에이전트AI — 소액공모공시서류(지분증권) (20191031)
제출인: 에이전트AI

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)케이알피앤이

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 10월 31일

회 사 명 :

주식회사 케이알피앤이

대 표 이 사 :

신 동 희

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, A동 603호(삼평동, 판교테크노밸리 유스페이스1)

(전 화) 02)6917-5300

(홈페이지)http://www.krpne.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사 (성 명) 김 의 수

(전 화) 02)6917-5339

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 케이알피앤이 기명식 보통주 1,420,450주

모집 또는 매출총액 :

금 999,996,800원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2019년 10월 31일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 케이알피앤이

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,420,450주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,996,800원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 704원

2. 청약기간 :

2019년 11월 04일

3. 납입기일 :

2019년 11월 05월

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,420,450
100
704
999,996,800
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.11.04
2019.11.05
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,996,800

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서, 투자자분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소를 주의깊게 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.

2) 신주의 발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)

3) 상기일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4) 기타 신주발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5) 기타 상세한 내용은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
1,420,450주
100원
704원
999,996,800원

주)상기 주당 모집가액은“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정 

절차
일자

이사회 결의일
2019년 10월 28일

이사회 결의일(정정)
2019년 10월 31일

주식 청약일
2019년 11월 04일

주금 납입일
2019년 11월 05일

주권상장 예정일
2019년 11월 21일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집방법
모집 주식수 및 비율
비고

모집 주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
1,420,450
100
-

합계
1,420,450
100
-

나. 제3자배정 유상증자에 관한 당사 정관 규정

[제3자 배정 근거, 목적 등]

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
(1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
(2)상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
(3)발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
(4)상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
(5)주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
운영자금 확보

다. 제3자배정 대정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

박진이
-
투자의향, 납입능력 등을 고려하여 선정
-
284,090
-

정미옥
-
상동
-
284,090
-

고은하
-
상동
-
284,090
-

박현성
-
상동
-
284,090
-

김진순
-
상동
-
284,090
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

※ 발행 가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%할인된 금액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 합니다)

[신주 발행가액 산정표]

(기산일 : 청약일전3거래일 - 2018년 10월 30일)

(단위 : 주, 원)

거래일자

종가

거래량

총거래대금

2019/10/30
805
921,142
742,926,502

2019/10/29
774
714,068
540,608,510

2019/10/28
741
163,839
121,806,909

합 계
-
1,799,049
1,405,341,921

기준주가
781.16
가중산술평균적용

할인율
10%

산정가액
703.04
[기준주가]*(1-할인율)

신주발행가액
704
호가절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,420,450주

주당 모집가액 또는 매출가액
704원

모집총액 또는 매출총액
999,996,800원

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2019년 11월 04일

종료일
2018년 11월 04일

청약증거금
모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2019년 11월 05일

배당기산일(결산일)
2019년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2019년 10월 31일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2019년 11월 05일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함.

- 개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 청부), 도장, 증권카드사본 2부

- 법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함.

3) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함.

4) 청약증거금은 주금납입일(2019년 11월 05일)오후 3시까지 당사의 청약금 입금계좌에 입금한 것에 한하여 유효한 청약으로 간주함.

-

라. 청약취급처
(주)케이알피앤이 경영관리본부
경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 판교테크노벨리 유스페이스1 A동 603호
전화번호 : 02)6917-5350
- 청약증거금 관처 : 우리은행 판교테크노밸리지점
 예금주 (주)케이알피앤이 (계좌번호 : 1005-801-942739)

※ 주식청약금에 관한사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의 2호에 따라, 당사는 우리은행과 청약증거금의 예치, 보관에 관한 사항을 포함하는 "청약증거금관리계약"을 체결하여, 해당 청약금에 대하여 반환 전까지 초과청약금 인출목적외의 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 주금납입은행 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다.

- 주금납입은행 : 우리은행 판교테크노밸리지점

마. 청약결과 배정방법
① 당사 정관 제9조의2항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리된다.
③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정한다.
④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 된다.

바. 주권교부에 관한사항
① 주권교부장소 : 한국예탁결제원 증권대행부
② 주권상장예정일 : 2019년 11월 21일

사. 기타 투자자 유의사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니함.

- 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있음.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임함.
※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 주식회사 케이알피앤이 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 100원

3. 신주인수권에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

⑴ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

⑵ 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑶ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

⑷ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

⑸ 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

5. 의결권에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제28조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 

제29조(상호주에 대한 의결권 제한) 
회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 

제30조(의결권의 불통일행사) 
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제31조(의결권의 대리행사) 
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

* 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

* 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

* 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
따라서 소액공모공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험요소

가. 바이오에너지 사업의 특성상 석유대체연료로써 국제유가 및 환율 변동에 따른 원재료가격 변동 및 발전사들의 수요에 따른 매출의 불안정한 위험요소들이 있으며, 2018년에는 바이오중유 상용화 시기 지연에 따른 제한적 수요 지속 및 입찰방식으로 제한된 공급경로에 의한 과다 경쟁으로 인하여 2년연속 영업손실을 기록하면서 흑자 전환에 실패하였습니다.

당사의 주력상품인 바이오중유는 5년간의 발전용 바이오중유 시범보급사업이 종료되고, 산업통상자원부의 「석유 및 석유대체연료 사업법 시행규칙」개정을 통해 금년 3월 15일부터 바이오중유 전면보급이 가능해지고 발전용 바이오중유 수요가 급격하게 증가하고 있습니다. 바이오중유 전면보급 개시 이후 지난해 41만kl를 기록한 바이오중유 수요는 7월 현재 53만kl를 넘어섰으며, 본격적으로 전력 수요가 증가하는 겨울철의 추가 발주량을 고려하면 지난해 수요를 초과할 전망입니다. 이에 회사는 급증하고 있는 바이오중유 수요에 대응하기 위해 60억원 규모의 증설 투자를 결정했고, 이번 투자를 통해 원가 절감 및 수익성 개선을 위해 그간 양산해온 합성 트라이글리세라이드(Synthetic Triglyceride) 바이오연료 생산 확대에 나설 예정입니다.
또한, 지난해 하반기부터 올해 1분기까지는 바이오중유 상용화를 앞두고 수주가 저조했고, 수요도 정체되어 판가 상승에 제한이 있었으나, 전면 보급 개시 이후 수요 증가로 시장 자체가 공급자 중심으로 재편되어 판가(입찰 단가)가 상승세를 보이고 있으며, 실제 현재 바이오중유 입찰 단가는 전년 대비 15% 상승한 상태입니다. 

나. 당사는 2015년 하반기부터 구조조정을 거쳐 바이오에너지 사업을 본격화 하였으며, 바이오중유 전면 보급 개시 이후에도 불구하고 아직까지는 현재 발전사들의 최저가격 경쟁입찰으로 인하여 경쟁사들간의 출혈 경쟁으로 예상단가보다 입찰단가가 훨씬 못미치는 상황으로 올해 사업연도의 수익성도 제한될 것으로 예상됩니다.

 회사는 이러한 환경을 극복하고자 합성 트라이글리세라이드(Synthetic Triglyceride)의 신규 공정기법을 도입하였고, 바이오연료는 바이오중유 이외에 엔진 발전연료, 선박유로도 가공할 수 있어 사용처가 다양하고 부가가치가 높아 다양한 산업 판로를 개척해 초기 시장 확대와 선점에 나서기 위하여 노력하고 있습니다.

2.
회사위험
요소

가. 당사는 2018년과 2017년 당기순손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

당사는 사업의 특성상 올해초까지 시범보급사업으로 인하여 오직 한국전력 자회사인 발전소에만 국한되어 경쟁입찰 방식으로 제품을 공급하여 매출을 일으켜 2년 연속 당기순손실을 기록하였습니다.
이에 당사는 민간발전사 공급 및 해외 수출을 목표로 신기술을 도입하여 원가절감을 통해 수익구조 개선이 요구되는 상황으로 투자자께서는 투자 시 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

요약 연결 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제23(당)반기
제22(당)기
제21(전)기

[2019년 6월말]
[2018년 12월말]
[2017년 12월말]

매출액
5,870,328,385
29,637,049,206
32,140,228,992

매출원가
6,624,930,045
31,630,485,144
34,816,023,287

매출총이익(손실)
(754,601,660)
(1,993,435,938)
(2,675,794,295)

판매비와관리비
2,340,476,716
4,661,208,230
3,550,702,287

영업이익(손실)
(3,095,078,376)
(6,654,644,168)
(6,226,496,582)

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,129,418,459)
(12,736,746,109)
(6,982,064,726)

당기순이익(손실)
(3,295,405,798)
(13,331,757,750)
(7,861,629,251)

나. 매출부진과 수익성 저하로 인해 당사는 부(-)의 영업현금창출을 시현하고 있으며, 향후 영업실적 개선으로 인한 실질적인 영업현금창출 없이는 당사의 현금흐름은 더욱 악화될 수 있습니다.

당사는 내부현금창출력이 크게 저하된 상태로 외부자금을 통한 현금흐름 창출에 의존도가 큰 상황입니다. 그러나 영업활동을 통한 현금창출이 바탕이 되지 않는 투자활동으로 통한 현금유입에는 한계가 있으며 투자활동을 통한 현금창출에 의존할 경우 투자활동의 한계점에 이르면 유동성위험에 직면할 수 있기 때문에 잠재된 위험을 충분히 인지하시어 투자 결정 내리시기 바랍니다.

요약 연결 현금흐름표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제23(당)반기
제22(당)기
제21(전)기

[2019년 6월말]
[2018년 12월말]
[2017년 12월말]

영업활동으로 인한 현금흐름
(7,149,207,840)
(1,864,155,172)
(8,647,421,307)

투자활동으로 인한 현금흐름
6,300,639,825
(6,486,632,296)
189,314,423

재무활동으로 인한 현금흐름
600,457,665
3,475,695,748
13,611,616,984

현금및현금성자산의 증가(감소)
(248,110,350)
(4,875,091,720)
5,153,510,100

현금및현금성자산의 환율변동효과
-
(3,440,901)
(48,067,479)

기초 현금및현금성자산
1,764,432,297
5,122,363,542
16,920,921

기말 현금및현금성자산
1,516,321,947
1,764,432,297
5,122,363,542

다. 불성실공시법인 지정
당사는 2018년 9월 10일 주요사항보고서(제3자배정 유상증자결정) 최초 공시를 진행하였고, 최초 납입일로부터 6개월 후인 2019년 4월 12일 발행주식수, 발행금액 100분의 20 이상 변경으로 공시하여 벌점 5점을 부과받았습니다. 당사는 현재 최근 1년간 누적된 부과벌점은 5점입니다.

(1) 불성실공시법인 지정 내역
(기준일 : 2019년 06월 30일)

일자
조치대상자
처벌 또는 조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 초치에 대한 이행현황

2019.05.13
(주)케이알피앤이
공시변경
(벌점부과 5점)
유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20 이상 변경
코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조
주권매매거래정지(1일)

주) 불성실공시로 인한 누적벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우 관리종목 지정됩니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 1년간 불성실공시법인 누적된 부과벌점(당해 부과벌점 포함)은 5점입니다.

(2) 재발방지를 위한 대책
당사는 공시와 관련한 근거 조항을 숙지하고 향후 이와같은 불성실공시가 재발하지 않기 위하여 세심하게 검토하고 있습니다. 또한 공시와 관련하여 해당 임직원을 대상으로 주기적인 교육을 진행하고 있습니다.

3. 기타 투자위험요소

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액)유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 소액공모 증자의 경우, 제3자배정 방식으로 진행됩니다. 주주배정방식 증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.
만일 당사가 예상한 공모 예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의 하시어 신중한 투자를 하시기 바랍니다.

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 추가 발행 신주는 주금납입일 이후 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 
또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 

다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 기발행된 전환사채 중 전환에 따라 발행할 주식이 총 30,789,432주가 존재합니다. 대량의 주식관련사채의 권리행사는 주가희석화의 위험이 될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의 하시기 바랍니다.

[전환사채 잔액]

회차
사채의 권면총액
전환청구가능기간
미전환사채 잔액
전환가액(원)
전환에 따라
발행할 주식

26
7,000,000,000
2020.03.20.~
 2022.03.19.
7,000,000,000
800
8,750,000

27
3,000,000,000
2020.07.08.~
 2022.07.07.
3,000,000,000
845
3,550,295

28
10,000,000,000
2020.08.09.~
 2022.08.08.
10,000,000,000
836
11,961,722

29
5,000,000,000
2020.08.27.~
 2022.08.26.
5,000,000,000
766
6,527,415

합계
25,000,000,000
-
25,000,000,000
-
30,789,432

라. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식수는 1,420,450주 입니다. 이로 인하여 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 또한 주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액 납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

마. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을유의하시기 바랍니다.

바. 최근 상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독 기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

본 소액공모 유상증자 진행과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 소액공모 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,996,800

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,996,800

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
999,996,800
-
-
999,996,800

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

회사의 명칭은 '주식회사 케이알피앤이'이며, 영문명은 Korea Renewable Power & Energy Corporation 라 표기합니다.

나

. 설립일자 및 존속기간

당사는 1997년 02월 28일에 설립되었으며, 바이오중유 및 바이오디젤 원재료를 제조하여 판매하고 있습니다. 2002년 09월 17일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, A동 603호

(삼평동, 판교테크노밸리 유스페이스1)

전화번호 : 02-6917-5300
(홈페이지) http://www.pacificbio.co.kr/

라. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

마. 주요사업의 내용

회사는
바이오중유 제조, 판매업
을
주로 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항

동 보고서 작성일 기준 현재 당사를 제외하고, 5개의 계열회사를 두고 있으며, 자세한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한사항'을 참조하시기 바랍니다.

회사명
주요사업
지분율
상장여부

퍼시픽씬가스(주)
폐기물 열분해/합성가스화 사업
50%
비상장

PACIFIC BIO(DALIAN) 
 TRADE CO.,LTD
무역업
도소매업
100.0%
비상장

(주)하장2풍력발전
풍력발전업
52.0%
비상장

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

퍼시픽씬가스(주)
2018년 1월
서울특별시 금천구 시흥대로27길 22, 306호(시흥동, 건목프라자)
폐기물 열분해/합성가스화 사업
-
기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13)
해당없음

PACIFIC BIO
(DALIAN) 
 TRADE CO.,LTD
2018년 4월
중국 요녕성 대련시 중산구 화산로 13-1
무역업
도소매업
-
기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13)
해당없음

(주)하장2풍력발전
2016년 7월
강원도 삼척시 하장면 판문길 714-650
풍력발전업
10,428,254

기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13)

해당

주) 주요종속회사 해당 요건
1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사
2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
3) 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
퍼시픽씨앤티(주)
청산에 따른 지배력 상실

대한태양광발전(주)
지분매각을 통한 지배력 상실

(주)경인솔라시스템
지분매각을 통한 지배력 상실

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥상장
2002년 09월 17일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 공시대상기간(최근 5사업년도) 회사의 주된 변동

2019.08
제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(50억)

2019.08
유형자산 취득 (충북 옥천군 소재 토지 및 건물, 취득가액 97.5억)

2019.08
제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(100억)

2019.08
본점소재지 변경(서울→판교)

2019.07
(주)경인솔라시스템, 대한태양광발전(주) 지분 전량 매각

2019.07
제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(30억)

2019.06
상호변경 (퍼시픽바이오 → 케이알피앤이)

2019.06
대표이사 변경 (김병주, 신동희 → 신동희 단독대표이사)

2019.04
한국중부발전(주) 발전용 바이오중유 첫 공급계약체결(122억원)

2019.03

제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(70억)

2018.11

대표이사 변경 (김병주 → 김병주, 신동희 공동대표이사)

2018.08

대표이사 변경 (박정원, 김병주 → 김병주 단독대표이사)

2018.06

㈜경인솔라시스템 주식 취득 (지분비율 50%)

2018.05

하장2풍력발전㈜ 주식 취득 (지분비율 52%)

2018.05

대한태양광발전㈜ 주식 취득 (지분비율 98.8%)

2018.04

제13회 신주인수권 행사 (52억)

2018.04

대표이사 변경 (박정원 → 박정원, 김병주 공동대표이사)

2018.03

제14회 신주인수권 행사 (3억)

제14회, 제15회 신주인수권증권 행사기간 종료

2018.02

퍼시픽씨앤티㈜ 지분 100% 현금 취득 (9.9억)

2018.02

제13회 신주인수권 행사(10억)

제18, 21호 전환사채 전환청구권행사 (24억)

2018.01

퍼시픽씬가스㈜ 지분 50% 현금 취득 (1.5억)

2017.12

제13회 신주인수권 행사 (38억원)

제17~29회 전환사채 전환청구권행사 (26.8억)

2017.11

대표이사 변경 (정필묵 → 박정원)

2017.10

제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (45.3억)

2017.10

동·식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 상온 유동성 개선용 첨가제 조성물 특허 등록

2017.09

제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (20억)

2017.06

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 78.8억)

2017.06

한국거래소 기업심사위원회 심의결과 상장유지 결정에 따른 주식매매거래재개

2017.06

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (10억)

2017.05

제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (5억)

2017.03

동식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 상온 유동성 개선방법 특허 등록

2017.02

대표이사 변경 (김진걸 → 정필묵)

2017.02

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 76.5억)

2017.01

제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (20억)

2016.11

대표이사 변경 (장운덕 → 김진걸)

2016.11

한국거래소 기업심사위원회 심의결과 심의 속개 결정

2016.09

제18, 19, 20회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (총 25.8억)

2016.08

제17회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (10억)

2016.07

제13, 14, 15회 신주인수권증권 행사기간 연장

2016.04

개선계획이행보고서 제출에 따른 추가 개선기간 6개월 부여

2016.02

액면분할 완료 (액면가액 500원 → 100원)

2016.01

건물설비 설치 및 공사업 / 에어컨 설치사업 중단

2015.12

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 75.6억)

2015.10

동·식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 상온 유동성 개선방법 특허 출원

2015.10

동·식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 유동성 개선용 첨가제 조성물 특허 출원

2015.09

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 74.7억)

2015.09

제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

2015.09

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 73.8억)

2015.09

개선계획서 제출에 따른 개선기간 부여

주권매매거래 정지기간 변경 (2015년 3월 11일 ~ 상장폐지사유 해당여부 결정일까지)

2015.08

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 72.8억)

2015.08

관리종목지정사유 일부해제 (자본잠식률 50% 미만으로 회복, 자기자본 10억원 미만사유 해소)

2015.07

상장적격성 실질심사 대상 결정

2015.06

감자완료 (감자비율 87.5%, 감자 후 자본금 70억원)

2015.06

대표이사 변경 (김태훈 → 장운덕)

2015.06

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 561억)

2015.06

감사의견 적정으로 인한 상장폐지사유해소, 관리종목지정사유 추가 (자본잠식률 50% 이상 등)

2015.05

상호변경 (엘에너지 → 퍼시픽바이오)

2015.05

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 419억원)

2015.04

상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여 개선기간부여

2015.04

상해에어파크환경과학기술공정유한공사 주식 45% 처분 (지분비율 0%)

삼성소재㈜ 주식 처분 (지분비율 0%)

2015.03

㈜정진공영 주식 처분 (지분비율 0%), ㈜위더스이엔지 주식 처분 (지분비율 0%)

2015.03

최대주주 변경 (글로벌통상주식회사 외 4인 → 씨피파트너스 제1호 사모투자 전문회사)

2015.03

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 408억)

2015.03

분기 매출액 3억원 미만, 감사범위 제한 및 계속기업 불확실성으로 인한 의견 거절로 인한 상장폐지사유 발생으로 매매거래 정지

2014.12

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 203억)

2014.04

제3자배정 유상증자 (증자 후 자본금 185억)

2014.03

최대주주 변경 (유성훈 외 4인 → 글로벌통상주식회사 외 4인)

2014.01

대표이사 변경 (유성훈, 홍영준 각자 → 유성훈, 김태훈 각자 → 김태훈 단독)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변 동 일
소 재 지

2010.03.22
서울시 강남구 역삼동 605-3 역삼빌딩 2층

2011.02.14
서울시 강남구 논현동 82-18 벤쳐캐슬 2층

2015.03.01
서울시 강남구 도산대로 207, 6층(신사동, 성도빌딩)

2015.11.05
서울시 중구 소월로 10, 26층(남대문로5가, 단암빌딩)

2019.08.15
경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 603호

다. 경영진의 중요한 변동

1) 대표이사의 변동 현황

일자
변동 전
변동 후

2014.01.15
유성훈, 홍영준(각자대표)
유성훈, 김태훈(각자대표)

2014.01.23
유성훈, 김태훈(각자대표)
김태훈

2015.06.19
김태훈
장운덕

2016.11.23
장운덕
김진걸

2017.02.27
김진걸
정필묵

2017.11.10
정필묵
박정원

2018.04.11
박정원
박정원, 김병주(공동대표)

2018.08.24
박정원, 김병주(공동대표)
김병주

2018.11.29
김병주
김병주, 신동희(공동대표)

2019.06.11
김병주, 신동희(공동대표)
신동희

2) 경영진의 중요한 변동 현황

일자
변동 전
변동 후

2015.03.31
사내이사 : 김명규, 송민각
사외이사 : 이상헌
감사 : 최성완
사내이사 : 정선탁, 송민각
사외이사 : 박찬호
감사 : 최성완

2015.05.26
사내이사 : 정선탁, 송민각
사외이사 : 박찬호
감사 : 최성완
사내이사 : 정선탁, 장운덕, 박찬호
사외이사 : 김종건
감사 : 조봉근

2016.01.19
사내이사 : 정선탁, 장운덕, 박찬호
사외이사 : 김종건
감사 : 조봉근
사내이사 : 정선탁, 장운덕, 박찬호
사외이사 : 김종건, 김동환, 박정원
감사위원 : 박찬호, 김동환, 박정원

2016.03.29
사내이사 : 정선탁, 장운덕, 박찬호
사외이사 : 김종건, 김동환, 박정원
감사위원 : 박찬호, 김동환, 박정원
사내이사 : 정선탁, 장운덕, 박찬호, 김진걸
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 박찬호, 김동환, 김종건

2016.11.23
사내이사 : 정선탁, 장운덕, 박찬호, 김진걸
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 박찬호, 김동환, 김종건
사내이사 : 정선탁, 김진걸
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 정선탁, 김동환, 김종건

2017.02.07
사내이사 : 정선탁, 김진걸
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 정선탁, 김동환, 김종건
사내이사 : 김진걸, 정필묵, 성종훈
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 김동환, 김종건, 성종훈

2017.04
사내이사 : 김진걸, 정필묵, 성종훈
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 김동환, 김종건, 성종훈
사내이사 : 정필묵, 성종훈
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 김동환, 김종건, 성종훈

2017.11.10
사내이사 : 정필묵, 성종훈
사외이사 : 김종건, 김동환
감사위원 : 김동환, 김종건, 성종훈
사내이사 : 박정원, 이정규, 이대일, 최인수
사외이사 : 김동환, 차명수
감사위원 : 김동환, 차명수, 이대일

2018.03.30
사내이사 : 박정원, 이정규, 이대일, 최인수
사외이사 : 김동환, 차명수
감사위원 : 김동환, 차명수, 이대일
사내이사 : 박정원, 이정규, 이대일, 김병주
사외이사 : 김동환, 김승모
감사위원 : 김동환, 김승모, 이대일

2018.10.26
사내이사 : 박정원, 이정규, 이대일, 김병주
사외이사 : 김동환, 김승모
감사위원 : 김동환, 김승모, 이대일
사내이사 : 박정원, 이정규, 이대일, 김병주, 신동희
사외이사 : 김동환, 김승모
감사위원 : 김동환, 김승모, 이대일

2019.01
사내이사 : 박정원, 이정규, 이대일, 김병주, 신동희
사외이사 : 김동환, 김승모
감사위원 : 김동환, 김승모, 이대일
사내이사 : 이정규, 이대일, 김병주, 신동희
사외이사 : 김동환, 김승모
감사위원 : 김동환, 김승모, 이대일

2019.03.29
사내이사 : 이정규, 이대일, 김병주, 신동희
사외이사 : 김동환, 김승모
감사위원 : 김동환, 김승모, 이대일
사내이사 : 이정규, 이대일, 김병주, 신동희, 홍창익, 진종철
사외이사 : 김승모, 박영창
감사 : 최성구

2019.06.11
사내이사 : 이정규, 이대일, 김병주, 신동희, 홍창익, 진종철
사외이사 : 김승모, 박영창
감사 : 최성구
사내이사 : 이정규, 이대일, 신동희, 홍창익, 진종철
사외이사 : 김승모, 박영창
감사 : 최성구

2019.06.28
사내이사 : 이정규, 이대일, 신동희, 홍창익, 진종철
사외이사 : 김승모, 박영창
감사 : 최성구
사내이사 : 이정규, 이대일, 신동희, 홍창익, 정효경
사외이사 : 김승모, 박영창, 신권수
감사 : 최성구

라. 최대주주의 변동

최대주주명
최대주주 변동일 / 지분 변동일

글로벌통상(주) 외 4인
2014년 3월 31일

디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
2015년 3월 28일

디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
2015년 3월 31일

디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
2015년 5월 19일

디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사) 외 1인
2015년 6월 19일

디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사) 외 1인
2015년 9월 15일

디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
2019년 3월 27일

주) 당사의 최대주주는 디케이알파티너스제1호사모투자 합자회사이며, 지분율은 24.9%입니다.

