BNK금융지주 — 증권신고서(채무증권) (20200206)
제출인: BNK금융지주

증권신고서(채무증권)
3.2
(주)BNK금융지주

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2020 년 02 월 06 일

회 사 명 :

주식회사 BNK금융지주

대 표 이 사 :

김지완

본 점 소 재 지 :

부산광역시 남구 문현금융로 30

(전 화)051-620-3000

(홈페이지) http://www.bnkfg.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무기획부장 (성 명) 김동우

(전 화) 051-620-3031

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주) BNK금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)BNK금융지주 - 부산시 남구 문현금융로 30
 교보증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 97

(주)BNK투자증권 - 부산광역시 부산진구 새싹로 1
 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

부국증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17

5_투자결정시유의사항

【 투자결정시 유의사항 】

[ 투자결정시 유의사항 ]

1. 본 금융상품은
일반적인 무보증 회사채와는 다르며
, 다음과 같은
투자위험
이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다. 

① 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)
에 해당되면 투자자는
원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.

② 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(규정 제34조부터 제36조까지, 제38조)에 해당
되면 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다. 또한
발행회사는 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다.

③ 본 금융상품은 영구채이므로 유동성 위험이 높습니다.

④
중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며
, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은
발행 후 일정기간(5년)이내에 중도상환 되지 않습니다.

⑤
투자자
는
어떠한 경우
(중도상환 조건이 있는 경우 포함)에도
중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑥ 본 금융상품은 예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제순위가 후순위입니다.

2. 본 금융상품은
예금자보호 대상이 아니므로
투자자는 유념하시기 바랍니다. 

3.

본 금융상품은 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 로부터
AA- 등급
을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라
추가적인 변동 가능성이 존재
하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 

4. 투자판단시
증권신고서
와
투자설명서
를 반드시 참고하시기 바랍니다. 

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라, 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

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요약정보

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

다음의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

투자자분들께서는 본 증권신고서 내용의 이해를 위해 아래에 기재된 [주요 용어정리]를 이용하시기 바랍니다.

[주요 용어정리]

주요용어
정 의

순이자마진
(NIM)
은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표. 이자자산순수익(이자수익자산 운.용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산

총자산이익율
(ROA)
은행의 총자산에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 보유자산 대출, 유가증권 운영 등 총자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 알 수 있는 지표이며 세금차감 후 순이익을 평균 총자산으로 나눈 값. 총자산은 보통 취득원가에서 감가상각비를 차감한 가치로 평가하여 기말자산과 기초자산의 평균을 사용

자기자본수익율
(ROE)
은행의 자기자본에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 주주지분인 자기자본을 바탕으로 얼마나 효율적으로 수익을 창출하는지 알 수 있는 지표입니다. 일반적으로 (조정)당기순이익을 자기자본의 평균 잔액으로 나누어 산출하며, 총부채를 차감하기에 ROA와 달리 ROE에는 레버리지 효과가 반영되어 있음

고정이하여신비율
은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말함

D-SIB
(국내 시스템적 
중요 은행 및 
중요 은행지주회사)
금융위원회가 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정에 따라 매년 은행의 규모, 다른 금융회사와의 연계성 등 국내 금융시스템에 미치는 영향력(시스템적 중요도)을 고려하여 선정하는 은행 및 은행지주회사. 금융위원회는 2020년도 시스템적 중요 은행지주회사로 (주)우리금융지주, (주)신한금융지주, (주)하나금융지주, (주)KB금융지주, 농협금융지주(주)를 선정하였고, 시스템적 중요 은행으로 ㈜우리은행, ㈜신한은행, ㈜제주은행, ㈜KEB하나은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜를 선정. 금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 국내 시스템적 중요은행을 선정하고 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 (매년 0.25%) 단계적으로 부과. 이에따라 2019년부터 추가자본 1% 적립 의무가 부과.

기본자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 은행의 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어 짐

보완자본
기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함

보통주자본비율
은행의 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율

위험가중자산
자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액

총자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 은행의 자본건전성을 가늠하는 지표이며, 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭함.총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출

영업용순자본비율(NCR)
금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을보유 할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화 한 것

레버리지비율
(Leverage Ratio)
레버리지비율제도는 과도한 부채 증가를 통한 자금 운용을 방지함으로써 리스크 기반 규제인 순자본비율 제도를 보완하기 위하여 도입되었음. 레버리지비율은 금융투자회사의 총자산에서 투자자예치금 등 일부 항목을 차감한 금액을 자기자본으로 나눈 값을 백분율로 표시한 것임.

주택담보대출비율
(LTV)
담보가치 대비 대출금액 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며 일반적으로 은행이 주택을 담보로 대출을 해줄 때 적용하는 담보가치 대비 최대 대출가능 한도

총부채상환비율
(DTI)
차주의 금융부채 원리금 상환액이 소득에서 차지하는 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며, 대출채권의 원리금 상환은 1차적으로 차주의 소득에 의해 이루어져야 하므로, 금융기관은 주택담보대출 취급시 차주의 소득에 근거한 채무상환능력을 반영하기 위해 총부채상환비율을 고려함

총체적상환능력 심사
(DSR:Debt Service Ratio)
신규 및 기존 대출의 연간 원리금상환액을 연간 소득으로 나눈 값으로, 차주의 상환능력을 심사하는 지표로 활용됩니다. DSR 산정 기준 부채에는 주택담보대출, 신용대출, 학자금대출, 할부금, 마이너스통장 등이 모두 포함

유동성커버리지비율
(LCR)

단기 유동성커버리지비율은 30일간의 잠재적인 유동성 위기상황에 대처할 수 있도록 제약조건이 없이 활용 가능한 고유동성자산을 충분히 보유토록 한 지표

순안정자금조달비율
(NSFR: Net Stable Funding Ratio)
금융기관자산부채구조에 내재된 유동성위험을 보완하기 위해 1년 내 유출 가능성이 큰 부채 규모를 충족할 수 있는 장기 안정적 조달자금을 금융회사가 충분히 확보하고 있는지를 나타내는 비율

채권자손실분담
(Bail-in)
부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것

구제금융
(Bail-out)

은행이 부도가 나면 대규모 공적자금 등 외부 자금을 조성해서 정상화시키는 것으로, 우리나라가 1998년 은행권의 대규모 부실로 국제통화기금(IMF)이 혹독한 조건을 전제로 구제금융을 제공한 경우가 베일아웃의 전형 임

행정쟁송

넓은 뜻으로는 행정기관에서 심판하는 행정심판과 법원에서 심판하는 행정소송의 2가지를 포함하나, 좁은 뜻으로는 행정심판만을 의미. 행정심판은 이의신청·재심사청구, 재결의 신청 또는 심판청구 등에 대하여 행정기관(처분청 또는 상급기관) 또는 행정부 내에 설치된 심판기관이 행정상의 분쟁을 심판하는 것이며, 행정소송은 사법부가 심판하는 행정재판

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원입
니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 주요 자회사는

2019년 9월 30일 기준 BNK부산은행, BNK경남은행, BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행, BNK신용정보, BNK시스템, BNK자산운용 8개사입니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있습니다.
은행 사업 부문의 경우 바젤 위원회의 바젤Ⅲ 규제에 따라 자본적정성 규제, 레버리지 비율 규제, 유동성 규제를 받고 있으며, 채권자 손실부담 규제(Bail-in)도 도입될 가능성이 있습니다. 또 국내 부동산 경기의 변동성 확대에 따라 정부가 가계부채 관련 종합대책을 발표하고 부동산 관련 대출 규제를 시행하고 있습니다. 금융투자업 부문의 경우 NCR 개선방안과 레버리지 비율 규제를 받고 있고 여신전문금융업 부문의 경우 감독기관의 감독 정책에 많은 영향을 받고 있습니다. 해당 규제에 따라 자회사의 실적이 영향을 받을 수 있는 점을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 글로벌 금융환경의 변화에 따른 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직·간접적으로 영향을 받고 있습니다.
미국은 제조업의 부진으로 2019년 3분기 실질 GDP성장률 2.1%를 기록하며 경기회복에
대한 우려가 있었으나, 개인소비의 호조에 힘입어 완만한 성장세를 유지하고 있습니다. 미국
연방준비제도이사회(Fed)는 가계지출의 강한 증가세와 낮은 실업률로 완만한 성장세를 유지하고 있으나, 기업투자와 수출 부진이 지속되고 있다고 판단하여 2019년 12월 연방공개시장위원회(FOMC)에서 정책금리 목표범위를 동결(1.50~1.75%)했습니다.

한국은행은 2019년 11월 경제전망보고서를 통해 민간소비 심리 개선, 정부 이전지출 확대, 반도체, 디스플레이 중심의 설비투자 확대 등으로 경기가 점차 회복될 것으로 판단했습니다. 한편, 금융통화위원회(금통위)는 수요측면에서의 물가상승 압력 약화와 대내외 리스크 요인을 고려해 2019년 7월에 이어 10월에 다시 기준금리를 0.25%p. 인하하여 연 1.25%로 결정했습니다. 11월 금통위에서는 성장과 물가 전망치가 하향 조정되었으나, 향후 거시경제와 금융안정 상황을 지켜볼 필요가 있다는 점을 반영해 연 1.25%로 유지하였습니다. 

세계경제의 성장세 둔화 흐름이 이어지는 상황 속에서 미중 무역협상의 불확실성 확대와 홍콩 및 중동지역 지정학적 리스크 부각 등으로 국제금융시장 변동성이 확대되고 있습니다. 아울러, 주요국 중앙은행의 완화적 통화정책 움직임을 고려했을 때 향후 국내경제에 미칠 영향을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 금융산업 구조 재편에 따른 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

마. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2019년 3분기 기준 120.67%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때,
향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 개인정보와 관련된 위험

금융권에서의 개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐에 따라 고객 정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라
정보유출 사고 발생시 당사 및 당사 자회사의 평판하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.

금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 이러한 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 나아가, 2019년 12월 4일 핀테크 분야 혁신을 더욱 활성화 하기 위한 정책으로 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다.

이러한
핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.
이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후 2020년 1월 현재까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 2019년 12월 예비인가를 획득한 토스뱅크는 정식 서비스 제공 준비 중에 있습니다.

인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.
한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 금융지주회사의 자회사 실적 변동에 따른 수익성 영향 위험

당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하고 있지 않으며, 자회사로부터 배당금 등이 주 수입원인 지방금융지주회사입니다.
이에 따라 금융지주회사의 경쟁요소는 소유자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

당사의
2019년 3분기 연결기준 당기순이익은 5,292억원으로 이중 은행 부문(부산은행, 경남은행)의 당기순이익이 4,872억원(92.1%)으로 높은 비중
을 차지하고 있습니다. 그 외에 여신전문금융업(BNK캐피탈 594억원), 금융투자업(BNK투자증권 191억원)이 각각 11.2%, 3.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 자회사의 영업 환경, 재무 상태 등은 당사의 수익성 및 현금 흐름에 큰 영향을 미치는 요소이며, 특히

은행 부문에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 실적 부진이나 사업 환경에 따라 당사의 수익성 악화와 기업가치가 크게 변동될 수 있으므로
투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나의1.
은
행자회사(부산은행, 경남은행)의 높은 지역편중도에 따른 위험

당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행은 부산, 경남 및 울산 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
2019년 3분기말 지방은행 기준 원화예수금 시장 점유율은 부산은행이 28.05%, 경남은행이 19.95%이며, 원화대출금 시장 점유율은 부산은행이 27.97%, 경남은행이 20.99%입니다.

그러나
주요영업 지역이 부산, 경남 및 울산으로 한정 되어있어 지역의 가계 및 기업의 경제상황에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 구조이며, 협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용
할 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

나의2. 은행 자회사(부산은행, 경남은행)의 NIM 하락에 따른 수익성 악화 위험

2011년 이후 기준금리 인하와 가계대출 부문의 금리 경쟁 심화, 안심전환대출 시행 등의 영향으로 국내은행의 NIM(순이자마진)은 하락세로 돌아선 후, 한국은행이 2017년과 2018년에 각각 0.25%p씩 두차례 기준금리를 인상하면서 다소 개선되는 양상을 보였습니다. 그러나 2018년 말 이후 국내 경기 둔화에 대한 우려로 시장금리가 급락하고, 한국은행이 2019년 7월 및 10월에 각각 0.25%p씩 기준금리를 인하하면서 향후 NIM(순이자마진) 축소에 대한 우려가 고조되고 있습니다. 

부산은행의 2019년 3분기말 기준 NIM(순이자마진)은 2.09%로 전년 동기(2.35%) 대비 0.26%p 하락하였고, 당기순이익은 전년 동기(3,731억원) 대비 약 4.61%(172억원)

감소
한
3,559억원을 시현하였습니다.
경남은행의 경우 2019년 3분기말 기준 NIM(순이자마진)은 1.97%로 전년동기(2.18%) 대비 0.21%p 하락하였고, 당기순이익은 1,626억원으로 전년동기(1,698억원) 대비 4.24%(72억원
)

감소
하였습니다.

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지비율(LCR) 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%) 또한 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 규제 시행 시 상대적으로 수익률이 낮은 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 이와 같이
정부의 가계부채 관련 규제 등이 강화되고 유동성커버리지비율(LCR) 등의 규제가 시행됨에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환
되고 있습니다.
이러한 정책의 변화는 당사의 은행 자회사인 부산은행과 경남은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망
됩니다. 투자자분께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

나의3. 은행자회사(부산은행,경남은행) 조달비용의 상승 가능
성
에 따른 위험

미국 연방공개시장위원회(FOMC)가 2018년 3월 기준금리를 0.25%p 인상하면서 한국과 미국의 기준금리는 역전되었으며, 추가로 0.25%p씩 3차례 기준금리를 인상하였습니다. 이에 한국은행도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에 추가로 0.25%p 인상하면서 국내 금융회사의 조달금리도 상승하였습니다. 2019년 3분기말 기준 부산은행의 조달금리는 1.40%로 2018년(1.29%) 대비 약 0.11%p 상승했으며, 경남은행의 조달금리도 1.53%로 2018년(1.42%) 대비 약 0.11%p 상승했습니다. 

그러나 미·중 무역분쟁 지속에 따른 경기 성장세 둔화 속에 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 2019년 7월 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표 도달 불확실성을 이유로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25%~2.00%로 인하하였습니다. 이후 2019년 9월과 10월도 각각 0.25%p 인하하며 현재 미국의 기준금리는 1.50%~1.75%를 유지하고 있습니다. 이에 따라 금융통화위원회 또한 물가상승 압력 약화와 대내외 리스크 요인을 고려해 2019년 7월에 기준금리를 0.25%p 인하한데 이어 10월에 다시 0.25%p 인하하면서 증권신고서 제출일 현재 1.25%로 유지하고 있습니다.

최근 국내 시장금리는 하락세를 보이고 있으나, 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다.
시장 금리의 상승은 자금 조달 비용과 연결되어 당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미쳐 수익성이 저하될 가능성
이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나의4. 은행자회사(부산은행,경남은행) 자산건전성 저하 가능성에 따른 위험 

당사의 자산건전성은 은행자회사의 자산건전성과 밀접하게 연관이 있습니다.

당사의 2019
년 3분기말 기준 고정이하여신비율은 1.18%로 전년 동기(1.25%) 대비
0.07%p 소폭
하락하였습니다. 당사의 은행자회사의 경우 부산은행이 2019년 3분기말 기준 고정이하여신비율이 0.89%로 전년 동기(1.29%) 대비 0.40%p 하락하였으나, 경남은행의 경우 2019년 3분기말 고정이하여신비율은 1.23%로 전년 동기(0.93%) 대비 0.30%p 상승하였습니다. 

당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 2019년 3분기말 기준
업종별 기업대출금
구성을 살펴보면,
제조업 비율은 부산은행이 약 33.09%, 경남은행은 47.46%를 보이고 있으며, 자산부실화 우려가 지속되고 있는

부동산 및 임대업에 대한 비중은 부산은행 27.71%, 경남은행 18.5
5%로
익스포져가 적지 않은 상황입니다. 또한
기업대출금 중
경기 민감 업종인 도소매업의 비중과 최근 업권의 자산건전성 저하를 이끌고 있는
기업대출금 중
건설부문의 비중이 부산은행은 각 12.62%, 4.61%를, 경남은행은 각 10.72%, 3.96%를 보이고 있습니다.

글로벌 경제 불안의 지속, 국내 부동산 경기에 대한 우려, 경기 둔화 시 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성 등을 고려할 때 향후 자산 건전성이 저하될 가능성을 배제할 수 없습니다.

이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

나의5.
바젤
Ⅲ
제도하에서 자본적정성 미충족 가능성에 따른 위험

당사의
2019년 3분기말 기준
총자본비율
은 13.19%이며, 기본자본비율(Tire 1)은 11.32%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 9.73%로
바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.
당
사의 은행 자회사인 부산은행의 2019년 3분기말

총자본비율
은 16.29%, 기본자본비율(Tier 1)은 14.21%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.95%이며, 경남은행의 2019년 3분기말
총자본비율
은 16.05%, 기본자본비율(Tier 1)은 13.28%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.83%
로 바젤III에서 요구하는 수준을 상회하고 있습니다.

하
지
만

당
사

및 당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제 여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승,

자본적정성 제도
강화로 인한 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니
투자자께서는 당사 및 당사 은행자회사의 자본적정성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

다. 기타 자회사(BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행 등) 실적에 따른 위험

당사는 은행자회사인 부산은행과 경남은행 이외에 2015년 7월 28일 자회사로 편입된 BNK자산운용을 포함하여 총 8개의 주요자회사를 거느리고 있습니다. 하지만 은행자회사가 총자산 및 수익에 절대적인 비중을 차지하고 있는 만큼 이외 자회사들의 영향력은 크지 않은 실정입니다. 하지만 금융지주회사로서 각 자회사간의 시너지 효과를 활용한 수익증대를 위해서는 필수 불가결한 존재입니다. 따라서 기타 자회사의 효율적인 관리 및 통제를 통해 기회손실이 발생할 가능성을 방지해야 합니다.

다의1. BNK투자증권 실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK투자증권의
2019년 3분기말 당기순이익
은 191억원으로 전년 동기 79억원 대비 112억원(142%) 증가하였습니다. BNK투자증권은 증권업종의 특성상 대외경제를 포함한 금융시장변화 등 외부 요인에 의한 실적변동성이 큰 편입니다. 2018년까지는 주식시장이 활황세를 보였으나, 현재 경기둔화 우려 등으로 주식 시장 시황이 악화되고 있습니다. 향후에도 실물경기 침체 및 금리변동성 등 금융시장변화가 발생할 경우 주식시황은 달라질 수 있으며 이로인해 BNK투자증권을 포함하여 증권업을 영위하는 기업들의 실적변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 따라서 시장의 급격한 변화와 증권산업의 수익성 둔화 가능성에 의해 발생할 수 있는 부정적 영향은 간과할 수
없습니다.
당사의 계열회사인 부산은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의

상생경영으로 경영성과를
나타내고 있듯이 BNK투자증권 역시 부산 및 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고자 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 BNK투자증권은 자본규모, 인력 및 영업수익 측면에서 대형사 대비 열위한 수준으로 증권산업의 업황 및 대외변수 등에 보다 민감하여 실적변동성이 확대될 가능성이 존재하는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

다의2.
BNK캐피탈
실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK캐피탈의

2

0
1
9년 3분기말 당기순이익
은

5
94억원으로 전년 동기 524억원 대비 70억원(13.3%) 증가하였습니다. BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있습니다. 그러나 최근 캐피탈사 관련 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등으로 인해 향후 수익성제약이 클 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 창출의 필요성이 대두되고 있으며, 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

다의3.
BNK저축은행
실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK저축은행의

2019년 3분기말 당기순이익
은 155억원으로 전년 동기 119억원 대비 36억원(30.2%) 증가하였습니다. BNK저축은행의 경우 대형 금융지주사 계열의 연계영업 강화를 바탕으로 한 안정적인 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 발전을 모색하고 있습니다. 그러나 최근 저축은행업계는 성장동력 부재 및 저금리 기조 지속에 따른 자금 운용처 확보의 어려움 등으로 인해 향후 중단기적으로 괄목할만한 이익의 성장 등은 기대하기 어려운 상황입니다. 따라서 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 뒷받침 되지 못한다면 BNK저축은행의 향후 수익성을 담보할 수 없는 상황입니다. 향후 금융당국이 주도하는 저축은행 규제완화 및 지원정책 추진과 저축은행의 자구 노력 강화로 성장성과 수익성이 다소 개선될 것으로 보이나, 대출금리 인하압력 및 부동산 경기 침체의 지속 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상되는 가운데 은행권과 캐피탈, 대부업 등의 경쟁으로 대출 시장이 포화 단계에 있는 만큼 저축은행별 대출영업의 수익성을 높일 수 있는 방안을 모색할 필요성이 대두되고 있습니다.

다의4.
BNK자산운용
실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK자산운용은

2019년 3분기말

당기순이익
기준 13억원의

수익을 올렸으며 이는 BNK금융지주 전체 수익 중 작은 부분을 차지합니다. BNK자산운용의 영업 실적이 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.

라. 해당 금융지주회사의 법적제재 사항에 따른 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 우발채무, 소송현황 등에 따른 위험

당사가 속한 금융업종 특성상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있으며, 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 

증권신고서 제출일 기준 당사 및 당사의 자회사가 연결

실체와 관련되어 계류중인 사건은 연결실체 제소 46건(소송금액 183,119백만원), 연결실체 피소 85건(소송금액 107,017백만원)이 있습니다.

이와 관련하여 총 458백만원의 소송충당부채를 설정하였으나,

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생시, 당사에 일정 부문 영향을 미칠 가능성이 있으니

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

바. 해운대 엘씨티 사업의 변동성에 따른 위험

당사의 자회사인 부산은행, 경남은행, BNK캐피탈은 부산해운대 LCT관광리조트 개발사업의 시행사인 엘시티 PFV에 총 1조 7,800억원의 PF자금조달 중 각각 8,500억원, 2,500억원, 500억원의 총 합계 11,500억원(전체 조달규모의 64.6%) 프로젝트파이낸싱(PF) 대출을 승인했습니다.

2020년 1월 30일 기준 부산은행, 경남은행 및 BNK캐피탈 3사의 총 대출 실행 누계 금액은 9,458억원이며 3,558억원이 상환되어 현재 대출 잔액은 5,900억원 입니다. 2019년 12월말 현재 분양률은 주거용 아파트 99.66%, 분양형 호텔인 엘씨티 더레지던스는 99.82%이며, 전체 공정률은 2019년 10월말 기준100% 달성 완료하여, 2019년11월29일 동별사용승인 후 시설별 입주 진행중에 있으며, 2019년12월30일 도시개발사업 준공검사를 완료하였습니다.

현재 분양률이 유지된다면, 대출 회수에 문제가 없으나, 향후 분양계약 해지 등으로 분양률이 낮아질 경우 자회사 및 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 당사의 제2차 유상증자 관련 형사소송에 따른 위험

당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 당사 등이 기소되어 재판 중에 있습니다. 재판 결과에 따라 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 부산은행 채용 특혜 제공 의혹 관련 수사에 따른 위험

당사의 자회사인 부산은행의 채용 특혜 제공의혹과 관련 재판이 진행되고 있으며, 이는 당사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

자. 부산은행의 금정제십이차 ABCP 관련 소송 결과에 따른 위험

당사의 자회사인 부산은행은 총 650억원 상당의 금정제십이차 ABCP에 대한 매매계약 및 매매대금 지급과 관련하여 450억원의 매매대금을 미지급 하였다는 현대차증권의 주장에 따라 현대차증권으로부터 매매대금 미지급에 대한 소송을 제기 당했습니다. 향후 결과에 대한 예측이 어려운 상황으로 향후 결과에 따라 당사의 자회사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

차. 국제회계기준위원회의 상각형 조건부자본증권의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재

당사의 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고는 7,100억원 입니다.
당사의 자회사인 부산은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고가 4,500억원이며 경남은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고가 4,500억원 입니다. 

당사의 경우 증권신고서 제출일 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 7,100억원이 부채로 재분류 될 경우, 당사의
2019년 3분기말
별도 기준 부채는 1조 1,288억원에서 1조 8,388억원으로 62.90% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 22.90%에서 43.60%로 20.70%p 증가할 예정입니다.

당사의 은행자회사인 부산은행의 경우 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,500억원이 재분류 될 경우 2019년 3분기말 별도 기준 부채는 51조 2,028억원에서 51조 6,528억원으로 0.88% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 980.73%에서 1,082.66%로 101.93%p 증가할 예정입니다.
경남은행의 경우
자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,500억원이 재분류 될 경우 2019년 3분기말 별도 기준 부채는 35조 7,337억원에서 36조 1,837억원으로 1.26% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 1,048.71%에서 1,223.50%로 174.79%p 증가할 예정입니다

(부채 재분류
시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임)
.

이로 인해 기존에 계획한 자본 규모 및 자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재합니다.

투
자
자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 2019년 당사 잠정 영업 실적 (연결기준) 변동에 따른 위험

당사는 2020년 02월 06일 당사의 홈페이지(http://www.bnkfg.com) 상에 '경영실적발표'를 통해 2019년 연결기준 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의

2019년 연결기준 당기순이익(지배주주지분 기준, 잠정)은 5,622억원으로 전년(5,021억원) 대비 11.97%(601억원) 증가하였으며, 2019년 연결기준 영업이익(잠정)은 8,069억원으로 전년(7,499억원) 대비 7.6%(570억원) 증가
하였습니다. 당사의 은행자회사인 부산은행의 2019년 연결기준 당기순이익(잠정)은 3,748억원으로 전년(3,467억원) 대비 8.1%(281억원) 증가하였으며, 경남은행의 2019년 연결기준 당기순이익(잠정)은 1,817억원으로 전년(1,690억원) 대비 7.5%(127억원) 증가하였습니다. 

당사와 당사 은행자회사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 결산 기준이며, 독립된 감사인의 검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 수치 중 일부가 회계검토과정에서 변경될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 

가의1. 상각 발동요건인 '부실금융기관 지정'의 의의

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나
글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.

또한 당사는
금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바,
주요 자회사부산은행 및 경남은행
등이 부실금융기관 지정 또는 이와
유사한 절차를 진행하게되는 경우
당사에도 큰 영향을 줄 수
있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

가의2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과할 우려
가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우,
자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우
가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는
2019년 3분기말 연결 기준 약 9조 1,503억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 5조 5,757억원 이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생
하여야 합니다. 하지만 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다. 

당사가 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'이 될 경우, 당사는 이를 지체없이 공고하도록 하겠습니다.

가의3. 상각 가능성 분석 : 당사의 통합 위기상황 분석 및 여신현황 기준

당사가 내부적으로 시행한 통합위기상황 스트레스테스트에 의하면, 2008년 글로벌 금융위기 정도의 심각한 위기가 발행한 후 최초 1년차를 최악으로 가정하고, 2년차에는 개선된다는 가정하에 최악의 경우인 1년를 기준으로 산정하여도 당사의
BIS자본비율은 2019년 6월말 기준으로 총자본비율 11.69%, 기본자본비율 10.09%, 보통주자본비율은 8.73%가 되므로, 본 사채의 상각사유 발생 가능성은 상당히 낮은 것
으로 판단됩니다. 

그러나
동 분석의 기준 시점이 2019년 반기말 기준이고, 그 이후 당사의 총자본, 기본자본, 보통주자본, 위험가중자산의 변동 및 경제환경 변화를 반영하지 못한다는 점 및 예상을 뛰어넘는 극단적 시나리오의 발생, 비계량 리스크, 평판리스크, 전략리스크 등의 실현, 우연한 사건 등이 발생하는 경우 분석결과와 실제 수치와의 차이가 클 수 있다는 한계를 배제할 수 없습니다.
또한
이러한 예상치 못한 상황의 발생으로 본 사채의 상각사유가 발생할 수 있다는 점
을 유의하시기 바랍니다.

가의4. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생
합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.

다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

가의5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

가의6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 본 사채의 이자지급 정지, 제한 및 취소 관한 사항

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

나의1. 이자미지급 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다.투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)
를 받기 위해서는 2019년 3분기말 연결 기준 당사 보유자산 중

약 3조 8,948억
원
이상의 손실이 발생해야 합니다. 또한 당사에서 실시한 위기 상황시 스트레스테스트 결과, 적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 상각 사유 발생 가능성보다 높습니다. 투자자들은 이점에 각별한 유의 해주시기 바랍니다.

나의2. 이자미지급 조건 - 긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여
① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당
합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

나의3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행 시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있으므로 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 되는 사안 가운데 하나입니다. 따라서 투자자들께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

나의4. 이자지급의 취소 - 발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소
할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

나의5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나의6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성

 본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

다. 본 사채의 이자지급과 배당가능이익

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채
의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당사는

2019년 3분기말 기준으로
약 2,242억 원
의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은
지극히 낮을 것으로 예상
됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화는 현재의 상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

라. 본 사채의 "중도상환" 관련사항

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후, 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 본사채의 "환금성, 유동성 제약 및 가격안정성" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며, 본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는 날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 

그 외의 사유 발생시 기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기시에도 후후순위의 특성으로 인해 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어 본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다.
환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없으며, 채권가격변동위험의 리스크를 감수할 수 있는 투자자가 아닐 경우 본 사채에 대한 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 이자율 조정(Interest Rate Reset) 

본 사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우, 본 사채는 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.
매 조정일 도래 시, 본 사채의 이자율은 1) 조정일 2영업일전의 국고채 5년물의 민평수익률(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)과 2) 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 본 사채 투자자들께서는 표면이자율이 5년 주기로 조정된다는 사실을 충분히 검토하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

사. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항

본 사채의 발행목적은 기본자본의 확충입니다. 당사의 2019년 3분기말 BIS비율은 총자본비율 13.19%, 기본자본비율 11.32%, 보통주자본비율 9.73%입니다.
2019년 3분기말 기준에 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(1,000억원)만 반영하여 산출한 결과 당사의 예상 총자본비율

13.32%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.13%p 상승),
기본자본비율은 11.45%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.13%p 상승)
,

보통주자본비율은 9.73%가 될 것으로 추정

됩니다. 투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

아. 본 사채의 "신용등급" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE 신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

자. 본 사채의 "후후순위 특약" 관련사항

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 본 사채의 "회계처리" 관련사항

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

또한 은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있습니다.

카. 본 사채의 "공모일정 변경 가능성 및 증권신고서

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다
. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 본 사채의 "등록" 관련사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

파. 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 http://www.dart.fss.or.kr에서, 'BNK금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는 http://www.bnkfg.com 에서 확인할 수 있습니다. 또한 부산은행(http://www.busanbank.com) 및 경남은행(https://www.knbank.co.kr)의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.

하. Deutsche Bank 조건부자본증권(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다.
여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(신종자본증권) 이자미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용
하였습니다. 당사에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
7
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금
지급대행기관
부산은행
본점영업부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA- 
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
교보증권
-
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
부국증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 02월 19일
2020년 02월 19일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권 취득자금
100,000,000,000

발행제비용
289,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(상각형 조건부자본증권 발행결정)-2020.02.06

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 01월 17일에
교보증권(주)
와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청 예정일은
2020년 02월 19
일임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며,

2020년 02월 10일 10시에서 16시
까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결
정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 "발행회사"와 "
대표주관회사
"의 협의에 의해 발행총액은 금 일천오백억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주2)
본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여
"발행회사"와 "
대표주관회사
"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측시 공모희망금리 밴
드는 연
3.30%~3.80
%
로 한다.
주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
7

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)

-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩
후급하며 이자지급 기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하되, 휴무일에 해당하는 이자는 지급하지 아니한다. 단,본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한
채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급한다.

신용평가 
등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2020.02.04 / 2020.02.04 / 2020.02.03

평가결과등급
AA- / AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명

교보증권(주)

분석일자
2020.02.05

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 

[사채의 중도상환]

가) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

나) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날
(
당일인 2025년 02월 19일 포함
) 이
후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 언제든지 상환(이하 “중도상환”)할 수 있다.

ⅰ) 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

ⅱ) 본 사채의 상환 후에도 발행회사가 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지하는 경우

다) 위 나)호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫 번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

라) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2020년 02월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
부산은행 본점영업부

회사고유번호
00124106

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 01월 17일에 교보증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은

2020년 02월 19일
이며,
상장예정일은 2020년 02월 20일
임. 
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주
요 권리내용"에 기재함.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예
정금액이며,
2020년 02월 10일 10시에서 16시
까지 실시하는 수요
예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라
"발행회사"와 "
대표주관회사
"의 협의에 의해 발행총액은 금 일천오백억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주2)
본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여
"발행회사"와 "
대표주관회사
"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측시 공모희망금리 밴드는 연
3.30%~3.80
%로 한다.
 주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[회 차 : 7

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
100,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
100,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.
(주2) 상기 모집금액은 발행예정금액이며
,
2020년 02월 10일 10시부터 16시

까지 실시되는 수요예측 결과에 따라 금 일천오백억원( \150,000,000,000) 이내에서 변경될 수 있습니다

나. 증권의 인수방법

본건 (주)BNK 금융지주 제 7 회 상각형 (신종자본증권)(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의 대표주관회사인
교보증권(주)
와 인수회사인
(주)
BNK투자증권, 한국투자증권(주) 및 부국증권(주)(이하 '인수단'이라 한다)
은 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.

인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사 : BNK금융지주 재무기획부
- 대표주관회사 :
교보증권 DCM본부

공모가격 결정 
협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 
반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측
재실시여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시할 수 있습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식

대표주관회사인

교보증권(주)는 (주)BNK 금융지주의 제7회
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어

기존 신종자본증권 발행 금리 분석 및 최근 조건부자본증권 발행시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 
 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다.
수요예측시 공모희망금리 밴드는 연

3.30%~3.80%
로
합니다.

* 위의 공모 희망금리는 발행사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항

수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의

K-Bond
프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간은

2
020년 02월 10일
10시부터 16시
까
지 하며, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 1bp
⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 
 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 
 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조(공모채권 배정) 제3항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정금액 및 확정이자율은

2020년 02월
10일 실시 예정인
수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 
공모희망금리
범위 밖 신청분의 
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거
 
 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다.

수요예측 시 공모희망금리 밴드는
연 3.30%~3.80%
로 합니다.

① 공모희망금리 밴드 절대금리 선정 근거

(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 중 (개별 발행물 민평만 존재)

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 활용하겠지만 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)가 없어 다른 금리를 참고해야 하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
마. 공모 희망금리의 추정 근거
 - 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
 - 여기에서 구체적인 근거란
해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리
등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움 

당사의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 활용하기에는 다소 무리가 있다고 판단됩니다.

또한 당사 및 일반금융지주회사의 선순위 영구채는 발행이 없어 절대금리 선정에 활용하기에 부적합합니다.

(다) 공모희망금리밴드 절대금리 수익률로 지정

(1) 제7회 상각형 조건부자본증권 : 법정만기가 없는 본 사채는 5년 이후 중도상환이 가능하기 때문에, 투자자입장에서 듀레이션(실효만기)산정의 어려움이 있습니다.
바젤III 하에서 은행 및 은행금융지주회사가 발행하는 기타기본자본으로, 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 BNK금융지주의 5년 만기 개별민평 수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률을 지정하였습니다.

② 절대금리 산정 보조자료

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 유동성이 낮아 활용하기 힘든 상황입니다.

본 사채는 당사가 2019년 08월 29일 발행한 제6회 상각형 조건부자본증권 이후 약 6개월만에 발행하는 조건부자본증권(신종자본증권)입니다. 
 금융지주회사법 및 동법 시행령 개정안의 시행으로 바젤 위원회의 권고에 따른 만기가 영구적인 조건부자본증권을 은행에 이어 은행지주회사도 발행할 수 있게 되었으나 바젤III 조건을 만족하는 금융지주회사의 조건부자본증권 발행사례가 많지 않기 때문에 최근 발행된 금융지주회사 및 은행의 조건부자본증권 발행 사례를 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 자료를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다
.

[국내 AAA 등급 금융지주회사 및 시중은행의 공모 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역(2018년 이후)]

발행일
발행사
증권의 등급*
발행금리
발행조건
총 발행물량
공모희망금리

2018.01.30
대구은행(지방)
AA-
4.49%
-
1,000억원
4.50%~5.00%

2018.02.21
DGB금융지주
AA-
4.47%
-
1,500억원
4.60%~5.10%

2018.03.02
BNK금융지주
AA-
4.26%
-
1,500억원
4.50%~5.00%

2018.03.09
하나금융지주
AA-
4.225%
4.68%
국고5Y+170bp
국고10Y+195bp
1,920억원
500억원
국고5Y+140bp~180bp
국고10Y+160bp~200bp

2018.04.13
신한금융지주
AA-
4.08%
4.56%
국고5Y+70bp
국고10Y+198bp
1,350억원
150억원
국고5Y+130bp~170bp
국고5Y+150bp~190bp

2018.05.04
부산은행
AA-
4.50%
-
1,000억원
4.20%~4.60%

2018.06.04
NH농협금융지주
AA-
3.977%
-
2,190억원
-

2018.07.12
대구은행
AA-
4.53%
-
1,000억원
4.25%~4.75%

2018.07.27
우리은행
AA-
4.40%
-
4,000억원
4.20%~4.70%

2018.08.29
신한금융지주
AA-
4.15%
-
4,000억원
4.10%~4.60%

2018.10.15
신한은행
AA-
3.70%
-
2,000억원
3.70%~4.30%

2018.11.06
대구은행
AA-
4.09%
-
1,000억원
3.90%~4.40%

2018.11.08
하나금융지주
AA-
4.04%
-
2,960억원
3.80%~4.30%

2019.02.20
BNK금융지주
AA-
3.74%
-
1,000억원
3.80%~4.30%

2019.02.25
신한은행
AA-
3.30%
-
3,000억원
3.30%~4.00%

2019.04.15
하나금융지주
AA-
3.34%
-
2,650억원
3.30%~3.80%

2019.04.29
부산은행
AA-
3.60%
-
1,000억원
3.40% ~ 3.90%

2019.05.02
KB금융지주
AA-
3.23%
3.44%
-
3,500억원
500억원
3.20% ~ 3.60%
3.30% ~ 3.70%

2019.06.28
신한금융지주
AA-
3.27%
-
2,000억원
2.90%~3.30%

2019.07.30
대구은행
AA-
3.40%
-
1,000억원
3.20%~3070%

2019.08.29
BNK금융지주
AA-
3.20%
-
1,000억원
3.20% ~ 3.70%

2019.09.27
농협금융지주
AA-
2.98%
-
2,000억원
2.80% ~ 3.20%

2019.10.11
우리금융지주
AA-
3.32%
-
5,000억원
2.90% ~ 3.40%

조건부자본증권의 발행에서 은행들의 발행비중이 절대적으로 많으며 당사 역시 은행을 주력 자회사로 보유한 은행지주회사로서 은행의 조건부자본증권과 동일한 바젤III를 적용받고 있어 일반기업의 신종자본증권과는 발행 조건에 차이가 있는 점, 일반 무보증사채 시장에서 유사 발행사들 및 은행의 발행 금리 수준, 민평금리 수준 및 회사의 지배구조 등을 고려해 공모희망금리를 산정하였습니다.

③ 공모희망금리의 결정

최근 세계 경제는 미·중 무역갈등이 지속되는 양상인 데다 영국의 노딜 브렉시트 가능성 확대, 남미와 중동의 지정학적 리스크 확산 등으로 불확실성이 확대되는 추세입니다. 이에 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 뉴질랜드 중앙은행(RBNZ)도 기준금리를 1.5%에서 1.0%로 50bp 인하하는 등 주요국 중앙은행들도 통화정책의 완화기조를 강화하려는 움직임을 보이고 있습니다. 앞으로도 미국-중국 간의 무역분쟁 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

한편 2018년 미국채 금리 급등에도 한국 채권시장은 시장금리가 하락하며 강세를 보였습니다. 이는 하반기에 미중 무역분쟁에 따른 불확실성 우려와 금융시장 변동성 확대에 따른 안전자산 선호 심리가 작용했기 때문입니다. 

한국은행은 2019년 2월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%로 만장일치 동결하였으며, 5월에는 기준금리 동결이 이루어졌으나 소수의견이 나타나면서 시장금리가 하락세를 나타냈습니다. 또한, 민간소비지출 및 투자부문 둔화, 불안정한 고용지표 지속과 함께 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 교역 악화로 수출 감소세를 보이는 가운데 최근에는 한·일 관계의 급속한 악화라는 변수가 경제 전반에 부정적인 영향을 미치면서 한국은행의 물가목표수준인 2%를 하회할 가능성이 높아질 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 여건을 고려하여 한국은행은 7월 18일 경제성장률과 물가상승률 전망치를 하향조정하면서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하하였습니다. 이후, 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 10월에도 금리 추가 인하를 단행하여 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였습니다. 향후 저물가·저성장 국면이 지속될 경우, 추가적인 금리 인하 가능성을 배제할 수 없는 상황이며 이와 같은 경기 불확실성, 추가 금리인하 기대감 등을 고려하면 당분간 채권시장의 강세 흐름은 지속될 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기 상황에 따른 통화 정책 및 신흥국의 경기 변동 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자 매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 기준금리 조정 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

이러한 점들을 고려하여, 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권(후순위채권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제7회 상각형 조건부자본증권]

본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측시 공모희망금리 밴드는

연 3.30%~3.80%
로 한다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률
을

2020년 02월 10일
실시 예정인
수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
(3) 수요예측기간
은

2020년 02월 10일
10시부터 16시
까지로 한다.
(4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연

3.30%~3.80%
로
한다.
(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.
(6) 수요예측 시 참여한 가격에 대하여 소수 3째자리는 절사하여 수요예측 참여 수량 및 가격에 반영한다. 

(7) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
(8) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.
(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
(11) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
(12) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.
(13) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
(14) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
(15) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
(16) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 수요예측을 재실시 할 수 있다.

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

(2)
수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.

(3) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2020년 02월 19일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2020년 02월 19
일에 반환한다.
(4)
청약단위 : 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은
10억
원으로 하며,
10
억 원 이상은 10억원 단위로 한다.

(5) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점

다. 배정방법

1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 “수요예측 참여자”라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.
(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.
(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.
가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.

① 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

② 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단 구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.
(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.
(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

(7) 본
사채의 사채금 납입기일 :
2020년 02월 19일

(8) 본 사채의 발행일 :
2020년 02월 19일

(9) 본 사채의 납입 및 지급을 맡을 은행 :
부산은행 본점영업부

(10) 본 사채의 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(11)
전자등록신청
 ① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.

②
각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사" 에게 위임한다.

(12) 상기 (4)호에 따라 본 사채를 배정받은 인수단 구성원은 배정받은 본 사채를 기관투자자 또는 전문투자자 이외의 자에게 매도하지 아니한다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점 

(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
(3) 교부일시 :
2020년 02월 18일

(4) 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제 <2016. 6. 28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2020년 02월 19일

종 료 일
2020년 02월 19일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액
. 청약증거금은
2020년 02월 19
일에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2020년 02월 19
일에 환불한다. 

사. 청약취급장소

"인수단"의 본점

아. 납입장소

부산은행 본점영업부

자. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 :
2020년 02월 19일

(2) 상장예정일 :
2020년 02월 20일

차.
사채권 교부예정일 및 교부장소

본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1)

본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)BNK금융지주가 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 7 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
교보증권(주)
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
40,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
30,000,000,000

0.20%

총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000

0.20%

총액인수

인수
부국증권(주)
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17
10,000,000,000

0.20%

총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 7]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
7,000,000
-

다. 특약사항

"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

■ [상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 BNK금융지주(이하 "발행회사"라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 02월 19일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 “중도상환”)할 수 있습니다.

가) 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사
가
위험가중자산에 대한
총자본 비율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%를
상회하여 충분한 수준을 유지하는 경우

③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른

긴급조치를 취하는 경우

다) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관

으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

가) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적 사항

[ 제 7 회 ]
(단위 : 원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

BNK금융지주 제7회 
상각형 조건부자본증권
상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)
100,000,000,000
주2)
-
-

합 계

100,000,000,000
-
-
-

(주1)본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.
(주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금
액이며,
2020년 02월 10일 10시에서 16시
까지 실
시하는 수요예측 결과에 따라 발행가액 및이자율이 결정될 예정입니다.
수요예측 결과에 따라
"발행회사"와 "
대표주관회사
"의 협의에 의해 발행총액은 금 일천오백억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) BNK금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권의 경우 수요예측시 공모희망금리는

3.30% ~ 3.80
%
로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항

(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

(2)
발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "최초중도상환일") 이후 금융감독원장의 승인을 받아 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

(3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

라. 사채의 순위

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다.

증권신고서 제출일 현재 별도기준 당사가 발행한 선순위와 후순위 무보증사채의 미상환 잔액은 1조 7,400억원 입니다. 

※ 미상환 사채의 현황 (별도기준)

[2020년 02월 05일 기준 미상환 사채의 현황 (별도기준)]
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
(전자등록)
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

BNK금융지주
회사채
공모
2013.08.29
150,000
4.050
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.08.29
미상환
하나대투증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.07
30,000
4.088
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.07
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.19
20,000
4.180
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.19
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.03.25
50,000
2.018
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.03.25
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
80,000
4.600
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
30,000
5.100
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.07.15
50,000
2.403
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.07.15
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.08.31
150,000
4.480
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.08.31
미상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2016.01.15
50,000
2.071
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.01.15
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
50,000
2.108
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
30,000
2.367
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.09.26
100,000
2.455
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.09.26
미상환
교보증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
사모
2018.02.13
100,000
4.830
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
-

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2018.03.02
150,000
4.260
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
한국투자증권(주)
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.05.25
100,000
2.898
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.05.25
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.06.26
80,000
2.621
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.06.26
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
100,000
2.536
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.08.23
미상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
30,000
2.747
AAA(한신평,한기평, NICE)
2028.08.23
미상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.02.20
100,000
3.740
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2019.06.14
100,000
1.777
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.06.14
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2019.07.26
90,000
1.598
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.07.26
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.08.29
100,000
3.200
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권(주)

합 계
-
-
-
1,740,000
-
-
-
-
-

마. 본 사채의 발행사유 

(1) 발행사유 : 본 조건부자본증권 (제 7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행 목적은 글로벌 경기변동으로 인하여 예상되는 리스크에 선제적으로 대응하고 당사의 자본비율 자본적정성을 제고하기 위함입니다. 

바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 자산성장에 따른 위험가중자산 증가에 선제적으로 대응하기 위해 안정적인 자본적정성을 유지하고자 합니다. 

(2) 본 사채 발행 시 BIS 비율 변동사항 예측 :

2019년 3분기말 기준 기본자본비율, 총자본비율 각 0.13%p, 0.13%p 상승 (1,000억원 발행 가정) 

보통주자본은 금융지주회사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며, 금융지주회사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로서 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성됩니다. 기타기본자본은 영구적 성격의 자본으로서 일정요건을 충족하는 자본증권으로 구성됩니다. 보완자본은 청산시 금융지주회사의 손실을 보전할 수 있는 자본으로서 일정요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성됩니다. 공제항목은 금융지주회사가 자산 또는 자본항목으로 보유하고 있으나 손실흡수능력에 기여하지 않는 항목으로서, 별도의 언급이 없는 한 보통주 자본에서 공제합니다.

[BNK금융지주 자본비율 추이]

구 분

2019년 3분기 말

2018년

2017년
2016년

보통주자본비율
9.73%
9.55%
9.61%
9.21%

기본자본비율
11.32%
10.98%
10.62%
9.98%

총자본비율
13.19%
13.15%
13.07%
12.86%

[ 본 사채 발행 시 BIS비율 변동사항 예측현황]

- 본 사채 발행금액 1,000억원 효과는 다음과 같이 예측됩니다.

구 분

발행전

발행후

증감

BIS총자본비율

13.19%
13.32%
0.13%

기본자본비율

11.32%
11.45%
0.13%

보통주자본비율

9.73%
9.73%
-

보완자본비율

1.87%
1.87%
-

위험가중자산

750,435억원
750,435억원
-

주1
) 인수단에 당행의 계열 증권사(BNK투자증권)가 포함되어 있어 미매각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정 되지 않습니다. 따라서 발행효과에 변동이 있을 수 있습니다. (BNK투자증권의 인수 금액 전액 미매각 발생 시 BIS총자본비율과 기본자본비율은 각각
기존

0.13%
상승에서
0.09% 상승으
로
변경되며 사채 발행의 자본비율 상승 효과가 감소될 것으로 보입니다.)

주2
) 2019년 3분기말 기준

본 사채는 당사에 기타기본자본으로 인식될 예정이며, 본 사채의 발행은 총자본비율과 기본자본비율이
각각
약 0.13%p, 0.13%p 상
승하는 효과를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. 그러나 이러한 상승 효과는 2019년 3분기 말 기준으로 산정한 수치이며, 본 사채 발행에 대한 효과를 비교의 편의 관점에서 산정되었습니다. 실제로 2019년 3분기 말 이후 당사 및 자회사의 영업행위에 따라 위험가중자산의 금액이 변동될 예정이며,
당기순이익
발생에
따른 자본변동이 있을수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 세부사항

(1) 사채의 명칭 :

(주)BNK금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

(2) 사채의 전자등록총액 :
금
일천억원(\100,000,000,000)

단, 수요예측의 결과에 따라 이사회에서 결의한 발행한도 범위 내에서 발행회사와 대표주관회사 협의하여 변경할 수 있다.

(3) 사채의 이율 :

가) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가
2020년 01월 17일
체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여
대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정한다. 수요예측 시 공모희망금리는
인수계약서 제4조 제4호
에 의한다. (이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만
은 절사한다).

나) 본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날 (이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다.

i) 기준금리 : 각 금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주),키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)

ii) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 해당 증권의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차

다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.

다) 특정 금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(4) 사채의 상환방법과 기한 : 

가) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

나) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날
(
당일인 2025년 02월 19일 포함
) 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 언제든지 상환(이하 “중도상환”)할 수 있다.

ⅰ) 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

ⅱ) 본 사채의 상환 후에도 발행회사가 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지하는 경우

다) 위 나)호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫 번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

라) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

(5) 사채의 중도상환 : 
가) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

나) 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 그 이후에 금융감독원장의 승인을 받아 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

다) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

(6) 이자지급방법과 기한 : 
본 사채의 이자는 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하되, 휴무일에 해당하는 이자는 지급하지 아니한다. 본 사채가 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 

(7) [특약] 후순위
① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하"해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다

(8) [특약] 후순위자의 의무
① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

(9) [특약] 중도상환

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 02월 19일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 “중도상환”)할 수 있습니다.

가) 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는

조건으로
대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사
가
위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%
를 상회하여
충분한 수준을 유지하는 경우

③ 위
제2항
에 의한
본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

(10) [특약] 무담보
 본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

(11) [특약] 상각
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

가) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

(12) [특약] 교차채무불이행 조건의 배제
본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

(13) [특약]기한의 이익 상실 적용 배제
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(14) [특약]이해관계인에 대한 제한
발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

(15) [특약]제3자에 대한 적용
본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우

(1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것.

(2) 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

(3) 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 금융지주회사감독규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때 까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

(4) 배당 지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 회사의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것

(5) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

(6) 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(7) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(8) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

(9) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것

<별표 3-5>
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 "조건부자본증권"이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다.
나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것
다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것
라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것
마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것
바. 법 제33조제1항제3호에 따른 은행주식 전환형 조건부자본증권 및 법 제33조제1항제4호에 따른 은행지주회사주식 전환형 조건부자본증권이 주식으로 전환되는 경우에는 다음의 조건을 모두 충족할 것
(1) 은행주식 전환형 조건부자본증권의 경우에는 전환되는 주식의 형태가 발행은행의 보통주이고, 은행지주회사주식 전환형 조건부자본증권의 경우에는 전환 및 교환되는 주식의 형태가 각각 발행은행 및 은행지주회사의 보통주일 것
(2) 전환된 보통주의 주주는 배당, 잔여재산 청구권 등에서 기존 주주와 동일한 법적 권리를 가질 것
(3) 조건부자본증권의 보통주 전환은 기존 보통주 주주들에게 희석효과가 발생하는 방법이며, 공적자금이 투입되기 전에 실행될 것
(5) 보통주 전환으로 발행되는 보통주를 소유할 수 없는 조건부자본증권 투자자를 대신하여 일정기간 보유하는 신탁구조 등 해결방안을 사전에 마련할 것

(10) 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(11) 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

아

.
바젤III 기준 BIS비율 산출방법
(금융지주회사감독규정시행세칙 별표<1-2>)

연결자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산) ×100
 = [(기본자본+보완자본+준보완자본-공제항목)/(신용위험가중자산+시장위험가중자산)]×100

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

 3. 「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다. 다만, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 4, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3-2> 6에서 정하는 리스크평가조정은 「금융지주회사감독규정시행세칙」<별표8>에서 정하는 기준에 따라 산출한 값을 사용한다. <개정 2015.12.18> 

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별
위험가중자산
은 다음과 같이 산출하고있습니다.

(1) 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

(2) 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

(3) 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결회사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. 

BIS 비율의 산출과 관련된
규제자본
은 다음과 같습니다.

(1) 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목

(2) 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목

(3) 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목

자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1)

바젤은행감독위원회
(BC
BS)의 탄생과 바젤Ⅰ

바젤위원은행감독위원회
(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.

바젤위원은행감독위원회
는 1
974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.

이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.

하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.

2) 바젤Ⅱ의 내용

1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.

바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.

바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.

3) 바젤Ⅲ의 내용

2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다.

먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.

다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.

마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

하지만 2013년 1월 바젤위원회는 은행들의 반발에 부딪혀 단기유동성비율(LCR)등 유동성규제 관련 기준을 완화하고 적용시점을 2019년으로 늦추기로 결정했다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차: 7]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
7,000,000
-

나. 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

구 분
실 적

2018년
2019년
2020년 2월 5일 기준

계약체결 건수
43건
66건
9건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
1조 6,800억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
051) 519-1818
051) 519-1819
051) 519-1824

다. 사채관리회사의 권한

"발행회사"는 발행회사인 (주)BNK금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

사채관리계약 4-1조 

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다.

단, 1)사채권자집회의 결의가 있거나 2)단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어,
이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 "본사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수
령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨
전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 전자등록총액이나 전자자증권법 제39조 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한
소유자증명서
나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나
소유자증명서를
교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"발행회사"는 발행회사인 (주)BNK금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

사채관리계약서 

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

②

제1-2조

제15호
에
따라
“
발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 

"발행회사"는 발행회사인 (주)BNK금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

사채관리계약서 

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보]
(단위: 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
분기영업이익
분기순이익
(지배회사)
분기순이익
(비지배회사)
BIS총자본비율
고정이하여신비율

신한
AAA
545,898,020
504,200,895
41,697,125
4,137,515
2,895,983
188,836
14.15
0.62

KB
AAA
506,195,339
467,455,036
38,740,303
3,717,597
2,777,128
954
15.29
0.54

농협
AAA
445,622,026
421,176,029
24,445,997
2,452,747
1,393,689
145,250
14.11
0.78

하나
AAA
420,146,206
391,099,046
29,047,160
2,509,424
2,041,123
25,865
14.12
0.48

우리
AAA
370,584,200
346,302,876
24,281,324
2,369,703
1,665,697
140,374
11.44
0.46

BNK
AAA
104,883,824
95,733,550
9,150,275
738,800
529,228
31,220
13.19
1.18

DGB
AAA
69,739,746
64,306,365
5,433,381
376,174
272,110
27,527
12.75
0.97

JB
AA+
46,726,347
42,940,327
3,786,020
408,187
294,218
14,852
13.39
0.83

주1) 자산금액순
주2) 각 수치는 2019년 3분기 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음
(출처 : 각사 2019년 3분기 보고서)

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원
입니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 주요 자회사는

2019년 9월 30일 기준 BNK부산은행, BNK경남은행, BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행, BNK신용정보, BNK시스템, BNK자산운용 8개사입니다.

당사는 2011년 03월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 주식 또는 지분의 소유를 통한 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 증권, 캐피탈 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 금융부문 자회사들의 경쟁력에 따라 당사의 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 

[당사 및 자회사 사업부문 및 주요업무]

사업부문
해당 자회사
주요 업무

금융지주업
BNK금융지주
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
부산은행/경남은행
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장,단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

금융투자업
BNK투자증권
투자매매업,투자중개업,투자일임업 등

여신전문금융업
BNK캐피탈
할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등

상호저축은행업
BNK저축은행
예금 및 적금의 수입업무,자금의 대출업무,어음의 할인업무, 내ㆍ외국환업무 및 금융결제원 업무 등

IT부문
BNK시스템
금융 IT시스템의 개발, 판매, 유지보수 등 IT서비스 업무

기타
BNK신용정보
채권추심업, 신용조사업

자산운용업
BNK자산운용
집합투자업

2019년 9월 30일 기준 당사의 계열회사는 지주 포함 총 13개이며, 8개 자회사 및 4개의 손자회사 등으로 구성되어 있으며, 계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지배회사
비 고

지주회사(1)
(주)BNK금융지주
-
상장
(종목코드:138930)

자회사(8)
(주)부산은행(지분율 100%)
(주)BNK금융지주
비상장

(주)경남은행(지분율 100%)
비상장

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

비상장

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

비상장

BNK자산운용(주)(지분율 100%)
비상장

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

비상장

손자회사(4)
BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)

BNK
캐피탈(주)

비상장

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

비상장

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)
비상장

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)

비상장

 당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2019년 3분기 기준 주요부문의 사업환경은 다음과 같습니다.

▲ 은행업 부문 영업현황

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로 부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해 4개 은행이 퇴출되어 2019년 3분기 기준 6개 은행이 영업중에 있으며, 제주은행이 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되고 2014년 10월 경남은행이 (주)BNK금융지주에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재 (주)BNK금융지주내 부산은행과 경남은행, JB금융지주내 전북은행과 광주은행, DGB금융지주내 대구은행, 신한금융지주회사내 제주은행으로 구분되어 지방은행간 자산 변동 등 상당 수준 변화가 있었습니다.

국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있었으나, 2017년 이후 미국 중앙은행(FED)의 기준금리 인상이 본격화됨에 따라 시중금리가 전반적으로 상승하면서 은행의 순이자마진(NIM) 상승과 이자이익 증가 추세가 이어져왔습니다.

미ㆍ중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기침체 등의 영향으로 2019년 7월 미국 연방공개시장위원회(FOMC)에서는 기준금리를 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 0.25%p 인하하였습니다. 뿐만 아니라, 글로벌 경기 부진의 지속과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75%~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50%~1.75%로 추가 하향 조정). 한국도 2019년 10월 금융통화위원회에서 경기지표 부진과 통화완화기조에 따라 기준금리를 1.50%에서 1.25%로 0.25%p. 인하하였습니다. 이에 따라
향후
순이자마진은
축소될 가능성이 있으며, 경기 둔화 시 한계차주가 증가하여 대손비용 역시 확대될 가능성이 존재합니다. 

[국내은행 이자이익 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

이자이익

10.2
40.5
37.3
34.4

순이자마진(NIM)

1.55
1.67
1.63
1.55

예대금리 차이

1.94
2.06
2.03
1.95

(출처 : 금융감독원 보도자료-'19년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)_2019.11.14)

금융당국이 소비자 보호 차원에서 각종 수수료 인상을 억제하고 있는 것 외에 은행 자체적으로도 수익구조 다변화 노력이 부족함에 따라 비이자 부문의 이익창출력은 상대적으로 여전히 낮은 수준입니다. 따라서 위와 같은 수익구조는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.

[국내은행 비이자이익 추이]

(단위 : 조원)

구분

2019년 3분기

2019년 2분기

2019년 1분기

2018년 4분기

2018년 3분기

비이자이익

1.6
1.6
1.8
0.9
1.6

수수료이익

1.3
1.3
1.2
1.1
1.2

신탁관련이익

0.3
0.4
0.3
0.3
0.3

유가증권관련이익

0.6
0.5
0.9
0.2
0.5

외환파생관련이익

0.6
0.6
0.4
0.6
0.6

기타

-1.1
-1.2
-1.1
-1.4
-1.0

(출처 : 금융감독원 보도자료-'19년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)_2019.11.14)

2019년 3분기 중 국내은행 총자산순이익률(ROA)은 0.55%, 자기자본순이익률(ROE)은 7.06%로 2018년 3분기(ROA 0.65%, ROE 8.26%) 대비 각각 0.10%p, 1.20%p 하락하였습니다. 이는 전년동기 대비 자산ㆍ자본이 증가하였으나, 당기순이익은 감소(-0.3조원)한 데 기인합니다.

[국내은행 ROA 및 ROE 현황]

(단위 : %)

구분

2019년 3분기

2018년

2018년 3분기

2017년

2016년

ROA

0.55
0.63
0.65
0.48
0.11

일반은행(ROA)

0.70
0.60
0.70
0.56
0.45

특수은행(ROA)
0.26
0.69
0.55
0.33
-0.49

ROE
7.06
8.04
8.26
6.03
1.37

일반은행(ROE)

9.64
7.93
9.28
7.34
5.88

특수은행(ROE)
2.99
8.20
6.59
3.91
-5.70

(출처 : 금융감독원 보도자료-'19년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)_2019.11.14)

향후 금리하락에 따른 순이자마진 축소가 예상되고 경기 둔화 시 부동산 관련 대출과 기업대출의 대손비용이 상승할 것으로 예상되기 때문에 현재의 수익성이 하락할 가능성이 있어 보입니다. 또한 기준금리가 추가 인하 될 경우 시장 금리가 추가적으로 하락하여 순이자마진(NIM)의 하락이 예상됩니다. 그러나 최근 수년간 상대적으로 금리가 높은 중소기업대출과 개인사업자대출을 중심으로 여신성장이 이루어진 점은 수익성 유지에 긍정적 요인입니다. 또한 금리 하락에 따라 조달금리도 소폭 하락할 것으로 예상됩니다. 

자산 건전성 측면에서 살펴보면, 2019년 3분기 국내은행의 부실채권 규모는 16.8조원으로 전분기말 대비 0.7조원 감소(-4.0%)하였으며, 대손충당금적립률은 109.8%로 전분기말(104.9%) 대비 4.9%p. 상승하였습니다. 2019년 3분기까지 부실채권규모는 줄어들고 대손충당금 적립률은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 총여신은 지속적인 상승세를 기록하고 있는 가운데 향후 경기가 둔화되면 부실 채권의 증가로 은행의 건전성에 악영향을 줄 가능성이 있어 보입니다.

[부실채권 규모 및 비율 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

6월 말
9월 말
12월 말
12월 말
12월 말

부실채권 계

17.5

16.8

18.2
21.1
24.6

기업여신 주1)

15.5

14.7

16.3
19.4
22.8

가계여신

1.8

2.0

1.7
1.6
1.7

신용카드

0.2

0.2

0.2
0.2
0.2

총여신

1,920.6

1,959.7

1,872.6
1,775.9
1,732.9

부실채권 비율 주2)

0.91

0.86

0.97
1.19
1.42

대손충당금적립률 주3)

104.9

109.8

104.2
93.7
82.7

(주1) 공공ㆍ기타부문 포함
(주2) 고정이하여신비율 = 고정이하여신/총여신
(주3) 대손충당금적립률 = 총대손충당금잔액/고정이하여신
(출처 : 금융감독원 보도자료-'19.3분기말 국내은행의 부실채권 현황(잠정)_2019.12.12)

[부문별 부실채권비율]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년
증감

12월 말
3월 말
6월 말
9월 말
12월 말
3월 말
6월 말
9월 말
연간
분기

부실채권비율
1.19
1.18
1.06
0.96
0.97
0.98

0.91

0.86

-0.10

-0.05

기업여신
1.76
1.75
1.56
1.40
1.43
1.43

1.32

1.23

-0.17

-0.09

(대기업)
2.85
2.84
2.46
2.02
2.10
2.12

1.95

1.66

-0.36

-0.30

(중소기업)
1.11
1.13
1.04
1.04
1.05
1.05

0.97

1.00

-0.05

0.03

가계여신
0.24
0.25
0.24
0.23
0.23
0.25

0.25

0.26

0.03

0.01

(주담대)
0.18
0.19
0.19
0.18
0.17
0.19

0.19

0.20

0.02

0.01

(신용대출등)
0.38
0.38
0.36
0.36
0.36
0.40

0.39

0.40

0.04

0.01

(출처 : 금융감독원 보도자료-'19.3분기말 국내은행의 부실채권 현황(잠정)_2019.12.12)

향후 부동산 경기가 하강 국면에 접어들면 가계부채 부실 우려도 커지고 있으나, 타 금융권에 비해 상대적으로 차주 신용도가 우량하고 담보비율이 높은 대출 포트폴리오의 질을 감안할 때 급격한 가계부채 부실화 가능성은 낮습니다. 다만 향후에도 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

▲ 금융투자업 부문 영업현황

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 
 
 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

[금융투자업자의 주요 업무]

구 분
내 용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

국내 금융투자업은 위탁매매관련 수탁수수료의 규모가 금융투자회사의 수익에 크게 영향을 미치는 구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 뜻하며, 향후 국내외 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다. 증권사 전체 수수료에서 수탁수수료가 차지하는 비중은 매년 감소하고 있는 추세이며 2019년 3분기에는 35.81%로 전년 대비 대폭 하락 하였습니다. 3분기 수치이기 때문에 향후 비중이 변동될 가능성이 있지만 위탁매매 부문의 수수료가 증권사의 총 수수료 수익의 절반 가까이를 차지하는 만큼 주식시장의 변동성에 의한 거래대금 감소는 여전히 금융투자회사의 가장 큰 수익성 저하 요인입니다.

[ 위탁매매 수수료수익 및 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

연 도
위탁매매부문
총수수료

수수료
구성 비율

2015년
3,842,544
57.70%
6,659,463

2016년
2,913,498
47.76%
6,100,381

2017년
3,449,668
46.08%
7,485,886

2018년
3,975,042
45.27%
8,780,892

2019년 3분기
2,263,493
35.81%
6,321,621

(주1) 위탁매매부문 수수료 = 수탁수수료

(출처 : 금융통계정보시스템, 증권사(국내법인)계)

금융투자업의 경우 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 크게 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어져 금융투자업의 수익성이 악화될 수 있습니다.

2019년 우리증시는 대외적으로는 미중 무역분쟁이 장기화될 우려, 일본과의 경제보복 우려, 그리고 국내 경기둔화에 대한 리스크가 커지며 투자심리가 악화되는 모습이었습니다. 2018년 상반기 후 대북 리스크 등이 완화 되고 있지만, 시장에는 글로벌 경제둔화 우려 등 대내외적인 요인들의 영향이 복합적으로 작용 하면서 불확실성이 여전히 존재하고 있습니다

글로벌 주식시장은 미중간 무역긴장이 고조되는 가운데 미국 경제는 호조를 보이며 미국 증시는 연초 이후 큰 폭으로 상승하였습니다. 다만 한국의 경우 미중 무역 분쟁에 따른 수출 감소와 글로벌 교역 둔화, 그리고 이에 따른 국내 경기 둔화 우려가 증시에 악영향을 미쳤고 최근 일본의 경제 보복 조치에 따른 국내 산업에 대한 우려로 증시는 큰 폭으로 하락하였습니다. 당분간 한국 주식시장은 뚜렷한 상승모멘텀을 찾기 힘들어, 신흥국의 부정적 요인 및 미중 무역분쟁의 흐름과 선진국의 리스크 완충 등 외부적 요인에 따라 움직일 것으로 예상됩니다

[국내 증시 및 일평균거래대금 추이]

(단위 : 천주, 억원)

연 도
KOSPI시장
KOSDAQ시장

지수
일평균 거래량
일평균 거래대금
지수
일평균 거래량
일평균 거래대금

2015년
1,961.3
455,256
53,517
682.4
604,454
35,233

2016년
2,026.5
376,773
45,230
631.4
694,320
33,940

2017년
2,467.5
340,457
53,258
798.4
735,371
36,885

2018년
2,041.0
397,972
65,486
675.7
792,766
49,256

2019년
2,197.7
470,723
49,898
669.8
824,599
43,094

(출처 : KRX 한국거래소 Marketdata)

금융투자업 시장은 2019년 3분기말 기준 총 56개의 증권회사가 참여하고 있으며, 은행/보험 등 여타 금융기관 대비 상대적으로 높은 수치입니다. 이는 2009년 자본시장법 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하였기 때문입니다. 

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
30개
24개
56개

(주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

(주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

(주3) 2019년 3분기말 기준

(출처 : 금융통계정보시스템)

제한된 국내시장에서 56개 증권사의 영업으로 수수율 인하경쟁이 이루어지고 있는 가운데 상대적으로 수수료율이 낮은 온라인 위탁거래규모의 확대로 최근까지 증권사의 주식거래 수탁수수료율은 하락추세가 유지되고 있습니다. 

위탁거래시 발생하는 증권사의 거래비용 등을 감안할 때 추가적인 수수료율 인하는 역마진을 초래할 수 있습니다. 향후 큰 폭의 인하 가능성은 낮은 것으로 보이나 온라인 주식거래의 증가세 및 증권사 수의 유지 가능성을 감안하면 단기적으로 수수료율의 인하추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 위탁매매부문이 증권사 수익성에서 차지하는 중요성을 감안할때 증권사의 수익성제고를 위해서는 위탁매매부문의 수익성 개선이 무엇보다 필요할 것으로 보입니다. 그러나, 최근까지의 주식거래규모 및 수탁수수료율의 추세 등을 감안할 때 위탁매매부문의 수익성 개선은 제한될 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁구도가 단기간에 해소되지는 않을 것으로 판단되므로 투자자께서는 의사결정에 있어 이 점 참고하시기 바랍니다.

최근 국내 금융투자업계에서는 기존 금융투자회사들의 퇴출, 신규진입, 합병, 금융지주사 설립, 종합금융투자사업자의 탄생 등 금융산업 구조조정이 가속화되고 있습니다. 금융투자회사들은 수익기반 다변화 및 사업역량 제고를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 금융투자업은 수익구조 다변화 및 구조조정을 통한 대형화 또는 특정 업무영역에 특화된 금융투자회사만이 살아남을 수 있는 산업구조로 재편될 전망입니다. 

최근 대형 증권사들의 M&A로 시장집중도가 더욱 높아질 것으로 전망되며, 업계에서는 현재 NH투자증권, 삼성증권, 한국투자증권, 미래에셋대우, KB증권을 포함한 상위 5개사의 점유율이 확대될 것으로 추산하고 있습니다. 향후 대형화를 통한 시장내 경쟁지위의 변화가 발생할 가능성이 높은 만큼 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다. 

최근 금융당국은 국내 금융투자업의 수익구조 다변화를 통한 활성화 및 국제적인 경쟁력 확보 등을 위해 순자본비율(신 NCR)제도, 증권사의 재무안정성 확보를 위한 레버리지 규제, 초대형IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안 등 각종 제도를 지속적으로 개선 및 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 금융투자업은 상기 제도로 인한 위험과 기회에 노출 될 것으로 예상됩니다. 이러한 영향은 각 금융투자회사의 규모 등에 따라 상이하게 나타날 수 있는 만큼 투자자들의 주의가 요구됩니다.

최근 금융투자업의 경우 자기자본 대비 파생결합증권 비율이 200%를 상회하여 관련 리스크가 확대되는 모습을 보여주고 있습니다. 이는 수 년간 저금리 기조 심화에 대응하기 위한 중금리 투자상품 수요기반이 확보되는 동시에 거래량 및 거래대금 축소에 따른 대체수익원 확대가 필요했던 금융투자회사의 니즈가 맞물려 해당 시장이 급격하게 성장했기 때문입니다. 파생결합증권의 경우 기초자산 가격 변화가 클 경우 헤지관련 손실위험, 대규모 환매요청으로 인한 유동성위험 및 불완전판매 이슈 부각으로 인한 소송위험 등이 발생할 수 있습니다. 특히 2015년 하반기 이후 홍콩H지수, 유가하락 등으로 일부 금융투자회사가 연간 기준으로 당기순익이 적자전환되는 상황이 발생하기도 하였습니다. 따라서 금융투자회사의 파생결합증권 발행잔액 및 관련 위험지표에 대한 검토가 필요합니다.

▲ 여신전문금융업 부문 영업현황

여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업금융업의 개별 사업법에 의해 엄격히 규정되고 있었으나, 상품별 수요증가와 금융시장 개방 확대, 금융겸업화 추세를 반영하여 1997년 8월 여신전문금융업법 제정을 통해 4개업을 통합한 금융업종입니다. 여신전문금융회사는 주로 회사채 및 기업 어음을 발행하여 자금을 조달하고 있으며, 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입 규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록만(신용카드업 제외)으로 시장 진입이 자유롭습니다.

현재는 리스ㆍ할부금융사 47개, 카드사 8개사, 신기술금융사 48개사 등 총 103개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[여신전문금융회사 현황]

분류
회사명

리스, 할부금융사
(47)
데라게란덴, 도이치파이낸셜, 데라게란덴, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비스, 신한캐피탈, 아주캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 엠파크캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 웰릭스캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈, JT캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈, SY오토캐피탈

카드사(8)
하나카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 현대카드, KB국민카드

신기술금융사(48)
나우아이비캐피탈, 나이스에프앤아이, 농심캐피탈, 동유기술투자, 디에이밸류인베스트먼트, 롯데엑셀러레이터, 리더스기술투자, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 삼성벤처투자, 솔론인베스트, 시너지아이비투자, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인벳스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 엔베스터, 엔에이치엔인베스트먼트, 엔코어벤처스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제미니투자, 지엠비인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스코기술투자, 프렌드투자파트너스, 하나벤처스, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, IBK캐피탈, YG인베스트먼트

(출처: 한국여신금융협회)

할부ㆍ리스 시장은 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 국내외 각종시장불안요인이 해결되지 않아 경기하강 우려가 존재하는 상황이며, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대도 쉽지 않을 것으로 예상되기 때문에 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.

수신기능이 없는 리스사, 할부금융사, 신기술금융사 등 여신전문업체는 자금의 거의 전부를 외부에서 조달하여야 하기 때문에 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 시 조달 금리 상승 등으로 인한 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인한 조달비용의 증가는 수익성저하로 이어질 개연성이 존재합니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 

최근 저금리 기조가 고착됨에 따라 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리에 대해서도 인하압력이 가중되고 있어 제반가격 인하 가능성이 높아지고 있습니다. 이러한 지속적인 금리인하 압력은 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[영업의 종류]

구 분
내 용

1. 시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

4. 일반대출
기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

5. 신기술사업금융
기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

 여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

▲ 저축은행업 부문 영업현황

저축은행은 1972년 사금융 양성화 조치에 따라 서민·중소기업 금융 지원을 위한 금융회사로 출범했습니다. 출범 당시 350개에서 외환위기, 금융위기 등을 거치면서 2010년 06월 106개로 줄어들었고 저축은행 사태를 거치고 2019년 3분기말 기준 79개사가 영업 중입니다.

외환위기 이후 지역서민금융기관으로서의 저축은행 역할이 크게 약화되면서 일부 저축은행은 부동산PF 대출, 유가증권 등 고위험 자산에 대한 투자를 공격적으로 확대하였습니다. 이러한 가운데 2008년 글로벌 금융위기로 부동산 시장 등 국내 경기가 침체되면서 대형 저축은행을 중심으로 부실 확대가 가시화되었습니다. 이에 따라 금융당국에서는 금융시스템 리스크 사전 차단을 위해 본격적인 구조조정을 단행하였습니다. 1차로 2011년 1월 삼화저축은행을 시작으로 부산저축은행(당시 자산규모 1위)계열사 등 9개 저축은행을 정리하였으며, 대주주 불법 행위에 대한 관리 감독 강화, 후순위채 판매 제한 등 제도개선도 함께 추진하였습니다. 2차로 모든 저축은행에 대해 일괄 경영진단을 실시(2011년 7~9월)하고, 진단결과를 토대로 제일, 토마토 등 7개 저축은행을 정리(2011년 하반기)하였습니다. 3차로 솔로몬 등 4개 저축은행(2차 정리시 적기시정조치 유예)도 신뢰상실 등으로 자체 정상화 달성이 어려워져 경영개선명령 부과(2012년 5월)하였습니다.

 이러한 구조조정 이후 일정 기간이 경과하였고, 영업 침체 및 부실 잔존 등 구조조정의 여진이 아직 존재하는 현 시점에서 그 성과를 논하기에는 다소 이른 측면이 있으나, 주요 부실 원인이었던 PF대출을 약 82% 정리하고, 적극적인 자본확충 등으로 자본적정성이 제고되었습니다. 또한, 2011년 이후 30개 저축은행이 구조조정되면서 저축은행 수는 2010년말 105개에서 2018년 3분기말 79개로 축소되었습니다. 또한, 자본력있는 대부업체의 저축은행 인수를 허용하여 사금융 이용 수요를 제도권 내로 흡수하였습니다.

저축은행의 부실정리가 점차 마무리 단계에 들어서면서 2015년부터 현재까지 저축은행의 자산 성장세는 대출자산을 중심으로 빠르게 증가하고 있습니다. 기업대출의 경우 부동산 경기 활성화에 따른 부동산 관련 대출이 증가하였고, 은행의 여신심사 강화 및 대부업계 저축은행을 중심으로 한 가계신용대출 확대가 결합되면서 빠른 자산 성장세가 지속되고 있습니다. 다만, 빠른 성장세에 대한 선제적 대응으로서 금융당국의 규제 강화 추세가 지속되고 있어 현재의 성장속도는 점차 둔화될 것으로 보입니다. 

[저축은행 자산별 증가 추이]
(단위 : 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년 3분기

현금 및 예치금
5,896,673
6,906,611
6,420,921
8,487,654
9,921,934

유가증권
1,750,438
1,478,289
1,597,782
1,816,749
1,742,398

대출채권
33,481,915
41,336,833
49,119,586
56,730,408
59,936,555

유형자산
869,290
850,218
836,076
807,436
790,257

기타주요자산
1,860,197
1,777,645
1,720,410
1,672,091
1,783,055

합계
43,858,513
52,349,596
59,694,775
69,514,338
74,174,199

(주1) 항목별 구성은 다음과 같습니다.
-현금 및 예치금: 현금, 예치금(보통예치금, 중앙회예치금, 지급준비예치금, 기타예치금 등)
-유가증권: 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자 등
-유형자산: 토지, 건물, 동산 등
-기타주요자산: 보증금, 미수금, 미수수익, 투자자산, 무형자산, 비업무용자산 등
-대출채권: 대출금(할인어음, 일반자금대출, 종합통장대출 등), 콜론(Call Loan) 등

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

또한, 기존 담보부대출 중심의 사업방식 유지, 최고이자율 인하, 경쟁심화 등으로 수익창출능력이 개선되기 어려울 것으로 보이며, 동시에 경기침체 지속에 따른 부동산 관련 대출 및 중·저신용자 위주의 가계대출의 건전성 저하 위험이 상존하고 있습니다. 특히, 최근 정부주도하의 부동산 시장 규제가 강화되고 있는 가운데, 시장금리 상승에 따른 부동산 시장 위축, 미분양주택규모 확대 추세 등을 감안할 때 부동산관련 대출 비중이 높은 기업대출 부문의 자산건전성에 대한 모니터링이 필요합니다.

2011년 이후 영업정지된 대형 저축은행의 영업양수는 대부분 국내 금융지주사와 대부업 계열을 중심으로 이루어졌습니다. 이에 현재 모기업의 우수한 브랜드 가치와 장기간의 개인신용대출 업력을 기반으로 상대적 경쟁력을 확보할 가능성이 있습니다. 고객예수금의 높은 이자율을 감당할 수 있는 고수익 신상품의 개발능력과 고수익에 수반되는 자산건전성 저하 위험 등에 대한 리스크관리 능력배양에 따라 저축은행간 실적은 차별화가 진행될 가능성이 있습니다.

한편, 저축은행업계는 최근 금융당국의 가계대출 축소 움직임에 따른 대출 규제의 영향을 받을 것으로 보입니다. 금융당국은 2017년 6월 제2금융권 건전성 관리 강화방안 시행을 위해 저축은행업 감독규정을 개정하였습니다. 주요 내용으로는 금리가 20% 이상인 고위험대출에 한하여 추가충당금을 기존 20%에서 50%로 대폭 상향하는 것입니다. 이에 따라, 저축은행은 건전성 관리 차원에서 보유한 고수익 상품의 규모를 축소시킬 것으로 보이는 가운데, 저축은행의 수익성이 저하될 것으로 예상되니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있습니다.
은행 사업 부문의 경우 바젤 위원회의 바젤Ⅲ 규제에 따라 자본적정성 규제, 레버리지 비율 규제, 유동성 규제를 받고 있으며, 채권자 손실부담 규제(Bail-in)도 도입될 가능성이 있습니다. 또 국내 부동산 경기의 변동성 확대에 따라 정부가 가계부채 관련 종합대책을 발표하고 부동산 관련 대출 규제를 시행하고 있습니다. 금융투자업 부문의 경우 NCR 개선방안과 레버리지 비율 규제를 받고 있고 여신전문금융업 부문의 경우 감독기관의 감독 정책에 많은 영향을 받고 있습니다. 해당 규제에 따라 자회사의 실적이 영향을 받을 수 있는 점을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍
니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

- 은행부문 사업 위험

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.

1) 바젤 Ⅲ
① 자본적정성 규제
현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다. 이에 2019년부터 아래와 같은 자본비율규제가 적용되었습니다. 

[ 바젤III 자본비율 기준 ] (단위 : %)

구 분

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

충족 시한

최저규제 자본비율

4.50

6.00

8.00

2015년

자본보전 완충비율

2.50

2.50

2.50

단계적 적용

계

7.00

8.50

10.50

2019년

(출처 : 바젤위원회)

② 레버리지비율 규제
레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

(주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등
(주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등
(출처 : 2017.10.13 금융감독원 보도자료 '은행업감독규정 개정 추진')

 레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다. 

③ 유동성 규제기준
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용합니다. 

한편, 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입한다고 밝혔습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2020년 90%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되었고 매년 20%p씩 상향, 2020년 90%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2020년 70%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다. 

[은행 영업환경의 변화]

구 분
내 용

바젤 Ⅲ

현재 국내 금융당국은 바젤Ⅲ 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤Ⅲ가 제시하는 "경기대응완충자본"과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다. 

[자본적정성 규제]

자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systematic Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

※ 보통주자본비율 규제

(단위 : %)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0~2.5
0~2.5
0~2.5
0~2.5

D-SIB 은행
4.5
5.375~7.875
6.25~8.75
7.125~9.625
8.0~10.5

기타 은행
4.5
5.125~7.625
5.75~8.25
6.375~8.875
7.0~9.5

주) 기본자본비율과 BIS자기자본비율은 각각 보통주자본비율보다 1.5%, 3.5% 상회하여야 함.
(출처 : 은행업감독규정)

은행지주회사 또한 바젤Ⅲ에 따른 자본적정성 규제의 적용을 받고 있습니다.

[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

('19년 기준)
바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

(출처: 2013.09.11 금융위원회 보도자료) 

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 금융감독원 보도자료(2017.10)
주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등
주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성
규제

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

[유동성커버리지(LCR, Liquidity Coverage Ratio) 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥100%

LCR규제는 2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용되었습니다. 은행의 유동성 리스크에 대한 단기 복원력을 제고하는 것으로, 금융 또는 실물 위기 발생 시 은행 부문의 충격흡수 능력을 제고함으로써 금융부문의 위기가 실물경제로 파급되는 위험을 줄이는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 은행은 30일간의 유동성 스트레스 시나리오 하에서 유동성 부족을 충당할 수 있도록, 민간 시장에서 쉽고 빠르게 현금화가 가능하면서도 처분제한이 없는 고유동성자산을 적정 규모로 보유해야 합니다.

[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이
낮아 안정적으로 조달한 자금
주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.

거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.

익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.
예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생

기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.

[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여+주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25%(주1)
기본자본의 25%(주2)

(출처: 2019.02.28 금융위원회 보도자료)
(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)
(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

글로벌
대형은행
자본규제
(TLAC)
도입
최근 FSB(금융안정위원회)는 글로벌 대형은행들에 대한 자본규제인 TLAC(Total loss-absorbing capacity, 손실흡수자본) 최종안에 합의 
- 9/25 FSB 정례회의에서 최종안이 합의되었으며, 11월 G-20 정상회의에서 최종적으로 의결된 후 구체적 내용 공개

금융시장에서는 TLAC의 적용시점 및 은행권에 미칠 영향 등에 관심
- 적용시점 : 은행권 부담을 감안하여 2019년 낮은 수준(16%)으로 도입되어 2022년 상향조정(18%)될 것으로 예상
- 적용대상 : 글로벌 대형은행(G-SIBs) 30개 중 중국계 은행 3곳을 제외한 27개 은행에 우선적으로, 그리고 개별 자회사가 아닌 그룹 전체로 적용될 전망
- 은행권 영향 : 논의과정에서 규제비율이 완화되면서 은행권 부담은 다소 줄어들 것으로 보이나 채권발행 증가 등에 따른 중장기적 수익성 저하는 불가피 할 것으로 평가

향후 TLAC 와 유사한 규제를 도입하는 국가가 늘어날 것으로 예상되며 이 같은 자본규제 강화가 은행권 자금조달 전략 등에 미치는 영향이 상당할 전망. TLAC 규제의 최종안 통과 및 각국의 입법화 과정 등에 대한 지속적 모니터링 필요
- 금융권에서는 FSB의 TLAC를 바젤 Ⅲ, Dodd-Frank법 등과 함께 2008년 글로벌 금융위기 이후 시행된 은행권 규제강화의 핵심조치인 것으로 평가

가계부채
구조개선
촉진시행
현재 우리 경제의 내수기반을 확대하기 위해서는 가계의 소비를 억누르고 있는 가계부채 문제를 최우선적으로 해결
- 가계의 "소득 대비 부채 비율"을 핵심관리지표로 설정하고, '17년말까지 현재보다 5%p. 하향 안정될 수 있도록 목표 관리 
- 은행권 주택담보대출 중 고정금리·비거치식분할상환 대출 비중을 '17년말까지 42.5%까지 확대
- 금리상한부 대출, 만기 5~10년의 중기 분할상환대출 등 소비자의 상환여건에 맞는 다양한 대출상품이 출시될 수 있는 여건 마련

(출처: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료)

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입 
채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 

금융위원회 보도자료(FSB, 금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개 2017.12.07)에 따르면 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중이며, 관계기관은 FSB 동료평가 권고안을 검토하여 필요 시 후속조치를 추진할 계획입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

정부규제

(출처: 한국기업평가, 은행 신용등급 하락, 불가피한가?, 2017.02.23 자료)

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 연착륙 종합 대책 및 정책모기지 공급 확대로 은행권 가계대출 성장이 제한될 위험과 주택담보대출 중 고정금리대출 비중 목표치 달성을 위한 혼합금리형(고정금리+변동금리) 주택담보대출 금리경쟁으로 마진의 둔화 위험 등 정부 및 금융감독 당국의 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 

또한 금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법·시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정할 예정임을 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤 Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.

하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 손실완충력으로서의 역할이 약화되었습니다.
IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니
다.
그러나 감독규정
개정으로 대손준비금이
보통주자본으로 인정되어
대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

고정이하 충당금 전후.jpg
고정이하 충당금 전후

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다.

[이익준비금 적립 기준]

은행법

자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상 법

자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이 점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다

2018년 1월 1일부터 시행되는 국제회계기준의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

금융상품(IFRS9)

신용손실에 대한 회계처리 변화 및 금융자산의 현금흐름 특성과 이를 보유하는 사업모형에 따른 측정방법 도입

수익(IFRS15)

수익 인식, 공시에 대한 명확하고 상세한 원칙 제시

리스(IFRS16)

리스계약에서 발생하는 자산, 부채를 리스이용자가 재무상태표에 보다 많이 반영토록 리스 회계처리 모형을 변경

(주1) 리스(IFRS16)의 경우 한국 채택일 미정
(출처 : 금융감독원 2016.12.26 보도자료)

변경되는 회계기준이 본격적으로 적용되는 시기인 2018년까지 약 1년여 간의 안정기 기간을 두었고 현재에는 변경된 국제회계 기준이 시행 중입니다. 

IFRS9 '금융상품 분류 및 평가' 회계기준 도입의 배경은 기존 회계기준이 손상을 늦게 인식하면서 경기 변동을 증폭시킨다는 문제가 제기되면서 경기순응성(금융시스템이 실물경기와 상호작용하는 현상)문제를 해결하려는 인식에서 시작되었습니다. 경기 상승기에는 자산가격이 상승하고, 위험선호도가 대출증가로 이어지면서 금융부실을 확대 시키며 경기 하강기에는 부실을 늦게 인식함으로써 금융기관의 대손충당금이 급격히 증가하고 금융기관의 대출여력이 위축되며 경기후퇴를 가속화 한다는 배경이 존재하였습니다. 

IFRS9 금융상품의 분류 및 평가의 주된 내용은 ① 금융자산 분류 기준변경 및 ② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)입니다. 

① 금융자산 분류 기준 변경

새로운 회계기준에서는 사업모형(금융상품 보유목적), 계약상 현금흐름의 특성(원금과 이자로 구성)에 따라 금융자산의 분류가 결정됩니다.

[사업모형(금융상품의 보유목적)]

1. 계약상 현금흐름수취 목적 : 상각후 원가측정(AC)

2. 계약상 현금흐름 수취 및 매매목적 : 기타포괄손익-공정가치측정(FVOCI)

3. 매매목적 및 기타 : 당기손익-공정가치측정(FVPL)

(주) 개별금융상품 수준이 아닌 기업이 수행하는 업무 및 분류 장식을 통해 분류

전후 비교표.jpg
전후 비교표

(출처: 한국회계기준원, 금융감독원)

기존 회계기준에 준하여 당기손익 인식으로 처리하지 않은 금융상품들의 규모 및 비중이 큰 금융기관들 혹은 신용하방 위험이 큰 유가증권/대출채권을 대거 보유하고 있는 금융기관들의 경우 새로운 회계기준을 도입함으로써 손익 변동성의 변화, 이로인한 투자전략등에 있어 그 영향을 받을것으로 예상됩니다. 이에 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)

기존 IAS39 기준에서는 '발생손실모형(incurred loss)'에 근거하여 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 '기대신용손실모형(expected credit loss)'을 적용하여 손실 가능성을 항상 인식하여야 하며 매 보고기간 말 신용위험의 변동을 갱신/반영해야 합니다. 손상적용 대상 금융상품으로는 상각후 원가측정자산, FVOCI채무상품, 리스채권, 계약자산, 대여약정 및 금융보증계약이 해당됩니다. 기대신용손실이란 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치로, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.

2018년부터 도입된 IFRS9에 따라 향후 국내 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있으며, IFRS9 최초 적용시 대손충당금 증가에 따른 이익잉여금 감소가 자본적정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 향후 회계변경으로 인한 영향 테스트 결과에 지속적인 관심을 가질 필요가 있습니다.

위와 같은 규정의 변화로 인해 국내은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망입니다. 감독규정 개정에 따라 자산건전성 및 자본적정성 지표의 변화가 예상되는 가
운데
IFRS9의 시행으로
대손충당금 적립기준이 현재 대비 더욱 보수화될 예정입니다. 따라서 일정기간 은행의 지표 변동성이 확대될 것으로 예상되며 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서 계속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

3) 가계부채 관련 종합대책

우리나라 가계부채는 주담대 위주의 부채 증가, 차주의 상환능력(소득 4~5분위 부채 점유율이 70% 수준인 점) 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮으나, 미국의 금리 정상화 등의 영향으로 국내외 금리가 인상으로 가계의 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 또한, 부실화 가능성이 높은 고위험가구 및 자영업자 등 상대적으로 취약한 차주의 대출규모가 증가하고 국내외 기준금리 인상 등에 따른 대출금리 상승과 맞물리면서 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려가 존재합니다. 

한편, 가계부채 증가세가 지속될 경우 발생할 위험 등을 통제하기 위하여, 정부는 2017년 8월 2일 「주택시장 안정화 방안(8.2)」대책, 2017년 10월 24일 「가계부채 종합대책」을 발표하였습니다. 해당 대책의 발표에 따른 금융위원회의 금융규제 강화 방안은 아래와 같습니다.

[주택시장 안정화 방안(2017.08.02)」에 따른 금융위원회의 금융규제 강화 방안]

1. 금융부문 대책 주요 내용

(1) 투기지역 및 투기과열지구의 LTV, DTI 규제강화 
- 투기과열지구는 서울 전역(25개구), 경기 과천시, 세종시를 지정하였으며, 투기지역은 서울 11개구 및 세종시를 지정
- 투기지역 및 투기과열지구는 주택유형, 대출만기, 대출금액 등에 관계없이 LTV, DTI를 각 40%로 적용 받으며, 투기지역 내 주택담보대출 건수 제안(투기지역 내 최대 1건)을 현행 차주기준에서 세대기준으로 강화
(2) 1건 이상 주택담보대출 보유 세대의 신규 주택담보대출 규제 강화 
- 1건 이상 주담대를 보유한 세대의 신규 주담대부터는 LTV, DTI 규제를 각 10%씩 강화
(3) 중도금 보증요건 강화 
- 1인당 2건까지 가능한 중도금 대출 보증요건을 세대당 2건 (조정대상지역부터 1건)으로 강화 
(4) 주택금융공사 적격 대출에 대한 쏠림 현상 방지
- 8.2 대책 발표 이후 투기지역 및 투기과열지구의 공급되는 적격 대출은 강화된 LTV, DTI 규제를 선적용 

2. 협조사항 및 향후 일정

(1) 협조사항
- 대책 발표 후 개정 규정 시행 전까지 대출 쏠림 현상이 발생하지 않도록 선제적으로 금융권이 스스로 리스크 관리를 강화
- 창구에서의 혼란 방지를 위해 변경되는 대츌규제 내용에 따라 내규개정, 직원교육 및 전산시스템 구축 등 사전준비 철저 
- 대출 수요자 불편이 발생하지 않도록 금번 금융권 리스크 관리강화?M 취지와 함께 변경된 대출 조건에 대해 상세히 안내
(2) 향후 일정
- LTV, DTI 업권별(은행, 보험, 저축은행, 여전사) 감독규정 개정할 것이며, 강화된 규제는 규정 시행 이후 신규 대출 승인분부터 적용
- (중도금 보증 관련) 보증요건 강화는 9월 중 시행 예정

(출처: 금융위원회 보도자료)

[가계부채 종합대책(2017.10.24)」에 따른 대응방안]

<구체적 대응방안>

- 단기적으로 차주별 맞춤형 접근을 통해 위험요인을 해소하는 한편, 중장기적 시계에서 가계부채 연착륙과 종합적 해결 모색
- 3대 목표 및 7개 핵심과제를 설정하고 구체적인 실행방안을 마련하여 단계적으로 추진

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7대 핵심과제_3

해당 사항 가운데 총량측면 리스크 관리에 해당 하는 부분이 해당 사업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

<新 DTI·DSR 도입의 주요내용>

[新 DTI(Debt to Income]
(1) 차주 보유 부채를 최대한 포괄적으로 반영
- 주택담보대출 2건 이상 보유 차주의 경우 DTI 산정 시, 기존 주담대 원리금 상환부담 전액을 반영함
(2) 복수 주택담보대출(담보물건 수 기준) 차주의 두번째 주담대부터 만기제한(예:15년) 도입

[DSR(Debt Service Ratio)]
(1) 부채 : 대출종류(주담대, 신용대출, 한도대출), 상환방식 등에 따라 차주의 실제 상환부담능력 반영
(2) 소득 : 新DTI 기준을 적용
- 소득확인기간을 1년에서 2년으로 변경

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신dti dsr_3

(출처: 금융감독원 보도자료)

 정부는 가계부채가 소비 및 성장 등 우리경제의 부담요인으로 작용하지 않도록 연착륙을 유도할 방침으로, 가계부채의 질적 구조 개선 지속, 차주의 보다 정확한 상환능력 심사를 위한 DTI 산정방식 개선(신 DTI), DSR을 전 금융권 여신관리 지표로 단계적으로 정착시켜 나갈 예정입니다. 2018년 1월부터는 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행 하였으며, 2018년 10월부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio) 시행(시중은행 기준, 2018년 3월 시범도입 개시)이 시행되었습니다. 

이와 더불어 정부는 가계부채의 구조적 취약성을 해소하고 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 여신심사 가이드라인을 도입하였습니다. (금융감독원 보도자료, 금융회사 여신심사 선진화 방안 2017.11.27)

2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 해당 조치의 대출 관련 주요 내용은 아래와 같습니다. 

[주택시장 안정대책(9.13)」에 따른 금융위원회의 금융규제 강화 방안]

1. 금융부문 대책 주요 내용

(1) 주택구입 목적의 주택담보대출 관련 
 주택법 제2조제1호에서 정하는 주택(단, 조합원 입주권 및 분양권을 포함)
 규제지역 : 투기지역, 투기과열지구, 조정대상지역
 시행시기 : 대책발표 이후(2018.09.14 부터) 주택매매계약 체결건부터 적용 원칙
- 2주택이상 보유세대는 규제지역내 주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 금지(LTV=0)- - 1주택세대는 규제지역 내 주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 원칙적으로 금지, 단 예외 허용
 -> 추가 주택구입이 이사, 부모봉양 등 실수요이거나 불가피한 사유로 판단되는 경우 예외 허용
- 규제지역 내 고가주택(공시가격 9억원 초과) 구입 시에는 실거주 목적인 경우를 제외하고는 주택담보대출 금지
 ->무주택세대가 주택구입 후 2년내 전입하는 경우 등은 예외적으로 허용
 -> 1주택세대는 기존주택 최장 2년이내 처분 조건부에 한해 예외적으로 허용

<주택구입 목적 시 지역별 LTV, DTI 비율>

주택구입 목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3.gif
주택구입 목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3

주1) 고개주택은 공시가격 9억원 초과
주2) 음영부분은 9.13 대책으로 변경된 사항
(출처 : 금융위원회 190913_주택시장 안정 대책)

(2) 생활안정자금 목적의 주택담보대출 관련
 의료비, 교육비 등 생활자금조달목적으로 '이미 보유하고 있는 주택'을 담보로 받는 대출
 - 1주택세대는 기존과 동알한 LTV, DTI 비율 적용, 2주택이상세대는 10%p씩 강화된 LTV, DTI 적용

<생활안정자금목적 시 지역별 LTV, DTI 비율>

생활안정자금목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3.gif
생활안정자금목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3

주1) 연간 대출한도는 종일물 건별 1억원까지로 제한
주2) 승인건은 연간 한도 제한 없음
주3) 음영부분은 9.13 대책으로 변경된 사항
(출처 : 금융위원회 190913_주택시장 안정 대책)

- 생활안정자금을 주택구입 목적 등으로 유용하지 못하도록 철저한 사후관리 방안 마련
 -> 생활안정자그믈 대출받을 시, 동 대출기간 동안은 주택을 추가 구입하지 않겠다는 약정 체결
 -> 생활안정자금을 대출 받은 세대의 주택보유여부를 주기적으로 확인하여 주택구입 확인 시 불이익 부과

(3) 전세자금보증 및 대출 관련
- 2주택이상자(부부합산, 조정대상지역 외 포함)는 전세자금 대출에 대한 공적 보증 금지(대책 발표 전 : 주택보유수와 무관하게 보증 제공)
- 1주택자(부부합산)는 부부합산소득 1억원이하까지 보증 제공, 보금자리론 소득기준을 초과한 경우에는 보증요율 상향
- 무주택자(부부합산)는 소득과 상관없이 공적 보증 제공
- 전세대출건에 대하 금융회사가 주기적으로 실거주 및 주택보유수 변동 여부 확인
 -> 실거주하고 있지 않은 것이 확인될 경우 전세대출 회수
 -> 2주택 이상 보유시 공적 전세보증 연장 제한(주금공, HUG)

<공적 전세자금(HUG, 주금공) 보증 제도 보완>

공적 전세자금(hug, 주금공) 보증 제도 보완_3.gif
공적 전세자금(hug, 주금공) 보증 제도 보완_3

(출처 : 금융위원회 190913_주택시장 안정 대책)

정부는 서울 등 일부지역에서의 국지적 과열 재현, 집값 상승 기대로 매수세가 확대되어 갭 투자 등 투기수요가 유입되는 상황으로 인해 정책적 대응에 나서기로 했으며, 「주택시장 안정화 방안('19.12.16)」을 발표했습니다. 해당 정책의 내용은 다음과 같습니다.

[주택시장 안정화 방안('19.12.16) 주요 내용]

Ⅰ. 투기지역ㆍ투기과열지구 주택담보대출 관리 강화

1. 시가 9억원 초과 주택에 대한 담보대출 LTV(담보인정비율) 추가 강화

현 행

→

개 선

주택가격 구간

대상

주택가격 구간없이
 LTV 40% 적용

[구간①] 9억원 이하분

LTV 40% 적용

[구간②] 9억원 초과분

LTV 20% 적용

2. 초고가 아파트(시가 15억원 초과)에 대한 주택구입용 주담대 금지

□ (현행) 투기지역, 투기과열지구에서는 다주택세대에 대하여 대출금지, 1주택세대 및 무주택세대에 대하여 LTV 40% 규제 적용 중

□ (개선) 가계, 개인사업자, 법인 등 모든 차주*에 대하여 투기지역, 투기과열지구의 초고가 아파트(시가 15억원 초과)를 담보로 한 주택구입용 주택담보대출을 금지

* 全금융권 가계대출, 주택임대업, 매매업 개인사업자 및 법인 대출 대상 적용

3. DSR*(Debt Service Ration, 총부채원리금상환비율) 관리 강화

*DSR = 모든 가계대출 원리금상환액/연간소득

□ (현행) 평균 DSR은 업권별 평균 목표 이내로 각 금융회사별 관리

□ (개선) 투기지역, 투기과열지구의 시가 9억원 초과 주택에 대한 담보대출 차주에 대해서는 차주 단위로 DSR규제 적용*

* DSR 한도 : [은행권] 40% [비은행권] 60% (→단계적으로 ’21년말까지 40%로 하향조정)

Ⅱ. 전세대출을 이용한 갭투자 방지

1. 사적보증의 전세대출보증 규제를 공적보증 수준으로 강화

□ (현행) 전세대출 차주가 시가 9억원 초과 주택 구입, 보유 시 전세대출에 대한 공적보증(주택금융공사, HUG 보증)은 제한되나, 사적 전세대출 보증(서울보증보험)의 경우에는 제한되지 않음

□ (개선) 서울보증보험도 시가 9억원 초과 주택 구입, 보유 차주에 대한 전세대출 보증을 제한할 수 있도록 협조 요청

2. 전세자금대출 후 신규주택 매입 제한

□ (현행) 금융회사는 전세대출 취급?만기 시 차주의 주택 보유수를 확인하여, 2주택 이상 보유 시 전세대출 보증 만기연장 제한

□ (개선) 차주가 전세대출 받은 후 시가 9억원 초과 주택을 매입하거나 2주택 이상 보유할 경우 전세대출 회수

* 다만, 불가피한 전세수요로 전세대출 필요시에는 보증 유지

(출처 : 기획재정부 191216_주택시장 안정화방안)

 주택시장대책, 가계부채대책 등 가계부채 관리를 위한 정부 대책으로 2017년부터 가계부채 증가규모가 둔화되고 있으며 은행 내부적으로 리스크 관리가 강화되고 있어, 대출자산 규모의 성장을 제약하고 있습니다. 정부의 부동산 관련 대출 규제 정책이 지속되고 있는 가운데 향후에도 가계부채 성장세가 낮게 유지될 것으로 예상되며 이는 국내 시중은행 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 역시 유의하시기 바랍니다.

-

금융투자업 부문의 사업위험

 2016년 도입된 NCR 개선 방안과 레버리지비율 규제에 따라 금융투자회사의 투자여력이 상대적으로 확대될 수도 있는 반면, 영업활동에 제약이 따를 가능성도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이와 같은 제도변화의 내용 그로 인해 파생되는 금융투자업계에 미치는 영향을 충분히 숙지하고 투자에 임하시기를 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화 한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 금융감독 당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율 하는 자기자본규제 기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 기존 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다. 

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR개선방안')'을 발표했습니다. NCR개선방안은 자기자본 1조원 이상인 증권사를 대상으로 2015년 동안 시범 실시하였고, 2016년에 전면 실시되었으며, NCR개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[ NCR 개선방안 주요 내용 ]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비(영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준 도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용순자본 인정 
범위 및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년 이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

(출처: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08))

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비 주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

2014년 11월 개정된 증권사 NCR(영업용순자본비율) 제도에 따르면, 증권사의 자기자본 규모가 클수록 NCR이 높게 나타나 대형증권사를 중심으로 투자여력이 확대될 전망이나, 자본시장 침체에 따른 투자처 부재로 투자여력 확대효과가 자본 활용도 제고로 이어지기까지 시일이 소요될 것으로 예상되며, 중소형사의 경우 비주력 및 사업성이 낮은 사업의 인가단위 반납이 필요할 수도 있을 것으로 보입니다. 

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 일정규모 이상의 금융투자회사의 경우 분모인 법정 필요자기자본이 고정되기 때문입니다.

[ 주요 증권사 순자본비율 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
영업용순자본
(A)
총위험액
(B)
잉여자본
(C=A-B)
필요유지
자기자본(D)
순자본비율
(C/D×100)

미래에셋대우증권
6,988,618
4,258,874
2,729,744
134,225
2,034

NH투자증권
4,564,219
3,152,071
1,412,148
130,725
1,080

한국투자증권
3,809,030
2,624,116
1,184,915
134,225
883

삼성증권
3,709,592
2,020,927
1,688,664
130,025
1,299

신한금융투자
3,933,292
2,122,379
1,810,913
134,925
1,342

KB증권
3,288,619
1,406,408
1,882,211
134,225
1,402

하나금융투자
2,580,483
1,752,701
827,782
134,225
617

메리츠종금증권
3,090,347
1,989,941
1,100,405
134,610
817

(주1) 2019년 3분기말 연결 기준

출처: 금융감독원 금융통계정보스템

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형
금융투자회사는 상대적
으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을
뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다.

이러한 정책의 시행은 금융투자회사로 하여금 체계적인 리스크 관리시스템의 구축과 자산건전성을 강화할 수 있는 계기가 될 수 있는 한편, 금융투자산업의 대형화와 특화라는 구조재편을 촉진할 것입니다. 전문화와 특화에 실패한 중소형 증권사에게 부정적인 영향이 불가피할 것이므로, 투자자께서는 NCR 개선방안과 레버리지비율 도입이 금융투자업에 미칠 영향에 대해 인지하시고, 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

- 여신전문금융업 부분의 사업위험

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 회사채 발행한도 : 자기자본 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상
(바) 가계대출 관련 채권 비율 : 보유 채권의 50% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면
㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치 중 하나로 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지 명령을 받을 수 있습니다.
향후 여전업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화는 지속될 것으로 예상되므로 기준 및 규제 내용의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점유의하시기 바랍니다.

다. 글로벌 금융환경의 변화에 따른 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직·간접적으로 영향을 받고 있습니다.
미국은 제조업의 부진으로 2019년 3분기 실질 GDP성장률 2.1%를 기록하며 경기회복에
대한 우려가 있었으나, 개인소비의 호조에 힘입어 완만한 성장세를 유지하고 있습니다. 미국
연방준비제도이사회(Fed)는 가계지출의 강한 증가세와 낮은 실업률로 완만한 성장세를 유지하고 있으나, 기업투자와 수출 부진이 지속되고 있다고 판단하여 2019년 12월 연방공개시장위원회(FOMC)에서 정책금리 목표범위를 동결(1.50~1.75%)했습니다.

한국은행은 2019년 11월 경제전망보고서를 통해 민간소비 심리 개선, 정부 이전지출 확대, 반도체, 디스플레이 중심의 설비투자 확대 등으로 경기가 점차 회복될 것으로 판단했습니다. 한편, 금융통화위원회(금통위)는 수요측면에서의 물가상승 압력 약화와 대내외 리스크 요인을 고려해 2019년 7월에 이어 10월에 다시 기준금리를 0.25%p. 인하하여 연 1.25%로 결정했습니다. 11월 금통위에서는 성장과 물가 전망치가 하향 조정되었으나, 향후 거시경제와 금융안정 상황을 지켜볼 필요가 있다는 점을 반영해 연 1.25%로 유지하였습니다. 

세계경제의 성장세 둔화 흐름이 이어지는 상황 속에서 미중 무역협상의 불확실성 확대와 홍콩 및 중동지역 지정학적 리스크 부각 등으로 국제금융시장 변동성이 확대되고 있습니다. 아울러, 주요국 중앙은행의 완화적 통화정책 움직임을 고려했을 때 향후 국내경제에 미칠 영향을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입
의
비중이 GDP의
100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에
따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

미국은 제조업의 부진으로 2019년 3분기 실질 GDP성장률 2.1%를 기록하며 경기회복에 대한 우려가 있었으나, 개인소비의 호조에 힘입어 완만한 성장세를 유지하고 있습니다. 고용시장은 취업자 수 증가폭 등 일부 지표가 전월 대비 다소 악화되었으나, 실업률이 50년래 최저 수준을 유지하는 등 전반적인 고용사정은 양호한 상황으로 판단됩니다. 주택시장에서는 주택담보대출 금리가 낮은 수준을 유지하는 가운데 가격상승 및 거래량 증가 추세가 지속되고 있습니다. 아울러, 물가상승률이 연준 목표(2.0%)를 지속적으로 하회하는 가운데 금융시장 내의 기대인플레이션은 다소 상승하는 모습을 보이며 경기 회복에 대한 기대감이 나타나고 있습니다. 

미국 연방준비제도이사회(Fed)는 가계지출의 강한 증가세와 낮은 실업률로 완만한 성장세를 유지하고 있으나, 기업투자와 수출 부진이 지속되고 있다고 판단하여 2019년 12월 연방공개시장위원회(FOMC)에서 정책금리 목표범위를 동결(1.50~1.75%)했습니다. 향후 FOMC는 글로벌 경기둔화 우려 및 낮은 인플레이션 압력을 고려하여 정책금리 목표범위를 조정할 것으로 예상됩니다. 

한국은행은 2019년 11월 경제전망보고서를 통해 민간소비 심리 개선, 정부 이전지출 확대, 반도체, 디스플레이 중심의 설비투자 확대 등으로 경기가 점차 회복될 것으로 판단했습니다. 또한, 한국은행은 고용 관련 서비스업을 중심으로 취업자수가 증가세를 지속할 것으로 예상되는 점, 소비자물가상승률이 금년 및 내년 중 각각 0.4%, 1.0%로 상승할 것으로 전망한다는 점 등을 고려하여 우리나라 경제성장률이 올해 2.0%에서 2020년과 2021년에 각각 2.3%, 2.4%로 높아질 것으로 전망했습니다. 

금융통화위원회(금통위)는 수요측면에서의 물가상승 압력 약화와 대내외 리스크 요인을 고려해 2019년 7월에 이어 10월에 다시 기준금리를 0.25%p. 인하하여 연 1.25%로 결정했습니다. 이는 미ㆍ중 무역분쟁 지속, 지정학적 리스크 증대 등으로 성장 흐름이 약화될 수 있다는 점과 수요 측면에서의 물가상승 압력도 약화된 점을 반영한 것입니다. 이어서, 11월 금통위에서는 성장과 물가 전망치가 하향 조정되었으나, 향후 거시경제와 금융안정 상황을 지켜볼 필요가 있다는 점을 반영해 연 1.25%로 유지하였습니다.

(전년동기대비, %)

구 분
2018년
2019년
2020년e)
2021년e)

상반
하반e)
연간e)
상반
하반
연간
연간

GDP
2.7
1.9
2.1
2.0
2.2
2.3
2.3
2.4

민간소비
2.8
2.0
1.8
1.9
1.9
2.2
2.1
2.3

설비투자
-2.4
-12.3
-2.9
-7.8
5.7
4.2
4.9
5.2

지식재산생산물투자
2.2
2.8
2.5
2.7
3.3
3.6
3.4
3.3

건설투자
-4.3
-5.1
-3.6
-4.3
-3.6
-1.2
-2.3
-0.9

상품수출
3.3
-0.8
0.1
-0.4
2.3
2.1
2.2
2.4

상품수입
1.6
-3.2
0.0
-1.6
2.4
2.3
2.4
2.9

소비자물가
1.5
0.6
0.2
0.4
1.1
0.9
1.0
1.3

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2019.11)

일본의 경우 엔화가 약세를 보이면서 그 동안 급락했던 수출이 증가세로 전환한 효과도 있지만 추가적인 엔화의 약세가 일본의 수출 증가율을 높이는 데는 한계를 보였습니다. 이러한 수출부진 지속과 소비세율 인상(8%→10%, '19.10월)에 따른 소비 부진 등으로 성장률이 다소 낮아질 것으로 예상됩니다. 

유럽의 경우 독일의 자동차 산업을 중심으로 제조업 부진이 이어지는 가운데 낮은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 하지만 향후 영국과 일부 동유럽 신흥국 등의 수입수요 회복 및 제조업 부진의 점진적 완화와 고용상황 개선 등으로 성장세는 완만하게나마 개선될 것으로 보입니다. 

유로 성장률 전망(%)
2018년
2019년e)
2020년e)

IMF(19.10월)
1.9
1.2
1.4

OECD(19.11월)
1.9
1.2
1.1

ECB(19.9월)
1.9
1.1
1.2

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2019.11)

라. 금융산업 구조 재편에 따른 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했으나, 2019년 1월 11일 재출범하여 비은행부문을 강화하기 위한 인수합병을 추진 중에 있습니다.
당사 역시 사업다각화를 목적으로 한 인수합병을 추진 중에 있으며, 2019년 11월 15일 BNK벤처투자 주식회사(종전 회사명 "유큐아이파트너스 주식회사")를 자회사로 편입시키며 벤처캐피탈업에 진출했습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

마. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2019년 3분기 기준 120.67%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때,
향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2019년 3분기말 기준 120.67%이며 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2019년 3분기말 기준 이중레버리지 비율은 119.27%로 금융당국의 권고 수준을 하회하고 있습니다. 

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위: %)

구분
2019년 3분기말
2018년말
2017년말
2016년말

BNK금융지주
119.27
122.39
122.22
122.53

우리금융지주
100.18
-
-
-

신한금융지주회사
128.58
119.05
127.44
127.13

한국투자금융지주
128.08
128.74
129.09
129.69

KB금융지주
125.59
126.17
125.80
118.00

하나금융지주
123.05
125.61
125.20
126.74

DGB금융지주
125.50
119.40
109.54
108.76

메리츠금융지주
123.49
128.19
127.75
139.44

JB금융지주
116.29
119.34
129.42
126.96

농협금융지주
116.64
120.62
121.18
119.92

평균
120.67
123.28
124.18
124.35

주1) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100
 (산정방식 : 별도 대차대조표 기준)
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.

한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.

살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 개인정보와 관련된 위험

금융권에서의 개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐에 따라 고객 정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라
정보유출 사고 발생시 당사 및 당사 자회사의 평판하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생
할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.

2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다. 

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화
-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화
- 금융거래시 주민번호 노출 최소화
- 정보제공 동의서 양식 전면 개편
- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한
- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장

2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립
- CEO 등의 책임 강화
- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화
- 사후적 제재 대폭 강화

3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응
- 기존 전산보안 대책 대폭 보강
- 정보보안 관련 점검·관리 강화
- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화

4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단
- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단
- 대응체계 구축

(출처: 금융감독원 보도자료)

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다. (2014년 11월 29일 시행) 
고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다. 

