JB금융지주 — 증권신고서(채무증권) (20191203)
제출인: JB금융지주

증권신고서(채무증권)
2.9
(주)JB금융지주

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 12월 03일

회 사 명 :

주식회사 JB금융지주

대 표 이 사 :

김 기 홍

본 점 소 재 지 :

전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

(전 화) 02) 2128 - 2742

(홈페이지) http://www.jbfg.com

작 성 책 임 자 :

(직 책) 부사장 (성 명)
권
재 중

(전 화) 02-2128-2735

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채)

60,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
60,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)JB금융지주 - 전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566
 DB금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길32
 교보증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로97 신한금융투자(주) - 서울특별시 여의대로 70

5_투자결정시유의사항

【 투자결정시 유의사항 】

은행 및 금융지주사가 발행하는 상각형 조건부자본증권의 경우에 한하여 각 상품의 특성을 고려하여 핵심위험을 요약하여 작성한다.

[(주)JB금융지주 상각형 조건부자본증권(후순위채) 투자 결정 시 유의사항]

1. 본 금융상품은
일반적인 무보증 회사채와는 다르며, 다음과 같은
투자위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다. 

① 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)에 해당되면 투자자는 원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환 받지 못합니다.
② 본 금융상품의
만기는 장기(7년)이므로
유동성 위험이 높습니다.
③ 본 금융상품은
중도상환이 불가능합니다.
④ 본 금융상품은
예금 및 일반채권보다 변제순위가 후순위입니다.

2. 본 금융상품은
예금자보호 대상이 아니므로 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다. 

3. 본 금융상품은 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터
AA- 등급을 부여 받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라
추가적인 변동 가능성
이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 

4. 투자판단 시
증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다. 

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라, 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서

요약정보

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

■[용어의 정의]
본 신고서에 사용된 용어의 정의는 다음과 같습니다.
(1)NIM(순이자마진): 은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산합니다.
(2)고정이하여신비율: 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다.
(3) 기본자본비율: 은행이 보유한 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 은행의 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어집니다.
(4) 보완자본: 기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함됩니다.
(5) 보통주자본비율: 은행의 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율을 말합니다.
(6) 위험가중자산: 자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액입니다.
(7) 총자본비율: 은행이 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 은행의 자본건전성을 가늠하는 지표입니다. 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭하여집니다. 총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출합니다.
(8) 이중레버리지비율 : 금융지주회사의 재무구조 안정성을 나타내는 지표[별도재무제표 기준 자회사에대한출자총액/(자본총계-대손준비금)x100]
(9) 채권자 Bail-in 제도 : 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원입니다.

따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다.
따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출
되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등
외부환경을 종합적으로 고려
하시어 투자에임하시기 바랍니다.

다. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 2019년 1월 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2018년 국내 경기는 수출의 양호한 증가세, 소비개선 흐름으로 약 2.7%의 경제 성장률을 달성하였습니다. 한국은행은 동 보고서에서 2019년에는 확장적 재정정책의 영향 하에서 소비와 수출을 중심으로 2.6%의 경제 성장률을 달성할 것으로 전망하였으나,
7월 경제전망보고서에서는
2019년 반기 투자,수출부진에
따른 영향을 반영하여 2019년 경제성장률 전망을 2.2%로 하향조정하였습니다
.
향후
주요국의 통화 정책 정상화 가속에 따른 금융시장 변동성 확대, 보호무역주의 확산에 따른 환율 변동성 확대 및 글로벌 반도체수요의 회복 지연 등이 발생할 경우 국내 경기회복세 및 금융환경에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으며, 이는 국내은행의 사업 영위에 직ㆍ간접적으로 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정 시 위와 같은 상황을 고려하시기 바랍니다.

라.인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한 경쟁의 심화는 금융회사의 수익성 악화로 연결될 수 있습니다 .

마. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성

금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 

외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 "핀테크 산업 활성화 방안" 을 발표하였으며 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자 할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면,
비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면
하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서
금융산업내 또 다른 경쟁을 심화
시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험
금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다.
2019년 7월 현재 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며,
금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로
2019년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다.
이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후
2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 향후 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 예비인가 여부를 의결(12월 잠정)할 예정입니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면,
기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무 강화는 전 세계적으로 이루어지고 있습니다. 최근 국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force) 등 국제기구와 미국 금융 감독당국은 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세이며, 평가결과는 국내 은행의 대외경쟁력과 직결되는 위협요인에 해당합니다.

FATF 회원국은 주기적으로 자금세탁방지와 테러 자금 조달금지를 위해 각 나라가 예방조치와 제도적 장치 등을 얼마나 갖췄는지 상호 평가하며, 평가에서 미흡한 점이 있으면 각종 금융 제재 등의 불이익을 받게 됩니다.
우리나라는 2019년 1월부터 2020년 2월까지 FATF의 상호평가를 받을 예정이
며,
FATF 평가에서 나쁜 결과가 나오면 은행을 포함한 금융회사의 대외신용도가 하락하는 등 국제적으로 문제가 발생할 수 있기 때문에 국내 금융회사들은 이에 적극적으로 대응할 필요가 있으며, 투자자들께서는 이에 대한 모니터링이 필요합니다.

회사위험

가.

금
융
지주회사로서의 사업구조

당사는

자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방금융지주회사입니다.
당사의 2019년 3분기 말 기준 연결 영업수익(매출액) 1조 8,300억원 중 은행업 영업수익은 1조 3,165억원으로 71.94%를 차지하고 있습니다.
또한, 여신전문업 영업수익은 5,041억으로 27.54%를 차지하고 있으며 자산운용업 영업수익은 104억원으로 0.57%를 차지하고 있습니다.
이러한

은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성

이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
은행 자회사의 자산건전성 관련 위험

당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의
자산건전성
과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2019년 3분기 말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.64%, 0.59%입니다.

2018년
기준으로는 (주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 0.71%, 0.63%의 고정 이하 여신비율을 기록하였으며, 이는 시중은행 업종 평균(시중은행 0.70%)과 비슷하거나 근소 우위한 상황입니다
.
한편, 연체대출채권비율의 경우 2019년 3분기 말 기준 (주)전북은행은 0.64%입니다. 2018년 말 기준으로는 0.68%로 업종 평균(지방은행 0.53%, 시중은행 0.28%) 대비 다소 높은 연체대출채권비율을 보여주고 있습니다.

2019년 3분기 말 기준으로 (주)광주은행의 연체대출채권비율은 0.54%입니다. 2018년 말 기준으로는 0.50%로 시중은행 평균(0.28%) 대비 높은 연체대출채권비율을 나타내고 있습니다.

(주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2013년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높은 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는바, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.

바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성

당사의 2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율
은 13.39%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 11.35%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 9.83%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.

당
사의 은행자회사 중 한 곳인
(주)전북은행의 경우, 2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 15.04%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.07%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.02%로,

또다른 은행자회사인
(주)광주은행의 경우,

2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 16.71%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 14.12%,
그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.67%로 바젤III에서 요구하는 수준을

상회하고 있습니다.

다
만, 2019년 3분기 말 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 13.56% 대비 당사의 BIS비율이 약 0.17%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성

당사의 NIM(순이자마진)은 2014년~2017년동안 2.36%에서 2.26%까지 하락하였으나 2018년 2.43%, 2019년 3분기 말 2.45%로 증가 추세를 보이고 있습니다.
하
지만, 2019년 경기 회복 둔화세로

미국 연방공개시장위원회(FOMC)
의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서 한국은행의 금리 인상 가능성도 희박해지고, 이에 따라 시장 참여자들의 금리 인상 기대가 사라지면서
2019년 중 시장금리는 하락 기조를 보이고 있습니다.
한국은행은 2019년 7월 및 10월 기준금리를 인하하였으며, 이러한 기조가 지속될 경우 자회사인 전북은행과 광주은행의 수익성은 악화될 가능성이 있습니다.
더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다.
규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다.
이러한 정책의 변화 역시 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

마. 은행 자회사의 호남지역에 편중된 영업기반

당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
(주)전북은행의 2019년 3분기 말 전라북도 내 수신 시장 점유율은 23.78%, 여신 시장 점유율은 23.44%이며 광주은행의 2019년 3분기 말 광주ㆍ전남 내 수신 시장 점유율은 27.0%, 여신 시장 점유율은 19.2%입니다.

그러나 은행자회사의 실적 중 약 30% 내외가 아직 호남 지역 가계 및 기업의 경제사황에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 구조임은 사실이며,
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 은행 자회사의 조달비용 상승 위험

당사의 은행자회사인 전북은행의 2019년 3분기 말 기준 조달비용은 1.52%로, 2018년말 대비 0.04% 상승하였고,
당사의 또다른 은행자회사인 광주은행의
2019년 3분기 말 기준 조달비용은 1.38%로 전년 대비 0.06% 상승하였습니다.

2019년 들어 미국 경기 회복 둔화, 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 경기성장세 둔화 우려 등으로 미 FOMC의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서, 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.00%로 인하하였습니다. 이후, 2019년 9월 및 10월 FOMC에서도 기준금리를 하향하며, 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 현재 1.50~1.75%로 하락하였습니다. 이러한 배경 속에 금융통화위원회 또한 2019년 7월 및 10월 국내경제의 완만한 성장세 예상과 수요 측면에서의 낮은 수준의 물가상승압력 전망으로 기준금리를 두 차례 하향조정(1.75%→1.50%→1.25%) 하였습니다.

당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 이는 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 비용 측면에서 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. 그러나
이는 당사의 수익 측면인 대출 금리에도 영향을 미쳐 예대마진은 오히려 감소할 수 있으므로, 수익성에 대한 모니터링이 지속적으로 필요한 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 은행 자회사의 성장성 제한 가능성

2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다.
2018년 10월부터 시행된 DSR은 주택담보대출의 원리금 상환액에 다른 모든부채까지 포함해 대출을 평가하기 때문에 더 엄격한 기준의 지표
입니다. 이와 같은 상황에서
국내경기 회복 지연 및 가계대출 관리정책과 보수적인 은행 대출로 기업, 가계 모두 성장보다는 내실 위주의 경영전략이 취해질 가능성이 높습니다.

따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

아. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험

할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 사업기반의 안정성은 열위한 편입니다.
여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다.

자. 캐피탈 자회사의 개인정보 관련 위험

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 있습니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신금융업체의 개인정보 침해사고가 증가하는 추세이고 2013년부터는 SC은행, 한국 씨티은행, 최근에는 롯데카드, NH카드등 현재까지 계속적인 개인정보 침해사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 무엇보다도 중요한 시점입니다.

차.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족
하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 당사의 소송 및 우발채무와 관련한 위험

당사가 속한 금융업종 특성 상,
영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가
확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

신

고서 제출일 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
29건(총 소송금액 15,279백만원), 제소 43건(총 소송금액 82,836백만원)이

있습니다.

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생시,당사에
일정 부분 영향을 미칠 가능성이 있으니
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

타. 국제회계기준위원회의 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 조건부자본증권의 경우, 부채로 재분류될 가능성
이
있습니다. 당사의 경우, 2018년 5월 11일, 2018년 7월 6일 및 2019년 05월 10일 Tier 1(상각형) 조건부자본증권(신종자본증권)을 발행한 적이 있으며, 해당 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)이 향후 부채로 재분류될 경우 기존에 계획한 자본 규모 및 자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 당사의 경우 3,950억원, 당사의 자회사인 광주은행의 경우 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권)의 장부가액은 약 870억원, 제이비우리캐피탈의 경우 1,660억원입니다.
광주은행의 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 870억원, 제이비우리캐피탈의 2019년 3분기 말 연결기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 1,660억원과 당사가 2018년 5월, 7월 및 2019년 5월 발행한 조건부자본증권(신종자본증권) 3,950억원이 향후 부채로 재분류될 경우, 당사의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 42조 9,403억원에서 재분류 가정 기준 43조 5,883억원으로 약 1.50% 증가하며, 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 1,134.19%에서 재분류 가정 기준 1,389.05로 254.86%p 상승할 예정입니다. 또한, 광주은행의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 21조 2,576억원에서 재분류 가정 기준 21조 3,446억원으로 약 0.41% 증가하며 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 1,186.65%에서 재분류 가정 기준 1,252.32%로 65.68%p 상승할 예정입니다(부채 재분류 시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임).
더불어, 제이비우리캐피탈의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 5조 281억원에서 재분류 가정 기준 5조 1,941억원으로 약 3.3% 증가하며 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 649.12%에서 재분류 가정 기준 853.45%로 204.33%p 상승할 예정입니다(부채 재분류 시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임).
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우,
통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다.
부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 

가-1. 상각 발동요건인 '부실금융기관 지정'의 의의

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다. 

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주요 자회사인 전북은행, 광주은행 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

가-2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우,

자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정
될 경우가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는
2019년 3분기 말 연결기준 3조 7,858억원 이상의 손실이 발생
하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 2조 2,270억원 이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생
하여야 합니다.

당사는 설립 이후 당기순이익이 적자로 기록된 해가 없으며, 현재 당사의 자본여력은 충분한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 및 여신현황 기준

2018년 12월말 기준으로 스트레스테스트를 시행
한 결과,
'심각' 1년차 시나리오에서 당사의
BIS 총자본비율은 12.50%, 기본자본비율 10.38%, 보통주자본비율 8.95%로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족
합니다. 또한, '심각' 2년차 시나리오에서 당사의
BIS 총자본비율은 12.38%, 기본자본비율 10.18%, 보통주자본비율 8.75% 로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다.
따라서 본 스트레스테스트 결과 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다.

하지만 최악의 경우인 IMF 구제금융 당시와 같은 심각한 위기가 발생하면 1년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 11.92%, 기본자본비율 9.79%, 보통주자본비율은 8.42%로 하락할 것으로 전망되어 2019년 규제 수준인 10.50%, 8.50%, 7.00%를 충족하므로 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자들은 이 점을 유념
하여 주시기 바랍니다.

가-4. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생
합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 

다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며
, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

가-6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 이자지급의 정지, 제한 및 취소 

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다.
당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다.
또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

다. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되는 유형의 7년 만기 사채로서, 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 당사에 대하여 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없으며, 본 사채의 발행자는 어떠한 경우에도 중도상환이 허용되지 아니합니다. 한편 본 사채의 보유자가 해당 사채를 매각할 경우 거래량 부족으로 인해 장기간 현금화가 어려울 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 될 경우, 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 본 사채의 신용등급 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채신용등급 AA+ 등급 대비하여 2 등급 아래인 AA- 등급을 한국기업평가, NICE 신용평가, 한국신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성이 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 

마. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항

본 사채의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤Ⅲ기준, 당사의 BIS자기자본 비율의 향상과 자본적정성 제고에 있습니다. 당사의 2019년 3분기말 BIS비율은 보통주자본비율 9.83%, 기본자본비율 9.83%, 총자본비율 13.39% 입니다. 본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS 총자본비율 및 보완자본비율은 2019년 3분기말 대비 각 0.20%p, 0.20%p 상승할 것으로 예상됩니다. 2019년 3분기말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분 600억원만 반영하여 산출한 결과이오니 투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

바. 본 사채의 회계처리 관련사항

본 사채는 보완자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(후순위채)으로서 IFRS 회계기준 상 부채로 인식할 예정입니다. 기타기본자본 확충을 목적으로 하고 자본으로 인정될 수 있는 신종자본증권 형태의 조건부자본증권과는 엄연히 구분됩니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 기타사항 - 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이 점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분·반기보고서 및 검토보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

아. 본 사채 등록 관련 사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

자. 당사 및 자회사 은행 BIS 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, 'JB금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는
(http://
www.jbfg.com) 에서 확인할 수 있습니다. 또한 전북은행(
http://
www.jbbank.co.kr) 및 광주은행(
http://
pib.kjbank.com) 의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
5
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 12월 11일

원리금
지급대행기관

(주)전북은행 
여의도지점

(사채)관리회사

한국증권금융

신용등급
(신용평가기관)

AA-
(

한국신용평가/한국기업평가 / NICE신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
교보증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 12월 13일
2019년 12월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
60,000,000,000

발행제비용
158,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(상각형 조건부자본증권 발행결정)-2019.10.31

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 11월 19일에 DB금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 12월 10일이며, 상장예정일은 2019년 12월 13일임.
▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(후순위채)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열위한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권보다 후순위임. 단, 자기자본으로 인정되는 신종자본증권 형태의 사채와 우선주 그리고 보통주보다는 선순위임.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2019년 12월 05일 10시에서 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 7년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 1.00%p. ~ 1.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.

▶이 부분을 클릭하여 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』 삽입

2_제1부모집또는매출에관한사항

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회차 :
5 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
상각형 조건부자본증권(후순위채)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(후순위채)

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100.0%로 합니다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
발행일로부터 만기일 전일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2020년 3월 13일, 2020년 6월 13일, 2020년 9월 13일, 2020년 12월 13일,
2021년 3월 13일, 2021년 6월 13일, 2021년 9월 13일, 2021년 12월 13일,
2022년 3월 13일, 2022년 6월 13일, 2022년 9월 13일, 2022년 12월 13일,
2023년 3월 13일, 2023년 6월 13일, 2023년 9월 13일, 2023년 12월 13일,
2024년 3월 13일, 2024년 6월 13일, 2024년 9월 13일, 2024년 12월 13일,
2025년 3월 13일, 2025년 6월 13일, 2025년 9월 13일, 2025년 12월 13일,
2026년 3월 13일, 2026년 6월 13일, 2026년 9월 13일, 2026년 12월 11일.

신용평가 등급
평가회사명

한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자

2019년 12월 02일 /
2019년 12월 02일 / 2019년 12월 02일

평가결과등급

AA- / AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
DB금융투자(주)

분석일자
2019년 12월 02일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본 사채의 원금은 사채의 만기일에 전액 일시상환한다. 다만 만기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 

[사채의 중도상환]

본 사채의 중도상환은 허용되지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 12월 11일

납 입 기 일
2019년 12월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 11월 19일에 DB금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 12월 10일이며, 상장예정일은 2019년 12월 13일임.
▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(후순위채)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열위한 후순위 특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권보다 후순위임. 단, 자기자본으로 인정되는 신종자본증권 형태의 사채와 우선주 그리고 보통주보다는 선순위임.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2019년 12월 05일 10시에서 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 7년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 1.00%p. ~ 1.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.

상
각형 조건부자본증권 특약

이 특약은 주식회사 JB금융지주(이하 “발행회사”라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(이하 “본 사채”라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 “사채권자”라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채관리회사가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

1. 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 본 사채 및 본조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권(이하 “선순위채권”)이 그 채권전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

2. 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우. 다만, 원금에 관하여는 본 사채 상환기일이, 이자에 관하여는 당해 이자지급 기일이 도래한 이후에 한합니다.

3. 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 

4. 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

1. 본 증권의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

2. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

3. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 증권의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 증권에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제3조(중도상환)

본 증권은 중도상환이 불가능합니다.

제4조(무담보)

본 증권은 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 증권의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제5조(상각)

1. 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 증권은 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는날에 발생합니다.

제6조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 증권도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제7조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제8조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적·경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제9조(제3자에 대한 적용)

본 증권의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[ 회차 :
5 ]
(단위 : 원, 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
60,000,000,000
100.0%
총액인수

기타
-
-
-

합계
60,000,000,000
100.0%
총액인수

주) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법

본건 (주)JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채) 일반공모의 대표주관회사인 DB금융투자(주)와 인수회사인 교보증권(주) 및 신한금융투자(주)는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.

인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다)또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정

- 발행회
사:
대표이사 회장,
경영기획본부장, 재무기획부장
등

- 대표주관회사: CM금융본부 임원, 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
- 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
- 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우에도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 DB금융투자(주)는 (주)JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채)의 발행에 있어서, 국고채 7년 절대금리, 최근 3개월간 JB금융지주 개별민평금리, 최근 조건부자본증권 발행시장동향 및 향후 채권시장 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 

- (주)JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민평 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)가 제공하는 7년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 [1.00% ~ 1.70%p]를 가산한 이자율로 한다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2019년 12월 05일 10시부터 16시 30분까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 10억원 (10억원 이상부터는 10억원 단위)
④ 가격단위: 1bp
⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로
 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 
 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 
 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 
 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 결과에 따라 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다)

(주1) 공모희망금리 산정 근거

당사와 대표주관회사인 DB금융투자(주)는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

① 기준금리(7년 만기 국고채 수익률)의 선정 근거

(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 (개별 발행물 민평만 있음)

본 사채는 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
 마. 공모 희망금리의 추정 근거
 - 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개 합니다.
 - 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움 

본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 조건부자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다. 

(다) 기준금리를 7년 만기 국고채 수익률로 선정

당사가 금번에 발행하는 제5회(7년 만기) 상각형 조건부자본증권(후순위채권)의 경우 민평사 4사에서 제공하는 7년 만기 국고채 수익률을 기준금리로 선정하는 것이 타당하다고 판단됩니다.

② 공모 희망금리 산정근거

(가) 공모희망금리 산정방법 : '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
마. 공모 희망금리의 추정 근거
- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권 평가회사들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하고 있지 않기 때문에 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 상각형 조건부자본증권의 특성상 유통물량이 많지 않으므로 사용할 수 없습니다. 한편, 조건부자본증권(후순위채)의 발행에 있어 은행들의 발행비중이 절대적으로 많으며 당사 역시 은행을 주력회사로 보유한 은행지주회사로서 은행의 조건부자본증권과 동일한 바젤Ⅲ를 적용받고 있는 점 등을 고려해 공모희망 금리를 산정하였습니다.

[최근(2016년~2019.12.02) AA+, AAA 등급 국내은행의 국내 조건부자본증권(후순위채권)의 발행금리]

발행일
발행사 (지위)
증권의 등급*
만기
발행금리
발행물량
공모희망금리

2016.03.23
전북은행(지방)
AA-
10년

3.5%

800억원

3.20% ~ 3.50%

2016.03.29

광주은행(지방)

AA-

10년

3.5%

700억원

3.20% ~ 3.50%

2016.03.28
우리은행(시중)
AA0
10년
2.95%(국고10Y+110bp)
2,500억원
국고10Y+80bp~110bp

2016.06.01
신한은행(시중)
AA0
10년
2.62%(국고10Y+81bp)
3,000억원
국고10Y+68bp~88bp

2016.06.03
대구은행(시중)
AA0
10년
3.10%(국고 10Y+135bp)
1,000억원
국고 10Y+90bp~120bp

2016.06.24
하나은행(시중)
AA0
10년
2.45%(국고10Y+82bp)
2,000억원
국고10Y+68bp~88bp

2016.06.29

제주은행(지방)

AA-

10년

3.8%

500억원

3.50% ~ 3.80%

2016.09.05

경남은행(지방)

AA-

10년

3.47%

1,000억원

3.00% ~ 3.50%

2016.09.29
신한은행(시중)
AA0
10년
2.20%(국고10Y+71bp)
1,600억원
국고10Y+65bp~85bp

2016.09.29
신한은행(시중)
AA0
15년
2.43%(국고10Y+94bp)
400억원
국고10Y+75bp~95bp

2017.02.17
하나은행(시중)
AA0
10년
2.81%(국고10Y+66bp)
2,000억원
국고10Y+60bp~80bp

2017.04.25

경남은행(지방)

AA-

10년

3.85%

500억원

3.50% ~ 3.90%

2017.06.22

제주은행(지방)

AA-

10년

3.75%

300억원

3.70% ~ 4.00%

2017.11.02
우리은행(시중)
AA0
10년
3.47%(국고10Y+90bp)
2,000억원
국고10Y+75bp~105bp

2018.03.15
신한은행(시중)
AA0
10년
3.37%(국고10Y+63bp)
1,500억원
국고10Y+50bp~80bp

2018.03.15
신한은행(시중)
AA0
15년
3.53%(국고10Y+79bp)
500억원
국고10Y+50bp~80bp

2018.04.25
국민은행(시중)
AA0
10년
3.31%(국고10Y+59bp)
2,500억원
국고10Y+50bp~80bp

2018.04.25
국민은행(시중)
AA0
15년
3.50%(국고10Y+78bp)
500억원
국고10Y+50bp~83bp

2018.05.29
우리은행(시중)
AA0
10년
3.33%(국고10Y+61bp)
1,500억원
국고10Y+55bp~85bp

2018.05.29
우리은행(시중)
AA0
15년
3.57%(국고10Y+85bp)
500억원
국고10Y+55bp~85bp

2018.06.07
하나은행(시중)
AA0
10년
3.32%(국고10Y+59bp)
3,000억원
국고10Y+50bp~80bp

2018.11.06
국민은행(시중)
AA0
10년
2.96%(국고10Y+68bp)
3,000억원
국고10Y+40bp~70bp

2019.02.08

경남은행(지방)

AA-

10년

3.18%(국고10Y+120bp)

1,000억원

국고10Y+90bp~130bp

2019.03.18
우리은행(시중)
AA0
10년
2.68%(국고10Y+70bp)
3,000억원
국고10Y+60bp~100bp

2019.04.15
대구은행(지방)
AA0
10년
2.62%(국고10Y+75bp)
1,000억원
국고10Y+70bp~110bp

2019.04.26
하나은행(시중)
AA0
10년
2.40%(국고10Y+49bp)
3,000억원
국고10Y+45bp~75bp

2019.11.13
하나은행(시중)
AA0
10년
2.40%(국고10Y+63bp)
3,000억원
국고10Y+35bp~65bp

이에 금번 당사가 발행하는 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채)의 경우 상기 후순위채 발행 금리를 기반으로, 시장금리 수준, 당사의 시장지위 등을 고려하여 대표주관회사와 협의 후 공모희망 절대 금리 밴드를 산정하였습니다.

③ 채권 금리 환경의 반영

최근 세계 경제는 미·중 무역갈등이 지속되는 양상인 데다 영국의 노딜 브렉시트 가능성 확대, 남미와 중동의 지정학적 리스크 확산 등으로 불확실성이 확대되는 추세입니다. 이에 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 뉴질랜드 중앙은행(RBNZ)도 기준금리를 1.5%에서 1.0%로 50bp 인하하는 등 주요국 중앙은행들도 통화정책의 완화기조를 강화하려는 움직임을 보이고 있습니다. 앞으로도 미국-중국 간의 무역분쟁 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

한편 2018년 미국채 금리 급등에도 한국 채권시장은 시장금리가 하락하며 강세를 보였습니다. 이는 하반기에 미중 무역분쟁에 따른 불확실성 우려와 금융시장 변동성 확대에 따른 안전자산 선호 심리가 작용했기 때문입니다. 

한국은행은 2019년 2월 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%로 만장일치 동결하였으며, 5월에는 기준금리 동결이 이루어졌으나 소수의견이 나타나면서 시장금리가 하락세를 나타냈습니다. 또한, 민간소비지출 및 투자부문 둔화, 불안정한 고용지표 지속과 함께 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 교역 악화로 수출 감소세를 보이는 가운데 최근에는 한·일 관계의 급속한 악화라는 변수가 경제 전반에 부정적인 영향을 미치면서 한국은행의 물가목표수준인 2%를 하회할 가능성이 높아질 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 여건을 고려하여 한국은행은 7월 18일 경제성장률과 물가상승률 전망치를 하향조정하면서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하하였습니다. 이후, 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 10월에도 금리 추가 인하를 단행하여 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였습니다. 향후 저물가·저성장 국면이 지속될 경우, 추가적인 금리 인하 가능성을 배제할 수 없는 상황이며 이와 같은 경기 불확실성, 추가 금리인하 기대감 등을 고려하면 당분간 채권시장의 강세 흐름은 지속될 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기 상황에 따른 통화 정책 및 신흥국의 경기 변동 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자 매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 기준금리 조정 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

이러한 점들을 고려하여, 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권(후순위채권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- (주)JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민평 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)가 제공하는 7년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 [1.00% ~ 1.70%p]를 가산한 이자율로 한다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2019년 12월 05일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
(3) 수요예측기간은 2019년 12월 05일 10시부터 16시 30분까지로 한다.

(4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 다음과 같다.

[(주)JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채)]
수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민평 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종적으로 제공하는 7년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 1.00%p.~1.70%p를 가산한 이자율로 한다.
(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.
(6) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
(7) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.
(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
(11) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.
(12) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
(13) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
(14) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
(15) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.
(16) 대표주관회사는 "증권인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제8호의 기관투자자(법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다)를 대상으로 수요예측을 실시한다.

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.
(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2019년 12월 13일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2019년 12월 13일에 반환한다.
(4) 청약단위: 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억 원으로 하며, 10억 원 이상은 10억원 단위로 한다.

(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점

다. 배정방법

1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 “수요예측 참여자”라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.
(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며,
필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.
가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.

① 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

② 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단 구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.
(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.
(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

(7) 본 사채의 사채금 납입기일: 2019년 12월 13일
(8) 본 사채의 발행일 : 2019년 12월 13일
(9) 본 사채의 납입 및 지급을 맡을 은행 :

(주)전북은행 여의도지점

(10) 본 사채의 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(11) 등록청구: 대표주관회사는 인수한 본 사채에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 “한국예탁결제원”에 청구하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 "한국예탁결제원”에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다.
(12) 상기 (4)호에 따라 본 사채를 배정받은 인수단 구성원은 배정받은 본 사채를 기관투자자 또는 전문투자자 이외의 자에게 매도하지 아니한다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점 
(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
(3) 교부일시 : 2019년 12월 13일
(4) 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2019년 12월 13일

종 료 일
2019년 12월 13일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2019년 12월 13일에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2019년 12월 13일에 환불한다. 

사. 청약취급장소

"인수단"의 본점

아. 납입장소

(주)전북은행 여의도지점

자. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일: 2019년 12월 10일
(2) 상장예정일: 2019년 12월 13일

차. 사채권교부예정일 및 교부장소

본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 5]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
교보증권(주)
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로97
20,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15%
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 5]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
60,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항

"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

상각형 조건부자본증권 특약

이 특약은 주식회사 JB금융지주(이하 “발행회사”라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(이하 “본 사채”라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 “사채권자”라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채관리회사가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

1. 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 본 사채 및 본조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권(이하 “선순위채권”)이 그 채권전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

2. 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우. 다만, 원금에 관하여는 본 사채 상환기일이, 이자에 관하여는 당해 이자지급 기일이 도래한 이후에 한합니다.

3. 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

4. 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

1. 본 증권의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

2. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

3. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 증권의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 증권에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제3조(중도상환)

본 증권은 중도상환이 불가능합니다.

제4조(무담보)

본 증권은 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 증권의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제5조(상각)

1. 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 증권은 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는날에 발생합니다.

제6조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 증권도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제7조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제8조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적·경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제9조(제3자에 대한 적용)

본 증권의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적 사항

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

JB금융지주 제5회 
상각형 조건부자본증권
상각형 조건부 자본증권(후순위채)
60,000,000,000
주2)
2026년 12월 11
-

합 계
60,000,000,000
-
-
-

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2019년 12월 05일 10시에서 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 7년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 1.00%p. ~ 1.70%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (상각형 조건부자본증권 특약 제7조)

제7조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항

① 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행자는 어떠한 경우에도 중도상환이 허용되지 아니합니다.

라. 사채의 순위

본 사채는 상각형 조건부자본증권(후순위채)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열위한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권보다 후순위입니다. 단, 자기자본으로 인정되는 신종자본증권 형태의 사채와 우선주 그리고 보통주보다는 선순위입니다.

마. 본 사채의 발행사유 

(1) 발행사유 : 본 조건부자본증권(제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채))의 발행 목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤Ⅲ기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성을 제고하기 위함입니다.

(2) 본 사채 발행 시 BIS 비율 변동사항 예측 : 본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS 총자본비율 및 보완자본비율은 2019년 3분기말 대비 각 0.20%p, 0.20%p 상승할 것으로 예측됩니다(600억원 발행 가정). 이는 2019년 3분기말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분(600억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자분께서는 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2013년 11월 05일
50,000
4.420
AA
2020년 11월 05일
미상환
한국투자증권

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2013년 11월 27일
80,000
4.511
AA
2020년 11월 27일
미상환
한국투자증권
동부증권
에이치엠씨투자증권

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2014년 09월 22일
200,000
6.400
A+
2044년 09월 22일
미상환
케이비투자증권,
현대증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2016년 08월 25일
100,000
1.712
AA+
2021년 08월 25일
미상환
한국투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
2.118
AA+
2020년 02월 24일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 08월 25일
130,000
2.628
AA+
2022년 08월 25일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2018년 03월 09일
10,000
2.572
AA+
2020년 03월 09일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 05월 11일
68,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 07월 06일
80,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2018년 08월 23일
20,000
2.249
AA+
2020년 08월 21일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2019년 05월 10일
255,000
4.150
A+
-
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
1,013,000
-
-
-
-
-

주1) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가
주2) 2018년 05월 11일, 07월 06일 및 2019년 05월 10일에 발행한 조건부자본증권은 영구채임

마. 본 사채의 발행사유 

본 조건부자본증권(제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채))의 발행 목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤Ⅲ기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성을 제고하기 위함입니다.

[자본적정성 (주)JB금융지주 및 은행자회사((주)전북은행, (주)광주은행)]

(단위 : %)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

2015년

2014년

(주)JB금융지주

BIS기준 자기자본비율

13.39
12.73
12.16
12.05
12.51

13.12

기본자본비율

11.35
10.42
9.71
9.20
8.59
8.34

보통주자본비율
9.83
9.02
8.57
7.92
7.40
7.12

(주)전북은행

BIS기준 자기자본비율

15.04
14.17
13.39
13.61
13.59
13.71

기본자본비율

12.07
11.17
10.16
9.85
8.69
8.49

보통주자본비율
12.02
11.12
10.12
9.32
8.06
7.68

(주)광주은행

BIS기준 자기자본비율

16.71
16.97
16.06
14.59
13.49
14.74

기본자본비율

14.12
13.91
12.58
10.99
9.22
9.76

보통주자본비율
13.67
13.29
11.81
10.30

9.22

9.76

주1) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용
(출처: 당사 분기보고서)

- 본 사채 발행금액

600억원

의
효과는 다음과 같이 예측됩니다.

본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS총자본비율 및 기본자본비율은 2019년 9월말(잠정) 기준 대비 각
각

0.20%p
.

상승할
것으로 예측됩니다.

[ 2019년 9월말
이후 당사 자본변동 예측현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
2017년
2018년
2019년 09월
증감
발행후

발행전

BIS총자본비율
12.16
12.73
13.39
0.20
13.59

기본자본비율
9.71
10.42
11.35
-
11.35

보통주자본비율
8.57
9.02
9.83
-
9.83

보완자본비율
2.45
2.32
2.04
0.20
2.24

위험가중자산
28,754
28,857
29,575
-
29,575

BIS자기자본
3,497
3,675
3,959
60
4,019

보통주자본
2,465
2,602
2,909
-
2,909

BIS기본자본
2,791
3,007
3,356
-
3,356

보완자본
706
668
603
60
663

주1) 연결기준
주2) 2019년 09월말 이후 자본변동 반영 수치는 2019월 09월말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행 및 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.
(출처: 당사 제시자료)

바. 본 사채에 대한 세부사항

(1) 사채의 명칭 : 주식회사 JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채)

(2) 사채의 전자등록총액 :
금 육백억원(\60,000,000,000)

(3) 사채의 이율 :

본 사채의 최종이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2019년 11월 19일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정한다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 7년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 1.00%p. ~ 1.70%p.를 가산한 이자율로 한다.

(4) 사채의 상환방법과 기한(만기가 도래한 경우 포함) 
본 사채의 원금은 사채의 만기일인 2026년 12월 11일에 전액 일시상환한다. 다만 만기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.

(5) 사채의 중도상환 : 본 사채의 중도상환은 허용되지 아니한다.

(6) 이자(배당) 지급 방법과 기한 : 
발행일로부터 만기일 전일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 

이자지급기일은 다음과 같다.

2020년 3월 13일, 2020년 6월 13일, 2020년 9월 13일, 2020년 12월 13일,
2021년 3월 13일, 2021년 6월 13일, 2021년 9월 13일, 2021년 12월 13일,
2022년 3월 13일, 2022년 6월 13일, 2022년 9월 13일, 2022년 12월 13일,
2023년 3월 13일, 2023년 6월 13일, 2023년 9월 13일, 2023년 12월 13일,
2024년 3월 13일, 2024년 6월 13일, 2024년 9월 13일, 2024년 12월 13일,
2025년 3월 13일, 2025년 6월 13일, 2025년 9월 13일, 2025년 12월 13일,
2026년 3월 13일, 2026년 6월 13일, 2026년 9월 13일, 2026년 12월 11일.

(7) 사채의 만기일 : 2026년 12월 11일

(8) [특
약] 후순위
제1조(후순위 특약)

상각형 조건부자본증권 특약

이 특약은 주식회사 JB금융지주(이하 “발행회사”라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(이하 “본 사채”라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 “사채권자”라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채관리회사가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

1. 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 본 사채 및 본조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권(이하 “선순위채권”)이 그 채권전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

2. 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우. 다만, 원금에 관하여는 본 사채 상환기일이, 이자에 관하여는 당해 이자지급 기일이 도래한 이후에 한합니다.

3. 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

4. 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

1. 본 증권의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

2. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

3. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 증권의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 증권에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제3조(중도상환)

본 증권은 중도상환이 불가능합니다.

제4조(무담보)

본 증권은 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 증권의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제5조(상각)

1. 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 증권은 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는날에 발생합니다.

제6조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 증권도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제7조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제8조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적·경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제9조(제3자에 대한 적용)

본 증권의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.
※ 기타 추가적인 사항은 본 증권신고서에 첨부된 인수계약서 중 상각형 조건부자본증권 특약을 참고하시기 바랍니다.

사. 조건부자본증권이 보완자본으로 인정되는 경우

아래 보완자본 인정요건은 금융지주회사감독규정시행세칙 별표 1-2 [은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출 기준]에 따라 은행지주회사의 자본비율 산출에 준용하는 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]과 별표3-5 [자기자본 인정을 위한 조건부 자본 기준]중 해당내용을 발췌하였습니다. 전체 법령의 확인이 필요한 투자자분들은 해당 법규를 검토하시기 바랍니다.

(1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 예금 및 일반채권보다 후순위특약 조건일 것
(2) 발행시 만기는 5년 이상이고 발행 후 5년 이내에 중도 상환되지 아니할 것
(3) 중도상환을 유인하는 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환 유인이 없어야 하고, 중도상환 여부를 발행사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 중도상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 사실상 상환하도록 발행사에 부담을초래하는 어떠한 조건도 없을 것 
(4) 투자자는 파산 및 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않을 것
(5) 배당 및 이자지급이 회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것
(6) 조건부자본증권의 예정사유 등을 충족할 것

■ 금융지주회사감독규정 제 49조(조건부자본증권의 예정사유 등)
발행은행지주회사가 조건부자본증권의 채무재조정 또는 전환 없이는 생존이 불가능하다고 판단되어 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2호에 따른 부실금융기관으로지정된 경우

■ 금융지주회사감독규정시행세칙 제6조의 4(조건부자본증권의 예정사유 등)
규정 제49조제2항에 따른 조건부자본증권의 예정사유, 발행조건 및 발행방법 등은 「은행업감독업무시행세칙」 <별표 3-5>를 준용한다.

■ 은행업감독업무시행세칙 별표3-5 [조건부자본증권의 예정사유 등]

(6)-1 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(은행법 제33조제1항제2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다.), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것

(6)-2 은행법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것

(6)-3 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것

(6)-4 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것

(7) 당사 및 당사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 당사가 발행한 자본증권을 매입하지 않거나 자본증권의 매입자에 대하여 대출, 담보제공 및 보증 등의 방식으로관련 자금을 직, 간접적으로 제공하지 않을 것
(8) 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없고, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하지 않을 것

아. 바젤III 기준 BIS비율 산출방법(금융지주회감독규정시행세칙 별표<1-2>) 

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

3.「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다. 다만, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 4, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3-2> 6에서 정하는 리스크평가조정은 「금융지주회사감독규정시행세칙」<별표8>에서 정하는 기준에 따라 산출한 값을 사용한다. <개정 2015.12.18> 

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.

가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결회사에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. 

BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 

가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목

나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목

다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목

자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ

바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.

바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.

이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.

하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.

2) 바젤Ⅱ의 내용

1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.

바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.

바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.

3) 바젤Ⅲ의 내용

2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다.

먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.

다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.

마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사는 현재 8개사가 있으며 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보(2019년 3분기 말 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
영업이익
순이익
BIS총자본비율
고정이하여신비율

우리
AAA
370,584,200
346,302,876
24,281,324
2,369,703
1,665,697
11.44
0.46

신한
AAA
545,898,020
504,200,895
41,697,125
4,137,515
2,895,983
14.15
0.62

KB
AAA
506,195,339
467,455,036
38,740,303
3,717,597
2,777,128
15.29
0.54

농협
AAA
445,622,026
421,176,029
24,445,997
2,452,747
1,393,689
14.11
0.78

하나
AAA
420,146,206
391,099,046
29,047,160
2,509,424
2,041,123
14.12
0.48

BNK
AAA
104,883,824
95,733,550
9,150,275
738,800
529,228
13.19
1.18

DGB
AAA
69,739,746
64,306,365
5,433,381
376,174
272,110
12.75
0.97

한국
AA-
57,868,151
52,913,856
4,954,295
754,005
692,833
10.95
0.74

JB
AA+
46,726,347
42,940,327
3,786,020
408,187
294,218
13.39
0.83

(주1) 자산금액순
(주2) 각 수치는 2019년 3분기 말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.
자료 : 각사 2019년 3분기 보고서

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원입니다.

따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익
은 다음과같으며, 당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(단위: 억원)

전북은행
2016년
2017년
2018년
2019년 3분기 말

영업이익
562
983
1,420
1,440

당기순이익
568
802
1,140
1,079

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서 )

(단위: 억원)

광주은행
2016년
2017년

2018년

2019년 3분기 말

영업이익
1,328
1,813
2,067
1,883

당기순이익
1,034
1,342
1,535
1,394

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서)

(단위: 억원)

JB우리캐피탈
2016년
2017년

2018년

2019년 3분기 말

영업이익
603
926
966
882

당기순이익
701
712
752
659

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서 )

(단위: 억원)

JB자산운용
2016년
2017년

2018년

2019년 3분기 말

영업이익
5.6
1.5
19.5
16

당기순이익
4.2
5.2
22.6
17

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서 )

당사는 2013년 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 자회사등에 대한 사업목표의 부여, 사업계획의 승인, 경영지배구조의 결정, 내부통제 및 위험관리 업무, 자회사등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달, 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공, 전산,법무,회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다
른 업무를 영위할 수 없습니다. 

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법]

제4장 금융지주회사의 업무 및 자회사의 편입 등
제15조(업무) 금융지주회사는 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 대통령령이 정하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없다.

출처 : 법제처

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법 시행령]

제11조(금융지주회사의 업무 등) ①법 제15조에서 "대통령령이 정하는 업무"란 다음 각 호의 업무를 말한다. <개정 2010.1.18, 2015.12.30>

1. 경영관리에 관한 업무

가. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인

나. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

다. 자회사등에 대한 경영지배구조의 결정

라. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사

마. 자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리 업무

바. 가목부터 마목까지의 업무에 부수하는 업무

2. 경영관리에 부수하는 업무

가. 자회사등에 대한 자금지원(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적·간접적 거래를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

다. 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

라. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

마. 그 밖에 법령에 의하여 인가·허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무

② 제1항제2호다목 및 라목의 업무에 대한 세부 내용은 별표 3과 같다. <신설 2010.1.18>

출처: 법제처

신고서 제출일 기준으로, 현재 당사의 자회사 수는 7개사로 은행, 캐피탈 및 자산운용 등 금융산업 전반에 걸친 다각화된 사업라인을 구축하고 있으며 각 자회사들이 처한 사업환경 및 시장의 변화는 당사에 영향을 미칩니다.

구분
회사수
회사명
설립년월일
(출자년월일)
자본금
(억원)
소유주식수
(주)
비고(지분율)

상장사
1
(주)JB금융지주
2013.07.01
9,849
196,982,894
지주회사

비상장사
6
(주)전북은행
1969.12.10
(2013.07.07)
4,616
92,324,362
계열회사(100%)

(주)광주은행
2014.05.01
(2014.10.10)
2,566
51,316,057
계열회사(100%)

JB우리캐피탈(주)
1995.12.07
(2013.11.06)
4,520
90,394,000
계열회사(100%)

JB자산운용(주)
2008.03.06
(2014.03.19)
177
3,544,000
계열회사(100%)

프놈펜상업은행
(Phnom Penh
Commercial Bank)
2008.09.01
(2016.08.29)
916
48,000
계열회사(60.00%)

JB Capital Myanmar
Company Limited
2016.09.21
(2017.03.08)
113
924,997
계열회사(92.50%)

합 계
7
-
-
-

-

출처: 당사 분기보고서
주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 지분율은 보통주 기준으로 작성

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCB)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업
JB자산운용(주)

출처: 당사 분기보고서

(주)JB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%) 및 2018년도 100억원(2.2%)을 중간(현금)배당 하였습니다. 

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%), 2017년도 128억원(5.0%)의 결산(현금)배당 및 2019년도에 대해서는 470억원(18.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당, 2016년도에는 530억원(15.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2017년도에는 168억원(4.1%)의 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%)의 결산(현금)배당, 2018년도에는 120억원(2.7%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, 2019.03.15(금) 개최된제24기 정기주주총회 승인에 따라 160억원(3.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (보통주 기준)

JB그룹영업실적(2019년 3분기)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,425,567
1,682
540,661
640,640
245,048
184
(2,648)

예치금이자
6,194
1,625
2,926
2,591
728
59
(1,735)

유가증권이자
76,102
-
31,339
44,763
-
-
-

대출채권이자
1,340,327
-
504,431
591,435
244,152
104
205

기타이자수익
2,944
57
1,965
1,851
168
21
(1,118)

이자비용
502,273
9,284
196,784
206,872
91,762
-
(2,429)

예수부채이자
349,024
-
171,306
179,463
-
-
(1,745)

차입금이자
25,188
-
5,462
10,212
9,654
-
(140)

사채이자
125,781
9,250
19,355
16,144
82,061
-
(1,029)

기타이자비용
2,280
34
661
1,053
47
-
485

소계
923,294
(7,602)
343,877
433,768
153,286
184
(219)

수수료부문
수수료수익
108,520
8,624
29,930
57,710
17,815
8,587
(14,146)

수입수수료
106,413
8,624
29,320
56,213
17,815
8,587
(14,146)

수입보증료
2,107
-
610
1497
-
-
-

기타수수료
-
-
-
-
-
-
-

수수료비용
64,871
1,641
26,489
37,499
8,263
958
(9,979)

지급수수료
37,393
1,641
12,790
21,972
8,263
958
(8,231)

신용카드수수료
27,478
-
13,699
15,527
-
-
(1,748)

소계
43,649
6,983
3,441
20,211
9,552
7,629
(4,167)

기타영업부문
기타영업수익
295,941
63,009
28,864
18,756
241,229
1,638
(57,554)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익
19,580
-
6,557
8,047
2,570
562
1,844

매매목적파생상품관련이익
8,001
-
5,357
1,619
-
1,025
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
2,765
-
-
-
2,405
-
360

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익
4,811
-
-
-
-
-
4,811

위험회피회계파생상품관련이익
537
-
-
-
537
-
-

외환거래이익
19,899
-
14,593
3,466
2
2
1,836

기타영업이익
240,348
63,009
2,357
5,624
235,715
49
(66,405)

기타영업비용
854,697
14,269
232,199
284,425
315,850
7,819
343

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실
6,273
-
122
1,118
273
165
4,595

매매목적파생상품관련손실
2,420
-
993
506
216
705
-

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실
464
-
1,407
187
-
77
(1,207)

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
20,152
-
18,471
1,144
538
-
(1)

금융자산손상차손
628
-
-
-
-
419
110,111

일반관리비
459,544
14,269
157,575
210,075
73,570
7,198
(2,936)

기타영업손실
365,216
-
53,631
71,395
241,253
(745)
(110,219)

소계
(558,756)
48,740
(203,335)
(265,669)
(74,621)
(6,181)
(57,897)

영업수익(매출액)
1,830,028
73,315
599,455
717,106
504,092
10,409
(74,348)

영업이익
408,187
48,121
143,983
188,310
88,217
1,632
(62,283)

영업외손익
1,033
1,211
(3,342)
(3,982)
570
102
6,686

법인세차감전순이익
409,220
49,332
140,641
184,328
88,878
1,734
(55,597)

당기순이익
309,070
49,332
107,953
139,441
65,920
1,702
(55,273)

지배주주지분순이익
294,218
49,332
99,719
139,441
65,859
1,702
(61,830)

JB그룹영업실적(2018년)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,926,535
33
721,746
879,618
330,811
68
(5,740)

예치금이자
11,227
33
5,463
3,080
2,413
47
191

유가증권이자
102,219
-
43,974
58,804
-
-
(559)

대출채권이자
1,811,198
-
666,229
816,230
328,165
-
574

기타이자수익
1,891
-
6,080
1,504
233
21
(5,946)

이자비용
672,963
13,259
260,494
277,441
122,293
-
(523)

예수부채이자
465,493
-
227,899
237,779
-
-
(185)

차입금이자
34,896
-
4,957
15,096
13,913
-
930

사채이자
170,696
13,259
26,995
23,330
108,380
-
(1,268)

기타이자비용
1,878
-
643
1,236
-
-
-

소계
1,253,572
(13,226)
461,252
602,177
208,518
68
(5,217)

수수료부문
수수료수익
136,716
14,121
40,378
66,788
21,883
12,377
(18,831)

수입수수료
133,276
14,121
39,157
61,469
21,883
12,377
(18,831)

수입보증료
2,910
-
714
2,197
-
-
(15,731)

기타수수료
530
-
507
3,122
-
-
(1)

수수료비용
126,258
3,795
48,617
65,247
20,875
892
(3,099)

지급수수료
66,394
3,795
20,803
33,198
20,875
892
(13,168)

신용카드수수료
59,864
-
27,814
32,049
-
-
(13,169)

소계
10,458
10,326
(8,239)
1,541
1,008
11,485
1

기타영업부문
기타영업수익
410,526
86,705
39,278
21,406
343,989
2,930
(83,782)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익
22,698
-
10,440
7,641
5,774
1,381
(2,538)

매매목적파생상품관련이익
6,414
357
3,472
1,585
-
1,377
(377)

당기손익인식지정금융상품관련이익
1,814
-
-
-
1,938
-
(124)

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익
4,630
-
1,516
1,627
-
9
1,478

위험회피회계파생상품관련이익
1,401
-
-
-
1,401
-
-

외환거래이익
27,761
-
23,305
4,455
-
-
1

기타영업이익
345,808
86,348
545
6,098
334,876
163
(82,222)

기타영업비용
1,257,785
20,055
350,255
418,469
456,915
12,526
(435)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실
10,790
-
2,164
1,324
3,411
1,094
2,797

매매목적파생상품관련손실
3,459
-
798
659
353
1,661
(12)

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실
778
-
527
250
-
-
1

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
27,165
-
24,411
1,349
1,402
1
2

금융자산손상차손
181,261
-
52,869
57,631
68,434
13
2,314

일반관리비
653,949
20,055
227,113
297,875
102,817
9,751
(3,978)

기타영업손실
380,383
-
42,373
59,381
280,498
6
(1,559)

소계
(847,259)
66,650
(310,977)
(397,063)
(112,926)
(9,596)
(83,347)

영업수익(매출액)
2,473,777
100,858
801,402
967,811
696,683
15,375
(108,353)

영업이익
416,771
63,750
142,036
206,655
96,600
1,957
(94,227)

영업외손익
(294)
663
(5,052)
(4,060)
1,915
357
5,884

법인세차감전순이익
416,477
64,413
136,984
202,595
98,515
2,314
(88,343)

당기순이익
321,029
64,413
114,046
153,549
75,168
2,256
(88,403)

지배주주지분순이익
241,536
64,413
106,201
153,549
75,148
2,256
(160,031)

JB그룹영업실적(2017년)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,774,126
197
635,429
802,096
326,658
63
9,683

예치금이자
11,065
197
4,740
2,163
4,163
53
(251)

유가증권이자
94,577
-
48,281
54,423
42
-
(8,169)

대출채권이자
1,664,401
-
581,646
744,196
322,306
-
16,253

기타이자수익
4,083
-
762
1,314
147
10
1,850

이자비용
611,668
13,784
221,536
249,552
130,108
-
(3,312)

예수부채이자
391,095
-
188,383
204,361
2
-
(1,651)

차입금이자
32,156
-
4,571
14,604
11,976
-
1,005

사채이자
186,634
13,784
27,941
29,446
118,130
-
(2,667)

기타이자비용
1,783
-
641
1,141
-
-
1

소계
1,162,458
(13,587)
413,893
552,544
196,550
63
12,995

수수료부문
수수료수익
122,781
13,705
39,547
58,820
20,323
9,227
(18,841)

수입수수료
118,758
13,705
38,235
53,129
20,323
9,227
(15,861)

수입보증료
3,275
-
646
2,628
-
-
1

기타수수료
748
-
666
3,063
-
-
(2,981)

수수료비용
109,309
2,380
46,936
57,018
17,007
185
(14,217)

지급수수료
50,870
2,380
17,912
27,602
17,007
185
(14,216)

신용카드수수료
58,439
-
29,024
29,416
-
-
(1)

소계
13,472
11,325
(7,389)
1,802
3,316
9,042
(4,624)

기타영업부문
기타영업수익
412,310
78,079
35,983
31,124
347,773
946
(81,595)

단기매매금융상품관련이익
1,724
-
660
1
-
925
138

매매목적파생상품관련이익
4,875
1,155
819
3,337
719
-
(1,155)

당기손익인식지정금융상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산관련이익
21,733
-
2,872
16,707
3,243
-
(1,089)

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-

외환거래이익
35,641
-
28,411
5,291
1,938
-
1

기타영업이익
348,337
76,924
3,221
5,788
341,873
21
(79,490)

기타영업비용
1,240,243
15,219
344,197
404,165
455,010
9,904
11,748

단기매매금융상품관련손실
872
-
304
11
-
557
-

매매목적파생상품관련손실
10,139
54
5,447
4,273
226
-
139

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산관련손실
1,290
-
688
261
1,070
-
(729)

위험회피회계파생상품관련손실
1,939
-
1
-
1,938
-
-

외환거래손실
21,485
-
20,292
1,150
-
42
1

금융자산손상차손
176,272
-
57,556
43,911
55,946
3
18,856

일반관리비
626,365
15,165
217,169
289,558
98,116
9,302
(2,945)

기타영업손실
401,881
-
42,740
65,001
297,714
-
(3,574)

소계
(827,933)
62,860
(308,214)
(373,041)
(107,237)
(8,958)
(93,343)

영업수익(매출액)
2,309,218
91,981
710,959
892,041
694,754
10,236
(90,753)

영업이익
347,997
60,598
98,290
181,305
92,629
147
(84,972)

영업외손익
(2,816)
349
(1,711)
(4,321)
(45)
373
2,539

법인세차감전순이익
345,181
60,947
96,579
176,984
92,584
520
(82,433)

당기순이익
264,441
60,947
80,195
134,234
71,216
520
(82,671)

지배주주지분순이익
185,064
60,947
73,521
134,234
71,262
520
(155,421)

주) 2016년 3분기 및 2017년 1분기 중 그룹의 계열회사로 편입된 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.
(출처 : 당사 분기보고서)

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. JB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 JB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 금융산업 동향

2019년 국내 금융산업은 저성장 추세의 고착화, 정부정책에 따른 가계대출 성장세 둔화 및 인터넷은행 출현 등 소매신용대출 시장의 경쟁 심화 등으로 수익성 저하 및 성장성 둔화를 보완하기 위한 비용효율성 제고 노력과 미래 성장동력 확보를 위한 사업 포트폴리오 확대 노력이 더욱 가속화될 전망입니다. 또한, 대내외 불확실성 및 가계부채 문제 등 거시적인 경제지표 악화에 대비한 금융회사들의 리스크관리 강화 기조가 유지되는 가운데, 자산 관리 및 장기성 금융상품에 대한 서비스 확충 등 수익기반 다각화 노력을 지속 추진할 것으로 전망됩니다.

한편, 신DTI, DSR 및 자본요건 강화 등 정부의 금융산업 규제 강화 정책 추진을 바탕으로 각 금융회사들은 자체 경쟁력 강화 방안을 모색하는 가운데 해외진출을 통한 지속 성장동력 확보 및 마케팅·영업비용 절감 등 수익성 개선 노력을 적극 추진할 것으로 예상됩니다. 또한, 금융소비자 보호에 대한 이슈가 부각되면서 개인정보 및 IT보안 강화, 금융소외계층을 대상으로 한 금융상품 개발·보급을 통해 신뢰성 및 이미지를 제고하기 위한 노력 또한 병행 추진할 것으로 전망됩니다.

<新 DTI·DSR 도입의 주요내용>

[新 DTI(Debt to Income]
(1) 차주 보유 부채를 최대한 포괄적으로 반영
- 주택담보대출 2건 이상 보유 차주의 경우 DTI 산정 시, 기존 주담대 원리금 상환부담 전액을 반영함
(2) 복수 주택담보대출(담보물건 수 기준) 차주의 두번째 주담대부터 만기제한(예:15년) 도입

[DSR(Debt Service Ratio)]
(1) 부채 : 대출종류(주담대, 신용대출, 한도대출), 상환방식 등에 따라 차주의 실제 상환부담능력 반영
(2) 소득 : 新DTI 기준을 적용
- 소득확인기간을 1년에서 2년으로 변경

dti vs. dsr.jpg
dti vs. dsr

출처: 2017.10.24 금융감독원 보도자료
- '가계부채 종합대책(안건)'

(2) 은행업

2019년 국내 은행산업은 정부의 중소기업 지원을 바탕으로 한 생산적 금융 확대 정책에 따라 기업대출 중심의 성장이 예상되며, 반면 신DTI, DSR 등의 정책 시행으로 가계대출 부문의 성장은 둔화되어 전반적인 성장은 제한적일 것으로 전망됩니다. 또한, 시장금리의 상승으로 순이자마진은 점진적으로 개선될 것으로 예상되나, 경쟁 심화에 따른 금융권의 가격결정력 약화로 수익성 상승 효과는 제한적일 것으로 전망됩니다. 더불어, 금리 상승으로 차주의 부채상환 부담 증가에 따른 건전성 지표가 다소 악화될 것으로 예상되나, 글로벌 금융위기 이후 국내 은행권들이 자산건전성 관리 강화를 최우선 경영과제로 추진하고 있어 건전성 지표의 양호한 수준은 지속 유지될 것으로 전망됩니다. 따라서, 국내 은행권들의 제한적인 성장과 자산건전성 관리 강화 정책 등으로 급격한 성장에 따른 변동성은 낮을 것으로 예상되나, 국내경제의 저성장 장기화 및 대외 불확실성 등에 따른 변동성은 유효할 것으로 전망됩니다.

[국내은행 이자이익 추이]
(단위 : 조원, %)

구 분
'17년
'18년
'19년
증감
(B-A)

연간
1Q
2Q
3Q(A)
4Q
연간
1Q
2Q
3Q(B)

이자이익

37.3
40.5
9.7
10.0
10.2
10.6
30.6
10.1
10.3
10.2
0.1

순이자마진(NIM)

1.63
1.67
1.65
1.68
1.65
1.69
1.59
1.62
1.61
1.55
△0.11

예대금리 차이

2.03
2.06
2.06
2.09
2.07
2.05
1.99
2.02
2.01
1.94
△0.13

출처 : 금융감독원 보도자료 2019.11.14 - '19년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)

한편, 2019년도 3분기 말 국내 은행들의 당기순이익 합계는 12.2조원으로 전년동기(12.4조원) 대비 0.2조원 감소하였는데, 이는 이자이익과 비이자이익에 비해 판매비와 관리비, 대손비용이 더욱 증가한 것이 주된 원인인 것으로 평가됩니다. 이로 인해, 2019년도 3분기 말 국내은행의 총자산수익률(ROA)은 전년 동기 대비 0.10%p 하락한 0.55%, 자기자본순이익률(ROE)은 전년 동기 대비 1.20%p 하락한 7.06%를 기록하였습니다.

2019년도 은행권은 작년과 같이 인터넷전문은행 출현 및 모바일 기반 디지털금융 활성화 추세에 대응하여 점포의 통합/폐쇄 등 채널재편 추진 작업을 통한 비용절감 및 비이자이익 개선을 통한 수익구조 다변화 등 효율성 제고를 위한 노력을 지속 추진할 것으로 예상됩니다.

이러한 불확실한 시장환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 국내 은행들은 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 예상됩니다.

또한, 핀테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 도입 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다.

(3) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융 업종으로 수신 기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무를 영위해 나가고 있습니다.

[ 영업의 종류 ]

구 분
내 용

1. 시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

4. 일반대출
기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

5. 신기술사업금융
기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 2019년 11월말 현재 여신전문금융업종에서는 다음 92개사가 사업을 영위하고 있습니다.(
여신금융협회 회원사 기준)

<여신전문금융회사 현황>

할부금융사
(23)

(주)에코캐피탈, DB캐피탈,
JB우리캐피탈주식회사, ㈜에스피씨캐피탈,
㈜제이엠캐피탈, 롯데캐피탈주식회사, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 
메리츠캐피탈(주), 볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아(주), 아주캐피탈주식회사, 알씨아이파이낸셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 엠파크캐피탈 주식회사, 웰릭스캐피탈주식회사,제이티캐피탈㈜, 코스모캐피탈(주), 하나캐피탈주식회사, 하이델베르그프린트파이낸스코리아(주), 한국자산캐피탈 주식회사, 현대캐피탈주식회사

리스사
(25)
BNK캐피탈㈜, DGB캐피탈, KB캐피탈, 데라게란덴 주식회사, 도이치파이낸셜 주식회사, 롯데오토리스 주식회사, 메이슨캐피탈 주식회사, 무림캐피탈주식회사, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아(주), 산은캐피탈(주), 스타파이낸셜서비시스주식회사, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 애큐온캐피탈, 에이제이캐피탈파트너스㈜, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈 주식회사, 주식회사 중동파이넨스, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈주식회사, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜주식회사, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈주식회사

카드사
(8)
신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,우리카드

신기술
금융사
(52)
(주)디에이밸류인베스트먼트, (주)얼머스인베스트먼트, (주)에스인베스트먼트,
(주)와이지인베스트먼트, (주)위드윈인베스트먼트, (주)코너스톤투자파트너스,
IBK캐피탈, ㈜NHN인베스트먼트, ㈜솔론인베스트먼트, ㈜엔베스터, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈, 나이스에프앤아이㈜, 농심캐피탈, 동유기술투자,
롯데액셀러레이터(주), 리더스기술투자 주식회사, 메가인베스트먼트 주식회사, 미래에셋캐피탈주식회사, 미래에쿼티파트너스 주식회사, 브라만인베스트먼트, 삼성벤처투자주식회사, 수앤파이낸셜인베스트먼트 주식회사, 시너지아이비투자㈜, 아주아이비투자(주), 에스비파트너스, 에스티캐피탈(주), 에이스투자금융(주), 엔코어벤처스, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 제니타스 인베스트먼트, 주식회사 액시스인베스트먼트, 주식회사 옐로우독, 주식회사 유비쿼스인베스트먼트, 주식회사 이앤인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트 주식회사, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스(주), 키움캐피탈㈜, 킹고투자파트너스(주), 티그리스인베스트먼트㈜, 포스코기술투자 주식회사, 프랜드투자파트너스㈜, 한빛인베스트먼트(주), 현대투자파트너스(주)

출처 : 금융감독원 통계시스템

2019년 여신전문금융업은 금리 상승에 따른 조달여건 악화 및 제도적 규제 강화로 인한 환경 변화가 위험요소로 자리잡고 있습니다. 대외적으로는 글로벌 금리 인상 및 보호무역 기조로 인한 불안요소 상존, 대내적으로는 가계부채 규제 및 관리 강화 등의 영향으로 2019년도에도 작년과 같은 보수적인 영업활동이 유지될 것으로 전망됩니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액
(단위 : 억원)

구 분
내 구 재
주 택
기 계
기 타
총 계

자동차
가전
기타
합계

2002년

77,650

1,836

7,325

86,811

1,767

3,052

172

91,802

2003년

57,151

466

4,226

61,843

1,193

4,443

670

68,149

2004년

50,853

504

4,093

55,450

721

5,280

1,082

62,533

2005년

59,266

393

1,768

61,426

553

8,727

99

70,805

2006년

63,948

302

2,183

66,433

3,623

7,130

22

77,207

2007년

81,680

201

1,973

83,854

6,772

8,121

50

98,798

2008년

94,615

111

1,904

96,629

8,126

8,672

312

113,739

2009년

75,973

197

1,230

77,400

9,359

6,300

280

93,338

2010년

92,834

109

1,281

94,223

9,829

8,476

514

113,043

2011년

137,105

103

1,460

138,668

13,618

9,367

822

162,474

2012년

153,728

257

1,683

155,668

12,562

9,243

1,117

178,590

2013년

152,460

236

2,351

155,047

11,762

7,750

984

175,544

2014년

161,534

185

3,230

164,949

10,000

6,795

1,721

183,465

2015년

198,444

323

3,920

202,687

5,116

5,900

2,135

215,837

2016년

232,844

256

5,530

238,630

3,678

5,061

3,793

251,162

2017년
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018년

304,673

171

5,208

310,055

5,475

4,539

7,018

327,088

2019년.1Q
308,510
166
7,657
316,334
5,043
4,535
7,217
333,129

출처 : 한국여신금융협회 여신금융 제58호(2019.1Q)

반면, 여신전문금융업의 80%를 차지하는 자동차금융 시장은 고신용자 대상 은행업권의 영향력 확대로 인해 경쟁이 과열됨에 따라 최고금리 인하 및 부동산 안정화 정책 등이 변수로 작용할 것으로 예상되나, 민간소비 활성화가 예상됨에 따라 시장 성장성 둔화 위험은 제한적일 것으로 전망됩니다. 한국은행이 2019년 4월 10일 발표한 '2018년 중 자금순환'에 따르면 2018년 민간 최종소비지출은 867조원을 기록해 전년(832.2조)대비 4.2% 증가하며 완만한 상승세를 보였습니다.
이같은 민간소비 증가세는 정부의 소득주도 성장정책 추진, 그리고 가계 신규주택매입의 감소세로
인한 가계 여유자금 증가에 힘입은 것으로 보입니다.

2019년에도 여신전문금융회사들은 신규사업 및 해외 진출을 위해 지속적으로 노력할 것으로 예상되며, 4차 산업혁명 등 급변하는 시장 환경에 대응하는 등 수익성 제고를 위한 노력을 지속 기울일 것으로 전망됩니다.

(4) 집합투자업(자산운용업)
보험회사 등 기관투자자의 자산운용사에 대한 투자일임 및 사모펀드 증가 등에 힘입어 자산운용사의 영업규모는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

[자산운용사 운용자산 추이]

구 분
자산운용사

펀드
PEF
일임
자문
소계

2019.2Q
6,209,717
28,540
4,783,361
78,131
11,099,749

2018
5,442,839
28,652
4,677,287
68,936
10,217,714

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

출처 : 금융투자협회

2019년 반기말 기준 자산운용사의 운용자산 규모는 1,110조원(투자일임 478조원, 펀드 621조원, PEF 3조원, 자문 8조원)으로 전년 대비 88.2조원(YoY +8.6%) 증가하였습니다.

[펀드 구성 및 규모 추이]

(단위 : 조원)

기준일자
구분
증권
단기
금융
파생형
부동산
실물
특별
자산
혼합
자산
합계

주식
혼합
주식
혼합
채권
채권
투자
계약
재간접

2019.3Q
공모
63
5
11
40
-
14
76
20
3
-
-
3
234

사모
14
4
5
85
-
21
27
32
91
-
84
33
397

소계
77
9
17
125
-
35
103
53
94
-
87
36
635

2018년
공모
65
6
12
27
-
10
70
19
2
-
3
1
214

사모
15
4
6
76
-
16
20
29
75
-
68
23
331

소계
80
10
18
103
-
26
90
47
77
-
70
23
544

2017년
공모
68
6
13
23
-
11
73
18
2
-
3
0
218

사모
14
4
7
73
-
14
25
27
59
-
54
12
289

소계
83
10
20
96
-
25
98
46
61
-
57
12
507

2016년
공모
56
4
17
24
-
5
87
14
1
-
4
-
212

사모
11
3
10
80
-
10
18
23
46
-
44
5
250

소계
67
8
26
104
-
15
105
37
47
-
48
5
462

2015년
공모
64
5
18
19
-
5
86
13
1
-
3
-
214

사모
12
3
12
67
-
6
8
18
35
-
36
2
200

소계
75
8
30
86
-
12
94
31
36
-
40
2
414

2014년
공모
64
6
11
15
-
5
79
14
1
-
3
-
198

사모
10
4
17
57
-
6
4
19
29
-
28
-
173

소계
73
10
28
72
-
11
83
33
30
-
31
-
371

2013년
공모
72
6
8
12
-
5
64
13
1
-
3
-
184

사모
8
4
15
44
-
4
3
19
23
-
23
-
144

소계
80
10
23
56
-
10
67
32
24
-
26
-
328

2012년
공모
80
5
6
13
-
5
62
11
1
-
3
-
186

사모
7
4
13
34
-
3
2
20
19
-
19
-
121

소계
86
9
19
47
-
8
64
32
20
-
22
-
308

2011년
공모
80
5
6
10
-
3
51
10
1
-
3
-
169

사모
8
5
12
36
-
3
2
11
16
-
15
-
108

소계
87
11
18
45
-
6
54
21
16
-
18
-
277

자료 : 금융투자협회

주식형 펀드가 성장 정체를 거듭하는 상황에서도 채권형 펀드의 증가는 펀드 규모의 점진적인 성장을 이끌었으며, 부동산 펀드와 특별자산 펀드도 펀드 규모 증가에 기여하고 있는 모습입니다. 펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원을 넘었던 펀드 규모가 2019년 3분기 말 기준으로는 77조원으로 1/3 가까이 규모가 감소하였습니다. 반면, 채권형 펀드는 2011년 말 45조원에서 성장을 거듭하여 2019년 3분기 말 기준 125조원으로 그 규모가 세 배 가까이 증가하였습니다. 또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서 2019년 3분기 말 기준 94조원으로, 특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2019년 3분기 말 87조원으로 증가하였습니다. 이는 투자자들이 저성장 기조에 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 데에 기인합니다. 

2019년 집합투자업자(자산운용사)들은 국내 경제상황의 지속적인 저성장 기조가 계속될 것으로 예상되는 가운데 수익성 제고를 위해 대체투자 상품에 대한 투자가 더욱 활발해질 것으로 예상되며, 또한 대체투자 상품 중 해외 실물자산의 투자비중이 확대되면서 질적 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다.

한편, 정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 05월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다. 

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2016년 이후 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데, 2019년 반기 말 기준 국내 자산운용사는 260개사로 2015년 말 96개대비 약 2.5배이상 증가하였습니다. 

[국내 자산운용사 수]

구분
2015년
2016년
2017년

2018년

2019년 반기

국내 자산운용사수
96개
165개
215개
243개
260개

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

전술한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착되면서 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되고 있으며 동시에 신인도 높은 그룹내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다.
따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출
되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등
외부환경을 종합적으로 고려
하시어 투자에임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해, 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다.비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다

(1) 은행업 부문

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 은행업 신규 진입시 은행법에 따라 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만 아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.

1) 바젤 Ⅲ
① 자본적정성 규제
현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다. 이에 2016년부터 아래와 같은 자본비율규제가 적용됩니다. 

[ 바젤III 자본비율 기준 ] (단위 : %)

구 분
보통주자본비율
기본자본비율
총자본비율
충족 시한

최저규제 자본비율
4.50
6.00
8.00
2015년

자본보전 완충비율
2.50
2.50
2.50
(예정)2019년

계
7.00
8.50
10.50
(예정)2019년

D-SIB
1.00
1.00
1.00
(예정)2019년

계
8.00
9.50
11.50
(예정)2019년

(출처 : 바젤위원회)
(주) D-SIB 관련 내역은 2015.12.30 금융감독원 보도자료 "2016년도 시스템적 중요 은행·은행지주회사 선정"에 근거하여 작성한 수치입니다.

② 레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다. 

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

(주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등
(주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등
(출처 : 2017.10.13 금융감독원 보도자료 '은행업감독규정 개정 추진')

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

③ 유동성 규제기준

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하였으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후부터 100%가적용되었습니다. 

또한, 2018년 1월부터 순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)은 장기적인 자금조달리스크를 축소하기 위해 영업활동에 필요한 자금을 안정적인 자금조달원을 통하여 확보하도록 의무를 부과하고 있습니다.

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

(주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이 낮아 안정적으로 조달한 자금
(주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

한편, 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정을 개정(제63조의 2)하여 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입하였습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되어 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다. 

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입 

채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 

금융위원회 보도자료(FSB, 금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개 2017.12.07)에 따르면 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중이며, 관계기관은 FSB 동료평가 권고안을 검토하여 2018년부터 필요시 후속조치를 추진할 계획입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

bail-in 프로세스.jpg
bail-in 프로세스

출처: 한국기업평가, 은행 신용등급 하락, 불가피한가?, 2017.02.23 자료

상기와 같이 바젤 III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성
악
화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 연착륙 종합 대책 및 가계대출 규제 강화로 은행권 가계대출 성장이 제한될 위험과 금리 인상기조가 나타날 것으로 예상되는 가운데 변동금리가 아닌 장기 고정금리주담대의 확대 유도 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

3) 대손준비금의 보통주 자본 인정 및 이익준비금 적립관련 규정 변경

금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔으며, 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히,
조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서
대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 기본자본비율이 개선되어 이에 대한 부담이 크게 경감되었습니다.

하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 손실완충력으로서의 역할은

약화되었습니다.

IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다. 

고정이하 충당금 전후.jpg
고정이하 충당금 전후

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어 (바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안이 입법되었습니다.

[이익준비금 적립 기준]

은행법
자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상법
자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

* 출처: 은행법 일부개정법률안_2018년 1월 15일 입법공고_ 제40조(이익준비금의 적립) 인용

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 일부개정법률안이 2018년 1월 15일 입법예고를 거쳐, 2019년 1월 1일을 기해 시행되었으니, 이 점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다.

4) 회계기준 변경(IFRS 9도입)

2018년 1월 1일부터 시행된 국제회계기준의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

금융상품(IFRS9)

신용손실에 대한 회계처리 변화 및 금융자산의 현금흐름 특성과 이를 보유하는 사업모형에 따른 측정방법 도입

수익(IFRS15)

수익 인식, 공시에 대한 명확하고 상세한 원칙 제시

리스(IFRS16)

리스계약에서 발생하는 자산, 부채를 리스이용자가 재무상태표에 보다 많이 반영토록 리스 회계처리 모형을 변경

(주1) 리스(IFRS16)의 경우 한국 채택일 미정
(출처 : 금융감독원 2016.12.26 보도자료)

IFRS9 '금융상품 분류 및 평가' 회계기준 도입의 배경은 기존 회계기준이 손상을 늦게 인식하면서 경기 변동을 증폭시킨다는 문제가 제기되면서 경기순응성(금융시스템이 실물경기와 상호작용하는 현상)문제를 해결하려는 인식에서 시작되었습니다. 경기 상승기에는 자산가격이 상승하고, 위험선호도가 대출증가로 이어지면서 금융부실을 확대 시키며 경기 하강기에는 부실을 늦게 인식함으로써 금융기관의 대손충당금이 급격히 증가하고 금융기관의 대출여력이 위축되며 경기후퇴를 가속화 한다는 배경이 존재하였습니다. 

IFRS9 금융상품의 분류 및 평가의 주된 내용은 ① 금융자산 분류 기준변경 및 ② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)입니다. 

① 금융자산 분류 기준 변경

새로운 회계기준에서는 사업모형(금융상품 보유목적), 계약상 현금흐름의 특성(원금과 이자로 구성)에 따라 금융자산의 분류가 결정됩니다.

[사업모형(금융상품의 보유목적)]

1. 계약상 현금흐름수취 목적 : 상각후 원가측정(AC)

2. 계약상 현금흐름 수취 및 매매목적 : 기타포괄손익-공정가치측정(FVOCI)

3. 매매목적 및 기타 : 당기손익-공정가치측정(FVPL)

(주) 개별금융상품 수준이 아닌 기업이 수행하는 업무 및 분류 장식을 통해 분류

회계기준 비교.jpg
회계기준 비교

출처: 한국회계기준원, 금융감독원

기존 회계기준에 준하여 당기손익 인식으로 처리하지 않은 금융상품들의 규모 및 비중이 큰 금융기관들 혹은 신용하방 위험이 큰 유가증권/대출채권을 대거 보유하고 있는 금융기관들의 경우 새로운 회계기준을 도입함으로써 손익 변동성의 변화, 이로인한 투자전략등에 있어 그 영향을 받을것으로 예상됩니다. 이에 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)

기존 IAS39 기준에서는 '발생손실모형(incurred loss)'에 근거하여 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 '기대신용손실모형(expected credit loss)'을 적용하여 손실 가능성을 항상 인식하여야 하며 매 보고기간 말 신용위험의 변동을 갱신/반영해야 합니다. 손상적용 대상 금융상품으로는 상각후 원가측정자산, FVOCI채무상품, 리스채권, 계약자산, 대여약정 및 금융보증계약이 해당됩니다. 기대신용손실이란 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치로, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.

2018년부터 도입한 IFRS9에 따라 향후 국내 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있으며, IFRS9 최초 적용 시 대손충당금 증가에 따른 이익잉여금 감소가 자본적정성
지표에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상되었습니다. 참고로,
각사의 2019년 3분기 말 기준 대손충당금은 전년 동기 대비 총 4,828억원(별도재무제표 기준)감소하였으며, 이는 전년 동기 대비 6.55% 감소한 수치입니다. 또한 2019년 3분기 말 기준 일반은행 12개사의 BIS총자본비율 평균은 16.06%로서, 2018년 3분기의 15.71%보다 0.35%p 증가하여 기존의 예상과는 다르게 견조한 흐름을 보였습니다

. 그러나 향후 내 은행이 적립해야 하는
대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있으며, 향후 이에 대한 계속적인 모니터링이 필요
한 바, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이처럼 IFRS9의 도입으로 인해 국내은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성지표의 변동성이 확대되었으며, 감독규정 개정에 따라 자산건전성 및 자본적정성 지표의 변화가 예상되는 가운데 IFRS9 시행으로 대손충당금 적립기준이 보수화되었습니다. 따라서 일정기간 은행의 지표 변동성이 확대될 것으로 예상되며 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서 계속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

[은행 영업환경의 변화]

구 분
내 용

바젤 Ⅲ

바젤Ⅲ는 2013년부터 단계적으로 도입

[자본적정성 규제]

바젤기준 자본적정성 규제.jpg
바젤기준 자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systematic Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[레버리지비율 규제] : 레버리지비율(Tier1/총 익스포져) > 3% 
[유동성 규제기준 도입] 유동성커버리지비율 ≥ 100%, 2015년 규제 도입 
 순안정조달비율 ≥ 100%, 2018년 규제 도입

※ 보통주자본비율 규제

(단위 : %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0~2.5
0~2.5
0~2.5
0~2.5

D-SIB 은행
4.5
5.375~7.875
6.25~8.75
7.125~9.625
8.0~10.5

기타 은행
4.5
5.125~7.625
5.75~8.25
6.375~8.875
7.0~9.5

주) 기본자본비율과 BIS자기자본비율은 각각 보통주자본비율보다 1.5%, 3.5% 상회하여야 함.
출처 : 은행업감독규정

글로벌
대형은행
자본규제
(TLAC)
도입
최근 FSB(금융안정위원회)는 글로벌 대형은행들에 대한 자본규제인 TLAC(Total loss-absorbing capacity, 손실흡수자본) 최종안에 합의 
- 9/25 FSB 정례회의에서 최종안이 합의되었으며, 11월 G-20 정상회의에서 최종적으로 의결된 후 구체적 내용 공개

금융시장에서는 TLAC의 적용시점 및 은행권에 미칠 영향 등에 관심
- 적용시점 : 은행권 부담을 감안하여 2019년 낮은 수준(16%)으로 도입되어 2022년 상향조정(18%)될 것으로 예상
- 적용대상 : 글로벌 대형은행(G-SIBs) 30개 중 중국계 은행 3곳을 제외한 27개 은행에 우선적으로, 그리고 개별 자회사가 아닌 그룹 전체로 적용될 전망
- 은행권 영향 : 논의과정에서 규제비율이 완화되면서 은행권 부담은 다소 줄어들 것으로 보이나 채권발행 증가 등에 따른 중장기적 수익성 저하는 불가피 할 것으로 평가

향후 TLAC 와 유사한 규제를 도입하는 국가가 늘어날 것으로 예상되며 이 같은 자본규제 강화가 은행권 자금조달 전략 등에 미치는 영향이 상당할 전망. TLAC 규제의 최종안 통과 및 각국의 입법화 과정 등에 대한 지속적 모니터링 필요
- 금융권에서는 FSB의 TLAC를 바젤 Ⅲ, Dodd-Frank법 등과 함께 2008년 글로벌 금융위기 이후 시행된 은행권 규제강화의 핵심조치인 것으로 평가

가계부채
구조개선
촉진시행
현재 우리 경제의 내수기반을 확대하기 위해서는 가계의 소비를 억누르고 있는 가계부채 문제를 최우선적으로 해결
- 가계의 "소득 대비 부채 비율"을 핵심관리지표로 설정하고, '17년말까지 현재보다 5%p. 하향 안정될 수 있도록 목표 관리 
- 은행권 주택담보대출 중 고정금리·비거치식분할상환 대출 비중을 '17년말까지 42.5%까지 확대
- 금리상한부 대출, 만기 5~10년의 중기 분할상환대출 등 소비자의 상환여건에 맞는 다양한 대출상품이 출시될 수 있는 여건 마련

출처 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료

(2) 여신전문금융업

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.

특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다.또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다.

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다. 

주요 법령 및 감독규정

주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령,
동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등

(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상 
(바) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

(주1) 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월 이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액

(주2) 조정자기자본: 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위내에 한한다.)을 더한 금액에서 공제항목을 차감한 금액

(주3) 상기된 총자산, 공제항목, 기본자본 및 보완자본의 범위는 감독원장이 정하는 바에 따름.
출처 : 금융감독법규정보시스템

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여신전문금융회사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여신전문금융회사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금융위원회 고시 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게 됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

여신전문금융회사가 경영개선명령을 받았을 경우 이행해야할 조치는 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각

㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도

㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지

㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전

㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

상기 기술한 바와 같이 여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3)
집합투자업(자산운용업)

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018

회사수(사)
86
93
165
215
243

운용자산(조원)
681
819
907
950
1,019

펀드수탁고(조원)
377
422
469
497
551

투자일임계약고(조원)
303
397
438
452
468

순이익(억원)
4,175
4,955
6,674
6,274
6,060

출처: 금융감독원 보도자료

자산운용사 인가정책 개선방안에 따라 우리나라 자산운용사는 2015년 93개사, 2016년 165개사에서 2017년 말 215개사, 2018년 말 243개사로 전년대비 28개사가 증가하였습니다.운용자산은 2017년 950조원에서 2018년 1,019조원으로 전년대비 69억원 가량 증가하였습니다. 자산운용사들의 경쟁심화로 적자회사가 증대되고 있으며, 향후 미국의 추가 금리인상 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과도 경쟁도 치열해질 것으로전망됩니다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시감시를 강화할 계획입니다.

한편, 금융위원회는 자본시장법에서 신탁업법을 분리, 제정하는 방안을 추진 중에 있습니다. 이는 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기위함이나 그 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 됩니다. 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻하며 향후 경쟁력 및 시장지위 유지에 어려움이 있을 수 있습니다. 2017년 초 금융위원회가 발표한 금융개혁 주요 추진 과제 중 이와 같은 신탁업 제도 전면 개편과 관련된 사항 중 자산운용업계와 관련되는 주요 사항은 아래와 같습니다. 

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비 
-신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진
-금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모
신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도

2. 운용 자율성 확대
생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소.

3. 이용 편의성 제고 
수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

제도 개선 이후 신탁시장의 변화.jpg
제도 개선 이후 신탁시장의 변화

출처 : 금융위원회

금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는 현재 NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 합니다. 그러나 자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다. 

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분

① 건 전 성

② 경영실태평가

기타

현행

권고

NCR < 150%

종합3등급 & 자본적정성 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구

NCR < 120%

종합 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령

NCR < 100%

-

부채 > 자산

개선

권고

최소영업자본액 미달

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구

법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령

법정최저자본미달

-

부채 > 자산

자료 : 금융위원회

또한, 금융위는 또 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다.이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

다. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 2019년 1월 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2018년 국내 경기는 수출의 양호한 증가세, 소비개선 흐름으로 약 2.7%의 경제 성장률을 달성하였습니다. 한국은행은 동 보고서에서 2019년에는 확장적 재정정책의 영향 하에서 소비와 수출을 중심으로 2.6%의 경제 성장률을 달성할 것으로 전망하였으나,
7월 경제전망보고서에서는
2019년 반기 투자,수출부진에
따른 영향을 반영하여 2019년 경제성장률 전망을 2.2%로 하향조정하였습니다
.

향후
주요국의 통화 정책 정상화 가속에 따른 금융시장 변동성 확대, 보호무역주의 확산에 따른 환율 변동성 확대 및 글로벌 반도체수요의 회복 지연 등이 발생할 경우 국내 경기회복세 및 금융환경에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으며, 이는 국내은행의 사업 영위에 직ㆍ간접적으로 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정 시 위와 같은 상황을 고려하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

Fed는 2018년 3월
미국 연방공개시장위원회(FOMC)에서 금리를 1.50% ~ 1.75%로 인상을 결정하여 한·미 금리 역전 상황이 발생하였으며, 이후 6월, 9월, 12월에 지속적인 금리 인상이 이어져 Fed는 2018년 12월 기준금리를 2.50%까지 인상하였습니다. 미국의 추가적인 금리 인상이 예상되고 있는 가운데 국내 시장금리는 향후 경기 둔화에 대한 우려로 하향 안정화 되고 있으며, 한국은행은 2019년 4월 금통위에서 기준금리를 동결하여 2018년 11월 이후 한국 기준금리는 연 1.75%가 유지되다 7월과 10월 금통위에서 두 차례 기준금리를 인하해 현재 기준금리는 1.25%로 사상 최저치에 도달한 상태입니다.

미국은 2018년 2분기 GDP 성장률(전기비 연율)이 3.5%를 기록한 뒤 3분기 2.9%, 4분기 1.1%로 급격히 하락하는 모습을 보였습니다. 2019년 1분기 GDP 성장률은 연환산 3.1%를 달성하였으나, 일부 경제지표 부진, 미-중 무역갈등 악화 및 글로벌 경기둔화를 주된 원인으로 2019년 2분기에는 GDP성장률이 2.1%를 보이면서 경제성장률이 하향세를 보이고 있습니다. 이를 반영하여 2019년 7월 FOMC에서는 미약한 글로벌 성장세와 무역분쟁으로부터의 하방위험을 낮추고자 위기관리차원의 보험적 성격으로 기준금리를 2.00%~2.25%로 0.25%p 인하했습니다. 아울러, 글로벌 경기 불확실성과 낮은 인플레이션 상황이라는 점에서 향후 경기변동 상황에 따라 경기확장을 위한 적절한 행동을 취할 것임을 밝혀 추가 금리인하 가능성을 시사했습니다. 이어 2019년 9월 및 10월 FOMC에서 두 차례에 걸쳐 추가 금리 인하를 결정하였습니다(9월 FOMC에서 1.75%~2.00%로 0.25%p. 인하 후 10월 FOMC에서 1.50%~1.75%로 0.25%p. 추가 인하). 이는 미국 경제가 비교적 견조한 성장세를 이어나가고 있으나, 미중 무역분쟁 및 글로벌 경기 둔화에 따른 불확실성 및 위험에 대한 대응 차원이라고 분석되고 있습니다. 

유럽은 영국의 브렉시트 협상 난항 등 정치적 불확실성에 따른 신뢰도 저하로 경제성장 둔화세가 이어질 것으로 전망됩니다. OECD는올해독일 0.7%, 영국 0.8%, 이탈리아는 마이너스 성장을 기록할 것으로 바라보며 유로존의 저조한 성장을 예상했습니다. 일본도 수출과 설비투자 위축, 소비세 인상 및 재정건전화 압력 증대로 성장률이 1%를 하회할 전망입니다. 중국은 미국의 통상압력확대에 따른 수출 둔화로 6% 초반대의 성장률을 보일 것으로 예상되나 중앙정부의 강력한 경기부양 의지로 인해 그 하향세는 완만할 것으로 보입니다. 
최저임금 상승으로 인한 경제 내 부담감, 고용불안, 부동산 규제로 인한 부동산 경기 둔화가 우려되고 있는 가운데, 향후 수출 경제가 타격을 입을 경우 국내 경기 둔화로 이어질 수있다는 우려가 제기되고 있습니다. 또한 한-미 기준금리 역전이 지속되면 국내 경제에 자본 유출 우려 등 부담이 될 수 있으며 지정학적 리스크도 다양한 변수가 있는 만큼 향후 예기치 못한 상황이 나타날 수 있습니다. 이로 인해 은행업도 직·간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 투자의사결정 시 위와 같은 상황을 고려하시기 바랍니다.

[한국 성장률 전망]

구 분
2018년
2019년(e)
2020년(e)

상반
하반
연간
상반
하반
연간

GDP

2.7

1.9

2.4

2.2

2.6

2.3

2.5

민간소비

2.8

2.0

2.5

2.3

2.6

2.3

2.4

설비투자

-2.4

-12.6

2.3

-5.5

5.6

1.3

3.4

지식재산생산물투자

2.2

2.7

2.5

2.6

2.6

3.1

2.9

건설투자

-4.3

-5.4

-1.3

-3.3

-2.4

-0.9

-1.6

상품수출

3.3

-0.8

2.0

0.6

3.6

1.4

2.4

상품수입

1.6

-3.3

2.3

-0.5

3.0

1.7

2.4

소비자물가
1.5

0.6

0.7

0.7

1.4

1.2

1.3

* 출처: 한국은행 경제전망보고서 (2019.07)

라.인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한 경쟁의 심화는 금융회사의 수익성 악화로 연결될 수 있습니다 .

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해 공격적인 인수합병을 추진 중에 있습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있사오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성

금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 
외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신전문금융업체의 개인정보유출사고가 증가하는 추세이고 2013년에는 SC은행, 한국씨티은행, 2014년에는 국민카드,롯데카드 등에서 개인정보 유출 사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 중요시 되고 있습니다.

고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2014년 01월 08일 카드사 정보유출 사건 이후 금융권의 고객신용 정보보호 및 관리가 과거에 비해 크게 개선되었으나, 아직도 일부 금융회사 및 금융유관 사업자의 경우 고객 신용정보 보호에 대한 인식과 실천이 미흡한 상태입니다. 따라서, 금융감독원은「제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁」의 일환으로 금융회사 등의 개인신용정보 관리실태를 전면 점검하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 개인신용정보관리관행을 개선하는 "개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안"을 2016년 6월 15일 발표했습니다. 은행(58개), 저축은행(79개), 보험사(56개), 증권사(45개) 및 카드사(8개) 등 약 400개금융회사를 대상으로 2016년 6월 15일부터 7월 14일(1개월)까지 진행 되었습니다.

[ 강화된 금융회사의 개인신용정보 보호의무 ]

의무 사항

신용정보법 
관련조항

시행일

- 금융회사는 개인신용정보처리시스템 접근권한을 최소한의 인원에 부여하고 권한 부여ㆍ변경ㆍ말소 기록을 보관해야함

법§19

2015.9.12.

- 총자산 2조원 이상이고 상시종업원수가 300명 이상인 금융회사는 신용정보관리ㆍ보호인을 임원으로 지정해야함

법§20③

2015.9.12.

- 신용정보가 유출된 경우 피해를 최소화할 수 있는 대책을 마련하고 필요한 조치를 하여야함

법§39의2②

2015.9.12.

- 금융회사는 고객에게 별도 동의를 받은 경우를 제외하고 전화, 문자메시지 등을 통한 영리 목적의 광고성 정보 전송을 금지함

법§40

2015.9.12.

- 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보는 최장 5년 이내에 파기해야하며 다른 법에 따라 보관해야 하는 경우 현재 거래중인 고객의 정보와 분리하여 안전하게 보관하여야함

법§20의2

2016.3.12.

- 개인신용정보를 제공ㆍ활용할 경우 서비스 제공을 위해 필수적 사항과 선택적 사항을 구분하여 고객에게 동의를 받아야함

법§32④,⑤

2016.3.12.

- 금융회사는 고객이 본인 개인신용정보의 이용ㆍ제공 현황을 조회할 수 있도록 절차를 마련해야함

법§35①

2016.3.12.

- 고객은 상거래관계가 종료되고 법에서 정한 기간 경과 후 본인 개인신용정보 삭제를 금융회사에 요구할 수 있음

법§38의3②

2016.3.12.

(출처 : 금융감독원 보도자료, 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.15)

은행, 증권, 보험사 등 대형 금융회사의 경우 개인신용정보 보호를 위한 관리체계를 비교적 잘 갖추고 있으나, 소규모 금융회사와 금융유관 사업자의 경우 미흡한 측면이있는 것으로 나타났으며, 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 관리감독을 강화하고 현장검사 실시할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 추진 과제별로 세부계획을 마련하여 아래와 같은 일정으로 추진하였습니다.

[ 추진 일정 ]

추 진 과 제

추진일정

1. 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

- 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

-「금융분야 개인정보보호 가이드라인」개정ㆍ 발간

- 금융회사 임직원 대상 개인신용정보 보호 교육

2016년 6월~ 7월
2016년 9월

상시

2. 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 감독 강화

- 취약분야(약 20개사) 현장검사 실시

2016년 10월~12월

3. 신종 전자금융서비스 관련 개인신용정보 보호노력 강화
- 신종 전자금융서비스 개인신용정보 보호 지도 및 점검

상시

4. 종합신용정보집중기관에 대한 관리감독 강화

- 신용정보 수집 및 관리체계 등에 대한 감독방안 마련

- 한국신용정보원 신용정보시스템 운영 및 관리실태 점검

2016년 6월~ 7월
2016년 12월

(출처 : 금융감독원 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.15)

한편 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호업무를 지원하고, "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률" 및 "개인정보 보호법" 등 개인정보 보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해 "금융분야 개인정보보호 가이드라인"을 개정 및 배포(2017년 2월 27일)하여, 금융회사의 개인정보 관련 법률 이해도를 제고하고 자체적으로 법률을 준수하도록 안내 및 지도하였습니다. 

이처럼 개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사는 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보 관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

하지만, 이와 같은 개인정보와 관련된 규제강화와 당사의 고객 개인정보 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생시 재무적, 비재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 "핀테크 산업 활성화 방안" 을 발표하였으며 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자 할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면,
비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면
하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서
금융산업내 또 다른 경쟁을 심화
시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 ‘핀테크 산업 활성화 방안’을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(출처 : 금융위원회)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 
유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(출처 : 금융위원회 보도자료)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출 자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 

이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]

구분
해외 은행 사례

영국
인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입

독일
피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 '커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입

스페인
대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도

미국
- 금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중
- BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 '디지털 펄스(Digital Pulse)' 프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중

(출처 : 삼성경제연구소)

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽' 투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이’, MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파’출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이' 소액대출, '알리파이낸스' , MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔' 출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트' , '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시’

(출처: 금융감독원, 삼성경제연구소)

한편, 전세계적으로 4차 산업혁명으로 인한 산업구조변화가 예상되는 가운데, 4차 산업혁명의 급속한 진전에 효과적으로 대응하기 위하여 금융위원회는 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다. 

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4대분야 14대 추진과제

출처: 2018.03.20 금융위언회 보도자료 - '핀테크 혁신 활성화 방안'

금융위원회는 새로운 기술 및 결제방식 도입을 제약하는 규제 등을 합리적으로 정비할 계획입니다. 또한, 시장에 안정적으로 결제서비스가 정착될 수 있도록 결제업체 및 투자자들에 대하여 인센티브를 제공하는 방식을 검토하고 있으며, 최종적으로 기존 금융회사와 서로 경쟁·협력하며 금융효율성을 제고할 계획입니다. 이같은 핀테크 시장 활성화는 국내 은행에 새로운 시장을 제공함과 동시에 경쟁환경을 심화시킬 것으로 예상되는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 

금융위원회는 2019년 10월, 앞서 발표한 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신' 추진방안에 대하여 발표하였으며 세부 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토
- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성
- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교
- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토
① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선
② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원
③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화
④ 대출·데이트 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴
- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검

(출처: 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15))

현재 국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다,

한편 금융위원회가 2016년 12월 말 케이뱅크, 2017년 4월 초 카카오뱅크의 은행업 영위 본인가를 승인하였습니다. 케이뱅크는 2017년 4월 3일 정식 서비스를 시작했으며 카카오뱅크 또한 2017년 중 정식 서비스를 시작하였습니다. 케이뱅크의 경우 서비스를 시작한지 이틀 만에 가입자 수가 6만명을 넘어서는 등 흥행에 성공했습니다. 케이뱅크는 전국 1만여곳 GS25 편의점에 설치돼 있는 CD/ATM도 24시간 365일 수수료 부담 없이 이용할 수 있으며, 체크카드 없이 기기에서 계좌번호와 비밀번호 입력만으로 입출금, 계좌이체 거래를 하는 무카드 서비스도 가능합니다. 하반기부터 주요 거점 GS25를 중심으로 본격 도입될 스마트ATM은 계좌개설, 체크카드 즉시 발급/수령, 지문 등 생체정보 등록 및 인증 등을지원할 예정입니다. 2017년 7월27일 서비스를 시작한 카카오뱅크의 경우 당일 오후 7시경이미 계좌 개설고객이 18만명을 넘어섰
으
며,

2019년 3월 852만명을 넘어선 것으로 알려지고 있습니다.

카카오뱅크는 공인인증서를 사용하지 않고, 뛰어난 송금 편리성, 저금리의 대출이자 등 여러 장점을 내세우며 영업을 확장해 가고 있습니다. 핀테크를 활용하는 인터넷은행이 출범됨에 따라 향후 은행업의 경쟁환경은 더욱 치열해 질 전망입니다.

물론 국내의 핀테크 산업이 초기 단계이므로 이러한 변화가 금융산업에 미치는 영향을 정확히 분석하기는 어려운 상황이나, 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수도 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다.
2019년 7월 현재 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며,
금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로
2019년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다.
이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후
2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 향후 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 예비인가 여부를 의결(12월 잠정)할 예정입니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면,
기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.

2017년 4월말 금융위원회 보도 참고자료에 따르면, 인터넷전문은행 도입으로 인한 동향과은행권 대응전략은 다음과 같습니다.

[인터넷전문은행 최근 동향과 금융권 대응 움직임]

Ⅰ. 인터넷전문은행(케이벵크) 주요동향

1. 고객현황
- 개소 24일차인 4.26일까지 고객 총 24만명 유입
- 여타 시중은행에 비해 젊고 경제활동이 활발한 30~40대 고객 비중(69.9%)이 매우 높음
(시중은행 45.3%)

2. 주요거래 현황
-(수신) 특판 정기예금 출시와 빠른 고객유입 등에 힘입어, 4.26 현재 수신 규모가 약 2,848 억원(26만건)으로 급증
-(여신) 4.26 현재 1,865억원(2.6만건)으로 예대율은 약 65.5%

Ⅱ.은행권 대응 전략

1.(가격 경쟁) 고객이탈 방지 등을 위한 수신금리 상향
-대형은행을 중심으로 고객 유치 등을 위한 연2%대 특판 예·적금 등 판매 개시
-일부 은행의 경우 여신(마이너스통장)금리도 일부 하향 조정

2.(조직·채널정비) 점포 축소 가속화, 비대면 채널 대폭 강화
-(점포 축소) 2016년에만 전체 은행 점포가 175개 감소하였으며, 인터넷전문은행 출범에 따 라 조직 정비가 가속화 될 전망
-(비대면 채널 강화) 비대면 거래 편의성을 높이되, 아직 케이뱅크가 진출하지 않는 서비스 분야를 선점하려는 움직임 활발(모바일로 가능한 전월세 대출,자동차구입 대출,환전서비스 등)

3.(핀테크) 인공지능 기반 고객센터, 음식인식 뱅킹 출시 등
-(고객센터 혁신) 고객 편의를 위한 상담시간 확대, 빅데이터·인공지능과 연계한 상담 서비스 질 향상 등을 본격 추진
-(음성인식 뱅킹) 인공지능을 통해 소리를 텍스트로 전환하여 금융거래를 실행하는 서비스 출시

Ⅲ.제2금융권의 변화
1.(저축은행) 중금리 시장 선점을 위한 금리경쟁 등 본격화
-대형 저축은행을 위주로 대출 금리를 낮추고, 대출이용의 편의성을 높이는 등 고객유치 노력이 가속화

2.(증권사) 비대면 거래에 수수료 면제 등 더 많은 혜택 부여
-인터넷전문은행을 통한 비대면 거래 확대 등에 부응하여, 비대면 계좌개설 및 거래 고객에게 추가 인센티브 제공

3.(P2P 업계) 고객이탈 방지를 위한 가격경쟁 확대
-'P2P 가이드라인' 시행에 따른 영업환경 축소 우려 등에 대비하여, 대출자 유치등을 위한 영업전략 구사

출처 : 금융위원회 보도자료

인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 2018년 12월 24일 금융감독원이 발표한 '인터넷전문은행 신규인가 추진' 보도자료에 따르면 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 2019년 1월 17일 발효 되었습니다. 또한 인터넷전문은행 신규 인가 추진방안이 2018년 12월 19일 금융위에 보고되었으며 향후 은행업권의 경쟁 및 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가할 예정입니다. 

금융위원회는 2019년 3월 보도자료를 통해 신규인가 인터넷전문은행에 대해 기존 인터넷전문은행 수준으로 바젤Ⅲ 적용을 유예하여 은행업권 내 경쟁을 촉진할 것이라고 밝혔습니다.

<신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용시기 유예방안>

바젤Ⅲ규제는 자본규제, 유동성커버리지비율(LCR), 순안정자금조달비율(NSFR), 레버리지비율로 나뉩니다. 각각의 규제는 신규인가 인터넷전문은행에 대해 다음과 같이 유예될예정입니다.

1. 자본규제 
- 설립년도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 바젤Ⅰ을 적용하며, 바젤Ⅲ는 적용 유예
- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 3년간 바젤Ⅲ의 적용을 단계적으로 이행
-설립일로부터 6년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 7년차)부터 전면적으로 바젤Ⅲ를 적용할 예정

자본규제 일정.jpg
자본규제 일정

2. 유동성커버리지비율(LCR)
- 설립연도에는 80% 이상, 이후 1개 회계연도(설립 2년차)에는 90% 이상으로 기준을 완화하여 적용
- 설립일로부터 2년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 3년차)부터 전면 적용

3. 순안정자금조달비율(NSFR) 
- 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예
- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 전면 적용

4. 레버리지규제
- 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예
- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차) 부터 전면 적용

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유동성, 레버리지규제 일정

위 내용에 따라 2020년에 신규인가되는 인터넷전문은행의 유예된 바젤Ⅲ 적용일정은 다음과 같습니다.

<2020년 신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용일정>

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적용시기 유예 에시

(자료: 2019.03.25 금융위원회 보도자료)

2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다. 

1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가 

2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가

3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

(출처 : 금융위원회 보도자료)

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 향후 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사(2019년 10월~12월)를 거쳐 금융위원회에서 예비인가 여부를 의결(12월 잠정)할 예정입니다. 

[인터넷전문은행 예비인가 신청 현황]

상호명(가칭)
주주구성 현황(예비인가 신청서 기준)

소스 스마트뱅크
소액주주
(지역별 소상공인연합회, 전국패션소상공인연합회 등 회원)

토스뱅크
(주주사 11개)
비바리퍼블리카(토스), KEB하나은행, 한화투자증권,
중소기업중앙회, 이랜드월드, SC제일은행, 웰컴저축은행,
한국전자인증, 알토스벤처스, 굿워터캐피탈, 리빗캐피탈

파밀리아 스마트뱅크
주주구성 협의중
(설립 발기인 : 임OO, 조OO, 이OO, 손OO, 안OO)

(출처 : 금융위원회 보도자료, 2019.10.15)

2019년 반기말 기준, 카카오뱅크는 총 고객수 약 1,000만명, 수신 17조 5,735억원, 여신 11조 3,276억원, 케이뱅크도 각각 약 100만명, 2조 5,599억원, 1조 5,845억원을 기록하는 등 출범 2년 여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 고정이하 여신비율이 2017년 말 카카오뱅크 0.02%, 케이뱅크 0.05%에서 2018년 말 각각 0.13%, 0.67%, 2019년 반기말에는 각각 0.20%, 0.89% 급증하였고, BIS기준 자기자본비율은 두 은행 평균 2017년말 15.95%, 2018년말 15.19%, 2019년 반기말 11.18% 로 감소하였습니다(증권신고서 제출일 기준 금융감독원 금융통계시스템 2019년 3분기 자료 미공시).

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다.

인터넷전문은행의 추가적인 도입은 향후 은행권의 경쟁심화로 이어질 가능성이 있으며, 이는 당사에도 직접적인 영향을 미칠 수 있사오니,
투자자께서는 투자의사결성시이점 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무 강화는 전 세계적으로 이루어지고 있습니다. 최근 국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force) 등 국제기구와 미국 금융 감독당국은 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세이며, 평가결과는 국내 은행의 대외경쟁력과 직결되는 위협요인에 해당합니다.

FATF 회원국은 주기적으로 자금세탁방지와 테러 자금 조달금지를 위해 각 나라가 예방조치와 제도적 장치 등을 얼마나 갖췄는지 상호 평가하며, 평가에서 미흡한 점이 있으면 각종 금융 제재 등의 불이익을 받게 됩니다.
우리나라는 2019년 1월부터 2020년 2월까지 FATF의 상호평가를 받을 예정이
며,
FATF 평가에서 나쁜 결과가 나오면 은행을 포함한 금융회사의 대외신용도가 하락하는 등 국제적으로 문제가 발생할 수 있기 때문에 국내 금융회사들은 이에 적극적으로 대응할 필요가 있으며, 투자자들께서는 이에 대한 모니터링이 필요합니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 지난 1987년 G7 정상회의를 통해 설립된 기구로 지난 2008년 가입한 우리나라를 포함 총 35개의 국가가 가입되어 있으며, FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 

FATF(국제자금세탁방지기구)가 금융회사들에게 제시하는 의무는 크게 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등의 5가지로 나뉩니다. 

최근 이중 AML(Anti-Money Laundring: 자금세탁방지)과 CFT(Combating the Financing of Terrorism: 테러자금조달금지) 체계 구축이 국내은행들의 주요 과제로 부각되었습니다. 먼저 2019년 7월 국제기구인 FATF의 방문에 따른 상호평가가 한국 금융사들을 대상으로 이루어지며, 국내에서도 자금세탁 방지와 테러자금 조달 금지를 위해 준수해야 할 업무지침을 마련하도록 한 `특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률(특금법)`이 2019년 7월 1일부터 개정·시행될 예정입니다. 개정된 특금법은 과거와 달리 금융사들이 업무지침에 규정해야 하는 사항들을 구체적으로 명시하고 있으며, 추가적으로 임직원에 대한 감독의무까지 부과하고 있습니다. 특금법에 따르면 자금세탁 방지와 테러자금 조달 금지 의무를 어긴 금융사는 최대 1억원까지 과태료 징계가 가능합니다.

자금세탁방지 및 테러자금조달금지 관련 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 국내외 금융회사의 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행에 대해 미국 정부에서 수조원의 벌금을 부과하는 등 제재조치를 부과받았습니다. 국내은행 중에서는 농협은행이 2017년 미국 현지 지점의 자금세탁방지 업무 미흡으로 미국 뉴욕 금융감독청(DFS)으로부터 자금세탁방지 의무 위반으로 1100만 달러(약 118억 원)의 과태료를 부과받은 건이 있었습니다.

전북은행과 광주은행 등 당사의 자회사들 역시 이러한 추세에 발맞추어 지난 2016년부터 자금세탁방지시스템 구축에 나서며 강화된 국내·외 규제에 대한 대응에 나서고 있습니다. 국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면 자금세탁규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 것이며, 만약 부실한 내부통제체계로 인해 국 내·외 금융당국의 제재를 받는 경우가 발생한다면 이는 금융회사의 대외 신인도 및 경영 안정성에 직접적인 타격을 주는 결과를 가져오게 됩니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들이 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 투자의사결정을 내리시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.

금
융
지주회사로서의 사업구조

당사는

자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방금융지주회사입니다.
당사의 2019년 3분기 말 기준 연결 영업수익(매출액) 1조 8,300억원 중 은행업 영업수익은 1조 3,165억원으로 71.94%를 차지하고 있습니다.
또한, 여신전문업 영업수익은 5,041억으로 27.54%를 차지하고 있으며 자산운용업 영업수익은 104억원으로 0.57%를 차지하고 있습니다.
이러한

은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성

이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사이며, 국내 11번째 은행계 금융지주로서 지역기반 금융지주로는

BNK금융지주

와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였습니다.

아래는 당사의 설립이후 주요 연혁을 나타내는 표입니다.

[ ㈜JB금융지주의 주요 연혁 ]

날 짜
내 용

2013-02-22
(주)JB금융지주 설립 예비인가 취득

2013-06-19
(주)JB금융지주 설립 본인가 취득

2013-07-01
(주)JB금융지주 설립

2013-11-06
JB우리캐피탈(주) 편입

2014-03-19

더커 자산운용(주) 편
입 (JB자산운용(주))

2014-10-10
(주)광주은행 편입

2015-04-03
(주)JB금융그룹 공동 CI선포

2016-08-29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 손자회사 편입

2017-03-08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입

2017-11-23
최대주주 변경((주)삼양사 외 3인)

당사는 2013년 11월 06일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분
69.67%의

주식매매대금 지급을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였습니다. 한편, 당사는 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 위한 대금납부를 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습
니다.

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하였으며, 그 결과 2016년 01월 캄보디아 프놈펜상업은행 매각 관련 우선협상대상자로 선정되었습니다. 이후 관련 절차를 지속 추진하여 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%)의 대금납부를 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였습니다. 또한, JB우리캐피탈(주)은 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 85%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다.