마. 최근 5사업년도 상호 변경
- 2014. 03 : (주)에어파크 → (주)엘 에너지
- 2015. 05 : (주)엘 에너지 → 퍼시픽바이오(주)
-

2019. 06 : 퍼시픽바이오(주) → (주)케이알피앤이

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2015.02.13
신주인수권행사
보통주
662,248
500
1,208
-

2015.03.05
신주인수권행사
보통주
914,742
500
1,221
-

2015.03.07
신주인수권행사
보통주
827,814
500
1,208
-

2015.03.28
유상증자(제3자배정)
전환우선주
20,000,000
500
500
-

2015.03.28
유상증자(제3자배정)
보통주
1,200,000
500
500
-

2015.03.31
유상증자(제3자배정)
전환우선주
14,132,000
500
500
-

2015.03.31
유상증자(제3자배정)
보통주
3,186,668
500
500
-

2015.03.31
신주인수권행사
보통주
248,137
500
1,209
-

2015.05.19
유상증자(제3자배정)
전환우선주
2,200,000
500
500
-

2015.06.19
유상증자(제3자배정)
전환우선주
28,333,333
500
600
-

2015.06.29
무상감자
보통주
41,621,682
500
-
-

2015.06.29
무상감자
전환우선주
56,582,167
500
-
-

2015.08.25
유상증자(제3자배정)
보통주
548,771
500
5,200
-

2015.09.15
유상증자(제3자배정)
전환우선주
149,253
500
5,360
-

2015.09.15
유상증자(제3자배정)
보통주
38,462
500
5,200
-

2015.09.25
유상증자(제3자배정)
상환전환종류주
186,567
500
5,360
-

2015.12.16
유상증자(제3자배정)
보통주
166,667
500
6,000
-

2016.02.21
주식분할
보통주
전환우선주
상환전환종류주
75,594,200
100
-
액면가액 500원->100원

2017.02.07
유상증자(제3자배정)
보통주
952,380
100
1,050
-

2017.05.29
전환권행사
보통주
119,236
100
1,258
제16회 전환사채

2017.06.08
전환권행사
보통주
596,184
100
1,258
제16회 전환사채

2017.06.12
전환권행사
보통주
932,835
100
1,072
상환전환종류주

2017.06.14
전환권행사
보통주
79,491
100
1,258
제16회 전환사채

2017.06.19
유상증자(제3자배정)
상환전환우선주
1,446,539
100
1,590
비상장

2017.12.22
신주인수권행사
보통주
2,621,682
100
1,457
제13회 신주인수권부사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
694,442
100
1,440
제17회 전환사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
78,125
100
1,280
제18회 전환사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
694,442
100
1,440
제19회 전환사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
453,124
100
1,280
제20회 전환사채

2018.02.07
신주인수권행사
보통주
689,916
100
1,457
제13회 신주인수권부사채

2018.02.07
전환권행사
보통주
1,200,000
100
1,000
제21회 전환사채

2018.02.21
전환권행사
보통주
300,000
100
1,000
제21회 전환사채

2018.02.22
전환권행사
보통주
703,125
100
1,280
제18회 전환사채

2018.03.14
신주인수권행사
보통주
208,188
100
1,441
제14회 신주인수권부사채

2018.04.16
신주인수권행사
보통주
3,587,564
100
1,457
제13회 신주인수권부사채

2018.07.03
유상증자(제3자배정)
보통주
724,636
100
1,380
-

2018.09.10
전환권행사
보통주
454,545
100
1,100
제23회 전환사채

2018.09.18
전환권행사
보통주
454,545
100
1,100
제23회 전환사채

2018.10.31
전환권행사
보통주
1,168,011
100
1,113
상환전환우선주

2018.12.24
전환권행사
보통주
898,470
100
1,113
상환전환우선주

2019.04.13
유상증자(제3자배정)
보통주
1,606,900
100
809
-

2019.04.16
전환권행사
보통주
300,000
100
1,000
제21회 전환사채

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제21회 무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채
2017.01.12
2020.01.11
2,000
보통주
2018.01.12.~
 2020.01.10
100
1,000
500
500,000
표면이자율 : 연 0%
 만기보장수익률(YTM) : 연 복리 3%

제22회 무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채
2017.05.31
2019.05.30
500
보통주
2018.05.31.~
 2019.05.29
100
1,100
500
454,545
표면이자율 : 연 0%
 만기보장수익률(YTM) : 연 복리 3%

제24회 무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채
2017.09.27
2020.09.27
2,000
보통주
2018.09.27.~
 2020.08.27.
100
914
1,000
1,086,956
표면이자율 : 연 3%
 만기보장수익률(YTM) : 3개월 복리 4%

제25회 무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채
2017.10.31
2020.10.31
4,531
보통주
2018.10.31.~
 2020.09.30.
100
889
-
-
표면이자율 : 연 6%
 만기보장수익률(YTM) : 연 복리 6%

제26회 무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채
2019.03.20
2022.03.20
7,000
보통주
2020.03.20.~
 2022.03.19.
100
853
7,000
8,206,330
표면이자율 : 연 4%
만기보장수익률(YTM) : 연 복리 4%

합 계
-
-
16,031
-
-
-
-
9,000
10,247,831
-

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
전환우선주
상환전환우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
170,332,945
97,744,262
2,379,374
270,456,581
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
117,315,834
56,582,167
2,379,374
176,277,375
-

1. 감자
117,315,834
56,582,167
-
173,898,001
-

2. 이익소각
-
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-
-

4. 기타
-
-
2,379,374
2,379,374
보통주전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
53,017,111
41,162,095
-
94,179,206
-

Ⅴ. 자기주식수
3,706
-
-
3,706
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
53,013,405
41,162,095
-
94,175,500
-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
125
-
-
-
125
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
125
-
-
-
125
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
3,581
-
-
-
3,581
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
3,706
-
-
-
3,706
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주) 상기 '기초수량'은 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시시점(2019.01.01)의 보유수량이며 '기말수량'은 공시서류 작성 기준일 현재(2019.06.30)보유 수량입니다.

3. 전환우선주식 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
100

발행총액(발행주식수)
4,116,209,500
41,162,095

현재 잔액(현재 주식수)
-
41,162,095

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
배당 우선권 있음

잔여재산분배에 관한 사항
잔여재산 우선권 있음

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
전환가능

전환청구기간
발행일1년~10년

전환으로 발행할
주식의 종류
보통주

전환으로
발행할 주식수
41,162,095

의결권에 관한 사항
1주 1의결권

기타 투자 판단에 참고할 사항
보통주보다 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 가진다.

주) 상기 전환우선주식은 제3자배정 유상증자를 통해 발행되었으며, 증권 발행일자 및 주당 발행가액이 다르기에 발행일자 및 주당 발행가액을 기재하지 아니하였습니다.(상세내용은 2015년 주요사항보고서 '유상증자결정' 공시 내용 참조)

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
53,017,111
-

전환우선주
41,162,095
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,706
단주 및 신탁해지취득

전환우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

전환우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

전환우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
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전환우선주
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의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
53,013,405
-

전환우선주
41,162,095
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제23기 반기말
제22기
제21기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-3,295
-13,331
-

(별도)당기순이익(백만원)
-4,281
-11,723
-7,862

(연결)주당순이익(원)
-101
-344
-311

현금배당금총액(백만원)
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주식배당금총액(백만원)
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(연결)현금배당성향(%)
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현금배당수익률(%)
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주식배당수익률(%)
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주당 현금배당금(원)
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주당 주식배당(주)
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Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사가 연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사)를 통해 영위하고 있는 사업부문은 보고서 작성 기준일 현재 바이오연료 사업, 신재생에너지 발전사업으로 구분하고 있습니다.

구 분

내 용

바이오연료 사업부문

바이오중유 제조, 판매업

신재생에너지 발전사업부문

태양광발전 및 풍력발전

(바이오연료 사업부문)

당사는 동ㆍ식물성 유지 부산물/폐기물 폐유, 바이오디젤 부산물 등을 재처리하여 바이오중유 제품 및 바이오디젤 원료를 생산하고 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

당사가 생산하는 바이오중유는 신ㆍ재생에너지 개발이용보급 촉진법에 의거한 재생에너지원으로 한국전력 발전자회사들 및 지역난방공사에서 중유(Bunker C 유) 와 혼합하여 발전용 연료로 사용되고 있고, 환경 유해물질 배출 감소(황산화물, 질소산화물, 이산화탄소, 미세먼지 등)에 효과가 입증된 바이오 연료입니다.

(신재생에너지 발전사업부문)

당사는 신ㆍ재생에너지 개발이용보급 촉진법에 정의된 신재생에너지 중 태양광, 풍력을 이용하여 전기를 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있는 발전 자회사를 두고 있습니다.

발전자회사를 통해 가동하고 있는 발전소는 다음과 같습니다.

발전자회사 명

구분

발전용량

하장2풍력발전 주식회사

풍력 발전

3MW

2. 사업부문별 현황

2.1. 바이오연료 사업부문

2.1.1. 바이오중유사업

발전용 바이오중유는 석유계 연료인 벙커C유를 대체할 수 있는 액체 바이오연료로써, 폐식용유를 제외한 동·식물성 유지, 메탄올 또는 에탄올을 동·식물성 유지와 반응시켜 만든 지방산메틸에스테르 또는 지방산에틸에스테르, 이 두 원료를 혼합한 원료로 발전용 바이오중유 품질기준에 맞게 생산한 제품을 말합니다.

발전용 바이오중유는 환경유해물질인 SOx배출을 95-100%, NOx배출을 50% 이상, CO2배출을 100%, 미세먼지를 90% 이상 감소시켜 대기질을 개선시키는 연료이며, 발전사들의 입장에서는 기존 중유발전 설비의 활용이 가능하여 타 신재생에너지원을 이용한 발전보다 적은 비용이 들고 RPS 의무공급자들이 연료만 바꿈으로써 REC를 획득할 수 있는 이점이 있어 현실적인 신재생에너지원 입니다. 특히, 우리나라는 1차 에너지 소비량의 97%를 수입에 의존하고 있는데 바이오중유는 국내에서 생산되며 중유를 대체할 수 있는 연료이므로 바이오연료를 사용하게 됨으로써 열악한 국내 에너지 사정상 에너지믹스를 보다 다양하게 가져갈 수 있다는 이점도 있습니다.

바이오중유의 핵심적인 원료는 폐식용유와 동물성 유지 등 폐자원을 재활용해 생산하고 있는 바이오디젤 공정의 부산물인 바이오피치 입니다. 버려질 수 밖에 없는 폐자원을 이용한 에너지화의 모델은 에너지 순환재생 이라는 관점에서도 모범적인 사례라고 할 수 있습니다.

(시장 현황 및 전망)

정부는 신ㆍ재생에너지 개발이용보급 촉진법을 개정하면서 2012년부터 RPS
(Renewable Portfolio Standard)
제도(신재생에너지 의무할당제)를 시행하고 있습니다. RPS제도는 신재생에너지의 보급 확대를 위해 발전사업자에게 총 발전량에서 일정 비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도를 말합니다. 
 
 RPS 제도의 공급의무자 대상은 발전설비용량이 500MW 이상인 발전사업자로, 대상 기업은 2018년 기준 21개사가 있으며 매년 새롭게 선정돼 사전에 공지된다. 대상 업체들은 직접 신재생에너지발전설비를 도입하거나 다른 신재생에너지발전사업자의 인증서(RECㆍ발전량)를 구매해 의무할당량을 채워야 합니다. 정부는 신재생에너지 인증서를 바탕으로 대상 업체들의 의무이행 여부를 판정하고 이행하지 못했을 경우 과징금을 부과한다. 이 신재생에너지 공급량은 2012년 전체 공급량의 2%에서 시작돼 2023년에는 10%로 높아지게 됩니다.
정부는 지난 2017년 12월 확정한 신재생에너지 "3020 이행계획"을 통하여 2030년까지 신재생에너지 발전량을 전체 발전량의 20%까지 의무적으로 상향 적용시킬 계획을 발표한 바 있습니다.

바이오중유 사용으로 인한 신재생에너지 발전량은 2016년의 경우 전체 신재생에너지 발전량(RPS의무 이행 비율)의 약 9.9%를 차지하고 있습니다. 이를 각 발전사별 RPS 이행 기여도는 중부발전의 경우 약 23%, 남부발전은 약 33%, 동서발전은 약 18% 정도를 바이오중유를 통해 이루어졌습니다. 이러한 성과는 바이오중유가 발전을 위한 신재생에너지원으로서의 역할이 적지 않음을 나타내는 수치이며 정부의 정책적인 지원에 힘입어 바이오에너지는 2030년 까지 50% 이상의 성장을 전망하고 있습니다.

바이오중유는 바이오디젤과 비슷한 기간(약 5년)의 시범보급기간을 거쳐 안정성과 실효성이 검증된 에너지원으로
2019년 3월부터 전면보급(상용화)이 이루어졌습니다.
정부는 바이오중유의 친환경성, 새로운 산업의 안정적인 출발 그리고 관련 기관 및 업체들의 적극적인 호응을 통한 R&D 추진 등 사업의 활성화를 위해 시범보급 기간 동안 일정한 REC를 부여 했고, 전면보급 개시 이후 에도 바이오중유를 이용하는 민간업체들에게도 REC를 부여하는 방안을 긍정적으로 검토 중에 있습니다.
민간발전사들에게도 REC 부여가 결정될 경우 민간을 중심으로 한 수요가 크게 확대될 것으로 전망됩니다.

* REC(Renewable Energy Certificate) : 신재생에너지공급인증서로써 RPS 제도로 인해 공급의무자들이 다른 사업자들로부터 신재생에너지를 사들이는 것.

바이오중유의 친환경성은 이미 제주지역 발전소에서 바이오중유 100% 전소함으로써, 제주지역 발전소가 기존 BC유를 사용하던 당시 이용하던 탈질·탈황 설비를 가동하지 않고 있습니다. 미세먼지로 인한 국민의 고통을 줄일 수 있도록 화력발전소에서 배출되는 대기오염을 최소화 하는 방안은 기존의 화력발전소의 폐지 계획을 바이오중유 발전소로의 전환을 통한 바이오중유 사용 확대가 방안일 것입니다.

이같은 방안은 신재생에너지 공급의무를 지니고 있는 발전사 입장에서는 또 다른 장점이 있습니다. 이미 사용 중이던 발전소의 활용으로 민원 해결을 위한 부담감이 전혀 없고, 기존 설비를 그대로 이용하기 때문에 신규 투자비도 거의 없다는 것입니다. 이러한 장점을 갖고 있는 바이오중유의 수요 증가는 예견된 사안으로 발전사 입장에서 보면 반드시 필요한 신재생에너지원인 것 입니다.

제주지역 발전소는 국내 최초로 천혜의 자연을 간직한 제주도의 환경을 지킨다는 신념으로 기존에 사용하던 벙커C유를 바이오중유로 전환하는 도전을 감행했고, 실제 제주지역 발전소는 바이오 중유 전환 이후 연간 30만톤의 온실가스와 35톤의 미세먼지를 감축하는 성과를 보였습니다. 또한, 설비 개선 투자비 3억 대비 19개월 운영 시 기대할 수 있는 효과가 253억의 효율을 보이면서 신재생에너지 선도하는 기업으로 인정받았습니다.

정부가 주목해야 할 것은 국내 BC유 발전소 전부를 바이오중유 발전소로 전환 할 경우 바이오중유를 이용한 발전량은 전체의 1.5%, 발전설비 용량은 전체의 4.1%에 불과한 반면 바이오중유의 사용 효과는 이에 대비 매우 높게 나타날 것으로 보입니다.

 발전사의 바이오중유 사용형태에 따라 바이오중유로만 100% 전소하는 발전사가 있는 반면, 벙커C유 10∼30%의 바이오중유를 혼소하는 발전사도 있으며, 이 혼합 비율은 점차 증가할 것으로 예상됩니다.

바이오중유 시장이 확대됨에 따라, 산업통상자원부에서는 발전용 바이오중유의 이용보급 확대 필요성과 발전기에 적합한 품질, 성능 및 안전성 등의 여부를 판단하기 위하여 바이오중유 시범보급사업을 추진하여, 2014년 1월 2일자로 발전용 바이오중유 제정 관련 정책을 고시한 바 있습니다.

시범기간 중 5기의 중유발전소에 대하여 실증연구 결과, 바이오중유를 발전용 연료로 사용하기에 적합한 것으로 확인하였고, 이에 따라 산업통상자원부는 발전용 바이오중유를 석유 대체연료로 인정하고 전면 보급하기 위하여 [석유 및 석유대체연료사업법 시행규칙] 개정안을 2018년 12월 개정함으로 인해서 바이오중유를 석유대체연료로 인정하였습니다.

발전용 바이오중유가 상용화되면 그 동안 발전사별로 지정된 중유 발전기 5기에만 바이오중유를 중유대체연료로 사용할 수 있었으나 앞으로는 발전사가 운영 중인 14기 중유발전기 모두에 바이오중유를 발전용 연료로 사용할 수 있게 됩니다.

* 석유관리원이 실시한 실증연구 결과에 따르면 바이오중유는 중유 사용 시 발생하는 배출가스로 미세먼지의 주범인 황산화물은 거의 배출되지 않으며 질소산화물은 중유 대비 39%, 미세먼지는 28%, 온실가스는 85% 저감되는 등 환경개선 효과가 우수한 것으로 나타났습니다.

바이오중유가 상용화된 이후 재생에너지원을 이용한 발전량이 증가함에 따라 [재생에너지 3020 이행계획] 의 목표 달성에 기여할 뿐만 아니라, 향후 미세먼지와 온실가스 배출량 저감에도 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

정부가 계획하고 있는 '재생에너지3020'에 따른 태양광, 풍력에 대한 보급 확대는 매우 혁신적인 산업으로 자리매김할 것으로 보입니다. 하지만, 이들 에너지원들의 보급에 차질이 생길 경우를 대비하기 위해서라도 바이오중유는 상용화 단계로 진입해야 할 것입니다. 태양광 또는 풍력을 통한 발전에서 예기치 않은 기상으로 목표보다 낮은 성과가 생길 경우를 대비해 그 틈새를 메우고(RPS 비율 달성), 예상치 못한 민원 발생으로 인해
태양광, 풍력 발전이 계획대비 원활하게
실행되지
못할 경우 그 부족분을 용이하게 보충할 수 있는 가장 적합한 발전원은 바이오중유가 될 것으로 기대됩니다.

2.2. 신재생에너지 발전 사업부문

2.2.1. 발전사업

(1) 전력시장 분석

(전력시장 구조)

전력산업은 발전-중개-판매로 구분되며, 우리나라의 경우 발전(생산)부문을 제외한 중개 및 판매는 한국전력공사를 중심으로 한 독점구조를 형성하고 있습니다.

발전부문은 전기의 생산을 담당하는 부분으로 한국전력의 자회사인 5개 화력발전회사 및 한국수력원자력, 그리고 민간발전회사 등으로 구성되어 있으며, 발전을 지시(급전지시)하고, 비용을 지급 하는 전력시장 운영 및 시장조성 역할은 전력거래소가 담당하고 있습니다. 아울러, 생산된 전기를 수용가에 안정적으로 전달하고 요금을 회수하는 송·배전 및 판매 역할은 한국전력공사가 담당하고 있습니다.

(전력시장 운영방식)

현재의 전력 시장은 '변동비 반영 전력 시장(CBP: Cost-based Generation Pool)' 으로 전력거래소가 운영을 담당하고 있습니다. 일정규모(20MW)이상의 모든 발전사업자(전력공급자)는 전력거래소에 중앙급전발전기로 등록되며, 각 발전기는 특정시간대의 발전가능용량 및 비용정보를 전력거래소에 제출하게 되어 있습니다. 
전력거래소는 이를 토대로 D-1 일에 가상적인 수급상황을 추정하고 여타의 제약조건이 없는 상태에서 각 발전기의 생산비용에 기초한 계통 전체의 공급곡선(Merit Order)을 작성하고 수요를 충족시키는 교점을 파악하여 전력생산 주체의 결정(급전지시) 및 전력생산에 따른 보상가인 계통한계가격(SMP: System Marginal Price)을 결정합니다.(이를 가격결정발전계획이라고 함)

이후 실제 발전일이 되면, 실질적인 제약조건, 즉 전력계통(송전망 등의 설비)이 감당할 수 있는 한계치에 대한 제약(계통제약), 집단에너지 사업을 영위하는 사업자의 열공급시 생산된 전기로 인한 제약, 사용연료량 제한에 따른 제약 등을 감안하여 D-1 일에 내린 급전지시를 수정합니다.

(2)발전사업 수익구조

(SMP 계통한계가격)

SMP가격은 한전에서 수요에 맞춰 생산되는 전기를 매시간대 별로 생산에 사용된 에너지원 중 가장 비싼 발전원가(주로 LNG발전기로 결정됨)를 SMP가격으로 산정하여 모든 에너지원에게 동일하게 적용하는 가격입니다.

발전소에서 생산된 전기는 전기사업법 제31조 제4항 제3조에 의거하여 우선적으로 구매해야하기 때문에 발전으로 생산된 전기는 100% 한전이 매입하게 됩니다. 발전소에서 생산된 전기는 한전 전주를 통해 전달되고, 매달 SMP 단가로 발전된 수익은 통장으로 수익이 들어오게 됩니다.

SMP가격전망은 에너지원의 구성 등에 따라 영향을 받을 수 있으며, 국제유가와도 밀접한 영향이 있습니다. 전력거래소에 따르면 국제유가가 국내 SMP에 미치는 영향에 대한 연구 결과 국제유가 상승 후 SMP가격에 영향, LNG원가에 영향을 미치기까지 약 5개월의 시차가 발생하며, 60달러기준으로 10달러 내릴때는 8.6원 하락, 10달러 오르면 8.1원 상승되는 것으로 분석하였습니다.

smp 가격 추이.jpg
smp 가격 추이

(REC : 신재생에너지 공급인증서)

RPS제도란 신재생에너지의무할당제(Renewable Portfolio Standard)는 500MW이상 생산하는 발전사업자에게 일정비율이상을 신재생에너지로 공급하게 한 제도로, RPS의무사는 신재생에너지를 직접설비 또는 신재생에너지
발전사업자에게
신재생에너지 공급인증서(REC)를 구입하여 충당할 수 있는 제도입니다. RPS의무이행량을 충족하지 못할 경우는 과징금이 부가됩니다.

REC는 RPS인증을 받은 신재생에너지 발전소라면 1000kW의 전력 생산시 1REC이 발생하게 됩니다. 이때 정부는 신재생에너지 보급필요성과 환경영향 등에 따라 가중치를 적용하여 생산된 전력의 가중치를 적용하여 인정해주게 됩니다. 예를 들어 REC 가중치를 1.5배 인정받을 수 있는 옥상에 설치된 태양광발전설비의 경우 1REC을 생산하면 1.5REC 생산한 것으로 인정해 주는 방식입니다.
 
REC는 거래 방식이 현물거래와 고정가격입찰방식으로 나뉘어집니다.
고정가격입찰방식은 SMP+1REC기준으로 20년간 동일한 단가를
인정
해
주는
형태입니다. 현물거래방식은 양방향 입찰을 통해 실시간으로 거래가 이루어지는 방식입니다. REC은 유효기간이 발행일로부터 3년이며, 가격동향을 살펴보다 적절한 시기에 판매한다면 REC 수익을 향상시킬 수 있습니다.
 

rec 가격 추이.jpg
rec 가격 추이

rec 가중치.jpg
rec 가중치

2.2.2. 태양광발전사업

(1)사업개요

신에너지 및 재생에너지 개발이용보급 촉진법에 정의된 신재생에너지를 이용하여 전력을 생산한 후 판매하는 사업으로 태양의 빛에너지를 변환시켜 전기를 생산하는 발전기술로서 햇빛을 받으면 광전효과에 의해 전기를 발생하는 태양전지를 이용한 발전방식의 사업입니다.

(태양광발전사업의 특징)

토지나 건물, 공장 지붕에 다수의 태양광전지판을 설치 후 태양광발전을 하여 일정기간 한전에 전기를 판매하는 사업이며, 임야나 농지에 태양광발전소 설치시 부지가 잡종지로 변경되어 자산가치가 상승되는 이점이 있습니다.

국가에서 15년 혹은 20년 동안 고정 금액 구매로 인하여 안정적 수익이 보장되며, 안정화된 기술로 태양광모듈의 수명은 25년 이상이며 최대 30년까지 운영이 가능합니다.

태양광발전은 오염이 없는 친환경적인 사업으로 풍력과는 달리 소음이 없어 환경단체나 주변의 민원이 거의 없으며, 특별한 기술적 관리가 필요 없어
최소한의
비용(저렴한 유지비용)으로 관리가 가능합니다.

(태양광발전 구조)

태양광 발전은 태양의 빛에너지를 변환시켜 전기를 생산하는 발전기술로 햇빛을 받으면 광전효과에 의해 전기를 발생하는 태양전지를 이용한 발전방식입니다. 

태양광발전 시스템은 발전기에 해당하는 태양전지 모듈(여러 모듈의 집합체인 어레이), 전력저장기능의 축전장치, 태양전지에서 발전한 직류를 교류로 변환하는 전력변환장치인 PCS(Power Conditioning System), 시스템 제어 및 모니터링과 부하로 구성되어 있습니다.

태양광발전 구조.jpg
태양광발전 구조

(2) 국내외 현황 및 전망

(해외 시장 및 전망)

세계 태양광 시장은 글로벌 경기 둔화에도 불구하고,
매년
두 자리수의 고성장을 지속하고 있습니다. 2019년 세계 태양광시장 수요 전망치는 전년대비 20%이상 증가한 120GW를 상회할 것으로 예상되며, 2020년엔 140GW를 넘어설 것으로 전망됩니다. 2019년 이후에도 세계 태양광시장은 두 자리수 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.

2019년 4월 중국 정부의 부양책 발표 이후에도 중국의 태양광 시황은 부진하나 2분기 이후 수요가 개선될 전망입니다. 중국의 상반기 태양광 시장 규모는 10GW에 그쳤으나 하반기에는 30GW(보조금 지급 25 + 미지급 5GW)로 급증할 것으로 예상됩니다. 한
편 중국 이외의 타지역 수요가 예상보다 빠르게 증가하고 있는 상황입니다.

세계 태양광시장 현황 및 전망_1.jpg
세계 태양광시장 현황 및 전망

2018년 세계 태양광 시장은 미국의 세이프가드 발동에 따른 미국 태양광시장 불확실성에도 불구하고, 중국 수요가 부진할 뿐, 인도 등 신흥국 수요가 빠르게 증가 하여 100GW를 넘어선 바 있으며, 제2차 성장기에 진입할 것이라는 분석도 나오고 있습니다. 

태양광 수요 확산의 가장 큰 이유는 경제성 향상 때문으로, 태양광 발전단가가 하락할수록 수요는 비례해서 증가하는데 매년 20% 이상의 태양광 시스템 가격 하락이 이루어지고 있어, 2020년 이후 태양광 발전은 가장 저렴한 에너지원으로 자리매김할 것이라는 분석도 나오고 있습니다.
제품 가격 하락은 세계 태양광 수요 저변을 늘려 신규 수요 창출에 기여, 이는 세계 태양광시장 성장의 동력으로 작용하고, 중국 이외의 중동, 아시아, 중남미 등 개도국 수요가 의미있는 수준으로 증가하기 시작, 향후 세계 태양광시장
의
주 수요처로 부상할 전망입니다.

국가별 신규 태양광 설치량 전망.jpg
국가별 신규 태양광 설치량 전망

(국내 시장 및 전망)

국내 태양광 시장은 태양광주택보급사업('04년~), 발전차액지원제도('01~11년) 등을 통해 본격적으로 보급이 확대되어, '15년 기준 약 3.6GW의 태양광설비가 설치되었습니다. 특히, '12년 RPS제도 도입 이후 보급량이 급격히 증가하고 있으며, '15년 1GW가 보급되어 세계 7대 태양광 시장으로 부상하고 있습니다.

2019년 상반기까지 국내 태양광 시장의 신규 보급량은 1,345.3MW를 기록하여, 2018년 동기(상반기)의 899.9MW 대비 49.5%의 성장률을 기록하였습니다.
국내 태양광 보급량은 2013년 530MW, 2014년 926MW, 2015년 1,133MW를 기록하면서 사상 처음 설치량 1GW를 초과하였으며, 2019년엔 상반기에만 1GW를 초과하며 가파른 성장세를 보이고 있습니다.