이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 추후 적용되는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받을 것으로 예상되며, 이 경우 당사 수익에 영향을 줄 수 있을것으로 예상됩니다.

[「금융지주회사법」개정내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리) 
① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조·제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 "금융거래정보"라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 대통령령으로 정하는 개인신용정보(이하 "개인신용정보"라 한다)를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 "고객정보제공절차"라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 "증권총액정보등"이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보·개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 "고객정보"라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제7항을 적용하지 아니한다. <개정 2009.7.31.>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2014.5.28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. <신설 2014.5.28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 "고객정보관리인"이라 한다)로 선임하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다. <신설 2009.7.31., 2014.5.28.>

(출처 : 법제처)

[「금융지주회사법 시행령」개정내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리) 
① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 "신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리"란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014.11.24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공·이용에 대한 점검에 관한 사항

③ 법 제48조의2제4항에 따라 고객에게 통지하여야 하는 정보의 종류는 다음 각 호와 같다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보를 제공하는 자

2. 고객정보를 제공받는 자

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보의 제공항목

④ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 연 1회 이상 하여야 한다. <신설 2014.11.24.>

⑤ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 "정보취급방침"이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. <개정 2010.1.18., 2014.11.24.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑥금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점·지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다. <개정 2014.11.24.>

⑦금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부·설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다. <개정 2014.11.24.>

⑧제6항 및 제7항의 정보취급방침의 통지와 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 우편·전자우편 등의 방법으로 할 수 있다. <개정 2014.11.24.>

⑨금융위원회는 제5항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2014.11.24.>

⑩ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다. <신설 2010.1.18., 2014.11.24.>

(출처 : 법제처)

[「금융지주회사법 감독규정」개정내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29＞) 
① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차"란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용기간 이내에서 이용되도록 할 것

5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 다음 각목의 어느 하나에 경우에는 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받아 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다.

가. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우

나. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우

다. 그 밖의 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청·제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청·제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공·이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 금융감독원장에게 보고할 것

9. 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 제5호다목에 따라 승인 받은 정보에 대해 이용기간의 적정성을 매월 점검할 것

② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제5항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공·열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도·분할·합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제6항에 따른 의무의 이행방법

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성·운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제·개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제·개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다.(개정 2007. 12. 13, 제4항에서 이동 2014. 11. 29)

⑥ 영 제27조의2제1항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제5항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

(출처 : 법제처)

당사 및 당사의 자회사는
개인정보접근에 대한 내부통제절차 및 개인정보 보안강화를 위해 시스템 접근 계정의 생성부터 회수까지 총체적으로 통합관리 및 다양한 시스템들의 보안 취약점을 진단하고 개선하는
활동을 수행하고 있으며, 업무적으로 개인정보를 수탁하여 처리하는 업체에 대한 개인정보 관리실태에 대한 점검을 강화하고 있습니다.

또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다. 

그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 카드 재발급 등 고객정보유출로 인한 사후조치에 의한 비용과 피해를 입은 고객에 대한 손해배상 가능성, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.

금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 이러한 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 나아가, 2019년 12월 4일 핀테크 분야 혁신을 더욱 활성화 하기 위한 정책으로 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다.

이러한
핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.
이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다. 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있는 핀테크의 발전에 따라 정부는 여러 정책을 추진해왔습니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구 분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(출처 : 금융위원회 보도자료)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자·지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 

유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구 분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등
전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(출처 : 금융위원회 보도자료)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 

그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.

금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다.

[핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

구분
내용

1. 금융규제 샌드박스 적극 운영
- 전향적이고 적극적인 '금융규제 샌드박스' 운영
- 금융회사 핵심업무 위탁 지정대리인 제도 운영 지속
- 핀테크 지원예산(79억원)으로 테스트 비용 등 지원

2. 낡은 규제, 복합규제 과감한 혁신
- '핀테크 현장 금요미팅' 통한 상시적 규제 발굴
- 법령상 규제, 그림자 규제 등 전면 혁신(200여건)
- 근본적으로 진입규제 개편 검토(Small License)

3. 핀테크 분야 투자, 지원 확대
- 금융회사의 핀테크 기업 출자 규제, 절차 제약 해소
- 혁신투자펀드 연계 확대, 핀테크랩 지원 내실화
- 핀테크 인재양성 및 창업 청년 업무공간 지원 확대

4. 핀테크 신시장 개척
- 금융결제망 혁신적 개방 등 금융결제 인프라 혁신
- 지급지시서비스업(PISP) 등 전자금융업 개편 추진
- 빅데이터, 마이데이터 등을 위한 신용정보업 개정
- P2P대출 법제화 추진

5. 글로벌 핀테크 영토 확장
- 금융분야 신남방정책, "핀테크 로드" 구축
- Korea Fintech Week 2019 (5.23~5.25) 개최

6. 디지털 금융 보안, 보호 강화
- 디지털 금융 리스크 확대에 대응하는 금융보안
- 빅데이터, 오픈 API 등 활성화에 따른 정보보호
- 디지털 금융소비자 보호 강화

출처: 금융위원회 보도자료

2019년 12월 4일 금융위원회는 핀테크 분야 혁신을 활성화하기 위한 정책으로 금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 핀테크 시장과 산업 생태계를 글로벌 수준으로 고도화시키겠다는 목표 하에 8개 분야 24개 핵심과제를 선별하여 집중 추진할 것임을 밝혔습니다. 주요 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 활성화를 위한 스케일업 추진전략]

핀테크스케일업추진전략

출처: 금융감독원 보도자료- '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04))

국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금.결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하여 성공을 거둔 사례가 많습니다. 이에 발맞춰 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

[국내 시중은행들의 핀테크 제휴 및 진출 사례]

은행
제휴업체
제휴서비스
업종 및 내용

KB
국민
비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

모비틀
-
지역 밀착형 모바일 플랫폼: 아파트 관리비 절약, 앱 활용 MOU

코인플러그
-
신 외환비즈니스: 블록체인 활용 해외송금 거래

신한
라인
라인페이ATM, 환전출금서비스
결제: 일본 라인페이 고객이 국내 신한은행에서 원화 출금 가능

-
써니뱅크
모바일뱅킹: 국내 및 베트남 출시

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

우리
위비뱅크
-
모바일 신용대출

위비톡
-
모바일 메신저

위비클럽
-
위비톡 모임서비스

KEB
하나
-
인테크 1QLab
핀테크 인프라: 사무실 입주 등 비즈니스 모델 지원

위닝아이
비접촉지문인식기술
본인인증: 스마트폰 카메라 활용 지문인식

센트비
블록체인 활용 해외송금
해외송금: 안전하고 간편한 송금시스템

원투씨엠
전자스탬프솔루션
지급결제: 지급결제 및 각종 마케팅 플랫폼

페이게이트
계좌기반 웹표준
금융서비스: 블록체인 활용 국내 송금/이체 가능

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

NH
농협
코빗
비트코인
비트코인: 비트코인 거래소

웹케시
현금결제

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

IBK
기업
비바리퍼블리카 / 핑거 펀다 / 엘리펀트
Toss / i-One직장인명함대출 / 펌뱅킹
간편결제/송금 신용대출: 모바일 간편결제/송금 서비스, 스크래핑 기술 활용 신용대출, 대출원리금출금이체 서비스

KTB솔루션 / 이리언스 / 코빗
스마트사인 / 생체기반 보안 / 블록체인
보안/인증: 실시간 벡터좌표 추출 비교방식 서명, 홍채 정보 기반 보안시스템, 블록체인 활용 금융서비스 개발 TFT

출처 : FNTIMES(2016.5.23), 연구성과실용화진흥원

이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]

구 분
해외 은행 사례

영국
인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입

독일
피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 ‘커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입

스페인
대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도

미국
금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중
BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 ‘디지털 펄스(Digital Pulse)’ 프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중

(출처 : 삼성경제연구소)

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

(출처 : 금융감독원, 삼성경제연구소)

아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후 2020년 1월 현재까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 2019년 12월 예비인가를 획득한 토스뱅크는 정식 서비스 제공 준비 중에 있습니다.

인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년 반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.

금융위는 인터넷전문은행이 핀테크 혁신의 구심점으로서 새로운 서비스를 선도하며 금융상품의 지형을 확대하였고 인터넷전문은행 등장 이후 고객 유치를 위한 은행간 금리 경쟁 등이 활발해졌으나, 아직 은행업의 경쟁이 충분하지 않은 것으로 평가하였습니다. 이에 따라 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 이후 2019년 12월 토스뱅크가 예비인가를 획득하였으며, 토스뱅크는 인적/물적요건 등을 갖추어 본인가를 신청하게 되고(신청 후 1개월 이내 심사원칙) 본인가를 받는 경우 영업개시(본인가 후 6개월 이내)가 가능합니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다. 

1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가 

2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가

3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 예비인가 심사, 결과 발표('19.5월중)

출처 : 금융위원회 보도자료

2019년 3분기말 기준, 카카오뱅크는 총 고객수 약 1,000만명, 수신 19조 8,819억원, 여신 13조 5,802억원, 케이뱅크도 각각 약 100만명, 2조 5,230억원, 1조 4,832억원을 기록하는 등 출범 2년 여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 고정이하 여신비율이 2017년 말 카카오뱅크 0.02%, 케이뱅크 0.05%에서 2018년 말 각각 0.13%, 0.67%, 2019년 3분기말에는 각각 0.20%, 1.14%로 급증하였고, BIS기준 자기자본비율은 두 은행 평균 2017년말 15.95%, 2018년말 15.19%, 2019년 3분기말 10.91% 로 감소하였습니다(2019년 3분기말 기준 금융감독원 금융통계시스템).

이렇게 인터넷전문은행이 출범함으로서 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다. 이는 금융지주회사에도 직ㆍ간접적으로 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.
한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정 
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

출처 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다. 

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다. 

한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표
자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화
※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독
- 자금세탁 범죄화
- 금융정보 수집·제공
- 범죄수익 몰수
- 테러자금조달 범죄화
- 테러자금 즉시동결
- 자금조달 관련자 정밀금융제재
국제협력 통해
- 정보의 교환
- 범죄자산 몰수
- 범죄인 인도
- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 금융지주회사의 자회사 실적 변동에 따른 수익성 영향 위험

당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하고 있지 않으며, 자회사로부터 배당금 등이 주 수입원인 지방금융지주회사입니다.
이에 따라 금융지주회사의 경쟁요소는 소유자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

당사의
2019년 3분기 연결기준 당기순이익은 5,292억원으로 이중 은행 부문(부산은행, 경남은행)의 당기순이익이 4,872억원(92.1%)으로 높은 비중
을 차지하고 있습니다. 그 외에 여신전문금융업(BNK캐피탈 594억원), 금융투자업(BNK투자증권 191억원)이 각각 11.2%, 3.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 자회사의 영업 환경, 재무 상태 등은 당사의 수익성 및 현금 흐름에 큰 영향을 미치는 요소이며, 특히

은행 부문에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 실적 부진이나 사업 환경에 따라 당사의 수익성 악화와 기업가치가 크게 변동될 수 있으므로
투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년 도중 (주)BNK정보시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였고, 2014년 10월 10일 우리금융지주로부터 분할 재상장된 (주)경남은행 지분 56.97%를 예금보험공사로부터 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2015년 6월 4일 포괄적 주식교환을 통해 잔여지분 43.03%를 취득하여 100% 자회사로 만들었습니다. 또한 비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업 다각화를 위해
2
015년 7월 2
8일
BNK자산운용을 BNK금융지주의 자회사로
편입하였으며,
2
017년 12월 13일 잔여지분 48.99%를 취득하여 100% 자회사로 만들었습
니다. 금융지주회사의 실적은 자회사의 실적 및 사업 경쟁력에 의해 직접적인 영향을 받는 바, 당사의 향후 실적 및 경쟁력을 파악하기 위해서는 자회사들의 실적 및 사업 현황에 대한 전반적인 검토가 필요합니다.

2019년
9월 30일
현재 당사의 계
열회사는
지주 포함 총 13
개이며, 8개 자회사 및 4개의 손자회사 등으로 구성되어 있으며,
계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과

같습니다.

구 분
회사명
지배회사
비 고

지주회사(1)
(주)BNK금융지주
-
상장
(종목코드:138930)

자회사(8)
(주)부산은행(지분율 100%)
(주)BNK금융지주
비상장

(주)경남은행(지분율 100%)
비상장

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

비상장

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

비상장

BNK자산운용(주)(지분율 100%)
비상장

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

비상장

손자회사(4)
BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)

BNK
캐피탈(주)

비상장

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

비상장

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)
비상장

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)

비상장

주
1) B
NK캐피탈의 자회사인 BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.는 캄보디아 현지법에 근거하여 소액여신업 영위를 목적으로 2014년 3월 7일 법인으로 설립되었으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

그
리고
, BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Myanmar도 현지법에 근거하여 2014년 8월 28일 소액여신업 인가를 승인받았으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. 

또한, BNK캐피탈의 자회사 BNK Capital Lao Leasing도 현지법에 근거하여 2015년 4월11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년 4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

주2) BNK Capital Myanmar Co., Ltd.의 지분 1주(0.00005%)는 당사의 자회사인 BNK신용정보가 소유하고 있습니다.

또한, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,544,748주 중 BNK캐피탈이 1,493,986주(96.71%), 부산은행이 50,762주(3.29%)를 소유하고 있습니다.

주3) 당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년 7월 24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였습니다. 또한 2015년 7월 27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 2015년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년12월13일 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용 주식 100%지분을 취득하였습니다.

주4)

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP는 2018.6.1 법인설립인가를 승인받은 후, 국내법에 의거 BNK금융지주
의 손자회사로 편입되었습니다.

[BNK금융지주 지배구조도]

(전략기획부)bnk금융그룹 조직도_증신.jpg
BNK금융그룹 조직도

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

[BNK금융지주 주요 자회사 및 업무]

사업부문
내 용

해당 자회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 
공급하는 업무 등
(주)부산은행(지분율 100%)
(주)경남은행(지분율 100%)

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
(주)BNK투자증권(지분율 100%)

여신전문금융업
할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등
BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

저축은행업
상호저축은행법에 따른 수신, 여신 및 부대업무
(주)BNK저축은행(지분율 100%)

기타 부문
지주회사, 자산운용업, 신용조사 및 채권추심업, 시스템개발 및 공급 부문 등 기타 업무
BNK자산운용(주)(지분율 100%)
BNK신용정보(주)(지분율 100%)
(주)BNK시스템(지분율 100%)

당사의 2019년 3분기말 연결 기준 당기순이익은 5,292억원으로 이중 은행 부문(부산은행, 경남은행)의 당기순이익이 4,872억으로 92.1%의 높은 비중을 차지하고 있습니다.

그외 여신전문금융업(BNK캐피탈 594억원), 금융투자업(BNK투자증권 191억원)이 각각 11.2%, 3.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 자회사의 영업 환경, 재무 상태 등은 당사의 수익성 및 현금 흐름에 큰 영향을 미치는 요소이며, 특히
은행 부문에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 실적 부진이나 사업 환경에 따라 당사의 수익성 악화와 기업가치가 크게 변동될 수 있으므로
투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[BNK금융지주 주요 자회사 및 영업실적] (단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
1,473,744
9,038
168,598
28,423
-23,436
1,770
1,658,137

비율
88.9%
0.5%
10.2%
1.7%
-1.4%
0.1%
100.0%

순수수료이익
금액
124,448
35,721
21,725
1,416
16,862
-3,640
196,532

비율
63.3%
18.2%
11.1%
0.7%
8.6%
-1.9%
100.0%

기타영업손익
금액
-926,495
-18,895
-112,850
-11,478
57,343
-103,494
-1,115,869

비율
83.0%
1.7%
10.1%
1.0%
-5.1%
9.3%
100.0%

영업이익
금액
671,697
25,864
77,473
18,361
50,769
-105,364
738,800

비율
90.9%
3.5%
10.5%
2.5%
6.9%
-14.3%
100.0%

당기순이익
금액
487,235
19,088
59,377
15,453
48,845
-100,770
529,228

비율
92.1%
3.6%
11.2%
2.9%
9.2%
-19.0%
100.0%

영업수익
금액
3,407,101
128,316
482,468
49,595
154,841
-142,093
4,080,228

비율
83.5%
3.1%
11.8%
1.2%
3.8%
-3.4%
100.0%

자산총계
금액
96,005,683
2,466,711
5,324,840
1,031,348
6,160,427
-6,105,185
104,883,824

비율
91.5%
2.4%
5.1%
1.0%
5.9%
-5.9%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

나의1.
은
행자회사(부산은행, 경남은행)의 높은 지역편중도에 따른 위험

당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행은 부산, 경남 및 울산 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
2019년 3분기말 지방은행 기준 원화예수금 시장 점유율은 부산은행이 28.05%, 경남은행이 19.95%이며, 원화대출금 시장 점유율은 부산은행이 27.97%, 경남은행이 20.99%입니다.

그러나
주요영업 지역이 부산, 경남 및 울산으로 한정 되어있어 지역의 가계 및 기업의 경제상황에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 구조이며, 협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용
할 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

부산은행과 경남은행은 부산광역시 및 경남, 울산을 주 영업기반으로 하는 지방은행입니다. 이러한 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고, 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 함으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역이 동남권(부산, 울산, 경남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]
(단위 : 십억원, %)

구 분
예금은행 원화예금
예금은행 원화대출금

2019년 3분기 말
비중
2018년말
비중
2019년 3분기 말
비중
2018년말
비중

전국

1,481,331.9

100.00%

1,394,987.3
100.00%

1,669,791.4

100.0%

1,600,280.5
100.0%

서울

757,815.4

51.16%

728,762.8
52.24%

630,379.4

37.8%

607,389.3
38.0%

부산

85,732.9

5.79%

80,983.6
5.81%

118,624.1

7.1%

113,616.7
7.1%

대구

51,833.8

3.50%

48,437.4
3.47%

78,489.8

4.7%

74,462.0
4.7%

인천

46,153.4

3.12%

44,338.0
3.18%

90,890.5

5.4%

85,660.7
5.4%

광주

24,861.4

1.68%

24,104.4
1.73%

36,101.0

2.2%

33,475.5
2.1%

대전

34,933.1

2.36%

30,908.9
2.22%

34,479.3

2.1%

33,252.0
2.1%

울산

16,759.4

1.13%

15,886.4
1.14%

28,345.2

1.7%

27,620.7
1.7%

경기

218,900.0

14.78%

206,787.8
14.82%

370,758.8

22.2%

350,553.6
21.9%

강원

28,349.9

1.91%

23,680.4
1.70%

20,538.5

1.2%

19,200.5
1.2%

충북

22,140.7

1.49%

19,412.9
1.39%

25,928.5

1.6%

25,028.7
1.6%

충남

26,625.3

1.80%

24,605.0
1.76%

36,549.5

2.2%

36,232.6
2.3%

전북

36,781.0

2.48%

27,566.9
1.98%

29,578.5

1.8%

29,107.6
1.8%

전남

25,628.7

1.73%

22,167.1
1.59%

22,869.9

1.4%

22,228.8
1.4%

경북

35,584.9

2.40%

32,334.2
2.32%

42,155.0

2.5%

40,939.9
2.6%

경남

48,274.9

3.26%

43,841.2
3.14%

77,933.6

4.7%

76,526.6
4.8%

제주

9,675.6

0.65%

9,305.7
0.67%

17,638.6

1.1%

16,633.8
1.0%

세종

11,281.4

0.76%

11,864.7
0.85%

8,531.2

0.5%

8,351.6
0.5%

(출처: 한국은행 경제통계시스템-예금은행 지역별 예금(말잔))

[원화대출금 - 은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

경남은행
298,725
20.99
294,613
21.21
284,067
21.00

광주은행
176,067
12.37
182,664
13.15
182,958
13.52

대구은행
363,615
25.55
349,506
25.16
338,107
24.99

부산은행
398,125
27.97
378,312
27.23
374,045
27.65

전북은행
139,302
9.79
139,302
10.03
129,892
9.60

제주은행
47,472
3.34
44,919
3.23
43,830
3.24

합 계
1,423,306
100.00
1,389,315
100.00
1,352,899
100.00

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 - 원가성 자금조달 원화대출금(은행계정)_평잔)

[원화예수금 - 은행계정]
(단위 : 억원, %)

회사명
2019년 3분기
2018년
2017년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

경남은행
256,687
19.95
254,658
20.25
244,946
19.98

광주은행
144,875
11.26
154,228
12.26
154,136
12.57

대구은행
353,858
27.50
340,303
27.06
328,632
26.81

부산은행
360,868
28.05
341,276
27.13
339,134
27.67

전북은행
126,977
9.87
126,977
10.10
119,638
9.76

제주은행
43,310
3.37
40,328
3.21
39,266
3.20

합 계
1,286,575
100.00
1,257,768
100.00
1,225,753
100.00

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 - 원가성 자금조달 원화예수금(은행계정)_평잔)

부산은행과 경남은행의 주 영업지역인 부산, 울산 및 경남의 2019년 3분기말 기준 예금은행의 수신규모는 전국의 10.18%, 여신규모는 전국의 11.3%입니다.

2019년 3분기말 지방은행 기준 원화예수금 시장 점유율은 부산은행이 28.05%, 경남은행이 19.95%이며, 원화대출금 시장 점유율은 부산은행이 27.97%, 경남은행이 20.99%입니다.

은행을 비롯한 당사의 자회사들이 향후 타 지역에 대한 사업비중을 점진적으로 확대해 나갈 예정입니다. 하지만 중단기적으로 해당 영업권역을 기반으로한 수익이 당사의 영업이익에 많은 부분을 차지할 수 밖에 없는 상황입니다.
따라서 이러한 지역적 편중이 중단기적으로 투자자에게 불리하게 작용할 수 있다는 점을 인지하시기 바랍니다.

나의2. 은행 자회사(부산은행, 경남은행)의 NIM 하락에 따른 수익성 악화 위험

2011년 이후 기준금리 인하와 가계대출 부문의 금리 경쟁 심화, 안심전환대출 시행 등의 영향으로 국내은행의 NIM(순이자마진)은 하락세로 돌아선 후, 한국은행이 2017년과 2018년에 각각 0.25%p씩 두차례 기준금리를 인상하면서 다소 개선되는 양상을 보였습니다. 그러나 2018년 말 이후 국내 경기 둔화에 대한 우려로 시장금리가 급락하고, 한국은행이 2019년 7월 및 10월에 각각 0.25%p씩 기준금리를 인하하면서 향후 NIM(순이자마진) 축소에 대한 우려가 고조되고 있습니다. 

부산은행의 2019년 3분기말 기준 NIM(순이자마진)은 2.09%로 전년 동기(2.35%) 대비 0.26%p 하락하였고, 당기순이익은 전년 동기(3,731억원) 대비 약 4.61
%(172억원)

감소
한
3,559억원을 시현하였습니다.
경남은행의 경우 2019년 3분기말 기준 NIM(순이자마진)은 1.97%로 전년동기(2.18%) 대비 0.21%p 하락하였고, 당기순이익은 1,626억원으로 전년동기(1,698억원) 대비 4.24%(72억원)

감소
하였습니다.

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지비율(LCR) 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%) 또한 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 규제 시행 시 상대적으로 수익률이 낮은 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 이와 같이
정부의 가계부채 관련 규제 등이 강화되고 유동성커버리지비율(LCR) 등의 규제가 시행됨에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환
되고 있습니다.
이러한 정책의 변화는 당사의 은행 자회사인 부산은행과 경남은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망
됩니다. 투자자분께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

(주) 명목순이자마진(NIM : Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여 낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

국
내
은행의
핵심 수
익 지표인 NIM(순이자마진)은 2017년 이후 시장금리 상승에 따라 소폭 상승한 후 2018년 말 이후 시장금리가 하락하면서 다시 축소되는 추세를 보이고 있으며, 2019년 3분기말 기준 예대금리차가 축소(-13%p)되면서 전년동기(1.65%) 대비 -0.10%p 하락한 1.55%를 기록하였습니다. 내수 경기 침체가 지속되고 대외 경제의 불안 요소가 지속됨에 따라 향후 NIM이 지속적으로 축소될 위험이 있습니다. 

[국내은행 NIM(순이자마진) 추이]
(단위 %, %p)

구분
2017
18.1Q
18.2Q
18.3Q
(A)
18.4Q
19.1Q
19.2Q
19.3Q
(B)
증감
(B-A)

NIM
(순이자마진)
1.63
1.65
1.68
1.65
1.69
1.62
1.61
1.55
-0.11

예대금리 차이
2.03
2.06
2.09
2.07
2.05
2.02
2.01
1.94
-0.13

(출처 : 금융감독원 보도자료('19년 3분기 국내은행 영업실적(잠정) - 2019.11.14)

[은행 자회사(부산은행, 경남은행) NIM 추이]

(단위 : %)

(bnk)은행 자회사 nim 추이_증신1.jpg
은행 자회사 NIM 추이

저상장 및 저금리 기조 속에

부산은행의 2019년 3분기말 기준 NIM(순이자마진)은 2.09%로 전년 동기(2.35%) 대비 0.26%p 하락하였고, 당기순이익은 전년 동기(3,731억원) 대비 약 4.61%(172억원
)
감소한
3,559억원을 시현하였습니다.
경남은행의 경우 2019년 3분기말 기준 NIM(순이자마진)은 1.97%로 전년동기(2.18%) 대비 0.21%p 하락하였고, 당기순이익은 1,626억원으로 전년동기(1,698억원) 대비 4.24%(72억원)
감소하였습니다
.

2016년 이후 NIM이 증가 추세를 보였으나 최근 시장금리
하락에 따라 다시 하락하는 모습입니다.

[부산은행 및 경남은행의 주요 수익성 지표]
(단위 : %)

구 분
2019년 3분기
2018년 3분기
2018년
2017년

부산은행
경남은행
부산은행
경남은행
부산은행
경남은행
부산은행
경남은행

ROA(총자산순이익률)
0.86
0.56
0.97
0.60
0.66
0.45
0.39
0.60

ROE(자기자본순이익률)
9.39
6.48
10.60
7.08
7.31
5.24
4.58
7.35

원화예대금리차(A-B)
2.38
2.20
2.67
2.66
2.63
2.64
2.61
2.47

원화대출채권평균이자율(A)
3.89
3.88
4.01
4.03
4.01
4.04
3.77
3.74

원화예수금평균이자율(B)
1.51
1.68
1.34
1.36
1.38
1.40
1.16
1.227

NIM(순이자마진)
2.09
1.97
2.35
2.18
2.32
2.16
2.30
2.20

(출처 : 부산은행, 경남은행의 경영공시자료 및 분기·사업 보고서)

[부산은행, 경남은행 순이자마진(NIM) 은행업권 비교 ]
(단위 : %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

부산은행
2.09
2.32
2.30
2.26

경남은행
1.97
2.16
2.20
2.14

시중은행계
1.67
1.72
1.73
1.64

지방은행계
2.20
2.31
2.24
2.20

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 당사 경영공시 자료)

시중금리 하락 영향은 수익성 악화, 대손우려 감소의 2가지 측면에서의 상반된 영향을 고려해야 합니다. 부정적인 측면으로는 국내 시장금리가 하락추세에 있으며 향후 기준금리 동결 혹은 인하 가능성이 존재해 은행 자회사의 NIM(순이자마진)과 ROA(총자산이익률)가 악화된다는 것이고, 긍정적인 측면으로는 중소기업 차주의 상환 능력 개선으로 대손비용 감소 가능성이 높아져 향후 수익성 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 것이라는 점입니다. 

최근 국내 고용지표의 부진, 글로벌 경기 회복 둔화세 등의 국내외 경제 여건으로 국내 기준금리를 인상하기는 쉽지 않은 상황입니다. 부진한 중소기업 경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실우려 등으로 가계부문의 부실이 높아지면 향후 당사 은행 자회사의 실적에 악영향을 줄 수 있습니다. 

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지비율(LCR) 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%) 또한 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 규제 시행 시 상대적으로 수익률이 낮은 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되고 있으며, 특수은행은 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었습니다. 이와 더불어 외화유동성커버리지비율 규제도 2017년부터 60%로 도입, 단계적으로 매년 10%p 상향하여 2020년부터 90%가 적용되고 있습니다.

[부
산은행 유동성 비율]

(
단위: %)

구 분

2019년 3분기

2018년
2017년

유동성커버리지비율(LCR)
107.88
115.11
113.30

외화유동성커버리지비율(외화LCR)

231.72
147.99
147.29

주1) 통합LCR은 분기 중 3개월간의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출

주2) 외화LCR은 분기 중 3개월간 영업일별 고유동성자산 및 순현금유출액을 평균하여 산출한 후

고유동성자산에서 순현금유출액을 나누어 산출

주3) 유동성커버리지비율(LCR)은 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

[
경남은행 유동성 비율]

(
단위: %)

구 분

2019년 3분기

2018년
2017년

유동성커버리지비율(LCR)
128.75
111.46
112.88

외화유동성비율
145.14
186.68
137.99

주1) 2015년 1월부터 원화유동성비율이 유동성커버리지비율(LCR)로 대체(은행업감독업무시행세칙 2014.12.26)
주2) 유동성커버리지비율(LCR)=고유동성자산 보유 규모/ 향후 1개월간 순현금유출액
주3) 은행업감독규정 개정으로 인해 2017년부터 월 평잔기준
주4) 외화유동성비율=잔존 만기 3개월이내 유동성 자산 / 잔존 만기 3개월이내 유동성 부채(가중치 적용 후)

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

이와 같이
정부의 가계부채 관련 규제 등이 강화되고 유동성커버리지비율(LCR) 등의 규제가 시행됨에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환
되고 있습니다.
이러한 정책의 변화는 당사의 은행 자회사인 부산은행과 경남은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망
됩니다.
따라서 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

나의3. 은행자회사(부산은행,경남은행) 조달비용의 상승 가능
성
에 따른 위험

미국 연방공개시장위원회(FOMC)가 2018년 3월 기준금리를 0.25%p 인상하면서 한국과 미국의 기준금리는 역전되었으며, 추가로 0.25%p씩 3차례 기준금리를 인상하였습니다. 이에 한국은행도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에 추가로 0.25%p 인상하면서 국내 금융회사의 조달금리도 상승하였습니다. 2019년 3분기말 기준 부산은행의 조달금리는 1.40%로 2018년(1.29%) 대비 약 0.11%p 상승했으며, 경남은행의 조달금리도 1.53%로 2018년(1.42%) 대비 약 0.11%p 상승했습니다. 

그러나 미·중 무역분쟁 지속에 따른 경기 성장세 둔화 속에 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 2019년 7월 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표 도달 불확실성을 이유로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25%~2.00%로 인하하였습니다. 이후 2019년 9월과 10월도 각각 0.25%p 인하하며 현재 미국의 기준금리는 1.50%~1.75%를 유지하고 있습니다. 이에 따라 금융통화위원회 또한 물가상승 압력 약화와 대내외 리스크 요인을 고려해 2019년 7월에 기준금리를 0.25%p 인하한데 이어 10월에 다시 0.25%p 인하하면서 증권신고서 제출일 현재 1.25%로 유지하고 있습니다.

최근 국내 시장금리는 하락세를 보이고 있으나, 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다.
시장 금리의 상승은 자금 조달 비용과 연결되어 당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미쳐 수익성이 저하될 가능성
이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 은행 자회사는 2019년 3분기말 기준 조달자금 중 많은 부분을(부산은행 73.43%, 경남은행 76.
15
%)

예수금(원화예수금+외화예수금)으로 조달하고 있어 예수금 중심의 안정적인 자금 조달 구조를 보유하고 있습니다. 2019년 3분기말 기준 부산은행의 조달금리는 1.40%로 2018년(1.29%) 대비 약 0.11%p 상승했으며, 경남은행의 조달금리도 1.53%로 2018년(1.42%) 대비 약 0.11%p 상승했습니다.

2017년 말까지는 저금리 기조가 지속됨에 따라 조달금리가 하향추세를 보였습니다. 하
지만 미국 연방공개시장위원회(FOMC)가 2018년 3월 기준금리를 0.25%p 인상하면서 한국과 미국의 기준금리는 역전되었으며, 추가로 0.25%p씩 3차례 기준금리를 인상하였습니다. 이에 한국은행도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에도 추가로 0.25%p 인상하면서 국내 금융회사의 조달금리도 상승하였습니다. 

그러나 미·중 무역분쟁 지속에 따른 경기 성장세 둔화 속에 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 2019년 7월 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표 도달 불확실성을 이유로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25%~2.00%로 인하하였습니다. 이후 2019년 9월과 10월도 각각 0.25%p 인하하며 현재 미국의 기준금리는 1.50%~1.75%를 유지하고 있습니다. 이에 따라 금융통화위원회 또한 물가상승 압력 약화와 대내외 리스크 요인을 고려해 2019년 7월에 기준금리를 0.25%p 인하한데 이어 10월에 다시 0.25%p 인하하면서 증권신고서 제출일 현재 1.25%로 유지하고 있습니다.

[부산은행 자금조달 내역(은행계정)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예수금
38,760,376
1.52
72.13
36,837,258
1.38
72.58
36,706,857
1.17
72.59

CD
1,439,911
2.07
2.68
1,395,931
2.11
2.75
850,598
1.69
1.68

차입금
1,325,107
1.35
2.47
1,570,335
1.36
3.09
1,791,910
1.30
3.54

원화콜머니
313,829
1.64
0.58
128,187
1.52
0.25
133,488
1.23
0.26

기타
2,593,766
2.59
4.83
2,592,105
2.54
5.11
2,614,430
2.64
5.18

소계
44,432,989
1.59
82.69
42,523,816
1.47
83.78
42,097,283
1.28
83.25

외화자금
외화예수금
699,834
0.84
1.30
727,322
0.45
1.43
735,797
0.16
1.46

외화차입금
629,173
1.96
1.17
489,552
1.87
0.96
452,495
1.29
0.89

외화콜머니
19,338
3.55
0.04
11,187
2.94
0.02
9,171
1.46
0.02

사채
533,623
4.68
0.99
405,169
3.93
0.80
498,273
2.66
0.99

기타
26,933
0.03
0.05
29,858
0.15
0.07
26,982
0.03
0.05

소계
1,908,901
2.30
3.55
1,663,088
1.73
3.28
1,722,718
1.18
3.41

기타
자본총계
5,242,701
-
9.76
4,895,775
-
9.65
4,668,649
-
9.23

충당금
36,754
-
0.07
38,839
-
0.08
29,513
-
0.06

기타
2,114,850
-
3.93
1,632,043
-
3.21
2,046,673
-
4.05

소계
7,394,305
-
13.76
6,566,657
-
12.94
6,744,835
-
13.34

조달 계
53,736,195
1.40
100.00
50,753,561
1.29
100.00
50,564,836
1.10
100.00

주 1) 원화자금
 * 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 * 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금
 계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등

2) 외화자금

* 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 * 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 * 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 
 * 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 등
 3) 기타
 * 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 * 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급
 내국환채무 + 지로수입금 + 복권(복권 당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가
 조정 + 타회계사업자금 등

4) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(출처 : 당사 2019년 3분기 보고서)

[경남은행 자금조달 내역(은행계정)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

원화자금
예수금
29,244,037
1.70
75.36
28,647,752
1.58
75.71
27,745,906
1.31
75.68

양도성예금
1,058,014
2.16
2.73
628,668
2.00
1.66
201,762
1.58
0.55

차입금
1,283,608
1.15
3.31
1,392,583
1.24
3.68
1,591,646
1.19
4.34

원화콜머니
46,659
1.66
0.12
90,604
1.54
0.24
95,678
1.25
0.26

기타
1,674,645
3.10
4.32
1,673,686
2.98
4.42
1,769,155
3.06
4.83

소계
33,306,963
1.76
85.83
32,433,294
1.64
85.71
31,404,148
1.41
85.66

외화자금
외화예수금
307,534
0.57
0.79
379,429
0.56
1.00
393,505
0.47
1.07

외화차입금
285,144
1.26
0.73
258,576
1.14
0.68
273,734
0.66
0.75

외화콜머니
53
2.41
0.00
44
2.46
0.00
258
1.11

0.00

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
38,267
0.27
0.10
39,089
0.35
0.10
57,847
0.55
0.16

소계
630,998
0.87
1.63
677,137
0.77
1.79
725,344
0.55
1.98

원가성 자금 계
33,937,961
1.75
87.46
33,110,431
1.63
87.50
32,129,491
1.39
87.64

기타
자본총계
3,612,471
-
9.31
3,465,073
-
9.16
3,194,731
-
8.71

충당금
55,203
-
0.14
37,955
-
0.10
79,531
-
0.22

기타
1,199,889
-
3.09
1,226,886
-
3.24
1,256,229
-
3.43

무원가성 자금 계
4,867,563
-
12.54
4,729,914
-
12.50
4,530,490
-
12.36

합계
38,805,524
1.53
100.00
37,840,345
1.42
100.00
36,659,982
1.21

100.00

주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 2) 원화자금의 기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무

3) 외화자금의 기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무

4)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(출처 : 당사 2019년 3분기 보고서)

최
근 국내 시장금리는 하락세를 보이고 있으나, 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다.
시장 금리의 상승은 자금 조달 비용과 연결되어 당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미쳐 수익성이 저하될 가능성
이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나의4. 은행자회사(부산은행,경남은행) 자산건전성 저하 가능성에 따른 위험 

당사의 자산건전성은 은행자회사의 자산건전성과 밀접하게 연관이 있습니다.

당사의 2019년 3분기말 기준 고정이하여신비율은 1.18%로 전년 동기(1.25%
) 대비
0.07%p 소폭
하락하였습니다. 당사의 은행자회사의 경우 부산은행이 2019년 3분기말 기준 고정이하여신비율이 0.89%로 전년 동기(1.29%) 대비 0.40%p 하락하였으나, 경남은행의 경우 2019년 3분기말 고정이하여신비율은 1.23%로 전년 동기(0.93%) 대비 0.30%p 상승하였습니다. 

당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 2019년 3분기말 기준
업종별 기업대출금
구성을 살펴보면,
제조업 비율은 부산은행이 약 33.09%, 경남은행은 47.46%를 보이고 있으며, 자산부실화 우려가 지속되고 있는

부동산 및 임대업에 대한 비중은 부산은행 27.71%, 경남은행 18.5
5%로
익스포져가 적지 않은 상황입니다. 또한
기업대출금 중
경기 민감 업종인 도소매업의 비중과 최근 업권의 자산건전성 저하를 이끌고 있는
기업대출금 중
건설부문의 비중이 부산은행은 각 12.62%, 4.61%를, 경남은행은 각 10.72%, 3.96%를 보이고 있습니다.

글로벌 경제 불안의 지속, 국내 부동산 경기에 대한 우려, 경기 둔화 시 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성 등을 고려할 때 향후 자산 건전성이
저하될 가능성을 배제할 수 없습니다.

이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년 3분기말 기준 고정이하여신비율은 1.18%로 전년 동기(1.25%) 대비

0.07%p 소폭
하락하였습니다. 당사의 은행자회사의 경우 부산은행이 2019년 3분기말 기준 고정이하여신비율이 0.89%로 전년 동기(1.29%) 대비 0.40%p 하락하였으나, 경남은행의 경우 2019년 3분기말 고정이하여신비율은 1.23%로 전년 동기(0.93%) 대비 0.30%p 상승
하였습니다.

일반적으로 자회사의 부실화는 곧바로 지주회사로 이어지기 때문에 지주회사의 자산건전성은 자회사의 수익성뿐만 아니라 자회사의 재무상황과도 밀접한 관계를 가지고있습니다. 당사 역시 핵심 자회사인 부산은행과 경남은행의 자산건전성, 즉 대출금 등의 여신성자산이 금융지주 전체에 큰 영향을 주고 있습니다.

□ 그룹 건전성 지표

(단위 : 억원, %)

구분
2019년 9월말

총여신
808,397

고정이하여신
9,500

고정이하여신 비율
1.18

무수익여신
7,532

무수익여신비율
0.93

대손충당금적립률
98.71

(출처: 당사 2019년 3분기 보고서 및 경영공시자료)

[은행 자회사(부산은행, 경남은행) 자산건전성 지표 추이]

(단위 : 억원, %)

구분
부산은행
경남은행

2019년 9월
2018년
2017년
2019년 9월
2018년
2017년

총여신
432,607
413,858
395,609
311,952
307,070
296,633

고정이하여신
3,862
5,914
6,035
3,824
3,420
2,651

고정이하여신비율
0.89
1.43
1.52
1.23
1.11
0.89

무수익여신
2,898
3,654
4,019
2,904
2,773
2,307

무수익여신비율
0.67
0.88
1.02
0.93
0.9
0.78

대손충당금적립률
118.63
91.34
86.82
78.31
85.73
77.68

[은행 자회사(부산은행, 경남은행)와 국내은행 평균 비교 추이]
(단위 : %)

구분
2019년 9월
2018년 9월
2018년
2017년

고정이하여신
비율
부산은행
0.89
1.29
1.43
1.53

경남은행
1.23
0.93
1.11
0.89

국내은행 평균
0.65
0.65
0.70
0.81

대손충당금
적립률
부산은행
118.63
88.87
91.33
86.82

경남은행
78.31
88.37
86.02
77.68

국내은행 평균
113.49
118.01
115.20
88.91

주1) 국내은행 평균은 금융감독원 금융정보통계시스템의 시중은행, 지방은행 총 12곳 기준으로 해당기간 각 은행들의 수치를 산술평균함.
주2)
2019년 3분기말
기준
(출처 : 금융감독원 금융통계시스템 및 당사 2019년 3분기 보고서)

[BNK금융그룹 및 은행 자회사 고정이하여신비율 추이]

고정이하여신비율 추이.jpg
고정이하여신비율 추이

부산과 경남지역을 주 영업기반으로 하는 부산은행과 경남은행은 높은 지역밀착도와 고객충성도에 기반한 영업활동을 하고 있습니다. 90% 이상의 점포가 부산, 경남지역에 위치하고 있을 정도로 해당지역에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 특히 부산, 경남지역은 선박, 조선, 기계 및
자동차산업 비중이 높으며 해당산업의 업황이 악화될 경우 지역경제에 부정적인 영향을 미치게 되며, 이는
부산은행과 경남은행의
수익성 악화 및 자산건전성 저하로 이어질 가능성이 존재하는 바, 이들 기업들에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 이에

기업대출금을
산업별로 분석해보면
부산은행의 제조업대출비율은 약 33.09%, 경남은행은 47.46%를 보이고 있습니다. 

한편 자산부실화 우려가 지속되고 있는
기업대출금 중
부동산 및 임대업에 대한 비중은 부산은행 27.71%,경남은행 18.55%로 익스포져가 적지 않은 상
황입니다. 따라서 부동산 경기에 따라 자산건전성이 변화될 여지가 높습니다.

기업대출금 중
경기 민감 업종인 도소매업의 비중과 최근 업권의 자산건전성 저하를 이끌고 있는 건설부문의 비중이 부산은행은 각 12.62%, 4.61%를, 경남은행은 각 10.72%, 3.96%를 보이고 있습니다.
이에 수익의 안정성이 다소 저하되는 모습을 보이고 있으니 이점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[업종별 기업대출금 분류(2019년 3분기말 기준]

(단위 : 백만원,%)

구 분
합 계
부산은행
경남은행

금액
비중
금액
비중
금액
비중

농림어업
130,916
0.28
99,582
0.37
31,334
0.16

제조업
18,253,532
39.18
8,876,325
33.09
9,377,207
47.46

건설업
2,018,783
4.33
1,237,102
4.61
781,681
3.96

도·소매업
5,502,893
11.81
3,384,536
12.62
2,118,357
10.72

운수업
1,501,794
3.22
1,156,812
4.31
344,982
1.75

숙박·음식업
2,166,308
4.65
1,326,840
4.95
839,468
4.25

통신업
12,955
0.03
2,442
0.01
10,513
0.05

부동산및임대업
11,099,788
23.83
7,434,061
27.71
3,665,727
18.55

기타
5,900,261
12.66
3,309,604
12.34
2,590,657
13.11

기업대출금 합계
46,587,230
100.00
26,827,304
100.00
197,599
100.00

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

나의5.
바젤
Ⅲ
제도하에서 자본적정성 미충족 가능성에 따른 위험

당사의
2019년 3분기말 기준
총자본비율
은 13.19%이며, 기본자본비율(Tire 1)은 11.32%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 9.73%로
바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.
당
사의 은행 자회사인 부산은행의 2019년 3분기말

총자본비율
은 16.29%, 기본자본비율(Tier 1)은 14.21%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.95%이며, 경남은행의 2019년 3분기말
총자본비율
은 16.05%, 기본자본비율(Tier 1)은 13.28%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.83%
로 바젤III에서 요구하는 수준을 상회하고 있습니다.

하
지
만

당
사

및 당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제 여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승,

자본적정성 제도
강화로 인한 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니
투자자께서는 당사 및 당사 은행자회사의 자본적정성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

당사는 금융지주회사로서 자본적정성 비율인 BIS 비율을 2019년 3분기말 기준 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상으로 유지해야 하며, 당사의 은행자회사도 동일한 기준 이상의 자본비율을 유지해야 합니다.
자
본적정성 비율은 금융
감독원의 감독 규정에 근거하여, 한국회계기준에 따라 연결기준으로 작성되며, 위험가중자산에 대한 자본의 비율을 측정합니다. 

[당국의 BIS자본 규제]

(단위 : %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

-

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

+) D-SIB 은행

-

0.25

0.5

0.75

1

1

+) 경기대응완충자본

-

0

0

0

0

0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

은행 및 은행지주회사 최저규제비율

보통주자본비율

4.5

5.125
5.750
6.375
7.000
7.000

기본자본비율

6.0

6.625
7.250
7.875
8.500
8.500

총자본비율

8.0

8.625
9.250
9.875
10.500
10.500

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

2019년 3분기말 기준 당사의 BIS 자기자본비율은 13.19%이며, 기본자본비율은 11.32%, 보통주자본비율은 9.73%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.

[BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기말
2018년말
2017년말
2016년말

자기자본(A)
9,901,600
9,295,459
8,722,824
8,546,284

위험가중자산(B)
75,043,500
70,694,567
66,723,907
66,478,837

총자본비율(A/B)
13.19
13.15
13.07
12.86

기본자본비율
11.32
10.98
10.62
9.98

보통주자본비율
9.73
9.55
9.61
9.21

보완자본비율
1.87
2.17
2.46
2.88

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서)
주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
주2) 작성기준: 바젤 Ⅲ기준, 표준방법에 의해 산출

(출처 : 당사 2019년 3분기 보고서)

[
은
행
계
열
지주
회사
BIS 자기자본 비율 현황(2019년 3분기말 기준) ]

(단위 : %)

구분
우리
KB
신한
하나
농협
DGB
BNK
JB
평균

총자본비율
11.44
15.29
14.15
14.12
14.11
12.75
13.19
13.39
13.56

기본자본비율
9.51
14.68
12.59
12.90
12.52
11.30
11.32
11.35
12.02

보통주자본비율
8.43
14.39
11.38
12.19
11.46
9.92
9.73
9.83
10.92

(출처 : 각사 2019년 3분기 보고서
)

[국내은행지주회사의 자본비율 추이]
(단위 : %)

구분

국내은행지주회사의 자본비율 추이

2019년 3분기말
2018년
2017년

2016년

2015년

BIS자본비율

13.56
14.26
14.39

14.33

13.72

기본자본비율

12.02
12.93
12.92

12.50

11.23

보통주자본비율

10.92
12.29
12.39

11.92

10.54

(출처 : 각사 2019년 3분기보고서)

당
사의 은행 자회사인 부산은행의 2019년 3분기말

총자본비율
은 16.29%, 기본자본비율(Tier 1)은 14.21%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.95%이며, 경남은행의 2019년 3분기말
총자본비율
은 16.05%, 기본자본비율(Tier 1)은 13.28%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.83%
로 바젤III에서 요구하는 수준을 상회하고 있습니다.

[부산은행 BIS기준 자기자본 비율 및 세부비율]

(단위: 백만원, %)

구 분

2019년 3분기말
2018년
2017년

자기자본(A)
5,769,325
5,467,316
5,173,360

위험가중자산(B)
35,413,747
33,717,970
32,260,135

자기자본비율(A/B)
16.29
16.21
16.04

기본자본비율
14.21
13.77
13.19

보통주자본비율
12.95
12.73
12.41

(주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100
(주2) 작성기준: 바젤Ⅲ기준에 의해 산출, 2017년 3분기부터는 기본 내부등급법 기준으로 산출

(출처 : 부산은행 2019년 3분기 보고서)

[경남은행 BIS기준 자기자본 비율 및 세부비율]

(단위: 백만원, %)

구 분

2019년 3분기말
2018년
2017년

자기자본(A)
3,806,061
3,660,234
3,539,329

위험가중자산(B)
23,715,950
22,452,554
21,439,755

자기자본비율(A/B)
16.05
16.30
16.51

기본자본비율
13.28
13.46
13.10

보통주자본비율
11.83
2.84
3.41

(주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100
(주2) 작성기준: 바젤 Ⅱ기준(2012년), 바젤 Ⅲ기준 (2013년, 2014년)

(출처 : 경남은행 2019년 3분기 보고서)

[
국내은행
BIS기준 자기자본 비율
추이
]

(단위: 백만원, %)

구분

국내은행의 평균 자본비율 추이

2015년

2016년
2017년
2018년
2019년
3분기말

BIS자본비율

14.26
15.24
15.74
15.87
16.13

기본자본비율

11.29
12.75
13.46
13.73
13.96

보통주자본비율

10.83
12.25
12.79
12.96
13.19

주1) 국내은행은 금융감독원 금융통계정보시스템 시중은행과 지방은행 12곳 기준임
주2) 2019년 3분기말 기준
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

하
지
만

당
사

및 당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제 여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승,

자본적정성 제도
강화로 인한 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니
투자자께서는 당사 및 당사 은행자회사의 자본적정성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

한편, 이중레버리지비율은 자회사출자가액(장부가)을 자기자본으로 나눈 값으로, 금융지주회사의 안정성을 평가하는 지표로 사용되고 있습니다. 이중레버리지비율이 100%를 넘는다는 것은 금융지주회사의 자기자본보다 자회사들에의 출자가액이 더 크다는 뜻으로, 이 비율이 높을수록 부채를 사용해 자회사에 출자를 했다는 의미입니다. 당사의 이중레버리지비율은 2019년 3분기말 기준 119.27%로 규제비율인 130%를 하회하고 있습니다. 2018년말(122.39%) 대비 3.12%p 감소한 보습을 보이나 전체적으로 2015년 이후 횡보하는 추세입니다. 

[BNK금융지주 이중 레버리지 비율]

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년 3분기말
2018년
2017년
2016년

2015년

자회사에 대한 출자총액(A)

5,879,457

5,879,457
5,649,457
5,611,105
5,131,105

자본총계(B)

4,929,677

4,803,964

4,622,231
4,579,364
4,086,109

이중레버리지(A/B)
119.27
122.39
122.22
122.53
125.58

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

당사는 향후 자금조달 시 각종 재무비율 개선과
금융지주회사로서 바젤 III 기준
자본적정성 확보를 위해 노력할 예정입니다. 시장상황의 변화로 자본확충이 원활히 진행되지 않을 경우 자본적정성이 저하될 가능성이 있사오니, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 기타 자회사(BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행 등) 실적에 따른 위험

당사는 은행자회사인 부산은행과 경남은행 이외에 2015년 7월 28일 자회사로 편입된 BNK자산운용을 포함하여 총 8개의 주요자회사를 거느리고 있습니다. 하지만 은행자회사가 총자산 및 수익에 절대적인 비중을 차지하고 있는 만큼 이외 자회사들의 영향력은 크지 않은 실정입니다. 하지만 금융지주회사로서 각 자회사간의 시너지 효과를 활용한 수익증대를 위해서는 필수 불가결한 존재입니다. 따라서 기타 자회사의 효율적인 관리 및 통제를 통해 기회손실이 발생할 가능성을 방지해야 합니다.

다의1. BNK투자증권 실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK투자증권의
2019년 3분기말 당기순이익
은 191억원으로 전년 동기 79억원 대비 112억원(142%) 증가하였습니다. BNK투자증권은 증권업종의 특성상 대외경제를 포함한 금융시장변화 등 외부 요인에 의한 실적변동성이 큰 편입니다. 2018년까지는 주식시장이 활황세를 보였으나, 현재 경기둔화 우려 등으로 주식 시장 시황이 악화되고 있습니다. 향후에도 실물경기 침체 및 금리변동성 등 금융시장변화가 발생할 경우 주식시황은 달라질 수 있으며 이로인해 BNK투자증권을 포함하여 증권업을 영위하는 기업들의 실적변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 따라서 시장의 급격한 변화와 증권산업의 수익성 둔화 가능성에 의해 발생할 수 있는 부정적 영향은 간과할 수
없습니다.
당사의 계열회사인 부산은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의

상생경영으로 경영성과를
나타내고 있듯이 BNK투자증권 역시 부산 및 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고자 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 BNK투자증권은 자본규모, 인력 및 영업수익 측면에서 대형사 대비 열위한 수준으로 증권산업의 업황 및 대외변수 등에 보다 민감하여 실적변동성이 확대될 가능성이 존재하는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

BNK투자증권은 2019년 3분기말 현재 연
결기준
총자산 24,667억원 규모
를
갖추고 있으며 투자매매업, 투자중개업 등을 영위하고 있습니다. 동사의 주된 영업부문은 다음과 같습니다
.

구 분
주된 영업부문

파생상품 중개
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행으로 증권사가 파생상품업무을 겸영하게 됨에 따라 파생상품시장의 경쟁이 심화되었고, 파생상품관련 규제강화 등으로 시장 위축

파생상품 매매
시장 환경변화에 따른 종목판단과 매매전략 수립을 통하여 파생상품 매매

증권 중개
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행으로 증권업 겸영이 가능하게 됨에 따라 투자중개업(증권, 2009년 11월)을 인가 받아 같은 해 12월 증권업무를 개시

채무증권 중개 및 매매

2009년 증권업 진출에 이어 추가적인 사업영역 확대를 위해 2010년 6월 투자매매업(채무증권)을 인가 받았으며, 부산시 관련 첨가소화채권 매도대행업무와 회사채, 기업 어음 등의 매매ㆍ중개

IB부문
2012년 3월 인수업 인가로 IPO외 회사채, ABCP, ABS의 발행 및 주선, 기타 구조화 금융 등 기업들이 필요로 하는 다양한 자금조달 기능을 갖추고 지원하는 업무 수행

부산은행과 경남은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권도 부산, 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고 있으며, 이를 통해 자본규모, 전문인력 등 대형사 대비 불리한 영업환경을 극복해 나가며 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다.

[시장점유율 추이(위탁매매 기준)]

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

파생상품 MS 주)

5.45%

5.68%

6.10%

6.67%

주식 MS

0.42%

0.27%

0.29%

0.15%

주) 상품, 주가지수 선물 및 옵션 포함

BNK투자증권의 2019년 3분기말 기준 누적 영업이익 및 누적 당기순이익은 각각 259억원, 191억원을 기록하였습니다. 

[BNK투자증권 2019년 3분기 손익현황]
(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

영업수익

128,306

149,257

133,918

영업이익

25,864

134,723

3,831

당기순이익

19,088

11,357

1,899

주)

2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(출처: 당사 2019년 3분기보고서)

[BNK투자증권 영업부문별 이익]
(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

금액

비중

금액

비중

금액

비중

수수료부문

35,721

46.05%

48,575

66.56%

24,367

52.23%

증권관련이익

33,113

42.69%

8,970

12.29%

10,127

21.71%

파생상품관련이익

△442

△0.57%

1,005

1.38%

1,380

2.96%

이자부문

9,038

11.65%

14,056

19.26%

10,494

22.49%

기타

141

0.18%

368

0.51%

289

0.62%

조정영업이익 계 주)

77,571

100.00%

72,974

100.00%

46,657

100.00%

주) 대손충당금 전입액 제외(충당금 적립전 조정영업이익)

주)
2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(출처: 당사 2019년 3분기보고서)

BNK투자증권은 증권업종의 특성상 대외경제를 포함한 금융시장변화 등 외부 요인에 의한 실적변동성이 큰 편입니다. 상기 언급한 바와 같이 주식시장의 활황세가 나타나고 있음에도 불구, 향후 실물경기 침체 및 금리변동성 등 금융시장변화가 발생할 경우 주식시황은 달라질 수 있으며 이로인해 동사를 포함하여 증권업을 영위하는 기업들의 실적변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 따라서 시장의 급격한 변화와 증권산업의 수익성 둔화 가능성에 의해 발생할 수 있는 부정적 영향은 간과할 수 없다는 판단입니다.

한편, 당사의 계열회사인 부산은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권 역시 부산 및 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고자 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 BNK투자증권은 자본규모, 인력 및 영업수익 측면에서 대형사 대비 열위한 수준으로 증권산업의 업황 및 대외변수 등에 보다 민감하여 실적변동성이 확대될 가능성이 존재하는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

다의2.
BNK캐피탈
실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK캐피탈의

2

0
1
9년 3분기말 당기순이익
은

5
94억원으로 전년 동기 524억원 대비 70억원(13.3%) 증가하였습니다. BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있습니다. 그러나 최근 캐피탈사 관련 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등으로 인해 향후 수익성제약이 클 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 창출의 필요성이 대두되고 있으며, 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

BNK캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2010년 7월 15일 설립하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반
하에
리스ㆍ할부금융업
, 팩
토링금융, 할인어음, 일반대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Match, 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 

여신부분에서는
경기침체 따른 오토부문 자산감소 영향에도 불구하고 대출자산의 성장으로 2019년 3분기말 기준 5조 4,306억원으로 전년말 대비 3,773억원(7.47%) 증가하였습니다. 하지만 2019년 3분기말 기준 영업이익은 전년동기 대비 67억원(9.49%) 감소한 775억원 시현하였고, 당기순이익은 전년동기 대비 70억원(13.37%) 증가한 594억원을 시현하였습니다. 

[ BNK캐피탈 취급업무별 영업실적]
(단위 : 백만원, %)

업종별
2019년 3분기 말
2018년말
2017년말

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

리스자산

1,773,499

32.94

1,479,496

29.35

1,045,293

22.59

할부금융

403,570

7.49

510,069

10.12

733,873

15.86

일반대출

3,197,494

59.38

3,049,242

60.48

2,844,460

61.45

팩토링

10,304

0.19

2,505

0.05

4,618

0.10

합 계

5,384,867

100.00

5,041,312

100.00

4,628,244

100.00

※ 선급자산 / 신기술사업금융(비여신성
기술자산) 제
외

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성.

(출처: 당사 2019년 3분기보고서)

최근 캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 초저금리 기조로 수익성 확보가 어려워지자, 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하고 있으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 

또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다.

BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 BNK금융그룹 내 부산은행 등 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리로 업계 후발주자로서 신속하게 경쟁력을 갖출수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

다의3.
BNK저축은행
실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK저축은행의

2019년 3분기말 당기순이익
은 155억원으로 전년 동기 119억원 대비 36억원(30.2%) 증가하였습니다. BNK저축은행의 경우 대형 금융지주사 계열의 연계영업 강화를 바탕으로 한 안정적인 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 발전을 모색하고 있습니다. 그러나 최근 저축은행업계는 성장동력 부재 및 저금리 기조 지속에 따른 자금 운용처 확보의 어려움 등으로 인해 향후 중단기적으로 괄목할만한 이익의 성장 등은 기대하기 어려운 상황입니다. 따라서 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 뒷받침 되지 못한다면 BNK저축은행의 향후 수익성을 담보할 수 없는 상황입니다. 향후 금융당국이 주도하는 저축은행 규제완화 및 지원정책 추진과 저축은행의 자구 노력 강화로 성장성과 수익성이 다소 개선될 것으로 보이나, 대출금리 인하압력 및 부동산 경기 침체의 지속 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상되는 가운데 은행권과 캐피탈, 대부업 등의 경쟁으로 대출 시장이 포화 단계에 있는 만큼 저축은행별 대출영업의 수익성을 높일 수 있는 방안을 모색할 필요성이 대두되고 있습니다.

BNK저축은행은 정부의 서민금융지원 정책과 금융시장 안정화에 적극 기여하며, 지역경제 활성화 및 기업의 사회적 책임을 적극 이행하고자 구)프라임저축은행과 구)파랑새저축은행을 P&A방식으로 인수하여 2012년 1월 10일 영업을 개시하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 기업대출, 부동산 담보대출, 할인어음, 신용대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 포트폴리오를 구성하여 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

2011년부터 추진된 금융감독당국의 엄격한 구조조정으로 저축은행 업계 전반이 크게 개편되었으며 이후 상시 구조조정시스템이 운영되어 그 안정성을 도모하고 있습니다. 이로 인해 저축은행 업계는 외형적 성장세가 크게 위축되는 어려움을 겪고 있지만, 상대적으로 금융지주회사로 편입된 저축은행을 중심으로 계열사와의 연계 영업 강화 등을 통한 안정적인 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 발전을 모색하고 있습니다. 

BNK저축은행 당기순이익은 예수금과 대출금이 증가하면서 전년동기대비 77억원 증가한 104억원을 시현하였
습
니다.

[BNK저축은행 주요 영업현황]

(단위: 백만원)

구 분

2019년 3분기

(2019.01.01~2019.09.30)

2018년 3분기

(2018.01.01~2018.09.30)

대출금

844,200

822,390

예수금

856,897

808,475

당기순이익

10,377

2,708

(주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(출처: 당사 2019년 3분기보고서)

[BNK저축은행 예수금 현황]
(단위 : 백만원, %)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

요구불예금

37,237

4.35

64,196

7.44

68,953

9.56

저축성예금

819,660

95.65

798,860

92.56

630,539

90.14

기 타

-

-

-

-

-

-

합 계

856,897

100.00

863,056

100.00

699,492

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

[BNK저축은행 계정별 대출금 현황]
(단위 : 백만원, %)

구분

2019년 3분기
2018년
2017년

금액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

일반자금대출

815,288

96.58

838,844

98.84

701,731

98.77

종합통장대출

10,838

1.28

3,561

0.42

5,512

0.78

할 인 어 음

1,685

0.20

5,357

0.63

2,259

0.32

예적금담보대출

483

0.06

822

0.10

876

0.12

기타대출채권

15,906

1.88

36

0.01

60

0.01

합 계

844,200

100.00

848,620

100.00

710,438

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

[BNK저축은행 운용처별 대출금 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

금액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

법 인

383,391

45.41

337,038

39.72

341,154

48.02

개인사업자

79,150

9.38

86,570

10.20

81,742

11.51

개 인

381,659

45.21

425,012

50.08

287,542

40.47

합 계

844,200

100.00

848,620

100.00

710,438

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

2011년 저축은행 부실사태 후 금융당국은 금융지주에게 부실 저축은행 인수를 요청하였으며, 이에 금융지주들은 영업 정지된 저축은행을 인수하였습니다. 현재 하나ㆍKBㆍ신한ㆍNH농협ㆍBNK 등 8개 지주계열 저축은행이 영업 중입니다. 금융당국이 시너지를 위해 일반 은행과 계열사인 저축은행의 연계영업을 허용함에 따라 일반은행에서 대출한도가 초과할 경우 계열 저축은행으로 넘겨주거나 저축은행 거래자가 다시 시중은행 금리로 대출을 받게 하는 등의 영업으로 자체 경쟁력을 확보하고 있습니다. 

 그러나 저축은행업계의 최근 실적 개선세는 채권회수 및 자산건전성 개선으로 대손충당금 전입액이 감소하는 등 이자수익이 아닌 매각이익과 기타영업이익 증가에 따른 영향으로 저축은행업계의 성장동력 부재와 저금리 기조의 지속에 따른 자금 운용처 확보의 어려움 등이 상존하고 있어 향후 중단기적으로 괄목할만한 이익의 성장 등은 기대하기 어려운 상황입니다. 추가로 2018년에 대손충당급 적립 기준이 단계적으로 강화되었으며 법정 최고금리 인하 (18년 2월 27.9% -> 24%)가 시행되었습니다. 

따라서, 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 뒷받침 되지 못한다면 BNK저축은행의 향후 수익성을 담보할 수 없는 상황입니다. 대출금리 인하압력 및 부동산 경기 침체의 지속 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상되는 가운데 은행권과 캐피탈, 대부업 등의 경쟁으로 대출 시장이 포화 단계에 있는 만큼 저축은행별 대출영업의 수익성을 높일 수 있는 방안을 모색할 필요성이 대두되고 있으며 신규 수익원 발굴, 연체 관리 강화 등을 통한 수익구조 개선이 이루어지지 않을 경우 BNK저축은행
의 수익성이 악화되어 당사의 연결기준 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있는바 투자자께서는
투자시
이 점 유의하시기 바랍니다. 

다의4.
BNK자산운용
실적 악화 가능성에 따른 위험

BNK자산운용은

2019년 3분기
말

당기순이익
기준 13억원의

수익을 올렸으며 이는 BNK금융지주 전체 수익 중 작은 부분을 차지합니다. BNK자산운용의 영업 실적이 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.

2014년 11월 BNK금융지주는 사업다각화를 통한 수익기반 확대와 신성장 동력 창출을 통한 지속성장을 위하여 자산운용사인 GS자산운용의
주식 51.01%를 인수하는 양수도계약(SPA)을 체결하고, 금융위원회에 대주주 변경 승인을
신청하였습니다.
2015년 06월 04일 주식의 포괄적 교환에 따라 경남은행 지분 43.03%를 인수완료하면서
최대주주가 국민연금공단으로 변경되었습니다.
이에 대주주 변경 심의를 통과하여 2015년 7월 28일 GS자산운용(주)의 주식 51.01%를 확보해 자회사로 편입하였습니다.

 당사는 BNK자산운용 인수 후, 이자수익에 편중된 그룹의 수익구조를 개편함과 동시에 기존 자회사와 연계한 신규시장 진입을 통해 계열사간 균형 있는 사업포트폴리오를 구축할 수 있을 것으로 판단되며, 이를 통해 당사는 증권, 자산운용, 캐피탈, 저축은행 등을 아우르는 종합금융그룹의 면모를 더욱 공고히 하여 고객들에게 한층 높은 종합금융서비스를 제공할 수 있는 기반을 마련하게 될 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 당사는 BNK자산운용 인수를 완료한 이후에도 자회사 간 시너지 창출에 주력하는 한편, 시장상황에 따라 기타 비은행부문의 사업다각화 및 해외진출을 지속적으로 추진해 나갈 계획입니다.

한편, BNK자산운용은 2019년 3분기말
당기순이익 13억원의
수익을 올렸으며 이는 BNK금융지주 전체 수익 중 매우 작은 부분을 차지합니다. BNK자산운용의 영업
실적이 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.

라. 해당 금융지주회사의 법적제재 사항에 따른 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 

증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
(법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
(법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
(법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
(법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
(법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
(법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 
신용공여 금지(법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 
보유제한 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 
신용공여한도 제한 및 담보 확보
(법 제48조 1항 3호 및 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한 규정

내 용

충족 여부

지주회사 행위제한규정
(법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

마. 우발채무, 소송현황 등에 따른 위험

당사가 속한 금융업종 특성상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있으며, 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 

증권신고서 제출일 기준 당사 및 당사의 자회사가 연결

실체와 관련되어 계류중인 사건은 연결실체 제소 46건(소송금액 183,119백만원), 연결실체 피소 85건(소송금액 107,017백만원)이 있습니다.

이와 관련하여 총 458백만원의 소송충당부채를 설정하였으나,

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생시, 당사에 일정 부문 영향을 미칠 가능성이 있으니

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

증권신고제 제출일 기준

연결실체와 관련되어 계류중인 사건은 연결실체 제소 46건(소송금액 183,119백만원), 연결실체 피소 85건 (소송금액 107,017백만원)이 있으며, 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

[
BNK금융지주]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
1건
1건
1건
1건

소송금액
53,244
691
53,244
691

소송충당부채설정액
-
-

○ 주요 소송현황

 증권신고서 제출일 기준 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

ㅇ사건명 : 손해배상 (대법원 2019다217490)

구 분

내 용

소제기일

2016.3.30

소송당사자

원고 : ㈜BNK금융지주, 피고 : 예금보험공사

소송의 내용

경남은행 주식매매계약서 상 매도인(예금보험공사)의 진술 및 보장 위반 사항 관련한 손해배상 청구임

소송가액

532억원

진행상황

1심 판결 결과 : 당사 전체 승소 판결(2017.12.15)
2심 판결 결과 : 당사 일부 승소(원금 기준 약6.2억원) 판결(2019.1.24)
현재 대법원 상고심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

상고장 제출(2019.2.13)후 소송 진행중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소금액에 따라 영업외이익 발생 가능함.

[부산은행]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
10건
48건
17건
38건

소송금액
23,494
69,909
27,421
19,229

소송충당부채설정액
458
-

○ 주요 소송현황

증권신고서 제출일 기준 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(부산은행이 피고인 소송사건 중
소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

①

사해행위 취소
소송(부산지방법원 동부지원 2015 가합 104977)

구분
내용

소제기일
2015.11.26

소송 당사자
원고 : ㈜신한은행, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용
대출채권의 담보보존으로 부산은행은 ㈜삼호로부터 삼호조선해양㈜ 총주식수 2백만주 중 80만주를 담보제공 받아 질권설정하였고, 이에 대하여 원고는 사해행위취소소송을 제기함

소송가액

1,571,200,000원

진행상황
2015.12.17. 소장접수
2016.01.18. 부산은행 소송대리인 법무법인 해원 소송 위임장 제출
2019.05.28. 원고 소취하(종결)

향후 소송일정 및 대응방안

-

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

②

계약무효확인 등(근저당권말소) 청구(울산지방법원 2018 가합 20664)

구 분

내 용

소제기일

2018.02.06.

소송 당사자

원고 : 제일산업 주식회사, 피고 : ㈜부산은행외 6명

소송의 내용

부산은행은 공장매입자금 지원을 위해 ㈜남강에 시설대(23억원) 취급 후 근저당권(채권최고액 2,760백만원)을 설정하였으나, 공장매도인인 원고가 매매계약무효확인(실제 주주권이 없는 주주에 의해 선임된 대표이사가 업무집행을 함)을 주장하며 부산은행에 근저당권설정등기의 말소절차이행을 청구

소송가액

2,300,000,000원

진행상황

2018.02.28. 소장접수

2018.03.22. 소송대리인 법무법인 해원 소송위임장 제출
현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.03.04(예정)

부산은행은 선의의 제3자에 해당하여 근저당권은 유효함을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

부동산 매매계약이 무효가 될 경우 부산은행 근저당권설정등기가 무효가 될 가능성이 높으므로, 근저당권설정등기말소시 매매대금반환을 동시이행요건으로 주장(패소시 근저당권 채권최고액 2,760백만원 말소)

③
손해배상(
부산고등법원2019나58714, 부산지방법원 동부지원2019가합100966)

구 분

내 용

소제기일

2018.04.09 소장 접수

소송 당사자

원고 : 금부종합건설㈜, 피고 : ㈜부산은행 외 3

소송의 내용

부산은행 및 우리은행의 어음부도처리가 위법하다고 주장하면서 불법행위로 인한 손해배상청구

소송가액

2,000,000,000원

진행상황

2019.02.18 원고의 청구취지 확장에 따른 이송 결정 (재배당)

2019.08.21 변론기일 진행

2019.10.02 변론 종결

2019.10.30 1심 판결선고

2019.12.16 항소장 당행 도달(부산고등법원 2019나58714, 50,000,000원)

현재 항소심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

상대방 항소이유서 미제출 상태로 향후 항소이유 검토하여 대응 예정

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

피고들의 공동불법행위책임이 인정될 경우 피고들의 과실 비율에 따라 원고의 손해를 공동으로 배상할 책임이 인정될 수 있음

④ 채
무부존재확인(부산지방법원동부지원 2018 가합 104848)

구 분

내 용

소제기일

2018.08.03.

소송 당사자

원고 : 박선미외 51, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 아파트 분양계약 수분양자들로 시행사 및 시공사의 귀책사유(입주계약일부터 3개월이내에 입주 불가)로 약정해제권을 행사하여 분양계약 해제를 통보하였고, 중도금대출계약은 아파트분양계약을 조건으로 하는 것으로 아파트분양계약(주된 계약)해제로 중도금대출계약(종된 계약)도 실효됨을 주장

소송가액

6,550,388,400원

진행상황

2018.09.13 소장접수

2019.06.19 잔여 중도금대출 전액상환(시행사 등 대위변제)

2019.07.18 조정성립(종결)

- 조정내용 : 원고 소취하 및 소송비용 각자 부담

향후 소송일정 및 대응방안

-

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

-

⑤
추심금청구(부산지방법원 동부지원 2018 가합 106721)

구 분

내 용

소제기일

2018.10.24

소송 당사자

원고 : 김상은, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

가압류 결정에 위반한 당좌 및 전자어음결제 관련

소송가액

2,582,685,005원

진행상황

2018.10.24 소장접수

2019.06.20 화해권고결정

2019.09.27 항소장 접수

2019.10.04 항소장 당행 송달(부산고등법원 2019 나 56664, 2,199,975,357원)
현재 항소심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.02.26(예정)

법무법인 청률 선임하여 대응 중

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

패소 시 나머지 추심금 청구금액에 대하여 지급의무 발생

⑥ 매매대금 청구의 소(서울남부지방법원 2019 가합 102476)

구 분

내 용

소제기일

2019.02.22.

소송 당사자

원고 : 현대차증권㈜, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

피고는 원고와2회에 걸쳐 총650억원 상당의 금정제십이차ABCP에 관한 매매계약을 체결하여 원고로부터 총650억원 상당의ABCP를 매수할 의무가 있음에도2018. 5. 17.까지 합계200억원 상당의ABCP만 매수함으로써 그 의무의 일부만 이행하였으므로 나머지450억원 상당의 매매대금을 지급할 의무가 있음을 주장

소송가액

44,250,136,989원

진행상황

2019.02.22 소장 접수

2019.03.06 소장 송달

2019.04.05 피고 소송대리인 답변서 제출

2019.07.04 조정회부 결정

2019.09.05 조정불성립

현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.02.04(예정)

- 원고의 주장과 달리, 나머지 450억원 상당의 ABCP에 대하여는 매매계약이 체결된 바 없으므로 당행이 원고에게 매매대금을 지급할 의무 없음을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

패소 시 매매대금 지급의무 발생, 당행은 주관사 및 중개사의 과실을 주장하여 손해배상 청구 등 진행

⑦

채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 102382)

구 분

내 용

소제기일

2019.04.15

소송 당사자

원고 : 황록연외 71, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 분양계약해제(입주예정일부터 3개월이내에 입주 불가) 및 손해배상청구소송을 제기하여, 시행사와 은행간 협약에 따라 시행사가 중도금 대출을 우선 대위변제해야 하므로 원고들의 대출금 변제의무가 존재하지 않음을 주장

소송가액

8,870,946,500원

진행상황

2019.04.26 소장접수

2019.05.23 당행 답변서 제출

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 추정

분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금 반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

⑧ 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 103323)

구 분

내 용

소제기일

2019.05.15

소송 당사자

원고 : 송금옥외 30, 피고 : ㈜부산은행외 2

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 계약해제 및 손해배상 청구(시청의 사용승인 부적법, 불법 설계변경 주장)를, 당행에 대하여 중도금대출 채무부존재 확인을 청구(시행사의 귀책사유로 분양계약해제에 의한 경우까지 수분양자들이 주채무자로 중도금대출 반환의무를 부담한다고 볼 수 없음)

소송가액

4,837,500,000원

진행상황

2019.05.23 소장접수

2019.06.18 당행 답변서 제출

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.03.12(예정)

분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

⑨ 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 103811)

구 분

내 용

소제기일

2019.05.30

소송 당사자

원고 : 김태훈외 15, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 계약해제 및 손해배상 청구(시청의 사용승인 부적법, 불법 설계변경 주장)를, 당행에 대하여 중도금대출 채무부존재 확인을 청구(시행사의 귀책사유로 분양계약해제에 의한 경우까지 수분양자들이 주채무자로 중도금대출 반환의무를 부담한다고 볼 수 없음)

소송가액

1,315,950,000원

진행상황

2019.06.07 소장접수

2019.06.28 당행 답변서 제출

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 미지정

분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

[경남은행]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
22건
10건
20건
12건

소송금액
77,844
28,488
69,616
5,310

소송충당부채설정액
-
-

○ 주요
소송현황

① 매매대금 반환 소송(2015가합105569)

구분
내용

소제기일
- 2015.07.01

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행 / 피고 : NH투자증권 주식회사

소송의 내용

- 자산유동화 증권 발행, 인수, 판매와 관련하여 NH투자증권은 자산관리자 및 업무수탁자의 지위에
 있었음에도 불구하고 기초자산과 관련한 담보취득을 제대로 하지 않은 귀책사유가 있는 것으로 판단
 되어 KT ENS의 해외(루마니아) 및 국내에서 신재생에너지사업과 관련한 자금조달 목적으로 SPC를 통해 발행한 ABCP 및 ABSTB를 당행은 신탁계정을 통해 수탁자의 지위에서 150억원 상당의 증권을 
 취득하였고 이에 대한 반환 소송 임

소송가액
- 15,000백만원

진행상황

-
1심 진행
중

-
감정인에게 감정자료제출 및 감정에 관한 의견서 송달 (2019.08.13 도달)

향후 소송일정 및 대응방안
- 해외 자산(루마니아 사업장)의 감정평가 업무 지연으로 인한 변론기일 미정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 경남은행 승소 시 소송비용 일부 보전 및 KT ENS 회생계획안 미이행시 발생 예상되는 고객 투자 손실금 일부 회수 가능 예상

②

배당이의 제기의
소(2018나2056337)

구분
내용

소제기일
- 2016.11.04

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행 , NH투자증권(주) / 피고 : 한국자산신탁(주)

소송의 내용

- 배당이의

소송가액
- 3,144백만원

진행상황
- 1심 일부 승소 및 피고 한국자산신탁 항소(2심)심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 항소심 진행중 / 2020.03.19 변론기일

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 한국자산신탁의 필요비 및 유익비 범위가 주요쟁점 사안임. 
 경남은행 제소사건으로 소송결과가 경남은행에 미치는 재무적인 영향은 미미할 것으로 예상됨.

③

손익정산의 청구(2018나2069272)

구분
내용

소제기일
- 2018.12.06

소송 당사자
- 원고 : 경남은행외 3개사 , 피고 : 한국씨티은행외 2개사

소송의 내용

- 손익정산금 청구

소송가액
- 1,188백만원 (공동 소송으로 원고 전체 소가 3,907)

진행상황
- 1심 경남은행 등 원고 패소로 2018.11.15. 항소장 제출

향후 소송일정 및 대응방안
- 감정인을 선임하여 피고 탈퇴 시점의 손익정산금 산출 및 입증

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 승소하여 손익정산금 수령시 삼호조선(주) 특수채권 회수. 경남은행 제소사건으로 소송결과가 경남 은행에 미치는 재무적인 영향은 미미할 것으로 예상됨.

④

구상금청구(서울고법2019나67973)

구분
내용

소제기일
- 2018.03.06

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행/ 피고 : 다이와증권㈜, 다이와증권캐피탈마켓코리아㈜

소송의 내용

- 구상금 청구소송

소송가액
- 37,241백만원

진행상황
- 2019.11.12일 1심 일부 승소 / 항소장 (2심) 접수 (2019.12.12)

향후 소송일정 및 대응방안
- 항소심 진행 (2019.12.03)

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 기업은행 어음금 청구소송의 대법원 확정에 따른 공동불법행위자의 사용자 책임자인 다이와증권㈜ 에 대한 구상금 청구소송임.

본건 제소사건이나, 기업은행에 패소금 지급후, 가지급금 잔액 54억원이 남아있음. 본건 소송결과에 따라 가지급금 손실처리 가능성 있음.

⑤

손해배상청구(2018다248183)

구분
내용

소제기일
- 2018.07.06

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행/ 피고 : 현대차투자증권

소송의 내용

- 손해배상청구소송

소송가액
- 1,710백만원

진행상황
- 재상고심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 재상고심 진행중

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 경남은행은 원고로서 기 손해배상금 전액 지급되어, 본건 소송 패소시에도 경남은행에 부정적으로 미치는 영향은 없음.

⑦

비용상환등 청구의 소(2019가합503431)

구분
내용

소제기일
- 2019.01.28

소송 당사자
- 원고 : 한국자산신탁㈜ / 피고 : 경남은행, NH투자증권㈜, ㈜하나은행, ㈜롯데건설,㈜유니온브릿지홀딩스

소송의 내용

- 비용상환 청구

소송가액
- 24,262백만원

진행상황
- 원고 소 제기중

향후 소송일정 및 대응방안

- 변론기일 추후 재지정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 위 배당이의 소송(2018나2056337)과 연계되어 있으며, 배당이의 소송 결과에 따라 원고의 청구 금액은 변동될 것으로 예상됨. 원고는 피고 4명에 대해 부진정연대관계를 주장하고 있으며, 본건 소송 패소시에도 경남은행에 미치는 재무적인 영향은 제한적임.

⑧

보증채무금 청구(2019가단1681)

구분
내용

소제기일
- 2019.04.12

소송 당사자
- 원고 : 경남은행, 피고 : 동림중공업(주)외 1

소송의 내용

- 보증채무금 청구

소송가액
- 2,915백만원

진행상황
- 지급명령 신청하였으나 피고들의 이의 신청으로 소송으로 전환

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 진행 중 동림중공업(주) 회생절차 개시 결정으로 소송중단

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 승소시 보증인 소유 재산 강제집행하여 특수채권 회수 가능

⑨

법인세경정거부처분취소(2018
구
합
86818)

구분
내용

소제기일
- 2019.10.10

소송 당사자
- 원고: 주식회사 경남은행 외 1개사 / 피고: 남대문세무서장 외1명

소송의 내용
- 법인세경정거부처분취소

소송가액
- 11,591백만원

진행상황
- 1심 기각 후 항소심(2심) 제기

향후 소송일정 및 대응방안
- 2심 진행중, 기각 결정시 항소심(3심) 예정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 법인세경정청구 거부처분에 대한 소송으로 패소시에도 경남은행에 부정적으로 미치는 영향은 없음

⑩
분양계약해약금반환청구 등 (창원중앙지법2019가합52280)

구분
내용

소제기일
- 2019.04.12

소송 당사자
- 원고:(주)씨에스아이콘 / 피고:경남은행 外 2

소송의 내용
- 분양계약해약금반환청구

소송가액
- 2,421백만원

진행상황
- 1심 : 피고(당행 외 2) 공동소송대리인 선임(6/4) 관련 채무자 (주)에스엔비 회생절차 진행중이며, 
 (주)씨에스아스콘(원고)과 (주)에스엔비(피고)간 매매대금반환청구 사건(창원 2019가합50963)이 
 먼저 종결되어야 함. 앞서 말한 원피고간 소송이 취하될 가능성이 있으며, 본 소송 취하시 경남은행도 소송 자동 종결됨.

향후 소송일정 및 대응방안
- 관련 사건(창원 2019가합50963 매매대금반환)은 2019.05.07. 조정회부되었으나 2019.08.13. 조정하지 아니하는 결정이 나서 재판진행 예정임.

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 원고는 PF대출 사업장(산업단지) 입주예정자이나 유해물질 배출업종으로 사업영위가 불가하게 되자 계약무효 및 매매대금반환을 청구함. 소송 패소하더라도 경남은행에 직접 영향을 미치지는 않음.

※ 경남은행이 원고 및 피고인 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성

[
B
NK캐피탈] 

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건수

11건

20건

2건

13건

소송금액
3,622
5,898
771

4,634

소송충당부채설정액

-

-

○
주요
소송현황

- 보증채무금(부산지방법원 2019가합44350)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.05.13

소송당사자

- 원고 : 김진태 / 피고 : BNK 캐피탈 외 2

소송의 내용

- 가압류결정에 반하는 처분행위를 이유로 불법행위 주장

소송가액

- 3,080백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 패소시 신탁재산 처분을 통해 지급 가능하여 당사 재원 유출 가능성 낮을 것으로 예상

- 약정금(부산지방법원 2019가합45162)

구 분
내 용

소제기일

- 2019.05.31

소송 당사자

- 원고 : BNK캐피탈 / 피고 : ㈜재원산업기계

소송의 내용
- 공동리스 상품으로(당사 주관사 채권 지분율 29.3%) 재매입사 ㈜재원산업기계 대상 약정금 청구 소송

소송가액

- 1,831백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 재매입 약정에 따른 금전 청구 소송

- '법무법인 부산’사건 의뢰하여 대응 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 승소 시 재매입 약정금(소송가액) 중 당사 지분 상당액(29.3%, 전부 승소시 약 530백만원) 현금 유입 예상

- 손해배상(부산지방법원 2019가합49898)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.10.16

소송당사자

- 원고 : BNK캐피탈㈜ / 피고 : (주)바디프랜드

소송의 내용

- 중도해지된 렌탈 물건 회수 의무를 피고가 불이행하여 당사가 손행배상을 청구함

소송가액

- 693백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 승소 시 승소 금액(전부 승소시 약 693백만원) 상당의 현금 유입 예상

※ 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

[BNK투자증권] 

(단위: 백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건수

1건

3건

1건

2건

소송금액

20,000

1,835

20,000

1,650

소송충당부채설정액

-

-

○주요
소송현황 

- 손해배상 청구의 소(대구지방법원2017가합200874)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.01.31

소송 당사자

- 원고 : 성창아파트주택재건축정비사업조합

- 피고 : BNK투자증권 외 4

소송의 내용

- 금융자문계약 수수료 명목의 불법 리베이트를 제공받기로 한 계약 반사회적 질서행위 (민법 제103조)로 손해배상 청구

소송가액

- 1,450백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 이미 형사소송에서 업무상배임 피의사건 “혐의없음” 판정으로 승소할 것으로 예상되어 회사에 미치는 영향 없을 것으로 판단

주) 소송사건들에 대해서는 재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지 않을 것으로 예상하고 있어 소송충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 

- 부당이득반환 등 청구(서울남부지방법원 2018가합113684)

구 분
내 용

소제기일

- 2018.11.19

소송 당사자

- 원고 : BNK투자증권

- 피고 : 한화투자증권, 이베스트투자증권

소송의 내용

- ABCP가 만기 상환되지 않음에 따라 주관사들을 상대로 한 부당이득반환청구 및 손해배상 청구

소송가액

- 20,000백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 현재 1심 진행중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가한 상황임

[BNK저축은행]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준

전기말

제 소

피소

제 소

피 소

사 건 수

1건

1건

3건

2건

소송금액

4,915

55

6,332

276

소송충당부채 설정액

-

-

-

-

○주요
소송현황

- 채권조사확정재판 (서울중앙지법 2015하확312)

구 분

내 용

소제기일

- 2015. 06. 10

소송 당사자

-원고 : 주식회사 비엔케이저축은행

-피고 : 주식회사 디지텍시스템즈 파산관재인 임창기

소송의 내용

-피고가 파산절차에서 BNK저축은행 채무자에 대한 보증채무를 전액 부인함으로 인하여 보증채무를 인정받기 위하여 소 제기

소송가액

-4,915백만원

진행상황

-법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응중

-상대방 파산관재인이 현재까지 무대응하고 있어 변론기일이 지정되지 않고 있음

향후 소송일정 및 대응방안

-변론기일 지정시, 소송대리인을 통한 적극 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-주 채무자의 상환능력이 전무하여 관련 대출금 4,000백만원을 상각채권으로 관리하고 있어 추가 손실금액은 없으며, 피고가 파산절차 진행중에 있어 실제 회수할 금원은 미지수이나, M&A를 통한 현금 유입시 소액이나마 회수를 기대할 수 있음

주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

이와 관련하여 총 458백만원의 소송충당부채를 설정하였으나,

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생시, 당사에 일정 부문 영향을 미칠 가능성이 있으니

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

바. 해운대 엘씨티 사업의 변동성에 따른 위험

당사의 자회사인 부산은행, 경남은행, BNK캐피탈은 부산해운대 LCT관광리조트 개발사업의 시행사인 엘시티 PFV에 총 1조 7,800억원의 PF자금조달 중 각각 8,500억원, 2,500억원, 500억원의 총 합계 11,500억원(전체 조달규모의 64.6%) 프로젝트파이낸싱(PF) 대출을 승인했습니다.

2020년 1월 30일 기준 부산은행, 경남은행 및 BNK캐피탈 3사의 총 대출 실행 누계 금액은 9,458억원이며 3,558억원이 상환되어 현재 대출 잔액은 5,900억원 입니다. 2019년 12월말 현재 분양률은 주거용 아파트 99.66%, 분양형 호텔인 엘씨티 더레지던스는 99.82%이며, 전체 공정률은 2019년 10월말 기준100% 달성 완료하여, 2019년11월29일 동별사용승인 후 시설별 입주 진행중에 있으며, 2019년12월30일 도시개발사업 준공검사를 완료하였습니다.

현재 분양률이 유지된다면, 대출 회수에 문제가 없으나, 향후 분양계약 해지 등으로 분양률이 낮아질 경우 자회사 및 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

해운대 LCT 관광리조트 개발사업은 주거용 아파트 882세대를 2015년 10월에 분양을 시작하여 2019년 12월말 현재 99.66% 분양을 시현했으며, 분양형 호텔인 엘씨티 더레지던스 561세대는 2016년 7월 분양을 시작하여 2019년 12월말 현재 99.82%의 원활한 분양진행상황을 보여주고 있고, 비거주시설 중 전망대는 매각이 완료되었으며, 그 외 시설은 매각 진행중 입니다. 전체 공정률은 2019년 10월말 100% 달성하여 2019년 11월 29일 동별사용승인, 2019년 12월 30일 도시개발사업 준공검사를 완료한 상태입니다.

해운대 LCT관광리조트 개발사업과 관련하여 시행사의 비자금 조성에 대한 검찰의 수사가 진행되어 2016년 11월 시행사 실소유주 이영복 회장이 500억원이 넘는 회사 자금 유용으로 구속기소되었으며, 대법원은 2심에서 징역 6년을 선고한 원심판결을 확정하였으며, 정관계 로비 및 인허가 및 사업진행과정의 특혜에 대한 관련 재판이 진행 중에 있습니다. 따라서 현재 동 사업 주거시설 분양률 수준, 포스코건설 책임준공 조건 등에도 불구하고 본 사업추진에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 

현재 분양률이 유지된다면, 대출 회수에 문제가 없으나, 향후 분양계약 해지 등으로 분양률이 낮아질 경우 자회사 및 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 당사의 제2차 유상증자 관련 형사소송에 따른 위험

당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 당사 등이 기소되어 재판 중에 있습니다. 재판 결과에 따라 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당
사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 계열사 전임원이 기소되어 현재 재판중에 있습니다. 

또한 당사 및 당사의 자회사인 부산은행, BNK투자증권 총3개사도 함께 기소되어 재판이 진행될 예정입니다. 재판 결과에 따라 당사에 대한 시장의 신뢰성, 기업가치 등에
부
정적인 영향을 미칠수 있
으
므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

아. 부산은행 채용 특혜 제공 의혹 관련 수사에 따른 위험

당사의 자회사인 부산은행의 채용 특혜 제공의혹과 관련 재판이 진행되고 있으며, 이는 당사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당
사의 자회사인 부산은행의 채용 특혜 제공 의혹과 관련하여
당사
전 대표이사, 전직 임원, 계열사 전직 임직원이 기소되어 현재 재판중에 있습니다. 
이는 당사에 대한 시장의 신뢰성 및 기업가치 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

자. 부산은행의 금정제십이차 ABCP 관련 소송 결과에 따른 위험

당사의 자회사인 부산은행은 총 650억원 상당의 금정제십이차 ABCP에 대한 매매계약 및 매매대금 지급과 관련하여 450억원의 매매대금을 미지급 하였다는 현대차증권의 주장에 따라 현대차증권으로부터 매매대금 미지급에 대한 소송을 제기 당했습니다. 향후 결과에 대한 예측이 어려운 상황으로 향후 결과에 따라 당사의 자회사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

현대차 증권의 주장에 따르면 당
사의 자회사인 부산은행이 현대차증권과 2회에 걸쳐 총 650억원 상당의 금정제십이자 ABCP에 관한 매매계약을 체결하여 현대차증권으로부터 총 650억원 상당의 ABCP를 매수할 의무가 있음에도 2018년 5월 17일까지 합계 200억원 상당의 ABCP만 매수함으로써 그 의무의 일부만 이행하였으므로 나머지 450억원 상당의 매매대금을 지급할 의무가 있다라는 내용으로 현대차 증권으로 부터 소송을 제기 당했습니다. 향후 재판 결과를 예측하기 어려우며 패소 시 매매대금 지급 의무가 발생할 수 있고 이에 따라
자회사의 수익에 영향을 줄 수 있기 때문에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

차. 국제회계기준위원회의 상각형 조건부자본증권의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 상각형 조건부자
본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재
당사의 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고는 7,100억원 입니다.
당사의 자회사인 부산은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고가 4,500억원이며 경남은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고가 4,500억원 입니다. 

당사의 경우 증권신고서 제출일 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 7,100억원이 부채로 재분류 될 경우, 당사의
2019년 3분기말
별도 기준 부채는 1조 1,288억원에서 1조 8,388억원으로 62.90% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 22.90%에서 43.60%로 20.70%p 증가할 예정입니다.

당사의 은행자회사인 부산은행의 경우 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,500억원이 재분류 될 경우 2019년 3분기말 별도 기준 부채는 51조 2,028억원에서 51조 6,528억원으로 0.88% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 980.73%에서 1,082.66%로 101.93%p 증가할 예정입니다.
경남은행의 경우
자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,500억원이 재분류 될 경우 2019년 3분기말 별도 기준 부채는 35조 7,337억원에서 36조 1,837억원으로 1.26% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 1,048.71%에서 1,223.50%로 174.79%p 증가할 예정입니다

(부채 재분류
시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임)
.

이로 인해 기존에 계획한 자본 규모 및 자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재합니다.

투
자
자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다. 당사의 경우, 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고는 7,100억원 입니다. 당사의 자회사인 부산은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고가 4,500억원이며 경남은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 발행잔고가 4,500억원 입니다. 

당사의 경우 증권신고서 제출일 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 7,100억원이 부채로 재분류 될 경우, 당사의
2019년 3분기말
별도 기준 부채는 1조 1,288억원에서 1조 8,388억원으로 62.90% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 22.90%에서 43.60%로 20.70%p 증가할 예정입니다.

당사의 은행자회사인 부산은행의 경우 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,500억원이 재분류 될 경우 2019년 3분기말 별도 기준 부채는 51조 2,028억원에서 51조 6,528억원으로 0.88% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 980.73%에서 1,082.66%로 101.93%p 증가할 예정입니다.
경남은행의 경우
자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,500억원이 재분류 될 경우 2019년 3분기말 별도 기준 부채는 35조 7,337억원에서 36조 1,837억원으로 1.26% 증가할 예정이며,
2019년 3분기말
별도 기준 부채 비율은 1,048.71%에서 1,223.50%로 174.79%p 증가할 예정입니다

(부채 재분류
시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임)
.

이로 인해 기존에 계획한 자본 규모 및
자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재합니다.

투
자
자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사 및 부산,경남은행은 자본으로 분류된 조건부자본증권이 부채로 재분류되어 부채비율이 상승할 경우, 이로 인한 다른 사채의 기한의 이익상실 발생 조건은 없습니다.

[조건부자본증권(신종자본증권)의 부채 재분류 시 예상 부채비율 변동 내역]

(단위 : 억원)

구분
2019년 3분기말
연결 기준(A)
부채 재분류 기준
(B)
변동 효과
(B-A)

BNK금융지주
부채총계
11,288
18,388
+7,100

자본총계
49,297
42,197
-7,100

부채비율
22.90%
43.58%
+20.68%

부산은행
부채총계
512,028
516,528
+4,500

자본총계
52,209
47,709
-4,500

부채비율
980.73%
1,082.66%
101.93%

경남은행
부채총계
357,337
361,837
+4,500

자본총계
34,074
29,574
-4,500

부채비율
1,048.71%
1,223.50%
174.79%

(출처 : 당사 2019년 3분기 보고서)
주) 부채 재분류 가정 대상 : 증권신고서 제출일 현재 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) BNK금융지주 7,100억원과 부산은행 4,500억원, 경남은행 4,500억원

카. 2019년 당사 잠정 영업 실적 (연결기준) 변동에 따른 위험

당사는 2020년 02월 06일 당사의 홈페이지(http://www.bnkfg.com) 상에 '경영실적발표'를 통해 2019년 연결기준 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의

2019년 연결기준 당기순이익(지배주주지분 기준, 잠정)은 5,622억원으로 전년(5,021억원) 대비 11.97%(601억원) 증가하였으며, 2019년 연결기준 영업이익(잠정)은 8,069억원으로 전년(7,499억원) 대비 7.6%(570억원) 증가
하였습니다. 당사의 은행자회사인 부산은행의 2019년 연결기준 당기순이익(잠정)은 3,748억원으로 전년(3,467억원) 대비 8.1%(281억원) 증가하였으며, 경남은행의 2019년 연결기준 당기순이익(잠정)은 1,817억원으로 전년(1,690억원) 대비 7.5%
(127억원) 증가하였습니다. 

당사와 당사 은행자회사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 결산 기준이며, 독립된 감사인의 검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 수치 중 일부가 회계검토과정에서 변경될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 02월 06일 당사의 홈페이지(http://www.bnkfg.com) 상에 '경영실적발표'를 통해 2019년 연결기준 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의

2019년 연결기준 당기순이익(지배주주지분 기준, 잠정)은 5,622억원으로 전년(5,021억원) 대비 11.97%(601억원) 증가하였으며, 2019년 연결기준 영업이익(잠정)은 8,069억원으로 전년(7,499억원) 대비 7.6%(570억원) 증가
하였습니다. 당사의 은행자회사인 부산은행의 2019년 연결기준 당기순이익(잠정)은 3,748억원으로 전년(3,467억원) 대비 8.1%(281억원)증가하였으며, 경남은행의 2019년 연결기준 당기순잉익(잠정)은 1,817억원으로 전년(1,690억원) 대비 7.5%(127억원) 증가하였습니다.

당사와 당사 은행자회사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 결산 기준이며, 독립된 감사인의 검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 수치 중 일부가 회계검토과정에서 변경될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각
: 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다. 

② 이자지급정지
: 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재개되더라도 지급되지 않습니다.

③ 이자지급취소
: 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.

④ 이자지급재원
: 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.

⑤ 중도상환(Call Option)
: (주)BNK 금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일로부터 5년이 경과한 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑥ 환금성 및 유동성
: 본 사채는 만기가 영구적이며 발행회사의 파산, 해산, 청산의 경우만기가 도래합니다. 만기도래 이전까지 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다. 

⑦ 신용등급 적정성 여부
: 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.

⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제
: 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

⑨ 후후순위 특약
: 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정

본 사채는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”)에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2호의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

② 「예금자보호법」 제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다. 

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사 및 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사 및 은행은 다음과 같습니다. 

「금융지주회사감독규정」 제43조

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50 미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우를 말함)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

[참고]
금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.

① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

[참고]
은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문평 평가항목(제33조 관련) 
* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문

계 량 지 표

비계량평가항목

평가비중

자본적정성

-총자기자본비율
-기본자본비율
-보통주자본비율
-단순자기자본비율

- 경영지도기준 충족여부
- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 
자본규모의 적정성
- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증
식 가능성
- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타
당성

20%

자산건전성

-손실위험도 
가중여신비율
-고정이하여신비율
-연체대출채권비율
-대손충당금적립률

- 신용리스크 관리의 적정성
- 신용리스크 인식,측정,평가
- 여신정책의 적정성 
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성 
- 문제여신 판별 및 관리실태

25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성 
- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성
- 성과보상체계운영의 적정성
- 경영효율성 및 경영개선추진실태
- 내부통제제도 및 운영실태
- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태
- 사회적 책임 이행실태

15%

수익성

-총자산순이익률
-총자산경비율
-이익경비율
-위험조정자본이익율

- 수익의 규모 및 내용에 영향을 
미치는 리스크의 수준 등
- 수익구조의 적정성
- 비용구조의 적정성
- 경영합리화 및 미래수익창출능력

10%

유동성

-원화유동성비율
-외화유동성비율
-원화예대율
-중장기외화자금 
조달비율

- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성
- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성

15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적 정성
- 리스크 관리절차 및 통제실태
- 리스크 인식,측정,평가의 적정성

15%

(나) 부실금융기관 처리절차

당사와 같이 금산법(금융산업의구조개선에관한법률)의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행 및 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전 예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉, 부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다. 

① 회생의 경우

금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다. 

② 청산의 경우

반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.

단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정
이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.

(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기

금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 되는 것으로 이해됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생한다고 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다. 

당사에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

가의1. 상각 발동요건인 '부실금융기관 지정'의 의의

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나
글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.

또한 당사는
금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바
,
주요 자회사부산은행 및 경남은행
등이 부실금융기관 지정 또는 이와
유사한 절차를 진행하게되는 경우
당사에도 큰 영향을 줄 수
있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 개념과 절차

과거 IMF 외환위기 당시 정부는 공적자금 투입을 통하여 국내 금융시스템을 안정화하였습니다. 2000년 「공적자금관리 특별법」이 제정되어, 금융기관에 대하여 공적자금이 투입되기 위해서는 금산법 혹은 예금자보호법에 근거한 부실금융기관 지정이 그 선결요건이 되었습니다.

공적자금관리 특별법은 자금관리의 지원 원칙(최소 비용의 원칙, 공평한 손실 분담의 원칙 등)을 명문화하고 있으며, 이 중 최소 비용의 원칙은 국민 경제적 손실까지 고려한 총비용의 최소화이며, 이는 법 시행령으로 기술되고 있습니다. 즉, 정부는 지원 대상 금융회사의 거래대상과 동일 업종에서 차지하는 비중 등을 감안할 때 해당 금융회사의 파산 등이금융제도의 안정성을 저해함으로써 발생할 수 있는 손실까지도 포함하는 총비용을 최소화하는 방식으로 공적자금 지원 여부를 결정하도록 규정하고 있습니다. (출처 : 2014년 공적자금관리백서) 이렇듯 부실금융기관 지정의 논의는 공적자금 관리와 불가분의 관계에 있습니다.

현재 금산법상 부실금융기관으로 지정은 거액의 금융사고나 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하거나 정상적인 차입금 상환이 불가능한 경우 지정됩니다. 금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는금융기관'을 선정합니다. 이를 통해 자산건전성이 하락하고 대규모 손실을 기록한 경우에도 금융당국은 즉각적인 부실금융기관으로 지정하기보다는 우선 '경영개선권고'나 '요구'를 통해 경영정상화를 추진한 후, 그 결과에 따라 해당 적기시정조치를 해제하거나 반대로강화하고 때때로 해당기관을 부실금융기관으로 지정하기도 하였습니다. 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도배제할 수는 없습니다. 다만, 공적자금관리 특별법 및 법 시행령에 근거하여 당사가 국내 금융제도에서 차지하는 비중을 감안하였을 때, 유사시 부실금융기관 지정을 통한 공적자금의 투입이 이루어질 가능성이 높습니다. 

금융감독기관은 금융기관이 부실금융기관으로 지정되면 부실기관정리와 자산실사를 위해해당 기관을 영업정지시키고 있습니다. 

바젤III 규제에 대비하여 당사는 지속적인 자산건전성 강화와 자본적정성 확충 등을 통해 영업
경쟁력을 제고시키고 위기관리 능력도 강화하고 있습니다. 이러한 상황으로 볼 때 당사의
부실금융 지정

가능성은
매우 낮다고 판단됩니다. 하지만 국내 금융기관들의 대규모 부실을 유발시켰던 과거의 금융
위기 상황들이 향후에도 재발될 가능성을 무조건 배제할 수도 없습니다.

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합
평가등급 3 등급 이상
으로서 재무상태부문이 
4등급이하

경영실태평가 결과

종합평가등급 4등급 이하

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 
금융지주회사가 경영개선
계획을 성실히 이행하지
아니하는 경우

경영개선요구를 받은 
금융지주회사가 
주요사항을 이행하지 
아니하는 경우

기타

금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
부실금융기관 지정

[은행업 감독규정에 따른 은행경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합평가등급

1-3 등급으로서 자산건전성 또는

자본적정성이 4-5 등급

경영실태평가 결과

종합평가등급 4-5 등급

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을

성실히 이행하지 아니하는 경우

경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을

이행하지 아니하는 경우

기타

은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

부실금융기관 지정

(2) 과거 사례분석

금융기관의 부실금융기관 지정은 국내 공적자금관리와 깊은 연관성이 있습니다. 특히, 2002년 12월 26일 예금자보호법이 개정되어 공적자금은 2002년 말 이전에 보험사고가 발생하거나 부실금융기관으로 결정 또는 인정된 경우에 한해서 지원토록 하였습니다. 현재도 공적자금 지원은 부실금융기관 지정을 거친 후 진행되고 있습니다. (출처 : 공적자금백서) 이에 따라, 현재 부실금융기관의 지정은 금융위와 예보위에 의하여 이루어집니다. 

(가) 과거 부실금융기관 결정 현황

번호
금융기관
부실금융기관
지정일
부실금융기관
결정 사유
관련근거
(지정당시)
결정주체

1
대한생명
1999.09.14
부채가 자산을 초과
舊)금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제3호
금감위

2
한투·대투증권
2000.06.09
금감위

3
한빛·서울·평화
광주·제주·경남
2000.12.18
금감위

4
전주저축은행
2011.02.19
외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어려운 경우
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 다목
금융위

5
보해저축은행
2011.02.19
금융위

6
중앙저축은행
2011.02.19
금융위

7
한울저축은행
2013.10.10
부채가 자산을 초과
예금자보호법 제2조 제5호
예보위

8
해솔저축은행
2013.10.10
예보위

(출처 : 예금보험공사)

(나) IMF 외환위기 시 금융회사 부실 정리 사례
- IMF 외환위기 시 금융부실 정리 : IMF 외환위기 이후 2001년 4월말까지 총 572개 부실금융기관을 정리하였습니다. 이는 1997년말 대비 전체금융기관의 27.2%에 해당하는 대규모 구조조정 사례입니다.(은행(11), 종금(27), 증권(7), 투신(10), 보험(15), 리스(10) 신용금고(111), 신협(381))
- 2차례에 걸쳐 공적자금 조성과 회수재원을 활용하여 137조원을 투입하여 한빛은행, 평화은행, 광주은행 및 경남은행 등 4개 은행과 하나로종금을 정상(Clean)화하여 금융지주회사로 통합한 사례가 있습니다.

(다) 최근 저축은행 부실금융기관 지정 사례

- 개요 : 2011년 9월 18일 금융감독원의 경영진단 결과 및 경영평가위원회 심사결과 제일,제일2, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 등 7개 상호저축은행에 대한 부실금융기관 결정 및 경영개선명령(6개월간 영업정지 포함) 지정하였습니다.

- 지정 사유 : 제일, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 상호저축은행 등 6개사의 경우 금융감독원의 경영진단 결과 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 부채가 자산을 초과하며 제일2상호저축은행의 경우 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 모회사인 제일상호저축은행의 영업정지에 따른 대규모 예금인출사태로 유동성 부족이 명백히 예상될 뿐만 아니라 회사가 영업정지를 신청해 옴에 따라 영업정지를 포함한 경영개선명령 조치 부과하였습니다.

[부실금융기관 지정 저축은행 재무지표 추이(11년 6월말 기준)]
(단위:억원, %)

구분
제일
제일2
프라임
대영
에이스
파랑새
토마토

총자산
33,137
10,610
12,566
6,176
9,918
4,182
38,835

총여신
30,470
7,590
9,061
4,013
13,275
3,778
33,614

총수신
30,553
9,853
11,328
5,909
12,796
4,142
39,776

BIS비율
△8.81
△0.63
△4.14
△9.13
△51.10
△5.50
△11.47

순자산
△2.070
△118
△489
△303
△3.787
△300
△4.419

- 저축은행의 자본잠식 등 부실화가 급격히 진행되면서, 2011년에 총 7개 상호저축은행의 부실금융기관 지정이 이뤄졌습니다. 7개사 모두 자본잠식 상태와 금융감독원 가이드라인으로 지정된 경영개선명령 기준 1% 미만에 대한 구조조정 차원에서의 지정함. 일정 기간(45일)내에 경영정상화를 이뤄야 영업 재개가 가능한 사항으로 추후 매각 절차도 병행하는 조건으로 추진하였습니다.

(라) 뱅크런 : 해외사례

영국 노던록(Northern Rock) 뱅크런 사례

- 개요 : 영국의 노던록(Northern Rock)은 1965년에 설립된 영국 제5위의 모기지 은행으로서 2007년 6월말 총자산이 1,130억 파운드에 달하며, 저축예금(savings accounts), 대출(loans), 보험(insurance) 상품 등을 취급했던 은행임. 미국 서브프라임 모기지(sub-prime mortgage) 사태의 여파로 유동성 위기를 겪고 있던 노던록 은행에 긴급구제자금이 지원되었다는 소식이 알려지면서 2007년 9월 14일 대규모 예금인출사태(bankrun)가 발생함.

- 발생원인 : 일차적 원인은 모기지 대출시장의 침체이며, 노던록 은행의 도매시장 중심의 자금조달체계도 또 다른 원인으로 지적. 대출재원의 상당 부분을 국제 단기금융시장(money market)에서 조달하던 노던록 은행은 국제 금융시장의 유동성이 풍부한 시기에는 자금조달에 별 어려움이 없으나 서브프라임 모기지 사태와 같은 신용경색(credit crunch) 시기에는 심각한 유동성 위기에 처할 위험이 매우 높았던 것으로 평가됨.

- 조치 : 노던록 은행이 유동성 위기에 직면하자 영란은행(Bank of England)은 재무부(Treasury) 및 금융감독청(Financial Services Authority)과 협의하여 긴급구제자금(emergency loans)을 지원하였음. 추후 매각 노력에도 불구하고 영국 재무부는 2월 17일 노던록 은행의 일시적인 국유화를 결정함.

미국 인디맥 은행 (IndyMac Bank) 뱅크런 사례

- 개요 : Indy Mac Bank는 미국 캘리포니아 주에 소재한 저축대부조합으로, 2007년말 자산규모 (325억달러) 기준 미국 2위의 저축대부조합이었음. 고금리예금 비중이 높은 자금조달구조 하에서 부동산경기 악화로 총자산의 62%를 차지한 모기지 대출이 부실화 되면서 경영이 급속히 악화되었는데, 2008.06.26 상원의원 Schumer 가 감독당국에 동 은행에 대한 선제적 감독조치를 촉구함으로써 부실이 노출되어 6.27.~7.10. 10 영업일 간 뱅크런이 발생하였고, 보유예금의 6.8%에 달하는 13억 달러가 인출됨.

- 조치 : 미국 저축기관감독청(OTS)은 7.11.동 은행에 유동성 부족을 사유로 영업정지조치를 내렸고, 연방예금보험공사는 7.14. 가교은행을 설립하여 동 은행의 자산을 이전한 후 영업을 재개하였음. 이후 연방예금보험공사는 금융시장안정을 위해 2008.10.3부터 예금보장한도를 10만 달러에서 25만 달러로 증액하는 조치를 취함.

Bank of East Asia 사례

홍콩의 은행인 Bank of East Asia 는 2008.09.15 주식파생상품 가치 산정오류로 상반기 실적을 일부 수정하였는데, 이에 대한 동 은행이 리먼브라더스 및 AIG 관련 보유자산 과다로 부실화된다는 루머가 인터넷상에 확산되며 인출사태가 발생함. 동 은행은 예금자 불안을 진정시키기 위하여 2008.09.24 실적 수정 내용이 신용위기로 인한 손실이 아니라고 발표하였고, 홍콩금융관리국(HKMA)에서도 동 루머가 사실무근임을 발표하고 경찰이 루머 유포자를 신속히 체포함으로써 인출사태는 진정됨.

불가리아 기업은행(CCB, Corporate Commercial Bank )

불가리아 4위 은행인 CCB는 2014년 7월 뱅크런에 의해 파산절차를 밟게 됨. 불가리아의 뱅크런 사태는 2014년 6월 27일 국영 기업 대출이 많은 CCB가 부당거래에 연루됐다는 보도가 나오면서 시작됨. 예금자들은 CCB은행 및 불가리아 3위 은행인 '제일투자은행(FIB)'에서도 예금을 대거 인출하면서 시장의 불안은 확대됨. CCB는 1주일 만에 예금의 20%가 인출되었으며, FIB는 27일 하루 수시간만에 2억7천600만 달러가 인출됨. 불가리아 은행의 위기는 불가리아의 정치적 불확실성이 가중되며 나온 것임. 사태가 확산되자 불가리아 당국은 해당 은행의 거래를 중단하고 자산을 동결하는 등 긴급조치를 시행하였음. 결국 해당 은행은 파산절차를 거치고 있으며, 자산매각 작업이 진행중임.

기타 남유럽 은행

그리스는 지난 2009년 말 재정위기가 처음으로 터져 나온 이후 총 예금고는 무려 약 30%나 감소한 것으로 집계됨. 개인 기업 등 예금주들은 720억 유로를 은행들로부터 인출했고, 2012년 4월말 총예금 잔고는 1659억 유로로 집계됨. 최대 1천억 유로에 달하는 구제금융을 신청했던 스페인은 2011년에 예금이 6% 감소한데 이어 2012년 4월에만 31억 유로(전체의 약 1.8%)가 인출되어 총 예금고는 1조6240억 유로로 줄었음. 또한 2012년 5월 말 2위의 규모인 방키아가 자본확충을 위해 190억 달러의 지원이 필요하다고 밝히면서 추가적인 예금인출이 있었음.

(마) 뱅크런 : 국내사례

부산저축은행

기준일 : 2011년 02월 17일 영업정지 전)

자산총계

자본총계

바젤2 기준 자기자본비율

약 4조원

약 2,400억원

7.16%

부산저축은행은 경기가 호황일 때, 건설회사들에게 9,000억원에 가까운 프로젝트 파이낸싱 대출을 해 주었고, 금융위기로 인해 건설회사들이 부도가 나면서 급격히 부실화 되기 시작하였음. 2011년, 삼화저축은행이 뱅크런으로 무너지고 부산저축은행이 불안하다는 소문이 퍼지면서
예금주들이
부산저축은행으로부터
사전
인출을 하기 시작하였고, 이와 함께 뱅크런 사태가 함께 발생하여 부산저축은행은 급격한 유동성위기에 직면함. 이에 따라, 부산저축은행은 2011년 02월 17일 금융위원회로부터 영업정지 명령을 받음.

