진양화학 — 주주총회소집공고 (20200214)
제출인: 진양화학

주주총회소집공고
2.8
진양화학(주)

주주총회소집공고

2020 년 2 월 14 일

회 사 명 :
진양화학주식회사

대 표 이 사 :
김 상 용

본 점 소 재 지 :
울산광역시 남구 장생포로 93 (여천동)

(전 화) 052-278-0701

(홈페이지)http://www.chinyang.co.kr/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 박 인 배

(전 화) 052-278-0732

주주총회 소집공고

(제19기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제365조 및 당사 정관 제21조에 의거하여 제19기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 3월 18일 (수) 오전 08시 30분

2. 장 소 : 울산광역시 남구 장생포로 93 본사 1층 강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 감사선임의 건

성 명
생년월일
주요 약력
회사와의 최근
 3년간 거래 내역
최대주주와의 
관계
비고

추천인

박인배
68.08.29
진양화학(주) 관리팀장(현)
없음
없음

신규선임

이사회

※ 최근 5년이내 국세징수법 또는 지방세징수법에 따른 체납처분을 받은 사실 여부 :부

최근 5년이내 임원으로 재직한 기업이 회생절차 또는 파산절차를 진행한 사실 여부 : 부

법령에서 정한 취업제한 사유 등 이사 결격 사유 유무 : 무

제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건

4. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

- 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도와 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장권유 관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 8일 ~ 2020년 3월 17일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시 까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 하나은행의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 하나은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

<직접행사> 주총참석장, 신분증

<대리행사> 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재),

주주의 인감증명서 또는 주주의 신분증(사본가능), 대리인의 신분증

7. 주주총회소집의 통지 ·공고사항 비치

- 상법 제542조4에 의거 경영참고사항 등은 당사의 본사, 하나은행 증권대행부, 금융위원회 및 한국거래소의 정보통신망에 게재 또는 비치하고 있사오니 참고하시기 바랍니다.

8. 기타사항

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2020년 2월 일

울산광역시 남구 장생포로 93

진 양 화 학 주 식 회 사

대 표 이 사 김 상 용(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이재년
(출석률: 50%)
정종선
(출석률: 50%)

찬 반 여 부

1
2019.01.18
제18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
-
가결

2
2019.02.15
제18기 정기주주총회 소집의 건
가결
-

3
2019.06.11
우리은행 일괄여신 한도 약정 건
-
가결

2
2020.03.18
제19기 정기주주총회 소집의 건
가결
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000,000,000
12,000,000
6,000,000
2019 연간

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성
 PVC 바닥재산업은 PVC 및 PASTE RESIN 등을 주원료로 사용하며, 안료, 
 안정제, 가소제 등의 첨가제를 특수배합후 CALENDER등의 설비를 이용하여
 나무느낌의 고급스러운 분위기를 저렴한 비용으로 낼 수 있을 뿐만 아니라 
 친환경소재를 첨가한 자연친화적인 제품의 제조산업입니다.
 건축경기 및 주택정책 등과 밀접한 상관 관계를 가지며, 고부가가치 산업으로의
 변화를 위한 연구개발 활동이 활발하게 이루어져 변화에 신속하게 대처 할 수
 있는 기술축적이 요구됩니다.
 
(2) 산업의 성장성
 목질류 바닥재의 시장규모가 특판시장을 중심으로 성장세를 보이고 있는 반면,
 PVC 바닥재 제품은 친환경성 개선으로 인한 인식 변화가 나타나고 있으나 목질류
 소재의 바닥재를 대체할 수요증가는 제한적일 것으로 예상됩니다. 특히 내수시장 의 경우 공급과잉이 지속되고 있어 이로 인한 경쟁심화로 수익성은 다소 떨어질
 것으로 예상됩니다.
 글로벌시장은 중국산 제조사들의 성장으로 국내 업체와의 경쟁이 더욱 심화 될
 것으로 예상되며 국내업체들은 중국업체와의 차별화된 제품 개발과 마케팅으로
 신규 시장 개척을 하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
① 산업수요 분류 

신규수요
주택건설시장 공급

교체수요
이사 및 내부수리용 교체, 인테리어 시공 등

② 일반적 변동 관계
 계절적 변동으로 인한 주택경기의 변화로 수요증감의 영향을 받는 편이지만, 
 기술적인 요인 발달 및 고부가가치 제품개발과 수출확대 마케팅을 통하여 
 외부적인 변동요인을 최소화하는데 부단한 노력을 하고 있습니다.
 
