에스엠벡셀 — 소액공모공시서류(지분증권) (20191121)
제출인: 에스엠벡셀

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
주식회사 지코

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 11월 21일

회 사 명 :

(주)지코

대 표 이 사 :

신 승 균

본 점 소 재 지 :

충남 아산시 도고면 도고면로 48-15

(전 화) 041-529-7714

(홈페이지)http://www.jico21.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 윤희돈

(전 화) 041-529-7710

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 1,233,040

모집 또는 매출총액 :

999,995,440원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2019년 11월 21일

( 발 행 회 사 명 )
(주)지코

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,233,040

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,995,440원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당

811원

2. 청약기간 :

2019년 11월 25일

3. 납입기일 :

2019년 12월 02일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
해당사항 없음.

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집·매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집·매출을 개시한 때에는 소액공모공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,233,040
500
811
999,995,440
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 11월 25일
2019년 12월 02일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
995,486,144

발행제비용
4,509,296

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 본 소액공모공시서류(지분증권)에 투자자 여러분들께서는 기재사항 중 투자위험요소에 기재된 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보신 후에 청약에 임하시길 바랍니다.

2. 상기 모집가액은 확정가액이며, 확정가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 1항에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%할인된 금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2019년 11월 21일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
1,233,040
500
811
999,995,440
제3자배정

주1)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 최종 발행주식수 및 확정 발행가액임.

나. 모집(매출)의 방법
본 건 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행 처리합니다.

다. 공모 주요일정

일 자
절 차

2019년 11월 21일
이사회 결의일

2019년 11월 25일
주식 청약일

2019년 12월 02일
주금 납입일

2019년 12월 16일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,233,040
100%
-

합 계
1,233,040
100%
-

가. 공모방식

금번 유상증자는 제3자배정방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제10조(신주인수권)

①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정 하는 경우

4. 상법 제 340조의 2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사 로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 신기술도입,재무구조개선,경영정상화계획등 회사의 경영목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 외국금융기관, 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 신기술도입,재무구조개선,경영정상화계획등 회사의 경영목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 법인, 조합, 금융기관, 개인, 회사의 임직원 및 관계사의 임직원,우리사주조합 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

③제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④제 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로 정한다.

⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 의 결의로 정한다.

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

주식회사 비부트
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 함

해당사항없음

1,233,040
-

주1) 금번 유상증자는 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 [유상증자의 발행가액 결정]에 의거하여 청약일전 과거 제 3거래일로부터 제 5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정합니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다)

나. 신주 발행가액 산정표

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2019-11-20
665,466
594,963,468

2019-11-19
683,404
616,824,339

2017-11-18
841,806
760,256,176

합 계
2,190,676
1,972,043,983

기준주가(가중산술평균주가)
900.20

할인율(%)

10%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
811

주) 상기 발행가액은 확정 발행가액입니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,233,040

주당 모집(매출) 가액
811

모집(매출) 총액
999,995,440

청약단위
이사회결의에 의해 확정된 제3자배정 주식수에 따라 청약한다.

청약기일
개시일
2019년 11월 25일

종료일
2019년 11월 25일

청약증거금
주당 모집가액의 0%

납 입 기 일
2019년 12월 02일

배당기산일
2019년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2019년 11월 21일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)의 유상증자결정 및 소액공모신고서(청약권유인쇄물) 공시

배정 공고
-
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법
1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는
청약일(2019년 11월 25일) 오전 09시 00분부터 오후 04시 00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 0%로 합니다.
6) 청약단위: 1주 단위
7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

라. 청약 및 주금납입 취급처
1) 청약일 :

2019년 11월 25일
2) 청약취급처 : (주)지코 경영관리실
3) 주금납입 취급처

구분
적 요

주금 납입은행
수협은행 교대역 지점

주금납입 취급처
금융기관명

수협은행 교대역 지점

예금주
(주)지코

계좌번호
1010-1724-1741

※ 본 납입과 관련하여 수표로 입금시 환불과 관련한 일정이 지연될수 있으며, 이에 따라 주금납입 및 등기 상장 신청등의 일정에 대하여 차질이 생길수 있음에 따라 납입대금 납부시 반드시 현금으로 납부하여 주시기 바랍니다.

마. 주권교부에 관한 사항

(1) 주권유통일(상장)일 :
2019년 12월 16일

(2) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동으로 입고됩니다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류: (주)지코 기명식 보통주식

2. 액면금액: 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관 제10조]

제10조(신주인수권)

①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배

정을 받을 권리를 가진다.

②제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주

외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정 하는 경우

4. 상법 제 340조의 2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사 로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 신기술도입,재무구조개선,경영정상화계획등 회사의 경영목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 외국금융기관, 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 신기술도입,재무구조개선,경영정상화계획등 회사의 경영목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 법인, 조합, 금융기관, 개인, 회사의 임직원 및 관계사의 임직원,우리사주조합 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

③제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,

제2호, 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지

주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④제 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의

종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로 정한다.

⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

가. 주주의 의결권

[당사 정관 제23조]

제23조(주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

나. 의결권의 불통일행사

[당사 정관 제25조]

제25조(의결권의 불통일 행사)

①2인이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에

는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인

수 하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

다. 의결권의 대리행사

[당사 정관 제26조]

제26조(의결권의 대리행사)

①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

②제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서류(위임장)를 제출하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

가. 신주의 배당기산일 (당사 정관 제10조)

[당사 정관 제10조의4]

제10조의4(신주의 배당 기산일)
회사가 유. 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 한다.

나. 이익배당

[당사 정관 제45조]

제45조(이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 대한 배당은 이익배당

총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

②제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자

에게 지급한다.

③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총

회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 경기변동 위험

당사가 영위하는 자동차 부품사업은시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장율 등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 국내 경기 불황 및 불확실성 확대 및 회복지연으로 인한 경제의 둔화는 경기변동에 영향을 많이 받는 산업인 자동차 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 자동차 부품산업에도 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 

나. 전방(자동차) 산업 침체 위험

당사는 자동차 부품제조 전문회사로서 전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동 등에 절대적인 영향을 받고 있습니다. 현재 글로벌 자동차 시장의 수요와 생산량은 신흥국 시장이 성장하는 추세를 보이고 있으나 미국과 유럽등 선진국 시장은 저성장 흐름이 예상됩니다. 또한, 국내경기침체 및 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축, 중소형 경유차 배출가스 기준 강화에 따른 가격 인상 가능성 등으로 인하여 자동차 산업의 성장 정체시 수요가 감소하여 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 수입차 내수시장 비중 확대 위험

현재 내수시장에서 국내 완성차업체의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나, 글로벌 완성차업체의 국내시장에 대한 공세확대로 수입승용차 점유율이 높아지고있습니다. 국내 수입차 업체들이 저가 마케팅 전략 및 2,000CC 미만의 다양한 신차들을 출시함에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 향후 수입차 내수시장 점유율이 확대될 경우 완성차 업체의 매출 부진과 함께 당사의 매출 악영향으로 직결될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

라. 완성차업계에 대한 높은 의존도 위험

국내 자동차 부품산업은 중소기업 중심의 업계 구조를 가지고 있으며 부품설계 및 개발 등에 있어서 완성차 업계에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 상기의 요인 및 국내 완성차 업계의 과점적 구조 등으로 인해 국내 자동차 부품산업은 완성차 경기에 크게 영향을 받는 수익구조를 갖고 있습니다. 또한 최근 나타나고 있는 자동차 부품의 모듈화 등 자동차 생산 환경의 변화에 따른 자동차부품업체들의 대응이 적절하지 못할 경우 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있습니다.

마. 납품단가 인하 압력과 고객제품군 구성변화 위험

 당사의 주요 고객인 완성차업체에 의한 납품단가 인하 압력 증가와 고객의 제품군 구성 변화는 자동차 부품업체의 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 고객과의 납품계약에 따라 특정 자동차에 맞는 특정 부품에 대하여 주기적인구매 주문을 받고 있으며, 이러한 공급관계는 해당 자동차 모델이 존재하는 동안 연장됩니다. 따라서 고객의 제품군 구성의 변화가 당사가 주요 공급부품 역할을 하는 특정 자동차 모델의 생산량 중단 또는 감축으로 이어질 경우, 당사의 매출을 감소시킬 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 산업 내 신기술 도입에 따른 도태에 의한 위험

자동차 산업은 하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되는 양상을 보이고 있으며, 각국 정부는 보조금 지급 및 세금감면 등을 통하여 전기차 시장의 확대를 유도하고, 전기차를 미래 성장동력분야로 인식하여 전략적 지원을 강화하고 있습니다. 이에 따라 기존 완성차 제조업체들은 전기자동차의 도입,차량 경량화 기술 개발을 통하여 대응하고 있으나, 향후 자동차 산업은 전기, 전자,정보통신 등이 융합된 새로운 산업으로 전환될 가능성이 높고 전자기업의 자동차산업 진입이 이루어질 수 있으며, 이에 따라 전장과 관련한 기술을 확보하지 못하거나 적절히 기존 기술과 융합하지 못하는 자동차 부품사가 도태되는 경우도 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 완성차 업체 노동쟁의 관련 위험

완성차 업체는 국내 노조 중에서 비교적 강성노조에 속합니다. 교섭기간 및 교섭비용의 증가, 노사 및 노노간의 갈등 가능성, 노동쟁의 발생 가능성등의 위험에 노출되어 있으며, 이는 매출감소 및 비용증가로 이어져 수익의 감소 위험에 직접적으로 노출될 수 있습니다. 향후 노동쟁의가 발생할 경우 이는 완성차 업계의 생산중단 및 매출감소로 이어져 당사의 매출 및 수익 또한 감소할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 법률규제 강화에 따른 위험

최근 법령 및 정부규제에 의해 자동차산업은 운전자의 안전과 환경보호를 위한 방향으로 개정되고 있는 추세입니다. 이는 국내뿐만 아니라 신흥국가를 포함한글로벌 추세이며 이로 인해 자동차 업계의 부담이 증가하고 부정적인 영향이 초래될 수도 있습니다. 향후 법령이나 규제의 변동으로 인한 당사 사업에의 영향은 합리적으로 추정하기는 어려우나 부정적인 영향이 발생할 수도 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출액 감소로 인한 수익성 악화 위험

당사의 매출액은 2019년 3분기 기준 60,109백만원으로 전년 동기대비 2.1% 감소하였으며, 당사의 매출액 감소는 현대ㆍ기아차그룹의 발주량 감소에 기인하고 있습니다. 당사의 전체 매출액 중 80%를 상회하는 현대ㆍ기아차그룹향 매출의 감소는 당사 전체 매출액 감소와도 직결되고 있으며, 당사의 수익성에 악영향을 미치고 있습니다. 투자자들께서는 향후 당사의 현대ㆍ기아차그룹향 매출 개선이 지연될 경우 당사의 재무상태 및 수익성이 악화될 수 있음을 인지하시고, 투자에 유의하시기 바랍니다.

나. 매출채권 및 미수금

2019년 3분기 기준 당사의 매출채권은 5,936백만원이고 미수금은 40백만원입니다. 당사 거래처의 경영실적이 향후에도 회복되지 못하고 지속적으로 악화되는 경우 당사의 미수금에 추가적인 대손이 발생할 가능성이 매우 높습니다. 투자자들께서는 거래처의 재무상태 악화에 따라 당사의 미수금 회수가능성이 제약될 수 있고, 이로 인하여 당사의 실적 및 유동성이 악화될 수 있음에 각별히 주의하시기 바랍니다.

다. 재고자산 진부화

당사의 2019년 3분기말 기준 재고자산은 4,163백만원입니다. 만약 주요 매출처의 실적 악화로 인해 제품 공급에 차질이 발생할 경우, 원재료 및 제품 등의 재고자산이 증가하여 재고자산회전율이 감소할 수 있습니다. 재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 차입금과다에 따른 유동성위험 및 이자비용 지출에 따른 손익악화 위험

당사의 재무안정성은 높은 차입금 의존도 및 부채비율로 매우 취약한 상황이며, 차입금에 따른 이자비용 발생으로 인하여 손익 역시 악화되고 있습니다. 이자보상배율이 1 미만이라는 것은 기업이 영업이익으로 차입금으로 인해 발생하는 이자비용을 상환할 수 없음을 의미합니다. 향후 당사의 신용도 하락 및 경제상황에 따른 금리상승이 이루어진다면 당사의 손익은 더욱 악화될 가능성이 있음을 투자자들께서는 인지하시기 바랍니다. 또한, 당사가 차입금 만기연장에 실패하거나 예상치 못한 외부 충격으로 인하여 영향을 받게 된다면 당사는 심각한 유동성위험에 처할 수 있음을 투자자들께서는 의사결정에 고려하시기 바랍니다.