참고로, 캄보디아 프놈펜상업은행은 캄보디아 36개 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 5천억원, 직원 200여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 14개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 앞으로 JB금융그룹은 철저한 현지화 전략과 그룹의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아 3대 은행으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

2017년 11월 23일 핵심사업에 대한 역량 집중 및 경영 효율성 제고를 위해 당사의 최대주주가 변경되었습니다. (주)삼양바이오팜 외 3인에서 (주)삼양사 외 3인으로 최대주주가 변경되었으며 신고서 제출일 현재 JB금융지주의 최대주주는 (주)삼양사 외 3인(지분율 9.01%)으로 구성되어 있습니다. 최대주주 변경과 관련된 구체적인 내용은 2017년 11월 24일 공시된 자료를 확인 하시기 바랍니다.

[㈜JB금융지주의 계열회사 및 지배구조]

계열회사간계통도

주)
당사와 (주)광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 (주)광주은행은 2018년 10월 09일 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2014년 10월 (주)광주은행 인수를 마무리하여 은행/캐피탈/자산운용사를 자회사로 보유한 종합금융그룹을 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹입니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCB)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업
JB자산운용(주)

(출처: 당사 분기보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2019년 3분기 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
17,871,818
16,375,492
600,255
107,953
124,283

주식회사 광주은행
23,049,056
21,257,616
716,736
139,441
146,046

제이비우리캐피탈 주식회사
5,802,803
5,028,182
504,932
65,920
65,071

제이비자산운용 주식회사
27,532
7,099
11,215
1,702
1,697

(출처: 당사 분기보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2019년 3분기 말 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
17,871,818
16,375,492
600,255
107,953
124,283

주식회사 광주은행
23,049,056
21,257,616
716,736
139,441
146,046

제이비우리캐피탈 주식회사
5,802,803
5,028,182
504,932
65,920
65,071

제이비자산운용 주식회사
27,532
7,099
11,215
1,702
1,697

(출처: 당사 분기보고서)

<은행업>
(주)전북은행과 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<여신전문금융업>
JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

<집합투자업>

JB자
산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2019년 3분기 말 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
캐피탈
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
1,830,028
73,315
599,455
717,106
504,092
10,409

비중
100.00%
4.01%
32.75%
39.18%
27.54%
0.57%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(108,353백만원)을 차감한 금액
(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2019년 3분기 말 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
777,645
153,286
(7,418)
(219)
923,294

비율
84.23
16.60
(0.80)
(0.03)
100.00

순수수료손익
금액
23,652
9,552
14,612
(4,167)
43,649

비율
54.19
21.88
33.48
(9.55)
100.00

기타손익
금액
(469,004)
(74,621)
42,559
(57,690)
(558,756)

비율
83.94
13.35
(7.62)
10.33
100.00

영업이익
금액
332,293
88,217
49,753
(62,076)
408,187

비율
81.41
21.61
12.19
(15.21)
100.00

당기순이익
금액
247,394
65,920
51,034
(55,278)
309,070

비율
80.04
21.33
16.51
(17.88)
100.00

총자산
금액
45,374,756
5,802,803
2,444,392
(6,895,604)
46,726,347

비율
97.11
12.42
5.23
(14.76)
100.00

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(108,353백만원)을 차감한 금액
(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2018년 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
캐피탈
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
2,473,777
100,858
801,402
967,811
696,683
15,375

비중
100.00%
4.08%
32.40%
39.12%
28.16%
0.62%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(108,353백만원)을 차감한 금액
(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2018년 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,063,429
208,517
(13,158)
(5,216)
1,253,572

비율
84.83
16.64
(1.05)
(0.42)
100.00

순수수료손익
금액
(6,698)
1,008
21,811
(5,663)
10,458

비율
(64.05)
9.64
208.56
(54.15)
100.00

기타손익
금액
(703,578)
(112,798)
57,054
(87,937)
(847,259)

비율
83.04
13.31
(6.73)
10.38
100.00

영업이익
금액
353,153
96,727
65,707
(98,816)
416,771

비율
84.73
23.21
15.77
(23.71)
100.00

당기순이익
금액
267,595
75,168
66,669
(88,403)
321,029

비율
83.36
23.41
20.77
(27.54)
100.00

총자산
금액
45,557,533
5,465,870
2,369,353
(6,612,912)
46,779,844

비율
97.39
11.68
5.06
(14.14)
100.00

(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2017년 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
캐피탈
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
2,309,218
91,981
710,959
892,041
694,754
10,236

비중
100.00%
3.98%
30.79%
38.63%
30.09%
0.44%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(90,753백만원)을 차감한 금액
(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2017년 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
966,437
196,550
(13,524)
12,995
1,162,458

비율
83.14
16.91
(1.16)
1.12
100.00

순수수료손익
금액
(5,587)
3,316
20,367
(4,624)
13,472

비율
(41.47)
24.61
151.18
(34.32)
100.00

기타손익
금액
(681,255)
(107,237)
53,902
(93,343)
(827,933)

비율
82.28
12.95
(6.51)
11.27
100.00

영업이익
금액
279,595
92,629
60,745
(84,972)
347,997

비율
80.34
26.62
17.46
(24.42)
100.00

당기순이익
금액
214,429
71,216
61,467
(82,671)
264,441

비율
81.09
26.93
23.24
(31.26)
100.00

총자산
금액
45,576,360
6,067,388
1,982,301
(6,032,389)
47,593,660

비율
95.76
12.75
4.17
(12.67)
100.00

(출처: 당사 분기보고서)

위 자료를 살펴보면, 당사의 2017년 연결 영업수익(매출액) 2조 3,092억원 중 은행업 영업수익(매출액)은 1조 6,030억원으로 69.42%를 차지하고 있으며, 당사의 2019년 3분기 말 연결 영업수익(매출액) 1조 8,300억원 중 은행업 영업수익(매출액)은 1조 3,165억원으로 71.93%를 차지하고 있습니다. 또한, 2017년 전체 당기순이익 2,644억원 중 은행업의 당기순이익은 2,144억원으로 81.09%를 차지하고 있으며, 2019년 3분기 말 전체 당기순이익 3,091억원 중 은행업의 당기순이익은 2,474억원으로 80.04%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
은행 자회사의 자산건전성 관련 위험

당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의
자산건전성
과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2019년 3분기 말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.64%, 0.59%입니다.

2018년
기준으로는 (주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 0.71%, 0.63%의 고정 이하 여신비율을 기록하였으며, 이는 시중은행 업종 평균(시중은행 0.70%)과 비슷하거나 근소 우위한 상황입니다
.
한편, 연체대출채권비율의 경우 2019년 3분기 말 기준 (주)전북은행은 0.64%입니다. 2018년 말 기준으로는 0.68%로 업종 평균(지방은행 0.53%, 시중은행 0.28%) 대비 다소 높은 연체대출채권비율을 보여주고 있습니다.

2019년 3분기 말 기준으로 (주)광주은행의 연체대출채권비율은 0.54%입니다. 2018년 말 기준으로는 0.50%로 시중은행 평균(0.28%) 대비 높은 연체대출채권비율을 나타내고 있습니다.

(주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2013년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높은 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는바, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 운용 자산 중 대부분을 차지하는 원화 대출금은 2019년 3분기 말 기준 총 30.6조원으로 2018년말 기준 31.0조원에 비해 1.3% 감소하였습니다. 전북은행의 2019년 3분기 말 기준 원화대출금은 총 13조 4,555억원이며 가계 대출이
5조 8,496억원
으로
43.47%
, 기업 대출이 7조 1,074억원으로 52.82%를 차지하고 있습니다. 광주은행의 2019년 3분기 말 기준 원화대출금은 총 17조 5,809억원이며 가계 대출이 7조 7,124억원으로 43.87%, 기업 대출이 9조 2,016억원으로 52.34%를 차지하고 있습니다.

JB금융지주 원화대출금 추이

jb금융지주 원화대출금 추이.jpg
JB금융지주 원화대출금 추이

(출처 : 당사 제시자료)

[전북은행]

(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

2019년 3분기 말
2018년
2017년

2016년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

133,929

134,555

139,051

137,869

129,462

137,489

108,098

122,546

외화대출금

398

395

783

734

871

634

1,046

975

지급보증대지급금

1

1

6

6

3

5

8

-

소 계

134,328

134,951

139,840

138,609

130,336

138,128

109,152

123,521

신탁대출금

28

28

28

29

25

27

23

24

합 계

134,356

134,979

139,868

138,638

130,361

138,155

109,175

123,545

주) 1. 외화대출 : 내국수입유산스 포함

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.
(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~
3년이하

3년초과~
5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

69,024

34,521

12,143

18,871

134,559

신탁대출금

3

8

3

14

28

지급보증대지급금

1

-

-

-

1

외 화 대 출 금

774

-

-

-

774

합 계

69,802

34,529

12,146

18,885

135,362

주) K-IFRS 개별기준 실적임.
(출처 : 당사 분기보고서)

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

기업자금대출

운전자금대출

30,058
28,983

30,094

31,832

시설자금대출

41,016
40,917

39,431

38,191

특별자금대출

-

-

-

-

계

71,074
69,900

69,525

70,023

가계자금대출
(주택자금대출)

58,496

(907)

63,712

(1,027)

63,758

(967)

48,212

(1,322)

공공 및 기타 
자금대출

운전자금대출

1,096
814

907

1,033

시설자금대출

2,141
2,046

2,197

2,394

계

3,237
2,860

3,104

3,427

합 계

132,807
136,472

136,387

121,662

주) 1. 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

[광주은행]

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비

원화대출금
176,268
99.38
175,809
99.39
182,742
99.36
175,784
99.39
182,964
99.25
185,067
99.35
161,909
98.89
175,743
99.11

외화대출금
1,094
0.62
1,064
0.60
1,166
0.63
1,070
0.61
1,374
0.74
1,201
0.64
1,819
1.11
1,571
0.89

지급보증대지급금
8
-
7
0.01
12
0.01
6
-
11
0.01
10
0.01
6
-
6
-

소 계
177,370
100.00
176,880
100.00
183,920
100.00
176,860
100.00
184,349
100.00
186,278
100.00
163,734
100.00
177,320
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
2
-
1
-
2
-
2
0.00
2
-
2
-

합 계
177,371
100.00
176,881
100.00
183,922
100.00
176,861
100.00
184,351
100.00
186,280
100.00
163,736
100.00
177,322
100.00

주1)
주2)

(출처 :

K-IFRS 별도기준임
외화대출금은 내국수입유산스를 포함함

당사 사업보고서 및 분기보고서)

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2019.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과 ~
5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
92,805
46,097
12,678
24,229
175,809

외 화
1,019
43
2
-
1,064

주1)
주2)
주3)
(출처 :
K-IFRS 별도기준임
현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시함
내국수입유산스는 잔존만기 1년 이하 외화 여신에 포함하여 표시함
당사 분기보고서)

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2019년 3분기 말
2018년
2017년
2016년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출
 특별자금대출
92,016
(8,908)
51,653
40,363
-
52.34
(5.07)
29.38
22.96
-
85,527
(4,835)
46,518
39,009
-
48.65
(2.75)
26.46
22.19
-
87,525
(4,757)
47,487
40,038
-
47.29
(2.57)
25.66
21.63
-
94,064
(2,928)
50,841
43,223
-
53.52
(1.67)
28.93
24.59
-

(가계자금대출
(주택자금대출)
77,124
(57,526)
43.87
(32.72)
85,303
(65,238)
48.53
(37.11)
94,317
(77,273)
50.96
(41.75)
77,873
(64,126)
44.31
(36.49)

(공공ㆍ기타자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출
4,533
(2,047)
2,779
1,754
2.58
(1.16)
1.58
1.00
3,036
(1,193)
1,950
1,086
1.73
(0.68)
1.11
0.62
1,756
(272)
966
790
0.95
(0.15)
0.52
0.43
1,985
(320)
1,113
872
1.13
(0.18)
0.63
0.50

(재형저축자금대출
-
-
-
-
-
-
-
-

(은행간대여금
2,136
1.21
1,918
1.09
1,469
0.80
1,821
1.04

합 계
175,809
100.00
175,784
100.00
185,067
100.00
175,743
100.00

주)
(출처:

은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준

당사 사업보고서 및 분기보고서)

'고정이하 여신비율'은 고정이하 여신 합산금액을 총여신으로 나눈 값으로 높으면 그만큼 자산건전성이 위험한 상태를 나타냅니다. (주)전북은행 및 (주)광주은행의 '고정이하 여신비율' 추이는 아래와 같습니다. (주)전북은행의 경우, 2016년까지 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 자산건전성 상태를 나타내다가 2017년부터 지방은행 대비 양호한 수준을 보이고 있습니다. (주)광주은행의 경우는 2014년까지 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 상태였으
나 2015년 이후 개선되어 전북은행보다 우수한 수준의 고정이하 여신비율을 보이고 있습니다.

[ 자산건전성중 '고정이하 여신비율' 현황 ]

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

시중은행계
-
0.49
0.66
0.80
1.13
1.39

지방은행계
-
1.03
1.01
0.99
1.22
1.33

(주)전북은행
0.64
0.71
0.87
1.32
1.43
1.33

(주)광주은행
0.59
0.63
0.60
0.66
0.88
1.43

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 분기보고서)

'연체 대출채권비율'은 총대출채권의 대출잔액중 연체대출잔액을 대출잔액으로 나눈 값으로, 연체율이 높을수록 자산건정성이 좋지 않음을 뜻합니다.
(주)전북은행 및 (주)광주은행의 '연체대출채권비율'의 경우, (주)전북은행은 비교대상(시중은행계 및 지방은행계)대비 다소 높은 '연체대출채권비율'을 보여주고 있습니다. (주)광주은행의 경우, 시중은행계 평균대비 소폭 높은 '연체대출채권비율'을 나타내고
있
으나 지방은행계 평균 대비 낮은 '연체대출채권비율'을 보이고 있습니다.

[ 자산건전성중 '연체 대출채권비율' 현황 ]

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

시중은행계
-
0.28
0.28
0.35
0.52
0.57

지방은행계
-
0.53
0.59
0.63
0.70
0.74

(주)전북은행
0.64
0.68
0.82
1.21
1.34
1.12

(주)광주은행
0.53
0.50
0.52
0.55
0.81
0.61

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 분기보고서)

그룹 건전성 지표 추이

jb금융지주 그룹 건전성 지표.jpg
JB금융지주 그룹 건전성 지표

(출처 : 당사 제시 자료)

국내경제의 어려운 상황에도 불구하고 대출 포트폴리오 개선 및 선제적인 자산클린화 등 체계적인 리스크관리 정책을 수행한 결과 부실자산에 대한 정리가 마무리되면서 2018년 말 기준 고정이하여신비율 0.92%(전년 대비 0.04%p 개선) 및 연체율 0.82%(전년 대비 0.05%p 개선)의 건전성 지표를 달성하였으며
,
이러한 자산의 질적 개선 노력으로 대손비용률은 0.23%를 기록하였습니다.
2019년 3분기 말 기준 고정이하여신비율과 연체율은 각각 0.83%, 0.75%로 전기말 대비 각각 9bp, 7bp 하락하였습니다.

그러나 만약 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.

바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성

당사의 2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율
은 13.39%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 11.35%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 9.83%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.

당
사의 은행자회사 중 한 곳인
(주)전북은행의 경우, 2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 15.04%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.07%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.02%로,

또다른 은행자회사인
(주)광주은행의 경우,

2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 16.71%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 14.12%,
그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.67%로 바젤III에서 요구하는 수준을

상회하고 있습니다.

다
만, 2019년 3분기 말 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 13.56% 대비 당사의 BIS비율이 약 0.17%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

바젤Ⅲ는 국제결제은행(BIS) 산하 바젤은행감독위원회(BCBS)가 2010년 9월 12일 스위스에서 중앙은행 총재 및 감독기관장 회의를 열고 내놓은 새로운 국제은행자본규제 기준으로 현행 은행자본규제였던 바젤 2를 대폭 강화한 것이 특징입니다. 2013년 12월부터 국내 은행에 바젤 Ⅲ가 도입됨에 따라 은행들은 8% 이상을 유지해야 하는 BIS비율 외에도 2015년까지 매년 기본자본비율은 4.5%, 5.5%, 6% 이상을, 보통주자본비율은 3.5%, 4%, 4.5% 이상을 단계적으로 준수해야 합니다.

기본자본은 자본금ㆍ자본준비금ㆍ이익잉여금 등으로 구성되며, 보통주자본은 현금화가 쉬워 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있는 보통주ㆍ보통주자본잉여금ㆍ이익잉여금 등으로 구성된 자본을 말합니다. 총자본 8%ㆍ기본자본 6%ㆍ보통주자본 4.5% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 경영개선권고가, 총자본 2%ㆍ기본자본 1.5%ㆍ보통주자본 1.2% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 가장 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 경영개선명령이 내려질 수 있습니다.

[국내은행지주회사의 자본비율 추이]
(단위, %,%p)

구분

국내은행지주회사의 자본비율 추이

2015년

2016년

2017년
2018년 (A)
2019년 3Q (B)
증감 (B-A)

BIS자본비율

13.72

14.33

14.39
14.26
13.56
-0.70

기본자본비율

11.23

12.50

12.92
12.93
12.02
-0.91

보통주자본비율

10.54

11.92

12.39
12.29
10.92
-1.37

자료: 각사 분기보고서

[국내은행지주회사별 BIS기준 자본비율 현황]
(단위: %,%p)

항목
사업연도 및 증감률
BNK금융지주
JB금융지주
농협금융지주
DGB금융지주
신한금융지주
KB금융지주
하나금융지주
우리금융지주

BIS자기자본비율
2019년 3Q(A)
13.19
13.39
14.11
12.75
14.15
15.29
14.12
11.44

2018년(B)
13.15
12.73
13.44
12.82
14.87
14.60
14.89
-

증감률(A-B)
0.08
0.57
-0.03
0.23
0.09
-0.63
-0.08
-

기본자본비율
2019년 3Q(A)
10.98
10.42
11.66
11.32
13.42
13.97
13.49
9.51

2018년(B)
10.98
10.42
11.66
11.32
13.42
13.97
13.49
-

증감률(A-B)
0.36
0.71
0.17
0.44
0.10
-0.63
0.20
-

보통주자본비율
2019년 3Q(A)
9.55
9.02
10.72
9.80
12.55
13.97
12.98
8.43

2018년(B)
9.55
9.02
10.72
9.80
12.55
13.97
12.98
-

증감률(A-B)
-0.06
0.45
0.23
-0.41
-0.33
-0.63
0.24
-

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템
(*) 우리금융지주는 2019년 1월 설립되었습니다.

국내 전체 은행지주회사들의 2019년 3분기 말 기준 평균 BIS총자본비율은 13.56%로 2018년 말 14.30% 대비 0.74%p. 하락하였습니다.

당사의 2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 13.39%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 11.35%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 10.92%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
당사의 은행자회사중 한 곳인
(주)전북은행의 경우, 2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 15.04%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.07%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.02%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 85, 6%, 4.5%)을 상회하고
있습니다.
또다른 은행자회사인
(주)광주은행의 경우,

2019년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 16.71%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 14.12%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.67%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
다만,
2019년 분기 말 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 13.56% 대비 당사의 BIS비율이 약 0.17%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분

국내은행의 자본비율 추이

2015년

2016년
2017년(A)
2018년(A)
2019년 2Q(B)
증감(B-A)

BIS자본비율

13.91

14.81

15.24
15.35
16.03
0.68

기본자본비율

11.36

12.51

13.12
13.20
13.76
0.56

보통주자본비율

10.82

12.01

12.56
12.61
13.04
0.43

주1) 국내은행은 금융감독원 금융통계정보시스템 시중은행과 지방은행 12곳 기준임
주2) 증권신고서 제출일 기준 2019년 3분기말 평균 데이터 미공시
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

[자본적정성 (주)JB금융지주 및 은행자회사((주)전북은행, (주)광주은행)]

(단위 : %)

구 분

2019년 3Q
2018년
2017년
2016년

2015년

2014년

(주)JB금융지주

BIS기준 자기자본비율

13.39
12.73
12.16
12.05
12.51

13.12

기본자본비율

11.35
10.42
9.71
9.20
8.59
8.34

보통주자본비율
9.83
9.02
8.57
7.92
7.40
7.12

(주)전북은행

BIS기준 자기자본비율

15.04
14.17
13.39
13.61
13.59
13.71

기본자본비율

12.07
11.17
10.16
9.85
8.69
8.49

보통주자본비율
12.02
11.12
10.12
9.32
8.06
7.68

(주)광주은행

BIS기준 자기자본비율

16.71
16.97
16.06
14.59
13.49
14.74

기본자본비율

14.12
13.91
12.58
10.99
9.22
9.76

보통주자본비율
13.67
13.29
11.81
10.30

9.22

9.76

주1) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용
(출처: 당사 분기보고서)

자산건전성지표가 양호한 광주은행을 인수하면서 자산건전성 지표는 인수 이전보다 개선된 것으로 나타나고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황으로 인한 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인 등으로 인하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성도 있습니다.

이
는 결과적으로 BIS비율을 급격히 낮아지게 만들어 금융감독당국으로부터 '경영개선권고' 혹은 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 '경영개선명령'등을 지적받아 당사의 자산매각, 배당제한, 자본확충 등 영업 및 재무적으로 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 조치를 받을 수도 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성

당사의 NIM(순이자마진)은 2014년~2017년동안 2.36%에서 2.26%까지 하락하였으나 2018년 2.43%, 2019년 3분기 말 2.45%로 증가 추세를 보이고 있습니다.
하
지만, 2019년 경기 회복 둔화세로

미국 연방공개시장위원회(FOMC)
의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서 한국은행의 금리 인상 가능성도 희박해지고, 이에 따라 시장 참여자들의 금리 인상 기대가 사라지면서
2019년 중 시장금리는 하락 기조를 보이고 있습니다.
한국은행은 2019년 7월 및 10월 기준금리를 인하하였으며, 이러한 기조가 지속될 경우 자회사인 전북은행과 광주은행의 수익성은 악화될 가능성이 있습니다. 더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다.
규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

(주)명목순이자마진(NIM: Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

부동산 규제 완화, 정부의 중소기업 지원 정책, 저금리에 힘입어 국내 은행의 대출자산은 증가세를 지속해왔습니다. 그러나 최근 대출 보증제도 개선, 청약제도 변경 등 부동산 규제 강화와 여신심사가이드라인 시행으로 가계부채 관련 규제가 강화되면서 은행권 대출자산의 증가세가 둔화되고 있습니다. 또한 경제 회복 둔화 우려로 금리인상 기조가 한풀 꺾이고 미국에서도 파월 연준의장이 올해 금리 인상 가능성에 대한 부정적 발언을 하는 등 금리가 다시 하락 기조로 돌아설 조짐이 보이면서 은행의 가장 큰 수익원인 이자이익의 증가세가 둔화되고 있습니다.

<일반은행 총대출> (단위: 조원, %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년 2Q

말잔

증감

말잔

증감

말잔

증감

말잔

증감

기업자금
446.9
1.8
471.8
5.6
500.9
6.2
519.0
3.6

가계자금
491.1
8.9
524.5
6.8
563.1
7.4
575.4
2.2

공공 및 기타자금 대출
12.0
-10.3
11.5
-3.7
15.4
11.7
16.0
3.9

원화대출금
(은행간 대여금 제외)
949.9
5.1
1007.7
6.1
1,079.4
6.9
1,110.5
2.9

주) 전년 동기 대비 증감률

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

최근 은행들이 수익을 다변화하려는 노력을 강화하고 있으나 아직까지 이자이익 중심의 수익구조는 크게 달라지지 않았습니다. 이자마진의 감소에 기인한 수익성 악화로 인해 일반은행 ROE평균은 글로벌 금융위기 이전 10%대에서 2018년에는 3% 중반대로 하락하였습니다. ROA도 2005년의 1.23%에서 2018년에는 0.15%까지 하락하였습니다.

<일반은행 평균 수익지표> (단위: 십억원, %)

일반은행 평균

2016년

2017년

2018년

실질총자산(평잔)

1,198,184
1,150,455
1,140,153

자기자본(평잔)

91,485
88,149
88,333

세후당기손익

5,378
6,512
6,833

총자산이익률(ROA)

0.48
0.06
0.15

자기자본이익율(ROE)

6.15
4.32
3.58

원화예대금리차

2.28
2.28
2.35

원화대출채권평균이자율

3.59
3.54
3.80

원화대출채권(평잔)

792,867
713,144
760,966

원화예수금 평균이자율

1.31
1.26
1.45

원화예수금(평잔)

779,302
703,389
755,141

명목순이자마진(NIM)

1.92
1.97
2.01

주1) 기말기준으로 산정

주2) 비율은 단순평균
주3) 2019년 3분기 자료는 미공시

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지비율(LCR) 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제 시행 시 상대적으로 수익률이 낮은 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되고 있으며, 특수은행은 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었습니다. 이와 더불어 외화유동성커버리지비율 규제도 2017년부터 60%로 도입, 단계적으로 매년 10%p 상향하여 2019년부터 80%가 적용되고 있습니다.

JB금융지주 NIM(순이자마진) 추이

jb금융지주 nim 추이.jpg
JB금융지주 NIM 추이

(출처 : 당사 제시 자료)

[전북은행]

(단위 : %)

구 분

2019년 3Q
2018년
2017년
2016년

ROA

0.76

0.57
0.39

0.35

ROE

9.46

8.02
5.41

4.64

NIM (순이자마진)

2.45

2.35
2.24

2.29

(출처 : 사업보고서 및 분기보고서)

[광주은행]

(단위 : %)

구 분

2019년 2Q
2018년
2017년
2016년

ROA

0.40
0.66
0.59
0.48

ROE

5.25
9.25
8.69
6.97

NIM (순이자마진)

2.47
2.49
2.27
2.16

주1) 2019년 3분기 자료 미공시

(출처 : 사업보고서, 분기보고서 및 금융감독원 금융통계시스템)

미국이 2017년부터 지속적인 금리 인상 기조를 보이면서 2018년 3월, 6월, 9월 및 12월에 각각 25bp 씩 금리를 인상하면서 2018년말 미국 기준금리는 2.25%~2.50%까지 상승하였습니다. 그러나 미국 경기 회복 둔화, 미-중 무역분쟁에 따른 경기 성장세 둔화 우려 등으로 2019년 3월 21일 FOMC에서 미 연준의 통화정책 스탠스가 완화적으로 변경됨에 따라 미국의 시장금리가 하락하고 경기둔화 우려가 증대되며, 7월 FOMC에서 2008년 12월 이후 처음으로 기준금리를 2.00%~2.25%로 25bp 인하하였습니다.
또한 9월 FOMC에서도 글로벌 경기 둔화에 따라, 기준금리를 1.75%~2.00%로 25bp 추가 인하 결정한 데 이어 10월 FOMC에서도 1.50%~1.75%로 금리 인하를 단행하였습니다. 2018년 12월 4일 미 국채 5년물과 2년물의 금리간 역전을 시작으로 2019년 8월에는 미 국채 10년물과 2년물 금리가 역전되는 등 경기둔화 및 저물가 우려가 시장금리에 반영되면서 근본적인 문제가 해결되지 않는 한 금리하락 기조는 지속될 것으로 보입니다. 

한국 경제는 미·중 무역분쟁으로 인한 글로벌 경제 성장의 불확실성에 더해 최근 일본정부가 한국으로 수출하는 반도체 소재 3개 품목을 포괄적 수출허가 대상에서 개별 수출심사 대상으로 전환하면서 한국을 수출우대 목록인 화이트리스트에서 제외하겠다고 밝혔습니다. 이러한 예상치 못한 한일 관계의 급속한 악화가 경제 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있다는 우려가 커지고 있는 가운데 한국은행은 이 같은 대내외 여건을 고려하여 7월 18일 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하하였으며, 10월 16일 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 1.50%에서 1.25%로 추가 금리인하를 단행하였습니다. 뿐만 아니라 향후 저물가·저성장 국면이 지속될 경우, 추가 인하 가능성 또한 배제할 수 없는 상황입니다.

이러한 금리인하 기조 및 정부의 규제 강화 기조가 지속되는 경우 전북은행과 광주은행의 경우 JB금융그룹 영업수익의 약 70%를 차지하는만큼 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 은행 자회사의 호남지역에 편중된 영업기반

당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
(주)전북은행의 2019년 3분기 말 전라북도 내 수신 시장 점유율은 23.78%, 여신 시장 점유율은 23.44%이며 광주은행의 2019년 3분기 말 광주ㆍ전남 내 수신 시장 점유율은 27.0%, 여신 시장 점유율은 19.2%입니다.

그러나 은행자회사의 실적 중 약 30% 내외가 아직 호남 지역 가계 및 기업의 경제사황에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 구조임은 사실이며,
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

전북은행과 광주은행의 경우 전북 및 광주, 전남을 주 영업기반으로 하고 있으며, 이러한 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하는 지방은행으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역이 서북남권(광주, 전북, 전남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
예금은행 원화예금
예금은행 원화대출금

2019년 3분기 말
비중
2018년말
비중
2019년 3분기 말
비중
2018년말
비중

전국

1,481,331.9

100.00%

1,394,987.3
100.00%

1,669,791.4

100.0%

1,600,280.5
100.0%

서울

757,815.4

51.16%

728,762.8
52.24%

630,379.4

37.8%

607,389.3
38.0%

부산

85,732.9

5.79%

80,983.6
5.81%

118,624.1

7.1%

113,616.7
7.1%

대구

51,833.8

3.50%

48,437.4
3.47%

78,489.8

4.7%

74,462.0
4.7%

인천

46,153.4

3.12%

44,338.0
3.18%

90,890.5

5.4%

85,660.7
5.4%

광주

24,861.4

1.68%

24,104.4
1.73%

36,101.0

2.2%

33,475.5
2.1%

대전

34,933.1

2.36%

30,908.9
2.22%

34,479.3

2.1%

33,252.0
2.1%

울산

16,759.4

1.13%

15,886.4
1.14%

28,345.2

1.7%

27,620.7
1.7%

경기

218,900.0

14.78%

206,787.8
14.82%

370,758.8

22.2%

350,553.6
21.9%

강원

28,349.9

1.91%

23,680.4
1.70%

20,538.5

1.2%

19,200.5
1.2%

충북

22,140.7

1.49%

19,412.9
1.39%

25,928.5

1.6%

25,028.7
1.6%

충남

26,625.3

1.80%

24,605.0
1.76%

36,549.5

2.2%

36,232.6
2.3%

전북

36,781.0

2.48%

27,566.9
1.98%

29,578.5

1.8%

29,107.6
1.8%

전남

25,628.7

1.73%

22,167.1
1.59%

22,869.9

1.4%

22,228.8
1.4%

경북

35,584.9

2.40%

32,334.2
2.32%

42,155.0

2.5%

40,939.9
2.6%

경남

48,274.9

3.26%

43,841.2
3.14%

77,933.6

4.7%

76,526.6
4.8%

제주

9,675.6

0.65%

9,305.7
0.67%

17,638.6

1.1%

16,633.8
1.0%

세종

11,281.4

0.76%

11,864.7
0.85%

8,531.2

0.5%

8,351.6
0.5%

(출처: 한국은행 경제통계시스템 자료)

위의 자료를 살펴보면,
2019년 3분기 말 기준
광주 및 전북, 전남이 전국대비 차지하는 예수금 및 대출금 비율이 각각
5.89%, 5.40%
대로 높지 않은 상황입니다. 광주, 전북, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있습니다.

[전북은행]

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2015년

전라북도내 예금은행 수신합계(A)
357,165

291,654

227,371

210,957

202,341

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)
84,947

80,495

76,028

71,475

69,017

전북은행 수신합계
137,116

142,747

144,862

129,128

114,420

도내시장 점유율(B/A)
23.78

27.60

33.44

33.88

34.10

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주2) 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.
주3)

2019년
3분기는 2019년 8월말
기준으로 작성.
(출처: 한국은행 경제통계시스템 및 분기보고서)

(주)전북은행의 2019년 3분기 말 전라북도 내 시장점유율은 23.78%로 2018년말 대비 3.82% 하락한 수치를 나타내고 있습니다. 당 은행의 수신총액은 지속적인 상승세를 보이고 있지만 전라북도 내 예금은행 총수신이 보다 큰 폭으로 상승함에 따라 전라북도 내 시장점유율은 지속적으로 하락중입니다. 다만 2014년 대비 2017년까지 전북은행의 총수신은 연평균 약 10.5%가량 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 2018년에 소폭 하락하기는 하였으나, 장기적 관점으로 볼 때 전북은행의 전라북도 내 시장점유율은 하락하고 있는 반면 전반적으로는 성장 기조를 보이고 있는 것으로 판단됩니다.

한편 대출부문의 추세는 하기와 같으며, 전북은행의 총대출은 성장세를 보이고 있고, 전라북도 내 예금은행 대출합계 및 전북은행의 시장점유율은 2016년 이후 25% 내외의 유사한 수준을 보이고 있습니다.

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2015년

전라북도내 예금은행 대출합계(A)
293,975

291,076

281,474

275,217

262,429

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)
68,916

71,976

70,923

70,572

69,636

전북은행 대출합계
132,808

136,472

135,339

120,399

106,272

도내시장 점유율(B/A)
23.44

24.72

25.20

25.64

26.54

주1) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주2) 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.
주3) 2019년
3분기는

2019년 8월말

기준으로 작성
(출처: 한국은행 경제통계시스템 및 분기보고서)

[광주은행]

아래는 (주)광주은행의 광주ㆍ전남 시장점유율 입니다.

[ 광주ㆍ전남 시장점유율 ]

구 분
수 신
여 신

2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2015년
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2015년

광 주 은 행
27.0%

28.3%

27.9%
28.9%

28.1%

19.2%

20.4%

22.6%
24.9%

24.8%

타 금융기관
73.0%

71.7%

72.1%
71.1%

71.9%

80.8%

79.6%

77.4%
75.1%

75.2%

합 계

100.0%

100.0%

100.0%
100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%
100.0%

100.0%

주1) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

주2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준 
주3)
2019년 3분기는
2019년 7월말
기준으로 작성
(출처: 한국은행 경제통계시스템 및 분기보고서)

(주)광주은행의 경우 수신율은 2014년부터 2019년 3분기 말까지 평균 28%대의 수신율을 나타내고 있으며, 여신율은 2014년부터 2017년까지 평균 23%대를 광주 및 전남지역내에서 유지해오고 있다가 2017년 3분기 말 19%대로 감소하였습니다. 회사의 핵심 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주/전남 지역에서의 시장점유율은 감소추세를 보이고 있으나, 점차 지역경제를 벗어나 국내를 대상으로 외형 및 수익성은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다.

그러나 아직 광주, 전북, 전남 지역에서 높은 시장점유율을 보이고 있는 것은 사실이며, 당사에 있어
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 은행 자회사의 조달비용 상승 위험

당사의 은행자회사인 전북은행의 2019년 3분기 말 기준 조달비용은 1.52%로, 2018년말 대비 0.04% 상승하였고,
당사의 또다른 은행자회사인 광주은행의
2019년 3분기 말 기준 조달비용은 1.38%로 전년 대비 0.06% 상승하였습니다.

2019년 들어 미국 경기 회복 둔화, 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 경기성장세 둔화 우려 등으로 미 FOMC의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서, 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.00%로 인하하였습니다. 이후, 2019년 9월 및 10월 FOMC에서도 기준금리를 하향하며, 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 현재 1.50~1.75%로 하락하였습니다. 이러한 배경 속에 금융통화위원회 또한 2019년 7월 및 10월 국내경제의 완만한 성장세 예상과 수요 측면에서의 낮은 수준의 물가상승압력 전망으로 기준금리를 두 차례 하향조정(1.75%→1.50%→1.25%) 하였습니다.

당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 이는 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 비용 측면에서 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. 그러나
이는 당사의 수익 측면인 대출 금리에도 영향을 미쳐 예대마진은 오히려 감소할 수 있으므로, 수익성에 대한 모니터링이 지속적으로 필요한 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[전북은행 은행계정 자금조달 현황]

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

137,393

1.61

81.19

142,643

1.55

81.57

133,721

1.35

80.40

C D

1,824

2.03

1.08

2,802

1.81

1.60

3,277

1.68

1.97

차 입 금

2,018

0.97

1.19

1,849

1.23

1.06

1,915

1.21

1.15

원 화 콜 머 니

29

1.71

0.02

175

1.48

0.10

304

1.24

0.18

원 화 사 채

9,463

2.73

5.59

9,974

2.71

5.70

9,916

2.82

5.96

기 타

224

3.94

0.13

376

2.16

0.21

416

1.91

0.26

소 계

150,951

1.68

89.20

157,819

1.62

90.24

149,549

1.45

89.92

외화자금

예 수 금

341

1.03

0.20

438

0.65

0.25

438

0.99

0.26

외 화 차 입 금

1,574

1.95

0.93

1,384

1.55

0.79

1,545

1.08

0.93

외 화 콜 머 니

49

2.14

0.03

6

0.65

-

10

0.17

0.01

사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

7

-

-

3

-

-

4

-

-

소 계

1,971

1.79

1.16

1,831

1.33

1.05

1,997

1.05

1.20

기타

자 본 총 계

13,348

-

7.89

12,281

-

7.02

12,049

-

7.24

충 당 금

189

-

0.11

165

-

0.09

181

-

0.11

기 타

2,773

-

1.64

2,783

-

1.59

2,545

-

1.53

소 계

16,310

-

9.64

15,229

-

8.71

14,775

-

8.88

합 계

169,232

1.52

100.00

174,879

1.48

100.00

166,321

1.32

100.00

주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임.
 2. 금융업경영통일공시 기준임.
(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

[광주은행 은행계정 자금조달 현황]

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금
양도성예금증서
차 입 금
원 화 콜 머 니
기 타
177,916
4,069
8,989
169
6,977
1.43
2.14
1.09
1.63
3.32
80.22
1.83
4.05
0.08
3.15
183,956
2,608
9,485
308
7,441
1.40
1.85
1.18
1.52
3.33
80.87
1.15
4.17
0.14
3.27
181,186
1,900
10,284
303
7,837
1.25
1.54
1.10
1.23
3.92
80.98
0.85
4.60
0.14
3.49

소 계
198,120
1.49
89.33
203,798
1.46
89.60
201,510
1.35
90.06

외화자금
예 수 금
외 화 차 입 금
외 화 콜 머 니
사 채
기 타
953
1,147
-
-
386
0.88
1.89
0.80
-
0.12
0.43
0.52
-
-
0.17
873
1,308
1
-
364
0.57
1.62
1.60
-
0.13
0.37
0.58
-
-
0.16
815
1,557
1
-
370
0.25
1.08
0.10
-
0.13
0.36
0.70
-
-
0.17

소 계
2,486
1.22
1.12
2,546
1.04
1.12
2,743
0.70
1.23

기타
자 본 총 계
충 당 금
기 타
17,729
286
3,158
-
-
-
8.00
0.13
1.42
16,875
190
4,053
-
-
-
7.42
0.08
1.78
15,363
280
3,851
-
-
-
6.87
0.13
1.71

소 계
21,173
-
9.55
21,118
-
9.28
19,494
-
8.71

합 계
221,779
1.35
100.00
227,462
1.32
100.00
223,747
1.23
100.00

주)

2018년

실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도기준으로 작성되었으며, 2017년 및 2016년 실적은 종전 기준서인 기
업회계기준서 제1039호 별도기준으로 작성되었습니다.

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

2019년 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 평균 조달금리는 각각 1.52%, 1.35%이며 2018년 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 평균 조달금리는 각각 1.48%와 1.32%입니다. 2017년 11월 한국은행의 기준금리 인상 전까지 조달금리는 지속적으로 하향 추세를 나타내고 있었으나, 2017년 및 2018년 각각 25bp 인상으로 조달금리는 다시 상승하였습니다. 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 자금 조달 중 대부분은 예수금이 차지하고 있습니다. 전체 조달 금액 중 원화 예수금이 차지하는 비중은 두 회사 모두 약 80%이상이며 전체 조달 비용에서 가장 중요한 부분을 차지하고 있습니다.

앞서 언급한대로 미국은 2018년 중 4회에 걸쳐 금리를 인상하는 등 지속적인 금리 인상 기조를 보였으며, 한-미 기준금리 역전으로 한국은행 역시 2018년 11월 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 그러나 2019년 들어 경기 회복세 둔화 우려 등으로 인해 기존 2회 인상 계획을 철회하면서 금리에 대한 완화적인 스탠스를 보이고 있고, 이에 따라 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.00%로 인하하였습니다. 이후, 2019년 9월 및 10월 FOMC에서도 기준금리를 하향하며, 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 현재 1.50~1.75%로 하락하였습니다. 이러한 배경 속에 금융통화위원회 또한 2019년 7월 및 10월 국내경제의 완만한 성장세 예상과 수요 측면에서의 낮은 수준의 물가상승압력 전망으로 기준금리를 두 차례 하향조정(1.75%→1.50%→1.25%) 하였습니다. 

최근 국내 시장금리는 하락세를 보이고 있으나 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 이는 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 비용 측면에서 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. 그러나 이는 당사의 수익 측면인 대출 금리에도 영향을 미쳐 예대마진은 오히려 감소할 수 있으므로, 수익성에 대한 모니터링이 지속적으로 필요한 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

사. 은행 자회사의 성장성 제한 가능성

2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다.
2018년 10월부터 시행된 DSR은 주택담보대출의 원리금 상환액에 다른 모든부채까지 포함해 대출을 평가하기 때문에 더 엄격한 기준의 지표
입니다. 이와 같은 상황에서
국내경기 회복 지연 및 가계대출 관리정책과 보수적인 은행 대출로 기업, 가계 모두 성장보다는 내실 위주의 경영전략이 취해질 가능성이 높습니다.

따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

최근 부동산 업황 호조로 시중은행들의 대출채권자산이 꾸준히 증가하면서 당사의 은행자회사인 전북은행과 광주은행이 보유중인 대출채권 자산도 증가하고 있습니다. 금융당국의 예대율 규제(100% 이하)가 유지되고 있고, 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 중점을 두고 있어 향후에는 시중은행들이 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단됩니다.

한편, 2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 또한 정부는 2017년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

게다가 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 규제를 시행하였으며, 2018년 3월 시중은행에서의 시범도입을 거쳐 2018년 10월부터는 전면적으로 DSR(총체적상환능력심사제, Debt service ratio)을 시행하였습니다. 기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하게 됩니다. 2018년 10월부터 시행된 DSR은 주택담보대출의 원리금 상환액에 다른 모든부채까지 포함해 대출을 평가하기 때문에 더 엄격한 기준의 지표입니다. 이와 같은 상황에서 국내경기 회복 지연 및 가계대출 관리정책과 보수적인 은행 대출로 기업, 가계 모두 성장보다는 내실 위주의 경영전략이 취해질 가능성이 높습니다.

이러한 상황이 지속될 경우 시 당사의 은행자회사인 전북은행과 광주은행의 성장성 둔화 가능성이 존재합니다. 추가적으로 2018년부터 IFRS 9이 적용됨에 따라 정상채권에 대하여도 기대신용손실모형을 적용하여야 하므로 대손비용의 증가가 불가피한 점 등은 당사의 은행자회사인 전북은행과 광주은행의 수익성에 부정적으로 작용하며 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리 이슈 등 또한 수익성을 제한시킬 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사의 은행자회사인 전북은행과 광주은행이 직면한 수익성 악화 가능성과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

아. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험

할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 사업기반의 안정성은 열위한 편입니다.
여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다.

2019년 3분기 말 기준 JB우리캐피탈의 1개월 이상 연체율 추이는 1.66% 수준입니다. 전체 관리금융자산 중 약 63.78%의 비중을 차지하고 있는 자동차할부금융, 오토론, 오토리스 등 자동차 금융자산은 정적인 질적 특성을 감안할때 자산건전성을 유지하고 있으나, 경기 침체시 개인 신용대출 및 주택담보대출은 부동산 경기 침체에 따라 부실화 가능성이 있습니다. 
자산군별 연체율 추이는 할부금융, 리스로 구성된 금융자산의 연체율은 우수한 수준을 보이고 있으나, 비자동차금융자산의 연체율이 금융위기 이후 높은 수준을 보이고 있습니다. 전세계의 성장성 둔화, 유럽, 미국, 중국 등의 경기 둔화 등 대외 경제가 불안정한 상황에서 향후 경기가 추가적으로 악화될 경우 당사의 자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

여신
현황
총여신(A)
5,526,489
5,290,691
5,808,649

카드
-
-
-

할부금융
583,514
698,036
1,281,877

리스
1,485,722
1,320,708
1,128,388

대출
3,432,735
3,246,676
3,375,783

기타
24,518
25,271
22,601

건전성
분류
정상
5,302,722
5,041,698
5,560,385

충당금적립액
43,967
41,045
29,671

적립율
0.83
0.81
0.53

요주의
109,515
117,795
112,555

충당금적립액
13,685
15,240
9,592

적립율
12.50
12.94
8.52

고정
65,134
69,526
71,753

충당금적립액
51,550
55,542
48,728

적립율
79.14
79.89
67.91

회수의문
45,884
55,370
58,354

충당금적립액
26,933
30,779
27,955

적립율
58.70
55.59
47.91

추정손실
3,234
6,302
5,602

충당금적립액
2,619
5,312
3,503

적립율
80.98
84.29
62.53

합계
5,526,489
5,290,691
5,808,649

충당금적립액
138,754
147,918
119,449

적립율
2.51
2.80
2.06

연체
현황
연체금액(B)
95,862
116,524
114,205

1개월 미만
3,966
4,996
4,710

(-)1개월 이상
91,896
111,528
109,495

연체율(B/A)
1.73
2.20
1.97

1개월 미만
0.07
0.09
0.08

1개월 이상
1.66
2.11
1.89

(주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.
(주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

여신
현황
할부금융자산(A)
583,514
698,036
1,281,877

내구재
583,184
697,911
1,281,710

주택
13
25
40

기계류
317
100
127

기타
-
-
-

건전성분류
정상
558,882
667,034
1,242,338

충당금적립액
2,293
2,430
3,449

적립율
0.41
0.36
0.28

요주의
13,290
15,647
20,794

충당금적립액
861
1,441
965

적립율
6.48
9.21
4.64

고정
6,465
8,177
9,816

충당금적립액
5,428
7,581
6,290

적립율
83.96
92.71
64.08

회수의문
4,556
6,094
7,939

충당금적립액
2,259
2,648
2,813

적립율
49.58
43.45
35.43

추정손실
321
1,084
990

충당금적립액
250
885
464

적립율
77.88
81.64
46.87

합계
583,514
698,036
1,281,877

충당금적립액
11,091
14,985
13,981

적립율
1.90
2.15
1.09

연체
현황
연체금액(B)
8,134
12,070
13,700

1개월 미만
328
469
654

1개월 이상
7,806
11,601
13,046

연체율(B/A)
1.39
1.73
1.07

1개월 미만
0.06
0.07
0.05

1개월 이상
1.34
1.66
1.02

(출처 : 당사 분기보고서)

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

리스자산(A)
1,485,722
1,320,708
1,128,388

건전성분류
정상
1,440,575
1,277,272
1,093,503

충당금적립액
1,957
1,267
367

적립율
0.14
0.10
0.03

요주의
36,532
32,022
24,638

충당금적립액
217
164
6

적립율
0.59
0.51
0.02

고정
3,416
4,341
4,840

충당금적립액
548
562
285

적립율
16.04
12.95
5.89

회수의문
4,993
6,843
5,150

충당금적립액
2,123
2,238
2,373

적립율
42.52
32.70
46.08

추정손실
206
230
257

충당금적립액
199
122
143

적립율
96.60
53.04
55.64

합계
1,485,722
1,320,708
1,128,388

충당금적립액
5,044
4,353
3,174

적립율
0.34
0.33
0.28

연체
현황
연체금액(B)
5,833
6,472
6,416

1개월 미만
618
761
781

1개월 이상
5,215
5,711
5,635

연체율(B/A)
0.39
0.49
0.57

1개월 미만
0.04
0.06
0.07

1개월 이상
0.35
0.43
0.50

(주1) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

대출자산(A)
3,432,735
3,246,676
3,375,783

건전성
분류
정상
3,281,350
3,075,705
3,205,972

충당금적립액
39,392
36,999
25,691

적립율
1.20
1.20
0.80

요주의
59,030
69,492
66,660

충당금적립액
12,386
13,365
8,479

적립율
20.98
19.23
12.72

고정
53,534
54,538
54,070

충당금적립액
44,571
45,810
41,005

적립율
83.26
84.00
75.84

회수의문
36,150
42,100
44,846

충당금적립액
22,387
25,591
22,433

적립율
61.93
60.79
50.02

추정손실
2,671
4,841
4,235

충당금적립액
2,151
4,183
2,792

적립율
80.53
86.41
65.93

합계
3,432,735
3,246,676
3,375,783

충당금적립액
120,887
125,948
100,400

적립율
3.52
3.88
2.97

연체
현황
연체금액(B)
79,037
93,916
89,568

1개월 미만
2,065
2,591
2,279

1개월 이상
76,972
91,325
87,289

연체율(B/A)
2.30
2.89
2.65

1개월 미만
0.06
0.08
0.07

1개월 이상
2.24
2.81
2.59

(출처 : 당사 분기보고서)

또한, 최근 캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 초저금리 기조로 수익성 확보가 어려워지자, 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하고 있으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 

또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다.

JB우리캐피탈은 JB금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 JB금융그룹 내 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리로 업계 후발주자로서 신속하게 경쟁력을 갖출수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

자. 캐피탈 자회사의 개인정보 관련 위험

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 있습니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신금융업체의 개인정보 침해사고가 증가하는 추세이고 2013년부터는 SC은행, 한국 씨티은행, 최근에는 롯데카드, NH카드등 현재까지 계속적인 개인정보 침해사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 무엇보다도 중요한 시점입니다.

JB우리캐피탈은 할부금융 및 리스 사업을 영위하는 금융회사로 불가피하게 사업을 위해 다량의 개인정보를 수집 및 보유하고 있습니다. 2014년 1월 일부 카드사와 은행에서 발생한 대규모 고객정보 유출 사고로 금융회사들의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황에서, JB우리캐피탈 역시 민감한 개인정보를 다수 보유하고 있음에 따라 개인정보 유출 사고 가능성이 잠재적인 사업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 최근 사고 발생 사례를 보면, 정보보안 사고는 감독 당국의 제제 및 민형사상 법적 책임으로 이어질 가능성이 높아 사업에 치명적인 위협이 될 수 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 충분히 인지하고 있으며, 이러한 사태 발생을 사전에 예방하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다. 

JB우리캐피탈은 개인정보의 수집·이용 및 제3자 제공 업무 수행에 있어 ‘개인정보보호법’ 및 ‘신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률’ 등 회사가 준수해야 할 법령상의 개인정보 보호 규정을 준수하고 있습니다. 

개인정보의 안전한 관리를 위하여 개인정보보호 내부관리계획, 개인정보보호 관리지침, 개인정보 유출 대응 운영기준, 정보보안규칙 등을 수립·운영하고 있으며 홈페이지에 개인정보처리(취급)방침을 공시하고 있습니다.

당사는 개인정보보호 전담부서를 중심으로 각 부서별로 개인정보보호담당자를 지정하여 개인정보 취급 관련 업무 전반을 관리하고 있으며, 하반기 중으로 개인정보 취급에 대한 인식강화를 위하여 내부캠페인을 시행하고 있습니다. 

임직원의 채용 시 보안서약서를 징구하며 금융보안연구원 회원사 가입을 통해 지속적으로 임직원에 대한 체계적인 정보보호 및 개인정보보호 교육을 실시하고 있습니다. 또한, 개인정보 처리업무 위탁(제휴)업체와 개인정보처리위탁계약서를 바탕으로 고객정보보호 및 안전성 확보 조치 여부를 매 분기마다 점검하며, 모든 업체에 대하여 개인정보 보호 교육을 실시하고 있습니다. 2016년부터는 개인정보보호 전담부서 및 보안관리 소관부서에서 개인정보 처리업무 위탁업체의 개인정보보호 실태 확인을 위한 방문 점검을 시행하는 등 소중한 고객정보의 안전한 활용을 위하여 더욱 노력하고 있습니다.

당사의 개인정보는 업무 목적 달성 즉시 파기 등 안전조치를 적용하며, 외부에 제공되는 개인정보의 경우 파기 절차를 수립하여 개인정보 처리업무 위탁(제휴)업체 등의 파기의무이행여부를 감독하고 있습니다.

정보주체의 권리보장을 위하여 홈페이지에 개인정보처리(취급)방침을 통해 이의제기 절차 등을 공개하며 2014년 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책 추진과제의 일환으로 연락중지 청구권(Do not call 시스템 구축) 서비스 연동 및 홈페이지 내 개인정보 열람 청구 화면, 본인정보 이용·제공 조회 시스템, 개인정보 정정·삭제·처리정지 신청이 가능한 시스템을 구축하여 서비스 제공 중에 있습니다. 또한 금융감독원에서 주관하는 금융주소 변경 서비스에도 동참하여 고객의 편의를 위해 노력하고 있습니다.

접근통제 시스템 운영과 업무용 PC보안을 위한 AD(PC 계정 관리), DRM(문서보안), NAC(네트워크 접근 통제), MAC(매체제어), APM(PC 악성코드 예방), PIS(개인정보 검색) 등의 보안 프로그램설치에 의한 문서의 자동 암호화, USB 저장 통제, 주기적 악성코드 검사 및 PC에 저장된 개인정보 보유 파일에 대하여 주기적 검색 및 삭제 등의 보안 정책을 수립하여 적용하고 있으며, 외부로 다량의 고객정보 유출 방지하기 위해 자료 반출관리 절차(암호화 해제 및 반출 승인) 시행 및 인터넷 접근 통제 시스템을 통한 P2P, 웹하드, 메신저 등의 사용을 차단함으로써 내부자에 의한 무단 정보유출 등을 통제하고 있습니다. 또한, 첨부파일이 포함된 이메일 발송 시 부서장 승인을 받도록 수정 중이며, 발송내역을 모니터링하여 개인정보 유출에 대한 방지조치를 수행할 예정입니다.

2015년에는 외주 인력을 포함한 IT 관련 인력 및 비인가자에 의한 중요 서버 및 네트워크 장비에 대한 접근 통제 강화를 위해 추가 인증 수단 기능이 포함된 서버 접근 통제 시스템을 도입하였고, 추가적으로 IT인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요 단말기 지정·관리를 하고 있습니다. 또한, 2016년 12월 30일부터는 정보유출 사고와 악성코드 감염 사고 예방을 위한 망분리 및 망연계 시스템을 오픈하여 시행 중 입니다.

개인정보 보유DB에 대한 접근 통제와 관련하여서는 2008년부터 DB 접근통제 및 모니터링 시스템을 설치 운영 중에 있으며, 2011년도에는 DB 암호화 시스템을 도입하여 운영DB에도 암호화 조치를 수행하여 승인받지 않은 접근을 차단하고 있습니다. 그리고 해킹 등 외부에서의 공격에 대비하여서는 내부적으로 Anti-DDos, IPS, WAF을 설치 운영 중에 있으며 2011년부터 금융보안원 회원사 가입을 통해 실시간 통합보안관제 서비스 및 취약점분석·평가를 정기적(공개용 홈페이지 2회, 전자금융기반시설 1회)으로 수행해 오고 있습니다. 또한 개인정보 취급자의 개인(신용)정보처리시스템의 접근권한 관리 및 감독을 위하여 직무·직급별로 접근권한을 부여하며 개인(신용)정보처리시스템에 접근한 기록을 최소 6개월 이상 보관하고 있습니다.

아울러 당사는 임직원과 동일한 보안 통제프로그램 적용, 업무종료 시 PC 포맷 조치, 개인정보보호 교육 실시 등 외주 인력에 대한 통제에도 만전을 기하고 있습니다. 그리고 당사 건물 내 CCTV 및 출입통제 등 무인경비시스템을 설치·운영하여 물리적 정보보안에도 만전을 기하고 있습니다.

차.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족
하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 

또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

(출처 : 법제처)

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

(출처 : 법제처)

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지
 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 
 제한
 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보
 (법 제48조 1항 3호 및
 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

(출처 : 법제처)

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정
 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(출처 : 법제처)

카. 당사의 소송 및 우발채무와 관련한 위험

당사가 속한 금융업종 특성 상,
영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가
확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

신

고서 제출일 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
29건(총 소송금액 15,279백만원), 제소 43건(총 소송금액 82,836백만원)이

있습니다.

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생시,당사에
일정 부분 영향을 미칠 가능성이 있으니
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

가. 중요한 소송사건 등

신
고
서 제출일
현재
연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
29건(총 소송금액 15,279백만원), 제소 43건(총 소송금액 82,836백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 29건
(15,279백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)○○저축은행外 28건
 - 피고 : (주)전북은행外
2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등
3. 진행상황 : 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 43건
(82,836백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)전북은행外
 - 피고 : ○○○세무서外 42건
2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등
3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2019.12.02)
(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수

11건

11건

15건

9건

17건

12건

소송금액

2,417

17,682

20,181

18,621

4,807

13,958

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2.1) 주요 소송사건 내용

(
전
북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상)

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2018가합 524301

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

6,118,108,674원 (당행 참여분 2,237,519,330원)

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

: 2019.06.13 (변론-기일추정) → 서울중앙지법 2018나 36471호(원고 동양생명) 유사 관련사건 결과대기 기일추정

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화로 예상됨

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2018가합 524288

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

10,452,601,182원 (당행 참여분 2,660,253,076원)

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

- 2019.08.30 → 변론
- 2019.11.15 → 변론

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화로 예상됨

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2019.12.02)
(단위 : 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
17건
14건
22건
17건

소송금액
58,000
3,661
59,714
7,766

충당부채설정액
171
1,931

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(422건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

배당이의
(대법원 2017다265327)

제세공과금 등
(서울고등법원 2019나2024818)

소제기일

ㆍ2014.06.05

ㆍ2017.09.29

소송 당사자

ㆍ원고 : OO시
ㆍ피고 : OOOO기금, OOOOOO공사
 광주은행(매각채권)

ㆍ원고 : OOOOO솔루션(주)
ㆍ피고 : OOOO신탁, 광주은행(보조참가)

소송의 내용

ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의

관리에 관한 법률 위반으로 무효라며

동

토지 경매 절차에서 OO시가 배당이의를

주장

ㆍ조세가 관리형 토지신탁 사업약정서에서 정한 제세공과금에 해당함을 전제로 이 사건 조세 법률상 납세의무자가 OOOO신탁이므로 이 사건 조세를 직접 납부하거나 그 자금을 인출하여 원고에게 납부하도록 지급할 의무가 있다고 주장

소송가액

ㆍ571,764,774원

ㆍ1,340,659,679원

진행상황

ㆍ2014.08.06. 당행 보조참가 신청

ㆍ2016.12.01 1심(광주지법 2014가합4165)

당행 일부 패소

1심 패소금액 380,000,000원

ㆍ2016.12.16 당행 항소 제기하여 2심 진행중
ㆍ2017.08.25 2심(광주고법 2016나16695)

당행 전부 승소

ㆍ2017.09.26 원고 상고 제기하여 3심 진행 중

원고 소가 571,764,774원

ㆍ2018.02.22. 당행 보조참가 신청

ㆍ2018.06.18. 원고 청구취지 및 청구원인
 변
경 신
청
ㆍ2019.05.14. 1심 당행 전부승소
 (서울중앙지법 2017가합567820)
ㆍ2019.07.12.
원고 항소이유서 제출
ㆍ2019.10.01. 조정회부 결정

향후 소송일정 및 
대응방안

ㆍ소송대리인(JB금융지주 법무실) 선임 대응

ㆍ소송대리인(JB금융지주 법무실) 선임 대응

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ패소가능성 등을 합리적으로 추정하여 예상 손실의 100%인 362백만원을 우발손실 충당부채로 계상한 바, 전부 패소할 경우 추가 인식하여야 할 손실금액은 없음

주)

소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2019.12.02 기준) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
6
2,815,318

당사가 피고
채무부존재행위 등
8
6,295,445

(*) 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2019.12.02 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1
채무불이행
 손해배상
JB우리캐피탈
박OO
18.08.28
136
원고 승
제소

2
배당이의
이OO
JB우리캐피탈 외 2명
18.04.17
191
2심 진행중
항소

3
보증채무금
JB우리캐피탈
김OO
17.04.05
245
원고 패
제소

4
배당이의
강OO 외 1명
JB우리캐피탈 외 2명
17.05.30
 18.05.16
 18.11.16
350
1심 원고 패
2심 원고항소기각
3심 진행중
피소

5
채무부존재
오OO 외 3명
JB우리캐피탈 외 27명
18.07.12
440
1심 진행중
피소

6
사해행위취소
박OO
JB우리캐피탈
19.07.03
180
1심 진행중
피소

7
배당이의
이OO
JB우리캐피탈
18.08.29
745
1심 원고 패
2심 진행중
항소

8
할부금 등
JB우리캐피탈
천OO 외 2명
19.06.17
124
1심 진행중
제소

9
대여금 등
청구의 소
JB우리캐피탈
OOOO자산관리㈜
외 2명
17.10.31
1,982
원고 승
제소

10
근저당말소
OO OOOOO
OOOO법인
JB우리캐피탈 외 1명
18.11.20
697
1심 진행중
조정불성립
('19.08.22)
피소

11
사해행위취소
임OO 외 3명
JB우리캐피탈 외 3명
19.03.21
779
1심 진행중
피소

12
배당이의
손OO
JB우리캐피탈 외 1명
19.07.17
2,914
1심 진행중
피소

13
대여금
JB우리캐피탈
최OO
19.09.02
129
진행중
제소

14
기타(금전)
JB우리캐피탈
OOOOO 외 1명
19.04.11
198
선고기일
제소

- 신고서 제출일 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 8건, 제소 6건이 있습니다. 당사는 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

나. 기타 우발채무 등

(1) 지급보증

① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2018년
2017년
2016년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
45,626
5,240
8,486

융자담보지급보증
16,471
12,981
13,081

기타원화지급보증
116,147
175,642
162,529

소계
178,244
193,863
184,096

외화
인수
5,856
8,980
11,423

수입화물선취보증
2,406
1,176
1,705

기타외화지급보증
18,959
21,078
9,340

소계
27,221
31,234
22,468

미확정지급보증
신용장개설관계
34,645
42,923
50,849

기타(어음매입약정)
102,430
105,488
128,311

소계
137,075
148,411
179,160

합 계
342,540
373,508
385,724

주1) 연결기준으로 작성

주2) 2019년 3분기는 미공시

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
2018년
2017년
2016년

설정대상 지급보증총액
342,540
373,508
385,724

지급보증충당부채
6,354
5,261
5,591

충당부채 설정비율
1.86
1.41
1.45

주1) 연결기준으로 작성

주2) 2019년 3분기는 미공시

(2) 약정
① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
2018년
2017년
2016년

원화대출약정
6,314,910
3,721,189
3,741,211

외화대출약정
69,902
139,692
101,758

유가증권매입약정
50,820
164,096
128,762

합계
6,435,632
4,024,977
3,971,731

주1) 연결기준으로 작성

주2) 2019년 3분기는 미공시

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
2018년
2017년
2016년

설정대상미사용약정금액
6,435,633
4,024,977
3,971,731

미사용약정충당부채
9,865
10,518
12,490

충당부채 설정비율
0.15
0.26
0.31

주1) 연결기준으로 작성

주2) 2019년 3분기는 미공시

(3)
원본보전신탁

당기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
종류
장부금액

원금보전약정
노후생활연금
53

개인연금
14,119

신개인연금
678

연금
11,511

퇴직
242

적립식목적
65

가계금전
108

원리금보정약정
불특정금전
26

합 계
26,802

2018년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는
신탁

26,802백
만
원
을
보유하고 있으며
, 약정
신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이
발생할 수도 있습니다.

(
4) 신용보강 제공 현황

 - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성 제외

(5) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성
제
외

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

가. 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

확정지급보증

497

575

518

미확정지급보증

134

128

225

합 계

631

703

743

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

나
. 채무보증 현황

(기준일 : 2019.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

41,316

45,625

43,785

기업구매카드지급보증

4,217

6,842

5,239

융자담보지급보증

220

320

600

소계

45,753

52,787

49,624

외화

인수

-

-

168

수입화물선취보증

291

1,955

56

기타외화지급보증

20,484

16,493

17,735

소계

20,775

18,448

17,959

미확정지급보증

신용장개설관계

14,659

15,435

25,593

합계

81,187

86,670

93,176

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 2019년 09월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2019.09.30)

(단위 : 백만원)

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

더케이********

20190918

20191218

확정지급보증

9,559

-

제일사****

20190926

20191130

미확정지급보증

5,941

-

(주)********

20190524

20200503

확정지급보증

4,000

-

(주)******

20121217

99999999

확정지급보증

3,340

-

(주)*******

20190516

20201230

확정지급보증

2,018

-

에이치********

20190905

20200131

미확정지급보증

1,922

-

태전약******

20190827

20200826

확정지급보증

1,250

-

주식회*****

20190619

20210619

확정지급보증

1,100

-

백제약****

20190819

20200818

확정지급보증

1,000

-

주식회******

20181018

20191017

확정지급보증

1,000

-

주식회******

20181024

20191023

확정지급보증

1,000

-

에스엠*******

20181115

20191115

확정지급보증

1,000

-

(주)**********

20190718

20200718

확정지급보증

1,000

-

전북대**

20100622

99999999

확정지급보증

854

-

(주)**************

20190903

20191106

미확정지급보증

834

-

백제약****

20190212

20200212

확정지급보증

820

-

신성약****

20190405

20191028

확정지급보증

700

-

신의페*****

20190710

20200108

미확정지급보증

640

-

(주)*******

20190103

20191231

확정지급보증

598

-

티제이*******

20181019

20191019

확정지급보증

585

-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성

다. 채무인수약정 현황

(기준일 : 2019.09.30)

(단위 : 백만원)

종 류

2019년 3분기
2018년
2017년

원화대출약정

2,791,919

2,861,747

1,671,919

외화대출약정

70,653

69,902

74,679

유가증권매입약정

47,769

50,820

58,564

ABCP 및 ABS 매입약정

125,000

합계

3,035,341

2,982,469

1,805,162

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

라.
그 밖의 우발채무 등

(1) 충당부채

(기준일 : 2019.09.30)

(단위 : 백만원)

구분

2019년 3분기
2018년
2017년

금융보증계약부채

82

3,652

3,208

지급보증충당부채

258

273

162

미사용약정충당부채

6,163

5,455

2,434

포인트충당부채

3,892

3,875

3,432

고객충성제도충당부채

98

99

99

복구충당부채

864

833

878

기타원화충당부채

1,589

1,884

1,528

합계

12,946

16,071

11,741

주) K-IFRS 연결기준으
로 작성

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

<광주은행>

가
. 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2019년 3분기
2018년
증감

확정지급보증
146,434
134,230
11,735

융자담보지급보증
16,136
16,151
(15)

인수
8,158
5,856
(1,075)

수입화물선취보증
1,452
451
123

기타외화지급보증
3,069
2,466
1,483

기타확정지급보증
117,619
109,306
11,219

미확정지급보증
23,057
19,211
(1,463)

내국신용장관련
3,291
1,871
(87)

수입신용장관련
19,766
17,340
(1,376)

기타어음매입약정 등
95,536
102,430
(7,014)

합 계
265,027
255,871
3,258

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

(주)
△

△

2019-07-05

2019-10-14

확정지급보증

7,660

○○
철강(주)

2009-11-30

2019-11-30

확정지급보증

6,500

△

△
약품(주)

2015-03-23

2020-05-21

확정지급보증

6,200

(주)
○○
○○
철강

2019-03-20

2020-03-20

확정지급보증

6,000

○
○
○○
○
○
영농조합법인

2017-05-04

2020-04-28

확정지급보증

5,751

△

△
약품(주)

2019-07-19

2020-04-26

확정지급보증

4,238

대성
○○
아이(주)

2018-06-25

2020-06-25

확정지급보증

4,200

△

△
약품(주)

2016-06-29

2020-06-29

확정지급보증

4,000

(주)
△

△
이팜

2018-04-09

2020-04-09

확정지급보증

4,000

△

△
약품(주)

2016-10-25

2019-10-25

확정지급보증

4,000

(주)뉴□□

2017-05-26

2020-04-18

확정지급보증

3,550

(주)□□□□오피드

2019-08-08

2019-09-30

미확정지급보증

3,202

○
○메디칼(주)

2015-06-10

2019-12-10

확정지급보증

2,743

(주)□□티엔씨

2011-05-03

2020-05-07

확정지급보증

2,660

(주)
△

△
약품

2017-02-22

2020-02-22

확정지급보증

2,500

▽▽철강(주)

2015-10-15

2019-10-10

확정지급보증

2,450

탑□□(주)

2019-09-02

2019-11-14

확정지급보증

2,403

□□□□부류판매(주)

2017-04-20

2020-04-20

확정지급보증

2,243

(주)탑□□□

2016-12-12

2020-05-31

확정지급보증

2,140

○○
○○(주)

2019-03-11

2020-02-26

미확정지급보증

2,078

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

다. 채무인수약정(대
출약정)

현
황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2019년 3분기
2018년
증 감

대 출 약 정
3,791,430
3,521,092
270,338

주1)

K-IFRS 연결기준으로 작성

주2) 충당부채 차감전 기준으로 작성

라. 기타의 우발부채 등

(1) 충당부채 현황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
증감

미사용약정충당부채
4,435
4,415
20

일반지급보증충당부채
637
1,085
(448)

금융지급보증충당부채
30
48
(18)

포인트충당부채
130
130
-

기타충당부채
3,206
4,808
(1,602)

복구충당부채
2,197
2,528
(331)

합 계
10,635
13,014
(2,379)

주)

K-IFRS 연결기준으로 작성

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

가
. 지급보증 현
황

JB우리캐피탈(주)은
2019년 3분기말 현재 공탁 등 지급보증과 관련
하여

서울보증보험으로부

터
11,324,231

천

원
의

지급보증을 제공받고 있습니다.

나
. 주요 차입약정

현황

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
금 액

메리츠종금증권
기업어음 발행
30,000,000

신한은행
당좌차월
10,000,000

국민은행
일반자금 대출
10,000,000

농협은행
일반자금 대출
20,000,000

부산은행
일반자금 대출
10,000,000

산업은행
일반자금 대출
30,000,000

우리은행
일반자금 대출
40,000,000

KEB하나은행
일반자금 대출
10,000,000

중국은행
일반자금 대출
20,000,000

대구은행
일반자금 대출
20,000,000

교통은행
일반자금 대출
30,000,000

합 계
230,000,000

다. 기타사항

(1) JB우리캐피탈(주)은 총 73,800,000천원의 한도대출 약정을 체결하고 있으며,

2019년 3분기말 현재
미사용약정 잔액은 9,975,000

천원
입니다.

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

타. 국제회계기준위원회의 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 조건부자본증권의 경우, 부채로 재분류될 가능성
이
있습니다. 당사의 경우, 2018년 5월 11일, 2018년 7월 6일 및 2019년 05월 10일 Tier 1(상각형) 조건부자본증권(신종자본증권)을 발행한 적이 있으며, 해당 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)이 향후 부채로 재분류될 경우 기존에 계획한 자본 규모 및 자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 당사의 경우 3,950억원, 당사의 자회사인 광주은행의 경우 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권)의 장부가액은 약 870억원, 제이비우리캐피탈의 경우 1,660억원입니다.
광주은행의 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 870억원, 제이비우리캐피탈의 2019년 3분기 말 연결기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 1,660억원과 당사가 2018년 5월, 7월 및 2019년 5월 발행한 조건부자본증권(신종자본증권) 3,950억원이 향후 부채로 재분류될 경우, 당사의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 42조 9,403억원에서 재분류 가정 기준 43조 5,883억원으로 약 1.50% 증가하며, 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 1,134.19%에서 재분류 가정 기준 1,389.05로 254.86%p 상승할 예정입니다. 또한, 광주은행의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 21조 2,576억원에서 재분류 가정 기준 21조 3,446억원으로 약 0.41% 증가하며 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 1,186.65%에서 재분류 가정 기준 1,252.32%로 65.68%p 상승할 예정입니다(부채 재분류 시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임).
더불어, 제이비우리캐피탈의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 5조 281억원에서 재분류 가정 기준 5조 1,941억원으로 약 3.3% 증가하며 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 649.12%에서 재분류 가정 기준 853.45%로 204.33%p 상승할 예정입니다(부채 재분류 시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임).
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 조건부자본증권의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다. 당사의 경우, 2018년 05월 11일, 07월 06일 및 2019년 05월 10일 Tier 1(상각형) 조건부자본증권(신종자본증권) 3,950억원을 발행한 적이 있으며, 당사의 자회사인 광주은행의 경우 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권)의 장부가액이 약 870억원, 제이비우리캐피탈의 경우 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권)의 장부가액이 약 1,660억원입니다.

광주은행과 제이비우리캐피탈의 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 870억원과 1,660억, 당사가 2018년 5월, 7월 및 2019년 5월 발행한 조건부자본증권(신종자본증권) 3,950억원이 향후 부채로 재분류될 경우, 당사의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 42조 9,640억원에서 재분류 가정 기준 43조 6,120억원으로 약 1.50% 증가하며, 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 1,134.19%에서 재분류 가정 기준 1,389.05%로 254.86%p 상승할 예정입니다.
또한, 광주은행의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 21조 2,576억원에서 재분류 가정 기준 21조 3,446억원으로 약 0.41% 증가하며 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 1,186.65%에서 재분류 가정 기준 1,252.32%로 65.68%p 상승할 예정입니다(부채 재분류 시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임).
더불어, 제이비우리캐피탈의 연결 기준 부채는 2019년 3분기말 5조 281억원에서 재분류 가정 기준 5조 1,941억원으로 약 3.3% 증가하며 연결 기준 부채비율은 2019년 3분기말 649.12%에서 재분류 가정 기준 853.45%로 204.33%p 상승할 예정입니다(부채 재분류 시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임).
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사, 광주은행, 제이비우리캐피탈은 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권)이 부채로 재분류되어 부채비율이 상승할 경우, 이로 인한 다른 사채의 기한의 이익상실 발생 조건은 없습니다.

[조건부자본증권(신종자본증권)의 부채 재분류 시 예상 부채비율 변동 내역]

(단위 : 억원)

구 분
2019년 3분기말
연결 기준(A)
부채 재분류 기준
(B)
변동 효과
(B-A)

JB금융지주
부채총계
429,403
435,883
+6,480

자본총계
37,860
31,380
-6,480

부채비율
1134.19%
1389.05%
254.86%

광주은행
부채총계
212,576
213,446
+870

자본총계
17,914
17,044
-870

부채비율
1186.65%
1252.32%
65.68%

제이비우리캐피탈
부채총계
50,281
51,941
+1,660

자본총계
7,746
6,086
-1,660

부채비율
649.12%
853.45%
204.33%

(주1) K-IFRS 연결기준
(주2) 부채 재분류 기준 가정 대상 : 광주은행,
제이비우리캐피탈의 2019년 3분기말 연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 870억원, 1,660억원과 당사가 2018년 5월, 7월 및 2019년 5월에 발행한 조건부자본증권(신종자본증권) 3,950억원.
(출처 : 당사 2019년 3분기 보고서, 광주은행 2019년 3분기 보고서 및 제이비우리캐피탈 2019년 3분기 보고서)

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권(후순위채권)으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각 :
본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다.

② 중도상환(Call Option) : 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

③ 환금성 및 유동성 : 본 사채의 만기는 7년으로 만기도래 이전까지 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다.

④ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.

⑤ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.

⑥ 후순위 특약 : 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 특약에 의하여 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열위한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권보다 후순위입니다. 단, 자기자본으로 인정되는 신종자본증권 형태의 사채와 우선주 그리고 보통주보다는 선순위 입니다.

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우,
통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다.
부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정

본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 보완자본으로 인정됩니다. 

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 에 따라 발행사가 부실금융기관(동법 제2조(정의) 제2호 참조)으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 사채의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 받을수 없으며 본 사채의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2호

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관 

② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다.

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사 및 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사 및 은행은 다음과 같습니다. 

「금융지주회사감독규정」 제43조

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50 미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우를 말함)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

[참고]
금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.

① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행 

[참고]
은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문평 평가항목(제33조 관련) 
* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문

계 량 지 표

비계량평가항목

평가비중

자본적정성

-총자기자본비율
-기본자본비율
-보통주자본비율
-단순자기자본비율

- 경영지도기준 충족여부
- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 
 자본규모의 적정성
- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증
 식 가능성
- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타
 당성

20%

자산건전성

-손실위험도
 가중여신비율
-고정이하여신비율
-연체대출채권비율
-대손충당금적립률

- 신용리스크 관리의 적정성
- 신용리스크 인식,측정,평가
- 여신정책의 적정성 
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성 
- 문제여신 판별 및 관리실태

25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성 
- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성
- 성과보상체계운영의 적정성
- 경영효율성 및 경영개선추진실태
- 내부통제제도 및 운영실태
- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태
- 사회적 책임 이행실태

15%

수익성

-총자산순이익률
-총자산경비율
-위험조정자본이익율

- 수익의 규모 및 내용에 영향을 
 미치는 리스크의 수준 등
- 수익구조의 적정성
- 비용구조의 적정성
- 경영합리화 및 미래수익창출능력

10%

유동성

-원화유동성비율
-외화유동성비율
-원화예대율
-중장기외화자금 
 조달비율

- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성
- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성

15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적 정성
- 리스크 관리절차 및 통제실태
- 리스크 인식,측정,평가의 적정성

15%

(나) 부실금융기관 처리절차

당사와 같이 금산법(금융산업의구조개선에관한법률)의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행 및 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전 예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉, 부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다. 

① 회생의 경우 
금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다. 

② 청산의 경우 

반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.

단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.

(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기

금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 되는 것으로 이해됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생한다고 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다. 

당사에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

가-1. 상각 발동요건인 '부실금융기관 지정'의 의의

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다. 

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주요 자회사인 전북은행, 광주은행 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 개념과 절차

과거 IMF 외환위기 당시 정부는 공적자금 투입을 통하여 국내 금융시스템을 안정화하였습니다. 2000년 「공적자금관리 특별법」이 제정되어, 금융기관에 대하여 공적자금이 투입되기 위해서는 금산법 혹은 예금자보호법에 근거한 부실금융기관 지정이 그 선결요건이 되었습니다.

공적자금관리 특별법은 자금관리의 지원 원칙(최소 비용의 원칙, 공평한 손실 분담의 원칙 등)을 명문화하고 있으며, 이 중 최소 비용의 원칙은 국민 경제적 손실까지 고려한 총비용의 최소화이며, 이는 법 시행령으로 기술되고 있습니다. 즉, 정부는 지원 대상 금융회사의 거래대상과 동일 업종에서 차지하는 비중 등을 감안할 때 해당 금융회사의 파산 등이금융제도의 안정성을 저해함으로써 발생할 수 있는 손실까지도 포함하는 총비용을 최소화하는 방식으로 공적자금 지원 여부를 결정하도록 규정하고 있습니다. (출처 : 2014년 공적자금관리백서) 이렇듯 부실금융기관 지정의 논의는 공적자금 관리와 불가분의 관계에 있습니다.

현재 금산법상 부실금융기관으로 지정은 거액의 금융사고나 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하거나 정상적인 차입금 상환이 불가능한 경우 지정됩니다. 금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는금융기관'을 선정합니다. 이를 통해 자산건전성이 하락하고 대규모 손실을 기록한 경우에도 금융당국은 즉각적인 부실금융기관으로 지정하기보다는 우선 '경영개선권고'나 '요구'를 통해 경영정상화를 추진한 후, 그 결과에 따라 해당 적기시정조치를 해제하거나 반대로강화하고 때때로 해당기관을 부실금융기관으로 지정하기도 하였습니다. 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도배제할 수는 없습니다. 다만, 공적자금관리 특별법 및 법 시행령에 근거하여 당사가 국내 금융제도에서 차지하는 비중을 감안하였을 때, 유사시 부실금융기관 지정을 통한 공적자금의 투입이 이루어질 가능성이 높습니다. 

금융감독기관은 금융기관이 부실금융기관으로 지정되면 부실기관정리와 자산실사를 위해해당 기관을 영업정지시키고 있습니다. 

바젤III 규제에 대비하여 당사는 지속적인 자산건전성 강화와 자본적정성 확충 등을 통해 영업경쟁력을 제고시키고 위기관리 능력도 강화하고 있습니다. 이러한 상황으로 볼 때 당사의 부실금융지정 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 하지만 국내 금융기관들의 대규모 부실을 유발시켰던 과거의 금융위기 상황들이 향후에도 재발될 가능성을 무조건 배제할 수도 없습니다. 

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합
평가등급 3 등급 이상
으로서 재무상태부문이 
4등급이하

경영실태평가 결과

종합평가등급 4등급 이하

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 
금융지주회사가 경영개선
계획을 성실히 이행하지
아니하는 경우

경영개선요구를 받은 
금융지주회사가 
주요사항을 이행하지 
아니하는 경우

기타

금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
부실금융기관 지정

[은행업 감독규정에 따른 은행경영실태 평가와 시정조치] 

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합평가등급

1-3 등급으로서 자산건전성 또는

자본적정성이 4-5 등급

경영실태평가 결과

종합평가등급 4-5 등급

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을

성실히 이행하지 아니하는 경우

경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을

이행하지 아니하는 경우

기타

은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

부실금융기관 지정

(2) 과거 사례분석

금융기관의 부실금융기관 지정은 국내 공적자금관리와 깊은 연관성이 있습니다. 특히, 2002년 12월 26일 예금자보호법이 개정되어 공적자금은 2002년 말 이전에 보험사고가 발생하거나 부실금융기관으로 결정 또는 인정된 경우에 한해서 지원토록 하였습니다. 현재도 공적자금 지원은 부실금융기관 지정을 거친 후 진행되고 있습니다. (출처 : 공적자금백서) 이에 따라, 현재 부실금융기관의 지정은 금융위와 예보위에 의하여 이루어집니다. 

(가) 과거 부실금융기관 결정 현황

번호
금융기관
부실금융기관
지정일
부실금융기관
결정 사유
관련근거
(지정당시)
결정주체

1
대한생명
1999.09.14
부채가 자산을 초과
舊)금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제3호
금감위

2
한투·대투증권
2000.06.09
금감위

3
한빛·서울·평화
광주·제주·경남
2000.12.18
금감위

4
전주저축은행
2011.02.19
외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어려운 경우
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 다목
금융위

5
보해저축은행
2011.02.19
금융위

6
중앙저축은행
2011.02.19
금융위

7
한울저축은행
2013.10.10
부채가 자산을 초과
예금자보호법 제2조 제5호
예보위

8
해솔저축은행
2013.10.10
예보위

(출처 : 예금보험공사)

(나) IMF 외환위기 시 금융회사 부실 정리 사례
- IMF 외환위기 시 금융부실 정리 : IMF 외환위기 이후 2001년 4월말까지 총 572개 부실금융기관을 정리하였습니다. 이는 1997년말 대비 전체금융기관의 27.2%에 해당하는 대규모 구조조정 사례입니다.(은행(11), 종금(27), 증권(7), 투신(10), 보험(15), 리스(10) 신용금고(111), 신협(381))
- 2차례에 걸쳐 공적자금 조성과 회수재원을 활용하여 137조원을 투입하여 한빛은행, 평화은행, 광주은행 및 경남은행 등 4개 은행과 하나로종금을 정상(Clean)화하여 금융지주회사로 통합한 사례가 있습니다.

※ (주)우리은행 사례

- 우리은행 부실금융기관 지정의 내용 

정부는 1997년말 기준 BIS자기자본 비율이 8%에 미달하는 12개 은행(제일, 서울은행은 제외)에 대해 경영정상화 계획을 제출 받아 그 평가결과를 토대로 1단계 은행구조조정을 본격적으로 추진하기 시작하였습니다. 

이후 우리은행의 전신인 상업은행 및 한일은행은 경영정상화계획에 따라 자체적으로 자본확충 등을 추진하도록 하고, 정부가 자본 3조 2,642억 원을 출자하여 1999년 1월 4일 한빛은행으로 합병하게 됩니다.

이후 금융감독위원회는 2단계 은행 구조조정을 추진방향에 따라, 2000년 6월말 기준으로 신자산건전성분류기준에 따라 잠재부실을 반영한 BIS자기자본비율이 8%에 미달하거나 공적자금이 투입된 8개 은행(조흥, 한빛, 외환, 평화, 광주, 제주, 서울, 경남은행)에 대해 경영개선계획을 제출 받아 평가하였습니다. 그 결과 은행의 부채가 자산을 초과하여 자본금이 완전잠식되어, 자체적인 경영정상화가 어렵다고 판단된 한빛은행을 포함한 6개 은행(한빛, 서울, 평화, 광주, 제주, 경남)에 대해서는 2000년 12월 16일 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제3호의 부실금융기관으로 지정하는 한편, 예금보험공사의 출자결정을 조건으로 기존 주식 전부를 소각하는 자본금 감소 명령을 하였고, 예금보험공사에 대하여 출자를 요청(2000년 12월 18일)하였습니다.

한편, 예금보험공사는 이들 은행에 대한 신속한 자금지원을 통한 경영정상화를 위해 동 은행들의 재무구조 개선이 필요하다고 판단하여 「예금자보호법」 제38조에 의거 동 은행들에 대해 자금을 지원하게 되었습니다.

(출처 : 2003년 공적자금백서)

- 은행권 공적자금 지원내용

예금보험공사는 객관적이고 투명한 공적자금 지원규모를 산정하기 위해 6개 은행에 대하여 회계법인을 통한 실사를 하였습니다. 2000년 9월말 기준 재무제표상의 자산·부채를 미래상환능력기준(FLC)으로 평가하여 위험가중자산을 산출하되 실사종료일(2000.11말) 현재까지 현재화된 부실요인은 모두 감안하고, 대우계열·워크아웃·법정관리·화의여신 등 구조조정여신 등에 대하여 전수조사를 실시하여 엄격하게 평가하였습니다.

[6개 은행에 대한 공적자금 지원]
(단위 : 억원)

구 분

출 자

부실채권매입

합 계

한빛은행

27,644

3,437

31,081

평화은행

2,730

24

2,754

광주은행

1,704

205

1,909

경남은행

2,590

35

2,625

서울은행

6,108

4,374

10,482

제주은행

531

53

584

합 계

41,307

8,128

49,435

(주) 2000년 9월~2001년 6월 기준, 출연금은 제외
( 출처 : 공적자금관리위원회 백서(2001년) )

(다) 최근 저축은행 부실금융기관 지정 사례

- 개요 : 2011년 9월 18일 금융감독원의 경영진단 결과 및 경영평가위원회 심사결과 제일,제일2, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 등 7개 상호저축은행에 대한 부실금융기관 결정 및 경영개선명령(6개월간 영업정지 포함) 지정하였습니다.

- 지정 사유 : 제일, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 상호저축은행 등 6개사의 경우 금융감독원의 경영진단 결과 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 부채가 자산을 초과하며 제일2상호저축은행의 경우 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 모회사인 제일상호저축은행의 영업정지에 따른 대규모 예금인출사태로 유동성 부족이 명백히 예상될 뿐만 아니라 회사가 영업정지를 신청해 옴에 따라 영업정지를 포함한 경영개선명령 조치 부과하였습니다.

[부실금융기관 지정 저축은행 재무지표 추이(11년 6월말 기준)]
(단위:억원, %)

구분
제일
제일2
프라임
대영
에이스
파랑새
토마토

총자산
33,137
10,610
12,566
6,176
9,918
4,182
38,835

총여신
30,470
7,590
9,061
4,013
13,275
3,778
33,614

총수신
30,553
9,853
11,328
5,909
12,796
4,142
39,776

BIS비율
△8.81
△0.63
△4.14
△9.13
△51.10
△5.50
△11.47

순자산
△2.070
△118
△489
△303
△3.787
△300
△4.419

- 저축은행의 자본잠식 등 부실화가 급격히 진행되면서, 2011년에 총 7개 상호저축은행의 부실금융기관 지정이 이뤄졌습니다. 7개사 모두 자본잠식 상태와 금융감독원 가이드라인으로 지정된 경영개선명령 기준 1% 미만에 대한 구조조정 차원에서의 지정이었습니다. 일정 기간(45일)내에 경영정상화를 이뤄야 영업 재개가 가능한 사항으로 추후 매각 절차도 병행하는 조건으로 추진하였습니다.

(라) 뱅크런 : 해외사례

영국 노던록(Northern Rock) 뱅크런 사례

- 개요 : 영국의 노던록(Northern Rock)은 1965년에 설립된 영국 제5위의 모기지 은행으로서 2007년 6월말 총자산이 1,130억 파운드에 달하며, 저축예금(savings accounts), 대출(loans), 보험(insurance) 상품 등을 취급했던 은행임. 미국 서브프라임 모기지(sub-prime mortgage) 사태의 여파로 유동성 위기를 겪고 있던 노던록 은행에 긴급구제자금이 지원되었다는 소식이 알려지면서 2007년 9월 14일 대규모 예금인출사태(bankrun)가 발생함.

- 발생원인 : 일차적 원인은 모기지 대출시장의 침체이며, 노던록 은행의 도매시장 중심의 자금조달체계도 또 다른 원인으로 지적. 대출재원의 상당 부분을 국제 단기금융시장(money market)에서 조달하던 노던록 은행은 국제 금융시장의 유동성이 풍부한 시기에는 자금조달에 별 어려움이 없으나 서브프라임 모기지 사태와 같은 신용경색(credit crunch) 시기에는 심각한 유동성 위기에 처할 위험이 매우 높았던 것으로 평가됨.

- 조치 : 노던록 은행이 유동성 위기에 직면하자 영란은행(Bank of England)은 재무부(Treasury) 및 금융감독청(Financial Services Authority)과 협의하여 긴급구제자금(emergency loans)을 지원하였음. 추후 매각 노력에도 불구하고 영국 재무부는 2월 17일 노던록 은행의 일시적인 국유화를 결정함.

미국 인디맥 은행 (IndyMac Bank) 뱅크런 사례

- 개요 : Indy Mac Bank는 미국 캘리포니아 주에 소재한 저축대부조합으로, 2007년말 자산규모 (325억달러) 기준 미국 2위의 저축대부조합이었음. 고금리예금 비중이 높은 자금조달구조 하에서 부동산경기 악화로 총자산의 62%를 차지한 모기지 대출이 부실화 되면서 경영이 급속히 악화되었는데, 2008.06.26 상원의원 Schumer 가 감독당국에 동 은행에 대한 선제적 감독조치를 촉구함으로써 부실이 노출되어 6.27.~7.10. 10 영업일 간 뱅크런이 발생하였고, 보유예금의 6.8%에 달하는 13억 달러가 인출됨.

- 조치 : 미국 저축기관감독청(OTS)은 7.11.동 은행에 유동성 부족을 사유로 영업정지조치를 내렸고, 연방예금보험공사는 7.14. 가교은행을 설립하여 동 은행의 자산을 이전한 후 영업을 재개하였음. 이후 연방예금보험공사는 금융시장안정을 위해 2008.10.3부터 예금보장한도를 10만 달러에서 25만 달러로 증액하는 조치를 취함.

Bank of East Asia 사례

홍콩의 은행인 Bank of East Asia 는 2008.09.15 주식파생상품 가치 산정오류로 상반기 실적을 일부 수정하였는데, 이에 대한 동 은행이 리먼브라더스 및 AIG 관련 보유자산 과다로 부실화된다는 루머가 인터넷상에 확산되며 인출사태가 발생함. 동 은행은 예금자 불안을 진정시키기 위하여 2008.09.24 실적 수정 내용이 신용위기로 인한 손실이 아니라고 발표하였고, 홍콩금융관리국(HKMA)에서도 동 루머가 사실무근임을 발표하고 경찰이 루머 유포자를 신속히 체포함으로써 인출사태는 진정됨.

불가리아 기업은행(CCB, Corporate Commercial Bank )

불가리아 4위 은행인 CCB는 2014년 7월 뱅크런에 의해 파산절차를 밟게 됨. 불가리아의 뱅크런 사태는 2014년 6월 27일 국영 기업 대출이 많은 CCB가 부당거래에 연루됐다는 보도가 나오면서 시작됨. 예금자들은 CCB은행 및 불가리아 3위 은행인 '제일투자은행(FIB)'에서도 예금을 대거 인출하면서 시장의 불안은 확대됨. CCB는 1주일 만에 예금의 20%가 인출되었으며, FIB는 27일 하루 수시간만에 2억7천600만 달러가 인출됨. 불가리아 은행의 위기는 불가리아의 정치적 불확실성이 가중되며 나온 것임. 사태가 확산되자 불가리아 당국은 해당 은행의 거래를 중단하고 자산을 동결하는 등 긴급조치를 시행하였음. 결국 해당 은행은 파산절차를 거치고 있으며, 자산매각 작업이 진행중임.

기타 남유럽 은행

그리스는 지난 2009년 말 재정위기가 처음으로 터져 나온 이후 총 예금고는 무려 약 30%나 감소한 것으로 집계됨. 개인 기업 등 예금주들은 720억 유로를 은행들로부터 인출했고, 2012년 4월말 총예금 잔고는 1659억 유로로 집계됨. 최대 1천억 유로에 달하는 구제금융을 신청했던 스페인은 2011년에 예금이 6% 감소한데 이어 2012년 4월에만 31억 유로(전체의 약 1.8%)가 인출되어 총 예금고는 1조6240억 유로로 줄었음. 또한 2012년 5월 말 2위의 규모인 방키아가 자본확충을 위해 190억 달러의 지원이 필요하다고 밝히면서 추가적인 예금인출이 있었음.

(마) 뱅크런 : 국내사례 

- 부산저축은행: 
(기준일 : 2011년 02월 17일 영업정지 전)

자산총계

자본총계

바젤2 기준 자기자본비율

약 4조원

약 2,400억원

7.16%

부산저축은행은 경기가 호황일 때, 건설회사들에게 9,000억원에 가까운 프로젝트 파이낸싱 대출을 해 주었고, 금융위기로 인해 건설회사들이 부도가 나면서 급격히 부실화 되기 시작하였음. 2011년, 삼화저축은행이 뱅크런으로 무너지고 부산저축은행이 불안하다는 소문이 퍼지면서 예금주들이 부산은행으로부터 사전인출을 하기 시작하였고, 이와 함께 뱅크런 사태가 함께 발생하여 부산저축은행은 급격한 유동성위기에 직면함. 이에 따라, 부산저축은행은 2011년 02월 17일 금융위원회로부터 영업정지 명령을 받음.

위와 같이 뱅크런은 경영악화, 금융위기, 루머 등 여러가지 요인에 의해서 발생할 수 있습니다. 위 예시 사례와 같은 상황이 당사에 발생하게 될 경우 부실금융기관으로 지정되어 본 사채는 전액 상각되며 투자자의 원리금이 전액 손실 발생 가능성이 있습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주요 자회사인 광주은행, 전북은행 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2019년 3분기 말 및 2018년말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

2019년 3분기 말
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
17,871,818
16,375,492
600,255
107,953
124,283

주식회사 광주은행
23,049,056
21,257,616
716,736
139,441
146,046

제이비우리캐피탈 주식회사
5,802,803
5,028,182
504,932
65,920
65,071

제이비자산운용 주식회사
27,532
7,099
11,215
1,702
1,697

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

2018년말
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,242,117
16,869,766
803,707
114,046
121,221

주식회사 광주은행
23,042,146
21,346,218
973,653
153,549
150,355

제이비우리캐피탈 주식회사
5,465,870
4,734,316
699,189
75,168
70,683

제이비자산운용 주식회사
23,259
4,639
16,074
2,261
2,196

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
38,641
352
3,157
(603)
(603)

주1)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(출처: 당사 분기보고서, 연결기준)

가-2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우,

자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정
될 경우가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는
2019년 3분기 말 연결기준 3조 7,858억원 이상의 손실이 발생
하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 2조 2,270억원 이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생
하여야 합니다.

당사는 설립 이후 당기순이익이 적자로 기록된 해가 없으며, 현재 당사의 자본여력은 충분한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다

(가) 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관 지정될 가능성

만약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2019년 3분기 말 연결기준으로 가정시 자산 46조 7,498억원, 부채 42조 9,640억원, 자본 3조 7,858억원으로, 3조 7,858억원 이상의 손실이 발생하여 결손금에 의한 자산-부채 역전이 발생하여 합니다. 2019년 3분기 말 연결기준 당사의 자산부채구조는 다음과 같습니다. 

[ 손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2019년 09월 30일 ]
(단위 : 억원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
467,498
429,640
37,858

(출처 : 당사 내부자료)

당사는 2013년 금융지주회사 체제 설립 이후, 6년간 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며 최근 3년간 연평균 2,600억원 규모의 당기순이익을 실현하고 있습니다. 

당사 경영지표중 연결기준 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

<제7기> - 2019년 3분기 
 (단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
777,645
153,286
(7,418)
(219)
923,294

비율
84.23
16.60
(0.80)
(0.03)
100.00

순수수료손익
금액
23,652
9,552
14,612
(4,167)
43,649

비율
54.19
21.88
33.48
(9.55)
100.00

기타손익
금액
(469,004)
(74,621)
42,559
(57,690)
(558,756)

비율
83.94
13.35
(7.62)
10.33
100.00

영업이익
금액
332,293
88,217
49,753
(62,076)
408,187

비율
81.41
21.61
12.19
(15.21)
100.00

당기순이익
금액
247,394
65,920
51,034
(55,278)
309,070

비율
80.04
21.33
16.51
(17.88)
100.00

총자산
금액
45,374,756
5,802,803
2,444,392
(6,895,604)
46,726,347

비율
97.11
12.42
5.23
(14.76)
100.00

(출처 : 당사 분기보고서)

<제6기> - 2018년 (단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,063,429
208,517
(13,158)
(5,216)
1,253,572

비율
84.83
16.64
(1.05)
(0.42)
100.00

순수수료손익
금액
(6,698)
1,008
21,811
(5,663)
10,458

비율
(64.05)
9.64
208.56
(54.15)
100.00

기타손익
금액
(703,578)
(112,798)
57,054
(87,937)
(847,259)

비율
83.04
13.31
(6.73)
10.38
100.00

영업이익
금액
353,153
96,727
65,707
(98,816)
416,771

비율
84.73
23.21
15.77
(23.71)
100.00

당기순이익
금액
267,595
75,168
66,669
(88,403)
321,029

비율
83.36
23.41
20.77
(27.54)
100.00

총자산
금액
45,557,533
5,465,870
2,369,353
(6,612,912)
46,779,844

비율
97.39
11.68
5.06
(14.14)
100.00

(출처 : 당사 분기보고서)

<제 5기> - 2017년
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
966,437
196,550
(13,524)
12,995
1,162,458

비율
83.14
16.91
(1.16)
1.12
100.00

순수수료손익
금액
(5,587)
3,316
20,367
(4,624)
13,472

비율
(41.47)
24.61
151.18
(34.32)
100.00

기타손익
금액
(681,255)
(107,237)
53,902
(93,343)
(827,933)

비율
82.28
12.95
(6.51)
11.27
100.00

영업이익
금액
279,595
92,629
60,745
(84,972)
347,997

비율
80.34
26.62
17.46
(24.42)
100.00

당기순이익
금액
214,429
71,216
61,467
(82,671)
264,441

비율
81.09
26.93
23.24
(31.26)
100.00

총자산
금액
45,576,360
6,067,388
1,982,301
(6,032,389)
47,593,660

비율
95.76
12.75
4.17
(12.67)
100.00

(출처 : 당사 분기보고서)

그럼에도 불구하고 예전 IMF 외환위기 보다 더욱 심각한 최악의 금융위기가 발발하거나, 급격한 신용경색 상황 및 대규모 뱅크런 등 예상치 못한 상황이 발생한다면, 위기를 감내할 수 없는 상황에 이를 수도 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 향후 발생할 수 있는 추가적인 금융위기에 대비하여 자본적정성 유지와 자산건정성 제고에 지속적으로 노력할 계획입니다.

(나) BIS비율 측면

당사는 2019년 3분기 말 연결기준 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율이 각각 13.39%, 11.35%, 9.83% 이며, 위험가중자산금액은 29조 5,754억원입니다.

당사 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(1) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

BIS기준 자기자본(A)
3,959,477
3,674,782
3,496,874
3,538,183

위험가중자산(B)
29,575,405
28,857,421
28,753,539
29,364,765

자기자본비율(A/B)
13.39
12.73
12.16
12.05

BIS기준 기본자본(C)
3,355,823
3,006,628
2,790,964
2,702,921

기본자본비율(C/B)
11.35
10.42
9.71
9.20

보통주자본(D)
2,908,726
2,602,435
2,465,379
2,326,669

보통주자본비율(D/B)
9.83
9.02
8.57
7.92

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
 2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용

(출처 : 당사 분기보고서)

(2) 원화유동성 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

유동성자산(A)
81,769
54,066
17,081

유동성부채(B)
3,944
4,232
1,440

원화유동성비율(A/B)
2,073.29
1,277.40
1,186.40

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월이내 기준임.

(출처 : 당사 분기보고서)

(3) 부채비율 (별도기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

부채총계(A)
463,739
442,841
475,402

자본총계(B) (*)
1,953,121
1,903,253
1,489,313

부채비율(A/B)
23.74
23.27
31.92

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(출처 : 당사 분기보고서)

(
4) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

자회사에 대한 출자총액(A)
2,271,287
2,271,287
1,927,446

자본총계(B) (*)
1,953,121
1,903,253
1,489,313

이중레버리지비율(A/B)
116.29
119.34
129.42

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(출처 : 당사 분기보고서)

※최근 5년간(2015~2019 3Q) 당사의 BIS 자본비율

[당사 BIS 자본비율 변동추이] (단위 : %)

구분

2018
2018
2017
2016
2015

바젤 III

총자본비율

13.39
12.73
12.16
12.05
12.51

기본자본비율

11.35
10.42
9.71
9.20
8.59

보통주자본비율

9.83
9.02
8.57
7.92
7.40

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 분기보고서)

(다) '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사'

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사감독규정 43조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사입니다.

1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 
100분의 2.3 미만인 금융지주회사

3. 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

금융지주회사 감독규정 제 43조에 따른 자본여력 규제에 따라 당사는 총자본비율 4%, 기본자본비율 3%, 보통주자본비율 2.3%를 유지하여야 하며 이에 대하여 당사는 총자본비율 9.39%, 기본자본비율 8.35%, 보통주자본비율 7.53% 를 여유분으로 확보하고 있어 당사가 금융당국의 부실금융기관으로 지정되기 까지 최소 2조 2,270억원(보통주 자본비율 기준)의 여유를 보유하고 있습니다.

[ 손실흡수능력 산정]
(기준비율, 금산법2조, 금융지주회사감독규정 제43조)

(단위 : 억원)

구분

2019년 3분기 말
(A)

제 43조 기준
(B)

자본여력 비율
(C=A-B)

자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.39%
4.00%
9.39%
27,771

기본자본비율
11.35%
3.00%
8.35%
24,695

보통주자본비율
9.83%
2.30%
7.53%
22,270

(출처 : 당사 내부자료)

상각에 이르는 당사의 자본여력은 충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이 점에 유의하시기 바랍니다.

※ IMF 위기 당시 타행 손실규모

[ (구)제일은행 연결재무현황 (97~99년)] (단위 : 억원)

연도
총 자 산
부채총계
자본총계
외부주주지분
당기순이익

1999
283,986
274,180
9,806
-
-10,047

1998
320,317
318,711
512
1,094
-27,310

1997
387,861
386,008
700
1,153
-16,852

(출처 : 금융감독원 업무자료 '은행경영통계' 중)

IMF 위기 당시(1997년 ~ 1999년) 가장 큰 당기순손실을 경험하였던 은행은
(구)제일은행이었으며, 그 손실규모는 5조 4209억원(3년,누적)에 달하였습니다.

[ 시중은행 연결재무현황 (97~99년)] (단위 : 억원)

연도
총 자 산
부채총계
자본총계
외부주주지분
당기순이익

1999
4,526,205
4,325,075
193,883
7,248
-64,459

1998
4,607,483
4,455,956
144,252
7,275
-111,648

1997
5,102,445
4,935,401
154,213
12,831
-34,651

(출처 : 금융감독원 업무자료 '은행경영통계' 중)

이때 시중은행의 3개년 손실규모(누적) 합계는 21조 758억원로 기록되었습니다.

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 및 여신현황 기준

2018년 12월말 기준으로 스트레스테스트를 시행
한 결과,
'심각' 1년차 시나리오에서 당사의
BIS 총자본비율은 12.50%, 기본자본비율 10.38%, 보통주자본비율 8.95%로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족
합니다. 또한, '심각' 2년차 시나리오에서 당사의
BIS 총자본비율은 12.38%, 기본자본비율 10.18%, 보통주자본비율 8.75% 로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다.
따라서 본 스트레스테스트 결과 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다.

하지만 최악의 경우인 IMF 구제금융 당시와 같은 심각한 위기가 발생하면 1년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 11.92%, 기본자본비율 9.79%, 보통주자본비율은 8.42%로 하락할 것으로 전망되어 2019년 규제 수준인 10.50%, 8.50%, 7.00%를 충족하므로 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자들은 이 점을 유념
하여 주시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 당사(연결)의 전반적인 자산현황을 반영하여 실시하는 '위기상황 스트레스테스트'를 통하여 실시하였습니다. 그룹 통합위기 상황 시나리오를 생성하고 계열사별 위기상황을 분석 한 후 그룹 통합위기 상황 시나리오를 분석하였습니다. 전북은행과 광주은행의 경우 리스크 유형별 영향도를 분석, 손익 및 위험가중자산 증감 산출, 규제자본 및 내부자본을 산출하여 분석했으며, JB우리캐피탈의 경우 전북은행 리스크요소 증감율 및 RWA 증감율을 반영하여 분석하였습니다.

jb금융지주 위기상황 분석 절차.jpg
jb금융지주 위기상황 분석 절차

(출처 : 당사 내부자료)

위기대응 계획.jpg
위기대응 계획

(출처 : 당사 내부자료)

JB우리캐피탈 시나리오 적용 방법론

1. 위기상황 모형 부재로 인해 거시경제지표를 통한 리스크요소 산출 불가

2. 전북은행 리스크요소(PD) 증감율 및 RWA 증감률을 반영 위기상황 분석

3. 당기순이익

1) 당기순이익 = (신용손익 + 금리손익 + 시장손익 + 수수료손익 - 판매관리비)*(1-법인세율(24.2%))

2) 신용손익 : 스트레스 상황에서 예상손실(EL) 증가에 따른 대손충당금(대손준비금 포함) 비용의 추가 발생분을 추정

3) 금리손익 : 기준시점 자산.부채 금리구조가 2년간 유지된다는 가정하에 금리의 불리한 변동에 따라 발생하는 예대마진 축소

등을 반영하여 이자이익 추정

4) 시장손익 : 기준시점의 트레이딩 포지션이 유지된다는 가정하에 시나리오에서 정한 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동에 따른

트레이딩 손익을 추정

5) 수수료손익 : 과거 수수료손익의 90%가 유지된다고 가정

6) 기타사항

가. 판매관리비 : 인건비 등 영업행위에 따른 제반비용은 직전 4개분기 수준이 유지된다고 가정

나. 법인세 : 주민세를 포함하여 일괄적으로 24.2% 적용

7) 시나리오별 적용

가. 신용손익, 시장손익은 시나리오 상황과 시나리오별 신용리스크 변수값을 각각 적용하여 산출

나. 이자손익은 최악(2년차 346bp, 1년차 249bp), 심각(2년차 158bp, 1년차 129bp), 완화(2년차 119bp, 1년차 84bp),

정상(2년차 66bp, 1년차 26bp)을 적용

4. 자기자본

1) 자기자본 = 기준시점 자기자본 + 당기순이익 + 자본증권 변동 + 기타포괄손익(매도가능증권 평가손익 등)에 따른

자기자본 변동 반영

2) 자본증권 변동 : 콜옵션 행사에 따른 중도상환을 가정하고 잔존만기 5년 미만의 후순위채는 바젤Ⅱ, Ⅲ 기준 자본

인정금액으로 감안

5. 내부자본

1) 전북은행 리스크별 증감율 적용

'통합 위기상황 분석 스트레스테스트'를 통한 상각 사유 발생가능성 분석

당사는 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 스트레스테스트는 위험 식별 및 제어, 리스크관리방법론을 보완, 자본적정성 관리, 유동성 리스크관리에 활용하려는 목적으로 시행하며, 신용, 시장, 운영, 유동성, 금리, 신용편중리스크 등 식별된 리스크 중 영향도가 높은 부문을 분석 대상으로 합니다. 

스트레스테스트 시나리오는 역사적 시나리오와 가상의 시나리오를 동시에 고려하고 있습니다. 역사적 시나리오는 과거에 실제로 발했던 사건에 따른 리스크 요인의 변화를 반영하며, 가상의 시나리오는 실제 발생한 적은 없지만 발생가능한 사건을 가상으로 반영하여 설정합니다. 또한 가상의 시나리오는 시나리오 설계자의 주관적인 판단의 개입을 최소화하고 합리적인 방법에 따라 어느 정도 예측 가능한 충격으로 구성하여야 한다는 원칙을 준수하고 있습니다. 

[당사 위기단계 인식기준]

위기단계

시나리오 설정

정상
한국은행 경제성장률 전망

완만
2% 내외의 경제성장률 수준

심각
글로벌 금융위기 중 2009년 경제성장률 수준

최악
IMF 기간 중 1998년 경제성장률 수준

(출처 : 당사 내부자료)

당사는 정상, 완만, 심각, 최악 등 4가지 시나리오를 사용하였으며, 경제성장률 수준을 주요 변수로 정상, 완만, 심각의 3가지 시나리오와 역사적 시나리오(IMF사태)를 감안하여 분석기준시점에서 재정의 하였습니다. 기준시점은 2018년 12월 말 기준 재무상태를 기준으로 향후 1년 후 그리고 2년 후의 자본적정성을 점검하였습니다.

