롯데웰푸드 — 증권신고서(채무증권) (20200207)
제출인: 롯데웰푸드

증권신고서(채무증권)
3.2
롯데제과(주)

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2020년 02월 07일

회 사 명 :

롯데제과 주식회사

대 표 이 사 :

민명기

본 점 소 재 지 :

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

(전 화) 02-2670-6114

(홈페이지) http://www.lotteconf.co.kr/

작 성 책 임 자 :

(직 책) 경영지원부문장 (성 명) 장 노 수

(전 화) 02-2670-6301

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데제과(주) 제65회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
110,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데제과(주) → 서울특별시 영등포구 양평로21길 10

한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로88

미래에셋대우(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26

케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

엔에이치투자증권(주) →
서울특별시 영등포구 여의대로 60

삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11

대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343 저동1가

키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18

【 대표이사 등의 확인 】

신고서_대표이사확인서명_롯데제과65

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

[2019년 잠정 실적 발표 관련]

당사는 2020년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2019년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2019년 연결 기준 매출액(영업수익)은 약 2조 881억원으로 전년대비 23.2% 증가, 영업이익은 약 976억원으로 전년대비 51.6% 증가하였으며, 당기순이익은 약 301억원으로 전년대비 257.0% 증가하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된
연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2019년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2019년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2019. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[산업 성장성 관련 위험]

가.
당사가 영위하고 있는 제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재
합니다. 이러한 시장현황은 당사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수 도 있습니다.

[시장 내 경쟁 위험]

나. 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며, 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 하지만
경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 시장 내 경쟁은 더욱 심화
되고 있는 추세입니다. 이러한
동

종업계 간의 매출 경쟁으로 인해 발생하는 경제적 비용
은 향후에도 당사의 영업에도 영향을 미칠 수있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

[원재료 및 환율 관련 위험]

다. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험
이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인요인에 의한 원재료 상승위험
또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

라. 국
민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조

되고 있으며, 정부에서도

식품안전과 관련한 각종 규제를 도
입
하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

[유통채널 관련 위험]

마. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다. 대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험]

바.
대형마트, 편의점을 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고
있습니다.
우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은
2015년 15%, 2018년 20%를 상회하는 수준으로
유럽 등과 비교하면 크게 낮은 수준

이며, PB제품의 발달 수준은 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커

질 것

으로

전
망됩니다
.

PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이
될 것으로 보입니다.

이렇듯 대형 유통업체의 PB 제품 비중 확대는
당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로
향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락할 가능성이 있는 점

유의하시기 바랍니다.

회사위험

[수익성 관련 위험]

가.

2017년 10월 당사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주(주)로 이관됨에 따라, 2018년
연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말
대비 5,538억원 감소
하였습니다. 그러나
이후 일부
해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2
019년부터는 해외매출액이 증가
하였

으며, 당사의 연결기준 2019년 3분기 매출액은 1조 5,770억, 영업이익 811억원을 기록하여 전년 동기 대비 각각 21.59%, 29.67% 증가하였습니다.
분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면
이 있으나 이에 대응하여 당사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다.

이에
따라 2018년 3분기와 비교했을 때 2019년 3분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가
하였
습니다.

다만,
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 당사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[해외사업에 대한 수익성 위험]

나.

2019년 3분기 기준
당사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 35.6억원, 분기총포괄손실 40.5억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화
되었습니다. 이는
파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하로 판단되고 있습니다. 해당 국가 경제상황 악화 지속시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 및 유동성 관련 위험]

다.

M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장
진출, 계열사 지분매입 등으로 당사의 자금수요는 증가하고 있는 추세
입니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다.

2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주(주)에 귀속되었던
해외법인 3개를 현물출자하고, 8월에는
2017년 롯데제과의 투자부문이 롯데지주로 전환되는 과정에서 롯데지주로 넘어간 인도법인(Lotte India Co.,Ltd)의 주식 약

677억원을 취득함
에
따라

당사 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 약 7,922억원에서 점차 증가하여, 2019년 3분기말 약 9,013억원을 기록하였습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년 3분기말 기준 총차입금은 9,013억원 중 단기성차입금 1,315억원, 장기성차입금 7,698억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 85.4%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,477억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수
준입니다.
그러나
향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
설비투자, 연구개발에 대한 지출 위험]

라. 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자, 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 보여지나,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요가 지속적으로 발생할 것으로 판단되어, 당사의 자금수지에 부담으로 작용할 수
도 있습니다.

[우발채무 관련 위험]

마.
당사는 해외 종속회사 및 관계회사에게 4건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재

하며
향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용
할 수
있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다
. 신고서 제출일 전일 기준 당사가

피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등
23건으로 소송금액은 836억
원
이며,

2020년 02월 06일 현재 소송의 결
과는 예측할 수 없는 상황입니다.

상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다
.

[연대변제 책임 등 분할 관련 위험]

바. 분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할
책임
이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 당사에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다.
해당 내역은 감사보고서 상 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[파생상품 및 환율 관련 위험]

사
. 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며
2019년 3분기말 기준

1.5억
달러 및 50억 PKR 규
모의 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약
이 있습니다.
경제상황의 급격한 충격이나 외부 요인들에 인해
당사 또는 시장 전체의 예상치를 벗어나는 방향으로 움직임이 올경우 이로 인한 환율리스크가 급격히 증가할 수

있으니 투자자들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

[당사 및 롯데그룹 지배구조 관련 위험]

아.
당사가 속한 롯데그룹은 2019년 5월 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단(공기업 포함)
입니다.
롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하
였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여
롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리
하였습니다.

지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 최근 "대규모기업집단현황공시(2019.12.02)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분은 0.2%를 유지하며 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데지주(주)는 당사 분할 및 신설 이후 공개매수, 현물출자 등을 통하여 지속적으로 지분을 확충하여 왔으며, 이에 따라
증권신고서 제출 전일 기준 롯데지주(주) 및 롯데알미늄(주)를 포함한 최대주주 및 특수관계인이 보유한 당사 지분은 79.10%로, 경영권은 안정적인 수준인 것으로 판단
됩니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

자.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.
2

018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다. 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나,
추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우
,

해
당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제65회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

나. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 

[원리금 상환에 관한 사항]

다.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데제과(주)
가 전적으로 책임집니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

라. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
65
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2023년 02월 17일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행 광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
NICE신용평가(AA0), 한국신용평가(AA0)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
키움증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 02월 19일
2020년 02월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
267,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 01월 21일에 한국투자증권(주) 및 미래에셋대우(주)와
대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가
액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2020년 02월 10일 09시~16시 30분 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함. 

▶본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. 

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. 
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 02월 14일이며, 상장예정일은 2020년 02월 19일임.

주1) 본 사채는 2020년 02월 10일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액(전자등록총액), 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 확정 이자율은 2020년 02월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 제65회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면 (전 자 등 록) 총 액
110,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

이자지급기일은 다음과 같다.

2020년 05월 19일, 2020년 08월 19일, 2020년 11월 19일, 2021년 02월 19일,

2021년 05월 19일, 2021년 08월 19일, 2021년 11월 19일, 2022년 02월 19일,

2021년 05월 19일, 2021년 08월 19일, 2022년 11월 19일, 2023년 02월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2020년 01월 31일 / 2020년 01월 31일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
한국투자증권 주식회사, 미래에셋대우 주식회사

상환방법 및 기한
상환방법
"본 사채"의 원금은 2023년 02월 17일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상환기한
2023년 02월 17일

납 입 기 일
2020년 02월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 01월 21일에 한국투자증권(주) 및 미래에셋대우(주)와
대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가
액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2020년 02월 10일 09시~16시 30분 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함. 

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.

▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 02월 14일이며, 상장예정일은 2020년 02월 19일임.

주1) 본 사채는 2020년 02월 10일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출총액, 발행가액, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),(주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 확정 이자율은 2020년 02월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2020년 02월 10일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및
미래에셋대우(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2020년 02월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, CFO, 재경팀장 등
- 공동대표주관회사 : 담
당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시
여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 미래에셋대우(주)는 롯데제과(주)의 제65회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 미래에셋대우(주)는 롯데제과(주)의 제65회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. 

- 제65회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 발행예정 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회
사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 전자등록총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2020년 02월 10일 09시부터 16시 30분까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ
. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 -
나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모 희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 미래에셋대우(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본사채의 공모희망금리
를 결정하였습니다. 

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동
향

(1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA0등급" 3년 만기 무보증 회사채 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)은 1.686% 입니다.

[기준일: 2020년 02월 06일]
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"AA0" 3년 만기 회사채 수익률
1.694
1.673
1.691
1.686
1.686

출처: 인포맥스

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 3년 만기 국고채권 및 산술평균 금리간의 스프레드

[기준일: 2020년 02월 06일]
(단위: %)

항목
국고채 금리
"등급민평"(1) 
- 국고채 금리 스프레드

3년 만기 국고채수익률
1.302
0.384

출처: 인포맥스

최근 6개월 간 AA0 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이

[3년 만기 국고채권 수익률 및 4사 민평 스프레드 추이]

(기준일 : 2019.08.06~2020.02.06)
(단위 : %, %p.)

날짜
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

국고금리
AA0 등급민평
AA0등급민평 
스프레드

2020-02-06
1.302
1.686
0.384

2020-02-05
1.312
1.695
0.383

2020-02-04
1.334
1.718
0.384

2020-02-03
1.290
1.674
0.384

2020-01-31
1.312
1.696
0.384

2020-01-30
1.302
1.686
0.384

2020-01-29
1.322
1.706
0.384

2020-01-28
1.347
1.731
0.384

2020-01-23
1.424
1.801
0.377

2020-01-22
1.435
1.812
0.377

2020-01-21
1.400
1.776
0.376

2020-01-20
1.452
1.829
0.377

2020-01-17
1.422
1.799
0.377

2020-01-16
1.425
1.802
0.377

2020-01-15
1.391
1.769
0.378

2020-01-14
1.388
1.768
0.380

2020-01-13
1.406
1.790
0.384

2020-01-10
1.417
1.804
0.387

2020-01-09
1.415
1.804
0.389

2020-01-08
1.366
1.760
0.394

2020-01-07
1.335
1.729
0.394

2020-01-06
1.280
1.678
0.398

2020-01-03
1.271
1.672
0.401

2020-01-02
1.322
1.722
0.400

2019-12-31
1.355
1.755
0.400

2019-12-30
1.355
1.755
0.400

2019-12-27
1.366
1.767
0.401

2019-12-26
1.365
1.766
0.401

2019-12-24
1.369
1.770
0.401

2019-12-23
1.377
1.781
0.404

2019-12-20
1.385
1.790
0.405

2019-12-19
1.380
1.785
0.405

2019-12-18
1.360
1.768
0.408

2019-12-17
1.357
1.771
0.414

2019-12-16
1.367
1.779
0.412

2019-12-13
1.400
1.812
0.412

2019-12-12
1.380
1.794
0.414

2019-12-11
1.381
1.794
0.413

2019-12-10
1.390
1.800
0.410

2019-12-09
1.405
1.791
0.386

2019-12-06
1.430
1.816
0.386

2019-12-05
1.420
1.806
0.386

2019-12-04
1.402
1.788
0.386

2019-12-03
1.455
1.838
0.383

2019-12-02
1.430
1.813
0.383

2019-11-29
1.387
1.771
0.384

2019-11-28
1.425
1.808
0.383

2019-11-27
1.450
1.832
0.382

2019-11-26
1.467
1.848
0.381

2019-11-25
1.472
1.855
0.383

2019-11-22
1.455
1.840
0.385

2019-11-21
1.467
1.851
0.384

2019-11-20
1.442
1.827
0.385

2019-11-19
1.480
1.863
0.383

2019-11-18
1.517
1.899
0.382

2019-11-15
1.515
1.895
0.380

2019-11-14
1.512
1.892
0.380

2019-11-13
1.502
1.882
0.380

2019-11-12
1.553
1.934
0.381

2019-11-11
1.505
1.886
0.381

2019-11-08
1.515
1.896
0.381

2019-11-07
1.550
1.930
0.380

2019-11-06
1.520
1.900
0.380

2019-11-05
1.520
1.901
0.381

2019-11-04
1.557
1.934
0.377

2019-11-01
1.477
1.855
0.378

2019-10-31
1.462
1.841
0.379

2019-10-30
1.467
1.844
0.377

2019-10-29
1.487
1.864
0.377

2019-10-28
1.530
1.907
0.377

2019-10-25
1.445
1.823
0.378

2019-10-24
1.397
1.777
0.380

2019-10-23
1.380
1.760
0.380

2019-10-22
1.370
1.755
0.385

2019-10-21
1.412
1.797
0.385

2019-10-18
1.375
1.761
0.386

2019-10-17
1.380
1.764
0.384

2019-10-16
1.320
1.710
0.390

2019-10-15
1.285
1.678
0.393

2019-10-14
1.280
1.672
0.392

2019-10-11
1.275
1.667
0.392

2019-10-10
1.275
1.668
0.393

2019-10-08
1.260
1.652
0.392

2019-10-07
1.237
1.632
0.395

2019-10-04
1.207
1.604
0.397

2019-10-02
1.297
1.692
0.395

2019-10-01
1.317
1.713
0.396

2019-09-30
1.297
1.693
0.396

2019-09-27
1.302
1.698
0.396

2019-09-26
1.300
1.698
0.398

2019-09-25
1.300
1.698
0.398

2019-09-24
1.322
1.717
0.395

2019-09-23
1.335
1.727
0.392

2019-09-20
1.325
1.719
0.394

2019-09-19
1.330
1.722
0.392

2019-09-18
1.306
1.698
0.392

2019-09-17
1.315
1.705
0.390

2019-09-16
1.345
1.730
0.385

2019-09-11
1.265
1.653
0.388

2019-09-10
1.235
1.620
0.385

2019-09-09
1.235
1.618
0.383

2019-09-06
1.270
1.645
0.375

2019-09-05
1.252
1.624
0.372

2019-09-04
1.227
1.595
0.368

2019-09-03
1.216
1.582
0.366

2019-09-02
1.230
1.591
0.361

2019-08-30
1.195
1.554
0.359

2019-08-29
1.160
1.517
0.357

2019-08-28
1.175
1.519
0.344

2019-08-27
1.177
1.517
0.340

2019-08-26
1.120
1.460
0.340

2019-08-23
1.155
1.491
0.336

2019-08-22
1.125
1.460
0.335

2019-08-21
1.167
1.498
0.331

2019-08-20
1.100
1.433
0.333

2019-08-19
1.090
1.420
0.330

2019-08-16
1.092
1.419
0.327

2019-08-14
1.142
1.462
0.320

2019-08-13
1.142
1.460
0.318

2019-08-12
1.182
1.492
0.310

2019-08-09
1.175
1.485
0.310

2019-08-08
1.167
1.477
0.310

2019-08-07
1.147
1.459
0.312

2019-08-06
1.165
1.474
0.309

출처: 인포맥스
주1) '등급민평 스프레드' = 'AA0등급민평' - '국고금리'
주2) 등급민평 금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임

3y 금리.jpg
3y 금리

② 최근 발행된 동일등급(AA0등급) 회사채 발행사례 검토

최근 6개월간(2019.08.06~2020.02.06) 발행된 동일등급(AA0) 동일만기(3년) 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[기준일: 2020년 02월 06일]
(단위 : 억원, %)

종목명
등급
만기
납입일
수량
(최초)
공모희망금리
발행조건
(확정후)
수량
(확정)
경쟁률

호텔롯데50-1
AA0
3
2020-02-03
1,000
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.04%
1,500
5.9 : 1

하나금융투자4-2
AA0
3
2020-01-30
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.05%
2,000
5 : 1

미래에셋대우51-1
AA0
3
2020-01-28
1,500
개별민평3년-0.20%~+0.15%
0.05%
3,500
3.67 : 1

현대제철128-1
AA0
3
2020-01-22
700
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.01%
2,500
7 : 1

LG유플러스 106-1
AA0
3
2020-01-21
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.06%
1,600
11.86 : 1

KCC 67-1
AA0
3
2019-11-27
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
0.05%
800
2.86 : 1

한화토탈 24-1
AA0
3
2019-10-16
800
개별민평3년-0.15%~+0.15%
0.01%
1,400
5.75 : 1

롯데칠성음료 50-1
AA0
3
2019-10-02
600
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.10%
700
5.5 : 1

미래에셋자산운용 5-1
AA0
3
2019-09-27
400
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.02%
800
5.25 : 1

한국투자증권 17
AA0
3
2019-08-29
1,200
개별민평3년-0.15%~+0.15%
0.02%
2,000
5.08 : 1

SBS 12-1
AA0
3
2019-08-29
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.10%
700
4.29 : 1

SK루브리컨츠 9-1
AA0
3
2019-08-27
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.01%
1,000
5.14 : 1

출처: 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 동일등
급(3년 만기) 회사채 발행 내역은 총 12건입니다. 상기 12건 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였으며 공모희망금리의 상단을 +15bp 수준으로 설정하였습니다. 또
한 발행금리는 발행일 전 영업일 개별민평 대비 -10bp~+5bp 수준으로 결정되었습니다. 

③ 최근 1년간(2019.02.06~2020.02.06) 롯데제과(주) 무보증 공모 회사채 유통물 거래 현황

(단위: 억 원, %)

종목명
거래일
민평
금리
거래금리
평균거래금리
-민평금리
잔존기간
만기일
거래량
거래건수

최고
최저
평균

롯데제과62-2
2019-11-27
1.78
1.8
1.79
1.79
0.01
01/00/00
2020-11-27
200
2

롯데제과63-1
2019-11-12
1.631
1.82
1.78
1.79
0.159
00/03/10
2020-02-22
60
3

롯데제과64-2
2019-11-08
1.959
1.92
1.92
1.92
-0.039
04/07/05
2024-06-13
200
2

롯데제과62-2
2019-11-04
1.742
1.79
1.78
1.79
0.048
01/00/23
2020-11-27
200
2

롯데제과63-1
2019-08-02
1.597
1.63
1.63
1.63
0.033
00/06/20
2020-02-22
60
2

롯데제과64-2
2019-07-08
1.711
1.73
1.73
1.73
0.019
04/11/05
2024-06-13
600
6

롯데제과64-2
2019-06-13
-
1.75
1.75
1.75
-
05/00/00
2024-06-13
400
3

롯데제과63-2
2019-04-05
2.118
2.07
2.07
2.07
-0.048
02/10/17
2022-02-22
500
5

롯데제과62-2
2019-04-05
2.039
2
2
2
-0.039
01/07/22
2020-11-27
200
2

롯데제과63-2
2019-03-29
2.112
2.05
2.05
2.05
-0.062
02/10/24
2022-02-22
200
2

합 계
2,620
29

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

당사는 이번 제65회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, 당사의 회사채가 해당되는 AA0등급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 동일 등급 회사채의 발행 내역, 기발행 회사채의 유통내역 등을 종합적으로 고려하였습니다.

2018년에 이어 하락세를 지속하던 한국 시장금리는 2019년 8월 19일 국고채권 3년물 금리가 1.093%를 기록하며 최저점을 갱신한 이후 소폭 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 금리인하에 대한 기대가 시장금리에 과도하게 반영된 것 아니냐는 분석, 투자기관의 차익실현(채권매도), 주식시장이 저점을 기록했다는 기대감에 채권에 집중된 자금이 주식시장으로 이동하면서 시장금리가 소폭 상승했으나, 미-중 무역분쟁및 한-일 무역마찰 등 지속으로 수출, 투자, 소비의 하방리스크가 존재하는 가운데 당분간 시장금리가 가파른 상승세를 보일 가능성은 높지 않은 것으로 전망되고 있습니다.

2019년 7월 기준으로 국내 경기순환시계의 10대 지표 가운데 서비스업생산지수, 소매판매액지수, 건설기성액, 취업자 수, 기업경기실사지수, 소비자기대지수 등 6개 지표가 '하강'에 위치하는 등 부진이 지속되면서 경기 하강 국면이 더 길어질 수 있다는우려가 커지고 있습니다. 둔화되어 오던 소비자 물가 상승률은 국내 소비자 물가지수가 2019년 9월 전년 동월대비 0.4% 하락한 것으로 집계되면서 사상 최초로 실질적 음(-)의 성장을 보였으며, 저물가 기조가 지속될 것으로 예상되면서 디플레이션에 대한 우려까지 고개를 들고 있는 상황입니다. 글로벌 경기지표도 부진이 지속되어 세계경제 성장 전망도 추가 하향세가 예상됨에 따라 국내 통화정책에서도 추가 금리인하 논의가 불가피할 것으로 판단됩니다.

한국은행 금융통화위원회에서 2019년 5월 올해 첫 금리인하 소수의견이 나타났으며, 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하했습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 9월 FOMC에서도 0.25%p. 추가 인하하였지만, 보험용 인하라는 해석과 향후 추가 인하에 대한 의구심이 짙어 미국 금리 및 국내 금리는 급등하는 모습을 보였습니다.

그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하(1.50%~1.75%)와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 국내 또한 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 1월 금융통화위원회 회의에서도 2명의 기준금리 인하 소수의견이 등장하면서 기준금리 추가 인하에 대한 기대가 상존하고 있습니다.

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 최근 불거진 신종 코로나바이러스 감염증 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서, 국내 시장금리의 하방압력이 강화될 것으로 예상되며, 연초 투자기관의 자금 집행 재개 등 계절적 특성으로 연기금 등 기관투자자들이 우량등급 회사채 수요예측에 활발하게 참여할 것으로 예상되고 있습니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 상기와 같이 1) 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 2) 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황 , 3) 최근 1년간 기발행 회사채 유통현황, 4) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[제65회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프
앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 

발행회사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 미래에셋대우(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이아니므로, 투자 결정을 위
한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2020년 02월 13일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자를" 대상으로 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 합의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하
며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제4항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채
수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다.
단, 불가피한
상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사
"가 합의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2020년 02월 10일 09시부터 16시 30분까지로 한다. 

4. "공동대표주관회사"는 수요예측
관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.
6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관
회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본사채"의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받
아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조
제8호의 기관투자자(법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다.)를 대상으로 수요예측을 실시하며, 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참
여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 수요예측 참여시 고유재산, 투자일임재산 등 참여재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 다만, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원
의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시
하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 모집관계사항

1. 청약공고기간 : 증권신
고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2020년 02월 19일 09시부터 12시까지

3. 청약 및 배정방법
 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여
청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투
자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 
 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설
명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2020년 02월 19일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고
자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부)
확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 배정방법 
 ① 수요예측에 참여한 기관투자자(법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함하며, 이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.
)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 

② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따른다.

(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예
측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.

(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(iii) 일반투자자 : 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.

a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는
그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

c. 상기 a, b의 방법의 배정에
도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

4. 청약단위 : 최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2020년 02월 19일에 "본 사채의" 납
입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

6. 청약취급처 : "공동대표주관회사
"인 한국투자증권(주) 본점 및 미래에셋대우(주)의 본점 . 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거
금을 납부한다.
8. 청약기간 종료일 마감시간까지
청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.

9. "본 사채"의 사채금 납입기일: 2020년 02월 19일

10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)신한은행
광교대기업금융1센터

11. "본 사채"의 발행일: 2020년 02월 19일
12. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

13. 전자등록신청 : 
1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권(주)에게 위임한다.
14. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"인 한국투자증권(주)가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 한국투자증권(주)는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위
최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2020년 02월 19일 09시

종 료 일 시
2020년 02월 19일 12시

마. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2020년 02월 19일에 "본 사채의" 납
입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장
소

"공동대표주관회사
"인 한국투자증권(주) 본점 및 미래에셋대우(주)의 본점 . 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

사. 납입장소
(주)신한은행 광교대기업금융1센터

아. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2
020년 02월 14일
(2) 상장예정일 : 2020년 02월 19일

자. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

차. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[ 제 65 회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로88
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋대우
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
30,000,000,000
0.15
총액인수

인수
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343 저동1가
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[ 제 65 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
110,000,000,000
3,000,000
-

주) 본 사채의 위탁금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

다. 특약사항

"본 사채"의 인수계약서 상 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이"인수단"에게 통보하여야 한다. 다만"발행회사"가"금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다.
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제65회 무보증사채
1,100
주1)
2023년 02월 17일
-

주1) 본 사채의 이자율은 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면(전자등록) 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p를 가산한 이자율
이며, 확정 이자율은 2020년 02월 13일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제65회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2)또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니
다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다. 

본 사채의 "사채관리계약서" 제1-2조 (사채의 발행조건) 14. 기한의 이익 상실에 관한사항 참조) : "발행회사"은 롯데제과 주식회사를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭한다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항 

(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

"최근보고서" 상 자기자본의 2배에 해당하는 금액 이상의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

3. 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급 (제2-1조)
채무상환자금
(제1-2조 제13호, 제2-2조)
부채비율 200% 이하
(연결기준, 제2-3조)
직전 회계연도 
자기자본의 2배
(연결기준, 제2-4조)

구분
자산의 처분 제한

지배구조변경 제한

사채관리계약
이행상황보고서
사채관리회사에 대한
보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
직전 회계연도 
자기자본의 2배
(연결기준, 제2-5조)
지배구조 변경사유 미발생 의무
(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출, 주요사항신고의무 발생사실(상장사 생략가능), 기한이익상실사항 등
(제2-7조, 제1-2조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임 
(제2-8조)

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한
지급대행계약’에 따라 지급대행자인

(주)신한은행 광교대기업금융1센터
에 기한이 도래한
원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날 다음날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는

부채비율을 200% 이하
로

유
지
하여야 한다.(
동 재무비율은
(연결)재무제표
를 기준으로 한다
)

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상

부채비율은 [105.0
]%, 부채규모는 [
1,406,804]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이

“최근 보고서”
상

‘자기자본’의 2
00%
를 넘지 않는 경우
(연결기준)

.

단,

“
발
행회사
”의

“최근 보고
서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
[0
]
원이며 이는 “발행회사”의

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 [0.0]%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

①“발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸
쳐

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의
2배

(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는
[2,746,664]백만원

이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
“발행회사”가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재

“발행회사”가 속한 상호출자제한기업집

단은

"
롯데"

이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인 하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

4. 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제65회]
(단위 : 원)

사채관리회사
대표
전화번호
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
110,000,000,000
3,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사와 발행회사 간 주주관계 여부
해당사항 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적

구분
실적

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

계약체결 건수
60건
30건
43건
43건
66건
11건

계약체결 위탁 금액
10조 5,550억원
6조 6,900억원
9조 2,600억원
9조 9,700억원
15조 3,300억원
1조 8,900억

주) 2020년 실적은 2020년 02월 06일까지 발행된 사채 기준 실적임

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 회사채관리팀

051-519-1819

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채 전부에 대한 지급의 유예, 그 채무의 불이행으로 발생한 책임의 면제 또는 화해

2. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본조 1항에 해당하는 행위를 제외한다)

3. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

4. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유
자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용)

① “발행회사”는 사채관리수수료로서

금 삼백만원(\3,000,000)을 사채금 납입일 이후 최초로 도래하는 영업일에
“사채관리회사”에게 지급한다.

② 본 사채의 상환에 관한 “사채관리회사”의 사무처리비용은 “발행회사”가 부담하며, “사채관리회사”는 동비용의 선급을 “발행회사”에게 청구할 수 있다.

③ “사채관리회사”가 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “발행회사”는 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “사채관리회사”에게 지급한다.

④ “사채관리회사”는 상환받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”가 비용 변제받은 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “사채관리회사”는 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 

[회사 분할내용]

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

롯데지주 주식회사

투자사업부문 등

지주회사

분할신설회사

롯데제과 주식회사

투자사업부문 등을 제외한 나머지 모든 사업부문(식품사업부문 등)

사업회사

출처: 롯데지주(주) 회사분할 투자설명서 (2017.08.14)

[회사 분할일정]

구 분

일 자

이사회결의일

2017년 4월 26일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주식명의개서정지 공고

2017년 5월 16일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2017년 5월 31일

주주명부 폐쇄기간

2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일

증권신고서 제출일(예정)

2017년 7월 6일

주주총회 소집공고 및 통지

2017년 8월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2017년 8월 29일

구주권 제출 공고일

2017년 8월 29일

구주권 제출 기간

2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일

분할기일

2017년 10월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2017년 10월 12일

분할등기 신청일

2017년 10월 12일

기타일정

- 매매거래정지기간

2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일

2017년 10월 23일

- 변경상장 및 재상장일

2017년 10월 30일

출처: 롯데지주(주) 증권발행실적보고서 (2017.10.30)
(주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다.

(주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

(주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

(주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다.
(주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다.
(주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년에 설립된 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할되어 설립된 종합제과업체로, 건과(과자류, 껌류 등), 빙과 제품, 건강 기능 식품 등을 생산 및 판매하고 있으며 국내 제과시장

1위의 지위
를 보
유하고 있습니다. 당사 및 연결대상 종속회사로 이루어진 당사는 영업부문에서 다루는 재화 및 용역에 따라 아래와 같이 건과 및 빙과 부문으로 나뉘어 집니다.

[영업 부문]

사업 본부
주요 재화 및 용역
주요고객정보

건 과
과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과
빙과류
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

출처 : 당사 2019년 3분기 연결검토보고서

[당사]

당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2019년 1~9월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수

및

수 출
자일리톨,
애니타임 등

145,699

(12.4%)

191,661

(12.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등

381,074

(32.4%)

518,024

(32.6%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등

389,527

(33.1%)

527,847
(33.3%)

소 계

916,300

(77.9%)

1,237,532

(78.0%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등

59,408

(5.0%)

65,388

(4.1%)

기 타
크런키,
드림카카오 등

200,794

(17.1%)

283,193
(17.9%)

소 계

260,202

(22.1%)

348,581
(22.0%)

합 계

1,176,502

(100.0%)

1,586,113
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

[주요종속회사] 
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~9월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출

45,138

(66.9%)

98,861

(88.7%)

상 품
건과
(초콜릿)

22,166
(32.9%)

12,448
(11.2%)

기 타
127
(0.2%)
155
(0.1%)

합 계
67,430
(100.0%)
111,464
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

- Lotte Kolson (Private) Limited
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출

68,599

(99.97%)

103,488
(99.8%)

상 품
기타

23
(0.03%)

217
(0.2%)

합 계
68,621
(100.0%)
103,704
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

- Rakhat JSC
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출

131,061
(97.6%)

185,919
(98.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)

3,260
(2.4%)

3,391
(1.8%)

합 계
134,321
(100.0%)
189,310
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

투자자 여러분께서는 당사의 주요 사업인 건과 및 빙과 부문 등 제과 산업과 관련된 위험요소를 주의깊게 살펴보시기 바랍니다.

[산업 성장성 관련 위험]

가.
당사가 영위하고 있는 제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재
합니다. 이러한 시장현황은 당사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수 도 있습니다.

당사가
영위하고 있는 식품제조 및 판매 산업은 내수 경기 침체와 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소(주 소비 계층)로 인해 향후 소비량 증가가 둔화되어 산업의 성장성이 정체될 위험이 있습니다.

일반적으로 식품제조 및 판매 산업은 전
형적인 내수업종임에도 불구하고 경기민감 내구재와는 달리 소비의 탄력성이 낮고 경기위축기에도 수요가 큰 폭으로 축소되지는 않는 특성을 보이기 때문에 경기둔화의 영향은 과거 상대적으로 제한적인 수준이었습니다. 그러나 최근 미-중 무역분쟁 및 미국경기 둔화 전망에 따른 글로벌 경제성장전망 둔화의 영향으로 수출의존도가 높은 한국 경제성장전망 또한 같이 둔화되고 있습니다. 이러한 영향으로 국내 내수경기가 위축될 가능성이 있으며, 이는 국내 제과산업의 성장 동력을 약화 시킬 위험요인으로 작용할 수 있습니다.

[세계 GDP 성장률 추이 및 전망]

(단위 : %)

구분

2016
2017
2018

2019(E)
(19.4월)
(A)

2019(E)
(19.10월)
(B)
차이
(B)-(A)

2020(E)
(19.10월)
(C)

세계

3.20%
3.70%
3.60%
3.30%
3.00%
-0.3%p
3.40%

미국

1.50%
2.20%
2.90%
2.30%
2.40%
0.1%p
2.10%

Euro

1.80%
2.40%
1.80%
1.30%
1.20%
-0.1%p
1.40%

중국

6.70%
6.90%
6.60%
6.30%
6.10%
-0.2%p
5.80%

한국

2.80%
3.10%
2.70%
2.60%
2.00%
-0.6%p
2.20%

출처: 국제통화기금(IMF), World Economic Outlook (2019년 10월 발표)

2019년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면, IMF는 2019년 세계경제성장률을 3.00%로 지난 2019년 4월 대비 0.3%p 하향조정 했습니다. 이는 최근 중국경기둔화, 무역긴장 지속, 유로존 모멘텀 약화 및 신흥시장 취약성 등에 기인한 것으로 파악되었습니다.

[국내 소비자심리지수]

국내 소비자 심리지수.jpg
국내 소비자 심리지수

출처 : e-나라지표

(단위 : 지수(pt))

구분
'09.12
'10.12
'11.12
'12.12
'13.12
'14.12
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.12

소비자
심리지수
113
109
99
99
107
101
102
94
111
97
100

출처 : e-나라지표, 소비자동향지수
주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

또한 위와 같은 영향으로 국내 가계의 소비여력에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자동향지수 중 가계수입전망 CSI는 2009년 10월 117p을 기록한 이후 과거 수준을 회복하지 못하고 있습니다. 2013년 10월 이후 지속적으로 100p 이상을 유지하던 가계수입전망 CSI는 2015년 6월 메르스(중동호흡기증후군)의 여파로 98p를 기록한 바 있습니다. 2017년 3.1%의 경제성장률을 달성하여 2017년 12월 가계수입전망 CSI가 1
11p를 기록하는 등 국내 소비자심리가 다소 회복된 적도 있지만, 2018년 글로벌 무역갈등 등의 여파 및 현재 둔화된 국내외 경기상황으로2018년 12월에는 97p를 기록하였습니다. 이후 2019년 하반기부터 다시금 재기된 경기침체 우려로 100이하의 수준까지 하락한 후, 2019년 12월 기준으로 100p를 기록하고 있습니다.

또한 당사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인해 향후 소비자 수가 감소할 위험이 있습니다. 통계청에 따르면 국내 19세 미만의 소비계층 인구 수는 아래 그래프와 같이 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 제과 식품 소비량 둔화의 주 요인이 될 것으로 보입니다. 

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

소비계층 인구수 추이 및 전망.jpg
소비계층 인구수 추이 및 전망

출처: 통계청

[소비계층 인구수 추이 및 전망]
(단위: 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2030년
2035년

0 - 4세
2,151,219
2,032,012
1,918,541
1,781,372
1,642,366
1,546,576
1,500,726
1,488,174
1,503,772
1,740,701
1,719,698

5 - 9세
2,308,987
2,289,635
2,274,890
2,274,368
2,223,872
2,136,167
2,018,170
1,906,183
1,770,415
1,495,496
1,729,821

10 - 14세
2,264,077
2,267,741
2,241,196
2,241,098
2,285,452
2,302,083
2,281,924
2,267,054
2,266,404
1,763,893
1,490,023

15 - 19세
2,982,455
2,817,245
2,672,668
2,491,002
2,327,574
2,265,962
2,267,468
2,239,429
2,238,045
2,258,580
1,757,614

20 - 24세
3,529,657
3,496,564
3,412,056
3,334,536
3,225,804
3,055,770
2,866,577
2,711,315
2,520,744
2,233,663
2,245,251

계
13,236,395
12,903,197
12,519,351
12,122,376
11,705,068
11,306,558
10,934,865
10,612,155
10,299,380
9,492,333
8,942,407

출처 : 통계청 장래인구추계

이렇게 침체된 국내 경기, 부진한 소비자심리지수, 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소 등으로 인하여 국내 제과 산업의 성장성은 정체된 흐름을 보이고 있습니다.

제과(건과)시장 규모는 다음과 같이 나타나고 있습니다.

[과자류 생산 규모]

(단위: 십억원)

구분
2014
2015
2016
2017
2018

과자
2,464
2,682
2,073
2,235
2,174

캔디류
295
314
434
469
524

추잉껌
267
181
205
203
124

합계
3,025
3,176
2,712
2,907
2,821

출처: FIS 식품산업통계정보

[과자류 출하 규모]

(단위: 십억원)

구분
2014
2015
2016
2017
2018

과자
2,637
2,819
2,325
2,419
2,268

캔디류
282
342
411
390
432

추잉껌
233
185
226
183
110

합계
3,152
3,346
2,963
2,992
2,811

출처: FIS 식품산업통계정보

2018년 기준 과자의 생산액은 2조 1,741억원으로 2014년 2조 4,640억원 대비 11.8% 감소하였습니다. 주 감소의 원인은 주 취식 연령인 영유아와 10대 인구가 지속 감소하기 때문이고 현 30~40대를 기점으로 저연령 인구 규모가 지속적으로 줄어들고 있으며, 실제로 과자를 취식할 수 있는 총 인구수가 감소하고 있습니다. 또한, 과자가 더 이상 주요 간식거리로 취급되지않는 것도 과자 생산 규모 감소의 원인입니다. 제과 제빵 시장의 성장, 서구 음식 다양화, 패스트푸드의 확대 등 과자를 대체할 먹거리가 다양해지면서 과자 취식이 전반적으로 줄어들었습니다. 

이와 같이 소비 계층 감소 및 대체재의 증가에 따라 국내 건과 및 빙과 시장은 향후 큰 양적 성장을 기대
하기는 어려운 상황이며, 이러한 업계 상황은 당사 및 연결대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 국내 건과시장은 뚜렷한 성숙기 징후를 보이고 있으니 투자자 여러분들께서는 이러한 시장의 향후 성장 정체 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[시장 내 경쟁 위험]

나. 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며, 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 하지만
경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 시장 내 경쟁은 더욱 심화
되고 있는 추세입니다. 이러한
동

종업계 간의 매출 경쟁으로 인해 발생하는 경제적 비용
은 향후에도 당사의 영업에도 영향을 미칠 수있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다. 

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 건과시장]

구분

당사

크라운제과

해태제과

오리온

비스킷

카스타드, 마가렛트, 롯데샌드, 칸쵸, 칙촉, 몽셀, 빼빼로

산도,빅파이, 쿠크다스, 버터와플, 뽀또,하임 참크래커,

에이스, 홈런볼, 오예스, 후렌치파이, 버터링, 사브레, 구운감자, 아이비

초코파이, 다이제, 예감, 초코칩쿠키, 촉촉한초코칩, 고래밥

스낵

꼬깔콘, 치토스, 쌀과자

콘칩, 죠리퐁

맛동산, 오사쯔, 허니버터칩, 허니통통

포카칩, 오징어땅콩, 스윙칩, 오감자

껌

자일리톨, 후라보노

-

아이스쿨, 아카시아

와우, 생후라보노

캔디

목캔디, 스카치, 애니타임

마이쮸, 새콤달콤, 땅콩캬라멜

연양갱, 알사탕, 썬키스트

비틀즈, 통아몬드, 돌아온 왕꿈틀이

초콜릿

가나, 드림카카오, 크런키, ABC

미니쉘, 키커, 디샤

자유시간, 화이트엔젤,얼려먹는 초코만들기

핫브레이크, 마켓오, 새알

출처 : 식품유통연감

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 아이스크림시장]

구분

당사

해태아이스크림
빙그레
롯데푸드

바

스크류바, 죠스바, 수박바, 옥동자,
와일드바디

누가바, 바밤바,
쌍쌍바

메로나, 비비빅, 쿠앤크

돼지바, 보석바,
아맛나

콘

월드콘,
더블비얀코

부라보콘

메타콘

구구콘, 빵빠레

컵

와쿠와크, 와플모나카, 팥빙수

크런치킹, 꿀호떡

붕어싸만코,
빵또아

국화빵,
팥빙수파티

튜브

설레임, 주물러

탱크보이, 폴라포

더위사냥, 뽕따

빠삐코, 거북알

홈

위즐, 티코, 조안나

호두마루

투게더, 엑설런트

구구크러스터

출처 : 식품유통연감
주) 해태제과식품 주식회사는 2020년 1월 1일 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다.

그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 4개 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.

특히 당사가 상표권을 가지고 있는 '빼빼로'의 경우 소셜커머스 및 온라인쇼핑몰 업체 등의 모방제품 생산 및 무분별한 상표권 이용으로 인하여 경쟁을 겪고 있으며, 일본 글리코社로부터 '빼빼로데이' 마케팅 원조 논란까지 겪고 있습니다.

이러한 상황 및 업계 특성 속에서,
2001년 자일리톨 껌, 2006년 카카
오 고함량 초콜릿, 2008년 프리미엄 과자 '마켓오'와 '닥터유', 그리고 2014년 '허니버터칩'의 사례에서 볼 수 있듯이, 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시 및 고부가가치 제품 개발 능력의 보유 여부가 중장기적으로 심화된 경쟁 환경에서 개별 업체의 실적을 차별화할 수 있는 핵심 경쟁력으로 작용하고 있습니다. 

제과산업의 특성상, 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을
개발하는 것보다 리스크가 크기 때문에, 실제로 제과업계의 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다.

한편, 시장자료에 따르면 2019년 3분기의 건과 및 빙과시장 점유 현황은 아래와같이 나타나고 있습니다.