마. 지정감사

당사는 2020년 사업연도에 대해 최대주주 및 대표이사 변동 사유로 금융감독원으로부터 신한회계법인을 지정감사인으로 통보받았습니다. 향후 당사의 재무상태 및 손익이 악화될 수 있으며 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 2019년 상반기 감사의견 의견거절

당사는 2019년 상반기 회계감사결과 의견거절을 받았습니다. 현재 의견거절 해소를 위해 업무를 진행중이나 차질이 발생할 경우 신용도 하락 등에 따른 투자손실이 발생할 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 본 유상증자에 참여하실 경우 주금납입일부터 신주가 상장되어 매매가 가능할때까지 납임주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 또한 금번에 발행되거나 신주의 추가 상장일 시점에서 당사의 주가 수준이 금번 신주발행가액보다 하락하거나 당사의 내적인 환경변화에 의한 주가하락이 있을 경우 원금에 대해 손해가 발생 할 수 있으며, 그에 따른 투자손실의 가능성이 있습니다

금번 유상증자를 통해 발행되는 당사의 주식은 유가증권시장에 상장될 예정이며, 상장되는 시점에 금번 당사의 신주발행가액보다 주가 수준이 낮을 경우 환금성 위험은 물론 원금에 대한 손해가 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한 향후 발행가액 확정일로부터 상장될 때까지 현재의 주가 상태가 유지되지 않을 수 있습니다. 또한 당사의 대, 내적인 환경변화 및 시장상황의 변동 등으로 인한 급격한 주가하락이 있을 경우 투자원금에 대한 손해가 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

나. 금번 공모는 제3자배정 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 증자는 제3자배정 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.

다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

라. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 소액공모신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,995,440

발 행 제 비 용(2)
4,509,296

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
995,486,144

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

상장수수료
50,000
10억이하 최저 5만원

등록세
2,466,080
증자자본금의 0.4%

교육세
493,216
등록세의 20%

기타비용
1,500,000
등기수수료 등 외

합 계
4,509,296
-

주) 기타 자금은 발행제비용으로서 향후 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
995,486,144
-
4,509,296
999,995,440

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금(거래처 물품대금 등)으로 사용될 예정입니다.

- 기타는 발행제비용입니다

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적 상업적 명칭
 당사의 명칭은 주식회사 지코라고 표기합니다. 또한 영문으로는 JICO co., Ltd라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
 당사는 상법에 근거하여 자동차 부품제조 및 산업용 기계부품 제조 등을 영위할 목적으로 1961년 04월 설립되어 1975년 4월 25일 법인 전환하였습니다. 그리고 1994년 12월 27일 기업공개를 통한 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
 주 소: 충남 아산시 도고면 도고면로 48-15
 전 화: 041)529-7714
 홈페이지 : HTTP://WWW.JICO21.COM

라. 중소기업 해당 여부
 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제 2조및 중소기업기본법 시행령 제 3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

마. 주요 사업의 내용
 당사는 자동차 부품제조 전문회사로서 Water Pump, Oil Pump, Auto Part, AL Cylinder Head 등 자동차 엔진 및 미션계통의 제품을 생산하여 국내 완성차 업체 및 부품전문기업(현대자동차, 기아자동차, 현대모비스 등)에 공급하고 있습니다. 
주요 사업과 관련한 자세한 내용은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1994년 12월 27일
-
-

2. 회사의 연혁

공시대상기간동안(최근5사업연도) 회사의 주된 변동사항

 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
 2014.09 : 본점소재지 변경(경기도 평택시 장안외길 27-16)
 2017.03 : 본점소재지 변경(충남 아산시 도고면 도고면로 48-15)

 나. 경영진의 중요한 변동
 2015.01 : 대표이사 변경(이명군 → 엄은종)
 2017.01 : 대표이사 변경(엄은종 → 조용석)
 2017.05 : 대표이사 변경(조용석 → 인귀승)
 2019.03 : 대표이사 변경( 인귀승 → 인귀승, 신달석)
 2019.07 : 대표이사 변경( 인귀승, 신달석 → 신승균, 신달석)
 2019.09 : 대표이사 변경( 신승균, 신달석 → 김형철, 신승균, 신달석)

 다. 최대주주의 변동
 2017. 01 : 엄은종외 5명 → 주식회사 맨하탄에셋
 2017. 04 : 주식회사 맨하탄에셋 → 주식회사 코다코
 2019. 08 : 주식회사 코다코 → 지코홀딩스 주식회사
 
 라. 상호의 변경
 해당사항 없음

 마. 생산설비의 변동
 1). 2012.06 : A6GF1 O/P 가공조립라인 도입
 2). 2013.11 : TCCM 가공조립라인 도입
 3). 2017.06 : JS RACK HOUSING 가공조립라인 도입
 4). 2018.01 : GAMMA2 조립라인 도입
 5). 2018.02 : LAMBDA2개선 가공설비 증설
 6). 2018.08 : NU개선 W/P 조립라인 도입
 7). 2018.09 : 신R-ENG CAM CARRIER 가공설비 도입
 8). 2019.01: I6 C/HEAD 가공 조립라인 도입
 9). 2019.02: KAPPA 개선 W/P 조립라인 도입
 10). 2019.03: LAMBDA2개선 가공설비 증설
 11). 2019.05: HI PE 외 11종 RACK HOUSING 가공조립라인 도입

 바. 기타 합병등의 중요한 사항 
 해당 사항 없음

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 11월 02일
유상증자(주주우선공모)
보통주
14,000,000
500
597
-

2016년 12월 01일
전환권행사
보통주
2,361,267
500
847
-

2017년 01월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
930,232
500
1,075
-

2017년 06월 29일
유상증자(제3자배정)
전환우선주
5,138,746
500
973
-

2018년 01월 24일
전환권행사
보통주
5,517,235
500
725
-

2019년 04월 25일
전환권행사
보통주
2,923,976
500
684
-

2019년 06월 18일
전환권행사
보통주
4,385,965
500
684
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제25회
무기명식 이권부
무보증 사모
전환사채
2017년 01월 24일
2020년 01월 24일
8,000
보통주
2018.01.24
 ~ 
2019.12.24
50
725
4,000
5,517,241
-

합 계
-
-
8,000
-
-
-
-
4,000
5,517,241
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
발행일
만기일
권면총액
주식
전환의
사유
주식
전환의
범위
전환가액
주식전환으로
인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
20,000,000
220,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
59,657,629
-
59,657,629
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1,826,274
-
1,826,274
-

1. 감자
1,162,274
-
1,162,274
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
664,000
-
664,000
액면병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
57,831,355
-
57,831,355
-

Ⅴ. 자기주식수
28,190
-
28,190
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
57,803,165
-
57,803,165
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
28,190
-
-
-
28,190
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
28,190
-
-
-
28,190
-

우선주
-
-
-
-
-
-

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
-

발행총액(발행주식수)
-
-

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
57,831,355
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
28,190
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
57,803,165
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

[ 정 관 ]
제45조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 대한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.
제46조(배당금지급 청구권 소멸 시효)
① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제45기 3분기
제44기
제43기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-3,735
2,835
-5,429

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

(1) 산업의 특성
 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. 이러한 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차산업은 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다.

(2) 산업의 성장성
아래 자료는 최근 자동차 시장의 실적 및 예상이며, 이는 한국자동차산업협회 및 현대자동차그룹 글로벌경영연구소와 지식경제부 보도자료를 참고하여 작성하였습니다.

세계 자동차 시장
2016년 세계 판매는 2.9% 증가한 8,850만대입니다. 선진시장 성장 둔화 및 중국 및 인도를 제외한 신흥시장의 부진이 이유입니다. 선진시장인 미국은 소매 판매 둔화와 함께 서브프라임 대출 위축 등으로 소비심리가 악화되고 있으며, 유럽은 저유가/저금리 및 인센티브 확대로 증가가 예상됩니다. 신흥시장인 중국은 구매세 인하되고 있고 인도는 자동차 금육 확대로 호조를 보이고 있으며, 러시아는 정정불안 및 저유가로 인한 경기침체로 부진하고 있습니다.

2017년 세계 판매는 2.5% 증가한 9,260만대입니다. 미국은 소매판매 둔화, 플릿판매 감소 등으로 부진하였으며, 유럽은 영국의 감소세 전환 등으로 회복세가 둔화되었습니다. 중국은 구매세 인상으로 판매부진하였으며, 인도는 GST 도입 효과로 판매가 호조되었고, 브라질, 러시아도 경기회복으로 판매가 증가하였습니다. 아세안은 베트남의 부진(' 18년 역내 관세 인하로 가격 하락 대기수요 발생)에도 필리핀과 태국의 호조로 판매가 증가하였습니다.

2018년 세계 판매는 1.2% 증가한 9,372만대로 예상됩니다. 차급별로는 SUV가 인도, 중동, 중남미 등 신흥국 성장으로 판매 증가세가 지속될 것으로 보이며, 전동차가 정책 수혜 및 다수의 신차 출시 예정인 PHEV/BEV의 성장으로 연간 300만대 정도 판매가 예상됩니다. 지역별로는 미국은 금리상승에 따른 실구매 부담 증가 및 수익성 중심 업체전력 강화로 2년 연속 감소하고, 유럽은 경기회복세 확대로 07년 이후 처음으로 판매가 1,800만대를 상회할 것으로 전망됩니다. 중국은 국유기업 개혁 등에 따른 성장세 둔화 및 구매세 인하 정책 종료로 1.3% 감소하고, 아세안은 인도네시아, 태국, 말레이시아 빅3 시장의 꾸준한 판매 증가와 베트남 판매 급증으로 3년 연속으로 판매증가 할 것으로 예상됩니다.

국내 자동차 시장
2016년 국내 판매는 -0.7%증가한 약 183만대입니다. 상반기 개소세 인하 혜택으로 판매가 호조되었지만 7월 개소세 인하 종료 이후 감소세로 전환하였습니다. 그러나 12월 노후차 교체 지원 정책시행으로 소폭 회복되었습니다. 국내 제네시스 브랜드 런칭으로 대형차급 비중이 확대되었으며, VW그룹 인증취소로 인하여 외산차 비중이 감소하였습니다.

2017년 국내 판매는 -0.7%증가한 약 182만대입니다. 정부의 신차 구입지원 정책 종료에 따른 대기수요 소진 및 기저효과의 영향, 경기 부진으로 감소하였습니다. 그외 가계부채 상승과 고용 부진에 따른 소비 심리 위축으로 부정적 영향으로 감소하였습니다. 업체별로는 현대차의 내수 판매량이 그랜져IG의 판매호조로 전년 대비 증가하면서 부동의 1위 자리를 지켜냈으며, 그외 기아차, 한국지엠, 쌍용자동차, 르노삼성자동차순으로 판매가 되었습니다.
2017년 자동차시장에서 가장 치열했던 부분은 소형 SUV시장이었으며, 2013년 이후 처음으로 10배가 넘는 급성장을 이뤄냈고, 레저인구가 늘어나면서, 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다.

2018년 국내 판매는 긍정적 요인으로는 경제성장률 확대 및 임금 상승으로 소비가 개선되고, 주요 외산차가 업체 재인증을 통해 판매가 정상화 될 것입니다. 부정적인 요인으로는 기준금리 인상에 따른 자동차할부 금리가 상승할 것이며, 강화 유로6 대응으로 디젤차 가격이 상승할 것으로 예상됩니다. 차급별로는 승용차가 중형, 준대형 차급 신차효과 감소로 판매가 하락할 것으로 예상되며, SUV는 소형 SUV 판매 호조 지속 및 현대 싼타페 후속 등 중형 SUV 신차 출시로 판매 비중이 확대 될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성
 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화하는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다

나. 국내외 시장여건

자동차산업은 막대한 자본투자가 요구되는 장치산업입니다.

자동차산업은 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 거대한 비용이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 개발, 연구 등부터 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이러한 특성 때문에 세계 각국에서는 소수의 자동차산업 업체 위주의 과점체제가 구축되고 있습니다.

자동차부품산업도 위와 같은 특성을 가지고 있습니다. 3차 공급업체까지 고려하는 경우 자본 투입에 있어 상당한 편차를 보일 수 있으나 글로벌 선도 부품사의 경우 자동차산업과 동일하게 대규모 장치산업의 특성을 가지고 있으며 수주부터 제품화까지상당한 기간이 소요되기 때문에 막대한 자본이 필수적으로 투자되어야 합니다.

OEM과 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량도 자동차부품업체의 사업안정화에 있어 중요한 부분입니다.

자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 대별되며 OEM용은 전체 매출의 약 75~80%, A/S용은 약 5%, 수출용은 약 15~20%를 차지하고 있습니다. 수출부문이 큰 폭으로 성장하고 있으나 대수기준으로 수출비중이 70%에 가까운 국내 OEM에 비해 자동차부품산업은 내수의존적 모습을 보이고 있습니다.

국내 자동차부품산업의 매출기반은 실질적으로 OEM에 있다고 할 수 있습니다. 내수에서 OEM 비중이 여전히 75~80% 수준을 유지하고 있으며, 수출의 경우에도 국내 OEM의 해외생산 확대에 따른 KD부품의 수출이나 GM, FORD 등 해외 OEM에 대한 OEM 매출이 대부분을 차지하고 있습니다.

OEM과 자동차부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력관계가 요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 OEM의 요구수준을 충족시키면서 효율적인 분업생산체제를 구축하고 유대관계를 형성, 발전시켜나가는 것이 중요하다고할 수 있습니다.

