써니전자 — 주주총회소집공고 (20200219)
제출인: 써니전자

주주총회소집공고
2.8
써니전자 주식회사

주주총회소집공고

2020년 2월 19일

회 사 명 :
써니전자 주식회사

대 표 이 사 :
차 상 권

본 점 소 재 지 :
충북 충주시 목행산단2로 59(목행동)

(전 화)043-853-1760

(홈페이지)http://www.sunny.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원본부장
(성 명)최 창 근

(전 화)043-853-1760

주주총회 소집공고

(제54기 정기)

당사는 상법 제 365조와 정관 제 19조에 의거하여 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대해서는 상법 제542조의 4 및 당사 정관 제21조 2항에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 이 점 양지하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 제 54 기 정기주주총회 개최일시 및 장소

1) 일 시 : 2020년 3월 27일 (금요일) 오전 8시 30분

2) 장 소 : 충북 충주시 목행산단 2로 59 (목행동) 본사 강당

2. 회의 목적사항

1) 보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고

2) 결의사항 
 제1호 의안 : 제54기(2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31) 재무제표 및 
 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사(사외이사) 신규 선임의 건

구분
성명
주요경력
임기
추천인
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계
비고

사외이사
(신규선임)
황정호
서울시립대학교 경영학 석사
(현)신승회계법인 품질관리실장
(현)(주)메디아나 사외이사
3년
이사회
해당사항
없음
해당사항
없음
-

제3호 의안 : 감사 선임의 건

구분
성명
주요경력
임기
추천인
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계
비고

감사
(재선임)
이재환
경북대학교 졸업
(전)IBK신용정보(주) 대표이사
(현)써니전자(주) 감사
3년
이사회
해당사항
없음
해당사항
없음
-

 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
 
 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건

 기타사항: 상기 제1호 의안은 재무제표 및 연결재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견 표명 및 감사의 동의가 있을 경우, 이사회에서 승인하고, 주주총회에 는 보고로 변경하여 진행될 수 있습니다.

3. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

4. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과금융투자업에 관한법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였기에, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 
 - https://v.miraeassetdaewoo.com 

qr코드

나. 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간 : 2020년 2월 26일 ~ 2020년 3월 26일

- 기간 중 24시간 시스템 접속가능

(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임 장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범 용공인인증서

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주주총회참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주총회참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 
 본인 인감날인), 대리인의 신분증
(※단, 1%이하 소액주주의 경우 주주총회 참석장이 서면으로 발송되지 않으므로 주주총회 참석장은 지참하지 아니하셔도 되며, 신분증 또는 위임장에 기재된 인적사항과 당사에 비치한 주주명부에 의하여 권리주주임을 확인하겠습니다.)

 2020년 2월 19일

써 니 전 자 주 식 회 사
 대표이사 차 상 권 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

신승조
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

19-01
2019.02.14
제53기 회계년도 결산재무제표(안) 승인의 건
찬성

19-02
2019.02.14

제53기 정기주주총회 개최일시 및 회의 목적사항 확정의 건

찬성

19-03
2019.02.14
임원규정 개정에 관한 건
찬성

19-04
2019.05.14
써니전자 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
대상사채매수선택권 양도의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500,000
19,600
19,600
-

주1)상기 주총승인금액은 제53기 정기주총시 사내이사 포함 보수한도 총액 승인금액입니다.
주2)상기 지급총액은 제54기(2019.1.1~2019.12.31) 기간의 지급 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
제일전자부품(주)
(최대주주의 특수관계인)
2019.01.01~2019.12.31
9.0
3.6%

※
비율은 2019년 매출액 기준입니다.
 - 2019년 매출총액(250억원)의 1% : 2.5억원
※ 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변동사항이 발생할 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1)수정진동자사업부문

수정진동자는 기초 소자인 수정 단결정 특유의 압전 효과를 이용, 주파수를 발생시키거나 특정 주파수 대역의 신호만을 걸러주는 필터 역할을 하는 장치로서 주파수를 이용하는 모든전자제품의 핵심 부품입니다.

수정진동자의 시장구성은 통신분야 50%, 컴퓨터분야 25%, 가전제품분야 19%, 기타 6%로 되어 있으며 전자통신 제품 및 반도체 제품 제조 산업의 경기흐름에 따라 수정진동자 산업의 매출변동에 민감한 영향를 주고 있습니다.

