사토시홀딩스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20191213)
제출인: 사토시홀딩스

소액공모공시서류(지분증권)
1.6
(주)이에스브이

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 12 월 13 일

회 사 명 :

주식회사 이에스브이

대 표 이 사 :

진종필

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 수정구 복정로 151, 401호 (복정동, 단곡빌딩)

(전 화) 070-4211-0750

(홈페이지) http://www.esv.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 진종필

(전 화) 070-4211-0750

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 이에스브이 기명식 보통주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,962원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2019년 12 월 13 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 이에스브이

( 증권의 종목과 발행증권수 )
8,196,721주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,962원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 122원

2. 청약기간 :

2019년 12월 17일 ~ 2019년 12월 17일

3. 납입기일 :

2019년 12월 23일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
8,196,721
100
122
999,999,962
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 12월 17일
2019년 12월 23일
2019년 12월 17일
2019년 12월 23일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,962

발행제비용
6,050,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 30%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상하였습니다.)

3. 상기 청약결과 청약 미달된 주식은 별도의 이사회 결의 없이 미발행됩니다.

4. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2019년 12월 13일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주 8,196,721주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용
 (단위 : 주, 원)

종류
모집수량
주당 액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집방법

기명식보통주
8,196,721
100
122
999,999,962
일반공모
(소액공모)

* 주당 모집가액은 확정가액이며, 금융위원회의 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래 금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 소수점이하 주식은 절사하며 절사에 따른 차이금액 발생시 회사에 유보함.) 

나. 공모의 주요일정

항 목
일 자

이사회결의일
2019.12.13

청약일
2019.12.17

납입일
2019.12.23

주권 상장예정일
2020.01.14

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위: 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

일반공모
8,196,721
100
-

합계
8,196,721
100
-

주) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 30%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

(단위:원, 주)

일 자
거래량
총 거래대금
가중산술

(A)
(B)
평균주가(B/A)

2019/12/12
3,627,324
630,246,132
174

2019/12/11
1,645,272
282,283,824
172

2019/12/10
1,597,921
275,256,320
172

기준주가(가중산술평균주가)
172.9

할인율 (10% 이내)
30%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
121.02

발행가액 (호가단위 미만 절상)
122

-증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개 정 2009.7.6.>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건
 (단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,196,721

주당 모집가액 또는 매출가액
122

모집총액 또는 매출총액
999,999,962

청약 단위

일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정한다.

구분
청약단위

50,000주 이상
100,000주 미만
5,000주 단위

100,000주 이상
500,000주 미만
10,000주 단위

500,000주 이상
1,000,000주 미만
50,000주 단위

1,000,000주 초과
100,000주 단위

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2019년 12월 17일

종료일
2019년 12월 17일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2019년 12월 23일

배당기산일(결산일)
2019년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2019년 12월 17일
(주)이에스브이 홈페이지
(www.esv.co.kr)

배 정 공 고
2019년 12월 23일
(주)이에스브이 홈페이지
(www.esv.co.kr)

(2) 청약방법
1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인 한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.

구분
구비서류

개인투자자
청약서 2통, 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

법인투자자
청약서 2통, 사업자등록증 사본 2부, 법인인감증명서 1부, 법인등기부등본 2부, 피위임자 위임장 1부, 피위임자 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는
청약일 당일 오전 9:00시 부터 오후 4:00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약 완료 후, 2019년 12월 23일에 배정업무를 진행하며, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
6)
청약자 수표 입금은 불가합니다.

(3) 청약취급처
1)
청약취급처 : (주)이에스브이 문정지점 
(서울특별시 송
파구 송파대로 167, A동 1310호 (문정동, 테라타워1)) 2) 주금납입은행 : 신한은행 테헤란로기업금융센터
3) 청약방법 : 청약취급처 내방 청약

(4) 청약결과 배정방법

1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.

가) 1단계 배정 : 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정 : 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다.
2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

(5)주권교부에 관한사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2020년 01월 14일

※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제 309조 제 5항
예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

(6) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제311조의3 (계좌부기재의 효력)
① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를하거나 질권설정을 목적으로 질물(질물)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의
교부가 있었던 것으로 본다.
③ 예탁증권등의 신탁은 「신탁법」 제3조제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자
계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.
④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에
대하여 그 효력이 있다.

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
2) 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라 한국증권금융 일반영업팀과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 공모기업예수금예치약정계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한청약증거금은 2019년 12월 24일에 반환할 예정입니다.
3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할경우 반환통지는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.
4) 청약증거금 반환일 : 2019년 12월 23일

(8) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

3) 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며(100%)이며,
청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다.

- 상기 사항은
관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. 
-
청약자 수표입금 불가합니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 소액공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 

1. 주식의 종류
- 주식회사 이에스브이 기명식 보통주식

2. 1주당 액면 금액
- 100원

※ 당사의 정관 제6조 (1주의 금액)
이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 100원으로 한다.

3. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제10조의 3(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

4. 의결권에 관한 사항

제23조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

제10조의3(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제42조(이익금의 처분)

회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제43조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제43조의2(중간배당)

① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)

배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

6. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

1) 블랙박스 & 내비게이션 시장은 치열한 경쟁으로 지속적인 어려움 속에 처해있습니다.

2018년 블랙박스와 내비게이션 시장은 지속적인 어려움을 겪고 있으며, 블랙박스는 커넥티드라는 새로운 아이템을 발견했지만 매출 구조를 악화시키는 가격 경쟁이 치열해 졌으며, 내비게이션은 OS가 Win CE에서 안드로이드로 교체, 화물차 전용 내비게이션 출시 등 사용자 중심의 시스템으로 변화했지만 안드로이드 오토라는 새로운 장애물에 막혀 어려운 분위기는 계속해서 이어질 전망입니다.

2018년 가격 경쟁이 매추 치열하며, 과거 보급형 제품이 중심이었다면 현재는 중저가 제품까지 확대되는 모습이며, 전체적으로 살펴보면 블랙박스의 기술 발전은 정체되고 가격 하락은 유난히 빠르게 진행되었습니다.

중소 브랜드들은 치열한 생존 경쟁에서 살아남기 위해 제품 가격을 무리하게 낮춰서 수익구조가 붕괴해 도산하는 곳도 증가하고 있으며, 제품 품질이 평준화되면서 조금 더 저렴한 제품을 찾는 곳들이 늘어난 점도 가격 경쟁을 부추기고 있습니다.

당사의 매출은 지속적인 하락세를 유지하고 있으며, 이러한 매출의 지속적인 하락은 회사의 영업 및 사업에 막대한 지장을 초래 할 수 있습니다.

2) 임베디드 소프트웨어 시장은 그 적용분야의 확대에 따라 성장 잠재력은 높으나, 전방시장의 침체 등으로 인하여 임베디드 소프트웨어 시장이 침체될 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적으로 영향을 미칠 수 있습니다.

임베디드 소프트웨어의 2013년 말 기준 국내 시장규모는 2012년 대비 3.04% 성장한 13조 5,319억원 규모로 추정됩니다. 특히 임베디드 소프트웨어 시장은 자동차 부문이 6조 1,561억원, 전자 부문이 5조 1,781억원 시장으로 동 부문이 전체 임베디드 소프트웨어 시장의 83%를 구성하고 있습니다.

국내 임베디드 소프트웨어 산업 시장 규모 추이를 살펴보았을 때, 2011년까지 국내 임베디드 소프트웨어 시장 및 관련 완제품 시장은 고성장을 지속하여 왔습니다. 그러나 2012년 GDP성장률이 2% 대에 진입하면서 임베디드 소프트웨어 시장 및 관련 완제품 시장의 성장률이 각각 0.20%, (-)1.86%로 급감하였으며, 이후 성장률 증가세는 둔화되었습니다.

3) 카메라를 통한 위치인식 및 자율주행기술이 센서 및 알고리즘을 통한 기술의 발달로 대체될 경우 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

위치인식 및 자율주행 기술은 크게 당사가 보유하고 있는 카메라를 통한 맵핑 방식과 센서 및 알고리즘을 통한 방식으로 나뉘어집니다. 현재 로봇청소기 시장도 카메라 탑재형과 알고리즘을 이용한 일반 랜덤형으로 나뉘어지고 있습니다. 따라서 센서 및 알고리즘 방식이 당사의 위치인식 카메라 엔진을 대체할 수 있습니다. 

그러나 자율 주행이 가능하여야 하는 스마트 로봇 시장에서 일반 랜덤형은 그 기능의 효율성이 뒤쳐지며, 국내에서도 위치인식 카메라 탑재형인 로봇청소기에 대한 선호도가 높기 때문에 해당 시장을 대체할 가능성은 적은 것으로 전망됩니다. 특히 사물인터넷 시대를 맞이해서 카메라의 기능이 더욱 부각되고 있기 때문에 위치인식 카메라 엔진시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

그럼에도 불구하고 기술의 발달로 위치인식카메라 엔진을 안정적으로 대체할 수 있는 센서 등이 개발될 경우 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

4) 드론 시장은 안보, 개인의 사생활 보호, 안전성 등의 문제로 규제가 높은 시장이지만, 장기적으로 각국의 드론 규제 완화를 통해 활성화 될 것으로 전망됩니다. 그러나 예상치 못한 드론으로 인한 사고 등이 발생할 경우 드론 규제 완화의 지연 및 규제가 강화될 수 있으며, 이로 인해 당사의 드론 사업부의 매출 성장이 제한적일 수 있습니다.

아직 많은 국가에서 안전성, 보안, 사생활 침해 등을 이유로 상업용 드론을 규제하고 있으나, 이미 일부 국가에서는 드론 규제 완화가 시작되었습니다. 세계 최대의 군사용 드론 운용국인 미국 역시 상업용 드론에 대한 규제 완화를 추진하고 있습니다. 미국 연방항공청(FAA)은 드론의 상업적 이용을 원칙상 금지하고 있으나, 2015년 6월 미 하원 정부감독위원회 청문회에 출석한 미국 연방항공청 부청장 마이클 위태커는 향후 12개월 이내에 상업용 드론 이용에 대한 규정을 마련할 것이라 밝혀 미국 내 규제 완화 가능성을 시사하였습니다. 이에 따라 상업용 드론에 대한 규제는 2016년을 기점으로 빠르게 완화될 것으로 예상하고 있습니다. 미국 연방항공청이 2016년 규정을 발표하면 우리나라를 포함한 세계 많은 국가들의 규제 완화 도미노가 이어질 전망입니다.

2. 회사위험

1) 당사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 26,350백만원이 발생하였고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 25,480백만원이 발생하여 최근 3사업연도 중 3사업연도 자기자본 50%이상 법인세차감전 계속사업손실이 발생함에 따라 당기중 관리종목으로 편입되어있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 자기자본 50%이상 법인세차감전 계속사업손실이 계속발생할 경우 상장페지요건에 해당될 수 있습니다. 

또한 당사는 2016년~2018년 3개 사업연도 연속 별도기준 영업손실을 시현하여, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 별도기준 영업손실이 발생할 경우 관리종목에 추가로 편입될 수 있습니다. 이 점 투자자들께서는 각별이 유의해 주시기 바랍니다.

신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
6,029,923
11,210,017

매출채권
668,172
701,365

단기투자자산
35,007
571,569

장기투자자산

4,838,630
10,505,125

기타수취채권
2,062,661
462,253

장기수취채권
777,866
3,071,735

합 계
14,412,259
26,517,064

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
5,724,074
5,724,074
-
-

신주인수권부사채(*)
-
-
-
-

매입채무
388,966
388,966
-
-

기타지급채무
555,967
555,967
-
-

합 계
6,669,007
6,669,007
-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
24,032,086
24,032,086
-
-

신주인수권부사채(*)
1,269,195
1,269,195
-
-

매입채무
1,433,736
1,433,736
-
-

기타지급채무
1,737,825
1,692,325
45,500
-

합 계
28,472,842
28,427,342
45,500
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

환위험
환위험에 대한 노출
당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. 

① 당분기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
267

외화보통예금
USD1,813
2,177,957

 ② 전기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
259

외화보통예금
USD55,234.30
61,757,471

3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분
제9기 3분기
제8기
증감

유동자산
13,940
19,862
-5,922

비유동자산
28,775
46,594
-17,819

자산총계
42,715
66,456
-23,741

유동부채
9,127
35,406
-26.279

비유동부채
336
548
-212

부채총계
9,463
35,954
-26,491

자본총계
33,252
30,502
2,750

유동비율
152.73%
56.09%
-

부채비율
28.45%
117.87%
-

2) 당사는 2019년과 2018년 당기순손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

당사는 네비게이션, 블랙박스 산업 수익모델의 확립의 어려움으로 2019년, 2018년 당기순손실을 기록하였습니다. 이에 당사는 안정적인 수익성모형의 확립을 통한 실적을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황으로 투자자께서는 투자 시 이점에 유의하시기 바랍니다.

영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
제9기 3분기
제8기 3분기
증감

매출액
6,143
9,804
-3,661

영업손실
480
4,414
-3,934

법인세차감전순손실
1,414
6,509
-5,095

법인세비용
376
-
-376

당기순손실
3,147
11,309
-8,162

당사의 제9기(2019.01.01~2019.09.30) 매출은 61억원을 달성하였으며, 영억손실 4억8천만원, 당기순손실 31억4천7백만원을 시현하였습니다.

매출액은 전년대비 36억6천1백만원 감소하였으며, 영업손실 및 당기순손실은 각각 3,934백만원 8,162백만원 감소하였습니다. 

3) 불성실공시법인 지정
당사는 최근 2019년 05월 22일 '전환사채권 발행금액 100분의 50이상 변경' 2건에 대한 공시변경등으로 불설실공시법인으로 지정되어 누적 벌점 합계10점 입니다.

"공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목 및 동규정 시행세칙 제33조 제11항 제8호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 대상에 해당될 수 있으며, 이 경우 매매거래가 정지될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하셔서 투자하시기 바랍니다.

불성실공시법인지정

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시변경

내용
'전환사채권 발행금액 100분의 50이상 변경' 2건

원공시일
2018-07-03

공시일
2019-02-13

지정예고일
2019-04-26

지정일
2019-05-23

부과벌점
7.5

공시위반제재금(원)
-

공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

- 교체사유
-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)
10

3. 근거규정
코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조

4. 기타
* 최종 불성실공시법인으로 지정되고, 부과벌점이 5.0점 이상인 경우로 매매거래가 1일간 정지됨

(출처 : 한국거래소)

최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목 및 동규정 시행세칙 제33조 제11항 제8호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 대상에 해당될 수 있으며, 이 경우 매매거래가 정지될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하셔서 투자하시기 바랍니다.

3. 기타위험

1). 일반공모 유상증자에 따른 청약 미달 가능성 위험
당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인한 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인해 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정
증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후
실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

2. 환금성 위험 및 원금 손실 위험
당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 

3. 주가 희석화 위험
당사의 유상증자를 통해 추가 발행되는 주식 및 미상환 전환사채로 인하여 향후 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 

당사는 금번 소액공모공시서류를 통해 8,196,721주를 발행할 예정이며, 전환권 행사시 27,343,750주로 전환가능한 미상환 전환사채를 보유하고 있어, 해당물량이 전량 행사될 시 본 소액공모공시서류 제출일 현재 발행한 총주식수 123,011,195주의 약 28.89%에 해당하는 보통주를 신규발행하게 됩니다. 

금번 유상증자 신주의 발행 및 전환사채의 전환권이 행사되어 당사의 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수 8,196,721 주는 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 총 주식수 123,011,195주의 약 6.66%에 해당하며 유상증자의 완료 후 발행주식총수는 131,207,916주가 됩니다. 이는 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락 가능성을 보유하고 있으며 이로인한 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.

또한, 당사는 2019년 7월 06일 권면총액 100억원에 이르는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행한 이력이 있습니다. 소액공모공시서류 제출일 현재, 미상환 전환사채의 권면금액은 70억원이며 전환가액은 256원으로, 동 사채 전량 전환권 행사시 27,343,750주의 보통주가 신규 발행될 수 있습니다. 

본 소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 미상환 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
① 당사가 발행한 제3회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의명칭
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000천원

발행가액
10,000,000천원

이자지급조건
액면이자 4%

보장수익률
사채 만기일까지 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 10,504천주(액면가액 100원)

전환청구기간
2019-07-06 ~ 2021-04-06

전환가격
952원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

사채권자의조기상환청구권 (PutOption)
2019년 7월 6일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의조기환매청구권 (CallOption)
해당없음

② 제3회 전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
발행일
당분기말

전환사채(*1)
10,000,000
7,000,000

상환할증금
321,509
225,056

전환권조정
(3,295,009)
(1,500,982)

사채할인발행차금
-
-

순 액
7,026,500
5,724,074

전환권대가(파생상품부채)
5,435,520
1,238,916

(*1) 당사는 작성기준일 현재 제3회 전환사채 권면총액 100억원 중 30억원을 만기전 취득하였으며, 취득한 전환사채의 처리방법은 향후 이사회에서 결정할 예정입니다.
[전환가액은 계약상 정해진 전환가액 조정에 관한 사항이 발생할 경우 조정될 수 있습니다]

동 전환사채의 전환권이 행사되어 당사의 주식이 일시에 유통될 경우, 출회물량의 급증으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 

4. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

또한 당사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 26,350백만원이 발생하였고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 25,480백만원이발생하였습니다. 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 이상 법인세차감전 계속사업손실이 발생함에 따라 현재 당기중에 관리종목으로 편입되었습니다.

최대주주의 변경 : 당사의 최대주주인 주식회사 코디엠은 2018년 6월 28일 주식회사 젬택앤컴퍼니와 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 잔금지급일이 변경됨에따라 2020년 3월 31일에 최대주주가 변경될 예정입니다. 이러한 최대주주의 변경등은 회사의 경영등에 변동을 초래할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
- 4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
- 5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
- [즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i )불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 제28조의2(투자주의 환기종목), 제38조(상장의 폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

5. 집단 소송 제기 가능성 위험 
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

6. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험
본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2019년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

본 소액공모공시서류 상의 재무제표는 2019년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으며, 유의적인 변동사항의 경우 별도의 주석 등을 통해 기재하였으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

7. 일정 변경 위험
본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

8. 기타 투자자 유의사항
당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

9. 기업실사 미수행 관련 위험
당사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달 금액

(단위 : 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액
999,999,962

나. 발행제비용의 내역

(기준일 : 2019. 12. 13. )
(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

등록세
4,000,000
증자자본금의 0.4%

교육세
800,000
등록세의 20%

상장수수료
250,000
시가총액 10억원당 25만원(최저 25만원)

등기수수료
1,000,000
공증 및 등기수수료

합계
6,050,000
-

(주) 상기 발행제비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 : 2019. 12. 13. )
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,999,962
-
-
-
999,999,962

(주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

(주2) 금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운영자금 사용 등이 변동될 수 있습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
가. 연결대상 종속회사의 개황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜ 에잇디크리에이티브*2)
2017.03.24
서울특별시 강남구 삼성로84길 28, 비1층
매니지먼트, 패션사업
2,630,546
기업의결권의 과반수소유
미해당(당기중연결범위제외)

에잇디*4)
2010.06.04
서울특별시 강남구 테헤란로441, 9층
식당, 레스토랑등의 운영업
1,229,256
기업의결권의 과반수소유
미해당(당기중연결범위제외)

에잇디에프앤비*5)
2016.10.07
서울특별시 강남구 테헤란로441, 15층
식당, 레스토랑등의 운영업
3,308,372
기업의결권의 과반수소유
미해당(당기중매각예정으로연결범위제외)

골드웍스
*1)
2018.03.30
서울특별시 강남구 테헤란로441, 15층
귀금속, 보석, 액세서리 도소매업
554,363
기업의결권의 과반수소유
미해당(당기중연결범위제외)

ESV INTERNATIONAL
2017.05.15
622 SANTA CRUZ AVE. STE B, MENLO PARK, CA 94025
sale, R & D of Vehicle dash cam
5,177,172
기업의결권의 과반수소유
미해당

알에스브이피코퍼레이션*3)
2018.11.20
서울특별시 성동구 성수일로8길5, 에이동1010호(성수동2가, 서울숲에스케이브이1타워
매니지먼트
298,684
기업의결권의 과반수소유
미해당(당기중연결범위제외)

※ 주요종속회사 해당근거
(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
＊1) 전기 중 신규설립하여 100% 지분을 취득하였으나, 당기중 종속회사 지분매각으로 연결범위에서 제외하였습니다.
＊2) 전기중 연결범위 대상기업이었으나, 당기중 종속회사 지분매각으로 연결범위에서 제외하였습니다.
* 3) 전기중 연결범위 대상기업의 자회사로 연결범위대상기업이었으나, 당기중 종속회사 지분매각으로 연결범위에서 제외하였습니다.
* 4) 전기중 연결범위 대상기업이었으나, 당기중 종속회사 지분매각으로 연결범위에서 제외하였습니다.
* 5) 전기중 연결범위 대상기업이었으나, 당기중 지분매각계약으로 매각예정자산, 부채등으로 분류하였으며, 연결범위에서 제외하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)에잇디크리에이티브
종속회사 지분매각에 따른 연결범위변동

(주)에잇디
종속회사 지분매각에 따른 연결범위변동

(주)골드웍스
종속회사 지분매각에 따른 연결범위변동

알에스브이피코퍼레이션
종속회사 지분매각에 따른 손자회사 연결범위변동

에잇디에프앤비
종속회사 지분매각예정에 따른 연결범위변동

※ 종속회사 지분매각에 따른 연별범위변동으로 중단사업손익을 인식하였습니다.

1-2 연결범위의 변동
당반기 중에 연결재무제표에 종속기업에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사 유

중단사업
에잇디
지분매각

중단사업
골드웍스
지분매각

중단사업
에잇디크리에이티브
지분매각

중단사업
에잇디에프앤비
지분매각예정

중단사업
(주)알에스브이피코퍼레이션
모회사 지분매각

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 이에스브이'이며, 영문명으로는 'ESV Inc.'라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2011년 1월 19일 전자제품 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 2015년 12월 24일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본사주소
경기도 성남시 수정구 복정로 151, 401호 (복정동, 단곡빌딩)

전화번호
070-4211-0750

홈페이지 주소
www.esv.co.kr

마. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

중소기업기준검토표

바. 벤처기업 해당여부
당사는 2018년 11월 28일자로 (유효기간 2018년 11월28일 부터 2020년 11월27일)벤처기업으로 지정되었습니다. 

벤처기업확인서(신규)

사. 주요 사업의 내용
당사는 전자제품 및 부품 개발, 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 기존사업간의 시너지 및 신규 연구개발을 통해 신규사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항
지배회사는 2019년 09월 30일 현재 1개의 계열회사를 가지고 있습니다.

상호
업종
소재지
지분율
상장여부

(주)피에스엠씨
반도체부품
경기도 화성시 향남읍
37.80%
코스닥상장

자. 신용평가에 관한 사항

등급
신용등급의 체계 및 정의

AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.

AA
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.

A

채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 
내포되어 있음.

BB

채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안전성면에서는 투기적인 
요소가 내포되어 있음.

B

채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안전성면에서 
투기적임.

CCC

현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC

채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C

채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.

D

현재 채무불이행 상태에 있음.

(주) 위 등급 중 AA부터 CCC까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 표시

등급
사채등급의 정의

A1
매우 우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 매우 낮음

A2
우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮음

A3
보통 수준의 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

B
불안정한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 상존

C
불량한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 높음

D
채무불이행 상태

※ 상기등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.