시나리오별 거시경제변수.jpg
시나리오별 거시경제변수

(출처 : 당사 내부자료)

당사는 거시경제변수를 그 특성에 따라 구분한 다음, 주요 변수를 선별하여 추정하였습니다. 목표시나리오 설정을 위해 1. 경기동행지수순환병동치, 2. 전북주택매매가격지수, 3. 광주주택매매가격지수, 4. 광주산업생산지수, 5. 실업률, 6. KOSPI, 7. 국고채(3년) 8. 회사채(3년, AA-), 9. 환율(원/달러), 10. CD(91일), 11. 금융채(3년, AA-), 12. 소비자물가지수 12가지 거시경제지표를 거시경제적 충격(shock)요인으로 가정하고 스트레스 테스트를 진행하였습니다.

시나리오별 자본비율.jpg
시나리오별 자본비율

(출처 : 당사 내부자료)

2018년 12월말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과, '심각' 1년차 시나리오에서 당사의 BIS 총자본비율은 12.50%, 기본자본비율 10.38%, 보통주자본비율 8.95% 로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (

BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%
)을 충족합니다. 또한, '심각' 2년차 시나리오에서 당사의
BIS 총자본비율은 12.38%, 기본자본비율 10.18%, 보통주자본비율 8.75% 로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다.
따라서 본 스트레스테스트 결과 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 

구 분
기준시점
①정상
②완만
③심각
④최악

2018.12월말
2019년
2020년
2019년
2020년
2019년
2020년
2019년
2020년

지주/연결
총자본비율
12.73
12.81
12.71
12.69
12.59
12.50
12.38
11.92
11.72

기본자본비율
10.42
10.67
10.55
10.55
10.40
10.38
10.18
9.79
9.38

C-Tier1 비율
9.02
9.20
9.08
9.10
8.94
8.95
8.75
8.42
8.01

전북은행
총자본비율
14.17
14.11
13.78
13.90
13.61
13.61
13.32
13.00
12.70

기본자본비율
11.17
11.48
11.46
11.28
11.29
11.02
11.02
10.29
10.27

C-Tier1 비율
11.12
11.43
11.41
11.23
11.24
10.97
10.97
10.24
10.22

광주은행
총자본비율
16.97
16.09
15.14
16.00
14.98
15.81
14.73
15.01
13.57

기본자본비율
13.91
13.90
13.51
13.82
13.35
13.66
13.12
12.96
12.02

C-Tier1 비율
13.29
13.47
13.23
13.39
13.07
13.23
12.84
12.56
11.75

(출처 : 당사 내부자료)

해당 스트레스테스트가 본 사채 발행의 효과를 반영하지 않은 점을 감안할 때, 해당 자본보강이 이루어진다면 더욱 안정적인 BIS 비율 수준을 나타낼 것으로 판단됩니다
.

감독원 경영지도비율.jpg
감독원 경영지도비율

(출처 : 금융감독원 보도자료)

하지만 최악의 경우인 IMF 구제금융 당시와 같은 심각한 위기가 발생하면 1년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 11.92%, 기본자본비율 9.79%, 보통주자본비율은 8.42%로 하락할 것으로 전망되어 2019년 규제 수준인 10.5%, 8.5%, 7.0%를 충족합니다.
따라서 본 스트레스테스트 결과 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
투자자들은 이 점을 유념하여 주시기 바랍니다.

당사는 위기상황을 완만, 심각, 최악의 3단계로 정의하여 신속한 대응을 위한 조직을 구성하고 운영할 예정입니다. 분석시점 최소자기자본비율에 미달 발생시 선제적인 조치를 수행할 예정입니다.

위기 대응 조직.jpg
위기 대응 조직

(출처 : 당사 내부자료)

'심각' 상황 발생 시 위기상황 진행과정에 대한 보고 및 위기관리협의회 활동을 강화하여 비상대응계획을 수립 및 신속 추진할 예정입니다. 또한, 자회사별 비상대응방안을 마련하고자 세부추진 조직을 구성합니다. '최악' 상황 발생 시 위기상황 진행과정에 대한 보고 및 위기극복을 위한 비상경영위원회를 가동하며 그룹 공동 비상대응계획을 수립합니다. 

한편, 스트레스테스트는 방법론의 한계, 예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생, 미평가 리스크(거래상대방 리스크, 평판리스크, 전략리스크 등)의 실현, 우연한 사건의 발생 등이 발생할 시에는 결과값이 달라질 수 있으므로 한계가 있습니다. 

당사는 스트레스테스트 자체가 지니는 방법론적 한계를 극복하기 위해 노력 중이며 이 결과를 향후 공시할 예정입니다. 이에 투자자들께서는 결산보고서를 지속적으로 모니터링 하셔서 상각 사유 발생가능성에 주의하시기 바랍니다. 

자본의 안정성을 위협하는 예상 외 사건의 발생 시, 당사가 제시한 스트레스트 결과가 절대적인 하한선을 보장하는 것은 아닙니다. 따라서 투자자들은 이 점을 유념하여 주시기 바랍니다.

가-4. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 

다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차

(가) 상각의 효력발생시기

상각형 조건부 자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당사는 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다. 이와 관련하여 기타위험 "차. 사채의 회계처리" 부문을 참조하시기 바랍니다.

이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당사의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다. 

(나) 공시 및 통지 방법

본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당사가 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각사유가 발생하는 때에는, 당사는 그 내용을 금융지주회사법 제56조 및 금융지주회사감독규정 제34조, 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시할 예정이므로, 위 공시들을 통하여 그 상각사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다. 

또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

그러나 상각사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를 요합니다.

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격

본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다. 

(2) 취소소송 등의 절차

금산법 및 금융지주회사법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다. 

행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998. 3. 1.부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내 또는 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.

행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.

(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부

본 사채의 특약상 상각사유인 부실금융기관 지정은 당사에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.

일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당사는 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다. 

보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록 하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위 처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들은 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들이 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.

(4) 당사의 취소소송 등 제기

당사에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당사는 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당사는 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.

(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력

취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당사가 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다. 

이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도 투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당사는 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.

(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력 

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 종국적으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재합니다.

(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성

부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여 등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709 등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재한다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다. 

한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원1999. 8. 31. 선고99구23709 등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 사채의 후순위성에 따른 위험

본 사채는 특약(본 신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II.증권의 주요권리 내용 '바. 본 사채에 대한 세부사항' 참조)에 의하여 후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/회생/청산/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 선순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 사채에 변제순위가 일반 선순위채권자 및 예금자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 보완자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이점 투자자들은 유의해주시기 바랍니다. 

[참고 - 후순위 특약]

※ 기타 추가적인 사항은 본 증권신고서에 첨부된 인수계약서 중 상각형 조건부자본증권 특약을 참고하시기 바랍니다.

상각형 조건부자본증권 특약

이 특약은 주식회사 JB금융지주(이하 “발행회사”라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(이하 “본 사채”라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 “사채권자”라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채관리회사가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

1. 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 본 사채 및 본조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권(이하 “선순위채권”)이 그 채권전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

2. 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우. 다만, 원금에 관하여는 본 사채 상환기일이, 이자에 관하여는 당해 이자지급 기일이 도래한 이후에 한합니다.

3. 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 

4. 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

1. 본 증권의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

2. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

3. 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 증권의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 증권에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제3조(중도상환)

본 증권은 중도상환이 불가능합니다.

제4조(무담보)

본 증권은 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 증권의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제5조(상각)

1. 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 증권은 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는날에 발생합니다.

제6조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 증권도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제7조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제8조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적·경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제9조(제3자에 대한 적용)

본 증권의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다.구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다. 

다. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되는 유형의 7년 만기 사채로서, 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 당사에 대하여 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없으며, 본 사채의 발행자는 어떠한 경우에도 중도상환이 허용되지 아니합니다. 한편 본 사채의 보유자가 해당 사채를 매각할 경우 거래량 부족으로 인해 장기간 현금화가 어려울 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 될 경우, 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

상각형 조건부자본증권(후순위채권)으로 발행되는 본 사채는 바젤 III 제도하에 보완자본으로 인정받는 사채입니다. 본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다. 또한 발행된 조건부자본증권 물량이 적다는 점은 유동성을 제한하는 요인으로 작용할 것입니다. 

당사의 위기 시 본 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 본 사채의 만기가 7년이라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 중도상환이 불가하다는 점을 감안했을 때, 위기 시에도 타 선순위 채권보다 환금성(자산의 가치를 현금화 할 수 있는 가능성을 뜻함)이 떨어질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유념해주시기 바랍니다.

라. 본 사채의 신용등급 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채신용등급 AA+ 등급 대비하여 2 등급 아래인 AA- 등급을 한국기업평가, NICE 신용평가, 한국신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성이 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

국내 신용평가회사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.

- 한국신용평가

해당증권

일반은행

(시중은행,지방은행,농협,수협)

국책은행

(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)

비고

바젤 II 후순위채권

은행자생력등급과 동일

선순위채등급에서 1노치 하향

-

바젤 II 신종자본증권

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

-

바젤 III T2 조건부자본

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

-

바젤 III T1 조건부자본

은행자생력등급에서 2노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 
조정여부 판단

주1) '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일
주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국신용평가)

- NICE신용평가

기업신용등급

(선순위채권)

구분

바젤II

바젤III

정부손실보전은행

그 외 은행

AAA

후순위채권

AA+

AA+

AA

신종자본증권

AA

AA

AA-

AA+

후순위채권

AA

-

AA-

신종자본증권

AA-

-

A+

주1) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : NICE신용평가)

- 한국기업평가

대상채권

결손금 보전조항 있는 국책은행

기타 은행

바젤 II 요건

바젤III 요건

바젤 II 요건

바젤III 요건

후순위채권

선순위 대비
1 노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

정부지원 배제등급 
대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권

선순위 대비
2 노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

정부지원 배제등급* 
대비 2노치 하향

주1) 정부지원배제등급- 미래전망등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임
주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국기업평가)

상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신평사마다 차이가 존재합니다. 하지만 본 사채의 발행과 관련하여 신용평가회사 3사는 모두 AA- 등급을 부여하였습니다. 그럼에도 불구하고 본 사채는 국내에서 발행되는 상각형 조건부자본증권(후순위채권)으로서 등급부여체계에 대한 역사적 검증이 어렵습니다. 

이와 더불어 상각형 조건부자본증권의 평가방법론이 새로이 정립되면서 과거 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향변동되기도 하였습니다.(2014.7.8일자로 한기평은 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

마. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항

본 사채의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤Ⅲ기준, 당사의 BIS자기자본 비율의 향상과 자본적정성 제고에 있습니다. 당사의 2019년 3분기말 BIS비율은 보통주자본비율 9.83%, 기본자본비율 9.83%, 총자본비율 13.39% 입니다. 본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS 총자본비율 및 보완자본비율은 2019년 3분기말 대비 각 0.20%p, 0.20%p 상승할 것으로 예상됩니다. 2019년 3분기말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분 600억원만 반영하여 산출한 결과이오니 투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

(1) 바젤III 도입과 의의

2013년 12월 1일부터 국내 은행, 금융지주회사를 대상으로 바젤III 규제가 시행되었습니다. 자본측면에 있어서 바젤III 규제의 핵심적인 내용은 두 가지입니다. 먼저, 보통주자본 개념의 신설로 기존 2개(기본자본, 총자본) 항목으로 구성된 자본비율 체계가 3개(보통주자본, 기본자본, 총자본)로 개편되었습니다. 그리고 기존의 총자본 혹은 기본자본으로 인정되었던 형태의 채권(후순위채권, 신종자본증권)에 대하여 그 자본인정요건이 대폭 강화되었습니다. 자본인정요건에 자본전환요건(상각형/전환형)이 포함된 것 역시 이에 해당됩니다.

(2) 바젤III 자본비율

본 사채는 바젤III의 보완자본에 해당하며, 이는 보통주자본이 아닌 총자본, 기본자본을 구성하는 항목입니다. 바젤III 하에서는 금융지주회사 및 은행이 보유하는 '위험가중자산' 대비한 각 자본의 비율을 일정 수준 충족시켜야 합니다. 현재 금융지주회사감독규정 및 금융지주회사감독규정시행세칙에 따르면, 금융지주회사가 준수해야하는 각 자본비율은 아래와 같습니다.

[바젤III 하에서 요구되는 각 자본비율]

구 분

최소규제비율

필요비율

[비고] 구성항목

총자본비율

8.00%

10.50%

기본자본+보완자본, 일부 대손충당금 등

기본자본비율

6.00%

8.50%

보통주자본+ 기타기본자본

보통주자본비율

4.50%

7.00%

보통주, 이익잉여금 등

* 필요자본비율 = 최소규제자본비율 + 자본보전완충자본(2.50%)
** 위 수치는 2019년 1월 1일 이후부터 적용됩니다.

(3) 본 사채 발행에 따른 바젤III 자본비율 변동예측

(단위 : 억원, %)

구분
발행전 (A)
발행후 (B)
증감
(B - A) = (C)

총 자기자본
39,594
40,194
600

보통주자본
29,087
29,087
-

기본자본
33,558
33,558
-

보완자본
6,036
6,636
600

위험가중자산
295,754
295,754
-

총자본비율
13.39%
13.59%
+0.20%p

보통주자본비율
9.83%
9.83%
-

기본자본비율
11.35%
11.35%
-

보완자본비율
2.04%
2.24%
+0.20%p

주1) 2019년 3분기말 기준으로 위험자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(600억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.
주2) 상기 자본비율과 위험가중자산 수치는 당사의 2019년 3분기 보고서를 기준으로 산출 하였습니다.
(출처 : 당사 제시자료)

바. 본 사채의 회계처리 관련사항

본 사채는 보완자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(후순위채)으로서 IFRS 회계기준 상 부채로 인식할 예정입니다. 기타기본자본 확충을 목적으로 하고 자본으로 인정될 수 있는 신종자본증권 형태의 조건부자본증권과는 엄연히 구분됩니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

2013년 09월 30일 한국회계기준원의 보도자료['신종자본증권' 회계처리 심의결과]에 따르면, 개별증권의 부채.자본 분류는 계약조건의 실질과 기업회계기준서 제1032호의 금융부채 및 지분상품에 대한 정의를 포함한 관련규정에 따라 계약상 상환의무를 부담하는지 여부 등을 판단하여 결정합니다. 해당 보도자료의 회계처리기준을 준용하였을 경우, 본 사채는 부채로 분류됩니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 기타사항 - 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이 점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분·반기보고서 및 검토보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

아. 본 사채 등록 관련 사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 금융지주회사감독규정에 의거 보완자본으로 인정받기 위하여 상각형 조건부자본증권(후순위채) 특약에 상각조건이 포함되어 있습니다. 상각 사유가 발생되었을 경우, 당사는 한국예탁결제원에 채권의 상각사유가 발생함을 즉시 통지함과 동시에, 본 사채의 채권말소신청을 할 예정입니다. 

현재 한국예탁결제원은 상각사유가 발생한 채권의 거래를 원천적으로 무효화 혹은 거래 혹은 결제를 저지할 수 있는 법적인 권리를 가지지 못합니다. 투자자들은 이 점 유의해주시기 바랍니다.

자. 당사 및 자회사 은행 BIS 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, 'JB금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는
(http://
www.jbfg.com) 에서 확인할 수 있습니다. 또한 전북은행(
http://
www.jbbank.co.kr) 및 광주은행(
http://
pib.kjbank.com) 의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

JB금융그룹 바젤III 자본적정성 공시

http://
www.jbfg.com

- 그룹 및 은행 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그룹 및 은행 BIS 자본비율 및 자본현황

전북은행 바젤III 자본적정성 공시

http://
www.jbbank.co.kr

- 각 BIS 자본비율 및 자본현황 
- 발행된 각 자본증권 발행 특징

광주은행 바젤III 자본적정성 공시

http://
pib.kjbank.com

- 각 BIS 자본비율 및 자본현황 
- 발행된 각 자본증권 발행 특징

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료
- 금융지주회사, 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 금융지주회사 및 은행의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 당사 및 자회사들의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다.

금융지주업, 은행업 등 금융사간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 2달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 금융지주회사 및 은행 뿐만 아니라 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 금융지주회사 및 은행 등의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할수 있으며, 업종별 평균치 등 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.

바젤III 도입 이후, 은행들은 각 웹사이트를 통하여 "바젤III 자본적정성 공시" 를 별도로 작성하여 게재하여야 합니다. 당사 및 자회사 은행 홈페이지 (
JB금융지주:
http://
www.jbfg.com / 전북은행:
http://
www.jbbank.co.kr / 광주은행:
http://
pib.kjbank.com) 접속 시, 자본적정성 공시 관련된 자료를 접할 수 있습니다. 각 BIS 자본비율 현황 및 위험가중자산 금액 그리고 각 자본 구성현황이 상세하게 기재되어 있습니다. 자본적정성 공시자료 역시 분기 단위로 적시에 업데이트 되고 있습니다.

그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 향후 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법은 바뀔 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)JB금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(후순위채)의 인수인이자 대표주관회사인 DB금융투자(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 DB금융투자(주)가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)JB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 해당 주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
DB금융투자(주)
00115694

2. 분석의 개요

대표주관회사인 DB금융투자(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 DB금융투자(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 사채는 대표주관회사인 DB금융투자(주)의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

4. 기업실사 참여자

가. 평가회사(대표주관회사)

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

DB금융투자(주)
CM금융2팀
안종철
팀장
실사총괄
2019년 11월 20일 ~ 2019년 12월 02일
기업금융업무 14년

DB금융투자(주)
CM금융2팀
박상준
차장
기업실사 및 서류작성
2019년 11월 20일 ~ 2019년 12월 02일
기업금융업무 13년

DB금융투자(주)
CM금융2팀
송인성
과장
기업실사 및 서류작성
2019년 11월 20일 ~ 2019년 12월 02일
기업금융업무 8년

DB금융투자(주)
CM금융2팀
김정훈
사원
기업실사 및 서류작성
2019년 11월 20일 ~ 2019년 12월 02일
기업금융업무 2년

나. 발행회사

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)JB금융지주
재무기획부
김명진
부장
실사업무 총괄

(주)JB금융지주
재무기획부
이준호
과장
실사업무 실무

5. 기업실사 세무항목 및 점검 결과

항 목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사보고서] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

가. JB금융지주에 대한 의견

동사는 2013년 7월 신설된 금융지주회사로서 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용 등의 종속회사를 보유하고 있는 금융그룹입니다. 동사는 대한민국 11번째 은행계 금융지주로서, 지역기반 금융지주로는 BS금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였으
며,
자산 46.7조원(2019년 3분기말 연결기준)
을 보유하고 있습니다. 동사는 종속회사의 경영관리, 자금 조달 및 배분, 금융
그룹 전략 수립 등의 역할을 수행함으로써 사업 자회사간 시너지 효과 창출을 조정하는 역할을 담당하고 있습니다.

동사는 전북은행과의 포괄적 주식이전으로 설립되어 전북은행이 100% 자회사이고, 전북은행으로부터 JB우리캐피탈 지분을 인수하였으며 2014년 7월 JB우리캐피탈의 소수주주를 JB금융지주의 주주로 전환하는 절차를 통하여 JB우리캐피탈을 100% 소유하게 되었습니다. 또한 동사는 2014년 3월 JB자산운용(구. 더커자산운용㈜)의 지분 100%를 인수하여 자산운용부문을 확대하였으며, 우리금융 민영화의 일환으로 추진되고 있는 광주은행 우선협상대상자로 2014년 2월 11일 예금보험공사와 양해각서를 체결하였습니다. 이후 동사는 2014년 6월 13일에 예금보험공사를 상대로 주식매매계약(지분 56.97%)을 체결하였으며, 감독당국의 자회사 편입 승인 등을 거쳐 2014년 10월 중 최종적으로 인수를 완료하였습니다.

동
사
는
금융지주회사로 주요 수입원은 종속회사로부터 발생하는 배당수익입니다. 자회사인 (주)전북은행은 동사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%) 및 2018년도 100억원(2.2%)을 중간(현금)배당 하였습니다. (주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%), 2017년
도
128억
원
(5.0%)의
결
산(현금)배당 및 2019년에 대해서는 470억원(18.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 동사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당, 2016년도에는 530억원(15.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2017년도에는 168억원(4.1%)의 중간(현금)배당 및 570억
원
(14.0%)의 결산(현금)배당, 2018년도에는 120억원(2.7%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, 2019.03.15(금) 개최된 제24기 정기주주총회 승인에 따라 160억원(3.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (보통주 기준)

동사의 2019년 3분기말 연결기준 BIS기준 자기자본비율은 13.39%, 기본자본비율 및 보통주자본비율은 각각 11.35% 및 9.83%로 감독 규정 내용과 비교하여 안정적인 자본 구조를 유지하고 있으나, 2013년 12월부터 바젤Ⅲ시행으로 인하여 동사 및 은행 자회사들은 이전에 발행했던 후순위채 및 신종자본증권의 자본인정액이 단계적으로 차감될 예정입니다. 동
사의 은행자회사중 한 곳인

(주)전북은행의 경우, 2019년 3분기말 연결기준
BIS총자본비율은 15.04%,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.07%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.02%
이며
바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
또다른 은행자회사인

(주)광주은행의 경우,

2019년 3분기 말 연결기준 BIS총자본비율은 16.71%, 기본자본비율(Tier 1)은 13.67%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.12%이며
바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.

그러나 향
후 추가적인 M&A
및 영업수익성 하락 발생시 이로 인하여 자본적정성이 악화될 가능성이 존재합니다.

한편 동사는 종속회사 등으로부터의 배당유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판매비와관리비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요을 충족시키는 현금흐름을 보이고 있습니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

나. 본 사채에 대한 의견

본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 보완자본으로 인정되는 조건으로 발행되는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 에 따라 발행사가 부실금융기관(동법제2조(정의) 제2호 참조)으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 사채의 투자자는 원금 상환은 물론 이자의 지급도 받을수 없으며 본 사채가 바젤Ⅲ하 자본으로 인정 받기 위한 조건(Trigger 발생(부실금융기관으로 지정) 시 원금이 전액 상각)을 고려할 때 투자자의 원금 손실 발생 가능성은 분명히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 동사의 무보증 선순위 사채신용등급 AA+등급 대비하여 2 등급 아래인 AA- 등급을 한국기업평가, NICE 신용평가, 한국신용평가 로부터 부여받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급은 변동 가능하며 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 종합의견

상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 자회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안 하시어투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2019. 12. 03

대표주관회사 DB금융투자 주식회사
대표이사 고 원 종

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제 5 회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
158,620,000

순 수 입 금 (1)-(2)
59,841,380,000

나. 발행제비용의 내역 

[제 5 회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
90,000,000
발행금액 ×0.15%

사채관리수수료
5,000,000
정 액

신용평가수수료
13,200,000
VAT 포함

기타 비용
상장수수료
1,400,000
금 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
만기 1년당 10만원 (50만원 한도)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
158,620,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

[제 5 회]
(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
-
-
60,000,000,000
60,000,000,000

※ 본 사채 관련 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

<자금의 세부사용계획> 

본 사채의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 제고에 있습니다. 

본 사채의 발행사유 

(1) 발행사유 : 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 제고에 있습니다. 

(2) 본 사채 발행시 BIS비율 변동사
항 예측 

본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS총자본비율 및 기본자본비율은 2019년 3월말(잠정) 기준 대비각각

0.20%p.

상승할 것으로 예측됩니다. 

[ 2019년 9월말
이후 당사 자본변동 예측현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
2017년
2018년
2019년 09월
증감
발행후

발행전

BIS총자본비율
12.16
12.73
13.39
0.20
13.59

기본자본비율
9.71
10.42
11.35
-
11.35

보통주자본비율
8.57
9.02
9.83
-
9.83

보완자본비율
2.45
2.32
2.04
0.20
2.24

위험가중자산
28,754
28,857
29,575
-
29,575

BIS자기자본
3,497
3,675
3,959
60
4,019

보통주자본
2,465
2,602
2,909
-
2,909

BIS기본자본
2,791
3,007
3,356
-
3,356

보완자본
706
668
603
60
663

주1) 연결기준 
주2) 2019년 9월말 이후 자본변동 반영 수치는 2019월 09월말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행 및 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.
(출처: 당사 분기보고서 및 당사 제시자료)

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

[연결재무제표 기준]
(단위 : 백만원, 배)

항 목
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

영업이익(A)
408,187
416,771
347,997
252,735

이자비용(B)
502,273
672,963
611,668
606,966

이자보상비율(A/B)
0.81
0.62
0.57
0.42

(출처 : 당사 분기보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사의 2019년 3분기 말 연결재무제표 기준 이자보상배율은 0.81배로 이자보상배율이 다소 낮은 수준을 보이고 있습니다. 이는 금융업 특성으로 인해 당사의 종속회사들의 고객 관련예수부채 및 차입부채 의존도가 높기 때문입니다. 본 사채는 상각형(기타기본자본 인정을 위한 조건부자본증권 특약에 따라 본 증권의 이자는 관련 법령에 따른 배당가능이익 범위 내에서 지급되어야 하므로 비록 이자보상비율 수치가 낮다고 하여 본 사채의 원리금 지급에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되지는 않으나, 일정한 사유 발생시(참조 : 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용) 이자지급이 정지되거나 원금이 전액 영구적으로 상각될 수 있으니, 투자자 여러분께서는 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채의 현황 (별도기준)

신
고서 제출일 전일자인 2019.12.02 기준 당사가 발행한 무보증사채의 미상환잔액은 10,130억원이며, 그 중 선순위 채권의 미상환 액면잔액은 2,800억원이며, 후순위 채권의 미상환 액면잔액은 1,300억원, 조건부자본증권의 미상환 액면잔액은 6,030억원입니다.

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2013년 11월 05일
50,000
4.420
AA
2020년 11월 05일
미상환
한국투자증권

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2013년 11월 27일
80,000
4.511
AA
2020년 11월 27일
미상환
한국투자증권
동부증권
에이치엠씨투자증권

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2014년 09월 22일
200,000
6.400
A+
2044년 09월 22일
미상환
케이비투자증권,
현대증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2016년 08월 25일
100,000
1.712
AA+
2021년 08월 25일
미상환
한국투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
2.118
AA+
2020년 02월 24일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 08월 25일
130,000
2.628
AA+
2022년 08월 25일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2018년 03월 09일
10,000
2.572
AA+
2020년 03월 09일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 05월 11일
68,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 07월 06일
80,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2018년 08월 23일
20,000
2.249
AA+
2020년 08월 21일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2019년 05월 10일
255,000
4.150
A+
-
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
1,013,000
-
-
-
-
-

주1) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가
주2) 2018년 05월 11일, 2018년 07월 06일 및 2019년 05월 10일에 발행한 조건부자본증권은 영구채임

※ 자본으로 인정되는 신종자본증권의 발행내역은 아래와 같으며 일반적인 회사채와는 다른 상환순위, 만기상환방식, 이자지급방식 등의 발행조건을 가지고 있으며, 발행회사가 중도상환권리를 보유한 사채입니다. 투자자께서는 본 사채의 주요 조건 및 권리사항에 대하여 충분하게 확인하시기 바랍니다.

<
자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황>

가. 제1회 상각형 조건부자본증권

(1) 채무증권 개
요

(기준일 :
2019년 09월 23일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권

발행일
2014년 09월 22일 (30년 만기)

발행금액
200,000

발행목적

(주
)광주은행 인수를 위한 자금 확보

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
-

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
-

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기일
-

조기상환 가능일

발행금리
연 6.40% (금리상향조건 없음)

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향
-

기타 중요한 발행조건 등
-

- 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다.

(2) 제2회 상각형 조건부자본증권

가. 채무증권 개
요

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
상각형 조건부자본증권

발행일
2018년 05월 11일 (영구채)

발행금액
68,000 (백만원)

발행목적

BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 제고.

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
68,000 (백만원)

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
아래「나. 자본인정에 관한 사항」참조

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기 및 조기상환 가능일
아래「다. 만기 및 조기상환 가능일」참조

발행금리
연 5.50% (발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율 조정)

우선순위
후순위 (일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향(별도기준)

부채비율 상승

(2018년말 기준
23.27%에서 27.83%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등
아래「마. 기타 투자위험에 관한 사항」참조

나. 자본인정에 관한 사항

(1) 자본으로 회계처리한 근거

※ 조건부자본증권이 자기자본으로 인정되는 구조

① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것.

② 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

③ 발행회사가「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

④ 배당지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 은행의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것

⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

⑥ 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

⑧ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

⑨ 발행회사가 발행한 모든 조건부자본의 상각 또는 보통주 전환이 없거나 해당은행이「금융산업의구조개선에관한법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 조건일 것

⑩ 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

⑪ 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

(2) 신용평가기관의 자본인정 비율
 - 해당사항없음

다. 만기 및 조기상환 가능일

(1)
본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다.

1. '채무자 회생 및 파산에 관한 법률’또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날

2. 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

※ 사채의 중도상환

(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

(2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.

(3) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

라. 이자지급방법 및 기한

(1) 본 사채의 이자계산은 매 3개월 단위로 사채권자에게 연 채권이율의 1/4씩 분할하여 후지급합니다.

(2) 해당 이자 지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 지급일로 하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 이 때, 영업일은 대한민국에서 은행들이 일반적인 영업(외화 거래 포함)을 위해 개점하는 날을 의미하며, 토요일과 일요일은 제외합니다.

※

이자율 조정
"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 매5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초이자율조정일"로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2018년 07월 04일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 

마. 기타 투자위험에 관한 사항

(1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

(2) 이자의 지급정지 

① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 배당 또는 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 배당 또는 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. "발행회사"가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② "발행회사"는 그 고유의 재량에 따라 본 증권에 대한 배당 또는 이자의 지급을 취소할 수 있습니다.

③ 제2항에 따른 배당 또는 이자의 지급 취소는 본 증권에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, "발행회사"는 제2항에 따라 배당 또는 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 "발행회사"의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(3) 상각
① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 제1항 제1호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

②「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

(4) 무담보 : 본 사채는 무담보로 발행되었으며, 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.
(5) 교차채무불이행 조건의 배제 : 본 사채에는 "발행회사"가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.
(6) 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
(7) 제3자에 대한 적용 : 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

(8) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '투자설명서'를 참조하시기 바랍니다.

(2) 제3회 상각형 조건부자본증권

가. 채무증권 개
요

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
상각형 조건부자본증권

발행일
2018년 07월 06일 (영구채)

발행금액
80,000 (백만원)

발행목적

BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 제고.

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
80,000 (백만원)

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
아래「나. 자본인정에 관한 사항」참조

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기 및 조기상환 가능일
아래「다. 만기 및 조기상환 가능일」참조

발행금리
연 5.50% (발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율 조정)

우선순위
후순위 (일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향(별도기준)

부채비율 상승

(2018년말 기준
23.27%에서 28.68%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등
아래「마. 기타 투자위험에 관한 사항」참조

나. 자본인정에 관한 사항

(1) 자본으로 회계처리한 근거

※ 조건부자본증권이 자기자본으로 인정되는 구조

① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것.

② 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

③ 발행회사가「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

④ 배당지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 은행의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것

⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

⑥ 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

⑧ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

⑨ 발행회사가 발행한 모든 조건부자본의 상각 또는 보통주 전환이 없거나 해당은행이「금융산업의구조개선에관한법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 조건일 것

⑩ 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

⑪ 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

(2) 신용평가기관의 자본인정 비율
 - 해당사항없음

다. 만기 및 조기상환 가능일

(1)
본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다.

1. '채무자 회생 및 파산에 관한 법률’또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날

2. 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

※ 사채의 중도상환

(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

(2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.

(3) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

라. 이자지급방법 및 기한

(1) 본 사채의 이자계산은 매 3개월 단위로 사채권자에게 연 채권이율의 1/4씩 분할하여 후지급합니다.

(2) 해당 이자 지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 지급일로 하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 이 때, 영업일은 대한민국에서 은행들이 일반적인 영업(외화 거래 포함)을 위해 개점하는 날을 의미하며, 토요일과 일요일은 제외합니다.

※

이자율 조정

"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 매5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초이자율조정일"로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2018년 07월 04일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다.

마. 기타 투자위험에 관한 사항

(1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

(2) 이자의 지급정지 

① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 배당 또는 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 배당 또는 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. "발행회사"가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② "발행회사"는 그 고유의 재량에 따라 본 증권에 대한 배당 또는 이자의 지급을 취소할 수 있습니다.

③ 제2항에 따른 배당 또는 이자의 지급 취소는 본 증권에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, "발행회사"는 제2항에 따라 배당 또는 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 "발행회사"의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(3) 상각
① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 제1항 제1호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

②「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

(4) 무담보 : 본 사채는 무담보로 발행되었으며, 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.
(5) 교차채무불이행 조건의 배제 : 본 사채에는 "발행회사"가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.
(6) 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
(7) 제3자에 대한 적용 : 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

(8) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 07월 06일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '투자설명서'를 참조하시기 바랍니다.

(2) 제4회 상각형 조건부자본증권

가. 채무증권 개
요

채무증권명
상각형 조건부자본증권

발행일
2019년 05월 10일 (영구채)

발행금액
255,000 (백만원)

발행목적

BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 제고.

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
255,000 (백만원)

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
아래「나. 자본인정에 관한 사항」참조

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기 및 조기상환 가능일
아래「다. 만기 및 조기상환 가능일」참조

발행금리
연 4.15% (발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율 조정)

우선순위
후순위 (일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향(별도기준)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
24.74%에서 42.33%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등
아래「마. 기타 투자위험에 관한 사항」참조

나. 자본인정에 관한 사항

(1) 자본으로 회계처리한 근거

※ 조건부자본증권이 자기자본으로 인정되는 구조

① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것.

② 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

③ 발행회사가「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

④ 배당지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 은행의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것

⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

⑥ 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

⑧ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

⑨ 발행회사가 발행한 모든 조건부자본의 상각 또는 보통주 전환이 없거나 해당은행이「금융산업의구조개선에관한법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 조건일 것

⑩ 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

⑪ 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

(2) 신용평가기관의 자본인정 비율
 - 해당사항없음

다. 만기 및 조기상환 가능일

(1)
본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다.

1. '채무자 회생 및 파산에 관한 법률’또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날

2. 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

※ 사채의 중도상환

(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

(2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.

(3) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

라. 이자지급방법 및 기한

(1) 본 사채의 이자계산은 매 3개월 단위로 사채권자에게 연 채권이율의 1/4씩 분할하여 후지급합니다.

(2) 해당 이자 지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 지급일로 하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다. 이 때, 영업일은 대한민국에서 은행들이 일반적인 영업(외화 거래 포함)을 위해 개점하는 날을 의미하며, 토요일과 일요일은 제외합니다.

※

이자율 조정

"본 사채"의 이자율은 "본 사채"의 발행일로부터 매5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초이자율조정일"로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ii) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일 전(2018년 07월 04일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다.

마. 기타 투자위험에 관한 사항

(1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

(2) 이자의 지급정지 

① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 배당 또는 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 배당 또는 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. "발행회사"가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② "발행회사"는 그 고유의 재량에 따라 본 증권에 대한 배당 또는 이자의 지급을 취소할 수 있습니다.

③ 제2항에 따른 배당 또는 이자의 지급 취소는 본 증권에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, "발행회사"는 제2항에 따라 배당 또는 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 "발행회사"의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(3) 상각
① "발행회사"가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. "발행회사"가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 제1항 제1호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

②「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

(4) 무담보 : 본 사채는 무담보로 발행되었으며, 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.
(5) 교차채무불이행 조건의 배제 : 본 사채에는 "발행회사"가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.
(6) 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 "발행회사"의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
(7) 제3자에 대한 적용 : 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

(8) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2019년 05월 10일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '투자설명서'를 참조하시기 바랍니다.

4. 신용평가회사에 관한 현황 

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2019.12.02
(주)JB금융지주 제5회 상각형
조건부자본증권(후순위채)
AA- 안정적

NICE신용평가(주)
00648466
2019.12.02
(주)JB금융지주 제5회 상각형
조건부자본증권(후순위채)
AA- 안정적

한국기업평가(주)
00156956

2019.12.02

(주)JB금융지주 제5회 상각형
조건부자본증권(후순위채)
AA- 안정적

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제5회 (주)JB금융지주 상각형 조건부자본증권(후순위채)에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 3개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과 

평정사
평정
등급
등급의 정의
Rating Outlook

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

- (주)JB금융지주는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

한국신용평가(주) : www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
한국기업평가(주) : www.korearatings.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주는 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 연결대상 종속회사 개황

(주)JB금융지주(지배회사)의 연결대상 종속회사 수는

총

20개
이며, 종속회사의 개요 및 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

주식회사
전북은행
1969.12.10
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
은행업
18,242,117
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

주식회사
광주은행
2014.05.01
광주광역시 동구 제봉로
225
은행업
23,042,146
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

JB우리캐피탈
주식회사
1995.12.07
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층
여신전문금융업
5,465,870
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

JB자산운용
주식회사
2008.03.06
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
집합투자업
23,259
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

큐씨피제이비기술
가치평가사모투자
전문회사(주1)
2015.09.16
서울시 강남구 테헤란로
306
기타금융업
38,641
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

프놈펜상업은행
(주2)
2008.09.01
N.217, Norodom Blvd.,
Sangkat Tonle Bassac,
Khan Chamkamorn,
Phnom Penh, Cambodia
은행업
881,795
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억원 이상)

Star & Crane Cam
Co., Ltd. (주3)
2016.08.19
N.217, Norodom Blvd.,
Sangkat Tonle Bassac,
Khan Chamkamorn,
Phnom Penh, Cambodia
은행업
7,834
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

캠코밸류제이차
유한회사(주4)
2009.08.03
서울시 강남구 강남대로
450
자산유동화업
997
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비우리캐피탈
오토제십차유동화
전문유한회사(주5)
2016.08.22
서울시 중구 통일로
120
기타금융업
137,748
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당
(자산총액 750억원 이상)

제이비더블유제일차유동화전문유한회사
(주5)
2017.06.09
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
19,903
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
(주5)
2018.06.07
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
69,505
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
(주5)
2019.03.05
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
101,543
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당
(자산총액 750억원 이상)

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
(주5)
2019.03.08
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
88,036
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당
(자산총액 750억원 이상)

JB Capital Myanmar
Co., Ltd.
(주6)
2016.09.21
Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner of
Mahabandoola Road &
Thein Phyu Road, 45th
Street, Botahtaung
Township, Yangon
기타금융업
10,474
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

JB TAO Hedge 1호
(주7)
2018.12.05
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
수익증권
2,332
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

JB 블라인드
전문투자형
사모투자신탁 1호
(주7)
2019.04.18
대구광역시 달서구
다사읍 매곡리
521-2번지 일원
수익증권
5,049
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

원금보전신탁
(주8)
-
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566 외
신탁재산운용
28,938
회계기준서 1110호
해당없음

원리금보전신탁
(주8)
-
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566 외
신탁재산운용
31
회계기준서 1110호
해당없음

(주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함

(주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함
(주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함

(주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함

(주5)
자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함
(주6) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 92.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함
(주7) 수익증권으로, JB자산운용(주)의 연결자산에 포함

(주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행, (주)광주은행의 연결자산에 포함

-
원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등
- 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁

등

(주9) 최근사업연도말 자산총액은 2018년말 연결기준으로 작성. 단, 제이비더블유제삼차유동화전문유한회사 및 제이비더블유제사차유동화전문유한회사는 1분기 중 설립으로 2019년 3월말 기준으로 작성하였으며, JB 블라인드 전문투자형 사모투자신탁 1호는 2분기 중 설립으로 2019년 6월말 기준으로 작성

< 연결대상회사의 변동내용>

구 분
자회사
사 유

신규
연결
제이비더블유제삼차
유동화전문유한회사
당기 중 설립
(JB우리캐피탈 연결자산)

제이비더블유제사차
유동화전문유한회사
당기 중 설립
(JB우리캐피탈 연결자산)

JB 블라인드 전문투자형
사모투자신탁 1호
당기 중 설립
(JB자산운용 연결자산)

연결
제외
JB블루밍전문투자형
사모투자신탁3호
당기 중 처분
(JB자산운용 연결자산)

제이비우리캐피탈오토
제육차유동화전문유한회사
당기 중 청산
(JB우리캐피탈 연결자산)

제이비우리캐피탈오토
제팔차유동화전문유한회사
당기 중 청산
(JB우리캐피탈 연결자산)

제이비우리캐피탈오토
제십일차유동화전문유한회사
당기 중 청산
(JB우리캐피탈 연결자산)

제이비우리캐피탈오토
제구차유동화전문유한회사

당기 중 청산
(전북은행 연결자산)

스마트리딩제이차
주식회사
당기 중 청산
(전북은행 연결자산)

※ 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주
나. 설립일자 : 2013. 07. 01.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
 - 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2742

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com
라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
 - 금융지주회사법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

마. 회사가 영위하는 주요 사업내용

[지배회사에 관한 사항]
당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 등을 영위하고 있습니다.

[종속회사에 관한 사항]
<은행업>
(주)전북은행과 (주)전북은행의 자회사인 프놈펜상업은행(PPCB) 및 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<여신전문금융업>
JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있으며, JB우리캐피탈의 자회사인 JB Capital Myanmar는 미얀마에서 소액대출업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

<집합투자업>

JB자
산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부

[2019.09.30 기준]

구분
회사수
회사명
설립년월일
(출자년월일)
자본금
(억원)
소유주식수
(주)
비고(지분율)

상장사
1
(주)JB금융지주
2013.07.01
9,849
196,982,894
지주회사

비상장사
6
(주)전북은행
1969.12.10
(2013.07.07)
4,616
92,324,362
계열회사(100%)

(주)광주은행
2014.05.01
(2014.10.10)
2,566
51,316,057
계열회사(100%)

JB우리캐피탈(주)
1995.12.07
(2013.11.06)
4,520
90,394,000
계열회사(100%)

JB자산운용(주)
2008.03.06
(2014.03.19)
177
3,544,000
계열회사(100%)

프놈펜상업은행
(Phnom Penh
Commercial Bank)
2008.09.01
(2016.08.29)
916
48,000
계열회사(60.00%)
(해외)

JB Capital Myanmar
Company Limited
2016.09.21
(2017.03.08)
113
924,997
계열회사(92.50%)
(해외)

합 계
7
-
-
-
-
-

주) 당사와 (주)광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 (주)광주은행은 2018년 10월 09일 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다. (2018.10.26 상장폐지)

[2018.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고

상장사
1
(주)JB금융지주
지주회사

비상장사
6
(주)전북은행
계열회사

(주)광주은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

프놈펜상업은행
(Phnom Penh
Commercial Bank)
계열회사

JB Capital Myanmar
Company Limited
계열회사

합 계
7
-
-

[2017.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사

비상장사
5
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

프놈펜상업은행
(Phnom Penh
Commercial Bank)
계열회사

JB Capital Myanmar
Company Limited
계열회사

합 계
7
-
-

[2016.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사

비상장사
4
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

프놈펜상업은행
(Phnom Penh
Commercial Bank)
계열회사

합 계
6
-
-

[2015.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사

비상장사
3
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

합 계
5
-
-

[2014.12.31 기준]

구 분
회사수
회사명
비고

상장사
2
(주)JB금융지주
지주회사

(주)광주은행
계열회사

비상장사
3
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

JB자산운용(주)
계열회사

합 계
5
-
-

[2013.12.31 기준]

구분
회사수
회사명
비고

상장사
1
(주)JB금융지주
지주회사

비상장사
2
(주)전북은행
계열회사

JB우리캐피탈(주)
계열회사

합 계
3
-
-

사. 신용평가에 관한 사항
- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2016.08.22
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.08.23
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.08.23
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.10.26
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.10.26
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2016.10.26
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.02.21
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.02.23
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.02.23
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.07.01
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2017.07.01
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2017.07.01
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2017.08.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.08.24
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2017.08.24
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.03.08
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.03.08
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.04.27
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.04.27
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.04.27
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.06.25
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.06.25
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.06.25
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.07.01
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2018.07.01
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2018.07.01
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2018.08.21
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.08.22
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2018.08.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.24
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.07.01
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.07.01
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.07.01
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

※ 회사채 신용등급 정의
회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,
BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분
신용등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

아. JB금융지주 조직도 (2019.09.30 기준)

JB금융지주 조직도

-
당사는 2019년 04월 15일(월) 지주사 조직 슬림화 및 지주 본연의 핵심기능 강화를 위해 조직개편을 실시하였습니다. 주요 개편내용으로는, ① 인원 감축(개편전 98명에서 개편후 68명으로 30명 감축) 및 ② 부서 감축(개편전 4본부/1단/15부/2실/2팀/(부속 3팀)에서 개편후 4본부/10부/2팀(부속 3팀)으로 변경)을 실시하였으며, 당사는 개편된 인력/조직을 중심으로 지주사 본연의 역할을 제대로 수행하고 자회사들과 신속하고 효율적인 협업을 바탕으로 시너지를 최대화하는 방식으로 내실을 다져나갈 계획입니다.

※ 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2013년 07월 18일
해당없음
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 
 - 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

2013.07.01(설립일) 기준
2014.12.31 기준
2015.12.31 기준
2016.12.31 기준
2017.12.31 기준
2018.12.31 기준
2019.09.30 기준

김한 회장
김한 회장
김한 회장
김한 회장
김한 회장
김한 회장
김기홍 회장

김두경 사외이사
김두경 사외이사
이용신 사외이사
최정수 사외이사
김대곤 사외이사
김대곤 사외이사
김대곤 사외이사

송정식 사외이사
최준근 사외이사
최정수 사외이사
이용신 사외이사
최정수 사외이사
최정수 사외이사
최정수 사외이사

최준근 사외이사
이종화 사외이사
이종화 사외이사
이종화 사외이사
이용신 사외이사
이용신 사외이사
김상국 사외이사

이종화 사외이사
강효석 사외이사
강효석 사외이사
강효석 사외이사
이종화 사외이사
김상국 사외이사
유관우 사외이사

강효석 사외이사
정창모 사외이사
윤재엽 비상임이사
김대곤 사외이사
강효석 사외이사
이광철 사외이사
표현명 사외이사

윤재엽 비상임이사
이용신 사외이사
임용택 비상임이사
윤재엽 비상임이사
윤재엽 비상임이사
윤재엽 비상임이사
이상복 사외이사

정창모 비상임이사
윤재엽 비상임이사
-
안상균 비상임이사
안상균 비상임이사
안상균 비상임이사
윤재엽 비상임이사

임용택 비상임이사
임용택 비상임이사
-
임용택 비상임이사
임용택 비상임이사
임용택 비상임이사
안상균 비상임이사

라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준)

일 자
내 용

2013.07.01
(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원)
 → (주)전북은행과의 포괄적 주식이전을 통한 자회사 편입 완료

2013.07.18
한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)

2013.11.06
JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료

2014.01.20
2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주)
 → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주

2014.03.19
제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료

2014.03.20
제1기 정기주주총회 개최

2014.04.23
JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의
 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.12
우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료
 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주

2014.09.16
2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주)
 → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주

2014.09.22
2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원)
 → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일

2014.10.10
(주)광주은행 자회사 편입 완료
 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원

2015.02.26
공시우수법인 선정/ 한국거래소

2015.03.20
제2기 정기주주총회 개최

2015.04.01
JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막

2015.04.03
그룹 통합 CI선포식 개최

2015.11.16
2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주)
 → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주

2016.03.25
제3기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 손자회사 편입 완료
 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원
 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)

2016.10.01
제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)

2017.03.08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)

2017.03.24
제4기 정기주주총회 개최

2018.03.23
제5기 정기주주총회 개최

2018.10.09
2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료
 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주

2019.03.29
제6기 정기주주총회 개최
 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)

2019.07.29
JB금융그룹 신규 슬로건 발표
 →「마음을 열다, 금융을 열다」

2019.09.02
부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회)
 → 국내 금융지주사 중 최초

<전북은행>

일 자
내 용

2014.05.30
국가공인 '웹 접근성 품질인증마크(WA인증마크)' 획득/ 미래창조과학부

2014.09.25
2014.07.04, 09.11 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(800억원 / 8,000,000주)

2014.09.29
국내 최초 '세이프터치(SafeTouch)’인증서비스 시행

2014.10.24
2014.09.11 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(1,000억원)
 → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2024년 10월 24일

2014.10.29
2014년 제2차 임시주주총회 개최/ 임용택 은행장 신규선임(임기 : 3년)

2014.11.01
제11대 임용택 은행장 취임

2014.12.10
전북은행 배드민턴 전용구장 준공식 개최

2015.03.30
2015.02.24 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(800억원)
 → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2025년 03월 30일

2015.12.09
'중소기업 금융지원 포상' 대통령 표창 수상

2015.12.23
2015.12.18 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,000억원 / 10,000,000주)

2016.03.25
제55기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 자회사 편입 완료 (지분율 50.00%)

2016.08.31
주주배정 유상증자 완료(1,000억원/ 5,000,000주)

2016.11.17
KS-CQI 콜센터 품질지수 평가 1위 수상

2017.03.24
제56기 정기주주총회 개최

2017.09.27

2017년 임시주주총회 개최 / 임용택 은행장 재선임

2017.12.14
"2017 대한민국 교육기부 대상" 교육부장관상 수상

2017.12.19
"2017 일자리 창출 유공 정부포상" 대통령 표창 수상

2018.03.23
제57기 정기주주총회 개최

2018.06.26
주주배정 유상증자 완료(500억원/ 2,500,000주)
 → 증자후 발행주식총수 92,324,362주

2018.07.11
"제7회 인구의 날 기념식" 국무총리상 수상

2018.10.30
"제3회 금융의 날 서민금융부문" 국무총리 표창 수상

2018.12.13
소비자보호 부문 서민금융지원 금융감독원 표창 수상

2019.02.28
차세대 모바일 홈페이지 오픈

2019.03.15
제58기 정기주주총회 개최

<광주은행>

일 자
내 용

2014.04.24
2013년도 금융감독원 민원발생평가 결과 1등급 획득

2014.05.01
우리금융지주(주)로부터 인적분할
((주)KJB금융지주 신설 및 (주)광주은행 자회사 편입)

2014.05.22
한국거래소 재상장

2014.08.01
(주)KJB금융지주와 (주)광주은행 합병
((주)KJB금융지주는 사명을 (주)광주은행으로 변경, 은행으로 전환)

2014.08.12
2015 광주하계유니버시아드대회 공식 후원은행 선정

2014.08.15
(주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 사명변경에 따른 변경상장

2014.10.10
(주)JB금융지주의 예금보험공사 소유 (주)광주은행 지분(56.97%) 취득에 따른 자회사 편입

2014.12.23
제3회 대한민국 교육기부 대상 교육부장관 표창

2015.02.20
전산센터 이전(서울→광주)

2015.03.26
제1기 정기주주총회 개최

2015.04.29
2014년 금융회사 민원발생평가 2년 연속 최우수등급(1등급) 획득

2015.07.02
광주은행-대구은행 달빛동맹 강화를 위한 교류협력 협약 체결

2015.07.03
2015 광주 하계유니버시아드대회 공식 후원은행 역할 수행(~14일)

2015.12.18
'2015 을지연습' 평가 국민안전처장관 기관표창

2016.01.04
전북은행-광주은행 영업창구 공동활용을 위한 업무위수탁 계약 체결

2016.03.18
제2기 정기주주총회 개최

2016.06.01
'ISA(개인종합자산관리계좌)_일임형' 출시

2016.06.20
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB)과 해외송금업무협약 체결

2016.07.07
한국조폐공사와 '골드바 판매협약' 체결 및 '오롯' 골드바 판매

2016.11.07
차세대 전산시스템 구축 및 서비스 실시

2017.03.23
제3기 정기주주총회 개최

2017.09.18
광주은행 신스마트뱅킹 오픈

2017.09.27
2017년 임시주주총회 개최 / 제13대 송종욱 은행장 취임

2017.11.22
중국 강소성 무석시 무석사무소 개소

2017.12.27
배드민턴 남자 실업팀 창단

2018.01.21
광주은행 新인터넷뱅킹 오픈

2018.02.20
PPR(Paperless Process Reengineering) 시스템 시범 시행

2018.03.22
제4기 정기주주총회 개최

2018.10.09
포괄적 주식교환으로 (주)JB금융지주의 100% 완전자회사 편입
(2018.10.26. 유가증권시장 상장폐지)

2018.11.19
창립 50주년 전야제 및 100년 은행 선포식 개최

2018.11.20
창립 50주년 기념식 개최

2019.01.10
RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 시행

2019.01.24
광주 FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정

2019.03.15
제5기 정기주주총회 개최

2019.04.02
제21차 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 지방은행 부문 2년연속 1위 선정

일 자
내 용

2014.04.22
대주주 지분율 변경 (JB금융지주 지분율 증가 81.86% → 85.41%)
(공개매수 160만주)

2014.04.23
(주)JB금융지주로의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 이사회 결의
 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.27
"2014 대한민국 창조경제 CEO 대상" 수상 (2년 연속 수상)

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료
(JB금융지주 지분율 85.41% → 100.00%)

2014.07.09
2014.07.02 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(700억원 / 14,000,000주)
 → 증자후 납입자본금 2,949.7억원 / 증자후 발행주식총수 58,994,000주

2014.07.21
2014.07.04 이사회 결의에 의한 전환우선주(제3자배정) 발행 완료(2,000억원)
 → 증자후 납입자본금 3,449.7억원 / 계약기관 : (주)JB금융지주, SPC

2014.07.23
"2014 경영대상 - 지속가능경영 대상" 수상

2014.10.29
2014년 제3차 임시주주총회 개최/ 이동훈 대표이사 신규선임
(임기 : 2016년 사업연도에 대한 주주총회 종결시까지)

2015.01.27
2015 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상 수상 
(3년 연속 수상)

2015.03.19
제20기 정기주주총회 개최

2015.03.26
2015년 한국의 가장 사랑 받는 브랜드 자동차금융부문 대상 수상
(2년 연속 수상)

2015.09.10
신종자본증권 발행 (총 1,000억원 중 변동금리 500억원, 고정금리 500억원)

2015.10.28
"2015년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 최우수상 수상

2015.11.13
양준혁 야구재단과 소외계층 청소년 후원 업무협약(MOU) 체결

2016.01.11
베트남 하노이 대표사무소 설립 승인

2016.01.28
"2016 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상
(4년 연속 수상)

2016.03.09
"2016년 한국의 가장 사랑받는 브랜드 자동차금융 부문 대상" 수상
(3년 연속 수상)

2016.03.24
제21기 정기주주총회 개최

2016.06.28
2016 대한민국 경영대상_ 지속가능경영대상 수상

2016.07.22
전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,500,000주 → 보통주 11,550,000주)
(JB금융지주 지분율 증가 85.51% → 91.56%)

2016.07.31
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 지분 투자 (지분율 10.00%)

2016.12.04
2016 희망더하기 자선야구대회 후원

2017.01.24
"2017 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상 
(5년 연속 수상)

2017.03.23
제22기 정기주주총회 개최

2017.03.23
신임 대표이사 취임 : 대표이사 임정태 (2017.03.23 이사회 결의)

2017.07.28
FCA코리아-JB우리캐피탈 전속 금융계약 체결

2017.10.26
"2017년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 우수상 수상

2018.03.21
제23기 정기주주총회 개최

2018.05.18
JB우리캐피탈-큐딜리온 중고나라 전략적 파트너십 체결

2018.07.22
전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,000,000주 → 보통주 9,000,000주)
(대주주 지분율 변경, JB금융지주 지분율 증가 96.45% → 100.00%)

2019.03.15
제24기 정기주주총회 개최

2019.04.29
임시주주총회 개최 
 - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 권재중)

일 자
내 용

2008.03.06
회사 설립 등기

2008.07.14
자산운용업 인가 및 사업 개시

2014.03.19
(주)JB금융지주의 당사 지분 100% 취득으로 (주)JB금융지주의 자회사로 편입

2014.03.19
임시주주총회 개최
- 사명변경 : 더커자산운용(주) → JB자산운용(주)
- 대표자 : 정종세 사내이사 선임

2014.03.26
유상증자 60억원 실시(자본금 증가 : 77.2억원 → 137.2억원 / 2,744,000주)
(주주배정 : JB금융지주, 지분율 : 100%)

2014.12.12
임시주주총회 개최
- 김기홍 대표이사 선임

2015.02.11
유상증자 40억원 실시(자본금 증가 : 137.2억원 → 177.2억원 / 3,544,000주)

2015.03.19
제8기 정기주주총회 개최
- 본점 소재지 변경 (전주시 덕진구 백제대로 566)

2015.10.22
펀드수탁고 1조원 달성

2015.12.31
증권운용본부 신설

2016.03.23
제9기 정기주주총회 개최

2016.10.01
서울지점 이전 (서울시 영등포구 의사당대로 97)

2017.01.31
수탁고 5조원 달성

2017.03.23
제10기 정기주주총회 개최

2018.03.22
제11기 정기주주총회 개최

2019.03.28
제12기 정기주주총회 개최

2019.08.05
임시주주총회 개최
- 백종일 대표이사 선임

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013년 07월 01일
-
보통주
66,824,362
5,000
13,398
설립(주식이전)

2014년 01월 20일
유상증자(주주배정)
보통주
28,200,000
5,000
5,020
증자비율 42.20%

2014년 07월 01일
-
보통주
4,479,585
5,000
7,356
주식교환
(JB우리캐피탈)

2014년 09월 17일
유상증자(주주배정)
보통주
27,000,000
5,000
6,290
증자비율 27.13%

2015년 11월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
28,935,476
5,000
6,300
증자비율 22.87%
(보호예수) (주4)

2018년 10월 09일
-
보통주
41,543,471
5,000
5,672
주식교환
(광주은행)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)
주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) :
 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)
주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) :
 Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주),
 Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)
주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수
 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제
 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체)
 - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황

 - 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅴ. 자기주식수
2,638,818
-
2,638,818
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
194,344,076
-
194,344,076
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주식
2,592,378
-
-
-
2,592,378
자기주식 취득
(주1)

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
46,440
-
-
-
46,440
주식교환에 따른
단수주 (주2)

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
2,638,818
-
-
-
2,638,818
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

(주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)
「자기주식취득결과보고서」
내용을 참조하시기 바랍니다.

(주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주)에 의한 것입니다.

다. 종류주식(명칭) 발행 현황

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 196,982,894주이며, 이는 정관상 발행할 주식 총수의

65.66
%
에 해당됩니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
196,982,894
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,638,818
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
194,344,076
-

종류주
-
-

주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이 익의 증대를 꾀하고 있습니다.
 - 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하며, 별도의 배당 관련 제한사항은 없습니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기 3분기
제 6기
제 5기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
294,218
241,536
185,064

(별도)당기순이익(백만원)
49,332
64,413
60,947

(연결)주당순이익(원)
1,419
1,391
1,124

현금배당금총액(백만원)
-
34,982
15,285

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
14.5
8.3

현금배당수익률(%)
보통주
-
3.2
1.6

종류주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
180
100

종류주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.
주2) 제7기, 제6기 및 제5기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.
주3)

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수

제7기 3분기 주당순이익
294,217,665,775원 (신종자본증권 배당효과
 18,385,693,492원 제외) / 194,344,076주 = 1,419원

제6기 주당순이익
241,536,148,751원 (신종자본증권 배당효과
 15,770,000,000원 제외) / 162,285,277주 = 1,391원

제5기 주당순이익
185,062,630,208원 (신종자본증권 배당효과
 12,800,000,000원 제외) / 153,298,264주 = 1,124원

○ 현금배당수익률 산출근거

구분
제7기 3분기
제 6기
제 5기

과거1주일 배당부 종가의 평균
-
5,660.0
6,062.5

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금
----------------------------------

과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2019년 하반기 국내경제는 경기부양을 위한 정부의 재정지출 확대, 소득주도 성장 정책을 축으로 한 다양한 정부정책 효과에 힘입은 내수 활성화 및 한반도 지정학적 리스크 감소에 따른 대외신인도 향상 등 요인으로 경제환경에 긍정적 영향을 미치겠지만,
미중 보호무역 분쟁, 일본의 수출 규제에 따른 경제적 불확실성 및 국제금융시장 변동성 상존에 따른 불안정성 우려로 경기의 하방위험이 확대될 가능성이 있습니다.

다만, 국내경제는 외채구조의 개선, 세계 9위 수준의 외환보유액 등으로 외화유동성 사정이 상대적으로 양호하기 때문에 국제금융시장 불안에 따른 금융위기의 발생 가능성은 크지 않은 것으로 분석되고 있습니다.

2019년 연중 국내경제의 성장률은 2018년의 2.7% 대비 낮은 2.2% 수준의 성장을 달성할 것으로 전망되는데, 이는 미국-중국 간 통상갈등에 따른 보호무역 기조 강화, 일본의 수출규제에 따른 국내경기 둔화 우려 및 중국 등 세계경제 둔화에 대한 불확실성 확대, 글로벌 교역량 축소로 인한 수출 둔화 등에 의한 영향으로 성장세가 위축되고, 이로 인해 경기에 대한 하향 압력요인이 우세한 영향을 미칠 것으로 분석되기 때문입니다.
또한, 저출산, 인구고령화 및 가계부채 부담에 따른 소비심리 저하 등 국내 경기둔화 가능성으로 인한 하방리스크 또한 여전히 상존하고 있으며,
수출 둔화 및 투자 부진 등 경기둔화 현실화에 따라 2019년 1분기 기준으로 10년만에 가장 낮은 성장률(-0.3%)을 기록하는 등

저성장 기조를 탈피하는 본격적인 회복국면으로 진입하기는 어려울 것으로 예상됩니다.

한편, 2019년 세계경제는 미국경제의 선전에도 불구하고 중국을 비롯한 신흥국과 유럽의 부진한 경제성장이 이를 상쇄하면서 전반적으로 침체된 수준이 지속될 것으로 전망됩니다. 미국/중국 간 무역분쟁에 따른 교역환경 악화 및 환율 전쟁 우려, 세계경기 둔화에 따른 신흥국으로부터의 자금유출 우려 등 부정적 영향으로 국제금융시장의 변동성이 확대되고,
중국경
제의 경착륙 리스크 또한 잠재되어 있어 글로벌 경기 성장세는 제한
적일 것
으로 전망됩니다.
주요 투자은행들은 2019년 세계경제 성장률은 미·중 통상갈등 및 신흥국 불안 등 하방요인이 우세한 영향을 미치면서 2018년 3.7% 대비 하락한 3.3% 수준을 달성할 것으로 전망하고 있습니다.

2019년 미국경제는 임금 상승 등 소득여건 개선으로 인한 민간소비 및 기업투자 증가 등 확장적 재정정책을 중심으로 한 성장세가 이어지면서
2.3% 수준의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

그러나, 연준의 통화정책 속도조절로 인한 경기 불확실성, 감세 등 재정정책 효과 축소 및 보호무역주의 갈등으로 인한 글로벌 교역 부진 등 부정적 요인으로 수출 및 제조업 생산이 감소하면서 경기가 둔화되고, 이로 인해 실물경제에 부정적 영향을 미치면서 성장률이 정체될 가능성이 있습니다.

유로지역 경기는 독일 등 북유럽을 중심으로 2018년 다소나마 회복세를 보였으나, 2019년은 미중 무역분쟁과 중국 경기둔화로 인한 독일의 자동차산업 부진, 브렉시트(Brexit) 협상 애로 및 이탈리아 재정문제 등 정치적 불확실성이 증대되면서 경기 둔화 우려가 확대될 것으로 전망됩니다.
이에 따라 유로지역은 유럽중앙은행(ECB)을 중심으로 양적완화 종료 정책에서 완화적 통화정책 기조로 다시 선회하면서 경기 불확실성 가능성에 대응할 것으로 예상되며, 글로벌 경기 둔화 우려는 유로존의 투자 및 소비심리 등에 부정적인 영향을 미치면서

2019년 경제성장률은

1.2%의 미미한 수준을 기록할 것으로 전망됩니다.

중국의 중장기적인 경제정책 방향은 급속한 성장률 제고보다 부동산시장 안정화 및 내수진작에 초첨을 맞춘 소비 중심으로의 모델로 성장패러다임을 전환하고 6% 수준의 지속 가능한 성장기조를 유지하면서 질적/중속 성장을 위한 경제개혁에 주력해 나갈 것으로 예상됩니다.
하지만, 미국과의 무역분쟁에 따른 경기 둔화 등 요인으로 2018년 경제성장률이 28년만에 최저 수준인 6.6%를 기록하는 등 경제위기에 대한 우려가 증대됨에 따라 2019년에는 재정지출 확대, 완화적 통화정책 및 대규모 감세정책을 시행하면서 성장을 중요시 한「성장 우선주의」정책을 추진할 것으로 전망됩니다.

2019년 중국경제는 감세규모 확대 등 적극적으로 유동성을 공급하는 경기부양책을 시행하겠지만, 미국의 추가관세 부과 등 무역마찰 증가에 따른 불확실성 확대, 높은 부채증가율과 과열된 부동산시장으로 인한 내수경기 냉각 및 기업들의 높은 레버리지 수준에 따른 디레버리지 정책 추진 등 다양한 불안요인들이 잠재되어 있어 경제성장에 대한 기대를 제한할 가능성이 있습니다.

2019년 일본경제는 고용 및 임금여건 개선 등에 따른 민간소비 증가, 기업실적 호조 및 2020 도쿄올림픽 개최에 따른 인프라투자 확대 등에 힘입어 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 그러나, 낮은 임금상승률 및 고용의 질적 개선 미흡, 대미 무역협상과 한국에 대한 수출규제에 따른 경기 불확실성 확대 및 2019년 10월 시행된 소비세 인상으로 인한 소비심리 악화 등의 불안요소는 일본경제의 성장을 제한하는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

한편, 2019년 신흥국 경제는 글로벌 불확실성 확대로 인한 자본유출 우려 및 보호무역주의 확산에 따른 관련 투자활동의 감소, 이에 따른 수출 둔화 및 정치 불안 등 다양한 하방위험 요인들로 인해 개별 신흥국의 경제 불안을 촉발할 가능성이 있습니다.
그러나, 신흥국 거시경제 상황이 과거 대비 개선되었고, 미국을 비롯한 주요국의 통화정책 정상화에 대한 기조가 완만해지는 등 신흥국 연쇄위기로까지의 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다.

(2) 금융산업 동향

2019년 국내 금융산업은 저성장 추세의 고착화, 부동산 규제 등 정부정책에 따른 가계대출 성장세 둔화 및 인터넷전문은행 활성화 등 소매신용대출 시장의 경쟁 심화 등으로 수익성 저하 및 성장성 둔화를 보완하기 위한 비용효율성 제고 노력과 미래 성장동력 확보를 위한 사업 포트폴리오 확대 노력이 더욱 가속화될 전망입니다.
또한, 대내외 불확실성 및 가계부채 문제 등 거시적인 경제지표 악화에 대비한 금융회사들의 리스크관리 강화 기조가 유지되는 가운데, 자산 관리 및 장기성 금융상품에 대한 서비스 확충 등 수익기반 다각화 노력을 지속 추진할 것으로 전망됩니다.

한편, 신DTI, DSR 및 자본요건 강화 등 정부의 금융산업 규제 강화 정책 추진을 바탕으로 각 금융회사들은 자체 경쟁력 강화 방안을 모색하는 가운데, 해외진출을 통한 지속 성장동력 확보 및 마케팅·영업비용 절감 등 수익성 개선 노력을 적극 추진할 것으로 예상됩니다.
또한, 금융소비자 보호에 대한 이슈가 부각되면서 개인정보 및 IT보안 강화, 금융소외계층을 대상으로 한 금융상품 개발·보급을 통해 신뢰성 및 이미지를 제고하기 위한 정책 또한 병행 추진할 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업

2019년 국내 은행산업은 정부의 중소기업 지원을 바탕으로 한 생산적 금융 확대 정책에 따라 기업대출 중심의 성장이 예상되며, 반면 신DTI, DSR 등의 정책 시행으로 가계대출 부문의 성장은 둔화되어 전반적인 성장은 제한적일 것으로 전망됩니다.
또한, 국내 은행권의 수익성 중심 영업에 따라 일정 수준의 수익성은 유지될 것으로 예상되나, 경쟁 심화에 따른 금융권의 가격결정력 약화로 수익성 상승 효과는 제한적일 것으로 전망됩니다. 더불어, 미중 무역분쟁 및 일본의 수출 규제 등에 따른 경기둔화 우려로 건전성 지표가 다소 악화될 것으로 예상되나, 글로벌 금융위기 이후 국내 은행권들이 자산건전성 관리 강화를 최우선 경영과제로 추진하고 있어 건전성 지표 악화는 제한적인 수준을 유지할 것으로 전망됩니다.
따라서, 국내 은행권들의 제한적인 성장과 자산건전성 관리 강화 정책 등으로 급격한 성장에 따른 변동성은 낮을 것으로 예상되나, 국내경제의 저성장 장기화 및 대내외 경기 불확실성 등에 따른 변동성은 유효할 것으로 전망됩니다.

2019년도 은행권은 인터넷전문은행 신규 인가 및 모바일 기반 디지털금융 활성화 추세에 대응하여 점포의 통합/폐쇄 등 채널재편 추진 작업을 통한 비용 절감 및 비이자이익 개선을 통한 수익구조 다변화 등 효율성 제고를 위한 노력을 지속 추진할 것으로 전망됩니다.

한편, 2019년 3분기 중 국내 은행들의 잠정 당기순이익 합계는 3.8조원으로 전년동기(4.1조원) 대비 0.3조원 감소하였는데, 이는 대출채권 등 운용자산 증가에 따라 이자이익과 비이자이익이 소폭 증가하였으나, 판매비와관리비 및 대손비용 증가 등 부정적 요인에 기인한 것으로 평가됩니다. 한편, 2019년 3분기 중 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 전년동기대비 0.10%p 하락한 0.55%, 자기자본순이익률(ROE)은 전년동기대비 1.20%p 하락한 7.06%를 기록하였는데, 이는 자산/자본이 증가한데 비해, 당기순이익은 상대적으로 감소하였기 때문인 것으로 분석됩니다.

또한, 불확실한 시장환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 국내 은행들은 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나가면서 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다.
더불어, 핀테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 및 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다.

(나) 여신전문금융업
여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융 업종으로 수신 기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무를 영위해 나가고 있습니다.

2019년 여신전문금융업은 글로벌 경기 침체기 도입 가능성 확대 및 정치적 불안요소 결합, 소비와 수출 둔화 등 경제 활력 감소로 인한 불안정성이 위험요소로 자리잡고 있습니다. 대외적으로는 선진국의 성장세 둔화 속 신흥국의 경제환경 불안요소 상존, 대내적으로는 전반적인 경기 둔화 및 규제 강화 등의 영향으로 보수적인 영업활동이 지속될 것으로 전망됩니다. 특히, 미국과 주요국 간 무역갈등이 고조됨에 따라 세계 교역량 감소가 우려되어 수출 감소 위험이 상존하며, 가계부채 총량규제 및 신DTI, DSR 등 규제로 인해 신규 여신 취급에 제약이 가해지는 등 여신전문금융업권에 직간접적으로 부정적인 영향을 미치는 환경 변화 및 제도의 변경/시행으로 업계의 성장이 전반적으로 둔화될 것으로 전망됩니다.
또한, 여신전문금융업의 80%를 차지하는 자동차금융 시장은 은행 및 카드업권의 시장 침투 확대로 인해 경쟁이 과열되고 수익률이 저하될 것으로 예상되며, 경기 둔화로 인한 연체 및 충당금 증가 등이 변수로 작용할 것으로 전망됩니다.

이에 따라, 2019년에도 새로운 수익원 창출을 위한 여신전문금융회사들의 신규사업 및 해외 진출은 지속될 것으로 예상됩니다.
또한, 비대면 금융 채널 활성화 추세에 따른 정보의 비대칭성이 완화됨에 따라 고객 유치경쟁이 심화되는 등 경쟁이 치열해진 시장환경에 유연하게 대응하기 위한 여신전문금융사들의 수익성 제고를 위한 노력은 지속 확대될 것으로 전망됩니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)

보험회사 등 기관투자자의 자산운용사에 대한 투자일임 및 사모펀드 증가 등에 힘입어 자산운용사의 영업규모는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

2018년도 공사모펀드와 투자일임을 포함한 자산운용사 전체 운용자산(AUM)규모는 총 1,022조원(펀드 554조원, 투자일임 468조원)으로 전년대비 약 70조원(7.4%) 증가하였으며, 부문별로는 펀드 및 투자일임이 전년대비 각각 54조원, 16조원 증가하였습니다.

2019년도 집합투자업(자산운용업)은 국내 경제상황의 저성장 기조 지속 예상에 따라 수익성 제고를 위해 투자대상이 기존의 전통적인 증권형 펀드 외에 대체투자 상품까지 투자대상이 다변화 될 것으로 예상되며, 또한 대체투자 상품 중 해외 실물자산의 투자비중이 확대되면서 질적 성장이 지속될 것으로 전망됩니다.

(3) JB금융지주 경영현황 및 경영비전
「중·서민 및 중소기업을 위한 최고의 소매전문 금융그룹」을 지향하는 JB금융그룹은 대·내외 경제 불확실성 증대 및 각종 규제환경 변화 등에 따른 예측할 수 없는 경영환경 하에서도 디지털 중심의 업무프로세스 혁신, 미래성장동력 확보 및 사업부문과 영업지역을 지속 확대하는 등 지역적 한계를 뛰어넘은 대한민국 금융그룹의 한 축으로 도약하였습니다.

전북은행과 광주은행의 경우, 지역에 대한 깊이 있는 이해 및 친화력을 바탕으로 역내시장 지배력을 공고히 다지는 한편, 지역적 한계를 극복하기 위하여 서울, 인천, 경기, 대전, 세종 등 역외시장에서 타 금융그룹과는 차별화된 금융서비스 제공을 통해 다양한 고객군을 확보하고 수익기반을 확대한 결과, 2018년도 전북은행 당기순이익 1,005억원 및 광주은행 당기순이익 1,533억원을 달성하며 창립 이래 최대 규모의 이익을 시현하였습니다.

또한, 비은행 부문에서도 JB우리캐피탈은 자동차금융과 더불어 기업금융 및 소매금융 등의 영업력을 강화하여 수익원을 다변화하고 있으며, 그 결과 2018년도 823억원의 당기순이익을 창출하였고, JB자산운용 또한 23억원의 당기순이익을 시현하는 등 은행-비은행 간 균형 잡힌 사업포트폴리오를 갖춘 종합금융그룹으로 성장하기 위한 발판을 마련하였습니다.

아울러, 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 또한 연평균 30% 이상 괄목할만한 성장세를 지속하고 있으며, 캐피탈 미얀마 법인의 안정적인 현지 정착 및 중국을 비롯한 인도네시아, 베트남 금융서비스시장 진입 추진 등 아시아 대표금융그룹으로 발돋움하기 위한 해외시장 확대도 지속하고 있습니다.

2018년도 영업성과를 요약하면, 먼저 성장성 면에서 연결기준 총자산은 46조 7,798억원으로 전기대비 8,138억원(감소율 1.7%) 감소하였으며, 대출채권은 전기대비 3.2% 감소한 36조 9,153억원(잔액기준), 예수부채는 전기대비 1.6% 감소한 33조 9,945억원(잔액기준)을 기록하는 등 자산규모는 질적 성장을 위한 자산포트폴리오 조정 결과로 전년대비 감소하였습니다.
수익성 부문에서는 순이자마진(NIM)의 회복과 자산건전성 개선 등의 영향으로 연결기준 영업이익 4,168억원(증가율 19.8%), 당기순이익은 전년대비 21.4% 증가한 3,210억원을 기록하였습니다.

2019년도 JB금융그룹은 차별화를 통한 사업별 경쟁력 강화, 수익성/건전성 중심의 영업전략, 고객 중심의 업무 디지털化 및 선진화된 그룹 통합리스크 관리체계 구축을 중점전략으로 지속 추진하는 한편, 체계적인 IR활동 또한 적극적으로 추진해 나가겠습니다.
특히, 기존 고객의 충성고객화 및 영업기반 확대를 위해 지속 추진해온 디지털화를 통해 사용자 환경과 경험을 극대화하고 이를 통해 고객서비스 수준을 높이는데 매진하고자 합니다. 또한, 지속적인 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위해 철저히 금융소비자 중심으로 다시 분석하고 새롭게 융합하여 신사업/신상품을 개발해 나갈 것입니다.

2019년은 인터넷 전문은행 신규 인가 가능성, 비금융권 핀테크 회사의 혁신적인 금융서비스가 경쟁적으로 출시될 것으로 예상되는 시점에서 금융사만을 경쟁자로 삼던 과거의 틀에서 벗어나 새로운 영업방식을 도입하는 등 큰 변화가 절실한 시점입니다.
앞으로의 금융산업은 큰 기업이 작은 기업을 지배하는 것이 아닌 빠른 기업이 느린 기업을 이길 것이며, 고객정보 활용의 효울성 제고 및 가치 극대화를 위한 디지털 도구가 금융회사의 핵심 경쟁력이 될 것입니다.

2019년에도 JB금융그룹 4,200여명 임직원 모두는 고객과 주주님들의 기대에 부응할 수 있도록「중서민 및 중소기업을 위한 최고의 소매전문 금융그룹」이라는 목표를 향해 적극 매진하겠사오니, 변함없는 관심과 격려를 부탁드립니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다.
이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.
한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다.

그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.
(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다.

참고로, 캄보디아 프놈펜상업은행은 캄보디아 36개 상업은행 중 자산기준 10위권 은행으로 총자산 약 1조 3백억원, 임직원 430여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 19개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다.
앞으로 JB금융그룹은 철저한 현지화 전략과 그룹의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 프놈펜상업은행을 캄보디아 3대 은행으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

(주)JB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%) 및 2018년도 100억원(2.2%)을 중간(현금)배당 하였습니다.
(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%), 2017년도 128억원(5.0%)의 결산(현금)배당 및 2019년도에 대해서는 470억원(18.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당, 2016년도에는 530억원(15.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2017년도에는 168억원(4.1%)의 중간(현금)배당 및 570억
원
(14.0%)의 결산(현금)배당, 2018년도에는 120억원(2.7%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, 2019.03.15(금) 개최된 제24기 정기주주총회 승인에 따라 160억원(3.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (보통주 기준)

(주)JB금융지주는 2019년 3분기 결산결과, 그룹 연결 누적 기준 3,091억원(지배지분 2,942억원)의 당기순이익을 시현하였습니다.
이는 전년동기대비 8.2%(지배지분 39.5%) 증가한 실적으로, 3분기 누적 기준 최대 규모의 실적을 경신하였습니다.

그룹 계열사들의 견실한 이익 성장을 바탕으로 그룹의 균형 있는 수익 포트폴리오가 강화되고 있는 가운데, 계열사 간 협업 강화를 통한 시너지 확대 효과가 안정적인 실적으로 이어지고 있습니다.
또한, 자산건전성도 지속적으로 개선되고 있으며, 경기둔화가 지속될 가능성에 대비하여 보수적인 충당금 적립정책을 시행하여 충당금 적립 비율을 높이는 등 경기둔화 리스크에도 선제적으로 대응하고 있습니다.

그룹의 핵심 자회사인 전북은행(별도기준)과 광주은행(별도기준)은 안정적인 조달기반 및 내실성장을 바탕으로 이익경쟁력이 지속 강화되고 있으며, 특히 전북은행(별도기준)은 전년동기대비 9.6% 증가한 957억원의 당기순이익을 시현하여 그룹의 이익 증가세를 견인하였고, 광주은행(별도기준)은 전년동기대비 1.2% 소폭 감소한 1,397억원의 당기순이익을 달성하며 안정적인 이익흐름을 이어갔으며, 여신전문금융사인 JB우리캐피탈(연결기준) 또한 자산건전성 개선에 힘입어 전년동기대비 4.4% 증가한 659억원의 당기순이익을 시현하였습니다.

주요 경영지표 부문에서는 지배지분 ROE 11.8% 및 그룹 연결 ROA 0.88%의 업종 최고 수준의 수익성을 달성하였고, 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.09%p 개선된 0.83%, 연체율은 전년동기대비 0.18%p 개선된 0.75%를 달성하였습니다. 대손비용율(그룹 기준) 역시 전년동기대비 0.05%p 개선된 0.38%를 기록하여안정적인 추세를 유지하고 있습니다.

한편, 2019년 3분기 말 기준 자본적정성 지표인 그룹의 보통주자본비율은 9.83%, BIS비율은 13.39%를 달성하여 전년동기대비 각각 0.81%p 및 0.47%p 개선되었습니다. 금융당국에서 요구하는 보통주자본비율 9.5% 수준을 초과 달성하여, 향후 보다 적극적인 주주환원정책 및 내실성장을 추진할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

JB금융그룹은 적극적인 리스크관리, 전사적인 비용절감 정책 및 효과적인 자산포트폴리오 조정 전략 추진으로 그룹의 안정적인 수익기반을 구축할 수 있었으며, 앞
으로도 기본에 충실한 내실 위주 경영정책을 바
탕으로 자본비율 조기 충족과 비용 절감 등 경영효율성 제고에 주력해 나갈 계획입니다.

은행/캐피탈/자산운용사를 계열사로 보유해 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, 내실경영 강화/책임경영 실천/ 디지털 역량 제고/ 신기업문화 정착 등 4대 중점전략을 그룹 전사적으로 추진하여 작지만 국내에서 수익성이 가장 높은「강소 금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

나. 그룹 영업실적

<제7기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,425,567
1,682
540,661
640,640
245,048
184
(2,648)

예치금이자
6,194
1,625
2,926
2,591
728
59
(1,735)

유가증권이자
76,102
-
31,339
44,763
-
-
-

대출채권이자
1,340,327
-
504,431
591,435
244,152
104
205

기타이자수익
2,944
57
1,965
1,851
168
21
(1,118)

이자비용
502,273
9,284
196,784
206,872
91,762
-
(2,429)

예수부채이자
349,024
-
171,306
179,463
-
-
(1,745)

차입금이자
25,188
-
5,462
10,212
9,654
-
(140)

사채이자
125,781
9,250
19,355
16,144
82,061
-
(1,029)

기타이자비용
2,280
34
661
1,053
47
-
485

소계
923,294
(7,602)
343,877
433,768
153,286
184
(219)

수수료부문
수수료수익
108,520
8,624
29,930
57,710
17,815
8,587
(14,146)

수입수수료
106,413
8,624
29,320
56,213
17,815
8,587
(14,146)

수입보증료
2,107
-
610
1497
-
-
-

기타수수료
-
-
-
-
-
-
-

수수료비용
64,871
1,641
26,489
37,499
8,263
958
(9,979)

지급수수료
37,393
1,641
12,790
21,972
8,263
958
(8,231)

신용카드수수료
27,478
-
13,699
15,527
-
-
(1,748)

소계
43,649
6,983
3,441
20,211
9,552
7,629
(4,167)

기타영업부문
기타영업수익
295,941
63,009
28,864
18,756
241,229
1,638
(57,554)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익
19,580
-
6,557
8,047
2,570
562
1,844

매매목적파생상품관련이익
8,001
-
5,357
1,619
-
1,025
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
2,765
-
-
-
2,405
-
360

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익
4,811
-
-
-
-
-
4,811

위험회피회계파생상품관련이익
537
-
-
-
537
-
-

외환거래이익
19,899
-
14,593
3,466
2
2
1,836

기타영업이익
240,348
63,009
2,357
5,624
235,715
49
(66,405)

기타영업비용
854,697
14,269
232,199
284,425
315,850
7,819
343

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실
6,273
-
122
1,118
273
165
4,595

매매목적파생상품관련손실
2,420
-
993
506
216
705
-

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실
464
-
1,407
187
-
77
(1,207)

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
20,152
-
18,471
1,144
538
-
(1)

금융자산손상차손
628
-
-
-
-
419
110,111

일반관리비
459,544
14,269
157,575
210,075
73,570
7,198
(2,936)

기타영업손실
365,216
-
53,631
71,395
241,253
(745)
(110,219)

소계
(558,756)
48,740
(203,335)
(265,669)
(74,621)
(6,181)
(57,897)

영업수익(매출액)
1,830,028
73,315
599,455
717,106
504,092
10,409
(74,348)

영업이익
408,187
48,121
143,983
188,310
88,217
1,632
(62,283)

영업외손익
1,033
1,211
(3,342)
(3,982)
570
102
6,686

법인세차감전순이익
409,220
49,332
140,641
184,328
88,878
1,734
(55,597)

당기순이익
309,070
49,332
107,953
139,441
65,920
1,702
(55,273)

지배주주지분순이익
294,218
49,332
99,719
139,441
65,859
1,702
(61,830)

주1) 상기 실적 및 아래의 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 아래의 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

주2) 2016년 3분기 및 2017년 1분기 중 그룹의 계열회사로 편입된 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

<제 6기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,926,535
33
721,746
879,618
330,811
68
(5,740)

예치금이자
11,227
33
5,463
3,080
2,413
47
191

유가증권이자
102,219
-
43,974
58,804
-
-
(559)

대출채권이자
1,811,198
-
666,229
816,230
328,165
-
574

기타이자수익
1,891
-
6,080
1,504
233
21
(5,946)

이자비용
672,963
13,259
260,494
277,441
122,293
-
(523)

예수부채이자
465,493
-
227,899
237,779
-
-
(185)

차입금이자
34,896
-
4,957
15,096
13,913
-
930

사채이자
170,696
13,259
26,995
23,330
108,380
-
(1,268)

기타이자비용
1,878
-
643
1,236
-
-
-

소계
1,253,572
(13,226)
461,252
602,177
208,518
68
(5,217)

수수료부문
수수료수익
136,716
14,121
40,378
66,788
21,883
12,377
(18,831)

수입수수료
133,276
14,121
39,157
61,469
21,883
12,377
(18,831)

수입보증료
2,910
-
714
2,197
-
-
(15,731)

기타수수료
530
-
507
3,122
-
-
(1)

수수료비용
126,258
3,795
48,617
65,247
20,875
892
(3,099)

지급수수료
66,394
3,795
20,803
33,198
20,875
892
(13,168)

신용카드수수료
59,864
-
27,814
32,049
-
-
(13,169)

소계
10,458
10,326
(8,239)
1,541
1,008
11,485
1

기타영업부문
기타영업수익
410,526
86,705
39,278
21,406
343,989
2,930
(83,782)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익
22,698
-
10,440
7,641
5,774
1,381
(2,538)

매매목적파생상품관련이익
6,414
357
3,472
1,585
-
1,377
(377)

당기손익인식지정금융상품관련이익
1,814
-
-
-
1,938
-
(124)

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익
4,630
-
1,516
1,627
-
9
1,478

위험회피회계파생상품관련이익
1,401
-
-
-
1,401
-
-

외환거래이익
27,761
-
23,305
4,455
-
-
1

기타영업이익
345,808
86,348
545
6,098
334,876
163
(82,222)

기타영업비용
1,257,785
20,055
350,255
418,469
456,915
12,526
(435)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실
10,790
-
2,164
1,324
3,411
1,094
2,797

매매목적파생상품관련손실
3,459
-
798
659
353
1,661
(12)

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실
778
-
527
250
-
-
1

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

외환거래손실
27,165
-
24,411
1,349
1,402
1
2

금융자산손상차손
181,261
-
52,869
57,631
68,434
13
2,314

일반관리비
653,949
20,055
227,113
297,875
102,817
9,751
(3,978)

기타영업손실
380,383
-
42,373
59,381
280,498
6
(1,559)

소계
(847,259)
66,650
(310,977)
(397,063)
(112,926)
(9,596)
(83,347)

영업수익(매출액)
2,473,777
100,858
801,402
967,811
696,683
15,375
(108,353)

영업이익
416,771
63,750
142,036
206,655
96,600
1,957
(94,227)

영업외손익
(294)
663
(5,052)
(4,060)
1,915
357
5,884

법인세차감전순이익
416,477
64,413
136,984
202,595
98,515
2,314
(88,343)

당기순이익
321,029
64,413
114,046
153,549
75,168
2,256
(88,403)

지배주주지분순이익
241,536
64,413
106,201
153,549
75,148
2,256
(160,031)

주) 2016년 3분기 및 2017년 1분기 중 그룹의 계열회사로 편입된 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

<제 5기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,774,126
197
635,429
802,096
326,658
63
9,683

예치금이자
11,065
197
4,740
2,163
4,163
53
(251)

유가증권이자
94,577
-
48,281
54,423
42
-
(8,169)

대출채권이자
1,664,401
-
581,646
744,196
322,306
-
16,253

기타이자수익
4,083
-
762
1,314
147
10
1,850

이자비용
611,668
13,784
221,536
249,552
130,108
-
(3,312)

예수부채이자
391,095
-
188,383
204,361
2
-
(1,651)

차입금이자
32,156
-
4,571
14,604
11,976
-
1,005

사채이자
186,634
13,784
27,941
29,446
118,130
-
(2,667)

기타이자비용
1,783
-
641
1,141
-
-
1

소계
1,162,458
(13,587)
413,893
552,544
196,550
63
12,995

수수료부문
수수료수익
122,781
13,705
39,547
58,820
20,323
9,227
(18,841)

수입수수료
118,758
13,705
38,235
53,129
20,323
9,227
(15,861)

수입보증료
3,275
-
646
2,628
-
-
1

기타수수료
748
-
666
3,063
-
-
(2,981)

수수료비용
109,309
2,380
46,936
57,018
17,007
185
(14,217)

지급수수료
50,870
2,380
17,912
27,602
17,007
185
(14,216)

신용카드수수료
58,439
-
29,024
29,416
-
-
(1)

소계
13,472
11,325
(7,389)
1,802
3,316
9,042
(4,624)

기타영업부문
기타영업수익
412,310
78,079
35,983
31,124
347,773
946
(81,595)

단기매매금융상품관련이익
1,724
-
660
1
-
925
138

매매목적파생상품관련이익
4,875
1,155
819
3,337
719
-
(1,155)

당기손익인식지정금융상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산관련이익
21,733
-
2,872
16,707
3,243
-
(1,089)

위험회피회계파생상품관련이익
-
-
-
-
-
-
-

외환거래이익
35,641
-
28,411
5,291
1,938
-
1

기타영업이익
348,337
76,924
3,221
5,788
341,873
21
(79,490)

기타영업비용
1,240,243
15,219
344,197
404,165
455,010
9,904
11,748

단기매매금융상품관련손실
872
-
304
11
-
557
-

매매목적파생상품관련손실
10,139
54
5,447
4,273
226
-
139

당기손익인식지정금융상품관련손실
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산관련손실
1,290
-
688
261
1,070
-
(729)

위험회피회계파생상품관련손실
1,939
-
1
-
1,938
-
-

외환거래손실
21,485
-
20,292
1,150
-
42
1

금융자산손상차손
176,272
-
57,556
43,911
55,946
3
18,856

일반관리비
626,365
15,165
217,169
289,558
98,116
9,302
(2,945)

기타영업손실
401,881
-
42,740
65,001
297,714
-
(3,574)

소계
(827,933)
62,860
(308,214)
(373,041)
(107,237)
(8,958)
(93,343)

영업수익(매출액)
2,309,218
91,981
710,959
892,041
694,754
10,236
(90,753)

영업이익
347,997
60,598
98,290
181,305
92,629
147
(84,972)

영업외손익
(2,816)
349
(1,711)
(4,321)
(45)
373
2,539

법인세차감전순이익
345,181
60,947
96,579
176,984
92,584
520
(82,433)

당기순이익
264,441
60,947
80,195
134,234
71,216
520
(82,671)

지배주주지분순이익
185,064
60,947
73,521
134,234
71,262
520
(155,421)

주) 2016년 3분기 및 2017년 1분기 중 그룹의 계열회사로 편입된 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

다.
그룹 자금조달 현
황

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제7기 3분기
제 6기
제 5기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
30,413,223
1.28
65.09
31,189,918
1.24
66.67
31,628,319
1.03
66.45

양도성예금
588,494
2.16
1.26
463,048
1.77
0.99
752,864
1.65
1.58

원화차입금
1,407,213
1.55
3.01
1,667,046
1.69
3.56
1,706,737
1.50
3.59

원화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화발행금융채
6,196,356
2.74
13.26
5,972,466
2.70
12.77
6,659,929
2.63
13.99

기타
163,548
2.72
0.35
156,891
2.35
0.34
164,470
1.95
0.35

소 계
38,768,834
2.52
82.97
39,449,369
-
84.33
40,912,319
-
85.96

외화자금
외화예수금
936,512
2.60
2.00
819,458
2.64
1.75
688,495
3.11
1.45

외화차입금
295,537
-
0.63
273,513
1.56
0.58
272,730
1.08
0.57

외화콜머니
2,629
-
0.01
-
-
-
640
-
0.00

외화발행금융채
9,610
-
0.02
42,488
-
0.09
32,142
-
0.07

기타
4,360
-
0.01
1,176
-
-
1,312
-
0.00

소 계
1,248,648
-
2.67
1,136,635
-
2.42
995,319
-
2.09

기타
자본총계
3,786,020
-
8.10
3,458,318
-
7.39
3,086,385
-
6.48

충당금
59,555
-
0.13
47,211
-
0.10
34,605
-
0.07

기타
2,863,290
-
6.13
2,688,311
-
5.76
2,565,032
-
5.40

소 계
6,708,865
-
14.36
6,193,840
-
13.25
5,686,022
-
11.95

합 계
46,726,347
-
100.00
46,779,844
-
100.00
47,593,660
-
100.00

주) 연결기준으로 작성

라. 그룹 자금운용 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제7기 3분기
제 6기
제 5기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금
34,465,299
4.51
73.76
34,645,733
4.37
74.06
35,734,809
3.99
75.08

유가증권
5,207,076
2.57
11.14
4,828,172
2.43
10.32
4,825,548
2.15
10.14

예치금
261,574
2.22
0.56
284,078
2.98
0.61
275,948
1.85
0.58

지급보증대지급금
783
0.14
-
788
0.33
0.00
1,272
0.10
0.00

원화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화사모사채
5,067
4.88
0.01
15,605
4.34
0.03
1,500
11.65
0.00

신용카드
412,579
19.33
0.88
435,176
25.26
0.93
426,483
25.77
0.90

할부금융자산
583,515
4.95
1.25
698,035
4.63
1.49
1,281,879
4.89
2.69

리스자산
1,523,601
20.97
3.26
1,348,211
26.41
2.88
1,134,969
31.54
2.38

기타
69,432
-
0.15
544,732
-
1.16
175,432
-
0.37

원화대손충당금
(328,057)
-
(0.70)
(321,287)
-
(0.69)
(246,895)
-
(0.52)

소 계
42,200,869
-
90.31
42,479,243
-
90.81
43,610,945
-
91.63

외화운용
외화대출금
947,403
7.93
2.03
796,131
7.60
1.70
629,998
6.98
1.32

외화증권
77,601
3.40
0.17
63,063
2.69
0.13
65,047
1.31
0.14

외화예치금
269,265
0.88
0.58
298,606
1.25
0.64
285,316
1.18
0.60

매입외환
22,175
2.87
0.05
20,127
5.10
0.04
29,427
4.45
0.06

외화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금
(4,629)
-
(0.01)
(5,649)
-
(0.01)
(7,900)
-
(0.02)

소 계
1,311,815
-
2.82
1,172,278
-
2.50
1,001,888
-
2.11

기타
현금
284,365
-
0.61
259,157
-
0.55
244,139
-
0.51

업무용유형자산
414,538
-
0.89
416,829
-
0.89
465,535
-
0.98

기타
2,514,760
-
5.37
2,452,337
-
5.25
2,271,153
-
4.77

소 계
3,213,663
-
6.87
3,128,323
-
6.69
2,980,827
-
6.26

합 계
46,726,347
-
100.00
46,779,844
-
100.00
47,593,660
-
100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 영업의 종류
(2019.09.30 기준)

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCB)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업
JB자산운용(주)

바. 사업부문별 비중

<제7기 3분기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
777,645
153,286
(7,418)
(219)
923,294

비율
84.23
16.60
(0.80)
(0.03)
100.00

순수수료손익
금액
23,652
9,552
14,612
(4,167)
43,649

비율
54.19
21.88
33.48
(9.55)
100.00

기타손익
금액
(469,004)
(74,621)
42,559
(57,690)
(558,756)

비율
83.94
13.35
(7.62)
10.33
100.00

영업이익
금액
332,293
88,217
49,753
(62,076)
408,187

비율
81.41
21.61
12.19
(15.21)
100.00

당기순이익
금액
247,394
65,920
51,034
(55,278)
309,070

비율
80.04
21.33
16.51
(17.88)
100.00

총자산
금액
45,374,756
5,802,803
2,444,392
(6,895,604)
46,726,347

비율
97.11
12.42
5.23
(14.76)
100.00

주) 상기 실적 및 아래의 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 아래의 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

<제 6기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,063,429
208,517
(13,158)
(5,216)
1,253,572

비율
84.83
16.64
(1.05)
(0.42)
100.00

순수수료손익
금액
(6,698)
1,008
21,811
(5,663)
10,458

비율
(64.05)
9.64
208.56
(54.15)
100.00

기타손익
금액
(703,578)
(112,798)
57,054
(87,937)
(847,259)

비율
83.04
13.31
(6.73)
10.38
100.00

영업이익
금액
353,153
96,727
65,707
(98,816)
416,771

비율
84.73
23.21
15.77
(23.71)
100.00

당기순이익
금액
267,595
75,168
66,669
(88,403)
321,029

비율
83.36
23.41
20.77
(27.54)
100.00

총자산
금액
45,557,533
5,465,870
2,369,353
(6,612,912)
46,779,844

비율
97.39
11.68
5.06
(14.14)
100.00

<제 5기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
966,437
196,550
(13,524)
12,995
1,162,458

비율
83.14
16.91
(1.17)
1.12
100.00

순수수료손익
금액
(5,587)
3,316
20,367
(4,624)
13,472

비율
(41.47)
24.61
151.18
(34.32)
100.00

기타손익
금액
(681,255)
(107,237)
53,902
(93,343)
(827,933)

비율
82.29
12.95
(6.51)
11.27
100.00

영업이익
금액
279,595
92,629
60,745
(84,972)
347,997

비율
80.34
26.62
17.46
(24.42)
100.00

당기순이익
금액
214,429
71,216
61,467
(82,671)
264,441

비율
81.09
26.93
23.24
(31.26)
100.00

총자산
금액
45,576,360
6,067,388
1,982,301
(6,032,389)
47,593,660

비율
95.76
12.75
4.17
(12.67)
100.00

3. 영업 종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2019년 09월 30일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행 및 JB우리캐피탈(주)의 내용을 기재하였습니다.

□
(주)전북은행 (제59기 3분기)

1. 사업의 개요

가. 업계의 상황

(1) 산업의 특성
(가) 산업의 개요

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다.

(나) 국민경제적 지위

은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

(다) 시장의 규모 및 성장과정
시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2015년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. 이 중 광주은행과 경남은행은 2001년 4월 우리금융지주회사에 편입되었으며, 제주은행은 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되었습니다. 또한, 부산은행과 대구은행은 각각 2011년 3월 및 2011년 5월 은행을 모태로 하는 금융지주회사를 설립하여 영업중에 있으며, 전북은행 또한 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되어 영업중에 있습니다.
2014년 10월초 광주은행과 경남은행은 JB금융지주와 BNK금융지주의 각 계열사로 공식 편입되었습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다.

(나) 국내 은행은 IMF금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하였으며, 총자산도 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다.

(다)
글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.

(라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점점 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.

(4) 시장점유율

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
제59기 3분기

제 58기

제 57기

전라북도내 예금은행 수신합계(A)
357,165

291,654

227,371

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)
84,947

80,495

76,028

전북은행 수신합계
137,116

142,747

144,862

도내시장 점유율(B/A)
23.78

27.60

33.44

주) 1. 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주)
2. 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.

3.
제59기 3분

기는

2019년 8월말
기준으로 작성

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분
제59기 3분기
제 58기

제 57기

전라북도내 예금은행 대출합계(A)
293,975

291,076

281,474

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)
68,916

71,976

70,923

전북은행 대출합계
132,808

136,472

135,339

도내시장 점유율(B/A)
23.44

24.72

25.20

주) 1. 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주)
2. 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.

3. 제59기 3분기는

2019년 8월말

기준으로 작성

(5) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점

은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도,인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.
당행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.

그러나, 시중은행대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 경쟁력을 제고하기
위해 노력중에 있습니다.

(6) 당행의 경쟁우위 전략

지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.

(7) 관련법령 또는 정부의 규제

은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.

(8) 시장의 특성

① 정부정책에 의한 영향

정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다.

② 금리변동에 의한 영향

금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다.

③ 경쟁의 특성

은행합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화·겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장통합법/인터넷은행 출범 등으로 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업의 개황
(주)전북은행은 2019년 3분기 결산결과 연결기준 영업이익 1,440억원 및 당기순이익 1,080억원, 개별(은행)기준 실적으로는 영업이익 1,238억원 및 당기순이익 957억원을시현하였습니다.

총자산은 전년동기대비 2.13% 감소한 17조 1,963억원, 총수신은 전년동기대비 3.89%감소한 14조 730억원, 대출금은 전년동기대비 3.61% 감소한 13조 5,339억원을 달성하였습니다.

수익성 지표는 NIM 2.45%, ROA 0.76%, ROE 9.46% 등 안정적인 수익력을 유지하고있으며, 건전성 지표는 고정이하여신비율 0.64%, 연체대출채권비율 0.64% 및 대손충당금 적립비율(Coverage Ratio) 97.47%를 기록하였습니다.

(주)전북은행은 시장금리 하락에 따라 은행권의 이익규모 축소가 불가피한 상황 하에서 여/수신 구조개선, 요구성예금 확대 및 적극적 리스크 관리를 통하여 수익성과 건전성을 지속 개선시켜 나갈 것입니다.

아울러 지속적인 성장을 바탕으로 일정수준의 규모의 경제를 실현한 만큼 앞으로는 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 체질을 갖춘 은행이 되기 위해 수익성과 건전성 중심의 자산 포트폴리오를 구축하고 역내외 기반고객을 더욱 공고히 해 나갈 계획입니다.

(2) 2019년도 금융환경 및 영업전략
국내 경제의 장기 저성장이 지속되고 지역경제가 침체되는 가운데, 자본규제 강화 및신용위험이 상존하여 은행의 경쟁환경은 더욱 불확실성에 노출되고 있습니다. 2018년 전북은행은 어려운 지역경제 금융 환경에서도 가계, 소상공인, 중소기업에 대해 대형 시중은행과 치열하게 경쟁하며 영업기반을 확대해 오면서 우리만의 차별화된 전략과 현장 중심의 밀착 영업을 통해 변화와 혁신을 추구하고「누구에게나 따뜻한 은행」을 만들기 위해 내실을 다져온 한 해였습니다.

특히, 양적 자산성장 보다는 위험을 감안한 자산관리, 수익성과 건전성 중심의 안정적인 성장전략을 추진하는 한편,「따뜻한 금융 클리닉 전주센터」를 개소하여 포용적 금융을 지원하기 위한 전진기지를 마련하였습니다. 전통적인 여신상품을 통한 자산포트폴리오와 더불어 포용적 금융을 위한 따뜻한 신용대출, 외국인근로자를 위한 JB Bravo Korea E-9, F-4대출과 오토론, SSG카드 등 틈새시장 공략을 통해 고객확보 및 경쟁력 강화에 주력해 왔습니다. 또한, 전북은행은 영업점에서 종이서류 없이 전자서식으로 업무를 보는 PPR(Paperless Process Re-engineering) 시스템 및 창구 업무의 디지털화로 업무효율성을 획기적으로 개선해 왔습니다.

그동안 전북은행은 지속적인 성장을 바탕으로 일정수준의 규모의 경제를 실현한 만큼 앞으로는 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 체질을 갖춘 은행이 되기 위해 수익성과 건전성 중심의 자산 포트폴리오를 구축하고 역내외 기반고객을 더욱 공고히 해 나갈 계획입니다.

특히 창립 50주년을 맞이하여 고객의 상환의지를 가장 최우선 가치로 하는 포용적 금융을 통해 은행의 문턱을 낮춰 누구나 제도권 금융내에서 금융상품을 이용할 수 있도록 관련 정보를 제공하고 상환의지가 강한 고객들에게 은행이 먼저 손을 내미는 등 고객을 위한 최고의 가치를 제공해 나갈 계획입니다.

아울러 변함없이 지역사회를 먼저 생각하고 소상공인 및 가계에 대한 금융지원을 지속적으로 확대하고 사회적 책임 활동에도 적극 동참하여 고객으로부터 신뢰받는 은행으로 발전해 나가겠습니다.

(3) 사업부문별 주요재무정보
은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 신탁업법에 의한 신탁업무, 기타 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부문은 발생하지 않으므로 이에 대한 기재는 생략하였습니다.

나. 영업의 종류

구분

주요내용

수신업무

입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금,
주택마련을 위한 예금 등

여신업무

기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등

외국환 및 국제업무

외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매

수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출,
 수출 사후관리

수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입

지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출

무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증

유가증권 업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무

여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무

신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),
카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)

내국환 업무

외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

기타 업무

국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

제59기 3분기

제 58기

제 57기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

137,393

1.61

81.19

142,643

1.55

81.57

133,721

1.35

80.40

C D

1,824

2.03

1.08

2,802

1.81

1.60

3,277

1.68

1.97

차 입 금

2,018

0.97

1.19

1,849

1.23

1.06

1,915

1.21

1.15

원 화 콜 머 니

29

1.71

0.02

175

1.48

0.10

304

1.24

0.18

원 화 사 채

9,463

2.73

5.59

9,974

2.71

5.70

9,916

2.82

5.96

기 타

224

3.94

0.13

376

2.16

0.21

416

1.91

0.26

소 계

150,951

1.68

89.20

157,819

1.62

90.24

149,549

1.45

89.92

외화자금

예 수 금

341

1.03

0.20

438

0.65

0.25

438

0.99

0.26

외 화 차 입 금

1,574

1.95

0.93

1,384

1.55

0.79

1,545

1.08

0.93

외 화 콜 머 니

49

2.14

0.03

6

0.65

-

10

0.17

0.01

사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

7

-

-

3

-

-

4

-

-

소 계

1,971

1.79

1.16

1,831

1.33

1.05

1,997

1.05

1.20

기타

자 본 총 계

13,348

-

7.89

12,281

-

7.02

12,049

-

7.24

충 당 금

189

-

0.11

165

-

0.09

181

-

0.11

기 타

2,773

-

1.64

2,783

-

1.59

2,545

-

1.53

소 계

16,310

-

9.64

15,229

-

8.71

14,775

-

8.88

합 계

169,232

1.52

100.00

174,879

1.48

100.00

166,321

1.32

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분

조달항목

제59기 3분기

제 58기

제 57기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비용성

금 전 신 탁

3,300

1.86

96.30

3,652

1.54

96.93

3,430

1.41

97.13

차 입 금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

3,300

1.86

96.30

3,652

1.54

96.93

3,430

1.41

97.13

무비용성

특 별 유 보 금

7

-

0.20

7

-

0.19

7

-

0.20

유가증권평가충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

120

-

3.50

109

-

2.88

94

-

2.67

소 계

127

-

3.70

116

-

3.07

101

-

2.87

합 계

3,427

1.79

100.00

3,768

1.49

100.00

3,531

1.37

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제59기 3분기

제 58기

제 57기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 치 금

694

1.88

0.41

925

1.78

0.53

955

1.52

0.57

유 가 증 권

22,591

2.32

13.35

23,171

2.42

13.25

23,448

2.30

14.10

대 출 금

134,436

4.16

79.44

139,050

3.95

79.51

129,462

3.66

77.84

(가계대출금)

59,241

4.36

35.01

64,661

3.95

36.97

55,509

3.55

33.37

(기업대출금)

75,195

4.01

44.43

74,389

3.95

42.54

73,953

3.74

44.47

지급보증대지급금

1

7.48

-

2

13.84

-

-

11.68

-

원 화 콜 론

8

1.88

-

210

1.73

0.12

296

1.82

0.18

사 모 사 채

95

4.24

0.06

112

4.22

0.06

209

3.89

0.13

신 용 카 드 채 권

1,833

18.87

1.08

1,808

24.47

1.03

1,727

24.40

1.04

(카 드 론)

34

16.30

0.02

55

16.10

0.03

99

14.88

0.06

기 타

160

9.06

0.10

117

7.74

0.07

484

2.81

0.28

원화대손충당금(△)

764

-

0.45

676

-

0.39

701

-

0.42

소 계

159,054

4.08

93.99

164,719

3.96

94.19

155,880

3.68

93.72

외화자금

외 화 예 치 금

102

0.66

0.06

152

1.58

0.09

197

1.84

0.12

외 화 증 권

199

3.12

0.12

199

2.97

0.11

150

2.03

0.09

외 화 대 출 금

776

2.01

0.46

783

2.08

0.45

871

1.97

0.52

외 화 콜 론

1

2.27

-

10

1.91

0.01

120

1.27

0.07

외 화 사 모 사 채

139

6.83

0.08

-

6.90

-

-

-

-

매 입 외 환

9

6.00

-

16

4.50

0.01

15

3.61

0.01

기 타

-

-

-

-

-

-

1

-

-

외화대손충당금(△)

4

-

-

5

-

-

4

-

-

소 계

1,222

2.66

0.72

1,155

2.21

0.66

1,350

1.92

0.81

기타

현 금

719

-

0.42

713

-

0.41

710

-

0.43

업무용고정자산

2,695

-

1.59

2,481

-

1.42

2,412

-

1.45

기 타

5,542

-

3.28

5,811

-

3.32

5,969

-

3.59

소 계

8,956

-

5.29

9,005

-

5.15

9,091

-

5.47

합 계

169,232

3.86

100.00

174,879

3.75

100.00

166,321

3.47

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제59기 3분기

제 58기

제 57기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성

대 출 금

28

2.79

0.82

28

2.61

0.74

25

2.38

0.71

유 가 증 권

183

3.80

5.34

171

1.91

4.53

121

2.58

3.43

환매조건부채권

985

1.74

28.74

1,458

1.57

38.69

1,421

1.32

40.25

기 타

2,200

1.95

64.18

2,081

1.75

55.23

1,937

1.59

54.87

소 계

3,396

2.00

99.08

3,738

1.69

99.19

3,504

1.52

99.26

무수익성

채권평가 충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

31

-

0.92

30

-

0.81

27

-

0.74

소 계

31

-

0.92

30

-

0.81

27

-

0.74

합 계

3,427

1.98

100.00

3,768

1.68

100.00

3,531

1.51

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

영 업 수 익

599,455

801,402

710,959

영 업 이 익

143,983

142,036

98,290

당기순이익

107,953

114,046

80,195

주1)
제59기 3분기 및 제
58기
실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었으며, 제57기 실적은 종전 기준서인 기
업회계기준서 제1039호 연결기준으로 작성되었습니다.

