호텔신라 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200221)
제출인: 호텔신라

참고서류
3.4
(주)호텔신라

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 2 월 21 일

위임권유기간시작일:
2020 년 2 월 26 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 호텔신라
주 소: 서울특별시 중구 동호로 249 (장충동 2가)
전화번호: 02-2230-3192

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)호텔신라
보통주
2,135,000
5.4%
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

삼성생명
최대주주
보통주
3,023,734
7.7%
최대주주
-

삼성전자
계열회사
보통주
2,004,717
5.1%
계열회사
-

삼성증권
계열회사
보통주
1,200,000
3.1%
계열회사
-

삼성카드
계열회사
보통주
524,863
1.3%
계열회사
-

삼성SDI
계열회사
보통주
29,316
0.1%
계열회사
-

계
보통주
6,782,630
17.3%
계열회사

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

임형진
-
-
직원
-

구문정
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

보통주 1,000주 이상 소유한 주주 전체 (2019년 12월 31일 기준)

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : 
□ (시작일) - 2020 년 2 월 26 일, 
□ (종료일) - 2020 년 3월 19 일 제47기 정기주주총회 개시 전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
 - 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
□ (일시) - 2020 년 3 월 19 일 오전9 시 
□ (장소) - 서울특별시 중구 동호로 236 삼성전자 장충사옥 B1 대강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
□ (성명) - 구문정
□ (부서 및 직위) - TR 재무그룹, 선임 
□ (연락처) - 02-2230-3192 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제47기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 
 현금흐름표, 자본변동표 및 주석 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 당사는 면세점 영업 활성화, 호텔 경쟁력 강화 등 수익구조 개선을 위한
 부단한 노력을 기울여 2019 년간 57,173억원의 매출을 달성하였습니다

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 호텔신라와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기말
제 46(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산
508,299,588,289
281,904,024,505

기타금융자산
35,234,843,618
30,399,880,478

매출채권및기타채권
266,230,895,078
202,673,064,601

단기대여금
5,321,820,878
8,994,164,060

선급금
21,486,943,450
14,600,647,306

선급비용
30,103,368,168
29,918,466,146

재고자산
849,383,563,070
703,632,493,321

당기법인세자산
28,502,765
27,640,915

유동자산 합계
1,716,089,525,316
1,272,150,381,332

Ⅱ. 비유동자산

관계기업및공동기업투자
47,546,347,427
34,456,238,080

장기투자자산
774,535,147
774,535,147

기타금융자산
205,409,053,571
195,677,520,318

장기대여금
3,013,667,130
21,923,270,981

유형자산
674,533,513,187
696,935,272,889

무형자산
56,062,161,194
47,984,778,702

사용권자산
784,598,498,830
-

장기선급비용
4,584,321,786
10,868,464,806

이연법인세자산
34,669,000,463
22,971,666,082

비유동자산 합계
1,811,191,098,735
1,031,591,747,005

자 산 총 계
3,527,280,624,051
2,303,742,128,337

부 채

Ⅰ. 유동부채

매입채무및기타채무
701,512,496,317
537,324,050,101

기타금융부채
305,648,244,376
157,190,123,756

단기차입금
19,696,529,468
9,819,360,000

유동성사채
249,894,750,326
149,961,748,136

선수금
58,712,316,904
50,712,993,206

선수수익
55,208,900,199
51,758,957,209

당기법인세부채
38,700,097,368
42,171,695,268

충당부채
8,708,321,820
3,793,706,765

유동부채 합계
1,438,081,656,778
1,002,732,634,441

Ⅱ. 비유동부채

장기기타채무
15,014,401,314
16,799,564,909

기타금융부채
645,688,825,590
2,572,097,800

사채
498,929,198,739
499,102,335,618

확정급여부채
4,255,894,521
11,488,941,053

충당부채
5,769,535,787
5,983,098,249

비유동부채 합계
1,169,657,855,951
535,946,037,629

부 채 총 계
2,607,739,512,729
1,538,678,672,070

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금
200,000,000,000
200,000,000,000