보고서 작성기준일 당사는 신용평가에 관한 해당사항이 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

여
2015년 12월 24일
부
부

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경

변경일
본점소재지

2012.10.10
경기도 성남시 분당구 판교로 255, E동 802호(삼평동, 판교이노밸리)

2015.03.06
경기도 성남시 분당구 판교로 255, E동 1002호(삼평동, 판교이노밸리)

2017.05.22
경기도 성남시 분당구 판교로 744(분당테크노파크C동 403-1호)

2019.01.28
경기도 성남시 수정구 복정로 151, 401호(복정동, 단곡빌딩)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
변경전
변경후

2013.03.15
- 사내이사 : 김영택
- 감 사 : 안지혜
사내이사 변경
- 사내이사 : 이종수

2013.08.31
- 사내이사 : 이종수
- 감 사 : 안지혜
감사 변경
- 감사 : 이요한

2014.12.24
- 사내이사 : 이종수
- 감 사 : 이요한
사내이사, 사외이사 선임
- 사내이사 : 이재록
- 사외이사 : 김우영

2015.03.31
- 사내이사 : 이종수, 이재록
- 사외이사 : 김우영
- 감 사 : 이요한
감사 변경
- 감사 : 정찬빈

2015.08.26
- 사내이사 : 이종수, 이재록
- 사외이사 : 김우영
- 감 사 : 정찬빈
사외이사 변경
- 사외이사 : 강재승

2016.03.25
- 사내이사 : 이종수, 이재록
- 사외이사 : 강재승
- 감 사 : 정찬빈
사내이사 변경, 사외이사 추가 선임
- 사내이사 : 임현
- 사외이사 : 이억수

2016.06.15
- 사내이사 : 이종수, 임현
- 사외이사 : 강재승, 이억수
- 감 사 : 정찬빈
사내이사 추가 선임
- 사내이사 : 오세준, 김용수

2016.11.30
- 사내이사 : 이종수, 임현, 오세준, 김용수
- 사외이사 : 강재승, 이억수
- 감 사 : 정찬빈
사내이사 퇴임
- 사내이사 : 김용수

2016.12.30
- 사내이사 : 이종수, 임현, 오세준
- 사외이사 : 강재승, 이억수
- 감 사 : 정찬빈
사내이사 퇴임
- 사내이사 : 임현

2017.01.26
- 사내이사 : 이종수, 오세준,
- 사외이사 : 강재승, 이억수
- 감 사 : 정찬빈
-

2017.03.17
- 사내이사 : 이종수, 오세준
- 사외이사 : 강재승, 이억수
- 감 사 : 정찬빈

사내이사 변경
- 사내이사 : 강조셉정환, 콰미 페레라, 대런 루이스, 이철재, 여현동, 김경진
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

2017.06.02

- 사내이사 : 강조셉정환, 콰미 페레라, 대런루이스, 이철재, 여현동, 김경진
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

사내이사 퇴임
- 사내이사 : 강조셉정환, 콰미 페레라, 대런루이스, 여현동, 김경진
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

2017.12.05

- 사내이사 : 강조셉정환, 콰미 페레라, 대런루이스, 여현동, 김경진
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

사내이사 퇴임
- 사내이사 : 강조셉정환, 콰미 페레라, 여현동, 김경진
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

2017.12.29

- 사내이사 : 강조셉정환, 콰미 페레라, 여현동, 김경진
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

사내이사 추가 선임
- 사내이사 : 진종필, 최현준

2018.03.09

- 사내이사 : 진종필, 강조셉정환, 콰미 페레라, 여현동, 최현준
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

사내이사 퇴임
-사내이사 : 김경진
대표이사 변경
-대표이사 : 진종필

2018.04.11

- 사내이사 : 진종필, 강조셉정환, 콰미 페레라, 여현동, 최현준
- 사외이사 : 김성태, 릴리 콜

- 감 사 : 이진우

감사위원으로 변경 (상법제415조의2)
-감사위원 : 릴리콜, 김성태, 최현준

2018.09.14
- 사내이사 : 진종필, 강조셉정환, 여현동, 최현준
- 사외이사 : 선순용, 릴리 콜
- 감사위원 : 최현준, 릴리 콜, 선순용
사내이사 추가선임
- 사내이사 정재근, 김선태
사외이사 추가선임
- 사외이사 선순용
사내이사 퇴임
- 사내이사 콰미 페레라
사외이사 퇴임
- 사외이사 김성태

2019.03.14
- 사내이사 : 진종필, 강조셉정환,, 최현준, 정재근, 김선태
- 사외이사 : 선순용, 릴리 콜
- 감사위원 : 최현준, 릴리 콜, 선순용
사내이사 퇴임
- 사내이사 여현동('19.1.25), 최현준('19.3.14), 강조셉정환('19.3.14)
사내이사 추가선임
- 사내이사 하광, 손철호('19.3.14)
사외이사 추가선임
- 사외이사 최재훈('19.3.14)
사외이사 퇴임
- 사외이사 릴리 콜('19.3.14)

다. 최대주주의 변동

(기준일: 2019년 09월 30일)
(단위 : 주, %)

변동일

주주명

소유주식수
지분율(%)
비고

2011.01.19
정우연
10,000
100.00
-

2012.09.19
이요한
10,000
100.00
-

2013.03.20
이종수
20,000
100.00
-

2017.01.25
티엠에이치컨소시엄
2,200,000
29.15
-

2017.05.24
(주)코디엠
9,182,740
12.17
-

주1) 당사는 2018년 6월 29일자로 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 총양수도금액은 150억이며, 계약금 15억 중도금 30억원은 기지급하였습니다. 잔금105억원은 2020년 03월31일 지급할예정이며, 계약이 완료되면, (주)젬텍앤컴퍼니로 최대주주가 변경될 예정입니다.

라. 상호의 변경
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사의 업종은 전자제품 및 부품 개발, 제조, 판매업으로 주요 매출원은 대시 캠, 내비게이션이며, 당사는 신성장 동력 확보를 위해 2017.12.29 임시주주총회에서 신규사업 추진 등을 위하여 사업목적을 변경하였으며, 추가된 사업목적은 아래와 같습니다. 

- 자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업 
- 자율주행 관련 3D Mapping을 통한 위치정보 사업 및 위치기반 서비스 사업

- 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업 
- 사물인터넷(IoT) 등 아이티(IT) 신기술을 적용한 시스템 관련 사업 
- 스마트시티 조성 관련 아이템 개발, 제조 및 판매 
- 위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득·소유 및 그들 회사(이하 “자회사”)의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음 각 목의 사업 
- 각호에 관련된 전자상거래업 및 부대사업 일체

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자

주 요 사 항

2012.02

로봇청소기 위치인식 엔진 공급 개시

2012.03

벤처기업 등록

2012.04

1세대 차량용 대시 캠 엔진 공급 개시(HD+VGA)

2012.05

SLAM을 이용한 Re-localization 기술 개발

2012.05

지능형 로봇을 위한 음성/영상/멀티센서 통합 인공지능 엔진 공동개발 과제 참여

2012.07

WiFi 서버기반 임베디드 어플리케이션 개발

2012.07

네트워크 카메라 소프트웨어 개발

2013.02

차량용 대시 캠 TAT(Time Allocation Table) Solution 개발

2013.05

2세대 차량용 대시 캠 엔진 공급 개시(FHD+HD)

2013.07

기업부설연구소 설립

2013.07

공공장소용 위치인식기반 로봇청소기 개발과제 참여

2014.01

자회사 ㈜이에스브이컴 설립(부천)

2014.03

안전운전 도우미(HSD) 기능 추가

2014.03

벤처기업 확인

2014.05

차선이탈감지 경보장치(LDWS) 기능 추가

2014.08

차량용 OBD-II 모듈(E1000) 전파인증 완료

2014.10

앞차출발 알림(FSVA) 기능 추가

2014.10

차량용 OBD-II 모듈(E1100) 전파인증 완료

2014.12

1세대 차량용 내비게이션 개발

2015.01

3세대 차량용 대시 캠 엔진 개발

2015.03

보안카메라(HD-SDI 방식) 모듈 개발

2015.05

1세대 차량용 내비게이션 공급 개시

2015.06

Audio 사업부 신설

2015.08
Drone 사업 진출

2015.08

자회사(이에스브이컴) 지분 매각

2015.11

Racing Drone 양산 개시

2015.11
미니 컴포넌트 오디오 판매 개시

2015.11
Toy Drone(입문용 미니 드론) 개발

2015.12
코스닥시장 신규상장(223310)

2016.03
입문용 미니 드론 판매 개시

2016.06
레이싱드론 미국향 수출 개시

2016.09
미니드론 '플라이드림 F1 블랙에디션' 출시

2017.01
자율주행용 센서 Depth Map Engine 개발

2017.03
美 뉴랩과 전략적 업무협약 체결
베트남 타이선 그룹 5천억원 규모 사업 수주

2017.04
구글 기반 AR 플랫폼 글림스 공개

2017.08
자체브랜드 블랙박스 출시

2018.10
250억원 규모 아피메즈(주) 공동사업 및 경영참여에 관한 합의서 체결

2018.11
벤처기업 확인

2018.12
아피메즈(주) 공동사업 및 경영참여에 관한 합의 해제

2019.01
본점소재지 변경

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011년 01월 19일
-
보통주
10,000
5,000
5,000
설립

2012년 10월 30일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000
5,000
5,000
-

2013년 06월 01일
유상증자(주주배정)
보통주
40,000
5,000
5,000
주주배정 후
실권주 제3자배정

2013년 10월 08일
유상증자(주주배정)
보통주
60,000
5,000
5,000
주주배정 후
실권주 제3자배정

2014년 10월 09일
유상증자(제3자배정)
우선주
10,000
5,000
100,000
-

2014년 12월 20일
유상증자(제3자배정)
우선주
30,000
5,000
100,000
-

2014년 12월 24일
무상증자
보통주
240,000
5,000
5,000
증자비율 1:2

2014년 12월 24일
무상증자
우선주
80,000
5,000
5,000
증자비율 1:2

2015년 05월 01일
주식분할
보통주
3,240,000
500
-
-

2015년 05월 01일
주식분할
우선주
1,080,000
500
-
-

2015년 07월 31일
유상증자(제3자배정)
우선주
200,000
500
9,500
-

2015년 12월 19일
유상증자(일반공모)
보통주
1,627,400
500
10,000
기업공개

2017년 02월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
918,274
500
10,890
-

2017년 03월 22일
무상증자
보통주
7,545,674
500
500
증자비율 1:1

2017년 04월 19일
주식분할
보통주
60,365,392
100
-
-

2017년 10월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,128,630
100
-
-

2017년 11월 28일
전환권행사
보통주
2,857,141
100
-
1회차 전환사채

2018년 04월 10일
신주인수권행사
보통주
5,199,575
100
952
1회차 BW

2018년 04월 13일
신주인수권행사
보통주
787,815
100
952
1회차 BW

2018년 05월 18일
신주인수권행사
보통주
3,991,596
100
952
1회차 BW

2018년 05월 18일
전환권행사
보통주
3,151,260
100
952
2회차 전환사채

2018년 05월 31일
신주인수권행사
보통주
4,411,764
100
952
1회차 BW

2018년 06월 28일
전환권행사
보통주
9,453,780
100
952
2회차 전환사채

2018년 08월 30일
전환권행사
보통주
1,050,420
100
952
2회차 전환사채

2018년 09월 28일
신주인수권행사
보통주
315,126
100
952
1회차 BW

2018년 10월 09일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,841,229
100
781
제3자배정

2018년 11월 14일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,366,120
100
732
소액공모

2019년 07월 05일
신주인수권행사
보통주
3,333,333
100
300
1회차 BW

2019년 07월 05일
전환권행사
보통주
6,666,666
100
300
2회차 전환사채

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2019년 11월 14일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제3회 무기명식 이권부 모보증 사모 전환사채(주1)
2018년 07월 06일
2021년 07월 06일
10,000
기명식 보통주
2019.07.06∼2021.06.06
100
256
7,000
27,343,750
-

제4회 무기명식 이권부 모보증 사모 전환사채(주2)
2018년 10월 02일
2021년 10월 02일
10,000
기명식 보통주
2019.10.02∼2021.09.02
100
256
-
-
만기전사채취득

합 계
-
-
20,000
-
-
-
-
7,000
27,343,750
-

※ 제3회 전환사채에 대하여 2019. 9. 27. 권면총액30억원을 발행후 만기전사채취득하였으며, 당사는 2019. 9. 30. 사채권자와 전환가액 조정 사유 중, 경영안정 및 주가하락에 따른 다수 주주의 이익을 보호하기 위해 시가 하락에 따른 조정은 조정사유에서 제외토록 하는 합의를 체결하였습니다.

※ 제4회 전환사채는 2019년 6월 12일 권면총액50억, 2019년 7월 16일 권면총액50억 총합계100억원을 발행후 만기전사채취득하였으며, 향후처리방법은 이사회에서 추후 결정할 예정입니다.

주1) 상기전환사채는 2018. 10.31자로 전환가액이 @952원에서 @905원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 10,504,201주에서 11,049,723주로 변경되었으며, 2018. 11. 30자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @905원에서 @732원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 11,049,723주에서 13,661,202주로 변경되었으며, 2019. 04. 01자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @732원에서 @430원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 13,661,202주에서 23,255,813주로 변경되었으며, 2019. 05. 02자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @430원에서 @393원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 23,255,813주에서 25,445,292주로 변경되었으며, 2019. 05. 31자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @393원에서 @312원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 25,445,292주에서 32,051,282주로 변경되었으며, 2019. 07. 02자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @312원에서 @300원으로 조정되었으며, 조정전행가가능주식수는 32,051,282주에서 33,333,333주로 변경되었으며, 2019. 07. 31자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @300원에서 @256원으로 조정되었으며, 조정전행가가능주식수는 33,333,333주에서 39,062,500주로 변경되었습니다.

주2) 상기전환사채는 2018. 11. 30자로 전환가액이 @950원에서 @732원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 10,526,315주에서 13,661,202주로 변경되으며,2019. 04. 01자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @732원에서 @430원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 13,661,202주에서 23,255,813주로 변경되었으며, 2019. 05. 02자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @430원에서 @393원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 23,255,813주에서 25,445,292원으로 변경되었으며, 2019. 05. 31자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @393원에서 @312원으로 조정되었으며, 조정전행사가능주식수는 25,445,292주에서 32,051,282주로 변경되었으며, 2019. 07. 02자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @312원에서 @300원으로 조정되었으며, 조정전행가가능주식수는 32,051,282주에서 33,333,333주로 변경되었으며, 2019. 07. 31자 전환가액조정으로 인하여, 전환가액이 @300원에서 @256원으로 조정되었으며, 조정전행가가능주식수는 33,333,333주에서 39,062,500주로 변경되었으며, 2019년 6월 12일 권면총액50억, 2019년 7월 16일 권면총액50억 총합계100억원을 발행후 만기전사채취득하였으며, 향후처리방법은 이사회에서 추후 결정할 예정입니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주 주1)
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
470,000,000
30,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
123,011,195
1,400,000
124,411,195
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,400,000
1,400,000
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1. 감자
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2. 이익소각
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3. 상환주식의 상환
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4. 기타
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Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
123,011,195
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123,011,195
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Ⅴ. 자기주식수
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Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
123,011,195
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123,011,195
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주1) 우선주(1,400,000주)는 두 차례(2015.12.30, 2016.04.08)에 걸쳐 모두 보통주로 전환되어 현재 당사는 전환상환우선주를 보유하고 있지 않습니다. 2017.12.29 개최된 임시주주총회를 통하여 종류주식(우선주)의 발행한도가 30,000,000주로 변경되었습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
123,011,195
-

우선주
-
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의결권없는 주식수(B)
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정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
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기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
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의결권이 부활된 주식수(E)
-
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-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
123,011,195
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-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당과 관련된 정관 규정
제10조의3(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제43조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제43조의2(중간배당)

① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제9기
제8기
제7기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-3,146
-27,406
-27,635

(별도)당기순이익(백만원)
-2,412
-26,350
-25,479

(연결)주당순이익(원)
-39
-249
-371

현금배당금총액(백만원)
-
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주식배당금총액(백만원)
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(연결)현금배당성향(%)
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현금배당수익률(%)
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주식배당수익률(%)
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주당 현금배당금(원)
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주당 주식배당(주)
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Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 자동차, 가전 등 국내 주력산업은 범용기술의 확산으로 하드웨어 차별화 전략이 한계에 봉착하자 미래 시장형 혁신기술 확보를 위하여 소프트웨어 혁신에 역량을 집중하고 있으며, 이에 임베디드 소프트웨어는 제품의 지능화, 첨단화를 구현하는 IT융합 분야의 핵심기술로 중요성이 부각되고 있습니다. 더욱이 기기가 소형화, 휴대화됨에 따라 전통적인 PC 기반의 운영체제(OS : Operating System) 기술은 한계에 직면하게 되었으며, 모바일 기기 등에 시스템을 내장화하는 임베디드 시스템의 중요성이 점점 높아지고 있습니다. 

당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine) 기술에 특화되어 있습니다. 비전 엔진기술은 주어진 영상을 인식하고 저장하여 처리하며, 소비자에게 정보를 제공하는 일련의 과정을 수행하는 소프트웨어 기술로 사물인터넷 시대가 도래하면서 응용분야가 스마트카, 스마트 홈, 웨어러블 디바이스, 드론 등 다양한 분야로 확대되고 있습니다.

하기 응용분야 중 당사의 현재 주력 사업은 스마트카 부문이며, 2015년 중 오디오 사업부와 드론 사업부를 신설하여 향후 고성장이 예상되는 홈 IoT(사물인터넷)와 드론 부문을 차세대 성장 사업으로 추진하고 있습니다.

당사의 핵심 기술 및 응용분야.jpg
당사의 핵심 기술 및 응용분야

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
당사의 핵심 기술인 영상 및 음성처리 기술 기반의 임베디드 시스템 설계 기술은 다양한 산업군에 응용 가능합니다. 당사는 다양한 산업군 중 목표 시장을 1) 스마트카 시장, 2) 드론 시장, 3) 홈 IoT 시장으로 선정하여 사업을 수행하고 있습니다.

당사는 임베디드 시스템 설계 기술을 이용하여 제품 생산시 원가경쟁력을 부여하여 부가가치를 창출할 수 있습니다. 따라서 당사는 시장성은 존재하나, 경쟁이 치열하여 원가경쟁력이 중요한 시장을 목표 시장으로 선정하였습니다. 즉, 당사는 임베디드 시스템 설계 기술로 부가가치를 창출할 수 있는 레드오션 시장에서 새로운 시장을 창출하는 ※퍼플오션 전략을 구사하고 있습니다.
※ 퍼플오션 : 기존의 경쟁시장(레드오션)에서 발상의 전환을 통해 개척한 새로운 가치 시장.

또한 당사는 대시 캠(Dash Cam) 시장만을 대상으로 하지 않고 임베디드 시스템의 응용력을 바탕으로 홈 IoT 시장 및 드론시장에 진입하여 차세대 성장 동력을 확보하고 있습니다. 

홈 IoT 시장 또한 당사의 영상처리 역량이 집약된 로봇청소기 위치인식 기술과 대시 캠 등에 적용된 비전 엔진을 바탕으로, 국내 대기업과 스마트 가전 선행개발을 완료하여 향후 홈 IoT 시장의 확대에 발맞춰 가전시장에의 유연한 진입을 모색하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
최근 각종 언론 매체를 살펴보면 연일 "스마트", "사물인터넷(IoT)", "웨어러블" 등의 단어가 화제가 되고 있습니다. 2016년 미국 라스베이거스에서 열린 세계 최대 가전 전시회인 'CES(Consumer Electronic Show) 2016'을 규정하는 키워드 또한 사물인터넷(IoT)이었습니다. 각종 가전업체들은 '스마트 홈'과 '웨어러블'로, 자동차 업체들은 '스마트카'로, 통신업체들은 플랫폼으로 IoT 경쟁을 펼쳤습니다. 당사가 보유하고 있는 비전 엔진 기술은 상기 스마트 홈, 스마트카 등 사물인터넷(IoT) 시장의 핵심 기술로 주로 카메라를 통해 제품화됩니다. 사물인터넷 시대와 더불어 카메라는 아래와 같이 그 활용 분야가 다양해지고 있으며, 중요성이 높아지고 있습니다.

당사는 임베디드 시스템 개발 역량을 보유하고 있어 단순히 영상을 인식하고 저장하는 하드웨어적인 카메라가 아니라, 각종 정보를 수집, 처리 후 지식화 하는 지능형 영상처리 제품을 생산, 판매하고 있어 다양한 카메라 활용 분야에 적용될 수 있습니다. 

1) 스마트카 부문

현재 당사의 스마트카 부문의 주력 매출 품목인 대시 캠(Dash Cam) 시장은 동영상 유출에 따른 사생활 침해의 부작용에도 불구하고 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였습니다. 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다. 지방자치 단체별로 영업용 차량에 대한 의무화를 실시하여 주요 대도시 영업용 택시와 버스 등은 대시 캠을 대부분 장착하고 있습니다. 또한 대부분의 보험사에서는 대시 캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있습니다. 대시 캠 장착을 통해 사고의 책임 유무를 파악하기 쉽다는 점 외에도 운전자 본인의 운전 습관이 대시 캠에 기록되기 때문에 미장착 운전자보다 방어 운전을 하여 사고율을 줄일 수 있다는 이점이 있기 때문입니다.

한편 대시 캠 보급이 포화 상태에 이르렀다는 평가와 함께 과거에 고속 성장하던 국내 내비게이션 산업의 경우도 성숙기에 접어들고, 이후 경쟁력을 가진 몇 개 업체 위주로 정리된 것과 유사하게 대시 캠 시장도 변환할 것이라는 부정적 전망이 존재하는것도 사실입니다.

기존 대시 캠 시장의 성장이 다소 주춤할 수는 있으나, 1) 대시 캠 교체 주기가 2~3년으로 지속적인 기저 수요가 존재하고, 2) 채널(카메라 수) 증가와 새로운 기능의 업그레이드로 단가 상승이 가능하며, 3) 장기적으로 해외 시장의 성장가능성이 높으며, 4)기술의 진보와 함께 대시 캠에 첨단운전자보조시스템(Advanced Driver Assistance System, ADAS) 기능이 부과되는 등 스마트카 시대의 진입에 맞춰 다양한 용도로의 대시 캠 시장으로 확대되고 있어 동 시장은 향후에도 지속적으로 성장, 발전할 것으로 전망하고 있습니다.

제품의 보급률이 높아질수록 판매가격은 하락하는 것이 일반적이지만, 대시 캠은 1채널 보다는 전후방을 기록할 수 있는 2채널의 보급률이 빠르게 증가하고 있고, 현재 최신형은 4채널까지 등장하였습니다. 또한 고화소 등의 품질 향상과 새로운 기능(OBD, 차선인식, 사물인식, 번호판 인식 기능)들이 접목되면서 신제품의 판매단가가 증가하고 있기 때문에 중, 장기적으로 시장 규모는 지속적으로 성장 할 것으로 판단됩니다.

또한, 대시 캠은 내비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 내비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 대시 캠은 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다. 자동차 대시 캠은 안전사고를 예방하는 기능을 하는 기기로서 선진국의 경우 상용차를 중심으로 보급률이 높아지고 있으며, 최근에는 각국 정부의 교통사고 예방과 사후 처리를 위한 방안으로서 차량용 대시 캠의 의무 장착에 대한 법률이 추진되고 있습니다. 

WTA(World Trade Atlas)에 따르면 미국의 대시 캠 시장규모는 5,461백만달러인 것으로 파악됩니다. 하지만 해당 조사자료에서 인용된 미국 대시 캠의 95% 이상은 국내의 제품과는 상이한 EDR(Event Data Recorder)를 의미합니다. EDR은 영상을 제외한 차량의 이동거리, 속도(및 가속도) 등의 데이터를 저장함으로써 차량 운행정보 제공 및 유사시 사고 조사자료로 활용하는 장치입니다. 이처럼 영상을 제외한 장치를활용하는 형태는 서구권의 사생활을 중요시 하는 문화에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 하지만 최근 미국에서도 차량 내 범죄 발생 예방, 10대 운전자들의 교통안전 문제들이 사회적 이슈로 떠오르면서 영상기반의 대시 캠 수요가 점차 늘어나고 있습니다.따라서 미국에서도 점차 영상기반의 대시 캠 시장이 EDR 시장을 대체하게 될 것으로 전망됩니다. 

2) 드론
최근 드론(Drone)이라는 용어로 더 익숙해진 무인기의 활용도가 다양해지고 있습니다. 드론은 기존의 취미 생활로 이용하던 RC(Radio Control) 헬기와 겉보기에는 비슷할 수 있지만 자동항법장치(Autopilot)가 탑재되었다는 점에서 취미용 무인기와 구분됩니다. 드론은 그동안 군사용으로 사용되었으나, TV 예능 프로그램에서 영상촬영에도 사용되고 아마존과 DHL 의 택배서비스 시험 비행 소식도 전해지면서 무인기에 대한 접근성이 높아졌습니다.

현대증권 및 각종 보고서에 따르면 전 세계 드론 시장의 연 매출은 2014 년 64억달러(7조원)에서 연평균 7.4% 성장하여 2024 년 최대 130억달러(15조원)에 다다를 것으로 전망하고 있습니다. 현재까지 드론 시장은 군사용 시장이 주도하고 있어 2014년 기준 전 세계 드론시장의 89%를 군사용이 차지하고 있습니다. 이는 드론이 원래 군에서 적지 정찰, 공격 등의 목적으로 개발되었기 때문입니다.

그러나, 미래에는 주로 민간용이 주류를 이룰 것으로 전망되고 있습니다. 최근 물류, 여가산업을 포함한 민간부문에서 드론에 관심을 갖기 시작하였고, 이미 많은 드론 스타트업 기업들이 민간용 드론을 개발, 생산하고 있습니다. 다양한 민간 활용이 가능하므로 향후 민간용 드론의 시장 비중 확대는 자명합니다. 

과거에도 초기 군사용 목적으로 개발된 인터넷, GPS 와 같은 기술들이 민간으로 이전된 이후 민간의 사용 비중이 급격히 증가하였습니다. 드론도 이들과 같은 길을 밟을 것으로 전망되고 있습니다. 따라서 민간용 드론 시장의 연 매출은 2014년 7억달러(0.8조원)에서 연 평균 67% 성장하여 2024년 최대 115억달러(13조원) 수준이 될 것으로 전망하고 있습니다. 즉 2024년에는 민간용 드론 매출은 전체 드론 시장의 89%를 차지하게 되어 전 세계 드론 시장이 민간용 드론 수요를 중심으로 재편될 것으로 보입니다.

3) 홈 IoT
스마트 폰에서 시작된 스마트 산업혁명이 홈 IoT로 이어지고 있습니다. 스마트 폰이 각 개인의 삶을 바꿔놓은 뒤 스마트 TV, 스마트 헬스케어 등이 연이어 시장에 등장하고 있습니다. 이를 대부분 아우를 수 있는 플랫폼이 홈 IoT입니다. 집에 맞춰 살던 삶이 아니라 집이 개인의 생활에 맞춰 서비스하는 삶이 시작되었고 상상해 왔던 집의 모습이 ICT(정보통신기술)를 통해 하나씩 구체화된 것으로 10년 전까지만 해도 학계, 엔지니어들이 개념 정리 하기에 바빴던 분야였지만 이제는 실제 소비자가 구매해서 쓸 수 있을 정도로 빠르게 보편화되고 있습니다.

홈 IoT는 다른 개발 스마트기기와 달리 라이프스타일 전반을 변화시킬 수 있는데 가정용 로봇이 실생활에 사용되고, 가족의 기호를 미리 알아챈 스마트 TV가 원하는 프로그램을 제공하는 등 가족 모두가 개인에게 필요한 서비스를 집으로부터 직접 받을 수 있는 시대가 열린 것입니다.

스마트 홈은 생활 편의를 극대화 하는 정보생활기기를 기반으로 시장, 장소에 구애받지 않고 유익한 생활 서비스를 제공하는 미래지향적인 가정환경으로 거주 환경의 스마트화 및 네트워크화를 통해 통신, 방송, 가전, 건설, 콘텐츠, 로봇, 보건 등 다양한 이종산업의 융합 확산을 위한 견인차 역할을 수행합니다.

스마트 홈은 궁극적으로 "개인주거에 필요한 전 일상용품/기기에 사물인터넷(IoT)을 융합"하는 것이기 때문에 개인소비와 관련된 대부분의 영역에 방대하게 걸쳐있는 융합사업의 결정체라고 할 수 있습니다. 그만큼 시장 규모나 성장 잠재력이 커 글로벌 IT, 전자, 통신 업체들이 앞다투어 시장 선점을 위해 각축을 벌이고 있는 이유입니다.