기술개발력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁력입니다.

규모가 영세하고 기술력이 취약한 부품사 일수록 단일 OEM에 전속납품을 하는 성향을 보이고 있으며 이처럼 특정 OEM에 종속된 전속적인 납품거래구조는 구조적으로 전방교섭력을 취약하게 하는 주요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 낮은 교섭력으로 인해 대부분의 자동차부품사는 상시화된 단가압력을 받고 있습니다. 그러나 이러한 단순한 단가인하는 원천적으로 높지 않은 자동차 부품사의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 가지고 있으며 이러한 이유로 최근 OEM에서는 설계단계에서부터 자동차부품사를 참여시켜 원가절감을 달성하려는 노력을 하고 있습니다. 따라서 자동차부품사 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력뿐만 아니라 향후 개발단계 참여를 통해 원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.

당사와 동종제품을 생산하는 업계로는 지엠비코리아(주), 명화공업(주) 등이 있습니다. 경쟁업체와 비교시 총매출액은 지엠비, 명화공업에 뒤지고 있으나, 사업부문에 있어서 지엠비 및 명화공업은 W/PUMP 및 O/PUMP가 비주력품으로 매출액의 30%미만을 차지하는 등, 당사의 주력품인 W/PUMP, O/PUMP, AL Cylunder Head 등과 단순수치비교로 시장점유율을 비교하기에는 무리가 있습니다. 

다.
시
장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
 당사의 장점으로는 기술집약적 산업이므로 타 경쟁사들의 신규 진출이 어렵고, 판로가 안정적인 면이 있습니다. 단점으로는 판로가 안정적이지만 판매구조가 단순하여 다른 판로를 개척하기 어려우며 자동차 산업이 고부가소비재인 만큼 경기 변화에 민감합니다.

2. 주요 제품에 관한 사항

가. 주요 제품들의 매출 현황
 당사의 매출을 구성하는 제품의 비중 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

자동차부문
제품
W/PUMP
자동차조립용
JC
(현대자동차
 현대모비스
 기아자동차
 기 타)
35,194,935(58.72)

O/PUMP
자동차조립용
2,898,821(4.84)

AUTO PART
자동차조립용
5,946,189(9.92)

AL CYLINDER HEAD
자동차조립용
1,622,656(2.71)

TCCM
자동차조립용
13,197,605(22.02)

기타단품 등
자동차조립용
1,075,708(1.79)

상품
ALDC
자동차조립용
-

합 계
59,935,914(100.00)

※ 기타매출은 제외함

나. 주요 제품등의 가격 변동추이

품 목
제45기 3분기
제44기
제43기

NU
13,148
12,000
12,013

GAMMA
10,816
11,235
11,233

PISTON L/R BRAKE
2,694
2,725
2,653

W/P THETA
14,740
17,687
17,647

W/P THETA(T-GDI)
18,992
21,469
21,741

4D56 HEAD
138,182
138,338
131,954

A6GF
17,694
17,883
17,445

대당 가격은 해당제품 매출액을 수량으로 나눈 값입니다. 주요 가격변동요인으로는 원자재 값, 환율 등으로 인하여 변동되고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항
 현재 당사에 사용되는 원재료에는 알루미늄과 베어링이 주로 사용되며 위 원재료는 환율(알루미늄 : 국제원자재가격, 베어링 : 엔화)에 영향을 받습니다. 국내알루미늄 가격변동과 연동하여 원재료 가격이 변동됩니다. 엔화가치에 따라서 베어링은 가격변동 되며, 단가 변동시 적용월 구입분부터 소급적용 합니다. 원재료등의 매입액 산출기준은 결산일 현재 평균 구입단가를 기재하였습니다. 각각의 품목별 원재료 수급 현황은 아래의 표와 같습니다. 

가. 원재료등의 매입현황

(단위 : 천원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

자동차부문
원재료
B/R
조립용
7,420,465(16.01)
KJK 외

BODY
가공용
4,617,316(9.96)
일정금속외

M/SEAL
조립용
4,474,392(9.65)
NEK 외

HEAD
가공용
-43,713(-0.09)
현대자동차 외

HUB
조립용
1,263,012(2.72)
삼한 외

IMP
조립용
1,081,882(2.33)
나진 외

기타원재료 및
외주가공비
-
26,706,272(59.42)
비엠금속 외

합 계
45,519,627(100.00)
-

나. 주요 원재료등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제45기 3분기
제44기
제43기

B/R
3,581
3,629
3,774

BODY
1,904
1,984
1,843

M/SEAL
2,299
3,122
2,987

HEAD
70,715
72,762
74,714

IMP
566
533
544

4. 생산 및 설비에 관한 사항

 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : EA)

사업부문
품 목
사업소
제45기 3분기
제44기
제43기

자동차
부품
W/PUMP
도고
3,346,000
4,531,440
4,531,440

O/PUMP
908,600
1,230,504
1,230,504

실린더 HEAD
56,000
75,840
75,840

AUTOPART
193,200
261,648
261,648

TCCM
237,900
318,420
231,312

기타및단품
141,750
153,576
153,576

합 계
4,883,450
6,571,428
6,484,320

※ 캠캐리어 및 NU개선 설비 등 보고서 작성일 현재 셋업 중에 있는 설비는 제외함.
 (이하 동일)

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

라인명
1일최대생산능력
적용가동율
1일생산능력
비고

W/PUMP
19,120
80%
15,296
연장(2h)근무시
최대생산능력
기준적용

O/PUMP
6,490
80%
5,192

실린더 HEAD
400
80%
320

AUTOPART
1,380
80%
1,104

TCCM
1,220
80%
976

기타및단품
810
80%
648

합 계
29,420
80%
23,536

(나) 평균가동시간

1일 8시간, 9개월, 175일 가동기준(공휴일 제외)

W/PUMP, TCCM 연장(2H) 적용

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : EA)

사업부문
품 목
사업소
제45기 3분기
제44기
제43기

자동차
부문
W/PUMP
도고
2,738,781
3,509,551
3,147,435

O/PUMP
311,491
463,144
461,589

실린더 HEAD
8,008
32,003
32,324

AUTOPART
16,290
140,660
89,749

TCCM
216,095
235,872
174,106

기타및단품
134,305
28,747
7,817

합 계
3,424,970
4,409,977
3,913,020

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : EA, %)

사업소(사업부문)
제45기 3분기
가동 가능수량
제45기 3분기
실제 가동수량
평균가동률

W/PUMP
3,346,000
2,738,781
81.85%

O/PUMP
908,600
311,491
34.28%

실린더 HEAD
56,000
8,008
14.30%

AUTOPART
193,200
16,290
8.43%

TCCM
237,900
216,095
90.83%

기타및단품
141,750
134,305
94.75%

합 계
4,883,450
3,424,970
70.13%

다. 생산설비의 현황

당기의 고정자산 증가액은 9,367백만원, 감소액은 26,101백만원이며, 당기누계 감가상각액은 19,692백만원, 당기말 장부가액은 45,854백만원입니다. 아래 상세 내역은 당기말 고정자산의 장부가액 중
건설중인 자산 16,346백만원
을 제외한 내역입니
다
.

[자산항목 : 고정자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
증감
상각
장부
가액
비고

증가
감소

본사
도고
경주
아산
보유
평택
경주
아산
도고

14,969㎡
14,771㎡
54,799㎡

997
2,356
11,147

997
2,356
11,147
토지

소 계
14,499

14,499
-

본사
도고경주
아산
보유
평택
경주
아산
도고

7,434㎡
5,713㎡
11,931㎡

3,112
3,224
7,479

1,424
825
997

1,687
2,399
6,483
건물

소 계
13,815

3,246
10,570
-

본사
도고경주
아산
보유
평택
경주
아산
도고

555
1,060
877

313

164

294
501
204

97
559
986
구축물

소 계
2,491
313
164
999
1,642
-

본사
도고경주
아산
보유
평택
경주
아산
도고

1,647
4,830
1,770
21,476

8,392
1,647
4,830

197

39
1,139
12,324

39
631
17,348
기계장치

소 계
29,723
8,392
6,673
13,463
17,979
-

본사
도고경주
아산
보유
본사
평택
경주
아산
도고

22
88
28
75

22
88
28
8

62

4
차량운반구

소 계
213

146
62
4
-

본사
도고경주
아산
보유
평택
경주
아산
도고

5,455
7,471
524
2,833

394
5,455
7,471
517
1,211

6
1,467

1
549
공구기구

소 계
16,284
394
14,655
1,473
550
-

본사
도고경주
아산
보유
본사평택
경주
아산
도고

390
1,457
2,300
253
854
74

194
360
1,457
2,295
253
97
25

4

421
79

1

530
집기비품

소 계
5,254
268
4,463
449
610
-

합 계
82,280
9,367
26,101
19,692
45,854
-

주) 평택에서 이동한 구)도고자산은 자산관리 편의상 평택으로 표기하였음.

5. 매출에 관한 사항
 당사가 판매하는 제품별 유형으로는 아래의 표로 나열되어 있으며, 판매 경로의 경우 내수는 거래처에서 생산계획을 받아 생산하여 거래처에 납품하며, 수출은 거래처 에 생산계획(L/C)을 받아 LOCAL → 생산 →거래처 납품으로 판매합니다.

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제45기 3분기
제44기
제43기

자동차
부문
제품
W/PUMP
수 출
26,430
34,501
33,300

내 수
8,765
11,691
10,168

합 계
35,195
46,191
43,469

O/PUMP
수 출
1,731
2,161
2,718

내 수
1,168
2,213
1,742

합 계
2,899
4,374
4,461

AUTO
PART
수 출
2,083
2,480
2,294

내 수
3,864
6,830
5,378

합 계
5,946
9,311
7,672

AL
CYLINDER HEAD
수 출
957
3,078
3,898

내 수
665
858
923

합 계
1,623
3,936
4,821

모듈
(TCCM)
수 출
8,802
8,797
3,825

내 수
4,396
5,989
7,399

합 계
13,198
14,786
11,224

기 타
수 출
0
0
-

내 수
1,076
665
439

합 계
1,076
665
439

상품
ALDC
수 출
-
-
-

내 수
-
-
18

합 계
-
-
18

합 계
수 출
40,003
51,017
46,037

내 수
19,933
28,245
26,067

합 계
59,936
79,262
72,104

*. 매출액 대비 수출(OEM)비중은 66.74%이며, 내수비중은 33.26%입니다.

*. 기타매출은 제외함.

나. 매출처별 매출실적
 현대차 및 기아차 등 현대 계열사의 매출비중이 90%이상 차지하며 세부 내역은 아래와 같습니다.
 (단위 : 백만원, %)

거래처
매출액
매출비율
비 고

현대자동차
19,299
32.20
-

현대모비스
3,707
6.18
-

현대파워텍
3,127
5.22
-

기아자동차
10,751
17.94
-

위 아
9,369
15.63
-

글로비스
9,895
16.51
-

기 타
3,787
6.32
-

합 계
59,936
100.00
-

6. 수주상황

(단위 : 천대, 백만원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

W/PUMP
O/PUMP
AL HEAD
A/P
TCCM
기 타
2019.01.01
∼
2019.12.31
2019.01.01
∼
2019.09.30
3,517
442
22
3,446
311
288
46,657
4,880
3,450
8,134
19,419
3,794
2,760
313
15
2,529
216
146
35,195
2,899
1,623
5,946
13,198
1,076
757
128
7
917
95
142
11,462
1,981
1,828
2,188
6,222
2,718

자동차부문계
8,025
86,335
5,980
59,936
2,046
26,399

합 계
8,025
86,335
5,980
59,936
2,046
26,399

※ 자동차부문은 완성업체의 수급계획에 따라 생산이 연동성을 가짐. 현재 완성차업체의 수급계획이 월별, 주별 변화가 발생함에 따라 정확한 총액 산출이 어려움. 별도의 계약에 의한 수주계약이 발생하지 않으며, 완성차업체의 년초 생산계획을 기준으로 수주량 환산 함. 년초의 자동차 업체의 계획과 실납품 내역의 변동이 발생함에 따라 수주총액 변동 가능함. 기타부문은 자체계획에 따라 생산이 이뤄지나 회사운영 사정에 따라 변동 성향 있음.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
62,268,180
36,895,461

자본
23,118,105
26,820,432

부채비율
269%
138%

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기말
(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금
4,750,000
7,615,000
12,365,000

장기차입금
12,450,000
1,950,000
14,400,000

전환사채
4,000,000

4,000,000

합 계
21,200,000
9,565,000
30,765,000

2) 전기말
(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금
7,214,250
(2,464,250)
4,750,000

장기차입금
5,064,220
7,385,780
12,450,000

전환사채
7,928,979
(3,928,979)
4,000,000

합 계
20,207,449
992,551
21,200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산