자본잉여금
196,555,683,971
196,555,683,971

기타자본
(104,474,163,364)
(104,474,163,364)

기타포괄손익누계액
84,587,248
(3,034,260,983)

이익잉여금
626,998,457,420
475,364,976,138

지배기업소유주지분
919,164,565,275
764,412,235,762

II. 비지배지분
376,546,047
651,220,505

자 본 총 계
919,541,111,322
765,063,456,267

부 채 및 자 본 총 계
3,527,280,624,051
2,303,742,128,337

연 결 손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

I. 매출액
5,717,306,417,234
4,713,673,210,396

II.
재료비

(3,300,673,964,006)
(2,462,151,358,082)

III. 인건비
(310,312,139,371)
(281,397,054,349)

IV. 기타영업비용
(1,810,460,339,013)
(1,761,019,797,197)

V. 영업이익
295,859,974,844
209,105,000,768

VI. 영업외손익

금융수익
12,223,385,117
10,879,330,301

금융비용
(39,584,954,540)
(18,587,072,196)

투자손익
(4,157,897,084)
(1,465,846,713)

기타영업외수익
40,803,398,416
37,082,662,890

기타영업외비용
(79,550,881,414)
(90,038,935,528)

영업외손익 합계
(70,266,949,505)
(62,129,861,246)

VII. 법인세비용차감전순이익
225,593,025,339
146,975,139,522

법인세비용
(56,165,449,308)
(36,666,989,075)

VIII. 당기순이익
169,427,576,031
110,308,150,447

당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분
169,729,983,422
110,321,260,525

비지배지분
(302,407,391)
(13,110,078)

IX. 주당이익

기본보통주당이익
4,483
2,913

기본우선주당이익
3,533
2,963

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

I. 당기순이익
169,427,576,031
110,308,150,447

II. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
(4,810,720,990)
(3,234,826,862)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
(1,404,907,758)
(355,702,003)

해외사업환산손익
4,551,488,922
3,493,760,840

기타포괄손익 합계
(1,664,139,826)
(96,768,025)

III. 당기총포괄이익
167,763,436,205
110,211,382,422

당기총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분
168,038,110,663
110,212,508,821

비지배지분
(274,674,458)
(1,126,399)

연 결 자 본 변 동 표

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2018.01.01.(전기초)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
(6,160,336,141)
381,564,323,625
667,485,508,091
652,346,904
668,137,854,995

당기순이익
-
-
-
-
110,321,260,525
110,321,260,525
(13,110,078)
110,308,150,447

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(3,234,826,862)
(3,234,826,862)
-
(3,234,826,862)

지분법자본변동
-
-
-
(355,702,003)
-
(355,702,003)
-
(355,702,003)

해외사업환산손익
-
-
-
3,481,777,161
-
3,481,777,161
11,983,679
3,493,760,840

소 계
-
-
-
3,126,075,158
(3,234,826,862)
(108,751,704)
11,983,679
(96,768,025)

총포괄손익
-
-
-
3,126,075,158
107,086,433,663
110,212,508,821
(1,126,399)
110,211,382,422

연차배당
-
-
-
-
(13,285,781,150)
(13,285,781,150)
-
(13,285,781,150)

2018.12.31.(전기말)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
(3,034,260,983)
475,364,976,138
764,412,235,762
651,220,505
765,063,456,267

2019.01.01.(당기초)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
(3,034,260,983)
475,364,976,138
764,412,235,762
651,220,505
765,063,456,267

당기순이익
-
-
-
-
169,729,983,422
169,729,983,422
(302,407,391)
169,427,576,031

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(4,810,720,990)
(4,810,720,990)
-
(4,810,720,990)

지분법자본변동
-
-
-
(1,404,907,758)
-
(1,404,907,758)
-
(1,404,907,758)

해외사업환산손익
-
-
-
4,523,755,989
-
4,523,755,989
27,732,933
4,551,488,922

소 계
-
-
-
3,118,848,231
(4,810,720,990)
(1,691,872,759)
27,732,933
(1,664,139,826)

