대성홀딩스 — 증권신고서(채무증권) (20200211)
제출인: 대성홀딩스

증권신고서(채무증권)
3.2
대성홀딩스(주)

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2020년 02월 11일

회 사 명 :

대성홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :

김 정 주

본 점 소 재 지 :

대구광역시 중구 명덕로 85

(전 화) 053-606-1300

(홈페이지) http://www.daesung-holdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부 장 (성 명) 윤 석 준

(전 화) 02-3700-1713

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
대성홀딩스(주) 제12회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
60,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 대성홀딩스(주) - 대구광역시 중구 명덕로 85
 한국투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 88
 KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50
 미래에셋대우(주) - 서울시 중구 을지로6길 26

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_대성홀딩스-1.jpg
대표이사 확인서_대성홀딩스-1

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[주요 자회사 실적에 따른 당사 사업부문 변동 위험]

가.

당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서('독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 제 2조 2항에 의거 법상 지주회사가 아닌 일반회사) 2019년 3분기말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 8개 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있습니다.
통상적으로 지주회사의 주요 수익기반은 자회사로부터의 배당금 수익, 수수료(브랜드로열티, 경영자문수수료) 등이 있습니다.

당사 별도 기준 사업부문의 주요 수입원은 자회사로부터의 배당수익 및 상표권(Brand)사용 수익으로 안정적인 수익원을 가지고 있습니다.
이는 자회사의 경영실적에 연동되며, 이러한 자회사의 경영실적은 당사의 수익성에 밀접한 영향을 미칩
니다.

매년 70~80억원 내외의 배당수익이 창출될 것으로 예상되고 있

어 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단되나,

자회사들의 경영환경이 악화되어 매출 및 수익이 감소할
경우 당사의 수익성 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

(1) 당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- IT(SI/SM사업)

[IT서비스 산업의 성장세 둔화에 따른 수익성 위험]

나.

당사는 그룹 계열사 정보시스템 관리(SM) 및 구축(SI), 보안 컨설팅 서비스를 제공하며, 대외적으로는 기업과 공공기관을 중심으로 통신상품을 판매하는 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. 1997년 2조원에 불과하던 IT서비스 시장규모는 2017년 33.7조원까지 증가하였으며, IT시스템 관리 및 지원서비스 부문의 수요 증가로 2018년말 34조원을 기록하였습니다. 2019년 3분기말 기준 IT시스템 관리 및 지원서비스에 대한 지속적인 수요 증가로 IT서비스 시장은 23.9조원을 기록하며, 전년 동기 23.7조원 대비 소폭 상승하였습니다. IT 서비스 사업 시장은 1997년 이후 2018년까지 약 17배 성장하였지만

2009년 금융위기 이후 장기화되고 있는 글로벌 경기둔화, 신규투자 및 대형 프로젝트 물량 축소 등 산업전반 관련 수요 감소는 IT서비스 시장의 성장세를 둔화시킬 수 있으며 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[IT서비스 산업의 경기 민감성에 따른 위험]

다.

IT 서비스 산업은 기업들의 설비투자에 민감하게 반응하는 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다. 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식되고 있어 경기변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.

향후

글로벌 경기둔화 및 기타 다양한 요인에 의해 기업설비투자의 급감 현상이 발생할 경우 당사는 매출액 감소 및 수익성 저하 등의 부정적인 영향을 받게 될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

[IT서비스 산업의 그룹외 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험]

라.
IT서비스 산업은 그룹내 시장(Captive Market)과 그룹외 시장(Non Captive Market)으로 구분할 수 있습니다. 그룹내 시장은 관계사 매출을 기반으로한 안정적인 수익을 창출하고 있으나,

그룹외 시장은 공공, 금융 등 한정된 내수시장에서 경쟁하고 있기 때문에 공급과잉으로 인한 대외 수주사업에서의 저가 경쟁이 불가피한 상황입니다.
완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 놓여있는 그룹외 시장에서는 다수의 중소형 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객을 확보하기 위해 과도한 경쟁을 벌이고 있으며, 2000년대 초반 이후 IT서비스 시장의 둔화된 성장세에 따른 경쟁 심화가 IT서비스 산업 전반에 걸친 수익성 저하 현상을 나타냈습니다. 따라서
당사가 기술 및 서비스의 차별화를 이루어내지 못한다면, 기업들간의 경쟁에서 도태될 수 밖에 없는 실정이기에 투자자 분께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

[당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- IT(유선/인터넷 전화)]

마.
당사는 2011년 7월부터 IT서비스 사업 중 핵심사업인 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너이며, VoIP 서비스를 이용할 수 있는(국내 스카이프 사용자 대상) 다양한 선불통화 상품을 판매하는 사업을 영위합니다.

당사의 Skype 사업은 그 성격 상 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스(유선통신시장) 시장에 속한다고 볼 수 있으며, 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다. 2019년말 유선통신서비스 가입자 수는 약 4,685만명으로 전년 기준 1.2% 감소했으며, 지속적으로 음의 증가율을 보이고 있습니다. 이는 대체 통신 기술 발달과 데이터 중심의 요금제 등 통신 이용자의 환경 변
화
에

기
인하며,

향후 신규
통신수단
(카카오톡, 라인, 밴드)의 진출로 경쟁이 치열해지면, 당사의 IT서비스 사업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- 교육콘텐츠(이러닝 교육)]

바.

당사는 교육 솔루션 개발, 콘텐츠 제공 및 이러닝교육 관련 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
2018년 국내 이러닝 시장은 국민 절반 이상(58.7%)이 이러닝을 이용할 만큼 대중화되었으며, 특히 정규교육기관의 도입률이 88.4%로 매우 높은 수준입니다. 국내 교육시장은 인터넷 동영상 강의를 시청하는 수준의 이러닝(e-learning) 콘텐츠가 대부분이었으나, 최근 인공지능(AI), 증강현실(VR) 등 첨단기술을 활용한 교육콘텐츠 개발이 확산되고 있습니다. 이처럼,
교육사업의 환경변화에 따라 다양한 서비스를 추진하기 위한 사업의 초기 투자비용 등으로 인해 당사의 수익성에 부정적 영향을 초래할 수 있으니 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(2)
주요 자회사 사업부문의 위험 - 대성에너지(주), 대성청정에너지(주)

[도시가스 산업의 경쟁상황에 관한 위험]

사.
국
내 도시가스공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있어, 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 예상되지만 현재의 산업구조가 경쟁체제로 변경될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[도시가스 산업의 성장성 하락에 따른 위험]

아.

도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.

특
히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후 과거
와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단됩니다.

이러한 시장환경은
도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[대외정책 변수에 따른 수익성 감소의 위험]

자.
도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.

정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

(3)
주요 자회사 사업부문의 위험
- 대성창업투자(주)

[벤처캐피탈 산업의 대내외적 경제상황에 따른 위험]

차.
당사의 종속회사인 대성창업투자(주)가 영위하고 있는 벤처캐피탈 사업은 기술력과 장래성은 있으나 경영기반이 약해 일반 금융기관으로 부터 융자받기 어려운 벤처기업에 무담보 주식투자 형태로 투자하는 사업을 말하며, 피투자 벤처기업의 경영성과에 따라 큰 수익을 올리기도 하지만 반대로 투자금을 회수하지 못하는 경우도 발생할 수 있습니다. 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈 산업은 현재 안정적인 수익성을 유지하고 있으나,

투자기업의 업황이나 대내외 경제여건에 따라 실적에 직, 간접적인 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업이 침체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[주요 종속회사의 매출하락으로 인한 수익성 위험]
가.
당사의 2019년 3분기 연결기준 매출액은 6,340억원으로 전년동기대비 1.67% 증가하였으며, 영업이익은 69억원으로 전년동기대비 7.96% 증가하였습니다.
당사의 매출의 대부분은 주요 자회사인 대성에너지의 도시가스 부문에서 창출이 되며 그 비중은 총 매출액의 약 82% 수준입니다. 한편, 당사의 주요 종속회사인 대성에너지의 2019년 3분기 매출액은 5,350억원으로 2018년 3분기 5,265억원과 비슷한 수준을 유지하였고, 영업이익은 103억원으로 전년동기대비 123.8% 증가하는 등 전반적으로
도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다. 그러나
2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[도시가스 수요 위축시 수익성 감소의 위험]
나.
2019년 3분기 연결기준 당사는 매출액의 82%가 도시가스 매출에 집중되어 있습니다.
당사의 자체 영위사업인 본부/IT/교육 부문의 매출은 2019년 3분기 기준 844억원이며 이는 전체매출액의 약 13% 수준으로, 당사 자체영위사업의 매출 비중은 타 부문의 매출비중 대비 작은 부분을 차지하고 있습니다.
이와같은 점을 고려할 때 당사의 사업다각화가 일정 수준에 도달하기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피합니다.
당사의 종속회사인 대성에너지(주)는 도시가스 사업의 특성상 지역 독점권을 바탕으로 안정적인 수익을 기록하고 있으나, 향후 대체에너지의 가격하락, 생활패턴의 변화 등의 원인으로 도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[국내 도시가스 시장 구도 변동시 점유율 하락 위험]
다.
2019년 11월 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있으며, 당사의 연결종속회사인 대성에너지㈜는 대구와 경산지역을 기반으로 2019년 11월 누계공급량 기준 4.7%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또다른 연결종속회사인 대성청정에너지㈜는 0.6%의 점유율로 27위의 시장 점유율을 나타내고 있습니다.
연결종속회사인 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[차입금에 관한 사항]
라.
2019년 3분기말 연결기준 당사의 총 차입금은 1,991억원, 순차입금은 928억원 규모를 기록하였으며, 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 20.43%, 9.52%로 전년말 대비 총차입금의존도는 -0.34%p. 감소하였으나, 순차입금의존도는 현금성자산 규모의 감소로 1.46%p. 증가하였습니다.
부채비율은 매출채권 및 매입채무의 전기말 대비 잔액 차이에 주로 기인하여 2019년 3분기말 연결기준 81.47%로 2018년말 109.78% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 한편
2019년 3분기말 별도기준 당사의 총 차입금은 1,101억원, 순차입금은 992억원 규모를 기록하였으며, 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 30.99%, 27.90%로 전년말 대비 총차입금의존도는 -6.81%p. 감소하였으나, 순차입금의존도는 현금성자산의 감소로 3.40%p. 증가하였습니다.
부채비율은 46.89%로 2018년말 63.04% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다.

당사는 배당수입이 주요 현금 유입원인 가운데 자체 현금창출력 대비 총차입금 규모는 다소 큰 것으로 판단되나, 보유 투자주식 지분의 장부가치가 2019년 3분기말 기준 3,365억원에 이르며, 이 중 매각가능한 서울도시가스 지분(당사 22.6% 보유, 2018년말 기준 장부가액 858억원)을 고려하면 회사의 실질적인 재무부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 그러나
당사는 실질적인 지주회사로서 연결종속회사의 실적에 많은 영향을 받으며, 연결종속회사에 대한 자금지원 및 신규사업 투자에 대한 부담이 존재합니다. 주요 종속회사인 대성에너지는 도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2020년부터 2021년까지 약 807억원의 자금이 투입될 예정이며, 이러한 점은 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[우발채무 및 약정사항]
마.
당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

[계열사에 관한 사항]
바.
당사는 2017년 11월 17일 및 2017년 11월 23일 공시를 통해 당사의 종속회사인 대성청청에너지(주) 및 대성에너지(주)를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 기준 각각의 지분율은 100% 및 71%입니다. 해당 지분의 추가 취득에 따라 당사의 배당수익 증대로 인해 현금흐름 개선 및 자회사의 출자구조의 단순화를 통해 독립경영 강화가 가능할 것이라고 판단됩니다. 하지만 종속회사의 지분율이 높아진 만큼 당사의 종속회사의 실적이 당사에 미치는 영향이 증가할 수 있으니 이점 유의가 필요합니다. 

한편 당사의 특수관계자인 김의한씨 보유 당사 주식, 약 258만주를 당사의 계열회사인 알앤알에 현물출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 당사에 대한 알앤알 지분은 16.78%에서 32.84%로 상승하였습니다.
최대주주 및 특수관계인의 지분율은 증권신고서 제출일 기준 72.74%로 비교적 높은 지분율을 보유하여, 경영 안정성이 확보된 것으로 판단됩니다.

당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개회사는 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[주요 종속회사 잠정실적 공시 관련 사항]
사.
당사의 주요 종속회사인 대성에너지 및 대성창업투자는 각각 2020년 02월 10일, 2020년 02월 07일 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동' 공시를 통해 2019년 연간실적을 공시한 바 있으며,
이러한 종속회사의 실적은 당사의 2019년 연간실적에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다만
당사의 주요 종속회사 잠정 영업실적은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계감사 과정에서 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 사항]
가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 02월 18일이고, 상장예정일은 2020년 02월 21일입니다.
채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]

나. 본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이

이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지

아니합니다.
또한,
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의

하
시고,
최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[기한의 이익 상실]

다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에서 정하는 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라
당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환 및 지급 불이행 관련 위험]

라.

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마.
당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
12
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2023년 02월 21일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
A+ (안정적)
(NICE신용평가 / 한국신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 02월 21일
2020년 02월 21일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
209,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 01월 28일 한국투자증권(주), KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의

상장신청예정일은 2020년 02월
18일
이며
, 상장예정일은 2020년 02월 21일임.

주1) 본 사채는 2020년 02월 13일 09시에서

16시
30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.15%p. ~ +0.20%
p
.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2020년 02월

17일
정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.
주3) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 12]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면(전자등록) 총 액
60,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 
단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2
020년
05월 21일, 2020년 08월 21일, 2020년 11월 21일, 2021년 02월 21일,
2021년 05월 21일, 2021년 08월 21일, 2021년 11월 21일, 2022년 02월 21일,
2022년 05월 21일, 2022년 08월 21일, 2022년 11월 21일, 2023년 02월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가, 한국신용평가

평가일자
2020.01.28 / 2020.01.22

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주)

분석일자

2020년 02월

11일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의 원금은
2023년 02월 21일
에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2023년 02월 21일

납 입 기 일
2020년 02월 21일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 종로기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 01월 28일 한국투자증권(주), KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의

상장신청예정일은 2020년 02월 18일이며,
상장예정일은 2020년 02월 21일임

주1) 본 사채는 2020년 02월 13일 09시에서

16시
30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.15%p. ~ +0.20%
p
.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2020년 02월

17일
정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.
주3) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등
- 공동대표주관회사: 각사 담당 임원, 부서장 및 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주)는 대성홀딩스(주) 제12회 무보증사채의 발행에 있어 (1) 민간채권평가사의 평가금리, (2) 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, (3) 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제12회 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.15%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 주1) 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 합니다.

수요예측기간은 2020년 02월 13일 09시부터
16시
30분까지입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량 : 100억원
② 최고 신청수량 : 본 사채 발행금액
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I. 수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 3. 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2020년 02월 17일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

주1) 공모희망금리 산정 근거

금번 대성홀딩스(주) 제12회 무보증 공모사채의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다.

1) 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

- 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 대성홀딩스(주) 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[대성홀딩스(주) 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

(기준일 : 2020년 02월 10일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
키스채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
1.839

1.800

1.754

1.767
1.790

출처 : 본드웹

-민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 회사채 A+등급 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[A+ 등급 무보증사채 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

(기준일 : 2020년 02월 10일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
키스채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
1.899
1.900
1.894
1.897
1.897

출처 : 본드웹

- 최근 3개월간 (2019.11.11~2020.02.10) 3년 만기 국고채 민평수익률, 대성홀딩스(주) 개별민평수익률, 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이

[3년]
(단위 : %)

일자
국고금리 3년
A+ 3년만기 
등급민평금리
3년만기
개별민평금리
등급민평
스프레드
개별민평
스프레드

2019-11-11
1.505
2.088
1.971
0.583
0.466

2019-11-12
1.553
2.138
2.019
0.585
0.466

2019-11-13
1.502
2.085
1.968
0.583
0.466

2019-11-14
1.512
2.095
1.978
0.583
0.466

2019-11-15
1.515
2.098
1.981
0.583
0.466

2019-11-18
1.517
2.100
1.986
0.583
0.469

2019-11-19
1.480
2.063
1.950
0.583
0.470

2019-11-20
1.442
2.025
1.913
0.583
0.471

2019-11-21
1.467
2.050
1.936
0.583
0.469

2019-11-22
1.455
2.038
1.925
0.583
0.470

2019-11-25
1.472
2.055
1.942
0.583
0.470

2019-11-26
1.467
2.050
1.937
0.583
0.470

2019-11-27
1.450
2.033
1.920
0.583
0.470

2019-11-28
1.425
2.008
1.897
0.583
0.472

2019-11-29
1.387
1.970
1.860
0.583
0.473

2019-12-02
1.430
2.013
1.903
0.583
0.473

2019-12-03
1.455
2.038
1.928
0.583
0.473

2019-12-04
1.402
1.990
1.878
0.588
0.476

2019-12-05
1.420
2.008
1.896
0.588
0.476

2019-12-06
1.430
2.018
1.907
0.588
0.477

2019-12-09
1.405
1.993
1.884
0.588
0.479

2019-12-10
1.390
1.996
1.892
0.606
0.502

2019-12-11
1.381
1.988
1.886
0.607
0.505

2019-12-12
1.380
1.988
1.886
0.608
0.506

2019-12-13
1.400
2.008
1.905
0.608
0.505

2019-12-16
1.367
1.978
1.874
0.611
0.507

2019-12-17
1.357
1.965
1.865
0.608
0.508

2019-12-18
1.360
1.968
1.867
0.608
0.507

2019-12-19
1.380
1.988
1.892
0.608
0.512

2019-12-20
1.385
1.993
1.897
0.608
0.512

2019-12-23
1.377
1.985
1.888
0.608
0.511

2019-12-24
1.369
1.975
1.877
0.606
0.508

2019-12-26
1.365
1.970
1.873
0.605
0.508

2019-12-27
1.366
1.970
1.875
0.604
0.509

2019-12-30
1.355
1.960
1.863
0.605
0.508

2019-12-31
1.355
1.960
1.863
0.605
0.508

2020-01-02
1.322
1.927
1.831
0.605
0.509

2020-01-03
1.271
1.877
1.784
0.606
0.513

2020-01-06
1.280
1.885
1.793
0.605
0.513

2020-01-07
1.335
1.940
1.846
0.605
0.511

2020-01-08
1.366
1.972
1.882
0.606
0.516

2020-01-09
1.415
2.015
1.926
0.600
0.511

2020-01-10
1.417
2.015
1.925
0.598
0.508

2020-01-13
1.406
2.000
1.912
0.594
0.506

2020-01-14
1.388
1.982
1.888
0.594
0.500

2020-01-15
1.391
1.984
1.890
0.593
0.499

2020-01-16
1.425
2.017
1.923
0.592
0.498

2020-01-17
1.422
2.014
1.920
0.592
0.498

2020-01-20
1.452
2.044
1.950
0.592
0.498

2020-01-21
1.400
1.992
1.898
0.592
0.498

2020-01-22
1.435
2.027
1.933
0.592
0.498

2020-01-23
1.424
2.014
1.922
0.590
0.498

2020-01-28
1.347
1.946
1.851
0.599
0.504

2020-01-29
1.322
1.921
1.826
0.599
0.504

2020-01-30
1.302
1.901
1.807
0.599
0.505

2020-01-31
1.312
1.911
1.816
0.599
0.504

2020-02-03
1.290
1.889
1.794
0.599
0.504

2020-02-04
1.334
1.934
1.839
0.600
0.505

2020-02-05
1.312
1.911
1.816
0.599
0.504

2020-02-06
1.302
1.901
1.806
0.599
0.504

2020-02-07
1.277
1.876
1.780
0.599
0.503

2020-02-10
1.295
1.897
1.790
0.602
0.495

주) 국고채금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준
출처 : 본드웹

[최근 3개월 국고 3년 대비 개별민평3년, 등급민평3년 및 스프레드 추이]

국고3년 대비 개별민평3년 및 등급민평3년 스프레드 추이.jpg
국고3년 대비 개별민평3년 및 등급민평3년 스프레드 추이

출처 : 본드웹

2) 대
성홀딩스(주) 동일등급(A+등급) 최근 회사채 발행 동향

최근
6개월
(2019.08.11~2020.02.10)
발행된 동일만기(3년), 동일등급(A+) 회사채 발행 현황은 아래와 같습니다.

[최근 6개월 내 A+등급 3년 만기 회사채 발행 현황]

(단위: 년, 억원)

발행일
발행사
회차
최초 발행규모
공모희망금리
확정 가산금리
확정 발행규모
발행금리
경쟁률

2019-08-29
동원F&B
10-1
300
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.02%
400
1.557%
7 : 1

2019-09-10
E1
34-1
1,000
개별민평3년-0.15%~+0.15%
0.10%
1,000
1.794%
1.6 : 1

2019-09-10
현대케피코
7-1
600
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.03%
900
1.752%
3.17 : 1

2019-09-17
한화
226-1
500
개별민평3년-0.15%~+0.15%
0.15%
900
1.927%
6.6 : 1

2019-09-27
국도화학
54
200
개별민평3년-0.20%~+0.10%
-0.07%
200
1.700%
5 : 1

2019-10-04
파라다이스
5
1,000
개별민평3년-0.05%~+0.20%
0.20%
1,000
2.352%
0.5 : 1

2019-10-08
롯데건설
133-1
500
개별민평3년-0.30%~+0.10%
-0.05%
1,100
1.774%
5.4 : 1

2019-10-08
LS전선
22-1
700
개별민평3년-0.10%~+0.20%
0.11%
900
1.799%
1.71 : 1

2019-10-15
군장에너지
7-1
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.20%
0.16%
1,500
1.947%
1.7 : 1

2019-10-18
한화투자증권
25-1
1,200
등급민평3년-0.20%~+0.20%
0.20%
2,200
2.161%
1.5 : 1

2019-10-30
대웅제약
14
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.20%
0.17%
1,000
2.055%
4.1 : 1

2020-01-22
오일허브코리아여수
6-1
300
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.02%
400
1.762%
7 : 1

2020-01-23
LS전선
23-1
800
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.03%
1,100
1.955%
4.13 : 1

2020-01-30
한화
227-1
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.01%
800
1.889%
5.14 : 1

2020-01-30
신세계푸드
1
1,000
등급민평3년-0.10%~+0.10%
-0.05%
1,000
1.876%
2.1 : 1

주) 개별민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준
출처 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(A+) 회사채 발행 현황을 살펴본 결과, 무보증사채의 발행내역은 총 15건입니다. 상기 15건 중 13건은 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였고, 2건의 경우 등급민평으로 설정하였습니다. 수요예측 시 금리밴
드 상단은
+0.10%~+0.20%
수준으로 설정되었으며, 파라다이스 무보증사채를 제외한 14건이 공모금액을 상회하는 유효수요가 참여하여 공모희망금리밴드 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

3) 최근 채권시장 동향

국내 채권시장은 최근에 2012년부터 이어져 온 저금리 기조가 종료되고 금리 상승세로 전환되었습니다. 2014년 세월호 참사에 따른 심리 위축과 하반기 국내외 경기둔화에 대한 부양책으로 2차례의 기준금리 인하를 단행함에 따라 국내 채권시장은 역대 최저수준의 금리수준을 기록하였습니다. 한편 2015년에도 글로벌 경기둔화가 이어져, 유가하락 등 대외 불확실성의 확대로 경기전망이 부정적인 가운데, 추가 재정정책에 대한 기대감 등에 따라 채권수익률 하락세가 지속되었습니다. 2016년 들어 글로벌 경기둔화와 수출기업 부진 등으로 인한 위축 가능성이 지속 되면서 한국은행은 2016년 6월 기준금리를 1.50%에서 1.25%로 인하하며 저금리 기조가 이어졌습니다. 

한편, 미국 중심의 글로벌 경기 개선 조짐이 확인되면서 2016년 12월 FOMC에서 Fed가 미국 기준금리 인상을 단행하였으며, 이어 2017년에 총 세 차례(3월, 6월, 12월), 2018년 네 차례(3월, 6월, 9월, 12월)에 걸쳐 금리를 인상하여 미국 기준금리는 2.25% ~ 2.50%로 상향되었습니다. 이후 미국은 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 인하하여, 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25% 수준으로 인하하였고 9월 FOMC에서는 기준금리를 1.75~2.00%로 0.25%p 인하하였으며 10월 FOMC에서 1.50~1.75% 수준으로 인하하였습니다.

국내의 경우 2017년 11월과 2018년 11월 한국은행은 1차례씩 금리를 인상하여 국내 기준금리가 1.75%를 기록하였음에도 한-미 기준금리의 역전 폭이 75bp로 확대되었습니다. 그러나 2019년 5월 첫 금리인하 소수의견이 나타난 이후, 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.50%로 인하하였고, 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p. 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭은 여전히 지속되고 있습니다. 2020년 1월 17일 금융통화위원회에서 1.25% 기준금리 동결이 결정되면서 증권신고서 제출일 기준 현재 기준금리는 1.25%인 상태입니다.

한편 2020년 글로벌 세계 전망은 대체로 소비와 투자 위축으로 하향 국면이 예상되며 이에 따라 미연준은 금리 동결 기조를 이어오고 있으며, 국내 통화정책도 경기둔화 부담으로 향후 금리인상은 어려울것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국의 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나,우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 추가 금리인하 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

4) 종합 결론

상기 기술된 국내외 경제 여건 및 시장의 흐름, 최근 동종업계의 무보증 공모 회사채 유사 발행사례 등을 종합적이고 합리적으로 검토하여, 발행회사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주)는 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제12회

수
요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.15%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사(대성홀딩스(주))와 공동대표주관회사(한국투자증권(주), KB증권(주))는 합리적으로 판단하여 공모희망 금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 한다.
3. 수요예측기간은 2020년 02월 13일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측
공모희망 금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

2. 청약

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 
② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다. 
③ 교부일시 : 2020년 02월 21일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 
② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 
③ ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.
(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이 때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.
(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단이 협의하여 인수하고 "본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. 

4. 일정
(1) 납입기일: 2020년 02월 21일
(2) 발행일: 2020년 02월 21일

5. 납입장소
(주)우리은행 종로기업영업지원팀

6. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2020년 02월

18일
(2) 상장예정일: 2020년 02월 21일

7. 사채권 교부예정일 및 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

8. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

(2) 본 사채권의 원리금지급은 대성홀딩스㈜가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제12회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
0.20%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
25,000,000,000
0.20%
총액인수

미래에셋대우(주)
00111722
서울시 중구 을지로6길 26
10,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리계약

[제12회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
60,000,000,000
3,000,000
-

다. 특약사항

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제19조(특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 
8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제12회 무보증사채
600
주2)
2023년 02월 21일
-

합 계
600
-
-
-

주1) 본 사채는 2020년 02월 13일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성홀딩스(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.15%p. ~ +0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 수요예측 결과에 따른 확정 이자율은 2020년 02월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

가. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "발행회사"는 대성홀딩스(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

나. 기한의 이익 상실
에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 이천억원(\200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2
의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제12회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관

당사가 발행하는 제12회 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

마. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

당사가 발행하는 제12회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율
유지
담보권
설정제한
자산매각한도
지배구조 
변경제한

내용

본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급
채무상환자금
부채비율 400% 이하
(별도재무제표기준)
"자기자본"의 80%
(별도재무제표기준)
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 이천억원(\200,000,000,000)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분 금지
사채관리계약서
제2-5조의2

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제 2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한
지급대행계약’에 따라 지급대행자인

우리은행 종로기업영업지원팀

에 기한이 도래한
원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날 다음날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상 부채비율은 46.89%, 부채규모는 1,134억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이
“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 80%를 넘지 않는 경우. 단,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의
합계액은 21억원이며 이는 “발행회사”의
“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 0.87%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 이천억원(\200,000,000,000)에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. 단, 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 예외로 하며 “발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는 3,554억원이다.

② “발행
회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
“발행회사”
의 최대주주(
“발행회사”
가 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서 상 최대주주는 "
김영훈
"이며 지분율은 39.90%이다)가 변경되는 경우.

단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.
가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우
나. 「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우
다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 '예금자보호법', '채무자 회생 및 파산에 관한 법률', '금융산업 구조개선에 관한 법률', '공적자금관리특별법'에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회사 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우
라. 예금자보호법에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인 하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제 12 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
60,000,000,000
3,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적(2020년 02월 10일 이전 발행물 기준)

구 분

실적

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
계

계약체결 건수

29건
43건
43건
66건
12건
193건

계약체결 위탁금액

63,900 억원
93,200 억원
99,700 억원
153,300억원
21,000 억원
431,100 억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
회사채관리팀
051-519-1819

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채 전부에 대한 지급의 유예, 그 채무의 불이행으로 발생한 책임의 면제 또는 화해

2. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본조 1항에 해당하는 행위를 제외한다)

3. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

4. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유
자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 도시가스 제조 및 공급 등을 사업목적으로 하여 1983년 01월 31일에 설립 되었습니다. 2009년 10월 1일 도시가스사업부문(現, 대성에너지) 물적분할 이후 일부 계열사를 편입하였으며, 2019년 3분기말 기준 대성에너지, 대성청정에너지(구, 경북도시가스) 등 총 15개사를 종속회사로 두고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 자회사에 대한 업무 지원 서비스 등을 담당하는 경영관리 본부, 시스템 통합서비스 등을 담당하는 IT사업부 및 E-러닝 교육사업을 담당하는 교육콘텐츠 사업부로 나뉘어져 있습니다.

[당사 사업부문 및 주요 자회사 사업 안내]

1) 실질적 지주회사 대성홀딩스(주)가 영위하고 있는 사업

구 분
주 요 사 업

경영지원본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)
- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)
- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스

교육콘텐츠사업부
- 이러닝교육 관련 콘텐츠 및 서비스 제공

2) 주요 자회사(종속회사 및 관계회사)의 사업
주요 자회사(종속회사 및 관계회사)는 도시가스제조/열병합발전소/도시가스 공급 및 가스기구 판매 사업을 영위하는 도시가스업과(대성에너지(주), 서울도시가스(주), 대성청정에너지(주)), 창업자/벤처기업에 대한 투자 및 사업의 타당성 검사를 영위하는 금융업(대성창업투자(주)) 등이 있습니다.

[주요 자회사 실적에 따른 당사 사업부문 변동 위험]

가.

당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서('독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 제 2조 2항에 의거 법상 지주회사가 아닌 일반회사) 2019년 3분기말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 8개 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있습니다.
통상적으로 지주회사의 주요 수익기반은 자회사로부터의 배당금 수익, 수수료(브랜드로열티, 경영자문수수료) 등이 있습니다.

당사 별도 기준 사업부문의 주요 수입원은 자회사로부터의 배당수익 및 상표권(Brand)사용 수익으로 안정적인 수익원을 가지고 있습니다.
이는 자회사의 경영실적에 연동되며, 이러한 자회사의 경영실적은 당사의 수익성에 밀접한 영향을 미칩
니다.

매년 70~80억원 내외의 배당수익이 창출될 것으로 예상되고 있

어 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단되나,

자회사들의 경영환경이 악화되어 매출 및 수익이 감소할
경우 당사의 수익성 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에

규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

당사는 2009년 10월 1일 물적분할 후, 일부 계열사 편입에 의해 지주회사로 전환하였습니다. 이후, 2013년 3월 31일자 기준 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조1의2호(재무제표 기준 자산총액 대비 자회사 주식가액이 100분의 50미만)에 해당되어 법상의 지주회사 요건 미충족으로 지주회사에서는 적용제외되나 자회사의 주식을 확보, 유지, 관리하는 등의 지주회사 시스템은 계속적으로 유지하고 있습니다.

[기타 주요경영사항(자율공시) 2013.06.20]

1. 제목
지주회사 적용제외 신고에 대한 심사결과 통지서 접수건

2. 주요내용
1.제출사유 
- 당사는 공정거래위원회로부터 2013.06.19 지주회사 적 용제외 신고에 대한 심사결과 통지서를 접수 하였음 

2.주요내용 
- 2013.03.31기준으로"독점규제및공정거래에관한법률" 
 제2조1의2호에 따른 지주회사에 해당하지 않음 

- 2013.03.31기준 자산총액 대비 자회사 주식가액이 
 100분의50으로 미달 

- 적용제외사유 발생전 
 자산총액 : 371,334백만원 
 자회사 주식가액 : 202,927백만원(54.6%) 

 적용제외사유 발생후 
 자산총액 : 412,714백만원 
 자회사 주식가액 : 201,338백만원(48.8%)

3. 결정(확인)일자
2013-06-19

4. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 위 결정(확인)일자는 공정거래위원회로부터 당사의 
지주회사 적용제외 신고에 대한 심사결과 통지 공문 
접수임

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 대성홀딩스 계열의 실질적인 지주회사로서
2019년 3분기말 기준 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등 국내 8개 자회사에 대해 50% 이상의 높은 지분율을 보유하고 있으며, 별도 기준 총자산의
약 94.6%
가 종속회사 및 관계회사 투자지분으로 구성되어 있습니다.
당사의 2019년 3분기말 기준 연결 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[대성홀딩스 연결 종속회사 현황]

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 백만원, 천주, %)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

대성에너지(주)
09.10.01
대구시 중구 명덕로 85
가스제조 및 공급업
653,696
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성글로벌네트웍(주)
03.06.18
대구시 중구 명덕로 91
통신업, 텔레마케팅
13,737
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성환경에너지(주)
04.05.24
대구시 달성군 다사읍 다사로 882
매립가스제조,가공
20,206
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성청정에너지(주)
97.07.12
경북 안동시 모래골1길 61
가스제조 및 공급업
66,639
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성창업투자(주)
87.08.22
서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩4층
금융업
50,776
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성이앤씨(주)
09.05.08
대구시 서구 와룡로 73길 39
건설업
5,597
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제1서비스(주)
05.06.27
대구시 서구 서대구로209
사업시설 유지관리 서비스업
2,448
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제2서비스(주)
05.06.27
대구시 북구 구암로 110
사업시설 유지관리 서비스업
2,446
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제3서비스(주)
05.06.27
대구시 달서구 이곡서로 60
사업시설 유지관리 서비스업
2,026
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제5서비스(주)
18.04.20
대구광역시 동구 공항로49길 41
사업시설 유지관리 서비스업
1,148
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제6서비스(주)
18.04.20
대구광역시 수성구 용학로46길 41
사업시설 유지관리 서비스업
1,062
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제7서비스(주)
18.04.20
대구광역시 수성구 달구벌대로627길 14-12
사업시설 유지관리 서비스업
1,304
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스1센터(주)
19.04.18
대구광역시 북구 구암로 110
사업시설 유지관리 서비스업
-
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스2센터(주)
19.04.18
대구광역시 북구 매천로 124
사업시설 유지관리 서비스업
-
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스3센터(주)
19.04.18
대구광역시 달서구 와룡로 18
사업시설 유지관리 서비스업
-
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

자료 : 당사 정기보고서
주1) 최근사업연도말 자산총액은 2018년(사업년도)말 기준입니다.
주2) 회사 현황은 Ⅱ.사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다.

주3) 대성창업투자(주)에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
주4) 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 소유하고 있습니다.
주5) 2018(사업년도)기준 연결 종속회사에 포함되었던 Daesung America.Inc의 지분율(64.29%→ 38.96%)이 변동되어 1분기말 기준으로 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
주6) 2019.09.30 현재 연결 종속회사는 국내종속회사 15개사가 있습니다.
주7) 대성에너지제1서비스(주), 대성에너지제2서비스(주), 대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 청산되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.

당사는 자회사로부터의 배당금 수익 및 자체사업 매출이 주요 영업 수익원이며, 배당
금 수익의 대
부분은 종속, 관계회사인 대성에너지㈜와 서울도시가스㈜로부터 발생하고 있습니다.
당사는 주요 자회사로
부터
매년 70~80억원 이상의 배당금 수익이 안정
적으
로 발생하고 있어, 비교적 안정적인 수익원 역할을 하는 것으로 판단됩니다.
2016년 당사는 대성이앤씨로부터 48억원, 2017년에는 32억원,
2018년에는 25억원 배당금을 수령하여 배당수익은 119억원을 기록하였습니
다.
2019년부터는 대성이앤씨로부터 배당이 발생하지 않아 2019년 3분기 말 기준 배당수익은 전년 동기 대비 42% 감소한 69억원을 기록하였습니다.
그러나, 주력 자회사들로부터의 보유 자금, 탄력적인 배당정책 등으로 안정적인 현금흐름을 유
지할 것으로 판단됩니다.

[당사의 부문별 영업수익 현황]

(단위 : 백만원,%)

구분
2019.09
2018.09
2018
2017
2016
2015
2014

영업수익
배당금수익
6,910
11,910

11,917

11,671
13,070
7,402
7,241

자체사업매출
5,854
8,425

11,345

13,594
15,380
21,017
25,918

소계
12,764
20,335

23,262

25,265
28,450
28,419
33,159

영업비용
사업매출원가
3,231
4,950

6,478

8,903
11,390
16,176
19,065

판매비와관리비
4,834
5,255

6,995

7,290
7,351
6,630
6,951

소계
8,065
10,205

13,473

16,193
18,742
22,806
26,016

영업이익
4,698
10,130

9,789

9,072
9,708
5,613
7,143

영업이익률
36.81%
49.82%

42.08%

35.91%
34.12%
19.75%
21.54%

주1) K-IFRS 별도기준

주2) 자체사업매출: 상품/용역/통신/교육매출로서, 연결 종속회사로부터의 회계/재무/법률 관리 등의 경영관리수입과 정보통신기기 매출, 온라인교육컨텐츠 사업 등의 자체사업으로 구성되어 있음.

출처 : 당사 3분기보고서 및 사업보고서

대성에너지㈜는 대구와 경산 지역에 도시가스를 독점적으로 공급하고 있고, 2019년 11월 공급량 기준 전국 7위권의 안정적인 사업기반을 유지하고 있어 향후 당사의 지속적인 배당금 유입이 가능할 것으로 예상됩니다.

2019년 3분기 말 기준 당사는 관계회사인 서울도시가스의 지분 22.60%, 장부금액 2,291억원을 보유하고 있으며, 서울도시가스는 수도권지역 18.62%, 전국기준 8.36%의 판매점유율('도시가스사업통계월보' 2019년 11월말 도시가스 공급량 누계 기준)을 기록하는 등 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다.

[서울도시가스 지분소유 현황]

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법 인 명
소재국가
주요업종
당사 보유현황
총자산
당기순이익

소유주식 수
지분율
장부금액

서울도시가스
한국
가스제조 및 공급
1,130
22.6
229,138
1,343,669
26,091

주)
총자산, 당기순이익에 관한 사항은 2019년 3분기말 기준으로 작성 하였습니다
.

출처 : 당사 및 서울도시가스 3분기 보고서

2019년 3분기 기준 당사의 관계회사인 서울도시가스(주)의 당기순이익은 전년동기 대비 약 7.1% 증가한 260억원을 기록했습니다.
다만, 도시가스의 판매량 감소, 판매단가 인하 및 금융수익 감소 등에 의하여 2018년말 기준 당기순이익이 234억(직전년도 대비 44.3% 감소)을 기록했던 것을 감안하면, 서울도시가스(주)의 실적이 둔화될 경우 당사의 연결기준 지분법 이익 감소에 따라 당기순이익에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

한편 당사는 배당수익 이외에도 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 등의 자회사들로부터 '대성' 브랜드 사용에 따른 로열티를 수령하고 있습니다. 상표권사용료는 계열회사의 매출액에 비례하며 대부분의 주요 자회사들이 해당 시장내에서 안정적으로 매출을 창출하고 있는 기업임을 감안하면, 매년 20억원 내외의 Brand Fee가 창출될 것으로 예상됩니다. 다만, 계열사들의 경영환경이 악화되어 매출이 감소할 경우 당사의 상표권 사용료 수익 또한 감소할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

(1) 당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- IT(SI/SM사업)

[IT서비스 산업의 성장세 둔화에 따른 수익성 위험]

나.

당사는 그룹 계열사 정보시스템 관리(SM) 및 구축(SI), 보안 컨설팅 서비스를 제공하며, 대외적으로는 기업과 공공기관을 중심으로 통신상품을 판매하는 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. 1997년 2조원에 불과하던 IT서비스 시장규모는 2017년 33.7조원까지 증가하였으며, IT시스템 관리 및 지원서비스 부문의 수요 증가로 2018년말 34조원을 기록하였습니다. 2019년 3분기말 기준 IT시스템 관리 및 지원서비스에 대한 지속적인 수요 증가로 IT서비스 시장은 23.9조원을 기록하며, 전년 동기 23.7조원 대비 소폭 상승하였습니다. IT 서비스 사업 시장은 1997년 이후 2018년까지 약 17배 성장하였지만

2009년 금융위기 이후 장기화되고 있는 글로벌 경기둔화, 신규투자 및 대형 프로젝트 물량 축소 등 산업전반 관련 수요 감소는 IT서비스 시장의 성장세를 둔화시킬 수 있으며 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기업 및 공공기관, 금융기관 등 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 IT 서비스 산업에 종사하고 있습니다. IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 정보시스템에 관한 기획(IT 컨설팅)에서부터 시스템 분석/설비 구축 및 운영과 유지보수 등 고객의 IT와 관련된 모든 서비스를 제공하는 산업입니다.

우리나라의 통합 SI업체들은 대부분 1980년대 중반 ~ 1990년대 중반에 설립되어 짧은 역사에도 불구하고, 1990년대 중반 ~ 2008년까지 높은 수준의 성장세를 보임으로써 1997년 2조원에 불과하던 시장규모는 2008년에 22.8조원까지 규모가 확대되었습니다. 그러나, 2008년 하반기부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기 침체가 발생하여 2009년 이후 IT 서비스 시장은 과거와 같은 큰 폭의성장을 보여주지는 못하였으며 2009년 상반기에 기업의 IT 투자 수요를 비롯한 전반적인 투자수요가 위축되었습니다. 이후, 경기부양책 등으로 인해 국내 IT 투자수요가 다소 회복되었음에도 불구하고 2009년의 전체적인 시장 규모는 전년 대비 다소 축소되었습니다.

2010년에는 전반적인 경기회복세에도 불구하고 기업들의 IT 투자에 대한 보수적인 정책의 영향으로 IT 서비스 시장의 성장세가 소폭에 그쳤습니다. 2011년에는 그리스를 중심으로 시작된 유로존 신용경색, 미국과 중국 등 주요국의 경기둔화 발생으로 2011년 IT 서비스 시장규모는 전년 대비 2.0조원 성장한 25.5조원을 기록하였습니다.
2012년의 경우 유로존 리스크가 지속되는 가운데 글로벌 경기둔화가 지속된 바 전년대비 1.6조 증가한 27.1조원을 기록하였습니다. 2013년에는 전년 대비 12.4% 성장한 31.3
조원을 나타내었으나 이와 같은 성장세는 2014년 연말기준 29.7조원의 시장규모를 보이며 전년 대비 5.1% 감소하였습니다.
이는 국내외 경기 회복 속도가 둔화되는 모습을 나타냄에 따라 기업들의 신규 IT투자 위축, 은행들의 차세대시스템 도입
, 금융부문의 투자
시장
정체에 기인한 것으로 판단됩니다.

2015년 연말기준 규모 31.3조원으로 소폭 회복되는 모습을 보인 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스 부문의 수요 증가로 2016년 32.1조원, 2017년 33.7조원, 2018년 34조원을 기록하였습니다. 2019년 3분기말 기준 IT서비스 시장은 IT시스템 관리 및 지원서비스에 대한 수요 증가 추세가 지속되며 23.9조원으로 전년 동기 23.7조 대비 0.8% 소폭 성장하였습니다.

[IT 서비스시장 규모]

(단위 : 억원)

it서비스 시장규모.jpg
it서비스 시장규모

출처 : 2019년 ICT주요품목 동향조사 9월호

이렇듯 IT 서비스 사업 시장은 1997년 이후 2018년까지 약 17배 성장하였지만,
2009년 금융위기 이후 장기화되고 있는 글로벌 경기둔화, 신규투자 및 대형 프로젝트 물량 축소 등 산업전반 관련 수요 감소는 IT서비스 시장의 성장세를 둔화시킬 수 있습니다. 이는 당사 수익성에 부정적인 영향을 미
칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[IT서비스 산업의 경기 민감성에 따른 위험]

다.

IT 서비스 산업은 기업들의 설비투자에 민감하게 반응하는 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다. 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식되고 있어 경기변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.

향후

글로벌 경기둔화 및 기타 다양한 요인에 의해 기업설비투자의 급감 현상이 발생할 경우 당사는 매출액 감소 및 수익성 저하 등의 부정적인 영향을 받게 될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

IT서비스 산업은 기업의 설비투자에 속하는 산업 특성상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다. 이와 같이 기업들의 IT 투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT 서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다.

다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다. 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있어 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 2009년 하반기부터 국내 경기가 회복세를 보임에 따라 기업 설비투자가 완연한 회복세를 기록하였으나, 타산업 대비 상대적 민감도는 여전히 높은 수준으로 판단됩니다. 향후 국내 경기의 정체, 기타 다양한 요인에 의한 기업 설비투자의 급감 현상이 발생할 경우 당사의 매출액 감소 및 수익성 저하 등의 부정적인
영향을 받게
될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하
시기 바랍니다.

[IT서비스 산업의 그룹외 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험]

라.
IT서비스 산업은 그룹내 시장(Captive Market)과 그룹외 시장(Non Captive Market)으로 구분할 수 있습니다. 그룹내 시장은 관계사 매출을 기반으로한 안정적인 수익을 창출하고 있으나,

그룹외 시장은 공공, 금융 등 한정된 내수시장에서 경쟁하고 있기 때문에 공급과잉으로 인한 대외 수주사업에서의 저가 경쟁이 불가피한 상황입니다.
완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 놓여있는 그룹외 시장에서는 다수의 중소형 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객을 확보하기 위해 과도한 경쟁을 벌이고 있으며, 2000년대 초반 이후 IT서비스 시장의 둔화된 성장세에 따른 경쟁 심화가 IT서비스 산업 전반에 걸친 수익성 저하 현상을 나타냈습니다. 따라서
당사가 기술 및 서비스의 차별화를 이루어내지 못한다면, 기업들간의 경쟁에서 도태될 수 밖에 없는 실정이기에 투자자 분께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

IT서비스 산업은 그룹 계열사에 대한 거래 여부에 따라 그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분되며 경기에 따른 변동성이 높고 그룹내 시장에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. 정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 SI 부문 투자를 축소시킨 후 기업의 경쟁력과 직접적으로 연관이 있는 설비투자를 감소시키게 되며, 반면 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 SI 투자를 재개하는 경향이 있어 경기에 따른 업황 변동성이 높은 편입니다. 그러나 대부분의 SI업체들이 그룹내 시장을 기반으로 하고 있어, 경기 변동에 따른 업황 변동성이 일정 부분 완화되는 효과를 누리고 있습니다. 다만 경기변동은 불가피하게 그룹내 시장에도 영향을 미치고 있으며, 계열사들의 실적 및 투자동향에 따라 SI업체들의 영업실적이 영향을 받을 수 밖에 없는 구조입니다. 

그룹내 시장은 그룹계열 SI(System Integration - 정보시스템의 구축계획 및 운영전략을 기획하는 것에서부터 시스템을 설계하고 개발하여 제공 및 운영까지 지원하는 서비스)산업에 의해 대부분 독점되고 있어 진입장벽이 높고, 사실상 경쟁이 전무한 상황입니다. 이는 관계 특화성에 기인하는 기술적 또는 시스템 운용상의 비교우위 존재와 기존 서비스제공업체의 시간적, 금전적 비용우위에 기인한 높은 전환비용과 국내 정서상 존재하는 정보보호 중시 성향 때문입니다.

반면, 그룹외 시장의 경쟁강도는 매우 높은 수준입니다. 허가제가 아닌 신고제로 인하여 신규 설립시 제도적 진입장벽이 전무하며 업종특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽 또한 크지 않기 때문입니다. KRG(Knowledge Research Group)에서 조사한 국내 SI, 솔루션, 유지보수 등 IT서비스업체수는 4,000여개를 훨씬 상회하는 수준입니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 그대로 노출된 그룹외 시장의 경우 다수의 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객 확보를 위해 과당경쟁을 함으로써 전반적으로 수익성이 저조한 수준이며, 최근 들어 상위기업들을 필두로 점차 수익성 위주의 수주전략이 도입되고 확산되는 추세입니다. 이러한 환경 변화 요인에 힘입어 최근 선두기업들을 중심으로 대외시장 내 수익성이 점차 개선되기 시작한 것으로 파악됩니다. 