한국에너지 공단이 발표한 자료에 따르면 아래표와 같이 이미 2018년 2,027.4MW로 사상 최고치를 경신한데 이어, 올해에는 2,500MW 이상의 신규 보급량을 달성할 것으로 전망됩니다.

국내 태양광 설치량 현황 및 전망.jpg
국내 태양광 설치량 현황 및 전망

태양광을 포함한 신재생에너지 신규 보급용량은 2019년 상반기에만 1,633.7MW로 이 중태양광이 82.3%를 차지하고 있습니다. 규모별로 보면 1MW 이하 중소형 태양광 설비가 전체 설치량의 92.1%인 1.5GW를 차지하였습니다. 이는 지난해인 2018년(83%)에 비해서도 비중이 확대된 것입니다. 100KW초과 1MW 이하 태양광 설비의 비중도 2018년 상반기에 비해 크게 증가한 54.8%로 집계됐습니다. 지역별 태양광 보급률 순위는 지난해와 유사하게 ▲전남(0.3GW, 18.3%)
▲
전북(0.28GW, 17.0%)
▲
충남(0.23GW, 14.0%)
▲
경북(0.21GW, 12.7%)
▲
경남(0.13GW, 8.0%) 순입니다. 입지별로는 산지의 비중이 전년 대비 0.9% 포인트 낮아진 29.5%를 차지한 반면, 농지는 6.4% 상승한 33.1% 비중으로 조사됐습니다. 이는 정부의 산지 태양광 설치요건 강화대책이 효과를 보이고 있다고 판단됩니다.

2018년에 이어 2019년 상반기에도 가파른 태양광 신규 보급률 확대는 신재생에너지 공급인증서(REC) 가중치 축소와 더불어, 허가가능 경사도 강화 및 일시사용허가제도가 도입된 점이 긍정적으로 작용한 것으로 보입니다.

한편 산업부는 2019년 7월에 발표한 '재생에너지 부작용 대응방안' 등을 중심으로 향후 태양광을 질서있고 체계적으로 보급, 확산할 수 있도록 관리할 것이라고 강조하였습니다. 2018년 약 35%에 불과했던 효율 18% 이상 태양광 모듈 시장(사업용) 점유율은 올해 80% 이상으로 상승하였습니다. 또한 효율 19% 이상인 KS인증 제품의 비중 역시 지난해 19%에서 69%로 대폭 확대됐습니다.
이렇듯 국내 태양광 시장은 양적 확대 뿐 아니라 질적 개선을 하며 성장세를 이어오고 있습니다.

2.2.3 풍력발전사업

(1) 사업개요

신에너지 및 재생에너지 개발이용보급 촉진법에 정의된 신재생에너지를 이용하여 전력을 생산한 후 판매하는 사업으로 바람에너지를 풍력 터빈등의 장치를 이용하여 기계적 에너지로 변환시키고, 이 에너지를 이용하여 발전기를 돌려 전기를 생산하는 발전방식의 사업입니다.

(풍력발전사업의 특징)

풍력은 재생에너지의 일종으로 자원이 풍부하고, 끊임없이 재생되며, 광범위한 지역에 분포되어 있고, 깨끗하며, 또한 운전 중 온실가스의 배출이 없다는 점에서 화석에너지 고갈 시에 대비한 유망한 대체 에너지원으로서 각광받는 에너지입니다. 또한 풍력발전은 태양계의 자연에너지인 바람을 이용하여 발전하기 때문에 바람이 불 때에는 수요에 관계없이 반드시 전력을 생산한다는 점에서 계통운용 측면에서는 분산전원으로 분류되어 있습니다.

(풍력발전기 구조)

풍력발전기(WTG : Wind Turbine Generator)시스템은 주요 부품들 (Components)로 구성된기계시스템, 전기 시스템, 그리고 풍력발전기를 제어하는 제어시스템으로 나눌 수 있습니다. 또 한편으로는 날개를 포함한 허브 시스템, 각종 기계, 전기, 제어장치를 탑재시킨 나셀(Nacelle), 그리고 이들 상부 중량물을 지상으로 부터 받쳐주는 타워시스템으로도 구분할 수도 있습니다.

풍력발전기 구조.jpg
풍력발전기 구조

(2) 국내외 현황 및 전망

(해외 시장 및 전망)

풍력발전사업은 전 세계적으로 매년 100조원 규모의 신규수요가 발생하는 유망산업으로 성장하고 있습니다. 세계 풍력 수요는 육상풍력(성숙기)이 압도적 비중(98%)을 차지하고 있으나, 해상풍력(도입기) 산업이 급속히 확산되고 있는 상황이며, 중국의 내수확대, 미국의 세제지원, 브라질의 신규설치, 각국의 원전 대체수단으로의 풍력보급정책 등에 힘입어 꾸준히 증가하는 추세입니다.

'18년 전세계 신규 풍력 설비는 51GW, 누적 설비는 591GW 달성하였고, 유럽 중심의 시장에서 벗어나 중국, 인도 등 아시아 국가들이 성장을 견인했습니다. 신규 설치용량의 50% 이상이 아시아 지역에서 거둔 성과입니다.

해상풍력은 지난해 4.5GW 규모가 신규로 건설되며 누적 설치용량 23.1GW를 달성했습니다. 신규 설치가 유럽 7개 국가와 아시아 2개 국가에서 이뤄진 것으로 알 수 있듯이 해상풍력은 아직까지 유럽 지역이 선도하고 있습니다.

글로벌 해상풍력 설치량 전망치.jpg
글로벌 해상풍력 설치량 전망치

연도별 신규 풍력발전 설비는 '15년 최고치(63,633MW) 이후 감소 추세 이나, 풍력 설치가시장기반 시스템으로 전환되는 건전한 경쟁과정입니다. 태양광+풍력 하이브리드 등의 융복합, 전력 계통 기술발전, ESS 단가 하락 등에 맞물려 완전한 가격 경쟁력을 갖춰갈 것으로 전망하고 있으며, 다수의 국가에서 경매제도를 통해 기록적인 가격하락을 이룬 만큼 풍력은 가장 저렴한 재생에너지원으로서 영향력을 지속 발휘할 것으로 내다 보고 있습니다.

(국내 시장 및 전망)

정부는 2015년까지 총 40조원(정부 7조원, 민간 33조원)을 투자하여 태양광·풍력 중심의세계 5대 신재생에너지 강국으로 도약한다는 「신·재생에너지산업 발전전략」 마스터플랜을 발표한 바 있습니다.

풍력산업은 경제성 확보를 위해 대형화 추세에 있으며, 이에 따라 가변속 운전기술 등 고도의 엔지니어링 기술이 요구 되고 있습니다. 국내 풍력에너지 공급가능 잠재량은 육상 3.6GW,해상 8.8GW 수준이며, 풍력자원은 남해안 지역이 가장 우수 하며 육상풍력은 인허가 규제완화에 따라 지속적 증가가 예상되며, 국내 바람자원과 입지등을 고려시 3GW수준까지는 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

해상풍력은 '지속적인 국내시장 창출로 해상풍력 산업기반 구축 및 글로벌 경쟁력 확보'를목표로 서남해 해상풍력단지 실증사업, 제주도 해상풍력 지구 지정 등 추진 중에 있습니다. 국내 총발전량 중 풍력 발전 비중은 0.24%이며 신재생에너지 발전량 내에서 3.62% 차지(2015년 기준) 국내 총 발전량은 560,974GWh이며 풍력발전량은 1,342GWh 수준입니다.

2019년 세계 3대 해상풍력 강국으로 도약하기 위해 민·관 합동으로 총 10.2조원을 투자하여 서남해안에 2.5GW 대규모 해상풍력단지를 단계적으로 개발하는 해상풍력 개발 로드맵을 추진중에 있으며 '08년 10월부터 2년 동안 우리나라 전체 해상을 대상으로 풍황, 수심, 계통연계조건, 해안과의 이격거리, 변전소 이격거리, 확장성 등을 조사하여 서남해안권 해상을최적지로 선정한 바 있습니다.

2030년까지 정부의 풍력목표 설치량은 13.3GW이고 이 중 육상풍력은 4.5GW입니다. 목표의 달성을 위해서는 연간 약 400MW이상이 설치돼야 하나 현재 약 100MW 중반 수준에 머물러 있는 것이 현실입니다. 이에 정부는 ‘환경과 공존하는 육상풍력 발전 활성화 방안’을 발표하고 향후 환경성과 경제성을 동시에 고려하는 방향으로 육상풍력을 보급, 확산하기로 했습니다. 2019년 당정협의를 통해 발표된 ‘육상풍력 발전 활성화 세부방향’에는 ▲발전사업 허가 前 초기단계에서의 환경성 검토 강화 ▲불분명하거나 타당성이 부족한 환경·산림 규제의 합리적 개선 ▲사업추진 全과정을 One-Stop 지원하는 민·관 합동 지원단 신설 등의 내용이 포함, 풍력발전의 세부방향 수립을 통한 활성화 대책을 마련하였습니다.

2.2.4 ESS 연계

에너지저장장치인 ESS는 생산된 전기를 저장장치(배터리 등)에 저장했다가 전력이 필요할 때 공급하여 전력 사용 효율을 도모하는 사업으로 향후 스마트그리드 구현에 핵심기술로 자리매김할 전망 사업입니다. 또 한, ESS 연계 설치로 REC 가중치를 추가로 부여 받을수 있는 이점도 있어, 추가적인 수익창출을 도모할 수 있습니다.

당사는 향후 발전가능성이 높은 ESS분야에 대한 사업타당성을 검토 중이며, 당사의 신재생에너지 발전 사업과 ESS 사업의 연계 시, REC 가중치 추가 부여를 통해 당사의 수익구조가 강화될 것으로 기대하고 있습니다.

(ESS 시장 및 전망)

국내에너지저장시스템(Energy Storage System, ESS)
시장은 2016년 3,000억원에서 2020년 4,400억원 규모로 연평균 10%성장이 예상되며, 국내 기업들의 ESS수출은 2016년 4억 달러로 전년 대비 117% 급증하였습니다. 한편, 글로벌ESS 누적 설치용량은 2014년 0.7GW수준에서 2016년 1.6GW로 약2.3배 증가 한 것으로 집계 되는데, 한국(291MW)의 ESS프로젝트 수는 58건으로 미국(571MW)에 이어 가장 많은 것으로 나타났습니다.

정부는 스마트그리드 구축을 위해 2016년부터 ESS활용 촉진 요금 제도입, ESS저장 전력의 전력시장 거래허용, 풍력·태양광발전소에 ESS설치시 신재생에너지공급인증서(REC) 가중치 부여 등 집중적인 지원정책을 펼쳤습니다. 또한, 2017년부터는 공공기관 ESS설치를 의무화하여 2022년까지 모든 공공기관에 ESS설치를 목표로 하고 있습니다. 그러나 아직 가정용 및 소규모상업용 ESS설치비율은 13.8%에 그치고, 올해 말 까지 설치의무가 있는 공공기관 28곳중 한국전력과 한국수력원자력 단2곳만 설치를 완료한 상태로 정책효과가 더딘 상태입니다.

최근에는 화학 ,전자등 ESS와 연계된 전통적인 업종 외에도 스마트그리드 시스템에 강점을 갖고있는 IT기업들의 도전이 이어지고 있습니다.

KT는 IT기술을 ESS와연계하여 자체적인 에너지관리시스템(EnergyManagementSystem,EMS)를 개발했고, LGCNS또한 자체 에너지효율화 솔루션을 개발하여 약4,300만달러규모의 괌ESS구축사업을 수주하였습니다.

한편, 최근에는 하드웨어에만 집중하는 국내ESS시장의 트렌드가 한계로 지적되고 있는데, 배터리 및 전력변환장치분야에선 세계최고 수준의 기술력을 보유하고 있지만 운영·관리소프트웨어분야는 미흡하여 향후 이에 대한 지원정책도 필요한 상황 입니다.

ess 보급동향.jpg
ess 보급동향

3. 조직도

조직도

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결재무제표에 관한 사항

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제23(당)반기
제22(전)기

제21(전전)기

유동자산
17,730,248
10,019,589
19,468,512

ㆍ현금및현금성자산
1,516,322
1,764,432
5,122,364

ㆍ기타금융자산
3,047,560
701,131
1,682,944

ㆍ매출채권및기타채권
6,727,006
336,947
6,360,141

ㆍ기타유동자산
5,426,355
5,800,121
2,674,642

ㆍ재고자산
1,013,005
1,416,958
3,628,422

비유동자산
18,265,551
28,125,887
10,278,338

ㆍ기타금융자산
2,500
2,500
2,500

ㆍ매도가능금융자산
-
-
243,627

ㆍ기타포괄손익
 _공정가치측정금융자산
235,006
232,141
-

ㆍ유형자산
15,416,684
24,596,622
6,785,698

ㆍ사용권자산
277,242

ㆍ무형자산
1,575,919
1,638,635
1,771,229

ㆍ영업권
-
871,055
-

ㆍ기타비유동자산
758,199
784,935
1,475,284

자산총계
35,995,799
38,145,477
29,746,851

유동부채
8,084,822
11,924,662
13,975,444

비유동부채
13,658,562
10,461,730
1,752,019

부채총계
21,743,384
22,386,392
15,727,463

자본금
9,417,921
9,227,231
8,188,331

주식발행초과금
26,365,808
24,915,162
12,060,941

기타자본
1,476,780
967,879
1,649,099

기타포괄손익누계액
(400,536)
(403,401)
(17,354)

이익잉여금
(23,961,864)
(20,406,411)
(7,861,629)

비지배지분
1,354,306
1,458,626
-

자본총계
14,252,415
15,759,085
14,019,388

부채및자본총계
35,995,799
38,145,477
29,746,851

나. 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제23(당)반기
제22(전)기
제21(전전)기

매출액
5,870,328
29,637,049
32,140,229

영업이익
(3,095,078)
(6,654,644)
(6,226,497)

당기순이익
(3,295,406)
(13,331,758)
(7,861,629)

총포괄이익
(3,292,541)
(13,717,806)
(7,880,838)

기본주당손익(단위 : 원)

(101)

(344)
(311)

계속사업주당손익(단위 : 원)
(96)
(340)
(287)

다. 연결대상회사의 변동내용

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된 회사명
전기대비 연결에서 제외된 회사명

제23기
퍼시픽씬가스(주)
PACIFIC BIO(DALIAN) 
(주)하장2풍력발전
-
퍼시픽씨앤티(주)
대한태양광발전(주)
(주)경인솔라시스템

제22기
퍼시픽씬가스(주)
퍼시픽씨앤티(주)
PACIFIC BIO(DALIAN) 
(주)대한태양광발전,
(주)하장2풍력발전
(주)경인솔라시스템
퍼시픽씬가스(주)
퍼시픽씨앤티(주)
PACIFIC BIO(DALIAN) 
(주)대한태양광발전,
(주)하장2풍력발전
(주)경인솔라시스템
-

(주) 본 보고서 작성일 기준 현재 총 3개의 계열회사가 있습니다. 전기 중 대한태양광발전(주), (주)하장2풍력발전, (주)경인솔라시스템의 지분을 신규취득하여 종속회사로 편입된 이후 대한태양광발전(주), (주)경인솔라시스템은 당반기중 지분을 모두 매각하여 연결에서 제외되었습니다.

라. 요약 별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제23(당)반기
제22(전)기
제21(전전)기

유동자산
15,999,265
8,999,194
19,468,512

ㆍ현금및현금성자산
67,881
34,191
5,122,364

ㆍ기타금융자산
3,265,347
2,648,918
1,682,944

ㆍ매출채권및기타채권
6,496,843
40,045
6,360,141

ㆍ기타유동자산
5,156,189
4,859,083
2,674,642

ㆍ재고자산
1,013,005
1,416,958
3,628,422

비유동자산
11,646,158
16,314,564
10,278,338

ㆍ기타금융자산
2,500
2,500
2,500

ㆍ매도가능금융자산
-
-
243,627

ㆍ기타포괄손익
 _공정가치측정금융자산
235,006
232,141
-

ㆍ종속기업투자주식
1,756,300
6,972,050
-

ㆍ유형자산
7,041,071
6,699,383
6,785,698

ㆍ사용권자산
277,243

ㆍ무형자산
1,575,919
1,638,635
1,771,229

ㆍ기타비유동자산
758,119
769,855
1,475,284

자산총계
27,645,422
25,313,758
29,746,851

유동부채
7,410,502
9,267,698
13,975,444

비유동부채
7,260,562
940,730
1,752,019

부채총계
14,671,065
10,208,428
15,727,463

자본금
9,417,921
9,227,231
8,188,331

주식발행초과금
26,365,808
24,915,162
12,060,941

기타자본
1,476,780
967,879
1,649,099

기타포괄손익누계액
(400,536)
(403,401)
(17,354)

이익잉여금
(23,885,615)
(19,601,540)
(7,861,629)

자본총계
12,974,358
15,105,330
14,019,388

부채및자본총계
27,645,422
25,313,758
29,746,851

마. 요약 별도포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제23(당)반기
제22(전)기
제21(전전)기

매출액
4,489,215
28,079,682
32,140,229

영업이익
(3,457,072)
(6,886,606)
(6,226,497)

당기순이익
(4,280,808)
(11,723,355)
(7,861,629)

총포괄이익
(4,277,943)
(12,109,403)
(7,880,838)

기본주당손익(단위 : 원)
(117)
(327)
(311)

계속사업주당손익(단위 : 원)
(115)
(323)
(287)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 반기말 2019.06.30 현재

제 22 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 23 기 반기말

제 22 기말

자산

유동자산

17,730,247,956

10,019,589,429

현금및현금성자산

1,516,321,947

1,764,432,297

기타유동금융자산

3,047,560,000

701,131,440

매출채권 및 기타채권

6,727,005,748

336,946,660

기타유동자산

5,426,354,975

5,800,121,496

재고자산

1,013,005,286

1,416,957,536

비유동자산

18,265,551,160

28,125,887,448

기타비유동금융자산

2,500,000

2,500,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

235,006,200

232,140,920

유형자산

15,416,684,122

24,596,621,784

사용권자산

277,242,998

무형자산

1,575,918,540

1,638,634,808

영업권

871,055,076

기타비유동자산

758,199,300

784,934,860

자산총계

35,995,799,116

38,145,476,877

부채

유동부채

8,084,821,846

11,924,661,951

매입채무 및 기타채무

2,349,075,400

1,532,226,975

단기차입금

4,569,233,560

3,150,300,000

유동성장기부채

556,000,000

976,000,000

기타유동부채

608,988,420

665,477,931

유동성전환사채

5,525,489,918

당기법인세부채

1,524,466

75,167,127

비유동부채

13,658,562,281

10,461,729,912

매입채무 및 기타채무

428,330,141

428,330,141

비유동금융리스부채

280,417,876

장기차입금

6,398,000,000

9,521,000,000

전환사채

6,425,402,902

512,399,771

이연법인세부채

126,411,362

부채총계

21,743,384,127

22,386,391,863

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

12,898,108,758

14,300,459,061

자본금

9,417,920,600

9,227,230,600

주식발행초과금

26,365,808,313

24,915,162,117

기타자본

1,476,780,260

967,878,924

기타포괄손익누계액

(400,536,056)

(403,401,336)

이익잉여금(결손금)

(23,961,864,359)

(20,406,411,244)

비지배지분

1,354,306,231

1,458,625,953

자본총계

14,252,414,989

15,759,085,014

자본과부채총계

35,995,799,116

38,145,476,877

연결 포괄손익계산서

제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 반기

제 22 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,707,625,569

5,870,328,385

5,404,257,679

21,471,143,420

매출원가

3,996,893,239

6,624,930,045

4,740,319,553

21,448,562,119

매출총이익

(289,267,670)

(754,601,660)

663,938,126

22,581,301

판매비와관리비

1,421,030,526

2,340,476,716

1,439,702,387

2,820,773,993

영업이익(손실)

(1,710,298,196)

(3,095,078,376)

(775,764,261)

(2,798,192,692)

기타수익

893,207,898

960,055,699

7,837,914

8,543,190

기타비용

472,223,988

492,564,564

159,412,011

172,036,626

금융수익

76,031,439

76,426,229

63,869,755

112,908,336

금융비용

305,179,940

578,257,447

427,542,848

717,726,543

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,518,462,787)

(3,129,418,459)

(1,291,011,451)

(3,566,504,335)

법인세비용

163,025,237

90,731,421

40,456,709

97,930,499

계속영업이익(손실)

(1,681,488,024)

(3,220,149,880)

(1,331,468,160)

(3,664,434,834)

중단영업이익(손실)

(52,941,174)

(75,255,918)

(78,466,486)

(102,158,486)

당기순이익(손실)

(1,734,429,198)

(3,295,405,798)

(1,409,934,646)

(3,766,593,320)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,796,368,111)

(3,445,261,421)

(1,406,934,646)

(3,636,286,260)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

61,938,913

149,855,623

(3,752,825)

(130,307,060)

기타포괄손익

2,865,280

2,865,280

1,919,729

1,919,729

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

2,865,280

2,865,280

해외사업 환산손익

1,919,729

1,919,729

총포괄손익

(1,731,563,918)

(3,292,540,518)

(1,408,014,917)

(3,764,673,591)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)

(1,793,502,831)

(3,442,396,141)

(1,404,262,092)

(3,634,366,531)

비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)

61,938,913

149,855,623

(3,752,825)

(130,307,060)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(52)

(101)

(48)

(122)

계속사업주당이익(손실) (단위 : 원)

(50)

(96)

(48)

(122)

연결 자본변동표

제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

8,188,330,600

12,060,941,013

1,649,099,204

(17,353,518)

(7,861,629,251)

14,019,388,048

14,019,388,048

전기오류수정

19,209,060

(19,209,060)

연결변동범위효과

2,262,157,660

2,262,157,660

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

(16,555,950)

(16,555,950)

(16,555,950)

회계변경누적효과 등

당기순이익(손실)

(3,636,286,260)

(3,636,286,260)

(130,307,060)

(3,766,593,320)

기타포괄손익-공정가치측정평가손익

유상증자

전환사채발행

전환사채전환

220,312,500

2,407,517,147

(203,770,710)

2,424,058,937

2,424,058,937

신주인수권행사

448,566,800

6,212,353,432

(88,176,255)

6,572,743,977

6,572,743,977

주식매수선택권 보상비용인식

14,542,944

14,542,944

14,542,944

해외사업환산효과

1,919,729

1,919,729

1,919,729

비지배지분 변동

2018.06.30 (기말자본)

8,857,209,900

20,680,811,592

1,371,695,183

3,775,271

(11,533,680,521)

19,379,811,425

2,131,850,600

21,511,662,025

2019.01.01 (기초자본)

9,227,230,600

24,915,162,117

967,878,924

(403,401,336)

(20,406,411,244)

14,300,459,061

1,458,625,953

15,759,085,014

전기오류수정

연결변동범위효과

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분

회계변경누적효과 등

(110,191,694)

(110,191,694)

(110,191,694)

당기순이익(손실)

(3,445,261,421)

(3,445,261,421)

149,855,623

(3,295,405,798)

기타포괄손익-공정가치측정평가손익

2,865,280

2,865,280

2,865,280

유상증자

160,690,000

1,139,292,100

1,299,982,100

1,299,982,100

전환사채발행

전환사채전환

30,000,000

311,354,096

491,166,038

832,520,134

832,520,134

신주인수권행사

주식매수선택권 보상비용인식

17,735,298

17,735,298

17,735,298

해외사업환산효과

비지배지분 변동

(254,175,345)

(254,175,345)

2019.06.30 (기말자본)

9,417,920,600

26,365,808,313

1,476,780,260

(400,536,056)

(23,961,864,359)

12,898,109,058

1,354,306,231

14,252,414,989

연결 현금흐름표

제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 반기

제 22 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

(7,149,207,840)

(1,693,295,300)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(6,806,496,577)

(1,520,118,264)

이자의 수취

6,836,229

25,667,114

이자의 지급

(349,547,492)

(198,844,150)

투자활동으로 인한 현금흐름

6,300,639,825

(6,959,073,188)

투자활동으로 인한 현금유입액

12,057,422,859

2,337,194,546

단기대여금의 회수

1,664,131,440

618,000,000

단기금융상품의 감소

957,812,500

토지의 처분

678,703,730

건물의 처분

148,981,909

구축물의 처분

178,800,000

기계장치의 처분

7,984,296,537

비품의 처분

5,454,167

건설중인자산의 처분

500,000,000

영업권의 처분

871,055,076

임차보증금의 감소

26,000,000

66,137,232

기타보증금의 감소

695,244,814

투자활동으로인한 현금유출액

(5,756,783,034)

(9,296,267,734)

단기대여금의 증가

3,340,000,000

1,083,250,000

단기금융상품의 증가

670,560,000

516,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가

500,003,000

종속기업투자주식의 취득

6,850,000,000

구축물의 취득

9,000,000

기계장치의 취득

54,000,000

78,310,000

공구와기구의 취득

82,040,000

50,207,020

비품의 취득

97,497,714

건설중인자산의 증가

1,000,000,000

소프트웨어의 취득

2,700,000

사용권자산(금융리스)취득

323,307,689

임차보증금의 증가

21,000,000

121,000,000

비지배지분 감소

254,175,345

재무활동현금흐름

600,457,665

4,266,756,968

재무활동으로인한 현금유입액

12,429,608,536

6,702,958,649

단기차입금의 증가

3,849,208,560

20,671,381

장기차입금의 증가

유상증자

1,299,982,100

150,000,000

전환사채의 발행

7,000,000,000

금융리스부채(사용권부채)증가

280,417,876

신주인수권의 행사

6,532,287,268

재무활동으로인한 현금유출액

(11,829,150,871)

(2,436,201,681)

단기차입금의 상환

2,375,300,000

2,436,201,681

장기차입금의 상환

3,265,000,000

전환사채의 상환

5,874,053,981

전환권대가

36,796,890

유동성장기금융부채의 상환

278,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

(248,110,350)

(4,385,611,520)

현금및현금성자산의 환율변동효과

14,356,000

연결범위 변동에 따른 현금성자산 증감

1,520,601,376

기초현금및현금성자산

1,764,432,297

5,122,363,542

기말현금및현금성자산

1,516,321,947

2,271,709,398

3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 반기 (2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지)

제 22(전)기 반기 (2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지)

주식회사 케이알피앤이와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요
주식회사 케이알피앤이(이하 "지배회사" 또는 "회사"라 함)와 연결대상 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요

- 지배회사는 1997년 2월 28일 설립되었으며, 중유 및 바이오중유를 제조하여 판매하고 있습니다. 지배회사는 2002년 9월 17일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 439 연당빌딩 3층에 소재를 두고 있고 공장은 경상남도 함안군에 위치하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2019년 7월 12일 상호를 퍼시픽바이오주식회사에서 주식회사 케이알피앤이로 변경하였습니다.