총포괄손익
-
-
-
3,118,848,231
164,919,262,432
168,038,110,663
(274,674,458)
167,763,436,205

연차배당
-
-
-
-
(13,285,781,150)
(13,285,781,150)
-
(13,285,781,150)

2019.12.31.(당기말)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
84,587,248
626,998,457,420
919,164,565,275
376,546,047
919,541,111,322

연 결 현 금 흐 름 표

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1. 당기순이익
169,427,576,031
110,308,150,447

2. 비현금항목의 조정

재고자산평가손실
726,437,457
-

대손상각비
-
325,490

퇴직급여
12,184,882,155
12,208,623,264

감가상각비
65,633,874,084
62,298,421,354

무형자산상각비
14,512,766,025
12,299,769,699

사용권자산상각비
139,119,206,555
-

외화환산손실
1,664,326,573
874,189,344

지분법손실
5,433,885,237
6,896,835,559

유형자산처분손실
2,436,321,950
2,115,751,136

무형자산처분손실
374,755,413
10,881,390

재고자산평가손실환입
-
(475,934,112)

외화환산이익
(4,938,871,446)
(2,813,380,998)

지분법이익
(1,275,988,153)
(5,085,756,933)

유형자산처분이익
(111,887,847)
(4,495,378,105)

투자자산처분이익
-
(345,231,913)

금융수익(이자수익)
(12,223,385,117)
(10,879,330,301)

금융비용(이자비용)
39,584,954,540
18,587,072,196

기타의대손상각비
21,830,652,256
49,855,619,769

법인세비용
56,165,449,308
36,666,989,075

소 계
341,117,378,990
177,719,465,914

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

기타금융자산
64,090,754
(890,581,893)

매출채권
(28,000,666,663)
(16,362,184,344)

기타채권
(34,075,319,188)
(25,922,797,727)

선급금
(6,684,168,647)
(2,658,172,816)

선급비용
6,908,643,073
13,985,556,292

재고자산
(139,039,965,365)
(230,374,960,369)

매입채무
150,330,768,935
43,153,267,236

기타채무
14,762,750,817
81,589,958,288

선수금
7,963,728,307
400,123,679

기타금융부채
(941,015,155)
(955,696,541)

충당부채
2,387,245,346
1,048,350,508

선수수익
2,363,302,990
28,495,531,676

장기기타채무
6,930,910,608
5,938,701,820

장기기타금융부채
(771,540,000)
(773,631,000)

확정급여부채 기여금 납입
(25,149,000,000)
(12,960,000,000)

퇴직금의 지급
(593,921,770)
(995,105,630)

소 계
(43,544,155,958)
(117,281,640,821)

4. 이자의 수취
6,544,141,011
5,756,483,527

5. 법인세의 납부
(69,823,459,426)
(22,635,344,626)

영업활동으로 인한 순현금흐름
403,721,480,648
153,867,114,441

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

기타금융자산의 감소
15,073,209,634
5,492,287,881

기타금융자산의 증가
(35,773,605,531)
(33,635,217,763)

단기대여금의 회수
768,359,756
4,430,878,977

단기대여금의 증가
(178,199,810)
(4,382,533,867)

관계기업및공동기업투자의 취득
(22,718,315,000)
-

종속기업투자의 처분
-
392,160,542

장기대여금의 회수
19,097,893,220
1,662,651,100

장기대여금의 증가
(3,365,033,490)
(5,402,533,520)

유형자산의 처분
353,697,665
6,484,958,783

유형자산의 취득
(65,807,515,269)
(77,815,590,883)

무형자산의 취득
(19,808,666)
(10,414,978)

사용권자산의 취득
(2,938,551,700)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(95,507,869,191)
(102,783,353,728)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입금의 상환
(31,606,880,000)
(44,977,186,286)

단기차입금의 차입
40,974,147,036
32,747,386,286

유동성사채의 상환
(150,000,000,000)
(200,000,000,000)

사채의 발행
249,214,840,000
-

배당금의 지급
(13,285,781,150)
(13,285,781,150)

이자의 지급
(17,539,337,003)
(19,206,114,174)