IT 서비스 사업을 영위하는 국내 상위 기업들은 대부분 그룹에 소속되어 있는 계열회사로 그룹 내 시장에서는 안정적인 수익을 창출하는 반면, 그룹 외 시장에서는 치열한 수주 경쟁에 의해 저조한 수준의 채산성을 보여 왔습니다. 업계 내 양극화 현상이 지속됨에 따라 상위 2개사(LG CNS, 삼성SDS)의 매출 비중이 높은 수준을 유지하고 있으며, 수익성 또한 제고되면서 중소형 업체와의 격차가 더욱 크게 벌어지고 있습니다.

[ 2019년 3분기 IT 서비스 기업 상위 2사 매출 비중 ]

(단위 : 백만원)

구 분
LG CNS
삼성SDS

매출
1,998,402
7,936,934

특수관계자 매출
1,223,438
5,661,869

매출 비중
61.2%
71.3%

출처 : 각사 사업보고서(연결 기준)

국내 IT서비스 업체 중 규모가 큰 기업들은 대부분은 대기업들의 전산실에서 분사하여 설립되었는데, 그 결과 계열사에 속한 IT서비스 기업은 그룹 관계사의 IT서비스 용역을 대부분 수주하여 시장의 성격이 비경쟁적입니다. 따라서 대기업 소속의 IT서비스 업체들은 소속 그룹의 계열사로부터 안정적인 매출과 수익을 얻는 구조를 가지고 있습니다. 이를 기반으로 공공 및 금융분야의 IT서비스 시장에서 지배적 지위를 유지, 국내 IT서비스 시장을 주도하고 있습니다. 

이에 따라 대기업
계열군에 속하지 못하는 중소형 기업들은 공공, 금융 등 한정된 내수시장에서 경쟁하고 있기 때문에 공급과잉으로 인한 대외 수주사업에서의 저가 경쟁이 불가피한 상황입니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 놓여있는 그룹외 시장에서는 다수의 중소형 기업들이 차별화 되지 않은 서비스로 신규고객을 확보하기 위해 과도한 경쟁을 벌이고 있으며,
이러한 경쟁 심화는 2000년대 이후 산업 전반에 걸친 수익성 저하 현상을 나타냈습니다.

따라서 당사가 기술 및 서비스의 차별화를 이루어내지 못한다면, 기업들간의 경쟁에서 도태될 수 밖에 없는 실정이기에 투자자 분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- IT(유선/인터넷 전화)]

마.
당사는 2011년 7월부터 IT서비스 사업 중 핵심사업인 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너이며, VoIP 서비스를 이용할 수 있는(국내 스카이프 사용자 대상) 다양한 선불통화 상품을 판매하는 사업을 영위합니다.

당사의 Skype 사업은 그 성격 상 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스(유선통신시장) 시장에 속한다고 볼 수 있으며, 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다. 2019년말 유선통신서비스 가입자 수는 약 4,685만명으로 전년 기준 1.2% 감소했으며, 지속적으로 음의 증가율을 보이고 있습니다. 이는 대체 통신 기술 발달과 데이터 중심의 요금제 등 통신 이용자의 환경 변
화
에

기
인하며,

향후 신규
통신수단
(카카오톡, 라인, 밴드)의 진출로 경쟁이 치열해지면, 당사의 IT서비스 사업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 IT서비스 사업 중 핵심사업으로 스카이프(skype) 서비스를 제공하고 있습니다. 스카이프는 기본적으로 인터넷을 통하여 서비스 이용자 간의 인스턴트 메시징 (IM), 음성 채팅, 영상 채팅 등의 커뮤니케이션 기능을 무료로 제공하는 서비스이며 유료의 부가기능으로 공중회선교환전화망(Public Switched Telephone Network 또는 PSTN) 상에 있는 유선전화 또는 휴대전화와의 음성통화를 지원하는 통신서비스 산업입니다. 이때 발생하는 통화요금은 사용자가 Skype Credit 또는 Skype Subscription 등의 전자적 선불통화권을 구입함으로써 지불하게 되는데 당사는 이러한 선불통화 상품을 국내에서 유통하고 그에 수반되는 고객 지원 업무를 담당하고 그에 따른 판매 수수료를 수입으로 합니다. 국내에서는 2006년부터 2011년 6월까지 한국 옥션에서 서비스 제공을 하였으나, 2011년 5월 마이크로소프트에서 스카이프사업을 인수하면서 한국 내 파트너社가 당사로 변경되었습니다. 당사는 2011년 7월 한국 파트너社 계약 체결 후, 국내에 스카이프 통신서비스 전반에 대해 제공하고 있습니다.

통신서비스산업의 시장규모는 2000년대 초반까지 신규 사업자의 시장진입, 기존사업자의 신규서비스 도입 및 통신기기 발달 등의 영향으로 우수한 성장세를 보였습니다. 그러나 2002년 이후에는 통신서비스산업 내에서 유선통신을 중심으로 보급률 포화 현상이 나타나며 가입자 수 증가세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히 무선통신은 통신사업자들의 적극적인 가입자 유치 경쟁으로 수요가 크게 늘어나면서 전반적인 서비스 매출이 유선통신에 비해 양호한 성장세를 나타낸 반면 유선통신은 무선통신서비스의 확산으로 인한 가입자 수 하락 및 정체현상이 두드러지게 나타났습니다. 다만 이후 무선통신시장 또한 점차 대부분의 영역에서 보급률 포화 현상이 나타나면서 통신서비스산업은 전반적으로 성장세가 다소 정체되는 양상을 보이고 있습니다.

유선통신시장은 크게 음성통신 중심의 시내전화, 시외전화, 국제전화와 데이터통신 중심의 전용회선, 초고속인터넷 등으로 구분되며, 1990년대 후반부터 시작된 무선통신서비스의 급속한 확산과 이로 인한 유무선 대체현상 심화 등으로 인해 전반적으로 위축되고 있습니다. 2016년 이후 유선통신 서비스 가입자 수는 감소 추세가 지속되고 있으며 2019년말 유선통신 가입자 수는 약 4,685만명으로 2018년말 대비 1.2% 감소하였습니다.

[ 유선통신 서비스 가입자 수 및 증가율 ]
(단위 : 명)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

가입자 수
46,587,679
47,133,545
47,763,145
48,310,879
48,617,492
48,592,174

증가율
-1.20%
-1.32%
-1.13%
-0.63%
0.52%
-0.79%

출처 : 과학기술정보통신부

유선통신서비스 중 인터넷전화 가입자 수의 경우 초기에는 저가형 요금제라는 장점에도 불구하고 특정번호(070) 사용, 선발사업자의 소극적 대응, 번호이동제 도입 지연 등의 사유로 서비스 확산에 어려움을 겪었으나, 제약요인이 해소됨에 따라 점차 보급이 확대되는 모습을 나타냈습니다. 이에 따라 인터넷전화 사용자수는 2011년말 약 1,072만명에서 2013년말 약 1,262만명까지 증가세를 보였습니다. 그러나 최근 데이터를 이용한 통신기술이 발달하고 유선통신이 무선통신으로 대체됨에 따라 2014년 이후 가입자 수 증가가 정체되어 있으며, 2016년부터는 감소세로 전환되어 2019년 7월말 기준 가입자 수 또한 약 1,127만명으로 2018년말 약 1,151만명 대비 약 2.14% 감소한 모습을 나타내고 있습니다.

[인터넷전화 가입자 수 추이]

(단위 : 명)

구분
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011

가입자수
11,081,145
11,513,330
11,735,334
12,215,859
12,458,208
12,453,932
12,618,851
11,736,677
10,725,206

증가율
-3.75
-1.89%
-3.93%
-1.95%
0.03%
-1.31%
7.52%
9.43%
29.32%

자료 : 과학기술정보통신부

한편, 당사가 영위하고 있는 국제전화 시장은 유선망에서 무선망을 이용한 (스마트폰) SMS, MIM, mVoIP 등에 의해 수요가 대체되어 기존 영세 사업자들의 철수가 가속화되면서 대형 사업자 위주로 시장이 재편되는 상황입니다. 2017년 국제전화시장 소매 매출액은 전년(3,214억 원) 대비 18.0% 감소(579억 원)한 2,635억 원으로 2011년 소폭 증가한 이후 지속적으로 감소 추세를 보이고 있습니다. 특히, 사업자간 경쟁이 심화 되면서 국제전화 매출액은 매년 10% 이상 감소하는 추세입니다. 

[국제전화시장 소매 매출액 추이]

국제전화시장 소매 매출액 추이.jpg
국제전화시장 소매 매출액 추이

출처 : 정보통신정책연구원 '2018년도 통신시장 경쟁상황 평가'

상기에 기재한 바와 같이 현재 국제통신서비스 시장의 성장세가 둔화된 모습을 보이고 있으며 경쟁사의 무료(어플)서비스의 제공으로 유료로 제공하던 당사의 위치가 점점 약화되고 있는 상황입니다

SkyPe는 2016년 채팅(IM)과 음성/영상통화를 실시간으로 다국어로 번역할 수 있는 Skype Translator(SkyPe 번역기)서비스를 출시하는 등 타 서비스들과 차별화될 수 있는 신규서비스와 자체 보유한 고품질의 SLIK코덱 그리고 저렴한 통화요율을 기반으로 경쟁환경에 대응하고 있으나, 향후 국내 및 글로벌 기업들의 경쟁은 심화될 것으로 예상되며 이러한 시장환경은 당사의 IT서비스 사업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 유념하시기 바랍니다.

[당사가 영위하는 자체 사업부문의 위험- 교육콘텐츠(이러닝 교육)]

바.

당사는 교육 솔루션 개발, 콘텐츠 제공 및 이러닝교육 관련 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
2018년 국내 이러닝 시장은 국민 절반 이상(58.7%)이 이러닝을 이용할 만큼 대중화되었으며, 특히 정규교육기관의 도입률이 88.4%로 매우 높은 수준입니다. 국내 교육시장은 인터넷 동영상 강의를 시청하는 수준의 이러닝(e-learning) 콘텐츠가 대부분이었으나, 최근 인공지능(AI), 증강현실(VR) 등 첨단기술을 활용한 교육콘텐츠 개발이 확산되고 있습니다. 이처럼,
교육사업의 환경변화에 따라 다양한 서비스를 추진하기 위한 사업의 초기 투자비용 등으로 인해 당사의 수익성에 부정적 영향을 초래할 수 있으니 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 교육사업부문은 교육 솔루션 개발, 콘텐츠 제공 및 이러닝교육 서비스를 제공하고 있습니다. 현직교원(예비교사, 기간제교사, 은퇴교사 등을 대상으로 평생교육의 개념으로 직업능력개발 확장 예정)을 대상으로 한 온라인 교원연수 매출이 영업활동의 대부분을 차지하고 있으며, 최근에는 오프라인 연수, 콘텐츠 수주 등의 부가사업 매출의 비중을 확대하고 있습니다. 교육콘텐츠사업은 디지털 및 다양한 스마트 기기의 보편적 확산으로 전통적 방식의 오프라인 교육이 온라인으로 빠르게 대체되며 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 

정보통신산업진흥원의 '2018년 이러닝 산업 실태조사'에 따르면 국내 이러닝 시장규모는 2017년 3조 6,992억에서 2018년 3조 8,450억원으로 약 3.9% 증가하였으며,
기업수는 동기간 1,680개에서 1,753개로 약 4.4% 증가하였습니다.

또한, 2018년 국민 절반 이상(59.0%)이 이러닝을 이용할 만큼 대중화되었으며,
특히
정규교육기관의 도입률이 88.4%로 매우 높은 수준입니다.
이는 IT서비스의 고도화, 스마트기기 보급 확대 등 이러닝 산업환경이 급격하게 변화하고, 오프라인 교육이 온라인 교육으로 빠르게 대체되면서 이러닝 기업의 매출 또한 증가되었기 때문입니다. 

한편, 2018년 이러닝 사업자 수는 서비스사업자가 전체의 62.8%(1,101개), 콘텐츠 사업자가 23.5%(412개), 솔루션 사업자가 13.7%(240개)로 나타났습니다.

[국내 이러닝 시장규모]

국내 이러닝 매출액 추이.jpg
국내 이러닝 시장규모

주1) 시장 규모: 기업 매출액의 총합계

출처 : 정보통신산업진흥원 '2018년 이러닝산업 실태조사'

[사업 분야별 이러닝 사업자 수 추이]

(단위: 개, %)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

전체
1,649
100.0
1,691
100.0
1,765
100.0
1,639
100.0
1,680
100.0
1,753
100.0

콘텐츠
382
23.2
389
23.0
411
23.3
392
23.9
408
24.3
412
23.5

솔루션
194
11.8
201
11.9
238
13.5
211
12.9
232
13.8
240
13.7

서비스
1,073
65.0
1,101
65.1
1,116
63.2
1,026
62.6
1,040
61.9
1,101
62.8

출처 : 정보통신산업진흥원 '2018년 이러닝산업 실태조사'

당사는 2011년 7월부터 한국교총 원격교육연수원의 위탁운영사로 지정되면서 교원 대상의 원격연수 서비스를 운영하고 있습니다. 전국 정규직 교원 47만여명을 대상으로 한 교원연수 매출이 영업활동의 대부분을 차지하고 있습니다. 부가사업으로는 직업능력개발 인터넷 위탁교육기관인 유런넷을 통한 기업교육서비스 사업과 한국교총 영재교육원과 공동으로 교육과정을 개발하여 교육계열 기업, 학원 등의 종사자를 훈련대상으로 하는 사이버연수원 사업을 하고 있으며, 각종 스마트기기 보급에 따른 스마트연수원 사업을 신규사업으로 진행하고 있습니다. 스마트 연수원의 사제동행 스마트연수원 서비스는 국내 최고 스마트러닝 전문기업인 ㈜인더스트리미디어의 유밥(UBOB)서비스와 제휴하여, 차별화된 솔루션과 리더십, MBA, 외국어, 자기계발, 인문교양 등 방대한 양의 스마트러닝 콘텐츠 700여 과정을 제공하는 국내 최고의 서비스입니다. 무엇보다 학습자의 비용 부담을 고려해 3개월, 6개월, 12개월 정액제로 제공하여, 관심 분야의 콘텐츠를 추가 비용 없이 무제한 수강하도록 서비스하고 있습니다. 당사 이러닝 산업의 주고객인 전국 교원수가 해마다 꾸준히 증가하는 점은 당사의 수익성에 긍적적인
요인으로 작용할 것으로 판단됩니다.

최근, 국내 교육시장은 인터넷 동영상 강의를 시청하는 수준의 '이러닝(e-learning)’콘텐츠가 대부분이었으나, 인공지능(AI), 증강현실(VR) 등 첨단기술을 활용한 교육콘텐츠 개발이 확산되고 있습니다. 특히, 초·중학교에 소프트웨어(SW) 교육이 필수 과정으로 신설되면서 관련 시장도 점차 확대될 것으로 전망됩니다. 

2019년 3분기 기준 당사의 교육 사업부분 매출액은 0.15억원이며,
0.71억원의 영업손실
을 기록하는 등 수익성이 다소 정체된 모습을 보이고 있습니다.
향후 당사는 매출품목의 다각화 등을 목적으로 이러닝 부문의 매출비중 확대를 꾀하고 있으나, 초기 투자비용 등으로 인해 당사에 재무 부담을 초래할 수 있으니 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사 사업부문의 위험

당사의 자회사 중

2
019년 3분기 기준
주요종속 회사

(
직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사 또는 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사를 말함)
를 대상으로 해당 사업위험을 검토하였습니다.

(1) 도시가스사업 - 대성에너지(주) 및 대성청정에너지(주)

- 대성에너지(주) 

대성에너지(주)는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,
영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.
2019년 3분기말 대성홀딩스 별도 재무제표 기준
대성에너지(주) 지분의 장부금액은
1,637억원으
로

당사의 경영 성과에 중요한 영향을 미치는 자회사로 판단됩니다.

- 대성청정에너지(주)

대성청정에너지(주)는 한국가스공사로부터 LNG를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하는 도시가스 공급 및 가스기구 판매 사업을 영위하고 있습니다. 공급권은 경상북도 안동, 영주, 예천, 의성, 군위, 봉화 지역으로 높은 기술력과 관리능력으로 '무재해 12배수 달성 인증'을 받았습니다. 대성청정에너지의 경우 전국 공급량의 0.6%를 차지하고 있으며,
2019년 3분기말 대성홀딩스 별도 재무제표 기준 대성청정에너지 지분의 장부금
액은
416억원으로,

당사의 경영 성과에 중요한 영향을 미치는 자회사로 판단됩니다.

[도시가스 산업의 경쟁상황에 관한 위험]

사.
국
내 도시가스공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있어, 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편입니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 예상되지만 현재의 산업구조가 경쟁체제로 변경될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 도시가스공급업은 한국가스공사가 LNG를 수입하여 지역별 도시가스 공급업체에게 공급하고, 각 지역별 34개의 공급자들은 공급받은 도시가스를 각사 배관을 통하여 일반소비자에게 공급하는 형태로 진행되고 있습니다. 도시가스 사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크 산업(Network Industry)의 하나로 사업을 영위하기 위해서는 장기간에 걸친 대규모 초기투자(배관투자 및 안전관리투자)가 요구되며, 국가 경제 차원에서 중요 에너지원이라는 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업의 특성을 띄고 있습니다. 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 42.1%(2018년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.5%를 차지하고 있습니다.

정부에서 지역별로 독점권을 부여하는 주된 이유는 배관설비투자 등을 위해 막대한 초기 투자비용이 지출되는 도시가스산업의 특성을 감안하여 가스회사별 무분별한 투자를 억제하고, 공급설비의 중복투자 방지 및 도시가스의 안정적 공급을 위해서라고 볼 수 있습니다. 이 때문에 도시가스산업에 대한 정부의 정책은 도시가스 업체들의 영업실적 및 수익성에 있어 가장 중요한 변수로 작용하고 있습니다.

이러한 이유로 공급권역내에서 도시가스 사업자간의 경쟁은 발생하지 않고 있는 반면, 대체재라 할 수 있는 타 에너지원 또는 타 에너지 공급사업자와의 경쟁은 다소 나타나고 있습니다. 그러나 상용화기술 및 경제성의 문제로 석유, 가스 등 기존 에너지원의 대체는 현재까지 미미한 수준이며, 지역적 독점체체하에서 도시가스 산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다.

[지역별 도시가스업체 시장점유율 현황]

(단위: %)

회 사 명
2019년
11월 누계
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

예스코
5.5
5.7
5.8
5.9
5.9
5.6

서 울
8.3
8.5
8.8
8.7
8.7
8.2

삼천리
15.7
15.9
16.8
17.1
16.8
16.0

코원ES
6.5
6.7
7.0
7.1
7.2
6.9

대 륜
3.7
3.9
4.0
4.0
4.1
4.0

인 천
3.7
3.6
3.5
3.6
3.6
3.6

귀뚜라미(舊 강남)
1.4
1.4
1.5
1.5
1.5
1.5

수도권 회사 소계
44.9
45.8
47.4
47.4
47.8
45.8

대성
4.7
4.5
4.7
4.9
4.9
4.7

대성청정
0.6
0.6
0.6
0.5
0.5
0.5

주) 도시가스는 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.
자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 누계공급량에 따른 시장점유율(2019년 11월)

산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스 사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다. 

도시가스 산업은 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하기 때문에 사실상 지역 독점적인 산업의 특징을 갖고 있습니다. 또한, 기 설치되어 있는 배관설비 등을 감안시 독점 공급권에 대한 정부정책의 변경 및 신규 도시가스 업체의 진입 가능성은 높지 않습니다. 하지만 도시가스 공급에 대한 복수 업체 허용 등 정부정책이 당사에 부정적으로 작용할 경우 당사의 영업실적 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

[도시가스 산업의 성장성 하락에 따른 위험]

아.

도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.

특
히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후 과거
와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단됩니다.

이러한 시장환경은
도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

도시가스의 공급은 한국가스공사와 도시가스 수급계약을 체결하고, 도시가스사업법에 따라 공급권역을 승인 받은 후 진행됩니다. 당사의 종속회사인 대성에너지(주)는 한국가스공사와 2035년 12월 31일까지의 20년 계약을 맺은 바 있으며, 공급권역은 대구광역시 전역 및 경상북도 경산시, 고령군, 칠곡군 동명면 등으로 승인 받은 바 있습니다. 도시가스의 공급권역에 관한 계약은 최초 계약일로부터 2년간 유지되며, 별도의 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년 씩 연장됩니다. 대성에너지(주)의 경우 1984년 영남에너지(주) 흡수합병 이후 지속적으로 공급 권역 계약을 연장해왔으며, 이러한 독과점 구조의 공급권역에 대한 지속적인 계약 연장은 타 도시가스 사업자 역시 동일하게 이루어지고 있습니다.

경제발전에 따른 에너지 수요 증가와 전국적인 주배관망 완공에 따른 공급기반 확대로 도시가스의 소비는 1999년까지 연평균 19.6%의 높은 소비 증가율을 보였으며 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였습니다. 그 후 전반적인 보급률 수준의 상승과 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 2000년 이후 현재까지 연평균 소비증가율이 둔화되고 있는 추세이긴 하지만 도시가스의 필수재 성격 등으로 인해 수요가수는 꾸준히 연 3~4%의 증가율을 보이고 있습니다. 다만 서울지역을 비롯한 전국 주요 도심지역의 높은 기 보급률로 인해 향후 산업의 성장추세는 과거실적 대비 다소 낮은 수준에서 이루어질 전망이니 이에 유의하시기 바랍니다. 이러한 도시가스 공급량의 감소 추이는 도시가스 사업을 영위하고 있는 당사의 종속회사에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단되며, 이는 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[국내 연도별 도시가스 공급량 비교]

(단위 : 천GJ)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

공급량
1,087,637
1,006,065
951,399
931,217
993,362
1,077,110

전년대비증가율 (*)
8.11%
5.75%
2.96%
(6.26%)
(7.78%)
1.52%

(*) 공급량 증감률의 경우 부피단위
출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

2019년 말 연간 도시가스 보급률은 전국 기준 85.6%, 수도권 93.9%, 지방 77.4%로 수도권 지역 내 신규 보급은 제한적인 반면, 지방의 신규 보급 증가는 지속되는 추세입니다. 대성에너지(주)의 공급권역은 대구/경북지역으로서 2019년 기준 사업지역 내 도시가스 보급률은 대구지역 96.3%, 경북지역 66.3%로 전국 보급률 85.6%에 비하여 대구지역은 다소 상회하는 수준이며, 경북지역은 19.3%p. 하회하고 있습니다. 타 상위권 도시가스 회사들의 경우 보급
률이
93.9%
에 이르는 수도권 지역을 주요 공급권역으로 하고 있음을 감안할 때, 대성에너지(주)는 상위권 도시가스회사 중 상대적으로 양호한 성장성을 나타낼 것으로 판단됩니다. 대성청정에너지(주)의 경우 규모 면에서는 영세하지만 경북 안동, 영주시 등에서 도시가스 공급을 기반으로 안정적인 영업실적 성장세를 지속할 것으로 판단됩니다.

[지역별 도시가스 보급률 추이]

(단위: %)

구분
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

수도권
82.1
83.0
84.7
87.0
88.4
90.2
90.2
91.1
92.0
92.4
93.3
93.9

서울
86.8
87.5
89.6
92.3
93.0
95.4
95.6
96.6
98.0
96.7
97.7
98.4

인천
86.8
88.0
88.9
91.5
89.5
89.6
90.4
91.2
92.0
95.0
95.2
95.4

경기
76.4
77.5
79.1
81.2
84.0
85.7
85.5
86.3
87.0
88.0
89.2
89.8

지방
56.6
58.6
59.5
62.4
64.3
66.9
68.8
70.6
72.2
74.4
76.0
77.4

경북
50.8
51.0
46.8
48.9
51.5
53.8
56.1
59.1
61.6
62.8
64.8
66.3

대구
70.1
73.1
74.9
77.8
81.7
84.6
87.5
90.7
94.0
94.0
95.5
96.3

전국
69.8
71.1
72.4
74.9
76.5
78.6
79.4
80.8
82.0
83.3
84.6
85.6

주) 보급률 산정기준: 공급권역(공급지역 허가기준)내 주민등록세대수 대비 가정용 수요가수
출처 : 도시가스협회

[수도권/지방 도시가스 보급률 추이]

(단위: %)

수도권, 지방 도시가스 보급률.jpg
수도권, 지방 도시가스 보급률

출처 : 도시가스협회

[경북 지방 도시가스 공급량 누계]

(기준 : 2019년 11월 말)
(단위 : 천MJ, %)

회사명
누계공급량
증감률
구성비

대 성
5,843,040
-0.5
0.6

영남ES(구미)
21,686,343
-0.9
2.4

영남ES(포항)
15,947,422
-2.7
1.7

대성청정
5,728,068
4.1
0.6

서라벌
7,201,419
4.9
0.8

계
56,406,292
-0.2
6.2

주1) 증감률은 2018년 11월말 대비 증감률임

주2) 구성비는 전국합계 공급량 대비 수치임

자료 : 도시가스협회 '2019년 11월 도시가스사업통계월보'

도시가스사업은 보급률 둔화와 산업의 성숙기 진입으로 인하여 추가적인 성장 가능성은 높지 않습니다. 그러나, 유연탄과 석유제품 등 타에너지원 대비 상대적인 가격경쟁력과 청정에너지 선호 추세 등에 따라 향후에도 산업용 및 발전용 대체 수요를 중심
으로 소폭의 성장세는 지속될 것으로 판단됩니다. 다만,
글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향과
같은 시장환경은
도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[대외정책 변수에 따른 수익성 감소의 위험]

자.
도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.

정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용의 연료로 시민생활과 직접 관련되는 생활 필수품입니다. 특히 연소시 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등으로 인해 타에너지원에 비해 상대적으로 우수한 장점을 지니고 있습니다. 현재 LNG는 국가 경제의 중요한 에너지원으로 전국 1,700만 이상의 가구가 사용하는 대중연료입니다.

국내 도시가스 시장은 LNG 수요량 전체를 수입에 의존하고 있어 대외변수의 영향을 받기 쉬운 환경입니다. 중동의 정세, 국제 유가 및 환율변동 등에 따라 수급상 변화가 있을 가능성이 존재하며, 산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다.

도시가스요금은 LNG 수입원가와 도ㆍ소매회사의 공급비용으로 구성되고, 이 중 도ㆍ소매회사의 공급비용은 공공요금으로서 인상(하)시 물가심의위원회의 심의와 감독관청의 요금승인절차 등이 의무화되어 있습니다. 도매요금의 경우, 한국가스공사의 적정수준의 공급비 산정과 함께 유가, 환율 등 도입 원료비의 변동분 등을 반영하여 산업통상자원부 장관이 인가하도록 규정하고 있습니다. 도시가스 소매회사의 소매공급비용은 승인권자인 시도지사가 해당지역의 경제적 특수성, 수요밀집도, 사업력, 공급에 소요되는 비용 등을 감안하여 총괄원가방식으로 요금을 산정하고 회계기관 등의 외부검정과 지방자치단체의 물가심의위원회의 심의를 통과해야 요금이 결정됩니다.

[도시가스 요금 결정구조]

도시가스요금결정구조

주1) 총괄원가 중 재료비는 2개월마다 조정, 도매공급비용(총괄원가-지료비)은 연 1회 조정되며, 산업통상자원부장관이 승인
주2) 소매공급비용은 회계기관 등의 외부검정과 해당지자체의 물가심의위원회 심의를 거쳐 시ㆍ도지사가 승인 
출처:
자료: 한국가스공사, NICE신용평가

도시가스 보급 초기에는 기업의 배관투자를 유인하기 위해 도시가스 소매공급비용이 상대적으로 높게 책정되었으나, 보급률 상승과 함께 공급량이 크게 증가하면서 단위당 마진이 축소되어 수익성도 저하되는 경향을 보이고 있습니다. 최근 지방자치단체들이 물가안정화 차원에서 공급비용 인상을 최소화하거나 인하하는 경향이 있어 도시가스사들의 수익성 개선에 다소 부정적 요소로 작용하고 있습니다. 향후에도 정부의 가스요금인상 규제 혹은 기타 정책으로 인해 각 지방자치단체의 도시가스사 소매공급비용 조절 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기타투자사업(벤처투자/해외투자/프로젝트투자 등) - 대성창업투자(주)

[벤처캐피탈 산업의 대내외적 경제상황에 따른 위험]

차.
당사의 종속회사인 대성창업투자(주)가 영위하고 있는 벤처캐피탈 사업은 기술력과 장래성은 있으나 경영기반이 약해 일반 금융기관으로 부터 융자받기 어려운 벤처기업에 무담보 주식투자 형태로 투자하는 사업을 말하며, 피투자 벤처기업의 경영성과에 따라 큰 수익을 올리기도 하지만 반대로 투자금을 회수하지 못하는 경우도 발생할 수 있습니다. 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈 산업은 현재 안정적인 수익성을 유지하고 있으나,

투자기업의 업황이나 대내외 경제여건에 따라 실적에 직, 간접적인 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업이 침체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기
업에 대한 투자와 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 사업을 영위하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다.

벤처캐피탈은 신생기업 및 중소기업에 투자 자금 조성을 지원하고 경영 컨설팅을 통하여 기업에게는 경영기반을 제공하며 투자자에게는 모험자본에 대한 투자기회를 제공 합니다. 즉, 벤처기업의 성장 및 발전을 도모하여 기술 개발을 촉진하고, 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하고 있습니다.

최근 국내 벤처캐피탈 업계는 단순히 창업자금을 지원하는 단계에서 벗어나 투자한 벤처기업에 영업, 재무, 관리 등 다양한 분야의 지원을 제공하는 보육기능이 중요해지고 있습니다. 유망한 벤처기업의 경우 풍부한 자금과 다양한 서비스를 제공할 수 있는 대형 창투사를 선호하는 경향이 강해지고 있기 때문에 이러한 지원서비스 능력을 갖추고 있는 대형 창투사 위주로 업계가 재편되고 있습니다. 한국벤처캐피탈협회(KVCA)에 따르
면,

2019년 기준 신규로 결성된 조합은 전년대비 16개사가 증가한 149개의 창투사가 등록 및 운영되고 있습니다. 

[창투사 등록 및 운영]

(기준 : 2019년 12월 말)
(단위: 개사)

창투사 등록 및 운영.jpg
창투사 등록 및 운영

출처 : 한국벤처캐피탈협회 '2019년 12월 Venture Capital Market Brief'

벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 우선,재원조달 시장을 살펴보면, 활발한 신규조합 결성으로
2019년 총 투자재원(창투사+조합)은 31조 4,463억원으로 2017년 20조원을 돌파한데 이어 2019년에는 30조원을 넘어섰습니다. 이는 2019년도 신규조합 결성이 170개, 운영중인 조합이 920개로 직전년도(신규조합 결성 146개, 운영 중인 조합 804개)에 비해 큰 폭으로 증가했기 때문입니다.

이러한 증가는 민간부문의 출자 증가로 인한 외형 확대, 크라우드 펀드, LP지분유동화 펀드, M&A연동형 펀드 등 다양한 목적에 중점적으로 투자하는 펀드가 활성화 된 점이 영향을 미친 것으로 분석되었습니다.

2019년 벤처펀드 조합결성 현황.jpg
2019년 벤처펀드 조합결성 현황

출처 : 한국벤처캐피탈협회 '2019년 12월 Venture Capital Market Brief'

한편. 벤처캐피탈의 신규투자는 2010년 이후 매년 1조원을 상회하였으며 지속적인 성장세를 이어나가는 모습을 나타냈지만, 2012년 신규 투자실적은 전년대비 275억원 감소한 1조 2,333억원을 기록하며 다소 주춤한 모습을 보이기도 했습니다. 2013년 투자실적은 새 정부의 중소ㆍ벤처육성정책에 대한 기대감으로 다소 확대된 1조 3,845억원을 기록하였으며 2014년에는 전년대비 2,548억원(18.4%) 증가한 1조 6,393억원의 신규 투자를 나타냈습니다. 이후, 2018년 밴처캐피탈의 투자 규모는 3조원을 돌파, 2019년에는 4조 2,777억원을 기록하며 전년대비 24.9%를 증가하였습니다.

[2019년 벤처펀드 조합결성 현황]

(기준 : 2019년 12월 말)

밴처캐피탈 신규 투자 규모.jpg
밴처캐피탈 신규 투자 규모

출처 : 한국벤처캐피탈협회 '2019년 12월 Venture Capital Market Brief'

향후 중소 신생기업이 한국경제에 차지하고 있는 부분이 지속적으로 증대되는 만큼, 모험자본을 조달하여 창의적인 중소, 신생기업을 육성하는 벤처캐피탈의 역할은 향후 한국경제에 있어 더욱 중요한 역할을 맡게 될 것으로 예상됩니다. 

대성창업투자(주)의 경우 2019년 9월말 조합재원은 3,406억원(농림수산식품투자조합 포함시 3,606억원)입니다.
2014년 말 기준으로는 조합재원 순위 상 상위 10개사에 포함(10위)이 되었으나, 현재 기준으로는 10위권 밖에 머물고 있습니다.

[ 창투사별 조합재원 현황 (상위 10개사) ]

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 억원)

구분
창업투자회사
조합재원
(단위: 억원)

1
한국투자파트너스
16,594

2
케이비인베스트먼트
9,840

3
소프트뱅크벤처스
9,161

4
KTB네트워크
8,435

5
인터베스트
7,637

6
에이티넘인베스트먼트
7,587

7
에스비아이인베스트먼트
7,321

8
LB인베스트먼트
6,577

9
스마일게이트인베스트먼트
6,244

10
아이엠엠인베스트먼트
5,060

계
84,456

출처 : 중소기업창업투자회사 전자공시

대성창업투자(주)는 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈사로 현재 안정적인 수익성을 유지하고 있습
니
다. 다만, 투자기업의 업황이나 대내외 경제여건에 따라 실적에 직, 간접적인 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업이 침체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 종속회사의 매출하락으로 인한 수익성 위험]

가.
당사의 2019년 3분기 연결기준 매출액은 6,340억원으로 전년동기대비 1.67% 증가하였으며, 영업이익은 69억원으로 전년동기대비 7.96% 증가하였습니다.
당사의 매출의 대부분은 주요 자회사인 대성에너지의 도시가스 부문에서 창출이 되며 그 비중은 총 매출액의 약 82% 수준입니다. 한편, 당사의 주요 종속회사인 대성에너지의 2019년 3분기 매출액은 5,350억원으로 2018년 3분기 5,265억원과 비슷한 수준을 유지하였고, 영업이익은 103억원으로 전년동기대비 123.8% 증가하는 등 전반적으로
도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다. 그러나
2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연결기준 매출액은 2016년 8,477억원을 기록한 이후 매출성장이 지속되어 2018년 9,098억원을 기록하였습니다. 2019년 3분기 당사의 매출액은 6,340억원을 기록하며 전년동기대비 1.67% 증가하며 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 연결기준 영업이익은 2016년 269억원, 2017년 245억원으로 비교적 유사한 영업이익을 기록하였으나, 이후 주요 종속회사인 도시가스사업자 대성에너지 등의 배관유지 관련 비용 증가로 2018년 184억원으로 감소하였습니다. 다만 2019년 3분기 기준 당사의 영업이익은 전년동기대비 7.96% 증가한 69억원을 기록하였습니다. 당기순이익의 경우 종속기업인 대성창업투자의 투자조합 관계기업주식평가손익에 따라 손익의 변동성이 존재하고 있으며, 이에 따라 2016년 234억원에서 2018년 238억원으로 소폭 증가하였으나, 2019년 3분기 기준 당기순이익은 대성에너지의 전기 ESS 설비 처분손실 반영 등에 기인하여 104억원을 기록하며, 전년동기대비 감소하였습니다.

[수익성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

매출액
633,995
623,604
909,829
903,125
847,665

매출원가
550,890
533,162
777,072
866,541
741,242

매출총이익
83,105
90,442
132,757
136,584
133,424

매출총이익률
13.11%
14.50%
14.59%
15.12%
15.74%

영업이익
6,891
6,383
18,440
24,525
26,940

영업이익률
1.09%
1.02%
2.03%
2.72%
3.18%

당기(분기) 순이익
10,406
13,575
23,779
32,184
23,360

당기(분기)순이익률
1.64%
2.18%
2.61%
3.56%
2.76%

자료 : 당사 정기보고서
주1) 연결기준
주2) 2019년 3분기 및 2018년 3분기는 누적기준

부문별로 살펴보면 비금융업에서의 매출은 주로 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 지역 도시가스 공급업체의 실적이 반영되고 있습니다. 해당 부문의 매출액은 2019년 3분기 6,312억원으로 전년동기대비 소폭 증가하였으며, 영업이익은 91억원으로 전년동기대비 72.29% 증가하는 등 수익성이 개선되는 모습을 기록하였습니다. 다만 금융업에서의 매출은 주요 종속회사인 대성창업투자의 실적으로 반영되고 있고 해당부문은 2019년 3분기 기준 매출액 28억원, 영업손실 22억원을 기록함에 따라 당사의 영업이익은 전년동기대비 소폭 증가한 69억원을 기록하였습니다.

[당사 부문별 수익]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업

매출액
631,185
2,810
618,524
5,080
901,197
8,632
895,783
7,342
864,725
9,940

영업이익
9,052
(2,161)
5,254
1,129
17,160
1,280
24,002
523
23,390
3,551

자료 : 당사 정기보고서

[당사 부문별 재무상태]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업
비금융업
금융업

총자산
926,109
48,428
1,066,562
50,776
1,057,422
48,767
1,076,288
52,154

관계기업투자
238,088
21,228
231,444
20,911
222,607
17,864
216,763
21,387

유형 및 무형자산, 투자부동산
498,469
222
482,521
330
471,151
504
454,238
609

총부채
437,086
434
584,106
617
584,175
892
582,345
1,832

자료 : 당사 정기보고서
주) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

전술하였듯 당사의 매출 및 자산의 대부분이 주요 종속회사인 대성에너지, 대성청정에너지 등 도시가스 부문에서 창출이 되며 해당 사업영역이 포함되는 비금융업 매출액은 전체 당사 매출액의 약 99%, 비금융업 자산총계는 전체 당사 자산총계의 95%로 대다수를 차지하고 있습니다. 특히 당사의 자산총계 중 가장 큰 비중을 차지하고 2019년 3분기말 기준 71.27%의 지분을 보유하고 있는 대성에너지의 경우 2019년 3분기말 기준 자산총계 5,511억원, 부채비율 83.08%를 기록하였으며, 매출액의 경우 5,350억, 영업이익 103억원을 기록하였습니다. 도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.

최근 3개년간 대성에너지의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

[대성에너지 재무상태표]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

[유동자산]
95,664
212,944
212,401
200,673

ㆍ현금및현금성자산
12,211
6,593
8,377
8,016

ㆍ단기금융상품
30,205
35,217
31,658
37,523

ㆍ매출채권
50,479
163,343
164,722
146,882

ㆍ단기대여금
160
134
141
174

ㆍ미수금
1,056
6,720
5,520
5,181

ㆍ재고자산
613
504
1,279
2,452

ㆍ기타
940
433
704
445

[비유동자산]
455,436
440,907
433,402
421,650

ㆍ장기금융상품
8
8
11
11

ㆍ매도가능금융자산
-
-
10,934
11,580

ㆍ당기손익-공정가치
1,854
1,984
-
-

ㆍ기타포괄-공정가치
8,173
8,173
-
-

ㆍ관계기업투자
-
-
717
1,067

ㆍ장기대여금
380
545
425
417

ㆍ유형자산
438,296
423,824
415,491
402,585

ㆍ투자부동산
1,643
1,687
1,746
1,805

ㆍ무형자산
1,672
1,951
2,344
2,738

ㆍ기타
3,410
2,735
1,734
1,447

자산총계
551,100
653,851
645,803
622,323

[유동부채]
109,169
217,337
270,252
206,750

[비유동부채]
140,908
154,523
75,370
123,275

부채총계
250,077
351,860
345,622
330,025

[자본금]
27,500
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806
205,806

[기타포괄손익누계액]
-227
(227)
(4)
-

[이익잉여금]
67,944
68,912
66,879
58,992

자본총계
301,023
301,991
300,181
292,298

관계기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법
지분법

자료 : 당사 정기보고서
주) 연결기준

[대성에너지 영업실적]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

매출액
535,027
526,460
770,983
765,978
738,562

영업이익
10,339
4,619
15,969
19,887
19,281

법인세비용차감전순이익
8,215
5,251
15,435
18,964
17,601

당기순이익
5,907
4,141
12,895
14,850
13,982

기타포괄손익
-
-
(562)
(92)
2

당기총포괄손익
5,907
4,141
12,333
14,758
13,984

주당순이익(원)
215
151
469
540
508

연결에포함된회사수
6개
3개
3개
-
-

자료 : 당사 정기보고서
주) 연결기준

한편 대성에너지의 도시가스 판매량 추이를 살펴보면 2016년 46,165,633GJ에서 2018년 49,358,601GJ로 지속적으로 증가하였습니다. 다만 2019년 3분기 기준 도시가스 판매량은 37,477,580GJ로 전년동기대비 감소하는 모습을 기록하였습니다.

[대성에너지(주) 도시가스 판매량 및 수요가수 추이]

(단위 : GJ, 개)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

판매량
37,477,580
38,596,952
49,358,601
47,002,724
46,165,633

수요가수
1,150,652
1,128,324
1,134,225
1,109,837
1,078,166

자료 : 도시가스협회 월보

대성에너지의 도시가스 소매요금은 2014년 이후 매년 하락하는 추세에 있으며, 2014년 1월 1일 기준 22.5483원/MJ이었던 소매요금은 2018년 7월 1일 기준 15.1505원/MJ로 하락하였습니다. 대성에너지의 도시가스 소매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스(LNG) 도매요금에 공급마진을 가산하여 결정되며, 공급마진은 도시가스사의 공급에 필요한 비용과 보유 공급설비ㆍ운전자금 등에 대한 투자 보수로 구성되어 있어 일정 수준의 수익성이 보장되는 구조입니다. 대성에너지(주)의 도시가스 소매요금은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 

도시가스 소매요금의 주된 변동 요인인 도매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금이며, 환율가 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 도매요금의 변동추이를 살펴보면 변동추이를 살펴보면 2014년 1월 1일 기준 20.7339원/MJ이었던 도매요금은 2018년 7월 1일 기준 13.2317원/MJ까지 하락하였습니다.

[대성에너지(주) 도매요금 및 소매요금 추이]

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.07.01
'16.11.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.11.01
'18.05.01
'18.07.01

소비자요금
16.6155
15.1266
14.3298
14.3592
15.1756
15.6173
16.0727
14.6470
14.8199
15.1505

도매요금
14.4555
12.9666
12.1698
12.1698
12.9862
13.4279
13.8833
12.4711
12.6440
13.2317

자료 : 대성에너지 정기보고서
주) 판매가격 및 원재료가격은 용도별 가격의 평균 가격

도시가스 소매요금은 도매요금에 일정 수준의 마진을 더하여 산정되는 구조로 도시가스 회사가 자체적인 가격결정권을 갖고 있지 못하나, 공급가격에 대부분의 비용과 투자보수율을 통한 최소한을 마진을 반영하고 있어 이익구조는 상대적으로 안정적인 편입니다. 하지만, 최근 도매요금 상승에도 불구하고 물가안정과 서민경제 부담 경감 등을 위하여 소매요금의 인상이 억제되고 있으며 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때 소매요금 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2019년 3분기말 기준 47.16%의 지분을 보유하고 있는 주요 종속회사인 대성창업투자의 경우 2019년 3분기말 기준 자본금 200억원, 창업투자자산 약 260억원을 포함한 자산 486억원을 보유하고 있으며, 창업, 벤처기업에 대한 투자를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 대성창업투자의 순이익은 2013년 6억원의 적자를 기록한 이후 지속적인 당기순이익을 기록하였으나, 2019년 3분기 기준 분기순이익은 투자조합수익의 감소 등으로 -21억원을 기록하며 전년동기대비 적자전환하였습니다.

최근 3개년간 대성창업투자의 요약재무상태표 및 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

[대성창업투자 요약재무상태표]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

Ⅰ. 유동자산
19,933
21,584
21,685
19,161

(1)당좌자산
19,933
21,584
21,685
19,161

Ⅱ. 창업투자자산
25,980
26,754
23,627
30,173

(1)투자실적자산
23,839
23,932
20,645
25,405

(2)경영지원자산
2,141
2,822
2,982
4,768

Ⅲ. 비유동자산
2,644
2,438
3,454
2,820

(1)투자자산
28
28
28
28

(2)유형자산
119
263
434
617

(3)무형자산
103
68
70
73

(4)기타비유동자산
2,394
2,079
2,922
2,102

자산총계
48,556
50,776
48,766
52,154

Ⅰ. 유동부채
260
367
638
1,580

Ⅱ. 비유동부채
248
250
253
252

부채총계
507
617
891
1,832

Ⅰ. 자본금
20,000
20,000
20,000
20,000

Ⅱ. 자본잉여금
7,324
7,324
7,324
7,324

Ⅲ. 기타포괄손익누계
236
211
1,398
3,176

Ⅳ. 이익잉여금
20,489
22,624
19,153
19,822

자본총계
48,049
50,159
47,875
50,322

부채 및 자본총계
48,556
50,776
48,766
52,154

자료 : 당사 정기보고서

[대성창업투자 영업실적]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

Ⅰ. 영 업 수 익
3,188
6,112
9,684
7,860
10,347

Ⅱ. 영 업 이 익
(2,401)
1,972
2,051
479
2,824

Ⅲ. 계 속 사 업 이 익
(2,386)
1,983
2,062
448
2,803

Ⅳ. 당 기 순 이 익
(2,135)
1,878
1,603
531
2,317

Ⅴ. 당기총포괄손익
(2,110)
1,913
1,643
-1,247
-72

Ⅵ. 주당당기순이익
(53)
47
40
13
58

자료 : 당사 정기보고서

벤처캐피탈이 운용한 펀드의 실적은 조합지분법손익 계정으로 손익계산서에 반영됩니다. 조합지분법수익은 영업수익에 계상되며 조합지분법손실은 영업비용에 계상되어 벤처캐피탈의 실적에 영향을 미칩니다. 2019년 3분기 기준 대성창업투자의 분기순손실 기록은 조합지분법손실이 약 12억원으로 전년동기 4억원 대비 증가한 영향과 2018년 1월 1일부터 '금융상품 국제회계기준' 도입에 따라 투자한 벤처기업의 공정가치(시가)를 재무제표에 반영하는 회계기준에 따라 당기손익-공정가치금융자산평가에 따른 운용투자비용 6억원 등의 반영의 영향에 기인합니다. 대성창업투자는 주로 문화산업과 미래지향적인 첨단기술 등에 투자하는 벤처캐피탈사로 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 경제 여건이 급격하게 악화될 경우 벤처캐피탈 산업이 침체될 가능성이 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[도시가스 수요 위축시 수익성 감소의 위험]

나.
2019년 3분기 연결기준 당사는 매출액의 82%가 도시가스 매출에 집중되어 있습니다.
당사의 자체 영위사업인 본부/IT/교육 부문의 매출은 2019년 3분기 기준 844억원이며 이는 전체매출액의 약 13% 수준으로, 당사 자체영위사업의 매출 비중은 타 부문의 매출비중 대비 작은 부분을 차지하고 있습니다.
이와같은 점을 고려할 때 당사의 사업다각화가 일정 수준에 도달하기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피합니다.
당사의 종속회사인 대성에너지(주)는 도시가스 사업의 특성상 지역 독점권을 바탕으로 안정적인 수익을 기록하고 있으나, 향후 대체에너지의 가격하락, 생활패턴의 변화 등의 원인으로 도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2019년 3분기말 연결 기준 당사의 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 82%를 차지하고 있으며 공급지역내 독점적 사업권과 비교적 양호한 성장성을 바탕으로 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 대성에너지(주)는 대구광역시와 경산시 지역에, 대성청정에너지(주)는 경북 안동 및 영주 지역에서 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 최근 3개년간 연결기준 사업부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 비중]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

도시가스매출
519,138
82%
513,222
82%
749,255
82%
747,280
83%
719,465
81%

공사수익
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
15,549
2%

기타에너지매출
9,374
1%
9,243
1%
12,856
1%
11,850
1%
11,394
1%

서비스매출
21,107
3%
22,092
4%
29,486
3%
27,642
3%
29,656
3%

기타매출
84,376
13%
79,047
13%
118,231
13%
116,353
13%
114,151
13%

소계
633,995
100%
623,604
100%
909,828
100%
903,125
100%
890,215
100%

자료 : 당사 자료
주1) 연결기준
주2) 2019년 3분기 및 2018년 3분기는 누적기준

당사의 자체영위사업인 본부/IT/교육 부문의 매출은 상기 표의 기타매출로 구분이 되며, 2019년 3분기말 기준 자체영위사업 매출액 총계는 약 843억원입니다. 이는 전체매출액의 약 13% 수준으로, 당사 자체영위사업의 매출 비중은 타 부문의 매출비중 대비 작은 부분을 차지하고 있습니다. 당사의 자체사업은 그룹 계열사 정보시스템 운영, 유지보수 사업 등과 스카이프 커뮤니케이션즈사와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하는 사업을 영위하는 IT 부문, 직업능력개발 인터넷 위탁교육기관인 유런넷을 통한 기업교육 서비스 사업을 운영하는 교육 부문, 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등의 업무를 담당하는 본부 부문으로 나뉩니다.

