롯데칠성음료 — 증권신고서(채무증권) (20190920)
제출인: 롯데칠성음료

증권신고서(채무증권)
2.9
롯데칠성음료(주)

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 09월 20일

회 사 명 :

롯데칠성음료 주식회사

대 표 이 사 :

이영구, 김태환

본 점 소 재 지 :

서울특별시 서초구 서초대로 70길 15

(전 화) 02-3479-9114

(홈페이지) http://company.lottechilsung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경부문장 (성 명) 임 준 범

(전 화) 02-3479-9117

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데칠성음료(주) 제50-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채
롯데칠성음료(주) 제50-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채
롯데칠성음료(주) 제50-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

모집 또는 매출총액 :
130,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데칠성음료(주) - 서울특별시 서초구 서초대로70길 15
 키움증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
 KB증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 한국투자증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 대신증권(주): 서울특별시 중구 삼일대로 343
 현대차증권(주): 서울특별시 영등포구 국제금융로2길
28

 하이투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 
 하나금융투자(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 
 유안타증권(주): 서울특별시 중구 을지로 76 
 미래에셋대우(주): 서울특별시 중구 을지로5길 26
 아이비케이투자증권(주): 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
 한화투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

확인서(롯데칠성음료50)_증권신고서

요약정보

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

[음료산업 성장 정체 위험]

가. 당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 최근 국내 음료 산업은 장기적인
소
비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태
에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고
있습니다. 이에 따라 향후 국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

[탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험]

나.

당사의 음료 사업 부문 중
탄산음료와 주스 부문은
2019년 반기 말 기준으로

각각
3,366억원(27.9%), 1,197억원(9.9%
)
의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 37.8%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다
.
국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 성장세가 둔화가 우려되었으나 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.

한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다.
탄산음료 및 주스 사업 부문의 비중이 상대적으로 큰 당사는 향후
주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

다.
국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다.

이러한 상황에서

진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

라.
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.

이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 소주시장의 경쟁 위험]

마.
소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 경
기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해
수요의 성장이 부진한 편
이
며,
당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간에
점유율 경쟁이 치열
한 모습을 보이고 있습니다. 이러한
시장 환경에 효과적으로 대응하지 못할 경우
향후 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 맥주시장의 경쟁 위험]

바
.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해
2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였
고
,
이에 대한 결과물로
2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였습니다.
국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,

국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화
되고 있는 모습을 보이고 있습니다.
하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라
수입 맥주 시장은 확대되고

있고 당사 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서 향
후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것
으로 보입니다.

따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[기타음료시장의 경쟁 위험]

사
.

먹는샘물 시장의 규모는 2018년 기준
1조 1,524억원
수준
이며,

먹는샘물 제조업체 수는 약 65개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 상위 5개사(당사, 하이트진로음료, 광동제약, 농심, 해태)가 차지하는 비율이 61%를 넘는 상황입니다.
향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상되며, 최근에는 프리미
엄 생수 등 수입생수에 대한 수요가 증가되어 생수 수입규모는 매년 증가되고 있습니다.

먹는샘물 제품의 특성상

제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점
을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다. 커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은

다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한
것이 특징입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

아.
국
내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향
을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험]

자.

최근
국내 음료 및 주류 시장
에서
대형 할인점 및 편의점 위주의 신유통채널이 재래시장을 흡수해 감에 따라 과거 국내 유통 구조와 달리 유통부문의 과점화 현상이 진행
되고 있으며, 이로 인하여
강화된 대형 할인점 및 편의점의 위상은 협상력 관점에서 음료 및 주류업체에 위협요인
이 될 수 있습니다.

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장
세는 당분간 지속될 것으로 보이며, 이는 유통 업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다.
결국 이러한 현상은
유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박
을 줄 것으로 보입니다.
향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 당사와 같은 업체들은
납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험
이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[당사의 인적분할 및 중단영업에 관한 사항]

가. 당사는
2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였으며, 이에 따라, 2017년 10월 1일을 분할기일로 당사로부터 분할된 투자부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 구분하여 표시
하였습니다. 본 신고서에서는 2019년 반기, 2018년, 분할기일이 속한 사업연도(2017년), 2016년의 재무제표를 기재하였으며,
연결기준 재무제표에 분할에 따른 중단영업이 반영된 수치
임을 참고부탁드립니다.

[매출 및 손익 관련 위험]

나.
2019년 반기 당사의 연결 기준 매출액은 1조 2,524억원을 기록하여 전년 동기 대비 11.6% 증가하였고, 영업이익은 656억원으로 전년 동기 대비 104.52% 증가하였습니다. 다만, 순이익 측면에서는 440억원 적자를 기록해 전년 동기 대비 적자 전환되었습니다. 이는 지난
2019년 08월 05일 서울지방국세청으로부터 부과받은 493억원의 추징세액을 당사 재무제표의 영업외 기타비용 및 법인세 비용에 반영함에 따라 발생하였습니다. 추후 최종세액 결정 통지시 당사 순이익에 악영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자들께선 이점 유의하시길 바랍니다.
향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

[차입금 및 현금흐름 위험]

다. 당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다.
2019년 반기말 연결기준 총 차입금은1조 4,030억원이며, 5,839억원의 유동성 차입금과 8,191억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2018년말 총 차입금은 1조 4,096억원으로 2017년말 1조 3,565억원 대비 3.9% 증가하였습니다. 당사의 연결기준
차입금 의존도는 2017년 38.9%, 2018년 42.7%로 증가하였으나, 2019년 반기 38.7%로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 최근 3개년(2016년-2018년) 평균연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,405억원 수준이며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 당사의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 향후
당사의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가할 수 있으며, 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 당사가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[특수관계자 거래 위험]

라. 당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2019년 반기 기준 특수관계자에 대한 714억원의 채권과 1,937억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.
2019년 반기 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,389억원으로 당사 매출(1조 2,524억원)의 11.1% 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 2,883억원으로 당사 매출원가(7,381억원)의 39.1% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다. 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

[사업확장 관련 위험]

마. 당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며
사업확장을 진행하고 있습니다. 최근 롯데지주 설립과 관련한 분할합병으로 관계기업 및 종속기업들의 대부분이 회사로부터 분리되었습니다만, 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

[우발채무 및 약정 관련 위험]

바.
신고서 제출일 직전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 124백만원(2018년말: 6건, 139백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 17건으로 소송가액은 12,032백만원(2018년말: 30건, 13,563백만원)입니다.
동 소송에 대한 최종 결과는 합
리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.

2019년 반기말 연결 기준 당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 총 6,419억원 규모이며 신고서 제출일 직전일 현재 특이사항은 없습니다.
약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
,
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[롯데그룹 경영권 관련 이슈]

사.
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)
하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환
하였습니다.
또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을2018년4월1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 신고서 제출일 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알루미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 42.6%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.
롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인

롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편

되었습니다.
롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 신동빈 회장(11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며,
신
동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

아.

서울중앙지방법원 형사합의24부는 2017년 12월 22일 경영비리(횡령, 배임)와 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년8개월에, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 각 선고
하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 한편, 2017년 07월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역 2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 07일 이 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하였으며, 위 경영비리 관련 형사재판과 병합되었습니다. 또한,
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 04월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 02월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 이후

경영비리와 뇌물공여 항소심 사건이 병합되었고, 이 병합된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었으며, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.

상기 상고심 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나, 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법")이 적용되지 않지만, 신동주씨에게2005년 01월부터2011년 04월까지 급여를 지급한 점에 대하여 검찰은 특경법상 횡령으로 기소하였습니다. 그러나 신동주씨의 위 급여 관련 특경법상 횡령 부분은 위2017년12월22일 경영비리 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며, 검찰이 이에 대하여 항소하였으나, 2018년10월05일 항소심 판결에서도 검찰의 항소가 기각되었습니다. 그러나,
향후 상고심 재판에서 신동빈 회장에 대하여 원심과 달리 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 선고되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 상고심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[해외 사업 환경 변화에 따른 위험]

자. 당사 매출의 일부분은 해외(파키스탄)에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다.
단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으며, 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되나, 투자자께선 이점 유의하시길 바랍니다.

[한일 무역갈등에 의한 위험]

차.
신고서 제출일 현재 한국과 일본의 무역 갈등에 의해 국민적 반일 감정이 깊어지고 있는 상황
입니다. 당사는 일부 국내 소비자에게 일본 관련 기업으로 오인되고 있어
소주, 맥주 판매량은 2019년 7월
다

소하락하고 있는 등 영향을 받고 있습니다.
하지만
하락폭이 크지 않고 소주 가격 상승 및 주류업체의 판매장려금 전면 금지 등의 영향으로 동사의 주류 관련 매출 및 수익에는 위 불매운동의 직접적 영향은 크지 않을 것
으로 보입니다. 또한, 동사가 40%를 점유하고 있는 국내 음료 시장에선 한일 갈등 국면이 시작된 이후에도 꾸준한 매출액 증가 추세를 보였습니다. 하지만 향후 한일 갈등 양상이 심해질 경우 당사의 판매량에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]
가. 금번 발행되는 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[원리금 상환·지급 불이행 위험]

나. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로

원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
50-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2022년 09월 30일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) (NICE신용평가(주)/ 한국신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
현대차증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
유안타증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 10월 02일
2019년 10월 02일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
60,000,000,000

발행제비용
160,511,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 09월 04일에 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 09월 27일이며, 상장예정일은 2019년 10월 02일임.

주1) 본 사채는 2019년 09월 24일 9시에서 2019년 09월 24일 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에-0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채의 발행총액은 합계 금 이천억원(\ 200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 
주5) 2019년 09
월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. 상기 표에 기재된 권면총액은 전자등록총액을 의미합니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
50-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 10월 02일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) (NICE신용평가(주)/ 한국신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 10월 02일
2019년 10월 02일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
50,000,000,000

발행제비용
134,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 09월 04일에 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 09월 27일이며, 상장예정일은 2019년 10월 02일임.

주1) 본 사채는 2019년 09월 24일 9시에서 2019년 09월 24일 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년
만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채의 발행총액은 합계 금 이천억원(\ 200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 
주5) 2019년 09

월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. 상기 표에 기재된 권면총액은 전자등록총액을 의미합니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
50-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 10월 02일

원리금
지급대행기관
(주)하나은행
신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) (NICE신용평가(주)/ 한국신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 10월 02일
2019년 10월 02일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
20,000,000,000

발행제비용
54,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 09월 04일에 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 09월 27일이며, 상장예정일은 2019년 10월 02일임.

주1) 본 사채는 2019년 09월 24일 9시에서 2019년 09월 24일 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년
만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채의 발행총액은 합계 금 이천억원(\ 200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 
주5) 2019년 09

월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. 상기 표에 기재된 권면총액은 전자등록총액을 의미합니다.

▶이 부분을 클릭하여 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』 삽입

2_제1부모집또는매출에관한사항

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제 50-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2020년 01월 02일, 2020년 04월 02일, 2020년 07월 02일, 2020년 10월 02일,
2021년 01월 02일, 2021년 04월 02일, 2021년 07월 02일, 2021년 10월 02일,
2022년 01월 02일, 2022년 04월 02일, 2022년 07월 02일, 2022년 09월 30일.

신용평가
등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2019년 09월 19일 / 2019년 09월 19일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
키움증권(주), KB증권(주)

분석일자
2019년 09월 20일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2022년 09월 30일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2022년 09월 30일

납 입 기 일
2019년 10월 02일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2019년 09월 04일 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 09월 27일이며, 상장예정일은 2019년 10월 02일임.