홈 IoT시장은 로봇청소기를 비롯해 영상통화 등을 위해 스마트 TV에 카메라가 도입되었으며, 최근 냉장고 내부에도 카메라가 부착된 스마트 냉장고가 출시되는 등 스마트 홈 분야의 성장성이 가장 높은 가전 분야에서 카메라의 필요성이 증대됨에 따라 당사의 매출은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 

(3) 경기변동의 특성

임베디드 소프트웨어 시장은 다양한 응용 시장이 존재하며, 당사의 매출 등의 실적은해당 응용 시장의 경기 변동에 따른 영향을 받습니다. 따라서 현재 당사의 응용 시장인 스마트 카, 스마트 홈 시장과 드론 시장의 경기변동과의 관계를 살펴보면 아래와 같습니다.

[스마트 카 부문]

대시 캠 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 완성차 판매에 일부 영향을 받게 됩니다. 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 따라서 대시 캠 또한 완성차와 함께 일반경기변동에 영향을 받습니다.

그러나 현재 당사가 속해있는 차량용 대시 캠 시장은 신차 출시 전 차량에 장착되어 판매되는 비포마켓(Before Market)이 아닌 차량 출시 후 선호에 따라 장착되는 애프터마켓(After Market)에 해당합니다. 이에 따라 일반적으로 자동차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 완성차 시장의 변동에 따른 시장의 변화 정도는 대시 캠의 관점에서는 상대적으로 덜한 상황입니다.

또한, 대시 캠 등 안전장치 관련하여 추진 및 진행하고 있는 정부정책 등인 손보업계 지원, 강력범죄 및 여성 운전자 증가, 고가의 수입차 판매 비중의 증가 현상 등으로 인해 시장의 일반적인 경기 변동 상황과는 달리 2015년까지 시장 규모가 증가하여 왔습니다. 이러한 현상은 차량용 대시 캠의 보급률 증가속도가 정체되는 시기(2010년대 후반~2020년 초반)까지는 지속될 수 있을 것으로 보고 있으며, 이후의 대시 캠 시장 경기 변동은 차량용 대시 캠 시장의 비포마켓(Before Market) 진출 여부, 스마트카 선행기술의 대시 캠 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있을 것으로 판단됩니다.

[드론 부문]

레이싱 드론은 여가, 취미 활동의 목적으로 주로 사용되고 있습니다. 따라서 경기 변동에 따라 해당 시장이 민감하게 반응할 수 있습니다. 그러나 현재 레이싱 드론은 주로 매니아 층으로 소비가 이루어지고 있어 경기 변동에 대해 상대적으로 덜 민감한 편입니다.

[홈 IoT 부문]

스마트 홈 부문은 현재 가전제품에 대한 수요가 주를 이루고 있습니다. 가전제품은 전기밥솥, TV 등과 같이 필수품으로 자리잡은 전통 가전시장과 로봇청소기 등과 같이 태동기 시장으로 양분되고 있습니다. 상대적으로 당사가 영위하고 있는 로봇청소기, 오디오 등은 경기변동에 따른 영향이 필수품으로 자리잡은 시장에 비해 민감한 편입니다. 또한 스마트 홈 시장은 스마트 기능의 추가로 완성품 가격이 비교적 고가품이기 때문에 경기변동에 따른 영향이 크게 나타납니다. 그러나 향후 완성품 형태의 가전제품뿐만 아니라 기존 판매된 제품에 부착 가능하도록 제품화 하는 것에 대한 개발이 진행 중임에 따라 향후 경기 변동에 따른 민감도는 감소할 것으로 전망됩니다.

(4) 계절적인 요인
대시 캠은 일반적으로 상반기보다 하반기에 판매량이 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 여름 휴가 및 추석연휴 때 완성차 판매가 증가하는 등 자동차 판매가 계절적 경기 변동을 받기 때문입니다. 또한 IT기기의 특성으로 연말에 선물로 구매하는 비중도 높아 상반기보다는 하반기에 판매량이 증대됩니다. 로봇청소기, 오디오 등은 계절적 변동에 따른 수요 변동은 비교적 적으나, 결혼의 비중이 높고, 추석 등 할인행사가 존재하는 봄과 가을에 매출이 다소 증가하는 경향이 보이고 있습니다. 마지막으로 당사가 영위하는 스포츠 드론은 야외에서 주로 이루어지는 행사로 겨울보다는 봄부터 가을에 수요가 집중되는 특징을 보이며, 장마철에는 다소 소비가 주춤하는 형태를 보입니다.

(5) 제품의 라이프사이클

대시 캠은 자동차 부품보다 IT기기로 인식되기 때문에 자동차 부품보다는 제품의 라이프사이클이 짧은 경향을 보입니다. 자동차 부품의 경우, 사고나 고장이 났을 경우에만 교체가 이루어지기 때문에 IT 전자기기에 비해 상대적으로 긴 제품수명을 보이고 있으나, IT 전자기기는 제품의 발전속도, 소비자의 취향, 트렌드의 변화 등에 따라 상대적으로 교체 주기가 짧은 경향이 나타납니다. 대시 캠은 또한 급속한 제품의 발전, 부가기능의 추가 등으로 교체 주기가 자동차 및 자동차 부품보다는 짧은 것으로 나타납니다. 로봇청소기, 오디오의 경우에는 비교적 고가 가전제품에 속하며, 제품의 고장이 발생하는 빈도가 적기 때문에 제품의 라이프 사이클은 비교적 긴 편에 속하며, 반면에 당사가 판매하는 드론은 레이싱용으로 레이싱 도중 손상이 발생하는 경우가 많이 때문에 라이프 사이클이 짧습니다.

또한 당사의 제품의 라이프사이클은 해당 메이커 상의 모델 개발주기에 영향을 받습니다. 대시 캠의 경우에는 개발주기가 약 1년이며, 로봇청소기의 경우 브랜드사의 모델 개발주기가 약 2년 정도입니다. 다만 로봇청소기의 경우 당사가 판매하는 위치인식 기반 카메라 엔진은완성품 모델이 변경되어도 해당 엔진은 변경되지 않기 때문에 당사의 제품은 지속적으로 판매될 수 있습니다. 따라서 모델 개발 주기보다 당사의 위치기반카메라 엔진의 수명주기는 긴 것으로 나타납니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 

[스마트 카]
대시 캠 시장은 단순히 기록, 저장하는 매체가 아닌 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠이 부각되고 있습니다. 즉 스마트 카 시대로의 진입 단계에 맞춰 소비자는 LCD장착, 해상도 증가, 채널수 증가, 야간/주차장 화질 개선, 번호 인식 기능 등 여러가지 기능이 부가된 고사양의 제품을 선호하고 있습니다.

당사는 우수한 영상ㆍ음성처리 기술을 보유하고 있으며, ISP 튜닝 등 개발부터 생산 전 과정에 대한 자체 솔루션을 보유하고 있기 때문에 제품의 기능적인 측면의 개선은 물론 탁월한 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.

이에 당사는 국내 다양한 브랜드 제조사에 제품을 공급하고 있으며, 최근에는 자체 브랜드의 제품도 출시하여 국내 대기업에 납품 중이며, 향후 홈쇼핑, 주유소, 해당 대기업의 계열사로 비즈니스 확장이 기대되고 있습니다.

당사의 대시 캠은 수출 타진 중으로 5개국어 반영을 완료하였고, 내비게이션은 고객사를 통해 일본으로 공급되고 있습니다.

[스마트 홈]
당사는 영상데이터로 맵핑을 통해 스스로 위치인식을 하는 로봇청소기 위치인식 기술을 보유하고 있습니다. 이를 통해 로봇청소기 모듈을 생산하여, 해당 브랜드사 및 글로벌 기업인 P사 및 M사향 제품을 공급하고 있습니다. 스마트 가전은 국내 대기업과 공동으로 선행개발을 완료한 상황입니다.

또한, 영상처리 기술과 마찬가지로 신호처리 기술에 기초하는 음성처리 기술을 바탕으로 프리미엄 오디오와 스마트폰용 오디오 기기 개발을 진행하고 있습니다.

스마트 홈 시장은 기존 가전에 네트워크와 지능화 기능(사물인터넷, IoT)을 추가한 것으로 가전을 손쉽게 조작하는 것을 넘어 상호소통과 부가적인 가치제공이 중요시 되고 있습니다.

이러한 스마트 홈 시장은 아직은 성장단계에 불과하지만, 소비자의 끊임없는 편의에 대한 욕구와 스마트폰 이후 정체된IT 시장에 대한 제조사의 돌파구 마련의 필요성이 맞물려 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다.

[드론]
드론 사업은 신성장 동력 사업으로 전세계 다양한 회사 및 국가가 총력적으로 기술개발에 매진하고 있는 상태입니다. 드론 시장은 크게 군사용, 상업용, 개인용 시장으로 구분됩니다. 주로 군사용에서 유래되어 왔던 드론은 최근 아마존 등이 배송수단으로 드론을 이용함에 따라 상업용 시장이 주목받게 되었습니다. 또한 이와 더불어 레이싱용, 셀카용, 촬영용 등 개인이 소유하는 개인용 시장도 함께 성장하고 있습니다.

드론 사업의 경우 현재 중국이 전세계 드론 시장을 거의 점유하고 있는 실정이며 국내에 판매되는 거의 모든 드론은 중국에서 생산 및 개발된 제품이 주를 이루고 있습니다.

(2) 경쟁우위

① 임베디드 시스템 설계 역량 보유

당사의 경쟁력은 제품의 개발시 진행되는 모든 과정을 당사 자체 개발 역량으로 처리가 가능하며, 이를 통하여 경쟁력있는 H/W설계 기술을 적용 할 수 있고, 이를 뒷받침 해 줄수 있는 S/W 기술이 있다는 것입니다.

일련의 개발 과정상 당사에는 S/W커널 엔지니어를 필두로 H/W 설계 엔지니어, 아트워크 엔지니어, SW 어플리케이션 엔지니어 등이 있어 제품 개발 프로세스가 내부적으로 수직 적립되어 있습니다. 이를 통해 개발에 소요되는 시간을 줄이며 타사에서 적용하지 못하는 BSP(Base Suppliment Package)의 수정등을 통하여 H/W및 S/W를 최적화하여 강력한 가격경쟁력을 가질 수 있는 제품의 개발이 가능합니다.

타사대비 개발 경쟁력 현황.jpg
타사대비 개발 경쟁력 현황

② 보유 기술의 우수성
- TAT 파일 지원 시스템 탑재 제품 최초 양산 개발

당사는 대시 캠 업계 최초로 TAT(Time Allocation Table) 파일을 지원하는 대시 캠 양산 모델을 출시하였습니다. TAT방식은 SD 카드 파일시스템으로 메모리를 거치지 않고 SD카드로 저장되는 특징을 지니고 있습니다. 즉, TAT방식은 매 순간 영상정보를 순차적으로 인식자를 같이 저장하는 Media전용 SIR(Sequential Image Recording)방식을 말하며, 상대되는 개념으로 녹화 완료 후에 하나의 영상정보로 저장되는 FAT(File Allocation Table) 형식이 존재합니다. FAT형식은 저장 도중 전원 공급이 불가능할 경우 녹화 중인 영상 정보를 저장하지 못하는 반면 TAT방식은 매 영상, 즉 프레임 단위별로 사고 순간의 영상도 안전하게 저장하고 재생하도록 지원합니다.

- TOF(Time Of Flight) 기반의 3D 제스처 인식 기술

TOF 기반의 3D 제스처 인식 기술은 카메라 2개를 사용한 기존의 스테레오 카메라와 달리 고해상도 3D 분석이 가능한 최신 기술입니다. 당사는 독일 PMD&Infineon사와 협업하여 개발하였으며, 앞차와의 거리뿐만 아니라 보행자와 같은 장애물들의 거리와 방향을 입체적으로 동시에 인식할 수 있기 때문에 장기적으로 자동차 분야에서 이용 가능성이 높은 기술입니다. 

- OBD-II 솔루션 개발

당사는 국제표준 기술인 OBD-II 인터페이스에 준하는 OBD-II모듈를 자체 개발하였습니다. 타사는 각각 별개의 회사에서 외주형태로 진행하여 기술적인 측면에서나 가격적인 측면에서나 경쟁력이 약했으나, 당사는 자체 개발하였기 때문에 100여가지의 표준 기능은 물론 좌/우회전 깜박이, 후진, 기어단수와 같은 비표준 기능도 지원 가능하며, 내비게이션, 대시 캠에 장착하여 차량의 고장 진단, 연비정보, 차선이탈 기능의 방향지시등 자동연동 기능까지 구현하여 현재 판매중입니다. 

[신규사업부문]
당사는 스마트카 기술력을 바탕으로 2017년 1월 차량자율주행용 센서 개발을 완료하였고, 세계적으로 저명한 인사들을 신규 보드진으로 영입하여, 가상현실(VR), 증강현실(AR), 인공지능(AI) 등 다가오는 4차산업혁명 관련기술력 향상에 주력하고 있으며, 세계적 IT기업 임파서블닷컴과 함께 개발한 구글 탱고(Google Tango) 기반의 AR 오픈소스 플랫폼 '글림스(Glimpse)'를 17년 4월 5일에 전세계 최초로 공개하면서 국내 어떤 기업도 실현시키지 못했던 세계 최고의 AR기술 선도 기업으로 도약하기 위한 사업을 추진하고 있습니다

- 신규사업의 내용 및 전망

1)스마트조명 사업

LED(Light Emitting Diode) 산업은, 신성장 동력으로서 세계 각국 정부의 에너지 효율화 정책과 LED 조명 가격 하락이 맞물려 급물살을 타고 있으며, 백열전구 퇴출과 더불어 성장성이 더욱더 부각되고 있습니다. 특히 4차 산업혁명과 함께 글로벌 트렌드로 떠오르고 있는 ‘스마트 조명(Smart Light)’부문은 6조원 규모에 육박하는 시장으로 폭 넓은 시장진출이 가능합니다.

스마트 조명은 와이파이 네트워크가 결합된 LED 특화 기술 사업으로 이 기술은 스마트 IoT LED 가로등/보안등에 와이파이를 탑재해 인터넷을 무료로 사용할 수 있으며, 차세대 유망산업인 스마트카, 가상현실(VR)·증강현실(AR), 인공지능(AI), 사물인터넷, 블록체인 등 4차 산업혁명을 이끌어갈 신기술 분야와의 접목으로 새로운 시장 창출도 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

주목할 점은 기존 가로등의 발열, 태양광 복사열 문제를 말끔히 해결한 것은 물론, 신기술을 적용해 내부 결함을 감지할 수 있으며, 시스템에서 사용하는 전기량이 기존 사용량의 80%, 유지보수 비용의 약 90% , 방열판 제조원가를 90% 절감하는 등 가격경쟁력을 보유하여 활용가치가 클 것으로 예상됩니다.

이와 같이 ‘스마트 조명(Smart Light)’부문은 사회안전망 구축과 범죄예방에 기여 할 뿐만 아니라 효율성과 경제성을 겸비하여 장기적으로도 관련산업의 발전과 더불어 꾸준한 폭의 성장을 기대할 수 있는 미래산업군으로 전망하고 있습니다. 

2)증강현실(AR) 관련사업

증강현실(AR : Augmented Reality)은 현실세계에 3차원 가상의 이미지 혹은 정보를 덧씌워서 보여주는 기술을 말합니다. 증강현실(AR)사업은 4차산업의 대표적인 분야로 일상생활에 새로운 재미를 제공하는 것을 넘어 편리함까지 제공하면서 생활에 적극적으로 반영되는 기술로 주목받고 있어 최근 높은 성장률을 보이고 있습니다. 가상현실(VR : Virtual Reality)에 비해 특별한 장비 없이 스마트폰을 통해서도 쉽게 접할 수 있을 뿐 아니라 현실위에 가상세계를 접목하는 방식이라 다양한 분야로 활용될 수 있어 빠르게 대중화 될 것으로 전망하고 있습니다. 뿐만 아니라 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 고부가가치 지식산업으로 타 산업과 다르게 원자재나 대량의 설비없이 개발 할 수 있기 때문에 영업 레버리지가 높은 산업입니다..

증강현실(AR)플랫폼은 AR기술을 기반으로 한 새 형태의 소셜네트워크 서비스, 게임 등 실제생활에서 다양한 방법으로 3D로 사람들과 소통할 수 있습니다. 무엇보다 AR플랫폼이 당사의 주력제품인 네비게이션, 블랙박스와 결합할 경우 잠재적 파급효과가 막대할 것으로 기대됩니다.

(3) 조직도

조직도

2. 주요 제품 등의 현황

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목
2019년도
(제9기)
2018년도
(제8기)
2017년도
(제7기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

스마트카
대시 캠, 내비게이션 등
4,925
80.17%
9,853
61.22%
12,141
79.95%

홈IOT
프리미엄 오디오, 로봇청소기 엔진 등
895
14.57%
1,421
8.83%
-
0.00%

프랜차이즈 외
프렌차이즈업 외
-
-
3,990
24.79%
513
3.38%

기타매출
기타(용역매출외)
323
5.26%
831
5.16%
2,532
16.67%

합계
6,143
100.00%
16,095
100.00%
15,186
100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

구분
2019년도
(제9기)
2018년도
(제8기)
2017년도
(제7기)

대시 캠
(비전 엔진)
내수
62,415
62,415
68,309

수출
-
-
-

내비게이션
내수
118,183
118,183
119,081

수출
-
-
-

주) 가격산출기준 = 총판매대금 / 총판매수량

3. 주요 원재료 등의 현황

가. 주요 매입 현황

(단위 : 백만원)

품목
구입처
2019년도
(제9기)
2018년도
(제8기)
2017년도
(제7기)

PBA
국내
B사 외
29
625
2,180

LCD
국내
G사 외
215
1,182
1,480

CPU
국내
U사 외
71
587
1,947

Image Sensor
국내
R사 외
35
169
460

Lens
국내
W사 외
53
398
715

SD Card
국내
K사 외
139
643
576

기타
국내
기타
518
4,034
4,306

합계
-
-
1,060
7,638
11,664

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성되어 있어, 원재료 가격 변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 원재료인 LCD에 대해 당기 평균가격을 산출하였습니다.

(단위 : 원)

품목
구분
2019년도
(제9기)
2018년도
(제8기)
2017년도
(제7기)

LCD 외
국내
9,810
9,189
13,561

4. 생산 및 설비에 관한 사항 

가. 생산 능력 및 생산실적
당사는 제품생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산능력 및 생산실적은 해당사항이 없습니다.

나. 생산설비에 관한 사항
(1) 현황

당사는 제품의 생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산설비로 보유하고 있는 자산이 존재하지 않습니다. 다만 경기도 시흥에 공장 부지를 임차하여 당사의 외주가공처에 임대하면서 작업공간 등에 대한 공사를 실시하여 아래와 같은 자산이 존재합니다.

(단위 : 백만원)

공장별

자산별

소재지

기초

가액

당기증감

당기

상각

장부가액

비고

증가

감소

이에스브이
시설장치
경기도 시흥시
108
-
-
37
71

공장 임차시

작업공간 공사

(2) 최근 3년간 변동사항

당사의 경우 제품의 생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 다만 생산 및 품질의 안정성 확보를 위해 공장부지를 임차하여 외주가공처에 임대를 실시하고 있습니다.

(3) 설비의 신설ㆍ매입계획
당사의 경우 제품의 생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 향후 추가적인 생산설비의 신설, 매입 계획이 존재하지 않습니다.

다. 외주생산
당사의 제품은 단순 공정 및 조립, 검사 등의 수작업을 필요로 하는 제품으로 생산의 난이도는 높지 않습니다. 반면에 당사는 B2B 방식으로 판매를 하기 때문에 고객사의주문의 변동에 따른 생산 라인의 탄력적인 운영이 필요합니다. 따라서 당사는 당사가제품 생산을 위한 모든 생산라인과 공정을 보유하여 고정비를 부담하기 보다는 각 생산 단계별로 외주가공업체에 의뢰하여 고정비 부담을 최소화하고 탄력적인 운영을 하고 있습니다. 

즉, 당사는 각 생산 단계별로 숙련도가 높은 외주업체에게 생산을 분담시키고, 당사는 각 외주업체별 유기적 연계, 생산관리, 기술 교육 등의 품질관리 등을 수행하여 생산의 효율성을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 타사 대비 설비, 인력 등 고정비용에 대한 부담을 최소화하면서 고객사의 주문에 맞춰 탄력적으로 생산을 수행할 수 있으며, 더불어 당사는 시장의 변화에 따른 경쟁력을 유지할 수 있는 지속적인 신제품 개발에 역량을 집중할 수 있습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

매출
유형

품 목

2019년도 
(제9기)
2018년도 
(제8기)
2017년도 
(제7기)

제품

대시 캠, 내비게이션
로봇청소기, 오디오. 드론, 기타

내수

5,248
11,731
12,141

수출

895
374
-

소계

6,143
12,105
12,141

기타
엔터테인먼트, 프렌차이즈 외
내수
-
3,990
3,042

수출
-
-
-

소계
-
3,990
3,042

합 계

내수

5,248
15,721
15,183

수출

895
374
-

합계

6,143
16,095
15,183

나. 판매경로 등
(1) 판매조직

판매조직

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분

판매경로

제품
대시 캠
내비게이션
국내
㈜이에스브이→브랜드사

㈜이에스브이→총판업체

(주)이에스브이→소비자

오디오
드론, 기타
국내
㈜이에스브이→소비자

㈜이에스브이→대리점

기타
기타
국내
㈜이에스브이→브랜드사

㈜이에스브이→총판업체

프렌차이즈 외
프렌차이즈외
국내
(주)에잇디F&B→소비자

(3) 판매전략
① B2B 비즈니스 원칙
브랜드 제조사의 판매 채널은 일반적으로 인터넷 판매, 홈쇼핑, 총판, 장착점의 직판 시장으로 나누어집니다. 당사는 기본적으로 ODM, OEM비즈니스를 실시하고 있으며, 메이저 제조사와 기타 총판으로 양분하여 영업을 실시하고 있습니다. 따라서 당사는 브랜드 제조사처럼 직접 인터넷, 홈쇼핑에 판매를 하는 것이 아니라, 브랜드 제조사나 총판의 주문을 받아 판매하고 있습니다. 따라서 재고 부담, 마케팅 등의 홍보 비용을 절감하고 제품 개발에 역량을 더욱 집중할 수 있습니다.

유통채널 구조.jpg
유통채널 구조

② 중, 저가 대시 캠 시장 점유율 확대
현재 대시 캠 시장은 대시 캠 본연의 기능에 충실한 중, 저가 라인업이 시장의 대부분을 구성하고 있으며, 해당 제품은 홈쇼핑 등을 통해 주로 판매되고 있습니다. 당사는 당사의 고객사가 중, 저가형 대시 캠 시장에서 가격경쟁력을 확보 할 수 있도록 원가경쟁력 있는 제품 개발 수행하고 있습니다. 이에 따라 당사는 고객사의 매출을 지속적으로 증가시켰으며, 향후에도 다양한 거래선을 확보하여 주요 총판, 브랜드 제조사등의 매출을 확대시켜 시장 점유율을 증대시킬 계획입니다. 

다. 주요 매출처 등 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형
품목
2019년도
(제9기)
2018년도
(제8기)
2017년도
(제7기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
대시 캠, 내비게이션
국내
T사
100
1.63%
841
5.25%
1,996
13.14%

국내
A사
449
7.31%
1,246
7.74%
-
0.00%

국내
D사
431
7.02%
1,047
6.50%
-
0.00%

국내
C사
-
0.00%
-
0.00%
455
2.99%

국내
U사
499
8.12%
-
0.00%
-
0.00%

국내
P사
676
11.00%
-
0.00%
-
0.00%

국내
M사
466
7.59%
-
0.00%
1,125
7.40%

국내
H사
941
15.32%
1,009
6.26%
-
0.00%

국내
기타
1,686
27.44%
6,168
38.32%
8,604
56.66%

해외
기타
895
14.57%
374
2.32%
-
0.00%

로봇청소기, 오디오, 드론, 기타
국내
기타
-
0.00%
1,420
8.82%
- 39
-0.25%

소계

6,143
100.00%
12,105
75.21%
12,141
79.96%

기타
엔터테인먼트, 프랜차이즈외
내수
내수
-
0.00%
3,990
24.79%
3,042
20.03%

수출
수출
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

소계

-
0.00%
3,990
24.79%
3,042
20.03%

합계
6,143
100.00%
16,095
100.00%
15,183
100.00%

6. 수주 상황

당사는 고객사의 주문을 받아 생산 및 판매하는 경우가 일반적입니다. 따라서 수주의개념은 없으며, 다만 일반적으로 2개월 단위로 고객사에서 필요한 수량을 미리 주문하는 형태로 진행됩니다.

7. 시장위험과 관리

가. 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당반기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
6,029,909
11,205,023

매출채권
668,172
701,365

단기투자자산
35,007
571,569

장기투자자산

4,838,630
10,505,125

기타수취채권
2,062,661
462,253

장기수취채권
759,847

3,071,735

합 계
25,387,923
26,517,070

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

① 매출채권과 계약자산
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 8에서 설명하고 있습니다.

② 채무증권
신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 장단기투자자산 11,351,091천원, 기타수취채권 1,494,368천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 현금및현금성자산
연결실체는 당분기말 현재 현금및현금성자산 6,029,923천원(전기말 11,210,017천원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
5,724,074
5,724,074

-
-

신주인수권부사채(*)
-
-
-
-

매입채무
388,966
388,966

-
-

기타지급채무
555,967
555,967

-
-

합 계
6,669,007
6,669,007

-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
24,032,086
24,032,086
-
-

신주인수권부사채(*)
1,269,195
1,269,195
-
-

매입채무
1,433,736
1,433,736
-
-

기타지급채무
1,737,825
1,692,325
45,500
-

합 계
28,472,842
28,427,342
45,500
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

(3) 환위험
가. 환위험에 대한 노출
당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
267

외화보통예금
USD1,813
2,177,957

② 전기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
259

외화보통예금
USD55,234.30
61,757,471

나. 민감도분석
당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

CNY
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

USD
5% 상승
-
109
5% 상승
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

CNY
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

USD
5% 상승
-
3,088
5% 상승
-
-

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
"해당사항 없음"

9. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다.