주2) 제59기 3분기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 547,468백만원, 영업이익 123,833백만원, 당기순이익 95,661백만원입니다.

나
. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

원화예수금

요 구 불 예 금

17,568
18,913

15,667

15,002

14,082

12,855

저 축 성 예 금

119,441
116,501

126,449

125,229

119,368

127,107

수 입 부 금

383
314

525

620

267

369

주 택 부 금

1
1

2

1

3

3

C D

1,824
1,620

2,802

1,735

3,277

4,370

소 계

139,217
137,349

145,445

142,587

136,997

144,704

외화예수금

341
267

438

343

438

462

신탁예수금

금 전 신 탁

3,300

3,114

3,652

3,179

3,430

3,117

금 전 신 탁 이 외 의
금 전 신 탁

-

-

1

-

1

1

소 계

3,300

3,114

3,653

3,179

3,431

3,118

합 계

142,858

140,730

149,536

146,109

140,866

148,284

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무

(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

133,929

134,555

139,050

137,869

129,462

137,489

외화대출금

398

395

783

734

871

634

지급보증대지급금

1

1

6

6

3

5

소 계

134,328

134,951

139,839

138,609

130,336

138,128

신탁대출금

28

28

28

29

25

27

합 계

134,356

134,979

139,867

138,638

130,361

138,155

주) 1. 외화대출 : 내국수입유산스 포함

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~
3년이하

3년초과~
5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

69,024

34,521

12,143

18,871

134,558

신탁대출금

3

8

3

14

28

지급보증대지급금

1

0

0

0

1

외 화 대 출 금

774

0

0

0

774

합 계

69,802

34,529

12,146

18,885

135,361

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

기업자금대출

운전자금대출

30,058

28,983

30,094

시설자금대출

41,016

40,917

39,431

특별자금대출

-

-

-

계

71,074

69,900

69,525

가계자금대출
(주택자금대출)

58,496

(907)

63,712

(1,027)

63,758

(967)

공공 및 기타 
자금대출

운전자금대출

1,096

814

907

시설자금대출

2,141

2,046

2,197

계

3,237

2,860

3,104

합 계

132,807

136,472

136,387

주) 1. 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)

주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

대출금(A)

132,352

136,605

137,017

예금등(B)

136,982

141,667

140,906

비율(A/B)

96.62

96.43

97.24

주) 1. 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금

주)
2. 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) - 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD)
 * 상기 양도성예금증서(시장성CD)는 원화예수금의 최대 1%를 가산하며 제58기 부터 적용됨

주)
3. 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.

주)

4. K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

확정지급보증

497

575

518

미확정지급보증

134

128

225

합 계

631

703

743

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

은행계정원화증권

국ㆍ공채

4,393

4,436

6,749

5,059

9,837

10,135

금 융 채

3,701

3,626

3,950

4,014

3,996

3,386

사 채

9,724

9,876

8,634

9,246

6,016

7,144

주 식

250

265

229

236

245

237

기타증권

3,316

345

2,424

464

1,903

685

소 계

21,384

18,548

21,986

19,019

21,997

21,587

신탁계정원화증권

국ㆍ공채

-

-

-

-

-

-

금융채

-

-

-

-

-

-

사 채

50

50

39

50

39

50

주 식

-

-

-

-

-

-

기타증권

133

168

132

157

82

136

소 계

183

218

171

207

121

186

외화

외화증권

1,207

1,165

1,207

1,210

1,098

1,202

역외외화증권

-
-

-

-

소 계

1,207

1,165

1,207

1,210

1,098

1,202

합 계

22,774

19,931

23,193

20,229

23,216

22,975

주) 1. 평균잔액은 기중평잔

주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2019. 09. 30. 현재)

(단위 : 억원)

구 분

장부가액(A)

시가(B)

증감(B-A)

충당금 잔액

원화

은행
계정

당기손익-공정가치측정증권

주식

95

95

-

채권

기타증권

223

223

-

소계

318

318

-

-

기타포괄손익-공정가치측정증권

주식

170

170

-

채권

8,308

8,308

-

33

기타증권

소계

8,478

8,478

-

33

상각후원가측정증권

주식

채권

9,630

9,791

161

1

기타증권

소계

9,630

9,791

161

1

자회사등 투자지분

122

122

-

은행계정 합계

18,548

18,709

161

34

신탁
계정

신탁계정

주식

채권

50

50

-

-

기타증권

168

172

4

-

소계

218

222

4

-

신탁계정 합계

218
222
4
-

합 계

18,766

18,931

165

34

외화

상품유가증권

국 내

국 외

소 계

투자유가증권

자회사

1,008

1,008

-

기 타

157

157

-

소 계

1,165

1,165

-

-

합 계

1,165

1,165

-

-

총 계

19,931
20,096

165

34

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

유가증권(A)

22,591
21,986

21,997

예금 등(B)

139,217
145,445

136,998

비율(A/B)

16.23
15.12

16.06

주) 1. 유가증권(A)= 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔

주) 2. 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔

주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

약정배당신탁

-

-

-
-

-

-

실적배당신탁

3,300

7

3,652
10

3,430

10

합 계

3,300

7

3,652
10

3,430

10

주) 1. 수탁고는 기중평잔임

주) 2. 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금

주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분

제59기 3분기

제 58기

제 57기

회원수
(가맹자수)

기 업

44,080

44,814

43,464

개 인

237,118

250,828

233,219

하니비(체크)

402,380

428,993

441,382

계

683,578

724,635

718,065

가맹점수

-

-

-

수익상황

매출액

1,887,841

2,490,118

2,277,873

수수료수입액

12,174

16,413

13,079

주) 1. 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관

주) 2. 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.

주) 3. 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금
 * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.

(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분

항 목

제59기 3분기

제 58기

제 57기

수수료 수익(A)

원 화 수 입 보 증 료

5

7

6

원 화 수 입 수 수 료

204

280

275

신용카드수입수수료

20

28

34

외 화 수 입 보 증 료

1

-

-

외 화 수 입 수 수 료

5

8

7

유 가 증 권 대 여 료

-

-

2

소 계

235

323

324

수수료 비용(B)

원 화 지 급 수 수 료

116

192

170

신용카드지급수수료

137

278

290

외 화 지 급 수 수 료

3

4

4

소 계

256

474

464

순수수료수익(A-B)

△21

(151)

(140)

주) 1. 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용 판매대금수입수수료 제외함.

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.

다.
주요상품 및 서비스 내
용

(2019.09.30
현재)

(1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주 요 내 용

당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인
- 이율 : 무이자
- 당좌수표 및 약속어음을 발행하여 각종 지급수단으로 사용

가계당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인
- 이율 : 연 0.01%
- 가계수표를 발행하여 각종 지급수단으로 사용

별단예금

- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행
- 이율 : 무이자(단, 요부리시 연 2.0%)
- 현금소지의 불편과 위험이 없음

보통예금

- 가입대상 : 제한없음
- 이율 : 연 0.05% 
- 이자지급 : 6개월마다 원금에 가산

국고예금

- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관
- 이율 : 연 0.1%
- 이자지급일 : 매년 5월 15일 및 11월 15일

저축예금

- 가입대상 : 실명의 개인
- 이율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연 0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%
- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산

JB국민연금

안심통장

- 가입대상 : 국민연금 수급자

- 이 율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연0.05%, 5천만원 초과 연 0.10% 
- 이자지급 : 3개월마다 원금에 가산

JB아이꿈통장

- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌)

- 이 율

예금잔액

100만원 이하

기본이율

연 0.1%

우대이율

연 1.0%(기본이율 포함)

예금잔액

100만원 초과

기본이율

연 0.1%

우대이율

-

- 특 징 : 만 18세 이하 유소년(영유아~청소년) 전용 상품으로 거래 실적에 따라 우대금리 및 수수료 면제 등 
 우대서비스를 제공하는 요구불 상품

편리한증권저축

- 가입대상 : 제한 없음
- 가입예금 : 보통예금, 저축예금
- 이율 : 해당 예금별 이율 적용
- 특징 :
·은행에서 증권거래 계좌 신규 ·통장 하나로 증권투자 자금관리
·예금의 모든 기능 100% 활용 ·양도, 양수 및 명의변경 불가

JB가맹점통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인
- 가입예금 : 보통예금
- 이 율 : 0.30%

- 특 징 : 가맹점(카드, 제로페이) 매출대금 결제계좌 등 사업자 결제성 계좌 유치를 통한 수신(요구불) 기반예금 및 신규고객 확대를 위한 상품으로 제로페이 또는 카드 가맹점 매출대금 결제계좌 이용 등 거래실적에 따라 수수료 면제 등 다양한 우대혜택을 제공하는 사업자 우대 통장

JB주거래통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입예금 : 보통예금, 저축예금

- 적용이율

보통예금

저축예금

연 0.05%

5백만원 이하

연 0.05%

5천만원 이하

연 0.05%

5천만원 초과

연 0.10%

- 특 징 :

*급여, 연금, 사업용계좌, 자동이체 등 수급ㆍ결제성 계좌 유치를 위한 주거래 고객 전용상품

*거래실적에 따라 수수료면제, 환율우대 등 우대혜택 제공

*이 예금 가입고객 중 스마트뱅킹을 이용하는 고객에게 입출금 내역 메모/통계기능 및 스마트 출금서비스 제공

JB행복지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌
- 적용이율 : 저축예금 이율 적용
- 특징 : 압류방지전용 상품으로 가입대상에게 지급되는 수급금에 한하여 입금이 제한됨

JB산재보험급여
희망지킴이통장

- 가입대상 : 근로복지공단으로부터 산업재해보상금을 수급하는 개인 / 1인 1계좌
- 예금과목 : 저축예금 
- 이 율

구분
기본이율
우대이율

7일미만
연 0.10%
연 4.90%

7일이상
연 0.10%
-

- 특 징 : 근로복지공단 '산재보험급여 수급권 보호'를 위한 산재보험급여 압류방지 전용 정책성 상품으로 이 예금에 입금된 산재보험 급여 입금금액 전액 보호

기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인
- 기업의 단기여유자금 예치에 유리
- 이율 : 연 0.05%
- 이자지급 : 3개월 마다 원금에 가산(선입선출방식 이자계산)

뱅크라인통장

- 가입대상 : 제한 없음
- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능
- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나
- 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB Bravo

KOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능)
 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음

- 적용이율 : 보통예금실행이율

- 주요내용 : 기 거래중인 보통예금은 이 통장으로 전환이 불가
 → JB플러스급여통장, JB퍼스트주거래통장과 중복 가입이 불가, 1인 1통장, 이미 거래중인 보통예금 전환불가

JB Smart-App
통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음

- 적용이율 : 기본이율(0.05%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)

이자는 매년 6월, 12월의 제4금요일(기준일)에 실시하여 다음날 원금에 가산

- 우대사항 :

전자금융(텔레뱅킹, 인터넷뱅킹, 스마트뱅킹) 당/타행 이체수수료 월 10회 면제

당행 CD/ATM 영업시간외 현금인출수수료 월 5회 면제 / 당행 CD/ATM 타행이체수수료 월 5회 면제

타행 CD/ATM 현금인출수수료 월 5회 면제(단, 은행 외부에 설치된 타행 제휴기기 및 한컴/효성/나이스 등 VAN사 기기 제외)

환전시 외화(현찰) 환율우대 -> 대상통화 : USD, JPY, EUR 50% / 기타통화 20%

- 조건 :

아래 요건 중 1가지에 해당하는 경우 우대서비스 제공. 단, 신규월 및 전환월 포함 3개월까지는 거래실적에 관계없이 해당 서비스별 우대혜택을 제공

① 거래일 전전월 이 예금의 평잔이 30만원 이상인 경우. 다만 대학생 학생증 체크카드 발급고객은 이 예금의 평균잔액이 10만원 이상인 경우

② 거래일 전전월 당행 신용(체크)카드 매입(사용)실적이 10만원 이상인 경우. 다만 대학생 학생증 체크카드 발급고객은 당행 신용(체크)카드 매입(사용)실적 5만원 이상인 경우

③ 거래일 전전월 공과금* 자동이체 출금실적이 있는 경우

* 공과금 자동이체 출금 실적 인정범위 : 아파트관리비, 지로, CMS, 펌뱅킹을 통한 자동납부(카드결제분 제외)

▶ 목돈마련 상품

상품명

주 요 내 용

정기적금
(정액적립식)

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내

- 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상)
- 이율 : 
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 1.90%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 2.10%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 2.15%
· 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 2.25%
· 4년 이상 5년 만기 : 연 2.35%
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음
- 이율 : 
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 1.80%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 2.00%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 2.05%
· 3년 이상 4년 미만 만기 : 연 2.15%
· 4년 이상 5년 만기 : 연 2.25%

모아마니통장

- 가입대상 : 제한 없음
- 가입금액
 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상
 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음

- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내
- 이율 
 * 6개월 이상 1년미만 만기
 → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 6개월 이상 1년 미만 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리
 → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금
 * (자유적립식) 실행이율 - 1년이상 3년 만기
 → 최초 입금액 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장 전결 최고 가산금리
 → 추가 불입액 : 불입당시 잔존기간별 정기적금

행복키움통장

- 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관

- 가입기간 : 3년

- 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하
- 이 율 : 3.35%
- 특 징 : 저소득층의 자산형성저축 지원을 위하여 당행과 전라북도청이 공동지원사업 협약에 따른 맞춤형 예금 상품으로 지원대상자(예금주)가
 일정액을 불입하면 불입금액에 대한 일정비율 금액을 지자체 및 민간단체가 추가 불입하는 상품

JB YOUTH 적금

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인
- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하

- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위
- 이율 : 6개월 이상 1년 미만(연 1.90%), 1년 이상 2년 미만(연 2.10%), 2년 이상 3년 미만(연 2.15%), 3년 만기(연 2.25%)
- 특징 :
· 가입시 예금주가 직접 통장명 네이밍 가능
· 우대이율(체크카드, 목적달성, 모임회비 3가지 요건 충족시) 최고 0.3% 금리우대

JB행복결혼적금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하
- 이율 : 기본이율 + 우대이율(최고 0.3%)

* 우대이율 : 자동이체, 인터넷 신규, 만기까지 자동이체로 불입시 각 0.1% 금리우대

- 부가혜택 : 제휴회사 웨딩관련 전문상담서비스 및 제휴사를 통한 상품 이용금액의 2% 캐시백, 환전수수료 우대, 
 적금담보대출 95% 가능(단, 3개월 이상 납입시), 신용대출 및 전세자금대출 금리우대(기간별 차등적용), 전자금융이체수수료 면제

JB행복드림적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)
- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하
- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입
- 적용이율 :
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 1.80%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 1.90%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 2.05%
· 3년만기 : 연 2.15%
- 특징 : 기초생활수급자, 소년소녀가장 세대주, 다문화가정, 한부모가정, 근로장려금수급자에 대하여 증빙서류 제출시 우대이율 연 3.0% 적용,
 당행 자동화기기 영업외 이용수수료 면제, 수신 제증명서 발급 및 제사고 신고처리 수수료 면제

JB다이렉트

적금통장

- 가입대상 : 실명의 개인

- 가입예금 : 자유적립식 정기적금

- 가입한도 : 초회 1만원 이상 계좌수 관계없이 1인당 월별 최고 10백만원 이내

- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위

- 적용이율 : 기본이율(소관부서 고시이율) + 우대이율(자동이체납입시 0.1% 만기해지시 지급)

- 가입방법 : 인터넷뱅킹/스마트뱅킹을 통해서 신규

JB여행스토리
적금

- 가입대상 : 개인 및 법인

- 가입금액 : 5만원 이상 최고 10백만원 이하

- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위

- 적용이율 :

· 1년 이상 2년 미만 연 1.95%

· 2년 이상 3년 미만 연 2.05%

· 3년 이상 4년 미만 연 2.15%

· 4년 이상 5년 만기 연 2.25%

<우대이율>

- 아래 요건 충족시 최대 연 0.80% 우대금리 제공(우대이율은 만기해지시 제공)
 1. 첫 회차를 제외한 모든 회차를 당행계좌간 자동이체 납입시 : 연 0.10%
 2. 비대면채널(인터넷뱅킹, 스마트뱅킹)을 통해 가입시 : 0.10%
 3. 만기까지 불입시 : 0.10%
 4. 전북은행 최초 거래고객 : 0.10%
 5. 허니문 우대금리 : 0.40%

JB장병
내일준비적금

- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌

*의무복무병사 : 현역병사, 상근예비역, 의무경찰, 해양의무경찰, 의무소방원, 사회복무요원

- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식

*장병내일준비적금 상품판매 금융기관 합산 월 40만원 이내

- 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하

- 적용이율 :

·6개월 이상 1년 미만 연 4.00%

·1년 이상 18개월 미만 연 4.80%

·18개월 이상 2년 만기 연 5.00%

- 재정지원금 : 장병내일준비적금 가입자들의 목돈마련 지원을 위해 정부예산으로 지급되는 연 1.0% 장려금(조건충족시 지급)

- 가입방법 : 영업점

▶ 목돈굴리기 상품

상품명

주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음
- 이율 : 
· 1개월 이상 3개월 미만 만기 : 연 0.85%
· 3개월 이상 6개월 미만 만기 : 연 0.95%
· 6개월 이상 1년 미만 만기 : 연 1.05%
· 1년 이상 2년 미만 만기 : 연 1.45%
· 2년 이상 3년 미만 만기 : 연 1.75%
· 3년 만기 : 연 1.75%
· 3년 초과 5년 만기 : 연 1.75%(최초 3년간)
· 잔여기간은 만 3년이 되는 날의 2년제 정기예금 이율
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용
- 매월이자 지급 가능

실버보금자리예금

- 대상예금 : 정기예금 
- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 3억원 이내
- 이 율 : 시장금리부정기예금 1년 만기 고시이율 + 영업점장전결 최고 가산금리 + 0.35% 이하

JB FUN
세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인
- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위
- 적용금리 : 시장금리부정기예금 만기일시지급식 이율 적용 
- 부가혜택 : 매월 지급된 선이자를 적금 또는 펀드에 이체하여 재테크

맞춤형자유만기
정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)
- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식
- 매1년 단위 시장금리부정기예금 고시이율 적용
- 중도해지시에도 중도해지 이자보다 높은 이자가 지급되는 정기예금 및 종합과세대비상품

JB다이렉트

정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 1년

- 적용이율 : 소관부서 고시이율

- 가입방법 : 인터넷뱅킹/스마트뱅킹을 통해서 신규

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

- 적용이율 : 예금일 및 매회전일의 시장금리부정기예금 만기일시지급식 회전기간별 고시이율

- 상품특징 : 가입기간 이내에서 회전기간에 따라 이율을 변경 적용하는 회전식 정기예금

JB리치100

정기예금

- 상품특징 : 100세 시대 도래 및 은퇴(예정)자 증가에 따라 노후설계 자금운용을 위한 전용 정기예금
 (회전형, 즉시연금형)

- 가입대상 : 만 40세 이상 개인(개인사업자포함)
- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)
- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

- 적용이율 : 회전형(월이자지급식) 연 1.45% / 회전형(만기일시지급식) 연 1.55% / 즉시연금형 연 1.45%
-
우대이율 : 아래 요건을 충족할 경우 최고 연 0.40% 적용. 다만 만 60세이상 거래고객은 최고 연 0.6%적용

실적기준

우대조건

우대이율

예금가입일

전전월

급여이체(연금이체 포함) 실적이 건당 50만원 이상인 경우

연 0.20%

원화요구불예금(MMDA, 신탁, 수익증권 제외) 평잔이 30만원 이상인 경우

연 0.10%

공과금 자동이체 출금 실적이 있는 경우

연 0.10%

당행 신용(체크)카드 매입(사용) 실적이 있는 경우(현금서비스 제외)

연 0.10%

예금가입일

전자금융 정상고객

연 0.10%

만60세 이상 거래고객

연 0.20%

JB참괜찮은

정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하

- 가입기간 : 6개월

- 적용이율 : 시장금리부 정기예금(만기 일시 지급식) 6개월 만기 고시이율

<우대이율> : 최고 연 0.50% 우대이율 제공(만기해지시 제공)

- 예금가입일 기준 최초 고객 신규 또는 최근 1개월내 거치식예금 거래가 없는 고객 : 연 0.30%

- 예금가입일 기준 전자금융 정상 고객(신규 포함) : 연 0.10%

- 예금가입일 기준 당행 신용카드 보유 및 신규 고객(체크카드 제외) : 연 0.10%

SSG(쓱)카드
멤버십 예금
- 가입대상 : 당행 SSG카드 보유중인 실명의 개인
- 가입한도 : 계좌별 100만원 이상 10억원 이내 (1인 다계좌 가능, 다만 동일인 기준 원금 10억원 이내)
- 가입기간 : 1년(자동 재예치 5회 선택가능)
- 적용이율 : 기본이율(소관부서 고시이율) + 우대이율(최고 연 0.50%)
<우대이율>
- (만기시적용) 예금가입일(재예치일)로부터 SSG카드 6개월 평균매입실적별 우대이율 제공
- (신규/재예치시점 적용) 예금가입일(재예치일) 현재 SSG카드 결제계좌가 당행 계좌로 등록된 고객 : 연 0.10%

▶ 시장성상품

상품명

주 요 내 용

시장금리부
기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인
- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음
- 이율 :
·7일 미만 : 연 0.1%
·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.1%
 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.1%
 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.15%
 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.3%
 10억원 이상 : 연 0.6%

시장금리부
상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음
- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정

시장금리부
정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외)

- 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위

- 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음
- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용
- 매일 고시금리로 만기까지 확정

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 10백만원
- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

표지어음

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상
- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한 없음

- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

시장금리부
저축예금

- 가입대상 : 개인
- 이율 :
· 5백만원 미만 : 연 0.1%

· 5백만원 이상 : 연 0.1%
· 1천만원 이상 : 연 0.15%
· 3천만원 이상 : 연 0.25%
· 5천만원 이상 : 연 0.40%

· 1억원 이상 : 연 0.70%
· 5억원 이상 : 연 0.80%
- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음

[신탁상품]

상품명

주 요 내 용

특정금전신탁

- 실적배당
- 실명의 개인, 법인등 제한없음

- 기간: 계약으로 정함

확정급여형(DB)
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음
- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

확정기여형(DC)
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함
- 근로자 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함) 내에서 세액공제 혜택

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

개인형IRP
퇴직연금신탁

- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자
- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상)

- 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택

- 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과

- 개인 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함)내에서 세액공제 혜택

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

기업형IRP
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 
 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능
- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

ISA
(개인종합자산
관리계좌)
- 가입대상 : 근로소득자, 사업소득자(자영업자), 농어민(단, 금융소득과세자 제외)
- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)
- 납입한도 : 연간 2,000만원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)
- 의무가입기간 : 5년(단, 청년형/서민형/농어민은 3년)
- 투자대상 : 정기예금, 펀드
- 가입기한 : 2021.12.31

주) 가계금전신탁 등 판매 중지된 상품은 기재 생략함

(2) 대출업무

기업자금대출

종류

대상

최고한도

기간

할인어음

사업자등록증을 교부받은 업체간에 사업목적에 부합되는 경상적 영업활동으로
발행되거나 양도배서되고 지급장소를 은행으로 지정한 약속어음

어음금액이내

할인대상어음의 만기일이내

당좌대출

1. 일반당좌대출 : 당좌예금 거래자
2. 일시당좌대출 : 일반당좌대출 거래자가 일시적 약정한도를 초과하거나 일반 당좌대출 약정이 없는 당좌예금 거래자가 일시적으로 대출을 신청한 경우

소요자금범위내

-대출기간
①일반당대 : 1년 이내
(기간연장시 최고 10년)
②일시당대 : 20일 이내
-회전기간
①일반당대 : 1년 이내
②일시당대 : 20일 이내

일반자금대출

사업자등록증을 소지하고 경상적인 영업활동을 하고 있는 기업체

소요자금범위내

일시자금대출 : 3년 이내

분할상환대출 : 5년 이내

(기한연장포함 최장 10년 이내)

예ㆍ부금담보대출

1. 당행 정기예금(자유적립식 예금 포함) 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금
 가입자
2. CD(통장식), 표지어음(통장식), RP(통장식)

담보예금액의 90% 이내
(단, 약정기일까지 이자선취시 담보
 예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

시설자금대출

1. 시설의 신설, 증설 및 개ㆍ보수자금
2. 공장 등 업무용시설 매입자금
3. 기계장치 등의 구입 및 설치자금 등 관계규정에 저촉되지 않는 시설투자
 소요자금

소요자금의 80% 범위내
(기계기구 70%이내)

최장 10년 이내

전자방식
외상매출채권
담보대출

사업자등록증을 교부받은 자산ㆍ신용상태가 양호한 업체로서 당행이 선정한
구매기업에 물품을 납품하는 모든 판매기업

매출규모 등을 감안하여
별도로 정함

1년 이내

기업구매자금대출

사업자등록증을 교부받은 업체로서 당행과 기업구매자금결제이용약정을
체결한 구매기업

판매기업이 발행한 환어음금액
범위내

한도 : 1년 이내
건별 : 180일 이내

JB 이자 다이어트론

신용등급 6등급 이상의 법인/개인사업자/개인

10억원 이하의 신규(증대신규포함)
대출

가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업시설자금 10년 이내 
(단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)

JB 미션대출

교회연혁, 신도수, 헌금수입액 등 신용도가 양호한 개신교회

소요자금 범위내

운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내
(10년까지 기한연장 가능)

시설자금 : 10년 이내

JB Green Biz Loan

1. 그린에너지산업을 영위하는 기업
2. 친환경상품제조기업
3. ISO 14001시리즈 인증업체
4. 녹색제품 구매 협약체결기업 외

5. 태양광발전사업자

소요자금 범위내

운전자금 3년 이내
시설자금 10년 이내.
단, 태양광발전 사업시설은 15년이내
(거치기간 3년 이내)

JB 기술형창업
기업대출

창업후 7년 이내의 창업중소기업으로 공인된 고급기술을 보유하였거나 매출액대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업

유효담보가 및 차주별 신용등급에
따라 차등적용

운전자금 : 1년 이내

JB 어린이집
간편신용대출

어린이집을 운영하는 개인(개인사업자 포함)으로,
1. 당행 6-등급 이상

2. 신청일 현재 보육아동/인가정원 비율이 50% 이상인 경우

3. 동일 차주기준 총여신액(본건포함)이 5억원 미만인 경우

운전자금 : 100백만원 이내

1년이내
(최초 약정기간 포함1년씩
최대 10년까지 연장 가능)

JB TCB
기술금융 우대론
당행 기업신용등급 JBCR6(-)등급 이상으로 TCB(기술평가기관) 
기술신용등급이 B-등급(기술신용보증기금OOO등급) 이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한 중소기업(개인사업자 포함)
운전자금 : 총소요자금 범위내
시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)
운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내
시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내

JB 온과빛 함께
기업대출

당행 6-등급 이상으로 개인사업자 및 중소기업

소요자금 범위내

운전자금 1년이내 분할상환 3년이내

시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

JB TCB
금융우대론

기술신용등급 6-등급 이상으로 기술평가기관 기술신용등급이 B-등급
(기술신용보증기금 CCC등급)이상인 우수기술과 성장잠재력을 보유한
중소기업(개인사업자 포함)

소요자금 범위내

일사상환 3년이내

분할상환 5,10년이내

JB 관계형
금융우대론

당행 6-등급이상으로 중소법인/ 제조업, 정보통신기술업/ 법인설립후 1년 이상 경과/ 신용도가 낮거나 담보가 부족하여도 기술력이 우수하거나 사업전망이 양호한 기업

소요자금 범위내

운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내

시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

담보부 NPL질권대출
담보부 NPL채권을 매입하거나 매입하고자 하는 개인 및 법인
매입대금의 90%범위내
1년(1년이내에서 기한연장 가능)

미트론

(16.05.12시행)

냉동수입축산물을 수입 또는 유통하고자 하는 개인사업자 및 법인

매입대금의 80%범위내

한도거래:1년(1년단위 연장 가능)

건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

가계자금대출

당좌대출

가계당좌예금 거래자

최고 200만원

대출기간 : 1년 이내
(자동연장 가능)

일반자금대출

자연인
(사업자로 등록되지 않은 자연인 포함)

신용 : 100백만원
담보 : 담보가 범위내

최장 3년 이내

예ㆍ부금담보대출

당행 정기예금 및 3회 이상 납입된 정기적립식 예금 가입자

담보예금액의 90% 이내
(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

JB 새희망홀씨대출

Worst 1~5등급 연소득 35백만원 이하, 6~10등급 45백만원 이하

-급여소득자(현직장 3개월이상 재직)

-사업소득자(사업 영위기간 6개월 이상)

-연금소득자(연금수령 1회이상)

최고 30백만원이내

분할상환대출 : 최장 5년

JB사잇돌

중금리대출

당행 신용등급 6- 이상인 개인으로,

-급여소득자(현직장 3개월이상 재직, 연소득 15백만원이상)

-사업소득자(사업 영위기간 6개월이상, 연소득 10백만원이상)

-연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 10백만원이상)

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내

JB중금리대출

당행 신용등급 6- 이상인 개인으로,

-급여소득자(현직장 3개월이상 재직, 연소득 15백만원이상)

-사업소득자(사업 영위기간 6개월이상, 연소득 10백만원이상)

-연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 10백만원이상)

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내

JB 햇살론 17

국민행복기금 보증서 발급이 가능하며, 캠코의 자격기준을 만족한 자

-소득기준 : 35백만원 이하(6등급 이하는 45백만원 이하)

-재직기준 : 급여소득자(재직기간 3개월 이상)

사업소득자(사업영위기간 3개월 이상)

연금소득자(연금수령 1회 이상(공적연금)

위탁보증(7백만원)

특례보증(14백만원)

3년 또는 5년

JB 따뜻한

신용대출

당행 신용등급 4- ~ 8등급인 개인으로,

-급여소득자(현직장 3개월 이상 재직, 연소득 12백만원 이상)

-사업소득자(사업 영위기간 6개월 이상, 연소득 10백만원 이상)

-연금소득자(연금수령 1회이상, 연소득 10백만원 이상)

-기타소득자(동일업종 종사 4개월 이상, 연소득 10백만원 이상)

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내

JB BRAVO
KOREA 대출

- 국내에서 일반 고용허가제도에 의한 체류자격 E-9(비전문취업)으로 취업중인 자(국내 입국 후 취업교육을 수료하고 사업주에게 인도된 자 포함)로, 관할 출입국 관리사무소에 등록한 자

- 국내 체류기간 만료일자 및 표준근로계약서 상 잔여 근로계약기간이 13개월 이상 남은 자

- 당행 신용등급(저신용자 평가모형) 9등급(결합등급) 이상인 자

최저 1백만원 ~ 최고 5백만원

원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내

JB 뱅크론

현대카드 사용중이며, 당행 신용등급 6- 이상인 개인으로,

- 현직장 12개월 이상 근무자

- KCB등급(1~4등급)

- 현대카드 장기카드대출금리 12% 미만

최저 1백만원 ~ 최고 30백만원

일시상환대출 : 12개월 (5년까지 기한연장 가능)

원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내

(거치기간 없음)

JB 체인지업론

(16.08.01시행)

건설근로자 공제회 회원중 제2금융권 대출을 보유중인 퇴직금 적립일수 252일 이상 및 최근 3개월내 퇴직금 적립일수 10일 이상인자

최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내

원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월

(거치기간 없음)

JB 가계
피플펀드론

(16.07.08수관)

P2P운용회사의 서비스를 이용하여 회사앞 본인의 개인신용정보 이용에 대한 동의후 P2P운용회사가 P2P플랫폼 중개서비스를 통하여 은행에 통보한자

3천만원 이내

원리금균등상환대출 : 3개월~48개월

(거치기간 없음)

JB 바꿔드림론

(주)신용회복기금 협약서에 정해진 대상자

최저 50만원 ~ 최고 30백만원

분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내)
매월 원리금균등 분할상환

JB 안정망대출

(주)신용회복기금 협약서에 정해진 대상자

최저 50만원 ~ 최고 20백만원

(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)

10년 이내 매월 원리금균등 분할상환

JB 대학생ㆍ청년
햇살론

- 대학(원) 재학생
- 만 19세이상 29세이하 청년층(연45백만원 이하 소득자)

최저 50만원 ~ 최고 12백만원

분할상환대출 : 7년 이내
(매월 원금균등분할상환)

주택자금대출

주택을 신축, 구입, 개량, 임차하고자 하는 개인

소요자금 범위내

구입자금 : 20년 이내
개량자금 : 10년 이내
임차자금 : 5년 이내

JB 해피홈론

주택을 구입하거나 소유하고 있는 개인 (혼합금리 주택자금대출)

감정가의 60% 이내

최장 30년 이내

Best 직장인
신용대출(Pro)

전문직 급여생활자, 상장회사 급여생활자, 공무원, 공기업등에 재직
하는 연소득 24백만원(D직업군은 30백만원) 이상의 우량 직장인 대상

최고 1억원.
단, 마이너스대출은 50백만원

일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내
 (5년까지 기한연장 가능)
분할상환대출 : 1년이상 5년 이내(거치기간 없음)

Best 모기지론

수도권 및 대전광역시 영업점 소재지역의 아파트를 담보로

대출 신청하는 개인의 주택구입자금 및 생활자금 용도로

취급되는 상품으로 영업점 및 별도의 모집인(Loan planner)에 의해
판매되는 주택담보대출 상품

담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 
준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내

3년 이상 30년 이내

Best 고정금리

모기지론

아파트를 구입하거나 소유하고 있는 개인에 대한 고정금리

(혼합금리) 주택자금대출

감정가의 60% 이내

고정금리형 :

(일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형)

혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내

Best 전세자금대출

전세자금대출 및 전세자금을 담보로 생활안정자금 대출을 받고자 하는
만 20세 이상 만 60세 이하의 세대주 및 세대주의 배우자가 부동산중개업소를 통하여 임대차계약을 체결하고 임차보증금 5% 이상을 지급한 임차인을 대상

최대 5억원.
단, 마이너스대출은 50백만원

대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,
임차계약기간 이내

JB실버주택

연금대출

1세대 1주택자로서 부부인 경우 모두 만 60세 이상이며, 공사로부터
주택담보노후연금보증서를 발급받은 자

한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의
보증금액. 예상보증총액으로 함

보증서상의 보증기한으로
채무자 및 배우자가 사망할때까지

베스트 오토론

만 22세 이상 75세 이하, 직업 및 소득증빙이 가능한 신용등급 6등급 이상인 자

차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 
최고 60백만원

5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)

정부보증
학자금 대출

대학 및 대학원의 신입생 및 재학생

최고한도범위내
(실제등록금 납부해당액 이내)

최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내

편리한 예금

담보대출

주택청약예금ㆍ부금 가입자(자동재예치시 자동연장)
- 대출금리 : 발행금리 + 2.5%
- 카드발급 : 거래통장 없이 카드 이용 거래
- 마이너스대출 : 일반자금대출(한도거래대출)

취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내

담보예금의 만기일 이내

BEST 직장인

신용대출

대출취급일 현재 6개월 이상 현직장에 근무 중 인자

차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라

차등적용, 최고 1억2천만원 이내

일시상환 : 1년 이내

분할상환대출 : 2년~7년

JB공무원 협약대출

공무원 연금공단과 공무원가계자금 융자알선 협약에 따른 현직공무원

공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서
 최대 50백만원

단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만
 최대 10백만원,
 3년 미만 최대 5백만원

일시상환 : 5년 이내

분할상환대출 : 3년~10년

JB이노시티

직장인 대출

전주/완주 혁신도시 이전 공공기관 소속임직원

120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)

일시상환 : 6개월 이상 3년 이내
 (10년까지 기한연장 가능)

분할상환 : 1년 이상 5년 이내(거치기간 없음)

JB 금리조정형

적격대출

감정가액 9억원 이하 주택으로서 아파트(주상복합아파트 포함)와
기타주택(연립주택(빌라포함), 다세대 및 단독주택(다가구 포함)

최고 5억원

원리금 및 원금균등 분할상환
만기일시 지정상환 불가

JB 희망드림대환론

새희망홀씨대출(기업자금 제외) 및 가계신용대출 차주 중 
연체일수가 계속해서 3개월 미만인 자

2천만원 이내

10년이내(기한연장 불가)

소비자금융
비대면
신용대출

1. 직장인 프라임 신용대출

다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상

- 직장 재직기간 3개월 이상 근무자

- 2금융권 순수 신용대출 미보유자

(자동차 할부대출, 단위농협대출 제외)

- CB등급 KCB+NICE 12등급 이내이며, MAX CB(KCB, NICE)

7등급 이내인 자

- 연소득 30백만원 이상인 자

5천만원 이내

분할상환대출 : 
12개월이상~48개월이내
(거치기간 12개월 이내)

2. 직장인 신용대출

다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상

- 직장 재직기간 3개월 이상 근무자

- MAX CB(KCB, NICE) 7등급 이내인 자

- 연소득 20백만원 이상인 자

2천만원 이내

분할상환대출 : 
12개월이상~36개월이내
(거치기간 없음)

3. 비상금 대출

다음 각 호를 모두 충족하는 개인을 대상

- MAX CB(KCB, NICE) 8등급 이내인 자

- 연소득 12백만원 이상인 자

1천만원 이내

분할상환대출 : 
12개월이상~48개월이내
(거치기간 없음)

4. 체인지업론PLUS

2금융권 대출을 보유중인 다음 각호를 모두 충족하는 개인을 대상

- 직장 재직기간 3개월 이상 근무자

- MAX CB등급 (KCB, NICE) 8등급 이내인 자

- 연소득 20백만원 이상인 자

2천만원 이내

분할상환대출 : 
12개월이상~36개월이내
(거치기간 없음)

다이렉트직장인

대출취급일 현재 2년 이상 현 직장에 재직중인 근로연소득

20백만원 이상의 직장인

차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용,

최고 3천만원 이내

일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년

마이너스대출 : 1년 단위 약정

원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위 약정(거치기간없음)

SSG(쓱) 카드

멤버십 론

당행 SSG 카드를 보유하고, 다음 각 호를 충족하는 개인을 대상

- 신용등급 JBCR6+ 이상인 자

- 연소득 12백만원 이상인 자

최고 1억원 이내

분할상환대출 : 
12개월이상~48개월이내

(거치기간 없음)

JB스마트오토론

신규 자동차 구매 목적으로 자동차 매매계약을 체결한 자

- 운전면허증을 보유하고 신용상태가 정상인 만19세 이상인 국내거주 내국인

- 직업 및 소득증빙이 가능한 개인 및 개인사업자 중 당행 신용등급

(결합등급) 6- 등급 이상인 자

최소 3백만원 ~ 1억원 이내

원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)

JB청년전세대출

주택금융공사 전세자금보증서 발행이 가능한 임차인

1. 보증신청일 기준 민법상 성년으로 만 34세 이하인 무주택자

2. 임차보증금 5억원 이하(지방소재가구는 3억원 이하)인 임대차계약을 체결한 자

3. 임차보증금의 5% 이상을 지급한 세대주(예비세대주 포함)

최대 7천만원 이내

일시상환대출 : 임대차계약기간 내
 (2년 또는 3년 단위)

JB청년월세대출

주택금융공사 월세자금보증서 발행이 가능한 임차인

1. 보증신청일 기준 민법상 성년으로 만 34세 이하인 무주택자

2. 본인과 배우자(결혼예정자)의 합산 연소득이 7천만원 이하인 자

3. 월세보증금이 1억원 이하이고, 월세금이 70만원 이하인 월세계약을 체결한 세대주(예비세대주 포함)

최대 12백만원 이내

원금균등상환 : 최장 13년 이내
 (거치기간 최장 8년 포함)
 3년 또는 5년 분할상환

협약대출 및 특수자금대출

<자동대출>
공과금자동 대출

공과금 자동이체를 약정한 보통, 저축, 자유저축,기업자유예금
거래자로 일정요건에 해당하는 자

100만원이내

1년이내(자동연장가능)

<자동대출>
평생종합통장
자동 대출

종합통장 기본계좌 개설자

가계 : 100백만원
기업 : 300백만원

가계 : 3년 이내

기업 : 1년 이내

(연장시 최장 10년 이내)

지방자치단체
(도.시.군) 협약대출

추천기관에서 추천한 중소기업체

추천금액이내

각 지방자치단체에서 정하는바에 따름

중소기업진흥기금 및
구조조정자금대출

중소기업진흥공단 및 지방자치단체장이 선정 통보한 자

추천금액이내

별도취급요강이나 운용기준에서
정하는 바에 따름

식품진흥기금대출

전라북도에서 추천통보한 식품접객업소

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

재활용산업육성

자금대출

한국환경산업기술원장이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

산업재해예방시설
자금대출

한국산업안전보건공단이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

장애인 고용촉진

기금대출

한국장애인고용촉진공단이사장이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

에너지이용합리화
자금대출

에너지관리공단이사장이 선정ㆍ통보한 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

도시가스공급배관
건설자금

한국석유공사가 추천하는 자

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

네트워크론

구매기관과 납품계약을 체결한 협력기업

한도거래 : 협력기업의 매출금액 등을 감안하여 별도로 정함
건별거래 : 납품금액의 80% 이내

한도거래 : 1년이내
건별거래 : 별도로 정함

간접대출

별도로 정한 중소기업

운전자금 : 1억원~20억원 이내
시설자금 : 1억원~50억원 이내

운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함)
시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함)

중진공 경영안정
자금대출(이차보전)

중진공 추천 중소기업

운전자금 : 기업당 5억원 이내

3년 만기(일시)
이차보전 2~3%

중진공 소상공인
자금대출(이차보전)

중진공 이차보전, 소상공인시장 진흥공단 추천

기업당: 70백만원 이내

3년 만기 일시상환
이차보전 2.5~3.3%

서울시 경영안정
자금대출

(이차보전)

서울시의 추천을 받은 기업

운전자금 : 기업당 5억원 이내

운전자금 : 4년이내

(거치기간 1년이내 포함)

충청남도

중소기업

경영안정자금

충청남도 추천을 받은 기업

운전자금 : 기업당 10억원 이내

운전자금 : 3년이내

(거치기간 1년이내 포함)

이차보전 1.75~3.0%

충청남도

소상공인자금대출

충청남도 추천을 받은 기업

기업당 2억원 이내

3년이내

(거치기간 1년이내 포함)

이차보전 1.75~2.0%

대전광역시소상공인

경영개선자금
(이차보전)

대전광역시 추천을 받은 소상공인

기업당: 6천만원 이내

2년만기 일시상환

이차보전 2.0~4.0%

세종특별자치시

중소기업경영안정
자금(이차보전)

세종특별자치시 추천을 받은 기업

기업당: 3~5억원 이내

2년거치 일시상환

이차보전 2.0~3.0%

인천광역시

경영안정자금대출

(이차보전)

인천광역시의 추천을 받은 기업

기업당 20억원 이내

4년이내

(거치기간 1년이내 포함)

이차보전 2.5~4.0%

전라북도 협동조합

특례보증대출

전라북도내 협동조합

운전자금 
조합당 30백만원 이내

운전자금 : 5년이내

(거치기간 1년이내 포함)

JB 설비투자

지원기업대출

만기 5년이내 신규 설비투자에 소요되는 자금을 공급하는 중소기업에대한 시설자금대상

소요자금 범위내

5년이내

거치기간 없음

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)

주요내용

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무

외화수표 매입 및 추심

고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무

수출신용장 통지

해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무

수출환어음 매입(추심)

수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여
수출대금을 지급하는 업무

내국신용장 어음매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로
개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

JB 해외자동송금서비스

고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스

JB 기업인터넷 해외송금서비스

기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스

Wing 해외송금 서비스

고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

[외환관련 예금업무]

구분(상품명)

주요내용

이루미 외화 당좌예금

이루미 외화 보통예금

입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품

이루미 외화 정기예금

약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품

회차형 장기우대 외화정기예금

가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및
우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품

외화 MMDA

매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)

주요내용

외화대출

거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품

무역금융

수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드

취급업무

상품 및 서비스 내용

JB카드

가. JB카드(신용카드)

▣ JB Pharm 카드 (약사회카드)
 전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 약사회의 발전기금으 로 출연
▣ MD Member‘s Card (의사회카드) / 의사회 청구할인형카드
 전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 의사회의 발전기금으 로 출연
▣ KMD Member’s Card (한의사회카드) / 의사회 1st 플래티늄카드
 전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드로 카드사용 금액의 일정율을 전라북도 한의사회의 발전기 금으로 출연
▣ 전문인우대카드
 세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택
▣ 새만금아리울카드

지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드

▣ OK- Cashbag 카드
 SK M&C(주)와 업무제휴를 통해 당행 OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율(물품구매시 사용금액별 포인트 적립) 보너스포인트를 적립해 주는 카드
▣ 여성전용쇼핑카드 "팔방미인"
 가계소비의 주체인 여성대상 전용카드
▣ 지방자치단체 제휴카드
 지방화시대의 지역발전을 위한 공익사업전개 및 지역밀착화 강화를 위해 카드 사용금액의 일정율을 지역발전을 위한 기금으로 출연
 ☞ 제휴기관 : 전북사랑카드, 전주시 애향카드, 군산시 사랑카드, 정읍시 효도카드, 완주군청 기업카드 등
▣ 유류전용기업카드
 차량운영유류비 결제 전용카드로 주유소등에서만 카드이용이 가능하고 일반가맹점에서는 카드를 사용할 수 없음
▣ 상공인우대카드
 도내 4대 상공회의소와 제휴하여 발급된 카드로서 사용금액의 일부가 지역상공인을 위한 발전기금으로 출연
 ☞ 제휴기관 : 전주, 익산, 군산, 정읍상공회의소
▣ 크리스챤카드 - 카드 발급을 제휴한 교회의 성도를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 제휴한 교회에 기금으로 지급
▣ 둥근빛카드 - 원불교제휴카드

카드 발급을 제휴한 도내 원불교교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 원불교 중앙총부에 후원금으로 지급

▣ 카톨릭카드

천주교 전주교구청과 제휴한 카톨릭교도 및 관련단체를 대상으로 발급하는 카드로 사용금액의 일부를 천주교 전주교구청에 후원금으로 지급

▣ 전은 biz클럽카드

당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드

▣ 중소기업융합 전북연합회 제휴카드 (1st 플래티늄카드 서비스 동일)

중소기업융합 전북연합회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호 발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 및 행사물품 지원

▣ 한국여성경제인협회 제휴카드 (1st플래티늄카드 서비스 동일)

한국여성경제인협회와 전략적인 업무제휴를 통하여 상호발전을 위해 카드 사용금액의 일정율 제공

▣ 복지신용카드 - 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드

전주시, 군산시, 완주군 공무원 및 전북대병원, 전주시시설관리공단, 전북자치단체 공무직협의회, 공무원연금공단, 전주시 사회복지사, 호원대교직원, 
 APRO 서비스그룹, 잡-웰페어, 효사랑병원, 탄소융합기술원, 한국전통문화전당

▣ 보조금카드 - 전주시, 완주군, 임실군, 장수군, 무주군, 전라북도 사회복지시설 등 지방자치 단체 보조금 사업비 지급 결제 카드

▣ 자원봉사자카드 - 전라북도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드

▣ CO2 저감녹색카드
 환경부에서 추진하고 있는 탄소포인트제도 시행관련 전주시에서 추진하고 있는 수송, 전기분야에 시민참여를 위하여 전주시와 협약체결

☞ 발급대상 : 전주시 거주하며 탄소포인트제도 참여 신청자
▣ 기업구매카드

구매기업이 물품 또는 용역등을 구매하고 납품대금들 지급할 때 어음 또는 현금대신 사용하는 대금지급 전용카드

- 회원과 구매카드 약정을 체결하고 가맹점과는 기업구매카드 가맹점 이용에 관한 약정 체결

- 업무의 간소화, 비용절감, 다양한 정보관리 및 업무 효율성을 향상시킬 수 있는 최적의 시스템을 제공

▣ 정읍시 전통시장사랑카드

정읍시의 지역경제 활성화 및 재래시장 육성을 위해 정읍시와 협약체결하여 발급하는 카드

▣ J+카드

카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품

▣ J CEO카드

카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 두가지 서비스 를 동시에 받을 수 있는 개인사업자 카드
▣ J OIL카드
 전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드
▣ J SHOPPING카드
 전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드
▣ 1st EDU카드 (J EDU카드 리뉴얼)
 전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드
▣ JB 아시아나클럽카드
 아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되고 해외 및 국내항공을 많이 이용하는 고객에게 유리한 항공 마일리지카드
▣ JB 이츠(it's)카드
 JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드
▣ JB 시그니처카드
 VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
▣ JB 플래티늄카드
 VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
▣ LIFE + 카드
 쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드
▣ 둘과넷카드
 신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백
 서비스를 제공하는 카드
▣ JB우리캐피탈 AUTO+ 카드
 JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드
▣ Olleh Super Save &DC 카드
 (주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드
▣ 아이행복카드
 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서
 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드
▣ 기업아시아나마일리지카드
 기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능
 국내신판 1,200원당 1마일 적립, 해외사용 1,200원당 2마일, 영화관, 이동통신, 외식업종 마일리지 적립
▣ 1st카드
 적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,
 전국 영화관 할인, 당행 ATM 출금수수료 면제 서비스
▣ 비즈클럽플래티늄
 전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공
▣ 부자되세요 더오일카드
 주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인
 기타 생활할인서비스 : 온라인쇼핑, 백화점, 대형마트, 패밀리레스토랑, 커피전문점
▣ 부자되세요 홈쇼핑카드
 홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인
 기타 생활할인 서비스 : 패밀리레스토랑, 영화, 베이커리, 커피전문점
▣ 국민행복카드
 국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드
 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1
▣ 1st Platinum카드
 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드
 바우처서비스 無, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택
▣ 1st Platinum+카드
 1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드
 바우처서비스 有, 마스터플래티늄서비스(공항라운지, 발레파킹 등) 제공, 기본 적립서비스, 전국 영화관/골프장 혜택

▣ AUTO SAVE카드

JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능,

전국 모든 주유소 리터당 100~120원 적립, 대형마트/패밀리레스토랑/커피전문점 적립서비스 제공

▣ 신협제휴카드 : 신용협동조합에 방문하시는 조합고객대상 발급하는 제휴카드 (1st카드 기반)

▣ e나라도움카드 : 기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용카드

▣ 하림(주유)카드 : 하림과 업무제휴를 통하여 주유전용 결제카드

▣ SSG카드 : SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)

이용실적에 관계없이 SSGPAY로 결제 시 1.5%, 그 외 결제 시 1.0%, 신세계 계열사에서 사용 시 신세계포인트 기본 적립 추가 제공
 ※ 이마트에브리데이 SSG카드 : SSGPAY PLCC 기반 상품으로, 이마트에브리데이와의 제휴카드
▣ 해피포인트 신용카드

해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인
▣ 원광대학교 제휴카드

- 원광대학교 기업카드 : 원광대학교 기업회원 전용 신용카드 (별도 부가서비스 없음)

- 원광대학교 산학협력단 연구비카드 : 원광대학교 산학협력단 기업회원 전용 연구비카드 (별도 부가서비스 없음)

- 원광대학교 교직원카드 : 원광대학교 교직원을 위한 제휴카드 (1st카드 / J쇼핑카드 기반)

▣ NEW AUTO+

- 모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인

▣ 잡-웰페어 복지카드 : 전북지역 중소기업 임직원대상 복지카드 (1st카드 기반)

▣ 우석대 제휴카드

- 우석대 교직원카드 : 우석대학교 교직원을 위한 제휴카드 (1st, 1st edu카드 기반)

- 우석대 기업카드 : 우석대학교 기업회원을 위한 전용카드 (별도 부가서비스 없음)

▣ 효사랑병원 제휴카드 : 효사랑병원 임직원을 위한 제휴카드 (1ST, 1ST EDU, 둘과넷카드 기반)

▣ 탄소융합기술원 제휴카드 : 탄소융합기술원 임직원을 위한 제휴카드 (1ST, 둘과넷카드 기반)

▣ 한국전통문화전당 제휴카드 : 한국전통문화전당 임직원을 위한 제휴카드 (1ST, 1ST EDU, 둘과넷카드 기반)

▣ 새만금개발공사 제휴카드 : 새만금개발공사 임직원을 위한 제휴카드 (1ST, 1ST EDU, 둘과넷카드 기반)

나. JB체크카드 상품

▣ 아이행복체크카드
 어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스를 제공하는 카드
▣ 스마트캐시백체크카드
 건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드
▣ J 체크카드 / HoneyBee체크카드
 신용카드 가맹점에서 신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드
▣ 학생증겸용 하니비체크카드
 학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결
 ☞ 제휴대학 : 전북대, 우석대, 군산대, 예수대, 군산간호대, 전북과학대, 기전대학, 예원예술대, 호원대

▣ 국민행복체크카드

국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드
 임신/출산형과 육아/교육형 두 가지 상품 서비스 type 중 택1

▣ JB Bravo KOREA 체크

국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공

▣ e나라도움 체크카드 : 기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드

▣ 해피포인트 체크카드

해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백
▣ 복지체크카드 : 임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드

전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어

다. 전북은행 JB카드 부가서비스

▣ 항공상해보험 무료가입서비스
 특별회원이 전북은행 JB카드로 국내외 항공권을 구입하면 은행부담으로 1억원(가족회원 6,600만원)의 항공상해보험 자동가입
▣ 지방세 카드 수납 서비스
 도내 지방자치단체의 지방세를 전북은행 JB카드로 납부 가능
 ☞ 수납대상 : 전주시, 군산시, 남원시, 익산시, 정읍시, 완주군, 고창군, 김제시, 임실군, 부안군, 진안군

☞ 각 지방자치단체별 수납세목 상이

☞ 일시불 및 할부(2개월~24개월) 납부 가능
▣ 무료입장 및 무이자할부서비스 
 - 전주동물원 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 무료입장 1일1회, 월 2회
 - 무이자할부서비스 : 카드상품별 기준금액 이상 사용시 도내소재 대형백화점, 쇼핑몰, 할인전문점 등으로 당행지정업체 사용금액에 대하여 2~3개월
 무이자할부서비스 제공
▣ 레스토랑 할인 서비스
 - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 20% 현장할인
 - 아웃백스테이크하우스(전주점), VIPS(전주서신점,익산영등점), 세븐스프링스
▣ 영화관 할인 서비스
 - 카드상품별 기준금액 이상 사용시 현장할인 또는 캐쉬백
 - 대상극장 : 전주시네마, CGV(익산,군산,전주효자), 롯데시네마(전주,군산,전주평화), 메가박스(전주,송천)
 - 1인 1,500원~3,000원 현장할인 또는 캐시백 (1일 1회, 월 2회)
▣ 연말정산시 소득공제 혜택 부여
▣ 대학교 등록금 납부 서비스
 - 도내 소재 대학교중 당행에 등록금 수납이 가능한 대학교 등록금을 JB카드로 납부(일시불, 할부 가능)
▣ 주유할인 서비스
 - 전북소재 S-Oil 주유소(LPG제외) 및 전국 모든 주유소 사용금액에 대한 포인트 적립
 - 카드 상품별 적립기준은 별도 정하여 운용
▣ 우수기업회원 해외여행 서비스
 - 매년 사용실적 상위 30개 기업회원
 - 해당기업에서 추천한 임직원 대상
▣ 도내 골프장 머니백 지급서비스
 - 전북소재 당행지정 골프장에서 사용금액 10만원당 5천원 지급
 - 건별 사용금액 10만원당 5천원 지급 (1일 1회, 1일 적립한도 1만원, 월 적립한도 3만원)
 - 전월 20만원이상 골프장외 사용고객
 - 카드상품에 따라 서비스 적용기준 달리 적용

▣ 이동통신요금 할인 서비스 ☞ J Money 적립

- 이동통신요금 결제금액의 일정비율 적립
 - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용

▣ 학원비 할인서비스 ☞ J Money 적립

- 학원 결제금액의 3% 적립
 - 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용

▣ 병원비 할인서비스 ☞ J Money 적립

- 병원 결제금액의 3% 적립

- 카드 상품별 서비스 적용기준 달리 적용

라. J Money 포인트 적립 서비스

▣ 포인트 적립대상
 - JB카드(신용한도 부여된 하니비카드 포함) 개인회원 및 기업회원
▣ J Money 적립
 - 적립기준 : 물품구매 1천원당 2포인트, 현금서비스 1천원당 1포인트
 (제휴카드/특화카드는 각 카드별 적립기준 적용)
 - 지급방법 : 캐쉬백,문화상품권,주유상품권,대출이자,송금수수료 등 은행에서 정하는 각종 수수료
 - 관리기간 : 5년간 누적 적립(5년후 월단위 소멸)
▣ OK캐쉬백포인트
 - 적립기준 : 물품구매 1천원당 3포인트, SK주유소 이용시 이용금액의 총 0.8% 적립

구매전용카드

▣ 소매상이 도매상의 물품을 구매하고 구매전용카드를 제시하면 소매상의 예금계좌에서 물품대금이 인출되어 가맹점수수료 공제 후 도매상의 예금계좌로 직접 입금되 는 카드
 ☞ 구매전용카드에는 현금인출 기능은 부여하지 않으나 특별히 요청하는 경우에는 현금 인출기능을 부여할 수 있음
 ☞ 당행에서 취급하고 있는 구매전용카드에는 주류구매전용카드가 있음

기프트카드

▣ 잔액 한도 내에서 횟수 제한 없이 자유롭게 이용할 수 있는 상품권형 선불카드
▣ 5만원권, 10만원권, 20만원권, 50만원권 4종류가 있음
▣ 무기명카드로 양도가 자유롭고 국내 신용카드 가맹점 어디서나 사용 가능(자체 상품권 발행 백화점등 일부 제외)
▣ 잔액조회 : 전북은행 현금자동지급기 또는 콜센터(1588-4477)

JB충전식

선불카드

▣ JB충전식 선불카드 : 가상계좌에 입금한 금액 범위내에서 신용카드처럼 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 충전식 상품권형 선불카드

- 충전금액 : 기명식 1회 최대 500만원, 무기명식 1회 최대50만원, 1일 최대 200만원, 사용등록자 7일 최대 2,000만원

- 환급기준 : 사용등록한 카드에 충전액의 100분의 60이상 사용한 경우. 다만, 1만원 이하의 경우 100분의 80이상 사용한 경우

VISA카드 가맹점

▣ 2012.12.22 기준 BC카드로 이관

J# 가맹점

▣ JB카드 사업의 파트너로 은행과 가맹점 상호간 수익을 향상시키기 위하여 제휴약정을 체결한 가맹점
▣ J# 가맹점 종류
 - 할인가맹점 : JB카드 회원에게 가맹점 매출액의 일부를 할인하여 주는 가맹점
 - J MONEY 적립가맹점 : 가맹점 매출액의 일정비율만큼 JB카드 회원에게 J MONEY로 적립하고 가맹점 홍보를 위한 비용으로 매출액의 일정비율을 부담하는
 형태의 가맹점
 - 무이자할부가맹점 : JB카드 회원에게 무이자할부서비스를 제공하는 가맹점으로 무이자할부수수료를 당행과 가맹점이 정한 비율로 부담하는 가맹점

JB카드 포인트 연계
할부서비스

▣ 세이브 대상 가맹점에서 상품 구입 후 최대 70만원까지, 최장 36개월까지 신용카드 J Money 또는 현금으로 균등분할하여 상환하는 서비스
▣ 신청가능회원 : JB카드 개인회원 중 JB시그니처카드, JB플래티늄카드, J Shopping, J Oil, J Edu, 새만금카드 소지 고객
▣ 세이브 결제 대상 매출 : 일시불 및 할부

모바일카드

▣ 스마트폰 USIM칩에 현재 사용하고 있는 플라스틱카드를 옮겨 받아, 스마트폰으로 통신과 결제 모두를 편리하게 사용할 수 있는 서비스
▣ 모바일카드 신청 : 전북은행 영업점 및 JB카드 모바일 앱

교통카드 서비스

▣ 카드에 교통카드 기능 부여로 충전의 번거로움 없이 카드 회원별 결제일에 교통카드 이용대금 자동으로 결제
▣ 발급가능카드 : J Shopping, J Oil, LIFE+, 둘과넷, AUTO+, Olleh Super Save & DC, 아이행복(신용)카드, 스마트 캐시백체크카드, J체크카드, 1st,
 부자되세요 더오일, 부자되세요 홈쇼핑, 비즈클럽 플래티늄, 국민행복카드(마스터, 로컬브랜드로 발급가능), 1st Platinum카드, 1st Platinum+카드

하이브리드
결제서비스

▣ 체크카드에 신용한도를 부여하여 결제계좌의 잔액이 부족하더라도 최대 30만원까지는 신용으로 결제가 가능한 서비스

□
(주)광주은행 (제6기 3분기)

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 금융산업의 특성

① 은행업 개요

우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다.

일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다.

고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다.

그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부 유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다.

아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.
 
② 지방은행의 역할
지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.

지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 2014년 09월말 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

③ 금융산업의 성장성

2019년 금융산업은 정부의 부동산 정책에 따른 가계대출 감소 및 미중 무역전쟁 등 불확실성 증가에 따라 성장성은 제한될 것으로 전망됩니다. 정부의 생산적 금융 추진에 따라 중소기업대출이 증가세를 유지하겠지만 가계대출은 각종 부동산 규제 등으로 전년대비
하락할 것으로 예상됩니다. 지속가능한 성장을 위해선 하방 리스크가 확대되는 거시경제 환경, 정부의 자본 규제도입 등에 대비하여 위험가중자산 축소 등의 선제적인 조치들이 필요하며, 정부규제 기조에 따른 중소기업 대출 확대를 통한 이자부자산의 증대 또한 필요합니다.

④ 경기변동의 특성
은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.

⑤ 계절적 특성
은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.

⑥ 규제환경

은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다.
※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등

(2) 은행산업의 시장여건

① 시장의 전망 및 안정성
2019년 은행산업 경영실적은 성장성 부문에서 전년수준보다 소폭 하락할 것으로 예상되는 가운데, 미중 무역분쟁 및 일본의 무역규제 등의 국내외 시장여건 영향으로 전망 및 안정성이 불투명할 것으로 예상됩니다. 수익성의 경우 시장금리 인하에 대한 기대감 및 경쟁 심화에 따른 투자 및 수수료 면제 등의 추가적인 비용이 발생함에 따라 수익성에 대해서는 다소 부정적인 영향이 있을 것으로 예상됩니다.

따라서 국내 은행권들의 제한된 성장성과 자산건전성 관리 강화 등으로 급격한 성장은 어려울 전망이며, 여전히 풀리지 않는 지리적 리스크와 미
ㆍ
중 무역분쟁 등의 대내
ㆍ
외 경제의 불확실성에 따른 변동성은 존재할 것으로 예상됩니다.

② 경쟁상황
2019년 정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 예상됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로, 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

③ 광주
ㆍ전
남 시장점유율

구 분
수 신

여 신

2019년 3분기
2018년
2017년
2019년 3분기
2018년
2017년

광 주 은 행
27.0%

28.3%

27.9%
19.2%

20.4%

22.6%

타 금융기관
73.0%

71.7%

72.1%
80.8%

79.6%

77.4%

합 계
100.0%

100.0%

100.0%
100.0%

100.0%

100.0%

주1)
주2)
주3)
주4)

수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준

자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템

2019년 3분기는
2019년 7월말
기준으로 작성

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황

당행은 여,수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 지역경제에 이바지하는「중서민 및 중소기업 중심의 최고의 소매전문은행」이 되기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다.
 
당행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할
(1주당 분할비율 : 0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.

또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전자회사로 거듭났습니다.

당행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주
ㆍ
전남 대표은행"이라는 사명감아래
지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며
, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다.

또한
고객중심
ㆍ
현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다.

(2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점

은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고
지역 밀착화사업에 참여함으로써

광주ㆍ전남지역
내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주
ㆍ
전남권에만 집중된 점이 단점이라고 할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 최근 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 확충하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다.

(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당행은
이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다.
지나온 50년동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전

ㆍ
전략을 바탕으로
급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다.
안으로는 광주
ㆍ
전남 지역의 영업기반을 고도화하여 지역내 시장점유율을 확대함과 동시에 밖으로는 수도권 특화영업을 추진하여 수도권과
광주
ㆍ
전남
의 균형있는 성장에 집중할 계획입니다. 또한 디지털 전략과 업무 효율화를 통해 급변하는 금융환경에 대비하고, 우리의 금융영토를 확장시키며 새로운 성장 엔진을 만들기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기

2018년

2017년

은행계정
영업이익
188,011
206,122
182,110

당기순이익
139,740
153,269
135,034

대손준비금 반영후 조정이익
127,214
160,874
136,786

신탁계정 영업수익
3,842
4,839
4,507

주1)

주2)

주3)

2019년 3분기 및 2018년

실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도기준으로 작성되었으며, 2017년 실적은 종전 기준서인 기
업회계기준서 제1039호 별도기준으로 작성되었습니다.

2019년 3분기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 및 2017년 실적은
종전 기준서인 기
업회계기준서 제1017호 별도기준으로 작성되었습니다.

신탁계정 영업수익은 (신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금)으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습
니다.

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금
양도성예금증서
차 입 금
원 화 콜 머 니
기 타
177,916
4,069
8,989
169
6,977
1.43
2.14
1.09
1.63
3.32
80.22
1.83
4.05
0.08
3.15
183,956
2,608
9,485
308
7,441
1.40
1.85
1.18
1.52
3.33
80.87
1.15
4.17
0.14
3.27
181,186
1,900
10,284
303
7,837
1.25
1.54
1.10
1.23
3.92
80.98
0.85
4.60
0.14
3.49

소 계
198,120
1.49
89.33
203,798
1.46
89.60
201,510
1.35
90.06

외화자금
예 수 금
외 화 차 입 금
외 화 콜 머 니
사 채
기 타
953
1,147
-
-
386
0.88
1.89
0.80
-
0.12
0.43
0.52
-
-
0.17
873
1,308
1
-
364
0.57
1.62
1.60
-
0.13
0.37
0.58
-
-
0.16
815
1,557
1
-
370
0.25
1.08
0.10
-
0.13
0.36
0.70
-
-
0.17

소 계
2,486
1.22
1.12
2,546
1.04
1.12
2,743
0.70
1.23

기타
자 본 총 계
충 당 금
기 타
17,729
286
3,158
-
-
-
8.00
0.13
1.42
16,875
190
4,053
-
-
-
7.42
0.08
1.78
15,363
280
3,851
-
-
-
6.87
0.13
1.71

소 계
21,173
-
9.55
21,118
-
9.28
19,494
-
8.71

합 계
221,779
1.35
100.00
227,462
1.32
100.00
223,747
1.23
100.00

주1)

주2)

2019년 3분기 및 2018년

실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도기준으로 작성되었으며, 2017년 실적은 종전 기준서인 기
업회계기준서 제1039호 별도기준으로 작성되었습니다.

2019년 3분기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 및 2017년 실적은
종전 기준서인 기
업회계기준서 제1017호 별도기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금 전 신 탁
차 입 금
13,138
-
1.91
-
32.11
-
11,801
-
1.41
-
28.52
-
13,266
-
1.48
-
31.90
-

비원가성
재 산 신 탁
공 익 신 탁
특별유보금
기 타
27,238
-
3
530
-
-
-
-
66.58
-
0.01
1.30
29,173
3
3
403
-
0.22
-
-
70.50
0.01
0.01
0.96
27,941
4
3
375
-
1.06
-
-
67.18
0.01
0.01
0.90

합 계
40,909
0.61
100.00
41,383
0.40
100.00
41,589
0.47
100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 치 금
유 가 증 권
대 출 금
지급보증대지급금
원 화 콜 론
사 모 사 채
신 용 카 드
기 타
대 손 충 당 금 (-)
1,973
30,035
176,530
8
140
15
2,728
3,078
1,018
1.73
2.31
4.02
0.06
1.64
5.00
15.08
2.37
-
0.89
13.54
79.60
-
0.06
0.01
1.23
1.39
0.46
1,948
28,329
182,993
12
280
15
2,781
2,784
1,038
1.54
2.28
3.91
0.17
1.48
5.00
20.56
2.10
-
0.86
12.45
80.45
0.01
0.12
0.01
1.22
1.23
0.46
1,623
27,140
183,200
11
524
7
2,647
1,097
940
1.29
2.64
3.51
0.06
1.27
4.97
21.98
2.54
-
0.73
12.13
81.88
-
0.23
-
1.18
0.50
0.42

소 계
213,489
3.89
96.26
218,104
3.88
95.89
215,309
3.62
96.23

외화자금
외 화 예 치 금
외 화 증 권
대 출 금
외 화 콜 론
매 입 외 환
기 타
대 손 충 당 금(-)
231
542
1,094
218
156
-
17
0.25
3.18
2.43
2.40
2.97
-
-
0.11
0.25
0.49
0.10
0.07
-
0.01
210
408
1,166
348
205
-
54
0.35
2.81
2.64
1.88
2.44
-
-
0.09
0.18
0.51
0.15
0.09
-
0.02
203
162
1,374
350
480
-
22
0.33
1.78
2.39
1.12
1.96
-
-
0.09
0.07
0.61
0.16
0.21
-
0.01

소 계
2,224
2.44
1.01
2,283
2.39
1.00
2,547
1.95
1.13

기타
현 금
업무용고정자산
기 타
1,137
2,046
2,883
-
-
-
0.51
0.92
1.30
1,114
1,864
4,097
-
-
-
0.49
0.82
1.80
1,063
1,839
2,989
-
-
-
0.48
0.82
1.34

소 계
6,066
-
2.73
7,075
-
3.11
5,891
-
2.64

합 계
221,779
3.77
100.00
227,462
3.75
100.00
223,747
3.50
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)

주2)

주3)

2019년 3분기 및 2018년

실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 별도기준으로 작성되었으며, 2017년 실적은 종전 기준서인 기
업회계기준서 제1039호 별도기준으로 작성되었습니다.

2019년 3분기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1116호 별도 기준으로 작성되었으며, 2018년 및 2017년 실적은
종전 기준서인 기
업회계기준서 제1017호 별도기준으로 작성되었습니다.

외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
대 출 금
유 가 증 권
콜 론
기 타
1
1,613
-
12,684
2.92
0.58
-
1.84
-
3.94
-
31.01
2
1,518
-
11,431
3.60
0.51
-
1.61
-
3.67
-
27.62
2
1,467
-
12,932
2.77
0.50
-
1.40
-
3.53
-
31.09

비원가성
기 타
26,611
-
65.05
28,432
-
68.71
27,188
-
65.38

합 계
40,909
0.59
100.00
41,383
0.46
100.00
41,589
0.45
100.00

다. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분
항목
2019년 3분기
2018년
2017년

수수료 수익(A)
원화지급보증료
원화수입수수료
신용카드수입수수료
외환수입수수료
15
487
38
13
21
553
46
17
25
478
36
20

수수료 비용(B)
원화지급수수료
신용카드지급수수료
외환지급수수료
213
155
5
324
320
6
264
294
8

수수료 이익(A-B)
180
(13)
(7)

주1)
주2)

K-IFRS 별도기준임
수수료 수익에는 신탁보수가 제외됨

3. 영업종류별 현황

가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액

평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비

원화
예수금
요구불예금
저축성예금
수입부금
주택부금
39,608
144,872
1
3
19.55
71.49
-
-
41,822
143,080
1
3
20.59
70.45
-
-
36,158
154,224
1
3
17.58
74.99
-
-
39,186
147,445
1
2
19.41
73.03
-
-
33,209
154,131
1
4
16.33
75.81
-
-
33,039
157,567
1
4
16.00
76.32
-
-

소계
184,484
91.04
184,906
91.04
190,386
92.57
186,634
92.44
187,345
92.14
190,611
92.32

외화예수금
953
0.47
1,012
0.50
873
0.42
869
0.43
815
0.40
1,013
0.49

양도성예금증서
4,069
2.01
4,264
2.10
2,608
1.27
2,895
1.43
1,900
0.93
3,159
1.53

금전신탁
13,138
6.48
12,908
6.36
11,801
5.74
11,501
5.70
13,266
6.53
11,678
5.66

합 계
202,644
100.00
203,090
100.00
205,668
100.00
201,899
100.00
203,326
100.00
206,461
100.00

주)
K-IFRS 별도기준임

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

예 수 금
1,479
1,512
1,517

원화예수금
1,472
1,506
1,511

주)
K-IFRS 별도기준임

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

예 수 금
126
130
137

원화예수금
126
129
136

주1)
주2)

K-IFRS 별도기준임
금융감독원 평균국내인원 산출기준 변경으로 2019년도 평균인원수 108명 증가함

(4) 주요 수신상품
ㆍ서비스 개요

① 입출금이 자유로운 예금

상품명
가입대상
비고

보통예금

제한 없음

예금한도 제한없음

저축예금

개인

예금한도 제한없음

기업자유예금

법인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

가계당좌예금

일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자

가계수표 발행

당좌예금

일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자

당좌수표 및 약속어음 발행

황금보너스예금

개인

최초 5백만원 이상 입금(MMDA)

기업황금보너스예금

법인 및 개인사업자(국가,지자체제외)

기업 MMDA

국고예금

정부 출납공무원 등이 소속된 관서

예금한도 제한없음

비즈니스클래스통장

개인사업자

사업용 계좌 전용통장

공무원프리미엄통장

공무원 및 공무원 연금수급권자

수수료 면제서비스, 금리우대

KJB행복지킴이통장

실명의 개인 및 개인사업자로 
 "국민기초생활보장법"에서 수급비를 수령하는고객

기초생활수급자가 수령하는 생계비만을 입금받는
압류금지 전용통장

KJB가맹점우대통장

사업자등록증을 소지한 개인사업자

전자금융 등 각종수수료 면제 혜택이 제공되는
가맹점주 전용 통장

KJB국민연금안심통장

실명의 개인으로 국민연금을 수령하는 고객

국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장

외국인전용통장

실명의 외국인 개인으로 결혼 또는 귀화 등으로
 대한민국 국적을 취득한 자는 가능

수수료 면제 및 외국환 거래수수료 우대를 제공하는
외국인 전용 통장

직장인급여통장

개인(개인사업자 제외)

급여이체 시 수수료 면제

평생앱통장

개인 및 개인사업자

스마트뱅킹 전용통장(종이통장 없음)으로, 조건충족 시구간별 금리우대, 수수료면제 서비스가 제공되는 상품

뱅크라인통장

개인 및 개인사업자

지방은행 어느 영업점에서나 입출금 및 해지가 가능한
통장

해외송금전용통장

개인 및 개인사업자

해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적
해외송금고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공

KJB주거래통장

개인 및 개인사업자

신용(체크)카드 사용, 자동이체 고객에게 수수료 면제
서비스 제공으로 주거래 고객 유치

공무원연금평생안심통장

공무원연금법에서 정하는 공무원연금을 수령하는 개인

공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여,
장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는
압류방지 전용 통장

아이키움통장

만 10세이하 아동 또는 만 5세이하 자녀를 둔 부모

아동 또는 아동자녀를 둔 부모에게 조건 충족 시
수수료 면제서비스 제공

Y통장

만 18세이상 만 30세이하 개인

Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는
상품

KJB 부가가치세 매입자
납부전용통장

법인 및 개인사업자

금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자
납부제도 시행에 따라 사업자간 관련제품 거래 시
매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장

KJB 보증서 담보대출

입금전용계좌

법인

공공 보증기관의 보증서 담보대출을 받는 법인의
보증서대출 실행자금 입금전용계좌

KJB산재보험급여
희망지킴이통장

산재보험급여를 수령하는 개인

산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는
압류방지 전용통장

머니파킹통장

만 17세이상 만 30세이하 개인

고객이 설정한 적용 구간별 조건 충족시 우대금리를
제공하는 입출금이 자유로운 통장

KJB 군인연금 
평생안심통장

군인연금을 수령하는 개인

군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지전용
통장

② 거치식 예금

상품명
가입대상
비고

정기예금

제한 없음

1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)

양도성예금증서

제한 없음

10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

환매조건부채권매도(RP)

개인, 법인

매도일로부터 15일 이후 2년 이내

더블찬스정기예금

제한 없음

주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용

CD금리연동정기예금

제한 없음

91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금
통장식CD, 5백만원 이상(6개월 이상 5년 이내)

표지어음

제한없음

10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내

플러스안심CD

제한 없음(국가,지자체 제외)

1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

평생대박정기예금

만50세 이상 실명의 개인

5백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

플러스다모아예금

제한 없음
(국가,지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

적립식예금 실적 등에 연계한 우대금리 제공 정기예금

플러스회전정기예금

제한 없음
(국가
ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능
(1
ㆍ2
ㆍ3개월 단위)

KJB아파트사랑정기예금

아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행

계약을 맺고 있는 아파트에 거주하는 개인

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)

APT 관리비 자동이체 여부 등에 따른 우대금리 지급

미즈월복리정기예금

만18세 이상의 여성으로 실명의 개인 및 개인사업자

고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내

실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)

스마트모아Dream정기예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입가능한

전자금융전용 정기예금

쏠쏠한마이쿨예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상 5천만원 이내(1년제)

신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기예금상품

퇴직연금전용정기예금

퇴직연금사업자(자산관리기관)

가입금액 제한없음
계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년, 5년으로
거래처가 선택

개인종합자산관리계좌
(ISA)전용 정기예금

개인종합자산관리계좌(ISA)사업자

계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중
거래처가 선택

③ 적립식 예금

상품명
가입대상
비고

정기적금

제한 없음

정액식 납입(6개월~6년 이내)

새희망적금

제한 없음(국가,지자체 제외)

1만원 이상(6개월~5년 이내)
거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공

스마트모아Dream정기적금

개인 및 개인사업자

매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능

스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능

KJB 아이사랑 월복리적금

만18세 이하의 개인

1만원 이상 고객당 최고 15백만원 이내
분기당 5백만원 이내 납입 가능(1년 이상 3년 이내)

조건 충족시 우대금리 제공되는 월복리적금

KJB 파워월복리적금

개인 및 개인사업자

1만원 이상 고객당 최고 5천만원 이내
분기당 10백만원 이내 납입 가능(1년 이상 3년 이내)

조건 충족시 우대금리 제공되는 월복리적금

KJB주거래적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내)

거래실적 조건 충족시 우대금리 제공

꿈모아매일적금

개인 및 개인사업자

자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하)
스마트뱅킹 전용 적금상품

해피라이프
여행스케치적금Ⅱ

제한 없음(국가
ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)

(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 여행 관련
우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드
해외이용 시 캐시백 혜택 제공

쏠쏠한마이쿨적금

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1백만원 이내(1년제)

신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기적금상품

KJB장병내일준비적금

의무복무이행자 중 병 급여체계 적용 대상

월 적립한도 은행별 20만원 이하

(전 금융기관 합산 월 40만원 이하)

6개월 이상 24개월 이하(군복무기간 내 한정)

아이키움적금

만 5세 이하 개인

월 1만원 이상 10만원 이하 (1년 이상 3년 이내)

아동수당 수령하는 아동고객에게 우대금리 제공

Y적금

만 18세 이상 만 35세 이하 개인

월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내)

Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공

하면돼지적금

개인 및 개인사업자

기해년을 맞아 돼지띠해 출생고객 우대금리 및
연결계좌가 늘어날수록 우대금리를 제공하는 정기적금

여행스케치_제주항공적금

개인 및 개인사업자

(주)제주항공과 제휴를 통해 우대서비스와 관련 우대금리를 제공하는 정기적금

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비

원화대출금
176,268
99.38
175,809
99.39
182,742
99.36
175,784
99.39
182,964
99.25
185,067
99.35

외화대출금
1,094
0.62
1,064
0.60
1,166
0.63
1,070
0.61
1,374
0.74
1,201
0.64

지급보증대지급금
8
-
7
0.01
12
0.01
6
-
11
0.01
10
0.01

소 계
177,370
100.00
176,880
100.00
183,920
100.00
176,860
100.00
184,349
100.00
186,278
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
2
-
1
-
2
-
2
0.00

합 계
177,371
100.00
176,881
100.00
183,922
100.00
176,861
100.00
184,351
100.00
186,280
100.00

주1)
주2)

K-IFRS 별도기준임
외화대출금은 내국수입유산스를 포함

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2019.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과 ~
5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
92,805
46,097
12,678
24,229
175,809

외 화
1,019
43
2
-
1,064

주1)
주2)
K-IFRS 별도기준임
현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시함

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출
 특별자금대출

92,016
(8,908)
51,653
40,363
-
52.34
(5.07)
29.38
22.96
-
85,527
(4,835)
46,518
39,009
-
48.65
(2.75)
26.46
22.19
-
87,525
(4,757)
47,487
40,038
-
47.29
(2.57)
25.66
21.63
-

(가계자금대출
(주택자금대출)

77,124
(57,526)
43.87
(32.72)
85,303
(65,238)
48.53
(37.11)
94,317
(77,273)
50.96
(41.75)

(공공

ㆍ기타자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출

4,533
(2,047)
2,779
1,754
2.58
(1.16)
1.58
1.00
3,036
(1,193)
1,950
1,086
1.73
(0.68)
1.11
0.62
1,756
(272)
966
790
0.95
(0.15)
0.52
0.43

(재형저축자금대출

-
-
-
-
-
-

(은행간대여금

2,136
1.21
1,918
1.09
1,469
0.80

합 계
175,809
100.00
175,784
100.00
185,067
100.00

주)

은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준

임

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

대출금(A)
175,376
176,975
185,540

예금등(B)
183,855
184,874
191,445

비율(A/B)
95.39
95.73
96.92

주1)

주2)
2019년 9월말 : 원화대출금(온렌딩대출, 농림정책자금대출, 수산정책자금대출, 새희망홀씨대출 
제외)과 원화예수금(시장성있는 양도성예금증서 포함)의 월중평잔 기준으로 작성
2018년말 및 2017년말 : 원화대출금(온렌딩대출, 농림정책자금대출, 수산정책자금대출, 새희망홀씨대출 제외)과 원화예수금(시장성있는 양도성예금증서 미포함)의 월중평잔 기준으로 작성

(5)

주요 여신상품
ㆍ서비스 개요

① 기업자금대출

상품명
대 상
최고한도
비 고

할인어음

정상 유통어음을 소지한 기업체

(상거래에 수반하여 발행한 어음)

제한 없음

180일 이내의 정상 유통어음

(전자어음할인 포함)

당좌대출

당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체

제한 없음

당좌대출 : 3년 이내
일시당좌대출 : 30일 이내

기업일반자금대출

운영 및 시설자금이 필요한 기업체

제한 없음

운전자금 : 10년 이내
시설자금 : 10년 이내

마이너스종합통장
자동대출

당행 종합통장에 가입한 고객으로
운영자금이 필요한 기업체

제한 없음

기간 : 10년 이내

광주광역시 중소기업
경영안정자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원
에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

기간 : 2년

전라남도 중소기업
경영안정자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원
센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

기간 : 2년, 4년

광주광역시 중소기업
육성자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원
에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

운전자금 : 3년
시설자금 : 8년

전라남도 중소기업
육성자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원
센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

운전자금 : 3년
시설자금 : 8년

중소기업진흥공단

창업기업지원자금대출
및 신성장기반자금대출

중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업

해당기관 추천 금액

기간 : 최고 15년 이내

B2B대출

구매기업과 판매기업의 대금결제를
전자방식으로 이용하는 고객

전자방식외상매출채권
범위 내

기간 : 외상채권 만기일(최장 180일 이내)
(구매/판매업체 모두 당행거래 필수)

기업구매자금대출

어음대체상품으로 은행과 약정한
구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출

최근결산일 현재 과거 1년간
매출원가의 1/2범위내

한도거래 대출기간 : 최장 1년

건별거래 대출기간 : 270일 이내

e-구매자금대출

(구매기업)

e-구매카드대출

(판매기업)

당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)
에서 물품을 판매 및 구매하는 기업

최근결산일 현재 과거 1년간
매출원가의 1/2 범위 내

한도거래 : 최장 1년
건별거래 : 180일 이내
구매기업은 MP사와 협약체결 필수

공공구매론(중기청)

공공기관에 납품하고 조달청이 아닌
다른 공공기관으로부터 결제받는 기업

발주금액의 80% 범위 내

기간: 1년(건별: 납품기일+60일 이내)

네트워크론(조달청)

조달청을 통해 납품하는 협력기업

발주금액의 80% 범위 내

기간: 1년(건별: 납품기일+60일 이내)

KJB동산담보대출

유형자산, 재고자산, 매출채권, 농축산물 등
동산을 담보로 제공한 중소/중견기업 또는
개인사업자

운전 : 감정가액 80% 이내
시설 : 소요자금 80% 이내
(유형자산 담보대출)

운전자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내
- 소/돼지/쌀 1년 이내
- 냉동/냉장/농축수산물 6개월 이내
시설자금 : 1년 ~ 최고 4년 이내

엔화대출을 원화대출로
대환

당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객

엔화대출금액
(일부대환 불가)

일시상환 : 1년 이내

분할상환 : 10년 이내

특화산업단지대출

공장, 상업, 업무용지를 분양 받고
토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아
계약금을 납부한 기업

최고 110% 이내
(시설 및 운전자금)

일시상환 대출기간 : 3년 이내
(운전자금 1년 이내)
분할상환 대출기간 : 10년 이내

기업튼튼보증서대출

신용보증기관에서 보증서를 발급받은 기업

보증기관 대출 요청금액
이내

신용보증서 조건 및 여신업무지침에 따름

KJB광팩토링

에너지사용시설을 교체 또는 보완코자 하는
교체사업자, 에너지사용자

사업금액의 100% 이내 매입

분할상환 : 5년 이내

KJB기술형창업기업대출

창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된
고급기술을 보유하였거나 매출액 대비
연구개발비 비중이 높은 중소기업

(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부 공인
 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반
 창업 기업 등)

제한 없음
(단, 배정된 한국은행
 기술형창업기업한도 내)

운전자금 대출기간 : 1년 이내

빛과온함께 기업대출II

광주은행신용등급 BB이상 중소기업
(개인사업자 제외)

운전
ㆍ시설(소요)자금
한도산정 범위 내

운전자금 : 
일시상환 3년 이내, 분할상환 5년 이내
시설자금 : 
일시상환 3년 이내, 분할상환 15년 이내

기술창조우수기업대출

기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을
기반으로 우수기술력 보유기업

소요자금 범위 내
50억원 이내

운전자금 : 
일시상환 1년 이내, 분할상환 3년 이내
시설자금 : 
일시상환 3년 이내, 분할상환 10년 이내

KJB에너지밸리론

나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체,
한전과 에너지밸리 투자 협약기업

신용 최대 20억원 이내
담보 최대 70억원 이내
마이너스 최대 3억원 이내

운전자금 : 일시상환 3년 이내,
분할상환 5년 이내, 마이너스 1년 이내
시설자금 : 
일시상환 3년 이내, 분할상환 15년 이내

쏠쏠센트럴비즈론

수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB
(소매6등급) 이상 중소기업

신용 최대 2억원 이내
담보 최대 30억원 이내

운전자금 : 
일시상환 1년 이내, 분할상환 5년 이내
시설자금 : 
일시상환 3년 이내, 분할상환 10년 이내

센트럴요양원대출

수도권 소재 노인의료복지시설 중

노인요양시설을 운영 중인 개인사업자

업체당 최고 50억원 이내
- 신용 최대 10억원 이내

- 담보 최대 50억원 이내

운전자금 : 
일시상환 3년 이내, 분할상환 5년 이내
시설자금 : 
일시상환 3년 이내, 분할상환 10년 이내

KJB자영업자바꿔드림론

고금리 대출 전환목적으로 국민행복기금
신용보증서를 발급받은 자

고금리채무 원금범위 내
최대 30백만원

매월 원리금 균등분할상환 최대 6년 이내

② 가계자금대출

상품명
대상
최고한도
비 고

가계일반자금대출

생활안정 및 주택자금이 필요한 개인

10억원 이내

생활안정자금 대출기간 : 1년 이내
(연장가능)

주택자금 대출기간 : 33년 이내

마이너스종합통장
자동대출

당행 종합통장 가입 개인

10억원 이내

대출기간 : 1년 이내

공무원가계자금
(융자추천서)대출

공무원연금법을 적용받는 재직공무원

50백만원 이내

일시상환 대출기간 : 5년 이내

분할상환 대출기간 : 10년 이내

마이너스 대출기간 : 3년 이내

(단, 대출기간은 정년을 초과할 수 없음)

공무원연금수급권자
대출

당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원
(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자

20백만원 이내

일시/마이너스 대출기간 : 3년 이내
분할상환 대출기간 : 5년 이내

KJB사잇돌중금리대출

제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는
이용 예정인 중서민(서울보증보험 연계)

20백만원 이내

분할상환 대출기간 : 60개월 이내
(거치기간 없음)

쏠쏠마이카대출

서울보증보험㈜ 연계 신차/중고차/전환
목적의 자동차 구입자금대출

구입

(자동차판매가격 범위내)

- 신차 : 60백만원

- 중고차 : 40백만원

전환(제2금융권 자동차대출 상환액 범위내)

- 신차전환 : 60백만원

- 중고차전환 : 40백만원

대출기간(분할상환)

- 신차/신차전환 : 1년 이상 10년 이내

- 중고차/중고차전환 : 1년 이상 5년 이내

KJB주택연금

주택 소유자 또는 배우자가 만 60세 이상인
개인(주택금융공사 연계대출)

보증서상 보증금액 이내

대출기간 : 보증서상 보증기한

KJB새희망홀씨Ⅱ

성년인 연소득 35백만원 이하 개인

30백만원 이내

대출기간

- 일시상환 : 1년 이내

- 원금균등분할 : 10년 이내

- 원리금균등분할 : 5년 이내

KJB바꿔드림론

연 20% 이상 고금리채무 30백만원 이하인자(국민행복기금 보증서 발급이 가능한 고객)

30백만원 이내

(국민행복기금 보증서 대출
 예정금액 이내)

원리금균등분할 대출기간 : 5년 이내

KJB대학생_청년햇살론

신용회복위원회로부터 보증서를 발급받은
대학(원)생 및 청년층

생활자금 : 12백만원

전환자금 : 12백만원

(통합한도 12백만원)

원금균등분할상환 대출기간 : 7년 이내

(거치기간 최장 6년 이내)

KJB징검다리
전세자금대출

한국주택금융공사 보증 가능한 부부 합산
연소득 70백만원 이하 주택전세 거주자로
2015.05.31.까지 취급된 제2금융권
전세자금대출을 정상 이용중인 세대주

임차보증금의 80% 이내
제2금융권 전세자금대출
잔액 범위 내(한국주택금융
공사 보증한도 이내)

대출기간 : 주택임차기간 내에서
 최소 1년 이상 2년 이내
 (일시상환)

KJB징검다리론

서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론,
햇살론,미소금융)을 전액 상환하였거나
2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상
상환한 고객

30백만원 이내

분할상환 대출기간 : 5년 이내

KJB안전망대출

대부업권 최고금리 인하에 따른 제도권
이용이 어려운 금융소외자
(국민행복기금 보증서 발급이 가능한 고객)

20백만원 이내

분할상환 대출기간 : 10년 이내

광주은행신용대출

개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위
형태에 따라 구분됨.

200백만원 이내

일시상환/마이너스 대출기간 : 1년 이내

분할상환 대출기간 : 10년 이내

스위트홈론_기본형

주거용주택 및 준주택(오피스텔)을 담보로
제공하는 개인

담보가액 +
지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

일시상환 대출기간 : 3년 이상 10년 이내

분할상환 대출기간 : 3년 이상 35년 이내
 (거치기간 포함)

스위트홈론_고정금리형

주거용주택 및 준주택(오피스텔)을 담보로
제공하는 개인(고정금리, 혼합금리)

담보가액 +
지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

고정금리형 : 분할 5년 이상 35년 이내

혼합금리형 : 분할 3년 이상 35년 이내,
 일시 3년 이상 10년 이내

스위트홈론_잔금형

아파트 또는 연립주택 분양 후 잔금대출
대상 개인

담보가액 +
지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

일시상환 대출기간 : 3년 이상 10년 이내

분할상환 대출기간 : 3년 이상 35년 이내
 (거치기간 포함)

센트럴스위트홈론
아파트

수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로
제공하는 개인

담보가액+
지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

변동금리형/혼합금리형 대출기간 : 
 ㆍ일시상환 3년 이상 10년 이내
 ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내

고정금리형 대출기간 : 
 ㆍ분할상환 5년이상 35년 이내

센트럴스위트홈론
기타주택

수도권(서울/인천/경기) 아파트외 기타주택
및 준주택을 담보로 제공하는 개인

담보가액+
지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

변동금리형/혼합금리형 대출기간 :
 ㆍ일시상환 3년 이상 10년 이내
 ㆍ분할상환 3년 이상 35년 이내

고정금리형 대출기간 :
 ㆍ분할상환 5년 이상 35년 이내

KJB고정금리유동화
모기지론

한국주택금융공사 유동화 목적
장기고정금리대출로 금리 변동 위험을
회피하거나 기존 대출을 장기 분할상환
하고자 하는 개인

담보가액 범위 내

분할상환 대출 : 5년, 7년, 10년, 15년,
 20년, 30년

센트럴공공임대APT

보증금대출

수도권 공공임대APT, 장기전세아파트,
기업형 임대주택 임차인 또는 입주 예정자

400백만원 이내

일시/분할 대출기간 : 2년 6개월 이내

대출기간은 임대차계약기간을 초과 불가

(분할상환의 경우 최대 80% 이내
 만기일시상환금액 지정가능)

광주은행
아파트담보대출

아파트를 담보로 제공하는 개인 및
개인사업자

담보가액+
지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

일시상환 대출기간 : 3년 이상 10년 이내

분할상환 대출기간 : 3년 이상 35년 이내

마이너스 대출기간 : 1년 이상 5년 이내

광주은행
기타주택담보대출

주거용주택(아파트 제외)을 담보로
제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액+
지역별 최우선변제보증금

(MCI/MCG 가입하는 경우)

일시상환 대출기간 : 3년 이상 10년 이내

분할상환 대출기간 : 3년 이상 35년 이내

마이너스 대출기간 : 1년 이상 5년 이내

광주은행
오피스텔담보대출

준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는
개인 및 개인사업자

담보가액+
지역별 최우선변제보증금

(MCG 가입하는 경우)

일시상환 대출기간 : 3년 이상 10년 이내

분할상환 대출기간 : 3년 이상 35년 이내

마이너스 대출기간 : 1년 이상 5년 이내

청년맞춤형
전월세보증금(대환)
대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객

- 만 34세 이하인 무주택 세대주 또는
 예비세대주

- 임차보증금 5억원(지방 3억원) 이하인 임대차계약을 체결하고 임차보증금의 5% 이상을 지급한 고객

- 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원
 이하인 고객

70백만원 이내

일시상환 대출기간 : 3년 이내

청년맞춤형
월세자금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객

- 만 34세 이하인 무주택 세대주 또는
 예비세대주

- 월세보증금 1억원 이하이고 월세금이
 70만원 이하인 임대차계약을 체결하고 잔여 임대차계약기간이 6개월 이상인
 고객(보증신청일 기준)

- 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원
 이하인 고객

- 본인과 배우자 기준 주거급여수급자가 아닌 고객

12백만원 이내

분할상환 대출기간 : 13년 이내

KJB 햇살론17

국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객

1. 재직기준

- 급여소득자 : 재직기간 3개월 이상

- 사업소득자 : 사업영위기간 3개월 이상

- 연금소득자 : 연금수령 1회 이상

2. 소득기준 : 연소득 35백만원(등급무관)

* 단 CB 6등급 이하는 45백만원 이하

14백만원 이내

매월 원리금균등분할상환
분할상환 대출 기간 : 3년, 5년

다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

확정지급보증
 융자담보지급보증
 인 수
 수입화물선취보증
 기타외화지급보증
 기타확정지급보증
146,434
16,136
8,158
1,452
3,069
117,619
134,230
16,151
5,856
451
2,466
109,306
157,513
12,381
8,812
1,120
3,343
131,857

미확정지급보증
 내국신용장관련
 수입신용장관련
23,057
3,291
19,766
19,211
1,871
17,340
17,330
1,000
16,330

기타어음매입약정 등
95,537
102,430
105,488

합 계
265,028
255,871
280,331

주)

K-IFRS 별도기준임

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
16,402
15,815
16,912
17,463
14,509
16,118

사 채
10,918
12,160
9,246
9,766
10,185
9,311

주 식
892
1,147
873
888
872
848

대여유가증권
60
-
69
-
241
197

기타증권
1,763
3,478
1,229
507
1,333
640

소 계
30,035
32,600
28,329
28,624
27,140
27,114

신탁계정원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사 채
154
30
158
154
136
110

주 식
923
923
923
923
923
922

기타증권
536
549
437
522
409
392

소 계
1,613
1,502
1,518
1,599
1,468
1,424

외화
외화증권
542
581
408
426
162
440

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
542
581
408
426
162
440

합 계
32,190
34,683
30,255
30,649
28,770
28,978

주)
K-IFRS 별도기준임

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

유가증권(A)
30,035
28,329
27,140

예금 등(B)
188,553
192,994
189,245

비율(A/B)
15.93
14.68
14.34

주)

은
행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
12,908
25
11,501
32
11,678
30

합 계
12,908
25
11,501
32
11,678
30

(2) 주요 신탁상품 개요

구분(상품명)
주요 내용

특정금전신탁

신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가
직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을
운용한 후 실적 배당하는 단독운용 금전신탁 상품

퇴직연금신탁

퇴직연금신탁이라 함은 근로자퇴직급여보장법 등을 근거하여 기업
또는 근로자로부터 신탁금을 납입 받아 근로자퇴직급여보장법 등 
관련법령에 따라 신탁금을 운용하고 근로자가 퇴직한 뒤에도 일시금
또는 연금으로 퇴직급여를 지급함을 목적으로 하는 특정금전신탁

유가증권신탁

유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이
종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품

금전채권신탁

금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후
신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및
추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및
운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품

부동산신탁

토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁
계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁
종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품

주)
2019.9월말 현재 판매중지된 상품은 기재를 생략함

바. 외환업무

(1) 주
요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)
주요 내용

외국통화 매입

고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무

외국통화 매도

고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서
정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고
인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무

스마트뱅킹
환전/외화송금서비스

고객이 직접 본인의 스마트폰뱅킹으로 외국통화 환전 및 해외송금을
처리하는 서비스

당발송금

국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를
송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무

ㆍ해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D),

ㆍ국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)

타발송금

해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 
지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무

환전/외화송금서비스

고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

KJ 기업 다이렉트
해외송금서비스

기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스

외화수표 매입 및 추심

지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터
매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무

수출신용장 통지

SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터
수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지

수출환어음 매입
(추심)

수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등
수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후,
매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장어음
매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급
완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고,
동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래
영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을
통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가
수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을
국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

주)
여행자수표 판매는 2017.04.30일자로 판매 종료됨

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명
주요 내용

외화당좌예금

입출금을 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품

외화보통예금

입출금이 자유로운 예금 (가입대상 및 예치기간 제한 없음)

외화MMDA

예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이
자유로운 상품

KJB두루모아외화적금

정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금

멀티통화외화예금

하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수통화 거래 가능한 입출금이
자유로운 상품

외화정기예금

7일 이상 예치 시 경과시간에 따라 중도해지 이자까지 지급되는 상품

② 외환 관련 여신

상품명
주요 내용

외화대출

금융통화위원회 및 한국은행의「외화여
수신규정」및 동「세칙」,
동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는
대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

가맹자수
법 인
93,469
93,600

89,875

개 인
313,561
320,420

348,015

가맹점수
-
-

-

수익상황
매출액
28,295
37,783

39,693

순수수료수입액

191

322

331

주)

2012.12.22부터 BC카드가맹점 공동이용

(2) 주요 판매상품 개요

구분
상품명
주요 내용

신용카드

광주카드

ㆍ포인트 적립 : 이용액의 0.2% 적립(할인받은 거래/무이자 제외)

ㆍ주유 리터당 50원 할인 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ영화할인 1,500~2,000원

ㆍ패밀리레스토랑 20%할인(아웃백, 베네치아, VIPS)

ㆍ레저시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 보성다비치해수욕, 여수디오션

- 35%할인 : 중흥골드스파

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ대중교통 이용금액의 10% 청구할인

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

플래티늄
카드

ㆍ광주카드와 동일

ㆍ제휴음식점 5% 할인 (최대 1만5천원)

ㆍ금융서비스 : 수수료 면제&할인
ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

1st카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5%

ㆍ기본헤택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)

ㆍ영화관 3천원 캐시백

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

1st플래티늄
카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ영화관 3천원 캐시백

ㆍ골프장 건별 10만원 당 5천원 캐시백

ㆍ인천공항 지정 라운지 무료이용

ㆍ호텔 발렛파킹

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

더 오일카드

ㆍ기본할인 : GS칼텍스 리터당 최대 120원 할인

ㆍ추가할인 : 빨간날(일요일/공휴일) GS칼텍스 리터당 30원 추가

ㆍ온라인쇼핑 5% 포인트적립

ㆍ백화점업종 5% 포인트적립

ㆍ대형마트 5% 포인트적립

ㆍ패밀리레스토랑(아웃백/빕스) 10% 포인트적립

ㆍ커피전문점 10% 포인트적립

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

아름다운

유스퀘어

제휴카드

ㆍ유스퀘어 내 가맹점 10% 포인트적립 (문화관 20%)

ㆍ광주/전남 소재 백화점업종 10% 포인트적립

ㆍ광주/전남 소재 대형마트업종 10% 포인트적립

ㆍ주요 리터당 100 포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ대중교통 5% 포인트적립

ㆍ이동통신요금 5% 포인트적립

동네방네카드

ㆍ모든가맹점 이용시 0.7% 포인트적립

ㆍ생활영역서비스(영화/커피/제과점/편의점) 1.4% 포인트적립

ㆍ레져시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션
 - 35%할인 : 중흥골드스파

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

광주전남愛사랑카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스

- 이용금액 0.5%를 고객이 선택한 지역의 사회복지공동모금회 기부

ㆍ포인트 적립서비스

- 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트

- 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10%

- 온라인쇼핑/예매 10% - 대중교통 10%

ㆍ그린카드 멤버십서비스

광주전남愛사랑
플래티늄카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스

- 이용금액 0.5%를 고객이 선택한 지역의 사회복지공동모금회 기부

ㆍ포인트 적립서비스

- 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트

- 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10%

- 온라인쇼핑/예매 10% - 대중교통 10%

ㆍ 바우처서비스(10만원)

ㆍ Master Card Platinum 서비스

광주전남愛사랑
Honors카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스

- 이용금액 0.5%를 고객이 선택한 지역의 사회복지공동모금회 기부

ㆍ포인트 적립서비스

- 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트

- 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10%

ㆍ바우처서비스(25만원)

ㆍ라운지 서비스(Priority Pass Card 제공)

ㆍMaster Card Platinum 서비스

여행스케치

아시아나클럽

플래티늄카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

- 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 1,000원당 1마일리지 적립

- 2030업종 더블적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종

이용금액 1,000원당 2마일리지 적립

- 해외 트리플적립 : 해외 온/오프라인 가맹점 이용금액 1,000원당

3마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지)

ㆍ 마스터카드 플래티늄 서비스

ㆍ 환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

LG전자

베스트케어카드

ㆍ LG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백

- 전월실적(30만원 이상) : 월 캐시백 한도(8천원) 내로 횟수제한없이 할인

- 전월실적(100만원 이상) : 월 캐시백 한도(20천원) 내로 횟수제한없이 할인

※ 전 LG전자 렌탈요금 자동이체 또는 장기할부 필수

ㆍ LG전자 장기할부 서비스

체크카드

K-체크카드

ㆍ대형마트 3만원 이상 결제시 1,000포인트 적립

ㆍ주유 리터당 60포인트 적립(s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ대중교통 5%포인트 적립

ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제금액 1만원 이상시 1,000포인트

ㆍ광주/전남 카페베네, 드롭탑, 엔젤리너스, 파스쿠찌 1만원 이상

ㆍ이용시 1,000포인트 적립

ㆍ인터넷서점 Yes24이용시(2만원 이상) 건당 500포인트 적립

ㆍ레져시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

청춘대박
체크카드

ㆍ쇼핑 5%캐시백 할인

ㆍ영화 5%캐시백 할인

ㆍ커피숍 5%캐시백 할인

ㆍ패밀리레스토랑 10%캐시백 할인

ㆍ편의점 5%캐시백 할인

ㆍ서점 5%캐시백 할인

ㆍ토익응시료 5%캐시백 할인

ㆍ통신요금 자동이체시 2,000원 캐시백

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

광주FC
체크카드

ㆍ광주FC 홈경기 입장권 40% 할인

ㆍ주유할인 리터당 50원(s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ패밀리레스토랑 20%(아웃백, TGIF)

ㆍ영화관할인 1,500원 ~ 2,000원

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

ㆍ광주패밀리랜드 50% 할인

카카오페이
 체크카드

ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인

ㆍ온라인쇼핑 10% 청구할인
 (G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬)

ㆍ오프라인쇼핑 5% 청구할인
 (CU, GS25, 세븐일레븐, 바이더웨이, 미니스톱, 올리브영, 왓슨스, 다이소)

여행스케치

아시아나클럽

체크카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

- 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 5,000원당 1마일리지 적립

- 2030업종 추가적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종

이용금액 3,000원당 1마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지)

ㆍ 환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

제휴카드
ㆍ광주카드와 혜택 동일

현금카드 결제서비스

현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스

금융IC카드

금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공

선불교통카드 서비스

교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스

주류카드 서비스

주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는 서비스

장기카드대출(카드론)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 이자율로 자금을 융통하는 서비스

주)

2019.9월말 기준 판매 중인 카드상품은

총
256
종
(
제휴카드
133
종
포함)
으로 그 중

신용카드
159
종
,
체크카드
97
종

이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열함

아. 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무

① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

생명보험

ㆍ삼성생명 에이스연금보험B1.4(무배당)

ㆍ한화생명 스마트V연금보험 무배당

ㆍ한화생명 스마트V저축보험 무배당

ㆍ삼성생명 New에이스저축보험B2.6(무배당)

ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험Ⅱ

ㆍDGB생명 프리미엄건강보험 무배당 1904

ㆍ동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성)

ㆍChubb라이프 변액저축보험 무배당

손해보험

ㆍ무배당 현대하이드림저축보험(Hi1904)

ㆍ(무)프로미라이프 골드플러스저축보험 1904

ㆍ(무)프로미라이프 우리가족상해안심보험 1904

ㆍ무배당 한화골드클래스보장보험Ⅲ1908

ㆍ무배당 CEO안심상해보험II(19.04)

ㆍ(무)흥국화재 스페셜저축보험(1904)

주)

2019.09월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 72종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열함

(2) 수익증권 판매대행 업무

① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

채권형

ㆍ유진 챔피언 단기채 증권자투자신탁[채권]
ㆍ흥국 멀티플레이 증권자투자신탁4호[채권]
ㆍ한화 코리아밸류채권 증권자투자신탁[채권]
ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁 제1호[채권]
ㆍ교보악사 Tomorrow 장기우량 증권투자신탁K-1호[채권]

주식형

ㆍ신영 밸류 고배당 증권자투자신탁[주식]
ㆍ미래에셋 고배당포커스 증권자투자신탁1호[주식]
ㆍ한국투자 삼성그룹적립식 증권투자신탁2호[주식]
ㆍ에셋플러스 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]
ㆍ신한BNPP 코리아가치성장 증권자투자신탁[주식]

채권혼합형

ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]
ㆍ우리 중소형고배당포커스30 증권투자신탁1호[채권혼합]
ㆍ미래에셋 스마트알파 증권자투자신탁[채권혼합]
ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]
ㆍ한국투자 한국의 힘 증권자투자신탁1호[채권혼합]

주식혼합형

ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]
ㆍ키움 프런티어 배당주 증권투자신탁 제1호[주식혼합]

ㆍ신한 BNPP커버드콜 증권자투자신탁[주식혼합]

MMF

ㆍ키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채]
ㆍ한화 개인 MMF2호 [국공채]

ㆍ신한BNPP BEST국공채개인용MMFII 5호[국공채]C1

ㆍ키움 프런티어 법인용MMF 제3호[국공채]

절대수익추구형

ㆍ유진 챔피언 공모주 증권투자신탁1호[주식혼합]
ㆍHDC 모아주고 막아주는 증권투자신탁1호[채권혼합]

ㆍ하이 공모주 플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]

커머더티형

ㆍ미래에셋 인덱스로골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]

기타

ㆍKB스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁[주식-파생형]

ㆍ삼성ELS인덱스 증권자투자산탁HE-1호[주식-파생형]

ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

해외채권형

ㆍ미래에셋 글로벌 다이나믹 증권자투자신탁1호[채권]
ㆍ삼성 누버거버먼 이머징국공채플러스 증권자투자신탁[채권-재간접형]
ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]

해외주식형

ㆍ삼성 글로벌선진국 증권자투자신탁H[주식]
ㆍ에셋플러스 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]
ㆍ미래에셋 글로벌그레이트컨슈머 증권자투자신탁1호[주식]

해외채권혼합형

ㆍ미래에셋 글로벌솔루션40증권자투자신탁1호[채권혼합]
ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]
ㆍ한화100세시대퇴직연금글로벌헬스케어 증권자투자신탁[채권혼합]

해외주식혼합형

ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]
ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]

해외부동산형

ㆍ하나UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁[재간접형]
ㆍ삼성J-REITs 부동산투자신탁제1호[REITs-재간접형]

해외기타

ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식] 
ㆍ신한BNPP 마음편한 TDF2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주)

2019.09월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총
332개
이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열함

(3) 일임형 ISA

① 주요 내용

ㆍ전

문
가의 도움을 받아 다양한 금융상품을 한 계좌에 모아 투자하면서 세제혜택도
 받는 종합자산관리 계좌

ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)를 설계하여 투자
 할 수 있어 체계적인 자산관리가 가능

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

일임형ISA
모델포트폴리오
(MP)
다소 높은 위험
(고위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수

보통 위험
(중위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수

낮은 위험
(저위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징

ㆍ
개별 종목 투자 시 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기
 위하여 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성

구 분
특 징

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형

투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도
높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상
고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형

일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다
높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게
적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형

원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을
수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는,
안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)
주요 내용

인터넷뱅킹
서비스

고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융정보 조회, 계좌
이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의
각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스
ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객

스마트뱅킹
서비스

모바일 기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금
조회 및 이체, 현금출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의
각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스
ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹
ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹

모바일웹뱅킹
 서비스

광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고
등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스

텔레뱅킹
서비스

고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를
제공받을 수 있도록 지원하는 서비스

자동화기기
(CD/ATM)서비스

은행의 CD/ATM을 통하여 현금카드, 통장 또는 무통장 무카드를 이용하여
조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 서비스를 제공

스마트ODS
서비스

당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행 스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설, 금융상품 및 전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스

비대면실명확인
서비스

은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰, 인터넷PC 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

펌뱅킹서비스

은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여
자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스

가상계좌서비스

증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를
부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고,
회사 내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스

금융결제원
CMS서비스

금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,
학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스

스쿨/키즈뱅킹

학교, 유치원의 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을
통해 제공하는 서비스

증권계좌

증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서
은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래
시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를
통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

PG

인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체
기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스

뱅크월렛
서비스

"모바일현금카드"와 선불전자화폐인 "뱅크머니"를 발급 받아 스마트폰으로
CD/ATM 이용 및 온/오프라인 가맹점 결제 및 선물하기 서비스 등을
이용할 수 있는 은행권 공동 스마트폰 전자지갑 서비스

문자통지
서비스

금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는
서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2019.09.30)

기 관 명
계 약 기 간
계 약 내 용

광 주 시 청

2017.01.01 ~ 2020.12.31

일반, 특별, 기타

동 구 청

2016.01.01 ~ 2019.12.31

전체

서 구 청

2017.01.01 ~ 2019.12.31.