당사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 도시가스 매출과 관련하여 산업특성상 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔으나, 전반적인 보급률 수준의 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 최근 성장세가 둔화되고 있으며,
당사의 사업다각화가 일정 수준에 도달하기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피한 바, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이와 관련한 자세한 사항은 사업위험 3-2. 도시가스 산업의 성장성 하락에 따른 위험 부분을 참고하시기 바랍니다.

[국내 도시가스 시장 구도 변동시 점유율 하락 위험]

다.
2019년 11월 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있으며, 당사의 연결종속회사인 대성에너지㈜는 대구와 경산지역을 기반으로 2019년 11월 누계공급량 기준 4.7%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또다른 연결종속회사인 대성청정에너지㈜는 0.6%의 점유율로 27위의 시장 점유율을 나타내고 있습니다.
연결종속회사인 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2019년 11월 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있으며, 당사의 주요 종속회사인 대성에너지㈜는 대구와 경산지역을 기반으로 2017년 11월말 누계공급량 기준 4.8%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또다른 연결종속회사인 대성청정에너지㈜는 0.6%의 점유율로 27위의 시장 점유율을 나타내고 있습니다.

[지역별 도시가스업체 시장점유율 현황]

(단위: %)

회 사 명
2019년
11월 누계
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

예스코
5.5
5.7
5.8
5.9
5.9
5.6

서 울
8.3
8.5
8.8
8.7
8.7
8.2

삼천리
15.7
15.9
16.8
17.1
16.8
16.0

코원ES
6.5
6.7
7.0
7.1
7.2
6.9

대 륜
3.7
3.9
4.0
4.0
4.1
4.0

인 천
3.7
3.6
3.5
3.6
3.6
3.6

귀뚜라미(舊 강남)
1.4
1.4
1.5
1.5
1.5
1.5

수도권 회사 소계
44.9
45.8
47.4
47.4
47.8
45.8

대성
4.7
4.5
4.7
4.9
4.9
4.7

대성청정
0.6
0.6
0.6
0.5
0.5
0.5

주) 도시가스는 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.
자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 누계공급량에 따른 시장점유율(2019년 11월)

당사의 연결 종속회사인 대성에너지(주)의 도시가스 공급권역은 대구/경북 지역으로 수도권 지역을 공급권역으로 하는 동종업체 대비 가정용 수요가수가 꾸준히 증가하고 있으며, 신규공급처인 신서혁신도시, 금호지구, 옥포지구, 사이언스파크 등 신도시 및 산업단지에 신규 공급이 진행되고 있는 점을 감안하면 향후에도 비교적 양호한 성장세가 지속될 것으로 판단됩니다. 

규모 면에서는 영세하지만 경북 안동, 영주시 등에서 도시가스 공급을 하고 있는 연결회사인 대성청정에너지㈜도 안정적인 영업실적을 유지하고 있습니다. 향후에도 대구, 경북 일부 지역 내에 도시가스의 독점 공급권을 바탕으로 안정적인 사업을 영위할 것으로 예상됩니다. 

이와 같이 연결종속회사인 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[차입금에 관한 사항]

라.
2019년 3분기말 연결기준 당사의 총 차입금은 1,991억원, 순차입금은 928억원 규모를 기록하였으며, 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 20.43%, 9.52%로 전년말 대비 총차입금의존도는 -0.34%p. 감소하였으나, 순차입금의존도는 현금성자산 규모의 감소로 1.46%p. 증가하였습니다.
부채비율은 매출채권 및 매입채무의 전기말 대비 잔액 차이에 주로 기인하여 2019년 3분기말 연결기준 81.47%로 2018년말 109.78% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 한편
2019년 3분기말 별도기준 당사의 총 차입금은 1,101억원, 순차입금은 992억원 규모를 기록하였으며, 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 30.99%, 27.90%로 전년말 대비 총차입금의존도는 -6.81%p. 감소하였으나, 순차입금의존도는 현금성자산의 감소로 3.40%p. 증가하였습니다.
부채비율은 46.89%로 2018년말 63.04% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다.

당사는 배당수입이 주요 현금 유입원인 가운데 자체 현금창출력 대비 총차입금 규모는 다소 큰 것으로 판단되나, 보유 투자주식 지분의 장부가치가 2019년 3분기말 기준 3,365억원에 이르며, 이 중 매각가능한 서울도시가스 지분(당사 22.6% 보유, 2018년말 기준 장부가액 858억원)을 고려하면 회사의 실질적인 재무부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 그러나
당사는 실질적인 지주회사로서 연결종속회사의 실적에 많은 영향을 받으며, 연결종속회사에 대한 자금지원 및 신규사업 투자에 대한 부담이 존재합니다. 주요 종속회사인 대성에너지는 도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2020년부터 2021년까지 약 807억원의 자금이 투입될 예정이며, 이러한 점은 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2019년 3분기말 연결기준 당사의 총 차입금 규모는 1,991억원으로 전년말 대비 14.22% 감소한 수치를 기록하고 있습니다. 세부적으로 2019년 3분기말 총 차입금 1,991억원은 유동성 차입금 925억원, 비유동성 차입금 1,065억원로 구성되어 있으며, 유동성 차입금 비중은 46.49%입니다. 차입금 중 현금성 자산 1,063억원을 제외한 순차입금 규모는 928억원입니다. 2019년 3분기말 연결기준 당사의 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 20.43%, 9.52%로 전년말 대비 총차입금의존도는 -0.34%p. 감소하였으나, 순차입금의존도는 현금성자산 규모의 감소로 1.46%p. 증가하였습니다. 한편 부채비율은 매출채권 및 매입채무의 전기말 대비 잔액 차이에 주로 기인하여 2019년 3분기말 연결기준 81.47%로 2018년말 109.78% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 당사의 매출채권 및 매입채무는 대부분 대성에너지의 채권 및 채무에서 비롯되며, 도시가스 사업의 특성상 3분기말 시점인 9월말 매출 수준보다 동절기인 11월 ~ 12월 매출에 높게 나타나 동절기 매출로 인한 효과가 12월말 매출채권 및 매입채무의 증가효과로 나타나고 있습니다. 따라서, 해당 부분을 감안하면 부채비율의 변동은 유의적이지 않은 것으로 판단됩니다.

[안정성 지표] - 연결기준

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

단기차입금
50,229
20,134
20,037
35,210

유동성장기차입금
2,340
2,587
3,867
4,215

유동성사채
39,979
59,989
99,975
39,992

유동성 계
92,548
82,710
123,880
79,417

장기차입금
6,702
9,701
18,047
20,875

사채
99,824
139,676
99,831
159,697

비유동성 계
106,525
149,376
117,877
180,572

차입금 총계
199,074
232,086
241,757
259,989

현금성자산 등
106,276
141,966
147,181
204,294

순차입금
92,797
90,120
94,576
55,695

차입금의존도(%)
20.43%
20.77%
21.85%
23.04%

순차입금의존도(%)
9.52%
8.07%
8.55%
4.94%

부채비율(%)
81.47%
109.78%
112.27%
107.33%

자료 : 당사 정기보고서
주) 현금성자산 등=현금 및 현금성자산+단기금융상품+당기손익인식금융자산

당사의 2019년 3분기말 기준 매출채권, 매입채무 잔액을 살펴보면 다음과 같습니다.

[매출채권 및 매입채무 잔액]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년
차이

매출채권
61,901
187,321
125,420

매입채무
81,333
206,203
124,870

자료 : 당사 정기보고서

한편 당사는 실질적인 지주회사로서 연결종속회사의 실적에 많은 영향을 받으며, 연결종속회사에 대한 자금지원 및 신규사업 투자에 대한 부담이 존재합니다. 당사의 주요 종속회사인 대성에너지는 안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만, 도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2020년부터 2021년까지 약 807억원의 자금이 투입될 예정이며, 향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.

[대성에너지 향후 투자계획]

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 억원)

사 업
부 문
계 획
명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산
형 태
금 액
2019년
2020년
2021년

도시
가스
사업계획
토지 및 건물
기계장치
공급설비
기타
77
23
1,077
152
53
3
392
74
18
9
345
27
6
11
340
51
수요가에 안정적인
가스공급가능
-

합 계
1,329
522
399
408
-
-

자료 : 대성에너지 정기보고서

당사의 2019년 3분기 별도기준 총 차입금은 1,101억원으로 2018년말과 비교하여 26.55% 감소하였습니다. 세부적으로 2019년 3분기말 총 차입금 1,101억원은 유동성 차입금 602억원, 비유동성 차입금 499억원로 구성되어 있으며, 유동성 차입금 비중은 54.67%입니다. 차입금 중 현금성 자산 110억원을 제외한 순차입금 규모는 992억원입니다. 2019년 3분기말 별도기준 당사의 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 30.99%, 27.90%로 전년말 대비 총차입금의존도는 -6.81%p. 감소하였으나, 순차입금의존도는 전년말 대비 현금성자산의 감소로 3.40%p. 증가하였습니다. 한편 당사의 2019년 3분기 별도기준 부채비율은 46.89%로 2018년말 63.04% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 당사는 배당수입이 주요 현금 유입원인 가운데 자체 현금창출력 대비 총차입금 규모는 다소 큰 것으로 판단되나, 보유 투자주식 지분의 장부가치가 2019년 3분기말 기준 3,365억원에 이르며, 이 중 매각가능한 서울도시가스 지분(당사 22.6% 보유, 2019년 3분기말 기준 장부가액 2,291억원)을 고려하면 회사의 실질적인 재무부담은 낮은 수준으로 판단됩니다.

[안정성 지표] - 별도기준

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

단기차입금
20,229
134
37
15,210

유동성 사채
39,979
59,989
49,989
39,992

유동성 계
60,208
60,123
50,026
55,202

사채
49,914
89,812
99,831
109,773

비유동성 계
49,914
89,812
99,831
109,773

차입금 총계
110,122
149,945
149,857
164,975

현금성자산 등
10,967
52,747
50,408
103,140

순차입금
99,155
97,187
99,449
61,835

차입금의존도(%)
30.99%
37.80%
37.94%
40.45%

순차입금의존도(%)
27.90%
24.50%
25.17%
15.16%

부채비율(%)
46.89%
63.04%
63.65%
70.01%

자료 : 당사 정기보고서
주) 현금성자산 등 = 현금 및 현금성자산+단기금융상품

2019년 3분기말 기준 서울도시가스 지분소유 현황은 다음과 같습니다.

[서울도시가스 지분소유 현황]

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법 인 명
소재국가
주요업종
당사 보유현황
총자산
당기순이익

소유주식 수
지분율
장부금액

서울도시가스
한국
가스제조 및 공급
1,130
22.6
229,138
1,343,669
26,091

자료 : 당사 및 서울도시가스 3분기 보고서

주)
총자산, 당기순이익에 관한 사항은 2019년 3분기말 기준으로 작성

당사의 별도기준 차입금 관련 주요 세부내역은 다음과 같습니다.

[단기차입금 세부내역]

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

거 래 처
내 역
기초
증감
기말잔액
비 고

신한은행
기업어음
-
200,000
20,000

우리은행
일반차입
-
-
-

산업은행
일반차입
-
-
-

하나은행
받을어음배서
134
95
229

소 계
-
134
200,095
20,229

자료 : 당사 자료

[사채 세부내역]

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
이자율
금액

제10회 무보증사채
2017.02.24
2020.02.24
2.234
40,000

제11회 무보증사채
2018.02.23
2021.02.23
2.919
50,000

합계
90,000

자료 : 당사 정기보고서 
주) 사채할인발행차금 상각 전 수치임

[우발채무 및 약정사항]

마.
당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

1) 소송사건

2019년 3분기말 기준 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

[중요한 소송사건 내역]

(단위 : 천원)

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

자료 : 당사 정기보고서

2) 담보제공자산 및 약정사항

2019년 3분기말 기준 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[담보제공 자산]

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

2019년 3분기말
2018년말

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000
USD 1,300,000
23,067,000
USD 1,300,000
차입금담보설정

건물
수협은행
3,881,454
3,881,454

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
900,000
900,000
임대보증금

계

27,848,454

USD 1,300,000

27,848,454
USD 1,300,000

자료 : 당사 정기보고서

상기 이외에 당사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,449백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

당사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

한편 2019년 3분기말 기준 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

[한도거래 약정내역]

(단위 : 천원)

금융기관
내역
한도약정액

2019년 3분기말
2018년말

대구은행 외
당좌차월약정
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정
54,000,000
47,000,000

계

65,500,000
58,500,000

자료 : 당사 정기보고서

당사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 당사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 이외에도 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다. 다만 상기의 백지수표는 당사의 연결대상 법인 중 대성청정에너지㈜와 한국가스공사간의 수급계약에서 대금 연체 및 미지급에 대한 발생 위험으로 인해 견질로 제공하는 것으로, 도시가스사업의 특성상 매출대금의 연체, 혹은 미지급 등이 발생할 위험은 현저히 낮으며 실제적으로 해당 백지수표가 사용될 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. 

당사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 당사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.

- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)
- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.

당사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 당사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

당사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

당사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액 41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 2019년 3분기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

상기 기술된 당사가 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항은 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사 홈페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표나 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[계열사에 관한 사항]

바.
당사는 2017년 11월 17일 및 2017년 11월 23일 공시를 통해 당사의 종속회사인 대성청청에너지(주) 및 대성에너지(주)를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 기준 각각의 지분율은 100% 및 71%입니다. 해당 지분의 추가 취득에 따라 당사의 배당수익 증대로 인해 현금흐름 개선 및 자회사의 출자구조의 단순화를 통해 독립경영 강화가 가능할 것이라고 판단됩니다. 하지만 종속회사의 지분율이 높아진 만큼 당사의 종속회사의 실적이 당사에 미치는 영향이 증가할 수 있으니 이점 유의가 필요합니다. 

한편 당사의 특수관계자인 김의한씨 보유 당사 주식, 약 258만주를 당사의 계열회사인 알앤알에 현물출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 당사에 대한 알앤알 지분은 16.78%에서 32.84%로 상승하였습니다.
최대주주 및 특수관계인의 지분율은 증권신고서 제출일 기준 72.74%로 비교적 높은 지분율을 보유하여, 경영 안정성이 확보된 것으로 판단됩니다.

당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개회사는 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2017년 11월 17일 및 2017년 11월 23일 공시를 통해 당사의 종속회사인 대성청청에너지(주) 및 대성에너지(주)를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 기준 각각의 지분율은 100% 및 71%입니다. 해당 지분의 추가 취득에 따라 당사의 배당수익 증대로 인해 현금흐름 개선 및 자회사의 출자구조의 단순화를 통해 독립경영 강화가 가능할 것이라고 판단됩니다. 하지만 종속회사의 지분율이 높아진 만큼 당사의 종속회사의 실적이 당사에 미치는 영향이 증가할 수 있으니 이점 유의가 필요합니다. 

2019년 3분기말 기준 당사의 종속기업 및 관계기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 현황]

회사명
지분율(%)

2019년 3분기말
2018년말

대성에너지㈜
71.27
71.27

대성창업투자㈜
47.16
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
80.12
80.12

대성에너지제1서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지제2서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지제3서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지제5서비스㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지제6서비스㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지제7서비스㈜(*1)
71.27
71.27

Daesung America Inc.(*2)
38.96
64.29

대성에너지서비스1센터㈜(*1)
71.27
-

대성에너지서비스2센터㈜(*1)
71.27
-

대성에너지서비스3센터㈜(*1)
71.27
-

자료 : 당사 정기보고서
주1) 당사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.
주2) 2019년 3분기말 기준 지분율 하락에 따라 종속회사에서 관계기업으로 변경하였습니다.

[관계기업 및 기타 특수관계자 내역]

구분
2019년 3분기말
2018년말

관계기업
일자리창출투자펀드
일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-

기타 특수관계자(*1)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

㈜대성
㈜대성

대성차이나
대성차이나

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드
네오팜 뉴질랜드

대성C&S㈜ 등
대성C&S㈜ 등

자료 : 당사 정기보고서
주) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

최근 3개년간 당사의 배당수익 추이는 다음과 같습니다. 당사의 배당수익 중 대성에너지, 대성청정에너지, 서울도시가스의 배당금 수익 규모가 큰 비중을 차지하고 있습니다. 해당 기업의 경우 도시가스 사업자로 산업 특성상 실적 가변성이 낮은 가운데 당사가 해당 업체에 대해 안정적인 지분율을 보유하고 있어, 배당수익의 가변성이 낮은 특성을 보이고 있습니다. 당사는 배당수익 이외에도 브랜드 로열티와 경영관리 수입, IT, 교육부문과 같은 자체사업 등의 매출이 발생하고 있습니다.

[배당수익 추이]

(단위 : 억원)

구분
2019년 3분기말
2018년
2017년
2016년

대성에너지
49
44
44
44

대성청정에너지
-
20
8
8

서울도시가스
20
20
20
20

대성이앤씨
-
25
32
48

대성환경에너지
-
5
5
6

주요 회사 배당금 합계
69
113
108
125

배당금 총계
69
119
117
130

자료 : 당사 제시
주) 별도기준

한편 당사의 최대주주 및 특수관계인 지분현황은 다음과 같습니다. 당사의 특수관계자인 김의한씨 보유 당사 주식, 약 258만주를 당사의 계열회사인 알앤알에 현물출자를 실행한 바 있습니다. 해당 현물출자로 당사에 대한 알앤알 지분은 16.78%에서 32.84%로 상승하였습니다. 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 증권신고서 제출일 기준 72.74%로 비교적 높은 지분율을 보유하여, 경영 안정성이 확보된 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분현황]

(기준일 : 2020년 02월 10일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
주식수
지분율

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379
39.90
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757
32.84
-

계
보통주
11,703,136
72.74
-

-
-
-
-

자료 : 당사 제시

한편 당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개회사는 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다.

[그룹 계통도]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 주)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스
서울
도시개발
서울
도시
미디어
에스씨지
솔루션즈
대성홀딩스
-홀딩스
계열
알앤알
피델리

강북도시가스서비스(주)
소유주

70,000

지분율

70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

농업회사법인 굿가든(주)

소유주
2,122,381

지분율
96.33%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000

지분율

71.27%
1.46%

대성이앤씨(주)
소유주

820,473
203,605

지분율

80.12%
19.88%

대성창업투자(주)
소유주

18,862,855

지분율

47.16%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서울도시가스(주)
소유주
1,115,742
1,313,075
1,864

1,130,000

지분율
22.31%
26.26%
0.04%

22.60%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

서울씨엔지(주)
소유주
200,000

100,000

지분율
40%

20%

서울에너지자원(주)
소유주

207,072

지분율

50%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

에스씨지랩(주)

소유주

400,000

지분율

40%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
60,000

20,000

지분율
60%

20%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)

소유주
500,000

지분율
100%

(주)해피그린서비스
소유주
40,000

지분율
40%

한국인터넷빌링(주)
소유주

6,226,698

지분율

98.40%

대성광영(상해)복장복식
유한공사
소유주

*)

지분율

12.66%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

**)

지분율

38.96%

DAESUNG ENERGY 
RESOURCES INC.
소유주
19,006,309

지분율
100%

KOREAN DREAM LLC.
소유주

*****)

지분율

50%

NEO FARM AUSTRALIA
INC.
소유주

***)

지분율

65.23%

NEO FARM 
NEWZEALAND INC.
소유주

***)

지분율

99.90%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SCG SOLUTIONS
THAILAND LTD.

소유주

39,199

지분율

48.99%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
******)

지분율
99.99%

SCG SOLUTIONS
DALIAN CO.,LTD.

소유주

*******)

지분율

100.00%

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
에너지
자원
코리아
닷컴커뮤니
케이션즈

Daesung
America

INC.

알앤알
대성
에너지

대성홀딩스(주) - 홀딩스 
계열
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴
커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)

소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)

소유주

180,000

지분율

100.00%

JEREMIAH111 LLC
소유주

-

지분율

50.00%

KOREAN DREAM LLC.
소유주

*****)

지분율

50.00%

SER E&P INC.
소유주
1,005,000

지분율
100%

자료 : 당사 제시
주1) 대성광영(상해)복장복식유한공사는 (주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임
주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임(GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임
주4) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한 몽골현지법인임

주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임
주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임
주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임

주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음
주
10) 에스앤네트윅스(주)
는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[주요 종속회사 잠정실적 공시 관련 사항]

사.
당사의 주요 종속회사인 대성에너지 및 대성창업투자는 각각 2020년 02월 10일, 2020년 02월 07일 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동' 공시를 통해 2019년 연간실적을 공시한 바 있으며,
이러한 종속회사의 실적은 당사의 2019년 연간실적에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다만
당사의 주요 종속회사 잠정 영업실적은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계감사 과정에서 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 종속회사인 대성에너지 및 대성창업투자는 각각 2020년 02월 10일, 2020년 02월 07일 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동' 공시를 통해 2019년 연간실적을 공시한 바 있으며, 이러한 종속회사의 실적은 당사의 2019년 연간실적에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

구체적으로 대성에너지의 경우 매출액 7,749억원으로 전년대비 0.5% 증가하였으나, 공급설비의 감가상각과 관련한 내용연수 증가 등의 사유로 비용이 감소하며 243억원의 영업이익, 152억원의 당기순이익을 기록하며 전년대비 각각 52.1%, 18.2% 증가하였습니다. 한편 대성창업투자의 경우 보유 상장주식 가격 변동에 따른 공정가치평가이익 감소와 조합 지분법 이익의 감소에 기인하여 2019년 연간 69억원의 매출로 전년대비 28.33% 감소하였으며, 영업이익의 경우 -4억, 당기순이익 -2억을 기록하며 전년대비 적자전환하였습니다.

각 사별 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경' 공시내용은 다음과 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경] - 대성에너지

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
774,850,381
770,982,770
3,867,611
0.5

- 영업이익
24,284,418
15,968,768
8,315,650
52.1

- 법인세비용차감전계속사업이익
20,331,150
15,434,560
4,896,590
31.7

- 당기순이익
15,243,985
12,895,039
2,348,946
18.2

- 대규모법인여부
미해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
695,831,298
653,850,642

- 부채총계
387,739,574
351,860,037

- 자본총계
308,091,724
301,990,605

- 자본금
27,500,000
27,500,000

- 자본총계/자본금 비율(%)
1,120.3
1,098.1

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- 공급설비의 감가상각 내용연수 변경(20년->30년)에 따른 비용 감소 등으로 인한 영업손익 증대

5. 이사회결의일(결정일)
2020-02-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 주요 재무내용은 한국채택기업회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다. 

- 상기 내용은 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에 따라 변동될 수 있습니다. 

- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
308,091,724
301,990,605

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
1,123.3
1,098.1

매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)(단위:천원)
별도
773,995,689
770,679,358

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동] - 대성창업투자

1. 재무제표의 종류
개별

2. 매출액 또는 손익구조변동내용(단위: 원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
6,940,652,188
9,683,667,832
-2,743,015,644
-28.33

- 영업이익
-415,031,892
2,050,905,905
-2,465,937,797
적자전환

- 법인세비용차감전계속사업이익
-400,462,082
2,061,551,570
-2,462,013,652
적자전환

- 당기순이익
-160,232,430
1,602,792,780
-1,763,025,210
적자전환

- 대규모법인여부
미해당

3. 재무현황(단위 : 원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
50,734,060,752
50,775,788,632

- 부채총계
710,174,292
616,834,506

- 자본총계
50,023,886,460
50,158,954,126

- 자본금
20,000,000,000
20,000,000,000

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
보유 상장주식 가격 변동에 따른 공정가치평가이익 감소와 조합 지분법 이익의 감소

5. 이사회 결의일(결정일)
2020-02-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

6. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표 기준의 자료입니다. 
2. 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

※관련공시
-

당해 정보는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 감사결과에 따라 일부 수정이 있을 수 있으니 이용함에 있어 착오 없으시기 바랍니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

다만 당사의 주요 종속회사 잠정 영업실적은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계감사 과정에서 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 사항]

가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 02월 18일이고, 상장예정일은 2020년 02월 21일입니다.
채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]

나. 본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이

이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지

아니합니다.
또한,
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의

하
시고,
최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[기한의 이익 상실]

다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에서 정하는 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라
당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환 및 지급 불이행 관련 위험]

라.

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마.
당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 한국투자증권㈜(이하 "주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 "주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 대성홀딩스㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
KB증권㈜
00164876

공동대표주관회사
한국투자증권㈜
00160144

2. 분석의 개요

주관회사는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+ 등급으로 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2020.01.29 ~ 2020.02.10

방문실사
2020.02.06

실사보고서 작성 완료
2020.02.10

증권신고서 제출
2020.02.11

(나) 실사참여자

[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

대성홀딩스(주)
자금팀
윤석준
부장
재무 및 자금조달 담당

대성홀딩스(주)
경영관리팀
김대현
부장
내부회계관리 업무 등

대성홀딩스(주)
자금팀
윤재원
대리
재무 및 자금조달 담당

[주관회사 참여자]

소속
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권(주)
기업금융3부
박정호
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

KB증권(주)
기업금융3부
이기우
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 17년

KB증권(주)
기업금융3부
윤정민
차장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 11년

KB증권(주)
기업금융3부
변지승
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 3년

한국투자증권(주)
인수영업1부
장동욱
이사
기업실사 총괄
기업금융(IPO) 18년/DCM부 2년

한국투자증권(주)
인수영업1부
이용현
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 등 14년

한국투자증권(주)
인수영업1부
류장현
과장
기업실사 및 서류 작성
기업금융업무 7년

한국투자증권(주)
인수영업1부
손경서
주임
기업실사 및 서류 작성
기업금융업무 3년

(다) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2020.02.06
가) 발행회사 초도 방문
- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의
- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청

나) 진행사항 확인
- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류
- 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰
- 향후 인터뷰 일정 협의
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 기업실사 체크리스트 확인

2020.02.06
~ 2020.02.07.
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사
- 회사일반
- 조직 및 인사제도
- 주주현황 및 지배구조

나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사

다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사

라) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화 내용 실사
- 소송사건 및 제재 현황
- 보증 및 담보 관련 사항
- 주식희석화 관련 현황

2020.02.06
~ 2020.02.07
가) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사
- 운전자본 추이 및 현황자료 검토
- 차입금 추이 및 현황자료 검토
- 유형자산 현황자료 검토
- 대여금 현황

나) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사
- 타법인 주식 관련 사항
- 주요계약 현황
- 자금의 사용목적 관련사항 검토
- IFRS 관련 사항

다) 세금, 유동자산, Capex 실사

2020.02.07
~2020.02.10
가) 인터뷰 및 Q&A
- 회사일반
- 조직 및 인사
- 주주 현황 및 지배구조 
- 사업부문별 현황
- 목표시장 
- 관계회사 현황
- 회계원칙 
- 재무제표, 매출원가, 판관비
- 자금의 사용목적
- 소송사건 및 제재 현황
- 우발채무 관련 사항
- 기타사항

나) 실사 정리 및 브리핑

다) 미수령 및 추가 요청 자료 점검 및 요청

2020.02.10
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

* 보다 자세한 기업실사 내역은 첨부된 기업실사를 참고 하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견

동사는 소속 계열의 지주사 역할을 수행하고 있으며, 실질적 사업자회사는 대성에너지㈜, 대성청정에너지㈜, 대성글로벌넥트웍㈜, 대성환경에너지㈜, 대성이앤씨㈜, 대성창업투자㈜ 등 6개사이고, 2019년 3분기 연결기준 재무제표에서 대성에너지㈜가
자산
의 56.55%
와 매출의 84.39%를 차지하는 점을 감안하면, 동사 신용도는 주력 자회사인 대성에너지㈜ 에 밀접하게 연동되는 것으로 판단됩니다.

동사의 연결기준 사업부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

도시가스매출
519,138
82%
513,222
82%
749,255
82%
747,280
83%
719,465
81%

공사수익
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
15,549
2%

기타에너지매출
9,374
1%
9,243
1%
12,856
1%
11,850
1%
11,394
1%

서비스매출
21,107
3%
22,092
4%
29,486
3%
27,642
3%
29,656
3%

기타매출
84,376
13%
79,047
13%
118,231
13%
116,353
13%
114,151
13%

소계
633,995
100%
623,604
100%
909,828
100%
903,125
100%
890,215
100%

출처 : 동사 자료
주1) 연결기준
주2) 2019년 3분기 및 2018년 3분기는 누적기준

동사의 주요 종속회사인 대성에너지㈜는 대구와 경산지역을 기반으로 2018년말 공급량 기준 4.5%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 도시가스사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크산업의 하나
로 사업을 영위하기 위해서는 장기간에 걸친 대규모의 초기투자가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업구조적 특성을 갖고 있습니다. 이러한 도시가스 산업 고유의 특성을 감안하면, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 판단되며, 지역독점권에 기반하는 우수한 사업안정성이 지속될 것으로 전망 됩니다.

2019년 3분기 매출액은 5,350억원으로 2018년 3분기 5,265억원과 비슷한 수준을 유지하였고, 영업이익은 103억원으로 전년동기대비 123.8% 증가하는 등 전반적으로
도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록
하고 있습니다. 그러나
2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

[대성에너지 수익성 분석]

(단위: 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

매출액
535,027
526,460
770,983
765,978
738,562

매출원가
455,524
440,765
645,800
640,201
618,882

매출총이익
79,503
85,695
125,182
125,777
119,681

매출총이익률
14.86%
16.28%
16.24%
16.42%
16.20%

영업이익
10,339
4,619
15,969
19,887
19,281

영업이익율
1.93%
0.88%
2.07%
2.60%
2.61%

당기순이익
5,907
4,141
12,895
14,850
13,982

당기순이익율
1.10%
0.79%
1.67%
1.94%
1.89%

자료 : 대성에너지 사업보고서 및 분기보고서

한편, 동사는 2019년 3분기 기준 22.6%를 보유하고 있는 서울도시가스(주)에 대하여 지분법 평가를 하고 있으며 지분법손익의 대부분을 차지하여 동사 손익에 중요한 영향을 미치고 있습니다. 서울도시가스는 2016년 이후 매 회계연도 당기순이익을 시현하고 있지만 2016년과 2018년 3분기(누적 기준)에 영업손실을 기록한 바 있습니다. 서울도시가스(주)는 영업손실을 초과하는 관계기업투자손익 및 기타이익의 발생으로 영업손실에도 불구하고 당기순이익을 기록하고 있으나, 영업 적자가 지속적으로 발생될 경우 동사의 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있습니다.

[서울도시가스 수익성 분석]

(단위: 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년
2016년

매출액
945,958
947,539
1,388,970
1,350,421
1,272,040

매출원가
824,449
836,826
1,230,722
1,189,646
1,120,777

매출총이익
121,509
110,713
158,248
160,775
151,263

매출총이익율
12.85%
11.68%
11.39%
11.91%
11.89%

영업이익(손실)
6,215
(1,687)
4,342
10,133
(6,701)

영업이익율
0.66%
-0.18%
0.31%
0.75%
-0.53%

당기순이익
26,091
24,357
41,790
36,571
23,488

당기순이익율
2.76%
2.57%
3.01%
2.71%
1.85%

자료 : 서울도시가스 사업보고서 및 분기보고서 (연결 기준)

동사의 2019년 3분기말 연결기준 순차입금의존도는 9.59%로 2018년말 대비 1.52%p. 증가하였습니다. 그러나, 동사의 순
차입금의존도는 2018년 20.77%에서 2019년 3분기말 20.43%로 감소하였으며 부채비율은 2019년 3분기말 기준 81.47%로 2018년 109.78% 대비 하락하였습니다. 동사의 실질적 재무 부담은 낮은 수준으로 판단 됩니다.

[동사 안정성 지표] - 연결기준

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

단기차입금
50,229
20,134
20,037
35,210

유동성장기차입금
2,340
2,587
3,867
4,215

유동성사채
39,979
59,989
99,975
39,992

유동성 계
92,548
82,710
123,880
79,417

장기차입금
6,702
9,701
18,047
20,875

사채
99,824
139,676
99,831
159,697

비유동성 계
106,525
149,376
117,877
180,572

차입금 총계
199,074
232,086
241,757
259,989

현금성자산 등
106,276
141,966
147,181
204,294

순차입금
92,797
90,120
94,576
55,695

차입금의존도
20.43%
20.77%
21.85%
23.04%

순차입금의존도
9.52%
8.07%
8.55%
4.94%

부채비율
81.47%
109.78%
112.27%
107.33%

자료 : 동사 정기보고서
주) 현금성자산 등=현금 및 현금성자산+단기금융상품+당기손익인식금융자산

부채비율은 2018년말 109.78%에서 2019년 3분기 81.47%로 감소하였으나, 해당 변동은 2018년 기말시점과 3분기 시점의 매출채권 및 매입채무 잔액 차이에 기인합니다. 동사의 매출채권 및 매입채무는 대부분 대성에너지(주)의 채권 및 채무이며, 도시가스 사업의 특성상 3분기말 시점인 9월말 매출수준 보다 겨울인 12월의 매출이 높게 나타나며 매출채권 회수기일 50~70일을 고려할때 11 ~12월의 매출로 인한 효과가 12월말 매출채권 및 매입채무의 증가효과로 나타나고 있습니다. 따라서, 해당 부분을 감안하면 부채비율의 변동은 유의적이지 않은 것으로 판단됩니다.

[매출채권 및 매입채무 잔액]

(단위:백만원)

구분
2019년 3분기
2018년
차이

매출채권
61,901
187,321
125,420

매입채무
81,333
206,203
124,870

출처 : 2019년 3분기 동사 분기보고서(연결 기준)

동사의 2019년 3분기 별도기준 총 차입금은 1,101억원으로 2018년말과 비교하여 26.55% 감소하였습니다. 세부적으로 2019년 3분기말 총 차입금 1,101억원은 유동성 차입금 602억원, 비유동성 차입금 499억원로 구성되어 있으며, 유동성 차입금 비중은 54.67%입니다. 차입금 중 현금성 자산 110억원을 제외한 순차입금 규모는 992억원입니다. 2019년 3분기말 별도기준 동사의 차입금의존도 및 순차입금의존도는 각각 30.99%, 27.90%로 전년말 대비 총차입금의존도는 -6.81%p. 감소하였으나, 순차입금의존도는 전년말 대비 현금성자산의 감소로 3.40%p. 증가하였습니다. 한편 동의 2019년 3분기 별도기준 부채비율은 46.89%로 2018년말 63.04% 대비 개선된 수치를 기록하였습니다. 동사는 배당수입이 주요 현금 유입원인 가운데 자체 현금창출력 대비 총차입금 규모는 다소 큰 것으로 판단되나, 보유 투자주식 지분의 장부가치가 2019년 3분기말 기준 3,365억원에 이르며, 이 중 매각가능한 서울도시가스 지분(동사 22.6% 보유, 2019년 3분기말 기준 장부가액 2,291억원)을 고려하면 회사의 실질적인 재무부담은 낮은 수준으로 판단됩니다.

[안정성 지표] - 별도기준

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

단기차입금
20,229
134
37
15,210

유동성 사채
39,979
59,989
49,989
39,992

유동성 계
60,208
60,123
50,026
55,202

사채
49,914
89,812
99,831
109,773

비유동성 계
49,914
89,812
99,831
109,773

차입금 총계
110,122
149,945
149,857
164,975

현금성자산 등
10,967
52,747
50,408
103,140

순차입금
99,155
97,187
99,449
61,835

차입금의존도(%)
30.99%
37.80%
37.94%
40.45%

순차입금의존도(%)
27.90%
24.50%
25.17%
15.16%

부채비율(%)
46.89%
63.04%
63.65%
70.01%

자료 : 동사 정기보고서
주) 현금성자산 등 = 현금 및 현금성자산+단기금융상품

위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제12회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(Stable) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2020년 02월 11일

KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 12]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
209,220,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
59,790,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 12]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

전자등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
36,000,000
NICE신용평가(주), 한국신용평가(주) (VAT별도)

사채관리수수료
3,000,000
정액

합 계
209,220,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
12
(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
60,000
-
-
60,000

나. 자금의 세부 사용 내용
금번 당사가 발행하는 제12회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금으로 사용할 계획입니다. 세부내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[ 채무상환자금 세부 사용 내역 ] - 회사채 상환

회차
발행일
만기일
이자율
발행금액
차환대상금액

제10회
무보증사채
2017-02-24
2020-02-24
2.302%
40,000,000,000원
40,000,000,000원

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

[ 채무상환자금 세부 사용 내역 ] - 기업어음 상환

회차
발행일
만기일
이자율
발행금액

기업어음증권
(CP)
2019-11-25
2020-02-25
2.635% 주3)
20,000,000,000원

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.
주3) 당사는 이자율 스왑을 통해 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약을 신한은행과 체결하였습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2019.09
2018.09
2018
2017
2016

영업이익(A)
6,891
6,383
18,440
24,525
26,940

이자비용(B)
4,232
4,879
6,600
6,386
7,487

이자보상배율(C=A/B)
1.63
1.30
2.79
3.84
3.60

자료 : 당사 정기보고서
주) 연결기준

이
자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

당사의 연결기준 이자보상배율은 최근 사업연도 동안 꾸준히 1배 이상을 나타내고 있어, 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 나고있는 상황임을 보여주고 있습니다. 2019년 3분기말 당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상배율은 1.63배를 기록하고 있습니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황

(기준일 : 2020.02.10)
(단위 : 백만원)

종목명
발행일자
발행금액
발행방법
이자율(%)
만기일
비고

대성홀딩스㈜ 제10회 무보증사채
2017.02.24
40,000
공모
2.302%
2020.02.24
-

대성홀딩스㈜ 제11회 무보증사채
2018.02.23
50,000
공모
2.919%
2021.02.23
-

대성에너지㈜ 제5회 무보증사채
2018.03.09
50,000
공모
2.866%
2021.03.09

합계
140,000
-
-
-
-

자료 : 당사 제시

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일: 2020.02.10)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

20,000
20,000
-
-

자료 : 당사 제시
주) 기초잔액은 2020년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2020년 02월 10일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

다. 미상환 전자단기사채의 현황

(기준일: 2020.02.10)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

자료 : 당사 제시
주) 기초잔액은 2020년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2020년 02월 10일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
2020.01.28
제12회 무보증사채
A+ (Stable)

한국신용평가(주)
2020.01.22
제12회 무보증사채
A+ (Stable)

나. 평가의 개요

평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주), 의 자체 분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 신용등급을 종합적으로 판단하여 구분 표시하고 있으며, 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환 시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
평정 요지

NICE신용평가(주)
A+ (Stable)
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
- 도기사스 사업을 영위하는 주요 자회사 대성에너지의 안정적 수익구조 및 현금창출능력
- 서울도시가스 지분의 우수한 자산가치 등 지주회사의 구조적 후순위성 완화 요인
- 계열 전반의 우수한 재무구조
- 우수한 수준의 경상적 현금흐름

한국신용평가(주)
A+ (Stable)
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
- 주력 자회사인 대성에너지 사업 및 재무 안정성
- 지주사 차원의 우수한 재무구조
- 비지배 목적 보유 주식의 자산가치

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기
대성홀딩스 주식회사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일 까지 동사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 한다.

나. 공시방법
한국신용평가(주), NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

- 한국신용평가(주) : www.kisrating.com
- NICE신용평가(주) : www.nicerating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증이 교부되지 않습니다(사채의 등록이 말소 시에도 교부되지 않음). 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거하여, 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 소유자증명서를 발행할 수 있습니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

(3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 대성홀딩스 주식회사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

대성에너지(주)
09.10.01
대구시 중구 명덕로 85
가스제조 및 공급업
653,696
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성글로벌네트웍(주)
03.06.18
대구시 중구 명덕로 91
통신업, 텔레마케팅
13,737
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성환경에너지(주)
04.05.24
대구시 달성군 다사읍 다사로 882
매립가스제조,가공
20,206
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성청정에너지(주)
97.07.12
경북 안동시 모래골1길 61
가스제조 및 공급업
66,639
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성창업투자(주)
87.08.22
서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩4층
금융업
50,776
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
해당

대성이앤씨(주)
09.05.08
대구시 서구 와룡로 73길 39
건설업
5,597
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제5서비스(주)
18.04.20
대구광역시 동구 공항로49길 41
사업시설 유지관리 서비스업
1,148
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제6서비스(주)
18.04.20
대구광역시 수성구 용학로46길 41
사업시설 유지관리 서비스업
1,062
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제7서비스(주)
18.04.20
대구광역시 수성구 달구벌대로627길 14-12
사업시설 유지관리 서비스업
1,304
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스1센터(주)
19.04.18
대구광역시 북구 구암로 110
사업시설 유지관리 서비스업
-
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스2센터(주)
19.04.18
대구광역시 북구 매천로 124
사업시설 유지관리 서비스업
-
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스3센터(주)
19.04.18
대구광역시 달서구 와룡로 18
사업시설 유지관리 서비스업
-
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

※ 최근사업연도말 자산총액은 2018년(사업년도)말 기준입니다.
※ 회사 현황은 Ⅱ.사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다.

※ 대성창업투자(주)에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1
 % 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주) 법인은 대성에너지(주)에서 100% 소유하고 있습니다.

※ 2018(사업년도)기준 연결 종속회사에 포함되었던 Daesung America.Inc의 지분율
(64.29%→ 38.96%)이 변동되어 1분기말 기준으로 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는
 2019.12.31에 청산되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
※ 2019.12.31현재 연결 종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다.

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

-
-

연결
제외
대성에너지제1서비스(주)
당기 중 청산

대성에너지제2서비스(주)
당기 중 청산

대성에너지제3서비스(주)
당기 중 청산

※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는
 2019.12.31에 청산되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1999년 12월 22일
해당사항없음
해당사항없음

라. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "대성홀딩스주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG HOLDINGS CO.,LTD.(약호DSH)"라고 표기합니다.

마. 설립일자 및 존속기간
당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년 1월 31일 법인 설립 이후 
올해로 37기를 맞이하고 있습니다. 이후 1999년 12월 22일 한국거래소 유가증권시
장에 상장 되었으며 현재까지 상장이 유지되고 있습니다. 2009년 10월 1일 물적분할
실시 이후 당사는 자체 사업부인 IT사업부, 교육콘텐츠 사업부 및 경영관리 부문으로
나뉘어져 있으며, 증권신고서 제출일 현재 연결대상종속회사는 국내종속회사 12개사가 있습니다.

바. 본사의 주소 및 전화번호
1)주 소 : 대구광역시 중구 명덕로85
2)전화번호: 053-606-1300

사. 중소기업 해당 여부 
당사는 중소기업기본법 제 2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에
해당되지 않습니다.

아. 주요사업의 내용 
당사는 그룹 종속회사 및 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을
높이고 기업의 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, 당사의 자체 사업부
인 IT사업부문, 교육콘텐츠사업부문을 통하여 소프트웨어 및 시스템 구축, 정보시스템 운영 및 유지보수 사업 및 직업능력개발 인터넷 위탁교육기관인 유런넷을 통한 기업교육 서비스사업 등을 영위하고 있습니다.

[주요사업내용]

구 분
주 요 사 업

경영지원본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부

- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)
- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)
- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스

교육콘텐츠사업부
- 이러닝교육 관련 콘텐츠 및 서비스 제공

자. 신용평가에 관한 사항
- 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
○ 대성홀딩스(주)

사업년도
평가일
평가대상
유가증권
신용
등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2020년
2020.01.28
회사채
A+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2020.01.22
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2019년
2019.12.20
기업어음
A2+
한국기업평가
(A1~D)
정기평가

2019.12.18
기업어음
A2+
한국신용평가
(A1~D)
정기평가

2019.06.28
회사채
A+

NICE신용평가
(AAA~D)

정기평가

2019.06.20
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2019.06.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2019.06.20
기업어음
A2+
한국기업평가
(A1~D)
본평가

2019.06.14
기업어음
A2+
한국신용평가
(A1~D)
본평가

2018년
2018.06.29
회사채
A+

NICE신용평가
(AAA~D)

정기평가

2018.05.30
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2018.05.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2018.01.31
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2018.01.31
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2017년
2017.06.08
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.05.15
회사채
A+

NICE신용평가
(AAA~D)

정기평가

2017.05.31
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2017.01.25
회사채
A+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.01.23
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2016년
2016.06.29
회사채
A+
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2016.05.13
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2016.02.03
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2016.02.03
회사채
A+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

○ 대성에너지(주)

사업년도
평가일
평가대상
유가증권
신용
등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019년
2019.06.20
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
정기평가

2019.06.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2018년

2018.05.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2018.02.02
회사채
A+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2018.01.31
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

* 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권 종류별
신용등급체계
등 급 정 의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경변화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음

D
상환불능상태임

※ 상기등급 중 AA,A,BBB,BB,B 등급은 +,-부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

기업어음
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.

D
상환불능 상태임.

※ 상기등급 중 A2부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

년 월 일
본점소재지
비고

1999.03.30
대구 중구 남산동 2268-1
-

2013.07.12
대구광역시 중구 명덕로 85(남산동)
도로명주소 변경

- 최근 5개 사업연도 내 변경사항은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

년 월 일
내 용
비 고

1983.01.31
1990.07.01
2000.07.05
2000.08.01
2000.12.16
〃
2001.04.27
2001.06.08
〃
2001.09.29
〃
〃
〃
2002.04.04
2003.03.21
〃
〃
2004.03.16
2004.03.19
2005.03.24
〃
2005.03.25
〃
〃
2006.03.24
〃
2008.03.28
〃
〃
〃
2009.03.20
〃
〃
〃
2009.04.21
2009.10.01
2010.03.26
〃
〃
〃
2012.03.28
2013.08.14
2014.03.27
2015.03.27
2015.03.27
2016.03.25
2017.03.24
2018.03.28
2018.03.28
2018.03.28
2018.04.25
2019.03.29
2019.03.29
김수근
김수근, 기옥연
사외이사 김병용 사임
이사 김의근 사임
공동대표이사 김수근, 기옥연 사임
공동대표이사 김영훈, 김병용 선임
이사 김문근 사임
이사 김영대, 손무룡 사임
사외이사 장철훈,최용호,김영효 사임
사외이사 정근모, 김태한 선임
이사 김정주, 조명호 선임
감사 박창현 사임
감사위원회 위원 김영훈,정근모,김태한 선임
정근모 감사위원회 위원 및 사외이사 사임
이사 조명호, 정근모 사임
이사 김영민 임기만료
이사 신현정 선임
사외이사 손인웅, 장용국 선임
감사위원회 위원 손인웅, 장용국 선임
김태한,장용국 사외이사 및 감사위원회 위원 사임
정충영,강정훈 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
정충영 사외이사 사임
김병용 공동대표이사 사임
정충영 공동대표이사 선임
박원진 이사 및 감사위원회 위원 사임
강정훈 사외이사 및 감사위원회 위원 사임
윤창번 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
김한배 이사 선임
이의근 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
박원진 이사 감사위원회 위원 사임
공동대표이사 김영훈, 이종무 선임
윤창번 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
손인웅 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
정충영 공동대표이사 사임
이의근 사외이사 사임
조성표 사외이사 선임
이종무 공동대표이사 사임
김정주 공동대표이사 선임
손인웅 사외이사 및 감사위원회 위원 사임
박은구 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
윤창번 사외이사 및 감사위원회 위원 중도 퇴임
장순흥 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
박은구 사외이사 및 감사위원회 위원 퇴임
이상엽 사외이사 및 감사위원회 위원 선임
김영훈 공동대표이사 재선임
김정주 공동대표이사 재선임
장순흥 사외이사 및 감사위원회 위원 재선임
김영훈 공동대표이사 재선임
조성표 사외이사 및 감사위원회 위원 재선임
이상엽 사외이사 및 감사위원회 위원 재선임
이상엽 사외이사 및 감사위원회 위원 중도퇴임
김정주 대표이사 재선임
조병관 사외이사 및 감사위원회 위원 선임

설립시 대표이사
공동대표이사
일신상

일신상

일신상
일신상

일신상
상근감사폐지
감사위원회 설치
일신상

일신상

일신상

일시상
일신상

일신상

일신상
일신상

일신상

일신상

일신상

일신상

일신상

각자대표이사

다. 최대주주의 변동

연월
∼에서
∼으로
비 고

1983. 01
대성산업
대성산업
사실상의 지배주주

2004. 06
대성산업
한국케이블TV경기방송
계열회사

2004. 12
한국케이블TV경기방송
경북도시가스
계열회사

2005. 04
경북도시가스
김영훈
대표이사

- 최근 5개 사업연도 내 변동사항은 없습니다.