10. 연구개발 활동
가. 연구개발 담당조직
당사의 연구개발 조직은 비전사업부의 기업부설연구소 아래 개발1팀, 개발2팀, 개발3팀, 선행개발팀과 오디오 사업팀으로 구성되어 있습니다. 각 팀 내에 HW와 SW 개발자가 함께 구성되어있어 개별 팀별로 독립된 개발을 진행할 수 있습니다. 개발 1팀은 내비게이션과 AVMR을 전담 개발하고 있으며, 개발 2팀은 대시 캠과 카메라 관련제품을 개발하고 있습니다. 개발 3팀은 드론 개발, 선행개발팀은 차세대 플랫폼과 IoT 분야를 진행하고 있으며, 오디오 사업팀은 프리미엄 오디오 및 음성칩 개발을 진행하고 있습니다.

연구개발 조직도.jpg
연구개발 조직도

* 판매조직도

판매조직도

나. 연구개발 비용

(단위 : 원)

구 분

2019년도 
(제9기)
2018년도 
(제8기)
2017년도 
(제7기)

자산

처리

원재료비

-
-
-

인건비

-
-
-

감가상각비

-
-
-

위탁용역비

-
-
-

기타 경비

-
-
-

소 계

-
-
-

비용처리
제조원가
-
-
-

판관비
495,501,277
994,222,277
1,055,589,376

합계
495,501,277
994,222,277
1,055,589,376

(매출액 대비 비율)
8.07%
6.18%
6.95%

주1)연구개발실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 연구개발 실적

연구과제

연구기간

연구결과 및 기대효과

연구결과의
상품화

2CH HD+VGA 블랙박스 개발

2012

2CH HD+VGA블랙박스 개발
(CLM5330)

양산

2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스개발

2012 ~ 2013

2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스 개발
(TCC825)

양산

2CH 3.5인치LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발

2012 ~ 2013

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발
(TCC825)

양산

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발

2012 ~ 2013

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발
(TCC825)

양산

로봇청소기용 카메라 모듈 개발

2012 ~ 2013

로봇청소기용 카메라 모듈 개발
(SV-480)

양산

2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발

2013 ~ 2014

2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발
(TCC825) KS제품

양산

신규 HD급 후방카메라 개발

2013 ~ 2014

USB통신방식의 신규HD 후방카메라 개발
(SHD2)

양산

OBD모듈 개발

2014

블랙박스와 연동 가능한 OBD모듈 개발

양산

신규FHD급 후방카메라 개발

2014

USB 통신방식의 신규 FHD급 후방카메라 개발
(SHD3)

양산

7인치 거치형 내비게이션 개발

2015

7인치 내비게이션 개발

양산

8인치 거치형 내비게이션 개발

2015

8인치 거치형 내비게이션 개발

양산

8인치 매립형 내비게이션 개발

2015

8인치 매립형 내비게이션 개발

양산

레이싱 드론 공동 개발

2015

300급 및 320급 레이싱 드론 공동 개발

양산

스마트 오븐용 카메라 모듈 개발

2015

스마트 오븐용 카메라 모듈 선행 개발

개발 완료

입문용 토이 드론 개발
2016
입문용 토이 드론 F1 개발
양산

레이싱 드론 개발
2016
300급 레이싱 드론 개발
양산

Headphone AMP 개발
2016
Headphone AMP 개발
양산

입문용 드론 업그레이드

2016

F1 Black Edition 개발

양산

AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발
2016
AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발
개발 완료

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스개발

2016~2017

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스 개발
(신규 플랫폼 적용)

양산

2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스개발

2016~2017

2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스 개발
(신규 플랫폼 적용)

개발완료

2CH 3.5인치 LCD일체형
2017
2CH 3.5인치 LCD일체형 (신규 플랫폼 적용)
진행

2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발
2017
신규 UI를 적용한 2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발
양산

2세대 ADAS 및 OBD-II 연동 블랙박스 개발
2017
2세대 ADAS 개발완료 및 양산 적용완료
OBD-II 요소기술 개발
개발 완료

WiFi 지원 2CH 3.5인치 LCD 일체형
블랙박스개발
2017 ~ 2018
WiFi 지원 2CH 블랙박스 개발
양산

3CH 블랙박스 개발
2018
전방, 후방, 실내 3CH 블랙박스 개발
양산

상용차용 신규HD 카메라 개발
2018
상용차용 HD 외장 방수카메라 개발
양산

HD DMB 적용 내비게이션 개발
2018
신규 플랫폼의 HD DMB 내비게이션 개발
양산

라. 향후 연구개발 계획

연구과제
연구기관
기대효과
진행현황

보급형 내비게이션 및 보급형 블랙박스 개발
이에스브이
저원가 고품질의 내비게이션과 블랙박스를 개발하여 보급형 제품 라인업 추가
- 2019년 개발 및 양산 예정

통신형 블랙박스 개발
이에스브이
-주차중 충격 등의 이벤트 발생시 영상을 전송하거나, 주행 중 운행관련 정보 등을 전송할 수 있는 기능의 블랙박스 개발
- 2019년 개발완료 예정

3세대 ADAS(Advanced Driver Assistance System) 개발
이에스브이
-3세대 ADAS Core Function 및 System 개발
- 2019년 개발완료 예정

11. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 지적 재산권 현황
(1) 국내 특허

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1
특허권
카메라 프리뷰 이미지의 활용이 가능한 3D 그래픽 처리시스템 및 그 방법
㈜이에스브이
2005-03-28
2006-01-10
AVMR
특허청

2
특허권
3D 그래픽 처리장치 및 이를 이용한 입체영상 표시장치
㈜이에스브이
2005-07-05
2009-08-13
AVMR
특허청

3
특허권
입체 영상 표시 장치
㈜이에스브이
2005-07-05
2009-12-11
AVMR
특허청

4
특허권
입체영상 처리장치 및 그 방법
㈜이에스브이
2011-05-26
2013-02-06
AVMR
특허청

5
특허권
입체 3D 영상과 GPU를 이용한 입체 증강현실 영상 생성 장치 및 방법
㈜이에스브이
2011-06-10
2013-03-06
AVMR
특허청

6
특허권
실생활의 격자무늬를 이용하여 물리적 오차의 보정값 산출을 위한 체크보드를 생성하는 양안 카메라, 그 양안 카메라를 이용한 체크보드 생성 방법
㈜이에스브이
2011-06-30
2013-04-30
AVMR
특허청

7
특허권
차량용 영상기록장치를 이용한 이동식 저장장치의 복구 시스템 및 방법
㈜이에스브이
2014-11-04
2016-05-23
대시 캠
특허청

8
특허권
OBD를 이용한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2014-11-07
-
대시 캠
특허청

9
특허권
이동식 저장 장치를 관리하는 차량용 영상 기록 장치
㈜이에스브이
2014-11-07
-
대시 캠
특허청

10
특허권
차량용 영상 기록 장치의 데이터 저장 방법
㈜이에스브이
2014-12-02
-
대시 캠
특허청

11
특허권
영상데이터를 이용한 차선이탈 경고시스템
㈜이에스브이
2014-12-02
-
대시 캠
특허청

12
특허권
차선 이탈 감지 기능을 갖는 차량용 영상기록장치의 차선 이탈 인식 감도 유지 방법
㈜이에스브이
2014-12-02
2016-08-22
대시 캠
특허청

13
특허권
바퀴위치가 표시되는 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

14
특허권
영상 필터링 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

15
특허권
모션 인식 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치의 데이터 처리 개선 방법
㈜이에스브이
2015-04-17
2017-1-31
대시 캠
특허청

16
특허권
차량의 거리판단이 가능한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

17
특허권
자동설정이 가능한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

18
특허권
차량의 과속 정보 저장시스템
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

19
특허권
원격시동 장치를 이용한 강제 충전 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

20
특허권
알코올농도 측정이 가능한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

21
특허권
차량의 차선이탈 경보 저장시스템
㈜이에스브이
2015-04-20
-
대시 캠
특허청

22
특허권
근거리 통신을 이용하여 페더링을 하는 무인 전동 비행체
㈜이에스브이
2015-12-03
-
드론
특허청

23
특허권
결제 시스템이 결합된 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

24
특허권
사각지대의 장애물을 감지하는 차량 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

25
특허권
자동차의 안전거리 확보를 유도하는 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

26
특허권
충격량 감도를 조절하여 영상의 저장여부를 결정하는 블랙박스가 구비된 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

27
특허권
네비게이션에 연동이 가능한 방범 시스템
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

28
특허권
NFC 통신을 이용하여 사용자를 인증하는 차량용 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2015-12-16
-
대시 캠
특허청

29
특허권
도로의 교통 정보제공이 가능한 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2015-12-18
2018-7-10
내비게이션
특허청

30
특허권
무인비행체
㈜이에스브이
2015-12-18
-
드론
특허청

31
특허권
OBD를 이용한 거치형 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2015-12-18
2018-7-10
내비게이션
특허청

32
특허권
카메라를 구비한 차량용 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-31
2017-6-26
내비게이션
특허청

33
특허권
차량의 주차위치 알림 시스템
㈜이에스브이
2015-12-31
-
대시 캠
특허청

34
특허권
무인 전동 비행체를 이용한 고속도로 교통 상황 감시 시스템
㈜이에스브이
2016-02-03
-
드론
특허청

35
특허권
차량의 부품 점검시기를 알려주는 내비게이션
㈜이에스브이
2016-02-23
-
내비게이션
특허청

36
특허권
사물인터넷 기반의 수면자세 감시 시스템
㈜이에스브이
2016-02-23
-
IoT
특허청

37
특허권
프로젝터가 결합된 내비게이션
㈜이에스브이
2016-02-23
-
내비게이션
특허청

38
특허권
보조 모니터와 연계되는 거치형 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2016-02-25
-
내비게이션
특허청

39
특허권
탈부착이 가능한 부품을 구비한 거치형 네비게이션
㈜이에스브이
2016-03-11
-
내비게이션
특허청

(2) 해외 특허

번호

권리구분

국가
등록번호

출원명칭

등록일

1
해외특허
미국
US 7,893,942
THREE-DIMENSIONAL GRAPHIC PROCESSING SYSTEM AND METHOD CAPABLE OF UTILIZING CAMERA PREVIEW IMAGES
2011-02-22

2
해외특허
미국
US 8,207,961
3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE AND STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE USING THE 3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE
2012-06-26

3
해외특허
미국
US 8,154,543
STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE
2012-04-10

나. 법규, 정부 규제에 관한 사항
"해당사항 없음"

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하므로 요약재무정보를생략합니다. (자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 9 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 8 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 9 기 3분기말

제 8 기말

자산

유동자산

13,939,598,719

19,862,764,469

현금및현금성자산

6,029,923,537

11,210,017,951

매출채권

668,171,995

701,365,475

단기투자자산

35,007,083

571,568,622

기타수취채권

1,494,368,320

462,253,377

기타유동자산

2,880,149,895

3,097,134,507

당기법인세자산

26,297,957

38,325,390

재고자산

2,805,679,932

3,782,099,147

비유동자산

26,204,774,936

46,593,817,769

장기수취채권

777,866,565

3,071,734,507

관계기업에 대한 투자자산

12,749,076,547

23,319,944,164

매도가능금융자산

11,316,084,663

17,059,617,076

비유동파생상품자산

장기투자자산

유형자산

939,945,515

2,689,788,985

무형자산

421,801,646

452,733,037

이연법인세자산

매각예정자산

2,570,289,448

자산총계

42,714,663,103

66,456,582,238

부채

유동부채

9,127,339,565

35,406,088,147

매입채무

388,965,801

1,433,736,261

기타지급채무

555,966,556

1,670,529,145

단기차입금

기타유동부채

1,252,926,226

978,553,656

계약부채

6,007,650

931,318,833

전환사채

5,724,074,378

15,655,939,356

신주인수권부사채

837,105,452

파생상품부채

1,015,156,000

13,803,970,000

충당부채

43,149,560

94,935,444

리스부채

141,093,394

비유동부채

266,630,221

548,029,660

퇴직급여부채

266,630,221

486,078,574

비유동충당부채

16,451,086

기타비유동부채

45,500,000

매각예정부채

69,110,132

부채총계

9,463,079,918

35,954,117,807

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

32,974,793,886

30,088,807,601

자본금

12,301,119,500

11,301,119,600

자본잉여금

63,041,068,071

60,851,088,765

기타자본구성요소

(48,061,516)

(1,420,997,488)

기타포괄손익누계액

6,634,789,593

5,927,352,257

이익잉여금(결손금)

(48,954,121,762)

(46,569,755,533)

비지배지분

276,789,299

413,656,830

자본총계

33,251,583,185

30,502,464,431

자본과부채총계

42,714,663,103

66,456,582,238

연결 포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,705,021,682

6,143,141,652

3,641,510,269

9,803,705,520

매출원가

1,298,569,963

5,221,671,452

4,149,256,941

9,381,370,150

매출총이익

406,451,719

921,470,200

(507,746,672)

422,335,370

판매비와관리비

310,445,080

1,401,937,354

2,384,599,122

4,836,031,848

영업이익(손실)

96,006,639

(480,467,154)

(2,892,345,794)

(4,413,696,478)

기타이익

381,197

3,821,472,828

151,858,940

210,636,179

기타손실

371,647

5,061,506

1,115,308,255

1,292,278,321

금융수익

2,592,805,869

9,394,534,677

628,731,896

1,435,138,705

금융원가

647,811,048

2,786,974,650

418,653,556

2,413,259,275

지분법손익

1,380,625,292

(11,357,207,074)

0

(35,117,336)

법인세비용차감전순이익(손실)

3,421,636,302

(1,413,702,879)

(3,645,716,769)

(6,508,576,526)

법인세비용

0

(375,911,360)

0

2,499,110

계속영업이익(손실)

3,421,636,302

(1,037,791,519)

(3,645,716,769)

(6,511,075,636)

중단영업이익(손실)

(87,465,983)

(2,109,016,354)

(1,839,652,140)

(4,798,309,514)

당기순이익(손실)

3,334,170,319

(3,146,807,873)

(5,485,368,909)

(11,309,385,150)

기타포괄손익

270,859,168

606,652,476

(2,190,884,441)

(1,399,893,587)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

0

8,530,744

(2,155,921,814)

(1,523,609,662)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

8,530,744

(2,155,921,814)

(1,523,609,662)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

270,859,168

598,121,732

(34,962,627)

123,716,075

해외산업환산손익

201,686,840

398,928,828

(34,962,627)

124,626,287

지분법자본변동

67,138,623

134,582,070

0

(910,212)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

2,033,705

64,610,834

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

3,605,029,487

(2,540,155,397)

(7,676,253,350)

(12,709,278,737)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

3,347,027,516

(3,009,940,342)

(5,839,413,944)

(11,233,977,647)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(12,857,197)

(136,867,531)

354,045,035

(75,407,503)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

3,617,886,684

(2,403,287,866)

(8,030,298,385)

(12,633,871,234)

총 포괄손익, 비지배지분

(12,857,197)

(136,867,531)

354,045,035

(75,407,503)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(28)

(56)

(55)

(122)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(20)

(39)

(34)

(71)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(8)

(18)

(17)

(52)

연결 자본변동표

제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

7,944,251,100

29,225,512,117

(270,083,056)

(22,731,743,387)

14,167,936,774

1,033,130,773

15,201,067,547

회계정책변경에 따른 증가(감소)

23,240,474

(23,240,474)

당기순이익(손실)

(11,233,977,647)

(11,233,977,647)

(75,407,503)

(11,309,385,150)

무상감자

(3,129,113,217)

1,493,731,711

(1,635,381,506)

(1,635,381,506)

전환사채전환

2,836,133,600

29,280,995,444

32,117,129,044

32,117,129,044

복합금융상품 전환

전환권대가

신주인수권행사

매도가능금융자산평가이익

(1,660,704,307)

(1,660,704,307)

(1,660,704,307)

지분법자본변동

(910,212)

(910,212)

(910,212)

해외산업환산손익

124,626,287

124,626,287

124,626,287

순확정급여부채의 재측정요소

(137,094,645)

(137,094,645)

(137,094,645)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

연결대상범위의 변동

(499,227,398)

(499,227,398)

2018.09.30 (기말자본)

10,780,384,700

55,377,394,344

(1,774,830,814)

(32,344,907,639)

(32,038,040,591)

458,495,872

32,474,308,950

2019.01.01 (기초자본)

11,301,119,600

60,851,088,765

(1,420,997,488)

5,927,352,257

(46,569,755,533)

30,088,807,601

413,656,830

30,502,464,431

회계정책변경에 따른 증가(감소)

88,673,840

(88,673,840)

당기순이익(손실)

(3,009,940,342)

(3,009,940,342)

(136,867,531)

(3,146,807,873)

무상감자

전환사채전환

666,666,600

1,333,333,400

2,000,000,000

2,000,000,000

복합금융상품 전환

전환권대가

223,760,000

223,760,000

223,760,000

신주인수권행사

333,333,300

666,666,700

1,000,000,000

1,000,000,000

매도가능금융자산평가이익

지분법자본변동

134,582,070

134,582,070

134,582,070

해외산업환산손익

398,928,828

398,928,828

398,928,828

순확정급여부채의 재측정요소

(8,530,744)

(8,530,744)

(8,530,744)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

64,610,834

64,610,834

64,610,834

연결대상범위의 변동

(33,780,794)

1,372,935,972

20,641,764

705,717,209

2,065,514,151

2,065,514,151

2019.09.30 (기말자본)

12,301,119,500

63,041,068,071

(48,061,516)

6,634,789,593

(48,954,121,762)

32,974,793,886

276,789,299

33,251,583,185

연결 현금흐름표

제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

영업활동현금흐름

733,031,608

(8,066,084,093)

당기순이익(손실)

(3,146,807,873)

(11,309,385,150)

당기순이익조정을 위한 가감

4,467,007,789

2,384,671,250

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(662,382,030)

1,264,956,862

이자수취(영업)

29,689,953

77,811,804

이자지급(영업)

(336,133,844)

(504,511,377)

법인세납부(환급)

381,657,613

20,372,518

투자활동현금흐름

7,666,291,180

(4,712,251,940)

대여금의 감소

509,000,000

512,400,000

대여금의 증가

(1,360,000,000)

(12,500,000)

단기금융상품의 처분

0

0

단기금융상품의 취득

0

(36,900,000)

장기금융상품의 처분

207,226,784

450,000,000

장기금융상품의 취득

(13,473,696)

(115,516,548)

단기투자자산의 처분

0

0

단기투자자산의 취득

0

0

매도가능금융자산의 처분

22,699,380,315

5,522,817,542

매도가능금융자산의 취득

(14,997,500,000)

(13,122,096,738)

종속기업 투자자산의 처분

521,000,000

16,972,636

종속기업 투자자산의 취득

(651,757,387)

0

파생상품자산의 취득

0

0

단기금융상품의 감소

195,986,549

100,000,000

유형자산의 처분

0

4,764,179,402

유형자산의 취득

(42,727,274)

(2,900,691,782)

단기매매금융자산의 감소

368,203,889

455,773,337

무형자산의 취득

0

(81,046,791)

단기매매금융자산의 증가

0

(321,280,998)

임차보증금의 증가

(2,000,000,000)

(212,122,000)

임차보증금의 감소

2,230,952,000

203,950,000

무형자산의 처분

0

63,810,000

재무활동현금흐름

(13,196,438,476)

10,000,000,000

전환사채의 증가

9,000,000,000

10,000,000,000

전환사채의 감소

(22,000,000,000)

0

리스부채의 지급

(169,303,897)

0

단기차입금의 상환

(27,134,579)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(4,797,115,688)

(2,778,336,033)

기초현금및현금성자산

11,210,017,951

15,440,074,110

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

연결범위의 변동

983,632,898

0

매각예정자산(부채) 대체

(1,366,825,015)

0

기말현금및현금성자산

6,029,923,537

12,661,738,077

3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 이에스브이(이하 '지배기업')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 로봇청소기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 성남시 수정구 복정로 151에 위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜코디엠
9,878,184
8.03

㈜이에스에이
3,841,229
3.12

기타
109,291,782
88.85

합 계
123,011,195
100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분
회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
지분율

당반기말
전기말

지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업
(주)에잇디크리에이티브
한국
매니지먼트,패션사업
12월
-
100.00%

(주)에잇디

한국
식당, 레스토랑등의 운영업
12월
-
100.00%

(주)에잇디에프앤비
한국
식당, 레스토랑등의 운영업
12월
85.68%
85.68%

(주)골드웍스

한국
귀금속, 보석, 액세서리 도소매업

12월
-
100.00%

ESV INTERNATIONAL, INC
미국
Sale, R&d of Vehicel dasc cam

12월
100.00%
100.00%

(주)에잇디크리에이티브의
종속기업
(주)알에스브이피코퍼레이션
한국
매니지먼트
12월
-
100.00%

(3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에잇디에프앤비
2,507,289
637,403
1,932,886
422,634
(855,779)
(855,779)

ESV INTERNATIONAL, INC
5,351,978
1,201,300
4,150,678
-
(304,190)
(304,190)

(4) 연결범위의 변동
당분기 중에 연결재무제표에 종속기업에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사 유

중단사업
에잇디
지분매각

중단사업
골드웍스
지분매각

중단사업
에잇디크리에이티브
지분매각

중단사업
에잇디에프앤비
지분매각예정

중단사업
(주)알에스브이피코퍼레이션
모회사 지분매각

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.2 유의적인 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분
2019년 1월 1일

변경전

조정사항

변경후

사용권자산
-
354,487
354,487

리스부채
-
326,414
326,414

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

대시캠사업부
유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매

경영컨설팅 등
경영컨설팅 및 투자자문업등

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과(내부거래제거전)는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
경영컨설팅 등
합계

매출액
6,143,142
-
6,143,142

매출원가
(5,221,671)
-
(5,221,671)

매출총이익
921,470
-
921,470

영업이익(손실)
(308,174)
(172,293)
(480,467)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

매출액
9,803,706
-
9,803,706

매출원가
(9,381,370)
-
(9,381,370)

매출총이익
422,335
-
422,335

영업이익(손실)
(4,011,198)
(258,326)
(4,413,696)

(3) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. 

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
경영컨설팅 등
합계

자 산
44,579,565
7,922,267
52,501,832

부 채
9,393,970
1,838,703
11,232,673

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

자 산
67,052,040
12,899,709
79,951,749

부 채
34,267,478
5,836,683
40,104,161

(4) 당기와 전기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

국내매출
5,248,501
-
5,248,501

해외매출
894,641
-
894,641

합 계
6,143,142
-
6,143,142

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

국내매출
9,607,282
-
9,607,282

해외매출
196,423
-
196,423

합 계
9,803,705
-
9,803,705

(5) 연결실체의 당분기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보(내부거래제거전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

지 역
당분기말
전기말

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

국 내
908,220
421,802
4,263,662
457,920

국 외
31,725
-
1,078,689
18,506

합 계
939,945
421,802

5,342,351
476,426

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
14
4,995

보통예금
6,029,909
11,205,023

합 계
6,029,923
11,210,018

5. 단기투자자산
당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당분기말
전기말

수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
35,007
571,569

합 계
35,007

571,569

단기투자자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 28 참조)으로 표시하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
대손충당금
순장부금액
장부금액
대손충당금
순장부금액

(1)매출채권
6,657,298
(5,989,126)
668,172
8,936,686
(8,235,321)
701,365

(2)기타채권:

단기금융상품
-
-
-
560
-
560

단기대여금
1,604,739
(109,739)
1,495,000
268,773
(173,493)
95,280

미수수익
31,948
-
31,948
10,955
-
10,955

미수금
586,193
(50,480)
535,713
405,938
(50,480)
355,458

소 계
2,222,880
(160,219)
2,062,661
686,226
(223,973)
462,253

(3)장기기타채권:

장기금융상품
-
-
-
276,681
-
276,681

보증금
759,847
-
759,847

2,795,054
-
2,795,054

소 계
759,847

-
759,847

3,071,735
-
3,071,735

합 계
9,640,025
(6,149,345)
3,490,680
12,694,647
(8,459,294)
4,235,353

(2) 신용위험 및 손실충당금
연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.