리스부채의 감소
(161,985,408,683)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(84,228,419,800)
(244,721,695,324)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동
2,410,372,127
1,123,376,318

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
226,395,563,784
(192,514,558,293)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
281,904,024,505
474,418,582,798

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
508,299,588,289
281,904,024,505

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

주석

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 호텔신라와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2019년 12월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
자본금(천원)
투자주식수
지분율
결산월
업 종
소재지

당기말
전기말

신라스테이 주식회사
2,000,000
400,000주
100.0%
100.0%
12월
호텔업
대한민국

에스비티엠 주식회사
3,000,000
600,000주
100.0%
100.0%
12월
여행업
대한민국

Samsung Hospitality America Inc.
514,050
5,000주
100.0%
100.0%
12월
여행업
미국

Samsung Hospitality Europe GMBH(*1)
43,098
25,000주
100.0%
100.0%
12월
여행업
독일

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)
137,345
75,000주
100.0%
100.0%
12월
여행업
영국

Samsung Shilla Business Service 
 Beijing Co., Ltd.
1,518,921
-
100.0%
100.0%
12월
여행업
중국 북경

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.

210,679,350

238,060,200주

100.0%
100.0%
12월
상품판매
싱가포르

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)
592,166
-
99.0%
99.0%
12월
여행업
베트남

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)
229,020
92,950주
100.0%
100.0%
12월
여행업
필리핀

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)
586,250
3,349,999주
100.0%
100.0%
12월
여행업
인도

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)
805,634
2,940주
100.0%
100.0%
12월
여행업
루마니아

Tianjin Samsung International Travel 
 Service Co., Ltd.(*2)
1,284,381
-
100.0%
100.0%
12월
여행업
중국 천진

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited
68,868,800
483,000,001주
100.0%
100.0%
12월
상품판매
중국 홍콩

Shilla Travel Retail Taiwan Limited
1,840,598
3,199,000주
64.0%
64.0%
12월
상품판매
대만

Shilla Retail Limited(*3)
4,306,319
-
100.0%
-
12월
상품판매
중국 마카오

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.
(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(*3) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

회 사 명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기손익
총포괄손익

신라스테이 주식회사
348,713,735
326,184,537
22,529,198
102,901,500
3,097,237
2,742,856

에스비티엠 주식회사
26,752,281
7,203,087
19,549,194
27,470,096
5,289,963
5,063,733

Samsung Hospitality America Inc.
16,072,773
308,859
15,763,914
11,018,746
2,188,759
2,640,347

Samsung Hospitality Europe GMBH
1,500,072
1,547
1,498,525
1,479,929
503,277
514,527

Samsung Hospitality U.K. Ltd..
1,127,979
422,850
705,129
1,562,745
431,210
457,383

Samsung Shilla Business Service 
 Beijing Co., Ltd.
2,316,276
263,781
2,052,495
2,571,359
35,344
71,034

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.
155,039,683
129,258,080
25,781,603
656,063,713
(15,159,297)
(13,948,671)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.
4,880,328
3,879,607
1,000,721
760,420
240,395
266,844

Samsung Hospitality Philippines Inc.
604,858
91,985
512,873
842,969
88,551
117,718

Samsung Hospitality India Private Limited
3,619,882
3,692,586
(72,704)
6,098,284
(245,172)
(237,808)

Samsung Hospitality Romania SRL
751,229
538,014
213,215
423,418
40,729
38,420

Tianjin Samsung International Travel 
 Service Co., Ltd.
1,061,803
890,217
171,586
1,664,002
(445,908)
(427,505)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited
126,770,924
51,755,606
75,015,318
385,021,316
9,385,399
11,980,243

Shilla Travel Retail Taiwan Limited
1,016,848
-
1,016,848
-
(846,360)
(770,138)

Shilla Retail Limited
18,517,688
17,949,090
568,598
9,405,637
(3,757,347)
(3,757,347)