구조적인 측면에서는 일반수정진동자와 오실레이터가 주종을 이루는 국내 산업구조로는 시장변화에 탄력적으로 대응하는데 어려움이 있으며, 여기에 국내 세트 업체들의 원가절감을 위한 지속적인 단가인하 압력, 중국,동남아,일본 현지법인들의 저가공세로 수정제품 판매단가의 하락세가 지속되고 있습니다.

기술적인 측면에서는 신규 개발된 세라믹 SMD 타입외에 고부가가치 제품인 LVDS및 PECL로 점차 대체되면서 실링기술, 블랭크의 설계와 가공기술, 검사기술등 관련기술에 대한 기초가 확립되어 양산화가 이루어지고 있습니다.

특히, 최근 전자 및 통신산업의 동향은 수정제품 사이즈의 초소형화와 정밀도 및 신뢰도의 개선을 요구하고 있으며, 주파수의 안정도가 뛰어난 고정밀 제품수요가 급증하고 있어 업계는 기술력 확보와 신제품 개발에 주력하고 있습니다.

수정진동자는 능동회로의 단순 발진소자로 사용되는 수정진동자(CRYSTAL UNIT)와 이를 활용한 능동적인 발진회로를 구성한 수정발진기(CRYSTAL OSCILLATOR), 온도보상형 수정발진기(TCXO), 전압제어형 수정발진기(VCXO),전자제어 및 온도보상형 수정발진기(VCTCXO)등 범용 수정발진기에 온도특성, 전압제어특성 등 고유특성을 내도록 별도 회로를 갖춘 오실레이터 응용제품까지로 확대 발전되고 있습니다.

또한, 컴퓨터,통신 정보, 산업기기등의 경박단소화, 고안정화 추세로 인해 수정진동자도 WIRE BONDING과 PACKAGING 기술의 발달로 SMD(SURFACE MOUNT DEVICE) TYPE으로 전환되어 양산화가 이루어져 그 물량이 급증하고 있는 추세입니다.

2)통신사업부문

날로 발전하는 통신기술을 기반으로 하여 우리에게 통신의 의미는 재정립되어 생활속에 깊숙이 들어와 있으며, 이와같이 통신과 생활을 하나로 묶어주는 매개체라고 할 수 있는 초고속 인터넷을 기반으로 한 편리한 정보통신 서비스가 실현되어 무한한 지식정보가 공유되고 유통되는 국경을 초월한 사이버 공간이 등장하고 있습니다. 이와같은 초고속 인터넷 서비스가 가능하도록 하는 정보통신 기반을 갖추기 위해서는 컨텐츠분야의 발전뿐만 아니라 백본망 및 가입자망의 고도화가 필수적입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

1)수정진동자사업부문
 유,무선 통신장비의 수요는 증가하고 있으나, 기술력을 앞세운 일본업체들의 국내시장 진출 강화 및 가격 경쟁력을 바탕으로 한 중국업체들의 시장진입으로 인하여 업체간의 수주 경쟁이 더욱 치열해졌습니다. 그러나 당사는 매출증대와 이익 확대를 위해 영업력을 강화하고, 신시장으로 떠오르는 LCD, OLED,UHD 관련 부품의 매출증대 및 자동차시장 관련 부품 등에 제공되는 신제품개발과 양산체제 구축에 지속적으로 투자하여 수정진동자 산업에서 선두기업의 위상을 지켜 나갈 것입니다. 수정진동자는 현대 사회에서 없어서는 안될 중요한 전자부품이며, 이동통신 핵심부품중의 하나로 아직까지 수정진동자를 대체할 부품이 개발되지 않아 지속적인 수요증대가 예상됩니다. 주요 사용처로는 TV, COMPUTER, 음향기기 등의 일반제품과 휴대폰 등 무선통신기기와 유ㆍ무선통신기기와 방송장치, 위성 통신장비, 일반 통신장비 등에 소요되고 있으며, 첨단 산업이 발전할수록 수정진동자의 사용가치는 더욱 더 중요시 될 것입니다.