전체

북 구 청

2017.01.01 ~ 2019.12.31

전체

전 남 도 청

2018.01.01 ~ 2020.12.31

특별, 기금, 기타

광 양 시 청

2017.01.01 ~ 2019.12.31

특별, 기금, 기타

나 주 시 청

2017.01.01 ~ 2020.12.31

특별, 기금, 기타

여 수 시 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

특별, 기금, 기타

강 진 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기타

고 흥 군 청

2016.01.01 ~ 2019.12.31

기금, 기타

담 양 군 청

2019.01.01 ~ 2022.12.31

기금, 기타

무 안 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금

보 성 군 청

2018.01.01 ~ 2021.12.31

기금, 기타

신 안 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

특별, 기금, 기타

영 광 군 청

2018.01.01 ~ 2021.12.31

기금

영 암 군 청

2018.01.01 ~ 2020.12.31

특별, 기금

완 도 군 청

2017.01.01 ~ 2020.12.31

기금, 기타

장 성 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금, 기타

장 흥 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금, 기타

함 평 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금

해 남 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금

화 순 군 청

2018.01.01 ~ 2020.12.31

기금, 기타

주1)

주2)

일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계
특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계
기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원
기타 : 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금
2020년1월1일부터 광산구청(전체), 목포시청(일반,기금,기타) 금고운영 예정

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에 보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스

(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을
당행 전 창구에서 수납하는 서비스

□ JB우리캐피탈(주)
(제 25기 3분기)

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 할부금융업
할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차,가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및 다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다.

최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고 다양화됨에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고
있는 상황입니다.

(2) 리스업
리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간 이상 사용하게 하고 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어 지급 받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.

리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 1997년 IMF 이전 설비투자 대비 20%에 달했던 리스실행비율이 많은 중소기업들의 부실화와 함께 줄어들며 IMF 이후 급감하며 2015년 현재 10%의 리스실행율을 보이고 있는 상황이 되었습니다. 현재 이러한 이슈들로 인해 최근 리스시장도 자동차 리스 시장을 중심으로 성장하고 있으며 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 의료기기리스, 중장비 리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다.

(3) 업계의 현황

2018년 여신전문금융업은 금리 상승에 따른 조달여건 악화와 제도적 규제 강화로 인한 환경 변화가 성장 저해 요소로 작용하였습니다.

대외적으로는 글로벌 금리인상 및 보호무역기조로 인한 불안요소 상존, 대내적으로는 가계부채 규제 및 관리 강화로 인해 보수적인 영업활동이 유지되었습니다. 특히, 최고금리 인하 및 연체가산금리 상한 인하 소급적용 시행 등 여신전문금융업권에 직접적인 영향을 미치는 제도의 변경 및 시행으로 업계 성장이 다소 둔화되었습니다.

2019년 여신전문금융업은 글로벌 경기 침체기 도입 가능성 확대와 정치적 불안요소 결합, 소비와 수출 둔화 등 경제 활력 감소로 인한 불안정성이 위험요소로 자리잡고 있습니다.

대외적으로는 선진국의 성장세 둔화 속 신흥국의 경제환경 불안요소 상존, 대내적으로는 전반적인 경기 둔화 및 규제 심화로 인해 보수적인 영업활동이 지속될 것으로 전망됩니다. 특히, 미국과 주요국 간 무역 갈등이 고조됨에 따라 세계 교역량 감소가 우려되어 수출 감소 위험이 상존하며, 일본/북한 등 주변국과의 관계가 급변함에 따른 경제의 불안정성과 더불어 가계부채 총량규제 및 신DTI, DSR 등 규제로 인해 신규 여신 취급에 제약이 가해지는 등 여신전문금융업권에 직·간접적인 영향을 미치는 환경 변화와 제도의 변경 및 시행으로 업계 성장이 둔화될 것으로 전망됩니다.

여신전문금융업의 80%를 차지하는 자동차금융 시장은 은행 및 카드업권의 시장 침투 확대로 인해 경쟁이 과열화되고 수익률이 저하될 것으로 예상되며, 경기둔화로 인한 연체 및 충당금 증가 등이 변수로 작용할 것으로 전망됩니다.

이에 따라 2019년에도 새로운 수익원 창출을 위한 여신전문금융회사들의 신규 사업 및 해외 진출이 지속될 것으로 예측됩니다. 또한, 비대면 금융 채널 활성화 추세에 따른 정보의 비대칭성이 완화됨에 따라 고객 유치경쟁이 심화되는 등 더욱 경쟁이 치열해진 시장환경에 신속하고 융통성 있는 대응을 통해 여신전문금융사들의 수익성 제고를 위한 노력은 확대될 것으로 전망됩니다.

(4) 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서

2019년 7월말 현재
여신금융협회 회원사 기준으로
98개사가 사업을 영위중에 있습니다.

<여신전문금융회사 현황>

할부금융사
 (23)

현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈,
JB우리캐피탈,
DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈,
SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜,
SY오토캐피탈, 웰릭스캐피탈, 엠파크캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈,
볼보파이낸셜

리스사
 (24)

산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈,

신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,
DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, AJ캐피탈파트너스,
폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 중동파이넨스,
스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈, 홈앤캐피탈

카드사
 (8)
신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,
우리카드

신기술
금융사
 (47)

아주아이비투자, 큐캐피탈, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자,

나우아이비캐피탈, NHN인베스트먼트, 미래에셋, 메가인베스트먼트, 
우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 
제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, 
위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자,
케이티인베스트먼트, 엔베스터,
티그리스인베스트먼트,
미래에쿼티파트너스, 디에이벨류인베스트먼트, GMB인베스트먼트,
YG인베스트먼트, 현대투자파트너스, 킹고투자파트너스, 하나벤처스,
케이클라비스인베스트먼트, 나이스에프앤아이, 솔론인베스트,
액시스인베스트먼트, 얼머스파트너스, 에스티캐피탈, 엔코어벤처스,
이스트게이트인베스트먼트, 키움캐피탈, 프렌드투자파트너스,
리더스기술투자, 미래에쿼티파트너스, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트,
동유기술투자, 롯데액셀러레이터, 아르케인베스트먼트, 케이디인베스트먼트

(*) 출처 : 한국여신금융협회

(5)

국내 할부금융
업은

2
019년
1분기 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약
95.7%
를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있습니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
31,685
2,907
8,277
42,869
7,793
2,795
721
54,178

2001
53,287
1,601
4,394
59,282
3,780
2,421
618
66,101

2002
77,650
1,836
7,325
86,811
1,767
3,052
172
91,802

2003
57,151
466
4,226
61,843
1,193
4,443
670
68,149

2004
50,853
504
4,093
55,450
721
5,280
1,082
62,533

2005
59,266
393
1,768
61,427
553
8,727
99
70,805

2006
63,948
302
2,183
66,433
3,623
7,130
22
77,207

2007
81,680
201
1,973
83,854
6,772
8,121
50
98,797

2008
94,615
111
1,904
96,629
8,126
8,672
312
113,739

2009
75,973
197
1,230
77,400
9,359
6,300
280
93,339

2010
92,834
109
1,281
94,223
9,829
8,476
514
113,043

2011
137,105
103
1,460
138,668
13,618
9,367
822
162,475

2012
153,728
257
1,683
155,668
12,562
9,243
1,117
178,590

2013
152,460
236
2,351
155,047
11,762
7,750
984
175,543

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018
304,673
171
5,208
310,051
5,475
4,539
7,018
327,084

2019.1Q
308,510
166
7,657
316,334
5,043
4,535
7,217
333,129

(*) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부
금융
취
급
실적

(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
106,553
12,157
16,584
135,294
1,716
2,043
1,685
140,738

2001
105,967
6,902
11,488
124,357
632
1,779
1,597
128,365

2002
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,586

2004
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007
86,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009
61,564
96
813
62,472
3,207
3,893
258
69,830

2010
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2019.1Q
69,959
59
810
70,828
377
734
1,160
73,099

(*) 출처 : 한국여신금융협회

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황

당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시하였습니다.
이어 1996년 5월에 상호를 우리주택할부금융㈜로 변경후 본점외 서울,부산,포항에 지점을 설치하여 전국적인 지점망을 구축하였습니다. 설립당시 할부금융에 국한된 업무가, 여신전문금융업법의 제정으로 모든 여신업무를 취급할 수 있도록 확대됨에 따라 당사는 2002년 "우리캐피탈(주)"라는 새로운 상호로 변경하였습니다.
외환위기 이후, 영남종금 등 기존의 주요 주주사들이 법정관리 등 부실을 겪어온 가운데, 대우자동차판매(주)가 2005년 3월 큐캐피탈홀딩스를 통해 당사 지분 63.88%를 취득한 이후 2006년 6월말 지분율 80.88%의 최대주주가 되었습니다.

(추가 유상증자를 통해 취득한 최종 대우자동차판매(주)의 지분율은 76.67%입니다.)

당사는 타타대우, 영안모자 등 트럭, 버스와 수입차 일부의 자동차판매 및 A/S를 전담하는 대우자동차판매㈜와 연계된 자동차 할부영업이 개시된 2005년 4월부터 자동차 관련 영업자산이 빠른 속도로 증가하였습니다.

그러나 대우자동차판매(주)의 경영악화 등으로 인해 2011년 6월 전북은행과 당사 지분 매각에 대한 MOU를 체결, 동년 9월 최종적으로 전북은행으로 인수가 완료되었고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.

2014년 7월 1일, JB금융지주와 당사의 포괄적 주식교환으로 당사는 JB금융지주의 완전자회사가 되었으나, 동년 7월 22일 제3자배정 전환우선주 발행으로 JB금융지주의 당사 주식에 대한 총 지분율은 85.51%
가 되었습니다.

JB
금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 지속 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외신인도가 제고되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업경쟁력 강화로 자산규모의 지속적인 증가세에 있습니다.
2014년 7월
당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억원을 증자하였고, 2015년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한, 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.
2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치하여 JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 (주)전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분을 투자하였고, 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추진하고 있습니다.
2017년부터 당사는 꾸준한 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하고 있으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상시키고 있습니다.
2018년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였습니다.
향후, 안정적인 성장을 유지함과 더불어 새로운 성장동력을 모색중인 JB금융그룹과의 시너지효과를 통해 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품
서비스 개요

신차할부금융
고객이 신차를 구입할 경우 차량 구입대금을 캐피탈사가 자동차판매사에지급하고 고객은 일정기간 해당금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다.

오토론
고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.

중고차

구입자금대출

중고차 구입을 희망하는 고객이 편리하고 여유있게 중고차를 구입하실수있도록 금융을 지원해 드리고 있는 프로그램입니다.

리스
고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.

장기렌터카
고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.

부동산대출
아파트, 주택 등 부동산을 구입 할 때, 필요한 자금을 부동산이나 전세금을 담보로 고객에게 대출해 드리고, 일정기간동안 원리금을 상환받는 형태의 대출상품입니다.

개인신용대출
자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.

기업금융
기업의 자금조달과 자금운용 등 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 형태의 금융서비스로, 기업을 운영하는 데 소요되는 운전자금 대출, 시설에 소요되는 자금과 이에 수반하는 부대비용에 소요되는 시설자금 대출 등이 있습니다.

투자금융
우량기업 및 신성장기업(벤처기업)에 대한 투자를 통해 Capital Gain을 창출하는 업무를 말합니다. PEF(사모펀드), 투자조합 등에 투자하는 간접투자와 공모주, 벤처기업투자 등의 직접투자가 있습니다.

(3)
시장점유율 등

(최근 3개년말 기준)
(단위 : 억원, %)

구분
2019년 6월말
2018년말
2017년말

전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율

할부금융자산
193,698
7,751
4.00%
181,099
6,909
3.81
164,741
12,790
7.76

리스자산
161,605
14,696
9.09%
153,232
13,482
8.80
140,656
11,350
8.07

대출자산
321,580
34,092
10.60%
314,086
31,571
10.05
292,070
33,122
11.34

합계
676,882
56,539
8.35%
648,417
51,962
8.01
597,473
57,262
9.58

(*) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보
)

(4)
신규영업 등의 내용 및 전망

당사는 전북은행의 인수 완료 시점인 2011년 9월부터 본격적으로 영업을 가동하였습니다.
과거 2010년 이전 국내신차승용 취급액 중 한국GM 실적이 대부분을 이루었으나,
2012년부터
상품별 취급액을 확대하면서 국내신차승용 시장점유율을 회복하며 기존 자동차금융 사업영역에서의 저력을 보였습니다.

또한 중고차금융부문에서도 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 키우고 있으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년에는 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워가고 있습니다.
최근에는 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려가고 있습니다. 그와 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편, 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행의 지분을 인수하였고, 2017년 3월에는 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받은 후 현재까지 꾸준한 지점 확대를 거듭하며 해외시장 진출에 박차를 가하고 있는 등 새로운 수익원을 발굴하기 위해 노력하고 있습니다.
또한, 국내에서도 FCA코리아, 큐딜리온 중고나라 등 다양한 기업들과의 제휴를 확대하여 기존 영업을 강화하는 동시에 새로운 영업 창구를 모색하는 노력에 박차를 가하고 있습니다.
앞으로도 당사는 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 증대를 통해 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가.
영업실적

(2019.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제25기 3분기
제 24기
제 23기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

신차할부/론
528,145
17.56
737,436
20.60
1,028,435
30.40

중고차할부/론
481,501
16.01
726,061
20.28
545,625
16.13

리 스
281,684
9.37
384,995
10.75
221,707
6.55

렌 탈
244,335
8.13
245,916
6.87
260,667
7.71

비자동차금융
1,471,476
48.93
1,485,619
41.50
1,326,382
39.21

합 계
3,007,141
100.00
3,580,027
100.00
3,382,816
100.00

(*1) 리스는 금융리스 및 운용리스를 포함하고,
비자동차금융은 기업금융, 주택담보대출, 개인신용대출, 산업재 및 중기대출 등을 포함합니다.

나. 자금조달 및 운용실적

(1)
자금조달실적

(2019.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제25기 3분기
제 24기
제 23기

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

원화자금
당좌차월
2,249
2.80
3,185
3.22
5,314
3.82

은행차입금
65,027
2.98
76,648
2.97
61,934
2.75

어음차입금
443,352
2.37
487,932
2.33
436,534
1.98

회사채
4,149,787
2.64
3,976,608
2.64
690,493
2.00

콜머니
-
-
-
-
-
-

ABS(선순위)
5,641
1.99
178,510
2.02
776,301
1.97

합 계
4,666,056
2.62
4,722,882
2.59
5,439,327
2.38

(2)
자금운용실적

(2019.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제25기 3분기
제 24기
제 23기

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

원화
자금
자동차할부금융
757,187
4.59
930,035
4.74
1,420,829
4.82

기타할부금융
322
4.95
303
5.25
1,148
8.52

오토론
1,564,913
9.03
1,758,952
8.21
2,319,422
6.30

일반자금대출등
1,849,675
8.02
1,603,550
7.97
1,242,671
7.95

리스자산
765,079
3.81
700,431
4.08
619,547
4.00

렌탈자산
736,506
4.88
640,630
4.63
529,876
4.83

기타대출채권
66,192
1.47
134,209
1.73
-
-

예치금
59,526
10.35
53,147
4.13
322,542
1.25

합 계
5,930,317
6.64
5,821,257
6.51
6,456,034
5.70

(*1) 기타대출채권 : 렌트자산 포함
(*2) 제24기 이후 채무증권 분류 추가

다.

상품별 대출잔액

(2019.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
제25기 3분기
제 24기
제 23기

원화대출금
자동차할부금융
583,129
697,834
1,281,332

오 토 론
1,444,609
1,601,684
1,911,387

일반할부금융
386
202
546

일반자금대출
1,994,503
1,651,800
1,464,395

리스자산
782,506
700,499
556,311

렌탈자산
703,253
620,290
550,804

합 계
5,508,386
5,272,310
5,774,776

(*1) 일반할부금융은 자동차를 제외한 내구재, 산업재, 주택 등에 대한 할부금융자산을 포함
(*2) 일반자금대출은 개인신용대출, 주택담보대출 등을 포함
(*3) 대손충당금 차감전 금액 기준임
(*4) 리스/렌탈자산 감가상각누계액 차감 금액 기준임
(*5) 임직원 대여금 등 특수대출채권 미포함

3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분
제25기 3분기
제 24기
제 23기
비고

영 업 수 익
504,092
696,683
694,754
-

영 업 이 익
88,217
96,600
92,629
-

당기순이익
65,920
75,168
71,216
-

주) 제25기 3분기 및 제
24기
실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었으며, 제23기 실적은 종전 기준서인 기
업회계기준서 제1039호 연결기준으로 작성되었습니다.

나

. 대출업무

(

1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

제25기 3분기

제24기

제 23기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

3,464,629
3,432,736
3,362,517
3,246,676
3,565,115
3,375,782

외화대출금

-
-
-
-
-
-

지급보증대지급금

-
-
-
-
-
-

소 계

3,464,629
3,432,736
3,362,517
3,246,676
3,565,115
3,375,782

신탁대출금

-
-
-
-
-
-

합 계

3,464,629
3,432,736
3,362,517
3,246,676
3,565,115
3,375,782

(*) K-IFRS 별도실적 기준

(2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 3분기
제 24기
제 23기

기업자금대출
운전자금대출
1,660,041
1,706,531
1,930,756

시설자금대출
-
-
-

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
1,772,695
1,540,144
1,445,026

합 계
3,432,736
3,246,675
3,375,782

다

. 유가증권 투자업무

※ 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제25기 3분기
제 24기
제 23기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사 채
3,020
3,016
4,856
3,891
1,205
4,670

주 식
1,906
1,589
3,820
1,848
26,300
29,238

기타증권
48,215
44,904
43,763
46,336
13,910
15,124

소 계
53,141
49,509
52,439
52,075
41,415
49,032

외화
외화증권
19,514
19,514
20,176
19,423
18,960
20,178

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
19,514
19,514
20,176
19,423
18,960
20,178

합 계
72,655
69,023
72,615
71,498
60,375
69,210

4. 기
타
업
무

(1) 영업실적

(2019.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제25기 3분기
제 24기
제 23기

자동차할부/론
1,009,646
1,463,498
1,574,060

리 스
281,684
385,157
221707

렌 탈
244,335
245,916
260667

합 계
1,535,665
2,094,570
2,056,434

(2) 취급잔액

(2019.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
제25기 3분기
제 24기
제 23기

원화대출금
자동차할부/론
2,027,738
2,299,518
3,192,719

일반할부/론
1,994,889
1,652,002
1,464,941

리스자산
782,506
700,499
556,311

렌탈자산
703,253
620,290
550,804

합 계
5,508,386
5,272,309
5,764,775

4. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준)

(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
200,000
-
5,097

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
200,000
-
5,097

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
148,831
1,459
517

선 도
78,831
1,459
81

선 물
-
-
-

스 왑
70,000
-
436

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
348,831
1,459
5,614

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
200,000
--
5,097

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
200,000
-
5,097

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)

-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
50,000
-
255

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
50,000
-
255

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
250,000
-
5,352

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
78,831
1,459
81

선 도
78,831
1,459
81

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
78,831
1,459
81

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
20,000
-
181

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
20,000
-
181

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

E L W(D)
-
-
-

장내옵션
-
-
-

장외옵션
-
-
-

합 계(A+B+C+D)
20,000
-
181

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래,중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매매목적거래(C)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
-
-
-

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등
 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)

(1) 거래현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 상세명세

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 개)

구 분
회사명
점포 현황

국내
해외
계

전북지역
역외지역

지주회사
(주)JB금융지주
1
1
-
2

자회사
(주)전북은행
73
24
-
97

(주)광주은행
114
(주)
30
-
144

JB우리캐피탈(주)
1
17
-
18

JB자산운용(주)
1
1
-
2

손자회사
프놈펜상업은행
-
-
19
19

JB Capital Myanmar
-
-
13
13

계
190
73
32
295

(주) 광주/전남지역 기준으로 작성

①
전북은행의 지점 등 설치현황

(2019. 09. 30. 현재)

지 역

지 점

출 장 소

소형영업점

합 계

서울특별시

9

1

-

10

경기도

2

-

-

2

인천광역시

4

-

-

4

대전광역시

6

-

-

6

세종특별자치시

2

-

-

2

전
라
북
도

전주지역

39

1

-

40

군산지역

9

2

-

11

익산지역

7

3

-

10

기타지역

12

-

-

12

계

90

7

-

97

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(
2019. 09. 30. 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

광주광역시

66

8

-

74

서울특별시

18

-

-

18

전 남 지 역

37

3

-

40

기타광역시

11

-

-

11

기타도지역

-

-

-

-

해 외 지 역

-

-

1

1

계

132

11

1

144

주) 지점에는 영업부가 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2019. 09. 30. 현재)

지 역
본 사
영업점
사 무 소
합 계

서 울
-
3
1
4

인 천
-
2
-
2

경 기
-
1
1
2

강 원
-
1
-
1

대 전
-
1
-
1

충 청
-
-
1
1

대 구
-
1
-
1

부 산
-
1
-
1

경 남
-
1
-
1

전 북
1
-
-
1

광 주
-
1
-
1

제 주
-
1
1
2

계
1
13
4
18

나. 영업설비 등 현황

(2019. 09. 30. 현재)
(단위 : 억원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점분
772
1,192
1,964
-

지점분
789
405
1,194
-

합 계
1,561
1,597
3,158
-

주) 그룹전체(JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등) 영업설비 현황임.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

C D
39
51
105

ATM
862
852
832

공과금무인수납기
199
195
198

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

※

2019년도 지점 신설 계획

 (단위 : 개점)

구분
전북
세종
대전
서울
경기
인천
계

신설
2
-
-
-
-
-
2

주) 금융시장 여건 및 경영환경 변화에 따라 점포 신설계획은 변동 될 수 있음.

<광주은행>

구 분
내 용

이 전
월곡동, 서동, 여서동

폐 쇄

-

승 격

-

격 하

-

신 설

kbc써밋, 순천법조타운, 중마동

신설예정

마곡지점, 포용금융센터, 목포시청지점, 광산구청지점

주1) 마곡지점은 2019.10.18 일자로 개점하였음.
주2
)

상기 지점의 신설 및 이전/폐쇄 등 계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 조정될 수 있음.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 그룹 주요지표

(1) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

BIS기준 자기자본(A)
3,959,477
3,674,782
3,496,874

위험가중자산(B)
29,575,405
28,857,421
28,753,539

자기자본비율(A/B)
13.39
12.73
12.16

BIS기준 기본자본(C)
3,355,823
3,006,628
2,790,964

기본자본비율(C/B)
11.35
10.42
9.71

보통주자본(D)
2,908,726
2,602,435
2,465,379

보통주자본비율(D/B)
9.83
9.02
8.57

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
 2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용

(2) 원화유동성 비율 (별도기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

유동성자산(A)
81,769
54,066
17,081

유동성부채(B)
3,944
4,232
1,440

원화유동성비율(A/B)
2,073.29
1,277.40
1,186.40

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월이내 기준임.

(3) 부채비율 (별도기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

부채총계(A)
463,739
442,841
475,402

자본총계(B) (*)
1,953,121
1,903,253
1,489,313

부채비율(A/B)
23.74
23.27
31.92

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(
4) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

자회사에 대한 출자총액(A)
2,271,287
2,271,287
1,927,446

자본총계(B) (*)
1,953,121
1,903,253
1,489,313

이중레버리지비율(A/B)
116.29
119.34
129.42

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

나. 주요 종속회사 지표

<전
북은행>

가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

ROA

0.76

0.57
0.39

ROE

9.46

8.02
5.41

NIM(순이자마진)

2.45

2.35
2.24

주) ROA/ROE는 대손준비금 감안 후 기준임

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

BIS기준자기자본(A)

16,973

15,932
14,576

위험가중자산(B)

112,830

112,421
108,830

BIS기준 자기자본비율(A/B)

15.04

14.17
13.39

기본자본비율(Tier 1 ratio)

12.07

11.17
10.16

보통주자본비율(Core Tier 1)

12.02

11.12
10.12

주) 1. BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 
 자기자본/위험가중자산 × 100

주)
2. BIS비율 산정기준 : 바젤Ⅲ 및 연결기준 적용

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

연체비율

0.64

0.69
0.83

(신용카드채권)

(1.87)

(1.37)
(1.43)

고정이하여신비율

0.64

0.71
0.87

무수익여신비율

0.56

0.64
0.80

대손충당금적립률(A/B)

97.47

65.11
44.11

총대손충당금잔액(A)

847

647
536

고정이하여신(B)

869

993
1,216

주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임.

주)
2. 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준
 3. 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 기준

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분

2019년 3분기
2019년 반기
2019년 1분기
2018년 4분기

2018년 3분기

유동성커버리지비율

(주)

117.42

109.98

119.99

108.08
111.80

외화유동성커버리지비율

(주)

461.55

549.81

537.63

552.12
534.36

주1) 해당기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출

주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용

<광
주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

자기자본(A)
19,434
19,102
18,245

위험가중자산(B)
116,310
112,572
113,571

자기자본비율(A/B)
16.71
16.97
16.06

주1)

주2)

BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율

= 자기자본/위험가중자산 ×100

Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임

※ 자
기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

보통주자본비율
13.67
13.29
11.81

기본자본비율
14.12
13.91
12.58

보완자본비율
2.59
3.06
3.48

주)

Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분
2019년 3분기
2019년 2분기
2019년 1분기
2018년 4분기

유동성커버리지 비율
113.23
112.06
129.34
110.09

주1)
주2)

유
동
성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%

2019년 9월말 현재
금융감독원 LCR 지도비율은 100% 입니다.

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

외화유동성비율
가중치적용전
156.63
187.83
197.15

가중치적용후
154.39
183.38
193.23

주1)
주2)
주3)

외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%

2019년 9월말 현재
금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.
당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억원 미만으로,
외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )

2019년 3분기(A)
2018년(B)
2017년

증감
(A-B)

무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율

1,017
0.57
981
0.55
1,133
0.60
(89)
(0.05)

[( )는 음(-)의 수치임]

라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

총여신
합계

178,870

179,036

189,176

기업

99,319

91,206

92,394

가계

77,126

85,304

94,319

신용카드

2,425

2,526

2,463

고정이하여신
(비율)
합계

1,057(0.59)

1,127(0.63)

1,133(0.60)

기업

771(0.78)

897(0.98)

957(1.04)

가계

262(0.34)

197(0.23)

133(0.14)

신용카드

25(1.02)

33(1.30)

43(1.76)

무수익여신
(비율)
합계

1,017(0.57)

981(0.55)

1,133(0.60)

기업

731(0.74)

751(0.82)

957(1.04)

가계

262(0.34)

197(0.23)

133(0.14)

신용카드

25(1.02)

33(1.30)

43(1.76)

대손충당금적립률(A/B)

92.97

92.90

69.29

무수익여신산정대상기준
제충당금 총계(A)

983

1,047

785

고정이하여신(B)

1,057

1,127

1,133

연체율
(계절조정후)
총대출채권 기준

0.53(0.54)

0.51(0.59)

0.56(0.63)

기업대출 기준

0.62(0.63)

0.74(0.82)

0.95(1.04)

가계대출 기준

0.35(0.37)

0.28(0.32)

0.16(0.19)

신용카드채권 기준

1.26(1.43)

1.38(1.79)

1.86(2.20)

주1)
주2)
주3)
주4)

금융업경영통일공시기준 작성
연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준
은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준
비율은 원단위로 측정한 값

가. 조정자기자본 비율

(2019.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

조정자기자본(A)
842,504
803,088
820,556

조정총자산(B)
5,677,725
5,434,415
5,958,417

조정자기자본비율(A/B)
14.84
14.78
13.77

(*1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100
(*2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.

나. 고정이하여신 등 현황

고정이하여신 증감 현황]

(2019.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

2019년 3분기
2018년
2017년

고정이하여신잔액
비율
고정이하여신
잔액
비율
고정이하여신
잔액
비율

114,252
2.07
131,196
2.48
135,710
2.34

(*) △은 부(-)의 표시입니다.

[대손충당금]

(2019.09.30 기준) (단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

대손충당금
138,754
147,919
119,449

기중대손상각액
26,745
58,946
53,409

다. 자산유동화에 관한 사항

JB우리캐피탈이 보유한 금융자산의 자산유동화거래는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)의 제거 조건을 충족하지 못하는 양도이므로, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가(선순위채권)를 금융부채로 인식하고 취득한 후순위채권은 당사의 재무제표에는 인식하지 아니하는 방식으로 회계처리 하였습니다.
당사는 2007년 11월 우리캐피탈오토제1차유동화전문(유) 이래 총 26차에 걸쳐 자산유동화를 시행해 자금을 조달해 왔으며,

2019년 09월 30일

현재
잔존 선순위사채 및 후순위채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

※ 자산유동화 잔존 채권내역

(단위 : 백만원)

발 행 처
발 행 일
선순위채권
후순위채권

-
-
-
-

합 계
-
-
-

(*) 2019.04.26 제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문(유) 전액 상환하였음.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

여신
현황
총여신(A)
5,526,489
5,290,691
5,808,649

카드
-
-
-

할부금융
583,514
698,036
1,281,877

리스
1,485,722
1,320,708
1,128,388

대출
3,432,735
3,246,676
3,375,783

기타
24,518
25,271
22,601

건전성
분류
정상
5,302,722
5,041,698
5,560,385

충당금적립액
43,967
41,045
29,671

적립율
0.83
0.81
0.53

요주의
109,515
117,795
112,555

충당금적립액
13,685
15,240
9,592

적립율
12.50
12.94
8.52

고정
65,134
69,526
71,753

충당금적립액
51,550
55,542
48,728

적립율
79.14
79.89
67.91

회수의문
45,884
55,370
58,354

충당금적립액
26,933
30,779
27,955

적립율
58.70
55.59
47.91

추정손실
3,234
6,302
5,602

충당금적립액
2,619
5,312
3,503

적립율
80.98
84.29
62.53

합계
5,526,489
5,290,691
5,808,649

충당금적립액
138,754
147,918
119,449

적립율
2.51
2.80
2.06

연체
현황
연체금액(B)
95,862
116,524
114,205

1개월 미만
3,966
4,996
4,710

(-)1개월 이상
91,896
111,528
109,495

연체율(B/A)
1.73
2.20
1.97

1개월 미만
0.07
0.09
0.08

1개월 이상
1.66
2.11
1.89

(*1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 
 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.

(*2) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용), 선급리스, 해지리스
(감가상각적용), 렌탈자산
(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.

(*3) 여신현황의
총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

여신
현황
할부금융자산(A)
583,514
698,036
1,281,877

내구재
583,184
697,911
1,281,710

주택
13
25
40

기계류
317
100
127

기타
-
-
-

건전성분류
정상
558,882
667,034
1,242,338

충당금적립액
2,293
2,430
3,449

적립율
0.41
0.36
0.28

요주의
13,290
15,647
20,794

충당금적립액
861
1,441
965

적립율
6.48
9.21
4.64

고정
6,465
8,177
9,816

충당금적립액
5,428
7,581
6,290

적립율
83.96
92.71
64.08

회수의문
4,556
6,094
7,939

충당금적립액
2,259
2,648
2,813

적립율
49.58
43.45
35.43

추정손실
321
1,084
990

충당금적립액
250
885
464

적립율
77.88
81.64
46.87

합계
583,514
698,036
1,281,877

충당금적립액
11,091
14,985
13,981

적립율
1.90
2.15
1.09

연체
현황
연체금액(B)
8,134
12,070
13,700

1개월 미만
328
469
654

1개월 이상
7,806
11,601
13,046

연체율(B/A)
1.39
1.73
1.07

1개월 미만
0.06
0.07
0.05

1개월 이상
1.34
1.66
1.02

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

리스자산(A)
1,485,722
1,320,708
1,128,388

건전성분류
정상
1,440,575
1,277,272
1,093,503

충당금적립액
1,957
1,267
367

적립율
0.14
0.10
0.03

요주의
36,532
32,022
24,638

충당금적립액
217
164
6

적립율
0.59
0.51
0.02

고정
3,416
4,341
4,840

충당금적립액
548
562
285

적립율
16.04
12.95
5.89

회수의문
4,993
6,843
5,150

충당금적립액
2,123
2,238
2,373

적립율
42.52
32.70
46.08

추정손실
206
230
257

충당금적립액
199
122
143

적립율
96.60
53.04
55.64

합계
1,485,722
1,320,708
1,128,38

충당금적립액
5,044
4,353
3,174

적립율
0.34
0.33
0.28

연체
현황
연체금액(B)
5,833
6,472
6,416

1개월 미만
618
761
781

1개월 이상
5,215
5,711
5,635

연체율(B/A)
0.39
0.49
0.57

1개월 미만
0.04
0.06
0.07

1개월 이상
0.35
0.43
0.50

(*) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용), 선급리스, 해지리스
(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

대출자산(A)
3,432,735
3,246,676
3,375,783

건전성
분류
정상
3,281,350
3,075,705
3,205,972

충당금적립액
39,392
36,999
25,691

적립율
1.20
1.20
0.80

요주의
59,030
69,492
66,660

충당금적립액
12,386
13,365
8,479

적립율
20.98
19.23
12.72

고정
53,534
54,538
54,070

충당금적립액
44,571
45,810
41,005

적립율
83.26
84.00
75.84

회수의문
36,150
42,100
44,846

충당금적립액
22,387
25,591
22,433

적립율
61.93
60.79
50.02

추정손실
2,671
4,841
4,235

충당금적립액
2,151
4,183
2,792

적립율
80.53
86.41
65.93

합계
3,432,735
3,246,676
3,375,783

충당금적립액
120,887
125,948
100,400

적립율
3.52
3.88
2.97

연체
현황
연체금액(B)
79,037
93,916
89,568

1개월 미만
2,065
2,591
2,279

1개월 이상
76,972
91,325
87,289

연체율(B/A)
2.30
2.89
2.65

1개월 미만
0.06
0.08
0.07

1개월 이상
2.24
2.81
2.59

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제 6기
제 5기
제 4기

(2018년 12월말)
(2017년 12월말)
(2016년 12월말)

1. 현금및예치금
2,346,282
2,244,941
2,218,635

2. 당기손익인식금융자산
-
8,237
18,341

3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
245,215
-
-

4. 매도가능금융자산
-
2,296,682
2,507,957

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,955,987
-
-

6. 만기보유금융자산
-
2,586,662
2,419,404

7. 상각후원가 측정 유가증권
2,681,097
-
-

8. 관계기업투자주식
10,852
4,911
3,065

9. 대출채권
-
38,121,865
36,309,413

10. 상각후원가 측정 대출채권
36,915,314
-
-

11. 리스자산
1,348,211
1,134,969
1,002,077

12. 유형자산
377,054
367,689
368,270

13. 무형자산
172,009
186,481
167,554

14. 투자부동산
37,305
96,227
103,571

15. 이연법인세자산
32,013
34,749
32,361

16. 기타자산
658,504
510,247
648,277

[자산총계]
46,779,843
47,593,660
45,798,925

1. 예수부채
33,994,482
34,539,369
31,797,685

2. 당기손익인식금융부채
-
1,286
541

3. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
438
-
-

4. 위험회피파생상품부채
3,656
2,545
1,659

5. 차입부채
2,056,126
2,093,363
2,326,974

6. 사채
5,972,466
6,659,929
7,551,105

7. 충당부채
31,128
31,824
32,565

8. 당기법인세부채
42,129
51,068
42,595

9. 이연법인세부채
18,549
38,287
38,390

10. 확정급여부채
16,083
2,781
16,617

11. 기타부채
1,186,470
1,086,823
1,026,981

[부채총계]
43,321,527
44,507,275
42,835,112

1. 자본금
984,914
777,197
777,197

2. 신종자본증권
348,000
200,000
200,000

3. 연결자본잉여금
706,052
523,479
523,491

4. 연결자본조정
(16,341)
(16,068)
(6,251)

5. 연결기타포괄손익누계액
(52,703)
(10,690)
(6,241)

6. 연결이익잉여금
1,161,764
955,552
791,019

7. 비지배주주지분
326,630
656,915
684,598

[자본총계]
3,458,316
3,086,385
2,963,813

[부채와 자본총계]
46,779,843
47,593,660
45,798,925

(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
(2017.01.01 ~ 2017.12.31)
(2016.01.01 ~ 2016.12.31)

1. 영업수익(매출액)
2,473,777
2,309,218
2,104,816

2. 영업이익
416,771
347,997
252,735

3. 영업외손익
(294)
(2,816)
9,261

4. 법인세비용차감전순이익
416,477
345,181
261,996

5. 연결당기순이익
321,029
264,441
201,850

[ 지배기업소유지분]
241,536
185,064
142,650

[ 비지배지분]
79,493
79,377
59,200

6. 연결기타포괄손익
(435)
(16,837)
5,291

7. 연결총포괄손익
320,594
247,604
207,141

[ 지배기업소유지분]
236,657
180,643
146,879

[ 비지배지분]
83,937
66,961
60,262

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
1,391원
1,124원
918원

연결에 포함된 회사수
22
21
21

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)

상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연
결기준으로 작성된 영업실적으로,
제6기, 제5기 및 제4기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

주2) 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 및 제4기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. (아래 요약재무정보 동일)

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제 6기
제 5기
제 4기

(2018년 12월말)
(2017년 12월말)
(2016년 12월말)

1. 현금및예치금
53,867
16,960
39,447

2. 종속기업투자
2,271,287
1,927,446
1,858,331

3. 유형자산
384
412
468

4. 무형자산
4,323
3,134
3,528

5. 기타자산
16,233
16,763
8,465

[자산총계]
2,346,094
1,964,715
1,910,239

1. 파생금융부채
-
1,774
2,610

2. 사채
429,528
459,344
439,371

3. 확정급여부채
387
-
447

4. 기타부채
12,926
14,284
4,111

[부채총계]
442,841
475,402
446,539

1. 자본금
984,914
777,197
777,197

2. 신종자본증권
348,000
200,000
200,000

3. 자본잉여금
477,434
451,701
451,701

4. 자본조정
(15,282)
(15,017)
(5)

5. 기타포괄손익누계액
(678)
(75)
(325)

6. 이익잉여금
108,865
75,507
35,132

[자본총계]
1,903,253
1,489,313
1,463,700

[부채와 자본총계]
2,346,094
1,964,715
1,910,239

종속·관계·공동기업
 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
(2017.01.01 ~ 2017.12.31)
(2016.01.01 ~ 2016.12.31)

1. 영업수익(매출액)
100,858
91,981
61,605

2. 영업이익
63,750
60,598
36,835

3. 영업외손익
663
349
317

4. 법인세비용차감전순이익
64,413
60,947
37,152

5. 당기순이익
64,413
60,947
37,152

6. 기타포괄손익
(603)
250
(132)

7. 총포괄손익
63,810
61,197
37,020

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
300원
314원
239원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)

상기 요약재무정보는 K-IFRS 별
도기준으로 작성된 영업실적입니다.
주2) 상기 요약재무정보는 제6기, 제5기 및 제4기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제7(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재

제6(전)기 2018년 12월 31일 현재

제5(전전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제7(당)기 3분기
제6(전)기
제5(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
2,357,096

2,346,282

2,244,941

2. 당기손익인식금융자산
-

-

8,237

3. 당기손익-공정가치 측정
 금융자산
534,088

245,215

-

4. 매도가능금융자산
-

-

2,296,682

5. 기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
2,114,385

1,955,987

-

6. 만기보유금융자산
-

-

2,586,662

7. 상각후원가 측정 유가증권
2,599,485

2,681,097

-

8. 관계기업투자주식
38,178

10,852

4,911

9. 대출채권
-

-

38,121,865

10. 상각후원가 측정 대출채권
36,255,604

36,915,314

-

11. 리스자산
1,523,601

1,348,211

1,134,969

12. 유형자산
398,652

377,054

367,689

13. 무형자산
163,747

172,009

186,481

14. 투자부동산
39,591

37,305

96,227

15. 이연법인세자산
3,922

32,013

34,749

16. 기타자산
697,998

658,504

510,247

자 산 총 계

46,726,347

46,779,843

47,593,660

부 채

1. 예수부채
33,501,577

33,994,482

34,539,369

2. 당기손익인식금융부채
-

-

1,286

3. 당기손익-공정가치 측정
 금융부채
516

438

-

4. 위험회피파생상품부채
5,097

3,656

2,545

5. 차입부채
1,815,776

2,056,126

2,093,363

6. 사채
6,196,356

5,972,466

6,659,929

7. 충당부채
24,246

31,128

31,824

8. 당기법인세부채
53,487

42,129

51,068

9. 이연법인세부채
-

18,549

38,287

10. 확정급여부채
35,309

16,083

2,781

11. 기타부채
1,307,963

1,186,470

1,086,823

부 채 총 계

42,940,327

43,321,527

44,507,275

자 본

I. 지배기업 소유주지분

3,444,635

3,131,686

2,429,470

1. 자본금
984,914

984,914

777,197

2. 신종자본증권
403,000

348,000

200,000

3. 연결자본잉여금
705,372

706,052

523,479

4. 연결자본조정
(16,334)

(16,341)

(16,068)

5. 연결기타포괄손익누계액
(34,927)

(52,703)

(10,690)

6. 연결이익잉여금
1,402,610

1,161,764

955,552

Ⅱ. 비지배지분

341,385

326,630

656,915

자 본 총 계

3,786,020

3,458,316

3,086,385

부 채 와 자 본 총 계

46,726,347

46,779,843

47,593,660

주) 제7기 3분기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

나. 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제7(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제6(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제5(전전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제7(당)기 3분기
제6(전)기 3분기
제6(전)기
제5(전전)기

I. 영업이익

408,187

371,499

416,771

347,997

(1) 순이자손익

923,294

931,722

1,253,572

1,162,458

1. 이자수익
1,425,567

1,432,899

1,926,535

1,774,126

1) 유효이자율적용 이자수익
1,425,567

1,432,899

1,912,253

-

2) 기타이자수익
-

-

14,282

-

2. 이자비용
(502,273)

(501,177)

(672,963)

(611,668)

(2) 순수수료손익

43,649

16,591

10,458

13,472

1. 수수료수익
108,520

102,641

136,716

122,781

2. 수수료비용
(64,871)

(86,050)

(126,258)

(109,309)

(3) 순리스료손익

38,475

34,343

46,198

41,703

1. 리스수익
225,041

247,162

326,232

337,908

2. 리스비용
(186,566)

(212,819)

(280,034)

(296,205)

(4) 당기손익인식금융상품관련손익

-

-

-

(6,352)

(5) 당기손익-공정가치 측정
 금융상품관련손익

22,189

14,752

19,241

-

(6) 매도가능금융상품관련손익

-

-

-

20,753

(7) 기타포괄손익-공정가치 측정
 금융상품관련손익

4,304

1,368

2,190

-

(8) 만기보유금융상품관련손익

-

-

-

482

(9) 상각후원가 측정 금융상품관련손익

3

244

245

-

(10) 외환거래손익

(253)

(297)

596

14,157

(11) 손상차손 및 손상차손환입

(110,530)

(125,542)

(179,671)

(176,273)

1. 대손상각비
(115,573)

(125,030)

(181,245)

(161,658)

2. 기타금융자산손상차손
5,043

(512)

1,574

(14,615)

(12) 일반관리비

(459,544)

(440,175)

(653,949)

(626,365)

1. 종업원급여
(242,292)

(227,846)

(355,807)

(333,313)

2. 감가상각비와 기타상각비
(69,716)

(59,995)

(80,946)

(76,243)

3. 기타일반관리비
(147,536)

(152,334)

(217,196)

(216,809)

(13) 기타영업손익

(53,400)

(61,507)

(82,109)

(96,038)

1. 충당부채환입액(전입액)
4,058

229

180

(704)

2. 기타
(57,458)

(61,736)

(82,289)

(95,334)

II. 영업외손익

1,033

(282)

(294)

(2,816)

(1) 영업외수익
8,805

10,037

19,315

11,589

(2) 영업외비용
(7,772)

(10,319)

(19,609)

(14,405)

III. 법인세비용차감전순이익

409,220

371,217

416,477

345,181

IV. 법인세비용

(100,150)

(85,674)

(95,448)

(80,740)

V. 연결분기순이익

309,070

285,543

321,029

264,441

VI. 연결기타포괄손익

22,188

17,595

(435)

(16,837)

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,580)

(169)

(22,039)

17,976

1. 확정급여제도재측정요소
(2,094)

(2,634)

(24,371)

17,976

2. 기타포괄손익 공정가치 측정
 지분증권 관련손익
514

2,465

2,332

-

(2) 당기손익으로 재분류되는 항목

23,768

17,764

21,604

(34,813)

1. 매도가능금융자산평가손익
-

-

-

(14,933)

2. 기타포괄손익 공정가치 측정
 채무증권 관련손익
9,892

12,457

16,538

-

3. 현금흐름위험회피
(1,804)

(739)

(1,903)

802

4. 해외사업환산손익
15,680

6,046

6,969

(20,682)

VII. 연결총포괄손익

331,258

303,138

320,594

247,604

(1) 연결분기순이익의 귀속

309,070

285,543

321,029

264,441

1. 지배기업소유지분
294,218

210,960

241,536

185,064

2. 비지배지분
14,852

74,583

79,493

79,377

(2) 연결분기총포괄손익의 귀속

331,258

303,138

320,594

247,604

1. 지배기업소유지분
311,966

224,244

236,657

180,643

2. 비지배지분
19,292

78,894

83,937

66,961

VIII. 연결주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

1,419

1,311

1,391

1,124

주) 제7기 3분기, 제6기 반기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

다. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제7(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제6(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제5(전전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
자본금
신종
자본증권
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배
주주지분
총 계

I. 2018년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
523,479
(16,068)
(10,690)
955,552
656,915
3,086,385

회계정책변경으로 인한 효과
-
-
-
-
(37,151)
(3,873)
(7,944)
(48,968)

수정된 2018년 1월1일 자본
777,197
200,000
523,479
(16,068)
(47,841)
951,679
648,971
3,037,417

1. 연결분기순이익
-
-
-
-
-
210,960
74,583
285,543

2. 신종자본증권 발행
-
148,000
(814)
-
-
-
-
147,186

3. 배당
-
-
-
-
-
(15,285)
-
(15,285)

4. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(1,979)
-
(655)
(2,634)

5. 기타포괄손익-공정가치 측정
 지분증권관련손익
-
-
-
-
2,242
(366)
(63)
1,813

6. 기타포괄손익-공정가치 측정
 채무증권관련손익
-
-
-
-
9,620
-
2,837
12,457

7. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
(739)
-
-
(739)

8. 해외사업환산차이
-
-
-
-
4,139
-
1,907
6,046

9. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(10,535)
-
(10,535)

10. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
-
(15,042)
(15,042)

11. 종속기업지분 취득
-
-
-
-
-
-
4,818
4,818

12. 지분법자본변동
-
-
-
-
15
-
-
15

13. 기타
-
-
-
-
-
(10)
-
(10)

II. 2018년 09월 30일(전분기말)
777,197
348,000
522,665
(16,068)
(34,543)
1,136,443
717,356
3,451,050

I. 2019년 01월 01일(당기초)
984,914
348,000
706,052
(16,341)
(52,703)
1,161,764
326,630
3,458,316

회계정책변경으로 인한 효과
-
-
-
-
-
84
(2)
82

수정된 2019년 1월1일 자본
984,914
348,000
706,052
(16,341)
(52,703)
1,161,848
326,628
3,458,398

1. 연결분기순이익
-
-
-
-
-
294,218
14,852
309,070

2. 신종자본증권 발행
-
255,000
(956)
-
-
-
-
254,044

3. 신종자본증권 상환
-
(200,000)
-
-
-
-
-
(200,000)

4. 배당
-
-
-
-
-
(34,982)
-
(34,982)

5. 자기주식 처분
-
-
276
7
-
-
-
283

6. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(2,094)
-
-
(2,094)

7. 기타포괄손익-공정가치 측정
 지분증권관련손익
-
-
-
-
514
-
-
514

8. 기타포괄손익-공정가치 측정
 채무증권관련손익
-
-
-
-
9,892
-
-
9,892

9. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
(1,804)
-
-
(1,804)

10. 해외사업환산차이
-
-
-
-
11,241
-
4,439
15,680

11. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(18,386)
-
(18,386)

12. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
-
(9,571)
(9,571)

13. 종속기업지분 취득
-
-
-
-
-
-
5,037
5,037

14. 기타
-
-
-
-
27
(88)
-
(61)

II. 2019년 09월 30일(당분기말)
984,914
403,000
705,372
(16,334)
(34,927)
1,402,610
341,385
3,786,020

I. 2017년 01월 01일(전전기초)
777,197
200,000
523,491
(6,251)
(6,241)
791,019
684,598
2,963,813

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
185,064
79,377
264,441

2. 주식발행비
-
-
(176)
-
-
-
-
(176)

3. 배당
-
-
-
-
-
(7,731)
-
(7,731)

4. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
17,279
-
697
17,976

5. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(7,333)
-
(7,600)
(14,933)

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
802
-
-
802

7. 해외사업장환산손익
-
-
-
-
(15,168)
-
(5,514)
(20,682)

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(12,800)
-
(12,800)

9. 종속기업지분의 취득
-
-
-
-
-
-
(110,811)
(110,811)

10. 기타비지배지분 변동
-
-
164
-
-
-
16,168
16,332

11. 자기주식의 취득 및 처분
-
-
-
(8,766)
-
-
-
(8,766)

12. 자기주식처분손실
-
-
-
(1,051)
-
-
-
(1,051)

13. 지분법자본변동
-
-
-
-
(29)
-
-
(29)

II. 2017년 12월 31일(전전기말)
777,197
200,000
523,479
(16,068)
(10,690)
955,552
656,915
3,086,385

I. 2018년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
523,479
(16,068)
(10,690)
955,552
656,915
3,086,385

회계정책변경으로 인한 효과
-
-
-
-
(37,151)
(3,873)
(7,944)
(48,968)

수정된 2018년1월1일 자본
777,197
200,000
523,479
(16,068)
(47,841)
951,679
648,971
3,037,417

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
241,536
79,493
321,029

2. 유상증자
207,717
-
26,115
-
-
-
-
233,832

3. 신종자본증권 발행
-
148,000
(598)
-
-
-
-
147,402

4. 배당
-
-
-
-
-
(15,285)
-
(15,285)

5. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(23,716)
-
(655)
(24,371)

6. 기타포괄손익-공정가치 측정
 지분증권관련손익
-
-
-
-
2,109
(386)
222
1,945

7. 기타포괄손익-공정가치 측정
 채무증권관련손익
-
-
-
-
13,700
-
2,838
16,538

8. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
(1,903)
-
-
(1,903)

9. 해외사업환산차이
-
-
-
-
4,930
-
2,039
6,969

10. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(15,770)
-
(15,770)

11. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
(10)
(19,203)
(19,213)

12. 종속기업지분 취득
-
-
-
-
-
-
5,616
5,616

13. 지분법자본변동
-
-
-
-
18
-
-
18

14. 주식 포괄적교환
-
-
157,056
(273)
-
-
(392,691)
(235,908)

II. 2018년 12월 31일(전기말)
984,914
348,000
706,052
(16,341)
(52,703)
1,161,764
326,630
3,458,316

주) 제7기 3분기, 제6기 3분기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

라. 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제7(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제6(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제5(전전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제7(당)기 3분기
제6(전)기 3분기
제6(전)기
제5(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

234,066

552,283

432,089

1,108,999

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(583,149)

25,143

(767,435)

25,760

(1) 당기순이익
309,070

285,543

321,029

264,441

(2) 손익조정
(489,263)

(469,928)

(645,653)

(574,514)

(3) 영업활동으로 인한 자산·부채의 증감
(402,956)

209,528

(442,811)

335,833

2. 이자의 수취
1,435,047

934,728

1,950,780

1,730,449

3. 이자의 지급
(535,736)

(319,157)

(656,784)

(589,697)

4. 배당금의 수취
3,816

5,440

7,044

11,168

5. 법인세의 지급
(85,912)

(93,871)

(101,516)

(68,681)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(115,687)

24,693

79,006

(64,488)

1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-

-

3,788,204

-

2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
-

-

(3,764,250)

-

3. 매도가능금융자산의 처분
-

-

-

4,463,158

4. 매도가능금융자산의 취득
-

-

-

(4,281,772)

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
 처분
-

-

1,186,341

-

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
 취득
-

-

(1,021,290)

-

7. 만기보유금융자산의 처분
-

-

-

380,518

8. 만기보유금융자산의 취득
-

-

-

(560,779)

9. 상각후원가측정유가증권의 처분
-

-

813,272

-

10. 상각후원가측정유가증권의 취득
-

-

(904,158)

-

11. 투자금융상품의 감소
5,296,441

2,454,337

-

-

12. 투자금융상품의 증가
(5,350,561)

(2,363,678)

-

-

13. 유형자산의 처분
3,440

389

3,221

5,580

14. 유형자산의 취득
(23,909)

(33,390)

(51,493)

(41,704)

15. 무형자산의 처분
5,613

1,082

2,180

2,936

16. 무형자산의 취득
(17,148)

(22,189)

(24,262)

(32,083)

17. 투자부동산의 처분
-

-

61,271

1,582

18. 투자부동산의 취득
(158)

(98)

-

(324)

19. 관계기업투자의 처분
11,995

2,529

5,570

1,634

20. 관계기업투자의 취득
(39,122)

(7,301)

(11,255)

(3,234)

21. 기타자산 감소
194,706

8,655

116,085

-

22. 기타자산 증가
(196,982)

(15,643)

(120,430)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(38,406)

(657,103)

(625,305)

(1,246,014)

1. 차입부채의 증가
9,336,328

14,236,250

17,910,945

21,444,698

2. 차입부채의 감소
(9,579,341)

(14,354,882)

(17,950,647)

(21,674,424)

3. 사채의 증가
1,607,152

1,438,934

1,954,270

2,049,770

4. 사채의 감소
(1,386,080)

(2,080,960)

(2,640,428)

(2,941,053)

5. 기타부채의 증가
1,326

8,655

6,936

-

6. 기타부채의 감소
(4,786)

(15,643)

(7,065)

-

7. 리스부채의 지급
(9,430)

-

-

-

8. 신종자본증권 발행
255,000

148,000

147,402

-

9. 신종자본증권 상환
(200,000)

-

-

-

10. 신주발행비용
-

-

(1,802)

(176)

11. 자기주식 취득
-

-

(273)

(8,766)

12. 자기주식 처분
283

-

-

-

13. 자기주식처분손실
-

-

-

(1,051)

14. 신종자본증권 배당
(18,386)

(10,535)

(15,770)

(12,800)

15. 배당금 지급
(34,982)

(15,285)

(15,285)

(7,730)

16. 비지배지분 증가
5,037

4,818

5,616

16,329

17. 비지배지분 감소
-

-

(19,204)

(110,811)

18. 비지배지분에 대한 배당
(9,571)

(15,043)

-

-

19. 신종자본증권 발행비용
(956)

(1,412)

-

-

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

1,157

(432)

(419)

1,054

V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)

81,130

(80,559)

(114,629)

(200,449)

VI. 기초의 현금및현금성자산

389,828

504,456

504,456

704,905

VII. 기말의 현금및현금성
자산

470,958

423,897

389,827

504,456

주) 제7기 3분기, 제6기 3분기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

3. 연결재무제표 주석

가. 제7기(2019년도) 3분기 연결재무제표 주석

제7(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재

제6(전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
20,876,321
10.60

JUBILEE ASIA B.V.
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

국민연금
9,901,143
5.03

아프로파이낸셜대부(주)
9,859,903
5.01

NORGES BANK
5,668,242
2.88

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMIED
5,459,524
2.77

(주)JB금융지주 우리사주조합
4,334,382
2.20

강영만
3,571,723
1.81

이석호
3,482,282
1.77

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주
2,638,818
1.34

새마을금고중앙회
2,448,127
1.24

신영자산운용
2,215,212
1.12

Emerging Markets Core Equity Portfolio
2,160,828
1.10

기타
97,454,459
49.46

합계
196,982,894
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율

지배기업
종속기업

주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-

전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-

프놈펜상업은행(주6)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%

Star & Crane Cam Co., Ltd.(주5)
기타금융업
캄보디아
12월
-
49.00%

광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%

제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타금융업
미얀마
3월
-
92.50%

JB TAO Hedge 전문투자형 사모투자신탁 1호
수익증권
대한민국
12월
-
52.83%

JB 블라인드 전문투자형 사모투자신탁 1호(주4)
수익증권
대한민국
12월
-
40.00%

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주7)
기타금융업
대한민국
12월
-
50.74%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
수익증권으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주5)

Star & Crane Cam Co., Ltd.는 프놈펜상업은행이 49% 보유하고 있는 종속기업으로, 프놈펜상업은행에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로
종속기업에 포함되었습니다.

(주6)
(주)전북은행이 50%, 제이비우리캐피탈(주)이 10% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 24.69%, 광주은행이 24.69%, 자산운용이 1.36% 보유하고 있습니다.

2) 당분기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
신규 설립

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
신규 설립

JB 블라인드 전문투자형 사모투자신탁 1호
신규 설립

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB블루밍전문투자형사모투자신탁3호
처분으로 인해 연결대상에서 제외

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사

청산으로 인해 연결대상에서 제외

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사

청산으로 인해 연결대상에서 제외

제이비우리캐피탈오토제구차유동화전문유한회사

청산으로 인해 연결대상에서 제외

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사

청산으로 인해 연결대상에서 제외

스마트리딩제이차 주식회사
청산으로 인해 연결대상에서 제외

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보

주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
17,871,818
16,375,492
600,255
107,953
124,283

주식회사 광주은행
23,049,056
21,257,616
716,736
139,441
146,046

제이비우리캐피탈 주식회사
5,802,803
5,028,182
504,932
65,920
65,071

제이비자산운용 주식회사
27,532
7,099
11,215
1,702
1,697

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,242,117
16,869,766
803,707
114,046
121,221

주식회사 광주은행
23,042,146
21,346,218
973,653
153,549
150,355

제이비우리캐피탈 주식회사
5,465,870
4,734,316
699,189
75,168
70,683

제이비자산운용 주식회사
23,259
4,639
16,074
2,261
2,196

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 재ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재
무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석
47
에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.

동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선: 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(7) 연차개선: 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(8) 연차개선: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 당사의 현행 회계처리와 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(9) 연차개선: 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

(2) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

총이익
744,686
216,266
8,978
5,306
975,236

이자부분
776,511
153,286
184
(6,687)
923,294

비이자부문
(31,825)
62,980
8,794
11,993
51,942

일반관리비
(367,827)
(73,570)
(7,198)
(10,949)
(459,544)

충당금전입액
(51,889)
(53,909)
(47)
(627)
(106,472)

법인세비용차감전이익
324,969
88,787
1,734
(6,270)
409,220

총자산
40,920,874
5,802,803
27,532
(24,862)
46,726,347

총부채
37,633,109
5,028,182
7,099
271,937
42,940,327

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주2)
종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

총이익
973,535
269,758
12,176
(5,552)
1,249,917

이자부분
1,057,088
208,518
68
(12,102)
1,253,572

비이자부문
(83,553)
61,240
12,108
6,550
(3,655)

일반관리비
(525,216)
(102,817)
(9,751)
(16,165)
(653,949)

충당금전입액
(108,740)
(68,427)
(18)
(2,306)
(179,491)

법인세비용차감전이익
339,579
98,514
2,407
(24,023)
416,477

총자산
41,284,262
5,465,870
23,259
6,452
46,779,843

총부채
38,215,984
4,734,316
4,639
366,588
43,321,527

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주2)
종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,180,167
245,048
184
168
1,425,567

수수료수익
85,200
17,815
8,587
(3,082)
108,520

리스료수익
-
226,175
-
(1,134)
225,041

기타수익
51,623
15,893
2,444
9,746
79,706

합계
1,316,990
504,931
11,215
5,698
1,838,834

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,183,985
247,366
39
1,509
1,432,899

수수료수익
79,490
16,135
8,562
(1,546)
102,641

리스료수익
-
249,615
-
(2,453)
247,162

기타수익
13,388
10,869
925
45,085
70,267

합계
1,276,863
523,985
9,526
42,595
1,852,969

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ통제ㆍ관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 채임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항
ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항
ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자

및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

2) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
107,099
110,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
419,153
131,056

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,067,762
1,910,602

상각후원가 측정 유가증권
2,599,485
2,681,097

상각후원가 측정 대출채권
36,255,604
36,915,314

금융리스채권
827,165
567,294

기타금융자산
631,548
597,618

소계
42,907,816
42,913,124

난외금융상품

금융지급보증
346,214
342,540

대출 및 매입약정
6,836,746
6,384,813

소계
7,182,960
6,727,353

합계
50,090,776
49,640,477

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 중앙은행 예치금 등을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

3) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관
등
사업결합
조정
합계

난내금융상품

예치금
-
107,099
-
-
-
-
-
-
107,099

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
389,906
27,635
0
65
0
1,547
0
419,153

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
10,053
878,768
7,077
-
45,618
-
1,126,246
-
2,067,762

상각후원가 측정 유가증권
50,008
746,024
-
20,021
75,016
-
1,708,406
10
2,599,485

상각후원가 측정 대출채권
1,842,148
1,413,593
2,628,456
2,998,597
6,828,572
15,496,537
5,042,537
5,164
36,255,604

금융리스채권
68,571
6,007
136,004
209,647
31,229
93,361
282,346
-
827,165

기타금융자산
3,487
381,248
7,724
9,729
33,651
126,568
69,141
-
631,548

소계
1,974,267
3,922,645
2,806,896
3,237,994
7,014,151
15,716,466
8,230,223
5,174
42,907,816

난외금융상품

금융지급보증
28,612
3,362
51,212
142,005
3,430
580
117,013
0
346,214

대출 및 매입약정
339,844
381,787
279,663
533,989
351,982
4,614,671
334,810
0
6,836,746

소계
368,456
385,149
330,875
675,994
355,412
4,615,251
451,823
0
7,182,960

합계
2,342,723
4,307,794
3,137,771
3,913,988
7,369,563
20,331,717
8,682,046
5,174
50,090,776

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관
등
사업결합
조정
합계

난내금융상품

예치금
-
109,223
-
-
-
-
-
920
110,143

당기손익-공정가치측정금융자산
2,000
66,208
36,279
-
-
-
26,569
-
131,056

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
20,031
829,712
5,612
9,968
25,156
-
1,020,123
-
1,910,602

상각후원가 측정 유가증권
50,049
665,773
-
30,050
87,549
-
1,847,666
10
2,681,097

상각후원가 측정 대출채권
1,461,742
1,929,839
2,527,832
2,945,299
6,274,683
16,596,916
5,173,556
5,447
36,915,314

금융리스채권
12,896
4,076
26,002
47,759
3,437
395,832
77,292
-
567,294

기타금융자산
2,380
392,555
4,465
6,145
35,108
107,694
49,271
-
597,618

소계
1,549,098
3,997,386
2,600,190
3,039,221
6,425,933
17,100,442
8,194,477
6,377
42,913,124

난외금융상품

금융지급보증
10,350
4,689
43,563
140,222
550
598
142,568
-
342,540

대출약정
357,128
193,634
293,739
536,488
322,257
4,329,322
352,245
-
6,384,813

소계
367,478
198,323
337,302
676,710
322,807
4,329,920
494,813
-
6,727,353

합계
1,916,576
4,195,709
2,937,492
3,715,931
6,748,740
21,430,362
8,689,290
6,377
49,640,477

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당분기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

36,529,416
97.94
37,080,413
98.36

캄보디아

747,794
2.01
606,695
1.61

미얀마

18,478
0.05
9,665
0.03

합 계
37,295,688
100.00
37,696,773
100.00

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

5) 손상정보

가. 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 대출채권 및 금융리스채권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

12개월 기대신용손실로 대체
743,598
(732,459)
(11,139)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,683,957)
1,702,773
(18,816)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(73,164)
(158,613)
231,777
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
12,819,408
178,641
625
189,477

제각
(76)
(11,380)
(136,799)
(66)

회수
(12,152,780)
(826,153)
(94,439)
(85,088)

처분 및 환매
(287,179)
(2,787)
(1,610)
-

기타 변동
42,147
(33,717)
691
-

분기말
33,890,938
2,878,903
326,275
199,571

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,549,617
2,432,910
396,443
61,923

12개월 기대신용손실로 대체
727,561
(725,827)
(1,734)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,327,491)
1,337,754
(10,264)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(56,501)
(139,651)
196,151
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
10,761,016
442,057
8,855
78,767

제각
(264)
(9,268)
(128,166)
(75)

회수
(5,475,288)
(398,499)
(41,884)
(36,981)

처분 및 환매
(5,292,821)
(218,847)
(23,098)
(173)

기타 변동
142,486
(36,687)
6,706
-

분기말
35,028,315
2,683,942
403,009
103,461

b. 대출채권 및 금융리스채권 대손충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
97,309
57,419
165,763
7,115

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
12,549
(10,822)
(1,727)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(40,585)
44,262
(3,677)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(660)
(63,509)
64,169
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-

제각
(76)
(11,104)
(137,075)
(66)

상각채권회수
-
101
45,505
54

처분 및 환매
(807)
(222)
(1,608)
-

외화환산과 그 밖의 변동
89
(89)
(1,841)
-

충당금전입액
38,181
53,294
19,175
3,551

분기말
106,000
69,330
148,684
10,654

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
99,430
52,787
163,724
1,977

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
11,131
(10,812)
(320)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(31,561)
32,995
(1,434)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(645)
(49,255)
49,900
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-

제각
(264)
(9,268)
(128,166)
(75)

상각채권회수
2,127
1,201
14,765
4

처분 및 환매
(2,490)
(85)
(105)
-

외화환산과 그 밖의 변동
64
(25)
11,811
-

충당금전입액
18,183
45,500
54,369
4,316

분기말
95,975
63,038
164,544
6,222

나. 당분기 및 전분기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 채무증권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,586,333
1,000
5,611

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(38,400)
44,011
(5,611)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,181,188
-
-

제각
-
-
-

회수
(677,678)
-
-

처분 및 환매
(446,315)
(4,400)
-

제거를 초래하지 않는 변동
14,474
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
7,063
1,466
-

당분기말
4,626,665
42,077
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,626,957
2,000
3,300

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,448,730
-
-

제각
-
-
-

회수
-
-
-

처분 및 환매
(1,517,369)
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
11,021
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
3,619
-
2,029

분기말
4,572,958
2,000
5,329

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,245
10
8,339

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(104)
8,444
(8,339)

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-

제각
-
-
-

상각채권회수
-
-
-

처분 및 환매
(85)
6
-

할인해제효과
-
-
-

환산손익
-
(1)
-

충당금전입액
592
(5,033)
-

분기말
1,648
3,426
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,755
8
10,000

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
(64)
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(64)
-
-

제각
-
-
-

상각채권회수
-
-
-

처분 및 환매
(407)
-
-

할인해제효과
-
-
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
-
12
-

분기말
1,284
20
10,000

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익공정가치측정금융부채
516
-
-
-
-
-
-
-
516

예수부채
6,443,957
2,283,129
4,905,774
5,898,051
7,036,288
726,169
6,532,377
54,021
33,879,766

차입부채
48,134
245,951
152,992
441,448
178,832
342,196
236,055
319,524
1,965,132

사채
14,177
80,779
263,774
249,343
1,162,334
3,248,532
1,094,060
563,259
6,676,258

기타금융부채
215,942
574479
23,057
20,743
217,902
141,935
120,153
11,860
1,326,071

소계
6,722,726
3,184,338
5,345,597
6,609,585
8,595,356
4,458,832
7,982,645
948,664
43,847,743

난외금융부채

금융지급보증(*1)
346,214
-
-
-
-
-
-
-
346,214

대출 및 매입약정(*2)
6,836,746
-
-
-
-
-
-
-
6,836,746

소계
7,182,960
-
-
-
-
-
-
-
7,182,960

합계
13,905,686
3,184,338
5,345,597
6,609,585
8,595,356
4,458,832
7,982,645
948,664
51,030,703

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,351,125
4,057,291
4,809,353
5,920,422
7,404,991
843,056
6,432,823
26,268
34,295,329

차입부채
277,504
148,929
182,260
222,984
400,500
413,219
429,978
204,393
2,279,767

사채
41,313
241,305
425,698
456,337
637,394
2,955,742
1,069,433
575,102
6,402,324

기타금융부채
150,889
417,786
49,655
41,409
16,659
31,041
127,464
288,316
1,123,219

소계
4,820,831
5,315,311
5,466,966
6,641,152
8,459,544
4,243,058
8,059,698
1,094,079
44,100,639

난외금융부채

금융지급보증(*1)
342,540
-
-
-
-
-
-
-
342,540

대출 및 매입약정(*2)
6,384,812
-
-
-
-
-
-
-
6,384,812

소계
6,727,352
-
-
-
-
-
-
-
6,727,352

합계
11,431,653
5,211,394
5,445,329
6,641,300
8,447,215
4,478,899
8,049,688
1,358,510
51,063,988

(*1)
금융보증계약 상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 근거로 분류하였습니다.

(*2)
대출 및 매입약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 가장 이른 기간을 근거로 분류하였습니다.

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여
표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,908,726
2,602,435

기타기본자본
447,098
404,193

기본자본
3,355,823
3,006,628

Tier 2
보완자본
603,654
668,154

합계
3,959,477
3,674,782

총 위험가중자산
29,575,405
28,857,421

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
9.83
9.02

기본자본비율
11.35
10.42

Tier 2

보완자본비율

2.04
2.32

합계
13.39
12.73

6. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
6,152
307,083
220,853
534,088

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
595,435
1,484,777
34,173
2,114,385

합계
601,588
1,791,860
255,026
2,648,474

금융부채

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
181
335
-
516

위험회피 파생상품부채
-
5,097
-
5,097

합계
181
5,432
-
5,613

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
5,877
22,288
217,050
245,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
588,527
1,336,961
30,499
1,955,987

합계
594,404
1,359,249
247,549
2,201,202

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
438
-
438

위험회피파생상품부채
-
3,656
-
3,656

합계
-
4,094
-
4,094

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역
당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
연결범위변동 및 기타
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
217,050
27,066
(23,780)
448
69
-
220,853

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,499
165
(1,086)
617
-
3,978
34,173

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
연결범위변동 및 기타
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
25,672
24,184
(15,618)
102,391
(3,612)
242
133,259

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
153,017
15,539
58,300
(162,391)
-
1,468
65,933

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당분기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
304,078
22,176
순자산가치평가 등
구성자산의 시가 등

채무증권
1,546
-
현금흐름할인모형
할인율, 선도이자율 등

파생상품자산
1,459
112
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율(금리), 등

소계
307,083
22,288

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
447
722
순자산가치평가 등
구성자산의 시가 등

채무증권
1,484,330
1,336,239
현금흐름할인모형
할인율

소계
1,484,777
1,336,961

금융자산 합계
1,791,860
1,359,249

당기손익-공정가치 
측정 금융부채
파생상품부채
335
438
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
5,097
3,656
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
5,432
4,094

나. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
119,537
81,759
순자산가치평가법, 시장가치접근법
기초자산의 가격, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

지분증권
101,316
135,291
순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
220,853
217,050

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
34,173
30,499
현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,
시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법 등
할인율, 성장률
가중평균자본비용, 유사기업 PBR등

합계
255,026
247,549

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금 및 예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 
측정 대출채권
비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및
차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및
기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,357,096
2,357,096
2,346,282
2,346,282

상각후원가 측정 유가증권
2,599,485
2,639,396
2,681,097
2,700,952

상각후원가 측정 대출채권
36,255,604
36,409,998
36,915,314
36,313,809

금융리스채권
827,165
784,721
567,294
534,179

기타금융자산
631,548
617,653
597,618
599,345

합 계
42,670,898
42,808,864
43,107,605
42,494,567

금융부채

예수부채
33,501,577
33,433,317
33,994,482
33,914,259

차입부채
1,815,776
1,746,082
2,056,126
2,001,712

사채
6,196,356
6,260,415
5,972,466
5,947,122

기타금융부채
1,218,015
1,213,176
1,110,611
1,084,355

합 계
42,731,724
42,652,990
43,133,685
42,947,448

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(*2)
470,958
1,886,138
-
2,357,096

상각후원가 측정 유가증권
124,638
2,514,748
10
2,639,396

상각후원가 측정 대출채권
-
-
36,409,998
36,409,998

금융리스채권(*3)
-
-
784,721
784,721

기타금융자산(*3)
-
-
617,653
617,653

합 계
590,126
4,406,356
37,812,382
42,808,864

금융부채

예수부채
-
8,958,883
24,474,434
33,433,317

차입부채
-
1,000,733
745,349
1,746,082

사채
-
1,545,745
4,714,670
6,260,415

기타금융부채(*3)
-
-
1,213,176
1,213,176

합 계
-
11,505,361
31,147,629
42,652,990

(*1)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목은 DCF모형으로 현재가치 할인하여 산출하였습니다.

(*2)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*3)
수준 3으로 분류된 금융리스채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(*2)
388,712
1,957,570
-
2,346,282

상각후원가 측정 유가증권
1,187,982
1,512,960
10
2,700,952

상각후원가 측정 대출채권
-
-
36,313,809
36,313,809

금융리스채권(*3)
-
-
534,179
534,179

기타금융자산(*3)
-
-
599,345
599,345

합 계
1,625,459
3,421,764
37,447,343
42,494,567

금융부채

예수부채
-
4,339,560
29,574,699
33,914,259

차입부채
-
-
2,001,712
2,001,712

사채
-
1,071,606
4,875,516
5,947,122

기타금융부채(*3)
-
-
1,084,355
1,084,355

합 계
-
5,411,166
37,536,282
42,947,448

(*1)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목은 DCF모형으로 현재가치 할인하여 산출하였습니다.

(*2)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*3)
수준 3으로 분류된 금융리스채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

활성시장에서
거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 평가기법
투입변수

채무증권
채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 
미래현금흐름을 할인하여 측정
무위험시장수익률, 
신용스프레드

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산

채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
무위험 시장수익률, 
신용스프레드, 
중도상환율

예수부채 및 차입부채, 발행사채 및 기타금융부채
연결실체의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
무위험 시장수익률, 
선도금리

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 유가증권
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
470,958
-
-
1,886,138
-
2,357,096

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
-
534,088
-
-
-
534,088

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-
2,114,385
2,114,385

상각후원가 
측정 유가증권
-
-
2,599,485
-
-
2,599,485

상각후원가
측정 대출채권
-
-
-
36,255,604
-
36,255,604

금융리스채권
-
-
-
827,165
-
827,165

기타금융자산
-
-
-
631,548
-
631,548

합계
470,958
534,088
2,599,485
39,600,455
2,114,385
45,319,371

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 유가증권
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
389,828
-
-
1,956,454
-
2,346,282

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
-
245,215
-
-
-
245,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-
1,955,987
1,955,987

상각후원가 
측정 유가증권
-
-
2,681,097
-
-
2,681,097

상각후원가
측정 대출채권
-
-
-
36,915,314
-
36,915,314

금융리스채권
-
-
-
567,294
-
567,294

기타금융자산
-
-
-
597,618
-
597,618

합계
389,828
245,215
2,681,097
40,036,680
1,955,987
45,308,807

(2) 금융부채 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 
측정 금융부채
합계

예수부채
33,501,577
-
33,501,577

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
516
516

위험회피목적파생금융부채
-
5,097
5,097

차입부채
1,815,776
-
1,815,776

사채
6,196,356
-
6,196,356

기타부채
1,218,015
-
1,218,015

합계
42,731,724
5,613
42,737,337

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 
측정 금융부채
합계

예수부채
33,994,482
-
33,994,482

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
438
438

위험회피목적파생금융부채
-
3,656
3,656

차입부채
2,056,126
-
2,056,126

사채
5,972,466
-
5,972,466

기타부채
1,110,611
-
1,110,611

합계
43,133,685
3,656
43,137,341

8. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,534,833
(1,276,706)
258,127
-
-
258,127

파생상품자산(주1)
1,459
-
1,459
(1,176)
-
283

환매조건부채권매수
64,000
-
64,000
(60,000)
-
4,000

미수미결제현물환
24,497
-
24,497
(24,496)
-
1

금융부채

미지급내국환채무
1,566,735
(1,276,706)
290,029
-
-
290,029

파생상품부채(주1)
5,614
-
5,614
(81)
-
5,533

환매조건부채권매도
108,569
-
108,569
(41,069)
-
67,500

미지급미결제현물환
24,506
-
24,506
(24,496)
-
10

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,592,716
(1,352,136)
240,579
-
-
240,579

파생상품자산(주1)
1,916
-
1,916
-
-
1,916

환매조건부채권매수
539,300
-
539,300
-
-
539,300

미수미결제현물환
6,440
-
6,440
(6,423)
-
17

금융부채

미지급내국환채무
1,528,219
(1,352,136)
176,083
-
-
176,083

파생상품부채(주1)
4,094
-
4,094
-
-
4,094

환매조건부채권매도
99,461
-
99,461
-
-
99,461

미지급미결제현물환
6,425
-
6,425
(6,423)
-
2

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

9. 현금 및 예치금 

(1) 현금 및 예치금 구성 내역

당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
470,958
388,907

사용가능예치금(3개월미만)
-
920

소 계
470,958
389,827

사용가능예치금(3개월초과)
107,099
109,224

사용제한예치금
1,779,039
1,847,231

합 계
2,357,096
2,346,282

(2) 사용제한 예치금 내역

당분기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
1,661,710
1,734,341
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

신탁예치금 등
2,316
43

당좌개설보증금
5
-

소계
2,822
544

외화타점예치금
114,507
112,346
한국은행법 제56조

합 계
1,779,039
1,847,231

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
원화채무상품
417,694
127,140

원화지분상품
114,935
114,159

당기손익-공정가치 측정지정 금융자산
원화채무상품
-
2,000

파생상품자산
통화선도
1,459
394

매입주식옵션
-
1,522

합계
534,088
245,215

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

지분증권

주식

45,385

채무증권

국공채

806,190

금융채

552,630

회사채

551,782

소계

1,910,602

합계
1,955,987

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

지분증권

주식

97,761

수익증권

98,615

출자금

44,801

MMF

4,798

소계

245,975

채무증권

국공채

861,127

금융채

446,755

회사채

742,825

소계

2,050,707

합계
2,296,682

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 6,329백만원입니다.

(3) 당기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
사업결합회계
장부금액

원화지분증권
시장성 있는 주식
27,257
(12,533)
-
14,722

시장성 없는 주식
56,582
(25,407)
(707)
30,468

소계
83,838
(37,940)
(707)
45,190

외화지분증권
950
(755)
-
195

합계
84,787
(38,695)
(707)
45,385

상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.

(4) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 
조정금액
기타포괄손익
누계액
장부금액

국공채
798,182
812,302
806,915
(725)
806,190

금융채
550,000
550,266
550,123
2,507
552,630

회사채
552,852
549,354
555,133
(3,351)
551,782

합계
1,901,034
1,911,922
1,912,171
(1,569)
1,910,602

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액(주1)
2,101,251
2,019,000

취득으로 인한 증가
932,331
2,590,753

처분
등으
로
인한 감소

(1,102,506)
(2,100,851)

유효이자율법 조정금액
(3,289)
(2,868)

공정가치 평가금액
23,966
5,281

기타(환율 변동 등)
1,775
(3,223)

외화환산차이
-
(199)

사업결합으로 인한 증가
-
64

계정변경
2,459
-

기말금액
1,955,987
2,507,957

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(6)
당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목명
자본 내에서 대체된 누적손익
제거사유

대한전선(주)
(686)
출자전환주식 공동매각 협의회

(7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
처분이익
처분손실

지분증권
(386)
-

채무증권
2,128
(778)

합계
2,141
(778)

(8) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
-
10,054
415,436
380,700
806,190

금융채
9,999
19,995
9,991
29,964
421,125
61,556
552,630

회사채
20,000
19,999
19,981
41,110
327,939
122,753
551,782

합계
29,999
39,994
29,972
81,128
1,164,500
565,009
1,910,602

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
-
19,981
431,505
409,641
861,127

금융채
-
10,714
49,971
129,835
232,306
23,929
446,755

회사채
19,914
-
88,886
128,579
386,957
118,489
742,825

합계
19,914
10,714
138,857
278,395
1,050,768
552,059
2,050,707

(9) 당
기
및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각
각 840백만원과

11,168백
만원입니
다.

13. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

국공채
1,445,970

금융채
89,924

회사채 및 기타
1,146,438

손실충당금
(1,245)

사업결합조정
10

합계
2,681,097

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

국공채
1,783,869

금융채
69,677

회사채 및 기타
731,536

사업결합조정
1,580

합계
2,586,662

(2) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,458,875
1,431,096
1,445,970
-
1,445,970

금융채
90,000
89,975
89,924
-
89,924

회사채 및 기타
1,168,184
1,147,952
1,146,438
(1,245)
1,145,193

사업결합조정
1,581
-
10
-
10

합계
2,718,640
2,669,023
2,682,342
(1,245)
2,681,097

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액(주1)
2,585,433
2,419,404

취득으로 인한 증가
904,158
560,779

상
환
으로
인한 감소

(809,100)
(380,036)

유효이자율법 조정금액
3,421
6,567

사업결합으로 인한 증가
(1,570)
(20,052)

손실충당금
(1,245)
-

기말금액
2,681,097
2,586,662

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
32,026
46,901
49,631
158,699
709,907
448,806
1,445,970

금융채
9,815
-
9,999
50,068
20,042
-
89,924

회사채 및 기타
-
20,053
10,000
84,486
460,532
571,368
1,146,438

손실충당금
-
-
-
-
-
(1,245)
(1,245)

사업결합조정
-
-
-
-
10
-
10

합계
41,841
66,954
69,630
293,253
1,190,491
1,018,928
2,681,097

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
80,097
267,079
77,906
102,237
713,551
542,999
1,783,869

금융채
10,000
-
10,009
39,671
9,997
-
69,677

회사채 및 기타
55,000
59,986
17,114
32,301
239,683
327,452
731,536

사업결합조정
-
-
-
-
1,580
-
1,580

합계
145,097
327,065
105,029
174,209
964,811
870,451
2,586,662

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 1백만원 및 482백만원입니다.

14. 상각후원가 측정 대출채권 

(1) 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
34,645,733
35,734,809

외화대출금
723,416
569,962

내국수입유산스
72,715
61,794

매입외환
20,127
29,427

지급보증대지급금
1,147
1,536

신용카드채권
435,176
426,483

할부금융자산
698,035
1,281,879

환매조건부채권매수
539,300
170,000

사모사채
15,605
1,500

팩토링채권
348
708

유동화대출
5,432
5,432

총장부금액
37,157,034
38,283,530

현재가치할인차금
(707)
(477)

현재가치할증차금
5,830
6,419

이연대출부대손익
76,410
84,051

대손충당금
(323,253)
(251,658)

순장부금액
36,915,314
38,121,865

(2) 고객별 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
927,903
2,973
473,633
1,404,509

중소기업
16,041,167
686,701
874,356
17,602,224

공공기관 및 기타
878,695
23,244
5,432
907,371

소계
17,847,765
712,918
1,353,421
19,914,104

가계대출
16,799,481
9,786
-
16,809,267

신용카드채권
-
712
434,464
435,176

사업결합 대손충당금 조정
(1,513)
-
-
(1,513)

총장부금액
34,645,733
723,416
1,787,885
37,157,034

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,182,210
2,774
48,614
1,233,598

중소기업
16,144,885
544,742
222,375
16,912,002

공공기관 및 기타
1,557,029
22,446
2
1,579,477

소계
18,884,124
569,962
270,991
19,725,077

가계대출
18,136,843
-
-
18,136,843

신용카드채권
-
-
426,907
426,907

사업결합 대손충당금 조정
(4,279)
-
(1,018)
(5,297)

총장부금액
37,016,688
569,962
696,880
38,283,530

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,087,275
3,157,984
5,044,958
8,828,896
8,707,377
2,403,351
5,417,405
(1,513)
34,645,733

외화대출금
51,632
81,453
101,555
251,359
136,233
39,244
61,940
-
723,416

내국수입유산스
6,909
11,966
38,934
13,915
991
-
-
-
72,715

매입외환
3,571
2,413
3,398
5,848
-
4,897
-
-
20,127

지급보증대지급금
757
4
-
-
-
-
386
-
1,147

신용카드채권
391,445
17,464
2,175
6,527
17,535
30
-
-
435,176

할부금융자산(원화대출금)
26,985
31,781
63,383
129,235
314,359
111,112
21,180
-
698,035

환매조건부채권매수
539,300
-
-
-
-
-
-
-
539,300

사모사채
-
-
-
-
14,105
-
1,500
-
15,605

팩토링채권
4
-
41
41
133
129
-
-
348

유동화대출
-
-
-
5,432
-
-
-
-
5,432

합계
2,107,878
3,303,065
5,254,444
9,241,253
9,190,733
2,558,763
5,502,411
(1,513)
37,157,034

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,183,653
2,756,740
5,187,123
10,108,509
9,485,232
2,078,690
4,939,144
(4,282)
35,734,809

외화대출금
36,869
94,757
102,007
158,003
114,919
32,181
31,226
-
569,962

내국수입유산스
17,078
32,233
12,483
-
-
-
-
-
61,794

매입외환
24,327
3,276
2,416
-
-
-
-
(592)
29,427

지급보증대지급금
679
-
298
559
-
-
-
-
1,536

신용카드채권
374,378
17,368
3,116
8,747
23,245
51
-
(422)
426,483

할부금융자산(원화대출금)
39,586
77,302
109,774
205,357
599,167
221,723
28,970
-
1,281,879

환매조건부채권매수
170,000
-
-
-
-
-
-
-
170,000

사모사채
-
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

팩토링채권
-
-
14
41
498
-
157
(2)
708

유동화대출
-
-
-
-
5,432
-
-
-
5,432

합계
1,846,570
2,981,676
5,417,231
10,481,216
10,228,493
2,332,645
5,000,997
(5,298)
38,283,530

15. 리스자산

(1) 당
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
537,487
170,283

대손충당금
(2,101)
(471)

이연대출부대손익
31,908
9,847

장부금액
567,294
179,659

운용리스자산

취득원가
1,157,739
1,308,970

리스개설직접원가
77,952
90,492

감가상각누계액
(466,905)
(455,085)

이연대출부대손익
(50)
(84)

손상차손
-
(63)

장부금액
768,736
944,230

해지리스채권

채권금액
2,252
2,702

대손충당금
(2,252)
(2,702)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
7,877
5,199

감가상각누계액
(3,974)
(2,606)

손상차손누계액
(84)
-

장부금액
3,819
2,593

선급리스자산
8,362
8,487

합계
1,348,211
1,134,969

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
126,790
-
(32,225)
94,565

1년초과 5년이내
498,696
-
(55,774)
442,922

합계
625,486
-
(87,999)
537,487

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
40,278
-
(10,031)
30,247

1년초과 5년이내
158,010
-
(17,974)
140,036

합계
198,288
-
(28,005)
170,283

(3) 운용리스자산

1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
1,157,739
1,308,970

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
231,252
267,359

1년 초과 5년 이내
287,709
360,915

합계
518,961
628,274

(4) 당기 및 전기 중
리스자산의 이연부대비용(수
익
)의 증감내역
은 다음과 같습
니다
.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

금융리스채권
운용리스자산
금융리스채권
운용리스자산

기초잔액
9,847
(84)
1,106
(71)

증가
33,994
-
10,789
(54)

감소
(11,933)
34
(2,048)
41

기말잔액
31,908
(50)
9,847
(84)

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
130,729
-
130,729

업무용건물
192,615
(38,788)
153,827

임차점포시설물
49,670
(33,462)
16,208

업무용동산
240,695
(164,941)
75,754

건설중인자산
536
-
536

합계
614,245
(237,191)
377,054

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
132,843
-
132,843

업무용건물
188,669
(33,423)
155,246

임차점포시설물
44,853
(29,776)
15,077

업무용동산
205,851
(142,122)
63,729

건설중인자산
794
-
794

합계
573,010
(205,321)
367,689

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
132,843
-
(6)
-
(2,108)
130,729

업무용건물
155,246
1,903
(58)
(5,213)
1,949
153,827

임차점포시설물
15,077
4,874
(175)
(5,585)
2,017
16,208

업무용동산
63,729
39,816
(479)
(27,443)
131
75,754

건설중인자산
794
4,900
(1,455)
-
(3,703)
536

합계
367,689
51,493
(2,173)
(38,241)
(1,714)
377,054

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
132,069
1,249
(2,864)
-
2,389
132,843

업무용건물
155,111
7,214
(2,008)
(4,660)
(411)
155,246

임차점포시설물
14,783
6,109
(688)
(5,218)
91
15,077

업무용동산
64,963
22,653
(348)
(23,868)
329
63,729

건설중인자산
1,344
4,479
-
-
(5,029)
794

합계
368,270
41,704
(5,908)
(33,746)
(2,631)
367,689

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
57,570
(21,414)
-
36,156

소프트웨어
32,151
(8,753)
-
23,398

회원권
34,197
-
(11,832)
22,365

건설중인자산
125
-
-
125

영업권
58,304
-
-
58,304

기타
79,534
(54,657)
-
24,877

핵심예금자산 등
13,711
(6,927)
-
6,784

합계
275,592
(91,751)
(11,832)
172,009

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
59,620
(42,488)
-
17,132

소프트웨어
44,217
(13,723)
-
30,494

회원권
33,603
-
(10,391)
23,212

건설중인자산
487
-
-
487

영업권
56,110
-
-
56,110

기타
98,788
(48,507)
-
50,281

핵심예금자산 등
13,711
(4,946)
-
8,765

합계
306,536
(109,664)
(10,391)
186,481

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
48,411
2,799
-
(18,542)
3,488
36,156

소프트웨어
30,496
2,903
-
(10,581)
580
23,398

회원권
23,213
2,143
(1,351)
-
(1,640)
22,365

건설중인자산
487
147
-
-
(509)
125

영업권
56,110
-
-
-
2,194
58,304

기타
19,002
16,271
(890)
(9,471)
(35)
24,877

핵심예금자산 등
8,762
-
-
(2,088)
110
6,784

합계
186,481
24,263
(2,241)
(40,682)
4,188
172,009

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
25,323
2,426
-
(17,638)
38,300
48,411

소프트웨어
35,331
4,961
-
(11,645)
1,849
30,496

회원권
22,410
3,594
(2,922)
-
-
23,037

건설중인자산
417
3,709
-
-
(3,639)
487

영업권
62,551
-
-
-
(6,441)
56,110

기타
10,088
17,438
(15)
(8,333)
-
19,178

핵심예금자산 등
11,434
-
-
(2,672)
-
8,762

합계
167,554
32,083
(2,937)
(40,288)
30,069
186,481

18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
24,774
-
24,774

건물
22,423
(9,892)
12,531

합계
47,197
(9,892)
37,305

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
49,952
-
49,952

건물
54,208
(7,933)
46,275

합계
104,160
(7,933)
96,227

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
49,952
-
(27,284)
-
2,106
24,774

건물
46,275
-
(29,877)
(2,020)
(1,847)
12,531

합계
96,227
-
(57,161)
(2,020)
259
37,305

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
53,412
-
(1,072)
-
(2,388)
49,952

건물
50,159
325
(511)
(2,209)
(1,489)
46,275

합계
103,571
325
(1,583)
(2,209)
(3,877)
96,227

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,415
4,780

운영비용
782
27

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
47,054
56,591

건물
41,812
69,633

합계
88,866
116,224

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
108,401
102,829

미수금
38,586
37,747

미수수익
211,363
232,770

선급비용
37,191
41,666

미회수내국환채권
240,579
72,206

순확정급여자산
1,204
-

잡자산
27,742
28,196

총장부금액
665,066
515,414

현재가치할인차금
(1,830)
(1,532)

대손충당금
(4,732)
(3,635)

순장부금액
658,504
510,247

20. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
장부금액
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
40,000
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
670,520
지급결제 등

소계
710,520

BOA 외 은행
상각후원가 측정 유가증권
138,000
외화차입

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,100
대고객 RP 등

상각후원가 측정 유가증권
145,934
대고객 RP 등

소계
176,034

부동산
126,421
전세권설정 등

합계
1,150,975

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
장부금액
담보제공사유

한국은행
매도가능금융자산
97,640
지급결제 등

만기보유금융자산
627,804
지급결제 등

소계
725,444

BOA 외 은행
매도가능금융자산
7,000
외화차입

만기보유금융자산
141,694
외화차입

소계
148,694

기타
매도가능금융자산
30,100

증권금융대여 등

만기보유금융자산
145,725
대고객 RP 등

소계
175,825

부동산
127,840
전세권설정 등

합계
1,177,803

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

21. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
11,799,926
10,827,493

외화예수금
370,299
270,417

소계
12,170,225
11,097,910

기한부예금
원화예수금
20,911,727
22,270,452

외화예수금
449,482
418,142

소계
21,361,209
22,688,594

양도성예금증서
463,048
752,865

합계
33,994,482
34,539,369

22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
49
-

통화선도
389
1,286

합계
438
1,286

23. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
-
-
0.01
640

매출어음
1.22 ~ 1.48
1,190
1.04 ~ 1.48
1,058

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
0.14 ~ 2.09
114,562
0.14 ~ 1.97
112,834

원화차입금
한은차입금
0.50 ~ 0.75
332,644
0.50 ~ 0.75
261,956

정부차입금
0.00 ~ 2.00
103,685
0.25 ~ 2.00
108,058

기타차입금
1.00 ~ 3.50
1,230,717
0.62 ~ 3.50
1,336,723

소계

1,667,046

1,706,737

외화차입금
은행차입금
0.49 ~ 3.29
273,513
0.33 ~ 2.54
272,729

현재가치할증차금

(185)

(635)

합계

2,056,126

2,093,363

24. 사채 

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2012-06-15
~ 2018-09-20
2019-01-12
~ 2026-09-21
이표채 연1.54%
~ 연4.85%
4,829,741
5,395,942
1개월 후급
3개월 후급
12개월 후급

후순위사채
공모
2008-02-28 
~ 2016-03-29
2019-01-06
~ 2026-03-29
이표채 연3.28% 
~ 연8.05%
1,148,965
1,265,070
1개월 후급
3개월 후급
만기일시지급

합 계
5,978,706
6,661,012

사채할인발행차금
(6,240)
(6,832)

사업결합 조정
-
5,749

장부금액
5,972,466
6,659,929

25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
4,996
4,678

지급보증충당부채
1,358
583

미사용약정충당부채
9,865
10,518

포인트충당부채
4,006
3,618

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,113
3,343

기타충당부채
6,692
8,986

합계
31,128
31,824

26.

확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
198,958
161,559

사외적립자산의 공정가치
(184,079)
(162,983)

합계(주1)
14,879
(1,424)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
16,685
14,936

(주1) 순확정급여부채 16,083백만원와 기타자산에 계상된 순확정급여자산 1,204백만원을 가감한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
158,239
(162,983)
(4,744)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
22,138
(15)
22,123

- 과거근무원가
1,774
-
1,774

- 이자원가(수익)
6,331
(6,592)
(261)

소 계
30,243
(6,607)
23,636

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(96)
-
(96)

(재무적 가정)
11,017
-
11,017

(경험조정)
16,475
-
16,475

- 사외적립자산 수익
-
4,475
4,475

소 계
27,396
4,475
31,871

기타:

- 납부한 기여금
-
(27,104)
(27,104)

- 급여 지급
(16,920)
8,140
(8,780)

소 계
(16,920)
(18,965)
(35,885)

당기말
198,958
(184,079)
14,879

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
167,836
(151,219)
16,617

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
24,299
-
24,299

- 과거근무원가
(242)
-
(242)

- 이자원가(수익)
4,701
(4,444)
257

소 계
28,758
(4,444)
24,314

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
77
-
77

(재무적 가정)
(26,046)
-
(26,046)

(경험조정)
(257)
(1)
(258)

- 사외적립자산 수익
-
2,530
2,530

소 계
(26,226)
2,529
(23,697)

기타:

- 납부한 기여금
-
(15,086)
(15,086)

- 급여 지급
(8,809)
5,237
(3,572)

소 계
(8,809)
(9,849)
(18,658)

기 말
161,559
(162,983)
(1,424)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
2.90~4.20
1.57 ~ 2.90

기대임금상승률(주2)
3.93~5.15
4.46 ~ 6.02

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상
승률은
35세
를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

년
과 6.24~13.66년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(17,757)
21,856
(17,680)
13,506

미래임금인상률(1% 변동)
21,973
(18,173)
13,701
(18,079)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 등
122,465
66.53%
111,437
68.37%

원금보장형 주가연계증권
61,614
33.47%
51,546
31.63%

합계
184,079
100.00%
162,983
100.00%

(6)

당기 및

전기

중 확정기여제도와

관련하여

비용으로 인식한

금액은

각
각

3,992백
만원과

3,825백만원

입니다.

27. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
38,551
47,939

미지급금
97,594
104,099

미지급비용
381,314
363,916

선수수익
15,293
16,781

수입보증금
281,833
262,793

미지급외국환채무
1,176
1,312

미지급내국환채무
176,083
152,640

잡부채
208,837
149,037

총장부금액
1,200,681
1,098,517

현재가치할인차금
(14,211)
(11,694)

순장부금액
1,186,470
1,086,823

28. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
155,439,423주

보통주자본금
984,914
777,197

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

기초
2018-01-01
155,439,423주

주식의 포괄적 교환
2018-10-09
41,543,471주

기말
2018-12-31
196,982,894주

(전기)

구분
일자
발행주식수

기초
2017-01-01
155,439,423주

기말
2017-12-31
155,439,423주

(
3) 연
결자본잉여금

당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
527,674
502,157

기타자본잉여금
178,378
21,322

합계
706,052
523,479

29. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회

발행금액
200,000백만원

발행일
2014년 09월 22일

만기일
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제2회

발행금액
68,000백만원

발행일
2018년 05월 11일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제3회

발행금액
80,000백만원

발행일
2018년 07월 06일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.

30
. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
-
1,606

기타포괄손익-공정가치 측정 
 지분증권 관련손익
(22,054)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 
 채무증권 관련손익
2,318
-

확정급여제도재측정요소
(25,954)
(2,238)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(1,892)
12

해외사업환산차이
(5,111)
(10,041)

지분법자본변동
(10)
(29)

합계
(52,703)
(10,690)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의
 재측정요소
현금흐름위험회피
 파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초(주1)
(35,545)
(2,238)
12
(10,041)
(29)
(47,841)

공정가치평가로 인한 증감
23,966
(31,871)
-
5,447
19
(2,439)

위험회피회계적용
-
-
(2,511)
-
-
(2,511)

당기손익으로 재분류한 금액
1,643
-
-
-
-
1,643

이연법인세 적용효과
(5,047)
7,572
607
(1,574)
-
1,558

기타연결조정
(4,753)
583
-
1,057
-
(3,113)

기말
(19,736)
(25,954)
(1,892)
(5,111)
(10)
(52,703)

(주)
기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초
8,940
(19,517)
(791)
5,127
-
(6,241)

공정가치평가로 인한 증감
(17,436)
23,628
1,052
(12,152)
(29)
(4,937)

당기손익으로 재분류한 금액
3,294
-
-
-
-
3,294

이연법인세 적용효과
5,368
(5,652)
(249)
-
-
(533)

기타연결조정
1,440
(697)
-
(3,016)
-
(2,273)

기말
1,606
(2,238)
12
(10,041)
(29)
(10,690)

31. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
92,307
58,333

별도준비금
24,886
18,381

대손준비금
148,438
130,363

임의적립금
215,214
72,845

미처분이익잉여금
680,819
675,530

기타
100
100

기말금액
1,161,764
955,552

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
955,552
791,019

회계정책 변경
(3,873)
-

당기순이익
241,536
185,063

보통주 배당
(15,285)
(7,730)

신종자본증권 배당
(15,770)
(12,800)

기타
(396)
-

기말금액
1,161,764
955,552

32. 비지배지분

당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급
자본거래(주1)
회계정책변경
기말

전북은행
46,897
6,437
2,322
-
-
43
55,699

광주은행
429,906
65,868
2,404
(10,772)
(392,691)
(7,987)
86,728

제이비우리캐피탈
165,749
7,451
(282)
(7,431)
-
-
165,487

제이비리테일사모
부동산투자신탁1호
956
111
-
-
(1,000)
-
67

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
13,407
(374)
-
-
5,616
-
18,649

합계
656,915
79,493
4,444
(18,203)
(388,075)
(7,944)
326,630

(주)
연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급
자본거래(주1)
기말

전북은행
128,657
10,113
(5,410)
(4,774)
(81,689)
46,897

광주은행
384,349
62,168
(6,903)
(9,708)
-
429,906

제이비우리캐피탈
164,968
7,283
(104)
(7,329)
931
165,749

제이비리테일사모
부동산투자신탁1호
931
25
-
-
-
956

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
5,693
(210)
-
-
7,924
13,407

합계
684,598
79,379
(12,417)
(21,811)
(72,834)
656,915

(주1)
연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

33. 순이자수익 

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
11,227
11,065

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산 이자
38,194
-

매도가능금융자산이자
-
36,718

상각후원가 측정 금융자산 이자
62,860
-

만기보유금융자산이자
-
57,858

상각후원가 측정 대출채권 이자(주)
1,811,198
-

대출채권이자(주)
-
1,664,401

기타수입이자
3,056
4,084

합계
1,926,535
1,774,126

이자비용
예수부채이자
(465,493)
(391,095)

차입부채이자
(34,896)
(32,156)

사채이자
(170,696)
(186,634)

기타지급이자
(1,878)
(1,783)

합계
(672,963)
(611,668)

순이자수익
1,253,572
1,162,458

(주)

당기와 전기 중 손상된
금융자
산으로부터 발생한 이자수
익
은

각각
3,716
백만
원
및
4,705백
만
원입니다.

34. 순수수료수익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,471
1,631

대리사무취급수입수수료
11,061
10,150

전자금융수입수수료
20,908
19,960

증권대행수수료
4,676
4,600

리스수입수수료
9,173
6,500

PF원화수입수수료
26,428
16,674

CD/ATM 이용수수료
1,956
2,225

중도상환수수료
13,720
15,463

외환수입수수료
10,657
9,813

신용카드수입수수료
6,735
6,231

리볼빙수수료
448
472

수입보증료
2,910
3,275

유가증권대여료
60
254

기타
26,513
25,533

합계
136,716
122,781

수수료비용
기타원화지급수수료
(61,375)
(46,524)

모기지신용보험수수료
(1,378)
(1,100)

대출부대비용
(784)
(823)

외환지급수수료
(2,261)
(1,689)

신용카드지급수수료
(59,864)
(58,439)

기타
(596)
(734)

합계
(126,258)
(109,309)

순수수료수익
10,458
13,472

35. 순리스료수익

당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
16,138
3,846

운용리스수익
305,039
329,333

리스자산처분이익
3,527
2,874

해지리스수익
1,525
1,418

기타리스수익
3
437

합계
326,232
337,908

리스비용
리스자산감가상각비
(233,184)
(256,306)

리스자산처분손실
(7,794)
(5,840)

리스자산손상차손
(2,161)
(2,192)

리스자산관리비
(11,816)
(10,278)

기타비용
(25,079)
(21,589)

합계
(280,034)
(296,205)

순리스수익
46,198
41,703

36.
당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
당기

당기손익-공정가치
측정 금융상품
평가이익
9,583

거래이익
7,115

배당수익
6,204

기타이익
2,775

소계
25,677

평가손실
(7,714)

거래손실
(3,058)

기타손실
(18)

소계
(10,790)

합계
14,887

매매목적파생금융상품

평가이익
1,954

거래이익
5,861

소계
7,815

평가손실
(624)

거래손실
(2,837)

소계
(3,461)

합계
4,354

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익
19,241

(전기)
(단위: 백만원)

구분
전기

단기매매금융상품
평가이익
106

거래이익
1,479

기타이익
138

소계
1,723

평가손실
(315)

거래손실
(516)

기타손실
(41)

소계
(872)

합계
851

당기손익인식지정금융자산
관련이익
-

관련손실
-

합계
-

매매목적파생금융상품
관련이익
4,875

관련손실
(10,139)

합계
(5,264)

당기손익인식금융상품 관련손익
(4,413)

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
당기

매매이익
1,836

상환이익
292

배당금수익
840

소계
2,968

매매손실
(778)

합계
2,190

(전기)
(단위: 백만원)

구분
전기

매매이익
8,749

상환이익
2,126

배당금수익
11,168

소계
22,043

매매손실
(1,251)

상환손실
(39)

소계
(1,290)

합계
20,753

38. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익
당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
전기

매매이익
244
-

상환이익
1
482

합계
245
482

39. 일반관리비

당기와 전기 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
292,052
272,429

퇴직급여
27,628
28,148

해고급여
36,127
32,736

소계
355,807
333,313

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
38,241
33,746

무형자산상각비
40,685
40,288

투자부동산감가상각비
2,020
2,209

소계
80,946
76,243

기타일반관리비
복리후생비
69,924
70,729

임차료
17,854
17,885

접대비
7,778
6,877

세금과공과
17,489
16,714

광고선전비
13,470
10,367

기타일반관리비
90,681
94,237

소계
217,196
216,809

합계
653,949
626,365

40. 기타영업손익

당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익

충당부채환입액
2,612
4,235

대출채권관련이익
7,829
2,203

신탁보수
3,966
3,760

상각채권회수이익
3,608
1,781

지분법이익
1,034
352

기타영업이익
1,522
1,492

소계
20,571
13,823

기타영업손실
충당부채전입액
(2,432)
(4,939)

대출채권관련손실
(12)
(4,497)

일반신용보증기금출연료
(28,699)
(30,172)

신용보증기금특별출연료
(1,997)
(1,471)

주택신용보증기금출연료
(25,688)
(25,402)

예금보험료
(43,045)
(42,741)

지분법손실
(487)
(107)

기타영업손실
(320)
(532)

소계
(102,680)
(109,861)

합계
(82,109)
(96,038)

41. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
174
842

임대수익
3,977
4,278

기타영업외수익
15,164
6,469

합계
19,315
11,589

영업외비용
특수채권추심비용
(1,383)
(676)

무형자산손상차손
(1,640)
-

기부금
(12,757)
(10,362)

유무형자산처분손실
(252)
(1,170)

기타영업외비용
(3,577)
(2,197)

합계
(19,609)
(14,405)

영업외손익
(294)
(2,816)

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기법인세비용
93,804
83,764

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(564)
(2,491)

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,558
(533)

법인세추납액
650
-

법인세비용
95,448
80,740

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

매도가능증권평가손익
-
-
(20,301)
5,368

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
28,661
(6,936)
-
-

확정급여제도의 재측정요소
(31,287)
7,572
23,628
(5,652)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
2,511
(608)
1,052
(249)

합계
(115)
28
4,379
(533)

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
416,477
345,181

적용세율에 따른 세부담액
100,325
101,384

조정사항

비과세수익
(23,728)
(15,642)

비공제비용
17,864
13,442

연결납세
(8,555)
-

기타(세율변동효과 등)
9,542
(5,254)

법인세비용
95,448
80,740

유효세율
21.23%
23.39%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초(주1)
증감
기말

종업원급여 관련 조정
3,245
1,282
4,527

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 조정
38,081
(4,699)
33,382

유형자산 평가 및 상각
1,962
(1,309)
653

연차수당 미지급비용
3,517
2,893
6,410

지급보증충당금
517
133
650

미사용약정충당부채
1,613
786
2,399

기타충당부채 관련
1,818
(287)
1,531

파생상품 관련 조정
(686)
672
(14)

기부금관련
479
759
1,238

사모사채 현할차
(4)
(11)
(15)

기타 금융상품 관련 조정
(56,234)
995
(55,239)

기타
15,848
2,094
17,942

이월결손금
96
(96)
-

합계
10,252
3,212
13,464

(주)
기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
6,500
(657)
5,843

매도가능금융상품 관련 조정
29,172
7,136
36,308

유형자산 평가 및 상각
(81)
139
58

연차수당 미지급비용
1,001
(315)
686

지급보증충당금
700
(227)
473

미사용약정충당부채
690
222
912

기타충당부채 관련
5,860
(701)
5,159

파생상품 관련 조정
415
(421)
(6)

기부금관련
(291)
83
(208)

사모사채 현할차
614
-
614

기타 금융상품 관련 조정
(24,441)
(9,707)
(34,148)

기타
(26,168)
6,843
(19,325)

이월결손금
-
96
96

합계
(6,029)
2,491
(3,538)

43. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
241,536,148,751
185,062,630,208

신종자본증권 배당효과
(15,770,000,000)
(12,800,000,000)

보통주 당기순이익
225,766,148,751
172,262,630,208

유통보통주식수
162,285,277주
153,298,264주

주당이익
1,391
1,124

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초
152,846,412주
155,439,423주

자기주식 취득(주1)
-
(2,140,528)주

주식의 포괄적 교환(주2)
9,428,026주
-

유통보통주식수
162,285,277주
153,298,264주

(주1) 당사는 2017년 2월 15일부터 동년 4월 4일까지 유가증권시장에서 자기주식 총 2,592,378주를 주당 평균단가 5,785원에 취득하였으며, 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하였습니다.
(주2) 당사는 2018년 10월 9일 자회사인 광주은행과 주식의 포괄적 교환을 통하여 광주은행 주식 22,080,557주를 취득하였으며, 취득대가로 당사 보통주주식 41,543,471주를 발행하였습니다. 또한, 당사 및 광주은행의 보통주주주로부터 주식매수청구권 행사 및 주식의 포괄적 교환으로 광주은행이 보유한 자기주식이 당사 보통주로 교환되어 취득한 주식수는 총 92,905주로 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하여 산출하였습니다.