[비스킷 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
해태
오리온
크라운
동서
스토아 브랜드
청우
기타
합계

매출
61,205
55,281
51,550
36,568
10,438
6,937
6,402
26,514
254,896

매출 비중
24.01%
21.69%
20.22%
14.35%
4.10%
2.72%
2.51%
10.40%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[스낵과자 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
농심
오리온
크라운
해태
기타
합계

매출
42,057
90,502
84,916
43,133
35,999
53,867
350,474

매출 비중
12.00%
25.82%
24.23%
12.31%
10.27%
15.37%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[
반생초코케익
제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
오리온
해태
크라운
청우
스토아 브랜드
기타
합계

매출
19,371
21,860
10,347
4,138
883
485
3
57,087

매출 비중
33.93%
38.29%
18.12%
7.25%
1.55%
0.85%
0.01%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[
초
콜릿 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
해태
한국 마즈
페레로
오리온
허쉬
기타
합계

매출
53,949
15,999
14,705
13,521
8,856
7,000
12,184
126,215

매출 비중
42.74%
12.68%
11.65%
10.71%
7.02%
5.55%
9.65%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[

빙과 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
빙그레
롯데푸드
해태제과식품
하겐다즈
롯데리아
기타
합계

매출
139,869
130,065
76,330
73,809
16,366
7,010
38,689
482,138

매출 비중
29.01%
26.98%
15.83%
15.31%
3.39%
1.45%
8.02%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이
주2) 해태제과식품 주식회사는 2020년 1월 1일 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다. 위 통계는 2019년 3분기 기준으로 아직 해당 사안이 반영되지 않았습니다.

당사는 국내 비스킷, 스낵과자, 반생초코케익, 초콜릿 및 빙과 시장에서 각각 2019년 3분기 기준 24.01%, 12.00%,
33.93%, 42.74%, 29.01%의 시장점유율로 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 

또한 2019년 3분기 기준 별도기준 매출액 기준으로 타 경쟁사 대비 높은 매출액을 기록하고 있습니다. 

[별도기준 매출액 순위]

(단위 : 백만원)

기업명
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년

금 액
순위
금 액
순위
금 액
순위

롯데제과(주)
407,143
1
432,386
1
1,586,113
1

(주)오리온
182,698
2
174,996
3
711,902
2

해태제과식품(주)
181,249
3
195,531
2
706,369
3

(주)크라운제과
92,643
4
88,300
4
388,532
4

출처: 각사 2019년 3분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (별도 기준)

다만, 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

다. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험
이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인요인에 의한 원재료 상승위험
또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과 산업은 원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 특히 국제 곡물 가격과 환율 모두 기상이변, 주요국의 경제지표 및 정책발표 등 대외변수의 변화에 따라 급격하게 변동될 가능성이 있기 때문에, 당사와 같은 제과 업체들에게 두 변수
는 중요한 위험 요소로 작용합니다. 

일반적으로 제과업체들은 맥분(밀가루), 정백, 쇼트닝 등의 원재료를 사용하고 있으며, 이들 곡물 가격은 국제 곡물 수급에 따른 가격 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 국제곡물가격은 2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가 등의 하향 안정화된 기조가 유지되고 있습니다.

[국제 곡물 선물가격 추이]

(단위: USD/t)

구분
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

대두
454
375
385
485
537
511
453
347
347
359
353
331

옥수수
208
148
169
267
272
225
164
149
141
142
146
152

밀
309
206
224
298
287
270
245
190
190
163
185
165

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.12), USDA고시 CBOT

[국제 곡물 선물가격 추이(대두)]

(단위: USD/t)

대두 선물가격.jpg
대두 선물가격

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.12), USDA고시 CBOT

[국제 곡물 선물가격 추이(밀)]

(단위: USD/t)

밀 선물가격.jpg
밀 선물가격

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.12), USDA고시 CBOT

[국제 곡물 선물가격 추이(옥수수)]

(단위: USD/t)

옥수수 선물가격.jpg
옥수수 선물가격

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.12), USDA고시 CBOT

한국농수산식품유통공사는 2019/20년 곡물 전체 공급량은 34.6억 톤, 소비량은 26.6톤으로 전년
대비 수요와 공급이 모두 소폭 증가할 것으로 전망했습니다. 품목별 가격 전망의 경우 밀은 달러 강세, 미국산 겨울밀 작환 개선 등으로 하락세가 재개될 것으로 전망했습니다. 옥수수는 파종지연 우려에도 불구하고 불투명한 미중 무역협상 결과 등으로 인해 하락세를 전망하였고, 대두 역시 하락세를 보일 것으로 예측했습니다. 이와 같이 곡물 수급의 변동성은 향후 곡물 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 곡물 수급 변동성이 증가할 경우 국제 곡물 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 당사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[세계 곡물 수급현황 및 전망]

(단위 : 백만톤)

구분
2017/18
2018/19
2019/20(전망)

공급량
3,417.30
3,445.50
3,463.00

소비량
2,600.60
2,648.00
2,664.20

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.12)

국내 제과회사들은 코코아 등 일부 직수입 원료를 제외한 밀가루, 설탕, 전분 등 대부분의 원료를 국내회사로부터 구입하고 있으나, 이들은 수입곡물을 이용한 가공품으로 사실상 원료의 대부분을 해외 수입에 의존하고 있습니다. 특히 제과회사는 원재료비의 비율이 높기 때문에 원부재료의 조달이 원가율 결정에 중요한 요소로 작용하고 있으며 국제 곡물가격 변동 및 환율 변화에 의하여 수익성이 민감하게 반응하고 있습니다. 

당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같으며, 설탕류, 소맥분류, 유지류 및 코코아류 등 유제품류를 제외한 원재료 가격은 최근 3개년 간 소폭 하락하거나 유사한 추이를 보이고 있습니다.

[ 당사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항]

(단위: 원/kg)

사업부문
회사명
매입 유형
품목
제3기
제2기
제1기
비고

2019년
3분기
2018년
2017년

식품제조

및

판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
701
804
868
-

소맥분류
490
509
513
-

유지류
1,704
1,771
1,802
-

유제품류
3,569
3,786
3,585
-

코코아류
3,326
3,154
3,630
-

출처: 당사 2019년 3분기보고서

주1) 당사 제1기는 17년 4분기 금액입니다.

주2) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

한편, 2017년에는 조류인플루엔자(AI)의 영향으로 계란의 공급이 제한되어 계란가격이 폭등하였습니다. 이러한 현상은 일시적인 원재료의 수급불균형으로 인한 사건으로 볼 수 있으나, 제과업체의 통제가 어려운 외부적인 요인이라는 점에서 당사에게는 리스크가 될 수 있습니다. 제과업체의 비용구조 상 원재료의 비중이 크다는 점을 고려하면, 이러한 사건은 당사를 비롯한 제과업계의 원가에 상당한 부담이 될 수 있으므로,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 원/달러 환율추이를 살펴보면 하지만 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 2019년 미국 경기는 성장세가 예상되는 반면, 한국의 GDP 성장률은 기대 대비 하회하는 모습을 보이면서 환율이 지속적으로 상승하였습니다. 미-중 무역분쟁 지속, 미-중동 지정학적 리스크 심화 등의 요인으로 1,223.5원까지 상승하였던 달러는, 미-중 1단계 무역합의로 인한 긴장 완화 및 브렉시트 합의에 대한 기대로 다소 약세를 보이며, 현재 약 1,100 ~ 1,200원에서 등락이 반복되고 있습니다. 향후 미국의 정책 및 금리에 대한 불확실성은 환율 변동성을 키울 수 있으며, 이는 당사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[환율 추이]

환율 추이.jpg
환율 추이

출처 : 서울외국환중개

주) 2013.01 ~ 2020.02

따라서 당사는 외환시장 상황에 대한 모니터링 및 지속적, 전사적인 환위험 관리를
하고 있으며, 수출을 통한 외화 결제대금이 원부자재 수입으로 인한 외화지급액과 상당부분 상쇄되고 있어 환율변동에 대한 위험을 회피하고 있습니다.

이와 같이 제과사업은 기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 산업 특성상 기상이변 및 수급 변동에 따른 국제 곡물가격의 변동과 최근의 환율변동성 확대는 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

라. 국
민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조

되고 있으며, 정부에서도

식품안전과 관련한 각종 규제를 도
입
하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 과자 유해성 논란, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP) 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 

식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다 보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 사건의 진위 여부, 실질적인 영향과는 무관하게 사건 발생 시 일정기간 관련 제품의 판매 감소가 불가피하며 해당 업체의 인지도에도 큰 타격을 줄 수 있습니다. 실제로 2006년 과자의 아토피 유발 가능성과 트랜스 지방의 위험성 등 언론의 부정적 보도와 2008년 3월 이물질 검출사건, 중국산 제과에 대한 멜라민 파동(2008년 9월 말~10월 초) 등 연이은 악재로 인해 국내 건과 시장의 생산활동은 다소 위축되는 모습을 보였습니다.

이외에도 보건복지부에서는 2009년 05월부터「식품위생법」시행령을 개정하여 어린이의 비만 예방과 건강한 식생활 환경 조성을 목적으로 고열량 저영양식품에 대하여 학교 내에서 판매를 금지하도록 하였습니다. 고열량 및 저영양 식품으로 캔디류, 빙과류, 초콜렛류 등의 과자가 포함되어 있는데, 제과 산업의 학교 내 매출은 여타 대형 유통망을 이용한 매출에 비하여 높지는 않으나, 전반적인 제과제품 이미지에 부정적인 영향이 발생할 것으로 우려됩니다. 이에 따라 제과업계는 영양성분을 강화하고 웰빙성향을 반영한 프리미엄 신제품의 출시를 통하여 이에 대응해 나가고 있으나, 신제품 출시 등에 투입되는 비용은 제과업을 영위하는 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2015년 02월 경찰은 평택의 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 당사 및 일부 제과업체에 납품한 혐의로 수사에 착수하였습니다. 이에 한국양계농협 평택 계란가공공장으로부터 원료가 입고된 당사 및 해태제과는 동사에서 제공되는 계란 사용을 전면 중지하고, 해당 공장의 원료가 투입된 제품(당사: 소프트칙촉, 드림케이크 2종 자진회수, 해태제과: 쉬폰케익, 칼로리바란스 외 1개 제품)을 회수하기로 하였습니다. 원료의 안정성 여부와 관계없이 소비자의 불안을 해소하기 위한 당사의 결정에도 불구하고, 동 사건은 당사의 이미지 등에 부정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다.

식품의약품안전처는 2016년 4월 7일, 2016년부터 2020년까지 가공식품을 통한 당류섭취량을 1일 총 에너지 섭취량의 10% 이내로 낮추는 것을 목표로 하는 '제1차 당류 저감 종합계획'을 발표하였습니다. 구체적인 방안으로, 열랑, 당류, 나트륨 등에 대한 영양표시가 이루어지고 있는 100개 식품유형은 제품에 당류의 '영양성분 기준치' 표시를 의무화해 특정 제품 섭취시 기준 대비 당류 섭취량 정보를 확인할 수 있도록 하며, 2017년까지 시리얼류, 코코아가공품 등 2019년까지 드레싱, 소스류 등 2022년까지는 과채가공품류 등으로 영향표시 확대를 단계적으로 추진해 나갈 계획입니다. 

2017년 8월 살충제 계란 사태 이후 정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성하였습니다(2017.12). 식품안전관리 개선 TF는 2017년 12월 27일 「식품안전개선 종합대책」을 발표하였고, 그 내용 중에는 어린이들이 많이 섭취하는 식품에 대한 학부모 안심을 위해 과자, 캔디류, 초콜릿류, 음료류 등 제조업체에 대해 2020년까지 HACCP 적용 의무화를 시행하는 방안이 포함되었습니다.

업종의 특성상 수요 기반이 최종 소비자를 대상으로 하고 있어 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 등 부정적인 잠재 리스크의 발생 가능성을 배제할 수 없는 상황이지만, 당사와 같은 대기업의 경우 위생적 생산 시설 및 충분한 설비 투자 능력을 보유하고 있어 대응에 큰 어려움은 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 이러한 일련의 규제 강화 추세로 인한 비용 증가가 제과 업계 전체의 수익성 저하로 이어질 경우 당사의 수익성도 부정적인 영향을 받을 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

마. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다. 대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등의 대기업 점유율이 높게 나타나고 있습니다. '유통산업발전법' 개정에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 당사가 속해있는 제과 업계는 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등으로 인하여 대형마트와의 가격 협상에서 유통력에 우위를 갖는 대형마
트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있어 제과업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다. 

이 뿐 아니라, 상기의 대형마트들의 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업 진출로 인하여 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점(이마트, 홈플러스, 롯데마트 등)의 협상력이 높아질 수 도 있습니다. 현재의 할인점을 통한 유통비중 확대 양상 속에서 제과회사 유통채널로서 할인점의 영향력은 막강한 상태입니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년

백화점
29,911,411
29,324,217
29,985,445
30,386,424

대형마트
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,436,577

면세점
12,275,712
14,465,845
18,960,172
24,858,610

슈퍼마켓 및 잡화점
44,368,228
45,592,914
46,463,342
44,176,405

편의점
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,743

승용차 및 연료 소매점
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290

전문소매점
140,897,820
139,120,197
139,847,876
135,390,067

무점포 소매
54,046,789
61,240,692
70,322,778
79,584,875

합계
424,353,222
440,288,004
464,992,290
473,170,988

출처 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액
주) 2019년은 수치는 신고서 제출일 기준 잠정치

[할인점 점포 수 추이]

(단위 : 점)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년

점포수
544
518
525
524

증 감
16
-26
7
-1

출처 : 롯데쇼핑 2019년 3분기보고서
주) 통계청 대형마트 시장규모 기준(매장면적 3,000㎡ 이상인 대형마트, 면세점, 아울렛 포함)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2015년 32.78조원에서 2018년 33.45조원으로 매년 성장하는 추세를 보였습니다. 할인점 점포 수의 경우 2015년 544개에서 2018년
524개로 다소 감소하였으나, 여전히 500개가 넘는 수치를 기록하고 있습니다.

이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 

[당사 유통 채널별 매출 비중]

(단위 : %)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년 4분기

할인매장

14.09

13.74

14.51
17.82

슈퍼

23.12

24.47

25.19
29.37

도매상

3.42

4.30

4.35
5.63

편의점

20.55

18.47

18.71
22.04

기타

38.82

39.02

37.24
25.14

합계
100.00
100.00
100.00
100.00

출처 : 당사 제시자료

대형 할인점, 편의점 등 신유통 채널이 확대됨에 따라 유통망에 대한 제과회사의 교섭력은 점차 약화되고 있는 실정입니다.
따라서 제과회사들로서는 유통시장의 한축을 담당하고 있는 할인점의 위상 및 교섭력 강화에 따라 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다. 

[대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험]

바.
대형마트, 편의점을 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고
있습니다.
우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은
2015년 15%, 2018년 20%를 상회하는 수준으로
유럽 등과 비교하면 크게 낮은 수준

이며, PB제품의 발달 수준은 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커

질 것

으로

전
망됩니다
.

PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이
될 것으로 보입니다.

이렇듯 대형 유통업체의 PB 제품 비중 확대는
당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로
향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락할 가능성이 있는 점

유의하시기 바랍니다.

대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 과자에 제조업체의 브랜드없이 유통업체의 브랜드 붙여 판매하는 제품으로, 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 당사의 사업영역인 제과업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. 

[국내 주요 유통업체 PB제품]

유통업체
브랜드

이마트
노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK)

롯데마트
요리하다, 초이스엘. 온리 프라이스 (ONLY PRICE)

홈플러스
싱글즈프라이드

CU
헤이루(HEYROO)

GS25
유 어스(YOU US)

세븐일레븐
세븐셀렉트(7-SELECT)

(출처 : 언론-머니투데이)

우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 닐슨 리서치에 따르면 2015년말 기준 15% 수준이며, 2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하였습니다. 이는 2018년 기준 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해서는 낮은 수치이나, 향후 유통업체 매출에서 PB제품의 영향력은 증가할 것으로 예상됩니다.

[각 국가별 PB 침투율]

각 국가별 pb침투율.jpg
각 국가별 pb침투율

(출처 : 닐슨 리서치, 엔에이치투자증권 리서치센터(2015 기준))
주) 2015년 이후 국가별 PB침투율은 언론보도(식품음료신문)를 통해서만 발표

PB시장 판매액은 2015년 약 8,606억원 수준이였으나, 2017년 기준으로는 1조 308억원을 기록하며 연평균 약 9.4% 성장하였습니다. 또한 PB 시장에서 식품이 차지하는 비중은 2015년 80.2%에서 2017년 83.7%로 3.5%p. 증가하였으며, 카테고리별 PB 신제품 출시 항목에서도 당사가 영위하는 사업부문인 제과류가 311개로 가장 큰 비중을 차지하였습니다. 

[PB시장 판매액 추이]

(단위: 억 원)

pb시장 판매액 추이.jpg
pb시장 판매액 추이

(출처 : 닐슨, PB분석 보고서 2017)

[카테고리별 PB 신제품 개수]

카테고리별 pb신제품 개수.jpg
카테고리별 pb신제품 개수

(출처 : 닐슨, PB분석 보고서 2017)

1990년대 후반부터 급성장하기 시작한 유통업태인 대형할인점의 강화된 위상은 교섭력 관점에서 볼 때 당사와 같은 제과사에 위협요인이 되고 있습니다. 특히, 할인점 취급품목 중 식품매출이 전체의 절반을 차지하고 있으며, 대형마트가 OEM으로 생산하는 PB제품에 대한 수요는 최근 2013년 이전 4년 동안 3배 이상 확대되는(식품비중 50%) 등 식품유통시장에서 할인점의 영향력이 크게 확대된 상태로 파악되고 있습니다. 

대표적인 자체 브랜드의 예라고 할수있는 피코크와 노브랜드의 경우, 매출액 성장은 급격히 성장하고 있으며 이러한 추이가 지속된다면 경쟁이 심화될 우려가 있습니다.노브랜드는 2015년 4월부터 이마트에서 자체적으로 개발한 생활용품, 가공식품 범위가 넓은 범용 브랜드로 2015년 매출액은 230억원에 불과했지만 2017년에는 2,900억까지 성장하여 연평균 성장률 255%를 기록했습니다. 피코크는 간편 가정식을 중심으로한 이마트의 자체 식품브랜드로 2013년 340억에서 2017년 2,400억으로 연평균 성장률 63%를 기록하며 급격히 성장하고 있습니다. 

[노브랜드/피코크 매출 및 GS25 PB상품 매출 비중]

(단위 : 억원)

노브랜드&피코크 매출 및 gs25 pb상품 매출 비중.jpg
노브랜드&피코크 매출 및 gs25 pb상품 매출 비중

출처: GS25, 이마트, 언론보도 종합, 미래에셋대우 리포트 재인용

할인점 등 유통채널의 외형 성장세가 지속될 것으로 전망되는 가운데, 할인점업계의 경쟁심화, PB제품의 확대로 당사와 같은 제과업체에 대한 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락할 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[2019년 잠정 실적 발표]

당사는 2020년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2019년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2019년 연결 기준 매출액(영업수익)은 약 2조 881억원으로 전년대비 23.2% 증가, 영업이익은 약 976억원으로 전년대비 51.6% 증가하였으며, 당기순이익은 약 301억원으로 전년대비 257.0% 증가하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된
연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2019년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2019년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2019. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

당사는 2020년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2019년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다. 

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인 15%) 이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
2,088,107,879
1,694,513,272
393,594,607
23.2

- 영업이익
97,609,144
64,375,711
33,233,433
51.6

- 법인세비용차감전계속사업이익
53,053,952
20,792,967
32,260,985
155.2

- 당기순이익
30,053,215
8,418,505
21,634,710
257.0

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
2,708,328,248
2,542,673,939

- 부채총계
1,419,107,700
1,284,764,067

- 자본총계
1,289,220,547
1,257,909,872

- 자본금
3,208,359
3,208,359

- 자본총계/자본금 비율(%)
40,183.2
39,207.3

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
당사 종속법인인 Lotte Kolson(Pvt. )Limited, Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V., L&M Confectionery Pte. Ltd 손익 2019년 최초 반영

5. 이사회결의일(결정일)
2020-02-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정실적 입니다.
나. 상기 내용은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로,
 외부감사인의 감사결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계
(단위 : 천원)
연결
1,197,773,843
1,174,801,972

자본총계˚/ 자본금 비율(%)
 (˚비지배지분은 제외)
연결
37,332.91
36,616.91

매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)(단위:천원)
별도
1,530,146,291
1,568,113,348

당사의 2019년 연결 기준 매출액은 약 2조 881억원으로 전년대비 23.2% 증가, 영업이익은 약 976억원으로 전년대비 51.6% 증가하였으며, 당기순이익은 약 301억원으로 전년대비 257.0% 증가하였습니다. 이는 2018년 3분기 중 라하트, 길리안 등의 해외법인 지분을 현물출자로 획득, 해외매출액이 2018년 대비 증가한 데 기인한 것으로 확인됩니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2019년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2019년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2019. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

2017년 10월 1일 인적분할 이후 사업연도 동안 당사의 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다.

[당사의 자산, 수익 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년

총자산(별도)
2,387,964
1,924,352
2,239,784
1,851,480

총자산(연결)
2,746,665
2,013,029
2,542,674
1,907,044

매출액(별도)
1,176,502
1,215,656
1,586,113
403,486

매출액(연결)
1,577,691
1,297,533
1,694,513
404,787

영업이익(별도)
56,460
55,980
59,902
9,431

영업이익(연결)
81,088
62,536
64,376
8,413

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

위의 사업위험에서 기술한 바와 같이 당사 및 연결대상 종속회사는 과자, 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사는 인도, 중국, 카자흐스탄, 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 당사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 당사의 수익 등과 관련하여 당사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다. 

지역별 매출액

(단위: 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년

한 국
1,162,879
1,205,161
1,571,206
401,082

중 국
-
161
673
264

인 도
82,807
74,323
90,730
-

유 럽
67,002
-
19,455
-

카자흐스탄
129,103
-
-
-

파키스탄
67,728
-
-
-

기 타
68,172
17,888
12,449
3,441

합 계
1,577,691
1,297,533
1,694,513
404,787

출처: 당사 2019년 3분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

지역별 매출액 비중

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년

한 국
73.7%
92.9%
92.7%
99.1%

중 국
0.0%
0.0%
0.0%
0.1%

인 도
5.2%
5.7%
5.4%
-

유 럽
4.2%
-
1.1%
-

카자흐스탄
8.2%
-
-
-

파키스탄
4.3%
-
-
-

기 타
4.3%
1.4%
0.7%
0.9%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

출처: 당사 2019년 3분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

[수익성 관련 위험]

가.

2017년 10월 당사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주(주)로 이관됨에 따라, 2018년
연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소
하였습니다. 그러나
이후 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2
019년부터는 해외매출액이 증가
하였
으며, 당사의 연결기준 2019년 3분기 매출액은 1조 5,770억, 영업이익 811억원을 기록하여 전년 동기 대비 각각 21.59%, 29.67% 증가하였습니다.
분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면
이 있으나 이에 대응하여 당사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다.

이에 따라 2018년 3분기와 비교했을 때 2019년 3분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하였습니다.

다만,
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 당사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로
서 껌, 비스켓
, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데

국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년 4분기

매출액
1,577,691
1,297,533
1,694,513
404,787

전년동기 대비 증감률
21.59%
-
-
-

영업이익
81,088
62,536
64,376
8,413

전년동기 대비 증감률
29.67%
-
-
-

영업이익률
5.14%
4.82%
3.80%
2.08%

당기순이익
51,307
25,520
8,419
1,948

전년동기 대비 증감률
101.05%
-
-
-

당기순이익률
3.25%
1.97%
0.50%
0.48%

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 사업보고서 (연결기준)

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과매출은 2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다. 이 가운데 당사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다. 당사 2019년 3분기 매출액은 2018년 3분기 대비 21.59% 증가하였는데, 이는 2018년 9월 롯데지주로부터 라하트, 길리안, 롯데콜손 등의 지분을 현물출자 형태로 취득함에 따라 해외매출액이 증가한 데 기인한 것으로 확인됩니다.

당사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같이 나타나고 있습니다.

[당사]

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수

및

수 출
자일리톨,
애니타임 등

145,699
(12.4%)

191,661

(12.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등

381,074
(32.4%)

518,024

(32.6%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등

389,527

(31.1%)

527,847
(33.3%)

소 계

916,300

(77.9%)

1,237,532

(78.0%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등

59,408

(5.0%)

65,388

(4.1%)

기 타
크런키,
드림카카오 등

200,794

(17.1%)

283,193
(17.9%)

소 계

260,202

(22.1%)

348,581
(22.0%)

합 계

1,176,502

(100.0%)

1,586,113
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 사업보고서 (별도기준)

[주요종속회사] 

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~9월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조
 
 및 
 
 판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수
 
 및
 
 수 출
45,138
(66.90%)
98,861
(88.70%)

상 품
건과
(초콜릿)
22,166
(32.90%)
12,448
(11.20%)

기 타
127
(0.20%)
155
(0.10%

합 계
67,430
(100.00%)
111,464
100.00%

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 사업보고서

- Lotte Kolson (Private) Limited
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출

68,599
(99.97%)

103,488
(99.8%)

상 품
기타

23
(0.03%)

217
(0.2%)

합 계
68,621
(100.0%)
103,704
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 사업보고서

- Rakhat JSC
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 3분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출

131,061
(97.7%)

185,919
(98.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)

3,260
(2.3%)

3,391
(1.8%)

합 계
134,321
(100.0%)
189,310
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 연결기준 수익률은 아래와 같습니다. 2017년 10월 당사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주(주)로 이관됨에 따라, 2018년 연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소하였습니다. 그러나 이후 2018년 중 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2
019년부터는 해외매
출 변동에 따라 연결기준 매출액이 변동할 것으로 예상됩니다.

당사의 연결기준 영업이익은 2019년 3분기 약 811억원을 기록하며, 영업이익률은 5.14%를 기록하였습니다. 분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때, 수익성이 다소 저하된 측면이 있으나 이에 대응하여 당사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이에 따라 2018년 3분기와 비교했을 때 2019년 3분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 당사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[수익성관련 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년 4분기
2016년
2015년

매출액
1,577,691
1,297,533
1,694,513
404,787
2,248,263
2,257,941

매출원가
1,043,694
831,735
1,087,930
245,548
1,436,231
1,430,999

매출원가율
66.15%
64.10%
64.20%
60.66%
63.88%
63.38%

매출총이익률
33.85%
35.90%
35.80%
39.34%
36.12%
36.62%

영업이익률
5.14%
4.82%
3.80%
2.08%
5.68%
6.40%

당기순이익률
3.25%
1.97%
0.50%
0.48%
3.35%
3.51%

출처 : 당사 및 롯데지주(주) 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)
주) 2016년 및 이전 수치의 경우 분할 전 롯데제과(주) (현 롯데지주(주)) 수치임

[해외사업에 대한 수익성 위험]

나.

2019년 3분기 기준
당사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 35.6억원, 분기총포괄손실 40.5억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화
되었습니다. 이는
파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하로 판단되고 있습니다. 해당 국가 경제상황 악화 지속시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

인
적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)

는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄
제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며, 싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습
니다.
2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.

인적분할 이후 당사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중
약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

향후에도 당사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단되지만, 중국과 같은 해외시장에서는 현지화 미비 및 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌 업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등으로 대규모 투자에도 불구하고 전반적인 사업실적은 다소 열위한 수준에 그치고 있습니다.

당사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
92.44
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
99.90
12월

Rakhat Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
-
100.00
12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)
벨기에
99.00
99.00
12월

Guylian Asia(주2)
홍콩
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)
포르투갈
99.31
99.31
12월

Guylian UK(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주3)
미얀마
45.50
45.50
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주4)
싱가포르
100.00
-
12월

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 
(주1) 지배기업은 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있으며, Rakhat Trading House LLP는 당분기 중 청산으로 연결종속회사에서 제외되었습니다.
(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) 지배기업은 전분기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
2019년 3분기말
2019년 3분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
20,782
4,870
15,912
10,815
134
134

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,378
1,595
2,783
8,497
274
274

HAVMOR ICECREAM LIMITED
57,909
27,802
30,107
82,808
7,960
7,960

스위트위드㈜
1,147
894
253
862
(70)
(70)

Lotte Confectionery RUS LLC
65,715
57,359
8,356
36,330
4,783
4,783

Lotte Kolson(Private)Limited
92,808
47,311
45,497
68,621
(3,555)
(4,046)

Rakhat JSC
151,673
20,096
131,577
134,321
13,940
13,940

Confectionery Holdings B.V.
186,472
19,788
166,684
67,430
5,461
5,461

L&M Mayson Company Limited(주1)
41,096
2,094
39,002
21,924
2,132
2,132

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주2)
13,039
113
12,926
-
-
-

출처 : 당사 2019년 3분기보고서
(주1) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Mayson Company Limited의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.
(주2) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Confectionery Pte.,Ltd의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
2018년말
2018년 3분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
19,546
4,306
15,240
7,338
(1,531)
(1,531)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,007
1,652
2,355
9,293
623
623

HAVMOR ICECREAM LIMITED
38,810
18,129
20,681
74,323
7,601
7,649

스위트위드㈜
1,176
853
323
809
(17)
(17)

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
57,870
55,702
2,168
9,737
(895)
(895)

Lotte Kolson(Private)Limited(주2)
99,433
60,271
39,162
-
-
-

Rakhat JSC(주2)
134,637
18,237
116,400
-
-
-

Confectionery Holdings B.V.(주2)
185,005
26,294
158,711
-
-
-

출처 : 당사 2019년 3분기보고서
(주1) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 06월 30일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Confectionery RUS LLC의 매출 및 당기손익은 2018년 누적손익이 아닌 사업결합일 이후 발생한 순손익으로 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함하였습니다.
(주2) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Kolson(Private)Limited, Rakhat JSC, Confectionery Holdings B.V.의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

[해외현지법인 수익성 지표]

(단위 : %)

구분
카자흐스탄
벨기에
인도
러시아
기타

매출총이익률

23%

31%

40%

24%

18%

영업이익률

12%

8%

12%

9%

2%

출처 : 당사 내부자료

2019년 3분기 기준 당사의 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 35.6억원, 분기총포괄손실 40.5억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화되었습니다. 이에 따라 해외현지법인 수익성 지표에서는 파키스탄을 포함한 기타 지역 매출총이익률이 18%, 영업이익률 2%를 기록하며 타 법인 대비 저조한 수익성을 나타냈습니다.
이는 2017년말 파키스탄 경제 위기 심화 등에 따른 원 환율 하락세로 2015년 이후 해외제과매출이 축소 및 정체된 것으로 파악됩니다. 또한, 파키스탄에서 시작한 초코파이사업이 시장 개척 단계로 관련 고정비와 마케팅비용이 증가하고, 경제위기에 따른 현지환율 인상으로 수입원재료 가격이 상승하여 2018년, 2019년3분기까지의 파키스탄사업 수익
성이 크게 저하되었습니다. 해당 국가 경제상황 악화가 지속될 경우 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

해외현지법인 합산 매출규모는 지속적으로 증가하고 있으나 신규라인 가동에 따른 고정비 부담과 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 부담으로 사업기반을 기확보 하고 있는 일부 법인을 제외하면 대부분의 해외법인 이익기여도는 낮은 수준입니다. 다만, 당사의 풍부한 자본력 및 국내 제과시장에서의 노하우 그리고 최근 그룹차원의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안하면, 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나 실제 이익으로 실현되기까지는 다소간의 시간이 소요될 것입니다. 해외현지법인의 이익실현이 지체되거나 재무수익성이 악화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수
있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 및 유동성 관련 위험]

다.

M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장
진출, 계열사 지분매입 등으로 당사의 자금수요는 증가하고 있는 추세
입니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다.

2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주(주)에 귀속되었던
해외법인 3개를 현물출자하고, 8월에는
2017년 롯데제과의 투자부문이 롯데지주로 전환되는 과정에서 롯데지주로 넘어간 인도법인(Lotte India Co.,Ltd)의 주식 약

677억원을 취득함
에
따라

당사 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 약 7,922억원에서 점차 증가하여, 2019년 3분기말 약 9,013억원을 기록하였습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년 3분기말 기준 총차입금은 9,013억원 중 단기성차입금 1,315억원, 장기성차입금 7,698억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 85.4%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,477억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수
준입니다.
그러나
향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인
적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)
는
2006년부터 국내 내수 제과시장의 성장성 둔화에 대응하고 신규 수익기반을 확보하기 위해 수년간 국내외 사업확대 및 설비투자와 관련된 지출을 지속하였습니다. 분할 전 롯데제과 주식회사
가 2016년까지 지분투자한 주요 내역은 아래와 같습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사 주요 지분투자 내역]

연도
지분투자 내역

2006
롯데상해 생산법인(204억원)

2007
홍콩법인(465억원), 러시아 생산법인(207억원), 베트남 현지법인(45억원)

2008
베트남 제과업체 BIBICA 지분 취득(183억원), 벨기에 초콜릿 회사 길리안 인수(904억원),
네덜란드 법인(532억원), 인도 법인(222억원)

2009
기린식품(980억원), 네덜란드 법인(458억원), 인도 법인(434억원), 중국 법인(131억원), 롯데칠성음료(200억원)

2010
네덜란드 법인(299억원), 인도 법인(162억원), 중국 법인(172억원), 코리아세븐(170억원)

2011
파키스탄 법인(183억원), 싱가폴 법인(69억원), 중국 법인(233억원)

2012
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(226억원)

2013
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(223억원),
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(1,271억원)

2014
Lotte Kolson(Private) Limited.(파키스탄 제과업체)(224억원)

2015

Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(184억원)
PT Lotte Indonesia(인도네시아 생산법인)(77백만원)

2016

BNK금융지주 유상증자 (148억원)

현대로지스틱스 인수 (264억원)
롯데자이언츠 유상증자 (90억원)
낙천냉음 유상증자 (83억원)

출처 : 당사 제시자료

상기와 같이 사업 및 시장확대를 위한 지속적인 지분투자로 인하여 분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사)의 총차입금은 2016년말 6,305억원으로 2014년말 5,371억원 대비 17.4% 증가하였으며, 부채비율 및 차입금의존도 또한 2016년 말 각각 55.81%, 15.79%로 2014년 대비 3.23%p. 2.36%p. 증가하는 모습을 보였습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사) 재무안정성 지표]

<연결 기준>
(단위 : 백만원)

구분
2016년말
2015년말
2014년말

현금 및 현금성자산
166,453
246,987
109,478

단기차입금
324,835
327,228
214,843

장기차입금
305,616
411,398
322,207

총차입금
630,452
738,625
537,050

순차입금
463,999
491,638
427,571

자산총계
3,991,836
4,325,869
3,997,875

부채총계
1,429,772
1,623,348
1,377,671

자본총계
2,562,064
2,702,520
2,620,204

차입금의존도
15.79%
17.07%
13.43%

부채비율
55.81%
60.07%
52.58%

출처 : 롯데지주(주) 2016년도 사업보고서 등

주) 순차입금 = 총차입금 - 현금 및 현금성자산

한편, 당사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다.
당사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고,
2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중
약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

또한, 2018년 6월에는

빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스 주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였으
며, 2019년 8월에는 2017년 롯데제과의 투자부문이 롯데지주로 전환되는 과정에서 롯데지주로 넘어간 인도법인(Lotte India Co.,Ltd)의 주식 약

677억원을 취득하며 당사의 인도법인에 대한 지분율을 98.57%까지 확대하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

출처 : 당사 2018년도 사업보고서 등

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

출처 : 당사 2018.06.04 합병등종료보고서

[롯데인도(Lotte India Co.,Ltd)의 주식 및 출자증권 취득 개요]

1. 발행회사
회사명
Lotte India Co., Ltd

국적
인도(India)
대표자
Mr.Milan Wahi

자본금(원)
1,786,003,459
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
10,863,768
주요사업
제과 제조 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
10,708,440

취득금액(원)
67,706,553,424

자기자본(원)
1,257,909,871,710

자기자본대비(%)
5.38

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,708,440

지분비율(%)
98.57

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
지분 인수를 통한 기업가치 제고

6. 취득예정일자
2019-08-13

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
2,542,673,938,566
취득가액/자산총액(%)
2.66

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2019-07-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기2의 취득금액은 외부 평가기관의 주식가치
 평가결과 등 제반사정을 고려하여 당사와 거래
 상대방이 상호 합의하여 현지 통화 금액
 (3,966,406,176루피)을 공시일(2019.07.24)
 최초 고시 매매기준율을 기준으로 원화로 환산
 하였습니다.
 → 최종 인수대금은 (국내)해외투자신고 완료일의
 최초 고시 매매기준율 기준으로 원화(KRW)로
 송금 예정입니다.
 (외부 상황변동에 따라 송금일 변동 가능성이
 있습니다.)
2. 상기6의 취득예정일자는 해외직접투자신고 완료일
 익영업일로서 본건 주식의 소유권이 이전되는 일자
 이고, 매매대금은 취득예정일자 이후 발행회사
 설립지 법령에 의하여 매매대금 지급을 위해 요구
 되는 절차가 모두 완료되는 날로부터 5영업일
 이내에 지급될 예정입니다.
3. 발행회사는 3월말 결산법인이므로 하기 발행회사의
 요약 재무상황은 2019년 3월말 현재를 기준으로
 작성했습니다.
4. 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부
 사항(일정 변경 등 포함)은 이사회 결정으로
 대표이사에게 위임하였습니다.

※관련공시
2019-07-24 타법인주식및출자증권취득결정

출처 : 2019.08.06 당사 타법인주식및출자증권취득결정 공시

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 등에 따라
당사 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 약 7,922억원에서 점차 증가하여, 2019년 3분기말 약 9,013억원을 기록하였습니다.
분할 신설 이후 당사의 재무 안정성 지표는 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표]

<연결 기준>
(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기말
2018년 3분기말
2018년말
2017년말

현금 및 현금성자산
247,647
134,677
198,591
66,069

단기차입금
131,525
200,154
175,694
302,990

장기차입금
769,794
546,377
616,544
381,535

총차입금
901,319
746,530
792,238
684,525

순차입금
653,672
611,853
593,647
618,456

자산총계
2,746,665
2,013,029
2,542,674
1,907,044

부채총계
1,406,804
1,182,737
1,284,764
1,079,838

자본총계
1,339,861
830,292
1,257,910
827,206

차입금의존도
32.82%
37.08%
31.16%
35.89%

부채비율
105.00%
142.45%
102.13%
130.54%

출처: 당사 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)
주1) 단기차입금은 리스부채를 포함한 금액
주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

반면, 당사의 차입금 증가에도 불구하고 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주(주)에 귀속되었던 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 현물출자하고, 롯데제과(주)의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 통해 자본잉여금이 3,587억원 증가함에 따라 2019년 3분기말 연결기준 부채비율 105.00%를 기록하며, 2018년말 대비 25.54%p 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

당사에 대한 롯데지주(주)의 해외법인 현물출자 개요는 아래와 같습니다.

[해외법인 현물출자 개요]

1. 발행회사
회사명
Rakhat JSC
Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V.
Lotte Kolson(Private) Limited

국적
주1) 참조
대표자
주1) 참조

자본금(원)
-
회사와 관계
자회사

발행주식
총수(주)
-
주요사업
주1) 참조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
-

양수금액(원)(A)
348,591,253,626

총자산(원)(B)
1,907,043,736,950

총자산대비(%)(A/B)
18.28

자기자본(원)(C)
827,206,136,264

자기자본대비(%)(A/C)
42.14

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 양수목적
롯데제과(주)를 통한 해외법인의 효율적인 관리

5. 양수예정일자
2018년 12월 20일

6. 거래상대방
회사명(성명)
롯데지주(주)

자본금(원)
23,510,772,000

주요사업
지주회사

본점소재지(주소)
서울특별시 송파구 올림픽로 300

회사와의 관계
최대주주

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 롯데제과(주)가 보통주 2,207,615주를 신주발행하여 롯데지주(주)에게 제3자배정하는 유상증자이며, 양수금액인 348,591,253,626원과 신주발행금액 348,591,238,960원(1주당 발행금액 157,904원X신주 2,207,615주)의 차이는 단주로 인한 것으로 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.
2) 지급시기 : 상기 양수예정일

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장법 시행령 제176의6 3항

외부평가기관의 명칭
삼정회계법인

외부평가 기간
2018년 07월 23일 ~ 2018년 09월 06일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 09월 07일

출처 : 2018.09.07 당사 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)

[해외법인 현물출자 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018. 07. 23 ~ 2018. 09. 06
삼정회계법인 평가

이사회 결의일
2018. 09. 07
-

자산양수도 계약일
2018. 09. 07
-

주요사항보고서 제출일
2018. 09. 07
-

법원인가 완료일
2018. 11. 16
-

양수일
2018. 12. 20
-

등기예정일
2018. 12. 27
-

출처 : 2018.12.20 당사 합병등종료보고서
주) 동 자산양수도는 롯데제과(주)가 롯데지주(주)의 보유 해외 자회사 지분을 현물출자받고, 그 대가로 롯데제과(주)의 신주를 발행하여 롯데지주(주)에 배정하는 형태입니다. 상기에서 자산양수도 계약일은 현물출자 계약일이며, 양수일은 롯데제과(주)의 신주 납입일입니다.