2)통신사업부문
 초고속 인터넷장비의 수요감소에 따라 기간망(백본망)가입자망(액세스망) 등 당사의 주요품목인 광전송장치 매출이 감소하였으나, 음성은 물론 초고속 인터넷 및 영상까지도 주고 받을수 있는 고도화된 새로운 기술이 속속 선보이고 있고 당사의 주요 매출처인 LG유플러스, SK브로드밴드 등이 수요 증가에 따른 통신망 구축을 강화하고 있어 관련 통신기기 시장은 지속적으로 성장이 예상됩니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 종속회사로 삼우통신을 소유하고 있습니다. 모회사인 써니전자는 수정진동자의 제조,판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 종속회사인 삼우통신은 통신부품의 제조,판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

수정진동자는 매우 다양한 제품에 사용되어, 시장규모를 예측하기 어렵습니다. 다만, 일본수정진진동자 협회 보고서에 따르면 전세계 시장규모는 3조 5천억원으로 추정됩니다. 국내에 수정진동자를 생산하는 주요업체는 파트론과 엑사이엔씨 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성

수정진동자의 시장구성은 통신분야 50%, 컴퓨터분야 25%, 가전제품분야 19%, 기타 6%로 되어 있으며 전자통신 제품 및 반도체 제품 제조 산업의 경기흐름에 따라 수정진동자 산업의 매출변동에 민감한 영향를 주고 있습니다.

구조적인 측면에서는 일반수정진동자와 오실레이터가 주종을 이루는 국내 산업구조로는 시장변화에 탄력적으로 대응하는데 어려움이 있으며, 여기에 국내 세트 업체들의 원가절감을 위한 지속적인 단가인하 압력, 중국,동남아,일본 현지법인들의 저가공세로 수정제품 판매단가의 하락세가 지속되고 있습니다.

특히, 최근 전자 및 통신산업의 동향은 수정제품 사이즈의 초소형화와 정밀도 및 신뢰도의 개선을 요구하고 있으며, 주파수의 안정도가 뛰어난 고정밀 제품수요가 급증하고 있어 업계는 기술력 확보와 신제품 개발에 주력하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신시장으로 떠오르는 LCD, OLED,UHD 관련 부품의 매출증대 및 자동차시장 관련 부품 등에 제공되는 신제품 개발과 양산체제 구축을 위해 노력하고 있습니다.

(5) 조직도

써니전자 조직도_2020.jpg
써니전자 조직도_2020

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2019년도에 수정진동자사업부문 매출액 250억원, 통신사업부문 매출액 6억원 등 총 256억원의 매출이 발생하였습니다. 전년도 매출액은 186억원이었습니다.
 수정진동자사업부문의 영업이익은 42.3억원이 발생하였으며, 통신사업부문은 
(-)0.1억원의 영업손실이 발생하여 금년도 영업이익은 42.2억원이 발생하였습니다. 전년도 영업이익은 6.5억원이었습니다.
 수정진동자사업부문의 당기순이익은 영업외손익 및 법인세비용을 반영하여 6억원이 발생하였으며, 통신사업부문은 당기순이익 0.1억원이 발생하여 금년도 당기순이익은 6.1억원이 발생하였습니다. 전년도 당기순익은 중국법인 청산에 따른 중단사업이익이 반영된 37.9억원이었습니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ
 이익잉여금(결손금)처분계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

(1)연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 54 기 2019년 12월 31일 현재

제 53 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 써니전자 주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