위와 같이 뱅크런은 경영악화, 금융위기, 루머 등 여러가지 요인에 의해서 발생할 수 있습니다. 위 예시 사례와 같은 상황이 당사에 발생하게 될 경우 부실금융기관으로 지정되어 본 사채는 전액 상각되며 투자자의 원리금이 전액 손실 발생 가능성이 있습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주요 자회사인 부산은행, 경남은행 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
소재지
결산월
지분율(%)

당분기말
전기말

㈜
BNK금융지주

㈜
부산은행

은행업
대한민국
12월
100
100

㈜
경남은행

은행업
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

여신전문금융업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK투자증권

투자중개업 및 투자매매업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK저축은행

저축은행업
대한민국
12월
100
100

BNK자산운용
㈜

투자자문 및 집합투자업
대한민국
12월
100
100

BNK신용정보
㈜

신용조사 및 추심 대행업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK시스템

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국
12월
100
100

BNK튼튼단기국공채1호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
-
92.04

BNK
REPOPLUS전문투자형사모1호(*2)

수익증권
대한민국
12월
41.67
41.67

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
36.62
36.62

비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
52.62
-

BNK K200인덱스증권(*2)
수익증권
대한민국
12월
78.42
-

BNK 참치전문사모1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
66.67
-

BNK 룩셈부르크코어오피스전문사모(*2)
수익증권
대한민국
12월
100.00
-

BNK 튼튼중장기1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
40.60
-

㈜
부산은행

불특정금전신탁외 8개 신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

㈜
경남은행

불특정금전신탁외 9개 신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

HDC듀얼사모증권투자신탁1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
100
100

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

BNKC (Cambodia) MFI PLC
여신전문금융업
캄보디아
12월
100
100

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd
여신전문금융업
미얀마
3월
99.99
99.99

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd
여신전문금융업
라오스
12월
96.71
96.71

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
여신전문금융업
카자흐스탄
12월
100
100

㈜BNK투자증권

BNK오픈이노베이션 투자조합(*2)
수익증권
대한민국
12월
99.98
-

BNK자산운용

㈜

BNK Brave New KOREA 1호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
68.67
67.64

BNK글로벌AI증권자H
(*2)

수익증권
대한민국
12월
69.58
83.81

(*1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
분기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
56,832,318
51,602,998
5,229,320
2,184,541
467,838
355,863
359,370

㈜경남은행과 그 종속기업
39,173,365
35,765,669
3,407,696
1,222,560
203,859
162,593
172,066

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
5,324,840
4,627,618
697,222
482,468
77,473
59,377
62,835

㈜BNK투자증권과 그 종속기업
2,466,711
2,026,384
440,327
128,316
25,864
19,088
19,568

㈜BNK저축은행
1,031,348
884,460
146,888
49,595
18,361
15,453
15,453

BNK자산운용㈜와 그 종속기업
75,202
3,615
71,587
8,445
2,145
1,289
1,289

BNK신용정보㈜
10,893
652
10,241
4,292
882
613
613

㈜BNK시스템
15,861
6,290
9,571
44,502
1,166
922
922

(단위: 백만원)

회사명
전기말
전분기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
분기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
53,034,643
48,195,199
4,839,444
2,093,604
505,987
373,058
390,425

㈜경남은행과 그 종속기업
37,936,971
34,660,326
3,276,645
1,212,390
225,716
169,797
175,857

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
5,067,528
4,423,114
644,414
408,901
70,759
52,375
50,038

㈜BNK투자증권
1,797,779
1,377,240
420,539
118,003
11,547
7,875
7,295

㈜BNK저축은행
1,016,461
885,027
131,434
42,215
12,552
11,876
11,876

BNK자산운용㈜와 그 종속기업
72,277
1,850
70,427
5,513
972
563
563

BNK신용정보㈜
10,192
564
9,628
4,029
771
571
571

㈜BNK시스템
11,211
2,562
8,649
34,955
2,008
1,544
1,544

가의2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과할 우려
가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우,
자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우
가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는
2019년 3분기말 연결 기준 약 9조 1,503억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 5조 5,757억원 이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생
하여야 합니다. 하지만 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다. 

당사가 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'이 될 경우, 당사는 이를 지체없이 공고하도록 하겠습니다.

(
1) 당사의 현황과 부실금융기관 지정

(가) 손실규모 측면

당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2019년 3분기말 연결기준으로 9조 1,503억 원, 별도기준 4조 9,297억원 이상의 손실이 발생하여 결손금에 의한 자산-부채 역전이 발생하여야 합니다.
2019년 3분기말 연결 기준 당사의 자산-부채구조는 다음과 같습니다.

[ 손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2019년 3분기말 기준]
(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
104,883,824
95,733,549
9,150,275

별 도
6,058,471
1,128,794
4,929,677

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

당사는 2011년 3월 15일 설립이래로 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 설립이후 당사의 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

[ 당사의 과거 당기손익 추이 ]
(단위 : 백만원)

연 도
세후 당기손익

FY 2011
400,296

FY 2012
365,874

FY 2013
305,522

FY 2014
819,668

FY 2015
530,471

FY 2016
518,114

FY 2017
424,964

FY 2018

538,141

FY 2019 3분기
560,449

그럼에도 불구하고 IMF외환위기 보다 더욱 심각한 최악의 금융위기 발발하거나, 급격한 신용경색 상황 및 대규모 뱅크런 등 예상치 못한 상황이 발생한다면, 위기를 감내할 수 없는 상황에 이를 수도 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 향후 발생할 수 있는 추가적인 금융위기에 대비하여 당사는 자본적정성 유지와 자산건전성 제고에 지속적으로 노력할 것입니다.

[IMF 당시 [舊]서울은행 시정조치]

- 서울은행은 1997년 한보, 기아 등 대기업들의 잇단 부도로 인해 부실채권이 크게 늘어나면서 부실문제가 표면화되었습니다. 1998년초 금융통화위원회는 서울은행을 부실금융기관으로 결정하고, 정부와 예금보험공사에 대하여 경영정상화를 위한 출자를 요청(1998.1.15)하였습니다. 이에 따라 정부와 예금보험공사는 1998년 1월 30일에 1조 5,000억원(정부현물출자 7,500억원 및 예금보험공사출자 7,500억원)을 출자하였습니다.

- 이후 정부는 HSBC(The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited)그룹과 매각협상을 진행하여 1999년 2월에 양해각서(MOU)를 교환하였습니다. 그러나, HSBC측과 부실자산 범위와 보전방법 등에 대해 입장차이를 좁히지 못함에 따라 1999년 8월 31일 매각협상이 중단되었습니다. 이에 따라 금융감독위원회는 서울은행을 우선 경영정상화한 후 매각을 다시 추진키로 하고, 1999년 9월에 서울은행의 경영정상화를 위한 추가 출자를 예금보험공사에 요청하였으며, 예금보험공사는 1999년 9월에 3조3,201억원을 출자하였습니다.

- 그러나, 추가 공적자금 투입에도 불구하고 서울은행의 부실문제가 해소되지 않게 됨에 따라 금융감독위원회는 2000년 12월에 예금보험공사에 대해 추가 출자를 다시 요청하였습니다. 이에 따라 예금보험공사는 2000년 12월에 6,108억원을 출자하였습니다.

- 이와 같이 예금보험공사가 서울은행에 대하여 출자형태로 지원한 금액은 총 4조 6,809억원입니다.

서울은행에 대한 자금지원내역 (98.1월~00.12월)
(단위：억원)

예 금 보 험 공 사

정 부

계

출자

출 연

자산매입

현물출자

자산매입

46,809

-

-

7,500

-

55,639

(출처 : 공적자금백서 2003년 판)

[IMF 당시 [舊]조흥은행 시정조치]

- 부실금융기관 지정은 아니었지만, [舊]조흥은행은 IMF 당시 경영개선요구를 받았습니다. 통상 은행이 부실화 될 경우, 부실의 정도가 심각하지 않다면 부실금융기관으로 지정되지 않고 경영개선 권고나 요구 수준의 적기시정조치만 받게 됩니다.

1998년 조흥은행은 은행감독원의 경영개선권고(1998.2.26) 및 경영개선요구(1998.11.27.)를 받고, 1998년도 결산시 거액의 적자가 발생할 것으로 예상됨에 따라 금융감독위원회에 공적자금 지원을 요청하였습니다. 금융감독위원회는 예금보험공사에 증자지원을 요청하는한편, 동 은행에 대하여 9,304억원의 자본금을 은행법상 최저자본금 수준인 1,000억원 수준으로 감자하도록 명령하였습니다. 이에 따라 1999년 2월 예금보험공사는 BIS기준 자기자본비율이 10%가 되도록 동 은행에 2조 1,123억원을 출자하였습니다.

한편, 1998년 6월 금융감독위원회로부터 경영정상화 계획의 조건부 승인을 받은 충북은행은 자체 경영정상화 계획을 추진하였으나 1999년 2월 2일 부실금융기관으로 결정됨에 따라 조흥은행과의 합병을 추진하게 되었습니다. 이에 따라 예금보험공사는 충북은행의 자본잠식분을 해소하고 조흥은행의 BIS기준 자기자본비율이 10% 수준으로 유지될 수 있도록 총 2,123억원을 조흥은행에 출자하였습니다.

1999년 9월에는 조흥은행이 강원은행과 합병함에 따라 예금보험공사가 예금자보호법 제38조의 규정과 금융감독위원회의 출자지원 요청에 의거하여 BIS자기자본비율 하락분 보전을 위해 조흥은행에 3,933억원을 출자하였습니다. 

조흥은행에 대한 자금지원내역 (97.11월~03.6월말) (단위：억원)

예 금 보 험 공 사

자산관리공사

정 부 등

계

출 자

출 연

자산매입

부실채권매입

출 자

자산매입

27,179

-

-

22,723

-

5,737

55,639

(출처 : 공적자금백서 2003년 판)

(나) BIS비율 측면

BIS비율 측면에서 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는, 총자본비율 4.0%, 기본자본비율 3.0%, 보통주자본비율 2.3% 미만이어야 합니다.
당사는 2019년 3분기말 연결기준 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율이 각각 13.19%, 11.32%, 9.73%이며, 위험가중자산금액은 75조 435억원입니다. 

[BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율]
(단위 : 백만원, %)

구 분

2019년 9월말
2018년말
2017년말
2016년말

자기자본(A)

9,901,600
9,295,459
8,722,824
8,546,284

위험가중자산(B)

75,043,500
70,694,567
66,723,907
66,478,837

BIS 총자본비율(A/B)
13.19
13.15
13.07
12.86

기본자본비율

11.32
10.98
10.62
9.98

보통주자본비율

9.73
9.55
9.61
9.21

보완자본비율
1.87
2.17
2.46
2.88

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서)
주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
주2) 작성기준: 바젤 Ⅲ기준, 표준방법에 의해 산출

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서, 분기보고서)

※최근 10년간(2007~2019.6) 당사의 BIS 자본비율

[당사 BIS 자본비율 변동추이] (단위 : %)

구분

2019.09
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2008

바젤 III
바젤 II
바젤 I

총자본비율

13.19
13.15
13.07

12.86

11.69
11.91
13.85
15.19
15.83
-

기본자본비율

11.32
10.98
10.62

9.98

8.13
8.17
9.75
10.84
11.42
-

보통주자본비율

9.73
9.55
9.61

9.21

7.28
7.69
9.46
-
-
-

(주) 당사는 2011년 3월 설립됨에 따라 해당년도 부터 BIS자본비율을 집계함

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도는 아래 표와 같습니다.

[BIS비율 하락시 손실규모(2019년 3분기말 연결 기준)
(단위 : 억원)

구분
1% 하락
2% 하락
3% 하락

손실규모
7,504
15,009
22,513

당사가 자본비율 미달에 의해 자산과 부채 평가를 받고 부실금융기관으로 지정되기 위해서는

약 5조 5,757억원
이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생하여야 합니다. 당사는 지속적으로 연결기준 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며, 부실금융기관으로 지정되기 위한 기준비율을 크게 상회하는 자본비율로 BIS비율 측면에서 부실금융기관으로 지정될 가능성은 낮으나, 마찬가지로 예전의 IMF 외환위기 등 급격한 금융환경의 변화로 인해 감내할 수 없는 상황에 이를 가능성이 존재하므로
이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[
BNK금융지주 자본비율 자본여력 : 2019년 3분기말 연결 기준] (단위 : 백만원, %)

구분
2019년 9월말
현황 (A)
제43조 2호 기준
(B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.19
4.0
9.19
6,896,498

기본자본비율
11.32
3.0
8.32
6,243,619

보통주자본비율
9.73
2.3
7.43
5,575,732

(주) 본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은(보수적인) 보통주자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.

(
출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

(다) 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우

금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우 당사는 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 됩니다. 당사는 각각의 평가부문에 대한 관리를 주의 깊게 하고 있으나, 예기치 못한 상황의 발생으로 인해 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 될 가능성도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

가의3. 상각 가능성 분석 : 당사의 통합 위기상황 분석 및 여신현황 기준

당사가 내부적으로 시행한 통합위기상황 스트레스테스트에 의하면, 2008년 글로벌 금융위기 정도의 심각한 위기가 발행한 후 최초 1년차를 최악으로 가정하고, 2년차에는 개선된다는 가정하에 최악의 경우인 1년를 기준으로 산정하여도 당사의
BIS자본비율은 2019년 6월말 기준으로 총자본비율 11.69%, 기본자본비율 10.09%, 보통주자본비율은 8.73%가 되므로, 본 사채의 상각사유 발생 가능성은 상당히 낮은 것
으로 판단됩니다. 

그러나
동 분석의 기준 시점이 2019년 반기말 기준이고, 그 이후 당사의 총자본, 기본자본, 보통주자본, 위험가중자산의 변동 및 경제환경 변화를 반영하지 못한다는 점 및 예상을 뛰어넘는 극단적 시나리오의 발생, 비계량 리스크, 평판리스크, 전략리스크 등의 실현, 우연한 사건 등이 발생하는 경우 분석결과와 실제 수치와의 차이가 클 수 있다는 한계를 배제할 수 없습니다.
또한
이러한 예상치 못한 상황의 발생으로 본 사채의 상각사유가 발생할 수 있다는 점
을 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 ① 당사(연결)의 전반적인 자산현황을 반영하여 실시하는 '위기상황 스트레스테스트'와 ② 당사(연결)의 자산 중 가장 큰 비중을 차지하는 원화대출금 자산의 부실화 가능성을 상각 분석을 통하여 실시하였습니다. 위기분석 스트레스테스트는 당사가 매 반기 시행하는 자체평가내용을 기반으로 작성하였습니다. 또 당사의 연결 자산항목 중 원화대출금이 자금운용에서 가장 큰 비중(71.75%)을 차지하고 있으며, 유사시 대출채권은 유가증권에 비교하여 처분이 어렵기 때문에, 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다. 

[그룹 자금 조달 내용(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구 분
조달항목
제9기 3분기
제8기
제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
72,549,126
1.42
69.17
69,973,594
1.28
70.83
67,423,448
1.08
71.46

양도성예금
2,488,348
2.12
2.37
2,345,157
1.79
2.37
1,173,662
1.49
1.24

원화차입금
2,880,014
1.56
2.75
3,012,520
1.54
3.05
3,337,498
1.43
3.54

원화콜머니
-
-
-
200,000
1.67
0.20
-
-
-

원화발행금융채
9,043,885
2.59
8.62
8,142,811
2.77
8.24
8,373,925
2.69
8.88

기타
1,553,620
3.38
1.48
1,514,566
2.68
1.53
1,153,037
2.37
1.22

소 계
88,514,993

84.39
85,188,648

86.22
81,461,570
-
86.34

외화자금
외화예수금
1,073,114
0.70
1.02
1,061,359
0.51
1.07
1,227,482
0.25
1.30

외화차입금
942,829
1.63
0.90
828,175
1.43
0.84
608,203
1.26
0.64

외화콜머니
19,676
3.49
0.02
31,132
1.06
0.03
17,683
0.77
0.02

외화발행금융채
644,842
3.88
0.61
447,847
3.56
0.45
433,483
3.05
0.46

소 계
2,680,461
-
2.55
2,368,513
-
2.39
2,286,851
-
2.42

기타
자본총계
9,150,275
-
8.72
8,424,962
-
8.53
7,656,019
-
8.11

충당금
150,674
-
0.14
114,656
-
0.12
76,702
-
0.08

기타
4,387,421
-
4.20
2,696,802
-
2.74
2,868,835
-
3.04

소 계
13,688,370
-
13.06
11,236,420
-
11.39
10,601,556
-
11.24

합 계
104,883,824
-
100.00
98,793,581
-
100.00
94,349,977
-
100.00

[그룹 자금 운용 내용(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구 분
운용항목

제9기 3분기

제8기

제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
대출금
75,251,887
4.05
71.75
72,856,571
4.10
73.75
69,705,167
3.94
73.88

지급보증대지급금
6,177
1.02
0.01
4,241
1.35
0.00
6,522
0.84
0.01

유가증권
17,389,023
1.75
16.58
15,874,762
1.79
16.07
13,878,124
1.89
14.71

예치금
2,320,230
0.36
2.21
2,100,580
0.32
2.13
2,133,967
0.34
2.26

원화콜론
1,000
1.86
0.00
50,000
7.52
0.05
1,400
1.60
0.00

기타
4,683,214
5.29
4.47
3,196,396
8.90
3.24
4,184,752
6.74
4.44

소 계
99,651,531
-
95.02
94,082,550
-
95.24
89,909,932
-
95.29

외화자금
외화대출금
1,326,401
3.87
1.26
1,132,959
3.85
1.15
1,022,044
4.00
1.08

외화 지급보증대지급금
1,104
7.35
0.00
454
1.88
0.00
1,520
2.38
0.00

외화증권
117,456
2.61
0.11
108,051
2.09
0.11
78,296
1.59
0.08

외화예치금
458,566
0.83
0.44
432,010
0.29
0.44
292,376
0.29
0.31

매입외환
287,729
3.97
0.27
248,636
3.96
0.25
256,417
3.17
0.27

외화콜론
266,593
2.54
0.25
296,297
1.78
0.30
238,922
1.98
0.25

소 계
2,457,849
-
2.33
2,218,407
-
2.25
1,889,575
-
2.00

기타
현금
684,039
-
0.65
574,564
-
0.58
636,164
-
0.67

업무용유형자산
1,149,854
-
1.10
1,085,718
-
1.10
1,042,060
-
1.10

기타
940,551
-
0.90
832,342
-
0.83
872,246
-
0.92

소 계

2,774,444
-
2.65
2,492,624
-
2.51
2,550,470
-
2.70

합 계
104,883,824
-
100.00
98,793,581
-
100.00
94,349,977
-
100.00

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

주) 제7기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(1) '통합 위기상황 분석 스트레스테스트'를 통한 상각 사유 발생가능성 분석

당사는 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 당 스트레스테스트 분석목적은 거시경제 시나리오에 따른 재무건전성(대손충당금, 당기순이익, BIS비율) 영향 분석에 있으며, 신용/시장/금리/운영리스크 등을 모두 포함한 통합위기 상황분석입니다. 스트레스테스트는 그룹 공통 시나리오에 따른 거시경제변수 충격
등
바젤 Ⅲ
표준방법
BIS 비율 영향 분석을 통해 진행됩니다
. 

[Stress-Test : 시나리오 분류 정의]

시나리오

내 용

기본

1년차

기준일로부터 90일간의 변동률만큼 불리한 영향 반영, 고정이하여신 증가분은 양행의 역사적 경험치 반영

2년차

1년 차 이후 점진적 회복 반영하여, 1년 차 변동률의 2/3 수준 반영

악화

1년차

기본 시나리오의 변동률 × 2배만큼 불리한 방향으로 조정

2년차

1년 차 이후 점진적 회복 반영하여, 1년 차 변동률의 2/3 수준 반영

최악

1년차

2008년 글로벌 금융위기의 역사적 경험치 반영

2년차

1년 차 이후 점진적 회복 반영하여, 1년 차 변동률의 2/3 수준 반영

2019년 06월말 자료를 바탕으로 스트레스테스트를 시행한 결과, 2008년 글로벌 금융위기 상황을 가정한 '최악' 시나리오에서도 당사의 BIS비율이 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 본 통합위기관리 스트레스테스트 결과상 상각 사유가 발생할 가능성은 지극히 낮습니다.

['최악' 시나리오의 자본여력]

(단위 : %)

구 분

19년 06말

기 본

악 화

최 악

1년차

2년차

1년차

2년차

1년차

2년차

총자본비율

13.32

12.83
12.82
12.53
12.49
11.69
11.84

(증감)

-0.49
-0.50
-0.79
-0.83
-1.63
-1.48

[최소규제비율]

10.50

기본자본비율

11.23

11.13
11.40
10.86
11.09
10.09
10.48

(증감)

-0.10
+0.17
-0.37
-0.14
-1.14
-0.75

[최소규제비율]

8.50

보통주자본비율

9.66

9.69
10.05
9.44
9.75
8.73
9.18

(증감)

+0.03
+0.39
-0.22
+0.09
-0.93
+0.48

[최소규제비율]

7.00

(
출처 : 당사 내부자료)

당사의 스트레스테스트 결과 자본의 안정성이 유지되는 것으로 판단됩니다. 하지만 스트레스테스트 자체가 지니는 방법론적 한계, 예상외 사건의 발생 및 거래상대방, 평판, 전략 리스크 등에 의해 미평가된 잠재 리스크가 발생할 가능성도 완전히 배제할 수는 없습니다. 자본의 안정성을 위협하는 예상 외 사건의 발생 시, 당사가 제시한 스트레스트 결과가 절대적인 하한선을 보장하는 것은 아닙니다.
당사는 스트레스테스트 자체가 지니는 방법론적 한계를 극복하기 위해 노력 중입니다. 이에 투자자들께서는 결산보고서를 지속적으로 모니터링 하셔서 상각 사유 발생가능성에 주의하시기 바랍니다.

(2) 당사 부실채권 발생으로 인한 상각 사유 발생가능성 분석

당사의 연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(71.75%)을 차지합니다. 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 은행의 자산건전성을 좌우합니다. 해당사유는 다음과 같습니다.

a) 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 은행계정 자산항목 중 대출금이 차지하는 비중이
 가장 높습니다.
b) 유사시 선제적으로 자산매각이 비교적 쉬운 유가증권과는 달리, 대출채권은 환금성이 매우 낮으며, 실제 위기발생은 여신건전성 악화에서 비롯되는 경우가 많았습니다.

이러한 사유로 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다. 본 항에서는 2019년 3분기말 연결기준 부실금융기관 지정 손실흡수능력을 9조 1,503억원으로, 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상 기관 지정 기준을 BIS 보통주자본비율 2.30% 기준 자본여력인
5조 5,757억원
으로 가정(보수적)하였습니다. 

2019년 3분기말 연결 및 별도기준 당사의 자산-부채구조는 다음과 같습니다.

[ 손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2019년 3분기말 기준]
(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
104,883,824
95,733,549
9,150,275

별 도
6,058,471
1,128,794
4,929,677

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

[금융지주회사감독규정 제43조 자본여력 : 2019년 3분기말 연결기준 ]

(단위 : 백만원,%)

구분
2019년 09월말 현황 (A)
제43조 2호 기준
(B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.19
4.0
9.19
6,896,498

기본자본비율
11.32
3.0
8.32
6,243,619

보통주자본비율
9.73
2.3
7.43
5,575,732

(주) 본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은(보수적인) 보통주자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

[업종별 기업대출금 분류(2019년 3분기말 기준]

(단위 : 백만원,%)

구 분
합 계
부산은행
경남은행

금액
비중
금액
비중
금액
비중

농림어업
130,916
0.28
99,582
0.37
31,334
0.16

제조업
18,253,532
39.18
8,876,325
33.09
9,377,207
47.46

건설업
2,018,783
4.33
1,237,102
4.61
781,681
3.96

도·소매업
5,502,893
11.81
3,384,536
12.62
2,118,357
10.72

운수업
1,501,794
3.22
1,156,812
4.31
344,982
1.75

숙박·음식업
2,166,308
4.65
1,326,840
4.95
839,468
4.25

통신업
12,955
0.03
2,442
0.01
10,513
0.05

부동산및임대업
11,099,788
23.83
7,434,061
27.71
3,665,727
18.55

기타
5,900,261
12.66
3,309,604
12.34
2,590,657
13.11

기업대출금 합계
46,587,230
100.00
26,827,304
100.00
197,599
100.00

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준으로 계산시 부산은행, 경남은행 제조업 대출합계(약 18조 2,535억원)의 50.12% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 또 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업부문 대출 합계(16조 6,027억원)의 55.11% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 연결기준으로 계산시 부산은행, 경남은행 제조업 대출합계(약
18조 2,535억원
)의 30.55% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업 부문 대출 합계(
16조 6,027억원
)의 33.58% 이상 부실이 발생 하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다

[고객별 집중도 분류(2019년 3분기말 기준]

(단위 : 백만원,%)

구 분
합 계
부산은행
경남은행

금액
비중
금액
비중
금액
비중

기업자금
46,587,752
65.84
26,827,304
66.17
19,760,448
65.41

대기업
4,047,450
5.72
2,606,355
6.43
1,441,095
4.77

중소기업
42,540,302
60.12
24,220,949
59.74
18,319,353
60.64

가계자금
22,593,902
31.93
12,538,521
30.92
10,055,381
33.28

주택담보
17,010,453
24.04
8,674,368
21.39
8,336,085
27.59

신용대출 등
5,583,449
7.89
3,864,153
9.53
1,719,296
5.69

공공 및 기타자금 대출
1,574,905
2.23
1,179,831
2.91
395,074
1.31

원화대출금 합 계
70,756,559
100.00
40,545,656
100.00
30,210,903
100.00

주1) 원화 대출금 잔액 기준(은행간 대여금 제외)
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준 계산시 부산은행과 경남은행의 기업자금(약 46조5,877억원)대출의 19.64% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 가계자금(약 22조 5,939억원)대출의 40.50% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 연결기준 계산시 부산은행과 경남은행의 기업자금(약 46조 5,877억원)대출의 11.97% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 가계자금(약 22조 5,939억원) 대출의 24.67% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

위와 같은 규모로 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사는 부채가 자산을 초과하는 사유로 부실금융기관으로 지정되어 본 사채 권리가 소멸될 가능성이 있습니다.

[대손충당금 설정내역

]

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
대손
충당금
대출채권
및 수취채권
설정율

2019년
3분기
12개월 기대신용손실
230,384
82,555,770
1.12%

전체기간
기대신용손실
신용이 손상되지 않은 금융자산
246,237

신용이 손상된 금융자산
450,377

합계
926,998

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
대손
충당금
대출채권
및 수취채권
설정율

2018년
12개월 기대신용손실
231,120
78,485,167
1.26%

전체기간
기대신용손실
신용이 손상되지 않은 금융자산
282,526

신용이 손상된 금융자산
472,255

합계
985,901

(출처 : 당사 2019년 3분기보고서)

가의4. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생
합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.

다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차

(가) 상각의 효력발생시기

상각형 조건부 자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당사는 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다. 이와 관련하여 기타위험 "카. 사채의 회계처리" 부문을 참조하시기 바랍니다.

이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당사의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다. 

(나) 공시 및 통지 방법

본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당사가 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각사유가 발생하는 때에는, 당사는 그 내용을 금융지주회사법 제56조 및 금융지주회사감독규정 제34조, 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시할 예정이므로, 위 공시들을 통하여 그 상각사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다. 

또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

그러나 상각사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를요합니다.

가의5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격

본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다. 

(2) 취소소송 등의 절차

금산법 및 금융지주회사법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다. 

행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998. 3. 1.부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내 또는 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.

행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.

(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부

본 사채의 특약상 상각사유인 부실금융기관 지정은 당사에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.

일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당사는 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다. 

보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록 하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위 처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들은 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들이 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.

(4) 당사의 취소소송 등 제기

당사에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당사는 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당사는 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.

(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력

취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당사가 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다. 

이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도 투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후
에
집행정지결정이 있는 경우
, 당사는 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.

(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력 

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 종국적으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재합니다.

(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성

부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여 등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709 등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재한다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다. 

한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원1999. 8. 31. 선고99구23709 등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가의6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 본 사채의 이자지급 정지, 제한 및 취소 관한 사항

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사가 금융산업의구조개선에관한법률 또는 예금자보호법에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우, 금융지주회사감독규정 제36조 경영개선권고, 제37조 경영개선요구, 제38조 경영개선명령에 해당하는 경우, 제40조 긴급조치에 해당하는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지되어야 기타기본자본으로 인정받을 수 있습니다. 따라서 이와 같은 사유가 발생할 시 이자지급이 정지될 수 있습니다.

뿐만 아니라 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사는 본 사채의 배당(이자) 취소에 대한 완전한 재량권을 가집니다. 따라서 배당(이자)의 지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 

다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 정지사유를 해소할 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

[본 사채 특약]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

다) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

또한, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다.

바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으
로
적립비율기준이 강화됩니다
. 또
한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년부터는 보통주자본비율, 기본자본비율, 필요자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 또한 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 증권신고서 제출일 현재 경기대응완충자본 추가적립률은 0% 이며 당사는 D-SIB 에 포함되지 않아 D-SIB 추가적립 의무를 부담하지 않습니다. 2020년 기준, D-SIB 추가 적립자본은 1.0%이며, D-SIB 추가적립자본은 2016년부터 0.25%씩 단계적으로 적립하도록 허용하고 있습니다. 따라서 신한지주, KB금융지주 등을 포함한 5개 은행지주 및 각 은행지주의 자은행인 6개 은행의 경우 2020년부터 보통주자본 8.00%, 기본자본비율 9.50%, 총자본비율 11.50% 이상을 유지해야 합니다.

[당국의 BIS자본 규제]

(단위 : %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

-

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

+) D-SIB 은행

-

0.25

0.5

0.75

1

1

+) 경기대응완충자본

-

0

0

0

0

0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

은행 및 은행지주회사 최저규제비율

보통주자본비율

4.5

5.125
5.750
6.375
7.000
7.000

기본자본비율

6.0

6.625
7.250
7.875
8.500
8.500

총자본비율

8.0

8.625
9.250
9.875
10.500
10.500

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3> ‘이익배당 등의 최대 한도’에 의하면 2016년 1월 1일 이후에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이자지급 제한 가능성이 단계적으로 달라지게 됩니다. 

또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3>

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최대 한도 (제25조 제1항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)
** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

(출처: 금융위원회, 금융지주회사 감독규정)

나의1. 이자미지급 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다.투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)
를 받기 위해서는 2019년 3분기말 연결 기준 당사 보유자산 중

약 3조 8,948억
원
이상의 손실이 발생해야 합니다. 또한 당사에서 실시한 위기 상황시 스트레스테스트 결과, 적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 상각 사유 발생 가능성보다 높습니다. 투자자들은 이점에 각별한 유의 해주시기 바랍니다.

(
1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치

금산법 제10조 제1항에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 일정한 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 합니다. 이를 적기시정조치라고 합니다. 금융위원회는 적기시정조치를 하기 위하여 미리 그 기준 및 내용을 정하고 고시하여야 하는 바(금산법 제10조 제2항), 이에 따라 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조는 적기시정조치의 기준과 내용을 정하고 있습니다. 각 적기시정조치의 발동 기준은 다음과 같습니다.

경영개선권고

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

경영개선요구

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

4. 경영개선권고 받은 후 경영개선계획 불성실 이행

경영개선명령

1. 부실금융기관 지정

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 2 미만 또는 기본자본비율이 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 1.2 미만인 경우를 말함)

3. 경영개선요구 받은 금융지주회사가 경영계획 불성실 이행

적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융위원회가 적기시정조치를 할 때에는 해당 금융지주회사에게 그 근거와 이유를 제시하여야 합니다(금융지주회사감독규정 제38조의2)

금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다(금산법 제10조 제3항, 금융지주회사감독규정 제39조)

「금융지주회사감독규정」제3절 적기시정조치

제36조(경영개선권고) ① 금융위는 금융지주회사(전환대상자는 제외한다. 이하 제37조제1항, 제38조제1항 및 제43조에서 같다)가 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.(개정 2006. 8. 31, 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)) (개정 2006. 11. 30, 개정 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우(개정 2007. 12. 13)
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 인력 및 조직운영의 개선
2. 경비절감
3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한
4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한
5. 부실자산의 처분
6. 자본금의 증액 또는 감액
7. 이익배당의 제한
8. 특별대손충당금등의 설정(개정 2011. 3. 2)
③ 감독원장은 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 금융지주회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다.

제37조(경영개선요구) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
4. 제36조제1항의 규정에 의해 경영개선권고를 받은 금융지주회사가 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 조직의 축소
2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분
3. 임원진 교체 요구
4. 영업의 일부정지
5. 자회사등의 정리
6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립
7. 제36조제2항에서 정하는 사항

제38조(경영개선명령) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대해 필요한 조치를 이행하도록 명령하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 금융산업의구조개선에관한법률 제2조제3호에서 정하는 부실금융기관
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 2 미만 또는 기본자본비율 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 1.2 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
3. 제37조제1항의 규정에 의해 경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 영업의 전부정지, 영업의 전부양도, 계약의 전부이전 또는 주식의 전부소각의 조치는 제1항 제1호에 의한 부실금융기관이거나 제1항 제2호의 기준에 미달하고 건전한 신용질서를 해할 우려가 현저하다고 인정되는 경우에 한한다.
1. 주식의 전부 또는 일부 소각
2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임
3. 합병
4. 영업의 전부 또는 일부의 양도
5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수
6. 6월 이내의 영업의 정지
7. 계약의 전부 또는 일부의 이전
8. 제37조제2항에서 정하는 사항
③ 금융위는 제1항의 규정에 불구하고 제36조제1항의 경영개선권고 또는 제37조제1항의 경영개선요구를 받은 금융지주회사로서 외부로부터 자금지원 없이는 정상적인 경영이 어렵다고 판단되어 정부 또는 예금보험공사가 출자하기로 한 금융지주회사에 대하여 자본증가 또는 자본감소를 명령할 수 있다.

제39조(적기시정조치의 유예) 제36조제1항, 제37조제1항 및 제38조제1항 각 호의 1에 해당하는 금융지주회사가 자본의 확충 또는 자산의 매각 등으로 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우 당해 조치권자는 일정기간동안 조치를 유예할 수 있다

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의
특약 제6조
제1항 가)
호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우(감독당국의 결정일을 기준으로 함), 당사의 이자 지급의무
가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[
사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미

금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다
.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치) 
① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.

1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉

2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소

3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한

4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임

5. 주식의 소각 또는 병합

6. 영업의 전부 또는 일부 정지

7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)

8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)

9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치
② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.
③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.
④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.

1. 영업의 전부정지

2. 영업의 전부양도

3. 계약의 전부이전

4. 주식의 전부소각에 관한 명령

5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치
⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.

[전문개정 2010.3.12.]

당사에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 금융지주회사감독규정 제36조, 제37조, 제38조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정지 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.

한편, 금융지주회사감독규정 제36조, 제37조, 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당사는 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다. 

(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.

(
4) 적기시정조치 발생 가능성 분석

[2019년 3분기말 기준 적기시정조치 발생 가능성 분석]

이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당사의 재무구조상 3조 8,948억 원의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다.

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준(A)
8.0% 미만
6.0% 미만
4.5% 미만

2019년 3분기말 기준(B)
13.19%
11.32 %
9.73%

적기시정조치 여력(C=B-A)
5.19%
5.32%
5.23%

자본여력(위험가중자산*X C)
3조 8,948억원
3조 9,923억원
3조 9,248억원

[통합위기상황 분석 스트레스테스트 기준(2019년 6월말 기준)으로 적기시정조치 발생가능성 분석]

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준
8% 미만
6% 미만
4.5% 미만

'통합위기상황 Stress-Test' 의 '최악'상황
11.69%
10.09%
8.73%

적기시정조치 여력
3.69%
4.09%
4.23%

위와 같이 Worst 시나리오시 적기시정조치 여력이 여유롭지 않은 상태이며, 가정된 시나리오보다 더 심각한 상황이 발생되어 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사의 자본비율은 적기시정조치 중 경영개선권고의 자본비율 (보통주자본 4.5%, 기본자본 6.0%, 총자본 8.0%)이하로 하락하게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 금융지주감독규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급으로 재무상태(계량) 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정 받은 경우에도 경영개선권고 조치를 받게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있습니다

나의2. 이자미지급 조건 - 긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여
① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당
합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

(
1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치

금융위원회는 금융지주회사가 다음 중 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있습니다

금융지주회사감독규정 제40호(긴급조치)
1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 금융지주회사감독규정 시행세칙 별표 1-2에 따르면, 금융지주회사의 기타기본자본 인정은 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준용하도록 되어있습니다. 은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)
6. (기타기본자본)
나. 기타기본자본의 인정요건
(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치) 

① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우

2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우

3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 예금의 수입 및 여신의 제한

2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지

3. 채무변제행위의 금지

4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>

[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.
나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관 
 계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>

라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증
 권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있
 을 것 <개정 2016.7.20.>

마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자
 체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시 되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 사채
의 특약 제6조
제1항 나)호
에 근거하여 당사에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당사의
이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

긴급조치 상세내역은 금융지주회사감독규정 제40조에 상세히 기술되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 긴급조치는 채무변제행위의 금지, 자회사 등에 대한 신용공여 금지, 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 중지, 차입금 등의 지급불능상태 등의 돌발사태는 쉽게 일어나지는 않지만 경제 전반적인 상황 악화시 발생할 수도 있습니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

[금융지주회사감독규정]

제40조(긴급조치) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각호의 1에 해당되어 건전한 신용질서를 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위 위원장("이하 위원장" 이라 한다)은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.
1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 채무변제행위의 금지
2. 자회사등에 대한 신용공여 금지
3. 회사채발행 및 자금차입행위의 금지
4. 자산의 처분

(2) 긴급조치의 의미

금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나BIS 비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 금융당국이 금융지주회사의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 휴업 등의 돌발사태 발생, 지급불능상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할 필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율 미달 여부 등과 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 오히려 금융지주회사 경영의 정상화를 저해할 수 있으므로, 금융위원회가 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 금융지주회사감독규정은 긴급조치가 가지는 이러한 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다(금융지주회사감독규정 제40조 제1항 단서)

금융위원회는 긴급조치로서, ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분을 할 수 있습니다. 한편, (금융지주회사감독규정이 적용된 사례는 아니나) 금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날 서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산이전 등을 금지하는 등 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 조치한 바 있습니다.

(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다. 

긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당사에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나의3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행 시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있으므로 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 되는 사안 가운데 하나입니다. 따라서 투자자들께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미 이행

본 증권신고서 기타위험 나의1와 나의2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건은 아니지만, 금융지주회사감독규정은 별도의 조항인 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

[금융지주회사감독규정 제 25조]

[금융지주회사감독규정]
제25조(경영지도비율) ① 금융지주회사는 법 제50조, 영 제28조의 규정에 따라 다음 각호에서 정하는 경영지도비율을 유지하여야 한다.
1. 자본적정성관련 비율(개정 2006. 11. 30, 2013.9.17)
가. 은행지주회사(개정 2013. 9.17)
(1) 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율에 관하여 <별표 3>에서 정하는 최소 준수비율
(2) 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표 3-2>에서 정하는 자본비율
나. 은행지주회사가 아닌 금융지주회사[전환대상자(법 제22조에 따른 전환대상자를 말한다. 이하 같다)는 제외한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다] : 필요자본 합계액에 대한 자기자본 순합계액의 비율(이하 "필요자본에 대한 자기자본비율"이라 한다)이 100분의 100이상(개정 2010. 3. 8)
2. 금융지주회사의 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산 비율(이하 "원화유동성비율"이라 한다) : 100분의 100이상
3. 금융지주회사의 외화유동성관련 비율(단, 총자산에 대한 외화부채의 비율이 100분의 1에 미달하는 금융지주회사는 적용하지 아니함)(단서신설 2006. 11. 30)
가. 금융지주회사의 외화유동성부채에 대한 외화유동성자산 비율(이하 "외화유동성비율"이라 한다) : 100분의 80이상 
나. 금융지주회사의 외화자산 및 부채 만기 불일치비율
(1) 잔존만기 7일 이내의 경우에는 자산이 부채를 초과하는 비율 : 100분의 0이상 
(2) 잔존만기 1개월 이내의 경우에는 부채가 자산을 초과하는 비율 : 100분의 10이내
② 제1항에서 정하는 비율의 구체적 산정기준은 감독원장이 정한다. 이 경우 제1항제1호의 비율은 국제결제은행 등 국제금융감독기구가 제시한 기준을 참작하여 정한다.(개정 2006. 11. 30)
③ 금융지주회사는 제1항에서 정하는 경영지도비율을 산정하고 그 결과를 감독원장에게 분기별로 보고하여야 한다. 
④ 감독원장은 제35조의 규정에 의한 경영실태분석 및 평가 결과 제1항의 경영지도비율이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 금융지주회사에 대하여는 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록 하거나 당해 금융지주회사와 경영개선협약을 체결할 수 있다. 다만, 제36조 내지 제38조의 규정에 의한 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받고 있는 금융지주회사의 경우에는 그러하지 아니하다.
⑤ 제1항 본문에도 불구하고 은행지주회사는 같은 항 제1호 가목 (2)에 따른 비율을 유지하지 않을 수 있다. 다만, 이 경우 법 제50조제3항에 따른 조치로써 <별표 3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다.(신설 2013.9.17)
⑥ 제5항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.(신설 2013.9.17)

[참고] 금융지주회사감독규정 
<별표 3-2> 자본보전완충자본을 포함한 자본비율

(제25조 제1항 관련)

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월 1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월 1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월 1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

* K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최대 한도 (제25조 제1항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)
** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른

경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

금융지주회사감독규정 제25조 제1항에 의해 당사가 손실흡수능력을 제고하기위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 금융지주회사의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제1항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(금융지주회사감독규정 시행세칙 제6조 제3항).

금융지주회사감독규정시행세칙

제6조(경영지도비율의 산정기준 등) ① 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율의 산정기준은 <별표1> 및 <별표1-2>와 같다. (개정 2006. 11. 30)
② 금융지주회사는 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 결산일(가결산일을 포함한다)을 기준으로 산정하고 그 결과를 제11조의 규정에 의한 업무보고서에 의하여 감독원장에게 보고하여야 한다. (개정 2002. 9. 13)
③ 규정 제25조제5항에 따라 은행지주회사가 상법에 따른 배당가능이익을 사내에 유보하는 경우 은행지주회사는 아래와 같은 방법에 따른다. (개정 2013. 11. 22)
1. 사내유보를 해야하는 기간은 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지 이다.
2. 은행지주회사는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제25조제1항제1호가목(2)에 따른 자본보전완충자본 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다.

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가
있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생 할 수 있습니다. 만약 이자지급 제한 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자지급 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.

(3) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생 가능성

당사는 금융위원회가 지정한 자국내 시스템적 중요 은행(Domestic Systemically Important Banks, D-SIBs)에 해당하지 않습니다. 따라서 이자지급 제한사유와 관련하여 고려하여야 할 당사에 적용되는 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율은 아래와 같습니다.

[당사 적용 이자미지급 및 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구 분
은행업감독규정 제26조제4항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

2015년 이전
없음

2016년
8.625 미만

6.625 미만

5.125 미만

2017년
9.25 미만
7.25 미만

5.75 미만

2018년
9.875 미만
7.875 미만
6.375 미만

2019년 이후
10.50 미만
8.50 미만
7.00 미만

주1) 경기대응완충자본 0% 및 D-SIB(시스템적 중요은행)추가자본 미적용시
(출처 : 은행업감독규정 참조)

따라서 당사가 자본보전완충자본 및 경기대응완충자본을 감안한 경영지도비율이 미달되어 이자미지급 사유가 발생하기 위해서는 2019년 3분기말 기준
약 2조 187억원
의 손실이 발생하여야 합니다.

[
금
융지주회사 감독규정 제25조 5항 자본여력 : 2019년 9월 30일 기준] (단위 : 백만원, %)

구분
2019년말 9월말
현황 (A)
금융지주회사 감독규정 별표3-3 기준 (B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.19
10.5
2.69
2,018,670

기본자본비율
11.32
8.5
2.82
2,116,227

보통주자본비율
9.73
7.0
2.73
2,048,687

출처 : 당사 2019년 3분기보고서

당사가 시행한 20
19년 6월말 기준 Stress test 결과에서 최악의 시나리오 가정 시 2020년 6월말 총자본비율 기준으로 약 1.19%, 2021년 6월말 기준 1.34%의 버퍼가 있는 것으로 나타났습니다. 다만 향후 예기치 못한 경제적 상황으로 인해 경제상황이 악화 될 경우 이자 지급이 제한될 가능성도 배제할수 없습니다.

[BNK 금융지주 Stress-Test 결과 분석]

(단위 : %)

구 분

총자본비율

기본자본비율

보통주자본비율

최악시나리오
 ("20.06월)

결과(A)

11.69
10.09
8.73

규제비율(B)

10.50
8.50
7.00

차이(B-A)

1.19
1.59
1.73

구 분

총자본비율

기본자본비율

보통주자본비율

최악시나리오
 ("21.06월)

결과(A)

11.84
10.48
9.18

규제비율(B)

10.50

8.50

7.00

차이(B-A)

1.34
1.98
2.18

출처 : 당사 내부 자료

나의4. 이자지급의 취소 - 발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소
할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소

은행업감독업무시행세칙 별표 3.은 기타기본자본의 자본인정요건으로 "은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"을 요구합니다. 나아가 이러한 "배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것'도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다. 

본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자 지급의 취소라 함은 당사에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당사의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미합니다.

(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의

은행업감독업무시행세칙은 은행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 금융지주회사의 경영에 관한 결정권한은 원칙적으로 이사회가 가지는 점, 이자지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 대표이사가 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 당사는 이자지급의 취소 여부를 당사의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.

(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부

본 사채의 투자자의 이익을 고려하여 이자지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠으나, 은행업감독업무시행세칙은 은행이 이자지급의 취소에 관하여 ‘완전한 재량’을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당사는 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당사의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다. 

나아가 당사는 본 증권 특약 제6조 제4항에서 “발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다”라고 규정하여, 일부 조건부 자본증권의 이자만 취소되는 경우가 발생하지 않도록 하였습니다.

(4) 취소 결정의 효과

당사의 이사회가 본 사채의 이자 지급을 취소하기로 결정하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당사의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당사가 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.

(5) 취소 결정에 따른 업무처리

당사가 당사의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계

당사가 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 이자 지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.

본 사채의 이자 지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는 측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 사채의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당사가 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당사는 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 사채의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다
.

나의5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나의6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성

 본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당사가 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 ‘당사의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당사에 대한 이자채권이 여전히 존재함’을 이유로 하여 당사를 상대로 민사소송을 제기할 가능성이 있어 보이며, 이러한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 이해됩니다. 그러나 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 

 당사가 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 직접 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니합니다. 따라서 이에 관하여는 법률적 불명확성이 존재하므로, 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의할 필요가 있습니다.

다. 본 사채의 이자지급과 배당가능이익

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채
의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당사는

2019년 3분기말 기준으로
약 2,242억 원
의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은
지극히 낮을 것으로 예상
됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화는 현재의 상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위해서는 본 사채에 대한 이자는 은행업감독업무시행세칙 <별표3> (신용,운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따
라서 본 사채 인수계약서 특약 제5조 제2항에서
위의 내용을 언급하였고 본 사채의 이자도 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. (금융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2> (은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준) 의 3항에서 자본비율 산정시 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-2> 등의 산출에 준용한다고 되어있기 때문에 상기 조항도 은행업감독업무시행세칙에 근거하고 있음)

[인수계약서 특약 제5조]

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

[은행업감독업무시행세칙 <별표3>]

<별표3> 신용,운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)

6. (기타기본자본)
나. 기타기본자본의 인정
요건

(1) 보통주자본에 포함되지 않은 자본증권의 형태로 자본을 조달하고자 할 경우 다음 요건을 모두 충족한다면 이를 기타기본자본에 산입할 수 있다. <개정 2015.12.18
>
(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인
이 없을 것.

(나) 후순위채권 등의 보완자본보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>
(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된
경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2> 

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조종) 결정되지 않을 것 <개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것
(바) 은행은 언제든지 배당 취소
에 대한 완전한 재량권을 가질 것
(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것
(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것
(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것 
(차) 별표 3-5(자기자본 인정을 위한 조건부자본 기준)를 충족할 것
(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것
(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>

<별표1-2> 
은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준(제6조 관련)

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

3.「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다.

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

당사는 2019년 3분기말 기준으로
약 2,242억원
의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 그
러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 당사의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 

[BNK금융지주 2019년 3분기말 기준 상법상 배당가능이익]
(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기말

순자산액
4,929,677

공제항목

자본금

1,629,676

신종자본증권

707,874

그 결산기까지 적립된 자본준비금

2,276,822

그 결산기까지 적립된 이익준비금

86,325

그 결산기까지 적립하여야 할 이익준비금

4,602

대손준비금

175

미실현이익

-

계

4,705,474

이익배당한도

224,203

당사의 배당가능이익은 정기적으로 공시되어야 하는 수치는 아닙니다. 다만, 당사 기타기본자본의 이자지급여부가 우려스러운 상황이 도래한다면 해당 시점을 기준으로 배당가능이익을 재산정하여 투자자들에게 적절한 방법으로 통지하도록 하겠습니다.

1.상법상 배당가능이익 산정기준

1) 관련법률 ; 상법 제462조(이익의 배당)

회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.
- 자본금의 액

- 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

- 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

- 대통령령으로 정하는 미실현이익*

* 미실현이익 : 자산부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.

2) 산식

구 분

내 용

A. 순자산액

자산 - 부채

B. 공제액

자본금

납입자본금

자본잉여금

주식발행초과금 등

이익준비금 등

매결산기 이익금의 10%이상 적립액

대손준비금 (주1)

회계상 충당금과 감독목적상 충당금 차이

미실현이익 (주2)

자산부채에 대한 평가로 증가한 순자산액

계

-

C. 배당가능이익(A-B)

-

(주1) 향후 충당금 기준이 변동되어 대손준비금이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.
(주2) 상법 개정 등으로 인해 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 또한, 당사는 금융지주회사로서 당사의 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함, 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사입니다. 이로 인해 타업종과 달리 자산부채에 대한 평가로 인해 미실현이익의 금액이 크게 발생할 경우 순자산액에서 공제하는 금액이 증가할 수 있습니다.

라. 본 사채의 "중도상환" 관련사항

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후, 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이 행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 발행일로부터 5년 후 중도상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서 내역은 다음과 같습니다 .

[인수계약서 특약 제4조 ]

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경
우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과
(2025년 02월 19일 포함)
한 이후 전적으로 발행회 사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금 융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 “ 중도상환”)할 수 있습니다.

가) 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로
대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있 으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 은행법에 의한 위험가중자산에 대한 총자본비 율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%를 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경 우

③ 위
제2항에
의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일
에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금 액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상 환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

[참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례]

[국내 사례]

국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1051억 원, 8월 27일 5333억, 10월 27일 2651억) 당시 은행채 시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본 건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.

[해외 사례]

2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만, 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.

마. 본사채의 "환금성, 유동성 제약 및 가격안정성" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며, 본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는 날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 

그 외의 사유 발생시 기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기시에도 후후순위의 특성으로 인해 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어 본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다.
환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없으며, 채권가격변동위험의 리스크를 감수할 수 있는 투자자가 아닐 경우 본 사채에 대한 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

본 사채는 바젤 III 상 기타기본자본에 속하며 상각조건이 포함되어있는 조건부자본증권입니다. 그리고 해당 조건부자본증권의 만기는 발행은행지주회사가 청산 및 파산하는 때로 정해지는 특성을 지니고 있어 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 

본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다. 

상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 시장에서 유통되는 금액이 많지는 않으며, 또한 당사의 위기 시 본 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 본 사채가 영구채라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 위기 시에도 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있다는 점에 대하여 투자자들은 각별하게 유념하여 주시기 바랍니다. 따라서 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없는 투자자가 아닐 경우 환금성 측면에서 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 이자율 조정(Interest Rate Reset) 

본 사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우, 본 사채는 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.
매 조정일 도래 시, 본 사채의 이자율은 1) 조정일 2영업일전의 국고채 5년물의 민평수익률(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)과 2) 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 본 사채 투자자들께서는 표면이자율이 5년 주기로 조정된다는 사실을 충분히 검토하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 만약 중도상환이 일어나지 않을 경우, 본 사채는 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.

이자율조정일 도래시, 본 사채의 중도상환이 없다면, 조정일 2영업일전에 민평 4사가 제공하는 5년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 아래 인수계약서 내용과 같이 보완적인 방법으로 금리를 산정할 것입니다. 이와 같이 본 사채는 5년 마다 금리가 재조정되기 때문에, 재조정 시의 국고채 5년물 민평금리가 이전보다 하락할 경우, 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.

본 사채의 이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서의 내용은 다음과 같습니다.

인수계약서 제3조 ("본 사채"의 발행조건)

10. 사채의 이율 
가) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가
2020년 01월 17일
체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정한다. 수요예측 시 공모희망금리는 제4조 제4항에 의한다. (이자의 계산단위는 발행금액 기준이며 원단위 미만은 절사한다).

나) 본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날 (이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다.

i) 기준금리 : 각 금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주),키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)

ii) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 해당 증권의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차

다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.

다) 특정 금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

사. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항

본 사채의 발행목적은 기본자본의 확충입니다. 당사의 2019년 3분기말 BIS비율은 총자본비율 13.19%, 기본자본비율 11.32%, 보통주
자본비율 9.73%입니다.
2019년 3분기말 기준에 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(1,000억원)만 반영하여 산출한 결과 당사의 예상 총자본비율
13.32%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.13%p 상승),
기본자본비율은 11.45%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.13%p 상승)
,
보통주자본비율은 9.73%가 될 것으로 추정

됩니다. 투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

(1) 바젤III 도입과 의의

2013년 12월 1일부터 국내 은행, 금융지주회사를 대상으로 바젤III 규제가 시행되었습니다. 자본측면에 있어서 바젤III 규제의 핵심적인 내용은 두 가지입니다. 먼저, 보통주자본 개념의 신설로 기존 2개(기본자본, 총자본) 항목으로 구성된 자본비율 체계가 3개(보통주자본, 기본자본, 총자본)로 개편되었습니다. 그리고 기존의 총자본 혹은 기본자본으로 인정되었던 형태의 채권(후순위채권, 신종자본증권)에 대하여 그 자본인정요건이 대폭 강화되었습니다. 자본인정요건에 자본전환요건(상각형/전환형)이 포함된 것 역시 이에 해당됩니다.

(2) 바젤III 자본비율

본 사채는 바젤III의 기타기본자본에 해당하며, 이는 보통주자본이 아닌 총자본, 기본자본을 구성하는 항목입니다. 바젤III 하에서는 금융지주회사 및 은행이 보유하는 '위험가중자산' 대비한 각 자본의 비율을 일정 수준 충족시켜야 합니다. 현재 금융지주회사감독규정 및 금융지주회사감독규정시행세칙에 따르면, 금융지주회사가 준수해야하는 각 자본비율은 아래와 같습니다.

[바젤III 하에서 요구되는 각 자본비율]

구 분

최소규제비율

필요비율

[비고] 구성항목

총자본비율

8.00%

10.50%

기본자본+보완자본, 일부 대손충당금 등

기본자본비율

6.00%

8.50%

보통주자본+ 기타기본자본

보통주자본비율

4.50%

7.00%

보통주, 이익잉여금 등

* 필요자본비율 = 최소규제자본비율 + 자본보전완충자본(2.50%)
** 위 수치는 2019년 1월 1일 이후부터 적용됩니다.

(3) 본 사채 발행에 따른 바젤III 자본비율 변동예측(단위: 억원, %)

구분
발행전 (A)
발행후 (B)
증감
(B - A) = (C)

BIS총자기자본
99,016
100,016
1,000

기본자본
84,947
85,947
1,000

보통주자본
72,989
72,989
-

위험가중자산
750,435
750,435
-

BIS총자본비율
13.19
13.32%
+0.13%p

기본자본비율
11.32
11.45%
+0.13%p

보통주자본비율
9.73
9.73%
-

(주1) 2019년 3분기말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(1,000억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다
(주2) 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당사의 2019년 3분기 보고서를 기준으로 산출 하였습니다.
(출처 : 당사 제시자료)

아. 본 사채의 "신용등급" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE 신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신평사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.

- 한국신용평가

해당증권

일반은행

(시중은행,지방은행,농협,수협)

국책은행

(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)

비고

바젤 II 후순위채권

은행자생력등급과 동일

선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본

은행자생력등급에서 2노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 
조정여부 판단

* '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일
** 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국신용평가)

- NICE신용평가

기업신용등급

(선순위채권)

구분

바젤II

바젤III

정부손실보전은행

그 외 은행

AAA

후순위채권

AA+

AA+

AA

신종자본증권

AA

AA

AA-

AA+

후순위채권

AA

-

AA-

신종자본증권

AA-

-

A+

* 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : NICE신용평가)

- 한국기업평가

대상채권

결손금 보전조항 있는 국책은행

기타 은행

바젤 II 요건

바젤III 요건

바젤 II 요건

바젤III 요건

후순위채권

선순위 대비
1 노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

정부지원 배제등급 
대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권

선순위 대비
2 노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

정부지원 배제등급* 
대비 2노치 하향

* 정부지원배제등급- 미래전망등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임
** 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국기업평가)

상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신평사 마다 차이가 존재합니다. 본 사채의 발행과 관련하여 신용평가회사 3사는 모두 AA- 등급을 부여하였습니다.
그러나 아직까지 금융지주회사가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대한 사례가 많지는 않으므로, 역사적 검증을 시행하는데 충분치 못한 부분도 존재합니다.

이와 더불어 바젤 Ⅲ 이후 발행된 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립하면서 기 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향 변동되기도 하였습니다.(2014년 7월 8일자로 한국기업평가는 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이 점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 본 사채의 "후후순위 특약" 관련사항

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 사채에 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이점 투자자들은 유의해주시기 바랍니다.

주식회사 BNK금융지주

상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 BNK금융지주(이하 "발행회사"라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하"해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 02월 19일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있
습니다.

가) 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는
조건으로 대체될
것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사가 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지하는 경우

③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되
모든 이자(배당
)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

다) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

가) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

차. 본 사채의 "회계처리" 관련사항

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

또한 은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있습니다.

카. 본 사채의 "공모일정 변경 가능성 및 증권신고서

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다
. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 본 사채의 "등록" 관련사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 금융지주회사감독규정에 의거 기타기본자본으로 인정받기 위하여 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약에 상각조건이 포함되어 있습니다. 상각 사유가 발생되었을 경우, 당사는 한국예탁결제원에 채권의 상각사유가 발생함을 즉시 통지함과 동시에, 본 사채의 채권말소신청을 할 예정입니다. 
현재 한국예탁결제원은 상각사유가 발생한 채권의 거래를 원천적으로 무효화 혹은 거래 혹은 결제를 저지할 수 있는 법적인 권리를 가지지 못합니다. 투자자들은 이 점 유의해주시기 바랍니다.

본 사채는 중도상환이 가능합니다. 당사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지할 예정입니다. 본 사채의 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 당사는 지체없이 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 이를 통지할 예정입니다.

파. 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 http://www.dart.fss.or.kr에서, 'BNK금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는 http://www.bnkfg.com 에서 확인할 수 있습니다. 또한 부산은행(http://www.busanbank.com) 및 경남은행(https://www.knbank.co.kr)의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

BNK금융그룹 바젤III 자본적정성 공시
http://www.bnkfg.com
- 그룹 및 은행 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그룹 및 은행 BIS 자본비율 및 자본현황

부산은행 바젤III 자본적정성 공시
http://www.busanbank.com
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황 
- 발행된 각 자본증권 발행 특징

경남은행 바젤III 자본적정성 공시
https://www.knbank.com
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황 
- 발행된 각 자본증권 발행 특징

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료
- 금융지주회사, 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 금융지주회사 및 은행의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 당사 및 자회사들의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다.

금융지주업, 은행업 등 금융사간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 2달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 금융지주회사 및 은행 뿐만 아니라 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 금융지주회사 및 은행 등의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할수 있으며, 업종별 평균치 등 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.

바젤III 도입 이후, 은행들은 각 웹사이트를 통하여 "바젤III 자본적정성 공시" 를 별도로 작성하여 게재하여야 합니다. 당사 및 자회사 은행 홈페이지 (BNK금융지주: http://www.bnkfg.com / 부산은행: http://www.busanbank.com / 경남은행:https://www.knbank.com) 접속 시, 자본적정성 공시 관련된 자료를 접할 수 있습니다. 각 BIS 자본비율 현황 및 위험가중자산 금액 그리고 각 자본 구성현황이 상세하게 기재되어 있습니다. 자본적정성 공시자료 역시 분기 단위로 적시에 업데이트 되고 있습니다.

그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 향후 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법은 바뀔 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. Deutsche Bank 조건부자본증권(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다.
여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(신종자본증권) 이자미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용
하였습니다. 당사에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

마이너스 금리 도입에 따른 유럽은행의 수익성 약화, 대규모 부실자산 부담으로 유럽금융시장에서의 투자자들의 우려가 지속되는 가운데, 2016년 1월 도이치뱅크는 61억 유로의 세전 손실(2015년 실적 기준)을 발표하면서 도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성이 불거졌습니다. 이로 인해 도이치뱅크의 주가가 급락 하였고 조건부자본증권의 금리는 급등세를 보였습니다.

도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)는 배당가능이익이 부족할 경우 이자지급이 정지되고, 보통주자본비율이 5.125% 미만일 경우 원금이 상각되는 등의 투자위험성이 높은 조건을 갖고 있습니다.

그러나, 2015년 적자의 주요원인은 일시적인 무형자산 손상차손과 소송비용이며 약 110억 유로의 이 비용을 제외하면 약 49억 유로의 세전이익이 발생한 것으로 근본적으로 수익구조가 취약해졌다고 할 수는 없습니다. 또한, 2016년 4월 말 지불해야 할 조건부자본증권(기타기본자본 이자비용 포함) 이자비용 3.5억 유로에 대해 배당가능이익으로 약 10억 유로 (도이치뱅크 예상치)를 보유하고 있는 점을 감안할 때 외부충격에 의한 자산 부실화로 적자가 지속되지 않는다면 이자비용 지급에 문제는 없는 것으로 보여졌습니다. 또한 2015년 9월말 기준 보통주자본비율도 11.5%로 원금이 상각되는 조건인 5.125%를 크게 상회하고 있어 충분한 버퍼를 보유하고 있는 것으로 판단되었습니다. 

한편, 도이치뱅크는 2016년 2월 12일 훼손된 신뢰를 회복하기 위해 30억 유로의 선순위 무담보채권과 20억달러 규모의 미국 달러화 표시 채권을 조기 매입한다고 밝혔습니다. 

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 2015년말 이전 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 조건은 자본비율이 배당을 제한할 수 있는 기준에 미달하고 배당가능 이익도 충분하지 않을 경우입니다. 물론, 발행자의 임의적인 판단에 의해 이자를 지급하지 않을 수 있으나, 은행의 평판리스크를 감안할 때 암묵적으로 의도적인 이자미지급 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.

이자지급을 제한할 수 있는 기준점이 되는 자본비율은 2018년 말까지 단계적으로 상승하도록 되어있고, 2016년 기준으로는 이자지급을 위해 요구되는 보통주자본비율이 5.125%로 은행 및 금융지주사의 보통주자본비율은 일정수준 버퍼를 보유하고 있는 상황입니다.

이처럼 도이치뱅크의 조건부자본증권 이자미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 2016년부터 개정된 이자지급 제한 조건의 강화로 향후 발행되는 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 상대적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 조건부자본증권(신종자본증권) 투자 시 보다 깊은 이해 및 주의가 요구될 것으로 판단됩니다.

당사에서 금번에 발행 예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
교보증권(주)
00113359

2. 분석의 개요

대표주관회사인 교보증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크 관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 교보증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 사채는 대표주관회사인 교보증권(주)의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구 분
일 시

기업실사 기간
2020.01.21 ~ 2020.02.05

방문실사
2020.01.21 ~ 2020.01.23

실사보고서 작성 완료
2020.02.05

증권신고서 제출
2020.02.06

4. 기업실사 참여자

[
대표주관회사]

주관회사
소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

대표주관회사
교보증권(주)
DCM본부
이이남
본부장
기업실사 총괄
기업금융업무 14년

DCM본부
김문영
부서장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년

DCM본부
윤재필
부 장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

BNK금융지주
재무기획팀
김동우
부장
실사업무 총괄

BNK금융지주
재무기획팀
박제욱
부부장
실사업무 실무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

가. BNK금융지주에 대한 의견

동사는 2011년 3월 출범한 금융지주회사로
현재 부산은행
,
경남은행, BNK캐피탈, BNK투자증권, BNK저축은행, BNK신용정보, BNK시스템, BNK자산운용, BNK벤처투차의 9개
자회사를 지배하고 있습니다. 주력 자회사인 부산은행 및 경남은행의 핵심지역 내 차별적인 시장지위 및 사업요인의 우수함을 바탕으로 그룹
차원에서 이익창출의 안정성, 수익성 및 자산건전성을 우수한 수준으로 유지할 수 있을 것으로 보입니다. 현재까지 사업다각화 정도는 낮은 편으로 2014년 경남은행이 동사의 자회사로 편입되어 은행 부분의 비중이 더욱 확대됨에 따라, 당분간 은행 부문에 대한 의존도가 높은 수준을 유지할 전망입니다.

2014년 10월 경남은행 인수 과정에서 1.2조 원의 자금이 유출됨에 따라 BIS자본비율은 다소 저하되는 모습을 보였으나, 부산은행과 경남은행의 우수한 이익창출력을 바
탕으로 수익성이 개선되고 자본인정증권의 지속적인 발
행을 통해 안정적인 자본적정성을 유지하고 있습니다.
2019년 3분기말 연결기준 고정이하여신비율은 1.18%를 보이고 있으며, 연체대출채권비율은 0.87%를 나타내는 등 지표상 자산건전성이
우수하나, 타사대비 다소 저하된 수준입니다.
지방은행 중심 금융그룹의 특성상 대출채권 중 중소기업여신 비중이 높은 수준을 차지하고 있으나, 지역 내 중소기업금융을 전담해온 오랜 업력과 보수적인 리스크 관리에 기반하여 중소기업대출 부문
연체율이 지역 경기 침체에도 불구하고 대체적으로 무난하게 관리되고 있는 것으로 보입니다.

글로벌 금융위기 이후 국내외 경기가 위축되며 금융업계의 자산건전성이 저하되었으나 부산은행과 경남은행은 효율적 리스크관리능력을 기반으로 부실증가를 억제하여 전반적으로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다.
특히 부산은행의 경우 2019년 3분기말 기준 기업대출금 중 경기민감도가 높은 중소기업여신의 비중이 59.72%를 보이고 있으나 고정이하여신비율은 2019년 3분기말 0.89%로 낮은 수준을 보이고 있습니다.

경남은행의 경우에는 2019년 3분기말 기준 기업대출금 중 경기민감도가 높은 중소기업여신의 비중이 60.64%를 보이며 고정
이하여신비율도
2019년 3분기말 1.23%로 다소 높은 수준입니다
.

자본적정성 측면에서는 부산은행과 경남은행 모두 보수적인 위험관리와 이익창출규모 확대 등에 기반하여 절대적으로 우수한 수준을 유지하고 있습니다. 한편, 자회사의 이익창출력 및 배당규모, 우수한 대외 신인도에 기반한 자본시장 접근능력 등을 감안할 때 재무융통성 또한 우수한 수준으로 평가됩니다. 
 동사 부채의 만기구조가 2020년까지 분산되어 있는 가운데 주력 자회사로부터의 양호한 배당유입이 이루어지고 있어 매년 적정 수준의 상환이 가능할 것으로 예상됩니다.

주력 자회사가 총자산 및 순이익 측면에서 절대적인 기여도를 보이고 있는 점 외에도 경영진 구성 및 지주회사의 전략적 기능 수행의 측면에서 동사와 부산은행 및 경남은행이 동일한 실체로 평가되는 점, 그룹의 경제시스템 내에서의 중요성이 커서 유사 시 정부로부터의 지원 수준이 높을 것으로 예상되는 점, 은행 및 은행지주회사에 대한 감독당국의 규제 강도가 높은 점, 주력자회사의 신용도가 높고 동사의 재무 레버리지가 우수한 수준에서 관리되고 있는 점, 채무상환능력에 이상이 생길 경우, 브랜드 가치 하락에 따른 파급효과가 금융그룹 전반에 확대될 가능성이 크기 때문에 주력자회사의 배당 유인이 높은 점 등을 감안할 때 동사는 안정적인 수익성을 유지할것으로 보입니다.

나. 본 사채에 대한 의견

금번 발행되는 BNK금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 바젤Ⅲ 자본규제 하 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행됩니다. 바젤Ⅲ의 높은
요구자본비율
로 인하여 동사는 자발적 자본확충 및 적정배당을 통한 내부유보 확대
등을 지속할 계획입니다. 

정부는 은행 및 은행지주회사 산업에 대한 강한 감독과 규제 하에 경영개선명령을 취하기 이전 경영개선 권고·요구 등의 적기시정조치 등을 통해 관리 감독을 강화하고 있습니다. 금융산업 부실화의 경우 일반 기업과 가계로 위험이 전이되는 금융산업의 특성상 과거 외환위기 및 은행 위기 당시 선제적인 은행 합병과 은행자본확충펀드를 통한 금융당국 지원 사례를 살펴볼 때, 정부가 공적자금 조성 및 자본확충 등을 통한 선제적인 지원으로 부실금융기관 지정 이전 정상화를 유도할 가능성은 있습니다. 그러나 공적자금관리 특별법에 의거하여, 정부가 공적자금을 투입하여 부실화된 은행 및 은행지주사 에 대하여 지원을 하고자 할 때에는 금산법/예보법 상 부실금융기관 지정이 필수조건입니다. 따라서 본 사채가 바젤Ⅲ 하 자본으로 인정 받기 위한 조건( Trigger발생(부실금융기관으로 지정) 시 원금이 전액 상각)을 고려할 때 투자자의 원금 손실 발생 가능성은 분명히 존재합니다.

뿐만 아니라 본 사채는 이자가 미지급되는 상황이 발생할 수 있는 사채입니다. 먼저 이자 지급의 정지 사유는 부실금융기관 지정(금산법 제2조), 적기시정조치(금융지주회사감독규정 제36조, 제37조, 제38조), 긴급조치(금융지주회사감독규정 제40조)입니다. 또, 본 사채의 특약에 의하여 동사는 고유의 재량으로 이자의 지급을 취소할 수도 있습니다. 마지막으로 본 사채는 금융지주회사감독규정 제25조 제5항의 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권"으로 분류되어, 은행지주회사가 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 '자본보전완충자본')을 포함한 금융 당국이 요구하는 자본비율에 동사의 자본비율이 미달하는 상황이 지속되는 경우, 이자지급이 제한될 가능성도 있습니다.

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제5항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다.(금융지주회사감독규정시행세칙 제6조 제3항) 이처럼 이자미지급 위험은 상각사유 발생 가능성에 비해 상대적으로 높은 편입니다.

금융당국은 각 은행 및 은행지주회사별로 '내부자본적정성'을 평가 및 관리할 수 있는 체제를 갖추어 제반 리스크를 적시에 인식, 평가, 감시, 통제 하도록 규정하고 있습니다. 이에 따른 동사의 평가모델에 의하면, 2008년 글로벌 금융위기의 역사적 경험치를 반영한 시나리오에서도 BIS자본비율 하락이 이자지급 정지 사유에까지 이르지는 않습니다. 하지만 이자의 미지급 발생은 은행지주회사의 계속기업 상태에서도 발생할 수 있기 때문에, 투자자들께서는 이자 미지급 가능성에 대하여 각별히 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상각 가능성과 이자미지급 가능성 때문에, 국내신용평가 3사로 부터 AA-등급을 받았음에도 불구하고, 동일 등급의 일반 선순위 금융채나 회사채에 비하여 환금성은 매우 제한될 것으로 예상됩니다. 

본 사채는 만기가 정해져 있지 않으며 5년째 중도상환이 가능하며 그 이후 발행 회사에 의한 중도상환(Call Option 행사)이 가능하나 금리상향조건(Step-up)이 없어 해당 시점에 중도상환이 이루어 지지 않을 가능성이 있습니다. 중도상환은 금융감독원의 승인(상환 후 총자본비율, 기본자본비율이 10.5%, 8.5%를 각각 상회하며 이상 유지할수 있고, 동질 또는 양질의 자본으로 대체하는 조건)이 있어야 하기 때문에 동사의 자본비율이 낮거나 최초 발행 시점에 비해 차환 발행이 어려워 지는 경우를 비롯해 전반적인 금융시장에 어려움이 발생하여 신용리스크가 상승하고 기타기본자본의 발행이 어려워졌을 시, 중도상환의 가능성이 낮아질 수도 있을 것으로 예상합니다.

다. 종합의견 

상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 상황의 변동이 발생하지 않는 한 동사가 본 사채의 원금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출 시점에서 본 사채의 이자의 지급 가능성 역시 높을 것으로 예상되지만, 이자의 미지급 상황은 원금 상각 발생가능성 보다 상대적으로 높습니다. 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사와 인수단은 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2020. 02.05

대표주관회사 교보증권 주식회사
대표이사 김 해 준

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 7 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
289,520,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,710,480,000

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 7 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액1,000억 × 0.07%

인수수수료
200,000,000
발행금액1,000억 × 0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 1,000억 × 0.001%

신용평가수수료
별도지급
한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가 
(부가세 별도)

사채관리수수료
7,000,000
정액

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상~2,000억원 미만

연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

합 계
289,520,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2_자금의사용목적

2. 자금의 사용목적

회차 :
7
(기준일 :
2020년 02월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-
100,000,000,000
-
100,000,000,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 금액은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

본 사채의 발행사유 

(1) 발행사유 : 본 사채
의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 제고 및
당사 자회사 출자자금 확보에 있습니다. 

(2) 본 사채 발행시 BIS비율 변동사항 예측

[ 2019년 09월말 이후 당사 자본변동 예측현황 ]
- 본 사채 발행금액 1,000억원 효과는 다음과 같이 예측됩니다.

구 분

2019. 09월말 기준 예상치

발행전

발행후

증감

BIS총자본비율

13.19%
13.32%
0.13%

기본자본비율

11.32%
11.45%
0.13%

보통주자본비율

9.73%
9.73%
-

보완자본비율

1.87%
1.87%
-

위험가중자산

750,435억원
750,435억원
-

주1
) 인
수단에 당행의 계열 증권사(BNK투자증권)가 포함되어 있어 미매각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정 되지 않습니다.따라서 발행효과에 변동이 있을 수 있습니다.
(BNK투자증권의 인수 금액 전액 미매각 발생 시 BIS총자본비율과 기본자본비율은 각각 기존 0.13% 상승에서 0.09% 상승으로 변경되며 사채 발행의 자본비율 상승 효과가 감소될 것으로 보입니다.)

본 사채는 당사에 기타기본자본으로 인식될 예정이며, 본 사채의 발행은 총자본비율과 기본자본비
율이
각각 약 0.13%p, 0.13%p 상승하는
효과를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. 그러나 이러한 상승 효과는 2019년 09월말 기준으로 산정한 수치이며, 본 사채 발행에 대한 효과를 비교의 편의 관점에서 산정되었습니다. 실제로 20
19년 9월말 이후 당사 및 자회사의 영업행위에 따라 위험가중자산의 금액이 변동될 예정이며, 당기순익 발생에 따른 자본변동이 있을수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율 등

본 사채의 경우 조건부자본증권으로 이자의 지급은 상법상 배당가능이익 한도로 지급됩니다. 따라서 일반적인 사채의 이자지급능력을 나타내는 이자보상비율을 제시하는 것은 지급능력을 보여주기 위한 적절한 지표가 아니므로 당사의 배당가능이익을 제시하는 것이 보다 적절할 것으로 판단됩니다.

이에 따른 당사의 2019년 3분기말 기준 배당가능이익의 현황은 아래와 같습니다.

[BNK금융지주 2019년 3분기말 기준 상법상 배당가능이익]
(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기말

순자산액
4,929,677

공제항목

자본금

1,629,676

신종자본증권

707,874

그 결산기까지 적립된 자본준비금

2,276,822

그 결산기까지 적립된 이익준비금

86,325

그 결산기까지 적립하여야 할 이익준비금

4,602

대손준비금

175

미실현이익

-

계

4,705,474

이익배당한도

224,203

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채의 현황 (별도기준)

[2020년 02월 05일 기준 미상환 사채의 현황 (별도기준)]
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
(전자등록)
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

BNK금융지주
회사채
공모
2013.08.29
150,000
4.050
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.08.29
미상환
하나대투증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.07
30,000
4.088
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.07
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.19
20,000
4.180
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.19
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.03.25
50,000
2.018
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.03.25
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
80,000
4.600
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
30,000
5.100
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.07.15
50,000
2.403
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.07.15
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.08.31
150,000
4.480
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.08.31
미상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2016.01.15
50,000
2.071
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.01.15
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
50,000
2.108
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
30,000
2.367
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.09.26
100,000
2.455
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.09.26
미상환
교보증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
사모
2018.02.13
100,000
4.830
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
-

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2018.03.02
150,000
4.260
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
한국투자증권(주)
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.05.25
100,000
2.898
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.05.25
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.06.26
80,000
2.621
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.06.26
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
100,000
2.536
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.08.23
미상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
30,000
2.747
AAA(한신평,한기평, NICE)
2028.08.23
미상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.02.20
100,000
3.740
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2019.06.14
100,000
1.777
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.06.14
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2019.07.26
90,000
1.598
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.07.26
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.08.29
100,000
3.200
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권(주)

합 계
-
-
-
1,740,000
-
-
-
-
-

나
.

자
본으로 인정되는 채무증권의 발행

(1) BNK금융지주

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138933561

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138934569

상각형 조건부자본증권(신종)
KR6138931581

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931821

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931839

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931920

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931987

발행일

2015-06-24

2015-06-24

2015-08-31
2018-02-13
2018-03-02
2019-02-20
2019-08-29

발행금액(억원)

800
300
1,500
1,000
1,500
1,000
1,000

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
사모
공모
공모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

800
300
1,500
1,000
1,500
1,000
1,000

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음

없음

없음
없음
없음

만기

2045-06-24

2045-06-24

2045-08-31
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일

2020-06-25

2025-06-25

2020-08-31
2023-02-13
2023-03-02
2024-02-20

발행금리

4.6%

5.1%

4.48%
4.83%
4.26%
3.74%
3.20%

Step Up 포함여부

부

부

부
부
부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→24.93%, 
2.03%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→23.65%, 
0.75%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→26.75%, 
3.85%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→25.44%, 
2.54%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→26.75%, 
3.85%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→25.44%, 
2.54%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→25.44%, 
2.54%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-3회, 4회, 5회, 6회차 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 
 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 7,100억원이며, 합계 금액 전체가
부채로 분류 시 부채비
율은 2019년 09월말 기준 22.90%에서 43.58%로 20.68%p상승

(2) 부산은행

구 분

부산은행(신종)

17-10이30A-25

부산은행(신종)

17-11이30A-07

부산은행(신종)
21-07이A-24
부산은행(신종)
2018-05이영구A-04
부산은행(신종)
2019-04이영구A-29

발행일

2013-10-25

2013-11-07

2017-07-24
2018-05-04
2019-04-29

발행금액(억원)

900

100

1,500
1,000
1,000

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
공모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

900

100

1,500
1,000
1,000

자본인정에관한 사항
자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 중도상환 및 만기연장에
 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)

- 후순위성

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정비율 등(
주1)

- Moody's : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가(주) : N/A, 한국기업평가(주) : N/A, NICE 신용평가(주) : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음
없음
없음

만기

2043-10-25

2043-11-07

-
-
-

조기상환 가능일

2023-10-26

2023-11-08

발행일로부터 5년이 경과된 2022년 7월 24일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 4일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2024년 4월 29일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리

5.55%

5.715%

4.58%
4.50%
3.60%

Step Up 포함여부

부

부

부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위
후후순위
후후순위

부채분류시 재무구조에 
미치는 영향

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 999.68%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 982.80%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 1,021.70%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 1,001.83%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 1,001.83%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 발행조건

- 『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는, 『은행업감독규정』 에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지

- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 
결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음(정지기간 
동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

- 이자 지급의 제한(주2)
- 만기일(주3)
- 상각(주4)

주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
주2) 이자 지급의 제한 : 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우(관련 법령이 제개정되는 경우 그에 따름), 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니함

주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

주4) 상각 : 부산은행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각사유가 소멸하거나 무효로 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함

(3) 경남은행

구분
주요 내용

발행일
2013.04.25
2013.05.27
2013.11.11
2013.11.28
2017.09.19
2018.06.26

발행금액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1.000억원

발행목적
운영자금
운영자금
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장
상장
상장
상장

미상환잔액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1,000억원

자본인정에 관한 사항
자본으로 
회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 중도상환권 및 만기 연장에 대한 재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권
발행회사에 있음)

신용평가기관의 자본인정비율 등
- 한신평, 한기평 , NICE : N/A

미지급누적이자
없음
없음
없음
없음
없음
없음

만기 및 조기상환가능일
만기 : 2043.04.25 
* 2023.04.25일과 그 이후
만기 : 2043.05.27 
* 2023.05.27일과 그 이후
만기 : 2043.11.11
* 2023.11.11일과 그 이후
만기 : 2043.11.28
* 2023.11.28일과 그 이후
만기 : 은행의 청산,파산일
*2022.09.19일과 그 이후
은행의 청산,파산일
 (발행일로부터 5년이 경과된 2023.06.26일과 그 이후)

발행금리
4.75%
4.83%
6.000%
6.135%
- 4.79% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다
- 4.65% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 
미치는 영향
부채비율 상승
(2019년 09월말 1,049.56% 
대비 1,070.16%로 상승)

부채비율 상승
(
2019년 09월말
1,049.56
%

대비 1,063.21%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56
% 
대비 1,062.17%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56% 
대비 1,071.21%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56% 
대비 1,102.49%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56% 
대비 1,084.31%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 
발행조건
- Step-up 조항 없음
『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는『은행업감독규정』에서 
 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지
- Step-up조항 없음 
- 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 4,500억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2019년 09월말 기준 1,049.56%에서 1,224.46%로 상승

4. 신용평가회사에 관한 현황

가. 신용평가회사

[7회차]

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2020.02.04
(주)BNK금융지주 상각형 
조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

NICE신용평가(주)
00648466
2020.02.03
(주)BNK금융지주상각형 
조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

한국기업평가(주)
00156956
2020.02.04
(주)BNK금융지주 상각형 
조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인
수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의
거, 당사가 발행할
제7회
(주)BNK 금융지주 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에
대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 3개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정
등급
등급의 정의
Rating Outlook

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
안정적(Stable)

5
. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

- (주)BNK금융지주는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동 평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

한국신용평가(주) : www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
한국기업평가(주) : www.korearatings.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가.

본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에
따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)BNK금융지주는 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)부산은행
1967.10.12
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
은행업
52,611,919
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서
1110호 문단 B6)
해당(직전연도 자산총액750억이상)

(주)경남은행
2014.05.08
경남 창원시 마산회원구 3.15대로
642(석전동)
은행업
37,888,629
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

(주)BNK투자증권
1997.06.02
부산광역시 부산진구 새싹로 1,
부산은행 부전동지점 3,4층
투자매매업,
투자중개업,
투자일임업
1,797,779
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

BNK캐피탈(주)
2010.07.15
부산광역시 부산진구 새싹로 1,
부산은행 부전동지점 9층

할부금융업,
시설대여업,
일반대출,

신기술사업금융업

5,058,700
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

(주)BNK저축은행
2011.12.13
부산광역시 동구 범일로 92
저축은행업
1,016,611
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

BNK자산운용(주)
2008.07.15
서울특별시 영등포구 국제금융로2길
24 삼성생명여의도빌딩 5층
집합투자업
71,606
상동
해당없음

BNK신용정보(주)
2003.06.17
부산광역시 동구 범일로 92(범일동)
채권추심업,
신용조사업
10,192
상동
해당없음

(주)BNK시스템
2011.05.20
부산광역시 강서구 미음산단로 127번길 21 
BNK금융그룹 IT센터 개발동 3층,8층
컴퓨터시스템 
개발 판매,유지 및 보수
11,211
상동
해당없음

HDC듀얼사모증권투자신탁 1호
 (경남은행) (주4)
2014.04.25
(주2)
수익증권
9,818
상동
해당없음

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
(경남은행) (주4)
2014.10.06
(주2)
수익증권
9,807
상동
해당없음

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
2018.06.26
(주2)
수익증권
170,134
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
2018.04.05
(주2)
수익증권
15,801
상동
해당없음

비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호(주4)
2018.12.19
(주2)
수익증권
-
상동
해당없음

BNK K200인덱스증권(주4)
2019.02.25
(주2)
수익증권
-
상동
해당없음

BNK 참치전문사모1호(주4)
2019.02.28
(주2)
수익증권
-
상동
해당없음

BNK룩셈부르크코어오피스전문사모(주4)
2019.06.26
(주2)
수익증권
-
상동
해당없음

BNK튼튼중장기1호(주4)
2019.05.30
(주2)
수익증권
-
상동
해당없음

BNKC (Cambodia) Microfinance
Institution Plc .

2014.03.07

Ground and 1st Floor, B-Ray Tower, 
Preah Norodom Blvd, Sangkat Tonle
Bassac, Khan Chamkamon, 
Phnom Penh, Cambodia

소액여신전문업

15,690
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서
1110호 문단 B6)
해당없음

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd

2014.03.21

Shop House(B-1), No.(14-B) 
Malikha Housing, Thingangyun 
Township,Yangon, Myanmar

소액여신전문업

29,372
상동
해당없음

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd

2015.04.24

2nd Floor, Premier Building, KaoyothRoad,
Phiawath Village, Sisattnak District, 
Vientiane Capital, Laos

리스업

22,174
상동
해당없음

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP

2018.06.01

2nd floor, 60 Auezov str., Almaty district, 
Almaty, Republic of Kazakhstan

소액여신전문업

5,337
상동
해당없음

불특정금전신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
11
실질지배력 보유
(회계기준서 1110호
문단7)
해당없음

개발신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
-
상동
해당없음

노후생활연금신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
516
상동
해당없음

개인연금신탁(부산은행)(주1)
1994.06.04
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
162,468
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

퇴직신탁(부산은행)(주1)
2000.03.29
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
1,741
상동
해당없음

신개인연금신탁(부산은행)(주1)
2000.07.01
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
4,211
상동
해당없음

연금신탁(부산은행)(주1)
2001.02.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
282,902
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

적립식목적신탁(부산은행)(주1)
1993.04.01
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
273
상동
해당없음

가계금전신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
3,127
상동
해당없음

불특정금전신탁(경남은행)(주1)
1983.05.16
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
25
상동
해당없음

노후생활연금신탁(경남은행)(주1)
1987.01.05
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
345
상동
해당없음

개인연금신탁(경남은행)(주1)
1994.06.20
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
14,504
상동
해당없음

퇴직신탁(경남은행)(주1)
2000.03.27
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
2,163
상동
해당없음

신개인연금신탁(경남은행)(주1)
2000.07.01
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
1,223
상동
해당없음

연금신탁(경남은행)(주
1)

2001.02.05
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
41,101
상동
해당없음

적립식목적신탁(경남은행)(주1)
1993.04.01
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
229
상동
해당없음

개발신탁(경남은행)(주1
)

1983.05.16
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
2,184
상동
해당없음

가계금전신탁(경남은행)(주1)
1985.03.25
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
718
상동
해당없음

기업금전신탁(경남은행)(주1)
1987.09.01
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
104
상동
해당없음

BNK Brave New Korea 1호(주4)
2018.06.11
(주2)
수익증권
2,508
상동
해당없음

BNK글로벌AI증권자H(주4)
2018.07.02
(주2)
수익증권
2,167
상동
해당없음

BNK오픈이노베이션 투자조합(주4)
2019.01.14
(주2)
수익증권
-
상동
해당없음

(주1)

신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
- 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁
- 원본보전신탁 : 노후생활연금신탁, 개인연금신탁,
퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁

,
적립식목적신탁, 가계금전신탁

(주2)
수익증권, 유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 않았습니다.

(주3)

자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)

유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

가-1. 연결대상회사의 변동 내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK K200인덱스증권
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK참치전문사모1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK오픈이노베이션 투자조합
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK룩셈부르크코어오피스전문사모
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK튼튼중장기1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

연결
제외
BNK튼튼단기국공채1호
부산은행 등 수익증권 청산

-
-

나. 회사의 법적
,
상업적 명칭
-
당사의 명칭은 주식회사 BNK금융지주 라고 표기합니다. 
 또한, 영문으로는 BNK Financial Group Inc. 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

-
당사는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, BS캐피탈(주), (주)BS투자증권, BS신용정보(주)의 주식의 포괄적 이전방식을 통하여 설립되었으며, 2011년 3월 31일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
-
주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)

- 전화번호 : 051) 620 - 3000

- 홈페이지 주소 : http://www.bnkfg.com

마. 회사사업 영위의
근거가 되는 법률 

- 당사는
'
금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 해당여부

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위)에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용
[지배회사에 관한 사항]

지배회사인 주식회사 BNK금융지주는 2011년 3월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원,
자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원 등을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하고 있습니다.
당사의
사업부문 및 주요 종속회사는 다음과 같습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<은행업>

(주)부산은행과 (주)경남은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<금융투자업>

(주)BNK투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업을 영위하고 있으며, 기본적인 업무내용으로는 위탁매매(Brokerage), 고유자산운용(Dealing), 기업금융(IB), 금융상품 판매 등이 있
습니다. 상기업무 외에 관계법령에 의해 겸영업무 및 부수업무를 할 수 있습니다.

<여신전문업>
BNK캐피탈(주)는 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등의 사업을
영위하고 있습니다.

<
저축은행업>

㈜BNK저축은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출 형식으로 자금을 공급하는 업무 외 내국환, 금융결제원 업무 등 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

ㅇ기타 상세한 내용은 『Ⅱ.사업의 내용/3. 영업종류별 현황』을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부 

-

2019년
9월 30일
현재 당사의 계
열회사는
지주 포함 총 13
개이며, 8개 자회사 및 4개의 손자회사 등으로 구성되어 있으며,
계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과

같습니다.

구 분
회사명
지배회사
비 고

지주회사(1)
(주)BNK금융지주
-
상장
(종목코드:138930)

자회사(8)
(주)부산은행(지분율 100%)
(주)BNK금융지주
비상장

(주)경남은행(지분율 100%)
비상장

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

비상장

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

비상장

BNK자산운용(주)(지분율 100%)
비상장

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

비상장

손자회사(4)
BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)

BNK
캐피탈(주)

비상장

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

비상장

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)
비상장

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)

비상장

주
1) B
NK캐피탈의 자회사인 BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.는 캄보디아 현지법에 근거하여 소액여신업 영위를 목적으로 2014년 3월 7일 법인으로 설립되었으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

그
리고
, BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Myanmar도 현지법에 근거하여 2014년 8월 28일 소액여신업 인가를 승인받았으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. 

또한, BNK캐피탈의 자회사 BNK Capital Lao Leasing도 현지법에 근거하여 2015년 4월11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년 4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

주2) BNK Capital Myanmar Co., Ltd.의 지분 1주(0.00005%)는 당사의 자회사인 BNK신용정보가 소유하고 있습니다.

또한, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,544,748주 중 BNK캐피탈이 1,493,986주(96.71%), 부산은행이 50,762주(3.29%)를 소유하고 있습니다.

주3) 당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년 7월 24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였습니다. 또한 2015년 7월 27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 2015년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년12월13일 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용 주식 100%지분을 취득하였습니다.

주4)

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP는 2018.6.1 법인설립인가를 승인받은 후, 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

자. 신용평가에 관한 사항
(1) 신용평가 현황
(2019년 9월 30일 기준)

평가일
평가구분
신용평가등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.04.18

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.04.18

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.04.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.20

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.20

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.15

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.21

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.18

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.22

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.22

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.21

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.14

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.16

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.17

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.01.28
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.01.30

조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.01.30

조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.06.10

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.06.10

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.06.11

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2019.07.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.07.22

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2019.07.22

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.08.08
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.08.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.08.12
조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

(2) 회사채 신용평가등급 체계 요약

※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 
인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

<한국기업평가(주)>

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다

D
현재 채무불이행 상태에 있다

주) 위 등급중 AA등급부터 B등급까지는 동일 등급내의 상대적인 우열을 나타내기 위해 +,- 의 기호를 부가할 수 있다.

<한국신용평가(주)>

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 + 또는 - 의 기호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준으로, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성이 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성이 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생한 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

주) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,-부호가 첨부됩니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011년 03월 31일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 변경 

- 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)

※ 등기일 기준으로 2014.10.13일에 변경전 본점 소재지인 「부산광역시 동구 
 범일로 85 (범일동)」에서
현 본점 소재지로
변경되었습니다. 

나. 경영진의 주요한 변동(등기이사 기준)

2014년 3월 현재
2015년 3월 현재
2016년 3월 현재
2017년 3월 현재
2018년 3월 현재
2019년 3월 현재
2019년 9월 현재

성세환 회장
성세환 회장
성세환 회장
성세환 회장
김지완 회장
김지완 회장
김지완 회장

정민주 부사장
정민주 부사장
정민주 부사장

이봉철 비상임이사

박재경 사장

차용규 사외이사
차용규 사외이사

이봉철 비상임이사
이봉철 비상임이사
이봉철 비상임이사
문일재 사외이사
차용규 사외이사
문일재 사외이사
문일재 사외이사

김성호 사외이사
김성호 사외이사
김창수 사외이사
차용규 사외이사
문일재 사외이사
김영재 사외이사
김영재 사외이사

김우석 사외이사
김우석 사외이사
문일재 사외이사

김찬홍 사외이사

윤인태 사외이사

정기영 사외이사
정기영 사외이사

이종수 사외이사
문재우 사외이사
차용규 사외이사
윤인태 사외이사
김영재 사외이사
유정준 사외이사
유정준 사외이사

문재우 사외이사
김창수 사외이사

김찬홍 사외이사

김영재 사외이사
정기영 사외이사
손광익 사외이사
손광익 사외이사

김창수 사외이사

박흥대 사외이사

-
-
유정준 사외이사

허진호 사외이사

허진호 사외이사

-
-
-
-
손광익 사외이사
-
-

※ 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 차용규, 문일재, 김영재 사외이사는 연임되었으며, 허진호 사외이사는 신규 선임됨
※ 윤인태 사외이사는 임기만료로 퇴임함(2019.3월 정기주총)

다. 최대주주의 변동

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015년 06월 04일
국민연금공단
33,200,379
12.97%
2015.06.04 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환 결과 최대주주가 기존 '롯데제과 외 8인'에서 '국민연금공단'으로 변동됨

2015년 12월 07일
롯데제과 외
특수관계인
30,741,736
12.01%

2015.12.07 유상증자 신주배정기준일(주주확정일) 현재 주주명부 확인에 따른 변동으로, 최대주주가
기존 '국민연금공단'에서 '
롯데제과 외 특
수관계인'으로 변동됨.

2016년 10월 25일
국민연금공단
37,038,336
11.36%
변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2018년 06월 01일
롯데지주 외
특수관계인
36,320,167
11.14%
기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2019년 08월 30일

(주)부산롯데호텔외 특수관계인
36,320,167
11.14%
롯데지주 소유 당사 주식을 부산롯데호텔로 매도함에 따른 변경임 / 변경일자는 2019.8.30 롯데장학재단에서 공시한 " 주식등의 대량보유상황보고서"에 의함

라. 상호의 변경

- 당사는 2015.03.27 정기주주총회에서 정관 변경의 건(사명 변경)에 대한 승인을
 득하여 2015.03.30 변경된 사명을 등기하였습니다. 계열회사도
2015년 3~4월 중

주주총회를 거쳐 정관 변경 및 변경된 사명의 등기를 완료하였습니다.

- 상호의 변경 전후 대비표

변경전
변경후

(주)BS금융지주
(주)BNK금융지주

(주)BS투자증권

(주)BNK투자증권

BS캐피탈(주)

BNK캐피탈(주)

(주)BS저축은행

(주)BNK저축은행

BS신
용정보(주)

BNK신용정보(주)

(주)BS정보시스템

(주)BNK시스템

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

2011.03.15 (주)BS금융지주 설립(자본금 9,669억원)

2011.03.30 한국거래소 상장(보통주 193,379,899주)

2011.05.20 (주) BS정보시스템 자회사 편입

2011.12.28 (주) BS저축은행 자회사 편입

2012.07.05 " 2012 대한민국 글로벌 CEO" 사회공헌분야 수상
2012.09.27
" 2012 공생을 위한 사회책임기업" 수상

2013.02.14
" 2013 한국의 영향력있는 CEO" 선정
2013.06.26 " 대한민국 창조경제리더" 대상 수상(상생경영부문)

2013.08.14 BS금융지주 제2대 성세환 회장 취임

2013.11.27 2013년 한국의 최고경영인상"창조경영"부문 수상

2013.12.31 경남은행 매각관련 우선협상대상자 선정

2014.01.21 경남은행과
"
지역금융 발전을 위한 상생 협약 체결
"

2014.03.07 KBSC(Cambodia) MFI Plc 캐피탈 캄보디아법인(손자회사)설립
2014.03.21 BS Capital Myanmar Co.,Ltd 캐피탈 미얀마법인(손자회사)설립

2014.06.19 BS금융그룹 문화예술단 'BS MUSE' 창단

2014.06.30 경남은행 주식매매계약 체결

2014.07.09 BS행복한 힐링스쿨 협약식 

2014.07.15 제1차 유상증자 실시(5,146억원)

2014.09
.24
"
머니투데이 IR 대상
"
대상 수상

2014.10.10 (주)경남은행 자회사 편입 (지분율 56.97%)
2015.01.22 "2015 한국의 영향력 있는 CEO" 선정

2015.02.24 2015 대한민국 베스트뱅커대상 금융위원장상 수상

2015.03.30 상호의 변경 등기 (주식회사 BNK금융지주)

2015.04.20 BNK금융그룹 프로골프단 창단식
2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co.,Ltd. 캐피탈 라오스법인(손자회사) 설립

2015.06.04 경남은행 완전자회사 편입(주식교환 후 지분율 : 100%)

2015.06.15 BNK금융그룹 CI제막식 및 캐릭터 선포식

2015.07.28 BNK자산운용(주) 자회사 편입

2015.09.10 2015 다우존스 지속가능경영지수 Asia-Pacific 부문 신규 편입
2015.09.14 글로벌 금융 월간지 "THE BANKER" 선정 세계 250대 안전은행중 
 178위 랭크 (국내 금융기관 중 3위)

2016.01.23 제
2차 유상증자 실시 (4,725억원)

2016.03.28 모바일뱅크 "썸뱅크" 출범
2016.05.17 BNK행복한 힐링스쿨 협약식 

2016.10.21 2016 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입

2017.04.10 6기 '행복한 금융' 선언
2017.05.30 BNK행복한 힐링스쿨 협약식
2017.09.07
2017 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 
2017.09.27 BNK금융그룹 제3대 김지완 회장 취임
2017.10.08 부산은행, 경남은행 미음공단 전산센터 이전
2017.12.13 BNK자산운용(주) 잔여지분 인수 (인수 후 지분율 : 100%)
2017.12.16 그룹 IT센터 전산시스템 이전 완료
2017.12.21 BNK백년대계 위원회 출범식
2018.01.10 BNK금융그룹 인재개발원 개원식
2018.03.14 2017년도 '공시우수법인' 선정
2018.05.07 BNK디지털혁신센터 개소

2018.09.13
2018 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 
2018.11.06 BNK캐피탈, 카자흐스탄 현지법인 개소
2019.01.01 'GROW 2023' 그룹 중장기 경영계획 및 新 경영비전 발표

<부산은행>

2012.01.16 교육메세나 탑 수여식 수상
2012.01.25 차세대 시스템「NeoBS 」오픈
2012.02.17 서울경제신문 주최 제1회 대한민국 베스트 뱅크 선정
2012.02.20 지역중소기업 지원 위해 신용보증재단 특별출연

2012.03.08 부산시와 '투자진흥기금 대여 및 운영에 관한 약정' 체결
2012.03.22 제11대 성세환 은행장 취임

2012.05.03 'B-Square 부산대' 개관

2012.06.27 연수원 신축 개원
2012.06.27 창의적 기업문화 조성을 위한 'BS SMART WAVE' 선포
2012.07.04 '행복한 금융' 선언

2012.08.17 환경부 기관표창 및 감사패 수상(그린카드 활성화에 대한 공로)

2012.11.09 부산광역시 주금고 및 부산광역시 교육청 교육금고 재선정
2012.12.13 BS금융문학상 시상식 개최

2012.12.26 중국 칭다오지점 개점

2013.01.04 부산체육상 공로상 수상

2013.03.04 부산지역 기업 최초 '국세 1천억원탑' 수상

2013.03.27 지방은행 최초 신개념 스마트브랜치 'B-Smart Square' 개점

2013.06.24 내사랑 오륙도(사이버) 지점 오픈
2013.07.11 제2회 인구의 날 '국민훈장 모란장 수상'

2013.10.25
창
립
46주
년
기
념식 개최

2013.11.09
1,500억원 유상증자 실시(증자후 자본금 9,484억원)

2013.11.11
제
5회
부
산
고
용대상 시상식 '대상' 수상

2013.12.06
유
니
세
프
세
계 아동돕기 지원기금 기부

2013.12.19
2013 스
마
트
앱
어
워드
"
최우수상" 수상

2014.01.22
라
오스 코라오그룹과 상호협력을 위한 업무협약

2014.03.11
부
산
은
행
어울
림 뱅킹 국가공인 WA인증마크 획득

2014.04.07 창조경제 활성화를 위한 'INNO-BIZ 금융지원' 협약 체결
2014.05.26 청년 희망가게 지원사업 '100호점 선정'
2014.06.19 디지털 조선일보 선정 '2014 소비자가 선정한 품질만족대상' 수상
2014.07.30 필리핀 Metro Bank와 전략적 업무협약 체결

2014.08.21 대한민국 디지털 경영혁신 대상 '최우수 CEO상' 수상
2014.09.04 Finance Asia지 선정 '대한민국 최우수은행' 수상
2014.09.30 은행권 최초 '코코본드' 국내발행 성공(1,000억)
2014.10.22 IR최우수상 수상(2014년도 한국 IR 대상 시상식)
2014.11.04 신축본점 준공식 개최
2014.11.19 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 5년 연속 대상수상
2014
.12.01 은행대상 수상(2014년 대한민국 금융대상 시상식)
2014.12.10 제19회 중소기업 금융지원 포상 대통령 표창 수상
2014.12.16 웹어워드 코리아 2014 시상식에서 금융/은행부문 3개 대상 수상
2014.12.19 미얀마 CB은행과 전략적 업무 제휴 체결
2015.01.22 2015 한국의 영향력있는 CEO 선정
2015.02.05 GPTW 선정 아시아에서 일하기 좋은 기업 선정
2015.02.24 대한민국 베스트 뱅커 대상 수상
2015.03.10 금융권 최초 소상공인을 위한 'O2O' 마케팅 지원사업 실시

2015.06.30
1,100억원 유상증자 실시(증자후 자본금 9,594억원)

2015.07.16 '주택청약종합저축' 취급은행 선정
2015.08.20 미얀마 양곤 사무소 개소

2015.10.15 '2015년 대한민국 나눔국민대상 대통령 표창 수상

2015.10.15 '제1회 머니쇼 개최
2015.11.13 롯데그룹과 '핀테크 활성화 및 유통과 금융이 연동된 차별화된 
 고객금융서비스 실현을 위한 업무협약' 체결
2015.11.25 부산지역 100여개 초중고와 1사1교 금융교육 협약 체결
2015.11.26 보건복지부 장관 표창 수상(직장 어린이집 설치 운영 모범사업장 부문)
2015.12.01 지역은행 최초 '우수문화예술후원기업' 3년 연속 선정
2015.12.02 중국 칭다오지점 위안화 영업 본인가 취득
2015.12.02 오남환 부행장 '올해의 CIO' 상 수상
2015.12.15 고용노동부 주관 '2015년도 일자리 창출 유공 대통령 표창' 수상
2015.12.15 금융감독원 주관 '중소기업 지원 우수기관' 선정
2015.12.22 가족친화 우수기업으로 여성가족부 장관 표창 수상
2016.02.12 1,800억원 유상증자 실시 (증자후 자본금 9,774억원)

2016.03.03 베트남 호치민지점 예비인가 취득
2016.03.17 고용창출 100대 우수기업 선정 대통령 인증패 수상
2016.03.28 모바일 전문은행 '썸뱅크' 출범
2016.05.26 지역은행 최초 인도 뭄바이 대표 사무소 개소
2016.06.30 금융권 최초 '위치정보사업자' 허가 취득

2016.08.18 지역은행 최초 베트남 호치민지점 개점
2016.09.01 파
이낸스 아시아지 선정 '대한민국 최우수 은행'
2016.09.21 아시아머니지 선정 '대한민국 최우수 은행'

2016.12.13 '제5회 대한민국 교육기부 대상' 시상식에서 교육기부 대상 수상 
2016.12.15 2016년 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 시상식에서 7년연속 대상수상
2016.12.23 '제9회 교육메세나탑' 시상식에서 9년 연속 교육메세나탑 수상
2016.12.23 '도시녹화운동 우수기업' 선정 산림청장상 수상

2017.02.15 베트남 하노이 대표사무소 개소

2017.04.04 제1기 BNK 핀테크 크리에이티브 랩 출범
2017.04.10 '아시아에서 일하기 좋은 기업' 3년 연속 선정

2017.05.31 파
이낸스 아시아지 선정 '2017 대한민국 최우수 은행' 선정

2017.07.20 은행권 최초 생체인증 공인인증 서비스 'BNK바이오패스' 확대 실시
2017.08.28 금융감독원 '금융소비자보호 실태평가' 최우수 등급 획득
2017.09.28 지방은행 최초 자체 기술신용평가기관 승인 획득
2017.11.09 GPTW선정 '대한민국 일하기 좋은 기업' 8년 연속 대상 수상
2017.12.14 금융감독원 선정 '서민금융 및 중소기업지원 최우수기관'
 '제10회 교육메세나 탑' 시상식에서 10년 연속 '교육메세나 탑' 수상
2018.01.02 미래형 디지털뱅크 '해
운대비치점'개점

2018.04.18 4년 연속 '아시아에서 가장 일하기 좋은 기업' 선정
2018.04.20 칭다오 농상은행과 크레딧라인 설정 업무협약 체결
2018.05.04 한국능률협회컨설팅 선정 '3년 연속 한국의 우수 콜센터' 선정
2018.05.10 시중은행권 최초 위안화 표시 포모사채권 공모 발행 성공

2018.06.01 서민금융 원스톱 지원 '사이버 서민금융점포' 오픈
2018.06.04 계좌 간 즉시이체방식 결제서비스 '썸패스' 출시

2018.08.02 은행권 최초 HCE방식의 선불형 교통카드 서비스 실시

2018.09.28 2018년 상반기 기술금융 평가 1위 달성

2018.10.22 부산형 사회연대기금 출연 협약

2018.11.01 지방은행 최초 '로봇프로세스자동화(RPA) 시스템 도입

2018.11.06 일자리창출 및 중소기업 동반성장 상생펀드 업무 협약 체결

2018.11.08 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 종합 대상 수상

2018.11.12 디지털 금융 강화 미래형 영업점 개점(구서동, 남양산지점)

2018.12.07 로보어드바이저 서비스 'BNK 웰스타 로보B' 오픈

2019.01.28 IT센터 준공

2019.02.11 '해양금융 종합 서비스' 체계 구축

2019.03.13 지역경제 및 사회적 경제 활성화를 위한 협약 체결

2019.04.10 GPWT 주관 '아시아에서 가장 일하기 좋은 기업' 5년 연속 선정

2019.06.24 그린뱅크 실천을 위한 환경경영시스템(ISO14001) 인증 취득

2019.07.28 부산시 블록체인 규제자유특구 금융분야 운영사업자 선정
2019.09.04 중국 난징지점 예비인가 취득

<경남은행>

2012.10.24 제13회 메세나 대상 문화경영상 수상
2012.12.14 제17회 중소기업 금융지원 포상 「은탑산업훈장」수상
2013.07.16 2013 대한민국 창조경제 CEO대상「가치혁신부문 특별상」수상

2013.09.24 제2회 금융소비자보호대상 은행부문「최우수상」수상
2013.11.05 대한민국 모바일 앱 어워드,「개인스마트뱅킹」금융서비스 
 전체 부문 대상
2013.12.09 2013 대한민국 금융대상「은행 대상」수상

2013.12.11 제18회 중소기업 금융지원 포상 단체부문「대통령표창」수상
2014.04.03 앱어워드 코리아 2014 베스트 앱「금융서비스 부문 대상」수상
2014.04.25 2014 고객감동브랜드지수, 지방은행 부문 1위 선정
2014.05.01 우리금융지주(주)로부터 인적분할((주)KNB금융지주 자회사 편입)
2014.05.08 (주)KNB금융지주 설립등기
2014.05.27 남녀고용 평등 우수기업, 국무총리 표창
2014.05.22 한국거래소 상장((주)KNB금융지주)
2014.07.11 경남은행장, 제3회 인구의날 기념 '
국민훈장 모란장' 수훈
2014.08.01 (주)경남은행(소멸법인)과 (주)KNB금융지주(존속법인) 합병

- 상호를 (주)KNB금융지주에서 (주)경남은행으로 변경 및 은행업으로 
 업종전환
2014.10.10 BS금융지주 자회사 편입
2014.11.28 제8회 자금세탁방지의 날 기념 자금세탁방지 '대통령표창' 수상
2014.12.19 경향금융교육대상 '금융위원장상' 수상
2015.05.27
해외신용등급 A2 획득(Moody's)

2015.06.04
BNK금융지주와의 포괄적주식교환으로 완전자회사 편입(지분율 100%)
2015.06.23 한국거래소 주권 상장폐지

2015.09.04 1,500억원 유상증자 실시(증자후 자본금 4,071억원)
2015.12.23 노사문화 유공 정부포상 '국무총리표창' 수상
2016.02.12 2,500억원 유상증자 실시 (증자후 자본금 4,321억원)
2016.05.12 「2016년 한국의 우수콜센터」지방은행 부문 1위 선정

2016.08.18 중국위안화(CNY) 해외 송금 서비스 실시
2016.09.01 방송통신위원회로 부터 「위치정보사업자」허가 취득
2016.11.07 미래채널시스템(신인터넷뱅킹 및 신스마트뱅킹)오픈
2016.12.20 여성가족부 선정「가족친화인증」수상
2017.03.13 제10회 스파크 디자인 어워드 '우수상'수상 (BNK법인카드)

2017.09.28

지방은행 최초, 기술신용(TCB)평가기관 승인(레벨2)획득(금융위원회)

2017.12.21 제22회 중소벤처기업 금융지원 단체부문 대통령표창(중소기업벤처부)

2018.04.06
2017년 하반기 기술금융 실적평가 소형그룹 1위 달성
(금
융
위원회)

2018.04.06
2017년 하반기 '개인사업자대출119' 우수은행 중소형은행부문 1위

(금
융
감독원)

2018.05.02
2018년
한
국의 우수콜센터 지방은행 부문 3년 연속 선정(한국능률협회)

2018.08.31
2018년
소
비자평가 '좋은 은행' 지방은행 1위(금융소비자연맹)
2018.12.17 로보어드바이저서비스 'BNK 웰스타로보’오픈
2019.02.15 기업신용정보 실시간 제공하는 BI(Bank Inside) 시스템 시행
2019.7.11 사회적경제기업 대상 자금지원 실적 지방은행 1위

2012.05.11 천안지점 개점
2012.06.18 500억원 유상증자(자본금 1,500억원)
2012.07.12 강북지점 개점
2012.10.16 구미출장소 개점

2012.11.28 신용등급 상향 A0 → A+ (국내3대 신용평가사 발표)

2012.12.05 500억원 증자(자본금 2,000억원)

2013.01.11 수원지점 개점

2013.01.14 마포지점 개점

2013.03.22 안산지점 개점
2013.06.25 500억원 유상증자(납입자본금
2,050억원, 자본잉여금 450억원)
2013.08.06 청주출장소 개점
2013.09.05 신기술사업금융업 등록

2013.09.12 제주출장소 개점

2014.01.24 포항출장소 개점

2014.03.04 전주출장소 개점

2014.03.11 300억원 증자 (납입자본2,800억원)

2014.04.24 대출자산 3조원 달성

2014.05.14 울산출장소 개점

2014.05.16 진주출장소 개점

2014.06.10 인천 M-Park출장소 개점
2014.08.28 BS Capital Myanmar(BSCM) 미얀마 법인 출범
2014.12.19 500억원 증자 (납입자본3,300억원)
2014.12.26 신용등급 상향A+ → AA-(국내3대 신용평가
사 발표)
2015.03.26 수원SAC 출장소 개점
2015.03.27 상호의 변경 등기 (BNK캐피탈 주식회사)
2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co., Ltd. 라오스 법인 출범
2015.10.06 500억원 증자(납입자본 3,800억원)
20
15.10.28 미얀마 법인명 변경 (BNK Capital Myanmar Co.,Ltd)
2016.01.15 라오스 법인명 변경 (BNK Lao Leasing Co.,Ltd)
2016.03.02 제주출장소 지점 승격
2016.03.16 캄보디아 법인명 변경 (BNKC(Cambodia) MFI Plc)
2016.06.01 인천 M-Park 출장소 지점 승격 
2016.07.21 미얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2016.08.25 캄보디아 법인 유상증자 (미화 500만불)
2016.10.04 라오스 법인 유상증자(미화 500만불)
2017.03.21 미
얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2018.04.16 구로 론센터
개점
2018.04.24 미얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2018.05.21 울산출장소 지점 승격
2018.06.01 MFO BNK Finance Kazakhstan LLP카자흐스탄 법인 출범 
2018.06.13 캄보디아 법인 유상증자(미화 500만불)

2018.10.29 라오스 법인 유상증자(미화 500만불)
2019.06.24 BNK 썸 여자프로농구단 창단 
2019.07.25 카자흐스탄 법인 유상증자 (미화 500만불)

2012.01.02 PB센터
해운대 개점

2012.03.07 투자매매업(증권,인수포함) 본인가 취득

2015.03.27 상호의 변경 등기 (BNK투자증권 주식회사)
2015.05.06 경남영업부 개설
2015.06.17 300억원 유상증자(자본금 880억원, 자본잉여금 270억원)

2015.11.26 울산영업부 개설

2016.08.02 500억원 유상증자(자본금 930억원, 자본잉여금 720억원)

2016.12.16 서울영업부 개설

2016.12.16 지점명칭 변경(서울지점→여의도센터)

2018.01.02 서울 영업부 이전(서울시 중구 무교동6 금세기빌딩
→ 서울시 영등포구 
 국제금융로2길 24 삼성생명 여의도빌딩)

2018.01.22 여의도센터 폐점

2018.03.06 2,000억원 유상증자(자본금1,130억원, 자본잉여금 2,519억원)
2018.03.07 신기술사업금융업 등록

2012.01.02 계약이전 결정(금융위원회) - 프라임·파랑새 저축은행 P&A

2012.01.03 유상증자 1,070억원(납입자본금 310억원, 자본잉여금 840억원)

2012.01.10 본점 및 지점 영업개시

2012.05.29 소공동점 이전 및 영업점 명칭변경(소공동점 → 서울시청점)

2012.07.02 잠실점 이전

2012.07.27 테크노마트점 폐쇄 및 잠실점 통합

2012.07.30 서울영업부 이전

2012.09.03 본점영업부 이전

2012.09.03 서면점 이전 및 영업점 명칭변경(서면점 → 해운대점)
2012.10.09 덕천점 개점 및 영업개시

2014.05.07 전산시스템 고도화 오픈
2015.03.16 서울시청점 이전
2015.03.30 상호의 변경 등기 (
주식회
사 BNK저축은행
) 

2016.03.31 잠실점 폐쇄 및 서울영업부 통합

2017.01.25 올림픽여신전문출장소 설치 및 영업개시

2018.01.02
창원여신전문출장소 설치 및 영업개시
2018.04.30 본점영업부 이전

2018.10.29 IT지원센터 설치

2018.12.31 올림
픽여신전문출장소 폐쇄 및 리테일금융센터 설치
2019.07.01 서
울영업부 이전

3. 자본금 변동사항

○
증
자
(감자)현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.03.15
-
보통주
193,379,899
5,000
13,472
설립(주식이전)

2014.07.15
유상증자(주주배정)
보통주
41,000,000
5,000
12,550
현금출자(증자비율 : 21.2%)

2015.06.04
-
보통주
21,555,347
5,000
14,950
포괄적 주식교환(경남은행) (증자비율 : 9.2%)

2016.01.23
유상증자(주주배정)
보통주
70,000,000
5,000
6,750
현금출자(증자비율 : 27.4%)

주1) (2014.07.15) 증자비율 = 21.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 41,000,000주/193,379,899주)

(2015.06.04) 증자비율 = 9.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 21,555,347주/234,379,899주)

(2016.01.23) 증자비율 = 27.35% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 70,000,000주/255,935,246주)
 2) 보호예수 - 해당사항 없음

*
주
당 발행가액 산정 근거

발행일자
주당발행가액
산정근거

2011.03.15
13,472원

개시재무제표상 자본총계(2,605,246,193,090) / 발행주식총수(193,379,899주)

2014.07.15
12,550원
구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(6/26, 6/27, 6/30)까지의 
 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 15%를 적용

2015.06.04
14,950원
주식교환일(2015.6.4) 당사 주식의 종가

2016.01.23
6,750원

구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(1/6, 1/7, 1/8)까지의 
 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 17%를 적용

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
700,000,000
-
700,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
325,935,246
-
325,935,246
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
325,935,246
-
325,935,246
-

Ⅴ. 자기주식수
14,855
-
14,855
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
325,920,391
-
325,920,391
-

주) 정관상 발행할 주식의 총수는 7억주이며,당사가 발행할 주식의 종류는 기명식
 보통주와 기명식 종류주식임.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
14,855
-
-
14,855
(주)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
14,855
-
-
14,855
-

-
-
-
-
-
-
-

(주) 주식 교환에 따른 자기주식 발생 내역
 - 주식매수청구권 행사 결과 190주, 주식 교환에 따른 단수주 발생분 14,665주

다. 다양한 종류의 주식

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
325,935,246
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
14,855
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
325,920,391
-

-
-
-

주) 2015년 6월 4일 실시된 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적
 교환 결과 다음과 같이 자기주식이 발생하여 해당 주식은 의결권 행사가 제한되 며, 향후 이사회 결의를 통해 적정 시기에 처분할 계획임

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

주식매수청구권 행사
보통주
190
당사 보유

교환에 따른 단수주
보통주
14,665
당사 보유

합 계

14,855

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 내부유보를 통한 재무구조의 충실화 및 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주 가치 증대를 병행 
 - 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하여 결정하며, 
 별도의 배당 관련 제한사항은 없습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(1) 주요 배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제8기
제7기
제6기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
502,095
403,100
501,611

(별도)당기순이익(백만원)
29,074
131,203
76,019

(연결)주당순이익(원)
1,475
1,200
1,522

현금배당금총액(백만원)
97,776
74,962
74,962

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
19.47
18.60
14.94

현금배당수익률(%)
보통주
3.92
2.41
2.58

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
300
230
230

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

(주) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익임

Ⅱ. 사업의 내용

1.
사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제

세계경기는 하향흐름이 가속화되고 있습니다. 미중간 무역갈등 확산으로 세계교역량이 급격하게 위축되면서 글로벌 경제성장세 둔화흐름이 확대되고 있습니다. 내년에도 보호무역주의 확산에 따른 투자위축 등 수요부진 현상과 지정학적 리스크로 인한 성장둔화 추세는 당분간 이어질 전망입니다.