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품
(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
220,000
-
3,260

통화스왑
-
USD 30,000,000
-
445

통화선도
43,266
-
394
389

주식옵션
16,500
-
1,522
-

합계
1,916
4,094

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.

(주석 11과 주석 22 참고)

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품
(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
89,000
180
826

통화스왑
-
USD 30,000,000
-
1,720

통화선도
58,005
-
34
1,286

주식옵션
9,000
-
883
-

합계
1,097
3,832

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.

(주석 11과 주석 22 참고)

(2) 파생상품관련손익
당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손실
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
(1,808)
(230)
-
(124)
636
719
-
(227)

통화스왑
(95)
1,117
-
-
-
-
-
-

통화선도
-
3,646
-
1,549
166
(3,190)
-
(4,680)

주식옵션
-
(8)
-
-
-
(192)
-
367

합계
(1,903)
4,525
-
1,425
802
(2,663)
-
(4,540)

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(607,444)
(2,511,210)
(3,118,654)

법인세효과
147,001
607,713
754,714

세후
(460,443)
(1,903,497)
(2,363,940)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기손익 재분류
전기말

세전
(1,659,268)
(886,176)
1,938,000
(607,444)

법인세효과
396,341
(249,340)
-
147,001

세후
(1,262,927)
(1,135,516)
1,938,000
(460,443)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
5년 초과
합 계

순현금흐름예상액
(70,807)
(399,009)
(35,159,809)
(2,333,790)
(35,470)
(37,998,886)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액

(2,106)

(336,348)

(881,399)

(34,786,205)

(36,006,058)

(5) 당기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

외화사채
환율변동위험
금리변동위험
통화스왑
현금흐름위험회피
444,455
1,719,639

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
3,211,199
825,805

당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은
없
습
니다.

45. 우
발
채
무 및 불확실성

(1)

당기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중
인 소송사건은

피소

31건(총 소송금액 32,004백만원), 제소 36건(총 소송금액 53,182백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
45,626
5,240

융자담보지급보증
16,471
12,981

기타원화지급보증
116,147
175,642

소계
178,244
193,863

외화
인수
5,856
8,980

수입화물선취보증
2,406
1,176

기타외화지급보증
18,959
21,078

소계
27,221
31,234

미확정지급보증
신용장개설관계
34,645
42,923

기타
어음매입약정
102,430
105,488

합계
342,540
373,508

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
342,540
373,508

지급보증충당부채
6,354
5,261

충당부채 설정비율
1.86
1.41

(3) 약정

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
6,314,910
3,721,189

외화대출약정
69,902
139,692

유가증권매입약정
50,820
164,096

합계
6,435,632
4,024,977

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
6,435,633
4,024,977

미사용약정충당부채
9,865
10,518

충당부채 설정비율
0.15
0.26

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
53
45

개인연금
14,119
14,980

신개인연금
678
625

연금
11,511
11,580

퇴직
242
242

적립식목적
65
92

가계금전
108
104

원리금보정약정
불특정금전
26
24

합 계
26,802
27,692

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는
신탁

26,802백
만
원
을
보유하고 있으며
, 약정
신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정차
48,703
47,939

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신탁보수
15,102
3,760

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감
독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
344,409
320,244

대손준비금 적립(환입)필요액
(60,065)
24,165

대손준비금 적립(환입)예정금액
(19,470)
24,165

대손준비금 잔액
284,344
344,409

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(19,470)
24,165

대손준비금 반영후 조정이익
340,499
240,277

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
261,001
160,897

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
1,608
1,035

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
87,961
98,349

JPY
686,148
6,952

EUR
5,802
7,421

기타
7,866
9,655

외화예치금
USD
200,117
223,751

JPY
816,441
8,273

EUR
1,832
2,343

기타
4,726
6,008

외화증권
USD
18,111
20,250

기타
17,901
20,016

외화대출금
USD
543,635
607,838

JPY
9,128,304
92,486

기타
12,645
14,139

내국수입유산스
USD
63,519
71,020

JPY
3,692
37

기타
1,482
1,658

매입외환
USD
9,040
10,107

JPY
119,310
1,209

EUR
6,804
8,703

기타
96
107

기타
USD
269,292
300,991

JPY
5,811,941
58,885

기타
14,467
16,177

합계

1,586,375

<외화부채>

외화예수금
USD
715,900
800,447

JPY
1,491,209
15,108

EUR
3,492
4,467

기타
4,546
5,744

외화차입금
USD
200,503
224,182

JPY
5,197,233
52,657

EUR
770
986

기타
31,146
34,824

기타
USD
156,679
175,080

JPY
9,945,852
100,769

EUR
20,424
26,127

기타
9,804
11,026

합계

1,451,417

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
53,812
58,129

JPY
471,580
4,602

EUR
4,599
6,133

기타
-
3,071

외화예치금
USD
206,134
224,681

JPY
1,066,994
10,283

EUR
3,027
4,040

기타
-
4,337

외화증권
USD
18,066
19,356

외화대출금
USD
432,708
465,538

JPY
14,701,103
144,699

내국수입유산스
USD
105,147
123,069

기타
20,638
9,076

매입외환
USD
59,262
70,604

EUR
675
907

기타
USD
84,086
88,647

JPY
234,641
2,159

기타
-
84

합계

1,239,415

<외화부채>

외화예수금
USD
593,347
641,121

JPY
762,019
7,395

EUR
5,262
7,019

기타
-
1,906

외화차입금
USD
263,013
303,903

JPY
9,078,872
88,394

EUR
5,495
7,385

외화콜머니
EUR
500
640

기타
USD
35,500
36,531

JPY
3,742,989
37,129

EUR
219
190

기타
-
10

합계

1,131,623

49. 현금흐름표

(1)
당
기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
321,029
264,441

<손익조정>

이자수익
(1,926,535)
(1,774,126)

이자비용
672,963
611,668

배당금수익
(7,044)
(11,168)

법인세비용
95,448
80,740

당기손익인식금융상품평가손익
-
209

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,869)
-

파생상품관련손익
(2,955)
725

매도가능금융자산관련손익
-
(10,068)

투자금융자산매매손익
(3,168)
-

대손상각비
181,245
161,658

퇴직급여
27,628
24,314

감가상각비와 기타상각비
80,946
76,243

충당부채전입액
(180)
704

금융자산손상차손전입액
-
14,615

비금융자산손상차손전입액
1,640
(48)

리스비용
235,345
258,500

지분법손익
(257)
(245)

외화환산손익
4,076
(8,563)

기타영업외손익
(2,936)
328

소계
(645,653)
(574,514)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 증가
(200,126)
(252,224)

단기매매금융자산의 감소(증가)
-
2,300

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(60,396)
-

파생상품의 감소(증가)
(113)
3,744

대출채권의 증가
-
(1,999,382)

상각후원가 측정 대출채권의 증가
960,597
-

리스자산의 증가
(452,846)
(393,181)

기타자산의 증가
(175,539)
202,514

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
-
5,785

예수부채의 증가
(545,898)
2,742,822

충당부채의 증가(감소)
(728)
(1,444)

순확정급여채무의 감소
(46,477)
(14,451)

기타부채의 증가
78,715
39,350

소계
(442,811)
335,833

합계
767,435
25,760

(2) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
6,659,929
(684,757)
(2,706)
-
5,972,466

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업

PAYON CO.,LTD,

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
JB 공모주 전문 투자형 사모 투자신탁2호,
JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁2호,
JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

JB 셀레니언 아메리카 1호
JB whale 1호

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
62,320
35,000

JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
50,484
100,000

JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
투자신탁위탁자보수
86,663
4,393

JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호
투자신탁위탁자보수
16,319
-

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
108,991
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
5,374
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
투자신탁위탁자보수
1,029
-

JB Whale 1호
투자신탁위탁자보수
284,577
1,364

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
미수수익
15,544
16,287

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호
미수수익
1,441
1,696

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
미수수익
211
901

JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호
미수수익
515
-

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
미수수익
22,857
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
미수수익
397
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
미수수익
1,029
-

JB whale 1호
미수수익
1,259
1,364

(4) 보고기간 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

거래상대방

거래내역

당기

전기

출자

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
현금
400,000
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
현금
1,000,000
-

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
현금
1,600,000
1,000,000

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호
현금
1,000,000
-

JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호
현금
400,000
-

JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호
현금
1,000,000
-

JB 바이오 벤처 펀드 1호
현금
600,000
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
현금
100,000
-

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)

현금
2,999,975
-

회수
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
현금
32,664
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
현금
1,057,895
-

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
현금
1,895,000
-

JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호
현금
448,380
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
현금
1,000,000
-

JB 블루밍 전문투자형 사모 증권투자신탁 1호
현금
-
513,363

JB호텔전문투자형 사모 부동산 펀드
현금
-
1,016,433

배당
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
현금
56,069
-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
4,250
3,452

퇴직급여
1,103
1,471

합계
5,353
4,923

51.
타기업에 대한 지분공시

(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업
지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융
부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. 인수금융
특정 회사의 재무구조개선을 지원하거나 지분인수를 위하여 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 장단기차입을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 재무구조를 개선하고자 하는 기업 또는 지분을 매각하고자 하는 기업이 보유한 지분을 취득합니다. 구조화기업은 일정기간경과 후 보유지분 매각 등을 통해 발생하는
자금으로
대출원리금을
상환한
후
잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다.당기말 현재 연결실체는 다수의 인수금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 대출을 실행함으로써 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 인수대상 지분을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 담보로 제공된 지분가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. SOC
하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

라. 선박금융
해운회사에 의해 직접 설립되거나 또는 연결실체가 아닌 다른 금융기관에 의해 설립된 구조화기업은 해운회사와 연결실체를 포함한 금융기관 장단기차입을 통해 자금을조달하며 이를 기초로 선박을 매입한 후 해운회사와 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 구조화기업은 장기운송계약에 따라 수취한 리스료를 재원으로 하여 조달된 자금의 원리금을 상환하고 있으며, 계약종료시 선박의 소유권은 해운회사에 이전되도록 되어 있습니
다.
당기말 현재 연결실체는 2건의 선박금융 구조화기업에
관여하고 있으며, 동 구조화기업에 직접 대출을 실행하고 이자를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 해운회사로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 선박을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 해운회사의 신용도 또는 선박의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도있습니다.

마. 기타
기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.

- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
672,239
30,757
139,569
269,885
1,112,450

매도가능금융자산
20,501
-
-
152,295
172,796

대출채권
642,015
30,661
116,876
113,699
903,251

기타자산
9,723
96
22,693
3,891
36,403

최대손실노출금액(주2)
564,698
30,757
52,428
10,709
658,592

구조화기업의 총자산(주3)
5,496,919
13,996,881
2,011,242
2,656,353
24,161,395

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
588,338
60,541
207,307
141,307
997,493

매도가능금융자산
34,046
24,225
23,361
93,955
175,587

대출채권
552,838
36,080
183,845
47,222
819,985

기타자산
1,454
236
101
130
1,921

최대손실노출금액(주2)
590,224
60,541
209,307
141,204
1,001,276

구조화기업의 총자산(주3)
2,057,782
590,177
785,152
2,881,199
6,314,310

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

52
. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 :

연결실체는 2015년9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류

1) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주
장부금액

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
기업회계기준서 제1039호(주1)
재분류
재측정
기업회계기준서 제1109호(주1)

현금 및 예치금등
상각후원가 측정 금융자산
2,244,941
-
(73)
2,244,868

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치 측정 유가증권
7,139
195,431
-
202,570

매도가능금융자산-채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,031,022
(4,670)
-
2,026,352

매도가능금융자산-지분증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
245,975
(190,761)
-
55,214

만기보유금융자산
상각후원가 측정 금융자산
2,586,662
-
(1,229)
2,585,433

매매목적파생금융자산
매매목적파생금융자산
1,098
-
-
1,098

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
38,121,865
-
(62,648)
38,059,217

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
444,562
-
(342)
444,220

합계
45,683,264
-
(64,292)
45,618,972

(주) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.

2) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주
장부금액

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
기업회계기준서 제1039호
재분류
재측정
기업회계기준서 제1109호

단기매매금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,286
-
-
1,286

위험회피목적 파생금융부채
위험회피목적 파생금융부채
2,545
-
-
2,545

예수부채
상각후원가 측정 금융부채
34,539,369
-
-
34,539,369

차입부채
상각후원가 측정 금융부채
2,093,363
-
-
2,093,363

사채
상각후원가 측정 금융부채
6,659,929
-
-
6,659,929

기타금융부채
상각후원가 측정 금융부채
1,024,020
-
-
1,024,020

합계
44,320,512
-
-
44,320,512

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속 측정 범주
대손충당금(충당부채)

전기말
(제1039호에 따른 분류)
당기초
(제1109호에 따른 분류)
전기말
 (제1039호에 따른 손실충당금)
재분류
재측정
당기초
 (제1109호에 따른 손실충당금)

대여금 및 수취채권

예치금
상각후원가 측정 금융자산
(49)
-
(73)
(122)

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
(251,658)
-
(62,648)
(314,306)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
(3,635)
-
(342)
(3,977)

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
(10,709)
(10,709)

만기보유금융자산
상각후원가 측정 금융자산
-
-
(1,229)
(1,229)

대손충당금 소계
(255,342)
-
(75,001)
(330,343)

지급보증
비금융지급보증
(583)
-
(86)
(669)

금융보증계약
금융보증계약
(4,678)
-
(2)
(4,680)

미사용약정
미사용약정
(10,518)
-
651
(9,867)

충당부채 소계
(15,779)
-
563
(15,216)

금융보증계약
-
-
-
-

금융보증계약부채 소계
-
-
-
-

합계
(271,121)
-
(74,438)
(345,559)

나. 제6기(2018년도) 연결재무제표 주석

제6(당)기 2018년 12월 31일 현재

제5(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은

984,914백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
20,876,321
10.60

JUBILEE ASIA B.V.
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

아프로파이낸셜대부(주)
9,186,317
4.66

국민연금
6,978,848
3.54

NORGES BANK
5,668,242
2.88

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI
5,459,524
2.77

(주)JB금융지주 우리사주조합
4,334,382
2.20

강영만
3,571,723
1.81

이석호
3,482,282
1.77

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주
2,638,818
1.34

새마을금고중앙회
2,448,127
1.24

신영자산운용
2,215,212
1.12

Emerging Markets Core Equity Portfolio
2,160,828
1.10

기타
101,050,340
51.30

합계
196,982,894
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

소유
지분율
비지배
지분율
소유
지분율
비지배
지분율

주식회사
JB금융지주
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
56.97%
43.03%

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및
할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

블루에이치제일차주식회사(주1)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비리테일사모부동산투자신탁1호(주6)
수익증권
대한민국
12월
-
-
95.73%
4.27%

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
기타금융업
대한민국
12월
50.74%
49.26%
50.74%
49.26%

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주3)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주4)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제칠차

유동화전문유한회사(주7)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제구차

유동화전문유한회사(주7)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

스마트리딩제일차 주식회사(주8)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

스마트리딩제이차 주식회사(주8)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

프놈펜상업은행
은행업
캄보디아
12월
60.00%
40.00%
60.00%
40.00%

주식회사
광주은행
캠코밸류제이차유한회사(주2)
자산유동화업
대한민국
12월
15.00%
85.00%
15.00%
85.00%

광주은행 원금보전신탁(주3)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주4)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비
우리캐피탈
주식회사
제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사(주5)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사(주5)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사(주5)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사(주5)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타금융업
미얀마
9월
92.50%
7.50%
85.00%
15.00%

제이비
자산운용
주식회사
JB블루밍전문투자형사모투자신탁3호
수익증권
대한민국
12월
30.50%
69.50%
32.43%
67.57%

JB TAO Hedge 1호
수익증권
대한민국
12월
58.31%
41.69%
-
-

(주1)
종속기업인 블루에이치제일차주식회사는 제이비우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 하여 기업어음을발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하였습니다. 한편, 연결실체는 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 연결실체가 우선하여 취득할 수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였고, 전전기부터 당기까지 블루에이치제일차주식회사가 보유한 제이비우리캐피탈 전환우선주를 연결실체가 모두 취득을 완료하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였으며, 당기 중 주주간계약이 종료되어 당기말 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(주2)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주3)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주4)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주5)
종속기업인 제이비우리캐피탈 주식회사(이하"제이비우리캐피탈"이라 함)은 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위 유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. 제이비우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.

(주6)
종속기업인 제이비리테일사모부동산투자신탁1호는 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였으며, 당기 중 제이비리테일사모부동산투자신탁1호는 기초자산인 부동산을 처분하여 투자자에게 배분을 완료하였습니다. 따라서 당기말 현재 지배력을 상실한 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(주7)
종속기업인 제이비우리캐피탈제칠차 유동화전문유한회사 및 제이비우리캐피탈제구차 유동화전문유한회사는 제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 하여 회사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종속기업이 발행한 회사채를 전액 인수함에 따라 연결실체가 관련활동을 지시하는 힘과 유동회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. 당기 중 제이비우리캐피탈제칠차 유동화전문유한회사는 처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(주8)
종속기업인 스마트리딩제일차 주식회사 및 스마트리딩제이차 주식회사는 제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 하여 후순위 회사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종속기업이 발행한 후순위 회사채를 전액인수함에 따라 연결실체가 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 스마트리딩제일차 주식회사 및 스마트리딩제이차 주식회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. 당기 중 스마트리딩제일차 주식회사는 처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB TAO Hedge 1호
신규 설립

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

블루에이치제일차주식회사
청산으로 인해 연결대상에서 제외

제이비리테일사모부동산투자신탁1호
청산으로 인해 연결대상에서 제외

제이비우리캐피탈오토제칠차유동화전문유한회사
처분으로 인해 연결대상에서 제외

스마트리딩제일차주식회사
처분으로 인해 연결대상에서 제외

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보

주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,242,117
16,869,766
803,707
114,046
121,221

주식회사 광주은행
23,042,146
21,346,218
973,653
153,549
150,355

제이비우리캐피탈 주식회사
5,465,870
4,734,316
699,189
75,168
70,683

제이비자산운용 주식회사
23,259
4,639
16,074
2,261
2,196

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
38,641
352
3,157
(603)
(603)

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,059,489
16,835,784
711,206
80,194
76,710

주식회사 광주은행
23,419,058
21,837,066
892,041
134,234
118,192

제이비우리캐피탈 주식회사
6,067,388
5,309,306
695,709
71,216
72,995

제이비자산운용 주식회사
17,586
1,157
10,589
520
480

블루에이치제일차주식회사
60,399
61,077
7,549
1,045
1,045

제이비리테일사모부동산투자신탁1호
58,434
34,705
3,501
2,088
2,088

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성되었습니다.

연결실체
의 연결재무제
표는

2019년
1월 29일
자
이사회에서 승인되었으며,
2019년

3월
29일
자

주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2)
제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2018
년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 제 1109호 '금융상품' 이외의 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

-
기업회계기
준서 제1040호 '투자부동산' (개정)
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향
은

주석 52
에서
기술하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

연결실체는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

3.
중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(2) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품
단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품
채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고
있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로
재분류합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)

기업회계기준서 제11
15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대 신용손실에
해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(주2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니
다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

업무용건물

16 ~ 50년

정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를
설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습
니
다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(

14) 금
융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본
1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권
연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는
주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
-
1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도
연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된
금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된
보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각
부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(23)

미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시
다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1
116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스계약시 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분
리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제101
7호의 회계처리와 유의적으로 변
동되지 않았습니다.
연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 2015 - 2017 연차개선
(i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서
기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고
있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는
실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영
향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1)
법인세 
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는
법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
금융상품의 공정가치는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 구분하고 있으며, 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
① 수준 1: 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치를 측정함.
② 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.(수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
③ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. 금융상품의 공정가치 결정을 위해서 사용되는 가치평가기법 및 투입변수는 주석 7에서 기술하고 있습니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권, 수취채권 및 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

가. 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다
.
이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

나. 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정되며, 이러한 가정과 변수의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

(5) 복구충당부채
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10년간임차계약이 종료된 임차점포의 평균 존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 10년간 복구공사가 발생한 복구공사비용의 평균값을 사용하였습니다.

5. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
937,897
269,758
12,177
33,059
1,252,891

이자부분
1,031,536
208,769
68
14,474
1,254,847

비이자부문
(93,639)
60,989
12,109
18,585
(1,956)

일반관리비
(508,111)
(102,817)
(9,752)
(33,269)
(653,949)

충당금전입액
(108,320)
(68,427)
(18)
(5,700)
(182,465)

법인세비용차감전이익
321,466
98,514
2,407
(5,910)
416,477

총자산
44,715,337
5,465,870
23,259
(3,424,623)
46,779,843

총부채
41,732,083
4,734,316
4,639
(3,149,511)
43,321,527

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주3)

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1,주3)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
837,302
246,648
9,825
39,429
1,133,204

이자부분
941,385
196,552
63
24,458
1,162,458

비이자부문
(104,083)
50,096
9,762
14,971
(29,254)

일반관리비
(494,002)
(98,116)
(9,303)
(24,944)
(626,365)

충당금전입액
(87,161)
(55,946)
(3)
(18,548)
(161,658)

법인세비용차감전이익
256,139
92,586
519
(4,063)
345,181

총자산(주3)
44,930,518
6,067,388
17,586
(3,421,832)
47,593,660

총부채(주3)
42,188,454
5,309,306
1,157
(2,991,642)
44,507,275

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주3)

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,595,022
330,811
68
634
1,926,535

수수료수익
104,960
21,883
12,377
(2,504)
136,716

리스료수익
-
329,445
-
(3,213)
326,232

기타수익
19,117
17,050
3,629
66,449
106,245

합계
1,719,099
699,189
16,074
61,366
2,495,728

(주)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,436,648
326,658
63
10,757
1,774,126

수수료수익
96,126
20,323
9,227
(2,895)
122,781

리스수익
-
340,440
-
(2,532)
337,908

기타수익
74,098
8,288
1,299
2,259
85,944

합계
1,606,872
695,709
10,589
7,589
2,320,759

(주)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 시장위험, 운영위험, 유동성위험, 금리위험 및 신용편중위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 금리리스크, 신용편중리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ통제ㆍ관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ
리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리최고책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)
지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)
그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
110,143
150,825

당기손익인식금융자산(주3)
-
6,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
131,056
-

매도가능금융자산(주3)
-
2,050,707

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
1,910,602
-

만기보유금융자산
-
2,586,662

상각후원가 측정 금융자산
2,681,097
-

상각후원가 측정 대출채권
36,915,314
38,121,865

금융리스채권
567,294
179,659

기타금융자산
597,618
444,562

소계
42,913,124
43,541,017

난외금융상품

금융지급보증
342,540
280,931

대출약정
6,384,813
3,860,881

소계
6,727,353
4,141,812

합계
49,640,477
47,682,829

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지
않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 중앙은행 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
109,223
-
-
-
-
-
920
110,143

당기손익-공정가치측정금융자산
2,000
66,208
36,279
-
-
-
26,569
-
131,056

기타포괄손익-공정가치금융자산
20,031
829,712
5,612
9,968
25,156
-
1,020,123
-
1,910,602

상각후원가 측정 유가증권
50,049
665,773
-
30,050
87,549
-
1,847,666
10
2,681,097

상각후원가 측정 대출채권
1,461,742
1,929,839
2,527,832
2,945,299
6,274,683
16,596,916
5,173,556
5,447
36,915,314

금융리스채권
12,896
4,076
26,002
47,759
3,437
395,832
77,292
-
567,294

기타금융자산
2,380
392,555
4,465
6,145
35,108
107,694
49,271
-
597,618

소계
1,549,098
3,997,386
2,600,190
3,039,221
6,425,933
17,100,442
8,194,477
6,377
42,913,124

난외금융상품

금융지급보증
10,350
4,689
43,563
140,222
550
598
142,568
-
342,540

대출약정
357,128
193,634
293,739
536,488
322,257
4,329,322
352,245
-
6,384,813

소계
367,478
198,323
337,302
676,710
322,807
4,329,920
494,813
-
6,727,353

합계
1,916,576
4,195,709
2,937,492
3,715,931
6,748,740
21,430,362
8,689,290
6,377
49,640,477

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
150,825
-
-
-
-
-
-
150,825

당기손익인식금융자산
-
1,658
883
-
-
-
4,196
-
6,737

매도가능금융자산
20,594
816,796
44,394
29,856
45,001
-
1,094,066
-
2,050,707

만기보유금융자산
50,117
399,360
-
30,153
48,444
-
2,057,007
1,581
2,586,662

대출채권
1,537,073
1,410,418
2,776,598
3,059,948
5,736,244
18,238,995
5,354,113
8,476
38,121,865

금융리스채권
11,711
1,018
29,467
53,696
6,079
31,540
46,148
-
179,659

기타금융자산
3,397
241,921
7,997
9,411
21,511
24,790
135,535
-
444,562

소계
1,622,892
3,021,996
2,859,339
3,183,064
5,857,279
18,295,325
8,691,065
10,057
43,541,017

난외금융상품

금융지급보증
10,172
24,000
39,638
104,438
-
696
101,987
-
280,931

대출약정
369,904
264,463
389,902
473,272
104,482
1,780,263
478,595
-
3,860,881

소계
380,076
288,463
429,540
577,710
104,482
1,780,959
580,582
-
4,141,812

합계
2,002,968
3,310,459
3,288,879
3,760,774
5,961,761
20,076,284
9,271,647
10,057
47,682,829

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

대한민국

37,080,413
98.36
38,017,935
98.85

캄보디아

606,695
1.61
442,121
1.14

미얀마

9,665
0.03
1,757
0.01

합 계
37,696,773
100.00
38,461,813
100.00

6) 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역

전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
19,270,426
17,903,273
414,609
168,316
37,756,624

연체되었으나 손상되지 않은 채권
94,978
84,410
6,722
1,745
187,855

손상채권
359,674
149,160
5,576
2,924
517,334

총장부금액
19,725,078
18,136,843
426,907
172,985
38,461,813

현재가치할인차금
-
(477)
-
-
(477)

이연대출부대손익
45,580
38,471
-
9,847
93,898

대손충당금
(167,304)
(82,221)
(9,455)
(3,173)
(262,153)

사업결합조정 대출잔액
-
-
-
-
1,123

사업결합조정 대손충당금
-
-
-
-
7,320

순장부금액
19,603,354
18,092,616
417,452
179,659
38,301,524

담보의공정가치
11,571,354
13,766,178
6
-
25,337,538

7) 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보

전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.

(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
18,769,241
17,660,515
402,896
166,507
36,999,159

요주의등급
329,615
87,583
5,198
1,725
424,121

고정등급
22,140
42,382
1,563
54
66,139

회수의문등급
22,597
12,944
964
30
36,535

추정손실등급
4,788
5,666
966
-
11,420

무등급
122,045
94,183
3,022
-
219,250

합계
19,270,426
17,903,273
414,609
168,316
37,756,624

담보의공정가치
11,369,634
13,715,345
6
-
25,084,985

8) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
73,657
64,174
4,593
1,668
144,092

30일 이상 60일 미만
10,102
12,938
1,232
43
24,315

60일 이상 90일 미만
8,184
7,254
894
34
16,366

90일 이상 180일 미만
-
44
-
-
44

180일 이상
3,035
-
3
-
3,038

합계
94,978
84,410
6,722
1,745
187,855

담보의공정가치
36,556
14,643
-
-
51,199

9) 손상된 대출채권 및 금융리스채권
전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
205,383
60,311
169
2,702
268,565

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
154,291
88,849
5,407
222
248,769

합계
359,674
149,160
5,576
2,924
517,334

담보의공정가치
165,164
36,190
-
-
201,354

10) 채무증권의 구성내역
전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
전기말

당기손익인식금융자산(주1)
5,640

매도가능금융자산
2,050,707

만기보유금융자산
2,586,662

합계
4,643,009

(주)

전기말
현재

파생상품자산(통화선도 등)

1,097백만원은 제외한 금액입니다.

11) 채무증권의 신용등급별 구성내역

전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
-
779,938
604,214
1,384,152

AA- to AA+
1,563
223,387
38,501
263,451

A- to A+
-
19,540
41,000
60,540

B+ to BBB
-
34,039
7,500
41,539

Under B+
-
3,300
-
3,300

무등급
국공채
-
861,127
1,783,868
2,644,995

금융채
-
49,920
-
49,920

회사채
4,077
79,456
109,999
193,532

소계
4,077
990,503
1,893,867
2,888,447

사업결합조정
-
-
1,580
1,580

합계
5,640
2,050,707
2,586,662
4,643,009

12) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

13) 손상정보

① 상각후원가 측정

가. 당기 중 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,549,617
2,432,910
396,443
61,923

12개월 기대신용손실로 대체
724,686
(721,677)
(3,010)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,813,721)
1,820,800
(7,079)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(66,021)
(157,534)
223,555
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
13,544,969
193,513
-
78,973

제각
(798)
(20,041)
(177,304)
(102)

회수
(12,679,634)
(730,523)
(58,272)
(45,296)

처분 및 환매
(754,061)
(21,608)
(10,210)
(250)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
(22,096)
(33,242)
(8,138)
-

당기말
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

b. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
99,430
52,787
163,724
1,977

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
(32,842)
(32,403)
65,246
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
11,889
(11,259)
(629)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(43,017)
45,126
(2,109)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,714)
(66,270)
67,984
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-

제각
(798)
(20,041)
(177,429)
(102)

상각채권회수
-
1,621
19,347
48

처분 및 환매
(532)
(180)
(3,307)
(3)

할인해제효과
7
(266)
14,260
-

환산손익
(784)
1
2
-

충당금전입액
32,828
55,900
83,920
5,195

당기말
97,309
57,419
165,763
7,115

나. 당기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 채무증권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,626,957
2,000
3,300

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,914,683
-
-

제각
-
-
-

회수
-
-
-

처분 및 환매
(1,975,227)
(1,000)
-

제거를 초래하지 않는 변동
14,634
-
-

기타 변동
5,286
-
2,311

당기말
4,586,333
1,000
5,611

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,755
8
10,000

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-

제각
-
-
-

상각채권회수
-
-
-

처분 및 환매
(610)
(6)
-

할인해제효과
-
-
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
100
8
(1,661)

당기말
1,245
10
8,339

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,351,125
4,057,291
4,809,353
5,920,422
7,404,991
843,056
6,432,823
26,268
34,295,329

차입부채
277,504
148,929
182,260
222,984
400,500
413,219
429,978
204,393
2,279,767

사채
41,313
241,305
425,698
456,337
637,394
2,955,742
1,069,433
575,102
6,402,324

기타금융부채
150,889
417,786
49,655
41,409
16,659
31,041
127,464
288,316
1,123,219

소계
4,820,831
5,315,311
5,466,966
6,641,152
8,459,544
4,243,058
8,059,698
1,094,079
44,100,639

난외금융부채

금융지급보증
342,540
-
-
-
-
-
-
-
342,540

대출약정
6,384,812
-
-
-
-
-
-
-
6,384,812

소계
6,727,352
-
-
-
-
-
-
-
6,727,352

합계
11,431,653
5,211,394
5,445,329
6,641,300
8,447,215
4,478,899
8,049,688
1,358,510
51,063,988

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,472,046
4,118,479
5,057,283
6,536,011
7,654,210
1,215,887
5,747,631
40,113
34,841,660

차입부채
224,194
129,517
183,922
95,272
136,347
837,648
312,378
219,514
2,138,792

사채
13,024
255,035
386,292
621,840
1,371,161
3,151,321
717,990
611,837
7,128,500

기타금융부채
148,953
329,689
61,562
26,983
29,598
145,889
64,010
242,874
1,049,558

소계
4,858,217
4,832,720
5,689,059
7,280,106
9,191,316
5,350,745
6,842,009
1,114,338
45,158,510

난외금융부채

금융지급보증
280,931
-
-
-
-
-
-
-
280,931

대출약정
3,842,505
-
-
-
5,000
11,868
1,508
-
3,860,881

소계
4,123,436
-
-
-
5,000
11,868
1,508
-
4,141,812

합계
8,981,653
4,832,720
5,689,059
7,280,106
9,196,316
5,362,613
6,843,517
1,114,338
49,300,322

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.

<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
1
-
12

환위험
156
245
9
1,341

분산효과
-
-
-
-

총위험
156
246
9
1,353

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
146
143
38
234

분산효과
-
-
-
-

총위험
146
143
38
234

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
32
3
2
128

분산효과
-
-
2
1

총위험
32
3
4
129

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
32
2
2
32

분산효과
1
1
3
1

총위험
33
3
5
33

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,602,435
2,465,379

기타기본자본
404,193
325,585

기본자본
3,006,628
2,790,964

Tier 2
보완자본
668,154
705,910

합계
3,674,782
3,496,874

총 위험가중자산
28,857,421
28,753,535

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
9.02
8.57

기본자본비율
10.42
9.71

Tier 2

보완자본비율

2.32
2.45

합계
12.73
12.16

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
5,877
22,288
217,050
245,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
588,527
1,336,961
30,499
1,955,987

합계
594,404
1,359,249
247,549
2,201,202

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
438
-
438

위험회피파생상품부채
-
3,656
-
3,656

합계
-
4,094
-
4,094

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
1,500
5,854
883
8,237

매도가능금융자산(주1)
616,372
1,471,201
204,601
2,292,174

합계
617,872
1,477,055
205,484
2,300,411

금융부채

당기손익인식금융부채
-
1,286
-
1,286

위험회피파생상품부채
-
2,545
-
2,545

합계
-
3,831
-
3,831

(주1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 등 4,507백만원이 포함되어 있지 않습니다.

2)

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제

연결범위변동 및 기타

공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
153,246
41,823
(5,782)
-
21,832
5,931
-
217,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
27,886
1,103
-
-

-
1,510
30,499

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
488
395
-
-
-
-
883

매도가능금융자산
203,768
37,315
(44,681)
-
5,330
2,869
204,601

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3)
수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
346
(321)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)
-
-
1,752
(888)

(주1)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
당기말 현재 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 14,080백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외하였습니다.

4)
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당기말 및 전기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말

당기손익-공정가치
측정 유가증권
지분증권
22,176
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법 등
할인율, 선도금리, 유사기업 PBR,
기초자산 가격(주식, 채권) 등

파생상품
112
현금흐름할인모형 등
할인율, 선도환율(금리), 주가 등

소계
22,288

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
지분증권
722
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법 등
할인율, 선도금리, 유사기업 PBR,
기초자산 가격(주식, 채권) 등

채무증권
1,336,239
현금흐름할인모형
할인율

소계
1,336,961

금융자산 합계
1,359,249

당기손익-공정가치
측정 금융부채
파생상품부채
438
현금흐름할인모형 등
할인율, 선도환율(금리), 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
3,656
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
4,094

(전기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

전기말

당기손익인식금융자산
채무증권
5,640
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

파생상품
214

소계
5,854

매도가능금융자산
지분증권
22,788
순자산가치평가
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

채무증권
1,433,768
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
신용스프레드

수익증권
14,645
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
위험조정할인율법, 배당할인모형,
 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

소계
1,471,201

금융자산 합계
1,477,055

당기손익인식금융부채
파생상품부채
1,286
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
2,545
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
3,831

나
.
당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
135,291
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 이항모형, 
순자산가치법 등
할인율, 유사기업 PBR,
업종지수변동성 등

채무증권
81,759
현금흐름할인모형, 이항모형
할인율, 업종지수변동성,
신용등급별 기준수익률 등

소계
217,050

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
30,499
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
순자산가치평가법
할인율, 성장률, 유사기업 PBR 등

합계
247,549

다
.
전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

전기말

당기손익인식금융자산
기타
883
이항모형
기초자산의 변동성

매도가능금융자산
지분증권
165,592
현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,
 시장가치접근법, 자산가치접근법,
 원근법 등
할인율, 성장율 등

채무증권
10,381
할인된 현금흐름
할인율 등

수익증권
28,628
현금흐름할인모형
할인율 등

소계
204,601

합계
205,484

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금 및 예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 
측정 대출채권
비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,346,282
2,346,282
2,244,941
2,244,941

만기보유금융자산
-
-
2,586,662
2,580,062

상각후원가 측정 유가증권
2,681,097
2,700,952
-
-

상각후원가 측정 대출채권
36,915,314
36,313,809
38,121,865
38,054,625

금융리스채권
567,294
534,179
179,659
168,732

기타금융자산
597,618
599,345
444,562
433,777

합 계
43,107,605
42,494,567
43,577,689
43,482,137

금융부채

예수부채
33,994,482
33,914,259
34,539,369
34,463,901

차입부채
2,056,126
2,001,712
2,093,363
2,068,997

사채
5,972,466
5,947,122
6,659,929
6,761,553

기타금융부채
1,110,611
1,084,355
1,023,974
1,032,063

합 계
43,133,685
42,947,448
44,316,635
44,326,514

3)
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
388,712
1,957,570
-
2,346,282

상각후원가 측정 유가증권
1,187,982
1,512,960
10
2,700,952

상각후원가 측정 대출채권
-
-
36,313,809
36,313,809

금융리스채권
-
-
534,179
534,179

기타금융자산
-
-
599,345
599,345

합 계
1,625,459
3,421,764
37,447,343
42,494,567

금융부채

예수부채
-
4,339,560
29,574,699
33,914,259

차입부채
-
-
2,001,712
2,001,712

사채
-
1,071,606
4,875,516
5,947,122

기타금융부채
-
-
1,084,355
1,084,355

합 계
-
5,411,166
37,536,282
42,947,448

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
504,456
1,740,485
-
2,244,941

만기보유금융자산
902,043
1,676,438
1,581
2,580,062

대출채권
-
-
38,054,625
38,054,625

금융리스채권
-
-
168,732
168,732

기타금융자산
-
-
433,777
433,777

합 계
1,406,499
3,416,923
38,658,715
43,482,137

금융부채

예수부채
-
11,023,412
23,440,489
34,463,901

차입부채
-
1,201,764
867,233
2,068,997

사채
-
1,826,416
4,935,137
6,761,553

기타금융부채
-
-
1,032,063
1,032,063

합 계
-
37,492,069
6,834,445
44,326,514

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
389,828
-
-
1,956,454
-
2,346,282

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
-
245,215
-
-
-
245,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-
1,955,987
1,955,987

상각후원가
 측정 유가증권
-
-
2,681,097
-
-
2,681,097

상각후원가
 측정 대출채권
-
-
-
36,915,314
-
36,915,314

금융리스채권
-
-
-
567,294
-
567,294

기타금융자산
-
-
-
597,618
-
597,618

합계
389,828
245,215
2,681,097
40,036,680
1,955,987
45,308,807

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
504,456
-
-
1,740,485
-
2,244,941

당기손익인식금융자산
-
8,237
-
-
-
8,237

매도가능금융자산
-
-
-
-
2,296,682
2,296,682

만기보유금융자산
-
-
2,586,662
-
-
2,586,662

대출채권
-
-
-
38,121,865
-
38,121,865

금융리스채권
-
-
-
179,659
-
179,659

기타금융자산
-
-
-
444,562
-
444,562

합계
504,456
8,237
2,586,662
40,486,571
2,296,682
45,882,608

(2) 금융부채 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치 
측정 금융부채
합계

예수부채
33,994,482
-
33,994,482

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
438
438

위험회피파생금융부채
-
3,656
3,656

차입부채
2,056,126
-
2,056,126

사채
5,972,466
-
5,972,466

기타부채
1,110,611
-
1,110,611

합계
43,133,685
3,656
43,137,341

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
34,539,369
-
34,539,369

당기손익인식금융부채
-
1,286
1,286

위험회피파생금융부채
-
2,545
2,545

차입부채
2,093,363
-
2,093,363

사채
6,659,929
-
6,659,929

기타금융부채
1,023,974
-
1,023,974

합계
44,316,635
3,831
44,320,466

9. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,592,716
(1,352,136)
240,579
-
-
240,579

파생상품자산(주1)
1,916
-
1,916
-
-
1,916

환매조건부채권매수
539,300
-
539,300
-
-
539,300

미수미결제현물환
6,440
-
6,440
(6,423)
-
17

금융부채

미지급내국환채무
1,528,219
(1,352,136)
176,083
-
-
176,083

파생상품부채(주1)
4,094
-
4,094
-
-
4,094

환매조건부채권매도
99,461
-
99,461
-
-
99,461

미지급미결제현물환
6,425
-
6,425
(6,423)
-
2

(주)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,053,142
(980,936)
72,206
-
-
72,206

파생상품자산(주1)
1,098
-
1,098
(34)
-
1,064

환매조건부채권매수
170,000
-
170,000
(170,000)
-
-

미수미결제현물환
7,446
-
7,446
(7,444)
-
2

금융부채

미지급내국환채무
1,133,576
(980,936)
152,640
-
-
152,640

파생상품부채(주1)
3,832
-
3,832
(34)
-
3,798

환매조건부채권매도
97,734
-
97,734
(33,219)
-
64,515

미지급미결제현물환
7,445
-
7,445
(7,444)
-
1

(주)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역

당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
388,907
413,427

사용가능예치금(3개월미만)
920
91,029

소 계
389,827
504,456

사용가능예치금(3개월초과)
109,224
59,796

사용제한예치금
1,847,231
1,680,689

합 계
2,346,282
2,244,941

(2) 사용제한 예치금 내역

당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
1,734,341
1,591,582
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

신탁예치금 등
43
40

소계
544
541

외화타점예치금
112,346
88,566
한국은행법 제56조

합 계
1,847,231
1,680,689

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
원화채무증권
127,140

원화지분증권
114,159

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융자산
원화채무증권
2,000

파생상품자산
통화선도
394

매입주식옵션
1,522

합계
245,215

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

단기매매금융자산
원화채무증권
5,640

원화지분증권
1,500

당기손익인식지정금융자산
지수연동형 수익증권
-

파생상품자산
통화선도
34

매입주식옵션
883

이자율스왑
180

합계
8,237

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

지분증권

주식

45,385

채무증권

국공채

806,190

금융채

552,630

회사채

551,782

소계

1,910,602

합계
1,955,987

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

지분증권

주식

97,761

수익증권

98,615

출자금

44,801

MMF

4,798

소계

245,975

채무증권

국공채

861,127

금융채

446,755

회사채

742,825

소계

2,050,707

합계
2,296,682

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 6,329백만원입니다.

(3) 당기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
사업결합회계
장부금액

원화지분증권
시장성 있는 주식
27,257
(12,533)
-
14,722

시장성 없는 주식
56,582
(25,407)
(707)
30,468

소계
83,838
(37,940)
(707)
45,190

외화지분증권
950
(755)
-
195

합계
84,787
(38,695)
(707)
45,385

상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.

(4) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 
조정금액
기타포괄손익
누계액
장부금액

국공채
798,182
812,302
806,915
(725)
806,190

금융채
550,000
550,266
550,123
2,507
552,630

회사채
552,852
549,354
555,133
(3,351)
551,782

합계
1,901,034
1,911,922
1,912,171
(1,569)
1,910,602

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액(주1)
2,101,251
2,019,000

취득으로 인한 증가
932,331
2,590,753

처분
등으
로
인한 감소

(1,102,506)
(2,100,851)

유효이자율법 조정금액
(3,289)
(2,868)

공정가치 평가금액
23,966
5,281

기타(환율 변동 등)
1,775
(3,223)

외화환산차이
-
(199)

사업결합으로 인한 증가
-
64

계정변경
2,459
-

기말금액
1,955,987
2,507,957

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(6)
당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목명
자본 내에서 대체된 누적손익
제거사유

대한전선(주)
(686)
출자전환주식 공동매각 협의회

(7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
처분이익
처분손실

지분증권
(386)
-

채무증권
2,128
(778)

합계
2,141
(778)

(8) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
-
10,054
415,436
380,700
806,190

금융채
9,999
19,995
9,991
29,964
421,125
61,556
552,630

회사채
20,000
19,999
19,981
41,110
327,939
122,753
551,782

합계
29,999
39,994
29,972
81,128
1,164,500
565,009
1,910,602

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
-
19,981
431,505
409,641
861,127

금융채
-
10,714
49,971
129,835
232,306
23,929
446,755

회사채
19,914
-
88,886
128,579
386,957
118,489
742,825

합계
19,914
10,714
138,857
278,395
1,050,768
552,059
2,050,707

(9) 당
기
및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각
각 840백만원과

11,168백
만원입니
다.

13. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

국공채
1,445,970

금융채
89,924

회사채 및 기타
1,146,438

손실충당금
(1,245)

사업결합조정
10

합계
2,681,097

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
장부금액

국공채
1,783,869

금융채
69,677

회사채 및 기타
731,536

사업결합조정
1,580

합계
2,586,662

(2) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,458,875
1,431,096
1,445,970
-
1,445,970

금융채
90,000
89,975
89,924
-
89,924

회사채 및 기타
1,168,184
1,147,952
1,146,438
(1,245)
1,145,193

사업결합조정
1,581
-
10
-
10

합계
2,718,640
2,669,023
2,682,342
(1,245)
2,681,097

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액(주1)
2,585,433
2,419,404

취득으로 인한 증가
904,158
560,779

상
환
으로
인한 감소

(809,100)
(380,036)

유효이자율법 조정금액
3,421
6,567

사업결합으로 인한 증가
(1,570)
(20,052)

손실충당금
(1,245)
-

기말금액
2,681,097
2,586,662

(주) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
32,026
46,901
49,631
158,699
709,907
448,806
1,445,970

금융채
9,815
-
9,999
50,068
20,042
-
89,924

회사채 및 기타
-
20,053
10,000
84,486
460,532
571,368
1,146,438

손실충당금
-
-
-
-
-
(1,245)
(1,245)

사업결합조정
-
-
-
-
10
-
10

합계
41,841
66,954
69,630
293,253
1,190,491
1,018,928
2,681,097

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
3년 초과
합계

국공채
80,097
267,079
77,906
102,237
713,551
542,999
1,783,869

금융채
10,000
-
10,009
39,671
9,997
-
69,677

회사채 및 기타
55,000
59,986
17,114
32,301
239,683
327,452
731,536

사업결합조정
-
-
-
-
1,580
-
1,580

합계
145,097
327,065
105,029
174,209
964,811
870,451
2,586,662

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융자산의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 1백만원 및 482백만원입니다.

14. 상각후원가 측정 대출채권 

(1) 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
34,645,733
35,734,809

외화대출금
723,416
569,962

내국수입유산스
72,715
61,794

매입외환
20,127
29,427

지급보증대지급금
1,147
1,536

신용카드채권
435,176
426,483

할부금융자산
698,035
1,281,879

환매조건부채권매수
539,300
170,000

사모사채
15,605
1,500

팩토링채권
348
708

유동화대출
5,432
5,432

총장부금액
37,157,034
38,283,530

현재가치할인차금
(707)
(477)

현재가치할증차금
5,830
6,419

이연대출부대손익
76,410
84,051

대손충당금
(323,253)
(251,658)

순장부금액
36,915,314
38,121,865

(2) 고객별 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
927,903
2,973
473,633
1,404,509

중소기업
16,041,167
686,701
874,356
17,602,224

공공기관 및 기타
878,695
23,244
5,432
907,371

소계
17,847,765
712,918
1,353,421
19,914,104

가계대출
16,799,481
9,786
-
16,809,267

신용카드채권
-
712
434,464
435,176

사업결합 대손충당금 조정
(1,513)
-
-
(1,513)

총장부금액
34,645,733
723,416
1,787,885
37,157,034

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,182,210
2,774
48,614
1,233,598

중소기업
16,144,885
544,742
222,375
16,912,002

공공기관 및 기타
1,557,029
22,446
2
1,579,477

소계
18,884,124
569,962
270,991
19,725,077

가계대출
18,136,843
-
-
18,136,843

신용카드채권
-
-
426,907
426,907

사업결합 대손충당금 조정
(4,279)
-
(1,018)
(5,297)

총장부금액
37,016,688
569,962
696,880
38,283,530

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,087,275
3,157,984
5,044,958
8,828,896
8,707,377
2,403,351
5,417,405
(1,513)
34,645,733

외화대출금
51,632
81,453
101,555
251,359
136,233
39,244
61,940
-
723,416

내국수입유산스
6,909
11,966
38,934
13,915
991
-
-
-
72,715

매입외환
3,571
2,413
3,398
5,848
-
4,897
-
-
20,127

지급보증대지급금
757
4
-
-
-
-
386
-
1,147

신용카드채권
391,445
17,464
2,175
6,527
17,535
30
-
-
435,176

할부금융자산(원화대출금)
26,985
31,781
63,383
129,235
314,359
111,112
21,180
-
698,035

환매조건부채권매수
539,300
-
-
-
-
-
-
-
539,300

사모사채
-
-
-
-
14,105
-
1,500
-
15,605

팩토링채권
4
-
41
41
133
129
-
-
348

유동화대출
-
-
-
5,432
-
-
-
-
5,432

합계
2,107,878
3,303,065
5,254,444
9,241,253
9,190,733
2,558,763
5,502,411
(1,513)
37,157,034

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,183,653
2,756,740
5,187,123
10,108,509
9,485,232
2,078,690
4,939,144
(4,282)
35,734,809

외화대출금
36,869
94,757
102,007
158,003
114,919
32,181
31,226
-
569,962

내국수입유산스
17,078
32,233
12,483
-
-
-
-
-
61,794

매입외환
24,327
3,276
2,416
-
-
-
-
(592)
29,427

지급보증대지급금
679
-
298
559
-
-
-
-
1,536

신용카드채권
374,378
17,368
3,116
8,747
23,245
51
-
(422)
426,483

할부금융자산(원화대출금)
39,586
77,302
109,774
205,357
599,167
221,723
28,970
-
1,281,879

환매조건부채권매수
170,000
-
-
-
-
-
-
-
170,000

사모사채
-
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

팩토링채권
-
-
14
41
498
-
157
(2)
708

유동화대출
-
-
-
-
5,432
-
-
-
5,432

합계
1,846,570
2,981,676
5,417,231
10,481,216
10,228,493
2,332,645
5,000,997
(5,298)
38,283,530

15. 리스자산

(1) 당
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
537,487
170,283

대손충당금
(2,101)
(471)

이연대출부대손익
31,908
9,847

장부금액
567,294
179,659

운용리스자산

취득원가
1,157,739
1,308,970

리스개설직접원가
77,952
90,492

감가상각누계액
(466,905)
(455,085)

이연대출부대손익
(50)
(84)

손상차손
-
(63)

장부금액
768,736
944,230

해지리스채권

채권금액
2,252
2,702

대손충당금
(2,252)
(2,702)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
7,877
5,199

감가상각누계액
(3,974)
(2,606)

손상차손누계액
(84)
-

장부금액
3,819
2,593

선급리스자산
8,362
8,487

합계
1,348,211
1,134,969

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
126,790
-
(32,225)
94,565

1년초과 5년이내
498,696
-
(55,774)
442,922

합계
625,486
-
(87,999)
537,487

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
40,278
-
(10,031)
30,247

1년초과 5년이내
158,010
-
(17,974)
140,036

합계
198,288
-
(28,005)
170,283

(3) 운용리스자산

1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
1,157,739
1,308,970

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
231,252
267,359

1년 초과 5년 이내
287,709
360,915

합계
518,961
628,274

(4) 당기 및 전기 중
리스자산의 이연부대비용(수
익
)의 증감내역
은 다음과 같습
니다
.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

금융리스채권
운용리스자산
금융리스채권
운용리스자산

기초잔액
9,847
(84)
1,106
(71)

증가
33,994
-
10,789
(54)

감소
(11,933)
34
(2,048)
41

기말잔액
31,908
(50)
9,847
(84)

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
130,729
-
130,729

업무용건물
192,615
(38,788)
153,827

임차점포시설물
49,670
(33,462)
16,208

업무용동산
240,695
(164,941)
75,754

건설중인자산
536
-
536

합계
614,245
(237,191)
377,054

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
132,843
-
132,843

업무용건물
188,669
(33,423)
155,246

임차점포시설물
44,853
(29,776)
15,077

업무용동산
205,851
(142,122)
63,729

건설중인자산
794
-
794

합계
573,010
(205,321)
367,689

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
132,843
-
(6)
-
(2,108)
130,729

업무용건물
155,246
1,903
(58)
(5,213)
1,949
153,827

임차점포시설물
15,077
4,874
(175)
(5,585)
2,017
16,208

업무용동산
63,729
39,816
(479)
(27,443)
131
75,754

건설중인자산
794
4,900
(1,455)
-
(3,703)
536

합계
367,689
51,493
(2,173)
(38,241)
(1,714)
377,054

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
132,069
1,249
(2,864)
-
2,389
132,843

업무용건물
155,111
7,214
(2,008)
(4,660)
(411)
155,246

임차점포시설물
14,783
6,109
(688)
(5,218)
91
15,077

업무용동산
64,963
22,653
(348)
(23,868)
329
63,729

건설중인자산
1,344
4,479
-
-
(5,029)
794

합계
368,270
41,704
(5,908)
(33,746)
(2,631)
367,689

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
57,570
(21,414)
-
36,156

소프트웨어
32,151
(8,753)
-
23,398

회원권
34,197
-
(11,832)
22,365

건설중인자산
125
-
-
125

영업권
58,304
-
-
58,304

기타
79,534
(54,657)
-
24,877

핵심예금자산 등
13,711
(6,927)
-
6,784

합계
275,592
(91,751)
(11,832)
172,009

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
59,620
(42,488)
-
17,132

소프트웨어
44,217
(13,723)
-
30,494

회원권
33,603
-
(10,391)
23,212

건설중인자산
487
-
-
487

영업권
56,110
-
-
56,110

기타
98,788
(48,507)
-
50,281

핵심예금자산 등
13,711
(4,946)
-
8,765

합계
306,536
(109,664)
(10,391)
186,481

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
48,411
2,799
-
(18,542)
3,488
36,156

소프트웨어
30,496
2,903
-
(10,581)
580
23,398

회원권
23,213
2,143
(1,351)
-
(1,640)
22,365

건설중인자산
487
147
-
-
(509)
125

영업권
56,110
-
-
-
2,194
58,304

기타
19,002
16,271
(890)
(9,471)
(35)
24,877

핵심예금자산 등
8,762
-
-
(2,088)
110
6,784

합계
186,481
24,263
(2,241)
(40,682)
4,188
172,009

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
25,323
2,426
-
(17,638)
38,300
48,411

소프트웨어
35,331
4,961
-
(11,645)
1,849
30,496

회원권
22,410
3,594
(2,922)
-
-
23,037

건설중인자산
417
3,709
-
-
(3,639)
487

영업권
62,551
-
-
-
(6,441)
56,110

기타
10,088
17,438
(15)
(8,333)
-
19,178

핵심예금자산 등
11,434
-
-
(2,672)
-
8,762

합계
167,554
32,083
(2,937)
(40,288)
30,069
186,481

18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
24,774
-
24,774

건물
22,423
(9,892)
12,531

합계
47,197
(9,892)
37,305

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
49,952
-
49,952

건물
54,208
(7,933)
46,275

합계
104,160
(7,933)
96,227

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
49,952
-
(27,284)
-
2,106
24,774

건물
46,275
-
(29,877)
(2,020)
(1,847)
12,531

합계
96,227
-
(57,161)
(2,020)
259
37,305

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
53,412
-
(1,072)
-
(2,388)
49,952

건물
50,159
325
(511)
(2,209)
(1,489)
46,275

합계
103,571
325
(1,583)
(2,209)
(3,877)
96,227

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,415
4,780

운영비용
782
27

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
47,054
56,591

건물
41,812
69,633

합계
88,866
116,224

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
108,401
102,829

미수금
38,586
37,747

미수수익
211,363
232,770

선급비용
37,191
41,666

미회수내국환채권
240,579
72,206

순확정급여자산
1,204
-

잡자산
27,742
28,196

총장부금액
665,066
515,414

현재가치할인차금
(1,830)
(1,532)

대손충당금
(4,732)
(3,635)

순장부금액
658,504
510,247

20. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
장부금액
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
40,000
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
670,520
지급결제 등

소계
710,520

BOA 외 은행
상각후원가 측정 유가증권
138,000
외화차입

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,100
대고객 RP 등

상각후원가 측정 유가증권
145,934
대고객 RP 등

소계
176,034

부동산
126,421
전세권설정 등

합계
1,150,975

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
장부금액
담보제공사유

한국은행
매도가능금융자산
97,640
지급결제 등

만기보유금융자산
627,804
지급결제 등

소계
725,444

BOA 외 은행
매도가능금융자산
7,000
외화차입

만기보유금융자산
141,694
외화차입

소계
148,694

기타
매도가능금융자산
30,100

증권금융대여 등

만기보유금융자산
145,725
대고객 RP 등

소계
175,825

부동산
127,840
전세권설정 등

합계
1,177,803

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

21. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
11,799,926
10,827,493

외화예수금
370,299
270,417

소계
12,170,225
11,097,910

기한부예금
원화예수금
20,911,727
22,270,452

외화예수금
449,482
418,142

소계
21,361,209
22,688,594

양도성예금증서
463,048
752,865

합계
33,994,482
34,539,369

22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
49
-

통화선도
389
1,286

합계
438
1,286

23. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
-
-
0.01
640

매출어음
1.22 ~ 1.48
1,190
1.04 ~ 1.48
1,058

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
0.14 ~ 2.09
114,562
0.14 ~ 1.97
112,834

원화차입금
한은차입금
0.50 ~ 0.75
332,644
0.50 ~ 0.75
261,956

정부차입금
0.00 ~ 2.00
103,685
0.25 ~ 2.00
108,058

기타차입금
1.00 ~ 3.50
1,230,717
0.62 ~ 3.50
1,336,723

소계

1,667,046

1,706,737

외화차입금
은행차입금
0.49 ~ 3.29
273,513
0.33 ~ 2.54
272,729

현재가치할증차금

(185)

(635)

합계

2,056,126

2,093,363

24. 사채 

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2012-06-15
~ 2018-09-20
2019-01-12
~ 2026-09-21
이표채 연1.54%
~ 연4.85%
4,829,741
5,395,942
1개월 후급
3개월 후급
12개월 후급

후순위사채
공모
2008-02-28 
~ 2016-03-29
2019-01-06
~ 2026-03-29
이표채 연3.28% 
~ 연8.05%
1,148,965
1,265,070
1개월 후급
3개월 후급
만기일시지급

합 계
5,978,706
6,661,012

사채할인발행차금
(6,240)
(6,832)

사업결합 조정
-
5,749

장부금액
5,972,466
6,659,929

25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
4,996
4,678

지급보증충당부채
1,358
583

미사용약정충당부채
9,865
10,518

포인트충당부채
4,006
3,618

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,113
3,343

기타충당부채
6,692
8,986

합계
31,128
31,824

26.

확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
198,958
161,559

사외적립자산의 공정가치
(184,079)
(162,983)

합계(주1)
14,879
(1,424)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
16,685
14,936

(주1) 순확정급여부채 16,083백만원와 기타자산에 계상된 순확정급여자산 1,204백만원을 가감한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
158,239
(162,983)
(4,744)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
22,138
(15)
22,123

- 과거근무원가
1,774
-
1,774

- 이자원가(수익)
6,331
(6,592)
(261)

소 계
30,243
(6,607)
23,636

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(96)
-
(96)

(재무적 가정)
11,017
-
11,017

(경험조정)
16,475
-
16,475

- 사외적립자산 수익
-
4,475
4,475

소 계
27,396
4,475
31,871

기타:

- 납부한 기여금
-
(27,104)
(27,104)

- 급여 지급
(16,920)
8,140
(8,780)

소 계
(16,920)
(18,965)
(35,885)

당기말
198,958
(184,079)
14,879

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
167,836
(151,219)
16,617

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
24,299
-
24,299

- 과거근무원가
(242)
-
(242)

- 이자원가(수익)
4,701
(4,444)
257

소 계
28,758
(4,444)
24,314

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
77
-
77

(재무적 가정)
(26,046)
-
(26,046)

(경험조정)
(257)
(1)
(258)

- 사외적립자산 수익
-
2,530
2,530

소 계
(26,226)
2,529
(23,697)

기타:

- 납부한 기여금
-
(15,086)
(15,086)

- 급여 지급
(8,809)
5,237
(3,572)

소 계
(8,809)
(9,849)
(18,658)

기 말
161,559
(162,983)
(1,424)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
2.90~4.20
1.57 ~ 2.90

기대임금상승률(주2)
3.93~5.15
4.46 ~ 6.02

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상
승률은
35세
를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

년
과 6.24~13.66년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(17,757)
21,856
(17,680)
13,506

미래임금인상률(1% 변동)
21,973
(18,173)
13,701
(18,079)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 등
122,465
66.53%
111,437
68.37%

원금보장형 주가연계증권
61,614
33.47%
51,546
31.63%

합계
184,079
100.00%
162,983
100.00%

(6)

당기 및

전기

중 확정기여제도와

관련하여

비용으로 인식한

금액은

각
각

3,992백
만원과

3,825백만원

입니다.

27. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
38,551
47,939

미지급금
97,594
104,099

미지급비용
381,314
363,916

선수수익
15,293
16,781

수입보증금
281,833
262,793

미지급외국환채무
1,176
1,312

미지급내국환채무
176,083
152,640

잡부채
208,837
149,037

총장부금액
1,200,681
1,098,517

현재가치할인차금
(14,211)
(11,694)

순장부금액
1,186,470
1,086,823

28. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
155,439,423주

보통주자본금
984,914
777,197

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

기초
2018-01-01
155,439,423주

주식의 포괄적 교환
2018-10-09
41,543,471주

기말
2018-12-31
196,982,894주

(전기)

구분
일자
발행주식수

기초
2017-01-01
155,439,423주

기말
2017-12-31
155,439,423주

(
3) 연
결자본잉여금

당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
527,674
502,157

기타자본잉여금
178,378
21,322

합계
706,052
523,479

29. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회

발행금액
200,000백만원

발행일
2014년 09월 22일

만기일
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제2회

발행금액
68,000백만원

발행일
2018년 05월 11일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제3회

발행금액
80,000백만원

발행일
2018년 07월 06일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.

30
. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
-
1,606

기타포괄손익-공정가치 측정 
 지분증권 관련손익
(22,054)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 
 채무증권 관련손익
2,318
-

확정급여제도재측정요소
(25,954)
(2,238)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(1,892)
12

해외사업환산차이
(5,111)
(10,041)

지분법자본변동
(10)
(29)

합계
(52,703)
(10,690)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의
 재측정요소
현금흐름위험회피
 파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초(주1)
(35,545)
(2,238)
12
(10,041)
(29)
(47,841)

공정가치평가로 인한 증감
23,966
(31,871)
-
5,447
19
(2,439)

위험회피회계적용
-
-
(2,511)
-
-
(2,511)

당기손익으로 재분류한 금액
1,643
-
-
-
-
1,643

이연법인세 적용효과
(5,047)
7,572
607
(1,574)
-
1,558

기타연결조정
(4,753)
583
-
1,057
-
(3,113)

기말
(19,736)
(25,954)
(1,892)
(5,111)
(10)
(52,703)

(주)
기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초
8,940
(19,517)
(791)
5,127
-
(6,241)

공정가치평가로 인한 증감
(17,436)
23,628
1,052
(12,152)
(29)
(4,937)

당기손익으로 재분류한 금액
3,294
-
-
-
-
3,294

이연법인세 적용효과
5,368
(5,652)
(249)
-
-
(533)

기타연결조정
1,440
(697)
-
(3,016)
-
(2,273)

기말
1,606
(2,238)
12
(10,041)
(29)
(10,690)

31. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
92,307
58,333

별도준비금
24,886
18,381

대손준비금
148,438
130,363

임의적립금
215,214
72,845

미처분이익잉여금
680,819
675,530

기타
100
100

기말금액
1,161,764
955,552

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
955,552
791,019

회계정책 변경
(3,873)
-

당기순이익
241,536
185,063

보통주 배당
(15,285)
(7,730)

신종자본증권 배당
(15,770)
(12,800)

기타
(396)
-

기말금액
1,161,764
955,552

32. 비지배지분

당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급
자본거래(주1)
회계정책변경
기말

전북은행
46,897
6,437
2,322
-
-
43
55,699

광주은행
429,906
65,868
2,404
(10,772)
(392,691)
(7,987)
86,728

제이비우리캐피탈
165,749
7,451
(282)
(7,431)
-
-
165,487

제이비리테일사모
부동산투자신탁1호
956
111
-
-
(1,000)
-
67

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
13,407
(374)
-
-
5,616
-
18,649

합계
656,915
79,493
4,444
(18,203)
(388,075)
(7,944)
326,630

(주)
연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급
자본거래(주1)
기말

전북은행
128,657
10,113
(5,410)
(4,774)
(81,689)
46,897

광주은행
384,349
62,168
(6,903)
(9,708)
-
429,906

제이비우리캐피탈
164,968
7,283
(104)
(7,329)
931
165,749

제이비리테일사모
부동산투자신탁1호
931
25
-
-
-
956

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
5,693
(210)
-
-
7,924
13,407

합계
684,598
79,379
(12,417)
(21,811)
(72,834)
656,915

(주1)
연결실체가 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

33. 순이자수익 

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
11,227
11,065

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산 이자
38,194
-

매도가능금융자산이자
-
36,718

상각후원가 측정 금융자산 이자
62,860
-

만기보유금융자산이자
-
57,858

상각후원가 측정 대출채권 이자(주)
1,811,198
-

대출채권이자(주)
-
1,664,401

기타수입이자
3,056
4,084

합계
1,926,535
1,774,126

이자비용
예수부채이자
(465,493)
(391,095)

차입부채이자
(34,896)
(32,156)

사채이자
(170,696)
(186,634)

기타지급이자
(1,878)
(1,783)

합계
(672,963)
(611,668)

순이자수익
1,253,572
1,162,458

(주)

당기와 전기 중 손상된
금융자
산으로부터 발생한 이자수
익
은

각각
3,716
백만
원
및
4,705백
만
원입니다.

34. 순수수료수익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,471
1,631

대리사무취급수입수수료
11,061
10,150

전자금융수입수수료
20,908
19,960

증권대행수수료
4,676
4,600

리스수입수수료
9,173
6,500

PF원화수입수수료
26,428
16,674

CD/ATM 이용수수료
1,956
2,225

중도상환수수료
13,720
15,463

외환수입수수료
10,657
9,813

신용카드수입수수료
6,735
6,231

리볼빙수수료
448
472

수입보증료
2,910
3,275

유가증권대여료
60
254

기타
26,513
25,533

합계
136,716
122,781

수수료비용
기타원화지급수수료
(61,375)
(46,524)

모기지신용보험수수료
(1,378)
(1,100)

대출부대비용
(784)
(823)

외환지급수수료
(2,261)
(1,689)

신용카드지급수수료
(59,864)
(58,439)

기타
(596)
(734)

합계
(126,258)
(109,309)

순수수료수익
10,458
13,472

35. 순리스료수익

당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
16,138
3,846

운용리스수익
305,039
329,333

리스자산처분이익
3,527
2,874

해지리스수익
1,525
1,418

기타리스수익
3
437

합계
326,232
337,908

리스비용
리스자산감가상각비
(233,184)
(256,306)

리스자산처분손실
(7,794)
(5,840)

리스자산손상차손
(2,161)
(2,192)

리스자산관리비
(11,816)
(10,278)

기타비용
(25,079)
(21,589)

합계
(280,034)
(296,205)

순리스수익
46,198
41,703

36.
당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
당기

당기손익-공정가치
측정 금융상품
평가이익
9,583

거래이익
7,115

배당수익
6,204

기타이익
2,775

소계
25,677

평가손실
(7,714)

거래손실
(3,058)

기타손실
(18)

소계
(10,790)

합계
14,887

매매목적파생금융상품

평가이익
1,954

거래이익
5,861

소계
7,815

평가손실
(624)

거래손실
(2,837)

소계
(3,461)

합계
4,354

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익
19,241

(전기)
(단위: 백만원)

구분
전기

단기매매금융상품
평가이익
106

거래이익
1,479

기타이익
138

소계
1,723

평가손실
(315)

거래손실
(516)

기타손실
(41)

소계
(872)

합계
851

당기손익인식지정금융자산
관련이익
-

관련손실
-

합계
-

매매목적파생금융상품
관련이익
4,875

관련손실
(10,139)

합계
(5,264)

당기손익인식금융상품 관련손익
(4,413)

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
당기

매매이익
1,836

상환이익
292

배당금수익
840

소계
2,968

매매손실
(778)

합계
2,190

(전기)
(단위: 백만원)

구분
전기

매매이익
8,749

상환이익
2,126

배당금수익
11,168

소계
22,043

매매손실
(1,251)

상환손실
(39)

소계
(1,290)

합계
20,753

38. 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익
당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 및 만기보유금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
전기

매매이익
244
-

상환이익
1
482

합계
245
482

39. 일반관리비

당기와 전기 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
292,052
272,429

퇴직급여
27,628
28,148

해고급여
36,127
32,736

소계
355,807
333,313

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
38,241
33,746

무형자산상각비
40,685
40,288

투자부동산감가상각비
2,020
2,209

소계
80,946
76,243

기타일반관리비
복리후생비
69,924
70,729

임차료
17,854
17,885

접대비
7,778
6,877

세금과공과
17,489
16,714

광고선전비
13,470
10,367

기타일반관리비
90,681
94,237

소계
217,196
216,809

합계
653,949
626,365

40. 기타영업손익

당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익

충당부채환입액
2,612
4,235

대출채권관련이익
7,829
2,203

신탁보수
3,966
3,760

상각채권회수이익
3,608
1,781

지분법이익
1,034
352

기타영업이익
1,522
1,492

소계
20,571
13,823

기타영업손실
충당부채전입액
(2,432)
(4,939)

대출채권관련손실
(12)
(4,497)

일반신용보증기금출연료
(28,699)
(30,172)

신용보증기금특별출연료
(1,997)
(1,471)

주택신용보증기금출연료
(25,688)
(25,402)

예금보험료
(43,045)
(42,741)

지분법손실
(487)
(107)

기타영업손실
(320)
(532)

소계
(102,680)
(109,861)

합계
(82,109)
(96,038)

41. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
174
842

임대수익
3,977
4,278

기타영업외수익
15,164
6,469

합계
19,315
11,589

영업외비용
특수채권추심비용
(1,383)
(676)

무형자산손상차손
(1,640)
-

기부금
(12,757)
(10,362)

유무형자산처분손실
(252)
(1,170)

기타영업외비용
(3,577)
(2,197)

합계
(19,609)
(14,405)

영업외손익
(294)
(2,816)

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기법인세비용
93,804
83,764

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(564)
(2,491)

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,558
(533)

법인세추납액
650
-

법인세비용
95,448
80,740

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

매도가능증권평가손익
-
-
(20,301)
5,368

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
28,661
(6,936)
-
-

확정급여제도의 재측정요소
(31,287)
7,572
23,628
(5,652)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
2,511
(608)
1,052
(249)

합계
(115)
28
4,379
(533)

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
416,477
345,181

적용세율에 따른 세부담액
100,325
101,384

조정사항

비과세수익
(23,728)
(15,642)

비공제비용
17,864
13,442

연결납세
(8,555)
-

기타(세율변동효과 등)
9,542
(5,254)

법인세비용
95,448
80,740

유효세율
21.23%
23.39%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초(주1)
증감
기말

종업원급여 관련 조정
3,245
1,282
4,527

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 조정
38,081
(4,699)
33,382

유형자산 평가 및 상각
1,962
(1,309)
653

연차수당 미지급비용
3,517
2,893
6,410

지급보증충당금
517
133
650

미사용약정충당부채
1,613
786
2,399

기타충당부채 관련
1,818
(287)
1,531

파생상품 관련 조정
(686)
672
(14)

기부금관련
479
759
1,238

사모사채 현할차
(4)
(11)
(15)

기타 금융상품 관련 조정
(56,234)
995
(55,239)

기타
15,848
2,094
17,942

이월결손금
96
(96)
-

합계
10,252
3,212
13,464

(주)
기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
6,500
(657)
5,843

매도가능금융상품 관련 조정
29,172
7,136
36,308

유형자산 평가 및 상각
(81)
139
58

연차수당 미지급비용
1,001
(315)
686

지급보증충당금
700
(227)
473

미사용약정충당부채
690
222
912

기타충당부채 관련
5,860
(701)
5,159

파생상품 관련 조정
415
(421)
(6)

기부금관련
(291)
83
(208)

사모사채 현할차
614
-
614

기타 금융상품 관련 조정
(24,441)
(9,707)
(34,148)

기타
(26,168)
6,843
(19,325)

이월결손금
-
96
96

합계
(6,029)
2,491
(3,538)

43. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
241,536,148,751
185,062,630,208

신종자본증권 배당효과
(15,770,000,000)
(12,800,000,000)

보통주 당기순이익
225,766,148,751
172,262,630,208

유통보통주식수
162,285,277주
153,298,264주

주당이익
1,391
1,124

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초
152,846,412주
155,439,423주

자기주식 취득(주1)
-
(2,140,528)주

주식의 포괄적 교환(주2)
9,428,026주
-

유통보통주식수
162,285,277주
153,298,264주

(주1) 당사는 2017년 2월 15일부터 동년 4월 4일까지 유가증권시장에서 자기주식 총 2,592,378주를 주당 평균단가 5,785원에 취득하였으며, 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하였습니다.
(주2) 당사는 2018년 10월 9일 자회사인 광주은행과 주식의 포괄적 교환을 통하여 광주은행 주식 22,080,557주를 취득하였으며, 취득대가로 당사 보통주주식 41,543,471주를 발행하였습니다. 또한, 당사 및 광주은행의 보통주주주로부터 주식매수청구권 행사 및 주식의 포괄적 교환으로 광주은행이 보유한 자기주식이 당사 보통주로 교환되어 취득한 주식수는 총 92,905주로 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하여 산출하였습니다.

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품
(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
220,000
-
3,260

통화스왑
-
USD 30,000,000
-
445

통화선도
43,266
-
394
389

주식옵션
16,500
-
1,522
-

합계
1,916
4,094

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.

(주석 11과 주석 22 참고)

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품
(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
89,000
180
826

통화스왑
-
USD 30,000,000
-
1,720

통화선도
58,005
-
34
1,286

주식옵션
9,000
-
883
-

합계
1,097
3,832

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.

(주석 11과 주석 22 참고)

(2) 파생상품관련손익
당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손실
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
(1,808)
(230)
-
(124)
636
719
-
(227)

통화스왑
(95)
1,117
-
-
-
-
-
-

통화선도
-
3,646
-
1,549
166
(3,190)
-
(4,680)

주식옵션
-
(8)
-
-
-
(192)
-
367

합계
(1,903)
4,525
-
1,425
802
(2,663)
-
(4,540)

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(607,444)
(2,511,210)
(3,118,654)

법인세효과
147,001
607,713
754,714

세후
(460,443)
(1,903,497)
(2,363,940)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기손익 재분류
전기말

세전
(1,659,268)
(886,176)
1,938,000
(607,444)

법인세효과
396,341
(249,340)
-
147,001

세후
(1,262,927)
(1,135,516)
1,938,000
(460,443)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
5년 초과
합 계

순현금흐름예상액
(70,807)
(399,009)
(35,159,809)
(2,333,790)
(35,470)
(37,998,886)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액

(2,106)

(336,348)

(881,399)

(34,786,205)

(36,006,058)

(5) 당기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

외화사채
환율변동위험
금리변동위험
통화스왑
현금흐름위험회피
444,455
1,719,639

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
3,211,199
825,805

당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은
없
습
니다.

45. 우
발
채
무 및 불확실성

(1)

당기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중
인 소송사건은

피소

31건(총 소송금액 32,004백만원), 제소 36건(총 소송금액 53,182백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
45,626
5,240

융자담보지급보증
16,471
12,981

기타원화지급보증
116,147
175,642

소계
178,244
193,863

외화
인수
5,856
8,980

수입화물선취보증
2,406
1,176

기타외화지급보증
18,959
21,078

소계
27,221
31,234

미확정지급보증
신용장개설관계
34,645
42,923

기타
어음매입약정
102,430
105,488

합계
342,540
373,508

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
342,540
373,508

지급보증충당부채
6,354
5,261

충당부채 설정비율
1.86
1.41

(3) 약정

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
6,314,910
3,721,189

외화대출약정
69,902
139,692

유가증권매입약정
50,820
164,096

합계
6,435,632
4,024,977

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
6,435,633
4,024,977

미사용약정충당부채
9,865
10,518

충당부채 설정비율
0.15
0.26

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
53
45

개인연금
14,119
14,980

신개인연금
678
625

연금
11,511
11,580

퇴직
242
242

적립식목적
65
92

가계금전
108
104

원리금보정약정
불특정금전
26
24

합 계
26,802
27,692

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는
신탁

26,802백
만
원
을
보유하고 있으며
, 약정
신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정차
48,703
47,939

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신탁보수
15,102
3,760

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감
독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
344,409
320,244

대손준비금 적립(환입)필요액
(60,065)
24,165

대손준비금 적립(환입)예정금액
(19,470)
24,165

대손준비금 잔액
284,344
344,409

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(19,470)
24,165

대손준비금 반영후 조정이익
340,499
240,277

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
261,001
160,897

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
1,608
1,035

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
87,961
98,349

JPY
686,148
6,952

EUR
5,802
7,421

기타
7,866
9,655

외화예치금
USD
200,117
223,751

JPY
816,441
8,273

EUR
1,832
2,343

기타
4,726
6,008

외화증권
USD
18,111
20,250

기타
17,901
20,016

외화대출금
USD
543,635
607,838

JPY
9,128,304
92,486

기타
12,645
14,139

내국수입유산스
USD
63,519
71,020

JPY
3,692
37

기타
1,482
1,658

매입외환
USD
9,040
10,107

JPY
119,310
1,209

EUR
6,804
8,703

기타
96
107

기타
USD
269,292
300,991

JPY
5,811,941
58,885

기타
14,467
16,177

합계

1,586,375

<외화부채>

외화예수금
USD
715,900
800,447

JPY
1,491,209
15,108

EUR
3,492
4,467

기타
4,546
5,744

외화차입금
USD
200,503
224,182

JPY
5,197,233
52,657

EUR
770
986

기타
31,146
34,824

기타
USD
156,679
175,080

JPY
9,945,852
100,769

EUR
20,424
26,127

기타
9,804
11,026

합계

1,451,417

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
53,812
58,129

JPY
471,580
4,602

EUR
4,599
6,133

기타
-
3,071

외화예치금
USD
206,134
224,681

JPY
1,066,994
10,283

EUR
3,027
4,040

기타
-
4,337

외화증권
USD
18,066
19,356

외화대출금
USD
432,708
465,538

JPY
14,701,103
144,699

내국수입유산스
USD
105,147
123,069

기타
20,638
9,076

매입외환
USD
59,262
70,604

EUR
675
907

기타
USD
84,086
88,647

JPY
234,641
2,159

기타
-
84

합계

1,239,415

<외화부채>

외화예수금
USD
593,347
641,121

JPY
762,019
7,395

EUR
5,262
7,019

기타
-
1,906

외화차입금
USD
263,013
303,903

JPY
9,078,872
88,394

EUR
5,495
7,385

외화콜머니
EUR
500
640

기타
USD
35,500
36,531

JPY
3,742,989
37,129

EUR
219
190

기타
-
10

합계

1,131,623

49. 현금흐름표

(1)
당
기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
321,029
264,441

<손익조정>

이자수익
(1,926,535)
(1,774,126)

이자비용
672,963
611,668

배당금수익
(7,044)
(11,168)

법인세비용
95,448
80,740

당기손익인식금융상품평가손익
-
209

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,869)
-

파생상품관련손익
(2,955)
725

매도가능금융자산관련손익
-
(10,068)

투자금융자산매매손익
(3,168)
-

대손상각비
181,245
161,658

퇴직급여
27,628
24,314

감가상각비와 기타상각비
80,946
76,243

충당부채전입액
(180)
704

금융자산손상차손전입액
-
14,615

비금융자산손상차손전입액
1,640
(48)

리스비용
235,345
258,500

지분법손익
(257)
(245)

외화환산손익
4,076
(8,563)

기타영업외손익
(2,936)
328

소계
(645,653)
(574,514)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 증가
(200,126)
(252,224)

단기매매금융자산의 감소(증가)
-
2,300

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(60,396)
-

파생상품의 감소(증가)
(113)
3,744

대출채권의 증가
-
(1,999,382)

상각후원가 측정 대출채권의 증가
960,597
-

리스자산의 증가
(452,846)
(393,181)

기타자산의 증가
(175,539)
202,514

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
-
5,785

예수부채의 증가
(545,898)
2,742,822

충당부채의 증가(감소)
(728)
(1,444)

순확정급여채무의 감소
(46,477)
(14,451)

기타부채의 증가
78,715
39,350

소계
(442,811)
335,833

합계
767,435
25,760

(2) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
6,659,929
(684,757)
(2,706)
-
5,972,466

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업

PAYON CO.,LTD,

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
JB 공모주 전문 투자형 사모 투자신탁2호,
JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁2호,
JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

JB 셀레니언 아메리카 1호
JB whale 1호

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
62,320
35,000

JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
50,484
100,000

JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
투자신탁위탁자보수
86,663
4,393

JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호
투자신탁위탁자보수
16,319
-

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
108,991
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
투자신탁위탁자보수
5,374
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
투자신탁위탁자보수
1,029
-

JB Whale 1호
투자신탁위탁자보수
284,577
1,364

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
미수수익
15,544
16,287

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호
미수수익
1,441
1,696

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
미수수익
211
901

JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호
미수수익
515
-

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
미수수익
22,857
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
미수수익
397
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
미수수익
1,029
-

JB whale 1호
미수수익
1,259
1,364

(4) 보고기간 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

거래상대방

거래내역

당기

전기

출자

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
현금
400,000
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
현금
1,000,000
-

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
현금
1,600,000
1,000,000

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호
현금
1,000,000
-

JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호
현금
400,000
-

JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호
현금
1,000,000
-

JB 바이오 벤처 펀드 1호
현금
600,000
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
현금
100,000
-

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)

현금
2,999,975
-

회수
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
현금
32,664
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
현금
1,057,895
-

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
현금
1,895,000
-

JB whale 전문투자형 사모증권투자신탁 2호
현금
448,380
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
현금
1,000,000
-

JB 블루밍 전문투자형 사모 증권투자신탁 1호
현금
-
513,363

JB호텔전문투자형 사모 부동산 펀드
현금
-
1,016,433

배당
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
현금
56,069
-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
4,250
3,452

퇴직급여
1,103
1,471

합계
5,353
4,923

51.
타기업에 대한 지분공시

(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업
지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융
부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. 인수금융
특정 회사의 재무구조개선을 지원하거나 지분인수를 위하여 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 장단기차입을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 재무구조를 개선하고자 하는 기업 또는 지분을 매각하고자 하는 기업이 보유한 지분을 취득합니다. 구조화기업은 일정기간경과 후 보유지분 매각 등을 통해 발생하는
자금으로
대출원리금을
상환한
후
잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다.당기말 현재 연결실체는 다수의 인수금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 대출을 실행함으로써 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 인수대상 지분을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 담보로 제공된 지분가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. SOC
하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

라. 선박금융
해운회사에 의해 직접 설립되거나 또는 연결실체가 아닌 다른 금융기관에 의해 설립된 구조화기업은 해운회사와 연결실체를 포함한 금융기관 장단기차입을 통해 자금을조달하며 이를 기초로 선박을 매입한 후 해운회사와 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 구조화기업은 장기운송계약에 따라 수취한 리스료를 재원으로 하여 조달된 자금의 원리금을 상환하고 있으며, 계약종료시 선박의 소유권은 해운회사에 이전되도록 되어 있습니
다.
당기말 현재 연결실체는 2건의 선박금융 구조화기업에
관여하고 있으며, 동 구조화기업에 직접 대출을 실행하고 이자를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 해운회사로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 선박을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 해운회사의 신용도 또는 선박의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도있습니다.

마. 기타
기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.

- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
672,239
30,757
139,569
269,885
1,112,450

매도가능금융자산
20,501
-
-
152,295
172,796

대출채권
642,015
30,661
116,876
113,699
903,251

기타자산
9,723
96
22,693
3,891
36,403

최대손실노출금액(주2)
564,698
30,757
52,428
10,709
658,592

구조화기업의 총자산(주3)
5,496,919
13,996,881
2,011,242
2,656,353
24,161,395

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
588,338
60,541
207,307
141,307
997,493

매도가능금융자산
34,046
24,225
23,361
93,955
175,587

대출채권
552,838
36,080
183,845
47,222
819,985

기타자산
1,454
236
101
130
1,921

최대손실노출금액(주2)
590,224
60,541
209,307
141,204
1,001,276

구조화기업의 총자산(주3)
2,057,782
590,177
785,152
2,881,199
6,314,310

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

52
. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 :

연결실체는 2015년9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류

1) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주
장부금액

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
기업회계기준서 제1039호(주1)
재분류
재측정
기업회계기준서 제1109호(주1)

현금 및 예치금등
상각후원가 측정 금융자산
2,244,941
-
(73)
2,244,868

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치 측정 유가증권
7,139
195,431
-
202,570

매도가능금융자산-채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,031,022
(4,670)
-
2,026,352

매도가능금융자산-지분증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
245,975
(190,761)
-
55,214

만기보유금융자산
상각후원가 측정 금융자산
2,586,662
-
(1,229)
2,585,433

매매목적파생금융자산
매매목적파생금융자산
1,098
-
-
1,098

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
38,121,865
-
(62,648)
38,059,217

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
444,562
-
(342)
444,220

합계
45,683,264
-
(64,292)
45,618,972

(주) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.

2) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속측정범주
장부금액

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
기업회계기준서 제1039호
재분류
재측정
기업회계기준서 제1109호

단기매매금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,286
-
-
1,286

위험회피목적 파생금융부채
위험회피목적 파생금융부채
2,545
-
-
2,545

예수부채
상각후원가 측정 금융부채
34,539,369
-
-
34,539,369

차입부채
상각후원가 측정 금융부채
2,093,363
-
-
2,093,363

사채
상각후원가 측정 금융부채
6,659,929
-
-
6,659,929

기타금융부채
상각후원가 측정 금융부채
1,024,020
-
-
1,024,020

합계
44,320,512
-
-
44,320,512

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

후속 측정 범주
대손충당금(충당부채)

전기말
(제1039호에 따른 분류)
당기초
(제1109호에 따른 분류)
전기말
 (제1039호에 따른 손실충당금)
재분류
재측정
당기초
 (제1109호에 따른 손실충당금)

대여금 및 수취채권

예치금
상각후원가 측정 금융자산
(49)
-
(73)
(122)

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
(251,658)
-
(62,648)
(314,306)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
(3,635)
-
(342)
(3,977)

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
(10,709)
(10,709)

만기보유금융자산
상각후원가 측정 금융자산
-
-
(1,229)
(1,229)

대손충당금 소계
(255,342)
-
(75,001)
(330,343)

지급보증
비금융지급보증
(583)
-
(86)
(669)

금융보증계약
금융보증계약
(4,678)
-
(2)
(4,680)

미사용약정
미사용약정
(10,518)
-
651
(9,867)

충당부채 소계
(15,779)
-
563
(15,216)

금융보증계약
-
-
-
-

금융보증계약부채 소계
-
-
-
-

합계
(271,121)
-
(74,438)
(345,559)

다. 제5기(2017년도) 연결재무제표 주석

제5(당)기 2017년 12월 31일 현재

제4(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으
며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은
777,197
백만
원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 外
13,998,168
9.01

JUBILEE ASIA B.V.
13,551,857
8.72

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
6.67

아프로파이낸셜대부(주)
7,325,005
4.71

케이티비이천칠사모투자전문회사
6,878,153
4.42

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI
5,459,524
3.51

국민연금
5,286,350
3.40

(주)JB금융지주 우리사주조합
5,145,528
3.31

노르웨이중앙은행
4,675,323
3.01

신영자산운용
3,154,506
2.03

백은희
2,986,978
1.92

새마을금고중앙회
2,799,377
1.80

(주)JB금융지주(자기주식)
2,593,011
1.67

전북도시가스
1,937,270
1.25

기타
69,275,278
44.57

합계
155,439,423
100.00

(2) 종속기업의 개요

① 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

소유
지분율
비지배
지분율
소유
지분율
비지배
지분율

JB금융지주
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
56.97%
43.03%
56.97%
43.03%

제이비우리캐피탈 주식회사
리스 및 할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
100.00%
-

블루에이치제일차주식회사(주1)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

JB리테일사모부동산투자신탁1호(주2)
기타금융업
대한민국
12월
95.73%
4.27%
95.73%
4.27%

큐씨피제이비기술가치평가
사모투자전문회사

기타금융업
대한민국
12월
50.74%
49.26%
50.74%
49.26%

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

프놈펜상업은행(주3)
은행업
캄보디아
12월
60.00%
40.00%
60.00%
40.00%

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주4)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주5)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제칠차

유동화전문유한회사(주6)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

제이비우리캐피탈오토제구차

유동화전문유한회사(주6)

기타금융업
대한민국
12월
-
-
-
-

주식회사
광주은행
캠코밸류제이차유한회사(주7)
자산유동화업
대한민국
12월
15.00%
85.00%
15.00%
85.00%

광주은행 원금보전신탁(주4)
신탁
대한민국
12월
-
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주5)
신탁
대한민국
12월
-
-
-
-

흥국하이클래스9호(주8)
수익증권
대한민국
12월
-
-
100.00%
-

제이비
우리캐피탈
주식회사
제이비우리캐피탈오토제육차
유동화전문유한회사(주9)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제팔차
유동화전문유한회사(주9)
기타금융업
대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제십차
유동화전문유한회사(주9)

기타금융업

대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비우리캐피탈오토제십일차
유동화전문유한회사(주9)

기타금융업

대한민국
12월
1.00%
99.00%
1.00%
99.00%

제이비더블유제일차유동화전문유한회
자산유동화업
대한민국
12월
100.00%
-
-
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.

기타금융업

미얀마
3월
85.00%
15.00%
-
-

(주1)
제이비우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 기업어음을 발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 지배기업은 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 지배기업이 우선하여 취득할수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된 것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주2)
부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체입니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주3)
연결실체가 보유중인 지분에 대한 총 지분율로 지배기업의 종속기업인 전북은행의 보유중인 지분율(50%)과 제이비우리캐피탈이보유중인 지분율(10%)의 합계입니다.

(주4)
신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주5)
신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 사전에 정한 배당률에 미달하는경우 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주6)
제이비우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 후순위 사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 전북은행은 동 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 회사채 전액을 인수함에 따라 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주7)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주8)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(주9)
자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. 제이비우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

② 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB법인MMF전문투자형사모투자신탁
신규 설립 등

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
신규 설립 등

제이비더블유제일차유동화전문유한회사(주)
신규 설립 등

③ 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB법인MMF전문투자형사모투자신탁
청산

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
청산

흥국하이클래스9호
매각

④ 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

종속기업명(주1)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,059,489
16,835,784
711,206
80,194
76,710

주식회사 광주은행
23,419,058
21,837,066
892,041
134,234
118,192

제이비우리캐피탈 주식회사
6,067,388
5,309,306
695,709
71,216
72,995

제이비자산운용 주식회사
17,586
1,157
10,589
520
480

블루에이치제일차주식회사
60,399
61,077
7,549
1,045
1,045

JB리테일사모부동산투자신탁1호
58,434
34,705
3,501
2,088
2,088

(주1)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

종속기업명(주1)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
16,292,823
15,061,194
625,350
56,810
64,153

주식회사 광주은행
22,619,275
21,139,997
844,778
103,376
97,786

제이비우리캐피탈 주식회사
6,832,951
6,064,084
641,472
70,062
71,764

제이비자산운용 주식회사
18,080
2,085
9,552
417
363

블루에이치제일차주식회사
130,397
132,119
8,112
1,293
1,293

JB리테일사모부동산투자신탁1호
58,195
34,751
3,434
1,746
1,746

JB블루밍전문투자형사모증권신탁1호
32,406
1,075
4,166
954
831

(주1)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체
의 연결재무제
표는

2018년
2월 9일
자
이사회에서 승인되었으며,
2018년

3월
23일
자

주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1)

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 50번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.
(주석 2.(1) 2) 참고)

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제
1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익 - 공정가치 측정
(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 
수 있음.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의
비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

계정과목
제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른 금액
제1109호에 따른 금액

예치금
대여금 및 수취채권
상각후원가
1,740,484
1,740,484

대출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
38,120,866
38,120,866

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
444,562
444,562

채무상품
만기보유금융자산
상각후원가
2,586,662
2,586,662

리스자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
131,901
131,901

렌트자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
47,758
47,758

채무상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
2,040,794
2,040,794

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
255,888
70,815

지분상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
-
185,073

지분상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
1,500
1,500

채무상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
5,640
5,640

대출채권
대여금 및 수취채권
당기손익-공정가치
999
999

파생상품을 제외한 금융자산 합계
45,377,054
45,377,054

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산중
185,073백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외)
45,377,054
백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이
0.02%에서 0.42%로 증가
하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 심화될 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품
43,331,748
백만원(대여금 및 수취채권
40,745,086만원, 만기보유금융자산 2,586,662백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,040,794백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금
258,515백만원을 설정하고 있습니다.

연결실체가 구축한
금융상품 회계처리시스템
을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목

K-IFRS 제1039호에
따른 손실충당금(A)

K-IFRS 제1109호에
따른 손실충당금(B)

증감
(B-A)

예치금
49
122
73

대출채권
251,658
309,372
57,714

리스자산
1,729
2,078
349

렌탈자산
1,444
1,533
89

기타금융자산
3,142
3,328
186

매도가능채무증권
-
10,703
10,703

만기보유채무증권
-
1,229
1,229

미수수익
493
649
156

미사용약정
10,518
9,877
(641)

합계

269,033
338,891
69,858

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 위험회피회계 변경사항이 2017년 12월 31일 현재 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정, 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

1)

개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치

또는

담보물의

회수가능가액에

대한

연결실체의 최선의 추정에 근거합니다.이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

2) 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 중 지분증권의 손상
연결실체는 공정가치가 원가 이하로 중요하게 또는 지속적으로 하락하는 경우에 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권이 손상되었다고 판단합니다. 손상을 결정하는 기준인 중요성 또는 지속성을 결정하기 위해서는 연결실체의 합리적인 판단이 필요합니다. 이에 따라 연결실체는 원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성 있는 지분증권의 시장가격이 6개월 이상 연속 하락한 경우를 "지속적인 하락"으로 판단하고 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.

(5) 복구충당부채
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 일정기간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균 존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 일정기간 복구공사가 발생한 복구공사비용의 평균값을사용하였습니다.

(6) 법인세
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고
는
취
득
법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산
연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고
공정가치를
신뢰성
있게
측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

①
공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

②
현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

업무용건물
31 ~ 60년
정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

개발비와 소프트웨어
60개월
정액법

기타
9개월~60개월
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 며, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

② 연결실체가 리스이용자인 경우

가. 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 운용리스
운용리스의
경우 리스료는 리스기간에 걸쳐
정액기준으로
비용을
인식하고
있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습
니
다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 선수수익으로 인식하고 있습니다.

(15) 금
융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은후속적으로 ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(16) 외화환산

연결실체를 구성하는 개별기업들의
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식

① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 리스수익
금융리스의 경우 기본리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다.

④ 당기손익인식금융상품 순손익

당기손익인식금융상품 순손익은 당기손익인식금융상품 및 매매목적 파생금융상품 (위험관리목적으로 보유하고 있으나 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품포함)과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

⑤ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

⑥ 고객충성제도
연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')을 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총 수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

⑦ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 연결실체가 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

(2) 연결실체의 당기 및 전기 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1,주3)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
837,302
246,648
9,825
39,429
1,133,204

이자부분
941,385
196,552
63
24,458
1,162,458

비이자부문
(104,083)
50,096
9,762
14,971
(29,254)

일반관리비
(494,002)
(98,116)
(9,303)
(24,944)
(626,365)

충당금전입액
(87,161)
(55,946)
(3)
(18,548)
(161,658)

법인세비용차감전이익
256,139
92,586
519
(4,063)
345,181

총자산(주3)
44,930,518
6,067,388
17,586
(3,421,832)
47,593,660

총부채(주3)
42,188,454
5,309,306
1,157
(2,991,642)
44,507,275

(주1)

종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주3)

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1,주3)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

총이익
781,474
237,114
8,720
(5,883)
1,021,425

이자부분
833,756
181,457
95
(18,812)
996,496

비이자부문
(52,282)
55,657
8,625
12,929
24,929

일반관리비
(468,333)
(97,845)
(8,214)
(15,157)
(589,550)

충당금전입액
(119,729)
(48,455)
(23)
(1,673)
(169,880)

법인세비용차감전이익
193,412
90,814
483
(22,713)
261,996

총자산(주3)
42,641,949
6,832,951
18,080
(3,694,055)
45,798,925

총부채(주3)
39,989,505
6,064,084
2,085
(3,220,562)
42,835,112

(주1)

종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(주3)

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

이자수익
1,436,648
326,658
63
10,757
1,774,126

수수료수익
96,126
20,323
9,227
(2,895)
122,781

리스료수익
-
340,440
-
(2,532)
337,908

기타수익
74,098
8,288
1,299
2,259
85,944

합계
1,606,872
695,709
10,589
7,589
2,320,759

(주1)

종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주2)
합계

이자수익
1,292,951
325,613
95
7,372
1,626,031

수수료수익
82,390
22,779
8,094
(1,670)
111,593

리스료수익
-
284,765
-
(3,370)
281,395

기타수익
94,787
8,314
1,362
(1,672)
102,791

합계
1,470,128
641,471
9,551
660
2,121,810

(주1)

종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(주2)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)
지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)
그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신심규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험의 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 최대노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
150,825
176,616

당기손익인식금융자산(주3)
6,737
10,462

매도가능금융자산(주3)
2,050,707
1,942,773

만기보유금융자산
2,586,662
2,419,404

대출채권
38,121,865
36,309,413

금융리스채권(
주석
15
참조)

179,659
32,413

기타자산
444,562
578,626

소계
43,541,017
41,469,707

난외금융상품

금융지급보증
280,931
310,299

대출약정
3,860,881
3,842,969

소계
4,141,812
4,153,268

합계
47,682,829
45,622,975

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
150,825
-
-
-
-
-
-
150,825

당기손익인식금융자산
-
1,658
883
-
-
-
4,196
-
6,737

매도가능금융자산
20,594
816,796
44,394
29,856
45,001
-
1,094,066
-
2,050,707

만기보유금융자산
50,117
399,360
-
30,153
48,444
-
2,057,007
1,581
2,586,662

대출채권
1,537,073
1,410,418
2,776,598
3,059,948
5,736,244
18,238,995
5,354,113
8,476
38,121,865

금융리스채권
11,711
1,018
29,467
53,696
6,079
31,540
46,148
-
179,659

기타자산
3,397
241,921
7,997
9,411
21,511
24,790
135,535
-
444,562

소계
1,622,892
3,021,996
2,859,339
3,183,064
5,857,279
18,295,325
8,691,065
10,057
43,541,017

난외금융상품

금융지급보증
10,172
24,000
39,638
104,438
-
696
101,987
-
280,931

대출약정
369,904
264,463
389,902
473,272
104,482
1,780,263
478,595
-
3,860,881

소계
380,076
288,463
429,540
577,710
104,482
1,780,959
580,582
-
4,141,812

합계
2,002,968
3,310,459
3,288,879
3,760,774
5,961,761
20,076,284
9,271,647
10,057
47,682,829

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
176,616
-
-
-
-
-
-
176,616

당기손익인식금융자산
-
1,247
488
-
-
-
8,728
-
10,463

매도가능금융자산
-
965,749
50,307
-
6,064
-
920,653
-
1,942,773

만기보유금융자산
-
343,835
-
-
31,519
-
2,035,651
8,398
2,419,403

대출채권
2,010,000
1,203,907
3,387,160
3,329,886
5,271,911
15,492,801
5,607,445
6,303
36,309,413

금융리스채권
1,263
209
4,111
4,462
896
12,170
9,302
-
32,413

기타자산
3,256
444,256
7,726
8,319
16,423
19,891
78,755
-
578,626

소계
2,014,519
3,135,819
3,449,792
3,342,667
5,326,813
15,524,862
8,660,534
14,701
41,469,707

난외금융상품

금융지급보증
11,713
24,000
40,526
98,983
-
505
134,572
-
310,299

대출약정
363,761
208,764
521,329
609,940
117,859
1,551,265
470,051
-
3,842,969

소계
375,474
232,764
561,855
708,923
117,859
1,551,770
604,623
-
4,153,268

합계
2,389,993
3,368,583
4,011,647
4,051,590
5,444,672
17,076,632
9,265,156
14,702
45,622,975

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

대한민국

38,017,935
98.85
36,174,259
98.97

캄보디아

442,121
1.14
377,087
1.03

미얀마
1,757
0.01
-
-

합 계

38,461,813
100.00
36,551,346
100.00

6) 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
19,270,426
17,903,273
414,609
168,316
37,756,624

연체되었으나 손상되지 않은 채권
94,978
84,410
6,722
1,745
187,855

손상채권
359,674
149,160
5,576
2,924
517,334

총장부금액
19,725,078
18,136,843
426,907
172,985
38,461,813

현재가치할증(할인)차금
-
(477)
-
-
(477)

이연대출부대손익
45,580
38,471
-
9,847
93,898

대손충당금
(167,304)
(82,221)
(9,455)
(3,173)
(262,153)

사업결합조정 대출잔액
-
-
-
-
1,123

사업결합조정 대손충당금
-
-
-
-
7,320

순장부금액
19,603,354
18,092,616
417,452
179,659
38,301,524

담보의공정가치
11,571,354
13,766,178
6
-
25,337,538

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
20,267,472
15,286,393
383,572
30,664
35,968,101

연체되었으나 손상되지 않은 채권
90,345
67,305
8,657
491
166,798

손상채권
320,120
87,203
4,947
4,177
416,447

총장부금액
20,677,937
15,440,901
397,176
35,332
36,551,346

현재가치할증(할인)차금
-
(542)
-
-
(542)

이연대출부대손익
47,193
59,777
-
1,106
108,076

대손충당금
(233,821)
(74,983)
(10,527)
(4,025)
(323,356)

사업결합조정 대출잔액
-
-
-
-
(19,150)

사업결합조정 대손충당금
-
-
-
-
25,453

순장부금액
20,491,309
15,425,153
386,649
32,413
36,341,827

담보의공정가치
11,306,374
10,894,185
5
-
22,200,564

7) 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보

당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
18,769,241
17,660,515
402,896
166,507
36,999,159

요주의등급
329,615
87,583
5,198
1,725
424,121

고정등급
22,140
42,382
1,563
54
66,139

회수의문등급
22,597
12,944
964
30
36,535

추정손실등급
4,788
5,666
966
-
11,420

무등급
122,045
94,183
3,022
-
219,250

합계
19,270,426
17,903,273
414,609
168,316
37,756,624

담보의공정가치
11,369,634
13,715,345
6
-
25,084,985

(전기말)
(단위: 백만원)

등급구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

정상등급
19,761,701
14,932,619
372,560
29,991
35,096,871

요주의등급
334,952
95,129
6,071
673
436,825

고정등급
25,026
31,145
2,012
-
58,183

회수의문등급
7,925
14,171
1,050
-
23,146

추정손실등급
8,187
6,166
735
-
15,088

무등급
129,681
207,163
1,144
-
337,988

합계
20,267,472
15,286,393
383,572
30,664
35,968,101

담보의공정가치
11,145,989
10,858,450
5
-
22,004,444

8) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석

당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
73,657
64,174
4,593
1,668
144,092

30일 이상 60일 미만
10,102
12,938
1,232
43
24,315

60일 이상 90일 미만
8,184
7,254
894
34
16,366

90일 이상 180일 미만
-
44
-
-
44

180일 이상
3,035
-
3
-
3,038

합계
94,978
84,410
6,722
1,745
187,855

담보의공정가치
36,556
14,643
-
-
51,199

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

1일 이상 30일 미만
58,257
49,347
4,779
476
112,859

30일 이상 60일 미만
17,498
11,124
1,394
12
30,028

60일 이상 90일 미만
10,337
6,262
1,153
3
17,755

90일 이상 180일 미만
261
308
1,107
-
1,676

180일 이상
3,992
264
224
-
4,480

합계
90,345
67,305
8,657
491
166,798

담보의공정가치
24,444
12,200
-
-
36,644

9) 손상된 대출채권 및 금융리스채권

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
205,383
60,311
169
2,702
268,565

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
154,291
88,849
5,407
222
248,769

합계
359,674
149,160
5,576
2,924
517,334

담보의공정가치
165,164
36,190
-
-
201,354

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
기업대출
가계대출
신용카드
금융리스채권
합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
197,553
16,371
711
3,868
218,503

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액
122,567
70,832
4,236
309
197,944

합계
320,120
87,203
4,947
4,177
416,447

담보의공정가치
135,941
23,535
-
-
159,476

10) 채무증권의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식금융자산(주1)
5,640
7,556

매도가능금융자산
2,050,707
1,942,773

만기보유금융자산
2,586,662
2,419,404

합계
4,643,009
4,369,733

(주1)

당기말 및

전기말

현재

파생상품자산
1,097백만원과
2,907백만원은 제외한 금액입니다.

11) 채무증권의 신용등급별 구성내역

당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
-
779,938
604,214
1,384,152

AA- to AA+
1,563
223,387
38,501
263,451

A- to A+
-
19,540
41,000
60,540

B+ to BBB
-
34,039
7,500
41,539

Under B+
-
3,300
-
3,300

무등급
국공채
-
861,127
1,783,868
2,644,995

금융채
-
49,920
-
49,920

회사채
4,077
79,456
109,999
193,532

소계
4,077
990,503
1,893,867
2,888,447

사업결합조정
-
-
1,580
1,580

합계
5,640
2,050,707
2,586,662
4,643,009

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
-
854,935
512,613
1,367,548

AA- to AA+
-
220,134
38,502
258,636

A- to A+
7,556
49,736
6,000
63,292

B+ to BBB
-
17,942
7,500
25,442

무등급
국공채
-
526,906
1,680,095
2,207,001

금융채
-
135,760
2,613
138,373

회사채
-
137,360
163,683
301,043

소계
-
800,026
1,846,391
2,646,417

사업결합조정
-
-
8,398
8,398

합계
7,556
1,942,773
2,419,404
4,369,733

12) 당기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(3) 유동성위험

1) 유동성위험 관리절차

유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표 상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다.

-
지주회사 및 자회사별 유동성리스크 한도 및 목표비율을 설정하여 관리한다.

-
자금의 조달 및 운용이 일시에 집중되지 않도록 적절히 분산하여 관리한다.

-
유동성리스크 악화 추세를 식별하고 적시에 대응할 수 있도록 유동성 비상조치계획 및 관련 조기경보지표를 설정하여 운영한다.

각 종속기업에서는 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 있습니다. 

연결실체는 그룹리스크관리협의회를 통해 각 종속기업의 유동성위험에 대한 한도관리 및 한도초과에 대비한 비상계획을 수립하고 종속기업이 이를 수행하도록 함으로써 적정 수준의 유동성비율을 유지하도록 하고 있습니다.

2) 금융상품의 계약만기 분석

당기말 및 전기말 현재 비파생금융 부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,472,046
4,118,479
5,057,283
6,536,011
7,654,210
1,215,887
5,747,631
40,113
34,841,660

차입부채
224,194
129,517
183,922
95,272
136,347
837,648
312,378
219,514
2,138,792

사채
13,024
255,035
386,292
621,840
1,371,161
3,151,321
717,990
611,837
7,128,500

기타부채
148,953
329,689
61,562
26,983
29,598
145,889
64,010
242,874
1,049,558

소계
4,858,217
4,832,720
5,689,059
7,280,106
9,191,316
5,350,745
6,842,009
1,114,338
45,158,510

난외금융부채

금융지급보증
280,931
-
-
-
-
-
-
-
280,931

대출약정
3,842,505
-
-
-
5,000
11,868
1,508
-
3,860,881

소계
4,123,436
-
-
-
5,000
11,868
1,508
-
4,141,812

합계
8,981,653
4,832,720
5,689,059
7,280,106
9,196,316
5,362,613
6,843,517
1,114,338
49,300,322

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,513,639
4,178,756
4,735,432
5,591,752
6,985,854
764,403
5,242,521
46,909
32,059,266

차입부채
285,058
172,772
289,887
247,040
300,564
432,522
413,464
236,903
2,378,210

사채
11,679
227,769
603,531
581,172
1,642,104
3,122,683
1,031,227
830,056
8,050,221

기타부채
203,357
348,133
9,387
14,276
17,977
129,815
64,454
240,522
1,027,921

소계
5,013,733
4,927,430
5,638,237
6,434,240
8,946,499
4,449,423
6,751,666
1,354,390
43,515,618

난외금융부채

금융지급보증
310,299
-
-
-
-
-
-
-
310,299

대출약정
3,840,843
2,126
-
-
-
-
-
-
3,842,969

소계
4,151,142
2,126
-
-
-
-
-
-
4,153,268

합계
9,164,875
4,929,556
5,638,237
6,434,240
8,946,499
4,449,423
6,751,666
1,354,390
47,668,886

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.

<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
146
143
38
234

분산효과
-
-
-
-

총위험
146
143
38
234

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
88
2,242
41
5,930

분산효과
-
-
-
-

총위험
88
2,242
41
5,930

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
-

환위험
32
2
2
32

분산효과
1
1
3
1

총위험
33
3
5
33

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
5
15
-
112

주식위험
-
18
-
174

환위험
4
6
1
251

분산효과
(5)
(79)
1
(286)

총위험
4
(40)
2
251

(5) 운영위험

운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결회사의 경영 및 영업활동 전반에서 발생합니다. 연결실체의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한외부사건으로 인한 손실위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다.