주1) 본 사채는 2019년 09월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2)

수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 --0.20%p. ~ +0.15%p.를
가산한 이자율로 합니다.
주3)

수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
제 50-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2020년 01월 02일, 2020년 04월 02일, 2020년 07월 02일, 2020년 10월 02일,
2021년 01월 02일, 2021년 04월 02일, 2021년 07월 02일, 2021년 10월 02일,
2022년 01월 02일, 2022년 04월 02일, 2022년 07월 02일, 2022년 10월 02일,
2023년 01월 02일, 2023년 04월 02일, 2023년 07월 02일, 2023년 10월 02일,
2024년 01월 02일, 2024년 04월 02일, 2024년 07월 02일, 2024년 10월 02일.

신용평가
등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2019년 09월 19일 / 2019년 09월 19일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
키움증권(주), KB증권(주)

분석일자
2019년 09월 20일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2024년 10월 02일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 10월 02일

납 입 기 일
2019년 10월 02일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2019년 09월 04일 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 09월 27일이며, 상장예정일은 2019년 10월 02일임.

주1) 본 사채는 2019년 09월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 

주2)
수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를
가산한 이자율로 합니다.
주3)

수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
제 50-3 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2020년 01월 02일, 2020년 04월 02일, 2020년 07월 02일, 2020년 10월 02일,
2021년 01월 02일, 2021년 04월 02일, 2021년 07월 02일, 2021년 10월 02일,
2022년 01월 02일, 2022년 04월 02일, 2022년 07월 02일, 2022년 10월 02일,
2023년 01월 02일, 2023년 04월 02일, 2023년 07월 02일, 2023년 10월 02일,
2024년 01월 02일, 2024년 04월 02일, 2024년 07월 02일, 2024년 10월 02일,
2025년 01월 02일, 2025년 04월 02일, 2025년 07월 02일, 2025년 10월 02일,
2026년 01월 02일, 2026년 04월 02일, 2026년 07월 02일, 2026년 10월 02일,
2027년 01월 02일, 2027년 04월 02일, 2027년 07월 02일, 2027년 10월 02일,
2028년 01월 02일, 2028년 04월 02일, 2028년 07월 02일, 2028년 10월 02일,
2029년 01월 02일, 2029년 04월 02일, 2029년 07월 02일, 2029년 10월 02일,

신용평가
등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2019년 09월 19일 / 2019년 09월 19일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
키움증권(주), KB증권(주)

분석일자
2019년 09월 20일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2029년 10월 02일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2029년 10월 02일

납 입 기 일
2019년 10월 02일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2019년 09월 04일 키움증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 09월 27일이며, 상장예정일은 2019년 10월 02일임.

주1) 본 사채는 2019년 09월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 
주2)

수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를
가산한 이자율로 합니다.
주3)

수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

2. 공모방법

해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
■ 발행회사: 대표이사, 재무관리담당 임원
■ 공동대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
"공동대표주관회사"인 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 내(AA0등급) 회사채 발행사례 검토 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

"공동대표주관회사"인 키움증권(주), KB증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. 

- 제50-1회: 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

- 제50-2회: 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

- 제50-3회: 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의발행총액을 초과할 수 없습니다. 

수요예측기간은 2019년 09월 24일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제3조 유효수요의 합리적 판단 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

주1) 공모희망금리 산정근거

금번 롯데칠성음료(주) 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 공모사채(이하 '본 사채' 라고 한다)의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다. 

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

2
최근 6개월 동일 등급 공모 회사채 발행 사례

3
채권시장 동향

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

① 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년, 5년 및 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "개별민평금리")

[롯데칠성음료(주) 3년, 5년 및 10년 만기 회사채 개별민평 금리]

(기준일 : 2019년 09월 19일)
(단위 : %)

구분
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

3년 만기
1.802
1.837
1.748
-
1.795

5년 만기
1.884
1.900
1.813
-
1.865

10년 만기
2.470
2.519
2.436
-
2.475

출처 : 본드웹
주) 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 에프앤자산평가는 당사의 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않음

② 민간채권평가회사 4사[키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA0 등급" 3년, 5년 및 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "등급민평금리")

[AA0 등급 3년, 5년 및 10년 만기 회사채 등급민평 금리]

(기준일 : 2019년 09월 19일)
(단위 : %)

구분
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

3년 만기
1.720
1.727
1.718
1.723
1.722

5년 만기
1.794
1.780
1.783
1.789
1.786

10년 만기
2.380
2.399
2.406
2.403
2.397

출처 : 본드웹

③ '한국금융투자협회'가 발표하는 국고채권 3년, 5년 및 10년의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '최종호가수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 1), 2) 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드(3년, 5년 및 10년)]

(기준일 : 2019년 09월 19일)
(단위 : %, %p)

구분
국고채권
개별민평의 국고대비 스프레드
등급민평의 국고대비 스프레드

3년 만기
1.330
0.465
0.392

5년 만기
1.395
0.47
0.391

10년 만기
1.465
1.01
0.932

출처 : 본드웹, 한국금융투자협회

4) 최근 3개월 간 (2019.06.20 ~ 2019.09.19) 롯데칠성음료(주) 개별민평금리, AA0 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

(기준일 : 2019년 09월 19일)
(단위 : %, %p)

일자
3년 만기 기준
Credit Spread
5년 만기 기준
Credit Spread
10년 만기 기준
Credit Spread

롯데칠성음료(주)
개별민평
AA0 
등급민평
국고채
개별민평금리
- 국고채 금리
등급민평금리
-국고채 금리
롯데칠성음료(주)
개별민평
AA0 
등급민평
국고채
개별민평금리
- 국고채 금리
등급민평금리
- 국고채 금리
롯데칠성음료(주)
개별민평
AA0 
등급민평
국고채
개별민평금리
- 국고채 금리
등급민평금리
- 국고채 금리

2019-09-19
1.795
1.722
1.33
0.465
0.392
1.865
1.786
1.395
0.47
0.391
2.475
2.397
1.465
1.01
0.932

2019-09-18
1.771
1.698
1.306
0.465
0.392
1.851
1.773
1.380
0.471
0.393
2.466
2.388
1.457
1.009
0.931

2019-09-17
1.778
1.705
1.315
0.463
0.390
1.872
1.794
1.402
0.470
0.392
2.502
2.423
1.492
1.010
0.931

2019-09-16
1.804
1.730
1.345
0.459
0.385
1.908
1.829
1.440
0.468
0.389
2.546
2.466
1.540
1.006
0.926

2019-09-11
1.725
1.653
1.265
0.460
0.388
1.796
1.718
1.322
0.474
0.396
2.415
2.335
1.402
1.013
0.933

2019-09-10
1.694
1.620
1.235
0.459
0.385
1.754
1.676
1.280
0.474
0.396
2.375
2.295
1.362
1.013
0.933

2019-09-09
1.690
1.618
1.235
0.455
0.383
1.756
1.678
1.302
0.454
0.376
2.371
2.291
1.355
1.016
0.936

2019-09-06
1.720
1.645
1.270
0.450
0.375
1.784
1.704
1.330
0.454
0.374
2.396
2.315
1.380
1.016
0.935

2019-09-05
1.698
1.624
1.252
0.446
0.372
1.769
1.689
1.320
0.449
0.369
2.379
2.299
1.365
1.014
0.934

2019-09-04
1.670
1.595
1.227
0.443
0.368
1.739
1.660
1.290
0.449
0.370
2.349
2.269
1.335
1.014
0.934

2019-09-03
1.658
1.582
1.216
0.442
0.366
1.726
1.648
1.277
0.449
0.371
2.333
2.253
1.320
1.013
0.933

2019-09-02
1.666
1.591
1.230
0.436
0.361
1.744
1.664
1.297
0.447
0.367
2.358
2.278
1.345
1.013
0.933

2019-08-30
1.629
1.554
1.195
0.434
0.359
1.699
1.619
1.252
0.447
0.367
2.308
2.228
1.295
1.013
0.933

2019-08-29
1.591
1.517
1.160
0.431
0.357
1.655
1.575
1.209
0.446
0.366
2.259
2.180
1.246
1.013
0.934

2019-08-28
1.593
1.519
1.175
0.418
0.344
1.652
1.572
1.210
0.442
0.362
2.254
2.176
1.241
1.013
0.935

2019-08-27
1.591
1.517
1.177
0.414
0.340
1.649
1.570
1.210
0.439
0.360
2.263
2.185
1.250
1.013
0.935

2019-08-26
1.534
1.460
1.120
0.414
0.340
1.584
1.508
1.145
0.439
0.363
2.203
2.128
1.190
1.013
0.938

2019-08-23
1.566
1.491
1.155
0.411
0.336
1.638
1.559
1.202
0.436
0.357
2.264
2.186
1.252
1.012
0.934

2019-08-22
1.534
1.460
1.125
0.409
0.335
1.615
1.537
1.180
0.435
0.357
2.242
2.164
1.230
1.012
0.934

2019-08-21
1.573
1.498
1.167
0.406
0.331
1.655
1.575
1.220
0.435
0.355
2.292
2.212
1.280
1.012
0.932

2019-08-20
1.508
1.433
1.100
0.408
0.333
1.580
1.502
1.145
0.435
0.357
2.213
2.132
1.200
1.013
0.932

2019-08-19
1.495
1.420
1.090
0.405
0.330
1.567
1.487
1.130
0.437
0.357
2.196
2.115
1.182
1.014
0.933

2019-08-16
1.495
1.419
1.092
0.403
0.327
1.557
1.477
1.122
0.435
0.355
2.181
2.101
1.170
1.011
0.931

2019-08-14
1.536
1.462
1.142
0.394
0.320
1.603
1.525
1.177
0.426
0.348
2.230
2.152
1.225
1.005
0.927

2019-08-13
1.535
1.460
1.142
0.393
0.318
1.596
1.518
1.170
0.426
0.348
2.225
2.147
1.220
1.005
0.927

2019-08-12
1.567
1.492
1.182
0.385
0.310
1.638
1.560
1.220
0.418
0.340
2.286
2.204
1.282
1.004
0.922

2019-08-09
1.560
1.485
1.175
0.385
0.310
1.633
1.555
1.215
0.418
0.340
2.284
2.202
1.280
1.004
0.922

2019-08-08
1.551
1.477
1.167
0.384
0.310
1.626
1.549
1.207
0.419
0.342
2.276
2.194
1.272
1.004
0.922

2019-08-07
1.531
1.459
1.147
0.384
0.312
1.597
1.521
1.177
0.420
0.344
2.251
2.171
1.247
1.004
0.924

2019-08-06
1.546
1.474
1.165
0.381
0.309
1.607
1.531
1.186
0.421
0.345
2.259
2.179
1.255
1.004
0.924

2019-08-05
1.549
1.476
1.169
0.380
0.307
1.606
1.529
1.185
0.421
0.344
2.251
2.171
1.247
1.004
0.924

2019-08-02
1.620
1.544
1.246
0.374
0.298
1.691
1.612
1.277
0.414
0.335
2.337
2.255
1.340
0.997
0.915

2019-08-01
1.676
1.601
1.308
0.368
0.293
1.750
1.671
1.345
0.405
0.326
2.402
2.322
1.412
0.990
0.910

2019-07-31
1.656
1.581
1.288
0.368
0.293
1.725
1.646
1.320
0.405
0.326
2.375
2.295
1.385
0.990
0.910

2019-07-30
1.672
1.598
1.305
0.367
0.293
1.745
1.667
1.340
0.405
0.327
2.399
2.320
1.410
0.989
0.910

2019-07-29
1.674
1.601
1.307
0.367
0.294
1.747
1.670
1.342
0.405
0.328
2.401
2.322
1.412
0.989
0.910

2019-07-26
1.675
1.602
1.302
0.373
0.300
1.751
1.672
1.342
0.409
0.330
2.409
2.330
1.420
0.989
0.910