미국은 금년 2/4분기 성장률이 전분기대비 연 2.0%를 기록하는 등 양호한 고용상황과 소득여건에 힘입어 견조한 성장세를 이어가고 있습니다. 하지만 유럽, 중국 등 주변국의 경기둔화에 따른 기업들의 수익성 악화, 2020년 대선에 따른 정치적 불확실성으로 성장세 위축 가능성이 높아지고 있습니다.

유로지역은 2019년들어 수출 및 투자부진이 지속되는 가운데 브렉시트에 따른 정치적 불안요인이 하방리스크 확대요인으로 작용하고 있습니다. 특히 수출비중이 GDP대비 50% 달하는 독일은 제조업 부진으로 성장세가 하강국면에 진입하였습니다. 주변국인 프랑스, 스페인 등 유럽국가 전반에도 경제활력이 낮아질 전망입니다.

중국은 2/4분기 성장률이 전년동기대비 6.2%를 기록해, 성장모멘텀이 약화되는 모습을 보이고 있습니다. 대내외 수요감소로 산업생산 증가율이 둔화되는 가운데 제조업을 중심으로 기업 수익성이 악화되고 있습니다. 이와 함께 중국정부의 인프라 및 부동산 투자도 기업의 채무상환 부담으로 적극적으로 시행하기 어려운 상황에 놓여 있어, 당분간 성장둔화 추세는 이어질 전망입니다.

신흥국은 아세안 5국의 소비 및 공공투자 증가 등으로 5%대의 완만한 성장세를 이어나갈 전망입니다. 다만 수출증가세는 주요 교역대상국인 중국의 경기둔화 영향으로 인해 전년대비 약화될 것으로 예상됩니다.

국내경제는 건설투자 조정과 수출 및 설비투자 부진이 지속된 가운데, 소비도 증가세가 약화되며 전년대비 성장하향 흐름이 확대되고 있습니다. 소비자물가 상승률이 마이너스 증가세를 보이고, 소매판매도 저조한 수준을 보이는 등 국내 내수경기에 어려움이 확대되고 있습니다.

특히 최근 수출성장을 견인해오던 반도체 수요가 둔화되고 석유제품의 단가하락세가 겹치면서 2019년 상반기 수출증가율은 -8.6%를 기록했습니다. 이와 함께 미중 무역분쟁 지속, 글로벌 소비활력 위축으로 내구소비재 관련 품목으로까지 교역부진이 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 상반기 대중수출이 전년동기대비 약 17%의 감소폭을 기록하는 등 중국의 경기둔화에 따른 부정적 영향이 확대되고 있습니다.

설비투자는 IT업황의 부진과 경기 불확실성 영향으로 금년중 마이너스 성장을 기록하고 있습니다. 하지만 디스플레이, 자동차, 통신 등에서 신규설비 투자가 예상되고 있어 내년 이후 증가세로 전환될 전망입니다. 건설투자는 주거용 건물의 가격하락과 거래부진, 입주물량 확대로 인한 신규착공 건물감소로 감소세가 지속되고 있습니다. 특히 비수도권 지역의 준공후 미분양 물량이 8월말 기준 5만2천호를 넘어서는 등 서울을 제외하고 주택시장은 위축되는 모습이 나타나고 있습니다. 토목부문은 내년도 정부의 SOC예산 증액 등으로 투자부진이 개선될 것으로 예상됩니다.

민간소비는 고용확대, 정부의 가계소득 지원확대 등으로 완만한 증가흐름을 이어가고 있습니다. 하지만 최저임금 인상률이 내년에는 큰 폭으로 낮아지는 등 가계소득 증가에 따른 소비활력의 추가적인 개선은 기대하기 어려울 전망입니다. 이와 함께 저출산 심화에 따른 인구의 자연감소, 생산가능인구 감소 가속화는 내구재 소비위축 요인으로 작용하며 소비하향 흐름에 장기간 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

한편 금융시장 환경은 경기둔화 우려감 확대로 장기 채권금리가 하락하는 등 글로벌 통화정책 흐름이 전환되는 모습을 보였습니다. 국내 기준금리도 금년중 2차례 하향 조정되었으며, 당분간 완화적인 통화정책을 이어나갈 것으로 보입니다. 내년에도 낮은 물가상승압력과 대외불확실성 지속으로 추가금리 인하 가능성이 높게 나타나고 있습니다.

원화환율은 2018년 하반기부터 박스권내에서 등락을 반복하였으나, 미국을 제외한 주요국의 경기둔화 우려에 따른 달러화 강세로 2019년은 전년대비 높은 수준을 기록할 것으로 예상됩니다. 특히 미중 무역협상 결과에 따라 원/달러 환율은 위안화에 연동되며 높은 민감도를 보이고 있습니다. 내년에는 미국대선, 노딜브렉시트 등 대외이벤트에 변동성이 확대되며 환율 상승압력이 증가할 전망입니다.

(2) 금융산업 동향

(가) 은행업

은행업은 인터넷전문은행, 핀테크기술에 따른 경쟁심화와 정부의 가계부채 규제강화로 성장세는 제한적일 전망입니다. 시장금리가 하락하면서 순이자마진(NIM) 관리에 어려움이 예상되며 자산건전성 관리강화에 따른 대손부담 상승 등은 부정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 한편 새로운 금융환경에 대응하여 부수·겸영업무 확대를 통한 신규 수익원 발굴은 은행간 경영실적 차별화 요인으로 작용하겠습니다. 디지털금융 등 온라인 비즈니스 플랫폼의 활성화도 영업경쟁력의 격차를 확대시킬 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황
가. 부산은행, 나. 경남은행 참조

(나) 증권업

금융시장 불확실성 확대 및 수수료 경쟁 등으로 주식시장 거래대금 감소하면서 수익성이 부진할 것으로 예상됩니다. 중개업무에 의존하고 있는 수익구조를 개선하기 위해 IB, WM 등에서 고객맞춤형 신상품 개발, 차별화
된 금융서비스 제공을 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 하지만 금융업권간 업무장벽이 완화되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 또한, 대형증권사 업무범위 확대로 인한 업권내 양극화 현상도 심화될 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황 라. BNK투
자증권 참조

(다) 자산운용업

자산운용업은 퇴직연금시장 및 노후대비 자산관리 시장 확대로 연기금, 보험회사 등 기관투자가의 투자일임이 증가하여 성장세 확대가 예상됩니다. 또한 로보어드바이저 등 신기술을 접목한 운용모델 다양화는 시장확대에 긍정적일 전망입니다. 그러나 자산운용업 인가기준 완화에 따른 전문사모운용사의 시장진입 증가로 인해 경쟁이 확대되고 있으며, 특화된 전략 및 상품군에 집중하는 자산운용사의 증가, 규모 및 수익 측면에서 대형 자산운용사로의 집중화 심화, 신설회사를 중심으로 적자회사 비중이 여전히 높은 수준을 보이고 있는 등 자산운용사간 경쟁은 심화될 것으로 예상됩니다.

1) 자산관리시장확대

최근 금융자산 축적 및 저금리 기조를 배경으로 자산관리시장 급증하고 있으며, 공모주식펀드 중심의 투자패턴이 Wrap, 파생결합증권 등으로 급속히 다변화되고 있으며, 개별 맞춤상품에 대한 수요가 증가되고 있습니다. 또한, 저성장 및 고령화시대에 대비하여 퇴직연금시장과 노후대비 자산관리시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.

 2) 금융투자상품 선호 증가

최근 급속도로 진행되고 있는 고령화 및 저금리 기조 지속으로 금융투자상품에 대한 관심이 고조되고 있습니다. 은행 정기예금 금리 상승가능성이 높지 않은 바, 정기예금 등의 저축수요가 감소되고 금융투자상품에 대한 선호가 상대적으로 증가하고 있습니다.

 3) 자산운용업 경쟁 심화

운용업계의 운용자산은 계속적으로 증가하고 있으나, 대내외 경쟁이 심화되어 운용보수율 계속적으로 하락하고 있으며, 규모 및 수익 측면에서 대형운용사로의 집중화가 심화되고 있습니다. 이에, 특화된 전략 및 상품군에 집중하는 특화 운용사가 계속적으로 증가하고 있습니다.

4) 대체투자수요 증가
 전통적인 투자시장(주식, 채권 등)의 대안으로 최근 대체투자시장 (부동산, PEF, SOC, NPL 등)의 수요가 증가하고 있으며, 연기금, 보험 등 대형 기관투자자들을 중심으로 지속적 성장 예상되고 있습니다. 또한, 사모펀드 활성화를 통한 투자기법이 전문화(Hedge펀드 등 다양한 투자기법 활용상품)되고 있습니다.

(
라) 여신전문업

캐피탈업은 자동차금융 시장에 대한 은행, 카드사 등의 진출로 경쟁이 심화되고 있어 비캡티브사의 신
차금융시장 지배력 약화가 지속되고 있습니다. 영업부문별로는 기계설비 등 리스·할부부문의 성장이 정체되는 가운데 개인·기업대출의 영업자산 확대에 따른 위험노출도가 높아지고 있습니다. 대출금리 인하압력이 지속되는 가운데 카드 복합할부상품 판매 중단, 신용카드업의 수수료 추가 인하 가능성 등으로 수익성 개선이 어려울 것으로 전망됩니다. 한편 신기술사업금융 확대, 해외시장 진출 등 새로운 수익원 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

신용카드업은 핀테크시장 발전에 따른 결제방식 변화, 타업권의 중금리대출 확대 등으로 경쟁이 심화될 전망입니다. 특히 가맹점 수수료 인하, 금융당국의 대출금리 인하 압력 등은 수익성 개선의 제약요인으로 작
용할 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황 다 . BNK
캐피탈 참조

(마) 저축은행업

저축은행업은 가계대출 중심으로 자산규모가 확대되고 있으며 수익성 및 건전성도 지속적으로 개선되는 추세이나 대형저축은행의 시장점유율 및 수익성은 확대되는 반면 중형 및 소형저축은행은 위축되는 현상이 심화되고 있습니다. 

최고금리 인하 및 2017년부터 대손충당금 적립기준이 단계별로 강화되는 등 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 규제환경 변화에 따른 영향이 나타날 것으로 보입니다. 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력 등 잠재
적 부실증가에 대한 리스크 관리능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행·인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 

연체금리 및 법정 최고금리 인하 등의 정부정책이 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상되며, 향후 부동산경기 위축에 따른 건전성 관리 능력이 경영실적 차별화
요인으로 작용할 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황 마. BNK
저축은행 참조

나. BNK금융지주 경영비전 및 전략

[경영비전]

2011년 3월
지방은행 최초의 금융지주회사로 출범한 BNK금융그룹은 '지역과 함께 세계로, 고객과 함께 미래로' 라는 경영이념을 바탕으로 대한민국 최고의 지역금융그룹으로 성장하기 위한 도전을 지속한 결과, 8개의 계열사를 보유한 종합금융그룹으로서의 면모를 갖추었으며, 2018년 12월에는 질적, 양적 성장을 통해 2023년까지 글로벌 스탠다드의 핵심 바로미터인 ROE(자기자본이익율)10%와 당기순이익 1조원 달성을 위한 'GROW 2023’그룹 중장기 경영계획'을 수립하였습니다.

또한, BNK금융그룹은 올해 경영방침을 'Grow one 2019, 질적성장 체계 구축’으로정하고, 2019년을 2023년 중장기 계획을 달성하기 위한 원년으로 삼아 우량자산 위주
양질의 자산성장 체계를 구축해 나갈 계획입니다.

[전략과제]

▣ 2019년 BNK금융그룹 6대 전략과제

구분

내용

경영방침

Grow one 2019, 질적 성장체계 구축

6대 전략과제

①전략적 자산성장을 통한 그룹 포트폴리오 개선

②그룹 핵심부문 고도화를 통한 질적 성장체계 구축

③그룹 차원의 선제적 건전성, 리스크관리 강화

④디지털化 대비 그룹 경영효율성 지속추진

⑤지역과의 동반성장 및 정도경영 적극실천

⑥사람 중심 BNK 공유가치 전파

▣ BNK금융그룹 중장기 전략과제(GROW2023)

구분

내용

4대 전략목표

(GROW2023)

①G - Great Financial Group : ROE 10% 이상

②R - Race for Global : 글로벌 당기순이익 5% 달성

③O - Optimized Digital Experience : Digital On Demand
 (고객중심의 디지털 최적화)

④W - Well-balanced portfolio : 비은행 당기순이익 30% 달성

7대 전략과제

(GROW2023달성 위한)

①그룹의 근간이 되는 은행 경쟁력 제고

②고성장/고수익 비은행 사업부문 강화

③新 성장동력인 WM강화

④자본시장부문 강화를 위한 CIB기반 확장

⑤Digital 관점의Transformation

⑥장기적 관점의 Globalization

⑦Cash cow 역할의 자회사 안정화

특히, 2019년 기해년은 '글로벌 스탠다드 금융그룹으로 도약하기 위한 BNK그룹의 중장기 경영계획이 시작되는 원년'으로 그룹의 임직원 모두가 '본립도생(本立道生) : 기본이 바로 서면, 길 또한 자연스럽게 생긴다'의 마음으로 2019년 BNK금융그룹의 6대 전략과제를 성실히 이행해 나갈 계획입니다.

2. 영업의 현황

가
. 영
업
의
개황

(주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도중 (주)BNK시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로
편입하였고, 2014년 10월10일에
는 예금보험공사에 대해 잔금납부 및 주식입고가 완료됨에 따라 (주)경남은행을 자회사로 편입하였
으
며
, 2015년
6월 4일 포괄적 주식교
환을
통해 100%의 지분율을 확보하였습니다.

또한, 비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업다각화를 위해 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 구주 매수 및 유상증자 참여를 통해 51.01% 지분을 소유함으로써, GS자산운용을 15년 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다.

2
015년 3월 그룹의 사
명과 CI를 '부산은행과 경남은행의 만남', '대한민국 대표 금융그룹으로의 도약(Beyond No.1 in Korea)'을 상징하는 BNK로 변경하며 조직을 재정비하였습니다. 

2019년 3분기까지 세계경제는 성장동력의 부재로 전년 동기 대비 성장세가 위축되는 등 글로벌 무역분쟁에 따른 불확실성이 국제금융시장의 변동성을 높이고 있습니다. 국내경제는 수출감소 및 투자부진에 따른 경기위축 우려가 확대되는 등 자영업자를 중심으로 한 취약성이 부각되고 있습니다. 특히 부동산 등 자산가격 하락에 따른 건전성 우려도 높아진 상황입니다.

이와 함께 글로벌 보호무역기조 확대로 철강, 자동차 등 동남권의 주력산업에도 악영향이 지속되고 있습니다. 하지만 조선업의 경우 구조조정이 일단락되는 등 최근 수주물량 증가에 따른 완만한 회복세가 기대되고 있는 상황입니다.

이에 당 그룹은 국내외 경기성장세 둔화에 따른 취약업종의 리스크관리를 선제적으로 강화하고, 자산포트폴리오 조정을 통한 질적 성장에 노력하고 있습니다.

2019년 3분기말 그룹 연결총
자산은
전년말 119조 18억원 대비 11조 2,830억원(9.5%) 증
가한
130조
2,848억원을
달성하였습
니
다.

그
룹 당기순이익은 전년 동기(
5,393억원
) 대
비
101억원
(1
.9%) 감소한
5,292억원의
지배주주지분순이익을 시
현하였습니다.

그

결과 수익성 지표인 ROE 8.92
%
, ROA 0.73%를 기록하였고
,

자산건전성 지표인 고정이하여신비율 1.18
%,
연체대출채권비율 0.87%를 달성하였습니다.

자본적정성 판단기준인 BIS총자본비율은 13.19%, 기본자본비율 11.32%, 보통주자본비율 9.73%
로써
,

전년말 대비 BIS총자본비 0.04%p, 기본자본비율 0.34%p,
보통주자본비율

0.18%p

상승하였습
니다.

주요 자회사의 실적은 다음과 같습니다.
부산은행 당기순이익은 전년 동기 대비 172억원
감소한

3,559

억원,
경
남은행 당기순
이
익은 전년 동기 대비 72억원 감소한 1,626
억원,
BNK
캐피탈 당기순이익은 전년 동기 대비 70억원 증가한
594억원을 시현하였습니다.

또한, BNK투자증권 당기순이익은

전
년
동기 대비 112억원 증가한 191억원,
BNK저축은행 당기순이익은 전년 동기 대비 36억원 증가한 155억원을 시현하였
습니다.

나. 그룹 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
제9기 3분기

제8기 3분기

제8기
제7기

이자
 부문
이자수익
2,756,589
2,690,032
3,628,803
3,353,377

　

예치금이자
9,032
6,008
8,048
8,178

유가증권이자
227,698
209,542
284,602
262,801

대출채권이자
2,398,460
2,327,994
3,139,847
2,886,575

기타이자수익
121,399
146,488
196,306
195,823

이자비용
1,098,452
933,406
1,285,262
1,072,756

예수부채이자
814,995
679,593
941,040
747,820

차입금이자
75,758
62,764
87,659
74,062

사채이자
194,227
180,100
241,634
238,887

기타이자비용
13,472
10,949
14,929
11,987

소계
1,658,137
1,756,626
2,343,541
2,280,621

수수료
 부문
수수료수익
284,438
277,394
353,560
312,533

수입수수료
267,003
261,456
332,054
290,686

신용카드취급수수료
6,851
4,643
6,349
6,096

수입보증료
10,387
11,122
14,854
15,292

유가증권대여료
197
173
303
459

수수료비용
87,906
109,614
149,613
152,820

지급수수료
43,493
45,546
63,184
68,442

신용카드지급수수료
44,413
64,068
86,429
84,378

소계
196,532
167,780
203,947
159,713

기타
 영업
 부문
기타영업수익
1,039,201
907,599
1,072,907
1,154,425

당기손익인식금융자산처분이익
59,754
36,153
49,352
42,536

당기손익인식금융자산평가이익
43,855
23,892
24,319
7,999

당기손익인식금융자산배당수익
21,648
22,767
31,421
266

당기손익인식지정금융자산평가익
-
-
-
1,210

당기손익인식지정금융자산매매익
-
-
-
619

당기손익인식지정유가증권배당수익
-
80
-
-

기타포괄손익인식금융자산매매익
13,575
4,736
7,748

기타포괄손익인식금융자산채권손상차손환입
127
145
183

기타포괄손익인식금융자산배당수익
5,118
6,467
6,486

상각후원가유가증권매매익
10
-
10

상각후원가유가증권손상차손환입
154
102
145

매도가능증권배당수익

33,030

매도가능증권처분이익

17,087

만기보유증권처분이익

-

외환거래이익
336,658
318,201
326,404
349,066

파생상품관련이익
243,452
183,780
239,663
477,163

대손충당금환입액
161
154
151
-

대출채권처분이익
116,997
128,268
154,114
37,769

지급보증충당부채환입액
1,635
4,615
4,782
783

금융보증충당부채환입액
343
121
-
469

미사용충당부채환입액
1,571
7,358
8,425
1,192

기타충당부채환입액
191
343
766
5,763

당기손익인식대출채권관련이익
984
907
1,034

기타영업수익
192,968
169,510
217,904
179,473

기타영업비용
1,217,901
1,202,497
1,605,822
1,862,769

당기손익인식금융자산처분손실
18,359
18,046
33,696
31,955

당기손익인식금융자산평가손실
14,159
26,465
26,962
4,918

당기손익인식금융자산매입제비용
1
2
2
-

당기손익인식지정금융자산평가손
-
-
-
739

당기손익인식지정금융자산매매손

-
-
-
5

기타포괄손익인식금융자산매매손
71
13
82

기타포괄손익인식금융자산채권손상차손
714
80
212

상각후원가유가증권손상차손
310
149
177

매도가능증권처분손실

3,256

매도가능증권손상차손

8,635

만기보유증권처분손실

-

외환거래손실
309,229
299,496
298,907
288,435

파생상품관련손실
210,650
179,915
214,570
498,897

대손상각비
280,812
331,547
515,905
546,262

대출채권처분손실
24,085
56,400
114,879
108,209

지급보증충당부채전입액
586
-
-
2,106

금융보증충당부채전입액
234
13
390
-

미사용충당부채전입액
1,757
231
-68
3,101

기타충당부채전입액
379
434
127
333

당기손익인식대출채권관련비용
-
-
-

기타영업잡비용
356,555
289,706
399,981
365,918

소계
-178,700
-294,898
-532,915
-708,344

매출액(영업수익)
4,080,228
3,875,025
5,055,270
4,820,335

판매비와관리비
937,169
855,391
1,264,740
1,137,666

영업이익
738,800
774,117
749,833
594,324

법인세차감전순이익
737,619
765,937
718,638
557,750

총당기순이익
560,449
565,254
538,141
424,964

지배기업 소유주지분 순이익
529,228
539,348
502,095
403,100

주)
제7기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

다. 그
룹 자금 조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원,%)

구 분
조달항목
제9기 3분기
제8기
제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
72,549,126
1.42
69.17
69,973,594
1.28
70.83
67,423,448
1.08
71.46

양도성예금
2,488,348
2.12
2.37
2,345,157
1.79
2.37
1,173,662
1.49
1.24

원화차입금
2,880,014
1.56
2.75
3,012,520
1.54
3.05
3,337,498
1.43
3.54

원화콜머니
-
-
-
200,000
1.67
0.20
-
-
-

원화발행금융채
9,043,885
2.59
8.62
8,142,811
2.77
8.24
8,373,925
2.69
8.88

기타
1,553,620
3.38
1.48
1,514,566
2.68
1.53
1,153,037
2.37
1.22

소 계
88,514,993

84.39
85,188,648

86.22
81,461,570
-
86.34

외화자금
외화예수금
1,073,114
0.70
1.02
1,061,359
0.51
1.07
1,227,482
0.25
1.30

외화차입금
942,829
1.63
0.90
828,175
1.43
0.84
608,203
1.26
0.64

외화콜머니
19,676
3.49
0.02
31,132
1.06
0.03
17,683
0.77
0.02

외화발행금융채
644,842
3.88
0.61
447,847
3.56
0.45
433,483
3.05
0.46

소 계
2,680,461
-
2.55
2,368,513
-
2.39
2,286,851
-
2.42

기타
자본총계
9,150,275
-
8.72
8,424,962
-
8.53
7,656,019
-
8.11

충당금
150,674
-
0.14
114,656
-
0.12
76,702
-
0.08

기타
4,387,421
-
4.20
2,696,802
-
2.74
2,868,835
-
3.04

소 계
13,688,370
-
13.06
11,236,420
-
11.39
10,601,556
-
11.24

합 계
104,883,824
-
100.00
98,793,581
-
100.00
94,349,977
-
100.00

라. 그룹 자금 운용 내용(연결기준) 

(단위 : 백만원,%)

구 분
운용항목

제9기 3분기

제8기

제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
대출금
75,251,887
4.05
71.75
72,856,571
4.10
73.75
69,705,167
3.94
73.88

지급보증대지급금
6,177
1.02
0.01
4,241
1.35
0.00
6,522
0.84
0.01

유가증권
17,389,023
1.75
16.58
15,874,762
1.79
16.07
13,878,124
1.89
14.71

예치금
2,320,230
0.36
2.21
2,100,580
0.32
2.13
2,133,967
0.34
2.26

원화콜론
1,000
1.86
0.00
50,000
7.52
0.05
1,400
1.60
0.00

기타
4,683,214
5.29
4.47
3,196,396
8.90
3.24
4,184,752
6.74
4.44

소 계
99,651,531
-
95.02
94,082,550
-
95.24
89,909,932
-
95.29

외화자금
외화대출금
1,326,401
3.87
1.26
1,132,959
3.85
1.15
1,022,044
4.00
1.08

외화 지급보증대지급금
1,104
7.35
0.00
454
1.88
0.00
1,520
2.38
0.00

외화증권
117,456
2.61
0.11
108,051
2.09
0.11
78,296
1.59
0.08

외화예치금
458,566
0.83
0.44
432,010
0.29
0.44
292,376
0.29
0.31

매입외환
287,729
3.97
0.27
248,636
3.96
0.25
256,417
3.17
0.27

외화콜론
266,593
2.54
0.25
296,297
1.78
0.30
238,922
1.98
0.25

소 계
2,457,849
-
2.33
2,218,407
-
2.25
1,889,575
-
2.00

기타
현금
684,039
-
0.65
574,564
-
0.58
636,164
-
0.67

업무용유형자산
1,149,854
-
1.10
1,085,718
-
1.10
1,042,060
-
1.10

기타
940,551
-
0.90
832,342
-
0.83
872,246
-
0.92

소 계

2,774,444
-
2.65
2,492,624
-
2.51
2,550,470
-
2.70

합 계
104,883,824
-
100.00
98,793,581
-
100.00
94,349,977
-
100.00

주) 제7기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

마. 영업의 종류

사업부문
내 용
해당 회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
부산은행, 경남은행

여신전문금융업
할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등
BNK캐피탈

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
BNK투자증권

저축은행업
상호저축은행법에 따른 수신, 여신 및 부대업무
BNK저축은행

기타 부문
지주회사, 자산운용업, 신용조사 및 채권추심업, 시스템개발 및 공급 부문 등 
기타 업무
BNK금융지주, BNK자산운용BNK신용정보, BNK시스템

바. 사업부문별 비중

<제9기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
1,473,744
9,038
168,598
28,423
-23,436
1,770
1,658,137

비율
88.9%
0.5%
10.2%
1.7%
-1.4%
0.1%
100.0%

순수수료이익
금액
124,448
35,721
21,725
1,416
16,862
-3,640
196,532

비율
63.3%
18.2%
11.1%
0.7%
8.6%
-1.9%
100.0%

기타영업손익
금액
-926,495
-18,895
-112,850
-11,478
57,343
-103,494
-1,115,869

비율
83.0%
1.7%
10.1%
1.0%
-5.1%
9.3%
100.0%

영업이익
금액
671,697
25,864
77,473
18,361
50,769
-105,364
738,800

비율
90.9%
3.5%
10.5%
2.5%
6.9%
-14.3%
100.0%

당기순이익
금액
487,235
19,088
59,377
15,453
48,845
-100,770
529,228

비율
92.1%
3.6%
11.2%
2.9%
9.2%
-19.0%
100.0%

영업수익
금액
3,407,101
128,316
482,468
49,595
154,841
-142,093
4,080,228

비율
83.5%
3.1%
11.8%
1.2%
3.8%
-3.4%
100.0%

자산총계
금액
96,005,683
2,466,711
5,324,840
1,031,348
6,160,427
-6,105,185
104,883,824

비율
91.5%
2.4%
5.1%
1.0%
5.9%
-5.9%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

<제8기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
1,567,463
11,045
174,004
27,729
-22,662
-953
1,756,626

비율
89.2%
0.6%
9.9%
1.6%
-1.3%
0.0%
100.0%

순수수료이익
금액
97,480
39,177
16,484
1,090
15,086
-1,537
167,780

비율
58.1%
23.4%
9.8%
0.6%
9.0%
-0.9%
100.0%

기타영업손익
금액
-933,240
-38,675
-119,729
-16,267
62,674
-105,052
-1,150,289

비율
81.1%
3.4%
10.4%
1.4%
-5.4%
9.1%
100.0%

영업이익
금액
731,703
11,547
70,759
12,552
55,098
-107,542
774,117

비율
94.5%
1.5%
9.1%
1.6%
7.1%
-13.8%
100.0%

당기순이익
금액
516,950
7,875
52,375
11,876
53,893
-103,621
539,348

비율
95.8%
1.5%
9.7%
2.2%
10.0%
-19.2%
100.0%

영업수익
금액
3,305,994
118,003
408,901
42,215
143,681
-143,769
3,875,025

비율
85.3%
3.0%
10.6%
1.1%
3.7%
-3.7%
100.0%

자산총계
금액
92,190,616
2,002,614
4,946,982
954,344
6,290,066
-6,351,745
100,032,877

비율
92.2%
2.0%
4.9%
1.0%
6.3%
-6.4%
100.0%

<제8기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
2,089,787
14,056
232,636
37,595
-30,604
71
2,343,541

비율
89.2%
0.6%
9.9%
1.6%
-1.3%
0.0%
100.0%

순수수료이익
금액
115,489
48,575
20,113
1,583
20,383
-2,196
203,947

비율
56.6%
23.8%
9.9%
0.8%
10.0%
-1.1%
100.0%

기타영업손익
금액
-1,506,621
-48,097
-158,060
-22,485
45,968
-108,360
-1,797,655

비율
83.8%
2.7%
8.8%
1.3%
-2.6%
6.0%
100.0%

영업이익
금액
698,655
14,534
94,689
16,693
35,747
-110,485
749,833

비율
93.2%
1.9%
12.6%
2.2%
4.8%
-14.7%
100.0%

당기순이익
금액
479,655
11,357
71,140
15,633
30,965
-106,655
502,095

비율
95.5%
2.3%
14.2%
3.1%
6.2%
-21.3%
100.0%

영업수익
금액
4,290,557
149,257
553,583
57,767
167,538
-163,432
5,055,270

비율
84.9%
3.0%
11.0%
1.1%
3.3%
-3.3%
100.0%

자산총계
금액
90,971,614
1,797,779
5,067,528
1,016,461
6,174,413
-6,234,213
98,793,582

비율
92.1%
1.8%
5.1%
1.0%
6.2%
-6.2%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

<제7기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
2,049,411
10,494
222,738
35,840
-30,828
-7,034
2,280,621

비율
89.9%
0.5%
9.8%
1.6%
-1.4%
-0.4%
100.0%

순수수료이익
금액
106,408
24,367
12,757
257
18,038
-2,114
159,713

비율
66.6%
15.3%
8.0%
0.2%
11.3%
-1.4%
100.0%

기타영업손익
금액
-1,589,618
-31,030
-150,924
-21,331
149,937
-203,044
-1,846,010

비율
86.1%
1.7%
8.2%
1.2%
-8.1%
10.9%
100.0%

영업이익
금액
566,201
3,831
84,571
14,766
137,147
-212,192
594,324

비율
95.3%
0.6%
14.2%
2.5%
23.1%
-35.7%
100.0%

당기순이익
금액
402,883
1,899
62,638
11,584
133,541
-209,445
403,100

비율
99.9%
0.5%
15.5%
2.9%
33.1%
-51.9%
100.0%

영업수익
금액
4,176,668
133,918
488,040
51,908
254,243
-284,442
4,820,335

비율
86.6%
2.8%
10.1%
1.1%
5.3%
-5.9%
100.0%

자산총계
금액
87,915,645
886,119
4,812,026
849,837
5,929,333
-6,042,983
94,349,977

비율
93.2%
0.9%
5.1%
0.9%
6.3%
-6.4%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

주) 제7기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3.
영업종류별 현황

가
. 부
산은행 (제63기 3분기 : 2019.1.1 ∼ 2019.9.30)

(1)

사
업
의 개요

(가) 산업의 특성 

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉, 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하여 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의 원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해
4개 은행이 퇴출되어

2019년
6월말
현재

6개 은행이 영업중에 있으며, 제주은행이 20
02년 5월 신한금융지주회사에 편입되고 2014년 10월 경남은행이
BNK금융지주
에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재
BNK금융지주
내 부산은행과 경남은행, JB금융지주 내 전북은행과 광주은행, DGB금융지주 내 대구은행, 신한금융지주 내 제주은행으로 구분되어 지방은행 간 자산 변동 등 상당수준의 변화가 있었습니다.

(나) 산업의 성장성

국내 은행산업은 IMF금융위기 이후 경제성장 회복에 힘입어 일정수준의 자산성장과 순이익을 지속적으로 창출해왔습니다. 2008년 하반기 미국의 서브프라임 부실로 촉발된 글로벌 금융위기를 계기로, 금융당국의 감독이 강화되고 은행간 경쟁이 심화되면서 성장세가 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다.
이에 은행은 선제적인 리스크 관리로 건전성을 제고하는 동시에 비이자부문 수익 확대를 위한 자산포트폴리오 다변화, 글로벌 신시장 개척 등 새로운 수익원 발굴에 집중하고 있습니다. 

그러나 조선, 자동차, 철강 등 동남권을 중심으로 한 제조업황의 부진 지속, 가계부채의 급증, 정부의 부동산 정책에 따른 부동산 경기 하락세 등 국내 경기의 전반적인 부진에 따른 건전성 이슈가 상
존하고 있습니다. 또한 미국 금리 인하 및 미중 무역분쟁 지속, 일본 화이트리스트 제외 등 글로벌 시장의 변동성 확대는 국내 금융시장의 변동성을 높이는 요인이 되고 있습니
다. 글로벌 경제 의존도가 높은 한국 경제체제에서 건전성 관리가 은행 산업의 지속적인 성장에 과제가 될 것으로 예상됩니다. 

특히, 미중간 무역전쟁이 심화되고 있어 보호무역주의 강화에 따른 국내 산업의 피해가 상당할 가능성이 있고, 이에 따른 순차적 부실의 도미노 현상도 무시할 수 없습니다.

다만 이러한 대내외 경제여건의 불확실성 증가, 장기적인 저성장 기조 속에도 은행 산업은 철저한 자산건전성 관리와 선제적인 리스크 관리로 위험 요인을 극복하
는 동시에 새로운
수익 창출을 위한 시장 개척 등을 활발히 추진하고 있습니다. 

(다) 경기변동의 특성

은행산업은 경기변동에 민감한 산업으로, 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 수익성과 자산건전성에 영향을 받습니다.

(라) 계절성

은행산업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건

○ 시장의 안정성
 글로벌 금융위기 이후 자본적정성 및 유동성 규제가 강화되면서 시장의 급격한 변동 가능성은 낮을 것으로 보입니다. 그러나 제조업과 자영업을 비롯한 국내 산업 전반의 부진 지속, 가계부채 급증, 정부의 부동산 규제에 따른 부동산 시장 침체 등에 따른 부실 우려 증가 등 건전성 이슈는 여전히 상존하고 있습니다. 여기에 미중 무역분쟁 장기화 등 글로벌 금융시장의 변동성 확대는 국내 금융시장의 변동성을 높이는 위험요인이 되고 있습니다. 

○ 경쟁상황

은행간 합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장법 시행으로 금융업종 간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융 겸업화의 흐름으로 인하여 은행-증권-보험 간 업무영역이 허물어지면서 비은행권과의 무한경쟁의 상황에 직면해 있으며,
특히 인터넷 전문은행
의 출현, 정부의 부동산 규제 정책 추진 등으로 은행의 주요 수익원인 대출 시장에서 은행간 경쟁은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 또한, 4차산업 혁명, 핀테크, 인공지능, 빅데이터 등 새로운 기술의 발전으로 인해 금융산업도 과거 비금융 산업과 마찬가지로 경쟁의 프레임에 큰 변화가 있을 것으로 전망됩니다.

○ 시장점유율 추이

- 총
여신

(단위 : 억원, %)

구 분
'19년 6월
'18년말
'17년말

주영업구역(부산지역) 내 총여신 합계(A)
1,162,588
1,136,167
1,068,191

당행의 주영업구역(부산지역) 총여신(B)
302,931
294,155
276,902

점유율(B/A)
26.1
25.9
25.9

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』
해당월 자료

주2) 총여신 : 원화대출금 잔액기준(은행간대여금 제외)

- 총수신

(단위 : 억원, %)

구 분
'19년 6월
'18년말
'17년말

주영업구역(부산지역) 내 총수신 합계(A)
1,014,746
986,881
973,797

당행의 주영업구역(부산지역) 총수신(B)
333,280
319,994
308,282

점유율(B/A)
32.8
32.4
31.7

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』해당월 자료

주2) 총수신(잔액기준) = 원화예수금 + 시장성수신(CD,RP,매출어음) + 금전신탁

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

은행 산업에서 시장 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인은 서비스 수준, 인적 네트워크, 고객의 채널 접근성, 상품 가격, 고객의 로열티 등입니다.
부산은행은 1967년 창립 이래 지역과 함께 성장하면서 다른 시중은행보다도 지역사정에 정통한 전문성과 경험을 보유하고 있어 실질적인 지역밀착 영업이 가능한 장점이 있습니다. 특히 핵심 지역 시장인 부산에서의 네트워크 경쟁력이 강하고, 직원 대부분이 부산, 경남 출신으로 지역에서 탄탄한 인적 관계망을 형성하고 있어 지역고객을 위한 진정한 의미의 관계형 금융이 용이한 것이 강점입니다. 

다만, 시중은행 대비 상대적으로 규모가 열위에 있으며 주요 영업 구역이 동남경제권에 집중되어 있어 규모의 경제를 실현하기 어렵다는 점이 아쉬운 부문이지만
썸뱅크를 비롯한 모바일 플랫폼 강화, 디지털 브랜치 확대 등 고객중심적이고 미래지향적인 채널 전략을 통해 단점을 보완하고 있습니다.

(4)
회
사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

경쟁우위를 위해 부산은행이 추진하고 있는 전략은 동남권 지역 내 고객이 편리하게 사용할 수 있도록 채널망을 구축하고 영업 지역의 인문, 지리, 문화적 특성과 산업의 이해에 바탕을 둔 밀착 영업을 통해 지역 사회를 구성하는 모든 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는 것입니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기 로 한 중요 신규사업은 없습니다.

(6) 영업의 현황

(
가)

영업의 개황

1967년 10월 25일 지역경제 활성화를 위하여 창립된 부산은행은 IMF 외환위기와 글로벌 금융위기를 슬기롭게 극복하고 지난 50년에 걸쳐 지역과 함께 걸어온 지역 대표금융기관 입니다.

최근 인터넷 전문은행, 초대형 투자은행 출범에 따른 금융업권의 경쟁이 더욱 심화되고, 부산은행의 주력 영업권역인 동남경제권의 주요 산업의 경기회복 지연으로 자산성장성 둔화 및 건전성 악화가 우려가 지속되는 상황에서 수익 중심의 내실경영체제 확립을 위하여 점주 영업 중심의 소매고객 기반 확대를 통한 소매금융 중심의 적정 성장을 유지하는 가운데, 건전성 및 수익성을 감안한 자산포트폴리오 개선에 집중하고 있습니다.

4차 산업혁명에 따른 금융업의 패러다임 변화와 인터넷 전문은행의 약진으로 금융업권의
경쟁이 더욱 심화되는 가운데, 당행은 디지털 혁신에 기반한 새로운 은행 비즈니스 모델 창조에 힘쓰고 있습니다.

우량자산 중심의 질적 성장을 지
속적으로 추진하여 자산 포트폴리오 개선을 통한 건전성 및 수익성 관리에 집중하는 동시에, 디지털·자산관리(WM)·해양금융·글로벌 등 비이자부문 수익창출력 제고에도 역량을 집중하고 있습니다.

또한, 급변하는 금융환경 속에 새로운 성장동력 확보를 위하여 미래형 핵심 인재 육성 및 디지털 역량을 강
화하고,
생산적이고 포용적인 금융 확대로 고객과 지역에 대한 사회
책임경영을 강화하는 등 지역대표 금융기관으로서 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다.

부산은행은 2019년 3분기말 누적 연결 당기순이익 3,559억원을 시현하였으며,
BIS기준 총자본비율 16.29%(내부등급법 기준),
ROA 0.86%, ROE 9.39%를 시현하였
습니다.

2019년 3분기말 현재 총자산 72조 3,479억

원,

총수신 49조 5,080억원,

총여신 42조 5,403억원을 시현하였습니다.

(나
) 영업의 종류

-「은행법」에 의한 은행업무
 -「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무
 - 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무

(다) 부문별 수지상황

(단위: 백만원)

구 분
제63(당)기 3분기
제62(전)기 3분기
제62(전) 기
제61(전전) 기

이자
부문
이자수익
1,399,162
1,362,809
1,835,788
1,716,217

예치금이자
4,468
2,259
3,059
2,384

유가증권이자
122,522
122,507
164,251
157,057

대출채권이자
1,266,690
1,230,500
1,658,773
1,548,468

기타이자수익
5,482
7,543
9,705
8,308

이자비용
532,743
442,948
611,602
514,267

예수부채이자
437,185
358,685
497,660
401,699

차입금이자
33,112
30,925
41,874
37,842

사채이자
56,613
48,484
65,549
70,035

기타이자비용
5,833
4,854
6,519
4,691

소계
866,419
919,861
1,224,186
1,201,950

수수료
부문
수수료수익
128,078
125,152
161,690
158,456

수수료비용
50,529
64,159
86,115
87,599

소계
77,549
60,993
75,575
70,857

신탁
부문
신탁업무운용수익
15,687
18,603
24,190
21,820

중도해지수수료
7
-
-
-

신탁업무운용손실(△)
-
-

소계
15,694
18,603
24,190
21,820

기타
영업
부문
기타영업수익
641,607
587,041
650,372
790,313

유가증권관련수익
49,336
29,137
38,808
29,238

외환거래수익
329,512
308,645
313,981
333,572

충당금환입액
3,183
2,450
2,914
2,126

파생금융상품관련수익
204,760
170,735
208,266
394,315

기타영업잡수익
54,816
76,074
86,403
31,062

기타영업비용
689,092
674,358
875,177
1,240,243

유가증권관련손실
6,615
6,433
10,848
15,342

외환거래손실
309,419
292,257
288,884
285,122

기금출연료
48,868
48,563
64,723
65,700

대손상각비
71,411
96,220
174,916
331,588

파생금융상품관련손실
198,281
161,514
198,114
413,326

기타영업잡비용
54,498
69,371
137,692
129,165

소계
(47,485)
(87,317
(224,805)
(449,930)

부문별이익합계
912,177
912,140
1,099,146
844,697

판매비와관리비
444,339
406,153
631,372
566,749

영업이익
467,838
505,987
467,774
277,948

영업외수익
13,154
13,263
23,202
11,179

영업외비용(△)
20,983
18,789
39,500
27,868

법인세비용차감전순이익
460,009
500,461
451,476
261,259

법인세비용(△)
104,146
127,403
104,750
58,054

연결 당기순이익
355,863
373,058
346,726
203,205

주
1) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
주2) 연결재무제표 기준

※
수
익성
지표

(단위 : %)

구 분
제63(당)기 
3분기
제62(전)기 
3분기
제62(전) 기
제61(전전) 기

총자산순이익률(ROA)
0.86
0.97
0.66
0.39

자기자본순이익률(ROE)
9.39
10.60
7.31
4.58

원화예대금리차(A-B)
2.38
2.67
2.63
2.61

원화대출채권평균이자율(A)
3.89
4.01
4.01
3.77

원화예수금평균이자율(B)
1.51
1.34
1.38
1.16

명목순이자마진(NIM)
2.09
2.35
2.32
2.30

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준

주
2) 제61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라) 주요 상품, 서비스내용

1) 예금업무

가) 업무 주요내용
 ① 입출금이 자유로운 예금
 - 예금잔고 범위 내 수시 입출금이 가능하며, 정기예금이나 적금 대비 이율은 
 낮은 예금
 ② 거치식 예금

- 일정기간 동안 예치하고 고정 또는 변동 금리를 받는 예금
 ③ 적립식 예금
 - 일정기간 후에 지급받을 것을 약정하고 매월 일정금액을 적립하는 예금
 ④ 단기금융상품
 - 양도성예금증서(CD) : 30일 이상의 일수로 만기를 지정하여 양도, 양수를 
 자유롭게 할 수 있는 무기명 예금증서
 - 환매조건부매도증권(RP) : 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등을 합한 가액
 으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 매도

⑤ 주택청약예금

- 주택법에 따라 주택을 청약할 수 있는 권리를 부여하는 상품
 ⑥ 비과세종합저축
 - 조세특례제한법 제88조의 2에서 열거한 대상자에 대하여 전 금융기관 합산하여
 1인당 5천만원까지 비과세 한도를 부여하는 상품

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주요내용

BNK은퇴디자인 통장

-가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

-4대 공적연금을 비롯한 연금 입금실적에 따라 다양한 수수료 면제

및 상해보험 무료가입 가능한 입출금상품

메리트급여통장

-가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

-급여생활자 우대통장으로 급여이체와 거래실적에 따라 각종 수수료 
 면제, 금리 우대 및 신용대출이 가능한 입출금상품

부산국제영화제통장

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산국제영화제 발전을 위한 기부금 출연과 가입 고객에 대한 다양한

영화 관련 부대서비스 제공 등으로 문화/예술 발전에 기여하는 공익

상품

선거비용관리통장

- 가입대상 : 공직선거 입후보자 또는 입후보자가 지정하는 회계책임자

및 시,군,구 선거관리위원회 등

- 공직선거에 입후보하는 후보님들의 당선을 기원하고 선거자금을

수수료없이 입출금 할 수 있는 통장

아이꿈통장

- 가입대상 : 만 15세 이하 실명의 개인

- 출산 장려 지원 정책의 일환으로 다자녀 가정에 각종 수수료 면제와

상해보험 무료가입 등을 제공하여 지자체 출산장려정책을 지원하는

사회공익형 상품

오징어통장

- 가입대상 : 실명의 개인 (고유번호가 부여되지 않은 임의단체 포함)

- ‘오랫동안 징하게 어울리자’라는 의미의 모임통장으로 동호회, 친목회 등 각종 모임에 수수료면제 혜택과 예,적금 가입시 우대금리를 제공

하는 통장

종교우대통장

- 가입대상 : 실명의 종교단체

- 종교단체와 신도예금을 연결하여 신도참여에 따른 기부금을 조성하여

예금실적에 따라 기부금을 지급하는 종교단체 통장

초단기슈퍼통장

- 가입대상 : 실명의 개인, 개인기업, 법인

- 생활자금 또는 일시적 여유자금을 단기간 예치시에도 매일의 잔액에

따라 고금리를 지급하는 단기 고금리 입출금식 통장

BNK국민연금안심통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 국민연금을 수령하는 고객 (1인1계좌)

- 국민연금 급여만 입금 가능하며 법원의 압류명령 등 법적 지급제한

에도 압류할 수 없는 통장

BNK공직자우대통장

- 가입대상 : 공무원, 의원, 교수, 교사, 학교 행정직, 공기업 임직원

(1인1계좌)

- 급여이체 실적과 일정의 거래요건 충족 시 면제대상 수수료가 무제한

면제되는 공직자 특별 우대 통장

BNK마이폰통장

- 가입대상 : 실명의 개인

- 심플한 요건(휴대폰요금 자동이체 또는 카드결제 계좌 포함)으로

수수료 선택면제 및 우대이율을 지급받는 휴대폰요금 결제 전용 통장

BNK바운스기업통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인

- 다른 조건없이 입금기간에 따라 차등금리가 적용되는 단기 고금리

구조의 단기자금 재테크 전용 통장

BNK보육&양육통장

- 가입대상 : 실명의 개인(영유아부모), 보육시설(유치원 및 어린이집)

- 보육시설과 영유아 부모 대상 수수료 면제 서비스 (보육시설, 영유아

부모), 예적금 우대이율 제공(영유아 부모)하는 통합 유치 상품

BNK증권플러스통장

- 가입대상 : 실명의 개인, 개인사업자

- 은행 입출금 통장과 증권사 증권계좌를 상호 연계하여 거래의 편리성

을 제공하며 거래실적에 따라 각종 수수료가 면제되는 통장

BNK청춘불패통장

- 가입대상 : 만18세 이상 만28세 이하인 실명의 개인 (1인1계좌)

- 통장 없이 인터넷, 스마트뱅킹 등 전자금융을 통해 거래하며, 체크

카드 사용실적과 휴대폰 요금 자동이체 실적에 따라 우대이율 및

수수료면제를 제공하는 1020세대 전용 사이버 통장

BNK행복한아파트통장

- 가입대상 : 실명의 개인, 아파트관리사무소, 아파트관리사무소 대표자

- 상품구조를 이원화하여 아파트 입주민과 관리사무소 대상 맞춤서비스

를 제공하는 아파트관리비 납부 및 수납 전용통장으로 각종 수수료

면제 및 아파트 발전기금 출연 기능이 탑재된 입출금통장

평생주거래사업자통장

- 가입대상 : 개인사업자 (1인1계좌)

- 부산은행 첫거래 고객 및 부수거래실적 보유고객에게 대출우대이율

및 수수료면제 서비스를 제공하는 개인사업자 전용통장

Simple 통장

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- Simple정기예금, Simple정기적금과 우대조건을 공유하며 첫 거래

우대서비스와 수수료 면제 서비스를 제공하는 심플한 구조의 입출금

통장

BNK행복지킴이 통장

- 가입대상 : 기초생활수급자, 장애인연금 수급자 등 (1인1계좌)

- 법적 압류금지 수급금만 입금이 가능하며, 그 외의 자금은 입금이

불가한 압류 불가 통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장

공무원연금 평생안심통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 공무원 연금을 수령하는 고객 (1인1계좌)

- 퇴직 공무원의 연금수급 권리를 보장하기 위해 공무원 연금만 입금

가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료

면제 기능이 탑재된 통장

부산은행 희망지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 근로복지공단의 산업재해보험급여를

수령하는 고객 (1인1계좌)

- 산업재해보험급여 수급권자의 기본 생활권 보호를 위해 산업재해보험

급여만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지

통장으로 수수료면제 기능이 탑재된 통장

BNK황금알통장

(2017.03.20, 판매중단)

- 가입대상 : 개인사업자

- 자영업자 전용상품으로 소액예금 우대 및 각종 수수료면제, 부가

서비스를 제공하는 입출금통장

BNK성공시대통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 개인사업자 (1인1계좌)

- 베스트 소호로 선정된 자영업자에게 차별화된 수수료 면제 서비스를

제공하며, 적금을 가입하고 다른 신규 자영업자에게 적금소개 시

우대이율을 제공하는 입출금통장

BNK지역사랑통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인, 개인사업자, 법인

- 지역사회 발전에 공헌코자 기부금을 출연하고, 지역별 가입자에게는

수수료면제, 금리우대 등을 제공하는 지역사회 공익형 상품

꽃보다당신통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인인 여성고객

- 나만의 애칭, 원하는 이름을 사용하여 하나뿐인 나만의 통장을 만들

수 있으며, 각종 수수료면제와 금리우대를 받을 수 있는 프리미엄

입출금통장

평생통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 생애주기별 특성에 따른 상품 가입유형의 선택에 따라 하나의 통장을

평생 사용 가능한 수수료면제 특화 상품

▶ 여유자금 운용에 유리한 예금

상품명

주요내용

마이비정기예금

- 가입대상 : 제한없음

- 매 1년마다 자동회전하여 시장실세금리를 적용하는 5년제 장기저축

상품

회전플러스 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도약정에 의한 기관 및 단체 제외)

- 회전기간(1,3,6개월)단위로 시장금리에 연동한 변동이율을 적용하는

회전식 정기예금 상품

코리보금리연동 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- KORIBOR(3개월물) 금리 연동 정기예금으로 금리 상승기 가입시

유리한 정기예금

e-푸른바다 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도계약에 의한 경우는 제외)

- 통장을 발행하지 않고 약정금리를 만기일까지 드리는 고금리 온라인

전용상품

BNK e-스마트 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 짧은 기간 소액을 예치하여도 높은 금리를 제공하는 스마트폰 전용

정기예금

굿-초이스 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자 (1인1계좌)

- 상품 가입유형별 다양한 우대이율 및 수수료 면제 혜택을 제공하는

온라인 전용상품

MySum 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)의 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는

모바일뱅킹 전용상품

MySum 정기예금S

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)에서 가입가능한 정기예금 특판상품

양도성 예금증서

- 가입대상 : 제한없음 (단, 비거주자 제외)

- 여유자금의 단기운용에 적합하며, 무기명식 할인발행으로 자유롭게

양도가 가능한 편리한 상품

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한없음 (단, 투자매매업자 제외)

- 은행이 보유한 국,공채 등 채권을 고객에게 판매하고 일정기간 경과

후 소정의 이자를 가산하여 은행이 다시 매입하는 상품

표지어음

- 가입대상 : 제한없음

- 은행을 발행인 및 지급인으로, 고객을 수취인으로 하는 약속어음을

발행하여 양도가 자유롭고 짧은 기간의 여유자금을 운용하는데

유리한 고수익성 상품

메리트정기예금

- 가입대상 : 제한없음

- 시장실세금리에 연동한 약정금리를 만기일까지 적용하는 확정금리

정기예금으로 단기 고금리 상품

BNK어울림정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- BNK어울림 적금을 동시 보유한 경우 동시 보유 일수에 따라 우대

이율을 제공하는 상품

BNK은퇴디자인실버

정기예금

- 가입대상 : 비과세종합저축 가입 대상자 중 만 65세 이상의 고객

- 여유자금 예치 시 연령대별로 높은 우대금리를 받을 수 있고, 일정

금액 이상 시 ‘헬스케어서비스’를 제공하는 실버 재테크 상품

마이플랜퇴직연금

정기예금

- 가입대상 : 퇴직연금제도와 관련한 특정금전신탁의 수탁자

- 기업 및 근로자의 퇴직금을 원리금 보장형 연금자산으로 운용하기

위한 정기예금

마이플랜ISA정기예금

- 가입대상 : 개인종합자산관리계좌(ISA) 취급 금융기관

- 개인종합자산관리계좌 전용 정기예금 상품으로 한국예탁결재원으로

부터 전문 수신하여 신규하는 정기예금

유-스타일정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도계약에 의한 경우는 제외)

- 자금의 분할해지와 추가입금 서비스를 제공하여 자금의 유동성확보에

유리한 상품

Simple 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- Simple통장, Simple정기적금과 우대조건을 공유하며 우대금리를 지급

하는 대표 정기예금

BNK가을야구정기예금

(2019.05.03, 판매중단)

- 가입대상 : 제한없음

- 롯데자이언츠 야구단 성적에 따른 사은금리 지급 및 상품가입만으로

생활 속 기부참여가 가능한 상품

사랑방 정기예금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- ‘반가운 손님’, ‘백년 손님’, ‘정겨운 손님’, ‘고마운 손님’으로 구분하여 부산은행 첫 거래 고객 및 부수거래실적 보유고객에게 우대이율을 제공하는 상품

BNK가족사랑정기예금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인

- 안전하게 상조의례비를 마련하고, 전문 제휴업체를 통해 장의 또는

웨딩 등의 서비스를 제공하는 단기 재예치 구조의 장기예치 상품

BNK은퇴디자인정기예금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 제한없음

- 정기예금 가입 즉시 일부는 만기일시지급식으로 일부는 균등분할지급

으로 구분하여 연금, 생활비, 용돈 등 고객의 니즈에 따라 지급구조를

선택할 수 있는 정기예금

▶ 목돈마련을 위한 예금

상품명

주요내용

2030부산등록엑스포적금

- 가입대상 : 개인, 개인사업자, 법인 (1인1계좌)

- 2030년 등록엑스포 부산유치를 기원하며 다양한 우대금리를 지급

하는 적립식 상품(자유적립식, 정기적립식)

걷고싶은갈맷길적금

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- 다양한 우대금리 지급 (갈맷길 탐방 코스 개수에 따라 최대 연 1.0%

지급 등) 및 무료상해보험 가입되는 높은 이율의 적금

한동네사장님우대적금

- 가입대상 : 개인사업자

- 창립 50주년 기념 출시한 개인사업자 우대 적금으로 사업자통장,

비씨카드, 대출 보유자 우대 상품

Simple 정기적금

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- 성별, 연령, 직업 등에 관계없이 누구나 가입가능한 대표 적금으로

Simple통장, Simple정기예금과 우대조건을 공유하여 우대금리를

지급하는 적금 상품

가계우대 정기적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는데 유리한 개인 상품

아이사랑자유적금

- 가입대상 : 만19세 이하인 실명의 개인 (1인1계좌)

- 자녀의 성장에 맞추어 자유로이 적립할 수 있는 상품으로 자녀종합

상해보험 무료가입 서비스 제공

BNK청춘공감적금

- 가입대상 : 만18세 ~ 만39세의 개인 및 개인사업자

- 입학, 졸업, 취업, 창업 등 2030세대 주요 이벤트 발생시 우대이율을

제공하는 2030세대 특화 상품

청년희망날개통장

- 가입대상 : 부산시에서 선정한 자활청년 및 위탁기관

- 가입자의 매월 불입금(10만원)에 대하여 부산시에서 근로소득장려금

을 추가로 적립하여 지급하는 1:1 매칭 지원 적금

부산은행

장병내일준비적금

- 가입대상 : 군의무복무병사 (각 은행별 1인1계좌 가입 가능)

- 병역의무수행자의 전역 후 목돈 마련을 위한 고금리 자유적립식 적금

상품

부산은행 금연돼지 적금

- 가입대상 : 만 19세 이상의 개인

- 흡연자(금연서약), 비흡연자(금연지지) 모두 가입 가능한 금연 특화

상품으로 매일 자유롭게 소액 적금 불입 가능한 고금리 상품

BNK희망가꾸기적금

- 가입대상 : 기초생활수급자 본인, 소년소녀가장 본인, 한부모가정,

다문화가정, 북한이탈주민 본인, 장애인

- 저소득층 및 금융소외계층의 자활자금 적립 지원 상품

MySUM 포인트적금

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- MySUM 모바일통장과 패키지로 개설되며, 포인트를 적금으로 불입

하고 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 부산은행 모바일뱅킹

(썸뱅크) 전용 상품

굿-초이스 자유적금

- 가입대상 : 개인

- 모바일뱅킹 가입, 신용카드 사용 실적 등에 따라 높은 우대금리를

제공하는 비대면 전용 상품

e-푸른바다자유적금

- 가입대상 : 제한없음

- 입금은 자유롭게, 이자는 정기예금처럼 드리는 온라인 전용 적금 상품

BNK My Smart 적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 소액예금도 높은 금리를 드리는 스마트폰 전용 자유적립식 적금 상품

BNK지역사랑자유적금

- 가입대상 : 제한없음

- 자유적립식 상품으로 은행이익의 일정부분을 지역의 사회공헌 활동을

통하여 지역사회 발전에 기여하는 사회공헌형 적금 상품

BNK은퇴디자인적금

- 가입대상 : 제한없음

- 1년제 자유적립식 적금으로 제세 후 만기 원리금이 1회차로 불입금

으로 재예치되어 연복리 효과를 얻을 수 있으며, 적금의 해지없이

재예치 금액을 3회까지 분할인출 할 수 있는 상품

BNK어울림적금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 패키지상품(BNK어울림 적금, BNK어울림 정기예금) 동시 보유일수,

장기거래 및 첫거래 고객에게 우대이율을 지급하는 적금 상품

BNK연리지적금

- 가입대상 : 제한없음

- 주거래 자동이체 및 BNK금융그룹 자회사 거래실적에 따라 우대

이율을 최대 연 0.8%까지 지급하는 상품

BNK 1박2일적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 1년제 자유적립식 적금으로 제세 후 원리금이 재예치되어 연복리

효과를 얻을 수 있는 단체여행 경비 마련 특화 상품

BNK 장학적금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 만6세 ~ 만18세 이하 초중고등학생

- 초중고등학생을 대상으로 학자금, 수학여행 경비 등 목돈마련을 지원

하며, 학생 눈높이에 맞춘 신개념 우대이율을 제공하는 적금상품

BNK 문화사랑적금

(2018.08.20, 판매중단)

- 가입대상 : 제한없음

- 영화와 공연과 축제 참여만으로도 우대이율을 받을 수 있는 문화진흥

및 활성화에 기여하는 상품

BNK 캠핑스토리 적금

(2018.08.20, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 간편한 조작으로 적금을 납입하고 나만의 캠핑장을 꾸미는 재미와

캠핑관련 유용한 컨텐츠를 제공하는 스마트폰 전용상품

▶ 주택마련 및 주택청약을 위한 예금

상품명

주요내용

주택청약종합저축

- 가입대상 : 국민인 개인, 국내에 거소가 있는 재외동포, 외국인 거주자(1인 1계좌)

- 매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 정해진 기간 이상 일정 회차의 납입을 하여 청약순위가 발생되면 국민주택에 청약이 가능한 청약저축의 성격을 기본으로 하면서 지역별 청약예금 예치금액 이상의 인정금액이 되면 민영주택에 청약이 가능하도록 청약예.부금의 성격을 추가한 종합통장 성격의 입주자 저축

청년 우대형

주택청약종합저축

- 가입대상 : 만19세 이상 만34세 이하 연소득 30백만원 이하의 무주택인 세대주(예정자) 또는 무주택세대의 세대원 
- 기존 주택청약종합저축의 기능을 그대로 유지하면서 가입자격 및 무주택 조건 등을 충족하는 경우 우대이율(연 1.5%)을 제공하며, 조세특례제한법에서 따로 정한 조건을 충족하는 경우 비과세 혜택을 받을 수 있는 저축

▶ 비대면전용 예금

상품명

주요내용

MySum 모바일통장

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

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입출금상품

e-푸른바다 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도계약에 의한 경우는 제외)

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전용상품

BNK e-스마트 정기예금

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- 짧은 기간 소액을 예치하여도 높은 금리를 제공하는 스마트폰 전용

정기예금

굿-초이스 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자 (1인1계좌)

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온라인 전용상품

MySUM 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)의 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는

썸뱅크 전용상품

MySUM 정기예금S

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)에서 가입가능한 정기예금 특판상품

e-푸른바다 자유적금

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- 입금은 자유롭게, 이자는 정기예금처럼 드리는 온라인 전용 적금 상품

BNK MySmart적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 소액예금도 높은 금리를 드리는 스마트폰 전용 자유적립식 적금 상품

굿-초이스 자유적금

- 가입대상 : 개인

- 모바일뱅킹 가입, 신용카드 사용 실적 등에 따라 높은 우대금리를

제공하는 비대면 전용 상품

MySUM 포인트적금

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- MySUM 모바일통장과 패키지로 개설되며, 포인트를 적금으로 불입

하고 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 부산은행 모바일뱅킹

(썸뱅크) 전용 상품

BNK 캠핑스토리 적금

(2018.08.20, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 간편한 조작으로 적금을 납입하고 나만의 캠핑장을 꾸미는 재미와

캠핑관련 유용한 컨텐츠를 제공하는 스마트폰 전용상품

SUM-PLUS 정기예금

(2018.07.02, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- 지급받을 이자를 선택(현금 또는 디지털콘텐츠 이용권)할 수 있는

모바일뱅킹(썸뱅크) 전용 상품

2) 대출업무

가) 여신의
범위

- 여신은 고객에게 은행이 직접 자금을 부담하는 금전에 의한 신용공여 즉, 대출뿐만 아니라 직접적인 자금부담이 없는 신용공여를 포함합니다. 자금부담이 없는 신용공여는 지급보증, 지급보증대지급금, 유가증권대여, 여신성 유가증권(CP, 사모사채 인수 등), 파생금융상품, 외환관련여신, 국외영업점여신, 국제금융여신, 종합금융관련 여신 등을 포함합니다. 

나) 여신의 분류

① 담보의 유무에 따른 분류
 - 담보의 유무에 따라 담보여신, 보증여신, 신용여신으로 구분합니다. 담보여신은 유효담보가액 범위 내에서 취급하는 여신을 말하며, 보증여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세워 취급하는 여신을 말합니다. 신용여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세우지 않고 채무자 자신의 신용에 의해 취급하는 여신을 말합니다. 

② 거래방식에 따른 분류
 - 거래방식에 따라 건별거래와 한도거래로 구분하며, 건별거래는 여신 약정금액 범위 내에서 대출이 발생하되 상환한 금액을 재사용 할 수 없는 방식의 거래를 말합니다. 취급방식에 따라 일시취급 및 분할취급 방식으로 분류하며, 상환방식에 따라 일시상환, 원(리)금 균등분할상환 방식으로 분류합니다. 한도거래란 한도 약정금액 범위내에서 동일과목의 여신을 인출 및 상환을 반복할 수 있는 거래를 말합니다. 

③ 차주에 따른 분류
 - 차주에 따라 기업자금대출, 가계자금대출, 공공 및 기타자금대출로 구분합니다. 기업자금대출이란 영리를 목적으로 하는 법인(정부출자기업체와 정부투자기관을 포함)과 기업자금 용도의 개인기업(사업자등록증을 소지한 자) 등에 대한 대출을 말합니다. 가계자금대출이란 개인에 대한 주택자금, 소비자금 등 비영리 목적을 위한 대출 및 사업자로 등록되지 아니한 개인의 부업자금대출 등을 말하며, 공공 및 기타자금대출이란 지방자치단체, 정부기관, 공공기관과 학교법인 등 비영리법인 및 단체에 대
한 대출을 말합니다.

④ 자금용도에 따른 분류
 - 자금용도에 따라 운전자금대출과 시설자금대출로 구분합니다. 운전자금대출이란 기업의 생산과 판매활동 등에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말하며, 시설자금대출은 기업설비의 취득ㆍ신설ㆍ증설ㆍ복구 등 일체의 시설에 소요되는 자금 등으로 자본적 지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말합니다. 

⑤ 보증 상대처에 따른 분류

- 지급보증은 보증 상대처에 따라 대내지급보증과 대외지급보증으로 분류되며, 보증 표시통화에 따라 원화지급보증과 외화지급보증으로 분류됩니다.

▶ 가계여신상품

상품명
대출대상
상품개요

BNK 공무원 가계자금대출
공무원연금법의 적용을 받는 재직공무원으로서 "공무원 가계자금 융자추천서"를 제출한 고객
공무원연금관리공단과 협약에 의해 생활자금을 지원하는 공무원 특화 대출상품

BNK 공무원연금수급권자 신용대출
공무원연금관리공단으로부터 공무원 퇴직연금을 받고 있는 고객
연금수령자에 대하여 매월 수령연금을 계좌에 입금하여 상환하는 조건부로 생활자금을 지원하는 상품.

BNK 공무원우대대출
대출대상자는 정부 및 지방자치단체에 임용되어 근무중인 공무원 및 무기계약직과 사립학교 교직원 대상
공무원 및 교직원을 대상으로 저리로 간편하게 생활자금을 지원할 수 있는 상품

BNK 다이나믹폴리스론
경찰직 공무원
BNK공무원우대대출의 구분상품

BNK VIVA 119론
소방직 공무원
BNK공무원우대대출의 구분상품

BNK 선생님우대대출 백년대계
교직원(사립학교 포함)
BNK공무원우대대출의 구분상품

BNK 블루칩 직장인 우대대출
(판매중단)
본사 또는 사업장 소재지가 부산, 울산, 대구, 경남, 경북, 광주 지역 등 당행 영업구역 내에 소재한 기업체
정부투자기관, 우량기업 등 당행에서 별도로 선정한 기업의 재직직원들을 대상으로 저리로 간편하게 생활자금을 지원할 수 있는 상품

BNK 희망타GO론
부산시에서 준공영제로 운영중인 회사에서 1년 이상 재직중인 임직원
부산시에서 준공영제로 운영중인 회사의 재직 임직원에 대해 신속하고 간편하게 생활자금을 지원하고자 하는 특화대출

BNK 직장인 행복드림대출
재직기간 6개월 이상이고 연소득금액 2천만원 이상인 급여소득 직장인
중상위 신용도를 가진 직장인을 위한 중금리 신용대출

BNK 급여통장 플러스론
(판매중단)
당행 급여이체자 또는 급여이체 전환예정자로서 재직기간 6개월이상이고, 연소득 2천만원 초과 고객
당행 급여이체자 및 급여이체 전환예정자 대상 생활자금이 필요한 급여소득자를 위한 대출 상품

BNK 꽃보다 당신 대출
(판매중단)
대출대상 중 여성고객
여성고객 기반확대를 위해 전문직, 직장인 및 우량자산 보유고객을 대상으로 다양한 우대서비스를 접목한 여성전용 가계대출 상품

BNK 결혼자금대출 청사초롱
(판매중단)
3개월 이내 결혼할(한) 만 40세이하 고객
새로운 인생의 첫걸음을 내딛을 때 부산은행이 함께하는 결혼자금 대출상품

BNK MY 아파트 플러스론
(판매중단)
본인 또는 부부 공동명의 소유 및 소유권 이전(보전)된지 3개월 경과된 아파트 및 주거용 오피스텔 보유차주
아파트 보유자 중 소득 및 재직 관계 없이 신속, 간편하게 대출을 받고자 하는 고객을 위한 대출상품

BNK 우수고객 플러스론
(판매중단)
당행 그린등급 이상 고객 중 거래실적요건을 충족하는 고객
고객등급 그린 이상 보유 고객에 대해 간편하게 생활안정자금을 지원할 수 있는 상품

BNK 프리미엄 전세자금대출
부부합산 주택 보유수 2주택 미만인,미성년자가 아닌 세대주 또는 세대원.
당행과 서울보증보험㈜, LIG손해보험㈜이 연계하여 전세자금 부족분 또는 임차보증금을 담보로 생활안정자금을 지원하는 상품

BNK 행복스케치 전세자금대출
주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인
주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보로하여 취급하는 전세자금대출

BNK 전세안심대출
부동산중개업소를 통한 임대차계약을 체결하고 전세보증금의 5% 이상 지급한 만 19세 이상 개인 임차인
주택도시보증공사와 연계하여 서민의 주거생활 안정을 목적으로 주택의 전세입주자에 대해 전세보증금반환보증 및 전세자금대출을 지원하는 보증부 대출상품

BNK 357 금리안심 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
일정기간 고정금리 적용 후 남은 기간은 변동금리로 전환되어 중ㆍ단기 금리 상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 금리 혼합형(고정→변동) 주택담보대출 상품

BNK 금리상한모기지론
(판매중단)
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
일정기간(5년)동안 대출금리의 상한폭을 설정하여 중단기 금리상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 고정금리의 혜택과 시장금리 하락 시에는 이자부담을 줄이는 변동금리의 혜택을 동시에 누릴 수 있는 주택담보대출상품

BNK 유동화 적격대출
공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객
한국주택금융공사와 은행간 업무협약에 의해 대출 취급 후 공사로 양도(채권 및 근저당권) 가능한 유동화 목적부 대출 상품

BNK 주택금융공사 보금자리론
공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객
최장 30년까지의 장기대출로서 높은 대출한도를 적용받으며, 대출 전 기간 고정금리 적용으로 금리 상승기시에 유리한 주택상품

BNK 내집마련디딤돌대출
공사로부터 "양수확약 통지서"가 통보되어 있는 자로서 공사 요건에 충족하는 자
국민주택기금과 한국주택금융공사로 이원화된 모기지를 동일 대출조건으로 일원화하여 공사와 협약에 의거 수탁ㆍ판매

BNK 행복스케치 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
고객의 재정 설계에 따라 장·단기 대출기간 선택이 가능하고 종합통장 대출 등 상환방식이 다양한 범용 COFIX 기준금리 주택담보대출 상품

BNK 초이스맞춤주택대출
(판매중단)
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
고객의 재정 설계에 따라 장·단기 대출기간 선택이 가능하고 종합통장 대출 등 상환방식이 다양한 맞춤형 주택담보대출 상품

BNK 중도금(이주비) 대출
체결하고 분양계약서상 기재된 계약금 이상을 납부한 자 및 분양권의 전매로 분양계약을 승계한 자
분양계약 고객에 대해 중도금을 지원하는 상품

BNK 평생행복 주택연금대출
주택소유자 본인 또는 배우자가 60세 이상
소득이 부족한 60세 이상 고령자들이 안정된 노후생활을 위해 주택금융공사에 소유주택을 담보 제공하면 주택금융공사는 은행에 보증서를 발급하고, 은행은 보증서를 담보로 하여 본인 및 배우자 생존시 까지 매월 분할하여 대출금을 지급하는 상품

BNK 새 희망홀씨Ⅱ
"BNK새희망홀씨Ⅱ 시스템 승인고객"으로 등급별 소득금액 기준에 충족하는 자
연소득 45백만원 이하의 근로자 및 자영업자를 대상으로 생활안정에 필요한 금융지원을 통한 지역은행으로서의 사회적 역할 제고 및 서민금융 활성화를 위한 대출상품

BNK 바로누리론
(판매중단)
BNK바로누리론 시스템 승인고객"으로서3개월 이상 사업을 영위중인 자영업자, 재직중인 급여소득자 (계약직 포함)
비교적 신용도가 부족한 영세 소규모 자영업자 또는 개인을 대상으로 생활안정에 필요한 금융지원을 통하여 지역은행으로서의 사회적 역할 제고 및 서민금융 활성화를 통한 새로운 수익원 확보를 위한 대출상품

BNK 함박웃음대출
(판매중단)
연소득 40백만원 이하인 근로소득자(비정규직 포함. 단, 임시직 및 일용직은 제외) 또는 사업소득자로 "다문화가정" 고객
다문화가정에 대한 생활 안정자금 지원 대출

BNK 대학생ㆍ청년 햇살론
신용회복위원회 보증서가 발급된 자에 한함
대학생·청년층의 금융비용 경감 및 경제적 재기를 돕고자, 생활자금 대출이 필요한 자 또는 고금리 채무를 저금리 대출로 전환코자하는 자에게 신용회복위원회 보증서를 담보로 대출을 지원하는 전 은행 공동 서민금융 지원상품임

BNK 잡셰어링 우대대출
BNK취업지원센터를 통하여 취업한 직장인
BNK취업지원센터를 통하여 정규직원으로 취업한 사회초년생 및 재취업자를 대상으로 간편하게 생활자금을 지원하는 전용상품

BNK 징검다리론
4대 서민금융 상품을 거래한 고객 중 "BNK징검다리론 시스템 승인고객
금융당국의 서민금융 지원강화 방안에 따라 4대 서민금융 상품을 성실상환한 저신용자들이 자금지원의 공백이 없도록 은행권 공동으로 출시한 서민정책 금융상품

BNK 사잇돌 중금리대출
SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객
중신용자의 실질적 상환능력에 따라 적정 필요자금을 지원 및 고금리 대출을 받은 旣 대출자에게 낮은 금리로 전환을 위해 은행권 공동 출시하는 SGI서울보증보험 보증보험담보 대출

BNK 차드림(Dream) 오토론
서울보증보험보험증권 발급조건으로 취급
신규자동차 구입자금을 지원하는 대출로서 체크카드로 대금을 결제할 경우 특화서비스를 제공하는 대출과 체크카드의 결합상품

BNK 차드림(Dream) 플러스론
서울보증보험보험증권 발급조건으로 취급
보증보험담보대출 가능하나 보증보험담보대출만으로 자동차구입자금이 부족한 고객에 대해 보증보험담보대출과 연계하여 추가로 신용대출을 지원하는 상품

BNK 차드림(Dream) 신용대출
본인 소득증빙이 되지 않거나 소득이 부족하여 보증보험담보증권 발급이 불가한 고객으로 배우자 소득을 활용하여 자동차를 구입하고자 하는 고객
보증보험담보대출의 경우 본인소득만 인정됨에 따라 주부 등 연소득 입증 어려운 경우 대출이 불가한 바, 배우자소득,추정소득등을 활용하여 자동차구입자금을 지원하는 상품

BNK 중고차 오토론
중고차를 구입하려는 개인 또는 개인사업자
제1금융권 저금리 중고차 구매 대출 수요자를 위한 서울보증보험 담보 중고차 대출 및 당일 중 중고차 구매대출 수요자를 위한 무보증 신용대출 TWO-TRACK 상품

BNK 자동예금담보대출
이 대출의 대상은 당행 예·적금을 담보로 제공하는 개인으로 함
일반적인 수신담보대출의 여신절차를 간소화화여 영업점 창구에서 바로 취급할 수 있는 예·적금담보대출

BNK 펀드담보대출
이 대출의 대상은 당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인으로 함.
당행 수익증권 종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 수익증권(펀드) 담보대출

BNK 우리사주매입자금대출
이 대출의 대상은 발행사 요건을 갖춘 기업의 임직원으로서 신규 발행 우리사주를 배정 받은 고객
상장기업 및 코스닥 등록기업 거래유치와 임직원을 대상으로 우량가계여신의 취급확대 및 부수거래유치를 도모하기 위한 상품

생활자금자동대출
공과금 자동납부를 신청한 자
소액으로 생활자금이 필요한 고객을 위한 상품

BNK 프리패스론
(판매 중단)
사전승인평점 산출대상은 당행 여신을 보유한 개인 또는 개인사업자 및 당행 신용카드 또는 체크카드를 사용중인 고객
당행 거래 우수하게 이용하고 있는 고객

직장인 프리미엄 대출
가. 우량기업체형: 재직기간 6개월 이상, 연소득 40백만원 이상
 나. 일반기업체형: 재직기간 6개월이상, 연소득 20백만원 이상
모든 유형별 직장인을 대상으로 대면-비대면 채널에서 취급 가능한 옴니채널방식 직장인 신용대출 상품

BNK 안전망대출
(판매 중단)
기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자
금융소외자에게 정상적인 경제활동을 지속할 수 있는 안전망이 되어주기 위하여, 금융소외자의 고금리 대출을 국민행복기금의 보증서를 담보로 은행의 저금리대출로 전환해주는 서민금융지원 상품

THE 맴버스론
‘사전 승인심사 모형'에 의한 승인 기준 충족자
당행 거래 중인 자산 및 신용도 우수고객 대상 사전승인대출

BNK 플러스장기모기지론
모기지보험에서 정한 대출대상 고객
아파트와 모기지보험(MI) 증권을 담보로 하여 감정가의 75%까지 대출 가능한 주택담보대출 상품.

BNK 체인지 모기지론
(판매 중단)
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
대출 취급 시 고객이 금리변동주기를 최장 5년까지 자유롭게 선택할 수 있고 대출취급 또는 옵션행사 후 1년 경과 시부터 금리변동주기 변경 옵션을 활용하여 장래의 금리상승·하락 위험을 관리할 수 있도록 설계한 분할상환방식 주택담보대출 상품.

BNK 블루칩아파트 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
채무상환능력이 양호한 대단지 아파트 거주 고객에 대해 금리 및 수수료 차별화로 거주 아파트에 대한 자부심 고취를 통하여 우량 소매자산 확대와 당행 전속거래를 도모하기 위한 상품.

월상환액 고정형 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
금리상승 시 차주의 변동금리 부담을 완화하기 위하여 일정기간(10년)동안 대출금리의 상한폭을 설정함과 동시에 월상환액을 고정하여 금리상승에 따른 월상환액 증가 위험을 회피할 수 있는 주택담보대출

햇살론17

연 소득 35백만원 이하 또는 연 소득 45백만원 이하이고 신용등급(CB등급) 6~10등급인자로서 국민행복기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자

이 대출은 대부업불법 사금융의 고금리 대출 이용이 불가피한 최저 신용자를 제도권 금융으로 포용할 수 있도록 국민행복기금 100% 보증으로 고금리 대안상품 공급하는 상품

▶ 기업,가계 공통상품

상품명
대출대상
상품개요

BNK 닥터론
의사(치과의사, 한의사, 군의관, 공중보건의, 레지던트, 인턴 포함)
신용도가 우량한 전문직 사업자 또는 전문직 자격증소지자에 대한 지원대출

BNK 로이어론
변호사, 판사, 검사, 군법무관, 사법연수원생

BNK 메디팜론
약사 (한약사 포함)

BNK VET론
수의사

BNK 프로론
변리사, 공인회계사, 세무사, 관세사, 도선사, 법무사, 공인노무사, 손해사정인, 기술사, 건축사, 감정평가사

BNK 바꿔드림론
(판매 중단)
기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자
이 대출은 은행권 공동으로 신용도가 낮은 서민이 대부업체, 저축은행 또는 캐피탈사 등에서 대출받은 고금리 대출을 국민행복기금의 보증서를 담보로 은행의 저금리대출로 바꾸어주는 서민금융지원 상품임

BNK 주택 전세자금 담보대출
(판매 중단)
이 대출의 대상은 주택의 전세권자로서 전세권에 대해 근저당권을 설정하는 개인(개인기업 포함)고객을 대상
주택의 임차보증금 또는 전세권을 담보로 필요자금을 지원하는 대출상품

BNK 신탁자산담보대출
당행 특정금전신탁 또는 기준가 방식 신탁, 주택청약저축을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(임직원 포함) 또는 기업고객(법인 포함)으로 함.
당행 특정금전신탁 및 기준가 방식 신탁 담보에 대해 신탁종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 대출 상품

BNK 경락자금대출
다음 각 1에 해당되는 경우로서 대상 부동산을 담보 제공하는 자 
 (1) 경매법원의 경매물건을 낙찰받은 자 
 (2) 자산관리공사 또는 부동산신탁회사 등으로부터 공매물건을 낙찰받은 자 
 (3) 당행 유입물건을 취득하고자 하는 자
차주의 경매자금 지원을 위한 대출

BNK 토지분양자금대출
대출대상은 다음 각 1의 추천서를 발급 받은 자로 한다. 
 가. 한국토지주택공사, 서울특별시 에스에이치공사, 시흥시로부터 토지를 분양 받은 자 중 다음 각 1에 해당되는 경우 
 나. 부산도시공사, 경상북도개발공사, 한국산업단지공단 김해일반산업단지, 울산광역시도시공사, 대구도시공사로 부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 10% 이상을 납부하고 동 공사 또는 공단으로부터 융자추천서를 발급받은 자 
 다. 부산광역시 보유 공영개발토지를 매수하는 분양계약자 중 다음 조건을 모두 충족하는 자
 라. 경상남도개발공사, 경기도시공사, 인천도시개발공사, 광양만경제자유구역청, 한국수자원공사, 밀양시 춘화농공단지, 창원시(구 마산시) 진북일반산업단지, 한국산업단지공단·충북개발공사 오송바이오폴리스지구(오송2단지)로부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 20%이상 납부하고 동 공사 등으로부터 융자추천서를 발급받은 자 
 마. 울산광역시, 광주광역시 도시공사로부터 토지를 분양 받아 계약금을 납부하고 동 시 또는 공사로부터 융자추천서를 발급받은 자
 바. 기타 당행과 협약체결한 지방자치단체 또는 정부투자기관 등으로부터 협약서 상 명시된 금액을 납부하고 해당 분양기관으로부터 융자추천서를 발급받는 자
당행과 협약 체결한 지방자치단체, 정부투자기관 등이 공급하는 토지를 분양 받은 자(개인 또는 기업)에 대하여 토지분양자금 지원

수요자금융
생산자 및 판매대행업자로부터 물품을 구입하는 자(「중소기업제품에 대한 수요자금융 취급요령」에 의한 중소기업제품 수요자금융은 제외)
물품의 구매자에게 구매대금을 대출하는 방식의 금융

▶ 기업여신상품

상품명
대출대상
상품개요

당좌대출
거래상태가 양호하고 자산신용상태가 확실한 당좌예금거래처로서 사업자등록증을 소지하고 있는 자
발행한 어음 및 수표를 약정한도 범위 내에서 대출로 결제 하는 제도

할인어음
사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부합하는 영업활동을 통해 발행된 어음을 할인하고자 하는 기업
영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 어음을 은행이 할인하는 제도

시설자금대출
가. 시설의 신·증설 및 개·보수자금
나. 공장 등 업무용시설 매입자금(공장건설 토지 매입자금 포함. )
다. 기계장치 등 구입·설치자금
라. 인수대상 회사 전체 주식지분의 50%를 초과하거나 또는 인수대상 회사의 최대주주가 될 만큼의 주식지분을 인수하는 등 경영권 인수를 목적으로 하는 자금
건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 유형자산의 가치증대를 위한 자본적지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출

외화대출
환리스크를 수용할 수 있는 자산 및 신용상태가 양호한 기업체
당행이 조달한 외화자금을 재원으로 지원하는 대출(USD, JPY, EUR)

무역금융 및 무역어음할인
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
수출금융(무역금융)지원, 내국신용장 개설 및 매입

BNK 성공시대 신용대출
가. 소규모기업신용평가 대상 비소매 기업고객 또는 개인CSS 대상 소호(소매개인기업, 소규모자영업자) 단, 법인인 경우 대표자가 법인의 실권자인 경우에 한함
나. ‘승인 및 대출한도 기준'에 의해 대출승인을 받은 고객
일반 자영업자 및 소상공인을 대상으로 대출소개 금리우대제도를 통하여 네트워크 마케팅을 확대하고 승인의사결정을 간소화한 한시특판 상품으로서 생계형 소상공인 및 현업에 충실한 자영업자를 중점 지원하는 저금리 신용대출

BNK 매일모아대출
(판매중단)
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체(소규모자영업자)
서민경제의 근간인 지역의 자영업자를 대상으로 서민 밀착형 일수방식의 기업운전 자금대출 지원을 통해 지역은행으로서의 사회적 역할을 제고하고 중금리 대출 확대로 새로운 수익원을 확보하기 위한 대출상품

BNK 문전성시대출
가. 대출대상 상권에서 사업을 영위중인 개인사업자
나. 개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자
다. ‘승인 및 대출한도 기준'에 의해 한도등급을 부여받은 고객
중심 및 특화상권에서 사업영위중인 소상공인을 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원하는 상품

BNK아이사랑어린이집 대출
대출대상자는 민간어린이집 및 가정어린이집을 운영하고 있거나 운영 예정인 개인으로서 비영리단체 신용평가모형 신용평가등급이 BB-등급 이상이며, 보조금 입금통장을 당행 계좌로 지정하여야 한다. 단, 어린이집 운영 예정인 자는 고유번호증 보유자에 한하며, 유치원부속 어린이집은 대출대상자에서 제외한다.
어린이 집 등 보육시설 사업자에 대한 시설자금 및 운전자금을 지원하는 틈새시장 상품

BNK프랜차이즈론
당행이 프랜차이즈 대출대상 브랜드로 선정한 가맹점주
우수 프랜차이즈 가맹점에 대한 경쟁력 있는 타깃 마케팅 상품 지원

BNK 성실납세사업자 
아너스(Honors)론
부산·울산·경남지역에서 사업영위중인 신용등급 BB등급 이상인 개인기업(CSS대상 소호 포함)으로서 아래의 1에 해당하는 국세 성실납세 사업자. 단, 소호의 경우 AS등급이 7등급 이하에 해당되더라도 NICE 또는 KCB CB등급이 5등급 이상인 경우 대출대상.
부산지방국세청과 체결한 ‘국세 성실납세자에 대한 금융우대 협약'에 의해 지원하는 부산·울산·경남지역의 성실납세 사업자에 대한 무보증 신용대출

교회우대대출
(구. BNK 종교우대대출)

당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 교회
교회 신축, 증개축, 부속시설의 건립 및 기타 시설자금 , 타 금융기관 대환대출 지원

BNK 건강보험진료비 지원대출
전국 병·의원 및 약국으로 함
병·의원, 약국 등이 국민건강보험공단으로부터 건강보험 진료비 수령 시까지 단기운영자금 지원

BNK 평생 주거래 소상공인 희망론
아래 요건을 모두 충족하는 고객
 가.당행 내규상 ‘주 영업지역'에서 사업을 영위중인 개인사업자
 나.개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자
 다.승인 및 대출한도 기준에 의해 대출한도등급을 부여받은 고객
점주권 소상공인 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원

BNK 카드가맹점 우대대출
(판매중단)
개인 CSS 대상(소매개인기업, 소규모자영업자) 점주권 소재 카드가맹점 사업자로 아래의 요건을 모두 충족하는 고객에 한함.
 가. 사업기간 6개월 이상. 
 나. 가맹점 카드 매출대금 입금계좌를 당행으로 설정
 다. 최근 3개월 연속 매출액 발생 및 연 환산 매출액 40백만원 이상
 라. ‘승인 및 대출한도 기준'에 의해 대출승인고객
매출대금과 결제자금간 갭 해소를 위한 유동자금 지원

BNK 드림팩토리론
기업신용평가 BB등급(소호고객인 경우 AS 6등급 이상 또는 KCB & NICE CB 5등급) 이상으로 제조업을 전업 또는 겸업하고 있는 중소기업
임차공장 중소기업에 대한 대출금리 및 부대서비스를 차별화한 공장담보대출

BNK 동산담보대출
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
담보력이 부족한 중소기업의 유형자산, 재고자산 및 매출채권 담보제공을 통하여 자금조달 기회를 제공하는 대출상품

버스구입자금대출
당행과 협약체결한 (마을)버스 운송사업조합 소속회원 또는 기타업체
(마을)버스 등을 구입하는 데 필요한 자금을 지원

BNK CNG(천연가스)버스 
구입자금대출
배출가스 저감용 압축천연가스 버스(CNG : Compressed Natural Gas Bus)를 구입하고자 하는 부산광역시내 준공영제 적용 대상 시내버스회사 중 기업신용등급 BB등급 이상인 업체
버스회사가 배출가스 저감용 압축천연가스 버스(CNG: Compressed Natural Gas Bus)를 구입하는 데 필요한 자금을 지원

BNK 클린녹색기업 우대대출
기업신용평가 대상으로서 신용등급 BB+등급 이상 또는 개인CSS소호여신 대상로서 신용등급 5등급이상인 차주로 다음 중 하나에 해당하는 기업체
 가, ‘친환경기업 심사평가표' 평가결과 60점이상 취득한 기업
 나. 신재생에너지 전문기업
 다. 에너지절약 전문기업(ESCO) 
 라. ISO 14001시리즈 인증 취득업체 
 마. 신성장동력업종 중 녹색기술산업 영위 기업
 바. 녹색인증기업
 사. 한국환경산업기술원 선정 친환경 평가 우수 기업
 아. 기타 본부심사역협의회에서 클린녹색기업으로 인정한 기업
친환경기업 또는 녹색성장기업에 대한 우대지원목적의 특별대출

창고보관 수산물금융
운반선 적재 또는 수산물창고에 보관하는 수산물 도·소매업자
운반선 적재 수산물 또는 수산물 창고업자에게 보관중인 수산물을 담보하여 운전자금을 지원하는 지역특화상품

BNK 창조형 혁신기업 대출
기술신용평가기관(TCB)의 기술신용평가서(TCB평가서)를 보유한 업체로 기술등급이 ‘T6' 이상이고, 당행의 본부 또는 재심기준 기업신용평가 BB+등급 (AS 6등급 또는CB 4 등급) 이상의 중소기업
지적재산권(IP) 보유기업 및 기술혁신 벤처기업 등 자금력은 부족하나 우수한 기술력을 보유하고 있는 지역 중소기업에 대한 금융지원을 통해 창조 경제 활성화, 유관 기관과의 업무제휴로 기술력이 우수한 유망 중소기업의 체계적인 발굴 및 각종 사업 지원을 통해 지역과의 동반성장 도모

부산은행 기특론
(기술금융 특별우대 지원대출)
기술신용평가기관(TCB) 의 기술신용평가서(TCB평가서)를 보유한 업체로 기술등급이 ‘T5' 이상이고, 당행 기업신용평가 BB+등급 (또는 AS 5등급) 이상의 중소기업
기술력 우수기업에 금융지원을 통한 생산적·포용적 금융 적극 이행

BNK 2019 희망 가득찬 새해맞이 
특별대출(판매중단)
기술력, 업황, 경영상태 등 신용도가 양호한 업체
설 명절을 앞두고 일시적인 경영 어려움을 겪고 있는 중소기업에 대한 경영안정자금 지원 확대

BNK 성공시대 협약보증대출
(판매중단)
아래에 세가지 요건에 모두 충족하는 소상공인
 가. 부산지역내에서 사업을 영위하고 있는 신규창업 또는 기존 소상공인
 나. 소규모 신용평가대상 비소매기업 도는 개인CSS대상 소호기업(소매개인기업, 소규모자영업자)
 다. NICE 신용등급 7등급 이상
부산지역에서 창업 또는 사업을 영위하는 개인 및 법인사업자에 대하여 부산신용보증재단과의 보증업무 위탁계약에 의해 발급된 보증서를 담보로 저금리로 지원하는 자영업자 및 소상공인 우대대출

청년 창업기업 마중물 대출
‘지식·서비스업', ‘문화콘텐츠업', ‘제조업'영위를 목적으로 신규 창업하는 만 40세 미만의 청년 창업기업인(사업자등록증 상 사업개시일로부터 3년 이내인 자 포함)으로서 기술력 및 사업성이 양호하고 부산신용보증재단의 "청년 창업기업 마중물대출 협약"에 의한 신용보증 신청 및 보증서를 발급 받은 소상공인
BNK 금융그룹의 "행복한 금융"시행에 따라 부산경제진흥원, 부산신용보증재단이 공동으로추진하는 청년 창업기업 지원 대출로서 기업의 사업성공을 위해 보증업무 위탁계약으로 발급된 보증서를 담 보로 저금리의 마중물 자금을 적기 지원하는 상품

영세 자영업자 특례보증 대출
(판매중단)
사업자등록증을 발급받은 업력 3개월 이상 경과한 창업 또는 사업을 영위중인 NICE신용평가정보㈜의 신용등급 7등급 이상의 자영업자
경기회복 지연에 따라 유동성부족에 어려움을 겪고 있는 영세자영업자에 대한 선제적 유동성 공급을 통하여 경영위기 극복 및 지역경제 활성화 도모

BNK 햇살론 플러스 
협약보증 특별대출
부산지역내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위중인 소상공인 중 아래의 조건을 모두 충족하는 기업
 가. 보증신청 접수일 현재 사업을 영위중인 NICE평가정보㈜의 신용등급이 1~10등급인개인기업(법인기업은 대출대상 제외)
 나. 사업자등록증 상 간이과세자 분류 기업
 다. 부산광역자활센터로부터 창업 및 운전자금 지원을 추천 받은 기업
저신용·저소득 자영업자를 위한 금융지원 상품 확대를 통해 서민금융 지원 강화 및 당행의 사회적 책임 이행

자영업 드림론
공동 프로그램 참여기관의 협의에 의거 지원대상으로 선정된 부산지역내 자영업자
이 대출은 당행, 부산일보사, 부산신용보증재단, 부산경제진흥원이 공동으로 추진하는 자영업자 지원제도인 "자영업에 희망을! 공동프로그램"의 대상자에 대한 금융지원을 위한 대출상품

부산시 일자리창출 
특례보증 특별대출
부산지역내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위중인 소상공인 중 NICE평가정보㈜의 신용등급 7등급 이상인 아래의 1에 해당하는 소상공인
 가. 부산광역시 또는 부산경제진흥원의 고용우수기업 인증서 발급기업
 나. 최근 1년이내 고용인원 증가가 확인되는 기업
 다. 사업자등록증상 개업일 이후 보증신청일까지 업력이 1년 이내인 창업기업
부산지역 일자리창출기업 및 창업기업에 대한 원활한 자금지원으로 신규고용 창출 유도 및 실업난 해소를 통한 지역경제 활성화 도모

부산시 준재해,재난 
특례보증 특별대출
부산지역내에서 사업자등록증을 발급 받아 사업을 영위하고 있는 기업 중 부산광역시로부터 "준재해·재난 중소기업 확인증"을 발급 받은 기업(NICE평가정보㈜의 신용등급 8~10등급도 대출대상에 포함) 단, 아래의 1에 해당되는 경우 대출대상에 제외
 가. 정부의 특별재해·재난지역, 일반재해·재난지역으로 선포된 지역의 피해기업
 나. 준재해·재난 발생일 이후에 사업자등록을 한 기업
 다. 부산신용보증재단에서 정한 보증제한 업종 및 보증금지 기업
 라. 휴폐업 기업, 금융거래확인서상 연체중인 기업, 임금·임차료·제세공과금 체납기업
예고없이 발생하는 소규모 재해·재난으로 피해를 입은 부산지역 중소기업에 대해 신속한 자금지원을 통한 당행의 사회적 책임 강화

구조조정 업종 금융지원 
특례보증부 대출(판매중단)
가. 구조조정 대상 조선사 협력기업
나. 조선 기자재 제조기업, 구조조정 해운기업 거래기업
다. 구조조정 대상 조선사의 조선소 소재지역 내 중소기업 및 소상공인
라. 구조조정 대상 자동차 제조공장 소재지역 및 고용위기지역, 산업위기대응 특별지역 내 중소기업 및 소상공인
조선업 및 자동차제조업 등의 구조조정에 따른 피해 협력기업 및 소상공인에 대한 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

수출기업 지원 특례보증부 대출
보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 사업을 영위중인 수출실적이 있는 수출기업 또는 수출예정인 잠재수출 기업
수출경기 악화로 경영애로를 겪고 있는 수출기업에 대한 신속한 자금지원을 통하여 수출경쟁력 강화 도모

부산 조선·해양기자재 기업 
특례보증부 대출(판매종료)
가. STX조선해양㈜ 미회수 매출채권 보유기업
나. 조선·해양기자재 업종 영위기업
조선·해운업 구조조정에 따른 부산지역 피해 조선·해양기자재기업에 대한 긴급자금 지원을 통하여 경영위기 극복 도모

부산시 사회적경제기업 
특별지원대출
부산지역 내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위하고 있는 다음의 어느 하나에 해당하는 사회적경제기업
 가.「사회적기업 육성법」제2조 제1호에 따른 사회적기업
 나. 중앙행정기관의 장 또는 부산광역시장이 지정한 예비사회적기업(영리사업자에 한함)
 다.「협동조합 기본법」제61조, 제84조, 제106조 및 제114조에 따라 각각 설립 등기를 마친 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합 및 사회적협동조합연합회
 라.「도시재생 활성화 및 지원에 관한 특별법」제2조 제1항 제9호에 따른 마을기업으로서 행정안전부장관 또는 부산광역시장이 지정한 마을기업(영리사업자에 한함)
 마.「국민기초생활 보장법」제18조에 따른 법인인 자활기업(영리사업자에 한함)
사회적경제기업에 대하여 부산시의 정책자금(이차보전) 지원 및 부산신용 보증재단 특례보증서의 활용을 통한 저금리로 특별자금 대출지원을 통한 일자리 창출 도모

구조조정 및 일자리 지원 
특례보증부 대출(판매중단)
신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 조선·해운업 구조조정 및 지진피해 지원
 나. 일자리 지원
 다. 경영안정 지원
구조조정, 수출·투자 부진 및 소비 위축 등으로 경영애로를 겪고 있는 중소기업 등에 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

해운업 구조조정 피해기업 특별대출
신용보증신청 접수일 현재 부산지역에 본사와 사업장을 두고 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 해운업 구조조정관련 피해기업 및 협력기업
 나. 해운업 구조조정으로 인해 직·간접적으로 피해를 입은 소상공인
해운업의 장기 침체 및 해운기업의 구조조정 등으로 인한 부산지역 내 피해·협력기업 및 소상공인에 대해 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

부산 희망 소상공인 특별자금 협약보증대출(판매중단)
신용보증신청 접수일 현재 부산지역에 본사와 사업장을 두고 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 부산 희망 소상공인 특별자금 지원 협약보증
 나. 부산 골목상권 스마일 프로젝트 업무위탁 협약보증
경기침체로 어려움을 겪고 있는 부산지역 소상공인에 대해 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

BNK성공시대 보증서담보 특별대출
아래 세가지 요건에 모두 충족하는 소상공인
 가. 사업자등록증을 발급 받아 신규 창업 또는 기존 사업을 영위중인 소상공인
 나. 소규모 신용평가대상 비소매기업 또는 개인CSS대상 소호기업(소매개인기업, 소규모자영업자)
 다. NICE신용등급 7등급 이상
부산신용보증재단 위탁계약 보증서 이외의 일반 신용보증서 또는 창업기업 특례보증서 (신·기보 및 지역신용보증재단)를 담보로 제공하는 소상공인 및 창업기업 대상 저금리 대출

최저임금 보장에 따른 경영애로기업 지원 특례보증부 대출
신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 일자리안정자금 수급기업 지원
 나. 최저임금 준수 근로자 고용기업 지원
최저임금 보장에 따른 인건비 부담으로 경영애로를 겪고 있는 소기업ㆍ소상공인 등에게 자금지원을 통한 경영안정 도모

사회적 경제기업 지원 
특례보증부 대출
신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업(신용보증기금과 기술보증기금을 동시에 거래중인 기업은 제외)
 가. 사회적기업
 나. 사회적 협동조합
 다. 행정안전부 지정한 마을기업
 라. 국민기초생활보장법에 의한 자활기업
취약계층 일자리 및 사회서비스 제공 등의 역할을 할 사회적경제기업에 대한 금융지원을 통한 지역경제발전 도모

부산 자동차부품기업 
특례보증부 대출
부산광역시에 본점 또는 주사업장이 소재한 자동차부품 제조업을 영위하는 중소기업
구조조정에 따른 부산지역 피해 자동차부품기업에 대한 긴급자금지원을 통한 경영위기 극복을 도모하는 등 포용적금융 적극 이행

3D프린팅 연관기업 
특례보증부 대출
울산광역시 내에 소재하는 기업으로 다음의 요건을 모두 충족하는 중소기업
 가. 3D프린팅 연관기업으로 울산정보산업진흥원의 3D프린팅 확인서를 받은 기업
 나. 신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 기업
 다. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상
울산광역시 소재 3D프린팅 연관기업에 대한 자금지원을 통해 3D프린팅산업 육성 및 지역경제 활성화 기여

2019년 힘내라 부산 소상공인
 특별자금 협약보증대출
신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 다음의 요건을 모두 충족하는 기업
 가. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상
 나. 부산광역시 내에 소재하는 소상공인(소기업, 중기업 제외)
경기침체로 어려움을 겪고 있는 부산지역 소상공인에 대해 원활한 자금지원을 통하여 지역경제 활성화 기여

2019년 자영업 미소만개 프로젝트 협약보증대출
신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 다음의 요건을 모두 충족하는 기업
 가. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상
 나. 부산광역시 내에 소재하는 소상공인(소기업, 중기업 제외)
경기침체로 어려움을 겪고 있는 부산지역 소상공인에 대해 원활한 자금지원을 통하여 지역경제 활성화 기여

리딩-부산론(Leading-Busan Loan)
부산시 선정 전략산업 선도기업 중 부산신용보증재단 특례보증서 발급 받은 중소기업
부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 부산신용보증재단에 부산광역시와 당행이 보증재원 연계 출연 및 저금리 특별자금대출지원으로 선도기업의 성장원동력 마련 도모

선도(강소)기업 및 기술우수기업 
특별협약대출
가. 부산광역시에서 선정한 "부산광역시 10대 전략산업 선도기업", 또는 "부산광역시 비즈니스서비스 강소기업" 
나. "BTP"에 입주한 성장 가능성이 높은 중소 벤처기업 및 "BTP"에서 지원하는 "부산신기술협회" 회원업체 
다. "동남광역경제권 선도산업지원단"에서 추천한 "기술우수선도기업"
라. 기타 혁신형 중소기업 (벤처기업 및 이노비즈 기업)
부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 특별자금 대출지원으로 선도(강소)기업의 성장원동력 마련 도모

BNK 청년드림대출
 (판매중단)
가. 예비창업자 또는 창업 후 3년이내 기업 중 청년 (만20세이상 만39세이하)이 대표자인 중소기업
 ＊예비창업자는 사업자등록 후에 신용보증서 발급 가능
나. 은행권청년창업재단의 신용보증서를 발급받은 중소기업
은행권이 사회공헌활동의 일환으로 출연하여 설립한 “은행권청년창업재단” 신용보증서를 담보로 저금리 대출을 지원함으로써 2030 청년세대의 창업 지원을 위한 은행권 공동 공익형 대출상품

BNK 소공인(小工人) 우대대출
부산광역시에 소재하는 우량 제조업 또는 부산광역시 지정 10대 전략산업 영위 기업중 사업자등록증상 사업개시일로부터 2년이상 경과 중소기업으로서 아래 요건을 모두 충족하는 중소기업. 
 가. NICE신용평가정보㈜의 신용등급 7등급 이상 (법인의 경우 대표이사)
 나. 기업 신용평가등급 BB-등급(개인CSS 소호기업인 경우 AS등급 6등급) 이상인 기업
 다. 재무제표 최근 2개년도 이상 제출 기업
 라. 직전년도 매출액 50억원 이내인 기업
 마. 대출신청금액 5천만원 초과 기업
 바. 재단(본건 포함) 및 신.기보 보증잔액이 4억원 이내인 기업
 사. "대상업체 추천 자가체크 리스트"의 심사항목을 모두 충족하는 기업
부산광역시에 소재하며 제조업을 영위하는 소공인 또는 부산광역시 지정 10대 전략산업 영위 기업에 대하여 부산신용보증재단과의 보증업무 위탁계약에 의해 발급된 보증서를 담보로 저금리로 지원하는 중소 제조기업 우대대출
 소공인(小工人) : 제조업을 영위하는 연간 매출액 50억원이하 소규모 중소기업

창업,성장초기기업 연대보증 
입보면제 특례보증부대출
창업 후 7년이내 법인으로서 신용(기술)보증기금으로부터 "창업·성장초기기업 연대보증 입보면제 특례보증서"를 발급 받은 기업
창업·성장초기기업에 대해 신용(기술)보증기금의 보증부대출 지원시 연대보증 입보 면제하여 우수한 기술력과 창조적 아이디어를 가진 인재의 창업활성화 도모

BNK 지식재산(IP) 협약보증 
특별대출
아래의 요건의 모두 충족하는 중소기업(개인사업자 포함)
 가. 기술보증기금의 기술사업평가등급 "BB"이상인 지식재산(IP) 보유기업
 나. 대출예정금액 2억원 이상
지식재산(IP) 보유기업의 지식재산 가치평가를 통해 기술가치금액 이내에서 신용보증서와 기술가치평가서를 활용하여 기술중소기업에 대한 원활한 금융지원

BNK 우수기술기업 1+1 협약보증 
특별대출
아래의 요건 모두를 충족하는 중소기업(개인사업자 포함)
 가. 기술신용평가서의 기술신용등급 BB 이상 또는 기술등급 T5 이상
 나. 협약보증 대출예정금액 1억원 이상
기술보증기금에서 발급한 신용보증서와 기술신용평가서를 활용하여 보증부대출과 신용대출을 함께 지원함으로써 우수기술기업에 대한 원활한 금융지원

BNK V-Plus 협약보증 특별대출
아래의 요건의 모두 충족하는 기업(개인사업자 포함)
 가. 신용보증기금의 기업가치평가등급 FV-5 이상이고, 지식자산평가등급 GR-4 이상인 기업 또는 기업가치평가등급 FV-5 이상이고, 기술자산평가등급 TR-4 이상인 기업. 다만, 기업가치평가등급이 없고 보증금액이 3억원 이하일 경우 지식자산평가등급 GR-4 이상 또는 기술자산평가등급 TR-4 이상인 기업 포함
 나. 당행 기업신용평가등급 BB등급 이상 또는 AS등급 5등급 이상인 기업. 단, NICE CB 등급과 KCB CB등급 모두 4등급 이상인 기업 포함
 다. 협약보증금액 1억원 초과
신용보증기금에서 발급한 신용보증서와 미래가치 평가보고서를 활용하여 보증부대출과 신용대출을 함께 지원함으로써 미래가치 우수기업에 대한 원활한 금융지원

BNK 일자리창출 및 신성장기업 
지원 신용보증기금 협약보증대출
가. 창업기업으로서 일자리창출 우수기업
나. 신성장동력산업 영위기업
다. 4.0 Start-up 보증대상 분야 영위기업
신용보증기금과의 협약을 통한 신성장 동력산업 영위하는 우수기업 발굴ㆍ지원을 통한 4차산업 활성화 및 일자리창출ㆍ창업기업에 대한 금융지원을 통한 신규 고용창출 유도

일자리창출 및 혁신성장 지원 
기술보증기금 협약보증대출
가. 일자리창출기업
나. 혁신성장분야
다. 사회적기업
 - 고용노동부장관이 인증한 사회적기업, 지방자치단체(정부부처 포함)로부터 예비사회적기업으로 지정받은 중소기업
라. 소셜벤처기업
 - 취약계층에게 일자리 또는 재화사회서비스를 제공하거나 지역사회에 공헌하는 등 사회적 기여를 목적으로 설립하여 혁신을 통해 사회적 가치와 경제적 성과를 동시에 창출하는 기업
마. 우수아이디어창업기업
바. 기후기술기업
사. 연대보증면제기업
 - 벤처ㆍ이노비즈 기업으로 연대보증 면제기업(창업 후 7년이내 법인기업 대상)
기술보증기금과의 협약을 통한 일자리창출기업 및 혁신성장기업 지원을 통한 생산적 금융 실천

은행권 일자리기업 등 협약보증대출
가. 일자리창출기업
나. 사회적경제기업
다. 자영업자
은행권 공동 사회공헌사업의 일환으로 일자리창출기업, 사회적경제기업 및 자영업자에 대한 대출지원을 통한 사회적 가치 실현

혁신성장 및 일자리창출 기업 지원 신용보증기금 협약보증대출
가. 특별출연 협약보증(업력 7년 이내 기업)
나. 보증료지원 협약보증(업력 무관)
신용보증기금과의 협약을 통한 혁신성장을 선도하는 기업, 일자리창출 우수기업 및 유망창업기업 등의 발굴과 자금지원을 통한 생산적 금융 실천

소호 프리미엄 대출

개인 CSS 대상(소매개인기업, 소규모자영업자) 개인사업자

모든 자영업자 대상 대면,비대면 채널에서 취급 가능한 옴니채널방식 신용대출

2019 스마트공장 공급기업 특별자금 협약보증대출

신용보증 신청 가능하며 부산테크노파크의 확인을 받은 부산소재 소상공인으로 스마트 공장 공급기업체

부산광역시에 소재하는 스마트공장 공급기업에 대한 원활한 자금지원으로 우수기술기업 성장 지원 및 4차 산업 활성화 에 기여

2019 해드림 특례보증대출

신용보증재단의 추천을 받은 사업자(개인사업자 포함)

신용보증재단중앙회와의 업무협약에 의한 지역신용보증재단 보증서 대출

▶ 결제성 자금

상품명
대출대상
상품개요

전자방식 외상매출채권 담보대출
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 외상매출채권을 담보로 취급한 대출로서 대출신청, 판매내역 확인 및 대출실행 등 모든 절차가 어음발행없이 컴퓨터 등에 의하여 전자적 방식으로 이루어지는 대출

BNK조달청 네트워크론
조달청과 물품(용역제공 포함)등의 공급계약을 체결하고 나라장터를 이용하여 융자신청 후 조달청으로부터 계약체결확인 통보서를 발급받은 중소기업으로서 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
조달청으로부터 국가계약법에 따라 납품(용역제공 포함)계약을 체결한 중소기업에게 생산자금을 지원하는 대출

공공구매론
대상은 공공기관과 납품계약을 맺고 공공기관으로부터 발주서를 교부받은 중소기업으로서 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
공공기관과 납품계약을 체결한 중소기업에 당행이 생산자금을 지원하는 대출

BNK 네트워크론
당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
발주내역 및 결제관련 정보를 전자적 방식 또는 기타 형식으로 당행에 제공하는 구매기업과 업무협약을 맺고, 구매기업이 추천하는 판매기업과 납품실적에 따라 대출한도약정을 체결한 후, 발주서 등을 근거로 생산·구매자금을 지원하고, 판매기업이 구매기업으로부터 전자결제 방식에 의한 납품대금을 수령할 경우에는 동 대금으로「BNK 네트워크론(Network Loan)」을 상환하는 제도

기업구매자금대출
사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 정상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 구매하는 업체로 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출

신,기보 B2B 기업구매자금대출
신·기보 B2B결제제도에 의한 신용보증기금의 B2B대출보증 신용보증서를 발급받은 구매기업
「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출

팩토링
신용상태가 양호하며 매출채권의 회수가 확실시 되고 사업전망과 자산 및 신용상태가 양호한 업체
거래기업(Client)의 판매처(Customer)에 대한 외상매출채권을 매입관리 및 회수하거나 이에 부대되는 용역제공 등 일체의 업무

전자채권담보대출
당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 전자외상매출채권을 담보자산로 취급하는 대출

전자채권지급보증
당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 지원이 가능한 기업체
사업자등록증을 교부 받은 업체간의 경상적인 영업활동에 수반된 대금지급을 목적으로 하는 상거래에 대하여 대금지급보증.