단기금융상품

매출채권및기타채권
5,977,228

5,977,228

기타금융자산
4,438,484

4,438,484

장기금융상품

기타포괄손익-공정가치금융자산

183,300

183,300

매도가능금융자산

만기보유금융자산

합 계
10,415,712
183,300

10,599,012

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 
 금융부채
합 계

기타유동금융부채

30,000
30,000

매입채무및기타채무

25,774,311
25,774,311

차입금

26,765,000
26,765,000

전환사채

4,000,000
4,000,000

합 계

56,569,311
56,569,311

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산

단기금융상품

매출채권및기타채권
6,048,587

6,048,587

기타금융자산
205,959

205,959

장기금융상품

기타포괄손익-공정가치금융자산

185,272

185,272

매도가능금융자산

만기보유금융자산

합 계
6,254,546
185,272

6,439,818

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

당기손익인식금융부채

30,000
30,000

매입채무및기타채무

10,755,503
10,755,503

차입금

17,200,000
17,200,000

전환사채

4,000,000
4,000,000

합 계

31,985,503
31,985,503

(4) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

1) 시장위험

당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

-

당기말 당사의 당기손익은
133,825천원 감소/증가(전기말:
83,250천
원 감소/증가)할것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

3) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균
 유효이자율(%)
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
-
9,889,941
15,631,337

25,521,277

변동금리부 부채
6.7%

300,000
1,250,000
14,400,000

15,950,000

고정금리부 부채
4.3%

3,065,000
4,500,000

7,565,000

합 계

9,889,941
18,996,337
5,750,000
14,400,000

49,036,277

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균
 유효이자율(%)
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
-
7,113
3,422
250

10,786

변동금리부 부채
4.5%

4,750
12,450

17,200

고정금리부 부채
6.0%

4,000

4,000

합 계

7,113
3,422
5,000
16,450

31,986

(5) 금융상품의 공정가치

1)
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

기타금융자산

대여금
4,025,000
4,025,000
102,454
102,454

보증금
384,618
384,618
103,502
103,502

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

-

(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3)
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
0

0

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
1,972

1,972

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주
내 역
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식(주1)
181,500
181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

8. 파생상품등에 관한 사항

가. 이자율스왑 계약

- 해당사항없음

나. 파생상품별 평가내역

(단위:천원)

구 분
평가내역
당기이익(손실)

당 기
전 기
당 기
전 기

외화 원금균등
-
-
-
-

9. 경영상의 주요 계약
- 원재료등 구입관련: 현재 원자재등의 구입시, 구체적인 일괄계약서에 의거하여 기간단위 구입하는 것이 아니며, 매월의 생산 및 판매계획에 의거하여 해당업체에 필요량을 주문구입하고 있음(별도의 계약체결은 없음)

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

당사는 연구개발활동을 위하여 완성차 업체와의 교류를 통한 연구활동을 지속하고 있습니다. 세부적인 연구사항으로는 친환경자동차용 워터펌프(EWP), 오일펌프(EOP) Nu- W/P개선, GAMMA2 W/P, TCCM 등이 있으며 실적사항 및 연구개발비 및 담당조직은 아래와 같습니다.

 (1) 연구개발 담당조직

대표이사 - 기술연구소 -

설계시험팀

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
45기 3분기
44기
43기
비 고

원 재 료 비
170,948
267,377
-26,606
-

인 건 비
449,401
631,596
26,565
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
203,357
124,957
-
-

연구개발비용계
823,705
1,023,929
-40
-

회계처리
판매비와관리비
543,865
662,062
-40
-

제 조 경 비

457,980
-

개발비(무형자산)
279,840
361,867
457,939
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.4
1.3
0.6
-

나. 연구개발 실적

(1) 보유중인 연구개발 실적

구 분

품 명

기 능

비 고

1

Dual Electronic

Water Pump

모터가 중앙에 위치하여 정회전과 역회전으로 양쪽으로 토출하는 이중 전동식 워터펌프임

2

Variable Oil Pump

Oil Pump에서 발생하는 불필요한 압력을 제어하여 차량의 연비 개선을 목적으로 가변 제어 오일펌프임

3

Tandem Pump

독립적으로 장착되어 있는 Oil Pump와 Vaccum Pum를 모듈화시켜 연비 개선 및 중량 저감 효과를 위하여 개발된 사양, 동일축을 사용하여 앞면은 오일펌프, 뒷면은 진공 펌프로 구성함

(2) 현재 연구개발 진행

구 분

품 명

용 도

고객사

비 고

1

Electronic

Water Pump

배터리 및 전기장치 냉각용

현대/기아차

2

Electronic

Oil Pump

ISG(Idle Stop & Go) 기능의
TM 엔진오일 공급용
현대/기아차
현대트랜시스

3

Water Pump

감마(Ⅱ)엔진용, 누우개선 엔진용

현대/기아차

4

미션부품

8속 변속기용

현대트랜시스

5
Rack Housing

조향부품(R-EPS)

만도

6
캠 캐리어(신R엔진)

엔진부품

서진캠

7
Cylinder Head
I6 & 4D56 엔진용
현대위아

11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 주주의 권리에 관한 사항
(1) 주주의 의결권은 그가 소유하는 각 주식에 대하여 하나의 의결권을 가지며, 그 의결권을 대리인으로 하여금 행사하게 할 수 있습니다. 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 위임장을 회사에 제출하여야 합니다.
(2) 배당에 관한 사항 당사는 정관 제45조에 의거하여 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급합니다.
(3) 기타 사항 당사의 주주, 채권자는 결산서류, 감사보고서, 정관, 주주총회의사록, 주주명부, 이사회의사록 등을 영업시간 중에 본사에서 열람할 수 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제 45기 3분기
제 44기
제 43기

[자산]

[유동자산]
22,087,015
14,395,566
12,796,569

ㆍ현금 및 현금성자산
820,053
1,089,067
1,241,620

ㆍ단기 금융상품
5,714,980
-
-

ㆍ매출채권 및 기타채권
5,977,228
6,048,587
6,538,889

ㆍ재고자산
4,163,535
6,449,407
4,288,046

ㆍ기타유동금융자산
4,053,866
102,454
76,652

ㆍ당기법인세자산
550
1,124
8,324

ㆍ기타유동자산
1,356,803
704,926
643,040

[비유동자산]
63,299,270
49,320,328
40,651,129

ㆍ장기금융상품
13,731
-
-

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산
183,300
185,272
-

ㆍ매도가능금융자산
-
-
185,850

ㆍ관계기업투자
321,115
229,549
173,346

ㆍ유형자산
61,536,142
48,304,706
40,136,773

ㆍ무형자산
437,769
497,296
132,332

ㆍ사용권자산
422,594

ㆍ기타비유동금융자산
384,618
103,505
22,828

자산총계
85,386,284
63,715,894
53,447,698

[부채]

[유동부채]
42,983,896
19,990,782
24,302,014

ㆍ당기손익인식금융부채
29,538
-
-

ㆍ매입채무 및 기타채무
25,574,442
10,574,414
8,446,781

ㆍ차입금
12,365,000
4,750,000
7,214,250

ㆍ충당부채
379,193
379,193
435,178

ㆍ기타 유동금융부채
30,000
30,000
20,000

ㆍ유동성 전환사채
4,000,000
4,000,000
7,928,979

ㆍ유동리스부채
198,690

ㆍ기타 유동부채
407,034
257,176
256,825

[비유동부채]
19,284,283
16,904,680
9,508,903

ㆍ매입채무 및 기타채무
199,868
181,090
181,617

ㆍ장기차입금
14,400,000
12,450,000
5,064,220

ㆍ비유동리스부채
226,598

ㆍ퇴직급여부채
4,457,817
4,273,590
4,263,067

부채총계
62,268,180
36,895,461
33,810,918

[자본]

ㆍ자본금
28,915,678
27,830,080
25,071,463

ㆍ기타불입자본
9,627,796
10,686,112
9,461,746

ㆍ이익잉여금
(15,425,369)
(11,690,252)
(14,891,498)

ㆍ기타자본구성요소
-
(5,508)
(4,930)

자본총계
23,118,105
26,820,432
19,636,780

부채와 자본총계
85,386,284
63,715,894
53,447,698

매출액
60,109,666
79,623,082
72,104,140

영업이익(손실)
(2,022,761)
2,497,106
(2,885,362)

당기순이익(손실)
(3,735,117)
2,835,270
(5,428,854)

기타포괄손익
-
365,398
402,717

당기총포괄이익(손실)
(3,735,117)
3,200,668
(5,026,137)

기본주당순손익
(69)
55
(121)

희석주당순손익
-
49
-

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표

제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 44 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기 3분기말

제 44 기말

자산

유동자산

22,087,014,821

14,395,565,639

현금및현금성자산

820,053,181

1,089,067,348

단기금융상품

5,714,980,000

매출채권 및 기타유동채권

5,977,227,532

6,048,586,929

재고자산

4,163,535,152

6,449,407,424

기타유동금융자산

4,053,865,865

102,453,810

당기법인세자산

550,040

1,124,390

기타유동자산

1,356,803,051

704,925,738

비유동자산

63,299,269,620

49,320,328,145

장기금융상품

13,731,160

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

183,300,000

185,272,080

관계기업에 대한 투자자산

321,114,987

229,549,281

유형자산

61,536,142,069

48,304,705,911

영업권 이외의 무형자산

437,769,175

497,295,960

사용권자산

422,593,898

기타비유동금융자산

384,618,331

103,504,913

자산총계

85,386,284,441

63,715,893,784

부채

유동부채

42,983,896,481

19,990,781,676

유동당기손익인식지정금융부채

29,538,374

매입채무 및 기타유동채무

25,574,442,196

10,574,413,527

단기차입금

12,365,000,000

4,750,000,000

유동충당부채

379,192,527

379,192,527

기타유동금융부채

30,000,000

30,000,000

유동성전환사채

4,000,000,000

4,000,000,000

유동리스부채

198,689,536

기타유동부채

407,033,848

257,175,622

비유동부채

19,284,283,321

16,904,679,723

장기매입채무 및 기타비유동채무

199,868,419

181,089,556

장기차입금

14,400,000,000

12,450,000,000

비유동리스부채

226,598,333

퇴직급여부채

4,457,816,569

4,273,590,167

부채총계

62,268,179,802

36,895,461,399

자본

자본금

28,915,677,500

27,830,080,000

기타불입자본

9,627,795,993

10,686,111,933

기타자본구성요소

(5,507,920)

이익잉여금(결손금)

(15,425,368,854)

(11,690,251,628)

자본총계

23,118,104,639

26,820,432,385

자본과부채총계

85,386,284,441

63,715,893,784

포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 45 기 3분기

제 44 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

20,107,177,358

60,109,666,312

19,092,191,298

61,428,356,489

매출원가

20,533,445,559

59,148,608,500

17,981,746,732

56,942,644,191

매출총이익

(426,268,201)

961,057,812

1,110,444,566

4,485,712,298

판매비와관리비

1,250,584,961

2,983,819,219

630,065,185

2,115,938,217

영업이익(손실)

(1,676,853,162)

(2,022,761,407)

480,379,381

2,369,774,081

기타이익

26,113,674

91,388,177

14,545,975

111,781,028

기타손실

929,378,783

940,619,599

5,552,127

41,272,275

금융수익

45,211,256

48,021,228

1,243,860

4,122,926

금융원가

393,500,967

1,002,711,331

148,360,846

551,848,996

관계기업으로부터의 기타수익(비용)

12,801,670

91,565,706

(638,255)

15,181,197

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,915,606,312)

(3,735,117,226)

341,617,988

1,907,737,961

당기순이익(손실)

(2,915,606,312)

(3,735,117,226)

341,617,988

1,907,737,961

기타포괄손익

(42,330)

0

(2,490)

(276,390)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(42,330)

0

(2,490)

(276,390)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(42,330)

0

(2,490)

(276,390)

총포괄손익

(2,915,648,642)

(3,735,117,226)

341,615,498

1,907,461,571

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(50)

(69)

7

39

자본변동표

제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

전환권대가

감자차익

주식매수선택권

자기주식

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

25,071,462,500

8,401,992,992

1,006,840,000

84,908,523

(31,995,650)

(4,930,240)

(14,891,497,668)

19,636,780,457

총포괄손익

(276,390)

1,907,737,961

1,907,461,571

당기순이익(손실)

1,907,737,961

1,907,737,961

매도가능금융자산의평가

(276,390)

(276,390)

보통주 증자

2,758,617,500

1,727,786,068

4,486,403,568

전환사채의 전환

(503,420,000)

(503,420,000)

우선주 감소

우선주 보통주 전환

주식보상비용

2018.09.30 (기말자본)

27,830,080,000

10,129,779,060

503,420,000

84,908,523

(31,995,650)

(5,206,630)

(12,983,759,707)

25,527,225,596

2019.01.01 (기초자본)

27,830,080,000

10,129,779,060

503,420,000

84,908,523

(31,995,650)

(5,507,920)

(11,690,251,628)

26,820,432,385

총포괄손익

(3,735,117,226)

(3,735,117,226)

당기순이익(손실)

(3,735,117,226)

(3,735,117,226)

매도가능금융자산의평가

5,507,920

5,507,920

보통주 증자

전환사채의 전환

우선주 감소

(2,569,373,000)

(2,569,373,000)

우선주 보통주 전환

3,654,970,500

(1,095,666,830)