(4) 국내외 시장여건
① 시장의 안정성
 건축경기의 흐름과 계절적인 환경 변화요인에 의하여 수요가 변동되는 경향이
 있습니다. 매출은 수출 22%, 내수 78% 정도의 비중이며 제품은 대리점을 통해
 고객에게 공급하고 있습니다. 
 수출은 floor leum을 위주로 중국, 중동, 남미가 주요 시장이며 동남아시아, 미국,
 유럽등의 지역으로 수출시장의 다변화에 노력하고 있습니다.
② 경쟁상황
국내 바닥재시장은 LG하우시스, 현대L&C, KCC 등 대기업이 대부분의 시장을 
점유하고 있으나 최근 중소업체들의 시장진입으로 업체간 시장 점유율을 높이기
위한 경쟁이 심화되고 있으며 당사도 시장점유율과 손익 개선을 위한 노력을 하고
있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소
① 경쟁 요소에 대한 요인
 당사의 주요생산품목인 바닥장식재 시장은 LG하우시스, 현대L&C, KCC에 의해 
 분할된 과점체제를 보이고 있고, 해외시장에서 후발개도국과의 경쟁에서는 
 기술력 및 산업입지도 측면에서 경쟁우위에 있습니다.
 앞으로 연구개발 및 다각적 판로확보, 수출증대, 우수인재 유치확보로 내부적인
 역량의 강화가 앞으로의 산업 경쟁요소의 중요한 요인이 될 수 있습니다.
② 경쟁 요소에 대한 전망
 국내 바닥재 시장은 LG하우시스, 현대L&C, KCC 등 대기업이 대부분 시장을
 점유하고 있으나 재영, 선영화학, 한솔홈데코 등 후발업체의 시장 진입으로 현재
 시장 내 경쟁이 치열하고 또한 B2C 시장으로 유통구조가 변화하고 있어
 변동성이 커지고 있습니다.

(6) 자원조달상의 특성
생산제품의 주요 원재료는 레진 및 가소제로 대체로 국내로칼 및 수입으로
조달하고 있으며, 원자재의 가격은 국제유가 및 환율변동에 영향을 받습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2019년은 상재류 시장 내 경쟁업체들과 계속되는 과열경쟁의 영향과 레자류 자동차 내장재 관련 매출 감소 및 구성비 악화로 인하여 매출은 전기대비 10.5% 감소하였고, 영업손실은 매출원가 등의 증가로 인하여 적자 폭이 확대되어 -2,745백만원을 기록하였습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

플라스틱제품 : 원료상태의 플라스틱 재료를 가공처리하여 각종 형태 및 용도의 제품을 제조하는 부문으로 PVC바닥재와 합성피혁을 생산하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 바닥재(륨,펫트)류 매출액을 기준으로 보면 9% 내외로 추정하고 있습니다. 시장점유율을 높이기 위한 지속적인 광고선전비 투자와 신제품의 개발, 새로운 국. 내외 영업망구축과 마케팅강화로 경영환경을 개선하여 어려운 시장경제 상황속에 서 한발 더 도약하도록 최선을 다하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

건축경기의 흐름과 계절적인 환경 변화요인에 의하여 수요가 변동되는 경향이 있 습니다. 또한 원자재(PVC, 가소제 등)의 가격변동, 정부의 부동산과 주택관련 정책, 
친환경 관련 제품 규제 등에도 영향을 받습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

결정된 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제19(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제18(전)기말 2018년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제19(당)기
제18(전)기

자 산

유 동 자 산
10,466,302,544
12,812,785,498

현금및현금성자산
506,331,097
620,094,718

단기금융상품
1,844,022,562
1,185,484,291

매출채권
5,374,247,115
7,731,211,695

단기기타채권
23,747,538
36,900,820

재고자산
2,663,696,957
3,120,862,507

기타유동자산
54,257,275
118,231,467

비 유 동 자 산
26,996,083,650
27,146,048,744

유형자산
26,161,736,669
26,170,412,649

무형자산
560,119,949
874,840,095

사용권자산
93,248,898
-

장기기타채권
102,796,000
100,796,000

순확정급여자산
78,182,134
-

자 산 총 계
37,462,386,194
39,958,834,242

부 채

유 동 부 채
8,107,180,925
7,578,081,489

매입채무
5,804,477,511
5,663,001,897

단기차입금
65,356,745
109,937,112

리스부채
75,601,616
-

단기기타채무
1,806,501,173
1,603,306,106

유동성장기차입금
12,800,000
12,800,000

기타유동부채
342,443,880
189,036,374

비 유 동 부 채
2,701,552,175
3,620,216,264

장기차입금
3,200,000
16,000,000

리스부채
18,724,361
-

장기기타채무
671,000,000
541,000,000

퇴직급여부채
-
313,203,712

이연법인세부채
2,008,627,814
2,750,012,552

부 채 총 계
10,808,733,100
11,198,297,753

자 본

자본금
6,000,000,000
6,000,000,000

자본잉여금
5,002,699,964
5,002,699,964

이익잉여금(결손금)
15,650,953,130
17,757,836,525

자 본 총 계
26,653,653,094
28,760,536,489

자본과부채총계
37,462,386,194
39,958,834,242

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제19(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제18(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제19(당)기
제18(전)기

Ⅰ. 매출액
44,531,589,062
49,730,593,594

Ⅱ. 매출원가
42,264,665,365
44,526,118,917

Ⅲ. 매출총이익
2,266,923,697
5,204,474,677

판매비와관리비
4,985,843,424
5,872,406,942

대손상각비
26,572,874
(80,110,479)

Ⅳ. 영업이익
(2,745,492,601)
(587,821,786)