2019-07-25
1.663
1.590
1.287
0.376
0.303
1.739
1.661
1.330
0.409
0.331
2.401
2.322
1.412
0.989
0.910

2019-07-24
1.695
1.620
1.315
0.380
0.305
1.776
1.698
1.365
0.411
0.333
2.451
2.371
1.460
0.991
0.911

2019-07-23
1.721
1.644
1.337
0.384
0.307
1.797
1.719
1.382
0.415
0.337
2.467
2.387
1.472
0.995
0.915

2019-07-22
1.718
1.643
1.332
0.386
0.311
1.794
1.716
1.372
0.422
0.344
2.458
2.379
1.462
0.996
0.917

2019-07-19
1.723
1.646
1.327
0.396
0.319
1.802
1.723
1.372
0.430
0.351
2.470
2.388
1.465
1.005
0.923

2019-07-18
1.744
1.667
1.350
0.394
0.317
1.818
1.738
1.385
0.433
0.353
2.483
2.402
1.477
1.006
0.925

2019-07-17
1.786
1.711
1.393
0.393
0.318
1.880
1.800
1.449
0.431
0.351
2.546
2.464
1.542
1.004
0.922

2019-07-16
1.819
1.743
1.427
0.392
0.316
1.908
1.828
1.477
0.431
0.351
2.575
2.493
1.570
1.005
0.923

2019-07-15
1.824
1.748
1.432
0.392
0.316
1.917
1.836
1.485
0.432
0.351
2.586
2.505
1.581
1.005
0.924

2019-07-12
1.811
1.734
1.420
0.391
0.314
1.903
1.821
1.470
0.433
0.351
2.573
2.490
1.565
1.008
0.925

2019-07-11
1.812
1.735
1.417
0.395
0.318
1.894
1.812
1.460
0.434
0.352
2.559
2.476
1.550
1.009
0.926

2019-07-10
1.833
1.755
1.437
0.396
0.318
1.911
1.828
1.475
0.436
0.353
2.574
2.491
1.565
1.009
0.926

2019-07-09
1.822
1.741
1.422
0.400
0.319
1.893
1.808
1.455
0.438
0.353
2.554
2.467
1.540
1.014
0.927

2019-07-08
1.819
1.737
1.418
0.401
0.319
1.885
1.800
1.447
0.438
0.353
2.544
2.458
1.530
1.014
0.928

2019-07-05
1.825
1.739
1.421
0.404
0.318
1.892
1.802
1.450
0.442
0.352
2.555
2.465
1.537
1.018
0.928

2019-07-04
1.812
1.726
1.412
0.400
0.314
1.879
1.789
1.440
0.439
0.349
2.539
2.449
1.520
1.019
0.929

2019-07-03
1.820
1.735
1.426
0.394
0.309
1.888
1.799
1.454
0.434
0.345
2.541
2.451
1.522
1.019
0.929

2019-07-02
1.853
1.769
1.462
0.391
0.307
1.932
1.842
1.500
0.432
0.342
2.598
2.507
1.582
1.016
0.925

2019-07-01
1.872
1.788
1.482
0.390
0.306
1.957
1.869
1.527
0.430
0.342
2.627
2.537
1.612
1.015
0.925

2019-06-28
1.854
1.772
1.465
0.389
0.307
1.935
1.847
1.505
0.430
0.342
2.610
2.520
1.595
1.015
0.925

2019-06-27
1.879
1.796
1.490
0.389
0.306
1.963
1.874
1.532
0.431
0.342
2.637
2.547
1.622
1.015
0.925

2019-06-26
1.875
1.791
1.485
0.390
0.306
1.951
1.861
1.517
0.434
0.344
2.618
2.528
1.602
1.016
0.926

2019-06-25
1.872
1.787
1.482
0.390
0.305
1.946
1.855
1.512
0.434
0.343
2.613
2.523
1.597
1.016
0.926

2019-06-24
1.834
1.751
1.443
0.391
0.308
1.909
1.820
1.475
0.434
0.345
2.581
2.491
1.565
1.016
0.926

2019-06-21
1.835
1.751
1.444
0.391
0.307
1.910
1.820
1.475
0.435
0.345
2.586
2.496
1.570
1.016
0.926

2019-06-20
1.814
1.729
1.422
0.392
0.307
1.888
1.798
1.452
0.436
0.346
2.566
2.476
1.550
1.016
0.926

출처 : 본드웹, 한국금융투자협회

[최근 3개월 3년 개별민평 및 등급민평 스프레드 추이]

(단위 : %, %p)

3y 민평 추이.jpg
3y 민평 추이

출처 : 본드웹
주) 좌 : 개별민평, 등급민평 및 국고채 3년 금리
 우 : 개별민평스프레드(개별민평-국고채 3년), 등급민평스프레드(등급민평-국고채 3년)

[최근 3개월 5년 개별민평 및 등급민평 스프레드 추이]

(단위 : %, %p)

5y 민평 추이.jpg
5y 민평 추이

출처 : 본드웹
주) 좌 : 개별민평, 국고채 5년 금리
 우 : 개별민평스프레드(개별민평-국고채 5년), 등급민평스프레드(등급민평-국고채 5년)

[최근 3개월 10년 개별민평 및 등급민평 스프레드 추이]

(단위 : %, %p)

10y 민평 추이.jpg
10y 민평 추이

출처 : 본드웹
주) 좌 : 개별민평, 국고채 10년 금리
 우 : 개별민평스프레드(개별민평-국고채 10년), 등급민평스프레드(등급민평-국고채 10년)

2019년 초 금리 하락에 대한 시장의 기대에 따라 국고채 3년, 5년 및 10년 금리가 하락하면서 롯데칠성음료(주)의 3년, 5년 및 10년 개별 및 등급민평 금리도 하락하였으며 스프레드는 축소되고 있는 모습에서 2019년 8월말부터 글로벌 금리 상승에 따른 개별 및 등급민평 금리도 상승하였으며 스프레드는 확대되는 모습을 보여주고 있습니다.

2. 최근 6개월 동일 등급(AA0) 공모 회사채 발행 사례

(단위: 억원, %p.)

만기
종목명
납입일
최초
신고금액
공모희망금리
결정금리
최종
발행액
경쟁률
 ( : 1)

3년
한국투자증권17
2019-08-29
1,200
개별민평3년-0.15%~+0.15%
0.02
2,000
5.1

SBS12-1
2019-08-29
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.1
700
4.28

SK루브리컨츠9-1
2019-08-27
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.01
1,000
5.14

지에스리테일32-1
2019-07-30
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.02
2,000
6.1

롯데지주4-1
2019-07-11
1,500
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.09
2,000
4.1

LG유플러스105-1
2019-07-02
1,500
개별민평3년-0.20%~+0.20%
0.1
5,100
5.73

한온시스템10-1
2019-06-27
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.01
1,000
3.7

예스코홀딩스2
2019-06-21
500
개별민평3년-0.20%~+0.15%
0
700
5.2

호텔롯데46-1
2019-06-21
400
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.1
400
8.75

SK종합화학15-1
2019-06-13
500
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.01
900
6.8

롯데제과64-1
2019-06-13
500
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.08
800
6.6

연합자산관리27-1
2019-06-10
1,000
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.01
1,900
5.3

에스케이하이닉스220-1
2019-05-09
1,800
개별민평3년-0.15%~+0.15%
0.05
4,100
4.28

호텔신라70-1
2019-04-23
500
개별민평3년-0.20%~+0.10%
-0.13
500
9

GS18-1
2019-04-16
800
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.08
1,000
8

5년
롯데쇼핑83-1
2019-08-29
1,000
개별민평5년-0.20%~+0.15%
0.04
1,000
2

SBS12-2
2019-08-29
500
개별민평5년-0.15%~+0.15%
-0.04
800
3.1

SK루브리컨츠9-2
2019-08-27
500
개별민평5년-0.15%~+0.15%
0
700
4.8

지에스리테일32-2
2019-07-30
1,000
개별민평5년-0.20%~+0.15%
-0.02
2,000
6.2

현대제철127-1
2019-07-23
700
개별민평5년-0.20%~+0.20%
-0.03
1,100
8

롯데지주4-2
2019-07-11
1,000
등급민평5년-0.20%~+0.15%
-0.04
2,200
5.1

LG유플러스105-2
2019-07-02
1,500
개별민평5년-0.20%~+0.20%
0.1
2,800
3.4

한온시스템10-2
2019-06-27
2,000
개별민평5년-0.20%~+0.15%
-0.07
2,700
3.55

호텔롯데46-2
2019-06-21
400
개별민평5년-0.20%~+0.15%
-0.13
900
6.75

SK종합화학15-2
2019-06-13
700
개별민평5년-0.15%~+0.15%
-0.01
700
4.57

롯데제과64-2
2019-06-13
400
등급민평5년-0.20%~+0.15%
-0.09
400
7.25

연합자산관리27-2
2019-06-10
500
개별민평5년-0.15%~+0.15%
-0.08
1,100
8

GS파워7-1
2019-05-10
700
개별민평5년-0.20%~+0.15%
-0.1
800
7.8

에스케이하이닉스220-2
2019-05-09
2,000
개별민평5년-0.15%~+0.15%
-0.01
2,000
2.85

호텔신라70-2
2019-04-23
500
개별민평5년-0.20%~+0.15%
-0.19
700
12.2

GS18-2
2019-04-16
800
개별민평5년-0.20%~+0.15%
-0.16
1,000
11

10년
우리금융조건부(상)3-2(후)
2019-09-06
2,000
개별민평10년+0.50%~+1.00%
0.87
3,600
1.8

롯데쇼핑83-3
2019-08-29
500
개별민평10년-0.20%~+0.15%
-0.17
1,500
3

SK루브리컨츠9-4
2019-08-27
300
개별민평10년-0.15%~+0.15%
-0.33
900
3

현대제철127-3
2019-07-23
600
개별민평10년-0.20%~+0.15%
-0.25
2,600
4.33

롯데지주4-3
2019-07-11
500
개별민평10년-0.20%~+0.15%
-0.4
2,700
5.4

LG유플러스105-4
2019-07-02
1,000
개별민평10년-0.20%~+0.20%
-0.14
3,200
3.2

호텔롯데46-3
2019-06-21
300
개별민평10년-0.20%~+0.15%
-0.51
2,400
8

SK종합화학15-4
2019-06-13
1,100
개별민평10년-0.15%~+0.15%
-0.1
3,000
2.73

우리금융조건부(상)1(후)
2019-06-13
2,500
개별민평10년+0.50%~+0.90%
0.61
6,700
2.68

GS파워7-2
2019-05-10
700
개별민평10년-0.20%~+0.15%
-0.41
3,000
4.29

에스케이하이닉스220-4
2019-05-09
700
개별민평10년-0.15%~+0.15%
-0.11
3,200
4.57

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 동일등급(3년, 5년 및 10년 만기) 회사채 발행 내역은 총 42건입니다. 상기 42건 중 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정한 경우는 37건, 등급민평으로 설정한 경우는 5건이었습니다. 개별민평금리를 기준금리로 설정한 종목들의 경우. 공모희망금리의 상단을 +10bp~+20bp 수준으로 설정하였습니다. 등급민평을 기준금리로 설정한 종목들의 경우. 공모희망금리의 상단을 +15bp 수준으로 설정하였습니다.

한편, 최근 6개월간 진행된 동일등급, 동일만기 공모사채의 모든 수요예측 건에서 모집금액을 초과하는 유효수요를 모으며 발행조건이 개별민평 대비 -19bp~+10bp 사이(후순위채권 제외)에서, 등급민평 대비 par ~ 10bp 사이로 공모희망금리 상단 이내에서 결정되었습니다.

