

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,817,991
4,036,540

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,736,556
3,975,507

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,620,847
1,704,982

합 계
892,970

3,371,978
104,144,444
107,516,422

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
88,895,364
90,725,707

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,233,458
3,452,007

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,778,468
4,017,419

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,493,269
1,577,404

합 계
892,970

3,371,978
96,400,559
99,772,537

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사 (*1)
수익증권
대한민국
15.00
-
389,454

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
19.00
190,000
738,011

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.25
10,000
19,629

교보8호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.27
10,000
18,211

교보9호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.26
10,000
-

송산산업단지개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
15.00
300,000
1,505,135

합 계

520,000
2,670,440

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
-
-
-
3,475,271
3,431,227

화성정남일반산업단지㈜

54,616,578
54,713,900
(97,322)
63,120,167
8,055,541

교보7호기업인수목적㈜
10,003,945
2,176,130
7,827,815
141,520
(23,923)

교보8호기업인수목적㈜
7,913,875
1,102,282
6,811,593
125,504
37,205

교보9호기업인수목적㈜
8,825,119
1,554,801
7,270,318
21,084
(40,733)

송산산업단지개발㈜
221,700,568
216,420,312
5,280,256
8,638,225
(767,460)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
2,606,985
10,626
2,596,359
707,314
(199,576)

화성정남일반산업단지㈜

125,242,899
121,358,631
3,884,268
101,031,066
2,793,040

교보7호기업인수목적㈜
9,982,680
2,130,917
7,851,763
134,962
18,359

교보8호기업인수목적㈜
7,836,408
1,062,020
6,774,388
10,522
(28,370)

송산산업단지개발㈜
214,575,415
204,541,180
10,034,235
33,236,720
785,413

(3)
당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
389,454
-
(389,454)
-
-
-

화성정남일반산업단지㈜

738,011
-
-
-
-
190,000

교보7호기업인수목적㈜
19,629
-
-
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜
18,211
-
-
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
-
10,000

송산산업단지개발㈜
1,505,135
-
-
-
-
300,000

합 계
2,670,440
10,000
(389,454)
-
-
520,000

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기타
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
738,081
-
(300,000)
(48,627)
-
-
389,454

교보5호기업인수목적㈜
29,500
-
(15,065)
-
(14,435)
-
-

화성정남일반산업단지㈜

372,631
-
-
365,380
-
-
738,011

교보비엔케이기업인수목적㈜(*1)
100,828
-
-
-
-
(100,828)
-

교보7호기업인수목적㈜
19,583
-
-
46
-
-
19,629

교보8호기업인수목적㈜
-
10,000
-
(76)
8,287
-
18,211

춘천학곡도시개발㈜(*2)
30,227
-
-
-
-
(30,227)
-

송산산업단지개발㈜
728,135
-
-
777,000
-
-
1,505,135

합 계
2,018,985
10,000
(315,065)
1,093,723
(6,148)
(131,055)
2,670,440

(*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

(*2) 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 출자금으로 대체되었습니다.

10. 상각후원가측정대출채권

(1)
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
438,819,934
468,401,853

환매조건부채권매수
-
120,000,000

대여금
885,672
1,009,285

대출금
260,500,000
245,500,000

대지급금
1,214,188
2,686,263

기타대출채권
10,110,000
10,110,000

합 계
711,529,794
847,707,401

손실충당금
(2,109,164)
(2,753,074)

현재가치할인차금
(3,432,607)
(4,069,603)

차감잔액
705,988,023
840,884,724

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
55,150,658
60,416,602

유가증권담보대출금
367,763,066
391,730,010

증권매도자금담보대출금
15,893,198
16,224,945

미상환대출금
13,012
30,296

합 계
438,819,934
468,401,853

연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3)

당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
840,678,107
206,617
2,753,074
843,637,798
255,044,569
-
4,556,038
259,600,607

전체기간 기대신용손실로 대체
-
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-

실행(회수)
(134,038,941)
(18,000)
(29,594)
(134,086,535)
100,591,585
58,037
1,530,147
102,179,769

제각
-
-
(1,454,075)
(1,454,075)
-
-
(666,292)
(666,292)

기말 총 장부금액(*)
706,639,165
54,784
1,403,238
708,097,187
355,636,154
58,037
5,419,893
361,114,084

손실충당금
(728,236)
-
(1,380,928)
(2,109,164)
-
-
(5,404,133)
(5,404,133)

기말 순 장부금액
705,910,929
54,784
22,310
705,988,023
355,636,154
58,037
15,760
355,709,951

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
578,252,647
851,980
2,724,179
581,828,806
341,823,426
-
5,053,031
346,876,457

전체기간 기대신용손실로 대체
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(29,594)
-
29,594
-
-
-
-
-

실행(회수)
262,588,887
(779,196)
(699)
261,808,992
(86,778,858)
-
373,308
(86,405,550)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

기말 총 장부금액(*)
840,678,107
206,617
2,753,074
843,637,798
255,044,568
-
4,556,038
259,600,606

손실충당금
-
-
(2,753,074)
(2,753,074)
-
-
(4,540,278)
(4,540,278)

기말 순 장부금액
840,678,107
206,617
-
840,884,724
255,044,568
-
15,760
255,060,328

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

제각
-
-
(1,454,075)
(1,454,075)
-
-
(666,292)
(666,292)

전입액
728,236
-
81,929
810,165
-
-
1,530,147
1,530,147

기말 손실충당금
728,236
-
1,380,928
2,109,164
-
-
5,404,133
5,404,133

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
17,000
2,723,480
2,740,480
-
-
4,994,003
4,994,003

회수
-
-
-
-
-
-
(15,130)
(15,130)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

전입(환입)액
-
(17,000)
29,594
12,594
-
-
431,706
431,706

기말 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
51,433,861
-
51,433,861
51,433,861
-
51,433,861

건물
16,622,338
(7,968,677)
8,653,661
16,208,843
(7,558,302)
8,650,541

기구비품
81,704,058
(68,651,781)
13,052,277
77,367,809
(67,559,032)
9,808,777

건설중인자산
37,400
-
37,400
234,953
-
234,953

복구추정자산(*)
-
-
-
483,408
(343,300)
140,108

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
149,805,183
(76,620,458)
73,184,725
145,736,400
(75,460,634)
70,275,766

(*) 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
-
51,433,861

건물
8,650,541
413,494
-
(410,374)
-
8,653,661

기구비품(*1)
9,808,777
6,957,317
(36,647)
(3,912,123)
234,953
13,052,277

건설중인자산(*2)
234,953
305,793
-
-
(503,346)
37,400

복구추정자산(*3)
140,108
-
-
-
(140,108)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
70,275,766
7,676,604
(36,647)
(4,322,497)
(408,501)
73,184,725

(*1)
당기 중 상각완료된 기구비품
2,686,013
천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

(*3) 사용권자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
49,501,104
-
-
-
1,932,757
51,433,861

건물(*1)
8,730,393
-
-
(397,918)
318,066
8,650,541

기구비품(*2)
10,446,033
3,263,425
(84,339)
(3,840,342)
24,000
9,808,777

건설중인자산(*3)
24,000
234,953
-
-
(24,000)
234,953

복구추정자산
155,053
-
(537)
(14,754)
346
140,108

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
68,864,109
3,498,378
(84,876)
(4,253,014)
2,251,169
70,275,766

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2)
전기 중 상각완료된 기구비품 3,899,274천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921

건물
30,116,041
(14,585,265)
(258,021)
15,272,755
30,116,041
(13,830,127)
(258,021)
16,027,893

합 계
130,648,635
(14,585,265)
(1,995,694)
114,067,676
130,648,635
(13,830,127)
(1,995,694)
114,822,814

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
98,794,922
-
98,794,921

건물
16,027,892
(755,138)
15,272,755

합 계
114,822,814
(755,138)
114,067,676

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
101,224,349
(496,670)
-
(1,932,757)
98,794,922

건물
17,158,435
(58,583)
(753,894)
(318,066)
16,027,892

합 계
118,382,784
(555,253)
(753,894)
(2,250,823)
114,822,814

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
98,794,921
101,560,461
2,765,540
98,794,921
101,560,461
2,765,540

건물
15,272,755
22,718,039
7,445,284
16,027,893
22,718,039
6,690,146

합 계
114,067,676
124,278,500
10,210,824
114,822,814
124,278,500
9,455,686

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,504,573
8,041,615

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,311,450
2,459,176

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
15,978,045
(15,852,301)
-
125,744
15,978,045
(15,791,944)
-
186,101

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,352,432
-
(762,276)
3,590,156
4,111,761
-
(797,383)
3,314,378

합 계
23,207,571
(15,852,301)
(762,276)
6,592,994
22,966,900
(15,791,944)
(797,383)
6,377,573

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상
기말

개발비
186,101
-
-
(60,357)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,314,378
579,768
(339,097)
-
35,107
3,590,156

합 계
6,377,573
579,768
(339,097)
(60,357)
35,107
6,592,994

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상
기말

개발비
246,458
-
-
(60,357)
-
186,101

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,228,410
298,968
(210,000)
-
(3,000)
3,314,378

합 계
6,351,962
298,968
(210,000)
(60,357)
(3,000)
6,377,573

(*) 전기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 107,456천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,690,656
3,314,378

합 계
6,567,750
6,191,472

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
56,744,714
14,932,793

위탁매매미수금
161,177,423
168,205,800

기타미수금
96,028,645
33,046,127

미수수익
34,899,817
30,494,883

보증금
13,436,277
13,432,422

손실충당금
(5,404,133)
(4,540,278)

현재가치할인차금
(1,329,950)
(511,419)

소 계
355,552,793
255,060,328

비금융자산:

선급금
13,373,695
9,421,756

선급비용
5,754,526
4,197,817

선급법인세
-
33,719,135

잡자산
489,947
515,589

소 계
19,618,168
47,854,297

합 계
375,170,961
302,914,625

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
212,316,533
229,973,367

장내파생상품거래예수금
169,885,996
129,297,207

저축자예수금
689,237
439,866

집합투자증권투자자예수금
2,781,847
32,627,160

기타(고객예수금)
344,142,775
260,631,171

소 계
729,816,388
652,968,771

수입담보금:

신용대주담보금
-
25,920

신용공여담보금
6,533,211
13,856,442

소 계
6,533,211
13,882,362

기타:

기타의예수부채
1,848,755
2,008,650

합 계
738,198,354
668,859,783

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 
(1)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
483,421,678

파생상품부채
229,472,947
230,517,488

합 계
3,903,940,393
3,828,490,295

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
120,778,877
112,609,822

매도파생결합증권(DLS)
770,720,940
767,340,318

매도주가연계사채(ELB)
656,739,548
514,054,183

매도파생결합사채(DLB)
1,490,026,791
1,632,226,883

거래일평가조정액
75,005,369
88,319,923

합 계
3,113,271,525
3,114,551,129

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
2,624,551,500

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
1,775,235
477,825

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
1,758,845
993,084

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
73,793,821
5,360,478

매도유가증권국채ㆍ지방채
487,402,100
478,061,200

합 계
561,195,921
483,421,678

17. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
19,000,000
102,987,151

환매조건부채권매도
949,282,279
1,053,410,133

전자단기사채
액면가액
350,600,000
356,600,000

할인발행차금
(41,227)
(58,767)

장부금액
350,558,773
356,541,233

사채
액면가액
400,000,000
-

할인발행차금
(874,765)
-

장부금액
399,125,235
-

기업어음증권
20,000,000
-

후순위사채
30,200,000
70,200,000

후순위차입금
3,299,100
1,803,526

합 계
1,771,465,387
1,584,942,043

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

차입금
한국증권금융
1.69
19,000,000
102,987,151

환매조건부매도
대고객/기관
1.25 ~ 5.70
949,282,279
1,053,410,133

전자단기사채
한국투자신탁운용 등
1.80 ~ 2.30
350,558,773
356,541,233

사채
개인 등
1.48 ~ 1.75
399,125,235
-

기업어음증권
개인 등
1.90 ~ 2.05
20,000,000
-

후순위사채
한화생명보험 등
5.40 ~ 5.50
30,200,000
70,200,000

후순위차입금
GS건설(주) 등
-
3,299,100
1,803,526

합 계

1,771,465,387
1,584,942,043

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
300,000,000
-

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
-

할인발행차금
(874,765)
-

소계
399,125,235
-

무보증후순위사채
5.50
2014-03-28
2019-09-28
-
20,000,000

5.50
2014-04-04
2019-10-04
-
20,000,000

5.40
2014-09-24
2020-03-24
30,200,000
30,200,000

소계
30,200,000
70,200,000

합 계
429,325,235
70,200,000

18. 확정급여부채
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,506,208
40,156,194

사외적립자산의 공정가치
(37,310,182)
(35,686,589)

확정급여부채
5,196,026
4,469,605

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
40,156,194
33,260,188

당기근무원가
4,967,924
4,542,575

이자비용
871,935
877,071

확정급여채무의 재측정요소
(289,316)
3,785,022

급여지급액
(3,200,529)
(2,308,662)

기말

42,506,208
40,156,194

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,686,589
35,357,386

이자수익
603,802
841,709

사외적립자산의 재측정요소
(17,098)
(250,361)

사용자의 기여금
4,100,000
2,000,000

급여지급액
(3,063,111)
(2,262,145)

기말
37,310,182
35,686,589

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
5,880,873
3,300,896

채무상품
19,011,996
25,923,039

기타
12,417,313
6,462,654

합 계
37,310,182
35,686,589

연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,967,924
4,542,575

순이자비용
268,133
35,362

확정급여형 퇴직급여
5,236,057
4,577,937

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
1.90
2.30
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
4.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,003,624
(2,648,742)

임금상승률
(2,668,985)
2,965,626

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
118,713,020
106,902,689

퇴직급여(확정급여형)
5,236,056
4,577,937

퇴직급여(확정기여형)(*)
2,456,959
1,677,120

합 계
126,406,035
113,157,746

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

930,000

천원 및 472,713천원을 지급하였습니다.

19. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
770,764
669,776

소송충당부채
-
1,578,168

채무보증충당부채
78,629
-

합 계
849,393
2,247,944

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.76%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계
복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계

기초
669,776
1,578,168
-
2,247,944
655,424
1,154,377
159,534
1,969,335

증가
222,206
-
78,629
300,835
22,507
423,791
-
446,298

환입
(121,218)
(1,288,066)
-
(1,409,284)
(8,500)
-
(159,534)
(168,034)

기타
-
(290,102)
-
(290,102)
345
-
-
345

기말
770,764
-
78,629
849,393
669,776
1,578,168
-
2,247,944

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
67,944,466
1,300,216

위탁매매미지급금
189,008,110
166,879,112

기타미지급금
83,424,002
32,669,327

미지급비용
74,607,738
59,469,004

임대보증금
16,617,483
17,153,992

미지급배당금
12,445
8,372

외화수입담보금
7,053,259
6,461,822

금융보증계약부채
887,170
1,711,247

현재가치할인차금
(1,209,831)
(1,444,563)

소 계
438,344,842
284,208,529

비금융부채 :

미지급법인세
24,917,101
-

선수금
17,000
-

선수수익
8,580,162
6,492,114

제세예수금
12,593,619
12,982,108

부가가치세예수금
1,517,228
996,970

소 계
47,625,110
20,471,192

합 계
485,969,952
304,679,721

21. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
36,000,000주
36,000,000주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
180,000,000
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
23,847,898
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
30,858,268
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
552,162
241,624

소 계
(5,383,982)
(5,694,520)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
80,501,462
74,144,034

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
1,715,209
347,050

보험수리적손익
(7,340,373)
(7,549,986)

지분법자본변동
20,640
48,717

소 계
74,896,938
66,989,815

이익잉여금
이익준비금
11,141,943
9,920,219

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
5,197,623
4,056,218

토지재평가차액
84,750,979
84,941,861

미처분이익잉여금(*2)
578,450,457
509,362,416

소 계
680,541,002
609,280,714

비지배지분
3
1

합 계
960,912,229
881,434,278

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2)
당기말 대손준비금 환입 예정
액

342,979천
원
이
포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초
74,144,034
347,050
(7,549,986)
48,717
66,989,815

공정가액평가로 인한 증감
7,923,065
1,770,211
-
8,843
9,702,119

이익잉여금으로 대체(*)
-
5,024
-
-
5,024

확정급여제도의 재측정
-
-
272,219
-
272,219

법인세 효과
(1,565,637)
(407,076)
(62,606)
8,605
(2,026,714)

기타
-
-
-
(45,525)
(45,525)

기말
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
20,640
74,896,938

(*)
당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초(*1)
71,808,752
1,114,721
(4,453,393)
53,103
68,523,183

공정가액평가로 인한 증감
(255,249)
(991,235)
-
-
(1,246,484)

지분법평가로 인한 증감
-
-
-
1,847
1,847

이익잉여금으로 대체(*2)
-
1,307
-
-
1,307

법인세 효과
(14,530)
234,631
-
2,943
223,044

기타
-
-
-
(14,435)
(14,435)

기말
71,538,973
359,424
(4,453,393)
43,458
67,488,462

(*1) 전기초는 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성하였습니다.

(*2) 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 7천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
5,197,623
4,056,218

대손준비금 전입예정액
(342,979)
1,141,404

대손준비금 잔액
4,854,644
5,197,622

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다.

(5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
83,472,504
77,342,430

대손준비금 전입예정액
(342,979)
1,141,404

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
83,815,483
76,201,026

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,401
2,183

(*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
83,472,503,975
77,342,429,657

보통주순이익
83,472,503,975
77,342,429,657

가중평균유통보통주식수
34,906,402
34,906,402

기본주당이익
2,391
2,216

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
36,000,000
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
34,906,402
34,906,402

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
633,424주

23. 주식기준보상
(1) 연결실체는 연결실체의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
당기
취소수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
670,000
36,576
633,424
-
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 연결실체가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
621,076

전기까지 인식한 보상비용
241,624

당기에 인식한 보상비용
310,538

당기 이후 인식할 잔여보상원가
68,914

24.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
105,652,394
113,999,171

인수및주선수수료
15,045,052
14,110,522

집합투자증권취급수수료
4,749,062
4,865,505

자산관리수수료
22,077,098
20,318,063

집합투자기구운용보수
4,020,561
2,219,157

매수합병수수료
61,522,722
47,432,689

신탁보수
10,131,457
14,410,776

기타수수료
8,160,156
6,654,000

소 계
231,358,502
224,009,883

수수료비용
매매수수료
35,595,098
31,504,554

투자권유대행수수료
1,687,627
2,107,574

투자자문수수료
153,906
31,890

송금수수료
386,304
372,764

기타수수료
8,317,499
6,707,962

소 계
46,140,434
40,724,744

순수수료이익
185,218,068
183,285,139

25. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
평가이익
-
325,210

복합금융상품
처분이익
247,366
-

상환이익
-
53,427

평가이익
2,254,363
1,383,254

소 계
2,501,729
1,436,681

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
381,293
743,081

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
68,354,940
38,741,652

평가이익
81,265,770
61,551,412

소 계
149,620,710
100,293,064

파생금융상품
장내파생상품평가이익
15,987,793
10,019,525

장내파생상품처분이익
225,395,093
206,558,847

장외파생상품평가이익
219,300,194
169,495,409

장외파생상품처분이익
112,994,760
107,035,511

소 계
573,677,840
493,109,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
497,583
4,589

상각후원가측정대출채권
손실충당금환입
-
-

매각이익
42,672
221,877

소 계
42,672
221,877

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
3,313,136
46,848

상환이익
25,429,261
1,265,506

평가이익
74,581,408
81,416,462

소 계
103,323,805
82,728,816

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
6,363,081
4,517,088

평가이익
2,815,357
725,683

소 계
9,178,438
5,242,771

합 계
839,224,070
684,105,381

(2)

당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
처분손실
33,889
-

평가손실
3,136
9,540

소 계
37,025
9,540

복합금융상품
처분손실
-
996,766

평가손실
218,033
1,084,431

소 계
218,033
2,081,197

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
26,379,418
36,047,050

평가손실
5,497,969
23,342,573

소 계
31,877,387
59,389,623

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
1,748,510
2,685,407

파생금융상품
장내파생상품평가손실
9,683,860
17,008,767

장내파생상품처분손실
236,979,364
267,589,513

장외파생상품평가손실
238,571,843
130,973,059

장외파생상품처분손실
73,271,812
101,870,537

소 계
558,506,879
517,441,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
-
24,425

상각후원가측정대출채권
대손상각비
810,166
12,594

매각손실
-
8,312

소 계
810,166
20,906

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
23,840,672
33,872,787

상환손실
111,917,734
37,147,216

평가손실
102,644,080
37,589,723

소 계
238,402,486
108,609,726

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
28,007,547
19,935,361

평가손실
13,743,750
17,570,685

소 계
41,751,297
37,506,046

합 계
873,351,783
727,768,746

26. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
 이자수익
예치금이자
5,738,388
5,175,020

대출채권이자
48,983,664
41,649,255

기타
3,856,852
2,373,657

소 계
58,578,904
49,197,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
3,568,678
2,815,940

당기손익-공정가치측정금융자산이자
134,011,233
126,895,106

파생상품이자
87,050,666
71,266,772

소 계
283,209,481
250,175,750

이자비용
투자자예탁금이용료
1,942,415
2,222,299

차입금이자
13,926,451
13,235,870

리스부채이자비용
80,796
-

환매조건부채권매도이자
19,544,322
19,364,262

콜머니이자
1,330,976
1,278,507

파생상품이자
119,628,662
99,575,146

기타
711,123
734,895

소 계
157,164,745
136,410,979

순이자이익
126,044,736
113,764,771

27. 외환거래손익 

당기와 전기
중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
40,078,781
32,132,445