합 계
708,746,359
542,439,846
166,306,513
1,207,284,134
846,780
4,751,636

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기손익
총포괄손익

신라스테이 주식회사
30,146,895
10,360,553
19,786,342
94,137,442
4,072,649
3,747,247

에스비티엠 주식회사
20,844,864
6,359,403
14,485,461
23,806,596
5,165,009
4,976,222

Samsung Hospitality America Inc.
13,365,892
242,325
13,123,567
10,107,083
2,365,161
2,851,405

Samsung Hospitality Europe GMBH
1,202,167
218,170
983,997
644,745
214,960
211,695

Samsung Hospitality U.K. Ltd..
325,915
78,169
247,746
733,159
(130,646)
(131,454)

Samsung Shilla Business Service 
 Beijing Co., Ltd.
2,325,935
344,474
1,981,461
2,719,257
152,864
139,512

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.
119,479,077
91,432,378
28,046,699
599,159,213
(10,466,312)
(9,836,879)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.
4,511,447
3,777,570
733,877
637,580
193,870
206,663

Samsung Hospitality Philippines Inc.
482,224
87,069
395,155
672,137
117,463
117,974

Samsung Hospitality India Private Limited
3,855,373
3,690,269
165,104
2,558,839
41,599
35,637

Samsung Hospitality Romania SRL
705,959
531,164
174,795
101,042
(235,349)
(233,132)

Tianjin Samsung International Travel 
 Service Co., Ltd.
1,219,689
620,598
599,091
2,143,706
(449,017)
(444,899)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited
126,643,555
63,608,480
63,035,075
387,423,406
4,482,747
6,893,995

Shilla Travel Retail Taiwan Limited
1,786,986
-
1,786,986
-
(41,953)
(9,032)

합 계
326,895,978
181,350,622
145,545,356
1,124,844,205
5,483,045
8,524,954

(3) 종속기업 변동내역

당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동내역
종속기업명
비 고

연결포함
Shilla Retail Limited
신규설립

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
 - 주석 12: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
 - 주석 16: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
 - 주석 10: 장단기대여금 - 회수가능성 평가
 - 주석 11: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가

- 주석 19: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 26: 법
인세 - 이연법인세자산의 인식, 투자상생협력촉진세제에 따른 효과

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입
수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고

있습니다.

연결실체는

유의적인 평가 문제를

감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
 - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 31: 공정가치

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. 

(1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스를 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제 1116호에 따라 주석4.(10)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 계약이 리스인지 다시 평가하지 않은 실무적간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자
연결실체는 리스이용자로서 건물(영업곤강 및 사무실 등)을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나, 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

<기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스>
연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.

- 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함

연결실체는 기업회계기준서 제1017호에에 따라 종전에 운영리스로 분류한 리스에 기업회계기준서
제1116호를
적용할 때 다음과
같은
실무적간편법을

적용하였습니다. 
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스(예: 사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 리스제공자 
연결실체는 소유 부동산과 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

연결실체는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스과 전대리스는 운용리스로
분류하였습니다.
기업회계기준서
제1116호의
전환 시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고 전환일의 공정가치로 측정하였습니다. 연결실체는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론내렸습니다.

연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환
시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

2019년 1월 1일

선급비용
(127,919)

사용권자산
906,967,314

미지급비용
12,202,840

리스부채
919,042,236

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.58%입니다.

(단위:천원)

구 분

2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정

당기말(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영

당기말(2019년 1월 1일)일에 인식한 리스부채

기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향은
주석
5에 포함되어 있습니다.

* 상세한 주석사항은 2019년 3월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 호텔신라
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기 기말
제 46(전) 기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산
437,782,287,587
211,713,266,580