[해외법인 현물출자 전/후의 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

항목
자산양도 전
증가(감소)
자산양도 후

유동자산
555,003
-0.01
555,003

비유동자산
1,369,349
348,591
1,717,941

자산총계
1,924,352
348,591
2,272,943

유동부채
389,331
-
389,331

비유동부채
692,893
-
692,893

부채총계
1,082,224
-
1,082,224

자본금
2,105
1,104
3,208

자본총계
842,128
347,487
1,189,616

부채 및 자본 총계
1,924,352
348,591
2,272,943

출처 : 2018.12.20 당사 합병등종료보고서
주) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 최근 작성된 2018년 3분기 별도재무제표 (2018년 09월 30일)를 기준으로 본 건과 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이며 실제 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

당사의 유동성 대응능력의 경우 2019년 3분기말 기준 총차입금은 9,013억원 중 단기성차입금 1,315억원, 장기성차입금 7,698억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 85.4%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,477억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수
준입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

참고로, 2019년 3분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. 

[차입금 상세내역 - 유동차입금]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2019년 3분기 말
2019년 3분기말
2018년말

단기차입금
(주)신한은행
4.45
20
87

한국투자증권(주)
-
-
40,000

NH투자증권
-
-
50,000

-
-
40,000

우리은행 대련분행
4.79
1,348
-

HDFC Bank 외
8.5~9.1
570
414

Bank Center Credit 외
-
-
3,690

유동성장기부채
KEB하나 암스테르담 외
2.40~8.20
10,350
41,503

합 계
12,288
175,694

출처: 당사 2019년 3분기보고서 (연결기준)

[차입금 상세내역 - 비유동차입금]

(단위: 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
금 액

2019년 3분기말
2019년 3분기말
2018년 말

장기차입금
미즈호은행
2.31
20,000
20,000

2.1
80,000
-

KEB하나 암스테르담 외
2.4~3.6
51,464
49,307

Habib Bank Limited
8.2~9.42
25,090
-

Bank Center Credit
6
352
-

합 계
176,906
69,307

출처: 당사 2019년 3분기보고서 (연결기준)

[차입금 상세내역 - 사채]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
-

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
-

제 2회 외화사채
MUFJ
2021-01-12
3개월 LIBOR
180,195
167,715

소 계
680,195
547,715

차감: 사채할인발행차금
(596)
(479)

사채장부가액 합계
679,599
547,236

유동성 대체액 :
109,966
-

유동성사채
110,000
-

유동성사채 할인발행차금
(34)
-

비유동성사채 장부가액
569,633
547,236

출처: 당사 2019년 3분기보고서 (연결기준)

한편, 2019년 3분기말 연결기준, 당사의 영업활동으로 창출된 현금유
입액은
약
1,356.3억
원이
며, 최근 사업연도 동안의 현금흐름 관련 지표는 다음과 같습니다.

[현금흐름 관련 지표]

(단위: 백만원)

2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년

영업활동으로 인한 현금흐름
135,631
135,402
184,725
30,971

투자활동으로 인한 현금흐름
(112,036)
(52,443)
(32,789)
(140,539)

투자활동으로 인한 현금유입액
30,059
117,575
221,585
73,973

단기투자자산의 감소
-
641
643
0

기타유동금융자산의 감소
10,020
85,008
120,228
70,000

기타비유동금융자산의 감소
4,253
3,226
5,001
910

관계기업투자자산의 처분
-
7,496
7,496
-

유형자산의 처분
2,240
11,681
12,120
2,357

무형자산의 처분
-
9
9
-

투자부동산의 처분
9,729
-
-
-

이자수취
3,519
1,330
2,344
705

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
298
8,184
73,744
-

투자활동으로 인한 현금유출액
(142,094)
(170,018)
(254,375)
(214,512)

기타유동금융자산의 증가
45,872
91,944
90,080
30,000

기타비유동금융자산의 증가
2,326
3,425
3,711
539

관계기업투자주식의 취득
-
-
44,941
-

연결대상범위 변동으로 인한 현금의 감소
32,971
435
435
167,057

유형자산의 취득
59,744
48,311
89,138
16,867

무형자산의 취득
1,182
397
564
50

사업결합으로 인한 순현금유출
-
25,506
25,506
-

재무활동으로 인한 현금흐름
19,854
(13,038)
(18,353)
96,008

재무활동으로 인한 현금유입액
213,345
217,210
318,066
150,139

단기차입금의 증가
7,325
56,789
-
-

장기차입금의 증가
86,312
-
-
-

차입금의 증가
-
-
157,645
150,139

사채의 발행
119,709
160,421
160,421
-

재무활동으로 인한 현금유출액
(193,491)
(230,248)
(336,420)
(54,132)

단기차입금(차입금)의 상환
139,021
167,210
168,675
50,054

유동성장기차입금의 상환
12,820
-
-
-

사채의 상환
-
50,000
150,000
-

리스료의 지급
7,486
-
-
-

금융리스부채의 감소
-
13
18
-

이자지급
17,214
11,848
16,503
3,208

주식의 발행
-
-
47
-

배당금의 지급
9,555
1,177
1,177
-

종속기업투자의 추가취득
6,815
-
-
-

기타재무활동으로 인한 현금 유출액
581
-
-
-

현금및현금성자산의 순증가
43,449
69,921
133,582
(13,560)

기초현금및현금성자산
198,591
66,069
66,069
79,799

현금및현금성자산의 환율변동효과
5,607
(1,312)
(1,060)
(170)

분기말현금및현금성자산
247,647
134,677
198,591
66,069

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)

상기과 같이 당사는 차입금 만기구조가 장기화
되어있고,
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,477억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안할 때
유
동성 대응능력은
양호한 편입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
설비투자, 연구개발에 대한 지출 위험]

라. 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자, 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 보여지나,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요가 지속적으로 발생할 것으로 판단되어, 당사의 자금수지에 부담으로 작용할 수
도 있습니다.

당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설, 설비에 대한 투자를 지속적으로 진행하고 있습니다. 당사의 유형자산의 취득 금액 추이는 아래와 같이 나타나고 있습니다. 

[당사 유형자산 취득 금액 추이]

(단위 : 백만원)

2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년 4분기

59,744
48,311
89,138
16,867

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

당사는 매년 신제품 운영 및 기존 제품의 포장 등을 단장하고 있어, 이를 위한 라인 기계설비 신규투자, 빙과 제조라인 점검 등을 통하여 노후 설비등의 보수작업을 하고있습니다. 이러한 신규투자 및 개보수투자와 관련하여 당사의 유형자산 취득금액은 2018년 약 483.1억원, 2019년 3분기 약 597.4억원
가량을 기록하였
습
니다. 당사의 2019년 3분기 및 2018년 유형자산 장부금액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. 

[2019년 3분기 유형자산 변동내역]

[단위 : 백만원]

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량 운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
640,105
281,139
10,604
278,920
3,496
52,270
22,967
1,289,501

취득
-
3,671
261
33,966
2,062
13,649
24,180
77,789

대체
(42)
(737)
362
10,889
-
1,879
(30,467)
(18,116)

처분
(649)
(42)
(17)
(817)
(410)
(1,320)
(1)
(3,256)

감가상각
-
(9,496)
(527)
(45,681)
(1,185)
(15,946)
-
(72,835)

사업결합으로 인한 변동
-
5,002
-
6,383
1,675
285
-
13,345

외화환산차이
248
2,571
751
4,932
338
1,284
234
10,358

기말 장부금액
639,662
282,108
11,434
288,592
5,976
52,101
16,913
1,296,786

취득원가
641,391
498,782
29,570
1,112,460
14,805
284,312
17,392
2,598,712

감가상각누계액
-
(204,308)
(13,336)
(823,868)
(8,829)
(232,211)
-
(1,282,552)

국고보조금(주1)
-
(883)
-
-
-
-
-
(883)

손상차손누계액
(1,729)
(11,483)
(4,800)
-
-
-
(479)
(18,491)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서
주1) 사업결합으로 인한 변동 : 당분기 중 당사의 종속기업 L&M Mayson Company Limited 실질적 지분 80%를 인수함에 따른 증가액을 포함하고 있습니다.
주2) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액
주3) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

[2018년 유형자산 변동내역]

[단위 : 백만원]

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
648,810
223,836
3,849
192,187
2,471
36,074
13,886
1,121,113

취득
60
7,503
86
42,836
1,378
18,957
9,337
80,157

대체
(30,931)
(34,111)
-
8,450
-
6,624
(13,784)
(63,752)

처분
(4,624)
(5,145)
(56)
(1,208)
(304)
(1,939)
-
(13,276)

감가상각
-
(8,789)
(462)
(48,893)
(1,024)
(19,540)
-
(78,708)

사업결합으로 인한 변동
27,011
100,944
8,112
87,263
1,028
12,832
13,737
250,927

손상차손
-
(1,372)
(304)
-
-
-
-
(1,676)

외화환산차이
(221)
(1,727)
(621)
(1,715)
(53)
(738)
(209)
(5,284)

기말 장부금액
640,105
281,139
10,604
278,920
3,496
52,270
22,967
1,289,501

취득원가
641,663
497,045
28,045
1,055,924
11,655
277,595
22,967
2,534,894

감가상각누계액
-
(203,676)
(12,982)
(777,004)
(8,159)
(225,325)
-
(1,227,146)

국고보조금(주1)
-
(921)
-
-
-
-
-
(921)

손상차손누계액
(1,558)
(11,309)
(4,459)
-
-
-
-
(17,326)

출처 : 당사 2018년 사업보고서
주1) 사업결합으로 인한 변동 : 당분기 중 당사의 종속기업 스위트위드(주)의 지분 100%를 인수함에 따른 증가액을 포함하고 있습니다.
주2) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액
주3) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

한편, 당사는 최신 연구설비를 통하여 매년 미래를 대비한 양질의 신제품, 기능성식품 및 영양강화식품 등을 연구개발을 실행해오고 있으며, 또한 연구원들에게 정기적인 기술연수를 통하여 신기술 습득의 기회를 제공하고 있습니다. 연구개발에 투입된 비용 및 연구개발 실적 현황은 다음과 같습니다. 

[연구개발비 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

과 목
제3기 3분기
제2기
제1기

2019년 9월말
2018년 12월말
2017년 12월말

원 재 료 비
662
1,194
334

인 건 비
6,292
8,474
2,089

감 가 상 각 비
1,540
2,082
513

위 탁 용 역 비
16
7
-

기 타
7
21
-

연구개발비용 계
8,517
11,778
2,936

회계처리
판매비와 관리비
-
-
-

제조경비
8,517
11,778
2,936

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.54%
0.70%
0.73%

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

당사는 2019년 3분기 기준 전체 매출액의 0.54% 수준을 연구개발에 투입하였습니다. 2019년 3분기말 현재 당사의 연구개발비는 약 85.2억원으로, 기존 제품의 제품 라인 확대 및 트렌드를 반영한 제품 개발에 지속적인 투자를 하고 있으며, 연구개발 관련 지출액 중 자산화한 부분 없이 전액 원가처리 하고있어 향후 개발실적에 따른 손상차손 인식이 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 참고로, 이와 같은 연구개발 등으로 인하여 2019년 3분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사는 상표권, 특허권 등 총
3,461건의 지적재산권을 보유
하고 있습니다. 

연구개발 실적
(2019.01.01 ~ 2019.09.30)

연구과제
연구기관
연구 결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 딸기
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
매우 강한 신맛의 레몬맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 짱셔요(판)
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
프로폴리스 과립이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 프로텍트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
화이트젠이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 화이트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
자몽소다맛 자일리톨 판껌 개발
자일리톨 T
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 피규어가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 피규어 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 콜라보 구미 젤리 개발
라인프렌즈 젤리
1

요구르트 젤리 브랜드 확장
중앙연구소(Sweet)
빅사이즈 요구르트 젤리 개발
빅 요구르트 젤리
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛의 2 layer 젤리 개발
구미구미 딸기
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 이미지가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 이미지 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
탱글탱글한 식감의 짜먹는 치어팩 젤리 개발
곤약에 빠지다 자몽&히비스커스
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목 보호 기능성을 강화한 목캔디 개발
목캔디 스트롱
1

홈플러스 전용 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
랍스터맛 크래커 + 와사비맛 크림 샌드
랍스터와사비 샌드
1

하비스트 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
피넛버터맛 하비스트 샌드, 제형 확장(크래커→샌드)
하비스트 피넛버터샌드
1

카스타드 브랜드 리뉴얼 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
딸기맛 크림 카스타드, 봄 시즌 운영(리뉴얼)
카스타드 스트로베리
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
선식 타입의 신제형 오트밀, 건강지향
퀘이커 마시는 오트밀
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
우유를 부어 먹는 오트밀이 주원료인 그래놀라 씨리얼
퀘이커 오트 그래놀라
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤한 맛 꼬깔 모양 콘스낵
꼬깔콘 달콤한맛
1

가나 판 초콜릿 신규 Flavor 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
신규 맛인 카라멜 풍미의 판 제형 초콜릿 개발
가나 골드
1

크런키 판 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
건강 컨셉의 화이트 초콜릿(우유맛)과 그라놀라(곡물)가 믹스된
 판 제형 초콜릿 개발
크런키 화이트 후르츠&그래놀라
1

드림카카오 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
큐빅 제형의 무설탕 드림카카오 초콜릿 개발 (말티톨 분말 사용)
드림카카오 제로
1

찰옥수수 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
옥수수칩이 들어간 옥수수바 제품 개발
본가찰옥수수바
1

위즐 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
딸기과육과 치즈케익이 들어간 딸기맛홈 제품 개발
위즐 치즈케익인스트로베리
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
비얀코 & 말랑카우 브랜드를 사용한 밀크소프트콘 제품 개발
비얀코말랑카우밀크소프트콘
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코아이스크림과 오렌지샤베트로 구성된 제품 개발
가나비얀코 오렌지샤베트
1

젤리 아이스크림 개발
중앙연구소(Ice)
아이스크림 속에 젤리가 들어있는 바 제품 개발
젤리셔스 구미당기는 구미바
1

인투더 브랜드 확장 제품
중앙연구소(Ice)
고과즙 과일식감 아이스크림 개발(복숭아과즙 100%)
인투더피치
1

찰떡파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
달콤한 바나나 맛 찰떡과 상큼한 딸기맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 딸기&바나나
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
토핑 2종(프레첼 분태, 땅콩 분태)과 단짠 스위트가 조화로운 빼빼로 제품 개발
빼빼로 단짠 크런치
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
다크 초콜릿을 사용한 더블딥 빼빼로 제품 개발
빼빼로 더블딥 리치초코
1

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
컵지를 사용하여 차별화되고 유풍미가 진한 패스츄리 개발
몽블랑패스츄리
1

기린 골드라벨 화이트 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
메이플버터필링과 식물성크림이 함유된 화이트 빵 개발
메이플캬라멜
1

헛개 브랜드 껌 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
헛개나무 추출물이 들어 있어 숙취해소에 효과적인 코팅껌 개발
헛개로 확깨는 껌(GS)
2

테이프 풍선껌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
공룡모양의 케이스에 테이프 형태의 딸기바나나맛 풍선껌 개발
다이노프렌즈 테이프 풍선껌
2

졸음껌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
졸음번쩍 코팅껌을 판 형태로 제형 다양화시킨 슈가레스 판껌 개발
졸음번쩍 껌(판)
2

하드캔디 신제품 개발
중앙연구소(Sweet)
입안에서 굴려먹는 적포도맛 하드캔디 개발
적포도 캔디
2

곤약젤리 신제품 개발
중앙연구소(Sweet)
나타드코코가 들어있어 탱글 쫄깃한 이중식감이 느껴지는 곤약젤리 개발(망고, 복숭아)
곤약에 젤리퐁당(망고, 복숭아)
2

3D 젤리 신제품 수입 검토
중앙연구소(Sweet)
3D 타입 개+새 모양의 젤리 수입
새로운 젤리
2

짱셔요 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
찢어먹는 재미를 제공하는 강력한 신맛의 새콤달콤한 젤리
찢어먹는 짱셔요
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
입안에서 톡톡 튀는 탄산캔디를 찍어먹는 스틱캔디 개발
롤리팝 라인프렌즈 팝핑캔디
2

가성비 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
왕갈비통닭맛 시럽을 코팅한 닭다리 모양 스낵
돌아온 아우터 왕갈비통닭맛
2

가성비 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
3D 퍼핑으로 가성비가 높은 옥수수 스낵
감칠라옥수수 매콤한맛
2

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
트렌드에 맞는 마라탕맛 나쵸칩
도리토스 마라
2

롯데샌드 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
투크림 샌드로 칵테일 컨셉의 피나콜라다맛(코코넛과 파인애플) 열대과일 샌드
롯데샌드 피나콜라다
2

카스타드 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
여름 시즌을 겨냥한 망고요거트맛 카스타드
카스타드 망고요거트
2

콜라보 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
크런키(바삭한 웨이퍼/초코)&월드콘(바닐라맛)
크런키 월드콘바
2

허쉬카카오파이 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
카카오분말이 함유된 비스킷과 템퍼링 초콜릿을 엔로빙한 초코파이 개발
허쉬카카오파이
2

초코파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
달콤한 망고바나나맛 비스킷과 마시멜로가 샌딩된 초코파이 개발
초코파이 망고바나나
2

찰떡 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
상큼한 패션후르츠맛 찰떡과 달콤한 망고맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 망고
2

몽쉘 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
상큼한 요거트 맛 크림과 상큼달콤한 블루베리 잼이 들어간 몽쉘 개발
몽쉘 블루베리
2

ABC초코쿠키 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
ABC 초콜릿과 소프트쿠키가 합쳐진 신식감, 신제형 초코쿠키 개발
ABC 초코쿠키
2

대용량 기능성 음료 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
가성비를 강조한 대용량 홍상 및 오미자 음료 개발
6년근 홍삼수, 맛있는 오미자
2

홍삼 스틱 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
2030 타겟, 캐쥬얼한 감성의 홍상 스틱 제품 개발
황작 홍싸 액상스틱, 스틱젤리
2

콜라겐 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
저분자 피쉬콜라겐을 함유하는 이너뷰티 제품 개발
에스리턴 콜라겐 정제, 스틱, 젤리
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나쵸코?바
2

리얼팜 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
수출용 리얼팜 익스텐션 제품 개발
리얼팜 복숭아
2

찰떡아이스 수출용 제품 개발
중앙연구소(Ice)
찰떡아이스 미주 수출용 제품 개발
I m mochi
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
오렌지와 망고가 들어있는 설레임 익스텐션 제품 개발
설레임cool 오렌지망고
2

와 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
시원한 수박맛 와 제품 개발
와 수박
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코칩과 가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나밀크초코바
2

디아뜨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
바나나맛 디아뜨 크런키콘 제품 개발
디아뜨 크런키콘 바나나
2

모구모구 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
쫄깃한 나타데코코가 들어있는 펜슬 제품 개발
모구모구 복숭아, 모구모구 피치
2

월드콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
아몬드 브리틀이 들어있는 월드콘 익스텐션 제품 개발
월드콘 아몬드브리틀
2

허쉬 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
진한 초코맛 펜슬 제품 개발
허쉬초코초코아이스
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코칩과 가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나밀크초코바
2

디아뜨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
바나나맛 디아뜨 크런키콘 제품 개발
디아뜨 크런키콘 바나나
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
치즈분말이 들어간 원형의 컵케익 개발
치츠폭신
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
준초콜릿과 코코아분말이 들어간 원형의 컵케익 개발
초코폭신
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
카라멜 크림이 인젝션된 쉬폰 형태의 카라멜맛 케이크
카라멜퐁당케이크
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
당근 케이크, 소보로쿠키, 애플쨈이 융합된 제품
당근쓱슥케이크
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
미니사이즈의 패스츄리 3개를 컵지에 넣어 차별화된 플라워 모양의 패스츄리 개발
플라워패스츄리
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
꿀크림과 밀크맛 크림이 인젝션된 뜯어먹는 쫄깃한 미니식빵 개발
크림듬뿍쁘띠식빵
2

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목건강 기능성을 강화한 센터필링 목캔디
목캔디 알파
3

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
상큼한 시트러스 과일맛 젤리 개발 (감귤, 자몽, 레몬)
구미당기는 구미 시트러스
3

치토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
이국적인 새콤짭짤한 멕시칸어니언맛 치토스
치토스 멕시칸어니언맛
3

쌀로별 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
입안에서 사르르 녹는 부드럽고 고소한 인절미맛의 쌀과자
쌀로별 라이스칩 인절미맛
3

쌀로별 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
3mm 얇은 두께로 튀기지 않고 구워 바삭 담백한 새로운 형태의 쌀과자
쌀로별 구운라이스크래커 인절미맛
3

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
카라멜 시럽과 아몬드로 맛을 구현하여 달콤하고 바삭한 꼬깔콘
꼬깔콘PLAY 카라멜아몬드맛
3

치토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
기존 콘스프맛 대비 풍미를 2배 더해 깊은 맛을 구현한 미니 원핸드 스타일 치토스
치토스 리얼콘스프맛
3

칙촉 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
초콜릿이 덩어리째 들어간 진하고 달콤한 브라우니 디저느(개별 포장 디저트 2탄)
칙촉 브라우니
3

카스타드 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤하게 즐기는 디저트 카스타드(소형점 입점 : CVS, 시판)
카스타드 카카오베리
3

제크 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
짭짤 바삭 크래커 사이에 달콤 고소 콘버터 크림 샌딩된 과자
제크샌드 콘버터맛
3

빠다코코낫 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤하게 즐기는 디저트 비스킷(흑당 트렌드 이슈 리닝), CU, 홈플러스
흑당 빠다코코낫
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
아몬드에 화이트 초콜릿/블랙 쿠키칩 함유된 초콜릿이 코팅된 아몬드 코팅볼
(One Bite 취식, 실속형 \1,000 제품)
아몬드 쿠앤크볼 (스멀 파우치)
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
크런키볼 소포장 제품 (One Bite 취식 실속형 \1,000 제품)
크런키볼 (스멀 파우치)
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
드림카카오72% 소포장 제품 (One Bite 취식 실속형 \1,000 제품)
드림카카오 72% (스멀 파우치)
3

신식감 크런키 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
웨이퍼 기지 센터에 밀크/헤즐넛 맛의 소프트한 센터 크림 함유된 크런키 웨이퍼바
(2종 : 밀크맛, 헤즐넛맛)
크런키 크리미 초코바
3

월드콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
코코아매스가 들어간 진한 초코맛의 월드콘 익스텐션 제품 개발
월드콘 초코
3

샌드 제형 신제품 개발
중앙연구소(Ice)
앙버터를 아이스크림으로 구현한 샌드아이스크림 개발
앙빠빠샌드
3

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
쿠키앤크림 맛 찰떡아이스 제품 개발
찰떡아이스 쿠키앤크림
3

블랙죠 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
추억의 브랜드인 블랙죠를 활용한 초코코팅바 제품 개발
블랙죠 초코아이스바
3

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코맛의 쫀득한 메가톤 제품 개발
메가톤 초코
3

모나카 제형 신제품 개발
중앙연구소(Ice)
쌀, 팥, 떡이 조화된 모나카 제품 개발
쌀로달
3

쁘띠 몽쉘 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
크림치즈 크림과 상큼달콤한 블루베리&블랙커런트 잼이 들어간 쁘띠 몽쉘 개발
쁘띠 크림치즈 with 더블베리
3

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
탄산캔디가 토핑되어 있는 톡톡튀는 빼빼로 개발
빼빼로 팝(POP)
3

발효 건강즙 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
통으로 짜낸 발효 건강즙(3종) 제품 개발
통짜발효 배도라지, 양배추, 석류
3

오메가3 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
가드너컬러(중금속 색소) 관리 오메가3 제품 개발
닥터메가 퓨어오메가3
3

눈건강 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
눈의 노화와 피로를 한번에 케어할 수 있는 눈건강 제품 개발
듀오잔틴 루테인
3

프로바이오틱스 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
생명력이 강한 살아있는 스웨덴 프리미엄 유산균 제품 개발
울트락토 100억 생유산균,
울트락토 키즈 50억 생유산균
3

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

[지적재산권 보유 현황]

구분
주요 내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,826
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
456
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
165
국내 및 국외 특허권

실용신안권
식품 포장 케이스 등
14
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,461

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

시설투자 등의 증가하는 자금소요의 상당부분을 양호한 영업창출자금으로 충당하는 한편 일부는 신용도를 바탕으로 직접금융시장에서 차입금 및 사채 발행을 통해 자금을 조달하여 왔습니다.
당사가 시설 및 연구개발에 투입하는 비용은
당사 및 연결대상 종속회사의 재무구조에 큰 부담요인으로 작용하지는 않을 것으로 판단되
나,
당사의 순이익이 급격하게 감소하게될 경우 영업활동으로 창출되는 현금흐름에 변동이 생길 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 시설·설비투자 및 연구개발로 인하여 유출되는 자금은 부담요인으로 작용할 수도 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 관련 위험]

마.
당사는 해외 종속회사 및 관계회사에게 4건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재

하며
향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용
할 수
있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다
. 신고서 제출일 전일 기준 당사가

피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등
23건으로 소송금액은 836억
원
이며,

2020년 02월 06일 현재 소송의 결
과는 예측할 수 없는 상황입니다.

상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다
.

당사는 해외 시장 진출 과정에서 종속회사의 원활한 자금 조달을 위하여 해외 종속회사에
게

채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있으니 투자자
여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2020년 02월 06일 기준 당사가 종속회사 및 관계회사를 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. 

(1) Lotte Confectionery KF RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인 입니다. 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 33,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000를 100% 지급보증하였습니다. 

(기준일: 2020년 02월 06일)
(외화단위: 천)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery Rus LLC
KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
18.10.19~20.10.19

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
19.05.03~21.04.30

씨티은행
USD
5,000
USD
5,000
19.04.29~21.04.28

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
19.04.25~21.04.22

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 당사 제시자료

한
편, 당사 및 주요종속회사의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.

<
당사>
증권신고서 제출일 전일 기준 롯데제과(주)는 신한은행 외 2개은행과 33,000백만원을 한도로 당좌차월 및 일반대출한도 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 우리은행, KEB하나은행과 USD 11,000 및 원화 1,500백만을 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

[금융기관과의 주요 약정내용]

(원화단위: 백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
2019년 3분기말
2018년말

당좌차월
(주)신한은행 외
37,946
35,361

일반대출한도

(주)우리은행
외

13,000
17,599

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 18,426
USD 18,074

Local L/C한도
KEB 하나은행
1,500
1,500

이행보증
서울보증보험
7,014
2,574

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

<종속회사>

Lotte Kolson(Priavate) Limited
증권신고서 제출일 전일 기준 종속회사인 Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Faysal bank 및 United bank Bank 와 4,862백만원의(PKR 650백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 Habib Bank 외 2개 은행과 USD 6,460,529를 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
증권신고서 제출일 전일 기준 연결대상 종속회사인 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED는 HDFC Bank 및 Yes Bank 와 11,361백만원의(INR 700백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

한편, 2019년 3분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 
총매출의 2.00% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 
총매출의 2.18% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스
사용료
순매출액의 3.00%
2019년12월

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

주1) 이 외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 225백만원(전분기 214백만원)입니다.

2019년 3분기말 기준 연결회사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주(주)
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%
2017.10.12~2020.12.31

경영자문 및 경영
지원 용역계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2019.12.31
(매 1년씩 자동연장)

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

2019년 3분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

한편, 2019년 3분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

[담보 제공 자산 내역]

(단위:백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지
Habib Bank Limited
3,453
38,600

건물
16,601

기계장치
41,255

토지, 건물
HDFC Bank
2,467
8,520

기계장치
16,389

합 계
80,165
47,120

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

신고서 제출일 전일 기준

당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건으로 소송금액은 약 83,640백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 소송 현황은 다음과 같습니다.

[피고로 계류 중인 소송 현황]

(단위: 백만원)

국가
내용
소송일
금액 (백만원)
진행
건수

한국
당사 물품대금 청구관련 이의소송(면책확인의 소)
19.7月
6
재판 진행중
1

한국
거래관련 손해배상 청구소송
17.9月
200
재판 진행중
1

크로아티아
협상종결에 따른 손해배상 청구소송
18.8月
EUR 886,580
(원화 약 12억)
재판 진행중
1

인도
·前마나파캄 공장 부당폐쇄 및 퇴직보상금 청구
07.8月
153
▷장기 계류 中
1

인도
·롯데인디아 상표(Lotte Caramilk) 사용 금지 청구
09.3月
0
▷장기 계류 中
1

인도
·퇴사자(2인) 회사 상대 의료비용, 퇴직보상금 대한 청구
10.2,7月
20
▷2件 장기 계류 中
2

인도
·근태불량, 부정행위에 따른 해고 근로자의 무효 소송
10.2月
0
▷장기 계류 中
1

인도
·롯데인디아 상표(Chocoairs) 사용 금지 청구
13.6月
0
▷계류 中
1

인도
·수입관세 절감 위해 계약한 라이센스 비용 지급 청구 소송
13.7月
16
▷계류 中
1

인도
·보건당국의 당사 품질문제(곰팡이)로 인한 해당자 기소
17.2月
0
▷계류 中
1

인도
·NKPM공장 노무자 9명 해고 (노무자간의 다툼 발생)
17.12月
0
▷계류 中
1

인도
· 해고 직원의 보상금 청구 소송
13.4月
5
▷계류 中
1

인도
· 부당한 직무 배제에 대한 손해배상 청구 소송
17.12月
2
▷계류 中
1

인도
· 해당 직원의 퇴직금, 연차수당, 보너스 청구 소송
18.7月
2
▷계류 中
1

파키스탄
·파스타를 버미실리로 신고하여 세금 누락 발생 소송
10.6月
999
▷장기 계류 中
1

파키스탄
·거래종결로 인한 시설투자 손실 손해배상 청구소송
10.8月
28,888
▷장기 계류 中
1

파키스탄
·舊주주(Mr.Saifuddin)의 퇴직금 지급 청구 소송
14.12月
137
▷계류 中
1

파키스탄
·舊주주(Mr.Saifuddin)의 주식 저가매입 이의 소송
15.3月
51,850
▷계류 中
1

파키스탄
·콜손의 상표(Potato Sticks) 사용에 대한 사용 중지 청구소송
15.4月
0
▷계류 中
1

파키스탄
·연금공단 복지 기금 납입액 차이 주장에 따른 지급 청구 소송
17.11月
154
▷계류 中
1

파키스탄
·14~15年 관할 內 외부광고 의혹 제기 비용 청구
18.2月
1
▷계류 中
1

파키스탄
·Unit7 공장 발전기 불량에 따른 발전기 임차비 청구 소송
18.2月
7
▷계류 中
1

출처 : 당사 제시자료

당사의 소송 현황 중 파키스탄에서 발생한 거래종결로 인한 손해배상 청구 소송과 구주주의 주식 매각가격 재협의 요청으로 인
한 소송의 경우, 그 소송가액이 518억원과 288억원 규모로 전체 소송 금액의 대부분을 차지하고 있습니다. 거래종결로 인한 손해배상 청구 소송은 당사가 Lotte Kolson(Private) Limited 인수 이전부터 존재하던 소송으로 현재 고등법원 계류 중입
니다.

동 사건을 포함하여 당사 및 연결대상 종속회사가 피고로 계류되어 있는 소송가액의 총합이 836억원인 가운데 2019년 3분기말 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 등의 규모가 2,477억원, 2018년 연간 영업이익 규모 644억원 및 사용가능한 여신한도 등에 비추어 보아 향후
해당 소송의 결과에 따라 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다
.

[연대변제 책임 등 분할 관련 위험]

바. 분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할
책임
이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 당사에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다.
해당 내역은 감사보고서 상 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)(분할존속회사)의 사업부문 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다. 분할과 관련하여 당사는 2017년 8월 29일자로 임시주주총회를 개최 및 원안 승인을 받았으며, 이에 2017년 10월 1일자로 분할신설회사인 당사(現. 롯데제과(주))가 설립되었습니다. 분할의 개요 및 주요 일정은 아래와 같습니다.

[분할의 개요]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.

(2) 분할기일은 2017년 10월 1일로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(8)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영ㆍ투자계획 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다.

2. 분할목적

(1) 분할회사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 "투자사업부문 등")을 제외한 나머지 모든 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 분할존속회사에 흡수합병(이하 “본건 분할합병”)하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 부분 등에, 분할신설회사는 식품의 제조 및 이와 관련한 제품, 상품의 판매 등 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다.

(3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 분할을 통하여 각 사업부문별 목적에 맞는 의사결정 체계 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통한 사업의 경쟁력 강화를 통하여 경영효율화를 추구합니다

(2) 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다.

4. 분할비율
2016년 12월 31일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다.

분할비율은 
존속회사 : 0.7038762
인적분할신설회사 : 0.2961238의 비율로 분할합니다. 

분할회사의 1주당 교부할 분할신설회사 주식수는 분할비율(a) × 1주의 금액비율(b)로 산정합니다. 이에 따라 계산된 1주당 교부할 분할신설회사의 주식수는 0.1184495주 입니다. 

(a) 분할비율 : 0.2961238
(b) 1주의 금액비율 : 0.4
※ 분할되는 회사의 1주의 금액 200원 / 분할신설회사의 1주의 금액 500원

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함. 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다.

(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 【별첨1】 분할재무상태표와 【별첨2】 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2016년 12월 31일부터 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 하며, 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다.

(3) 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법령상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인·허가, 신고 및 수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다.

(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 상표, 디자인권, 국내·외 특허, 실용신안권 등 산업재산권 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 【별첨8】승계대상 산업재산권 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(5) 본건 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 【별첨6】승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 【별첨7】승계대상 부동산 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
롯데지주 주식회사(가칭)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,136,793,184,475
부채총계
293,752,462,761

자본총계
1,843,040,721,714
자본금
5,002,448,200

2016년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
8,733,665,696

주요사업
투자사업부문 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
롯데제과 주식회사(가칭)
LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,711,725,115,527
부채총계
936,349,637,307

자본총계
775,375,478,220
자본금
2,104,551,000

2016년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
1,758,174,221,515

주요사업
식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
29.61238%

구주권제출기간
시작일
2017년 08월 29일

종료일
2017년 09월 29일

매매거래정지 예정기간
시작일
2017년 09월 28일

종료일
2017년 10월 27일

신주배정조건
분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 분할신설회사의 주식은 당해주주가 분할신주배정기준일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급합니다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정합니다. 
단주처리 : 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급합니다.

신주배정기준일
2017년 09월 29일

신주권교부예정일
2017년 10월 27일

신주의 상장예정일
2017년 10월 30일

출처: 2017.10.12 롯데지주(주) 주요사항보고서(회사분할결정)
주1) 상기 기재된 존속회사 및 신설회사의 재무수치는 2016년 12월말 기준이며, 분할과 관련한 보다 상세한 사항은 롯데지주(舊. 롯데제과)가 공시한 증권신고서(분할)을 참고하여 주시기 바랍니다.

주2) 감자는 인적분할에 의한 것으로, 분할비율에 따라 분할신설회사의 분할비율 0.2961238임

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다.

구 분

일 자

이사회결의일

2017년 4월 26일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주식명의개서정지 공고

2017년 5월 16일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2017년 5월 31일

주주명부 폐쇄기간

2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일

증권신고서 제출일(예정)

2017년 7월 6일

주주총회 소집공고 및 통지

2017년 8월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2017년 8월 29일

구주권 제출 공고일

2017년 8월 29일

구주권 제출 기간

2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일

분할기일

2017년 10월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2017년 10월 12일

분할등기 신청(예정일)

2017년 10월 12일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일(예정)

2017년 10월 23일

- 변경상장 및 재상장 예정일

2017년 10월 30일

출처: 2017.10.12 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)
(주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다.

(주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

(주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

(주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다.
(주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다.
(주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

해당 분할은 인적분할로써, 분할신설회사인 당사에 대한 롯데지주(주)의 분할 후 2017.10.23 기준 지분율은 8.2% 수준으로, 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공
개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다. 공개매수 관
련 내용은 본 증권신고서 내 '제1부 모집 또는 매
출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 -
2. 회사위험 -
[
경영권 분쟁 및 지배구조 관련 위험]
'
을 참고하여 주시기 바랍니다.

한편, 인적분할에 따라 일부 자산과 부채가 존속회사인 롯데지주(주)로부터 당사에 승계되었습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준 재무제표를 살펴보면, 롯데지주(주)의 기발행 회사채(발행가액 기준 총 5,300억원)를 비롯하여 약 9,600억원의 부채가 분할신설회사인 당사로 승계되었으며, 분할존속회사의 부채총계는 약 1조 306억원 수준입니다. 

[분할 전·후의 요약재무정보 (연결기준)]

과 목
분할전
분할후

분할존속회사
분할신설회사

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

1,141,103

539,966

619,297

현금및현금성자산
459,146

379,347

79,799

매출채권및기타채권
329,474

38,470

308,780

Ⅱ. 비 유 동 자 산

3,162,003

1,999,599

1,167,552

자 산 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

938,270

628,666

327,581

차입금
329,667

285,301

50,054

Ⅱ. 비 유 동 부 채

1,034,358

401,915

632,443

차입금
83,777

83,777

-

부 채 총 계

1,972,628

1,030,581

960,024

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

2,206,509

1,384,987

824,151

자본금
7,107

5,002

2,105

Ⅱ. 비지배지분

123,969

123,997

2,674

자 본 총 계

2,330,478

1,508,984

826,825

부 채 및 자 본 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

출처 : 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)(2017.10.23)

상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 이에, 2017년 10월 1일 기준 분할존속법인의 부채에 대하여 당사에 연대 변제 책임이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 

[파생상품 및 환율 관련 위험]

사. 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며
2019년 3분기말 기준

1.5억
달러 및 50억 PKR 규
모의 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약
이 있습니다.
경제상황의 급격한 충격이나 외부 요인들에 인해
당사 또는 시장 전체의 예상치를 벗어나는 방향으로 움직임이 올경우 이로 인한 환율리스크가 급격히 증가할 수

있으니 투자자들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 금융부서와 협의하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 또한 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 2019년 3분기말 기준
1.5억

달러 및 50억 PKR 규모의 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약이 있습니다.

[파생상품계약 현황]

(단위: 천USD, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제2회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-01-09
2021-01-12
USD 150,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-12-30
2023-12-29
PKR 4,500,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-12-30
2023-12-29
PKR 500,000
이자율 스왑

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

2019년 3분기말 기준 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
비고

통화 및 이자율스왑
18,781
-
12,480
-
3

출처: 당사 2019년 3분기보고서 (연결기준)
주1) 당분기 중 파생상품평가이익 4백만원이 발생하였으며, 법인세효과 1백만원 반영한 3백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

2019년 3분기말 기준 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기말
2018

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
35,053
11,134
26,472
27,321

JPY
146
59
415
264

EUR
-
1,582
-
2,551

기타외화
5,521
125
5,093
243

2019년 3분기말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기말
2018

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,392
(2,392)
(85)
85

JPY
9
(9)
15
(15)

EUR
(158)
158
(255)
255

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율 변동에 따른 손익효과를 산출한 결과, 당사의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나, 경제상황의 급격한 충격이나 외부 요인들에 인해 당사 또는 시장 전체의 예상치를 벗어나는 방향으로 움직임이 발생할 경우 이로 인한 환율리스크가 급격히 증가할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

[경영권 분쟁 및 지배구조 관련 위험]

아
.

당사가 속한 롯데그룹은 2019년 5월 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단(공기업 포함)
입니다.
롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하
였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여
롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리
하였습니다.

지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 최근 "대규모기업집단현황공시(2019.12.02)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분은 0.2%를 유지하며 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데지주(주)는 당사 분할 및 신설 이후 공개매수, 현물출자 등을 통하여 지속적으로 지분을 확충하여 왔으며, 이에 따라
증권신고서 제출 전일 기준 롯데지주(주) 및 롯데알미늄(주)를 포함한 최대주주 및 특수관계인이 보유한 당사 지분은 79.10%로, 경영권은 안정적인 수준인 것으로 판단
됩니다.

당사가 속
한 롯데그룹은 2019년 5월 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업
집단(공기업 포함)입니다.

롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주(주)로 전환하였습니다. 이에 롯데제과는 롯데제과가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등을 제외한 나머지 모든 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사인 롯데제과(주)를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데지주(주)로 흡수합병하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.

분할합병 개요는 아래와 같습니다.