외화환산이익
54,082,319
57,355,451

소 계
94,161,100
89,487,896

외환거래손실
외환차손
28,675,071
26,974,300

외화환산손실
38,730,310
45,792,199

소 계
67,405,381
72,766,499

순외환거래이익(손실)
26,755,719
16,721,397

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
118,713,020
106,902,689

퇴직급여(확정급여형)
5,236,056
4,577,937

퇴직급여(확정기여형)
2,456,959
1,677,120

복리후생비
21,728,859
19,202,019

주식보상비용
310,538
241,624

소 계
148,445,432
132,601,389

제상각
유형자산감가상각비
4,322,497
4,253,014

사용권자산감가상각비
2,500,299
-

투자부동산감가상각비
755,138
753,894

무형자산상각비
60,357
60,357

소 계
7,638,291
5,067,265

기타일반관리비
전산운용비
9,756,825
9,951,819

임차료
1,856,353
4,202,164

지급수수료
2,787,689
2,607,675

접대비
5,763,558
5,703,629

광고선전비
1,682,316
1,726,160

조사연구비
84,554
68,586

연수비
356,075
346,482

제세공과
5,794,180
5,178,023

통신비
2,781,375
2,543,582

기타
9,090,885
8,269,680

소 계
39,953,810
40,597,800

합 계
196,037,533
178,266,454

29. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,524,206
1,970,395

분배금수익
315,545
86,252

기타
1,29`6,680
270,715

소 계
4,136,431
2,327,362

기타의영업비용
기타대손상각비
1,530,148
431,706

기타
105,292
428,582

소 계
1,635,440
860,288

기타의영업손익
2,500,991
1,467,074

30. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
18,710
9,579

투자부동산처분이익
-
137,501

무형자산처분이익
80,903
96,869

무형자산손상차손환입
48,107

임대료
10,504,573
10,821,176

복구충당부채환입액
121,218
8,500

지분법이익
-
1,093,723

관계기업투자자산처분이익
-
21,450

기타
956,947
543,355

소 계
11,730,458
12,732,153

영업외비용
유형자산처분손실
36,647
84,876

사용권자산처분손실
18,341
-

무형자산손상차손
13,000
-

기부금
520,165
3,000

지분법손실
1,114,627
123,291

기타
1,341,698
1,233,863

소 계

3,044,478
1,445,030

영업외손익
8,685,980
11,287,123

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
53,624,790
15,902

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(16,030,336)
26,178,830

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(2,026,713)
1,058,524

법인세비용
35,567,741
27,253,256

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
66,071,923
39,893,093

기말 이연법인세부채
50,041,587
66,071,923

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(16,030,336)
26,178,830

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(1,565,635)
(123,830)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(407,076)
241,802

지분법자본변동
(62,606)
1,762

보험수리적손익
8,605
938,790

합 계
(2,026,712)
1,058,524

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
119,600,762
104,595,686

적용세율에 따른 세부담액 

(
당기 :

23.81
%,
전기 : 23.76%)

28,481,384
24,850,156

조정사항:

비과세수익
(114,457)
(976,503)

비공제비용
1,795,287
1,374,516

법인세환급액
(6,528)
(18,691)

기타(세율효과 등)
5,412,055
2,023,778

법인세비용
35,567,741
27,253,256

유효세율
29.74%
26.06%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바,
2019년 이후 실현분에 대해서는

과
거5개
년
치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율

23.00
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
(39,034,509)
(75,764,664)
(39,034,509)
(75,764,664)
(17,424,693)

선물옵션
6,989,242
(6,303,933)
6,989,242
(6,303,933)
(1,449,806)

신주인수권
20,801
715
20,801
715
164

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산손상차손
9,152,878
-
510,000
8,642,879
1,987,728

손실충당금
-

당기손익-공정가치대출채권
 평가손실
2,554,310
1,748,510
-
4,302,820
989,582

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
267,471

무형자산
(774,401)
13,000
48,107
(809,508)
(186,174)

매도파생결합증권
(43,826,738)
28,062,673
(43,826,738)
28,062,673
6,453,978

파생결합증권
(298,823)
(2,036,330)
(298,823)
(2,036,330)
(468,324)

매도유가증권
16,845,002
10,928,394
16,845,002
10,928,394
2,513,361

장외파생상품
(38,522,351)
19,270,935
(38,522,350)
19,270,935
4,432,015

미수채권이자
(23,005,054)
(25,100,989)
(23,005,054)
(25,100,989)
(5,772,836)

증금예치금평가이익
(743,081)
(381,293)
(743,081)
(381,293)
(87,691)

주식배당
-

잡수익
350,701
-
350,701
-
-

지분법손익
(1,434,440)
1,442,330
336,546
(328,656)
(75,586)

연차수당미지급금
5,915,844
6,629,562
5,915,844
6,629,562
1,524,696

미지급성과급
12,432,571
(12,432,571)
(17,651,413)
17,651,413
4,059,550

주식보상비용
241,624
310,538
-
552,162
126,989

복구충당부채
669,777
100,988
-
770,764
177,264

소송충당부채
1,578,168
-
1,578,168
-
-

채무보증충당부채
-
78,629
-
78,629
18,083

복구추정자산
(140,107)
-
(140,108)
-
-

현재가치할인차금
(808,548)
832,224
(207,287)
230,964
53,118

감가상각누계액
(26,264)
-
-
(26,263)
(6,040)

사용권자산
-
(8,855,502)
-
(8,855,502)
(2,036,628)

리스부채
-
7,317,850
-
7,317,850
1,682,992

확정급여부채
38,139,638
5,839,858
3,352,428
40,627,069
9,343,593

사외적립자산
(35,686,588)
(4,686,705)
(3,063,111)
(37,310,183)
(8,580,761)

투자부동산손상차손
1,995,694
-
7,320
1,988,374
457,295

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산평가손익
(96,622,175)
(7,983,061)
(59,996)
(104,545,239)
(24,043,777)

당기손익-공정가치지정금융 부채평가손익
(452,265)
(1,775,235)
-
(2,227,499)
(512,290)

지분법자본변동
(63,486)
(8,843)
(45,525)
(26,805)
(6,165)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,960)
(24,952,841)

기타
7,877,717
(147,714)
1,320,232
6,409,771
1,474,146

합 계
(284,009,825)
(62,900,634)
(129,323,604)
(217,586,853)
(50,041,587)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익(*)
31,059,072
(38,512,068)
31,581,513
(39,034,509)
(9,080,971)

선물옵션
(1,426,168)
6,989,242
(1,426,168)
6,989,242
1,625,974

신주인수권
-
20,801
-
20,801
4,839

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산손상차손
12,645,795
(441,688)
3,051,229
9,152,878
2,129,322

손실충당금
625,282
-
625,282
-
-

당기손익-공정가치대출채권
 평가손실
-
2,554,310
-
2,554,310
594,234

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
270,559

무형자산
(572,001)
-
202,400
(774,401)
(180,156)

매도파생결합증권(*)
31,980,219
(45,288,476)
30,518,481
(43,826,738)
(10,195,833)

파생결합증권
(1,290,105)
(298,823)
(1,290,105)
(298,823)
(69,518)

매도유가증권
(5,888,788)
16,845,002
(5,888,788)
16,845,002
3,918,814

장외파생상품
(47,519,543)
(38,646,805)
(47,643,997)
(38,522,351)
(8,961,823)

미수채권이자
(20,245,368)
(23,005,054)
(20,245,368)
(23,005,054)
(5,351,886)

증금예치금평가이익
(600,017)
(743,081)
(600,017)
(743,081)
(172,870)

주식배당
45,130
(44,542)
588
-
-

잡수익
363,725
-
13,024
350,701
81,587

지분법손익
(347,985)
(1,086,455)

(1,434,440)
(333,708)

연차수당미지급금
6,645,043
5,915,844
6,645,043
5,915,844
1,376,259

미지급성과급
12,927,407
(12,927,407)
(12,432,571)
12,432,571
2,892,308

주식보상비용
-
241,624
-
241,624
56,211

복구충당부채
655,425
14,352
-
669,777
155,816

소송충당부채
1,154,377
423,791
-
1,578,168
367,144

채무보증충당부채
159,534
-
159,534
-
-

복구추정자산
(510,484)
370,377
-
(140,107)
(32,595)

현재가치할인차금
2,335
188,421
999,304
(808,548)
(188,100)

감가상각누계액
454,624
(5,721)
475,167
(26,264)
(6,110)

확정급여부채
27,751,953
12,649,830
2,262,145
38,139,638
8,872,789

사외적립자산
(27,751,953)
(10,196,780)
(2,262,145)
(35,686,588)
(8,302,113)

투자부동산손상차손
2,229,189
-
233,495
1,995,694
464,277

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산평가손익(*)
(94,163,065)
(2,006,633)
452,477
(96,622,175)
(22,478,141)

당기손익-공정가치지정금융 부채평가손익(*)
(1,461,738)
422,270
(587,203)
(452,265)
(105,215)

지분법자본변동
(69,634)
(8,287)
(14,435)
(63,486)
(14,769)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,240,918)

기타
3,897,010
3,931,184
(49,523)
7,877,717
1,832,670

합 계
(176,585,691)
(122,644,772)
(15,220,638)
(284,009,825)
(66,071,923)

(*) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

32. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
102,454,009
3,891,345
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
3,947,558,709
4,249,831,273
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
398,032,140
250,746,324
환매조건부매도 등 관련

합 계
4,448,044,858
4,504,468,942

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
61,238,000
60,810,000

(3) 당기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매(
발행금액
1,212백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로제공하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
8,047,087
8,448,633
임대보증금 관련 
전세권 설정

담보설정금액
14,073,833
14,315,693

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결실체 피소건과 제소건이

7
건(소송금액 : 18,386백만원)

과
2건(소송금액 : 440백만원)
이 있으며
, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
또한 당기말 계류 중인 소송사건 중 피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및할인어음 등의 목적으로 총
9,600
억원
의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 60백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 3,722백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 256,820백만원(전기말: 197,520백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2019.10.21~2021.04.21
더블유에이치제이차㈜
66,000,000

2019.11.01~2022.11.01
제이지베스트제육차㈜
25,000,000

2019.09.30~2020.09.30
에코드림제일차㈜
26,200,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트알투㈜
14,820,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트씨세븐㈜
15,000,000

2019.12.20~2023.12.20
디더블유양주제일차㈜
27,800,000

2019.05.30~2020.11.30
머스트학익제일차㈜
20,000,000

2019.03.07~2020.03.07
제이지베스트제일차㈜
20,000,000

2019.08.20~2022.08.22
제이지베스트제오차㈜
20,000,000

2019.04.19~2020.04.22
제이지베스트제이차㈜
7,000,000

2019.07.11~2021.07.11
아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000

2018.10.22~2021.02.23
고덕원희제이차㈜
5,000,000

2019.04.24~2027.04.24
에프아이에코㈜
5,000,000

합 계
256,820,000

④ 당기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 196,400백만원(전기말: 200,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2018.07.30~2024.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000
ABCP매입약정

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000
ABCP매입약정

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
46,500,000
ABCP매입약정

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
64,700,000
ABCP매입약정

합 계
196,400,000

⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
대출약정한도

2019.07.16~2021.09.16
㈜신영
30,000,000

⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
62,779,669
-
공정가액

채권
181,097,000
182,711,000
공정가액

합 계
243,876,669
182,711,000

⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
803,696
-
공정가액

채권
2,408,730,150
2,338,916,670
공정가액

합 계
2,409,533,846
2,338,916,670

34. 리스

(1) 리스이용자
① 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
10,004,853
(1,440,005)
8,564,848
3,208,415
(343,300)
2,865,115

차량운반구
552,158
(261,504)
290,654
348,338
-
348,338

합 계
10,557,011
(1,701,509)
8,855,502
3,556,753
(343,300)
3,213,453

② 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초(*)
취득
처분
감가상각
기타
기말

부동산
2,865,115
7,891,096,408
(370,002,698)
(2,231,435,893)
410,075,940
8,564,848,067

차량운반구
348,338
221,461,139
(10,282,168)
(268,863,561)
-
290,653,873

합 계
3,213,453
8,112,557,547
(380,284,866)
(2,500,299,454)
410,075,940
8,855,501,940

(*) 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 인식한 금액 입니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 8,652,007천원입니다.

③ 당기말 및 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

부동산
7,036,853
2,235,775

차량운반구
280,997
348,338

합 계
7,317,850
2,584,113

④ 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초(*)
취득
처분
이자비용
지급
기타
기말

부동산
2,235,775
6,626,506
(311,875)
84,387
(1,804,879)
206,939
7,036,853

차량운반구
348,338
221,461
(9,818)
(3,592)
(275,392)
-
280,997

합 계
2,584,113
6,847,967
(321,693)
80,795
(2,080,271)
206,939
7,317,850

(*) 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 인식한 금액 입니다.

⑤ 당기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

부동산
2,231,436

차량운반구
268,864

합 계
2,500,300

리스부채 이자비용(*1)
80,796

소액자산 리스료(*2)
106,071

(*1) 이자비용에 포함

(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은

2,186,342천원입
니다.

⑥

당기말 현재
할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
1개월초과~
3개월이내
3개월초과~
6개월이내
6개월초과~
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과
합 계

부동산
146,787
285,574
376,015
525,847
3,285,468
3,506,483
8,126,174

차량운반구
20,546
41,092
55,913
79,330
89,475
-
286,356

합 계
167,333
326,666
431,928
605,177
3,374,943
3,506,483
8,412,530

(2) 리스제공자
① 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다

당기말 현재
할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 운용리스의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
1개월초과~
3개월이내
3개월초과~
6개월이내
6개월초과~
1년이내
1년초과~
5년이내
합 계

부동산
538,337
936,565
1,134,499
2,126,441
5,257,510
9,993,352

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 화성정남일반산업단지㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보8호기업인수목적㈜, 교보9호기업인수목적㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 
보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 
제일안전서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 
교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보교육재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-
공정가치측정금융상품관련손실
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
-
3,368,907
760,796
294,285
1,580
650,465

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사
-
-
168,516
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
-
-
-
14,850
-
-

교보8호기업인수목적㈜
29,700
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
1,035,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜

2,447
-
-
-
1,403,325

교보리얼코㈜

1,135
-
-
29,315
2,217,499

㈜교보문고

-
-
-
-
19,969

교보악사자산운용㈜

658,591
-
-
-
-

케이씨에이손해사정㈜

11,918
-
-
-
-

교보데이터센터(유)

441
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜

14,564
-
-
-
-

(재)교보교육재단

1,053
-
-
-
-

(재)대산농촌재단

1,521
-
-
-
-

(재)대산문화재단

1,521
-
-
10,800
-

합 계
1,064,776
4,062,098
929,312
309,135
41,695
4,291,258

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
수수료수익
기타영업수익
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
3,309,066
726,035
-
477,652

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,084
-
-
1,396,236

교보리얼코㈜
3,310
-
22,759
2,070,855

㈜교보문고
-
-
-
5,651

교보악사자산운용㈜
735,582
-
-
-

케이씨에이손해사정㈜
8,780
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,047
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
67,542
-
-
-

생보부동산신탁㈜
5,529
-
-
-

합 계
4,132,940
726,035
22,759
3,950,394

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타자산
사외적립자산 (*)
당기손익-
공정가치측정
금융부채
예수부채
차입부채
기타부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,911,071
37,310,182
53,115,165
24,501,659
-
1,156,841

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,019,600
-
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,039,580
-
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
2,025,076
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
234

교보리얼코㈜
-
-
-
-
162,700
2,019,944
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
-
638,610
-
-

생보부동산신탁(주)
-
-
-
-
9
-
-

(재)대산문화재단
-
-
-
-
-
200,000
207

합 계
6,084,256
3,911,071
37,310,182
53,115,165
25,302,978
2,219,944
1,157,282

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산
37,310백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타자산
사외적립자산 (*)
예수부채
차입부채
기타부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
7,932,140
35,686,589
15,012,611
-
287,900

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,034,450
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,009,700
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
26,784
1,407,119
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
633,225
-
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
36
-
-

생보부동산신탁(주)
-
-
-
9
-
-

합 계
4,044,150
7,932,140
35,686,589
15,672,665
1,407,119
287,900

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,687백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

864백만원(전기말:

919
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
7,855,935
6,516,548

퇴직급여
837,765
634,156

주식기준보상
310,538
241,624

합 계
9,004,238
7,392,328

주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말
이자수익

관계기업
교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
945,000
-
-

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보9호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
-

합 계
2,925,000
990,000
945,000
2,970,000
-

당기 중 교보9호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였으며, 전환사채는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다. (주석6참고) 

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말
이자수익

관계기업
교보5호기업인수목적㈜
985,000
-
985,000
-
-

교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
-
945,000

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보8호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
-

합 계
2,920,000
990,000
985,000
2,925,000
-

전기 중 교보8호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였습니다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득
처분

기타특수관계자
교보정보통신(주)
513,500
-
430,816
-

36. 연결현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연결재무상태표상 현금및예치금

440,275,656

사용제한예치금

(369,940,307)

현금및현금성자산

70,335,349

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
5,497,969
23,342,573

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
13,743,750
17,570,685

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
3,136
9,540

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
102,644,080
37,589,723

복합금융상품자산평가손실
218,033
1,084,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
24,425

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
-
2,685,407

대손상각비
810,166
12,594

기타대손상각비
1,530,148
431,706

대출채권평가손실
1,748,510
-

장내파생상품평가손실
9,683,860
17,008,767

장외파생상품평가손실
238,571,843
130,973,059

투자부동산감가상각비
755,138
753,894

유형자산감가상각비
4,322,497
4,253,014

유형자산처분손실
36,646
84,876

사용권자산처분손실
18,341
-

사용권자산감가상각비
2,500,299
-

무형자산상각비
60,357
60,357

무형자산손상차손
13,000
3,000

퇴직급여
5,236,056
4,577,937

주식보상비용
310,538
241,624

이자비용
157,164,745
136,410,979

채무보증충당부채전입
78,629
-

소송충당부채전입
-
423,791

기타지급임차료
-
445,843

외화환산손실
38,730,310
45,792,199

지분법손실
1,114,627
-

법인세비용
35,567,742
27,253,256

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
81,265,770
(61,551,412)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
2,815,356
(725,683)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
381,293
(743,081)

당기손익-공정가치지정금융자산평가이익
-
(325,210)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
74,581,408
(81,416,462)

복합금융상품자산평가이익
2,254,363
(1,383,254)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
497,583
(4,589)

채무보증충당부채환입
-
(159,534)

소송충당부채환입
1,288,066
-

장내파생상품평가이익
15,987,793
(10,019,525)

장외파생상품평가이익
219,300,194
(169,495,409)

투자부동산처분이익
-
(137,501)

유형자산처분이익
18,710
(9,579)

무형자산처분이익
80,903
(96,869)

무형자산손상차손환입
48,107
-

이자수익
283,209,481
(250,175,750)

배당금 및 분배금수익
2,839,751
(2,056,647)

외화환산이익
54,082,319
(57,355,451)

복구충당부채환입액
121,218
(8,500)

임대료
526,153
(543,009)

관계기업투자자산처분이익
-
(21,450)

지분법이익
-
(1,093,723)

합 계
(118,938,048)
(185,843,115)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(181,236,661)
(123,932,034)

당기손익-공정가치지정금융자산
10,368,136
(95,922,580)

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(219,603,251)
-

복합금융상품
1,062,379
2,906,916

상각후원가측정대출채권
134,723,531
(260,991,553)

기타자산
10,092,319
71,054,078

예수부채
66,434,278
94,326,316

당기손익-공정가치측정금융부채
31,018,808
571,968,550

이연법인세부채
(18,057,048)
26,299,126

기타부채
94,737,361
(115,997,614)

퇴직금의 지급
(3,200,529)
(2,308,663)

사외적립자산
(1,036,889)
262,145

합 계
(74,697,566)
167,664,687

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
7,923,065
2,459,111

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(407,076)
(1,009,473)

투자부동산과 유형자산의 대체
-
2,250,823

대손준비금 적립
1,141,404
4,056,218

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말금액

차입부채
1,584,942,043
187,640,990
(1,248,360)
130,714
1,771,465,387

임대보증금
15,709,429
(536,509)
-
234,733
15,407,653

리스부채(*)
2,584,113
(2,080,271)

6,814,008
7,317,850

합 계
1,603,235,585
185,024,210
(1,248,360)
7,179,455
1,794,190,890

(*) 리스부채의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 회계기준 변경효과를 적용한 금액입니다.

37. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
658,672,665
658,672,665
440,275,656
440,275,656

당기손익-공정가치지정금융자산
-
-
10,371,272
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,361,256,876
5,361,256,876
5,044,630,449
5,044,630,449

파생상품자산
210,799,577
210,799,577
248,179,119
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
407,749,168
407,749,168
259,793,153
259,793,153

상각후원가측정대출채권(*2)
705,988,023
705,988,023
840,884,724
840,884,724

기타금융자산(*2)
355,709,951
355,709,951
255,060,328
255,060,328

금융자산 합계
7,700,176,260
7,700,176,260
7,099,194,701
7,099,194,701

예수부채
738,198,354
738,198,354
668,859,783
668,859,783

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
3,113,271,525
3,114,551,129
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
561,195,921
483,421,678
483,421,678

파생상품부채
229,472,947
229,472,947
230,517,488
230,517,488

차입부채(*3)
1,771,465,387
1,771,465,387
1,584,942,043
1,584,942,043

기타금융부채(*3)
438,344,841
438,344,841
284,208,529
284,208,529

금융부채 합계
6,851,948,975
6,851,948,975
6,366,500,650
6,366,500,650

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 연결실체의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

① 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,123,981,875
4,139,484,502
97,790,499
5,361,256,876

파생상품자산
7,068,120
151,239,381
52,492,076
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
300,232,747
107,516,421
407,749,168

합 계
1,131,049,995
4,590,956,630
257,798,996
5,979,805,621

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
11,472,311
91,048,707
126,951,929
229,472,947

합 계
572,668,232
91,048,707
3,240,223,454
3,903,940,393

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
-
-
10,371,272
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,198,191,082
3,778,022,703
68,416,664
5,044,630,449

파생상품자산
19,619,039
141,488,003
87,072,077
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
160,020,617
99,772,536
259,793,153

합 계
1,217,810,121
4,079,531,323
265,632,549
5,562,973,993

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,114,551,129
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
23,714,023
46,785,782
160,017,683
230,517,488

합 계
507,135,701
46,785,782
3,274,568,812
3,828,490,295

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
(3,136)
-
-
(10,368,136)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
68,416,664
341,833
-
32,732,357
(3,700,355)
97,790,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
99,772,536
-
7,743,885
-
-
107,516,421

합 계
178,560,472
338,697
7,743,885
32,732,357
(14,068,491)
205,306,920

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
34,547,438
-
3,016,229,791
(3,052,056,833)
3,113,271,525

순파생상품자산(부채)
(72,945,607)
(6,809,571)
-
(234,983)
5,530,308
(74,459,853)

합 계
3,187,496,736
41,357,009
-
3,016,464,774
(3,057,587,141)
3,187,731,378

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초(*1)
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,055,602
315,670
-
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
59,359,771
(2,292,555)
-
20,162,681
(8,813,233)
68,416,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
98,025,310
-
1,747,226
-
-
99,772,536

합 계
167,440,683
(1,976,885)
1,747,226
20,162,681
(8,813,233)
178,560,472

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
2,624,551,500
(24,346,799)
-
2,985,420,562
(2,471,074,134)
3,114,551,129

순파생상품자산(부채)
(154,379,255)
(18,641,145)
-
85,242,608
14,832,186
(72,945,606)

합 계
2,778,930,755
(5,705,654)
-
2,900,177,954
(2,485,906,320)
3,187,496,735

(*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
(37,026)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
991,490
341,833

당기손익-공정가치지정금융부채
(141,563,447)
(34,547,438)

파생상품
31,627,426
(6,809,571)

합 계
(108,981,557)
(41,015,176)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
315,670
315,670

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(2,019,172)
(2,292,555)

당기손익-공정가치지정금융부채
(20,964,689)
24,346,799

파생상품
(20,148,461)
(18,641,145)

합 계
(42,816,652)
3,728,769

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)
당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 
금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 
금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 9.94%~11.94%
성장률: 1.00%~3.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정
금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
4,443,855
-
(2,909,140)

파생상품자산(*1)
390,921
-
(675,474)
-

합 계
390,921
4,443,855
(675,474)
(2,909,140)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
8,277,188
-
(5,625,831)
-

파생상품부채(*1)
5,381,224
-
(5,701,942)
-

합 계
13,658,412
-
(11,327,773)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
3,658,156
-
(2,527,361)

파생상품자산(*1)
2,854,823
-
(1,470,508)
-

합 계
2,854,823
3,658,156
(1,470,508)
(2,527,361)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
1,719,757
-
(8,709,630)
-

파생상품부채(*1)
4,218,977
-
1,225,198
-

합 계
5,938,734
-
(7,484,432)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다.

예수부채 및 
차입부채
투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
106,100,138
552,572,527
-
658,672,665

상각후원가측정대출채권
-
-
705,988,023
705,988,023

기타금융자산
-
-
355,709,951
355,709,951

소 계
106,100,138
552,572,527
1,061,697,974
1,720,370,639

투자부동산 :

토지
-
-
101,560,461
101,560,461

건물
-
-
22,718,039
22,718,039

소 계
-
-
124,278,500
124,278,500

합 계
106,100,138
552,572,527
1,185,976,474
1,844,649,139

금융부채 :

예수부채
-
-
738,198,354
738,198,354

차입부채
-
-
1,771,465,387
1,771,465,387

기타금융부채
-
-
438,344,841
438,344,841

합 계
-
-
2,948,008,582
2,948,008,582

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
70,335,348
369,940,308
-
440,275,656

상각후원가측정대출채권
-
-
840,884,724
840,884,724

기타금융자산
-
-
255,060,328
255,060,328

소 계
70,335,348
369,940,308
1,095,945,052
1,536,220,708

투자부동산 :

토지
-
-
101,560,461
101,560,461

건물
-
-
22,718,039
22,718,039

소 계
-
-
124,278,500
124,278,500

합 계
70,335,348
369,940,308
1,220,223,552
1,660,499,208

금융부채 :

예수부채
-
-
668,859,783
668,859,783

차입부채
-
-
1,584,942,043
1,584,942,043

기타금융부채
-
-
284,208,529
284,208,529

합 계
-
-
2,538,010,355
2,538,010,355

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치수준
구 분
평가모형
투입변수

수준 2
현금및예치금
현금흐름할인모형
할인율

수준 3
상각후원가측정
 대출채권
할인율, 신용스프레드,
조기상환율

기타금융자산
할인율

투자부동산
원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율

수준 3
예수부채
현금흐름할인모형
할인율

차입부채
할인율

기타금융부채
할인율

(*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(6)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(19,007,154)
(17,057,474)

당기신규거래
(15,950,380)
(11,620,331)

당기손익인식액
12,749,708
9,670,651

기말잔액
(22,207,826)
(19,007,154)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치
측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
658,672,665
658,672,665

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,361,256,876
-
-
5,361,256,876

파생상품자산
210,799,577
-
-
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
407,749,168
-
407,749,168

상각후원가측정대출채권
-
-
705,988,023
705,988,023

기타금융자산
-
-
355,709,951
355,709,951

합 계
5,572,056,453
407,749,168
1,720,370,639
7,700,176,260

금융부채 :

예수부채
-
-
738,198,354
738,198,354

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
-
-
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
229,472,947
-
-
229,472,947

차입부채
-
-
1,771,465,387
1,771,465,387

기타금융부채
-
-
438,344,841
438,344,841

합 계
3,903,940,393
-
2,948,008,582
6,851,948,975

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치
측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
440,275,656
440,275,656

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,044,630,449
-
-
5,044,630,449

파생상품자산
248,179,119
-
-
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
259,793,153
-
259,793,153

상각후원가측정대출채권
-
-
840,884,724
840,884,724

기타금융자산
-
-
255,060,328
255,060,328

합 계
5,303,180,840
259,793,153
1,536,220,708
7,099,194,701

금융부채 :

예수부채
-
-
668,859,783
668,859,783

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
-
-
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
230,517,488
-
-
230,517,488

차입부채
-
-
1,584,942,043
1,584,942,043

기타금융부채
-
-
284,208,529
284,208,529

합 계
3,828,490,295
-
2,538,010,355
6,366,500,650

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
연결재무상태표에 표시된
금융자산 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
210,968,008
-
210,968,008
(88,071,333)
(7,053,259)
115,843,416

미수금(*3)
258,125,264
171,317,713
86,807,551
-
-
86,807,551

합 계
469,093,272
171,317,713
297,775,559
(88,071,333)
(7,053,259)
202,650,967

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
연결재무상태표에 표시된
금융자산 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
133,378,160
-
133,378,160
(46,399,366)
(6,461,822)
80,516,972

미수금(*3)
175,922,615
160,989,822
14,932,793
-
-
14,932,793

합 계
309,300,775
160,989,822
148,310,953
(46,399,366)
(6,461,822)
95,449,765

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
연결재무상태표에 표시된
금융부채 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
278,878,869
-
278,878,869
(88,071,333)
-
190,807,536

미지급금(*3)
239,129,846
171,317,713
67,812,133
-
-
67,812,133

환매조건부채권매도(*4)
949,282,279
-
949,282,279
(949,282,279)
-
-

매도유가증권(*4)
561,195,921
-
561,195,921
(561,195,921)
-
-

합 계
2,028,486,915
171,317,713
1,857,169,202
(1,598,549,533)
-
258,619,669

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
연결재무상태표에 표시된
금융부채 순액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
184,158,592
-
184,158,592
(46,399,366)
-
137,759,226

미지급금(*3)
168,547,646
160,989,822
7,557,824
-
-
7,557,824

환매조건부채권매도(*4)
1,053,410,133
-
1,053,410,133
(1,053,410,133)
-
-

매도유가증권(*4)
483,421,678
-
483,421,678
(483,421,678)
-
-

합 계
1,889,538,049
160,989,822
1,728,548,227
(1,583,231,177)
-
145,317,050

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
연결실체의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결실체의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결실체의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 연결실체의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 연결실체의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
연결실체는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익-공정가치지정금융자산
-

복합금융상품
기타파생결합증권
3,071,057

전환사채
10,842,209

신용연계채권(CLN)
35,052,858

소 계
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,836,331,153

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
217,926,477

거래일손익조정
(7,126,900)

소 계
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
300,232,747

상각후원가금융자산
현금및예치금
658,672,665

대출채권
705,988,023

기타금융자산
355,709,951

소 계
1,720,370,639

난외계정
ABCP매입약정
196,400,000

대출채권매입확약 등
256,820,000

대출약정
30,000,000

소 계
483,220,000

합 계
7,879,589,153

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272

복합금융상품
기타파생결합증권
3,274,240

전환사채
10,316,685

신용연계채권(CLN)
33,221,658

소 계
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,741,262,169

당기손익-공정가치측정대출채권
1,794,279

파생상품자산
파생상품자산
248,031,241

거래일손익조정
147,878

소 계
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
160,020,616

상각후원가금융자산
현금및예치금
440,275,655

대출채권
840,884,724

기타금융자산
255,060,328

소 계
1,536,220,707

난외계정
ABCP매입약정
200,600,000

대출채권매입확약 등
197,520,000

소 계
398,120,000

합 계
7,352,717,262

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치지정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
-
895,887,058
120,145,227
1,016,032,285

AA- to AA+
35,052,858
2,464,587,565
130,254,784
2,629,895,207

A- to A+
-
328,979,212
-
328,979,212

BBB+이하
-
99,483,560
-
99,483,560

무위험채권(정부발행채권)
-
1,036,636,062
49,832,736
1,086,468,798

무등급
13,913,266
16,764,000
-
30,677,266

합 계
48,966,124
4,842,337,457
300,232,747
5,191,536,328

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
단기매매
금융자산(*1)
당기손익인식지정 금융자산(*2)
매도가능
금융자산(*3)
합 계

AAA
-
1,119,994,571
129,945,080
1,249,939,651

AA- to AA+
-
2,248,676,424
30,075,536
2,278,751,960

A- to A+
-
232,749,023
-
232,749,023

BBB+
-
109,239,079
-
109,239,079

무위험채권(정부발행채권)
-
1,238,666,017
-
1,238,666,017

무등급
10,371,272
13,590,925
-
23,962,197

합 계
10,371,272
4,962,916,039
160,020,616
5,133,307,927

(*1)
채
무
증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다.

당기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채와 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권 (CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
273,616,838
34,797,153

A2+
-
298,078

A2
-
-

합 계
273,616,838
35,095,231

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
658,672,665
-
-
658,672,665

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
438,686,101
-
133,833
438,819,934

기타(*)
271,385,672
54,784
1,269,404
272,709,860

소 계
710,071,773
54,784
1,403,237
711,529,794

기타금융자산
356,966,103
58,037
5,419,896
362,444,036

손실충당금
(728,236)
-
(6,785,062)
(7,513,298)

현재가치할인차금
(4,762,558)
-
-
(4,762,558)

순 액
1,720,219,747
112,821
38,071
1,720,370,639

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
440,275,656
-
-
440,275,656

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
468,238,426
133,833
29,594
468,401,853

기타(*)
376,509,285
72,784
2,723,480
379,305,549

소 계
844,747,711
206,617
2,753,074
847,707,402

기타금융자산
255,555,987
-
4,556,038
260,112,025

손실충당금
-
-
(7,293,352)
(7,293,352)

현재가치할인차금
(4,581,023)
-
-
(4,581,023)

순 액
1,535,998,331
206,617
15,760
1,536,220,708

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
133,833
(111,524)
22,309
163,427
(29,594)
133,833

매입대출채권(*)
-
-
-
-
-
-

기타대출채권
241,769,404
(1,997,640)
239,771,764
2,796,264
(2,723,480)
72,784

기타금융자산
5,419,894
(5,404,133)
15,761
4,556,038
(4,540,278)
15,760

합 계
247,323,131
(7,513,297)
239,809,834
7,515,729
(7,293,352)
222,377

(*) 당기초부터 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류되었습니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
22,309,255
133,833

기타대출채권
-
72,784

합 계
22,309,255
206,617

④
신
용위험의 집중

당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
658,672,665
-
-
-
658,672,665

상각후원가측정대출채권
-
259,802,044
127,952,091
318,233,888
705,988,023

합 계
658,672,665
259,802,044
127,952,091
318,233,888
1,364,660,688

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
440,275,656
-
-
-
440,275,656

상각후원가측정대출채권
120,000,000
245,500,000
10,000,000
465,384,724
840,884,724

합 계
560,275,656
245,500,000
10,000,000
465,384,724
1,281,160,380

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
574,363
2,108,157
122,658
565,151

금리 위험
469,219
973,706
260,998
312,353

환율 위험
272,455
542,203
141,724
375,565

분산 효과
-
-
-
274,063

Total VaR
1,070,455
2,722,134
546,602
979,006

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
275,269
1,500,921
120,164
168,816

금리 위험
926,635
1,483,967
331,288
641,450

환율 위험
322,026
705,252
56,339
243,427

분산 효과
-
-
-
206,418

Total VaR
1,280,649
2,344,751
510,346
847,275

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,972,131
10,387,934

GBP
679
786

EUR
16,790
19,439

JPY
1,086
1,257

HKD
92,420
107,004

CHF
72
83

CNH
37,633
43,571

SGD
200
232

소 계
9,121,011
10,560,306

예치금
USD
331,168,047
383,426,364

JPY
1,283,060
1,485,527

HKD
19,547,984
22,632,656

CNH
1,050,867
1,216,693

EUR
12,216,869
14,144,691

GBP
77,735
90,002

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

RUB
75,196
87,062

SGD
52
60

MXN
-
-

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
367,114,542
425,045,217

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
738,421,015
854,943,852

EUR
38,715,343
44,824,624

JPY
4,602,645
5,328,942

소 계
781,739,003
905,097,418

파생상품자산
USD
140,968,751
163,213,620

EUR
1,346,914
1,559,457

HKD
3,358,441
3,888,403

JPY
77,316
89,517

THB
752,484
871,226

소 계
146,503,906
169,622,223

미수금
USD
623,518
721,909

미수수익
USD
6,843,583
7,923,500

EUR
830,721
961,809

JPY
8,519
9,864

소 계
7,682,823
8,895,172,238

선급금
USD
160,198
185,476,999

합 계
1,312,945,001
1,520,127,721,952

외화부채 :

투자자예수금
USD
310,788,083
359,830,442

EUR
218,130
252,551

JPY
160,001
185,250

GBP
77,735
90,002

HKD
917,328
1,062,082

CNH
259,978
301,003

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

SGD
52
60

RUB
75,196
87,062

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
314,191,235
363,770,614

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
661,787,584
766,217,665

EUR
11,432,243
13,236,251

소 계
673,219,827
779,453,916

파생상품부채
USD
144,585,555
167,401,156

EUR
899,920
1,041,927

HKD
3,605,539
4,174,493

JPY
184
213

소 계
149,091,198
172,617,789

환매조건부채권매도
USD
110,338,150
127,749,510

미지급금
USD
623,379
721,748

수입담보금
USD
6,091,950
7,053,259

합 계
1,253,555,739
1,451,366,836

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
6,892,940
7,706,997

GBP
1,155
1,292

EUR
276,863
309,560

JPY
301,547
337,160

HKD
71,347
79,773

CHF
70
78

CNH
29,000
32,425

SGD
60
67

소 계
7,572,982
8,467,352

예치금
USD
251,167,956
280,830,891

JPY
1,187,614
1,327,871

HKD
17,047,047
19,060,303

CNH
1,988,191
2,222,997

EUR
10,743,926
12,012,784

GBP
117,228
131,073

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

RUB
14,195
15,872

SGD
622
696

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
283,586,395
317,077,951

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
701,715,330
784,587,910

EUR
39,268,038
43,905,594

JPY
4,566,378
5,105,667

소 계
745,549,746
833,599,171

파생상품자산
USD
128,790,476
144,000,631

EUR
1,828,274
2,044,193

HKD
554,063
619,498

JPY
897
1,003

소 계
131,173,710
146,665,325

미수금
USD
997,939
1,115,796

미수수익
USD
5,589,902
6,250,070

EUR
887,479
992,290

JPY
8,405
9,397

소 계
6,485,786
7,251,757

합 계
1,175,366,558
1,314,177,351

외화부채 :

투자자예수금
USD
236,548,510
264,484,889

EUR
1,107,928
1,238,774

JPY
280,906
314,082

GBP
117,228
131,073

HKD
789,606
882,858

CNH
1,183,946
1,323,770

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

SGD
622
696

RUB
14,195
15,872

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
241,362,557
269,867,478

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
741,062,911
828,582,440

파생상품부채
USD
164,414,973
183,832,381

EUR
2,502,002
2,797,488

HKD
1,235,935
1,381,899

JPY
31,797
35,552

소 계
168,184,707
188,047,320

환매조건부채권매도
USD
241,374,620
269,880,963

미지급금
USD
997,502
1,115,307

수입담보금
USD
5,779,288
6,461,822

합 계
1,398,761,585
1,563,955,330

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
734,499,136
3,699,218
-
-
-
-
738,198,354

당기손익-공정가치측정금융부채
183,853,821
-
-
377,342,100
-
-
561,195,921

기타당기손익-공정가치지정금융
 부채(*2)
401,666,513
342,986,374
327,936,137
626,338,638
386,932,138
952,953,999
3,038,813,799

파생상품부채(*2)
4,421,561
9,287,391
9,463,553
30,642,345
96,970,017
139,566,706
290,351,573

차입부채
1,058,282,279
314,099,101
-
-
400,000,000
-
1,772,381,380

기타금융부채(*3)
347,360,016
74,690,004
-
16,617,483
-
-
438,667,503

합 계
2,730,083,326
744,762,088
337,399,690
1,050,940,566
883,902,155
1,092,520,705
6,839,608,530

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
196,400,000
-
196,400,000

대출채권매입확약 등
-
20,000,000
7,000,000
76,020,000
148,800,000
5,000,000
256,820,000

합 계
-
20,000,000
7,000,000
76,020,000
345,200,000
5,000,000
453,220,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
661,931,562
6,928,221
-
-
-
-
668,859,783

당기손익-공정가치측정금융부채
5,360,478
-
-
478,061,200
-
-
483,421,678

기타당기손익-공정가치지정금융
 부채(*2)
61,509,628
364,174,214
140,854,046
644,345,520
797,344,012
1,018,760,634
3,026,988,054

파생상품부채(*2)
17,074,778
5,633,644
10,089,949
7,186,521
94,487,007
166,029,285
300,501,184

차입부채
1,312,397,284
200,600,000
-
40,000,000
32,003,526
-
1,585,000,810

기타금융부채(*3)
207,513,842
59,274,011
-
17,153,992
-
-
283,941,845

합 계
2,265,787,572
636,610,090
150,943,995
1,186,747,233
923,834,545
1,184,789,919
6,348,713,354

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
159,400,000
41,200,000
200,600,000

대출채권매입확약 등
-
19,600,000
20,000,000
98,100,000
59,820,000
-
197,520,000

합 계
-
19,600,000
20,000,000
98,100,000
219,220,000

41,200,000

398,120,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리
연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결실체의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당
기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

41. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법
당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

비연결구조화기업의 성격
목 적
활 동
자금 조달 방법

자산유동화
보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
자산유동화계획의 이행
유동화자산의 양수 및 회수
ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
유동화자산을 기초로 한
ABS 및 ABCP의발행

부동산PF
사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출
사회간접자본 및 부동산 건설
선박건조/항공기 제조 및 구입 등
Credit Line을 통한 
대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁
개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용
신탁자산의 관리 및 운용
신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
신탁금융상품의 판매

투자펀드
수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에
대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용
펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매
업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
160,753,442
5,858,771
154,206,249
320,818,462

상각후원가측정대출채권
-
30,000,000
-
30,000,000

기타자산
-
-
848,657
848,657

합 계
160,753,442
35,858,771
155,054,906
351,667,119

매입약정 및 매입확약 등
453,220,000
-
-
453,220,000

최대손실노출액
613,973,442
35,858,771
155,054,906
804,887,119

자산총액(*)
721,215,666
2,490,204,136
303,060,085
3,514,479,887

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

현금및예치금
-
-
53,279,571
53,279,571

당기손익-공정가치측정금융자산
55,091,978
4,679,171
224,581,080
284,352,229

상각후원가측정대출채권
-
55,000,000
-
55,000,000

기타자산
-
-
2,670,440
2,670,440

합 계
55,091,978
59,679,171
280,531,091
395,302,240

매입약정 및 매입확약 등
398,120,000
-
-
398,120,000

최대손실노출액
453,211,978
59,679,171
280,531,091
793,422,240

자산총액(*)
794,174,420
2,506,205,759
360,244,387
3,660,624,566

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

재 무 상 태 표

제 75(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 74(전) 기 2018년 12월 31일 현재