▶ 정책자금여신상품

상품명
대출대상
상품개요

부산시 투자진흥기금대출
부산시 민간투자사업심의위원회에서 사업계획서에 의한 타당성 심의, 평가를 통해 재정자금 지원기준 적합여부 등을 종합 검토한 후 지원키로 확정한 기업체
당행과 부산시 간 "부산시 투자진흥기금 대여 및 운용에 관한 약정서"에 의거 투자진흥기금으로 기업체에 대한 융자

한국산업은행 
온렌딩(간접)대출
중소기업기본법상 중소기업과 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화를 위한 특별법 상의 중견기업으로서 당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 기업체
당행과 한국산업은행 간에 체결된 「온렌딩대출 및 신용위험분담 약정서」에 의해 취급하는 온렌딩대출

한국산업은행 선박금융 
온렌딩(간접)대출
당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 해운사
당행과 한국산업은행 간에 체결된 「선박금융온렌딩대출약정서」에 의해 취급하는 선박금융온렌딩대출

한국은행 중소기업 지원자금 대출
한국은행 지역본부별 중소기업 지원자금 대상에 해당하고 당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.
「한국은행의 금융기관 대출규정」,「한국은행의 금융기관 대출세칙」및「한국은행 금융중개지원대출 관련 지방중소기업지원프로그램 운용세칙」에 의해 한국은행 각 지역본부에 배정된 지방중소기업지원 프로그램

한국은행 설비투자 지원대출
(판매종료)
『한국은행 금융중개지원대출 관련 설비투자지원 프로그램 운용세칙』에 따른 대출 대상 중소기업으로 당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.
중소기업 설비투자 촉진을 위해 한국은행이 제정한『한국은행 금융중개지원대출 관련 설비투자지원 프로그램 운용세칙』에 따라지원하는 대출.

한국수출입은행 간접대출
당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.
당행과 한국수출입은행 간에 체결된 「간접대출 약정서」에 의해 취급하는 간접대출

한은차입연계 BNK신성장·일자리지원대출
기술형창업기업, 일반창업기업, 일자리창출기업의 요건 어느 하나를 충족하는 기업으로, 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
창업초기의 창조형 중소기업 육성을 위한 한국은행 총액한도대출제도 개편방안에 따라 우수한 기술 보유 창업기업에 대한 금융지원을 통해 중소기업의 기술경쟁력을 제고하고 고용확대에 기여할 목적의 대출

연안선박 현대화 이차보전 대출
내항여객운송사업, 내항화물운송사업, 선박대여업을 운영하고 있는 사업자로 아래와 같이 선박을 건조 혹은 구입할 시 연안선박 현대화 이차보전 사업 지원대상자로 한국해운조합에서 선정된 고객
해양수산부에서 운영하는 연안선박 현대화 이차보전대출

부산시 상가 자산화사업 시설자금 특별지원 대출
부산시 소재 소상공인으로서 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
급격한 임대료 상승으로 기존 상권에서 내몰리는 임차상인의 안정적인 사업 유지를 위하여 상가를 직접 소유할 수 있도록 지원하여 소상공인 경영안정 도모 및 부산지역경제 활성화에 기여하는 대출

▶ 기타여신상품

상품명
대출대상
상품개요

BNK 베스트드라이버론
자가차량을 소유한 개인택시사업자(개인택시운송면허 및 운전면허 소지자)로서 서울보증보험의 보험증권 발급 가능한 자
개인택시 사업자를 대상으로 대출한도와 대출금리를 우대하여 생활안정자금을 지원하는 서울보증보험의 보험증권 담보 대출

통화전환 옵션 외화대출
신용평가등급 BB-등급 이상인 업체로서 당행 내규에 의한 대출 대상자 중 당행에서 조달한 외화자금으로 취급하는 시설자금대출에 한함
외화대출 취급 시 환율 및 국내외 금리상황에 따라 원화로 전환할 수 있는 권리를 부여하여 리스크에 적절하게 대응할 수 있는 상품

영업정지 금융기관 거래자에 대한 대출
예금자보호법에서 정한 예금보호대상인 금융기관으로서 금융감독원으로부터 영업정지명령을 받은 금융기관의 거래자
금융감독원으로부터 영업정지 된 금융기관 거래자에 대한 긴급자금을 지원하는 상품

수익증권저축담보대출
신탁회사 등의 수익증권저축 수익자(개인사업자 및 법인포함)
당행과 협약을 체결한 하이투자증권과 한국투자증권, 하나대투증권, 삼성증권, 한화투자증권, 우리투자증권, SK증권, 대신증권, KDB대우증권, 골든브릿지증권, 삼성증권, 신영증권, 현대증권 (신탁회사 등)의 공사채형수익증권저축에 대한 담보대출

벤처기업 및 우수 중소기업 발행 전환사채 인수
대상기업은 성장 가능성이 높고 경영인의 경영능력이 양호한 비상장업체로서 인수 후 인수약정기간내에 한국증권거래소 또는 코스닥시장에 상장이 가능 시 되는 업체
벤처기업 및 우수중소기업이 발행한 전환사채 인수업무

▶ 인터넷 대출 서비스

상품명
대출대상
상품개요

BNK 인터넷 신탁자산담보대출
당행 특정금전신탁 및 연금신탁(신 개인연금신탁 포함)을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객
고객이 본인 명의의 특정금전신탁 및 기준가 신탁을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품

BNK 인터넷 예ㆍ적금 담보대출
인터넷뱅킹에 가입한 고객(신용 및 기타관리대상자, 미성년자 및 법인 제외) 중 거치식(이자지급 상품 포함) 또는 적립식 예금(적금 및 신탁 포함)을 담보로 제공하는 고객
고객이 본인 예·적금을 담보로 인터넷을 통하여 직접 대출을 받을 수 있는 BNK 인터넷 예·적금담보대출

BNK 인터넷펀드담보대출
당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객
고객이 본인 명의의 수익증권(펀드)을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품

BNK 인터넷 CD·RP 담보대출
당행의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객
고객이 본인 명의의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 인터넷뱅킹으로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 대출상품

BNK 인터넷CSS신용대출
만 19세 이상의 내국인
고객이 인터넷상에 직접 입력 또는 고객상담부 상담원에게 전달한 대출관련 정보를 기준으로 신용도 및 대출한도를 판단, 즉시 대출가능 여부를 알려주는 BNK인터넷CSS신용대출

BNK 인터넷 공무원우대대출
대출신청 및 약정일 현재 행정구역이 부산/경남/울산 소재지에 근무중인 자로 한다 (출산 등의 사유로 임시 휴직자인 경우 최종근무지 기준)
 가. 대출대상자는 정부 및 지방자치단체에 임용되어 근무중인 공무원과 사립학교 교직원을 대상으로 한다.
 나. 비 정규직의 경우 근로계약기간 1년이상 계약직, 당행과 금고계약이 체결된 구청소속 청소원등 상용(일용)직에 한한다.
우량 직업군으로 분류되는 공무원 및 교직원 중 당행 인터넷 뱅킹 가입자를 대상으로 인터넷을 통하여 저리로 간편하게 취급하는 대출 (단, 군인은 제외)

BNK 인터넷 공무원가계자금대출
공무원연금법의 적용을 받는 재직공무원(사립학교 교원, 군인은 제외)으로서 "공무원가계자금 융자추천서"를 제출한 고객
공무원 후생복지사업의 일환으로 공무원연금관리공단과 협약에 의해 차주 퇴직 시 퇴직사실통지조건부로 퇴직금의 1/2 범위내 (단, 단기재직자는 1/2 초과 가능)에서 생활자금을 지원하는 공무원 특화 대출상품

BNK 인터넷블루칩직장인우대대출
‘BNK 블루칩우대대출 업무매뉴얼 3. 대상기업' 에 재직중인 상근임원 및 정규직원으로 대출신청 및 약정일 현재 행정구역이 부산/경남/울산 소재지에 근무중인 자
부산은행이 선정한 우량업체 재직 임직원 중 인터넷뱅킹 가입자를 대상으로 인터넷을 통하여 간편하고 저금리의 소비자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출

BNK 직장인 e-행복드림 신용대출
6개월 이상 재직중인 연소득 2천만원(건강보험료 환산 소득) 이상 직장인
 가. 건강보험 가입된 직장인
 나. 건강보험 정보상 동일사업장 납부이력 6개월 이상
영업점 방문 없이 당행 스마트뱅킹 및 인터넷뱅킹을 통해 간편하게 이용할 수 있는 중간 신용등급 직장인을 위한 신용대출 상품

BNK E-프리패스론
프리패스론 고객 중 PS등급이 4등급 이상인 고객으로 함.
분기별로 선정된 BNK프리패스론 대상고객이 인터넷 또는 스마트폰상에 직접 입력한 대출관련 정보를 기준으로 즉시 대출가능 여부 통지와 동시에 대출실행 가능

썸뱅크 아파트담보대출
아래 조건에 모두 해당되는 고객
 가. 썸뱅크 정회원 및 썸뱅크 신청 시 기본심사 필터링을 통과하여 신청완료 된 고객
 나. 본인명의 아파트를 담보 제공하는 경우
썸뱅크(비대면 채널)에서 고객이 직접 신청하는 아파트담보대출

썸뱅크 예금담보대출
당행 썸뱅크에 가입한 고객(신용 및 기타관리대상자, 미성년자 및 법인 제외) 중 거치식예금(이자지급 상품 포함) 을 담보로 제공하는 자
고객이 본인의 썸뱅크 정기예금을 담보로 썸뱅크를 통하여 직접 대출을 받을 수 있는 예금담보대출

My 포켓론
1) 최근 3개월 연속 급여이체 또는 최근 3개월 연속 아파트관리비 이체
2) 최근 3개월 통신, 공과금, 카드대금 출금 중 3건 이상
3) 당행 카드론 시스템에 의해 카드론 거래 가능 판정 고객
썸뱅크 전용 간편 소액 신용대출 상품

BNK 사잇돌 중금리대출(썸뱅크)
SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객
 가. SGI보증보험 등급 8등급 이내
 나. 만 19세이상이며, 보증청약일 현재 소득증빙이 가능한 고객
SGI서울보증보험 담보대출인 BNK 사잇돌 중금리대출을 썸뱅크(비대면 채널)에서 무방문, 무서류를 절차를 통해 간편하게 취급가능한 상품

MySUM 신용대출
 (판매중단)
아래 조건에 모두 해당되는 고객
 가. 1개이상 금융기관 또는 카드사의 신용카드 보유
 나. 최근 6개월이상 카드 이용실적 보유(단, 현금서비스, 카드론 제외)
 다. 우량직군 우대대출 대상: BNK블루칩 직장인 우대대출 선정기업 임직원
가.은행권 최초 범용성 3無(無서류, 無방문, 無보증) 썸뱅크 신용대출 상품.
나.자금수요별 맞춤식 상품 구성 및 은행권 최상위 한도 부여

MySUM프리패스론(판매중단)
BNK E-프리패스론 고객중 PS등급이 4등급 이상인 고객
분기별로 선정된 BNK E-프리패스론 대상고객이 썸뱅크에 접속하여 직접 입력한 대출 관련 정보를 기준으로 대출가능 여부 통지와 대출실행이 동시에 가능한 My SUM 프리패스론

썸뱅크 전월세보증금 대출
주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인
주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보(부분 또는 전액)로하여 취급하는 전세자금대출

썸뱅크 직장인 프리미엄대출

신용등급 1~4등급, 법인기업 종사자

재직기간 6개월이상, 연소득 20백만원이상

신용도 우량한 직장인을 위한 신용대출

최대 대출한도 1.65억원

썸뱅크 소호프리미엄대출

소매기인기업, 소규모 자영업자들중 아래대상에서 제외된자

가. 「여신일반업무지침」제6조에서 정한 여신의 부적격자

나. 공동 사업자

다. 프리랜서(보험회사, 모집인 등) 등 사업자등록번호 없는 개인사업자(무등록 소상공인)

라. 휴·폐업자

신용도 우량한 자영업자를 위한 신용대출

최대한도 1억원

핀테크 업체(㈜한국신용데이터)와 제휴하여 캐시노트 무료사용가능

썸뱅크 The멤버스론

당행 거래중인 고객중 사전승인 대출 대상자로 지정된 고객

자산 및 신용도 우수고객 대상의 사전승인 신용대출

모바일 챌린지(사후 대출금리 인하, 한도 증액) 서비스로 대출조건 개선 가능

썸뱅크 중고차오토론

본인명의 중고차를 구매하려는 개인

신용등급 5등급이내

운전면허소지자로 재직 및 소득증빙가능고객

서울보증보험과 연계하여 간편하게 신청하는 중고차 대출

차량 담보제공 없음

3) 신탁업무

구 분
주요 내용

금전

신탁

불특정금전신탁

(판매중단)

위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고 수탁자에게 일임하는 신탁

주요상품: 개인연금신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁 등

특정금전신탁

위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용 상품

퇴직연금신탁

신탁원본과 이익을 수익자의 수급요건 발생 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 신탁으로서 특정금전신탁의 형태로 계약

개인종합자산

관리계좌(ISA)

개인의 판단에 따라 다양한 금융상품을 담아 운용하고 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택을 부여

재산

신탁

부동산신탁

유가증권신탁

금전채권신탁

신탁의 인수 시 증권, 금전채권, 동산, 부동산 등 재산권을 수탁하여 신탁종료 시 신탁재산의 운용현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁

공익신탁

공익신탁법에서 정한 자선, 육영, 학술기예, 체육진흥, 기타 등의 공익사업을 목적으로 하는 신탁

4) 외환 업무

- 환전업무 : 개인 및 기업체의 외국통화에 대한 현찰매매업무, 여행자수표 매도 업 무 및 각종 외화수표 등 외국환의 매입, 매도, 추심 업무

구 분

특 징

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

외화수표 매입

고객으로부터 외화수표(여행자수표 포함)를 매입(추심)하는 업무

외화수표 매도

고객에게 외화수표(여행자수표 포함)를 매도하는 업무

- 송금업무 : 개인 및 기업체의 송금, 수출입 관련 자금이체

구 분

특 징

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함)

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스

<외화송금서비스>

구 분

주 요 내 용

BNK ONE SHOT송금

송금전용계좌에 원화금액을 입금하면 수수료를 제외한 입금액을 해외수취인에게 자동으로 송금되는 서비스

BNK 바로모아송금

사전에 지정한 계좌로 입금한 금액이 약정된 송금금액에 도달할 경우 수취인에게 자동으로 송금되는 서비스

BNK국가간송금

금융결제원 국가간 공동망 시스템을 통한 실시간 해외송금 서비스 (베트남 일부 은행만 가능)

웨스턴유니온 송금

은행계좌 없이도 웨스턴유니온사의 금융 시스템을 이용하여 신속하게 자금을 주고 받을 수 있는 신속 해외송금 서비스

웨스턴유니온

AUTO-SEND

고객이 지정한 날자에 약정된 방식(최소지정금액 이상 또는 약정된 금액을 입금)을 충족하면 웨스턴유니온 송금을 이용하여 신속하게 송금이 처리되는 서비스

모바일/자동화기기(ATM)송금

해외수취인 정보를 사전에 등록한 고객이 모바일/자동화기기를 통하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자 경비를 지급할 수 있는 서비스

자동송금

반복적인 해외송금에 대해 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스

지정환율자동송금

고객이 신청한 환율에 도달할 경우(신청일 포함 30일 이내) 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스

이종통화송금

베트남, 러시아, 라오스 등 16개국의 현지통화로 수취가 가능한 송금 서비스

원화해외송금

중국지역에 원화계좌를 보유하고 있는 수취인에게 원화(KRW)로 송금하고 수취하는 해외송금 서비스

중국위안화 송금

중국지역 은행으로 송금(USD로 송금)시 수취인이 중국에서 위안화(CNY)로 수취하는 송금 서비스

- 수출입업무 : 기업체의 수출환어음 매입(추심), 수입신용장 발행업무 및 무역관련
 제반 업무

구 분

특 징

수출업무

신용장 및 계약서방식(D/P, D/A) 수출환어음 매입(추심), 신용장 통지, 신용장 양도

수입업무

수입신용장 개설, 수입화물 선취보증 및 수입화물 대도, 무신용장 방식 운송서류 인도

무역금융업무

수출금융(무역금융) 지원, 내국신용장 개설 및 매입(추심)

기타 무역업무

외국환 매입증명서 등 발급, 무역자동화(EDI)서비스

- 외화예금상품

상품명

주요내용

외화보통/당좌예금

예치기간에 대한 제한이 없으며 예금과 인출이 자유로운 예금 상품

UP & UP

외화MMDA

예금의 만기를 정하지 아니하고 매일의 최종잔액에 따라 차등금리를 지급하는 예금과 인출이 자유로운 예금 상품

외화통지예금

자금사용이 불확실한 경우 기간을 정하지 않고 예치할 수 있으며 7일이상 30일 이내로 예금이 가능한 상품

외화정기예금

1개월이상 3년이하의 기간을 정하여 예금할 수 있으며 만기에 원리금을 찾을 수 있는 정기예금 상품

자유적립식

외화정기예금

만기일 전까지 추가불입(적립)이 가능한 정기예금 상품

BNK UP & UP

외화정기예금

예치기간 구간별 금리가 단계적으로 상승하는 월복리식 정기예금으로 중도해지시 이자손실을 최소화 할 수 있는 1년만기 정기예금 상품

BNK LIBOR연동

외화정기예금

매 3개월마다 고시되는 LIBOR금리를 기준금리로, 가산금리와 우대금리를 더하여 만기에 원금과 이자를 지급하는 변동금리 정기예금 상품

BNK모아드림

외화적금

6개월 이상 12개월 이내 월단위로 만기 지정 가능한 예금이며, 매회 일정금액 또는 자유적립형태로 최대 50회까지 적립이 가능한 정기적금 상품

EASY환테크

듀얼통장

원화통장과 외화통장이 하나로 합쳐진 통장으로 사전에 지정한 환율에 도달하였을 때 외화가 자동매매 되는 상품

5) 투자금융업무

부산은행의 IB사업본부에서는 투자금융과 관련된 제반업무를 취급하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.

- 프로젝트를 수행할 목적으로 별도로 설립된 회사 및 프로젝트에 대한 투자를 주된 업무로 하는 간접투자기구에 대한 여신 및 투자

- “사회간접자본시설에 대한 민간투자법”에 의해 실시되는 민간투자 사업에 대한 여신 및 투자

- 기업(또는 자산) 인수, 합병 등과 관련한 여신 및 투자

- 금융기관간 신디케이션이 필요한 사업에 대한 여신 및 투자

- 금융자문, 금융주선, 금융중개 및 M&A중개 등 용역 제공 업무

- 상업적 목적의 유가증권의 발행 주선, 인수 및 투자등의 업무

6) 신용카드 업무

구 분

주요내용

신용판매

신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 
 제공대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는 지 또는 2회이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다.

단기카드대출
 (현금서비스)

신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여하는 것을 말합니다. ATM, 영업점, 인터넷/모바일뱅킹 등을 통해 신청 가능합니다.

일부결제금액
 이월약정
 (리볼빙)

카드이용대금 중 일정기준에 의해 산정된 금액을 매월 결제하면 나머지 금액은 다음 결제대상으로 이월되고, 신용카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식 입니다.

장기카드대출
 (카드론)

단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 신용카드 회원에게 제공되는 대출서비스로

회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 36개월

(카드대환대출 최장 60개월)입니다.

- 주요상품

구분

상품명

주요내용

개인

신용카드

그린카드

- 국내 전 가맹점 이용금액의 최대 0.8% 에코머니 포인트 적립

- 전국 모든 백화점, 대형할인점, 학원, 병의원업종 2~3개월 무이자 할부

- 전국 150여개 지자체 문화, 레져 시설 이용시 최대 50% 현장 할인

부빅스(BUVIX) 카드

- 부산/경남권 주요 가맹점(백화점, 할인점) 3개월 무이자할부

- 모든 이동통신요금 자동이체 월 최대 1,500원 할인

- 전국 모든 주유소 이용금액의 1.2% 주유 할인(LPG포함)

딩딩(DingDing)신용

카드

- 전 주유소(LPG포함, 전 주유업종) 리터당 60원 청구할인

- 대중교통(지하철, 버스, 마을버스) 이용요금 10% 청구할인

- 통도환타지아, 경주월드 등 놀이공원 현장할인

캐쉬백(Cash-back)

카드

- 이용금액(건당)에따라 최대 0.7% 청구할인

- 전국 대형백화점, 할인점, 병/의원, 약국 업종 2~3개월 무이자 할부

- 스타벅스, 커피빈, 엔제리너스 이용금액의 10% 할인

REX카드

- 3가지 선택형 카드 : 포인트형 / 아시아나 / 대한항공

- 선택의 폭을 넓힌 기프트바우처 제공(6종류 중 선택1, 연1회 제공)

- 전세계 공항라운지 무료 이용 PP카드 제공 등

단디(DANDI) 카드

- 전국 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부

- 메가마트, 롯데마트, 이마트, 홈플러스 5% 청구할인

- GS칼텍스 리터당 60원 청구할인

NEW EVERYONE

카드

- 주택용 도시가스요금 자동납부시 5~15% 할인

- 백화점/대형마트/학원업종 이용시 5% 할인

- 전국 모든 GS주유소 리터당 60원 할인

BNK(단골) 카드

- 국내외 모든 가맹점 0.2% 청구할인

- 국내외 최고금액 이용 가맹점 0.5% 추가 청구할인

- 국내외 최다이용 가맹점 3.5% 추가 청구할인

BNK 프렌즈 카드

- BNK금융그룹 캐릭터를 사용한 디자인(3종류 중 선택1)

- 사용실적 조건없이 주중 0.3%, 주말 0.6% 할인

- 연간 사용실적에 따라 최대 20만원 추가 캐시백 지급

BNK 부자되세요

홈쇼핑카드

- 6대 홈쇼핑 이용금액의 6% 청구할인

- 전국 모든 백화점 5% 청구할인

- 온라인쇼핑몰(옥션, G마켓, 11번가) 5% 청구할인

기업

신용카드

럭키(Lucky)비씨

기업카드

- 국내 신용판매 이용금액의 0.2% TOP포인트 제공

- 2 ~ 3개월 무이자 할부

- 현대정유 주유시 리터당 25원 할인

FAVOR COMPANY 카드

- 전국 모든 가맹점 건당 5만원 이사 이용시 0.2% 포인트 적립

- 전국 모든 GS주유소(LPG포함) 리터당 60원 적립

- 오피스웨이 사무용품 최고 7% 청구 할인

Dual Partners 기업

- 가맹점 입금기일 단축 서비스

- 월 최대 3만원 가맹점 수수료 환급 서비스

- 가맹점 CCTV 월 이용요금 25% 할인

개인

체크카드

마이존(My-Zone)

체크카드

- 모든 주유소 이용금액의 1.2% 할인

- 스타벅스, 커피빈 이용액의 20% 할인

- 패밀리레스토랑 월 최대 1만원 캐쉬백 할인

딩딩(Ding Ding) 체크카드

- GS25, CU, 세븐일레븐 10% 할인

- 파리바게트, 뚜레쥬르, 던킨도너츠 10% 할인

- 전국 영화관 예매(인터넷 예매 포함) 4천원 할인

청춘불패

369(Oh!point)

체크카드

- 신용한도 10만원 한도내에서 후불교통기능(한도잔액관리방식)

- 토익/JPT/TSC/MOS 인터넷 접수 응시료 10% 캐쉬백 할인

- 모든 이동통신요금 5% 캐쉬백 할인

하이 체크(Hi-Check)카드

- SK주유소 주유시 주유금액의 1.5% 할인

- On-line 및 Off-line 영화관 입장료 회당 1,500원 현장 할인

- 등대콜 택시요금 결제금액의 5% 할인

해피포인트 체크카드

- 해피포인트 가맹점 이용시 20% 캐쉬백 할인

-
GS25,

세븐일레븐, 미니스톱
건당
10% 캐쉬백 할인

- CGV 영화 예매시 2,000원 캐쉬백 할인

기업

체크카드

그린 기업체크카드

- 국내 가맹점 이용금액의 0.1% 법인포인트 적립

- 부가세환급서비스

- 오피스웨이 사무용품 최고 7% 청구 할인

7) 전자금융 업무

구 분

주요 상품 내용

전자금융 서비스

인터넷뱅킹,스마트폰뱅킹,썸뱅크,텔레뱅킹 등 당행에서 제공하는 모든 비대면채널서비스

비대면실명확인 서비스

만19세이상의 내국인으로 본인 명의 휴대폰을 소지한 경우 영업점 방문 없이 비대면을 통하여 본인 확인 가능한 서비스

스마트 자산관리

서비스

이용자가 각 금융기관에 보유하고 있는 자산현황 및 카드 사용내역 등을 실시간 조회.저장 및 통계적 분석을 통해 지출.자산의 통합관리, 맞춤상품 선택 그리고 다양한 금융정보조회 등을 할 수 있도록 하는 종합 금융서비스

입출금알림 서비스

예금계좌의 입,출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용을 고객이 지정한 휴대폰으로 간단한 메시지를 통지하는 서비스

알림 서비스

스마트폰의 푸시 기능을 통해 입출금,예/적금,대출,외환,환전,썸패스,금융정보 및 혜택, 교통카드,지방세전자고지서비스,필수 고지사항 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스

푸시알림 서비스

스마트폰의 푸시 기능을 통해 계좌의 입.출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스

쿠폰알림 서비스

부산은행 푸시알림 앱에서 점주고객은 매장 마케팅 효과를, 고객은 방문매장의 정보 및 할인쿠폰 등의 이벤트를 파악하여 손쉽게 찾아갈 수 있는 서비스

모바일승인 서비스

인터넷뱅킹을 통한 업무 처리단계에서 거래내역을 확인하고 모바일을 통해승인여부를 확인하는 서비스

디지털OTP서비스

이용자가 금융거래 등에서 사용할 수 있는 일회용 비밀번호를 앱을 통해서 제공하는 서비스

EZ보안서비스

본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 보안카드 또는 OTP를 사용하지 않고 각종 전자금융거래를 할 수 있는 서비스

EZ보안플러스 서비스

본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고, 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 설정금액 내에서는 OTP를 사용하지 않고, 초과시 OTP를 사용하는 서비스

전자금융사기예방

서비스

금융위원회 주관하에 전 금융권을 대상으로 피싱/파밍 등 전자금융사기 예방을 위해 본인확인 절차를 추가하는 서비스

무통장무카드 서비스

부산은행 자동화기기에서 통장 또는 별도 매체없이 입금,출금,계좌이체 등을 이용할 수 있는 서비스

휴대폰 출금(주문/결제)서비스

썸뱅크 앱에서 썸뱅크 출금 계좌를 등록한 후, 썸뱅크 앱을 통하여 통장없이 ATM 출금, 출금내역조회 및 잔액조회 및 썸뱅크 앱을 통하여 유비페이 온/오프라인 가맹점에서 결제 및 결제내역조회 등을 할 수 있는 서비스

썸씽(송금)서비스

송금인이 전자적 장치를 통해 자금이체 시 공인인증서 및 1회용 비밀번호(OTP등 보안매체) 입력 없이 소액송금이 가능한 간편송금 서비스

썸뱅크 교통카드

서비스

교통카드 발급,대?교통 및 유통 가맹점 이용,충전/환불 등 잔액관리, ATM 출금,사용내역조회 등 모바일 교통카드 관련 업무를 썸뱅크를 통해 안전하게 이용할 수 있는 서비스

스마트총무 서비스

썸뱅크 앱에서 가족, 친구, 동창회 등 친목계 도모를 위한 모임관리 목적으로 제공하는 서비스

8

) 방카슈랑스

부산은행이 보험회사의 대리점으로서 제휴 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것

- 보험가입의 상담

- 보험계약의 모집

- 보험료의 수납 및 영수증 발급

- 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수

- 보험계약의 철회신청 및 보상절차 안내

- 계약자 정보(주소,연락처)의 변경

- 계약내용의 조회

- 민원의 접수방법 및 처리의 안내

- 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항

- 주요상품

구 분

상품명

주요 내용

개인연금
 (연금저축)

- 교보생명 연금저축교보First연금보험
- 한화생명 연금저축스마트하이드림연금보험
- 삼성생명 연금저축골드연금보험B2.7
- 하나생명 (무)하나플러스연금저축보험

▶세액공제용 연금보험

일반연금

- 교보생명 더드림(무)교보First연금보험III

- 교보생명 (무)바로받는연금보험II

- 교보생명 미리보는내연금(무)교보First변액연금보험II

- DGB생명 100세시대평생보장연금보험(무)1904

- 동양생명 (무)엔젤연금보험

- 삼성생명 에이스연금보험B1.4(무배당)

- 삼성생명 에이스즉시연금보험B2.6(무배당)

- 한화생명 스마트V연금보험(무)

- 한화생명 바로연금보험(무)

- 흥국생명 (무)드림연금보험1904

▶세제 비적격 연금보험과 일반연금, 변액연금, 즉시연금 등

생사혼합보험

- ABL생명 (무)보너스주는저축보험II

- ABL생명 (무)보너스주는변액저축보험II
- 교보생명 (무)교보First저축보험III

- DB생명 (무)부자되는 DB저축보험Ⅰ(1904)

- BNP파리바카디프생명(무)ELS프로변액보험VII

- BNP파리바카디프생명(무)ELS인컴변액보험V

- BNP파리바카디프생명(무)더쉬운자산관리ETF변액보험III

- 삼성생명 삼성생명New에이스변액저축보험B1.2(무)
- 삼성생명 New에이스저축보험B2.6(무배당)

- KDB생명 (무)알뜰플러스저축보험
- KDB생명 (무)KDB알뜰양로저축보험
- 미래에셋 변액저축보험III(무)1910
- 처브라이프생명 CHUBB라이프변액저축보험(무)

- 푸본현대생명 MAX저축보험(무)B1910

- 하나생명 (무)투자의정석 변액보험

- 한화생명 스마트V저축보험무배당
- 한화생명 안심플랜저축보험 무배당

- 흥국생명 (무)드림저축보험1908
- 흥국생명 (무)베리굿(Vari-Good)변액저축보험B1904

▶사망보험과 생존보험을 혼합한 형태의 생명보험

장기저축성

보험

- 삼성화재 무배당삼성명품노블레스저축보험1904
- KB손해 (무)파워안심저축보험(19.04)
- DB손해 (무)프로미라이프골드플러스저축보험1904
- 한화손해 (무)VIP명품저축보험1904
- 흥국화재 (무)스페셜저축보험(1904)
- KB손해 (무)화재저축보험(19.04)

▶보험기간 1년 이상인 손해보험 상품

보장성보험
 (생명보험)

- DGB생명 프리미엄건강보험(무)1904

- DB생명 (무)백년친구 어린이보험(1904)

- DB생명 (무)백년친구 건강보험(1904)

- DB생명 (무)백년친구 치매보험(1904)
- 동양생명 (무)엔젤어린이보험(보장성)
- 동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성)

- 동양생명 (무)엔젤상해보험(보장성)

- 신한생명 (무)VIP온가족암보험

- 신한생명 (무)VIP온가족치아보험

- 신한생명 (무)VIP온가족안심상해보험
- KDB생명 (무)KDB돌려받는 건강보험

- KDB생명 (무)KDB돌려받는 든든한 상해보험

- KDB생명 (무)KDB든든한 척추관절 보장보험
- 하나생명 (무)Top3간병보험Ⅱ

- 하나생명 (무)Top3건강보험Ⅱ
- 하나생명 (무)Top3치아보험

- 하나생명 (무) Top3VIP상해보험

▶주요 질병 보장상품, 생명보험 상품

보장성보험
 (손해보험)

- 롯데손해 (무)롯데베리굿암플러스건강보험1904

- 롯데손해 (무)롯데베리굿질병플러스보장보험1904

- 롯데손해 (무)롯데베리굿상해플러스보장보험1904
- DB손해 (무)프로미라이프우리가족상해안심보험1904

- DB손해 (무)프로미라이프 퍼펙트상해보장보험1904
- 삼성화재 무배당삼성명품 노블레스상해보험(1904)
- 한화손해 (무)케어밸런스 건강보험1908

- 한화손해 (무)한화 참편한치매보험1908
- 한화손해 (무)한화 골드클래스보장보험Ⅲ1908
- 현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(Hi1904)

- 현대해상 (무)현대하이케어Ⅱ보장보험(Hi1904)

- 현대해상 (무)현대하이플러스치매보험(Hi1904)
- 흥국화재 (무)일석이조건강보험(1904)

- 흥국화재 (무)일석이조상해보험(1904)
- KB손해 (무)CEO안심상해보험Ⅱ(19.04)

- KB손해 (무)치매간병보험(19.04)
- KB손해 (무)암보장건강보험(19.04)

▶주요 질병 보장상품, 손해보험 상품

일반보험

- 기업종합보험(KB손해, MG손해, DB손해, 롯데손해, 메리츠화재, 삼성화재, 한화손해, 현대해상, 흥국화재)

▶보험기간 1년 미만인 소멸성 손해보험 상품

9
) 투자신탁상품

구분

상품종류

주요 내용

원화투자펀드

MMF

- 수시 입출금이 가능한 상품, 장부가 평가 상품

채권형

- 채권에 60%이상 투자하는 상품

- 국채, 지방채, 회사채 등에 투자하는 시가평가 상품

혼합형

- 채권과 주식에 분산 투자하는 상품

- 주식투자비중 60%미만인 펀드

주식형

- 주식에 60% 이상 투자하는 상품

대안형

- 리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품

기타

- 주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품

- 펀드에 투자하는 Fund of Fund

- 인덱스 지수에 투자하는 인덱스 펀드

- 해외유가증권에 투자하는 해외투자 펀드 등

외화투자펀드

채권형

- 전세계 다양한 채권에 투자하는 상품

- 투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별, 신용 등급별로 다양하게 구분

혼합형

- 전세계 다양한 주식과 채권에 분산 투자하는 상품

- 투자 통화별, 주식과 채권 편입비중 별 다양하게 구분

주식형

- 전세계 다양한 주식에 투자하는 상품

- 투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별 다양하게 구분

대안형

- 전세계 및 주요지역의 리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품

기타

- 주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품

10) 일임형상품

“자본시장과 금융투자업에 관한 법률”에 의하여 투자자로부터 금융투자상품 등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 부산은행은 개인종합자산관리계좌(ISA)에 한하여 투자일임업을 영위하고 있습니다. 

11)
기타 각종 취급업무 및 서비스

- 국고대리점 업무

- 지로업무

- 보호예수업무

- 대여금고업무

- 야간금고업무

- 받을어음 수탁보관 업무

- 국고, 공과금, 지방세 및 전기요금 등의 수납대행업무

- 납품대금지급대행업무

- 증권계좌개설 서비스

- 상품권판매대행업무
 - 선불식, 할부거래업자 소비자 피해보상업무
 - 주택청약종합저축 업무
 - 골드바/실버바 판매, 노란우산공제업무 등

(마) 영업종류별 현황 등 

1) 예금 업무

가) 종류별 예금 현황

(단
위 : 백만원
)

구 분
제63기 3분기
제62기
제61기

원화예수금
요구불예금
4,217,282
3,942,925
4,036,479

저축성예금
37,230,184
35,670,471
34,131,170

수입부금
4,750
6,481
11,755

C D
1,441,008
1,451,103
975,745

소 계
42,893,224
41,070,980
39,155,149

외화예수금
744,735
695,201
805,429

신탁예수금(금전신탁)
4,316,566
4,423,091
4,064,529

합 계
47,954,525
46,189,272
44,025,107

주1) 수입부금에는 주택부금 포함, 외화예수금은 역외외화예수금 제외
주2
) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 대출 업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제63(당)기 3분기
제62기
제61기

원화대출금
40,801,017
39,111,107
37,332,746

외화대출금
1,102,618
955,124
829,638

지급보증대지급금
3,526
2,027
1,521

소 계
41,907,161
40,068,258
38,163,905

신탁대출금
-
-
-

합 계
41,907,161
40,068,258
38,163,905

주1) 외화 대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
주2
) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

1개월 이하

1개월 초과 ~

3개월 이하

3개월 초과 ∼

12개월 이하

1년초과 ∼

5년 이하

5년초과

합 계

원 화

1,762,681

3,593,839

17,928,465

11,927,668

5,588,364

40,801,017

외 화

104,826

300,104

296,053

288,052

113,583

1,102,618

주) 외화 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함

다
)
자금용도별 대출 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제63(당)기 3분기
제62(전) 기
제61(전전) 기

기업자금대출
운전자금대출
14,641,898
14,043,437
13,756,407

시설자금대출
12,185,791
11,940,125
11,405,161

소 계
26,827,689
25,983,562
25,161,568

가계자금대출
12,184,239
11,358,756
10,726,785

공공 및 기타 자금대출
운전자금대출
766,529
857,444
661,518

시설자금대출
413,303
413,511
405,741

소 계
1,179,832
1,270,955
1,067,259

주택자금대출
365,906
241,667
124,958

은행간대여금
243,351
256,167
252,176

합 계
40,801,017
39,111,107
37,332,746

주1) 기말 현재 원화대출금 잔액임

주2
) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3) 지급보증 업무

- 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원
, 건
)

구 분
제63(당)기 3분기
제62기
제61기

금액
건수
금액
건수
금액
건수

확정
지급
보증
원화
융자담보지급보증
98,380
77
100,511
85
99,116
98

기타원화지급보증
405,982
1,501

400,116

1,515

459,887
1,501

소 계
504,363
1,578
500,627
1,600
559,003
1,599

외화
인 수

9,218

23

6,271

23

6,121

20

수입화물선취보증

23,726

101

13,760

98

16,276

99

기타외화지보

168,408

204

174,448

189

164,615

222

소 계

201,352

328

194,479

310

187,012

341

미 확 정
지급보증
신용장개설관계

161,086

551

175,873

583

163,285

570

기타지급보증

7,417

16

10,125

22

10,249

27

소 계

168,503

567

185,998

605

173,534

597

합 계
874,218
2,473
881,104
2,515
919,549

2,537

주1) 한도계좌인 경우 1건으로 산출
주2
) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제63(당)기 3분기
제62(전) 기
제61(전전) 기

은행계정
원화증권
통화안정증권
9,973
10,034
19,936

국ㆍ공채
2,818,059
2,999,971
2,919,401

사 채
4,596,259
4,216,047
4,151,759

주 식
153,493
132,981
287,985

기타증권
766,256
669,725
484,421

소 계
8,344,040
8,028,758
7,863,502

신탁계정
원화증권
통화안정증권
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
412

사 채
883,996
1,023,584
963,199

주 식
5,098
3,515
533

기타증권
656,834
930,268
773,278

소 계
1,545,928
1,957,367
1,737,422

외화
외화증권
217,103
185,651
130,521

역외외화증권
-
-
-

소 계
217,103
185,651
130,521

합 계
10,107,071
10,171,776
9,731,445

주1) 종속기업 및 관계기업투자주식은 제외하였음.
주2
) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

5) 신탁 업무

(단위 : 백만원)

구 분
제63(당)기 3분기
제62기
제61기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁

10

14

9

19

9

57

실적배당신탁

15,134,689

17,802

9,424,561

26,485

7,369,831

24,418

합 계

15,134,699

17,816

9,424,570

26,504

7,369,840

24,475

주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준(재산신탁 포함)
 2) 신탁보수 : 재산신탁 및 증권투자신탁 관련 보수 포함된 금액이며, 신탁보전금 (은행계정상의 신탁업무운용손실)부분
은 감
안한 금액임
.

6) 신용카드 업무

(단위 : 좌, 백만원, %)

구 분
제63(당)기 3분기
제62기
제61기

가맹자수
법 인

140,447

134,918

122,957

개 인

1,644,157

1,630,193

1,657,945

수익상황
매출액

5,465,940

7,343,241

7,181,387

수수료수입액

83,332

129,535

128,612

제 지표
연체율

3.48

2.57

2.65

대손충당금 설정률
5.65
5.10
3.61

주1) 가맹자수 : 체크카드 포함
 2) 수수료 수입액 : 특수채권 회수금액 포함
 3) 연체율 : 1개월이상 연체금액 기준(카드론 및 대환대출 포함)

(바) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

1) 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제63(당)기 3분기
제62기
제61기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예수금
38,760,376
1.52
72.13
36,837,258
1.38
72.58
36,706,857
1.17
72.59

CD
1,439,911
2.07
2.68
1,395,931
2.11
2.75
850,598
1.69
1.68

차입금
1,325,107
1.35
2.47
1,570,335
1.36
3.09
1,791,910
1.30
3.54

원화콜머니
313,829
1.64
0.58
128,187
1.52
0.25
133,488
1.23
0.26

기타
2,593,766
2.59
4.83
2,592,105
2.54
5.11
2,614,430
2.64
5.18

소계
44,432,989
1.59
82.69
42,523,816
1.47
83.78
42,097,283
1.28
83.25

외화자금
외화예수금
699,834
0.84
1.30
727,322
0.45
1.43
735,797
0.16
1.46

외화차입금
629,173
1.96
1.17
489,552
1.87
0.96
452,495
1.29
0.89

외화콜머니
19,338
3.55
0.04
11,187
2.94
0.02
9,171
1.46
0.02

사채
533,623
4.68
0.99
405,169
3.93
0.80
498,273
2.66
0.99

기타
26,933
0.03
0.05
29,858
0.15
0.07
26,982
0.03
0.05

소계
1,908,901
2.30
3.55
1,663,088
1.73
3.28
1,722,718
1.18
3.41

기타
자본총계
5,242,701
-
9.76
4,895,775
-
9.65
4,668,649
-
9.23

충당금
36,754
-
0.07
38,839
-
0.08
29,513
-
0.06

기타
2,114,850
-
3.93
1,632,043
-
3.21
2,046,673
-
4.05

소계
7,394,305
-
13.76
6,566,657
-
12.94
6,744,835
-
13.34

조달 계
53,736,195
1.40
100.00
50,753,561
1.29
100.00
50,564,836
1.10
100.00

주 1) 원화자금
 * 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 * 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금
 계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등

2) 외화자금

* 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 * 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 * 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 
 * 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 등
 3) 기타
 * 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 * 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급
 내국환채무 + 지로수입금 + 복권(복권 당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가
 조정 + 타회계사업자금 등

4) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원, % )

구 분
조달항목
제63(당)기 3분기
제62기
제61기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금전신탁
4,988,507
2.09
32.76
4,902,334
1.83
51.46
4,722,611
1.81
63.31

공익신탁
3
-
-
2,088
1.29
0.02
3,079
0.84
0.04

소계
4,988,510
-
32.76
4,904,422
-
51.48
4,725,690
-
63.35

무원가성
재산신탁
10,146,193
-
66.63
4,522,236
-
47.47
2,647,229
-
35.49

특별유보금
11,019
-
0.07
10,483
-
0.11
10,263
-
0.14

기타
81,142
-
0.54
89,325
-
0.94
76,416
-
1.02

소 계
10,238,354
-
67.24
4,622,044
-
48.52
2,733,908
-
36.65

조달 계
15,226,864
-
100.00
9,526,466
-
100.00
7,459,598
-
100.00

2) 자금 운용 내용

(별도 재무제표 기준)

[
은
행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제63(당)기 3분기
제62(전) 기
제61(전전) 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
150,809
1.85
0.28
137,813
1.57
0.27
133,637
1.33
0.26

유가증권
8,058,858
2.59
15.00
7,738,323
2.31
15.25
7,547,358
2.09
14.93

대출금
39,935,197
3.67
74.32
37,947,902
3.75
74.77
37,601,830
3.50
74.36

(가계대출금)
11,903,508
3.60
22.15
10,989,810
3.55
21.65
10,577,511
3.25
20.92

(기업대출금)
28,031,664
3.93
52.17
26,958,059
4.07
53.12
27,024,254
3.84
53.44

지급보증대지급금
7,126
1.88
0.01
1,337
0.75
-
3,332
2.30
0.01

원화콜론
45,722
2.75
0.09
74,033
2.09
0.15
37,326
2.06
0.07

원화사모사채
1,542
0.34
-
9,446
5.59
0.02
10,309
14.56
0.02

신용카드채권
643,167
15.81
1.20
658,293
18.28
1.30
613,980
19.50
1.21

(카드론)
64,771
10.31
0.12
70,142
10.90
0.14
56,211
12.40
0.11

기타
308,582
4.11
0.57
327,866
4.55
0.64
306,585
4.02
0.61

원화대손충당금(-)
(457,886)
-
(0.85)
(436,990)
-
(0.86)
(305,112)
-
(0.60)

소계
48,693,117
3.68
90.62
46,458,023
3.74
91.54
45,949,245
3.50
90.87

외화자금
외화예치금
290,398
1.10
0.54
201,743
0.44
0.40
114,703
0.53
0.23

외화증권
197,338
2.72
0.37
165,155
3.46
0.33
123,877
1.74
0.24

대출금
1,031,582
3.86
1.92
892,960
3.82
1.76
922,107
3.44
1.82

외화콜론
157,902
2.73
0.29
146,102
2.16
0.29
194,319
1.24
0.38

매입외환
193,354
3.17
0.36
183,010
3.14
0.35
201,047
2.54
0.41

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(
-)

(14,950)
-
(0.03)
(16,591)
-
(0.03)
(18,145)
-
(0.04)

소계
1,855,624
3.27
3.45
1,572,379
3.21
3.10
1,537,908
2.74
3.04

기타
현금
290,810
-
0.54
295,398
-
0.58
296,067
-
0.59

업무용유형자산
646,138
-
1.20
605,853
-
1.19
588,379
-
1.16

기타
2,250,506
-
4.19
1,821,908
-
3.59
2,193,237
-
4.34

소계
3,187,454
-
5.93
2,723,159
-
5.36
3,077,683
-
6.09

합 계
53,736,195
3.56
100.00
50,753,561
3.63
100.00
50,564,836
3.35
100.00

주 1) 원화자금
 * 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 * 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권
 매매익(순) 중 주식매매익(순)제외분
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며, 매매익(순)은 주식매매익(순)을 제외하여 산출함
 * 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
 ·이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함
 * 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 ·이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 2) 외화자금
 * 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 * 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권(외화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)의 산식으로 산출함
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며 매매익(순)은 주식매매익(순)을 차감하여 산출함
 * 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 3) 기타
 * 현금 : 현금 - 총타점권
 * 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액
 * 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비
업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점

계정(순) 등

4)
제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[

신탁계정
]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제63(당)기 3분기
제62기
제61기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

수익성
대출금
12,067
3.47
0.08
11,628
3.76
0.12
12,221
3.98
0.16

유가증권
2,129,318
3.10
13.98
2,311,245
3.25
24.26
2,020,615
3.36
27.09

사모사채
29,895
6.38
0.20
27,850
5.63
0.29
7,149
3.58
0.10

환매조건부채권매수
1,111,072
1.75
7.30
987,284
1.56
10.36
1,282,067
1.31
17.19

기타
11,945,721
0.28
78.45
6,188,812
0.45
64.96
4,137,939
0.56
55.46

채권평가충당금(-)
(1,460)
-
(0.01)
(558)
-
-
(562)
-
-

소계
15,226,613
-
100.00
9,526,261
-
100.00
7,459,429
-
100.00

무수익성
251
-
-
205
-
-
169
-
-

합 계
15,226,864
-
100.00
9,526,466
-
100.00
7,459,598
-
100.00

주 1) 수익성 기타 : 현금예치금, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등
 2) 무수익성 : 유입동산 ·부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

나
.
경남은행 (제6기 3분기 : 2019.1.1 ∼ 2019.9.30)

(1)

사업의 개요

(가)

산업의 특성

, 성장성, 경기변동의 특성 등

은행업은 예금의 수입, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등에 의하여 불특정 다수로부터 자금을 조달하여, 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능을 수행하는 국민경제의 중추적 역할을 담당하는 핵심 기간산업입니다. 또한, 은행업은 전문화
된 인력
과 함께 수신기반, 브랜드 인지도, 고객과의 유대 관계 등 무형적 자산의 활용 및 이에 대한 종합적인 경영관리능력이 중요한
산업입니다. 

1997년 외환위기 이후 국내 은행산업은 금융위기로 부실해진 은행을 우량은행에 합병시키는 방식으로 진행되었으며, 2000년대 들어서는 세계적인 은행 대형화 추세에 따라 규모의 경제를 통한 경쟁력 확보를 위해서 적극적인 은행간 합병이 이루어졌습니다. 이와 같은 구조조정 및 인수합병 등을 거치면서 국내 은행산업은 대형은행, 중견은행, 외국계 은행, 지역은행 등으로 나뉘어 각각 성장하여 왔으며, 특히 가계 및 기업대출 부문에 대한 영업확대를 통하여 높은 자산 증가세
를 유지하여 왔습니다.

2008년 9월 글로벌 금융위기 이후, 글로벌 금융규제가 강화되면서 미국을 비롯한 선진국들을 중심으로 강력한 금융감독 위주의 규제개혁을 추진함과 동시에 은행에 대한 자본건전성 및 유동성 규제, 시스템 리스크에 영향을 미치는 대형 금융회사에 대한 규제 등을 포함한 금융규제개혁 등이 논의되어 왔으며, 최근에는 이러한 규제 중 일부가 시행되는 단계에 이르고 있습니다. 또한 금융소비자 보호 정책 강화에 따른 금융거래 관련 수수료율 인하와 동시에, 은행간 경쟁 심화로 인하여 전통적 수익원인 예대마진이 지속
적으로 하락하고 있는 추세입니다. 이러한 대내외 환경 변화 등을 고려시 향후 은행업의 성장은 과거에 비해 낮은 수준으로 성장할 것으로 예상됩니다.

현재 은행업은 금융 시장의 변동성 확대 등으로 그 어느 때 보다 급변하고 있으며 변화의 폭은 더욱 커져가고 있기에, 이에 따라 새로운 시장 개척을 위한 금융권의 경쟁은 더욱 치열해 질것으로 예상됩니다.

은행업은 금융중개기능의 특성상 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 최근 불거진 미중간 무역전쟁과 내수경기 부진 등 부정적인 요인으로 가계 및 중소기업 대출의 부실로 이어질 가능성이 있습니다. 또한 국내 부동산 경기 침체의 지속은 부동산 PF 대출 부실 확대 및 부동산담보대출에 대한 가계의 상환부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안 요소로 작용할 수 있습니다. 

또한, 국내외 경기의 불확실성 증대와 예대율 규제 강화 등을 통한 여신 확대에 대한 감독당국의 관리가 강화되고 있는 점을 감안한다면 은행 대출 자산의 증가세는 과거의 성장률에 비해서는 다소 낮을 것으로 전망되며, 리스크 관리 강화 등
을 통한 부실 여신증가에 대한 선제적인 대응 및 자본확충 등을 통해 건전성 악화에 대한 방안을 마련하고 있습니다.

(나) 시장여건

금융기관의 서비스 경쟁에 따른 고객의 Needs 다양화, 전자금융 등 다양한 채널을 이용한 금융서비스, 비금융 업종의 금융서비스 부문 진출 및 외국 금융기관의 본격 진출에 따라 국내 금융기관간 경쟁은 격화되고 있으며, 이에 국내 은행들은 경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해 대형화, 겸업화는 물론 타 금융사와의 전략적 제휴 등을 활발히 추진하고 있습니다.

또한 최근 국내외 경기의 불확실성 점증으로 인하여 외형규모 위주의 영업보다는 양질의 수익성과 건전성, 그리고 자산의 질적개선을 통해 견실한 성장을 지속해 나가는 내실경영이 중시되고 있습니다.

경남은행은 지난 2013년 7월 15일 예금보험공사의 우리금융지주 계열사(경남은행,광주은행) 매각공고에 의해서 민영화 절차가 진행 되었고, 2014년 10월 10일 BNK금융지주 자회사로 편입되었습니다.

○

시장점유율

- 총여신
(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 7월말

주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총대출 합계(A)
1,057,657

경남은행의 주영업구역내(경남+울산) 총대출 합계(B)
24,851

점유율(B/A)
23.50

주1) 자료출처 : 한국은행『 2019년 06월호 지역경제동향(2019.
7월
기
준)
』
주2) 총대출은 원화대출금 기준

- 총수신
(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 7월말

주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총수신 합계(A)
638,608

경남은행의 주영업구역내(경남+울산) 총수신 합계(B)
173,162

점유율(B/A)
27.12

주1) 자료출처 : 한국은행『 2019년 09월호 지역경제동향(2019
.7월말
) 』

주2) 총수신 = 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금)

(다) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

및 경쟁상의 장ㆍ단점

은행업은 규모의 경제가 적용되는 산업으로 진입장벽이 비교적 높은 산업에 속하며, 사업을 안정적으로 유지하기 위하여 방대한 영업 네트워크의 효율적 활용이 필수적 입니다. 경남은행은 지역은행 고유의 역할과 사명에 보다 충실하기 위하여 주 영업권역에 영업력을 최대한 집중하는 지역밀착경영을 통해 안정적인 수신기반을 확보하고 있으며, 주요 영업 거점인 울산공업단지, 창원국가산업단지, 마산자유무역지역, 양산산막산업단지, 화전산업단지, 칠원산업단지, 거제옥포조선단지, 진사산업단지 및 우량중소기업에 대한 금융지원 확대를 통하여 지역경제 활성화에 이바지하고 있습니다. 또한 지역 Retail 영업의 지속적 강화, 비이자부문 영업과 이를 통한 연계영업 활성화 등의 수익 다변화 전략을 수립, 적극 추진해 나가고 있습니다.

(라)
회사가
경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

경쟁우위를 위해 경남은행이 추진하고 있는 전략은 동남권 지역 내 안정적인 영업기반을 조성하여 영업 지역의 인문, 지리, 문화적 특성과 산업의 이해에 바탕을 둔 밀착 영업을 통해 지역 사회를 구성하는 모든 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는 것입니다. 나아가 동남권 거점지역을 기반으로

수도권지역에 다양한 채널망을 구축하여 영업기반을 점진적으로 확대할 예정입니다.

(마) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기 로 한 중요 신규사업은 없습니다.

(2)

영업의 현
황

(가) 영업의 개황

경남은행(구: 주식회사 KNB금융지주)은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업 목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주에서 경남은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되
었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 

한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인 (주)경남은행을 합병 후 사명을 (주)경남은행으로 변경하였으며, 신탁업법 제3조에 따라 신탁업겸영인가를 받아 일반은행 업무 및 외국환업무와 신탁업무를 겸영하고 있
습니다.

지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스 제공, 지역 중소기업에 대한 금융 지원, 지역밀착사업 참여 등을 통해 지역경제 발전에 이바지 하는 지역은행이 되기 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다.

아울러, 경
영 투명성 제고와 이사회 기능의 강화를 통해 지배구조의 선진화를 도모하고 있으며
, 선진 금융인프라 구축 등을 통하여 경쟁력을
강화해 나가고
있습니다.

경남은행은 2019년 3분 연결 당기순이익

1,626억
원을 시현하였으며, BIS기준 자기자본비율 16.05%(
BaselⅢ)
,
ROA 0.56%, ROE 6.48%를 시현하였습니다.

2019년 9월 30일 현재 총자산 49조 587억원, 총수신 35조 5,313 억원, 총여신 30조 7,468억원을 시현하였습니다.

(나) 부문별 수지상황 (별도 재무제표 기준)

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기

2018년 3분기

2018년
2017년

이자부문
이자수익
예치금이자
776
443
685
583

유가증권이자
73,917
72,252
97,000
93,566

대출채권이자
936,444
927,030
1,252,250
1,153,089

기타이자수익
8,709
9,786
12,550
7,375

소 계
1,019,846
1,009,511
1,362,485
1,254,613

이자비용
예수금이자
359,806
308,527
425,865
331,787

차입금이자
18,117
19,294
26,165
24,306

사채이자
32,596
32,659
42,812
49,827

기타이자비용
2,513
1,939
2,769
2,172

소 계
413,032
362,419
497,611
408,092

소 계
606,814
647,092
864,874
846,521

수수료부문
수수료 수익
77,753
75,434
94,498
91,667

수수료 비용
30,829
38,915
54,544
56,080

소 계
46,924
36,519
39,954
35,587

신탁부문
신탁업무운용수익
6,776
6,840
8,745
7,113

중도해지수수료
1
1
3
-

신탁업무운용손실(△)
-
(1)
(2)
(2)

소 계
6,777
6,840
8,746
7,111

기타영업
부문
기타영업
수익
유가증권관련수익
39,781
26,700
35,154
40,553

외환거래이익
7,540
9,077
11,765
14,042

충당금환입액
348
9,736
10,369
289

파생금융상품관련이익
40,502
23,596
29,557
70,568

종금계정이익
-
-
-
-

기타영업잡수익
33,518
52,527
68,331
10,389

소 계
121,689
121,636
155,176
135,841

기타영업
비용
유가증권관련손실
6,852
4,790
9,104
2,335

외환거래손실
274
6,771
9,598
1,901

기금출연료
41,210
39,370
53,097
51,000

대손상각비
112,592
156,973
240,233
116,684

지급보증충당금전입액
586
-
308
2,106

파생금융상품관련손실
38,063
15,898
18,515
68,371

종금계정손실
-
-
-
-

기타영업잡비용
42,660
59,041
72,692
72,152

소 계
242,237
282,843
403,547
314,549

소 계
(120,548)
(161,207)
(248,371)
(178,708)

부문별이익합계
539,967
529,244
665,203
710,511

판매비와관리비(△)
330,332
300,425
429,587
420,392

영업이익
209,635
228,819
235,616
290,119

영업외수익
8,441
5,377
7,240
6,615

영업외비용(△)
7,169
11,346
21,915
20,870

법인세비용차감전순이익
210,907
222,850
220,941
275,864

법인세비용(△)
48,059
53,356
52,097
54,046

당기순이익
162,848
169,494
168,844
221,818

주1) 2017년는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(다) 주요 상품 및 서비스내용

1) 예금업무

구 분
상품명
주요상품내용

비과세 상품
비과세종합저축
「조세특례제한법」에 정한 경로자, 장애인, 독립유공자, 상이자, 생활보호대상자에게 일정금액까지 비과세 혜택을 부여

적립식상품
탄!탄!성공적금
입출금예금, 퇴직연금 등 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 개인사업자 및 법인 전용 적립식 상품

행복 Dream 적금
다양한 우대금리, 서비스를 제공하는 개인고객 특화 적립식 예금

행복 Dream 여행적금
여행,레저를 목적으로 목돈을 모으는 여행,레저상품 할인,환율 우대등을 제공하는 적립식 상품

마니마니 자유적금
여유자금이 생길 때 자유롭게 적립가능한 자유적립식 상품

신 자유부금
가입대상 : 제한없음 / - 자유롭게 적립 가능한 상품
계약기간 : 6개월이상 ~ 36개월 이내

희망모아적금
저소득층 및 사회소외계층의 목돈 마련을 위한 적금 상품
가입대상 : 기초생활수급자, 소년소녀가장, 근로장려금수급자, 다문화가정, 한부모가족지원 보호대상자

건강한 둘레길적금
둘레길을 탐방하면서 우대서비스를 제공받는 적립식 상품

캠퍼스드림적금
대학생 전용상품으로 만기시우대금리를 제공하는 정기적금 상품

에메랄드적금
여성전용 금융상품으로 가입기간 중 여성의 인생에서 중요한 이벤트 발생시 우대금리를 제공하는 정기적금상품

매직라이프정기적금
은퇴를 준비하는 4050 세대에 더 많은 혜택을 제공하며 신규, 만기, 재예치 시점별로 다양한 우대금리를 제공하여 은퇴자금 마련을 지원하는 정기적금

스마트자유적금
스마트폰뱅킹을 통해서만 가입가능하며 가입 시 마다 계좌 별로 추천번호를 제공하여 우대이율을 제공하는 정기적금

목표달성자유적금
적립목표금액 도달 시 우대금리를 지급하는 자유적금

e-Money 자유적금
인터넷뱅킹 전용 자유적금

상호부금
일정한 기간을 정하여 그 중도 또는 계약기간 만료시에 일정한 금액 급부하는 상품

경남은행 장병내일준비적금
장병의 목돈마련을 지원하는 적립식 상품

창원 청년내일통장
저소득 근로 지역청년의 목돈마련을 위한 창원시 협약 정기적금

청년우대형 주택청약종합저축
일정한 가입요건 충족시 주택청약종합저축에 우대혜택을 추가한 상품

주택청약종합저축
인터넷 뱅킹,고객센터를 통하여 가입가능한 정기적금

아이Dream자유적금
자녀의 성장과정에 맞추어 자유롭게 적립하고 인출이 가능한 자녀전용 
적립식 상품

단기시장성 예금
양도성예금증서
정기예금에 양도성을 부여하여 무기명 할인식으로 발행되는 양도성예금증서는 높은 수익성, 환금성 및 안정성이 보장될 뿐만 아니라 지급기일 이전이라도 유통시장에서 매매가 가능한 거액의 예금증서로서 시중의 유휴자금을 제도금융권으로 흡수할 목적으로 발행하는 금융상품

표지어음
금융기관이 할인 보유하고 있는 상업어음 또는 무역어음을 분할, 통합하고 판매하기 쉽게 표준화하여 금융기관이 발행한 약속어음

환매조건부채권매도
당행이 보유하고 있는 매도 대상 증권의 “환매조건부증권매도” 업무

정기예금
마니마니 정기예금
가입대상 : 제한없음(단, 국가나 지자체 제외)
계약기간 : 1개월 ~ 2년 이내
시장 실세금리 연동형 상품

장기회전정기예금
장기성 거치식예금으로 시장의 금리를 반영할 수 있도록 일정주기로 
 금리가 변동 적용되어 이자지급방식에 따라 복리 또는 단리로 이자를
 지급하는 회전형 상품

회전정기예금
계약기간이내에서 회전기간 단위로 이율이 변동 적용되며, 회전기간 단위로 약정이율을 보장하는 정기예금 상품

퇴직연금전용정기예금
근로자의 안정적인 노후생활 보장에 이바지하기 위한 「근로자퇴직급여보장법」과 동법 시행령 및 시행규칙에 의거 취급하는 퇴직연금 전용의 목적부정기예금

월복리솔솔정기예금
원금+이자를 월복리로 계산하여 지급

다이아몬드정기예금
여성전용 금융상품으로 가입기간 중 인생의 중요한 이벤트 (본인결혼, 임신, 출산, 자녀결혼, 손자출생) 및 소개에 따른 우대이율을 제공하는 정기예금상품

ISA전용정기예금
ISA(개인종합자산관리제도) 도입에 따라 타사에 상품 제공을 위한 ISA 전용 정기예금

BNK코리보연동정기예금
KORIBOR 금리에 연동되어 매 3개월마다 변동금리를 적용하는 정기예금

원천징수유예저축
정기예금의 세금공제전 월이자를 적금등의 월부금으로 적립하고 원천징수를 모계좌 또는 연결계좌의 해지시에 일괄징수 하는 저축

e-Money 정기예금
은행 방문없이 인터넷뱅킹, 고객센터를 통하여 계좌개설이 가능한
 정기예금

스마트정기예금
스마트폰뱅킹을 통해서만 가입가능하며 가입 시 마다 계좌 별로 추천번호를 제공하여 우대이율을 제공하는 정기예금

매직라이프정기예금
은퇴를 준비하는 4050 세대에 더 많은 혜택을 제공하며 신규, 만기, 재예치 시점별로 다양한 우대금리를 제공하여 은퇴자금 마련을 지원하는 정기예금

입출금이 
자유로운 예금
원포인트통장
급여, 가맹점결제대금, 자동이체 등 거래실적에 따라 수수료 우대서비스를
 제공하는 통장

튼튼기업통장
법인전용 입출금이 자유로운 통장

뱅크라인통장
6개 지방은행의 전산망을 공동구축(상호연결)함에 따라 개발한 지방은행 최초의 공동상품으로 다과목(입출금식, 적립식, 거치식) 1통장의 종합통장

행복지킴이통장
기초생활수급자의 최소한의 기초생활보장을 위해 향후 이 예금에 입금된 기초생활급여는 국민기초생활보장법 제 35조(압류방지)에 의거 채권자의 압류 방지가 가능한통장

공직자우대통장
공직자에게 급여이체, 신용카드 이용에 따른 수수료 면제 등 다양한 우대서비스를 제공하는 공직자 특화 상품

국민연금안심(安心)통장
금융거래가 제한되는 수급권자에게 압류를 방지하여 생계보호와 편익증대를 제공하는 국민연금 급여 전용계좌

1020 통장
만14세이상만28세 이하 개인고객이 신용(체크)카드 이용시에는 수수료 면제 등 다양한 혜택을 제공하는 1020세대 특화 상품

성공드림통장
개인사업자가 사업과 관련한 결제성자금의 편리한 거래를 위하여 전자금융, 자동화기기 이용수수료 면제 등 각종 금융편의와 우대서비스 제공하는 상품

Hi~Korea통장
외국인 특화 입출금이 자유로운 예금으로 환율우대, 해외송금수수료 우대, 전자금융 수수료 우대 등 각종 우대서비스를 제공하는 상품

연금우대통장
연금이체등을 이용조건으로 하여 수수료 면제, 우대금리 등 다양한 서비스를 제공하는 연금수급자 특화 상품

행복한아파트통장
아파트관리비를 납부하는 아파트 입주민과 집금계좌를 사용하는 관리사무소에 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 예금

루비통장
여성의 주거래화에 따른 금융수수료 면제 혜택을 제공하는 입출금이 자유로운 예금상품

평생통장
평생 사용 가능한 복합통장을 통해 은행거래의 편의성을 제고하고 생애주기별 특징에 따라 고객과 함께 변화하는 통장

멤버스통장
각종 모임 및 단체에게 수수료 면제 혜택과 회원 및 회비관리 등 효과적인 모임관리 서비스를 지원하는 모임전용 입출금 통장

BNK희망지킴이통장
근로복지공단으로부터 산업재해보험급여를 수령하는 고객을 대상으로 생활 안정을 위한 산재급여 압류방지 통장

공무원연금평생안심통장
공무원연금 수급권 보호를 위한 압류방지 전용통장

보육전용통장
울산시 어린이집을 대상으로 판매하는 상품으로 어린이집 보조금 전용 집금 통장. 보조금 입금 및 자동이체 실적 등에 따라 수수료 면제서비스 제공

투유입출금통장
은행 방문없이 스마트뱅킹, 모바일영업점을 통하여 계좌개설이 가능한 입출금이 자유로운 통장

다이렉트해외송금통장
외국인 근로자, 유학생 부모 등이 해외 송금시 금액 및 송금일을 다양하게 지정하여 자동이체가 가능한 해외송금 전용 통장

일일베스트예금
매일의 최종잔액에 대하여 규모에 따라 금리를 차등하여 월단위로 이자를 지급하는 상품

퍼스트클래스 통장
단 하나의 통장으로 유형변경을 통해 평생 혜택을 받을 수 있는 입출금이 
자유로운 통장

기업베스트예금
매일 거래금액별 금리를 차등 적용시키는 수시입출금 상품

하이클래스 통장
단 하나의 통장으로 유형변경을 통해 평생 혜택을 받을 수 있는 입출금이 
자유로운 통장

BNK보증서담보대출입금전용통장
보증서 담보대출금 전용 입금 통장

당선통장
공직선거법에 의하여 선거에 출마하는 입후보자를 위해 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

2) 신탁업무

구 분
상품명
주요상품내용

금전신탁
불특정금전신탁
위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 특정하지 아니하고 수탁자에게 위임하는 금전신탁

특정금전신탁
신탁계약 또는 위탁자의 지시에 따라 신탁재산인 금전의 운용방법이 특정되는 신탁

재산신탁
금전채권의 신탁
「자산유동화에 관한 법률」또는 신탁계약에 의하여 금전채권의 추심, 관리, 처분을 목적으로
금전채권을 신탁하고 신탁종료시에 신탁재산을 금전 또는 운용현상대로 교부하는 신탁

부동산의 신탁
부동산의 관리·처분·담보를 목적으로 하는 신탁으로, 신탁인수시에 신탁재산으로 토지와 그
정착물을 수탁하고 신탁종료시에는 운용하는 재산의 현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁

3) 대출업무

구 분
상품명
주요상품내용

가계자금대출
우량업체임직원대출
- 우량업체 재직중인 임직원을대상으로 한 특화상품
- 업체별 맞춤형 대출한도, 금리제공

경남새희망홀씨대출II
- 저신용/저소득자를 위한 서민 금융 상품

직징인 플러스알파론
- 직장인을 대상으로 하는 직장인 전용 신용대출 상품

집집마다보너스신용대출
- 주택 소유자를 대상으로 하는 신용대출 상품

공무원신용대출
- 공무원을 대상으로 하는 공무원 전용 신용대출 상품

부동산웰스론
- 부동산을 전액담보로 제공하는 개인 및 개인사업자를 위한 가계대출 상품

BNK경남 사잇돌 중금리대출
-서울보증보험의 보증서가 발급된 저신용, 저소득자를 대상으로 한 중금리 수준 대출 상품

주택자금대출
집집마다도움대출II
- 주택을 담보로 한 변동금리(COFIX)상품

집집마다안심대출
- 주택을 담보로 한 혼합금리(고정 + 변동)상품
- 고정금리 기간 : 5년, 7년, 10년

"집집마다 도움대출 II
(월상환액 고정형)"
'- 금리 상승기 차주의 변동금리 부담을 완화하기 위하여 월상환액을 일정하게
 유지하고, 기준금리에 금리상한을 적용하여 금리 상승폭이 제한되는 대출

SOHO대출
메디칼론
- 의료전문직(의사, 약사)을 대상으로 하는 특화상품

사장님도움대출(담보)
- 개인사업자를 대상으로 한 특화상품

프로맨 YES론
- 전문직 직군(의ㆍ약사 제외)에 종사하는 개인 및 개인사업자에 대한 신용
 대출 상품

공인중개사 우대대출
- 개인이 운영하는 공인중개업소에 대한 운영자금 지원하는 신용대출 상품.

SOHO 파트너론
- 지역신용보증재단 보증서를 담보로 소기업ㆍ소상공인에 대한 운영자금을 
 지원하는 보증서담보대출 상품

지방자치단체 소상공인대출
- 지방자치단체의 추천을 받고, 지역신용보증재단의 보증서를 발급받은 
 자에 대한 이차보전금리 지원 보증서담보대출 상품

가맹점 우대대출
- 카드 가맹점 사업자에 대한 운영자금을 지원하는 신용 대출상품

기업대출
글로벌기업대출
- 지역 내 수출입 중소(중견)기업 금융지원 상품

중진공경영안정
자금대출
- 중소기업진흥공단 정책자금 이차보전사업 협약 체결에 따른 참여 상품

창업기업대출
- 창업 후 7년이내의 중소기업으로 공인된 기술을 보유한 기업에게 지원되는 상품

탄탄기업대출
- 경남중소기업청 선정 우량기업 및 수상기업을 지원하기 위한 대출상품

B2B 구매자금
/구매카드 대출
- 전자상거래를 통해 구매업체와 판매업체간에 체결된 매매계약정보로 실시간 또는 구매카드로 대금을 결제하는 기업구매자금 결제전용 상품

온렌딩대출
- 한국정책금융공사와의 협약에 의해 신성장 3대분야 및 차세대 성장동력산업 영위 중소기업 및 중견기업 육성을 위하여 지원하는 상품

동반성장대출
- 대기업과 중소기업간 상생협력을 위한 중소기업 금융지원 상품

하이테크론
- (재)경남테크노파크,(재)울산테크노파크와 금융지원협약에 따라 동 협약기관 추천을 받은 경남지역 4대전략 업종, 이노비즈 인증기업, 친환경에너지 관련 업종 영위 중소기업을 육성하기 위하여 지원하는 상품

OK 장기기업대출
- 중소기업의 안정적인 운영자금 지원을 위하여 보증기관과 협약을 체결하여 장기로 운전자금을 지원하는 상품

지방중소기업육성
자금대출
- 중소기업의 건전한 육성을 위하여 지방자치단체에서 운용하는 중소기업대출
* 고객부담 금융비용의 일부를 지방자치단체에서 대신 지급하는 형태로 지원

토지분양중도금
대출
- 정부 및 지방자치단체, 공공기관 등에서 분양하는 공장용지,상업용지,업무용 용지 등에 대하여 토지 분양계약자에게 토지분양중도금 및 잔금을 지원하는 상품

공공구매론
- 공공기관에 납품계약을 체결한 중소기업의 생산자금을 지원하는 상품

조달청 네트워크론
- 조달청으로부터 물품 등을 낙찰 받은 협력기업에 대하여 계약이행에 필요한 납품 전 생산자금을 지원하는 상품

유형자산 담보대출
재고자산 담보대출
매출채권 담보대출
- 담보여력이 부족한 중소기업에 대하여 원활한 금융지원을 위해 동산,채권을 담보로 취득하여 취급하는 상품

외화온렌딩대출
- 한국정책금융공사로부터 전대 받은 저리의 외화(USD) 자금을 중소,중견기업에 지원하기 위한 상품

중소기업원스톱대출
- 신규유치 및 주거래 유치 기업을 대상으로 지원하는 기업대출 상품으로 종업원의 거래실적(급여이체, 신용(체크)카드 이용액, 등)에 따라 대출받은 업체의 종업원을 대상으로 장학금을 지원하는 상품

혜택이 큰KN기업
대출
- 당행 거래실적에 따라 대출한도와 금리를 지원하는 상품

클러스터 기업대출
- 경상남도의 핵심전략산업과 울산광역시의 주력산업에 지원하는 기업대출 상품

토탈수입금융
- 기한부 수입신용장 개설한도와 환헷지를 위한 파생상품
(통화선도)를 함께 운용할 수 있는 상품

위더스론
- 소기업모형을 대상으로 지원하는 기업대출 상품

탑플러스 기업대출
- 신성장기업, 4차 산업혁명 업종, 일자리창출기업 등 미래성장동력 창출이 기대되는 지역 중소기업을 대상으로 하는 기업상품

태양광ECO기업대출
친환경 대체에너지 공급에 필요한 태양광발전사업을 영위하는 기업을 대상으로 하는 기업상품

4) 외환업무

구 분
주요상품내용

외국환매매
- 외국통화 매매: 미국달러, 일본엔, 유럽연합유로, 중국위안, 홍콩달러, 태국바트, 호주달러

외화송금
- 당발(해외)송금: 고객의 요청에 따라 원화 또는 대외거래수단을 송금대전으로 수취하여 외국에
 있는 수취인의 거래은행 앞으로 송금하는 것
- 타발송금: 외국에 있는 은행 또는 국내의 다른 외국환은행이 당행을 지급은행으로 하여 국내의
 수취인에게 송금하는 것
- 국내자금이체서비스: 국내 타행을 거래하는 수취인 앞으로 자금을 송금하는 서비스

신용장개설
- 개설신청인인 수입상의 요청과 지시에 따라서 수입자의 거래 은행(개설은행)이 직접 수출자앞
으로 발행하는 조건부 지급보증(확약)서로 개설은행은 신용장의 조건과 일치하는 한 장래의 특
정시점에서 수출자에 대한 지급의 의무(확정채무)를 가지며 동 결제 대금은 신용장 개설의뢰인
인 수입자에게 청구

환어음매입
- 수출상이 신용장 또는 계약서(D/P,D/A)조건에 따라 물품의 선적을 완료하고 발행한 화환어음 
및 선적서류 일체를 거래은행이 매입하고 그 대금을 개설은행(상환은행 포함)에게 청구하거나 
수입지에 소재하는 환거래은행 등을 통하여 수입상에게 추심하는 것
- 수출상에 대한 금융을 원활히하여 주는 일종의 여신행위

외화예금
- 외화당좌예금: 입출금이 자유로운 외화예금
- 외화보통예금: 입출금이 자유로운 통장식 외화예금
- 외화통지예금: 거치기간을 5일이상으로 하는 외화예금
- 외화정기예금: 일정한 금액의 외국통화를 약정된 기간까지 예치하고 그 기한이 만료될 때 
 원리금을 지급하는 기한부 외화예금
- 백합외화종합통장: 하나의 통장으로 여러가지 통화 및 예금으로 연결하여 종합적으로 관리 할
 수 있도록 한 외화통장

5) 신용카드 업무

구 분
상품명
주요상품내용

일반카드
플러스알파카드
할인형 : 전주유소 60원 할인, 백화점/할인점/학원 5% 할인
 이동통신요금 3% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인 등 생활할인
 금융상품 캐시백 최대 0.3%
캐시백형 : 이용금액의 최대 1.3% 캐시백
 (금융상품 캐시백 0.3% + 가맹점이용액 0.5% + 쇼핑업종 0.5%)

NEW 단디(DANDI)카드
할인점,백화점,병.의원,약국,학원업종 5%할인, 전가맹점 2~3개월 무이자 할부,
주택용 전기요금 5%할인, GS칼텍스 리터당 60원 할인

BNK 2030 플래티늄카드
골드카드 : 5만원상당 기프트 바우처 서비스,
해외 직구 온라인 가맹점, 해외 온라인 호텔예약 사이트, 커피전문점, 미용,,인터넷쇼핑&소셜커머스, 영뷰티 드럭스토어, O2O서비스, 이동통신 7% 할인 S-OIL 리터당 80원 할인 등

실버카드 : 해외 직구 온라인 가맹점, 해외 온라인 호텔예약 사이트, 커피전문점, 미용,인터넷쇼핑&소셜 커머스, 영뷰티 드럭스토어, O2O서비스, 이동통신 5% 할인,S-OIL 리터당 80원 할인 등

BNK REX카드
12만원 상당 바우처 제공, PP카드 제공, GS칼텍스 주유소 리터당 80포인트 적립
 파3 주중 무료 이용 골프서비스, 비씨 투어멤버스 서비스 제공
 포인트 형 : 이용금액의 1% 포인트 적립
 아시아나 마일리지형 : 이용금액 1,000원당 1~1.5 마일리지 적립

기업 신용카드
多Dream 기업카드
결제금액의 0.2% 기업포인트 적립, GS칼텍스 주유 시 리터당 50원 할인,
국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부, 비씨 투어멤버스 서비스 제공

多Dream Re-Tax카드
부가세환급서비스 제공, GS칼텍스 주유 시 리터당 50원 할인,
 국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부, 비씨 투어멤버스 서비스 제공

체크카드
3040체크카드
백화점, 마트, 학원 5% 할인, 온라인쇼핑몰 5% 할인, 도서업종 5% 할인,편의점 5% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인, 커피, 베이커리 10% 할인

BNK프렌즈 체크카드
건당 1만원 이상 국내 가맹점 매출 0.2% 캐시백
당월 캐시백 대상 매출 100만원 초과 시, 초과분 0.2% 추가 캐시백
건당 USD 10 이상 해외 가맹점 매출 1% 캐시백

카카오페이 체크카드
카카오페이 결제 가능 제휴가맹점 이용 시 15% 할인
G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬 10% 할인
편의점, 올리브영, 왓슨스, 다이소 5% 할인

1020체크카드
온라인쇼핑몰(G마켓, 11번가, 쿠팡, 그루폰, 티몬, 옥션) 5% 할인, 
GS25 5% 할인, 커피전문점 10% 할인, 패밀리 레스토랑 10% 할인,
어학시험(토익, 토스 등) 2천원 할인, 도서 5% 할인, 영화 4천원 할인

6) 전자금융

구 분
주요 상품 내용

인터넷뱅킹 서비스
은행의 전산시스템과 고객의 컴퓨터(PC)를 인터넷망으로 연결하여 가정 또는 사무실에서 예금, 대출, 신용카드,
공과금 납부 등 제반 은행거래를 처리하는 서비스

텔레뱅킹 서비스
은행의 전산시스템과 고객의 전화기를 상호 연결하여 이용자의 전화조작 내용에 따라 조회, 계좌이체, 자동이체 
등의 제반 은행거래를 처리하는 서비스

모바일뱅킹서비스
이체, 조회, 예금, 대출, 신용카드, 펀드, 공과금 납부, 금융상품몰, 공인인증서 발급 등 다양한 서비스를 모바일
기반인 스마트폰에서 이용할 수 있는 금융서비스

기업종합 자금관리서비스
기업의 자금계획 수립부터 집행까지 영업활동과 관련된 일련의 자금관리업무를 기업인터넷뱅킹시스템과 연동하여
처리할 수 있는 서비스로서, 기업의 자금업무와 은행의 금융업무를 하나의 시스템으로 통합하여 제공하는 자금관리 
자동화 서비스

펌뱅킹 서비스
은행과 기업의 전산시스템을 연결하여 기업체에 대해 각종 금융정보를 일괄적으로 처리, 조회, 통지하는 서비스로서
자동계좌이체 서비스, 자금집금서비스, 거래내역통지 서비스 및 실시간 이체 서비스 등을 제공

CD / ATM 서비스
은행의 CD/ATM을 통하여 현금카드, 통장 또는 무통장 무카드를 이용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 
서비스를 제공

자동이체 서비스
예금주가 요청한 내용에 따라 본인의 지정계좌에서 인출하여 희망하는 은행의 계좌로 이체하거나 수납기관의 계좌로
즉시 이체하는 서비스

사이버증권 서비스
증권에 투자하고자 하는 고객이 증권회사에 직접 가지 않고 은행의 창구에서 은행 기본계좌와 제휴 증권회사의 증권
(선물ㆍ옵션 포함) 위탁계좌를 개설한 후 증권회사의 사이버거래 시스템 등을 이용하여 증권매매를 하고 증권거래
자금은 은행 기본계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

입출금 알림
서비스
은행의 전산시스템 및 SMS(Short Message Service) Gateway 시스템과 고객의 이동통신 전화기를 통신회선으로
연결하여 이용자의 신청계좌에 통장 또는 무통장 입금/지급거래 발생 즉시 이용자가 지정한 이동전화기로 거래
내용을 SMS로 통지해 주는 서비스

둘레길 앱
네비게이션 기능을 통해서 둘레길 트레킹 코스를 실시간으로 안내 받고, 탐방거리 실적에 따라 우대금리를 제공하는
금융권 최초의 둘레길 연계 금융 앱 서비스 (2013.08.20 비즈니스모델 특허 획득)

비대면 계좌개설 서비스
은행 창구 방문 없이 스마트폰을 통해 요구불 계좌 개설 및 전자금융 가입이 가능한 서비스

모바일알림센터
입출금알림, 금융알림, 투유톡, 더치페이 등 전자금융 알림 서비스

스마트 OTP
IC칩 내 OTP기능을 탑재하여 NFC기능이 있는 스마트폰에 접촉 시 OTP비밀번호를 자동 생성하여 거래하는 카드형 OTP

스마트 보안카드
고객 스마트폰에 설치된 별도의 앱(스마트보안카드)에서 일회용 인증번호를 발생하는 서비스로 고객이 인터넷/스마트/텔레뱅킹 등의 전자금융 거래 시 일회용 비밀번호로 사용할 수 있는 서비스

P2P금융 예치금 
관리 서비스
P2P금융업체를 이용하는 투자자 및 차입자의 개별 투자금 및 상환금을 당행 예치금 관리계정에 예치하고, 해당 계정에서 대출금 지급 및 투자원금 반환을 중계하는 서비스

비대면 증권연계계좌
개설 서비스
투유뱅크를 통한 증권연계계좌 개설/해지 가능한 서비스

원클릭자금관리서비스
기업내부에서 금융업무 및 자금업무를 온라인으로 처리하는 서비스
(전 금융기관 계좌, 증권계좌, 법인카드 통합자금관리 및 자금집금 등)

투유 전월세자금대출
서민·취약계층의 주거안정을 위한 복잡한 서류제출과 영업점 방문이 필요없는 비대면 전용 일반전월세자금대출

은행공동인증서비스
(BankSign)
기존 공개키 기반의 인증기술(PKI)에 블록체인 기술, 스마트폰 기술 등 첨단기술이 융합된 은행권 공동 인증 서비스

제로페이 서비스
가맹점에 부착된 인증수단(QR코드, 바코드 등)을 투유뱅크 앱으로 인식하여 결제처리 할 수 있는 계좌기반 간편 결제 서비스

투유주거래정기예금
거래실적별로 우대금리가 차등 적용되는 비대면전용 정기예금

투유공동정기예금/
투유공동정기적금
모집금액, 모집계좌수에 따라 우대금리가 차등 지급되는 비대면 전용 정기예·적금

비대면 BNK 경남 
사잇돌 중금리대출
소득증빙이 가능한 개인 또는 개인사업자 대상으로 서울보증보험 보증서를 담보 취득하여 취급하는 가계 중금리대출

투유뱅크를 알다
핀테크업체(알다)와의 제휴를 통한 모바일뱅킹에서만 가입가능한 자유적립식 정기적금

개인자산관리서비스
투유뱅크 앱 내 전 금융기관 예/적금, 대출, 카드현황 조회 등 고객 동의 하에 제공하는 고객편의 금융정보 서비스

7) 방카슈랑스 업무

구 분
상품명
주요상품내용

개인연금
(연금저축)

교보생명 연금저축교보First연금보험
한화생명 연금저축스마트하이드림연금보험
삼성생명 연금저축골드연금보험
하나생명 (무)행복knowhow플러스연금저축보험

▶세액공제용 연금보험

일반연금

한화생명 스마트V연금보험무배당
삼성생명 에이스연금보험(무배당)
교보생명 더드림(무)교보First연금보험
교보생명 미리보는내연금(무)교보First변액연금보험
교보생명 (무)바로받는연금보험II
삼성생명 에이스즉시연금보험(무배당)
DGB생명 (무)평생소득보장변액연금보험
DGB생명 100세시대 평생보장연금보험(무)
한화생명 바로연금보험 무배당
동양생명 엔젤연금보험
흥국생명 드림연금보험(무)

▶세제 비적격 연금보험과 일반연금, 변액연금, 즉시연금 등

생사혼합보험

하나생명 (무)월지급식ELS의정석변액보험
KDB생명 (무)알뜰플러스저축보험
교보생명 (무)교보First저축보험III
삼성생명 New에이스저축보험(무배당)
한화생명 스마트V저축보험무배당
흥국생명 (무)드림저축보험
오렌지라이프생명 (무)오렌지라이프모아모아VIP저축보험
동양생명 (무)엔젤양로저축보험
KDB생명 (무)KDB알뜰양로저축보험
NH생명 프리미엄NH저축보험(무배당)
미래에셋생명 변액적립보험III(무)
에이비엘생명 (무)보너스주는저축보험
처브라이프생명 CHUBB라이프변액적립보험 무배당
오렌지라이프생명 (무)오렌지라이프VIP달러저축보험

▶사망보험과 생존보험을 혼합한 형태의 생명보험

장기저축성보험

롯데손해 무배당롯데베리굿저축보험
MG손해 (무)MG뉴파워재테크저축보험
DB손해 (무)프로미라이프골드플러스저축보험
현대해상 무배당현대하이드림저축보험
KB손해 무배당화재저축보험
롯데손해 무배당롯데안전동행베리굿저축보험

▶보험기간 1년 이상인 손해보험 상품

보장성보험
(생명보험)

DGB생명 프리미엄건강보험무배당
동양생명 (무)엔젤어린이보험(보장성)
동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성)
동양생명 (무)엔젤상해보험(보장성)
DB생명 (무)백년친구어린이보험
DB생명 (무)백년친구건강보험
KDB생명 (무)돌려받는건강보험
DB생명 (무)백년친구치매보험
하나생명 (무)행복knowhowTop3간병보험
하나생명 (무)Top3 치아보험
동양생명 (무)엔젤생활비주는암보험
KDB생명 (무)KDB돌려받는상해보험
KDB생명 (무)KDB든든한 척추관절 보장보험
미래에셋생명 치매보장보험(무)
하나생명 무배당 행복knowhowTop3건강보험

▶주요 질병 보장상품, 생명보험 상품

보장성보험
(손해보험)

KB손해 (무)간편가입건강보험
롯데손해 무배당롯데베리굿암플러스건강보험
DB손해 (무)프로미라이프우리가족상해안심보험
삼성화재 무배당삼성명품상해보험안전한생활플러스
한화손해 무배당한화케어밸런스건강보험
한화손해 무배당한화골드클래스보장보험II
현대해상 무배당현대하이퍼스트상해보험
흥국화재 무배당일석이조건강보험
KB손해 무배당CEO안심상해보험
롯데손해 무배당롯데베리굿상해플러스보장보험
흥국화재 무배당new일석이조상해보험
현대해상 현대하이케어건강보험
MG손해 무배당MG명품큰보장생활보험
MG손해 무배당MG파워보장보험
MG손해 무배당건강명의MG간편양한방보험
DB손해 (무)프로미라이프 퍼펙트상해보장보험
DB손해 (무)프로미라이프 참좋은치아안심보험
DB손해 (무)프로미라이프 간편한 치매보험
현대해상 (무)현대하이플러스치매보험
현대해상 무배당현대하이클리닉치아보험
KB손해 무배당The드림치아안심보험
흥국화재 무배당일석이조튼튼한치아보험
한화손해 한화참편한치매보험
NH손해 (무)NH치매플러스보험
삼성화재 무배당삼성명품치아보험덴탈플러스

▶주요 질병 보장상품, 손해보험 상품

일반보험

기업종합보험(KB손해, MG손해, DB손해, 롯데손해, 메리츠화재, 삼성화재,
한화손해, 현대해상, 흥국화재, NH농협손해)

▶보험기간 1년 미만인 손해보험 상품

(라) 영업종류별 현황 등 

1) 예금 업무

가) 종류별 예금 현황

(단위 : 백만원,%)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액

원화예수금
요구불예금
4,483,364
4,551,238
3,890,286
4,111,926
3,716,074
4,166,751

저축성예금
25,801,492
25,663,959
25,769,489
25,457,377
25,018,315
24,484,830

수입부금
2,377
2,632
2,760
5,679
7,053
6,257

주택부금
1,948
2,116
2,348
2,710
3,186
3,549

소계
30,289,181
30,219,944
29,664,882
29,577,693
28,744,628
28,661,387

외화예수금
323,733
307,534
357,334
379,429
412,435
393,505

CD
1,047,340
1,058,014
894,054
628,668
197,917
201,762

금전신탁
2,739,154
2,677,956
2,434,912
2,386,285
2,242,909
2,274,530

합 계
34,399,408
34,263,448
33,351,182
32,972,075
31,597,889
31,531,184

주)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음.

나) 국내 1점포당 평균 예금 실적

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

예수금
212,816
199,831
188,809

원화예수금
210,906
197,531
186,453

주1) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성
주2) 예수금 : 원화예수금 + CD + 외화예수금 + 역외외화예수금 + 금전신탁

다) 국내 1인당 평균 예금 실적

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

예수금
14,211
13,802
13,215

원화예수금
14,084
13,643
13,050

주1) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성
주2) 예수금 : 원화예수금 + CD + 외화예수금 + 역외외화예수금 + 금전신탁

주3) 2013년 1분기 부터 1인당 생산성 산정시 무기
계약직 포함하여 인원수 산정함.

* 평균국내인원수 = 매월말 일반직원, 서무직원, 별정직원

및

무기계약직
의 합계

2) 대출 업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액

원화대출금
30,211,304
29,898,480
29,787,785
29,405,893
28,742,614
28,413,049

외화대출금
321,544
313,479
265,102
283,088
319,902
314,842

지급보증대지급금
2,651
2,285
2,214
4,052
5,001
5,772

소 계
30,535,499
30,214,244
30,055,101
29,693,033
29,067,517
28,733,663

신탁대출금
175
175
175
235
271
246

합 계
30,535,674
30,214,419
30,055,276
29,693,268
29,067,788
28,733,909

주) 외화대출금 :
은행간외화대여금
, 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함

주)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성

나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원, %)

구분
1년 이하
1년 초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년 초과
합계

원화
주1)

16,759,113
6,382,513
1,324,982
5,744,696
30,211,304

외화
주2)

233,065
18,887
9,526
-
261,478

주1) 원화대출금의 경우, 은행간 대여금 제외

주2) 외화대출금의 경우, 역외외화대출금 및 은행간외화대여금 제외

다
)

자금용
도별 대출 현황

(단위 : 백만원)

구 분

제6기 3분기

제5기
제4기

기업자금대출
운전자금대출
10,362,839
9,919,816
9,348,378

시설자금대출
9,398,529
8,863,835
8,962,924

특별자금대출
-
-
-

소계
19,761,368
18,783,651
18,311,302

가계자금대출
10,055,249
10,656,621
10,102,249

공공 및 기타
자금대출
운전자금대출
149,826
131,677
123,291

시설자금대출
244,729
215,728
205,515

소계
394,555
347,405
328,806

합 계
30,211,172
29,787,677
28,742,358

주) 은행계정 원화대출금 잔액 기준임(은행간 대여금 제외)

주)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음

라

)

예대율

(단위 : 백만원,%)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

원화대출금(A)
30,048,520
29,856,078
28,754,246

원화예수금(B)
30,595,053
30,279,224
28,959,563

예대율(A/B)
98.21
98.60
99.29

주) CD제외, 월
중
평잔 기준

주)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음

3) 지급보증 업무

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

확정
지급보증
원화지급보증
139,209
126,065
133,113

외화지급보증
83,887
76,823
72,368

종금계정의 어음지급보증
-
-
-

미확정지급보증
125,777
80,050
107,622

합 계
348,873
282,938
313,103

4
)
유가증권 투자 및 운용 현황

가
) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정
원화증권
통화안정증권
128,554
180,903
29,819
130,415
1,400
-

국ㆍ공채
2,066,369
2,060,887
1,972,114
2,147,163
1,712,635
1,779,669

사채
2,632,422
2,814,475
2,581,871
2,379,966
2,703,156
2,737,667

주식
36,906
39,641
30,505
36,913
139,007
145,374

기타증권
974,128
1,059,156
741,921
846,755
397,905
460,918

소계
5,838,379
6,155,063
5,356,230
5,541,212
4,954,103
5,123,628

신탁계정
원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
10,120
10,128
10,109
10,120
9,429
10,109

사채
343,187
348,228
313,006
337,891
274,930
254,145

주식
35
35
35
35
85
35

기타증권
323,425
302,479
373,416
371,158
298,822
351,935

소계
676,767
660,870
696,566
719,204
583,267
616,224

외화
외화증권
30,878
42,786
22,802
18,758
27,046
25,525

역외외화증권
5,892
5,892
5,909
5,892
6,314
5,937

소계
36,770
48,678
28,711
24,650
33,360
31,462

합계
6,551,916
6,864,610
6,081,507
6,285,066
5,570,730
5,771,314

주) 금융채는 사채에 포함하여 작성함

주)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었
음.

나
) 예금
등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 백만원)

구 분

제6기 3분기

제5기
제4기

유가증권(A)
5,838,974
5,356,801
4,954,103

예금 등(B)
31,277,958
30,206,361
28,863,149

비율 (A/B)
18.67
17.73
17.16

주1) 유가증권 비율 = 원화유가증권 평균잔액 / (원화예수금+양도성예금증서) 평균잔액

5) 신탁 업무

(단위 : 백만원)

구 분

제6기 3분기

제5기
제4기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
8,428,540
6,776
7,773,920
8,745
7,732,360
7,113

합 계
8,428,540
6,776
7,773,920
8,745
7,732,360
7,113

주) 수탁고는 평균잔액임

6) 신용카드 업무

(단위 : 천좌, 백만원)

구분
제6기 3분기
제5기
제4기

회원수
주1)

법 인
96
92
88

개 인
1 ,159
1,174
1,151

가맹점수
주2)

-
-
-

수익상황

매출액
주3)

3,311,314
4,532,277
4,447,635

수수료수입액
주4)

30,513
42,897
43,821

주1) 회원수 : 신용카드 및 체크카드 회원수
 2) 가맹점수 : 가맹점이전 계약 체결로 비씨카드사로 이전
 3) 매출액 : 기중 누계(구매카드매출 및 체크카드매출 포함, 카드론 제외)
 4) 수수료수입액(이자포함) = 기중 수입수수료 - 기중 지급수수료

(마) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 

1) 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

원화자금
예수금
29,244,037
1.70
75.36
28,647,752
1.58
75.71
27,745,906
1.31
75.68

양도성예금
1,058,014
2.16
2.73
628,668
2.00
1.66
201,762
1.58
0.55

차입금
1,283,608
1.15
3.31
1,392,583
1.24
3.68
1,591,646
1.19
4.34

원화콜머니
46,659
1.66
0.12
90,604
1.54
0.24
95,678
1.25
0.26

기타
1,674,645
3.10
4.32
1,673,686
2.98
4.42
1,769,155
3.06
4.83

소계
33,306,963
1.76
85.83
32,433,294
1.64
85.71
31,404,148
1.41
85.66

외화자금
외화예수금
307,534
0.57
0.79
379,429
0.56
1.00
393,505
0.47
1.07

외화차입금
285,144
1.26
0.73
258,576
1.14
0.68
273,734
0.66
0.75

외화콜머니
53
2.41
0.00
44
2.46
0.00
258
1.11

0.00

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
38,267
0.27
0.10
39,089
0.35
0.10
57,847
0.55
0.16

소계
630,998
0.87
1.63
677,137
0.77
1.79
725,344
0.55
1.98

원가성 자금 계
33,937,961
1.75
87.46
33,110,431
1.63
87.50
32,129,491
1.39
87.64

기타
자본총계
3,612,471
-
9.31
3,465,073
-
9.16
3,194,731
-
8.71

충당금
55,203
-
0.14
37,955
-
0.10
79,531
-
0.22

기타
1,199,889
-
3.09
1,226,886
-
3.24
1,256,229
-
3.43

무원가성 자금 계
4,867,563
-
12.54
4,729,914
-
12.50
4,530,490
-
12.36

합계
38,805,524
1.53
100.00
37,840,345
1.42
100.00
36,659,982
1.21

100.00

주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 2) 원화자금의 기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무

3) 외화자금의 기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무

4)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금전신탁
2,677,956
1.92
31.67
2,386,768
1.62
30.56
2,275,243
2.04
29.30

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
2,677,956
1.92
31.67
2,386,768
1.62
30.56
2,275,243
2.04
29.30

무원가성
재산신탁
5,750,584
-
68.01
5,387,152
-
68.98
5,457,117
-
70.28

특별유보금
1,444
-
0.02
1,440
-
0.02
1,435
-
0.02

기 타
25,703
-
0.30
34,289
-
0.44
30,708
-
0.40

소 계
5,777,731
-
68.33
5,422,881
-
69.44
5,489,260
-
70.70

합계
8,455,687
0.61
100
7,809,649
0.49
100.00
7,764,503
0.59
100.00

2) 자금 운용 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
25,521
1.72
0.07
21,287
1.58
0.06
27,797
1.26
0.08

유가증권
5,838,375
1.32
15.05
5,356,226
1.04
14.15
4,954,103
1.40
13.51

대출금
29,898,480
3.73
77.05
29,405,957
3.76
77.71
28,413,152
3.56
77.50

(가계대출금)
10,386,146
3.80
26.76
10,460,319
3.63
27.64
9,687,578
3.21
26.43

(기업대출금)
19,147,574
4.05
49.34
18,613,820
4.18
49.19
18,351,447
4.09
50.06

지급보증대지급금
2,285
0.46
0.01
4,052
1.37
0.01
5,772
0.25
0.02

원화콜론
51,813
2.16
0.13
137,236
1.61
0.36
90,440
1.27
0.25

사모사채
5,000
3.32
0.01
4,925
3.32
0.01
5,977
2.51
0.02

신용카드채권
379,801
15.96
0.98
406,069
18.71
1.07
378,485
20.10
1.03

(카드론)
45,453
12.28
0.12
55,603
11.71
0.15
54,913
12.05
0.15

기타
388,018
4.61
1.00
219,800
7.13
0.58
224,611
4.57
0.61

원화대손충당금(△)
(233,815)
-
(0.60)
(161,435)
-
(0.43)
(132,001)
-
(0.36)

소계
36,355,478
3.50
93.69
35,394,116
3.55
93.54
33,968,336
3.44
92.66

외화자금
외화예치금
84,770
0.70
0.22
89,854
0.39
0.24
94,990
0.25
0.26

외화증권
30,881
2.01
0.08
22,802
2.01
0.06
27,046
1.96
0.07

대출금
313,479
2.51
0.81
283,088
2.33
0.75
314,842
1.84
0.86

외화콜론
97,387
2.52
0.25
101,540
2.08
0.27
162,737
1.43
0.44

매입외환
85,824
4.07
0.22
76,597
4.31
0.20
98,962
2.93
0.27

기타
-
-
0.00
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
(1,587)
-
0.00
(2,927)
-
(0.01)
(1,223)
-
(0.00)

소계
610,754
2.46
1.57
570,955
2.25
1.51
697,354
1.69
1.90

수익성 자금계
36,966,232
3.48
95.26
35,965,070
3.53
95.04
34,665,690
3.40
94.56

기타
현금
136,920
-
0.35
138,530
-
0.37
155,449
-
0.42

업무용유형자산
282,119
-
0.73
266,684
-
0.70
261,537
-
0.71

기타
1,420,253
-
3.66
1,470,061
-
3.88
1,577,306
-
4.30

무수익성 자금계
1,839,292
-
4.74
1,875,275
-
4.96
1,994,292
-
5.44

합계
38,805,524
3.32
100.00
37,840,345
3.35
100.00
36,659,982
3.22
100.00

주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금
 2) 원화자금의 기타 = 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 3) 기타의 '현금' = 현금 - 총타점권 
 4) 기타의 '기타' = 대리점 + 기타자산 + 비업무용 고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등

5)
제4기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

수익성
대출금
5,150
0.10
0.06
5,304
0.15
0.07
5,582
0.15
0.07

유가증권
682,659
3.45
8.07
702,474
2.58
8.99
589,581
4.95
7.59

콜 론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
7,768,208
0.48
91.87
7,097,157
0.39
90.88
7,164,527
0.34
92.27

채권평가충당금(△)
(370)
-
-
(383)
-
-
(391)
-
(0.01)

소 계
8,455,647
0.81
100.00
7,804,553
0.59
99.93
7,759,299
0.69
99.93

무수익성
40
-
0.00
5,096
-
0.07
5,205
-
0.07

합 계
8,455,687
0.81
100.00
7,809,649
0.59
100.00
7,764,503
0.69
100.00

주1) 수익성 기타 : 현금예치금, 사모사채, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등
주2) 무수익성 : 유입동산ㆍ부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

다
. BNK캐피탈 (제10기

3분
기
: 2019.1.1 ∼ 2019.9.30)

(
1) 사업의 개요 

(가) 산업현황

여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신
기능 없이 채권 발행, 차입금, 자본금 등을 통해 자금을 조달하여 여신을 제공하는 행위를 주업무로 하고 있습니다. 현재 여신전문금융업은 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 여신전문금융업의 사업범위에는 과거 개별 사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다.

국
내 여신전문금융업은
대출금리 인하압력이 지속되는 가운데 카드 복합할부상품
판매 중단, 신용카드업의 수수료 추가 인하 가능성 등으로 수익성 개선이 어려울 것으로 전망됩니다. 특히 캐피탈은 진입장벽이 높지 않아 업권 내 경쟁이 매우 치열하며, 시중은행 및 신용카드사의 자동차금융시장 진출로 인한 자동차금융부문 경쟁심화 및 할부금융 취급수수료 폐지 등으로 수익성 개선이 더욱 힘들 것으로 예상됩니다. 한편 업계는 신기술사업금융 확대, 해외시장 진출 등 새로운 수익원 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

(나) 산업의 성장성

4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스 제공이 가능합니다. 업무별 성장성을 보면 리스업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행규모는 증가세를 나타내고 있으나, 기업의 설비투자가 활성화 되지 않고 있는 점이 부담으로 작용하고 있습니다. 
 할부금융업무의 경우, 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 주를 이루었으나 현재는 자동차 할부금융으로의 편중이 심화되었고, 이에 따라 할부시장은 자동차 제조사와 판매가 직접 연계된 제조계열 할부금융회사와 주력 금융회사의 신용도를 바탕으로 경쟁력 있는 자금조달에 강점을 지닌 금융계열 할부금융
회사로 양분화되어 가는 실정입니다. 

신기술사업금융의 경우 성장가능 업종에 대한 벤처투자, 유망 중소 벤처기업 발굴 지원 및 투자조합 설립 등 위험이 높아 투자가 어려운 분야를 중심으로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동입니다. 이는 업종 특성상 증시 상황 등 환경에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 
 여신전문금융업의 대내외적인 산업환경을 보면 대외적으로는 글로벌 금리인상 및 무역전쟁 등으로 인한 경기침체가 전망되고
있고, 대내적으로는 수년간 급격히 팽창한 가계부채의 여파 및 규제 강화로 성장률 둔화가 현실화 되고 있어 이에 따른 우량 자산 확보를 위한 보수적인 영업활동이 유지될 것으로 전망됩니다. 

특히, 최고금리 인하 및 대부중개수수료 상한제 변경 등 여신전문금융업권에 직접적인 영향을 미치는 제도의 변경 및 시행으로 업계 성장이 둔화될 것으로 예상됩니다.

최근에는 부동산PF, 중소기업 대상 리스부문에서 리스크 관리가 각 사의 실적을 크게 좌우할 전망이며, 자금조달을 시장에 의존하는 관계로 조달비용 절감과 유동성 유지도 매우 중요한 관리항목으로 부각될 것으로 전망됩니다.

(다) 경쟁상황

시설대여, 할부금융 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전
망입니다.

(라) 경기변동의 특성

캐피탈사는 최근 3~4년 간 높은 외형 성장세를 이루었지만 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상 2008년과 같은 글로벌 금융위기시에는 급격한 변동 리스크에 민감하게 반응합니다. 또한, 자동차, 주택, 산업기계설비 등을 취급하는 시설대여업과 할부금융, 일반대출은 전반적인 경기변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.

캐피탈사는 차주의 신용위험에 노출된 고위험, 고수익 사업으로 저금리 기조 속에 자금차입이 원할함에 따라 높은 외형성장세를
이루었지만, 외부 자금조달에 대한 의존도가 높은점, 경기변동에 민감한 산업재 및 소비재 위주의 자산 구성 등의 이유로 경기변동 리스크에 노출되어 있습니다. 국내 금융시장은 국내 경제의 저성장 구조가 점점 고착화되면서 적절한 투자처가 지속적으로 공급되지 못하고 있습니다. 이러한 가운데 기업 수익성 악화, 가계부채 문제 등이 지속되고 있어 신용위험관리에 더욱 주의해야 할 것입니다. 

(마) 시장의 안정성 및 경쟁상황

여신전문금융회사는 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 은행권 등 타 금융업권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로, 외국계 및 대기업 계열사의 신규 시장진입이 이루어지고 있습니다. 또한, 자동차금융시장을 제외한 기계리스 및 기타할부 시장의 규모는 열위한 가운데 진입장벽 또한 높지 않아 다수의 할부, 리스사가 존재하여 업권 내 경쟁강도는 높은 편으로 판단됩니다. 자동차금융시장 또한, 시중은행의 오토론 상품 취급, 신용카드사의 부수업무진출 규제 완화에 따른 자동차금융시장 진출로 인해 경쟁 강도는 더욱 심해지고 있습니다. BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 그룹 내 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 등을 통한 시너지 극대화, 우수 인력 영입을 통한 영업관리 및 심사, 리스크관리로 시장 내 일정 수준의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(바) 시장점유율 추이

[
리스 실행기준] (단위:억원)

구 분

여전사 리스실행실적

당사 리스실행실적

시장점유율

2018

135,695

6,186

4.56%

2017

128,081

3,509

2.74%

2016

121,627

2,652

2.18%

※ 자료산출: 여신전문금융협회발간 여신전문금융통계

※ 당사실적은 선급리스 및 해지운용리스 제외 실적

[할부금융 실행기준] (단위:억원)

구 분

여전사 할부금융 취급실적

당사 할부금융 취급실적

시장점유율

2018

210,830

1,580

0.75%

2017

201,026

2,924

1.45%

2016

173,046

5,564

3.22%

※ 자료산출: 여신전문금융협회발간 여신전문금융통계

(
2
) 영업개황

BNK캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2010년 7월 15일 설립하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀 제도 정착, 부산은행 및 경남은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 네트워크 기반 하에 리스 및 할부금융, 신기술사업금융, 팩토링금융, 할인어음, 일반대출, 렌탈 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 자산부채
만기구조 유지는 물론, 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 

(가) 여신부분

- 경기침체에 따른 오토부문 자산감소 영향에도 불구하고 대출자산의 성장으로
 전년말 대비 3,773억원(7.47%) 증가한 5조 4,306억원을 시현하였습니다.

(나) 손익부분

- 영업이익은 전년동기 대비 67억원(9.49%) 감소한 775억원,
당기순이익은 
 전년동기 대비 70억원(13.37%) 증가한 594억원을 시현하였습니다.

3) 주요상품 및 서비스 내용

(가) 할부금융상품

- 일반할부 : 고객이 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구재 등을 구입할 때

 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 
 일정기간 동안 대출금을 분할하여 상환

- 자동
차할부 : 자동차를 담보로 하여 자동차를 대상으로 하는 할부금융

-
건설기계할부 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 대상으로 하는 할부금
융

(나)
리스 렌탈상품

- 기업 또는 개인이 필요로 하는 각종 시설, 설
비, 장비 등을 대신하여
구입하고 
 일정기간 동안 이용자에게 대여하여 그 대가로 사용료를 받는 금융상품

(다) 팩토링금융상품

- 할인어음 : 신용도를 평가하여 결정된 신용우수 기업체의 발행, 배서어음, 
 전자어음을 대상으로 하는 금융상품

- 팩토링 : 기업이 영업활동으로 얻은 채권을 변제기 전에 양도하여 초기에
 채권추심을 할 수 있도록 하는 채권매매 형식의 계약

(라) 일반대출상품

- BNK론 : 근로소득자, 자영업자, 전업주부를 위한 신용대출

- BNK우량 : 우량기업 종사자를 위한 신용대출

- BNK소호 : 사업개시 3개월 경과한 사업자를 위한 신용대출

- BNK무담보APT론 : 무담보 대출을 원하는 아파트 거주자, 입주자를 위한 대출

- 초간편소액론 : 기존에 신용카드 1년이상 이용한 자를 위한 소액 신용대출

- 인터넷즉시대출 : 공인인증서 소지 고객이면 누구나 수수료, 서류, 방문없이 즉시
 대출 가능한 상품

- 기타 일반대출 : 전세자금
대출, 주택자금대출, 사업자금대출, 주식매입자금대출,
임차보증금대출

(마) 신기술사업금융업

- 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및
 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별

제10기 3분기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

리스자산

1,773,499

32.94

1,479,496

29.35

1,045,293

22.59

할부금융

403,570

7.49

510,069

10.12

733,873

15.86

일반대출

3,197,494

59.38

3,049,242

60.48

2,844,460

61.45

팩토링

10,304

0.19

2,505

0.05

4,618

0.10

합 계

5,384,867

100.00

5,041,312

100.00

4,628,244

100.00

※ 선급자산 / 신기술사업금융(비여신성
기술자산) 제
외

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(나) 부문별 영업실적 

1) 리스현황
(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기 3분기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

물건별
국 산

1,361,229

76.75

1,131,880

76.50

811,766

77.66

외 산

412,270

23.25

347,616

23.50

233,527

22.34

합 계

1,773,499

100.00

1,479,496

100.00

1,045,293

100.00

이용자별
공공기관

58,175

3.28

59,876

4.05

21,127

2.02

사업자 (법인,개인)

1,715,324

96.72

1,419,620

95.95

1,024,166

97.98

기 타

-

-

-

-

-

-

합 계

1,773,499

100.00

1,479,496

100.00

1,045,293

100.00

업종별
제 조 업

1,317,766

74.30

1,056,103

71.38

699,956

66.96

비제조업

455,733

25.70

423,393

28.62

345,337

33.04

합 계

1,773,499

100.00

1,479,496

100.00

1,045,293

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2)
할부현황
(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

내구재

362,713

89.88

475,345

93.19

689,945

94.01

기계류

1

0.00

25

0.01

245

0.03

기 타

40,856

10.12

34,699

6.80

43,683

5.96

합 계

403,570

100.00

510,069

100.00

733,873

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

법 인

1,061,888

33.21

745,247

24.44

972,254

34.18

개인사업자

716,817

22.42

791,294

25.95

429,329

15.09

개 인

1,418,789

44.37

1,512,701

49.61

1,442,877

50.73

합 계

3,197,494

100.00

3,049,242

100.00

2,844,460

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성됨

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용
(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기

제9기

제8기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화
자금
회사채

3,979,779

2.62

76.02

3,941,313

2.61

77.69

3,646,218

2.45

75.34

단기차입금

65,802

2.34

1.26

56,602

2.20

1.12

224,589

2.01

4.64

기타
자본총계

669,398

-

12.79

619,868

-

12.22

590,111

-

12.20

기타

520,080

-

9.93

455,401

-

8.97

378,603

-

7.82

합 계

5,235,059

-

100.00

5,073,184

-

100.00

4,839,521

-

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(나) 자금운용 내용
(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기

제9기

제8기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

대 
출 
금
리스금융

1,433,297

15.15

27.38

1,092,512

16.06

21.54

1,047,567

15.97

21.65

할부금융

461,115

5.31

8.81

629,278

4.84

12.40

824,025

4.84

17.03

팩토링

3,986

4.84

0.07

3,261

5.31

0.06

4,935

3.24

0.10

일반대출

3,146,618

9.68

60.11

3,115,672

9.74

61.42

2,688,491

9.78

55.55

신기술금융자산

2,500

-

0.05

-

-

-

-

-

-

어음할인

-

-

-

118

6.78

0.00

105

-

-

소계

5,047,516

11.06

96.42

4,840,841

10.79

95.42

4,565,123

10.30

94.33

현금/예치금

53,800

-

1.03

107,234

-

2.11

220,374

-

4.55

유가증권

78,857

-

1.50

53,089

-

1.05

1,915

-

0.04

기타자산

54,886

-

1.05

72,020

-

1.42

52,109

-

1.08

합 계

5,235,059

-

100.00

5,073,184

-

100.00

4,839,521

-

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

라. BNK투자증권(제24기

3분기 : 2
019.1.1 ∼ 201
9.9.30)

(1) 사업의 개요

(
가) 산업의 특성

금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 경제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.