라. 상호의 변경
- 2009. 10. 1 대구도시가스 주식회사 에서 대성홀딩스 주식회사로 상호명 변경

마. 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁

회사명
회사의 연혁

대성홀딩스(주)
2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나미디어(주))
2009-10-01 회사분할 
(분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변경
(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주))
2010-09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사)
2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)
2010-12-24 대성홀딩스(주)의 자회사인 대구도시가스(주) 유가증권시장 상장

대성에너지(주
)

2009-10-01 회사사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주))
2010-11-11 공급 80만전 달성
2010-12-20 유상증자(7,500,000주)
2010-12-24 유가증권시장 상장
2011-03-21 상호변경(대구도시가스(주) -> 대성에너지(주))
2011-06-29 200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공
2013-01-15 공급 90만전 달성
2015-01-19 공급지역 확대(고령군 전역)
2015-05-08 공급 100만전 달성
2017-03-24 공급 110만전 달성
2018-05-31 신서 천연가스인수시설 가스공급

대성청정에너지(주)
2010-06-21 노사문화우수기업 지정
2010-08-31 법인분할(대성인베스트먼트 설립)
2010-12-20 공급권역 확대(군위군,의성군)
2011-11-29 무재해 9백수 달성(안동사업팀)
2012-08-01 안동지역 천연가스 배관공급
2012-11-01 영주지역 천연가스 배관공급
2013-09-09 무재해 10배수 달성 인증
2013-12-10 천연가스미공급지역 보급 공로 장관상 수상(산업통상자원부)
2015-04-30 무재해 11배수 달성 인증
2015-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수 향상 1위(산업통상부 장관상)
2016-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수 향상 우수(산업통상부 장관상)
2017-03-31 무재해 12배수 달성 인증

대성창업투자(주)
2010.03.19 상호 변경 ((주)바이넥스트 창업투자 -> 대성창업투자(주))
2010.06.30 KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합 결성 (400억)
2010.11.05 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득
2011.07.18 대성 CT 투자조합 결성(200억원)
2011.11.12 본점소재지 변경(서울시 마포구 월드컵북로 400 문화콘텐츠센터 10층)
2011.12.08 TV조선-대성 상생 투자조합 결성(420억원)
2011.12.20 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득
2012.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 결성(500억원)
2013.01.28 IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합 결성(200억)
2013.01.31 중소기업청 창투사 평가겨로가 종합"A"등급 획득
2013.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 증액(500억→1,000억)
2014.10.23 대성 세컨더리 투자조합 결성(250억)
2014.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 증액(1,000억 → 1,250억)
2015.01.30 중소기업청 창투사 평가결과 종합"A" 등급 획득
2016.07.14 IBK-위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(150억)
2016.09.12 케이이노베이션 수산전문투자조합(200억)
2016.12.28 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 결성(70억원)
2016.12.30 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A"등급 획득
2017.09.28 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 결성(100억원)
2017.12.27 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 결성(150억원)
2018.10.24 대성 블라썸 일자리 투자조합 결성(301억)
2018.10.24 대성 굿무비 투자조합 결성(170억)
2019.07.26 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 결성(150억)

대성글로벌네트웍(주)
2009-06-01 EU러닝사업부문을 대구도시가스㈜와 분할 합병

대성이앤씨(주)
2010.03.08 토목건축공사업 등록
2011.02.08 알앤알건설㈜와 분할합병(자본금 31억원)
2011.03.15 부동산개발업 등록
2011.03.16 주택건설업 등록
2011.06.07 해외건설업 신고(토목건축공사업)
2011.06.10 전기공사업 등록
2012.02.21 전문소방시설공사업 등록
2013.03.28 무상증자(15억원), 주식배당(5억원)[자본금 51억원]
2015.06.30 전기공사업, 전문소방설비공사업 면허 반납
2015.07.31 산업환경설비업, 토목건축공사업, 가스시설시공업(제1종) 면허 반납

대성환경에너지(주)
2011.03.29 대성에너지환경(주)로 사명변경
2012.03.22 대성환경에너지(주)로 사명변경
2013.12.19 실시협약 변경체결(2차/대구시)
2015.01.20 도시가스제조사업 허가취득(대구시)

대성에너지제5서비스(주)

2018.04 대성에너지제5서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)
2018.07 서비스센터(본점, 동구1센터, 북구센터) 업무개시

대성에너지제6서비스(주)

2018.04 대성에너지제6서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)

2018.07 서비스센터 (본점, 수성센터, 동구2센터) 업무개시

대성에너지제7서비스(주)

2018.04
대성에너지제7서비스(주) 법인 설립(자본금 9억원)

2018.07 서비스센터 (본점, 경산1센터, 경산2센터) 업무개시

대성에너지서비스1센터(주)

2019.04
대성에너지서비스1센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)

2019.07 서비스센터 (본점, 남구, 중구) 업무개시

대성에너지서비스2센터(주)

2019.04
대성에너지서비스2센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)

2019.07 서비스센터 (본점, 월배, 서구) 업무개시

대성에너지서비스3센터(주)

2019.04
대성에너지서비스3센터(주) 법인 설립(자본금 9억원)

2019.07 서비스센터 (본점, 논공, 성서, 달서) 업무개시

※ 종속회사별 세부 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
[해당사항없음]

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
[해당사항없음]

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
[해당사항없음]

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[해당사항없음]

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

1983년 01월 31일
유상증자(일반공모)
보통주
500,000
1,000
1,000
설립자본금

1983년 02월 23일
유상증자(주주배정)
보통주
500,000
1,000
1,000
-

1984년 04월 02일
유상증자(주주배정)
보통주
1,000,000
1,000
1,000
-

1984년 06월 08일
유상증자(주주배정)
보통주
1,000,000
1,000
1,000
-

1987년 07월 02일
-
보통주
600,000
5,000
5,000
액면가병합

1996년 12월 20일
무상증자
보통주
1,400,000
5,000
5,000
-

1999년 12월 15일
유상증자(일반공모)
보통주
860,000
5,000
5,000
-

2004년 03월 19일
주식배당
보통주
286,000
5,000
5,000
-

2005년 10월 04일
주식분할
보통주
15,730,000
1,000
1,000
-

2007년 03월 26일
주식배당
보통주
314,600
1,000
1,000
-

2009년 06월 01일
-
보통주
44,859
1,000
1,000
소규모합병

○ 당기 자본금 변동내용 등
※ 2019.09.30 현재 기말 자본금 변동내용은 없습니다. 기말 현재 자본금 총액은 
16,089,459천원(발행주식총수 : 16,089,459주)입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황
 - 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

○ 증권신고서 제출일(2020.2.10)현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 16,089,459주 입니다. 

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
16,089,459
-
16,089,459
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
16,089,459
-
16,089,459
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
16,089,459
-
16,089,459
-

나. 자본금 및 1주당 가액
 [단위:원]

구분
종 류
자본금(액면총액)
1주당가액
비 고

재무제표상
자본금
(A)
발행주식의
액면총액
('가'의 Ⅳ×B)
유통주식의
액면총액
('가'의 Ⅵ×B)
1주당
액면가액
(B)
자본금÷
발행주식의 총수
(A÷'가'의Ⅳ)
자본금÷
유통주식수
(A÷'가'의 Ⅵ)

기 명
보통주
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
1,000
1,000
1,000
-

합 계
16,089,459,000
16,089,459,000
16,089,459,000
1,000
1,000
1,000
-

다. 자기주식 취득 및 처분 현황
[해당사항 없음]

라. 다양한 종류의 주식
- 당사는 공시기준일 현재 기명식 보통주 외의 종류주식은 발행하지 않습니다.

5. 의결권 현황

○ 당사가 발행한 총 발행주식수는 16,089,459주 입니다. 그 중 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 16,089,459주 입니다.

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
16,089,459
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
16,089,459
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

○ 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의를 통하여 매년 적극적인 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다.

○ 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제37기
제36기
제35기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
10,406
23,779
32,184

(별도)당기순이익(백만원)
2,669
6,393
6,125

(연결)주당순이익(원)
563
1,214
1,107

현금배당금총액(백만원)
-
4,022
4,022

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
16.9
12.4

현금배당수익률(%)
보통주
-
3.9
3.1

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
250
250

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 내용
- 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983.01.31 법인을 설립하였으
며 올해로 37기를 맞이하고 있습니다. 2009년10월 물적분할 이후, 당사는 주요종속
회사에 대한 경영 및 법무 컨설팅 등을 실시하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종
속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 시스템 통합서비스 등
을 담당하는 IT사업부 및 E-러닝 교육사업을 담당하는 교육콘텐츠 사업부로 나뉘어
져 있습니다.

[주요사업내용]

구 분
주 요 사 업

경영지원본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)
- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)
- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스

교육콘텐츠사업부
- 이러닝교육 관련 콘텐츠 및 서비스 제공

가. 사업현황
1) 경영관리 본부
- 당사는 국내 종속회사 15개에 대한 경영컨설팅, 법무, 홍보업무 지원 서비스를 제
공 하고 있습니다. 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영
으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구
조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노
력을 다하고 있습니다.

2) IT사업부문
(1)업계의 현황

- 최근 IT기술의 발전 및 확산으로 IT산업과 전통 산업간의 연계성이 커지고 있습니다. 전통산업에의 IT활용은 전통사업에 IT기술을 접목, 생산성 및 부가가치를 제공하고 산업 전반의 균형적 발전을 도모하는 방향으로 진행되고 있습니다.

이는 섬유, 전자, 건설, 금융, 의료, 유통 등 전통사업의 정보화를 촉진해 산업의 생산성 및 경쟁력을 향상시키고 다른 한편으로는 IT 접목 핵심기술을 개발해 부가가치를 향상시키는 형태로 전개되고 있습니다.

이와 함께 소프트웨어, 디지털콘텐츠산업 등 고부가가치의 신 사업 영역을 창출해 무역흑자, 물가안정, 일자리 창출에 기여하는 등 경재성장의 새로운 동력으로 작용하고 있습니다.

- 정보 기술 산업은 21세기 지식기반 경제의 선도산업으로서 아이디어와 창의를 기
반으로 하는 디지털시대의 핵심 산업이라 할 수 있습니다. 이미 정보기술은 가전, 자
동차, 물류, 바이오 등의 거의 모든 산업분야에 광범위하게 활용되고 있는 상태이며 
정보 기술 산업은 타 산업의 경쟁력 향상에 대한 근간으로서 제품 및 서비스의 고품
질화, 고부가기치화, 제품의 효용성 및 사용성 증대 그리고 방대학 고객에 대한 맞춤
형 서비스 제공을 통하여 오프라인 산업분야로의 글로벌 경쟁력을 배가시키고 있습
니다.

- 정보 기술 산업은 소프트웨어의 개발, 유통 및 유지, 보수 등의 활동과 정보화를 실
현하기 위하여 필요한 시스템 기획, 개발 및 유지, 보수 등의 정보처리활동을 포함하
여 사물인터넷 사회로의 진입 기조와 함께 산업뿐만 아니라 개인의 일상까지도 깊게 
관여되고 있습니다.

- 최근 몇 년 동안 국내 보수적 투자 기조가 지속되어 IT 주요 이슈로 정보보안 강화
와 IT 비용절감을 위한 관심이 계속 증대되고 있으며 클라우드, IoT, 빅데이터, 모바
일과 연계된 시장이 계속 확대 될 것이며 전통적인 IT시장 침체에 따른 물류, 에너지,
 IoT 등 다양한 분야로의 신사업 진출이 활발해 질 것입니다.

(2) 전망 및 특성
- 국내 IT서비스 시장은 앞으로 10년간 3%대의 저상장세에 머무를 것이며, 이 저성
장 시대를 돌파하기 위해서는 인공지능, 클라우드 등 신 사업분야의 서비스 개발과 
해외시장의 적극적인 개척을 필요로 하고 있습니다. 국내 IT시장은 전세계 시장의 1.
1% 수준에 머물러 있으며 2006년 이후 지금 까지 3~4%대의 정체 상태를 보이고 있
습니다. 특히 중국, 일본, 독일, 미국 등 주요 해외 국가와의 시장 규모 격차가 갈수록 커지고 있으며 2018년 기준, 해외 주요국과 시장 격차는 중국과 3.5배, 일본 과 6.7배, 미국과 47.3배에 이르고 있습니다.

[국내외 IT서비스 시장 성장 추이]
 (단위 : 10억달러)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

글로벌 ITS 시장

866

894

931

987

국내 ITS 시장

10.4

10.6

11.1

11.5

세계 시장대비 국내 시장 비중

1.20%

1.19%

1.19%

1.17%

국내 ITS 시장 (SPRI)

6.81

6.89

7.17

7.34

세계 시장대비 국내 시장 비중

0.79%

0.77%

0.77%

0.74%

※출처: 가트너, KRG, 소프트웨어정책연구소

- 2018년 국내 IT서비스 시장은 전년대비 3.6% 성장한 12조 9000억원 규모를 형성하였으며 전반적인 시장 위축 속에 기업들은 유지보수 등 기존 시스템의 효율화에 투
자를 집중하였습니다.

- 중견 IT서비스 기업들의 사업 구조조정이 확산되고, 글로벌 기업들의 국내 시장 진출이 잇따르는 가운데 2019년 국내 IT서비스 시장은 전년대비 3.4% 성장한 13조 3400억원을 형성할 전망입니다.

- 여전히 불확실한 경기에 특히 제조업의 경기 악화는 IT서비스 시장의 주요 성장 둔
화 요인으로 꼽히는 가운데 기업의 디지털 트랜스포메이션 추진이 점차 가시 화되고,
금융 그리고 공공 및 금융 클라우드 시장의 본격적인 시작은 전체 IT 시장 성장의 긍
정적인 요인으로 작용될 전망입니다. 여기에다 새로운 사업 발굴을 위한 R&D 투자
가 확대되고, M&A가 활발히 이루어 질것으로 예상됩니다.

 [2019년 국내 IT 서비스 시장 전망]

2019년 국내 it서비스 시장 전망.jpg
2019년 국내 it서비스 시장 전망

※출처: KRG

- 2019년 국내 IT서비스 시장의 분야별 성장 전망은 아웃소싱이 2.5%~3%, 시스템 
통합(SI)이 3~4%, 유지보수가 5~6%, 컨설팅이 7~8%로 예상되는 가운데 특히 아웃
소싱 계약방식이 대형 IT서비스업체 주도의 클라우드 기반으로 변화하고, 소프트웨
어 유지보수 시장에 전문 서비스 벤더의 진출이 잇따를 것으로 예상됩니다. 또한 신
규 사업에 관한 컨설팅 수요의 확산으로 향후 SI 및 아웃소싱 시장이 확대 될 것으로 
예측됩니다.

- 산업별로는 공공 클라우드 시장의 경쟁 본격화, 금융 차세대 시스템 구축 및 클라
우드 시장 본격 개방, 제조 산업의 스마트 팩토리 및 로보틱스, 물류 분야 AI 기반 서
비스, SOC의 스마트 시티 구축 사업 및 5G 기반 서비스 본격화 등이 주목됩니다.

올해 국내 IT서비스 시장의 키워드는 크게 6가지로 클라우드, 유지보수, 5G기반, 사업 재조정, 4차 산업혁명, 복합 경쟁 구도 등입니다.

- 먼저 클라우드의 경우 공공 및 금융 시장의 클라우드 개방이 확대되면서 글로벌 기
업과 국내 기업간의 경쟁이 치열해질 전망이며 특히 유지보수 분야에 국내 기업과 글
로벌 서비스 업체간 경쟁이 가열될 전망입니다. 사업재조정의 경우, 중견 IT서비스 
기업 중심으로 내부 업무 혁신이 이뤄지고, 인수합병이 어이질 전망이며 국내 IT서비
스 업체들의 4차 산업혁명 관련 신 사업에 대한 투자가 확대되고, 스마트업 인수 등 
더욱 공세적인 전략을 펼쳐질 것으로 보입니다.

- 이런 상황에 국내 IT서비스 산업의 성장 요인으로 빅데이터, 사물인터넷, 인공지능, 블록체인 등 신 시장에 킬러 서비스로 포지셔닝, 시장 발전을 가로막는 각종 규제 
철폐 및 IT 서비스 발전을 위한 법/제도 정비, 포화된 내수 시장을 벗어나기 위해 해
외 진출, IT분야 고급 인력 양성을 위한 산학연 협력 체계 재편, IT서비스 기업의 자
발적인 창조적 파괴, 파괴적 혁신 추진, 고객사 인식 전환과 함께 디지털 트랜스포메
이션에 대한 공격적인 투자 등이 될 것입니다. 국내 IT서비스 기업의 해외 매출 비중
이 점차 줄어들고 계열사 매출비중이 여전히 높은 점을 들어 글로벌 시장 공략이 이
제는 사업확대 차원이 아닌 생존전략이며 특히 인공지능, 클라우드 등 신 산업 분야
의 킬러 서비스의 개발이 꼭 필요한 과제라고 할 수 있습니다.

(3) 경쟁상황

- 국내 IT서비스 시장은 경기 악화와 기업들의 IT수준 성숙화의 영향으로 최근 지속
적인 저성장을 면치 못하고 있습니다. 이는 경기 민감도가 높은 IT서비스 산업의 특
성이기도 하지만 부분적으로는 기 존 업체들이 제공하는 서비스 수준과 제공방식의 
한계에 기인하기도 합니다. 지속적으로 변화하는 시장 환경 속에서 저성장을 벗어나
기 위해서는 다음과 같 은 업계의 동향을 주목하여야 합니다.

- 첫째, IT융합화를 통한 신사업 진출, 기존 사업 영역에서도 생존도 중요하겠지 만 
이는 성장이라는 관점에서 보면 한계가 발생하기 마련입니다. 물론 새로운 사업 영역
에 진출하는 것으로 상당한 시간과 노력이 필요합니다.

- 둘째, 신기술 내재화를 통한 서비스 수준 향상, 기존 IT서비스의 밑바탕이 되는 기
술로는 새로운 수요를 창출하기에는 한계에 도달 하였음을 보여주고 있습니다. 이미 
대다수의 기업들의 IT수준이 성숙화 단계에 이르렀기 때문에 이제 기업들 은 인공지
능, 사물인터넷, 빅데이터, 클라우드, 블록체인 등과 같은 최신 기술 기반의 디지털 
트랜스포메이션을 요구하고 있으며 앞으로 태동할 새로운 기술들 에 대해서도 꾸준
한 관심과 투자를 통해 기술 역량을 내재화 할 필요성이 있습니다.

- 셋째, 협력 및 M&A를 통한 사업 포트폴리오 재구성, 최신 기술 기반의 디지털 트랜스포메이션은 복잡하고 불확실성이 높은 편입니다. 해당 산업에 대한 전문적이고 세밀한 분석이 선행되어야 하며 적절한 소프트웨 어와 하드웨어를 선정하고 이를 통합하는 과정 또는 중요합니다. 이를 위해서는 컨설팅-시스템 통합-시스템 운용-유지 보수와 같은 일련의 작업 들이 유기적으로 이루어 지는 것이 중요합니다. 과거와 같이 프로젝트 별로 협력하는 형태를 넘어 장기적 파트너십을 통한 협업 이나 더 나아가 M&A를 통한 통합 사업 포트폴리오 구성까지고 고려하여야 합니다.

- 유선전화 가입자 및 통화량 감소로 유선전화 매출은 지속적으로 감소하는 추세로, 
유선전화서비스는 무선 대체 현상의 가속화로 가입자 수가 감소하고 있으며, 이동전
화의 망내 외 음성통화 무제한 요금제 및 데이터 중심 요금제 활성화 등에 따라 통화
량 또한, 감소하여 마이너스 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 반면, 기가인터넷 확
대로 초고속망서비스의 매출 호조와 데이터 요금제 가입 확대로 무선통신서비스 매
출은 상승하고 인터넷을 활용한 부가통신서비스 등의 확대는 계속 될것입니다

 [통신서비스 중장기 전망]

통신서비스 중장기 전망.jpg
통신서비스 중장기 전망

※출처: KISD

- 국제전화 시장은 유선망에서 무선망을 이용한 (스마트폰) SMS, MIM, mVoIP 등
에 의해 수요가 대체되어 기존 영세 사업자들의 철수가 가속화되면서 대형 사업자 위
주로 시장이 재편되는 상황으로 현재, 경쟁사의 무료(어플)서비스의 제공으로 유료로
제공하던 사업자의 위치가 점점 약화되고 있는 상황입니다. 사업자간 경쟁이 심화 되
면서 국제전화 매출액은 매년 10% 이상 감소하는 추세입니다. 통신서비스의 2018∼
2022년의 매출은 연평균 1.0%의 성장을 보여 2022년에 약 39조원 규모를 형성할 것
으로 전망 됩니다.

 [국제전화시장 소매 매출액 추이]

국제전화시장 소매 매출액 추이.jpg
국제전화시장 소매 매출액 추이

※출처: 정보통신정책연구원 “2016년도 통신시장 경쟁상황 평가"

(4) 경기변동의 특성

- 대외적으로 선진경제의 안정적인 회복, 중국의 완만한 연착륙에 따라 세계교역 및 
생산이 증가하고 세계적인 투자수요를 촉진하면서 경제 회복세로 인하여 우리나라의
수출환경 개선에 기여하고, 수출 호조를 보이는 반도체를 중심으로 투자가 증가하여 
왔습니다. 여기에 더해 국내 정치 불확실성의 해소, 내수 확장정책에 대한 기대감 등
으로 내수 역시 완만한 회복세를 보여왔습니다.

- 지금까지 대내외 거시환경의 개선은 한국경제의 일시적인 성장률 반등으로 이어졌
으나, 한반도를 둘러싼 국제정세의 불확실성, 미국의 자국내 산업을 육성하기 위한 
보 호무역주의, 미국과 중국의 지속적인 무역 갈등으로 수출 의존형 산업인 우리나라
의 산업 전반에 침체의 부담을 주고 있으며, 미국의 금리변동, 국내 가계부채 증가 등
은 향후 경제성장률의 상승세에 대한 하방 리스크로 작용할 것입니다.

- 이와 같은 환경변화 속에서 IT 산업은 반도체 등의 주력 ICT 제조품의 수출 호황에
힘입어 반등에 성공하였고 세계적인 경기회복과 더불어 이른바 4차 산업혁명과 맞물
린 ICT 수요 증가의 영향이지만, 이러한 성과에도 불구하고 한국 ICT 산업의 중장기
적 전망은 밝지만은 않습니다. 인공지능기술, 빅데이터, 소프트웨어 등 향후 ICT 산
업 성장의 중심이 되어야 하는 부문의 경쟁력이나 규모가 여전히 취약하기 때문입니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

- 통신사업은 전기통신사업법, 정보통신망이용촉진및정보보호등에관한법률, 국가정
보화기본법, 전기통신기본법, 정보통신공사업법 등에 근거하여 정부의 규제를 받으
며 당사가 영위하고 있는 정보통신 사업은 관련 통신법령에서 수행토록 규정된 사업 
및 그와 직ㆍ간접적으로 관련되거나 부대되는 사업입니다. 

- 선진국에 비하여 우리나라의 통신사업은 정부 주도의 산업 육성과 시장관리 정책
으로 정부의 개입이 지속되고 있으나, IT사업을 신 사업으로 성장시키기 위한 적극적
인 정부 정책으로 법률 등 규제를 점차 완화하는 상황입니다.

- 또한, IT부문에서 차세대 통신인 5G 상용 서비스 시대 개막으로 인공지능시스템(AI),데이터의 멀티 클라우드화, 디지털 혁신 플랫폼인 블록체인,사물인터넷, 빅데이터 향후 4차 산업을 육성하기 위하여 정부의 최우선 정책지원 사업으로 진행되고 있습니다. 

3) 교육콘텐츠
사업부문
(1) 산업현황
- 이러닝(e-learning)이란 전자적 수단, 정보통신 및 전파·방송 기술을 활용해 이루
어지는 학습을 위한 콘텐츠, 솔루션, 하드웨어를 개발, 제작 및 유통하는 사업을 말합
니다. 이러닝(e-learning)에 대한 일반인들의 참여가 본격화 되면서 콘텐츠의 품질에 
따라 업체간의 차별화가 이루어졌고, 2005년 이후부터 이러닝 콘텐츠와 서비스가 정
착단계에 들어서면서 이러닝 시장도 급속히 성장하기 시작했습니다. 이 성장세는 현
재까지도 계속되고 있으며 시장의 성장뿐 아니라 이러닝의 도입 및 활용 영역 또한 
사교육업체, 기업체, 공공기관, 학교 등으로 확장되고 있습니다.

- 산업통상자원부와 정보통신산업진흥원이 실시한 『2018년 이러닝산업 실태조사』결과, 2018년 이러닝 사업자 수는 총 1,753개로 2017년대비 73개의 사업자가 증가한 것으로 나타났으며, 2018년 이러닝 사업자 겸업비율은 43%(754개)로 타 사업부문에 대한 아웃소싱과 전문화된 기술과 서비스의 통합이 이루어지면서 겸업이 활발히 진행되는 것으로 나타났습니다. 또한 2018년 이러닝산업의 총 매출액은 3조 8,450억원으로 전년대비 3.9% 증가하여 최근 10년간(’09 ~ ’18) 꾸준한 성장세를 유지하고 있는 것으로 나타났습니다.
 [국내 이러닝 매출액 추이]

국내 이러닝 매출액 추이.jpg
국내 이러닝 매출액 추이

※출처:『국가통계포털-이러닝산업 실태조사』(산업통상자원부)

- 국내 교육시장은 인터넷 동영상 강의를 시청하는 수준의 ‘이러닝(e-learning)’콘
텐츠가 대부분이었으나, 최근 인공지능(AI), 증강현실(VR) 등 첨단기술을 활용한 교
육콘텐츠 개발이 확산되고 있는 상황입니다. 특히 초중학교에 소프트웨어(SW) 교육
이 필수 과정으로 신설되면서 교육과정 트렌드에 맞추어 관련 시장도 점차 확대될 것
으로 보입니다. 에듀테크는4차 산업혁명과 관련하여 교육분야의 혁명을 이끌 주요 
기술이자 서비스이며, 빅데이타활용을 통해 공급자 제공식 교육에서 수요자 선택식 
교육으로 변화하는 교육에 대한 패러다임의 전환의 계기입니다

(2) 전망 및 특성
- 이러닝 산업은 콘텐츠·솔루션·서비스로 구분되고, 수요자에 따라 개인과 기업 
및 공공 기관으로 분류됩니다.

 [이러닝산업 분야]

구 분

내 용

콘텐츠

이러닝 관련 정보·자료를 멀티미디어 형태로 개발·제작·가공·유통

솔루션

이러닝 정보시스템(HW·SW·기자재)을 개발·제작·가공·유통

서비스

이러닝 서비스(교육·훈련·학습 등) 제공, 이러닝 관련 컨설팅 수행

※ 출처 : 『제 3차 이러닝산업 발전 및 이러닝활용 촉진 기본계획(산업통상자원부)

- 이러닝 산업의 성장은 디지털 및 다양한 스마트 기기의 보편적 확산으로 인하여 전
적인 방식의 오프라인 교육이 온라인으로 빠르게 대체되면서 접근이 효율적인 이러
닝 이용비율이 계속해서 증가하는데 기인합니다.

(3) 경쟁상황
- 이러닝 서비스 시장의 효율적인 진입과 시장점유율의 증가를 위해서는 서버 및 네
트웍 장비의 임대 또는 확보, 자체 서비스를 위한 콘텐츠의 개발 및 도입, 영업망 구
축, 콘텐츠·솔루션·운영 기획 관련 전문인력의 확보, 이러닝 서비스의 고용보험 지
정요건 충족을 위한 정책적·실무적 고려 등 다양한 변수가 작용됩니다.

(4) 경기변동의 특성
- 이러닝 산업은 본질적 특성상 경기변화에 큰 영향을 받지 않는 것으로 나타납니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 - 산업통상자원부는2015년 2월 한국표준산업분류(KSIC)를 기반으로 이러닝산업의범위를 보다 명확히 설정하고 관련업종을 분야별로 구체화한 ‘이러닝산업 특수분류
’를 제정하였습니다. 이러한 이러닝산업 특수분류 제정으로 이러닝 산업에 관한 시
장규모, 고용 등 산업현황에 대한 정확한 기초통계 확보가 가능해져 보다 실효성 있
는 이러닝 산업 정책추진이 가능할 것으로 기대되며, 2015년 실태조사부터 신설한 
특수분류에 따라 콘텐츠, 소프트웨어, 서비스 및 하드웨어 등 영역별로 세분화 된 통
계조사를 실시해, 이러닝 산업구조 및 시장현황에 대한 심층적 이해와 정책 수요에 
대응한 맞춤형 정책 수립이 가능할 것으로 보입니다.

- 최근 산업통상자원부 이러닝진흥위원회는 이러닝 산업의 신성장 동력화 전략을 
담은 ‘제 3차 이러닝 산업 발전 및 이러닝 활용 촉진 기본계획(2017~2019)’을 서
면심의와 확정을 하였으며, 이를 통해 인공지능(AI), 가상·증강현실(VR·AR) 등 4
차 산업혁명 기술을 활용한 이러닝(e-Learning)산업을 미래먹거리 산업으로 육성한
다고 밝혔습니다. 기존의 이러닝이 교육을 온라인 형태로 전달하는 것이었다면, 이번
사업은 첨단기술을 활용해 맞춤형 교육 등 성장 가능성이 큰 신성장 분야를 발굴하려
는 것으로 향후 이러닝 산업도 교육 디바이스의 발전과 더불어 빠른 성장과 급격한 
변화가 예상됩니다.

나. 회사의 현황
1) IT사업부문
(1)영업현황
○ SI/SM사업
- 당사는 그룹 계열사 정보시스템 운영과 유지보수 사업과 IT기획, 경영 및 보안 컨설팅을 수행하고 있습니다. 또한 대외적으로 기업과 공공기관을 중심으로 IT상품 판매와 SI사업을 수행하고 있습니다. 우선 그룹 계열사를 대상으로 소프트웨어 및 시스템 구축 등 정보통신사업 전반적인 영업과 판매활동을 영위하고 있으며, 정보시스템 운영 및 유지보수 사업도 수행하고 있습니다. 

- 구체적으로 소프트웨어 정보시스템의 기획, 설계, 개발, 유지보수 서비스 수행과 
하드웨어 정보시스템의 운영 및 유지관리 서비스와 함께 그룹 계열사 IT부문 IT기획
과 경영 및 보안부문 컨설팅업무도 수행하고 있습니다. 대외사업으로는 공공기관과 
기업, 대학군을 중심으로 정보시스템에 대한 제안과 컨설팅 등 판매와 영업활동을 수
행하고 있으며 이에 따른 정보시스템의 유지보수사업과 시스템 구축(SI)을 영위하고 
있습니다.

○ Skype 사업
- 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌강자인룩셈부르크
의 스카이프 커뮤니케이션즈 社 (Skype Communications S.a.r.l, 이하 “스카이프”
)와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비
스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매
하는 사업을 영위해 하고 있습니다.

- Skype 사업은 그 성격 상 인터넷 전화로써 시내·시외·국제전화 서비스 시장에 속한다고 볼 수 있으며 모바일 메신저 서비스와는 간접적 경쟁관계에 있습니다. 스카이프 사업의 주변기기 유통 부문의 역량을 강화해 추가적인 영업 실적을 달성하고 있습니다.

- 현재, 유료 VoIP 시장은 지속적으로 감소되고 있으나, 업무용 커뮤니케이션 서비
스가 본격 확산되고 있습니다. 그룹웨어나 이메일
을 대체할 새로운 서비스에 대한 수
요가 증가하고 있으며, 많은 사람들이 카카오톡,라인,밴드,페이스북 그룹 등을 이용
해 업무 커뮤니케이션을 하고 있어 새로운 업무 커뮤니케이션 툴에 대한 시장의 요구
가 분명하다고 보고 있습니다. B2c시장의 포화로 스카이프b2b 신규서비스 진입이 
예상됨에 따라 향후 국내시장에서의 운영권 확보를 통하여 스카이프사업 확장을 모
색 중 입니다.

(2) 시장점유율 등

- Skype사업은 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너 입니다. 통신 시장은 음성통화에서 문자,SNS,데이터 등 사용자패턴의 변화로 점진적으로 Voice 사용량은 감소하는 추세이나, 마이크로소프트사의 개인,기업 상품 등을 사용자들에게 제공하고자 합니다.

- SM/SI 사업은 IT 산업의 급변하는 대,내외 환경과 산업 구조의 변화 및 기업들의 IT 분야 투자를 축소함에 따라, 동종업계 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 따라서, 회사는 직원들의 높은 역량을 갖추기 위하여 노력하여 왔으며, 외부 기업들에게 IT 관련 컨설팅 실시 및 시스템 도입에 필요한 기술을 제공하고 있으며, 공공기관으로의 영업도 이루어 지고 있으나, 외부의 객관적인 자료가 없어 시장점유율은 본 보고서에서 생략합니다.

(3) 시장의 특성

- IT 서비스(SM/SI) 사업은 진입 장벽이 높지 않고 서비스 차별화가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아, IT 사업의 경쟁 정도가 심한편입니다. 하지만, 국내시장의 경우 기술력, 수행 경험, 높은 교섭력 등을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업계가 대형 경쟁 사업의 대부분을 수주하고 있습니다.

- 향후에는 웨어러블 디바이스, 가상현실 디바이스, IoT 디바이스, 스마트카 등 신성
장 IT 디바이스와 융합형 디바이스의 성장은 기존 제조에서 벗어난, 데이터 이용 중
심의 시장으로 확대되는 것은 필연적인 것이며, 정보통신산업의 기술 집약적인 특성
으로 인하여 관련 IT 시장에서는 기술 개발,확보 여부에 따라 사업의 성패가 좌우되
는 특성이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 회사는 그간의 사업 영위로 대내외의 확보된 매출로 일정 수준의 수익을 달성하고는 있으나, 전체 외형은 성장 정체 상태에 있으므로, 향후 외형 성장과 수익 확대를 위하여 신규 사업을 모색하고 있습니다. 이를 달성하기 위하여 IT 사업 특성상 숙련된 인력을 필요로 하므로, 최우선으로 인력 확보에 목표를 두고 있으며, 축적된 전산시스템 유지보수 기술 및 정보시스템 통합구축, 솔루션 개발, 컨설팅 능력을 활용하여 외부 영업을 확대하기 위하여 노력하고 있습니다.

2) 교육콘텐츠 사업부

(1) 영업현황

- 당사의 본 사업부는 직업능력개발 인터넷 위탁교육기관인 유런넷을 통한 기업교육 서비스 사업을 운영하고 있습니다

(2)시장의 특성
- 기업내 재직자를 대상으로하며 중점추진 학습시장의 트렌드에 따라 양질의 교육용 콘텐츠를 발 빠르게 기획하여 시장에 대응하는 것이 매출의 결정적인 요소가 됩니다

(3)매출현황 및 전망
- 당사의 본 사업부는 현재 기업연수 및 단체수강 형태로 교육 서비스를 운영하며, 제휴단체의 재직자 및 일반인을 대상으로 ICT교육 및 어학교육 등의 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 교육사업의 환경변화에 따라 한국어 교육사업 등 다양한 서비스를 확대 및 추진 중에 있습니다.

2. 주요제품, 서비스 등

당사는 경영지원본부,IT사업부문, 교육콘텐츠 사업부문으로 구성되어 있습니다.
[2019.09.30] [단위:백만원,%]

사업부문
품 목
매출액
비율
비 고

IT사업부
용역,통신서비스 등
4,443
34.81%
-

교육콘텐츠사업부
기업교육서비스
15
0.12%
-

경영지원 부문
기타서비스 등
8,305
65.07%
배당수입 포함

합 계
-
12,763
100.0%

3. 매출에 관한 사항
가. 매출형태별 실적
1) 경영지원본부
[2019.09.30] [단위:백만원,%]

사업부문
품목
매출액
비율
비고

경영지원부문
용역매출
1,415
17.05%
경영지원서비스 수수료등

배당금수익
6,890
82.95%
-

합 계
8,305
100.0%
-

2) IT사업부문
○ 주요 상품 등의 현황
[2019.09.30] [단위:백만원,%]

사업부문

품 목

매출액

비 율

비 고

IT사업부

용역매출

3,817
85.91%
-

통신매출

513
11.54%
-

기타매출

93
2.09%
서버,S/W

배당금수익
20
0.46%
-

합 계

-

4,443

100.0%

-

○ 매출형태별 실적
[2019.09.30] [단위:백만원,%]

구 분

주요 제품군

매출액

구성 비율

비 고

용역서비스

전산용역및 유지보수

3,817
85.91%

-

통신서비스

Skype

513
11.54%

-

기타매출

서버, S/W

93
2.09%

-

배당금수익

-

20
0.46%
-

합계

4,443

100.0%

-

- 당사가 취급하고 있는 주요 상품은 전산장비, 전산용역서비스, 통신서비스 및 관련 제품 등을 판매하고 있으며, 이러한 제품 판매와 관련하여 이를 관리하는 유지, 보수 등의 기술 지원을 하고 있습니다.

 - 당사가 취급하고 있는 주요 상품은 설치 및 기술지원을 통해 고객사에 납품하고 있으므로, 용역매출 및 기타매출(통신서비스 및 기술지원) 등으로 매출형태를 구분하고 있습니다.

3) 교육콘텐츠 사업부문
○ 매출형태별 실적

[2019.09.30] [단위:백만원,%]

매출형태

매출액
구성비율
비고

기업교육서비스

15
100.0%
-

계

15
100.0%
-

- 기업교육서비스 : 기업대상 위탁교육훈련 서비스 제공

나. 판매경로 및 판매 방법
1) IT사업부문

구 분

판매방법

판매경로

용역매출

MA,SM외

고객과 직접 계약에 의해 수행

통신매출

기타매출

고객과 직접 계약에 의해 서비스 제공

기타매출

총판매출

vendor와의 계약에 의해 고객 납품

기타매출

비 vendor사를 통해 구입후 고객 납품

2) 교육콘텐츠 사업부문

구 분

판 매 경 로

교육서비스

시장조사, 정보수집 → 컨설팅 및 교육체계구축 → 교육과정 홍보 → 과정 운영 → 사후관리

4. 시장위험과 위험관리

[2019.09.30] [단위:천원,$1]

계정과목
당기(제37기)
제36기
제35기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 22,544
26,966
USD 5,836
6,585
USD 0
-

단기금융상품

단기금융상품
NZD 509,936
385,440
NZD 500,734
375,871
NZD 486,377
369,491

미수금
USD 18,380
22,297
USD 3,559
3,961
USD 0
-

미수금

HKD 0
-

매출채권
USD 0
-
USD 11,217
12,484

매도가능증권

(외화부채)

매입채무
USD 0
-
USD 0
-
USD 73,867
84,128

단기차입금
USD 0
-
USD 0
-
USD 0
-

미지급금
USD 68,663
82,146
USD 56,175
62,521
USD 52,968
56,476

- 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 
이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하
고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 

(1) 환율변동위험

- 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기
적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 

(2) 주가변동위험

-
연
결회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

-
연결회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

(3) 이자율 위험

- 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 
현금흐름 이자율 위험입니다. 

나.
신
용위험

(1) 매출채권

- 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초 매출채권 손실충당금
1,112,424
2,194,964

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(7,867)
(1,179,026)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(142,854)
-

환입된 미사용 금액
(589,158)
-

당분기말 손실충당금
372,545
1,015,938

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초 손실충당금
481,444
487,801

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
3,118
233,023

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(397,231)
-

당분기말 손실충당금
87,331
720,824

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 

- 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있
습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 

다. 유동성 위험
- 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유
동성위험을 관리하고 있습니다.
또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 
어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리
- 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나
누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
437,519,270
584,723,015

자본
537,016,971
532,614,436

부채비율
81.47%
109.78%

○ 파생상품 등에 관한 사항

※ 이자율 스왑 계약 체결 현황

계약의 명칭
거래 상대방
계약일
만기일
계약체결 목적
계약금액

이자율 스왑
신한은행
2019.02.25
2020.02.25
이자율 스왑을 통해 변동금리를 고정금리로 전환
200억원

- 당사는 2019년 2월 25일 만기가 도래 된 9회 회사채 원금 600억 중 200억에 대한 
차환자금 사용 목적으로 200억원 기업어음을 발행하였으며, 이에 대한 매3개월 선취
이자지급에 대한 금리변동 위험을 헤지하고자, 신한은행과의 이자율 스왑 계약을 체
결하였습니다. 

○ 리스크 관리에 관한 사항 : [해당사항 없음]

※ 기타 중요한 사항
 - 사업자등록 번호 : 503-81-06405
 - 법인등록 번호 : 170111-0017237

5. 종속회사 사업현황

[대성에너지(주)]
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지)
 2) 전화번호 : 053-606-1000
 3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com

라. 주요사업의 내용
- 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 
영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가
스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 
열병합발전소를 운영하고 있습니다.

주 요 사 업
비 고

- 도시가스의 공급

- 부동산 임대업

- 차량용 연료 소매업

- 집단에너지사업
- 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반
 수요자에게 배관을 통해 공급

- 자가 건물 임대

- 시내버스용(천연가스사용)

- 구역형 열병합시설(열,전기공급)
- 도시가스(LNG)

마. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

사업년도
평가일
평가대상
유가증권
신용
등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2018년
2018.01.31
회사채
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
본평가

2018.02.02
회사채
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
본평가

2018.05.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
정기평가

2019년
2019.06.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
정기평가

2019.06.20
회사채
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
정기평가

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

일 자
내 용

1983-01-31
1984-04-30
1984-10-18
1992-06-24
1995-12-07
1998-12-30
1999-12-22
2002-05-10
2007-12-12
2008-09-02
2009-06-01

2009-10-01

2010-11-11
2010-12-20
2010-12-24
2011-03-21

2011-06-29
2013-01-15
2015-01-19
2015-05-08
2017-03-24
2018-05-31

법인 설립
 영남에너지(주) 흡수 합병
 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시
 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)
 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시
 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)
 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 
 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 
 죽곡지구 열병합발전소 준공
 공급 70만전 달성
 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등,
 시나이미디어(주))
 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주))
 공급 80만전 달성
 유상증자(7,500,000주)
 유가증권시장 상장
 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주))

200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공
 공급 90만전 달성
 공급지역 확대(고령군 전역)
 공급 100만전 달성
 공급 110만전 달성
 신서 천연가스인수시설 가스공급

- 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임.

나. 본점소재지 및 변경

일 자
내 용

2009.10.01
대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지)

다. 경영진의 중요한 변동

년 월 일
내 용
비 고

2009.10.01
공동대표이사 김영훈, 이종무 선임
정충영 감사 선임

2010.05.03
김정주 사내이사 사임
정충영 감사 사임
이성철 사내이사 선임
김래현 사외이사, 최영한 사외이사 선임
이성철, 김래현, 최영한 감사위원 선임
일신상
일신상

감사위원회 설치

2012.03.23
공동대표이사 김영훈, 이종무 재선임
강석기 사내이사 선임

2013.03.22
이성철 사내이사, 김래현 사외이사, 최영한 사외이사 재선임
이성철, 김래현, 최영한 감사위원 재선임
이종무 공동대표이사 사임
공동대표이사 강석기 선임

일신상

2015.03.27
공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임

2016.03.25
최영한 사외이사 및 감사위원 사임
이성철 사내이사, 김래현 사외이사 재선임
황정호 사내이사 선임
김대수 사외이사 선임
이성철, 김래현 감사위원 재선임
김대수 감사위원 선임
일신상

2018.03.28
공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임

2019.03.29
이성철 사내이사 재선임
황정호, 김정주, 우중본 사내이사 선임
김대수 사외이사 및 감사위원 재선임
상병인 사외이사 및 감사위원 선임
고완석 사외이사 및 감사위원 선임
공동대표이사에서 각자대표이사로 체재 변경
강석기 대표이사 및 사내이사 사임
김영훈, 우중본 대표이사 선임

일신상

라. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경 우 당해 본인)
 - 해당사항 없음

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

(1) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영상 의 계약체결 등

① 신제품등의 개발(생산년도 기준)

년 월
내 용

1993.12
1993.09
1993.09
1993.09
1994.06
1994.06
1994.12
1995.06
1995.06
1995.06
1996.03
1996.10
1996.10
1997.12
1997.12
1998.12
1999.10
1999.10
2000.07
2000.10
2001.01
2001.03
2001.12
2002.01
2002.05
2002.08
2003.09
2003.11
2004.03
2004.08
2005.03
2005.07
2006.03
2009.12
2009.12
배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0)
 가스관 수취기 개발 및 판매
 GAS BAG 개발
 PIG 발사기 개발
 관마개 개발 및 판매
 가스계량기 검사장치 개발
 PIG Receiving기기 개발
 활관분기 Tee 개발 및 판매
 Total Bracket 개발
 Chip 제거기 개발
 가스탑 개발 및 판매
 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0)
 LNG누설검지용 가스감지소자 개발
 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발
 압력센서 개발
 무선을 이용한 밸브차단장치 개발
 가스용량 원격검침 시스템 개발
 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매
 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발
 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발
 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0)
 다기능 가스안전 계량기 개발
 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발
 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조
 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발
 가정용 연료전지 개질기 개발
 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발
 소형 Co-gen 개발
 가정용 연료전지 개발
 AFPM 소형풍력발전기 개발
 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN)
 산업용 원격검침 시스템 개발
 연료전지용 인버터 개발
 독립형 펌핑시스템 제어기
 독립형 전원공급시스템 제어기

② 신시장 개척

년 월 일
내 용

2009.10.01
2009.12.31

2010.12.31

2011.12.31

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2015.12.31

2016.12.31

2017.12.31

2018.12.31

2019.09.30

대구도시가스 주식회사 물적분할 설립
 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km)
 2. 정압실 305개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km)
 2. 정압실 311개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km)
 2. 정압실 320개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km)
 2. 정압실 327개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km)
 2. 정압실 328개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km)
 2. 정압실 338개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km)
 2. 정압실 341개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km)
 2. 정압실 345개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km)
 2. 정압실 354개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소

1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km)
 2. 정압실 360개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 2개소
 1. 배관총연장 2,937.8km(본관 706.2km, 공급관 2,231.6km)
 2. 정압실 364개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 2개소

3. 사업의 내용
※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중, 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 
90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.

가. 업계의 현황

(도시가스 부문)

(1) 산업 개요 및 성장 과정
 - 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시 작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.

 - 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자 본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.

 - '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 
 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청 정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되면 서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.

 - 도매사업자인 한국가스공사, 한국지역난방공사 등 정부투자기업들의 민영화 일 정 발표로 향후 신규사업진출의 기회와 에너지시장에서의 경쟁이 보다 심화될 것으로 예측됩니다.

 (2) 전망
 ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)
 - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌고,
 - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있으며 장기적 으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.

 ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망
 - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히
 유지하여 왔습니다.
 -
천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 매년 증가하 고 있으며,

2018년도의 전국 LNG공급량은 1,087,219백만MJ로서 전년 대비
 8.3%정도 증가하였습니다.

 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉

구 분
2018년
2017년
2016년

수요 가구
 (천가구) 
공 급 량
 (백만MJ)
 (전년대비)

19,132

1,087,219

(8.3)

18,566

1,006,065

(6.1)

17,797

951,399

(3.0)

※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2018.12월호)

 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)

구 분
2018년
2017년
2016년

가
정
용
취사용
난방용
5.4
36.5
6.4
36.2
6.9
35.5

소 계
41.9
42.6
42.4

일 반 용
업 무 용
8.7
6.0
8.9
6.4
9.0
6.7

산 업 용
열 병 합
집단에너지
수 송 용
34.7
1.5
2.4
4.8
33.4
1.6
1.9
5.2
33.1
1.3
1.9
5.6

계
100.0
100.0
100.0

※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2018.12월호)

(3) 산업의 특성
 - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부 여받고 있습니다.
 - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투 자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타 당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.
 - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발 투자 노력이 요구되는 산업입니다.
 - 도시가스는 경제성, 무공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화,
 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속 적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.
 - 에너지특별회계융자기금등을 지원(18년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉 진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지 로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.
 - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매 사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시 가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반,
 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.