- 지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당반기말 현재 자본금은 9,417,921천원(주당 액면가액 100원)입니다.

- 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명
당 반 기
전 기
비 고

주식수
지분율
주식수
지분율

디케이알파트너스제1호 사모투자합자회사
23,453,765
24.90%
23,453,765
25.42%
최대주주

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호
사모투자전문회사
17,708,330
18.80%
17,708,330
19.19%
주요주주

기타소액주주
53,017,111
56.29%
51,110,211
55.39%

합계
94,179,206
100.00%
92,272,306
100.00%

(2) 종속기업의 개요

- 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

회사명
취득일
지분율
소재지
결산월
업종
지배력판단근거

퍼시픽씬가스㈜
2018.01
50.0%
한국
12월
서비스업
실질지배력

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
2018.04
100.0%
중국
12월
무역업
도소매업
실질지배력

㈜하장2풍력발전
2018.05
52.0%
한국
12월
풍력발전
실질지배력

<전기>

회사명
취득일
지분율
소재지
결산월
업종
지배력판단근거

퍼시픽씬가스㈜
2018.01
50.0%
한국
12월
서비스업
실질지배력

퍼시픽씨앤티㈜
2018.02
100.0%
한국
12월
도매업
실질지배력

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
2018.04
100.0%
중국
12월
무역업
도소매업
실질지배력

㈜대한태양광발전
2018.05
98.8%
한국
12월
태양광발전
실질지배력

㈜하장2풍력발전
2018.05
52.0%
한국
12월
풍력발전
실질지배력

㈜경인솔라시스템
2018.06
50.0%
한국
12월
태양광발전
실질지배력

- 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

퍼시픽씬가스㈜
27,153
-
27,153
-
(4,385)
(4,385)

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
310,119
427,535
(117,416)
-
(89,849)
(89,849)

㈜하장2풍력발전
9,987,191
7,057,705
2,929,487
675,986
155,504
155,504

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

퍼시픽씬가스㈜
42,798
11,260
31,538
-
(268,462)
(268,462)

퍼시픽씨앤티㈜
999,227
960
998,267
-
8,267
8,267

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
492,814
412,920
79,894
-
(26,406)
(26,406)

㈜대한태양광발전
5,861,602
4,832,290
1,029,312
920,787
145,147
145,147

㈜하장2풍력발전
10,056,202
7,282,220
2,773,982
1,275,572
188,055
188,055

㈜경인솔라시스템
5,193,240
3,546,616
1,646,623
1,099,283
515,902
515,902

- 보고기간 동안 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

회사명
변동내용
사유

퍼시픽씨앤티㈜
연결대상 제외
청산에 따른 지배력 상실

㈜대한태양광발전
연결대상 제외
지분매각을 통한 지배력 상실

㈜경인솔라시스템
연결대상 제외
지분매각을 통한 지배력 상실

(전기)

회사명
변동내용
사유

퍼시픽씨앤티㈜
연결대상 포함
출자를 통한 지배력 획득

퍼시픽씬가스㈜
연결대상 포함
출자를 통한 지배력 획득

PACIFIC BIO(DALIAN) 
 TRADE CO.,LTD
연결대상 포함
출자를 통한 지배력 획득

㈜대한태양광발전
연결대상 포함
지분매입을 통한 지배력 획득

㈜하장2풍력발전
연결대상 포함
지분매입을 통한 지배력 획득

㈜경인솔라시스템
연결대상 포함
지분매입을 통한 지배력 획득

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 분류는 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

(
1) 회
계기준

연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석 3
에서 설명하고
있습니다.

(

2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 지배회사의 기능통화이자 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

2.2 회계정책의 변경과 공시

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서
제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서
제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은

주석 36
에서 설명하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재연결무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배회사와 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배회사의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배회사와 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배회사의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배회사가 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배회사의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 

연결실체는 연결재무제표 작성 시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배회사의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배회사의 소유지분이 변동한 결과로 지배회사가 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득 관련 원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며, 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

2.6 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 추정 및 가정

연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

3.1 충당부채 

연결실체는 공사손실, 소송충당부채에 대하여 매 보고기간 종료일에 미래와 현재의 최선의 추정치를 기준으로 관련 충당부채를 인식하고 있으며, 매출채권에서 직접 조정하는 공사손실충당부채를 제외하고 나머지 충당부채로 별도로 표시하고 있습니다

3.2 법인세 

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

3.3 영업권의 손상

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 

3.4 금융자산의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구되며, 이러한 추정에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있으므로, 연결실체는주기적으로 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

3.5 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고, 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현 금
787
77,177

보통예금
1,514,092
1,275,606

외화예금
1,443
411,649

합 계
1,516,322
1,764,432

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현금및현금성자산
보통예금
12,677
11,992

기타금융자산(유동)
단기금융상품
697,560
27,000

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2,500
2,500

합 계
712,737
41,492

(2) 보통예금은 거래처 미지급 대금과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품은 우리은행에 예치된 정기예금으로서 법인카드 사용과 관련하여 질권이 설정된(27,000천원) 예금과 중부발전 계약보증에 대한 예금(670,560천원)으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 사용이 제한되어 있는 장기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처
당 반 기
전 기
제공사유

KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
1,516,322
1,516,322

기타금융자산
-
-
3,047,560
3,047,560

매출채권및기타채권
-
-
6,727,006
6,727,006

비유동자산

비상장주식및출자금
-
235,006
-
235,006

기타금융자산
-
-
2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
758,199

758,199

합 계
-
235,006
12,051,587
12,286,593

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
1,764,432
1,764,432

기타금융자산
-
-
701,131
701,131

매출채권및기타채권
-
-
336,947
336,947

비유동자산

비상장주식및출자금
-
232,141
-
232,141

기타금융자산
-
-
2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
784,935
784,935

합 계
-
232,141
3,589,945
3,822,086

(나) 금융부채

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
2,349,075
2,349,075

단기차입금
-
4,569,234
4,569,234

유동성장기차입금
-
556,000
556,000

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

리스부채

280,418
280,418

장기차입금

6,398,000
6,398,000

전환사채
-
6,425,403
6,425,403

합 계
-
21,006,460
21,006,460

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
1,532,227
1,532,227

단기차입금
-
3,150,300
3,150,300

유동성장기부채
-
976,000
976,000

전환사채
-
5,525,490
5,525,490

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

장기차입금
-
9,521,000
9,521,000

전환사채
-
512,400
512,400

합 계
-
21,645,747
21,645,747

(2) 금융상품 범주별 순손익

보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 
금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산

당반기
전반기
당반기
전반기

이자수익
6,836
49,134
-
-

외환차익
-
31,369
-
-

외화환산이익
69,590
14,356
-
-

금융자산 처분손익
-
-
-
(16,556)

기타의대손상각비
-
(10,000)
-
-

기타의대손충당금환입
262,090
18,000
-
-

외환차손
-
(5,396)
-
-

외화환산손실
(34)
-
-
-

합 계
338,482
97,463
-
(16,556)

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

당 반 기
전 반 기

이자비용
(488,964)
(477,727)

외환차익
-
18,050

외환차손
(74,645)
(50,603)

외화환산손실
-
(184,000)

사채상환이익
56,446
-

사채상환손실
(169,460)
-

합 계
(676,623)
(694,280)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

채권액
대손충당금(주)
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
4,676,434
(2,509,939)
2,166,495
2,784,900
(2,509,939)
274,961

미수금
4,990,970
(514,554)
4,476,416
475,872
(447,810)
28,062

미수수익
1,353,913
(1,269,818)
84,095
1,298,679
(1,264,755)
33,924

임원불법행위미수금
552,307
(552,307)
-
552,307
(552,307)
-

합 계
11,573,624
(4,846,618)
6,727,006
5,111,758
(4,774,811)
336,947

(주) 거래처의 부도 등으로 채권의 회수가 불확실한 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 당반기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액과 대손충당금 설정정책 및 실제 적용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대손충당금 설정액

설정액
매출채권잔액
설정률

180일 초과
2,509,939
2,509,939
100.00%

180일 미만
-
2,166,495
0.00%

합 계
2,509,939
4,676,434
53.67%

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

기 초 잔 액
4,774,811
4,364,732

설 정
71,807
410,079

제 각
-
-

기 말 잔 액
4,846,618
4,774,811

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

기타금융자산(유동)

단기금융상품
697,560
-
697,560
27,000
-
27,000

단기대여금
11,753,177
(9,403,177)
2,350,000
10,077,308
(9,403,177)
674,131

소 계
12,450,737
(9,403,177)
3,047,560
10,104,308
(9,403,177)
701,131

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

소 계
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

합 계
12,453,237
(9,403,177)
3,050,060
10,106,808
(9,403,177)
703,631

(2) 보고기간 종료일 현재 채권적 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
697,560
697,560
-
-
-
-
-

단기대여금
11,753,177
2,350,000
-
-
-
-
9,403,177

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
12,453,237
3,050,060
-
-
-
-
9,403,177

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
27,000
27,000
-
-
-
-
-

단기대여금
10,077,308
674,131
-
-
-
-
9,403,177

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
10,106,808
703,631
-
-
-
-
9,403,177

9. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,067,936
-
5,315,111
-

선급비용
356,240
-
465,468
-

부가세대급금
100
-
-
-

당기법인세자산
2,079
-
19,543
-

임차보증금
-
153,000
-
158,000

기타보증금(주1)
-
605,199
-
626,935

합 계
5,426,355
758,199
5,800,121
784,935

(주1) 서울보증보험의 이행보증 보험증권 발행과 관련하여 567백만원이 담보로 제공되어 있습니다

(주석 35참조)
.
한편, 과거 태양광소송과 관련한 법원 공탁금 21,736천원은 회수가 불가능하여 손상을 인식하였습니다.

(2)
보고기간종료일 현재 선급금 중
과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 10,926,203천원 및 일부 해외 원재료 구매대금 1,249,571천원은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

채권액
손상차손누계액
장부금액
채권액
손상차손누계액
장부금액

선급금
17,243,710
(12,175,774)
5,067,936
17,322,337
(12,007,226)
5,315,111

(3) 보고기간종료일 현재 선급금의 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

기초
12,007,226
10,916,202

설정
168,548
1,091,024

기말
12,175,774
12,007,226

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
288,229
(135,581)
152,648
1,076,535
(235,606)
840,929

원재료
58,212
-
58,212
292,408
-
292,408

부재료
5,306
-
5,306
30,314
-
30,314

저장품
-
-
-
15,650
-
15,650

재공품
488,831
-
488,831
127,101
-
127,101

미착원재료
308,008
-
308,008
110,555
-
110,555

합 계
1,148,586
(135,581)
1,013,005
1,652,564
(235,606)
1,416,958

(2) 보고기간 동안 발생된 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초잔액
235,606
151,491

설 정
-
235,606

환 입

(
100,025
)

(151,491)

기말잔액
135,581
235,606

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기 초 잔 액
232,141
243,627

취득
-
500,003

처분
-
(16,556)

평가손익(주1)
2,865
(494,933)

기 말 잔 액
235,006
232,141

(주1) 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. 

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액
취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

대한설비건설공제조합(주1)
225,918
235,006
235,006
225,918
232,141
232,141

JAK아메리카파트너스(주2)
2,285
-
-
2,285
-
-

㈜신일건업(주3)
60,572
-
-
60,572
-
-

아하그린텍㈜(주4)
24,627
-
-
24,627
-
-

유아이티네트웍스㈜(주5)
500,003
-
-
500,003
-
-

합 계
813,405
235,006
235,006

813,405

232,141

232,141

(주1) 대한설비건설공제조합 출자금은 전액 조합의 회사에 대한 지급보증에 대한 담보로 매각이 제한되어 있습니다. 
(주2) JAK아메리카파트너스는 보고기간 종료일 현재 회사 존속여부에 대한 확인이 불가능한 바 전액 손상 처리하였습니다. 
(주3) ㈜신일건업은 2013년말에 완전자본잠식상태로 확인되었으며, 동 주식에 대하여 전
액 손상을 인식하고 있습니다.

(주4) 아하그린텍㈜는 공정가치가 없는 것으로 평가되었으며, 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 
(주5) 유아이티네트웍스㈜는 전기에 취득하였으나 공정가치가
없는 것
으로 평가되었으며, 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

기초금액(법인세효과전)
5,811
(409,211)
1,856
(19,209)

평가손익인식액
2,865
-
5,070
(500,003)

법인세효과
-
-
(1,115)
110,001

기말금액
8,676
(409,211)
5,811
(409,211)

12. 유형자산

(1) 보고기간 중 발생한 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분(대체)
연결범위변동
감가상각비
기말가액

토지
2,983,132
-
-
(678,704)
-
2,304,428

건물
394,588
-
-
(148,982)
(4,578)
241,028

구축물
599,861
9,000
-
(178,800)
(20,396)
409,665

기계장치
19,862,642
54,000
-
(7,984,297)
(733,673)
11,198,672

공구와기구
585,368
82,040
-
-
(46,363)
621,045

비품
171,031
-
-
(5,454)
(23,731)
141,846

건설중인자산
-
1,000,000
-
(500,000)
-
500,000

합 계
24,596,622
1,145,040
-
(9,496,237)
(828,741)
15,416,684

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
폐기
연결범위변동
감가상각비
기말가액

토지
2,304,429
-
-
678,703
-
2,983,132

건물
251,602
-
-
152,027
(9,041)
394,588

구축물
417,041
-
-
208,600
(25,780)
599,861

기계장치
3,172,845
251,310
-
17,453,304
(1,014,817)
19,862,642

공구와기구
561,510
105,303
-
-
(81,445)
585,368

비품
78,272
130,745
(263)
1,962
(39,685)
171,031

합 계
6,785,699
487,358
(263)
18,494,596
(1,170,768)
24,596,622

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다

.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련차입금액
담보권자

토지, 건물 등
2,545,456
1,800,000
단기차입금
1,500,000
KEB하나은행

기계장치 등 포괄담보
-
-
장기차입금
6,676,000
신한은행

(3) 당반기말 현재 연결실체가 가입되어 있는 주요 보험은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
가입처
부보금액

공장화재보험
건물 및 집기비품
DB손해보험
2,390,000

기계장치 손해보험 등
기계장치
현대해상화재보험
8,340,000

영업배상책임보험
-
현대해상화재보험
100,000

환경책임보험
-
DB손해보험
10,000,000

연결실체는 상기 보험 이외에도 차량운반구 등에 대해서 삼성화재보험에 차량보험을가입하고 있습니다. 

(4) 보고기간 중 유형자산에 대한 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

판매비와관리비
15,207
6,984

매출원가
813,534
269,987

합 계
828,741
276,971

13. 사용권자산

보고기간 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액

수정 전 기초
-

회계정책변경(주1)
144,617

수정 후 기초
144,617

취득
164,788

감가상각비
(32,162)

합 계
277,243

(주1) 기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 사용권자산을 신규인식 하였습니다.

14.
무형자산

(1) 보고기간 중 발생한 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
사업결합
처분
상각비
손상
기말금액

특허권
1,636,610
-
-
-
(64,741)
-
1,571,869

소프트웨어
2,025
2,700
-
-
(675)
-
4,050

영업권(주1)
871,055
-
-
(871,055)
-
-
-

합 계
2,509,690
2,700
-
(871,055)
(65,416)
-
1,575,919

(주1) 대한태양광발전, 경인솔라시스템 매각으로 인한 처분이 발생하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
사업결합
처분
상각비
손상
기말금액

특허권
1,766,092
-
-
-
(129,483)

1,636,610

소프트웨어
5,137
-
-
-
(3,112)

2,025

영업권(주1)
-
-
3,767,008
-
-
(2,895,953)
871,055

합 계
1,771,229
-
3,767,008
-
(132,594)
(2,895,953)
2,509,690

(2) 보고기간 중 발생한 무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

판매비와관리비
65,416
67,131

(3) 영업권의 손상 평가 

경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 

영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위집단) 다음과 같이 배분됐습니다. 

<당반기>
(단위 : 천원)

종속회사

당기초

증가

처분

손상

기타조정

당반기말

(주)대한태양광발전
338,545
-
338,545
-
-
-

(주)경인솔라시스템
532,510
-
532,510
-
-
-

합계

871,055
-
871,055
-
-
-

<전기>
(단위 : 천원)

종속회사

전기초

증가

처분

손상

기타조정

전기말

(주)대한태양광발전
-
1,835,419
-
(1,496,874)
-
338,545

(주)하장2풍력발전

-
134,901
-
(134,901)
-
-

(주)경인솔라시스템
-
1,796,688
-
(1,264,178)
-
532,510

합계

-
3,767,008
-
(2,895,953)
-
871,055

전기 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 모든 현금창출단위집단의 비교대상 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 검토되었으며, (주)대한태양광발전의 초과액 1,497백만원, (주)하장2풍력발전의 초과액 135백만원, (주)경인솔라시스템의 초과액1,264백만원은 전액 영업권으로 배부되어 기타비용에 반영되었습니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

외상매입금
1,053,911
-
32,026
-

미지급금
1,152,184
428,330
1,358,945
428,330

미지급비용
142,980
-
110,820
-

합 계
2,349,075
428,330
1,532,227
428,330

16. 단기차입금 

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율
당 반 기
전 기

운영자금
KEB하나은행
5.13%
1,500,000
1,500,000

무역금융
에이치엠에셋2대부
8.50%
2,888,750
-

출자금 회수
종속회사 비지배주주(장동우)
0.00%
-
1,650,000

운영자금
서완석
-
180,484
-

합계

-
4,569,234
3,150,000

(2) 당반기 중 단기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초
차입
연결범위 변동
평가
상환
기말

3,150,300
3,863,824
(1,650,000)
(69,590)
(725,300)
4,569,234

(3) KEB하나은행 운영자금 차입금과 관련하여
주석 12
에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체가 보유한 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 장기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당 반 기
전 기

시설자금
광주은행
2026년 9월
4.63%
4,000,000
-
3,265,000

일반자금 대출
신한은행
2021년 10월
3.50%
2,502,000
1,390,000
1,668,000

에너지이용 합리화 자금 대출
신한은행
2031년 12월
1.75%
5,564,000
5,564,000
5,564,000

소 계

12,066,000
6,954,000
10,497,000

유동성 장기부채 대체
(556,000)
(976,000)

장기차입금 잔액
6,398,000
9,521,000

(2) 당반기 중 장기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초
차입
유동성 재분류
연결범위 변동
상환
기말

9,521,000
-
142,000
(3,174,222)
(90,778)
6,398,000

(3) 당반기말 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 기간
상환금액

1년 이내
556,000

2년 이내
556,000

3년 이내
556,200

4년 이내
556,400

4년 이후~
4,729,400

합 계
6,954,000

18. 리스부채

보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기 말
당 기 초

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
-
-
-
-

1년 초과
306,428
280,418
159,165
145,760

합 계
306,428
280,418
159,165
145,760

19. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

예수금
41,639
-
98,129
-

보증충당부채(주1)
567,349
-
567,349
-

합 계
608,988
-
665,478
-

(주1) 타인을 위하여 제공한 담보와 관련하여 담보 처분 실행가능성이 높다고 판단되어 보증충당부채로 설정하였습니
다
(주석 35참조).

20. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제26회 전환사채

액면금액
7,000,000

상환할증금
-

전환권조정
(574,597)

장부금액
6,425,403

당기 이자비용
79,014

유동성분류
비유동

(2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제26회 전환사채

발행일
2019년 03월 20일

사채만기일
2022년 03월 20일

성격
무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)
7,000,000,000

기말잔액(원)
7,000,000,000

표면이자율
4%

만기보장수익율
4.00%(연복리)

전환청구기간
2020.03.20~2022.03.19

전환시 발행주식
보통주

전환가액(원)
853

상환조건
만기일시상환

조기상환청구
가능여부
○

조기상환청구
가능일

2020년 03월 20일

및 이후 매 3개월마다

중도상환청구권

×

(3) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성으로 분류합니다.

(4) 연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를
자본으로 인식하는회계정책을 채택하고 있으며
, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

21. 납입자본
(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 반 기
전 기

보통주
전환우선주
합 계
보통주
전환우선주
합 계

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
53,017,111 주
41,162,095 주
94,179,206 주
51,110,211 주
41,162,095 주
92,272,306 주

1주당 금액
100 원
100 원
100 원
100 원
100 원
100 원

자본금
9,417,920,600원
9,227,230,600원

(2) 보고기간 중 지배회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

일 자
내 역
주식분류
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

<전기>

2018-01-01
전기초
보통주
40,721,211
4,072,121
11,663,652

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

2018-02-07
신주인수권행사(제13회차)
보통주
689,916
68,992
950,758

2018-02-07
전환사채전환(제21회차)
보통주
1,200,000
120,000
1,155,850

2018-02-21
전환사채전환(제21회차)
보통주
300,000

2018-02-22
전환사채전환(제18회차)
보통주
703,125
70,312
962,419

2018-03-14
신주인수권행사(제14회차)
보통주
208,188
20,819
317,650

2018-04-16
신주인수권행사(제13회차)
보통주
3,587,564
358,756
4,943,944

2018-07-04
유상증자
보통주
724,636
72,464
927,534

2018-09-10
전환사채전환(제23회차)
보통주
454,545
45,455
539,281

2018-09-18
전환사채전환(제23회차)
보통주
454,545
45,455
540,854

2018-10-31
상환전환우선주(제2회)전환
보통주
1,168,011
116,801
1,255,094

2018-12-24
상환전환우선주(제2회)전환
보통주
898,470
89,847
971,587

2018-12-31
전기말
보통주
51,110,211
5,111,021
24,517,873

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
92,272,306
9,227,231
24,915,162

2019-01-01
당반기초
보통주
51,110,211
5,111,021
24,517,873

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

2019-04-15
유상증자
보통주
1,606,900
160,690
1,139,292

2019-04-16
전환사채전환(제21회차)
보통주
300,000
30,000
311,354

2019-06-30
당반기말
보통주
53,017,111
5,301,711
25,968,519

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
94,179,206
9,417,921
26,365,808

(3) 전환우선주

전환우선주는 2015년 2월 24일 지배회사의 임시주주총회을 통해 정관이 개정되어 발행이 가능하게 되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

성격
의결권부 기명 전환주식, 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어서 보통주식에 우선권이 있음.

존속기간
전환우선주 효력발생일로 부터 10년. 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

배당
참가적, 누적적, 배당가능이익내에서 주당 발행가 대비 연 10%

잔여재산분배
누적된 우선배당금 한도내에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산분배 권리 있음. 이후에는 보통주 주주와 동일 권리

전환청구기간
및 효력발생
전환우선주의 효력발생일부터 만기일까지 전환청구 가능. 이익배당은 청구한 시점이 속하는영업연도의 직전영업연도말일로 기산

전환가격 결정
전환권 행사로 인해 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 전환우선주 1주당 발행가액이 원칙, 단 유무상증자, 주식배당, 주식분할, 신주인수권부사채 발행, 합병, 분할, 자본의 감소 등에 따라 가치가 변동하는 경우 이러한 상황이 발생하기전 전환우선주 주주가 가질수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가격 조정 가능

22. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기타자본
자본조정
주식매입선택권
115,279
97,544

전환권대가
493,115
414,150

신주인수권대가
426,901
426,901

자기주식
(6,492)
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
(21,989)

전환권재매입이익
469,966
57,765

소 계
1,476,780
967,879

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가손익
2,865
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(403,401)
(403,401)

소 계
(400,536)
(403,401)

합 계
1,076,244
564,478

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당 반 기
전 기

자사주(단주취득포함)
3,706주
3,706주

(3) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다

주요조건
내 역

부여일
2016년 3월 29일

부여대상자
임원 4명

부여방법
신주교부 및 자기주식 교부

행사로 발행될 주식
보통주

행사기간
2018년 3월 29일 ~ 2021년 3월 28일

행사가격
1,440원

부여주식수
11,338,482주

가득조건 (1)
1. 행사기간 만료 이전에 회사의 최대주주가 경영권을 매각하는 거래가 완료
2. 행사시점에 가득조건(2)와 같이 회사의 기업가치가 3,000억 이상이 되는 경우

가득조건(2)
"경영권 매각 거래"시 적용된 주당 매각금액을 기준으로 총 발행주식 수를 곱하여 산정한 기업가치가 변동될 경우 행사가능 주식 수가 변동
 - 3,000억 미만 : 행사가능주식 수 없음
 - 3,000억 이상 4,500억 미만 : 2,513,166주
 - 4,500억 이상 6,000억 미만 : 4,334,123주
 - 6,000억 이상 7,500억 미만 : 7,075,760주
 - 7,500억 이상 1조 미만 : 10,431,404주
 - 1조 이상 : 11,338,482주

보고기간 종료일 현재 주식매수선택권의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

적용모형
몬테카를로 Simulation

기준주가
1,186원

기대주가변동성
26.93%

기대행사기간
3.5년

무위험이자율
평가기준일 현재 국고채 금리인 1.525%를 적용

주식매수선택권과 관련하여 회사가 보고기간에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

제조원가
6,385
6,385

판매비와관리비
11,350
11,350

(4) 보고기간 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
대체
기말금액

주식매수선택권
97,544
17,735
-
-
115,279

전환권대가
414,150
511,756
(432,791)
-
493,115

신주인수권대가
426,901
-
-
-
426,901

자기주식
(6,492)
-
-
-
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
-
-
-
(21,989)

전환권재매입이익
57,765
412,201
-
-
469,966

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익
(403,401)
2,865
-
-
(400,536)

합 계
564,478
944,557
(432,791)
-
1,076,244

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
대체
기말금액

주식매수선택권
62,074
35,470
-
-
97,544

전환권대가
1,060,907
-
(646,757)
-
414,150

신주인수권대가
515,077
-
(88,176)
-
426,901

자기주식
(6,492)
-
-
-
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
-
-
-
(21,989)

전환권재매입이익
39,523
18,242
-
-
57,765

매도가능금융자산평가손익
(17,354)
-
-
17,354
-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익
-
(386,047)
-
(17,354)
(403,401)

합 계
1,631,746
(332,335)
(734,933)
-
564,478

23. 결손금

보고기간 중 연결실체의 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초잔액
(20,406,411)
(7,861,629)

회계정책 변경에 따른 누적 효과 등(주1)
(110,192)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분
-
(16,556)

지배지분 귀속 당기순이익(손실)
(3,445,261)
(12,528,226)

기말잔액
(23,961,864)
(20,406,411)

(주1)

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서
제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

24. 종업원급여

보고기간 중 발생한 연결실체의 종업원급여의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
552,980
1,114,102
410,955
828,043

퇴직급여
54,285
72,136
56,189
133,912

주식보상비용
8,868
17,735
5,675
14,543

합 계
616,133
1,203,973
472,819
976,498

25. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
344,346
645,752
231,876
437,850