또한, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 미칠 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(나) 산업의 성장성

<주식시장 및 파생상품시장 규모>

(단위:
point, 십억원, 천주, 천계약)

구분

2019년 3분기

2018년

2017년

주가지수

KOSPI

2,063.05

2,041.04

2,467.49

KOSDAQ

621.76

675.65

798.42

유가증권

시장

거래대금

921,680

1,597,864

1,294,159

거래량

85,987,002

97,105,193

82,731,042

코스닥

시장

거래대금

760,528

1,201,858

896,309

거래량

145,777,506

193,434,827

178,695,183

파생상품

시장 주)

거래대금

8,507,322

10,982,316

9,492,674

거래량

1,197,173

1,408,621

1,016,052

주) 옵
션거래 포함

[자료출처 : 한국거래소- 주식통계, 파생상품통계]

(다) 경기 변동의 특성

금융투자업은 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 일반적으로 경기 상승시 시장이 활성화되어 주식 거래대금이 증가하는 등 수익증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장침체로 수익이 감소할 가능성이 있습니다.

(라) 계절성

금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(
마) 국내외 시장여건

○
경제 여건

한국 경제지표는 지속적으로 악화되는 모습을 보이고 있습니다. 수출증가율은 반도체를 중심으로 계속해서 역성장을 거듭하고 있고 3분기 성장률은 2분기 1%를 한참 하회할 것으로 전망되고 있습니다. 9월 물가지표는 역성장을 하는 등 경제활력은 현저히 떨어져 있는 상황입니다. 정부지출이 없이는 소비와 투자로 성장을 도모하기 힘들 수 있다는 우려가 점증하고 있는 모습이 연중 내내 지속되고 있습니다.

이로 인해 한국은행은 기준금리 인하 등 통화정책을 통해 경기에 활력을 주려 하지만 시장 참여자들이 이에 반응하는 모습을 보이지 않고 있습니다. 

미국 중앙은행이 7월과 9월 2차례 기준금리를 인하하면서 순환적 경기싸이클 하락을 선제적으로 방어하겠다는 의지를 보여주었고, 연내 1회 정도 추가로 기준금리 인하 가능성을 열어 두었습니다. 연초까지만 해도 ECB는 올해 9월 기준금리 인상에 나설 수 있다는 자신을 보였지만 오히려 추가적으로 양적완화 정책을 내놓았습니다.

이와 같은 완화적 정책을 내놓은 배경에는 독일을 중심으로 제조업경제지표가 확연히 악화되는 모습을 보여주었기 때문입니다. 특히 유럽의 경제지표는 2017년 4분기부터 악화되기 시작했는데 개선의 여지가 보이지 않아 유럽 중앙은행이 완화적 정책을 지속하게 되었습니다. 제조업지표가 4분기에는 싸이클 상으로 저점을 통과할 가능성이 예견되지만 완화적 정책의 효과는 내년으로 넘어가야 확인할 수 있을 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기둔화에 대한 우려는 특히 제조업을 중심으로 나타나고 있습니다. 유럽을 시작으로 꺾이기 시작한 제조업지표는 미국까지 부진한 국면에 들어섰습니다. 미중무역분쟁으로 인한 경기 둔화 우려가 제조업지표에 먼저 반영된 결과로 판단됩니다. 그러나 글로벌 교역량 감소는 미중 무역분쟁이 시작되기도 전부터 나타난 현상이라는 점을 감안해서 볼 필요가 있어 보입니다. 

글로벌 교역량 위축은 우리나라와 같이 수출 의존도가 높은 나라 경제에는 치명적인 환경입니다. 3분기 수출은 전년동기비로 10% 이상 감소해 수출은 지속적으로 국내 경제에는 (-)영향을 미칠 것으로 보입니다.

○

시장 여건

3분기 우리 증시는 미중 무역분쟁이라는 불확실성과 한일간 무역마찰이 더해져 좁은 박스권이기는 하지만 높은 변동성을 보였습니다. 7월말과 8월말에는 일시적이나마 1900선이 위협을 받기도 했습니다. 7월과 9월 미국 중앙은행이 기준금리 인하에 나섰고, 유럽중앙은행도 양적완화 정책을 재개하고 한국은행도 기준금리 인하에 나섰지만 노출된 재료, 정책의 한계성 등이 부각되면서 시장의 하단은 방어했지만 상승 동력으로 작용하지는 못하는 모습이었습니다. 정책의 효과는 선진국 증시에는 반영되었지만 이머징 증시는 상대적으로 그 수혜를 보지는 못하는 모습이었습니다. 

MSCI기준으로 보면 3분기 동안 선진국은 강보합정도에 머물렀지만 이머징 증시는 5%이상 하락하는 약세를 보였습니다. 국가별로 보면 홍콩은 시위로 인해 -8.6%, 싱가포르와 태국이 각각 -6.1%와 -5.4% 수익률을 기록하면서 가장 부진한 모습을 보였습니다. 이에 반해 선진국 증시에 속하는 이태리는 4.1% 수익률을 기록했고, 프랑스와 일본이 뒤를 잇는 모습을 보였습니다. 

한국증시는 동기간 -3.1% 수익률을 기록해 이머징 증시 내에서는 비교적 양호한 모습을 보였지만 선진국 증시에 비하면 여전히 부진한 흐름이 지속되었습니다. 업종별로 보게 되면 반도체를 중심으로 하는 전기전자 업종이 4.15% 상승하면서 가장 높은 수익률을 기록했고 뒤를 이어 운수장비 업종이 1.34% 수익률을 기록했습니다. 이에 반해 금리 급락 여파로 보험이 -15%수익률을 기록하면서 가장 나쁜 수익률을 기록했습니다. 뒤를 이어 제약과 건설업이 각각 -13.2%, -11.9씩 하락하면서 시장 하락을 주도하는 모습을 보였습니다. 

한일무역마찰로 인해 반도체 업종이 가장 큰 타격을 받을 것이라는 우려가 있었으나 이를 잘 극복한 것은 고무적인 현상이라 할 수 있겠지만 금리 하락과 경기 하락우려를 대부분의 업종이 이겨내지 못했다는 한계도 직시할 필요가 있겠습니다. 주식의 스타일별로 살펴보면 성장주에 비해 가치주가 훨씬 더 안정적인 흐름을 보였습니다. 성장주지수가 -6.8% 수익률을 기록한데 반해 가치주지수는 -0.19% 하락하는데 그쳐 상대적으로 우월한 수익률을 기록했습니다. 이러한 현상은 저가 매력이 있는 업종에 대해 관심이 높아졌다는 것을 의미하는데 이는 4분기에도 이어질 것으로 전망됩니다
. 

(바) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의
경쟁상의 강점과 단점

증권·선물 시장은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 특히 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행으로 금융투자업자의 증권업, 선물업, 집합투자업 및 신탁업 등의 겸업이 가능해졌고 이로
인해 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되어 금융투자업간의 경쟁이 전방위로 심
화되고 있습니다. 

 한편, 자본시장법 시행에 따른 금융상품의 포괄주의 도입은 창의력에 기반한 상품개발의 제약을 없앰으로써 자본시장의 수요 및 공급기반을 확대시켜 나갈 것으로 예상되며, 이에 따라 앞으로 금융투자회사는 과거와 같은 천편일률적인 상품을 두고 벌이는 경쟁이 아니라 '혁신을 통한 차별화' 나 '제한된 영역에서 자신만의 강점을 발휘할 수 있는 업무에 특화'함으로써 시장의 경쟁력을 확보해 나가야 할 것입니다.

당사의 계열회사인 부산은행과 경남은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권도 부산, 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고 있으며, 이를 통해 자본규모, 전문인력 등 대형사 대비 불리한 영업환경을 극복해 나가고 있습니다. 

ㅇ

시장점유율 추이(위탁매매)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

제21기

파생상품 MS
주)

5.45%

5.68%

6.10%

6.67%

주식 MS

0.42%

0.27%

0.29%

0.15%

주) 상
품, 주가지수 선물 및 옵션 포함

(사) 신규 사업 등의 내용 : 해당사항없음

(2) 영업개
황

(가) 주요 개황
(
단위 : 백만원)

구 분

제24기 3분기

제23기

제22기

영업수익

128,306

149,257

133,918

영업이익

25,864

134,723

3,831

당기순이익

19,088

11,357

1,899

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(
나) 영업부문별 이익 (단위 : 백만원)

구분
제24기 3분기

제23기

제22기

금액

비중

금액

비중

금액

비중

수수료부문

35,721

46.05%

48,575

66.56%

24,367

52.23%

증권관련이익

33,113

42.69%

8,970

12.29%

10,127

21.71%

파생상품관련이익

△442

△0.57%

1,005

1.38%

1,380

2.96%

이자부문

9,038

11.65%

14,056

19.26%

10,494

22.49%

기타

141

0.18%

368

0.51%

289

0.62%

조정영업이익 계
주)

77,571

100.00%

72,974

100.00%

46,657

100.00%

주) 대손충당금 전입액 제외(충당금 적립전 조정영업이익)

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 주요 상품ㆍ서비스 내용

(가) 투자매매업(장내파생상품)

자기계산에 의한 장내파생상품운용(통화, 국채, KOSPI200선물 및 옵션,돈육, 미니금)

(나) 투자중개업(장내파생상품)

위탁자계산에 의한 장내파생상품 매매 중개, 주선 및 대리(통화, 국채, 돈육, 미니금, KOSPI200선물 및 옵션 등 국내선물)

(다) 투자일임업(증권, 장내파생상품 및 장외파생상품)

금융투자상품에 대해 고객으로부터 투자판단을 일임 받아 투자자별로 구분 운용

(라) 투자중개업(증권)

위탁자계산에 의한 증권 매매 중개, 주선 및 대리(유가증권시장, 코스닥시장, 프리보드 시장 등 주식, 채권중개, 집합투자증권 판매 등)

(마) 투자매매업(증권)

누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 증권 등의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약을 승낙하는 업무

(바) 취급상품

상품구분

특 징

주식

주로 거래소를 통해 매매가 이루어지며 가격, 시간, 수량 우선의 원칙등의 순서로 거래되는 것으로 실물거래와 신용거래로 나뉘어짐

파생상품

주식시장의 하락위험에 대비하기 위해 헤지수단으로 사용되는 상품

채권

안정성이 높고, 이율에 따른 이자소득과 시세차익에 따른 자본소득을 얻는 수익성이 있으며, 현금화 할 수 있는 유동성이 큰 상품

채권은 발행주체에 따라 국채, 지방채, 특수채, 금융채, 회사채로 구분됨

CP(기업어음)

단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높음

RP(환매조건부채권)

기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리 상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품

WRAP

(랩어카운트)

투자일임계약에 기초하여 고객의 투자성향에 따라 자산을 통합적으로 운용/관리해 주는 자산관리서비스 제공

MMF

저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금 상품

채권형펀드

안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구

주식형펀드

펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품

혼합형펀드

주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품

특별자산펀드

펀드자산의 50%를 초과하여 특별자산(증권,부동산을 제외한 투자대상자산)에 투자하는 상품

뮤츄얼펀드

투자자들의 자금을 모아 투자회사를 설립해 주식이나 채권, 파생상품등 에 투자한 후 그 운용수익을 투자자, 즉 주주에게 배당금의 형태로 나누어 주는 투자신탁

파생상품펀드

기초자산의 가격이나 자산가치 지수의 변동에 의해 그 가치가 결정되며 일정한 조건에 따라 상품 수익률이 결정되기 때문에 장기 여유자금 운용에 적합한 상품

벤처투자신탁

펀드

비상장기업 중 신개발기술을 토대로 향후 성장성이 크게 기대되는 유망중소기업이 발행하는 주식, 전환사채 및 신주인수권부사채에까지 확대시켜 높은 수익을 도모하는 새로운 형태의 펀드

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 투자중개
업무

1) 예수금 현황

(단위:백만원)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

평잔

말잔

평잔

말잔

평잔

말잔

원화
예수금
위탁자예수금 (증권)

33,755

29,003

31,280

29,719

28,350

36,106

장내파생상품 예수금(파생)

29,705

38,781

24,090

22,954

24,892

13,501

집합투자증권 예수금(수익증권)

46,485

14,776

39,887

41,141

33,290

13,785

청약자 예수금

13

-

3

223

-

-

소 계

109,958

82,560

95,260

94,037

86,532

63,392

외화
예수금
위탁자외화예수금 (국내파생)

5,048

4,646

8,124

8,824

11,221

9,617

위탁자외화예수금 (해외파생)

-

-

-

-

-

-

소 계

5,048

4,646

8,124

8,824

11,221

9,617

계

115,006

87,206

103,384

102,861

97,753

73,009

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 위탁매매거래 실적 (단위:백만원)

구 분

제24기 3분기

제23기

제22기

매수

매도

매수

매도

매수

매도

지분증권

주식

유가증권시장

5,788,158

5,715,116

5,366,634

5,274,135

4,885,055

4,886,956

코스닥시장

1,187,138

1,176,881

2,033,677

1,954,455

1,391,762

1,452,172

코넥스시장

487

290

1,368

706

기타

547

387

674

723

424

268

소계

6,976,330

6,892,674

7,402,353

7,230,019

6,277,241

6,339,396

채무증권

채권

장내

45,499

45,546

59,534

59,619

70,480

70,889

장외

-

2

-

2

-

-

CP

장내

-

-

-

-

-

-

장외

385,758,409

385,665,386

463,990,225

463,607,806

14,765,992

14,758,056

소계

385,803,908

385,710,934

464,049,759

463,667,427

14,836,472

14,828,945

집합투자증권

12,701,253

15,255,780

12,547,279

12,826,721

8,811,198

8,835,443

파생상품

선물

393,883,173

393,825,171

432,001,179

432,566,682

641,620,499

641,204,773

옵션

6,456,800

6,479,598

10,597,096

10,613,278

6,621,831

6,627,205

소계

400,339,973
400,304,769

442,598,275

443,179,960

648,242,330

647,831,978

계

805,821,463

808,164,156

926,597,666

926,904,127

678,167,241

677,835,762

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3
) 위탁매매 업무 수지

(단위:백만원)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

수탁수수료

14,111

20,533

20,358

매매수수료

4,959

6,183

6,268

수지차익

9,152

14,350

14,090

(나) 투자매매 업무

1) 자기거래에 따른 매매이익

(단위:백만원)

구분
제24기 3분기

제23기

제22기

장내 
파생상품
통화선물 거래이익

-

-

-

국채선물 거래이익

△266

△498

295

코스피선물 거래이익

△176

1,503

1,085

소 계

△442

1,005

1,380

증권
채권운용손익

8,254

6,096

-1,152

채권이자
주)

6,332

8,961

8,546

기업어음증권운용손익

12,864

△3,544

1,789

기업어음증권이자
주)

5,952

4,061

59

주식운용손익

9,069

3,417

9,272

기타손익

2,926

3,001

219

소 계

45,397

21,992

18,733

합계

44,955

22,997

20,133

주) 이자비용 차감

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 파생상품거래현황

(단위:백만원)

구분
이자율
통화
KOSPI 200 선물
KOSPI 200 옵션
기타
계

거래 
목적
위험회피

-

-

-

-

-

-

매매목적

6,960,207

-

96,949

-

62

7,057,218

거래 
장소
장내

6,960,207

-

96,949

-

62

7,057,218

장외

-

-

-

-

-

-

거래 
형태
선도

-

-

-

-

-

-

선물

6,960,207

-

96,949

-

62

7,057,218

옵션

-

-

-

-

-

-

주) 파생상품 잔액 :
제24기 3분기 18,173백만원, 제23기 24,124백만원

3) 신
용파생상품 거래 현황 : 해당사항 없음

다) 유가증권 투자업무

(단위:백만원)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

평잔

말잔

평잔

말잔

평잔

말잔

단기매매증권
주식

12,165

12,394

9,058

7,013

12,476

10,677

출자금

5,468

4,868

4,448

5,401

-

-

신주인수권증서

4,552

4,279

4,864

3,499

2,569

3,454

국공채

64,470

55,456

77,265

87,229

179,869

37,609

특수채

398,239

395,088

301,004

302,052

316,724

332,149

회사채

819,923

858,667

580,714

540,655

209,010

195,757

집합투자증권

22,700

5,783

4,879

3,583

1,007

93

기업어음증권

405,995

504,838

345,679

393,041

6,727

9,784

손해배상 공동기금

3,148

3,496

2,603

2,603

-

-

기타

191,139

63,685

134,979

52,081

66,776

808

소계

1,927,799

1,908,554

1,465,493

1,397,157

795,158

590,331

당기손익인식증권
주식

-

-

-

-

-

-

회사채

-

-

-

-

8,388

20,505

기타

-

-

-

-

2,484

43,002

소계

-

-

-

-

10,872

63,507

매도가능증권
주식

12,669

13,562

12,213

12,494

12,473

12,661

출자금

-

-

-

-

2,487

1,351

손해배상 공동기금

-

-

-

-

5,251

4,840

소계

12,669

13,562

12,213

12,494

20,211

18,852

관계회사투자

연결대상

-

-

-

-

-

-

비연결대상

1,647

2,729

-

-

-

-

소계

1,647

2,729

-

-

-

-

계

1,942,115

1,924,845

1,477,706

1,409,651

826,241

672,690

*차입매도(부채) 포지션 잔액 주식 16,690백만원, 채권 14,081백만원 상계하지 않음

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라) 유가증권 인수 업무 (금액 기준)

(단위:백만원)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

기업공개

-

-

-

-

-

-

-

-

-

주식

-

-

-

-

-

-

-

-

-

국공채

-

80,000

108

-

328,583

192

-

-

-

특수채

-

1,343,200

466

-

160,012

33

-

300,118

122

금융채

-

50,000

27

-

1,076,952

2,742

-

786,517

80

회사채

442,000

3,028,905

6,086

565,000

5,875,995

12,883

1,817,773

3,162

기타

-

26,745,684

400

-

1,156,975

757

-

4,467,775

213

계

442,000

31,247,789

7,087

565,000

8,598,517

16,607

7,372,183

3,577

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(마) 신용공여 업무

1) 신용공여한도 및 이자율 내역

구분

한도

이자율

비고

개인

법인

신용융자

20억원

불가

7%~10%

고객등급별/기간별 차등금리 적용

예탁담보융자

20억원

20억원

주식

7%~8%

채권

7%

수익증권

7%

매도대금담보융자

약정한도 내

8%

-

* 연체이자 일괄 10%,
신용담보유지비율 140%

2) 신용공여 현황

(단위:백만원)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

신용거래융자금

17,754

19,610

21,864

증권담보대출금

140,621

97,442

48,292

매도대금담보대출금

44

20

859

계

158,419

117,072

71,015

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(바) 환매조건부채권 매매업무

(단위:백만원)

구 분

제24기 3분기

제23기

제22기

잔고금액
조건부매도

626,985

549,038

449,058

조건부매수

-

-

-

거래금액
조건부매도

240,196,308

273,879,046

184,632,355

조건부매수

-

-

-

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(사) 기타 부수업무

(단위:백만원)

구 분

제24기 3분기

제23기

제22기

자문수수료

16,094

16,935

6,587

자산관리/업무수탁 등

959

773

1,598

부동산임대

69

71

-

계

17,122

17,779

8,185

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위:백만원,%)

구분
조달항목

제24기 3분기

제23기

제22기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금
예수금

109,958

1.10

4.71

95,546

1.15

5.30

86,532

1.60

8.08

차입부채

1,743,434

1.88

74.67

1,239,882

1.45

68.75

701,569

0.99

65.53

기타

46,990

2.01

42,542

2.36

61,762

5.77

소계

1,900,382

81.39

1,377,970

76.41

849,863

79.39

외화자금
예수금

5,048

0.22

8,124

0.45

11,221

1.05

소계

5,048

0.22

8,124

0.45

11,221

1.05

기타
자본총계

429,328

18.39

417,284

23.14

209,471

19.57

합 계

2,334,758

100.00

1,803,378

100.00

1,070,555

100.00

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(나) 자금 운용 내용

(단위:백만원,%)

구분
운용항목

제24기 3분기

제23기

제22기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금
예치금

117,587

2.04

5.04

100,612

1.87

5.58

79,032

1.35

7.38

유가증권

1,945,051

1.80

83.31

1,477,706

1.53

81.94

826,241

1.48

77.18

대출채권

216,317

4.05

9.27

176,294

4.92

9.78

-
-
-

기타

50,755

-

2.17

40,642

-

2.25

154,061

-

14.39

소계

2,329,710

-

99.79

1,795,254

-

99.55

1,059,334

-

98.95

외화자금
예치금

5,048

-

0.21

8,124

-

0.45

11,221

-

1.05

소계

5,048

-

0.21

8,124

-

0.45

11,221

-

1.05

합 계

2,334,758

-

100.00

1,803,378

-

100.00

1,070,555

-

100.00

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

마. BNK저축은행(제9기 3분기 : 2019.01.01 ∼ 2019.9.30)

(1) 사업의 개요

(가) 산업 현황

저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위하여 1972년 설립된 지역 금융기관으로 본래의 명칭은 상호신용금고였으나 2001년 3월 상호신용금고법이 상호저축은행법으로 개정되어 2002년에 현재의 명칭으로 바뀌었습니다. 업무는 기존 상호신용금고와 크게 다르지 않으나 각각 별도의 계좌번호 체계를 사용하던 것이 금융결제원 네트워크를 통해 통합되었습니다.

현재까지 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 중소기업과 영세상공인 뿐만 아니라 개인을 대상으로 사업을 영위하는 지역소매 금융기관으로서의 위상을 확립하여 왔습니다. 주업무는 수신업무, 여신업무, 부대업무로 분류됩니다. 수신업무는 예금, 부금, 적금 등이 있으며, 여신업무는 대출, 어음할인 등이 있습니다. 이 밖에도 자금이체와 내국환업무, 수납 및 지급대행 업무 등의 부대업무가 있습니다.

국내 저축은행업은 부동산관련 PF대출 부실 등에 따른 금융감독당국의 강도 높은 구조조정 이후 업계 전반의 경쟁구도가 심화되었지만, 2014년부터 흑자를 달성하였고 연체율 및 고정이하여신비율도 하락하는 추세에 있습니다.

향후 금융당국이 주도하는 서민금융 지원정책 추진과 저축은행의 자구 노력강화로 영업규모가 확대되어 수익성과 자산건전성, 자본적정성 등 경영정상화 추세가 지속될 것으로 예상되나, 인터넷 은행의 등장과 부동산 경기 악화, 최고 금리 인하 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 최근에는 핀테크 등의 기술개발에 따른 비대면 채널강화로 인해 향후 영업환경이 변화할 것으로 전망됩니다.

(나) 산업의 성장성 

2011년부터 추진된 금융감독당국의 엄격한 구조조정으로 저축은행 업계 전반이 크게 개편되었으며 이후 상시 구조조정시스템이 운영되어 안정성을 도모하고 있습니다. 최근 인터넷전문은행의 출범과 시중은행의 영업영역 확대, 대부업계의 소매금융 강화와 같은 영업 환경의 변화로 인해 저축은행 업계는 양극화 현상과 그 동안 쌓아온 성장세가 약해지는 어려움이 예상되고 있으나, 금융지주회사로 편입된 저축은행을 중심으로 안정적 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등
다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.

(다) 경쟁상황

저축은행의 영업영역은 은행업, 상호금융업, 여신전문금융업 등과 겹치는 부분이 많습니다. 수신 측면에서는 저축은행의 안정성과 고객의 수익성 확보가 타금융업권과의 경쟁에서 주요 요인으로 작용할 것이며, 여신 측면에서는 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 특히, 금융지주사 계열 저축은행은 연계영업의 시행으로 향후 주요 경쟁에서 유리하게 작용할 전망입니다.

(2) 영업개황

BNK저축은행은 정부의 서민금융지원 정책과 금융시장 안정화에 적극 기여하며, 지
역경제 활성화 및 기업의 사회적 책임을 적극 이행하고자 (구)프라임저축은행과 (구)파랑새저축은행을 P&A방식으로 인수하여 2012년 1월 10일 영업을 개시하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 기업대출, 부동산 담보대출, 할인어음, 신용대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 포트폴리오를 구성하여 안정적인 수익구조 창출 및 건전한
여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

-
전년 동기 대비 주요 영업현황
(단위: 백만원)

구 분

제9기 3분기

(2019.01.01~2019.09.30)

제8기 3분기

(2018.01.01~2018.09.30)

대출금

844,200

822,390

예수금

856,897

808,475

당기순이익

10,377

2,708

* 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(3) 주요 상품 및 서비스 내용

(가) 수신상품

- 보통예금 : 가입대상, 예치금액, 예치기간, 입출금 횟수 등에 아무런 제한 없이 자유 롭게 거래할 수 있는 요구불예금

- 저축예금 : 보통예금과 같이 입출금이 자유로운 요구불예금으로 예치기간 또는 매 일의 예치잔액에 따라 정해진 해당이율을 적용하는 예금상품

- 기업자유예금 : 사업자 등록증을 소유한 법인 또는 개인사업자만 거래 가능한 입출 금이 자유로운 요구불예금

- 정기예금 : 가입시점에 약정한 금리를 만기까지 확정금리로 주는 고수익상품으로 매월 이자를 받는 단리식과 만기시 원금과 이자를 한꺼번에 받는 복리 식이 있음

- 정기적금 : 일정한 기간 동안 가입한도를 정하고, 미리 정한 금액이나 불특정금액 을 불입하여 목돈을 마련하는 상품

- 자유적립예금 : 일정한 기간을 정하고 금액 및 횟수에 제한 없이 납입하는 상품

(나) 여신상품

- BNK아파트담보 사업
자금대출 : 아파트를 담보로 사업을 영위하는 사업자(법인,
 개인사업자)를 대상으로 필요한 자금 지원

- 부동산 담보대출 : 소유하고 있는 부동산을 담보로 자금 지원

- BNK경락잔금대출 : 개인 또는 사업자에 대한 낙찰금액의 90%까지 지원

- 예적금담보대출 : 당사에 가입한 예·적금을 담보로 자금 지원

- 종합통장대출 : 보통예금을 모계좌로 하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스 대출

- 주식매입자금대출 : 증권계좌에 있는 예수금 또는 유가증권을 담보로 자금 지원

- 햇살론 :
저소득, 저신용자를 위한 정부지원 대출

- BNK카드가맹점대출 : 신용카드 가맹점인 자영업자를 대상으로 하는 맞춤형
 신용대출

- BNK마이론 : 직장인 및 개입사업자를 위한 신용대출

- BNK사잇돌2 : 중·저 신용거래자의 중금리 대출상품

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 예금업무
(단위 : 백만원, %)

구분

제9기 3분기

제8기

제7기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

요구불예금

37,237

4.35

64,196

7.44

68,953

9.56

저축성예금

819,660

95.65

798,860

92.56

630,539

90.14

기 타

-

-

-

-

-

-

합 계

856,897

100.00

863,056

100.00

699,492

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(나) 대출업무

1) 계정별 대출금현황
(단위 : 백만원, %)

구분

제 9기 3분기

제8기

제7기

금액

구성비

금액

구성비

금 액

구성비

일반자금대출

815,288

96.58

838,844

98.84

701,731

98.77

종합통장대출

10,838

1.28

3,561

0.42

5,512

0.78

할 인 어 음

1,685

0.20

5,357

0.63

2,259

0.32

예적금담보대출

483

0.06

822

0.10

876

0.12

기타대출채권

15,906

1.88

36

0.01

60

0.01

합 계

844,200

100.00

848,620

100.00

710,438

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

2) 운용처별 대출금현황 (단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

금액

구성비

금액

구성비

금 액

구성비

법 인

383,391

45.41

337,038

39.72

341,154

48.02

개인사업자

79,150

9.38

86,570

10.20

81,742

11.51

개 인

381,659

45.21

425,012

50.08

287,542

40.47

합 계

844,200

100.00

848,620

100.00

710,438

100.00

주
) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구분

조달항목

제9기 3분기

제8기

제7기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예수금

864,434

2.41

84.19

748,297

2.19

82.81

656,430

1.90

82.36

기타

3,206

-

0.31

3,331

-

0.37

3,556

-

0.45

기 타

자본총계

138,851

-

13.52

127,958

-

14.16

122,732

-

15.40

기타

20,255

-

1.98

24,047

-

2.66

14,254

-

1.79

합 계

1,026,746

-

100.00

903,633

-

100.00

796,972

-

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(나) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

예치금

126,517

2.10

12.32

68,658

1.83

7.60

67,092

1.58

8.42

유가증권

5,403

1.55

0.53

5,387

1.55

0.60

5,062

2.04

0.64

대출금

842,854

6.67

82.09

767,124

6.91

84.89

663,247

7.19

83.21

기타자산

51,972

-

5.06

62,464

-

6.91

61,571

-

7.73

합계

1,026,746

-

100.00

903,633

-

100.00

796,972

-

100.00

주) 적용 회계기준 :
일

반기업회계기준(K-GAAP
)

4.
파생상품거래 현황

가.파생상품거래 현황 

(1)연결기준 매매목적 파생상품의 평가내역

(단위: 백만원)

구 분
제9기 3분기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
60,373
60,804
44,603
46,160

통화스왑
1,963
1,847
1,059
1,071

통화옵션
6,379
5,345
20,509
20,729

소 계
68,715
67,996
66,171
67,960

이자율관련:

이자율선도
69
17
-
-

이자율스왑
4,782
364
7,109
575

소 계
4,851
381
7,109
575

주식관련:

주식옵션
-
33
-
40

소 계
-
33
-
40

합 계
73,566
68,410
73,280
68,575

(단위: 백만원)

구 분
제8기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
24,386
22,059
21,196
20,603

통화스왑
2,238
2,320
1,784
1,966

통화옵션
2,048
1,189
3,850
3,905

소 계
28,672
25,568
26,830
26,474

이자율관련:

이자율선도
15
23
-
-

이자율스왑
3,365
346
2,460
449

소 계
3,380
369
2,460
449

주식관련:

주식선도
1
1
-
-

주식옵션
-
-
-
-

소 계
1
1
-
-

합 계
32,053
25,938
29,290
26,923

(단위: 백만원)

구 분
제7기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
68,472
70,822
74,274
78,235

통화스왑
4,178
4,237
3,191
3,291

통화옵션
881
420
1,704
1,714

소 계
73,531
75,479
79,169
83,240

이자율관련:

이자율선도
28
4
-
-

이자율스왑
166
1,632
277
1,283

소 계
194
1,636
277
1,283

주식관련:

주식옵션
-
383
65
-

이연파생상품평가손익
-
2
12
-

소 계
-
385
77
-

합 계
73,725
77,500
79,523
84,523

(2) 계열사별 파생상품거래 현황

(가) 부산은행

(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래
목적
위험회피목적거래
570,325
134,816
-
-
-
705,141

매치거래,중개거래
239,382
2,199,849
-
-
-
2,439,231

매매목적거래
705,125
1,520,358
3,406
-
-
2,228,889

거래
장소
장내거래
2,213
60,918
3,406
-
-
66,537

장외거래
1,512,619
3,794,105
-
-
-
5,306,724

거래
형태
선도
-
2,339,098
-
-
-
2,339,098

선물
2,213
60,918
-
-
-
63,131

스왑
1,512,619
181,027
-
-
-
1,693,646

옵션
-
1,273,980
3,406
-
-
1,277,386

※ 신용파생상품 거래현황 : 해당 사항 없음

(나) 경남은행

(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래
목적
위험회피목적거래
-
-
-
-
-
-

매매목적거래
20,752
2,892,812
-
-
-
2,913,564

거래
장소
장내거래
-
-
-
-
-
-

장외거래
20,752
2,892,812
-
-
-
2,913,564

거래
형태
선도
-
655,729
-
-
-
655,729

선물
-
-
-
-
-
-

스왑
20,752
24,026
-
-
-
44,778

옵션
-
2,213,057
-
-
-
2,213,057

※ 신용파생상품 거래현황 : 해당 사항 없음

(
다) B
NK투자증권

(단위 : 백만원)

구분

이자율

통화

주식

기타

계

거래

목적

위험회피

-
-
-
-
-

매매목적

18,173
-
18
-
18,191

거래

장소

장내

18,173
-
18
-
18,191

장외

-
-
-
-
-

거래

형태

선도

-
-
-
-
-

선물

18,173
-
18
-
18,191

옵션

-
-
-
-
-

※ 신용파생상품 거래현황 : 해당 사항 없음

나. 신용파생상품 거래현황

- 해당사항 없음

다. 신용파생상품 상세명세

- 해당사항 없음

5. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2019년 9월 30일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

부산,울산,경남
역외

지주회사
(주)BNK금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)부산은행
239
13
5
257

자회사
(주)경남은행
181
11
-
192

자회사
(주)BNK투자증권
3
1
-
4

자회사
BNK캐피탈(주)
8
22
-
30

자회사
(주)BNK저축은행
4
4
-
8

자회사
BNK자산운용(주)
-
1
-
1

자회사
BNK신용정보(주)
2
-
-
2

자회사
(주)BNK시스템
1
-
-
1

손자회사
BNKC (Cambodia) Microfinance 
Institution Plc.
-
-

7

7

BNK Capital 
Myanmar Co.,Ltd
-
-

25

25

BNK Capital Lao
Leasing Co., Ltd

-
-
2
2

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP

-

-

1

1

계
439
52
40
531

주) 본점은 1개의 지점으로 반영

※ 부산은행의 지점 등 설치현황 (2019년 9월 30일 현재)

(단위 : 개점)

지 역
지 점
영업소
사 무 소
합 계

서울특별시

7

-

-

7

부산광역시

130

79

-

209

울산광역시

7

-

-

7

대구광역시

1

-

-

1

인천광역시

1

-

-

1

대전광역시

1

-

-

1

경상남도

22

1

-

23

경기도

3

-

-

3

해외

2

-

3

5

계
174
80
3
257

주)부
산광역시 지점수는 본점영업부 포함임

※ 경남은행의 지점 등 설치현황
(2019년 9월 30일 현재)

(단위 : 개점)

지 역
지 점
출장소
사 무 소
합 계

서울/경기
7
-
-
7

부산광역시
11
-
-
11

울산광역시
34
8
-
42

경상남도
105
23
-
128

경상북도
4
-
-
4

해외
-
-
-
-

계
161
31
-
192

주)본점은 영업부 포함하여 1개로 간주함

나.

영업설비 등 현황
(2019년 9월 30일 현재) 
- 당사의 연결기준 영업설비 내역

(단위: 백만원)

구 분
2019년 3분기

기초
회계정책의 변경
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
기말

업무용토지
272,724
-
701
(1,535)
306
-
-
-
272,196

업무용건물
449,954
-
1,904
(1,110)
2,121
(8,347)
-
7
444,529

임차점포시설물
29,712
-
4,058
(222)
4,085
(8,469)
-
333
29,497

업무용동산
93,140
-
13,451
(71)
6,069
(28,680)
-
(644)
83,265

건설중인자산
22,755
-
56,523
(241)
(41,381)
-
-
624
38,280

사용권자산
-
55,770
16,735
(5,401)
66
(24,725)
-
51
42,496

기타유형자산
19,260
-
-
-
-
-
-
-
19,260

합 계
887,545
55,770
93,372
(8,580)
(28,734)
(70,221)
-
371
929,523

(단위: 백만원)

구 분
2018년 3분기

기초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
기말

업무용토지
269,849
881
(4,245)
5,099
-
-
-
271,584

업무용건물
393,265
6,488
(1,284)
59,681
(7,756)
-
-
450,394

임차점포시설물
31,691
6,957
(268)
1,619
(8,749)
-
(2,467)
28,783

업무용동산
95,246
14,946
(86)
9,279
(29,793)
-
2,152
91,744

건설중인자산
39,421
55,980
-
(76,367)
-
-
787
19,821

기타유형자산
26,172
-
-
-
-
-
-
26,172

합 계
855,644
85,252
(5,883)
(689)
(46,298)
-
472
888,498

※ BNK금융지주
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

99,508
340,153
439,661
-

지 점
225,907
205,402
431,309
-

합 계
325,415
545,555
870,970
-

※ 부산은행
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

65,025

301,328

366,353
-

지 점

170,031

146,362

316,393
-

합 계
235,056
447,690
682,746
-

주1)
기타유형자산은 제외함

※ 경남은행
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

34,483
38,825
73,308
-

지 점
55,876
59,040
114,916
-

합 계
90,359
97,865
188,224
-

다. 자동화기기 설치 상황

※ 부산은행
(단위 : 대)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

C D(P)
-
-
-

ATM
1,323
1,349
1,380

화상단말기
29
22
12

기타
352
372
391

합 계
1,704
1,743
1,783

주1) 화상단말기 : 화상상담을 통한 상품가입 등이 가능한 스마트 ATM기기
주2) 기타 : 공과금수납기(225) + 통장정리기(127)

※ 경남은행

(단위 : 대)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

C D
-
4
9

ATM
847
873
888

화상단말기
-
-
-

기타
109
111
115

합 계
956
988
1,012

주) 기타는 공과금수납기임

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(단위:개점)

구 분
2019년
4분기중
2020년
1분기중
2020년
2분기중
2020년
3분기중
계
비고

(주)부산은행
-
1
1
1
3
-

(주)경남은행
-
1
1
-
2
-

BNK캐피탈(주)
-
-
-
-
-
-

(주)BNK투자증권
-
-
-
-
-
-

(주)BNK저축은행

-
-
-
-
-

-

BNK자산운용(주)
-
-
-
-
-
-

계
-
2
2
1
5
-

주) 지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가
. 그룹 주요지표 

제9기
3분기 : 2019.01
.01 ~ 2019.9.3
0

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준)

(단위:백만원,%
)

구 분
제9기 3분기

제8기

제7기

자기자본(A)

9,901,600

9,295,459

8,722,824

위험가중자산(B)
75,043,500

70,694,567

66,723,907

자기자본비율(A/B)
13.19

13.15

13.07

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율

= 자기자본/위험가중자산 ×100

주2) 바젤 Ⅲ기준, 표준방법에 의해 산출

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위
: %)

구
분

제9기 3분기

제8기

제7기

보통주자본비율

9.73

9.55

9.61

기본자본비율

11.32

10.98

10.62

보완자본비율

1.87

2.17

2.46

(
2) 원화 유동성 비율 

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

유동성자산(A)

59,933

129,672

161,688

유동성부채(B)

6,771

73,546

67,639

원화유동성비율(A/B)

885.13

176.31

239.04

주) 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임

(3) 부채비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분

제9기 3분기

제8기
제7기

부채총계(A)
1,128,794
1,276,768
1,246,097

자본총계(B)
4,929,677
4,803,964
4,622,231

부채비율(A/B))
22.90
26.58
26.96

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분

제9기 3분기

제8기
제7기

자회사에 대한 출자총액(A)

5,879,457

5,879,457
5,649,457

자본총계(B)

4,929,677

4,803,964

4,622,231

이중레버리지(A/B)
119.27
122.39
122.22

나. 주요 자회사 지표 

(1) 부산은행

제63기 3분기 : 2019.1.1 ∼ 2019.9.30

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제63기 3분기
제62기
제61기

자기자본(A)

5,769,325

5,467,316
5,173,360

위험가중자산(B)

35,413,747

33,717,970
32,260,135

자기자본비율(A/B)

16.29

16.21
16.04

주1)
바젤Ⅲ기준에 의해 산출

주2) 제61(전전) 기 2분기부터는 기본 내부등급법 기준으로 산출

주3)
BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율
 =
자기자본÷위험가중자산×100

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위 : %)

구
분

제63기 3분기
제62기
제61기

보통주자본비율
12.95
12.73
12.41

기본자본비율
14.21
13.77
13.19

보완자본비율
2.08
2.44
2.85

주)
바젤Ⅲ기준에 의해 산출

(나) 유동성 비율

(
단위: %)

구 분

제63기 3분기

제62기
제61기

유동성커버리지비율(LCR)
107.88
115.11
113.30

외화유동성커버리지비율(외화LCR)

231.72
147.99
147.29

주1) 통합LCR은 분기 중 3개월간의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출

주2) 외화LCR은 분기 중 3개월간 영업일별 고유동성자산 및 순현금유출액을 평균하여 산출한 후

고유동성자산에서 순현금유출액을 나누어 산출

주3) 유동성커버리지비율(LCR)은 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함

(다)
대손충당금적립률

(단위 :백만원,%)

구 분

제63기 3분기

제62기
제61기

대손충당금적립률(A/B)

118.63

91.34
86.82

총대손충당금잔액(A)

458,132

540,126
523,988

고정이하여신(B)

386,191

591,357
603,522

주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 확정지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을
 합계한 금액

주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문 분류여신 및 추정손실
 분류여신의 합계액

주
3) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라
)
무수익여신비율

(단위 :백만원,%)

구 분

제63기 3분기

제62기
제61기

무수익여신

289,802

365,393
401,911

총여신

43,260,713

41,385,827
39,560,923

무수익여신비율

0.67

0.88
1.02

(2) 경남은행 

제6기 3분기 : 2019.1.1
∼ 2019.9.30

(
가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

자기자본(A)
3,806,061
3,660,234
3,539,329

위험가중자산(B)
23,715,950
22,452,554
21,439,755

자기자본비율(A/B)

16.05

16.30
16.51

주1) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출
주2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = 자기자본 ÷ 위험가중자산 ×100

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위 : %)

구
분

제6기 3분기
제5기
제4기

보통주자본비율
11.83
11.79
11.66

기본자본비율
13.28
13.46
13.10

보완자본비율
2.77
2.84
3.41

(나) 유동성 비율

(
단위: %)

구 분

제6기 3분기

제5기
제4기

유동성커버리지비율(LCR)
128.75
111.46
112.88

외화유동성비율
145.14
186.68
137.99

주1) 2015년 1월부터 원화유동성비율이 유동성커버리지비율(LCR)로 대체(은행업감독업무시행세칙 2014.12.26)
주2) 유동성커버리지비율(LCR)=고유동성자산 보유 규모/ 향후 1개월간 순현금유출액
주3) 은행업감독규정 개정으로 인해 2017년부터 월 평잔기준
주4) 외화유동성비율=잔존 만기 3개월이내 유동성 자산 / 잔존 만기 3개월이내 유동성 부채(가중치 적용 후)

(다)
대손충당금적립률

(단위 :백만원,%
)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

대손충당금적립률(A/B)
78.31
85.73
77.68

총대손충당금잔액(A)
299,467
293,172
205,946

고정이하여신(B)
382,424
341,988
265,121

주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금, 채권평가충당금을 합계한 금액 

주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문분류여신 및 추정손실 분류여신의 합계액

(라
)
무수익여신비율

(단위 :백만원,%)

구 분

제6기 3분기

제5기
제4기

무수익여신
290,435
277,280
230,656

총여신
31,195,171
30,706,967
29,663,332

무수익여신비율
0.93
0.90
0.78

(3) BNK캐피탈

제10기 3분기: 2019.1.1 ∼ 2019.9.30

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기 3분기

제9기

제8기

조정자기자본(A)

769,758

723,325

651,558

조정총자산(B)

5,252,525

4,921,040

4,613,506

비율(A/B)

14.66

14.70

14.12

※ 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 ×100

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기 3분기

제9기

제8기

원화 유동성자산(A)

543,971

589,047

613,477

원화 유동성부채(B)

250,000

420,000

414,000

비율(A/B)

217.59

140.25

148.18

※ 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100
※ 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채

(다) 대손충당금적립률
(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기 3분기

제9기

제8기

대손충당금 잔액(A)

155,631

138,361

91,549

대손충당금 최소의무적립액(B)

133,642

105,899

91,315

대손충당금적립비율(A/B)

116.45

130.64

100.26

(
라) 부실 및 무수익채권 현황
(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기 3분기

제9기

제8기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

총채권

5,399,385

100.00

5,054,582
100.00
4,640,951
100.00

고정이하채권

155,272

2.88

108,175
2.14
95,101
2.05

부실채권

90,329

1.67

71,652
1.42
54,368
1.17

※ 미수수익 제외
※ 부실채권 : 회수의문과 추정손실의 합계액

(4) BNK투자증권

제24기 3분기: 2019.1.1 ∼ 2019.9.30

(가
) 순자본비율

(단위 : 백만원,
%)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

영업용순자본(A)

391,343

365,138

194,928

총위험(B)

65,991

39,342

25,623

법정필요유지자본의 70% (C)

46,550

46,550

46,550

비율((A-B)/C)

698.93

699.89

363.71

주1) 영업용순자본 = 자기자본 - 차감항목 + 가산항목

- 차감항목 : 유형자산, 선급금, 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월

대출채권, 특수관계인 채권 등

- 가산항목 : 유동자산 대손충당금, 후순위차입금, 금융리스부채, 자산평가이익

주2) 총위험액 = 시장위험
액 + 신용위험액 + 운영위험액

(나) 자산부채 비율

(단위 : 백만원,%)

구분

제24기 3분기

제23기

제22기

실질자산(A)

2,463,834

1,796,194

884,952

실질부채(B)

2,025,736

1,376,561

675,736

비율(A/B)

121.63

130.48

130.96

* 자산부채비율= 실질자산/실질부채× 100

(다) 대손충당금적립률
(단위 :백만원,%)

구 분

제24기 3분기

제23기

제22기

대손충당금적립률(B/A)

1.29

2.15

2.86

설정대상채권(A)

411,325

252,574

190,876

대손충당금 설정액(B)

5,287

5,442

5,457

주1) 설정대상채권(A) : 대출채권, 미수금, 미수수익 등 자산건전성분류대상 자산 총계

주2) 대손충당금 설정액(B) : 자산건전성분류대상자산 중 충당금 설정 총계

(5) BNK저축은행 

제9기 3/4분기: 2019.1.1 ∼ 2019.9.30

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위
: 백
만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

자기자본(A)

128,200

116,140

108,017

위험가중자산(B)

773,351

798,472

760,786

비율(A/B)

16.58

14.55

14.20

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(
나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

원화 유동성자산(A)

316,092

269,188

195,724

원화 유동성부채(B)

186,214

176,057

179,647

비율(A/B)

169.75

152.90

108.95

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(다) 대손충당금적립률

(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

대손충당금적립률(A/B)

124.28

117.74

101.18

총대손충당금잔액(A)

26,504

25,925

20,281

고정이하여신(B)

21,326

22,019

20,045

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(라) 무수익여신비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

무수익여신

12,623

14,212

11,575

총여신

844,200

848,620

710,438

무수익여신비율

1.50

1.67

1.63

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

주) 무수익여신 : 회수의문 이하 여신 + 3개월이상 연체여신

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(1) 요약 연결재무상태표

(주) BNK금융지주와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
제9기 3분기말
(2019년 9월말)
제8기말
(2018년말)
제7기말
(2017년말)

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
3,572,586,158,962
3,212,849,112,911
3,142,147,320,394

Ⅱ.
당기손익-공정가치금융자산

4,440,471,101,616
3,471,852,651,980
1,400,099,999,335

Ⅲ.
기타포괄손익-공정가치금융자산

5,080,819,918,798
5,030,991,797,403
-

Ⅳ.
매도가능금융자산

-
-
5,822,006,109,848

Ⅴ.
상각후원가금융자산

7,285,775,398,226
6,798,768,263,498
-

Ⅵ
.
만기보유금융자산

-
-
6,671,316,718,778

Ⅶ
.
대출채권및수취채권

81,635,535,468,525
77,629,806,596,567
75,291,882,068,200

Ⅷ. 파생상품자산
76,842,245,970
30,362,048,153
79,604,560,012

Ⅸ. 관계기업 및 공동기업 투자
464,500,514,503
465,098,934,825
62,997,721,427

X. 유형자산
929,523,066,086
887,544,787,397
855,644,312,783

XI.
무형자산

246,046,208,124
271,651,743,189
312,768,959,746

XII. 투자부동산
220,330,770,333
198,172,847,593
186,415,376,259

XII
I
. 매각예정비유동자산

-
-
-

XIV. 이연법인세자산

-
-
1,657,669,151

XV
. 기타자산

931,393,539,649
796,483,173,105
523,436,383,208

자 산 총 계
104,883,824,390,792
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

부 채

Ⅰ. 예수부채
76,110,587,963,666
73,380,109,621,954
69,824,591,903,980

Ⅱ. 차입부채
5,426,730,463,546
5,615,888,697,396
5,116,421,496,416

Ⅲ. 사채
9,688,726,808,938
8,590,658,437,502
8,807,407,756,997

Ⅳ. 파생상품부채
77,622,915,171
57,274,764,803
115,822,808,698

Ⅴ. 순확정급여부채
108,284,005,455
71,999,932,383
31,729,109,541

Ⅵ. 충당부채
42,389,817,700
42,656,160,276
44,972,787,975

Ⅶ. 당기법인세부채
79,419,670,571
35,069,461,980
33,878,940,118

Ⅷ. 이연법인세부채
81,269,523,013
47,087,687,019
20,976,941,795

Ⅸ. 기타부채
4,118,518,472,746
2,527,875,309,951
2,698,155,958,136

부 채 총 계
95,733,549,640,806
90,368,620,073,264
86,693,957,703,656

자 본

Ⅰ.지배기업 소유주에게 귀속되는 자본
8,252,817,369,986
7,626,978,183,436
7,057,560,777,912

1. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

2. 신종자본증권
707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

3. 기타불입자본
786,782,981,343
786,782,981,343
786,782,981,343

4. 기타자본구성요소
(34,841,548,630)
(51,005,140,203)
(36,056,130,481)

5. 이익잉여금

5,163,325,387,273
4,753,002,741,296
4,417,880,686,050

Ⅱ. 비지배지분
897,457,380,000
797,983,699,921
598,458,717,573

자 본 총 계
9,150,274,749,986
8,424,961,883,357
7,656,019,495,485

부 채 와 자 본 총 계
104,883,824,390,792
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

연결에 포함된 회사수
44
39
38

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(주)BNK금융지주와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
제9기 3분기
(2019.1.1-2019.9.30)
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

I. 순이자손익
1,658,136,674,471
1,756,625,923,215
2,343,540,969,389
2,280,621,371,763

II. 순수수료손익
196,532,281,968
167,779,995,932
203,947,489,317
159,712,829,583

III. 당기손익-공정가치금융자산순손익

92,736,614,507
38,379,640,774
44,431,976,859
15,013,894,084

IV.
기타포괄손익-공정가치금융자산순손익

18,034,497,515
11,254,794,946
14,122,117,698
-

V.
매도가능금융자산관련순손익

-
-
-
38,224,989,205

VI.
상각후원가금융자산관련순손익

(146,410,968)
(46,916,575)
(21,351,289)
-

VII. 신용손실 충당금 전입액 등
(185,783,653,941)
(246,767,267,072)
(462,600,088,668)
(619,465,509,457)

VIII. 일반관리비
(937,169,024,971)
(855,390,633,166)
(1,264,740,277,050)
(1,137,666,864,868)

IX
.
기타영업손익

(103,540,716,952)
(97,717,811,676)
(128,847,624,123)
(142,117,043,881)

X
. 영업이익

738,800,261,629
774,117,726,378
749,833,212,133
594,323,666,429

XI. 영업외손익
(1,181,317,152)
(8,180,587,235)
(31,195,391,835)
(36,573,722,001)

XII. 법인세비용차감전순이익
737,618,944,477
765,937,139,143
718,637,820,298
557,749,944,428

XIII. 법인세비용
(177,170,280,051)
(200,683,157,675)
(180,496,971,326)
(132,785,897,405)

XIV. 당기순이익
560,448,664,426
565,253,981,468
538,140,848,972
424,964,047,023

1. 지배기업지분순이익
529,228,456,546
539,348,121,415
502,094,859,921
403,100,234,100

2. 비지배지분순이익
31,220,207,880
25,905,860,053
36,045,989,051
21,863,812,923

XV. 기타포괄손익
16,253,810,205
21,145,668,275
19,264,011,769
(38,246,954,450)

XVI. 당기총포괄이익
576,702,474,631
586,399,649,743
557,404,860,741
386,717,092,573

1. 지배기업지분총포괄이익
545,482,266,751
560,493,789,690
521,358,871,690
364,853,279,650

2. 비지배지분총포괄이익
31,220,207,880
25,905,860,053
36,045,989,051
21,863,812,923

XVII. 주당이익

1.기본 및 희석주당순이익
1,559
1,607
1,475
1,200

과 목
제9기 3분기
(2019.1.1-2019.9.30)
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

영업수익(매출액)
4,080,228,380,438
3,875,024,542,375
5,055,270,367,528
4,820,335,333,299

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(1) 요약 재무상태표 

(주)BNK금융지주

(단위:원)

과 목
제9기 3분기말
(2019년 9월말)
제8기말
(2018년말)
제7기말
(2017년말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
59,929,310,623
129,670,747,940
161,666,426,321

Ⅱ. 종속기업투자주식
5,879,457,230,740
5,879,457,230,740
5,649,457,230,740

Ⅲ. 대출채권 및 수취채권
101,040,646,278
55,404,015,872
44,800,204,276

Ⅳ. 유형자산
11,986,749,784
11,113,619,157
9,086,232,798

Ⅴ. 무형자산
3,337,691,219
2,466,748,798
1,717,654,879

Ⅵ. 기타자산
2,718,976,131
2,620,339,763
1,601,076,686

자 산 총 계
6,058,470,604,775
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

부 채

Ⅰ. 사채
1,028,570,990,461
1,158,622,427,804
1,138,614,037,734

Ⅱ. 순확정급여부채
7,034,652,131
4,636,345,278
2,928,451,861

Ⅲ. 당기법인세부채
79,419,670,571
35,069,461,980
33,860,436,638

Ⅳ. 기타부채
13,768,399,952
78,440,146,186
70,694,549,056

부 채 총 계
1,128,793,713,115
1,276,768,381,248
1,246,097,475,289

자 본

Ⅰ. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

Ⅱ. 신종자본증권

707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

Ⅲ.
기타불입자본

2,276,821,837,098
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098

Ⅳ.
기타자본구성요소

(4,092,266,076)
(3,247,058,683)
(3,123,294,893)

Ⅴ. 이익잉여금

319,396,770,638
392,191,941,607
459,579,567,206

자 본 총 계
4,929,676,891,660
4,803,964,321,022
4,622,231,350,411

부 채 및 자 본 총 계
6,058,470,604,775
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약 포괄손익계산서

(주)BNK금융지주
(단위:원)

과 목
제9기 3분기
(2019.1.1-2019.9.30)
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

I. 순이자손익
(23,667,779,041)
(22,845,890,172)
(30,912,212,053)
(31,096,567,236)

II. 순수수료손익
7,137,645,014
6,426,943,330
8,006,958,025
7,666,910,300

III. 배당금 수익
88,983,919,186
91,081,919,446
91,081,919,446
175,755,114,626

IV. 일반관리비
(25,877,911,007)
(23,316,230,380)
(34,961,058,462)
(18,077,197,910)

V. 영업이익
46,575,874,152
51,346,742,224
33,215,606,956
134,248,259,780

VI. 영업외손익
(555,480,921)
(132,492,125)
(4,141,913,630)
(3,045,503,312)

VII. 법인세비용차감전순손익
46,020,393,231
51,214,250,099
29,073,693,326
131,202,756,468

VIII. 법인세비용
-
-
-
-

IX. 당기순이익

46,020,393,231
51,214,250,099
29,073,693,326
131,202,756,468

X. 기타포괄손익
(845,207,393)
48,613,048
(123,763,790)
(1,443,217,874)

XI. 당기총포괄이익
45,175,185,838
51,262,863,147
28,949,929,536
129,759,538,594

XII.주당손익

(1) 기본 및 희석주당순손익
77
109
23
366

과 목
제9기 3분기
(2019.1.1-2019.9.30)
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

영업수익(매출액)
97,601,413,596
99,183,818,552
102,094,338,681
185,726,333,878

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 9 기 3분기 2019년

09월 30일 현재

제 8 기 2018년

12월 31일 현재

제 7 기 2017년

12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기말
제 8 기말
제 7 기말

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
3,572,586,158,962
3,212,849,112,911
3,142,147,320,394

Ⅱ.
당기손익-공정가치금융자산

4,440,471,101,616
3,471,852,651,980
1,400,099,999,335

Ⅲ.
기타포괄손익-공정가치금융자산

5,080,819,918,798
5,030,991,797,403
-

Ⅳ.
매도가능금융자산

-
-
5,822,006,109,848

Ⅴ.
상각후원가금융자산

7,285,775,398,226
6,798,768,263,498
-

Ⅵ
.
만기보유금융자산

-
-
6,671,316,718,778

Ⅶ
.
대출채권및수취채권

81,635,535,468,525
77,629,806,596,567
75,291,882,068,200

Ⅷ. 파생상품자산
76,842,245,970
30,362,048,153
79,604,560,012

Ⅸ. 관계기업 및 공동기업 투자
464,500,514,503
465,098,934,825
62,997,721,427

X. 유형자산
929,523,066,086
887,544,787,397
855,644,312,783

XI.
무형자산

246,046,208,124
271,651,743,189
312,768,959,746

XII. 투자부동산
220,330,770,333
198,172,847,593
186,415,376,259

XII
I
. 매각예정비유동자산

-
-
-

XIV. 이연법인세자산

-
-
1,657,669,151

XV
. 기타자산

931,393,539,649
796,483,173,105
523,436,383,208

자 산 총 계
104,883,824,390,792
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

부 채

Ⅰ. 예수부채
76,110,587,963,666
73,380,109,621,954
69,824,591,903,980

Ⅱ. 차입부채
5,426,730,463,546
5,615,888,697,396
5,116,421,496,416

Ⅲ. 사채
9,688,726,808,938
8,590,658,437,502
8,807,407,756,997

Ⅳ. 파생상품부채
77,622,915,171
57,274,764,803
115,822,808,698

Ⅴ. 순확정급여부채
108,284,005,455
71,999,932,383
31,729,109,541

Ⅵ. 충당부채
42,389,817,700
42,656,160,276
44,972,787,975

Ⅶ. 당기법인세부채
79,419,670,571
35,069,461,980
33,878,940,118

Ⅷ. 이연법인세부채
81,269,523,013
47,087,687,019
20,976,941,795

Ⅸ. 기타부채
4,118,518,472,746
2,527,875,309,951
2,698,155,958,136

부 채 총 계
95,733,549,640,806
90,368,620,073,264
86,693,957,703,656

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본
8,252,817,369,986
7,626,978,183,436
7,057,560,777,912

1.자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

2.신종자본증권
707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

3.기타불입자본
786,782,981,343
786,782,981,343
786,782,981,343

4.기타자본구성요소
(34,841,548,630)
(51,005,140,203)
(36,056,130,481)

5.이익잉여금
5,163,325,387,273
4,753,002,741,296
4,417,880,686,050

Ⅱ. 비지배지분
897,457,380,000
797,983,699,921
598,458,717,573

자 본 총 계
9,150,274,749,986
8,424,961,883,357
7,656,019,495,485

부 채 와 자 본 총 계
104,883,824,390,792
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 9 기

3분기 2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

0
9월 30일 까지

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제9기 3분기
(2019.1.1-2019.9.30)
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

I. 순이자손익
1,658,136,674,471
1,756,625,923,215
2,343,540,969,389
2,280,621,371,763

1. 이자수익
2,756,588,661,832
2,690,031,280,402
3,628,802,880,198
3,353,377,247,296

당기손익-공정가치금융자산 이자수익
44,898,475,467
30,813,067,607
44,474,468,294
32,384,758,467

기타포괄손익-공정가치금융자산 및
 상각후원가금융자산 이자수익
2,711,690,186,365
2,659,218,212,795
3,584,328,411,904
3,320,992,488,829

2. 이자비용
(1,098,451,987,361)
(933,405,357,187)
(1,285,261,910,809)
(1,072,755,875,533)

II. 순수수료손익
196,532,281,968
167,779,995,932
203,947,489,317
159,712,829,583

1. 수수료수익
284,437,561,645
277,394,371,240
353,560,645,967
312,532,837,787

2. 수수료비용
(87,905,279,677)
(109,614,375,308)
(149,613,156,650)
(152,820,008,204)

III. 당기손익-공정가치금융자산순이익
92,736,614,507
38,379,640,774
44,431,976,859
15,013,894,084

IV.
기타포괄손익-공정가치금융자산순이익

18,034,497,515
11,254,794,946
14,122,117,698
-

V.
매도가능금융자산관련순이익

-
-
-
38,224,989,205

VI.
상각후원가금융자산관련순손익

(146,410,968)
(46,916,575)
(21,351,289)
-

VII. 신용손실 충당금 전입액 등
(185,783,653,941)
(246,767,267,072)
(462,600,088,668)
(619,465,509,457)

VIII. 일반관리비
(937,169,024,971)
(855,390,633,166)
(1,264,740,277,050)
(1,137,666,864,868)

IX
.
기타영업손익

(103,540,716,952)
(97,717,811,676)
(128,847,624,123)
(142,117,043,881)

1. 외환거래순이익
27,428,597,110
18,705,140,597
27,496,978,043
60,631,526,003

2. 파생상품관련순이익
32,801,560,178
3,865,477,530
25,093,168,811
(21,733,154,549)

3. 기타영업수익
193,162,405,777
169,849,844,110
218,669,722,281
185,235,534,476

4. 기타영업비용
(356,933,280,017)
(290,138,273,913)
(400,107,493,258)
(366,250,949,811)

X. 영업이익
738,800,261,629
774,117,726,378
749,833,212,133
594,323,666,429

XI. 영업외손익
(1,181,317,152)
(8,180,587,235)
(31,195,391,835)
(36,573,722,001)

1. 관계기업투자손익
9,676,067,180
4,245,596,198
5,680,339,037
(152,189,851)

2. 기타수익
16,661,800,559
16,987,345,235
27,467,359,949
17,600,406,863

3. 기타비용
(27,519,184,891)
(29,413,528,668)
(64,343,090,821)
(54,021,939,013)

XII. 법인세비용차감전순이익
737,618,944,477
765,937,139,143
718,637,820,298
557,749,944,428

XIII. 법인세비용
(177,170,280,051)
(200,683,157,675)
(180,496,971,326)
(132,785,897,405)

XIV. 당기순이익
560,448,664,426
565,253,981,468
538,140,848,972
424,964,047,023

1. 지배기업지분순이익
529,228,456,546
539,348,121,415
502,094,859,921
403,100,234,100

2. 비지배지분순이익
31,220,207,880
25,905,860,053
36,045,989,051
21,863,812,923

XV. 기타포괄손익
16,253,810,205
21,145,668,275
19,264,011,769
(38,246,954,450)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(17,461,689,399)
(403,261,820)
(16,342,912,266)
(17,929,163,222)

1) 확정급여제도 재측정요소
(22,618,503,545)
(9,265,406,816)
(29,780,054,255)
(17,929,163,222)

2) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익
5,156,814,146
8,862,144,996
13,437,141,989
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
33,715,499,604
21,548,930,095
35,606,924,035
(20,317,791,228)

1) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익

28,844,747,119
23,229,848,193
37,139,236,490
-

2) 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(15,922,772,966)

3) 해외사업환산손익
10,022,415,758
1,156,908,625
1,614,896,853
(13,665,481,863)

4) 해외영업순투자위험회피평가손익
(5,453,010,919)
(2,735,299,000)
(3,092,941,000)
9,270,463,601

5) 지분법 자본변동
-
-
-
-

6)
기타포괄손익-공정가치채무증권대손상각비

301,347,646
(102,527,723)

(54,268,308)

-

XVI. 당기총포괄이익
576,702,474,631
586,399,649,743
557,404,860,741
386,717,092,573

1. 지배기업지분총포괄이익
545,482,266,751
560,493,789,690
521,358,871,690
364,853,279,650

2. 비지배지분총포괄이익
31,220,207,880
25,905,860,053
36,045,989,051
21,863,812,923

XVII. 주당이익

-

1.기본 및 희석주당순이익
1,559
1,607
1,475
1,200

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 9 기

3분기 2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

0
9월 30일 까지

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 귀속
비지배지분
총 계

자 본 금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
합 계

2017년
0
1월
0
1일

1,629,676,230,000
259,277,011,000
789,802,175,625
2,190,823,969
4,101,672,141,880
6,782,618,382,474
304,534,448,701
7,087,152,831,175

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
-
-
-
-
-
298,904,960,000
298,904,960,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)
(21,496,783,333)
(33,426,783,333)

BNK자산운용 잔여지분 인수

-
-
(3,019,194,282)
-
-
(3,019,194,282)
(5,347,720,718)
(8,366,915,000)

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
403,100,234,100
403,100,234,100
21,863,812,923
424,964,047,023

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(17,929,163,222)
-
(17,929,163,222)
-
(17,929,163,222)

매도가능금융자산의 평가
-
-
-
(15,922,772,966)
-
(15,922,772,966)
-
(15,922,772,966)

해외사업환산이익
-
-
-
(13,665,481,863)
-
(13,665,481,863)
-
(13,665,481,863)

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
9,270,463,601
-
9,270,463,601
-
9,270,463,601

2017년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

회계정책 변경효과
-
-
-
(34,213,021,491)
(66,666,208,579)
(100,879,230,070)
4,200,003
(100,875,030,067)

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000
199,334,960,000
448,579,320,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(21,499,628,995)
(21,499,628,995)
(35,852,189,130)
(57,351,818,125)

기타
-
-
-
-
7,977,576
7,977,576
(7,977,576)
-

총포괄이익:

당기순이익
-

-
-
502,094,859,921
502,094,859,921
36,045,989,051
538,140,848,972

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(29,780,054,255)
-
(29,780,054,255)
-
(29,780,054,255)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가
-
-
-
50,576,378,479
-
50,576,378,479
-
50,576,378,479

기타포괄손익-공정가치지분상품의 처분
-
-
-
-
(3,853,254,747)
(3,853,254,747)
-
(3,853,254,747)

해외사업환산이익
-
-
-
1,614,896,853
-
1,614,896,853
-
1,614,896,853

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
(3,092,941,000)
-
(3,092,941,000)
-
(3,092,941,000)

기타포괄손익인식채무증권대손상각비

-
-
-
(54,268,308)
-
(54,268,308)
-
(54,268,308)

2018년 12월 31일

1,629,676,230,000
508,521,371,000
786,782,981,343
(51,005,140,203)
4,753,002,741,296
7,626,978,183,436
797,983,699,921
8,424,961,883,357

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 귀속
비지배지분
총 계

자 본 금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
합 계

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

회계정책 변경효과
-
-
-
(34,213,021,491)
(66,666,208,579)
(100,879,230,070)
4,200,003
(100,875,030,067)

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000
199,334,960,000
448,579,320,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(15,621,335,649)
(15,621,335,649)
(25,905,860,053)
(41,527,195,702)

기타
-
-
-
-
7,977,576
7,977,576
4,666,109
12,643,685

분기포괄이익 :

분기순이익
-
-
-
-
539,348,121,415
539,348,121,415
25,905,860,053
565,253,981,468

기타포괄손익 :

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(9,265,406,816)
-
(9,265,406,816)
-
(9,265,406,816)

기타포괄손익인식금융자산의 평가
-
-
-
32,091,993,189
-
32,091,993,189
-
32,091,993,189

기타포괄손익인식금융자산의 처분
-
-
-
-
(541,634,918)
(541,634,918)
-
(541,634,918)

해외사업환산이익
-
-
-
1,156,908,625
-
1,156,908,625
-
1,156,908,625

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
(2,735,299,000)
-
(2,735,299,000)
-
(2,735,299,000)

기타포괄손익인식채무증권대손상각비
-
-
-
(102,527,723)
-
(102,527,723)
-
(102,527,723)

2018년 09월 30일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
786,782,981,343
(49,123,483,697)
4,799,445,915,965
7,675,303,014,611
797,802,543,685
8,473,105,558,296

2019년 01월 01일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
786,782,981,343
(51,005,140,203)
4,753,002,741,296
7,626,978,183,436
797,983,699,921
8,424,961,883,357

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(97,776,117,300)
(97,776,117,300)
-
(97,776,117,300)

신종자본증권의 발행
-
199,352,949,000
-
-
-
199,352,949,000
99,667,480,000
299,020,429,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(21,039,446,900)
(21,039,446,900)
(31,220,207,880)
(52,259,654,780)

기타
-
-
-
-
(180,465,001)
(180,465,001)
(193,799,921)
(374,264,922)

분기포괄이익 :

분기순이익
-
-
-
-
529,228,456,546
529,228,456,546
31,220,207,880
560,448,664,426

기타포괄손익 :

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(22,618,503,545)
-
(22,618,503,545)
-
(22,618,503,545)

기타포괄손익인식금융자산의 평가
-
-
-
34,001,561,265
-
34,001,561,265
-
34,001,561,265

기타포괄손익인식금융자산의 처분
-
-
-
(90,218,632)
90,218,632
-
-
-

해외사업환산이익
-
-
-
10,022,415,758
-
10,022,415,758
-
10,022,415,758

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
(5,453,010,919)
-
(5,453,010,919)
-
(5,453,010,919)

기타포괄손익인식채무증권대손상각비
-
-
-
301,347,646
-
301,347,646
-
301,347,646

2019년 09월 30일
1,629,676,230,000
707,874,320,000
786,782,981,343
(34,841,548,630)
5,163,325,387,273
8,252,817,369,986
897,457,380,000
9,150,274,749,986

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 9 기

3분기 2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

0
9월 30일 까지

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기
제 8 기3분기
제 8 기
제 7 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(30,701,492,171)
(277,659,396,719)
354,436,107,335
1,530,250,471,022

1. 당기순이익
560,448,664,426
565,253,981,468
538,140,848,972
424,964,047,023

2. 손익조정사항
(979,474,587,749)
(1,011,167,767,795)
(1,337,615,745,958)
(1,363,825,843,997)

이자수익
(2,756,588,661,832)
(2,690,031,280,402)
(3,628,802,880,198)
(3,353,377,247,296)

이자비용
1,098,451,987,361
933,405,357,187
1,285,261,910,809
1,072,755,875,533

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
(39,976,908,667)
1,486,036,247
5,047,575,700
(15,013,894,084)

기타포괄손익-공정가치금융자산관련손익
(18,034,497,515)
(11,254,794,946)
(14,122,117,698)
-

매도가능금융자산관련순손익
-
-
-
(38,224,989,205)

상각후원가금융자산관련손익
146,410,968
46,916,575
21,351,289
-

신용손실충당금전입액
278,694,956,364
318,635,138,054
502,247,847,694
549,025,525,828

외화환산손익
(7,378,421,185)
(1,331,295,693)
(2,318,837,202)
(25,477,933,053)

파생상품평가손익
(30,652,204,423)
4,132,243,317
(8,042,530,335)
11,557,363,960

감가상각비
72,158,447,883
47,825,222,640
64,240,269,930
62,203,521,932

무형자산상각비
56,033,532,287
55,583,942,156
74,047,019,267
75,078,506,160

퇴직급여
46,778,951,139
43,828,588,150
58,065,576,296
51,878,542,133

기타영업손익
154,677,094,808
92,546,625,993
147,065,063,506
109,206,671,848

관계기업투자주식관련순손익

(9,676,067,180)
(4,245,596,198)
(5,680,339,037)
152,189,851

유무형자산 관련 순손익
(1,279,487,808)
(2,478,028,550)
4,857,372,695
3,624,124,991

법인세비용
177,170,280,051
200,683,157,675
180,496,971,326
132,785,897,405

3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동
(1,211,101,909,672)
(1,576,672,403,266)
(1,179,941,097,115)
223,917,109,888

예치금
(208,320,121,001)
(475,606,492,187)
60,261,901,763
426,468,002,219

당기손익-공정가치금융자산
(650,704,150,330)
(743,578,850,954)
(1,004,131,949,433)
283,214,770,398

대출채권및수취채권
(4,255,340,930,040)
(3,889,315,537,923)
(3,115,982,624,818)
(1,950,860,199,907)

파생금융상품
4,663,166,868
(943,736,976)
(1,207,395,593)
27,987,056,827

기타자산
(318,912,525,769)
(378,047,330,646)
(420,324,797,010)
(170,163,991,944)

예수부채
2,735,999,743,196
2,723,348,033,748
3,550,906,195,848
2,298,832,122,056

충당부채
30,296,559
(566,578,718)
(538,541,410)
(314,856,205)

기타부채
1,522,993,735,330
1,213,990,512,588
(190,951,112,875)
(637,353,846,802)

확정급여채무
(29,347,803,750)
(22,626,889,444)
(23,211,734,571)
(27,521,700,975)

사외적립자산
(12,163,320,735)
(3,325,532,754)
(34,761,039,016)
(26,370,245,779)

4. 이자수익의 수취
2,796,767,939,189
2,675,817,241,526
3,657,797,441,656
3,393,994,900,410

5. 배당금의 수취
8,842,493,004
7,088,784,383
7,704,407,579
33,443,713,535

6. 이자비용의 지급
(1,104,641,281,329)
(845,833,915,180)
(1,206,922,509,363)
(998,334,619,528)

7. 법인세의 납부
(101,542,810,040)
(92,145,317,855)
(124,727,238,436)
(183,908,836,309)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(818,205,464,056)
(826,867,277,998)
(853,811,627,398)
(427,306,520,699)

1. 당기손익-공정가치금융자산 처분
5,955,796,206,823
1,007,068,064,020
1,682,482,194,974
-

2. 당기손익-공정가치금융자산 취득
(6,227,850,661,861)
(1,169,444,830,944)
(1,831,784,406,371)
-

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분
2,642,222,140,404
1,628,788,181,635
2,319,178,470,985
-

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득
(2,627,856,966,812)
(1,545,557,897,960)
(2,384,139,418,548)
-

5. 매도가능금융자산 처분
-
-
-
3,439,326,964,324

6. 매도가능금융자산 취득
-
-
-
(3,171,588,176,777)

7. 상각후원가금융자산 처분
819,586,589,886
1,006,469,301,766
1,528,609,180,700
-

8. 상각후원가금융자산 취득
(1,290,534,671,636)
(1,262,473,072,846)
(1,641,046,672,687)
-

9. 만기보유금융자산 처분
-
-
-
1,163,333,794,401

10. 만기보유금융자산 취득
-
-
-
(1,638,449,308,248)

11. 관계기업투자주식 처분
147,318,764,838
207,104,500,000
141,511,490,662
75,455,818,410

12. 관계기업투자주식 취득
(144,311,593,653)
(610,310,652,273)
(532,500,000,000)
(90,403,150,000)

13. 유형자산 처분
4,508,046,416
8,101,264,670
8,225,313,170
4,189,094,309

14. 유형자산 취득
(76,636,736,843)
(85,252,351,623)
(125,329,640,300)
(151,337,245,365)

15. 무형자산 처분
10,000,000
2,458,336,883
3,018,336,883
456,669,440

16. 무형자산 취득
(25,842,399,187)
(15,028,851,135)
(30,504,020,942)
(57,780,538,681)

17. 기타
5,385,817,569
1,210,729,809
8,467,544,076
(510,442,512)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
988,702,199,410
1,138,115,236,018
636,379,667,133
(931,953,074,152)

1. 차입부채의 증가
19,403,668,060,031
25,861,394,858,181
37,018,128,495,998
42,030,954,427,043

2. 차입부채의 감소
(19,634,755,202,637)
(25,064,818,589,185)
(36,420,487,668,853)
(43,232,016,177,532)

3. 사채의 발행
2,961,181,332,861
2,188,482,726,100
2,687,661,279,529
2,982,579,104,600

4. 사채의 상환
(1,920,000,000,000)
(2,197,368,000,000)
(2,917,368,000,000)
(2,895,620,000,000)

5. 리스부채의 지급
(21,259,462,784)
-
-
-

6. 신종자본증권 발행
299,020,429,000
448,579,320,000
448,579,320,000
298,904,960,000

7. 배당금의 지급
(147,602,738,224)
(114,117,023,181)
(131,058,352,258)
(108,388,473,263)

8. 유상증자비용
-
-
(49,075,407,283)
(8,366,915,000)

9. 기타
48,449,781,163
15,961,944,103
-
-

Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III)
139,795,243,183
33,588,561,301
137,004,147,070
170,990,876,171

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
1,145,630,527,768
1,014,578,271,874
1,014,578,271,874
858,611,917,771

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 
 환율변동효과
11,632,831,709
(4,384,539,472)
(5,951,891,176)
(15,024,522,068)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
1,297,058,602,660
1,043,782,293,703
1,145,630,527,768
1,014,578,271,874

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

3. 연결재무제표 주석

제9기 3분기 : 2019년

09월 30일 현재

제8기 3분기 : 2018년

09월

30일 현재

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 BNK금융지주(이하 "지배기업")
와
그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요

지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜는 지배기업의 완전자회사가 되었습니다.지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업의 납입자본금은 당분기말 현재 보통주 자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
소재지
결산월
지분율(%)

당분기말
전기말

㈜
BNK금융지주

㈜
부산은행

은행업
대한민국
12월
100
100

㈜
경남은행

은행업
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

여신전문금융업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK투자증권

투자중개업 및 투자매매업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK저축은행

저축은행업
대한민국
12월
100
100

BNK자산운용
㈜

투자자문 및 집합투자업
대한민국
12월
100
100

BNK신용정보
㈜

신용조사 및 추심 대행업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK시스템

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국
12월
100
100

BNK튼튼단기국공채1호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
-
92.04

BNK
REPOPLUS전문투자형사모1호(*2)

수익증권
대한민국
12월
41.67
41.67

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
36.62
36.62

비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
52.62
-

BNK K200인덱스증권(*2)
수익증권
대한민국
12월
78.42
-

BNK 참치전문사모1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
66.67
-

BNK 룩셈부르크코어오피스전문사모(*2)
수익증권
대한민국
12월
100.00
-

BNK 튼튼중장기1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
40.60
-

㈜
부산은행

불특정금전신탁외 8개 신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

㈜
경남은행

불특정금전신탁외 9개 신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

HDC듀얼사모증권투자신탁1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
100
100

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

BNKC (Cambodia) MFI PLC
여신전문금융업
캄보디아
12월
100
100

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd
여신전문금융업
미얀마
3월
99.99
99.99

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd
여신전문금융업
라오스
12월
96.71
96.71

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
여신전문금융업
카자흐스탄
12월
100
100

㈜BNK투자증권

BNK오픈이노베이션 투자조합(*2)
수익증권
대한민국
12월
99.98
-

BNK자산운용

㈜

BNK Brave New KOREA 1호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
68.67
67.64

BNK글로벌AI증권자H
(*2)

수익증권
대한민국
12월
69.58
83.81

(*1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3
) 종속기업의 주요 재무현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
분기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
56,832,318
51,602,998
5,229,320
2,184,541
467,838
355,863
359,370

㈜경남은행과 그 종속기업
39,173,365
35,765,669
3,407,696
1,222,560
203,859
162,593
172,066

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
5,324,840
4,627,618
697,222
482,468
77,473
59,377
62,835

㈜BNK투자증권과 그 종속기업
2,466,711
2,026,384
440,327
128,316
25,864
19,088
19,568

㈜BNK저축은행
1,031,348
884,460
146,888
49,595
18,361
15,453
15,453

BNK자산운용㈜와 그 종속기업
75,202
3,615
71,587
8,445
2,145
1,289
1,289

BNK신용정보㈜
10,893
652
10,241
4,292
882
613
613

㈜BNK시스템
15,861
6,290
9,571
44,502
1,166
922
922

(단위: 백만원)

회사명
전기말
전분기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
분기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
53,034,643
48,195,199
4,839,444
2,093,604
505,987
373,058
390,425

㈜경남은행과 그 종속기업
37,936,971
34,660,326
3,276,645
1,212,390
225,716
169,797
175,857

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
5,067,528
4,423,114
644,414
408,901
70,759
52,375
50,038

㈜BNK투자증권
1,797,779
1,377,240
420,539
118,003
11,547
7,875
7,295

㈜BNK저축은행
1,016,461
885,027
131,434
42,215
12,552
11,876
11,876

BNK자산운용㈜와 그 종속기업
72,277
1,850
70,427
5,513
972
563
563

BNK신용정보㈜
10,192
564
9,628
4,029
771
571
571

㈜BNK시스템
11,211
2,562
8,649
34,955
2,008
1,544
1,544

(4) 연결대상 종속기업의 변동

1) 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
당분기

비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK K200인덱스증권
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK참치전문사모1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK오픈이노베이션 투자조합
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK룩셈부르크코어오피스전문사모
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK튼튼중장기1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

종속기업명
전기

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
한화사모증권투자신탁제15호에서 수관

BNK Brave New KOREA 1호
수익증권 설정 시 BNK자산운용 투자 참여

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
BNK캐피탈 카자흐스탄 법인 설립

BNK글로벌AI증권자H
수익증권 설정 시 BNK자산운용 투자 참여

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
수익증권 설정 시 부산은행 투자 참여

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
수익증권 설정 시 BNK자산운용 등 투자 참여

2) 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
당분기

BNK튼튼단기국공채1호
부산은행 등 수익증권 청산

종속기업명
전기

한화사모증권투자신탁제15호
HDC듀얼사모증권투자신탁3호로 이관

대신밸런스사모증권투자신탁제51호
경남은행 수익증권 청산

대신밸런스사모증권투자신탁제55호
경남은행 수익증권 청산

비엔케이오토제일차유동화전문 유한회사
BNK캐피탈 SPC 청산

칸서스제육차 유한회사
경남은행 SPC 청산

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의
2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이
요약분기연결재무제표
는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정
기업회계
기준서

연결회사
는
2019

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준
서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 37
에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표
되었
으나
2019
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2
회계정책

요약분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 위험 관리

(1) 개요

연결회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험(Credit risk), 시장위험(Market risk),

유동성위험(Liquidity risk),

운영위험(Operational risk) 등이 있습니다. 
전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 최대노출정도
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

난내:

예치금
2,275,528
2,067,219

당기손익-공정가치금융자산
4,391,924
3,448,382

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,881,375
4,855,353

상각후원가금융자산
7,285,775
6,798,768

대출채권
78,847,727
76,088,389

수취채권
2,787,808
1,541,418

파생상품자산
76,842
30,362

소 계
100,546,979
94,829,891

난외:

지급보증
1,220,469
1,164,061

약정
19,001,505
17,667,195

소 계
20,221,974
18,831,256

합 계
120,768,953
113,661,147

2) 금융자산의 신용건전성 분석

가. 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
가계
기업, 공공 및 기타

Grade 1
1등급
AAA

Grade 2
2등급
AA+, AA

Grade 3
3등급
AA-

Grade 4
4등급
A

Grade 5
5등급

BBB,
BBB-

Grade 6
6등급
BB+, BB, BB-

Grade 7
7등급 - 10등급
B, B-, C, C-, D

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출채권 및 수취채권, 채무증권 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

대출채권 및 수취채권
채무증권

대출채권
수취채권
소 계

기타포괄손익-
공정가치

상각후원가
소 계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
12개월
기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산
신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

Grade 1
3,308,255
3,661
-
202,531
1
-
3,514,448
3,232,608
5,683,092
8,915,700

Grade 2
5,238,571
3,103
-
195,296
4
-
5,436,974
1,455,598
1,571,352
3,026,950

Grade 3
7,639,059
40,742
-
9,913
39
-
7,689,753
142,004
-
142,004

Grade 4
11,644,660
156,166
-
16,325
205
-
11,817,356
50,564
30,430
80,994

Grade 5
23,596,959
1,030,759
-
39,240
1,260
-
24,668,218
-
-
-

Grade 6
13,974,015
6,585,590
-
27,386
10,959
-
20,597,950
-
-
-

Grade 7
1,325,297
2,235,974
960,525
1,586
5,276
2,344
4,531,002
-
-
-

무등급
1,973,586
45,021
-
2,280,055
1,407
-
4,300,069
601
1,855
2,456

합 계
68,700,402
10,101,016
960,525
2,772,332
19,151
2,344
82,555,770
4,881,375
7,286,729
12,168,104

(단위: 백만원)

구 분
전기말

대출채권 및 수취채권
채무증권

대출채권
수취채권
소 계

기타포괄손익-
공정가치

상각후원가
소 계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
12개월
기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산
신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

Grade 1
2,985,286
2,961
-
60,419
1,087
-
3,049,753
3,760,400
5,567,484
9,327,884

Grade 2
4,911,283
4,395
-
120,373
7
-
5,036,058
1,064,316
1,188,962
2,253,278

Grade 3
7,136,450
44,078
-
9,993
54
-
7,190,575
10,024
-
10,024

Grade 4
11,624,096
146,751
-
17,087
308
-
11,788,242
20,012
40,559
60,571

Grade 5
21,783,671
1,698,619
-
38,554
2,745
-
23,523,589
-
-
-

Grade 6
14,184,180
6,302,786
-
27,614
12,172
-
20,526,752
-
-
-

Grade 7
1,507,658
2,290,827
934,393
1,745
5,399
2,217
4,742,239
-
-
-

무등급
1,458,555
49,134
-
1,241,133
6,399
-
2,755,221
601
2,567
3,168

합 계
65,591,179
10,539,551
934,393
1,516,918
28,171
2,217
78,612,429
4,855,353
6,799,572
11,654,925

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출약정 및 보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

대출약정
보증계약

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

Grade 1
1,198,796
1,719
-
1,200,515
6,773
-
-
6,773

Grade 2
2,053,885
353
-
2,054,238
48,712
-
-
48,712

Grade 3
2,523,642
208,032
-
2,731,674
76,894
810
-
77,704

Grade 4
4,382,010
36,379
-
4,418,389
187,330
7,414
-
194,744

Grade 5
4,521,858
333,849
-
4,855,707
472,010
81,208
-
553,218

Grade 6
2,009,912
488,016
-
2,497,928
185,325
136,726
-
322,051

Grade 7
232,149
234,344
3,600
470,093
119
10,695
5,956
16,770

무등급
229,332
1,653
-
230,985
497
-
-
497

합 계
17,151,584
1,304,345
3,600
18,459,529
977,660
236,853
5,956
1,220,469

(단위: 백만원)

구 분
전기말

대출약정
보증계약

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

Grade 1
1,279,390
1,796
-
1,281,186
1,313
-
-
1,313

Grade 2
2,001,696
673
-
2,002,369
38,424
-
-
38,424

Grade 3
2,195,596
10,065
-
2,205,661
34,796
508
-
35,304

Grade 4
4,046,982
13,616
-
4,060,598
265,237
393
-
265,630

Grade 5
4,249,613
183,110
-
4,432,723
468,145
41,586
-
509,731

Grade 6
2,124,598
527,596
-
2,652,194
169,536
124,774
-
294,310

Grade 7
229,059
236,388
4,080
469,527
130
9,994
9,225
19,349

무등급
207,916
721
-
208,637
-
-
-
-

합 계
16,334,850
973,965
4,080
17,312,895
977,581
177,255
9,225
1,164,061

5. 영업부문 정보

(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문 

부문별 정보는 연결회사의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 연결회사의 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. 연결회사는 은행 두 부문, 증권, 캐피탈, 저축은행, 기타의 여섯 가지 영업 부문으로 구분하고 있습니다. 이러한영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 사업별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

부산은행
경남은행
BNK캐피탈
BNK투자증권
BNK저축은행
기타
합 계
조정사항
연결재무제표

순이자손익
866,419
607,325
168,598
9,038
28,423
(23,436)
1,656,367
1,770
1,658,137

순수수료손익
77,550
46,898
21,725
35,721
1,416
16,862
200,172
(3,640)
196,532

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
35,273
16,485
-
33,154
3,070
2,180
90,162
2,575
92,737

기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익
6,965
10,503
383
164
-
-
18,015
19
18,034

상각후원가금융자산관련순손익
(150)
4
-
-
-
-
(146)
-
(146)

신용손실충당금환입액(전입액) 등
(28,004)
(90,837)
(68,263)
137
1,177
-
(185,790)
6
(185,784)

일반관리비
(444,339)
(330,332)
(57,283)
(51,863)
(12,920)
(44,468)
(941,205)
4,036
(937,169)

기타영업손익
(45,876)
(56,187)
12,313
(487)
(2,805)
99,631
6,589
(110,130)
(103,541)

영업이익
467,838
203,859
77,473
25,864
18,361
50,769
844,164
(105,364)
738,800

영업외손익
(7,830)
6,641
371
131
572
(879)
(994)
(187)
(1,181)

법인세비용차감전순이익
460,008
210,500
77,844
25,995
18,933
49,890
843,170
(105,551)
737,619

법인세비용
(104,145)
(47,907)
(18,467)
(6,907)
(3,480)
(1,045)
(181,951)
4,781
(177,170)

분기순이익
355,863
162,593
59,377
19,088
15,453
48,845
661,219
(100,770)
560,449

자산 총계
56,832,318
39,173,365
5,324,840
2,466,711
1,031,348
6,160,427
110,989,009
(6,105,185)
104,883,824

부채 총계
51,602,998
35,765,669
4,627,618
2,026,384
884,460
1,139,350
96,046,479
(312,929)
95,733,550

(단위: 백만원)

구 분

전분기

부산은행
경남은행
BNK캐피탈
BNK투자증권
BNK저축은행
기타
합 계
조정사항
연결재무제표

순이자손익
919,861
647,602
174,004
11,045
27,729
(22,662)
1,757,579
(953)
1,756,626

순수수료손익
60,993
36,486
16,484
39,177
1,090
15,087
169,317
(1,537)
167,780

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
16,755
13,565
-
6,832
80
675
37,907
473
38,380

기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익
5,947
5,187
-
121
-
-
11,255
-
11,255

상각후원가금융자산관련순손익
35
(82)
-
-
-
-
(47)
-
(47)

신용손실충당금환입액(전입액) 등
(46,748)
(122,426)
(75,526)
150
(2,236)
-
(246,786)
19
(246,767)

일반관리비
(406,153)
(300,425)
(52,232)
(46,603)
(11,454)
(39,415)
(856,282)
891
(855,391)

기타영업손익
(44,703)
(54,191)
8,029
825
(2,657)
101,413
8,716
(106,434)
(97,718)

영업이익
505,987
225,716
70,759
11,547
12,552
55,098
881,659
(107,541)
774,118

영업외손익
(5,526)
(2,478)
(4)
71
602
(314)
(7,649)
(532)
(8,181)

법인세비용차감전순이익
500,461
223,238
70,755
11,618
13,154
54,784
874,010
(108,073)
765,937

법인세비용
(127,403)
(53,441)
(18,380)
(3,743)
(1,278)
(891)
(205,136)
4,453
(200,683)

분기순이익
373,058
169,797
52,375
7,875
11,876
53,893
668,874
(103,620)
565,254

자산 총계
53,785,855
38,404,761
4,946,982
2,002,614
954,344
6,290,066
106,384,622
(6,351,745)
100,032,877

부채 총계
48,916,323
35,116,269
4,321,208
1,585,506
826,667
1,398,392
92,164,365
(604,594)
91,559,771

(2) 상품별 및 지역별 구분

연결회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 또한, 연결회사는 대부분의 사업을 대한민국 내에서만 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익에 대한 공시 사항은 없습니다.

6. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후
연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데
사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다.
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
3,572,586
3,572,586
3,212,849
3,212,849

당기손익-공정가치금융자산
4,440,471
4,440,471
3,471,853
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,080,820
5,080,820
5,030,992
5,030,992

상각후원가금융자산
7,285,775
7,395,681
6,798,768
6,830,477

대출채권및수취채권
81,635,535
82,726,816
77,629,807
78,276,719

파생상품자산
76,842
76,842
30,362
30,362

금융자산 소계
102,092,029
103,293,216
96,174,631
96,853,252

금융부채:

예수부채
76,110,588
76,196,868
73,380,110
73,390,600

차입부채
5,426,730
5,448,126
5,615,889
5,605,300

사채
9,688,727
9,671,277
8,590,658
8,658,686

파생상품부채
77,623
77,623
57,275
57,275

기타금융부채(*)
3,902,390
3,902,393
2,325,771
2,330,349

금융부채 소계
95,206,058
95,296,287
89,969,703
90,042,210

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

차입부채
DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주 합니다. 다만 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
257,174
3,221,773
961,524
4,440,471

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,310,244
3,587,363
183,213
5,080,820

당기손익-공정가치대출채권
-
-
6,763
6,763

파생상품자산
-
74,360
2,482
76,842

금융자산 소계
1,567,418
6,883,496
1,153,982
9,604,896

금융부채:

차입부채
20,780
9,991
-
30,771

파생상품부채
-
77,565
58
77,623

금융부채 소계
20,780
87,556
58
108,394

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
205,780
2,462,851
803,222
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,574,356
3,290,634
166,002
5,030,992

당기손익-공정가치대출채권
-
-
3,279
3,279

파생상품자산
-
29,290
1,072
30,362

금융자산 소계
1,780,136
5,782,775
973,575
8,536,486

금융부채:

차입부채
29,810
-
-
29,810

파생상품부채
-
54,406
2,869
57,275

금융부채 소계
29,810
54,406
2,869
87,085

2) 당분기말과 전기말 현재
공정가치로 후속 측정되는 자산, 부
채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,895,902
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
588,265
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
737,606
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,587,363
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
74,360
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채
77,565
DCF 모형
할인율, 환율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,521,335
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
334,342
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
607,174
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,290,634
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
29,290
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채
54,406
DCF 모형
할인율, 환율

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
961,524

지분증권
24,658
순자산가치법,
 DCF모형
편입자산가액,
 할인율:11.02%
 성장률:2.00%
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

채무증권
374,587
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 이항모형 등
할인율:4.61%~18.34%
 성장률: 0.00%~1.00%
 청산가치: -1.00%~1.00%
 변동성:1.00~30%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소),
 청산가치 증가(감소)
 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

수익증권
552,411
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
9,868
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
183,213

지분증권
183,213
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 DCF모형 등
할인율:3.39%~17.48%
 성장률: 0.00%~1.00%
 청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
6,763

복합금융상품
6,763
이항모형
변동성:25.82%~41.54%
 할인율:1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
2,482
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
 할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
58
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
 할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
803,222

지분증권
10,279
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

채무증권
322,887
DCF 모형 등
할인율:2.26%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권
456,966
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
13,090
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
166,002

지분증권
166,002
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:3.39%~19.47%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
3,279

복합금융상품
3,279
이항모형
변동성:0.05%~41.54%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
1,072
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
2,869
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
1,867
(1,673)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
23,579
(10,137)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
979
(635)
-
-

파생상품자산(*3)
9,354
(19,043)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
3,468
(4,822)
-
-

합 계
15,668
(26,173)
23,579
(10,137)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
1,755
(1,477)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
32,721
(15,238)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
750
(521)
-
-

파생상품자산(*3)
3,797
(15,753)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
13,340
(36,420)
-
-

합 계
19,642
(54,171)
32,721
(15,238)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
803,222
166,002
3,279
1,072
2,869

총손익:

당기손익인식액(*1)
13,612
-
984
2,016
(2,469)

기타포괄손익인식액
-
14,554
-
-
-

매입금액
222,799
4,530
2,500
-
-

매도금액
(77,847)
(1,873)
-
-
-

결제금액
-
-
-
(606)
(342)

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액
-
-
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액

-
-
-
-
-

대체금액
(262)
-
-
-
-

분기말 금액
961,524
183,213
6,763
2,482
58

(*1) 당분기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
13,612
984
4,485
19,081

미실현손익 변동금액
13,497
984
4,379
18,860

(단위: 백만원)

구 분
전분기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
674,523
159,478
10,877
82
10,011

총손익:

당기손익인식액(*1)
9,071
(21)
907
409
(1,599)

기타포괄손익인식액
-
11,271
-
-
-

매입금액
129,552
-
-
-
-

매도금액
(38,058)
-
-
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액(*2)
19,860
2,425
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액(*2)
-
-
-
-
-

대체금액
-
-
-
-
-

기말 금액
794,948
173,153
11,784
491
8,412

(*1) 전분기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
(*2) 해당 매도가능금융자산의 평가방법이 활성시장에서 공시된 시장가격 및 원가평가값에서 외부평가값으로 변경되면서 수준3으로 이동하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
9,071
907
2,008
11,986

미실현손익 변동금액
8,797
907
2,008
11,712

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
당분기말과 전기말
현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
793,791
2,778,795
-
3,572,586

대출채권및수취채권
-
-
82,720,053
82,720,053

상각후원가금융자산
69,854
7,325,827
-
7,395,681

소 계
863,645
10,104,622
82,718,050
93,686,317

금융부채:

예수부채
-
9,434,229
66,762,639
76,196,868

차입부채
985,985
324,268
4,107,102
5,417,355

사채
-
9,671,277
-
9,671,277

기타금융부채
-
-
3,902,393
3,902,393

소 계
985,985
19,429,774
74,772,134
95,187,893

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
1,145,630
2,067,219
-
3,212,849

대출채권및수취채권
-
-
78,273,440
78,273,440

상각후원가금융자산
68,588
6,761,889
-
6,830,477

소 계
1,214,218
8,829,108
78,273,440
88,316,766

금융부채:

예수부채
-
8,694,004
64,696,596
73,390,600

차입부채
683,938
483,542
4,408,010
5,575,490

사채
-
8,658,686
-
8,658,686

기타금융부채
-
-
2,330,349
2,330,349

소 계
683,938
17,836,232
71,434,955
89,955,125

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산:

상각후원가금융자산

채무증권
7,326,517
6,761,889
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
9,434,229
8,694,004
DCF 모형
할인율

차입부채
324,268
483,542
DCF 모형
할인율

사채
9,671,277
8,658,686
DCF 모형
할인율

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산:

대출채권및수취채권
82,718,050
78,273,440
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
66,762,639
64,696,596
DCF 모형
할인율

차입부채
4,107,102
4,408,010
DCF 모형
할인율

기타금융부채
3,902,176
2,330,349
DCF 모형
할인율

(5) 금융자산의 양도

연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

당분기말과 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격
당분기말
전기말

양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액
양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액

환매조건부채권매도
1,818,337
(1,526,622)
1,639,964
(1,483,604)

대여유가증권
585,632
-
696,359
-

합 계
2,394,282
(1,526,622)
2,336,323
(1,483,604)

7. 현금및예치금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관
금 액
사용제한 사유

당분기말
전기말

예치금:

원화예치금
한국은행
1,997,098
1,811,940
한국은행법

한국증권금융
14,776
41,141
투자자예탁금 등

상호저축은행중앙회 등
35,305
34,308
지급준비예치금 등

한국예탁결제원 외
20,530
23,093
투자자예탁금 등

한국거래소
17,743
7,044
손해배상공동기금 등

증권사 등
3
4,310
청약예치금

소 계
2,085,455
1,921,836

외화예치금
한국은행
58,304
66,463
지급준비예치금

한국거래소
4,646
8,824
투자자예탁금 등

중국인민은행 등
98,659
39,556
해외자회사 지준예치금 등

소 계
161,609
114,843

합 계
2,247,064
2,036,679

8. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권
48,547
23,471

국공채
162,490
278,824

금융채
404,245
855,805

기업이 발행한 채무증권
1,480,767
485,378

기타채무증권
409,715
312,449

수익증권
1,187,234
876,756

기타
747,473
639,170

합 계
4,440,471
3,471,853

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재

기
타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

지분증권
지분증권
198,465
174,658

출자금
980
981

소 계
199,445
175,639

채무증권
국공채
985,264
1,048,475

금융채
873,960
819,204

기업이 발행한 채무증권
2,446,206
2,291,315

대여유가증권
575,945
696,359

소 계
4,881,375
4,855,353

합 계
5,080,820
5,030,992

(2) 당분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
처분가액
처분시점의 평가손익
 누계액

일반주식(*)
시장성주식
1,668
1,368

비시장성주식
385
(1,263)

합 계
2,053
105

(*) 폐업의 사유로 제거하거나 주가상승에 따라 처분하였습니다.

10. 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

채무증권
국공채
3,293,061
3,397,844

금융채
471,191
307,306

기업이 발행한 채무증권
3,512,790
3,094,421

대여유가증권
9,687
-

대손충당금
(954)
(803)

합 계
7,285,775
6,798,768

11. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

담보제공처
장부금액
사유

당기손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
1,051,869
환매조건부채권매도관련

한국거래소
2,023
CCP거래 담보

삼성선물
23,485
선물증거금 등

SC은행
7,657
CSA담보

한국증권금융 등
26,980
대차거래관련

기타포괄손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
321,663
환매조건부채권매도관련

노무라금융투자 등
34,330
환매조건부채권매도관련

한국은행
431,468
차입담보 및 차액결제 관련

미쓰이스미토모은행
64,974
외화차입

한국거래소
1,336
장외파생공동기금

SC은행 등
50,220
CSA담보

상각후원가금융자산
한국예탁결제원
410,475
환매조건부채권매도관련

한국은행
1,215,078
차입담보 및 차액결제 관련

한국예탁결제원
10,079
손해배상공동기금 관련 등

한국거래소
1,711
장외파생공동기금

기업은행 등
59,262
외화차입, CSA담보 등

선물회사
44,769
선물증거금 등

합 계
3,757,379

(단위: 백만원)

구 분
전기말

담보제공처
장부금액
사유

당기손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
748,246
환매조건부채권매도관련

한국거래소
2,005
CCP거래 담보

삼성선물
21,035
선물증거금 등

SC은행
27,001
CSA담보

한국증권금융 등
24,533
대차거래관련

기타포괄손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
269,707
환매조건부채권매도관련

노무라금융투자 등
31,565
환매조건부채권매도관련

한국은행
597,448
차입담보 및 차액결제 관련

한국증권금융
502,036
대여거래

미쓰이스미토모은행
70,118
외화차입

SC은행 등
21,947
CSA담보

상각후원가금융자산
한국예탁결제원
590,446
환매조건부채권매도관련

한국은행
1,065,090
차입담보 및 차액결제 관련

한국예탁결제원
85
차입담보 및 차액결제 관련

한국거래소
2,025
장외파생공동기금

기업은행 등
57,101
외화차입, CSA담보 등

선물회사
42,952
선물증거금 등

합 계
4,073,340

12. 대출채권및수취채권

당분기말과 전기말 현재 대출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가 측정
공정가치 측정
합 계
상각후원가 측정
공정가치 측정
합 계

대출채권:

원화대출금:

기업자금대출금
48,791,103
-
48,791,103
46,648,573
-
46,648,573

가계자금대출
24,492,572
-
24,492,572
24,248,521
-
24,248,521

공공및기타자금대출금
1,754,008
-
1,754,008
1,737,837
-
1,737,837

은행간대여금
214,204
-
214,204
221,640
-
221,640

원화대출금 소계
75,251,887
-
75,251,887
72,856,571
-
72,856,571

외화대출금
1,410,947
-
1,410,947
1,214,636
-
1,214,636

콜론
267,593
-
267,593
346,297
-
346,297

매입어음
3,264
-
3,264
11,645
-
11,645

매입외환
287,729
-
287,729
248,636
-
248,636

지급보증대지급금
6,177
-
6,177
4,241
-
4,241

신용카드채권
930,301
-
930,301
972,964
-
972,964

환매조건부채권매수
322,900
-
322,900
152,200
-
152,200

사모사채
39,330
6,763
46,093
40,242
3,279
43,521

금융리스채권
700,452
-
700,452
569,241
-
569,241

할부금융채권
403,569
-
403,569
510,069
-
510,069

대출채권 소계
79,624,149
6,763
79,630,912
76,926,742
3,279
76,930,021

대손충당금(*)
(920,979)
-
(920,979)
(980,013)
-
(980,013)

이연대출부대수익
(8,782)
-
(8,782)
(10,369)
-
(10,369)

이연대출부대비용
146,576
-
146,576
148,750
-
148,750

대출채권 합계
78,840,964
6,763
78,847,727
76,085,110
3,279
76,088,389

수취채권:

가지급금
3,370
-
3,370
3,008
-
3,008

미수금
1,847,388
-
1,847,388
342,847
-
342,847

미회수내국환채권
255,424
-
255,424
502,267
-
502,267

보증금
305,396
-
305,396
317,105
-
317,105

미수수익
389,257
-
389,257
390,532
-
390,532

공탁금
934
-
934
818
-
818

미결제외환
23
-
23
1,833
-
1,833

기타
414
-
414
15
-
15

수취채권 소계
2,802,206
-
2,802,206
1,558,425
-
1,558,425

대손충당금
(6,019)
-
(6,019)
(5,888)
-
(5,888)

현재가치할인차금(임차보증금)
(8,379)
-
(8,379)
(11,119)
-
(11,119)

수취채권 합계
2,787,808
-
2,787,808
1,541,418
-
1,541,418

대출채권 및 수취채권 합계
81,628,772
6,763
81,635,535
77,626,528
3,279
77,629,807

(*) 당분기말 현재
현
재
가치할인(할증)차금이 각각 386백만원과 8,955백만원이 포함되어 있으며
, 전기말 현재 현재가치할인(할증)차금이 각각 3,254백만원과 8,387백만원이 포함되어 있습니다.

13. 대손충당금

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
231,119
282,526
472,256
985,901

기초에 인식된 금융상품의 변동
7,311
(83,775)
76,464
-

12 개월 기대신용손실로 대체
32,946
(31,782)
(1,164)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(21,716)
68,617
(46,901)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3,920)
(120,609)
124,529
-

미회수로 인한 상각
-
-
(228,649)
(228,649)

매각으로 인한 충당금 감소
(12,446)
(38,109)
(90,759)
(141,314)

발행 또는 취득한 금융자산

-
-
-
-

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(168)
(168)

외화환산차이
111
277
27
415

기타
(581)
-
(11,317)
(11,898)

소 계
225,513
160,920
217,854
604,287

기중 대손충당금 전입(환입)(*)
4,871
85,317
232,523
322,711

분기말잔액
230,384
246,237
450,377
926,998

(*) 상각채권회수로 인한 42,059백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
266,722
271,788
405,156
943,666

기초에 인식된 금융상품의 변동
(2,117)
(112,074)
114,191
-

12 개월 기대신용손실로 대체
36,777
(34,908)
(1,869)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,387)
32,439
(10,052)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,507)
(109,605)
126,112
-

미회수로 인한 상각
-
(151)
(266,024)
(266,175)

매각으로 인한 충당금 감소
(331)
(32,674)
(140,244)
(173,249)

발행 또는 취득한 금융자산

535
-
-
535

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(417)
(417)

외화환산차이
125
60
85
270

기타
(2,352)
(2)
(8,595)
(10,949)

소 계
262,582
126,947
104,152
493,681

기중 대손충당금 전입(환입)(*)
(349)
56,665
337,886
394,202

분기말잔액
262,233
183,612
442,038
887,883

(*) 상각채권회수로 인한 62,810백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
689
-
-
689

매각으로 인한 충당금감소
(184)
-
-
(184)

기중 대손충당금 전입
587
-
-
587

분기말 잔액
1,092
-
-
1,092

(단위: 백만원)

구 분
전분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
762
-
-
762

매각으로 인한 충당금감소
(74)
-
-
(74)

기중 대손충당금 환입
(64)
-
-
(64)

분기말 잔액
624
-
-
624

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
803
-
-
803

기중 대손충당금 환입
151
-
-
151

분기말 잔액
954
-
-
954

(단위: 백만원)

구 분
전분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
771
-
-
771

기중 대손충당금 전입
47
-
-
47

분기말 잔액
818
-
-
818

14. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
60,373
60,804
44,603
46,160

통화스왑
1,963
1,847
1,059
1,071

통화옵션
6,379
5,345
20,509
20,729

소 계
68,715
67,996
66,171
67,960

이자율관련:

이자율선도
69
17
-
-

이자율스왑
4,782
364
7,109
575

소 계
4,851
381
7,109
575

주식관련:

주식옵션
-
33
-
40

소 계
-
33
-
40

합 계
73,566
68,410
73,280
68,575

(단위: 백만원)

구 분
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
24,386
22,059
21,196
20,603

통화스왑
2,238
2,320
1,784
1,966

통화옵션
2,048
1,189
3,850
3,905

소 계
28,672
25,568
26,830
26,474

이자율관련:

이자율선도
15
23
-
-

이자율스왑
3,365
346
2,460
449

소 계
3,380
369
2,460
449

주식관련:

주식선도
1
1
-
-

소 계
1
1
-
-

합 계
32,053
25,938
29,290
26,923

(2) 위험회피회계

연결회사는 구조화예금 및 발행금융사채의 이자율 변동 및 환율 변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑을 위험회피수단으로 지정하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하는 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련:

이자율스왑
27,394
61
2,482
3,295

통화관련:

통화스왑
750
2,588
1,080
5,753

합계
28,144
2,649
3,562
9,048

(단위: 백만원)

구 분
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련:

이자율스왑
8,132
3,370
1,072
27,517

통화관련:

통화스왑
343
3,178
343
3,178

합계
8,475
6,548
1,415
30,695

2) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단 손익 및 위험회피항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

총 위험회피수단 손익
25,495
1,927

총 위험회피항목의 위험회피 관련 손익
(25,215)
(2,735)

합 계
280
(808)

(3) 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성

(단위: 백만원)

구 분
1년이내
1년초과
2년이내
2년초과
3년이내
3년초과
4년이내
4년초과
5년이내
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
-
88,856
45,960
-
-
570,325
705,141

평균헤지비율(%)
-
100
100
-
-
100
100

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
-
107,516
-
-
-
-
107,516

평균헤지비율(%)
-
100
-
-
-
-
100

(4) 위험회피회계가 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표에 미치는 영향

1) 당분기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
명목금액
당분기 중
공정가치변동
재무상태표
포괄손익계산서 및 자본변동표

파생상품자산
파생상품부채
차입부채
당기손익
기타포괄손익

공정가치위험회피

환위험회피
134,816
(1,838)
1,080
5,753
-
(1,838)
-

이자율위험회피
570,325
27,333
2,482
3,295
-
27,333
-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피
107,516
(7,339)
-
-
107,516
-
(5,453)

합계
812,657
18,156
3,562
9,048
107,516
25,495
(5,453)

2) 당분기말 현재 위험회피대상이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
명목금액
당분기 중
공정가치변동
재무상태표
포괄손익계산서 및 자본변동표
외화환산
적립금

예수부채
사채
당기손익
기타포괄손익

공정가치위험회피

환위험회피
134,816
1,837
-
130,057
1,714
-
-

이자율위험회피
570,325
(27,051)
272,192
297,124
(27,052)
-
-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피
107,516
7,714
-
-
-
5,848
(4,878)

합계
812,657
(17,500)
272,192
427,181
(25,338)
5,848
(4,878)

3) 당분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기손익으로 인식한
위험회피의 
비효과적인 부분
계정과목

공정가치위험회피

이자율위험회피
282
파생상품평가이익

환위험회피
(1)
파생상품평가손실

4) 당분기 중 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 당기손익 및 기타포괄손익에 인식한 금액은 없습니다.