[분할합병 개요]

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

(출처: 2017.08.14 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

[분할합병 일정]

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부예정일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

(출처: 2017.10.30 롯데지주(주) 분할합병 증권발행실적보고서)

[분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액-롯데쇼핑(주)]

(단위: 백만원)

계정과목

내역

금액

자산

1,801,598

유동자산

10,238

현금및현금성자산

보통예금 등

5,057

매출채권 및 기타채권

투자부문 귀속인원 관련 미수금 및 현금보유분에 대한 미수이자 계상분

3,869

위험회피파생상품자산

롯데글로벌로지스㈜ 신주인수권

1,312

비유동자산

1,791,360

매도가능금융자산

롯데푸드㈜, 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜, 롯데쇼핑 사업회사(기 자기주식보유분)

75,253

종속회사, 관계기업 및 조인트벤처투자

롯데역사㈜, ㈜대홍기획, ㈜롯데닷컴, 롯데카드㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜롯데리아, 롯데자산개발㈜, ㈜코리아세븐, ㈜롯데자이언츠, 롯데인천개발㈜, 롯데상사㈜, 롯데인천타운㈜, 롯데멤버스㈜, 롯데액셀러레이터㈜

1,715,123

유형자산

투자부문 귀속인원 관련 비품 등

72

기타비유동자산

투자부문 귀속인원 관련 보증금

911

부채

142,818

유동부채

19,424

매입채무 및 기타채무

투자부문 귀속인원 관련 미지급금, 연차수당 및 인건비성 경비 예수금

5,004

위험회피파생상품부채

롯데인천개발㈜ 풋/콜옵션

14,420

비유동부채

123,394

순확정급여부채

투자부문 귀속인원 관련 확정급여부채

(5,487)

이연법인세부채

귀속 자산·부채관련 이연법인세

117,093

기타비유동부채

롯데인천타운㈜ 콜/풋옵션

11,788

순자산

1,658,780

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

[분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액-롯데칠성음료(주)]

(단위: 백만원)

계정과목

내역

금액

자산

923,015

유동자산

111

현금및현금성자산

보통예금 등

111

비유동자산

922,904

매도가능금융자산

롯데정보통신㈜, 한국후지필름㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜롯데닷컴, 롯데포장유한공사,

Lotte Europe Holdings B.V., 롯데자산개발㈜, ㈜롯데푸드, 롯데쇼핑㈜, 롯데건설㈜, ㈜롯데리아, 롯데로지스틱스㈜, 롯데기업관리유한공사

559,829

종속기업및관계기업투자

씨에이치음료㈜, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, ㈜백학음료, LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD., LOTTE LIQUOR JAPAN, LOTTE BG AMERICA, 엠제이에이와인㈜, ㈜충북소주, 롯데주업(북경)유한공사, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., ㈜롯데자이언츠

363,076

부채

104,315

유동부채

16

매입채무 및 기타채무

16

미지급금

투자부문 귀속인원 관련 미지급금

1

미지급비용

투자부문 귀속인원 관련 미지급비용

15

기타유동부채

1

예수금

투자부문 귀속인원 관련 예수금

1

비유동부채

104,298

순확정급여부채

투자부문 귀속인원에 대한 퇴직급여충당부채와 사외적립자산 해당 금액

7

이연법인세부채

귀속 자산부채 관련 이연법인세

104,285

기타비유동부채

인원 관련 장기근속 부채

6

순자산

818,701

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

[분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액-롯데푸드(주)]

(단위: 백만원)

계정과목

내역

금액

자산

212,668

유동자산

20,123

현금및현금성자산

보통예금 등, 사채상환시 필요자금

20,104

기타금융자산

미수수익

19

기타자산

선급비용

0

비유동자산

192,544

매도가능금융자산

㈜롯데자이언츠, ㈜대홍기획, 롯데역사㈜, 롯데로지스틱스㈜, 롯데캐피탈㈜

138,785

공동기업및관계기업투자

롯데네슬레코리아㈜

53,760

매각예정비유동자산

롯데냉음(산동)유한공사

-

부채

49,143

유동부채

20,102

차입금

19,994

유동성사채

롯데네슬레코리아㈜ 주식취득 관련 차입금

20,000

유동성사채할인발행차금

(6)

기타금융부채

108

미지급비용

특정차입금 관련 미지급이자 등

102

미지급연차

투자부문 귀속인원에 대한 미지급연차

6

기타부채

투자부문 귀속인원에 대한 예수금

1

비유동부채

29,040

기타금융부채

투자부문 귀속인원에 대한 장기종업원급여부채

8

순확정급여부채

1

확정급여채무

투자부문 귀속인원에 대한 확정급여채무

45

사외적립자산

투자부문 귀속인원에 대한 사외적립자산

(44)

이연법인세부채

귀속 자산부채 관련 이연법인세부채

29,031

순자산

163,525

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

분할합병 후 롯데지주(주)(가칭) 예상 재무상태표

(단위 : 백만원)

계정과목
금액

자 산

I. 유동자산
120,534

현금및현금성자산
51,273

단기금융상품
60,000

매출채권및기타채권
5,242

유동기타금융자산
3,429

기타유동자산
49

매각예정자산
541

II. 비유동자산
5,146,311

매도가능금융자산
441,690

종속기업투자
2,373,327

관계기업투자
2,118,984

공동기업투자
53,760

유형자산
23,216

투자부동산
44,066

무형자산
24

공정가치차액
89,542

기타금융자산
911

기타비유동자산
790

자 산 총 계
5,266,845

부 채

I. 유동부채
49,397

매입채무및기타채무
4,640

차입금및유동성사채
19,994

당기법인세부채
8,975

유동성충당부채
6

유동기타금융부채
15,436

기타유동부채
347

II. 비유동부채
625,599

순확정급여부채
(5,474)

이연법인세부채
602,995

기타금융부채
12,578

기타비유동부채
15,500

부 채 총 계
674,997

자 본

자본금
14,934

자본잉여금
4,810,676

자본조정
(248,076)

이익잉여금
-

기타포괄손익누계액
14,315

자 본 총 계
4,591,848

부 채 및 자 본 총 계
5,266,845

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

(주1) 4개 투자회사간 보유한 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2017년 10월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

(주4) 본 합병거래는 역취득에 해당하기에, 회계상 취득자인 롯데쇼핑투자부문이 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치 금액에서 법적 취득자인 롯데제과 투자부문의 자본금을 차감한 금액을 합병으로 인해 증가한 주식발행초과금으로 산출하였습니다.

이후 롯데지주(주)는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 2018년 4월 마무리하였습니다. 해당 합병 및 분할합병의 개요는 아래와 같습니다.

[분할합병 개요]

분할승계회사

상호

롯데지주 주식회사

소재지

서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

대표이사

신동빈, 황각규

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데지알에스 주식회사

소재지

서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 롯데리아

대표이사

노일식

법인구분

비상장법인

분할회사

상호

롯데상사 주식회사

소재지

서울특별시 강남구 영동대로 302
(대치동, 국민제1빌딩 3,4층

대표이사

이충익, 김정환

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데로지스틱스 주식회사

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩) 12층

대표이사

박찬복

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

한국후지필름 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 30 
(가산동, 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

대표이사

원종호

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

주식회사 대홍기획

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩 7~9층)

대표이사

이갑

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데아이티테크 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층
(가산동, 롯데센터)

대표이사

마용득

법인구분

비상장법인

(출처: 2018.02.12 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 최근 "주식등의대량보유상황보고서(일반)(2020.01.03)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분은 0.2%를 유지하며 향후 유의미한 추가적인 경
영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황으로 판단됩니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 분할 후 당사에 대한 롯데지주(주)의 지분율은 8.2% 수준으로 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다. 또한, 2018년 9월 롯데지주(주)가 보유하고 있는 해외법인 지분을 당사에 현물출자(출자금액 약 3,486억원)하기로 결의함에 따라 2018년 12월 롯데지주(주)의 당사에 대한 지분율은 48.42%로 증가하였습니다. 롯데지주(주)가 당상에 대해 진행한 공개매수 및 현물출자 내역은 아래와 같습니다.

[롯데제과(주) 공개매수신고서 요약정보]

공개매수자
ㆍ성명 : 
■ 회사 □ 개인 □ 회사가 아닌 법인ㆍ단체 □ 외국인

ㆍ대상회사와의 관계
□ 대상회사 본인 □ 대상회사의 최대주주 또는 임원 
■ 대상회사의 계열사 □ 기타(제3자 등)

공개매수 대상회사명
롯데제과 주식회사

공개매수 목적
□ 경영권안정 □ M&A ■ 지주회사요건충족 □ 상장폐지 
□ 기타
 - 내용: '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상
 지주회사의 행위제한요건 충족 및
 롯데제과(주)의 자회사 편입

공개매수대상 주식등
주식등의 종류
롯데제과(주) 기명식 보통주

매수 예정 수량(비율)
630,000주
(발행주식총수의 14.97%)

매수 가격
185,126원

공개매수조건
공개매수에 응한 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌, 응모주주에게롯데지주(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행의 방식'임. 응모주식의 총수가 매수예정주식의 수에 미달할 경우 전부매수, 초과할 경우 안분비례 매수함.

공개매수기간
2018년 05월 31일 ~ 2018년 06월 20일
- 결제일: 2018년 06월 22일
- 단수주에 대한 현금 지급 : 2018년 06월 22일
 (응모주주의 응모계좌로 입금)
- 롯데지주(주)의 기명식 보통주식 신주상장 : 
 2018년 07월 04일(예정)

보유주식등
신고서 제출일 
현재
보유 수량
484,054 주

보유 비율
11.50%

공개매수후
(예정)
보유 수량
1,114,054 주

보유 비율
26.47%

사무취급자
NH투자증권(주)

출처 : 2018.04.27 롯데제과(주) 공개매수신고서

[현물출자 개요]

(단위 : 백만원)

1. 유상증자 참여자
롯데지주(주)
회사와의 관계
최대주주

2. 출자참여내역
가. 출자금액
348,591

나. 출자주식수(주)
2,207,615

다. 출자 후 지분율(%)
48.42%

라. 출자방법
해외법인 지분 현물출자

마. 1주당 가격(원)
157,904원

3. 유상증자내역
가. 증자금액
348,591

나. 증자주식수(주)
2,207,615

4. 이사회 의결일
2018.09.07.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 유상증자는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 해외법인의 지분
 을 롯데제과(주)에 출자함에 따라 그 대가로 롯데제과(주)가
 신주를 롯데지주(주)에 배정, 교부하는 유상증자입니다.

2. 롯데지주(주)가 현물출자하는 3개의 해외법인을 대상으로 
 외부평가기관이 평가한 금액인 Rakhat JSC 202,627,816,482원, 
 Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V. 104,458,200,000원, 
 Lotte Kolson(Private) Limited 41,505,237,144원의 합계는
 348,591,253,626원입니다.
 이 현물출자가액에 대하여 롯데제과(주)는 신주의 1주당 발행
 가액(157,904원)으로 나눈 신주 2,207,615주를 롯데지주(주)에
 교부하며, 평가금액 합계인 348,591,253,626원과 신주의 총 
 발행금액 348,591,238,960원의 차이는 단주로 인한 것으로, 
 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가
 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.

3. 상기 내용은 현물출자에 대한 법원인가 결과 등에 따라 변동될 
 수 있으며, 법원승인여부와 관계없이 세무 및 기타 대외적인 상
 황에 따라 이사회의 재결의로 변동될 수 있습니다.

4. 본 공시는 2018년 7월 10일 당사의 풍문또는보도에대한해명(미
 확정)에 대한 확정 공시입니다.

※ 관련공시일
- 2018.07.10 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
- 2018.09.07 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)
- 2018.09.07 주요사항보고서(유상증자 결정)

(출처: 2018.09.07 롯데제과(주) 특수관계인의 유상증자 참여)

상기와 같은 롯데지주(주)의 당사 지분 확충에 따라 증권신고서 제출 전일 기준 롯데지주(주) 및 롯데알미늄(주)를 포함한 최대주주 및 특수관계인이 보유한 당사 지분은 79.1%로, 경영권은 안정적인 수준인 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2020.01.01
2020.02.06

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
416,338
6.49
-

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
365,937
5.70
-

신격호
동일인의 친족
보통주
287,408
4.48
287,408
4.48
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
135,239
2.11
135,239
2.11
-

신영자
동일인의 친족
보통주
106,228
1.66
106,228
1.66
-

장정안
동일인의 친족
보통주
12,964
0.20
12,964
0.20
-

OGO YAYOI
동일인의 친족
보통주
302
0
302
0
-

민명기
계열회사 등기임원
보통주
300
0
300
0
-

최성철
계열회사 미등기임원
보통주
50
0
50
0
-

계
보통주
5,075,131
79.09
5,075,131
79.09
-

우선주
-
-
-
-
-

(출처: 당사 제시)

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

자.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.
2

018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 2019년 10월 17일
상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다. 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나,
추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 

이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 “피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 “기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다”고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다.

위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다. 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[횡령ㆍ배임사실 확인]

사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.

(1) 대상자 : 신격호
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.

(1) 대상자 : 신격호
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄
 
(2) 대상자 : 신동빈
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

(3) 대상자 : 신동주
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다.

. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결 선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인

출처 : 전자공시시스템

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제65회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은 2020년 02월 14일, 상장예정일은 2020년 02월 19일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.

한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

나. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

다.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데제과(주)
가 전적으로 책임집니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

라. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데제과(주) 제65회 무보증사채 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주) 및 한국투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋대우(주)
00111722

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요 

공동대표주관회사인 미래에셋대우(주) 및 한국투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주) 및 한국투자증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주) 및 한국투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주) 및 한국투자증권(주)의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주) 및 한국투자증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주) 및 한국투자증권(주)가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2020. 01. 28 ~ 2020. 02. 07

방문실사
2020. 01. 30

실사보고서 작성 완료
2020. 02. 06

증권신고서 제출
2020. 02. 07

나. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
직책
성명
담당업무

롯데제과
재경팀
팀장
이진수
자금업무 총괄

롯데제과
재경팀
매니저
민준웅
자금업무

롯데제과
재경팀
책임
정나현
자금업무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

미래에셋대우(주)
기업금융본부 IB2팀
박 범
팀장
기업실사 총괄
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일
기업금융업무 등 13년

미래에셋대우(주)
기업금융본부 IB2팀
김동환
부장
기업실사 책임
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일
기업금융업무 등 12년

미래에셋대우(주)
기업금융본부 IB2팀
송 이
과장
기업실사 및 서류작성
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일
기업금융업무 9년

미래에셋대우(주)
기업금융본부 IB2팀
이석우
대리
기업실사 및 서류작성
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일
기업금융업무 3년

한국투자증권(주)
인수영업1부
장동욱
이사
기업실사 총괄
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일

기업금융(IPO) 18년, DCM부 2년

한국투자증권(주)
인수영업1부
김동완
부장
기업실사 책임
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일

기업금융업무 등 20년

한국투자증권(주)
인수영업1부
강기남
대리
기업실사 및 서류작성
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일

리서치 및 기업분석 2년, 기업금융업무 1년

한국투자증권(주)
인수영업1부
백승준
주임
기업실사 및 서류작성
2020년 01월 28일 ~ 2020년 02월 07일

기업금융업무 2년

다. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업실사 내용 및 확인자료

2020.01.28

롯데제과 본사
미래에셋대우 본사
한국투자증권 본사

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2020.01.29
롯데제과 본사
미래에셋대우 본사
한국투자증권 본사

- Due-Diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2020.01.30

롯데제과 본사

- 발행회사 방문
- 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2020.01.31
~2020.02.05
롯데제과 본사
미래에셋대우 본사
한국투자증권 본사

- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2020.02.06

롯데제과 본사
미래에셋대우 본사
한국투자증권 본사

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역

동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 동사는 롯데그룹의 모태기업으로 1967년 설립된 국내 최대의 제과업체입니다. 동사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설되었습니다. 동사는 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 동사는 건과 및 빙과 양 부문 모두에서 국내 수위의 시장지위를 보유하고 있으며, 인도ㆍ유럽ㆍ중국ㆍ카자흐스탄ㆍ파키스탄 등 진출을 통해 해외 사업기반 확대를 도모하고 있습니다.

나. 동사가 속한 국내 제과 시장에서는 국내외 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나, 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비투자, 영업력의 강점을 기반으로 동사를 포함한 대형 4개사가 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 최근 주 소비층인 아동 인구의 지속적인 감소와 건강지향적인 식품을 지향하는 소비자들의 인식 변화에 따라 국내 제과 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있으며, 이는 향후 시장 내 경쟁 심화로 이어질 가능성이 있습니다.

다. 2017년 10월 1일 인적분할 이후 사업연도 동안 동사의 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다.

[동사의 자산, 수익 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년 4분기

총자산(별도)
2,387,964
1,924,352
2,239,784
1,851,480

총자산(연결)
2,746,665
2,013,029
2,542,674
1,907,044

매출액(별도)
1,176,502
1,215,656
1,586,113
403,486

매출액(연결)
1,577,691
1,297,533
1,694,513
404,787

영업이익(별도)
56,460
55,980
59,902
9,431

영업이익(연결)
81,088
62,536
64,376
8,413

출처 : 동사 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

동사 및 연결대상 종속회사는 과자, 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 동사의 주요 종속회사는 인도, 카자흐스탄 및 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 동사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 동사의 수익 등과 관련하여 동사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다.

지역별 매출액

(단위: 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년

한 국
1,162,879
1,205,161
1,571,206
401,082

중 국
-
161
673
264

인 도
82,807
74,323
90,730
-

유 럽
67,002
-
19,455
-

카자흐스탄
129,103
-
-
-

파키스탄
67,728
-
-
-

기 타
68,172
17,888
12,449
3,441

합 계
1,577,691
1,297,533
1,694,513
404,787

출처: 동사 2019년 3분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

지역별 매출액 비중

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년

한 국
73.7%
92.9%
92.7%
99.1%

중 국
0.0%
0.0%
0.0%
0.1%

인 도
5.2%
5.7%
5.4%
-

유 럽
4.2%
-
1.1%
-

카자흐스탄
8.2%
-
-
-

파키스탄
4.3%
-
-
-

기 타
4.3%
1.4%
0.7%
0.9%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

출처: 동사 2019년 3분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

라. 동사는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년 4분기

매출액
1,577,691
1,297,533
1,694,513
404,787

전년동기 대비 증감률
21.59%
-
-
-

영업이익
81,088
62,536
64,376
8,413

전년동기 대비 증감률
29.67%
-
-
-

영업이익률
5.14%
4.82%
3.80%
2.08%

당기순이익
51,307
25,520
8,419
1,948

전년동기 대비 증감률
101.05%
-
-
-

당기순이익률
3.25%
1.97%
0.50%
0.48%

출처 : 동사 2019년 3분기보고서 및 사업보고서 (연결기준)

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과 매출은 2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다. 이 가운데 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다. 동사 매출액은 2019년 3분기 매출액은 전년동기 대비 21.59% 증가하였으며, 이는 2018년 9월 롯데지주로부터 라하트, 길리안, 롯데콜손 등의 지분을 현물출자 형태로 취득함에 따라 해외매출액이 증가한 데 기인한 것으로 확인됩니다.

마.
동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 약 7,922억원에서 점차 증가하여 2019년 3분기말 약 9,013억원으로, 차입규모가 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다
.
이와 같이 나타나는 차입금
규모의 지속적 증가는 동사의 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 지분매입과 국내 설비 투자 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 동사의 연도별 차입금 현황은 다음과 같습니다.

[연도별 차입금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2019년 3분기말
2018년말
2017년말

현금및현금성자산
247,647
198,591
66,069

단기차입금
12,288
175,694
153,063

단기사채
109,966
-
149,927

단기리스부채
9,271
-
-

장기차입금
176,906
69,307
2,206

장기사채
569,633
547,236
379,329

장기리스부채
23,255
-
-

총차입금
901,319
792,238
684,525

순차입금
653,672
593,647
618,456

차입금의존도
32.82%
31.16%
35.89%

부채비율
105.00%
102.13%
130.54%

출처: 동사 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)
주1) 단기차입금은 리스부채를 포함한 금액
주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

동사는 인도 하브모어 지분 100% 인수 (1,672억원), 미얀마 메이슨 지분 80% (766억원) 등으로 연결기준 순차입금이 증가하였습니다. 하지만 안정적인 현금흐름 창출능력 (2018년 연결기준 EBITDA 약 1,500억원), 2018년 9월 롯데지주(주)로부터의 해외법인 현물출자 효과 (자본잉여금 3,587억원 증가) 등을 바탕으로 2019년 3분기말 연결기준 부채비율 105.00%, 차입금의존도 32.82%를 기록하는 등 전반적으로 우수한 재무안정성을 기록하고 있습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년 3분기말 기준 총차입금은 9,013억원으로, 단기성차입금 1,315억원 및 장기성차입금 7,698억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 85.4%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,476억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 매우 우수한 수
준입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주는 롯데지주(주)로 보유 지분율은 48.42% 입니다. 또한, 최대주주인 롯데지주(주) 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 79.10%로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

사. 금번 발행되는 동사의 제65회 무보증사채와 관련하여 NICE신용평가 및 한국신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0 입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정 시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데제과(주)가 전적으로 책임집니다.

2020 . 02 . 07 .

공동대표주관회사 미래에셋대우 주식회사

대표이사 조 웅 기

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[ 제 65회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
267,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
109,732,680,000

나. 발행제비용의 내역

[ 제 65회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
77,000,000
만기 2년초과 0.07%

인수수수료
165,000,000
발행가액의 0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
NICE신용평가, 한국신용평가(VAT제외)

상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 2,000억 미만

채권전자등록수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

표준코드수수료
20,000
정액

합 계
267,320,000
-

2_자금의사용목적

2. 자금의 사용목적

회차 :
65
(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000

당사의 금번 발행되는 제65회 무보증사채 조달금액 1,100억원은 2020년 2월 22일 만기가 도래하는 제63-1회 원화사채의 채무상환 자금으로 사용될 예정입니다. 구체적인 용도는 하기의 표와 같습니다. 

(단위: 억원)

구분
금액
발행일
만기
금리
비고

제63-1회 원화사채
1,100
2017-02-22
2020-02-22
1.919%
-

합계
1,100
-
-
-
-

주1) 본 사채 관련 발행제비용은 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 자금은 사용되기 전까지 MMT, MMDA 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율 

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년 4분기

영업이익(A)
81,088
62,536
64,376
8,413

순이자비용(B)
14,367
10,802
17,308
3,301

이자보상배율(C=A/B)
5.64
5.79
3.72
2.55

출처 : 당사 2019년 3분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서
주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
주2) K-IFRS 연결 기준

당사의 연결기준 이자보상배율은 최근 사업연도 동안 꾸준히 1배 이상을 나타내고 있어, 회사가 이자비용을 부담하고도 충분한 수익이 나고있는 상황임을 보여주고 있습니다. 2019년 3분기말 당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상배율은 5.64배로, 2017년 4분기 이후로 꾸준히 2를 상회하는 수치를 보이고 있습니다.

3. 미상환 채

무증권 현황

가. 미상환 사채 내역

1) 롯데제과(주)의 미상환사채의 현황

[기준일 : 2020년 02월 06일]
(단위 : 억원,%)

종 목

발행일자

권면(전자등록)총액

이자율

만기일

제61-2회 원화사채

2015.07.03

500

2.890

2025.07.03

제62-2회 원화사채

2015.11.27

500

2.420

2020.11.27

제63-1회 원화사채

2017.02.22

1,100

1.919

2020.02.22

제63-2회 원화사채

2017.02.22

1,700

2.217

2022.02.22

제64-1회 원화사채

2019.06.13

800

1.683

2022.06.13

제64-2회 원화사채

2019.06.13

400

1.753

2024.06.13

제 2회 외화사채

2018.01.11

1,604.25

3M LIBOR

2021.01.12

합 계

-

6,604.25

-

-

출처 : 당사 제시자료

주) 외화사채의 경우 발행시점의 환율을 적용한 기준임

2) 연결대상 종속회사의 미상환사채의 현황

- 해당사항 없음(2020년 02월 06일 기준)

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

1) 롯데제과(주)의 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[미상환 기업어음]

[2020년 02월 06일 기준]
(단위 : 억원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

주1) 기초잔액은 2020년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2020년 02월 06일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 기업어음을 제외한 기타 미상환 채무증권(전자단기사채 등)은 해당사항 없으므로 기재하지 않습니다.

2) 연결대상 종속회사의 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

- 해당
사항 없음(2020년 02월 06일 기준)

4. 신
용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
2020.01.31
65
AA0

한국신용평가(주)
2020.01.31
65
AA0

한편, 당사의 제65회 무보증사채를 발행하기 위한 2개 신용평가회사 등급 평정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

NICE신용평가㈜
우수한 제품 다각화와 각 사업지역 내 우수한 시장지위로 안정적인 사업기반을 확보하고 있음. 국내제과사업의 점진적 수익성 개선과 해외제과사업의 양호한 실적으로 안정적인 이익 창출이 지속될 전망. 해외제과사업은 파키스탄 경제위기에 따른 환율 하락과 신제품 시장 개척비용 등으로 2018년 이후 파키스탄법인의 수익성이 크게 저하되었으나 길리안 초콜릿, 카자흐스 탄 및 인도 법인이 견조한 실적을 유지하고 있음. 향후로도 이러한 기조가 이어지면서 전사적으로 안정적인 이익 창출이 지속될 것으로 전망.

한국신용평가㈜
국내 제과시장의 선도적인 시장지위와 우수한 제품경쟁력으로 안정적인 사업경쟁력을 확보하고 있음. 지속적인 M&A와 롯데지주로부터 해외자회사 재 편입 등을 통해 분할 이후 축소된 해외 사업기반을 대부분 회복하였으며, 분할 이후 차입부담이 증가하고 있으나, 안정적인 영업현금흐름 등으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있음. 향후에도 국내 제과시장에서 확보된 안정적인 사업경쟁력을 바탕으로 탄력적인 판가 인상, 이익 관리 중심의 영업전략 등을 통해 양호한 수익창출력을 유지할 것으로 기대. 여기에 지속적 인 M&A와 해외자회사 재 편입 등으로 회복된 해외사업기반으로 2019년 이후에는 과거 舊롯데 제과의 연결기준과 유사한 수준의 외형을 나타낼 것으로 예상.

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제65회 이권부 무보증 공모사
채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
 

NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주) 양 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.
 
또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사
업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
Stable(안정적)

한국신용평가(주)
AA0
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

롯데제과(주)는 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를
보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Lotte Qingdao Foods CO., Ltd.
1996.08.28
Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China
과자제조판매
19,546
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
2011.05.11
2 Sims Close #03-06 Singapore
과자판매
4,007
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주1)
2006.03.27
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India
아이스크림
제조판매
49,864
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

스위트위드㈜
2016.04.01
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
1,176
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery RUS LLC
2007.04.13
65, Profsoyuznaya str. Building 1, 10 floor, Moscow, Russia(117997)
과자제조판매
57,870
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
2008.07.01
Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands
투자
140,670
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie Guylian N.V.
1967.06.30
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
과자제조판매
102,110
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
1995.12.31
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
과자 판매
4,554
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Aimee BVBA
2003.03.26
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium
과자 판매
725
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Guylian Asia Ltd
1995.12.12
Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong
과자 판매
3
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Guylian Iberia, LDA
2011.08.30
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6º floor right, Queluz de Baixo, Portugal
과자 판매
4,580
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Guylian UK Ltd
2000.08.24
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
과자 판매
10,612
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Guylian USA, Inc
1994.03.17
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
과자 판매
1,709
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
1975.03.11
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
과자 판매
99,433
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
해당

Rakhat JSC
1942.03.01
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
과자제조판매
109,900
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
해당

Rahkat-Shymkent LLP
2000.06.20
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
과자제조판매
24,700
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001.05.01
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
과자 판매
3,273
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Astana LLP
1999.12.13
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19
과자 판매
1,173
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktobe LLP
2000.05.01
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2
과자 판매
1,608
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktau LLP
1999.12.01
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
과자 판매
963
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Oral LLP
2000.07.01
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
과자 판매
1,465
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000.05.05
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
과자 판매
661
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Karaganda LLP
2000.07.31
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
과자 판매
609
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Almaty Sweets LLC
1998.10.01
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306
과자 판매
3,082
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

Rakhat TR
2002.11.08
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
830
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

L&M Mayson Company Limited(주1)
2017.06.26
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone,
Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
37,763
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

L & M Confectionery Pte. Ltd.
2016.05.09
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756
투자
-
지분 과반수 이상 보유
회계기준서 제1110호
X

(주1) HAVMOR ICE CREAM LIMITED 및 L&M Mayson Company Limited는 
 3월 결산법인으로, 최근 사업연도 말 자산총액은 2019년 3월 31일 기준입니다.
 ※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도 말 자산총액이 지배회사 자산총액의 
 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상

가-1. 연결대상회사의 변동내용

기준일: 2020년 02월 06일

구 분
자회사
사 유

신규
연결
L&M Mayson Company Limited
간접지분 35.5% 추가 취득으로 인해 실질적 지분 80%로 관계기업에서 종속기업으로 변동

Lotte India Co., Ltd.
지분취득(98.57%)에 따른 종속회사 신규 편입

L & M Confectionery Pte. Ltd.
지분취득(100%)에 따른 종속회사 신규 편입

연결
제외
Rakhat Trading House LLP
청산

-
-

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2017년 10월 30일
-
-

다. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배회사의 명칭은 롯데제과 주식회사라고 표기합니다.
또한 영문으로는 LOTTE CONFECTIONERY CO., LTD.라 표기합니다.
단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데제과(주)라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
지배회사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년
10월 12일에 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10
- 전화번호 : 02-2670-6114
- 홈페이지 : www.lotteconf.co.kr

바. 중소기업 해당 여부
지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로
중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용
지배회사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 제빵 제품 및 건강 기능 식품을 생산하고 있으며, 영업소 및 대리점 등 전국적인 영업 조직망을 가지고 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점을 통해 최종 소비자들에게 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과 제품을 판매, 제공함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나가고 있습니다.

(건과류 제조 및 판매 사업) 건과 제조 및 판매사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. 자일리톨, 빼빼로, 초코파이 등 소비자들에게 널리 알려진 주력 제품을 중심으로 다양한 제품을 전국에 분포된 영업소 및 대리점을 통해 슈퍼마켓, 대형마트, 편의점 등의 다양한 채널을 거쳐 최종 소비자에게 제공하고 있습니다.

(빙과류 제조 및 판매 사업) 빙과 제조 및 판매 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 나뚜루 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. 건과 사업과 마찬가지로 월드콘, 설레임 등 소비자들에게 널리 알려진 주력 제품을 중심으로 다양한 제품을 전국에 분포된 영업소 및 대리점을 통해 슈퍼마켓, 대형마트, 편의점 등의 다양한 채널을 거쳐 최종 소비자에게 제공하고 있습니다.

(기타 사업) 그 밖에, 건강식품사업 및 제빵사업을 운영하고 있습니다. 또한 지속적인 확대 노력으로 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등의 제과 및 빙과류 제품을 수출하고 있습니다.

아. 계열회사에 관한 사항

※ Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
 유가증권등
평가대상 유가증권의 
 신용등급
평가회사
 (신용평가등급범위)
평가구분

2017.10.09
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2017.10.10
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
본평가

2017.10.19
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2017.10.23
보증사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2017.10.24
보증사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2017.11.23
보증사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2018.02.26
보증사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2018.06.12
보증사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2018.06.12
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.06.14
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.06.25
보증사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2018.06.26
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2018.12.26
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
정기

2018.12.27
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
정기

2019.05.03
보증사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2019.05.14
회사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2019.05.17
회사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2019.05.17
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2019.05.27
기업어음
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2019.05.27
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2019.05.29
보증사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2019.10.16
회사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2019.12.20
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2019.12.24
기업어음
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
정기

2020.01.31
회사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2020.01.31
회사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한
 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여
 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라
 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어
 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2017. 10. 1. ~ 2019. 09. 30.)중 회사의 주된 변동 
내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

최근 5사업연도 내 본점소재지 변경내역 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

2017.10.12 대표이사 신동빈, 김용수 신규 선임
 2018.01.15 대표이사 김용수 사임, 대표이사 민명기 추가 신규 선임
 2018.03.23 사내이사 3명 재선임 - 민명기(대표이사), 신동빈(대표이사), 김용수
 사내이사 및 대표이사 1명 추가 신규 선임 - 이재혁
 사내이사 1명 임기만료 퇴임 - 황각규
 사외이사 2명 재선임 - 송영천, 박용호
 2018.12.31 사내이사 및 대표이사 이재혁 사임
 2019.03.28 사내이사 및 대표이사 추가 신규 선임 - 이영호
 사외이사 2명 임기만료 퇴임 - 박차석, 허철성
 사외이사 1명 재선임 - 장용성
 사외이사 2명 신규선임 - 김종준, 나건

다. 최대주주의 변동

2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.
(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경)

라. 상호의 변경

최
근 5사업연도 내 상호 변경 사항이 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

2018. 06. 01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

<당사 정관상 업종현황>

1) 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업

2) 벌꿀 소분 (제조), 판매업

3) 낙농과 유제품의 제조 및 판매업

4) 제과와 제빙 및 그 판매업

5) 조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업

6) 식품 소분 및 판매업

7) 음식점 및 기타 서비스업

8) 합성고무 및 플라스틱물질 제조ㆍ판매업

9) 골판지 및 종이용기, 기타 종이제품 제조ㆍ판매업

10) 화공약품의 제조 및 판매업

11) 수출입업 및 수출입품 판매업

12) 해외현지 판매업

13) 수출입 대행업

14) 부동산임대 및 매매업

15) 유통업 및 종합물류사업

16) 의약품과 의약외품, 의료용구 또는 기타 의약관련 제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

17) 문구류 및 완구류의 제조 및 판매업

18) 기술 용역 제공 사업

19) 산업 연수원 운영, 평생교육시설사업 관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업

20) 체육 오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업

21) 외국상사 대리업

22) 조사 및 정보관련 서비스업

23) 식료품 제조기계 제조판매업

24) 농수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업

25) 주차장 시설 및 운영업

26) 과실, 채소가공, 저장처리 및 판매업

27) 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업

28) 위생 및 유사서비스업

29) 출판, 인쇄 및 기록매체 복제업

30) 기계 및 소비용품 임대업

31) 즉석판매제조ㆍ가공업

32) 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33) 위생용 섬유제품 제조 및 판매업

34) 인삼제품 제조 및 판매업

35) 통신 판매업

36) 실내건축 및 건축마무리 공사업

37) 화장품 제조 및 판매업

38) 음ㆍ식료품 도ㆍ소매업

39) 음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업

40) 주류 판매업

41) 자동판매기업

42) 전기제품 계산 계량기기의 판매업

43) 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도

44) 광고물 제작 및 판매업

45) 캐릭터 사업

46) 관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련

47) 각종 서비스 대행업

48) 전 각호에 부대되는 사업

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2018년 12월 21일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,207,615
500
157,904
해외법인 지분 현물출자(주1)

(주1) 당사는 2018년 12월 20일을 납입기일로 하여 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V., Lotte Kolson(Pvt. )Limited 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,207,615주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다. 주당발행가액 157,904원은 2018년 9월 7일 유상증자결정 공시 금액입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
-
30,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,416,717
-
6,416,717
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,416,717
-
6,416,717
-

Ⅴ. 자기주식수
4,578
-
4,578
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
6,412,139
-
6,412,139
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
4,578
-
-
-
4,578
주1)참고

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
4,578
-
-
-
4,578
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 상기 자기주식 4,578주는 2017년 10월 01일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터
 인적분할하여 신규설립시 발생한 단수주입니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
6,416,717
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,578
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
6,412,139
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책

당사 정관 제51조, 제52조, 제53조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

- 정관 제51
조
(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

- 정관 제52조(배당금 지급청구권의 소멸 시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

- 정관 제53조(중간배당)
① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 
 적립한 임의 준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본
 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경
 우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제3기 3분기
제2기
제1기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
48,729
9,362
2,027

(별도)당기순이익(백만원)
36,706
16,815
2,991

(연결)주당순이익(원)
7,600
2,192
482

현금배당금총액(백만원)
-
8,336
1,177

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
89.03
58.07

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.9
0.2

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,300
280

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 당사는 제3기 3분기 중 배당이 없으며, 제2기는 2018년도 배당에 해당합니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 부문별 현황

[지배회사]

(산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및외식산업 증대 등의 영향으로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 발굴에도 노력하고 있습니다.

(산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업 Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다.

(경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불황과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 제품의 연구 개발을 강화하며, 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고있습니다. 

(산업의 계절성) 건과사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정 시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다.

(국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 각 사는 소비자 기호에 대응하고자신규 Item 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 현황을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 특히, 지배회사는 산하에 국내 최고 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

[주요종속회사]

- Chocolaterie Guylian N.V

(국내외 시장 여건)

프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력, 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통한 시즌성 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

당사는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 해마모양, 조개모양의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 길리안 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식 시키는 중요한 강점입니다. 또한 롯데제과와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축적된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있습니다.

- Lotte Kolson(Pvt.) Limited

(국내외 시장 여건)

파키스탄의 제과산업은 꾸준한 성장을 이뤄내고 있으며 시판시장의 규모가 전체 시장의 95% 이상을 차지하고, 신유통시장의 성장은 다른 국가대비 다소 더딘 추세입니다. 또한 글로벌제과회사의 지속적인 사업영역 확장으로 현지 제과회사의 성장율은 낮은 편이며, 전통적인 브랜드를 소유한 현지 제과회사들은 각사가 보유한 고유브랜드에 대한 인지도 확장에 주력하고 있습니다. 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적 성장이 예상됩니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 1975년 설립 이래 파키스탄 내 제과 및 식품제조 분야에서 자리매김하며 주력 상품은 스낵, 비스킷, 파스타 제품입니다. 특히 슬란티 스낵은 현지인들의 국민 스낵으로 자리잡으며 전체 매출 중 차지하는 비중이 매우 큽니다. 아울러 최근 신공장을 건축, 현지에서 롯데제과의 글로벌 브랜드인 초코파이와 스파우트 껌의 자체 생산 판매를 개시하였으며 현지시장에 글로벌 롯데브랜드의 저변 확대를 통해 중장기 성장동력의 토대를 구축할 계획입니다.

-

Rakhat JSC

(국내외 시장 여건)

카자흐스탄의 제과산업은 약 3조원의 규모이며 그 중 초콜릿 카테고리가 약 40%를 차지하고 있습니다. 시장 성장률은 과거대비 낮지만, CIS 국가들 중 카자흐스탄 제과시장은 시장 규모 대비 1인당 소비액이 높아, 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적 성장이 예상됩니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

Rakhat

JSC
는 카자흐스탄 종합제과업체로서, 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 플레이어들의 진입 속에서도 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 향후 양사간의 기술적 노하우를 기반으로, 롯데와의 시너지 효과를 통하여 중앙아시아를 대표하는 회사로 성장하고자 합니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가
.
주요 제품 등의 현황

[지배회사]

지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 제빵 및 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2019년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수

및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
145,699
(12.4%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
381,074
(32.4%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
389,527
(33.1%)

소 계

916,300
(77.9%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등
59,408
(5.0%)

기 타
크런키,
드림카카오 등
200,794
(17.1%)

소 계

260,202
(22.1%)

합 계

1,176,502
(100.0%)

[주요종속회사] 

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
45,138
(66.9%)

상 품
건과
(초콜릿)
22,166
(32.9%)

기 타
127
(0.2%)

합 계
67,430
(100.0%)

- Lotte Kolson(Pvt.) Limited

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출
68,599
(99.97%)

상 품
기타
23
(0.03%)

합 계
68,621
(100.0%)

-
Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출
131,061
(97.6%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)
3,260
(2.4%)

합 계
134,321
(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제3기 3분기
제2기
제1기

자일리톨
내수
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개

크런키
내수
760 / 개
760 / 개
760 / 개

스카치
내수
1,520 / 봉
1,520 / 봉
1,520 / 봉

(1) 산출기준 : 소비자가 * 76% (소비자가 : 기말 가격 기준)

(2) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동

3. 주요 원재료에 관한 사항

해당 분기말(2019년 9월 30일) 연결실체의 원재료사항은 다음과 같습니다.
 

당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.

주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

사업부문
회사명
매입 유형
품목
제3기
제2기
제1기
비고

2019년
3분기
2018년
2017년

식품제조

및

판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
701
804
868
-

소맥분류
490
509
513
-

유지류
1,704
1,771
1,802
-

유제품류
3,569
3,786
3,585
-

코코아류
3,326
3,154
3,630
-

* 당사 제1기는 17년 4분기 금액입니다.
* 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량), [단위 : 원/kg]

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[지배회사]

지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2019년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2019년 1~9월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 2,371,500백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(1) 생산능력

해당 분기말(2019년 9월 30일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다.

[단위 :TON, 백만원]

사업부문
품목
제3기 1~9월

제2기
1~9월

제2기 연간

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
25,932
395,100
26,616
398,700
35,332
528,000

비스켓, 쵸콜렛
104,832
892,800
112,138
932,400
133,650
1,214,400

빙과, 기타
224,324
1,083,600
279,707
1,269,900
399,217
1,728,000

합 계
355,087
2,371,500
418,461
2,601,000
568,199
3,470,400

(2) 생산능력의 산출 근거
 (가) 산출방법 등

구분
일수(월)
시간(일)

생산단위

(KG/H)

생산능력
(TON, 연간)
비 고

껌, 캔디
20
21
6,860
25,932

비스켓, 쵸콜렛
20
21
27,733
104,832

빙과, 기타
20
21
59,345
224,324

합 계

355,087

(나) 평균가동시간 

(가)표의 평균시간 참조

[주요종속회사]

- Chocolaterie Guylian N.V

2019년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총
197,100백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- Lotte Kolson(Pvt.) Limited

2019년 1~9월 Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총
140,400백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- Rakhat JSC

2019년 1~9월 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 225,000백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

[지배회사]

지배회사의 2019년 1~9월 생산실적은 1,046,898백만원으로 평균 가동률은 44.1%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

해당 분기말(2019년 9월 30일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

[단위 :TON, 백만원]

사업부문
품목
제3기 1~9월
제2기 1~9월
제2기 연간

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
10,534
160,499
10,668
159,803
14,568
217,702

비스켓, 쵸콜렛
49,515
421,695
51,316
426,679
70,376
639,467

빙과, 기타
96,201
464,701
105,171
477,488
127,801
553,183

합 계
156,250
1,046,895
167,155
1,063,970
212,745
1,410,352

(2) 당해 가동률

[단위 : HR,%]

사업소(사업부문)

반
기가동가능시간

반
기실제가동시간

평균가동률
비 고

식품제조판매업
3,780
1,669
44.1%
-

합계
3,780
1,669
44.1%
-

[주요종속회사]

- Chocolaterie Guylian N.V

2019년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 72,598백만원입니다.
2019년 1~9월 평균 가동률은 36.8%로 집계 되었습니다.