3. 채권시장 동향

2016년 하반기 들어 미국 중심의 세계 경제 개선 조짐이 확인되었고 미국 연준은 물가지수 및 고용지수가 점진적으로 목표수준에 근접함에 따라 2016년 12월 FOMC에서 기준금리 인상을 단행하였으며, 이어 2017년 3월, 6월 ,12월 및 2018년 3월, 6월, 9월, 12월에 걸쳐 기준금리를 인상하여 2018년말 미국의 기준금리는 2.25%~2.50%까지 상승하였습니다.

한국은행도 미국과의 기준금리 역전 및 격차확대, 부동산 가격 문제 등으로 인하여 2017년 11월, 2018년 11월 두차례 기준금리 인상을 결정하였으나, 2019년 투자부문, 민간소비 및 수출 둔화가 이어질 것이라는 우려가 확산되고 있어 추가 기준금리 인상이 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 미국의 경우 또한 2018년 12월 FOMC에서 기준금리 전망 점도표와 중립금리 전망 점도표를 모두 하향조정하며 기존 연 3회 금리 인상에서 연 2회로 축소할 수도 있음을 시사한 데 이어, 2019년 1월 FOMC에서는 성명서 내에 "점진적인 금리인상" 문구를 삭제하고 "금리결정에 인내심을 가질 것"으로 대체하였으며, 2019년 3월 FOMC에서는 기존 2회 금리 인상에서 인상하지 않는 것으로 더욱 완화적인 스탠스를 보였습니다. 이후 미-중 무역전쟁 심화와 PMI(구매관리자지수)가 50을 하회하는 등 경기 둔화 조짐이 보이자 2019년 7월 FMOC의 금리 인하가 기대되었고, 이에 따라 2019년 7월 18일 금통위에서는 선제적으로 금리를 인하(1.75% -> 1,50%)하였습니다. 이후 2019년 7월 31일 FOMC는 예상대로 금리를 25bp 인하하였으며, 2019년 9월 18일 추가로 25bp 인하하여 증권신고서 제출일 현재 미 기준금리는 1.75% ~ 2.00%입니다.

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국의 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 추가 금리인상 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

■ 종합 결론

본 사채의 공모희망금리는 상기에 기술한 바와 같이 롯데칠성음료(주)의 민평금리, 최근 6개월 동일등급 회사채 발행사례, 최근 채권시장 동향 등을 감안하여 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제50-1회 무보증사채 공모희망금리 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

- 제50-2회 무보증사채 공모희망금리 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

- 제50-3회 무보증사채 공모희망금리 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2019년 09월 24일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제50-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.
 제50-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.
 제50-3회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
15. "공동대표주관회사"는 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 청약 및 배정

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일 : 2019년 10월 02일 09시부터 12시까지
3. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
 (2) 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.
 (3) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
 (4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
 ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2019년 10월 02일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. 
1. 국가
2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(5) 배정방법
 ① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.
 ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.
 (i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

다. 청약단위
최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2019년 10월 02일

종 료 일
2019년 10월 02일

마. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2019년 10월 02일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장소
 "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

사. 납입장소

(주)하나은행 신사동지점

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2019년 09월 27일
(2) 상장예정일 : 2019년 10월 02일

자. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

차. 사채권 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데칠성음료(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제50-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997

서울특별시 영등포구 국제금융로2길
28

10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
유안타증권(주)
00117601
서울특별시 중구 을지로 76
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제50-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋대우(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제50-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제50-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
60,000,000,000
2,300,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제50-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
2,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제50-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
20,000,000,000
700,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)
 발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.
1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때 

2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 천재지변 등 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 
9. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자 율
만기일
옵션관련사항

제50-1회 무보증사채
600
주3)
2022년 09월 30일
-

제50-2회 무보증사채
500
주4)
2024년 10월 02일
-

제50-3회 무보증사채
200
주5)
2029년 10월 02일
-

주1)
본 사채는 2019년 09월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기에 기재되어 있는 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증 사채의 발행총액은 대표주관회사와 협의에 의해 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 
주4)
수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주5)
수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2019년 09월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

나.
기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는
한
국
예탁결제원을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) “발행회사”가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법
제5조 제2항 각호
의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여,
통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원
금

일천억원(\100,000,000,000)
이상
의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의
이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2
의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다.
당사가 발행하는 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바.
발행회사의 의무

구분
원리급
지급의무
재무비율
유지
담보권
설정제한
자산매각
한도
지배구조 변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급
(제2-1조)
부채비율
300% 이하
(제2-3조)
"자기자본"의 
250%
(제2-4조)
1조원
(제2-5조)
사채관리계약서
제2-5조의2

※ 발행회사의 의무("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회
사"는 한
국
예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한
지급대행계약’에 따라
지급대행자

인

(주)KEB하나은행 신사동 지점
에
기한이 도
래한
원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는
부채비율을

3
00%
이하
로 유지하여야
한다.(동 재무비율은
연결재

무제표를 기준으로 한다.)

단,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상 부채비율은 170.4%, 부채규모는 2,304,087백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.
본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이
“최근 보고서”
상
‘자기자본’

(연결 재무제표 기준)
의 250

%
를 넘지 않는 경우.

단,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의
합계액은 16,208백만원이며 이는 “발행회사”의
“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 1.22%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여
발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐

총액 1조원

(자산처분후 1년 이내에 처
분
가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다.

단,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는
3,628,260백만원
이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
“발행회사”가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재 “발행회사”가 속한
상호출자제한기업집단은

"
롯데
"
이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2
019년 09월 20일
한
국
예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(1) 사채관리회사에 관한 사항 

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제50-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
60,000,000,000
2,300,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제50-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
2,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제50-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
20,000,000,000
700,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

(기준일 : 2019년 09월 19일)

구분
실적

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

계약체결 건수
60건
29건
43건
43건
48건

계약체결 위탁금액
10조 5,550억원
6조 3,900억원
9조 3,200억원
9조 9,700억원
11조 1,800억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
051-519-1819

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한
국예탁결제원
을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") 

"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는
한
국
예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 
"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한
국예탁결제원
을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데칠성음료㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 국내 최대의 종합 음료 및 주류회사로서 탄산음료, 주스, 커피, 생수, 차음료, 소주, 맥주 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다.

당사의 2019년 반기말 별도 기준 매출액은 1조 2,051억원으로 음료 부문 매출은 8,062억원(66.9%), 주류 부문 매출이 3,989억원(33.1%)을 구성하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 음료 및 주류로 양분되는 매출 및 사업 구조를 감안하시어 관련 사업위험을 유의 깊게 살펴보시기 바랍니다.

[사업 부문별 매출비중]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제품 외
탄산음료
음료용
칠성사이다
336,632
27.9

주스
음료용
델몬트주스
119,689
9.9

커피
음료용
레쓰비
132,631
11.0

다류
음료용
실론티
21,119
1.8

먹는샘물
음료용
아이시스
114,650
9.5

기타
음료용
2%부족 외
81,437
6.8

계
806,157
66.9

주류제조판매
제품 외
소주, 맥주외
음용
처음처럼,
클라우드외
398,933
33.1

계
398,933
33.1

합 계
1,205,090
100.0

자료 : 당사 2019년 반기보고서 (별도기준)

[연결대상 종속회사 개황]

(단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

산청음료(주)
2003-07-07
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61
생수생산업
14,619
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE AKHTAR 
BEVERAGES (PRIVATE) LTD.

1978-08-05
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan

음료 제조

및 판매

63,032
지분 50%초과보유
해당없음

자료 : 당사 2019년 반기보고서

[음료산업 성장 정체 위험]

가. 당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 최근 국내 음료 산업은 장기적인
소
비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태
에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고
있습니다. 이에 따라 향후 국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 또한 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 

[당사 음료부문 분기별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

제목 없음.jpg
음료부문 분기별 매출액

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

매출액
446,355
359,802
349,640
464,160
417,098
335,650
280,529
461,775
434,536
338,120
373,540
454,096
418,468
328,961

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서(별도 기준)

당
사
는
2019년 상반기 기준 약 40%의 국내 음료 시장점유율을 확보하며 꾸준히 음료매출 성장세를 보이고 있으나,
최근 국내 음료 산업은 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 이러한 국내 음료 시장의 정체된 성장 흐름에는 최근의 장기적인 경제불황으로 인한 소비침체 현상, 대형유통업체의 의무휴업 실시에 따른 판매량 감소, 인구 증가율 둔화와 고령화 등이 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 이외에도 최근 시장의 성장을 이끌던 비타민음료, 에너지음료 등 기능성음료의 성장 동력이 약화된 점은 국내 음료 산업의 성장성에 부정적인 요소로 나타나고 있습니다.

[음료 제조업 품목별 출하량 추이]

(단위 : kl)

분 류
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년
2010년
2009년

생수
3,181,788
2,987,036
2,697,517
2,491,374
2,187,634
1,994,207
1,984,554
1,889,460
2,299,301

탄산음료
1,922,240
1,754,248
1,570,639
1,485,646
1,448,062
1,357,566
1,236,608
1,260,415
1,186,057

과즙음료
698,157
614,411
631,622
619,931
762,414
811,663
744,280
724,030
649,575

두유
265,898
256,185
234,786
241,840
258,160
250,847
259,497
214,225
179,438

커피음료
412,974
402,943
358,665
357,159
323,093
309,175
262,777
244,665
189,474

혼합음료
1,200,895
1,067,520
862,301
907,621
856,003
879,912
704,925
688,669
609,207

자료 : 통계청 국가통계포털 「광업제조업동향조사」
주) 2018년 수치 미발표

이러한 시장의 정체 상태에서 산업의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로, 제약업체와 유제품업체 등 신규 업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다. 특히 2007년 LG생활건강이 음료업계 2위 업체인 코카콜라를 인수한 이후, 2010년 하반기 음료업계 3위 업체인 해태음료를 인수한 점은 기존에 당사가 가지고 있던 국내 음료 시장에서의 높은 위치에 큰 위협 요소로 작용하였습니다.

종합적으로 볼 때, 시장의 양적 성장성이 높지 않은 가운데, 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되는 등 시장의 경쟁 강도가 높아지고 있는 점은 국내 음료 사업의 큰 위험요소입니다. 이외에도 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

[탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험]

나.

당사의 음료 사업 부문 중
탄산음료와 주스 부문은
2019년 반기 말 기준으로

각각
3,366억원(27.9%), 1,197억원(9.9%
)
의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 37.8%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문
입니다
.
국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 성장세가 둔화가 우려되었으나 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.

한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다.
탄산음료 및 주스 사업 부문의 비중이 상대적으로 큰 당사는 향후
주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은 2019년 반기 말 기준으로 각각
3,366억원(27.9%), 1,197억원(9.9%)
의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 37.8%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문입니다.

[탄산음료 및 주스 부문별 매출액]

(단위 : 백만원, %)

분 류
2019년 반기
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
1,205,090
2,323,272
2,279,283
2,264,212
2,194,881
2,083,654
2,029,594

탄산음료
336,632
639,397
621,793
619,625
592,644
580,736
589,008

매출액 비중
27.9
27.5
27.3%
27.4%
27.0%
27.9
29.0

주스
119,689
235,405
250,362
260,934
252,962
238,994
267,356

매출액 비중
9.9
10.1
11.0%
11.5%
11.5%
11.5
13.2

탄산음료/주스
매출액 비중 합계
37.8
37.6
38.3
38.9
38.5
39.4
42.2

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서(별도 기준)

국내 탄산음료 시장은 식습관의 서구화 및 외식 문화 발달에 따라 전체 음료 산업의 성장을 주도하여 왔습니다. 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 성장세가 둔화가 우려되었으나 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.
탄산음료의 국내 소매점 매출액은 2012년 이후 지속적으로 상승하여 2018년 역시 전년대비 5.0% 상승하는 모습을 나타내었습니다. 