연결실체는 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 운영위험 관리현황을 분기별로 그룹리스크관리협의회 및 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

(6) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 연결실체는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다.

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,465,379
2,326,669

기타기본자본
325,585
376,252

기본자본
2,790,964
2,702,921

Tier 2
보완자본
705,910
835,263

합계
3,496,874
3,538,184

총 위험가중자산
28,753,535
29,364,765

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
8.57
7.92

기본자본비율
9.71
9.20

Tier 2

보완자본비율

2.45
2.85

합계
12.16
12.05

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
1,500
5,854
883
8,237

매도가능금융자산(주1)
616,372
1,471,201
204,601
2,292,174

합계
617,872
1,477,055
205,484
2,300,411

금융부채

당기손익인식금융부채
-
1,286
-
1,286

위험회피파생상품부채
-
2,545
-
2,545

합계
-
3,831
-
3,831

(주1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 등 4,507백만원이 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
2,093
15,760
488
18,341

매도가능금융자산
346,459
1,925,410
203,768
2,475,637

합계
348,552
1,941,170
204,256
2,493,978

금융부채

당기손익인식금융부채
-
541
-
541

위험회피파생상품부채
-
1,659
-
1,659

합계
-
2,200
-
2,200

(주1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권 등 32,320백만원이 포함되어 있지 않습니다.

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
488
395
-
-
-
-
883

매도가능금융자산
203,768
37,315
(44,681)
-
5,330
2,869
204,601

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주1)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
-
488
-
-
-
-
488

매도가능금융자산
162,564
76,332
(46,291)
(7,141)
5,602
12,702
203,768

(주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
채무증권
5,640
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

파생상품
214

소계
5,854

매도가능금융자산
지분증권
22,788
순자산가치평가
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

채무증권
1,433,768
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
신용스프레드

수익증권
14,645
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
위험조정할인율법, 배당할인모형,
 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,
 기업베타 등

소계
1,471,201

금융자산 합계
1,477,055

당기손익인식금융부채
파생상품부채
1,286
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
2,545
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
3,831

나
.
당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익인식금융자산
기타
883
이항모형
기초자산의 변동성

매도가능금융자산
지분증권
165,592
현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형,
 시장가치접근법, 자산가치접근법, 원근법 등
할인율, 성장율 등

채무증권
10,381
할인된 현금흐름
할인율 등

수익증권
28,628
현금흐름할인모형
할인율 등

소계
204,601

합계
205,484

④
관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말

금융상품 종류
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산 (주1)
1,808
(968)

(주1)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(0% ~ 1%)과 할인율(-1% ~ 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

만기보유금융자산
만기보유금융자산에는 이자부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

대출채권
비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,244,941
2,244,941
2,218,635
2,218,646

만기보유금융자산
2,586,662
2,580,062
2,419,404
2,496,490

대출채권
38,121,865
38,054,625
36,309,413
35,853,930

금융리스채권
179,659
168,732
32,413
31,124

기타금융자산
444,562
433,777
578,626
446,054

합 계
43,577,689
43,482,137
41,558,491
41,046,244

금융부채

예수부채
34,539,369
34,463,901
31,797,685
30,696,123

차입부채
2,093,363
2,068,997
2,326,974
2,498,146

사채
6,659,929
6,761,553
7,551,105
7,620,021

기타금융부채
1,023,974
1,032,063
968,007
1,208,342

합 계
44,316,635
44,326,514
42,643,771
42,022,632

③

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
504,456
1,740,485
-
2,244,941

만기보유금융자산
902,043
1,676,438
1,581
2,580,062

대출채권
-
-
38,054,625
38,054,625

금융리스채권
-
-
168,732
168,732

기타금융자산
-
-
433,777
433,777

합 계
1,406,499
3,416,923
38,658,715
43,482,137

금융부채

예수부채
-
34,463,889
12
34,463,901

차입부채
-
1,201,764
867,233
2,068,997

사채
-
1,826,416
4,935,137
6,761,553

기타금융부채
-
-
1,032,063
1,032,063

합 계
-
37,492,069
6,834,445
44,326,514

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
704,905
1,513,741
-
2,218,646

만기보유금융자산
1,052,248
1,435,843
8,399
2,496,490

대출채권
-
400
35,853,530
35,853,930

금융리스채권
-
-
31,124
31,124

기타금융자산
-
-
446,054
446,054

합 계
1,757,153
2,949,984
36,339,107
41,046,244

금융부채

예수부채
-
30,696,123
-
30,696,123

차입부채
-
1,609,116
889,030
2,498,146

사채
-
1,788,266
5,831,755
7,620,021

기타금융부채
-
-
1,208,342
1,208,342

합 계
-
34,093,505
7,929,127
42,022,632

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
504,456
-
-
1,740,485
-
2,244,941

당기손익인식금융자산
-
8,237
-
-
-
8,237

매도가능금융자산
-
-
-
-
2,296,682
2,296,682

만기보유금융자산
-
-
2,586,662
-
-
2,586,662

대출채권
-
-
-
38,121,865
-
38,121,865

금융리스채권
-
-
-
179,659
-
179,659

기타자산
-
-
-
444,562
-
444,562

합계
504,456
8,237
2,586,662
40,486,571
2,296,682
45,882,608

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
704,905
-

1,513,730
-
2,218,635

당기손익인식금융자산
-
18,341
-
-
-
18,341

매도가능금융자산
-
-
-

2,507,957
2,507,957

만기보유금융자산
-
-
2,419,404
-
-
2,419,404

대출채권
-
-

36,309,413
-
36,309,413

금융리스채권
-
-
-
32,413
-
32,413

기타자산
-
-
-
578,626
-
578,626

합계
704,905
18,341
2,419,404
38,434,182
2,507,957
44,084,789

(2) 금융부채 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
34,539,369
-
34,539,369

당기손익인식금융부채
-
1,286
1,286

위험회피파생금융부채
-
2,545
2,545

차입부채
2,093,363
-
2,093,363

사채
6,659,929
-
6,659,929

기타부채
1,023,974
-
1,023,974

합계
44,316,635
3,831
44,320,466

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
31,797,685
-
31,797,685

당기손익인식금융부채
-
541
541

위험회피파생금융부채
-
1,659
1,659

차입부채
2,326,974
-
2,326,974

사채
7,551,105
-
7,551,105

기타부채
968,007
-
968,007

합계
42,643,771
2,200
42,645,971

9. 금융자산과 금융부채의 상계 

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는 
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,053,142
(980,936)
72,206
-
-
72,206

파생상품자산(주1)
1,098
-
1,098
(34)
-
1,064

환매조건부채권매수
170,000
-
170,000
(170,000)
-
-

미수미결제현물환
7,446
-
7,446
(7,444)
-
2

금융부채

미지급내국환채무
1,133,576
(980,936)
152,640
-
-
152,640

파생상품부채(주1)
3,832
-
3,832
(34)
-
3,798

환매조건부채권매도
97,734
-
97,734
(33,219)
-
64,515

미지급미결제현물환
7,445
-
7,445
(7,444)
-
1

(주1)
파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는 
인식된 금융상품
 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,588,171
(1,348,817)
239,354
-
-
239,354

파생상품자산(주1)
2,906
-
2,906
(2)
-
2,904

환매조건부채권매수
80,000
-
80,000
(80,000)
-
-

미수미결제현물환
3,399
-
3,399
(3,399)
-
-

금융부채

미지급내국환채무
1,539,604
(1,348,817)
190,787
-
-
190,787

파생상품부채(주1)
2,200
-
2,200
(2)
-
2,198

환매조건부채권매도
125,008
-
125,008
(125,537)
-
(529)

미지급미결제현물환
3,405
-
3,405
(3,399)
-
6

(주1)
파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
413,427
577,729

사용가능예치금(3개월미만)
91,029
127,176

소 계
504,456
704,905

사용가능예치금(3개월초과)
59,796
49,440

사용제한예치금
1,680,689
1,464,290

합 계
2,244,941
2,218,635

(2) 사용제한 예치금 내역

당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
1,591,582
1,391,063
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

신탁예치금 등
40
69

소계
541
570

외화타점예치금
88,566
72,657
한국은행법 제56조

합 계
1,680,689
1,464,290

11. 당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
원화채무증권
5,640
7,556

원화지분증권
1,500
2,093

당기손익인식지정금융자산
지수연동형 수익증권
-
5,785

파생상품자산
통화선도
34
2,419

매입주식옵션
883
488

이자율스왑
180
-

합계
8,237
18,341

12. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
97,761
116,780

수익증권
98,615
401,895

출자금
44,801
37,048

MMF

4,798
9,461

소계

245,975
565,184

채무증권

국공채

861,127
526,906

금융채

446,755
671,992

회사채

742,825
743,875

소계

2,050,707
1,942,773

합계
2,296,682
2,507,957

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,507,957
2,019,000

취득으로 인한 증가
4,281,772
2,590,753

처분
등으
로
인한 감소

(4,453,430)
(2,100,851)

유효이자율법 조정금액
(3,283)
(2,868)

공정가치 평가금액
(20,348)
5,281

손상으로 인한 감소
(14,756)
(3,223)

외화환산차이
(1,930)
(199)

사업결합으로 인한 증가
700
64

기말금액
2,296,682
2,507,957

(3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
-
19,981
431,505
409,641
861,127

금융채
-
10,714
49,971
129,835
232,306
23,929
446,755

회사채
19,914
-
88,886
128,579
386,957
118,489
742,825

합계
19,914
10,714
138,857
278,395
1,050,768
552,059
2,050,707

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
10,085
10,067
160,457
346,297
526,906

금융채
10,001
20,013
76,151
190,021
359,898
15,908
671,992

회사채
60
21,025
39,142
145,340
436,824
101,484
743,875

합계
10,061
41,038
125,378
345,428
957,179
463,689
1,942,773

(4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각
각

11,168백만원과
14,368백만원

입니다.

13. 만기보유금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
1,783,869
1,680,096

금융채
69,677
136,598

회사채 및 기타
731,536
594,312

사업결합조정
1,580
8,398

합계
2,586,662
2,419,404

(2) 당기 및 전기 중 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,419,404
2,976,091

취득으로 인한 증가
560,779
452,310

상
환
으로
인한 감소

(380,036)
(1,002,527)

유효이자율법 조정금액
6,567
6,764

사업결합으로 인한 증가
(20,052)
(13,234)

기말금액
2,586,662
2,419,404

(3) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
80,097
267,079
77,906
102,237
713,551
542,999
1,783,869

금융채
10,000
-
10,009
39,671
9,997
-
69,677

회사채 및 기타
55,000
59,986
17,114
32,301
239,683
327,452
731,536

사업결합조정
-
-
-
-
1,580
-
1,580

합계
145,097
327,065
105,029
174,209
964,811
870,451
2,586,662

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
49,947
37,804
99,517
756,137
736,691
1,680,096

금융채
19,976
34,011
12,535
20,056
50,020
-
136,598

회사채 및 기타
-
49,999
48,642
32,817
262,908
199,946
594,312

사업결합조정
-
-
-
-
8,398
-
8,398

합계
19,976
133,957
98,981
152,390
1,077,463
936,637
2,419,404

(4) 당기 및 전기 중 만기보유금융자산의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 482백만원 및 36백만원입니다.

14. 대출채권

(1) 대출채권 구성내역

당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
35,734,809
33,830,459

외화대출금
569,962
529,533

내국수입유산스
61,794
102,231

콜론
-
400

매입어음
-
200

매입외환
29,427
46,246

지급보증대지급금
1,536
664

신용카드채권
426,483
396,417

할부금융자산
1,281,879
1,459,795

환매조건부채권매수
170,000
80,000

사모사채
1,500
36,774

팩토링채권
708
1,485

유동화대출
5,432
5,432

총장부금액
38,283,530
36,489,636

현재가치할인차금
(477)
(542)

이연대출부대손익
84,051
106,970

대손충당금
(251,658)
(293,878)

사업결합 공정가치 조정
6,419
7,227

순장부금액
38,121,865
36,309,413

(2) 고객별 구성내역

당기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,182,210
2,774
48,614
1,233,598

중소기업
16,144,885
544,742
222,375
16,912,002

공공기관 및 기타
1,557,029
22,446
2
1,579,477

소계
18,884,124
569,962
270,991
19,725,077

가계대출
18,136,843
-
-
18,136,843

신용카드채권
-
-
426,907
426,907

사업결합 대손충당금 조정
(4,279)
-
(1,018)
(5,297)

총장부금액
37,016,688
569,962
696,880
38,283,530

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,475,168
5,884
137,443
1,618,495

중소기업
15,945,417
491,769
137,313
16,574,499

공공기관 및 기타
2,450,923
32,494
1,526
2,484,943

소계
19,871,508
530,147
276,282
20,677,937

가계대출
15,440,901
-
-
15,440,901

신용카드채권
-
-
397,175
397,175

사업결합 대손충당금 조정
(22,155)
(614)
(3,608)
(26,377)

총장부금액
35,290,254
529,533
669,849
36,489,636

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,183,653
2,756,740
5,187,123
10,108,509
9,485,232
2,078,690
4,939,144
(4,282)
35,734,809

외화대출금
36,869
94,757
102,007
158,003
114,919
32,181
31,226
-
569,962

내국수입유산스
17,078
32,233
12,483
-
-
-
-
-
61,794

매입외환
24,327
3,276
2,416
-
-
-
-
(592)
29,427

지급보증대지급금
679
-
298
559
-
-
-
-
1,536

신용카드채권
374,378
17,368
3,116
8,747
23,245
51
-
(422)
426,483

할부금융자산(원화대출금)
39,586
77,302
109,774
205,357
599,167
221,723
28,970
-
1,281,879

환매조건부채권매수
170,000
-
-
-
-
-
-
-
170,000

사모사채
-
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

팩토링채권
-
-
14
41
498
-
157
(2)
708

유동화대출
-
-
-
-
5,432
-
-
-
5,432

합계
1,846,570
2,981,676
5,417,231
10,481,216
10,228,493
2,332,645
5,000,997
(5,298)
38,283,530

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,282,068
2,657,472
4,315,804
7,268,184
10,896,931
2,646,646
4,785,509
(22,155)
33,830,459

외화대출금
33,541
114,517
96,714
177,754
66,210
25,031
16,380
(614)
529,533

내국수입유산스
45,436
36,480
20,315
-
-
-
-
-
102,231

콜론
400
-
-
-
-
-
-
-
400

매입어음
-
-
200
-
-
-
-
-
200

매입외환
36,881
6,928
3,918
-
-
-
-
(1,481)
46,246

지급보증대지급금
500
-
-
164
-
-
-
-
664

신용카드채권
337,807
17,562
2,753
8,217
30,780
56
-
(758)
396,417

할부금융자산(원화대출금)
44,684
87,558
126,400
239,240
674,785
249,409
37,719
-
1,459,795

환매조건부채권매수
80,000
-
-
-
-
-
-
-
80,000

사모사채
8,140
-
30,000
-
-
-
-
(1,366)
36,774

팩토링채권
-
7
-
122
897
275
187
(3)
1,485

유동화대출
-
-
-
-
5,432
-
-
-
5,432

합계
1,869,457
2,920,524
4,596,104
7,693,681
11,675,035
2,921,417
4,839,795
(26,377)
36,489,636

(4) 이연대출부대손익

당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

기초금액
106,970
106,794

신규발생
62,248
96,004

상각액
(85,167)
(95,828)

기말금액
84,051
106,970

(5) 대손충당금 변동내역

당기 및 전기 중 대출채권, 금융리스채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액
69,857
217,049
6,972
293,878
4,025
3,563
301,466

제각
(50,208)
(168,560)
(12,836)
(231,604)
(2,849)
(1,375)
(235,828)

상각채권회수
10,692
23,645
2,759
37,096
208
637
37,941

처분 및 환매
(1,114)
(1,421)
(37)
(2,572)
-
(6)
(2,578)

할인해제효과
(501)
(4,173)
(32)
(4,706)
-
-
(4,706)

환산손익
(1)
(531)
-
(532)
-
(2)
(534)

충당금전입액
51,324
95,283
12,439
159,046
1,790
822
161,658

기타증감
-
1,052
-
1,052
-
(4)
1,048

기말금액
80,049
162,344
9,265
251,658
3,174
3,635
258,467

(전기)
(단위: 백만원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타채권
합계

가계대출
기업대출
신용카드채권
소계

기초금액
54,132
174,299
4,095
232,526
6,102
3,548
242,176

제각
(31,480)
(106,635)
(12,718)
(150,833)
(5,684)
(1,631)
(158,148)

상각채권회수
8,554
26,648
2,340
37,542
338
973
38,853

처분 및 환매
(444)
(2,714)
20
(3,138)
-
-
(3,138)

할인해제효과
(568)
(7,686)
(10)
(8,264)
-
-
(8,264)

환산손익
-
113
-
113
-
3
116

충당금전입액
39,663
132,544
13,245
185,452
3,269
651
189,372

기타증감
-
480
-
480
-
19
499

기말금액
69,857
217,049
6,972
293,878
4,025
3,563
301,466

15. 리스자산

(1) 당
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
170,283
31,506

대손충당금
(471)
(199)

이연대출부대손익
9,847
1,106

장부금액
179,659
32,413

운용리스자산

취득원가
1,308,970
1,223,655

리스개설직접원가
90,492
85,060

감가상각누계액
(455,085)
(351,500)

이연대출부대손익
(84)
(71)

손상차손
(63)
(62)

장부금액
944,230
957,082

해지리스채권

채권금액
2,702
3,826

대손충당금
(2,702)
(3,826)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
5,199
3,834

감가상각누계액
(2,606)
(1,732)

장부금액
2,593
2,102

선급리스자산
8,487
10,480

합계
1,134,969
1,002,077

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
40,278
-
(10,031)
30,247

1년초과 5년이내
158,010
-
(17,974)
140,036

합계
198,288
-
(28,005)
170,283

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
리스총투자
현재가치조정
현재가치

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
9,228
-
(1,477)
7,751

1년초과 5년이내
26,532
-
(2,777)
23,755

합계
35,760
-
(4,254)
31,506

(3) 운용리스자산

① 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
1,308,970
1,223,655

② 당기말 및 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
267,359
263,452

1년 초과 5년 이내
360,915
404,939

합계
628,274
668,391

(4) 당기 및 전기 중
리스자산의 이연부대비용(수
익
)의 증감내역
은 다음과 같습
니다
.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

금융리스채권
운용리스자산
금융리스채권
운용리스자산

기초잔액
1,106
(71)
29
(104)

증가
10,789
(54)
1,425
(24)

감소
(2,048)
41
(348)
57

기말잔액
9,847
(84)
1,106
(71)

16. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
132,843
-
132,843

업무용건물
188,669
(33,423)
155,246

임차점포시설물
44,853
(29,776)
15,077

업무용동산
205,851
(142,122)
63,729

건설중인자산
794
-
794

합계
573,010
(205,321)
367,689

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
132,069
-
132,069

업무용건물
184,207
(29,096)
155,111

임차점포시설물
43,966
(29,183)
14,783

업무용동산
195,055
(130,092)
64,963

건설중인자산
1,344
-
1,344

합계
556,641
(188,371)
368,270

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
132,069
1,249
(2,864)
-
2,389
132,843

업무용건물
155,111
7,214
(2,008)
(4,660)
(411)
155,246

임차점포시설물
14,783
6,109
(688)
(5,218)
91
15,077

업무용동산
64,963
22,653
(348)
(23,868)
329
63,729

건설중인자산
1,344
4,479
-
-
(5,029)
794

합계
368,270
41,704
(5,908)
(33,746)
(2,631)
367,689

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합조정
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
135,467
-
793
(4,871)
-
680
132,069

업무용건물
150,922
8,640
2,757
(2,843)
(5,581)
1,216
155,111

임차점포시설물
12,469
1,890
5,451
(212)
(4,502)
(313)
14,783

업무용동산
51,849
1,888
29,139
(558)
(22,616)
5,261
64,963

건설중인자산
6,755
990
1,356
-
-
(7,757)
1,344

합계
357,462
13,408
39,496
(8,484)
(32,699)
(913)
368,270

17. 무형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
90,899
(42,488)
-
48,411

소프트웨어
44,219
(13,723)
-
30,496

회원권
33,428
-
(10,391)
23,037

건설중인자산
487
-
-
487

영업권
56,110
-
-
56,110

기타
67,685
(48,507)
-
19,178

핵심예금자산 등
13,708
(4,946)
-
8,762

합계
306,536
(109,664)
(10,391)
186,481

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
56,751
(31,428)
-
25,323

소프트웨어
62,014
(26,683)
-
35,331

회원권
32,918
-
(10,508)
22,410

건설중인자산
417
-
-
417

영업권
62,551
-
-
62,551

기타
51,426
(41,338)
-
10,088

핵심예금자산 등
13,868
(2,434)
-
11,434

합계
279,945
(101,883)
(10,508)
167,554

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
사업결합
조정
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
25,323
-
2,426
-
(17,638)
38,300
48,411

소프트웨어
35,331
-
4,961
-
(11,645)
1,849
30,496

회원권
22,410
-
3,549
(2,922)
-
-
23,037

건설중인자산
417
-
3,709
-
-
(3,639)
487

영업권
62,551
-
-
-
-
(6,441)
56,110

기타
10,088
-
17,438
(15)
(8,333)
-
19,178

핵심예금자산 등
11,434
-
-
-
(2,672)
-
8,762

합계
167,554
-
32,083
(2,937)
(40,288)
30,069
186,481

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
사업결합
조정
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
27,007
-
8,831
-
(10,515)
-
25,323

소프트웨어
15,103
431
12,383
-
(8,233)
15,647
35,331

회원권
22,303
-
3,402
(3,295)
-
-
22,410

건설중인자산
11,767
-
1,940
-
-
(13,290)
417

영업권
5,765
54,728
-
-
-
2,058
62,551

기타
15,111
-
6,294
-
(11,317)
-
10,088

핵심예금자산 등
7,401
5,488
-
-
(1,613)
158
11,434

합계
104,457
60,647
32,850
(3,295)
(31,678)
4,573
167,554

18. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
49,952
-
49,952

건물
54,208
(7,933)
46,275

합계
104,160
(7,933)
96,227

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
53,412
-
53,412

건물
56,306
(6,147)
50,159

합계
109,718
(6,147)
103,571

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
53,412
-
(1,072)
-
(2,388)
49,952

건물
50,159
325
(511)
(2,209)
(1,489)
46,275

합계
103,571
325
(1,583)
(2,209)
(3,877)
96,227

(주1) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
56,504
-
(2,389)
-
(703)
53,412

건물
49,096
570
(1,633)
(2,191)
4,317
50,159

합계
105,600
570
(4,022)
(2,191)
3,614
103,571

(주1) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
4,780
4,834

운영비용
27
361

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
56,591
56,591

건물
59,633
60,214

합계
116,224
116,805

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

19. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
102,829
100,755

미수금
37,747
30,666

미수수익
232,770
208,097

선급비용
41,666
30,072

미회수내국환채권
72,206
239,354

잡자산
28,196
44,569

총장부금액
515,414
653,513

현재가치할인차금
(1,532)
(1,673)

대손충당금(주석14.(5) 참조)
(3,635)
(3,563)

순장부금액
510,247
648,277

20. 담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말
전기말
담보제공사유

한국은행
매도가능금융자산
97,640
196,226
지급결제 등

만기보유금융자산
627,804
660,958
지급결제 등

소계
725,444
857,184

LBBW 외 은행
매도가능금융자산
7,000
7,000
외화차입

만기보유금융자산
141,694
136,884
외화차입

소계
148,694
143,884

기타
매도가능금융자산
30,100
120,100
대고객 RP 등

만기보유금융자산
145,725
186,329
대고객 RP 등

소계
175,825
306,429

부동산
127,840
146,098
근저당설정 등

합계
1,177,803
1,453,595

21. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
10,827,493
11,008,516

외화예수금
270,417
202,571

소계
11,097,910
11,211,087

기한부예금
원화예수금
22,270,452
19,951,127

외화예수금
418,142
368,995

소계
22,688,594
20,320,122

양도성예금증서
752,865
266,476

합계
34,539,369
31,797,685

22. 당기손익인식금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
-
539

통화선도
1,286
2

합계
1,286
541

23. 차입부채

(1) 차입부채의 종류별 내역

당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
0.01
640
0.01
1,268

매출어음
1.04 ~ 1.48
1,058
1.10 ~ 1.23
1,358

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
0.14 ~ 1.97
112,834
1.15 ~ 4.40
147,035

원화차입금
한은차입금
0.50 ~ 0.75
261,956
0.50 ~ 0.75
321,655

정부차입금
0.25 ~ 2.00
108,058
0.39 ~ 2.00
112,271

기타차입금
0.62 ~ 3.5
1,336,723
0.00 ~ 4.09
1,397,679

소계

1,706,737

1,831,605

외화차입금
은행차입금 등
0.33 ~ 2.54
272,729
0.38 ~ 1.85
345,688

현재가치할증(할인)차금

(635)

20

합계

2,093,363

2,326,974

(2) 타 금융기관으로부터의 차입부채

당기말 및 전기말 현재 차입부채 중 타 금융기관으로부터의 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
한국은행
일반은행
기타금융기관
합계

환매조건부매도
-
-
96,219
96,219

원화차입금
261,956
88,342
543,034
893,332

외화차입금
-
232,096
-
232,096

외화콜머니
-
640
-
640

합 계
261,956
321,078
639,253
1,222,287

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
한국은행
일반은행
기타금융기관
합계

환매조건부매도
-
-
100,929
100,929

원화차입금
321,655
16,619
524,919
863,193

외화차입금
-
284,296
-
284,296

외화콜머니
-
1,268
-
1,268

합 계
321,655
302,183
625,848
1,249,686

24. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2012-01-27
~ 2017-09-26
2018-03-06
~ 2026-09-21
이표채 연1.51%
~ 연4.85%
5,395,942
5,953,400
1개월 후급
3개월 후급

후순위사채
공모
2008-02-28 
~ 2016-03-29
2018-01-01
~ 2026-03-29
이표채 연3.28% 
~ 연6.24%
1,265,070
1,595,070
1개월 후급
3개월후급

합 계
6,661,012
7,548,470

사채할인발행차금
(6,832)
(8,876)

사업결합 조정
5,749
11,511

장부금액
6,659,929
7,551,105

25. 충당부채

당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
4,678
4,241

지급보증충당부채
583
1,350

미사용약정충당부채
10,518
12,490

포인트충당부채
3,618
3,466

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
3,343
3,117

기타충당부채
8,986
7,803

합계
31,824
32,565

26
.
확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
161,559
167,836

사외적립자산의 공정가치
(162,983)
(151,219)

합계
(1,424)
16,617

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
14,936
15,237

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
167,836
(151,219)
16,617

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
24,299
-
24,299

- 과거근무원가
(242)
-
(242)

- 이자원가(수익)
4,701
(4,444)
257

소 계
28,758
(4,444)
24,314

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
77
-
77

(재무적 가정)
(26,046)
-
(26,046)

(경험조정)
(257)
(1)
(258)

- 사외적립자산 수익
-
2,530
2,530

소 계
(26,226)
2,529
(23,697)

기타:

- 납부한 기여금
-
(15,086)
(15,086)

- 급여 지급
(8,809)
5,237
(3,572)

소 계
(8,809)
(9,849)
(18,658)

기 말
161,559
(162,983)
(1,424)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초

146,380

(96,970)

49,410

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
27,163
-
27,163

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
3,766
(2,471)
1,295

소 계
30,929
(2,471)
28,458

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(1,734)
-
(1,734)

(재무적 가정)
2,381
-
2,381

(경험조정)
2,474
-
2,474

- 사외적립자산 수익
-
794
794

소 계
3,121
794
3,915

기타:

- 납부한 기여금
-
(56,735)
(56,735)

- 급여 지급
(12,594)
4,163
(8,431)

소 계
(12,594)
(52,572)
(65,166)

기 말
167,836
(151,219)
16,617

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
1.57 ~ 2.90
3.80 ~ 3.91

기대임금상승율(주2)
4.46 ~ 6.02
3.00 ~ 6.71

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.

(주2)

보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상율을 의미하며 회사의 과거 임금인상율과 
향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상
승율은
35세
를 기준으로 한 경우의상승율입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

6.24~13.66년
과 6.03~13.66년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(17,680)
13,506
(18,628)
22,231

미래임금인상률(1% 변동)
13,701
(18,079)
22,074
(18,809)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

현금및현금성자산
111,437
68.37%
103,650
68.54%

원금보장형 주가연계증권
51,546
31.63%
47,569
31.46%

합계
162,983
100.00%
151,219
100.00%

(6)

당기 및

전기

중 확정기여제도와

관련하여

비용으로 인식한

금액은

각
각

3,825백
만원과

3,599백만원

입니다.

27. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
47,939
53,637

미지급금
104,099
71,761

미지급비용
363,916
341,221

선수수익
16,781
16,220

수입보증금
262,793
236,201

미지급외국환채무
1,312
960

미지급내국환채무
152,640
190,787

잡부채
149,037
127,224

총장부금액
1,098,517
1,038,011

현재가치할인차금
(11,694)
(11,030)

순장부금액
1,086,823
1,026,981

28. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
155,439,423주

보통주자본금
777,197
777,197

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

기초
2017-01-01
155,439,423주

기말
2017-12-31
155,439,423주

(전기)

구분
일자
발행주식수

기초
2016-01-01
155,439,423주

기말
2016-12-31
155,439,423주

(3) 연결자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
502,157
502,170

기타자본잉여금
21,322
21,321

합계
523,479
523,491

29. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 지배회사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않습니다. 지배회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 지배회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 지배회사는 동 증권을 지분상품으로 분류하고 있습니다.

30
. 연결기타포괄손익누계액

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
1,606
8,940

확정급여제도재측정요소
(2,238)
(19,517)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
12
(791)

해외사업환산차이
(10,041)
5,127

지분법자본변동
(29)
-

합계
(10,690)
(6,241)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초
8,940
(19,517)
(791)
5,127
-
(6,241)

공정가치평가로 인한 증감
(17,436)
23,628
1,052
(12,152)
(29)
(4,937)

당기손익으로 재분류한 금액
3,294
-
-
-
-
3,294

이연법인세 적용효과
5,368
(5,652)
(249)
-
-
(533)

기타연결조정
1,440
(697)
-
(3,016)
-
(2,273)

기말
1,606
(2,238)
12
(10,041)
(29)
(10,690)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여제도의
재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
합계

기초
6,426
(16,534)
(362)
-
(10,470)

공정가치평가로 인한 증감
3,736
(3,915)
(3,499)
4,334
656

당기손익으로 재분류한 금액
(1,112)
-
402
-
(710)

이연법인세 적용효과
(1,377)
900
766
-
289

기타연결조정
1,267
32
1,902
793
3,994

기말
8,940
(19,517)
(791)
5,127
(6,241)

31. 연결이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
58,333
33,292

임의적립금
221,689
120,925

미처분이익잉여금
675,530
636,802

기말금액
955,552
791,019

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
791,019
655,571

당기순이익
185,063
142,650

보통주 배당
(7,730)
(7,730)

신종자본증권 배당
(12,800)
(12,800)

기타
-
13,328

기말금액
955,552
791,019

32. 비지배지분

당기 및 전기 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동(주1)
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
128,657
10,113
(5,410)
(4,774)
(81,689)
46,897

광주은행
384,349
62,168
(6,903)
(9,708)
-
429,906

제이비우리캐피탈
164,968
7,283
(104)
(7,329)
931
165,749

JB리테일사모
부동산투자신탁1호
931
25
-
-
-
956

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
5,693
(210)
-
-
7,924
13,407

합계
684,598
79,379
(12,417)
(21,811)
(72,834)
656,915

(주1)
발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2)
연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동(주1)
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
89,000
6,106
3,467
(5,083)
35,167
128,657

광주은행
348,073
48,312
(2,405)
(9,631)
-
384,349

제이비우리캐피탈
99,299
5,261
-
(5,261)
65,669
164,968

JB리테일사모
부동산투자신탁1호
1,032
(27)
-
(74)

931

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
1,469
(452)
-
-
4,676
5,693

합계
538,873
59,200
1,062
(20,049)
105,512
684,598

(주1)
발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2)
연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다

33. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
11,065
7,171

매도가능금융자산이자
36,718
35,908

만기보유금융자산이자
57,858
67,338

대출채권이자
1,664,401
1,510,737

기타수입이자
4,084
4,877

합계
1,774,126
1,626,031

이자비용
예수부채이자
(391,095)
(354,193)

차입부채이자
(32,156)
(38,459)

사채이자
(186,634)
(198,737)

기타지급이자
(1,783)
(15,577)

합계
(611,668)
(606,966)

순이자손익
1,162,458
1,019,065

34. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,631
1,569

대리사무취급수입수수료
10,150
10,389

전자금융수입수수료
19,960
20,464

증권대행수수료
4,600
4,832

리스수입수수료
6,500
4,343

PF원화수입수수료
16,674
13,233

CD/ATM 이용수수료
2,225
2,495

중도상환수수료
15,463
16,891

외환수입수수료
9,813
5,142

신용카드수입수수료
6,231
4,268

리볼빙수수료
472
464

수입보증료
3,275
3,098

유가증권대여료
254
382

기타
25,533
24,023

합계
122,781
111,593

수수료비용
기타원화지급수수료
(46,524)
(37,722)

모기지신용보험수수료
(1,100)
(550)

대출부대비용
(823)
(702)

외환지급수수료
(1,689)
(1,521)

신용카드지급수수료
(58,439)
(53,667)

기타
(734)
(782)

합계
(109,309)
(94,944)

순수수료손익
13,472
16,649

35. 순리스료손익

당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
3,846
1,107

운용리스수익
329,333
276,348

리스자산처분이익
2,874
2,616

기타리스수익
1,418
49

해지리스수익
437
1,275

합계
337,908
281,395

리스비용
리스자산감가상각비
(256,306)
(218,147)

리스자산처분손실
(5,840)
(3,729)

리스자산손상차손
(2,192)
(1,716)

리스자산관리비
(10,278)
(9,064)

기타비용
(21,589)
(11,619)

합계
(296,205)
(244,275)

순리스손익
41,703
37,120

36. 당기손익인식금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기매매금융상품
평가이익
106
154

거래이익
1,479
3,737

기타이익
138
600

소계
1,723
4,491

평가손실
(315)
(250)

거래손실
(516)
(975)

기타손실
(41)
-

소계
(872)
(1,225)

합계
851
3,266

당기손익인식지정금융자산
관련이익
-
12,694

관련손실
-
(7,985)

합계
-
4,709

매매목적파생금융상품
(주석 45.(2) 참조)
관련이익
4,875
7,897

관련손실
(10,139)
(9,226)

합계
(5,264)
(1,329)

당기손익인식금융상품 관련손익
(4,413)
6,646

37. 매도가능금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
8,749
17,872

상환이익
2,126
307

배당금이익
11,168
14,368

소계
22,043
32,547

매매손실
(1,251)
(2,621)

상환손실
(39)
(351)

소계
(1,290)
(2,972)

합계
20,753
29,575

38. 만기보유금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 만기보유금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상환이익
482
36

39. 일반관리비

당기 및 전기 중 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
272,429
261,915

퇴직급여
28,148
32,057

해고급여
32,736
37,627

소계
333,313
331,599

감가상각비와
기타상각비
감가상각비
33,746
32,699

무형자산상각비
40,288
31,678

투자부동산감가상각비
2,209
2,191

소계
76,243
66,568

기타일반관리비
복리후생비
70,729
56,446

임차료
17,885
15,355

접대비
6,877
7,737

세금과공과
16,714
18,252

광고선전비
10,367
6,608

기타일반관리비
94,237
86,985

소계
216,809
191,383

합계
626,365
589,550

40. 영업이익 

당기 및 전기 중 영업이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
2,326,070

2,123,944

충당금 및 손상차손환입
(5,311)

(2,134)

영업외수익
(11,589)

(16,994)

영업수익 소계

2,309,170

2,104,816

총비용
2,056,318

1,919,960

법인세비용
(80,740)

(60,146)

영업외비용
(14,405)

(7,733)

영업비용 소계

1,961,173

1,852,081

영업이익

347,997

252,735

영업외손익

(2,816)

9,261

법인세비용차감전순이익

345,181

261,996

법인세비용

(80,740)

(60,146)

연결당기순이익

264,441

201,850

지배주주지분순이익

185,064

142,650

비지배주주지분순이익

79,377

59,200

41.
기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
충당부채환입액
4,235
1,752

대출채권관련이익
2,203
1,027

신탁보수
3,760
3,549

상각채권회수이익
1,781
1,310

지분법이익
352
101

기타영업이익
1,492
9,159

합계
13,823
16,898

기타영업비용
충당부채전입액
(4,939)
(4,760)

대출채권관련손실
(4,497)
(1,394)

일반신용보증기금출연료
(30,172)
(32,370)

신용보증기금특별출연료
(1,471)
(1,088)

주택신용보증기금출연료
(25,402)
(14,978)

예금보험료
(42,741)
(38,259)

지분법손실
(107)
(6)

기타영업손실
(532)
(277)

합계
(109,861)
(93,132)

기타영업손익
(96,038)
(76,234)

42. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
842
3,079

임대수익
4,278
4,173

기타영업외수익
6,469
9,742

합계
11,589
16,994

영업외비용
특수채권추심비용
(676)
(881)

기부금
(10,362)
(3,429)

유무형자산처분손실
(1,170)
(1,223)

기타영업외비용
(2,197)
(2,200)

합계
(14,405)
(7,733)

영업외손익
(2,816)
9,261

43. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기법인세비용
83,764
62,719

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,491)
(2,929)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(533)
1,100

사업결합조정
-
(744)

법인세비용
80,740
60,146

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

매도가능증권평가손익
(20,301)
5,368
2,866
(663)

확정급여제도의 재측정요소
23,628
(5,652)
(3,915)
900

현금흐름위험회피파생상품평가손익
1,052
(249)
(3,354)
863

합계
4,379
(533)
(4,403)
1,100

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
345,181
261,996

적용세율에 따른 세부담액
101,384
77,351

조정사항

비과세수익
(15,642)
(18,296)

비공제비용
13,442
9,048

기타(세율변동효과 등)
(5,254)
(7,957)

법인세비용
80,740
60,146

유효세율
23.39%
22.96%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
6,500
(657)
5,843

매도가능금융상품 관련 조정
29,172
7,136
36,308

유형자산 평가 및 상각
(81)
139
58

연차수당 미지급비용
1,001
(315)
686

지급보증충당금
700
(227)
473

미사용약정충당부채
690
222
912

기타충당부채 관련
5,860
(701)
5,159

파생상품 관련 조정
415
(421)
(6)

기부금관련
(291)
83
(208)

사모사채 현할차
614
-
614

기타 금융상품 관련 조정
(24,441)
(9,707)
(34,148)

기타
(26,168)
6,843
(19,325)

이월결손금
-
96
96

합계
(6,029)
2,491
(3,538)

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
9,616
(3,116)
6,500

매도가능금융상품 관련 조정
24,841
4,331
29,172

유형자산 평가 및 상각
(784)
703
(81)

연차수당 미지급비용
972
29
1,001

지급보증충당금
745
(45)
700

미사용약정충당부채
1,013
(323)
690

기타충당부채 관련
4,812
1,048
5,860

파생상품 관련 조정
1,139
(724)
415

기부금관련
(363)
72
(291)

사모사채 현할차
614
-
614

기타 금융상품 관련 조정
(29,760)
5,319
(24,441)

기타
(21,803)
(4,365)
(26,168)

합계
(8,958)
2,929
(6,029)

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

상계전 금액

이연법인세자산
71,684
92,296

이연법인세부채
(75,222)
(98,324)

상계후 금액

이연법인세자산
34,749
32,361

이연법인세부채
(38,287)
(38,390)

44. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
185,062,630,208
142,649,708,598

유통보통주식수
153,298,264주
155,439,423주

주당이익
1,207
918

(2) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
155,439,423
365/365
155,439,423

자기주식의 취득
(2,593,011)
301/365
(2,141,159)

합계
152,846,412

153,298,264

(전기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
155,439,423
366/366
155,439,423

합계
155,439,423

155,439,423

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

45. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(주1)
50,000
89,000
139,000
180
826

통화선도(주1)
58,005
34,080
92,085
34
3,006

주식옵션(주1)
9,000
-
9,000
883
-

합계
117,005
123,080
240,085
1,097
3,832

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.(주석 11과 주석 22 참고)

(전기말)
(단위:백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(주1)
110,000
302,000
412,000
-
2,198

통화선도(주1)
74,033
-
74,033
2,419
2

주식옵션(주1)
2,529
-
2,529
488
-

합계
186,562
302,000
488,562
2,907
2,200

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다.(주석 11과 주석 22 참고)

(2) 파생상품관련손익

당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익(주1)
거래손익(주1)
평가손익(주1)
거래손익(주1)

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
-
(192)
-
367
(734)
(158)
-
1,171

통화선도
636
719
-
(227)
305
2,415
-
(4,582)

매입주식옵션
166
(3,190)
-
(4,680)
-
-
-
-

주식스왑
-
-
-
-
-
-
-
(64)

기타
-
-
-
-
-
(167)
-
56

합계
802
(2,663)
-
(4,540)
(429)
2,090
-
(3,419)

(주1)
매매목적파생상품의 평가 및 거래손익을 당기손익인식금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다. (주석 36 참조)

46
. 우
발
채
무 및 불확실성

(1)

당
기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
36건(총 소송금액 27,798백만원), 제소 43건(총 소송금액 38,503백만원)이

있습니다
. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증

① 당기말 및 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
5,240
8,486

융자담보지급보증
12,981
13,081

기타원화지급보증
175,642
162,529

소계
193,863
184,096

외화
인수
8,980
11,423

수입화물선취보증
1,176
1,705

기타외화지급보증
21,078
9,340

소계
31,234
22,468

미확정지급보증
신용장개설관계
42,923
50,849

기타
어음매입약정
105,488
128,311

합계
373,508
385,724

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
373,508
385,724

지급보증충당부채
5,261
5,591

충당부채 설정비율
1.41
1.45

(3) 약정

① 당기말 및 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
3,721,189
3,741,211

외화대출약정
139,692
101,758

유가증권매입약정
164,096
128,762

합계
4,024,977
3,971,731

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
4,024,977
3,971,731

미사용약정충당부채
10,518
12,490

충당부채 설정비율
0.26
0.31

(4) 원본보전신탁

당기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
장부금액

원금보전약정
노후생활연금
45

개인연금
14,980

신개인연금
625

연금
11,580

퇴직
242

적립식목적
92

가계금전
104

원리금보정약정
불특정금전
24

합 계
27,692

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는
신탁

27,692백
만
원
을
보유하고 있으며
, 약정
신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

47. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정차
47,939
53,697

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신탁보수
3,760
3,253

48. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
320,244
234,357

대손준비금 적립예정금액
24,165
85,887

대손준비금 잔액
344,409
320,244

(2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입액
24,165
85,887

대손준비금 반영후 조정이익
240,277
115,963

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
160,897
85,392

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
1,035
549

49. 외화표시 자산과 부채

당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
53,812
58,129

JPY
471,580
4,602

EUR
4,599
6,133

기타

3,071

외화예치금
USD
206,134
224,681

JPY
1,066,994
10,283

EUR
3,027
4,040

기타

4,337

외화증권
USD
18,066
19,356

외화대출금
USD
432,708
465,538

JPY
14,701,103
144,699

내국수입유산스
USD
105,147
123,069

기타
20,638
9,076

매입외환
USD
59,262
70,604

EUR
675
907

기타
USD
84,086
88,647

JPY
234,641
2,159

기타

84

합계

1,239,415

<외화부채>

외화예수금
USD
593,347
641,121

JPY
762,019
7,395

EUR
5,262
7,019

기타

1,906

외화차입금
USD
263,013
303,903

JPY
9,078,872
88,394

EUR
5,495
7,385

외화콜머니
EUR
500
640

기타
USD
35,500
36,531

JPY
3,742,989
37,129

EUR
219
190

기타

10

합계

1,131,623

(전기말)
(단위: 백만원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
36,148
43,649

JPY
464,736
4,819

EUR
4,774
6,052

기타

2,961

외화예치금
USD
175,730
212,370

JPY
991,965
10,284

EUR
2,007
2,545

기타

3,899

외화증권
USD
13,163
15,907

외화대출금
USD
329,923
398,712

JPY
4,432,780
45,960

내국수입유산스
USD
82,980
100,280

기타

1,950

매입외환
USD
35,749
43,203

JPY
94,835
983

EUR
2,793
3,541

기타
USD
117,078
141,488

JPY
8,105,757
83,947

기타

9,475

합계

1,132,025

<외화부채>

외화예수금
USD
460,951
557,060

JPY
792,738
8,219

EUR
2,560
3,246

기타

3,042

외화차입금
USD
204,646
247,315

JPY
9,332,413
96,760

EUR
1,147
1,453

기타

161

외화콜머니
EUR
1,000
1,268

기타
USD
102,946
124,411

JPY
11,767,911
122,010

EUR
11,782
14,936

기타

5,240

합계

1,185,121

50. 현금흐름표

(1) 당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
264,441
201,850

<손익조정>

이자수익
(1,774,126)
(1,626,031)

이자비용
611,668
606,965

배당금수익
(11,168)
(26,302)

법인세비용
80,740
60,146

당기손익인식금융상품평가손익(주36 참고)
209
8,081

파생상품관련손익
725
(2,090)

매도가능금융자산거래손익
(10,068)
(15,243)

대손상각비
161,658
189,372

퇴직급여
24,314
28,458

감가상각비와 기타상각비
76,243
66,568

충당부채전입액
704
3,008

금융자산손상차손전입액
14,615
4,760

비금융자산손상차손전입(환입)액
(48)
-

리스비용
258,500
219,863

지분법이익
(245)
(101)

기타영업손익
(8,563)
2,550

영업외손익
328
(1,856)

소계
(574,842)
(481,852)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 증가
(252,224)
(422,590)

단기매매금융자산의 감소
2,300
2,205

파생상품의 증감
3,744
(7,050)

대출채권의 증가
(1,999,382)
(5,062,240)

리스자산의 증가
(393,181)
(480,963)

기타자산의 감소
202,514
5,519

당기손
익인식지정금융자산의
감소

5,785
194,336

예수부채의 증가
2,742,822
4,422,087

충당부채의 감소
(1,444)
(1,166)

퇴직급여채무의 감소
(14,451)
(65,133)

기타부채의 감소
39,350
(37,428)

소계
335,833
(1,452,423)

합계
25,760
(1,732,425)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

무형자산과 기타자산의 대체
30,069
-

유형자산과 기타자산의대체
6,507
-

(3) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

기초

현금흐름으로 인한 변동
비현금 변동

기말

환율변동
이자비용
기타

차입부채
2,326,974
(229,726)
(3,230)
(655)
-
2,093,363

발행사채
7,551,105
(891,282)
(1,938)
2,044
-
6,659,929

합계
9,878,079
(1,121,008)
(5,168)
1,389
-
8,753,292

51. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 연결실체내 특수관계자와의 거래에서 발생한 수익, 비용 및 채권, 채무는 내부거래로 모두 제거되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
3,452
3,297

퇴직급여
1,471
1,042

합계
4,923
4,339

52.
타기업에 대한 지분공시

(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업
지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융
부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. 인수금융
특정 회사의 재무구조개선을 지원하거나 지분인수를 위하여 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 장단기차입을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 재무구조를 개선하고자 하는 기업 또는 지분을 매각하고자 하는 기업이 보유한 지분을 취득합니다. 구조화기업은 일정기간경과 후 보유지분 매각 등을 통해 발생하는
자금으로
대출원리금을
상환한
후
잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다.당기말 현재 연결실체는 다수의 인수금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 대출을 실행함으로써 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 인수대상 지분을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 담보로 제공된 지분가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. SOC
하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

라. 선박금융
해운회사에 의해 직접 설립되거나 또는 연결실체가 아닌 다른 금융기관에 의해 설립된 구조화기업은 해운회사와 연결실체를 포함한 금융기관 장단기차입을 통해 자금을조달하며 이를 기초로 선박을 매입한 후 해운회사와 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 구조화기업은 장기운송계약에 따라 수취한 리스료를 재원으로 하여 조달된 자금의 원리금을 상환하고 있으며, 계약종료시 선박의 소유권은 해운회사에 이전되도록 되어 있습니
다.
당기말 현재 연결실체는 2건의 선박금융 구조화기업에
관여하고 있으며, 동 구조화기업에 직접 대출을 실행하고 이자를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 해운회사로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 선박을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 해운회사의 신용도 또는 선박의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도있습니다.

마. 기타 
기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다.

- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
선박금융
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
588,338
60,541
207,307
-
141,307
997,493

매도가능금융자산
34,046
24,225
23,361
-
93,955
175,587

대출채권
552,838
36,080
183,845
-
47,222
819,985

기타자산
1,454
236
101
-
130
1,921

최대손실노출금액(주2)
590,224
60,541
209,307
-
141,204
1,001,276

구조화기업의 총자산(주3)
2,057,782
590,177
785,152
-
2,881,199
6,314,310

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
선박금융
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
848,820
104,664
129,233
-
202,238
1,284,955

매도가능금융자산
58,396
21,540
24,169
-
111,447
215,552

대출채권
789,572
83,029
104,738
-
90,763
1,068,102

기타자산
852
95
326
-
28
1,301

최대손실노출금액(주2)
902,415
104,664
229,772
-
236,575
1,473,426

구조화기업의 총자산(주3)
15,568,685
12,457,786
3,173,764
-
4,776,572
35,976,807

(주1)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주2)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(주3)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

53. 사업결합

연결실체는 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 2016년 7월 1일 프놈펜상업은행의 보통주 35,400주를 인수하고 이 대가로 96,740백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결실체는 PPCB의 의결권 있는 주식 60%를 취득하여 프놈펜상업은행에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

현금
96,740

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
528,795

현금및현금성자산
80,963

예치금
114,997

매도가능금융자산
25

대여금및수취채권
303,924

유형/투자부동산
17,532

무형자산(주1)
5,919

이연법인세자산
38

기타자산
5,397

식별가능한 부채의 공정가치
458,775

예수부채
446,966

당기법인세부채
899

이연법인세부채
1,500

기타부채
9,410

식별가능한 순자산 공정가치 합계
70,020

(주1)
사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

핵심예금 관련 무형자산(*1)
5,488

(*1)
핵심예금의 공정가치를 평가하기 위해 수익접근법 중 비용절감법을 사용하였습니다. 비용절감법은 해당 자산을 소유함으로써 획득하게 되는 원가절감의 가치를 해당 자산의 가치로 인식하는 방법입니다. 각 연도의 원가절감액은 해당 핵심예금 금액을 대체적인 조달방법으로 조달할 때의 비용에서 핵심예금으로 조달할 때의 비용을 차감하여 산출하며, 이를 적절한 할인율로 할인하여 무형자산의 가치를 평가합니다.

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

이전대가
96,740

가산: 비지배지분(주1)
28,008

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
70,020

영업권
54,728

(주1)
연결실체는 상기 비지배지분을 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

현금으로 지급한 대가
96,740

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
80,963

차 감 계
15,777

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제7(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재

제6(전)기 2018년 12월 31일 현재

제5(전전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제7(당)기 3분기
제6(전)기
제5(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
81,577

53,867

16,960

2. 종속기업투자
2,271,287

2,271,287

1,927,446

3. 유형자산
2,121

384

412

4. 무형자산
4,476

4,323

3,134

5. 기타자산
57,399

16,233

16,763

자 산 총 계

2,416,860

2,346,094

1,964,715

부 채

1. 파생금융부채
-

-

1,774

2. 사채
409,684

429,528

459,344

3. 확정급여부채
799

387

-

4. 기타부채
53,256

12,926

14,284

부 채 총 계

463,739

442,841

475,402

자 본

1. 자본금
984,914

984,914

777,197

2. 신종자본증권
403,000

348,000

200,000

3. 자본잉여금
476,477

477,434

451,701

4. 자본조정
(15,282)

(15,282)

(15,017)

5. 기타포괄손익누계액
(702)

(678)

(75)

6. 이익잉여금
104,714

108,865

75,507

자 본 총 계

1,953,121

1,903,253

1,489,313

부 채 와 자 본 총 계

2,416,860

2,346,094

1,964,715

주) 제7기 3분기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

나
. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제7(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제6(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제5(전전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제7(당)기 3분기
제6(전)기 3분기
제6(전)기
제5(전전)기

I. 영업이익

48,121

47,894

63,750

60,598

(1) 순이자손익

(7,602)

(10,031)

(13,226)

(13,587)

1. 이자수익
1,682

13

33

197

1) 유효이자율적용 이자수익
1,682

13

33

197

2. 이자비용
(9,284)

(10,044)

(13,259)

(13,784)

(2) 순수수료손익

6,983

7,003

10,326

11,325

1. 수수료수익
8,624

10,330

14,121

13,705

2. 수수료비용
(1,641)

(3,327)

(3,795)

(2,380)

(3) 배당금수익

63,009

64,325

86,347

76,924

(4) 파생상품관련손익

-

357

357

1,101

(5) 일반관리비

(14,269)

(13,760)

(20,054)

(15,165)

1. 종업원급여
(9,965)

(9,196)

(14,029)

(10,975)

2. 감가상각비와 기타상각비
(1,804)

(717)

(959)

(863)

3. 기타일반관리비
(2,500)

(3,847)

(5,066)

(3,327)

II. 영업외손익

1,211

564

663

349

(1) 영업외수익

1,218

590

694

362

(2) 영업외비용

(7)

(26)

(31)

(13)

III. 법인세비용비용차감전순이익(손실)

49,332

48,458

64,413

60,947

IV. 법인세비용

-

-

-

-

V. 당기순이익

49,332

48,458

64,413

60,947

VI. 기타포괄손익

(24)

(34)

(603)

250

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(24)

(34)

(603)

250

1. 확정급여제도재측정요소
(24)

(34)

(603)

250

VII. 총포괄손익

49,308

48,424

63,810

61,197

VIII. 주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

159

248

300

314

주) 제7기 3분기, 제6기 3분기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

다. 자본변동표

자 본 변 동 표

제7(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제6(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제5(전전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
자본금
신종
자본증권
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

I. 2018년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
451,701
(15,017)
(75)
75,507
1,489,313

1. 분기순이익

-
-
-
-
-
48,458
48,458

2. 유상증자

-
-
-
-
(34)
-
(34)

3. 신종자본증권 발행
-
148,000
(598)
-
-
-
147,402

4. 배당
-
-
-
-
-
(15,285)
(15,285)

5. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(10,535)
(10,535)

II. 2018년 09월 30일(전분기말)
777,197
348,000
451,103
(15,017)
(109)
98,145
1,659,319

I. 2019년 01월 01일(당기초)
984,914
348,000
477,434
(15,282)
(678)
108,865
1,903,253

회계정책변경으로 인한 효과
-
-
-
-
-
(115)
(115)

수정된 2019년 01월 01일 자본
984,914
348,000
477,434
(15,282)
(678)
108,750
1,903,138

1. 분기순이익

-
-
-
-
-
49,332
49,332

2. 확정급여제도재측정요소

-
-
-
-
(24)
-
(24)

3. 배당
-
-
-
-
-
(34,982)
(34,982)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(18,386)
(18,386)

5. 신종자본증권 상환
-
(200,000)
-
-
-
-
(200,000)

6. 신종자본증권 발행
-
255,000
(957)
-
-
-
254,043

II. 2019년 09월 30일(당분기말)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(702)
104,714
1,953,121

I. 2017년 01월 01일(전전기초)
777,197
200,000
451,701
(5)
(325)
35,132
1,463,700

1. 당기순이익
-
-
-
-
-
60,947
60,947

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
250
-
250

3. 현금배당
-
-
-
-
-
(7,772)
(7,772)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(12,800)
(12,800)

5. 자기주식의 취득
-
-
-
(15,012)
-
-
(15,012)

II. 2017년 12월 31일(전전기말)
777,197
200,000
451,701
(15,017)
(75)
75,507
1,489,313

I. 2018년 01월 01일(전기초)
777,197
200,000
451,701
(15,017)
(75)
75,507
1,489,313

1. 당기순이익

-
-
-
-
-
64,413
64,413

2. 확정급여제도재측정요소

-
-
-
-
(603)
-
(603)

3. 현금배당
-
-
-
-
-
(15,285)
(15,285)

4. 신종자본증권 발행
-
148,000
(598)
-
-
-
147,402

5. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(15,770)
(15,770)

6. 주식교환
207,717
-
26,331
(265)
-
-
233,783

II. 2018년 12월 31일(전기말)
984,914
348,000
477,434
(15,282)
(678)
108,865
1,903,253

주) 제7기 3분기, 제6기 3분기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제7(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제6(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지

제6(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제5(전전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제7(당)기 3분기
제6(전)기 3분기
제6(전)기
제5(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(21,413)

45,187

63,237

94,490

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(76,436)

(9,317)

(10,145)

30,086

(1) 당기순이익
49,332

48,458

64,413

60,947

(2) 손익조정
(53,494)

(53,381)

(73,617)

(62,037)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
(72,274)

(4,394)

(941)

31,176

2. 이자의 수취
1,172

13

33

587

3. 이자의 지급
(9,158)

(9,834)

(12,998)

(13,107)

4. 배당금의 수취
63,009

64,325

86,347

76,924

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(700)

(110,702)

(110,758)

(71,058)

1. 종속기업투자의 취득
-

(108,207)

(108,207)

(70,000)

2. 유형자산의 취득
(340)

(179)

(206)

(196)

3. 유형자산의 처분
78

-

-

-

4. 무형자산의 취득
(726)

(1,886)

(1,914)

(216)

5. 무형자산의 처분
32

-

6. 기타자산의 감소
921

338

338

898

7. 기타자산의 증가
(665)

(768)

(769)

(1,544)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(20,177)

101,517

84,428

(15,919)

1. 사채의 증가
-

29,933

29,933

169,665

2. 사채의 감소
(20,000)

(50,000)

(60,000)

(150,000)

3. 배당금의 지급
(34,982)

(15,285)

(15,285)

(7,772)

4. 신종자본증권 발행
255,000

148,000

147,402

-

5. 신종자본증권 상환

(200,000)

-

-

-

6. 신종자본증권 발행비
(956)

(596)

-

-

7. 주식발행비
-

-

(1,587)

8. 리스부채의 감소
(853)

-

-

-

9. 신종자본증권 배당
(18,386)

(10,535)

(15,770)

(12,800)

10. 자기주식의 취득

-

-

(265)

(15,012)

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

(42,290)

36,002

36,907

7,513

V. 기초의 현금및현금성자산

53,867

16,960

16,960

9,447

VI. 기말의 현금및현금성자산

11,577

52,962

53,867

16,960

주) 제7기 3분기, 제6기 3분기 및 제6기 실적은 2018년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제5기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

5. 재무제표 주석

가. 제7기(2019년도) 3분기 재무제표 주석

제7(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재

제6(전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의
자본금은
984,914백만원
입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
20,876,321
10.60

JUBILEE ASIA B.V.
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

아프로파이낸셜대부(주)
9,901,143
5.03

국민연금
9,859,903
5.01

NORGES BANK
5,668,242
2.88

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77

(주)JB금융지주 우리사주조합
4,334,382
2.20

강영만
3,571,723
1.81

이석호
3,482,282
1.77

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주
2,638,818
1.34

새마을금고중앙회
2,448,127
1.24

신영자산운용
2,215,212
1.12

Emerging Markets Core Equity Portfolio
2,160,828
1.10

기타
97,454,459
49.46

합 계
196,982,894
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 재ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 

동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선: 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(7) 연차개선: 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(8) 연차개선: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 당사의 현행 회계처리와 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(9) 연차개선: 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항
ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항
ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

저축성예금
70,000
-

기타자산
7,348
7,568

현금및예치금과 선급금 및 잡자산은 제외하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
3,019
33,019
25,699
370,000
-
-
431,737

기타부채
-
3,485
1,462
271
1,096
1,022
143
-
7,479

합계
-
3,485
4,481
33,290
26,795
371,022
143
-
439,216

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
21,783
3,019
6,039
295,301
132,562
-
458,704

기타부채
-
1,514
3,063
791
-
1,099
-
-
6,466

합계
-
1,514
24,846
3,810
6,039
296,400
132,562
-
465,171

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라

당사는
감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로
유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여
표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,908,726
2,602,435

기타기본자본
447,098
404,193

기본자본
3,355,823
3,006,628

Tier 2
보완자본
603,654
668,154

합계
3,959,477
3,674,782

총 위험가중자산
29,575,405
28,857,421

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
9.83
9.02

기본자본비율
11.35
10.42

Tier 2

보완자본비율

2.04
2.32

합계
13.39
12.73

5. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
81,577
81,577
53,867
53,867

기타자산
7,348
7,348
7,568
7,568

합 계
88,925
88,925
61,435
61,435

금융부채

사채
409,684
416,372
429,528
433,194

기타부채
4,192
4,192
4,637
4,637

합 계
413,876
420,564
434,165
437,831

③
당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
81,577
-
81,577

기타자산
-
-
7,348
7,348

합 계
-
81,577
7,348
88,925

금융부채

사채
-
-
416,372
416,372

기타부채
-
-
4,192
4,192

합 계
-
-
420,564
420,564

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
53,867
-
53,867

기타자산
-
-
7,568
7,568

합 계
-
53,867
7,568
61,435

금융부채

사채
-
-
433,194
433,194

기타부채
-
-
4,192
4,192

합 계
-
-
437,386
437,386

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에사용된 투입변수
당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융부채

사채
416,372
433,194
DCF모형
할인율

6. 금융상품 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
현금및현금성자산
상각후원가
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채

현금및예치금
81,577
-
-
-

기타자산
-
7,348
-
-

사채
-
-
409,684
-

기타부채
-
-
4,192
-

합 계
81,577
7,348
413,876
-

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채

현금및예치금
53,867
-
-
-

기타자산
-
7,568
-
-

사채
-
-
429,528
-

기타부채
-
-
4,637
-

합 계
53,867
7,568
434,165
-

7. 현금및예치금

당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
11,577
53,867

예치금
대금융기관예치금
70,000
-

합 계
81,577
53,867

8. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
주요영업활동
당분기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
474,157
100.00
474,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합 계

2,271,287

2,271,287

9. 유형자산

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
521
(352)
169

업무용동산
1,345
(1,044)
301

사용권자산
3,132
(1,481)
1,651

합 계
4,998
(2,877)
2,121

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
410
(285)
125

업무용동산
1,216
(957)
259

합 계
1,626
(1,242)
384

10. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,703
(2,137)
1,566

산업재산권
749
-
749

회원권
2,161
-
2,161

합 계
6,613
(2,137)
4,476

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,703
(1,593)
2,110

산업재산권
742
-
742

회원권
1,471
-
1,471

합 계
5,916
(1,593)
4,323

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

보증금
3,128
3,446

미수금
45,816
6,459

미수수익
4,220
4,123

잡자산
4,235
2,205

합 계
57,399
16,233

12. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2016-08-25 ~ 2018-08-23
2020-02-24 ~ 2022-08-25
이표채 
연1.71% ~ 연2.63%
280,000
300,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2013-11-05 ~ 2013-11-27

2020-11-05 ~ 2020-11-27

이표채

연4.42% ~ 연4.51%

130,000
130,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(316)
(472)

합 계
409,684
429,528

13. 종
업원 급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
3,770
4,057

사외적립자산 공정가치
(2,971)
(3,670)

순확정급여부채(자산)
799
387

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
363
353

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,057
(3,670)
387

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
379
-
379

- 이자원가(수익)
84
(75)
9

소 계
463
(75)
388

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
24
24

소 계
-
24
24

기타:

- 퇴직금 지급
(37)
37
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
2,059
(2,059)
-

- 계열사 전입으로 인한 감소
(2,772)
2,772
-

소 계
(750)
750
-

기 말
3,770
(2,971)
799

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
2,993
(3,117)
(124)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
310
-
310

- 이자원가(수익)
73
(75)
(2)

소 계
383
(75)
308

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
34
34

소 계
-
34
34

기타:

- 퇴직금 지급
(124)
124
-

- 계열사 전입으로 인한 증감
471
(471)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(523)
523
-

소 계
(176)
176
-

기 말
3,200
(2,982)
218

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 365 백만원 및 406백만원입니다.

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
46,233
6,771

미지급비용
2,284
4,326

리스부채
1,630
-

잡부채
3,109
1,829

합 계
53,256
12,926

15. 자본

당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주)
476,477
477,434

(주) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

16. 신종자본증권

당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2회

발행금액
68,000백만원

발행일
2018년 05월 11일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제3회

발행금액
80,000백만원

발행일
2018년 07월 06일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제4회

발행금액
255,000백만원

발행일
2019년 05월 10일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 4.15%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 발행회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 자본으로 분류하였습니다.

17. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(702)
(678)

18. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(*)
21,640
15,198

미처분이익잉여금
58,074
73,667

임의적립금
25,000
20,000

합 계
104,714
108,865

(*)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

19. 순이자손익

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
1,009
1,625
-
13

현재가치할인차금 상각이자
20
57
-
-

소 계
1,029
1,682
-
13

이자비용
사채 이자
(3,071)
(9,250)
(3,389)
(10,044)

리스부채 상각이자
(11)
(34)
-
-

소 계
(3,082)
(9,284)
(3,389)
(10,044)

순이자손실
(2,053)
(7,602)
(3,389)
(10,031)

20. 순수수료
손익

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
법률자문수수료
39
284
148
447

경영자문수수료
617
3,995
1,627
5,432

브랜드사용수수료
1,344
4,345
1,504
4,451

소 계
2,000
8,624
3,279
10,330

수수료비용
기타 수수료
(743)
(1,641)
(1,971)
(3,327)

순수수료손익
1,257
6,983
1,308
7,003

21. 일반관리비

당분기 및 전분기의 일반관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
2,615
8,270
2,785
8,390

퇴직급여
200
1,695
253
806

소 계
2,815
9,965
3,038
9,196

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
66
201
61
174

무형자산상각비
181
545
182
543

사용권자산감가상각비
373
1,058
-
-

소 계
620
1,804
243
717

기타일반관리비
복리후생비
50
208
100
230

임차료
12
22
252
722

접대비
138
360
138
345

세금과공과
11
52
15
47

광고선전비
124
459
206
846

기타판매비와관리비
415
1,399
528
1,657

소 계
750
2,500
1,239
3,847

합 계
4,185
14,269
4,520
13,760

22. 영업이익

당분기 및 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

총수익
3,444
74,533
3,688
75,615

영업외수익
(416)
(1,218)
(53)
(590)

영업수익 소계
3,028
73,315
3,635
75,025

총비용
(8,009)
(25,201)
(9,863)
(27,157)

영업외비용
-
7
3
26

영업비용 소계
(8,009)
(25,194)
(9,860)
(27,131)

영업이익
(4,981)
48,121
(6,225)
47,894

영업외손익
416
1,211
50
564

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,565)
49,332
(6,175)
48,458

분기순이익(손실)
(4,565)
49,332
(6,175)
48,458

23. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다.

한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용은 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이
익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(4,564,858,516)
49,331,973,100
(6,174,477,584)
48,458,201,835

신종자본증권 배당효과
(7,915,693,493)
(18,385,693,493)
(10,535,000,000)
(10,535,000,000)

보통주 분기순이익(손실)
(12,480,552,009)
30,946,279,607
(16,709,477,584)
37,923,201,835

유통보통주식수
194,344,076주
194,344,076주
152,846,412주
152,846,412주

기본주당이익(손실)
(64)
159
(109)
248

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
(당분기)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
194,344,076
92/92
194,344,076
194,344,076
273/273
194,344,076

합계
194,344,076

194,344,076
194,344,076

194,344,076

(전분기)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
155,439,423
92/92
155,439,423
155,439,423
273/273
155,439,423

자기주식
(2,593,011)
92/92
(2,593,011)
(2,593,011)
273/273
(2,593,011)

합계
152,846,412

152,846,412
152,846,412

152,846,412

25. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
81,577
52,962

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
70,000
-

현금및현금성자산
11,577
52,962

(
2)
당
분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
49,332
48,458

<손익조정>

이자수익
(1,682)
-

이자비용
9,284
10,044

배당금수익
(63,009)
(64,325)

퇴직급여
388
183

감가상각비와 무형자산상각비
1,804
717

영업외손익
(280)
-

소 계
(53,495)
(53,381)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 증가
(70,000)
-

기타자산의 감소(증가)
(41,036)
16,911

당기손익인식금융부채의 감소
-
(1,774)

기타부채의 증가(감소)
38,762
(19,531)

소 계
(72,274)
(4,394)

합 계
(76,437)
(9,317)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
분기말

이자비용
기타

발행사채
429,528
(20,000)
156
-
409,684

리스부채
1,995
(853)
34
454
1,630

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
459,344
(20,067)
193
-
439,470

26. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원), 제소 1건(총 소송금액 300백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 회사의 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

연결대상 종속기업
주식회사 전북은행

주식회사 광주은행

제이비우리캐피탈 주식회사

제이비자산운용 주식회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

주식회사
전북은행
이자수익
530
858
-
13

수수료수익
525
2,839
1,361
3,548

이자비용
2
6
-
-

지급임차료
-
-
32
72

수수료비용
-
-
5
12

일반관리비
66
197
-
-

주식회사
광주은행
수수료수익
702
3,617
1,436
4,249

이자수익
483
782
-
-

배당금수익
-
47,000
-
7,309

제이비우리캐피탈
주식회사
이자수익
1
4
-
-

수수료수익
772
2,167
299
2,318

배당수익
-
16,009
-
59,718

이자비용
7
22
-
-

지급임차료
-
-
144
284

일반관리비
189
511
-
-

영업외수익
105
254
-
-

블루에이치제일차
주식회사
파생상품평가이익
-
-
-
357

파생상품평가손실
-
-
19
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

주식회사
전북은행
현금및예치금
46,577
43,864

유형자산
226
-

보증금
529
891

미수수익
1,141
1,316

미수금
14,512
6,311

미지급금
62
79

리스부채
217
-

주식회사
광주은행
현금및예치금
35,000
10,003

미수수익
1,803
1,850

미수금
22,383
-

미지급금
29
46

제이비
우리캐피탈
주식회사
유형자산
999
-

보증금
168
207

미수수익
1,275
956

미수금
8,970
-

리스부채
1,029
-

제이비자산운용
주식회사
미수금
-
149

미지급금
49
-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
자금수신 거래
지분거래

대여
회수
증가
감소
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행
-
-
-
2,713
-
-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말
제공내역 등

주식회사 전북은행
318
301
미사용대출한도

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
249
1,062
168
512

퇴직급여
-
152
-
-

28.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2-2 (1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.19%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정

3,323

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

(1,328)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,995

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

당기초

사용권자산(*)

사무실
823

1,274

숙소

133

117

차량 등

694

572

합계

1,650

1,962

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

당기초

리스부채(*)

합계

1,630
1,995

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 감소된 사용권자산은 313백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당분기

3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

사무실

217
590

숙소

65
226

차량 등

89
241

합계

21
371
1,057

리스부채에 대한 이자비용

19
11
34

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

21
12
22

당분기 중 리스의 총 현금유출은 875백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 1,962백만원 증가

­

기타자산 : 82백만원 감소

­
리스부채: 1,995백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 115백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.

③ 주당이익에 미친 영향

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.

④ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책

회사
는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐
사무실 및 차량, 광고판 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

나. 제6기(2018년도) 재무제표 주석

제6(당)기 2018년 12월 31일 현재

제5(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의
자본금은
984,914백만원
입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
20,876,321
10.60

JUBILEE ASIA B.V.
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

아프로파이낸셜대부(주)
9,186,317
4.66

국민연금
6,978,848
3.54

NORGES BANK
5,668,242
2.88

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI
5,459,524
2.77

(주)JB금융지주 우리사주조합
4,334,382
2.20

강영만
3,571,723
1.81

이석호
3,482,282
1.77

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주
2,638,818
1.34

새마을금고중앙회
2,448,127
1.24

신영자산운용
2,215,212
1.12

Emerging Markets Core Equity Portfolio o
2,160,828
1.10

기타
101,050,340
51.30

합 계
196,982,894
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 제정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가'
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다.
 
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.
 
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제
문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하
지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니
다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.
회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를
지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동 되지 않았습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리

① 기업회계기준서 제1116호 리스 의 적용 방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라
표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중
하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 

2) 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 

동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

2015 - 2017 연차개선

(7) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(8) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 금융상품 공정가치
 - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중
이른
날에
해고급여에
대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(11) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식

① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타자산
14,028
15,931

현금및예치금과 선급금 및 잡자산은 제외하였으며, 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
-
21,783
9,058
427,863
458,704

기타부채
-
1,514
3,063
7,250
1,099
12,926

합계
-
1,514
24,846
16,308
428,962
471,830

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
16
1,896
69,460
429,784
501,156

기타부채
-
1,040
1,693
9,796
1,001
13,530

합계
-
1,056
3,589
79,256
430,785
514,686

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 12.838%, 기본자본비율 10.521%, 보통주자본비율 9.120% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,602,435
2,465,379

기타기본자본
404,193
325,585

기본자본
3,006,628
2,790,964

Tier 2
보완자본
668,154
705,910

합계
3,674,782
3,496,874

총 위험가중자산
28,857,421
28,753,535

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
9.02
8.57

기본자본비율
10.42
9.71

Tier 2

보완자본비율

2.32
2.45

합계
12.73
12.16

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품

① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
1,774
1,774

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기 및 전기 중 공정가치로 측정
된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같
습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
1,774
-

(1,774)

-
-
-

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
2,610
-
(885)
49
-
1,774

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
53,867
53,867
16,960
16,960

기타자산
14,028
14,028
15,931
15,931

합 계
67,895
67,895
32,891
32,891

금융부채

사채
429,528
433,194
459,344
460,908

기타부채
12,196
12,196
13,530
13,530

합 계
441,724
445,390
472,874
474,438

③
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
53,867
-
53,867

기타자산
-
-
14,028
14,028

합계
-
53,867
14,028
67,895

금융부채

사채
-
-
433,194
433,194

기타부채
-
-
12,196
12,196

합계
-
-
445,390
445,390

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
16,960
-
-
16,960

기타자산
-
-
15,931
15,931

합계
16,960
-
15,931
32,891

금융부채

사채
-
-
459,344
459,344

기타부채
-
-
13,530
13,530

합계
-
-
472,874
472,874

7
. 금융상품 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
53,867
-
-
-

기타자산
-
14,028
-
-

파생금융부채
-
-
-
-

사채
-
-
429,528
-

기타부채
-
-
12,196
-

합계
53,867
14,028
441,724
-

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
16,960
-
-
-

기타자산
-
15,931
-
-

파생금융부채
-
-
-
1,774

사채
-
-
459,344
-

기타부채
-
-
13,530
-

합계
16,960
15,931
472,874
1,774

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
53,867
16,960

합 계
53,867
16,960

9. 종속기업투자

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
988,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
56.97
500,284

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
474,157
100.00
415,951

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합계

2,271,287

1,927,446

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
410
(285)
125

업무용동산
1,216
(957)
259

합계
1,626
(1,242)
384

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
342
(208)
134

업무용동산
1,079
(801)
278

합계
1,421
(1,009)
412

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
134
69
-
(78)
125

업무용동산
278
137
-
(156)
259

합계
412
206
-
(234)
384

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
203
-
-
(69)
134

업무용동산
265
195
-
(182)
278

합계
468
195
-
(251)
412

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,703
(1,593)
2,110

산업재산권
742
-
742

회원권
1,471
-
1,471

합계
4,059
(1,593)
4,323

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,088
(867)
2,221

산업재산권
736
-
736

회원권
177
-
177

합계
4,001
(867)
3,134

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,221
614
(725)
2,110

산업재산권
736
6
-
742

회원권
177
1,294
-
1,471

합계
3,134
1,914
(725)
4,323

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,792
40
(611)
2,221

산업재산권
736
-
-
736

회원권
-
177
-
177

합계
3,528
217
(611)
3,134

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보증금
3,446
3,016

미수금
6,459
8,975

미수수익
4,123
3,940

잡자산
2,205
832

합계
16,233
16,763

13. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2016-08-25 ~ 2018-08-23
2018-10-31 ~ 2022-08-25
이표채 
연1.71% ~ 연2.63%
300,000
330,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2013-11-05

~ 2013-11-27

2020-11-05
~ 2020-11-27

이표채

연4.42% ~ 연4.51%

130,000
130,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(472)
(656)

합 계
429,528
459,344

14. 확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
4,057
2,993

사외적립자산 공정가치
(3,670)
(3,117)

순확정급여부채(자산)
387
(124)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
353
209

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
2,993
(3,117)
(124)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
413
-
413

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
98
(102)
(4)

소 계
511
(102)
409

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
50
-
50

(경험조정)
512
-
512

- 사외적립자산 수익
-
41
41

소 계
562
41
603

기타:

- 납부한 기여금
-
(502)
(502)

- 급여 지급
(124)
125
1

- 계열사 전입으로 인한 증가
545
(638)
(93)

- 계열사 전출으로 인한 감소
(430)
523
93

소 계
(9)
(492)
(501)

기 말
4,057
(3,670)
387

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
2,547
(2,100)
447

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
395
-
395

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
48
(55)
(7)

소 계
443
(55)
388

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
(225)
-
(225)

(경험조정)
(51)
-
(51)

- 사외적립자산 수익
-
26
26

소 계
(276)
26
(250)

기타:

- 납부한 기여금
-
(709)
(709)

- 급여 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
919
(919)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(640)
640
-

소 계
279
(988)
(709)

기 말
2,993
(3,117)
(124)

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
6,771
9,292

미지급비용
4,326
3,568

잡부채
1,829
1,424

합계
12,926
14,284

16. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
155,439,423주

보통주자본금
984,914
777,197

자본잉여금(주1)
477,434
451,701

(주) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 회사는 2018년 7월 13일 ㈜광주은행을 완전자회사로 전환하기 위해서 회사가 보유하지 않은 지분에 대해 포괄적 주식교환을 실시하기로 이사회에서 의결하였습니다2018년 9월 20일 임시주주총회에서 ㈜광주은행과의 주식의 포괄적 교환계약서 체결을 승인하여, 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환이 완료되었습니다. 이에 따라 회사는 41,543,471주의 보통주를 발행하였으며, ㈜광주은행의 보통주 22,080,557주를 취득하였습니다. 2018년 9월 20일부터 2018년 10월 1일까지 보통주 36,462주의 주식매수청구권이 행사되었으며, 당사는 2018년 10월 30일 매수청구 대금 210,495,126원을 지급하였습니다. 취득한 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항 및 동법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.

17. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회

발행금액
200,000백만원

발행일
2014년 09월 22일

만기일
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제2회

발행금액
68,000백만원

발행일
2018년 05월 11일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제3회

발행금액
80,000백만원

발행일
2018년 07월 06일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(678)
(75)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
15,198
9,103

미처분이익잉여금
73,667
66,404

임의적립금
20,000
-

합 계
108,865
75,507

(주1) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
75,507
35,132

보통주 배당
(15,285)
(7,772)

신종자본증권 배당
(15,770)
(12,800)

당기순이익
64,413
60,947

기말금액
108,865
75,507

(
3) 당기
와 전기의 이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2019년 3월 29일
처분확정일: 2018년 3월 23일

Ⅰ.처분전이익잉여금

73,667

66,404

1. 전기이월이익잉여금
25,024

18,257

2. 신종자본증권배당
(15,770)

(12,800)

3. 당기순이익
64,413

60,947

Ⅱ.이익잉여금처분액

46,423

41,380

1. 이익준비금
6,441

6,095

2. 현금배당
34,982

15,285

3. 임의적립금
5,000

20,000

Ⅲ.차기이월이익잉여금

27,244

25,024

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당

19,434
34,982
15,285

20. 순이자손익

당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
33
197

이자비용
사채이자
(13,259)
(13,784)

순이자손익
(13,226)
(13,587)

21. 순수
수료
손익

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
법률자문수수료
618
611

경영자문수수료
7,524
7,537

브랜드사용수수료
5,979
5,557

소계
14,121
13,705

수수료비용
외부회계감사수수료
(153)
(201)

기타 수수료
(3,642)
(2,179)

소계
(3,795)
(2,380)

순수수료손익
10,326
11,325

22. 일반관리비

당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
12,915
10,153

퇴직급여
1,114
822

소계
14,029
10,975

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
234
252

무형자산상각비
725
611

소계
959
863

기타일반관리비
복리후생비
331
240

임차료
979
824

접대비
570
256

세금과공과
61
47

광고선전비
1,034
232

기타판매비와관리비
2,091
1,728

소계
5,066
3,327

합계
20,054
15,165

23. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
101,552
92,343

영업외수익
(694)
(362)

영업수익 소계
100,858
91,981

총비용
(37,139)
(31,396)

영업외비용
31
13

영업비용 소계
(37,108)
(31,383)

영업이익
63,750
60,598

영업외손익
663
349

법인세비용차감전순이익
64,413
60,947

당기순이익
64,413
60,947

24. 영업외손익

당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
694
362

영업외비용
기부금
(31)
(13)

영업외이익
663
349

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
64,413
60,947

적용세율에 따른 세부담액
15,126
14,287

조정사항

비과세수익
(15,716)
(14,561)

비공제비용
590
274

법인세비용(B)
-
-

유효세율(%)(B/A)(주1)
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
1,933
2,390
(1,933)
2,390

퇴직급여충당금
1,131
1,073
(124)
2,080

퇴직연금부담금
(1,131)
(1,073)
124
(2,080)

파생상품평가손익
1,774
-
(1,774)
-

부가가치세
110
-
-
110

합 계
3,817
2,390
(3,707)
2,500

이연법인세자산인식제외금액(주1)
3,817

2,500

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
791
1,933
(791)
1,933

퇴직급여충당금
755
376
-
1,131

퇴직연금부담금
(755)
(376)
-
(1,131)

파생상품평가손익
2,282
2,102
(2,610)
1,774

부가가치세
110
-
-
110

합 계
3,183
4,035
(3,401)
3,817

이연법인세자산인식제외금액(주1)
3,183

3,817

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.

26. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기순이익
64,413,192,767
60,946,843,727

신종자본증권 배당효과
(15,770,000,000)
(12,800,000,000)

보통주 당기순이익
48,643,192,767
48,146,843,727

유통보통주식수
162,285,277주
153,298,264주

기본주당이익
300
314

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
53,867
16,960

(
2)
당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
64,413
60,947

<손익조정>

이자수익
-
(197)

이자비용
13,259
13,784

배당금수익
(86,347)
(76,924)

파생상품관련손익
(1,774)
49

퇴직급여
286
388

감가상각비와 무형자산상각비
959
863

소계
(73,617)
(62,037)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
-
30,000

기타자산의 감소
3,610
1,139

순확정급여채무의 감소
(502)
(709)

기타부채의 증가(감소)
(4,049)
745

소계
(941)
31,176

합계
(10,145)
30,086

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

광주은행과의 주식 포괄적 교환
235,635
-

연결납세에 따른 미수금과 미지급금
2,587
9,056

(4) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
459,344
(30,067)
251
-
429,528

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
439,371
19,666
307
-
459,344

28. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

연결대상 종속기업
주식회사 전북은행
주식회사 광주은행
제이비우리캐피탈 주식회사
제이비자산운용 주식회사
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사 전북은행
수수료수익
4,727
3,980

수수료비용
72
26

이자수익
30
76

지급임차료
248
113

배당수익
9,999
-

주식회사 광주은행
수수료수익
6,245
6,356

이자수익
4
122

배당수익
7,309
5,847

제이비우리캐피탈 주식회사
수수료수익
3,148
3,370

배당수익
71,740
71,076

지급임차료(주1)
375
293

블루에이치제일차주식회사
파생상품관련이익
377
1,151

파생상품관련손실
-
49

(주) 차량 운용 리스 수수료비용 117백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사 전북은행
현금및예치금
43,864
16,960

보증금
891
557

미수수익
1,316
1,116

미수금
6,311
8,954

미지급금
79
125

주식회사 광주은행
현금및예치금
10,003
-

미수수익
1,850
1,850

미지급금
46
6

잡부채
-
669

제이비우리캐피탈 주식회사
보증금
207
138

미수수익
956
973

미지급비용
12
-

제이비자산운용 주식회사
미지급금
149
20

블루에이치제일차주식회사
파생금융부채
-
1,774

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기급여
679
458

퇴직급여
225
99

다. 제5기(2017년도) 재무제표 주석

제5(당)기 2017년 12월 31일 현재

제4(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의
자본금은
777,197백만원
입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 外
13,998,168
9.01

JUBILEE ASIA B.V.
13,551,857
8.72

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
6.67

아프로파이낸셜대부(주)
7,325,005
4.71

케이티비이천칠사모투자전문회사
6,878,153
4.42

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMI
5,459,524
3.51

국민연금
5,286,350
3.40

(주)JB금융지주 우리사주조합
5,145,528
3.31

노르웨이중앙은행
4,675,323
3.01

신영자산운용
3,154,506
2.03

백은희
2,986,978
1.92

새마을금고중앙회
2,799,377
1.80

(주)JB금융지주(자기주식)
2,593,011
1.67

전북도시가스
1,937,270
1.25

기타
69,275,278
44.57

합계
155,439,423
100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당
사의 재무제표는
2018년

2월
9일
자 이사회에서 승인되었으며,
2018년

3월
23일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 28번에 기술되어 있으며, 당사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.(주석 2.(1) 2)참고)

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시
규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한
한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제
1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익 - 공정가치 측정
(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 
지정할 수 있음.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의
비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

계정과목
제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른 금액
제1109호에 따른 금액

예치금
대여금 및 수취채권
상각후원가
16,960
16,960

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
15,931
15,931

파생상품을 제외한 금융자산 합계
32,891
32,891

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품
32,891
백만원(대여금 및 수취채권(현금성자산 포함)

32,891백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금
을 설정하고 있지 않습니다.

당사가 구축한
금융상품 회계처리시스템
을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목

K-IFRS 제1039호에
따른 손실충당금(A)

K-IFRS 제1109호에
따른 손실충당금(B)

증감
(B-A)

예치금
-
-
-

기타금융자산
-
-
-

합계

-
-
-

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 금융상품 공정가치
 - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중
이른
날에
해고급여에
대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(11) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식

① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타자산
15,931
8,452

현금및예치금과 선급금 및 잡자산은 제외하였으며, 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 존재하지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
16
1,896
69,460
429,784
501,156

기타부채
-
1,040
1,693
9,796
1,001
13,530

합계
-
1,056
3,589
79,256
430,785
514,686

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사채
-
16
2,185
158,489
314,813
475,503

기타부채
-
260
922
2,013
268
3,463

합계
-
276
3,107
160,502
315,081
478,966

(4) 자본위험관리 

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 8.625%, 기본자본비율 6.625%, 보통주자본비율 5.125% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,465,379
2,326,669

기타기본자본
325,585
376,252

기본자본
2,790,964
2,702,921

Tier 2
보완자본
705,910
835,263

합계
3,496,874
3,538,184

총 위험가중자산
28,753,535
29,364,765

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
8.57
7.92

기본자본비율
9.71
9.20

Tier 2

보완자본비율

2.45
2.85

합계
12.16
12.05

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치 

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품

① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
1,774
1,774

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

파생금융부채
-
-
2,610
2,610

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기 및 전기 중 공정가치로 측정
된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같
습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
2,610
-
(885)
49
-
1,774

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

금융부채

파생금융부채
36
2,635
-
(61)
-
2,610

③

당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
공정가치
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

파생금융부채
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation)
파생상품
1,774
2,610
주가변동성
4.59
주가변동성이 증가한다면 파생금융부채의 공정가치는 감소할 것입니다.

④
관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
유리한 변동
불리한 변동

파생금융부채(주1)
578
(578)

(주1)
주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성(4.59%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
16,960
16,960
39,447
39,447

기타자산
15,931
15,931
8,452
8,452

합계
32,891
32,891
47,899
47,899

금융부채

사채
459,344
460,908
439,371
447,348

기타부채
13,530
13,530
3,463
3,463

합계
472,874
474,438
442,834
450,811

③
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
16,960
-
-
16,960

기타자산
-
-
15,931
15,931

합계
16,960
-
15,931
32,891

금융부채

사채
-
-
459,344
459,344

기타부채
-
-
13,530
13,530

합계
-
-
472,874
472,874

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
9,447
30,000
-
39,447

기타자산
-
-
8,452
8,452

합계
9,447
30,000
8,452
47,899

금융부채

사채
-
-
447,348
447,348

기타부채
-
-
3,463
3,463

합계
-
-
450,811
450,811

7
. 금융상품 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
16,960
-
-
-

기타자산
-
15,931
-
-

파생금융부채
-
-
-
1,774

사채
-
-
459,344
-

기타부채
-
-
13,530
-

합계
16,960
15,931
472,874
1,774

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채

현금및예치금
9,447
30,000
-
-

기타자산
-
8,452
-
-

파생금융부채
-
-
-
2,610

사채
-
-
439,371
-

기타부채
-
-
3,463
-

합계
9,447
38,452
442,834
2,610

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
16,960
9,447

사용가능예치금(3개월초과)
-
30,000

합 계
16,960
39,447

9. 종속기업투자

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행(주1)
은행업
100.00
988,711
100.00
988,711

주식회사 광주은행
은행업
56.97
500,284
56.97
500,284

제이비우리캐피탈 주식회사(주2,3)
리스및할부금융업
100.00
415,951
100.00
346,836

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합계

1,927,446

1,858,331

(주1)

2016년 8월 30일자로 주식회사 전북은행의 유상증
자에 참여하여 5,000,000주를 100,000백만원(주당 20,000원)에 추가로 취득하였습니다.

(주2)

2016년 7월 21일자로 제이비우리캐피탈 주식회사 전환우선주 3,500,000주를 취득하였으며, 2016년 7월 28일 
보통주로 전환하여, 보통주 10,000,000주를 72,635백만원(주당 6,288원)에 추가로 취득하였습니다.

(주3)
2017년 7월 21일자로 제이비우리캐피탈 주식회사 전환우선주 3,500,000주를 취득하였으며, 2017년 7월 28일 
보통주로 전환하여, 보통주 10,850,000주를 69,115백만원(주당 6,370원)에 추가로 취득하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
342
(208)
134

업무용동산
1,079
(801)
278

합계
1,421
(1,009)
412

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
342
(139)
203

업무용동산
883
(618)
265

합계
1,225
(757)
468

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
203
-
-
(69)
134

업무용동산
265
195
-
(182)
278

합계
468
195
-
(251)
412

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
246
25
-
(68)
203

업무용동산
385
110
(2)
(228)
265

합계
631
135
(2)
(296)
468

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,088
(867)
2,221

산업재산권
736
-
736

회원권
177
-
177

합계
4,001
(867)
3,134

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,048
(256)
2,792

산업재산권
736
-
736

합계
3,784
(256)
3,528

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,792
40
(611)
2,221

산업재산권
736
-
-
736

회원권
-
177
-
177

합계
3,528
217
(611)
3,134

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

소프트웨어
147
2,849
(204)
2,792

산업재산권
721
15
-
736

합계
868
2,864
(204)
3,528

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보증금
3,016
2,370

미수금
8,975
1,569

미수수익
3,940
4,513

잡자산(비금융)
832
13

합계
16,763
8,465

13. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2015-09-23
~ 2017-08-25
2018-09-21
~ 2021-08-25
이표채 
연1.71% ~ 연2.63%
330,000
310,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2013-11-05

~ 2013-11-27

2020-11-05
~ 2020-11-27

이표채

연4.42% ~ 연4.51%

130,000
130,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(656)
(629)

합 계
459,344
439,371

14. 확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
2,993
2,547

사외적립자산 공정가치
(3,117)
(2,100)

순확정급여부채(자산)
(124)
447

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
209
130

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
2,547
(2,100)
447

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
395
-
395

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
48
(55)
(7)

소 계
443
(55)
388

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
(225)
-
(225)

(경험조정)
(51)
-
(51)

- 사외적립자산 수익
-
26
26

소 계
(276)
26
(250)

기타:

- 납부한 기여금
-
(709)
(709)

- 급여 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
919
(919)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(640)
640
-

소 계
279
(988)
(709)

기 말
2,993
(3,117)
(124)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
1,603
(1,383)
220

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
329
-
329

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
35
(27)
8

소 계
364
(27)
337

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
(69)
-
(69)

(경험조정)
203
-
203

- 사외적립자산 수익
-
(2)
(2)

소 계
134
(2)
132

기타:

- 납부한 기여금
-
(242)
(242)

- 급여 지급
(14)
14
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
834
(834)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(374)
374
-

소 계
446
(688)
(242)

기 말
2,547
(2,100)
447

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
3.42
2.24

기대임금상승율(주2)
4.32
4.42

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상율을 의미하며 회사의 과거 임금인상율과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승율은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

7.39년
, 8.09년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(199)
225
(199)
230

미래임금인상률(1% 변동)
226
(203)
228
(201)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)

당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

주가연계파생결합사채(ELB)
3,117
100.00%
2,100
100.00%

(6)
당기
와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
각
각

433백만
원
, 340백만원 입
니다. 

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

미지급금
9,292
1,710

미지급비용
3,568
1,753

잡부채(금융)
670
-

잡부채(비금융)
754
648

합계
14,284
4,111

16. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
155,439,423주
155,439,423주

보통주자본금
777,197
777,197

자본잉여금(주1)
451,701
451,701

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

17. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행금액
200,000백만원

만기
2044년 09월 22일

이자지급방법
- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 당사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이존재하지 않습니다. 당사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고, 동 증권에 대한 이자는 당사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 지분상품으로 분류하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(75)
(325)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
9,103
5,388

미처분이익잉여금
66,404
29,744

합계
75,507
35,132

(주1) 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
35,132
18,552

보통주 배당
(7,772)
(7,772)

신종자본증권 배당
(12,800)
(12,800)

당기순이익
60,947
37,152

기말금액
75,507
35,132

(
3) 당기
와 전기의 이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2018년 3월 23일
처분확정일: 2017년 3월 24일

Ⅰ.처분전이익잉여금

66,404

29,744

1. 전기이월이익잉여금
18,257

5,392

2. 신종자본증권배당
(12,800)

(12,800)

3. 당기순이익
60,947

37,152

Ⅱ.이익잉여금처분액

41,380

11,487

1. 이익준비금
6,095

3,715

2. 현금배당
15,285

7,772

3. 임의적립금
20,000

-

Ⅲ.차기이월이익잉여금

25,024

18,257

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당

15,285
7,772
7,772

20. 순이자손익

당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
197
1,186

이자비용
사채이자
(13,784)
(12,228)

순이자손익
(13,587)
(11,042)

21. 순수
수료
손익

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
법률자문수수료
611
660

경영자문수수료
7,537
8,023

브랜드사용수수료
5,557
3,151

소계
13,705
11,834

수수료비용
외부회계감사수수료
(201)
(96)

기타 수수료
(2,179)
(957)

소계
(2,380)
(1,053)

순수수료손익
11,325
10,781

22. 일반관리비

당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
10,153
7,052

퇴직급여
822
677

소계
10,975
7,729

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
252
296

무형자산상각비
611
204

소계
863
500

기타일반관리비
복리후생비
240
145

임차료
824
854

접대비
256
355

세금과공과
47
413

광고선전비
232
49

기타판매비와관리비
1,728
1,445

소계
3,327
3,261

합계
15,165
11,490

23. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
92,343
61,928

영업외수익
(362)
(323)

영업수익 소계
91,981
61,605

총비용
(31,396)
(24,776)

영업외비용
13
6

영업비용 소계
(31,383)
(24,770)

영업이익
60,598
36,835

영업외손익
349
317

법인세비용차감전순이익
60,947
37,152

당기순이익
60,947
37,152

24. 영업외손익

당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
362
323

영업외비용
기부금
(13)
(6)

영업외이익
349
317

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
60,947
37,152

적용세율에 따른 세부담액
14,287
7,753

조정사항

비과세수익
(14,561)
(8,148)

비공제비용
274
395

법인세비용(B)
-
-

유효세율(%)(B/A)(주1)
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
791
1,533
(791)
1,533

퇴직급여충당금
755
376
-
1,131

퇴직연금부담금
(755)
(376)
-
(1,131)

파생상품평가손익
2,282
2,102
(2,610)
1,774

부가가치세
110
-
-
110

합 계
3,183
3,635
(3,401)
3,417

이연법인세자산인식제외금액(주1)
3,183

3,417

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

미지급비용
328
704
(241)
791

퇴직급여충당금
249
731
(225)
755

퇴직연금부담금
(250)
(730)
225
(755)

파생상품평가손익
36
2,282
(36)
2,282

부가가치세
110
-
-
110

합 계
473
2,987
(277)
3,183

이연법인세자산인식제외금액(주1)
473

3,183

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.

26. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
60,946,843,727
37,151,966,898

유통보통주식수
153,298,264주
155,439,423주

기본주당이익
398
239

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
155,439,423
365/365
155,439,423

자기주식의 취득
(2,593,011)
301/365
(2,141,159)

합계
152,846,412

153,298,264

(전기)

구분
주식수(주)
가중평균일수(일)
유통보통주식수(주)

기초
155,439,423
366/366
155,439,423

합계
155,439,423

155,439,423

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
16,960
9,447

(
2)
당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
60,947
37,152

<손익조정>

이자수익
(197)
(1,186)

이자비용
13,784
12,228

배당금수익
(76,924)
(48,525)

파생상품관련손익
49
(61)

퇴직급여
388
337

감가상각비와 무형자산상각비
863
500

소계
(62,037)
(36,707)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
30,000
(30,000)

기타자산의 감소
1,139
2,457

순확정급여부채의 감소
(709)
(242)

기타부채의 증가(감소)
745
(1,872)

소계
31,176
(29,657)

합계
30,086
(29,212)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
9,056
2,628

(4) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

기초

현금흐름으로 인한 변동
비현금 변동

기말

이자비용
기타

발행사채
439,371
19,666
307
-
459,344

28. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계
특수관계자명

연결대상 종속기업
주식회사 전북은행

주식회사 광주은행

제이비우리캐피탈 주식회사

제이비자산운용 주식회사

블루에이치제일차주식회사

JB리테일사모부동산투자신탁 1호

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사 전북은행
수수료수익
3,980
3,384

수수료비용
26
13

이자수익
76
798

지급임차료
113
149

배당수익
-
12,001

주식회사 광주은행
수수료수익
6,356
4,870

이자수익
122
388

배당수익
5,847
5,847

제이비우리캐피탈 주식회사
수수료수익
3,370
3,580

배당수익
71,076
30,677

지급임차료
293
308

블루에이치제일차주식회사
파생상품관련이익
1,151
61

파생상품관련손실
49
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사 전북은행
현금및예치금
16,960
9,447

보증금
557
597

미수수익
1,116
914

미수금
8,954
1,481

미지급금
125
52

주식회사 광주은행
현금및예치금
-
30,000

미수수익
1,850
2,189

미지급금
6
-

잡부채
669
-

제이비우리캐피탈 주식회사
보증금
138
138

미수수익
973
1,233

미지급금
-
9

JB자산운용
미지급금
20
-

블루에이치제일차주식회사
파생금융부채
1,774
2,610

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기급여
458
320

퇴직급여
99
40

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1)
(연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

- 해당사항없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 해당사항없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

-「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조

나
.
회계정보에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제7기
3분기
원화대출금
34,465,299
299,441
0.87

외화대출금
947,403
2,611
0.28

매입외환
22,175
2,019
9.10

신용카드채권
412,579
8,583
2.08

할부금융자산
583,515
11,091
1.90

리스자산
836,923
5,044
0.60

사모사채
5,067
68
1.34

기타대출채권 및
수취채권
248,610
9,591
3.86

합 계
37,521,571
338,448
0.90

제 6기
원화대출금
34,645,733
288,221
0.83

외화대출금
796,131
4,586
0.58

매입외환
20,127
1,062
5.28

신용카드채권
435,176
8,178
1.88

할부금융자산
698,035
14,985
2.15

리스자산
579,475
4,353
0.75

사모사채
15,605
243
1.56

기타대출채권 및
수취채권
233,435
10,710
4.59

합 계
37,423,717
332,338
0.89

제 5기
원화대출금
35,734,809
215,136
0.60

외화대출금
629,998
2,150
0.34

매입외환
29,427
5,750
19.54

신용카드채권
426,483
8,393
1.97

할부금융자산
1,281,879
13,980
1.09

리스자산
190,676
3,173
1.66

사모사채
1,500
33
2.20

기타대출채권 및
수취채권
263,440
9,835
3.73

합 계
38,558,212
258,450
0.67

주1)
채
권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임.
 (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)
주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함
주3) 매입외환은 매입어음 포함

② 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

(단위 :백만원)

구 분
제7기 3분기
제 6기
제 5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
아래 기재
아래 기재
301,466

2. 순대손처리액(①－②±③)
(204,657)

① 대손처리액(상각채권액)
(238,406)

② 상각채권회수액
37,941

③ 기타증감액
(4,192)

3. 대손상각비 계상(환입)액
161,658

4. 연결범위 변동으로 인한 대손충당금 변동
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
258,467

②-1. 대출채권/금융리스채권 총장부금액 및 대손충당금 변동 현황 (연결기준)
<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분
제7기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

2. 12개월 기대신용손실로 대체
743,598
(732,459)
(11,139)
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,683,957)
1,702,773
(18,816)
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(73,164)
(158,613)
231,777
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
12,819,408
178,641
625
189,477

6. 제각
(76)
(11,380)
(136,799)
(66)

7. 회수
(12,152,780)
(826,153)
(94,439)
(85,088)

8. 처분 및 환매
(287,179)
(2,787)
(1,610)
-

9. 기타변동
42,147
(33,717)
691
-

10. 분기말
33,890,938
2,878,903
326,275
199,571

(단위 :백만원)

구 분
제 6기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
35,549,617
2,432,910
396,443
61,923

2. 12개월 기대신용손실로 대체
724,686
(721,677)
(3,010)
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,813,721)
1,820,800
(7,079)
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(66,021)
(157,534)
223,555
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
13,544,969
193,513
-
78,973

6. 제각
(798)
(20,041)
(177,304)
(102)

7. 회수
(12,679,634)
(730,523)
(58,272)
(45,296)

8. 처분 및 환매
(754,061)
(21,608)
(10,210)
(250)

9. 제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

10. 기타변동
(22,096)
(33,242)
(8,138)
-

11. 기말
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

<대출채권/금융리스채권 대손충당금>

(단위 :백만원)

구 분
제7기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
97,309
57,419
165,763
7,115

2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
(28,696)
(30,069)
58,765
-

① 12개월 기대신용손실로 대체
12,549
(10,822)
(1,727)
-

② 전체기간 기대신용손실로 대체
(40,585)
44,262
(3,677)
-

③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(660)
(63,509)
64,169
-

④ 보고기간중 제거된 금융자산
-
-
-
-

3. 제각
76
(11,104)
(137,075)
(66)

4. 상각채권 회수
(807)
101
45,505
54

5. 처분 및 환매
-
(222)
(1,608)
-

6. 외화환산과 그 밖의 변동
89
89
(1,841)
-

7. 충당금전입액
38,181
53,294
19,175
3,551

8. 분기말
106,000
63,330
148,684
10,654

(단위 :백만원)

구 분
제 6기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
99,430
52,787
163,724
1,977

2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
(32,842)
(32,403)
65,246
-

① 12개월 기대신용손실로 대체
11,889
(11,259)
(629)
-

② 전체기간 기대신용손실로 대체
(43,017)
45,126
(2,109)
-

③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,714)
(66,270)
67,984
-

④ 보고기간중 제거된 금융자산
-
-
-
-

3. 제각
(798)
(20,041)
(177,419)
(102)

4. 상각채권 회수
-
1,621
19,347
48

5. 처분 및 환매
(532)
(180)
(3,307)
(3)

6. 할인해제효과
7
(266)
14,260
-

7. 환산손익
(784)
1
2
-

8. 충당금전입액
32,828
55,900
83,920
5,195

9. 기말
97,309
57,419
165,763
7,115

②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역

<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분
제7기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
4,586,333
1,000
5,611

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
(38,400)
44,011
(5,611)

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,181,188
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
(677,678)
-
-

8. 처분 및 환매
(446,315)
(4,400)
-

9. 제거를 초래하지 않는 변동
14,474
-
-

10. 외화환산과 그 밖의 변동
7,063
1,466
-

11. 반기말
4,626,665
42,077
-

(단위 :백만원)

구 분
제 6기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
4,626,957
2,000
3,300

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,914,683
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
-
-
-

8. 처분 및 환매
(1,975,227)
(1,000)
-

9. 제거를 초래하지 않는 변동
14,634
-
-

10. 기타변동
5,286
-
2,311

11. 기말
4,586,333
1,000
5,611

<채무증권 손실충당금>

(단위 :백만원)

구 분
제7기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,245
10
8,339

2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
(104)
8,444
(8,339)

① 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

② 전체기간 기대신용손실로 대체
(104)
8,444
(8,339)

③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

④ 보고기간중 제거된 금융자산
-
-
-

3. 제각
-
-
-

4. 상각채권 회수
-
-
-

5. 처분 및 환매
(85)
6
-

6. 할인해제효과
-
-
-

7. 환산손익
-
(1)
-

8. 충당금전입액
592
(5,033)
-

9. 분기말
1,648
3,426
-

(단위 :백만원)

구 분
제 6기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,755
8
10,000

2. 기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동
-
-
-

① 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

② 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

③ 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

④ 보고기간중 제거된 금융자산
-
-
-

3. 제각
-
-
-

4. 상각채권 회수
-
-
-

5. 처분 및 환매
(610)
(6)
-

6. 할인해제효과
-
-
-

7. 환산손익
-
-
-

8. 충당금전입액
100
8
(1,661)

9. 기말
1,245
10
8,339

③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 기준

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.
손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.
② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다.

(2)
공정
가액으로 평가한 시장성없는 지분증권 내
역

(2019. 09. 30. 현재)
(단위 : 백만원, 주)

종류
발행회사
수량
취득원가
장부가액
공정가액
금기 평가손익

당기손익
자본조정

주식
(주)전북은행
92,324,362
1,038,712
1,038,712
1,038,712
-
-

주식
(주)광주은행
51,316,057
735,918
735,918
735,918
-
-

주식
JB우리캐피탈(주)
90,394,000
474,157
474,157
474,157
-
-

주식
JB자산운용(주)
3,544,000
22,500
22,500
22,500
-
-

합 계
2,271,287
2,271,287
2,271,287
-
-

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제7기 3분기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정
 금융자산
6,152
307,083
220,853
534,088

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
595,435
1,484,777
34,173
2,114,385

합계
601,588
1,791,860
255,026
2,648,474

금융부채

당기손익-공정가치측정
 금융부채
181
335
-
516

위험회피파생상품부채
-
5,098
-
5,097

합계
181
5,433
-
5,614

<제 6기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정
 금융자산
5,877
22,288
217,050
245,215

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
588,527
1,336,961
30,499
1,955,987

합계
594,404
1,359,249
247,549
2,201,202

금융부채

당기손익-공정가치측정
 금융부채
-
438
-
438

위험회피파생상품부채
-
3,656
-
3,656

합계
-
4,094
-
4,094

<제 5기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익인식금융자산
1,500
5,854
883
8,237

매도가능금융자산(주)
616,372
1,471,201
204,601
2,292,174

합계
617,872
1,477,055
205,484
2,300,411

금융부채

당기손익인식금융부채
-
1,286
-
1,286

위험회피파생상품부채
-
2,545
-
2,545

합계
-
3,831
-
3,831

(주)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 평가하고 있는
지분증권등 4,507백만원이 포함되어 있지 않습니다.

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과
같습니다
.