2,559,303,670

주식보상비용

37,350,890

37,350,890

2019.09.30 (기말자본)

28,915,677,500

9,034,112,230

503,420,000

84,908,523

37,350,890

(31,995,650)

0

(15,425,368,854)

23,118,104,639

현금흐름표

제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

제 45 기 3분기

제 44 기 3분기

영업활동현금흐름

16,153,282,586

5,936,243,342

영업에서 창출된 현금

17,088,468,877

6,416,513,034

당기순이익

(3,735,117,226)

1,907,738,261

조정

5,329,810,989

2,593,974,402

감가상각비

2,125,988,581

1,895,911,596

무형자산상각비

136,213,829

17,827,814

판매보증비

270,138,381

179,558,596

퇴직급여

546,530,310

576,928,839

관계기업투자이익

(91,565,706)

(15,181,497)

금융수익

(33,041,228)

(4,122,926)

금융비용

1,002,711,331

551,848,996

유형자산처분이익

(8,511,600)

(500,000)

유형자산처분손실

260,283,347

19,619,305

유형자산손상차손

663,615,954

무형자산처분이익

185,900,000

현재가치할인차금

9,163,988

사외적립기대수익

5,473,223

재고자산평가손실

256,910,579

(627,916,321)

자산부채의 증감

15,493,775,114

1,914,800,371

매출채권

89,396,826

(335,788,703)

기타채권

(18,037,429)

(113,196,253)

기타채무

775,971,068

(395,431,020)

기타자산

(1,318,983,382)

(176,337,554)

재고자산

2,028,961,693

(250,430,297)

매입채무

6,061,938,209

2,427,697,272

기타부채

8,306,970,418

1,101,580,382

충당부채

(270,138,381)

(179,558,596)

퇴직금의 지급

(162,303,908)

(163,734,860)

이자수취(영업)

4,175,363

4,122,926

이자지급(영업)

(939,936,004)

(492,087,578)

법인세납부(환급)

574,350

7,694,960

투자활동현금흐름

(26,402,515,292)

(3,514,161,993)

단기금융상품의 취득

(5,714,980,000)

단기대여금및수취채권의 취득

(5,362,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분

1,415,750,000

매도가능금융자산의 감소

2,006,777

임차보증금의 증가

(296,280,500)

(71,910,000)

임차보증금의 감소

6,000,000

유동성장기대여금의 감소

1,206,904

1,215,851

장기금융상품의 증가

(13,731,160)

유형자산의 처분

33,511,600

73,602,300

유형자산의 취득

(16,239,311,869)

(3,240,868,250)

무형자산의 취득

(234,687,044)

(276,201,894)

재무활동현금흐름

9,980,218,539

(1,895,481,807)

단기차입금의 차입

11,815,000,000

단기차입금의 상환

(4,550,000,000)

(2,850,000,000)

장기차입금의 차입

3,200,000,000

10,150,000,000

장기차입금의 상환

(5,064,220,000)

유동성장기차입금의 상환

(900,000,000)

(4,114,250,000)

금융리스부채의 증가

425,287,869

유상증자

(10,069,330)

(17,011,807)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(269,014,167)

526,599,542

기초현금및현금성자산

1,089,067,348

1,241,619,830

기말현금및현금성자산

820,053,181

1,768,219,372

5. 재무제표 주석

제 45 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제 44 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지

주식회사 지코

1. 회사의 개요

주식회사 지코(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며 아산 영인과 경주에 공장이 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업으로서, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다.

당분기말
현재 당사의 자본금은
28,916백만원
이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율 (주)

지코홀딩스(주)
9,745,237
16.85

(주)코다코
6,190,902
10.71

주식회사셉틸리언
2,200,000
3.80

주식회사트러스트올
2,185,965
3.78

자기주식
28,190
0.05

기타
37,481,061
64.81

합 계
57,831,355
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연자채무제표를 함계이용하여야 합니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호 (약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.

2) 리스이용자
당사는 부동산, 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타지급채무 항목에 포함하고 있습니다. 

① 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용

3) 재무제표에 미치는 영향
당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
최초적용일
 (2019년 01월 01일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산
67,121

리스부채
67,121

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 4.47%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 422,594천원과 리스부채 425,288천원을 인식하였습니다. 또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 67,012천원과 이자비용 4,082천원을 인식하였습니다.

3. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
2,321

보통예금
817,732
1,089,067

합 계
820,053
1,089,067

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
내 역
당분기말
전기말

단기금융상품
담보제공
3,700,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
6,017,933
-
6,107,329
-

차감:대손충당금
(81,183)
-
(81,183)
-

매출채권(순액)
5,936,749
-
6,026,146
-

미수금
3,316,854
-
3,319,402
-

차감:대손충당금
(3,276,375)
-
(3,296,961)
-

미수금(순액)
40,478
-
22,441
-

합 계
5,977,228
-
6,048,587
-

(2)신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 약정상 회수기일인 60일을 초과하는 매출채권에 대해서는 거래처별 개별분석을 수행하여 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태를 근거로 미회수 추정금액을 산출하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
60~90일
90일~120일
120일 초과
합 계

매출채권

미수금
2,500

3,312,836
3,315,336

합 계
2,500

3,312,836
3,315,336

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
60~90일
90일~120일
120일 초과
합 계

매출채권

미수금

합 계

2
) 보
고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
60~90일
90일~120일
120일 초과
합 계

매출채권
-
-
81,183
81,183

미수금
-
-
3,276,375
3,276,375

합 계
-
-
3,357,559
3,357,559

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
60~90일
90일~120일
120일 초과
합 계

매출채권
-
-
81,183
81,183

미수금
-
-
3,296,961
3,296,961

합 계
-
-
3,378,144
3,378,144

3) 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
3,378,144

3,404,736

대손상각비

제각
(20,586)

(26,592)

기타의대손상각비

기말금액
3,357,559

3,378,144

6. 공정가치금융자산(매도가능금융자산)

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분상품

상장주식

1,972

비상장주식
181,500
181,500

출자금
1,800
1,800

채무상품

유가증권신탁

합 계
183,300
185,272

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

임직원 장기대여금

3

기타 대여금
4,025,000
102,454

미수수익
28,866

보증금
384,618
103,502

합 계
4,438,484
205,959

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산
4,053,866
102,454

비유동자산
384,618
103,505

합 계
4,438,484
205,959

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
1,837,986
(116,973)
1,721,013
3,298,827
(9,802)
3,289,025

재공품
70,167
(2,426)
67,741
693,751
(1,877)
691,874

원재료
2,121,874
(125,503)
1,996,371
2,038,424
(8,922)
2,029,502

저장품
550,478
(172,067)
378,410
578,465
(139,459)
439,006

미착상품

합 계
4,580,505
(416,970)
4,163,535
6,609,467
(160,059)
6,449,407

당분기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 57,442,069,961원 입니다(전분기 : 57,559,653,543원). 당사가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실액은 256,910,579원 이며 전분기중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입액은 627,916,321원 입니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
408,891
393,573

선급비용
11,984
6,945

부가세대급금
935,927
304,408

합 계
1,356,803
704,926

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주요영업활동
영업
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

고요지코코리아
(주1)
자동차 엔진용
부품제조
대한민국
15.6
1,500,000
321,115
15.6
1,500,000
229,549

(주1)
관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

관계기업명
기초
지분법손익
기말

고요지코코리아
229,549
91,566
321,115

(전 기)
(단위 : 천원)

관계기업명
기초
지분법손익
기말

고요지코코리아
173,346
56,203
229,549

(3)
보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아의 요약 재무정보
는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산
6,037,386
5,474,180

비유동자산
8,026,374
9,323,597

자산계
14,063,760
14,797,777

유동부채
11,924,118
12,610,246

비유동부채
82,845
716,755

부채계
12,006,964
13,327,001

자본계
2,056,796
1,470,776

매출액
12,297,432
14,551,433

계속영업손익
675,646
359,702

총포괄손익
675,646
359,702

(4)
보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

관계기업 기말 순자산(A)
2,056,796
1,470,776

지분율(B)
0
0

순자산 지분금액(AXB)
321,115
229,549

장부금액
321,115
229,549

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구
집기비품
건설중인자산
합 계

취득원가
14,499,287
13,815,419
2,640,911
31,441,918
66,538
2,022,536
1,059,391
16,345,875
81,891,876

감가상각누계액

(3,245,740)
(999,064)
(13,462,946)
(62,272)
(1,472,689)
(449,407)

(19,692,117)

손상차손

(625,962)

(37,654)

(663,616)

장부금액
14,499,287
10,569,680
1,641,847
17,353,010
4,267
512,193
609,984
16,345,875
61,536,142

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구
집기비품
건설중인자산
합 계

취득원가
14,499,287
13,815,419
2,491,260
29,722,925
212,829
16,283,581
5,254,371
9,474,000
91,753,671

감가상각누계액

(2,990,724)
(1,072,064)
(18,594,942)
(206,562)
(15,800,647)
(4,784,026)

(43,448,965)

장부금액
14,499,287
10,824,696
1,419,196
11,127,983
6,267
482,933
470,345
9,474,000
48,304,706

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구
집기비품
건설중인자산
합 계

기초금액
14,499,287
10,824,696
1,419,196
11,127,983
6,267
482,933
470,345
9,474,000
48,304,706

취득액

66,400
4,342,258

162,307
265,734
11,377,199
16,213,898

처분

(306,051)
(800)
(13,538)
(6,891)

(327,280)

감가상각비

(255,016)
(90,749)
(1,235,437)
(1,200)
(313,206)
(121,372)

(2,016,980)

손상차손

(625,962)

(37,654)

(663,616)

대체

247,000
4,050,219

231,350
2,169
(4,505,324)
25,414

당분기말금액
14,499,287
10,569,680
1,641,847
17,353,010
4,267
512,193
609,984
16,345,875
61,536,142

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구
집기비품
건설중인자산
합 계

기초금액
14,499,287
11,164,717
1,358,780
11,828,529
9,467
526,160
493,233
256,600
40,136,773

취득액

140,822
369,999

355,578
143,155
9,999,550
11,009,105

처분

(92,722)

(92,722)

감가상각비

(340,022)
(111,156)
(1,470,784)
(3,200)
(448,605)
(167,184)

(2,540,950)

대체

30,750
492,960

49,800
1,140
(782,150)
(207,500)

전기말금액
14,499,287
10,824,696
1,419,196
11,127,983
6,267
482,933
470,345
9,474,000
48,304,706

(3) 담보로 제공된 자산
장부금액 32,229,362,261원의 토지,건물 및 기계장치가 당분기말 현재 당사의 장/단기차입금과 관련하여 하나은행, SBI저축은행에 담보로 제공되고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
회원권
개발비
산업재산권
소프트웨어
합 계

취득원가
92,962
1,125,004
14,911
170,297
1,403,173

상각누계액

(474,036)
(7,316)
(47,792)
(529,144)

손상누계액
(65,132)
(371,128)

(436,260)

장부금액
27,830
279,840
7,595
122,505
437,769

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회원권
개발비
산업재산권
소프트웨어
합 계

취득원가
92,962
1,096,217
14,911
122,397
1,326,486

상각누계액

(363,221)
(6,198)
(23,511)
(392,930)

손상누계액
(65,132)
(371,128)

(436,260)

장부금액
27,830
361,867
8,713
98,886
497,296

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
회원권
개발비
산업재산권
소프트웨어
합 계

기초금액
27,830
361,867
8,713
98,886
497,296

증가

214,687

47,900
262,587

상각

(110,814)
(1,118)
(24,281)
(136,214)

처분

대체

(185,900)

(185,900)

손상차손

기말금액
27,830
279,840
7,595
122,505
437,769

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회원권
개발비
산업재산권
소프트웨어
합 계

기초금액
46,481
371,128
10,204
94,665
522,478

증가

361,867

26,500
388,367

상각

(1,491)
(22,279)
(23,770)

처분

대체

손상차손
(18,651)
(371,128)

(389,779)

기말금액
27,830
361,867
8,713
98,886
497,296

13. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 취득가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
기초(전환)
증가
감소
당분기말

사용권자산(부동산)
28,126
241,520

269,646

사용권자산(차량)
38,995
180,965

219,960

합 계
67,121
422,485

489,606

(2) 당분기 중 감가상각누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
기초(전환)
증가
감소
당분기말

사용권자산(부동산)

32,462

32,462

사용권자산(차량)

34,550

34,550

합 계

67,012

67,012

(3) 당분기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
기초(전환)
증가
감소
당분기말

사용권자산(부동산)
28,126
241,520
(32,462)
237,184

사용권자산(차량)
38,995
180,965
(34,550)
185,410

합 계
67,121
422,485
(67,012)
422,594

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
15,714,553

9,652,614

미지급금
8,378,880
5,636
193,868

미지급비용
1,481,009
194,232
727,931
181,090

합 계
25,574,442
199,868
10,574,414
181,090

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
10,815,000

3,550,000

장기차입금
1,550,000
14,400,000
1,200,000
12,450,000

합 계
12,365,000
14,400,000
4,750,000
12,450,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
차입처
이자율
당분기말
전기말

원화차입금
SBI저축은행
6.010%
3,000,000
3,000,000

기업은행
6.24%~6.26%

300,000

수협은행
2.200%
1,360,000

수협은행
2.200%
255,000

수협은행
2.150%
800,000

수협은행
2.150%
150,000

샘골농협
3.500%
400,000

샘골농협
3.400%
500,000

샘골농협
3.500%
100,000

하나은행
8.354%
1,000,000

하나은행
8.354%
3,000,000

현대파워텍
2.930%
250,000
250,000

합 계
10,815,000
3,550,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
차입처
이자율
만기
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기
차입금
하나은행
6.78%
2023.11.09
350,000
2,650,000

3,000,000

6.73%
2021.09.27

2,850,000

2,850,000

5.85%
2021.09.27
1,200,000
4,900,000
1,200,000
5,800,000

SBI저축은행
6.65%
2020.12.27

3,200,000

6.86%
2020.12.27

800,000

800,000

합 계
1,550,000
14,400,000
1,200,000
12,450,000

당기말 현재 장단기차입금에 대하여 장부금액 32,229,362,261원의 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2020년
1,550,000

2021년
12,350,000

2022년
600,000

2023년
600,000

2024년 이후
850,000

합 계
15,950,000

16. 리스부채

당분기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
기초(전환)
증가
감소(*)
유동성대체
당분기말

사용권자산(부동산)
28,126
231,965
(21,453)
(125,616)
113,022

사용권자산(차량)
38,995
180,965
(33,310)
(73,074)
113,576

합 계
67,121
412,930
(54,763)
(198,690)
226,598

(*) 리스부채 상각으로 인한 감소분입니다.