기타금융자산
16,035,233,882
22,569,187,403

매출채권및기타채권
226,150,919,463
166,602,699,144

단기대여금
5,397,639,080
9,907,523,330

선급금
14,876,410,879
10,469,825,339

선급비용
14,428,259,297
15,158,961,073

재고자산
720,945,275,234
589,115,709,833

유동자산 합계
1,435,616,025,422
1,025,537,172,702

Ⅱ. 비유동자산

관계기업및공동기업투자
67,885,749,959
52,692,795,324

종속기업투자
199,354,952,358
212,424,441,872

장기투자자산

774,535,147
774,535,147

기타금융자산
198,027,574,707
187,460,892,500

장기대여금
3,013,667,130
31,564,296,874

유형자산
639,858,067,112
651,278,349,521

무형자산
45,515,656,851
39,551,064,561

사용권자산
437,999,907,099
-

장기선급비용
10,147,791,286
20,243,854,474

이연법인세자산
33,502,534,768
22,671,721,232

비유동자산 합계
1,636,080,436,417
1,218,661,951,505

자 산 총 계
3,071,696,461,839
2,244,199,124,207

부 채

Ⅰ. 유동부채

매입채무및기타채무
588,153,652,875
418,516,185,591

기타금융부채
267,603,837,539
154,072,672,978

유동성사채
249,894,750,326
149,961,748,136

선수금
55,869,595,227
48,871,996,167

선수수익
31,967,157,907
25,489,277,212

당기법인세부채
36,826,182,607
40,292,359,664

충당부채
8,708,321,820
3,755,754,939

유동부채 합계
1,239,023,498,301
840,959,994,687

Ⅱ. 비유동부채

장기기타채무
15,014,401,314
16,785,182,394

기타금융부채
332,168,516,065
10,633,864,806

사채
498,929,198,739
499,102,335,618

확정급여부채
4,649,197,840
11,616,301,403

충당부채
1,391,083,471
1,799,027,438

비유동부채 합계
852,152,397,429
539,936,711,659

부 채 총 계
2,091,175,895,730
1,380,896,706,346

자 본

자본금
200,000,000,000
200,000,000,000

자본잉여금
196,555,683,971
196,555,683,971

기타자본
(104,474,163,364)
(104,474,163,364)

이익잉여금
688,439,045,502
571,220,897,254

자 본 총 계
980,520,566,109
863,302,417,861

부 채 및 자 본 총 계
3,071,696,461,839
2,244,199,124,207

손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

I. 매출액
4,567,737,437,319
3,643,940,421,640

II. 재료비
(2,882,610,820,651)
(2,069,526,851,421)

III. 인건비
(208,823,223,252)
(188,207,990,104)

IV. 기타영업비용
(1,191,875,422,749)
(1,183,334,750,588)

V. 영업이익
284,427,970,667
202,870,829,527

VI. 영업외손익

금융수익
15,329,728,310
14,366,546,082

금융비용
(29,621,075,799)
(18,015,586,382)

투자손익
(32,278,424,879)
(13,942,407,367)

기타영업외수익
37,219,985,617
32,690,111,299

기타영업외비용
(87,103,821,384)
(92,003,910,076)

영업외손익 합계
(96,453,608,135)
(76,905,246,444)

VII. 법인세비용차감전순이익
187,974,362,532
125,965,583,083

법인세비용
(53,240,324,040)
(33,389,663,857)

VIII. 당기순이익
134,734,038,492
92,575,919,226

IX. 주당이익

기본및희석보통주당이익
3,558
2,445

기본및희석우선주당이익
3,608
2,495

포 괄 손 익 계 산 서

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

I. 당기순이익
134,734,038,492
92,575,919,226

II. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
(4,230,109,094)
(2,720,638,111)

III. 당기총포괄이익
130,503,929,398
89,855,281,115

자 본 변 동 표

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
총 계

2018.01.01.(전기초)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
494,651,397,289
786,732,917,896

당기순이익
-
-
-
92,575,919,226
92,575,919,226

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(2,720,638,111)
(2,720,638,111)

총포괄손익
-
-
-
89,855,281,115
89,855,281,115

연차배당
-
-
-
(13,285,781,150)
(13,285,781,150)

2018.12.31.(전기말)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
571,220,897,254
863,302,417,861

2019.01.01.(당기초)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
571,220,897,254
863,302,417,861

당기순이익
-
-
-
134,734,038,492
134,734,038,492

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(4,230,109,094)
(4,230,109,094)

총포괄손익
-
-
-
130,503,929,398
130,503,929,398

연차배당
-
-
-
(13,285,781,150)
(13,285,781,150)