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 75(당) 기
제 74(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,32,36,37,38
615,751,817,070

438,386,532,331

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,32,33,35,37,38,39
5,572,056,453,400

5,303,180,840,161

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,32,37,38
407,749,168,376

259,793,153,490

4. 종속기업및관계기업투자자산
9
520,000,000

1,037,482,319

5. 상각후원가측정대출채권
10,37,38
469,538,021,076

644,329,730,409

6. 유형자산
11
73,184,725,488

70,275,766,360

7. 사용권자산
34
8,855,501,940

-

8. 투자부동산
12,37
114,067,676,570

114,822,814,457

9. 무형자산
13
6,592,993,717

6,377,572,832

10. 기타자산
10,14,35,37,38,39
375,170,960,828

301,023,278,704

자 산 총 계

7,643,487,318,465

7,139,227,171,063

부 채

1. 예수부채
15,35,37,38
737,765,741,684

668,500,772,785

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,16,33,37,38,39
3,903,940,393,640

3,828,490,294,559

3. 차입부채
17,35,36,37,38,39
1,487,607,514,143

1,382,597,284,254

4. 리스부채
34
7,317,849,960

-

5. 확정급여부채
18,35
5,196,025,422

4,469,605,455

6. 충당부채
19,33
849,392,915

2,247,943,549

7. 이연법인세부채
31
49,959,836,755

65,645,152,006

8. 기타부채
20,35,36,37,38,39
490,415,351,789

307,888,671,495

부 채 총 계

6,683,052,106,308

6,259,839,724,103

자 본

1. 자본금
21
180,000,000,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
21
30,858,267,313

30,858,267,313

3. 자본조정
21,23
(5,383,981,315)

(5,694,519,412)

4. 기타포괄손익누계액
21
74,876,297,999

66,941,097,327

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입(환입)예정액)
21
680,084,628,160
(5,197,622,572)
((342,978,799))

607,282,601,732
(4,056,218,467)
(1,141,404,105)

자 본 총 계

960,435,212,157

879,387,446,960

부 채 및 자 본 총 계

7,643,487,318,465

7,139,227,171,063

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 75(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 75(당) 기
제 74(전) 기

I．영업수익

1,445,369,123,227

1,246,723,130,723

1. 수수료수익
24,35
244,624,576,708

230,466,668,676

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
25
838,683,812,739

683,878,915,204

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
25
497,583,008

4,588,536

4. 이자수익
26
263,130,976,649

240,304,434,536

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
25
42,671,781

221,876,987

6. 외환거래이익
27
94,161,099,740

89,487,896,243

7. 기타의영업수익
29,35
4,228,402,602

2,358,750,541

II．영업비용

1,334,200,192,109

1,153,343,096,591

1. 수수료비용
24
44,233,275,648

40,253,226,516

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
25
872,541,617,957

727,723,414,896

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
25
-

24,425,237

4. 이자비용
26,35
152,268,221,585

133,427,954,263

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
25
81,930,045

20,905,657

6. 외환거래손실
27
67,405,380,923

72,766,499,141

7. 판매비와관리비
23,28,35
196,034,325,572

178,266,382,591

8. 기타의영업비용
29
1,635,440,379

860,288,290

III. 영업이익

111,168,931,118

93,380,034,132

IV. 영업외수익
30

11,835,123,552

11,638,429,498

V. 영업외비용
30

1,929,851,783

1,781,571,595

VI. 법인세비용차감전순이익

121,074,202,887

103,236,892,035

VII. 법인세비용
31

36,059,959,625

26,931,879,513

VIII. 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 85,357,222,061원
 전기: 75,163,608,417원)

21

85,014,243,262

76,305,012,522

IX. 기타포괄손익

7,935,200,672

(1,528,983,691)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

143,773,355

676,036,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

143,773,355

676,036,395

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익

7,791,427,317

(2,205,020,086)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

6,213,655,586

1,659,244,820

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

1,368,159,186

(767,671,471)

보험수리적손익

209,612,545

(3,096,593,435)

X. 당기총포괄이익

92,949,443,934

74,776,028,831

XI. 주당이익
22

2,435

2,186

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2020년 3월 25일
처분일: 2019년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금
577,994,084
507,364,303

1. 전기이월미처분이익잉여금
492,974,817
431,790,076

2. 기업회계기준서 제1109호 
 적용에 따른 이익잉여금
-

(732,093)

3. 당기순이익
85,014,243
76,305,013

4. 이익잉여금으로 대체
5,024
1,307

II. 임의적립금 등의 이입액
342,979
190,883

1. 토지재평가차익
-
190,883

2. 대손준비금
342,979
-

III. 이익잉여금 처분액
15,358,817
14,580,369

1. 이익준비금
1,396,256
1,221,724

2. 대손준비금
-
1,141,404

3. 배당금
13,962,561
12,217,241

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기 400원(8.0%)
 전기 350원(7.0%)

13,962,561
12,217,241

IV. 차기이월미처분이익잉여금
562,978,246
492,974,817

자 본 변 동 표

제 75(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,753,773,204
542,180,295,867
814,856,192,808

기업회계기준서 제1109호 
최초 적용에 따른 조정(세후)
-
-
-
716,307,814
(732,093,130)
(15,785,316)

2018년 1월 1일(조정후금액)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
68,470,081,018
541,448,202,737
814,840,407,492

연차배당
-
-
-
-
(10,471,920,600)
(10,471,920,600)

당기손익-공정가치지정
 금융부채처분손익
-
-
-
-
1,307,073
1,307,073

주식보상비용
-
-
241,624,164
-
-
241,624,164

당기총포괄이익
-
-
-
(1,528,983,691)
76,305,012,522
74,776,028,831

당기순이익
-
-
-
-
76,305,012,522
76,305,012,522

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
2,335,281,215
-
2,335,281,215

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(767,671,471)
-
(767,671,471)

보험수리적손익
-
-
-
(3,096,593,435)
-
(3,096,593,435)

2018년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,941,097,327
607,282,601,732
879,387,446,960

2019년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,941,097,327
607,282,601,732
879,387,446,960

연차배당
-
-
-
-
(12,217,240,700)
(12,217,240,700)

당기손익-공정가치지정
 금융부채처분손익
-
-
-
-
5,023,866
5,023,866

주식보상비용
-
-
310,538,097
-
-
310,538,097

당기총포괄이익
-
-
-
7,935,200,672
85,014,243,262
92,949,443,934

당기순이익
-
-
-
-
85,014,243,262
85,014,243,262

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
6,357,428,941
-
6,357,428,941

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
1,368,159,186
-
1,368,159,186

보험수리적손익
-
-
-
209,612,545
-
209,612,545

2019년 12월 31일(당기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,383,981,315)
74,876,297,999
680,084,628,160
960,435,212,157

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 75(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 75(당) 기
제 74(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

47,966,822,810

221,241,962,640

당기순이익
85,014,243,262

76,305,012,522

손익조정항목(주석36)
(105,535,227,132)

(178,323,161,565)

자산부채의 변동(주석36)
(35,498,701,957)

249,278,442,753

이자의 수취
259,277,631,364

237,673,352,536

배당금의 수취
2,931,722,897

2,056,647,856

이자의 지급
(153,503,807,650)

(131,623,934,203)

법인세 납부액
(4,719,037,974)

(34,124,397,259)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(146,414,463,050)

(2,027,126,003)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
269,922,743,008

139,433,163,299

보증금의 반환
3,731,146,213

892,811,000

투자부동산의 처분
-

692,754,354

유형자산의 처분
18,710,000

9,579,000

무형자산의 처분
240,000,000

199,413,089

관계기업투자자산의 처분
864,028,407

352,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(409,458,110,000)

(139,800,000,000)

보증금의 증가
(3,735,001,747)

-

관계기업투자자산의 취득
(10,000,000)

(10,000,000)

유형자산의 취득
(7,408,211,031)

(3,498,378,845)

무형자산의 취득
(579,767,900)

(298,967,900)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

91,316,238,924

(262,568,889,093)

차입부채의 순증감

106,145,415,017

(251,354,129,639)

임대보증금의 증가
32,611,564

1,140,304,344

임대보증금의 감소
(569,120,113)

(1,887,646,198)

리스부채의 원금 상환
(2,080,270,844)

-

배당금의 지급
(12,212,396,700)

(10,467,417,600)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

1,867,966,807

1,223,387,326

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III+IV )

(5,263,434,509)

(42,130,665,130)

VI. 기초의 현금및현금성자산

68,451,724,929

110,582,390,059

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석 37)

63,188,290,420

68,451,724,929

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 75(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 74(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

교보증권주식회사

1. 회사의 개요
교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되
었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 2020년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 18 : 확정급여채무의 측정 
- 주석 40 : 금융상품 위험관리

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금융상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019
년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에
중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과
당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고
리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은
이전의 회계 정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)에 반영하였습니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니 다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요
소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 

(2) 리스이용자

당사는 부동산,

자동차, IT장비 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부
분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기
준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를
인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나
당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.
당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

취득가액
감가상각
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
장부금액

부동산
10,004,853
(1,440,005)
8,564,848
3,208,415
(343,300)
2,865,115

차량운반구
552,158
(261,504)
290,654
348,338
-
348,338

합 계
10,557,011
(1,701,509)
8,855,502
3,556,753
(343,300)
3,213,453

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
사용권자산이 투자부
동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최
초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정
합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽
게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩 니다.

② 경과 규정

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 자동차 리스를 운용리스로 분류하였습니다.
이 계약에는 지점 건물의 리스가 포함되어 있습
니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ사
용권자산은 리스부채와 동일한 금액
(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)
으로 측정합니다. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단
을 사용합니다.

(3) 리스제공자
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

사용권자산

부동산
3,208,415

차량운반구
348,338

감가상각누계액
(343,300)

합 계
3,213,453

리스부채

부동산
2,235,775

차량운반구
348,338

합 계
2,584,113

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.27% ~ 3.76% 입니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

전기말 재무제표에 공시된 운용리스약정
2,347,554

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 리스부채
2,294,763

소액기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(96,046)

행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영
385,396

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
2,584,113

② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에
운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로
10,557
백만원을 인식하였고,
리스부채로
7,318
백만원을 인식하였습니다. 

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신
에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비
2,500
백만원, 이자비용
81
백만원을 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당
사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업및관계기업투자자산
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당
사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산
① 분류 및 측정
당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

복구추정자산
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 비파생금융부채

① 분류 및 측정
당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채
기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

② 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 대손준비금
당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(18) 외화거래

당사의
재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. 

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
136,133,377
102,118,344
1,047,425,827
85,822,107
73,869,468
1,445,369,123

영업비용
120,738,301
74,587,558
1,012,377,520
28,631,969
97,864,844
1,334,200,192

영업이익(손실)
15,395,076
27,530,786
35,048,307
57,190,138
(23,995,376)
111,168,931

영업외손익
(7,398)
156,200
168,953
302,943
9,284,574
9,905,272

총자산
1,380,809,840
4,404,074,755
308,496,997
49,838,877
1,500,266,849
7,643,487,318

총부채
947,079,922
577,127,522
3,354,844,296
13,828,570
1,790,171,796
6,683,052,106

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
146,619,539
100,244,788
865,037,594
63,830,782
70,990,428
1,246,723,131

영업비용
112,178,822
81,604,492
839,470,152
24,019,622
96,070,010
1,153,343,098

영업이익(손실)
34,440,717
18,640,296
25,567,442
39,811,160
(25,079,582)
93,380,033

영업외손익
(387,611)
175,063
71,567
(248,998)
10,246,837
9,856,858

총자산
1,218,769,202
4,191,746,920
461,341,143
74,711,251
1,192,658,654
7,139,227,170

총부채
816,357,482
487,961,326
3,356,179,617
17,292,196
1,582,049,103
6,259,839,724

(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
7,932,523
11,620,663

당좌예금
28,690,460
8,358,711

외화예금
10,560,307
8,467,351

기타예금
16,000,000
40,000,000

소 계
63,188,290
68,451,725

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
5,000,000
41,000,000

장내파생상품매매증거금(신탁)
38,520,265
53,279,571

유통금융차주담보금
81,042,521
25,920

외화담보금
1,933,744
1,865,425

장기성예금
62,000,000
2,000,000

특정예금 등
32,500
32,500

기타(예치금)
364,034,497
271,731,391

소 계
552,563,527
369,934,807

합 계
615,751,817
438,386,532

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
5,000,000
41,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
38,520,265
-
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금(신탁)

NH선물㈜ 외

81,042,521
53,279,571
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
-
25,920
증권유통금융차주의 담보

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,933,744
1,865,425
장외파생거래 외화담보

장기성예금
한국증권금융㈜ 외
62,000,000
2,000,000
채권차입담보, 소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
SC제일은행 외
32,500
32,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
364,034,497
271,731,391
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계
552,563,527
369,934,807

(*)

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융자산
-
10,371,272

복합금융상품
48,966,124
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권
4,995,771,729
4,760,687,821

손해배상공동기금(*)
36,850,109
25,399,249

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
1,794,279

파생상품자산
210,799,577
248,179,119

합 계
5,572,056,452
5,303,180,840

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

회계불일치 제거
당기손익-공정가치지정대출채권
-
10,371,272

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험 노출액
-
10,371,272

신용위험 노출 경감 효과
-
(10,371,272)

신용위험 순노출액
-
-

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
-
12,163

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
-
40,007

(3) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타파생결합증권
3,071,057
3,274,240

전환사채
10,842,209
10,316,685

신용연계채권(CLN)
35,052,858
33,221,658

합 계
48,966,124
46,812,583

(4)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
5,411,565
4,098,000

출자금
5,813,001
4,633,401

국채ㆍ지방채
976,397,145
1,188,585,043

특수채
180,637,073
401,539,033

금융채
1,724,668,374
1,580,391,108

회사채
810,967,163
735,274,241

집합투자증권
148,122,173
10,600,413

기업어음증권
19,960,040
34,797,153

전자단기사채
253,656,799
298,078

기타유가증권
93,837
93,838

소 계
4,125,727,170
3,960,310,308

외화채권
870,044,559
800,377,513

합 계
4,995,771,729
4,760,687,821

(5) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

㈜랜드씨
11.00
-
1,748,509
거제 삼성빌리지 담보대출

합 계

45,770
1,794,279

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

신주인수권
-
-
61,986
-

매수상품선물
252,660
310,118
212,433
11,103,544

매도상품선물
455,837
665,029
7,539,974
68,148

주가지수옵션
3,135,287
9,027,329
573,892
1,973,271

주가지수선물 등
2,257,217
761,731
184,337
2,822,220

소 계
6,101,001
10,764,207
8,572,622
15,967,183

<장외파생상품>

이자율관련
8,970,783
34,465,898
21,921,990
38,822,436

통화관련
45,701,579
61,251,840
17,080,943
29,173,862

주식관련
35,560,919
834,171
48,848,173
10,378,945

신용관련
113,568,998
11,330,774
108,207,791
12,271,194

기타
8,023,197
170,750,500
43,399,722
193,068,759

거래일손익조정
(7,126,900)
(59,924,443)
147,878
(69,164,891)

소 계
204,698,576
218,708,740
239,606,497
214,550,305

합 계
210,799,577
229,472,947
248,179,119
230,517,488

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
54,593
470,773
350,567
928,058

통화관련
-
-
-
-

주식관련
14,837,742
8,327,168
1,274,564
4,435,325

기타
1,095,458
885,919
8,394,394
11,645,384

소 계
15,987,793
9,683,860
10,019,525
17,008,767

<장외파생상품>

이자율관련
8,823,261
38,567,244
16,228,716
9,730,532

통화관련
53,359,156
57,083,217
28,237,056
21,876,742

주식관련
10,359,776
2,899,160
549,146
10,685,173

신용관련
97,314,986
78,072,855
79,490,761
40,824,994

기타
49,443,015
61,949,367
44,989,730
47,855,618

소 계
219,300,194
238,571,843
169,495,409
130,973,059

합 계
235,287,987
248,255,703
179,514,934
147,981,826

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
107,516,422
99,772,537

채무상품
특수채(*2)
59,849,486
49,880,746

금융채(*2)
240,383,261
110,139,870

소 계
300,232,747
160,020,616

합 계
407,749,169
259,793,153

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
95,969,050
97,799,393

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,817,991
4,036,540

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,736,556
3,975,507

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,620,847
1,704,982

합 계
892,970

3,371,978
104,144,444
107,516,422

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
88,895,364
90,725,707

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,233,458
3,452,007

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,778,468
4,017,419

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,493,269
1,577,404

합 계
892,970

3,371,978
96,400,559
99,772,537

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재
종속기업에 대한 투자지분
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
부동산임대업 등
대한민국
100.00
138,028

인베스트골드하버㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유토피아제십팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스김해㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이씨티브이원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메트로연산제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오마주제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트인계제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이프로히든제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이지베스트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스지사제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

판테온케이㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

디스트릭트양주㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

케이디드림제일차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제사차㈜
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
138,028

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
부동산임대업 등
대한민국
100.00
138,028

인베스트골드하버㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유토피아제십팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이씨티브이원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스김해㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메트로연산제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오마주제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트인계제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
138,028

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
1,384

1,384
232,784
229,564

인베스트골드하버㈜
10,214,488
10,147,534
66,954
490,063
(1,568)

유토피아제십팔차㈜
40,176,684
40,177,596
(912)
1,830,817
(475)

아틀란티스김해㈜
7,319,079
7,319,326
(247)
646,505
2,553

아이씨티브이원제일차㈜
19,478,937
20,412,683
(933,745)
2,237,885
332,068

메트로연산제일차㈜
15,231,213
15,223,848
7,364
1,409,211
(12,305)

엠케이드림제이차㈜
77,156,548
77,156,554
(6)
5,107,394
169

오마주제칠차㈜
4,096,282
4,096,388
(106)
401,006
(65)

엠케이드림제칠차㈜
8,317,609
8,317,850
(241)
983,919
34

엠케이드림제팔차㈜
4,059,505
4,040,426
19,079
338,960
19,120

그레이트인계제일차㈜
4,142,174
4,140,204
1,970
351,838
1,998

아틀라스제일차㈜
5,107,511
5,156,144
(48,633)
579,887
(48,633)

아이프로히든제일차㈜
10,156,729
10,156,728
1
537,961

제이지베스트제사차㈜
8,178,188
8,178,416
(228)
455,173
(228)

아틀란티스지사제일차㈜
8,409,160
8,417,592
(8,432)
553,719
(8,432)

판테온케이㈜
25,365,956
25,366,007
(51)
1,056,851
(51)

디스트릭트양주㈜
15,516,778
15,516,834
(56)
45,205
(56)

케이디드림제일차㈜
15,941,811
15,941,375
436
2,106,965
436

카바시크제사차㈜
7,715,618
7,715,673
(54)
43,610
(55)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
138,755
136,860
1,895
317
241

인베스트골드하버㈜
10,216,056
10,147,534
68,522
487,719
20,402

유토피아제십팔차㈜
40,362,463
40,362,900
(437)
2,160,293
(254)

아이씨티브이원제일차㈜
19,071,051
20,336,864
(1,265,813)
2,226,805
614,326

아틀란티스김해㈜
7,341,482
7,344,282
(2,800)
638,824
3,068

메트로연산제일차㈜
15,937,591
15,917,923
19,668
1,136,959
19,669

엠케이드림제이차㈜
76,488,035
76,488,211
(176)
3,045,521
(176)

엠케이드림제사차㈜
3,571,844
3,571,893
(49)
197,340
(50)

오마주제칠차㈜
4,097,302
4,097,343
(41)
147,420
(41)

엠케이드림제육차㈜
10,869,020
10,869,073
(53)
215,384
(53)

엠케이드림제칠차㈜
8,594,854
8,595,129
(275)
194,167
(275)

엠케이드림제팔차㈜
4,089,067
4,089,108
(41)
67,619
(42)

그레이트인계제일차㈜
4,165,769
4,165,798
(29)
56,731
(28)

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사 (*1)
수익증권
대한민국
15.00
-
389,454

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
기타 부동산 개발
및 공급업
대한민국
19.00
190,000
190,000

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.25
10,000
10,000

교보8호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.27
10,000
10,000

교보9호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.26
10,000
-

송산산업단지개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
15.00
300,000
300,000

합 계
520,000
899,454

(*1)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
-
-
-
3,475,271
3,431,227

화성정남일반산업단지㈜

54,616,578
54,713,900
(97,322)
63,120,167
8,055,541

교보7호기업인수목적㈜
10,003,945
2,176,130
7,827,815
141,520
(23,923)

교보8호기업인수목적㈜
7,913,875
1,102,282
6,811,593
125,504
37,205

교보9호기업인수목적㈜
8,825,119
1,554,801
7,270,318
21,084
(40,733)

송산산업단지개발㈜
221,700,568
216,420,312
5,280,256
8,638,225
(767,460)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사
2,606,985
10,626
2,596,359
707,314
(199,576)

화성정남일반산업단지㈜

125,242,899
121,358,631
3,884,268
101,031,066
2,793,040

교보7호기업인수목적㈜
9,982,680
2,130,917
7,851,763
134,962
18,359

교보8호기업인수목적㈜
7,836,408
1,062,020
6,774,388
10,522
(28,370)

송산산업단지개발㈜
214,575,415
204,541,180
10,034,235
33,236,720
785,413

(5)
당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
138,028
-
(138,028)
-

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
389,454
-
(389,454)
-

화성정남일반산업단지㈜

190,000
-
-
190,000

교보7호기업인수목적㈜
10,000
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜
10,000
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜
-
10,000
-
10,000

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
300,000

소 계
899,454
10,000
(389,454)
520,000

합 계
1,037,482
10,000
(527,482)
520,000

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
손상차손
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호
138,028
-
-
-
-
138,028

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
1,026,000
-
-
(300,000)
(336,546)
389,454

교보5호기업인수목적㈜
15,000
-
-
(15,000)
-
-

화성정남일반산업단지㈜

190,000
-
-
-
-
190,000

교보비엔케이기업인수목적㈜(*1)
55,000
-
(55,000)
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
-
10,000

춘천학곡도시개발㈜(*2)
75,000
-
(37,500)
(37,500)
-
-

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
-
-
300,000

소 계
1,671,000
10,000
(92,500)
(352,500)
(336,546)
899,454

합 계
1,809,028
10,000
(92,500)
(352,500)
(336,546)
1,037,482

(*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었으며, 대체일의 장부금액과 평가금액 차이인 21,450 천원을 처분이익으로 인식하였습니다.