15,174,470,148

23,747,377,482

현금 및 현금성자산
7,999,095,265

18,853,320,389

매출채권 및 기타채권
2,574,225,179

2,019,540,386

재고자산
3,521,008,614

2,646,208,931

기타유동자산
1,080,141,090

228,307,776

Ⅱ. 비유동자산

46,322,072,639

30,865,187,762

상각후 원가측정 금융자산
13,000,000,000

-

당기손익-공정가치측정 금융자산
25,626,505,979

22,524,782,812

유형자산
5,438,439,852

5,209,613,814

투자부동산
21,541,127

22,207,729

무형자산
19,986,207

26,505,228

이연법인세자산
1,605,569,877

2,350,317,809

기타비유동자산
610,029,597

731,760,370

자산총계

61,496,542,787

54,612,565,244

부채

Ⅰ. 유동부채

7,024,584,187

4,543,902,045

매입채무 및 기타채무
2,131,761,413

1,182,533,435

유동성 전환사채
1,928,224,511

-

유동성 파생상품부채
2,520,351,500

3,275,990,000

유동성 리스부채
137,085,850

-

기타유동부채
307,160,913

85,378,610

Ⅱ. 비유동부채

592,664,633

7,950,166,833

비유동성 전환사채
-

7,741,581,813

비유동성 리스부채
219,132,528

-

순확정급여부채
365,541,400

184,917,820

기타비유동부채
7,990,705

23,667,200

부채총계

7,617,248,820

12,494,068,878

자본

Ⅰ. 자본금
17,812,622,500

15,938,240,000

Ⅱ. 자본잉여금
39,276,027,429

29,982,164,096

Ⅲ. 자본조정
(-)2,488

(-)2,488

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)
(-)3,209,353,474

(-)3,801,905,242

자본총계

53,879,293,967

42,118,496,366

부채와자본총계

61,496,542,787

54,612,565,244

 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 54 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 53 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 써니전자 주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I. 매출액

25,615,579,238

18,683,985,285

II. 매출원가

16,581,959,856

13,627,588,069

III. 매출총이익

9,033,619,382

5,056,397,216

IV. 판매비와관리비

4,810,477,422

4,409,986,259

V. 영업이익(손실)

4,223,141,960

646,410,957

VI. 금융수익

2,399,779,168

1,311,858,039

VII. 금융비용

5,346,030,628

2,046,313,367

VIII. 기타수익

96,816,274

124,677,574

IX. 기타비용

7,935,173

32,454,316

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

1,365,771,601

4,178,887

XI. 법인세비용(수익)

751,011,750

(-)357,042,841

XII.계속영업당기순이익(손실)

614,759,851

361,221,728

XIII.중단영업당기순이익(손실)

-

3,429,209,297

XIV. 당기순이익(손실)

614,759,851

3,790,431,025

지배기업 소유주지분
614,759,851

3,788,681,831

비지배지분
-

1,749,194

XV.기타포괄손익

(-)22,208,083

33,672,225

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-

(-)27,607,173

1. 해외사업환산손익
-

(-)27,607,173

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(-)22,208,083

61,279,398

1. 보험수리적손익
(-)22,208,083

61,279,398

XVI. 총포괄이익(손실)

592,551,768

3,824,103,250

지배기업 소유주지분
592,551,768

3,822,354,056

비지배지분
-

1,749,194

XVII. 주당손익

1. 기본주당이익(손실)

20

126

2. 희석주당이익(손실)

20

126

 연 결 자 본 변 동 표

제 54 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 53 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 써니전자 주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

2018.01.01 (전기초)
15,938,240,000
29,982,164,096
(-)2,488
888,462,403
(-)8,511,747,596
(-)2,723,299
38,294,393,116

회계정책변경에 따른 증가(감소)
-
-
-
(-)1,344,046,265
1,344,046,265
-
-

자본의 변동
당기순이익(손실)
-
-
-
-
3,788,681,831
1,749,194
3,790,431,025

보험수리적이익(손실)
-
-
-
-
61,279,398
-
61,279,398

해외사업환산손익
-
-
-
(-)27,610,688
-
3,515
(-)27,607,173

연결실체의 변동
-
-
-
483,194,550
(-)484,165,140
970,590
-

2018.12.31 (전기말)
15,938,240,000
29,982,164,096
(-)2,488
-
(-)3,801,905,242
-
42,118,496,366

2019.01.01 (당기초)
15,938,240,000
29,982,164,096
(-)2,488
-
(-)3,801,905,242
-
42,118,496,366

자본의 변동
당기순이익(손실)
-
-
-
-
614,759,851
-
614,759,851

보험수리적이익(손실)
-
-
-
-
(-)22,208,083
-
(-)22,208,083

전환사채의 자본전환
1,874,382,500
9,293,863,333
-
-
-
-
11,168,245,833

2019.12.31 (당기말)
17,812,622,500
39,276,027,429
(-)2,488
-
(-)3,209,353,474
-
53,879,293,967

 연 결 현 금 흐 름 표

제 54 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 53 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 써니전자 주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I.영업활동현금흐름