15. 관계기업 및 공동기업투자

(1)
당
분기말
및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
업종
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
27.02
9,363
7,869
31.35
11,363
9,871

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
31.70
9,988
10,229

한화전문투자형사모증권 104호
금융투자업
대한민국
12월
30.43
30,000
30,862
23.08
30,000
30,050

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
23.08
30,000
30,807

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
42.87
30,000
30,784

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
23.08
30,000
30,581

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
50,145
50.00
50,000
50,838

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
금융투자업
대한민국
12월
27.18
30,000
29,974
27.27
30,000
30,278

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
금융투자업
대한민국
12월
30.00
30,000
30,794
30.00
30,000
30,120

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
금융투자업
대한민국
12월
30.00
30,000
30,449
-
-
-

IBK전문사모증권S2호
금융투자업
대한민국
12월
23.08
30,000
30,390
-
-
-

NH-Amundi_인핸스드채권
금융투자업
대한민국
12월
23.08
30,000
30,448
-
-
-

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
11,753
11,900
50.00
13,114
13,275

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
50,746
50.00
50,000
51,231

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
44.90
40,000
40,696
44.71
40,000
40,705

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
금융투자업
대한민국
12월
25.30
50,000
51,196
50.00
50,000
51,027

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
금융투자업
대한민국
12월
46.90
50,000
51,628
49.90
50,000
50,212

페트라7의알파사모투자합자회사
금융투자업
대한민국
12월
21.80
10,938
10,825
-
-
-

BNK 공모주플러스10
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
24.67
2,000
2,008

BNK 스마트코리아전문투자형사모투자신탁
금융투자업
대한민국
12월
28.57
2,000
2,065
-
-
-

BNK 뉴스타트목표전환형증권투자
금융투자업
대한민국
12월
79.85
200
211
-
-
-

BNK GO전문투자형사모투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
20.60
1,534
1,469
-
-
-

㈜케이씨
제조업
대한민국
12월
41.70
-
-
41.69
-
-

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜(*)
시설대여업
대한민국
12월
30.00
6,000
2,834
30.00
6,000
3,083

합 계

-
461,788
464,501
-
462,465
465,099

(*) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기

기초
취득/처분
지분법손익
배당금수령
기타
분기말

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
9,870
(2,000)
(53)
-
52
7,869

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
10,229
(9,806)
284
(707)
-
-

한화전문투자형사모증권 104호
30,050
-
812
-
-
30,862

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
30,807
(30,863)
56
-
-
-

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
30,784
(30,881)
97
-
-
-

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
30,581
(30,846)
265
-
-
-

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
50,838
-
1,117
(1,810)
-
50,145

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
30,278
-
768
(1,072)
-
29,974

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
30,120
-
674
-
-
30,794

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
-
30,000
449
-
-
30,449

IBK전문사모증권S2호
-
30,000
390
-
-
30,390

NH-Amundi_인핸스드채권
-
30,000
448
-
-
30,448

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
13,275
(1,362)
422
(435)
-
11,900

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
51,232
-
923
(1,409)
-
50,746

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
40,705
-
826
(835)
-
40,696

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
51,027
-
1,168
(999)
-
51,196

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
50,212
-
1,416
-
-
51,628

페트라7의알파사모투자합자회사
-
10,938
(113)
-
-
10,825

BNK 공모주플러스10
2,008
(2,008)
-
-
-
-

BNK 스마트코리아전문투자형사모투자신탁
-
2,000
144
-
(79)
2,065

BNK 뉴스타트목표전환형증권투자
-
200
233
-
(222)
211

BNK GO전문투자형사모투자신탁1호
-
1,535
(401)
-
335
1,469

㈜케이씨
-
-
-
-
-
-

공동기업투자:
-
-
-
-
-
-

엠파크캐피탈㈜(*)
3,083
-
(249)
-
-
2,834

합 계
465,099
(3,093)
9,676
(7,267)
86
464,501

(단위: 백만원)

회사명
전기

기초
취득/처분
지분법손익
배당금수령
기타
기말

관계기업투자:

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
9,342
(4,197)
(1,123)
-
(4,022)
-

BNK이기는증권투자신탁1호
-
11,363
(1,492)
-
-
9,871

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
5,996
3,992
486
-
(245)
10,229

한화전문투자형사모증권 102호
30,031
(30,748)
717
-
-
-

한화전문투자형사모증권 104호
-
30,000
50
-
-
30,050

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
-
30,000
807
-
-
30,807

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
-
30,000
784
-
-
30,784

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
-
30,000
581
-
-
30,581

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
-
50,000
838
-
-
50,838

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
-
30,000
278
-
-
30,278

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
-
30,000
120
-
-
30,120

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
13,706
(6,483)
619
5,433
-
13,275

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
-
50,000
1,231
-
-
51,231

미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호
-
(672)
672
-
-
-

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
-
40,000
705
-
-
40,705

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
-
50,000
1,027
-
-
51,027

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
-
50,000
212
-
-
50,212

BNK 공모주플러스10(채혼)
-
2,000
8
-
-
2,008

㈜케이씨
-
-
-
-
-
-

공동기업투자 :

엠파크캐피탈㈜
3,923
-
(840)
-
-
3,083

합 계
62,998
395,255
5,680
5,433
(4,267)
465,099

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

유동자산
유동부채
자본
영업수익
영업손익
총포괄손익

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
29,796
674
29,122
3,726
39
39

한화전문투자형사모증권 104호
221,748
120,314
101,434
7,932
2,615
2,615

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
222,261
121,971
100,290
948
1,386
1,386

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
172,234
61,972
110,262
432
1,116
1,116

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
197,465
94,818
102,647
3,795
2,248
2,248

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
245,717
144,220
101,497
2,150
1,497
1,497

IBK전문사모증권S2호
247,019
115,328
131,691
2,969
1,691
1,691

NH-Amundi_인핸스드채권
263,092
131,151
131,941
2,232
1,941
1,941

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
23,826
27
23,799
300
274
274

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
121,799
20,308
101,491
4,400
1,491
358

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
173,728
83,013
90,715
2,010
1,054
1,054

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
301,829
99,381
202,448
1,790
1,537
1,537

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
202,425
92,322
110,103
6,108
3,336
3,336

페트라7의알파사모투자합자회사
49,718
38
49,680
16
(520)
(520)

BNK 스마트코리아전문투자형사모투자신탁
7,259
31
7,228
574
504
504

BNK 뉴스타트목표전환형증권투자
265
-
265
944
292
292

BNK GO전문투자형사모투자신탁1호
7,325
196
7,129
11,979
(1,946)
(1,946)

㈜케이씨
1,625
1,996
(3,056)
6,708
(688)
(774)

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜
19,404
1,004
18,400
7,217
(28)
(28)

합 계
2,508,535
1,088,764
1,417,086
66,230
17,839
16,620

(단위: 백만원)

구 분
전기말

유동자산
유동부채
자본
영업수익
영업손익
총포괄손익

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
32,128
642
31,486
6,056
(4,760)
(4,760)

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
32,401
127
32,274
-
-
-

한화전문투자형사모증권 104호
371,644
241,426
130,218
527
527
218

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
260,827
127,330
133,497
5,529
5,529
3,497

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
120,833
49,022
71,811
2,842
2,842
1,828

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
251,143
118,624
132,519
3,834
3,834
2,519

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
240,892
139,216
101,676
2,762
2,762
1,676

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
261,195
150,175
111,020
2,143
2,143
1,020

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
195,618
95,219
100,399
598
598
399

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
26,579
30
26,549
335
305
305

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
160,573
58,111
102,462
3,887
2,462
2,462

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
195,358
104,319
91,039
4,198
1,577
1,577

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
200,975
98,921
102,054
3,339
2,054
2,054

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
291,360
190,735
100,625
825
425
425

BNK 공모주플러스10(채혼)
8,470
80
8,390
241
41
41

㈜케이씨
2,084
1,839
(2,282)
6,151
(368)
(712)

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜
19,829
1,261
18,568
10,482
(91)
(91)

합 계
2,671,909
1,377,077
1,292,305
53,749
19,880
12,458

(4)
당분기말과 전기말

현재 관계기업 및 공동기업의
순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

관계기업
순자산(A)
연결회사
지분율(B)(%)
순자산
지분금액(AXB)
분기말
장부금액

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
29,122
27.02
7,869
7,869

한화전문투자형사모증권 104호
101,434
30.43
30,862
30,862

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
100,290
50.00
50,145
50,145

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
110,262
27.18
29,974
29,974

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
102,647
30.00
30,794
30,794

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
101,497
30.00
30,449
30,449

IBK전문사모증권S2호
131,691
23.08
30,390
30,390

NH-Amundi_인핸스드채권
131,941
23.08
30,448
30,448

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
23,799
50.00
11,900
11,900

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
101,491
50.00
50,746
50,746

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
90,715
44.86
40,696
40,696

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
202,448
25.29
51,196
51,196

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
110,103
46.89
51,628
51,628

페트라7의알파사모투자합자회사
49,680
21.79
10,825
10,825

BNK 스마트코리아전문투자형사모투자신탁
7,228
28.57
2,065
2,065

BNK 뉴스타트목표전환형증권투자
265
79.85
211
211

BNK GO전문투자형사모투자신탁1호
7,129
20.60
1,469
1,469

㈜케이씨
(3,056)
41.69
-
-

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜(*)
18,400
30.00
5,520
2,834

(단위: 백만원)

구 분
전기말

관계기업
기말순자산(A)
연결회사
지분율(B)(%)
순자산
지분금액(AXB)
기말
장부금액

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
31,486
31.35
9,871
9,871

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
32,274
31.70
10,229
10,229

한화전문투자형사모증권 104호
130,218
23.08
30,050
30,050

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
133,497
23.08
30,807
30,807

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
71,811
42.87
30,784
30,784

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
132,519
23.08
30,581
30,581

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
101,676
50.00
50,838
50,838

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
111,020
27.27
30,278
30,278

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
100,399
30.00
30,120
30,120

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
26,549
50.00
13,275
13,275

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
102,462
50.00
51,231
51,231

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
91,039
44.71
40,705
40,705

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
102,054
50.00
51,027
51,027

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
100,625
49.90
50,212
50,212

BNK 공모주플러스10(채혼)
8,390
24.67
2,070
2,008

㈜케이씨
(2,282)
41.69
-
-

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜(*)
18,568
30.00
5,570
3,083

(*) 내부
거래 미실현손익 조정으로 당분기말과 전기말 각각
2,686백만원
및 2,487백만원 차감조정되었습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
회계정책의 변경
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
분기말

업무용토지
272,724
-
701
(1,535)
306
-
-
-
272,196

업무용건물
449,954
-
1,904
(1,110)
2,121
(8,347)
-
7
444,529

임차점포시설물
29,712
-
4,058
(222)
4,085
(8,469)
-
333
29,497

업무용동산
93,140
-
13,451
(71)
6,069
(28,680)
-
(644)
83,265

건설중인자산
22,755
-
56,523
(241)
(41,381)
-
-
624
38,280

사용권자산
-
55,770
16,735
(5,401)
66
(24,725)
-
51
42,496

기타유형자산
19,260
-
-
-
-
-
-
-
19,260

합 계
887,545
55,770
93,372
(8,580)
(28,734)
(70,221)
-
371
929,523

(단위: 백만원)

구 분
전분기

기초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
분기말

업무용토지
269,849
881
(4,245)
5,099
-
-
-
271,584

업무용건물
393,265
6,488
(1,284)
59,681
(7,756)
-
-
450,394

임차점포시설물
31,691
6,957
(268)
1,619
(8,749)
-
(2,467)
28,783

업무용동산
95,246
14,946
(86)
9,279
(29,793)
-
2,152
91,744

건설중인자산
39,421
55,980
-
(76,367)
-
-
787
19,821

기타유형자산
26,172
-
-
-
-
-
-
26,172

합 계
855,644
85,252
(5,883)
(689)
(46,298)
-
472
888,498

(2) 사용권자산

당분기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말

부동산
차량
기타
합계

사용권자산의 원가
59,898
1,312
1,876
63,086

감가상각누계액
19,324
301
965
20,590

사용권자산의 장부가액
40,574
1,011
911
42,496

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
취득
처분
대체(*)
상각
손상
기타
분기말

소프트웨어
42,626
5,019
-
19,986
(17,316)
-
(4)
50,311

영업권
26,025
-
-
-
-
-
-
26,025

핵심예금
98,559
-
-
-
(13,138)
-
-
85,421

기타무형자산
104,442
20,823
(66)
(15,344)
(25,580)
-
14
84,289

합 계
271,652
25,842
(66)
4,642
(56,034)
-
10
246,046

(단위: 백만원)

구 분
전분기

기초
취득
처분
대체(*)
상각
손상
기타
분기말

소프트웨어
54,585
3,933
17
2,267
(16,838)
-
(8)
43,956

영업권
26,025
-
-
-
-
-
-
26,025

핵심예금
116,077
-
-
-
(13,139)
-
-
102,938

기타무형자산
116,082
11,096
(2,288)
2,508
(25,601)
-
(8)
101,789

합 계
312,769
15,029
(2,271)
4,775
(55,578)
-
(16)
274,708

(*) 상기 금액은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

토지
138,355
119,953
비교표준지 공시지가 기준 평가법 및 거래사례비교법
비교표준지 공시지가 및 거래사례

건물
109,321
98,739
원가법
재조달원가 및 내용연수

합 계
247,676
218,692

투자부동산은 수준3으로 분류되며, 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기

구 분
기초
대체
감가상각
기타
분기말

토지
99,857
12,790
-
3
112,650

건물
98,316
11,302
(1,937)
-
107,681

합 계
198,173
24,092
(1,937)
3
220,331

(단위: 백만원)

전분기

구 분
기초
대체
감가상각
기타
분기말

토지
103,703
(5,099)
-
-
98,604

건물
82,712
1,013
(1,510)
-
82,215

합 계
186,415
(4,086)
(1,510)
-
180,819

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
이자율(%)
당분기말
전기말

최소
최대

원화차입금:

한국은행차입금
0.50
0.71
570,944
624,579

기타차입금
0.79
3.26
2,309,204
2,388,002

소 계

2,880,148
3,012,581

외화차입금:

외화타점차
3.81
4.01
106,094
70,469

은행차입
0.28
3.10
407,153
394,362

전대차입
2.89
3.09
53,722
50,002

기타차입
2.70
4.01
375,860
313,342

소 계

942,829
828,175

콜머니
1.66
4.70
19,676
231,132

환매조건부채권매도:

원화
1.30
3.50
1,497,674
1,457,262

외화
0.38
0.38
28,948
26,342

소 계

1,526,622
1,483,604

매출어음
0.95
1.49
26,998
30,962

이연부채부대비용

(314)
(375)

합 계

5,395,959
5,586,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
이자율(%)
당분기말
전기말

최소
최대

매도유가증권
1.33
1.34
30,771
29,810

20. 사채

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자율(%)
금 액

최저
최고
당분기말
전기말

원화발행금융채권:

무보증이표채권
1.39
3.43
7,103,265
5,542,144

후순위채권
3.05
4.40
1,950,000
2,610,000

사채할인발행차금

(9,749)
(9,658)

소 계

9,043,516
8,142,486

외화발행금융채권:

선순위채권
2.51
4.85
355,305
198,668

후순위채권
3.63
3.63
300,325
279,525

공정가치위험회피이익

(7,960)
(27,517)

사채할인발행차금

(2,459)
(2,504)

소 계

645,211
448,172

합 계

9,688,727
8,590,658

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
579,010
525,328

사외적립자산의 공정가치
(470,726)
(453,328)

순확정급여부채

108,284
72,000

(2) 당분기 및 전분기의
순
확정급여

부채
관

련
하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

확정급여채무의 
현재가치
사외적립자산
합 계

당기근무원가
46,691
(544)
46,147

이자비용(이자수익)
10,592
(9,960)
632

합 계
57,283
(10,504)
46,779

(단위: 백만원)

구 분
전분기

확정급여채무의 
현재가치
사외적립자산
합 계

당기근무원가
43,065
-
43,065

이자비용(이자수익)
11,295
(10,531)
764

합 계
54,360
(10,531)
43,829

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증충당부채
5,468
6,487

미사용약정충당부채
27,618
27,433

복구충당부채
7,238
6,791

포인트충당부채
1,832
1,774

소송관련충당부채
75
-

기타
159
171

합 계
42,390
42,656

(2) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채와 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
18,828
10,561
4,531
33,920

기초에 인식된 금융상품의 변동
1,912
(1,918)
6
-

12개월 기대신용손실로 대체
2,851
(2,830)
(21)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(926)
951
(25)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(13)
(39)
52
-

환율변동효과 등
14
11
4
29

소 계
20,754
8,654
4,541
33,949

기중 충당부채 전입(환입)
(1,484)
2,252
(1,631)
(863)

분기말 잔액
19,270
10,906
2,910
33,086

(단위: 백만원)

구 분
전분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
28,596
9,968
8,534
47,098

기초에 인식된 금융상품의 변동
2,120
(2,167)
47
-

12개월 기대신용손실로 대체
2,929
(2,929)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(788)
797
(9)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(21)
(35)
56
-

환율변동효과 등
15
3
70
88

소 계
30,731
7,804
8,651
47,186

기중 충당부채 전입(환입)
(7,216)
(607)
(3,919)
(11,742)

분기말 잔액
23,515
7,197
4,732
35,444

(3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
증가
감소
기타
분기말

복구충당부채
6,790
65
-
383
7,238

포인트충당부채
1,775
232
(175)
-
1,832

소송관련충당부채
-
75
-
-
75

기타
171
7
(16)
(3)
159

합 계
8,736
379
(191)
380
9,304

(단위: 백만원)

구 분
전분기

기초
증가
감소
기타
분기말

복구충당부채
6,617
52
(24)
(185)
6,460

포인트충당부채
2,033
160
(267)
-
1,926

소송관련충당부채
440
184
(50)
(390)
184

기타
555
38
(2)
-
591

합 계
9,645
434
(343)
(575)
9,161

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 7개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기
타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융부채:

신탁계정차
408,011
377,096

기금계정차
552
(274)

미지급외국환채무
28,632
44,303

선불카드채무
12,518
10,996

직불카드채무
24,905
24,020

수입보증금
296,038
269,357

(현재가치할인차금)
(16,691)
(16,847)

미지급금
1,848,213
464,662

미지급비용
723,785
686,562

금융보증부채
4,249
3,896

대행업무수입금
251,150
205,023

미지급내국환채무
26,165
60,576

대리점
251,065
156,366

유가증권청약증거금
8,979
39,514

리스부채
34,682
-

미지급유가증권
393
-

미지급송금
137
521

소 계
3,902,783
2,325,771

기타비금융부채:

수입제세
19,602
17,651

선수수익
41,624
41,836

기타
154,509
142,617

소 계
215,735
202,104

합 계
4,118,518
2,527,875

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말

1개월 이하
1개월 초과 ~
 3개월 이하
3개월 초과 ~
 12개월 이하
1년초과 ~
 5년 이하
5년 초과
합계

리스부채
2,170
3,067
10,315
16,950
3,584
36,086

24. 자본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 수권주식수는 700,000,000주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 325,935,246주로서 지배기업의 자본금은 1,629,676백만원입니다.

(2) 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
678,953
678,953

기타자본잉여금
102,340
102,339

자기주식
(214)
(213)

자기주식처분이익
5,826
5,826

자기주식처분손실
(122)
(122)

합 계
786,783
786,783

(3) 신종자본증권

1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2015-06-24
2045-06-24
4.60
80,000
80,000

2015-06-24
2045-06-24
5.10
30,000
30,000

2015-08-31
2045-08-31
4.48
150,000
150,000

2018-02-13
-
4.83
100,000
100,000

2018-03-02
-
4.26
150,000
150,000

2019-02-20
-
3.74
100,000
-

2019-08-29
-
3.20
100,000
-

발행비용
(2,126)
(1,479)

합 계
707,874
508,521

2) 당분기말과 전기말 현재 자본의 비지배지분으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2013-04-25
2043-04-25
4.75
60,000
60,000

2013-05-27
2043-05-27
4.83
40,000
40,000

2013-10-25
2043-10-25
5.55
90,000
90,000

2013-11-07
2043-11-07
5.72
10,000
10,000

2013-11-11
2043-11-11
6.00
37,000
37,000

2013-11-28
2043-11-28
6.14
63,000
63,000

2017-07-24
-
4.58
150,000
150,000

2017-09-19
2047-09-19
4.79
150,000
150,000

2018-05-04
-
4.50
100,000
100,000

2018-06-26
-
4.65
100,000
100,000

2019-04-29
-
3.60
100,000
-

발행비용
(2,543)
(2,210)

합 계
897,457
797,790

3) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 시점에 연결회사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않을 수 있습니다.

(
4) 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익
134,368
90,233

해외사업환산손익
6,458
(5,013)

확정급여제도 재측정요소
(181,065)
(155,859)

해외영업순투자위험회피평가손익
(6,565)
659

지분법자본변동
(89)
(87)

이연법인세적용효과
12,051
19,062

합 계
(34,842)
(51,005)

(5) 이익잉여금

1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

준비금:

이익준비금

(*)

595,504
539,559

대손준비금
490,074
548,168

임의적립금
2,541,717
2,254,884

소 계
3,627,295
3,342,611

미처분이익잉여금
1,536,031
1,410,392

합 계
5,163,326
4,753,003

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금
 

연결회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액(*)
490,074
548,168

회계정책의 변경효과
-
(67,122)

대손준비금 전입예정금액
60,043
9,028

대손준비금 잔액
550,117
490,074

지배기업 소유주지분 해당액
550,117
490,074

비지배지분 해당액
-
-

(*) 당분기말 및 전기말의 대손준비금 기 적립액은 잉여금처분이 완료된 금액을 의미합니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

대손준비금 전입전 지배주주지분분기순이익
177,992
529,228
181,752
539,348

지배주주지분 대손준비금 전입액(환입액)
22,853
60,043
58,860
82,503

대손준비금 반영후 조정이익(*)
155,139
469,185
122,892
456,845

대손준비금 반영후 주당 조정이익(*)
451
1,375
359
1,354

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 지배주주지분이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

25. 순이자손
익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익:

예치금이자
2,920
9,032
1,913
6,008

당기손익-공정가치금융상품이자
15,207
44,898
11,205
30,813

기타포괄손익-공정가치금융상품이자
22,113
64,514
20,084
59,112

상각후원가금융상품이자
39,694
118,286
40,767
119,616

대출채권이자
832,251
2,519,859
845,206
2,474,482

소 계
912,185
2,756,589
919,175
2,690,031

이자비용:

예수부채이자
(268,243)
(814,995)
(242,669)
(679,593)

차입금이자
(24,682)
(75,758)
(24,074)
(62,764)

사채이자
(67,258)
(194,227)
(61,024)
(180,100)

기타이자
(4,142)
(13,472)
(3,667)
(10,948)

소 계
(364,325)
(1,098,452)
(331,434)
(933,405)

합 계
547,860
1,658,137
587,741
1,756,626

26. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익:

수입수수료
96,127
267,003
89,876
261,456

수입보증료
3,463
10,387
3,599
11,122

신용카드취급수수료
2,448
6,851
1,554
4,643

기타
42
197
74
173

소 계
102,080
284,438
95,103
277,394

수수료비용:

지급수수료
(14,881)
(43,493)
(16,209)
(45,546)

신용카드지급수수료
(15,596)
(44,413)
(21,410)
(64,068)

소 계
(30,477)
(87,906)
(37,619)
(109,614)

합 계
71,603
196,532
57,484
167,780

27. 당기손익-공정가치금융자산관련순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치금융자산관련수익:

당기손익-공정가치금융자산상환이익
184
301
56
181

당기손익-공정가치금융자산매매이익
22,285
59,452
12,565
35,973

당기손익-공정가치금융자산평가이익
23,698
43,855
7,015
23,892

주식 및 수익증권 배당수익 등
7,092
21,648
8,447
22,847

소 계
53,259
125,256
28,083
82,893

당기손익-공정가치금융자산관련비용:

당기손익-공정가치금융자산상환손실
(393)
(854)
(87)
(322)

당기손익-공정가치금융자산매매손실
(9,173)
(17,505)
(6,747)
(17,724)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(3,013)
(14,159)
3,172
(26,465)

당기손익-공정가치금융자산매입비용
-
(1)
-
(2)

소 계
(12,579)
(32,519)
(3,662)
(44,513)

합 계
40,680
92,737
24,421
38,380

28. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타포괄손익-공정가치금융자산관련수익:

기타포괄손익-공정가치금융자산매매이익
3,180
13,575
3,735
4,737

손상차손환입
45
127
28
145

주식배당수익
170
5,118
440
6,467

소 계
3,395
18,820
4,203
11,349

기타포괄손익-공정가치금융자산관련비용:

기타포괄손익-공정가치금융자산매매손실
(1)
(71)
-
(14)

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
(325)
(715)
18
(80)

소 계
(326)
(786)
18
(94)

합 계
3,069
18,034
4,221
11,255

29. 상각후원가금융자산관련순손익

당분기 및 전분기 중 상각후원가금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가금융자산관련수익

매매익
6
10
-
-

손상차손환입
11
154
51
102

소 계
17
164
51
102

상각후원가금융자산관련비용

매매손
(4)
(5)
-
-

손상차손
(186)
(305)
(66)
(149)

소 계
(190)
(310)
(66)
(149)

합 계
(173)
(146)
(15)
(47)

30. 신용손실충당금전입액 등

당분기 및 전분기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실 충당금 환입 등:

충당금환입:

대손충당금환입
156
161
114
154

지급보증부채환입
(233)
1,635
3,036
4,615

금융보증부채환입
(7)
343
106
121

미사용약정충당부채환입
(369)
1,814
(136)
7,358

소 계
(453)
3,953
3,120
12,248

대출채권매각이익
27,974
116,997
30,296
128,269

당기손익-공정가치대출채권관련수익
(9)
984
204
907

신용손실 충당금 환입 등 소계
27,512
121,934
33,620
141,424

신용손실 충당금 전입 등:

제충당금전입:

대손상각비
(91,492)
(280,812)
(111,493)
(331,547)

지급보증부채전입
(567)
(586)
-
-

미사용약정충당부채전입
(1,812)
(2,000)
4
(231)

금융보증부채전입
192
(234)
182
(13)

소 계
(93,679)
(283,632)
(111,307)
(331,791)

대출채권매각손실
(10,449)
(24,086)
(18,587)
(56,400)

당기손익-공정가치대출채권관련비용
-
-
592
-

신용손실 충당금 전입 등 소계
(104,128)
(307,718)
(129,302)
(388,191)

합 계
(76,616)
(185,784)
(95,682)
(246,767)

31. 일반관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여:

급여
140,254
425,962
118,796
367,898

복리후생비
35,430
116,968
37,390
118,726

퇴직급여
15,681
47,384
14,544
43,953

소 계
191,365
590,314
170,730
530,577

임차료
3,209
9,449
10,414
31,456

업무추진비
6,022
16,502
4,879
12,906

감가상각비
24,001
72,158
16,224
47,808

무형자산상각비
18,745
56,034
18,526
55,578

세금과공과
9,987
34,052
9,459
32,175

기타관리비
55,984
158,660
51,018
144,891

합 계
309,313
937,169
281,250
855,391

(2) 주식기준보상

연결회사 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급 금액 중 회장, 사내이사 및 은행장은 40%, 그외 임원, 업무집행책임자는 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주요특성과 범위

① 단기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2015년 부여분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분
2019년 부여분

최초부여수량
66,372
142,247
271,387
248,706
344,048

잔여수량
7,477
18,236
122,216
173,906
344,048

부여일
2015-03-02
2016-03-03
2017-03-03
2018-02-28
2019-03-05

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건

용역제공/비시장성과

용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

② 장기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2014년 부여분
2015년 부여분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분
2019년 부여분

최초부여수량
21,256
79,803
57,721
143,406
103,075
33,620

잔여수량
8,123
64,814
56,815
136,779
90,926
33,620

부여일
2014-01-01
2015-01-01
2016-01-01
2017-01-01
2018-01-01
2019-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
2019년 행사 예정분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분
2022년 행사 예정분

잔여수량(*)
18,231
32,538
29,467
15,272

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금
현금

가득요건 충족여부
충족
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당분기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

① 단기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당분기말
전기말

기초 수량
512,191
412,614

부여 수량
344,048
248,706

행사 수량
190,356
149,129

기말 수량
665,883
512,191

② 장기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당분기말
전기말

기초 수량
298,151
324,775

부여 수량
33,620
86,856

행사 수량
23,381
7,411

기타조정 수량
82,687
(106,069)

기말 수량
391,077
298,151

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
당분기말
전기말

기초 수량
78,313
81,908

부여 수량
23,146
6,603

행사 수량
5,951
10,198

기말 수량
95,508
78,313

3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법

당분기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,190
-
21.79%
1.25년
1.31%
6,927

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,190
-
21.82%
2.25년
1.33%
6,724

2022년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,190
-
21.44%
3.25년
1.32%
6,527

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
7,190
-
21.79%
1.25년
1.31%
6,927

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
7,190
-
21.82%
2.25년
1.33%
6,724

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
7,190
-
21.44%
3.25년
1.32%
6,527

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당분기 및 전분기 중 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기성과보상비용(환입)
322
3,935
(99)
1,023

장기성과보상비용(환입)
171
157
40
526

② 당분기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

미지급비용(단기성과)
7,510
7,559

미지급비용(장기성과)
2,141
2,368

32. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자손익:

지분법이익
2,615
9,985
2,699
5,769

지분법적용투자주식처분이익
51
454
82
82

지분법손실
(587)
(763)
(553)
(1,605)

소 계
2,079
9,676
2,228
4,246

기타수익:

유형자산매각이익
32
1,840
3,068
3,114

무형자산매각이익
-
-
-
239

수입임대료
869
2,563
727
2,094

복구공사이익
-
40
54
72

특수채권추심이익
124
712
193
843

리스변경이익
256
386
-
-

기타영업외수익(잡이익 등)
2,892
11,121
2,366
10,625

소 계
4,173
16,662
6,408
16,987

기타비용:

특수채권추심비용
(92)
(320)
14
(166)

유형자산매각손실
(61)
(497)
(654)
(856)

유형자산폐기손실
(13)
(15)
(26)
(39)

무형자산매각손실
-
(56)
(4)
(52)

기부금
(5,144)
(22,098)
(4,194)
(20,921)

잡손실
(935)
(3,983)
(3,912)
(6,824)

규정위약금
-
-
(40)
(42)

리스변경손실
(92)
(114)
-
-

복구공사손실
(158)
(436)
(162)
(514)

소 계
(6,495)
(27,519)
(8,978)
(29,414)

합 계
(243)
(1,181)
(342)
(8,181)

33. 법인세 비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
737,619
765,937

적용세율에 따른 세부담액(*)
195,074
202,861

조정사항 :

비과세수익(당분기

53,718백만원

,

전분기 43,559백만원)

(14,207)
(11,537)

비공제비용(당분기

16,561 백만원

,

전분기 11,946 백만원)

4,380
3,164

연결납세 조정효과
(8,137)
(9,139)

기타(세율차이 등)
60
15,334

법인세비용
177,170
200,683

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
24.02%
26.20%

(*) 법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

34. 주당이익

당분기 및 전분기 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 유통보통주식수

(단위: 주,일)

구 분
당분기 - 3개월

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
92
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
당분기 - 누계

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
273
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
전분기 - 3개월

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
92
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
전분기 - 누계

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
273
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주순이익
177,991,671,527
529,228,456,546
181,751,823,504
539,348,121,415

신종자본증권 배당효과
(8,204,898,172)
(21,039,446,900)
(5,778,016,241)
(15,621,335,649)

보통주 분기순이익
169,786,773,355
508,189,009,646
175,973,807,263
523,726,785,766

유통보통주식수
325,920,391
325,920,391
325,920,391
325,920,391

기본주당순이익
521
1,559
540
1,607

한편, 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 우발 및 약정사항 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
당분기말
전기말

확정지급보증:

원화지급보증
융자담보지급보증
113,171
121,982

기타
530,401
504,710

소 계
643,572
626,692

외화지급보증
외화신용장인수
11,920
7,180

수입화물선취보증
39,995
24,109

기타
233,323
240,012

소 계
285,238
271,301

확정지급보증 계
928,810
897,993

미확정지급보증:
신용장개설관계
283,729
255,923

기타
7,418
10,126

미확정지급보증 계
291,147
266,049

기타:
배서어음
512
19

합 계
1,220,469
1,164,061

(2) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기업대출약정
7,667,553
7,757,830

가계대출약정
6,085,764
5,201,707

신용카드한도
4,706,212
4,353,358

유가증권매입약정
541,976
354,300

합 계
19,001,505
17,667,195

(3) 소송 사건

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

제소
피소(*)
제소
피소

사건 수
43
71
44
67

소송금액
182,873
106,651
177,383
31,094

소송충당부채설정액
75
-

연결회사는 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 당분기말
현재 75백만원을 소송관련 충당부채
로 계상하고 있습니다. 

2) 당분기말 현재 연결회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 회사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당분기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

3) 당분기말 현재 연결회사는 현대차증권 주식회사로 부터 피소된 ABCP 매매대금 지급이행과 관련된 소송(소송가액 443억원) 중에 있습니다. 당분기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 알 수 없습니다.

(4) 기타사항

1) 주식회사 BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 부산지법에서 1심 판결 선고되었으며 현재 항소 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.

2) ㈜부산은행의 전직 임원은 2019년 2월 8일 부산지방검찰청으로부터 "특정경제범죄가중처벌등에관한 법률" 위반협의(해운대 엘시티 사업관련 관계사 ㈜비엘개발에 대한 여신취급시 배임 혐의)로 기소되었습니다. 당분기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 알 수 없습니다.

36. 특수관계자와
의 거래내용

(1) 연결회사
내 기업 간 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다.

(2) 특수관계자 채권 채무

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당분기말
전기말

관계기업 :

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
기타자산
58
31

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
기타자산
8
4

BNK공모주플러스10증권1호
기타자산
33
3

BNK이기는증권투자신탁1호
기타자산
43
16

BNKGO전문투자형사모1호
기타자산
4
-

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
기타자산
-
1

주요 경영진 :

기타부채
3
1

신용카드채권
1
4

예수부채
615
325

(3) 특수관계자 수익 비용

당분기 및 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당분기
전분기

관계기업 :

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
수수료수익
223
119

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
수수료수익
128
132

BNK공모주플러스10증권1호
수수료수익
87
17

BNK뉴스타트목표전환형1호
수수료수익
1
-

BNKGO전문투자형사모1호
수수료수익
58
40

BNK이기는증권1호
수수료수익
224
117

주요 경영진 :

수수료비용
1
1

수수료수익
3
3

이자비용
4
2

이자수익
3
3

(4) 특수관계자 자금거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거래구분
당분기

기초
증가
감소
기말

주요 경영진 :
대출채권
-
253
253
-

예수부채
325
359
70
614

(단위: 백만원)

구 분
거래구분
전분기

기초
증가
감소
기말

주요 경영진 :
대출채권
100
40
100
40

예수부채
151
163
-
314

(5) 특수관계자 지급보증내역

당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자
제공받는자
당분기
전분기
비고

BNK캐피탈㈜
엠파크캐피탈㈜
5,000
5,000
일반자금대출
신용공여(*)

(*)
연결회사의 종속기업인 BNK캐피탈㈜은 공동기업인 엠파크캐피탈㈜(구. 동화캐피탈)에 당분기 및 전분기 중

5,000
백만원의 일반자금대출 한도를 공여하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 보수현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
2,099
2,165

성과보상비용
1,319
707

퇴직급여
611
729

합 계
4,029
3,601

(7) 당분기 및 전분기 중 공동기업인 엠파크캐피탈㈜로부터 174,770백만원(전기 125,505백만원)의 대출채권을 매입하였습니다.

37.
회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 

2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은
1.90% ~ 8.33%
입
니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액

전기말에 공시된 운용리스약정
47,734

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
45,839

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료
(841)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
44,997

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구분
당분기말

사용권자산(*) :

부동산
40,574

차량
1,011

기타
911

합 계
42,496

리스부채(**)

리스부채
36,086

리스부채_현재가치할인차금
(1,404)

합 계
34,682

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(**) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기

부동산
차량
기타
합계

사용권자산에 대한 감가상각비
22,753
366
1,605
24,724

리스부채에 대한 이자비용
673
15
13
701

단기리스가 아닌 소액자산리스료
-
-
630
630

합 계
23,426
381
2,248
26,055

당분기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 21,259백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
유형자산: 55,770백만원 증가

­
사용권자산: 55,770백만원 증가

­
선급금: 10,779백만원 감소

­
리스부채: 44,997백만원 증가

①실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책

연결회사
는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제9기 3분기 2019년
9월 30일 현재

제8기 2018년
12월 31일 현재

제7기 2017년

12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기말
제 8 기말
제 7 기말

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
59,929,310,623
129,670,747,940
161,666,426,321

Ⅱ. 종속기업투자주식
5,879,457,230,740
5,879,457,230,740
5,649,457,230,740

Ⅲ. 대출채권및수취채권
101,040,646,278
55,404,015,872
44,800,204,276

Ⅳ. 유형자산
11,986,749,784
11,113,619,157
9,086,232,798

Ⅴ. 무형자산
3,337,691,219
2,466,748,798
1,717,654,879

Ⅵ. 기타자산
2,718,976,131
2,620,339,763
1,601,076,686

자 산 총 계
6,058,470,604,775
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

부 채

Ⅰ. 사채
1,028,570,990,461
1,158,622,427,804
1,138,614,037,734

Ⅱ. 순확정급여부채
7,034,652,131
4,636,345,278
2,928,451,861

Ⅲ. 당기법인세부채
79,419,670,571
35,069,461,980
33,860,436,638

Ⅳ. 기타부채
13,768,399,952
78,440,146,186
70,694,549,056

부 채 총 계
1,128,793,713,115
1,276,768,381,248
1,246,097,475,289

자 본

Ⅰ. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

Ⅱ. 신종자본증권
707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

Ⅲ. 기타불입자본
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098

Ⅳ. 기타자본구성요소
(4,092,266,076)
(3,247,058,683)
(3,123,294,893)

Ⅴ. 이익잉여금
319,396,770,638
392,191,941,607
459,579,567,206

자 본 총 계
4,929,676,891,660
4,803,964,321,022
4,622,231,350,411

부 채 및 자 본 총 계
6,058,470,604,775
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제9기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지

제8기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제8기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기
제 8 기 3분기
제 8 기
제 7 기

I. 순이자손익
(23,667,779,041)
(22,845,890,172)
(30,912,212,053)
(31,096,567,236)

(1) 이자수익
684,294,410
490,049,106
861,169,235
12,719,252

(2) 이자비용
(24,352,073,451)
(23,335,939,278)
(31,773,381,288)
(31,109,286,488)

II. 순수수료손익
7,137,645,014
6,426,943,330
8,006,958,025
7,666,910,300

(1) 수수료수익
7,933,200,000
7,611,850,000
10,151,250,000
9,958,500,000

(2) 수수료비용
(795,554,986)
(1,184,906,670)
(2,144,291,975)
(2,291,589,700)

III. 배당금수익
88,983,919,186
91,081,919,446
91,081,919,446
175,755,114,626

IV. 일반관리비
(25,877,911,007)
(23,316,230,380)
(34,961,058,462)
(18,077,197,910)

V. 영업이익
46,575,874,152
51,346,742,224
33,215,606,956
134,248,259,780

VI. 영업외손익
(555,480,921)
(132,492,125)
(4,141,913,630)
(3,045,503,312)

(1) 영업외수익
177,854,499
115,788,221
215,789,724
72,155,024

(2) 영업외비용
(733,335,420)
(248,280,346)
(4,357,703,354)
(3,117,658,336)

VII. 법인세비용차감전순이익
46,020,393,231
51,214,250,099
29,073,693,326
131,202,756,468

VIII. 법인세비용
-
-
-
-

IX. 당기순이익

46,020,393,231
51,214,250,099
29,073,693,326
131,202,756,468

X. 기타포괄손익
(845,207,393)
48,613,048
(123,763,790)
(1,443,217,874)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(845,207,393)
48,613,048

1) 확정급여제도 재측정요소
(845,207,393)
48,613,048
(123,763,790)
(1,443,217,874)

XI. 당기총포괄이익
45,175,185,838
51,262,863,147
28,949,929,536
129,759,538,594

XII. 주당이익

(1) 기본 및 희석주당순이익
77
109
23
366

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

자 본 변 동 표

제 9 기

3분기 2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

0
9월 30일 까지

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2017년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(1,680,077,019)
415,268,500,668
4,579,363,501,747

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
131,202,756,468
131,202,756,468

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
(1,443,217,874)
-
(1,443,217,874)

2017년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

신종자본증권 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(21,499,628,995)
(21,499,628,995)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
29,073,693,326
29,073,693,326

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
(123,763,790)
-
(123,763,790)

2018년 12월 31일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,247,058,683)
392,191,941,607
4,803,964,321,022

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

신종자본증권 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(15,621,335,649)
(15,621,335,649)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

분기순이익
-
-
-
-
51,214,250,099
51,214,250,099

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
48,613,048
-
48,613,048

2018년 09월 30일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,074,681,845)
420,210,791,726
4,832,155,547,979

2019년 01월 01일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,247,058,683)
392,191,941,607
4,803,964,321,022

신종자본증권 발행
-
199,352,949,000
-
-
-
199,352,949,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(21,039,446,900)
(21,039,446,900)

연차배당
-
-
-
-
(97,776,117,300)
(97,776,117,300)

분기순이익
-
-
-
-
46,020,393,231
46,020,393,231

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(845,207,393)
-
(845,207,393)

2019년 09월 30일
1,629,676,230,000
707,874,320,000
2,276,821,837,098
(4,092,266,076)
319,396,770,638
4,929,676,891,660

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 9 기

3분기 2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

0
9월 30일 까지

제 9 기

3분기
2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기
제 8 기 3분기
제 8 기
제 7 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(18,228,663,580)
43,628,966,269
29,123,398,009
192,132,860,629

1. 당기순이익
46,020,393,231
51,214,250,099
29,073,693,326
131,202,756,468

2. 손익조정사항
(61,872,578,749)
(65,738,444,050)
(56,845,635,394)
(142,867,428,500)

이자수익
(684,294,410)
(490,049,106)
(861,169,235)
(12,719,252)

이자비용
24,352,073,451
23,335,939,278
31,773,381,288
31,109,286,488

감가상각비
1,369,808,491
678,258,027
886,075,285
683,224,042

무형자산상각비

86,148,699
70,645,529
93,691,941
94,747,251

유형자산처분손실(이익)
5,123
(12,726,280)
(12,726,280)
358,336

무형자산반환손실

-
-
8,487,120
-

퇴직급여
1,987,599,083
1,761,407,948
2,348,543,933
1,012,789,261

배당금수익
(88,983,919,186)
(91,081,919,446)
(91,081,919,446)
(175,755,114,626)

3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동
(67,256,720,449)
(11,019,871,984)
(4,320,385,975)
58,559,729,816

수취채권의 증가
-
(9,403,948,625)
(9,395,948,625)
(2,851,795,585)

순확정급여부채의 감소
(434,499,623)
(642,775,086)
(764,414,306)
(827,156,102)

기타자산의 증가
(98,636,368)
(224,313,815)
(1,019,263,077)
(1,583,880,139)

기타부채의 증가(감소)
(66,723,584,458)
(748,834,458)
6,859,240,033
63,822,561,642

4. 이자의 수취
382,498,201
343,462,758
862,331,606
11,888,219

5. 이자의 지급
(24,486,175,000)
(22,252,350,000)
(30,728,525,000)
(30,529,200,000)

6. 배당금의 수취
88,983,919,186
91,081,919,446
91,081,919,446
175,755,114,626

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(2,890,309,026)
(202,980,985,849)
(233,664,673,532)
(43,987,778,364)

1. 종속기업 투자주식의 취득
-
(200,000,000,000)
(230,000,000,000)
(38,352,515,000)

2. 유형자산의 취득

(1,134,083,946)
(1,963,035,149)
(2,826,127,832)
(5,605,341,133)

3. 유형자산의 처분

-
12,727,280
12,727,280
77,769

4. 무형자산의 취득

(216,468,120)
(1,030,677,980)
(1,031,272,980)
(30,000,000)

5. 무형자산의 처분

10,000,000
-
180,000,000
-

6. 기타

(1,549,756,960)
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(48,622,464,711)
259,540,597,142
172,545,597,142
(87,562,270,530)

1. 사채의 발행
189,474,098,800
309,216,639,400
309,216,639,400
249,329,419,400

2. 사채의 상환
(320,000,000,000)
(210,000,000,000)
(290,000,000,000)
(250,000,000,000)

3. 리스부채의 지급
(440,895,211)
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

4. 배당금의 지급

(97,776,117,300)
(74,961,689,930)

5. 신종자본증권의 발행
199,352,949,000
249,244,360,000
249,244,360,000
-

6. 신종자본증권분배금의 지급
(19,232,500,000)
(13,958,712,328)
(20,953,712,328)
(11,930,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 증감
(69,741,437,317)
100,188,577,562
(31,995,678,381)
60,582,811,735

V. 기초의 현금및현금성자산
129,670,747,940
161,666,426,321
161,666,426,321
101,083,614,586

VI. 기말의 현금및현금성자산
59,929,310,623
261,855,003,883
129,670,747,940
161,666,426,321

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

5. 재무제표 주석

제 9기 3분기 : 2019년

09월 30일 현재

제 8기 3분기 : 2018년

09월

30일 현재

주식회사 BNK금융지주

1. 일반사항

주식회사 BNK금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 

또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜은 지배기업의 완전자회사가되었습니다. 

지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 

한편 지배기업의 납입자본금은 설립 후 당분기말 현재 보통주
자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
2019

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준
서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 24
에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표
되었
으나
2019
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2
회계정책

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율,

즉

추정평균연간유효법인세율을

중간기간의

세전이익에

적용하여

계산합니다.

2.2.2 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 금융위험의 관리

(1) 개요

회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험(Credit risk), 유동성위험(Liquidity risk) 등이 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(2) 신용위험

1) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대출채권및수취채권
101,040,646
55,404,016

2)

당분기말 및 전기말 현재 대출채권및수취채권의 손상 여부에 따른 신용위험과 총장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계
대손충당금
장부금액

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

대출채권 및 수취채권(*)

미수금
79,419,671
-
-
79,419,671
-
79,419,671

보증금
21,617,534
-
-
21,617,534
-
21,617,534

미수수익
3,441
-
-
3,441
-
3,441

합 계
101,040,646
-
-
101,040,646
-
101,040,646

(*) 모든 대출채권및수취채권의 신용건전성은 우량입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계
대손충당금
장부금액

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

대출채권 및 수취채권(*)

미수금
35,069,462
-
-
35,069,462
-
35,069,462

보증금
20,333,758
-
-
20,333,758
-
20,333,758

미수수익
796
-
-
796
-
796

합 계
55,404,016
-
-
55,404,016
-
55,404,016

(*) 모든 대출채권및수취채권의 신용건전성은 우량입니다.

(3) 자본관리

회사는 자본위험 관리를 위해, 금융지주회사감독규정에 따라 '부채총계÷자본총계'로 계산한 부채비율과 '자회사에 대한 출자총액÷자본총계'으로 계산한 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 금융자산

현금및예치금
59,929,311
59,929,311
129,670,748
129,670,748

대출채권및수취채권
101,040,646
101,040,646
55,404,016
55,404,016

금융자산 소계
160,969,957
160,969,957
185,074,764
185,074,764

상각후원가 금융부채

사채
1,028,570,990
961,800,880
1,158,622,428
1,175,714,750

기타금융부채(*)
12,239,910
12,239,910
15,352,786
15,352,786

금융부채 소계
1,040,810,900
974,040,790
1,173,975,214
1,191,067,536

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 수취채권 중 보증금은 대부분 계열사간의 내부거래에 해당하여 상법 제398조 및 이사회규정에 의거 임대차거래 신규/갱신 시 이사회 결의를 거치고 있으며, 공정거래를 위해 개별공시지가 평균변동률, 인근 임대사례 비교 등을 감안하여 계약을 유지 중이므로 장부가를 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 다만, 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출 하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
당분기말 및 전기말
현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
59,929,311
-
59,929,311

대출채권및수취채권(*)
-
-
101,040,646
101,040,646

소 계
-
59,929,311
101,040,646
160,969,957

금융부채

사채
-
961,800,880
-
961,800,880

기타금융부채(*)
-
-
12,239,910
12,239,910

소 계
-
961,800,880
12,239,910
974,040,790

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
129,670,748
-
129,670,748

대출채권및수취채권(*)
-
-
55,404,016
55,404,016

소 계
-
129,670,748
55,404,016
185,074,764

금융부채

사채
-
1,175,714,750
-
1,175,714,750

기타금융부채(*)
-
-
15,352,786
15,352,786

소 계
-
1,175,714,750
15,352,786
1,191,067,536

(*) 수준3으로 분류한 상각후원가 대출채권및수취채권과 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융부채

사채
961,800,880
DCF모형
할인율

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융부채

사채
1,175,714,750

DCF 모형

할인율

6. 금융자산

6.1 현금및예치금

당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
이자율(%)
당분기말
전기말

보통예금
부산은행
-
57,871,979
128,974,800

기업자유예금
부산은행
-
2,057,332
695,948

합 계
59,929,311
129,670,748

6.2 대출채권및수취채권

당분기말 및 전기말 현재 대출채권및수취채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
79,419,671
35,069,462

보증금
21,617,534
20,333,758

미수수익
3,441
796

합 계
101,040,646
55,404,016

7. 종속기업 투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜부산은행
대한민국
12월
100.00
2,968,140,154
100.00
2,968,140,154

㈜경남은행
대한민국
12월
100.00
1,949,160,438
100.00
1,949,160,438

BNK캐피탈㈜
대한민국
12월
100.00
378,488,236
100.00
378,488,236

㈜BNK투자증권
대한민국
12월
100.00
384,166,758
100.00
384,166,758

㈜BNK저축은행
대한민국
12월
100.00
115,000,600
100.00
115,000,600

BNK자산운용㈜
대한민국
12월
100.00
77,050,000
100.00
77,050,000

BNK신용정보㈜
대한민국
12월
100.00
4,451,045
100.00
4,451,045

㈜BNK시스템
대한민국
12월
100.00
3,000,000
100.00
3,000,000

합 계
5,879,457,231

5,879,457,231

(2) 당분기 및 전기 중 종
속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

기초 장부가액
5,879,457,231
5,649,457,231

취득
-
230,000,000

기말 장부가액
5,879,457,231
5,879,457,231

8. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
회계정책의 변경
취득
처분
상각
대체
분기말

임차점포시설물
744,688
-
63,528
-
(159,251)
-
648,965

업무용동산
1,646,263
-
339,484
-
(506,403)
289,647
1,768,991

사용권자산
-
1,671,529
207,930
(18,101)
(704,154)
-
1,157,204

건설중인자산
8,722,668
-
729,192
-
-
(1,040,270)
8,411,590

합 계
11,113,619
1,671,529
1,340,134
(18,101)
(1,369,808)
(750,623)
11,986,750

(단위: 천원)

구 분
전분기

기초
회계정책의 변경
취득
처분
상각
대체
분기말

임차점포시설물
286,938
-
549,995
-
(123,077)
-
713,856

업무용동산
1,764,584
-
525,867
(1)
(555,181)
-
1,735,269

건설중인자산
7,034,711
-
974,508
-
-
-
8,009,219

합 계
9,086,233
-
2,050,370
(1)
(678,258)
-
10,458,344

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
취득
상각
처분
대체
분기말

소프트웨어
86,790
97,900
(86,148)
-
750,167
848,709

회원권
2,276,318
118,073
-
(10,000)
-
2,384,391

상표권
103,640
495
-
-
456
104,591

합 계
2,466,748
216,468
(86,148)
(10,000)
750,623
3,337,691

(단위: 천원)

구 분
전분기

기초
취득
상각
처분
대체
분기말

소프트웨어
179,888
-
(70,646)
-
-
109,242

회원권
1,434,127
1,030,222
-
-
-
2,464,349

상표권
103,640
456
-
-
-
104,096

합 계
1,717,655
1,030,678
(70,646)
-
-
2,677,687

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금 등
2,718,976
2,620,340

11. 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제5회 무보증후순위사채
2013-08-29
2020-08-29
4.05
150,000,000
150,000,000

제6회 무보증후순위사채
2013-11-07
2020-11-07
4.09
30,000,000
30,000,000

제7회 무보증후순위사채
2013-11-19
2020-11-19
4.18
20,000,000
20,000,000

제9회 무보증사채
2014-07-16
2019-07-16
3.02
-
100,000,000

제10회 무보증사채
2014-09-24
2019-09-24
2.80
-
150,000,000

제13회 무보증사채
2015-03-25
2020-03-25
2.02
50,000,000
50,000,000

제14회 무보증사채
2015-07-15
2020-07-15
2.40
50,000,000
50,000,000

제16회 무보증사채
2016-01-15
2021-01-15
2.07
50,000,000
50,000,000

제20회 무보증사채
2017-04-21
2019-04-21
1.88
-
50,000,000

제21-1회 무보증사채
2017-05-30
2019-05-30
1.90
-
20,000,000

제21-2회 무보증사채
2017-05-30
2020-05-30
2.11
50,000,000
50,000,000

제21-3회 무보증사채
2017-05-30
2022-05-30
2.37
30,000,000
30,000,000

제22회 무보증사채
2017-09-26
2022-09-26
2.46
100,000,000
100,000,000

제23회 무보증사채
2018-05-25
2023-05-25
2.89
100,000,000
100,000,000

제24회 무보증사채
2018-06-26
2021-06-26
2.62
80,000,000
80,000,000

제25-1회 무보증사채
2018-08-23
2023-08-23
2.54
100,000,000
100,000,000

제25-2회 무보증사채
2018-08-23
2028-08-23
2.75
30,000,000
30,000,000

제26회 무보증사채
2019-06-14
2024-06-14
1.78
100,000,000
-

제27회 무보증사채
2019-07-26
2024-07-26
1.60
90,000,000
-

소 계
1,030,000,000
1,160,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(1,429,010)
(1,377,572)

합 계
1,028,570,990
1,158,622,428

한편, 상기 무보증사채는 전액 만기일시상환조건입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
발행
상환
분기말

원화발행사채
1,160,000,000
190,000,000
(320,000,000)
1,030,000,000

(단위: 천원)

구 분
전분기

기초
발행
상환
분기말

원화발행사채
1,140,000,000
310,000,000
(210,000,000)
1,240,000,000

12. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
15,176,672
12,551,457

사외적립자산의 공정가치
(8,142,020)
(7,915,112)

순확정급여부채
7,034,652
4,636,345

(2)
당분기 및 전분기 중
순
확정급여

부채
관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

당기근무원가
1,902,740
-
1,902,740

이자비용(수익)
243,670
(158,811)
84,859

소 계
2,146,410
(158,811)
1,987,599

(단위: 천원)

구 분
전분기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

당기근무원가
1,678,785
-
1,678,785

이자비용(수익)
247,824
(165,201)
82,623

소 계
1,926,609
(165,201)
1,761,408

13. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
3,098,126
4,954,028

미지급비용
7,965,269
10,088,758

리스부채
866,515
-

기타(*)
1,838,490
63,397,360

합 계
13,768,400
78,440,146

(*)
원화가수금, 부가세예수금, 잡부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

1개월 이하
1개월 초과
~3개월 이하
3개월 초과
~12개월 이하
1년 초과
~5년 이하
5년 초과
합 계

리스부채
46,199
53,262
318,421
479,106
-
896,988

14.

자본금
등

(1) 자본금

당
분기말 현재 회사의 수권주식수는 700,000천주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는
325,935,246주로
서 회사의
자본금은 1,629,676백만원입
니다.

(2) 신종자본증권

당분기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말

원화신종자본증권
2015-06-24
2045-06-24
4.60
80,000,000

2015-06-24
2045-06-24
5.10
30,000,000

2015-08-31
2045-08-31
4.48
150,000,000

2018-02-13
-
4.83
100,000,000

2018-03-02
-
4.26
150,000,000

2019-02-20
-
3.74
100,000,000

2019-08-29
-
3.20
100,000,000

발행비용

(2,125,680)

합 계
707,874,320

상기 신종자본증권은 발행일 이후 각각 5년 또는 10년이 경과한 시점에 회사는 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다.

(3) 기타불입자본

기타불입자본은 종속기업 투자주식의 취득원가와 동 주식의 취득을
위해 교부한 회사주식의 액면가액과의 차액을 주식발행초과금으로 계상한 금액과
주식교환 과정에서 발생한 단주 처리를 위해 취득한 자기주식을 차감한 금액으로 구성됩니다.

(4) 기타자본구성요소

당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
증감
분기말

확정급여제도의 재측정요소
(3,247,059)
(845,207)
(4,092,266)

(단위 : 천원)

구 분
전분기

기초
증감
분기말

확정급여제도의 재측정요소
(3,123,295)
48,613
(3,074,682)

15. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

준비금

이익준비금
86,325,407
83,417,407

대손준비금
175,000
169,000

손해배상책임준비금
2,000,000
2,000,000

임의적립금
205,915,417
299,031,000

소 계
294,415,824
384,617,407

미처분이익잉여금
24,980,947
7,574,535

합 계
319,396,771
392,191,942

(2) 대손준비금

회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액
175,000
169,000

대손준비금 전입(환입)예정금액
165,000
6,000

대손준비금 잔액
340,000
175,000

당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당손익: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(14,183,830)
46,020,393
(14,007,324)
51,214,250

대손준비금 전입액
21,000
(165,000)
(108,000)
(227,000)

대손준비금 반영 후 조정손익(*)
(14,162,830)
45,855,393
(14,115,324)
50,987,250

대손준비금 반영 후 주당손익(*)
(69)
76
(61)
109

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익 및 기본주당손익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액 및 환입액을 분기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

16. 순이자손
익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익

예치금이자
149,533
385,143
333,492
490,049

기타이자수익

현재가치할인차금
103,078
299,151
-
-

소 계
252,611
684,294
333,492
490,049

이자비용

사채이자
(7,946,124)
(24,337,316)
(8,321,066)
(23,335,380)

리스부채이자
(4,001)
(13,059)
-
-

기타잡이자

복구충당부채
(566)
(1,698)
(559)
(559)

소 계
(7,950,691)
(24,352,073)
(8,321,625)
(23,335,939)

순이자손익
(7,698,080)
(23,667,779)
(7,988,133)
(22,845,890)

17. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
브랜드수수료
2,643,750
7,931,250
2,535,750
7,607,250

기타수수료수익
1,550
1,950
4,250
4,600

소 계
2,645,300
7,933,200
2,540,000
7,611,850

수수료비용
기타수수료비용
(176,841)
(795,555)
(438,401)
(1,184,907)

순수수료손익
2,468,459
7,137,645
2,101,599
6,426,943

18. 일반관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원관련비용
급여
3,303,598
11,929,935
3,591,380
10,921,295

복리후생비
803,242
2,800,541
653,350
2,507,815

퇴직급여
662,533
1,987,599
587,136
1,761,408

소 계
4,769,373
16,718,075
4,831,866
15,190,518

임차료
89,053
261,694
222,110
855,019

업무추진비
584,765
1,470,489
262,354
841,979

감가상각비
462,494
1,369,808
224,283
678,258

무형자산상각비
40,065
86,149
23,284
70,646

세금과공과(*)
137,973
322,692
57,929
183,491

기타관리비
2,512,299
5,649,004
2,333,736
5,496,319

합 계
8,596,022
25,877,911
7,955,562
23,316,230

(*) 제세금 및 공과금으로 구성되어 있습니다

(2) 주식기준보상

회사는 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급 금액 중 회장 및 사내이사는 40%, 그외 임원, 업무집행책임자는 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주요특성과 범위

① 단기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2015년 부여분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분
2019년 부여분

최초부여수량
3,177
14,466
38,994
48,641
110,980

잔여수량
1,059
6,898
28,604
36,812
110,980

부여일
2015-02-27
2016-03-03
2017-03-03
2018-02-28
2019-03-05

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

② 장기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2014년 부여
2015년 부여
2016년 부여
2017년 부여
2018년 부여
2019년 부여

최초부여수량
2,592
2,472
9,612
65,960
27,520
9,293

잔여수량
864
1,547
8,706
59,333
15,371
9,293

부여일
2014-03-28
2015-01-01
2016-01-01
2017-01-01
2018-01-01
2019-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
2019년 행사 예정분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분
2022년 행사 예정분

잔여수량(*)
6,948
8,013
3,856
1,652

부여방법
주가연계현금보상
주가연계현금보상
주가연계현금보상
주가연계현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금
현금

가득요건 충족여부
충족
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당분기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

① 단기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당분기말
전기말

기초 수량
90,711
52,253

부여 수량
110,980
48,641

행사 수량
17,338
10,183

기말 수량
184,353
90,711

② 장기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당분기말
전기말

기초 수량
106,015
103,225

부여 수량
9,293
27,520

행사 수량
3,615
1,708

기타조정 수량
(16,579)
(23,022)

기말 수량
95,114
106,015

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
당분기말
전기말

기초 수량
19,138
14,243

부여 수량
4,946
6,603

행사 수량
3,615
1,708

기말 수량
20,469
19,138

3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법

당분기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,190
-
22.67%
0.25년
1.24%
7,136

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,190
-
21.79%
1.25년
1.31%
6,927

2022년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,190
-
21.82%
2.25년
1.33%
6,724

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
7,190
-
22.67%
0.25년
1.24%
7,136

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
7,190
-
21.79%
1.25년
1.31%
6,927

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
7,190
-
21.82%
2.25년
1.33%
6,724

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당분기와 전분기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기성과보상비용(환입)
428,186
3,546,732
(98,609)
833,230

장기성과보상비용(환입)
70,588
170,305
39,616
350,074

② 당분기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급비용(단기성과)
2,917,029
814,723

미지급비용(장기성과)
779,794
710,776

19. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 발생한 영업외손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익

잡이익
937
177,791
13
103,062

유형자산처분이익
51
63
-
12,726

소 계
988
177,854
13
115,788

영업외비용

기부금
(328,840)
(685,140)
(158,696)
(241,735)

유형자산처분손실
(68)
(68)
-
-

잡손실
(30,267)
(48,127)
(6,545)
(6,545)

소 계
(359,175)
(733,335)
(165,241)
(248,280)

합 계
(358,187)
(555,481)
(165,228)
(132,492)

20. 주당순이익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주순이익
(14,183,830,226)
46,020,393,231
(14,007,324,264)
51,214,250,099

신종자본증권 배당효과
(8,204,898,172)
(21,039,446,900)
(5,778,016,241)
(15,621,335,649)

보통주 분기순손익
(22,388,728,398)
24,980,946,331
(19,785,340,505)
35,592,914,450

유통보통주식수
325,920,391
325,920,391
325,920,391
325,920,391

주당순이익
(69)
77
(61)
109

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기-최종 3개월

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2019-07-01
2019-09-30
92
325,920,391
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

당분기-누적

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2019-01-01
2019-09-30
273
325,920,391
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수
총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

전분기-최종 3개월

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2018-07-01
2018-09-30
92
325,920,391
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

전분기-누적

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2018-01-01
2018-09-30
273
325,920,391
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수
총적수/총일수
325,920,391

희석주당계속사업이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 계속사업이익 및순이익을 계산하는 것이나, 회사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당계속사업이익 및 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

21. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 97,776,117천원은 2019년 4월 9일에 지급되었습니다.(전기 지급액 74,961,690천원)

22. 특수관계자 거래

(1)
보고기간 종료일 현재 회사의
특수관계자
는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
㈜부산은행, ㈜경남은행, BNK캐피탈㈜ , ㈜BNK투자증권, ㈜BNK저축은행, BNK자산운용㈜, BNK신용정보㈜ , ㈜BNK시스템, BNKREPOPLUS전문투자형사모1호, BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호, 비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호, BNK K200인덱스증권, BNK참치전문사모1호, BNK룩셈부르크코어오피스 전문사모, BNK튼튼중장기 1호,불특정금전신탁, 개발신탁, 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁, 불특정금전신탁, 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 개발신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁, 기업금전신탁, HDC듀얼사모증권투자신탁1호, HDC듀얼사모증권투자신탁3호, BNKC (Cambodia) MFI PLC, BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd, MFO BNK Finance Kazakhstan LLP, BNK오픈이노베이션투자조합, BNK Brave New KOREA 1호, BNK글로벌AI증권자H

관계기업
BNK이기는증권투자신탁 1호, 한화전문투자형사모증권 104호, 삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 1호, 교보악사알파플러스전문사모투자 J-1호, 교보악사알파플러스전문사모투자 J-3호, HDC프레스토사모증권투자신탁 8호, IBK전문사모증권 S2호, NH-Amundi 인핸스드채권, 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁 1호, 신한BNPP법인용전문투자형사모 8호, 유리레포알파전문사모증투자신탁 1호, 키움프론티어전문투자형사모증권투자신탁 11호, 키움프론티어전문투자형사모증권투자신탁 12호, 페트라7의알파사모투자합자회사, BNK스마트코리아전문투자형사모투자신탁, BNK뉴스타트목표전환형증권투자,(주)케이씨,엠파크캐피탈

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
676,307
59,150,083
-
59,660
120,964

㈜경남은행
-
26,609,930
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
10,879,250
5,611
617,000
93,453

㈜BNK투자증권
-
234,750
-
187,744
-

㈜BNK저축은행
-
90,950
-
-
-

BNK자산운용㈜
-
9,750
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
7,700
-
-
-

㈜BNK시스템
-
27,300
-
336,009
391,956

합 계
676,307
97,009,713
5,611
1,141,969
606,373

(단위:천원)

구 분
회사명
전분기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
490,049
39,183,423
-
213,804
-

㈜경남은행
-
48,461,068
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
10,782,500
-
189,636
-

㈜BNK투자증권
-
218,032
-
-
-

㈜BNK저축은행
-
81,400
-
5,116
-

BNK자산운용㈜
-
8,250
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
7,500
-
-
-

㈜BNK시스템
-
23,600
-
408,681
362,062

합 계
490,049
98,765,773
-
817,237
362,062

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
452,678,693
522,420,130
-
-

합 계
452,678,693
522,420,130
-
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
전분기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
737,385,006
637,196,428
-
-

㈜BNK투자증권
-
-
200,000,000
-

합 계
737,385,006
637,196,428
200,000,000
-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
59,929,311
65,423,721
-
469,878

㈜경남은행
-
18,674,247
-
-

BNK캐피탈㈜
-
13,171,322
-
287,000

㈜BNK투자증권
-
66,286
-
-

㈜BNK저축은행
-
2,777,030
-
-

BNK자산운용㈜
-
67,865
-
-

BNK신용정보㈜
-
125,036
-
-

㈜BNK시스템
-
82,362
-
7,298

합 계
59,929,311
100,387,869
-
764,176

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
129,670,748
66,445,333
-
227,463

㈜경남은행
-
-
-
22,926,349

BNK캐피탈㈜
-
5,102,717
-
-

㈜BNK투자증권
-
5,265,366
-
-

㈜BNK저축은행
-
134,131
-
-

BNK자산운용㈜
-
10,121
-
-

BNK신용정보㈜
-
102,544
-
-

㈜BNK시스템
-
371,395
-
-

합 계
129,670,748
77,431,607
-
23,153,812

(5) 당분기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는

총 149,894천원 입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진과의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
909,022
1,046,726

성과보상비용
699,040
343,391

퇴직급여
261,049
194,325

23. 소송사건 등

(1) 당분기말 현재 회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심 판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부 패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 당사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당분기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

(2) ㈜BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 부산지법에서 1심 판결이 내려졌습니다. 보고기간 종료일 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.

24. 회계정책의 변경

주석 2.1(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.99% ~ 2.26%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

전기말에 공시된 운용리스약정
1,178,064

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
1,138,362

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,138,362

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.
최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(1) 분기재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당분기말

사용권자산(*) :

부동산
864,505

차량
292,699

합 계
1,157,204

리스부채(**)

리스부채
896,988

리스부채_현재가치할인차금
(30,472)

합 계
866,516

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(**) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다

(2) 분기손익계산서에 인식된 금액

당분기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

부동산
차량
기타
합계

사용권자산에 대한 감가상각비
556,382
147,772
-
704,154

리스부채에 대한 이자비용
7,230
5,829
-
13,059

합 계
563,613
153,600
-
717,213

당분기 중 리스계약으로 인한

현금유출은
440,895천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다

(단위: 천원)

구 분
금 액

사용권자산
1,671,529

선급금
(533,167)

리스부채
1,138,362

① 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(3) 회사의 리스활동과 회계정책

회사
는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

-연결재무제표 이용상의 유의점

III. 재무에 관한 사항 중
「3. 연결재무제표 주석」의 '
주석 2.1 연결재무제표 작성기준' 및 '주석 2.2 회계정책', '주석 37. 회계정책의 변경'
을 참고하시기 바랍니다. 

- 재무제표 이용상의 유의점
 III. 재무에 관한 사항 중「5. 재무제표 주석」의 '
주석 2.1 재무제표 작성기준' 및 '주석 2.2 회계정책'
, '주석 24. 회계정책의 변경'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) 

(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
대손
충당금
대출채권
및 수취채권
설정율

제9기
3/4분기

12개월 기대신용손실
230,384
82,555,770
1.12%

전체기간
기대신용손실
신용이 손상되지 않은 금융자산
246,237

신용이 손상된 금융자산
450,377

합계
926,998

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
대손
충당금
대출채권
및 수취채권
설정율

제8기

12개월 기대신용손실
231,120
78,485,167
1.26%

전체기간
기대신용손실
신용이 손상되지 않은 금융자산
282,526

신용이 손상된 금융자산
472,255

합계
985,901

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정율

제7기
원화대출금
69,705,167
731,540
1.05%

외화대출금
1,149,540
15,905
1.38%

지급보증대지급금
6,522
1,506
23.09%

매입외환
256,417
4,263
1.66%

신용카드채권
917,755
38,884
4.24%

사모사채
36,819
5,978
16.24%

기타
3,219,662
21,700
0.67%

합계
75,291,882
819,776
1.09%

주

1) 외화대출금은 역외대출금 및 내국수입유산스 포함
 2) 기타는 대출채권 기타 및 수취채권
 3) 대손충당금은 현재가치할인차금 포함

(
2) 대손충당금 변동현황

-
당분기 및 전분기 중
상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 대손충당금 변동내
역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
231,119
282,526
472,256
985,901

기초에 인식된 금융상품의 변동
7,311
(83,775)
76,464
-

12 개월 기대신용손실로 대체
32,946
(31,782)
(1,164)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(21,716)
68,617
(46,901)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3,920)
(120,609)
124,529
-

미회수로 인한 상각
-
-
(228,649)
(228,649)

매각으로 인한 충당금 감소
(12,446)
(38,109)
(90,759)
(141,314)

발행 또는 취득한 금융자산

-
-
-
-

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(168)
(168)

외화환산차이
111
277
27
415

기타
(581)
-
(11,317)
(11,898)

소 계
225,513
160,920
217,854
604,287

기중 대손충당금 전입(환입)(*)
4,871
85,317
232,523
322,711

기말잔액
230,384
246,237
450,377
926,998

(*)
상각채권회수로 인한 42,059백만원이 포함되어 있음..

(단위: 백만원)

구 분
전분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
266,722
271,788
405,156
943,666

기초에 인식된 금융상품의 변동
(2,117)
(112,074)
114,191
-

12 개월 기대신용손실로 대체
36,777
(34,908)
(1,869)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,387)
32,439
(10,052)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,507)
(109,605)
126,112
-

미회수로 인한 상각
-
(151)
(266,024)
(266,175)

매각으로 인한 충당금 감소
(331)
(32,674)
(140,244)
(173,249)

발행 또는 취득한 금융자산

535
-
-
535

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(417)
(417)

외화환산차이
125
60
85
270

기타
(2,352)
(2)
(8,595)
(10,949)

소 계
262,582
126,947
104,152
493,681

기중 대손충당금 전입(환입)
(349)
56,665
337,886
394,202

기말잔액
262,233
183,612
442,038
887,883

(*)
상각채권회수로 인한 62,810백만원이 포함되어 있음..

(
3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대출채권 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과최초의 유효이자율로
할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 중요한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도 시 손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
대출채권 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손 상각하였던 대출채권 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

제 7기까지 적용되는 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출
약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

제8기부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결재무제표 기준)

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
3,572,586
3,572,586
3,212,849
3,212,849

당기손익-공정가치금융자산
4,440,471
4,440,471
3,471,853
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,080,820
5,080,820
5,030,992
5,030,992

상각후원가금융자산
7,285,775
7,395,681
6,798,768
6,830,477

대출채권및수취채권
81,635,535
82,726,816
77,629,807
78,276,719

파생상품자산
76,842
76,842
30,362
30,362

금융자산 소계
102,092,029
103,293,216
96,174,631
96,853,252

금융부채:

예수부채
76,110,588
76,196,868
73,380,110
73,390,600

차입부채
5,426,730
5,448,126
5,615,889
5,605,300

사채
9,688,727
9,671,277
8,590,658
8,658,686

파생상품부채
77,623
77,623
57,275
57,275

기타금융부채(*)
3,902,390
3,902,393
2,325,771
2,330,349

금융부채 소계
95,206,058
95,296,287
89,969,703
90,042,210

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

차입부채
DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주 합니다. 다만 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
257,174
3,221,773
961,524
4,440,471

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,310,244
3,587,363
183,213
5,080,820

당기손익-공정가치대출채권
-
-
6,763
6,763

파생상품자산
-
74,360
2,482
76,842

금융자산 소계
1,567,418
6,883,496
1,153,982
9,604,896

금융부채:

차입부채
20,780
9,991
-
30,771

파생상품부채
-
77,565
58
77,623

금융부채 소계
20,780
87,556
58
108,394

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
205,780
2,462,851
803,222
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,574,356
3,290,634
166,002
5,030,992

당기손익-공정가치대출채권
-
-
3,279
3,279

파생상품자산
-
29,290
1,072
30,362

금융자산 소계
1,780,136
5,782,775
973,575
8,536,486

금융부채:

차입부채
29,810
-
-
29,810

파생상품부채
-
54,406
2,869
57,275

금융부채 소계
29,810
54,406
2,869
87,085

2) 당분기말과 전기말 현재
공정가치로 후속 측정되는 자산, 부
채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,895,902
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
588,265
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
737,606
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,587,363
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
74,360
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채
77,565
DCF 모형
할인율, 환율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,521,335
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
334,342
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
607,174
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,290,634
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
29,290
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채
54,406
DCF 모형
할인율, 환율

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
961,524

지분증권
24,658
순자산가치법,
 DCF모형
편입자산가액,
 할인율:11.02%
 성장률:2.00%
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

채무증권
374,587
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 이항모형 등
할인율:4.61%~18.34%
 성장률: 0.00%~1.00%
 청산가치: -1.00%~1.00%
 변동성:1.00~30%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소),
 청산가치 증가(감소)
 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

수익증권
552,411
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
9,868
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
183,213

지분증권
183,213
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 DCF모형 등
할인율:3.39%~17.48%
 성장률: 0.00%~1.00%
 청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
6,763

복합금융상품
6,763
이항모형
변동성:25.82%~41.54%
 할인율:1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
2,482
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
 할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
58
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
 할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
803,222

지분증권
10,279
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

채무증권
322,887
DCF 모형 등
할인율:2.26%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권
456,966
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
13,090
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
166,002

지분증권
166,002
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:3.39%~19.47%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
3,279

복합금융상품
3,279
이항모형
변동성:0.05%~41.54%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
1,072
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
2,869
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
1,867
(1,673)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
23,579
(10,137)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
979
(635)
-
-

파생상품자산(*3)
9,354
(19,043)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
3,468
(4,822)
-
-

합 계
15,668
(26,173)
23,579
(10,137)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
1,755
(1,477)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
32,721
(15,238)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
750
(521)
-
-

파생상품자산(*3)
3,797
(15,753)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
13,340
(36,420)
-
-

합 계
19,642
(54,171)
32,721
(15,238)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
803,222
166,002
3,279
1,072
2,869

총손익:

당기손익인식액(*1)
13,612
-
984
2,016
(2,469)

기타포괄손익인식액
-
14,554
-
-
-

매입금액
222,799
4,530
2,500
-
-

매도금액
(77,847)
(1,873)
-
-
-

결제금액
-
-
-
(606)
(342)

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액
-
-
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액

-
-
-
-
-

대체금액
(262)
-
-
-
-

분기말 금액
961,524
183,213
6,763
2,482
58

(*1) 당분기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
13,612
984
4,485
19,081

미실현손익 변동금액
13,497
984
4,379
18,860

(단위: 백만원)

구 분
전분기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
674,523
159,478
10,877
82
10,011

총손익:

당기손익인식액(*1)
9,071
(21)
907
409
(1,599)

기타포괄손익인식액
-
11,271
-
-
-

매입금액
129,552
-
-
-
-

매도금액
(38,058)
-
-
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액(*2)
19,860
2,425
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액(*2)
-
-
-
-
-

대체금액
-
-
-
-
-

기말 금액
794,948
173,153
11,784
491
8,412

(*1) 전분기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
(*2) 해당 매도가능금융자산의 평가방법이 활성시장에서 공시된 시장가격 및 원가평가값에서 외부평가값으로 변경되면서 수준3으로 이동하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
9,071
907
2,008
11,986

미실현손익 변동금액
8,797
907
2,008
11,712

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
당분기말과 전기말
현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
793,791
2,778,795
-
3,572,586

대출채권및수취채권
-
-
82,720,053
82,720,053

상각후원가금융자산
69,854
7,325,827
-
7,395,681

소 계
863,645
10,104,622
82,718,050
93,686,317

금융부채:

예수부채
-
9,434,229
66,762,639
76,196,868

차입부채
985,985
324,268
4,107,102
5,417,355

사채
-
9,671,277
-
9,671,277

기타금융부채
-
-
3,902,393
3,902,393

소 계
985,985
19,429,774
74,772,134
95,187,893

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
1,145,630
2,067,219
-
3,212,849

대출채권및수취채권
-
-
78,273,440
78,273,440

상각후원가금융자산
68,588
6,761,889
-
6,830,477

소 계
1,214,218
8,829,108
78,273,440
88,316,766

금융부채:

예수부채
-
8,694,004
64,696,596
73,390,600

차입부채
683,938
483,542
4,408,010
5,575,490

사채
-
8,658,686
-
8,658,686

기타금융부채
-
-
2,330,349
2,330,349

소 계
683,938
17,836,232
71,434,955
89,955,125

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산:

상각후원가금융자산

채무증권
7,326,517
6,761,889
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
9,434,229
8,694,004
DCF 모형
할인율

차입부채
324,268
483,542
DCF 모형
할인율

사채
9,671,277
8,658,686
DCF 모형
할인율

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산:

대출채권및수취채권
82,718,050
78,273,440
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
66,762,639
64,696,596
DCF 모형
할인율

차입부채
4,107,102
4,408,010
DCF 모형
할인율

기타금융부채
3,902,176
2,330,349
DCF 모형
할인율

(5) 금융자산의 양도

연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

당분기말과 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격
당분기말
전기말

양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액
양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액

환매조건부채권매도
1,818,337
(1,526,622)
1,639,964
(1,483,604)

대여유가증권
585,632
-
696,359
-

합 계
2,394,282
(1,526,622)
2,336,323
(1,483,604)

라. 채무증권 발행실적(연결기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.02.20
100,000
3.74
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권

BNK금융지주
회사채
공모
2019.06.14
100,000
1.777
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.06.14
미상환
한국투자증권

BNK금융지주
회사채
공모
2019.07.26
90,000
1.598
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.07.26
미상환
한국투자증권

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.08.29
100,000
3.200
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권

부산은행
회사채
공모
2019.02.22
100,000
1.99

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.08.22
미상환

DB금융투자

부산은행
회사채
공모
2019.03.14
50,000
1.97

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.09.14
미상환

하나금융투자

부산은행
조건부자본증권
공모
2019.04.29
100,000
3.60

AA-(한기평,한신정,한신평)

-
미상환
교보증권

부산은행
회사채
사모
2019.05.03
28,920

3MLIBOR +85bp

A2(Moody's)
2024.05.03
미상환
MIZUHO

부산은행
회사채
사모
2019.05.07
11,568

3MLIBOR +55bp

A2(Moody's)
2021.05.07
미상환
MIZUHO

부산은행
회사채
사모
2019.05.16
17,352

3MLIBOR +84bp

A2(Moody's)
2024.05.16
미상환
MIZUHO

부산은행
회사채
사모
2019.05.24
44,403

2.51%

A2(Moody's)
2022.05.24
미상환
CA-CIB

부산은행
회사채
공모
2019.05.28
100,000
1.79

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.11.28
미상환
DB금융투자

부산은행
회사채
공모
2019.06.20
150,000
1.64

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.06.20
미상환
부국증권

부산은행
회사채
공모
2019.07.12

100,000

1.56

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.07.12
미상환

하나금융투자

부산은행
회사채
사모
2019.08.20

21,023

3MLIBOR +84bp

A2(Moody's)
2024.08.20
미상환
CA-CIB

부산은행
회사채
공모
2019.08.30

100,000

1.41

AAA(한기평,한신정,한신평)

2022.02.28
미상환

하나금융투자

부산은행
회사채
사모
2019.09.17

18,019

3MLIBOR +55bp

A2(Moody's)
2021.03.17
미상환
MIZUHO

경남은행
조건부자본증권
공모
2019.02.08
100,000
3.18
AA-(한신평,한기평)
2029.02.08
미상환
메리츠종금

경남은행
회사채
공모
2019.03.27
50,000
1.97
AA+(한기평,NICE)
2021.03.27
미상환
부국증권

경남은행
회사채
공모
2019.03.27
50,000
1.85
AA+(한기평,NICE)
2020.03.27
미상환
부국증권

경남은행
회사채
공모
2019.04.24
50,000
1.89
AA+(한기평,NICE)
2020.04.24
미상환
삼성증권

경남은행
회사채
공모
2019.04.24
50,000
1.90
AA+(한기평,NICE)
2020.10.24
미상환
삼성증권

경남은행
회사채
공모
2019.06.14
100,000
1.67
AA+(한기평,NICE)
2021.06.14
미상환
부국증권

경남은행
회사채
공모
2019.09.26
100,000
1.57
AA+(한기평,NICE)
2021.03.26
미상환
한양증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

10,000

2.266

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.08

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

50,000

2.285

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.01.07

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

10,000

2.297

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.02.08

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

10,000

2.574

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.01.08

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.16

10,000

3.065

AA-(한기평,나이스)

2029.01.16

미상환

유진투자증권

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

50,000

2.194

AA-(한기평,나이스)

2022.02.11

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

10,000

2.207

AA-(한기평,나이스)

2022.03.11

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

10,000

2.346

AA-(한기평,나이스)

2023.02.10

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

10,000

2.514

AA-(한기평,나이스)

2024.02.12

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

20,000

2.146

AA-(한기평,나이스)

2022.01.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.159

AA-(한기평,나이스)

2022.02.14

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.171

AA-(한기평,나이스)

2022.03.14

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.299

AA-(한기평,나이스)

2023.02.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.460

AA-(한기평,나이스)

2024.02.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.03.08

10,000

2.184

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.08

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.03.08

10,000

2.497

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.03.08

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

10,000

2.003

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.10

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

30,000

2.007

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.04.11

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

10,000

2.016

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.05.10

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

10,000

2.124

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.04.10

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

10,000

1.964

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.04.12

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

10,000

1.987

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.11

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

10,000

1.990

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.04.12

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

30,000

2.276

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.04.12

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

20,000

1.986

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

10,000

1.994

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.10.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

10,000

1.979

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

40,000

1.982

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.04.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

10,000

2.113

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.04.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.23

20,000

1.919

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.05.24

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.23

10,000

1.920

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.23

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.23

20,000

1.996

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.05.23

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

10,000

1.874

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.05.28

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

20,000

1.891

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.28

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

20,000

1.885

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.11.29

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

10,000

1.893

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.05.27

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

10,000

1.935

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.11.28

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.30

10,000

1.889

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.30

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.30

30,000

2.106

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.05.30

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.17

10,000

1.770

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.17

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.17

10,000

1.782

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.17

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.17

30,000

1.851

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.06.16

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

10,000

1.761

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

10,000

1.780

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.06.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

10,000

1.821

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.06.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

50,000

1.883

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.12.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.25

30,000

1.750

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.06.24

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.25

10,000

1.786

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.06.26

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.25

10,000

1.849

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.12.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.03

10,000

1.772

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.03

미상환

교보증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.03

40,000

1.781

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.07.04

미상환

교보증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

10,000

1.671

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.07.17

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

10,000

1.715

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.07.18

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

10,000

1.731

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.07.17

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

30,000

1.803

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.01.17

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.30

10,000

1.539

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.30

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.30

10,000

1.559

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.07.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.30

10,000

1.720

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.07.30

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.09

30,000

1.386

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.08.09

미상환

유안타증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.09

10,000

1.393

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.08.09

미상환

유안타증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.29

10,000

1.518

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.08.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.29

10,000

1.587

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.02.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.29

30,000

1.645

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.08.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

10,000

1.725

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.02.25

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

30,000

1.733

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.03.25

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

10,000

1.739

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.09.24

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

10,000

1.741

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.24

미상환

미래에셋대우

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.02

65,000

2.11

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.03

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.01.03

20,000

2.45

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.03

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.03

35,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.04

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.03

30,000

2.26

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.01

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.03

10,000

2.45

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.04

80,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.07

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.07

40,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.08

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.07

40,000

2.43

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.04

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.01.08

30,000

2.41

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.30

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.08

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.09

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.08

20,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.10

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.08

30,000

2.23

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.28

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.09

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.10

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.10

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.11

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.11

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.14

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.15

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.16

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.17

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.18

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.21

45,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.22

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.23

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.23

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.24

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.24

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.25

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.28

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.28

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.29

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.28

10,000

2.11

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.29

45,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.30

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.29

10,000

2.11

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.29

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.30

45,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.31

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.31

35,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.01

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.31

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.01

35,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.01

7,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.29

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.07

40,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.08

50,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.11

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.08

20,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.11

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.12

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.13

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.13

45,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.14

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.14

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.14

5,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.14

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.15

45,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.18

45,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.19

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.20

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.20

45,000

1.95

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.20

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.21

45,000

1.95

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.21

5,000

2.04

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.21

20,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.21

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.22

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.29

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.22

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.29

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.22

4,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.29

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.22

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.25

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.26

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.25

50,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.24

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.26

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.27

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.27

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.28

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.28

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.28

30,000

2.02

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.08

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.28

10,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.28

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.28

10,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.28

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.28

10,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.28

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.04

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.05

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.05

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.06

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.06

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.07

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.06

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.04

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.07

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.07

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.07

20,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.07

10,000

2.09

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.07

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.08

25,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.11

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.08

20,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.07

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.11

25,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.12

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.12

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.13

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.13

30,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.14

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.14

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.15

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.18

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.18

10,000

2.08

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.18

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.19

10,000

2.08

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.19

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.19

10,000

2.08

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.19

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.19

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.20

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.20

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.21

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.22

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.22

30,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.22

30,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.22

30,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.25

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.25

10,000

2.07

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.26

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.25

10,000

2.07

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.25

30,000

2.03

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.25

30,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.26

30,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.27

30,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.28

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.28

30,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.29

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.29

30,000

2.02

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.01

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.01

30,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.02

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.02

30,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.03

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.03

10,000

1.84

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.03

20,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.03

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.03

20,000

2.03

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.02

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.04

10,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.05

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.04

20,000

2.03

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.05

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.08

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.08

10,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.09

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.10

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.10

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.11

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.11

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.12

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.15

10,000

2.01

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.16

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.17

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.18

10,000

1.87

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.19

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.22

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.22

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.23

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.24

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.24

30,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.15

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.25

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.25

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.26

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.29

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.29

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.30

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.30

10,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.02

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.04.30

30,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.30

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.02

10,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.03

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.03

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.07

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.08

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.09

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.09

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.10

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.10

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.13

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.13

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.14

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.14

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.15

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.15

10,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.16

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.15

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.14

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.16

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.17

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.20

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.20

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.21

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.21

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.21

20,000

1.95

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.21

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.22

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.23

10,000

1.89

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.24

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.27

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.24

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.23

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.24

50,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.06.04

50,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.04

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.06.07

60,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.06.07

10,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.06.12

50,000

1.88

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.12

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.06.19

20,000

1.89

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.07.12

6,700

1.83

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.07.30

30,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.30

미상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.07.30

20,000

1.64

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.30

미상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.08.19

30,000

1.61

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2020.02.19

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.08.20

40,000

1.62

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.26

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.08.21

20,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.11.20

미상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.08.21

20,000

1.61

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2020.02.21

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.08.22

10,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.11.22

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.08.23

50,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.11.22

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.08.27

20,000

1.65

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.11

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.08.30

50,000

1.70

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.02

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.04

50,000

1.66

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.04

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.05

30,000

1.65

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.05

40,000

1.66

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.09.06

20,000

1.75

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.06

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.06

80,000

1.76

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.06

30,000

1.70

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.06

10,000

1.78

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.19

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.09

40,000

1.76

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.10

40,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.11

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.10

64,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.11

40,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.11

30,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.11

70,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.11

20,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.11

20,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.11

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.16

40,000

1.76

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.17

40,000

1.71

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.18

40,000

1.67

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.19

30,000

1.64

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.20

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.20

25,000

1.68

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.23

40,000

1.66

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.23

50,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.23

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.24

40,000

1.68

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.25

40,000

1.71

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.25

30,000

1.65

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.26

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.25

40,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.22

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.26

40,000

1.81

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.27

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.26

30,000

1.73

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.09.26

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.28

미상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.09.27

20,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.27

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.27

50,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.30

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.27

20,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.28

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.27

17,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.27

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.27

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.27

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.30

5,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.14

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.30

20,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.01

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.30

50,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.01

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.30

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.14

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.30

20,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.02

미상환

-

합 계
-
-
-
8,374,985
-
-
-
-
-

마
.

사
채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증후순위사채 제6회
2013.11.07
2020.11.07
30,000
2013.11.06
한국예탁결제원

무보증후순위사채 제7회
2013.11.19
2020.11.19
20,000
2013.11.18
한국예탁결제원

무보증사채 제9회
2014.07.16
2019.07.16
100,000
2014.07.15
한국예탁결제원

무보증사채 제10회
2014.09.24
2019.09.24
150,000
2014.09.23
한국예탁결제원

무보증사채 제13회
2015.03.25
2020.03.25
50,000
2015.03.24
한국예탁결제원

무보증사채 제14회
2015.07.15
2020.07.15
50,000
2015.07.14
한국예탁결제원

무보증사채 제26회
2019.06.14
2024.06.14
100,000
2019.06.13
한국예탁결제원

무보증사채 제27회
2019.07.26
2024.07.26
90,000
2019.07.25
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
- 이자성 부채비율(별도기준) 200% (6,7,9,10,13회)
- 부채비율(별도기준) 200% (14,26,27회)

이행현황

ㅇ 이행
ㅇ 20.86% (이자성 부채비율) (2019.9.30기준)

ㅇ 24.50% (이자성 부채비율) (2019.6.30기준)

ㅇ 22.90% (부채비율) (2019.9.30기준)

ㅇ 26.66% (부채비율) (2019.6.30기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
- 자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
- 총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조변경 제한현황
계약내용

ㅇ 원리금지급의무 이행완료시까지 최대주주 변경 불가(경영권지배목적이 아닌경우 제외) (26회, 27회)

이행현황

ㅇ 이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

*
이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증사채 제16회
2016.01.15
2021.01.15
50,000
2016.01.14
한국증권금융

무보증사채 제21-2회
2017.05.30
2020.05.30
50,000
2017.05.29
한국증권금융

무보증사채 제21-3회
2017.05.30
2022.05.30
30,000
2017.05.29
한국증권금융

무보증사채 제22회
2017.09.26
2022.09.26
100,000
2017.09.25
한국증권금융

무보증사채 제23회
2018.05.25
2023.05.25
100,000
2018.05.24
한국증권금융

무보증사채 제24회
2018.06.26
2021.06.26
80,000
2018.06.25
한국증권금융

무보증사채 제25-1회

2018.08.23
2023.08.23
100,000
2018.08.22

한국증권금융

무보증사채 제25-2회

2018.08.23
2028.08.23
30,000
2018.08.22

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하

이행현황

ㅇ 이행
ㅇ 20.86% (이자성 부채비율) (2019.9.30기준)

ㅇ 24.50% (이자성 부채비율) (2019.6.30기준)

ㅇ 22.90% (부채비율) (2019.9.30기준)

ㅇ 26.66% (부채비율) (2019.6.30기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조 제한현황
계약내용
ㅇ 원리금지급의무 이행완료시까지 최대주주 변경 불가
 (경영권지배목적이 아닌경우 제외) (23회, 24회, 25-1회 , 25-2회)

이행현황
ㅇ 이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제1-1회 조건부자본증권
2015.06.24
2045.06.24
80,000
2015.06.12
한국증권금융

제1-2회 조건부자본증권
2015.06.24
2045.06.24
30,000
2015.06.12
한국증권금융

제4회 조건부자본증권
2018.03.02
-
150,000
2018.02.14
한국증권금융

제5회 조건부자본증권
2019.02.20
-
100,000
2019.02.01
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
기한내 원리금 지급

이행현황
ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필)

조달 자금의 사용
계약내용

ㅇ 자금 용도 : 자회사 출자자금 (제1-1,1-2회)
ㅇ 자금 용도 : 자회사 출자자금 및 운영자금 (제4회)

ㅇ 자금 용도 : 당사 운영자금 및 차환자금(제5회)

이행현황

ㅇ 이행 (부산은행 1,100억원 출자필)
ㅇ 이행 (BNK투자증권 2,000억원 출자필 및 운영자금 사용)

ㅇ 이행 (회사채 700억원 상환필 및 운영자금 사용)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제2회 조건부자본증권
2015.08.31
2045.08.31
150,000
2015.08.19
한국예탁결제원

제6회 조건부자본증권
2019.08.29
-
100,000
2019.08.14
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
-기한내 원리금 지급

이행현황
ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필)

조달 자금의 사용
계약내용
-자금 용도 : 자회사 출자자금

이행현황
ㅇ 이행 (2회 : 경남은행 1,500억원 출자필)
ㅇ 이행 (6회 : 당사 10회 선순위채 기일도래분 1,500 억원 중 1,000억원 차환필)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증후순위사채 제5회
2013.08.29
2020.08.29
150,000
2013.08.28
한국투자증권

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
- 이자성 부채비율(별도기준) 200%

이행현황

ㅇ 이행
ㅇ 20.86% (이자성 부채비율) (2019.9.30기준)

ㅇ 24.50% (이자성 부채비율) (2019.6.30기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
- 자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
- 총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

조달 자금의 사용
계약내용
- 자금용도 : 자회사 출자자금

이행현황
ㅇ 부산은행 1,500억원 출자필

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

바. 채무증권 만기별 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
110,000
100,000
50,000
-
-
-
-
260,000

합계
-
110,000
100,000
50,000
-
-
-
-
260,000

기
업어음증권 미상
환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모
90,000
145,000
207,000
-
-
442,000
1,000,000
442,000

합계
90,000
145,000
207,000
-
-
442,000
1,100,000
542,000

전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,110,000
2,794,260
1,890,000
690,000
450,000
60,000
-
7,994,260

사모
-
89,939
45,960
-
135,146
-
-
271,045

합계
2,110,000
2,884,199
1,935,960
690,000
585,146
60,000
-
8,265,305

회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
300,000
180,000
130,000
200,000
190,000
30,000
0
1,030,000

사모
0
0
0
0
0
0
0
-

합계
300,000
180,000
130,000
200,000
190,000
30,000
-
1,030,000

신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

신종자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
1,000,325
-
260,000
950,000
2,210,325

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
1,000,325
-
260,000
1,050,000
2,310,325

조건부자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
260,000
350,000
610,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
260,000
450,000
710,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 
가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제9기 3/4분기(당기)
삼일회계법인
주)
해당사항 없음

제8기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

제7기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

주) 제9기 3/4분기 외부감사인의 검토의견 

- 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제9기 3/4분기(당기)
삼일회계법인
주)
해당사항 없음

제8기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

제7기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

주)제9기 3/4분기 외부감사인의 검토의견 

- 별도재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제9기 3/4분기(당기)
삼일회계법인
- 1/4분기 (연결)재무제표 검토
- 반기 별도/연결재무제표 검토
- 3/4분기 별도/연결재무제표 검토
267
375
456
844

제8기 (전기)
삼일회계법인
- 1/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 반기 별도/연결재무제표 검토
- 3/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 기말 별도/연결재무제표 감사 / 내부회계관리 제도 검토
135
346
289
297
1,430

제7기 (전전기)
삼일회계법인
- 1/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 반기 별도/연결재무제표 검토
- 3/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 기말 별도/연결재무제표 감사 / 내부회계관리 제도 검토
120
210
210
210
1,080

주) 보수는 부가가치세가 제외된 연간 기준금액임

3. 외부감사인의 업무수행이사 : 김원대 상무

4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제9기
2019.09.02
-세무자문용역
2019.09.05 ~ 2019.10.14
40
삼일회계법인

제8기
2018.05.23
2018.06.19
-2017~18년 귀속 법인지방소득세 신고
-2018년, 2019년 법인세 세무조정
2018.05.23 ~ 2019.05.31
2018.06.01 ~ 2020.05.31
8.8
33.5
삼일회계법인

제7기
2017.05.12
-2016년귀속 법인지방소득세 신고
2017.05.12 ~ 2017.05.31
5.5
삼일회계법인

주) 보수는 부가가치세가 제외된 연간 기준금액임

5. 회계감사인의 변경

- 기존 회계감사인인 '안진회계법인'의 계약기간 만료(2014년 ~ 2016년)에 따라 당 사 감사위원회의 승인을 거쳐 '삼일회계법인'을 회계감사인으로 신규 선임함
 ※ 선임기간 : 2017년 ~ 2019년 (회계연도 기준)

6.
내부통제에 관한 사항

- 해당사항 없음 

7. 내부회계관리제도

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책

- 해당사항 없음

나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

구분
의견내용
지적사항
(중대한 
취약점)
개선대책
비고

회계감사인의 의견
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 되는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-
-
-

기타내부회계제도 관련 의견
-
-
-
-

다. 내부통제구조의 평가

- 해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성 : 사내이사 1명, 사외이사 7명 (2019.09.30 기준)

- 당기내 사외이사 신규선임(임기 2년) : 사외이사 허진호(선임일 : 2019. 3. 28)

- 당기내 사외이사 재선임(임기 1년) : 사외이사 차용규, 문일재, 김영재(선임일 : 2019. 3. 28)

- 당기내 사외이사 사임 : 사외이사 윤인태(사임일 : 2019. 3. 28)

- 당기내 사내이사 선임 및 퇴임 : 해당사항 없음

(2) 이사회 내 위원회(5개)

- 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회,
 보수위원회

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및
 직원의 현황 / 가. 임원 현황을 참조하시기 바랍니다
.

나. 주요 의결사항 등

(1) 이
사회 안건 처리 현황 및 사외이사 활동 내역 
 (대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30)

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태

(100%)

김영재
(100%)

정기영
(100%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)
김지완
(100%)

찬 반 여 부

1
2019.02.12
<결의안건>
1.제8기(2018년도) 결산결과 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.2018년도 이사회 및 사외이사 등 평가
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.임원후보추천위원회 결의사항 보고
2.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
3.2018년도 지주와 자회사간 포괄승인거래 결과 보고
4.내부통제 체계·운영실태 점검 결과
5.신용정보 관리·보호인 업무수행 실적
6.자금세탁방지업무 수행결과 및 업무계획
7.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 결과 보고
8.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2
2019.03.05
<결의안건>
1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 확정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.이사 보수한도 승인(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.정관 일부 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.중요규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.제8기 정기주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6.최고경영자 경영승계계획 적정성 점검 및 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.보수위원회 결의사항 보고
2.임원후보추천위원회 결의사항 보고
3.신종자본증권 발행 결과 보고
4.내부회계관리제도 운영실태 보고
5.감사위원회 결의사항 보고
6.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

김영재
(100%)

정기영
(100%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)
허진호
(100%)
김지완
(100%)

찬 반 여 부

3
2019.03.28
<결의안건>
1.이사회 의장 선임(안)
가결

의결권제한
1)

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.중요규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

3.이사회 내 위원회별 위원 선임(안)
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.이사회 내 위원회별 위원장 선임 보고
2.사외이사 기부금 지원내역 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

4
2019.04.30
<결의안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<보고안건>
1.2019년 1/4분기 그룹 가결산 결과 보고
2.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
3.보수위원회 결의사항 보고
4.이사회운영위원회 논의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

5
2019.07.31
<결의안건>
1.조건부 신종자본증권 발행계획(안)
2.고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2019년 상반기 그룹 가결산 결과 보고
2.이사회운영위원회 결의사항 등 보고
3.해외 손자회사 경영사항 점검 계획 수립 보고
4.리스크관리위원회 결의사항 보고
5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
6.경영진 겸직 해제 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 본인(이사회 의장) 선임의 건으로 의결권 제한
※ 사외이사 신규선임 : 사외이사 허진호(선임일 : 2019. 3. 28)

※
사외이사 재선임 : 사외이사 차용규, 문일재, 김영재(선임일 : 2019. 3. 28)

※
사외이사 사임 : 사외이사 윤인태(사임일 : 2019. 3. 28)

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회 구성 현황
(대상기간 : 2019.09.30)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

이사회

운영위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
차용규(위원장)
문일재
정기영
유정준

<
목적>

- 이사회에서 위임한 사항에 대한 심의 및 결의

- 이사회 및 이사회내 위원회의 효율적인 운영과 기업지배구조의 개선에 관한 사항 정책결정

<권한>

- 이사회 등의 효율화 및 활성화에 관한 사항

- 이사회 등의 개최 및 사외이사 운영에 대한 연간계획 수립
- 기업지배구조의 개선에 관한 사항

- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-이사회운영위원회규정에서 정하고 있는 당연직 선임 (5인구성)
 (이사회 의장, 감사위원회 위원장, 리스크관리위원회 위원장, 보수위원회 위원장, 임원후보추천위원장)
-다만, 위원장의 겸직으로 위원 수가 5인에 미치지 못하는 경우에는 부족한 수만큼 다른 사외이사 또는 비상임이사 중에서 선임 가능

신임위원:
김영재

`19.03.28~`19.09.30
 사외이사 5명
차용규(위원장)
문일재
김영재
정기영
유정준

리스크

관리위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
문일재(위원장)
 차용규
 정기영
 손광익

<목적>

- 회사 및 자회사등의 각종 리스크에 대한 정책 승인 및 준수 여부 감시 ·감독

<권한>

- 리스크관리의 기본방침 수립 및 조정

- 리스크 수준 및 허용한도 설정 및 한도초과의 승인

- 리스크관리협의회 및 리스크관리규정의 제정 및 개정
- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-5인 이내의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사

신임위원:
허진호

`19.03.28~`19.09.30
 사외이사 4명
문일재(위원장)
 정기영
 손광익
 허진호

보수위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
유정준(위원장)
 윤인태
 김영재
 손광익

<목적>

- 회사발전을 위한 경영성과 제고방안 수립 및 경영진의 성과목표 설정, 평가, 보상체계 수립

<권한>

- 그룹 경영진 성과평가 및 보상규정에 관한 사항

- 경영진 및 특정직원 대상자 결정, 성과측정 및 보상에 대한 검토
- 임원보수규정 및 임원퇴직금 규정에 관한 사항

- 보상 정책에 대한 의사결정 절차에 관한 사항

- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-3인 이상의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사

신임위원:
차용규
문일재

`19.03.28~`19.09.30
 사외이사 4명
김영재(위원장)
 차용규
 문일재
 손광익

감사

위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
정기영(위원장)
 윤인태
 김영재
 유정준

<목적>

- 이사 및 경영진의 직무집행에 대한 감독과 내부통제시스템 등 업무 전반에 대한 감사 및 평가를 통하여 그룹의 건전경영 및 투명성 제고를 위한 관리ㆍ감독

<권한>

- 이사 및 경영진에 대한 업무감독

- 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의

- 외부감사인 선임에 대한 승인 및 감사활동에 대한 평가

- 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 3분의 2 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가

신임위원:
문일재
허
진호

`19.03.28~`19.09.30
 사외이사 4명
유정준(위원장)
 문일재
 정기영
 허진호

임원후보
추천위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 7명
김영재(위원장)
 차용규
 문일재
 윤인태
 정기영
 유정준
 손광익

<목적>

- 전문성과 리더십을 보유하고 그룹의 전략적 목표에 부합되는 역량을 갖춘 임원후보 심사 및 추천

<권한>

- 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천
- 대표이사 회장 및 사외이사 후보자 관리 및 검증

- 임원의 자격요건 설정

- 사외이사 선임원칙 수립 및 점검, 보완

- 기타 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항

<구성요건>
-3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 과반수 이상은 사외이사. 단, 대표이사 회장은 위원 구성에서 제외

신임위원:
허진호

`19.03.28~`19.09.30
 사외이사 5명
정기영(위원장)
 차용규
 김영재
 유정준
 허진호

※ 2019. 09. 30 현재 이사회내 위원회 구성은 전원 사외이사로 선임

(2) 위원회 활동내용

(
가
) 이사회운영위원회 (대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.
09.30)

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

차용규

(100%)

문일재

(100%)

김영재

(100%)

정기영
(100%)

유정준
(100%)

찬반여부

<1차>

2019.03.28

<결의안건>
1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성
찬성

2.2018년도 이사회 및 사외이사 등 평가
가결

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음

보고
-

-
-
-

<2차>
2019.07.31
<결의안건>
1.이사회 운영 및 사외이사 활동 계획 변경 (안)
가결

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.금융감독원, "금융지주회사 이사회 핸드 북"발간 추진 보고
2.국내 금융지주사의 사외이사 겸직 위반 사례 보고
3.국민연금공단, "책임투자 활성화 방안" 마 련 보고
4.한국기업지배구조원, 금융기관 지배구조 평가 결과(잠정) 보고
5.사외이사 대외 연수 프로그램 보고
보고
-

-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총5인(사외이사 5명)

(나
) 리스크관리위원회

(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30)

개최

일자

의안내용

가결여부

이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

차용규

(100%)

정기영

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.2.12

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 2019년도 리스크관리 전략 추진방안
2. 2018년 12월말 기준 그룹 리스크관리 현황

보고

-

-

-

-

※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

개최

일자

의안내용

가결여부

이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

차용규

(100%)

정기영

(100%)

허진호

(100%)

찬반여부

<2차>

2019.3.28

<결의안건>
1. 위원장 선임(안) : 사외이사 문일재

가결

의결권제한 1)

찬성

찬성

찬성

<보고사항>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<3차>

2019.4.30

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고사항>
1. 2019년도 그룹리스크관리 계획 추진현황
2. 2019년 3월말 기준 그룹 리스크관리 현황

보고

-

-

-

-

<4차>
2019.07.31
<결의안건>
1.신종자본증권 발행 관련 금리 및 유동성리스크 관리방안
가결

찬성

찬성

찬성
찬성

<보고사항>
해당사항없음
보고

-

-

-

-

주) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

(
다) 보수위원회 (대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30)

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.03.05

<결의안건>
1.2018년도 경영진 단기성과 평가 확정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2.경영진 장기성과 평가 확정 및 보상

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3.2018년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

보고

-

-

-

-

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

김영재

(100%)

차용규
(100%)

문일재

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<2차>

2019.03.28

<결의안건>
1.위원장 선임

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

2.2019년도 경영진 단기성과평가 기준 수립 및 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3.경영진 장기성과평가 기준 수립 및 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

보고

-

-

-

-

<3차>
2019.09.10
<결의안건>
1.경영진 단기 및 장기성과 평가기준 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항없음

보고

-

-

-

-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

(라) 감사위원회
(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30)

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

윤인태
(100%)

김영재

(100%)

유정준

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.02.12

<심의안건>

1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토

2.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가

3.내부감시장치 가동현황에 대한 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

<2차>

2019.03.05

<보고안건>
1.내부회계관리제도 운영실태 보고

2.2018년도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과

보고

-

-

-

-

<심의안건>

1.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가

2.외부감사인의 감사활동에 대한 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<결의안건>
1.감사보고서의 작성 ·제출

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2.주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

문일재
(100%)

정기영

(100%)

허진호

(100%)

찬반여부

<3차>

2019.03.28

<심의안건>

1.위원장 선임(안)

가결

의결권 제한
1)

찬성

찬성

찬성

<4차>

2019.04.30

<보고안건>

1.2019년1분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<5차>

2019.06.04

<보고안건>

1.자회사 부실여신 특별검사 결과

보고

-

-

-

-

<6차>

2019.07.23

<보고안건>

1.2019년1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

2.2019년2분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<7차>

2019.09.05

<보고안건>

1.외부감사인과의 비감사용역 계약 보고

2.2019년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

보고

-

-

-

-

주1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(주총에서 선임된 감사위원)

(마) 임원후보추천위원회

(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30)

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

김영재
(100%)

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태
(100%)
정기영
(100%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)

찬반여부

<1차>

2019.02.12

<결의안건>
1.사외이사 후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<2차>

2019.02.25

<결의안건>
1.사외이사 예비후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
 해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<3차>

2019.03.05

<결의안건>
1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
 해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

차용규

(100%)

김영재

(100%)

유정준
(100%)

허진호
(100%)

찬반여부

<4차>

2019.03.28

<결의안건>
1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-
-

-
-
-

1)본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 5인
(사외이사 5명)

라. 이사(감사위원회 위원 포함)의 독립성 

(1) 이사의 독립성 기준 및 운영

당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 그리고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 동법 시행령에 따른 독립성 기준에 의거하여 이사를 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 법령에서 정하는 자격기준도 충족하고 있습니다.

당사의 정관에 따르면 사외이사의 수는 3인 이상으로 구성하고 이사 총수의 과반수가 되도록 하며, 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천 및 이사회 결의를 거쳐 주주총회에서 선임됩니다.
2019.09.30일 현재 당사 전체 사외이사는 7명으로 이사 총수의 과반(7명/8명, 비율 87.5%)을 충족하고 있습니다.

(가) 임원후보추천위원회

- 구성 : 전체 위원은 3인 이상으로 구성하고, 총 위원의 과반수는 사외이사로 구성 단, 대표이사 회장은 위원구성에서 제외(2018.02.26 개정)

- 위원장 : 사외이사인 위원 중에서 호선(現 위원장 : 정기영 사외이사)

- 임기(위원장 및 위원) : 1년 이내

- 위원회 소집 : 위원장이 소집하고, 필요한 경우 수시로 소집

- 결의사항 : 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천

대표이사 회장 및 사외이사 후보자 발굴ㆍ관리 및 검증
 임원의 자질 등 자격요건 설정
 사외이사 선임원칙 수립 및 점검 ·보완

그 밖에 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항

- 결의방법 : 재적 위원 과반수 출석과 과반수의 찬성으로 결의하되, 감사위원회
 후보추천은 위원 총수의 3분의 2 이상으로 결의

위원회 위원은 본인을
후보로 추천하는 위원회의 결의에 관하여 
 의결권
을 행사하지 못함(
재적위원 수 불산입)

(나) 임원후보추천위원회 구성 현황
(2019.09.30 기준)

구 분
성명
사외이사 여부
비고

위원장

정기영

여

- 법적 구성요건 충족 
- 3인 이상의 이사로 구성, 전체 위원 사외이사로 구성.
- 임원후보 인선자문단 운영 가능, 필요 시 외부 전문가의
 자문 요청 가능

위원

차용규

여

김영재
여

유정준

여

허진호
여

※ 임원후보추천위원회 위원 구성 변경(2019. 3. 28 위원회 구성 변경)

- 윤인태 前 사외이사 : 2019. 3. 28 임기만료로 퇴임
 - 문일재, 손광익 사외이사 : 2019. 3. 28 위원회 제외
 - 허진호 사외이사 : 2019. 3. 28 신규 선임

※ 제8기 정기 주주총회일 기준('19.3.28) 이후 임원 변동 현황
 ㅇ사외이사 윤인태(2017년 정기주총~2019년 정기주총) 임기만료로 퇴임

ㅇ사외이사 허진호(2019년 정기주총~2021년 정기주총) 신규 선임

ㅇ19년 3월 정기주총이 임기만료인 사외이사 중 차용규 이사, 문일재 이사, 김영재 이사는 
 2019.3.28 개최된 제8기 정기주주총회에서 재선임됨(임기 1년)

(2) 이사의 독립성 기준 충족여부
(2019.09.30
기준
)

이사
독립성 기준 
충족여부

선임배경

임기
연임여부

추천인

회사와의 거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

김지완
충족
대표이사 김지완은 부국증권 대표이사, 현대증권 대표이사, 하나금융투자 대표이사 및 하나금융지주 부회장 등을 역임하면서 국내 대표적인 금융인으로서 인정을 받고 있으며, 하나금융지주 부회장 재직시 매트릭스 조직을 국내 최초로 도입하여 은행 부문과 비은행 부문을 통할하는 등 탁월한 경영 실적을 인정받아「한국 CEO 대상」,「2006 대한민국 글로벌 경영인 대상」등 최고 경영자로서 업적을 인정 받은 바 있음. 국내 자본시장에서의 풍부한 경험 및 다수 금융회사 대표이사로서 경영능력을 여러 차례 입증한 바 있고, 자본시장에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당 그룹의 비은행계열사의 성장을 이끌어 내는데 적합하다고 판단되어, 임원후보추천위원회는 후보자 역량 및 법적 자격요건 등의 검증 절차를 거쳐 동 후보자를 BNK금융지주 대표이사 회장 최종 후보자로 추천함
2020.3월
 정기주주총회
신임

임원후보추천위원회
(공모)

해당사항 없음
해당사항 없음

차용규

충족

차용규 이사는 상장법인에서 10년 이상 경리부장 및 임원으로 근무한 자로서 회계/재무 전반에 대한 이해도가 높을 뿐만 아니라, ubc 울산방송㈜ 대표이사, 한국민영방송협회 감사, ㈜미디어 OBS 부회장을 역임하는등 경영 전반에 대한 경험과 사회적 명성을 보유하고 있음. 상법 및 당사 내규에 의거

사외이사후보추천위원회에서 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 사외이사의 자격요건을 검증한 결과, 임원 및 사외이사의 소극적, 적극적 자격요건을 모두 충족하고 있어 사외이사후보추천위원회(現 임원후보추천위원회)에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
연임2회
사외이사후보추천위원회
(문재우 이사)

해당사항 없음

해당사항 없음

문일재

충족

문일재 이사는

공
직에서 약 30년간 경제정책기획 업무를 담당한 자로서 경제 관련 폭넓은 식견과 실무능력을 겸비한 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적
, 적극적 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 경제 분야에서의 전문성을 바탕으로
당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주 및 금융소비자 등을 고려하여 공정하게 직무를 수행할
것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회(現 임원후보추천위원회)에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
연임2회

사외이사후보추천위원회
(정민주 이사)

해당사항 없음

해당사항 없음

김영재
충족
김영재 이사는 경제 및 통상 분야를 전문으로 하는 경제학자로 경제 전반에 관한 이해도가 높을 뿐만 아니라, 부산 차이나 비지니스 포럼 회장, 한국경제통상학회 회장 등을 겸직하는 등 전문성과 사회적 신망을 보유하고 있는 자로서, 경제 분야 전문성을 바탕으로 당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주 및 금융소비자 등 이해관계당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2020.3월
 정기주주총회
연임1회
임원후보추천위원회
(문일재 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

정기영
충족

정기영 이사는

계명대학교 경영학과 및 회계학과 교수로 재

직하며 한국회계학회 회장, 한국회계연구원 원장, 회계기준위원회 위원장직을 역임한 회계전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 회계 분야의 전문성을 바탕으로 대구은행, LG상사, 국민은행, KB금융지주 등 금융회사 및 일반기업에서 사외이사를 역임한 바 있어, 금융회사의 이사회 운영 및 이사회내 위원회의 역할에 대한 풍부한 경험을 통하여 당사 이사회의 효율적이고 투명한 운영에 도움이 될 것으로 기대되어
임원후보추천위원회에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

유정준
충족

유정준 이사는 산경회계법인, 청운회계법인 등에서의 회계사 경력 및 한양증권 대표이사 및 한국증권업협회 부회장, 한국증권학회 이사직을 역임한 회계·재무 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 공인회계사로서 오랜 경력과 전문성을 보유하였으며, 이를 바탕으로 증권사 대표, 증권업협회 감사, 금융기관 사외이사를 역임한 바, 금융회사의 이사회 운영 및 이사회내 위원회의 역할에 대한 경험을 통하여 당사 이사회의 효율적이고 투명한 운영에 도움이 될 것으로 기대되어

임원후보추천위원회에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

손광익
충족

손광익 이사는 롯데면세점에서 영업기획, 마케팅부문장을 역임하였고, 이후 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업본부 대표 및 평창 ㈜알펜시아리조트 대표이사를 역임한 전문경영인으로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 국내 대기업에서 마케팅 및 판촉 업무 및 계열사 대표이사를 역임한 전문경영인으로 오랜 기간 동종업계에서 종사하여 전문성과
경영능력이 인정되
어
당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주
및 금융소비자 등 이해관계당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어
임원후보추천위원회에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음

해당사항 없음

허진호
충족
허진호 이사는 종합법률사무소 그레이스의 변호사로 활동 중인 법률분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 약 40년간 변호사로 활동하고 있을 뿐만 아니라, 전문성을 인정 받아 대한법률구조공단 이사장, 부산지방변호사회 회장 등을 역임한 바 있고, 특히, 과거 은행권 사외이사 경력 및 다수의 금융회사 법률자문 경험 감안 시 금융 법률 분야 전문성이 높은 것으로 판단되어, 당사 사외이사 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2021.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
 (손광익 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

※
이사로서의 활동분야는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 사외이사의 전문성

당사는 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하고, 이사의 제반 업무를 지원하기 위하여 사외이사 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성을 제고하기 위하여 지배구조, 전략, 금융, 회계, 감사, 리스크관리 등에 대한 교육을 실시하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직
(2019.09.30 기준)

소속
조직
담당업무(역할)
담당 직원

그룹전략
재무부문
전략기획부
1. 등기임원 선임 및 해임에 관한 업무
2. 이사회 및 이사회내 위원회 운영 지원
3. 최고경영자 경영승계 업무
4. 경영진 성과평가 및 보상 관리
5. 사외이사 지원업무
 가.경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원
 나.이사회 내 위원회의 업무 지원
 다.사외이사 후보군 육성 / 관리
 라.사외이사에 대한 평가업무 지원
 마.기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

부장 1명

부원 2명

(2) 사외이사 교육실시 현황
(대상기간 : 2019.01.01~2019.09.30)

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019.01.18
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 동남권 지역별 주요 경제정책

2019.02.01
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 마이데이터 산업 규제시행에 따른 국내외 은행권 대응전략

2019.02.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 부산금융중심지 향후 추진전략

2019.02.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] Top 500 Banking Brands 2019

2019.02.28
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 동남권 건설업 현황 및 시사점

2019.03.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 동남권 경공업 현황 및 시사점

2019.03.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 대체에너지 관련 발전산업 트렌드 분석과 대응전략

2019.03.18
전략기획부
허진호 (1명)
신임 사외이사 대상 설명회
신임 사외이사 후보자 그룹 현황 설명 및 이사회 안내

2019.04.12
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]캐피탈업계 동향과 그룹 발전전략

2019.04.18
조선비즈
문일재, 정기영, 유정준(3명)
-
2019년 미래금융포럼(미래금융과 플랫폼 비즈니스)

2019.04.26
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[한국은행]경제전망보고서(2019년 4월)

2019.04.30
매일경제
김영재(1명)
-
매경 원아시아 조찬 포럼

2019.04.30
삼정KPMG
유정준, 문일재, 정기영, 허진호(4명)
-
내부회계관리제도 재구축 설명회 및 교육

2019.05.10
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK금융포커스] 동남권 여수신 동향 및 시장분석

2019.05.17
금융감독원,부산시
김영재(1명)
-
2019 부산 해양금융 컨벤션(친환경 해양시장과 금융의 역할)

2019.05.27
세계경제연구원
김영재(1명)
-
부산국제금융컨퍼런스(금융서비스의 미래와 아시아의 핀테크 산업)

2019.06.04
전략기획부
허진호 (1명)
-
신임 사외이사 대상 설명회(그룹 주요 현황 : 전략, 조직, 재무, 리스크 등)

2019.06.07
제주대 양진건 교수
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[초청강연]제주유배문화와 청렴의 자세

2019.06.14
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]은행계 금융지주사의 글로벌화 전략과 시사점

2019.06.28
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]동남권 조선업 동향 및 전망

2019.07.05
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
[BNK경제인사이트]동남권 강소기업 특징 및 시사점

2019.07.25
삼정KPMG
문일재, 정기영, 유정준, 허진호(4명)
-
제6회 ACI 프로그램 초청 교욕

2019.07.31
삼정KPMG
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
내부회계관리제도 재구축 설명회

2019.08.09
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
[BNK경제인사이트]2019년 상반기 동남권 경제 리뷰

2019.08.16
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
[BNK연구보고서]Why Mobile First?