당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권잔액
손상된금액
장부가액

만기일 미도래
2,184,716
22,175
2,162,541

3개월 이하
-
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-

1년 초과
6,127,169
6,127,169
-

합 계
9,640,025
6,149,345
2,162,541

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,459,294
8,806,976

대손상각비
(481,391)
599

제각
(1,764,805)
(348,281)

연결범위의 변동
(63,755)
-

기말금액
6,149,344
8,459,294

(4) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권잔액
손상된금액
장부가액

만기일 미도래
4,302,101
66,748
4,235,353

3개월 이하
-
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-

1년 초과
8,392,546
8,392,546
-

합 계
12,694,647
8,459,294
4,235,353

7. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
1,892,093
641,212
1,250,880
2,407,480
(1,008,374)
1,399,106

제품
1,553,345
-
1,553,345

1,977,538
(403,803)
1,573,735

상품
1,454

-
1,454
809,258
-
809,258

합 계
3,446,892
641,212

2,805,679
5,194,276
(1,412,177)
3,782,099

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
(462)
78,178

8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
2,878,565
3,064,422

선급비용
1,585
32,713

합 계
2,880,150
3,097,135

9. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

구 분
소재국
지분율
결산월
주요영업활동

(주)피에스엠씨
한국
37.80%
3월
반도체부품 및 금형 제조업

② 전기말

구 분
소재국
지분율
결산월
주요영업활동

(주)피에스엠씨
한국
36.01%
3월
반도체부품 및 금형 제조업

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익(*)
지분법자본변동
기말

(주)피에스엠씨
23,319,944
651,757
(11,357,207)
134,582
12,749,077

(*) 지분법손익중 영업권에 대한 손상차손 11,042,915천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
대체
기말

(주)로보프린트
2,019,378
-
(109,735)
-
(1,909,643)
-

(주)피에스엠씨
-
5,307,865
(401,462)
23,795
18,389,746
23,319,944

합 계
2,019,378
5,307,865
(511,197)
23,795
16,480,103
23,319,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
당분기말

기말 순자산(A)
18,631,770

연결실체 지분율(B)
37.80%

순자산 지분금액(C=AXB)
7,043,051

영업권발생액(D)
16,882,189

영업권손상차손계상액(E)(*)
(11,042,915)

기말장부금액(C+D-E)
12,882,325

(*)연결실체는 관계기업투자 취득시 발생한 투자차액을 무형자산과 영업권으로 구분하지 아니하고 있으나 추후 진행할 예정이며, 당분기말 현재 관계회사의 투자차액에 대한 회수가능성이 불확실함에 따라 투자주식 장부가액과 시가총액과의 차이를 손상처리하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기말

기말 순자산(A)
18,754,680

연결실체 지분율(B)
36.01%

순자산 지분금액(C=AXB)
6,754,391

영업권(D)
16,565,553

기말장부금액(C+D)
23,319,944

(4) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)피에스엠씨
34,263,352
15,631,582
18,631,770
8,678,617
(525,023)
(327,733)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)피에스엠씨
34,053,523
15,298,843
18,754,680
22,414,193
(1,114,714)
(1,145,808)

10. 장기투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당기말
전기말

지분증권
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,463,098
5,229,816

출자금
당기손익-공정가치측정 금융자산
1,014,357
1,324,676

채무상품
당기손익-공정가치측정 금융자산
4,838,630

10,505,125

합 계
11,316,085
17,059,617

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익(누적)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

로보프린트
2,000,000
2,000,000
2,000,000
-

Investment in New Lab Nano, LLC
1,071,400
1,201,300
1,201,300
129,900

Investment in Kin IP Co Ltd
108,592
35,931
35,931
(72,661)

Investment in Kin Holdings Ltd
108,592
35,931

35,931

(72,661)

Investment in Glimp IP LTD(*)
246,141
22,234
22,234
(223,907)

Investment in Glimp Project LTD(*)
246,141
22,234

22,234

(223,907)

Investment in Pillo, Inc.
548,381
614,868
614,868
66,487

Investment in New Lab Ventures SPV LLC
1,071,400
1,201,300
1,201,300
129,900

Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC
170,547
186,202
186,202
15,655

Investment in Dotterel Technologies Limited
131,068
143,099
143,099
12,031

소 계
5,702,262
5,463,098
5,463,098
(239,163)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

케이런3호
400,000
479,472
479,472
-

아시아그로쓰제1호
550,000
534,885
534,885
-

소 계
950,000
1,014,357
1,014,357

-

합 계
6,652,262
6,477,455
6,477,455
(239,163)

(*) 연결실체는 피투자회사와 약정에 의하여 지분율이 25% 미만의 경우에는 피투자회사의 중요한 의사결정에 참여할 수 없다는 약정에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익(누적)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

로보프린트
2,000,000
2,000,000
2,000,000
-

(주)시뮬레이션테크
2,428
2,428
2,428
-

Investment in New Lab Nano, LLC
1,071,400
1,118,100
1,118,100
46,700

Investment in Kin IP Co Ltd
108,592
34,721
34,721
(73,870)

Investment in Kin Holdings Ltd
108,592
34,721
34,721
(73,870)

Investment in Glimp IP LTD
246,141
21,484
21,484
(224,657)

Investment in Glimp Project LTD(
246,141
21,484
21,484
(224,657)

Investment in Pillo, Inc.
548,381
572,284
572,284
23,903

Investment in New Lab Ventures SPV LLC
1,071,400
1,118,100
1,118,100
46,700

Investment in Sero-GoParrot SPVl, LLC
170,547
173,306
173,306
-

Investment in Dotterel Technologies Limited
131,068
133,188
133,188
-

소 계
5,704,690
5,229,816
5,229,816
(479,751)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

텔루스컨소시엄
500,000
500,000
500,000
-

케이런3호
300,000
287,040
287,040
-

아시아그로쓰제1호
550,000
537,636
537,636
-

소 계
1,350,000
1,324,676
1,324,676
-

합 계
7,054,690
6,554,492
6,554,492
(479,751)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분

취득원가

공정가치

장부금액

와이텍(주)
500,000
536,680
536,680

글로벌인프라텍
1,000,000
1,000,000
1,000,000

씨에이치에스디벨롭먼트(주)
1,500,000
1,500,000

1,500,000

Note receivable from Thief and Heist Holdings, Inc.
1,650,450
1,801,950
1,801,950

합 계
8,650,450
4,838,630
4,838,630

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

취득원가

공정가치

장부금액

와이텍(주)
500,000
536,680
536,680

더블유홀딩컴퍼니
5,000,000
5,314,700
5,314,700

퓨쳐스트림네트웍스
3,200,000
2,976,595
2,976,595

Note receivable from Thief and Heist Holdings, Inc.
1,650,450
1,706,700
1,706,700

합 계
10,350,450
10,534,675
10,534,675

11. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

공구와기구
87,817
(85,877)
-
1,940

비품
236,582
(148,436)
-
88,145

시설장치
250,208
(179,691)
-
70,516

금형
1,117,251
(431,977)
(54,842)
630,433

사용권자산
332,386
(183,475)
-
148,912

합 계
2,024,244
(1,029,456)
(54,842)
939,946

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

공구와기구
87,817
(80,310)
-
7,507

비품
973,935
(351,906)
-
622,029

시설장치
2,045,669
(721,383)
-
1,324,286

금형
1,074,524
(283,715)
(54,842)
735,967

합 계
4,181,945
(1,437,314)
(54,842)
2,689,789

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기타증감
감가상각
연결범위의
변동
해외사업
환산손익
기말

공구와기구
7,507
-
-
-
(5,567)
-
-
1,940

비품
622,029
6,000
(144,221)
-
(41,395)
(355,450)
1,182
88,145

시설장치
1,324,286
-
-
-
(103,198)
(1,150,572)
-
70,516

금형
735,967
42,727
-
-
(148,261)
-
-
630,433

사용권자산
-
-
(22,100)
354,487
(183,475)
-
-
148,912

합 계
2,689,789
48,727
(166,321)
354,487
(481,896)
(1,506,022)
1,182
939,946

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
해외사업
환산손익
기말

토지
1,467,034
-
(1,467,034)
-
-
-

건물
2,031,919
-
(1,983,041)
(48,878)
-
-

구축물
157,993
-
(148,029)
(9,964)
-
-

기계장치
-
383,426
(363,676)
(19,750)
-
-

차량운반구
-
25,924
(22,900)
(3,024)
-
-

공구와기구
25,070
59,477
(52,938)
(19,712)
-
11,897

비품
521,747
610,839
(190,704)
(140,274)
1,478
803,086

시설장치
823,257
1,174,026
(678,443)
(262,971)
-
1,055,869

금형
315,330
647,000
-
(108,795)
-
853,535

건설중인자산
-
479,500
(479,500)
-
-
-

합 계
5,342,350
2,900,692
(5,386,265)
(613,368)
1,478
2,724,387

12. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
손상차손
장부가액

특허권
16,665
(6,007)
-
10,658

상표권
10,369
(6,427)
-
3,942

디자인권
2,582
(1,429)
-
1,153

소프트웨어
101,079
(57,608)
-
43,471

회원권
362,578
-
-
362,578

기타의무형자산
-
-
-
-

합 계
493,273
(71,471)
-
421,802

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
손상차손
장부가액

특허권
17,378
(4,232)
-
13,146

상표권
26,218
(13,438)
-
12,780

디자인권
2,582
(1,041)
-
1,541

소프트웨어
110,264
(47,576)
-
62,688

회원권
362,578
-
-
362,578

기타의무형자산
2,941,724
(1,500,000)
(1,441,724)
-

영업권
1,787,111
-
(1,787,111)
-

합 계
5,247,855
(1,566,287)
(3,228,835)
452,733

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득
처분
감가상각
연결범위의 변동
당기말

특허권
13,146
-
-
(1,775)
(713)
10,658

상표권
12,780
-
-
(1,554)
(7,284)
3,942

디자인권
1,541
-
-
(388)
-
1,153

소프트웨어
62,688
-
-
(14,879)
(4,338)
43,471

회원권
362,578
-
-
-
-
362,578

합 계
452,733
-
-
(18,596)
(12,335)
421,802

② 전분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득
처분
감가상각
당기말

특허권
8,436
6,655
-
(1,353)
13,737

상표권
15,605
-
-
(1,211)
14,394

디자인권
2,056
-
-
(387)
1,669

소프트웨어
87,751
70,900
(63,810)
(25,887)
68,954

회원권
362,578
-
-
-
362,578

기타의무형자산
1,441,724
-
-
(144,172)
1,297,552

영업권
1,787,111
-
(816,286)
-
970,825

합 계
3,705,261
77,555
(880,096)
(173,010)
2,729,907

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

경상연구개발비
495,501
749,330

13. 전환사채 

(1)당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
인수인
발행일
만기일
연이자율
당분기말
전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
에이알투자조합1호
2017-04-10
2020-04-10
2.00%
-
2,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
글로벌투자펀드1호
2018-07-06
2021-07-06
4.00%
7,000,000
10,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
글로벌투자펀드2호
2018-10-02
2020-06-30
-
-
10,000,000

소 계
7,000,000
22,000,000

사채상환할증금
225,056
1,000,817

전환권 조정
(1,500,982)
(7,344,878)

합 계
5,724,074
15,655,939

(2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
① 당사가 발행한 제3회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의명칭
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000천원

발행가액
10,000,000천원

이자지급조건
액면이자 4%

보장수익률
사채 만기일까지 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 10,504천주(액면가액 100원)

전환청구기간
2019-07-06 ~ 2021-04-06

전환가격
952원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

사채권자의조기상환청구권 (PutOption)
2019년 7월 6일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의조기환매청구권 (CallOption)
해당없음

② 제3회 전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
발행일
당분기말

전환사채
10,000,000
7,000,000

상환할증금
321,509
225,056

전환권조정
(3,295,009)
(1,500,982)

사채할인발행차금
-
-

순 액
7,026,500
5,724,074

전환권대가(파생상품부채)
5,435,520
1,238,916

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 중 만기전 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득금액
취득사유
향추 처리방법

제2회 전환사채(*)
2,002,689
사채권자의 조기상환청구
전환권 행사

제4회 전환사채
10,000,000
사채권자의 조기상환청구
사채권 매입

제5회 전환사채
3,000,000
사채권자의 조기상환청구
소각

제6회 전환사채
3,000,000
사채권자의 조기상환청구
소각

제7회 전환사채
3,000,000
사채권자의 조기상환청구
소각

(*) 해당 전환사채는 반기이후에 재매각후 전환권 행사로 인하여 주식으로 전환 되었습니다.

14. 신주인수권부사채
(1) 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 
신주인수권부사채

액면가액(발행가액)
1,000,000

액면이자율
-

상환보장수익률
3개월 연복리 3%

발행일
2017-04-10

만기일
2020-04-10

권리행사기간
2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일

행사가액
주당 952원

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제9(당) 반기말
제8(전)기말

신주인수권부사채
-
1,000,000

상환할증금
-
31,269

신주인수권조정
-
(194,164)

순액
-
837,105

신주인수권대가(파생상품부채)
-
432,090

당사는 상기 신주인수권부사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따라 당반기중 만기전 취득하였으며, 반기이후에 재매각후 신주인수권이 행사되었습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

(1) 매입채무
388,966
1,433,736

(2) 기타지급채무:

미지급금
257,591
913,681

미지급비용
298,376
756,848

소 계
555,967
1,670,529

(3) 비유동기타지급채무

임대보증금
-
45,500

16. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
4,170
96,667

선수금
1,248,756
875,533

부가세예수금
-
6,354

합 계
1,252,926
978,554

17. 계약부채
당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
변동내역

기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

매출대금 선수금
931,319
9,887
935,198
6,008

합 계
931,319
9,887
935,198
6,008

18. 충당부채
당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
변동내역

기초잔액
증 가
사 용
연결범위의 변동
기말잔액

<유동>

판매보증충당부채
32,352
6,736
4,939

34,150

복구충당부채(유동)
62,583
-
-
(53,583)
9,000

<비유동>
94,935
6,736
4,939
(53,582)
43,150

복구충당부채(비유동)
16,451

(16,451)
-

19. 확정급여채무
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
266,630
486,079

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)
266,630

486,079

(2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
486,079
466,053

당기근무원가
107,722
627,758

이자비용(이자수익)
3,305
8,812

확정급여제도의 재측정요소
(8,531)
(373,709)

제도에서 지급한 금액
(148,076)
(242,835)

연결범위의변동
(173,869)
-

기말금액
266,630
486,079

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 

구 분
당분기말
전기말

할인율
2.01%
2.38%

기대임금상승률
4.43%
4.43%

(4) 당기와 전기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(26,538)
31,962
(23,175)
27,172

기대임금상승률의 1% 변동
30,852
(26,222)
26,353
(22,979)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
123,011,195
79,442,511주

자본금
12,301,119,500
7,944,251,100

(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
자본금
자본잉여금
합 계

전기초
79,442,511
100원
7,944,251
30,225,481
38,169,732

유상증자
12,605,040
100원
1,260,504
12,541,439
13,801,943

무상증자
14,390,750
100원
1,439,075
14,318,143
15,757,218

액면분할
1,050,420
100원
105,042
989,792
1,094,834

유상증자
315,126
100원
31,513
296,938
328,451

전환사채 전환
3,841,229
100원
384,123
2,615,877
3,000,000

종속회사 합병등
1,366,120
100원
136,612
863,388
1,000,000

전기말
113,011,196
100원
11,301,120
61,851,058
73,152,178

당기초
113,011,196
100원
11,301,120
61,851,058
73,152,178

전환사채 전환

3,333,333
100원
333,333
666,667
1,000,000

신주인수권부사채 전환
6,666,666
100원
666,667
1,333,333
2,000,000

당분기말
123,011,195
100원
12,301,120
63,851,058
76,152,178

(3) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
연결범위의 변동
기말

기타자본
(1,420,997)

-
-
1,372,936
(48,061)

21. 기타포괄손익누계액
당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
전기말
증가
감소
당기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

공정가치 평가-기타포괄손익 평가
5,967,204

173,927
-
6,141,131

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산차
(63,647)
398,929
-
335,282

지분법자본변동
23,795
134,582
-
158,377

소 계
(39,852)
533,511
-
493,659

합 계
5,927,352
707,438
-
6,634,790

② 전기

(단위: 천원)

구 분
전기말
회계정책
변경 효과
수정후 기초
증가
감소
당기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

공정가치 평가-기타포괄손익 평가
(135,608)
23,240
(112,368)
6,079,572
-
5,967,204

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산차
(175,128)
-
(175,128)
111,481
-
(63,647)

지분법자본변동
40,652
-
40,652
578,702
(595,559)
23,795

소 계
(134,476)
-
(134,476)
690,183
(595,559)
(39,852)

합 계
(270,084)
23,240
(246,844)
6,769,755
(595,559)
5,927,352

22. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
66,274
66,274

결손금
(49,298,005)
(46,957,004)

보험수리적손익
277,610
320,974

합 계
(48,954,122)
(46,569,756)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

전기말
(46,569,756)

(22,731,743)

회계정책 변경 효과(*)
(88,674)
(23,240)

기초
(46,658,429)
(22,754,983)

지배주주지분순손익
(3,009,940)
(24,174,434)

확정급여제도의 재측정요소
8,531
373,708

연결범위의변동등
705,717
(14,047)

기말
(48,954,122)
(46,569,756)

(*) 당분기중 지분증권의 매도로 기인식한 매도가능증권평가손실 88,674천원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

23. 매출액
(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
1,451,605
4,925,024
3,118,113
9,123,902

상품매출
-
894,641
196,423

196,423

기타매출
253,417
323,477
3,26,973
483,380

합 계
1,705,022
6,143,142
3,314,536
9,803,705

연결실체의 모든 매출의 고객이 약속된 자산을 통제하고 연결실체가 수행의무를 이행하는한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 연결실체의 매출 및 비유동자산은 국내와 해외에 발생 및 소재하고 있습니다(주석 3 참조).

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
1,284,402
4,372,807
3,974,672
9,099,639

상품매출원가
-
791,288
146,847

146,847

기타매출원가
14,168
57,576
27,738
134,884

합 계
1,298,570
5,221,671
4,149,257
9,381,370

25. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원부재료의 사용액

855,974
3,500,903
1,704,735
6,456,202

상품매입액
-
791,288
-
-

기타판매액

14,168
57,576
174,585
281,731

재고자산의 변동

195,615
17,817
1,731,564
747,124

종업원급여

207,775
643,181
504,117
1,947,460

감가상각 무형자산상각

145,050
416,874
146,523
578,774

소모품비

865
11,216
34,669
118,857

외주가공비

100,972
403,386
167,959
703,815

지급수수료

106,131
391,873
416,982
1,161,881

복리후생비

21,236
77,185
52,567
196,908

임차료

12,984
83,407
384,449
714,335

연구개발비

130,189
495,501
238,127
749,330

기타

(181,943)
(266,598)
977,580
560,985

영업비용의 합계

1,609,015
6,623,609
6,533,856
14,217,402

26. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
133,937
421,869
318,621
1,345,523

퇴직급여
27,298
73,113
74,372
216,701

복리후생비
17,539
65,024
36,961
149,028

여비교통비
2,092
16,043
26,505
125,480

접대비
6,012
14,760
23,239
119,924

통신비
1,640
7,241
4,254
11,742

수도광열비
-
-
4,080
13,339

세금과공과금
31,667
40,025
37,342
61,743

감가상각비
92,682
281,435
79,259
203,836

지급임차료
12,835
48,957
320,313
520,964

수선비
1,713
9,635
4,342
9,063

보험료
3,322
8,992
8,843
19,488

운반비
7,752
30,579
7,140
21,424

교육훈련비
-
-
(135)
940

도서인쇄비
17
39
16
3,523

소모품비
865
11,216
13,529
78,727

차량유지비
2,070
19,808
21,666
59,211

지급수수료
83,134
296,402
371,109
973,294

경상연구개발비
130,189
495,501
238,127
749,330

광고선전비
1,591
3,405
164
12,126

대손상각비
(256,885)
(481,391)
783,071
(41,203)

무형고정자산상각
6,199
18,596
7,456
169,585

판매촉진비
-
8,000
-
-

건물관리비
4,779
12,688
4,325
12,241

기타
-
-
-
-

합 계
310,445
1,401,937
2,384,599
4,836,032

27. 기타수익와 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
17
18,776
388
767

유형자산처분이익
-
-
122,966

122,966

임대료수익
-
-
28,500
85,500

잡이익
365
3,802,332
5
1,403

합 계
382
3,821,473
151,859
210,636

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실

-
-
251,589

251,589

외환차손

97
1,409
885
1,878

기부금

-
3,000
155
14,059

무형자산손상차손
-
-
816,286
816,286

잡손실

275
653
46,393
208,106

매출채권처분손실
-
-
-
360

합 계
342
5,062
1,115,308
1,292,278

28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
55,646
118,878
79,844
469,633

외화환산이익
-
-
(315)
8,831

배당금수익
3
251
8
551

단기매매증권평가이익
(16,266)
-

(9,645)
64,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(292)
425,285
68,870
68,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
16,558
16,558
-
-

종속기업투자주식처분이익
-
1,071
-
-

파생상품평가이익
1,813,980
6,462,970
489,969
822,275

사채상환이익
723,177
2,369,522
-
-

합 계
2,592,806
9,394,535
628,731
1,435,138

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
416,109
1,817,219
363,639
2,162,372

사채상환손실
18,349
18,349
-
-

외화환산손실(외화예금)
-
-
3,182
3,249

파생상품평가손실
-
-
8,355
9,350

단기매매증권평가손실
-
-
(50,584)
23,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
-
120,503
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
204,515
220,122
-
100,747

종속기업투자주식처분손실
-
480,000
-
-

단기투자자산처분손실
8,838
130,781
94,063
113,815

합 계
647,811
2,786,974
418,654
2,413,259

29. 법인세비용

이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 가산할 일시적차이를 한도로 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당이익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(손실)
3,347,027,516
(3,009,940,342)
(5,839,413,944)
(11,233,977,647)

계속영업당기손익
3,421,636,302
(1,037,791,519)
(3,645,716,769)
(6,511,075,636)

중단영업당기손익
(87,465,983)
(2,109,016,354)
(1,839,652,140)
(4,798,309,514)

가중평균유통보통주식수 (*)
122,576,412
116,234,639
106,817,364
92,213,576

주당이익(손실)
27
(26)
(55)
(122)

계속영업주당손익
28
(9)
(34)
(71)

중단사업주당손익
(1)
(18)
(17)
(52)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식적수
10,397,030,032
30,852,056,508
7,308,711,012
21,687,805,503

발행주식적수 합계
879,999,912
879,999,912
9,827,197,576
25,174,306,350

대상일수
92
273
92
273

가중평균 주식수
122,576,412
116,234,639
106,817,364
92,213,576

(2) 희석주당손실
당 분기와 전기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당 반기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 

구분
청구기간
발행될 보통주식수

3회 전환사채
2019.07.06~2021.06.06
27,343,750주

합 계
27,343,750주

31. 중단영업
종속기업인 에잇디와 골드웍스는 2019년 3월 28일, 에잇디크리에이티브는 2019년 3월 29일에 매각이 완료되었으며, 에잇디에프엔비는 매각 예정입니다. 연결회사는 종속기업인 에잇디, 골드웍스, 에잇디크리에이티브, 에잇디에프엔비를 매각시까지의관련 손익을 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분하였으며, 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재분류 하였습니다. 

당분기와 전분기 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
60,000
2,171,953
1,234,837
3,422,881

영업이익(손실)
(99,919)
(1,764,451)

(1,909,186)
(4,769,245)

중단사업당기순이익
(87,466)
(2,109,016)

(1,840,428)
(4,799,085)

32. 현금흐름표 

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
1,786,098
2,330,318

이자수익
(53,367)
(128,341)

단기매매증권평가손실
-
74,311

단기매매증권평가이익
-
-

단기매매증권처분손실
130,781
63,231

단기매매증권처분이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
120,503
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(16,266)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
220,122
31,876

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(425,577)
-

법인세비용(수익)
(375,911)
2,499

대손상각비
(481,391)
(453,240)

재고자산평가손실(환입)
(462)
78,178

감가상각비
406,265
613,369

무형자산상각비
18,596
176,504

유형자산처분손실
-
264,073

유형자산처분이익
(362)
(122,966)

지분법손익
11,357,207
-

종속기업투자자산처분손실
480,000
-

종속기업투자자산처분이익
(1,071)
-

매출채권처분손실
-
360

외화환산이익
-
(42,494)

퇴직급여
134,334
326,021

파생상품평가이익
(6,462,970)
-

파생상품평가손실
-
(829,027)

사채상환이익
(2,369,522)
-

매도가능금융자산처분손실
-
-

합 계
4,467,007
2,384,671

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
173,127
210,593

기타수취채권의 감소(증가)
259,061
(572,424)

기타유동자산의 감소(증가)
(491,670)
1,454,914

재고자산의 감소(증가)
949,566
1,702,633

매입채무의 증가(감소)
(928,040)
(31,118)

기타지급채무의 증가(감소)
(104,708)
(2,337,055)

기타유동부채의 증가(감소)
(348,336)
943,409

퇴직금의 지급
(171,382)
(105,995)

합 계
(662,382)
1,264,957

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

전분기

사용권자산의 취득
338,470
-

리스부채의 증가
310,397
-

전환사채의 전환
2,000,000
-

신주인수권부사채의 전환
1,000,000
-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

상각
공정가치 변동
기타

신주인수권부사채
837,105
-
44,169
-
(881,274)
-

전환사채
15,655,940
(13,000,000)
1,435,949
4,648,990
(3,016,805)
5,724,074

리스부채
-
(169,304)
-
-
310,397
141,093

단기차입금
26,105
(27,135)
-
-
1,030
-

재무활동으로부터의 총부채
16,519,150
(13,196,439)
1,480,118
4,648,990
(3,586,652)
5,865,167

33. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구 분
당분기말
전기말

투자회사
(주)코디엠(*1)
(주)코디엠(*1)

(주)이에스에이(*2)
(주)이에스에이(*2)

관계회사
(주)피에스엠씨
(주)피에스엠씨

기타의 특수관계자
임직원
임직원

우리사주조합
우리사주조합

(주)루트원플러스(*2)
(주)루트원플러스(*2)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결실체와 특수관계가 존재한다고 판단하였습니다. 당기 중 지배기업의 투자회사인 (주)코디엠은 2018년 6월 28일 (주)젬택앤컴퍼니와 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결실체와 특수관계가 존재하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 자금거래

(단위: 천원)

특수관계자명
구분
기초
증가
상환/전환
기말

우리사주조합
대여금상환
109,739
-
-
109,739

② 매출등 거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
거래내용
당기
전기

(주)루트원플러스
임차료
8,000
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

단기대여금등
매도가능금융자산
단기대여금등

우리사주조합
109,738
-
109,738

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 지배기업 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
64,896
181,911

퇴직급여
11,378
80,270

합 계
76,274
262,181

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
장부금액
금융기관
채권최고액
사용제한내용

관계회사투자주식
(주)피에스엠씨
22,928,688
상상인저축은행
20,000,000
제3회 전환사채
인수 담보

(2) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고
피 고
소송가액
비 고

㈜이에스브이
기영자
400,000
1심진행중/손해배상

㈜이에스브이
㈜제이에스알
100,000
1심진행중/물품대금

㈜이에스브이
㈜드로젠
200,000
1심진행중/물품대금

이종수
㈜이에스브이
211,964
1심승소
2심진행중/퇴직금 등 반환청구

(주)이에스브이(*)
이종수
14,245,013
1심진행중/손해배상

(주)이에스브이
(주)누페이코리아
500,000
형사고소/투자금반환청구

(주1) 연결실체는 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,700,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 15,000,000천원 상당액을 가압류하였습니다.

(3) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 351,679천원 상당액을 제공받고 있습니다.