6,117,397,521

1,016,851,016

당기순이익(손실)

614,759,851

3,790,431,025

당기순이익조정을 위한 가감

5,869,103,965

(-)2,928,472,505

영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동

(-)697,356,582

(-)375,892,058

이자의수취

489,992,267

530,784,554

배당금의 수취

42,000,000

-

법인세의 납부

(-)201,101,980

-

II.투자활동현금흐름

(-)16,928,571,840

(-)4,143,670,025

금융상품의 처분
-

2,000,000

상각후원가측정금융자산의 취득
(-)18,000,000,000

-

상각후원가측정금융자산의 처분
5,000,000,000

-

당기손익-공정가치인식금융자산의 취득
(-)27,000,000,000

(-)10,000,000,000

당기손익-공정가치인식금융자산의 처분
23,921,167,832

1,178,659,957

단기대여금의 감소
410,701,758

28,000,000

단기대여금의 증가
(-)1,105,819,491

(-)10,000,000

유형자산의 취득
(-)176,841,383

(-)93,570,156

유형자산의 처분
3,727,272

4,685,523,225

무형자산의 취득
(-)3,019,228

(-)7,303,951

임차보증금의 증가
(-)1,848,600

(-)16,267,100

임차보증금의 감소
23,360,000

89,288,000

III.재무활동현금흐름

(-)189,509,238

9,816,888,629

전환사채의 발행

-

9,800,000,000

리스부채의 상환

(-)173,832,743

-

임대보증금의 증가

-

18,667,200

임대보증금의 감소
(-)15,676,495

-

미지급배당금의 감소
-

(-)1,778,571

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

146,458,433

(-)27,607,173

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(-)10,854,225,124

6,662,462,447

Ⅵ.기초현금및현금성자산

18,853,320,389

12,190,857,942

Ⅶ.기말현금및현금성자산

7,999,095,265

18,853,320,389

 연 결 재 무 제 표 에 대 한 주 석

2019년 12월 31일 현재

회사명 : 써니전자 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항

1.1. 지배기업의 개요
지배기업인 써니전자 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 9월 15일에 설립되어 1987년 4월에 유가증권시장에 상장된 회사로서, 충청북도 충주시 목행산단2로 59에공장을 두고 수정진동자 및 응용제품 등 정밀공업용제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5,000천원이었으나, 수차례의 증자 및 전환사채의 자본전환을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 17,812,622천원입니다. 자기주식을 포함한 총발행주식수는 33,725,245주이며, 당기말 현재 지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

곽경훈
1,676,669
4.97

곽동훈 외 4인
1,577,871
4.68

기 타
30,470,705
90.35

합 계
33,725,245
100.00

1.2. 종속기업의 개요

1.2.1. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
주요 영업활동
소유지분율

당기말
전기말

삼우통신㈜
한 국
통신기계
100.00%
100.00%

1.2.2. 보고기간중 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익

삼우통신㈜
627,700
242,034
385,666
579,636
5,629

<전기>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익

삼우통신㈜
787,918
407,881
380,037
991,429
5,812

2. 연결재무제표 작성기준

2.1. 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용을제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2.1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2.2.1.1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 주요 내용

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기
초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

2.2.1.1.1. 리스이용자의 회계처리

2.2.1.1.1.1. 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

2.2.1.1.1.2. 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

2.2.1.1.2. 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라
금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

2.2.1.2. 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초적용일 재무제표에 미치는 영향

당기부터 새로 도입된 동 기준서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경전
조정사항
변경후

유동자산

선급비용(*)
-
(21,501)
(21,501)

비유동자산

사용권자산
-
383,607
383,607

임차보증금
 (현재가치할인차금)
-
(110,001)
(110,001)

자산 총계
-
252,105
252,105

유동부채

리스부채
-
154,625
154,625

비유동부채

리스부채
-
97,480
97,480

부채 총계
-
252,105
252,105

(*) 리스와 관련없는 금액은 제외하였습니다.