2019.12.31.(당기말)
200,000,000,000
196,555,683,971
(104,474,163,364)
688,439,045,502
980,520,566,109

현 금 흐 름 표

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 호텔신라
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1. 당기순이익
134,734,038,492
92,575,919,226

2. 비현금항목의 조정

재고자산평가손실
726,437,457
-

대손상각비
-
325,490

퇴직급여
10,799,741,887
10,959,247,779

감가상각비
50,788,706,282
50,273,203,754

무형자산상각비
11,872,918,771
10,838,288,001

사용권자산감가상각비
103,441,310,765
-

외화환산손실
2,119,485,157
1,378,728,533

유형자산처분손실
2,346,322,059
1,311,637,197

무형자산처분손실
374,755,413
10,881,390

재고자산평가손실환입
-
(475,934,112)

외화환산이익
(4,827,355,175)
(2,724,584,785)

유형자산처분이익
(108,877,146)
(4,495,378,105)

투자자산처분이익
-
(32,057,260)

금융수익(이자수익)
(15,329,728,310)
(14,366,546,082)

금융비용(이자비용)
29,621,075,799
18,015,586,382

관계기업투자손상차손
7,525,360,365
-

종속기업투자손상차손
24,753,064,514
13,974,464,627

기타의대손상각비
27,319,155,930
49,855,619,769

법인세비용
53,240,324,040
33,389,663,857

소 계
304,662,697,808
167,913,146,435

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

기타금융자산
2,222,682
(7,180,307)

매출채권
(28,546,529,714)
(11,180,455,249)

기타채권
(31,034,209,485)
(19,275,171,135)

선급금
(4,406,585,540)
(5,750,324,579)

선급비용
10,840,178,694
17,316,163,271

재고자산
(130,438,244,941)
(223,482,916,594)

매입채무
146,085,393,154
34,059,216,613

기타채무
25,091,338,987
60,808,035,634

선수금
6,997,599,060
(306,610,784)

기타금융부채
(1,263,496,074)
88,313,844

선수수익
6,477,880,695
2,667,451,679

충당부채
2,426,864,997
(376,072,144)

장기기타채무
6,945,925,174
5,953,032,308

장기기타금융부채
82,700,000
41,689,000

관계사 전출액
(19,364,398)
(21,992,607)

퇴직금의 지급
(529,099,910)
(988,453,803)

확정급여부채 기여금 납입
(22,799,000,000)
(10,500,000,000)

소 계
(14,086,426,619)
(150,955,274,853)

4. 이자의 수취
5,604,715,468
5,389,145,581

5. 법인세의 납부
(66,186,804,869)
(21,312,669,410)

영업활동으로 인한 순현금흐름
364,728,220,280
93,610,266,979

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

기타금융자산의 감소
10,146,471,138
1,888,236,914

기타금융자산의 증가
(20,332,738,763)
(28,371,414,702)

단기대여금의 회수
1,691,307,906
4,420,778,897

단기대여금의 증가
(163,900,000)
(4,329,234,057)

관계기업및공동기업투자의 취득
(22,718,315,000)
-

종속기업투자의 처분
-
943,023,158

종속기업투자의 취득
(11,683,575,000)
(8,170,400,000)

장기대여금의 회수
19,097,893,220
1,662,651,100

장기대여금의 증가
(3,365,033,490)
(5,402,533,520)

유형자산의 처분
229,506,000
6,520,275,634

유형자산의 취득
(56,345,455,053)
(49,866,690,295)

사용권자산의 취득
(2,938,551,700)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(86,382,390,742)
(80,705,306,871)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

사채의 발행
249,214,840,000
-

유동성사채의 상환
(150,000,000,000)
(200,000,000,000)

배당금의 지급
(13,285,781,150)
(13,285,781,150)

이자의 지급
(17,083,050,000)
(18,579,400,000)

리스부채의 감소
(121,122,817,381)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(52,276,808,531)
(231,865,181,150)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감
226,069,021,007
(218,960,221,042)