퇴직급여
38,568
42,943
39,472
82,148

복리후생비
149,044
278,981
41,624
81,806

여비교통비
39,737
78,530
34,597
79,398

접대비
14,332
44,399
11,443
16,249

통신비
1,510
2,674
1,838
3,578

전력비
-
-
180
824

세금과공과
5,405
13,730
7,663
28,184

감가상각비
29,815
37,418
4,924
6,984

임차료
35,368
81,628
34,906
41,888

보험료
5,743
11,446
7,007
9,946

차량유지비
15,942
48,778
18,625
32,332

운반비
173,298
250,050
192,214
548,188

도서인쇄비
156
677
4,431
5,614

사무용품비
2,107
2,107
-
-

소모품비
4,624
9,204
3,423
6,713

지급수수료
522,600
715,323
576,589
1,164,009

대손상각비
-
-
180,579
180,579

건물관리비
30
70
12,263
19,193

무형자산상각비
32,730
65,416
33,565
67,131

주식보상비용
5,676
11,351
2,483
8,158

합 계
1,421,031
2,340,477
1,439,702
2,820,772

26. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익
잡이익
5,985
72,832
7,838
8,543

관계기업투자주식처분이익
830,778
830,778
-
-

전환사채상환이익
56,445
56,445
-
-

합 계
893,208
960,055
7,838
8,543

기타비용
기타의 대손상각비
262,090
262,090
7,000
(8,000)

선급금 손상차손
-
-
84,789
84,789

장기선급비용 손상차손
-
-
53,115
53,115

기타수수료
-
-
-
27,456

관계기업투자주식처분손실
20,437
20,437
-
-

전환사채상환손실
153,999
169,460
-
-

잡손실
35,698
40,578
14,508
14,677

합 계
472,224
492,565
159,412
172,037

27. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익
이자수익
6,441
6,836
39,436
49,133

외환차익
-
-
10,078
49,419

외화환산이익
69,590
69,590
14,356
14,356

합계
76,031
76,426
63,870
112,908

금융비용
이자비용
290,531
488,964
222,374
477,726

외환차손
-
74,645
21,169
56,000

외화환산손실
14,649
14,649
184,000
184,000

합계
305,180
578,258
427,543
717,726

28. 법인세비용

(1) 보고기간 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 반 기
전 반 기

법인세부담액
11,580
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
126,411
-

자본에 직접 반영된 법인세
(49,094)
97,930

법인세추납액
1,834
-

법인세비용
90,731
97,930

(2) 연결실체는 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하나, 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(409,946)
585,755
(1,577,305)
(2,209,278)

원재료매입액
3,017,249
3,464,072
4,994,417
20,657,380

종업원관련비용
663,037
1,205,348
472,819
976,498

감가상각비와 무형자산상각비
480,916
926,320
174,554
344,102

기타제조관련비용
696,773
1,246,315
989,613
2,286,785

기타관리관련비용
969,895
1,537,597
1,125,924
2,213,849

합 계(*1)
5,417,924
8,965,407
6,180,022
24,269,336

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 주당순손익

(1) 보고기간 동안의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

계속사업순이익(손실)
(1,681,488,024)
(3,220,149,880)
(1,331,468,160)
(3,664,434,834)

차감: 우선주배당금
(896,686,472)
(1,783,519,247)
(896,686,472)
(1,783,519,247)

보통주 계속사업순이익(손실)
(2,578,174,496)
(5,003,669,127)
(2,228,154,632)
(5,447,954,081)

차감:중단사업손익
(52,941,174)
(75,255,918)
(78,466,486)
(102,158,486)

보통주 반기순이익(손실)
(2,631,115,670)
(5,078,925,045)
(2,306,621,118)
(5,550,112,567)

지배지분 귀속 보통주 반기순이익(손실)
(2,693,054,583)
(5,228,780,668)
(2,302,868,293)
(5,419,805,507)

가중평균유통보통주식수
51,916,070
51,916,070
46,814,941
44,569,430

보통주 계속사업주당순이익(손실)
(50)
(96)
(48)
(122)

지배지분 귀속 보통주기본주당순이익(손실)
(52)
(101)
(49)
(122)

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 당반기 및 전반기 모두 당기순손실을 시현하여 희석화 효과가 발생되지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하게 기재하였습니다.

(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 

<당반기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2019-01-01
51,110,211
181
9,250,948,191

자기주식(기초)
2019-01-01
(3,706)
181
(670,786)

유상증자
2019-04-15
1,606,900
77
123,731,300

21회차 전환사채의 전환
2019-04-16
300,000
76
22,800,000

합계
9,396,808,705

일수
181

가중평균유통보통주식수
51,916,070

<당2분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2019-04-01
51,110,211
91
4,651,029,201

자기주식(기초)
2019-04-01
(3,706)
91
(337,246)

유상증자
2019-04-15
1,606,900
77
123,731,300

21회차 전환사채의 전환
2019-04-16
300,000
76
22,800,000

합계
4,797,223,255

일수
91

가중평균유통보통주식수
52,716,739

<전반기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2018-01-01
40,721,211
181
7,370,539,191

자기주식(기초)
2018-01-01
(3,706)
181
(670,786)

13회차 BW의 신주인수권 행사
2018-02-07
689,916
144
99,347,904

21회차 전환사채의 전환
2018-02-07
1,200,000
144
172,800,000

21회차 전환사채의 전환
2018-02-21
300,000
130
39,000,000

18회차 전환사채의 전환
2018-02-22
703,125
129
90,703,125

14회차 BW의 신주인수권 행사
2018-03-14
208,188
109
22,692,492

13회차 BW의 신주인수권 행사
2018-04-16
3,587,564
76
272,654,864

합계
8,067,066,790

일수
181

가중평균유통보통주식수
44,569,430

<전2분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초 보통주식수
2018-04-01
43,822,440
91
3,987,842,040

자기주식
2018-04-01
(3,706)
91
(337,246)

13회차 BW의 신주인수권 행사
2018-04-16
3,587,564
76
272,654,864

합계
4,260,159,658

일수
91

가중평균유통보통주식수
46,814,941

31. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당 반 기
전 반 기

반기순이익(손실)
(3,295,406)
(3,766,593)

현금유출이 없는 수익ㆍ비용의 조정:

이자비용
488,964
477,727

법인세비용
4,865
97,930

외화환산손실
14,615
184,000

재고자산평가손실
(100,025)
8,609

대손상각비
-
180,579

감가상각비
874,806
276,971

무형자산상각비
65,416
67,131

기타의대손상각비
93,542
(8,000)

선급금 및 장기선급비용 손상차손
168,548
137,904

주식보상비용
17,735
14,543

사채상환손실
169,460
-

이자수익
(6,836)
(49,133)

외화환산이익
(69,590)
(14,356)

전환사채상환이익
(56,446)
-

회계변경누적효과 등
(110,192)
-

소계
1,554,862
1,373,905

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권의감소(증가)
(1,891,534)
4,502,946

미수금의감소(증가)
(4,515,097)
(234,514)

미수수익의 감소(증가)
(55,234)
-

선급금의감소(증가)
78,627
731,114

선급비용의감소(증가)
109,227
(346,797)

당기법인세자산의 감소(증가)
17,464
(1,084)

부가세대급금의 증가(감소)
(100)

재고자산의 증가
503,978
(3,050,130)

매입채무의증가(감소)
1,021,885
(521,449)

미지급금의증가(감소)
(206,760)
(166,410)

예수금의증가(감소)
(56,490)
(20,766)

미지급비용의증가(감소)
(71,919)
(20,340)

소계
(5,065,953)
872,570

영업으로부터 창출된 현금흐름
(6,806,497)
(1,520,118)

(2) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체
-
128,633

전환사채의 전환
(12,905,477)
2,366,585

전환사채의 유동성 대체
-
1,426,579

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자명
회사와의 관계

디케이알파트너스제1호 사모투자합자회사
최대주주

케이티씨엔피 그로쓰 2011의2호 사모투자전문회사
주요주주

기타 특수관계자
주주 및 임직원

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류

채권

채무

박정원
(전)임원
208,250
-

합계

208,250

-

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류

채권

채무

서완석
주요주주
538,473
-

박정원
(전)임원
216,114
-

합 계

754,587
-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
매출 등
매입등

서완석

주주

3,646
-

합계
-
3,646
-

<전반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
매출 등
매입등

서완석

주주

17,171
-

박정원

임직원

3,932
-

합계
-
21,103
-

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
거래형태
기초
증가
감소
기말

서완석
주주
자금대여
504,131
130,000
(634,131)
-

박정원
임직원
자금대여
208,250
-
-
208,250

장동우
종속기업 비지배주주
자금차입
1,650,000
-
(1,650,000)
-

합계

2,362,381
130,000
(2,284,131)
208,250

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
거래형태
기초
증가
감소
기말

서완석
주주
자금대여
1,104,131
-
(600,000)
504,131

박정원
임직원
자금대여
100,000
108,250
-
208,250

장동우
종속기업 비지배주주
자금차입
1,650,000
-
-
1,650,000

합계

2,854,131
108,250
(600,000)
2,362,381

(5) 특수관계자에 대한 대여금 중 대손충당금을 설정한 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
기말잔액
대손충당금
장부가액

박정원

(전)임원
208,250
(208,250)
-

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
기말잔액
대손충당금
장부가액

서완석
주요주주
504,131
-
504,131

박정원

(전)임원
208,250
(208,250)
-

합 계
-
712,381
(208,250)
504,131

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기급여(급여, 복리후생비 등)
410,689
166,250

퇴직급여
30,679
7,312

주식보상비용
17,735
14,543

합 계
459,103
188,105

(7) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 신한은행 장기차입금과 관련하여 제공하고 있는 포괄보증에 대해 종속기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 중단사업

연결실체는 2015년 3월 주요 종속회사인 (주) 정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. 이로 인해 보고기간 중 발생한 중단사업손익 및 중단사업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

중단사업손익:

수익
30,626
-

비용
(105,882)
(102,158)

영업활동으로 인한 손익
(75,256)
(102,158)

법인세비용
-
-

법인세비용 차감후 영업활동손익
(75,256)
(102,158)

중단사업매각손익
-
-

중단사업손익
(75,256)
(102,158)

중단사업으로 인한 현금흐름:

영업활동으로 인한 순현금흐름
(75,256)
(102,158)

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
-

34. 재무위험관리

연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
414,363
2,888,750
411,649
4,240,800

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(247,439)
247,439
(382,915)
382,915

(나) 가격 위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(다) 이자율 변동 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한
연결실체
의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

연결실체의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

매출채권
4,676,434
2,784,899

미수금
4,990,970
475,872

합 계
9,667,404
3,260,771

주석 7에서와

같이 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무 등
1,920,745
-
428,330
2,349,075

리스부채
-
-
280,418
280,418

단기차입금
165,869
4,403,365
-
4,569,234

유동성장기부채
-
278,000
-
278,000

장기차입금
-
556,000
6,120,000
6,676,000

전환사채
-
-
6,425,403
6,425,403

합계
2,086,614
5,237,365
13,254,151
20,578,130

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이후
합계

매입채무및기타채무 등
1,532,227
-
428,330
-
1,960,557

단기차입금
1,500,000
1,650,300
-
-
3,150,300

유동성장기차입금
244,000
732,000
-
-
976,000

장기차입금
-
-
3,904,800
5,616,200
9,521,000

전환사채
-
5,525,490
512,400
-
6,037,890

합계
3,276,227
7,907,790
4,845,530
5,616,200
21,645,747

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

부채총계(A)
21,743,384
22,386,392

자본총계(B)
14,252,415
15,759,085

현금및현금성자산(C)
1,516,322
1,764,432

차입금(D)
17,948,636
19,685,190

부채비율(A/B)(%)
152.56%
142.05%

순차입금비율(D-C)/B(%)
115.29%
113.72%

(5) 금융상품의 공정가치

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
1,516,322
1,516,322

기타금융자산(유동)
-
-
3,047,560
3,047,560

매출채권및기타채권
-
-
6,727,006
6,727,006

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
235,006
235,006

기타비유동자산
-
-
758,199
758,199

금융자산 계
-
-
12,286,593
12,286,593

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
1,764,432
1,764,432

기타금융자산(유동)
-
-
701,131
701,131

매출채권및기타채권
-
-
336,947
336,947

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
232,141
232,141

기타비유동자산
-
-
784,935
784,935

금융자산 계
-
-
3,822,086
3,822,086

35. 지급보증 등 우발채무

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자
보증내용
보증금액
피보증기관

대한설비건설공제조합
하자보증 등
329,512
거래처 등

서울보증보험
이행보증 등
1,698,105
거래처 등

합 계
2,027,617

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
장부가액
설정권자
관련채무의 내용

과 목
금액

유형자산
토지, 건물
2,545,457
KEB하나은행
단기차입금
1,500,000

(주1) 신한은행 장기차입금에 대해서는 기계장치 등의 유형자산 뿐만 아니라 매출채권, 예금계좌, 보험부보금액 등이 포괄담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보나 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제 공 받 는 자
내용
담보제공자산
담보제공가액
피보증기관

김기소(주1)
이행보증서 발급
예치금 납입
(보증금)
567,349
서울보증보험

(주)아크로인베스트먼트(주2)
대출담보
25회 전환사채권
USD3,800,000
상상인플러스
저축은행

(주1) 연결실체는 2012년 5월 개발이 완료된 광산의 복구에 소요되는 복구예치금 용도로 타인이 서울보증보험의 이행보증보험증권을 발급함에 있어 보증금(567백만원)을 담보로 제공하였습니다(주석 9 참조). 보고기간종료일 현재 타인은 광산의 복구와관련한 복구설계서 승인신청 반려에 대하여 지방자치단체에 반려 처분을 취소하는 소를 제기하였으나 패소한 상황이며, 연결실체는 동 금액을 보증충당부채로 계상하였습니다(주석 19 참조).

(주2) 당반기 중 발행한 제26회 전환사채의 인수자인 (주)아크로인베스트먼트는 상상인플러스저축은행으로부터 차입한 차입금 6,650,000천원에 대한 담보로 회사로부터 제공받은 25회전환사채의 사채권을 상상인플러스저축은행에서 전질권 설정하였습니다.

(4) 당반기말 현재 지배회사가 신한은행으로부터 수령한 어음3매에 대하여 사용여부 및 사용내역이 확인되지 않고 있는 상황이며, 향후 제권판결을 통하여 이를 정리할 예정입니다. 

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 다음과 같이 구매자금 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

업체명
대출구분
이자율
한도
대출잔액
비고

TRANSASIA PRIVATE CAPITAL LIMITED, 
HONGKONG
회전한도대출
연 10%
USD 10,000,000
-
약정기한 2년
인출 6개월 후 상환

(6) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사 건 명

구분

원 고

피 고

청구 금액

진행 사항

구상금 청구의 소(주1)
민사소송
㈜글로스타홀딩스

㈜정진공영
㈜케이알피앤이

100,000
1심 진행중

주식회사외부감사에관한법률 및 자본시장법 위반
검찰 공소
서울중앙지방검찰청
㈜케이알피앤이
-
진행 중

물품대금
민사소송
㈜케이알피앤이
바이오켐피아㈜
212,072
1심 승소

(주1) 전기 중 소송이 종결된 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원
고 ㈜글로스타홀딩스가 구상금을 청구한 소송입니다.

36.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1 (1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결실체
는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 누적효과일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
연결실체
는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

연결실체

는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은

5.41%

입니다.

①
재무
상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

사용권자산(주)

부동산

10,415
-

차량운반구

266,828
144,617

합계

277,243
144,617

(주)
재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

리스부채(주)

유동

-
-

비유동

280,418
145,760

합계

280,418
145,760

(주)
재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시하였습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 133백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산

3,572

차량운반구

28,590

합계

32,162

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

5,037

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

222,336

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

26,587

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

-

당반기 중 리스의 총 현금유출은
35백만원
입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 145백만원 증가

­
리스부채: 146백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 1백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.

③ 현금흐름표에 미치는 영향

회계정책의 변경으로 당반기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

증가(감소)

영업활동으로 인한 순현금흐름
(2,031,475)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(132,626,265)

재무활동으로 인한 순현금흐름
134,657,740

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익은 0.04원 감소하였습니다.

④ 실무적 간편법의 사용

연결실체
는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2)
연결실체
의 리스활동과 회계정책

연결실체
는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

①

연장선택권 및 종료선택권

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
연결실체
는 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유할 경우, 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경),
연결실체
는 리스 기간을 재평가합니다.
연결실체
는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의기간 동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

37. 사업결합

(1) 연결실체의 지배회사는 전기 중 지분매입 거래를 통한 사업결합이 존재합니다.

(단위: 천원)

회사명
취득시점
취득주식 수(주)
지분율
지분인수대가

대한태양광발전(주)
2018. 05
84,000
98.8%
2,700,000

(주)하장2풍력발전
2018. 05
260,000
52.0%
1,650,000

(주)경인솔라시스템
2018. 06
100,000
50.0%
2,500,000

합계

6,850,000

(2) 전기의 사업결합과 관련하여 연결대상종속회사 별로 연결실체가 지급한 이전대가와 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. 지배력획득 간주일은 2018년 6월 30일입니다. 

[대한태양광발전(주)]
(단위 : 천원)

구분
금액

<지분취득 대가>

현금
2,700,000

이전대가 합계
2,700,000

<사업결합을 통해 취득한 자산과 인수한 부채의 평가액>

현금 및 현금성자산
186,090

기타유동자산
16,842

유형자산
5,194,661

매입채무 및 기타채무
(24,512)

기타유동부채
(50,238)

단기차입금
(937,969)

장기차입금
(3,510,000)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
864,581

식별가능 순자산 중 지배지분 귀속
10,293

식별가능 순자순 중 비지배지분 귀속
10,293

(*) 자산과 부채는 실사를 통해 평가된 공정가치 금액입니다. 

[(주)하장2풍력발전]
(단위 : 천원)

구분
금액

<지분취득 대가>

현금
1,650,000

이전대가 합계
1,650,000

<사업결합을 통해 취득한 자산과 인수한 부채의 평가액>

현금 및 현금성자산
860,553

매출채권 및 기타채권
419,879

기타유동자산
207,300

유형자산
8,990,156

기타비유동자산
80

매입채무 및 기타채무
(22,668)

기타유동부채
(31,648)

유동성장기부채
(278,000)

장기차입금
(7,232,000)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
2,913,652

식별가능 순자산 중 지배지분 귀속
1,515,099

식별가능 순자순 중 비지배지분 귀속
1,398,553

(*) 자산과 부채는 실사를 통해 평가된 공정가치 금액입니다.

[(주)경인솔사시스템]
(단위 : 천원)

구분
금액

<지분취득 대가>

현금
2,500,000

이전대가 합계
2,500,000

<사업결합을 통해 취득한 자산과 인수한 부채의 평가액>

현금 및 현금성자산
473,958

매출채권 및 기타채권
621

기타유동자산
127,001

유형자산
4,309,781

매입채무 및 기타채무
(809,007)

기타유동부채
(41,139)

단기차입금
(2,650,000)

퇴직급여채무
(4,591)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
1,406,624

식별가능 순자산 중 지배지분 귀속
703,312

식별가능 순자순 중 비지배지분 귀속
703,312

(*) 자산과 부채는 실사를 통해 평가된 공정가치 금액입니다. 

(3) 전기의 사업결합이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
대한태양광발전(주)
(주)하장2풍력발전
(주)경인솔라시스템
합계

지분취득 대가
2,700,000
1,650,000
2,500,000
6,850,000

사업결합을 통해 취득한 식별가능 순자산 중 지배지분 귀속분
(864,581)
(1,515,099)
(703,312)
(3,082,992)

영업권 발생액
1,835,419
134,901
1,796,688
3,767,008

(4) 지배력 상실

당반기 중 퍼시픽씨앤티
㈜
가 청산함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 또한,
지배회사가 보유하고 있던 ㈜대한태양광발전과
㈜경인솔라시스템의
지분 전량을 2019년 6월 28일 ㈜에너지공조에 각각 2,175,093천원과 2,053,657천원에 매각함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 이로 인하여 ㈜대한태양광발전에 대한 관계회사주식처분이익(기타수익) 830,778천원과
㈜경인솔라시스템에
대한 관계회사주식처분손실(기타비용) 20,437천원이 발생하였습니다.

38. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

(1) 보고기간 종료일 이후 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 

구 분
제27회 전환사채
제28회 전환사채

발행일
2019년 07월 08일
2019년 08월 09일

사채만기일
2022년 07월 08일
2022년 08월 09일

성격
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)
3,000,000,000
10,000,000,000

표면이자율
4%
2%

만기보장수익율
4.00%(연복리)
5.00%(연복리)

전환청구기간

2020.07.08~20
22.07.08

2020.08.09~20
22.08.09

전환시 발행주식
보통주
보통주

전환가액(원)
874
972

상환조건
만기일시상환
만기일시상환

조기상환청구
가능여부
○
○

조기상환청구
가능일
발행일부터 매 1개월
2020년 8월 9일 이후 매 1개월에 해당되는 날

중도상환청구권
×
권면액50%(발행일~2020.7.9)

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 반기말 2019.06.30 현재

제 22 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 23 기 반기말

제 22 기말

자산

유동자산

15,999,264,545

8,999,193,731

현금및현금성자산

67,880,933

34,190,536

기타유동금융자산

3,265,346,675

2,648,918,115

매출채권 및 기타채권

6,496,842,825

40,044,963

기타유동자산

5,156,188,826

4,859,082,581

재고자산

1,013,005,286

1,416,957,536

비유동자산

11,646,157,778

16,314,564,083

기타금융자산

2,500,000

2,500,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

235,006,200

232,140,920

종속기업투자주식

1,756,300,005

6,972,050,005

유형자산

7,041,070,735

6,699,383,490

사용권자산

277,242,998

무형자산

1,575,918,540

1,638,634,808

기타비유동자산

758,119,300

769,854,860

자산총계

27,645,422,323

25,313,757,814

부채

유동부채

7,410,502,271

9,267,697,839

매입채무 및 기타채무

2,246,895,291

669,297,351

단기차입금

4,554,618,560

2,490,000,000

기타유동부채

608,988,420

582,910,570

유동성전환사채

5,525,489,918

비유동부채

7,260,562,281

940,729,912

매입채무 및 기타채무

428,330,141

428,330,141

비유동금융리스부채

280,417,876

전환사채

6,425,402,902

512,399,771

이연법인세부채

126,411,362

부채총계

14,671,064,552

10,208,427,751

자본

자본금

9,417,920,600

9,227,230,600

주식발행초과금

26,365,808,313

24,915,162,117

기타자본

1,476,780,260

967,878,924

기타포괄손익누계액

(400,536,056)

(403,401,336)

이익잉여금(결손금)

(23,885,615,346)

(19,601,540,242)

자본총계

12,974,357,771

15,105,330,063

자본과부채총계

27,645,422,323

25,313,757,814

포괄손익계산서

제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 반기

제 22 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,033,283,090

4,489,215,280

5,404,257,679

21,471,143,420

매출원가

3,603,967,247

5,828,086,552

4,740,319,553

21,448,562,119

매출총이익

(570,684,157)

(1,338,871,272)

663,938,126

22,581,301

판매비와관리비

1,327,643,541

2,118,200,713

1,423,176,179

2,535,910,045

영업이익(손실)

(1,898,327,698)

(3,457,071,985)

(759,238,053)

(2,513,328,744)

기타수익

62,282,455

129,101,755

7,837,914

8,528,790

기타비용

451,774,099

472,112,850

159,412,011

172,036,626

금융수익

99,628,119

119,801,072

72,438,462

121,464,014

금융비용

234,449,506

446,119,707

436,137,917

726,321,612

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,422,640,729)

(4,126,401,715)

(1,274,511,605)

(3,281,694,178)

법인세비용

153,877,729

79,150,791

40,456,709

97,930,499

계속영업이익(손실)

(2,576,518,458)

(4,205,552,506)

(1,314,968,314)

(3,379,624,677)

중단영업이익(손실)

(52,941,174)

(75,255,918)

(78,466,486)

(102,158,486)

당기순이익(손실)

(2,629,459,632)

(4,280,808,424)

(1,393,434,800)

(3,481,783,163)

기타포괄손익

2,865,280

2,865,280

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

2,865,280

2,865,280

총포괄손익

(2,626,594,352)

(4,277,943,144)

(1,393,434,800)

(3,481,783,163)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(68)

(117)

(49)

(118)

계속사업주당이익(손실) (단위 : 원)

(67)

(115)

(47)

(116)

자본변동표

제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

8,188,330,600

12,060,941,013

1,649,099,204

(17,353,518)

(7,861,629,251)

14,019,388,048

전기오류수정

19,209,060

(19,209,060)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(3,481,783,163)

(3,481,783,163)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(16,555,950)

(16,555,950)

유상증자

전환사채발행

전환사채전환

220,312,500

2,407,517,147

(203,770,710)

2,424,058,937

주식매수선택권 보상비용인식

14,542,944

14,542,944

신주인수권행사

448,566,800

6,212,353,432

(88,176,255)

6,572,743,977

2018.06.30 (기말자본)

8,857,209,900

20,680,811,592

1,371,695,183

1,855,542

(11,379,177,424)

19,532,394,793

2019.01.01 (기초자본)

9,227,230,600

24,915,162,117

967,878,924

(403,401,336)

(19,601,540,242)

15,105,330,063

전기오류수정

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(3,266,680)

(3,266,680)

당기순이익(손실)

(4,280,808,424)

(4,280,808,424)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,865,280

2,865,280

유상증자

160,690,000

1,139,292,100

1,299,982,100

전환사채발행

전환사채전환

30,000,000

311,354,096

491,166,038

832,520,134

주식매수선택권 보상비용인식

17,735,298

17,735,298

신주인수권행사

2019.06.30 (기말자본)

9,417,920,600

26,365,808,313

1,476,780,260

(400,536,056)

(23,885,615,346)

12,974,357,771

현금흐름표

제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 23 기 반기

제 22 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

(8,388,341,019)

(1,290,209,949)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(8,156,675,128)

(1,113,125,713)

이자의 수취

358,861

30,354,983

이자의 지급

(232,024,752)

(207,439,219)

법인세부담액

투자활동으로 인한 현금흐름

3,618,273,751

(9,513,382,193)

투자활동으로 인한 현금유입액

6,110,881,440

2,687,194,546

단기대여금의 회수

884,131,440

968,000,000

단기금융상품의 감소

957,812,500

종속기업투자주식의 처분

5,215,750,000

임차보증금의 감소

11,000,000

66,137,232

기타보증금의 감소

695,244,814

투자활동으로 인한 현금유출액

(2,492,607,689)

(12,200,576,739)

단기대여금의 증가

830,000,000

2,756,259,000

단기금융상품의 증가

670,560,000

516,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가

500,003,000

종속기업투자주식의 취득

8,096,300,005

구축물의 취득

9,000,000

기계장치의 취득

54,000,000

78,310,000

공구기구의 취득

82,040,000

50,207,020

비품의 취득

97,497,714

건설중인자신의 증가

500,000,000

소프트웨어의 취득

2,700,000

임차보증금의 증가

21,000,000

106,000,000

사용권자산(금융리스)취득

323,307,689

재무활동현금흐름

4,803,757,665

6,016,456,968

재무활동으로 인한 현금유입액

12,429,608,536

6,552,658,649

단기차입금의 차입

3,849,208,560

20,371,381

유상증자

1,299,982,100

전환사채의 발행

7,000,000,000

신주인수권의 행사

6,532,287,268

금융리스부채(사용권부채)증가

280,417,876

재무활동으로인한 현금유출액

(7,625,850,871)

(536,201,681)

단기차입금의 상환

1,715,000,000

536,201,681

전환사채의 상환

5,910,850,871

현금및현금성자산의순증가(감소)

33,690,397

(4,787,135,174)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기초현금및현금성자산

34,190,536

5,122,363,542

기말현금및현금성자산

67,880,933

335,228,368

5. 재무제표 주석

제 23(당)기 반기 (2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지)

제 22(전)기 반기 (2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지)

주식회사 케이알피앤이와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요
주식회사 케이알피앤이(이하 "지배회사" 또는 "회사"라 함)와 연결대상 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요

- 지배회사는 1997년 2월 28일 설립되었으며, 중유 및 바이오중유를 제조하여 판매하고 있습니다. 지배회사는 2002년 9월 17일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 439 연당빌딩 3층에 소재를 두고 있고 공장은 경상남도 함안군에 위치하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2019년 7월 12일 상호를 퍼시픽바이오주식회사에서 주식회사 케이알피앤이로 변경하였습니다.