2.2.2. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.3. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

2.2.4.1. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 

2.2.4.2. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2.2.4.3. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

2.2.4.4. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.5. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.6. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.7. 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 측정기준
연결실체의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.4. 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

※ 당사의 연결재무제표는 현재 회계감사를 진행중에 있으며, 감사결과에 따라 내용이 수정될 수 있습니다. 감사받은 연결재무제표에 대한 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(2)재무제표
 재 무 상 태 표

제 54 기 2019년 12월 31일 현재

제 53 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 써니전자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

14,563,470,354

22,985,199,930

현금 및 현금성자산
7,498,245,609

18,439,376,978

매출채권 및 기타채권
2,521,149,592

1,720,182,590

재고자산
3,464,056,313

2,597,446,456

기타유동자산
1,080,018,840

228,193,906

Ⅱ. 비유동자산

46,685,409,500

31,219,484,623

상각후 원가측정 금융자산
13,000,000,000

-

당기손익-공정가치측정 금융자산
25,626,505,979

22,524,782,812

종속기업투자
380,036,861

380,036,861

유형자산
5,438,439,852

5,200,573,814

투자부동산
21,541,127

22,207,729

무형자산
19,986,207

26,505,228

이연법인세자산
1,605,569,877

2,350,317,809

기타비유동자산
593,329,597

715,060,370

자산총계

61,248,879,854

54,204,684,553

부채

Ⅰ. 유동부채

6,863,508,673

4,207,201,972

매입채무 및 기타채무
1,989,002,279

856,734,658

유동성 전환사채
1,928,224,511

-

유동성 파생상품부채
2,520,351,500

3,275,990,000

유동성 리스부채
137,085,850

-

기타유동부채
288,844,533

74,477,314

Ⅱ. 비유동부채

511,706,227

7,878,986,215

비유동성 전환사채
-

7,741,581,813

비유동성 리스부채
219,132,528

-

순확정급여부채
284,582,994

113,737,202

기타비유동부채
7,990,705

23,667,200

부채총계

7,375,214,900

12,086,188,187

자본

Ⅰ. 자본금
17,812,622,500

15,938,240,000

Ⅱ. 자본잉여금
39,276,027,429

29,982,164,096

Ⅲ. 자본조정
(-)2,488

(-)2,488

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)
(-)3,214,982,487

(-)3,801,905,242

자본총계

53,873,664,954

42,118,496,366

부채와자본총계

61,248,879,854

54,204,684,553

 포 괄 손 익 계 산 서

제 54 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 53 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 써니전자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I. 매출액

25,035,943,082

17,692,555,425

II. 매출원가

16,223,555,957

12,768,733,788

III. 매출총이익

8,812,387,125

4,923,821,637

IV. 판매비와관리비

4,584,224,374

4,117,510,776

V. 영업이익(손실)

4,228,162,751

806,310,861

VI. 금융수익

2,399,381,260

1,311,514,995

VII. 금융비용

5,346,030,628

2,046,313,367

VIII. 기타수익

86,246,370

462,350,257

IX. 기타비용

7,617,165

208,985,073

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

1,360,142,588

324,877,673

XI. 법인세비용(수익)

751,011,750

(-)357,042,841

XII. 당기순이익(손실)

609,130,838

681,920,514

기타포괄손익

(-)22,208,083

61,279,398

XIII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(-)22,208,083

61,279,398

1. 보험수리적손익
(-)22,208,083

61,279,398

XIV. 총포괄이익(손실)

586,922,755

743,199,912

XV. 주당손익

1. 기본주당이익(손실)

19

23

2. 희석주당이익(손실)

19

23

 자 본 변 동 표

제 54 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 53 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 써니전자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
15,938,240,000
29,982,164,096
(-)2,488
1,344,046,265
(-)5,889,151,419
41,375,296,454

회계정책변경에 따른 증가(감소)
-
-
-
(-)1,344,046,265
1,344,046,265
-

자본의 변동
당기순이익(손실)
-
-
-
-
681,920,514
681,920,514

보험수리적이익(손실)
-
-
-
-
61,279,398
61,279,398

2018.12.31 (전기말)
15,938,240,000
29,982,164,096
(-)2,488
-
(-)3,801,905,242
42,118,496,366

2019.01.01 (당기초)
15,938,240,000
29,982,164,096
(-)2,488
-
(-)3,801,905,242
42,118,496,366