한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력이 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다. 또한 초기 시장에서 반응을 보였던 착즙주스 역시 시장의 볼륨이 확대되지 못하고 작년 정체를 보인 후 올해 가파른 감소세를 보이고 있습니다.

최근 대체 음료에 대한 소비자들의 수요가 확대되면서 주스 수요가 감소하고 있으며 오렌지 농축액의 가
격이 인상되는 등 원가 부담이 확대되어 주스 사업의 영업 수익성은 저하되고 있는 상황
입니다. 실제로 식품산업통계정보의 품목별 소매점 매출액 통계 자료에 따르면,

과채음료의 국내 소매점 매출액은 2012년(9,093억원)부터 지속적으로 감소
하여 2018년 기준 6,668억원을 기록하였으며, 2019년 반기 매출액의 경우 연환산시 전년대비 5.1% 감소한 수준을 나타내었습니다.

[탄산음료 및 과채음료 국내 소매점 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

분 류
2019년 반기
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

탄산음료
591,559
1,199,768
1,142,812
1,111,115
1,008,384
922,760
866,177
799,142

증가율
-1.4%
5.0%
2.9%
10.2%
9.3%
6.5%
8.4%
-

과채음료
316,488
666,760
699,727
719,038
727,839
750,590
812,859
909,338

증가율
-5.1%
-4.7%
-2.7%
-1.2%
-3.0%
-7.7%
-10.6%
-

자료 : 식품산업통계정보
주1) 닐슨코리아 기준
주2) 2019년 반기 증가율의 경우 연환산 기준임

탄산음료와 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는 향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

다.
국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다.

이러한 상황에서

진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주
류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다.
통계청 자료에 따르면, 글로벌 금융위기 이후 소비수준 회복이 소주보다는
다른 주종의 성장으로 나타났고 대체주종인 막걸리(탁주) 시장의 고성장으로 인해 2011년까지 소주 출하량이 감소하였으나 2012년에는 전년 대비 4.8% 성장하면서 시장규모가 다시 회복되었습니다. 2013년에는 소주 출하량이 다시 감소하였으나 2014년에는 전년대비 8.2% 상승하는 모습을 나타냈습니다. 이는 경기침체와 소득수준 감소로 인해 저가주인 소주 소비가 늘어났고 막걸리 시장의 성장 둔화와 젊은 층을 중심으로 한 저도 소주 선호 증가 등 이 소주시장 확대에 기여한 것으로 보입니다. 2015년의 경우, 주류 시장은 전반적으로 2015년 2분기 중동 호흡기 전염병인 MERS(메르스)영향 및 3분기 과일소주 시장의 급성장으로 기존 맥주/소주 시장의 일부 위축되는 경향을 보였으나, 4분기부터 다소 회복하는 모습을 보였습니다. 다만, 2014년 대비 출하량이 5.1% 상승한 소주를 제외하고
그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)는 출하량이 하락하는 모습을 보였습니다.
2017년의 경우, 소주와 약주를 제외한 그 이외의 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)의 출하량이 감소 하였으며, 소주의 경우 2017년 연간 출하량이 전년과 유사한 수준을 보였습니다
.
소주시장은 저도화 트렌드의 영향으로 수요성장세가 꾸준히 유지될 것으로 예상됩니다. 과일맛 소주가 일시적인 성장 후 쇠퇴하고 있지만 프리미엄 소주(증류식)의 성장으로 소주류 카테고리가 확장되고 있습니다.

[주류 제조업 품목별 출하량 추이]

(단위 : kl)

분 류
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

탁주
331,512
340,852
355,122
376,560
383,716
414,550
443,778

약주
7,109
6,613
8,958
9,226
11,034
11,543
14,528

복분자주
4,539
4,693
4,188
4,523
4,923
5,047
6,213

주정
316,913
319,363
329,474
320,201
303,140
310,899
297,544

소주
1,382,184
1,376,611
1,412,258
1,343,380
1,242,006
1,280,801
1,222,611

위스키
4,946
4,845
3,952
3,283
3,015
2,889
3,230

합계
2,047,203
2,052,977
2,113,952
2,057,173
1,947,834
2,025,729
1,987,904

증감율
-0.28%
-2.88%
2.76%
5.61%
-3.85%
1.90%
-

자료 : 통계청 국가통계포털 「광업제조업동향조사」
주) 2018년 수치 미발표

맥주시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 및 자신만의 맥주 취향을 중시하는 음용 트렌드의 전파로 수입맥주 시장이 점차 확대되고 있으며, 이에 따라 국내 맥주시장 규모 또한 지속 성장하고 있습니다. 하
지만 2014년 주세법 개정을 통한 소규모 양조장의 규제 완화로 소규모 맥주 제조업체들이 맥주시장에 뛰어든 가운데 수입 맥주의 성장 및 국산 맥주 경쟁이 심화되고 있습니다.
주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 순하리, 클라우드, 핏츠, 청하, 설중매, 국향, 설화 등

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
화이트, 가을국화, 좋은데이, 좋은데이 유자 등

대선
C1 등

국순당
백세주, 콤주

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 당사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한
최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이
루어지고 있습니다. 이에 따라

매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중
이
2013년 33.4% 수준에서 2017년 37.8%까지 상승하는 추세를 보이다가 2018년 소폭 하락한 35.8%를 기록하였으며 그 수준을 유지하고 있습니
다. 광고선전비 또한 증가 추세에
있으며, 2013년 약 700억원에서 2018년 1,401억원으로 5년만에 100
.3%증가했습니다.

매출액 대비 광고선전비 비중은 같은 기간 3.4%에서 6.0%로 2.6%p상승하는 모습을 보였습니다.

2019년 반기 기준 광고선전비는 786억원으로 매출액 대비 6.5% 수준을 기록
하였습니다
.

[당사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

구분
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
1,205,090
1,116,481
2,323,272
2,279,283
2,264,212
2,194,881
2,083,654
2,029,594

매출원가
700,859
684,433
1,400,996
1,341,530
1,279,755
1,256,052
1,217,875
1,188,584

판매비와관리비
431,720
397,964
831,879
860,857
835,438
791,787
770,192
677,734

매출액 대비 판관비 비율
35.8%
35.6%
35.8%
37.8%
36.9%
36.1%
37.0%
33.4%

광고선전비
78,566
59,859
140,128
135,640
108,504
111,796
106,850
69,950

매출액 대비 광고선전비 비율
6.5%
5.4%
6.0%
6.0%
4.8%
5.1%
5.1%
3.4%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서(별도 기준)

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 경우 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

라.
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.

이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 최근 주류사업 관련 면허 요건 완화가 추진되는 가운데 소비자 기호의 다양화, 주류 시장 개방 등이 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

자료 : 한국신용평가

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

자료 : 국세청

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다
.
2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다.
이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

자료 : 주세법 시행령(2019.04.01 시행) [별표3]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준

주1) 법 별표 제3호 가목 5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류

주2) 법 별표 제3호 가목 1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기
, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다.
2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며
2019년 9월 현재
맥주의 주세율은 72%
를 유지하고 있습니다.

[최근 5년간 주요 주류에 관한 주세율 현황]

구분
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

맥주
72%
72%
72%
72%
72%

소주
72%
72%
72%
72%
72%

위스키
72%
72%
72%
72%
72%

약주
30%
30%
30%
30%
30%

청주
30%
30%
30%
30%
30%

과실주
30%
30%
30%
30%
30%

막걸리
5%
5%
5%
5%
5%

자료 : 주세법
주1) 교육세는 주세율의 10%(단, 주세율이 70%를 초과하는 경우에는 30%)
주2) 부과방식은 출고가격 또는 수입신고가격 ×세율

한편
,
20
19년
7월 25일 정부는 주세법 개정안을 발표한 바 있습니다. 해당 개정안에 따르면, 맥주와 탁주에 대해 기존 종가세에서 종량세로 과세체계를 전환하며, 세율은 매년 물가에 연동하여 조정한다는 내용입니다. 해당 개정안은 2020년 부터 시행예정이며, 세제개편에 따른 세부담은 장기적으로는 맥주 가격에 반영될 것으로 판단됩니다. 향후
주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나며, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다. 이러한 법적, 규제적 변화는 당사 사업에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있습니다.

[주류 과세체계 개편]

구분
현행
개정

과세표준
- 출고, 수입신고 가격
- 맥주, 탁주 : 출고, 수입신고 수량
- 그 외 주류: 출고, 수입신고 가격

세율
- 탁주 : 5%
- 맥주 72%
- 약주/청주/과실주: 30%
- 증류주: 72%(전통주는 세율의 50%경감)
- (신설)
- 탁주 : 1리터 당 41.7원
- 맥주 : 1리터 당 830.3원
(좌동)
(좌동)

- 생맥주 세율 2년간 한시 경감
 * 대상: 용량이 10리터이상 용기
 * 세율: 1리터 당 664.2원
 * 적용기한: 2020.01.01~2021.12.31

자료 : 기재부, 2019년 세법개정안(2019.07.25)

당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 소주시장의 경쟁 위험]

마.
소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 경
기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해
수요의 성장이 부진한 편
이
며,
당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간에
점유율 경쟁이 치열
한 모습을 보이고 있습니다. 이러한
시장 환경에 효과적으로 대응하지 못할 경우
향후 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며

비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다.
그
러나 현재의 국내
소주 시장은 당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들로 이루어져 있으며, 각 지방 소주 업체들은 지역별로 연고지에 기반한 영업활동을 전개하고 있습니다. 이는 과거 오랫동안 유지되어 왔던 '자도주(自道酒) 의무판매제도'의 영향에 기인하고 있으며, 1996년 위헌판결에 따라 동 법률이 효력이 정지되고 시장이 자유경쟁체제로 전환되었음에도 불구하고 소주시장의 경쟁구도는 여전히 지역별 연고가 비교적 확고한 상태입니다.

국내 소주 시장은 상위 10개사가 과점체제를 형성하고 있습니다. 하이트진로(주)가 높은 시장점유율을 유지하고 있는 가운데 두산주류BG의 '처음처럼'을 인수한 당사가 하이트진로(주)를 추격하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 현재까지 지속되고 있는 두 업체간의 다양한 유통망 활용과 활발한 광고 활동 및 판촉 활동은 시장 내 경쟁을 가열시키는 요소로 작용하고 있습니다. 대구 경북지역의 (주)금복주, 부산지역의 대선주조(주), 경남 및 부산지역의 (주)무학, 전남지역의 보해양조(주) 등 지방소주업체들이 해당 지역 내에서 확고한 시장점유율을 유지하고 있으며, 최근 들어서는 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을
펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다.

[
소주 시장 시장점유율-2017년 기준]

(단위 : %)

회사명
롯데칠성음료
하이트진로
무학
금복주
보해양조
선양(맥키스)
대선주조
충북소주
한라산
합계

점유율
17.55
50.11
12.74
7.41
3.25
3.46
2.95
1.14
1.39
100.0

자료 : 언론 자료

2015년에는 다양한 과일소주(자몽, 유자 등)이 소주 시장에 새로운변화를 불러일으켜 다양한 신제품들이 출시되었습니다. 당사는 2015년 3월 업계 최초로 유자과즙 및 유자향이 첨가된 저도 소주 "순하리 처음처럼"을 출시했습니다. 저도주를 선호하는 소비자들이 많은 부산, 경남 지역을 중심으로 판매를 시작한 이후 큰 호응을 얻어 전국적으로 큰 인기를 끌었습니다. 그러나, 이후 경쟁업체인 무학이 "좋은데이 컬러시리즈", 하이트진로가 "자몽에이슬", "이슬톡톡" 등 저도주 및 RTS(Ready-To-Serve) 칵테일형 소주 제품들을 잇따라 출시하여 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주에 비해 상대적으로 가격이 저렴하여 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이어서 경기 회복시 맥주나 기타 주종에 비해 수요의 성장이 부진한 편입니다. 당사가 하
이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들
간
치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 맥주시장의 경쟁 위험]

바
.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해
2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였
고
,
이에 대한 결과물로
2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였습니다.
국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,

국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화
되고 있는 모습을 보이고 있습니다.
하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라
수입 맥주 시장은 확대되고

있고 당사 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서 향
후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것
으로 보입니다.