- 지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당반기말 현재 자본금은 9,417,921천원(주당 액면가액 100원)입니다.

- 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명
당 반 기
전 기
비 고

주식수
지분율
주식수
지분율

디케이알파트너스제1호 사모투자합자회사
23,453,765
24.90%
23,453,765
25.42%
최대주주

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호
사모투자전문회사
17,708,330
18.80%
17,708,330
19.19%
주요주주

기타소액주주
53,017,111
56.29%
51,110,211
55.39%

합계
94,179,206
100.00%
92,272,306
100.00%

(2) 종속기업의 개요

- 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

회사명
취득일
지분율
소재지
결산월
업종
지배력판단근거

퍼시픽씬가스㈜
2018.01
50.0%
한국
12월
서비스업
실질지배력

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
2018.04
100.0%
중국
12월
무역업
도소매업
실질지배력

㈜하장2풍력발전
2018.05
52.0%
한국
12월
풍력발전
실질지배력

<전기>

회사명
취득일
지분율
소재지
결산월
업종
지배력판단근거

퍼시픽씬가스㈜
2018.01
50.0%
한국
12월
서비스업
실질지배력

퍼시픽씨앤티㈜
2018.02
100.0%
한국
12월
도매업
실질지배력

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
2018.04
100.0%
중국
12월
무역업
도소매업
실질지배력

㈜대한태양광발전
2018.05
98.8%
한국
12월
태양광발전
실질지배력

㈜하장2풍력발전
2018.05
52.0%
한국
12월
풍력발전
실질지배력

㈜경인솔라시스템
2018.06
50.0%
한국
12월
태양광발전
실질지배력

- 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

퍼시픽씬가스㈜
27,153
-
27,153
-
(4,385)
(4,385)

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
310,119
427,535
(117,416)
-
(89,849)
(89,849)

㈜하장2풍력발전
9,987,191
7,057,705
2,929,487
675,986
155,504
155,504

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

퍼시픽씬가스㈜
42,798
11,260
31,538
-
(268,462)
(268,462)

퍼시픽씨앤티㈜
999,227
960
998,267
-
8,267
8,267

PACIFIC BIO(DALIAN) 
TRADE CO.,LTD
492,814
412,920
79,894
-
(26,406)
(26,406)

㈜대한태양광발전
5,861,602
4,832,290
1,029,312
920,787
145,147
145,147

㈜하장2풍력발전
10,056,202
7,282,220
2,773,982
1,275,572
188,055
188,055

㈜경인솔라시스템
5,193,240
3,546,616
1,646,623
1,099,283
515,902
515,902

- 보고기간 동안 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

회사명
변동내용
사유

퍼시픽씨앤티㈜
연결대상 제외
청산에 따른 지배력 상실

㈜대한태양광발전
연결대상 제외
지분매각을 통한 지배력 상실

㈜경인솔라시스템
연결대상 제외
지분매각을 통한 지배력 상실

(전기)

회사명
변동내용
사유

퍼시픽씨앤티㈜
연결대상 포함
출자를 통한 지배력 획득

퍼시픽씬가스㈜
연결대상 포함
출자를 통한 지배력 획득

PACIFIC BIO(DALIAN) 
 TRADE CO.,LTD
연결대상 포함
출자를 통한 지배력 획득

㈜대한태양광발전
연결대상 포함
지분매입을 통한 지배력 획득

㈜하장2풍력발전
연결대상 포함
지분매입을 통한 지배력 획득

㈜경인솔라시스템
연결대상 포함
지분매입을 통한 지배력 획득

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 분류는 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

(
1) 회
계기준

연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석 3
에서 설명하고
있습니다.

(

2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 지배회사의 기능통화이자 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

2.2 회계정책의 변경과 공시

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서
제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서
제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은

주석 36
에서 설명하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재연결무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배회사와 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배회사의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배회사와 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배회사의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배회사가 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배회사의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 

연결실체는 연결재무제표 작성 시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배회사의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배회사의 소유지분이 변동한 결과로 지배회사가 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득 관련 원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며, 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

2.6 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 추정 및 가정

연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

3.1 충당부채 

연결실체는 공사손실, 소송충당부채에 대하여 매 보고기간 종료일에 미래와 현재의 최선의 추정치를 기준으로 관련 충당부채를 인식하고 있으며, 매출채권에서 직접 조정하는 공사손실충당부채를 제외하고 나머지 충당부채로 별도로 표시하고 있습니다

3.2 법인세 

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

3.3 영업권의 손상

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 

3.4 금융자산의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구되며, 이러한 추정에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있으므로, 연결실체는주기적으로 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

3.5 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고, 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현 금
787
77,177

보통예금
1,514,092
1,275,606

외화예금
1,443
411,649

합 계
1,516,322
1,764,432

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

현금및현금성자산
보통예금
12,677
11,992

기타금융자산(유동)
단기금융상품
697,560
27,000

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2,500
2,500

합 계
712,737
41,492

(2) 보통예금은 거래처 미지급 대금과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품은 우리은행에 예치된 정기예금으로서 법인카드 사용과 관련하여 질권이 설정된(27,000천원) 예금과 중부발전 계약보증에 대한 예금(670,560천원)으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 사용이 제한되어 있는 장기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처
당 반 기
전 기
제공사유

KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
1,516,322
1,516,322

기타금융자산
-
-
3,047,560
3,047,560

매출채권및기타채권
-
-
6,727,006
6,727,006

비유동자산

비상장주식및출자금
-
235,006
-
235,006

기타금융자산
-
-
2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
758,199

758,199

합 계
-
235,006
12,051,587
12,286,593

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
1,764,432
1,764,432

기타금융자산
-
-
701,131
701,131

매출채권및기타채권
-
-
336,947
336,947

비유동자산

비상장주식및출자금
-
232,141
-
232,141

기타금융자산
-
-
2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
784,935
784,935

합 계
-
232,141
3,589,945
3,822,086

(나) 금융부채

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
2,349,075
2,349,075

단기차입금
-
4,569,234
4,569,234

유동성장기차입금
-
556,000
556,000

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

리스부채

280,418
280,418

장기차입금

6,398,000
6,398,000

전환사채
-
6,425,403
6,425,403

합 계
-
21,006,460
21,006,460

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
1,532,227
1,532,227

단기차입금
-
3,150,300
3,150,300

유동성장기부채
-
976,000
976,000

전환사채
-
5,525,490
5,525,490

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

장기차입금
-
9,521,000
9,521,000

전환사채
-
512,400
512,400

합 계
-
21,645,747
21,645,747

(2) 금융상품 범주별 순손익

보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 
금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산

당반기
전반기
당반기
전반기

이자수익
6,836
49,134
-
-

외환차익
-
31,369
-
-

외화환산이익
69,590
14,356
-
-

금융자산 처분손익
-
-
-
(16,556)

기타의대손상각비
-
(10,000)
-
-

기타의대손충당금환입
262,090
18,000
-
-

외환차손
-
(5,396)
-
-

외화환산손실
(34)
-
-
-

합 계
338,482
97,463
-
(16,556)

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

당 반 기
전 반 기

이자비용
(488,964)
(477,727)

외환차익
-
18,050

외환차손
(74,645)
(50,603)

외화환산손실
-
(184,000)

사채상환이익
56,446
-

사채상환손실
(169,460)
-

합 계
(676,623)
(694,280)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

채권액
대손충당금(주)
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
4,676,434
(2,509,939)
2,166,495
2,784,900
(2,509,939)
274,961

미수금
4,990,970
(514,554)
4,476,416
475,872
(447,810)
28,062

미수수익
1,353,913
(1,269,818)
84,095
1,298,679
(1,264,755)
33,924

임원불법행위미수금
552,307
(552,307)
-
552,307
(552,307)
-

합 계
11,573,624
(4,846,618)
6,727,006
5,111,758
(4,774,811)
336,947

(주) 거래처의 부도 등으로 채권의 회수가 불확실한 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 당반기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액과 대손충당금 설정정책 및 실제 적용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대손충당금 설정액

설정액
매출채권잔액
설정률

180일 초과
2,509,939
2,509,939
100.00%

180일 미만
-
2,166,495
0.00%

합 계
2,509,939
4,676,434
53.67%

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

기 초 잔 액
4,774,811
4,364,732

설 정
71,807
410,079

제 각
-
-

기 말 잔 액
4,846,618
4,774,811

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

기타금융자산(유동)

단기금융상품
697,560
-
697,560
27,000
-
27,000

단기대여금
11,753,177
(9,403,177)
2,350,000
10,077,308
(9,403,177)
674,131

소 계
12,450,737
(9,403,177)
3,047,560
10,104,308
(9,403,177)
701,131

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

소 계
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

합 계
12,453,237
(9,403,177)
3,050,060
10,106,808
(9,403,177)
703,631

(2) 보고기간 종료일 현재 채권적 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
697,560
697,560
-
-
-
-
-

단기대여금
11,753,177
2,350,000
-
-
-
-
9,403,177

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
12,453,237
3,050,060
-
-
-
-
9,403,177

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
27,000
27,000
-
-
-
-
-

단기대여금
10,077,308
674,131
-
-
-
-
9,403,177

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
10,106,808
703,631
-
-
-
-
9,403,177

9. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,067,936
-
5,315,111
-

선급비용
356,240
-
465,468
-

부가세대급금
100
-
-
-

당기법인세자산
2,079
-
19,543
-

임차보증금
-
153,000
-
158,000

기타보증금(주1)
-
605,199
-
626,935

합 계
5,426,355
758,199
5,800,121
784,935

(주1) 서울보증보험의 이행보증 보험증권 발행과 관련하여 567백만원이 담보로 제공되어 있습니다

(주석 35참조)
.
한편, 과거 태양광소송과 관련한 법원 공탁금 21,736천원은 회수가 불가능하여 손상을 인식하였습니다.

(2)
보고기간종료일 현재 선급금 중
과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 10,926,203천원 및 일부 해외 원재료 구매대금 1,249,571천원은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

채권액
손상차손누계액
장부금액
채권액
손상차손누계액
장부금액

선급금
17,243,710
(12,175,774)
5,067,936
17,322,337
(12,007,226)
5,315,111

(3) 보고기간종료일 현재 선급금의 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

기초
12,007,226
10,916,202

설정
168,548
1,091,024

기말
12,175,774
12,007,226

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
288,229
(135,581)
152,648
1,076,535
(235,606)
840,929

원재료
58,212
-
58,212
292,408
-
292,408

부재료
5,306
-
5,306
30,314
-
30,314

저장품
-
-
-
15,650
-
15,650

재공품
488,831
-
488,831
127,101
-
127,101

미착원재료
308,008
-
308,008
110,555
-
110,555

합 계
1,148,586
(135,581)
1,013,005
1,652,564
(235,606)
1,416,958

(2) 보고기간 동안 발생된 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초잔액
235,606
151,491

설 정
-
235,606

환 입

(
100,025
)

(151,491)

기말잔액
135,581
235,606

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기 초 잔 액
232,141
243,627

취득
-
500,003

처분
-
(16,556)

평가손익(주1)
2,865
(494,933)

기 말 잔 액
235,006
232,141

(주1) 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. 

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액
취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

대한설비건설공제조합(주1)
225,918
235,006
235,006
225,918
232,141
232,141

JAK아메리카파트너스(주2)
2,285
-
-
2,285
-
-

㈜신일건업(주3)
60,572
-
-
60,572
-
-

아하그린텍㈜(주4)
24,627
-
-
24,627
-
-

유아이티네트웍스㈜(주5)
500,003
-
-
500,003
-
-

합 계
813,405
235,006
235,006

813,405

232,141

232,141

(주1) 대한설비건설공제조합 출자금은 전액 조합의 회사에 대한 지급보증에 대한 담보로 매각이 제한되어 있습니다. 
(주2) JAK아메리카파트너스는 보고기간 종료일 현재 회사 존속여부에 대한 확인이 불가능한 바 전액 손상 처리하였습니다. 
(주3) ㈜신일건업은 2013년말에 완전자본잠식상태로 확인되었으며, 동 주식에 대하여 전
액 손상을 인식하고 있습니다.

(주4) 아하그린텍㈜는 공정가치가 없는 것으로 평가되었으며, 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 
(주5) 유아이티네트웍스㈜는 전기에 취득하였으나 공정가치가
없는 것
으로 평가되었으며, 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

기초금액(법인세효과전)
5,811
(409,211)
1,856
(19,209)

평가손익인식액
2,865
-
5,070
(500,003)

법인세효과
-
-
(1,115)
110,001

기말금액
8,676
(409,211)
5,811
(409,211)

12. 유형자산

(1) 보고기간 중 발생한 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분(대체)
연결범위변동
감가상각비
기말가액

토지
2,983,132
-
-
(678,704)
-
2,304,428

건물
394,588
-
-
(148,982)
(4,578)
241,028

구축물
599,861
9,000
-
(178,800)
(20,396)
409,665

기계장치
19,862,642
54,000
-
(7,984,297)
(733,673)
11,198,672

공구와기구
585,368
82,040
-
-
(46,363)
621,045

비품
171,031
-
-
(5,454)
(23,731)
141,846

건설중인자산
-
1,000,000
-
(500,000)
-
500,000

합 계
24,596,622
1,145,040
-
(9,496,237)
(828,741)
15,416,684

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
폐기
연결범위변동
감가상각비
기말가액

토지
2,304,429
-
-
678,703
-
2,983,132

건물
251,602
-
-
152,027
(9,041)
394,588

구축물
417,041
-
-
208,600
(25,780)
599,861

기계장치
3,172,845
251,310
-
17,453,304
(1,014,817)
19,862,642

공구와기구
561,510
105,303
-
-
(81,445)
585,368

비품
78,272
130,745
(263)
1,962
(39,685)
171,031

합 계
6,785,699
487,358
(263)
18,494,596
(1,170,768)
24,596,622

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다

.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련차입금액
담보권자

토지, 건물 등
2,545,456
1,800,000
단기차입금
1,500,000
KEB하나은행

기계장치 등 포괄담보
-
-
장기차입금
6,676,000
신한은행

(3) 당반기말 현재 연결실체가 가입되어 있는 주요 보험은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
가입처
부보금액

공장화재보험
건물 및 집기비품
DB손해보험
2,390,000

기계장치 손해보험 등
기계장치
현대해상화재보험
8,340,000

영업배상책임보험
-
현대해상화재보험
100,000

환경책임보험
-
DB손해보험
10,000,000

연결실체는 상기 보험 이외에도 차량운반구 등에 대해서 삼성화재보험에 차량보험을가입하고 있습니다. 

(4) 보고기간 중 유형자산에 대한 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

판매비와관리비
15,207
6,984

매출원가
813,534
269,987

합 계
828,741
276,971

13. 사용권자산

보고기간 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액

수정 전 기초
-

회계정책변경(주1)
144,617

수정 후 기초
144,617

취득
164,788

감가상각비
(32,162)

합 계
277,243

(주1) 기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 사용권자산을 신규인식 하였습니다.

14.
무형자산

(1) 보고기간 중 발생한 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
사업결합
처분
상각비
손상
기말금액

특허권
1,636,610
-
-
-
(64,741)
-
1,571,869

소프트웨어
2,025
2,700
-
-
(675)
-
4,050

영업권(주1)
871,055
-
-
(871,055)
-
-
-

합 계
2,509,690
2,700
-
(871,055)
(65,416)
-
1,575,919

(주1) 대한태양광발전, 경인솔라시스템 매각으로 인한 처분이 발생하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
사업결합
처분
상각비
손상
기말금액

특허권
1,766,092
-
-
-
(129,483)

1,636,610

소프트웨어
5,137
-
-
-
(3,112)

2,025

영업권(주1)
-
-
3,767,008
-
-
(2,895,953)
871,055

합 계
1,771,229
-
3,767,008
-
(132,594)
(2,895,953)
2,509,690

(2) 보고기간 중 발생한 무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

판매비와관리비
65,416
67,131

(3) 영업권의 손상 평가 

경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 

영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위집단) 다음과 같이 배분됐습니다. 

<당반기>
(단위 : 천원)

종속회사

당기초

증가

처분

손상

기타조정

당반기말

(주)대한태양광발전
338,545
-
338,545
-
-
-

(주)경인솔라시스템
532,510
-
532,510
-
-
-

합계

871,055
-
871,055
-
-
-

<전기>
(단위 : 천원)

종속회사

전기초

증가

처분

손상

기타조정

전기말

(주)대한태양광발전
-
1,835,419
-
(1,496,874)
-
338,545

(주)하장2풍력발전

-
134,901
-
(134,901)
-
-

(주)경인솔라시스템
-
1,796,688
-
(1,264,178)
-
532,510

합계

-
3,767,008
-
(2,895,953)
-
871,055

전기 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 모든 현금창출단위집단의 비교대상 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 검토되었으며, (주)대한태양광발전의 초과액 1,497백만원, (주)하장2풍력발전의 초과액 135백만원, (주)경인솔라시스템의 초과액1,264백만원은 전액 영업권으로 배부되어 기타비용에 반영되었습니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

외상매입금
1,053,911
-
32,026
-

미지급금
1,152,184
428,330
1,358,945
428,330

미지급비용
142,980
-
110,820
-

합 계
2,349,075
428,330
1,532,227
428,330

16. 단기차입금 

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율
당 반 기
전 기

운영자금
KEB하나은행
5.13%
1,500,000
1,500,000

무역금융
에이치엠에셋2대부
8.50%
2,888,750
-

출자금 회수
종속회사 비지배주주(장동우)
0.00%
-
1,650,000

운영자금
서완석
-
180,484
-

합계

-
4,569,234
3,150,000

(2) 당반기 중 단기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초
차입
연결범위 변동
평가
상환
기말

3,150,300
3,863,824
(1,650,000)
(69,590)
(725,300)
4,569,234

(3) KEB하나은행 운영자금 차입금과 관련하여
주석 12
에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체가 보유한 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 장기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당 반 기
전 기

시설자금
광주은행
2026년 9월
4.63%
4,000,000
-
3,265,000

일반자금 대출
신한은행
2021년 10월
3.50%
2,502,000
1,390,000
1,668,000

에너지이용 합리화 자금 대출
신한은행
2031년 12월
1.75%
5,564,000
5,564,000
5,564,000

소 계

12,066,000
6,954,000
10,497,000

유동성 장기부채 대체
(556,000)
(976,000)

장기차입금 잔액
6,398,000
9,521,000

(2) 당반기 중 장기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초
차입
유동성 재분류
연결범위 변동
상환
기말

9,521,000
-
142,000
(3,174,222)
(90,778)
6,398,000

(3) 당반기말 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 기간
상환금액

1년 이내
556,000

2년 이내
556,000

3년 이내
556,200

4년 이내
556,400

4년 이후~
4,729,400

합 계
6,954,000

18. 리스부채

보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기 말
당 기 초

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
-
-
-
-

1년 초과
306,428
280,418
159,165
145,760

합 계
306,428
280,418
159,165
145,760

19. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

예수금
41,639
-
98,129
-

보증충당부채(주1)
567,349
-
567,349
-

합 계
608,988
-
665,478
-

(주1) 타인을 위하여 제공한 담보와 관련하여 담보 처분 실행가능성이 높다고 판단되어 보증충당부채로 설정하였습니
다
(주석 35참조).

20. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제26회 전환사채

액면금액
7,000,000

상환할증금
-

전환권조정
(574,597)

장부금액
6,425,403

당기 이자비용
79,014

유동성분류
비유동

(2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제26회 전환사채

발행일
2019년 03월 20일

사채만기일
2022년 03월 20일

성격
무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)
7,000,000,000

기말잔액(원)
7,000,000,000

표면이자율
4%

만기보장수익율
4.00%(연복리)

전환청구기간
2020.03.20~2022.03.19

전환시 발행주식
보통주

전환가액(원)
853

상환조건
만기일시상환

조기상환청구
가능여부
○

조기상환청구
가능일

2020년 03월 20일

및 이후 매 3개월마다

중도상환청구권

×

(3) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성으로 분류합니다.

(4) 연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를
자본으로 인식하는회계정책을 채택하고 있으며
, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

21. 납입자본
(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 반 기
전 기

보통주
전환우선주
합 계
보통주
전환우선주
합 계

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
53,017,111 주
41,162,095 주
94,179,206 주
51,110,211 주
41,162,095 주
92,272,306 주

1주당 금액
100 원
100 원
100 원
100 원
100 원
100 원

자본금
9,417,920,600원
9,227,230,600원

(2) 보고기간 중 지배회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

일 자
내 역
주식분류
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

<전기>

2018-01-01
전기초
보통주
40,721,211
4,072,121
11,663,652

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

2018-02-07
신주인수권행사(제13회차)
보통주
689,916
68,992
950,758

2018-02-07
전환사채전환(제21회차)
보통주
1,200,000
120,000
1,155,850

2018-02-21
전환사채전환(제21회차)
보통주
300,000

2018-02-22
전환사채전환(제18회차)
보통주
703,125
70,312
962,419

2018-03-14
신주인수권행사(제14회차)
보통주
208,188
20,819
317,650

2018-04-16
신주인수권행사(제13회차)
보통주
3,587,564
358,756
4,943,944

2018-07-04
유상증자
보통주
724,636
72,464
927,534

2018-09-10
전환사채전환(제23회차)
보통주
454,545
45,455
539,281

2018-09-18
전환사채전환(제23회차)
보통주
454,545
45,455
540,854

2018-10-31
상환전환우선주(제2회)전환
보통주
1,168,011
116,801
1,255,094

2018-12-24
상환전환우선주(제2회)전환
보통주
898,470
89,847
971,587

2018-12-31
전기말
보통주
51,110,211
5,111,021
24,517,873

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
92,272,306
9,227,231
24,915,162

2019-01-01
당반기초
보통주
51,110,211
5,111,021
24,517,873

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

2019-04-15
유상증자
보통주
1,606,900
160,690
1,139,292

2019-04-16
전환사채전환(제21회차)
보통주
300,000
30,000
311,354

2019-06-30
당반기말
보통주
53,017,111
5,301,711
25,968,519

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
94,179,206
9,417,921
26,365,808

(3) 전환우선주

전환우선주는 2015년 2월 24일 지배회사의 임시주주총회을 통해 정관이 개정되어 발행이 가능하게 되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

성격
의결권부 기명 전환주식, 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어서 보통주식에 우선권이 있음.