(*2) 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 출자금으로 대체되었습니다.

10. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
438,819,934
468,401,853

환매조건부채권매수
-
120,000,000

대여금
885,672
1,009,285

대출금
30,000,000
55,000,000

대지급금
1,214,188
2,686,263

기타대출채권
110,000
110,000

합 계
471,029,794
647,207,401

손실충당금
(1,380,928)
(2,753,074)

현재가치할인차금
(110,845)
(124,597)

차감잔액
469,538,021
644,329,730

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
55,150,658
60,416,602

유가증권담보대출금
367,763,066
391,730,010

증권매도자금담보대출금
15,893,198
16,224,945

미상환대출금
13,012
30,296

합 계
438,819,934
468,401,853

당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3)

당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 장부금액변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
644,123,113
206,617
2,753,074
647,082,804
255,043,621
-
4,556,038
259,599,659

전체기간 기대신용손실로 대체
-
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-

실행(회수)
(174,662,185)
(18,000)
(29,594)
(174,709,779)
100,435,375
58,037
1,530,147
102,023,559

제각
-
-
(1,454,076)
(1,454,076)
-
-
(666,292)
(666,292)

기말 총 장부금액(*)
469,460,928
54,784
1,403,237
470,918,949
355,478,996
58,037
5,419,893
360,956,926

손실충당금
-
-
(1,380,928)
(1,380,928)
-
-
(5,404,133)
(5,404,133)

기말 순 장부금액
469,460,928
54,784
22,309
469,538,021
355,478,996
58,037
15,760
355,552,793

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
462,405,210
851,980
2,724,179
465,981,369
341,823,426
-
5,053,031
346,876,457

전체기간 기대신용손실로 대체
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(29,594)
-
29,594
-
-
-
-
-

실행(회수)
181,881,330
(779,196)
(699)
181,101,435
(86,779,805)
-
373,308
(86,406,497)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

기말 총 장부금액(*)
644,123,113
206,617
2,753,074
647,082,804
255,043,621
-
4,556,038
259,599,659

손실충당금
-
-
(2,753,074)
(2,753,074)
-
-
(4,540,278)
(4,540,278)

기말 순 장부금액
644,123,113
206,617
-
644,329,730
255,043,621
-
15,760
255,059,381

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

(4)

당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

제각
-
-
(1,454,075)
(1,454,075)
-
-
(666,292)
(666,292)

환입액
-
-
81,929
81,929
-
-
1,530,147
1,530,147

기말 손실충당금
-
-
1,380,928
1,380,928
-
-
5,404,133
5,404,133

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
17,000
2,723,480
2,740,480
-
-
4,994,003
4,994,003

회수
-
-
-
-
-
-
(15,130)
(15,130)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

전입(환입)액
-
(17,000)
29,594
12,594
-
-
431,706
431,706

기말 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
51,433,861
-
51,433,861
51,433,861
-
51,433,861

건물
16,622,338
(7,968,677)
8,653,661
16,208,843
(7,558,302)
8,650,541

기구비품
81,704,058
(68,651,781)
13,052,277
77,367,809
(67,559,032)
9,808,777

건설중인자산
37,400
-
37,400
234,953
-
234,953

복구추정자산(*)
-
-
-
483,408
(343,300)
140,108

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
149,805,183
(76,620,458)
73,184,725
145,736,400
(75,460,634)
70,275,766

(*) 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
51,433,861
-
-
-
-
51,433,861

건물
8,650,541
413,494
-
(410,374)
-
8,653,661

기구비품(*1)
9,808,777
6,957,317
(36,647)
(3,912,123)
234,953
13,052,277

건설중인자산(*2)
234,953
305,793
-
-
(503,346)
37,400

복구추정자산(*3)
140,108
-
-
-
(140,108)
-

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
70,275,766
7,676,604
(36,647)
(4,322,497)
(408,501)
73,184,725

(*1)
당기 중 상각완료된 기구비품
2,686,013
천원이 폐기되었습니다.

(*2) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

(*3) 사용권자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
49,501,104
-
-
-
1,932,757
51,433,861

건물(*1)
8,730,393
-
-
(397,918)
318,066
8,650,541

기구비품(*2)
10,446,033
3,263,425
(84,339)
(3,840,342)
24,000
9,808,777

건설중인자산(*3)
24,000
234,953
-
-
(24,000)
234,953

복구추정자산
155,053
-
(537)
(14,754)
346
140,108

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
68,864,109
3,498,378
(84,876)
(4,253,014)
2,251,169
70,275,766

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2)
전기 중 상각완료된 기구비품 3,899,274천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921

건물
30,116,041
(14,585,265)
(258,021)
15,272,755
30,116,041
(13,830,127)
(258,021)
16,027,893

합 계
130,648,635
(14,585,265)
(1,995,694)
114,067,676
130,648,635
(13,830,127)
(1,995,694)
114,822,814

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
기말

토지
98,794,921
-
98,794,921

건물
16,027,893
(755,138)
15,272,755

합 계
114,822,814
(755,138)
114,067,676

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
101,224,349
(496,670)
-
(1,932,757)
98,794,922

건물
17,158,435
(58,583)
(753,894)
(318,066)
16,027,892

합 계
118,382,784
(555,253)
(753,894)
(2,250,823)
114,822,814

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
98,794,921
101,560,461
2,765,540
98,794,921
101,560,461
2,765,540

건물
15,272,755
22,718,039
7,445,284
16,027,893
22,718,039
6,690,146

합 계
114,067,676
124,278,500
10,210,824
114,822,814
124,278,500
9,455,686

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,504,573
8,041,615

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,311,450
2,459,176

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
15,978,045
(15,852,301)
-
125,744
15,978,045
(15,791,944)
-
186,101

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,352,432
-
(762,276)
3,590,156
4,111,761
-
(797,383)
3,314,378

합 계
23,207,571
(15,852,301)
(762,276)
6,592,994
22,966,900
(15,791,944)
(797,383)
6,377,573

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상
기말

개발비
186,101
-
-
(60,357)
-
125,744

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,314,378
579,768
(339,097)
-
35,107
3,590,156

합 계
6,377,573
579,768
(339,097)
(60,357)
35,107
6,592,994

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상
기말

개발비
246,458
-
-
(60,357)
-
186,101

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,228,410
298,968
(210,000)
-
(3,000)
3,314,378

합 계
6,351,962
298,968
(210,000)
(60,357)
(3,000)
6,377,573

(*) 전기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 107,456천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,590,156
3,314,378

합 계
6,467,250
6,191,472

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
56,744,714
14,932,793

위탁매매미수금
161,177,423
168,205,800

기타미수금
96,028,645
33,045,211

미수수익
34,899,817
30,494,852

보증금
13,436,277
13,432,422

손실충당금
(5,404,133)
(4,540,278)

현재가치할인차금
(1,329,950)
(511,419)

소 계
355,552,793
255,059,381

비금융자산:

선급금
13,373,695
9,421,756

선급비용
5,754,526
3,765,453

선급법인세
-
32,261,100

잡자산
489,947
515,589

소 계
19,618,168
45,963,898

합 계
375,170,961
301,023,279

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
212,316,533
229,973,367

장내파생상품거래예수금
169,885,996
129,297,207

저축자예수금
689,237
439,866

집합투자증권투자자예수금
2,781,847
32,627,160

기타(고객예수금)
344,142,775
260,631,171

소 계
729,816,388
652,968,771

수입담보금:

신용대주담보금
-
25,920

신용공여담보금
6,533,211
13,856,442

소 계
6,533,211
13,882,362

기타:

기타의예수부채
1,416,143
1,649,640

합 계
737,765,742
668,500,773

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 
(1)

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
483,421,678

파생상품부채
229,472,947
230,517,488

합 계
3,903,940,393
3,828,490,295

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
120,778,877
112,609,822

매도파생결합증권(DLS)
770,720,940
767,340,318

매도주가연계사채(ELB)
656,739,548
514,054,183

매도파생결합사채(DLB)
1,490,026,791
1,632,226,883

거래일평가조정액
75,005,369
88,319,923

합 계
3,113,271,525
3,114,551,129

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
3,114,551,129

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
1,775,235
(1,009,473)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
1,758,845
(16,389)

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
73,793,821
5,360,478

매도유가증권국채ㆍ지방채
487,402,100
478,061,200

합 계
561,195,921
483,421,678

17. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
19,000,000
-

차입금
-
102,987,151

환매조건부채권매도
949,282,279
1,053,410,133

전자단기사채
90,000,000
156,000,000

사채
액면가액
400,000,000
-

할인발행차금
(874,765)
-

장부금액
399,125,235
-

후순위사채
30,200,000
70,200,000

합 계
1,487,607,514
1,382,597,284

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
메리츠자산운용
1.42
19,000,000

차입금
한국증권금융
1.69
-
102,987,151

환매조건부매도
대고객/기관
1.05 ~ 5.70
949,282,279
1,053,410,133

전자단기사채
한국투자신탁운용 등
2.10
90,000,000
156,000,000

사채
개인 등
1.48 ~ 1.75
399,125,235
-

후순위사채
한화생명보험 등
5.40
30,200,000
70,200,000

합 계

1,487,607,514
1,382,597,284

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.48
2019-08-09
2022-08-09
300,000,000
-

1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
-

할인발행차금
(874,765)
-

소계
399,125,235
-

무보증후순위사채
5.50
2014-03-28
2019-09-28
-
20,000,000

5.50
2014-04-04
2019-10-04
-
20,000,000

5.40
2014-09-24
2020-03-24
30,200,000
30,200,000

소계
30,200,000
70,200,000

합 계
429,325,235
70,200,000

18. 확정급여부채
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,506,208
40,156,194

사외적립자산의 공정가치
(37,310,182)
(35,686,589)

확정급여부채
5,196,026
4,469,605

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
40,156,194
33,260,188

당기근무원가
4,967,924
4,542,575

이자비용
871,935
877,071

확정급여채무의 재측정요소
(289,316)
3,785,022

급여지급액
(3,200,529)
(2,308,662)

기말

42,506,208
40,156,194

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,686,589
35,357,386

이자수익
603,802
841,709

사외적립자산의 재측정요소
(17,098)
(250,361)

사용자의 기여금
4,100,000
2,000,000

급여지급액
(3,063,111)
(2,262,145)

기말
37,310,182
35,686,589

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
5,880,873
3,300,896

채무상품
19,011,996
25,923,039

기타
12,417,313
6,462,654

합 계
37,310,182
35,686,589

당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,967,924
4,542,575

순이자비용
268,133
35,362

확정급여형 퇴직급여
5,236,057
4,577,937

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
1.90
2.30
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
4.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,003,624
(2,648,742)

임금상승률
(2,668,985)
2,965,626

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
118,713,020
106,902,689

퇴직급여(확정급여형)
5,236,056
4,577,937

퇴직급여(확정기여형)(*)
2,456,959
1,677,120

합 계
126,406,035
113,157,746

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

930,000

천원 및 472,713천원을 지급하였습니다.

19. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
770,764
669,776

소송충당부채
-
1,578,168

채무보증충당부채
78,629
-

합 계
849,393
2,247,944

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.76%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계
복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채
합 계

기초
669,776
1,578,168
-
2,247,944
655,424
1,154,377
190,922
2,000,723

증가
222,206
-
78,629
300,835
22,507
423,791
-
446,298

환입
(121,218)
(1,288,066)
-
(1,409,284)
(8,500)
-
(190,922)
(199,422)

기타
-
(290,102)
-
(290,102)
345
-
-
345

기말
770,764
-
78,629
849,393
669,776
1,578,168
-
2,247,944

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
67,944,466
1,300,216

위탁매매미지급금
189,008,110
166,879,112

기타미지급금
82,781,220
32,399,946

미지급비용
74,519,036
59,274,011

임대보증금
16,617,483
17,153,992

미지급배당금
12,445
8,372

외화수입담보금
7,053,259
6,461,822

금융보증계약부채
9,455,186
8,277,752

현재가치할인차금
(1,209,831)
(1,444,563)

소 계
446,181,374
290,310,660

비금융부채 :

미지급법인세
23,985,175
-

선수수익
6,137,955
3,598,935

제세예수금
12,593,620
12,982,107

부가가치세예수금
1,517,228
996,969

소 계
44,233,978
17,578,011

합 계
490,415,352
307,888,671

21. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
36,000,000주
36,000,000주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
180,000,000
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
23,847,898
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
30,858,268
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
552,162
241,624

소 계
(5,383,982)
(5,694,520)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
80,501,462
74,144,034

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
1,715,209
347,050

보험수리적손익
(7,340,373)
(7,549,986)

소 계
74,876,298
66,941,098

이익잉여금
이익준비금
11,141,943
9,920,219

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
5,197,623
4,056,218

토지재평가차액
84,750,979
84,941,861

미처분이익잉여금(*2)
577,994,082
507,364,303

소 계
680,084,627
607,282,601

합 계
960,435,211
879,387,447

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액

342,979
천
원
이
포함되어 있습니다.

(3)

당기와 전기
중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계

기초(*1)
74,144,034
347,050
(7,549,986)
66,941,098
71,808,752
1,114,721
(4,453,393)
68,470,080

공정가액평가로 인한 증감
7,923,065
1,770,211
-
9,693,276
(255,249)
(991,235)
-
(1,246,484)

이익잉여금으로 대체(*2)
-
5,024
-
5,024
-
1,307
-

1,307

법인세 효과
(1,565,637)
(407,076)
(62,606)
(2,035,319)
(14,530)
234,631
-
220,101

기말
80,501,462
1,715,209
(7,340,373)
74,876,298
71,538,973
359,424
(4,453,393)
67,445,004

(*1) 전기초는 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
5,197,623
4,056,218

대손준비금 전입예정액
(342,979)
1,141,404

대손준비금 잔액
4,854,644
5,197,622

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다.

(5)

당기와 전기
의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
85,014,243
76,305,013

대손준비금 전입예정액
(342,979)
1,141,404

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
85,357,222
75,163,609

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,445
2,153

(*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(6) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2020년 3월 25일
처분일: 2019년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금
577,994,084
507,364,303

1. 전기이월미처분이익잉여금
492,974,817
431,790,076

2. 기업회계기준서 제1109호 
 적용에 따른 이익잉여금
-

(732,093)

3. 당기순이익
85,014,243
76,305,013

4. 이익잉여금으로 대체
5,024
1,307

II. 임의적립금 등의 이입액
342,979
190,883

1. 토지재평가차익
-
190,883

2. 대손준비금
342,979
-

III. 이익잉여금 처분액
15,358,817
14,580,369

1. 이익준비금
1,396,256
1,221,724

2. 대손준비금
-
1,141,404

3. 배당금
13,962,561
12,217,241

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기 400원(8.0%)
 전기 350원(7.0%)

13,962,561
12,217,241

IV. 차기이월미처분이익잉여금
562,978,246
492,974,817

22. 주당이익

(1)

당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
85,014,243,262
76,305,012,522

보통주순이익
85,014,243,262
76,305,012,522

가중평균유통보통주식수
34,906,402
34,906,402

기본주당이익
2,435
2,186

(2)
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
36,000,000
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
34,906,402
34,906,402

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
633,424

23. 주식기준보상
(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
당기
취소수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
670,000
36,576
-
633,424
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
621,076

전기까지 인식한 보상비용
241,624

당기에 인식한 보상비용
310,538

당기 이후 인식할 잔여보상원가
68,914

24.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
105,652,394
113,999,171

인수및주선수수료
15,045,052
14,110,522

집합투자증권취급수수료
4,749,062
4,865,505

자산관리수수료
22,077,098
20,318,063

집합투자기구운용보수
4,020,561
2,219,157

매수합병수수료
75,749,407
54,593,258

신탁보수
10,131,457
14,410,776

기타수수료
7,199,545
5,950,217

소 계
244,624,576
230,466,669

수수료비용
매매수수료
35,595,098
31,504,554

투자권유대행수수료
1,687,627
2,107,574

투자자문수수료
153,906
31,890

송금수수료
386,304
372,764

기타수수료
6,410,341
6,236,445

소 계
44,233,276
40,253,227

순수수료이익
200,391,300
190,213,442

25. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
평가이익
-
325,210

복합금융상품
처분이익
247,366
-

상환이익
-
53,427

평가이익
2,254,363
1,383,254

소 계
2,501,729
1,436,681

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
381,293
743,081

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
68,354,940
38,741,652

평가이익
81,265,770
61,551,412

소 계
149,620,710
100,293,064

파생금융상품
장내파생상품평가이익
15,987,793
10,019,525

장내파생상품처분이익
225,395,093
206,558,847

장외파생상품평가이익
219,300,194
169,495,409

장외파생상품처분이익
112,994,760
107,035,511

소 계
573,677,840
493,109,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
497,583
4,589

상각후원가측정대출채권
손실충당금환입
-
-

매각이익
42,672
221,877

소 계
42,672
221,877

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
3,313,136
46,848

상환이익
25,429,261
1,265,506

평가이익
74,581,408
81,416,462

소 계
103,323,805
82,728,816

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
6,363,081
4,517,088

평가이익
2,815,357
725,683

소 계
9,178,438
5,242,771

합 계
839,224,070
684,105,381

(2)

당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융자산
처분손실
33,889
-

평가손실
3,136
9,540

소 계
37,025
9,540

복합금융상품
처분손실
-
996,766

평가손실
218,033
1,084,431

소 계
218,033
2,081,197

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
26,379,418
36,047,050

평가손실
5,497,969
23,342,573

소 계
31,877,387
59,389,623

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
1,748,510
2,685,407

파생금융상품
장내파생상품평가손실
9,683,860
17,008,767

장내파생상품처분손실
236,979,364
267,589,513

장외파생상품평가손실
238,571,843
130,973,059

장외파생상품처분손실
73,271,812
101,870,537

소 계
558,506,879
517,441,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
-
24,425

상각후원가측정대출채권
대손상각비
81,930
12,594

매각손실
-
8,312

소 계
81,930
20,906

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
23,840,672
33,872,787

상환손실
111,917,734
37,147,216

평가손실
102,644,080
37,589,723

소 계
238,402,486
108,609,726

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
28,007,547
19,935,361

평가손실
13,743,750
17,570,685

소 계
41,751,297
37,506,046

합 계
872,623,547
727,768,746

26. 이자손익 
당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
 이자수익
예치금이자
5,735,264
5,174,027

대출채권이자
29,565,484
32,266,583

기타
3,174,618
1,886,007

소 계
38,475,366
39,326,617

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
3,568,678
2,815,940

당기손익-공정가치측정금융자산이자
134,011,233
126,895,106

파생상품이자
87,050,666
71,266,772

소 계
263,105,943
240,304,435

이자비용
투자자예탁금이용료
1,942,415
2,222,299

차입금이자
9,029,928
10,252,846

리스부채이자
80,796
-

환매조건부채권매도이자
19,544,322
19,364,262

콜머니이자
1,330,976
1,278,507

파생상품이자
119,628,662
99,575,146

기타
711,123
734,894

소 계
152,268,222
133,427,954

순이자이익
110,837,721
106,876,481

27. 외환거래손익 

당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
40,078,781
32,132,445

외화환산이익
54,082,319
57,355,451

소 계
94,161,100
89,487,896

외환거래손실
외환차손
28,675,071
26,974,300

외화환산손실
38,730,310
45,792,199

소 계
67,405,381
72,766,499

순외환거래이익
26,755,719
16,721,397

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
118,713,020
106,902,689

퇴직급여(확정급여형)
5,236,056
4,577,937

퇴직급여(확정기여형)
2,456,959
1,677,120

복리후생비
21,728,859
19,202,019

주식보상비용
310,538
241,624

소 계
148,445,432
132,601,389

제상각
유형자산감가상각비
4,322,497
4,253,014

사용권자산감가상각비
2,500,299
-

투자부동산감가상각비
755,138
753,894

무형자산상각비
60,357
60,357

소 계
7,638,291
5,067,265

기타일반관리비
전산운용비
9,756,825
9,951,819

임차료
1,856,353
4,202,164

지급수수료
2,787,689
2,607,675

접대비
5,763,558
5,703,629

광고선전비
1,682,316
1,726,160

조사연구비
84,554
68,586

연수비
356,075
346,482

제세공과
5,794,180
5,178,023

통신비
2,781,375
2,543,582

기타
9,087,678
8,269,609

소 계
39,950,603
40,597,729

합 계
196,034,326
178,266,383

29. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
2,524,206
1,970,395

분배금수익
407,517
86,252

기타손실충당금환입
-
-

기타
1,296,680
302,104

소 계
4,228,403
2,358,751

기타의영업비용
기타대손상각비
1,530,148
431,706

기타
105,293
428,582

소 계
1,635,441
860,288

기타의영업손익
2,592,962
1,498,463

30. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
18,710
9,579

투자부동산처분이익
-
137,501

무형자산처분이익
80,903
96,869

무형자산손상차손환입
48,107
-

임대료
10,504,573
10,821,176

복구충당부채환입액
121,218
8,500

관계기업투자손상차손환입
336,546
21,450

기타
725,065
543,354

소 계
11,835,122
11,638,429

영업외비용
유형자산처분손실
36,647

84,876

사용권자산처분손실
18,341
3,000

무형자산손상차손
13,000
123,291

기부금
520,165
336,546

기타
1,341,699
1,233,858

소 계

1,929,852
1,781,571

영업외손익
9,905,270
9,856,858

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
53,780,592
15,902

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(15,685,315)
25,859,215

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(2,035,317)
1,056,762

법인세비용
36,059,960
26,931,879

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
65,645,152
39,785,937

기말 이연법인세부채
49,959,837
65,645,152

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(15,685,315)
25,859,215

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(1,565,635)
(123,830)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(407,076)
241,802