자본의 변동
당기순이익(손실)
-
-
-
-
609,130,838
609,130,838

보험수리적이익(손실)
-
-
-
-
(-)22,208,083
(-)22,208,083

전환사채의 자본전환
1,874,382,500
9,293,863,333
-
-
-
11,168,245,833

2019.12.31 (당기말)
17,812,622,500
39,276,027,429
(-)2,488
-
(-)3,214,982,487
53,873,664,954

 현 금 흐 름 표

제 54 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 53 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 써니전자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I.영업활동현금흐름

6,030,491,276

1,763,003,613

당기순이익(손실)

609,130,838

681,920,514

당기순이익조정을 위한 가감

5,811,771,725

855,967,619

영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동

(-)720,896,256

(-)305,326,030

이자의수취

489,594,359

530,441,510

배당금의 수취

42,000,000

-

법인세의 납부

(-)201,109,390

-

II.투자활동현금흐름

(-)16,928,571,840

(-)3,803,047,870

금융상품의 처분
-

2,000,000

상각후원가측정금융자산의 취득
(-)18,000,000,000

-

상각후원가측정금융자산의 처분
5,000,000,000

-

당기손익-공정가치인식금융자산의 취득
(-)27,000,000,000

(-)10,000,000,000

당기손익-공정가치인식금융자산의 처분
23,921,167,832

1,178,659,957

단기대여금의 감소
410,701,758

18,000,000

단기대여금의 증가
(-)1,105,819,491

-

종속회사 투자회수
-

5,014,039,595

유형자산의 취득
(-)176,841,383

(-)82,270,156

유형자산의 처분
3,727,272

805,785

무형자산의 취득
(-)3,019,228

(-)7,303,951

임차보증금의 증가
(-)1,848,600

(-)16,267,100

임차보증금의 감소
23,360,000

89,288,000

III.재무활동현금흐름

(-)189,509,238

9,816,888,629

전환사채의 발행

-

9,800,000,000

리스부채의 상환

(-)173,832,743

-

임대보증금의 증가

-

18,667,200

임대보증금의 감소
(-)15,676,495

-

미지급배당금의 감소
-

(-)1,778,571

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

146,458,433

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(-)10,941,131,369

7,776,844,372

Ⅵ.기초현금및현금성자산

18,439,376,978

10,662,532,606

Ⅶ.기말현금및현금성자산

7,498,245,609

18,439,376,978

 이익잉여금(결손금)처분계산서(안)

제 54 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 53 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

처분예정일:2020년 3월 27일 처분확정일:2019년 3월 29일

써니전자 주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 54(당) 기
제 53(전) 기

I.미처분이익잉여금(결손금)

(-)4,155,027,426

(-)4,741,950,181

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(-)4,741,950,181

(-)6,829,196,358

2.당기순이익(손실)
609,130,838

681,920,514

3.보험수리적이익(손실)
(-)22,208,083

61,279,398

4.기타포괄손익누계액 대체

1,344,046,265

II.이익잉여금(결손금)처분액

-

-

1.임의적립금등의이입액
-

-

III.차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(-)4,155,027,426

(-)4,741,950,181

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

 재 무 제 표 에 대 한 주 석

2019년 12월 31일 현재

회사명 : 써니전자 주식회사

1. 일반사항

써니전자 주식회사(이하 "회사")는 1966년 9월 15일에 설립되어 1987년 4월에 유가증권시장에 상장된 회사로서, 충청북도 충주시 목행산단2로 59에 공장을 두고 수정진동자 및 응용제품 등 정밀공업용제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 5,000천원이었으나, 수차례의 증자 및 전환사채의 자본 전환을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 17,812,622천원입니다. 자기주식을 포함한 총발행주식수는 33,725,245주이며, 당기말 현재 지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

곽경훈
1,676,669
4.97

곽동훈 외 4인
1,577,871
4.68

기 타
30,470,705
90.35

합 계
33,725,245
100.00

2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2.1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2.2.1.1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 주요 내용

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기
초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

2.2.1.1.1. 리스이용자의 회계처리

2.2.1.1.1.1. 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

2.2.1.1.1.2. 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

2.2.1.1.2. 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라
금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

2.2.1.2. 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초적용일 재무제표에 미치는 영향

당기부터 새로 도입된 동 기준서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경전
조정사항
변경후

유동자산

선급비용(*)
-
(21,501)
(21,501)

비유동자산

사용권자산
-
383,607
383,607

임차보증금
 (현재가치할인차금)
-
(110,001)
(110,001)

자산 총계
-
252,105
252,105

유동부채

리스부채
-
154,625
154,625

비유동부채

리스부채
-
97,480
97,480

부채 총계
-
252,105
252,105

(*) 리스와 관련없는 금액은 제외하였습니다.