존속기간
전환우선주 효력발생일로 부터 10년. 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

배당
참가적, 누적적, 배당가능이익내에서 주당 발행가 대비 연 10%

잔여재산분배
누적된 우선배당금 한도내에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산분배 권리 있음. 이후에는 보통주 주주와 동일 권리

전환청구기간
및 효력발생
전환우선주의 효력발생일부터 만기일까지 전환청구 가능. 이익배당은 청구한 시점이 속하는영업연도의 직전영업연도말일로 기산

전환가격 결정
전환권 행사로 인해 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 전환우선주 1주당 발행가액이 원칙, 단 유무상증자, 주식배당, 주식분할, 신주인수권부사채 발행, 합병, 분할, 자본의 감소 등에 따라 가치가 변동하는 경우 이러한 상황이 발생하기전 전환우선주 주주가 가질수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가격 조정 가능

22. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기타자본
자본조정
주식매입선택권
115,279
97,544

전환권대가
493,115
414,150

신주인수권대가
426,901
426,901

자기주식
(6,492)
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
(21,989)

전환권재매입이익
469,966
57,765

소 계
1,476,780
967,879

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가손익
2,865
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(403,401)
(403,401)

소 계
(400,536)
(403,401)

합 계
1,076,244
564,478

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당 반 기
전 기

자사주(단주취득포함)
3,706주
3,706주

(3) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다

주요조건
내 역

부여일
2016년 3월 29일

부여대상자
임원 4명

부여방법
신주교부 및 자기주식 교부

행사로 발행될 주식
보통주

행사기간
2018년 3월 29일 ~ 2021년 3월 28일

행사가격
1,440원

부여주식수
11,338,482주

가득조건 (1)
1. 행사기간 만료 이전에 회사의 최대주주가 경영권을 매각하는 거래가 완료
2. 행사시점에 가득조건(2)와 같이 회사의 기업가치가 3,000억 이상이 되는 경우

가득조건(2)
"경영권 매각 거래"시 적용된 주당 매각금액을 기준으로 총 발행주식 수를 곱하여 산정한 기업가치가 변동될 경우 행사가능 주식 수가 변동
 - 3,000억 미만 : 행사가능주식 수 없음
 - 3,000억 이상 4,500억 미만 : 2,513,166주
 - 4,500억 이상 6,000억 미만 : 4,334,123주
 - 6,000억 이상 7,500억 미만 : 7,075,760주
 - 7,500억 이상 1조 미만 : 10,431,404주
 - 1조 이상 : 11,338,482주

보고기간 종료일 현재 주식매수선택권의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

적용모형
몬테카를로 Simulation

기준주가
1,186원

기대주가변동성
26.93%

기대행사기간
3.5년

무위험이자율
평가기준일 현재 국고채 금리인 1.525%를 적용

주식매수선택권과 관련하여 회사가 보고기간에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

제조원가
6,385
6,385

판매비와관리비
11,350
11,350

(4) 보고기간 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
대체
기말금액

주식매수선택권
97,544
17,735
-
-
115,279

전환권대가
414,150
511,756
(432,791)
-
493,115

신주인수권대가
426,901
-
-
-
426,901

자기주식
(6,492)
-
-
-
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
-
-
-
(21,989)

전환권재매입이익
57,765
412,201
-
-
469,966

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익
(403,401)
2,865
-
-
(400,536)

합 계
564,478
944,557
(432,791)
-
1,076,244

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
대체
기말금액

주식매수선택권
62,074
35,470
-
-
97,544

전환권대가
1,060,907
-
(646,757)
-
414,150

신주인수권대가
515,077
-
(88,176)
-
426,901

자기주식
(6,492)
-
-
-
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
-
-
-
(21,989)

전환권재매입이익
39,523
18,242
-
-
57,765

매도가능금융자산평가손익
(17,354)
-
-
17,354
-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익
-
(386,047)
-
(17,354)
(403,401)

합 계
1,631,746
(332,335)
(734,933)
-
564,478

23. 결손금

보고기간 중 연결실체의 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기초잔액
(20,406,411)
(7,861,629)

회계정책 변경에 따른 누적 효과 등(주1)
(110,192)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분
-
(16,556)

지배지분 귀속 당기순이익(손실)
(3,445,261)
(12,528,226)

기말잔액
(23,961,864)
(20,406,411)

(주1)

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서
제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

24. 종업원급여

보고기간 중 발생한 연결실체의 종업원급여의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
552,980
1,114,102
410,955
828,043

퇴직급여
54,285
72,136
56,189
133,912

주식보상비용
8,868
17,735
5,675
14,543

합 계
616,133
1,203,973
472,819
976,498

25. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
344,346
645,752
231,876
437,850

퇴직급여
38,568
42,943
39,472
82,148

복리후생비
149,044
278,981
41,624
81,806

여비교통비
39,737
78,530
34,597
79,398

접대비
14,332
44,399
11,443
16,249

통신비
1,510
2,674
1,838
3,578

전력비
-
-
180
824

세금과공과
5,405
13,730
7,663
28,184

감가상각비
29,815
37,418
4,924
6,984

임차료
35,368
81,628
34,906
41,888

보험료
5,743
11,446
7,007
9,946

차량유지비
15,942
48,778
18,625
32,332

운반비
173,298
250,050
192,214
548,188

도서인쇄비
156
677
4,431
5,614

사무용품비
2,107
2,107
-
-

소모품비
4,624
9,204
3,423
6,713

지급수수료
522,600
715,323
576,589
1,164,009

대손상각비
-
-
180,579
180,579

건물관리비
30
70
12,263
19,193

무형자산상각비
32,730
65,416
33,565
67,131

주식보상비용
5,676
11,351
2,483
8,158

합 계
1,421,031
2,340,477
1,439,702
2,820,772

26. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익
잡이익
5,985
72,832
7,838
8,543

관계기업투자주식처분이익
830,778
830,778
-
-

전환사채상환이익
56,445
56,445
-
-

합 계
893,208
960,055
7,838
8,543

기타비용
기타의 대손상각비
262,090
262,090
7,000
(8,000)

선급금 손상차손
-
-
84,789
84,789

장기선급비용 손상차손
-
-
53,115
53,115

기타수수료
-
-
-
27,456

관계기업투자주식처분손실
20,437
20,437
-
-

전환사채상환손실
153,999
169,460
-
-

잡손실
35,698
40,578
14,508
14,677

합 계
472,224
492,565
159,412
172,037

27. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익
이자수익
6,441
6,836
39,436
49,133

외환차익
-
-
10,078
49,419

외화환산이익
69,590
69,590
14,356
14,356

합계
76,031
76,426
63,870
112,908

금융비용
이자비용
290,531
488,964
222,374
477,726

외환차손
-
74,645
21,169
56,000

외화환산손실
14,649
14,649
184,000
184,000

합계
305,180
578,258
427,543
717,726

28. 법인세비용

(1) 보고기간 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 반 기
전 반 기

법인세부담액
11,580
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
126,411
-

자본에 직접 반영된 법인세
(49,094)
97,930

법인세추납액
1,834
-

법인세비용
90,731
97,930

(2) 연결실체는 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하나, 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(409,946)
585,755
(1,577,305)
(2,209,278)

원재료매입액
3,017,249
3,464,072
4,994,417
20,657,380

종업원관련비용
663,037
1,205,348
472,819
976,498

감가상각비와 무형자산상각비
480,916
926,320
174,554
344,102

기타제조관련비용
696,773
1,246,315
989,613
2,286,785

기타관리관련비용
969,895
1,537,597
1,125,924
2,213,849

합 계(*1)
5,417,924
8,965,407
6,180,022
24,269,336

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 주당순손익

(1) 보고기간 동안의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

계속사업순이익(손실)
(1,681,488,024)
(3,220,149,880)
(1,331,468,160)
(3,664,434,834)

차감: 우선주배당금
(896,686,472)
(1,783,519,247)
(896,686,472)
(1,783,519,247)

보통주 계속사업순이익(손실)
(2,578,174,496)
(5,003,669,127)
(2,228,154,632)
(5,447,954,081)

차감:중단사업손익
(52,941,174)
(75,255,918)
(78,466,486)
(102,158,486)

보통주 반기순이익(손실)
(2,631,115,670)
(5,078,925,045)
(2,306,621,118)
(5,550,112,567)

지배지분 귀속 보통주 반기순이익(손실)
(2,693,054,583)
(5,228,780,668)
(2,302,868,293)
(5,419,805,507)

가중평균유통보통주식수
51,916,070
51,916,070
46,814,941
44,569,430

보통주 계속사업주당순이익(손실)
(50)
(96)
(48)
(122)

지배지분 귀속 보통주기본주당순이익(손실)
(52)
(101)
(49)
(122)

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 당반기 및 전반기 모두 당기순손실을 시현하여 희석화 효과가 발생되지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하게 기재하였습니다.

(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 

<당반기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2019-01-01
51,110,211
181
9,250,948,191

자기주식(기초)
2019-01-01
(3,706)
181
(670,786)

유상증자
2019-04-15
1,606,900
77
123,731,300

21회차 전환사채의 전환
2019-04-16
300,000
76
22,800,000

합계
9,396,808,705

일수
181

가중평균유통보통주식수
51,916,070

<당2분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2019-04-01
51,110,211
91
4,651,029,201

자기주식(기초)
2019-04-01
(3,706)
91
(337,246)

유상증자
2019-04-15
1,606,900
77
123,731,300

21회차 전환사채의 전환
2019-04-16
300,000
76
22,800,000

합계
4,797,223,255

일수
91

가중평균유통보통주식수
52,716,739

<전반기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2018-01-01
40,721,211
181
7,370,539,191

자기주식(기초)
2018-01-01
(3,706)
181
(670,786)

13회차 BW의 신주인수권 행사
2018-02-07
689,916
144
99,347,904

21회차 전환사채의 전환
2018-02-07
1,200,000
144
172,800,000

21회차 전환사채의 전환
2018-02-21
300,000
130
39,000,000

18회차 전환사채의 전환
2018-02-22
703,125
129
90,703,125

14회차 BW의 신주인수권 행사
2018-03-14
208,188
109
22,692,492

13회차 BW의 신주인수권 행사
2018-04-16
3,587,564
76
272,654,864

합계
8,067,066,790

일수
181

가중평균유통보통주식수
44,569,430

<전2분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초 보통주식수
2018-04-01
43,822,440
91
3,987,842,040

자기주식
2018-04-01
(3,706)
91
(337,246)

13회차 BW의 신주인수권 행사
2018-04-16
3,587,564
76
272,654,864

합계
4,260,159,658

일수
91

가중평균유통보통주식수
46,814,941

31. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당 반 기
전 반 기

반기순이익(손실)
(3,295,406)
(3,766,593)

현금유출이 없는 수익ㆍ비용의 조정:

이자비용
488,964
477,727

법인세비용
4,865
97,930

외화환산손실
14,615
184,000

재고자산평가손실
(100,025)
8,609

대손상각비
-
180,579

감가상각비
874,806
276,971

무형자산상각비
65,416
67,131

기타의대손상각비
93,542
(8,000)

선급금 및 장기선급비용 손상차손
168,548
137,904

주식보상비용
17,735
14,543

사채상환손실
169,460
-

이자수익
(6,836)
(49,133)

외화환산이익
(69,590)
(14,356)

전환사채상환이익
(56,446)
-

회계변경누적효과 등
(110,192)
-

소계
1,554,862
1,373,905

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권의감소(증가)
(1,891,534)
4,502,946

미수금의감소(증가)
(4,515,097)
(234,514)

미수수익의 감소(증가)
(55,234)
-

선급금의감소(증가)
78,627
731,114

선급비용의감소(증가)
109,227
(346,797)

당기법인세자산의 감소(증가)
17,464
(1,084)

부가세대급금의 증가(감소)
(100)

재고자산의 증가
503,978
(3,050,130)

매입채무의증가(감소)
1,021,885
(521,449)

미지급금의증가(감소)
(206,760)
(166,410)

예수금의증가(감소)
(56,490)
(20,766)

미지급비용의증가(감소)
(71,919)
(20,340)

소계
(5,065,953)
872,570

영업으로부터 창출된 현금흐름
(6,806,497)
(1,520,118)

(2) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체
-
128,633

전환사채의 전환
(12,905,477)
2,366,585

전환사채의 유동성 대체
-
1,426,579

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자명
회사와의 관계

디케이알파트너스제1호 사모투자합자회사
최대주주

케이티씨엔피 그로쓰 2011의2호 사모투자전문회사
주요주주

기타 특수관계자
주주 및 임직원

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류

채권

채무

박정원
(전)임원
208,250
-

합계

208,250

-

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류

채권

채무

서완석
주요주주
538,473
-

박정원
(전)임원
216,114
-

합 계

754,587
-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
매출 등
매입등

서완석

주주

3,646
-

합계
-
3,646
-

<전반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
매출 등
매입등

서완석

주주

17,171
-

박정원

임직원

3,932
-

합계
-
21,103
-

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
거래형태
기초
증가
감소
기말

서완석
주주
자금대여
504,131
130,000
(634,131)
-

박정원
임직원
자금대여
208,250
-
-
208,250

장동우
종속기업 비지배주주
자금차입
1,650,000
-
(1,650,000)
-

합계

2,362,381
130,000
(2,284,131)
208,250

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
거래형태
기초
증가
감소
기말

서완석
주주
자금대여
1,104,131
-
(600,000)
504,131

박정원
임직원
자금대여
100,000
108,250
-
208,250

장동우
종속기업 비지배주주
자금차입
1,650,000
-
-
1,650,000

합계

2,854,131
108,250
(600,000)
2,362,381

(5) 특수관계자에 대한 대여금 중 대손충당금을 설정한 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
기말잔액
대손충당금
장부가액

박정원

(전)임원
208,250
(208,250)
-

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
기말잔액
대손충당금
장부가액

서완석
주요주주
504,131
-
504,131

박정원

(전)임원
208,250
(208,250)
-

합 계
-
712,381
(208,250)
504,131

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기급여(급여, 복리후생비 등)
410,689
166,250

퇴직급여
30,679
7,312

주식보상비용
17,735
14,543

합 계
459,103
188,105

(7) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 신한은행 장기차입금과 관련하여 제공하고 있는 포괄보증에 대해 종속기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 중단사업

연결실체는 2015년 3월 주요 종속회사인 (주) 정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. 이로 인해 보고기간 중 발생한 중단사업손익 및 중단사업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

중단사업손익:

수익
30,626
-

비용
(105,882)
(102,158)

영업활동으로 인한 손익
(75,256)
(102,158)

법인세비용
-
-

법인세비용 차감후 영업활동손익
(75,256)
(102,158)

중단사업매각손익
-
-

중단사업손익
(75,256)
(102,158)

중단사업으로 인한 현금흐름:

영업활동으로 인한 순현금흐름
(75,256)
(102,158)

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
-

34. 재무위험관리

연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
414,363
2,888,750
411,649
4,240,800

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 반 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(247,439)
247,439
(382,915)
382,915

(나) 가격 위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(다) 이자율 변동 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한
연결실체
의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

연결실체의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

매출채권
4,676,434
2,784,899

미수금
4,990,970
475,872

합 계
9,667,404
3,260,771

주석 7에서와

같이 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무 등
1,920,745
-
428,330
2,349,075

리스부채
-
-
280,418
280,418

단기차입금
165,869
4,403,365
-
4,569,234

유동성장기부채
-
278,000
-
278,000

장기차입금
-
556,000
6,120,000
6,676,000

전환사채
-
-
6,425,403
6,425,403

합계
2,086,614
5,237,365
13,254,151
20,578,130

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이후
합계

매입채무및기타채무 등
1,532,227
-
428,330
-
1,960,557

단기차입금
1,500,000
1,650,300
-
-
3,150,300

유동성장기차입금
244,000
732,000
-
-
976,000

장기차입금
-
-
3,904,800
5,616,200
9,521,000

전환사채
-
5,525,490
512,400
-
6,037,890

합계
3,276,227
7,907,790
4,845,530
5,616,200
21,645,747

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

부채총계(A)
21,743,384
22,386,392

자본총계(B)
14,252,415
15,759,085

현금및현금성자산(C)
1,516,322
1,764,432

차입금(D)
17,948,636
19,685,190

부채비율(A/B)(%)
152.56%
142.05%

순차입금비율(D-C)/B(%)
115.29%
113.72%

(5) 금융상품의 공정가치

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
1,516,322
1,516,322

기타금융자산(유동)
-
-
3,047,560
3,047,560

매출채권및기타채권
-
-
6,727,006
6,727,006

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
235,006
235,006

기타비유동자산
-
-
758,199
758,199

금융자산 계
-
-
12,286,593
12,286,593

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
1,764,432
1,764,432

기타금융자산(유동)
-
-
701,131
701,131

매출채권및기타채권
-
-
336,947
336,947

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
232,141
232,141

기타비유동자산
-
-
784,935
784,935

금융자산 계
-
-
3,822,086
3,822,086

35. 지급보증 등 우발채무

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자
보증내용
보증금액
피보증기관

대한설비건설공제조합
하자보증 등
329,512
거래처 등

서울보증보험
이행보증 등
1,698,105
거래처 등

합 계
2,027,617

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
장부가액
설정권자
관련채무의 내용

과 목
금액

유형자산
토지, 건물
2,545,457
KEB하나은행
단기차입금
1,500,000

(주1) 신한은행 장기차입금에 대해서는 기계장치 등의 유형자산 뿐만 아니라 매출채권, 예금계좌, 보험부보금액 등이 포괄담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보나 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제 공 받 는 자
내용
담보제공자산
담보제공가액
피보증기관

김기소(주1)
이행보증서 발급
예치금 납입
(보증금)
567,349
서울보증보험

(주)아크로인베스트먼트(주2)
대출담보
25회 전환사채권
USD3,800,000
상상인플러스
저축은행

(주1) 연결실체는 2012년 5월 개발이 완료된 광산의 복구에 소요되는 복구예치금 용도로 타인이 서울보증보험의 이행보증보험증권을 발급함에 있어 보증금(567백만원)을 담보로 제공하였습니다(주석 9 참조). 보고기간종료일 현재 타인은 광산의 복구와관련한 복구설계서 승인신청 반려에 대하여 지방자치단체에 반려 처분을 취소하는 소를 제기하였으나 패소한 상황이며, 연결실체는 동 금액을 보증충당부채로 계상하였습니다(주석 19 참조).

(주2) 당반기 중 발행한 제26회 전환사채의 인수자인 (주)아크로인베스트먼트는 상상인플러스저축은행으로부터 차입한 차입금 6,650,000천원에 대한 담보로 회사로부터 제공받은 25회전환사채의 사채권을 상상인플러스저축은행에서 전질권 설정하였습니다.

(4) 당반기말 현재 지배회사가 신한은행으로부터 수령한 어음3매에 대하여 사용여부 및 사용내역이 확인되지 않고 있는 상황이며, 향후 제권판결을 통하여 이를 정리할 예정입니다. 

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 다음과 같이 구매자금 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

업체명
대출구분
이자율
한도
대출잔액
비고

TRANSASIA PRIVATE CAPITAL LIMITED, 
HONGKONG
회전한도대출
연 10%
USD 10,000,000
-
약정기한 2년
인출 6개월 후 상환

(6) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사 건 명

구분

원 고

피 고

청구 금액

진행 사항

구상금 청구의 소(주1)
민사소송
㈜글로스타홀딩스

㈜정진공영
㈜케이알피앤이

100,000
1심 진행중

주식회사외부감사에관한법률 및 자본시장법 위반
검찰 공소
서울중앙지방검찰청
㈜케이알피앤이
-
진행 중

물품대금
민사소송
㈜케이알피앤이
바이오켐피아㈜
212,072
1심 승소

(주1) 전기 중 소송이 종결된 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원
고 ㈜글로스타홀딩스가 구상금을 청구한 소송입니다.

36.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1 (1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결실체
는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 누적효과일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
연결실체
는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

연결실체

는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은

5.41%

입니다.

①
재무
상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

사용권자산(주)

부동산

10,415
-

차량운반구

266,828
144,617

합계

277,243
144,617

(주)
재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

리스부채(주)

유동

-
-

비유동

280,418
145,760

합계

280,418
145,760

(주)
재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시하였습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 133백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산

3,572

차량운반구

28,590

합계

32,162

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

5,037

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

222,336

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

26,587

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

-

당반기 중 리스의 총 현금유출은
35백만원
입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 145백만원 증가

­
리스부채: 146백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 1백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.

③ 현금흐름표에 미치는 영향

회계정책의 변경으로 당반기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

증가(감소)

영업활동으로 인한 순현금흐름
(2,031,475)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(132,626,265)

재무활동으로 인한 순현금흐름
134,657,740

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익은 0.04원 감소하였습니다.

④ 실무적 간편법의 사용

연결실체
는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2)
연결실체
의 리스활동과 회계정책

연결실체
는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

①

연장선택권 및 종료선택권

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
연결실체
는 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유할 경우, 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경),
연결실체
는 리스 기간을 재평가합니다.
연결실체
는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의기간 동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

37. 사업결합

(1) 연결실체의 지배회사는 전기 중 지분매입 거래를 통한 사업결합이 존재합니다.

(단위: 천원)

회사명
취득시점
취득주식 수(주)
지분율
지분인수대가

대한태양광발전(주)
2018. 05
84,000
98.8%
2,700,000

(주)하장2풍력발전
2018. 05
260,000
52.0%
1,650,000

(주)경인솔라시스템
2018. 06
100,000
50.0%
2,500,000

합계

6,850,000

(2) 전기의 사업결합과 관련하여 연결대상종속회사 별로 연결실체가 지급한 이전대가와 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. 지배력획득 간주일은 2018년 6월 30일입니다. 

[대한태양광발전(주)]
(단위 : 천원)

구분
금액

<지분취득 대가>

현금
2,700,000

이전대가 합계
2,700,000

<사업결합을 통해 취득한 자산과 인수한 부채의 평가액>

현금 및 현금성자산
186,090

기타유동자산
16,842

유형자산
5,194,661

매입채무 및 기타채무
(24,512)

기타유동부채
(50,238)

단기차입금
(937,969)

장기차입금
(3,510,000)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
864,581

식별가능 순자산 중 지배지분 귀속
10,293

식별가능 순자순 중 비지배지분 귀속
10,293

(*) 자산과 부채는 실사를 통해 평가된 공정가치 금액입니다. 

[(주)하장2풍력발전]
(단위 : 천원)

구분
금액

<지분취득 대가>

현금
1,650,000

이전대가 합계
1,650,000

<사업결합을 통해 취득한 자산과 인수한 부채의 평가액>

현금 및 현금성자산
860,553

매출채권 및 기타채권
419,879

기타유동자산
207,300

유형자산
8,990,156

기타비유동자산
80

매입채무 및 기타채무
(22,668)

기타유동부채
(31,648)

유동성장기부채
(278,000)

장기차입금
(7,232,000)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
2,913,652

식별가능 순자산 중 지배지분 귀속
1,515,099

식별가능 순자순 중 비지배지분 귀속
1,398,553

(*) 자산과 부채는 실사를 통해 평가된 공정가치 금액입니다.

[(주)경인솔사시스템]
(단위 : 천원)

구분
금액

<지분취득 대가>

현금
2,500,000

이전대가 합계
2,500,000

<사업결합을 통해 취득한 자산과 인수한 부채의 평가액>

현금 및 현금성자산
473,958

매출채권 및 기타채권
621

기타유동자산
127,001

유형자산
4,309,781

매입채무 및 기타채무
(809,007)

기타유동부채
(41,139)

단기차입금
(2,650,000)

퇴직급여채무
(4,591)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
1,406,624

식별가능 순자산 중 지배지분 귀속
703,312

식별가능 순자순 중 비지배지분 귀속
703,312

(*) 자산과 부채는 실사를 통해 평가된 공정가치 금액입니다. 

(3) 전기의 사업결합이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
대한태양광발전(주)
(주)하장2풍력발전
(주)경인솔라시스템
합계

지분취득 대가
2,700,000
1,650,000
2,500,000
6,850,000

사업결합을 통해 취득한 식별가능 순자산 중 지배지분 귀속분
(864,581)
(1,515,099)
(703,312)
(3,082,992)

영업권 발생액
1,835,419
134,901
1,796,688
3,767,008

(4) 지배력 상실

당반기 중 퍼시픽씨앤티
㈜
가 청산함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 또한,
지배회사가 보유하고 있던 ㈜대한태양광발전과
㈜경인솔라시스템의
지분 전량을 2019년 6월 28일 ㈜에너지공조에 각각 2,175,093천원과 2,053,657천원에 매각함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 이로 인하여 ㈜대한태양광발전에 대한 관계회사주식처분이익(기타수익) 830,778천원과
㈜경인솔라시스템에
대한 관계회사주식처분손실(기타비용) 20,437천원이 발생하였습니다.

38. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

(1) 보고기간 종료일 이후 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 

구 분
제27회 전환사채
제28회 전환사채

발행일
2019년 07월 08일
2019년 08월 09일

사채만기일
2022년 07월 08일
2022년 08월 09일

성격
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)
3,000,000,000
10,000,000,000

표면이자율
4%
2%

만기보장수익율
4.00%(연복리)
5.00%(연복리)

전환청구기간

2020.07.08~20
22.07.08

2020.08.09~20
22.08.09

전환시 발행주식
보통주
보통주

전환가액(원)
874
972

상환조건
만기일시상환
만기일시상환

조기상환청구
가능여부
○
○

조기상환청구
가능일
발행일부터 매 1개월
2020년 8월 9일 이후 매 1개월에 해당되는 날

중도상환청구권
×
권면액50%(발행일~2020.7.9)

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
 (단위:천원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제23기
(당반기)
매출채권
4,446,612,
2,509,939
56.45%

미수금
4,990,628
514,554
10.31%

단기대여금
12,166,097
9,598,310
78.89%

미수수익
1,353,913
1,269,818
93.79%

임원불법행위미수금
552,307
552,307
100.00%

선급금
17,228,710
12,175,773
70.67%

보증금
30,000
21,735
72.45%

합계
40,768,267
26,642,436
65.35%

제22기
매출채권
2,509,939
2,509,939
100.00%

미수금
448,549
447,810
99.83%

단기대여금
12,220,228
9,598,310
78.54%

미수수익
1,304,060
1,264,754
96.98%

임원불법행위미수금
552,307
552,307
100.00%

선급금
16,679,337
12,007,225
71.98%

합계
33,714,420
26,380,345
78.24%

제21기
매출채권
8,262,167
2,117,288
25.63%

미수금
648,445
447,810
69.06%

단기대여금
10,364,096
9,149,965
88.29%

미수수익
1,261,954
1,247,327
98.84%

임원불법행위미수금
552,307
552,307
100.00%

선급금
13,581,268
10,916,202
80.38%

합계
34,670,237
24,430,899
70.47%

2) 대손충당금 변동현황
 (단위:천원)

구 분
2019년
 (제23기 반기)
2018년
 (제22기)
2017년
 (제21기)

기초금액
26,380,345
24,430,899
24,240,632

대손상각비

392,651
270,193

기타의 대손상각비
262,091
270,640
(30,000)

손상차손 / 중단사업

1,286,155
(49,926)

연결실체의 변동

-
-

기말금액
26,642,436
26,380,345
24,430,899

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 본 보고서 작성일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법과 과거의 대손경험율을 고려한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

구 분
90일 미만
180일 미만
180일 초과
1년 초과

대손예상율
0.00%
9.87%
100.00%
0.00%

4) 경과기간별 매출채권 잔액
 (단위:천원)

구분
2019년
 (제23기 반기)
2018년
 (제22기)
2017년
 (제21기)

3개월이하
1,936,673

5,677,755

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과 9개월 이하

756,825

9개월 초과 12개월 이하

1년초과
2,509,939
2,509,939
1,827,587

합계
4,446,612
2,509,939
8,262,167

나. 재고자산 현황

1) 재고자산 보유현황
- 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
 (단위:천원)

구분
2019년
 (제23기 반기)
2018년
 (제22기)
2017년
 (제21기)

바이오중유 및 중유제조업

제품
288,229
1,076,535
1,343,424

제품평가손실
(135,581)
(235,606)
(151,491)

원재료
58,212
292,408
1,543,109

부재료
5,306
30,313
26,993

저장품

15,650
10,373

재공품
488,831
127,101
206,884

미착품
308,008
110,155
424,977

부산물

-
224,153

합계
1,013,005
1,416,556
3,628,422

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
3.66%
3.71%
12.20%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

2) 재고자산의 실사내용

: 매회계연도 결산기에 외부 감사인 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.

또한, 매월말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.

-
재고실사일자 :2019년 07월 01일 00:00 ( 2019년 06월 30일 23:59기준)

- 감사인의 입회여부 : 당반기말 재고자산 실사에는 감사인의 입회없이 공장관리자의 입회하에 재고 조사를 실시하였습니다. 
- 장기체화 재고 및 담보제공 재고자산은 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.01.12
2,000
-
-
2020.01.11
1,800
(보통주 전환)
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.05.31
500
-
-
2019.05.30
만기상환완료
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.09.27
2,000
3
-
2020.09.27
조기상환완료
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.10.31
4,531
6
-
2020.10.31
조기상환완료
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2019.03.20
7,000
4
-
2022.03.20
-
-

합 계
-
-
-
16,031
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
7,000
-
-
-
-
-

합계
-
-
7,000
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제23기(당기)
가현회계법인
-
-

제22기(전기)
대성삼경회계법인
적정
해당사항 없음

제21기(전전기)
대성회계법인
적정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제23기(당기)
가현회계법인
반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사
160
-

제22기(전기)
대성삼경회계법인
반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사
120
802

제21기(전전기)
대성회계법인
반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사
120
870

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제23기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제22기(전기)
-
-
-
-
-

-
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제21기(전전기)
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4. 내부회계관리제도

당사의 제22기 감사인인 대성삼경회계법인의 감사보고서에서는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 기술하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 구성 개요
본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1명과 사내이사 4명 및 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

(나) 이사회의 권한 내용

이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 경영상의 기본방침
에 관한 중요사항을 심의/결정하고, 일상적인 업무진행에 관한 주요사항을 심의/의결합니다.