- Lotte Kolson(Pvt.) Limited

2019년 1~9월 Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 생산실적은 70,897백만원입니다.
2019년 1~9월 평균 가동률은 50.5%로 집계 되었습니다.

- Rakhat JSC

2019년 1~9월 Rakhat JSC의 생산실적은 126,566백만원입니다.
2019년 1~9월 평균 가동률은 56.3%로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.

[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

향남공장
경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74

부산공장
부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

국내
 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

해외
 (종속회사)
Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
2 Sims Close #03-06 Singapore

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road,
 Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC
65, Profsoyuznaya str. Building 1, 10 floor, Moscow, Russia(117997)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium

Guylian Asia Ltd
Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6º floor right, Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan

Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone,
 Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L & M Confectionery Pte. Ltd.
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 2019년 3분기 말 현재 장부가액은 1조 2,968억으로 전년말대비 73억 증가하였습니다. 2019년 3분기 말 신규취득은 778억이고, 감가상각비는 728억입니다. 
 (단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
640,105
281,139
10,604
278,920
3,496
52,270
22,967
1,289,501

취득
-
3,671
261
33,966
2,062
13,649
24,180
77,789

대체
(42)
(737)
362
10,889
-
1,879
(30,467)
(18,116)

처분
(649)
(42)
(17)
(817)
(410)
(1,320)
(1)
(3,256)

감가상각
-
(9,496)
(527)
(45,681)
(1,185)
(15,946)
-
(72,835)

사업결합으로 인한 변동
 (주1)
-
5,002
-
6,383
1,675
285
-
13,345

외화환산차이(주2)
248
2,571
751
4,932
338
1,284
234
10,358

기말 장부금액
639,662
282,108
11,434
288,592
5,976
52,101
16,913
1,296,786

취득원가
641,391
498,782
29,570
1,112,460
14,805
284,312
17,392
2,598,712

감가상각누계액
-
(204,308)
(13,336)
(823,868)
(8,829)
(232,211)
-
(1,282,552)

국고보조금
-
(883)
-
-
-
-
-
(883)

손상차손누계액
(1,729)
(11,483)
(4,800)
-
-
-
(479)
(18,491)

※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.
(주1) 사업결합으로 인한 변동: 당분기 중 취득한 L & M Confectionery Pte. Ltd. 지분으로 인한 L&M Mayson Company Limited의 종속기업 편입에 따른 증가액을 포함하고 있습니다.
(주2) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.

5
. 매출에 관한 사항

지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로
2019년 1~9월 전체 순매출액이 1,577,691백만원이며, 지배회사의 매출 실적은
아래와 같습니다. 

가. 매출실적

지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1~9월
제2기 1~9월
제2기 연간

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
껌
 캔 디
수 출
857
13,055
997
14,933
1,267
18,935

내 수
11,441
174,324
11,821
177,074
15,629
233,559

계
12,298
187,379
12,818
192,007
16,896
252,494

비스켓
초 코
수 출
6,312
53,758
6,415
53,343
7,921
71,973

내 수
49,035
417,603
48,818
405,911
62,632
569,103

계
55,347
471,361
55,233
459,254
70,553
641,076

빙 과
기 타
수 출
1,221
5,900
1,201
5,454
1,674
7,248

내 수
98,539
511,863
114,464
558,941
146,154
682,295

계
99,760
517,763
115,665
564,395
147,828
692,543

합 계
수 출
8,390
72,712
8,613
73,730
10,862
98,156

내 수
159,015
1,103,790
175,103
1,141,926
224,415
1,487,957

계
167,405
1,176,502
183,716
1,215,656
235,277
1,586,113

나. 판매 방법 및 조건

지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.

다. 판매 전략

제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1~9월
제2기 연간

중량
금액
중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
(초콜릿)
수 출
5,972
62,907
8,651
104,874

내 수
417
4,396
531
6,435

소 계
6,389
67,303
9,182
111,309

기 타
내 수
-
127
-
155

합 계
수 출
5,972
62,907
8,651
104,874

내 수
417
4,523
531
6,590

합 계
6,389
67,430
9,182
111,464

Chocolaterie Guylian N.V의 2019년 1~9월 매출은 67,430백만원입니다.

- Lotte Kolson(Pvt.) Limited

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1~9월
제2기 연간

중량
금액
중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
1,076
2,237
693
1,540

내 수
31,927
66,384
45,964
102,164

소 계
33,004
68,621
46,657
103,704

합 계
수 출
1,076
2,237
693
1,540

내 수
31,927
66,384
45,964
102,164

합 계
33,004
68,621
46,657
103,704

Lotte Kolson(Pvt.) Limited 의 2019년 1~9월 매출은 68,621백만원입니다.

- Rakhat JSC

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1~9월
제2기 연간

중량
금액
중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
13,244
30,196
17,514
41,206

내 수
45,668
104,125
62,950
148,104

소 계
58,912
134,321
80,464
189,310

합 계
수 출
13,244
30,196
17,514
41,206

내 수
45,668
104,125
62,950
148,104

합 계
58,912
134,321
80,464
189,310

Rakhat JSC의 2019년 1~9월 매출은 134,321백만원입니다.

6. 시장위험과 위험 관리

< 재무위험 관리요소 >
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다

가. 시장위험 

(1) 외환위험

연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
35,053
11,134
26,472
27,321

JPY
146
59
415
264

EUR
-
1,582
-
2,551

기타외화
5,521
125
5,093
243

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,392
(2,392)
(85)
85

JPY
9
(9)
15
(15)

EUR
(158)
158
(255)
255

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대 1,802백만원 증가 및 감소입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액
 (최대노출액)
기말장부금액
 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
246,756
197,324

매출채권 및 기타채권
260,753
234,071

기타유동금융자산
47,842
848

기타비유동금융자산
36,152
36,386

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 
자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 247,647백만원(전기말: 198,591백만원) 및 36,222백만원 (전기말: 101백만원) 보유하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

- 당분기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
19,590
56,643
130,697
-

사채(주1)
14,450
330,440
299,158
51,445

매입채무 및 기타채무
166,558
-
-
-

기타금융부채
44,639
12,903
-
-

합 계
241,915
402,629
429,855
51,445

- 전기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
179,303
19,249
62,163
-

사채(주1)
12,371
172,402
340,427
52,529

매입채무 및 기타채무
171,657
-
-
-

기타금융부채
48,527
17,197
-
-

합 계
411,858
208,848
402,590
52,529

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다. 

당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
868,793
792,238

차감: 현금및현금성자산(b)
247,647
198,591

순부채(c)=(a)-(b)
621,146
593,647

부채총계(d)
1,406,804
1,284,764

자본총계(e)
1,339,861
1,257,910

총자본(f)=(d)+(e)
2,746,665
2,542,674

자본조달비율(%)((c)/(f))
22.6%
23.3%

부채비율(%)((d)/(e))
105.0%
102.1%

마. 파생상품거래현황

(1) 파생상품계약현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 천USD, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제2회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-01-09
2021-01-12
USD 150,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-12-30
2023-12-29
PKR 4,500,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-12-30
2023-12-29
PKR 500,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
18,781
-
12,480
-
3

(주1) 당분기 중 파생상품평가이익 4백만원이 발생하였으며, 법인세효과 1백만원 반영한 3백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

바. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

 (단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
247,647
247,647
198,591
198,591

매출채권 및 기타채권
260,753
260,753
234,071
234,071

기타유동금융자산
47,842
47,842
848
848

기타비유동금융자산
36,152
36,152
36,386
36,386

소계
592,394
592,394
469,896
469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무
166,558
166,558
171,657
171,657

차입금(주1)
189,194
190,740
245,001
245,149

사채(주1)
679,599
670,551
547,236
544,689

기타유동금융부채
44,639
44,639
48,527
48,527

기타비유동금융부채
12,903
12,903
17,197
17,197

소계
1,092,893
1,085,391
1,029,618
1,027,219

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

 수준 1 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.
 수준 2 - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다.
 수준 3 - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

- 당분기말
 (단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
18,781
-
18,781

당기손익-공정가치 금융자산(주1)
-
11,000
-
11,000

(주1) 연결회사는 전기말 장기금융상품으로 분류되어 있던 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 11,000백만원을 당분기에 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다. 

- 전기말
 (단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
6,285
-
6,285

7.
경영상의 주요 계약 등

가. 기술도입계약

 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월

※ 이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동 갱신되어 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기까지 발생한 금액은 225백만원(전분기 214백만원)입니다.

나. 브랜드사용 계약
당분기말 현재 연결회사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%
2017.10.12~2020.12.31

경영자문 및 경영지원
 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2019.3.31
 (매 1년씩 자동연장)

※ 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.

나. 연구개발 담당 조직

지배회사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀, 기초연구팀, 분석연구팀, 포장연구팀), 안전센터(제조안전팀, 상품안전분석팀), 제과부문(Sweet, Snack Foods, Chocolate, Ice, Health&Convergence, Bakery TFT팀, Chewing TFT팀)이 있습니다.

조직도

다. 연구개발 비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

과 목
제3기 3분기 말
제2기
제1기
비 고

2019년 9월 말
2018년 12월 말
2017년 12월 말

원 재 료 비
662
1,194
334

인 건 비
6,292
8,474
2,089

감 가 상 각 비
1,540
2,082
513

위 탁 용 역 비
16
7
-

기 타
7
21
-

연구개발비용 계
8,517
11,778
2,936

회계처리
판매비와 관리비
-
-
-

제조경비
8,517
11,778
2,936

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.54%
0.70%
0.73%

※ 연결기준입니다.

라. 연구개발 실적
(2019.01.01 ~ 2019.09.30)

연구과제
연구기관
연구 결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 딸기
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
매우 강한 신맛의 레몬맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 짱셔요(판)
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
프로폴리스 과립이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 프로텍트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
화이트젠이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 화이트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
자몽소다맛 자일리톨 판껌 개발
자일리톨 T
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 피규어가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 피규어 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 콜라보 구미 젤리 개발
라인프렌즈 젤리
1

요구르트 젤리 브랜드 확장
중앙연구소(Sweet)
빅사이즈 요구르트 젤리 개발
빅 요구르트 젤리
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛의 2 layer 젤리 개발
구미구미 딸기
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 이미지가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 이미지 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
탱글탱글한 식감의 짜먹는 치어팩 젤리 개발
곤약에 빠지다 자몽&히비스커스
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목 보호 기능성을 강화한 목캔디 개발
목캔디 스트롱
1

홈플러스 전용 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
랍스터맛 크래커 + 와사비맛 크림 샌드
랍스터와사비 샌드
1

하비스트 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
피넛버터맛 하비스트 샌드, 제형 확장(크래커→샌드)
하비스트 피넛버터샌드
1

카스타드 브랜드 리뉴얼 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
딸기맛 크림 카스타드, 봄 시즌 운영(리뉴얼)
카스타드 스트로베리
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
선식 타입의 신제형 오트밀, 건강지향
퀘이커 마시는 오트밀
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
우유를 부어 먹는 오트밀이 주원료인 그래놀라 씨리얼
퀘이커 오트 그래놀라
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤한 맛 꼬깔 모양 콘스낵
꼬깔콘 달콤한맛
1

가나 판 초콜릿 신규 Flavor 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
신규 맛인 카라멜 풍미의 판 제형 초콜릿 개발
가나 골드
1

크런키 판 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
건강 컨셉의 화이트 초콜릿(우유맛)과 그라놀라(곡물)가 믹스된
 판 제형 초콜릿 개발
크런키 화이트 후르츠&그래놀라
1

드림카카오 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
큐빅 제형의 무설탕 드림카카오 초콜릿 개발 (말티톨 분말 사용)
드림카카오 제로
1

찰옥수수 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
옥수수칩이 들어간 옥수수바 제품 개발
본가찰옥수수바
1

위즐 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
딸기과육과 치즈케익이 들어간 딸기맛홈 제품 개발
위즐 치즈케익인스트로베리
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
비얀코 & 말랑카우 브랜드를 사용한 밀크소프트콘 제품 개발
비얀코말랑카우밀크소프트콘
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코아이스크림과 오렌지샤베트로 구성된 제품 개발
가나비얀코 오렌지샤베트
1

젤리 아이스크림 개발
중앙연구소(Ice)
아이스크림 속에 젤리가 들어있는 바 제품 개발
젤리셔스 구미당기는 구미바
1

인투더 브랜드 확장 제품
중앙연구소(Ice)
고과즙 과일식감 아이스크림 개발(복숭아과즙 100%)
인투더피치
1

찰떡파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
달콤한 바나나 맛 찰떡과 상큼한 딸기맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 딸기&바나나
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
토핑 2종(프레첼 분태, 땅콩 분태)과 단짠 스위트가 조화로운 빼빼로 제품 개발
빼빼로 단짠 크런치
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
다크 초콜릿을 사용한 더블딥 빼빼로 제품 개발
빼빼로 더블딥 리치초코
1

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
컵지를 사용하여 차별화되고 유풍미가 진한 패스츄리 개발
몽블랑패스츄리
1

기린 골드라벨 화이트 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
메이플버터필링과 식물성크림이 함유된 화이트 빵 개발
메이플캬라멜
1

헛개 브랜드 껌 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
헛개나무 추출물이 들어 있어 숙취해소에 효과적인 코팅껌 개발
헛개로 확깨는 껌(GS)
2

테이프 풍선껌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
공룡모양의 케이스에 테이프 형태의 딸기바나나맛 풍선껌 개발
다이노프렌즈 테이프 풍선껌
2

졸음껌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
졸음번쩍 코팅껌을 판 형태로 제형 다양화시킨 슈가레스 판껌 개발
졸음번쩍 껌(판)
2

하드캔디 신제품 개발
중앙연구소(Sweet)
입안에서 굴려먹는 적포도맛 하드캔디 개발
적포도 캔디
2

곤약젤리 신제품 개발
중앙연구소(Sweet)
나타드코코가 들어있어 탱글 쫄깃한 이중식감이 느껴지는 곤약젤리 개발(망고, 복숭아)
곤약에 젤리퐁당(망고, 복숭아)
2

3D 젤리 신제품 수입 검토
중앙연구소(Sweet)
3D 타입 개+새 모양의 젤리 수입
새로운 젤리
2

짱셔요 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
찢어먹는 재미를 제공하는 강력한 신맛의 새콤달콤한 젤리
찢어먹는 짱셔요
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
입안에서 톡톡 튀는 탄산캔디를 찍어먹는 스틱캔디 개발
롤리팝 라인프렌즈 팝핑캔디
2

가성비 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
왕갈비통닭맛 시럽을 코팅한 닭다리 모양 스낵
돌아온 아우터 왕갈비통닭맛
2

가성비 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
3D 퍼핑으로 가성비가 높은 옥수수 스낵
감칠라옥수수 매콤한맛
2

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
트렌드에 맞는 마라탕맛 나쵸칩
도리토스 마라
2

롯데샌드 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
투크림 샌드로 칵테일 컨셉의 피나콜라다맛(코코넛과 파인애플) 열대과일 샌드
롯데샌드 피나콜라다
2

카스타드 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
여름 시즌을 겨냥한 망고요거트맛 카스타드
카스타드 망고요거트
2

콜라보 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
크런키(바삭한 웨이퍼/초코)&월드콘(바닐라맛)
크런키 월드콘바
2

허쉬카카오파이 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
카카오분말이 함유된 비스킷과 템퍼링 초콜릿을 엔로빙한 초코파이 개발
허쉬카카오파이
2

초코파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
달콤한 망고바나나맛 비스킷과 마시멜로가 샌딩된 초코파이 개발
초코파이 망고바나나
2

찰떡 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
상큼한 패션후르츠맛 찰떡과 달콤한 망고맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 망고
2

몽쉘 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
상큼한 요거트 맛 크림과 상큼달콤한 블루베리 잼이 들어간 몽쉘 개발
몽쉘 블루베리
2

ABC초코쿠키 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
ABC 초콜릿과 소프트쿠키가 합쳐진 신식감, 신제형 초코쿠키 개발
ABC 초코쿠키
2

대용량 기능성 음료 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
가성비를 강조한 대용량 홍상 및 오미자 음료 개발
6년근 홍삼수, 맛있는 오미자
2

홍삼 스틱 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
2030 타겟, 캐쥬얼한 감성의 홍상 스틱 제품 개발
황작 홍싸 액상스틱, 스틱젤리
2

콜라겐 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
저분자 피쉬콜라겐을 함유하는 이너뷰티 제품 개발
에스리턴 콜라겐 정제, 스틱, 젤리
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나쵸코?바
2

리얼팜 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
수출용 리얼팜 익스텐션 제품 개발
리얼팜 복숭아
2

찰떡아이스 수출용 제품 개발
중앙연구소(Ice)
찰떡아이스 미주 수출용 제품 개발
I m mochi
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
오렌지와 망고가 들어있는 설레임 익스텐션 제품 개발
설레임cool 오렌지망고
2

와 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
시원한 수박맛 와 제품 개발
와 수박
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코칩과 가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나밀크초코바
2

디아뜨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
바나나맛 디아뜨 크런키콘 제품 개발
디아뜨 크런키콘 바나나
2

모구모구 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
쫄깃한 나타데코코가 들어있는 펜슬 제품 개발
모구모구 복숭아, 모구모구 피치
2

월드콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
아몬드 브리틀이 들어있는 월드콘 익스텐션 제품 개발
월드콘 아몬드브리틀
2

허쉬 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
진한 초코맛 펜슬 제품 개발
허쉬초코초코아이스
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코칩과 가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나밀크초코바
2

디아뜨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
바나나맛 디아뜨 크런키콘 제품 개발
디아뜨 크런키콘 바나나
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
치즈분말이 들어간 원형의 컵케익 개발
치츠폭신
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
준초콜릿과 코코아분말이 들어간 원형의 컵케익 개발
초코폭신
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
카라멜 크림이 인젝션된 쉬폰 형태의 카라멜맛 케이크
카라멜퐁당케이크
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
당근 케이크, 소보로쿠키, 애플쨈이 융합된 제품
당근쓱슥케이크
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
미니사이즈의 패스츄리 3개를 컵지에 넣어 차별화된 플라워 모양의 패스츄리 개발
플라워패스츄리
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
꿀크림과 밀크맛 크림이 인젝션된 뜯어먹는 쫄깃한 미니식빵 개발
크림듬뿍쁘띠식빵
2

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목건강 기능성을 강화한 센터필링 목캔디
목캔디 알파
3

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
상큼한 시트러스 과일맛 젤리 개발 (감귤, 자몽, 레몬)
구미당기는 구미 시트러스
3

치토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
이국적인 새콤짭짤한 멕시칸어니언맛 치토스
치토스 멕시칸어니언맛
3

쌀로별 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
입안에서 사르르 녹는 부드럽고 고소한 인절미맛의 쌀과자
쌀로별 라이스칩 인절미맛
3

쌀로별 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
3mm 얇은 두께로 튀기지 않고 구워 바삭 담백한 새로운 형태의 쌀과자
쌀로별 구운라이스크래커 인절미맛
3

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
카라멜 시럽과 아몬드로 맛을 구현하여 달콤하고 바삭한 꼬깔콘
꼬깔콘PLAY 카라멜아몬드맛
3

치토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
기존 콘스프맛 대비 풍미를 2배 더해 깊은 맛을 구현한 미니 원핸드 스타일 치토스
치토스 리얼콘스프맛
3

칙촉 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
초콜릿이 덩어리째 들어간 진하고 달콤한 브라우니 디저느(개별 포장 디저트 2탄)
칙촉 브라우니
3

카스타드 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤하게 즐기는 디저트 카스타드(소형점 입점 : CVS, 시판)
카스타드 카카오베리
3

제크 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
짭짤 바삭 크래커 사이에 달콤 고소 콘버터 크림 샌딩된 과자
제크샌드 콘버터맛
3

빠다코코낫 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤하게 즐기는 디저트 비스킷(흑당 트렌드 이슈 리닝), CU, 홈플러스
흑당 빠다코코낫
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
아몬드에 화이트 초콜릿/블랙 쿠키칩 함유된 초콜릿이 코팅된 아몬드 코팅볼
(One Bite 취식, 실속형 \1,000 제품)
아몬드 쿠앤크볼 (스멀 파우치)
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
크런키볼 소포장 제품 (One Bite 취식 실속형 \1,000 제품)
크런키볼 (스멀 파우치)
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
드림카카오72% 소포장 제품 (One Bite 취식 실속형 \1,000 제품)
드림카카오 72% (스멀 파우치)
3

신식감 크런키 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
웨이퍼 기지 센터에 밀크/헤즐넛 맛의 소프트한 센터 크림 함유된 크런키 웨이퍼바
(2종 : 밀크맛, 헤즐넛맛)
크런키 크리미 초코바
3

월드콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
코코아매스가 들어간 진한 초코맛의 월드콘 익스텐션 제품 개발
월드콘 초코
3

샌드 제형 신제품 개발
중앙연구소(Ice)
앙버터를 아이스크림으로 구현한 샌드아이스크림 개발
앙빠빠샌드
3

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
쿠키앤크림 맛 찰떡아이스 제품 개발
찰떡아이스 쿠키앤크림
3

블랙죠 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
추억의 브랜드인 블랙죠를 활용한 초코코팅바 제품 개발
블랙죠 초코아이스바
3

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코맛의 쫀득한 메가톤 제품 개발
메가톤 초코
3

모나카 제형 신제품 개발
중앙연구소(Ice)
쌀, 팥, 떡이 조화된 모나카 제품 개발
쌀로달
3

쁘띠 몽쉘 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
크림치즈 크림과 상큼달콤한 블루베리&블랙커런트 잼이 들어간 쁘띠 몽쉘 개발
쁘띠 크림치즈 with 더블베리
3

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
탄산캔디가 토핑되어 있는 톡톡튀는 빼빼로 개발
빼빼로 팝(POP)
3

발효 건강즙 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
통으로 짜낸 발효 건강즙(3종) 제품 개발
통짜발효 배도라지, 양배추, 석류
3

오메가3 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
가드너컬러(중금속 색소) 관리 오메가3 제품 개발
닥터메가 퓨어오메가3
3

눈건강 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
눈의 노화와 피로를 한번에 케어할 수 있는 눈건강 제품 개발
듀오잔틴 루테인
3

프로바이오틱스 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
생명력이 강한 살아있는 스웨덴 프리미엄 유산균 제품 개발
울트락토 100억 생유산균,
울트락토 키즈 50억 생유산균
3

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 9월 30일 현재 총 3,461건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 

각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구분
주요 내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,826
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
456
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
165
국내 및 국외 특허권

실용신안권
식품 포장 케이스 등
14
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,461

나. 환경관련 규제 사항

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.

2019년도 3분기(1~9월) 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2019년 3분기(1~9월) 롯데제과(주) 온실가스 배출량

 (단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정/이동연소
공정배출
직접배출 계
구매전력
구매스팀
간접배출 계

배출량
27,680
42
27,722
65,777
1,146
66,923
94,645

2019년도 3분기(1~9월) 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 94,645 tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 2,046TJ 로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
 (단위: 백만원)

구 분
제3기 3분기 말
제2기
제1기

2019년 9월 말
2018년 12월 말
2017년 12월 말

[유동자산]
822,018
704,166
532,352

ㆍ현금및현금성자산
247,647
198,591
66,069

ㆍ매출채권 및 기타채권
260,753
234,071
260,832

ㆍ재고자산
236,373
237,136
162,689

ㆍ기타
77,245
34,368
42,762

[비유동자산]
1,924,647
1,838,508
1,374,692

ㆍ관계기업투자자산
-
43,471
8,596

ㆍ유형자산
1,296,786
1,289,501
1,121,113

ㆍ사용권자산
30,945
-
-

ㆍ무형자산
462,953
370,033
197,838

ㆍ투자부동산
88,108
90,524
18,406

ㆍ기타
45,855
44,979
28,739

자산총계
2,746,665
2,542,674
1,907,044

[유동부채]
404,035
449,280
535,762

[비유동부채]
1,002,769
835,484
544,076

부채총계
1,406,804
1,284,764
1,079,838

[지배기업 소유주지분]
1,248,933
1,174,802
824,744

ㆍ자본금
3,208
3,208
2,105

ㆍ자본잉여금
1,178,514
1,178,514
819,823

ㆍ기타자본
28
1,149
1,149

ㆍ기타포괄손익누계액
18,790
(17,543)
(1,381)

ㆍ이익잉여금
48,393
9,474
3,048

[비지배지분]
90,928
83,108
2,462

자본총계
1,339,861
1,257,910
827,206

구분
2019년 1~9월
2018년 1~12월
2017년 10~12월

매출액
1,577,691
1,694,513
404,787

영업이익
81,088
64,376
8,413

당기순이익
51,307
8,419
1,948

지배기업 소유주지분
48,729
9,362
2,027

비지배지분
2,577
(944)
(79)

총포괄이익
89,519
(9,496)
1,251

주당이익(기본/희석)(원)
7,600원/7,600원
2,192원/2,192원
482원/482원

연결에 포함된 회사수(주1)
27개
26개
3개

(주1) 지배회사인 롯데제과(주)를 제외한 수치입니다.
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 
※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제1기~제2기 연결감사보고서 및 제3기 3분기 연결검토보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약별도재무정보
 (단위: 백만원)

구 분
제3기 3분기 말
제2기
제1기

2019년 9월 말
2018년 12월 말
2017년 12월 말

[유동자산]
585,947
480,100
504,078

ㆍ현금및현금성자산
159,585
119,809
63,634

ㆍ매출채권 및 기타채권
229,080
196,885
244,966

ㆍ재고자산
137,678
151,632
154,035

ㆍ기타
59,604
11,774
41,442

[비유동자산]
1,802,017
1,759,684
1,347,402

ㆍ종속기업투자자산
657,719
572,992
193,309

ㆍ관계기업투자자산
-
43,471
6,672

ㆍ유형자산
972,788
990,725
1,091,814

ㆍ사용권자산
21,623
-
-

ㆍ무형자산
29,354
29,927
10,797

ㆍ투자부동산
86,184
88,486
17,394

ㆍ기타
34,349
34,083
27,416

자산총계
2,387,964
2,239,784
1,851,480

[유동부채]
329,336
337,173
524,527

[비유동부채]
835,639
707,106
501,822

부채총계
1,164,975
1,044,279
1,026,349

[자본금]
3,208
3,208
2,105

[자본잉여금]
1,178,514
1,178,514
819,823

[기타자본]
(870)
(870)
(870)

[기타포괄손익누계]
(2,758)
(3,235)
60

[이익잉여금]
44,896
17,888
4,013

자본총계
1,222,990
1,195,505
825,131

종속관계공동기업
 투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2019년 1~9월
2018년 1~12월
2017년 10~12월

매출액
1,176,502
1,586,113
403,486

영업이익
56,460
59,902
9,431

당기순이익
36,706
16,815
2,991

주당이익(기본/희석)(원)
5,724원/5,724원
3,937원/3,937원
711원/711원

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제1기~제2기 감사보고서 및 제3기 3분기 검토보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 3 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 2 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 3 기 3분기말

제 2 기말

자산

유동자산

822,017,945,602

704,166,377,651

현금및현금성자산

247,646,945,230

198,590,757,183

매출채권 및 기타채권

260,753,480,081

234,071,350,908

기타유동금융자산

47,842,480,444

848,416,105

재고자산

236,372,825,354

237,135,817,421

기타유동자산

29,402,214,493

33,520,036,034

비유동자산

1,924,646,933,446

1,838,507,560,915

관계기업투자자산

43,471,490,250

기타비유동금융자산

36,152,095,325

36,385,728,009

유형자산

1,296,785,503,290

1,289,500,577,142

사용권자산

30,945,421,307

무형자산

462,953,378,995

370,032,815,224

투자부동산

88,108,279,205

90,524,201,441

이연법인세자산

5,493,870,504

5,399,543,338

기타비유동자산

4,208,384,820

3,193,205,511

자산총계

2,746,664,879,048

2,542,673,938,566

부채

유동부채

404,035,271,685

449,280,184,771

매입채무 및 기타채무

166,558,303,312

171,656,757,638

차입금

12,288,141,948

175,694,070,891

사채

109,965,823,903

리스부채

9,271,294,374

기타유동금융부채

44,638,516,828

48,527,147,136

당기법인세부채

10,672,058,101

4,126,677,867

이연수익

1,725,438,831

1,600,870,983

충당부채

23,847,481,180

26,496,732,219

기타유동부채

25,068,213,208

21,177,928,037

비유동부채

1,002,768,973,925

835,483,882,085

차입금

176,905,995,308

69,307,434,140

사채

569,633,089,596

547,236,275,697

리스부채

23,254,724,570

기타비유동금융부채

12,903,153,066

17,197,178,396

순확정급여부채

26,556,514,578

12,234,760,483

비유동성충당부채

165,008,910

596,125,866

이연법인세부채

181,994,733,515

177,865,753,415

이연수익

3,141,030,786

3,174,651,446

기타비유동부채

8,214,723,596

7,871,702,642

부채총계

1,406,804,245,610

1,284,764,066,856

자본

지배기업 소유주지분

1,248,932,716,654

1,174,801,971,978

자본금

3,208,358,500

3,208,358,500

자본잉여금

1,178,514,022,258

1,178,514,022,258

기타자본항목

27,973,979

1,148,853,348

기타포괄손익누계액

18,789,544,080

(17,543,639,083)

이익잉여금

48,392,817,837

9,474,376,955

비지배지분

90,927,916,784

83,107,899,732

자본총계

1,339,860,633,438

1,257,909,871,710

부채 및 자본 총계

2,746,664,879,048

2,542,673,938,566

연결 포괄손익계산서

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 3 기 3분기

제 2 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

540,231,586,189

1,577,690,921,727

458,285,854,396

1,297,533,242,697

매출원가

353,481,060,155

1,043,694,424,782

287,648,224,028

831,734,532,717

매출총이익

186,750,526,034

533,996,496,945

170,637,630,368

465,798,709,980

판매비와관리비

148,156,698,284

452,908,921,960

139,386,924,053

403,262,632,060

대손상각비(환입)

428,367,583

1,298,778,139

(100,041,149)

156,843,624

영업이익

38,593,827,750

81,087,574,985

31,250,706,315

62,536,077,920

기타수익

8,829,248,259

20,462,494,120

5,961,411,795

11,529,238,739

기타비용

6,882,559,792

17,979,858,583

15,687,602,602

26,640,197,394

금융수익

8,862,199,546

17,599,999,251

(589,733,637)

8,478,747,304

이자수익

1,475,485,196

3,831,183,732

730,443,430

1,825,880,444

금융원가

12,803,280,874

31,850,359,948

3,056,949,756

19,166,502,931

관계기업의 지분법손익

57,490,933

법인세비용차감전순이익

36,599,434,889

69,319,849,825

17,877,832,115

36,794,854,571

법인세비용

9,473,499,402

18,013,109,857

6,931,079,956

11,274,908,385

분기순이익(손실)

27,125,935,487

51,306,739,968

10,946,752,159

25,519,946,186

지배기업 소유주지분

25,295,556,167

48,729,451,073

11,019,319,033

25,675,829,962

비지배지분

1,830,379,320

2,577,288,895

(72,566,874)

(155,883,776)

분기 기타포괄손익

15,121,879,361

38,212,560,919

(10,477,464,941)

(21,257,023,298)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

(1,495,999,842)

(1,910,102,887)

1,562,830,603

(3,272,032,849)

법인세효과

330,867,018

434,873,396

(383,443,724)

803,507,649

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(130,620)

(130,620)

721,161

(3,912,979)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손익

(64,131,510)

(64,131,510)

현금흐름위험회피

198,451,399

4,254,082

995,806,641

(4,057,541,116)

해외사업장환산외환차이

16,136,685,035

39,684,664,826

(12,348,090,947)

(15,767,917,001)

관계기업의 기타포괄손익 지분

(15,517,263)

106,612,791

법인세효과

(47,993,629)

(997,878)

(225,639,902)

998,391,717

분기 총포괄손익

42,247,814,848

89,519,300,887

469,287,218

4,262,922,888

지배기업 소유주지분

39,694,310,611

83,587,404,745

650,938,862

4,441,585,491

비지배지분

2,553,504,237

5,931,896,142

(181,651,644)

(178,662,603)

주당이익

기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원)

3,945

7,600

2,621

6,107

연결 자본변동표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본 항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지분 합계

2018.01.01 (기초자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

1,148,853,348

(1,380,855,248)

3,048,492,305

824,744,494,433

2,461,641,831

827,206,136,264

총포괄손익

분기순이익(손실)

25,675,829,962

25,675,829,962

(155,883,776)

25,519,946,186

순확정급여부채의 재측정 요소

(2,468,525,200)

(2,468,525,200)

(2,468,525,200)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(2,966,038)

(2,966,038)

(2,966,038)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손익

(48,611,684)

(48,611,684)

(48,611,684)

현금흐름위험회피

(3,075,616,166)

(3,075,616,166)

(3,075,616,166)

해외사업장환산외환차이

(15,745,138,174)

(15,745,138,174)

(22,778,827)

(15,767,917,001)

관계기업의 기타포괄손익지분

106,612,791

106,612,791

106,612,791

총포괄손익(손실) 소계

(18,765,719,271)

23,207,304,762

4,441,585,491

(178,662,603)

4,262,922,888

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

비지배지분과의 거래

사업결합

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

2018.09.30 (기말자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

1,148,853,348

(20,146,574,519)

25,078,530,347

828,008,813,204

2,282,979,228

830,291,792,432

2019.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

1,148,853,348

(17,543,639,083)

9,474,376,955

1,174,801,971,978

83,107,899,732

1,257,909,871,710

총포괄손익

분기순이익(손실)

48,729,451,073

48,729,451,073

2,577,288,895

51,306,739,968

순확정급여부채의 재측정 요소

(1,475,229,491)

(1,475,229,491)

(1,475,229,491)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(99,010)

(99,010)

(99,010)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손익

현금흐름위험회피

3,224,594

3,224,594

3,224,594

해외사업장환산외환차이

36,330,057,579

36,330,057,579

3,354,607,247

39,684,664,826

관계기업의 기타포괄손익지분

총포괄손익(손실) 소계

36,333,183,163

47,254,221,582

83,587,404,745

5,931,896,142

89,519,300,887

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

(1,219,281,392)

(9,555,062,092)

비지배지분과의 거래

(1,120,879,369)

(1,120,879,369)

(5,694,052,875)

(6,814,932,244)

사업결합

8,801,455,177

8,801,455,177

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

(1,120,879,369)

(8,335,780,700)

(9,456,660,069)

1,888,120,910

(7,568,539,159)

2019.09.30 (기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

27,973,979

18,789,544,080

48,392,817,837

1,248,932,716,654

90,927,916,784

1,339,860,633,438

연결 현금흐름표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 3 기 3분기

제 2 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

135,630,947,333

135,402,303,770

분기순이익

51,306,739,968

25,519,946,186

법인세비용

18,013,109,857

11,274,908,385

감가상각비

82,283,816,366

58,895,352,448

무형자산상각비

10,017,870,968

4,133,707,934

퇴직급여

12,210,024,260

14,741,765,256

복리후생비

1,430,034,094

기부금

2,044,537,266

이자비용

18,197,946,246

12,627,992,941

이자수익.

(3,831,183,732)

(1,825,880,444)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손익

(65,523,192)

관계기업투자자산처분손실

1,238,573,041

관계기업의 지분법손익

(57,490,933)

대손상각비

1,298,778,139

156,843,624

유형자산　처분이익

(828,598,830)

(2,473,707,622)

투자부동산　처분이익

(4,238,159,460)

무형자산　처분이익

(3,646,509)

유형자산 처분손실

1,687,418,611

2,671,505,510

무형자산 처분손실

152,072,826

1,489,004

위험회피목적파생상품평가이익

(12,480,000,000)

(6,480,000,000)

외화환산손익

6,853,618,270

7,444,773,501

기타수익, 비용

(1,450,619,416)

(967,880,486)

재고자산의 증감

7,393,188,131

21,032,897,275

매출채권의 증감

(28,505,895,647)

(9,044,276,140)

기타채권의 증감

1,565,388,289

(2,317,229,838)

기타유동자산의 증감

3,356,600,221

(9,304,558,331)

기타비유동자산의증감

(1,069,419,798)

99,521,489

기타유동금융자산의 증감

(92,267,701)

매입채무의 증감

(4,167,468,125)

11,366,822,268

기타채무의 증감

(3,742,747,382)

(3,823,410,783)

확정급여부채의 증감

(123,003,702)

135,521,174

기타유동금융부채의 증감

(4,141,546,713)

4,395,386,709

기타유동부채의 증감

4,055,059,903

1,595,196,730

기타비유동금융부채의 증감

1,454,351,207

2,879,185,696

기타비유동부채의 증감

(1,479,288,460)

(1,612,289,387)

이연수익의 증감

(241,418,062)

(62,227,398)

충당부채의 증감

(3,789,897,338)

(3,272,129,873)

법인세납부

(15,463,555,657)

(5,543,371,731)

투자활동으로 인한 현금흐름

(112,035,646,606)

(52,443,134,033)

투자활동으로 인한 현금유입액

30,058,831,917

117,575,341,422

단기투자자산의 감소

640,750,733

기타유동금융자산의 감소

10,019,949,053

85,008,121,731

기타비유동금융자산의 감소

4,253,079,068

3,225,796,938

관계기업투자자산의 처분

7,495,575,395

유형자산의 처분

2,240,277,219

11,681,254,077

무형자산의 처분

9,087,464

투자부동산의 처분

9,728,591,008

이자수취

3,518,577,502

1,330,389,370

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

298,358,067

8,184,365,714

투자활동으로 인한 현금유출액

(142,094,478,523)

(170,018,475,455)

기타유동금융자산의 증가

45,872,020,954

91,944,214,873

기타비유동금융자산의 증가

2,325,595,061

3,424,873,526

연결대상범위 변동으로 인한 현금의 감소

32,970,744,974

434,702,889

유형자산의 취득

59,744,471,185

48,311,356,276

무형자산의 취득

1,181,646,349

396,846,193

사업결합으로 인한 순현금유출

25,506,481,698

재무활동으로 인한 현금흐름

19,853,861,145

(13,038,066,034)

재무활동으로 인한 현금유입액

213,345,352,837

217,210,060,482

단기차입금의 증가

7,325,044,117

56,788,984,034

장기차입금의 증가

86,311,748,720

사채의 발행

119,708,560,000

160,421,076,448

재무활동으로 인한 현금유출액

(193,491,491,692)

(230,248,126,516)

단기차입금의 상환

139,021,427,951

167,209,647,063

유동성장기차입금의 상환

12,819,905,652

사채의 상환

50,000,000,000

리스료의 지급

7,485,628,525

금융리스부채의 감소

12,812,538

이자지급

17,213,936,174

11,848,400,195

배당금의 지급

9,555,062,092

1,177,266,720

종속기업투자의 추가취득

6,814,932,244

기타재무활동으로 인한 현금 유출액

580,599,054

현금및현금성자산의 순증가

43,449,161,872

69,921,103,703

기초현금및현금성자산

198,590,757,183

66,068,624,642

현금및현금성자산의 환율변동효과

5,607,026,175

(1,312,334,914)

분기말현금및현금성자산

247,646,945,230

134,677,393,431

3. 연결재무제표 주석

제 3 기
3분기
: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

제 2 기
3분기
: 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2019년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2019년 9월 30일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지주㈜
3,106,984
48.42

롯데알미늄㈜
643,381
10.03

㈜롯데홀딩스
416,338
6.49

(재)롯데장학재단
365,937
5.70

신 격 호
287,408
4.48

㈜호텔롯데
135,239
2.11

신 영 자
106,228
1.66

자기주식
4,578
0.07

기타
1,350,624
21.04

합 계
6,416,717
100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
92.44
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
99.90
12월

Rakhat Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
-
100.00
12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)
벨기에
99.00
99.00
12월

Guylian Asia(주2)
홍콩
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)
포르투갈
99.31
99.31
12월

Guylian UK(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주3)
미얀마
45.50
45.50
3월

L&M Confectionery
Pte
.,Ltd(주4)

싱가포르
100.00
-
12월

(주1)
지배기업은 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있으며,
Rakhat Trading House LLP
는 당
분기 중 청산으로 연결종속회사에서 제외되었습니다.

(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(주3) 지배기업은
전분기
중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Compan
y Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말 및 당분기

기업명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
20,782
4,870
15,912
10,815
134
134

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,378
1,595
2,783
8,497
274
274

HAVMOR ICECREAM LIMITED
57,909
27,802
30,107
82,808
7,960
7,960

스위트위드㈜
1,147
894
253
862
(70)
(70)

Lotte Confectionery RUS LLC
65,715
57,359
8,356
36,330
4,783
4,783

Lotte Kolson(Private)Limited
92,808
47,311
45,497
68,621
(3,555)
(4,046)

Rakhat JSC
151,673
20,096
131,577
134,321
13,940
13,940

Confectionery Holdings B.V.
186,472
19,788
166,684

67,430

5,461
5,461

L&M Mayson Company Limited(주1)
41,096
2,094
39,002
21,924
2,132
2,132

L&M Confectionery

Pte
.
,Ltd(주2)

13,039
113
12,926
-
-
-

(주1)
지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Mayson Company Limited의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.
(주2)
지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다.
지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.