보험수리적손익
(62,606)
938,790

합 계
(2,035,317)
1,056,762

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
121,634,718
103,236,892

적용세율에 따른 세부담액 

(당기 :

23.82
%,
전기 : 23.75%)

28,973,602
24,521,328

조정사항:

비과세수익
(114,457)
(976,503)

비공제비용
1,795,287
1,374,516

법인세환급액
(6,528)
(18,691)

기타(세율효과 등)
5,412,056
2,031,229

법인세비용
36,059,960
26,931,879

유효세율
29.65%
26.09%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는

과
거5개
년
치 평균 과세표준 대비 산출세액 비율 23.00
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
(39,034,509)
(75,764,664)
(39,034,509)
(75,764,664)
(17,424,693)

선물옵션
6,989,242
(6,303,933)
6,989,242
(6,303,933)
(1,449,806)

신주인수권
20,801
715
20,801
715
164

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손상차손
9,152,879
-
510,000
8,642,879
1,987,728

당기손익-공정가치대출채권
 평가손실
2,554,310
1,748,510
-
4,302,820
989,582

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
267,471

무형자산
(774,401)
13,000
48,107
(809,508)
(186,174)

매도파생결합증권
(43,826,738)
28,062,673
(43,826,738)
28,062,673
6,453,978

파생결합증권
(298,823)
(2,036,330)
(298,823)
(2,036,330)
(468,324)

매도유가증권
16,845,002
10,928,394
16,845,002
10,928,394
2,513,361

장외파생상품
(38,522,351)
19,270,935
(38,522,350)
19,270,935
4,432,015

미수채권이자
(23,005,054)
(25,100,989)
(23,005,054)
(25,100,989)
(5,772,836)

증금예치금평가이익
(743,081)
(381,293)
(743,081)
(381,293)
(87,691)

잡수익
350,701
-
350,701
-
-

지분법주식손상차손
336,546
-
336,546
-
-

연차수당미지급금
5,915,844
6,629,562
5,915,844
6,629,562
1,524,696

미지급성과급
12,432,571
(12,432,571)
(17,651,413)
17,651,413
4,059,550

주식보상비용
241,624
310,538
-
552,162
126,989

복구충당부채
669,776
100,988
-
770,764
177,264

소송충당부채
1,578,168
-
1,578,168
-
-

채무보증충당부채
-
78,629
-
78,629
18,083

복구추정자산
(140,107)
-
(140,108)
-
-

현재가치할인차금
(808,548)
832,224
(207,287)
230,964
53,118

감가상각누계액
(26,264)
-
-
(26,263)
(6,040)

사용권자산
-
(8,855,502)
-
(8,855,502)
(2,036,628)

리스부채
-
7,317,850
-
7,317,850
1,682,992

확정급여부채
38,139,638
5,839,858
3,352,428
40,627,069
9,343,593

사외적립자산
(35,686,588)
(4,686,705)
(3,063,111)
(37,310,183)
(8,580,761)

투자부동산손상차손
1,995,694
-
7,320
1,988,374
457,295

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산평가손익
(96,622,175)
(7,983,061)
(59,996)
(104,545,239)
(24,043,777)

당기손익-공정가치지정금융 부채평가손익
(452,265)
(1,775,235)
-
(2,227,499)
(512,290)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,960)
(24,952,841)

기타
7,877,716
(147,714)
1,320,232
6,409,771
1,474,145

합 계
(282,175,354)
(64,334,121)
(129,278,079)
(217,231,392)
(49,959,837)

32. 담보제공자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
102,454,009
3,891,345
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
3,947,558,709
4,249,831,273
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
398,032,140
250,746,324
환매조건부매도 등 관련

합 계
4,448,044,858
4,504,468,942

2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
61,238,000
60,810,000

(3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표

5매(
발행금액
1,212백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
8,047,087
8,448,633
임대보증금 관련 
전세권 설정

담보설정금액
14,073,833
14,315,693

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당
기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각
7
건(소송금액 : 18,386백만원)

과
2건(소송금액 : 440백만원)
이 있으며, 당기말현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 또한 당기말 계류 중인 소송사건 중 피소건에는 중복 제소된 소송(소송금액 : 11,200백만원)이 제외되어 있으며, 한 건의 소송으로 병합될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적
으로 총
9,600
억원
의 한
도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 60백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 3,722백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 538,520백만원(전기말: 399,220백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2019.10.21~2021.04.21
더블유에이치제이차㈜
66,000,000

2018.05.14~2023.01.16
엠케이드림제이차㈜
75,000,000

2015.04.08~2020.03.30
인베스트골드하버㈜
11,200,000

2018.04.03~2020.04.03
유토피아제십팔차㈜
40,000,000

2019.11.01~2022.11.01
제이지베스트제육차㈜
25,000,000

2019.09.30~2020.09.30
에코드림제일차㈜
26,200,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트알투㈜
14,820,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트씨세븐㈜
15,000,000

2019.12.20~2023.12.20
디더블유양주제일차㈜
27,800,000

2019.12.20~2023.12.20
디스트릭트양주㈜
15,000,000

2019.05.30~2020.11.30
머스트학익제일차㈜
20,000,000

2019.03.07~2020.03.07
제이지베스트제일차(주)
20,000,000

2019.07.31~2022.08.01
판테온케이㈜
25,000,000

2017.11.10~2021.09.10
아이씨티브이원제일차㈜
20,000,000

2019.08.20~2022.08.22
제이지베스트제오차(주)
20,000,000

2018.03.30~2021.11.30
메트로연산제일차㈜
15,000,000

2019.12.16~2021.11.29
케이디드림제일차㈜
15,000,000

2019.05.03~2020.05.03
아이프로히든제일차(주)
10,000,000

2018.12.03~2021.03.03
엠케이드림제칠차(주)
8,000,000

2019.05.30~2022.04.30
제이지베스트제사차
8,000,000

2019.05.31~2023.05.31
아틀란티스지사제일차
8,000,000

2019.12.30~2020.11.30
카바시크제사차㈜
7,500,000

2016.12.14~2020.06.14
아틀란티스김해㈜
7,000,000

2019.04.19~2020.04.22
제이지베스트제이차㈜
7,000,000

2019.07.11~2021.07.11
아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000

2018.10.22~2021.02.23
고덕원희제이차㈜
5,000,000

2019.03.06~2021.09.06
아틀라스제일차㈜
5,000,000

2019.04.24~2027.04.24
에프아이에코㈜
5,000,000

2018.11.09~2020.03.09
오마주제칠차㈜
4,000,000

2018.12.11~2021.02.11
엠케이드림제팔차㈜
4,000,000

2018.12.11~2021.02.11
그레이트인계제일차㈜
4,000,000

합 계
538,520,000

④ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 196,400백만원 (전기말: 200,600백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2018.07.30~2024.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000
ABCP매입약정

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000
ABCP매입약정

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
46,500,000
ABCP매입약정

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
64,700,000
ABCP매입약정

합 계
196,400,000

⑤ 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
대출약정한도

2019.07.16~2021.09.16
㈜신영
30,000,000

⑥ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식
62,779,669
-
공정가액

채권
181,097,000
182,711,000
공정가액

합 계
243,876,669
182,711,000

⑦ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
803,696
-
공정가액

채권
2,408,730,150
2,338,916,670
공정가액

합 계
2,409,533,846
2,338,916,670

34. 리스

(1) 리스이용자
① 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
10,004,853
(1,440,005)
8,564,848
3,208,415
(343,300)
2,865,115

차량운반구
552,158
(261,504)
290,654
348,338
-
348,338

합 계
10,557,011
(1,701,509)
8,855,502
3,556,753
(343,300)
3,213,453

② 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초(*)
취득
처분
감가상각
기타
기말

부동산
2,865,115
7,891,096,408
(370,002,698)
(2,231,435,893)
410,075,940
8,564,848,067

차량운반구
348,338
221,461,139
(10,282,168)
(268,863,561)
-
290,653,873

합 계
3,213,453
8,112,557,547
(380,284,866)
(2,500,299,454)
410,075,940
8,855,501,940

(*) 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 인식한 금액 입니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 8,652,007천원입니다.

③ 당기말 및 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

부동산
7,036,853
2,235,775

차량운반구
280,997
348,338

합 계
7,317,850
2,584,113

④ 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초(*)
취득
처분
이자비용
지급
기타
기말

부동산
2,235,775
6,626,506
(311,875)
84,387
(1,804,879)
206,939
7,036,853

차량운반구
348,338
221,461
(9,818)
(3,592)
(275,392)
-
280,997

합 계
2,584,113
6,847,967
(321,693)
80,795
(2,080,271)
206,939
7,317,850

(*) 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 인식한 금액 입니다.

⑤ 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

부동산
2,231,436

차량운반구
268,864

합 계
2,500,300

리스부채 이자비용(*1)
80,796

소액자산 리스료(*2)
106,071

(*1) 이자비용에 포함

(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은

2,186,342천원입
니다.

⑥

당기말 현재
할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
1개월초과~
3개월이내
3개월초과~
6개월이내
6개월초과~
1년이내
1년초과~
5년이내
5년초과
합 계

부동산
146,787
285,574
376,015
525,847
3,285,468
3,506,483
8,126,174

차량운반구
20,546
41,092
55,913
79,330
89,475
-
286,356

합 계
167,333
326,666
431,928
605,177
3,374,943
3,506,483
8,412,530

(2) 리스제공자
① 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다

당기말 현재
할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 운용리스의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
1개월초과~
3개월이내
3개월초과~
6개월이내
6개월초과~
1년이내
1년초과~
5년이내
합 계

부동산
538,337
936,565
1,134,499
2,126,441
5,257,510
9,993,352

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

종속기업
이지스KORIF사모부동산투자신탁12호, 인베스트골드하버㈜, 유토피아제십팔차㈜, 아이씨티브이원제일차㈜, 아틀란티스김해㈜, 메트로연산제일차㈜, 엠케이드림제이차㈜, 오마주제칠차㈜, 엠케이드림제칠차㈜, 엠케이드림제팔차㈜, 그레이트인계제일차㈜, 아틀라스제일차㈜, 아이프로히든제일차㈜, 제이지베스트제사차㈜, 아틀란티스지사제일차㈜, 판테온케이㈜, 디스트릭트양주㈜, 케이디드림제일차㈜, 카바시크제사차㈜

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 화성정남일반산업단지㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보8호기업인수목적㈜, 교보9호기업인수목적㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 
교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 4개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보교육재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-
공정가치측정금융상품관련손실
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
-
3,368,907
760,796
294,285
1,580
650,465

종속기업
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
-
91,972
-
-
-
-

인베스트골드하버㈜
-
263,432
-
-
-
-

유토피아제십팔차㈜
-
1,025,406
-
-
-
-

아틀란티스김해㈜
-
502,060
-
-
-
-

아이씨티브이원제일차㈜
-
1,809,245
-
-
-
-

메트로연산제일차㈜
-
1,088,699
-
-
-
-

엠케이드림제이차㈜
-
3,510,960
-
-
-
-

엠케이드림제사차㈜
-
198,795
-
-
-
-

오마주제칠차㈜
-
312,758
-
-
-
-

엠케이드림제육차㈜
-
842,392
-
-
-
-

엠케이드림제칠차㈜
-
703,838
-
-
-
-

엠케이드림제팔차㈜
-
234,893
-
-
-
-

그레이트인계제일차㈜
-
264,616
-
-
-
-

드림아레나제칠차㈜
-
1,279,453
-
-
-
-

드림아레나제팔차㈜
-
380,032
-
-
-
-

드림아레나제구차㈜
-
1,935,346
-
-
-
-

씨에이치오션뷰㈜
-
672,120
-
-
-
-

아틀라스제일차㈜
-
330,036
-
-
-
-

아이프로히든제일차㈜
-
372,318
-
-
-
-

제이지베스트제사차㈜
-
305,437
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
466,095
-
-
-
-

판테온케이㈜
-
1,198,160
-
-
-
-

디스트릭트양주㈜
-
38,218
-
-
-
-

케이디드림제일차㈜
-
70,222
-
-
-
-

카바시크제사차㈜
-
16,983
-
-
-
-

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사
-
-
168,516
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
-
-
-
14,850
-
-

교보8호기업인수목적㈜
29,700
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
1,035,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
2,447
-
-
-
1,403,325

교보리얼코㈜
-
1,135
-
-
29,315
2,217,499

㈜교보문고
-
-
-
-
-
19,969

교보악사자산운용㈜
-
658,591
-
-
-
-

케이씨에이손해사정㈜
-
11,918
-
-
-
-

교보데이터센터(유)
-
441
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
14,564
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
1,053
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
1,521
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
1,521
-
-
10,800
-

합 계
1,064,776
21,975,584
929,312
309,135
41,695
4,291,258

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
수수료수익
기타영업수익
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
3,309,066
726,035
-
477,652

종속기업
인베스트골드하버㈜
247,950
-
-
-

골든베어제일차㈜
310,181
-
-
-

유토피아제십팔차㈜
1,218,637
-
-
-

아이씨티브이원제일차㈜
1,796,568
-
-
-

프로베스트에이스㈜
455,778
-
-
-

아틀란티스김해㈜
530,342
-
-
-

메트로연산제일차㈜
837,519
-
-
-

엠케이드림제이차㈜
2,010,034
-
-
-

엠케이드림제사차㈜
153,028
-
-
-

오마주제칠차㈜
61,348
-
-
-

엠케이드림제육차㈜
179,446
-
-
-

엠케이드림제칠차㈜
86,125
-
-
-

엠케이드림제팔차㈜
23,832
-
-
-

그레이트인계제일차㈜
15,740
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,084
-
-
1,396,236

교보리얼코㈜
3,310
-
22,759
2,070,855

교보문고㈜
-
-
-
5,651

교보악사자산운용㈜
735,582
-
-
-

KCA손해사정㈜
8,780
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,047
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
67,542
-
-
-

생보부동산신탁㈜
5,529
-
-
-

합 계
12,059,468
726,035
22,759
3,950,394

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산
기타자산
사외적립
자산(*)
당기손익-공정가치측정금융부채
예수부채
차입부채
기타부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,911,071
37,310,182
53,115,165
24,501,659
-
1,156,841

종속기업
인베스트골드하버
-
-
-
-
-
-
11,731

유토피아제십팔차㈜
-
-
-
-
-
-
28,624

아틀란티스김해㈜
-
-
-
-
-
-
90,713

아이씨티브이원제일차㈜
-
-
-
-
-
-
934,496

메트로연산제일차㈜
-
-
-
-
-
-
464,588

엠케이드림제이차㈜
-
-
-
-
-
-
2,395,619

오마주제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
35,181

엠케이드림제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
275,194

엠케이드림제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
27,609

그레이트인계제일차㈜
-
-
-
-
-
-
67,296

아틀라스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
217,743

아이프로히든제일차㈜
-
-
-
-
-
-
50,820

제이지베스트제사차㈜
-
-
-
-
-
-
69,313

아틀란티스지사제일차㈜
-
-
-
-
-
-
120,237

판테온케이㈜
-
-
-
-
-
-
2,729,119

디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
-
241,588

케이디드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
178,727

카바시크제사차㈜
-
-
-
-
-
-
629,420

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,019,600
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,039,580
-
-
-
-
-

교보9호기업인수목적㈜
2,025,076
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
234

교보리얼코㈜
-
-
-
-
162,700
2,019,944
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
-
638,610
-
-

생보부동산신탁㈜
-
-
-
-
9
-
-

(재)대산문화재단
-
-
-
-
-
200,000
207

합 계
6,084,256
3,911,071
37,310,182
53,115,165
25,302,978
2,219,944
9,725,300

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산

37,310

백
만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산
기타자산
사외적립
자산(*)
예수부채
차입부채
기타부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
7,932,140
35,686,589
15,012,611
-
287,900

종속기업
인베스트골드하버㈜
-
-
-
-
-
9,605

유토피아제십팔차㈜
-
-
-
-
-
108,185

아이씨티브이원제일차㈜
-
-
-
-
-
1,393,751

아틀란티스김해㈜
-
-
-
-
-
92,294

메트로연산제일차㈜
-
-
-
-
-
660,248

엠케이드림제이차㈜
-
-
-
-
-
3,072,062

엠케이드림제사차㈜
-
-
-
-
-
27,323

오마주제칠차㈜
-
-
-
-
-
33,397

엠케이드림제육차㈜
-
-
-
-
-
711,897

엠케이드림제칠차㈜
-
-
-
-
-
435,128

엠케이드림제팔차㈜
-
-
-
-
-
24,847

그레이트인계제일차㈜
-
-
-
-
-
102,599

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,034,450
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,009,700
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
26,784
1,407,119
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
633,225
-
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
36
-
-

생보부동산신탁㈜
-
-
-
9
-
-

합 계
4,044,150
7,932,140
35,686,589
15,672,665
1,407,119
6,959,236

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,687백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

864백만원(전기말:

919
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
7,855,935
6,516,548

퇴직급여
837,765
634,156

주식기준보상
310,538
241,624

합 계
9,004,238
7,392,328

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말
이자수익

관계기업
교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
945,000
-
-

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보9호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
-

합 계
2,925,000
990,000
945,000
2,970,000
-

당기 중 교보9호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였으며, 전환사채는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다. (주석6참고) 

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기초
대여
회수
기말
이자수익

관계기업
교보5호기업인수목적㈜
985,000
-
985,000
-
-

교보비엔케이기업인수목적㈜
945,000
-
-
945,000

교보7호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000

교보8호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
-

합 계
2,920,000
990,000
985,000
2,925,000
-

전기 중 교보8호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였습니다.

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득
처분

기타특수관계자
교보정보통신(주)
513,500
-
430,816
-

(7) 특수관계자에 대한 약정
당기말 현재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에

281,700

백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.

36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금

438,386,532

사용제한예치금

(369,934,807)

현금및현금성자산

68,451,725

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
5,497,969
23,342,573

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
13,743,750
17,570,685

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
3,136
9,540

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
102,644,080
37,589,723

복합금융상품자산평가손실
218,033
1,084,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
24,425

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
-
2,685,407

대손상각비
81,930
12,594

기타대손상각비
1,530,148
431,706

대출채권평가손실
1,748,510
-

장내파생상품평가손실
9,683,860
17,008,767

장외파생상품평가손실
238,571,843
130,973,059

투자부동산감가상각비
755,138
753,894

유형자산감가상각비
4,322,497
4,253,014

유형자산처분손실
36,647
84,876

사용권자산감가상각비
2,500,299
-

사용권자산처분손실
18,341
-

무형자산상각비
60,357
60,357

무형자산손상차손
13,000
3,000

퇴직급여
5,236,056
4,577,937

주식보상비용
310,538
241,624

이자비용
152,268,222
133,427,954

채무보증충당부채전입
78,629

외화환산손실
38,730,310

법인세비용
36,059,960

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
81,265,770
(61,551,412)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
2,815,356
(725,683)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
381,293
(743,081)

당기손익-공정가치지정금융자산평가이익
-
(325,210)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
74,581,408
(81,416,462)

복합금융상품자산평가이익
2,254,363
(1,383,254)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
497,583
(4,589)

손실충당금환입
-
-

채무보증충당부채환입
-
(190,922)

소송충당부채환입
1,288,066
-

장내파생상품평가이익
15,987,793
(10,019,525)

장외파생상품평가이익
219,300,194
(169,495,409)

투자부동산처분이익
-
(137,501)

유형자산처분이익
18,710
(9,579)

무형자산처분이익
80,903
(96,869)

무형자산손상차손환입
48,107
-

이자수익
263,130,977
(240,304,435)

배당금 및 분배금수익
2,931,723
(2,056,647)

외화환산이익
54,082,319
(57,355,451)

복구충당부채환입
121,218
(8,500)

임대료
526,153
(543,009)

관계기업투자손상차손환입
336,546
(21,450)

합 계
(105,385,564)
(178,323,162)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
(181,233,163)
(123,923,035)

당기손익-공정가치지정금융자산
10,368,136
(95,923,635)

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(219,603,251)
2,906,852

복합금융상품
1,062,379
2,906,852

상각후원가측정대출채권
174,723,531
(181,173,371)

기타자산
8,412,871
71,410,814

예수부채
66,360,676
93,998,752

당기손익-공정가치측정금융부채
31,018,808
571,968,550

이연법인세부채
(17,720,633)
25,977,188

기타부채
95,349,360
(113,917,155)

퇴직금의 지급
(3,200,529)
(2,308,662)

사외적립자산
(1,036,889)
262,145

합 계
(35,498,704)
249,278,443

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
7,923,065
2,459,110

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(407,076)
(1,009,473)

투자부동산과 유형자산의 대체
-
2,250,823

대손준비금 적립
1,141,404
4,056,218

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채
1,382,597,284
106,145,415
(1,248,360)
113,175
1,487,607,514

임대보증금
15,709,429
(536,509)
-
234,733
15,407,653

리스부채(*)
2,584,113
(2,080,271)

6,814,008
7,317,850

합 계
1,400,890,826
103,528,635
(1,248,360)
7,161,916
1,510,333,017

(*) 리스부채의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 회계기준 변경효과를 적용한 금액입니다.

37. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
615,751,817
615,751,817
438,386,532
438,386,532

당기손익-공정가치지정금융자산
-
-
10,371,272
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,361,256,876
5,361,256,876
5,044,630,449
5,044,630,449

파생상품자산
210,799,577
210,799,577
248,179,119
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
407,749,168
407,749,168
259,793,153
259,793,153

상각후원가측정대출채권(*2)
469,538,021
469,538,021
644,329,730
644,329,730

기타금융자산(*2)
355,552,793
355,552,793
255,059,381
255,059,381

금융자산 합계
7,420,648,252
7,420,648,252
6,900,749,636
6,900,749,636

예수부채
737,765,742
737,765,742
668,500,773
668,500,773

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
3,113,271,525
3,114,551,129
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
561,195,921
483,421,678
483,421,678

파생상품부채
229,472,947
229,472,947
230,517,488
230,517,488

차입부채(*3)
1,487,607,514
1,487,607,514
1,382,597,284
1,382,597,284

기타금융부채(*3)
446,181,374
446,181,374
290,310,660
290,310,660

금융부채 합계
6,575,495,023
6,575,495,023
6,169,899,012
6,169,899,012

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

①
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,123,981,875
4,139,484,502
97,790,499
5,361,256,876

파생상품자산
7,068,120
151,239,381
52,492,076
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
300,232,747
107,516,421
407,749,168

합 계
1,131,049,995
4,590,956,630
257,798,996
5,979,805,621

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,113,271,525
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
11,472,311
91,048,707
126,951,929
229,472,947

합 계
572,668,232
91,048,707
3,240,223,454
3,903,940,393

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
-
-
10,371,272
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,198,191,082
3,778,022,703
68,416,664
5,044,630,449

파생상품자산
19,619,039
141,488,003
87,072,077
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
160,020,617
99,772,536
259,793,153

합 계
1,217,810,121
4,079,531,323
265,632,549
5,562,973,993

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,114,551,129
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
23,714,023
46,785,782
160,017,683
230,517,488

합 계
507,135,701
46,785,782
3,274,568,812
3,828,490,295

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
(3,136)
-
-
(10,368,136)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
68,416,664
341,833
-
32,732,357
(3,700,355)
97,790,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
99,772,536
-
7,743,885
-
-
107,516,421

합 계
178,560,472
338,697
7,743,885
32,732,357
(14,068,491)
205,306,920

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
34,547,438
-
3,016,229,791
(3,052,056,833)
3,113,271,525

순파생상품자산(부채)
(72,945,607)
(6,809,571)
-
(234,983)
5,530,308
(74,459,853)

합 계
3,187,496,736
41,357,009
-
3,016,464,774
(3,057,587,141)
3,187,731,378

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초(*1)
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,055,602
315,670
-
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
59,359,771
(2,292,555)
-
20,162,681
(8,813,233)
68,416,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
98,025,310
-
1,747,226
-
-
99,772,536

합 계
167,440,683
(1,976,885)
1,747,226
20,162,681
(8,813,233)
178,560,472

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
2,624,551,500
(24,346,799)
-
2,985,420,562
(2,471,074,134)
3,114,551,129

순파생상품자산(부채)
(154,379,255)
(18,641,145)
-
85,242,608
14,832,186
(72,945,606)

합 계
2,778,930,755
(5,705,654)
-
2,900,177,954
(2,485,906,320)
3,187,496,735

(*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
(37,026)
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
991,490
341,833

당기손익-공정가치지정금융부채
(141,563,447)
(34,547,438)

파생상품
31,627,426
(6,809,571)

합 계
(108,981,557)
(41,015,176)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
315,670
315,670

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(2,019,172)
(2,292,555)

당기손익-공정가치지정금융부채
(20,964,689)
24,346,799

파생상품
(20,148,461)
(18,641,145)

합 계
(42,816,652)
3,728,769

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)
당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 9.94%~11.94%
성장률: 1.00%~3.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정
금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
4,443,855
-
(2,909,140)

파생상품자산(*1)
390,921
-
(675,474)
-

합 계
390,921
4,443,855
(675,474)
(2,909,140)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
8,277,188
-
(5,625,831)
-

파생상품부채(*1)
5,381,224
-
(5,701,942)
-

합 계
13,658,412
-
(11,327,773)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
3,658,156
-
(2,527,361)

파생상품자산(*1)
2,854,823
-
(1,470,508)
-

합 계
2,854,823
3,658,156
(1,470,508)
(2,527,361)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
1,719,757
-
(8,709,630)
-

파생상품부채(*1)
4,218,977
-
1,225,198
-

합 계
5,938,734
-
(7,484,432)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다.

예수부채 및 
차입부채
투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 및 투자부동산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
63,188,290
552,563,527
-
615,751,817

상각후원가측정대출채권
-
-
469,538,021
469,538,021

기타금융자산
-
-
355,552,793
355,552,793

소 계
63,188,290
552,563,527
825,090,814
1,440,842,631

투자부동산 :

토지

-
-
101,560,461
101,560,461

건물

-
-
22,718,039
22,718,039

소 계
-
-
124,278,500
124,278,500

합 계
63,188,290
552,563,527
949,369,314
1,565,121,131

금융부채 :

예수부채
-
-
737,765,742
737,765,742

차입부채
-
-
1,487,607,514
1,487,607,514

기타금융부채
-
-
446,181,374
446,181,374

합 계
-
-
2,671,554,630
2,671,554,630

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
68,451,725
369,934,807
-
438,386,532

상각후원가측정대출채권
-
-
644,329,730
644,329,730

기타금융자산
-
-
255,059,381
255,059,381

소 계
68,451,725
369,934,807
899,389,111
1,337,775,643

투자부동산 :

토지

-
-
101,560,461
101,560,461

건물

-
-
22,718,039
22,718,039

소 계
-
-
124,278,500
124,278,500

합 계
68,451,725
369,934,807
1,023,667,611
1,462,054,143

금융부채 :

예수부채
-
-
668,500,773
668,500,773

차입부채
-
-
1,382,597,284
1,382,597,284

기타금융부채
-
-
290,310,660
290,310,660

합 계
-
-
2,341,408,717
2,341,408,717

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치수준
구 분
평가모형
투입변수

수준 2
현금및예치금
현금흐름할인모형
할인율

수준 3
상각후원가측정
 대출채권
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
할인율

투자부동산
원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율

수준 3
예수부채
현금흐름할인모형
할인율

차입부채
할인율

기타금융부채
할인율

(*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(6)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(19,007,154)
(17,057,474)

당기신규거래
(15,950,380)
(11,620,331)

당기손익인식액
12,749,708
9,670,651

기말잔액
(22,207,826)
(19,007,154)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
615,751,817
615,751,817

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,361,256,876
-
-
5,361,256,876

파생상품자산
210,799,577
-
-
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
407,749,168
-
407,749,168

상각후원가측정대출채권
-
-
469,538,021
469,538,021

기타금융자산
-
-
355,552,793
355,552,793

합 계
5,572,056,453
407,749,168
1,440,842,631
7,420,648,252

금융부채 :

예수부채
-
-
737,765,742
737,765,742

당기손익-공정가치지정금융부채
3,113,271,525
-
-
3,113,271,525

당기손익-공정가치측정금융부채
561,195,921
-
-
561,195,921

파생상품부채
229,472,947
-
-
229,472,947

차입부채
-
-
1,487,607,514
1,487,607,514

기타금융부채
-
-
446,181,374
446,181,374

합 계
3,903,940,393
-
2,671,554,630
6,575,495,023

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
438,386,532
438,386,532

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,044,630,449
-
-
5,044,630,449

파생상품자산
248,179,119
-
-
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
259,793,153
-
259,793,153

상각후원가측정대출채권
-
-
644,329,730
644,329,730

기타금융자산
-
-
255,059,381
255,059,381

합 계
5,303,180,840
259,793,153
1,337,775,643
6,900,749,636

금융부채 :

예수부채
-
-
668,500,773
668,500,773

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
-
-
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
230,517,488
-
-
230,517,488

차입부채
-
-
1,382,597,284
1,382,597,284

기타금융부채
-
-
290,310,660
290,310,660

합 계
3,828,490,295
-
2,341,408,717
6,169,899,012

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
210,968,008
-
210,968,008
(88,071,333)
(7,053,259)
115,843,416

미수금(*3)
258,125,264
171,317,713
86,807,551
-
-
86,807,551

합 계
469,093,272
171,317,713
297,775,559
(88,071,333)
(7,053,259)
202,650,967

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
133,378,160
-
133,378,160
(46,399,366)
(6,461,822)
80,516,972

미수금(*3)
175,922,615
160,989,822
14,932,793
-
-
14,932,793

합 계
309,300,775
160,989,822
148,310,953
(46,399,366)
(6,461,822)
95,449,765

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
278,878,869
-
278,878,869
(88,071,333)
-
190,807,536

미지급금(*3)
239,129,846
171,317,713
67,812,133
-
-
67,812,133

환매조건부채권매도(*4)
949,282,279
-
949,282,279
(949,282,279)
-
-

매도유가증권(*4)
561,195,921
-
561,195,921
(561,195,921)
-
-

합 계
2,028,486,915
171,317,713
1,857,169,202
(1,598,549,533)
-
258,619,669

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
184,158,592
-
184,158,592
(46,399,366)
-
137,759,226

미지급금(*3)
168,547,646
160,989,822
7,557,824
-
-
7,557,824

환매조건부채권매도(*4)
1,053,410,133
-
1,053,410,133
(1,053,410,133)
-
-

매도유가증권(*4)
483,421,678
-
483,421,678
(483,421,678)
-
-

합 계
1,889,538,049
160,989,822
1,728,548,227
(1,583,231,177)
-
145,317,050

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익-공정가치지정금융자산
-

복합금융상품
기타파생결합증권
3,071,057

전환사채
10,842,209

신용연계채권(CLN)
35,052,858

소 계
48,966,124

투자자예탁금별도예치금(신탁)
279,623,143

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,836,331,153

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
217,926,477

거래일손익조정
(7,126,900)

소 계
210,799,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
300,232,747

상각후원가금융자산
현금및예치금
615,751,817

대출채권
469,538,021

기타금융자산
355,552,793

소 계
1,440,842,631

난외계정
ABCP매입약정
196,400,000

대출채권매입확약 등
538,520,000

대출약정
30,000,000

소 계
764,920,000

합 계
7,881,761,145

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272

복합금융상품
기타파생결합증권
3,274,240

전환사채
10,316,685

신용연계채권(CLN)
33,221,658

소 계
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,741,262,169

당기손익-공정가치측정대출채권
1,794,279

파생상품자산
파생상품자산
248,031,241

거래일손익조정
147,878

소 계
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
160,020,616

상각후원가금융자산
현금및예치금
438,386,532

대출채권
644,329,730

기타금융자산
255,059,381

소 계
1,337,775,643

난외계정
ABCP매입약정
200,600,000

대출채권매입확약 등
399,220,000

소 계
599,820,000

합 계
7,355,972,198

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치지정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
-
616,543,538
120,145,227
736,688,765

AA- to AA+
35,052,858
2,464,587,565
130,254,784
2,629,895,207

A- to A+
-
328,979,212
-
328,979,212

BBB+이하
-
99,483,560
-
99,483,560

무위험채권(정부발행채권)
-
1,036,636,062
49,832,736
1,086,468,798

무등급
13,913,266
16,764,000
-
30,677,266

합 계
48,966,124
4,562,993,937
300,232,747
4,912,192,808

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치지정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
-
1,119,994,571
129,945,080
1,249,939,651

AA- to AA+
-
2,248,676,424
30,075,536
2,278,751,960

A- to A+
-
232,749,023
-
232,749,023

BBB+이하
-
109,239,079
-
109,239,079

무위험채권(정부발행채권)
-
1,238,666,017
-
1,238,666,017

무등급
10,371,272
13,590,925
-
23,962,197

합 계
10,371,272
4,962,916,039
160,020,616
5,133,307,927

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채와 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권 (CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
273,616,838
34,797,153

A2+
-
298,078

A2
-
-

합 계
273,616,838
35,095,231

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
615,751,817
-
-
615,751,817

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
438,686,101
-
133,833
438,819,934

기타(*)
30,885,672
54,784
1,269,404
32,209,860

소 계
469,571,773
54,784
1,403,237
471,029,794

기타금융자산
356,808,945
58,037
5,419,894
362,286,876

손실충당금
-
-
(6,785,062)
(6,785,062)

현재가치할인차금
(1,440,795)
-
-
(1,440,795)

순 액
1,440,691,740
112,821
38,069
1,440,842,630

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
438,386,532
-
-
438,386,532

대출채권:

신용공여금
468,238,426
133,833
29,594
468,401,853

기타(*)
176,009,285
72,784
2,723,480
178,805,549

소 계
644,247,711
206,617
2,753,074
647,207,402

기타금융자산
255,555,040
-
4,556,038
260,111,078

대손충당금
-
-
(7,293,352)
(7,293,352)

현재가치할인차금
(636,016)
-
-
(636,016)

순 액
1,337,553,267
206,617
15,760
1,337,775,644

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
133,833
(111,524)
22,309
163,427
(29,594)
133,833

매입대출채권(*)
-
-
-
-
-
-

기타대출채권
1,269,404
(1,269,404)
-
2,796,264
(2,723,480)
72,784

기타금융자산
5,419,894
(5,404,133)
15,761
4,556,038
(4,540,278)
15,760

합 계
6,823,131
(6,785,061)
38,070
7,515,729
(7,293,352)
222,377

(*) 당기초부터 당기손익-공정가치
측정
대출채권으로 분류되었습니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
22,309,255
133,833

기타대출채권
-
72,784

합 계
22,309,255
206,617

④
신
용위험의 집중 
당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기타
개 인
합 계

예치금
615,751,817
-
-
-
615,751,817

상각후원가측정대출채권
-
30,000,000
117,982,371
321,555,650
469,538,021

합 계
615,751,817
30,000,000
117,982,371
321,555,650
1,085,289,838

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
개 인
합 계

예치금
438,386,532
-
-
438,386,532

상각후원가측정대출채권
120,000,000
55,000,000
469,329,730
644,329,730

합 계
558,386,532
55,000,000
469,329,730
1,082,716,262

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
574,363
2,108,157
122,658
565,151

금리 위험
469,219
973,706
260,998
312,353

환율 위험
272,455
542,203
141,724
375,565

분산 효과
-
-
-
274,063

Total VaR
1,070,455
2,722,134
546,602
979,006

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
275,269
1,500,921
120,164
168,816

금리 위험
926,635
1,483,967
331,288
641,450

환율 위험
322,026
705,252
56,339
243,427

분산 효과
-
-
-
206,418

Total VaR
1,280,649
2,344,751
510,346
847,275

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,972,131
10,387,934

GBP
679
786

EUR
16,790
19,439

JPY
1,086
1,257

HKD
92,420
107,004

CHF
72
83

CNH
37,633
43,571

SGD
200
232

소 계
9,121,011
10,560,306

예치금
USD
331,168,047
383,426,364

JPY
1,283,060
1,485,527

HKD
19,547,984
22,632,656

CNH
1,050,867
1,216,693

EUR
12,216,869
14,144,691

GBP
77,735
90,002

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

RUB
75,196
87,062

SGD
52
60

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
367,114,542
425,045,217

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
738,421,015
854,943,852

EUR
38,715,343
44,824,624

JPY
4,602,645
5,328,942

소 계
781,739,003
905,097,418

파생상품자산
USD
140,968,751
163,213,620

EUR
1,346,914
1,559,457

HKD
3,358,441
3,888,403

JPY
77,316
89,517

THB
752,484
871,226

소 계
146,503,906
169,622,223

미수금
USD
623,518
721,909

미수수익
USD
6,843,583
7,923,500

EUR
830,721
961,809

JPY
8,519
9,864

소 계
7,682,823
8,895,173

선급금
USD
160,198
185,476

합 계
1,312,945,001
1,520,127,722

외화부채 :

투자자예수금
USD
310,788,083
359,830,442

EUR
218,130
252,551

JPY
160,001
185,250

GBP
77,735
90,002

HKD
917,328
1,062,082

CNH
259,978
301,003

CHF
72
83

TRY
1,694,479
1,961,868

SGD
52
60

RUB
75,196
87,062

CAD
19
22

AUD
122
142

NZD
40
47

소 계
314,191,235
363,770,614

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
661,787,584
766,217,665

EUR
11,432,243
13,236,251

소 계
673,219,827
779,453,916

파생상품부채
USD
144,585,555
167,401,156

EUR
899,920
1,041,927

HKD
3,605,539
4,174,493

JPY
184
213

소 계
149,091,198
172,617,789

환매조건부채권매도
USD
110,338,150
127,749,510

미지급금
USD
623,379
721,748

수입담보금
USD
6,091,950
7,053,259

합 계
1,253,555,739
1,451,366,836

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
6,892,940
7,706,996

GBP
1,155
1,292

EUR
276,863
309,560

JPY
301,547
337,160

HKD
71,347
79,773

CHF
70
78

CNH
29,000
32,425

SGD
60
67

소 계
7,572,982
8,467,351

예치금
USD
251,167,956
280,830,891

JPY
1,187,614
1,327,871

HKD
17,047,047
19,060,303

CNH
1,988,191
2,222,997

EUR
10,743,926
12,012,784

GBP
117,228
131,073

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

RUB
14,195
15,872

SGD
622
696

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
283,586,395
317,077,951

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
701,715,330
784,587,910

EUR
39,268,038
43,905,594

JPY
4,566,378
5,105,667

소 계
745,549,746
833,599,171

파생상품자산
USD
128,790,476
144,000,631

EUR
1,828,274
2,044,193

HKD
554,063
619,498

JPY
897
1,003

소 계
131,173,710
146,665,325

미수금
USD
997,939
1,115,796

미수수익
USD
5,589,902
6,250,070

EUR
887,479
992,290

JPY
8,405
9,397

소 계
6,485,786
7,251,757

합 계
1,175,366,558
1,314,177,351

외화부채 :

투자자예수금
USD
236,548,510
264,484,889

EUR
1,107,928
1,238,774

JPY
280,906
314,082

GBP
117,228
131,073

HKD
789,606
882,858

CNH
1,183,946
1,323,770

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

SGD
622
696

RUB
14,195
15,872

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
241,362,557
269,867,478

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
741,062,911
828,582,440

파생상품부채
USD
164,414,973
183,832,381

EUR
2,502,002
2,797,488

HKD
1,235,935
1,381,899

JPY
31,797
35,552

소 계
168,184,707
188,047,320

환매조건부채권매도
USD
241,374,620
269,880,963

미지급금
USD
997,502
1,115,307

수입담보금
USD
5,779,288
6,461,822

합 계
1,398,761,585
1,563,955,330

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재
금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
734,499,136
3,266,605
-
-
-
-
737,765,741

당기손익-공정가치측정금융부채
183,853,821
-
-
377,342,100
-
-
561,195,921

당기손익-공정가치지정
 금융부채(*2)
401,666,513
342,986,374
327,936,137
626,338,638
386,932,138
952,953,999
3,038,813,799

파생상품부채(*2)
4,421,561
9,287,391
9,463,553
30,642,345
96,970,017
139,566,706
290,351,573

차입부채
1,058,282,279
30,200,000
-
-
400,000,000
-
1,488,482,279

기타금융부채(*3)
347,360,016
73,958,520
-
16,617,483
-
-
437,936,019

합 계
2,730,083,326
459,698,890
337,399,690
1,050,940,566
883,902,155
1,092,520,705
6,554,545,332

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
196,400,000
-
196,400,000

대출채권매입확약 등
-
35,200,000
64,000,000
83,520,000
350,800,000
5,000,000
538,520,000

합 계
-
35,200,000
64,000,000
83,520,000
547,200,000
5,000,000
734,920,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)
금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
661,572,552
6,928,221
-
-
-
-
668,500,773

당기손익-공정가치측정금융부채
5,360,478
-
-
478,061,200
-
-
483,421,678

당기손익-공정가치지정
 금융부채(*2)
61,509,628
364,174,214
140,854,046
644,345,520
797,344,012
1,018,760,634
3,026,988,054

파생상품부채(*2)
17,074,778
5,633,644
10,089,949
7,186,521
94,487,007
166,029,285
300,501,184

차입부채
1,312,397,284
-
-
40,000,000
30,200,000
-
1,382,597,284

기타금융부채(*3)
207,049,468
59,274,011
-
17,153,992
-
-
283,477,471

합 계
2,264,964,188
436,010,090
150,943,995
1,186,747,233
922,031,019
1,184,789,919
6,145,486,444

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
159,400,000
41,200,000
200,600,000

대출채권매입확약 등
-
19,600,000
30,000,000
101,600,000
248,020,000
-
399,220,000

합 계
-
19,600,000
30,000,000
101,600,000
407,420,000
41,200,000
599,820,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)
금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리
당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당
기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

- 목 적 : 수종의 종류주식 발행근거를 확대(1개 → 4개)함으로써 자본확충 정책의 유연성을 확보하고자 정관을 일부 변경함.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 1 조 (상호) ~ 제 6 조 (1주의 금액)

(생 략)

제 1 조 (상호) ~ 제 6 조 (1주의 금액)

(현행과 동일)

제 7 조 (주식의 종류)

① 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은
무의결권 배당우선 전환주식(이하 “종류주식”이라 함)으로 한다.