기타수익
120,076,847
151,324,021

기타비용
260,798,580
235,255,228

금융수익
203,185,198
197,145,762

금융원가
151,353,809
91,587,896

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
(2,834,382,945)
(566,195,127)

Ⅵ. 법인세비용
(738,329,997)
(234,746,800)

Ⅶ. 당기순이익
(2,096,052,948)
(331,448,327)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목
(10,830,447)
(202,358,328)

1. 확정급여제도의 재측정요소
(10,830,447)
(202,358,328)

Ⅷ. 총포괄이익
(2,106,883,395)
(533,806,655)

Ⅸ. 주당이익

기본주당순이익
(175)
(28)

희석주당순이익
(175)
(28)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제19(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제18(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
당기
처분예정일 : 2020년 3월 18일
전기
처분확정일 : 2019년 3월 13일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
14,300,953,130
16,407,836,525

전기이월미처분이익잉여금
16,407,836,525
16,941,643,180

보험수리적손익
(10,830,447)
(202,358,328)

당기순이익
(2,096,052,948)
(331,448,327)

Ⅱ.임의적립금등의이입액
-
-

Ⅲ.이익잉여금처분액
-
-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금
14,300,953,130
16,407,836,525

 - 자본변동표

<자본변동표>

제19(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제18(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
6,000,000,000
5,002,699,964
18,291,643,180
29,294,343,144

당기순이익
-
-
(331,448,327)
(331,448,327)

기타포괄이익
-
-
(202,358,328)
(202,358,328)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(202,358,328)
(202,358,328)

소유주와의거래등
-
-
-
-

연차배당
-
-
-
-

2018.12.31(전기말)
6,000,000,000
5,002,699,964
17,757,836,525
28,760,536,489

2019.1.1(당기초)
6,000,000,000
5,002,699,964
17,757,836,525
28,760,536,489

당기순이익
-
-
(2,096,052,948)
(2,096,052,948)

기타포괄이익
-
-
(10,830,447)
(10,830,447)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(10,830,447)
(10,830,447)

소유주와의거래등
-
-
-
-

연차배당
-
-
-
-

2019.12.31(당기말)
6,000,000,000
5,002,699,964
15,650,953,130
26,653,653,094

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제19(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제18(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제19(당)기
제17(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
1,273,205,462
(589,380,070)

1. 영업에서 창출된 현금
1,223,288,134
(663,756,170)

당기순이익
(2,096,052,948)
(331,448,327)

당기순이익에 대한 조정
653,947,477
1,252,202,010

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,665,393,605
(1,584,509,853)

2. 이자수취
54,325,352
75,026,612

3. 이자지급
(4,408,024)
(650,512)

4. 법인세 납부
-
-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(1,184,168,424)
10,305,961

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
49,872,401
427,088,221

단기금융상품의 처분
-
397,301,761

주주임원종업원단기채권의 감소
24,515,200
29,786,460

기계장치의 처분
25,357,201
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,234,040,825)
(416,782,260)

단기금융상품의 증가
672,314,245
-

주주임원종업원단기채권의 증가
14,765,200
23,136,460

보증금의 증가
2,000,000
-

기계장치의 취득
535,520,980
198,396,600

공구와기구의 취득
3,000,000
-

비품의 취득
5,160,000
24,500,000

건설중인자산의 취득
-
169,500,000

무형자산의 취득
1,280,400
1,249,200

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(198,817,128)
97,137,112

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
65,356,745
109,937,112

단기차입금의 증가
65,356,745
109,937,112

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(264,173,873)
(12,800,000)

단기차입금의 상환
109,937,112
-

유동성장기차입금의 상환
12,800,000
12,800,000

리스부채의 감소
141,436,761
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(3,983,531)
(1,573,802)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)
(113,763,621)
(483,510,799)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
620,094,718
1,103,605,517

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
506,331,097
620,094,718

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

- 재무제표 주석

제19(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제18(전)기말 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 진양화학주식회사

1. 일반사항

진양화학주식회사(이하 "당사")는 2001년 01월에 설립되어 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 울산광역시 남구 장생포로 93
(여천동)에 위치하고 있으며 울산광역시 남구 장생포로 93(여천동)에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 1월
유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주 주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜진양홀딩스
7,270,000
60.58%
8,023,000
66.86%

기타
4,730,000
39.42%
3,977,000
33.14%

합계
12,000,000
100%
12,000,000
100%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회게정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

당사의 연차재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었습니다.

당사의 재무제표는
기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 당기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석2(3)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 (리스) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2(4)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 (법인세)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 주요 회계정책 변경

당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2(3)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2) 리스
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

가) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

나) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ
최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ
계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.

다) 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 

라) 전환시점 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
조정금액
계정과목
조정금액

사용권자산

110,206
리스부채
110,206

(5) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

박인배
1969.08.29
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박인배
진양화학(주) 근무
-
진양화학(주) 관리팀장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박인배
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 감사업무에 대한 오랜 경력과 지식을 가지고 업무를 하고 있으며, 이를 바탕으로 회사의 발전에 도움이 될것으로 평가하였습니다.

확인서

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
3.47억원

최고한도액
10억원

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
-

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

해당사항없음

※ 참고사항

해당사항없음