(다) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 공시여부 : 이사후보의 인적사항을 주주총회전에 주총소집통지, 공고사항을 통해 공시함
- 주주추천여부(주주제안권) : 제안 사례 없음

(라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없음

(마) 사외이사 현황
(기준일 : 2019년 06월 30일)

성 명
주 요 경 력
최대주주와의 관계
당해법인과의최근3년간 거래내역

김승모
(67.10)

- 연세대학교 경영학과

- 前) 안건회계법인

- 前) 딜로이트컨설팅

- 前) 엠프론티어 이사

- 現) 유승경영회계사무소 대표

-
-

박영창
(61.08)

- 한양대학교 경영대학원 석사

- 現) (주)코우드 부회장

- 前) (주)아큐픽스 대표이사

- 前) 크라제인터내셔날 부회장

-
-

신권수

- 서울대학교 화학과 석사

- The University of Texas at Austin 화학과 박사

- 숭실대학교 화학과 교수

- 숭실대학교 자연대학장

- 숭실대학교 대학원장

-
-

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

ⓐ 이사회를 개최시에는 3일전에 각 이사 및 감사위원에게 통지하여 소집하며 통지는 휴대폰 문자메세지나 이메일로 갈음 할 수 있다. 단, 이사 및 감사위원의 동의가 있을 경우 소집절차를 생략가능함. 
ⓑ 이사회의 결의는 이사 과반수출석과 출석이사의 과반수로 함. 
ⓒ 이사회는 이사의 일부 혹은 전부가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있음. 
ⓓ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 함. 
ⓔ 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사위원 기명날인 또는 서명해야 함.

(나) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김승모
(출석률: 93%)
박영창
(출석률: 20%)
김동환
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019.01.15
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
참석(찬성)
-
참석(반대)

2
2019.03.06
제22기(2018년도) 결산 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
참석(찬성)
-
불참

3
2019.03.12
창기1호~4호 태양광발전소 선급금 회수의 건
참석(찬성)
-
불참

4
2019.03.14
제22기 정기주주총회 소집 결의의 건
참석(찬성)
-
불참

5
2019.03.19
제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
참석(찬성)
-
불참

6
2019.03.29
운영자금 조달을 위한 담보제공의 건
참석(찬성)
불참
-

7
2019.04.04
운영자금 조달을 위한 담보제공의 건
참석(찬성)
참석(찬성)
-

8
2019.04.12
제3자배정 유상증자 배정자 변경에 따른 정정의 건
불참
참석(찬성)
-

9
2019.04.19
임시주주총회 소집 결의의 건
참석(찬성)
불참
-

10
2019.05.16
임시주주총회 소집일시 변경의 건
참석(찬성)
불참
-

11
2019.05.30
임시주주총회 소집일시 변경의 건
참석(찬성)
불참
-

12
2019.06.11
공동대표규정 폐지의 건
참석(찬성)
불참
-

13
2019.06.13
임시주주총회 안건 확정의 건
참석(찬성)
불참
-

14
2019.06.25
계열회사(대한태양광발전(주), (주)경인솔라시스템) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의건
참석(찬성)
불참
-

15
2019.06.28
계열회사(대한태양광발전(주), (주)경인솔라시스템) 주식 및 경영권양수도 계약일자 변경의 건
참석(찬성)
불참
-

주) 사외이사 김동환은 임기가 만료되어 사임하였으며, 사외이사 박영창은 2019년 03월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

(다) 이사의 독립성
본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 3명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.

(라) 사외이사의 전문성

ⓐ 회사 내 지원조직

사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영관리부문에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다.

ⓑ 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 이사회를 진행하고 있습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 

* 감사의 주요 이력 및 인적사항

성명
성별
출생년월
주요경력
비고

최성구
남
1963.10

- 서울대학교 의과대학 졸업

- 現) 일동제약(주) 부사장

- 前) 국립정신건강센터 의료부장

- 前) 존슨엔존슨 전무이사

-

※ 2019년 3월 29일 제22기 정기주주총회에서 최성구 감사가 신규선임 되었습니다.

나. 주요 의결사항(2019.01.01~2019.06.30)

회차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

2019-01
2019.03.06
제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결

2019-02
2019.03.14
제22기 정기주주총회 소집의 건
가결

2019-03
2019.03.19
제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결

2019-04
2019.04.12
제3자배정 유상증자 배정자 변경에 따른 정정의 건
가결

2019-05
2019.06.13
임시주주총회 안건 확정의 건
가결

2019-06
2019.06.25
계열회사(대한태양광발전(주), (주)경인솔라시스템) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의건
가결

다. 교육 실시 계획

보고서 작성기준일 현재 당사는 감사 교육 실시 계획이 없습니다

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있습니다.

마. 감사 지원조직 현황
감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영관리부문에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다.

바. 준법지원인 지원조직
당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다. 

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없음

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항 없음

다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

디케이알파트너스제1호
사모투자합자회사
최대주주
전환우선주
23,453,765
25.42
23,453,765
24.9
-

계
보통주
-
-
-
-
-

전환우선주
23,453,765
25.42
23,453,765
24.9
-

1. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주 및 그 지분율
당사 최대주주는 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사이며, 그 지분율은 보고기간종료일 현재 전환우선주(지분율 24.9%)입니다.

(2) 최대주주에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
합자회사

자산총액
(또는 운용자산총액)
18,965,996,080
부채총액
1,206,636,082

자본총액
17,759,359,998
자본금
19,121,126,821

대표자
주식회사 디케이알파트너스

의사결정기구
(의사결정권자)
사원총회, 투자심의위원회

최대주주
(법인 대표자)
무한집행사원 주식회사 디케이알파트너스(대표자: 서완석)
최대주주 지분율
3.66%
(출자약정액 기준)

(자산총액, 부채총액, 자본총액, 자본금은 최근 결산기 기준)

(3) 사업현황
당사의 최대주주인 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사는 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”(이하 “자본시장법”)에서 정한 경영참가형 사모집합투자기구로서 회사의 재산을 자본시장법 및 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 대한민국 내의 사업에 투자하는 방법으로 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다.

(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
3
(주)디케이알파트너스
3.66
-
-
(주)블루모빌
94.77

-
-
-
-
-
-

(5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사

자산총계
18,966

부채총계
1,207

자본총계
17,759

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-385

(6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2015.03.28
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
20,000,000
31.19
제3자배정유상증자에 따른 주식취득으로 인한 변동
상세내용은 한국거래소에 제출한 '최대주주 변경' 공시 내용 참조

2015.03.31
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
34,132,000
41.78
제3자배정유상증자에 따른 주식취득으로 인한 변동
-

2015.05.19
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
36,332,000
43.30
제3자배정유상증자에 따른 주식취득으로 인한 변동
-

2015.06.19
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
64,665,333
57.62
주주간계약에 따른 공동보유로 특별관계자 추가
-

2015.06.29
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
8,083,166
57.62
8:1감자에 따른 주식 수 변동
-

2015.09.15
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
8,232,419
55.06
제3자배정유상증자에 따른 주식취득으로 인한 변동
-

2016.02.21
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
41,162,095
54.46
액면분할에 따른 주식 수 변동
액면가액 500원 →100원

2019.03.27
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사)
23,453,765
24.9
주주간계약해지에 따른 특별관계자 제외
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사
23,453,765
24.9
최대주주

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자 전문회사
17,708,330
18.8
주요주주

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2019년 05월 07일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,908
99.83
49,185,410
52.23
-

5. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
제9조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 
1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 
4.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 
5.주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
매년 12월 31일

정기주주총회 개최일
매년 결산기 종료 후 3개월 이내

주주명부 폐쇄기간
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
기명식 보통주, 기명식 종류주(우선주, 상환주, 전환주)

주식업무 대행기관
대리인 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23

주주에 대한 특전
-

공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(www.krpne.com)

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

구분
2019.01
2019.02
2019.03
2019.04
2019.05
2019.06

최고주가(원)
990
893
942
925
880
897

최저주가(원)
875
809
802
831
783
789

평균주가(원)
899
851
870
893
838
835

최고 일거래량(주)
891,147
629,981
2,241,654
4,567,829
589,365
1,003,284

최저 일거래량(주)
33,262
103,145
97,057
140,290
81,464
66,389

월간거래량(주)
5,119,469
3,583,838
11,670,112
13,802,823
4,523,337
5,133,328

※ 상기의 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동희
남
1976.01
대표이사
등기임원
상근
경영총괄

St. John's University, New York

前) ExxonMobil Upstream Arkundagi Platform Electrical Part Project Coordinator

現) (주)대한그린에너지 부사장

-
-
-
9개월
2021.10.26

이대일
남
1959.07
사내이사
등기임원
비상근
경영전반

경북대학교 기계공학과

KAIST 기계공학 석사

KAIST 기계공학 박사

現) 신우이앤디 대표이사

-
-
-
1년7개월
2020.11.10

이정규
남
1961.10
사내이사
등기임원
상근
경영전반

전북대학교 회계학과

前) 두산엔진 상무

前) 퍼시픽바이오 경영지원실장(CFO)

-
-
-
1년11개월
2020.11.10

홍창익
남
1971.01
사내이사
등기임원
비상근
경영전반

한국과학기술원 산업공학 박사

現) (주)디네이쳐 대표이사

前) 하나제약(주) 이사

前) 노아에이티에스(주) 이사

-
-
-
3개월
2022.03.29

정효경
여
1967.12
사내이사
등기임원
비상근
경영전반

단국대학교 경영대학원 마케팅과

前) (주)모노테크 부사장

前) (주)케이제이시스템 부사장

前) (주)아이비스코리아 대표이사

現) 리켐(주) 사외이사

-
-
-
-
2022.06.28

김승모
남
1967.10
사외이사
등기임원
비상근
사외이사

연세대학교 경영학과

前) 안건회계법인

前) 딜로이트컨설팅

前) 엠프론티어 이사

現) 유승경영회계사무소 대표

-
-
-
1년3개월
2021.03.30

박영창
남
1961.08
사외이사
등기임원
비상근
사외이사

한양대학교 경영대학원 석사

現) (주)코우드 부회장

前) (주)아큐픽스 대표이사

前) 크라제인터내셔날 부회장

-
-
-
3개월
2022.03.29

신권수
남
1961.01
사외이사
등기임원
비상근
사외이사

서울대학교 화학과 석사

The University of Texas at Austin 화학과 박사

숭실대학교 화학과 교수

숭실대학교 자연대학장

숭실대학교 대학원장

-
-
-
-
2022.06.28

최성구
남
1963.10
감사
등기임원
비상근
감사

서울대학교 의과대학 졸업

現) 일동제약(주) 부사장

前) 국립정신건강센터 의료부장

前) 존슨엔존슨 전무이사

-
-
-
3개월
2022.03.29

직원 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

관리
남
6
-
-
-
6
1.8
141,428,225
23,571,371
-

관리
여
1
-
-
-
1
1.1
12,316,666
12,316,666
-

생산
남
17
-
-
-
17
2.2
283,443,459
16,673,145
-

생산
여
1
-
-
-
1
3.6
16,199,998
16,199,998
-

연구소
남
4
-
-
-
4
4.8
115,478,891
28,869,723
-

연구소
여
1
-
-
-
1
0.6
17,034,768
17,034,768
-

합 계
30
-
-
-
30
2.6
585,902,007
19,530,067
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
225,007
75,002
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사 포함)
8
1,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
252,298,550
84,099,517
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
252,299
84,100
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
9,633
9,633
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동희
대표이사
70,131
-

이정규
사내이사
43,200
-

김병주
前)대표이사
138,967
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동희
근로소득
급여
70,131
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이정규
근로소득
급여
43,200
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김병주
근로소득
급여
58,200
-

상여
100,167
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

주) 당사의 이사 및 감사는 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
4
125
-

<표2>

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

박정원
-
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
3,174,775
-
-
3,174,775
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

정선탁
미등기임원
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
4,081,853
-
-
4,081,853
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

김진걸
-
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
907,079
-
-
907,079
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

장운덕
-
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
3,174,775
-
-
3,174,775
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

주1) 당사는 2016년 3월 29일 정기주주총회에서 상기 4명에게 11,338,482주를 1,440원에 행사할수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다.
주2) 상기 부여주식은 최대 부여 주식수량이며, 주식매수선택권 부여계약서에 따라 변동될 수 있습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외한 6개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명
상장구분
주요 사업
비 고

퍼시픽씬가스(주)
비상장
폐기물 열분해/합성가스화 사업
종속회사

PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE
비상장
무역업,도소매업
종속회사

(주)하장2풍력발전
비상장
풍력발전
종속회사

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

퍼시픽씬가스(주)
2018.01.16
신규 설립
150
30,000
50
150
-
-
-
30,000
50
150
43
-4

PACIFIC BIO(DALIAN) 
 TRADE CO.,LTD
2018.04.10
신규설립
106
-
100
106
-
-
-
-
100
106
446
-90

(주)하장2풍력발전
2018.05.08
신규사업추진
1,650
260,000
52
1,650
-
-
-
260,000
52
1,650
10,027
108

합 계
290,000
-
1,906
-
-
-
290,000
-
1,906
10,516
60

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
-해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
-해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
-해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
-해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음 

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제23기 임시주주총회
(2019.06.28)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 : 사내이사 정효경 선임의 건
 제2-2호 : 사외이사 신권수 선임의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인

제23기 정기주주총회
(2019.03.29)
제1호 의안 : 제22기(2018.01.01~2018.12.31)
재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 : 사내이사 홍창익 선임의 건
 제2-2호 : 사내이사 진종철 선임의 건
 제2-3호 : 사외이사 박영창 선임의 건
제3호 의안 : 감사 최성구 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제22기 임시주주총회
(2018.10.26)
제1호 의안 : 사내이사 신동희 선임의 건
-원안대로 승인

제22기 정기주주총회
(2018.03.30)
제1호 의안 : 제21기(2017.01.01~2017.12.31)
재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 : 사내이사 김병주 선임의 건
 제2-2호 : 사외이사 김승모 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등)
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제21기 임시주주총회
(2017.11.10)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
 제1-1호 : 사내이사 박정원 선임의 건
 제1-2호 : 사내이사 이정규 선임의 건
 제1-3호 : 사내이사 이대일 선임의 건
 제1-4호 : 사내이사 최인수 선임의 건
 제1-5호 : 사외이사 차명수 선임의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등)

-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제20기 정기주주총회
(2017.03.30)
제1호 의안 : 제20기(2016.01.01~ 2016.12.31)
재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 자본잉여금 전입을 통한 결손보전 승인의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인

-원안대로 승인

제21기 임시주주총회
(2017.02.07)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
 제1-1호 : 사내이사 정필묵 선임의 건
 제1-2호 : 사내이사 성종훈 선임의 건

-원안대로 승인
-원안대로 승인

제20기 임시주주총회
(2016.07.26)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등)
제2호 의안 : 신주인수권증권 행사기간 연장의 건
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제19기 정기주주총회
(2016.03.29)
제1호 의안 : 제19기(2015.01.01~ 2015.12.31)
재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제20기 임시주주총회
(2016.01.19)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(주식분할 포함)
제2호 의안 : 이사 선임의 건
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제18기 정기주주총회
(제4차 연회)
(2015.06.12)
제1호 의안 : 제18기(2014.01.01∼ 2014.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
-원안대로 승인

제19기 임시주주총회
(2015.05.26)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
제2호 의안 : 감사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 해임의 건
제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상호)
제5호 의안 : 자본금 감소의 건
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제18기 정기주주총회
(2015.03.31)
제1호 의안 : 제18기(2014.01.01∼ 2014.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건

-2015.06.12. 09:00 연회에서 부의 
-원안대로 승인(가결2명)
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제18기 임시주주총회
(2015.02.24)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건
-원안대로 승인

제17기 정기주주총회
(2014.03.31)
제1호 의안 : 제17기(2013.01.01~ 2013.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 감사 선임의 건
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인(가결2명)
-원안대로 승인(가결1명)
-원안대로 승인
-원안대로 승인

3. 중요한 소송사건 

본 보고서 작성 기준일 현재 회사는 1건의 약정금 소송(소송액 총 100백만원) 에 피소되어 있으
며, 1건의 물품대금 소송(소송액 총 212백만원)은 2019년 5월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항없음

5. 채무보증 내역
본 보고서 제출일 현재 특수관계자에 대한 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

6. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

신주인수권부사채
2014.03.24
1,400
운영자금 : 1,400
차입금 상환 : 830
원료대 지급 : 366
기타운영자금 : 204
-

신주인수권부사채
2014.03.25
2,100
운영자금 : 2,100
차입금 상환 : 1,737
세금 납부 : 138
장비대 지급 : 140
기타운영자금 : 85
-

신주인수권부사채
2014.03.28
500
운영자금 : 500
차입금 상환 : 350
단기대여 : 37
기타운영자금 : 113
-

유상증자
2014.04.05
2,199
운영자금 : 2,199
공사 도급비외 원료대 지급 : 396
차입금 상환 : 310
계열사 단기대여금 : 1,250
기타운영자금 : 243
-

유상증자
2014.12.22
3,358
운영자금 : 3,358
공사 도급비 지급 : 1,458
차입금 상환 : 1,620
기타운영자금 : 280
-

신주인수권부사채
2015.02.12
800
운영자금 : 800
차입금 상환 : 200
도급비 지급 : 50
급여 : 195
차입금 이자 :25
기타운영자금 : 330
-

신주인수권부사채
2015.03.04
1,116
차입금 상환 : 850
운영자금 : 266
차입금 상환 : 850
사무실 보증금 : 90
급여 : 120
기타운영자금 :56
-

신주인수권부사채
2015.03.06
1,000
차입금 상환 : 700
운영자금 : 300
차입금 상환 : 700
기타운영자금 : 300
-

유상증자
2015.03.27
10,600
운영자금 : 10,600
차입금 상환 : 1,593
도급비 및 자재비외 : 8,215
기타운영자금 : 792
-

유상증자
2015.03.30
8,659
운영자금 : 8,659
차입금 상환외 : 5,500
급여 및 퇴직금 : 400
원재료 구입 : 760
기타운영자금 : 1,999
-

신주인수권부사채
2015.03.30
300
운영자금 : 300
도급비 지급 : 300
-

유상증자
2015.05.18
1,100
운영자금 : 1,100
원재료 구입외 : 280
급여 및 4대보험료 : 100
차입금 이자 : 17
기타운영자금 : 703
-

유상증자
2015.06.18
16,999
운영자금 : 16,999
차입금 상환외 : 9,300
급여 및 4대보험료 : 335
원재료 구입외 : 180
기타운영자금 : 2,184
-

유상증자
2015.08.24
2,853
운영자금 : 2,853
원재료 구입외 : 2,591
차입금 일부 상환 : 200
-

유상증자
2015.09.14
999
운영자금 : 999
원재료 구입외 : 998
-

전환사채
2015.09.24
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

유상증자
2015.09.24
999
운영자금 : 999
원재료 구입외 : 999
-

유상증자
2015.12.15
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.08.24
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.09.01
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.09.12
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.09.13
580
운영자금 : 580
원재료 구입외 : 580
-

전환사채
2017.01.12
2,000
운영자금 : 2,000
원재료 구입외 : 2,000
-

유상증자
2017.02.07
999
운영자금 : 999
원재료 구입외 : 999
-

전환사채
2017.05.31
500
운영자금 : 500
원재료 구입외 : 500
-

전환사채
2017.06.08
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

유상증자
2017.06.19
2,300
운영자금 : 2,300
원재료 구입외 : 1,300
기타운영자금 : 395
-

전환사채
2017.09.27
2,000
운영자금 : 2,000
원재료 구입외 : 1,470
기타운영자금 : 530
-

전환사채
2017.10.31
4,531
운영자금 : 4,531
원재료 구입외 : 2,678
기타운영자금 : 1,794
-

신주인수권부사채
2017.12.22
3,819
운영자금 : 3,819
원재료 구입외 : 2,014
기타운영자금 : 1,231
-

신주인수권부사채
2018.02.07
1,005
운영자금 : 1,005
원재료 구입외 : 865
기타운영자금 : 426
-

신주인수권부사채
2018.03.14
300
운영자금 : 300

신주인수권부사채
2018.04.16
5,227
타법인 주식 취득 : 4,500
타법인 주식 취득 : 4,350
-

유상증자
2018.07.03
999
운영자금 : 999
타법인 주식 취득 : 2,500
-

전환사채
2019.03.20
7,000
사채상환 : 5,654
운영자금 : 1,346
사채상환 : 5,654
운영자금 : 1,346
-

유상증자
2019.04.13
1,299
운영자금 : 1,299
사채상환 : 200
운영자금 : 741
-

7. 제재현황
-「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」을 위반
1) 일자 : 2015년 03월 11일
2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)엘에너지
3) 처벌 또는 조치내용 : 상장폐지 사유 발생 「 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」으로 주권매매거래정지 
4) 사유
① 감사범위제한에 의한 의견거절
② 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절
③ 최근 분기 매출액 3억원 미만
5) 처벌 또는 조치에 대한 현황
2015년 4월 9일 상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여 2015년 4월 28일 기업심사위원회 심의를 통하여 2015년 05월 31일까지 개선기간을 부여받음.

-「코스닥시장업무규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조」상장폐지 사유 해소
1) 일자 : 2015.06.29
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」상장폐지 사유 일부 해소 및 주권매매거래정지 지속
4) 사유
① 14년도 재감사보고서상 주권의 상장폐지 사유를 해소(감사의견 적정)
② 최근 분기 매출액 3억원 미만
③ 관리종목 지정
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 
2015년 6월 9일 개선계획 이행내역서(재감사보고서) 관련서류 제출함으로서 기업심사위원회 심의를 통하여 2015년 6월 29일 주권 상장유지 결정 및 매매거래정지 지속을 결정받음. 

-「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
1) 일자 : 2015.09.07
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
4) 사유 : 상장적격성 실질심사 대상결정
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 
2015년 8월 10일 개선계획서 제출에 따른 기업심사위원회 심의를 통하여 2015년 9월 7일 개선기간 6개월을 부여 받음으로써 개선기간 종료일 ('16.03.07)로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정함.

-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항 및 제2항 제5호」「동법 시행령 제168조 제3항 제7호 및 제4항」정기보고서 제출의무 위반
1) 일자 : 2015.11.25
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 과징금 32,700,00원
4) 사유 : 정기보고서 제출의무 위반 및 중요사항(2014년 연결재무제표) 기재누락

-「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
1) 일자 : 2016.04.05
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
4) 사유 : 상장적격성 실질심사 대상결정
5) 처벌 또는 조치에 대한 현황
2016년 3월 16일 개선계획 이행내역서 제출에 따른 기업심사위원회 심의를 통하여 2016년 4월 5일 추가 개선기간 6개월을 부여 받음으로써 개선기간 종료일 ('16.10.05)로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정함.

-「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
1) 일자 : 2016.11.04
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
4) 사유 : 심의결과 속개결정

-「주식회사의 외부감사에 관한법률 제13조, 제16조」「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제130조, 제137조, 제449조」회계처리기준 위반
1) 일자 : 2017.04.14
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 
 ① 과징금 66,200,000원, 과태료 17,900,000원
 ② 감사인지정 3년(2018년도, 2019년도, 2020년도)
 ③ 담당임원 해임권고
 ④ 회사(임직원 포함) 검찰통보
4) 사유 
 ① 부외부채 누락 ('14년~'16년 3분기 552백만원)
 ② 토지 손상차손 과소인식 ('14년~'16년 3분기 1,017백만원)
 ③ 기타채권 손상차손 미인식 ('14년 166백만원, '15년~'16년 3분기 50백만원)
 ④ 지급보증 주석기재 누락 ('11년~'14년 1,717백만원)
 ⑤ 영업활동현금흐름 과소계상 ('14년 3,318백만원)
 ⑥ 유동성 분류 오류 ('14년 5,849백만원)
 ⑦ 소액공모공시서류 거짓기재
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
 ① 과태료는 2017.04.28., 과징금은 2017.06.17. 로써 전액 납부완료하였습니다. 
 ② 회사(임직원 포함) 검찰통보 후 「주식회사외부감사에관한법률」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」위반으로 검찰공소되어 회사는 당시 경영진을 포함하여 피고로써 1심 재판 진행중에 있습니다.
6) 재발방지를 위한 회사의 대책
 - 회사는 경영투명성을 개선시키기 위하여 내부회계관리제도 자문 용역계약을 체결하여 내부회계관리제도의 현황 분석 및 문서화 검토 및 개선과 기존 내부회계관리제도상의 미비점(또는 취약점) 및 개선방안을 도출하면서 내부회계관리제도 운영 및 설계의 효과성 평가를 위한 평가절차 검토를 하였습니다.

-「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지해제
1) 일자 : 2017.06.07
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」
주권매매거래정지해제
4) 사유 : 한국거래소 기업심사위원회 심의결과 상장폐지 기준 미해당

- 「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제32조」불성실공시법인 지정
1) 일자 : 2019.05.13
2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)케이알피앤이
3) 처벌 도는 조치내용 : 「코스닥시장상장규정 제29조 및 제32조」
부과벌점 5점 및 주권매매거래정지(1일)
4) 사유 : 공시변경

5) 최근 1년간 불성실공시법인 누적된 부과벌점(당해 부과벌점 포함)은 5점
6) 재발방지를 위한 대책
당사는 공시와 관련한 근거 조항을 숙지하고 향후 이와같은 불성실공시가 재발하지 않기 위하여 세심하게 검토하고 있습니다. 또한 공시와 관련하여 해당 임직원을 대상으로 주기적인 교육을 진행하고 있습니다.

8. 그 밖의 우발채무
- 해당사항없음

9. 중소기업기준검토표

중소기업 등 기준검토표 (1).jpg
중소기업 등 기준검토표 (1)

중소기업 등 기준검토표 (2).jpg
중소기업 등 기준검토표 (2)

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2015.2.11. ~ 2018.3.31.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
1
-
1

총액
150,080,008
-
150,080,008

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2015.2.11. ~ 2018.3.31.)

(단위 : 원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

임원
소액주주
2016.11.24
150,080,008
-
150,080,008
청구
내용증명발송
2017.02.10 ~ 2017.03.29
www.pacificbio.co.kr

합 계 (
1
건)
150,080,008
-
150,080,008

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

보호예수 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,606,900
2019.04.29
2020.04.29
2019.04.29. ~ 2020.04.28
모집(전매제한)
94,179,206