제 7 조 (주식의 종류)

① -------------(현행과 동일)---------------

-----------.

② 회사가 발행하는 종류주식은
이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로하고 의결권의 배제 또는 제한에 관한 종류주식의 발행주식의 수는 발행주식 총수의 2분의 1 범위내로 한다.

수종의 종류주식 발행 및 종류주식 발행주식수 한도 근거 마련

제 8 조 (종류주식의 수와 내용)

① 이 회사가 발행할
종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식으로 하며, 그 발행주식의 수는 5천만주로 한다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 2% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

< 신 설 >

③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우
에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로
참가시켜 배당한다.

④ 종류주식에 대하여 특정 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우
에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에
우선하여 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 7년으로 하고 이 기간의 만료와 동시에 보통주식(또는 제7조의 종류주식)으로 전환된다.

⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

제 8 조 (종류주식의 수와 내용
①)

① 이 회사가 발행할
1종 종류주식은 무의결권 배당우선 주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)으로 하고,
이사회의 결의로 발행한다. 그리고 종류주식 중 일부 또는 전부를 무기한부로 발행할 수 있다.

② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 2% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.
다만, 우선배당률을 조정할 수 있는 우선주식을 발행하는 경우에는 발행시 이사회가 우선배당률을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법 등을 정하여야 한다.

③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로
참가시키는 배당의 여부는 이사회의 결의로 정한다.

④ 종류주식에 대하여 특정 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에
우선하는 배당의 여부는 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로
하며 배정비율은 보통주식에 적용하는 주식배정비율과 동일하게 하는 것을 원칙으로 한다. 다만, 이사회의 결의로 배정할 주식의 종류와 배정비율을 달리 정할 수 있다.

<

삭 제 >

1종 종류주식을 무의결권 배당우선 전환주식에서

무의결권 배당우선 주식으로 설정

배당률조정가능 조문신설

참가적/비참가적 여부

이사회결의로 결정

누적적/비누적적 여부

배정비율에 관한 내용 삽입

이사회결의로 결정

배당우선 전환주식에

대한 내용으로 삭제

< 신 설 >

제 8 조의 2 (종류주식의 수와 내용②)

① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)으로 하고, 이사회의 결의로 발행한다. 2종 종류주식은 이익으로 소각하는 것으로 한다.

② 종류주식의 우선배당, 참가성 또는 누적성, 미배당시 의결권의 부활, 신주발행시 배정되는 주식의 종류 및 배정비율에 대해서는 제8조 제2항부터 제6항을 준용한다.

③ 이사회의 결의로 회사의 선택에 의해 상환하는 종류주식을 발행할 수 있으며, 이 경우 다음 각 호에 의거 이사회 결의로 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.

1. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총

회 종료일 익일부터 발행 후 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 회사는 이사회의 결의에 의하여 관련법령에 따라 상환주식의 전부 또는 일부를 상환기간 이전에 상환할 수 있는 것으로 할 수 있다.

2. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

3. 상환가액은 액면가액, 상환시의 시가, 발행가액, 발행가액에 시장금리 등 기타 제반 사정을 고려하여 계산된 금액을 부가한 금액 중에서 종류주식의 발행을 결의하는 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

4. 상환기간 최종일에 상환할 이익이 없는 경우에는 실제로 상환하는 날까지 상환기간이 연장된다.

5. 회사는 상환대상인 주식의 취득일부터 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

④ 이사회 결의로 주주의 청구에 의해 상환하는 종류주식을 발행할 수 있으며, 이 경우 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다.

1. 상환가액은 제3항 제3호를 준용한다.

2. 상환청구기간은 제3항 제1호를 준용한다. 다만, 제3항 제1호의 “상환기간”은 “상환청구기간”으로 본다.

3. 상환연장은 제3항 제4호를 준용한다. 다만, 제3항 제4호의 “상환기간”은 “상환청구기간”으로 본다.

4. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할상환할 수 있으며 분할상환하는 경우에는 회사가 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

5. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할

뜻과 상환대상 주식을 회사에 통지하여야 한다.

2종 종류주식으로 무의결권 배당우선 상환주식 신설

< 신 설 >

제 8 조의 3 (종류주식의 수와 내용③)

① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)으로 하고, 이사회의 결의로 발행한다. 3종 종류주식은 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식의 우선배당, 참가성 또는 누적성, 미배당시 의결권의 부활, 신주발행시 배정되는 주식의 종류 및 배정비율에 대해서는 제8조 제2항부터 제6항을 준용한다. 단, 제3항 제1호 단서에 의한 전환비율 조정이 있는 경우 유상증자 및 주식배당은 조정된 그 당시의 전환비율에 따른다.

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다.

1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 다만, 추가적인 주식의 발행 기타관계법령의 범위안에서 그 발행시 이사회가 통상적이고 합리적인 주주권의 희석방지 관례를 감안하여 정하는 희석방지 조항에 의하여 전환비율은 조정될 수 있다.

2. 전환조건 및 전환 또는 전환청구를 할 수 있는 기간은 발행일로부터 20년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.

3. 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 회사는 종류주식에 대한 전환권을 행사할 수 있다.

가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우
나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우

다. 기타 회사의 경영상 필요가 발생하는 경우로서 발행시 이사회가 정한 경우

④ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 전환 또는 전환청구를 할 수 있는 기간을 연장한다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

3종 종류주식으로 무의결권 배당우선 전환주식 신설

< 신 설 >

제 8 조의 4 (종류주식의 수와 내용④)

① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)으로 하고, 이사회의 결의로 발행한다. 4종 종류주식은 이익으로 소각하는 것으로 하고, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다.

② 종류주식의 우선배당, 참가성 또는 누적성, 미배당시 의결권의 부활, 신주발행시 배정되는 주식의 종류 및 배정비율에 대해서는 제8조 제2항부터 제6항을 준용한다. 단, 제8조의 3 제3항 제1호 단서에 의한 전환비율 조정이 있는 경우 유상증자 및 주식배당은 조정된 그 당시의 전환비율에 따른다.

③ 종류주식의 전환은 제8조의 3 제3항을 준용한다.

④ 종류주식의 상환은 제8조의 2 제3항 또는 제4항을 준용한다.

⑤ 종류주식에 대하여 전환권 행사와 상환권 행사 간에

상호 우선순위는 이사회 결의로 정한다.

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당

에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

4종 종류주식으로 무의결권 배당우선 전환상환주식 신설

제 9 조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ~ 제 56 조 (보칙) (생 략)

제 9 조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ~ 제 56 조 (보칙) (현행과 동일)

< 신 설 >

■ 부 칙

제 1 조 (시행일)
 이 정관은 2020년 3월 25일부터 개정 시행한다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신유삼

19510927

사외이사

계열회사 사외이사

임원후보추천위원회

김동환

19600609

사외이사

계열회사 사외이사

임원후보추천위원회

이찬우

19540307

사외이사

해당사항 없음

임원후보추천위원회

김해준

19571021

해당사항 없음

계열회사 임원

임원후보추천위원회

박봉권

19630927

해당사항 없음

계열회사 임원

임원후보추천위원회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된 직업

세부경력

해당법인과의

최근 3년간 거래내역

기간

내용

신유삼

교보증권 사외이사

2006.04 ~ 2010.03

2012.04 ~ 2013.02

2014.03 ~ 2017.03

2015.03 ~ 현재

- 제일안전서비스 대표이사

- SKY72 비상임이사

- 서울시메트로구호선 비상근감사

- 교보증권 사외이사

해당사항 없음

김동환

한국금융연구원 부원장

2007.03 ~ 2010.03

2013.03 ~ 2018.03

2017.11 ~ 2019.06

1997.04 ~ 현재

2018.03 ~ 현재

- 전북은행 사외이사

- 신한카드 사외이사

- 페이퍼코리아 사외이사

- 한국금융연구원 부원장

- 교보증권 사외이사

해당사항 없음

이찬우

DB하이텍 사외이사

2008.03 ~ 2010.10

2010.10 ~ 2013.10

2014.03 ~ 2019.02

2016.03 ~ 2020.03

2019.03 ~ 현재

- 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사

- 국민연금공단 기금운용본부장

- 국민대학교 경영대학 경영학부 산학협력특임교수

- 이베스트투자증권 사외이사

- DB하이텍 사외이사

해당사항 없음

김해준

교보증권 대표이사

2008.06 ~ 현재

- 교보증권 대표이사

해당사항 없음

박봉권

교보증권 사장

2003.10 ~ 2010.03

2010.04 ~ 2011.01

2011.02 ~ 2019.12

2020.02 ~ 현재

- 국민연금공단 기금운용본부 실장

- 교보증권 고유자산운용본부장

- 교보생명 자산운용총괄(부사장)

- 교보증권 사장

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신유삼

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

김동환

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

이찬우

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

김해준

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

박봉권

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

신유삼 후보자

① 전문성

: 본 후보자는 금융/경영을 전문분야로 제일안전서비스 대표이사, SKY72 비상임이사, 서울시메트로구호선 비상근감사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 함.

② 독립성

: 본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며, 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

③ 직무수행 및 의사결정 기준

: 본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 함.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

: 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것임.

김동환 후보자

① 전문성

: 본 후보자는 금융/경제를 전문분야로 한국금융연구원 부원장, 신한카드 사외이사, 전북은행 사외이사 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 함.

② 독립성

: 본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며, 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

③ 직무수행 및 의사결정 기준

: 본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 함.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

: 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것임.

이찬우 후보자

① 전문성

: 본 후보자는 금융/경영을 전문분야로 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금공단 기금운용본부장, 국민대학교 경영대학 경영학부 산학협력특임교수 등의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로서 교보증권이 목표로 하는 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 발돋움하는데 기여하고자 함.

② 독립성

: 본 후보자는 사외이사로서 상법 제542조의8 제2항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며, 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

③ 직무수행 및 의사결정 기준

: 본 후보자는 교보증권이 최상의 금융서비스로 고객과 함께하는 최고의 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 함.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

④ 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

: 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

신유삼 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

신유삼 후보자는 30여년간의 보험회사 및 관련 계열사 대표를 역임하는 등 실무 경험이 뛰어나고 스카이72 사외이사 및 서울시매트로9호선 비상임 감사를 맡는 등 다방면에서 역할을 수행하신 분으로 지난 5년간 당사의 사외이사로 재직하면서 이사회 뿐만 아니라 이사회내 위원회에서 전문적인 의견 제시 등을 바탕으로 역할을 충실히 하여 회사의 발전에 기여하였음이 인정되고, 향후 회사의 발전을 위한 제안과 경영진에 대한 견제 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 신유삼 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 부원장으로 재직하고 있으며, 금융감독원 제재심의위원회 위원, 전북은행과 신한카드 사외이사로 역임하는 등 경제/금융 분야의 다양한 경험을 보유하고 계신 분으로, 지난 2년간 당사의 사외이사로 재직하면서 이사회 및 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회에서 전문적인 식견을 바탕으로 다양한 의견과 제안을 해주셨으며, 향후에도 회사의 발전을 위한 많은 제안과 경영진에 대한 견제 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

이찬우 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

이찬우 후보자는 국민대학교 경영학부 산학협력교수, 신협중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금관리공단 기금운용본부 CIO로 역임하는 등 다양한 경험과 금융업에 대한 높은 이해, 회사의 경영진으로서의 기업경영에 대한 경험도 겸비하고 있어 당사의 사외이사로서 요구되는 능력과 경험이 충분하다고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 이찬우 후보자는 DB하이텍 사외이사로 재임 중이나 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

김해준 후보자 (사내이사 후보자)

김해준 후보자는 기업금융 분야에서 다양한 경험과 지식을 가지고 있는 전문가로서 2008년 6월부터 당사 대표이사로 역임하며 지난 12년간 당사의 성장에 크게 기여하였습니다. 김해준 후보자는 회사의 내부 사정에 정통하며, 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력과 리더쉽을 겸비한 존경받는 CEO로 업계에 인정받고 있으며, 특히 2019사업년도에는 교보증권 창립 이래 최대 당기순이익을 기록하는 등 탁월한 경영능력이 인정되는 바, 회사의 지속적인 발전과 건전한 경영을 위해 지속적으로 기여해 주실 것으로 판단되어 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다.

박봉권 후보자 (사내이사 후보자)

박봉권 후보자는 법령과 당사에서 정하고 있는 임원의 자격요건을 충족하고 있으며, 국민연금관리공단 기금운용본부 실장, 교보생명 CIO 등을 역임한 금융 전문가로서, 특히 자산운용 분야에서 다양한 경험과 풍부한 지식을 바탕으로 증권업에 대한 높은 이해와 자본시장 통찰력 및 전문성을 보유하고 있다고 판단되며, 회사와 그룹의 내부사정에 정통하여 회사의 장기비전을 공유하며, 건전한 경영에 노력할 수 있는 분으로 회사의 발전에 기여해 주실 것으로 판단되어 당사의 사내이사 후보자로 추천되었습니다.

확인서

이사 후보 확인서_신유삼 후보자.jpg
이사 후보 확인서_신유삼 후보자

이사 후보 확인서_김동환 후보자.jpg
이사 후보 확인서_김동환 후보자

이사 후보 확인서_이찬우 후보자.jpg
이사 후보 확인서_이찬우 후보자

이사 후보 확인서_김해준 후보자.jpg
이사 후보 확인서_김해준 후보자

이사 후보 확인서_박봉권 후보자.jpg
이사 후보 확인서_박봉권 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신유삼

19510927

사외이사

계열회사 사외이사

임원후보추천위원회

김동환

19600609

사외이사

계열회사 사외이사

임원후보추천위원회

이찬우

19540307

사외이사

해당사항 없음

임원후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된 직업

세부경력

해당법인과의

최근 3년간 거래내역

기간

내용

신유삼

교보증권 사외이사

2006.04 ~ 2010.03

2012.04 ~ 2013.02

2014.03 ~ 2017.03

2015.03 ~ 현재

- 제일안전서비스 대표이사

- SKY72 비상임이사

- 서울시메트로구호선 비상근감사

- 교보증권 사외이사

해당사항 없음

김동환

한국금융연구원 부원장

2007.03 ~ 2010.03

2013.03 ~ 2018.03

2017.11 ~ 2019.06

1997.04 ~ 현재

2018.03 ~ 현재

- 전북은행 사외이사

- 신한카드 사외이사

- 페이퍼코리아 사외이사

- 한국금융연구원 부원장

- 교보증권 사외이사

해당사항 없음

이찬우

DB하이텍 사외이사

2008.03 ~ 2010.10

2010.10 ~ 2013.10

2014.03 ~ 2019.02

2016.03 ~ 2020.03

2019.03 ~ 현재

- 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사

- 국민연금공단 기금운용본부장

- 국민대학교 경영대학 경영학부 산학협력특임교수

- 이베스트투자증권 사외이사

- DB하이텍 사외이사

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신유삼

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

김동환

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

이찬우

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

신유삼 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

신유삼 후보자는 30여년간의 보험회사 및 관련 계열사 대표를 역임하는 등 실무 경험이 뛰어나고 스카이72 사외이사 및 서울시매트로9호선 비상임 감사를 맡는 등 다방면에서 역할을 수행하신 분으로 지난 5년간 당사의 사외이사로 재직하면서 이사회 뿐만 아니라 이사회내 위원회에서 전문적인 의견 제시 등을 바탕으로 역할을 충실히 하여 회사의 발전에 기여하였음이 인정되고, 향후 회사의 발전을 위한 제안과 경영진에 대한 견제 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 신유삼 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

김동환 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

김동환 후보자는 현재 한국금융연구원 부원장으로 재직하고 있으며, 금융감독원 제재심의위원회 위원, 전북은행과 신한카드 사외이사로 역임하는 등 경제/금융 분야의 다양한 경험을 보유하고 계신 분으로, 지난 2년간 당사의 사외이사로 재직하면서 이사회 및 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회에서 전문적인 식견을 바탕으로 다양한 의견과 제안을 해주셨으며, 향후에도 회사의 발전을 위한 많은 제안과 경영진에 대한 견제 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 김동환 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

이찬우 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자)

이찬우 후보자는 국민대학교 경영학부 산학협력교수, 신협중앙회 신용공제사업 대표이사, 국민연금관리공단 기금운용본부 CIO로 역임하는 등 다양한 경험과 금융업에 대한 높은 이해, 회사의 경영진으로서의 기업경영에 대한 경험도 겸비하고 있어 당사의 사외이사로서 요구되는 능력과 경험이 충분하다고 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다. 이찬우 후보자는 DB하이텍 사외이사로 재임 중이나 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다.

확인서

이사 후보 확인서_신유삼 후보자.jpg
이사 후보 확인서_신유삼 후보자

이사 후보 확인서_김동환 후보자.jpg
이사 후보 확인서_김동환 후보자

이사 후보 확인서_이찬우 후보자.jpg
이사 후보 확인서_이찬우 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)

5(3)

보수총액 또는 최고한도액

39억원

* FY2020 사업기에 대한 이사의 수 및 보수총액 한도임

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)

4(3)

실제 지급된 보수총액(FY2019)

1,275백만원

실제 지급된 보수총액(FY2018)

1,163백만원

최고한도액

39억원

* 실제 지급된 보수총액(FY2018) : 퇴임한 이사가 포함된 금액임 - 오창수(퇴임18.3.22), 이재하(퇴임18.3.22)

※ 기타 참고사항

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

제6호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건

나. 의안의 요지

항목

개정전

개정후

비고

제4조

(퇴직금 산출방법)

①
임원의 퇴직금은 퇴직한 날로부터 직전 3개월간의 월평균 
보수액(직무급 및 성과급은 직전 1년분의 12분의 1)에 제5조의 퇴직금 지급률을 곱한 금액을 퇴직금으로 지급한다.

② 임원이 각 직위를 연임하였을 때에는 퇴직당시의 월평균 
보수액에 각 직위별 재임기간에 해당 해당지급률을 곱한 금액을 
합산하여 계산한다.

③ 제2항의 경우 각 직위별 재임기간중 1년미만의 단수는 
해당직위의 재임기간에 합산하여 계산한다.

④ 해외사무소에 재직 중 퇴직하는 본국 임원의 퇴직금은 
현지 기준 보수를 적용하여 산출한다.

①
임원의 퇴직금은 최초 위촉일을 기산일로 하여
재임기간이 
1년 이상의 경우 매1년 단위
로

직전 3개월간의 월평균 기본급
(역량급,
직무급
) 및 성과급(직전 1년분의 12분의 1)에 제5조의 
퇴직금 지급률을 곱하는 방법으로 산출하여 최종 퇴임시 위 각 
산출된 금액을 합산하여 지급한다.

②
임원이 제9조에 따라 확정기여형 퇴직연금(DC형)에 가입한 
경우 확정기여형 퇴직연금의 부담금은 제1항의 산출방법으로 
산정하여 납입한다.

<삭 제>

③ 해외사무소에 재직 중 퇴직하는 본국 임원의 퇴직금은 현지 기준 
보수를 적용하여 산출한다.

변경

변경

전항삭제에 따른 변경

제6조

(재임기간의 계산)

재임기간의 계산은 다음에 의한다.

1．

최초 임원 선임일(또는 위촉일)로부터 기산하여 임원의 
퇴직 시기는 임원이 실질적으로 퇴직한 날까지로 한다.

2. <생략>

<신 설>

재임기간의 계산은 다음에 의한다.

1．임원의 퇴직 시기는 임원이 실질적으로 퇴직한 날까지로 한다.

2. <생략>

3.
재임기간 중 직위 변동이 있는 경우에는 제2항에서 정한 각 직위별
재임기간에 대한 각 직위에 해당하는 퇴직금 지급률을 적용한다.

변경

신규

제9조

(퇴직연금제도의 적용)

<신 설>

① 본 규정에 따른 퇴직금의 지급은 확정급여형 또는 확정기여형 
퇴직연금제도의 가입 및 적용으로 갈음하되 개인별로 적용받을 
퇴직연금제도의 방식은 임원이 선택할 수 있다.

② 제1항에 따라 설정된 퇴직연금제도의 구체적인 세부내용은 
별도로 정한 퇴직연금 규약 및 관련법규에 따른다. 다만, 이 규정에서 
임원의 퇴직연금제도에 대하여 특별히 정한 바에 대해서는 이 규정을 
우선하여 적용한다.

신규

부칙

제1조(시행일)

<신 설>

이 규정은 2020년 3월 25일부터 개정 시행한다.
-