(4) 경쟁상황
 - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너 지 사업에 진출하고 있습니다.

(5) 경기변동의 특성
 - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년평 균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출 이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이 르고 있습니다.

 (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 - 도시가스사업법
 - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법
 - 에너지이용합리화법
 - 산업안전보건관리법

 (7) 기 타
 - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.

나. 회사의 현황
회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.

(1) 도시가스사업부문

1) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여

본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다. 
 - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.
 - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 
 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니
 다.
 - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.
 - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

-

당사는
2019년 9월말 현재 115.1만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다
.

2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 42.1%(2018년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우
 전국 공급량의 4.5%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2018년
2017년
2016년

삼 천 리
 경 동

서 울
 코 원 E S
부 산
예 스 코

<< 대 성 >>

대 륜
인 천

소 계

15.9
11.0
8.5
6.7
5.7
5.7
<< 4.5 >>
3.9
3.6
65.5

16.8

9.0
8.8
7.0
6.0
5.8

<< 4.7 >>

4.0
3.5

65.6

17.1
7.7
8.7
7.1

6.1
5.9

<< 4.8 >>

4.0
3.6

65.0

중부 외 기타
34.5
34.4
35.0

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2018.12월호)

3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원

이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.
 - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 
 - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.
 - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. 

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 
 12개소를 준공하
여
2019년 9월말 현재 1,775대의 시내버스 및 123대의 청소

차량에 연료를 공급하고 있습니다.

5) 조직도

조직도(19.09.30)

2. 주요제품, 서비스 등

당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다.

가. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
매출액(비율)
매출총이익(비율)
비 고

도시가스
도시가스
519,387
(97.17%)
83,031
(94.46%)
가정용,영업용
업무용,산업용

기타매출
15,116
(2.83%)

4,871

(5.54%)

집단에너지 등

합 계
534,503
(100.00%)
87,902
(100.00%)
-

나. 상품 등의 판매가격 변동

도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것이며, 공시대상기간 동안 전반적인 요금 하락 추세를 보이고 있습니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.07.01
'16.11.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.07.01
'17.11.01
'18.05.01
'18.07.01

소비자요금
16.6155
15.1266
14.3298
14.3592
15.1756
15.6173
16.0727
16.0592
14.6470
14.8199
15.1505

※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료에 관한 사항
도시가스(LNG)는 인도네시아, 말레이시아, 카타르, 오만, 브루네이 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다.

한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.07.01
'16.11.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.11.01
'18.05.01
'18.07.01

도매요금
14.4555
12.9666
12.1698
12.1698
12.9862
13.4279
13.8833
12.4711
12.6440
13.2317

※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임.

나. 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원, %)

품 목
구 분
제 11 기 3 분기
제 10 기 3 분기
제 10 기
제 9 기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

-
수 입
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음

천연가스
매 입
436,357
97.71
428,273
97.55
626,839
97.61
626,462
97.85

상 품
23
0.01
49
0.01
66
0.01
1,002
0.16

전 기
5,879
1.32
6,336
1.44
8,209
1.28
7,000
1.09

열
3,109
0.69
3,136
0.72
4,552
0.71
4,014
0.63

기 타
1,233
0.27
1,236
0.28
2,485
0.39
1,723
0.27

소 계
446,601
100.0
439,030
100.0
642,151
100.0
640,201
100.0

합 계
446,601
100.0
439,030
100.0
642,151
100.0
640,201
100.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비 현황

(단위 : 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
비고

본 사
대구광역시 중구 명덕로 85
11,273
4,776㎡
2,138
4,330㎡
13,411
210
자가

서부지사
대구광역시 서구 와룡로73길 39
16,467
22,252㎡
846
 4,632㎡
17,313
29
자가
(공급설비)

경산지사
경북 경산시 계양로 185
785
863㎡
328
714㎡
1,113
25
자가

하양기지
경북 경산시 와촌로 대경로 1020
293
693㎡
117
240㎡
410
-
자가
(공급설비)

북부지사
대구광역시 북구 낙산로 156
273
1,365㎡
272
454㎡
545
25
자가
(공급설비)

중부지사
대구광역시 중구 남성로 69, 71
2,646
1,266㎡
97
712㎡
2,743
34
자가

검사동
대구광역시 동구 동촌로 117
9,386
8,364㎡
1,886
 5,964㎡
11,272
9
자가
(임대)

죽곡
세너지
대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158
3,506
5,479㎡
2,318
3,423㎡
5,824
14
자가
(공급설비)

경산CNG
충전소
경북 경산시 원효로 456외 1필지
1,225
4,461㎡
196
288㎡
1,421
4
자가
(충전시설)

하양CNG
충전소
경북 경산시 하양로 335
991
2,416㎡
195
267㎡
1,186
4
자가
(충전시설)

논공CNG
충전소
대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56
734
1,446㎡
441
360㎡
1,175
4
자가
(충전시설)

남해가족촌
경남 남해군 남면 남면로161-43
1,663
6,649㎡
523
337㎡
2,186
1
자가

기 타
대구광역시외
8,430
16,576㎡

3,053
4,162㎡

11,483
62
자가

합 계
57,672
76,606㎡

12,410

25,883㎡

70,082
421
-

※ 토지 전체의 공
시지가는
63,583
백만
원 임.

(자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
525
13
-
43
495
-

(자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
4,461
125
-
397
4,189
-

(자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
439
369
343
-97
562
-

(자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
4,381
1,449
893
619
4,318
-

(자산항목: 공급설비)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
구 분
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

본 사 외
자가
대구광역시 및
 인근 경북지역
본 관 706㎞
공급관 2,232㎞
 계 2,938㎞
343,881
(73,044)
26,530
(8,526)
1,365
(14)
11,926
(2,634)
357,120
(78,922)
-

( )안의 금액은 공사부담금임.

(자산항목: 열공급설비)

(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
구 분
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

죽곡
세너지
자가
대구광역시
죽곡지구
열수송관
13,811
(7,925)
-
(-)
-
(-)
1,095
(523)
12,716
(7,402)
-

( )안의 금액은 공사부담금임.

(자산항목: 전기공급설비)

(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
구 분
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

죽곡
세너지
자가
대구광역시
죽곡지구
배전망
10,033
(4,634)
48
(47)
2,732
(2,402)
-181
(-440)
7,530
(2,719)
-

( )안의 금액은 공사부담금임.

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사 업
부 문
구분
투 자
기 간
투자대상 자산
투자효과
총 투
자 액
기 투
자 액
향후
투자액
비고

도시
가스
신설, 증설
2019
공급설비
도시가스 공급능력 증대
392
255
137
-

합 계
-
392
255
137
-

※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당
 기(2019년) 실적을 표시하였습니다.
 또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 
 2019년 9월말 현재 건설중인 자산은 29.8억원 입니다.

(2) 향후 투자계획

(단위 : 억원)

사 업
부 문
계 획
명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산
형 태
금 액
제11기
제12기
제13기

도시
가스
사업계획
토지 및 건물
기계장치
공급설비
기타
77
23
1,077
152
53
3
392
74
18
9
345
27
6
11
340
51
수요가에 안정적인
가스공급가능
-

합 계
1,329
522
399
408
-
-

5. 매출에 관한 사항

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 11 기 3 분기
제 10 기 3 분기
제 10 기
제 9 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

내 수
천연가스매출
519,387
97.17
513,318
97.53
749,354
97.23
747,316
97.56

상품매출
25
0.01
51
0.01
71
0.01
1,067
0.14

전기매출
5,741
1.08
5,798
1.10
7,642
0.99
7,334
0.96

열매출
3,633
0.68
3,445
0.65
5,214
0.68
4,516
0.59

기타매출
1,797
0.34
824
0.16
4,368
0.57
1,651
0.22

공사부담금
3,920
0.73
2,875
0.55
4,030
0.52
4,094
0.53

소 계
534,503
100.0
526,311
100.0
770,679
100.0
765,978
100.0

합 계
534,503
100.0
526,311
100.0
770,679
100.0
765,978
100.0

◇ 도시가스용도별 수요가수
(단위 : 가구)

구 분
제 11 기 3 분기
제 10 기
제 9 기
제 8 기
비 고

가 정 용
1,120,532
1,104,162
1,079,877
1,048,365
-

영 업 용
22,861
22,874
22,874
22,823
-

업 무 용
5,837
5,739
5,598
5,444
-

산 업 용
1,327
1,354
1,409
1,463
-

열병합용
95
96
79
71
-

합 계
1,150,652
1,134,225
1,109,837
1,078,166
-

◇ 도시가스용도별 판매량

(단위 : GJ)

구 분
제 11 기 3 분기
제 10 기 3 분기
제 10 기
제 9 기
비 고

가 정 용
21,248,449
21,884,949
27,247,077
24,678,305
-

일 반 용
3,896,251
4,081,632
5,200,775
5,158,754
냉난방공조용 포함

업 무 용
636,774
680,290
867,600
854,459
-

산 업 용
8,381,932
8,542,711
11,487,342
11,749,301
-

버스수송용
2,711,037
2,765,784
3,683,613
3,743,633
-

집단에너지용
19,219
37,466
39,360
7,760
-

열병합용
417,457
567,377
774,904
769,733
-

주한미군
43,000
36,743
57,930
40,779
-

연료전지
123,461
-
-
-
-

합 계
37,477,580
38,596,952
49,358,601
47,002,724
-

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

당사는 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 CNG용 버스 등 천연가스자동차 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.

판매조직도(19.09.30)

(2) 판매경로

구 분
판 매 경 로

도시가스
LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국
 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을
 통해 수용가에 직접 판매

(3) 판매방법 및 조건

구 분
판 매 방 법
가 격 정 책

도시가스
지로 결제, 자동이체 등
가격 연동제

(4) 판매전략
개별 단독전 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 환상 배관망 형성을 추진중입니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중할 예정입니다.
신규사업인 압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설 확충으로 회사 매출 및 손익증대를 가져올 것으로 예상되며, 향후 적극적인 사업 추진으로 회사의 성장을 도모하고자 합니다.

6. 수주상황
[해당사항 없음]

7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험
회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

(2) 이자율 위험
회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당분기말
전기말

부 채
249,606,753,331
351,431,071,993

자 본
301,007,323,868
302,264,681,228

부채비율
82.92%
116.27%

8. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음

나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음

9. 연구개발활동

1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

10. 경영상의 주요 계약

구 분
계약일자
계약내용
상대방
금액
비고

가스공급
2015.12
천연가스수급계약
한국가스공사
매년사입가액
재계약

CNG 판매
2000. 5
압축천연가스(CNG)를
대구지역 시내버스에 공급
신흥버스(주)등
-
충전설비 준공

11. 기타 중요한 사항
 - 사업자등록 번호 : 504-81-83652
 - 법인등록 번호 : 170111-0387416

12. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 11 기 3 분기
(2019.09.30 현재)
제 10 기
(2018.12.31 현재)
제 9 기
(2017.12.31 현재)

[유동자산]
95,664
212,944
212,401

ㆍ현금및현금성자산
12,211
6,593
8,377

ㆍ단기금융상품
30,205
35,217
31,658

ㆍ매출채권
50,479
163,343
164,722

ㆍ단기대여금
160
134
141

ㆍ미수금
1,056
6,720
5,520

ㆍ재고자산
613
504
1,279

ㆍ기타
940
433
704

[비유동자산]
455,436
440,907
433,402

ㆍ장기금융상품
8
8
11

ㆍ매도가능금융자산
-
-
10,934

ㆍ당기손익-공정가치
1,854
1,984
-

ㆍ기타포괄-공정가치
8,173
8,173
-

ㆍ관계기업투자
-
-
717

ㆍ장기대여금
380
545
425

ㆍ유형자산
438,296
423,824
415,491

ㆍ투자부동산
1,643
1,687
1,746

ㆍ무형자산
1,672
1,951
2,344

ㆍ기타
3,410
2,735
1,734

자산총계
551,100
653,851
645,803

[유동부채]
109,169
217,337
270,252

[비유동부채]
140,908
154,523
75,370

부채총계
250,077
351,860
345,622

지배회사소유주지분
301,023
301,991
300,181

[자본금]
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806

[기타포괄손익누계액]
(227)
(227)
(4)

[이익잉여금]
67,944
68,912
66,879

비지배지분
-
-
-

자본총계
301,023
301,991
300,181

관계기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
제 11 기 3 분기
(2019.01.01~2019.09.30)
제 10 기
(2018.01.01~2018.12.31)

제 9 기
(2017.01.01~2017.12.31)

매출액
535,027
770,983
765,978

영업이익
10,339
15,969
19,887

법인세비용차감전순이익
8,215
15,435
18,964

당기순이익
5,907
12,895
14,850

기타포괄손익
-
(562)
(92)

당기총포괄손익
5,907
12,333
14,758

ㆍ지배회사소유주지분
5,907
12,333
14,758

ㆍ비지배지분
-
-
-

주당순이익(원)
215
469
540

연결에포함된회사수
6개
3개
-

* 당분기 및 전기는 연결기준으로 작성하였습니다.
* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다
* 상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.

2) 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 11 기 3 분기
(2019.09.30 현재)
제 10 기
(2018.12.31 현재)
제 9 기
(2017.12.31 현재)

[유동자산]
90,810
210,564
212,401

ㆍ현금및현금성자산
10,105
5,033
8,377

ㆍ단기금융상품
30,205
35,217
31,658

ㆍ매출채권
47,783
163,350
164,722

ㆍ단기대여금
160
134
141

ㆍ미수금
1,136
5,935
5,520

ㆍ재고자산
554
485
1,279

ㆍ기타
867
410
704

[비유동자산]
459,804
443,132
433,402

ㆍ장기금융상품
8
8
11

ㆍ매도가능금융자산
-
-
10,934

ㆍ당기손익-공정가치
1,854
1,984
-

ㆍ기타포괄-공정가치
8,173
8,173
-

ㆍ종속기업 및 관계기업투자
5,400
2,700
717

ㆍ장기대여금
380
545
425

ㆍ유형자산
437,811
423,602
415,491

ㆍ투자부동산
1,643
1,687
1,746

ㆍ무형자산
1,672
1,951
2,344

ㆍ기타
2,863
2,482
1,734

자산총계
550,614
653,696
645,803

[유동부채]
109,763
217,394
270,252

[비유동부채]
139,844
134,037
75,370

부채총계
249,607
351,431
345,622

[자본금]
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806

[기타포괄손익누계액]
(227)
(227)
(4)

[이익잉여금]
67,928
69,186
66,879

자본총계
301,007
302,265
300,181

종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법
원가법, 지분법
원가법, 지분법
지분법

구 분
제 11 기 3 분기
(2019.01.01~2019.09.30)
제 10 기
(2018.01.01~2018.12.31)
제 9 기
(2017.01.01~2017.12.31)

매출액
534,503
770,679
765,978

영업이익
9,632
15,758
19,887

법인세비용차감전순이익
7,878
15,818
18,964

당기순이익
5,618
13,169
14,850

기타포괄손익
-
(562)
(92)

당기총포괄손익
5,618
12,607
14,758

주당순이익(원)
204
479
540

* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다
* 상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접 적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다.

3) 경영분석 비율표

[단위:%]

구 분
제 11 기 3분기
제 10 기 3분기
제 10 기
비고

영업이익률 : 영업이익/매출액
1.9
0.9
2.1
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
1.1
0.8
1.7
-

총자산이익률 : 순이익/총자산
1.1
0.8
2.0
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
2.0
1.4
4.3
-

부채비율 : 부채/자기자본
83.08
80.2
116.51
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
87.63
90.82
97.98
-

4) 자금 조달 등

○ 여수신 현황 (단위 : 억원)

구 분
제 11 기 3분기
제 10 기
비 고

차 입 금
896
816

(일반대)
300
200

(회사채)
500
500
(이자율 2.866%)

(시설자금)
96
116
(이자율 1.53~3.00%)
 * 시설자금 : 정부지원 융자금

예적금
424
418

실차입금
472
398
(차입금-예적금)

- 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통한 잉여자금의 차입금 상환에 중점을 두 고 있습니다.

○ 상환기간별 차입금 규모 
 (단위 : 억원)

구 분
금 액
상환계획
비 고

1년이내
323
-
(일반대 300억원),
 (시설대 23억원)

2년이내
521
-
(회사채 500억원,
 (시설대 21억원)

3년이내
16
-
(시설대 16억원)

4년이내
12
-
(시설대 12억원)

4년이후
24
-
(시설대 24억원)

계
896
-
-

○
우발채무 등

가. 담보제공자산

- 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
 (단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당분기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,312,500,093
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,345,187,191
차입금 담보

건물
수협은행
3,881,453,830
1,753,300,620
3,881,453,830
1,804,253,382

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,271,619,691
900,000,000
11,344,480,906
임대보증금 담보

계
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,337,420,404
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,493,921,479

-
상
기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도
액
22,658백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

-
한편
,
연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

- 또한, 화재보험 부보금
액

13,389
백만
원

을 수협은행
등에
차입금 담보로 제공하고 있
습
니다
.

나. 계류중인 소송사건 

- 보고기간종료일 현재
회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다.
견
질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일)
(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
4
-
백지수표

기타(개인)
-
-
-

- 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장
하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니
다.

※ 그 밖의 기타 자세한 사항은 대성에너지(주) 분기보고서를 참고 하시기 바랍니다
.

[대성청정에너지(주)]
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 "대성청정에너지주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAESUNG CLEAN ENERGY CO., LTD.라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간 
- 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1997년 7월 12일 법인을 설립하였으며, 올해로서 제23기를 맞이하고 있습니다. 

다. 본사의 주소 및 전화번호 
○ 주 소 : 경북 안동시 모래골1길 61
○ 전화번호 : 054-850-1100

라. 주요사업의 내용
- 대성청정에너지(주)는 한국가스공사로부터 LNG를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있습니다.

[주요 사업 내용]

구 분
주 요 사 업

도시가스공급
- 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반수요자에게 배관을 통해 공급

가스기구판매
- 일반 가스설비 업자에게 가스기자재 판매

마. 회사의 목적 사업
 - 도시가스의 공급
 - 일반가스업
 - 가스기구의 판매업

바.
신용평가에 관한 사항
 [해당사항 없음]

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

1993-10-16 삼마도시가스㈜ 도시가스사업 허가

1995-02-09 안동지역 도시가스 공급개시

1995-11-16 삼마도시가스㈜ 최종부도

1997-07-12 경북도시가스㈜ 법인 설립

1997-08-05 삼마도시가스㈜ 인수(경북도시가스 공급개시)

1997-09-03 경북도시가스㈜ 도시가스사업 양도, 양수 인가
 * 공급권역: 경북 제4권역
 (통합안동시,통합영주시,봉화,영양,예천,청송군)

1997-10-10 가스시설시공 1종 면허취득(역북안동 98-27-2-1호)

2002-01-11 공급지역 변경허가(영주시 추가공급)

2002-09-30 영주지역 도시가스 공급 개시

2003-02-28 가스제조시설 변경허가(안동)

2003-12-15 대표이사 변경 : 김영훈,김한배

2004-01-29 자본금 증자 : 60만주, 30억원

2004-03-05 2003년 우수도시가스사 표창장수상

2004-05-25 자본금 증자 : 100만주, 50억원

2004-06-24 가스안전관리 표창장 수상

2004-11-26 자본금 증자 : 120만주, 60억원

2005-11-09 제34회 소방의 날 표창장 수상

2007-09-06 무재해 1배수 달성(영주사업팀)

2007-12-20 무재해 6배수 달성(안동사업팀)

2010-06-21 노사문화우수기업 지정

2010-08-31 법인분할(대성인베스트먼트 설립)

2010-12-20 공급권역 확대(군위군,의성군)

2011-11-29 무재해 9백수 달성(안동사업팀)

2012-08-01 안동지역 천연가스 배관공급

2012-11-01 영주지역 천연가스 배관공급

2013-09-09 무재해 10배수 달성 인증

2013-12-10 천연가스미공급지역 보급 공로 장관상 수상(산업통상자원부)

2015-04-30 무재해 11배수 달성 인증

2015-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수향수 1위(산업통상부 장관상)

2016-12-31 도시가스 서비스수준 진단평가 종합점수향상 우수(산업통상부 장관상)

2017-03-31 무재해 12배수 달성 인증

나. 본점소재지 및 그 변경

일 자
내 용

1997. 07
경상북도 안동시 모래골1길 61(송현동)

다. 최대주주의 변동

연월
∼에서 ~으로
비 고

1997. 07
김영훈
사실상의 지배주주

2010. 09
김영훈 → 대성홀딩스(주)
계열회사

라. 조직도

조직도_대성청정에너지(주)

3. 사업의 내용
(1) 산업개요
 - 도시가스 산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 공익성이 강한 사업으로서 운반 및 사용ㆍ취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다.
- 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다.
- 정부에서는 독점사업권을 인정하는 대신 판매단가를 규제하고 있으며 최근의 불안한 경제상황으로 인해 물가인상률과 직결되는 공공요금의 인상을 극도로 억제함에 따라 원가를 적절히 반영하지 못하는 상황으로 사업성이 약화되고 있습니다.
- 원재료인 액화천연가스 (LNG : Liquefied Natural Gas)는 전량 수입하고 있으므로 판매단가가 국제유가 및 환율에 영향을 많이 받고 있고, 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축 및 국내에 공급하는 부분인 도입ㆍ도매 부분은 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고있으며, 최종소비자에게 공급하는 소매부분은 일반도시가스사업자인 도시가스회사들로 운영되는 구조로 이원화되어 있습니다.
-계절적 기온변화에 따라 냉,난방 수요의 영향이 큰 만큼 일반적으로 상반기에 수요량이 하반기 (여름철)보다 큽니다.

(2) 전망 및 특성
- 당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에
서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도
시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배
관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다.
- 도시가스 산업은 전기, 수도 등과 같이 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 공익
사업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 측면에서 다
른 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 에너지 산업입니다.
- 또한 기후변화협약에 의해 세계적으로 환경규제가 강화되는 추세에 따라, 공해를 
유발하지 않는 청정에너지의 공급 보급확대 정책에 따라 천연가스가 중요한 에너지
원으로 부각되고 있습니다. 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 
확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며
관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정성이 높은 도시가스의 소비가 지속
적으로 증가할 전망입니다. 

(3) 경쟁상황
- 도시가스 공급은 정부시책에 의해 전국 주요도시를 중심으로 1개업체만 참여 할
수 있도록 되어 있으며, 수도권은 7개 도시가스회사에 대한 지역 분할 공급 독점권을
갖게 하고, 지방의 경우는 각 시,도별로 1 ~ 4개 업체가 지역을 분할하여 독점 공급
하고 있습니다.

(4) 시장 점유율 등
- 코원ES, 예스코, 서울도시가스, 귀뚜라미, 대륜, 삼천리 및 인천도시가스가 우리나라 수도권 지역 공급회사로서 전국 공급량의 45.8% (2018년말 기준)를 차지하고 있으며, 지방사의 경우 경동도시가스가 10.2%(2018년말 기준) 차지하고, 대성청정에너지의 경우 전국 공급량의 0.6%를 차지하고 있습니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
- 도시가스 보급확대를 위하여 정부 및 지방자치단체로 부터 정책자금을 지원받고 
있으며, 가스사고방지 및 안정적인 가스공급을 위하여 많은 시설투자와 도시가스사
업법 및 가스안전관리규정 등에 따라 안전을 최우선으로 하고 있습니다.

4. 매출에 관한 사항
가. 매출형태별 실적
[2019.09.30] [단위:백만원,%]

사업부문
매출액
비 율
비 고

상품매출
74,968
99.99%
-

기타매출
4
0.01%
-

합 계
74,972
100.00%

나. 판매경로 및 판매방법

구 분
판매방법
비고

상품매출
배관에 의한 공급
-

기타매출
직접 판매
-

5. 재무상태 및 영업실적
가. 요약재무상태표
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 23 기 3분기
제 22 기
제 21 기

Ⅰ. 유동자산
23,684
28,064
35,636

(1)당좌자산
23,783
27,988
35,444

(2)재고자산
(99)
76
192

Ⅱ. 비유동자산
42,383
38,571
36,954

(1)투자자산
983
978
1,227

(2)유형자산
40,814
36,882
35,197

(3)무형자산
586
711
530

(4)기타비유동자산
-
-
-

자산총계
66,067
66,635
72,590

Ⅰ. 유동부채
18,123
21,908
23,118

Ⅱ. 비유동부채
914
662
7,305

부채총계
19,037
22,570
30,423

Ⅰ. 자본금
6,000
6,000
6,000

Ⅱ. 자본잉여금
1,105
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
39,925
38,065
36,167

자본총계
47,030
44,065
42,167

부채 및 자본총계
66,067
66,639
72,590

나. 영업실적
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 23 기 3분기
제 22 기
제 21 기

Ⅰ. 영 업 수 익
74,972
93,562
89,317

Ⅱ. 영 업 비 용
73,572
88,837
83,875

Ⅲ. 영 업 이 익
1,400
4,725
5,442

Ⅳ. 영 업 외 수 익
484
865
3,760

Ⅴ. 영 업 외 비 용
23
256
483

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
1,861
5,334
8,719

Ⅶ. 법 인 세 비 용
-
1,148
1,897

Ⅶ. 당 기 순 이 익
1,861
4,186
6,822

다. 경영분석비율표
[2019.09.30]

구 분
제 23 기 3분기
제 22 기
제 21 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/영업수익
1.87%
5.05%
6.09%
-

영업순이익률 : 순이익/영업수익
2.48%
4.47%
7.64%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
2.82%
6.28%
9.40%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
3.96%
9.50%
16.18%
-

부채비율 : 부채/자기자본
40.48%
51.23%
72.15%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
130.68%
128.10%
154.15%
-

라. 자금조달
○ 단기차입금 
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 23 기 3분기
제 22 기
제 21 기
비 고

차 입 금
-
-
6,867
회사채 이자율

(국민은행)
-
-
(6,740)
(1.75% ~ 3.00%)

(외환은행)
-
-
(127)

6. 기타
○ 견질 또는 담보용 어음,수표 현황

구분
제공처
매 수
내 용

견질수표
한국가스공사
백지수표 1매
천연가스 수급계약

- 기타 "담보제공 내역" 및 "채무보증 내역"은 해당 사항이 없습니다.

[대성창업투자(주)]
1.회사의 개요 
가. 회사의 법적, 상업적 명칭 
- 당사의 명칭은 대성창업투자 주식회사이며, 영문으로는 Daesung Private Equity, Inc.라 표기합니다.

나. 설립일자
- 당사는 1987년 8월 22일 대구창업투자(주)로 설립되었고, 1999년 11월 30일 코스닥 시장에 등록되었으며, 이후 2000년 2월 26일에 대구창업투자(주)에서 인사이트벤처(주)로, 2002년 6월 28일 인사이트벤처(주)에서 (주)바이넥스트하이테크로 사명을 변경하였습니다. 또한 2002년 6월 28일에는 최대주주가 대구은행에서 대구도시가스(주)로 변경되었고, 2005년 3월 15일 (주)바이넥스트하이테크에서 (주)바이넥스트창업투자로 , 2010년 3월 19일 (주)바이넥스트창업투자에서 대성창업투자(주)로 사명을 변경하였습니다. 최대주주는 2009년 10월 1일 자로 대구도시가스(주)에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 
○ 주 소 : 서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩4층
○ 전화번호 : 02-559-2900
○ 홈페이지 : http://www.daesungpe.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 당사는 1986년 제정된 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립되었으며, 벤처기업
육성에 관한 특별조치법'에 의거해 벤처기업에 대한 투자를 하고 있으며, 산업발전법
의 '기업구조조정전문회사에대한조항’에 따라 기업구조조정 사업을 했었으나 이 조
항은 2009년 5월말 시효가 종료되었고,2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시법과 금
융투자업에 관한 법률'을 따르고 있습니다.

마. 주요사업의 내용
- 당사의 사업내용은 창업자에 대한 투자, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 
벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외기술의 알선, 보급
및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 창업보육센터의 설립 및 운영, 창업자로부터 위탁
받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역 사업 등 입니다.

- 특히 벤처캐피탈의 주업무인 투자업무는 기술력이 우수한 벤처기업을 발굴하여 자
본에 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험의 분산을 위해 전환사채 및 신주인
수권부사채 인수에 의한 자금 지원 방식 및 개인사업자에 대한 확정 수익을 정하지 
아니 한 무담보 자금 지원방식과 영상 및 음반물의 제작, 기술 개발 등과 같이 특정 
사업의 수행을 위하여 계약을 통해 소요 자금을 지원하는 프로젝트 투자 등이 있습니
다.

바. 조직도

대성창업투자(주)_조직도

2
.
회사의 연혁
가. 회사의 연혁

대성창업투자(주)
2009.03.30 바이넥스트 창업초기 투자조합 결성 (100억)
2009.09.14 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득
2010.03.19 상호 변경 ((주)바이넥스트 창업투자 -> 대성창업투자(주))
2010.06.30 KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합 결성 (400억)
2010.11.05 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득
2011.07.18 대성 CT 투자조합 결성(200억원)
2011.11.12 본점소재지 변경(서울시 마포구 월드컵북로 400 문화콘텐츠센터 10층)
2011.12.08 TV조선-대성 상생 투자조합 결성(420억원)
2011.12.20 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A" 등급 획득
2012.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 결성(500억원)
2013.01.28 IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합 결성(200억)
2013.01.31 중소기업청 창투사 평가겨로가 종합"A"등급 획득
2013.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 증액(500억→1,000억)
2014.10.23 대성 세컨더리 투자조합 결성(250억)
2014.10.25 연구개발특구 일자리창출투자펀드 증액(1,000억 → 1,250억)
2015.01.30 중소기업청 창투사 평가결과 종합"A" 등급 획득
2015.08.22 본점소재지 변경(서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩 4층)
2016.07.14 IBK-위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 결성(150억)
2016.09.12 케이이노베이션 수산전문투자조합 결성(200억)
2016.11.09 대표이사 변경(김영훈,서학수→김영훈, 강명구)
2016.12.28 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 결성(70억원)
2016.12.30 중소기업청 창투사 평가결과 종합 "A"등급 획득
2017.08.07 대표이사 변경(공동대표이사 김영훈,강명구 → 각자대표이사 김영훈,박근진)
2017.09.28 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 결성(100억원)
2017.12.27 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 결성(150억원)
2018.10.24 대성 블라썸 일자리 투자조합 결성(301억)
2018.10.24 대성 굿무비 투자조합 결성(170억)
2019.07.26 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 결성(150억)

나. 최대주주의 변동
 (친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경우 당해 본인)

년 월
∼에서
∼으로
비 고

2002.06.28
대구은행
대성홀딩스(주)
2009년 10월 1일
대성홀딩스(주)상호 변경
구상호:대구도시가스(주)

다. 상호의 변경

변경일자
변경전 상호
변경후 상호
변경 사유

2000.02.26
대구창업투자(주)
인사이트벤처(주)
- 지역 평향적, 보수적인 이미지 탈피
- 첨단벤처기업에 대한 투자업무에 맞는 기업 이미지 형성

2002.06.28
인사이트벤처(주)
(주)바이넥스트하이테크
- BT,IT,NT,ET,XT 등에 대한 적극적인 영업의지

2005.03.15
(주)바이넥스트하이테크
(주)바이넥스트창업투자
- 창업투자사로서의 이미지 홍보

2010.03.19
(주)바이넥스트창업투자
대성창업투자(주)
- 대성그룹 계열사로서 대외 인지도 제고 및 대성그룹과의 시너지 창출

3. 사업의 내용
가. 업계의 현황
- 한국벤처캐피탈협회(KVCA)에 따르면, 2018년도 12월 기준 신규로 결성된 조합
은 146개로 전년대비 18개가 감소하였으나, 2018년 조합결성 규모는 전년 4조 6,08
7억원 대비 781억원(1.7%) 증가한 4조 6,868억원으로 2017년도 4조원대를 처음 상
회한이래 지속적 증가추세를 보이고 있습니다. 2018년도 운영중 조합재원은 24조 7
8억원
으로 2017년도 20조 4,416억원 대비 3조 5,662억원(17.5%)증가하였습니다. 

- 2018년 12월까지 신규결성된 투자조합 출자자 비중은 금융기관이 30.3%(산업은
행 제외시 26.5%)로 가장 높았으며, 정책기관이 25.7%, 연금이 10.4% 등이었습니
다. 특히 벤처펀드 출자자 중 모태펀드, 산업은행, 성장사다리 /공제회가 11.6%, 벤
처캐피탈등을 제외한 민간출자자 비중은 66.5%로 전년 동기 대비 5.6%p 증가하였
습니다.

- 한국벤처캐피탈협회(KVCA)에서 조사한 자료에 따르면 2019년도 9월 말 현재 신규 결성된 조합은 110개, 약정금액은 2조 4,290억원이며, 운영 중인 조합 재원은 25조 7,850억원입니다.

- 벤처캐피탈의 신규투자는 2010년 이후 매년 1조원을 상회하였고, 2018년 신규 투
자는 전년대비 1조 446억원(43.9%) 증가한 3조 4,249억원을 기록하였습니다. 이는 
2000년 벤처붐 시기에 기록한 2조 211억원과 2017년 기록한 2조 3,803억원을 뛰어
넘는 사상 최고 금액으로, 2017년도 대규모 추경예산을 기반으로 결성된 4조 6천억
원 규모의 벤처펀드의 2018년도 본격적인 투자에서 비롯된 것으로 분석됩니다.

- 2019년도 9월 말 현재, 신규 투자금액은 3조 1,042억원이며 투자금액 기준 전년
동기(2조 5,749억원) 대비 20.6%가 증가했습니다.

- 2018년 업종별 신규투자(비중)는 바이오/의료가 8,417억원(24.6%)으로 가장 많이 
투자되었고, 다음으로 ICT/서비스 7,468억원(21.8%), 유통/서비스 5,726억원(16.7
%) 순으로 투자되었습니다. 전년도 투자금액(증감율)과 비교해보면, 바이오/의료가 
4,629억원(122.2%) 증가했고, ICT서비스, 유통/서비스, 기타 순으로 증가한 반면, I
CT제조분야 투자는 77억원(△4.9%) 감소한 것으로 나타났습니다. 

- 2019년 9월 말 현재 업종별 신규투자(비중)는 바이오/의료가 8,928억원(28.8%)로 가장 높은 비중을 차지했고, ICT서비스 7,104억원(22.9%), 유통/서비스 5,461억원(17.6%), 영상/공연/음반 2,643억원(8.5%) 순으로 나타났습니다.

- 2018년 벤처캐피탈의 회수 유형은 장외매각 및 상환을 통한 회수비중이 52.2%로 
가장 높았고, IPO가 22.1%, 프로젝트투자 회수가 17.2%로 나타났습니다. 2018년 
코스닥 IPO 업체는 90개사(재상장, 외국계기업, SPAC 포함)이며, 이중 벤처캐피탈
로부터 투자를 받은 업체수는 47개사입니다. 2018년 IPO업체수는 SPAC을 포함해 
전년 대비 12개사(15.4%)가 증가했으며. 이중 벤처캐피탈이 투자한 업체는 7개사(17
.5%)가 증가했습니다.

- 2019년 9월 말 현재, 코스닥 IPO 업체는 54개사이며, 이중벤처캐피탈로부터 투자를 받은 업체수는 30개사입니다.

- 중소벤처기업부는 향후 모태펀드를 통해 2019년도 약 1조원을 출자하고, 민간투자
금을 합쳐 총 2조 3,000억원 규모의 모태펀드를 조성하며, 민간이 주도하는 투자분

위기를 만들기 위해 지난해 7,600억원 규모로 시범 조성한 '민간제안펀드'를 1조 규
모로 확대할 계획이라고 밝혔습니다. 또한 산업은행과 한국성장금융투자운용, 산은
캐피탈이 출자한 성장지원펀드는 2019년도 8,500억원을 출자하고 민간출자 1조 5,8
00억원을 매칭하여 총 2조 4,300억원 규모의 펀드 조성을 추진하겠다는 계획을 밝혔
습니다.

나. 회사의 현황
(1)영업개황 및 사업부문의 구분
- 당사는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기
업에 대한 투자와 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 대성그룹 계열사
로서의 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 
부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하
고 있습니다. 2015년 8월에는 본점소재지를 마포구 상암동에서 강남구 역삼로 165 
해성빌딩(TIPS 타운)으로 이전하였습니다.

- 2018년에는 당사에서 운용 중인 조합에서 투자한 기업인 에코마이스터, 파멥신, 네오펙트가 코스닥 시장에 상장되었으며, 2019년에는 9월 말 현재 웹케시, 이노테라피,수젠텍이 코스닥 시장에 상장되었습니다. 2018년에는 471억원(출자약정액 기준) 
다. 시장점유율규모의 조합을 결성했고, 2019년 9월말 현재 총 3,606억원의 조합을 운용하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 중소기업창업투자회사 전자공시에 집계되어있는 조합재원(창업투자조합 및 한국
벤처투자조합) 기준 상위 10개 창투사의 현황은 다음과 같으며, 중소기업창업투자회
사 전자공시 집계 기준으로 당사의 2019년 9월말 조합재원은 3,406억원(농림수산식
품 투자조합 포함시 3,606억원)입니다.

구분
창업투자회사
조합재원
(단위: 억원)

1
한국투자파트너스
16,594

2
케이비인베스트먼트
9,840

3
소프트뱅크벤처스
9,161

4
KTB네트워크
8,435

5
인터베스트
7,637

6
에이티넘인베스트먼트
7,587

7
에스비아이인베스트먼트
7,321

8
LB인베스트먼트
6,577

9
스마일게이트인베스트먼트
6,244

10
아이엠엠인베스트먼트
5,060

계
84,456

※출처 : 2019년 9월말 기준, 중소기업창업투자회사 전자공시

3. 매출형태별 실적
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율

투자수익
당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)
37
1.16%

투자주식배당금
4
0.13%

투자조합수익
조합관리보수
2,183
68.47%

조합지분법이익
181
5.68%

운용투자수익
당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)
7
0.22%

기타의 영업수익

배당금수익
13
0.41%

이자수익
316
9.91%

창업보육센터위탁운용수익
304
9.54%

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)
2
0.06%

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)
1
0.03%

창업보육센터위탁사업수익
140
4.39%

합계
3,188
100.00%

4. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제33기 3분기
제32기
제31기

Ⅰ. 유동자산
19,933
21,584
21,685

(1)당좌자산
19,933
21,584
21,685

Ⅱ. 창업투자자산
25,980
26,754
23,627

(1)투자실적자산
23,839
23,932
20,645

(2)경영지원자산
2,141
2,822
2,982

Ⅲ. 비유동자산
2,644
2,438
3,454

(1)투자자산
28
28
28

(2)유형자산
119
263
434

(3)무형자산
103
68
70

(4)기타비유동자산
2,394
2,079
2,922

자산총계
48,556
50,776
48,766

Ⅰ. 유동부채
260
367
638

Ⅱ. 비유동부채
248
250
253

부채총계
507
617
891

Ⅰ. 자본금
20,000
20,000
20,000

Ⅱ. 자본잉여금
7,324
7,324
7,324

Ⅲ. 기타포괄손익누계
236
211
1,398

Ⅳ. 이익잉여금
20,489
22,624
19,153

자본총계
48,049
50,159
47,875

부채 및 자본총계
48,556
50,776
48,766

나. 영업실적
[2019.09.30] [단위: 백만원]

구 분
제33기 3분기
제32기 3분기
제31기 3분기

Ⅰ. 영 업 수 익
3,188
6,112
6,159

Ⅱ. 영 업 이 익
(2,401)
1,972
643

Ⅲ. 계 속 사 업 이 익
(2,386)
1,983
612

Ⅳ. 당 기 순 이 익
(2,135)
1,878
664

Ⅴ. 당기총포괄손익
(2,110)
1,913
-1,297

Ⅵ. 주당당기순이익
(53)
47
17

다. 경영분석비율표
[2019.09.30]

[단위:%]

구 분
제33기 3분기
제32기 3분기
제31기 3분기

영업이익률 : 영업이익/영업수익
-75.31%
32.26%
10.44%

영업순이익률 : 순이익/영업수익
-66.97%
30.73%
10.78%

총자본이익률 : 순이익/총자본
-4.40%
3.77%
1.32%

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-4.44%
3.82%
1.35%

부채비율 : 부채/자기자본
1.06%
0.87%
1.80%

유동비율 : 유동자산/유동부채
7,666.54%
11,972.86%
2,956.83%

※ 그밖의 기타 자세한 사항은 대성창업투자(주) 분기보고서 공시 내용을 참고 하시기 바랍니다

[대성환경에너지(주)]
1.회사의 개요
1) 회사의 개요 
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 "대성환경에너지주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Daes
ung Eco-Energy Co.,Ltd.(약호DEECO)라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2004년 2월 대구광역시와 체결한 실시협약에 따라 대구광역시 방천리 위생
매립장 매립가스개발 자원화사업을 수행할 목적으로 2004년 5월 24일 설립 되었으
며, 올해로서 제16기를 맞이하고 있습니다. 또한, 동시설을 민간투자법 제 4조 제1호
와 본사업 실시협약 제 9조에 의거 2006년 10월 20일에 대구광역시에 기부하여 본
시설물 건설에 투입된 민간자본 투자를 회수하기 위한 관리운영권(20년)을 취득하
였으며 2013년 12월 19일 대구광역시와 변경체결한 실시협약에 따라 관리운영권을(
19년6개월) 변경 하였습니다.

다. 본사의 주소 및 전화번호
○ 주 소 : 대구광역시 달성군 다사읍 다사로 882
○ 전화번호: 053-593-1890

라. 주요사업의 내용

○ 회사의 목적 사업

1) 대구광역시 위생매립장 매립가스자원화시설의 건설, 관리 및 운영

2) 매립가스등의 제조, 가공, 판매, 가스시설물 관리 등

3) 본 사업에 직접, 간접적으로 관련되거나 부수되는 사업

2. 회사의 연혁
1) 회사의 주요 연혁

2002-08-30 민간투자시설사업 기본계획 고시

2004-02-27 실시협약 체결 및 사업시행자 지정

2004-05-24 대구에너지환경(주) 법인 설립

2004-12-23 매립가스 공급계약 체결(한국지역난방공사 대구지사)
2005-02-14 실시협약 변경체결(1차/대구시)

2005-05-10 시설착공

2006-09-30 시설준공

2006-10-20 상업운전 개시 
2011-03-29 대성에너지환경(주)로 사명변경

2012-03-22 대성환경에너지㈜로 사명변경
2013-12-19 실시협약 변경체결(2차/대구시)

2015-01-20 도시가스제조사업 허가취득(대구시)

2) 본점소재지

일 자
내 용

2004.05
대구광역시 중구 남산동2268-1

2006.10
대구광역시 달성군 다사읍 방천리449번지

3. 사업의 내용
1) 사업의 개요
- 당사는 2004년 2월 대구광역시와 체결한 실시협약에 따라 대구광역시 방천리 위
생 매립장 매립가스개발 자원화사업을 수행할 목적으로 2004년 5월 설립되었으며, 
동 시설의 준공일은 2006년 9월 30일 입니다. 또한 동시설을 민간투자법 제4조 제1
호와 본 사업 실시협약 제9조에 의거 2006년 10월 20일에 대구광역시에 기부하여 본
시설물에 투입된 민간자본투자비를 회수하기 위한 관리운영권(20년)을 취득하였습
니다. 한편, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따른 변경실시협약(2차)을 체결하였으며 무상사용기간은 운영개시일로 부터 19년 6개월로 변경되었습니다.

- 당사는 매립가스자원화사업을 통해 위생매립장을 친환경적으로 관리, 운영함으로 써 인근지역 주거환경과 대기환경을 개선하고 버려지는 에너지를 자원화하는 모범적인 친환경 비즈니스 모델을 구축하는 것을 목표로 합니다. 

2) 업계의 현황 
가. 산업개요 및 성장과정 
매립가스 자원화 사업은 국내 중대형지역은 대부분 개발, 운영중이며 지역의 조건
에 따라 발전시설과 연료공급시설로 구분할 수 있고 국내에서는 성장기를 지나 성숙
기에 진입한 상태입니다. 
 
나. 전망 및 특성 
매립가스 자원화사업은 국내 위생매립장의 특성에 따라 개발 운영중인 상태로 향후
국내보다는 해외개발도상국에서 관심을 갖는 해외진출이 유망한 친환경 비즈니스 
사업입니다. 
 
다. 경쟁상황 
매립가스 자원화사업은 각지방자치단체와의 실시협약에 따라 일정기간 운영권을 
확보하여 해당지역에서 독점적으로 관리, 운영되고 있습니다.

 

라. 경기변동의 특성 
매립가스는 대구지역의 일부의 가정용지역난방으로 하는 한국지역난방공사 대구지
사의 보일러열원으로 사용되고 있어 경기변동에 영향을 적게 받은 편입니다. 
 
마. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등 
매립가스 자원화사업 민간투자시설사업은 "사회간접자본시설에 대한 민간투자법"에
따라 대구시와 체결한 실시협약서의 규정에 따르고 있습니다. 

3) 회사의 현황 
가. 영업현황 
당사가 생산하는 매립가스는 한국지역난방공사 대구지사의 보일러 열원으로 사용
되며 매립가스 공급 및 수급에관한 협약서에 따라 운영기간내 한국지역난방공사에서
활용가능한 양을 우선하여 전량사용토록하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 

나. 시장점유율 등 
당사는 지역내 독점적, 배타적으로 시장을 점유하고 있습니다. 
 
다. 시장의 특성 
매립가스 자원화 사업은 초기에 대량의 투자가 필요하여 민간투자시설사업으로 진
행 되고 있습니다. 

라. 신규사업등의 내용 및 전망 
당사는 매립가스 자원화사업을 통해 위생매립장을 친환경적으로 관리, 운영함으로써 인근지역 주거환경과 대기환경을 개선하고 버려지는 에너지를 자원화하는 모범적인 친환경 비즈니스 모델로서 개발도상국 등 해외진출이 유망한 사업입니다

4. 매출에 관한 사항
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

제품매출
매립가스(LFG)
4,826
100.00%

합 계
4,826
100.00%

5.재무상태 및 영업실적
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 16 기 3분기
제 15 기
제 14 기

Ⅰ. 유동자산
12,992
9,952
9,313

(1)당좌자산
12,992
9,952
9,313

(2)재고자산
-
-
-

Ⅱ. 비유동자산
9,273
10,254
11,431

(1)투자자산
66
-
-

(2)유형자산
704
732
667

(3)무형자산
8,471
9,450
10,755

(4)기타비유동자산
32
72
9

자산총계
22,265
20,206
20,744

Ⅰ. 유동부채
771
1,247
1,597

Ⅱ. 비유동부채
52
-
-

부채총계
823
1,247
1,597

Ⅰ. 자본금
6,717
6,717
6,717

Ⅱ. 자본잉여금.
-
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
14,725
12,242
12,430

자본총계
21,442
18,959
19,147

부채 및 자본총계
22,265
20,206
20,744

나. 영업실적
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 16 기 3분기
제 15 기
제 14 기

Ⅰ. 매 출 액
4,826
4,327
5,535

Ⅱ. 매 출 원 가
3,392
4,016
4,446

Ⅲ. 매 출 이 익
1,434
311
1,089

Ⅳ. 판 관 비
401
461
465

Ⅴ. 영 업 이 익
1,033
(150)
624

Ⅵ. 영 업 외 수 익
1,450
325
491

Ⅶ. 영 업 외 비 용
-
-
-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
2,483
175
1,115

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-
27
243

Ⅹ. 당 기 순 이 익
2,483
148
872

다. 경영분석비율표
[2019.09.30] [단위:%]

구 분
제 16 기 3분기
제 15 기
제 14 기
비 고

총자본이익률 : 순이익/총자본
11.15%
0.73%
4.20%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
11.58%
0.78%
4.55%
-

부채비율 : 부채/자기자본
3.84%
6.58%
8.34%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
1,685.08%
798.08%
583.16%
-

[대성글로벌네트웍(주)]
1. 회사의 개요
1) 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭 
- 당사의 명칭은 "대성글로벌네트웍주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 
DAESUNGGLOBALNETWORK CO.,LTD.라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

- 당사는 2003년 6월 18일에 설립되어 텔레마케팅,KT파워텔 업무 대행 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 중구 남산동에 본사가 있고, 서울특별시 및 대구광역시에 각각1개의 지점이 있습니다.