따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 6월 이사회를 통해 맥주사업 진출과 관련한 신규시설투자를 발표하였고, 이를 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하고 2012년 6월부터 충북 충주에 생산 공장 신축 투자를 진행했습니다. 이에 대한 결과물로 당사는 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였습니다.

당사가 맥주시장에 진출하기 전의 국내 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도였으나 2009년 9월 오비맥주(주)의 경영권이 사모펀드인 KKR과 어피너티로 넘어간 이후 공격적인 마케팅이 시작되면서 양사간 시장점유율 확대와 수성을 위한 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 그러나 시장 성장은 한계에 이른 모습을 보이며 2017년 국내 맥주시장(출고량 기준)은 전년대비 8.1% 감소하였습니다.

[국내맥주 및 수입맥주 출고량]

(단위: 만L)

구분
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년

국내맥주출고량
196
203
206
206
204
198
182

증가율
-
3.6%
1.5%
0.0%
-1.0%
-2.9%
-8.1%

수입맥주 출고량
5.9
7.2
9.5
11.8
16.8
22.1
32.7

증가율
-
22.0%
31.9%
24.2%
42.4%
31.5%
48.0%

자료 : 국세청

주) 2018년 수치 미발표

하이트진로(주)가 1996년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 15년간 시장 1위의 점유율을 유지했지만 2000년대 중반 20%p.까지 벌어졌던 양사간 점유율 격차가 지속적으로 축소되어 2009년 56.32%, 2010년 53.69%의 점유율을 기록하였고 2011년 48.18%로 오비맥주(주)와 점유율 역전이 발생하였습니다. 당사는 2014년 4월당사의 자체 브랜드 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 양분하던 국내 맥주 시장에 롯데그룹의 풍부한 자본력과 탄탄한 유통망을 가지고 있는 당사의 시장진출로 인해 시장 경쟁구도에 상당한 변화를 가져왔습니다. 당사는 '클라우드' 및 '핏츠' 출시 이후 점진적으로 점유율을 늘려오
고 있습니다. 다만, 당사의 시장진입으로 인해 마케팅 경쟁이 심화되었으며, 소주시장 2위인 회사의 유통망과 우수한 재무적 여력을 고려할 때 중장기적으로 맥주시장의 경쟁 심화 추세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

[국내 맥주 시장점유율]

(단위 : %)

구분
2013년 3월
2012년
2011년
2010년
2009년
2008년

하이트진로(주)
39.23
43.15
48.18
53.69
56.32
58.15

오비맥주(주)
60.77
56.85
51.82
46.31
43.68
41.85

자료 : 한국주류산업협회 연도별 출고실적

(2013년 3월 이후 출고실적은 한국주류산업협회에서공개되지 않음)
주) 상기 수치는 과세 + 면세(수출) 포함한 기준입니다.

시장 초기진입에 따른 판매촉진비용 및 판촉물량 확대로 인해, 맥주사업부문의 수익성 기여는 매우 낮은 상황입니다.
그러나 당사는 맥주시장 점유율 확대를 위해 지속적인 마케팅과
함께
생산능력 증대를 위해
충주에
맥주 2공장(투자금액 5,362억원, 연간 20만kl 생산가능)을 2017년 상반기 완공하였으며,
생산규모는 현재 1공장 10만㎘을 포함하여 30만㎘가 됩니다. 맥주공장 신설에 관련 자세한 사항은 본 신
고서의 "투자위험요소 - 2.회사위험 - 다"를 참고하시기 바랍니다.

한편, 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있습니다.

수입 맥주의 국내 시장점
유율
은
2017년 기준 10.6% 내외

(20
12년 기준 3.1% 내외)로 추정되며, 향후 시장점유율이 추가로 확대될 가능성이 존재합니다. 이러한 상황에서 당사가 국내 맥주 시장에 진출하면서 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 특히 시장의 전체적인 수요가 둔화되어 있는 상황에서는 시장점유율 변동에 따라 각사의 영업수익성이 상당한 영향을 받을 수 있으므로, 시장점유율 상승 및 유지를 위한 광고, 판촉, 마케팅 등의 비용 발생이 커질 우려가 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[수입맥주 한국 시장 점유율]

(단위: %)

연도
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년

점유율
3.1
3.6
4.2
5.9
7.8
10.6

자료 : 유로모니터
주1) 라거맥주 기준

주2) 2018년 수치 미발표

[주요 브랜드별 시장 점유율]

순위
브랜드
점유율

1
카스
45.8%

2
하이트
17.3%

3
맥스
7%

4
클라우드
3.8%

7
아사히
2.1%

8
필라이트
2%

11
칭다오
1.5%

자료 : 유로모니터
주) 라거맥주 기준

해외 맥주 수입액은 2010년 약 4,400만 달러에서 2019년 7월 누적 기준 약 1억 7,498만 달러로 크게 늘어났
습
니다.

10년 전에는 미국 맥주 위주로만 수입되었지만 최근에는 미국 맥주 외에도 네덜란드, 멕시코, 중국, 일본 제품 등 다양한 맥주가 수입되고 있습니다. 국내 맥주는 4~5도 사이의 알콜도수에 브랜드별 맥주 맛의 차별화가 크지 않은 편이나, 수입맥주는 알콜 도수와 제조공법, 첨가원료, 발효방법에 따라 다양한 상품을 보유하고 있기 때문에 국내 시장 점유율이 상승할 것으로 예상됩니다. 또한 환율하락 등으로 인하여 수입맥주의 가격경쟁력이 강화되고 국내소비자들의 다양한 맥주 수요가 증가할 경우에는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[맥주 수입 추이]

(단위 : US$1,000, 톤)

구분
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년 7월

수입금액
43,750
58,445
73,591
89,667
111,686
141,860
181,556
263,091
309,683
174,980

수입중량
48,713
58,993
74,750
95,211
119,501
170,919
220,508
331,211
387,981
225,036

자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적

지난 2011년 11월 22일, 한-미 FTA가 국회를 통과하며 비준되고 2012년 3월 15일 FTA가 발효됨에 따라 맥주와 와인 등 주류의 수입이 늘어날 전망이며, 맥주 수입 관세 30%가 7년에 걸쳐 철폐된 바 있습니다. 2012년 25.7%에서 2015년 12.8%, 2016년에는 8.5%, 2017년에는 4.2%을 마지막으로 2018년 완전폐지되었습니다. 

[FTA 대상별 맥주 관세 단계적 인하 계획표]

구분
2015
2016
2017
2018

미국
12.8%
8.5%
4.2%
0%

EU(주1)
11.2%
7.5%
3.7%
0%

자료 : FTA종합지원센터, HS코드 2203(맥주)

주1)EU의 경우 해당 연도의 하반기부터 다음 해의 상반기까지 적용

당사는 급격하게 성장하는 수입맥주 시장에 대응하기 위해 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 '몰슨쿠어스'와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하였습니다. 당사는 몰슨쿠어스의 대표상품인 밀러, 밀러라이트 외에 블루문, 쿠어스라이트 등 다양한 브랜드를 도입하고 있습니다.

이처럼 수입맥주의 가격 경쟁력이 더 강화됨에 따라, 수입맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되며, 따라서 국내 맥주 업계의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다. 향후 당사를 비롯한 국내 주류 업계의 가격경쟁이 심화될 경우 업계 전반의 매출액 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[기타음료시장의 경쟁 위험]

사
.

먹는샘물 시장의 규모는 2018년 기준
1조 1,524억원
수준
이며,

먹는샘물 제조업체 수는 약 65개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 상위 5개사(당사, 하이트진로음료, 광동제약, 농심, 해태)가 차지하는 비율이 61%를 넘는 상황입니다.
향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상되며, 최근에는 프리미
엄 생수 등 수입생수에 대한 수요가 증가되어 생수 수입규모는 매년 증가되고 있습니다.

먹는샘물 제품의 특성상

제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점
을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다. 커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은

다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한
것이 특징입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사
는
커피와 차음료 부문에서 1위의 시장지위를, 먹는샘물과 기타음료에서도 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다.
커피음료시장은 2000년 들어 성장이 정체상태에 머물러 있었으나, 2007년 당사가 프리미엄 원두커피 캔음료인 "칸타타"를 출시한 이후 원두커피음료 붐으로 커피음료시장이 크게 성장하였으며, 고급 원두커피에 대한 선호 확대, 유제품 업체의 커피시장 진입, NB캔(New Bottle, 병모양으로 돌려따는 캔), PET병 등 다양한 용기의 제품 출시 등으로 성장추세가 지속되고 있습니다. 1990년대 출시된 "레쓰비"는 현재까지도 커피음료 제품군에서 선두권의 시장지위를 유지하고 있고, "칸타타"도 고급 원두커피 시장을 선도하며 커피음료시장의 확대 및 동 부문의 매출 성장을 주도하고 있으며, "맥스웰" 브랜드의 동서식품, "네스티", "조지아커피" 브랜드의 코카콜라음료가 그 뒤를 잇고 있습니다. 당사는 계열사인 ㈜롯데리아가 영위하고 있는 커피전문점프랜차이즈 "엔제리너스" 가 커피음료 유통판매에
도 참여하는 등 경쟁력을 강화하고 있어서 매출 증가추세가 유지될 것으로 전망됩니다.
2016년 커피음료 국내 소매점 매출은 2조 3,807억원을 기록하였으며 이후 꾸준히 상승하여 2018년 기준 2조 4,346억원을 기록하였습니다.

[커피음료 국내 소매점 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

분 류
2019년 반기말
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

액상커피
619,148
1,319,082
1,276,128
1,199,093
1,025,770
970,581
952,824
889,434

인스턴트커피
115,191
242,452
251,866
251,586
222,395
200,709
193,540
173,448

조제커피
422,166
873,050
901,434
930,015
990,218
1,056,475
1,166,488
1,238,905

합계
1,156,505
2,434,584
2,429,428
2,380,694
2,238,383
2,227,765
2,312,852
2,301,787

자료 : 식품산업통계정보

주) 닐슨코리아 기준

국내 먹는 샘물(이하 '생수') 시장의 규모는 유
로모니터 기준 추산
2018년 기준 약 1조 1,524억원으
로
, 전년의 11.7% 성장했으며,
동 기관은 2023년 생수시장의 규모가 약 2조원으로 성장할 것으로 예측하였습니다. 국내 생수 제조업체는 약 65개로 대기업을 제외하면 대부분 소규모 영세성을 벗어나지
못
하고 있습니다. 광동제약이 2012년 12월 제주개발공사로부터 '삼다수' 판매권을 획득하여 생수 사업을 시작한 이후,
2018년 유로모니터 추산 기준 '삼다수'의 점유율은 39.8%를 기록하였습니다. 2위로는 당사의 '아이시스'(점유율 11.7%), 3위로는
농심의 '백산수'(점유율 8.5%) 등이 크게 성장하며 생수 시장을 구
성하고 있는 상황입니다.

전체 시장에서 상위 5개사(당사, 하이트진로음료, 광동제약, 농심, 해태)가 차지하는 비중이 61%를 상회하며, 향후 이러한 상위 업체들 위주로 시장 정비가 이루어 질 것으로 예상
됩
니다.