17. 확정급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말의 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분
당분기말
전기말

할인율
2.44%
2.44%

기대임금상승률
3.63%
3.63%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,859,080
4,474,854

사외적립자산
(400,111)
(200,111)

국민연금전환금
(1,153)
(1,153)

합계
4,457,817
4,273,590

(3) 당분기말 및 전기말의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
4,474,854
(201,264)
4,273,590

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
468,774

468,774

이자비용(이자수익)
77,756

77,756

사외적립자산의 기대수익

소 계
546,530

546,530

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

소 계

당기기여금 불입액

(200,000)
(200,000)

지급액
(162,304)

(162,304)

기말
4,859,080
(401,264)
4,457,817

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
4,264,220
(1,153)
4,263,067

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
648,765

648,765

이자비용(이자수익)
120,473

120,473

사외적립자산의 기대수익

(111)
(111)

소 계
769,238

769,238

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(226,260)

(226,260)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(139,716)

(139,716)

소 계
(365,976)

(365,976)

제도에서 지급한 금액

(200,000)
(200,000)

지급액
(192,628)

(192,628)

기말
4,474,854
(201,264)
4,273,590

한편 당기말 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기말 인식액 중 275,224,924원(전기 : 295,327,542원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

채무상품
1,153
1,153

정기예금
400,111
200,111

합 계
401,264
201,264

18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
기초
전입
사용
기말

판매보증충당부채
379,193
270,138
(270,138)
379,193

(전 기)
(단위: 천원)

구 분
기초
전입
사용
기말

판매보증충당부채
435,178
241,672
(297,658)
379,193

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
7,800
2,331

예수금
204,107
124,462

미지급비용(연월차)
195,127
130,383

합 계
407,034
257,176

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당분기말
전기말

보통주
200,000,000주
57,831,355주
500원
28,915,678
22,502,090

우선주
20,000,000주

500원

2,569,373

합 계
27,830,080,000
25,071,462,500

한편 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 28,190주입니다. 2019년 6월 18일 전환우선주의 보통주 전환청구로 인하여 전환우선주 자본금이 보통주 자본금으로 전환 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당분기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액
주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초
50,521,414
25,260,707
5,138,746
2,569,373
45,004,179
22,502,090
5,138,746
2,569,373

전환우선주 보통주 전환
7,309,941
3,654,971
(5,138,746)
(2,569,373)

유상증자

전환사채전환

5,517,235
2,758,618

기말
57,831,355
28,915,678

50,521,414
25,260,707
5,138,746
2,569,373

21. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
9,034,112
10,129,779

기타자본잉여금
84,909
84,909

주식매수선택권
37,351

자기주식
(31,996)
(31,996)

전환권대가
503,420
503,420

합 계
9,627,796
10,686,112

22. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
300,000
300,000

임의적립금
7,670,000
7,670,000

미처리결손금
(23,395,369)
(19,660,252)

합 계
(15,425,369)
(11,690,252)

(주1)

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초금액
(11,690,252)
(14,891,498)

당분기순이익(손실)
(3,735,117)
2,835,270

보험수리적손익

365,976

기말금액
(15,425,369)
(11,690,252)

(3) 결손금처리계산서

 결 손 금 처 리 계 산 서
 ==================

제 44기 
3분기

2019년
01월
01일

부터
제 43 기

2018년
01월
01일

부터

2019년 9월 30일
까지
2018년 12월 31일
까지

처리예정일

2020년
03월

주식회사 지코
(단위: 천원)

과 목
당분기
전기

Ⅰ.미처리결손금

(23,395,369)

(19,660,252)

1.전기이월미처리결손금
(19,660,252)

(22,861,498)

2.당분기순이익 (손실)
(3,735,117)

2,835,270

3.확정급여제도의 재측정요소

365,976

Ⅱ.잉여금 및 결손금처리액

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(23,395,369)

(19,660,252)

23. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가손익

(5,232)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
(5,508)
(4,930)

매도가능금융자산의 재평가료인한 순평가차익

(578)

매도가능금융자산의 처분*
5,508

기말금액

(5,508)

* 당분기중 매도가능증권(쌍용자동차 주식)을 매각 하였습니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급료
500,887
1,233,578
262,468
780,632

퇴직급여
29,871
89,614
27,224
81,672

복리후생비
58,379
133,738
32,452
98,549

차량유지비
14,909
37,625
14,689
37,443

소모품비
7,419
10,645
887
3,382

여비교통비
4,616
31,057
1,280
5,634

접대비
9,347
18,640
1,846
4,515

세금과공과

도서인쇄비
485
1,577
61
435

수리비
16,009
16,009

보험료
3,666
11,345
3,429
11,144

주식보상비용
17,138
37,351

지급수수료
139,176
318,338
60,897
331,283

운반비

7

8

경조비
790
1,440
1,990
4,640

통신비
1,143
2,892
786
2,738

회비

10,240

10,240

무형자산상각비
49,577
111,933
373
1,118

감가상각비
57,551
60,343
1,314
3,823

판매보증비
79,333
270,138
72,379
179,559

대손상각비

포장비
9,203
31,478
6,298
23,573

광고선전비

900

지급임차료
4,113
11,461
4,200
12,600

교육비
44
503

경상개발비
246,928
543,865
137,492
522,050

합 계
1,250,585
2,983,819
630,065
2,115,938

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료매각이익
5,799
5,799

38,125

유형자산처분이익
438
8,512
500
500

수입임대료
7,800
18,900
6,300
10,800

잡이익
12,076
37,592
7,746
62,356

대손충당금환입

20,586

합 계
26,114
91,388
14,546
111,781

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료처분손실

14,534

매도가능증권처분손실
5,473
5,473

유형자산처분손실
260,283
260,283

19,619

잡손실
6
11,247
5,552
7,119

유형자산손상차손
663,616
663,616

합 계
929,379
940,620
5,552
41,272

26. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
30,231
33,041
1,244
4,123

단기금융상품평가이익
14,980
14,980

합 계
45,211
48,021
1,244
4,123

27. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

일반차입금이자
333,008
823,204
87,868
286,198

전환사채이자
60,493
179,507
60,493
265,651

합 계
393,501
1,002,711
148,361
551,849

28. 법인세

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기에 손실이 발생하여 인식한 법인세비용이 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

판매비와관리비
매출원가
합 계
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의변동

제품

1,568,012
1,568,012

(262,240)
(262,240)

상품

재공품

624,134
624,134

(177,558)
(177,558)

사용된 원재료

45,519,627
45,519,627

47,145,281
47,145,281

종업원급여
1,323,192
4,090,443
5,413,634
862,304
3,816,496
4,678,801

감가상각비 및 기타상각비
172,276
2,086,430
2,258,706
4,941
1,908,798
1,913,739

지급수수료
318,338
1,502,948
1,821,286
331,283
1,083,389
1,414,673

외주가공비

838,273
838,273

1,125,956
1,125,956

기타
1,170,013
2,918,743
4,088,756
917,409
2,302,521
3,219,930

합계
2,983,819
59,148,609
62,132,428
2,115,938
56,942,644
59,058,582

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당손익
(50)
(69)
7
39

(2) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당이익(손실)계산시 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당손익계산에 사용된 순손실
(2,915,606)
(3,735,117)
341,618
1,907,738

(단위 : 천주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당손익계산을 위한 가중평균유통보통주식수
57,803
53,883
49,083
49,083

당분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(57,803,165주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하고 당분기 발행된 신규 발행한 주식의 일수를 고려하여 산출하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(49,111,454주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하여 산출하였습니다.

31. 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채
62,268,180
36,895,461

자본
23,118,105
26,820,432

부채비율
269%
138%

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기말
(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금
4,750,000
7,615,000
12,365,000

장기차입금
12,450,000
1,950,000
14,400,000

전환사채
4,000,000

4,000,000

합 계
21,200,000
9,565,000
30,765,000

2) 전기말
(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금
7,214,250
(2,464,250)
4,750,000

장기차입금
5,064,220
7,385,780
12,450,000

전환사채
7,928,979
(3,928,979)
4,000,000

합 계
20,207,449
992,551
21,200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

현금및현금성자산

단기금융상품

매출채권및기타채권
5,977,228

5,977,228

기타금융자산
4,438,484

4,438,484

장기금융상품

기타포괄손익-공정가치금융자산

183,300

183,300

매도가능금융자산

만기보유금융자산

합 계
10,415,712
183,300

10,599,012

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 
 금융부채
합 계

기타유동금융부채

30,000
30,000

매입채무및기타채무

25,774,311
25,774,311

차입금

26,765,000
26,765,000

전환사채

4,000,000
4,000,000

합 계

56,569,311
56,569,311

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산

단기금융상품

매출채권및기타채권
6,048,587

6,048,587

기타금융자산
205,959

205,959

장기금융상품

기타포괄손익-공정가치금융자산

185,272

185,272

매도가능금융자산

만기보유금융자산

합 계
6,254,546
185,272

6,439,818

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

당기손익인식금융부채

30,000
30,000

매입채무및기타채무

10,755,503
10,755,503

차입금

17,200,000
17,200,000

전환사채

4,000,000
4,000,000

합 계

31,985,503
31,985,503

(4) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

1) 시장위험

당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

-

당기말 당사의 당기손익은
133,825천원 감소/증가(전기말:
83,250천
원 감소/증가)할것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

3) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균
 유효이자율(%)
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
-
9,889,941
15,631,337

25,521,277

변동금리부 부채
6.7%

300,000
1,250,000
14,400,000

15,950,000

고정금리부 부채
4.3%

3,065,000
4,500,000

7,565,000

합 계

9,889,941
18,996,337
5,750,000
14,400,000

49,036,277

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
가중평균
 유효이자율(%)
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
-
7,113
3,422
250

10,786

변동금리부 부채
4.5%

4,750
12,450

17,200

고정금리부 부채
6.0%

4,000

4,000

합 계

7,113
3,422
5,000
16,450

31,986

(5) 금융상품의 공정가치

1)
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

기타금융자산

대여금
4,025,000
4,025,000
102,454
102,454

보증금
384,618
384,618
103,502
103,502

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

-

(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3)
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
0

0

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
1,972

1,972

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주
내 역
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식(주1)
181,500
181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
고요지코코리아

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
지코홀딩스㈜

당기 경영진 및 최대주주 변경 등에 따라 기존 특수관계자 ㈜코다코, ㈜엔케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V.를 특수관계자에서 제외 되었으며 ㈜지코홀딩스가 특수관계자로 포함되었습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출거래 등
매입거래 등

원재료 매입
유형자산 매입
기타
매입거래 계

관계기업
고요지코코리아
-
11,700,241

10,145
11,710,386

유의적인 영향력을 행사하는 기업
지코홀딩스㈜
-

합 계
-
11,700,241

10,145
11,710,386

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출거래 등
매입거래 등

원재료 매입
유형자산 매입
기타
매입거래 계

관계기업
고요지코코리아

9,307,368

12,204
9,319,571

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜코다코
188,675
4,943,346

4,943,346

기타특수관계자
㈜엔케이디씨
67,074
2,763,528
54,456
4,247
2,822,231

기타특수관계자
㈜코다코글로벌

기타특수관계자
MKDC S.A. DE C.V

합 계
255,748
17,014,242
54,456
16,451
17,085,148

2) 당분기말과 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

단기대여금
미수수익
채권 계
매입채무
미지급금
선수금
전환사채
채무 계

관계기업
고요지코코리아

3,554,572
2,585

3,557,157

유의적인 영향력을 행사하는 기업
지코홀딩스㈜
3,650,000
20,728
3,670,728

7,800
4,000,000
4,007,800

합 계
3,650,000
20,728
3,670,728
3,554,572
2,585
7,800
4,000,000
7,564,957

※ 보고서 제출기준 현재 지코홀딩스(주)의 단기대여금 잔액은 1,573백만원 입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
선급금
채권 계
매입채무
미지급금
전환사채
채무 계

관계기업
고요지코코리아

2,568,222
1,204

2,569,426

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜코다코
184,721

184,721
1,014,395

1,014,395

기타특수관계자
㈜엔케이디씨

797,852
3,004
4,000,000
4,800,856

기타특수관계자
㈜코다코글로벌

기타특수관계자
MKDC S.A. DE C.V

합 계
184,721

184,721
4,380,468
4,208
4,000,000
8,384,676

3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
619,994
291,500

33.우발사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처의 파산 등의 사유로 인하여 동 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.