다. 본사의 주소 및 전화번호
○ 주 소 : 대구광역시 중구 명덕로 91(남산동)
○ 전화번호 : 053-606-1579

라. 주요사업의 내용
- 당사는 KT파워텔 업무대행 서비스등을 영위하는 통신사업부 및 텔레마케팅, 인재파견 서비스업을 영위하는 CRM(Costomer Relationship Management) 사 구성되어있습니다
.

○주요사업내용

구 분
주 요 사 업

통신사업부
- KT파워텔 업무 대행 및 파워텔 단말기 유지 보수

CRM 사업부
- 콜센터 아웃소싱 및 콜센터 구축 컨설팅 사업

- 인재 파견 서비스 사업

- 보험 대리점 사업

- CRM 사업은 직접 판매형태로 고객사와의 직접계약 체결로 판매가 이루어지고 있으며, 통신사업은 KT와의 직접계약으로 대행 업무를 수행하고 있습니다.
 
- 경기 침체 및 경쟁업체들의 과잉 경쟁에도 불구 1,000석 규모의 좌석수를 운영하고 있습니다.

- CRM사업은 영업채널 다각화를 통해 공공기관, 금융, 통신, 유통 등 다양한 분야로 업무를 확대해 나갈 예정입니다.

마. 신용평가에 관한 사항
 당사의 기업 신용평가 결과는 다음과 같습니다.

사업년도
평가일
평가대상
신용
 등급
평가회사

(신용평가등급범위)

2018년
2019.07.09
기업신용
BB+
나이스디앤비

AAA ~ D

2017년
2018.07.19
기업신용
BB+
나이스디앤비

AAA ~ D

2016년
2017.07.18
기업신용
BB+
나이스디앤비

AAA ~ D

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

2003-06-18 대성글로벌네트웍㈜ 법인 설립(자본금 25억원)

2003-11-04 CRM 사업본부 신설[㈜TSK컨설팅 인수합병]/목동센터 오픈

2003-11-07 유상증자 75억원(총자본금 100억원)

2004-09-20 대구광역시와 컨텍센터 유치를 위한 MOU체결

2005-05-03 하나로텔레콤㈜와 양사협력을 위한 MOU체결

2005-06-01 대구(대구 중구 남산동 2267-6)로 본점 소재지 이전

2005-06-30 서울에너지환경㈜를 에너지환경사업부로 인수합병(총자본금 150억원)

2005-07-01 대구 컨텍센터 오픈(대구시 최초의 컨텍센터 전용 건물)

2005-11-01 YEN㈜를 C&C사업본부로 인수합병(총자본금 364.8억원)

2006-07-01 CRM사업본부 서울 제2센터(가산센터) 오픈

2007-05-04 안동지역 컨텍사업 육성ㆍ발전을 위한 산ㆍ학ㆍ관 업무협약서 체결

2009-06-01 EU러닝사업부문을 대구도시가스㈜와 분할 합병

나. 본점소재지 및 그 변경

일 자
내 용

2003.06.18
대구광역시 동구 검사동 908-82

2005.06.01
대구광역시 중구 명덕로 91(남산동)

다. 경영진의 중요한 변동

년 월 일
내 용
비 고

2003.06.18
김영훈, 김영주
설립시 대표이사

2005.05.25
이사 김영주 공동대표이사 사임
일신상

〃
김영훈, 박원진
공동대표이사

2006.03.24
감사 황재기 사임
일신상

〃
감사 이응기 선임

2010.07.27
이사 김영훈 공동대표이사 사임
일신상

2011.11.29
대표이사 박원진 사임
일신상

〃
대표이사 최경렬 선임
대표이사

2012.10.22
대표이사 최경렬 사임
일신상

〃
대표이사 이승우 선임
대표이사

2013.03.28
대표이사 이승우 사임
일신상

〃
각자대표이사 김영훈, 백창기 선임
각자대표이사

2016.03.28
각자대표이사 백창기 사임
일신상

〃
각자대표이사 황정호 선임
각자대표이사

3. 사업의 내용

가. 업계의 현황
(1) 산업개요
- CRM 관련 시장은 기업의 고용정책 변경, 전문적인 고객서비스 필요성 증대 및 IT산업 진화 등 전반적 산업구조의 서비스화와 정보통신기술의 발달로 인해 지속적으로 수요가 확대되고 있습니다.

(2) 전망 및 특성
- CRM 사업은 과거 금융, 통신 분야에서 건설, 제조, 서비스 등 다양한 분야의 업
종으로 확대되고 있습니다. 최근 금융권 고객 연체율 증가에 따른 단기 미납채권
O/B시장 확대, 공공 및 지자체 일자리 창출 공약 이슈 등 긍정적 시장 확대 요소들이
생성되고 있으며 금융, 카드, 유통업종 등 다수 업종에서도 시장확대가 예상되어지고 있는 추세입니다.

(3) 경쟁상황
- CRM 사업은 규모에 따라 사업 구축 비용이 유연함으로 인해 다수의 업체가 경쟁
하고 있으며 Client의 사업군별 급속한 시장변화에 따른 수시 서비스 대응능력이 요
구되어 지고 있습니다. 또한 M&A 위주의 시장 확보경쟁 치열해지고 있으며 규모의 
경쟁에 따른 시장 쏠림 현상이 지속되고 있습니다.

(4) 경기변동의 특성
- CRM 사업은 국내외 경제가 활성화 되는 시기에는 기업들의 광고 및 고객서비스 
향상을 통한 수익 증대를 도모하는 방법으로 콜센터를 활용하게 되며 불경기 시기에
도 고객 서비스 증대를 통한 수익 창출을 원하는 기업들의 증가 및 비용절감과 차별
화된 고객관리로 수익률 향상을 도모하고자 하는 기업들로부터 컨택센터의 활용이 
증가되기 때문에, 경기변동에 큰 영향을 받지는 않는 것으로 판단됩니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
- CRM 사업은 '정보통신사업 진흥법'에 따라 사업을 운영하고 있으며 '신용정보의 
이용 및 보호에 관한 법률'과 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률'에
서 개인정보보호에 관해 규제하고 있습니다.

나. 회사의 현황
(1) 영업현황
- CRM 사업은 경기 침체 및 경쟁업체들의 과잉 경쟁에도 불구 1,000석 규모의 좌석수를 운영하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등
- CRM 사업은 다수의 업체에서 치열한 경쟁을 펼치고 있는 상황이며, 업계 특성상 
시장점유율에 대한 객관적인 데이터를 산출하기에 어려움이 있습니다.

- 통신사업부는 KT와의 수의계약에 따른 업무 특성상 타사와 경쟁이 없어 시장점유
율을 판단할 수가 없습니다

4. 매출에 관한 사항
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

서비스매출
콜센터 수탁업무외
23,941
97.26%

용역매출
통신기지국관리
7
0.03%

상품매출
통신기기판매외
378
1.54%

수탁사업매출
통신대리점 관리수수료
250
1.02%

기타
임대매출등
40
0.16%

합 계
24,616
100.00%

5. 재무상태 및 영업실적
가. 요약재무상태표
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제17기 3분기
제16기
제15기

Ⅰ. 유동자산
6,936
7,456
7,302

(1)당좌자산
6,662
7,322
7,199

(2)재고자산
137
108
91

(3)기타유동자산
137
25
12

Ⅱ. 비유동자산
6,138
6,282
6,528

(1)투자자산
137
150
-

(2)유형자산
5,100
5,197
5,412

(3)무형자산
-
-
-

(4)기타비유동자산
900
935
1,116

자산총계
13,074
13,737
13,830

Ⅰ. 유동부채
3,631
4,200
4,086

Ⅱ. 비유동부채
3,542
3,654
3,255

부채총계
7,173
7,854
7,340

Ⅰ. 자본금
7,385
7,385
7,385

Ⅱ. 자본잉여금
6,271
6,271
6,271

Ⅲ. 자본조정
(22)
(22)
(22)

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
(7,733)
(7,750)
(7,144)

자본총계
5,901
5,884
6,490

부채 및 자본총계
13,074
13,737
13,830

나. 영업실적
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제17기 3분기
제16기
제15기

Ⅰ. 매 출 액
24,616
33,437
31,416

Ⅱ. 매 출 원 가
23,091
31,354
29,598

Ⅲ. 매 출 총 이 익
1,525
2,082
1,818

Ⅳ. 영 업 이 익
(146)
(64)
(449)

Ⅴ. 금 융 수 익
47
56
55

Ⅵ. 금 융 비 용
-
-
-

Ⅶ. 기타영업외손익
8
31
1

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
(92)
24
(394)

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-
139
36

Ⅹ. 당 기 순 이 익
(92)
(115)
(430)

다. 경영분석비율표
[2019.09.30] [단위:%]

구 분
제17기 3분기
제16기
제15기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
-0.59%
-0.19%
-1.43%

당기순이익률 : 순이익/매출액
-0.37%
-0.34%
-1.37%

총자본이익률 : 순이익/총자본
-0.70%
-0.84%
-3.11%

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-1.56%
-1.95%
-6.62%

부채비율 : 부채/자기자본
121.54%
133.49%
113.11%

유동비율 : 유동자산/유동부채
191.05%
177.51%
178.72%

[도시가스대행 위탁업무 계열법인]
○ 대성에너지제1서비스(주), 대성에너지제2서비스(주), 대성에너지제3서비스(주),
대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)

1. 주요 사업의 내용
- 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용
시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적
으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안
전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서
비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

2. 주요제품 및 서비스
○ 매출 형태별 실적
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
법인명
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

도시가스관리대행
대성에너지
제1서비스(주)
용역매출
1,721
94.04%
-

민원매출
109
5.96%
-

합계
1,830
100.00%
-

대성에너지
제2서비스(주)
용역매출
1,349
93%
-

민원매출
109
7%
-

합계
1,458
100%
-

대성에너지
제3서비스(주)
용역매출
1,955
92.65%
-

민원수입
155
7.35%
-

합계
2,110
100.00%
-

대성에너지
제5서비스(주)
용역매출
2,081
94.68%
-

민원수입
117
5.32%
-

합계
2,198
100.00%
-

대성에너지
제6서비스(주)
용역매출
1,983
95.24%
-

민원수입
99
4.76%
-

합계
2,082
100.00%
-

대성에너지
제7서비스(주)
용역매출
2,138
93.98%
-

민원수입
137
6.02%
-

합계
2,275
100.00%
-

대성에너지
서비스1센터(주)
용역매출
752
94.47%
-

민원수입
44
5.53%
-

합계
796
100.00%
-

대성에너지
서비스2센터(주)
용역매출
784
92.56%
-

민원수입
63
7.44%
-

합계
847
100.00%
-

대성에너지
서비스3센터(주)
용역매출
1,024
94.20%
-

민원수입
63
5.80%
-

합계
1,087
100.00%
-

3. 재무상태 및 영업실적
가. 요약재무상태표
○ 대성에너지 제1서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제15기 3분기
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 유동자산
1,975
2,238
2,381

(1)당좌자산
1,975
2,230
2,374

(2)재고자산
-
8
7

Ⅱ. 비유동자산
163
210
209

(1)투자자산
-
-
-

(2)유형자산
-
7
12

(3)무형자산
-
-
-

(4)기타비유동자산
163
203
197

자산총계
2,138
2,448
2,590

Ⅰ. 유동부채
1,254
344
353

Ⅱ. 비유동부채
(1,072)
(2)
-

부채총계
182
342
353

Ⅰ. 자본금
200
200
200

Ⅱ. 자본잉여금.
-
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
1,756
1,906
2,037

자본총계
1,956
2,106
2,237

부채 및 자본총계
2,138
2,448
2,590

○ 대성에너지 제2서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 유동자산
2,106
2,265
2,518

(1)당좌자산
2,106
2,258
2,514

(2)재고자산
-
7
4

Ⅱ. 비유동자산
110
181
179

(1)투자자산
-
-
-

(2)유형자산
-
9
14

(3)무형자산
-
-
-

(4)기타비유동자산
110
172
165

자산총계
2,216
2,446
2,697

Ⅰ. 유동부채
1,191
313
321

Ⅱ. 비유동부채
(936)
(2)
(3)

부채총계
255
311
318

Ⅰ. 자본금
200
200
200

Ⅱ. 자본잉여금.
-
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
1,761
1,935
2,179

자본총계
1,961
2,135
2,379

부채 및 자본총계
2,216
2,446
2,697

○ 대성에너지 제3서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 유동자산
1,457
1,755
2,146

(1)당좌자산
1,457
1,738
2,131

(2)재고자산
-
17
15

Ⅱ. 비유동자산
175
272
218

(1)투자자산
-
-
-

(2)유형자산
-
14
16

(3)무형자산
-
-
-

(4)기타비유동자산
175
258
202

자산총계
1,632
2,027
2,364

Ⅰ. 유동부채
1,347
462
492

Ⅱ. 비유동부채
(1,011)
(2)
3

부채총계
336
460
495

Ⅰ. 자본금
200
200
200

Ⅱ. 자본잉여금.
-
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
1,096
1,367
1,669

자본총계
1,296
1,567
1,869

부채 및 자본총계
1,632
2,027
2,364

○ 대성에너지 제5서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기

Ⅰ. 유동자산
999
980

(1)당좌자산
994
975

(2)재고자산
5
5

Ⅱ. 비유동자산
175
168

(1)투자자산
-
-

(2)유형자산
99
92

(3)무형자산
-
-

(4)기타비유동자산
76
76

자산총계
1,174
1,148

Ⅰ. 유동부채
210
214

Ⅱ. 비유동부채
277
125

부채총계
487
339

Ⅰ. 자본금
900
900

Ⅱ. 자본잉여금.
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
(213)
(91)

자본총계
687
809

부채 및 자본총계
1,174
1,148

○ 대성에너지 제6서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기

Ⅰ. 유동자산
998
938

(1)당좌자산
992
930

(2)재고자산
6
8

Ⅱ. 비유동자산
165
124

(1)투자자산
-
-

(2)유형자산
83
72

(3)무형자산
-
-

(4)기타비유동자산
82
52

자산총계
1,163
1,062

Ⅰ. 유동부채
207
208

Ⅱ. 비유동부채
209
65

부채총계
416
273

Ⅰ. 자본금
900
900

Ⅱ. 자본잉여금.
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
(153)
(111)

자본총계
747
789

부채 및 자본총계
1,163
1,062

○ 대성에너지 제7서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기

Ⅰ. 유동자산
1,245
1,173

(1)당좌자산
1,234
1,167

(2)재고자산
11
6

Ⅱ. 비유동자산
179
131

(1)투자자산
-
-

(2)유형자산
85
58

(3)무형자산
-
-

(4)기타비유동자산
94
73

자산총계
1,424
1,304

Ⅰ. 유동부채
227
212

Ⅱ. 비유동부채
466
307

부채총계
693
519

Ⅰ. 자본금
900
900

Ⅱ. 자본잉여금.
-
-

Ⅲ. 자본조정
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
(169)
(115)

자본총계
731
785

부채 및 자본총계
1,424
1,304

○ 대성에너지서비스1센터(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 1 기

Ⅰ. 유동자산
998

(1)당좌자산
988

(2)재고자산
10

Ⅱ. 비유동자산
217

(1)투자자산
103

(2)유형자산
114

(3)무형자산
-

(4)기타비유동자산
-

자산총계
1,215

Ⅰ. 유동부채
146

Ⅱ. 비유동부채
48

부채총계
194

Ⅰ. 자본금
900

Ⅱ. 자본잉여금.
-

Ⅲ. 자본조정
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-

Ⅴ. 이익잉여금
120

자본총계
1,020

부채 및 자본총계
1,214

○ 대성에너지서비스2센터(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 1 기

Ⅰ. 유동자산
1,075

(1)당좌자산
1,063

(2)재고자산
12

Ⅱ. 비유동자산
124

(1)투자자산
-

(2)유형자산
49

(3)무형자산
-

(4)기타비유동자산
75

자산총계
1,199

Ⅰ. 유동부채
143

Ⅱ. 비유동부채
31

부채총계
174

Ⅰ. 자본금
900

Ⅱ. 자본잉여금.
-

Ⅲ. 자본조정
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-

Ⅴ. 이익잉여금
125

자본총계
1,025

부채 및 자본총계
1,199

○ 대성에너지서비스3센터(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 1 기

Ⅰ. 유동자산
1,192

(1)당좌자산
1,178

(2)재고자산
14

Ⅱ. 비유동자산
141

(1)투자자산
-

(2)유형자산
56

(3)무형자산
-

(4)기타비유동자산
85

자산총계
1,333

Ⅰ. 유동부채
184

Ⅱ. 비유동부채
64

부채총계
248

Ⅰ. 자본금
900

Ⅱ. 자본잉여금.
-

Ⅲ. 자본조정
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-

Ⅴ. 이익잉여금
186

자본총계
1,086

부채 및 자본총계
1,334

나.영업실적
○ 대성에너지제1서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제15기 3분기
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 매 출 액
1,830
3,542
3,625

Ⅱ. 매 출 원 가
2,018
3,273
3,022

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(188)
269
603

Ⅳ. 판매비와 관리비
131
181
195

Ⅴ. 영 업 이 익
(319)
88
408

Ⅵ. 영 업 외 수 익
190
283
259

Ⅶ. 영 업 외 비 용
19
411
397

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
(148)
(40)
270

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-
(9)
(75)

Ⅹ. 당 기 순 이 익
(148)
(31)
345

○ 대성에너지제2서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 매 출 액
1,458
2,797
2,973

Ⅱ. 매 출 원 가
1,707
2,773
2,641

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(249)
24
332

Ⅳ. 판매비와 관리비
87
155
148

Ⅲ. 영 업 이 익
(336)
(131)
184

Ⅳ. 영 업 외 수 익
173
239
216

Ⅴ. 영 업 외 비 용
10
293
287

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
(173)
(185)
113

Ⅶ. 법 인 세 비 용
-
(41)
(35)

Ⅶ. 당 기 순 이 익
(173)
(144)
148

○ 대성에너지제3서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 15 기 3분기
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 매 출 액
2,110
4,213
4,578

Ⅱ. 매 출 원 가
2,483
4,255
4,085

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(373)
(42)
493

Ⅳ. 판매비와 관리비
62
60
56

Ⅴ. 영 업 이 익
(435)
(102)
437

Ⅵ. 영 업 외 수 익
172
257
217

Ⅶ. 영 업 외 비 용
8
413
405

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
(271)
(258)
249

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-
(57)
(74)

Ⅹ. 당 기 순 이 익
(271)
(201)
323

○ 대성에너지제5서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기

Ⅰ. 매 출 액
2,198
1,276

Ⅱ. 매 출 원 가
2,313
1,266

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(115)
10

Ⅳ. 판매비와 관리비
167
79

Ⅴ. 영 업 이 익
(282)
(69)

Ⅵ. 영 업 외 수 익
163
72

Ⅶ. 영 업 외 비 용
3
127

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
(122)
(124)

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-
(33)

Ⅹ. 당 기 순 이 익
(122)
(91)

○ 대성에너지제6서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기

Ⅰ. 매 출 액
2,082
1,241

Ⅱ. 매 출 원 가
2,187
1,258

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(105)
(17)

Ⅳ. 판매비와 관리비
122
82

Ⅴ. 영 업 이 익
(227)
(99)

Ⅵ. 영 업 외 수 익
185
87

Ⅶ. 영 업 외 비 용
1
135

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
(43)
(147)

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-
(36)

Ⅹ. 당 기 순 이 익
(43)
(111)

○ 대성에너지제7서비스(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기

Ⅰ. 매 출 액
2,275
1,288

Ⅱ. 매 출 원 가
2,388
1,309

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(113)
(21)

Ⅳ. 판매비와 관리비
110
90

Ⅴ. 영 업 이 익
(223)
(111)

Ⅵ. 영 업 외 수 익
171
94

Ⅶ. 영 업 외 비 용
2
138

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
(54)
(155)

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-
(40)

Ⅹ. 당 기 순 이 익
(54)
(115)

○ 대성에너지서비스1센터(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 1 기

Ⅰ. 매 출 액
795

Ⅱ. 매 출 원 가
693

Ⅲ. 매 출 총 이 익
102

Ⅳ. 판매비와 관리비
60

Ⅴ. 영 업 이 익
42

Ⅵ. 영 업 외 수 익
78

Ⅶ. 영 업 외 비 용
-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
120

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-

Ⅹ. 당 기 순 이 익
120

○ 대성에너지서비스2센터(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 1 기

Ⅰ. 매 출 액
847

Ⅱ. 매 출 원 가
745

Ⅲ. 매 출 총 이 익
102

Ⅳ. 판매비와 관리비
38

Ⅴ. 영 업 이 익
64

Ⅵ. 영 업 외 수 익
61

Ⅶ. 영 업 외 비 용
-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
125

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-

Ⅹ. 당 기 순 이 익
125

○ 대성에너지서비스3센터(주)
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제 1 기

Ⅰ. 매 출 액
1,087

Ⅱ. 매 출 원 가
951

Ⅲ. 매 출 총 이 익
136

Ⅳ. 판매비와 관리비
26

Ⅴ. 영 업 이 익
110

Ⅵ. 영 업 외 수 익
76

Ⅶ. 영 업 외 비 용
-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익
186

Ⅸ. 법 인 세 비 용
-

Ⅹ. 당 기 순 이 익
186

다. 경영분석비율표

○ 대성에너지제1서비스(주)

구 분
제15기 3분기
제 14 기
제 13 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
-17.43%
2.48%
11.26%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
-8.09%
-0.88%
9.52%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
-6.92%
-1.27%
13.32%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-7.57%
-1.47%
15.42%
-

부채비율 : 부채/자기자본
9.30%
16.24%
15.78%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
157.50%
650.58%
674.50%
-

○ 대성에너지제2서비스(주)

구 분
제15기 3분기
제 14 기
제 13 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
-23.05%
-4.68%
6.19%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
-11.87%
-5.15%
4.98%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
-7.81%
-5.89%
5.49%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-8.82%
-6.74%
6.22%
-

부채비율 : 부채/자기자본
13.00%
14.57%
13.37%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
176.83%
723.64%
784.42%
-

○ 대성에너지제3서비스(주)

구 분
제15기 3분기
제 14 기
제 13 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
-20.62%
-2.42%
9.55%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
-12.84%
-4.77%
7.06%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
-16.61%
-9.92%
13.66%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-20.91%
-12.83%
17.28%
-

부채비율 : 부채/자기자본
25.93%
29.36%
26.48%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
108.17%
379.87%
436.18%
-

○ 대성에너지제5서비스(주)

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
-12.83%
-5.41%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
-5.55%
-7.13%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
-10.39%
-7.93%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-17.76%
-11.25%
-

부채비율 : 부채/자기자본
70.89%
41.90%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
475.71%
457.94%
-

○ 대성에너지제6서비스(주)

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
-10.90%
-7.98%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
-2.07%
-8.94%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
-3.70%
-10.45%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-5.76%
-14.07%
-

부채비율 : 부채/자기자본
55.69%
34.60%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
482.13%
450.96%
-

○ 대성에너지제7서비스(주)

구 분
제 2 기 3분기
제 1 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
-9.80%
-8.62%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
-2.37%
-8.93%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
-3.79%
-8.82%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
-7.39%
-14.65%
-

부채비율 : 부채/자기자본
94.80%
66.11%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
548.46%
553.30%
-

○ 대성에너지서비스1센터(주)

구 분
제 1 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
5.28%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
15.09%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
9.88%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
11.76%
-

부채비율 : 부채/자기자본
19.02%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
683.56%
-

○ 대성에너지서비스2센터(주)

구 분
제 1 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
7.56%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
14.76%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
10.43%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
12.20%
-

부채비율 : 부채/자기자본
16.98%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
751.75%
-

○ 대성에너지서비스3센터(주)

구 분
제 1 기
비 고

영업이익률 : 영업이익/매출액
10.12%
-

영업순이익률 : 순이익/매출액
17.11%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
13.94%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
17.13%
-

부채비율 : 부채/자기자본
22.84%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
647.83%
-

[대성이앤씨(주)]
1.회사의개요
가.회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 "대성이앤씨주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAESUNG E&C CO.,LTD.라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2009년 5월 8일에 설립되어 부동산 개발업 및 건축물 관리사업을 영위하고 있습니다.

다. 본사의 주소 및 전화번호
○ 주 소 : 대구광역시 서구 와룡로73길 39(중리동)
○ 전화번호 : 053-606-1100

라. 주요사업의 내용
당사의 영업부문은 열수송관유지보수사업, FM사업으로 구분할 수 있습니다.

구 분
주 요 사 업

열수송관유지보수사업
- 열수송관 유지보수 관리 업무

FM사업
- 부동산개발업 및 부동산임대업

- 건축물 관리사업

2. 회사의 연혁 등
1) 회사의 연혁

2009-05-08 대성이앤씨㈜ 법인 설립(자본금 16억원)

2009-06-12 가스시설시공업 제1종 등록

2009-06-22 산업ㆍ환경설비공사업 등록

2009-12-29 유상증자(9억원, 총자본금 25억원)

2010-03-08 토목건축공사업 등록

2011-02-08 알앤알건설㈜와 분할합병(자본금 31억원)

2011-03-15 부동산개발업 등록

2011-03-16 주택건설업 등록

2011-06-07 해외건설업 신고(토목건축공사업)

2011-06-10 전기공사업 등록

2012-02-21 전문소방시설공사업 등록

2013-03-28 무상증자(15억원), 주식배당(5억원)[자본금 51억원]

2015-06-30 전기공사업, 전문소방설비공사업 면허 반납

2015-07-31 산업환경설비업, 토목건축공사업, 가스시설시공업(제1종) 면허 반납

2) 본점소재지 및 그 변경

일 자
내 용

2009.05.08

대구광역시 서구 와룡로73길 39(중리동)

3. 주요제품 및 서비스
○ 매출형태별 실적
[2019.09.30] [단위:백만원,%]

구 분
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

용역매출
부동산임대관리
565
100.00%

합 계
565
100.00%

4. 재무상태 및 영업실적
가. 요약재무상태표
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제11기 3분기
제10기
제9기

Ⅰ. 유동자산
5,347
4,948
10,251

(1)당좌자산
5,318
4,947
10,250

(2)재고자산
1
1
1

(3)기타유동자산
28
-
-

Ⅱ. 비유동자산
567
649
1,198

(1)투자자산
-
8
0

(2)유형자산
527
529
541

(3)무형자산
-
-
-

(4)기타비유동자산
40
112
657

자산총계
5,914
5,597
11,449

Ⅰ. 유동부채
99
155
1,129

Ⅱ. 비유동부채
43
0
1

부채총계
142
155
1,130

Ⅰ. 자본금
5,120
5,120
5,120

Ⅱ. 자본잉여금.
130
130
130

Ⅲ. 자본조정
-
-
-

Ⅳ. 기타 포괄 손익 누계
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
522
192
5,069

자본총계
5,772
5,442
10,319

부채 및 자본총계
5,914
5,597
11,449

나. 영업실적
[2019.09.30] [단위:백만원]

구 분
제11기 3분기
제10기
제9기

Ⅰ. 매 출 액
565
7,657
16,612

Ⅱ. 매 출 원 가
541
2,360
13,889

Ⅲ. 판매비와 관리비
312
923
918

Ⅳ. 영 업 이 익
-288
4,374
1,805

Ⅴ. 기 타 영 업 수 익
554
41
321

Ⅵ. 기 타 영 업 비 용
-
4
200

Ⅶ. 금 융 수 익
64
154
221

Ⅷ. 금 융 비 용
-
1
0

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익
330
4,564
2,147

Ⅹ. 법 인 세 비 용
-
979
454

ⅩⅠ. 당 기 순 이 익
330
3,585
1,693

다. 경영분석비율표
[2019.09.30]

구 분
제11기 3분기
제10기
제9기
비고

영업이익률 : 영업이익/영업수익
-50.97%
57.12%
10.87%
-

영업순이익률 : 순이익/영업수익
58.41%
46.82%
10.19%
-

총자본이익률 : 순이익/총자본
5.58%
64.05%
14.79%
-

자기자본이익률 : 순이익/자기자본
5.72%
65.88%
16.41%
-

부채비율 : 부채/자기자본
2.46%
2.85%
10.95%
-

유동비율 : 유동자산/유동부채
5,401.01%
3,192.26%
907.97%
-

○ 수주상황

(단위 : )

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

합 계

[해당사항없음]

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결 재무정보
 가. 요약 연결 재무상태표

[2019.09.30]

[단위:백만원]

구 분
제 37기 3분기
(2019.09.30 현재)
제 36기
(2018.12.31 현재)
제 35기 
(2017.12.31 현재)

[유동자산]
181,081
344,745
354,423

ㆍ현금및현금성자산
55,498
77,641
73,786

ㆍ단기금융상품
49,705
62,582
73,395

ㆍ당기손익-공정가치금융자산

1,074
1,742
-

ㆍ매출채권
61,901
187,321
189,273

대손충당금
(373)
(1,112)
(2,195)

ㆍ미수금
9,797
13,593
15,599

대손충당금
(87)
(481)
(488)

ㆍ미수수익
1,215
1,476
1,977

ㆍ선급금
587
271
1,224

대손충당금
-
-
(581)

ㆍ선급비용
794
851
697

ㆍ단기대여금
160
138
147

ㆍ재고자산
810
722
1,589

[비유동자산]
793,455
772,592
751,765

ㆍ장기금융상품
24
33
25

ㆍ매도가능증권
-
-
15,406

ㆍ만기보유증권
-
-
28

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
6,067
6,845
-

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산
8,173
8,173
-

ㆍ상각후원가금융자산
28
28
-

ㆍ관계기업투자
259,316
252,355
240,470

ㆍ장기대여금
412
547
430

ㆍ유형자산
493,199
476,859
464,850

ㆍ투자부동산
1,774
1,837
1,922

ㆍ무형자산
3,718
4,155
4,883

ㆍ보증금
3,677
4,106
4,815

ㆍ장기성매출채권
10,734
11,743
13,025

ㆍ사내근로복지기금자산
208
208
195

ㆍ이연법인세자산
6,125
5,702
5,715

자산총계
974,536
1,117,337
1,106,188

[유동부채]
192,571
306,428
352,202

[비유동부채]
244,948
278,295
232,864

부채총계
437,519
584,723
585,066

지배회사 소유주지분
418,486
412,864
402,105

[자본금]
16,089
16,089
16,089

[자본잉여금]
26,237
26,237
26,237

[자본조정]
(7,649)
(7,649)
(7,649)

[기타포괄손익누계액]
(19,144)
(19,650)
(18,066)

[이익잉여금]
402,953
397,837
385,495

비지배지분
118,531
119,750
119,016

자 본 총 계
537,017
532,614
521,122

종속관계공동기업 투자
주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

○ 재무제표 작성기준

- 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재
무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약
분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 
한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

○ 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석
서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
 
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다
. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12
개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 
부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타
내는 리스부채를 인식해야 합니다.

- 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습
니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하
였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습
니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로
운회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

- 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 
있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되
지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서
의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 
회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부
채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이
전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손
익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습
니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)
이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동
기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 
기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 
개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

- 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확
실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처
리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니
다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

- 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동
영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업
결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정
합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

- 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영
업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지
분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영
향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

- 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을
규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 
항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해
당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

- 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활
동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금
에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미
치는 중요한 영향은 없습니다.

○회계정책 

-
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1
에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 
설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방
법과 동일합니다.

(1)법인세비용

-
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

(2)
중요한 회계추정 및 가정

-
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적
으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 
같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수
도 있습니다.

- 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하
는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가
정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

나. 요약 연결포괄손익계산서

[2019.09.30]

[단위:백만원]

구분
제37기 3분기
(2019.01.01~2019.09.30)
제36기 3분기
(2018.01.01~2018.09.30)
제36기
(2018.01.01~2018.12.31)

매출액
633,995
623,604
909,829

매출총이익
83,105
90,442
132,757

영업이익
6,891
6,383
18,440

법인세비용차감전순이익
13,021
15,900
30,098

당기순이익
10,406
13,574
23,779

지배회사소유주
9,056
11,406
19,534

비지배지분
1,350
2,168
4,245

총포괄손익
10,825
13,794
21,258

·지배회사소유주지분
9,461
11,600
17,131

·비지배지분
1,364
2,194
4,127

기본주당순이익
563원
709원
1,214원

연결에포함된회사수
15개
10개
13개

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다. 

2) 요약별도 재무정보
가. 요약 별도재무제표

[2019.09.30]

[단위:백만원]

과 목
제37기 3분기
(2019.09.30 현재)
제36기
(2018.12.31 현재)
제 35기 
(2017.12.31 현재)

[유동자산]
13,346
55,760
53,077

ㆍ현금및현금성자산
10,967
42,890
20,942

ㆍ단기금융상품
-
9,857
29,466

ㆍ매출채권
2,065
2,364
2,285

대손충당금
(60)
(60)
(60)

ㆍ미수금
325
352
116

대손충당금
(2)
(2)
-

ㆍ미수수익
1
169
25

ㆍ선급금
12
63
696

대손충당금
-
-
(580)

ㆍ선급비용
38
127
187

[비유동자산]
342,027
340,895
341,956

ㆍ장기금융상품
4
2
2

ㆍ매도가능증권
-
-
928

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
1,130
818
-

ㆍ종속기업및관계기업투자
336,452
336,282
336,674

ㆍ유형자산
3,079
2,302
2,235

토지
1,503
1,503
1,503

건물
777
690
608

기계장치
-
-
-

차량운반구
71
91
66

공구와비품
71
18
58

사용권자산
656
-
-

[무형자산]
235
302
816

ㆍ개발비
-
-
482

ㆍ 기타의무형자산
-
1
2

ㆍ 회원권
235
301
331

[기타비유동자산]
1,127
1,189
1,301

자 산 총 계
355,373
396,655
395,033

[유동부채]
62,710
63,297
53,716

[비유동부채]
50,723
90,066
99,928

부 채 총 계
113,433
153,363
153,645

[자본금]
16,089
16,089
16,089

[자본잉여금]
65,720
65,720
65,720

[자본조정]
(7,610)
(7,610)
(7,610)

[기타포괄손익누계액]
-
-
186

[이익잉여금]
167,741
169,093
167,003

자 본 총 계
241,940
243,292
241,388

종속,관계,공동기업 투자
주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

○ 재무제표 작성기준

- 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업
회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보
고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에
따라 작성되었습니다.

○회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

-
회사
는
201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해
석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
 
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다
. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12
개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 
부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타
내는 리스부채를 인식해야 합니다.

- 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고
최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 
비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정
책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

- 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 
있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되
지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서
의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 
회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부
채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이
전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손
익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)
이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동
기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 
기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 
개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

- 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확
실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처
리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니
다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

- 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동
영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업
결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정
합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

- 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영
업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지
분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 
없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

- 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 
항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

- 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활
동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금
에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 
중요한 영향은 없습니다.

○ 회계정책

- 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설
명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제
외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

(1) 법인세비용

- 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간
법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합
니다.

나. 요약 별도 포괄손익계산서

[2019.09.30]

[단위:백만원]

과 목
제37기 3분기
(2019.01.01~2019.09.30)
제36기 3분기
(2018.01.01~2018.09.30)
제36기
(2018.01.01~2018.12.31)

영업수익
12,764
20,335
23,262

영업이익
4,698
10,130
9,789

법인세비용차감전순이익
2,735
8,210
7,178

당기순이익
2,670
7,302
6,393

세후기타포괄손익
-
-
(467)

총포괄이익
2,670
7,302
5,926

기본주당순이익
166원
454원
397원

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 37 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 36 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기 3분기말

제 36 기말

자산

유동자산

181,081,328,390

344,744,605,381

현금및현금성자산

55,497,664,954

77,641,267,211

단기금융상품

49,704,813,681

62,582,416,176

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

1,073,671,025

1,742,143,135

매출채권

61,901,219,074

187,321,335,472

대손충당금

(372,544,564)

(1,112,423,956)

미수금

9,797,147,920

13,592,568,771

대손충당금

(87,331,220)

(481,444,151)

미수수익

1,215,062,479

1,476,251,767

선급금

586,663,665

271,308,326

선급비용

794,403,578

851,470,304

단기대여금

160,574,990

138,187,420

재고자산

809,982,808

721,524,906

비유동자산

793,454,913,807

772,592,844,966

장기금융상품

24,000,000

33,812,141

당기손익-공정가치금융자산

6,067,060,239

6,845,118,103

기타포괄손익-공정가치금융자산

8,173,037,530

8,173,038,530

상각후원가금융자산

27,925,000

27,925,000

관계기업투자

259,315,560,421

252,354,823,635

장기대여금

411,586,951

547,045,874

유형자산

493,199,489,436

476,859,003,357

투자부동산

1,773,937,668

1,837,403,964

무형자산

3,717,933,166

4,155,138,413

보증금

3,676,835,810

4,106,249,810

장기성매출채권

10,734,320,894

11,743,122,003

사내근로복지기금자산

208,360,028

208,360,028

이연법인세자산

6,124,866,664

5,701,804,108

자산총계

974,536,242,197

1,117,337,450,347

부채

유동부채

192,571,113,007

306,428,152,412

매입채무

81,333,207,460

206,203,244,652

단기차입금

50,228,800,000

20,133,911,800

미지급금

4,452,766,354

6,312,048,997

미지급비용

4,474,759,253

4,726,640,172

미지급법인세

604,317,498

1,691,509,767

미지급배당금

26,165,250

23,256,000

선수금

489,650,633

271,568,897

선수수익

173,907,097

(54,896,805)

예수금

8,051,405,567

4,544,800,030

유동성장기차입금

2,340,140,000

2,586,940,000

유동성사채

39,979,413,198

59,989,128,902

리스부채(유동)

416,580,697

0

비유동부채

244,948,157,892

278,294,862,119

사채

99,823,702,594

139,675,586,291

장기차입금

6,701,513,919

9,700,672,150

수입보증금

3,012,472,211

3,070,529,575

순확정급여부채

9,733,833,371

6,716,936,955

이연수익

82,382,544,336

77,520,694,182

장기선수수익

5,986,411,010

5,823,698,555

장기미지급비용

1,646,515,328

675,040,757

리스부채(비유동)

242,471,183

0

이연법인세부채

35,418,693,940

35,111,703,654

부채총계

437,519,270,899

584,723,014,531

자본

지배회사 소유주 지분

418,485,949,069

412,863,639,643

자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

보통주자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

자본잉여금

26,236,786,721

26,236,786,721

주식발행초과금

17,660,077,860

17,660,077,860

기타의자본잉여금

8,576,708,861

8,576,708,861

자본조정

(7,649,313,236)

(7,649,313,236)

자기주식처분손실

(38,540,871)

(38,540,871)

기타의 자본조정

(7,610,772,365)

(7,610,772,365)

기타포괄손익누계액

(19,144,187,536)

(19,650,044,787)

기타포괄손익-공정가치평가손익

(158,513,189)

(158,513,189)

부의관계기업주식자본변동

(18,985,674,347)

(19,463,543,582)

해외사업환산손익

0

(27,988,016)

이익잉여금

402,953,204,120

397,836,751,945

법정적립금

11,644,729,500

11,644,729,500

임의적립금

98,600,000,000

98,600,000,000

미처분이익잉여금

292,708,474,620

287,592,022,445

비지배지분

118,531,022,229

119,750,796,173

자본총계

537,016,971,298

532,614,435,816

자본과부채총계

974,536,242,197

1,117,337,450,347

연결 포괄손익계산서

제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 3분기

제 36 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

132,004,011,578

633,995,098,129

124,271,831,965

623,604,176,773

상품매출

119,267,865,847

598,559,483,943

111,689,515,457

586,879,310,011

용역매출

6,946,848,914

22,065,728,535

7,985,720,992

23,607,020,848

기타매출

5,061,239,344

10,958,207,956

2,168,862,607

8,479,932,971

투자수익

728,057,473

2,411,677,695

2,427,732,909

4,637,912,943

매출원가

113,980,659,601

550,890,054,043

106,891,144,150

533,161,718,696

상품매출원가

99,161,100,402

504,840,348,735

92,309,705,503

491,062,388,432

용역매출원가

12,812,895,556

40,777,256,678

13,343,789,811

37,106,566,841

기타매출원가

1,219,140,590

3,456,035,163

1,099,539,894

4,410,424,363

투자비용

787,523,053

1,816,413,467

138,108,942

582,339,060

매출총이익

18,023,351,977

83,105,044,086

17,380,687,815

90,442,458,077

판매비와관리비

25,914,350,808

76,213,808,163

27,472,346,882

84,059,189,366

영업이익(손실)

(7,890,998,831)

6,891,235,923

(10,091,659,067)

6,383,268,711

기타수익

888,513,462

5,713,723,539

1,400,596,908

5,724,273,639

기타비용

3,589,733,797

4,730,615,933

1,079,802,086

2,636,941,367

금융수익

663,550,290

2,385,031,719

931,507,842

2,909,422,321

이자수익

666,921,789

2,374,333,196

931,276,807

2,897,224,663

외화환산이익

(4,950,852)

0

0

0

외환차익

1,579,353

10,698,523

231,035

12,197,658

금융비용

1,365,133,757

4,244,222,127

1,649,190,005

4,907,018,668

이자비용

1,357,096,038

4,232,723,839

1,637,697,483

4,879,187,651

외화환산손실

5,752,072

5,752,072

(8,765,712)

2,053,005

외환차손

2,285,647

5,746,216

20,258,234

25,778,012

관계기업주식평가손익

(1,475,161,070)

7,006,374,866

21,217,295

8,427,741,208

지분법이익

(1,359,397,601)

7,560,738,480

94,961,375

8,514,640,822

지분법손실

(115,763,469)

(554,363,614)

(73,744,080)

(86,899,614)

법인세비용차감전순이익(손실)

(12,768,963,703)

13,021,527,987

(10,467,329,113)

15,900,745,844

법인세비용(수익)

(1,220,434,149)

2,615,168,958

(2,346,728,840)

2,326,042,837

분기순이익

(11,548,529,554)

10,406,359,029

(8,120,600,273)

13,574,703,007

분기순이익의 귀속

지배회사소유주지분

(9,104,672,788)

9,055,886,096

(6,559,596,183)

11,406,032,494

비지배지분

(2,443,856,766)

1,350,472,933

(1,561,004,090)

2,168,670,513

세후기타포괄손익

155,445,508

418,660,799

55,175,590

220,174,729

당기손익으로 재분류되지 않는항목

(3,735,002)

(72,506,218)

0

0

지분법이익잉여금

(3,735,002)

(72,506,218)

0

0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

159,180,510

491,167,017

55,175,590

220,174,729

(부의)지분법자본변동

159,180,510

491,167,017

56,995,286

199,586,163

해외사업환산손익

0

0

(1,819,696)

20,588,566

총포괄손익

(11,393,084,046)

10,825,019,828

(8,065,424,683)

13,794,877,736

총 포괄손익의 귀속

지배회사소유주지분

(8,945,476,624)

9,461,249,113

(6,503,770,701)

11,600,575,519

비지배지분

(2,447,607,422)

1,363,770,715

(1,561,653,982)

2,194,302,217

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)

(566)

563

(408)

709

희석주당순이익 (단위 : 원)

(566)

563

(408)

709

연결 자본변동표

제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

연결자본잉여금

연결자본조정

연결기타포괄손익누계액

연결이익잉여금

비지배지분

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

26,236,786,721

(7,649,313,236)

(18,066,424,649)

385,495,186,078

119,016,227,978

521,121,921,892

회계정책변경의 효과

0

0

0

(1,841,228,726)

1,745,765,809

167,998,022

72,535,105

수정후 금액

16,089,459,000

26,236,786,721

(7,649,313,236)

(19,907,653,375)

387,240,951,887

119,184,226,000

521,194,456,997

총포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

분기순이익

0

0

0

0

11,406,032,494

2,168,670,513

13,574,703,007

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

(부의)지분법자본변동

0

0

0

181,307,518

0

18,278,645

199,586,163

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

0

13,235,507

0

7,353,059

20,588,566

소유주와의 거래

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(2,683,211,500)

(6,705,576,250)

종속기업 지분변동

0

0

0

0

0

0

0

2018.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

26,236,786,721

(7,649,313,236)

(19,713,110,350)

394,624,619,631

118,695,316,717

528,283,758,483

2019.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

26,236,786,721

(7,649,313,236)

(19,650,044,787)

397,836,751,945

119,750,796,173

532,614,435,816

회계정책변경의 효과

0

0

0

0

0

0

0

수정후 금액

16,089,459,000

26,236,786,721

(7,649,313,236)

(19,650,044,787)

397,836,751,945

119,750,796,173

532,614,435,816

총포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

분기순이익

0

0

0

0

9,055,886,096

1,350,472,933

10,406,359,029

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

(부의)지분법자본변동

0

0

0

477,869,235

0

13,297,782

491,167,017

지분법이익잉여금

0

0

0

0

(72,506,218)

0

(72,506,218)

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

0

소유주와의 거래

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(1,975,000,000)

(5,997,364,750)

종속기업 지분변동

0

0

0

27,988,016

155,437,047

(608,544,659)

(425,119,596)

2019.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

26,236,786,721

(7,649,313,236)

(19,144,187,536)

402,953,204,120

118,531,022,229

537,016,971,298

연결 현금흐름표

제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 3분기

제 36 기 3분기

영업활동현금흐름

42,702,170,120

42,980,240,279

영업으로부터 창출된 현금

46,031,667,390

48,247,157,389

이자의 수취

2,531,951,214

3,613,797,633

이자의 지급

(4,031,044,559)

(4,365,109,727)

배당금 수입

2,006,960,809

2,042,436,472

법인세의 납부

(3,837,364,734)

(6,558,041,488)

투자활동현금흐름

(26,431,762,159)

(23,739,578,552)

단기금융상품의 감소

615,041,973,517

601,520,520,456

단기금융상품의 증가

(602,179,189,567)

(593,838,826,050)

단기대여금의 감소

101,666,300

114,999,720

장기대여금의 감소

48,333,340

38,333,380

장기대여금의 증가

(30,000,000)

0

장기금융상품의 감소

8,160,122

3,000,000

장기금융상품의 증가

(2,000,000)

0

당기손익-공정가치금융자산의 처분

1,526,316,243

748,435,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(1,000,000,000)

(1,045,665,000)

관계기업투자의 취득

(620,000,000)

(631,110,000)

관계기업투자의 처분

580,000,000

1,450,000,000

유형자산의 처분

1,279,056,233

481,982,291

유형자산의 취득

(41,246,532,893)

(32,389,948,529)

무형자산의 취득

(35,000,000)

(191,299,820)

무형자산의 처분

95,454,546

0

재무활동현금흐름

(41,053,956,280)

(6,106,552,500)

단기차입금의 차입

220,000,000,000

166,057,640,000

단기차입금의 상환

(190,000,000,000)

(156,037,400,000)

사채의 발행

0

99,636,440,000

유동성사채의 상환

(60,000,000,000)

(100,000,000,000)

유동장기차입금의 상환

(2,011,980,000)

(2,912,730,000)

장기차입금의 상환

0

(6,148,100,000)

종속기업 투자의 취득

(2,700,000,000)

0

배당금의 지급

(5,994,455,500)

(6,702,402,500)

리스부채의 원금 상환

(347,520,780)

0

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

10,005,408

연결범위의 변동

2,639,946,062

0

현금및현금성자산의 증감

(22,143,602,257)

13,144,114,635

기초의 현금및현금성자산

77,641,267,211

73,785,662,576

분기말의 현금및현금성자산

55,497,664,954

86,929,777,211

3. 연결재무제표 주석

주석

제37기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재

제36기 : 2018년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지㈜
71.27
28.73
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)
80.12
19.88
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)
47.16
52.84
한국
12월
창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제5서비스㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜(*3)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜(*3)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜(*3)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.
(*3) 당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1.
3 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

Daesung America Inc.
당분기말 지분율이 변동(당분기말: 39.39%, 전기말: 64.29%)하여 관계기업투자로 계정분류하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
55,497,665
55,497,665
77,641,267
77,641,267

단기금융상품
49,704,814
49,704,814
62,582,416
62,582,416

매출채권
61,528,675
61,528,675
186,208,912
186,208,912

미수금(*1)
9,709,817
9,709,817
8,000,651
8,000,651

미수수익
1,215,062
1,215,062
1,476,252
1,476,252

단기대여금
160,575
160,575
138,187
138,187

장기금융상품
24,000
24,000
33,812
33,812

당기손익-공정가치금융자산(*2)
7,140,731
7,140,731
8,587,261
8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,173,038
8,173,038
8,173,039
8,173,039

상각후원가금융자산
27,925
27,925
27,925
27,925

장기대여금
411,587
456,198
547,046
540,335

보증금
3,676,836
3,676,836
4,106,250
4,106,250

장기성매출채권
10,734,321
10,734,321
11,743,122
11,743,122

소계
208,005,046
208,049,657
369,266,140
369,259,429

금융부채

매입채무
81,333,207
81,333,207
206,203,245
206,203,245

단기차입금
50,228,800
50,228,800
20,133,912
20,133,912

미지급금(*1)
4,296,720
4,296,720
6,118,146
6,118,146

미지급비용(*1)
2,236,093
2,236,093
2,371,710
2,371,710

예수금(*1)
7,459,918
7,459,918
3,986,763
3,986,763

미지급배당금
26,165
26,165
23,256
23,256

유동성장기차입금
2,340,140
2,340,140
2,586,940
2,586,940

사채(*2)
139,803,116
141,601,044
199,664,715
201,260,784

장기차입금
6,701,514
7,157,792
9,700,672
10,134,980

수입보증금
3,012,472
3,012,472
3,070,530
3,070,530

소계
297,438,145
299,692,351
453,859,889
455,890,266

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.