[광천수와 탄산수 수입 추이]

(단위 : US$1,000, 톤)

구분
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년 7월

수입금액
8,759
8,653
8,994
24,767
36,279
38,472
63,376
58,602
66,525
53,233

수입중량
12,078
11,075
14,409
68,871
109,581
126,659
229,484
198,454
231,903
189,641

자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적

먹는샘물 시장은 광범위한 유통망을 확보한 대기업 위주의 경쟁구도를 보이고 있으며, 크게 가정, 사무실용 등 대형생수(PC 18.9리터)와 소형 페트병(PET:500ml, 2L) 생수로 나뉩니다. 대형생수 성장은 저조한 반면, PET 시장은 고성장을 지속하고 있습니다. PET 시장의 고성장이 가능했던 것은 주 5일제의 확산으로 인해 증가한 레저 및 야외활동시 PET 제품의 이용률이 높기 때문이라고 풀이됩니다. 

소비자의 소득수준 증가 및 웰빙의 확산 등으로 향후 기존 제품의 판매 증가를 기대해 볼 수 있으며, 수입 생수가 주축이었던 프리미엄 생수 시장이 점차 확대되어 국내 업체들도 해양심층수, 화산암반수, 탄산수, 수소수 등의 프리미엄급 제품을 지속적으로 출시할 전망입니다. 이러한 추세 속에서 생수시장 규모는 중장기에 걸쳐 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 바, 경쟁우위를 점하기 위한 양질의 취수원 확보와 수출확대를 위한 제품 공급 능력의 확대가 필요합니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점을 확인하시고 투자자께서는 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다.

음료시장은 탄산음료의 소비가 감소하고 건강기능제품에 대한 소비자의 선호가 두드러지면서 매년 폭발적인 성장세를 거듭해왔으나 2007년부터 본격화된 커피시장 확대 등의 영향으로 2009년 이후 시장규모가 점차 감소하고 있습니다. 당사는 "실론티", "오늘의 차", "립톤 아이스티" 등을 주력제품으로 판매하고 있으며 2016년 "초가을 우엉차", "립톤 밀크티" 등 신규제품을 지속적으로 출시하면서 음료시장에서 2019년 반기 기준 시장점유율 약 40%의 지위를 확보하고 있습니다. 

커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않으나, 당사는 다양한 제품포트폴리오와 개발능력, 유통망, 자금력을 바탕으로 미투(Me Too) 제품(1위 브랜드나 인기 브랜드 또는 경쟁 관계에 있는 스타 브랜드를 모방해 그 브랜드의 인기에 편승해 자사 제품을 판매할 목적으로 만든 제품) 출시 등을 통해 시장 변화에 대응하고 있습니다.

[기타음료 매출 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년 반기
2018년 반기

매출액
193,483
171,931
158,983
146,497
149,236
148,993
148,960
73,854
70,054

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 (별도기준)

이
와 같이 기타음료시장은 다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한 것이 특징입니다. 당사의 기타음료 매출 또한 치열한 시장의 경쟁 구조로 인하여 2012년부터 2015년까지 지속적인 하락세를 보였으나, 2016년 이후 약 1,490억원 수준을 유지하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 기타음료 부문의 상기 위험에 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

아.
국
내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향
을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입 환율에 따라 수익성 변동의 폭이 큽니다. 따라서 원재료 자체의 가격, 운임, 수입 환율은 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요인입니다. 당사는

음료부
문
의
제
조 생산판매
를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2019년 반기 별도 기준 3,092억원을 지출
하였으며, 이 중 가장 큰 비중(46.1%)을 차지하는 항목은 부재료인 음료 용기이며, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 원재료인 당 및 첨가물(18.4%) 입니다. 또한 당사는 주류제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2019년 반기 별도기준 1,230억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(39.1%)을 차지하는 항목은 원재료인 주정입니다.

[주요 원재료의 매입액 현황]

(기준일 : 2019년 06월 30일)
(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료제조
생산판매
원재료
당,첨가물
56,749
18.4%
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액
28,207
9.1%
롯데상사 등

기타
52,703
17.0%
롯데푸드 등

소계
137,660
44.5%
-

부재료
용기
142,609
46.1%
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
28,895
9.3%
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
171,505
55.5%
-

계
309,164
100.0%
-

주류제조
생산판매
원재료
주정
48,078
39.1%
대한주정판매

위스키원액
2,102
1.7%
Angus dundee

기타
21,097
17.2%
맥주원재료 포함

소계
71,277
57.9%
-

부재료
공병
18,530
15.1%
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
33,202
27.0%
-

소계
51,732
42.1%
-

계
123,009
100.0%
-

자료 : 당사 반기보고서(별도기준)

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : 원)

품목
2019년 반기
2018년
2017년

당분류 및 첨가물(kg)
697.3
784.1
808.5

용기(EA)
88.3
93.4
90.9

농축액(kg)
3,404.7
3,213.8
3,215.8

주정
1,591.5
1,591.5
1,591.5

주류공병
180.3
188.1
202.9

자료 : 당사 반기보고서(별도기준)
(1) 산출기준
- 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격변동 원인
- 당분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 하락에 따른 가격 인하
- 용기 : 원재료가 하락에 따른 가격 인하
- 농축액 : 환율 상승에 따른 가격 인상
- 공병 : 수입 공병의 이동평균 차이로 인한 감소

환율의 경우,
2015년까지 글로벌 경기 불안과 미국 금리 인상 등에 대한 우려 등으로 지속적인 상승추세를 보이던 달러가치는 2016년 2월 들어서 1,244.70원까지 달러가치가 상승한 바 있습니다. 이후, ECB의 양적완화 정책기조와 2016년 3월 16일 FOMC가 미국의 기준금리를 동결하고 추가 금리인상 가능성을 기존 4회에서 2회로 대폭 축소할 것을 시사하면서 달러가치가 1,093원대 까지 크게 하락하였습니다. 그러나 2016년 11월 8일(현지시간 기준) 치뤄진 미국의 대선에서 시장의 예상과 달리 도널드 트럼프가 당선됨에 따라 미국의 금리인상에 대한 불확실성이 확대되었고, 2016년 말까지 달러 강세가 지속되며 원-달러 환율을 끌어올렸습니다. 

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/US$)

원-달러 환율 추이

자료 : 서울외국환중개

2017년 원화환율은 미 달러 약세, 국내경기 개선, 북한리스크 완화 등으로 전년대비 큰폭 하락(원/달러 환율 2016년말 대비 12.8% 강세)한 것으로 나타났습니다. 미 달러의 경우, 2017년 3월 FOMC의 기준금리 인상 결정(0.50~0.75%에서 0.75~1.00%로 인상)에도 불구하고 트럼프 정부의 정치적 불안, 정부의 환율개입 의지에 대한 우려 등으로 인해 2017년 1분기를 지나면서 미국 달러는 약세로 접어들어, 2016년 말 ~2017년 초 달러당 1,200원대 초반에 이르렀던 원-달러 환율은 2017년 3월 1,112.5원까지 하락하였습니다. 이후 6월 FOMC에서 정책금리를 1.00~1.25%로 추가로 인상하며 달러 강세로 환율이 소폭 상승한 바 있으나, 이후 FOMC의 12월 금리인상 결정(1.25~1.50%)에도 불구하고 미국의 보호무역주의 기조에 따른 약달러 선호현상으로 미 달러인덱스는 2016년말 대비 9.9% 하락하며 다른 통화 대비 약세를 지속한 것으로 나타났습니다. 

원/달러 환율은 북한의 대륙간 탄도 미사일 발사 등 지정학적 리스크로 환율변동성이 존재하고 있으나, 2017년 11월 개회한 금융통화위원회에서 국내 기준금리 인상 결정에 따른 원화 강세, 실물경기 개선, 외국인 금융투자의 확대로 FOMC의 12월 금리인상 결정(1.25~1.50%)에도 불구하고 원화가치가 상승하여 2017년 기말환율은 1,071.40원에 마감하였습니다. 

미국 FOMC에서는 2018년 3월, 6월, 9월 및 12월 순차적으로 금리인상을 단행하여, 기준금리가 2.25~2.50% 수준으로 인상되었으며, 그에 따라 한국 기준금리(1.75%)와 미국 기준금리의 역전 상황이 야기되었습니다. 그러나 미-중 무역전쟁 장기화에 따른 미국 경기침체 우려와 이에 따른 금리 인하 전망으로 미국 기준금리가 인하될거라는 전망이 우세해짐과 함께 7월 4일부터 불화수소, 폴리이미드, 극자외선(EUV) 포토레지스트 3개 품목에 대한 일본의 수출이 포괄허가에서 개별허가로 바뀌는 등 불안정한 경제상황 속에 국내 경제 둔화 우려로 금통위에서는 7월 18일 선제적으로 기준금리를 인하(1.75% → 1.50%)하였고, 7월 31일 미국 기준금리는 예상대로 2.00~2.25%로 인하되었습니다. 이어, 2019년 1월 FOMC에서는 성명서 내에 "점진적인 금리인상" 문구를 삭제하고 "금리결정에 인내심을 가질 것"으로 대체하였으며, 2019년 3월 FOMC에서는 기존 2회 금리 인상에서 인상하지 않는 것으로 더욱 완화적인 스탠스를 보였습니다. 이후 미-중 무역전쟁 심화와 PMI(구매관리자지수)가 50을 하회하는 등 경기 둔화 조짐이 보이자 2019년 7월 FMOC의 금리 인하가 기대되었고, 이에 따라 2019년 7월 18일 금통위에서는 선제적으로 금리를 인하(1.75% -> 1,50%)하였습니다. 이후 2019년 7월 31일 FOMC는 예상대로 금리를 25bp 인하하였으며, 2019년 9월 18일 추가로 25bp 인하하여 증권신고서 제출일 현재 미 기준금리는 1.75% ~ 2.00%입니다.

이렇듯 여전히 한미 기준금리 역전상황은 지속되고 있으나, 2019년 8월 초 일본의 화이트리스트 배제 및 한미 연합훈련에 대응한 북한의 지속적 미사일 도발에 따른 환율의 지속적 상승으로 1,200원/$을 돌파하여 1,220원/$ 전후로 등락하고 있으며, 한일군사정보보호협정(지소미아, GSOMIA) 파기에 따른 일본의 추가 보복 우려 등으로 향후에도 환율 변동성은 상존할 것으로 전망됩니다.

앞서 언급한 미국의 금리 변동에 대한 불확실성 및 환율변동성은 원-달러 환율의 급격한 변동을 야기할 수 있으며, 이는 당사가 지출하는 원재료 등의 수입단가 및 매출에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험]

자.

최근
국내 음료 및 주류 시장
에서
대형 할인점 및 편의점 위주의 신유통채널이 재래시장을 흡수해 감에 따라 과거 국내 유통 구조와 달리 유통부문의 과점화 현상이 진행
되고 있으며, 이로 인하여
강화된 대형 할인점 및 편의점의 위상은 협상력 관점에서 음료 및 주류업체에 위협요인
이 될 수 있습니다.

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장
세는 당분간 지속될 것으로 보이며, 이는 유통 업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다.
결국 이러한 현상은
유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박
을 줄 것으로 보입니다.
향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 당사와 같은 업체들은
납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험
이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 제품 판매 경로는 소매상, 농협, 대리점, 군납 등을 통해 소비자에게 도달하는 구조를 보이고 있으나, 주류 제품은 도매상을 통해서 주점, 소매점, 할인점, 군납 등으로 판매되어 최종적으로 소비자에게 도달하는 모습을 보입니다. 국내 주류 생산 업체들은 주류 제조 면허만 보유하고 있어 제도적으로 최종소비자에 대한 직접 판매가 불가능한 구조이며, 주류 유통은 유통 면허를 가진 주류 도매상 및 소매상 위주로만 이루어집니다. 이러한 이유로 제품 수요처와 직접적인 접점을 가지고 있는 주류 유통 업체들에 대한 교섭력은 생산 능력 및 브랜드 인지도 확보 만큼이나 주류 제조 업체들에게 중요한 경쟁 요소로 작용합니다. 