(2) 단기매매차익 취득사실
당분기말 현재 당사(원고, 피항소인)는 과거 당사의 주요주주이었던 에이오엔비지엔 유한회사(피고, 항소인)가 2016년 중 단기매매차익 868,774천원을 취득하였다는 사실을 금융감독원으로부터 통보받아 이에 따른 반환청구계획에 따른 반환청구 소송에서 1심, 2심, 3심 모두 승소하였습니다. 단기매매차익은 1심 반환청구소송에서 승소하여 상기 매매차익을 2018년도 중 회수하였습니다.

34. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수주에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

제품 및 상품매출
59,935,914
61,175,116

합 계
59,935,914
61,175,116

(2)지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

또한, 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기말과 전분기말 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당분기말
전분기말

매출처 A
19,299,158
18,482,193

매출처 B
9,895,139
11,573,335

매출처 C
9,369,395
10,346,810

매출처 D
10,751,264
9,237,383

합 계
49,314,956
49,639,720

35. 전환사채

(1) 당사는 2017년 01월 24일에 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 하였는 바, 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말
상환방법

전환사채

4,000,000
4,000,000
만기일시상환

가산: 사채상환할증금

-
-
-

차감: 전환권조정

-
-
-

장부금액

4,000,000
4,000,000
-

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

내 용
제25회 무보증 전환사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2017년 01월 24일

만기일
2020년 01월 24일

조기상환청구권(주1)
사채발행 1년이후 시점부터 3개월마다 상환청구 가능

상환방법
만기일시상환

이자지급방법
매월 후급

표면이자율
6.00%

만기이자율
6.00%

전환청구기간
2018년 01월 24일 ~ 2019년 12월 24일

전환비율
사채 권면 금액의 100%

전환가격(주2)
금725원

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

주1) 전환사채의 만기일이 2020년으로 되어있으나 투자자에게 조기상환청구권이 있으므로 이를 유동부채로 분류하였습니다.

주2) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 사채발행이후 6개월부터 3개월마다 시가하락분을 반영하여 전환가격을 조정합니다. 최초 전환가격은 987원 입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1). 대손충당금 설정상황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

제45기 3분기
매출채권
6,018
81
1.35

미 수 금
3,317
3,276
98.78

선 급 금
409

미수수익
29

합 계
9,773
3,358
34.36

제44기
매출채권
6,107
81
1.33

미 수 금
3,319
3,297
99.32

선 급 금
394

미수수익

합 계
9,820
3,378
34.40

제43기
매출채권
6,332
81
1.28

미 수 금
3,612
3,324
92.02

선 급 금
3

미수수익

합 계
9,947
3,405
34.23

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제45기 3분기
제44기
제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,357,559

3,404,736

3,404,736

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-26,592
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계

3,357,559

3,378,144
3,404,736

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
받을 어음
460,163
-
-
-
460,163

외상매출금
5,557,770
-
-
-
5,557,770

합 계
6,017,933
-
-
-
6,017,933

구성비율
100%
0%
0%
0%
100%

(2) 재고자산의 현황 등
 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 재고자산의 최근 실사 현황은

18년 12월 31일날 외부감사인 참여아래 실사하였으며, 장기화재고는 발생하지 아니하였습니다. 
최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제45기 3분기
제44기
제43기
비고

자동차 부문
제 품
1,721,013
3,289,025
1,875,226
-

재공품
67,741
691,874
417,742
-

원재료
1,996,371
2,029,502
1,617,683
-

저장품
378,410
439,006
376,704
-

기 타
0
0
-
-

소 계
4,163,535
6,449,407
4,287,354
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
4.88%
10.12%
8.02%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
37.91회
37.21회
36.75회
-

2) 재고자산의 실사내용
 - 재고자산의 실사일자 : 12월말 기준
 - 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하되, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 
 Sample 조사 실시(12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 
 공인회계사의 입회하에 실시)
 - 당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로
 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계
 연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 
 가액으로하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기에 매출원가에 가산된 재고자산
 평가손실은 없습니다.

(3) 공정가치평가 내역

1)
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

기타금융자산

대여금
4,025,000
4,025,000
102,454
102,454

보증금
384,618
384,618
103,502
103,502

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

-

(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3)
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
0

0

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식
1,972

1,972

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주
내 역
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식(주1)
181,500
181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(4) 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)지코
회사채
사모
2015년 11월 05일
2,000
표면 : 0
만기 : 4
-
2018년 11월 05일
전액
주식전환
-

(주)지코
회사채
사모
2017년 01월 24일
8,000
표면 : 6
만기 : 6
-
2020년 01월 24일
40억원 일부 주식전환
-

합 계
-
-
-
10,000
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2019년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
4,000
-
-
-
-
-
-
4,000

합계
4,000
-
-
-
-
-
-
4,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제45기 상반기
신우회계법인
의견거절
-

제44기(전기)
새시대회계법인
적정
-

제43기(전전기)
한영회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제45기(당기)
신우회계법인
외부회계감사
110,000,000
-

제44기(전기)
새시대회계법인
외부회계감사
160,000,000
945

제43기(전전기)
한영회계법인
외부회계감사
160,000,000
1,707

- 보수금액은 연간금액이며, 내부회계관리제도 검토보수가 포함되어 있습니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제45기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

제44기(전기)
-
-
-
-
-

제43기(전전기)
-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항 
 (1) 이사회의 구성에 관한 사항
 (가) 이사회의 권한 내용
- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 등에 관한 중요한 사항을 결의 한다.
- 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결의한다.
- 이사회는 대표이사 회장, 대표이사 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 등을 선임할 수 있다.
- 중요한 자산의 처분, 양도, 대규모 재산의 차입등의 결의
- 업무집행 및 지배인 선임 또는 해임, 지점의 설립, 이전 또는 폐지 등 결의
- 이사의 집무 집행을 감독
 (2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

 1) 구성 
 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사와 4명의 사외이사 등 10명으로 구성되어 있습니다
 가) 이사 및 감사는 정관 제 30조에 따라 주주총회에서 선임한다.

 2) 이사회의 소집
 이사회의 소집은 정관 제 37조에 따라 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

 3) 이사회의 결의방법
 가) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
 나) 이사회의 의장은 정관 제 37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
 다) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다.

4) 이사회 결의사항

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사
참석여부
비 고

1
2019.01.24
2018년 내부결산 재무제표 승인의 건
가결
참석
-

2
2019.01.24
내부회계관리자의 운영실태 및 평가보고 건
가결
참석
-

3
2019.03.08
주식매수선택권 부여 승인의 건
가결
참석
-

4
2019.03.08
제44기 정기주주총회 소집결의 및 부의내용의 건
가결
참석
-

5
2019.03.13
제44기 정기주주총회 소집결의 및 부의내용 정정의 건
가결
참석
-

6
2019.03.13
주식매수선택권 부여 승인(2019.03.08 자) 변경의 건
가결
참석
-

7
2019.03.25
제44기 영업보고서 보고의 건
가결
참석
-

8
2019.03.28
대표이사 변경의 건
가결
참석
-

9
2019.03.28
2018년도 공정거래원칙 이행상황 평가결과 보고의 건
가결
참석
-

10
2019.06.13
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
참석
-

11
2019.06.21
전환우선주 전환비율 조정의 건
가결
참석
-

12
2019.07.12
임시주주총회 소집 결의 정정의 건
가결
참석
-

13
2019.07.29
대표이사 변경의 건/이사회운영규정 개정의 건
이사회의장 선임의 건/특수관계자와의 거래승인의 건
가결
참석
-

14
2019.08.07
기채의 건
가결
참석
-

15
2019.08.12
기채의 건
가결
참석
-

16
2019.08.16
기채의 건
가결
참석
-

17
2019.08.21
기채의 건
가결
참석
-

18
2019.08.22
기채의 건
가결
참석
-

19
2019.09.02
자동차 운용리스 차입의 건
가결
참석
-

20
2019.09.19
임시주주총회 소집 결의의 건/대표이사 추가 선임의 건
가결
참석
-

21
2019.09.19
이사회운영규정 일부 개정의 건
가결
참석
-

22
2019.09.23
제26회 사모 담보부 전환사채 발행의 건
가결
참석
-

-
각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

5) 이사의 독립성
사내이사는 비 독립적이며 사외이사는 독립적입니다
당사의 이사 10명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다.

이 사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의 
거래
최대주주
등 과의 관계

김 형 철
이사회
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
총괄
-
-

신 승 균
이사회
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
총괄
-
-

신 달 석
이사회
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
총괄

-

인 현 환
이사회
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
경영
-
-

이 동 호
이사회
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
자문
-
-

인 귀 승
이사회
당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
자문
-
-

조 윤 수
이사회
이사회 기능 강화
사외이사
-
-

이 주 환
이사회
이사회 기능 강화
사외이사
-
-

박 성 민
이사회
이사회 기능 강화
사외이사
-
-

현 병 택
이사회
이사회 기능 강화
사외이사
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

-
-
-

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
1
대리(4년)
2019년 부서별 정기감사 및 특별감사 실시

가. 감사에 관한 사항
 당사의 감사는 정관 제 35조에 의거하여 다음과 같은 직무를 수행한다.
 - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다
 - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
 - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

나. 감사의 주요활동 내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2019.01.24
2018년 내부결산 재무제표 승인의 건
가결
-

2
2019.01.24
내부회계관리자의 운영실태 및 평가보고 건
가결
-

3
2019.03.08
주식매수선택권 부여 승인의 건
가결
-

4
2019.03.08
제44기 정기주주총회 소집결의 및 부의내용의 건
가결
-

5
2019.03.13
제44기 정기주주총회 소집결의 및 부의내용 정정의 건
가결
-

6
2019.03.13
주식매수선택권 부여 승인(2019.03.08 자) 변경의 건
가결
-

7
2019.03.25
제44기 영업보고서 보고의 건
가결
-

8
2019.03.28
대표이사 변경의 건
가결
-

9
2019.03.28
2018년도 공정거래원칙 이행상황 평가결과 보고의 건
가결
-

10
2019.06.13
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
-

11
2019.06.21
전환우선주 전환비율 조정의 건
가결
-

12
2019.07.12
임시주주총회 소집 결의 정정의 건
가결
-

13
2019.07.29
대표이사 변경의 건/이사회운영규정 개정의 건
이사회의장 선임의 건/특수관계자와의 거래승인의 건
가결
-

14
2019.08.07
기채의 건
가결
-

15
2019.08.12
기채의 건
가결
-

16
2019.08.16
기채의 건
가결
-

17
2019.08.21
기채의 건
가결
-

18
2019.08.22
기채의 건
가결

19
2019.09.02
자동차 운용리스 차입의 건
가결

20
2019.09.19
임시주주총회 소집 결의의 건/대표이사 추가 선임의 건
가결

21
2019.09.19
이사회운영규정 일부 개정의 건
가결

22
2019.09.23
제26회 사모 담보부 전환사채 발행의 건
가결

다. 감사의 인적 사항

성 명
주 요 경 력
비 고

김지웅
(상근)
- (유)영일세무법인 대표이사
- 한성대학교 경영학부 겸임교수 
- 숭실대학교 벤처경영학과 겸임교수
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관 제30조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.