<제7기 3분기>

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
연결범위변동
및 기타
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정
금융자산
217,050
27,066
(23,780)
448
69
-
220,853

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
30,499
165
(1,086)
617
-
3,978
34,173

<제 6기>

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준 변동
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정
금융자산
153,246
41,823
(5,782)
21,832
5,931
-
217,050

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
27,886
1,103
-
-
-
1,510
30,499

<제 5기>

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익인식금융자산
488
395
-
-
-
-
883

매도가능금융자산
203,768
37,315
(44,681)
-
5,330
2,869
204,601

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.
연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당분기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정
금융자산
지분증권
304,078
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄, 기업베타 등

채무증권
1,546

파생상품자산
1,459

소계
307,083
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정 유가증권
지분증권
447
순자산가치평가
무위험시장수익률,
시장위험프리미엄, 기업베타 등

채무증권
1,484,330
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

소계
1,484,777
-
-

금융자산 합계
1,791,860
-
-

당기손익-공정가치측정
금융부채
파생상품부채
335
현금흐름할인모형
무위험시장수익률,
선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
5,098
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
5,433
-
-

나
.
당
분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
119,537
이항모형
기초자산의 변동성

지분증권
101,316

소계
220,853
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
34,173
현금흐름할인모형, 원근법
주주현금흐름할인모형,
시장가치접근법, 자산가치접근법 등
할인율, 성장률 등

소계
34,173
-
-

합계
255,026
-
-

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가
측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가
측정 대출채권
비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제7기 3분기
제 6기
제 5기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,357,096
2,357,096
2,346,282
2,346,282
2,244,941
2,244,941

만기보유금융자산
-
-
-
-
2,586,662
2,580,062

상각후원가 측정 유가증권
2,599,485
2,639,396
2,681,097
2,700,952
-
-

상각후원가 측정 대출채권
36,255,604
36,163,975
36,915,314
36,313,809
38,121,865
38,054,625

금융리스채권
827,165
616,922
567,294
534,179
179,659
168,732

기타금융자산
631,548
616,169
597,618
599,345
444,562
433,777

합 계
42,670,898
42,393,558
43,107,605
42,494,567
43,577,689
43,482,137

금융부채

예수부채
33,501,577
33,433,317
33,994,482
33,914,259
34,539,369
34,463,901

차입부채
1,815,776
1,927,187
2,056,126
2,001,712
2,093,363
2,068,997

사채
6,196,356
6,014,115
5,972,466
5,947,122
6,659,929
6,761,553

기타금융부채
1,218,015
1,224,199
1,110,611
1,084,355
1,023,974
1,032,063

합 계
42,731,724
42,598,818
43,133,685
42,947,448
44,316,635
44,326,514

③

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제7기 3분기>

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
465,488
1,891,608
-
2,357,096

상각후원가 측정 유가증권
124,638
2,514,748
10
2,639,396

상각후원가 측정 대출채권
-
-
36,163,975
36,163,975

금융리스채권
-
-
616,922
616,922

기타금융자산
-
-
616,169
616,169

합 계
590,126
4,406,356
37,397,076
42,393,558

금융부채

예수부채
-
8,958,883
24,474,434
33,433,317

차입부채
-
-
1,927,187
1,927,187

사채
-
1,545,745
4,468,370
6,014,115

기타금융부채
-
-
1,224,199
1,224,199

합 계
-
10,504,628
32,094,190
42,598,818

<제 6기>

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
388,712
1,957,570
-
2,346,282

상각후원가 측정 유가증권
1,187,982
1,512,960
10
2,700,952

상각후원가 측정 대출채권
-
-
36,313,809
36,313,809

금융리스채권
-
-
534,179
534,179

기타금융자산
-
-
599,345
599,345

합 계
1,625,459
3,421,764
37,447,343
42,494,567

금융부채

예수부채
-
4,339,560
29,574,699
33,914,259

차입부채
-
-
2,001,712
2,001,712

사채
-
1,071,606
4,875,516
5,947,122

기타금융부채
-
-
1,084,355
1,084,355

합 계
-
5,411,166
37,536,282
42,947,448

<제 5기>

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
504,456
1,740,485
-
2,244,941

만기보유금융자산
902,043
1,676,438
1,581
2,580,062

대출채권
-
-
38,054,625
38,054,625

금융리스채권
-
-
168,732
168,732

기타금융자산
-
-
433,777
433,777

합 계
1,406,499
3,416,923
38,658,715
43,482,137

금융부채

예수부채
-
34,463,889
12
34,463,901

차입부채
-
1,201,764
867,233
2,068,997

사채
-
1,826,416
4,935,137
6,761,553

기타금융부채
-
-
1,032,063
1,032,063

합 계
-
37,492,069
6,834,445
44,326,514

라. 채
무증권 발행실적 및 미상환잔액 현황

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
1.942
AA+
2019년 02월 25일
상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 02월 24일
20,000
2.118
AA+
2020년 02월 24일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 08월 25일
130,000
2.628
AA+
2022년 08월 25일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2018년 03월 09일
10,000
2.572
AA+
2020년 03월 09일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 05월 11일
68,000
5.50
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 07월 06일
80,000
5.50
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2018년 08월 23일
20,000
2.249
AA+
2020년 08월 21일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2019년 05월 10일
255,000
4.15
A+
-
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
603,000
-
-
-
-
-

주1) 2017년도, 2018년도 및 2019년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제1-2회
무보증사채
2013년 11월 05일
2020년 11월 05일
50,000
2013년 10월 24일
이베스트투자증권

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황

이행

(2019년 9월말 기준
부채비율 23.74%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
17.04.11, 08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제2-1회
무보증사채
2013년 11월 27일
2020년 11월 27일
80,000
2013년 11월 15일
한화투자증권

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 300% 이하 유지

이행현황

이행

(2019년 9월말 기준
부채비율 23.74%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
17.04.11, 08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제5회
무보증사채
2016년 08월 25일
2021년 08월 25일
100,000
2016년 08월 24일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2019년 9월말 기준
부채비율 23.74%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
17.04.11, 08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제7-2회
무보증사채
2017년 02월 24일
2020년 02월 24일
20,000
2017년 02월 24일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2019년 9월말 기준
부채비율 23.74%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
17.08.24 / 18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제8회
무보증사채
2017년 08월 25일
2022년 08월 25일
130,000
2017년 08월 25일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2019년 9월말 기준
부채비율 23.74%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제9회
무보증사채
2018년 03월 09일
2020년 03월 09일
10,000
2018년 03월 09일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2019년 9월말 기준
부채비율 23.74%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
18.08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행0
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제2회 상각형
조건부자본증권
2018년 05월 11일
-
68,000
2018년 04월 27일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율
제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
18.08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제3회 상각형
조건부자본증권
2018년 07월 06일
-
80,000
2018년 06월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율
제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제10회
무보증사채
2018년 08월 23일
2020년 08월 21일
20,000
2018년 08월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2019년 9월말 기준
부채비율 23.74%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
19.04.12, 08.23 제출

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제4회 상각형
조건부자본증권
2019년 05월 10일
-
255,000
2019년 04월 26일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율
제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
19.08.23 제출

<전북은행>

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

전북은행

회사채
공모
2017년 03월 17일

20,000

1.66

AA+

2018년 03월 17일

상환

동부증권

전북은행

회사채
공모
2017년 03월 17일

20,000

1.81
AA+
2019년 03월 17일
상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2017년 05월 24일

50,000

1.61

AA+

2018년 05월 24일

상환

동부증권

전북은행
회사채
공모
2017년 06월 09일

20,000

1.67

AA+

2018년 12월 07일

상환

BNK증권

전북은행

회사채
공모
2017년 08월 10일

100,000

1.65
AA+
2018년 08월 09일
상환
동부증권

전북은행
회사채
공모
2017년 09월 07일

50,000

1.80

AA+

2019년 03월 07일

상환

유진투자증권

전북은행
회사채
공모
2017년 09월 14일

20,000

1.56

AA+

2018년 09월 14일

상환

동부증권

전북은행

회사채
공모
2017년 09월 14일

10,000

1.82
AA+
2019년 03월 14일
상환
동부증권

전북은행

회사채
공모
2017년 10월 20일

30,000

1.65

AA+

2018년 10월 20일

상환

동부증권

전북은행

회사채
공모
2017년 12월 20일

60,000

2.32

AA+

2019년 12월 20일

미상환

DB금융투자

전북은행
회사채
공모
2018년 02월 09일
20,000
1.77
AA+
2019년 02월 09일
상환
DB금융투자

전북은행
회사채
공모
2018년 04월 12일
20,000
2.172
AA+
2019년 10월 12일
미상환
유진투자증권

전북은행
회사채
공모
2018년 04월 12일
20,000
2.30
AA+
2020년 04월 12일
미상환
유진투자증권

전북은행
회사채
공모
2018년 05월 14일
80,000
1.85
AA+
2019년 05월 14일
상환
케이티비투자증권

전북은행
회사채
공모
2018년 07월 12일
50,000
2.31
AA+
2020년 10월 12일
미상환
DB금융투자

전북은행
회사채
공모
2018년 08월 13일
50,000
2.33
AA+
2021년 08월 13일
미상환
교보증권

전북은행
회사채
공모
2018년 09월 13일
30,000
2.19
AA+
2021년 09월 13일
미상환
교보증권

전북은행
회사채
공모
2018년 12월 07일
150,000
2.289
AA+
2023년 12월 07일
미상환
유진투자증권

전북은행
회사채
공모
2019년 03월 27일
30,000
2.016
AA+
2022년 03월 27일
미상환
DB금융투자

전북은행
회사채
공모
2019년 04월 11일
70,000
1.92
AA+
2021년 04월 11일
미상환
교보증권

전북은행
회사채
공모
2019년 04월 30일
50,000
1.93
AA+
2022년 04월 30일
미상환
DB금융투자

전북은행
회사채
공모
2019년 06월 20일
40,000
1.69
AA+
2020년 12월 20일
미상환
유진투자증권

전북은행
회사채
공모
2019년 06월 20일
10,000
1.69
AA+
2021년 06월 20일
미상환
유진투자증권

합 계
-
-
-
1,000,000
-
-
-
-
-

주1) 2017년도, 2018년도 및 2019년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

<광주은행>

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

광주은행
회사채
공모
2017년 03월 06일
50,000
1.76
AA+
2018년 09월 06일
상환
동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 06월 20일

10,000

1.63

AA+

2018년 06월 20일

상환

동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 06월 20일

30,000

1.83

AA+

2019년 06월 20일

상환

동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 08월 24일

20,000

1.86

AA+

2019년 02월 24일

상환

동부증권

광주은행
회사채
공모
2017년 09월 26일

20,000

1.87

AA+

2019년 03월 26일

상환

동부증권

광주은행

회사채
공모
2017년 12월 13일

30,000

1.87

AA+

2019년 06월 13일

상환

DB금융투자

광주은행
회사채
공모
2018년 01월 12일
20,000
2.01
AA+
2019년 01월 12일
상환
DB금융투자

광주은행
회사채
공모
2018년 02월 22일
20,000
2.29
AA+
2019년 08월 22일
상환
DB금융투자

광주은행
회사채
공모
2019년 04월 16일
50,000
1.93
AA+
2021년 04월 16일
미상환
DB금융투자

광주은행
회사채
공모
2019년 05월 10일
50,000
1.90
AA+
2021년 05월 10일
미상환
DB금융투자

합 계
-
-
-
300,000
-
-
-
-
-

주1) 2017년도, 2018년도 및 2019년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행
방법
발행일자
전자등록
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 01월 10일
50,000
2.710
A1
2019년 04월 10일
상환
KB증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 03월 26일
10,000
2.070
A1
2019년 12월 26일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 03월 26일
20,000
2.070
A1
2020년 02월 25일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 03월 27일
30,000
2.050
A1
2019년 10월 28일
미상환
한양증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 03월 28일
30,000
2.040
A1
2019년 06월 27일
상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 04월 05일
20,000
2.04
A1
2019년 07월 05일
상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 04월 05일
10,000
2.05
A1
2019년 10월 04일
미상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 04월 10일
50,000
2.71
A1
2019년 07월 10일
상환
KB증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 06월 10일
10,000
1.87
A1
2020년 05월 29일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 06월 25일
20,000
1.84
A1
2019년 11월 25일
미상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 06월 26일
20,000
1.84
A1
2019년 11월 26일
미상환
하이투자증권

JB우리캐피탈
기업어음증권
사모
2019년 07월 10일
50,000
2.63
A1
2019년 10월 10일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 15일
20,000
2.245
AA-
2022년 01월 14일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 15일
20,000
2.541
AA-
2024년 01월 15일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 15일
10,000
2.728
AA-
2026년 01월 15일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 28일
30,000
2.223
AA-
2022년 01월 28일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 28일
20,000
2.370
AA-
2023년 01월 27일
미상환
한화투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 28일
50,000
2.521
AA-
2024년 01월 26일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 28일
10,000
2.718
AA-
2026년 01월 28일
미상환
미래에셋대우

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 12일
20,000
2.076
AA-
2021년 02월 10일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 12일
30,000
2.172
AA-
2022년 02월 11일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 12일
60,000
2.477
AA-
2024년 02월 08일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 27일
20,000
2.117
AA-
2021년 02월 26일
미상환
부국증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 27일
50,000
2.184
AA-
2022년 02월 25일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 27일
10,000
2.329
AA-
2023년 02월 24일
미상환
코리아에셋투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 27일
40,000
2.329
AA-
2023년 02월 27일
미상환
키움증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 03월 13일
20,000
2.136
AA-
2021년 02월 10일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 03월 13일
40,000
2.138
AA-
2021년 09월 13일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 03월 13일
90,000
2.179
AA-
2022년 03월 11일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 03월 13일
40,000
2.300
AA-
2023년 03월 13일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 03월 13일
40,000
2.447
AA-
2024년 03월 13일
미상환
이베스트투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 12일
20,000
1.994
AA-
2021년 05월 12일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 12일
30,000
1.999
AA-
2021년 07월 12일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 12일
40,000
2.002
AA-
2022년 04월 12일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 12일
20,000
2.095
AA-
2023년 04월 12일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 12일
20,000
2.242
AA-
2024년 04월 12일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 24일
30,000
2.005
AA-
2022년 04월 22일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 24일
10,000
2.014
AA-
2022년 05월 23일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 24일
40,000
2.014
AA-
2022년 05월 24일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 24일
10,000
2.101
AA-
2023년 04월 24일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 24일
20,000
2.261
AA-
2024년 04월 24일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 05월 24일
50,000
1.894
AA-
2020년 11월 24일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 05월 24일
40,000
1.925
AA-
2022년 05월 24일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 05월 24일
10,000
1.965
AA-
2022년 11월 24일
미상환
한국투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 07일
40,000
1.821
AA-
2020년 12월 07일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 07일
30,000
1.856
AA-
2022년 06월 07일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 27일
10,000
1.765
AA-
2020년 12월 24일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 27일
20,000
1.772
AA-
2021년 06월 25일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 27일
40,000
1.779
AA-
2021년 12월 27일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 27일
40,000
1.781
AA-
2022년 06월 27일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 07월 29일
10,000
1.512
AA-
2020년 12월 29일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 07월 29일
20,000
1.527
AA-
2021년 07월 29일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 07월 29일
40,000
1.542
AA-
2022년 07월 29일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 07월 29일
20,000
1.552
AA-
2023년 07월 28일
미상환
KB증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 08월 23일
10,000
1.444
AA-
2021년 08월 23일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 08월 23일
20,000
1.470
AA-
2022년 02월 23일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 08월 23일
20,000
1.473
AA-
2022년 08월 23일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 08월 23일
20,000
1.475
AA-
2022년 09월 23일
미상환
NH투자증권

JB우리캐피탈
회사채
공모
2019년 08월 23일
10,000
1.498
AA-
2023년 08월 23일
미상환
부국증권

합 계
-
-
-
1,630,000
-
-
-
-
-

주1) 2019년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(2.1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
40,000
135,000
-
-
-
-
-
175,000

사모
60,000
30,000
50,000
20,000
10,000
-
-
-
170,000

합계
60,000
70,000
185,000
20,000
10,000
-
-
-
345,000

(2.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3.1) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3.2) 전자단기사채 미상환 잔액 (개
별기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4.1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,650,020
1,780,000
1,250,000
450,000
530,000
270,000
-
5,930,020

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,650,020
1,780,000
1,250,000
450,000
530,000
270,000
-
5,930,020

(4.2) 회사채 미상환 잔액 (개
별기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
230,000
130,000
-
-
-
-
410,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
230,000
130,000
-
-
-
-
410,000

(5.1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
87,000
-
87,000

사모
-
-
-
-
-
166,000
-
166,000

합계
-
-
-
-
-
253,000
-
253,000

(5.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6.1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
480,000
-
-
403,000
883,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
480,000
-
-
403,000
883,000

(6.2) 조건부자본증권 미상환 잔액
(개별기준)

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
403,000
403,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
403,000
403,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

가. 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사(검토)의견
감사보고서 특기사항

제7기(당기) 3분기
삼일회계법인
예외사항없음
해당사항없음

제6기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항없음

제5기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항없음

(주1) 당사는 2018.12.05 개최된 감사위원회 승인을 통해 제7기(2019년)부터 제9기(2021년) 회계연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 선정하였습니다.
(주2) 연결 및 별도기준 동일

나. 감사(검토)보고서

연결재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

주주 및 이사회 귀중
2019년 11월 14일

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2019년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2019년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기
준 제1034호
(중간재무보고)
에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

비교표시된 2018년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 한영회계법인이 검토하였으며, 2018년 11월 14일자 검토보고서에는 동 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 김 영 식

201
9년 11월
14일

이 검토보고서는 검토
보고서일(
2019년 11월 14일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2019년 11월 14일

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2019년 9월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 재무제표가 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

비교표시된 2018년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표는 한영회계법인이 검토하였으며, 2018년 11월 14일자 검토보고서에는 동 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 김 영 식

201
9년 11월
14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2019년 11월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

다. 감사일정

- 제7기(2019년도) 3분기

구 분
감사(검토) 기간
비고

3분기 검토
2019.10.23 ~ 2019.11.08 (13일간)
연결감사 동시진행

반기 검토
2019.07.22 ~ 2019.07.26 (5일간)
별도감사

2019.07.29 ~ 2019.08.02 (5일간)
연결감사

1분기 검토
2019.04.22 ~ 2019.04.26 (5일간)
별도감사

2019.04.29 ~ 2019.05.03 (4일간)
연결감사

- 제6기(2018년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사
2019.01.29 ~ 2019.02.04 (5일간)
별도감사

2019.02.11 ~ 2019.02.15 (5일간)
연결감사

3분기 검토
2018.10.17 ~ 2018.10.19 (3일간)
별도감사

2018.10.22 ~ 2018.10.26 (5일간)
연결감사

반기 검토
2018.07.23 ~ 2018.07.27 (5일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토
2018.04.30 ~ 2018.05.04 (4일간)
별도감사

2018.05.08 ~ 2018.05.15 (6일간)
연결감사

- 제5기(2017년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사
2018.01.29 ~ 2018.02.02 (5일간)
별도감사

2018.02.26 ~ 2018.03.02 (4일간)
연결감사

3분기 검토
2017.10.18 ~ 2017.10.20 (3일간)
별도감사

2017.10.30 ~ 2017.11.03 (5일간)
연결감사

반기 검토
2017.07.12 ~ 2017.07.14 (3일간)
별도감사

2017.07.26 ~ 2017.08.02 (6일간)
연결감사

1분기 검토
2017.04.10 ~ 2017.04.14 (5일간)
별도감사

2017.04.24 ~ 2017.04.28 (5일간)
연결감사

라. 기타사항

보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 :백만원 )

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제7기(당기)
3분기
삼일회계법인
분기 ·반기(연결)재무제표 검토
중간 ·기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
328
1,880

제6기(전기)
한영회계법인
분기 ·반기(연결)재무제표 검토
중간 ·기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
287
2,589

제5기(전전기)
안진회계법인
분기 ·반기(연결)재무제표 검토
중간 ·기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
169
1,505

주1) 보수는 연간단위 기준임.

주2) 제7기(2019년도) 감사보수는 표준감사시간규정 적용 전 기준임.

3. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기(당기)
3분기
-
-
-
-
삼일회계법인

제6기(전기)
2018.06.27
2017년도 경영자문료
적정성 검토
2018.06.01 ~ 2018.07.31
30
한영회계법인

제5기(전전기)
-
-
-
-
안진회계법인

4. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회
계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견
 - 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항

- 목적 :「내부회계관리제도」는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 합니다.

- 의미 :「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성·공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 설계·운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합니다.

나. 외
부감사인의 평가의견

※ 제6기(2018년) 회계연도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주

대표이사 귀중
2019년 03월 21일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서
"2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래 기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

한영회계법인 대표이사 서 진 석

※ 제5기(2017년) 회계연도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주

대표이사 귀중
2018년 03월 15일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서
"2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래 기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

안진회계법인 대표이사 이 정 희

※ 제4기(2016년) 회계연도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주

대표이사 귀중
2017년 03월 16일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서
"본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위해서는 적절하지 않을 수 있습니다.

안진회계법인 대표이사 함 종 호

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구
성개요

(1) 이사의 수
: 9명 (사내이사 1명, 사외이사 6명, 비상임이사 2명 / 2019.09.30 기준)

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준
2018.03.31 기준
2018.12.31 기준
2019.09.30 기준

이사회운영위원회
이사회운영위원회
이사회운영위원회
-

경영발전보상위원회
보수위원회
보수위원회
보수위원회

리스크관리위원회
위험관리위원회
위험관리위원회
위험관리위원회

감사위원회
감사위원회
감사위원회
감사위원회

회장후보추천위원회
임원후보추천위원회
임원후보추천위원회
임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회

(주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.
(2016.10.31 이사회 결의)
(주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)
(주3) 또한, 지배구조내부규범 개정에 따라 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 이사회 결의)

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항
 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항
 - 자산 재평가에 관한 사항
 - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상
 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의
 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외
 - 자회사에 대한 출자
 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항
 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항
 3. 예산 및 결산에 관한 사항
 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항
 5. 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 위함관리기준의
 제정 및 개정에 관한 사항은 위험관리위원회에 위임
 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항
 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항
 8. 신주 및 사채에 관한 사항
 - 주식의 발행
 - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입
 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지
 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.)
 - 주식매수선택권 부여 및 취소
 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로
 인한 변경이나 자구수정은 제외한다.
 - 정관
 - 지배구조내부규범
 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정
 - 최고경영자경영승계규정
 - 사외이사규정
 - 업무집행책임자규정
 - 집행위원회규정
 - 그룹내부통제규정 및 리스크관리규정. 단, 리스크관리규정의 제정 및 개정에 관한
 사항은 위험관리위원회에 위임
 - 내부회계관리제도규정
 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정
 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항
 10. 이사 등에 관한 사항
 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임
 - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임
 - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천
 - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임
 (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외)
 - 준법감시인, 위험관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면
 - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항
 - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인
 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항
 (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외)
 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항
 ① 중요한 계약
 - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우
 - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권
 지배를 목적으로 하는 경우
 - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우
 - 단, 회사의 고유업무 및 부수 업무에 관련된 계약, 정례적인 계약 및 계약의 연장은
 중요한 계약에서 제외
 ② 중요한 소송
 - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소
 - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수
 있다고 회장이 판단하는 경우
 - 단, 회사의 고유업무 및 부수 업무에 관련된 소송은 중요한 소송에서 제외
 ③ 외부자금 차입
 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항
 - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우
 13. 기타사항
 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항
 - 주주총회로부터 위임받은 사항
 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항
 - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 
 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항
 2. 집행위원회 결의사항
 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임
 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임
 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 
 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가
 인정한 사항
 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항
 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에
 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(다) 결의방법
 - 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활
동
내
역

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)

김 한
사내이사

(100.0%)

김대곤
사외이사

(100.0%)

최정수
사외이사

(100.0%)

이용신
사외이사

(50.0%)

김상국
사외이사

(100.0%)

이광철
사외이사

(100.0%)

윤재엽
비상임이사

(100.0%)

안상균
비상임이사

(100.0%)

임용택
비상임이사

(100.0%)

-

찬 반 여 부

1회차
2019.01.14
1. 주요업무집행책임자 선임(안)

<보고사항>
1. 업무집행책임자 임면 결과
2. 현안 및 관심사항
가결

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

2회차
2019.01.29
1. 2018년도 경영성과 종합평가
2. 이익배당(안)
3. 제6기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서(안)

<보고사항>
1. 2018년도 경영실적 및 4/4분기 주요업무 집행상황
2. 이사회 내 각 위원회 결의사항
3. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 점검
4. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가결과
5. 2018년 4/4분기 그룹사간 고객정보요청 및 제공 현황
6. 2018년 내부통제체계·운영에 대한 실태점검 결과
7. 2018년 신용정보관리·보호인의 업무수행 실적
8. 2018년 자금세탁방지업무 설계·운영 및 평가결과
9. 2018년 자금세탁방지 운영실태 평가
가결
가결
가결

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

찬성
수정찬성
찬성

-

3회차
2019.03.13
1. 2019년1월 제2차 이사회의사록
2. 2019년도 경영지배구조(안)
3. 2019년도 자본적정성 관리계획(안)
4. 조건부자본증권 발행(안)
5. 정관 변경(안)
6. 2019년도 이사 보수한도 승인(안)
7. 제6기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)
8. 정기주주총회 전자투표제도 도입(안)

<보고사항>
1. 감사위원회의 감사보고서, 독립된 감사인의
 감사보고서 ·연결감사보고서
2. 내부회계관리제도 평가보고서,
 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
3. 내부회계관리자 지정결과
4. 2018년도 사외이사 평가결과
5. 2018년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 
 평가결과
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
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찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
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찬성
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찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

-

4회차
2019.03.29
1. 2019년3월 제1차 이사회의사록
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2
019.
03.29. 제6기 정기주주총회 이후
(사외이사 재선임 3명, 신규선임 3명 /
 비상임이사 재선임 1명)

김기홍
사내이사
(100.0%)

김대곤
사외이사
(100.0%)

최정수
사외이사
(100.0%)

김상국
사외이사
(100.0%)

유관우
사외이사
(100.0%)

표현명
사외이사
(100.0%)

이상복
사외이사
(100.0%)

윤재엽
비상임이사(100.0%)

안상균
비상임이사(75.0%)

임용택
비상임이사(0.0%)

신규선임
재선임
재선임
재선임
신규선임
신규선임
신규선임
-
재선임
-

5회차
2019.03.29
1. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)
2. 대표이사회장 선임(안)
3. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정 및 폐지(안)
4. 이사회내 위원회 구성 및 위원 선임(안)
5. 사외이사 및 비상임이사 보수 변경(안)
6. 2019년도 사외이사 평가계획(안)
7. 2019년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적
 평가계획(안)
8. 주요업무집행책임자 선임(안)
9. 고문 위촉(안)

<보고사항>
1. 2019년도 자본적정성 개선방안
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

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찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성

불참

6회차
2019.04.30
1. 2019년3월 제2차 이사회의사록
2. 위험관리책임자 선임(안)
3. 임원 특례퇴직금 지급(안)
4. 이사등과 회사간의 거래(안)

<보고사항>
1. 2019년도 1/4분기 경영성과
2. 2019년도 1/4분기 집행위원회 결의사항
3. 집행위원회 위원 선임 현황
4. 업무집행책임자 임면 결과
5. 1/4분기 그룹사간 고객정보 요청 및 제공 현황
6. 2019년 제7차 임원후보추천위원회 결의사항
7. 2019년 제4차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항
8. 2019년 제4차/제5차 감사위원회 결의사항
9. 2019년 제4차 위험관리위원회 결의사항
10. 2019년 제5차/제6차 보수위원회 결의사항
가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

불참
(2019.4.30
퇴임)

7회차
2019.06.20
1. 그룹 신용리스크 내부등급법 추진계획 변경(안)

<보고사항>
1. 그룹 신사옥 매입 추진의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

8회차
2019.08.02
1. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)
2. 신종자본증권 중도상환 콜옵션 행사(안)

<보고사항>
1. 2019년도 2/4분기 경영성과
2. 2019년 2/4분기 집행위원회 결의 사항
3. 주요업무집행책임자 사임
4. 집행위원회 위원 선임 현황
5. 2/4분기 그룹사간 고객정보요청 및 제공 현황
6. 2019년도 임원성과평가 기준
7. 임원 특례퇴직금 제도 개선 방안
8. 현안 및 관심사항(금감원 종합검사 주요내용)
9. 2019년 제5차/제6차 자회사 CEO후보추천위원회
 결의사항
10. 2019년 제6차 위험관리위원회 결의사항
11. 2019년 제7차/제8차/제9차 보수위원회 결의사항
가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

불참
-

다. 이사회내의 위원회

(1) 위원회 구성 현황 (2019.09.30 기준)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

보수위원회
3인 이상의
이사로 구성
(과반수이상
 사외이사,
 위험관리위원 회 소속위원
 1인 이상)
표현명 사외이사
 (위원장)
 김상국 사외이사
 이상복 사외이사
 윤재엽 비상임이사
 안상균 비상임이사
(목적)
1. 경영성과 제고방안 수립
2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립
(결의사항)
1. 이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 위험관리책임자에 대한 보수의
 결정 및 지급방식에 관한 사항
2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 위험관리책임자에 대한
 성과평가 및 보상에 관한 사항
3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항
4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항
5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에
 관한 사항 (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법규 변경에 의한
 경우 및 단순한 자구수정은 제외)
6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항
7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 
 인정하는 사항
(결의방법)
1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성
사외이사 3명,
비상임이사 2명

위험관리
위원회
3인 이상의
이사로 구성
(과반수이상
 사외이사)
유관우 사외이사
 (위원장)
 김상국 사외이사
 표현명 사외이사
 윤재엽 비상임이사
 안상균 비상임이사
(목적)
1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제
 하도록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제
2. 자본적정성 평가 및 관리
(결의사항)
1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립
2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등(그룹을 기능별 사업부제로 운영하는 경우 사업부문을 포함)이 부담 가능한 리스크 수준의 결정
3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실한도의 승인
4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항
 - 그룹 총위험자본한도
 - 그룹 유형별 위험자본한도
 - 각 자회사등의 총위험자본한도
 - 국가별 익스포져한도
 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도
5. 리스크관리 관련 규정/지침의 제정 및 개정
 - 리스크관리협의회규정, 리스크관리규정, 국가별리스크관리지침
 - 기타 내규에서 위원회의 결의를 득하도록 정하고 있는 규정/지침
6. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항
7. 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항
 - 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발
 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
8. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
(심의사항)
1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을
 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의
2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
(결의방법)
1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성
사외이사 3명,
비상임이사 2명

감사위원회
3인 이상의
이사로 구성
(2/3 이상은
 사외이사)
이상복 사외이사
 (위원장)
 김대곤 사외이사
 최정수 사외이사
(목적)
1. 이사 및 경영진의 업무감독
2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시
3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시
4. 내부 감사부서장 임면 동의
5. 외부감사인 선정 및 해임 요청
6. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화
7. 외부감사인의 감사활동 평가
8. 감사결과 지적사항에 대한 조치
9. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리
10. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고
 인정하는 사항에 대한 감사
11. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고
(결의사항)
1. 임시주주총회의 소집청구
2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
3. 감사보고서 작성, 제출
4. 임시이사회 소집청구
5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구
6. 연간 감사계획의 수립
7. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의
8. 외부감사인의 선정 및 해임 요청
9. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한
 개정이나 자구수정은 제외
10. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항
11. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항
(심의사항)
1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토
2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토
3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토
4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토
5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토
6. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토
7. 준법감시인의 해임 건의
8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
9. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실
10. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기 준을 위반한 사실
11. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항
12. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
(결의방법)
1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성
사외이사 3명

임원후보
추천위원회
이사 전원,
단, 사내이사 및
자회사의 상근
임원 겸직이사 제외
(과반수이상
 사외이사)
최정수 사외이사
 (위원장)
 김대곤 사외이사
 김상국 사외이사
 유관우 사외이사
 표현명 사외이사
 이상복 사외이사
 윤재엽 비상임이사
 안상균 비상임이사
(목적)
1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함
 (사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)
(결의사항)
1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완
2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증
3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원
4. 대표이사 회장 자격요건 설정
5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항
(결의방법)
1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성
 (단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)
사외이사 6명,
비상임이사 2명

자회사CEO
후보추천
위원회
대표이사 회장 및 2인 이상의
이사로 구성
김기홍 회장
 (위원장)
 김대곤 사외이사
 최정수 사외이사
 윤재엽 비상임이사
 안상균 비상임이사
(목적)
1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의
 구성 및 운영에 관한 사항을 정함
(결의사항)
1. 자회사CEO 선임원칙의 수립/점검/보완
2. 상시적인 자회사CEO 후보군 관리 및 후보 검증
3. 자회사CEO 경영승계를 위한 이사회 지원
4. 자회사CEO 자격요건 설정
5. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항
(결의방법)
1. 재적위원 과반수 찬성
(대표이사 회장,
사외이사 2명,
비상임이사 2명)

(주)
사내이사(1) - 김기홍 / 사외이사(6) - 김대곤, 최정수, 김상국, 유관우, 표현명, 이상복 / 비상임이사(2) - 윤재엽, 안상균

(
2) 이사회내의 위원회 활동내역

(2019.09.30 기준)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부
출석여부

이사회운영위원회
김대곤 사외이사
김한 회장
최정수 사외이사
이용신 사외이사
김상국 사외이사
이광철 사외이사
2019.01.21
1. 2019년도 경영지배구조(안)

<보고사항>
1. 2018년도 사외이사 평가 추진계획
2. 2018년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 추진계획
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

2019.01.29
1. 2018년 사외이사 평가결과
2. 2018년 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가결과
3. 사외이사 등의 활동내역 및 보수현황
4. 이사회 활동내역 및 운영계획
가결
가결
가결
가결
전원참석

2019.02.28
1. 2019년도 경영지배구조 변경(안)
2. 비상임이사 후보 선정 및 추천
가결
가결
전원참석

2019.03.29
1. 전차 이사회운영위원회 의사록 승인
가결
불참
(이용신)

(2019.3.29. 정기주주 총회 이후)
「이사회운영위원회 폐지」

보수위원회
김상국 사외이사
이용신 사외이사
이광철 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.02.08
<보고사항>
1. 2018년도 임원성과평가 추진계획

원안대로 접수
전원참석

2019.02.22
1. 2018년도 임원성과평가 결과(안)
2. 2018년도 보수체계 연차보고서 공시(안)
보류/재논의
보류/재논의
전원참석

2019.03.04
1. 2018년도 임원성과평가 결과(안)
2. 2018년도 보수체계 연차보고서 공시(안)
가결
가결
전원참석

2019.03.29
1. 전차 보수위원회 의사록 승인
가결
불참
(이용신)

(2019.3.29. 정기주주 총회 이후)
표현명 사외이사
김상국 사외이사
이상복 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.03.29
1. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
2. 대표이사 회장 보수(안)
가결
보류/재논의
전원참석

2019.04.17
1. 대표이사 회장 보수(안)
2. 신규 임원 경영활동수당 결정(안)
가결
가결(수정)
전원참석

2019.06.04
1. 2019년도 임원성과평가 기준(안)
보류/재논의
전원참석

2019.06.17
1. 임원보수규정 개정(안)
2. 2019년도 임원성과평가 기준(안)
가결
가결
전원참석

2019.08.02
1. 2019년도 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 임원성과평가
 기준 변경(안)
가결
불참
(안상균)

위험관리위원회
이용신 사외이사
최정수 사외이사
김상국 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.01.29
1. 2018년12월 제1차 위험관리위원회 의사록 승인

<보고사항>
1. 내부자본적정성 평가, 관리체제 구축/운용 및 점검결과 보고
2. 자회사 위험관리위원회 심의 및 결의사항
3. 그룹 리스크관리협의회 심의 및 결의사항
4. 그룹 위험관리위원회 심의 및 결의사항 처리결과
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

2019.03.13
1. 2019년1월 제1차 위험관리위원회 의사록 승인
2. 상각형 조건부자본증권 발행 관련 리스크관리 방안

<보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황 (2018년 4분기)
2. 그룹 중복 기업차주 자산건전성 (2018년 4분기)
가결
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

2019.03.29
1. 2019년3월 제1차 위험관리위원회 의사록 승인
가결
불참
(이용신)

(2019.3.29. 정기주주 총회 이후)
유관우 사외이사
김상국 사외이사
표현명 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.03.29
1. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
가결
전원참석

2019.04.30
1. 2019년3월 제3차 위험관리위원회 의사록

<보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황 (2019년 1분기)
2. 그룹 중복 기업차주 자산건전성 (2019년 1분기)
3. 자회사 위험관리위원회 심의·결의사항
4. 그룹 리스크관리협의회 심의·결의사항
5. 그룹 위험관리위원회 심의·결의사항 처리결과
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

2019.06.20
1. 2019년4월 제5차 위험관리위원회 의사록
2. 그룹 신용리스크 내부등급법 추진계획 변경(안)
가결
가결
불참
(안상균)

2019.08.02
1. 2019년 제6차 위험관리위원회 의사록 승인

<보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황(2019년 2분기)
2. 그룹 중복 가입차주 자산건전성(2019년 2분기)
3. 그룹 통합위기상황분석 결과(2018년 12월 기준)
4. 그룹 유동성위기상황분석 결과(2018년 12월 기준)
5. 그룹 내부자본적정성 검증 결과
6. 자회사 위험관리위원회 심의·결의사항
7. 그룹 리스크관리협의회 심의·결의사항
8. 그룹 위험관리위원회 심의·결의사항 처리결과(2019년 2분기)
9. 제1회 신종자본증권 중도상환 콜옵션 행사(안) 검토
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
불참
(안상균)

감사위원회
이광철 사외이사
김대곤 사외이사
최정수 사외이사
2019.01.29
1. 2018년12월 제2차 감사위원회 의사록
2. 2018년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
3. 2018년 자금세탁방지 운영실태 평가

<보고사항>
1. 2018년 내부회계관리제도 운영실태
2. 부서별 검사지적사항 정리결과
3. 2018년 4분기 일상감사 결과
4. 자회사 자체 2018년4분기 검사결과 및 2019년1분기 검사계획
가결
가결
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

2019.03.13
1. 2019년1월 제1차 감사위원회 의사록
2. 제6기 감사보고서(안)
3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
4. 2018년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
5. K-IFRS 제1116호 (리스)기준서 도입(안)

<보고사항>
1. 2019년도 자본적정성 관리 계획(안)
2. 제6기 영업보고서와 재무제표 및 동 부속명세서 감사
가결
가결
가결
가결
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

2019.03.29
1. 2019년3월 제1차 감사위원회 의사록
가결
전원참석

(2019.3.29. 정기주주 총회 이후)
이상복 사외이사
김대곤 사외이사
최정수 사외이사
2019.03.29
1. 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
가결
전원참석

2019.04.12
1. 검사부장 임면 동의(안)
가결
전원참석

2019.04.30
1. 전차 감사위원회 의사록 승인

<보고사항>
1. 부서별 검사지적사항 정리결과
2. 자회사 검사지적사항 정리결과
3. 2019년 1분기 일상감사 결과
4. 자회사 자체 2019년 1분기 검사결과 및 2분기 검사계획
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

2019.05.13
1. 2019년 제6차 감사위원회 의사록 승인

<보고사항>
1. 2019사업연도 1분기 외부감사인의 검토결과 보고
가결

원안대로 접수
전원참석

2019.08.02
1. 2019년 제7차 감사위원회 의사록 승인

<보고사항>
1. 외부감사인의 2019회계연도 반기 검토 관련 보고
2. 2019년 2분기 부문검사 결과 보고
3. 2019년 2분기 일상감사 결과 보고
4. 자회사 자체 2019년 2분기 검사결과 및 3분기 검사계획
5. 2019년 7월 금감원 종합검사 관련 보고
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

임원후보추천위원회

최정수 사외이사
김대곤 사외이사
이용신 사외이사
김상국 사외이사
이광철 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.01.21
<보고사항>
1. 사외이사(감사위원 포함) 후보 추천 계획(안)

원안대로 접수
전원참석

2019.01.29
1. 사외이사(감사위원 포함) 후보군 변경
가결
전원참석

2019.02.08
1. 사외이사(감사위원 포함) 후보군 변경
가결
전원참석

2019.02.22
1. 전차 임원후보추천위원회 의사록 승인
2. 사외이사(감사위원 포함) 후보군 변경
3. 사외이사 후보 선정 및 추천
 (감사위원이 되는 사외이사 후보 포함)
4. 감사위원 후보 선정 및 추천
가결
가결
보류/재논의

보류/재논의
전원참석

2019.03.04
1. 사외이사 후보 선정 및 추천
 (감사위원이 되는 사외이사 후보 포함)
2. 감사위원 후보 선정 및 추천
가결

가결
전원참석

2019.03.29
1. 전차 임원후보추천위원회 의사록 승인
가결
불참
(이용신)

(2019.3.29. 정기주주 총회 이후)
최정수 사외이사
김대곤 사외이사
김상국 사외이사
유관우 사외이사
표현명 사외이사
이상복 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.03.29
1. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
가결
전원참석

자회사CEO후보
추천위원회

김한 회장
김대곤 사외이사
최정수 사외이사
이용신 사외이사
김상국 사외이사
이광철 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.01.14
1. 전북은행 최고경영자(CEO) 후보군 변경
2. 전북은행 최고경영자(CEO) 후보 선정/추천
가결
가결
불참
(이용신)

2019.01.29
1. JB자산운용 최고경영자(CEO) 후보군 변경
2. JB자산운용 최고경영자(CEO) 후보 선정/추천
가결
가결
전원참석

2019.03.29
1. 전차 자회사CEO후보추천위원회 의사록 승인
가결
불참
(이용신)

(2019.3.29. 정기주주 총회 이후)
김기홍 회장
김대곤 사외이사
최정수 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사
2019.03.29
1. 위원장 직무대행 순서(안)
가결
전원참석

2019.07.22
1. 자회사 CEO후보군 변경(안)

<보고사항>
1. 자회사 CEO후보군 점검
 - 전북은행 최고경영자 후보군
 - 광주은행 최고경영자 후보군
 - JB우리캐피탈 최고경영자 후보군
 - JB자산운용 최고경영자 후보군
가결

원안대로 접수
전원참석

2019.08.02
1. 전차 이사회 의사록 승인
2. 자회사 CEO후보군 변경
3. 자회사(JB자산운용) CEO후보 선정/추천
가결
가결
가결
불참
(안상균)

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성

- 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 여
 - 이사회 의장 : 김대곤 사외이사
 * 대표이사 겸직여부 : 해당사항없음
 * 선임사유 : 당사는 사외이사 독립성 제고와 경영진 견제, 감시기능을 강화하고 관련 법령에 근거하여 이사회 의장을 사외이사로 선임하고 있으며, 이사회 활 동 내역 및 다양한 경험/경륜 등을 감안하여 2019.03.29(금) 김대곤 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. (임기 1년)

- 기준 설명 (2019.09.30 기준)

* 임원후보추천위원회 : 사외이사 6명, 비상임이사 2명으로 구성

위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외합니다. (총 위원의 과반수를 사외이사로 구성)

- 이사별 기준 충족여부 : 여
 당사에서는 이사 선임시
「금융회사의지배구조에관한법률」및
상법, 정관 등의 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

- 기타 이해관계

(2019.09.30 기준)

구 분
김대곤
최정수
김상국
유관우
표현명
이상복
윤재엽
안상균

추천인
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
임원후보
추천위원회
이사회운영위원회
이사회운영위원회

이사로서의
주요
활동분야
이사회 의장
감사위원회
임원후보추천위원회
자회사CEO후보
추천위원회
임원후보추천위원회
위원장
감사위원회
자회사CEO후보
추천위원회
보수위원회
위험관리위원회
임원후보추천위원회
위험관리위원회
위원장
임원후보추천위원회
보수위원회 위원장
위험관리위원회
임원후보추천위원회
감사위원회 위원장
보수위원회
임원후보추천위원회
보수위원회
위험관리위원회
임원후보추천위원회
자회사CEO후보
추천위원회
보수위원회
위험관리위원회
임원후보추천위원회
자회사CEO후보
추천위원회

회사와의
거래
-
-
-
-
-
-
-
-

최대주주와의 관계
-
-
-
-
-
-
최대주주의
특수관계인
(계열사 임원)
-

주) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.

(2)
임원후보추천위원회
설치 및 구성 현황 (2019.09.30 기준)

구 분
성 명
사외이사 여부
비 고

위 원
최정수(위원장)
사외이사
- 지배구조의 투명성 강화를 위해
 위원회를 사외이사/비상임이사
 로만 구성 (2018.03.23 결의)

- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외

김대곤
사외이사

김상국
사외이사

유관우
사외이사

표현명
사외이사

이상복
사외이사

윤재엽
비상임이사

안상균
비상임이사

※ 구성현황 : 2019년 9월말 현재 사외이사 6명, 비상임이사 2명으로 구성

(3) 사외이사 등 현황 (2019.09.30 기준)

성명
직위
주요 경력
선임 배경
비고 (추천인)

김대곤
사외이사
- 2002 전라북도 정무부지사(前)
- 2003 국무총리비서실장(前)
- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)
- 동학농민혁명기념재단 이사장, 전라북도 정무부지사 및 국무총리실 비서실장, 원광대학교 대외협력부총장을 역임한 경험과 지역 현안 및 언론분야에 관한 폭 넓은 실무경험과 전문지식을 갖추고 있음.
임원후보추천위원회

최정수
사외이사
- 1998 김&장법률사무소 변호사(前)
- 2007 법무법인세줄 대표변호사(現)
- 2017 (주)전북은행 사외이사(現)
- 임원후보추천위원회 위원장으로서, 리더십을 발휘하여 그룹의 지배구조가 안정적으로 운영될 수 있도록 위원회를 이끌었으며, 판사/변호사 등을 30년 이상 역임한 법률 전문가로서 폭 넓은 경험과 전문지식을 갖추고 있음.
임원후보추천위원회

김상국
사외이사
- 2004 SK 주식회사 중국 본부장
 SK(China) Holding 대표(前)
- 2009 SK 고문(前)
- 2015 (주)광주은행 사외이사(現)
- 보수위원회 위원장으로서, 회사의 성과보상 체계가 공정하고 투명하게 운영될 수 있도록 위원회를 독립적으로 운영하고자 노력하였으며, SK China 대표, SK주식회사 중국본부장 등을 역임하는 등 해외사업분야에 관한 폭 넓은 실무경험과 전문지식을 갖추고 있음.
임원후보추천위원회

유관우
사외이사
- 2006 금융감독원 부원장보(前)
- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)
- 2010 농협중앙회 사외이사(前)
- 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨.
임원후보추천위원회

표현명
사외이사
- 2013 한국스마트홈산업협회 회장(前)
- 2014 KT렌탈 대표이사 사장(前)
- 2015 롯데렌탈 대표이사 사장(前)
- 롯데렌탈 대표이사로 재임하고 한국스마트홈산업협회 회장을 역임하는 등 경영 및 IT분야 전문가로, 디지털화를 추구하는 그룹의 전략에 방향과 대안을 제시할 수 있는 능력을 갖추고 있을 것으로 판단됨.
임원후보추천위원회

이상복
사외이사
- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)
- 2012 KB저축은행 사외이사(前)
- 2018 동아회계법인 파트너 회계사(現)
- 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함.
임원후보추천위원회

윤재엽
비상임이사

- 2011 (주)삼양홀딩스 부사장(前)
- 2014 (주)전북은행 사외이사(前)
- 2017 (주)전북은행 비상임이사(前)
- 2018 (주)삼양홀딩스 사장(現)

- 상장법인인 (주)삼양사와 (주)삼양홀딩스에서 재무 또는 회계 관련 업무에 10년 이상 재직한 재무/회계 관련 업무 경험자로, 이사회 등의 의안을 충실히 검토하고, 실무적인 경험을 바탕으로 건설적인 의견을 활발히 개진하는 등 책임과 역할을 충실히 수행함.
이사회운영위원회

안상균
비상임이사

- 2012 Anchor Equity Partners(Asia) Ltd.
 Managing Partner(現)

- 당사의 주주를 대표하는 이사회 구성원으로서, 이사회 경영감시 역할을 하는 주주대표로서의 지위를 유지하고 이사회의 연속성 또한 유지하기 위하여 추천함.
이사회운영위원회

(4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 03월 29일
이사회
전원 참석
-
이사직무수행편람

2019년 06월 17일
이사회
유관우, 표현명, 이상복
신임사외이사 대상
연수/간담회
(전략) JB금융그룹의 국내 및 글로벌 시장 확대 전략
(위험관리) 위험자본 및 리스크유형별 한도관리
(회계) 외감법 및 내부회계관리제도 주요 변경 내용
(법률) 이사의 의무와 책임

(5) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

전략기획부
부장
과장
정창주
임현수
1. 이사회사무국 역할
2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원
3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등
☎ 02-2128-2725
☎ 02-2128-2745

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 현황

- 총 3인(사외이사인 감사위원 3인)으로 구성 (2019.09.30 기준)

성명
주요경력
사외이사 여부
회계/재무 전문가 여부
비고

이상복
(위원장)
- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)
- 2012 KB저축은행 사외이사(前)
- 2018 동아회계법인 파트너 회계사(現)
사외이사
해당
(공인회계사)
신규선임
(2019.03.29)

김대곤
- 2002 전라북도 정무부지사(前)
- 2003 국무총리비서실장(前)
- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)
사외이사
해당 없음
신규선임
(2016.03.25)
재선임
(2017.03.24)
(2018.03.23)
(2019.03.29)

최정수
- 1998 김&장법률사무소 변호사(前)
- 2007 법무법인세줄 대표변호사(現)
- 2017 (주)전북은행 사외이사(現)
사외이사
해당 없음
신규선임
(2018.03.23)
재선임
(2019.03.29)

주1) 2019.03.29 제6기 정기주주총회에서 사외이사인 감사위원 3명 선임
 - 재선임(김대곤, 최정수), 신규선임(이상복)
주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무 전문가로서, 현재 동아회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.

(2) 감사위원회의 독립성

당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성합니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.

※ 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이사의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이상복 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이광철
(출석률 100%)
김대곤
(출석률 100%)
최정수
(출석률 100%)

찬 반 여 부

1회차
2019.01.29
1. 2018년12월 제2차 감사위원회 의사록
2. 2018년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
3. 2018년 자금세탁방지 운영실태 평가
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2회차
2019.03.13
1. 2019년1월 제1차 감사위원회 의사록
2. 제6기 감사보고서(안)
3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
4. 2018년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
5. K-IFRS 제1116호 (리스)기준서 도입(안)
가결
가결
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3회차
2019.03.29
1. 2019년3월 제1차 감사위원회 의사록
가결
찬성
찬성
찬성

<2019.03.29. 제6기 정기주주총회 개최후>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이상복
(출석률 100%)
김대곤
(출석률 100%)
최정수
(출석률 100%)

찬 반 여 부

4회차
2019.03.29
1. 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
가결
찬성
찬성
찬성

5회차
2019.04.12
1. 검사부장 임면 동의(안)
가결
찬성
찬성
찬성

6회차
2019.04.30
1. 전차 감사위원회 의사록 승인
가결
찬성
찬성
찬성

7회차
2019.05.13
1. 2019년 제6차 감사위원회 의사록 승인
가결
찬성
찬성
찬성

8회차
2019.08.02
1. 2019년 제7차 감사위원회 의사록 승인
가결
찬성
찬성
찬성

주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1.이사회에 관한 사항 - 다.이사회내의 위원회- (2)이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 03월 13일
한영회계법인
전원 참석
-
'18회계연도 기말감사 중간보고 및
이슈사항 공유

2019년 04월 24일
JB금융지주 검사부
삼일회계법인
전원 참석
-
검사부 업무계획 및 '19회계연도
외부감사계획

2019년 05월 13일
삼일회계법인
전원 참석
-
'19회계연도 1분기 검토결과 및
이슈사항 공유

2019년 08월 02일
삼일회계법인
전원 참석
-
'19회계연도 반기 검토결과 및
이슈사항 공유

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

검사부
4
부장 1명(0.6년),
검사역 3명(0.6년)
감사위원회 지원 업무 및내부검사업무 등 수행

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

나. 준법지원인(준법감시인)

(1) 준
법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명
김천식(金天植)

직위
상무

생년월일
1963년 02월 12일

최종학력
홍익대학교 졸업

주) 2019년 6월말 기준

(2) 준법지원인(준법감시인)의
주요경력

일자
경력
비고

1990.08
(주)전북은행 입행
-

2012.01
(주)전북은행 자금부장
-

2013.01
(주)전북은행 서울업무실장
-

2017.01
(주)JB금융지주 경영지원부장
-

2017.12 ~ 현재
(주)JB금융지주 준법감시인
신임

(3) 준법지원인(준법감시인)의
주요 활동내역

구분
활동내역
점검결과
비고

내부통제 체계구축 및 운영
- 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성
적정
-

법규준수 및 내부통제활동
- 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시
- 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고
- 내부통제기준을 위반한 임직원에 대한 처리
- 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전감시
- 내부통제 관련 회의체 운영
적정
적정
해당없음
적정
적정
-

윤리경영 강화 업무
- 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시
- 직장내 성희롱 예방교육 실시
- 내부자신고제도 운영
적정
적정
적정
-

자금세탁방지 설계·운영 등 업무수행
- 자금세탁방지 정책의 설계 및 운영
- 직원알기제도 수립 및 운영
- 임직원에 대한 교육 및 연수 실시
- 전담직원 전문성 강화
적정
적정
적정
적정
-

(4) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
4
부장 1명(0.3년),
직원 3명(0.4년)
내부통제체제 총괄 지원,
준법감시프로그램의 입안 및 관리,
그룹윤리경영 총괄, 자금세탁방지업무 총괄 등

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조에 의거 당사
 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는
 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음

▶ 상법 제382조의2(집중투표), 상법 제542의7 및 상법시행령 제12조
 ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는 때에는 의결권 없는 주식을
 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가
 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로
 이사를 선임할 것을 청구할 수 있다.
 ② 제1항의 청구는 주주총회일의 7일 전까지 서면 또는 전자문서로 하여야 한다.
 ③ 제1항의 청구가 있는 경우에 이사의 선임결의에 관하여 각 주주는 1주마다 선임할 이사의
 수와 동일한 수의 의결권을 가지며, 그 의결권은 이사후보자 1인 또는 수인에게 집중하여
 투표하는 방법으로 행사할 수 있다.
 ④ 제3항의 규정에 의한 투표의 방법으로 이사를 선임하는 경우에는 투표의 다수를 얻은 자
 부터 순차적으로 이사에 선임되는 것으로 한다.
 ⑤ 제1항의 청구가 있는 경우에는 의장은 의결에 앞서 그러한 청구가 있다는 취지를 알려야
 한다.
 ⑥ 제2항의 서면은 총회가 종결될 때까지 이를 본점에 비치하고 주주로 하여금 영업시간내에
 열람할 수 있게 하여야 한다.

나. 서면투표제나 전자투표제의 채택여부

▣ 서면투표제 : 
 정관 제28조(서면에 의한 의결권의 행사)
 ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
 ② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참 고자료를 첨부하여야 한다.
 ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하 여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.
 ④ 제1항의 규정에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권의 수에 산입한다.

▣ 전자투표제 : 
 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)
 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을
 행사할 수 있음을 정할 수 있다.
 ① 적용범위 : 제2기/제3기/제4기/제5기/제6기 정기주주총회 및 2018년 제1차 임시주주총회
 ② 도입방법 : 이사회결의 후 한국예탁결제원과 위탁계약 체결
 - 주주총회 소집통지 및 공고시 전자투표에 관한 사항 통지
 ③ 투표방법 : 한국예탁결제원 전자투표 홈페이지(www.evote.ksd.or.kr)에 주주가
 공인인증서를 사용하여 직접 접속, 총회 전일 17시까지 전자적 방법으로 의결권 행사

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)삼양사
본인
보통주
19,912,827
10.11
19,912,827
10.11
-

(재)수당장학회
출자법인
보통주
886,551
0.45
886,551
0.45
특수관계인
(출자법인)

김 윤
기타
보통주
27,287
0.01
27,287
0.01
특수관계인
(계열사 임원)

김 한
기타
보통주
49,656
0.03
49,656
0.03
특수관계인
(친인척 관계)

계
보통주
20,876,321
10.60
20,876,321
10.60
-

종류주
-
-
-
-
-

최대주주명 :
(주)삼양사
특수관계인의 수 :
3
명

주) 발행주식총수 : 196,982,894주

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양사
6,005
박순철
0.00
-
-
(주)삼양홀딩스
61.98

송자량
0.00
-
-
-
-

주)
2019년 6월말 기준으로 작성 (출자자수는 2018년말 기준)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.21
박순철
0.00
변동없음
변동없음

송자량
0.00

주) 2019.03.21(목
) 대표이사가 변경(박순철/문성환 → 박순철/송자량)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2019년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기(2018년도) 재무현황

① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양사

자산총계
2,173,867

부채총계
907,906

자본총계
1,265,961

매출액
2,123,809

영업이익
96,967

당기순이익
59,734

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2018년도

자산총계
1,641,119

부채총계
583,173

자본총계
1,057,946

매출액
1,666,024

영업이익
56,905

당기순이익
32,155

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)삼양사(이하 "당사")는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 당사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 "삼양" 계열에 속해 있으며, 2019년 6월말 현재 당사를 포함한 삼양계열 회사는 19개가 있습니다. 이 중 당사의 연결대상인 종속회사는 7개입니다.

① 계열회사

구분
회사명
비고

1
(주)삼양홀딩스
상장

2
(주)삼양사

3
(주)삼양패키징

4
(주)케이씨아이

5
(주)삼양바이오팜
비상장

6
삼양데이타시스템(주)

7
삼양이노켐(주)

8
(주)삼양에프앤비

9
삼남석유화학(주)

10
삼양화성(주)

11
삼양화인테크놀로지(주)

12
(주)크리켐

13
(주)메디켐

14
(주)우리

15
삼양공정소료(상해)유한공사
해외

16
진황도삼양사식품유한공사

17
Samyang Biopharm USA Inc.

18
삼양EP헝가리

19
삼양EP베트남

② 연결대상 종속회사

구분
회사명
비고

1
삼양공정소료(상해)유한공사
종속회사

2
삼양EP헝가리

3
진황도삼양사식품유한공사

4
(주)삼양패키징

5
크리켐

6
(주)케이씨아이

7
삼양EP베트남

(4) 주요사업의 내용
(주)삼양사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET병 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 및 계면활성제 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP 헝가리, 삼양EP 베트남, 삼양패키징, 크리켐, 케이씨아이는 화학사업을 영위하고 있으며, 진황도삼양사식품유한공사는 식품사업을 영위하고 있습니다.

사업부문
회사명
주요재화 및 용역

식품부문
삼양사
진황도삼양사식품유한공사
설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등
전분당

화학부문
삼양사

삼양공정소료(상해)유한공사
삼양EP헝가리
삼양EP베트남
삼양패키징
크리켐
케이씨아이
엔지니어링플라스틱
이온교환수지, 터치패널용 소재 등
엔지니어링플라스틱
엔지니어링플라스틱
엔지니어링플라스틱
PET병, PET병 재활용
합성수지제품
폴리머, 계면활성제 등

※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황

종류

취득일

제목

근거법령

상용화 여부

매출기여도

기대효과

발명특허

1999.03.26

고순도 말토스 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2007.11.19

타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2010.02.24

고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.05.21

전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.07.05

수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.10.26

열가소성 폴리에스테르 수지 조성물

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.10.27

토너바인더 수지 제조방법

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.10.27

무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술

특허법

예정

O

제품화

발명특허

2012.01.25

컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터

특허법

O

O

제품화

발명특허

2012.02.02

고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성
수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막

특허법

O

O

제품화

발명특허

2012.05.03

우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산,
폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법

특허법

O

O

제품화

발명특허

2012.05.31

기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를
이용하는 아이스크림의 제조방법

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.01.07

무발효 호떡

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.07.17

에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과
실록산-폴리카보네이트 공중합체

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.08.02

무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술

특허법

예정

O

제품화

발명특허

2013.01.30

하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.07.18

충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.10.08

사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2014.12.16

부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술

특허법

예정

O

제품화

발명특허

2015.01.05

무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2017.01.06

사이코스 혼합당 관련 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허
2018.08.16
무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술
특허법

예정

O

제품화

발명특허
2018.09.27
폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술
특허법

O

O

제품화

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(http://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양홀딩스
6,375
윤재엽
0.00
-
-
김 원
5.81

-
-
-
-
-
-

주)
2019년 6월말 기준으로 작성 (출자자수는 2018년말 기준
)

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2013.07.01
(주)삼양바이오팜 외
9,233,219
13.82
주식이전
-

2014.01.17
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
13.05
유상신주 취득
-

2014.07.01
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
12.46
포괄적 주식교환
-

2014.09.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
11.07
유상신주 취득
-

2015.11.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
9.01
유상증자(제3자배정)
-

2017.11.23
(주)삼양사 외
13,998,168
9.01
주식 매각/취득
(주1)

2018.10.09
(주)삼양사 외
13,998,168
7.10
주식교환
(주2)

2018.12.12
(주)삼양사 외
20,876,321
10.60
시간외매매
(주3)

(주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.
(주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.
(주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.
(주4) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

마. 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)삼양사 외
20,876,321
10.60
최대주주

Jubilee Asia B.V.
13,551,857
6.88
-

아프로파이낸셜대부
11,893,973
6.04
2019.10.7 공시

Singwand Holding Pte Ltd.
10,373,095
5.27
-

국민연금
9,901,143
5.03
2019.7.3 공시

우리사주조합
3,566,508
1.81
-

주) 발행주식총수 : 196,982,894주 (2019.09.30 기준)

바. 소액주주 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
28,613
99.94
109,466,894
55.57
-

주) 총 주주수 : 28,630명 / 총 주식수 : 196,982,894주

2. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우
7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우
③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
1월 1일

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다.

명의개서대리인
한국예탁결제원 (서울시 영등포구 여의나루로 4길 23)

주주의 특전
없음
공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2019.04월
2019.05월
2019.06월
2019.07월
2019.08월
2019.09월

주 가
최 고
5,850
5,710
6,030
6,010
5,590
5,870

최 저
5,570
5,310
5,650
5,510
5,320
5,480

가중산술평균
5,685
5,542
5,882
5,739
5,470
5,679

거래량
(일)
최 고
851,522
970,057
1,213,457
339,203
624,973
511696

최 저
132,525
134,706
179,953
101,457
109,923
88,665

월간거래량
6,244,187
7,690,305
8,435,129
4,439,226
5,901,883
4,734,137

주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.
주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주
주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2019년 12월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김기홍
남
1957년 01월
회장
등기임원
상근
이사회
자회사CEO후보추천
위원회 위원장
- Barat College 경영학/경제학
- Univ. of Georgia 경영학 박사
- 1999 금융감독원 부원장보(前) 
- 2006 KB국민은행 수석부행장(前) 
- 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前)
- 2014 JB자산운용(주) 대표이사(現)
20,500
-
-
신임
(2019.03.29)
2022년 03월 28일

김대곤
남
1948년 09월
사외이사
등기임원
비상근
이사회 의장
임원후보추천위원회
자회사CEO후보추천
위원회
감사위원회
- 성균관대 법학과 졸업
- 가천의과대 영상학석사
- 2002 전라북도 정무부지사(前)
- 2003 국무총리비서실장(前)
- 2013 동학농민혁명기념재단 이사장(前)
-
-
-
신임
(2016.03.25)
중임
(2018.03.23)
(2019.03.29)
2021년 03월 28일

최정수
남
1950년 04월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
임원후보추천위원회
위원장
자회사CEO후보추천
위원회
감사위원회
- 서울대학교 법학과 졸업
- 서울대학교대학원 법학 수료
- 1998 김&장법률사무소 변호사(前)
- 2007 법무법인세줄 대표변호사(現)
- 2017 (주)전북은행 사외이사(現)
-
-
-
신임
(2015.03.20)
중임
(2017.03.24)
(2018.03.23)
(2019.03.29)
2020년 03월 28일

김상국
남
1952년 10월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
임원후보추천위원회
위험관리위원회
보수위원회
- 한국외국어대학교 중국어문학과 졸업
- 2004 SK주식회사 중국본부장
 SK(China) Holding 대표(前)
- 2009 SK 고문(前)
- 2015 (주)광주은행 사외이사(現)
-
-
-
신임
(2018.03.23)
중임
(2019.03.29)
2020년 03월 28일

유관우
남
1954년 02월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리위원회
위원장
임원후보추천위원회
- 서울대학교 영문학과 졸업
- 연세대학교 경제학석사
- 2006 금융감독원 부원장보(前) 
- 2008 김&장 법률사무소 고문(現) 
- 2010 농협중앙회 사외이사(前)
-
-
-
신임
(2019.03.29)
2021년 03월 28일

표현명
남
1958년 10월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회 위원장
임원후보추천위원회
위험관리위원회
- 고려대학교 전기공학과 졸업
- 고려대학교 대학원 공학박사
- 2013 한국스마트홈산업협회 회장(前) 
- 2014 KT렌탈 대표이사 사장(前) 
- 2015 롯데렌탈 대표이사 사장(前)
-
-
-
신임
(2019.03.29)
2021년 03월 28일

이상복
남
1964년 07월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회 위원장
임원후보추천위원회
보수위원회
- 한양대학교 경영학과 졸업
- 한양대학교 대학원 경영학석사
- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) 
- 2012 KB저축은행 사외이사(前) 
- 2018 동아회계법인 파트너 회계사(現)
-
-
-
신임
(2019.03.29)
2021년 03월 28일

윤재엽
남
1954년 08월
비상임이사
등기임원
비상근
이사회
임원후보추천위원회
자회사CEO후보추천
위원회
위험관리위원회
보수위원회
- 경희대학교 경제학과 졸업
- 연세대학교 경영대학원 졸업(석사)
- 2011 (주)삼양홀딩스 부사장(前)
- 2014 (주)전북은행 사외이사(前)
- 2017 (주)전북은행 비상임이사(前)
- 2018 (주)삼양홀딩스 사장(現)
1,090
-
최대주주의
특수관계인
(계열사 임원)
신임
(2013.07.01)
중임
(2015.03.20)
(2018.03.23)
2021년 03월 22일

안상균
남
1972년 02월
비상임이사
등기임원
비상근
이사회
임원후보추천위원회
자회사CEO후보추천
위원회
위험관리위원회
보수위원회
- 서울대학교 경제학과 졸업
- 2012 Anchor Equity Partners(Asia) Ltd.
 Managing Partner(現)
-
-
-
신임
(2016.03.25)
중임
(2019.03.29)
2022년 03월 28일

권재중
남
1962년 09월
부사장
미등기임원
상근
경영전략그룹
(주요업무집행책임자)

- 서울대학교 경제학과 졸업
- 미국 Rice University 경제학석사/박사
- 1999 한국금융연구원 연구위원(前)
- 2003 금융감독위원회 자문관(前)
- 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前)
- 2016 신한은행 경영기획그룹장(前)
- 2019 JB우리캐피탈(주) 비상무이사
(

現)

10,000
-
-

신임
(2019.04.01)

2021년 03월 31일

김천식
남
1963년 02월
상무
미등기임원
상근
준법감시인
-1990 홍익대학교 졸업
-2012 전북은행 자금부장(前)
-2013 전북은행 서울업무실장(前)
-2017 JB금융지주 경영지원부장(前)
13,756
-
-
신임
(2017.12.22)
2019년 12월 31일

이준호
남
1971년 09월
상무
미등기임원
상근
경영지원본부

- 서강대학교 경영학과 졸업
- 2014 JB우리캐피탈(주) 경영기획팀 부장(前)
- 2016 (주)JB금융지주 전략기획부장(前)
- 2018 (주)전북은행 종합기획부장(前)
- 2019 JB자산운용(주) 비상무이사(

現)

8,000
-
-

신임
(2019.04.01)

2021년 03월 31일

이승국
남
1970년 10월
상무
미등기임원
상근
리스크관리본부
(위험관리책임자)

- 연세대학교 영어영문학과 졸업
- 연세대학교 경제학석사/경제학박사
- 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원
(前)

- 2014 InHarv Partners 부사장
(前)

- 2016 KB캐피탈 리스크관리부장
(前)

- 2019 (주)전북은행 부행장보(

現)

- 2019 (주)광주은행 부행장보(
現)

5,083
-
-

신임
(2019.05.01)

2021년 04월 30일

주)
주1) 2019.03.29(금) 제6기 정기주주총회 이후 구성된 임원진 기준입니다.
주2)
소유주식수는 2019.09.30 기준

임.

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2019.09.30 기준)

성 명
대상 회사명
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
JB우리캐피탈(주)
기타비상무이사
2019.04.29
비상근(등기)

이승국
(주)전북은행
부행장보
2019.05.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2019.05.01
상근(미등기)

이준호
JB자산운용(주)
비상임이사
2019.08.05
비상근(등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
56
-
12
-
68
1년 9개월
4,112
60
-

금융업
여
11
-
2
-
13
2년 7개월
655
50
-

합 계
67
-
14
-
81
1년 10개월
4,767
59
-

(주1) 미등기임원 및 겸직직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음.
(주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2019.01.01 ~ 2019.09.30 기준)
(주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.
(주4) 1인당 평균급여액(59백만원) = 4,767백만원(연간급여총액) / 81명(직원수)

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
499
125
-

(주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지금명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2019.01.01 ~ 2019.09.30 기준)
(주2) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수 현황

(1) 임원의 보수규정

- 지급대상자 : 
사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사,
준법감시인 및 위험관리책임자

- 임원의 보수
① 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 위험관리책임자에게는 기본급과「임원성과평가 및 보상규정」에 의한 성과급, 경영활동수당을 지급할 수 있다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당으로 지급한다.
③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 이사회 결의에 따른다.
④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.

- 보수지급
① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다.

② 활동수당 및 직무수당은 1/12씩 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다.

③ 경영활동수당은 이사회에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이 이사회에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한, 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다.

④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 위험관리책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다.

⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.
- 기타사항 :
사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 별도로 정한 범위 내에서 거마비를 지급할 수 있다.

(
2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
(사내이사/비상임이사)
3
-
비상임이사(임용택 1명)
사임 (2019.4.30)

사외이사
6
-
감사위원회 위원 포함

계
9
2,400
-

주) 주주총회승인금액(2,400백만원)은 이
사 및 사외이사 통합한도 적용 기준입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

13
1,062
82
퇴직임원 4명 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
845
169
사내이사(회장),
비상임이사(2명),
퇴직임원(2명)

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
4
94
24
퇴직임원 1명 포함

감사위원회 위원
4
122
31
사외이사인
 감사위원회 위원
(퇴직임원 1명 포함)

감사
-
-
-
-

(주1) 소득세법 제20조에 따른 2019.01.01 ~ 2019.09.30까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함) 입니다.
(주2) 겸직 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원의 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담 비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였습니다.
(주3)

참고로, 상기 등기이사 중 사내이사(김기홍 회장)의 보수총액은 297백만원으
로,
해당 금액에는 급
여 197백만원 및 경영활동수당 100백만원이 포함되어 있으며, JB자산운용 대표 겸직(2019.8.4까지 겸직)으로 인한 보수는 제외하였습니다.

(주4) 상기 보수총액에는 퇴직임원(4명)에 대한 지급분을 포함하여 작성하였으며, 등기이사 중 퇴직임원(김한 前회장)의 보수총액으로는 510백만원이 지급되었습니다.

(3) 등기임원(이사ㆍ감사)의 개인별 보수현황

 - 분기보고서 작성시 기재 생략

(4) 보수지급금액 5억원 이상 임직원 중 상위 5명의 개인별 보수현황

- 분기보고서 작성시 기재 생략

(5) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

- 해
당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭

(1) 기업집단의 명칭 : JB금융그룹
 - 지주회사인 (주)JB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 자회 사 등의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

(2) 소속회사의 명칭

[2019년 09월말 기준]

구 분
회사명
사업자번호
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
418-81-44697
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
418-81-07090
비상장

(주)광주은행
408-86-08817
비상장

JB우리캐피탈(주)
501-81-18905
비상장

JB자산운용(주)
220-87-63987
비상장

손자회사 (2)
프놈펜상업은행(PPCB)
-
캄보디아

JB Capital Myanmar
-
미얀마

주1) 프놈펜상업은행(PPCB)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.
주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.
주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.

[2018년 12월말 기준]

구 분
회사명
사업자번호
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
418-81-44697
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
418-81-07090
비상장

(주)광주은행
408-86-08817
비상장

JB우리캐피탈(주)
501-81-18905
비상장

JB자산운용(주)
220-87-63987
비상장

손자회사 (2)
프놈펜상업은행(PPCB)
-
캄보디아

JB Capital Myanmar
-
미얀마

[2017년 12월말 기준]

구 분
회사명
사업자번호
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
418-81-44697
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
418-81-07090
비상장

(주)광주은행
408-86-08817
상장

JB우리캐피탈(주)
501-81-18905
비상장

JB자산운용(주)
220-87-63987
비상장

손자회사 (2)
프놈펜상업은행(PPCB)
-
캄보디아

JB Capital Myanmar
-
미얀마

[2016년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
비상장

(주)광주은행
상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

JB자산운용(주)
비상장

손자회사 (1)
프놈펜상업은행(PPCB)
캄보디아

[2015년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
비상장

(주)광주은행
상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

JB자산운용(주)
비상장

[2014년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (4)
(주)전북은행
비상장

(주)광주은행
상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

JB자산운용(주)
비상장

주) JB자산운용(주)은 2014년 3월 19일, (주)광주은행은 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주의 자회사로 편입됨.

[2013년 12월말 기준]

구 분
회사명
비 고

지주회사 (1)
(주)JB금융지주
상장

자회사 (2)
(주)전북은행
비상장

JB우리캐피탈(주)
비상장

(
3) 계열회사간 계통도 (2019.09.30 기준)

계열회사간계통도

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

[2019년 09월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
기타비상무이사
2019.04.29
비상근(등기)

이승국
(주)JB금융지주
상 무
2019.05.01
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2019.05.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2019.05.01
상근(미등기)

이준호
(주)JB금융지주
상 무
2019.04.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2019.08.05
비상근(등기)

최정수
(주)JB금융지주
사외이사
2015.03.20
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2017.03.24
비상근(등기)

김상국
(주)JB금융지주
사외이사
2018.03.23
비상근(등기)

(주)광주은행
사외이사
2015.07.01
비상근(등기)

[2018년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

이재용
(주)JB금융지주
전 무
2015.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
기타비상무이사
2017.03.23
비상근(등기)

윤세욱
(주)JB금융지주
상 무
2015.01.19
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

김태진
(주)JB금융지주
상 무
2017.01.09
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2017.02.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2014.12.29
상근(미등기)

박민영
(주)JB금융지주
이 사
2017.01.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
기타비상무이사
2014.03.27
비상근(등기)

최정수
(주)JB금융지주
사외이사
2015.03.20
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2017.03.24
비상근(등기)

김상국
(주)JB금융지주
사외이사
2018.03.23
비상근(등기)

(주)광주은행
사외이사
2015.07.01
비상근(등기)

이광철
(주)JB금융지주
사외이사
2018.03.23
비상근(등기)

JB우리캐피탈(주)
사외이사
2014.03.19
비상근(등기)

임용택
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
은행장
2014.11.01
상근(등기)

프놈펜상업은행
Director
2016.08.10
-

[2017년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

이재용
(주)JB금융지주
상 무
2015.01.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
기타비상무이사
2017.03.23
비상근(등기)

윤세욱
(주)JB금융지주
상 무
2015.01.19
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2017.01.01
상근(미등기)

김태진
(주)JB금융지주
상 무
2017.01.09
상근(미등기)

(주)전북은행
부행장보
2017.02.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2014.12.29
상근(미등기)

박민영
(주)JB금융지주
이 사
2017.01.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
기타비상무이사
2014.03.27
비상근(등기)

최정수
(주)JB금융지주
사외이사
2015.03.20
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2017.03.24
비상근(등기)

이종화
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.03.08
비상근(등기)

강효석
(주)JB금융지주
사외이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2013.04.19
비상근(등기)

윤재엽
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
비상임이사
2017.03.24
비상근(등기)

임용택
(주)JB금융지주
비상임이사
2013.07.01
비상근(등기)

(주)전북은행
은행장
2014.11.01
상근(등기)

프놈펜상업은행
Director
2016.08.10
-

주) 당사는 2017년 8월 28일 임원후보추천위원회를 개최하여 JB금융지주 회장직과 광주은행장직을 분리키로 결정하였으며, 이에 따라 (주)광주은행은 2017년 9월 27일 임시주주총회를 개최하여 송종욱 후보자를 광주은행장으로 신규 선임하였음.

3. 타법인출자 현
황

(2019. 09. 30. 현재)
(단위 : 주, 백만원, %)

법인명
(상장여부)
최초
취득일자
출자
목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도(2018년)
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)전북은행
(비상장)
2013.07.01
주식이전
708,712
92,324,362
100.00
1,038,712
-
-
-
92,324,362
100.00
1,038,712
17,412,821
100,467

(주)광주은행
(비상장)
2014.10.10
지분취득
500,284
51,316,057
100.00
735,918
-
-
-
51,316,057
100.00
735,918
23,029,246
153,269

JB우리캐피탈(주)
(비상장)
2013.11.06
지분취득
102,422
90,394,000
100.00
474,157
-
-
-
90,394,000
100.00
474,157
5,474,529
82,343

JB자산운용(주)
(비상장)
2014.03.19
지분취득
12,500
3,544,000
100.00
22,500
-
-
-
3,544,000
100.00
22,500
20,923
2,256

합 계
1,323,918
237,578,419
-
2,271,287
-
-
-
237,578,419
-
2,271,287
-
-

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주
2)
전액감
액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.
주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.
주4) JB우리캐피탈(주) 지분율은 보통주 기준으로 작성
주5) 최근사업연도(2018년) 재무현황은 별도기준으로 작성

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 및 주요거래 현황

- 해당사항없음

2. 계열회사간 신용공여 등 현황

(1) 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(2019. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

(주)전북은행
(주)JB금융지주
해당사항없음

(주)광주은행

JB우리캐피탈(주)

JB자산운용(주)

(2) 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(2019. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

해당사항없음

주) 금융지주회사감독규정 제21조(신용공여의 범위)에 따라 법인신용카드 사용액은 제외하여 작성하였음.

(3) 단일 거래규모가 일정규모 이상인 거래

(단위 : 억원, %)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율

배당금
(주)광주은행
(자회사)
2019.01.01 ~ 2019.09.30
470
1.95

주1)
자산총계 24,169억원(2019년 3분기말 별도기준) × 1% = 241억원

주
2) 거래금액은 금융기관과의 거래로 인한 특수한 상황으로 잔액기준으로 작성

(4) 당기 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 일정규모 이상인 거래

(단위 : 억원, %)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율

해당사항없음

주1)
자산총계 24,169억원(2019년 3분기말 별도기준) × 5% = 1,208억원

주
2) 거래금액은 금융기관과의 거래로 인한 특수한 상황으로 잔액기준으로 작성

3. 기타 특수관계자와의 주요거래 현황

(1) 2019년 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

연결대상 종속기업
주식회사 전북은행

주식회사 광주은행

제이비우리캐피탈 주식회사

제이비자산운용 주식회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2019년 3분기
2018년 3분기

주식회사 전북은행
이자수익
858
13

수수료수익
2,839
3,548

이자비용
6
-

지급임차료
-
72

수수료비용
-
12

일반관리비
197
-

주식회사 광주은행
수수료수익
3,617
4,249

이자수익
782
-

배당금수익
47,000
7,309

제이비우리캐피탈 주식회사
이자수익
4
-

수수료수익
2,167
2,318

배당수익
16,009
59,718

이자비용
22
-

지급임차료
-
284

일반관리비
511
-

블루에이치제일차 주식회사
파생상품평가이익
-
357

파생상품평가손실
-
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2019년 3분기
2018년

주식회사 전북은행
현금및예치금
46,577
43,864

유형자산
226
-

보증금
529
891

미수수익
1,141
1,316

미수금
14,512
6,311

미지급금
66
79

기타부채
1,003
-

리스부채
217
-

주식회사 광주은행
현금및예치금
35,000
10,003

미수수익
1,803
1,850

미수금
22,383
-

기타부채
1,402
-

미지급금
29
46

제이비우리캐피탈 주식회사
유형자산
999
-

보증금
168
207

미수수익
1,275
956

미수금
8,970
-

미지급금
45
12

리스부채
1,029
-

제이비자산운용 주식회사
미수금
(49)
149

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2019년 3분기
2018년 3분기

단기급여
1,062
512

퇴직급여
152
-

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등

- 해당사항 없음

2. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제6기 정기주주총회
(2019.3.29)
- 제1호 의안 : 제6기(2018.1.1∼2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 180원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사 1명, 사외이사 5명,
 비상임이사 1명)
모두 원안대로 가결
 - 김기홍(신규선임, 사내이사)
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 김상국(재선임, 사외이사)
 - 유관우(신규선임, 사외이사)
 - 표현명(신규선임, 사외이사)
 - 안상균(재선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결
 - 이상복(신규선임, 사외이사)
분리선임
(지배구조법
제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건
 (사외이사인 감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(재선임, 사외이사)
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제6기 임시주주총회
(2018.9.20)
- 제1호 의안 : (주)광주은행과의 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건
원안대로 가결
-

제5기 정기주주총회
(2018.3.23)
- 제1호 의안 : 제5기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 4명, 비상임이사 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 김상국(신규선임, 사외이사)
 - 윤재엽(재선임, 비상임이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결
 - 이광철(신규선임, 사외이사)
분리선임
(지배구조법
제19조 제5항)

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제4기 정기주주총회
(2017.3.24)
- 제1호 의안 : 제4기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결
 - 강효석(재선임, 사외이사)
분리선임
(지배구조법
제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 이용신(신규선임, 사외이사)
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제7호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제3기 정기주주총회
(2016.3.25)
- 제1호 의안 : 제3기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (상임이사 1명, 사외이사 4명,
 비상임이사 1명)
모두 원안대로 가결
 - 김 한(재선임, 상임이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 김대곤(신규선임, 사외이사)
 - 안상균(신규선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 김대곤(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제2기 정기주주총회
(2015.3.20)
- 제1호 의안 : 제2기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (비상임이사 2명, 사외이사 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 윤재엽(재선임, 비상임이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
 - 이종화(신규선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제5호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 임원성과연동퇴직금규정 개정의 건
원안대로 가결
-

제1기 정기
 주주총회
(2014.3.20)
- 제1호 의안 : 제1기(2013.7.1∼2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (비상임이사 1명, 사외이사 4명)
모두 원안대로 가결
 - 김두경(재선임, 사외이사)
 - 최준근(재선임, 사외이사)
 - 정창모(신규선임, 사외이사)
 - 이용신(신규선임, 사외이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최준근(재선임, 사외이사)
 - 강효석(신규선임, 사외이사)
 - 정창모(재선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2. 우발채무 및 불확실성

가. 중요한 소송사건 등

신
고
서
제
출일 기준 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
29건(총 소송금액 15,279백만원), 제소 43건(총 소송금액 82,836백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 29건
(15,279백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)○○저축은행外 28건
 - 피고 : (주)전북은행外
2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등
3. 진행상황 : 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 43건
(82,836백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)전북은행外
 - 피고 : ○○○세무서外 42건
2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등
3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2019.12.02)
(단위 : 백만원)

구분
2019.12.02
2018년
2017년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수

11건

11건

15건

9건

17건

12건

소송금액

2,417

17,682

20,181

18,621

4,807

13,958

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

(
전
북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상)

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2018가합 524301

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

6,118,108,674원 (당행 참여분 2,237,519,330원)

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

: 2019.06.13 (변론-기일추정) → 서울중앙지법 2018나 36471호(원고 동양생명) 유사 관련사건 결과대기 기일추정

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화로 예상됨

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2018가합 524288

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

10,452,601,182원 (당행 참여분 2,660,253,076원)

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

- 2019.08.30 → 변론
- 2019.11.15 → 변론

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화로 예상됨

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2019.12.02)
(단위 : 백만원)

구분
2019.12.02
2018년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
17건
14건
22건
17건

소송금액
58,000
3,661
59,714
7,766

충당부채설정액
171
1,931

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(340건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

배당이의
(대법원 2017다265327)

제세공과금 등
(서울고등법원 2019나2024818)

소제기일

ㆍ2014.06.05

ㆍ2017.09.29

소송 당사자

ㆍ원고 : OO시
ㆍ피고 : OOOO기금, OOOOOO공사
 광주은행(매각채권)

ㆍ원고 : OOOOO솔루션(주)
ㆍ피고 : OOOO신탁, 광주은행(보조참가)

소송의 내용

ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의

관리에 관한 법률 위반으로 무효라며

동

토지 경매 절차에서 OO시가 배당이의를

주장

ㆍ조세가 관리형 토지신탁 사업약정서에서 정한 제세공과금에 해당함을 전제로 이 사건 조세 법률상 납세의무자가 OOOO신탁이므로 이 사건 조세를 직접 납부하거나 그 자금을 인출하여 원고에게 납부하도록 지급할 의무가 있다고 주장

소송가액

ㆍ571,764,774원

ㆍ1,340,659,679원

진행상황

ㆍ2014.08.06. 당행 보조참가 신청

ㆍ2016.12.01 1심(광주지법 2014가합4165)

당행 일부 패소

1심 패소금액 380,000,000원

ㆍ2016.12.16 당행 항소 제기하여 2심 진행중
ㆍ2017.08.25 2심(광주고법 2016나16695)

당행 전부 승소

ㆍ2017.09.26 원고 상고 제기하여 3심 진행 중

원고 소가 571,764,774원

ㆍ2018.02.22. 당행 보조참가 신청

ㆍ2018.06.18. 원고 청구취지 및 청구원인
 변
경 신
청
ㆍ2019.05.14. 1심 당행 전부승소
 (서울중앙지법 2017가합567820)
ㆍ2019.07.12.
원고 항소이유서 제출
ㆍ2019.10.01. 조정회부 결정

향후 소송일정 및 
대응방안

ㆍ소송대리인(JB금융지주 법무실) 선임 대응

ㆍ소송대리인(JB금융지주 법무실) 선임 대응

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ패소가능성 등을 합리적으로 추정하여 예상 손실의 100%인 362백만원을 우발손실 충당부채로 계상한 바, 전부 패소할 경우 추가 인식하여야 할 손실금액은 없음

주)

소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2019.12.02 기준) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
6
2,815,318

당사가 피고
채무부존재행위 등
8
6,295,445

(*) 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2019.12.02 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1
채무불이행
 손해배상
JB우리캐피탈
박OO
18.08.28
136
원고 승
제소

2
배당이의
이OO
JB우리캐피탈 외 2명
18.04.17
191
2심 진행중
항소

3
보증채무금
JB우리캐피탈
김OO
17.04.05
245
원고 패
제소

4
배당이의
강OO 외 1명
JB우리캐피탈 외 2명
17.05.30
 18.05.16
 18.11.16
350
1심 원고 패
2심 원고항소기각
3심 진행중
피소

5
채무부존재
오OO 외 3명
JB우리캐피탈 외 27명
18.07.12
440
1심 진행중
피소

6
사해행위취소
박OO
JB우리캐피탈
19.07.03
180
1심 진행중
피소

7
배당이의
이OO
JB우리캐피탈
18.08.29
745
1심 원고 패
2심 진행중
항소

8
할부금 등
JB우리캐피탈
천OO 외 2명
19.06.17
124
1심 진행중
제소

9
대여금 등
청구의 소
JB우리캐피탈
OOOO자산관리㈜
외 2명
17.10.31
1,982
원고 승
제소

10
근저당말소
OO OOOOO
OOOO법인
JB우리캐피탈 외 1명
18.11.20
697
1심 진행중
조정불성립
('19.08.22)
피소

11
사해행위취소
임OO 외 3명
JB우리캐피탈 외 3명
19.03.21
779
1심 진행중
피소

12
배당이의
손OO
JB우리캐피탈 외 1명
19.07.17
2,914
1심 진행중
피소

13
대여금
JB우리캐피탈
최OO
19.09.02
129
진행중
제소

14
기타(금전)
JB우리캐피탈
OOOOO 외 1명
19.04.11
198
선고기일
제소

-
신고서 제출일
기준 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 8건, 제소 6건이 있습니다. 당사는 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

나. 기타 우발채무 등

(1) 지급보증

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
8,969
45,626
5,240

융자담보지급보증
16,356
16,471
12,981

기타원화지급보증
154,183
116,147
175,642

소계
179,508
178,244
193,863

외화
인수
8,158
5,856
8,980

수입화물선취보증
1,743
2,406
1,176

기타외화지급보증
23,553
18,959
21,078

소계
33,454
27,221
31,234

미확정지급보증
신용장개설관계
37,716
34,645
42,923

기타(어음매입약정)
95,536
102,430
105,488

소계
133,252
137,075
148,411

합 계
346,214
342,540
373,508

주) 연결기준으로 작성

(2) 약정
당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
2019년 3분기
2018년
2017년

원화대출약정
6,593,324
6,314,910
3,721,189

외화대출약정
70,653
69,902
139,692

ABCP 및 ABS 매입약정
125,000
-
-

유가증권매입약정
47,769
50,820
164,096

합계
6,836,746
6,435,632
4,024,977

주) 연결기준으로 작성

(
3) 신용보강 제공 현황

 - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성 제외

(4) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 당사는 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성
제
외

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

가. 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

확정지급보증

497

575

518

미확정지급보증

134

128

225

합 계

631

703

743

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

나
. 채무보증 현황

(기준일 : 2019.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 3분기
2018년
2017년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

41,316

45,625

43,785

기업구매카드지급보증

4,217

6,842

5,239

융자담보지급보증

220

320

600

소계

45,753

52,787

49,624

외화

인수

-

-

168

수입화물선취보증

291

1,955

56

기타외화지급보증

20,484

16,493

17,735

소계

20,775

18,448

17,959

미확정지급보증

신용장개설관계

14,659

15,435

25,593

합계

81,187

86,670

93,176

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 2019년 9월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2019.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

더케이********

20190918

20191218

확정지급보증

9,559

-

제일사****

20190926

20191130

미확정지급보증

5,941

-

(주)********

20190524

20200503

확정지급보증

4,000

-

(주)******

20121217

99999999

확정지급보증

3,340

-

(주)*******

20190516

20201230

확정지급보증

2,018

-

에이치********

20190905

20200131

미확정지급보증

1,922

-

태전약******

20190827

20200826

확정지급보증

1,250

-

주식회*****

20190619

20210619

확정지급보증

1,100

-

백제약****

20190819

20200818

확정지급보증

1,000

-

주식회******

20181018

20191017

확정지급보증

1,000

-

주식회******

20181024

20191023

확정지급보증

1,000

-

에스엠*******

20181115

20191115

확정지급보증

1,000

-

(주)**********

20190718

20200718

확정지급보증

1,000

-

전북대**

20100622

99999999

확정지급보증

854

-

(주)**************

20190903

20191106

미확정지급보증

834

-

백제약****

20190212

20200212

확정지급보증

820

-

신성약****

20190405

20191028

확정지급보증

700

-

신의페*****

20190710

20200108

미확정지급보증

640

-

(주)*******

20190103

20191231

확정지급보증

598

-

티제이*******

20181019

20191019

확정지급보증

585

-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성

다. 채무인수약정 현황

(기준일 : 2019.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

종 류

2019년 3분기
2018년
2017년

원화대출약정

2,791,919

2,861,747

1,671,919

외화대출약정

70,653

69,902

74,679

유가증권매입약정

47,769

50,820

58,564

ABCP 및 ABS 매입약정

125,000

-
-

합계

3,035,341

2,982,469

1,805,162

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

라.
그 밖의 우발채무 등

(1) 충당부채

(기준일 : 2019.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구분

2019년 3분기
2018년
2017년

금융보증계약부채

82

3,652

3,208

지급보증충당부채

258

273

162

미사용약정충당부채

6,163

5,455

2,434

포인트충당부채

3,892

3,875

3,432

고객충성제도충당부채

98

99

99

복구충당부채

864

833

878

기타원화충당부채

1,589

1,884

1,528

합계

12,946

16,071

11,741

주) K-IFRS 연결기준으
로 작성

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

<광주은행>

가
. 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2019년 3분기
2018년
증감

확정지급보증
146,434
134,230
11,735

융자담보지급보증
16,136
16,151
(15)

인수
8,158
5,856
(1,075)

수입화물선취보증
1,452
451
123

기타외화지급보증
3,069
2,466
1,483

기타확정지급보증
117,619
109,306
11,219

미확정지급보증
23,057
19,211
(1,463)

내국신용장관련
3,291
1,871
(87)

수입신용장관련
19,766
17,340
(1,376)

기타어음매입약정 등
95,536
102,430
(7,014)

합 계
265,027
255,871
3,258

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

(주)
△

△

2019-07-05

2019-10-14

확정지급보증

7,660

○○
철강(주)

2009-11-30

2019-11-30

확정지급보증

6,500

△

△
약품(주)

2015-03-23

2020-05-21

확정지급보증

6,200

(주)
○○
○○
철강

2019-03-20

2020-03-20

확정지급보증

6,000

○
○
○○
○
○
영농조합법인

2017-05-04

2020-04-28

확정지급보증

5,751

△

△
약품(주)

2019-07-19

2020-04-26

확정지급보증

4,238

대성
○○
아이(주)

2018-06-25

2020-06-25

확정지급보증

4,200

△

△
약품(주)

2016-06-29

2020-06-29

확정지급보증

4,000

(주)
△

△
이팜

2018-04-09

2020-04-09

확정지급보증

4,000

△

△
약품(주)

2016-10-25

2019-10-25

확정지급보증

4,000

(주)뉴□□

2017-05-26

2020-04-18

확정지급보증

3,550

(주)□□□□오피드

2019-08-08

2019-09-30

미확정지급보증

3,202

○
○메디칼(주)

2015-06-10

2019-12-10

확정지급보증

2,743

(주)□□티엔씨

2011-05-03

2020-05-07

확정지급보증

2,660

(주)
△

△
약품

2017-02-22

2020-02-22

확정지급보증

2,500

▽▽철강(주)

2015-10-15

2019-10-10

확정지급보증

2,450

탑□□(주)

2019-09-02

2019-11-14

확정지급보증

2,403

□□□□부류판매(주)

2017-04-20

2020-04-20

확정지급보증

2,243

(주)탑□□□

2016-12-12

2020-05-31

확정지급보증

2,140

○○
○○(주)

2019-03-11

2020-02-26

미확정지급보증

2,078

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

다. 채무인수약정(대
출약정)

현
황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2019년 3분기
2018년
증 감

대 출 약 정
3,791,430
3,521,092
270,338

주1)

K-IFRS 연결기준으로 작성

주2) 충당부채 차감전 기준으로 작성

라. 기타의 우발부채 등

(1) 충당부채 현황

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2019년 3분기
2018년
증감

미사용약정충당부채
4,435
4,415
20

일반지급보증충당부채
637
1,085
(448)

금융지급보증충당부채
30
48
(18)

포인트충당부채
130
130
-

기타충당부채
3,206
4,808
(1,602)

복구충당부채
2,197
2,528
(331)

합 계
10,635
13,014
(2,379)

주)

K-IFRS 연결기준으로 작성

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

가
. 지급보증 현
황

JB우리캐피탈(주)은
신고서 제출일 현재 공탁 등 지급보증과 관련
하여

서울보증보험으로부

터
11,324,231

천

원
의

지급보증을 제공받고 있습니다.

나
. 주요 차입약정

현황

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
금 액

메리츠종금증권
기업어음 발행
30,000,000

신한은행
당좌차월
10,000,000

국민은행
일반자금 대출
10,000,000

농협은행
일반자금 대출
20,000,000

부산은행
일반자금 대출
10,000,000

산업은행
일반자금 대출
30,000,000

우리은행
일반자금 대출
40,000,000

KEB하나은행
일반자금 대출
10,000,000

중국은행
일반자금 대출
20,000,000

대구은행
일반자금 대출
20,000,000

교통은행
일반자금 대출
30,000,000

합 계
230,000,000

다. 기타사항

(1) JB우리캐피탈(주)은 총 73,800,000천원의 한도대출 약정을 체결하고 있으며,

신
고서 제출일 현재
미사용약정 잔액은 9,975,000

천원
입니다.

(
2) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(3) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

4. 공모자금 사용내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-

5. 사모자금 사용내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-

6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황

[지배회사에 관한 사항]

가. 제1회 상각형 조건부자본증권

(1) 채무증권 개
요

(기준일 :
2019년 09월 23일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권

발행일
2014년 09월 22일 (30년 만기)

발행금액
200,000

발행목적

(주
)광주은행 인수를 위한 자금 확보

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
-

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
-

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기일
-

조기상환 가능일

발행금리
연 6.40% (금리상향조건 없음)

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향
-

기타 중요한 발행조건 등
-

- 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다.

나. 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권

(1) 채무증권 개요

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제2회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권

발행일
2018년 05월 11일 (만기일 없음)
2018년 07월 06일 (만기일 없음)
2019년 05월 10일 (만기일 없음)

발행금액
68,000
80,000
255,000

발행목적
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고

발행방법
공모(총액인수)
공모(총액인수)
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액
68,000
80,000
255,000

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는
 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨

신용평가기관의
 자본인정비율 등
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

미지급 누적이자
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

만기일
아래「(2) 만기 및 조기상환 가능일」참조

조기상환 가능일

발행금리
연 5.50%
연 5.50%
연 4.15%

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
23.74%에서 28.21%로 상승
)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
23.74%에서 29.03%로 상승
)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
23.74%에서 42.33%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등
아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(2) 만기 및 조기상환 가능일

본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.
1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.
3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

(3) 이자지급방법 및 기한

1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하
되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.
2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. 

(4) 기타 투자위험에 관한 사항

1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우
4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일(2회), 2018년 07월 06일(3회) 및 2019년 05월 10일(4회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

- 해당사항 없음

<광주은행>

※ 채무증권 개요

구분
16-10이30갑-14(신종)
16-11이30갑-12(신종)

발행일
2013년 10월 14일
2013년 11월 12일

발행금액
500
370

발행목적
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액
500
370

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건
(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등 
원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상
자본으로 인정됨

신용평가기관의
자본인정비율 등 (주1)
N/A
N/A

미지급 누적이자
없음
없음

만기일
2043년 10월 14일
2043년 11월 12일

조기상환 가능일
2023년 10월 14일
2023년 11월 12일

발행금리
6.00
6.00

금리상향 조건여부
없음
없음

우선순위
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에
미치는 영향

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준
1185.71%에서
1222.62
%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 9월말 기준 1185.71
%에서

1212.82%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로

지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은

경우 이자지급 정지
ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우

이자지급이 정지될 수 있음

(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

(주1)
(주2)
(주3)
신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함
부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함
자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임

※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)

구분
제 300-1회
제 300-2회
제 323회
제 325회

발행일

2015년 9월 10일
2016년 9월 2일
2016년 9월 9일

발행금액

50,000,000
50,000,000
36,000,000
30,000,000

발행목적

조정자기자본비율 및 
 레버리지 규제 적용에 대비

발행방법

사모발행

상장여부

비상장

미상환잔액

50,000,000
50,000,000
36,000,000
30,000,000

자본인정에
관한 사항

회계처리 근거

IFRS기준 제 1032호에 따른 자본 분류 요건 충족

신용평가기관의
자본인정비율 등
-

미지급 누적이자

없음

만기일

만기일 : 2045년 9월 10일 
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
만기일 : 2046년 9월 2일 
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
만기일 : 2046년 9월 9일 
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)

조기상환 가능일

조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일
및 이후 매 이자지급일마다 신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

발행금리

변동금리 CD91일물+2.75%

발행 5년 후 1회에 한하여 조정
(Step-Up Margin 1.50% 가산)

고정금리 4.85%

발행 5년 후 1회에 한하여 조정
(Step-Up Margin 1.50% 가산)

고정금리 4.25%
발행 5년 후 1회에 한하여 조정
(Step-Up Margin 2.00% 가산)

우선순위

보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

부채분류 시 재무구조에
미치는 영향

2019년 3분기 기준 조정자기자본비율 하락 (14.84% → 11.92%)

기타 중요한 발행조건 등
-

7. 제재
현
황 (최근 5개년 기준)

[지배회사에 관한 사항]

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2018.04.10
금융위원회
JB금융지주
감사인 지정

2016년 연결재무제표 지연 제출
-「주식회사의외부감사에관한법률」위반

외부감사인 지정 및
관련 직원 경고 조치
업무지도 및
내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2017.02.14
금융감독원
전북은행
과태료부과
(216만원)
2015년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
- 신용카드 불법모집 신고의무 위반
 (여신전문금융업법)
내부통제 강화 및
대상자에게 경고 조치
업무지도 및
내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2015.02.27

금융감독원

전북은행
전직임원
6명

기 조치에 따른 별도 조치생략 및 인사기록부 기록 유지

2014년 금융감독원 부문검사결과 지적사항

- 특수관리차주 미지정 등 사후관리 부적정

- 여신심사 및 승인 소홀,
 사후관리업무 불철저

관련 업무에 대한
내부통제 강화

업무지도 및
내부통제시스템 강화

2019.08.19
금융감독원
전북은행 
전직임원
2명
위법사실 통지
2018년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 불법재산 등으로 의심되는 거래 보고의무 미이행
 - 고액 현금거래 보고의무 미이행
관련 업무에 대한 
내부통제 강화
업무지도 및
내부통제시스템 강화

<광주은행>

(1)
기관 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2018.07.17
금융위원회
광주은행
과태료부과
(5,000만원)
금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반
 (근로자퇴직급여 보장법 및 시행규칙 18조 등)
관련 업무에 대한
내부통제 강화
통지방법 개선
(이메일,SMS,우편)

2018.09.17
금융위원회
광주은행
기관주의
과태료부과
(2,800만원)
금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 전산원장 변경 관련 관리/통제 불철저
 (전자금융거래법 제21조제2항, 제40조제1항, 제51조 및 전자금융감독규정 제7조,제27조,제60조)
관련 업무에 대한
내부통제 강화
전산원장 변경 관련
관리/통제 방법 개선

2019.07.22
금융위원회
광주은행
과태료부과
(600만원)
금융감독원 경영실태평가(2017년) 결과 지적사항
 - 한국신용정보원 신용정보 집중 시 연체정보 오류 등록
 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조)
관련 업무에 대한 
내부통제 강화
신용정보 집중관련
전산시스템 개선

2019.09.16
금융위원회
광주은행
과태료부과
(500만원)
금융감독원 부문검사 결과 지적사항
 - 금융실명법 위반
 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)
관련 업무에 대한 
내부통제 강화
가족관계증명서
유효기일 체크 등 
전산시스템 개선

(2)
임원 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2014.09.26
금융감독원
광주은행
전,현직
임원 9명
- 감봉상당 1명
- 견책상당 4명
- 주의 3명
- 주의상당 1명
2013년 금융감독원 종합검사결과 지적사항
 - SPP율촌에너지(주) 여신심사 소홀
 - 새날(주)에 대한 PF대출 취급 소홀
 - 하나UBS 특별자산 수익증권 투자 소홀
 - 우리PEF 출자 불철저
 - 신탁재산으로 관계인이 인수한 증권부당매수
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
내부통제시스템 강화

2015.02.17
금융감독원
광주은행
전,현직
임원 5명
- 주의상당 2명
- 주의촉구 2명
- 주의촉구상당
 1명
2014년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 여신심사 불철저로 인한 용도외 유용 초래
 - 임직원대출 한도초과 취급
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
 내부통제시스템 강화

2018.07.17
금융감독원
광주은행
현직
임원 1명
- 주의 1명
2017년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반
관련 업무에 대한
내부통제 강화
업무지도 및
 내부통제시스템 강화

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
조치사유
조치에 대한
이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
조치사유
조치에 대한
이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

8. 합병등에 관한 사항

가. 포괄적 주식교환

당사는
2018년 07월 13일(금) 이사회를 개최하여 경영효율성 제고 및 그룹 시너지 창출을 위하여 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 계약을 체결하기로 결의하였습니다.

주식교환 계약 체결의 승인을 위하여 2018년 09월 20일(목) 임시주주총회를 개최하여 주식교환 계약서 체결 안건은 원안대로 승인되었으며, 2018년 10월 09일(화) 포괄적 주식교환 절
차가 완료되어 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.

(1)
포괄적 주식교환의 개요

구 분
완전모회사가 되는 회사
완전자회사가 되는 회사

상 호

(주)JB금융지주

(주)광주은행

소재지
전북 전주시 덕진구 백제대로 566
광주광역시 동구 제봉로 225

대표자
김 한
송종욱

주요 영업활동
금융지주회사
은행업

이사회 결의일
2018년 07월 13일
좌 동

교환승인 주주총회
2018년 09월 20일
좌 동

교환일
2018년 10월 09일

교환비율(주)
1.8814503 : 1

(주)

(주)광주은행 주식 1주당 (주)JB금융지주 주식 1.8814503주의 비율로 배정ㆍ교부

(2)
주요 일
정

구 분

(주)JB금융지주

(주)광주은행

이사회 결의일

2018.07.13.
2018.07.13.

주식교환계약서 체결일

2018.07.13.

2018.07.13.

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고

2018.07.13.
2018.07.13.

주주확정 기준일

2018.07.30.
2018.07.30.

주주명부 폐쇄기간

시작일

2018.07.31.
2018.07.31.

종료일

2018.08.02.
2018.08.02.

주식교환반대의사 통지 접수기간

2018.07.13.~2018.09.19.

2018.07.13.~2018.09.19.

주주총회 소집통지 및 공고일

2018.09.05.
2018.09.05.

주식교환 승인을 위한 주주총회일

2018.09.20.
2018.09.20.

주식매수청구권 행사기간

시작일

2018.09.20.
2018.09.20.

종료일

2018.10.01.
2018.10.01.

광주은행의 주권실효통지 및 공고일

-

2018.10.02.

광주은행의 매매거래정지일

-

2018.10.05.

광주은행 주식매수대금 지급일
-
2018.10.05.

주식교환일

2018.10.09.
2018.10.09.

주식교환 등기일

2018.10.12.

-

신주권 교부일

2018.10.25.
-

신주상장 및 광주은행 상장폐지일

2018.10.26.
2018.10.26.

JB금융지주 주식매수대금 지급일

2018.10.30.
-

(3)

주식교환 전
ㆍ
후의 대주주의 지분변동

구분

교환 전

교환 후

(주)JB금융지주

(주)광주은행

(주)JB금융지주

(주)광주은행

최대주주 등

(주)삼양사 외 3

(주)JB금융지주

(주)삼양사 외 3

(주)JB금융지주

최대주주 등
소유주식수

13,998,168주

29,235,500주

13,998,168주

51,316,057주

최대주주 등
지분율

9.01%

56.97%

7.10%

100.00%

(4)

주식교환 전
ㆍ
후의 재
무상태표

①
(주
)JB금융지주

(단위 : 백만원)

과 목
교환 전
교환 후
증 감

자 산

1. 현금및예치금
75,324
75,114
(210)

2. 종속기업투자
1,977,446
2,213,080
235,634

3. 유형자산
392
392

4. 무형자산
3,424
3,424

5. 기타자산
18,573
18,573

자 산 총 계
2,075,159
2,310,583
235,424

부 채

1. 파생금융부채
1,793
1,793

2. 사채
469,444
469,444

3. 확정급여부채
81
81

4. 기타부채
13,880
13,880

부 채 총 계
485,198
485,198

자 본

1. 자본금
777,197
984,914
207,717

2. 신종자본증권
268,000
268,000

3. 자본잉여금
451,401
479,318
27,917

4. 자본조정
(15,017)
(15,227)
(210)

5. 기타포괄손익누계액
(75)
(75)

6. 이익잉여금
108,455
108,455

자 본 총 계
1,589,961
1,825,385
235,424

부 채 와 자 본 총 계
2,075,159
2,310,583
235,424

주1)
주2)

교환 전 재무상태표는 2018년 반기말 별도재무상태표 기준입니다.

상기 내용은 개략적으로 작성된 자료로, 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가
있을 수 있습니다.

②
(주
)광
주은행

(단위 : 백만원)

과 목
교환 전
교환 후
증 감

자 산

1. 금융자산
23,105,012
23,105,005
(7)

2. 투자부동산 및 유형자산
183,201
183,201

3. 기타자산
103,151
103,151

자 산 총 계

23,391,364
23,391,357
(7)

부 채

1. 예수부채
19,518,811
19,518,811

2. 차입부채
1,829,523
1,829,523

3. 기타부채
397,486
397,486

부 채 총 계

21,745,819
21,745,819

자 본

1. 자본금
256,580
256,580

2. 신종자본증권
86,865
86,865

3. 기타불입자본
689,138
689,138

4. 기타자본구성요소
(27,882)
(27,889)
(7)

5. 이익잉여금
640,844
640,844

자 본 총 계
1,645,545
1,645,538
(7)

부 채 와 자 본 총 계
23,391,364
23,391,357
(7)

주1)
주2)
주3)

주4)

교환 전 재무상태표는 2018년 반기말 별도재무상태표 기준입니다.

교환 후 재무상태표는 주식매수청구권 행사로 인한 변동내역이 반영되어 있습니다.
주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 2개의 당사회사가 그대로 존재하게 됩니다.
따라서, 완전자회사가 되는 광주은행의 재무제표는 주식매수청구권 행사내역 외에는 주식의 포괄적 교환의
영향을 받지 아니합니다.
상기 내용은 개략적으로 작성된 자료로, 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가
있을 수 있습니다.

(5) 기
타사항

상기 주식교환과 관련한 기타 자세한 사항은
2018년 07월 13일(금) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「주요사항보고서(주식교환 결정)」및 2018년 10월 10일(수) 공시
된「
합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환)」를 참조하시기 바랍니다.

9. 보호예수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

10. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2019년 1분기 중 신용정보 관리 및 보호 계획의 수립/시행, 신용정보 보호 관련 법령, 규정 준수여부 점검 등을 주요 내용으로 하는「2018년도 신용정보 관리·보호인의 업무수행 실적」을 관련 법규에 따라 이사회 및 감독당국에 보고하였으며, 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한「2019년도 신용정보 관리·보호업무 계획 및 시행방안」을 수립하여 대표이사 보고 및 관련 업무를 수행하고 있습니다.
2019년 상반기 중에는 전 직원 및 별도 신입직원 대상 내부통제 교육 시 개인(신용)정보의 중요성 인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 개인(신용)정보보호 교육을 실시하였고, 추가로 개인(신용)정보보호 강화를 위하여 2019년 3분기에는 전 임직원 대상 개인정보보호 인터넷 동영상 교육 및 개인(신용)정보 보호 교육을 실시하였습니다. 또한 사후적 피해구제 방법의 일환으로 '개인정보유출 배상책임보험'의 재가입을 위한 보험사 선정이 완료되었으며, 2019년 4분기 중 기존 보험의 만기 도래 시 재가입이 예정되어 있는 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서는, 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)은 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무 처리시 자체 고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보 보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.
또한, 전북은행/광주은행/JB우리캐피탈은 IT 관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요 서버 및 네트워크 등에 대한 접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증 기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기 보호 등을 위하여 특정 IT 인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요 단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보 보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출 등 정보보안 사고 발생시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

11. 기타 고객보호 현황 등

가. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

JB금융그룹은『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정하여 시행하고 있으며,「고객정보 취급방침」을 정하여 정기적으로 공고 및 게시하고 있습니다.

나
. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019.09.30 현재)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

해당사항없음

법 인

기타(개인)

주) 연결기준으로 작성

12. 보고기간 후 발생한 주요 사항

[지배회사에 관한 사항]

(1) 상각형조건부자본증권 발행 결정

(주)JB금융지주는 2019년 10월 31일(목) 이사회를 개최하여 안정적인 자본기반 구축을 위한 BIS자기자본비율 제고를 목적으로 600억원 규모의 상각형조건부자본증권(후순위채권)을 발행하기로 결의하였습니다. 본 상각형조건부자본증권과 관련된 기타 세부사항은 2019년 10월 31일(목) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「주요사항보고서(상각형조건부자본증권발행결정)」내용을 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 중간(현금)배당 결정

(주)전북은행은 2019년 10월 30일(수) 이사회를 개최하여 모회사인 (주)JB금융지주 등에 중간(현금)배당하기 위한 주주명부 폐쇄 및 중간(현금)배당을 결의하였으며, 배당금총액은 19,997백만원 입니다.
 → 1주당 배당금 : 보통주 216.6원 / 배당금총액 : 19,997,456,809원

배당기준일은 2019년 10월 30일(수)이며, 배당금은 이사회 결의일로부터 1개월 이내에 지급될 예정입니다.

<광주은행>

- 해
당사항 없음

- 해
당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음