-

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-

관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은
하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
2,701,528
203,871
4,235,332
7,140,731

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,038
8,173,038

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
3,713,033
81,087,781
4,670,357
89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,039
8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
203,871
2
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
4,235,332
3
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,833,008
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등
1,340,030
3
-
-
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
55,497,665
-
55,497,665

단기금융상품
-
-
49,704,814
-
49,704,814

매출채권
-
-
61,528,675
-
61,528,675

미수금
-
-
9,709,817
-
9,709,817

미수수익
-
-
1,215,062
-
1,215,062

단기대여금
-
-
160,575
-
160,575

장기금융상품
-
-
24,000
-
24,000

당기손익-공정가치금융자산(*2)
7,140,731
-
-
-
7,140,731

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
8,173,038
-
-
8,173,038

상각후원가금융자산
-
-
27,925
-
27,925

장기대여금
-
-
411,587
-
411,587

보증금
-
-
3,676,836
-
3,676,836

장기성매출채권
-
-
10,734,321
-
10,734,321

계
7,140,731
8,173,038
192,691,277
-
208,005,046

금융부채

매입채무
-
-
-
81,333,207
81,333,207

단기차입금
-
-
-
50,228,800
50,228,800

미지급금(*1)
-
-
-
4,296,720
4,296,720

미지급비용(*1)
-
-
-
2,236,093
2,236,093

예수금(*1)
-
-
-
7,459,918
7,459,918

미지급배당금
-
-
-
26,165
26,165

유동성장기차입금
-
-
-
2,340,140
2,340,140

사채(*2)
-
-
-
139,803,116
139,803,116

장기차입금
-
-
-
6,701,514
6,701,514

수입보증금
-
-
-
3,012,472
3,012,472

계
-
-
-
297,438,145
297,438,145

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
25,177,365
-
52,463,902
-
77,641,267

단기금융상품
55,706,545
-
6,875,871
-
62,582,416

매출채권
-
-
186,208,912
-
186,208,912

미수금(*1)
-
-
8,000,651
-
8,000,651

미수수익
-
-
1,476,252
-
1,476,252

단기대여금
-
-
138,187
-
138,187

장기금융상품
-
-
33,812
-
33,812

당기손익-공정가치금융자산
8,587,261
-
-
-
8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
8,173,039
-
-
8,173,039

상각후원가금융자산
-
-
27,925
-
27,925

장기대여금
-
-
547,046
-
547,046

보증금
-
-
4,106,250
-
4,106,250

장기성매출채권
-
-
11,743,122
-
11,743,122

계
89,471,171
8,173,039
271,621,930
-
369,266,140

금융부채

매입채무
-
-
-
206,203,245
206,203,245

단기차입금
-
-
-
20,133,912
20,133,912

미지급금(*1)
-
-
-
6,118,146
6,118,146

미지급비용(*1)
-
-
-
2,371,710
2,371,710

예수금(*1)
-
-
-
3,986,763
3,986,763

미지급배당금
-
-
-
23,256
23,256

유동성장기차입금
-
-
-
2,586,940
2,586,940

사채(*2)
-
-
-
199,664,715
199,664,715

장기차입금
-
-
-
9,700,672
9,700,672

수입보증금
-
-
-
3,070,530
3,070,530

계
-
-
-
453,859,889
453,859,889

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
(309,052)
185,708

처분손익
372
1,776,484

투자손익
(620,600)
216,714

이자수익
27,563
870,777

수입배당금
37,461
64,936

(2) 상각후원가 금융자산

외화환산손익
(5,752)
(2,053)

외환차손익
8,270
(8,951)

이자수익
2,346,770
2,026,447

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용
(4,232,724)
(4,879,188)

외환차손익
(3,318)
(4,629)

5. 금융자산

가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,021,824
709,549

국내 상장주식
606,033
1,261,341

기타비유동항목
4,439,203
4,874,228

유동항목

국외 상장주식
24,942
22,829

국내 상장주식
1,048,729
1,719,314

기타단기금융상품
-
55,706,545

현금및현금성자산
-
25,177,365

합 계
7,140,731
89,471,171

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

지분상품 관련 손익
(882,753)
2,243,842

채무상품 관련 손익
18,497
870,777

합 계
(864,256)
3,114,619

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동항목

지분증권
8,173,038
8,173,039

합 계
8,173,038
8,173,039

다. 상각후원가 측정금융자산 - 

(1) 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
55,497,665
-
55,497,665
52,463,902
-
52,463,902

단기금융상품
49,704,814
-
49,704,814
6,875,871
-
6,875,871

매출채권
61,528,675
-
61,528,675
186,208,912
-
186,208,912

미수금
9,709,817
-
9,709,817
8,000,651
-
8,000,651

미수수익
1,215,062
-
1,215,062
1,476,252
-
1,476,252

단기대여금
160,575
-
160,575
138,187
-
138,187

장기금융상품
-
24,000
24,000
-
33,812
33,812

상각후원가금융자산
-
27,925
27,925
-
27,925
27,925

장기대여금
-
411,587
411,587
-
547,046
547,046

보증금
-
3,676,836
3,676,836
-
4,106,250
4,106,250

장기성매출채권
-
10,734,321
10,734,321
-
11,743,122
11,743,122

합계
177,816,608
14,874,669
192,691,277
255,163,775
16,458,155
271,621,930

6. 영업활동의 계절적 특성 :

연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :

가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분
비금융업
금융업(*)
합계

총부문수익(*1)
660,896,368
3,129,266
664,025,634

내부수익
(29,711,138)
-
(29,711,138)

재무제표 조정
-
(319,398)
(319,398)

매출액
631,185,230
2,809,868
633,995,098

영업이익
9,051,948
(2,160,712)
6,891,236

감가상각비 등
18,762,935
114,712
18,877,647

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 319,398천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분
비금융업
금융업(*)
합계

총부문수익(*1)
648,556,601
6,111,555
654,668,156

내부수익
(30,032,399)
-
(30,032,399)

재무제표 조정
-
(1,031,580)
(1,031,580)

매출액
618,524,202
5,079,975
623,604,177

영업이익
5,253,977
1,129,292
6,383,269

감가상각비 등
26,539,463
133,530
26,672,993

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 1,031,580천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 

보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
926,108,727
48,427,515
974,536,242

관계기업 투자
238,087,985
21,227,575
259,315,560

유형 및 무형자산, 투자부동산
498,469,202
222,158
498,691,360

비유동자산(유무형자산)의 취득
40,325,086
35,768
40,360,854

총부채(*1)
437,085,643
433,628
437,519,271

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,066,561,662
50,775,789
1,117,337,450

관계기업 투자
231,443,571
20,911,253
252,354,824

유형 및 무형자산, 투자부동산
482,521,111
330,435
482,851,546

비유동자산(유무형자산)의 취득
32,593,315
3,941
32,597,256

총부채(*1)
584,106,180
616,835
584,723,015

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은
연결
포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

8. 유형자산과 무형자산 :

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

기초
476,859,003
4,155,138
464,849,874
4,883,491

취득
40,325,853
35,000
32,389,949
207,307

처분
(2,952,945)
(110,441)
(219,170)
-

상각
(18,452,417)
(361,764)
(25,984,106)
(625,421)

연결범위의 변동
(2,580,005)
-
-
-

분기말
493,199,489
3,717,933
471,036,547
4,465,377

9. 관계기업 투자 : 

당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초
252,354,824
240,470,318

기준서 제1109호 도입 효과
-
763,789

지분법손익
6,029,281
10,258,984

세전 기타포괄손익
425,759
209,342

배당금
(1,977,500)
(3,079,713)

주식의 취득
6,205,000
3,461,110

주식의 처분(*1)
(4,903,846)
(4,270,000)

기타(*2)
1,182,042
-

기말
259,315,560
247,813,830

(*1) 당분기 중 대성CT투자조합 및 대성 상생 투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드로부터 전분기 중 KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, 바이넥스트 CT2호 투자조합 및 IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합으로부터투자금 일부를 회수하였습니다.
(*2) 전기말 종속기업이었던 Daesung America Inc.가 지분율 변동으로 관계기업투자로 계정분류되었으며, Daesung America Inc.의 관계기업인 Jeremiah 111, LLC은관계기업에서 제외되었습니다.

10. 차입금 및 사채 :

당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초
32,421,524
199,664,715
41,950,749
199,806,382

차입
220,228,800
-
166,057,640
99,636,440

상환
(192,145,892)
(60,000,000)
(165,098,230)
(100,000,000)

기타
(1,233,978)
138,401
294,343
161,785

기말
59,270,454
139,803,116
43,204,502
199,604,607

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

11. 순확정급여부채 : 

보고기간종료일 현재
순확정급여부채
관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순확정급여부채
산정내
역 -

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
47,660,776
48,568,713

사외적립자산의 공정가치
(37,926,943)
(41,851,776)

계
9,733,833
6,716,937

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
1,592,850
5,062,464
1,347,032
4,286,032

이자원가
236,652
709,955
383,835
733,917

사외적립자산 이자수익
(241,084)
(713,416)
(250,807)
(747,825)

계
1,588,418
5,059,003
1,480,060
4,272,124

12. 판매비와관리비 :

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
5,091,224
15,360,506
5,147,106
15,014,820

퇴직급여
508,833
1,531,862
491,151
1,462,001

복리후생비
668,677
2,970,649
659,075
1,931,881

보건방역비
29,543
80,174
37,501
82,301

여비교통비
135,706
424,342
108,668
364,227

차량유지비
199,985
575,593
212,738
646,534

통신비
74,386
232,255
76,763
240,370

소모품비
48,431
234,168
72,638
239,360

수선비
38,092
192,024
14,131
110,041

도서인쇄비
42,931
128,835
63,031
142,227

광고선전비
302,575
661,614
227,398
648,181

제수수료
645,745
2,495,222
482,594
1,849,037

요금고지수수료
475,455
1,407,643
421,591
2,743,450

감가상각비
2,106,500
4,744,975
1,045,624
3,206,136

무형자산상각비
41,976
127,105
33,316
94,720

회의비
1,430
5,660
3,268
11,457

회비
115,568
347,440
128,125
442,876

교육훈련비
56,823
208,018
43,664
147,932

보험료
92,397
285,654
77,595
238,050

접대비
82,484
252,385
94,288
255,637

세금과공과
1,159,086
1,265,402
1,068,901
1,283,586

도로점용료
530,120
1,577,733
528,254
1,557,276

수송비
14,481
18,489
3,923
22,678

안전관리비
1,464,711
4,685,313
1,601,094
7,535,091

배관유지비
9,440,396
28,731,690
11,995,812
35,775,430

CNG관리비
1,991,336
5,793,135
2,020,287
5,792,020

전산처리비
(10,415)
5,165
3,993
5,158

수도광열비
111,226
331,202
115,798
461,462

지급임차료
104,209
320,702
249,296
736,918

대손상각비
(96,069)
(597,025)
(112,700)
(1,179,026)

용구손료 등
446,509
1,815,878
557,424
2,197,358

계
25,914,351
76,213,808
27,472,347
84,059,189

13. 기타수익 및 비용 :

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

수입배당금
7,036
37,461
6,518
64,936

임대료수익
54,576
155,536
47,154
149,171

용역수입
253,800
701,217
193,630
543,468

단기금융상품평가이익
-
-
20,892
116,223

단기금융상품처분이익
-
-
90,104
233,176

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(42,869)
314,387
239,727
257,914

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
1,307
(4,762)
1,604,856

유형자산처분이익
132,120
581,751
12,230
443,255

정부보조금수익
34,709
154,772
81,947
313,973

잡이익
449,141
3,767,293
713,158
1,997,302

계
888,513
5,713,724
1,400,598
5,724,274

기타비용:

기부금
613,683
781,792
715,838
998,574

임대비용
73,124
174,471
64,308
164,814

용역비용
248,546
714,426
229,736
695,046

단기금융상품평가손실
-
8,131
-
-

단기금융상품처분손실
676
935
27,471
61,547

당기손익-공정가치금융자산평가손실
528,241
615,308
(62,870)
188,429

투자부동산감가상각비
8,935
44,119
14,706
44,119

유형자산처분손실
2,094,398
2,255,640
65,443
180,443

기타의대손상각비
(2,488)
3,118
(4,966)
233,023

무형자산처분손실
2,200
14,987
-
-

잡손실
22,419
117,689
30,136
70,946

계
3,589,734
4,730,616
1,079,802
2,636,941

14. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)
(9,104,672,788)
9,055,886,096
(6,559,596,183)
11,406,032,494

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익(손실)
(566)
563
(408)
709

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

현금
26,154
20,305

보통예금
3,810,112
4,482,672

기업자유예금
143,138
222,746

기타현금성자산(*)
51,518,261
72,915,545

계
55,497,665
77,641,268

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

분기순이익
10,406,359
13,574,703

조정 :

법인세비용
2,615,169
2,326,043

이자수익
(2,374,333)
(2,897,225)

이자비용
4,232,724
4,879,188

수입배당금
(37,461)
(64,936)

퇴직급여
5,059,003
4,272,124

감가상각비
18,452,417
25,984,106

투자부동산감가상각비
63,466
63,466

무형자산상각비
361,764
625,421

대손상각비(환입)
(597,025)
(1,179,026)

유형자산처분이익
(581,751)
(443,255)

유형자산처분손실
2,255,640
180,443

단기금융상품평가이익
-
(116,223)

단기금융상품평가손실
8,131
-

단기금융상품처분이익
-
(233,176)

단기금융상품처분손실
935
61,547

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(314,387)
(257,914)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
615,308
188,429

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(1,307)
(1,604,856)

투자수익
(218,720)
(2,622,917)

투자비용
1,816,413
582,339

용역비용
(7,717)
-

기타의대손상각비
3,118
233,023

외화환산손익
5,752
2,053

지분법이익
(7,560,738)
(8,514,641)

지분법손실
554,364
86,900

보조금수익
(4,816,582)
(3,169,510)

잡손실
5,771
-

복리후생비
971,475
-

무형자산처분손실
14,987
-

소계
20,526,416
18,381,403

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
126,237,610
130,586,124

미수금의 증감
3,406,190
5,028,267

미수수익의 증감
96,643
-

선급금의 증감
(307,638)
(365,828)

선급비용의 증감
(264,808)
(357,066)

재고자산의 증감
(88,458)
658,324

보증금의 증감
467,024
677,046

매입채무의 증감
(122,857,401)
(127,008,245)

미지급급의 증감
(2,243,297)
(3,588,549)

선수금의 증감
218,082
(106,952)

선수수익의 증감
391,516
45,455

미지급비용의 증감
(142,737)
42,742

미지급법인세의 증감
-
(88,336)

예수금의 증감
3,506,606
2,286,302

퇴직금의 지급
(3,183,545)
(1,461,139)

사외적립자산의 감소
2,116,820
945,065

사외적립자산 납입액
(550,596)
(428,790)

수입보증금의 증감
(113,299)
126,200

이연수익의 증감
9,678,432
6,971,446

당기손익-공정가치금융자산의 증감
-
916,772

관계기업투자의 증감
(1,268,254)
1,412,213

소계
15,098,890
16,291,051

계
46,031,665
48,247,157

16. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 20% (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15%)입니다. 

17. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,997백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,706백만원).

18. 우발채무와
약정사항 :

가. 담보제공자산 - 

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당분기말
전기말

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000
 USD 1,300,000
23,067,000
 USD 1,300,000
차입금담보설정

건물
수협은행
3,881,454
3,881,454

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
900,000
900,000
임대보증금

계

27,848,454

USD 1,300,000

27,848,454
 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,449백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있
습니다. 

또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 - 

보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당분기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정
54,000,000
47,000,000

계

65,500,000
58,500,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연
결회사는 보
고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터

보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.

- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)
- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -

연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -

(1)

연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주
단
(신한은행 외 11개 금융기관)
과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

(2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당분기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

사. 조합손실보전약정의무 -

연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

19. 특수
관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 - 

보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

관계기업
연구개발특구일자리창출투자펀드
연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC(*1)
Jeremiah 111 LLC

Daesung America Inc(*4)
-

대성CT투자조합
대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합
TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합
IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합
대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-

기타 특수관계자(*3)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

-
대성투자자문㈜(*2)

알앤알㈜
알앤알㈜

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

-
글로리아트레이딩㈜(*2)

동대구대성빌딩
동대구대성빌딩

-
대성큐㈜

대성C&S㈜ 등
대성C&S㈜ 등

(*1) 당분기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.
(*2) 전기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.
(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.
(*4) 당분기 지분율 하락에 따라 종속회사에서 관계기업으로 변경하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
매출 등(*1)
매입 등(*2)

서울도시가스㈜
1,977,500
-
1,977,500
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
2,706
120,697
1,777
132,791

(주)대성
2,880
17,690
1,889
81,648

대성투자자문(주)
-
-
903
-

(주)알앤알
3,010
-
1,770
-

대성산업(주)
-
1,874
-
5,824

대성계전(주)
-
1,047,275
-
655,226

대성큐
442
480
6,215
-

대구그린에너지센터㈜
698,562
1,674,397
575,472
1,358,752

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합
2,182,876
-
575,472
-

기타
342,927
68,154
317,976
24,033

계
5,210,903
2,930,567
3,458,974
2,258,274

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전분기 : 3,636백만원)의 배당금을 지급하였습니다

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
332
14,885
325
20,153

(주)대성
351
378
344
32,145

(주)알앤알
330
-
325
-

대성산업(주)
-
-
-
1,390

대성계전(주)
-
262,691
-
198,899

대성큐
-
-
-
11,326

대구그린에너지센터㈜
677,804
79,229
229,983
488,736

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합
5,919,651
-
5,710,241
-

기타
44,956
8,236
55,294
1,389,950

계
6,643,424
365,419
5,996,512
2,142,599

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-

당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분
회사명
당분기
전분기

출자
회수
출자
회수

관계기업
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
-
-
-
(500,000)

대성CT투자조합
-
(553,846)
-
-

대성 상생 투자조합
-
(3,000,000)
-
-

K-Innovation 수산전문투자조합
765,000
-
-
-

바이넥스트CT2호 투자조합
-
-
-
(95,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
(1,350,000)
-
(3,375,000)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
-
-
600,000
-

Jeremiah 111, LLC
-
-
11,110
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
900,000
-
-
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
-
-
(300,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
-
650,000
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,840,000
-
-
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,100,000
-
2,200,000
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
600,000
-
-
-

계
6,205,000
(4,903,846)
3,461,110
(4,270,000)

마. 지급보증 및 담보제공 -

연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석18 참조). 

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

단기급여
3,725,433
3,399,634

퇴직급여
674,438
654,330

합계
4,399,871
4,053,964

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

20. 재무위험관리

:

가. 신용위험 -

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기

전분기

기초 매출채권 손실충당금
1,112,424
2,194,964

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(7,867)
(1,179,026)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(142,854)
-

환입된 미사용 금액
(589,158)
-

당분기말 손실충당금
372,545
1,015,938

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기

전분기

기초 손실충당금
481,444
487,801

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
3,118
233,023

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(397,231)
-

당분기말 손실충당금
87,331
720,824

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

21. 회계정책의 변경 :

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

① 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말

사용권자산
656,427

소계
656,427

리스부채

유동
416,581

비유동
242,471

소계
659,052

② 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기

사용권자산상각비
340,642

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
9,504

당분기 중 리스의 총 현금유출은 347,521천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다(단위: 천원).

­
사용권자산: 579,663천원 증가

­
리스부채: 579,663천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책

연결회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 37 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 36 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기 3분기말

제 36 기말

자산

유동자산

13,345,977,527

55,760,171,047

현금및현금성자산

10,967,100,746

42,890,021,313

단기금융상품

0

9,857,287,946

매출채권

2,065,285,838

2,363,859,405

대손충당금

(60,000,000)

(60,000,000)

미수금

324,629,066

351,465,563

대손충당금

(1,726,158)

(1,726,158)

미수수익

950,077

168,974,293

선급금

11,431,920

63,035,342

선급비용

38,306,038

127,253,343

비유동자산

342,027,434,552

340,895,190,442

장기금융상품

4,000,000

2,000,000

당기손익-공정가치금융자산

1,130,493,914

818,219,481

종속기업및관계기업투자

336,452,387,277

336,282,387,277

유형자산

3,078,575,152

2,301,792,541

토지

1,502,761,486

1,502,761,486

건물

776,829,402

690,253,794

기계장치

6,000

6,000

차량운반구

71,140,635

90,977,769

공구와비품

71,411,073

17,793,492

사용권자산

656,426,556

0

무형자산

235,301,358

302,219,243

기타의무형자산

240,358

1,321,879

회원권

235,061,000

300,897,364

기타비유동자산

1,126,676,851

1,188,571,900

보증금

983,882,600

1,014,042,600

이연법인세자산

142,794,251

174,529,300

자산총계

355,373,412,079

396,655,361,489

부채

유동부채

62,710,448,353

63,297,398,562

매입채무

1,186,577,580

1,436,761,418

미지급금

310,231,107

491,415,093

단기차입금

20,228,800,000

133,911,800

선수금

0

147,553,700

예수금

93,940,430

102,151,126

미지급비용

432,023,522

582,206,311

미지급배당금

26,165,250

23,256,000

유동성사채

39,979,413,198

59,989,128,902

금융보증채무

36,716,569

61,744,522

미지급법인세

0

329,269,690

리스부채(유동)

416,580,697

0

비유동부채

50,723,080,830

90,065,575,185

사채

49,914,198,616

89,811,509,814

순확정급여부채

516,180,607

208,597,108

장기미지급비용

50,230,424

45,468,263

리스부채(비유동)

242,471,183

0

부채총계

113,433,529,183

153,362,973,747

자본

자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

보통주자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

주식발행초과금

17,660,077,860

17,660,077,860

기타의자본잉여금

48,060,249,458

48,060,249,458

자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

기타의 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

이익잉여금

167,740,889,939

169,093,394,785

법정적립금

11,644,729,500

11,644,729,500

임의적립금

98,600,000,000

98,600,000,000

미처분이익잉여금

57,496,160,439

58,848,665,285

자본총계

241,939,882,896

243,292,387,742

자본과부채총계

355,373,412,079

396,655,361,489

포괄손익계산서

제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 3분기

제 36 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,813,019,887

12,763,701,987

2,758,428,116

20,335,123,398

용역매출

1,579,768,633

5,233,304,538

1,952,053,929

6,100,190,561

통신매출

176,523,238

512,833,764

173,792,205

532,344,231

교육매출

4,046,180

14,761,629

603,316,016

1,499,517,155

기타매출

45,645,636

92,823,636

22,748,182

292,906,181

배당금수익

7,036,200

6,909,978,420

6,517,784

11,910,165,270

매출원가

2,793,120,533

8,065,462,066

3,380,077,150

10,205,062,570

용역매출원가

1,033,369,646

2,953,090,658

1,246,570,480

3,587,282,295

통신매출원가

85,958,316

273,927,753

94,227,470

295,816,414

교육매출원가

1,061,920

4,532,910

302,614,692

844,005,935

기타매출원가

0

0

0

222,985,000

판매비와관리비

1,672,730,651

4,833,910,745

1,736,664,508

5,254,972,926

영업이익(손실)

(980,100,646)

4,698,239,921

(621,649,034)

10,130,060,828

기타수익

83,017,118

563,153,529

170,413,857

368,906,095

기타비용

102,297,149

296,715,607

19,247,485

249,768,465

금융수익

34,881,545

256,018,106

252,613,042

839,146,903

이자수익

34,226,696

253,589,861

252,382,007

837,966,673

외환차익

654,849

2,428,245

231,035

1,180,230

금융비용

758,676,190

2,485,352,436

962,794,725

2,878,118,503

이자비용

756,390,543

2,479,606,220

962,505,000

2,872,309,000

외환차손

2,285,647

5,746,216

289,725

5,809,503

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,723,175,322)

2,735,343,513

(1,180,664,345)

8,210,226,858

법인세비용(수익)

(337,569,429)

65,483,609

(210,196,770)

908,200,008

분기순이익

(1,385,605,893)

2,669,859,904

(970,467,575)

7,302,026,850

세후기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(1,385,605,893)

2,669,859,904

(970,467,575)

7,302,026,850

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)

(86)

166

(60)

454

희석주당순이익 (단위 : 원)

(86)

166

(60)

454

자본변동표

제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

186,171,172

167,003,092,386

241,388,256,515

회계정책변경의 효과

0

0

0

(186,171,172)

186,171,172

0

수정후 금액

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

167,189,263,558

241,388,256,515

총포괄손익

0

0

0

0

0

0

분기순이익

0

0

0

0

7,302,026,850

7,302,026,850

소유주와의 거래

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(4,022,364,750)

2018.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

170,468,925,658

244,667,918,615

2019.01.01 (기초자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

169,093,394,785

243,292,387,742

회계정책변경의 효과

0

0

0

0

0

0

수정후 금액

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

169,093,394,785

243,292,387,742

총포괄손익

0

0

0

0

0

0

분기순이익

0

0

0

0

2,669,859,904

2,669,859,904

소유주와의 거래

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(4,022,364,750)

(4,022,364,750)

2019.09.30 (기말자본)

16,089,459,000

65,720,327,318

(7,610,793,361)

0

167,740,889,939

241,939,882,896

현금흐름표

제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 3분기

제 36 기 3분기

영업활동현금흐름

2,870,936,403

7,687,480,939

영업활동으로부터 창출된 현금

(1,584,807,365)

(1,992,756,303)

이자의 수취

421,614,077

742,105,092

이자의 지급

(2,504,830,479)

(2,691,250,000)

배당금 수입

6,901,978,420

11,910,165,270

법인세의 납부

(363,018,250)

(280,783,120)

투자활동현금흐름

9,573,119,310

16,741,982,844

단기금융상품의 증가

0

(76,152,775,482)

단기금융상품의 감소

9,857,287,946

92,946,706,716

장기금융상품의 증가

(2,000,000)

0

종속기업및관계기업투자의 취득

(460,000,000)

(620,000,000)

종속기업및관계기업투자의 처분

290,000,000

725,000,000

유형자산의 취득

(176,365,000)

300,000

유형자산의 처분

560,000

(152,948,570)

무형자산의 취득

0

(4,299,820)

무형자산의 처분

63,636,364

0

재무활동현금흐름

(44,366,976,280)

(4,178,191,000)

단기차입금의 차입

20,000,000,000

57,640,000

단기차입금의 상환

0

(37,400,000)

사채의 발행

0

49,820,760,000

유동성사채의 상환

(60,000,000,000)

(50,000,000,000)

배당금의 지급

(4,019,455,500)

(4,019,191,000)

리스부채의 원금 상환

(347,520,780)

0

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의 증감

(31,922,920,567)

20,251,272,783

기초의 현금및현금성자산

42,890,021,313

20,941,639,296

분기말의 현금및현금성자산

10,967,100,746

41,192,912,079

5. 재무제표 주석

주석

제
37기
3분기 : 2019년 9월 30일 현재

제
36기
: 2018년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 : 

대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사
는
201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
10,967,101
10,967,101
42,890,021
42,890,021

단기금융자산
-
-
9,857,288
9,857,288

매출채권
2,005,286
2,005,286
2,303,859
2,303,859

미수금(*1)
322,903
322,903
349,663
349,663

미수수익
950
950
168,974
168,974

장기금융상품
4,000
4,000
2,000
2,000

당기손익-공정가치금융자산
1,130,494
1,130,494
818,219
818,219

보증금
983,883
983,883
1,014,043
1,014,043

소계
15,414,617
15,414,617
57,404,067
57,404,067

금융부채

매입채무
1,186,578
1,186,578
1,436,761
1,436,761

미지급금(*1)
310,231
310,231
297,512
297,512

단기차입금
20,228,800
20,228,800
133,912
133,912

미지급비용
432,024
432,024
582,206
582,206

미지급배당금
26,165
26,165
23,256
23,256

사채(*2)
89,893,612
90,967,697
149,800,639
150,586,995

금융보증채무
36,717
36,717
61,745
61,745

소계
112,114,127
113,188,212
152,336,031
153,122,387

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-

관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은
하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
1,021,824
19,830
88,840
1,130,494

(2) 전기말

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
9,857,288
-
9,857,288

당기손익-공정가치금융자산
709,549
19,830
88,840
818,219

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
19,830
2
순자산가치법
-
-

비상장주식
88,840
3
-
-
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 범주별 장부금액 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
10,967,101
-
10,967,101

매출채권
-
2,005,286
-
2,005,286

미수금
-
322,903
-
322,903

미수수익
-
950
-
950

장기금융상품
-
4,000
-
4,000

당기손익-공정가치금융자산
1,130,494
-
-
1,130,494

보증금
-
983,883
-
983,883

계
1,130,494
14,284,123
-
15,414,617

금융부채

매입채무
-
-
1,186,578
1,186,578

미지급금
-
-
310,231
310,231

단기차입금
-
-
20,228,800
20,228,800

미지급비용
-
-
432,024
432,024

미지급배당금
-
-
26,165
26,165

사채(*1)
-
-
89,893,612
89,893,612

금융보증채무
-
-
36,717
36,717

계
-
-
112,114,127
112,114,127

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
25,177,365
17,712,657
-
42,890,022

단기금융상품
9,857,288
-
-
9,857,288

매출채권
-
2,303,859
-
2,303,859

미수금(*1)
-
349,663
-
349,663

미수수익
-
168,974
-
168,974

장기금융상품
-
2,000
-
2,000

당기손익-공정가치금융자산
818,219
-
-
818,219

보증금
-
1,014,043
-
1,014,043

계
35,852,872
21,551,196
-
57,404,068

금융부채

매입채무
-
-
1,436,761
1,436,761

미지급금(*1)
-
-
297,512
297,512

단기차입금
-
-
133,912
133,912

미지급비용
-
-
582,206
582,206

미지급배당금
-
-
23,256
23,256

사채(*2)
-
-
149,800,639
149,800,639

금융보증채무
-
-
61,745
61,745

계
-
-
152,336,031
152,336,031

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익
312,274
128,872

이자수익
27,563
197,144

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익
226,027
640,823

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(2,479,606)
(2,872,309)

외환차손익
(3,318)
(4,629)

6. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,021,824
709,549

기타비유동항목
108,670
108,670

유동항목

현금및현금성자산
-
25,177,365

단기금융상품
-
9,857,288

합 계
1,130,494
35,852,872

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익
312,274
128,872

이자수익
27,563
197,144

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 -

회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산 - 

(1) 매출채권 및 대손충당금(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
2,065,286
2,363,859

대손충당금
(60,000)
(60,000)

매출채권(순액)
2,005,286
2,303,859

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
10,967,101
-
10,967,101
17,712,657
-
17,712,657

장단기미수금
322,903
-
322,903
349,663
-
349,663

미수수익
950
-
950
168,974
-
168,974

장기금융상품
-
4,000
4,000
-
2,000
2,000

보증금
-
983,883
983,883
-
1,014,043
1,014,043

합계
11,290,954
987,883
12,278,837
18,231,294
1,016,043
19,247,337

7. 부문별 보고 :

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계회사 등
한국

IT
회계전산시스템 관리
관계회사 등
한국

교육콘텐츠
교육 프로그램 등
관계회사 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 서울도시가스(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 9,943백만원(전분기 10,112백만원), 1,977백만원(전분기 1,977백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -

부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
349,084,455
5,031,799
1,257,158
355,373,412

종속기업및관계기업 투자
336,452,387
-
-
336,452,387

유형 및 무형자산
3,277,166
34,572
2,138
3,313,876

비유동자산(유무형자산)의 취득
141,710
34,655
-
176,365

총부채
111,470,566
1,887,947
75,016
113,433,529

(2) 전기말 및 전분기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
387,170,967
7,999,598
1,484,796
396,655,361

종속기업및관계기업 투자
336,282,387
-
-
336,282,387

유형 및 무형자산
2,600,772
77
3,163
2,604,012

비유동자산(유무형자산)의 취득
149,720
-
23,536
173,256

총부채
151,046,853
2,004,913
311,208
153,362,974

다. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
8,305,417
4,445,390
14,762
12,765,569

내부수익
-
(1,867)
-
(1,867)

매출액
8,305,417
4,443,523
14,762
12,763,702

영업이익
3,973,257
796,464
(71,481)
4,698,240

감가상각비 등
(365,061)
(31,639)
(1,025)
(397,725)

(2) 전분기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
13,442,871
5,403,093
1,499,517
20,345,481

내부수익
-
(10,358)
-
(10,358)

매출액
13,442,871
5,392,735
1,499,517
20,335,123

영업이익
9,320,687
835,944
(26,570)
10,130,061

감가상각비 등
(39,334)
(6,911)
(242,390)
(288,635)

8. 유형자산과 무형자산 :

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

기초
2,301,793
302,219
2,234,659
816,458

취득
593,771
-
152,949
20,307

처분
(8)
(65,836)
(1,368)
-

상각
(396,643)
(1,082)
(51,974)
(236,661)

회계정책의 변경
579,663
-
-
-

기말
3,078,576
235,301
2,334,266
600,104

9. 종속기업 및 관계기업 투자 :

당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 장부금액
336,282,387
336,673,887

주식의 취득(*1)
460,000
620,000

주식의 처분(*2)
(290,000)
(725,000)

분기말 장부금액
336,452,387
336,568,887

(*1) 당분기 중 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 160백만원, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 300백만원을 취득하였고, 전분기 중 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 300백만원, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 320백만원을 취득하였습니다.
(*2) 당분기 및 전분기 중 일자리창출투자펀드의 투자금 일부를 회수하였습니다

10. 차입금 및 사채 :

당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초
133,912
149,800,639
37,400
149,819,843

차입
20,000,000
-
57,640
49,820,760

상환
-
(60,000,000)
(37,400)
(50,000,000)

사채할인발행차금상각
-
92,973
-
115,122

기타증감
94,888
-
-
-

기말
20,228,800
89,893,612
57,640
149,755,725

11. 순확정급여부채(자산) :

순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,318,963
8,053,067

사외적립자산의 공정가치
(7,802,782)
(7,844,470)

계
516,181
208,597

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
97,414
302,140
102,363
307,089

이자원가
78,929
218,125
69,598
208,794

사외적립자산의 기대수익
(75,109)
(212,416)
(68,654)
(205,960)

계
101,234
307,849
103,307
309,923

12. 판매비와관리비 :

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

급여
874,894
2,759,147
983,329
3,112,525

제수수료
94,552
388,866
110,991
377,187

지급임차료
-
-
137,398
412,195

복리후생비
151,841
355,312
136,041
347,930

퇴직급여
80,337
243,888
82,512
250,250

감가상각비
127,207
380,991
17,041
45,948

광고선전비
218,549
330,329
68,973
190,345

자동차비
21,444
64,669
31,620
90,586

접대비
6,139
22,263
8,181
25,218

통신비
5,422
20,264
9,368
30,156

여비교통비
15,213
67,239
28,662
48,931

소모품비
12,309
39,585
12,551
62,128

회비
(1,886)
14,892
31,826
114,137

보험료
5,831
20,340
7,180
22,266

세금과공과
19,437
28,580
8,250
17,598

기타
41,442
97,546
62,742
107,573

계
1,672,731
4,833,911
1,736,665
5,254,973

13. 기타수익 및 비용 :

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

기타수익:

용역수입
42,144
150,870
41,465
151,514

당기손익-공정가치금융자산평가이익
40,560
312,274
128,872
128,872

유형자산처분이익
-
554
-
-

잡이익
313
99,456
77
88,520

계
83,017
563,154
170,414
368,906

기타비용:

용역비용
88,766
255,152
82,049
248,231

기부금
11,000
12,000
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
-
(62,903)
-

유형자산처분손실
1
2
41
1,068

무형자산처분손실
2,200
2,200
-
-

잡손실
330
27,362
60
469

계
102,297
296,716
19,247
249,768

14. 주당이익 :

당분기 및 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

(1) 보통주 분기순이익
(손실)

(1,385,605,893)
2,669,859,904
(970,467,575)
7,302,026,850

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익
(손실)
((1)/(2))

(86)
166
(60)
454

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

현금
3,419
5,301

보통예금
26,966
6,585

기업자유예금
386
566

기타현금성자산(*)
10,936,330
42,877,569

계
10,967,101
42,890,021

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

분기순이익
2,669,860
7,302,027

조정 :

법인세비용
65,484
908,200

이자수익
(253,590)
(837,967)

이자비용
2,479,606
2,872,309

배당금수익
(6,909,978)
(11,910,165)

퇴직급여
307,849
309,923

감가상각비
396,643
51,973

무형자산상각비
1,082
236,662

유형자산처분손실
2
1,068

유형자산처분이익
(554)
-

무형자산처분손실
2,200
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(312,274)
(128,872)

복리후생비
4,761
-

소계
(4,218,767)
(8,496,869)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
298,574
436,742

미수금의 증감
34,836
(67,393)

선급금의 증감
51,603
6,443

선급비용의 증감
63,919
71,850

보증금의 증감
30,160
-

매입채무의 증감
(155,296)
(779,659)

미지급금의 증감
(181,184)
(269,523)

미지급비용의 증감
(22,482)
(18,499)

퇴직금의 지급
(254,368)
16,522

사외적립자산의 증감
254,103
-

선수금의 증감
(147,554)
(166,598)

예수금의 증감
(8,211)
(27,800)

소계
(35,900)
(797,915)

합계
(1,584,807)
(1,992,757)

16. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2%입니다.

17. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

18. 우발채무 및 약정사항 : 

가. 담보제공자산 -

회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.

또한, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원고
피고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 140억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

19. 특수관계자와의 거래 : 

가. 지배 ·종속기업 현황 -

회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당분기말
전기말

대성에너지㈜
71.27
71.27

대성창업투자㈜
47.16
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
80.12
80.12

대성에너지제1서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지제2서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지제3서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지제5서비스㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지제6서비스㈜(*1)
71.27
71.27

대성에너지제7서비스㈜(*1)
71.27
71.27

Daesung America Inc.(*2)
38.96
64.29

대성에너지서비스1센터㈜(*1)
71.27
-

대성에너지서비스2센터㈜(*1)
71.27
-

대성에너지서비스3센터㈜(*1)
71.27
-

(*1)회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(*2) 당분기 지분율 하락에 따라 종속회사에서 관계기업으로 변경하였습니다.

나. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 

구분
당분기말
전기말

관계기업
일자리창출투자펀드
일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-

기타 특수관계자(*1)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

㈜대성
㈜대성

대성차이나
대성차이나

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드
네오팜 뉴질랜드

대성C&S㈜ 등
대성C&S㈜ 등

(*1) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분
회사명
당분기
전분기

매출(*1)
매입(*2)
매출(*1)
매입(*2)

종속기업
대성에너지㈜
9,943,866
18,237
10,112,706
18,365

대성창업투자㈜
61,560
-
49,822
1,800

대성청정에너지㈜
465,837
-
2,562,883
-

대성환경에너지㈜
26,000
-
260,793
-

대성글로벌네트웍㈜
6,056
64,052
11,873
83,906

대성이앤씨㈜
651
-
2,463,273
24,255

대성에너지제1서비스㈜
2,650
-
103,936
-

대성에너지제2서비스㈜
2,565
-
103,807
-

대성에너지제3서비스㈜
2,777
-
104,127
-

대성에너지제5서비스㈜
4,471
-
1,479
-

대성에너지제6서비스㈜
4,115
-
1,359
-

대성에너지제7서비스㈜
4,310
-
1,425
-

대성에너서비스1센터㈜
1,134
-
-
-

대성에너서비스2센터㈜
1,325
-
-
-

대성에너서비스3센터㈜
1,389
-
-
-

소계
10,528,706
82,289
15,777,483
128,326

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
1,977,500
-

대구그린에너지센터 주식회사
150,870
-
151,514
-

소계
2,128,370
-
2,129,014
-

기타 특수관계자
대성큐㈜
442
480
6,644
-

기타
8,596
63,415
9,051
116,892

소계
9,038
63,895
15,695
116,892

계
12,666,114
146,184
17,922,192
245,218

(*) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(**) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권(*)
매입채무
기타채무

종속기업
대성에너지㈜
887,057
265,040
-
1,848

대성창업투자㈜
17,050
-
-
-

대성청정에너지㈜
76,024
-
-
-

대성환경에너지㈜
8,092
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
739
-
-
6,972

대성이앤씨㈜
7
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
546
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
503
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
527
-
-
-

대성에너서비스1센터㈜
470
-
-
-

대성에너서비스2센터㈜
486
-
-
-

대성에너서비스3센터㈜
509
-
-
-

소계
992,010
265,040
-
8,820

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
242,073
-
-

소계
-
242,073
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
332
-
-
7,126

기타
681
-
-
-

소계
1,013
-
-
7,126

계
993,023
507,113
-
15,946

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
대성에너지㈜
1,473,917
265,040
-
1,818

대성창업투자㈜
9,661
-
-
-

대성청정에너지㈜
280,769
-
-
-

대성환경에너지㈜
5,352
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
1,353
-
-
3,741

대성이앤씨㈜
227
-
-
2,965

대성에너지제1서비스㈜
481
-
-
-

대성에너지제2서비스㈜
465
-
-
-

대성에너지제3서비스㈜
504
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
542
-
-
35,999

대성에너지제6서비스㈜
498
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
522
-
-
-

소계
1,774,291
265,040
-
44,523

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
76,116
-
-

소계
-
76,116
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
325
-
-
11,666

기타
669
-
-
2,006

소계
994
-
-
13,672

계
1,775,285
341,156
-
58,195

마. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지(주)외 3개 종속회사와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

단기급여
1,285,716
1,277,099

퇴직급여
128,572
239,219

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

20. 재무위험관리

:

가. 신용위험 -

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당분기

전분기

기초 매출채권 대손충당금
60,000
60,000

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-

분기말 손실충당금
60,000
60,000

21. 회계정책의 변경 :

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다.

① 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말

사용권자산
656,427

소계
656,427

리스부채

유동
416,581

비유동
242,471

소계
659,052

② 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기

사용권자산상각비
340,642

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
9,504

당기 중 리스의 총 현금유출은 347,521천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다(단위: 천원).

­
사용권자산: 579,663천원 증가

­
리스부채: 579,663천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책

회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1)대손충당금 설정 현황
(1)최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역

[2019.09.30] [단위:천원,%]

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제37기
매출채권
61,901,219
372,545
0.60%

미청구공사
-
-
0.00%

미수금
9,797,148
87,331
0.89%

선급금
586,664
-
0.00%

단기대여금
160,575
-
0.00%

합 계
72,445,606
459,876
0.63%

제36기
매출채권
187,321,335
1,112,424
0.59%

미청구공사
-
-
0.00%

미수금
13,592,569
481,444
3.54%

선급금
271,308
-
0.00%

단기대여금
138,187
-
0.00%

합 계
201,323,399
1,593,868
0.79%

제35기
매출채권
189,272,849
2,194,964
1.16%

미청구공사
-
-
0.00%

미수금
15,598,817
487,801
3.13%

선급금
1,223,721
581,223
47.50%

단기대여금
146,880
-
0.00%

합 계
206,242,267
3,263,988
1.58%

(
2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황
[2019.09.30] [단위:천원]

구 분
제37기 3분기
제36기
제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,593,868
3,263,988
3,334,140

2. 순대손처리액(①-②±③)
540,085
2,055,171
355,937

① 대손처리액(상각채권액)
540,085
938,823
355,937

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)
-
(1,116,348)
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(593,907)
385,051
285,785

4. 기말 대손충당금 잔액합계
459,876
1,593,868
3,263,988

2) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침
- 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금
을 설정하고 있습니다.정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 
설정하고있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담
보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.

○ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
[2019.09.30] [단위:백만원]

구분
6월이하
6월초과
1년초과
3년초과
계

1년이하
3년이하

금액
일반
72,206
85
168
131
72,590

특수관계자
46
-
-
-
46

계
72,252
85
168
131
72,636

구성비율
99%
1%
0%
0%
100%

3

)
재고자산의 보유 및 실사내역 등
[2019.09.30] [단위:백만원]

사업부문
계정과목
제 37기
제36기
제35기

대성홀딩스(주)외
상품
120
135
227

천연가스
150
146
145

제품
28
15
16

재공품
-
-
828

원재료
-
-
-

저장품
512
425
374

미완성공사
-
-
-

소계
810
721
1,590

합계
상품
120
135
227

천연가스
150
146
145

제품
28
15
16

재공품
-
-
828

원재료
-
-
-

저장품
512
425
374

미완성공사
-
-
-

소계
810
721
1,590

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
0.08%
0.06%
0.14%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
959.53
672.50
346.30

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

○ 재고자산의 실사내역 등
- 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간종료일에 실지
재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있
습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 
재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 
해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지
않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원
가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

4)

공정가치 :

- 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
55,497,665
55,497,665
77,641,267
77,641,267

단기금융상품
49,704,814
49,704,814
62,582,416
62,582,416

매출채권
61,528,675
61,528,675
186,208,912
186,208,912

미수금(*1)
9,709,817
9,709,817
8,000,651
8,000,651

미수수익
1,215,062
1,215,062
1,476,252
1,476,252

단기대여금
160,575
160,575
138,187
138,187

장기금융상품
24,000
24,000
33,812
33,812

당기손익-공정가치금융자산(*2)
7,140,731
7,140,731
8,587,261
8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,173,038
8,173,038
8,173,039
8,173,039

상각후원가금융자산
27,925
27,925
27,925
27,925

장기대여금
411,587
456,198
547,046
540,335

보증금
3,676,836
3,676,836
4,106,250
4,106,250

장기성매출채권
10,734,321
10,734,321
11,743,122
11,743,122

소계
208,005,046
208,049,657
369,266,140
369,259,429

금융부채

매입채무
81,333,207
81,333,207
206,203,245
206,203,245

단기차입금
50,228,800
50,228,800
20,133,912
20,133,912

미지급금(*1)
4,296,720
4,296,720
6,118,146
6,118,146

미지급비용(*1)
2,236,093
2,236,093
2,371,710
2,371,710

예수금(*1)
7,459,918
7,459,918
3,986,763
3,986,763

미지급배당금
26,165
26,165
23,256
23,256

유동성장기차입금
2,340,140
2,340,140
2,586,940
2,586,940

사채(*2)
139,803,116
141,601,044
199,664,715
201,260,784

장기차입금
6,701,514
7,157,792
9,700,672
10,134,980

수입보증금
3,012,472
3,012,472
3,070,530
3,070,530

소계
297,438,145
299,692,351
453,859,889
455,890,266

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 

- 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제
공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측
정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같
습니다.

① 수준 1: 
- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보
고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되
는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

② 수준 2: 
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하
는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가
능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적
인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

③ 수준 3:
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은
하나 이상의 유의적인 투입
변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 
비상장 지분증권이 있습니다.