2.2.2. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.3. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

2.2.4.1. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 

2.2.4.2. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2.2.4.3. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

2.2.4.4. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.5. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.6. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.7. 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 측정기준
회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.4. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

※ 당사의 재무제표는 현재 회계감사를 진행중에 있으며, 감사결과에 따라 내용이 수정될 수 있습니다. 감사받은 재무제표에 대한 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

황정호
1976-07-26
사외이사
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

황정호
신승회계법인 품질관리실장(이사)
(주)메디아나 사외이사
2007.07~2011.01
2011.01~2011.09
2011.10~2017.04
삼덕회계법인
현대중공업
대주회계법인
해당사항 없음

※ 기타 참고사항
 황정호 후보의 (주)메디아나 사외이사 임기는 당사의 정기주주총회일 이전인
2020년3월23일 종료됩니다.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

황정호
없음
해당사항 없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성 :

본 후보자는 공인회계사 자격을 보유하고, 회계법인에서 근무중인 회계ㆍ재무 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

2. 독립성 :

본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있습니다. 메디피아 사외이사 경력을 바탕으로 회사의 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독할 것입니다.

3. 이사의 기능 :

① 회사의 경영전략 및 업무 진행에 관련된 중요한 사항

② 이사진 및 경영진의 직무 집행의 감독

③ 기타 법령 및 정관, 이사회 운영 규정에서 정하는 사항

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 :

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 공인회계사 자격을 보유하고, 현재 회계법인에서 근무중인 회계ㆍ재무 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음

확인서

확인서_사외이사 후보자 황정호.jpg
확인서_사외이사 후보자 황정호

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이재환
1957-04-18
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이재환
써니전자(주) 감사
2008.03~2010.07
2010.07~2011.06
2011.09~2013.09
대통령실 의전비서관실 선임행정관
대통령실 정무수석실 정무2비서관
IBK신용정보(주) 대표이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이재환
없음
해당사항 없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 당사와의 거래 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거 감사 재직 경험에 따른 책임성, 윤리의식 등 고려

- 회사의 회계와 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천

확인서

확인서_감사 후보자 이재환.jpg
확인서_감사 후보자 이재환

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※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000천원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
689,574천원

최고한도액
1,500,000천원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000천원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
19,600천원

최고한도액
100,000천원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

※ 참고사항

1. 제54기 정기주주총회를 주주총회 집중일에 개최하게 됨에 따라 다음과 같은 내용을 한국거래소에 신고하였음을 알려드립니다.

<주주총회 집중(예상)일 개최 사유>
 -당사는 금번 정기주주총회에서 가능한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 
하였으나, 다음의 관련법규 준수 및 주주총회 개최를 위한 내부적 업무진행을 
위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었음을 신고합니다.

 1)당기 재무제표에 대한 외부회계감사 진행
 2)감사전 재무제표 제출의무 이행
 -연결재무제표: 주주총회일 4주전 
 -개별재무제표: 주주총회일 6주전
 3)감사보고서 수령 및 제출
 4)기타 주주총회 개최를 위한 업무진행

<기타 투자판단과 관련한 중요사항>
 -금년도 상장회사협의회가 발표한 주주총회 집중(예상)일은 3월13일, 3월20일, 
3월26일, 3월27일 4일간 이며 '3.주주총회 집중(예상)일 개최 사유'에 기재한 
사유에 따라 당사는 주주총회 집중일인 3월 27일에 제54기 정기주주총회를 
개최함을 알려드립니다.

 -당사는 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주주총회분산 자율준수프로그램'에 참여하지 않았습니다.

2.주주의 주주총회 참석을 위해 회사가 조치한 내용
 1)의결권 대리행사 권유 
 2)전자투표 및 전자위임장