당사 정관의 기재사항은 기 공시된
사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. (44기 사업보고서)

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

지코홀딩스(주)
최대주주
보통주
0
0.00
9,605,227
16.61
-

계
보통주
0
0.00
9,605,227
16.61
-

-
-
-
-
-
-

*. 2019년 8월 9일 당사 최대주주는 (주)코다코에서 지코홀딩스(주)로 변경 되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

지코홀딩스(주)
1
조윤수
-
-
-
김영미
46.00

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

-
-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
지코홀딩스(주)

자산총계
100

부채총계
-

자본총계
100

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

※ 지코홀딩스(주)는 2019.5.19 설립되어 최근 사업연도 재무제표가 작성되지 않음.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

구분
내용

최대주주명
지코홀딩스(주)

설립일
2019년 5월 29일

소재지
서울특별시 송파구 송파대로 467

상장여부
비상장

주요사업
기업의 구조조정 및 투자로 인한 자금조달업무
벤처기업, 성장성 있는 사업 등에 대한 투자 및 구조조정
신규사업 등에 펀드 조성 및 유사자금조달
기업의 인수 또는 합병으로 인한 시너지 창출
부동산사업 및 유산 업무에 대한 투자 및 펀드조성
기타사업에 관한 타당성 분석으로 신규 성장성 있는 기타사업에 관한 투자 및 분석, 컨설팅

3. 최대주주등의 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2015년 01월 12일
엄은종 외 6명
7,131,050
25.73
-
-

2017년 01월 13일
주식회사 맨하탄에셋
2,871,736
6.38
주식및경영권양수도계약
-

2017년 04월 13일
주식회사 코다코
3,417,387
7.59
주식및경영권양수도계약
-

2019년 08월 09일
지코홀딩스 주식회사
6,740,129
11.65
주식및경영권양수도계약
-

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
지코홀딩스 주식회사
9,605,227
16.61
-

주식회사 코다코
6,604,695
11.42
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,192
99.92
38,146,794
77.50
-

5. 주식의 사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용
주1)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
주2)

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종)

명의개서대리인
주3)

주주의 특전
-
공고게재신문
한국경제신문

주1)

제 10조(신주인수권)
1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
2. 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우
2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우
4) 상법 제 340조의 2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6) 신기술 도입, 재무구조개선, 경영정상화 계획 등 회사의 경영 목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 외국금융기관, 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7) 신기술 도입, 재무구조개선, 경영정상화 계획 등 회사의 경영목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 법인, 조합, 금융기관, 개인, 회사의 임직원 및 관계사의 임직원, 우리사주조합 등에게 신주를 발행하는 경우
8) 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우
3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

주2)
제 13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
3. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

주3)
제11조(명의개서대리인)
1. 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.
2. 명의 개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.
3. 이 회사의 주주명부 또는 그 부분을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

6. 주가 및 주식거래 실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
 가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류
4월
5월
6월
7월
8월
9월

보통주
(010580)
주 가
최 고
851
842
944
899
893
893

최 저
684
751
813
799
741
801

평 균
783
798
893
842
808
839

거래량
최 고
2,317,861
899,781
9,589,933
2,248,058
5,597,200
1,504,493

최 저
99,916
103,788
234,493
327,818
275,298
179,626

월 간
12,193,607
6,577,320
33,141,096
17,470,000
18,860,301
9,297,129

나. 해외증권시장
 해당사항없음

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김형철
남
1970년 03월
대표이사
등기임원
상근
총괄
- 숭실대학교 경영학과 
- 삼성물산 기획실
- (주)정동글로벌 회장 
- 정동회계법인 상임고문
-
-
-
3개월
2022년 07월 29일

신승균
남
1965년 11월
대표이사
등기임원
상근
총괄
- 경희대학교 전자공학과 
- LG전자 VCR사업부 
- 도시바 일렉트로닉스 기술영업부 
- (주)이선전자 대표이사 
- 지업아이앤씨(주) 대표이사
-
-
-
3개월
2022년 07월 29일

신달석
남
1939년 11월
대표이사
등기임원
상근
총괄

- 고려대학교 행정학과

- 태광산업

- 동명통산 회장

-
-
-
6개월
2022년 03월 28일

인현환
남
1959년 06월
사내이사
등기임원
상근
경영
- 아주대학교 경영학과
- 국민은행 
- 기술보증기금 지점장 
- (주)위너텍 대표이사
-
-
-
28개월
2020년 05월 15일

이동호
남
1951년 09월
사내이사
등기임원
상근
자문
- 고려대 법과대학 
- 롯데호텔 대표이사 
- 지방노동위원회 위원 
- LOTTE E-Club 회장 
- 전국 경제인 연합회 경영자문위원- 극동대학교 석좌교수
-
-
-
3개월
2022년 07월 29일

인귀승
남
1958년 05월
대표이사
등기임원
상근
자문
- 인하대 경영대학원
- 대림자동차공업(주)
- 한국컴퓨터(주) 
- 동양노즐공업(주)
-
-
-
28개월
2020년 05월 15일

조윤수
남
1969년 07월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
- 전북대학교 무역학과 
- 수협은행 감사실 
- 수협은행 지점장 
- (주)정동글로벌 대표이사
-
-
-
3개월
2022년 07월 29일

이주환
남
1971년 05월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
- 한양대학교 공과대학원 석사학위 
- 한세대학교 공과대학원 박사학위 
- Nuance Communications 부장 
- 더존비즈온 선임연구원 
- 삼성전자 S/W 연구소 연구원 
- (주)지엠티 대표이사
-
-
-
3개월
2022년 07월 29일

박성민
남
1977년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
- 아주대학교 도시개발학과 
- (주)테이스트러쉬 대표이사 
- 스칼라 대표이사
-
-
-
3개월
2022년 07월 29일

현병택
남
1954년 06월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
- 한국외국어대학교 무역학과
- 기업은행 부행장 
- IBK 캐피탈 대표이사 
- 머니투데이방송 대표이사
-
-
-
28개월
2020년 05월 15일

김지웅
남
1961년 09월
감사
등기임원
상근
감사
- 국립세무대학 1회 졸업 
- 고려대학교 정책대학원 세정학과 
- (유)영일세무법인 대표이사 
- 한성대학교 경영학부 겸임교수 
- 숭실대학교 벤처경영학과 겸임교수
-
-
-
3개월
2022년 07월 29일

직원 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

자동차 부품업
남
120
-
-
-
120
13.59
4,802,965
40,025
-

자동차 부품업
여
5
-
-
-
5
5.40
121,546
24,309
-

합 계
125
-
-
-
125
13.26
4,924,512
39,396
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
214,907
42,981
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
10
1,000,000
-

감사
1
200,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
309,613
28,147
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
227,613
37,935
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
4
61,000
15,250
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
21,000
21,000
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

* 개인별 5억원 초과하는 임원없음.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
3
53,840,000
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
12,400,000
-

계
4
66,240,000
-

<표2>

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

인현환
등기임원
2019년 03월 28일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
150,000
-
-
150,000
2021.03.29~
2028.03.28
719

유운기
등기임원
2019년 03월 28일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
80,000
-
-
80,000
2021.03.29~
2028.03.28
719

강홍기
등기임원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
150,000
-
-
150,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

이태호
등기임원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
80,000
-
-
80,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

김태운
미등기임원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

정인모
미등기임원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

김동열
미등기임원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

조원형
미등기임원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

윤희돈
미등기임원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

권양국
직원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

곽천섭
직원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

허종진
직원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

김문현
직원
2019년 03월 08일
신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식
보통주
50,000
-
-
50,000
2021.03.09~
2028.03.08
788

* 관계란은 주식매수선택권부여일 기준임.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

고요지코
코리아(주)
(비상장)
2003.05.19
투자목적
1,000
300,000
15.6
230
-
-
91
300,000
15.6
321
14,064
442

일정금속(주)
(비상장)
2006.04.18
투자목적
30
36,300
18.33
182
-
-
-
36,300
18.33
182
10,063
501

정일금속(주)
(비상장)
2007.08.13
투자목적
200
4,000
19
0
-
-
-
4,000
19
0
3,317
14

합 계
340,300
-
355
-
-
56
340,300
-
371
-
-

주1) 2003년 5월 19일 일본 고요세이코사와 당사와의 합작회사 설립 하였음. 참여주수는 24,000주, 출자시 당사 지분율은 40%임. 2003년 8월 8일 추가출자에 참여, 주식수는 104,000주로 증가되었으며, 2003년 11월 25일 2차 추가출자에 참여 주식수는 184,000주가 되었음. 추가출자후 당사 지분율 40%유지. 2004년 3월 25일 추가출자에 참여하여 200,000주가 되었으며, 지분율은 40%유지함. 2010년 지분법 평가로 인한 장부가액이 29백 만원으로 변경. 2011년 지분법 평가로 장부가액이 0원으로 변경. 2012년 71억 유상증자중 5억원 유상증자 참여하였으며 총 주식이 300,000주가 됨. 유상증자후 피투자회사 순자산금액 지분율 해당액이 448백만원으로 됨.

고요지코 코리아는 3월 결산법인으로 총자산 및 당기순이익은 2019년도(2019.04.01~2019.09.30) 감사전 기준으로써 변동 될 수 있음.
주2) 2014.05.02 타법인(일정금속) 유상증자시 참여로 인하여 출자금액 증가(지분율 변동없음)
주3) 2015. 02.26 타법인 주식취득 - 일정금속(20백만원, 4,000주)
주4) 2015. 02.26 타법인 출자금 - 정일오토텍(9백만원, 1,800주)

주5) 2015. 12.29 타법인 주식취득 - 일정금속(72백만원, 14,300주)

주6) 2015. 12. 31 타법인 주식처분 - 오리엔스(1,133백만원, 419,573주)
주7) 2016. 12. 15 타법인 주식처분 - 정일오토텍(9백만원, 1800주)
주8) 2017. 03. 31 정일금속 감자결정 - 지코(40,000주 -> 4,000주)

※ 증감내역의 취득가액은 매각 또는 매입가격을 기재하였으며, 기초와 기말의 장부가액 차이는 평가액의 변경에 의한 것임.
※ 당사의 출자회사 지분 5%미만 회사는 기재 생략함.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

당사는 이해관계자와의 거래관계가 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 및 변경사항 및 주주총회 현황

가
. 공시사항의 진행 및 변경사항

- 해
당사항없음.

나

. 주주총회 의사록 요약
 당사는 최근 3개년간 정기주주총회 3회, 당분기에 임시주주총회 2회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용은 아래와 같습니다.

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

임시
주주총회
(19.11.1)
제1호의안 : 정관일부변경의 건
제2호의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건
원안대로 승인
원안대로 승인

임시
주주총회
(19.7.29)
제1호의안 : 정관일부변경의 건
제2호의안 : 이사 선임의 건
제3호의안 : 감사 선임의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

제44기
주주총회
(19.3.28)
제1호의안 : 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서 승인의 건
제2호의안 : 정관일부변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건
제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
이사보수 10억
감사보수 2억
원안대로 승인

제43기
주주총회
(18.3.29)
제1호의안 : 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서 승인의 건
제2호의안 : 정관일부변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
이사보수 7억
감사보수 1억
-

제42기
주주총회
(17.3.30)
제1호의안 : 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서 승인의 건
제2호의안 : 정관일부변경의 건
제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건
제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건
제5호의안 : 비상근감사의 근무형태 변경의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
이사보수 7억
감사보수 1억
원안대로 승인
-

2. 우
발채무 등

가. 중요한 소송사건
해당사항 없음.

나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표현황

당기 보고기간 종료일 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처가 파산 등의 사유로 인하여 위 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 :매)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
1
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

견질 또는 담보용 수표

(기준일 : 2019.09.30)
(단위 : 매)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채
무보증 현황

해당사항 없음

라. 채무인수약정 현황

해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등

해당사항 없음

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

해당사항 없음

신용보강 제공 현황

(단위 : 원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

-
-
-
-
-
-
-
-

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 원)

발행회사
(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

-
-
-
-
-
-

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 원)

당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
-
-
-
-
-

총차입금
-
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
-
-
-

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.09.30.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
1
1
-

총액
868,774
868,774
-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.09.30.)

(단위 : 천원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

주요주주
-
2017년 12월 18일
868,774
868,774
-
여
환수완료
-
당사 홈페이지 공고

합 계 (
1
건)
868,774
868,774
-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

* 단기매매차익 취득사실

당분기말 현재 당사(원고, 피항소인)는 과거 당사의 주요주주이었던 에이오엔비지엔 유한회사(피고, 항소인)가 2016년 중 단기매매차익 868,774천원을 취득하였다는 사실을 금융감독원으로부터 통보받아 이에 따른 반환청구계획에 따른 반환청구 소송에서 1심, 2심, 3심 모두 승소하였습니다. 단기매매차익은 1심 반환청구소송에서 승소하여 상기 매매차익을 2018년도 중 회수하였습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1. 임시주주총회 결과

1. 결의사항
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 
 → 원안대로 승인 

제2호의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 
 → 원안대로 승인

2. 주주총회 일자
2019-11-01

3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

※ 관련공시
2019-10-17 주주총회소집공고 
2019-10-17 주주총회소집결의 

 2. 전환사채 발행
 - 당사는 전환사채 200억원 발행을 통해 2019.11.21 자금조달 예정이며, 이에 관한 자세한 내용은 2019.11.01 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

다. 중소기업기준 검토표

2018년중소기업기준검토표1

2018년중소기업기준검토표2

라. 공모자금의 사용내역

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주주배정후 실권주
 일반공모
2016년 11월 01일
운영자금
8,358,000

운영자금(차입금상환)

8,358,000
-

소액공모
(제3자배정)
2017년 01월 17일
운영자금
999,999
운영자금
999,999
-

마. 사모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채 발행
2015년 11월 05일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채 발행
2017년 01월 24일
운영자금
8,000

운영자금(차입금상환)

8,000
-

제3자배정 유상증자
2017년 06월 28일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

바. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음

사. 법적위험 변동사항

 해당사항 없음

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

-
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

보호예수 현황

(기준일 :
2019년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

-
-
-
-
-
-
-