Ⅴ. 당기초 현금및현금성자산
211,713,266,580
430,673,487,622

Ⅵ. 당기말 현금및현금성자산
437,782,287,587
211,713,266,580

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 47 기
제 46 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금
130,803,929,398
90,155,281,115

전기이월미처분이익잉여금
300,000,000
300,000,000

보험수리적손익
(4,230,109,094)
(2,720,638,111)

당기순이익
134,734,038,492
92,575,919,226

Ⅱ. 이익잉여금처분액
130,503,929,398
89,855,281,115

이익준비금
1,328,578,115
1,328,578,115

임의적립금
115,889,570,133
75,240,921,850

배 당 금
13,285,781,150
13,285,781,150

Ⅲ. 차기이월이익잉여금
300,000,000
300,000,000

주석

제 47 기 2019년 12월 31일 현재

제 46 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2019년 12월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입
니다. 

당사의 재무제표는 2020년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
 - 공정가치로 측정되는 금융상품
 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 
- 주석 17: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
 - 주석 10: 장ㆍ단기대여금 - 회수가능액 추정
 - 주석 11: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가
 - 주석 12: 관계기업투자 - 회수가능액 추정

- 주석 13: 종속기업투자 - 회수가능액 추정
 - 주석 20: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정
 - 주석 27: 법
인세 - 이연법인세자산의 인식, 투자상생협력촉진세제에 따른 효과

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
 - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32: 공정가치

3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당사는
기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

따라서 2018년의 비교
정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과

관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사
항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. 

(1) 리스의 정의
종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스를 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제 1116호에 따라 주석4.(10)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자
당사는 리스이용자로서 건물(영업공간 및 사무실 등), 차량을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는
종전에
리스가
기초자산의 소유에 따른 위험과
보상의 대부분을 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나, 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

<기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스>
당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.

- 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함

당사는 기업회계기준서 제1017호에에 따라 종전에 운영리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. 
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스(예: 사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 리스제공자 
당사는 소유 부동산과 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.

당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

당사는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스과 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고 전환일의 공정가치로 측정하였습니다. 당사는 전대리스의
분류를
기초자산이
아닌
사용권자산에
기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론내렸습니다.

당사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

2019년 1월 1일

선급비용

(123,500)

사용권자산

530,843,045

미지급비용

9,842,284

리스부채

540,561,829

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.58%입니다.

(단위:천원)

구 분

2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정

당기초(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영

당기말(2019년 1월 1일)일에 인식한 리스부채

기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향은

주석

5에 포함되어 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 2020년 3월 4일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에
 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

2호 의안) 사내이사 이부진 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이부진
1970.10.06
사내이사
계열회사 임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이부진

㈜호텔신라

대표이사 사장

1994.02

연세대 아동학 학사

해당사항 없음

2004.01

호텔신라 경영전략담당

2009.09

삼성에버랜드 경영전략담당

호텔신라 경영전략담당 겸직

2010.12

호텔신라 사장

삼성에버랜드 경영전략담당 사장(~ 2015.12)

삼성물산 상사부문 고문(~ 2015.12)

2011.03

(現) 호텔신라 대표이사 및 이사회 의장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이부진
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 2001.8月 호텔신라 입사 이후 총 18年 6개월 재임기간 경영전략담당 및 대표이사 역할 수행으로 회사 內 호텔, 면세, 생활레저 等 全 사업에 대한 경영 이해도와 전문성이 높음

- 면세 사업권의 신규 취득 및 해외 진출 等 매년 적극적인 사업 성장을 이끌어 
 Global Top 3 Travel Retailer 의 위상을 확보하였고, 호텔 사업에서도 국내 최고의 
 호텔로 인정받고 있는 서울 및 제주 신라호텔 뿐만 아니라 프리미엄 비즈니스 호텔 
 브랜드 신라스테이의 신규 확장 등 사업 경쟁력을 지속 강화하고 있음

확인서

이사후보사실확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항
-

□ 이사의 보수한도 승인

3호 의안) 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (억원)

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(4)

보수총액 또는 최고한도액
160

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(4)

실제 지급된 보수총액
56

최고한도액
130

※ 기타 참고사항

-