35. 리스거래

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

취득원가:

기초금액
-

기타증감(*)
354,487

처분
(22,100)

기말금액
332,386

감가상각누계액:

기초금액
-

감가상각비
(189,921)

처분
6,446

기말금액
(183,475)

장부금액:

기초금액
-

기말금액
148,912

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.
사용권자산은 차량으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변동내역

기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

리스부채
-
326,414
185,320
141,093

(3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비
189,921

리스부채 이자비용
15,315

단기리스 관련 비용
-

소액자산리스 관련 비용
-

(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

1년 이내
152,810

1년 초과 2년 이내
15,558

합 계
168,368

36. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치
측정 금융상품
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융상품
상각후원가 측정
금융상품
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산

단기투자자산
35,007
-
-
35,007

-
35,007

-

장기투자자산
5,852,987
5,463,093

-
11,316,080
-
-
11,316,080

금융부채

파생금융부채
1,015,156
-
-
1,015,156

-
-
1,015,156

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치
측정 금융상품
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융상품
상각후원가 측정
금융상품
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산

단기투자자산
571,569
-
-
571,569
-
571,569
-

장기투자자산
15,059,617
2,000,000
-
17,059,617
-
-
17,059,617

금융부채

파생금융부채
13,803,970
-
-
13,803,970
-
-
13,803,970

(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 

(3) 공정가치 평가 정보
① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
서열체계
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지
않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은
투입변수와 공정가치
측정치 간의 연관성

수익증권
2
시장접근법
-
-

채무증권
3
이항모형
전환사채의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.
ㆍ변동성
ㆍ가중평균자본비용
ㆍ상승확률
ㆍ하락확률
변동성이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

② 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
서열체계
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은
투입변수와 공정가치
측정치 간의 연관성

파생금융부채
3
이항모형
전환권가치와 옵션가치의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.
ㆍ변동성
ㆍ가중평균자본비용
ㆍ상승확률
ㆍ하락확률
변동성이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수 익
비 용
수 익
비 용

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산평가손익
-
-
74,623
74,311

단기투자자산처분손익
-
-
-
19,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
425,285
220,122
-
100,747

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
16,266

120,503
-
-

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익/비용
118,878
-
306,214
-

배당금수익
251
-
551
-

단기매매증권평가이익
-
130,781
64,978
-

대손상각비
(481,391)
-
-
(41,204)

외화환산손익
-
-
8,831
3,249

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품평가이익
6,462,970
-
858,313
-

파생상품평가손실
-
-
-
31,968

사채상환손익

2,369,522
-
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자수익/비용
-
1,817,219
-
2,206,768

외환차손익
18,776
1,409
-
-

37. 위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
6,029,923
11,210,017

매출채권
668,172
701,365

단기투자자산
35,007
571,569

장기투자자산

4,838,630
10,505,125

기타수취채권
2,062,661
462,253

장기수취채권
777,866

3,071,735

합 계
14,412,259
26,517,064

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

① 매출채권과 계약자산
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 8에서 설명하고 있습니다.

② 채무증권
신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 장단기투자자산 4,873,637천원, 기타수취채권 2,062,661천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 현금및현금성자산
연결실체는 당기말 현재 현금및현금성자산 6,029,923천원(전기말 11,210,017천원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 

① 당분기말 

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
5,724,074
5,724,074

-
-

신주인수권부사채(*)
-
-
-
-

매입채무
388,966
388,966

-
-

기타지급채무
555,967
555,967

-
-

합 계
6,669,007
6,669,007

-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
24,032,086
24,032,086
-
-

신주인수권부사채(*)
1,269,195
1,269,195
-
-

매입채무
1,433,736
1,433,736
-
-

기타지급채무
1,737,825
1,692,325
45,500
-

합 계
28,472,842
28,427,342
45,500
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

(3) 환위험
가. 환위험에 대한 노출
당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
267

외화보통예금
USD1,813
2,177,957

② 전기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
259

외화보통예금
USD55,234.30
61,757,471

나. 민감도분석
당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

CNY
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

USD
5% 상승
-
109
5% 상승
-
-

 ② 전기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

CNY
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

USD
5% 상승
-
3,088
5% 상승
-
-

38. 계속기업의 불확실성 등
(1) 관리종목 지정사유의 발생

연결실체는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 26,350백만원이 발생하였고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 25,480백만원이 발생하였습니다. 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 이상 법인세차감전 계속사업손실이 발생함에 따라 당기중에 관리종목으로 편입되었습니다.

(2) 계속기업의 불확실성

연결실체는 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 당반기순손실과 영업손실이 각각 3,147백만원 및 480백만원이 발생하였습니다. 연결실체는 이러한 상황을 타개하기 위하여 관계회사 및 종속회사주식을 매각등 다각도로 검토할 예정입니다.

한편, 연결실체가 발행한 전환사채 중 일부는 사채권자가 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 만약, 사채권자가 조기상환을 청구하는 경우 연결실체는 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 존재하며, 이 경우 계속기업으로서의 존속여부는 회사자산의 회수 및 추가적인 자금조달 여부 등에 좌우되는 중요한 불확실성을 나타냅니다. 

(3) 최대주주의 변경
지배기업의 최대주주인 주식회사 코디엠은 2018년 6월 28일 주식회사 젬택앤컴퍼니와 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 잔금지급일이 변경됨에따라 2020년 3월 31일에 최대주주가 변경될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 9 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 8 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 9 기 3분기말

제 8 기말

자산

유동자산

14,470,706,829

17,032,438,085

현금및현금성자산

6,027,745,580

9,270,308,411

매출채권

668,171,995

536,388,902

단기투자자산

0

351,646,179

기타수취채권

2,062,661,470

698,787,071

기타유동자산

2,880,149,895

2,388,479,406

당기법인세자산

26,297,957

32,044,210

재고자산

2,805,679,932

3,754,783,906

비유동자산

28,527,845,773

50,019,601,806

장기수취채권

759,847,065

1,197,761,088

관계기업에 대한 투자자산

19,173,177,644

32,569,405,328

매도가능금융자산

7,264,799,035

14,882,019,326

유형자산

908,220,383

930,018,208

무형자산

421,801,646

440,397,856

이연법인세자산

자산총계

42,998,552,602

67,052,039,891

부채

유동부채

9,127,339,565

33,955,269,468

매입채무

388,965,801

1,317,005,326

기타지급채무

555,966,556

690,829,525

전환사채

5,724,074,378

15,655,939,356

신주인수권부사채

0

837,105,452

파생상품부채

1,015,156,000

13,803,970,000

기타유동부채

1,252,926,226

677,748,628

계약부채

6,007,650

931,318,833

충당부채

43,149,560

41,352,348

리스부채

141,093,394

비유동부채

266,630,221

312,208,903

퇴직급여부채

266,630,221

312,208,903

부채총계

9,393,969,786

34,267,478,371

자본

자본금

12,301,119,500

11,301,119,600

자본잉여금

64,074,818,071

61,851,057,971

기타자본구성요소

6,758,389,817

6,669,715,977

이익잉여금(결손금)

(49,529,744,572)

(47,037,332,028)

자본총계

33,604,582,816

32,784,561,520

자본과부채총계

42,998,552,602

67,052,039,891

포괄손익계산서

제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,705,021,682

6,143,141,652

3,641,510,269

9,803,705,520

매출원가

1,298,569,963

5,221,671,452

4,149,256,941

9,381,370,150

매출총이익

406,451,719

921,470,200

(507,746,672)

422,335,370

판매비와관리비

239,649,417

1,229,644,169

2,304,934,682

4,433,533,616

영업이익(손실)

166,802,302

(308,173,969)

(2,812,681,354)

(4,011,198,246)

기타이익

381,197

3,821,472,828

151,858,940

210,636,179

기타손실

371,647

5,061,506

298,867,787

4,115,083,853

금융수익

2,595,121,286

9,406,464,166

678,215,464

1,518,649,332

금융원가

(942,058,407)

14,121,869,679

419,250,757

2,417,822,808

법인세비용차감전순이익(손실)

3,703,991,545

(1,207,168,160)

(2,700,725,494)

(8,814,819,396)

법인세비용

0

(375,911,360)

0

2,499,110

당기순이익(손실)

3,703,991,545

(831,256,800)

(2,700,725,494)

(8,817,318,506)

기타포괄손익

0

8,530,744

(2,034,245,336)

(1,395,301,694)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

8,530,744

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

(2,034,245,336)

(1,395,301,694)

총포괄손익

3,703,991,545

(822,726,056)

(4,734,970,830)

(10,212,620,200)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

30

(7)

(25)

(95)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

30

(7)

(25)

(95)

자본변동표

제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

7,944,251,100

30,225,481,323

(159,867,284)

(20,968,259,657)

17,041,605,482

회계정책변경에 따른 증가(감소)

40,868,664

(40,868,664)

당기순이익(손실)

(8,817,318,506)

(8,817,318,506)

확정급여제도의 재측정요소

137,094,645

137,094,645

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

복합금융상품 전환

2,836,133,600

28,146,311,859

30,982,445,459

2018.09.30 (기말자본)

10,780,384,700

58,371,793,182

(1,692,263,623)

(29,689,352,182)

37,770,562,077

2019.01.01 (기초자본)

11,301,119,600

61,851,057,971

6,669,715,977

(47,037,332,028)

32,784,561,520

회계정책변경에 따른 증가(감소)

88,673,840

(88,673,840)

당기순이익(손실)

(831,256,800)

(831,256,800)

확정급여제도의 재측정요소

8,530,744

8,530,744

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

복합금융상품 전환

999,999,900

2,000,000,100

223,760,000

3,223,760,000

2019.09.30 (기말자본)

12,301,119,500

63,851,058,071

223,760,000

6,758,389,817

(47,948,731,924)

33,604,582,816

현금흐름표

제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 9 기 3분기

제 8 기 3분기

영업활동현금흐름

2,656,436,435

(3,432,207,235)

당기순이익(손실)

(831,256,800)

(8,817,318,506)

당기순이익조정을 위한 가감

4,447,956,259

5,052,106,835

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,036,843,470)

552,193,440

이자수취(영업)

29,689,953

77,811,804

이자지급(영업)

(334,767,120)

(324,378,886)

법인세납부(환급)

381,657,613

27,378,078

투자활동현금흐름

7,270,304,631

(5,183,473,151)

매도가능증권의 취득

(14,997,500,000)

(12,476,094,540)

매도가능증권의 처분

0

대여금의 감소

509,000,000

500,000,000

대여금의 증가

(1,560,000,000)

(164,070,000)

장기금융상품의 처분

207,226,784

450,000,000

장기금융상품의 증가

(13,473,696)

(113,489,879)

매도가능금융자산의 처분

0

유형자산의 취득

(42,727,274)

(2,287,702,551)

단기금융자산의 감소

455,773,337

무형자산의 취득

(14,184,060)

장기금융상품의 취득

0

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(651,757,387)

(1,499,900,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

23,220,380,315

5,522,817,542

임차보증금의 감소

2,230,952,000

203,950,000

임차보증금의 증가

(2,000,000,000)

(196,763,000)

단기금융상품의 처분

368,203,889

100,000,000

유형자산의 처분

4,336,190,000

재무활동현금흐름

(13,169,303,897)

10,000,000,000

전환사채의 증가

9,000,000,000

10,000,000,000

전환사채의 감소

(22,000,000,000)

리스부채의 지급

(169,303,897)

주식선택권행사로 인한 현금유입

연결자본거래로 인한 현금유출

배당금지급

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,242,562,831)

1,384,319,614

기초현금및현금성자산

9,270,308,411

9,007,858,933

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

기말현금및현금성자산

6,027,745,580

10,392,178,547

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 이에스브이(이하 '당사')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 로봇청소기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 수정구 복정로 151에 위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 12,301,120천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜코디엠
9,878,184
8.03

㈜이에스에이
3,841,229
3.12

기타
109,291,782
88.85

합 계
123,011,195
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2. 유의적인 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분
2019년 1월 1일

변경전

조정사항

변경후

사용권자산
-
354,487
354,487

리스부채
-
326,414
326,414

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
14
745

원화보통예금
6,027,715
9,269,563

외화보통예금
16
-

합 계
6,027,745
9,270,308

4. 단기투자자산
당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당분기말
전기말

수익증권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
351,646

단기투자자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 27 참조)으로 표시하였습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
대손충당금
순장부금액
장부금액
대손충당금
순장부금액

(1) 매출채권
6,657,298
(5,989,126)
668,172
8,771,710
(8,235,321)
536,389

(2) 기타수취채권:

단기대여금
1,604,739
(109,739)
1,495,000
553,739
(109,739)
444,000

미수수익
31,948
-
31,948
10,955
-
10,955

미수금
586,193
(50,480)
535,713
294,312
(50,480)
243,832

소 계
2,222,880
(160,219)
2,062,661
859,006
(160,219)
698,787

(3) 장기수취채권:

장기금융상품
-
-
-
193,753
-
193,753

보증금
759,847
-
759,847

1,004,008
-
1,004,008

소 계
759,847

-
759,847

1,197,761
-
1,197,761

합 계
9,640,025
(6,149,345)
3,490,680
10,828,477
(8,395,540)
2,432,937

(2) 신용위험 및 손실충당금
당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.

당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권잔액
손상된금액
장부가액

만기일 미도래
3,512,856
22,175
3,490,681

3개월 이하
-
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-

1년 초과
6,127,169
6,127,169
-

합 계
9,640,025
6,149,345
3,490,681

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기초금액
8,395,540
8,806,976

대손상각비
(481,391)
599

제각
(1,764,805)
(412,035)

기말금액
6,149,345
8,395,540

(4) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권잔액
손상된금액
장부가액

만기일 미도래
2,499,685
66,748
2,432,937

3개월 이하
-
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-

1년 초과
8,328,792
8,328,792
-

합 계
10,828,477
8,395,540
2,432,937

6. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
1,892,093
641,212
1,250,880
2,397,262
(1,008,374)
1,388,888

제품
1,553,345
-
1,553,345
1,977,538
(403,803)
1,573,735

상품
1,454
-
1,454
792,161
-
792,161

합 계
3,446,892
641,212

2,805,679
5,166,961
(1,412,177)
3,754,784

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전반기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
(462)
78,178

7. 기타유동자산 및 당기법인세자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
2,878,565
2,377,715

선급비용
1,585
10,764

기타유동자산 소계
2,880,150
2,388,479

당기법인세자산
26,298
32,044

8. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 

구 분
소재국
지분율
측정방법
결산월
주요영업활동

<종속기업>

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)
한국
85.68%
원가법
12월
식당, 레스토랑등의 운영업

ESV INTERNATIONAL, INC
미국
100.00%

원가법
12월
Sale, R&d of Vehicel dasc cam

<관계기업>

(주)피에스엠씨
한국
37.80%
원가법
12월
반도체부품 및 금형 제조업

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
순자산지분가액
장부가액

<종속기업>

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)
5,533,750
1,651,670
2,788,665

ESV INTERNATIONAL, INC
5,083,200
4,150,678
5,083,200

소 계
10,616,950
5,802,348
7,871,865

<관계기업>

(주)피에스엠씨
24,349,368
7,042,809
12,882,325

합 계
34,966,318
12,845,157
20,754,190

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
순자산지분가액
장부가액

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
6,480,521
499,929
499,929

(주)에잇디
3,650,000
(275,991)
-

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)
5,533,750
2,788,666
2,788,665

(주)골드웍스
(구, (주)에잇디엔터테인먼트)
500,000
17,457
500,000

ESV INTERNATIONAL, INC
5,083,200
4,032,967
5,083,200

소 계
21,247,471
7,063,028
8,871,794

<관계기업>

(주)피에스엠씨
23,697,611
551,775
23,697,611

합 계
44,945,082
7,614,803
32,569,405

(3) 시장성 있는 관계기업

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

주당공정가치
주식수
시장가격
주당공정가치
주식수
시장가격

(주)피에스엠씨
880원
14,639,006
12,882,325
858원
13,947,163
11,966,666

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

회사명
기초
취득(처분)
대체
손상차손
기말

<종속기업>

에잇디크리에이티브(주)(*1)
499,929
(499,929)
-
-
-

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)
2,788,665
-
-
-
2,788,665

(주)골드웍스
(구, (주)에잇디엔터테인먼트)(*1)
500,000
(500,000)
-

-

ESV INTERNATIONAL, INC
5,083,200
-
-
-
5,083,200

소 계
8,871,794
(999,929)
-
-
7,871,865

<관계기업>

㈜피에스엠씨(*2)
23,697,611
651,757
-
(11,467,043)
12,882,325

소 계
23,697,611
651,757
-
(11,467,043)
12,882,325

합 계
32,569,405
651,757

-
(11,467,043)
20,754,190

(*1) 당반기중 전액 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 관계기업의 공정가치가 장부가액보다 하락함에 따라 회수가능성이 없는 것으로판단하여 장부가액이 공정가치를 초과하는 부분에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
대체
손상차손(*4)
기말

<종속기업>

에잇디크리에이티브(주)
2,766,492
999,900
-
(3,266,463)
499,929

에잇디
3,650,000
-
-
(3,650,000)
-

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)
4,533,750
1,000,000
-
(2,745,085)
2,788,665

(주)골드웍스
(구, (주)에잇디엔터테인먼트)(*1)
-
500,000
-
-
500,000

ESV INTERNATIONAL, INC
3,379,500
1,703,700
-
-
5,083,200

소 계
14,329,742
4,203,600
-
(9,661,548)
8,871,794

<관계기업>

(주)로보프린트(*2)
2,000,000
-
(2,000,000)
-
-

㈜피에스엠씨(*3)
-
5,307,865
18,389,746
-
23,697,611

소 계
2,000,000
5,307,865
16,389,746
-
23,697,611

합 계
16,329,742
9,511,465
16,389,746
(9,495,547)
32,569,405

(*1) 전기 중 신규설립하여 100% 지분을 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 지분율 감소에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 없게 됨에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.
(*3) 전기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 됨에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류 하였습니다.
(*4) 종속기업 순자산 금액이 당사가 보유한 종속기업투자주식의 장부가액 보다 하락함에 따라 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 순자산가액을 초과하는 부분에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에잇디에프앤비
2,565,174
637,454
1,927,720
422,634
(855,779)
(855,779)

ESV INTERNATIONAL, INC
5,351,978
1,201,300
4,150,678
-
(304,190)
(304,190)

(주)피에스엠씨
34,263,352
15,631,582
18,631,770
8,678,617
(525,023)
(327,733)

9. 장기투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당분기말
전기말

지분증권
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,000,000
2,000,000

출자금
당기손익-공정가치측정 금융자산
1,014,357
1,324,675

채무상품
당기손익-공정가치측정 금융자산
4,250,442
11,557,344

합 계
7,264,799
14,882,019

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권(출자금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익(누적)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)

로보프린트(*)
2,000,000
2,000,000
2,000,000
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금)

케이런3호
400,000
479,472
479,472
-

아시아그로쓰제1호
550,000
534,885
534,885
-

소 계
950,000
1,014,357
1,014,357
-

합 계
2,950,000
3,014,357
3,014,357

-

(*) 전기 중 (주)로보프린트에 대한 보유 지분율 하락으로 인하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익(누적)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

로보프린트(*)
2,000,000
2,000,000
2,000,000
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

텔루스컨소시엄
500,000
500,000
500,000
-

케이런3호
300,000
287,040
287,040
-

아시아그로쓰제1호
550,000
537,635
537,635
-

소 계
1,350,000
1,324,675
1,324,675
-

합 계
3,350,000
3,324,675
3,324,675
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

구 분
취득원가
공정가치
장부금액

전환사채

와이텍(주)
500,000
536,680
536,680

ESV INTERNATIONAL
1,142,510
1,213,762
1,213,762

글로벌인프라텍
1,000,000
1,000,000
1,000,000

씨에이치에스디벨롭먼트 주식회사
1,500,000
1,500,000

1,500,000

합 계
4,142,510
4,250,442
4,250,442

② 전기말

구 분
취득원가
공정가치
장부금액

전환사채

와이텍(주)
500,000
536,680
536,680

에잇디크리에이티브
1,500,000
1,515,607
1,515,607

ESV INTERNATIONAL
1,142,510
1,213,762
1,213,762

더블유홀딩컴퍼니
5,000,000
5,314,700
5,314,700

퓨쳐스트림네트웍스
3,200,000
2,976,595
2,976,595

합 계
11,342,510
11,557,344
11,557,344

(4) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초
14,882,019
15,004,973

취득
14,997,500
22,952,156

처분
(22,699,380)
(10,294,198)

대체
-
(16,389,746)

당기손익으로 인한 평가손익
(120,503)
(3,179,881)

기타포괄로 인식한 평가손익
-
6,788,715

당기손익으로 인한 처분손익

205,163
-

기말
7,264,799
14,882,019

10. 유형자산

(1) 당분기와 전기 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

공구와기구
87,817
(85,877)
-
1,940

비품
196,508
(140,087)
-
56,420

시설장치
250,208
(179,691)
-
70,516

금형
1,117,251
(431,977)
(54,842)
630,433

사용권자산
332,386
(183,475)
-
148,912

합 계
1,984,170
(1,021,108)
(54,842)
908,220

② 전기

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

공구와기구
87,817
(80,310)
-
7,507

비품
196,508
(118,009)
-
78,499

시설장치
250,208
(142,162)
-
108,046

금형
1,074,524
(283,716)
(54,842)
735,966

합 계
1,609,057
(624,197)
(54,842)
930,018

(2) 당분기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득(처분)
기타증감
감가상각
당기말

공구와기구
7,507
-
-
(5,567)
1,940

비품
78,499
-
-
(22,078)
56,421

시설장치
108,046
-
-
(37,530)
70,516

금형
735,966
42,727
-
(148,262)
630,432

사용권자산(*)
-
(22,100)
354,487
(183,475)
148,912

합 계
930,018
64,827
354,487
(396,912)
908,220

(*) 사용권자산은 K-IFRS 1116호 적용으로 인하여 증가하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득
처분
감가상각
당기말

토지
1,467,034
-
(1,467,034)
-
-

건물
2,031,919
-
(2,094,762)
(48,878)
-

구축물
157,994
-
(170,804)
(9,964)
-

기계장치
-
383,426
(383,426)
(19,750)
-

차량운반구
-
25,924
(25,924)
(3,024)
-

공구와기구
25,070
59,477
(59,477)
(19,712)
11,897

비품
111,828
305,459
(84,257)
(67,547)
277,438

시설장치
154,488
862,330
(375,863)
(131,975)
534,036

금형
315,330
647,000
-
(108,795)
853,535

건설중인자산
-
479,500
(479,500)
-
-

합 계
4,263,663
2,763,203
-
(409,645)
1,676,906

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부가액

특허권
16,665
(6,007)
10,658

상표권
10,369
(6,427)
3,942

디자인권
2,582
(1,429)
1,153

소프트웨어
101,079
(57,608)
43,471

회원권
362,578
-
362,578

합 계
493,273
(71,471)
421,802

② 전기말

(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부가액

특허권
16,665
(4,232)
12,433

상표권
10,368
(4,872)
5,496

디자인권
2,582
(1,041)
1,541

소프트웨어
101,079
(42,729)
58,350

회원권
362,578
-
362,578

합 계
493,272
(52,874)
440,398

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득(처분)
감가상각
당기말

특허권
12,433
-
(1,775)
10,658

상표권
5,496
-
(1,555)
3,942

디자인권
1,541
-
(387)
1,153

소프트웨어
58,350
-
(14,879)
43,471

회원권
362,578
-
-
362,578

합 계
440,398
-
(18,596)
421,802

② 전분기

(단위: 천원)

구분
당기초
취득(처분)
감가상각
당기말

특허권
8,436
5,942
(1,353)
13,024

상표권
6,284
1,152
(1,421)

6,015

디자인권
2,056
-
(387)
1,669

소프트웨어
78,565
-
(22,254)
63,404

회원권
362,578
-
-
362,578

합 계
457,919
7,094
(25,415)
446,690

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

경상연구개발비
495,501
749,330

12. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
인수인
발행일
만기일
연이자율
당분기말
전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
에이알투자조합1호
2017-04-10
2020-04-10
2.00%
-
2,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
글로벌투자펀드1호
2018-07-06
2021-07-06
4.00%
7,000,000
10,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
글로벌투자펀드2호
2018-10-02
2020-06-30
-
-
10,000,000

소 계
7,000,000
22,000,000

사채상환할증금
225,056
1,000,817

전환권 조정
(1,500,982)
(7,344,878)

합 계
5,724,074
15,655,939

(2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
① 당사가 발행한 제3회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의명칭
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000천원

발행가액
10,000,000천원

이자지급조건
액면이자 4%

보장수익률
사채 만기일까지 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 10,504천주(액면가액 100원)

전환청구기간
2019-07-06 ~ 2021-04-06

전환가격
952원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

사채권자의조기상환청구권 (PutOption)
2019년 7월 6일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의조기환매청구권 (CallOption)
해당없음

② 제3회 전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
발행일
당분기말

전환사채
10,000,000
7,000,000

상환할증금
321,509
225,056

전환권조정
(3,295,009)
(1,500,982)

사채할인발행차금
-
-

순 액
7,026,500
5,724,074

전환권대가(파생상품부채)
5,435,520
1,238,916

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 중 만기전 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득금액
취득사유
향추 처리방법

제2회 전환사채(*)
2,002,689
사채권자의 조기상환청구
전환권 행사

제4회 전환사채
10,000,000
사채권자의 조기상환청구
사채권 매입

제5회 전환사채
3,000,000
사채권자의 조기상환청구
소각

제6회 전환사채
3,000,000
사채권자의 조기상환청구
소각

제7회 전환사채
3,000,000
사채권자의 조기상환청구
소각

(*) 해당 전환사채는 반기이후에 재매각후 전환권 행사로 인하여 주식으로 전환 되었습니다.