- 전기
말 및 전분기

기업명
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
19,546
4,306
15,240
7,338
(1,531)
(1,531)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,007
1,652
2,355
9,293
623
623

HAVMOR ICECREAM LIMITED
38,810
18,129
20,681
74,323
7,601
7,649

스위트위드㈜
1,176
853
323
809
(17)
(17)

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
57,870
55,702
2,168
9,737
(895)
(895)

Lotte Kolson(Private)Limited(주2)
99,433
60,271
39,162
-
-
-

Rakhat JSC(주2)
134,637
18,237
116,400
-
-
-

Confectionery Holdings B.V.(주2)
185,005
26,294
158,711
-
-
-

(주1) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 06월 30일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Confectionery RUS LLC의 매출 및 당기손익은 2018년 누적손익이 아닌 사업결합일 이후 발생한 순손익으로
전분기의
연결포괄손익계산서에 포함하였습니다.

(주2) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Kolson(Private)Limited, Rakhat JSC, Confectionery Holdings B.V.의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

L&M Mayson Company Limited
지분 증가로 인한 종속기업 편입

L&M Confectionery
Pte
.,Ltd

지분 취득

2. 중요한 회계정책 

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분
기
연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약
분기
연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

 

2.1.1
회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
 
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로
적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연
결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 36
에서 설명하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 

요약분기
연결
재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석
2.1
.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한
변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
247,647
247,647
198,591
198,591

매출채권 및 기타채권
260,753
260,753
234,071
234,071

기타유동금융자산
47,842
47,842
848
848

기타비유동금융자산
36,152
36,152
36,386
36,386

소계
592,394
592,394
469,896
469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무
166,558
166,558
171,657
171,657

차입금
(주1)

189,194
190,740
245,001
245,149

사채(주1)
679,599
670,551
547,236
544,689

기타유동금융부채
44,639
44,639
48,527
48,527

기타비유동금융부채
12,903
12,903
17,197
17,197

소계
1,092,893

1,085,391

1,029,618
1,027,219

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 

(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치
를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석
18
참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치
로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

-
당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품
자산

-
18,781
-
18,781

당기손익-공정가치 금융자산
-
11,000
-
11,000

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품
자산

-
6,285
-
6,285

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부
주요 재화 및 용역
주요고객정보

건 과
과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과
빙과류
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분
건과
빙과
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
414,806
1,244,744
138,873
363,365
553,679
1,608,109

부문간수익
(13,447)
(30,418)
-
-
(13,447)
(30,418)

외부고객으로부터의 수익
401,359
1,214,326
138,873
363,365
540,232
1,577,691

보고부문영업이익(손실)
28,851
55,385
9,743
25,703
38,594
81,088

감가상각비 및 무형자산상각비
27,297
72,589
5,521
19,713
32,818
92,302

- 전분기

구 분
건과
빙과
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
317,333
953,245
150,251
363,413
467,584
1,316,658

부문간수익
(9,298)
(19,125)
-
-
(9,298)
(19,125)

외부고객으로부터의 수익
308,035
934,120
150,251
363,413
458,286
1,297,533

보고부문영업이익(손실)
16,104
31,977
15,147
30,559
31,251
62,536

감가상각비 및 무형자산상각비
14,018
45,593
7,093
17,436
21,111
63,029

(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

한 국
402,162
1,162,879
427,128
1,205,161

인 도
21,893
82,807
19,365
74,323

유 럽
26,450
67,002
-
-

카자흐스탄
42,877
129,103
-
-

파키스탄
22,517
67,728
-
-

기 타
24,334
68,172
11,793
18,049

합 계
540,233
1,577,691
458,286
1,297,533

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) 

- 당분기말

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
채무상품
위험회피목적
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
247,647
-
-
-
247,647

매출채권및기타채권
260,753
-
-
-
260,753

기타유동금융자산
36,723
11,000
119
-
47,842

기타비유동금융자산
17,371
-
-
18,781
36,152

합 계
562,494
11,000
119
18,781
592,394

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
166,558
166,558

차입금
189,194
189,194

사채
679,599
679,599

기타유동금융부채
44,639
44,639

기타비유동금융부채
12,903
12,903

합 계
1,092,892
1,092,892

- 전기말

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
기타포괄손익-공정가치 채무상품
위험회피목적
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
198,591
-
-
198,591

매출채권및기타채권
234,071
-
-
234,071

기타유동금융자산
729
119
-
848

기타비유동금융자산
30,101
-
6,285
36,386

합 계
463,492
119
6,285
469,896

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
171,657
171,657

차입금
245,001
245,001

사채
547,236
547,236

기타유동금융부채
48,527
48,527

기타비유동금융부채
17,197
17,197

합 계
1,029,618
1,029,618

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 금융자산

이자수익
1,475
3,831
731
1,826

외화환산이익
1,152
2,634
(336)
398

외화환산손실
5,683
(1,166)
(50)
(208)

외환차익
485
1,491
346
642

외환차손
286
(760)
(63)
(218)

지급보증수익
-
-
-
30

대손상각비
(429)
(1,299)
100
(157)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)
-
-
1
(4)

평가손익(기타포괄손익)(손익대체)
-
-
(64)

(64)

기타포괄손익-공정가치 처분이익
-
-
66
66

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익
6,675
12,480
(1,350)
6,480

평가손익(기타포괄손익)
197
3
995
(4,058)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(5,972)
(18,198)
(4,439)
(12,628)

외화환산이익
1,677
7,441
4,426
4,442

외화환산손실
(15,246)
(15,763)
(4,079)
(12,077)

외환차익
239
353
186
548

외환차손
(821)
(1,527)
(236)
(737)

7. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
891
1,267

보통예금 등
97,835
84,912

정기예금
148,921
112,412

합 계
247,647
198,591

8. 파생금융상품

(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에 대하여 원화 이자를 부담함

이자율스왑
외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑
제2회 외화사채
USD 150,000,000
1,069.50
3M USD Libor

2.39%

2021.01.12

이자율 스왑

차입금
PKR 4,500,000,000
-
3M KIBOR+0.35%
8.20%
2023.12.29

이자율 스왑

차입금
PKR 500,000,000
-
3M KIBOR+0.35%
9.42%
2023.12.29

(
3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비고

위험회피
통화스왑
12,480
당기손익

이자율스왑
3
기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기
파생상품평가이익
4백만원이 발생하였으며, 법인세효과 1백만원을 반영한 3백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권 

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매출채권
268,347
242,264

대손충당금
(10,706)
(10,657)

소 계
257,641
231,607

기타채권(주1)
3,112
2,464

합 계
260,753
234,071

(주1) 기타채권은 단기대여금과 미수금으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)

- 당분기말

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.09%
1.80%
11.79%
54.37%
48.97%
-

부실채권
71.04%
85.71%
91.90%
95.40%
99.92%
-

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
242,613
5,112
3,640
206
3,682
255,253

부실채권
183
798
395
630
6,282
8,288

설정제외채권
4,127
556
12
-
111
4,806

손실충당금
정상채권
215
92
429
112
1,803
2,651

부실채권
130
684
363
601
6,277
8,055

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

- 전기말

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.02%
2.24%
11.45%
49.66%
84.10%
-

부실채권
33.14%
80.68%
91.37%
96.18%
100.00%
-

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
220,564
6,569
3,346
145
2,252
232,876

부실채권
848
383
475
523
6,588
8,817

설정제외채권
118
79
18
51
305
571

손실충당금
정상채권
46
147
383
72
1,894
2,542

부실채권
281
309
434
503
6,588
8,115

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
10,657

11,310

대손상각비
1,299
157

제각
(1,701)
(1,503)

제각처리한 채권의 회수
250
244

사업결합으로 인한 변동
-
2,622

외화환산차이
201
(139)

기말금액
10,706
12,691

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 

10.1
기타금융자산 및 부채의 내역

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
36,222
101

당기손익-공정가치 금융자산
11,000
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
119
119

미수수익
243
170

유동성보증금
258
458

소계
47,842
848

비유동
장기금융상품
22
11,036

대여금
8
13

보증금
17,341
19,052

파생상품자산
18,781
6,285

소계
36,152
36,386

합 계
83,994
37,234

(2)
당기손익-공정가치 금융자산의 내역
(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)
11,000
-

(주1) 연결회사는 전기말 장기금융상품으로 분류되어 있던 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 11,000백만원을 당분기에 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였으며 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다. 

(3)
기타포괄손익-공정가치 채무상품의 내역(단위: 백만원)

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

구 분
당분기말
전기말

유동성 채무증권
119
119

합 계
119
119

(4)
기타포괄손익-공정가치 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
119
-

대체
-
754

평가로 인한 증감
-
(5)

처분
-
(621)

분기말금액
119
128

차감: 비유동항목
-
(117)

유동항목
119
11

(5) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
미지급비용
37,297
42,293

유동성 예수보증금
7,341
5,633

소계
44,639
47,926

비유동
예수보증금
12,903
12,732

기타비유동성금융부채
-
125

소계
12,903
12,857

합 계
57,542
60,783

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
선급금
10,310
10,017

선급비용
9,538
8,008

선급법인세
8,137
8,758

부가세대급금
1,342
6,645

기타유동자산
75
92

소계
29,402
33,520

비유동
장기선급비용
3,922
2,782

기타비유동자산
286
411

소계
4,208
3,193

합 계
33,610
36,713

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
예수금
4,608
5,018

부가세예수금
17,152
12,873

선수금
3,217
3,208

기타유동부채
92
79

소계
25,068
21,178

비유동
기타비유동부채
8,215
7,872

소계
8,215
7,872

합 계
33,283
29,050

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

상품
21,578
26,701

제품
75,491
75,436

재공품
15,743
15,798

원재료
102,539
90,318

저장품
1,773
1,636

미착품
19,487
28,334

소계
236,611
238,223

평가손실충당금
(238)
(1,087)

합계
236,373
237,136

당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,028,383백만원이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 849백만원입니다. 

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
48,303
160,921
59,927
167,433

제품매출원가
299,726
867,462
221,920
646,970

임대매출원가
1,169
3,514
1,156
3,453

기타매출원가
4,283
11,797
4,646
13,879

합 계
353,481
1,043,694
287,649
831,735

12.

영업의 계절적 특성

연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중
성수기인 5월부터 8월사이에 발생한 매출이 높은 비중을 차지합니다.

13. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율 (%)
주된 사업장

당분기말
전기말

L&M Mayson Company Limited(주1)
-
45.50
미얀마

(주1) 연결회사는 당분기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.50% 보유한

L&M Confectionery
Pte
.,Ltd
를 33,655백만원에 100% 취득하여 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접 지분율이 80%로 증가하여 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 

- 당분기

기업명
당기초
대체
지분법평가
당분기말

지분법손익
(부의)지분법자본변동
외화환산
차이

L&M Mayson Company Limited
43,471
(43,471)
-
-
-
-

-
전분기

기업명
전기초
취득(처분)
지분법평가
전분기말

지분법손익
(부의)지분법자본변동
외화환산
차이

Lotte Taiwan Co., Ltd.
8,596
(8,790)
57
122
15
-

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:백만원).

- 당분기
해당사항 없음

- 전기

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업에서 수령한 배당금

유동
 자산
비유동
 자산
유동
 부채
비유동
 부채
수익
계속영업
 손익
당기
 순손익
총포괄
 손익

L&M Mayson Company
Limited

13,441
22,839
2,904
-
-
-
-
-
-

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

 해당사항 없음

- 전기

기업명
전기말
순자산(a)
연결실체
 지분율(%)(b)
순자산지분
 금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

L&M Mayson Company
Limited
(주1)

33,375
45.5%
15,186
28,285
-
43,471

(주1) L&M Mayson Company
Limited
의 영업권은 PPA(Purchase Price Allocation, 매수가격배분)하기 전으로 취득가액과 순자산지분금액의 차액입니다.

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인
자산

계

기초 장부금액
640,105
281,139
10,604
278,920
3,496
52,270
22,967
1,289,501

취득
-
3,671
261
33,966
2,062
13,649
24,180
77,789

대체
(42)
(737)
362
10,889
-
1,879
(30,467)
(18,116)

처분
(649)
(42)
(17)
(817)
(410)
(1,320)
(1)
(3,256)

감가상각
-
(9,496)
(527)
(45,681)
(1,185)
(15,946)
-
(72,835)

사업결합으로 인한 변동
-
5,002
-
6,383
1,675
285
-
13,345

외화환산차이
248
2,571
751
4,932
338
1,284
234
10,358

기말 장부금액
639,662
282,108
11,434
288,592
5,976
52,101
16,913
1,296,786

취득원가
641,391
498,782
29,570
1,112,460
14,805
284,312
17,392
2,598,712

감가상각누계액
-
(204,308)
(13,336)
(823,868)
(8,829)
(232,211)
-
(1,282,552)

국고보조금(주1)
-
(883)
-
-
-
-
-
(883)

손상차손누계액
(1,729)
(11,483)
(4,800)
-
-
-
(479)
(18,491)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.

감가상각비 72,835백만원(전분기:58,747백만원) 중 47,494백만원(전분기:43,591백만원)은 매출원가, 25,341백만원(전분기:15,156백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인
자산

계

기초 장부금액
648,810
223,836
3,849
192,187
2,471
36,074
13,886
1,121,113

취득
-
79
7
1,181
508
5,413
40,202
47,390

대체
60
5,871
80
18,517
865
11,693
(42,158)
(5,072)

처분
(4,490)
(4,996)
(53)
(984)
(231)
(1,286)
-
(12,040)

감가상각
-
(6,586)
(313)
(36,719)
(796)
(14,333)
-
(58,747)

사업결합으로 인한 변동
2,265
12,977
6,448
4,875
19
8,480
405
35,469

외화환산차이
(108)
(1,067)
(307)
(883)
(104)
(845)
(18)
(3,332)

기말 장부금액
646,537
230,114
9,711
178,174
2,732
45,196
12,317
1,124,781

취득원가
647,789
428,982
26,658
878,002
9,027
243,643
12,317
2,246,418

감가상각누계액
-
(187,447)
(12,563)
(699,828)
(6,295)
(198,447)
-
(1,104,580)

국고보조금
-
(933)
-
-
-
-
-
(933)

손상차손누계액
(1,252)
(10,488)
(4,384)
-
-
-
-
(16,124)

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 채권최고액 47,120백만원의 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대한담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

15. 무형자산

- 당분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 
무형자산
계

기초 장부금액
4,745
4,428
179,396
181,464
370,033

취득
598
-
-
454
1,052

대체
120
-
-
-
120

처분
(152)
-
-
-
(152)

상각
(698)
-
-
(9,320)
(10,018)

사업결합으로 인한 변동
5,623
-
42,706
27,777
76,106

외화환산차이
477
-
12,971
12,364
25,812

기말 장부금액
10,713
4,428
235,073
212,739
462,953

무형자산상각비 10,018백만원(전분기: 4,134백만원) 중 10백만원(전분기: 4백만원)은 매출원가, 10,008백만원(전분기: 4,130백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 
무형자산
계

기초 장부금액
4,782
4,428
90,187
98,440
197,837

취득
249
-
-
146
395

대체
197
-
-
-
197

처분
-
-
-
(7)
(7)

상각
(641)
-
-
(3,493)
(4,134)

사업결합으로 인한 변동
7,001
-
16,441
3,457
26,899

외화환산차이
(1)
-
(7,573)
(8,077)
(15,651)

기말 장부금액
11,587
4,428
99,055
90,466
205,536

16. 투자부동산 

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
47,894
42,630
90,524

취득
-
-
-

대체
1,482
2,939
4,421

처분
(4,939)
(552)
(5,491)

감가상각
-
(1,365)
(1,365)

외화환산차이
(38)
57
19

기말 장부금액
44,399
43,709
88,108

취득원가
44,477
72,599
117,076

감가상각누계액
-
(28,890)
(28,890)

손상차손누계액
(77)
-
(77)

감가상
각비 1,365백만원(전분기: 149백만원) 중
1,320
백만원(전분기: 115백만원)은 매출원가,

45백만
원(전분기: 34백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
15,844
2,562
18,406

취득
-
4,082
4,082

대체
-
1,028
1,028

처분
-
-
-

감가상각
-
(149)

(149)

외화환산차이
-
(82)
(82)

기말 장부금액
15,844
7,441
23,285

취득원가
15,844
12,231
28,075

감가상각누계액

(4,790)
(4,790)

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
106,543
111,747

미지급금
60,015
59,910

합 계
166,558
171,657

18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

가. 유동차입금

구 분
차입처
최장만기일

연이자율
(%)

금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)신한은행
2019-10-04
4.45
20
87

한국투자증권(주)
-
-
-
40,000

NH투자증권
-
-
-
50,000

-
-
-
40,000

우리은행 대련분행
2020-05-29
4.79
1,348
-

HDFC Bank 외
-
8.5~9.1
570
414

Bank Center Credit 외
-
-
-
3,690

유동성장기부채
KEB하나 암스테르담 외
2020-09-30
2.40~8.20
10,350
41,503

합 계
12,288
175,694

나. 비유동차입금

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

2022-01-25
2.10
80,000
-

KEB하나 암스테르담 외
2021-05-03
2.4~3.6
51,464
49,307

Habib Bank Limited
2023-12-29
8.2~9.42
25,090
-

Bank Center Credit
2020-10-30
6
352
-

합 계
176,906
69,307

다. 사채

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
-

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
-

제 2회 외화사채
MUFJ
2021-01-12
3개월 LIBOR
180,195
167,715

소 계
680,195
547,715

차감: 사채할인발행차금
(596)
(479)

사채장부가액 합계
679,599
547,236

유동성 대체액 :
109,966
-

유동성사채
110,000
-

유동성사채 할인발행차금
(34)
-

비유동성사채 장부가액
569,633
547,236

상기 사채는 만기 일시상환
되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
245,002
547,236
155,269
529,256

상각
-
174
-
209

상환
(151,841)
-
(161,847)
(50,000)

증가
93,637
119,709
56,789
160,422

사업으로인한 변동
-
-
50,089
-

외화환산차이
2,396
12,480
(136)
6,480

분기말금액
189,194
679,599
100,164
646,367

19

.
퇴
직
급
여

19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
4,224
12,332
4,636
14,440

순이자원가
(37)
(122)
167
303

종업원 급여에 포함된 총 비용
4,187
12,210
4,803
14,743

총 비용
12,210
백만원(전분기: 14,743백만원) 중

4,419백만원
(전분기: 5,600백만원)은 매출원가에 포함되었으며,
7,791
백만원(전분기: 9,143백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2)

순확정급여부채
산정내역은 다음과 같습니다(단위:
백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
124,261
116,002

사외적립자산의 공정가치(주1)
(97,704)
(103,767)

재무상태표상 부채
26,557
12,235

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 3,201백만원
(전분기:1,714백만원) 중
1,855백만원(전분기: 1,020백만원)은 매출원가에 1,346백만원(전분기: 694백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
27,093
26,592

증감
(3,081)
(3,292)

분기말
24,012
23,300

차감: 유동항목
(23,847)
(23,223)

비유동항목
165
77

21. 자본금 등

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,178,514
1,178,514

(3) 기타자본항목(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(870)
(870)

기타
898
2,019

합계
28
1,149

22. 기타포괄손익누계액 

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
9
9

현금흐름위험회피
(3,241)
(3,245)

해외사업환산손익
22,022
(14,308)

합 계
18,790
(17,544)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)
- 당분기

구 분
기 초
증 감
당기손익으로재분류
당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
9
-
-
9

현금흐름위험회피
(3,245)
4
-
(3,241)

해외사업환산손익
(14,308)
36,330
-
22,022

합 계
(17,544)
36,334
-
18,790

- 전분기

구 분
기 초
증 감
당기손익으로재분류

전분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산
60
(52)
-
8

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
(107)
107

-

현금흐름위험회피
-
(3,076)
-
(3,076)

해외사업환산손익
(1,334)
(15,745)
-
(17,079)

합 계
(1,381)
(18,766)
-
(20,147)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 

(1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
1,604
118

미처분이익잉여금
46,789
9,356

합 계
48,393
9,474

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
40,866
121,897
36,775
103,466

퇴직급여
3,122
9,137
3,064
9,837

복리후생비
8,417
22,923
7,409
19,958

여비교통비
889
2,930
660
2,048

차량유지비
2,106
5,735
2,323
6,310

보험료
612
1,767
306
1,108

세금과공과
34
5,073
604
3,973

접대비
327
939
313
842

소모품비
1,375
3,716
1,358
3,119

통신비
525
1,620
464
1,379

수선유지비
767
4,210
1,277
3,245

지급임차료
1,947
6,642
4,890
13,926

감가상각비
8,493
25,404
5,288

15,189

무형자산상각비
3,402
10,008
1,397
4,130

지급수수료
42,755
127,216
46,268
133,092

광고선전비
10,187
34,474
8,888
29,869

판매수수료
10,244
28,812
8,882
26,324

판매촉진비
3,029
10,642
3,638
10,219

대손상각비
429
1,299
(100)
157

운반보관료
6,647
20,150
3,280
9,307

기타
1,984
8,315

2,403

5,765

합 계
148,157
452,909
139,387
403,263

25.
비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 상품 및 재공품의 변동
(39,133)
(37,987)
1,074
17,967

원재료 및 소모품 사용
167,660
491,231
139,817
416,187

상품의 매입
62,467
174,270
63,993
166,420

종업원급여
82,610
227,591
67,745
195,647

광고선전비
9,852
34,474
8,888
29,869

지급임차료
2,284
7,769
5,110
14,701

지급수수료
66,256
194,450
69,039
197,211

감가상각비
29,440
82,284
19,713
58,895

무형자산상각비
3,378
10,018
1,398
4,134

판매수수료
10,244
28,812
8,882
26,324

판매촉진비
3,015
10,642
3,638
10,219

기타비용
103,564
273,049
37,738
97,423

합 계
501,637
1,496,603
427,035
1,234,997

26
. 기타수익

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
657
1,579
531
1,189

외화환산이익
2,183
9,051
4,125
4,762

유형자산처분이익
248
829
586
2,474

무형자산처분이익
-
-
-
4

투자부동산처분이익
4,238
4,238
-
-

잡이익
1,503
4,765
719
3,100

합 계
8,829
20,462
5,961
11,529

27
. 기타비용

(1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
318
1,143
299
954

외화환산손실
2,950
4,421
5,511
5,747

유형자산처분손실
276
1,687
2,128
2,672

무형자산처분손실
104
152
-
1

기부금
1,736
6,352
4,949
12,215

관계기업투자처분손실
-
-
1,239
1,239

잡손실
1,497
4,224
1,561
3,812

합 계
6,881
17,979
15,687
26,640

28. 금융수익

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,475
3,831
731
1,826

외환차익
67
265
-
-

외화환산이익
645
1,024
(37)
77

지급보증수익
-
-
-
30

매도가능금융자산처분이익
-
-
66
66

위험회피목적파생상품평가이익
6,675
12,480
(1,350)
6,480

합 계
8,862
17,600
(590)
8,479

29. 금융원가

(1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
5,972
18,198
4,439
12,628

외환차손
218
1,145
2
2

외화환산손실
6,613
12,507
(1,384)
6,537

합 계
12,803
31,850
3,057
19,167

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.99%(
전분기 30.6%
)입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당분기 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

내 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익
25,295,556,167
48,729,451,073
11,019,319,033
25,675,829,962

가중평균유통보통주식수(주1)
6,412,139
6,412,139
4,204,524
4,204,524

주당이익
3,945
7,600
2,621
6,107

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
273
1,751,763,741

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

합 계
6,412,139

1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주

- 전분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
4,209,102
273
1,149,084,846

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

합 계
4,204,524

1,147,835,052

가중평균유통보통주식수 : 1,147,835,052÷273일=4,204,524주

(2) 희석주당순이익 

연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 배당금 

2018
년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,555백만원

중
8,628
백
만원은 2019년 4월에 지급되었으며, 927백만원은 7월에 지급되었습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

롯데제과
8,336
1,117

Rakhat JSC(주1)
292
-

Confectionery Holdings B.V.(주1)
927
-

합 계
9,555
1,117

(주1) R
akhat JSC, Confectionery Holdings B.V.의 경우 롯데제과에 지급된 배당금은 상계제거 되었으며, 비지배지분에 지급된 금액입니다.

33
. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재
연결회사가
원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 73건 (전기말 : 128건)으로 소송금액은 4,800 백만원이며 (전기말 : 4,820 백만원), 증권신고서 제출일 전일 기준 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건으로 소송금액은 83,640 백만원입니다.
연결회사는
상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

(2)
당분기말과 전기말 현재
연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
(주)신한은행 외
37,946
35,361

일반대출한도

(주)우리은행
외

13,000
17,599

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 18,426
USD 18,074

Local L/C한도
KEB 하나은행
1,500
1,500

이행보증
서울보증보험 외
7,014
2,574

(3)
당분기말
현재
연결회사는
특정제품 생산을 위하여 미국
P
EPSICO사
등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스
사용료
순매출액의 3.00%
2019년12월

이 외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은

225백만원(전분기 214백만원)
입니다.

(4)
연결회사
는 특
수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

(5) 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임

당분기말 현재
연결회사는
상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊
롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 담보제공자산
당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지
Habib Bank Limited

3,453

38,600

건물
16,601

기계장치
41,255

토지, 건물
HDFC Bank
2,467
8,520

기계장치
16,389

합 계
80,165

47,120

(7) 브랜드 사용 계약 등

연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 연결회사는 경영효율성 증대 및 기업가치 제고를 목적으로
당
기 중 취득예정으로하여
롯데지주(주)로부터 Lotte India Co.,Ltd의 주식 취득결정을 2019년 7월 24일 이사회결의 하였습니다.
연결회사
가 동 거래로 취득할 Lotte India Co.,Ltd 지분증권의 수량 및 장부가액은 각각 10,708,440주와 675억원입니다. 

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
48.42
48.42

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는

관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
-
L&M Mayson Company Limited
(주1)

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
롯데로지스틱스(주)
(주2)

롯데지알에스
(주)

롯데지알에스㈜

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)

롯데카드(주) 외
롯데카드(주) 외

(주1) 연결회사는 당분기 중 L&M Mayson Company의 지분 34.5%를 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 이로 인해 연결회사가 보유하던 지분 45.5%와 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되어 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.
(주2)
기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당분기 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

특수관계 구분
회사명
매출
매입
유형자산취득
기타수익
기타비용
(주1)

지배기업
롯데지주(주)
4,685
3
-
-
3,649

기타
 특수관계자
롯데로지스틱스(주)(주2)
2,371
9
-
404
13,083

롯데글로벌로지스(주)(주2)
8,770
26
-
-
55,469

롯데지알에스(주)
12,656
15
-
-
109

롯데푸드(주)
5,484
41,858
-
3,995

2,799

롯데쇼핑(주)
72,760
-
-
-
2,688

롯데알미늄(주)
298

35,808

653
-
648

코리아세븐(주)

52,963
-
-
3
11,461

롯데캐피탈(주)
259
-
1,280
-
2,911

롯데오토리스(주)
21
-
-
-
1,199

(주)대홍기획
420
-
-
-
4,462

롯데카드(주) 외
34,964
9,671
1,645
159
16,491

합계

195,651

87,390
3,578
4,561
114,969

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(주
2) 2019년 3월 1일 기준일로 롯데로지스틱스(주)는 롯데글로벌로지스(주)로 합병되었습니다. 

2) 전분기

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산
취득
유형자산
처분
기타수익
기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)
4,725
1
-
-
945
2,763

관계기업
Lotte Taiwan Co., Ltd.
3,855
-
-
-
-
-

기타
특수관계자
롯데로지스틱스(주)
54,977
266
-
-
85
78,242

롯데지알에스(주)
22,659
5
54
-
-
318

롯데푸드(주)
3,417
47,143
-
-
3,740
3,727

롯데쇼핑(주)
90,941
-
-
6,187
529
4,519

롯데알미늄(주)
334
40,901
595
-
-
921

롯데카드㈜ 외
45,102
19,038
7,461
-
510
29,829

합 계
226,010
107,354
8,110
6,187
5,809
120,319

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

1) 당분기

구분
회사명
배당지급

리스부채의 상환

지배기업
롯데지주(주)
4,039
236

기타특수관계자

롯데글로벌로지스(주)

-
1,155

롯데지알에스㈜
-
4

롯데캐피탈(주)
-
1,731

롯데오토리스(주)
-
608

롯데카드(주) 외
-
832

합 계
4,039
4,566

2) 전분기

구분
회사명
배당지급

유의적 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)
97

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
롯데지주㈜
376
805
-
757
117

기타
 특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
1,352
1
1,138
8,200
335

롯데지알에스㈜
2,056
184
-
9
-

롯데푸드(주)
468
462
12,987

6,718

-

롯데쇼핑(주)
8,854
26
-
319
-

롯데알미늄(주)
17
3
18,584
450
-

코리아세븐(주)
12,111
41
-
35
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
233
6,607

롯데오토리스(주)
4
-
-
247
8,269

(주)대홍기획
31
338
-
2,805
-

롯데카드(주) 외
5,755

6,971

2,133

5,640

2,928

합계
31,024

8,831

34,842

25,413

18,256

(주1) 미수금, 기타의 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무

지배기업
롯데지주(주)
861
645
-
414

기타
특수관계자
롯데로지스틱스(주)
10,462
80
1,037
5,498

롯데지알에스(주)
3,511
-
113
-

롯데푸드(주)
68
242
14,886
6,907

롯데쇼핑(주)
10,004
10
-
391

롯데알미늄(주)
-
-
17,643
300

롯데카드㈜ 외
12,078
5,166
4,174
12,428

합 계
36,984
6,143
37,853
25,938

(주1) 미수금, 기타의 무형자산 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결회사는 기타특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용액

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

(6) 지급보증 및 담보제공
당분기말 현재 지배회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다.

(7) 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
3,873
11,608
2,482
8,104

퇴직후급여
424
1,282
600
1,795

합 계
4,297
12,890
3,082
9,899

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 사업결합

(1) L&M Mayson Company Limited

가. 연결회사는 2019년 1월 20일 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L&M Confectionery

Pte
.,Ltd
의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L&M Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 미얀마에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.

나. 인수에서 발생한 영업권
42,706

백만원은
L&M Mayson Company Limited의 미얀마
내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지효과에 근거합니다.

다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, L&M Mayson Company Limited에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가

지분상품(주1)

43,471

현금
34,441

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산

269

매출채권 및 기타채권
2,075

재고자산

1,885

기타유동자산

861

유형자산
13,345

무형자산(주2)

33,400

매입채무 및 기타채무
(2,065)

기타유동부채
(5,761)

총 식별가능 순자산의 공정가치

44,007

비지배지분
(8,801)

영업권

42,706

Ⅲ. 합계
77,912

(주1)
L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득한 금액입니다.

(주2) 연결회사가 사업결합으로 취득한 자산 중
과거 대상회사가 인식한 영업권
4,082
백만원은 제외하였습니다.

36. 회계정책의 변경

36.1
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2
019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입
이자율은
1.80
%
~10.00
%
입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초
적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

구분

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

29,619

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

4,941

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(3,838)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(497)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

30,225

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
9,321

비유동 리스부채

20,904

합계

30,225

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

당분기초

사용권자산(*)

건물

6,428
8,226

차량운반구
16,357
14,787

기타의 유형자산
8,161
7,187

합계

30,946
30,200

(*)
재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

당분기초

리스부채(*)

유동

9,271
9,321

비유동

23,255
20,904

합계

32,526
30,225

(*)
재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익
계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기

전분기

3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

건물

1,263
3,402

-

차량운반구

1,182
3,316

-

기타의 유형자산

613

1,366

-

합계

3,058

8,084

-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

349
961

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

1,117
4,250

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

287
850

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

543
1,542

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­

사용권자산:
25,284
백만원 증가

­

리스부채:

25,284
백만원 증가

③
실무적 간편법의 사용

연결
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2)
연결
회사의 리스활동과 회계정책

연결
회사
는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래
①
에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터
연결
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 

② 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

37. 보고기간 후 사건 

(1) 연결회사는 2019년 7월 Lotte Kolson(Private)Limited가 실시하는 유상증자에 참여하기 위해
9.65
백만USD를 지급하였습니다. 당해 거래는 균등유상증자로 진행되며지분율의 변동은 없습니다.

해당 유상증자로 인한 주식의 취득은 10월 중 완료되었습니다.

38. 비지배지분과의 거래

비지배지분과의 거래로 인해
연결회사
의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

종속기업 지분의 추가 취득 (*1)
6,815
-

지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분
-
-

자본에 미치는 영향(순액)
6,815
-

(*1) 2019년 3월 연결회사는
6,815
백만원을 지불하고 종속기업 Rakhat JSC의 남아있던 지분 3.12%를 취득했으며, 이에 따라 연결회사는 Rakhat JSC의 지분 95.57%를 보유하게 됐습니다. 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 Rakhat JSC에 대한 비지배지분의 장부금액 5,694백만원은 상기 거래로 제거됐고 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 1,121백만원 감소했습니다.

구 분
당분기
전기

취득한 비지배지분의 장부금액
5,694
-

취득 대가
6,815
-

지배지분 자본잉여금의 순변동
(1,121)
-

4. 재무제표

재무상태표

제 3 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 2 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 3 기 3분기말

제 2 기말

자산

유동자산

585,946,688,611

480,099,787,448

현금및현금성자산

159,584,896,590

119,809,326,840

매출채권 및 기타채권

229,079,836,904

196,884,507,413

기타유동금융자산

38,549,943,956

419,250,938

재고자산

137,677,965,700

151,631,870,205

기타유동자산

21,054,045,461

11,354,832,052

비유동자산

1,802,017,730,300

1,759,684,434,386

종속기업투자자산

657,718,567,663

572,992,114,195

관계기업투자자산

43,471,490,250

기타비유동금융자산

33,737,185,331

33,477,816,956

유형자산

972,787,993,319

990,725,402,411

사용권자산

21,623,410,955

무형자산

29,354,211,217

29,927,160,700

투자부동산

86,184,333,483

88,486,290,259

기타비유동자산

612,028,332

604,159,615

자산총계

2,387,964,418,911

2,239,784,221,834

부채

유동부채

329,335,902,656

337,172,902,920

매입채무 및 기타채무

132,196,161,920

132,673,625,867

차입금

20,041,200

130,087,352,792

사채

109,965,823,903

리스부채

7,623,129,830

기타유동금융부채

31,802,366,985

34,362,591,336

당기법인세부채

9,471,945,026

3,509,609,534

이연수익

11,514,396

17,336,613

충당부채

19,189,957,369

22,251,271,457

기타유동부채

19,054,962,027

14,271,115,321

비유동부채

835,638,723,806

707,106,218,787

차입금

100,000,000,000

20,000,000,000

사채

569,633,089,596

547,236,275,697

리스부채

14,243,987,970

기타비유동금융부채

12,989,811,228

12,794,619,924

순확정급여부채

25,651,447,548

11,523,397,300

이연법인세부채

102,768,130,024

105,370,850,591

이연수익

2,137,533,844

2,309,372,633

기타비유동부채

8,214,723,596

7,871,702,642

부채총계

1,164,974,626,462

1,044,279,121,707

자본

자본금

3,208,358,500

3,208,358,500

자본잉여금

1,178,514,022,258

1,178,514,022,258

기타자본 항목

(870,138,363)

(870,138,363)

기타포괄손익누계액

(2,758,273,699)

(3,235,195,687)

이익잉여금

44,895,823,753

17,888,053,419

자본총계

1,222,989,792,449

1,195,505,100,127

부채 및 자본 총계

2,387,964,418,911

2,239,784,221,834

포괄손익계산서

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 3 기 3분기

제 2 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

407,142,658,165

1,176,502,032,862

432,386,109,333

1,215,655,862,350

매출원가

255,792,610,833

754,723,906,159

271,629,035,281

782,882,943,225

매출총이익

151,350,047,332

421,778,126,703

160,757,074,052

432,772,919,125

판매비와관리비

121,974,771,413

365,317,828,966

130,773,041,162

376,793,341,487

대손상각비

295,431,938

1,107,758,874

(111,739,402)

124,293,636

영업이익

29,375,275,919

56,460,297,737

29,984,032,890

55,979,577,638

기타수익

5,187,388,575

8,032,130,547

2,131,316,746

7,299,321,734

기타비용

3,276,576,715

12,423,733,185

8,421,761,323

19,395,492,604

금융수익

7,430,596,399

21,513,605,329

(799,869,463)

8,065,402,793

이자수익

598,504,547

1,571,149,762

526,237,177

1,435,380,044

금융원가

10,976,982,054

25,531,851,648

2,611,603,041

18,436,571,164

법인세비용차감전순이익

27,739,702,124

48,050,448,780

20,282,115,809

33,512,238,397

법인세비용

6,556,321,677

11,344,773,638

6,650,222,310

9,693,326,882

분기순이익(손실)

21,183,380,447

36,705,675,142

13,631,893,499

23,818,911,515

분기기타포괄손익

(793,241,970)

(885,202,120)

1,907,790,862

(5,643,965,780)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

(1,394,444,437)

(1,796,997,504)

1,584,478,196

(3,320,279,541)

법인세 효과

358,092,372

434,873,396

(383,443,724)

803,507,649

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

(130,620)

(130,620)

721,161

(3,912,979)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손익

(64,131,510)

(64,131,510)

현금흐름위험회피

320,856,339

629,315,301

995,806,641

(4,057,541,116)

법인세효과

(77,615,624)

(152,262,693)

(225,639,902)

998,391,717

분기 총포괄손익

20,390,138,477

35,820,473,022

15,539,684,361

18,174,945,735

주당이익

기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원)

3,304

5,724

3,242

5,665

자본변동표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본 항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

(870,138,363)

60,000,961

4,012,778,233

825,130,644,859

총포괄손익

분기순이익

23,818,911,515

23,818,911,515

순확정급여부채의 재측정요소

(2,516,771,892)

(2,516,771,892)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(51,577,722)

(51,577,722)

현금흐름위험회피

(3,075,616,166)

(3,075,616,166)

총포괄손익 소계

(3,127,193,888)

21,302,139,623

18,174,945,735

소유주와의 거래

연차배당

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

소유주와의 거래 소계

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

2018.09.30 (기말자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

(870,138,363)

(3,067,192,927)

24,137,651,136

842,128,323,874

2019.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(3,235,195,687)

17,888,053,419

1,195,505,100,127

총포괄손익

분기순이익

36,705,675,142

36,705,675,142

순확정급여부채의 재측정요소

(1,362,124,108)

(1,362,124,108)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(99,010)

(99,010)

현금흐름위험회피

477,020,998

477,020,998

총포괄손익 소계

476,921,988

35,343,551,034

35,820,473,022

소유주와의 거래

연차배당

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

소유주와의 거래 소계

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

2019.09.30 (기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(2,758,273,699)

44,895,823,753

1,222,989,792,449

현금흐름표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 3 기 3분기

제 2 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

90,924,089,225

125,867,384,529

분기순이익

36,705,675,142

23,818,911,515

법인세비용

11,344,773,638

9,693,326,882

감가상각비

58,972,898,456

53,421,095,379

무형자산상각비

730,912,304

668,830,318

퇴직급여

11,974,909,268

14,596,214,607

복리후생비

1,430,034,094

기부금

2,044,537,266

이자비용

13,051,436,517

11,905,940,815

이자수익

(1,571,149,762)

(1,435,380,044)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손익

(65,523,192)

관계기업투자주식처분이익

(848,775,082)

지급보증수익

(176,491,835)

(63,015,336)

배당금수익

(7,282,090,409)

대손상각비

1,107,758,874

124,293,636

유형자산처분이익

(799,209,378)

(2,394,296,545)

투자부동산　처분이익

(4,238,159,460)

유형자산 처분손실

1,678,491,793

2,341,805,616

무형자산 처분손실

152,072,826

위험회피목적파생상품평가이익

(12,480,000,000)

(6,480,000,000)

외화환산손익

12,079,322,154

6,325,700,960

기타수익, 비용

208,828,723

323,716,802

재고자산의 증감

13,953,904,505

18,679,259,953

매출채권의 증감

(31,871,816,422)

(10,788,033,602)

기타채권의 증감

(550,663,792)

(221,381,690)

기타유동자산의 증감

237,506,769

767,789,356

기타비유동자산의 증감

83,623,902

매입채무의 증감

(1,078,670,402)

10,173,347,807

기타채무의 증감

(2,465,918,024)

(5,574,380,406)

확정급여채무의 증감

8,227,445

275,840,056

기타유동금융부채의 증감

(3,069,625,425)

(1,078,036,701)

기타유동부채의 증감

4,784,170,156

1,557,469,727

기타비유동금융부채의 증감

50,407,139

7,053,060,236

기타비유동부채의 증감

(1,087,013,140)

(1,436,969,010)

이연수익의 증감

(4,711,123)

(62,227,398)

충당부채의 증감

(3,061,314,088)

(3,343,778,120)

법인세납부

(7,810,407,318)

(4,195,583,178)

투자활동으로 인한 현금흐름

(94,611,406,843)

(75,265,204,379)

투자활동으로 인한 현금유입액

33,506,707,126

108,698,391,045

리스료의 수취

11,587,500

단기투자자산의 감소

640,750,733

기타유동금융자산의 감소

10,000,000,000

85,000,000,000

기타비유동금융자산의 감소

3,088,436,470

3,044,325,649

관계기업투자자산의 처분

7,495,575,395

유형자산의 처분

2,114,615,056

11,498,830,961

투자부동산의 처분

9,728,591,008

이자수취

1,281,386,683

1,018,908,307

배당금의 수취

7,282,090,409

투자활동으로 인한 현금유출액

(128,118,113,969)

(183,963,595,424)

기타유동금융자산의 증가

37,000,000,000

90,000,000,000

기타비유동금융자산의 증가

1,272,570,013

3,331,447,007

종속기업투자자산의 취득

51,313,084,568

22,928,722,889

유형자산의 취득

38,343,824,913

41,948,384,584

무형자산의 취득

188,634,475

248,559,246

사업양수도로인한 변동

25,506,481,698

재무활동으로 인한 현금흐름

43,459,325,536

(1,841,417,314)

재무활동으로 인한 현금유입액

200,814,809,596

212,488,860,482

단기차입금의 증가

1,106,249,596

52,067,784,034

장기차입금의 증가

80,000,000,000

사채의 발행

119,708,560,000

160,421,076,448

재무활동으로 인한 현금유출액

(157,355,484,060)

(214,330,277,796)

단기차입금의 상환

131,173,584,048

152,129,661,740

유동성사채의 상환

50,000,000,000

리스료의 지급

5,867,966,138

이자지급

11,978,153,174

11,023,349,336

배당금지급

8,335,780,700

1,177,266,720

현금및현금성자산의순증가(감소)

39,772,007,918

48,760,762,836

기초현금및현금성자산

119,809,326,840

63,633,965,474

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,561,832

(28,938,872)

분기말현금및현금성자산

159,584,896,590

112,365,789,438

5. 재무제표 주석

제 3 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

제 2 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 
롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2019년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다. 