2019.08.30
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK경제인사이트]동남권의 일본 수출입 현황 및 시사점

2019.09.20
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]벤처캐피탈 산업전망과 국내 금융기관의 대응전략

2019.09.25
매경미디어그룹
문일재, 정기영, 유정준, 허진호(4명)
-
2019년 세계지식포럼

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(2019.09.30 기준)

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부

윤인태
주1)

1980.02 서울대학교 법학과 졸업

1985.09 부산지방법원 판사

2006.08 부산지방법원 동부지원 지원장

2009.02 부산고등법원 수석 부장판사

2011.02 창원지방법원 법원장

2012.02 부산지방법원 부장판사

2013.02 부산지방법원 법원장

2015.02 부산고등법원 법원장

2017.02 법무법인 해인 대표변호사

2017.03 BNK 금융지주 사외이사

사외이사
(

법률전문가)

김영재
주1)

1986.02. 부산대학교 경제학과 졸업
1988.02. 미국 워싱턴대 경제학 석사
1993.02. 미국 워싱턴대 경제학 박사
1994.08 한국증권거래소 선임연구위원
1999.04 대구경실련 경제정의연구소 소장
2000.04 한국은행 객원연구원
2002.03. 부산대 경제통상대 경제학부 교수
2014.07. 한국경제통상학회 회장
2014.12 부산 차이나비즈니스 포럼 회장

2015.09. 부산대 경제통상대학 학장 겸 대학원장

2017.03. 부산은행 사외이사
(現)
2017.03. BNK금융지주 사외이사(現)

사외이사

(경제전문가)

유정준
주2)

1973.02 한양대학교 경영학과 졸업

1985.02 서울대학교 경영대학원 석사

1990.05 한양증권㈜ 상임감사

1998.10 한양증권㈜ 대표이사 사장

2001.07 증권거래소 비상근 감사

2005.01 한국증권선물거래소 사외이사

2006.07 한국증권금융 사외이사

2013.03 신한회계법인 공인회계사(現)

2018.03 BNK금융지주 사외이사(現)

사외이사
(재무/회계전문가)

정기영
주2)

1971.02 서울대학교 경영학과 졸업
1976.02 서울대학교 경영대학원 석사

1985.01 美 텍사스대 회계학 박사

1985.03 계명대학교 경영대학(회계학과) 부교수, 교수

1999.01 금융감독원 전문심의위원
2001.08 한국회계학회 회장

2002.03 한국회계연구원 원장 겸 회계기준위원회 위원장

2006.03 국민은행 사외이사, 감사위원회 위원장, 이사회 의장

2008.09 KB금융지주 이사회 의장

2009.03 계명대학교 경영대학 회계학과 명예교수(現)

2018.03 BNK금융지주 사외이사(現)

사외이사
(재무/회계전문가)

문일재
주3)

1979.02 서울대학교 경영학과 졸업
1981.02. 서울대학교 행정대학원 졸업
1990.02. 미 오리건대학교 대학원 경제학 석사
2002.10. 대통령비서실 기획조정/정책기획 비서관실 국장
2008.01. 대통령비서실 경제정책비서관
2008.07. 조달청 차장

2009.10. 연합자산관리㈜ 감사

2013.03. ㈜호텔신라 감사

2016.03. BNK금융지주 사외이사(現)

2016.10. 대한석유협회 부회장

2017.10. 코스닥시장위원회 위원(現)

사외이사

(경제전문가)

허진호
주3)

1968.02 서울대학교 법학과 졸업

1996.02 부산경제정의실천시민연합 공동대표

1999.02 부산지방변호사회 회장

1999.03 대한변호사협회 부회장

2004.10 대한법률구조공단 이사장

2008.05 허진호 법률사무소 변호사

2016.03 종합법률사무소 그레이스 변호사(現)

2018.04 주식회사 유엠 감사

2019.03 BNK금융지주 사외이사(現)

사외이사

(법률전문가)

주1) 윤인태, 김영재 감사위원은 임기만료로 2019. 3. 28 퇴임

주2) 정기영, 유정준 감사위원은 2018. 3. 23 신규 선임

주3) 문일재, 허진호 감사위원은 2019. 3. 28 신규 선임

(2) 감사위원회의 독립성

구 분

내 용

비고

감사위원회 설치 여부

2011.03.15 감사위원회 설치

-

구 성 방 법

3인 이상의 이사로 구성

-

(가) 감사위원회 위원의 선임

3인 이상의 이사로 구성된 임원후보추천위원회에서 추천(위원 총수의 3분의2 이상 찬성)되고, 이사회의 결의를 거
쳐 주주총회에서 선임됩니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사로 구성하되, 위원중 1인이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. 당사의 감사위원회는 사외이사 4명으로 구성되어 있으며, 위원중 2명이 회계·재무전문가로「금융회사의 지배구조에 관한 법률」을 충족하고 있으며, 회계
·
재무전문가 외에도 감사위원회의 충실한 업무수행을 위해 법률 및 경제 분야의 전문가를 선임하여 감사위원회를 운영하고 있습니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행합니다. 감사위원회는 독립성 확보를 위하여「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 따라 회사 및 최대주주 등과 특수관계에 있는 사외이사는 위원으로 선임하지 않습니다.

※ 감사위원회 위원의 독립성 충족여부
(2019. 09. 30 기준)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족 (유정준,
정기영
2인)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (유정준 사외이사)

감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임
충족 (문일재, 허진호 2인)
금융회사의 지배구조법 제19조 제5항

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

※
감사위원
회 구성원

(2019.09.30 기준)

직명

성명

임기

연임여부

(연임횟수)

선임배경

추천인

활동분야

회사와의 거래

최대주주 또는 주요주주와의 관계

감사위원회
위원장

유정준

2020.3월 정기주총 종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(회계/재무
전문가)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회, 
이사회운영위원회, 임원후보추천위원회

해당사항
없음

해당사항
없음

위원
문일재

2020.3월 정기주총 종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(

경제전문가
)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회,이사회운영위원회, 보수위원회, 
리스크관리위원회

해당사항
없음

해당사항
없음

위원

정기영

2020.3월 정기주총

종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(회계/재무
전문가)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회, 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회

해당사항

없음

해당사항

없음

위원

허진호

2021.3월 정기주총

종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(법률전문가)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회

해당사항

없음

해당사항

없음

주1) 윤인태, 김영재 감사위원은 2019. 3.28 임기만료로 퇴임

주2) 문일재, 허진호 감사위원 2019. 3.28 신규 선임

(
3) 감사위원회 활동

(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30)

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

유정준

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.02.12

<심의안건>
1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토

2.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가

3.내부감시장치 가동현황에 대한 평가

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

<2차>

2019.03.05

<보고안건>

1.내부회계관리제도 운영실태 보고

2.2018년도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과

보고

-

-

-

-

<심의안건>

1.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가

2.외부감사인의 감사활동에 대한 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<결의안건>

1.감사보고서의 작성·제출

2.주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

문일재

(100%)

정기영

(100%)

허진호

(100%)

찬반여부

<3차>

2019.03.28

<결의안건>

1. 위원장 선임

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

<4차>

2019.04.30

<보고안건>

1.2019년 1분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<5차>

2019.06.04

<보고안건>

1.자회사 부실여신 특별검사 결과

보고

-

-

-

-

<6차>

2019.07.23

<보고안건>

1.2019년1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

2.2019년2분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<7차>

2019.09.05

<보고안건>

1.외부감사인과의 비감사용역 계약 보고

2.2019년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

보고

-

-

-

-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 4인(주총에서 선임된 감사위원)

(
4) 회의외 주요활동

당사 감사위원회는 회의를 통한 업무 외에도 아래와 같은 기타활동을 수행하고 있습
니다.

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를
검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 다만, 당기 중 회계법인에 추가검토 등을 요청한 사항은 없었습니다.

감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로평가됩니다

감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있습니다.

또한, 감사위원회를 보좌하는 내부감사부서 등을 통해 업무검사 2회, 특별검사 14회, 일상감사 139회 등을 실시하였으며 동 감사결과 지적사항에 대해서는 해당 부서, 자회사에 통지하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다

<주요 감사실시 내역>

감사구분

실시기간

주요 감사내용

비고

업무검사

'19.5.20~5.28

BNK저축은행 업무검사

'19.7.15~7.19

BNK신용정보 업무검사

특별검사

'19.1.15~1.22

은행 채용절차의 적정성 특별검사

부산은행,

경남은행

'19.2.13~2.22

내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가

금융지주

'19.2.13~2.22

제8기 재무제표 및 영업보고서 적정성 점검

금융지주

'19.3.12~3.22

부실여신 특별검사

경남은행,

BNK캐피탈

'19.1.29~1.31

'19.2.27~2.28

'18.12월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시

금융지주

'19.4.25~4.30

'19.5.30~5.31

'19.3월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시

금융지주

'19.5.7~5.15

PI투자 추진 관련 적정성 특별검사

BNK투자증권

'19.7.29~7.31

'19.8.27~8.30

'19.6월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시

금융지주

'19.9.17~9.23

내부통제시스템 평가

금융지주

(5) 교육 실시 계획 

- 분기별 또는 수시로 경영실적 및 주요 경영사항 등을 제공하여 경영과 관련된 의사결정능력을 제고하며 (내부 연수), 사외이사로서의 기본적 소양과 전문성 함양을 위하여 대외기관에서 실시하는 관련 연수에 적극적으로 참여 할 수 있도록 지원하고 있습니다.(외부 연수) 또한,
당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을
실
시하고 있습니다. (2019년 내부회계관리제도 관련 교육 2회 실시함)

(6) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2018년 11월 09일

삼일회계법인

전원(정기영,윤인태,김영재,유정준)

-

외감법 개정 주요내용

2018년 11월 09일

김앤장법률사무소

전원(정기영,윤인태,김영재,유정준)
-

자금세탁방지업무 주요내용

2019년 04월 30일
삼정KPMG
전원(유정준,문일재,정기영,허진호)
-
내부회계관리제도 주요개정내용

2019년 05월 14일

삼정KPMG

유정준, 정기영, 허진호

-

감사위원회의 과제와 역할 수행방안
(Audit Committee Institute(ACI) 세미나)

2019년 06월 04일

검사부

전원(유정준,문일재,정기영,허진호)

-

1. 감사위원회(감사) 모범규준

2. (사)감사위원회포럼 창립식 및 세미나

2019년 06월 28일

한국상장회사협의회

유정준

-

1. 감사위원(감사)제도 일반 및 업무감사

2. 회계감사 관련 감사위원(감사)의 직무

2019년 07월 25일

삼정KPMG

감사위원회

지원센터

(ACI)

감사위원 전원

(유정준, 문일재, 정기영, 허진호)

-

1. 기업지배구조

2. 감사위원회 제도

3. 감사위원회 운영

4. 감사위원회 활동방안

2019년 07월 31일
삼정KPMG

감사위원 전원

(유정준, 문일재, 정기영, 허진호)

-
내부회계관리제도 재구축 관련 주요변경내용

2019년 08월 22일

한국상장회사협의회

유정준, 허진호

-

기술 문명과 인간의 본성

2019년 08월 29일

사단법인

감사위원회

포럼(ACF)

정기영

-

1. 기업내 이해관계상충과 이사회/감사(위원회)의 역할

2. 감사(위원회)의 재무보고 감독

(7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

검사부

1

부장(2년 9개월)

부서총괄

검사부

5

검사역(1년 11개월)

내부감사업무 수행

감사위원회 운영 지원 등

합계
6
-
-

주) 2019.9월말 기준 / 평균근속연수

나. 준법감시인 현황
(1) 준법감시인

(2019.09.30일
기준)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

구교성
남
1965.7
상무
부
상근
내부통제총괄

-1991. 2 부산은행 입행
-2010. 7 부산은행 장림동 부지점장
-2012. 2 BNK금융지주 전적
 (BNK경제연구소 부부장)
-2013.12 당사 준법감시부장
-2014. 2 당사 준법감시인
-2016. 2 당사 준법감시인(재선임)
-2018. 1 당사 준법감시인(재선임)

28년 8개월
(그룹입
사
일 기준)

2019.12.31

(2) 준법지원인 지원조직 현황

(2019.09.30
기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
3
부부장1명, 과장1명, 
사무직원1명
 (평균 1년 8개월)
○내부통제 지원
 ○개인(신용)정보 보호
 ○자금세탁방지
 ○법무지원
 ○감찰활동

법무실
1
실장1명
 (평균 5년 7개월)
○법률자문
 ○사전감시
 ○소송대응
 ○법률정보지 발간

(3) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분
점검일시
주요 점검내용
점검결과

내부통제체제 총괄
매월
○준법감시 보고
○개인(신용)정보 보호 업무 보고
적정함

매주
○각 자회사의 내부통제 현황 보고

적정함

반기
○내부통제 위원회 운영
○내부통제 협의회 운영
○그룹준법감시인협의회 운영
선제적 내부통제 점검 
 및 문제점 개선

윤리강령의 제·개정 및 세부 실천방안 마련
수시
○윤리강령 내 준수,금지 및 행동원칙 등 마련하여 점검
업무지도 및 정리

중요업무에 대한 법규준수측면의 사전심의
수시
○내부적으로 정한 중요업무에 대한 사전심의
 - 2018년 173건, 2019년 1~3분기 132건
적정함

준법감시프로그램의 입안 및 관리
매월
○부실점별 준법감시 담당자 운영하여 준법감시 업무수행
○준법감시프로그램을 통한 전 직원 법규준수 자기점검 실시
○준법교육자료 제공 및 교육 실시

적정함

내부거래 현황 점검
분기
○그룹사 간 부당한 내부거래 방지를 위한 점검 활동

적정함

내부통제 현황
반기
○내부통제현황 
 - 임직원 겸직평가
 - 그룹 업무 위수탁 내용
 - 영업점 등 시설의 공동사용
 - 고객정보 공유 현황

적정함

자회사 모니터링
연간
○자회사 모니터링
 - 임점 및 서면모니터링

적정함

내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보좌
연간
○내부통제체계 및 운영 실태 점검결과 이사회 및 경영진 보고
○신용정보관리보호인 연간업무 수행실적 이사회 및 경영진 보고
○자금세탁방지업무 수행실적 이사회 및 경영진 보고
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제도 채택여부

- 집
중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

(2) 서면투표제도 채택여부

- 당사 정관 제32조(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거 주주총회의 소집을 결정하기
 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 서면에 의하여
 의결권을 행사할 수 있음.
- 당사는 총회소집통지서에 동 의결권 행사에 필요한 서면과 참고서류를 첨부하여야
 하며 의결권을 행사하고자 하는 주주는 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 
 주주총회 전일까지 당사에 제출하여야 함.

(3) 전자투
표제 

- 당사의 이사회에서 특별히 결의한 바 없음

나. 소수주주권 행사 현황

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

○ 2019년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 '(주)부산롯데호텔외 특수관계인(7개사) ' 으로서 총 11.14%를 보유하고 있습니다.

○
상기 (주)부산롯데호텔외 특수관계인은 "상호출자제한 기업집단(2019.05 기준)"의 "롯데" 소속회사로서 호텔업을 주업종으로 영위하는 (주)부산롯데호텔, (주)호텔롯데외에 백화점업을 영위하는 롯데쇼핑(주), 음료제조업을 영위하는 롯데칠성음료(주), 장학사업을 영위하는 (재)롯데장학재단이 있고, 일본 계열사로 롯데홀딩스, 광윤사, 패밀리가 있
습니다.

○ 최
대
주주의 대표자 (2019년 9월 30일)

성명
직위(상근여부)
주요 경력

김성한
대표이사(상근)

전 (주)부산롯데호텔 총지배인
 현 (주)롯데자이언츠 기타 비상무이사(겸직)
 현 (주)부산롯데호텔 대표이사

김준수
대표이사(상근)

전
롯데면세점 동경 법인장
 전 롯데면세점 영업본부 본부장
 현 롯데디에프리테일(주) 대표이사(겸직)
 현 (주)부산롯데호텔 대표이사

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)부산롯데호텔
본인
보통주
8,993,600
2.76
8,993,600
2.76
-

롯데쇼핑(주)
특수관계인
보통주
8,543,826
2.62
8,543,826
2.62
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
5,757,603
1.76
5,757,603
1.76
-

롯데칠성음료(주)
특수관계인
보통주
2,156,883
0.66
2,156,883
0.66
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
1,520,655
0.47
1,520,655
0.47
-

LOTTE HOLDINGS CO.,LTD
특수관계인
보통주
4,702,375
1.44
4,702,375
1.44
-

(주)광윤사
특수관계인
보통주
2,758,095
0.85
2,758,095
0.85
-

(주)패밀리
특수관계인
보통주
1,887,130
0.58
1,887,130
0.58
-

계
보통주
36,320,167
11.14
36,320,167
11.14
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2019년 3월 31일 기준)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

부산롯데호텔
9
김성한
0.00
-
-
롯데홀딩스
46.62

김준수
0.00
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)부산롯데호텔

자산총계
1,288,562

부채총계
484,101

자본총계
804,461

매출액
445,221

영업이익
5,738

당기순이익
-4,424

※ (주)부산롯데호텔 2018년말 기준

(
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1)
주요 사업의 내용

-동
사
는 1978년11월25일 롯데음향(주)로 설립된 후 1995년 3월15일 상호를 주식회사 호텔롯데부산으로 변경하였고, 2002년6월11일에 주식회사 부산롯데호텔로 변경하였으며, 부산광역시 진구 가야대로에 소재하고 있습니다. 회사는 관광호텔업을 주사업목적으로 하여 1997년 3월2일 호텔전관을 개장하였으며, 면세점을 운영하고 있습니다. 또한 회사의 대부분의 지분을 소유하고 있는 일본 (주)롯데홀딩스 등으로부터 외자도입이 완료되어 1998년 5월12일자로 외자도입법에 의하여 외국인 투자기업으로 등록되었습니다. 

-국내 호텔 산업은 최근 안정적인 성장세에 있는 산업으로서, 전통적인 호텔은 여행자에게 수면, 음식, 생명과 재산 보호 등의 기능을 제공하는 숙박업 개념에 기초한 객실판매에서 시작하였으나, 점차 그 기능이 부대시설과 서비스로 확대되어 사교, 문화교류의 장소 등과 같은 다양한 기능 및 역할을 수행하면서 종래의 집(Home)의 기능에서 호텔의 사회적, 문화적 역할이 강조되는 산업으로 발전하였습니다. 최근에는 호텔을 수익을 위한 상업시설로서의 소극적 의미에서 나아가 사회와 공익을 위한 공용 서비스 시설로 보는 시각이 존재할 정도로 사회 전반에 미치는 영향이 중요해지고 있으며, 호텔은 단순한 개인생활, 개인사무실의 공간 개념뿐 아니라 그 지역 사회의 경제, 문화, 사회, 예술, 커뮤니케이션 등의 산업적 영향을 포괄하는 개념으로 발전하고 있습니다.

-호텔업은 『관광진흥법』에 따르면 관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 부수되는 음식, 운동, 오락, 휴양, 공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 산업으로 정의되어 있으며, 규모, 장소, 서비스의 범위, 운영주체 등 분류하는 기준에 따라 다양하게 분류할 수 있으나 기준간의 경계는 명확하지 않습니다. 

한편, 호텔업은 기본적으로 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다.

[호텔업의 특성]

특성

내용

자본집약적 산업

- 호텔산업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업

- 특급호텔의 경우는 초기 투자비용이 300억원 이상의 대규모 자본이 동
원되는 장치산업으로 일반건축물보다 투자규모가 크고 사업초기에 토지 및 건축물 등 고정자산에 대한 투자비중이 80% 수준에 이르고 있으며, 사업의 특성상 매출의 한계가 있고 투자자본의 회수기간이 장기화 되는 특징이 있어 자본회전율이 매우 낮은 산업

등급별/지역적 특성

- 건축 초기에 거액의 시설투자 이후 고급 시설을 바탕으로 무형의 서비스를 고객에게 제공하는 업종특성상 호텔에 대한 고객의 인지도가 경쟁 력의 원천이 되며, 호텔 인지도를 형성하는 주요 평가요소인 시설수준, 서비스수준, 식/음료, 음식, 지리적 입지 등이 영업상 매우 중요

- 영업실적이 등급별/지역별로 심한 차이를 나타내고 있으며, 고급호텔과 서울/부산 등 대도시에 소재한 호텔이 저급호텔 및 지방 소재 호텔에 비해 높은 객실단가와 객실이용률을 보이고 있음

- 한편, 특급호텔은 주로 비즈니스 고객이 많으며 객실단가가 높아 자생력을 가지고 있지만 주로 단체관광 고객이 수요층이 되는 1등급 이하 호텔들은 계절과 경기변동의 부침이 심하고 호텔 고유의 사업보다는 임대나 오락시설 등에 의존하는 경우가 많아 위험이 높음

경기변동 순행성

- 관광산업의 연관 산업인 호텔산업은 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향 있음

- 경기 확장국면이 이어질 경우 내국민의 레저활동 증가로 각지방 호텔이용객수 증가를 가져오게 되며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사,식음료 부문, 면세점의 매출이 증가는 경향을 보이고 있으며 세계 경기 회복은 입국 관광객수의 증가효과를 가져와 객실이용률이 높아지는 경향을 보임

경험재 특성

- 호텔은 소비자가 주거지를 떠나 여행할 때 필요한 제품으로, 제품에 대한 정보의 비대칭성이 크며 제품을 소비한 후에야 품질을 알 수 있는 경험재의 특성을 가지고 있음

- 인지도가 높은 브랜드는 정보의 비대칭성으로 인하여 소비자가 느끼는제품에 대한 불확실성을 경감시키는 효과가 크기 때문에 글로벌 기업의 입장에서는 이러한 이점을 시장 확대에 적용하여 체인 호텔이 발달

-
호텔업
은 국내외 경기활황 또는 침체 여부, 환율 및 국제적 이벤트 등 대외적인 변수에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 또한 비즈니스 및 관광 등에 의한 외래관광객 수의 변화 및 기후, 국내 주요 이슈 등에 의해서도 객실판매율이 민감하게 변동되는 특성이 있습니다.

국내 호텔의 객실매출은 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 5:5의 비율로 나타나고 있으며, 국내 및 해외 경기 변동에 따라 매출 규모의 변동 위험이 상존합니다. 특히, 호텔은 이용객 소득에 대해 탄력성이 높은 산업이기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 실적이 좌우되는 경향이 있습니다. 호경기가 이어질 경우 입국관광객 수 증가 및 내국민의 레저활동 증가로 호텔 이용객 수의 증가를 가져오며 각종 기업행사, 홍보행사 등의 연회행사, 식음료 등 호텔의 부대시설 매출도 함께 증가하는 효과를 가져옵니다. 반면, 글로벌 경제위기 및 국가간 갈등으로 인한 경기 침체는 국내외 관광수요를 감소시켜 매출을 감소시키는 효과를 가져옵니다.

-호텔의 수익성을 확보하기 위해서는 객실판매단가를 떨어뜨리지 않고 객실 이용률을 높은 수준으로 유지해야 합니다. 이를 위해서는 호텔의 입지, 규모, 시설, 서비스, 가격 등 여러 가지 요소가 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다.

-산업의 특성상 입지적 요인이 집객력을 포함한 사업 경쟁력을 결정하는 주요 요소임에 따라 2017년을 기준으로 서울지역이 전체 객실 매출의 약 48%를 차지하고 있으며, 관광인프라가 우수한 제주와 부산지역이 각각 약 11%, 9%를 차지하고 있어 지역적인 시장 편중도가 매우 높습니다.

2) 신용평가에 관한 사항

: AA+

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019.06.12
기업어음(CP)
AA+
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

3) 주요연혁

1978.11.25 롯데음향(주) 설립
 1984.06.29 외국인투자 인가획득 (재무부)

1995.03.15 상호변경 : (주)호텔롯데부산
 1997.03.02 호텔 전관 개장
 2002.06.11 상호 변경 : (주)부산롯데호텔
 2004.11.14 관광공사 신설 외국인전용 카지노 영업장으로 선정

2007.11.01 롯데면세점 김해공항점 OPEN

2013.10.23 Global Standard 에너지 경영대상 대상 

2019.08.30 롯
데지주(주)로부터 BNK금융지주 주식 8,993,600주 (지분율 2.76%) 취득

4) (주)부산롯데호텔의
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2019년 05월 30일)
(단위 : 주. %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

일본(주)롯데홀딩스
최대주주
보통주
11,375,000
46.62
11,375,000
46.62
-

일본(주)L제3투자회사
특수관계인
보통주
5,020,000
20.57
5,020,000
20.57

일본(주)L제12투자회사
특수관계인
보통주
2,150,000
8.81
2,150,000
8.81

(주)광윤사
특수관계인
보통주
1,666,000
6.83
1,666,000
6.83

일본(주)L제7투자회사
특수관계인
보통주
1,570,000
6.43
1,570,000
6.43

일본(주)L제9투자회사
특수관계인
보통주
1,480,000
6.07
1,480,000
6.07

일본(주)L제6투자회사
특수관계인
보통주
777,000
3.18
777,000
3.18

일본(주)L제10투자회사
특수관계인
보통주
222,000
0.91
222,000
0.91

일본(주)L제2투자회사
특수관계인
보통주
140,000
0.57
140,000
0.57

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
자기주식

계
보통주
24,401,000
100.0
24,401,000
100.0

주1) 기초는 2017년 12월 31일 기준이며, 기말은 공시기준일 현재 2018년 12월 31일
 기준 소유주식수 및 지분율입니다.

5) 재무현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분
2018년말

2017년말

2016년말

자산총계
1,288,562
1,319,913
1,286,672

부채총계
484,101
487,415
412,032

자본총계
804,461
832,498
874,639

매출액
445,221
512,918
445,459

영업이익
5,738
4,817
2,861

당기순이익
-4,424
-14,531
7,074

※ 위 내용은
부산롯데호텔의 감사보고서에 따름

다. 최대주주의 최대주주(인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데홀딩스
14
신동빈
4.0
신동빈
4.0
광윤사
28.1

츠쿠다 다카유키
0.0
츠쿠다 다카유키
0.0
-
-

-
-
고바야시 마사모토
0.0
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)롯데홀딩스

자산총계
3,608,281

부채총계
558,217

자본총계
3,050,064

매출액
318,602

영업이익
277,289

당기순이익
260,513

주) 롯데홀딩스는 3월 결산법인으로 위 재무상황은 2018년 4월 ~ 2019년 3월 연간 재무현황입니다. 
주) 상기 정보는 호텔롯데의 2019년 반기보고서를 참조하였습니다.

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016년 01월 23일
롯데제과 외
특수관계인
36,943,812
11.33
2016.1.22 유상증자(발행주식수 70,000,000주) 주금납입에 따른 소유주식수 증가
(16.1.25 최대주주 등 소유주식변동신고서)
-

2016년 10월 25일
국민연금공단
37,038,336
11.36
변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2016년 12월 31일
국민연금공단
40,405,803
12.40
2016년말 주주명부 기준
-

2017년 03월 31일
국민연금공단
39,625,305
12.16
변경일자는 2017.4.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2017년 06월 30일
국민연금공단
39,568,961
12.14
변경일자는 2017.7.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2017년 09월 30일
국민연금공단
40,790,906
12.52
변경일자는 2017.10.10 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2017년 12월 31일
국민연금공단
37,604,467
11.54
변경일자는 2018.01.09 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2018년 03월 31일
국민연금공단
36,473,614
11.19
변경일자는 2018.04.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2018년 06월 01일
롯데지주 외 
특수관계인
36,320,167
11.14
기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2019년 08월 30일
부산롯데호텔 외 특수관계인
36,320,167
11.14
롯데지주 소유 당사 주식을 부산롯데호텔로 매매함에 따른 변경임
변경일자는 2019.8.30 롯데장학재단에서 공시한 " 주식등의 대량보유상황보고서"에 의함
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)부산롯데호텔외 특수관계인
36,320,167
11.14%
2019.08.30 기준

국민연금공단
34,878,719
10.70%

2019.09.30 기준
(주1)

BlackRock Fund Advisors
16,323,275
5.01%

2019.04.30 기준
(주2)

우리사주조합
13,025,862
4.00%
2019.09.30 기준

(주1)

국민연금공단이 2019년 10월 8일 공시한 '임원 주요주주 특정증권등의 소유상황보고서' 참고

(주2)
BlackRock Fund Advisors가 2019년 5월 3일 공시한 '주식 등의 대량보유상황보고서' 참고

나. 소액주주현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
52,547
99.95%
202,787,907
62.21%
주)

주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 자료임

4. 주식 사무

정관상 
신주인수권의 내용

제13조(주식의 발행 및 배정) 
①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음의 각 호의 방식에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융기술의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 외국인투자자, 국내외금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 사모투자 전문회사, 투자목적회사, 이 회사 또는 자회 사와 거래관계의 형성과 유지에 필요한 법인 과 개인 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정 하는 방식

4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하 여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 방식

5.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁 증권(DR) 발행에 따라 신주를 배정하는 방식

6.상법 등 관련 법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 배정하는 방식

②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수 인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4.투자매매업자, 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정 하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호 의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으 로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 관련

법령에서 정하는 바에 따라 그 처리방법을 이사회 결의로 정한다.

⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3개월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(☏02-3774-3000) 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터)

주주의 특전
없음
공고게재신문
당사의 인터넷홈페이지(http://www.bnkfg.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 부산광역시 내에서 발간되는 부산일보 및 국제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원,주)

종 류
2019년 1월
2019년 3월
2019년 6월
2019년 7월
2019년 8월
2019년 9월

주가
최 고
7,390
7,350
7,520
7,560
7,190
7,310

최 저
6,600
6,600
6,840
6,960
6,350
6,530

가중산술평균
6,941
6,973
7,256
7,296
6,662
7,085

거래량
(일)
최 고
1,678,947
3,249,912
1,718,370
1,044,102
9,717,726
1,338,894

최 저
675,459
597,947
440,542
342,044
312,480
250,863

거래량(월)
25,846,228
20,348,838
16,235,522
12,215,420
22,748,669
12,354,282

주1) 거래시장 : 한국거래소
 2) 주식종류 : 기명식 보통주

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 01월 31일 기준 동사의 임원현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 01월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김지완
남
1946.07
회장
등기임원
상근
그룹경영총괄
64.02 부산상업고등학교 졸업
70.02 부산대학교 무역학과 졸업
02.02 홍익대학교 세무학 석사
08.02 하나금융투자 대표이사 사장
08.03 하나금융지주 부회장
16.06 선린대학교 감사
17.09 BNK금융지주 대표이사 회장(現)
35,000
-
-

2017.
09.27~

2020.03.20

차용규
남
1949.10
사외이사
등기임원
비상근
이사회의장
이사회운영위원장
(임원후보추천위원회)
(보수위원회)
68.02 영남상업고등학교 졸업
74.02 동아대학교 경영학과 졸업
77.02 부산대 경영대학원 수료
91.01 한창그룹 기획조정실 이사
98.02 UBC울산방송(주) 대표이사
09.02 OBS 경인TV(주) 대표이사
12.12 (주)하림홀딩스 감사
16.03 BNK금융지주 사외이사(現)
2,080
-
-

2016.
03.25~

2020.03.20

문일재
남
1955.11
사외이사
등기임원
비상근
리스크관리위원장
(이사회운영위원회)
(보수위원회)
(감사위원회)
74.02 서울고등학교 졸업
79.02 서울대학교 경영학과 졸업
81.02 서울대 행정대학원 석사
90.02 미 오리건대 대학원 경제학 석사
07.07 재정경제부 경제자유구역기획국장
08.01 대통령비서실 경제정책비서관
08.07 조달청 차장
16.03 BNK금융지주 사외이사(現)
16.10 대한석유협회 부회장
17.10 코스닥시장 상장위원회 위원(現)
-
-
-

2016.
03.25~

2020.03.20

김영재
남
1960.07
사외이사
등기임원
비상근
보수위원장
(이사회운영위원회)
(임원후보추천위원회)
78.02 배정고등학교 졸업
86.02 부산대학교 경제학과 졸업
88.02 미 워싱턴대 경제학 석사
93.02 미 워싱턴대 경제학 박사
02.02 부산대 경제학부 교수(現)
14.07 한국경제통상학회 회장
15.09 부산대 경제통상대학장 겸 대학원장(現)
17.03 BNK금융지주 사외이사(現)
2,000
-
-

2017.
03.24~

2020.03.20

정기영
남
1948.09
사외이사
등기임원
비상근

임원후보추천위원장
(이사회운영위원회)

(리스크관리위원회)
(감사위원회)

66.02 경북고등학교 졸업
71.02 서울대학교 경영학과 졸업
76.02 서울대 경영대학원 석사
85.01 미 텍사스대 회계학 박사
85.03 계명대 회계학과 교수
01.08 한국회계학회 회장
09.03 계명대 회계학과 명예교수(現)
10.01 대법원 공탁금 관리위원회 위원
16.03 (주)엘엔에프 사외이사
18.03 BNK금융지주 사외이사(現)
1,300
-
-

2018.
03.23~

2020.03.20

유정준
남
1951.04
사외이사
등기임원
비상근

감사위원장
(이사회운영위원회)

(임원후보추천위원회)

68.02 성동고등학교 졸업
73.02 한양대학교 경영학과 졸업
85.02 서울대 경영대학원 석사
90.05 한양증권(주) 상임감사
98.10 한양증권(주) 대표이사 사장
05.01 한국증권선물거래소 사외이사
06.07 한국증권금융 사외이사
13.01 신한회계법인 공인회계사(現)
18.03 BNK금융지주 사외이사(現)
2,000
-
-

2018.
03.23~

2020.03.20

손광익
남
1954.09
사외이사
등기임원
비상근

(보수위원회)

(리스크관리위원회)

73.02 부산고등학교 졸업
82.02 한국외국어대학교 노어과 졸업
05.12 서강대 경영전문대학원 최고경영자 
 과정 수료
12.05 서울대 문헌지식정보 최고위 과정 이수
03.02 (주)부산롯데호텔 롯데부산 면세점장
08.02 (주)롯데호텔 롯데면세점 마케팅 부문장
09.02 롯데쇼핑(주) 시네마 사업본부 대표
15.10 (주)알펜시아 대표이사
17.07 이스트드림시노펙스(주) 회장(現)
18.03 BNK금융지주 사외이사(現)
3,000
-
-

2018.
03.23~

2020.03.20

허진호
남
1945.03
사외이사
등기임원
비상근

(임원후보추천위원회)
(리스크관리위원회)
(감사위원회)

63.02 경남고등학교 졸업
68.02 서울대학교 법학과 졸업
96.02 부산경실련 공동대표
99.02 부산지방변호사회 회장
99.03 대한변호사협회 부회장
03.04 경남은행 사외이사
04.10 대한법률구조공단 이사장
08.05 허진호 법률사무소 변호사
16.03 종합법률사무소 그레이스 변호사(現)
19.03 BNK금융지주 사외이사(現)
-
-
-

2019.
03.28~

2021.03.27

박훈기
남
1962.09
부사장
미등기임원
상근
그룹 D-IT부문장
81.02 광주상고 졸업
86.02 서울대학교 경영학과 졸업
00.01 한국 IBM 본부장
03.01 SPA코리아 상무
04.01 GS홈쇼핑 상무
09.01 GS홈쇼핑 자문역
13.02 한국기술교육대학원 교수
15.02 한양여자대학교 컴퓨터정보과 교수
17.12 BNK금융지주 부사장(現)
10,000
-
-
2017.
12.01~
2020.12.31

김상윤
남
1959.09
부사장
미등기임원
상근
그룹감사부문장
75.02 가야고등학교 졸업
82.02 부산대 행정학과 졸업
10.07 감사원 공보관
12.12 감사원 재정·결제감사국 국장
14.02 감사원 감사교육원 원장
15.08 삼성화재(주) 상근고문
18.03 BNK금융지주 부사장(現)
7,000
-
-

2018.
03.20~

2020.12.31

명형국
남
1964.08
부사장
미등기임원
상근
그룹전략재무부문장
83.02 부산남고 졸업
89.02 부산대학교 행정학과 졸업
14.01 부산은행 경영기획부장
15.01 부산은행 전략기획부장
16.01 부산은행 본부장
17.09 BNK금융지주 상무
18.01 BNK금융지주 전무(現)
26,199
-
-

2017.
09.28~

2021.12.31

김영문
남
1964.11
전무
미등기임원
상근
그룹CIB부문장

82.02 부산상고 졸업
01.02 한국방송통신대 졸업(경제학 학사)

10.08 부산대학교 경영대학원 졸업(경영학 석사)

12.01 부산은행 투자금융부 부장
17.01 부산은행 본부장
18.01 부산은행 상무
18.06 부산은행 부행장보
20.01 BNK금융지주 전무(現)

500
-
-
2020.
01.01~
2021.12.31

곽위열
남
1964.05
전무
미등기임원
상근
그룹WM부문장
83.02 배정고 졸업
90.02 부산대학교 정치외교학과 졸업
07.01 부산은행 PB사업부 부장
17.09 부산은행 본부장
18.01 부산은행 상무
20.01 BNK금융지주 전무(現)
4,163
-
-
2020.
01.01~
2021.12.31

김성주
남
1962.08
전무
미등기임원
상근
그룹리스크부문장

82.02 거창고 졸업
90.02 동아대학교 행정학과 졸업

15.08 부산대학교 일반대학원 졸업(경영학 석사)

11.01 부산은행 임원부속실 실장
17.09 부산은행 본부장
18.01 부산은행 상무
20.01 BNK금융지주 전무(現)

12
-
-
2020.
01.01~
2021.12.31

정성재
남
1964.07
상무
미등기임원
상근
그룹경영지원부문장
84.02 부산동고 졸업
91.02 동아대 무역학과 졸업
12.01 부산은행 임원부속실장
16.01 부산은행 검사부장
18.01 부산은행 본부장
19.01 BNK금융지주 상무(現)
4,000
-
-
2019.
01.01~
2020.12.31

구교성
남
1965.07
상무
미등기임원
상근
준법감시인
84.02 부산고 졸업
91.02 부산대 법학과 졸업
13.12 BNK금융지주 준법지원부 부장
14.02 BNK금융지주 준법감시인
14.12 BNK금융지주 준법감시부장(現)
18.01 BNK금융지주 상무(現)
9,639
-
-
2018.
01.01~
2021.12.31

김성화
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
그룹글로벌부문장
82.02 부산남고 졸업
89.02 부산대 경영학과 졸업
05.02 KAIST 테크노경영대학원 금융공학 석사
11.01 부산은행 금융시장지원부장
13.12 부산은행 국제금융부장
18.07 BNK금융지주 상무(現)
2,000
-
-
2018.
07.18~
2020.12.31

주1)재직기간 : 최근일 기준 당사 임원으로서의 재임기간임

주2)2019년 임원 선임 현황
 ㅇ2019년 정기주총 결의를 통해 사외이사 1명 신규 선임(허진호)
 ㅇ2019년 정기주총 결의를 통해 차용규, 문일재, 김영재 사외이사 재선임(임기 1년)

주3)

2019년 임원 퇴임 현황

ㅇ윤인태 사외이사 임기만료로 퇴임(선임 : 2017년 정기주총, 임기 2년)

주4)

등기이사 임기 현황
 ㅇ대표이사 회장 김지완 : 2020년 3월 정기주총시까지
 ㅇ사외이사 차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 : 2020년 3월 정기주총시까지
 ㅇ사외이사 허진호 : 2021년 3월 정기주총시까지

주5)임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임

※ 계열회사간 임원 겸직현황
 - 계열회사간 임원 겸직현황은 'Ⅸ.
계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니
다

나. 직원 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
76
-
13
-
89
24개월
8,829
99
겸직직원 2명

금융업
여
5
-
4
-
9
27개월
464
52
-

합 계
81
-
17
-
98
24개월
9,292
95
-

주1) 연간급여총액 : 2019년도 (1월~9월) 지급한 직원 보수총액

2) 직원수는 그룹사간 겸직직원을 포함하여 작성함

3) 겸직직원의 보수는 원소속회사
에서 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산함

4) 그룹입사일자 기준 평균근속연수

- 남 : 16년

, 여 : 5년 7개월, 전체평균 : 15년

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
1,813
201
-

주1) 연간급여총액 : 2019년도 (1월~9월) 지급한 미등기임원 보수총액
주2) 겸직임원 (계열사 소속) 6명, 7월 23일부로 겸직해제
주3) 비과세소득 제외

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총
회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
8(7)
2,700
-

주1) 주주총회 승인금액(2019년도 기준) : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준

주
2) 이사보수지급기준 : 주주총회에서 승인된 금액 범위 내에서 이사회 결의로 정함

주3) 2019.09.30 기준 등기이사 8명(사내이사 1명, 사외이사 7명)

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
1,070
133
-

주1) 지급총액 및 인원수 : 2019년도 1~9월 지급한 등기임원 보수총액(연환산 인원수)
주2) 1인당 평균보수액 : 지급총액(2019년도 1월~9월 퇴직한 이사포함) / 인원수(연환산)

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

1

730

730

-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

3

142

47

-

감사위원회 위원

4

197

49

-

감사
-
-
-
-

주1) 인원수 : 2019년 9월말 기준

주
2) 1인당 평균 보수액 : 지급 보수 총액 / 연 환산 인원수

주3) '19
. 9. 30 기준, 감사위원회 위원 4명은 전원 사외이사로 구성

3. 이사, 감사의 보수지급 기준

ㅇ 사내이사의 보수체계는 기본연봉과 변동보상액인 업적연봉 및 활동수당으로 구분하고, 업적연봉은 단기성과급과 장기성과급으로 지급하되 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 을 반영하여 현금 및 주가연계 현금보상으로 구분하여 지급하며, 사외이사의 보수체계는 기본연봉, 회의참가수당
및 직무수당으로 지급하고 있습니다.

ㅇ 단기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 현금보상은 평가연도에 즉시 지급하고 주가연계현금보상은 3년간 균등배분하여 지급합니다. 장기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 3년 계약만료 또는 계약기간 중 퇴임시는 퇴임 시점에 성과내용을 확정한 후, 현금보상 40~60%는 일시 지급하고 주가연계현금보상 60~40%는 3년간 균등배분하여 이연지급 합니다.

ㅇ 지급대상, 지급한도, 평가기준 등

업적연봉의 지급대상은 평가대상 기간 중 재직한 임원(사외이사 제외)으로 하며, 업적연봉의 최고 지급한도와 임원별 업적연봉의 평가기준 및 지급률은 보수위원회에서 정합니다

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 분기보고서 작성시 생략

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 분기보고서 작성시 생략

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

- 해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭

가. 기업집단의 명칭 : BNK금융그룹

- 지주회사인 BNK금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 
 계열
회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

나. 소속회사의 명칭(지주회사 1개, 자회사 8개, 손자회사 4개) 

(2019년 9월 30일 기준
)

구 분
회사명
사업자번호
지배회사

지주회사(상장)
(주)BNK금융지주
605-86-05385
-

자회사
(비상장)
(주)부산은행(지분율 100%)
604-81-04753
(주)BNK금융지주

(주)경남은행(지분율 100%)

608-86-04478

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

604-81-35300

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

605-86-01190

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

617-81-95435

BNK자산운용(주)(지분율
100%)

107-87-11115

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

605-81-61096

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

602-81-54897

손자회사
(비상장)
BNKC(Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)
CO.0156E/2014
BNK캐피탈(주)

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

No.834FC12013-2014

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)
01-00019773

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)
180640000680

주1) 계열회사 기준 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 제3호

주2) 실체를 가지고 사업 또는 영업을 영위하는 계열회사만
포함하였습니다.
수익증권, 유동화전문회사(SPC) 등의 연결대상 종속회사의 명세는
I.회사의 개요-(1) 연결대상 종속회사 개황을 참조하시기 바랍
니다.

주3) BNK캐피탈의 자회사인BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.는 캄보디아 현지법에 근거하여 소액여신업 영위를 목적으로2014년3월7일 법인으로 설립되었으며, 이후 국내법에 의거BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. 
BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Lao Leasing은 현지법에 근거하여 2015년 4월 11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년 4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,544,748주 중 BNK캐피탈이 1,493,986주(96.71%), 부산은행이 50,762주(3.29%)를 소유하고 있습니다.

그리고, BNK캐피탈의 자회사인BNK Capital Myanmar도 현지법에 근거하여 2014년8월28일 소액여신업 인가를 승인받았으며, 이후 국내법에 의거BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. BNK Capital Myanmar Co.,Ltd의 지분 중 1주 (0.00005%)는 (주)BNK금융지주의 자회사인 BNK신용정보(주)가 소유하고 있습니다. 

주4) 당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년 7월24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였으며, 2015년7월27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 15년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편
입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년 12월13
일 잔여지분을 인수하여 BNK자산
운용 지분 100%를 소유함으로써 완전자회사화 하였습니다. 

주5)
MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
는 2018년 6월 1일 법인설립인가를 승인받은 후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

다. 계열회사간 계통도
(기준 : 2019.09.30)

(전략기획부)_2019-0930 bnk금융그룹 조직도(이름표시).jpg
BNK금융그룹 계통도

※ BNK금융그룹 임원 겸직현황

(2019.9.30 현재)

라. BNK금융그룹 임원 겸직현황

(2019.09.30 기준)

성 명
대상회사
직 책
선임시기
비 고

김영재
BNK금융지주
사외이사
2017.03
비상근(등기)

부산은행
사외이사
2017.03
비상근(등기)

주1) 직위는 2019.09.30 기준 현 직책을 기재하였으며, 선임시기는 임원으로 최초
선임된 
 날짜를 기재함

주2)
2019.07.23일자
한정욱 전무, 최우형 전무, 곽위열 상무, 손강 상무, 이정원 상무, 김 백용 상무는
지주 임원 겸직 해제(6명)

※

위 겸직 현황은 그룹 내 겸직에 대한 것으로 사외이사의 임원겸직현황은 임원현황의 주요경력을 참조바
랍
니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)부산은행
(비상장)
2011.03.15
주식이전
2,528,140
195,483,650
100
2,968,140
-
-
-
195,483,650
100
2,968,140
53,034,643
346,726

(주)경남은행
(비상장)
2014.10.10
지주편입
1,226,908
86,420,912
100
1,949,160
-
-
-
86,420,912
100
1,949,160
37,936,971
168,976

BNK캐피탈(주)
(비상장)
2011.03.15
주식이전
18,488
43,600,000
100
378,488
-
-
-
43,600,000
100
378,488
5,067,528
71,140

(주)BNK투자증권
(비상장)
2011.03.15
주식이전
54,167
22,600,000
100
384,167
-
-
-
22,600,000
100
384,167
1,797,779
11,357

(주)BNK저축은행
(비상장)
2011.12.13
지주편입
8,000
6,200,000
100

115,001

-
-
-
6,200,000
100

115,001

1,016,611
4,939

BNK자산운용(주)
(비상장)
2015.07.24
지주편입
4,647
4,610,000
100
77,050
-
-
-
4,610,000
100
77,050
72,277
-424

BNK신용정보(주)
(비상장)
2011.03.15
주식이전
4,451
600,000
100
4,451
-
-
-
600,000
100
4,451
10,192
776

(주)BNK시스템
(비상장)
2011.05.20
지주편입
3,000
600,000
100
3,000
-
-
-
600,000
100
3,000
11,211
1,539

합 계
360,114,562
-
5,879,457
-
-
-
360,114,562
-
5,879,457
-
-

주1)

BNK저축은행 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1
. 대주주 등에 대한 신용공여 등

-
당기 중 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

 -
당기 중 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

-
당기 중 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

-
당기 중 해당사항 없음

5. 자회사와의 거래 현황

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

- 당기 중 해당사항 없음

나. 자회사와의
중
요거래 내용

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
676,307
59,150,083
-
59,660
120,964

㈜경남은행
-
26,609,930
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
10,879,250
5,611
617,000
93,453

㈜BNK투자증권
-
234,750
-
187,744
-

㈜BNK저축은행
-
90,950
-
-
-

BNK자산운용㈜
-
9,750
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
7,700
-
-
-

㈜BNK시스템
-
27,300
-
336,009
391,956

합 계
676,307
97,009,713
5,611
1,141,969
606,373

(단위:천원)

구 분
회사명
전분기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
490,049
39,183,423
-
213,804
-

㈜경남은행
-
48,461,068
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
10,782,500
-
189,636
-

㈜BNK투자증권
-
218,032
-
-
-

㈜BNK저축은행
-
81,400
-
5,116
-

BNK자산운용㈜
-
8,250
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
7,500
-
-
-

㈜BNK시스템
-
23,600
-
408,681
362,062

합 계
490,049
98,765,773
-
817,237
362,062

다. 자회사와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
452,678,693
522,420,130
-
-

합 계
452,678,693
522,420,130
-
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
전분기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
737,385,006
637,196,428
-
-

㈜BNK투자증권
-
-
200,000,000
-

합 계
737,385,006
637,196,428
200,000,000
-

라. 자회사에 대한 중요 채권 ·채무 내용

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
59,929,311
65,423,721
-
469,878

㈜경남은행
-
18,674,247
-
-

BNK캐피탈㈜
-
13,171,322
-
287,000

㈜BNK투자증권
-
66,286
-
-

㈜BNK저축은행
-
2,777,030
-
-

BNK자산운용㈜
-
67,865
-
-

BNK신용정보㈜
-
125,036
-
-

㈜BNK시스템
-
82,362
-
7,298

합 계
59,929,311
100,387,869
-
764,176

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
129,670,748
66,445,333
-
227,463

㈜경남은행
-
-
-
22,926,349

BNK캐피탈㈜
-
5,102,717
-
-

㈜BNK투자증권
-
5,265,366
-
-

㈜BNK저축은행
-
134,131
-
-

BNK자산운용㈜
-
10,121
-
-

BNK신용정보㈜
-
102,544
-
-

㈜BNK시스템
-
371,395
-
-

합 계
129,670,748
77,431,607
-
23,153,812

-

Ⅲ. 재무에 관한 사항/ 5. 재무제표 주석 / 22. 특수관계자 거래 참조

마. 당분기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는 총 149,894천원입니다.

바. 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 중요거래내용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
909,022
1,046,726

성과보상비용
699,040
343,391

퇴직급여
261,049
194,325

※ 기타 이해관계자와의 거래는 본 분기보고서Ⅲ. 재무에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석 "36. 특수관계자와의 거래" 내용을 참조하십시오.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

해당사항 없음

2. 주주총회 현황

가. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제8기 정기
주주총회
(2019.3.28)

제1호 의안 : 제8기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 291억원 (연결기준 지배기업지분순이익 5,021억원)
- 현금배당 : 주당 300원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 주식, 사채 등의 전자등록 근거 신설
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사외이사 차용규, 김영재 (임기 1년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건

-
감사위원회 위원이 되는 사외이사 문일재(임기 1년)
 감사위원회 위원이 되는 사외이사 허진호(임기 2년)

원안대로 가결

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
- 27억원
원안대로 가결

제7기 정기
주주총회
(2018.3.23)

제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
- 당기순이익 : 1,312억원 (연결기준 4,031억원)
- 현금배당 : 주당 230원
원안대로 가결

제2호의안: 이사 선임의 건
- 사외이사 : 차용규, 문일재 (임기1년)
 정기영, 유정준, 손광익 (임기2년)
원안대로 가결

제3호의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 정기영, 유정준 (임기2년)
원안대로 가결

제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 30억원
원안대로 가결

2017년
임시주주총회
(2017.9.27)
제1호의안: 사내이사 선임의 건
- 사내이사 김지완 (임기: 17.9.27~20년 3월 정기주총시까지)
- 사내이사 박재경 (임기: 17.9.27~20년 3월 정기주총시까지)
원안대로 가결

제6기 정기
주주총회
(2017.3.24)
제1호의안: 제6기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 760억원(연결기준 5,016억원)
- 현금배당 : 주당 230원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 지배구조법 등 반영
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 비상임이사 : 이봉철(임기3년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 김영재 (임기 2년)
 윤인태 (임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

제5기 정기
주주총회
(2016.3.25)
제1호의안: 제5기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 64억원(연결기준 4,855억원)
- 현금배당 : 주당 150원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 제37조(사외이사의 자격요건) 일부 변경
- 제44조(이사회의 심의·의결사항 등) 신설
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 사내이사 : 성세환(임기3년), 정민주(임기 1년)

- 사외이사 : 김창수(임기 1년)

문일재,차용규,김찬홍(임기 2년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김창수 (임기 1년)
 문일재,차용규,김찬홍(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

2015년
임시 주주총회
(2015.5.13)
제1호의안: 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적교환계약 체결 승인의 건
- 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환계 약 체결 승인 (주식교환일 : 2015년 6월 4일)
-경남은행의 보통주 1주당 BNK금융지주 보통주 교환비율:
 0.6388022주
원안대로 가결

제4기 정기
주주총회
(2015.3.27)
제1호의안: 제4기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 3,564억원(연결기준 8,197억원)
- 현금배당 : 주당 200원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 사명 변경
- 상각형 조건부 자본증권의 발행 근거 신설
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 사내이사 : 정민주(임기 1년)

- 사외이사 : 김성호, 김우석(이상 임기 1년)

박흥대(임기 2년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

제3기 정기
주주총회
(2014.3.28)
제1호 의안 : 제3기 (2013.1.1-2013.12.31)재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 611억원(연결기준 3,055억원), 
- 현금배당 : 주당 280원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 개정 자본시장법 반영 등
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 정민주(임기 1년)
- 비상임이사 : 이봉철(임기 3년)
- 사외이사 : 김성호,김우석,이종수(이상 임기1년)
 문재우,김창수(임기 2년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년), 문재우,김창수(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
- 20억원
원안대로 가결

2013년 
임시 주주총회
(2013.8.14)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건
- 사내이사 : 성세환(임기 3년)
원안대로 가결

제2기 정기
주주총회
(2013.3.28)
제1호 의안 : 제2기 (2012.1.1-2012.12.31)재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 804억원(연결기준 3,611억원), 
- 현금배당 : 주당 330원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 개정상법 반영
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 임영록(임기 1년)
- 비상임이사 : 성세환(임기 2년)
- 사외이사 : 김성호,김우석,이종수(이상 임기1년)
 박맹언(임기 2년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년), 박맹언(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
- 20억원
원안대로 가결

3
. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 

증권신고제 제출일 기준

연결실체와 관련되어 계류중인 사건은 연결실체 제소 46건(소송금액 183,119백만원), 연결실체 피소 85건 (소송금액 107,017백만원)이 있으며, 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

[
BNK금융지주]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
1건
1건
1건
1건

소송금액
53,244
691
53,244
691

소송충당부채설정액
-
-

○ 주요 소송현황

 증권신고서 제출일 기준 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

ㅇ사건명 : 손해배상 (대법원 2019다217490)

구 분

내 용

소제기일

2016.3.30

소송당사자

원고 : ㈜BNK금융지주, 피고 : 예금보험공사

소송의 내용

경남은행 주식매매계약서 상 매도인(예금보험공사)의 진술 및 보장 위반 사항 관련한 손해배상 청구임

소송가액

532억원

진행상황

1심 판결 결과 : 당사 전체 승소 판결(2017.12.15)
2심 판결 결과 : 당사 일부 승소(원금 기준 약6.2억원) 판결(2019.1.24)
현재 대법원 상고심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

상고장 제출(2019.2.13)후 소송 진행중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소금액에 따라 영업외이익 발생 가능함.

[부산은행]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
10건
48건
17건
38건

소송금액
23,494
69,909
27,421
19,229

소송충당부채설정액
458
-

○ 주요 소송현황

증권신고서 제출일 기준 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(부산은행이 피고인 소송사건 중
소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

①

사해행위 취소
소송(부산지방법원 동부지원 2015 가합 104977)

구분
내용

소제기일
2015.11.26

소송 당사자
원고 : ㈜신한은행, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용
대출채권의 담보보존으로 부산은행은 ㈜삼호로부터 삼호조선해양㈜ 총주식수 2백만주 중 80만주를 담보제공 받아 질권설정하였고, 이에 대하여 원고는 사해행위취소소송을 제기함

소송가액

1,571,200,000원

진행상황
2015.12.17. 소장접수
2016.01.18. 부산은행 소송대리인 법무법인 해원 소송 위임장 제출
2019.05.28. 원고 소취하(종결)

향후 소송일정 및 대응방안

-

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

②

계약무효확인 등(근저당권말소) 청구(울산지방법원 2018 가합 20664)

구 분

내 용

소제기일

2018.02.06.

소송 당사자

원고 : 제일산업 주식회사, 피고 : ㈜부산은행외 6명

소송의 내용

부산은행은 공장매입자금 지원을 위해 ㈜남강에 시설대(23억원) 취급 후 근저당권(채권최고액 2,760백만원)을 설정하였으나, 공장매도인인 원고가 매매계약무효확인(실제 주주권이 없는 주주에 의해 선임된 대표이사가 업무집행을 함)을 주장하며 부산은행에 근저당권설정등기의 말소절차이행을 청구

소송가액

2,300,000,000원

진행상황

2018.02.28. 소장접수

2018.03.22. 소송대리인 법무법인 해원 소송위임장 제출
현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.03.04(예정)

부산은행은 선의의 제3자에 해당하여 근저당권은 유효함을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

부동산 매매계약이 무효가 될 경우 부산은행 근저당권설정등기가 무효가 될 가능성이 높으므로, 근저당권설정등기말소시 매매대금반환을 동시이행요건으로 주장(패소시 근저당권 채권최고액 2,760백만원 말소)

③
손해배상(
부산고등법원2019나58714, 부산지방법원 동부지원2019가합100966)

구 분

내 용

소제기일

2018.04.09 소장 접수

소송 당사자

원고 : 금부종합건설㈜, 피고 : ㈜부산은행 외 3

소송의 내용

부산은행 및 우리은행의 어음부도처리가 위법하다고 주장하면서 불법행위로 인한 손해배상청구

소송가액

2,000,000,000원

진행상황

2019.02.18 원고의 청구취지 확장에 따른 이송 결정 (재배당)

2019.08.21 변론기일 진행

2019.10.02 변론 종결

2019.10.30 1심 판결선고

2019.12.16 항소장 당행 도달(부산고등법원 2019나58714, 50,000,000원)

현재 항소심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

상대방 항소이유서 미제출 상태로 향후 항소이유 검토하여 대응 예정

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

피고들의 공동불법행위책임이 인정될 경우 피고들의 과실 비율에 따라 원고의 손해를 공동으로 배상할 책임이 인정될 수 있음

④ 채
무부존재확인(부산지방법원동부지원 2018 가합 104848)

구 분

내 용

소제기일

2018.08.03.

소송 당사자

원고 : 박선미외 51, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 아파트 분양계약 수분양자들로 시행사 및 시공사의 귀책사유(입주계약일부터 3개월이내에 입주 불가)로 약정해제권을 행사하여 분양계약 해제를 통보하였고, 중도금대출계약은 아파트분양계약을 조건으로 하는 것으로 아파트분양계약(주된 계약)해제로 중도금대출계약(종된 계약)도 실효됨을 주장

소송가액

6,550,388,400원

진행상황

2018.09.13 소장접수

2019.06.19 잔여 중도금대출 전액상환(시행사 등 대위변제)

2019.07.18 조정성립(종결)

- 조정내용 : 원고 소취하 및 소송비용 각자 부담

향후 소송일정 및 대응방안

-

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

-

⑤
추심금청구(부산지방법원 동부지원 2018 가합 106721)

구 분

내 용

소제기일

2018.10.24

소송 당사자

원고 : 김상은, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

가압류 결정에 위반한 당좌 및 전자어음결제 관련

소송가액

2,582,685,005원

진행상황

2018.10.24 소장접수

2019.06.20 화해권고결정

2019.09.27 항소장 접수

2019.10.04 항소장 당행 송달(부산고등법원 2019 나 56664, 2,199,975,357원)
현재 항소심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.02.26(예정)

법무법인 청률 선임하여 대응 중

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

패소 시 나머지 추심금 청구금액에 대하여 지급의무 발생

⑥ 매매대금 청구의 소(서울남부지방법원 2019 가합 102476)

구 분

내 용

소제기일

2019.02.22.

소송 당사자

원고 : 현대차증권㈜, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

피고는 원고와2회에 걸쳐 총650억원 상당의 금정제십이차ABCP에 관한 매매계약을 체결하여 원고로부터 총650억원 상당의ABCP를 매수할 의무가 있음에도2018. 5. 17.까지 합계200억원 상당의ABCP만 매수함으로써 그 의무의 일부만 이행하였으므로 나머지450억원 상당의 매매대금을 지급할 의무가 있음을 주장

소송가액

44,250,136,989원

진행상황

2019.02.22 소장 접수

2019.03.06 소장 송달

2019.04.05 피고 소송대리인 답변서 제출

2019.07.04 조정회부 결정

2019.09.05 조정불성립

현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.02.04(예정)

- 원고의 주장과 달리, 나머지 450억원 상당의 ABCP에 대하여는 매매계약이 체결된 바 없으므로 당행이 원고에게 매매대금을 지급할 의무 없음을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

패소 시 매매대금 지급의무 발생, 당행은 주관사 및 중개사의 과실을 주장하여 손해배상 청구 등 진행

⑦

채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 102382)

구 분

내 용

소제기일

2019.04.15

소송 당사자

원고 : 황록연외 71, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 분양계약해제(입주예정일부터 3개월이내에 입주 불가) 및 손해배상청구소송을 제기하여, 시행사와 은행간 협약에 따라 시행사가 중도금 대출을 우선 대위변제해야 하므로 원고들의 대출금 변제의무가 존재하지 않음을 주장

소송가액

8,870,946,500원

진행상황

2019.04.26 소장접수

2019.05.23 당행 답변서 제출

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 추정

분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금 반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

⑧ 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 103323)

구 분

내 용

소제기일

2019.05.15

소송 당사자

원고 : 송금옥외 30, 피고 : ㈜부산은행외 2

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 계약해제 및 손해배상 청구(시청의 사용승인 부적법, 불법 설계변경 주장)를, 당행에 대하여 중도금대출 채무부존재 확인을 청구(시행사의 귀책사유로 분양계약해제에 의한 경우까지 수분양자들이 주채무자로 중도금대출 반환의무를 부담한다고 볼 수 없음)

소송가액

4,837,500,000원

진행상황

2019.05.23 소장접수

2019.06.18 당행 답변서 제출

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.03.12(예정)

분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

⑨ 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 103811)

구 분

내 용

소제기일

2019.05.30

소송 당사자

원고 : 김태훈외 15, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 계약해제 및 손해배상 청구(시청의 사용승인 부적법, 불법 설계변경 주장)를, 당행에 대하여 중도금대출 채무부존재 확인을 청구(시행사의 귀책사유로 분양계약해제에 의한 경우까지 수분양자들이 주채무자로 중도금대출 반환의무를 부담한다고 볼 수 없음)

소송가액

1,315,950,000원

진행상황

2019.06.07 소장접수

2019.06.28 당행 답변서 제출

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 미지정

분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

[경남은행]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
22건
10건
20건
12건

소송금액
77,844
28,488
69,616
5,310

소송충당부채설정액
-
-

○ 주요
소송현황

① 매매대금 반환 소송(2015가합105569)

구분
내용

소제기일
- 2015.07.01

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행 / 피고 : NH투자증권 주식회사

소송의 내용

- 자산유동화 증권 발행, 인수, 판매와 관련하여 NH투자증권은 자산관리자 및 업무수탁자의 지위에
 있었음에도 불구하고 기초자산과 관련한 담보취득을 제대로 하지 않은 귀책사유가 있는 것으로 판단
 되어 KT ENS의 해외(루마니아) 및 국내에서 신재생에너지사업과 관련한 자금조달 목적으로 SPC를 통해 발행한 ABCP 및 ABSTB를 당행은 신탁계정을 통해 수탁자의 지위에서 150억원 상당의 증권을 
 취득하였고 이에 대한 반환 소송 임

소송가액
- 15,000백만원

진행상황

-
1심 진행
중

-
감정인에게 감정자료제출 및 감정에 관한 의견서 송달 (2019.08.13 도달)

향후 소송일정 및 대응방안
- 해외 자산(루마니아 사업장)의 감정평가 업무 지연으로 인한 변론기일 미정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 경남은행 승소 시 소송비용 일부 보전 및 KT ENS 회생계획안 미이행시 발생 예상되는 고객 투자 손실금 일부 회수 가능 예상

②

배당이의 제기의
소(2018나2056337)

구분
내용

소제기일
- 2016.11.04

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행 , NH투자증권(주) / 피고 : 한국자산신탁(주)

소송의 내용

- 배당이의

소송가액
- 3,144백만원

진행상황
- 1심 일부 승소 및 피고 한국자산신탁 항소(2심)심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 항소심 진행중 / 2020.03.19 변론기일

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 한국자산신탁의 필요비 및 유익비 범위가 주요쟁점 사안임. 
 경남은행 제소사건으로 소송결과가 경남은행에 미치는 재무적인 영향은 미미할 것으로 예상됨.

③

손익정산의 청구(2018나2069272)

구분
내용

소제기일
- 2018.12.06

소송 당사자
- 원고 : 경남은행외 3개사 , 피고 : 한국씨티은행외 2개사

소송의 내용

- 손익정산금 청구

소송가액
- 1,188백만원 (공동 소송으로 원고 전체 소가 3,907)

진행상황
- 1심 경남은행 등 원고 패소로 2018.11.15. 항소장 제출

향후 소송일정 및 대응방안
- 감정인을 선임하여 피고 탈퇴 시점의 손익정산금 산출 및 입증

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 승소하여 손익정산금 수령시 삼호조선(주) 특수채권 회수. 경남은행 제소사건으로 소송결과가 경남 은행에 미치는 재무적인 영향은 미미할 것으로 예상됨.

④

구상금청구(서울고법2019나67973)

구분
내용

소제기일
- 2018.03.06

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행/ 피고 : 다이와증권㈜, 다이와증권캐피탈마켓코리아㈜

소송의 내용

- 구상금 청구소송

소송가액
- 37,241백만원

진행상황
- 2019.11.12일 1심 일부 승소 / 항소장 (2심) 접수 (2019.12.12)

향후 소송일정 및 대응방안
- 항소심 진행 (2019.12.03)

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 기업은행 어음금 청구소송의 대법원 확정에 따른 공동불법행위자의 사용자 책임자인 다이와증권㈜ 에 대한 구상금 청구소송임.

본건 제소사건이나, 기업은행에 패소금 지급후, 가지급금 잔액 54억원이 남아있음. 본건 소송결과에 따라 가지급금 손실처리 가능성 있음.

⑤

손해배상청구(2018다248183)

구분
내용

소제기일
- 2018.07.06

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행/ 피고 : 현대차투자증권

소송의 내용

- 손해배상청구소송

소송가액
- 1,710백만원

진행상황
- 재상고심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 재상고심 진행중

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 경남은행은 원고로서 기 손해배상금 전액 지급되어, 본건 소송 패소시에도 경남은행에 부정적으로 미치는 영향은 없음.

⑦

비용상환등 청구의 소(2019가합503431)

구분
내용

소제기일
- 2019.01.28

소송 당사자
- 원고 : 한국자산신탁㈜ / 피고 : 경남은행, NH투자증권㈜, ㈜하나은행, ㈜롯데건설,㈜유니온브릿지홀딩스

소송의 내용

- 비용상환 청구

소송가액
- 24,262백만원

진행상황
- 원고 소 제기중

향후 소송일정 및 대응방안

- 변론기일 추후 재지정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 위 배당이의 소송(2018나2056337)과 연계되어 있으며, 배당이의 소송 결과에 따라 원고의 청구 금액은 변동될 것으로 예상됨. 원고는 피고 4명에 대해 부진정연대관계를 주장하고 있으며, 본건 소송 패소시에도 경남은행에 미치는 재무적인 영향은 제한적임.

⑧

보증채무금 청구(2019가단1681)

구분
내용

소제기일
- 2019.04.12

소송 당사자
- 원고 : 경남은행, 피고 : 동림중공업(주)외 1

소송의 내용

- 보증채무금 청구

소송가액
- 2,915백만원

진행상황
- 지급명령 신청하였으나 피고들의 이의 신청으로 소송으로 전환

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 진행 중 동림중공업(주) 회생절차 개시 결정으로 소송중단

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 승소시 보증인 소유 재산 강제집행하여 특수채권 회수 가능

⑨

법인세경정거부처분취소(2018
구
합
86818)

구분
내용

소제기일
- 2019.10.10

소송 당사자
- 원고: 주식회사 경남은행 외 1개사 / 피고: 남대문세무서장 외1명

소송의 내용
- 법인세경정거부처분취소

소송가액
- 11,591백만원

진행상황
- 1심 기각 후 항소심(2심) 제기

향후 소송일정 및 대응방안
- 2심 진행중, 기각 결정시 항소심(3심) 예정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 법인세경정청구 거부처분에 대한 소송으로 패소시에도 경남은행에 부정적으로 미치는 영향은 없음

⑩
분양계약해약금반환청구 등 (창원중앙지법2019가합52280)

구분
내용

소제기일
- 2019.04.12

소송 당사자
- 원고:(주)씨에스아이콘 / 피고:경남은행 外 2

소송의 내용
- 분양계약해약금반환청구

소송가액
- 2,421백만원

진행상황
- 1심 : 피고(당행 외 2) 공동소송대리인 선임(6/4) 관련 채무자 (주)에스엔비 회생절차 진행중이며, 
 (주)씨에스아스콘(원고)과 (주)에스엔비(피고)간 매매대금반환청구 사건(창원 2019가합50963)이 
 먼저 종결되어야 함. 앞서 말한 원피고간 소송이 취하될 가능성이 있으며, 본 소송 취하시 경남은행도 소송 자동 종결됨.

향후 소송일정 및 대응방안
- 관련 사건(창원 2019가합50963 매매대금반환)은 2019.05.07. 조정회부되었으나 2019.08.13. 조정하지 아니하는 결정이 나서 재판진행 예정임.

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 원고는 PF대출 사업장(산업단지) 입주예정자이나 유해물질 배출업종으로 사업영위가 불가하게 되자 계약무효 및 매매대금반환을 청구함. 소송 패소하더라도 경남은행에 직접 영향을 미치지는 않음.

※ 경남은행이 원고 및 피고인 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성

[
B
NK캐피탈] 

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건수

11건

20건

2건

13건

소송금액
3,622
5,898
771

4,634

소송충당부채설정액

-

-

○
주요
소송현황

- 보증채무금(부산지방법원 2019가합44350)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.05.13

소송당사자

- 원고 : 김진태 / 피고 : BNK 캐피탈 외 2

소송의 내용

- 가압류결정에 반하는 처분행위를 이유로 불법행위 주장

소송가액

- 3,080백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 패소시 신탁재산 처분을 통해 지급 가능하여 당사 재원 유출 가능성 낮을 것으로 예상

- 약정금(부산지방법원 2019가합45162)

구 분
내 용

소제기일

- 2019.05.31

소송 당사자

- 원고 : BNK캐피탈 / 피고 : ㈜재원산업기계

소송의 내용
- 공동리스 상품으로(당사 주관사 채권 지분율 29.3%) 재매입사 ㈜재원산업기계 대상 약정금 청구 소송

소송가액

- 1,831백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 재매입 약정에 따른 금전 청구 소송

- '법무법인 부산’사건 의뢰하여 대응 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 승소 시 재매입 약정금(소송가액) 중 당사 지분 상당액(29.3%, 전부 승소시 약 530백만원) 현금 유입 예상

- 손해배상(부산지방법원 2019가합49898)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.10.16

소송당사자

- 원고 : BNK캐피탈㈜ / 피고 : (주)바디프랜드

소송의 내용

- 중도해지된 렌탈 물건 회수 의무를 피고가 불이행하여 당사가 손행배상을 청구함

소송가액

- 693백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 승소 시 승소 금액(전부 승소시 약 693백만원) 상당의 현금 유입 예상

※ 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

[BNK투자증권] 

(단위: 백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준
전기말

제소
피소
제소
피소

사건수

1건

3건

1건

2건

소송금액

20,000

1,835

20,000

1,650

소송충당부채설정액

-

-

○주요
소송현황 

- 손해배상 청구의 소(대구지방법원2017가합200874)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.01.31

소송 당사자

- 원고 : 성창아파트주택재건축정비사업조합

- 피고 : BNK투자증권 외 4

소송의 내용

- 금융자문계약 수수료 명목의 불법 리베이트를 제공받기로 한 계약 반사회적 질서행위 (민법 제103조)로 손해배상 청구

소송가액

- 1,450백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 이미 형사소송에서 업무상배임 피의사건 “혐의없음” 판정으로 승소할 것으로 예상되어 회사에 미치는 영향 없을 것으로 판단

주) 소송사건들에 대해서는 재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지 않을 것으로 예상하고 있어 소송충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 

- 부당이득반환 등 청구(서울남부지방법원 2018가합113684)

구 분
내 용

소제기일

- 2018.11.19

소송 당사자

- 원고 : BNK투자증권

- 피고 : 한화투자증권, 이베스트투자증권

소송의 내용

- ABCP가 만기 상환되지 않음에 따라 주관사들을 상대로 한 부당이득반환청구 및 손해배상 청구

소송가액

- 20,000백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 현재 1심 진행중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가한 상황임

[BNK저축은행]

(단위:백만원)

구분
증권신고서 제출일 기준

전기말

제 소

피소

제 소

피 소

사 건 수

1건

1건

3건

2건

소송금액

4,915

55

6,332

276

소송충당부채 설정액

-

-

-

-

○주요
소송현황

- 채권조사확정재판 (서울중앙지법 2015하확312)

구 분

내 용

소제기일

- 2015. 06. 10

소송 당사자

-원고 : 주식회사 비엔케이저축은행

-피고 : 주식회사 디지텍시스템즈 파산관재인 임창기

소송의 내용

-피고가 파산절차에서 BNK저축은행 채무자에 대한 보증채무를 전액 부인함으로 인하여 보증채무를 인정받기 위하여 소 제기

소송가액

-4,915백만원

진행상황

-법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응중

-상대방 파산관재인이 현재까지 무대응하고 있어 변론기일이 지정되지 않고 있음

향후 소송일정 및 대응방안

-변론기일 지정시, 소송대리인을 통한 적극 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-주 채무자의 상환능력이 전무하여 관련 대출금 4,000백만원을 상각채권으로 관리하고 있어 추가 손실금액은 없으며, 피고가 파산절차 진행중에 있어 실제 회수할 금원은 미지수이나, M&A를 통한 현금 유입시 소액이나마 회수를 기대할 수 있음

주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일 )
(단위 : 매, 백만원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다.
채무
보증 현황

[BNK금융지주 (연결기준)]

(단위:백만원)

구분
당분기말
전기말
증감

확정지급보증
928,810
897,993
30,817

미확정지급보증
291,147
266,049
25,098

기타(배서어음)
512
19
493

합계
1,220,469
1,164,061
56,408

[부산은행]

(단위:백만원, 건)

구분
당분기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증
1,906
705,715
1,910
695,106
-4
10,609

미확정지급보증
567
168,503
605
185,998
-38
-17,495

합계
2,473
874,218
2,515
881,104
-42
-6,886

- 주요 채무보증 거래 현황

(단위:백만원)

구 분
제63(당)기 3분기
제62(전) 기
제61(전전) 기

금액
건수
금액
건수
금액
건수

확정
지급
보증
원화
융자담보지급보증
98,380
77
100,511
85
99,116
98

기타원화지급보증
405,982
1501

400,116

1,515

459,887
1,501

소 계
504,363
1,578
500,627
1,600
559,003
1,599

외화
인 수

9,218

23

6,271

23

6,121

20

수입화물선취보증

23,726

101

13,760

98

16,276

99

기타외화지보

168,407

204

174,448

189

164,615

222

소 계

201,351

328

194,479

310

187,012

341

미 확 정
지급보증
신용장개설관계

161,086

551

175,873

583

163,285

570

기타지급보증

7,418

16

10,125

22

10,249

27

소 계

168,504

567

185,998

605

173,534

597

합 계
874,218
2,473
881,104
2,515
919,549

2,537

- 주요 채무보증 거래 현황

(단위 : 백만원)

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액
채무보증금액
채무보증기간
채무보증조건 등 기타

○○○○(주)
○○○○(주) 계약자
원화확정지급보증
46,000
46,000

2014-03-17~

2020-03-17

기타원화지급보증

○○○○(주)

외화확정지급보증

(USD)

41,931
41,931
2017-10-30~
2019-10-30
기타외화지급보증

(주)○○○○
(주)○○○○
원화확정지급보증
30,000
30,000
2017-05-19~
2020-05-19
융자담보지급보증
(원화지보)

(주)○○○○

외화확정지급보증
(USD)
24,026
24,026
2013-09-09~
2023-08-28
기타외화지급보증

박○○
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,923
12,923
2017-01-02~
2020-01-31
기타원화지급보증

(주)○○○○○○○○

외화확정지급보증

(JPY)

12,872
12,872

2019-08-23~
2020-08-25

기타외화지급보증

박○○
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,704
12,704
2017-01-02~
2021-01-31
기타원화지급보증

○○○○
(주)

○○○○
(주)

원화확정지급보증

12,525
12,525

2011-09-21~
2020-09-21

기타원화지급보증

박○○
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,482
12,482
2017-01-02~
2022-01-31
기타원화지급보증

○○○
(주)

외화확정지급보증
(USD)
11,532
11,532
2019-07-11~
2020-07-10
계약이행보증
(외화지보)

주1) 건별 잔액 기준 상위 10개 명세임

주2) 외화 지급보증의 경우, 2019년 9월말 환율을 적용하여 원화 환산함

[경남은행]

(단위:백만원)

구분
당분기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증
1,054
223,095
1,001
202,888
53
20,207

미확정지급보증
875
125,778
734
80,050
141
45,728

기타어음매입약정 등
3
513
1
19
2
494

합계
1,932
349,386
1,736
282,957
196
66,429

- 채무보증 내용

(단위: 백만원)

(단위 : 백만원)

과 목
당분기말
전기말

금액
건수
금액
건수

확정지급보증
223,095
1,054
202,888
1,001

융자담보지급보증
14,790
21,472

인수
2,702
910

수입화물선취보증
16,269
10,348

기타확정지급보증
189,334
170,158

미확정지급보증
125,778
875
80,050
734

내국신용장관련
3,956
10,523

수입신용장관련
121,822
69,527

기타어음매입약정 등
513
3
19
1

합 계
349,386
1,932
282,957
1,736

- 주요 채무보증 세부현황

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액
채무보증금액 주1)
채무보증기간
채무보증조건 등 기타

삼****(주)
S**S** P**.L**
미확정지급보증
USD 5,243,546
USD 5,243,546
2020-01-26
수입신용장

(주)화*****
B*** O* H***
확정지급보증

USD 4,000,000

USD 4,000,000

2020-06-25

기타외화지급보증

창***(주)
(주)한***
확정지급보증

KRW
4,757,091,340

KRW
8,240,232,000

2020-01-03
기타원화지급보증

(주)금*****
C*** C*********, T*****
확정지급보증
USD 3,850,000
USD 3,850,000
2023-01-31
기타외화지급보증

삼****(주)

W******* G** S******** N***** A*
미확정지급보증
EUR 3,185,000
EUR 3,185,000
2020-01-03
수입신용장

삼****(주)

W******* G** S******** N***** A*

미확정지급보증
EUR 3,185,000
EUR 3,185,000
2020-01-30

수입신용장

인*** (주)
(주)비***
확정지급보증
KRW 3,687,000,000
KRW 3,687,000,000
2019-12-14

기타원화지급보증

(주)아*********
H****** C********** S******** P**
미확정지급보증
USD 3,000,000
USD 3,000,000
2019-11-20

수입신용장

STX엔진(주)
M** A*** P** L**

미확정지급보증

EUR 2,623,200
EUR 2,623,200
2020-01-10
수입신용장

(주)영***
S* N***** J**** C*.,L**

미확정지급보증

USD 2,627,250
USD 3,637,658
2019-11-30
수입신용장

※
건별 잔액 기준 상위 10개 명세임

주1) 향후 발생가능한 연체이자 등은 제외된 금액임

[BNK캐피탈]

(단위:백만원)

구분
당분기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증

4

50,231

2

12,325

2
37,906

미확정지급보증

-

-

-

-

-

-

합계

4

50,231

2

12,325

2
37,906

- 채무보증 세부현황

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액

채무보증금액

채무보증기간
채무보증조건 등 기타

BNK Capital Myanmar

Co., Ltd.

신한은행

확정지급보증

65억짜트

78억짜트

2018.10.03~2019.10.03

-

신한은행

확정지급보증

160억짜트

192억짜트

2019.02.08~2020.02.08

-

BNKC(Cambodia) 
Microfinance Institution

부산은행

확정지급보증

$11,000,000

$13,200,000

2019.01.02~2024.01.02

-

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd

ANZ은행

확정지급보증

USD
10,000,000

USD
11,000,000

2019.03.13~2020.03.13

-

마
. 그 밖의 우발 채무 및

약정사항 등

[BNK금융지주(그룹 연결기준)]

- 미사용 약정 내역

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기업대출약정
7,667,553
7,757,830

가계대출약정
6,085,764
5,201,707

신용카드한도
4,706,212
4,353,358

유가증권매입약정
541,976
354,300

합 계
19,001,505
17,667,195

[부산은행]

-미사용 약정
내역

(단위: 백만원)

과목
당분기말
전기말

기업대출약정
4,667,251
4,774,417

가계대출약정
3,857,854
3,104,865

신용카드한도
2,935,718
2,709,076

ABCP매입약정
203,013
165,692

유가증권매입약정
309,067
150,523

합 계
11,972,903
10,904,573

[경남은행]

- 채무인수약정 현황

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

대출약정
6,758,521
6,593,542

기타약정
168,382
163,777

합 계
6,926,903
6,757,319

[BNK캐피탈]

- 당분기말 현재 주요 차입약정 현황

(단위: 백만원, 달러)

구분

차입처

통화

약정한도

사용액

한도대출

부산은행

KRW

150,000

20,000

한도대출

경남은행

KRW

150,000

10,000

한도대출

산업은행

KRW

30,000

30,000

한도대출

우리은행

KRW

30,000

30,000

한도대출

(CP 매입약정)

메리츠종금증권

KRW

20,000

-

L/C약정

우리은행

USD($)

5,000,000

1,220,000

L/C약정

부산은행

USD($)

5,000,000

2,390,366

주) 상기 신용공여와 관련하여 당사는 금융지주회사법 제48조에 의거 (주)부산은행에 225,541백만원, (주)경남은행에 211,869백만원 상당의 당사 대출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

[BNK투자증권]

-제 금융기관과의 대출 약정
현
황

(단위: 백만원)

과 목
금융기관
한도금액

당분기말
전기말

일중자금대출
한국증권금융
200,000
200,000

할인어음
한국증권금융
100,000
100,000

합 계

300,000
300,000

- 채
무인수 및 대출한도 약정 현황

(단위: 백만원)

내 용
금 액
만기일

김포라피아노제이차 전단채/기업어음/사모사채 매입약정

200억원

2020.07.15

비케이식사자이 전단채/기업어음/사모사채 매입약정

175억원

2022.11.16

포레스트큐브제이차 전단채/기업어음/사모사채

200억원

2021.10.19

합 계
575억원

주) 기업어음증권 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음증권에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있습니다.

- 출자약정 현황

(단위: 백만원)

내 용

약정금액

출자금액

메디치 2014-2 스타트업 투자조합

1,000

565

BSK 8호 창업초기 투자조합

1,000

200

케이앤동남권일자리창출1호 투자조합

8,500

2,803

BNK오픈이노베이션 투자조합

6,499

6,411

현대인베ICG유럽 펀드

10

4

계

17,009

9,983

바

.

자
본으로 인정되는 채무증권의 발행

(1) BNK금융지주

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138933561

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138934569

상각형 조건부자본증권(신종)
KR6138931581

발행일

2015-06-24

2015-06-24

2015-08-31

발행금액(억원)

800
300
1,500

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충

발행방법

공모

공모

공모

상장여부

상장

상장

상장

미상환잔액(억원)

800
300
1,500

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음

만기

2045-06-24

2045-06-24

2045-08-31

조기상환 가능일

2020-06-25

2025-06-25

2020-08-31

발행금리

4.6%

5.1%

4.48%

Step Up 포함여부

부

부

부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→24.93%, 
2.03%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→23.65%, 
0.75%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→26.75%, 
3.85%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-3회, 4회, 5회, 6회차 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 
 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931821

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931839

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931920

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931987

발행일

2018-02-13
2018-03-02
2019-02-20
2019-08-29

발행금액(억원)

1,000
1,500
1,000
1,000

발행목적

자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

사모
공모
공모
공모

상장여부

상장
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

1,000
1,500
1,000
1,000

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음
없음
없음

만기

없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일

2023-02-13
2023-03-02
2024-02-20

발행금리

4.83%
4.26%
3.74%
3.20%

Step Up 포함여부

부
부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→25.44%, 
2.54%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→26.75%, 
3.85%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→25.44%, 
2.54%p 상승)

부채비율 상승(19.9월말기준)

(22.90%→25.44%, 
2.54%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-3회, 4회, 5회, 6회차 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 
 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 7,100억원이며, 합계 금액 전체가
부채로 분류 시 부채비
율은 2019년 09월말 기준 22.90%에서 43.58%로 20.68%p상승

(2) 부산은행

구 분

부산은행(신종)

17-10이30A-25

부산은행(신종)

17-11이30A-07

부산은행(신종)
21-07이A-24
부산은행(신종)
2018-05이영구A-04
부산은행(신종)
2019-04이영구A-29

발행일

2013-10-25

2013-11-07

2017-07-24
2018-05-04
2019-04-29

발행금액(억원)

900

100

1,500
1,000
1,000

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
공모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

900

100

1,500
1,000
1,000

자본인정에관한 사항
자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 중도상환 및 만기연장에
 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)

- 후순위성

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정비율 등(
주1)

- Moody's : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가(주) : N/A, 한국기업평가(주) : N/A, NICE 신용평가(주) : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음
없음
없음

만기

2043-10-25

2043-11-07

-
-
-

조기상환 가능일

2023-10-26

2023-11-08

발행일로부터 5년이 경과된 2022년 7월 24일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 4일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2024년 4월 29일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리

5.55%

5.715%

4.58%
4.50%
3.60%

Step Up 포함여부

부

부

부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위
후후순위
후후순위

부채분류시 재무구조에 
미치는 영향

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 999.68%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 982.80%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 1,021.70%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 1,001.83%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
980.73%에서 1,001.83%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 발행조건

- 『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는, 『은행업감독규정』 에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지

- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 
결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음(정지기간 
동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

- 이자 지급의 제한(주2)
- 만기일(주3)
- 상각(주4)

주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
주2) 이자 지급의 제한 : 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우(관련 법령이 제개정되는 경우 그에 따름), 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니함

주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

주4) 상각 : 부산은행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각사유가 소멸하거나 무효로 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함

(3) 경남은행

구분
주요 내용

발행일
2013.04.25
2013.05.27
2013.11.11
2013.11.28
2017.09.19
2018.06.26

발행금액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1.000억원

발행목적
운영자금
운영자금
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장
상장
상장
상장

미상환잔액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1,000억원

자본인정에 관한 사항
자본으로 
회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 중도상환권 및 만기 연장에 대한 재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권
발행회사에 있음)

신용평가기관의 자본인정비율 등
- 한신평, 한기평 , NICE : N/A

미지급누적이자
없음
없음
없음
없음
없음
없음

만기 및 조기상환가능일
만기 : 2043.04.25 
* 2023.04.25일과 그 이후
만기 : 2043.05.27 
* 2023.05.27일과 그 이후
만기 : 2043.11.11
* 2023.11.11일과 그 이후
만기 : 2043.11.28
* 2023.11.28일과 그 이후
만기 : 은행의 청산,파산일
*2022.09.19일과 그 이후
은행의 청산,파산일
 (발행일로부터 5년이 경과된 2023.06.26일과 그 이후)

발행금리
4.75%
4.83%
6.000%
6.135%
- 4.79% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다
- 4.65% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 
미치는 영향
부채비율 상승
(2019년 09월말 1,049.56% 
대비 1,070.16%로 상승)

부채비율 상승
(
2019년 09월말
1,049.56
%

대비 1,063.21%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56
% 
대비 1,062.17%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56% 
대비 1,071.21%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56% 
대비 1,102.49%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 09월말
1,049.56% 
대비 1,084.31%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 
발행조건
- Step-up 조항 없음
『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는『은행업감독규정』에서 
 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지
- Step-up조항 없음 
- 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 4,500억원이며, 합계 금액 전체가
부채로 분류 시 부채비
율은 2019년 09월말 기준 1,049.56%에서 1,224.46%로 상승

4. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재 현황

(1) 기관
제재현황

제
재조치일

조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2014.02.20

금융감독원

부산은행

- 과태료 부과

(4,120 만원)

금융감독원 부문검사(2013.4.3∼4.12)결과 지적사항

- 우월적 지위를 남용한 보험모집 관련 비용의 부당 전가

(보험업법 제100조, 보험업법시행령 제48조, 보험업감독규정 제4-39조, 은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4, 은행업감독규정 제88조의2)

관련 업무에 대한 내부통제강화

업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2014.08.11
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (500만원)
- 실명제 위반
 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2014.12.04
금융감독원
BNK투자증권
- 기관주의

매매주문시스템의 관리ㆍ운영 부적정

(전자금융거래법 제21조제2항, 
전자금융감독규정 제13조,제15조)

- 위탁자 전용방화벽 제공 중지

- 우회경로 제거

- 최고관리자 비밀번호 변경

- 매매주문시스템 모니터링 강화

- 전용방화벽 및 우회경로 제거로 문제재발 원천 차단

2015.3.19

금융감독원

BNK저축은행

기관경고

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2015.05.29
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (5,000만원)
- 금융투자상품 설명의무 위반
(자본시장과금융투자업에관한법률 제47조, 제449조제1항 제21호, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제53조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2016.11.25
한국거래소
BNK투자증권
회원주의
공정거래질서 저해행위 금지규정 위반
관련업무에 대한 내부통제 강화

업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.23
금융감독원
경남은행
-과태료 부과
 (420만원)
- 구속행위 금지 위반
 (은행법 제52조의2, 제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2017.01.18
금융위원회
BNK캐피탈

-과징금 부과
 (72,000만원)

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제2항, 제125조 제1항 제1호, 제429조 제1항 제1호
- 제77회차 무보증사채 1,200억원을 공모발행하기 위하여 2015. 8. 25. 금융위원회에 제출한 일괄신고추가서류에 중요사항인 '한일월드㈜로부터 양수한 561억원 규모의 렌탈채권이 정상적으로 회수되지 못할 위험성’에 대하여 기재 누락한 사실이 있음

과징금 납부
업무지도 및 
내부통제시스템 강화

2018.03.29
금융위원회
부산은행
-과태료 부과
(500만원)

-금융거래 실명확인의무 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률 제3조)

자진납부 기간 내 납부 완료 (자진납부시 20%감경(400만원))

업무지도 및 
내부통제시스템 강화

2018. 5.24

금융위원회

부산은행

영업의 일부에 
대한 정지
(3개월)

- 부동산PF대출 신규 취급 업무

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

2018. 5.28~8.27 기간 동안 
부동산PF대출 신규 취급 중단

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018. 5.24

금융위원회

부산은행

과태료

(150백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복 채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20% 감경
 (120백만원))

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018.06.19

금융위원회

BNK캐피탈
-과태료 부과
(1.2백만원)
-금융감독원 부문검사 (2017.5.22 ~ 5.29) 결과 지적사항
-대주주 발행주식 취득시 보고 및 공시의무 위반(여신전문금융업법 제50조 제3항)

과태료 납부

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018. 7.11

금융위원회

부산은행

과태료

(50백만원)

금감원 부문검사(2017.11.20~11.22) 지적사항

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

(근로자퇴직급여 보장법 제18조, 제28조, 제33조, 제48조, 근로자퇴직급여보장법 시행령 제42조, 근로자퇴직급여 보장법 시행규칙 제7조)

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20%감경(40백만원))

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018.07.17
금융위원회

경남은행

과태료 부과
 (50백만원)
- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반
 (근로자퇴직급여보장법 제18조,제28조,제33조,제48조
 근로자퇴직급여보장법시행규칙 제7조, 근로자퇴직급여
 보장법시행령 제42조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2019.06.20

금융감독원

BNK투자증권

기관주의

조치사유 : 무인가 영업행위 금지위반

-자본시장법 제11조 및 제12조

내부통제 강화

업무지도 및 관리감독 강화

2019.06.26

금융감독원

BNK투자증권

과태료

(20백만원)

조치사유 : 계열회사 펀드 판매비율 위반

- 자본시장법 제71조 제7호

- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호

- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제10호 마목

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20%감경(16백만원))

내부통제 강화
업무지도 및 관리감독 강화

2019.11.01
금융위원회
경남은행
기관경고
-금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항
 : 금리산출 관련 전산시스템 통제 부적정
 (전자금융거래법 제2조, 전자금융감독규정 제7조, 제29조),
 임직원대출 취급 시 우대금리 부당 적용 등
 (은행법 제38조, 은행업감독규정 제56조, 은행업감독업무시행세칙 제4 3조)
관련 업무에 대한
 내부통제강화
업무지도 강화 및 
시스템 개선

(
2) 임원 제재현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
근속연수
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 위한 대책

2015.03.19

금융감독원

BNK저축은행

대표이사(전)
본부장(전)2명
지점장(현)1명
팀장(전)2명
과장(현)1명
계장(현)1명
계장(전)1명

1년6개월

1년9개월/2년3개월

2년8개월
2년 / 1년
1년10개월
3년3개월
1년6개월

문책경고 1명

견책 5명

주의 2명

감봉3월 1명

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2015.04.28
금융감독원

경남은행

부행장(전)

36년9월
견책 1명
- 금융감독원 부문검사(2014.9.16~9.30)결과 지적사항
 * 영업점장 현물점검 및 사무인수인계 업무관리 감독 소홀 등
인사위원회 결의를 통한 징계필
- 업무지도 및 
 관리감독 강화

2017.07.13
금융감독원

BNK저축은행

준법감시인(현)
준법감시인(전)
준법감시인(전)

7개월
2년5개월
6개월

-주의 1명

-퇴직자 위법사실통지

(주의수준) 2명

부문검사(2017.03.13~03.23(9일간))결과 지적사항

①자금세탁방지 시스템 운용 부적정

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제5 조

-특정금융거래정보 보고 및 감독규정 제19조, 제24조

-자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제5 조 내지 제6조,제76조 내지 제82조

금융감독원 부문검사 결과 지적된 자금세탁방지업무(AML)시스템구축 및 체제정비

자금 세탁방지를 위한 내부통제구축 및 임직원에 대한 업무지도 강화

2018.1.9
부산지방
법원

BNK금융지주

대표이사/은행장(전)
부사장/부행장(전)

약38년8개월
약 31년10개월

-징역1년6개월,벌금
 700만원(항소중)

-징역1년 집유 2년, 
 벌금 500만원(항소중)

제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의
-항소심 진행중(전 대표이사, 전 부사장)
-본건 관련하여 2017년 5월 1일 전 임직원 6명, 법인3개사(BNK금융지주, 부산은행, BNK투자증권)가 기소되어 재판중
-
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.24
금융위원회

부산은행

부행장보(전)
본부장(전)

약39년6개월
약31년7개월

-과태료(15백만원)
-과태료(15백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

-
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.29
금융위원회

부산은행

은행장(전)
부행장(전)

약38년8개월
약41년4개월

문책경고

문책경고

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등

(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사기록 등재

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.30
금융위원회

부산은행

수석부행장(前) 부행장(前)

부행장(前)

부행장(前)

본부장(前)

부행장(前)

부행장보(前)

부행장보(前)

부행장보

본부장(前)

약38년

약38년

약36년3개월

약39년

약29년10개월

약1년10개월

약34년6개월

약38년1개월

약39년6개월

약31년7개월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등

(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사위원회 결의

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.12.14

부산지방
법원

부산은행

부행장(전)

부행장(전)

부장(전)

약36년3개월

약34년

약37년

-징역1년
-징역1년/집유2년

-벌금15백만원

-2015년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

2018. 7. 24

부산지방
법원

부산은행

과장

약 11년7개월

벌금 5백만원

2019. 1.25

부산지방
법원

부산은행

은행장(前)
수석부행장(前)

약38년8개월
약41년2개월

징역1년(항소 중)

징역1년(항소 중)

-2012년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

2018. 4. 23
부산지방
법원

부산은행

부행장(前)
인사부장(前)

약37년8개월
약28년11개월

벌금 5백만원
벌금 5백만원

2019.11.01
금융감독원

경남은행

부행장보(前)

27년 7개월

감봉3월 상당
- 금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항
 : 금리산출 관련 전산시스템 통제 부적정
 (전자금융거래법 제2조, 전자금융감독규정 제7조, 제29조),
내부통제 강화 및 대상자 조치
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2019.11.01
금융감독원

경남은행

은행장(前)

은행장(前)

은행장(前)

부행장보(前)

부행장보(前)

본부장(前)

본부장(前)

본부장(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前) 겸
 본부장(現)

4년 3개월
2년 6개월
7년 5개월
28년 8개월
34년 9개월
27년 11개월
36년 11개월
36년 9개월
29년 10개월
30년 9개월
35년 3개월
36년 10개월
29년 8개월

주의적경고
주의적경고
주의적경고
감봉3월 상당
감봉3월 상당
감봉3월 상당
감봉3월 상당
견책 상당
견책 상당
견책 상당
견책 상당
견책 상당
견책
'-금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항
 : 임직원대출 취급 시 우대금리 부당적용 등
 (은행법 제38조, 은행업감독규정 제56조, 은행업감독업무시행세칙 제43조)
내부통제 강화 및 대상자 조치
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

(
3) 기
타 미확정 주요 소송 사건

- 당사의 제2차 유상증자 관련하여 유상증자 기간중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 혐의(

당사의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의
(불공정거래혐의))로
前
대표이사 성세환과 당사의
前
부사장
이
구속되었으며, 2017.5.1일 동 혐의로 전현직 임직원 6명 (
前
대표이사 성세
환 등),
법인 3개사(당사, (주)부산은행, (주)BNK투자증권)가

기소

되어

재판중에 있습니다.
이 중
前
대표이사 성세환과 당사의
前
부사장
은
2018년
1월 9일 부산지법에서
1심 판결이 났으며 (선고 결과 :
前
대표이사 성세환 징역 1년6월, 벌금 700만원, 당사의
前
부사장

징역1년에 집행유예 2년, 벌금 500만원),
상
기 2인은 이에 항소하여
2심 진행중에 있습니다. 당분기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.

- 당사의 자회사인

㈜부산은행의 채용 특혜 제공 의혹 관련으로 전,현직 임직원이 기소
되었고, 결과는 다음과 같습니다.

2015년 채용특혜 제공 의혹과 관련하여 前 부행장(경영기획본부장) 징역 1년, 前 부행장(업무지원본부장) 징역 1년에 집행유예 2년, 사회봉사명령 160시간, 前 인사부장 벌금 1,500만원, 前 인사담당직원 벌금 500만원이
선고되었음.
前 부행장(경영기획본부장)은 불복하여 상고하였으나, 2019. 4.11 상고 기각되었습니다.

2012년 채용특혜 제공 의혹과 관련하여, 前 부행장과 前인사부장은 약식기
소로 각 벌금 500만원, 前 은행장과 前 수석부행장은 1심 재판결과 각 징역1년이 선고되었습니다. 이에 前 은행장과 前 수석부행장 모두 항소하여 현재 2심 재판 진행 중입니다.

-
당사의 자회사인
㈜부산은행의 전직 임직원4명은 2019년 2월 8일 "특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률" 위반혐의[(주)비엘개발에 대한 여신취급 관련 업무상 배임 혐의]로 기소되어 재판 진행중입니다. 당분기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 알 수 없습니다.

- 당분기말 현재 당사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 회사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당분기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

5. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

- 해당사항 없음

6. 단기매매차익 미환수 현황

- 해당사항 없음

7. 공모자금의 사용내역

- 해당사항 없음

8. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없음

9. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정
하였으며,「고객정보 취급 방침을 정하여 공고 및 게시하고 있음.

10. 개인정보유출 관련 위험요인

개인정보 유출 등 보안사고 발생시 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성 및 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차피해에 따른 보상액 부담 가능성, 감독당국에 의한 검사 또는 수사기관의 수사 등의 진행경과에 따라 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향, 그리고 고객이탈 및 평판저하 등에 따른 장기 영업력의 약화로 은행에서의 개인정보 유출사고는 잠재적인 위협이 될 수 있습니다.

이에 당사는 개인정보의 외부유출을 차단하기 위해 PC내 문서를 암호화하여 저장하고, 문서출력, 이동식 저장매체(USB 등) 및 이메일 등을 이용한 개인정보 외부반출시 부실점장 승인 또는 중앙통제를 통한 정보보호부의 승인을 받도록 하고 있습니다. 특히 이동식 저장매체(USB 등) 사용시마다 매번 확인후 승인하여 그 이력을 철저히
관리하도록 하고 있습니다.

외주인력에 대한 단말기 취약점 점검, 정보보호서약서 징구, PC의 인터넷차단 및 철수시 PC포맷 실시, 외부 전산기기 반입 제한을 위한 외부인의 출입통제를 강화하고 있고, 또한 외부로부터의 악성코드 유입 등 해킹위협을 사전에 차단하기 위해, 내부 업무망과
인터넷망의 네트웍을 분리하였고 위험성 있는 인터넷 사이트에 대한 접속을 원천적으로 차단하고 있습니다.

정보
보호점검을 통해 당사내 필수 보안소프트웨어 미설치PC 존재여부, PC내 개인정보 보유여부, 개인정보 반출사유 적정여부, 개인정보파일 암호화 해제 적정여부 등 정보보호 점검체계를 강화하였습니다.

개인정보접근에 대한 내부통제절차 및 개인정보 보안강화를 위해 시스템 접근 계정의 생성부터 회수까지 총체적으로 통합관리 및 다양한 시스템들의 보안 취약점을 진단하고 개선하는
활동을 수행하고 있으며, 업무적으로 개인정보를 수탁하여 처리하는 업체에 대한 개인정보 관리실태에 대한 점검을 강화하고 있습니다.

그리고 업무적으로 사용하는 개인정보의 오남용을 방지하기 위하여 개인정보의 수집, 이용, 제공 , 보
관, 파기 등 일련의 과정을 체계화하였고 이를 효과적으로 관리하기 위한 시스템을 구축할 예정이며, 고객 및 임직원 대상으로 개인정보보호준칙을 배포하는 등 개인정보보호의 중요성을 생활화하고 있습니다.

지난 2014년 7월말 정보 보호 전담직원을 배치하여 개인(신용)정보보호업무를 통합관리함으로써 개인정보보호 관련 내부통제 체계를 강화하였으며, 정보보호에 대한 인식제고를 위하여 전 임직원을 대상으로 개인정보 관리교육을 주기적으로 실시하고있습니다.

다만, 이러한 당사의 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출사고 발생시 은행에 재무적, 비재무적 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인은 상존하고 있습니다.

11. 보호예수 현황

- 해당사항 없음

12. 합병, 영업양수도, 자산양수도, 주식의 포괄적 교환
·이전, 분할, 풋백옵션 등에 관한 사항 :
대상기간 (2017.1.1 ~ 2019.09.30) 동안 해당사항없음

13. 조건부자본증권의 상각(전환), 채무재조정 사유의 변동현황 

(1) 채무재조정(상각) 사유 : 부실금융기관으로 지정시

본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법 및 금융지주회사의 감독규정에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 종래 바젤II 하에서는 영구채권이 일정한 요건을 충족하는 경우 BIS 비율을 산정함에 있어서 기본자본으로 인정되었으나, 바젤III의 도입으로 인하여 종래의 영구채권 요건만으로 자본으로서의 성격이 인정되지 아니하고, 은행업감독업무시행세칙<별표3>
금융지주회사감독규정 시행세칙<별표1-2>에서 정하는 조건부 자본의 요건을 추가로 갖추었을 때에 비로소 자본으로 인정됩니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하'금산법') 제2조 제2항의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니
다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.
가. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의
 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것
 이 명백한 금융기관으로 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가
 결정한 금융기관. 이 경우 부채와 자산의 평가 및 산정(算定)은 금융위원회가 미리 
 정하는 기준에 따른다.
나.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의
 차입금 상환이 정지된 금융기관
다. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이
 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융
 기관

그리고, 금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주 사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주사는 다음과 같습니다.

「금융지주회사 감독규정」제43조(평가대상 금융지주회사)

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.(개정 2010. 3. 8, 2013. 9. 17)
1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이
 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율
 100분의 4 미만
또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보
통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를
 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)
 으로
판정된 금융지주회사

-경영실태평가 부문별 평가항목(금융지주회사감독규정 시행세칙 별표3)

평가부문

세부평가부문

평 가 항 목

평가비중

리스크

관리

이사회 및 
경영진의 역할

·리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할

·내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및
 경영진의 역할

·경영정책 수립·집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할

·경영지배구조의 적정성

·경영승계 및 후보군 육성을 위한 이사회 및 경영진의
 역할

40%

리스크정책,

절차 및 한도

·리스크관리정책 및 절차의 적정성

·리스크허용한도의 적정성

·리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고

·리스크 측정, 모니터링의 적정성

·경영진등에 대한 리스크보고의 적정성

·경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제

·내부통제체제 및 운영의 적정성

·내부감사기능의 적정성

·법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무상태

자본적정성

<계량지표>
주1)

·총자본비율

·기본자본비율

·보통주자본비율
주2)

·레버리지비율

<비계량평가항목>

·자본적정성 지표의 수준 및 추세

·리스크를 감안한 자본규모의 적정성

·향후 자본증식 가능성

·자본적정성 유지정책의 타당성

·위기상황분석 및 비상계획의 적정성

30%

자산건전성

·자산건전성 지표의 수준 및 추세

·신용리스크 관리의 적정성

·위험자산 보유수준의 적정성

·자산건전성 분류의 적정성

·충당금 적립의 적정성

·여신관리의 적정성

수익성

·수익성지표의 수준 및 추세

·손익구조 변동요인의 적정성

·향후 수익확보능력 및 수익전망

·수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성

·유동성리스크 관리의 적정성

·유동성 변동요인의 적정성

·자금조달 및 운용구조의 합리성

·위기상황분석 및 비상계획의 적정성

잠재적 
충격

금융지주회사

<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>

·부채비율

·이중레버리지비율

<비계량평가항목>

·자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성

·자회사등 관리실태 및 운영실적

·자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성

·고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성

·보유자산의 건전성

·재무구조의 안정성

·사회적 책임 이행실태

30%

여타자회사등

·여타자회사등의 경영실태

·사회적 책임 이행실태

내부거래

·그룹 내부거래의 적정성

·지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

주1) 계량지표는 은행지주회사의 경우에만 적용

주2) 규정 제25조의4가 적용되는 은행지주회사는 2019년 12월 31일까지 적용배제, 2020년부터 적용

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만 or

기본자본비율 6% 미만 or

보통주자본비율 4.5% 미만

총자본비율 6% 미만 or

기본자본비율 4.5% 미만 or

보통주자본비율 3.5% 미만

총자본비율 2% 미만 or

기본자본비율 1.5% 미만 or

보통주자본비율 1.2% 미만

경영실태
평가

-경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우

-경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우

-경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을 이행하지 아니하는 경우

기타 사항

-금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
-경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우
-금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

-부실금융기관 지정시
-경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

시정조치

1. 인력 및 조직운영의 개선

2. 경비절감

3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한

4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한

5. 부실자산의 처분

6. 자본금의 증액 또는 감액

7. 이익배당의 제한

8. 특별대손충당금등의 설정

1. 조직의 축소

2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분

3. 임원진 교체 요구

4. 영업의 일부정지

5. 자회사등의 정리

6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립

7. 제36조제2항에서 정하는 사항

1. 주식의 전부 또는 일부 소각

2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

3. 합병

4. 영업의 전부 또는 일부의 양도

5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수

6. 6월 이내의 영업의 정지

7. 계약의 전부 또는 일부의 이전

8. 제37조제2항에서 정하는 사항

(자료 : 금융감독원, 금융지주회사 감독규정)

(나) 전환
·채
무재조정 사유의 변동 현황

전환·채무재조정 사유

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년 3분기

부실금융기관 지정여부

해당사항 없음

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

(3) 당사의 현황과 부실금융기관 평가대상 가능성 분석

(가) 손실규모 측면

만
약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 9조 1,503억 원 이상의

손실이 발생해야 할 것으로 판단됩니
다.
개별 기준으로 산정시, 해당 금액
은

4조 9,97억
원으로 약간 축소됩니
다.

2019년 9월 말 기준
당사의 자산-부채구조는 다음과 같습니다
.

[손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2019년 09월 30일]
(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본(손실흡수능력)

연 결
104,883,824
95,733,549
9,150,275

개 별
6,058,471
1,128,794
4,929,677

당사는 2011년 3월 15일 설립 이래로 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 
설립이후 당사의 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

[당사의 과거 총당기손익 추이]
(단위 : 백만원)

연도
세후 당기손익

FY 2011
400,296

FY 2012
365,874

FY 2013
305,522

FY 2014
819,668

FY 2015
530,471

FY 2016
518,114

FY 2017
424,964

FY 2018

538,141

FY 2019 3분기
560,449

(나) BIS비율 측면

당사는 2019년 3분기말 기준 총자본비율 13.19%,
기본자본비율
11.32%
, 보통주자본비율
9.73
%
이
며,
위험가중자산금액
은
75조 435억원입니다.

[BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 9월말
2018년말
2017년말
2016년말

자기자본(A)
9,901,600
9,295,459
8,722,824
8,546,284

위험가중자산(B)
75,043,500
70,694,567
66,723,907
66,478,837

총자본비율(A/B)
13.19
13.15
13.07
12.86

기본자본비율
11.32
10.98
10.62
9.98

보통주자본비율
9.73
9.55
9.61
9.21

보완자본비율
1.87
2.17
2.46
2.88

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서)
주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
주2) 작성기준: 바젤 Ⅲ기준, 표준방법에 의해 산출

- 당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도

(단위 :
억원
)

구분
BIS비율 1%p 하락
BIS비율 2%p 하락
BIS비율 3%p 하락

2015년말
6,514
13,028
19,541

2016년말
6,648
13,296
19,944

2017년말
6,672
13,345
20,017

2018년말
7,069
14,139
21,208

2019년 9월말

7,504
15,009
22,513

(다) '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사
'

금
융당국은 부실금융기관의 지정
행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로
금융지주회사감독규정 제43조
에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사입니다.

「
금융지주회사 감독규정
」
제43조

1
. 금
융지주
회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의
 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융
 지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 
 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율
 100분의 2.3미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 
 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

제43조

2항의 위험
가중자산에 대한 총자본비율 4
%, 기본자본비율 3%, 보통주자본비율 2.3%
를 중심으로 분석할
경우
,
당사의 BIS기준 총자본 여력은
약6조 8,965억원에 해당되
며,
보
통주자본비율 여력은 5조 5,757
억원 가
량 입니다. 

[
BI
S비율

4%까지 손실규모 : 2019년 09월 30일 기준] (단위 : 백만원, %)

산정기준일
위험가중자산
총자본비율
BIS 4% 자본 여력

2019년 09월 30일
75,043,500
13.19
6,896,498

주1) 자본 여력 산식 : (총자본비율 - 4%) * (위험가중자산)

[
금융지주회사 감독규정 제43조 2항 자본여력 : 2019년 9월 30일 기준](단위 : 백만원, %)

구분
2019년 9월말
현황 (A)
제43조 2호 기준
(B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.19
4.0
9.19
6,896,498

기본자본비율
11.32
3.0
8.32
6,243,619

보통주자본비율
9.73
2.3
7.43
5,575,732

상각에 이르는 당사의 자본여력은 충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의
위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있
습니다.

또한, 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본("자본보전완충자본")을 포함한 비율로서 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 은행지주회사의 자본비율이 미달되는 경우 금융지주회사법 제50조 제3항에 따른 조치로서 금융지주회사법 <별표3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함) 지급이 제한됩니다.

금융지주회사 감독규정 <별표 3-2>
는 2019년 1월 1일 이후 자본보전완충자본을 포함한 총자본비율기준을 10.5%로 설정하고 있
고, <
별표3-3>은 2019년 1월 1일 이후 이익 배당 등의 최저내부유보비율을 아래의 표와 같이 정하고 있습니다. 

따라서 예를 들어 당사의 총자본비율
이 2019년 1월 1일 이후 8.6%가 되는 경우 당사의 연결기준 세후 당기순이익중 이익의 배당 등에 사용할 수 있는 최대한도가 0%가 되므로 당사는 이익의 배당이나 기타 기본자본의 이자 지급 등을 전혀
할 수 없게 됩니다.

( 이익배당한도 : 세후 당기순이익 * (100-최저내부유보비율)% )

*
2
019년 9월말
기준 시스템적 중요은행 추가자본비율과 경기대응 완충자본비율 관련 추가 부담은 없으며, 아래 표상의 K값은 0 입니다. 그러나, K값은 금융당국의 정책에 따라 달라질수 있으며, 그에 따라 자본비율 규제비율도 변동될 수 있사오니 유의하시기 바랍니다.

[ 금융지주회사 감독규정 별표 3-2 : 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율 (제25조 제1항 관련)

구분
보통주자본비율
기본자본비율
총자본비율

2015년 이전
없음

2016년 1월1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

주) K : 제25조의2 제3항에 따른 시스템적 중요은행 추가자본비율과 제25조의3 제1항에
 따른 경기대응완충자본비율의 합

[ 금융지주회사 감독규정 별표 3-3 : 이익 배당 등의 최저 내부유보비율 (제25조 제5항 관련)

< 2016년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

또는 기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

또는 총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

※ 2016년 : K*(1/4), 2017년 : K*(1/2), 2018년 : K*(3/4), 2019년 : K
※ 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)

< 2017년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

또는 기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

또는 총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

<
2018년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

또는 기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

또는 총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

< 2019년 1월1일 이후>

보통주 비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

또는 기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

또는 총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

[
금
융지주회사 감독규정 제25조 5항 자본여력 : 2019년 9월 30일 기준] (단위 : 백만원, %)

구분
2019년말 9월말
현황 (A)
금융지주회사 감독규정 별표3-3 기준 (B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.19
10.5
2.69
2,018,670

기본자본비율
11.32
8.5
2.82
2,116,227

보통주자본비율
9.73
7
2.73
2,048,688

(라) 경영실태평가 등급

- 당사는 금융지주회사 감독규정 제 35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음