13. 신주인수권부사채
(1) 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 
신주인수권부사채

액면가액(발행가액)
1,000,000

액면이자율
-

상환보장수익률
3개월 연복리 3%

발행일
2017-04-10

만기일
2020-04-10

권리행사기간
2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일

행사가액
주당 952원

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제9(당) 반기말
제8(전)기말

신주인수권부사채
-
1,000,000

상환할증금
-
31,269

신주인수권조정
-
(194,164)

순액
-
837,105

신주인수권대가(파생상품부채)
-
432,090

당사는 상기 신주인수권부사채에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따라 당반기중 만기전 취득하였으며, 반기이후에 재매각후 신주인수권이 행사되었습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무
당분기와 전기 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

(1) 매입채무
388,966
1,317,005

(2) 기타지급채무:

미지급금
257,591
291,941

미지급비용
298,376
398,889

소 계
555,967
2,007,835

15. 기타유동부채
당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
4,170
21,796

선수금
1,248,756
655,953

합 계
1,252,926
677,749

16. 계약부채
당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
변동내역

기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

매출대금 선수금
931,319
9,887
935,198
6,008

17. 충당부채
당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
변동내역

기초잔액
증 가
사 용
기말잔액

판매보증충당부채
32,352
6,736
4,939
34,150

복구충당부채
9,000
-
-
9,000

합 계
41,352
6,736
4,939
43,150

18. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
266,630
312,209

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)
266,630
312,209

(2) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
312,209
346,601

당기근무원가
131,029
399,991

이자비용(이자수익)
3,305
8,555

확정급여제도의 재측정요소
(8,531)
(321,813)

제도에서 지급한 금액
(171,382)
(121,125)

기말금액
266,630
312,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 

구 분
당분기말
전기말

할인율
2.01%
2.38%

기대임금상승률
4.43%
4.43%

(4) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(26,538)
31,962
(23,175)
27,172

기대임금상승률의 1% 변동
30,852
(26,222)
26,353
(22,979)

19. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
123,011,195
113,011,196주

자본금
12,301,119,500
11,301,119,600

(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
자본금
자본잉여금
합 계

전기초
79,442,511
100원
7,944,251
30,225,481
38,169,732

유상증자
12,605,040
100원
1,260,504
12,541,439
13,801,943

무상증자
14,390,750
100원
1,439,075
14,318,143
15,757,218

액면분할
1,050,420
100원
105,042
989,792
1,094,834

유상증자
315,126
100원
31,513
296,938
328,451

전환사채 전환
3,841,229
100원
384,123
2,615,877
3,000,000

종속회사 합병등
1,366,120
100원
136,612
863,388
1,000,000

전기말
113,011,196
100원
11,301,120
61,851,058
73,152,178

당기초
113,011,196
100원
11,301,120
61,851,058
73,152,178

전환사채 전환

3,333,333
100원
333,333
666,667
1,000,000

신주인수권부사채 전환
6,666,666
100원
666,667
1,333,333
2,000,000

당분기말
123,011,195
100원
12,301,120
63,851,058
76,152,178

20. 기타포괄손익누계액
당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
전기말
증가
감소
당기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
6,669,716

88,674
-
6,758,390

② 전기

(단위: 천원)

구 분
전기말
회계정책
변경 효과
수정후 
기초
증가
감소
당기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
(159,867)
40,869
(118,999)
6,788,715
-
6,669,716

21. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
66,274

66,274

결손금
(49,873,628)
(47,372,685)

보험수리적손익
277,609
269,079

합 계
(49,529,745)
(47,037,332)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

전기말
(47,037,332)
(20,968,260)

회계정책 변경 효과(*)
(88,674)

(40,869)

기초 이익잉여금
(47,126,006)
(21,009,129)

당기순손익
(2,412,269)
(26,350,016)

확정급여제도의 재측정요소
8,531
321,813

당분기말
(49,529,745)
(47,037,332)

(*) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 전기에 기타포괄손익으로 인식한 채무증권의 매도가능증권평가손실 40,869천원을 이익잉여금으로 재분류 하였습니다.
또한, 당반기중 지분증권의 매도로 기인식한 매도가능증권평가손실 88,674천원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

22. 매출액
(1) 당분기는 전자제품 부품 제조 및 판매 업무를 수행하며, 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
1,451,605
4,925,024
3,118,113
9,123,902

상품매출
-
894,641
196,423
196,423

기타매출
253,417
323,477
326,974
483,380

합 계
1,705,022
6,143,142
3,641,510
9,803,705

당사의 재화매출은 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출의 경우 계약기간에 따라 매출 인식 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

국내매출
1,705,080
5,248,501
3,641,510
9,803,705

해외매출
-
894,699
-
-

합 계
1,705,080
6,143,142
3,641,510
9,803,705

23. 매출원가
당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가

제품매출원가
1,284,402
4,372,807
3,974,672
9,099,639

상품매출원가
-
791,288
146,847
146,847

기타매출원가
14,168
57,576
27,738
134,884

합 계
1,298,570
5,221,671
2,647,103
5,232,113

24. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원부재료의 사용액
855,974
3,500,903
1,704,735
6,456,202

상품판매액
-
791,288
146,847
146,847

기타판매액
14,168
57,576
27,738
134,884

재고자산의 변동
195,615
17,817
1,731,564
747,124

종업원급여
207,775
643,181
504,117
1,947,460

감가상각 무형자산상각
144,053
413,966
145,587
431,872

소모품비
473
8,868
31,948
86,922

외주가공비
100,972
403,387
167,959
703,815

지급수수료
53,033
298,578
388,352
1,040,728

복리후생비
21,236
77,185
52,567
196,908

임차료
877
36,919
362,167
659,791

연구개발비
130,189
495,501
238,127
749,330

기타
(186,146)
(293,853)
952,484
513,021

영업비용의 합계
1,538,219
6,451,316
6,454,192
13,814,904

25. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
133,937
421,869
318,620
1,345,523

퇴직급여
27,298
73,113
74,372
216,701

복리후생비
17,539
65,024
36,961
149,028

여비교통비
1,247
5,136
8,747
94,292

접대비
6,012
14,760
23,239
119,924

통신비
1,640
7,241
2,778
8,727

수도광열비
-
-
61
441

전력비
-
-
4,018
12,898

세금과공과금
31,666
40,025
37,321
60,253

감가상각비
91,686
278,528
78,323
201,107

지급임차료
728
2,470
298,031
466,420

수선비
256
1,036
-
-

보험료
3,085
8,130
7,344
16,281

운반비
6,088
23,690
7,139
21,424

교육훈련비
-
-
(135)
940

도서인쇄비
17
39
16
3,522

소모품비
473
8,869
10,807
46,791

차량유지비
2,070
19,808
21,666
59,211

지급수수료
30,036
203,106
342,479
852,141

경상연구개발비
130,188
495,501
238,127
749,330

광고선전비
1,590
3,405
164
12,126

대손상각비

(256,885)
(481,390)
783,071
(41,204)

무형고정자산상각
6,199
18,596
7,456
25,413

판매촉진비
-
8,000
-
-

건물관리비
4,779
12,688
4,326
12,241

합 계
239,649
1,229,644
2,304,931
4,433,533

26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
17
18,776
388
767

임대료수익
-
-
28,500
85,500

유형자산처분이익

122,966
122,966

잡이익
364
3,802,697
5
1,403

합 계
381
3,821,473
151,859
210,636

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
97
1,409
885
1,878

유형자산처분손실
-
-
251,589
251,589

기부금
-
3,000
-
3,150

매출채권처분손실
-
-
-
360

잡손실
275
653
46,033
208,106

합 계
372
5,062
298,507
465,083

27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
57,964
131,058
119,691
559,892

외화환산이익
-
-
(315)
60,860

파생상품평가이익
1,813,980
6,462,970
489,969
829,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익

-
16,558
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
-
425,286
68,870
68,870

종속기업투자주식처분이익
-
1,070

사채상환이익
723,177
2,369,522
-
-

합 계
2,595,121
9,406,464
678,215
1,518,649

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
416,091
1,815,853
363,056
2,161,789

외화환산손실
-
-
12,716
17,745

파생상품평가손실
-
-
-
-

단기매매증권평가손실
-
-
(50,584)
23,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
-
120,503

-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
204,514
220,121
-
-

단기투자자산처분손실
-
-
74,311
94,063

장기투자자산처분손실
-
-
19,752
120,499

사채상환손실
18,349
18,349

종속기업투자주식처분손실
-
480,000
-
-

종속및관계기업투자주식손상차손(*)
(1,581,013)
11,467,043
-
3,650,000

합 계
(942,059)
14,121,869
419,251
6,067,823

(*) 전반기에는 기타비용으로 분류하던것을 당반기중 금융비용으로 재분류하였습니다.

28. 법인세비용
이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 가산할 일시적차이를 한도로 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있으며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익(손실)
3,703,991,545
(831,256,800)
(2,700,725,674)
(8,817,318,506)

가중평균유통보통주식수 (*)
122,576,412

116,234,639
106,817,364
92,213,576

주당이익(손실)
30
(7)
(25)
(95)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식적수
10,397,030,032
30,852,056,508
7,308,711,012
21,687,805,503

발행주식적수 합계
879,999,912
879,999,912
9,827,197,576
25,174,306,350

대상일수
92
273
92
273

가중평균 주식수
122,576,412
116,234,639
106,817,364
92,213,576

(2) 희석주당손실
당 반기와 전기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당 반기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 

구분
청구기간
발행될 보통주식수

3회 전환사채
2019.07.06~2021.06.06
27,343,750주

합 계
27,343,750주

30. 현금흐름표 
(1) 당분기과 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
1,784,731
2,158,472

이자수익
(65,548)
(547,965)

단기투자자산평가손실
-
74,311

단기투자자산처분손실
-
63,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
120,503
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
220,122
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(16,266)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(425,577)
-

외화환산이익
-
(46,679)

법인세비용(수익)
(375,911)
2,499

대손상각비
(481,390)
(453,240)

재고자산평가손실(환입)
(462)
78,178

감가상각비
403,357
409,645

무형자산상각비
18,596
25,413

종속기업투자자산손상차손
11,467,043
3,650,000

종속기업투자자산처분손실
480,000
-

종속기업투자자산처분이익
(1,071)
-

매출채권처분손실
-
360

유형자산처분손실
-
251,588

유형자산처분이익
(362)
(122,966)

퇴직급여
134,334
306,410

파생상품평가이익
(6,462,970)
(829,027)

사채상환손실

18,349

사채상환이익
(2,369,522)
-

매도가능금융자산처분손실
-
31,877

합 계
4,447,956
5,052,107

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
173,127
334,923

기타수취채권의 증가
(115,400)
51,736

기타유동자산의 감소(증가)
(491,670)
607,451

재고자산의 감소(증가)
949,566
1,386,364

매입채무의 증가(감소)
(928,040)
(38,498)

기타지급채무의 감소
(104,708)
(2,560,745)

기타유동부채의 감소
(348,336)
837,734

퇴직금의 지급
(171,382)
(66,772)

합 계
(1,036,843)
552,193

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

전분기

사용권자산의 취득
338,470
-

리스부채의 증가
310,397
-

전환사채의 전환
2,000,000

신주인수권부사채의 전환
1,000,000

(4) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당분기말

상각
공정가치 변동
기타

신주인수권부사채
837,105
-
44,169
-
(881,274)
-

전환사채
15,655,940
(13,000,000)
1,435,949
4,648,990
(3,016,805)
5,724,074

리스부채
-
(169,304)
-
-
310,397
141,093

재무활동으로부터의 총부채
16,493,045
(13,169,304)
1,480,118
4,648,990
(3,857,682)
5,865,167

31. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

투자회사
(주)코디엠(*1)
(주)코디엠(*1)

(주)이에스에이(*2)
(주)이에스에이(*2)

종속회사
(*3)
(주)에잇디크리에이티브

(*3)
(주)에잇디

(*3)
(주)골드웍스
(구, (주)에잇디엔터테인먼트)

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)

ESV INTERNATIONAL, INC
ESV INTERNATIONAL, INC

관계회사
(주)피에스엠씨
(주)피에스엠씨

기타의 특수관계자
임직원
임직원

우리사주조합
우리사주조합

(주)루트원플러스(*2)
(주)루트원플러스(*2)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사와 특수관계가 존재한다고 당사는 판단하였습니다. 당기 중 당사의 투자회사인 (주)코디엠은 2018년 6월 28일 (주)젬택앤컴퍼니와 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사와 특수관계가 존재하는 것으로 당사는 판단하였습니다.
(*3) 당 분기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 
① 자금거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
구 분
기초
증가
상환/전환
기말

ESV INTERNATIONAL, INC
전환사채매입
USD 1,000,000
-
-
USD 1,000,000

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)

대여금지급
-
200,000
-
200,000

우리사주조합
대여금상환
109,739
-
-
109,739

② 매출등 거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
거래내용
당기
전기

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지)

대여금지급
200,000
-

임대료
297,000
60,000

이자수익
5,293
-

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 
① 당분기

(단위: 천원)

매출처
매입처
거래내용
거래금액

(주)에잇디에프앤비
(주)에잇디
기타매출
6,330

비품매각
10,523

복리후생비 외
1,049

차입금
190,000

(주)에잇디
(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트
테크놀러지)

상품매출
1,049

비품매각
144,221

대여금
190,000

(주)에잇디는 1분기 이후 종속회사에서 제외되어 해당 사항은 1분기까지내역입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

매출처
매입처
거래내용
거래금액

(주)에잇디크리에이티브
(주)에잇디
상품매출
18,007

(주)에잇디
(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트
테크놀러지)

기타매출
6,330

단기차입
1,000,000

이자비용
11,595

(주)코디엠

상품매출
5,523

(주)에잇디크리에이티브
상품매출
(775)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
당분기말
전기말

미수금 등
투자자산
단기대여금등
미수금 등
투자자산
단기대여금등

ESV INTERNATIONAL, INC
-
1,213,762
-
-
1,213,762
-

(주)에잇디에프앤비
363,000

200,000
-
-
-

우리사주조합
-
-
109,738
-
-
109,738

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
64,896
181,911

퇴직급여
11,378
80,270

합 계
76,274
262,181

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
장부금액
금융기관
채권최고액
사용제한내용

관계회사투자주식
(주)피에스엠씨
22,928,688
상상인저축은행
20,000,000
제3회 전환사채
인수 담보

(2) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고
피 고
소송가액
비 고

㈜이에스브이
기영자
400,000
1심진행중/손해배상

㈜이에스브이
㈜제이에스알
100,000
1심진행중/물품대금

㈜이에스브이
㈜드로젠
200,000
1심진행중/물품대금

이종수
㈜이에스브이
211,964
1심당사승소2심진행중/퇴직금 등 반환청구

(주)이에스브이(*)
이종수
14,245,013
1심당사일부승소2심진행중/손해배상

(주)이에스브이
(주)누페이코리아
500,000
형사고소/투자금반환청구

(*) 당사는 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,700,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 15,000,000천원 상당액을 가압류하였습니다.

(3) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 351,679천원 상당액을 제공받고 있습니다.

33. 리스
(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

취득원가:

기초금액
-

기타증감(*)
354,487

처분
(22,100)

기말금액
332,386

감가상각누계액:

기초금액
-

감가상각비
(189,921)

처분
6,446

기말금액
(183,475)

장부금액:

기초금액
-

기말금액
148,912

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.
사용권자산은 차량으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변동내역

기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

리스부채
-
326,414
185,320
141,093

(3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비
189,921

리스부채 이자비용
15,315

단기리스 관련 비용
-

소액자산리스 관련 비용
-

(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

1년 이내
152,810

1년 초과 2년 이내
15,558

합 계
168,368

34. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치
측정 금융상품
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융상품
상각후원가 측정
금융상품
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산

장기투자자산
5,264,799
2,000,000
-
7,264,799

-
-
7,264,799

금융부채

파생금융부채
1,015,156
-
-
1,015,156

-
-
1,015,156

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치
측정 금융상품
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융상품
상각후원가 측정
금융상품
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산

단기투자자산
351,646
-
-
351,646
-
351,646
-

장기투자자산
12,882,019
2,000,000
-
14,882,019
-
-
14,882,019

금융부채

파생금융부채
13,803,970
-
-
13,803,970
-
-
13,803,970

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 

(3) 공정가치 평가 정보
① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
서열체계
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지
않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은
투입변수와 공정가치
측정치 간의 연관성

수익증권
2
시장접근법
-
-

채무증권
3
이항모형
전환사채의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.
ㆍ변동성
ㆍ가중평균자본비용
ㆍ상승확률
ㆍ하락확률
변동성이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

② 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치
서열체계
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은
투입변수와 공정가치
측정치 간의 연관성

파생금융부채
3
이항모형
전환권가치와 풋옵션가치의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.
ㆍ변동성
ㆍ가중평균자본비용
ㆍ상승확률
ㆍ하락확률
변동성이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전분기

수 익
비 용
수 익
비 용

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산처분손익
-
-
-
23,727

단기투자자산평가손익
-
-
-
94,063

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익
425,286
220,122
-
120,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
16,558

120,503
-
-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익

131,058
-
559,891
-

외화환산손익
-
-
3,870
3,249

단기매매증권처분이익
-
-
-
23,727

종속기업처분손익
1,070
480,000
-
-

종속기업손상차손

-
11,467,043
-
-

대손상각비
(481,391)
-
(41,203)
-

매출채권처분손실
-
-
-
360

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품평가손익
6,462,970
-
829,027
-

사채상환손익
2,369,522
18,349
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용
-
1,815,853
-
2,161,789

외환차손익
18,776
1,409
767
1,878

외화환산손익
-
-
56,990
14,496

35. 위험관리
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
6,027,731
9,269,563

매출채권
668,172
536,389

단기투자자산
-
351,646

장기투자자산
4,250,442
11,557,344

기타수취채권
2,062,661
698,787

장기수취채권
759,847
1,197,761

합 계
13,768,853
23,611,490

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

① 매출채권과 계약자산
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 8에서 설명하고 있습니다.

② 채무증권
신용위험은 당사가 보유하고 있는 기타수취채권 2,062,661천원, 장단기투자자산 6,313,103천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 현금및현금성자산
당사는 당기말 현재 현금및현금성자산 6,027,745천원(전기말 9,269,563천원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

(2) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
5,724,074
5,724,074

-
-

신주인수권부사채(*)
-
-
-
-

매입채무
388,966
388,966

-
-

기타지급채무
555,967
555,967

-
-

합 계
6,669,007
6,669,007

-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금등(파생금융부채포함)이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
23,000,817
23,000,817
-
-

신주인수권부사채(*)
1,031,269
1,031,269
-
-

매입채무
1,317,005
1,317,005
-
-

기타지급채무
712,626
712,626
-
-

합 계
26,061,717
26,061,717
-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금등(파생금융부채포함)이 포함된 금액입니다.

(3) 환위험
가. 환위험에 대한 노출
당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. 
 ① 당분기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

장기투자자산
USD 1,000,000
1,121,700

 ② 전기말

(단위: USD, CNY, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

장기투자자산
USD 1,000,000
1,121,700

기타수취채권
USD 150,000
168,255

나. 민감도분석
당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
-
64,498
5% 상승
-
-

36. 계속기업의 불확실성 등
(1) 관리종목 지정사유의 발생

당사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 26,350백만원이 발생하였고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 25,480백만원이

발생하였습니다. 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 이상 법인세차감전 계속사업손실이 발생함에 따라 당기중에 관리종목으로 편입되었습니다.

(2) 최대주주의 변경
당사의 최대주주인 주식회사 코디엠은 2018년 6월 28일 주식회사 젬택앤컴퍼니와 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 잔금지급일이 변경됨에따라 2020년 3월 31일에 최대주주가 변경될 예정입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

2019년
(제9기)
매출채권
6,657,298
5,989,126
89.96%

미수금
223,193
50,480
22.62%

단기대여금
1,404,739
109,739
7.81%

2018년
(제8기)
매출채권
8,936,686
8,235,321
92.15%

미수금
405,938
50,480
12.44%

단기대여금
268,773
173,493
64.55%

2017년
(제7기)
매출채권
9,775,784
8,646,758
88.45%

미수금
332,326
50,480
15.19%

단기대여금
285,807
109,739
38.40%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2019년
(제9기)
2018년
(제8기)
2017년
(제7기)

기초금액
8,459,294
8,806,976
2,758,568

대손상각비
-
599
5,978,190

기타의 대손상각비
-
-
70,218

채권 제각
-
348,281
-

대손충당금환입
(2,246,195)

연결실체의 변동
(63,755)
-
-

기말금액
6,149,344
8,458,096
8,806,976

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
2019년
(제9기)
2018년
(제8기)

3개월이하
430,010
2,709,398

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과 12개월 이하
-
-

1년초과
6,227,288
6,227,288

합계
6,657,298
8,936,686

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

구분
2019년
(제9기)
2018년
(제8기)
2017년
(제7기)

원재료
1,892,093
2,407,480
1,713,448

제품
1,553,345
1,977,538
747,395

반제품
-
-
1,079,241

미착품
-
-
-

상품
1,455
809,258
458,373

합계
3,446,893
5,194,276
3,998,457

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
8.07%
5.69%
7.15%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.21
3.40
3.38

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산 실사일자 : 2019. 11. 1.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기말에는 회사 자체적인 재고실사를 통하여 재고를 확정하였습니다.

③ 장기체화재고

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
1,892,093
641,212
1,250,881

제품
1,553,345
-
1,553,345

상품
1,455
-
1,455

합계
3,446,893
641,212
2,805,681

라. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다.

마. 채무증권 발행 실적 등
(1) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 11월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)이에스브이
회사채
사모
2016년 11월 28일
3,000
표면이자0.0
만기이자3.0
-
2019년 11월 28일
전액
상환
1회BW

(주)이에스브이
회사채
사모
2017년 04월 10일
15,000
표면이자2.0
만기이자3.0
-
2020년 04월 10일
전액
상환
1회CB

(주)이에스브이
회사채
사모
2017년 04월 10일
15,000
표면이자2.0
만기이자3.0
-
2020년 04월 10일
전액
상환
2회CB

(주)이에스브이
회사채
사모
2018년 07월 06일
10,000
표면이자4.0
만기이자5.0
-
2021년 07월 06일
일부
상환
3회CB

(주)이에스브이
회사채
사모
2018년 10월 02일
10,000
표면이자0.0
만기이자2.0
-
2021년 10월 02일
전액
상환
4회CB

(주)이에스브이
회사채
사모
2019년 02월 13일
3,000
표면이자0.0
만기이자3.0
-
2022년 02월 13일
전액
상환
5회CB

(주)이에스브이
회사채
사모
2019년 02월 13일
3,000
표면이자0.0
만기이자3.0
-
2022년 02월 13일
전액
상환
6회CB

(주)이에스브이
회사채
사모
2019년 04월 11일
3,000
표면이자3.0
만기이자5.0
-
2022년 04월 11일
전액
상환
7회CB

합 계
-
-
-
62,000
-
-
-
-
-

※ 제3회 전환사채에 대하여 2019. 9. 27. 권면총액30억원을 발행후 만기전사채취득하였으며, 당사는 2019. 9. 30. 사채권자와 전환가액 조정 사유 중, 경영안정 및 주가하락에 따른 다수 주주의 이익을 보호하기 위해 시가 하락에 따른 조정은 조정사유에서 제외토록 하는 합의를 체결하였습니다.

※ 제4회 전환사채는 2019년 6월 12일 권면총액50억, 2019년 7월 16일 권면총액50억 총합계100억원을 발행후 만기전사채취득하였으며, 향후처리방법은 이사회에서 추후 결정할 예정입니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
"해당사항 없음"

(3) 기업어음증권등 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
7,000
-
-
-
-
-
7,000

합계
-
7,000
-
-
-
-
-
7,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제9기 당분기
대주회계법인
-
-

제8기(전기)
삼정회계법인
적정
-

제7기(전전기)
대주회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제9기 당기
대주회계법인
개별재무제표 반기 검토
개별재무제표 기말감사
연결재무제표 반기 검토
연결재무제표 기말감사
70,000
522

제8기(전기)
삼정회계법인
개별재무제표 반기 검토
개별재무제표 기말감사
연결재무제표 반기 검토
연결재무제표 기말감사
180,000
522

제7기(전전기)
대주회계법인
개별재무제표 반기 검토
개별재무제표 기말감사
연결재무제표 반기 검토
연결재무제표 기말감사
70,000
522

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제9기(당기)
2019.08.31
세무조정
2019.1.1 - 2019.12.31
6,000
-

제8기(전기)
2018.06.27
세무조정
2018.1.1 - 2018.12.31
7,000
-

제7기(전전기)
2017.04.30
세무조정
2017.1.1 - 2017.12.31
8,000
-

4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사
"해당사항 없음"

5. 회계감사인의 변경

당사는 2019년 2 월 14 일 대주회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 7명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한사항의가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 당기중 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
의결현황
사외이사 참석 및
찬반현황

릴리콜
선순용
최재훈

1
2019.01.14
주식 및 경영권 인수계약의 건 외
가결
불참
불참
-

2
2019.01.16
임시주주총회 소집결의(소집일시변경)
가결
불참
불참
-

3
2019.01.16
전환사채 납입일등변경의 건
가결
불참
불참
-

4
2019.01.18
타법인전환사채 취득의 건
가결
불참
불참
-

5
2019.01.25
본점 이전의 건
가결
불참
불참
-

6
2019.02.01
임시주주총회 소집결의(소집일시 및 장소 변경)
가결
불참
불참
-

7
2019.02.11
단기 대여의 건
가결
불참
불참
-

8
2019.02.13
전환사채 납입자등 변경의 건
가결
불참
불참
-

9
2019.02.18
단기 대여등의 건
가결
불참
불참
-

10
2019.02.20
제8기(2018.01.01-12.31)재무제표 승인의 건
가결
불참
불참
-

11
2019.02.22
단기 대여등의 건
가결
불참
불참
-

12
2019.02.24
단기 대여등의 건
가결
불참
불참
-

13
2019.02.27
임시주주총회 소집 결의(세부안건확정의건)
가결
불참
불참
-

14
2019.03.13
정기주주총회 소집 결의
가결
불참
불참
-

15
2019.03.26
제7회 전환사채 발행의 건(대상자정정)
가결
-
참석
불참

16
2019.03.27
타법인주식처분의 건
가결
-
참석
불참

17
2019.03.29
타법인주식처분의 건
가결
-
참석
불참

18
2019.04.01
전환사채 상환의 건
가결
-
참석
불참

19
2019.04.04
타법인 채권 취득의 건
가결
-
참석
불참

20
2019.04.05
전환사채매각의 건
가결
-
참석
불참

21
2019.04.10
전환사채매각의 건
가결
-
참석
불참

22
2019.04.11
제7회 전환사채발행의 건(납입금액등정정)
가결
-
참석
불참

23
2019.04.12
타법인주식 매도의 건
가결
-
참석
불참

24
2019.04.15
전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 2건
가결
-
참석
불참

25
2019.04.22
전환사채 발행 후 만기전 사채 취득
가결
-
참석
불참

26
2019.04.26
공시 감시위원회 발족
가결
-
참석
불참

27
2019.05.09
만기전 사채 취득 1회BW, 2회CB
가결
-
참석
불참

28
2019.05.31
타법인주식매도의 건
가결
-
참석
불참

29
2019.06.12
만기전 사채 취득 (제4회차 CB)
가결
-
참석
불참

30
2019.06.14
타법인 전환사채 매각의 건
가결
-
참석
불참

31
2019.06.27
신주인수권부사채 조기상환 청구의 건
가결
-
참석
불참

32
2019.07.04
전환사채권면 분할의 건
가결
-
참석
불참

33
2019.07.04
전환사채권 재매각승인의 건
가결
-
참석
불참

34
2019.07.05
전환사채권 및 신주인수권부사채 재매각승인의 건
가결
-
참석
불참

35
2019.07.16
사채권처분결정
가결
-
참석
불참

36
2019.07.16
만기전사채취득결정
가결
-
참석
불참

37
2019.07.24
타법인사채취득의건
가결
-
참석
불참

38
2019.07.26
전환사채 조기상환 청구의 건
가결
-
참석
불참

39
2019.09.27
전환사채 발행 후 만기전 사채취득
가결
-
참석
불참

40
2019.09.30
전환사채 계약 내용 변경의 건
가결
-
참석
불참

주1) 2019년 3월 14일자로 사외이사(감사위원) 릴리콜이 사임하고, 2019년 3월 14일사외이사(감사위원) 최재훈이 취임하였습니다.

다. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재(2019.09.30) 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사위원을 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 

(2) 사외이사 후보 추천위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

라. 이사의 전문성
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 재무팀이 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다

마.사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사에서는 당기부터 사외이사에게 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하여 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사내이사 및 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다.

당분기말 현재 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다.

나. 감사위원의 인적사항

성명
주요경력
결격요건 여부

정재근
-홍익대학교 공예과 졸업 
-전) 명광공업사(주) 부장 
-전) (주)동방인테리어 전무 
-전) (주)본막스 전무 
-현) (주)놀뫼섬유 고문 
-현) (주)씨엔플러스 이사
해당사항 없음

최재훈
-前 ㈜이엠 이사 
-前 팬톰㈜ 시스템사업부 이사 
-前 이앤티서비스 이사 
-前 남양씨피엠 이사 
-前 베릭스 대표이사
해당사항 없음

선순용
-한성대학교대학원 경영학 박사
-前 한국은행 
-前 금융감독원 은행검사1국 팀장 
-前 금융감독원 부국장 
-前 한성대학교 겸임교수 
-現 (주)씨큐어넷 대표이사
해당사항 없음

다. 감사위원회의 독립성
감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

구분
내용

정관 제39조의10
(감사위원회의
직무)

제39조의10 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다.

③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

라. 감사 위원회의 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
의결현황
감사위원 참석 및 가결현황

릴리콜
최현준
선순용
최재훈
정재근

1
2019.01.14
주식 및 경영권 인수계약의 건 외
가결
불참
불참
찬성
-
-

2
2019.01.16
임시주주총회 소집결의(소집일시변경)
가결
불참
불참
찬성
-
-

3
2019.01.16
전환사채 납입일등변경의 건
가결
불참
불참
찬성
-
-

4
2019.01.18
타법인전환사채 취득의 건
가결
불참
불참
찬성
-
-

5
2019.01.23
내부회계관리제도 평가보고 의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

6
2019.01.25
본점 이전의 건
가결
불참
불참
찬성
-
-

7
2019.02.01
임시주주총회 소집결의(소집일시 및 장소 변경)
가결
불참
불참
찬성
-
-

8
2019.02.11
단기 대여의 건
가결
불참
불참
찬성
-
-

9
2019.02.13
전환사채 납입자등 변경의 건
가결
불참
불참
찬성
-
-

10
2019.02.14
외부감사인선임의건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

11
2019.03.26
제7회 전환사채 발행의 건(대상자정정)
가결
-
-
찬성
불참
찬성

12
2019.03.27
타법인주식처분의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

13
2019.03.29
타법인주식처분의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

14
2019.04.01
전환사채 상환의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

15
2019.04.04
타법인 채권 취득의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

16
2019.04.05
전환사채매각의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

17
2019.04.10
전환사채매각의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

18
2019.04.11
제7회 전환사채발행의 건(납입금액등정정)
가결
-
-
찬성
불참
찬성

19
2019.04.12
타법인주식 매도의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

20
2019.04.15
전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 2건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

21
2019.04.22
전환사채 발행 후 만기전 사채 취득
가결
-
-
찬성
불참
찬성

22
2019.04.26
공시 감시위원회 발족
가결
-
-
찬성
불참
찬성

23
2019.05.09
만기전 사채 취득 1회BW, 2회CB
가결
-
-
찬성
불참
찬성

24
2019.05.31
타법인주식매도의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

25
2019.06.12
만기전 사채 취득 (제4회차 CB)
가결
-
-
찬성
불참
찬성

26
2019.06.14
타법인 전환사채 매각의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

27
2019.06.27
신주인수권부사채 조기상환 청구의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

28
2019.07.04
전환사채권면 분할의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

29
2019.07.04
전환사채권 재매각승인의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

30
2019.07.05
전환사채권 및 신주인수권부사채 재매각승인의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

31
2019.07.16
사채권처분결정
가결
-
-
찬성
불참
찬성

32
2019.07.16
만기전사채취득결정
가결
-
-
찬성
불참
찬성

33
2019.07.24
타법인사채취득의건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

34
2019.07.26
전환사채 조기상환 청구의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

35
2019.09.27
전환사채 발행 후 만기전 사채취득
가결
-
-
찬성
불참
찬성

36
2019.09.30
전환사채 계약 내용 변경의 건
가결
-
-
찬성
불참
찬성

주) 2019년 3월 14일자로 감사위원 릴리콜, 2019년 3월 14일자로 감사위원 최현준이 사임하고, 2019년 3월14일자로 감사위원 최재훈, 정재근이 취임하였습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
당사에서는 당기부터 감사위원에게 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
- 당사에서는 당기부터 감사위원회 지원조직구성에 대해 검토하고 있습니다

사. 준법지원인 지원조직 현황

- 당사에서는 당기부터 준법지원인 지원조직구성에 대해 검토하고 있습니다

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부
정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 다만,전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 당사는보고서 제출일 현재까지 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 제7기 임시 주총총회에서 전자투표제를 채택하였습니다. 전자투표 및 전자위임장은 한국예탁결제원의 전자투표시스템을 활용하여 시행하였으며, 시스템에 공인인증을 통해 주주본인임이 확인되면 주주총회일(D) 기준으로 D-10~D-1일간 전자투표 및 전자위임장 수여가 가능하도록 하였습니다.

■ 전자투표제의 채택

- 채택시기 : 2017년 12월

『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』
① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 
을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.

② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다.

③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확
인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사
는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야
한다.

④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. 

⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 
어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.

⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 
대통령령으로 정한다.

주) 2017년 12월 15일 이사회 결의를 통해 제7기 임시주주총회에서 전자투표제 채택

나. 소수주주권의 행사여부
- 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
- 당사는 2019. 7. 16. [회계장부등열람,등사가처분], 2019. 7.17. [임시주주총회소집허가]등 경영권 분쟁 관련소송이 진행되었으며, 2019. 9. 23. [회계장부등열람,등사가처분]사건에 대해선 기각결정판결을 받았으며, [임시주주총회소집허가]에 대해선 현재 진행중에 있으며, 당사는 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다

소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

1. 사건의 명칭
회계장부등열람,등사가처분
사건번호
2019카합50136

2. 원고(신청인)
손재학외11

3. 청구내용
채무자는 이 결정 고지일 3일후부터 공휴일을 제외한 30일의 기간동안 채권자에게 채무자의 본점에서 그 업무시간(09:00~18:00)내에 별지 목록 기재 각 서류 및 장부를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터디스켓의 복사를 포함)를 하게하라.

4. 관할법원
수원지방법원 성남지원

5. 향후대책
당사는 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다

6. 제기ㆍ신청일자
2019-07-01

7. 확인일자
2019-07-16

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
-상기 제기일자는 법원의 신청서 접수일입니다. 

-상기 확인일자는 당사가 회계장부등열람,등사가처분신청서를 우편으로 수령한 날짜입니다.

※관련공시
-

소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

1. 사건의 명칭
임시총회소집허가
사건번호
2019비합10044

2. 원고(신청인)
김상호 외 14

3. 청구내용
신청인들에 대하여 별지목록 기재 안건을 회의 목적사항으로 하는 사건본인 회사의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다.

4. 관할법원
수원지방법원 성남지원

5. 향후대책
당사는 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다

6. 제기ㆍ신청일자
2019-07-16

7. 확인일자
2019-07-17

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
-상기 제기일자는 법원의 신청서 접수일입니다.

※관련공시
-

소송 등의 판결ㆍ결정

1. 사건의 명칭
회계장부등열람,등사가처분
사건번호
2019카합50136

2. 원고ㆍ신청인
손재학외11

3. 판결ㆍ결정내용
주문 

1. 채권자들의 신청을 모두 기각한다. 

2. 소송비용은 채권자들이 부담한다.

4. 판결ㆍ결정사유
채권자들의 이 사건 신청은 이유 없으므로 이를 모두 기각하기로 하여 주문과 같이 결정한다.

5. 관할법원
수원지방법원 성남지원

6. 판결ㆍ결정일자
2019-09-20

7. 확인일자
2019-09-23

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
-관련공시 2019. 7. 16. 소송등의 제기.신청(경영권 분쟁소송)

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)코디엠
최대주주
보통주
9,878,184
12.43
9,878,184
8.74
-

계
보통주
9,878,184
12.43
9,878,184
8.74
-

우선주
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)코디엠
-
문용배
-
-
-
코디엠바이오컨소시엄
11.99

-
-
-
-
-
-

주1) 최대주주(법인)의 연혁 및 사업현황
당사 최대주주인 (주)코디엠은 1999년 7월 27일 설립 되었으며, 반도체 장비, LCD 장비, 유기발광다이오드 장비 등 제조/판매를 주 사업목적으로 설립된 법인입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)코디엠

자산총계
93,910

부채총계
37,500

자본총계
56,410

매출액
36,581

영업이익
-10,700

당기순이익
-12,145

주1) 2018년 12월 연결 기준의 수치입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

코디엠바이오
컨소시엄
2
문용배
50
-
-
문용배
50

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
코디엠바이오컨소시엄

자산총계
10,000

부채총계
-

자본총계
10,000

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2011년 01월 19일
정우연
10,000
100.00
주식양수도계약
-

2012년 09월 19일
이요한
10,000
100.00
"
-

2013년 03월 20일
이종수
20,000
100.00
"
-

2017년 01월 25일
티엠에이치컨소시엄
22,000,000
29.15
"
-

2017년 05월 24일
(주)코디엠
9,182,740
12.17
"
-

주식 소유현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)코디엠
9,878,184
8.74
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
15,179
74.06%
83,728,620
74.06%
-

주) 소액주주는 발행주식총수의 100분 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식 수입니다.

주식 사무

정관상
신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 15일까지(임시주주총회는 별도로 정함)

주권의 종류
일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종)

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음

공고게재신문
당사의 인터넷 홈페이지(www.esv.co.kr),
매일경제신문
(전산장애 또는 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때)

주가 및 주식거래 실적

(단위 : 주, 원)

보통주

04월
05월
06월
07월
08월
09월

주가

최고

427
371
309
292
226
208

최저

357
276
281
229
176
169

거래량

월간

107,715,632
95,121,621
30,390,621
36,355,747
29,858,122
15,024,829

자료출처 : KRX 한국거래소

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

1. 임원 및 직원의 현황

가. 등기임원 현황
작성기준일 현재 당사의 등기 임원의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

진종필
남
1966.04
대표이사
등기임원
상근
재무총괄
-명지대학교 졸
-現 이에스브이 재무담당 부사장
-前 본막스 상무이사
-
-
-
2017.12.29~현재
2020.12.29

정재근
남
1952.01
부사장
감사위원
등기임원
상근
사업총괄
-홍익대학교 공예과 졸업 
-전) 명광공업사(주) 부장 
-전) (주)동방인테리어 전무 
-전) (주)본막스 전무 
-현) (주)놀뫼섬유 고문 
-현) (주)씨엔플러스 이사
-
-
-
2018.09.14∼현재
2021.09.14

김선태
남
1965.02
이사
등기임원
상근
영업총괄
-서울대학교 경영학과 졸업 
-전) (주)알로텍 CFO 
-전) (주)엘베이스 CFO 
-현) (주)케이메디쿱 전무/CFO
-
-
-
2018.09.14∼현재
2021.09.14

하 광
남
1970.05
이사
등기임원
비상근
-
-연세대학교 경영학과 졸 
-前 ㈜브이에스에스티 미주지사장 
-前 SkyZone Entertainment, Inc. 부사장 
-前 Skymobis, Inc. 부사장 
-現 ㈜에이아이브이알 대표이사
-
-
-
2019.03.14∼현재
2022.03.14

손철호
남
1969.03
이사
등기임원
비상근
-
-부경대학교 졸 
-前 ㈜한진중공업 조선연구소 선임연구원 
-前 ㈜효제 대표이사 
-前 바르질라케빈㈜ 대표이사 
-前 알펙㈜ 부사장 
-現 ㈜아쿠아스타 부사장
-
-
-
2019.03.14∼현재
2022.03.14

최재훈
남
1979.07
이사
감사위원
등기임원
비상근
사외이사
-前 ㈜이엠 이사 
-前 팬톰㈜ 시스템사업부 이사 
-前 이앤티서비스 이사 
-前 남양씨피엠 이사 
-前 베릭스 대표이사
-
-
-
2019.3.14∼현재
2022.03.14

선순용
남
1956.05
이사
감사위원
등기임원
비상근
사외이사
-한성대학교 대학원 경영학 박사 
-전) 한국은행
-전) 금융감독원 은행검사1국 팀장
-전) 금융감독원 부국장
-전) 한성대학교 겸임교수
-현) (주)씨큐어넷 대표이사
-
-
-
2018.09.14∼현재
2021.09.14

※ 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 7명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 2명, 감사위원 3명)로 구성되어 있습니다.

나. 미등기임원 현황

작성기준일 현재 당사의 미등기 임원 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

유년준
남
1974.02
이사
미등기임원
상근
경영본부
-성균관대학교 경영전문대학원 석사졸
-경희대학교 경영학과 졸
-前 더이앤엠 이사
-前 한국화약그룹 공채
-
-
-
2018.09.05∼현재

다. 직원 현황

(기준일 :
2019.09.30
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

이에스브이
남
37
-
-
-
37
2.5
784,236
28,261
-

이에스브이
여
5
-
-
-
5
1.3
69,975
18,660
-

합 계
42
-
-
-
42
1.9
854,211
27,118
-

산 출 근 거

산 출 기 간
2019년1월1일∼2019년09월30일

직 원 수
등기임원을 제외한 월별근무인원(퇴사자포함)의 직원수 입니다.

평균 근속연수
대략적 평균 근속연수 입니다.

연간급여 총액
총근무인원(퇴사자포함)의 급여총액입니다.

1인평균급여액
총근무인원(퇴사자포함)의 년평균금액입니다

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
60
60
-

2. 임원의 보수 등

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
8(2)
3,000
사내이사, 사외이사

감사위원
3
50
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
64,667
12,317
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
64,667
28,741
-

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

주1) 이사/감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당 사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : )

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

"해당사항없음"

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

회사명
상장여부
주요사업
출자일
지분율(당반기)
지분율(전기말)

에잇디 *2)
비상장
식당, 레스토랑등의 운영업
2017-04-03
-
100.00%

에잇디크리에이티브 *3)
비상장
매니지먼트,패션사업
2017-05-31
-
100.00%

(주)에잇디에프앤비
(구, (주)실리콘인사이트테크놀러지) *4)
비상장
식당, 레스토랑등의 운영업
2017-09-14
85.68%
85.68%

ESV INTERNATIONAL
비상장
Sale, R&D of Vehicel dasc cam
2017-05-15
100.00%
100.00%

(주)골드웍스 *1)
(구, (주)에잇디엔터테인먼트)
비상장
귀금속, 보석, 액세서리 도소매업
2018-04-05
-
100.00%

(주)피에스엠씨
상장
반도체부품 및 금형 제조업
2018-08-21
37.80%
36.01%

＊1) 전기 중 신규설립하여 100% 지분을 취득하였으나, 당기중 종속회사 지분매각으로 계열회사에서 제외하였습니다.
＊2) 전기중 연결범위 대상기업이었으나, 당기중 종속회사 지분매각으로 계열회사에서 제외하였습니다.
* 3) 전기중 연결범위 대상기업이었으나, 당기중 종속회사 지분매각으로 계열회사에서 제외하였습니다.
* 4) 전기중 연결범위 대상기업이었으나, 당기중 지분매매계약으로 매각예정자산, 부채등으로 분류하였으며, 계열회사에서 제외하였습니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

피에스엠씨
2017.11.03
지분투자
3,339
13,947
36.01%
23,697
523
652
-11,467
14,470
37.80%
12,882
33,173
-864

합 계
13,947
36.01%
23,697
523
652
-11,467
14,470
37.80%
12,882
33,173
-864

주1) 피에스엠씨의 최근사업연도재무현황은 2019. 6. 28일 공시된 사업보고서 (2019. 03.) 연결재무제표 기준입니다. 

주2) 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 됨에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
"해당사항 없음"

2. 대주주와의 자산 양수도 등
"해당사항 없음"

3. 대주주와의 영업거래
"해당사항 없음"

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분말
전기말

투자회사
(주)코디엠(*1)
(주)코디엠(*1)

(주)이에스에이(*2)
(주)이에스에이(*2)

관계회사
(주)피에스엠씨
(주)피에스엠씨

기타의 특수관계자
임직원
임직원

우리사주조합
우리사주조합

(주)루트원플러스(*2)
(주)루트원플러스(*2)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결실체와 특수관계가 존재한다고 판단하였습니다. 당기 중 지배기업의 투자회사인 (주)코디엠은 2018년 6월 28일 (주)젬택앤컴퍼니와 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결실체와 특수관계가 존재하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 자금거래

(단위: 천원)

특수관계자명
구분
기초
증가
상환/전환
기말

우리사주조합
대여금상환
109,739
-
-
109,739

② 매출등 거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
거래내용
당기
전기

(주)루트원플러스
임차료
8,000
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

단기대여금등
매도가능금융자산
단기대여금등

우리사주조합
109,738
-
109,738

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 지배기업 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
64,896
181,911

퇴직급여
11,378
80,270

합 계
76,274
262,181

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시 내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

공시일자
진행기간
공시제목
공시내용
진행사항

2017.03.22
시작일 : 2017.03.21
종료일 : 2019.12.31
기타주요경영사항
(조회공시)
- 스마트가로등 관련 제품 공급 및 판매 기본계약
진행중
(세부추가계약 진행시 공시 예정)

2019.10.11
시작일 : 2019.10.11
종료일 : 2020.10.11
단일판매공급계약
- Music Device 및 PBA Module 공급 계약
진행중
(세부추가계약 진행시 공시 예정)

나. 주주총회 의사록 요약

일자
안건
결의내용

제8기
정기주주총회
(2019.03.28)
제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제1호의안 : 원안대로가결
제2호의안 : 안건미상정
제3호의안 : 원안대로가결
제4호의안 : 원안대로가결

제8기
임시주주총회
(2019.03.14)
제1호 의안 : 이사선임의 건
- 제1-1호 의안 : 사내이사 하광 선임의 건
- 제1-2호 의안 : 사내이사 손철호 선임의 건 
- 제1-3호 의안 : 사외이사 최재훈 선임의 건
제1호 의안
제1-1호 : 원안대로가결
제1-2호 : 원안대로가결
제1-3호 : 원안대로 가결

제8기
임시주주총회
(2018.09.14)
제1호 의안 : 이사선임의 건
- 제1-1호 의안 : 사내이사 김선태 선임의 건
- 제1-2호 의안 : 사내이사 박철옥 선임의 건 
- 제1-3호 의안 : 사내이사 정재근 선임의 건
- 제1-4호 의안 : 사외이사 선순용 선임의 건
제2호 의안 : 사업목적 추가의 건
제1호 의안
제1-1호 : 원안대로가결
제1-2호 : 안건미상정
제1-3호 : 원안대로 가결
제1-4호 : 원안대로 가결
제2호 의안 : 원안대로가결

제7기
정기주주총회
(2018.03.30)
제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

제7기
임시주주총회
(2017.12.29)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (상근이사 2명)
원안대로가결

제6기
정기주주총회
(2017.03.17)
제1호 의안 : 제6기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 액면분할의 건 
제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제4호 의안 : 이사 선임의 건
제5호 의안 : 감사 선임의 건 
제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 
제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2016.06.15)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
원안대로가결

제5기
정기주주총회
(2016.03.25)
제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2015.09.16)
제1호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2015.08.26)
제1호 의안 : 사외이사 선임의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2015.05.12)
제1호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로가결

제4기
정기주주총회
(2015.03.31)
제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 변경의 건
제3호 의안 : 임원 변경의 건
제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 및 임원보수지급규정 승인의 건
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송 사건
당기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
장부금액
금융기관
채권최고액
사용제한내용

관계회사투자주식
(주)피에스엠씨
22,928,688
상상인저축은행
20,000,000
제3회 전환사채
인수 담보

(2) 당분기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고
피 고
소송가액
비 고

㈜이에스브이
기영자
400,000
1심진행중/손해배상

㈜이에스브이
㈜제이에스알
100,000
1심진행중/물품대금

㈜이에스브이
㈜재원씨앤씨
286,000
1심진행중/물품대금

㈜이에스브이
㈜드로젠
200,000
1심진행중/물품대금

이종수
㈜이에스브이
211,964
1심승소
2심진행중/퇴직금 등 반환청구

(주)이에스브이(*)
이종수
14,245,013
1심진행중/손해배상

(주)이에스브이
(주)누페이코리아
500,000
형사고소/투자금반환청구

(주1) 연결실체는 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,700,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 15,000,000천원 상당액을 가압류하였습니다.

(3) 연결실체는 소송 채권가압류등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증 319,478천원 상당액을 제공받고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
"해당사항없음"

다. 채무보증 현황
"해당사항 없음"

라. 채무인수약정 현황
"해당사항 없음"

마. 그 밖의 우발채무 등
(1)금융기관 체결한 약정사항
"해당사항 없음

(2)타인으로부터 제공받은 담보제공자산
"해당사항 없음

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
"해당사항 없음"

3. 제재현황
"해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
"해당사항 없음"

5. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표

6. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개
(코스닥상장)
2015.12.19
연구개발투자 : 7,900
시 설 자 금 : 6,300
운 영 자 금 : 1,600
15,800
연구개발투자 : 7,020
시 설 자 금 : 5,071
운 영 자 금 : 3,709
15,800
-

소액공모
유상증자
(제3자배정)
2017.10.10
운영자금
999
원부자재매입
999
-

소액공모
유상증자
(제3자배정)
2018.11.03
운영자금
999
원부자재매입
999
-

7. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 11월 14일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주권비상장법인 사모 증자
(제3자배정)
(상환전환우선주)
2014.10.09
운영자금
1,000
운영 자금
1,000
-

주권비상장법인 사모 증자
(제3자배정)
(상환전환우선주)
2014.12.20
운영자금
3,000
운영 자금
3,000
-

주권비상장법인 사모 증자
(제3자배정)
(상환전환우선주)
2015.07.31
운영자금
1,900
운영 자금
1,900
-

제1회차 무기명식 무보증 사모전환사채
2016.11.28
운영자금
3,000
운영 자금
3,000
-

유상증자
(제3자배정)
2017.02.24
운영자금 : 1,000
타법인취득자금 : 8,000
기타자금 : 1,000
10,000
급여 등 운영자금: 550 
타법인 증권 취득자금 : 8,000
원부자재매입 : 1,450
10,000
-

제1회차 국내 무기명식 이권부
무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채
2017.04.10
운영자금 : 2,000
타법인취득자금 : 11,000
기타자금 : 2,000
15,000
급여 등 운영자금 : 1,500 
타법인 증권 취득자금: 11,000
원부자재매입 : 2,500
15,000
-

제2회차 국내 무기명식 무보증 사모전환사채
2017.04.10
운영자금 : 2,000
타법인 취득자금 : 11,000
기타자금 : 2,000
15,000
원부자재매입 : 2,000
타법인 증권 취득자금 : 10,000
만기전사채취득 : 3,000
15,000
-

제3회차 국내 무기명식 무보증
사모전환사채
2018.07.06
타법인취득자금 : 10,000
10,000
타법인증권취득자금 : 7,000
2019년 9얼 27 조기상환 3,000
10,000
-

제4회차 국내 무기명식 무보증
사모전환사채
2018.10.02
운영자금 : 2,000
타법인취득자금 : 8,000
10,000
운영자금 : 2,000
타법인증권취득자금 : 3,000
만기전사채취득 : 5,000
10,000
-

유상증자
(제3자배정)
2018.10.08
운영자금 : 2,999
2,999
원부자재매입 : 2,999
2,999
-

제5회차 국내 무기명식 무보증
사모전환사채
2019.02.13
타법인취득자금 : 3,000
3,000
2019년 4월 15일 조기상환
3,000
-

제6회차 국내 무기명식 무보증
사모전환사채
2019.02.13
타법인취득자금 : 3,000
3,000
2019년 4월 15일 조기상환
3,000
-

제7회차 국내 무기명식 무보증
사모전환사채
2019.04.11
타법인취득자금 : 3,000
3,000
2019년 4월 22일 조기상환
3,000
-

보호예수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

기명식보통주
3,841,229
2018년 10월 09일
2019년 10월 09일
2018.10.09~
2019.10.09
유상증자
123,011,195