- 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 천원)

구분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
2,701,528
203,871
4,235,332
7,140,731

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,038
8,173,038

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
3,713,033
81,087,781
4,670,357
89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,039
8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

- 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

- 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기
말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

- 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정
가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 
사용하고 있습니다.
 (단위: 천원)

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
203,871
2
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
4,235,332
3
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,833,008
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등
1,340,030
3
-
-
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

-
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공
정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다

○진행률적용수주계약현황(별도,개별)

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

[해당사항없음]

○진행률적용수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

[해당사항없음]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

대성홀딩스(주)
회사채
공모
2016.02.25
60,000
2.152%
A+
(한국기업평가/NICE신용평가)
2019.02.25
상환
케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)
회사채
공모
2017.02.24
40,000
2.302%
A+
(한국신용평가/NICE신용평가)
2020.02.24
미상환
한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)
회사채
공모
2018.02.23
50,000
2.919%
A+
(한국신용평가/한국기업평가)
2021.02.23
미상환
미래에셋대우증권(주)
NH투자증권(주)

대성홀딩스(주)
기업어음증권
사모
2019.11.25
20,000
2.635%
A2+
(한국신용평가/한국기업평가)
2020.02.25
미상환
신한은행

대성에너지(주)
회사채
공모
2018.03.09
50,000
2.866%
A+
(한국신용평가/한국기업평가)
2021.03.09
미상환
미래에셋대우증권(주)
NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
220,000
-
-
-
-
-

[대성홀딩스(주)]

○ 9회차 회사채 발행
2016.02.26일 만기가 도래하는 제6회 회사채 600억 중 지난 제8회 발행을 통해 선 조달한 400억원을 제외한 200억원을 상환하고 이와 함께 2017년 02월 26일 만기 도래 된 제7회 회사채 400억원에 대한 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역]
 [단위:억원,%]

사채명
발행일
상환일
연이자율
발행금액
차환금액

대성홀딩스6
2013.02.26
2016.02.26
3.120%
600
200

대성홀딩스7
2014.02.26
2017.02.26
3.527%
400
400

○ 10회차 회사채 발행
2018년 03월 05일 만기 도래 된 제8회 회사채 500억원 중 100억을 제외한 400억원을 상환 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역]
 [단위:억원,%]

사채명
발행일
상환일
연이자율
발행금액
차환금액

대성홀딩스8
2015.03.05
2018.03.05
2.420%
500
400

○ 11회차 회사채 발행
당사는 제11회 회사채 발행금액 500억원 중 100억원을 2018년 03월 05일 만기도래 된 제8회 회사채 500억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다. 
또한 2019년 02월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억원 중 200억원 제외한 400억원을 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] 
 [단위:억원,%]

사채명

발행일

상환일

연이자율

발행금액

차환금액

대성홀딩스8

2015.03.05

2018.03.05

2.420%

500

100

대성홀딩스9

2016.02.25

2019.02.25

2.152%

600

400

주1) 제8회 무보증사채 발행금액 중 400억원은 당사가 2017년 2월 24일 제10회 무보증사채를 통해 조달한 자금 400억원 입니다.

○ 기업어음증권 발행(사모)

구 분
내 용

발행일자
2019년 11월 25일

만기일자
2020년 02월 25일

발행금액
200억원

이자율
2.635%

발행기관
신한은행

발행목적
당사는 2019년 2월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억 중 
200억에 대한 차환자금 사용 목적으로 발행한 기업어음의 만기가
도래하여, 3개월 기업어음을 신규발행 하였습니다.

[대성에너지(주)]

○5회차 회사채 발행
제5회차 회사채 발행금액 500억은 2018년 03월 18일 만기 도래 된 제4회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역]
 [단위:억원,%]

사채명
발행일
상환일
연이자율
발행금액

대성에너지4
2015.03.18
2018.03.18
2.234%
500

[대성홀딩스]
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제10회 무보증사채
2017.02.24
2020.02.24
40,000
2017.02.14
한국증권금융(주)

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황
이행(46.32%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 및 담보설정 제한금액이 
자기자본의 80%이하(별도기준)

이행현황
이행(2.24%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행(-)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주변경 제한

이행현황
이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2019.09.09)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제11회 무보증사채
2018.02.23
2021.02.23
50,000
2018.02.09
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황
이행(46.32%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 및 담보설정 제한금액이 
자기자본의 80%이하(별도기준)

이행현황
이행(2.24%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행(-)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주변경 제한

이행현황
이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2019.09.09)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[대성에너지(주)]
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제5회 무보증사채
2018.03.09
2021.03.09
50,000
2018.02.26
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하 유지

이행현황
이행(81.04%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황
이행(12.96%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행(7.6억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배주주 변경제한

이행현황
이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.09.12

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
20,000
-
-
-
-
-
-
20,000

합계
-
20,000
-
-
-
-
-
-
20,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[해당사항없음]

회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
40,000
50,000
-
-
-
-
-
90,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
40,000
50,000
-
-
-
-
-
90,000

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
40,000
100,000
-
-
-
-
-
140,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
40,000
100,000
-
-
-
-
-
140,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

[해당사항없음]

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[해당사항없음]

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항
핵심감사사항

제37기(당기)
삼일회계법인
-
-
해당사항 없음

제36기(전기)
삼일회계법인
적정
특이사항없음
해당사항 없음

제35기(전전기)
삼일회계법인
적정
특이사항없음
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
 [단위:천원]

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제37기(당기)
삼일회계법인
1분기,반기,3분기,결산감사 및 재고실사
115,000
650시간

제36기(전기)
삼일회계법인
1분기,반기,3분기,결산감사 및 재고실사
60,000
942시간

제35기(전전기)
삼일회계법인
1분기,반기,3분기,결산감사 및 재고실사
50,000
1,008시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제37기(당기)
-
-
-
-
-

제36기(전기)
-
-
-
-
-

제35기(전전기)
-
-
-
-
-

[해당사항없음]

4. 당해 사업연도의 감사 절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 대성홀딩스주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2019년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2019년과 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

5. 감사(검토)일정(제37기)

구분
일정

분기 검토
2019년 10월 28일~10월 31일

6. 내부회계관리제도
- 당반기에는 내부회계관리제도에 대한 검토 및 평가가 이루어지지 않았으며, 전기
말 내부회계관리제도에 대한 평가 및 의견은 다음과 같습니다.

(1) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가
- "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관
리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적
으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 평가하고 2019년 1월 18일 이사회에 보
고하였습니다.

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토

우리는 첨부된 대성홀딩스주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 대성홀딩스주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성 개요
- 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제36기 정기주주총회에서 신규 사외이사 선임 등으로 인해 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 
또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다.
- 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

2) 이사회의 권한 내용
- 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경영
 의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 심의 정한다.
- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.
- 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 
 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 
 관련 자료의 제출,조사 및 설명을 요구할 수 있다.
- 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 
 있다.
- 이사회의 의장은 정관 제37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다

3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
 - 2019년 3월 12일 주주총회 소집공고를 통해 제36기 정기주주총회에서 선임된 이 사후보의 인적사항을 공시하였습니다. - 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 선임된 이사에 대하여 추천인은 이사회 입니다. 

4) 주요 의결 사항 등
○ 이사회 의결 사항

회
차
개최
일자
의안
내용
가결
여부
비 고

1
2
3
4
5

6

7
8
9
10
11

12
13
14
15
16
17

2019.01.22
2019.02.13
2019.02.15
2019.02.27
2019.02.28

2019.03.08

2019.03.21
2019.04.10
2019.04.17
2019.07.19
2019.07.19
2019.07.22
2019.08.29
2019.11.28
2019.12.30
2020.01.16
2020.02.06

제36기(2018년도)재무제표 승인의 건
부의 안건 : 내부회계관리 운영실태 보고
약정부할인어음외 신규 및 증액
한국산업은행 일반자금대출 한도 연장의 건
제1호의안 : 제36기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제2호의안 : 제36기 현금배당의 건
제1호안건: 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건
제2호안건: 전자투표제도 도입의 건

제36기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
해외출자법인 은행 인출권자 지정 건
임원보수지급규정 제정 및 직급별 임원보수 결의 件
일반대 차입한도 연장의 건(신한은행)
임원 상여금 지급 결의 件
타법인 출자의 건(대성 따뜻한 임팩트 투자조합)
타법인 출자의 건(대성 글로벌위너 청년창업 투자조합)

타법인 출자의 건(대성 따뜻한 임팩트 투자조합)
SM사업부의 회사간의 거래에 대한 포괄 승인의 건
제37기(2019년도) 재무제표 승인의 건
제12회 무보증 공모사채 발행의 건

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

가결

가결
가결
가결
가결

이사총수 4명중 4명참석
이사총수 4명중 4명참석
이사총수 4명중 4명참석
이사총수 4명중 4명참석
이사총수 4명중 4명참석
이사총수 4명중 4명참석
이사총수 4명중 4명참석
이사총수 4명중 4명참석

이사총수 4명중 4명참석
이사총수 5명중 3명참석
이사총수 5명중 5명참석

이사총수 5명중 5명참석

이사총수 5명중 5명참석

이사총수 5명중 5명참석

이사총수 5명중 5명참석

이사총수 5명중 5명참석
이사총수 5명중 5명참석
이사총수 5명중 5명참석
이사총수 5명중 5명참석

※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제36기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
(참조: 2019.03.29 "사외이사의 선임·해임또는 중도 퇴임에 관한 신고"공시)

※
작성기준일(2020.02.10) 이사회는 총5명으로(사내이사2명, 사외이사3명)으로 구성되어 있습니다.

○ 사외이사의 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반 여부

회차
개최일자
의안내용
사내이사의 성명
사외이사의 성명

김영훈
(출석률:100.0%)
김정주
(출석률:100.0%)
조성표
(출석률:100.0%)
장순흥
(출석률:94.12%)
조병관
(출석률: 90.00%)

찬반여부

1
2019.01.22
제36기(2018년도)재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2
2019.02.13
부의 안건 : 내부회계관리 운영실태 보고
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3
2019.02.15
약정부할인어음외 신규 및 증액
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2019.02.27
한국산업은행 일반자금대출 한도 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-

5
2019.02.28
제1호의안 : 제36기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제2호의안 : 제36기 현금배당의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-

6
2019.03.08
제1호안건: 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건
제2호안건: 전자투표제도 도입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-

7

2019.03.21

제36기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

찬성
찬성
찬성
찬성
-

8
2019.04.10
해외출자법인 은행 인출권자 지정 건
찬성
찬성
찬성
불참
불참

9
2019.04.17
임원보수지급규정 제정 및 직급별 임원보수 결의 件
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2019.07.19
일반대 차입한도 연장의 건(신한은행)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2019.07.19
임원 상여금 지급 결의 件
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2019.07.22
타법인 출자의 건(대성 따뜻한 임팩트 투자조합)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2019.08.29
타법인 출자의 건(대성 글로벌위너 청년창업 투자조합)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2019.11.28
타법인 출자의 건(대성 따뜻한 임팩트 투자조합)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2019.12.30

SM사업부의 회사간의 거래에 대한 포괄 승인의 건

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2020.01.16

제37기(2019년도) 재무제표 승인의 건

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2020.02.06

제12회 무보증 공모사채 발행의 건

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제36기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
(참조: 2019.03.29 "사외이사의 선임·해임또는 중도 퇴임에 관한 신고"공시)

※
작성기준일(2020.02.10) 이사회는 총5명으로(사내이사2명,사외이사3명)으로 구성되어 있습니다.

5) 이사회내의 위원회 구성현황 
- 감사위원회 : 감사위원회 설치를 정관에 승인하고, 감사위원회 위원은 주주총회 에서 선임함 

- 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
 : 당사는 사외이사후보 추천위원회가 별도로 설치되어 있지 않습니다.

- 감사위원회 위원 현황

성 명
주 요 경 력
회계,재무전문가 여부
사외이사 여부

조성표
(감사위원회 위원장)

경북대학교 경영학부 교수('86년~현재)

한국회계학회 상임이사
('98년~현재)
前)한국회계학회 회장('18.7~'19.6)

상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족
(회계분야 석사 학위 소지 + 
연구원 및 교수 경력 5년 이상)
사외이사(2018.03.28 재선임)

장순흥
(감사위원회 위원)
제24대 한국원자력학회 회장('11년)
한동대학교 총장('14년~현재)
카이스트 교수('82년~현재)
-
사외이사(2017.03.27 재선임)

조병관
(감사위원회 위원)
미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년)
現)카이스트 생명과학과 교수('10년~현재)
-
사외이사(2019.03.29 신규선임)

※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제36기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
(참조: 2019.03.29 "사외이사의 선임·해임또는 중도 퇴임에 관한 신고"공시)

- 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시하고 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고함

6)이사회의 독립성

성 명
직 위
추천인
주요경력
활동분야
최대주주등과의
거래
선임배경
임기
(만기일)
연임(횟수)

김영훈
대표이사
이사회
서울대 법과대졸
대성홀딩스 회장('00년~현재)
업무총괄
본인
경영에 대한 전문지식 및 
다양한 경험을 바탕으로 
회사 업무를 효율적으로 수행하기 위함.
3년
(2021.03.28)
연임(7)

김정주
대표이사
이사회
現)세계기독교여자절제회 제2부회장
세계기독교여자절제회 수석부회장
('92년~'98년/'04~'19.6)
연세대학교 용재특임교수('94년~'15년)
업무총괄
친인척
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 
안정적으로 수행하기 위함
3년
(2022.03.29)
연임(7)

조성표
사외이사
이사회

경북대학교 경영학부 교수('86년~현재)

한국회계학회 상임이사
('98년~현재)
前)한국회계학회 회장('18.7~'19.6)

감사위원회 위원장
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 
전반에 대한 조언자의 역할
3년
(2021.03.28)
연임(4)

장순흥
사외이사
이사회
제24대 한국원자력학회 회장('11년)
한동대학교 총장('14년~현재)
카이스트 교수('82년~현재)
감사위원회 위원
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 
전반에 대한 조언자의 역할
3년
(2020.03.27)
연임(2)

조병관
사외이사
이사회
미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년)
現)카이스트 생명과학과 교수('10년~현재)
감사위원회 위원
-
다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 
전반에 대한 조언자의 역할
3년
(2022.03.29)
신규선임

※ 당사의 선임된 이사는 이사회의 추천을 통하여 선임되었습니다.

※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제36기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
(참조: 2019.03.29 "사외이사의 선임·해임또는 중도 퇴임에 관한 신고"공시)

※ 김정주 사내이사(대표이사)는 제36기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.

7) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 02월 13일
대성홀딩스(주)
전원참석(2명)
-
외부감사제도 주요 개정 내용 설명

※ 당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 

8) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계처리부서
3
부장2명,차장1명(평균11년)
내부회계관리제도 관련 제반 활동

자금운영부서
3
부장1명,대리2명(평균10년)
자금관리 업무 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 2001년 9월 29일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 
위한 정관을 승인하였으며, 해당 공시서류작성 기준일 현재 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.

1) 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상 세한 내용은 다음과 같습니다.

- 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
- 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다.
- 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다.
- 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취

- 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다.
- 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구
하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다.

2) 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

조성표
예

경북대학교 경영학부 교수('86년~현재)

한국회계학회 상임이사
('98년~현재)
前)한국회계학회 회장('18.7~'19.6)

예
상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족
(회계분야 석사 학위 소지 + 
연구원 및 교수 경력 5년 이상)
35년

장순흥
예
제24대 한국원자력학회 회장('11년)
한동대학교 총장('14년~현재)
카이스트 교수('82년~현재)
-
-
-

조병관
예
미국캘리포니아주립대 책임연구원('03년~'10년)
現)카이스트 생명과학과 교수('10년~현재)
-
-
-

※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제36기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
(참조: 2019.03.29 "사외이사의 선임·해임또는 중도 퇴임에 관한 신고"공시)

- 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시하고 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고함

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(조성표 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

- 당사는 상법 제542의11, 제542조의12등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.

-당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

다. 감사(감사)위원회 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

조성표
(출석률: 100%)
장순흥
(출석률: 100%)
이상엽
(출석률 : 100%)
조병관
(출석률 : %)

찬 반 여 부

1
2018.02.12
보고
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
찬성
찬성
찬성
-

2
2019.02.13
보고
내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
찬성
찬성
-
-

※ 이상엽 감사위원회 위원(사외이사)은 일신상의 사유로 2018.04.25기준으로 중도 퇴임 하였습니다.

(참조: 2018.04.25 "사외이사의 선임·해임또는 중도 퇴임에 관한 신고"공시)

※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제36기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
(참조: 2019.03.29 "사외이사의 선임·해임또는 중도 퇴임에 관한 신고"공시)

※
작성기준일(2020.02.10) 감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 02월 13일
대성홀딩스(주)
전원참석(2명)
-
외부감사제도 주요 개정 내용 설명

※ 당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계처리부서
3
부장2명,차장1명(평균11년)
내부회계관리제도 관련 제반 활동

자금운영부서
3
부장1명,대리2명(평균10년)
자금관리 업무 등

바. 준법지원인에 관한 사항
※상법 제542조 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임하는 것을 규정하고 있으나, 당사의 경우 자산규모는 3,966억원(2018년말 기준)으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도 
- 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 
- 소수주주권의 행사여부공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁 
- 경영권 경쟁공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379
39.90
6,419,379
39.90
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757
32.84
5,283,757
32.84
-

계
보통주
11,703,136
72.74
11,703,136
72.74
-

-
-
-
-
-
-

○최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주
직위
주요경력(최근5년간)
비 고

기간
경력사항
겸임현황

김영훈
대성홀딩스
회장
2005~
현재
세계에너지협의회(WEC) 명예회장
제7차 세계물포럼 조직위원회 부위원장
제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장
산업통상자원부 제2기 에너지위원회 위원
한중국제 교류재단 자문위원
전국경제인연합회 문화산업특별위원회 위원장
대성에너지(주) 대표이사 외
※계열사 겸임현황은 Ⅷ.임원및직원등에 관한 사항 참조
-

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2005년 04월 12일
김영훈
1,229,090
39.07
-
-

2005년 10월 10일
김영훈
6,145,450
39.07
액면분할
-

2006년 02월 28일
김영훈
6,146,450
39.07
-
-

2007년 03월 26일
김영훈
6,269,379
39.07
주식배당
-

2007년 05월 07일
김영훈
6,419,379
40.01
장내매수
-

2009년 06월 01일
김영훈
6,419,379
39.90
소규모합병
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
김영훈
6,419,379
39.90%
-

(주)알앤알
5,283,757
32.84%
-

우리사주조합
-
-
-

※ 공시대상기간 중 최대주주의 변동내역은 없습니다.

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
1,995
99.65%
3,043,024
18.91%

※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019.12.31 기준, 당사 명의개서대행기관인KB국민은행 증권대행부에서 수령한 주주명부 기준으로 작성되었습니다.

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
제10조(주식의 발행 및 배정) 
①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 
 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)
 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에 따른 지주회사로서 공정거래법상 자회사 지분율 요건을 충족
 하기 위하여 자회사 주식을 추가적으로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식
 을 현물출자 받는 경우 당해 주식을 소유한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 
 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 이를 불특정 다수인
 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다.
④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.
⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료 후3월이내에

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
※ 2019년 9월 16일 「주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다.

명의개서대리인
(주)국민은행 증권대행부
[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)]

주주의 특전
-
공고게재
www.daesung-holdings.com

※정관 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.daesung-holdings.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 부득이한 사유로 상기 신문에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 다른 일간신문에 게재할 수 있다.

5. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류
2019년 8월
2019년 9월
2019년 10월
2019년 11월
2019년 12월
2020년 1월

보통주
최 고
8,000
8,000
7,890
7,980
8,480
8,320

최 저
7,510
7,460

7,550

7,740
7,770
7,810

평 균
7,683
7,713
7,759
7,846
8,031
8,149

거래량
최 고
20,577
178,308
33,027
26,747
100,053
1,566,360

최 저
948
1,108
1,158
58
1,513
7,041

월 간
162,119
347,577
205,994
123,529
290,479
2,210,754

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

○임원 현황

(기준일 :
2020년 02월 10일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김영훈
남
1952.02
대표
이사
등기임원
상근
대표이사
회장
서울대 법과대졸
대성홀딩스 회장
6,419,379
-
본인
15년이상
2021.03.28

김정주
여
1949.10
대표
이사
등기임원
상근
대표이사
부회장
現)세계기독교여자절제회 제2부회장
세계기독교여자절제회 수석부회장
연세대학교 용재특임교수
-
-
친인척
15년이상
2022.03.29

장순흥
남
1954.05
사외
이사
등기임원
비상근
-

제24대 한국원자력학회 회장
한동대학교 총장
카이스트 교수

-
-
-
5년이상
2020.03.27

조성표
남
1958.07
사외
이사
등기임원
비상근
-

경북대학교 경영학부 교수

한국회계학회 상임이사

前)한국회계학회 회장

-
-
-
10년이상
2021.03.28

조병관
남
1973.01
사외
이사
등기임원
비상근
-
미국캘리포니아주립대 책임연구원
現)카이스트 생명과학과 교수
-
-
-
-
2022.03.29

황정호
남
1963.06
부사장
미등기임원
상근
지속성장
추진실 실장
서울대학교 경영학 석사(MBA)
삼성생명보험주식회사 전무
-
-
-
3년이상
-

윤홍식
남
1959.08
상무
이사
미등기임원
상근
경영지원
총괄
유원건설(주)
대성에너지 CFO
-
-
-
15년이상
-

※ 조병관 감사위원회 위원(사외이사)은 제36기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
※ 김정주 사내이사(대표이사)는 제36기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.

○ 임원겸직 현황

[2020.02.10]

성명
겸직회사명
직위

김영훈
대성에너지㈜
대표이사

대성청정에너지㈜

대성이앤씨㈜

대성글로벌네트웍㈜

대성창업투자㈜

(주)알앤알

㈜대성
사내이사

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈

대성환경에너지㈜

재단법인 대성해강과학문화재단
이사

NEO FARM CO.,LTD
Director

DAESUNG AMERICA, INC.

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder

김정주
㈜대성
대표이사

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈

대성에너지㈜
사내이사

대성청정에너지㈜

대성이앤씨㈜

대성글로벌네트웍㈜

대성창업투자(주)

(주)알앤알

대성환경에너지㈜
기타비상무이사

NEO FARM CO.,LTD
Director

DAESUNG AMERICA, INC.

NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD
Officeholder

○ 직원 현황

직원 등 현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

경영지원본부
남
15
-
2
-
17
5.10
1,605
94
-
-
-
-

경영지원본부
여
6
-
-
-
6
3.2
236
39
-

IT사업부
남
17
-
1
-
18
7.10
1,173
65
-

IT사업부
여
4
-
-
-
4
8
162
40
-

교육콘텐츠사업부
남
1
-
-
-
1
4.1
57
57
-

교육콘텐츠사업부
여
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
43
-
3
-
46
6.5
3,233
70
-

※ 등기이사는 제외하였습니다.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
219
109
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
3,000
사외이사포함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,709
342
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,644
822
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
65
22
-

감사위원회 위원
3
-
-
-

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김영훈
대표이사
1,488
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김영훈
근로소득
급여
1,415
임원보수지급규정에 따라 직무·직책의 가치를 반영하여 
1월~3월까지 연간급여 총액 1,272백만원의 1/12인 106백만원을 매월 지급하였고
4월~12월까지 연간급여 총액 1,459백만원의 1/12인122백만원을 매월 지급함

상여
73
- 2018년 대성홀딩스㈜ 등기이사 재직기간 성과에 대한 경영성과격려금을 지급함

- 임원보수지급규정을 바탕으로 매출액, 영업이익, 당기순이익의 경영목표 달성률의 계량지표와 경영성과 창출을 위한 리더십 발휘, 회사기여도 등의 비계량지표의 목표달성 수준을 평가하여 월급여의 0%~200% 범위내에서 지급함

- 계량지표와 관련하여 당사의 2018년 매출액 260억원으로 목표대비 95%, 영업이익 97억원으로 목표대비 99%, 당기순이익 63억원으로 목표대비 100%을 바탕으로 경영목표달성률 97% 달성을 반영하였고,

- 비계량지표와 관련하여 세계에너지협회(WEC) 회장으로서 동북아에너지 협력을 위한 비전을 제시한 점, 그룹의 전략실행을 위해 자회사 전략수립을 지원한 점 등을 고려하여 경영성과격려금 7천 3백만원을 산출 및 지급하였음

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김영훈
대표이사
1,488
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김영훈
근로소득
급여
1,415
임원보수지급규정에 따라 직무·직책의 가치를 반영하여 
1월~3월까지 연간급여 총액 1,272백만원의 1/12인 106백만원을 매월 지급하였고
4월~12월까지 연간급여 총액 1,459백만원의 1/12인122백만원을 매월 지급함

상여
73
- 2018년 대성홀딩스㈜ 등기이사 재직기간 성과에 대한 경영성과격려금을 지급함

- 임원보수지급규정을 바탕으로 매출액, 영업이익, 당기순이익의 경영목표 달성률의 계량지표와 경영성과 창출을 위한 리더십 발휘, 회사기여도 등의 비계량지표의 목표달성 수준을 평가하여 월급여의 0%~200% 범위내에서 지급함

- 계량지표와 관련하여 당사의 2018년 매출액 260억원으로 목표대비 95%, 영업이익 97억원으로 목표대비 99%, 당기순이익 63억원으로 목표대비 100%을 바탕으로 경영목표달성률 97% 달성을 반영하였고,

- 비계량지표와 관련하여 세계에너지협회(WEC) 회장으로서 동북아에너지 협력을 위한 비전을 제시한 점, 그룹의 전략실행을 위해 자회사 전략수립을 지원한 점 등을 고려하여 경영성과격려금 7천 3백만원을 산출 및 지급하였음

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단

서울도시가스(주) 등
43개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "
대성"에서 제외되었으며, 43개회사는 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다.

※ 회사에 관한 사항은 아래와 같습니다.

[2019년 12월 31일 현재]

업 종
회사수
상장 및 협회등록
비 상 장
해외현지법인

금융업
1
대성창업투자(주)
-
-

전기가스업
(도시가스제조 및 
판매, 열병합발전소 등)
20
대성에너지(주)
서울도시가스(주)

강북도시가스서비스(주)
강서도시가스(주)
경기도시가스(주)
대성청정에너지(주)
관악도시가스서비스(주)
남부도시가스이엔지(주)
대성환경에너지(주)
마포도시가스이엔지(주)
서경에너지서비스(주)
서부도시가스서비스(주)
서울씨엔지(주)
서현이엔지(주)
용산도시가스이엔지(주)
유광에너지(주)
은평도시가스이엔지(주)
일산도시가스이앤지(주)
(주)덕양도시가스서비스
(주)해피그린서비스
-

건설업
(배관공사, 토목공사 등)
2
-

대성이앤씨(주)

지알이에스(주)

-

기 타
(관광, 경영자문, 
서비스 등)
35
대성홀딩스(주) - 홀딩스 계열 

농업회사법인 굿가든(주)

대성에너지제5서비스(주)
대성에너지제6서비스(주)
대성에너지제7서비스(주)
대성에너지제1서비스센터(주)
대성에너지제2서비스센터(주)
대성에너지제3서비스센터(주)

서울도시개발(주)
서울도시미디어(주)

서울에너지자원(주)

에스씨지솔루션즈(주)

피델리(주) 

한국인터넷빌링(주)

(주)대성

(주)알앤알
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성글로벌네트웍(주)

에스씨지랩(주) 
지알엠(주)

4C NETWORKS CO., LTD
BLOMS INC. 
DAESUNG AMERICA INC.

DAESUNG CHINA CO., LTD.
DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.

KOREAN DREAM LLC.
NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.
NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.

SCGAU PTY., LTD.
SCG RESOURCES INC.
SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.
SER E&P INC.
SHINE CHILE CO., LTDA.
SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.
JERMIAH111.,LLC

합 계
58
4
39
15

※ 상호명 변경 : 대구도시가스(주) → 대성에너지(주)(2011.03.21) 
 대구에너지환경(주) → 대성에너지환경(주)(2011.03.29) 
 알앤 알건설(주) → (주)알앤알(2011.07.13)
 (주)알파서비스 → 대성에너지제1서비스(주)(2012.04.05)
 (주)베타서비스 → 대성에너지제2서비스(주)(2012.04.05)
 (주)감마서비스 → 대성에너지제3서비스(주)(2012.04.05)
 대성에너지환경(주) → 대성환경에너지(주)(2012.04.06)
 경북도시가스(주) → 대성청정에너지(주)(2013.03.21)
 서울도시광산자원(주) → 에스앤네트웍스(주)(2014.05.30) 
※ 피델리(주)는 2014.01.16에 계열편입되었으며, 대성초저온이엔지(주)는 2014.01.24일 계열제외 되었습니다. 
※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. 
※ 서울도시미디어(주)는 2014.06.14에 계열회사로 편입되었으며, (주)제이씨알은 2014.06.19에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 에쓰씨지랩(주)는 2014.08.01에 계열회사로 편입되었습니다.
※ SEOUL CITY GAS CO., LTD. ETHIOPIA BRANCH는 2014.09.30에 계열회사에서 제외되었으며, SCGC INC. 는 2014.11.18에 계열회사에서 제외되었습니다. 
※ (주)나우필은 2015.01.09에, (주)에픽셀은 2015.01.20에 계열회사에서 제외되었습니다. 
※ LOBA CO.,LTD., PUREN CO.,LTD.(구, RUWAN GENERAL MERCHANTS CO.,LTD.)는 2015.03.31에 계열회사에서 제외되었습니다. 
※ 대성큐(주), 지알엠(주)는 2015.12.01에 계열회사에 편입되었습니다.
※ JERMIAH111.,LLC는 미국현지 법인으로 2015.12.31 계열회사에 편입되었습니다.
※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.
※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.
※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.
※ 당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제14조와 동법시행령 제17조 및 21조의
 규정에 의거 2016.04.01기준 상호출자 및 채무보증제한기업집단에서 제외 되
 었습니다.
※ 대성투자자문(주)는 2018.04.10에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계
열회사에 편입 되었습니다.
※ PT.SCG SOLUTIONS INDONESIA는 2018.07.19 청산으로 계열회사 제외
 되었습니다. 
※ 글로리아트레이딩(주)는 2018.09.05에 청산으로 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.
※ 대성에너지제1,2,3서비스센터(주)는(각각 개별법인) 2019.04.18에 계열회사로 
 편입되었습니다.
※ 대성큐(주) 2019.07.31에 청산되어 계열회사에서 제외되었습니다.

※ 대성에너지제1서비스(주), 대성에너지제2서비스(주), 대성에너지제3서비스(주)
는
 2019.12.31에 청산되어 계열회사에서 제외되었습니다.

■

소속회사의 명칭 및 국내 계열회사(
43개사) 법인등록번호

명 칭
법인등록번호

서울도시가스(주)
110111-0360399

서울도시개발(주)
110111-2230558

한국인터넷빌링(주)
110111-1844912

서울에너지자원(주)
110111-2230574

서울씨엔지(주)
110111-4155861

농업회사법인 굿가든(주)
124411-0121468

지알엠(주)
124411-0168246

피델리(주)
285011-0257449

에스씨지솔루션즈(주)
110111-4225557

에스씨지랩(주)
110111-5481736

서울도시미디어(주)
110111-5246289

강북도시가스서비스(주)
110111-3742221

강서도시가스(주)
110111-4066175

경기도시가스(주)
285011-0153283

관악도시가스서비스(주)
110111-3814971

남부도시가스이엔지(주)
110111-3921742

(주)덕양도시가스서비스
285011-0142210

마포도시가스이엔지(주)
110111-4016526

서경에너지서비스(주)
110111-3719460

서부도시가스서비스(주)
110111-4017871

서현이엔지(주)
110111-3712844

용산도시가스이엔지(주)
110111-4019025

유광에너지(주)
110111-3708942

은평도시가스이엔지(주)
110111-3920497

일산도시가스이앤지(주)
285011-0142129

지알이에스(주)
110111-6042511

(주)해피그린서비스
110111-3708869

대성홀딩스(주)
170111-0017237

대성에너지(주)
170111-0387416

대성청정에너지(주)
171111-0004861

대성환경에너지(주)
170111-0267379

대성글로벌네트웍(주)
110111-2802654

대성이앤씨(주)
170111-0377516

대성창업투자(주)
170111-0031881

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
110111-2258849

(주)대성
110111-2656887

(주)알앤알
110111-2397580

대성에너지제5서비스(주)
170111-0680000

대성에너지제6서비스(주)
170111-0680042

대성에너제제7서비스(주)
170111-0680018

대성에너지서비스1센터(주)
170111-0719594

대성에너지서비스2센터(주)
170111-0719560

대성에너지서비스3센터(주)
170111-0719601

※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다

2. 계통도

[2019년 12월 31일 현재]
(단위 : 주)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스
서울
도시개발
서울
도시
미디어
에스씨지
솔루션즈
대성홀딩스
-홀딩스
계열
알앤알
피델리

강북도시가스서비스(주)
소유주

70,000

지분율

70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

농업회사법인 굿가든(주)

소유주
2,122,381

지분율
96.33%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000

지분율

71.27%
1.46%

대성이앤씨(주)
소유주

820,473
203,605

지분율

80.12%
19.88%

대성창업투자(주)
소유주

18,862,855

지분율

47.16%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서울도시가스(주)
소유주
1,115,742
1,313,075
1,864

1,130,000

지분율
22.31%
26.26%
0.04%

22.60%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

서울씨엔지(주)
소유주
200,000

100,000

지분율
40%

20%

서울에너지자원(주)
소유주

207,072

지분율

50%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

에스씨지랩(주)

소유주

400,000

지분율

40%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
60,000

20,000

지분율
60%

20%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)

소유주
500,000

지분율
100%

(주)해피그린서비스
소유주
40,000

지분율
40%

한국인터넷빌링(주)
소유주

6,226,698

지분율

98.40%

대성광영(상해)복장복식
유한공사
소유주

*)

지분율

12.66%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

**)

지분율

38.96%

DAESUNG ENERGY 
RESOURCES INC.
소유주
19,006,309

지분율
100%

KOREAN DREAM LLC.
소유주

*****)

지분율

50%

NEO FARM AUSTRALIA
INC.
소유주

***)

지분율

65.23%

NEO FARM 
NEWZEALAND INC.
소유주

***)

지분율

99.90%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SCG SOLUTIONS
THAILAND LTD.

소유주

39,199

지분율

48.99%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
******)

지분율
99.99%

SCG SOLUTIONS
DALIAN CO.,LTD.

소유주

*******)

지분율

100.00%

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
에너지
자원
코리아
닷컴커뮤니
케이션즈

Daesung
America

INC.

알앤알
대성
에너지

대성홀딩스(주) - 홀딩스 
계열
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴
커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)

소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)

소유주

180,000

지분율

100.00%

JEREMIAH111 LLC
소유주

-

지분율

50.00%

KOREAN DREAM LLC.
소유주

*****)

지분율

50.00%

SER E&P INC.
소유주
1,005,000

지분율
100%

주1) 대성광영(상해)복장복식유한공사는 (주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임
주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임(GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,
 LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임
주4) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한
 몽골현지법인임

주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임
주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임
주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%
 출자한 해외현지법인임

주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음
주
10) 에스앤네트윅스(주)
는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

대성에너지
2009.10.01
경영참여
194,005
19,600
71%
163,716
-
-
-
19,600
71%
163,716
653,695
13,169

대성청정에너지
2010.09.08
경영참여
11,230
1,200
100%
41,590
-
-
-
1,200
100%
41,590
66,639
4,186

대성글로벌네트웍
2003.06.18
경영참여
8,067
1,477
100%
4,978
-
-
-
1,477
100%
4,978
13,737
-115

대성이앤씨
2010.12.27
경영참여
2,968
820
80%
2,968
-
-
-
820
80%
2,968
5,597
-1,809

대성창업투자
2002.06.04
경영참여
21,657
18,862
47%
19,968
-
-
-
18,862
47%
19,968
50,776
1,603

대성환경에너지
2004.05.31
경영참여
5,301
953
71%
9,154
-
-
-
953
71%
9,154
20,206
165

대성에너지제1서비스(주)
2009.06.01
경영참여
659
40
100%
659
-
-
-
40
100%
659
2,448
-31

대성에너지제2서비스(주)
2009.06.01
경영참여
953
40
100%
953
-
-
-
40
100%
953
2,446
-144

대성에너지제3서비스(주)
2009.06.01
경영참여
758
40
100%
758
-
-
-
40
100%
758
2,026
-201

대성에너지제5서비스(주)
2018.04.20
경영참여
900
180
100%
900
-
-
-
180
100%
900
1,148
-91

대성에너지제6서비스(주)
2018.04.20
경영참여
900
180
100%
900
-
-
-
180
100%
900
1,062
-111

대성에너지제7서비스(주)
2018.04.20
경영참여
900
180
100%
900
-
-
-
180
100%
900
1,304
-115

대성에너지제1서비스센터㈜
2019.04.10
경영참여
900
180
100%
900
-
-
-
180
100%
900
-
-

대성에너지제2서비스센터㈜
2019.04.10
경영참여
900
180
100%
900
-
-
-
180
100%
900
-
-

대성에너지제3서비스센터㈜
2019.04.10
경영참여
900
180
100%
900
-
-
-
180
100%
900
-
-

Daesung America Inc
2009.06.01
경영참여
1,278
180
64%
1,278
-
-
-
180
39%
1,278
3,120
-204

코리안드림유한책임회사
2008.06.24
단순투자
103
-
50%
8
-
-
-
-
50%
8
30
10

서울도시가스
2009.06.01
단순투자
29,950
1,130
22%
223,208
-
-
5,930
1,130
22%
229,138
1,368,621
41,790

대구그린파워㈜
2010.05.04
단순투자
12,273
1,454
5%
6,833
-
-
-
1,454
5%
6,833
598,773
3,086

정보통신공제조합
2009.06.01
단순투자
72
-
-
20
-
-
-
-
-
20
-
-

Qualcomm Inc
2009.06.01
단순투자
526
11
-
710
-
-
312
11
-
1,022
-
-

㈜비아이지
2002.12.04
단순투자
73
21
13%
72
-
-
-
21
13%
72
-
-

㈜대구시민프로축구단
2001.10.31
단순투자
500
100
3%
150
-
-
-
100
3%
150
-
-

㈜조선방송
2011.02.28
단순투자
1,000
200
0%
1,000
-
-
-
200
0%
1,000
-
-

대구청정에너지㈜
2016.12.12
단순투자
117
23
24%
117
-
-
-
23
24%
117
-
-

대구그린에너지센터㈜
2013.04.19
단순투자
840
332
7%
-
-
-
-
332
7%
-
124,957
-7,252

전기공사공제조합
2002.06.20
단순투자
101
-
-
38
-
-
-
-
-
38
-
-

청운신용협동조합
1997.10.28
단순투자
110
100
1%
146
-
-
-
100
1%
146
-
-

Jeremiah 111
2015.12.31
단순투자
6
-
50%
97
-
-
-97
-
0%
-
195
-39

대성 CT 투자조합
2011.07.18
조합출자
1,000
-
10%
744
-
-554
69
-
10%
259
7,361
-2,279

대성 상생 투자조합
2011.12.08
조합출자
3,000
-
7%
3,052
-
-3,000
7
-
7%
59
42,788
491

연구개발특구 일자리창출투자펀드
2012.10.25
조합출자
3,375
-
14%
10,518
-
-1,350
-1,021
-
14%
8,147
85,301
32,311

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
2013.01.28
조합출자
500
-
10%
267
-
-
-6
-
10%
261
2,896
3,443

대성 세컨더리 투자조합
2014.10.23
조합출자
1,000
-
20%
3,132
-
-
-171
-
20%
2,961
17,323
-578

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 
 코리아투자조합
2016.07.14
조합출자
800
-
13%
991
-
600
-65
-
13%
1,526
9,353
-637

K-Innovation 수산전문투자조합
2016.09.12
조합출자
1,500
-
15%
1,444
-
765
56
-
15%
2,265
11,029
-430

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
2016.12.28
조합출자
800
-
29%
1,625
-
-
9
-
29%
1,634
5,725
-976

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
2017.09.28
조합출자
650
-
13%
1,226
-
-
-193
-
13%
1,033
9,969
-124

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
2017.12.15
조합출자
1,100
-
37%
4,266
-
1,100
61
-
37%
5,427
11,733
-361

대성 블라썸 일자리 투자조합
2018.10.24
조합출자
1,420
-
24%
1,386
-
2,840
-170
-
24%
4,056
6,027
-85

대성 굿무비 투자조합
2018.10.24
조합출자
400
-
6%
398
-
-
-12
-
6%
386
6,815
-37

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
2019.07.26
조합출자
900
-
0%
-
-
900
-19
-
30%
881
-
-

(주)나라비전
1999.09.22
단순투자
350
730
15%
-
-
-
-
730
15%
-
6,780
664

아주하이텍(주)
1999.07.31
단순투자
1,100
727
15%
-
-
-
-
727
15%
-
19,032
-3,182

(주)웹케시
2000.02.24
단순투자
250
46
1%
1,409
-46
-1,409
-
-
0%
-
37,134
5,500

(주)코모텍
2000.12.19
단순투자
100
8
4%
100
-
-
-
8
4%
100
17,262
422

(주)티브이조선미디어렙
2014.03.10
단순투자
600
120
14%
1,090
-
-
-
120
14%
1,090
60,374
-3

(주)제이브이엠
2011.04.01
단순투자
50
8
0%
257
-
-
-9
8
0%
248
176,737
8,159

Access Bio, Inc
2011.05.31
단순투자
970
567
2%
2,430
-16
-67
-1,216
551
2%
1,147
94,840
-6,384

한화케미칼㈜
2018.04.10
단순투자
30
15
0%
293
-
-
-33
15
0%
260
15,231,475
160,445

(주)시터스
2015.12.30
단순투자
251
107
4%
30
-
-
-
107
4%
30
7,423
19

수퍼나노텍(주)
2015.12.30
단순투자
382
160
10%
-
-
-
-
160
10%
-
5,654
27

(주)지플러스생명과학
2016.07.08
단순투자
500
6
3%
1,524
327
1,000
-
333
3.6%
2,524
13,190
-3,830

TRUELITE TRACE INC.
2016.08.10
단순투자
553
1,079
3%
-
-
-
-
1,079
3%
-
4,154
-9,922

식신(주)
2016.09.23
단순투자
-
18
6%
-
-
-
-
18
6%
-
1,011
-2,175

(주)에이치케이머티리얼즈
2016.09.23
단순투자
239
29
8%
400
-
-
-
29
8%
400
7,227
396

합 계
-
-
-
-
-
520,403
-
825
3,432
-
-

※ 상기 타법인출자중 대구그린파워(주)와 대구그린에너지센타(주)는 회사의 지분율
이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향역을 보유한 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였으며, 그 외는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1.
특수관계자와의 거래
○ 매출 및 매입 등 거래 
당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
매출 등(*1)
매입 등(*2)

서울도시가스㈜
1,977,500
-
1,977,500
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
2,706
120,697
1,777
132,791

(주)대성
2,880
17,690
1,889
81,648

대성투자자문(주)
-
-
903
-

(주)알앤알
3,010
-
1,770
-

대성산업(주)
-
1,874
-
5,824

대성계전(주)
-
1,047,275
-
655,226

대성큐
442
480
6,215
-

대구그린에너지센터㈜
698,562
1,674,397
575,472
1,358,752

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합
2,182,876
-
575,472
-

기타
342,927
68,154
317,976
24,033

계
5,210,903
2,930,567
3,458,974
2,258,274

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

- 상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전분기 : 3,636백만원)의 배당금을 지급하였습니다

○
특
수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 

- 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
332
14,885
325
20,153

(주)대성
351
378
344
32,145

(주)알앤알
330
-
325
-

대성산업(주)
-
-
-
1,390

대성계전(주)
-
262,691
-
198,899

대성큐
-
-
-
11,326

대구그린에너지센터㈜
677,804
79,229
229,983
488,736

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합
5,919,651
-
5,710,241
-

기타
44,956
8,236
55,294
1,389,950

계
6,643,424
365,419
5,996,512
2,142,599

- 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

○ 특수관계자와의 자금거래 등

-

당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
당분기
전분기

출자
회수
출자
회수

관계기업
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
-
-
-
(500,000)

대성CT투자조합
-
(553,846)
-
-

대성 상생 투자조합
-
(3,000,000)
-
-

K-Innovation 수산전문투자조합
765,000
-
-
-

바이넥스트CT2호 투자조합
-
-
-
(95,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
(1,350,000)
-
(3,375,000)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
-
-
600,000
-

Jeremiah 111, LLC
-
-
11,110
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
900,000
-
-
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
-
-
(300,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
-
650,000
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,840,000
-
-
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,100,000
-
2,200,000
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
600,000
-
-
-

계
6,205,000
(4,903,846)
3,461,110
(4,270,000)

2. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.

3. 기타 대주주와의 자산 양수 및 영업거래등
- 해당사항 없음

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
세부내역

2018.08.02
지분공시
주식등의대량보유상황보고(약식)
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(신영자산운용)

2018.03.13
-
매출액 또는 손익구조 30% 이상변경 공시
전년대비 당기순이익 37.8% 증가에 따른 공시

2018.02.22
발행공시
증권신고서
채권명칭 : 대성홀딩스 제11회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행
모집가액 : 500억
발행금리 : 2.919%

2017.12.04
지분공시
최대주주등소유주식변동보고서
제출사유 : 주주변경

2017.12.04
지분공시
주식등의대량보유상황보고서(일반)
제출사유 : 주주변경

2017.12.04
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 주주변경

2017.11.24
지분공시
주식등의대량보유상황보고(일반)
제출사유 : 주주변경

2017.11.17
-
타법인주식및출자증권취득결정
제출사유 : 지분취득
-발행회사: 대성청정에너지(주) / 취득금액 : 30,360백만원

2017.08.07
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 주주변경

2017.08.04
지분공시
주식등의대량보유상황보고
제출사유 : 주주변경

2017.08.04
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 주주변경

2017.08.04
지분공시
최대주주등소유주식변동보고서
제출사유 : 주주변경

2017.07.05
지분공시
주식등의대량보유상황보고(약식)
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(신영자산운용)

2017.06.02
지분공시
주식등의대량보유상황보고(일반)
제출사유 : 보유주식 주식담보 대출 변경에 따른 공시(연명)

2017.04.06
지분공시
주식등의대량보유상황보고(약식)
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(신영자산운용)

2017.02.23
발행공시
증권신고서
채권명칭 : 대성홀딩스 제10회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행
모집가액 : 400억
발행금리 : 2.302%

2016.03.02
지분공시
주식등의대량보유상황보고(약식)
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(신영자산운용)

2016.02.24
발행공시
증권신고서
채권명칭 : 대성홀딩스 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행
모집가액 : 600억
발행금리 : 2.152%

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제36기
정기주주총회
(2019.03.29)
(1)제1호의안: 제36기(2018.01.01~2018.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 
※현금배당: 1주당 현금 250원(액면25%) 
(2)제2호의안: 정관일부 변경의 건 
(3)제3호의안: 이사선임의 건 
 제3-1호의안: 사내이사 선임의 건(1명) 
 제3-2호의안: 사외이사 선임의 건(1명) 
(4)제4호의안: 감사위원회 위원 선임의 건(1명) 
 ※ 사외이사인 감사위원회 위원
(5)제5호의안: 이사보수한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인

-

제35기
정기주주총회
(2018.03.28)
(1)제1호의안 :제35기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 25%)
(2)제2호의안 : 사내이사 선임의 건(1명)
(3)제3호의안 : 사외이사 선임의 건(2명)
(4)제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명)
 ※ 사외이사인 감사위원회 위원 
(5)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인
-

제34기
정기주주총회
(2017.03.24)
(1) 제1호의안 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 25%)
(2) 제2호의안 : 이사선임의 건(사외이사 1명)
(3)제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 1명)
(4)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-

제33기
정기주주총회
(2016.03.25)
(1) 제1호의안 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 25%)
(2) 제2호의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 1명)
(3) 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
-

3. 중요한 소송사건

-
보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다
음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 
예측할 수 없습니다.
 (단위: 천원)

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
9
-
-

기타(개인)
-
-
-

- 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는
대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구
그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하
기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니
다. 

- 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스
매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 
한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습
니다. 

-
연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그
린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무,
자금보충 약정 등을 제공하고 있
습니다.

5.
우발채무와
약정사항

가. 담보제공자산
- 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
 (단위:천원, USD)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당분기말
전기말

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000
 USD 1,300,000
23,067,000
 USD 1,300,000
차입금담보설정

건물
수협은행
3,881,454
3,881,454

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
900,000
900,000
임대보증금

계

27,848,454

USD 1,300,000

27,848,454
 USD 1,300,000

-
상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나
은행 등에 한도액 26,449백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습
니다.

-

연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그
린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무,
자금보충 약정 등을 제공하고 있
습니다. 

- 또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고
있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 
대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보
장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있
습니다. 

- 한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건

- 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다
음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 
예측할 수 없습니다.
 (단위: 천원)

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 주요 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음
과 같습니다.
 (단위: 천원)

금융기관
내역
한도약정액

당분기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정
11,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정
54,000,000
47,000,000

계

65,500,000
58,500,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가
스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권
을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 
있습니다.

(3) 연
결회사는 보
고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터

보증보험을 제공받고 있습니다.

6. 제재현황 등 그 밖의 사항
[해당사항없음]

7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[해당사항없음]

○ 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : )

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토
의견

-

비 고

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.