2019년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

소유주식
수
(주)

지분율(%)

롯데지주㈜
3,106,984
48.42

롯데알미늄㈜
643,381
10.03

(주)롯데홀딩스
416,338
6.49

(재)롯데장학재단
365,937
5.7

신 격 호
287,408
4.48

㈜호텔롯데
135,239
2.11

신 영 자
106,228
1.66

자기주식
4,578
0.07

기타
1,350,624
21.04

합 계
6,416,717
100

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
 
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다
.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 
 
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인
한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
(주2)
장부금액
공정가치
(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산
159,585
159,585
119,809
119,809

매출채권 및 기타채권
229,080
229,080
196,885
196,885

기타유동금융자산
38,550
38,550
419
419

기타비유동금융자산
33,737
33,737
33,478
33,478

소 계
460,952
460,952
350,591
350,591

금융부채

매입채무 및 기타채무
132,196
132,196
132,674
132,674

차입금(주1)
100,020
101,566
150,087
150,235

사채(주1)
679,599
670,551
547,236
544,689

기타유동금융부채
31,802
31,802
34,363
34,363

기타비유동금융부채
12,990
12,990
12,795
12,795

소 계
956,607
949,105
877,155
874,756

(주1)
당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 

(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(
주석17
참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

수준 1 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.
수준 2 - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다. 
수준 3 - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

- 당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
16,119
-
16,119

당기손익-공정가치 금융자산

-
11,000
-
11,000

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
3,010
-
3,010

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) 

- 당분기말

금융자산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
 -공정가치 금융자산
위험회피목적
 파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
159,585
-
-
-
159,585

매출채권및기타채권
229,080
-
-
-
229,080

기타유동금융자산
27,431
11,000
119
-
38,550

기타비유동금융자산
17,618
-
-
16,119
33,737

합 계
433,714
11,000
119
16,119
460,952

금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
132,196
132,196

차입금
100,020
100,020

사채
679,599
679,599

기타유동금융부채
31,802
31,802

기타비유동금융부채
12,990
12,990

합 계
956,607
956,607

- 전기말

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
기타포괄손익-
공정가치채무상품
위험회피목적파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
119,809
-
-
119,809

매출채권및기타채권
196,885
-
-
196,885

기타유동금융자산
300
119
-
419

기타비유동금융자산
30,468
-
3,010
33,478

합 계
347,462
119
3,010
350,591

금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
132,674
132,674

차입금
150,087
150,087

사채
547,236
547,236

기타유동금융부채
34,363
34,363

기타비유동금융부채
12,795
12,795

합 계
877,155
877,155

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 금융자산

이자수익
598
1,571
526
1,435

외화환산이익
300
563
(402)
292

외화환산손실
137
(152)
(32)
(177)

외환차익
495
1,269
282
566

외환차손
(54)
(127)
(36)
(166)

지급보증수익
57
176
33
63

대손상각비
(296)
(1,108)
112
(124)

기타포괄손익-공정가치
금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)
1
-
1
(4)

평가손익(기타포괄손익)(손익대체)
-
-
(64)
(64)

기타포괄손익-공정가치 처분이익
-
-
66
66

위험회피목적 파생금융상품

파생상품 평가이익
6,675
12,480
(1,350)
6,480

평가손익(기타포괄손익)
321
629
996
(4,058)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(4,388)
(13,051)
(3,994)
(11,906)

외화환산이익
(86)
17
45
45

외화환산손실
(6,687)
(12,507)
1,484
(6,487)

외환차익
132
232
167
508

외환차손
(220)
(885)
(242)
(735)

6. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
64
25

보통예금 등
138,521
89,784

정기예금
21,000
30,000

합 계
159,585
119,809

7. 파생금융상품

(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑
제2회 외화사채
USD 150,000,000
1,069.50
3M USD Libor
2.39%
2021.01.12

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비고

위험회피
통화스왑
12,480
당기손익

이자율스왑
477
기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가이익 629백만원이 발생하였으며, 법인세효과 152백만원을 차감한 477백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
234,442
203,525

대손충당금
(8,767)
(9,021)

소 계
225,675
194,504

기타채권(주1)
3,405
2,381

합 계
229,080
196,885

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. 

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)

- 당분기말

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.05%
1.86%
10.15%
50.00%
83.55%
-

부실채권
71.04%
84.32%
90.99%
95.53%
100.00%
-

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
212,446
4,943
3,369
188
1,962
222,908

부실채권
183
727
355
626
4,837

6,728

설정제외채권
4,127
556
12
-
111
4,806

손실충당금
정상채권
99
92
342
94
1,639
2,266

부실채권
130
613
323
598
4,837
6,501

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

- 전기말

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.02%
2.36%
8.80%
49.48%
84.12%
-

부실채권
33.14%
77.80%
91.35%
96.12%
100.00%
-

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
185,606
6,254
1,241
145
2,252
195,498

부실채권
848
332
475
523
5,278
7,456

설정제외채권
118
79
18
51
305
571

손실충당금
정상채권
45
147
109
72
1,894
2,267

부실채권
281
258
434
503
5,278
6,754

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
9,021
11,184

대손상각비
1,108
124

제각
(1,613)
(1,503)

제각처리한 채권의 회수
251
244

보고기간 말 금액
8,767
10,049

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역

9.1 기타금융자산 및 부채의 내역
(1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
27,000
-

당기손익-공정가치 금융자산

11,000
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
119
119

금융리스채권
66
66

미수수익
136
100

기타유동금융자산
229
134

소 계
38,550
419

비유동

장기금융상품

22
11,022

금융리스채권
1,171
1,221

비유동성파생상품자산
16,119
3,010

보증금
16,338
18,162

기타비유동금융자산
87
63

소 계
33,737
33,478

합 계
72,287
33,897

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역

구 분
당분기말
전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)
11,000
-

(주1) 회사는 전기말 장기금융상품으로 분류되어 있던 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 11,000백만원을 당분기에 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였으며 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 내역(단위: 백만원)
기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. 

구 분
당분기말
전기말

유동성 채무증권
119
119

합 계
119
119

(4) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 변동내역(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
119
-

대체
-
754

평가로 인한 증가(감소)
-
(5)

처분
-
(621)

기말금액
119
128

차감: 비유동항목
-
(117)

유동항목
119
11

(5) 기타금융부채의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
미지급비용
31,573
34,229

기타유동금융부채
229
134

소 계
31,802
34,363

비유동
예수보증금
12,903
12,732

기타비유동금융부채
87
63

소 계
12,990
12,795

합 계
44,792
47,158

9.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
선급금
13,241
4,127

선급비용
7,813
7,228

소 계
21,054
11,355

비유동
장기선급비용
327
319

기타비유동자산
285
285

소 계
612
604

합 계
21,666
11,959

(2) 기타부채의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
예수금
3,643
3,594

기타유동부채
13,755
9,323

선수금
1,657
1,354

소 계
19,055
14,271

비유동
기타비유동부채
8,215
7,872

소 계
8,215
7,872

합 계
27,270
22,143

10. 재고자산

(1) 재고자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
16,784
23,288

제품
47,493
52,106

재공품
9,175
11,067

원재료
52,819
45,929

저장품
435
475

미착품
11,121
19,769

소계
137,827
152,634

평가손실충당금
(149)
(1,002)

합 계
137,678
151,632

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 740,037백만원이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 853백만원입니다. 

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
52,505
160,464
53,554
160,834

제품매출원가
197,930
579,573
212,480
605,333

임대매출원가
1,165
3,507
1,153
3,446

기타매출원가
4,193
11,180
4,442
13,270

합 계
255,793
754,724
271,629
782,883

11. 영업의 계절적 특성

회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업
657,719
572,992

관계기업
-
43,472

합 계
657,719
616,464

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분
소재국가
지분율(%)
금액

당분기말
당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
16,189
16,189

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
인도
100.00
167,158
167,157

스위트위드㈜
대한민국
100.00
314
314

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
22,616
22,616

Lotte Kolson(Privae)Limited
파키스탄
96.50
42,845
42,845

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
215,982
209,167

Lotte Confectionery Holdings B.V.
네덜란드
51.00
107,829
107,829

L&M Mayson Company(주2)
미얀마
45.50
44,256
-

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주3)
싱가포르
100.00
33,655
-

합 계

657,719
572,992

(주1) 회사는 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다.
(주2) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5%를 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되었습니다. 이로인해 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하여 종속기업이 되었습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분
소재국가

지분율(%)

금 액

당분기말
당분기말
전기말

L&M Mayson Company(주1)
미얀마
-
-
43,471

합 계

-
-
43,471

(주1) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5%를 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되었습니다. 이로인해 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)

-당분기

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인
자산

계

기초 장부금액
613,314
168,633
3,216
163,483
1,347
36,514
4,218
990,725

취득
-
396
189
14,947
1,335
8,556
15,088
40,511

대체
(1,482)
(3,038)
12
5,235
-
803
(6,050)
(4,520)

처분
(645)
(53)
-
(686)
(327)
(1,232)
-
(2,943)

감가상각
-
(4,734)
(184)
(33,478)
(502)
(12,088)
-
(50,986)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

기말 장부금액
611,187
161,204
3,233
149,501
1,853
32,553
13,256
972,787

취득원가
612,440
315,877
12,778
866,726
7,644
228,420
13,256
2,057,141

감가상각누계액

(154,673)
(9,545)
(717,225)
(5,791)
(195,866)
-
(1,083,100)

손상차손누계액
(1,253)
-
-
-
-
-
-
(1,253)

감가상각비 50,986백만원(전분기:53,309백만원) 중 37,355백만원(전기:41,066백만원)은 매출원가, 13,631백만원(전기:12,243백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인

자산

계

기초 장부금액
648,810
214,968
3,794
181,440
1,289
29,151
12,362
1,091,814

취득
59
4,578
7
-
-
2,177
38,926
45,747

사업결합(나뚜루)
-
-
-
-
-
3,861
-
3,861

대체
-
-
80
18,380
865
11,692
(40,764)
(9,747)

처분
(4,490)
(6,469)
(53)
(492)
(170)
(1,170)
-
(12,844)

감가상각
-
(6,027)
(232)
(34,500)
(435)
(12,115)
-
(53,309)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

기말 장부금액
644,379
207,050
3,596
164,828
1,549
33,596
10,524
1,065,522

취득원가
645,632
384,752
13,482
840,110
7,510
228,163
10,524
2,130,173

감가상각누계액
-
(177,702)
(9,886)
(675,282)
(5,961)
(194,567)
-
(1,063,398)

손상차손누계액
(1,253)
-
-
-
-
-
-
(1,253)

14. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)

- 당분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 
무형자산
계

기초 장부금액
4,536
4,428
13,664
7,299
29,927

취득
189
-
-
-
189

대체
121
-
-
-
121

처분
(152)
-
-
-
(152)

상각
(667)
-
-
(64)
(731)

기말 장부금액
4,027
4,428
13,664
7,235
29,354

무형자산상각비 731백만원(전분기:669백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권

기타의
무형자산

계

기초 장부금액
4,774
4,428
1,595
-
10,797

취득
249
-
-
-
249

대체
197
-
-
-
197

사업결합으로인한 변동
5
-
12,069
7,350
19,424

처분
-
-
-
-
-

상각
(640)
-
-
(29)
(669)

기말 장부금액
4,585
4,428
13,664
7,321
29,998

15. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)

- 당분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
46,775
41,711
88,486

취득
-
-
-

대체
1,482
3,038
4,520

처분
(4,939)
(552)
(5,491)

감가상각
-
(1,331)
(1,331)

기말 장부금액
43,318
42,866
86,184

취득원가
43,318
71,675
114,993

감가상각누계액
-
(28,809)
(28,809)

감가상각비 1,331백만원(전분기:112백만원) 중 1,320백만원(전분기: 112백만원)은 매출원가, 11백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
15,844
1,550
17,394

취득
-
4,082
4,082

대체
-
1,028
1,028

처분
-
-
-

감가상각
-
(112)
(112)

기말 장부금액
15,844
6,548
22,392

취득원가
15,844
11,303
27,147

감가상각누계액
-
(4,755)
(4,755)

16. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
76,004
77,077

미지급금
56,192
55,597

합 계
132,196
132,674

17. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)
가. 유동차입금

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)신한은행
2019-10-04
2.25
20
87

NH투자증권
-
-
-
50,000

-
-
-
40,000

한국투자증권
-
-
-
40,000

합 계
20
130,087

나. 장기차입금

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

2022-01-25
2.10
80,000
-

합 계
100,000
20,000

다. 사채

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
-

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
-

제2회 외화사채
MUFG
2021-01-12
3개월 LIBOR
180,195
167,715

소 계
680,195
547,715

차감: 사채할인발행차금
(596)
(479)

사채장부가액 합계
679,599
547,236

유동성 대체액 :
109,966
-

유동성사채
110,000
-

유동성사채 할인발행차금
(34)
-

비유동성사채 장부가액
569,633
547,236

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
150,087
547,236
150,137
529,256

상 각
-
174
-
210

상 환
(131,174)
-
(152,130)
(50,000)

증 가
81,107
119,709
52,068
160,421

외화환산차이
-
12,480
-
6,480

기말금액
100,020
679,599
50,075
646,367

18.퇴직급여

18.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
4,210
12,162
4,549
14,295

순이자원가
(58)
(187)
166
301

종업원 급여에 포함된 총 비용
4,152
11,975
4,715
14,596

총 비용 11,975백만원(전분기: 14,596백만원) 중
4,412
백만원(전분기: 5,556백만원)
은 매출원가에 포함되었으며,
7,563
백만원(전분기: 9,040백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분
당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
122,507
114,586

사외적립자산의 공정가치(주1)
(96,856)
(103,062)

재무상태표 상 부채
25,651
11,524

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다.

18.2 확정기여제도 

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 3,201백만원
(전분기:1,714백만원) 중
1,855백만원(전분기: 1,020백만원)은 매출원가에 1,346백만원(전분기: 694백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 

19. 충당부채 

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
22,251
26,151

증감
(3,061)
(3,344)

기말(주1)
19,190
22,807

(주1) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금 등 

(1) 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,178,514
1,178,514

(3) 기타자본항목
회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원을 취득하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
9
9

현금흐름위험회피
(2,768)
(3,245)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)
- 당분기

구 분
기 초
증 감
당기손익으로재분류
분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산
9
-
-
9

현금흐름위험회피
(3,245)
477
-
(2,768)

- 전분기

구 분
기 초
증 감
당기손익으로재분류
분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산
60
(1)
(50)
9

현금흐름위험회피
-
(3,245)
-
(3,245)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

22. 이익잉여금 

(1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
1,604
118

미처분이익잉여금
43,292
17,770

합 계
44,896
17,888

23. 판매비와 관리비 

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
33,383
99,395
34,568
98,170

퇴직급여
3,036
8,909
3,030
9,734

복리후생비
7,825
21,404
7,257
19,430

여비교통비
339
1,112
320
1,094

차량유지비
2,029
5,502
2,311
6,284

보험료
346
971
266
1,009

세금과공과
339
3,789
303
3,521

접대비
280
807
295
796

소모품비
1,004
2,576
1,335
3,063

통신비
409
1,264
430
1,276

수선유지비
560
3,365
1,108
2,713

지급임차료
1,562
5,285
4,643
13,533

감가상각비
6,034
17,882
4,180
12,243

무형자산상각비
240
731
239
669

지급수수료
42,250
125,295
47,084
133,446

광고선전비
8,245
26,025
8,176
25,969

판매수수료
9,658
27,249
8,882
26,324

판매촉진비
1,456
5,132
3,476
9,583

대손상각비
296
1,108
(112)
124

운반보관료
1,047
3,018
1,251
3,300

기타
1,638
4,500
1,731
4,512

합 계
121,976
365,319
130,773
376,793

24. 비용의 성격별 분류 

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 상품 및 재공품의 변동
(13,831)
(31,808)
1,138
18,606

원재료 및 소모품 사용
129,135
371,396
137,670
388,717

상품의 매입
60,082
172,169
62,325
169,945

종업원급여
61,653
183,339
64,493
185,762

광고선전비
8,244
26,025
8,176
25,969

지급임차료
1,760
5,907
4,902
14,309

지급수수료
63,749
190,012
69,997
197,688

감가상각비
19,425
58,973
17,760
53,420

무형자산상각비
240
731
179
669

판매수수료
9,658
27,249
8,882
26,324

판매촉진비
1,456
5,132
3,476
9,583

기타비용
65,100
110,917
23,405
68,683

합 계
406,671
1,120,042
402,403
1,159,675

25. 기타수익 

(1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
624
1,500
449
1,074

외화환산이익
209
576
(281)
316

투자부동산처분이익
4,238
4,238
-
-

유형자산처분이익
233
799
579
2,394

관계기업투자주식
처분이익
-
-
849
849

잡이익
(118)
918
535
2,666

합 계
5,187
8,032
2,131
7,299

26. 기타비용 

(1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
273
1,012
279
901

외화환산손실
(37)
179
(71)
133

유형자산처분손실
268
1,678
1,703
2,342

무형자산처분손실
104
152
-
-

기부금
1,710
6,305
4,949
12,208

잡손실
958
3,098
1,561
3,811

합 계
3,276
12,424
8,421
19,395

27. 금융수익

(1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
598
1,571
526
1,435

배당금수익
96
7,282
-
-

외화환산이익
4
4
(75)
21

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익
-
-
66
66

파생상품평가이익
6,675
12,480
(1,350)
6,480

지급보증수익
57
176
33
63

합 계
7,430
21,513
(800)
8,065

28. 금융원가 

(1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
4,388
13,051
3,994
11,906

외환차손
-
-
-
1

외화환산손실
6,588
12,480
(1,382)
6,530

합 계
10,976
25,531
2,612
18,437

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.61%(전기말: 28.92%)입니다.

30. 주당이익 

(1) 기본주당순이익 

기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 20)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익
21,183,380,447
36,705,675,142
13,631,893,499
23,818,911,515

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)
6,412,139
6,412,139
4,204,524
4,204,524

기본주당이익
3,304
5,724
3,242
5,665

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
273
1,751,763,741

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

합 계
6,412,139

1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주

- 전분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
4,209,102
273
1,149,084,846

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

합 계
4,204,524

1,147,835,052

가중평균유통보통주식수 : 1,147,835,052÷273일=4,204,524주

(2) 희석주당순이익 

회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당
금은
8,336백만원
으로써 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,177백만원).

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 67건(전기말 113건)으로 소송금액은 3,116백만원(전기말 3,987백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,406백만원(전기말 1,373백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다
(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
(주)신한은행 외
21,000
21,000

일반대출한도
(주)우리은행 외
13,000
16,000

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 12,000
USD 12,000

Local L/C한도
(주)KEB하나은행
1,500
1,500

이행보증
서울보증보험
6,242
1,778

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월

이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 225백만원(전분기 214백만원)입니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임
회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 
당분기말 현재 분할전 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 연대보증 의무를 지고 있습니다.(외화단위:천)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업

Lotte Confectionery 
RUS
LLC

(주)KEB하나은행 암스테르담지점
USD 14,000
2018년 10월 19일~20년 10월 19일
자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점
USD 14,000
2019년 5월 3일~21년 4월 30일
자금차입

씨티은행 모스크바지점
USD 5,000
2019년 4월 29일~21년 4월 28일
자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점
USD 5,000
2019년 4월 25일~21년 4월 22일
자금차입

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2018년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
카카오파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2015년 8월 3일 ~ 2020년 8월 2일
순매출액의 1.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등

회사는 당분기말 현재 롯데지
주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8)

회사는 경영효율성 증대 및 기업가치 제고를 목적으로
당
기 중 취득예정으로하여
롯데지주(주)로부터 Lotte India Co.,Ltd의 주식 취득결정을 2019년 7월 24일 이사회결의 하였습니다.
회사
가 동 거래로 취득할 Lotte India Co.,Ltd 지분증권의 수량 및 장부가액은 각각 10,708,440주와 675억원입니다. 

34. 특수관계자 거래 

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 지배기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
48.42
48.42

2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
90.00
90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.
100.00
100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
100.00
100.00

스위트위드㈜
100.00
100.00

Lotte Confectionery RUS LLC
100.00
100.00

Lotte Kolson(Private)Limited
96.50
96.50

Rakhat JSC
95.57
92.44
(주1)

Lotte Confectionery Holdings B.V.
51.00
51.00
(주2)

L&M Mayson Company
45.50
45.50
(주3)

L&M Confectionery Pte.,Ltd
100.00
-
(주4)

(주1) 회사는 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Rakhat-Shymkent LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP
100.00
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP(*1)
100.00
99.90
Rakhat JSC 자회사

Rakhat Trade House LLP(*2)
-
100.00
Rakhat JSC 자회사

(*1) 당분기 중 Rakhat JSC가 소액주주로부터 잔여지분 전체를 매입하였습니다. 
(*2) 당분기 중 청산하였습니다. 

(주2) Lotte Confectionery Holdings B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Chocolaterie Guylian N.V.
99.97
99.97
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Aimee BVBA
99.00
99.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Asia
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA
99.31
99.31
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian UK
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian USA
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

(주3) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접 보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5% 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되어 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.

(주4) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하여 종속기업이 되었습니다.

3) 관계기업 현황

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

L&M Mayson Company
-
45.50
(주1)

(주1) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접 보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5% 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되어 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.

4) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분
당분기말

전기말

비고

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
롯데로지스틱스(주)
(주1)

롯데지알에스(주)
롯데지알에스㈜

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)

롯데카드㈜ 외
롯데카드㈜ 외

(주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

1) 당분기

구 분
회사명
매출
매입

유형자산

취득

기타수익

기타비용

(주1)

지배기업
롯데지주(주)
4,685
-
-
-
3,649

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.
7,645
-
-
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
2,162
611
-
146
-

스위트위드
20
838
-
-
24

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
2,264
5,539
-
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited
93
893
-
-
-

Chocolaterie Guylian N.V.
205
422
-
293
-

Aimee BVBA
-
-
-
-
7

Rakhat JSC
1,159
-
-
-
33

기타특수관계자
롯데로지스틱스㈜(주2)
2,371
9
-
404
13,083

롯데글로벌로지스(주)(주2)
8,770
26
-
-
55,469

롯데지알에스(주)
12,656
15
-
-
109

롯데푸드(주)
5,481
41,827
-
3,994
2,799

롯데쇼핑(주)
72,760
-
-
-
2,688

롯데알미늄(주)
298
35,799
653
-
648

(주)코리아세븐
52,963
-
-
3
11,461

롯데캐피탈(주)
259
-
1,280
-
2,911

롯데오토리스(주)
21
-
-
-
1,199

(주)대홍기획
420
-
-
-
4,462

롯데카드(주) 외
34,624
8,840
1,645
160
16,307

합 계
208,856
94,819
3,578
5,000
114,849

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기
중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주
2) 2019년 3월 1일 기준일로 롯데로지스틱스(주)는 롯데글로벌로지스(주)로 합병되었습니다.

2) 전분기

구 분
회사명
매출
매입

유형자산

취득

유형자산

처분

기타수익

기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)
4,725
-
-
-
945
2,763

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.
7,832
-
-
-
-
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
23
7,180
-
-
6
-

스위트위드
58
794
-
-
-
162

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
5,767
461
-
-
89
-

관계기업
Lotte Taiwan Co., Ltd.
3,855
-
-
-
-
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
54,977
266
-
-
85
78,242

롯데지알에스(주)
22,659
5
54
-
-
318

롯데푸드(주)
3,417
47,134
-
-
3,740
3,710

롯데쇼핑(주)
90,941
-
-
6,187
529
4,519

롯데알미늄(주)
334
40,897
595
-
-
921

롯데카드(주) 외
41,185
16,693
7,461
-
509
29,422

합 계
235,773
113,430
8,110
6,187
5,903
120,057

(주1) Lotte Confectionery RUS LLC는 지분 인수 전 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

1) 당분기

구분
회사명
배당지급
배당수익

리스부채의 상환

현금출자(주1)

지배기업
롯데지주(주)
4,039
-
236
-

종속기업
Lotte Confectionery Hodings(Europe) B.V
-
965
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited
-
-
-
11,527

Rakhat JSC
-
6,317
-
-

기타특수관계자

롯데글로벌로지스(주)

-
-
1,155
-

롯데지알에스㈜
-
-
4
-

롯데캐피탈(주)
-
-
1,731
-

롯데오토리스(주)
-
-
608
-

롯데카드(주) 외
-
-
832
-

합 계
4,039
7,282
4,566
11,527

(주1)
Lotte Kolson(Private)Limited가 실시하는 유상증자에 참여하기 위해 회사가 선급한 내역이며, 당해 거래는 균등유상증자로 지분율의 변동은 없습니다.

2) 전분기

구분
회사명
배당지급
유상증자

유의적 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)
97
-

종속기업
Lotte Confectionery RUS LLC
-
22,494

합 계
97
22,494

(4)
특수관계자 등에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위:백만원)

- 당분기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

리스부채

지배기업

롯데지주(주)
376
805
-
757
117

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
1,026
-
-
-
-

Lotte Confectionery RUS
954
137
76
-
-

스위트위드
2
172
62
1
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
1,347
-
426
-
-

Lotte Kolson(Privae)Limited
29
761
123
-
-

Guylian N.V
68
29
183
-
-

Aimee BVBA
-
-
-
1
-

Rakhat JSC
66
-
-
-
-

기타특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
1,352
1
1,138
8,200
335

롯데지알에스(주)
2,056
184
-
9
-

롯데푸드(주)
468
462
12,987
6,715
-

롯데쇼핑(주)
8,854
26
-
319
-

롯데알미늄(주)
17
3
18,584
450
-

(주)코리아세븐
12,111
41
-
35
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
233
6,607

롯데오토리스(주)
4
-
-
247
8,269

(주)대홍기획
31
338
-
2,805
-

롯데카드(주) 외
5,755
6,914
438
5,572
2,928

합계
34,516
9,873
34,017
25,344
18,256

- 전기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
롯데지주(주)
861
645
-
414

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
1,163
-
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
3,039
121
98
-

스위트위드
2
2
39
1

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
707
-

Lotte Kolson(Privae)Limited
-
652
72
-

Chocolaterie Guylian N.V.
46
58
369
6

Aimee BVBA
-
-
-
1

Rakhat JSC
117
-
-
-

기타 특수관계자
롯데로지스틱스(주)
10,462
80
1,037
5,498

롯데지알에스(주)
3,511
-
113
-

롯데푸드(주)
68
229
14,886
6,904

롯데쇼핑(주)
10,006
10
-
392

롯데알미늄(주)
-
-
17,631
300

롯데카드(주) 외
8,732
5,116
1,747
12,425

합계
38,007
6,913
36,699
25,941

(5)
회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2018년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
카카오파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2015년 8월 3일 ~ 2020년 8월 2일
순매출액의 1.50%

(6)
지급보증 및 담보제공
1) 회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다.

2) 제공한 지급보증(외화단위 : 천)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업

Lotte Confectionery 
RUS
LLC

(주)KEB하나은행 암스테르담지점
USD 14,000
2018년 10월 19일~20년 10월 19일
자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점
USD 14,000
2019년 5월 3일~21년 4월 30일
자금차입

씨티은행 모스크바지점
USD 5,000
2019년 4월 29일~21년 4월 28일
자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점
USD 5,000
2019년 4월 25일~21년 4월 22일
자금차입

(7)
회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8)
주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
3,320
9,793
2,283
7,808

퇴직급여
421
1,273
600
1,795

합 계
3,741
11,066
2,883
9,603

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임
포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34.
회계정책의 변경

34.1
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.04%~2.32%입니다.

(단위: 백만원)

구 분

최초 적용일
(당기초)

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

26,169

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(3,756)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(398)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

22,015

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

8,193

비유동 리스부채

13,822

합 계

22,015

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

당기초

사용권자산(주1)

건물

5,231
6,899

차량운반구
16,357
14,961

기타의 유형자산
35
155

합계

21,623

22,015

(주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되어 있습니다. 

구 분

당분기말

당기초

리스부채(주1)

유동

7,623
8,193

비유동

14,244
13,822

합계

21,867
22,015

(주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기

전분기

3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

건물

1,239
3,284

-

차량운반구

1,156
3,289

-

기타의 유형자산

26
83

-

합계

2,421
6,656

-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

116
345

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

971
3,913

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

310
530

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

211
771

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
 - 사용권자산: 22,015백만원 증가
 - 리스부채 : 22,015백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

 -
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

 -
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

 -
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 
 같은 방식으로 회계처리

 -
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

 -
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책

회사
는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지
만 아래
①
에서 설명하
는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
 -
받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
 -

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

 -
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

 -
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격

 -
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
 -

리스부채의 최초 측정금액

 -

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

 -

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

 -

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실
가구
등
으로 구성되어 있
습니다.

①
연장선택권 

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 

② 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

35. 보고기간 후 사건 

(1) 회사는 2019년 7월 Lotte Kolson(Private)Limited가 실시하는 유상증자에 참여하기 위해
9.65
백만USD를 지급하였습니다. 당해 거래는 균등유상증자로 진행되며지분율의 변동은 없습니다.

해당 유상증자로 인한 주식의 취득은 10월 중 완료되었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음.

(2) 분할

[롯데지주(주)(구 롯데제과)의 회사분할]
 롯데지주(주)(구 롯데제과)는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 동 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환되었습니다.
한편, 롯데지주(주)는 본 분할과 관련하여 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서' 등을 공시하였습니다. 
 - 합병 등의 정보는 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병 등의 사후 정보를 참조하십시오.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
 - 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위: 백만원, %)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 
설정비율(%)

제3기 3분기 말
매출채권
268,347
10,706
4.0%

제2기 말
매출채권
242,264
10,657
4.4%

제1기 말
매출채권
262,180
11,310
4.3%

※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준).

(2) 대손충당금 변동현황
 (단위: 백만원)

구 분
제3기 3분기 말
제2기
제1기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
10,657
11,310
9,894

2. 순대손처리액(①-②+③)
1,250
4,020
792

① 대손처리액(상각채권액)
1,701
4,421
838

② 상각채권회수액
250
286
46

③ 기타 증감액
(201)
(115)
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,299
667
2,082

4. 사업결합으로 인한 증감액
-
2,700
126

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
10,706
10,657
11,310

※ 연결기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 산정방법
회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.
② 평균미회수율 산정방법
매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.
③ 부실채권의 발생기준
거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권
④ 대손처리기준
법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권
 - 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우
 - 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우
 - 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위: 백만원,%)

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합계

채권금액
246,923
6,466
4,047
836
10,075
268,347

구성비율
92.02%
2.41%
1.51%
0.31%
3.75%
100.00%

※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.(연결기준).

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위: 백만원, %)

사업부문
계정과목
제3기 분기 말
제2기 말
제1기 말
비 고

건 과
상 품
17,526
20,874
18,683

제 품
63,633
60,404
47,277

재 공 품
13,804
11,894
6,347

원 재 료
75,013
73,064
35,226

저 장 품
902
719
710

미 착 품
14,744
24,917
12,252

소 계
185,622
191,872
120,495

빙 과
상 품
2,617
2,835
2,097

제 품
10,967
13,285
9,740

재 공 품
1,600
1,017
758

원 재 료
17,967
15,530
6,102

저 장 품
790
904
17

미 착 품
2,762
3,407
2,557

소 계
36,703
36,978
21,271

기 타
상 품
1,414
2,942
3,450

제 품
763
1,529
2,540

재 공 품
339
2,154
2,680

원 재 료
9,470
1,638
8,618

저 장 품
81
13
24

미 착 품
1,981
10
3,611

소 계
14,048
8,286
20,923

합 계
상 품
21,557
26,651
24,230

제 품
75,363
75,218
59,557

재 공 품
15,743
15,065
9,785

원 재 료
102,450
90,232
49,946

저 장 품
1,773
1,636
751

미 착 품
19,487
28,334
18,420

소 계
236,373
237,136
162,689

총자산대비 재고자산
 구성비율(%)
8.6%
9.3%
8.5%

평균재고금액
236,755
199,913
155,080

재고자산회전율(회수)
5.9
5.4
6.3

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)
※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2
※ 재고자산 회전율(회수)=연환산 매출원가/평균재고금액

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자
- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2018년 12월 31일 시행)
② 조사단위
- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시
③ 재고실사방법 등
- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함.
④ 장기체화재고 등의 현황
-

당
분
기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당기말잔액
비고

상 품
21,578
21,578
(21)
21,557

제 품
75,491
75,491
(128)
75,363

재 공 품
15,743
15,743
-
15,743

원 재 료
102,539
102,539
(89)
102,450

저 장 품
1,773
1,773
-
1,773

미 착 품
19,487
19,487
-
19,487

합 계
236,611
236,611
(238)
236,373

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
247,647
247,647
198,591
198,591

매출채권 및 기타채권
260,753
260,753
234,071
234,071

기타유동금융자산
47,842
47,842
848
848

기타비유동금융자산
36,152
36,152
36,386
36,386

소계
592,394
592,394
469,896
469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무
166,558
166,558
171,657
171,657

차입금(주1)
189,194
190,740
245,001
245,149

사채(주1)
679,599
670,551
547,236
544,689

기타유동금융부채
44,639
44,639
48,527
48,527

기타비유동금융부채
12,903
12,903
17,197
17,197

소계
1,092,893
1,085,391
1,029,618
1,027,219

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 

(2)공정가치 서열체계
당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

 수준 1 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.
 수준 2 - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다.
 수준 3 - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

- 당분기말
 (단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
18,781
-
18,781

당기손익-공정가치 금융자산(주1)
-
11,000
-
11,000

(주1) 연결회사는 전기말 장기금융상품으로 분류되어 있던 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 11,000백만원을 당분기에 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다. 

- 전기말 
 (단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
6,285
-
6,285

마. 유형자산 재평가내역
- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

바. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 :백만원, % )

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.00%
AA+
(한신평, 한기평)
2018년 07월 03일
상환완료
미래에셋대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.89%
AA+
(한신평, 한기평)
2025년 07월 03일
-
미래에셋대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
100,000
2.14%
AA+
(한신평, 나이스)
2018년 11월 27일
상환완료
KB투자증권/
신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
50,000
2.42%
AA+
(한신평,나이스)
2020년 11월 27일
-
KB투자증권/
신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
110,000
1.92%
AA+
(한신평,한기평)
2020년 02월 22일
-
NH투자증권/
한국투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
170,000
2.22%
AA+
(한신평,한기평)
2022년 02월 22일
-
NH투자증권/
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 08월 07일
50,000
1.48%
A1
(나이스,한기평)
2017년 12월 15일
상환완료
KTB증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 12월 15일
100,000
1.95%
A1
(나이스,한기평)
2018년 01월 11일
상환완료
KTB증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 12월 15일
50,000
1.95%
A1
(나이스,한기평)
2018년 01월 18일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
회사채
사모
2018년 01월 11일
180,195
3M Libor
-
2021년 01월 12일
-
The Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 07월 03일
50,000
2.15%
A1
(나이스,한기평)
2019년 06월 18일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 10월 25일
40,000
2.13%
A1
(나이스,한기평)
2019년 02월 18일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 10월 25일
40,000
2.26%
A1
(나이스,한기평)
2019년 06월 18일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2019년 06월 13일
80,000
1.68%
AA
(나이스,한기평)
2022년 06월 13일
-
NH투자증권/
신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2019년 06월 13일
40,000
1.75%
AA
(나이스,한기평)
2024년 06월 13일
-
NH투자증권/
신한금융투자

합 계
-
-
-
1,160,195
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제61-2회차
2015년 07월 03일
2025년 07월 03일
50,000
2015년 06월 22일
예탁결제원

제62-2회차
2015년 11월 27일
2020년 11월 27일
50,000
2015년 11월 17일
예탁결제원

제63-1회차
2017년 02월 22일
2020년 02월 22일
110,000
2017년 02월 10일
예탁결제원

제63-2회차
2017년 02월 22일
2022년 02월 22일
170,000
2017년 02월 10일
예탁결제원

제64-1회차
2019년 06월 13일
2022년 06월 13일
80,000
2019년 05월 31일
예탁결제원

제64-2회차
2019년 06월 13일
2024년 06월 13일
40,000
2019년 05월 31일
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
연결기준 부채비율 200% 이내

이행현황
이행(108.07%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내

이행현황
이행(0.17%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2019.09.02)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사 건으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다.(종속회사 해당사항 없음)

※만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다.
 (종속회사 해당사항 없음)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : )

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
160,000
170,000
80,000
-
40,000
50,000
-
500,000

사모
160,425
-
-
-
-
-
-
160,425

합계
324,580
170,000
80,000
-
40,000
50,000
-
660,425

주) 외화사채의 경우 발행시점의 환율을 적용한 기준임

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 별도/연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제3기 3분기
삼일회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은
사항이 발견되지 아니함
해당사항없음

제2기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음

제1기(전전기)
한울회계법인
적정
해당사항없음

2. 감사용역 체결현황.
 (단위: 천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제3기
3분기

삼일회계법인
별도 및 연결 분·반기재무제표 검토
600,000
3,400시간

제2기(전기)
삼일회계법인
별도 및 연결 분·반기재무제표 검토
및 연간 재무제표 감사
370,000
4,393시간

제1기(전전기)
한울회계법인
별도 및 연결 분·반기재무제표 검토
및 연간 재무제표 감사
260,000
1,841시간

※ 감사 보수는 연간계약 기준입니다.
※ 제3기 3분기 감사인 검토 기간
 별도재무제표 검토 : 2019.10.22~2019.10.25
 연결재무제표 검토 : 2019.10.28~2019.10.30

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제3기
3분기

-
-
-
-
-

제2기(전기)
2018년 10월
해외세무자문업무
2018.10~2019.03
37
-

제1기(전전기)
-
-
-
-
-

※ 제1기 감사인인 한울회계법인과 제1기에 회계감사용역 외 체결한 비감사용역 내역은 없습니다. 

4. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임
(2018~2020사업연도)
하였습니다.

당사의 종속회사는
제3기 3분기 말
현재
27개
이며,
제2기 중에 HAVMOR ICE CREAM PRIAVTE LIMITED는 BSR & Associates LLP로 외부감사인을 변경하였습니다.
회계감사인의 신규 선임은 감사계약 종료에 의한 것입니다.

5. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 지적사항 없음

(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 감사인의 의견 : 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 
- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회, 보수위원회 등 5개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의주요 경력 및 업무분장은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』참조하시기 바랍니다.)

이사회 및 위원회명
구성
소속이사명
비고

이사회
사내이사 4명
사외이사 5명
신동빈, 이영호, 민명기(이사회 의장/대표이사), 김용수
송영천, 박용호, 장용성, 김종준, 나건

감사위원회
사외이사 3명
장용성, 김종준, 나건
2017.10.12 신설

사외이사후보추천위원회
사내이사 1명
사외이사 2명
민명기
송영천, 박용호
2017.10.12 신설

투명경영위원회
사외이사 3명
송영천, 박용호, 김종준
2017.10.12 신설

집행위원회
상근이사 2명
집행간부 7명
민명기, 김용수
신항범, 노맹고, 정연학, 장노수, 류광우, 정재웅, 최성철
2017.10.12 신설

보수위원회
사외이사 3명
박용호, 장용성, 나건
2019.09.18 신설

※ 당사 정관 39조에 의거 민명기 대표이사가 이사회 의장을 겸직함
- 정관 39조(이사회의 구성과 소집)
④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
(2018.01.10 이사회에서 민명기 대표이사를 이사회 의장으로 선임 - 2018.01.15부)

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
신동빈
김용수
박차석
장용성
허철성
송영천
박용호

(출석률 : 100%)
(출석률 : 0%)
(출석률 : 75%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1차
2019.01.29
<보고사항>
1. 2019년도 임원 보임 변동 현황 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 2018년도 경영성과급 지급 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 공정거래 자율준수 관리자 선임의 건

2. 집행위원회 위원 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제2기 영업보고서 및 별도 ·연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 대표이사 보수 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2018년도 대표이사 경영성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 퇴임임원 특별공로금 지급 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 2019년도 임원 보수 구간 설정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 대표이사 보수 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2019.02.25
<보고사항>
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

<부의안건>
1. 그룹 공통 IT시스템 사용계약 체결 승인의 건
 (이사의 자기거래 승인)
1) 대상 회사 : 롯데지주(주)
2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과(주), 롯데지주(주)
 등기임원 겸직)
3) 거래내용
 * 2019년 그룹 공통 IT시스템 변경 사항 발생에
 따른 사용 계약 재체결
 * 그룹 공통 IT시스템(7개) 사용에 대한 롯데지주(주)와
 사용 계약 체결
 (계약기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31 / 135백만)
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2-1. 인재개발원 재건축 관련 기본합의서 체결의 건
 (이사의 자기거래 승인)
1) 해당 회사 : 롯데지주(주)
2) 대상 이사 : 신동빈(롯데제과(주), 롯데지주(주)
 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
* 기존 연수원 건물 철거 진행
* 철거 후 지주에 토지 임대 및 연수원 전대 시 동의
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

2-2. 인재개발원 기존 건물 철거 및 용역계약 체결의 건
 (이사의 자기거래 승인)
1) 해당 회사 : 롯데건설(주)
2) 대상 이사 : 신동빈(롯데제과(주), 롯데건설(주)
 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
* 공사기간 : 2019.03 ~ 2019.05(3개월)
* 철거비용 : 당사 - 8.4억(35%) / 전체 약23.9억(VAT별도)
* 발주회사 : 제과, 쇼핑, 칠성, 푸드(소유사)
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

3. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

제3차
2019.03.05
<보고사항>
1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 제2기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 롯데 인재개발원 오산캠퍼스 이전 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. ISO37001(부패방지경영시스템) : 부패방지 방침 제정
 및 선언 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 제4차 이사회부터는 사내이사 이영호, 사외이사 김종준, 나건 신규선임, 사외이사 장용성 재선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
신동빈
이영호
김용수
송영천
박용호
장용성
김종준
나건

(출석률 : 100%)
(출석률 : 67%)
(출석률 : 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 83%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제4차
2019.03.28
<부의안건>
 1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 롯데중앙연구소-롯데케미칼 공동 연구 계약 체결의 건 (이사의 자기거래 승인)
 
 1) 대상 회사 : 롯데케미칼㈜
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과㈜, 롯데케미칼㈜ 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
 *연구목적 : CAE 신기술을 이용한 자일리톨 용기 개선 및 개발 연구
 *연구내용 : 신규 용기 구조 디자인 개발 및 기존 용기 최적 중량 검증
 *연구비용 : 일천만원
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 임원 보수 구간 설정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 대표이사 보수 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5차
2019.04.29
<보고사항>
 1. ISO37001(부패방지경영시스템) 운영
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
 1. 자금 조달 승인의 건(회사채 발행)
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 노보시비리스크(러시아), 양곤(미얀마)사무소 폐쇄의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6차
2019.05.17
<부의안건>
 1. 중앙연구소 공동 업무 추진 협약 체결의 건(이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜ 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
 *5개사(제과, 칠성, 푸드, GRS, 쇼핑) 연구지원 및 공동 인력 비용 분담 기준 계약을 통한 비용 분담 기준 명확화
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 건과 지사 통폐합 승인의 건
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7차
2019.06.17
<부의안건>
1-1. 인재개발원 토지 임대차계약 체결의 건(이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데지주㈜
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과㈜, 롯데지주㈜ 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
 *19년 7월 재건축 건물 착공에 따른 토지 임대차 계약 진행
 -임대차 기간 : 2019년7월~2021년7월(예정)
 -임대면적 : 제과 6,071평(전체 17,987평)
 -임대료 : 제과 월 69백만원(연 842백만원/vat별도)
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1-2. 인재개발원 설계계약 등 양수도계약 체결의 건(이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데지주㈜
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과㈜, 롯데지주㈜ 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
 *기존 인재원 주관하 재건축 공사 검토 및 설계 용역 계약 先진행
 *롯데지주㈜ 건물 재건축 진행에 따라 기존 체결 계약의 권리 양수도 진행
 -양도 총 금액 : 39.5억원
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제8차
2019.07.24
<부의안건>
1. 해외법인 지분인수 승인의 건(이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데지주㈜
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과㈜, 롯데지주㈜ 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
 -Lotte India Co., Ltd 지분 인수
 -취득 주식수(지분율) : 10,708,440주(98.57%)
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 건과 지사 통폐합 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제9차
2019.09.18
<부의안건>
1. 그룹 공동회의실 사용료 분담 약정 체결 승인의 건(이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데지주㈜
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과㈜, 롯데지주㈜ 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
 -대상 : 롯데월드타워 프리미어 114회의실
 -약정 기간 : 체결일~2024.05.31
 -사용료 : 당사 46.8백만/年
가결
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 보수위원회 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
신동빈
이영호
송영천
박용호
장용성
김종준
나건

(출석률 : 100%)
(출석률 : 0%)
(출석률 : 0%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1차
2020.01.22
<보고사항>
 1. 2020년도 임원보임 변동 현황 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 2019년도 경영성과급 지급 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
 1. 2020년도 기부금 추가 집행 승인의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2020년도 임원 보수 구간 설정의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2020년도 등기이사 개별보수 승인의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 퇴직임원 특별공로금 지급 승인의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

 (1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명
송영천(위원장)
박용호
김종준
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항
 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래
 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
-

집행위원회
사내이사 1명
민명기
○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써
 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보수위원회
사외이사 3명
박용호(위원장)
장용성
나건
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인
○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
-

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 
 였습니다.

(2) 활
동내역

- 투명경영위원회
:
제3기 3분기 투명경영위원회 미개최

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

제1차
2019.01.29
1. 사회복지공동모금회 기부 참여의 건
가결
해당사항 없음
(전원 사내이사구성)

제2차
2019.04.22
1. 러시아 법인 지급보증 연장의 건
가결
해당사항 없음
(전원 사내이사구성)

제3차
2019.04.29
1. 롯데콜손 증자의 건
가결
해당사항 없음
(전원 사내이사구성)

제4차
2019.06.05
1. 스위트홈 7호점 건립 관련 기부금 출연의 건
가결
해당사항 없음
(전원 사내이사구성)

- 보수위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

박용호
(출석률 : 100%)
장용성
(출석률 : 100%)
나건
(출석률 : 100%)

제1차
2019.09.18
1. 보수위원회 위원장 선임의 건
가 결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

성명
선임배경
추천인
이사로서의 활동분야
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임 기
연임여부
연임횟수

신동빈
롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의 대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 롯데제과(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
특수관계인
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

이영호
당사와 동종업종인 식품제조업을 영위하는 롯데푸드(주)대표이사를 역임하는 등 탁월한 경영능력 및 전문지식을 보유하여 롯데제과(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28
-
-

민명기
당사 건과영업본부장과 해외법인장을 역임하는 등 국내외 영업일선에서의 풍부한 경험과 업무 전 분야에 대한 다양한 식견을 갖추고 있어 롯데제과(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회 의장
- 사외이사후보추천위원회 위원장
- 집행위원회 위원장
-
-
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

송영천
고등법원 부장판사, 법무법인 대표변호사를 역임한 법률 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
　

- 사외이사
- 이사회
- 투명경영위원회 위원장
- 사외이사후보추천위원회 위원
-
-
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

박용호
현재 서울대학교 수의학과 미생물학 교수로 재직중인 식품위생분야 전문가로서 관련 분야의 현직및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
　
　

- 사외이사
- 이사회
- 투명경영위원회 위원
- 사외이사후보추천위원회 위원
- 보수위원회 위원
-
-
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

장용성
매일경제신문, 매경닷컴 대표이사를 역임한 경제 및 홍보분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
　

- 사외이사
- 이사회
- 감사위원회 위원장
- 보수위원회 위원
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28

연임
1

김종준
하나캐피탈 대표이사, 하나은행장을 역임한 회계 및 재무분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
　

- 사외이사
- 이사회
- 감사위원회 위원
- 투명경영위원회 위원
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28
-
-

나건
현재 홍익대학교 국제디자인 전문대학원 교수로 재직중인 디자인 분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
　

- 사외이사
- 이사회
- 감사위원회 위원
- 보수위원회 위원
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28
-
-

※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를
 기재하였습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 구성현황 및 활동내역

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(송영천, 박용호)과 사내이사 1인(민명기)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

민 명 기
사내이사(대표이사)
-

송 영 천
사외이사
-

박 용 호
사외이사
-

-
사외이사
후보추
천위원회 활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

민명기
(출석률 : 100%)
송영천
(출석률 : 100%)

박
용호
(출석률 : 100%)

제1차
2019.03.05
1. 사외이사 후보자 추천의 건
가 결
찬성
찬 성
찬 성

마. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다.

(1) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
지원 업무 담당 기간
주요 활동내역

총무담당
3

매니저 1명(19년)

대리(SA) 1명(20년)
사원(A) 1명(2년)

매니저 1명(1년 미만)
대리(SA) 1명(2년)

사원(A) 1명(1년 미만)

사외이사 직무수행 지원 등

(2)사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
매월 이사회 시 필요 교육 실시로 별도 교육 실시 하지 않음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

-
당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 제2기 정기주주
총회(2019년 3월 28일)에서 감사위원 장용성 재선임, 감사위원 김종준, 나건 신규 
선임 후 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다.

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
회계 및
재무전문가 여부
(상법 제542조의11)
회계 및
재무전문가 확인요건 경력
(상법시행령 제37조)
타회사 겸직현황
비 고

장 용 성
- 한성대학교 대학원 경영학 박사
- 前 매경닷컴 대표이사 사장
- 現 한양대학교 경영대학 교수
사외이사
X
-
미래에셋자산운용(주)
* 감사위원장
2019년 3월 28일 재선임

김 종 준
- 성균관대학교 경제학 학사
- 前 하나은행장
- 前 법무법인 태평양 고문
사외이사
O
* 상법 시행령 제37조 ②항
 4호에 의거 검사대상기관에
 해당하는 금융기관에서
 회계 또는 재무 관련 감독
 업무 경력 5년 이상
- 前 하나캐피탈 대표이사
 (2009년 ~ 2012년)
- 前 하나은행장
 (2012년 ~ 2014년)
-
2019년 3월 28일 신임

나 건
- 美 터프츠 대학교 공업디자인 박사
- 前 한국디자인경영학회 회장
- 現 홍익대 국제디자인 전문대학원 교수
사외이사
X
-
-
2019년 3월 28일 신임

나. 감사위원회 위원의 독립성

- 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하
여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위
하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있
도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(김종준 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의 11 제3항

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

박 차 석
(출석률 : 100%)
장 용 성
(출석률 : 100%)
허 철 성
(출석률 : 100%)

제1차
2019.01.29
<부의안건>
1. 신임 내부감사사무국장 임명 동의의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

제2차
2019.02.25
<보고사항>
1. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-

제3차
2019.03.05
<보고사항>
1. 회계감사관련 지배기구와의 커뮤니케이션 보고의 건
-
-
-
-

<부의안건>
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

2. 감사보고서 제출의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

※ 제4차 감사위원회부터는 감사위원 장용성 재선임, 감사위원 김종준, 나건 신규 선임 이후 의결 사항입니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

장 용 성
(출석률 : 100%)
김 종 준
(출석률 : 100%)
나 건
(출석률 : 100%)

제4차
2019.03.28
<부의안건>
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

제5차
2019.04.29
<보고사항>
1-1. 2019년 1분기 재무제표(BS/PL) 잠정실적 보고의 건
-
-
-
-

1-2. 지배기구와의 커뮤니케이션
-
-
-
-

제6차
2019.07.24
<보고사항>
1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
-
-
-
-

2. 2019년 반기 재무제표(BS/PL) 잠정실적 보고의 건
-
-
-
-

제7차
2019.11.14
<보고사항>
1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
-
-
-
-

2. 2019년 3분기 재무제표 실적 보고의 건
-
-
-
-

3. 2019년 내부회계관리제도 중간운영평가 보고의 건
-
-
-
-

라. 감사위원회 교육 실시 계획 

당사는 내부회계관리규정 3.6에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 감사위원회를 대상으로 2019년 09월 18
일, 내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할과 책임에 대한 교육을 실시하였고, 2019년 11년 01일, 감사위원회 교육을 추가 실시할 계획입니다. 

 또한 당사는 향후 매년 1회 이상 감사위원회 대상으로 내부회계관리제도 교육을 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019.09.18
삼정회계법인
ㆍ장용성
ㆍ김종준
ㆍ나 건
해당 없음
ㆍ내부회계관리제도와 
 감사위원회의 역할
ㆍ新외부감사법에 따른 
 규율 강화와 영향

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

ㆍ내부감사사무국
2
상무 1명 (1년 미만)
대리(SA) 1명 (1년 미만)
ㆍ감사위원회 운영 지원

사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
주요 경력
임 기

황자영
여
1977년 2월
- 1999.10월 롯데제과 입사
- 1999.10월 ~ 現 준법경영팀 근무
 (롯데제과㈜ 준법경영1담당 매니저)
2017.10.12
~
2020.10.20

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

주요 활동내역
처리결과

1) 경영활동 관련 법률 리스크 관리
 2) 계약 체결 공정화 위한 상시 점검
 3) 컴플라이언스 시스템 운영(정기점검)
▷ 특이사항 없음
▷ 계약 체결시 사전 점검 통해 불공정 예방
▷ 개선사항 도출 및 시행

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 

Ⅵ. 주주에 관한 사항

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2020.01.01
2020.02.06

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
416,338
6.49
-

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
365,937
5.70
-

신격호
동일인의 친족
보통주
287,408
4.48
287,408
4.48
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
135,239
2.11
135,239
2.11
-

신영자
동일인의 친족
보통주
106,228
1.66
106,228
1.66
-

장정안
동일인의 친족
보통주
12,964
0.20
12,964
0.20
-

OGO YAYOI
동일인의 친족
보통주
302
0
302
0
-

민명기
계열회사 등기임원
보통주
300
0
300
0
-

최성철
계열회사 미등기임원
보통주
50
0
50
0
-

계
보통주
5,075,131
79.09
5,075,131
79.09
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주(주)
42,382
신동빈
11.7
-
-
신동빈
11.7

황각규
0.0
-
-
-
-

※ 상기내용은 2020.02.06 기준입니다.
※ 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
당사의 최대주주인 롯데지주 주식회사의 최근 결산기 재무현황입니다.
(기준일 : 2018년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
27,618,347

부채총계
19,184,880

자본총계
8,433,468

매출액
7,271,172

영업이익
98,418

당기순이익
110,709

※ 2018년 롯데지주(주) 사업보고서 연결기준
※ 롯데지주(주)의 최근 재무현황은 2019년 3분기보고서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 12일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다. 
2019년 5월27일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주)을포함하여 총 25개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 06월 28일
롯데지주(주)
2,867,486
68.13
롯데지주(주)의 롯데제과(주)
기명식 보통주식 공개매수
* 공개매수조건
 - 공개매수에 응한 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 응모주주에게 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행 방식'
* 공개매수 주식수 : 415,315주
* 관련 공시 : 2018.06.25 최대주주변경

주) 상기 소유주식수 및 지분율은 롯데제과(주) 발행주식총수를 기준으로 계산된 최대주주 및 특별관계인의 주식 등의 보유 비율입니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
416,338
6.49
-

롯데장학재단
365,937
5.70
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,774
99.52
851,069
13.26
-

※ 2018년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준 입니다.

<주식사무>

정관상 내용

제10조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회
를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 
3월 이내

주주명부 폐쇄기간일
매년 1월 1일 부터 
1월 15일까지
공고방법
www.lotteconf.co.kr
/ 한국경제신문

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주
 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에
 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

<주가 및 주식거래 실적>

(단위: 주, 원)

구분
2019.07월
2019.08월
2019.09월
2019.10월
2019.11월
2019.12월
2020.01월

보통주
주가
최고
173,500
158,000
155,000
148,000
151,500
151,000
157,000

최저
147,000
143,500
146,000
139,500
139,000
142,000
136,500

평균
160,543
150,857
149,368
143,238
146,310
147,400
146,625

거래량
최고(일)
8,860
4,897
6,847
4,388
8,188
2,180
10,669

최저(일)
598
552
411
368
318
487
292

월간
67,032
64,966
41,430
32,380
45,186
22,333
48,411

※ 국내증권시장

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2020년 02월 06일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계

재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
회장
등기임원
상근
대표이사
컬럼비아대 MBA
現 롯데지주 대표이사
現 롯데그룹 회장
-
-
최대주주의
특수관계인

2000.03.17 ~ 현재
2020년 03월 23일

이영호
남
1958년 08월
사장
등기임원
상근
대표이사
고려대학교 대학원 경영학 석사
前 롯데푸드 대표이사
現 롯데그룹 식품BU장
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2021년 03월 28일

민명기
남
1961년 07월
부사장
등기임원
상근
대표이사
이사회 의장

고려대학교 농업경제학 졸업
前 롯데인디아 인도법인장
現 롯데제과 대표이사
300
-
-
2016.03.25 ~ 현재
2020년 03월 23일

송영천
남
1957년 12월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
단국대학교 대학원 법학 석사
前 서울고등법원 부장판사
現 법무법인 세한 대표 변호사 회장
-
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2020년 03월 23일

박용호
남
1955년 11월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
美 워싱턴주립대 박사
前 농림축산검역본부 본부장
現 서울대 수의과학대학 미생물학 교수
-
-
-
2017.03.24 ~ 현재
2020년 03월 23일

장용성
남
1953년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
한성대학교 대학원 경영학 박사
前 매경닷컴 대표이사 사장
現 한양대학교 경영대학 교수
-
-
-
2017.03.24 ~ 현재
2021년 03월 28일

김종준
남
1956년 09월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
성균관대학교 경제학 학사
前 하나캐피탈 대표이사
前 하나은행장
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2021년 03월 28일

나건
남
1959년 09월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
美 터프츠대학교 대학원 공업디자인 박사
前 한국디자인경영학회 회장
現 홍익대 국제디자인 전문대학원 교수
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2021년 03월 28일

나. 등기임원 타회사 겸직 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일)

성명
회사명
직위

신동빈
롯데지주(주)
대표이사

(주)호텔롯데
대표이사

롯데칠성음료(주)
사내이사

롯데쇼핑(주)
사내이사

에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데케미칼(주)
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
사내이사

롯데건설(주)
사내이사

롯데문화재단
이사

장용성
미래에셋자산운용(주)
사외이사

박용호
(주)강스템바이오텍
사외이사

다. 미등기임원 현황
(기준일 : 2020년 02월 06일)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
만료일

정연학
남
1966년 05월
전무
미등기임원
상근
빙과제빵영업본부장
부산외대 경영학과 졸업
-
-
2011.02 ~ 현재
-

전영민
남
1967년 05월
전무
미등기임원
상근
롯데인재개발원 원장
고려대 경영학 석사
경희대 경영학 박사
前 롯데쇼핑 인사담당 임원
-
-
2013.02 ~ 현재
-

최명림
남
1964년 09월
상무
미등기임원
상근
글로벌사업본부장
경남대 공업경영학 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

이경훤
남
1965년 5월
전무
미등기임원
상근
중앙연구소장
강원대 화학과 졸업
 고려대 의생명공학 박사
-
-
2020.01 ~ 현재
-

장노수
남
1965년 11월
상무
미등기임원
상근
경영지원부문장
공주대 상업교육학 졸업
중앙대 MBA 석사
-
-
2014.08 ~ 현재
-

류광우
남
1965년 02월
상무
미등기임원
상근
생산본부장
경북대 영어영문학과 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

정연강
남
1964년 11월
상무
미등기임원
상근
IH-TFT팀장
한국외대 영어과 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

손정식
남
1969년 04월
상무
미등기임원
상근
준법경영부문장
서울시립대 경영학과 졸업
-
-
2013.02 ~ 현재
-

정재웅
남
1964년 04월
상무
미등기임원
상근
건과영업본부장
동아대 경제학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

이민호
남
1971년 07월
상무
미등기임원
상근
마케팅본부장
 (마케팅CM부문장 겸직)
부산대 사회학과 졸업
서강대 마케팅 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

임정훈
남
1963년 08월
상무
미등기임원
상근
롯데중앙연구소
기초부문장
연세대 식품공학과 석사
-
-
2019.02 ~ 현재
-

김용우
남
1968년 09월
상무보
미등기임원
상근
대전공장장
경상대 농화학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

전진경
남
1967년 09월
상무보
미등기임원
상근
롯데중앙연구소
제과부문장
영남대 식품공학 졸업
영남대 식품공학 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

박찬호
남
1964년 06월
상무보
미등기임원
상근
Health Food 부문장
서강대 경영학과 졸업
-
-
2016.08 ~ 현재
-

배성우
남
1972년 10월
상무보
미등기임원
상근
커뮤니케이션부문장
 (EC사업부문장 겸직)
인하대 철학과 졸업
성균관대 마케팅 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

김현덕
남
1967년 09월
상무보
미등기임원
상근
빙과영업부문장
영남대 경영학과 졸업
-
-
2015.01 ~ 현재
-

박경섭
남
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
생산전략부문장
전남대 농화학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

최성철
남
1969년 04월
상무보
미등기임원
상근
경영전략부문장
한양대 경영학과 졸업
50
-
2016.01 ~ 현재
-

신래수
남
1967년 06월
상무보
미등기임원
상근
유통영업부문장
경희대 정치외교학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

김준연
남
1967년 08월
상무보
미등기임원
상근
러시아법인장
부산대 분자생물학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

김대균
남
1971년 04월
상무보
미등기임원
상근
SCM 부문장
중앙대 식품공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

김진석
남
1966년 12월
상무보
미등기임원
상근
기술부문장
서울산업대 기계공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

이정훈
남
1972년 10월
상무보
미등기임원
상근
파키스탄법인 CFO
인하대 생물공학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

정동식
남
1966년 12월
상무보
미등기임원
상근
건과영업부문장
경북대 경영학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

김대원
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
제빵사업부문장
중앙대 식품공학과 졸업
고려대 MBA
-
-
2018.01 ~ 현재
-

황성욱
남
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
재경부문장
국민대 무역학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

박균열
남
1972년 07월
상무보
미등기임원
상근
카자흐스탄법인 VP
서울시립대 경제학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

최진아
여
1973년 06월
상무보
미등기임원
상근
글로벌영업부문장
대전대 경영학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

박재완
남
1969년 07월
상무보
미등기임원
상근
나뚜루영업부문장
영남대 경영학과 졸업
-
-
2019.01 ~ 현재
-

진헌탁
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
벨기에법인 CFO
계명대 무역학과 졸업
-
-
2019.01 ~ 현재
-

김대우
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
양산공장장
울산대 생물과학과 졸업
-
-
2019.01 ~ 현재
-

오세록
남
1971년 03월
상무보
미등기임원
상근
식품BU담당
고려대 고고미술사학과 졸업
-
-
2019.01 ~ 현재
-

김준상
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
MY-TFT팀장
고려대 경영학과 졸업
-
-
2019.01 ~ 현재
-

이석렬
남
1973년 2월
상무보
미등기임원
상근
평택공장장
충북대 농화학과 졸업
-
-
2020.01 ~ 현재
-

조경운
남
1974년 10월
상무보
미등기임원
상근
글로벌지원부문장
숭실대 경영학과 졸업
-
-
2020.01 ~ 현재
-

윤원주
남
1974년 3월
상무보
미등기임원
상근
중앙연구소
 연구전략부문장
성균관대 유전공학과 졸업
 아주대 식품공학 석사
-
-
2020.01 ~ 현재
-

라
. 직원 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

지원부문
남
238
-
1
1
239
9.9
16,800,739
48,698
-

지원부문
여
106
-
-
-
106
9.4
-
-
-

영업부문
남
1,534
-
8
7
1,542
10.5
89,513,283
35,705
-

영업부문
여
648
-
317
32
965
6.3
-
-
-

생산부문
남
1,070
-
35
6
1,105
14.0
69,217,266
37,865
-

생산부문
여
660
-
63
17
723
11.7
-
-
-

합 계
4,256
-
424
63
4,680
10.6
175,531,288
37,507
-

※ 연간급여총액은 2019년 1월~9월 금액임
※ 1인평균급여액은 남여통합금액기준임

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
39
7,007,468
184,407
-

※ 상기 인원수 및 연간급여 총액에는 2019년 7월 전입자 1명 포함하였으나,
 1인 평균 급여액에서는 제외 하였음

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 :천원 )

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 사외이사
9
6,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,978,399
343,661
-

2-2. 유형별

(단위 : )

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
2,720,065
741,836
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
102,000
51,000
-

감사위원회 위원
3
156,333
52,111
-

감사
-
-
-
-

※ 1인평균급여액은 1~9月 급여평균인원

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
1,441
-

김용수
사내이사
551
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,441
주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 이사회 결의에 의해 지급액을 결정

상여
-

주식매수선택권
행사이익
-

기타 근로소득
-

퇴직소득
-

기타소득
-

김용수
근로소득
급여
544
주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 이사회 결의에 의해 지급액을 결정

상여
-

주식매수선택권
행사이익
-

기타 근로소득
-

퇴직소득
-

기타소득
7

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
1,441

김용수
사내이사
551

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,441
주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 이사회 결의에 의해 지급액을 결정

상여
-

주식매수선택권
행사이익
-

기타 근로소득
-

퇴직소득
-

기타소득
-

김용수
근로소득
급여
544
주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 이사회 결의에 의해 지급액을 결정

상여
-

주식매수선택권
행사이익
-

기타 근로소득
-

퇴직소득
-

기타소득
7

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단

- 기업집단의 명칭 : 롯데

- 국내 
지배회사는 2019년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 94개 계열사가 속해 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사, 비상장사는 84개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다.

[상장사] : 10개사

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데손해보험㈜
1101110014459

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

[비상장사] : 84개사

명 칭
법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

경기스마트카드㈜
1311110141140

내포그린에너지㈜
1649110020901

농업회사법인㈜에치유아이
1501110115621

데크항공㈜
2101110061897

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데카드㈜
1101110641434

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데피에스넷㈜
1101113573767

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

부산하나로카드㈜
1801110433275

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

인천스마트카드㈜
1101114220789

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜마이비
1801110335570

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이비카드
1311110241776

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜한페이시스
2001110292858

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

㈜이지고
1101117116183

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

롯데지주㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데정보통신㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
88.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials India Private Limited
99.9%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
91.8%

㈜롯데
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE FINANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Global Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
42.2%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

㈜롯데홀딩스
크리스피크림도너츠재팬㈜
81.8%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2019년 9월 말
※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC 의 최대출자자는 개인임

2. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 27개사이며, 이 중 '기업공시작성기준' 상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 4개입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[주요종속회사] : 4개사

업종
명칭
계

식품 제조 판매
Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited, Rakhat JSC
3개사

투자
LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V.
1개사

[기타종속회사] : 23개사

업종
명칭
계

식품 제조 판매
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD., Lotte Confectionery RUS LLC,
Rakhat-Shymkent LLP, Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.,
Chocolaterie Guylian Deuschland GmbH, 
Aimee BVBA, Guylian Asia Limited, Guylian Iberia LDA, Guylian UK Limited, 
Guylian USA Inc., Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP, 
Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP,Rakhat-Oral LLP, 
Rakhat-Taldykorgan LLP, Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC,
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited,
L & M Confectionery Pte. Ltd.
21개사

기타
스위트위드(주), Rakhat-TR LLP
2개사

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2019년 9월 30일)

구분

겸직자

겸직회사

성명

직위
회사명
직위

등기
임원
신동빈
대표이사
롯데지주㈜
대표이사

㈜호텔롯데
대표이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데문화재단
이사

장용성
사외이사
미래에셋자산운용(주)
사외이사

박용호
사외이사
(주)강스템바이오텍
사외이사

미등기
임원
류광우
상무
스위트위드(주)
대표이사

김대우
상무보
스위트위드(주)
감사

4. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

출자회사
 ＼
 피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
㈜충북소주
롯데쇼핑㈜

롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
31.13%
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
48.42%
2.11%
-
-
0.07%
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
24.94%
5.83%
-
-
-
6.37%
-
-
-
-

롯데푸드㈜
23.08%
8.91%
4.38%
-
-
-
19.62%
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
-
0.06%

롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54.90%

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%

롯데피에스넷㈜
31.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
31.30%

롯데케미칼㈜
23.24%
0.72%
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
44.59%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
25.67%
10.80%
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
25.64%
39.37%
11.47%
-
-
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
93.78%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데손해보험㈜
-
23.68%
21.69%
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜마이비
-
-
3.90%
-
-
-
-
-
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
29.98%
-
-
-
-
-
-
-
-

출자회사

＼

 피출자회사

롯데역사㈜
㈜코리아
세븐
㈜우리홈쇼핑
롯데
하이마트㈜
롯데
인천개발㈜
롯데컬처웍스㈜
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데
정밀화학㈜
한국후지
필름㈜

롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데피에스넷㈜
-
32.34%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
99.51%
0.49%
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
31.13%
-
1.28%
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.02%

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
43.79%
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
1.45%
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
8.63%
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데손해보험㈜
7.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
9.99%
-
-
-

출자회사

＼

 피출자회사

롯데알미늄㈜
캐논코리아
비즈니스솔루션㈜
롯데건설㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획

롯데지주㈜
5.05%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
10.03%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
8.43%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
9.95%
-
-
-
-
-
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
41.67%
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
6.24%
-
-
-
8.03%
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
1.73%
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
70.00%

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
99.90%

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
5.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
11.81%
-
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데손해보험㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

출자회사

＼

 피출자회사

롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜
롯데카드㈜
㈜이비카드
롯데손해보험㈜
㈜마이비

롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-

롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
4.60%
-
-
-
-

롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
4.90%
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
100.00%
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
87.00%
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
100.00%
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
95.00%
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
-
4.59%
0.00%
-
-
-

㈜이비카드
-
-
100.00%
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
-
100.00%
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
-
100.00%
-
-

롯데손해보험㈜
-
-
-
-
0.91%
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-

㈜마이비
-
-
4.80%
66.12%
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
80.00%

㈜한페이시스
-
-
-
-
-
58.80%

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

가. 채무보증 내역
- 국내 채무보증 : 2020년 02월 06일 기준 해당사항 없음.
- 해외채무보증 : 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있으며, 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2020년 02월 06일)
(단위: 천USD)

성명(법인명)
관계
채권자
보증 기간
기초
거래내역
당분기말
비고

증가
감소

Lotte Confectionery
 Rus LLC
종속기업
(주)KEB하나은행 
 암스테르담지점
2018.10.19~
2020.10.19
14,000
-
-
14,000

2019.05.03~
2021.04.30
25,000
-
11,000
14,000

씨티은행
모스크바지점
2019.04.29~
2021.04.28
-
5,000
-
5,000

(주)KEB하나은행 
 바레인지점
2019.04.25~
2021.04.22
5,000
-
-
5,000

나. 담보제공 내역
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도

가. 유형자산 거래내역

(기준일: 2020년 02월 06일)
(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
유형자산
712

롯데정보통신㈜
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
유형자산
1,585

롯데캐피탈(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
유형자산
1,288

롯데렌탈㈜
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
유형자산
13

캐논코리아 비즈니스 솔루션(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
유형자산
15

낙천(중국)식품유한공사
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
유형자산
179

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.(제10-1-2조 작성지침Ⅶ)
※ 별도기준으로 작성되었습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(기준일: 2020년 02월 06일)
(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익
비고

L&M Mayson
Company Limited
해외계열회사
매수
2019.03.05
L&M Mayson Company
Limited 보통주
-
786
-
거래가격정산 추가지급액

Rakhat JSC
해외계열회사
매수
2019.03.11
Rakhat JSC 보통주
112,375
6,815
-
종속기업투자주식 추가취득

L & M Confectionery
Pte. Ltd.
해외계열회사
매수
2019.01.25
L & M Confectionery
Pte. Ltd. 보통주
-
33,090
-
주식미발행으로 주식수는 없음

2019.03.05
-
565
-
거래가격정산 추가지급액

Lotte Kolson(Private)Limited
해외계열회사
매수
2019.03.11
Rakhat JSC 보통주
23,938,514
11,524
-
종속기업투자주식 추가취득(유상증자)

Lotte India Co., Ltd.
해외계열회사
매수
2019.03.11
Rakhat JSC 보통주
10,708,440
67,548
-
종속기업투자주식 신규취득

다. 위거래 외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

2020년 02월 06일 기준 대주주와의 영업거래 중 공시대상 거래내역은 없습니다. 

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경 상황

:
2019년

3분기말(2019년 9월말) 기준 해당사항 없습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제2기
정 기
주주총회
(2019.3.28)
제1호 의안 : 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 1,300원

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사내이사 이영호 선임의 건
 제3-2호 : 사외이사 선임의 건
 제3-2-1호 : 사외이사 장용성 선임의 건
 제3-2-2호 : 사외이사 김종준 선임의 건
 제3-2-3호 : 사외이사 나 건 선임의 건
원안대로 의결

- 사내이사 1명 신규선임(이영호)

- 사외이사 1명 재선임(장용성)
- 사외이사 2명 신규선임(김종준, 나건)

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 제4-1호 : 감사위원 장용성 선임의 건
 제4-2호 : 감사위원 김종준 선임의 건
 제4-3호 : 감사위원 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 2명 신규선임(김종준, 나건)
- 감사위원 1명 재선임(장용성)

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

제1기
정기
주주총회
(2018.03.23)
제1호 의안 : 제1기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 : 280원

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사내이사 선임의 건
 제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건
 제3-1-2호 : 사내이사 민명기 선임의 건
 제3-1-3호 : 사내이사 김용수 선임의 건
 제3-1-4호 : 사내이사 이재혁 선임의 건
 제3-2호 : 사외이사 선임의 건
 제3-2-1호 : 사외이사 송영천 선임의 건
 제3-2-2호 : 사외이사 박용호 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 3명 재선임(신동빈, 민명기, 김용수)
- 사내이사 1명 신규선임(이재혁)
- 사외이사 2명 재선임(송영천, 박용호)

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

3. 중요한 소송사건

2020년 2월 6일 기준 현재 지배회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건 없습니다.

4. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황

- 해당사항 없음

5. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임

당분기말 현재 회사는 상법 제 530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(구 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

6. 채무보증현황

(1) Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인 입니다. 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 33,000,000와 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000를 100% 지급보증하였습니다.

(기준일: 2020년 02월 06일)
(외화 단위: 천)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery
 RUS LLC
KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
18.10.19 ~ 20.10.19

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
19.05.03 ~ 21.04.30

씨티은행
USD
5,000
USD
5,000
19.04.29 ~ 21.04.28

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
19.04.25 ~ 21.04.22

7. 채무인수 약정 현황

- 당분기말 기준 해당사항 없음

8. 그 밖의 우발채무 등

<지배회사>
롯데제과
증권신고서 제출 전일 기준 지배회사인 롯데제과(주)는 신한은행 외 2개은행과 33,000백만원을 한도로 당좌차월 및 일반대출한도 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 우리은행, KEB하나은행과 USD 11,000 및 원화 1,500백만을 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

<종속회사>
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
증권신고서 제출 전일 기준 현재 연결대상 종속회사인 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED는 HDFC Bank 및 Yes Bank 와 11,361백만원의(INR 700백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
증권신고서 제출 전일 기준 연결대상 종속회사인 Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Faysal bank 및 United bank Bank 와 4,862백만원의(PKR 650백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 Habib Bank 외 2개 은행과 USD 6,460,529를 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

현물출자
유상증자
2018.12.20
타법인
증권취득
348,591
-
-
-

※ 제2기 사업연도에 진행된 유상증자는 롯데지주(주)가 보유한 3개 해외 법인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings (Eurupe) B.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 지분을 현물출자 받고 그 대가로 롯데제과(주)의 보통주를 롯데지주(주)에 배정, 교부하는 유상증자이며 현금이 유입된 거래가 아니므로 실제 자금 사용 내역은 없습니다.

외국
지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음

9. 합병 등의 사후 정보 

가. 나뚜루 사업부문 양수
1) 종료일자 : 2018년 6월 4일 (양수기준일 : 2018년 6월 1일)
2) 개요

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

3) 계약내용
① 배경

나뚜루 사업부문
영업양수는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 합니다.

② 구체적 내용

자세한 내용은 2018년 4월 30일 제출한 주요사항보고서(영업양수결정), 2018년 6월 4일 제출한 합병등종료보고서(영업양수도) 등을 참고하시기 바랍니다.

③ 영업양수 결정

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일

양수도계약체결일
2018년 04월 30일

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일

계약금
2018년 05월 04일

잔 금
2018년 06월 04일

차액정산
2018년 07월 05일

④ 대금지급방법
 (단위 : 백만원)

구 분
지급일
지급금액
지급방법

계약금
2018년 05월 04일
2,525
현금지급

잔 금
2018년 06월 04일
22,725
현금지급

차액정산
2018년 07월 05일
392
현금지급

합계
25,642

⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표
(1) 합병 전후의 재무상태표
 (단위 : 백만원)

과목
영업양수 전
증가(감소)
영업양수 후

자산

유동자산
548,492
(18,449)
530,043

비유동자산
1,362,493
27,185
1,389,678

자산총계
1,910,985
-
1,919,721

부채

유동부채
376,622
6,157
382,779

비유동부채
716,172
2,579
718,751

부채총계
1,092,794

1,101,530

자본

지배
기업 소유주지
분

815,687
-
815,687

자본금
2,105
-
2,105

자본잉여금
819,823
-
819,823

자본조정
1,149
-
1,149

기타포괄손익누계액
(7,535)
-
(7,535)

이익잉여금
145
-
145

비지배
지분

2,504
-
2,504

자본총계
818,191
-
818,191

부채와자본총계
1,910,985
-
1,919,721

※ 상기 '영업양수전' 재무제표는 제2기 1분기 분기보고서(2018년 03월 31일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무제표입니다. 
※ 동 사업부문 양수를 위해 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득 자산 및 인수 부채는
제
2기 재무제표 주석
3
6(사업결합)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데제과(주)
매출액
28,999
38,500
21,711
25.1%
-
-
-

영업이익
974
500
-1,351
238.7%
-
-
-

당기순이익
782
379
-1,351
272.8%
-
-
-

※ 1차연도는 2018년 6월~12월이며, 2차연도는 2019년임.

10. 녹색경영

가. 온실가스 배출량 감소 위한 자발적 협약 이행

당사는 저탄소 녹색성장 기본법의 시행 이전부터 에너지관리공단과 에너지절약 및 온실가스배출량 감소를 위한 자발적 협약(V.A.)을 체결하여 성실히 이행하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량의 효율적인 관리를 위하여 온실가스 인벤토리 시스템을 구축하였으며, 국제적으로 공인된 제3자 검증기관을 통해 데이터의 신뢰성을 확보하였습니다.

나. 환경경영시스템

당사는 환경경영시스템 (ISO14001)을 도입하여 모든 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 자체적인 내부심사를 비롯하여, 정기적인 외부심사를 통하여 환경경영 추진활동을 지속하고 있습니다.

다. 녹색구매

당사는 분할되기 전 존속회사(롯데지주(주)) 기준으로 2005년부터 환경부와 녹색구매 자발적 협약을 맺고 당사가 구매하고자 하는 제품이 환경에 어떤 영향을 끼칠 것인가를 먼저 고려하여, 우수한 친환경 상품 및 재활용 상품의 구매를 확대함으로써 유해물질 배출 저감 및 자원 절약에 참여하고 있습니다. 2018년 친환경상품의 구매(녹색구매) 금액은 약 155억원 규모로 향후 지속적으로 확대할 예정입니다.

라. 친환경 설비투자

당사는 영등포, 평택, 대전 소재 공장에 태양열 집열판을 설치, 태양의 복사에너지를 흡수하여 열에너지로 변환시켜 기존 열원을 대체함으로써 에너지 사용량 절감을 실현하고 있습니다. 이외에도 생산현장 및 영업장의 에너지 효율 제고를 위한 설비 투자도 지속적으로 수행하고 있습니다.

마. 친환경 활동

당사는 분할되기 전 존속회사(롯데지주(주)) 기준으로 1980년부터 지역사회와 협력의 일환으로 1사 1하천 가꾸기 활동을 전개하고 있습니다. 매년 지속적으로 본사 인근 하천 지역 및 기타 사업장 주변의 대형 하천 정화활동을 시행하고 있으며, 환경정화의 날을 지정하여 환경정화 활동을 시행하는 등 친환경 활동을 확대해 나아가고 있습니다.

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 Ⅱ. 사업의 내용의 9. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (나. 환경 관련 규제 사항) 을 참조 하십시오.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음