최근 국내 음료 및 주류 시장에서는 대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 협상력은 음료 및 주류 제조 업체에 위협요인이 될 수 있습니다. 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있으며, 주요 할인점 업체들이 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근 비중이 상승하고 있는 편의점 또한 할인점과 비슷한 과점형태의 시장으로, 이러한 대형 할인점 및 편의점의 지속적인 성장은 음료 및 주류제조 업체들의 가격 협상력 저하로 이어져 수익성의 악화를 가져올 가능성이 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,172

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,463,342

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,985,445

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,847,876

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,778

합계
408,317,217
424,353,222
440,288,004
464,992,290

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액)

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장
세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 결국 이러한 현상은 유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박을 초래할 수도 있습니다. 향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 음료 및 주류 제조업체들은 납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험이 존재하는 상황입니다.
당사는 고유의 보유 제품 및 브랜드에 대한 인지도를 높여 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키는 노력 등을 통해 유통업체에 대한 교섭력 향상을 기대하고 있
으나, 잠재적인 위험은 항상 존재하고 있는 상황입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[당사의 인적분할 및 중단영업에 관한 사항]

가. 당사는
2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였으며, 이에 따라, 2017년 10월 1일을 분할기일로 당사로부터 분할된 투자부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 구분하여 표시하였습니다. 본 신고서에서는 2019년 반기, 2018년, 분할기일이 속한 사업연도(2017년), 2016년의 재무제표를 기재하였으며,
연결기준 재무제표에 분할에 따른 중단영업이 반영된 수치임을 참고부탁드립니다.

당사는 2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병의 구조는 롯데제과(주)의 사업부문을 인적분할(신설)하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)로 부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하는 형태입니다. 흡수합병법인인 롯데제과(주)는 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 

[지주회사 전환 구조]

지주회사 전환도 그림.jpg
지주회사 전환도 그림

자료 : 롯데지주 IR자료

[지주회사 조직도]

지주회사 조직도 현재버전.jpg
지주회사 조직도 현재버전

자료 : 롯데지주 IR자료

이에 따라, 2017년 10월 1일을 분할기일로 당사로부터 분할된 투자부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 구분하여 표시하였으며 자세한 내용은 2017년 당사 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석 38. 을 참고하여 주시기 바랍니다.

[중단영업에 관한 사항]

38. 인적분할 :

(1) 개요

연결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일을 기준일로 하여 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문(현, 롯데지주 주식회사)에 흡수합병하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

구 분
내용

분할방법
인적분할

분할회사
롯데칠성음료 주식회사 사업부문(분할존속회사)
롯데칠성음료 주식회사 투자부문(분할신설회사)

분할합병기일
2017년 10월 1일

연결회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배되었습니다. 이러한 결과 당기에 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업" 및 기업회계기준해석서 제2117호 "소유주에 대한 비현금자산의 분배"를 적용하게 되었습니다. 당기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 관련 재무정보
분할된 투자부문과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 연결포괄손익계산서

당기와 전기의 중단영업으로 분류된 투자부문 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

매출
64,811
105,258

매출원가
34,246
54,427

매출총이익
30,565
50,831

판매비와관리비
33,288
48,367

영업이익(손실)
(2,723)
2,464

기타수익
218
445

기타비용
88,556
16,029

금융수익
817
311

금융원가
2,333
4,414

법인세비용차감전순이익(손실)
(92,577)
(17,223)

법인세비용(수익)
420
(464)

중단영업이익(손실)
(92,997)
(16,759)

중단영업처분이익
5,895
-

중단영업이익(손실)
(87,102)
(16,759)

2) 중단영업의 현금흐름(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

영업활동현금흐름
13,629
15,956

투자활동현금흐름
(15,354)
(35,658)

재무활동현금흐름
3,190
14,176

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(574)
735

총현금흐름
891
(4,791)

3) 소유주에게 분배된 자산 집단

연결회사의 인적분할에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 소유주에 대한 분배예정으로 분류되는 시점의 장부금액(손상검사 후)과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됐습니다.

인적분할로 인해 소유주에게 분배된 자산, 부채 집단의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분
당기

소유주에게 분배된 자산 집단
998,969

1. 유동자산
88,720

현금및현금성자산
28,006

매출채권및기타채권
25,955

만기보유금융자산
4

재고자산
20,479

당기법인세자산
606

기타금융자산
116

기타자산
7,349

매각예정비유동자산
6,205

2. 비유동자산
910,249

장기금융상품
8

매도가능금융자산
611,632

만기보유금융자산
8

이연법인세자산
1,918

관계기업투자
101,941

유형자산
143,364

투자부동산
430

무형자산
49,423

기타금융자산
1,525

소유주에게 분배된 자산 관련 부채 집단
233,938

1. 유동부채
99,015

매입채무및기타채무
33,086

차입금및유동성사채
53,602

당기법인세부채
339

유동성충당부채
32

기타금융부채
2,459

기타부채
9,497

2. 비유동부채
134,923

차입금및사채
4,670

순확정급여부채
1,642

이연법인세부채
120,259

기타금융부채
8,346

기타부채
6

소유주에게 분배된 순자산 장부금액
765,031

소유주에게 분배된 자산 집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금액

매도가능금융자산평가손익
392,135

지분법자본변동
(19,136)

해외사업환산손익
(14,156)

합계
358,843

자료 : 당사 2017년 연결감사보고서

한편, 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도이며, 이때 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일(신고서 제출일 전일)이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 의미합니다. 이에, 본 신고서에서는 2019년 반기, 2018년, 분할기일이 속한 사업연도(2017년), 2016년의 재무제표를 기재하였으며, 연결기준 재무제표에 분할에 따른 중단영업이 반영된 수치임을 참고부탁드립니다.

[매출 및 손익 관련 위험]

나.
2019년 반기 당사의 연결 기준 매출액은 1조 2,524억원을 기록하여 전년 동기 대비 11.6% 증가하였고, 영업이익은 656억원으로 전년 동기 대비 104.52% 증가하였습니다. 다만, 순이익 측면에서는 440억원 적자를 기록해 전년 동기 대비 적자 전환되었습니다. 이는 지난
2019년 08월 05일 서울지방국세청으로부터 부과받은 493억원의 추징세액을 당사 재무제표의 영업외 기타비용 및 법인세 비용에 반영함에 따라 발생하였습니다. 추후 최종세액 결정 통지시 당사 순이익에 악영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자들께선 이점 유의하시길 바랍니다.
향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2019년 반기 당사의 연결 기준 매출액은 1조 2,524억원을 기록하여 전년 동기 대비 11.6% 증가하였고, 영업이익은 656억원으로 전년 동기 대비 104.52% 증가하였습니다. 다만, 순이익 측면에서는 440억원 적자를 기록해 전년 동기 대비 적자 전환되었습니다. 이는 지난 2019년 08월 05일 서울지방국세청으로부터 부과받은 493억원의 추징세액을 당사 재무제표의 영업외 기타비용 및 법인세 비용에 반영함에 따라 발생하였습니다. 추후 최종세액 결정 통지시 당사 순이익에 악영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자들께선 이점 유의하시길 바랍니다. 자세한 사항은 아래와 공시내용을 참조해주시기 바랍니다. 

[벌금 등의 부과]

1. 벌금 등 부과내역
종류
추징금

부과금액(원)
49,300,044,501

납부기한
2019-09-30

자기자본(원)
1,237,415,049,365

자기자본대비(%)
3.98

대규모법인여부
해당

2. 부과기관
서울지방국세청

3. 부과사유
법인세 등 세무조사(2013~2018사업연도)

4. 향후대책
상기 부과금액에 포함된 항목 중 일부 쟁점이 있는 항목에 대해서는 검토 후 대응할 예정입니다.

5. 확인(통지서접수)일자
2019-08-05

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 부과금액은 납부고지서 수령 전 조사가
 종결된 부분에 대한 통지서상 부과금액이며,
 추후 최종 세액 결정통지 시 총 부과금액으로
 정정공시 예정입니다.

2. 상기 자기자본은 2018년도말 연결재무제표
 기준입니다.

3. 상기 확인(통지서접수)일자는 세무조사
 결과통지서 수령일입니다.

※관련공시
-

자료 : 전자공시시스템

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년
2016년

매출액
1,252,366
1,122,154
2,346,278
2,279,283
2,264,212

매출원가
738,060
688,040
1,417,441
1,341,530
1,279,755

매출총이익
514,306
434,114
928,837
937,753
984,457

매출총이익율
41.07%
38.69%
39.59%
41.14%
43.48%

영업이익
65,570
32,061
84,952
75,384
146,328

영업이익율
5.24%
2.86%
3.62%
3.31%
6.46%

당기순이익
-43,960
4,522
-50,013
121,536
69,144

당기순이익율
-3.51%
0.40%
-2.13%
5.33%
3.05%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서
주) K-IFRS 연결 기준

당사
의 2019년 반기 음료부문의 매출액은 연결기준 8,062억원으로 전체 매출의 66.9%를 차지하고 있으며, 전년 동기
매출액 7,527억원 대비 7.09% 증가하였
습니다.
또한,
당사의 2019년 반기 주류부문의 매출액은 연결기준으로 3,989억원으로 전체 매출의 33.1%를 차지하고 있습니다. 이는 전년동기 매출액 3,637억원 대비 9.68% 하락한 수준입니다.

당사의 2019년 반기 음료부문의 영업이익은 연결기준 783억원으로 전체 영업이익의119.4%를 차지하고 있으며, 이는 주류부문 영업이익의 적자로 인한 수치입니다.
2018년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,440억원으로 전체 영업이익의 169.5%를 차지하고 있으며, 2017년 음료부문 영업이익 1,120억원 대비 28.5% 증가하였습니다.
당사의 2019년 반기 주류부문의 영업이익은 연결기준 -127억원으로 적자를 기록했습니다.

2018년 주류부문의 영업이익은 연결기준 -590억원으로 적자를 기록하였으며, 2017년 주류부문 영업이익 -393억원 대비 49.8% 하락하였습니다.

2017년 주류부문 영업이익이 적자로 전환한 것은 20

17년 맥주2공장 가동에 따른 고정비 증가 및 신제품 출시 관련 판촉비 증가 등으로 맥주사업 적자가 확대되
었음에 기인합니다.

또한
2018년 주류부문 영업이익 하락의 주된 요인은 1)
2015년
큰 인기를 끌었던 '순하리'의 매출 감소, 2)신규 시장 선점을 위해 대장부, 피츠 수퍼클리어와 같은 신제품 출시로 관련한 마케팅 비용의 증가, 3)시장
점유율을 늘리고 있는 수입맥주에 대응하기 위해 당사의 맥주 '클라우드' 및 '피츠 수퍼클리어'의 마케팅 활동을 강화하면서 관련 비용이 증가함에 기인합니다.
국
내 맥주시장은 수입맥주 성장세 지속, 수제맥주 유통 확대, 신제품 경쟁 등으로 경쟁 심화 요인이 커지고 있으며 이는 향후 당사의 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[사업 부문별 요약 재무현황(매출 및 영업이익 추이)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
806,157
66.9%
752,748
67.4%
1,566,548
67.4%
1,514,960
66.5

주류
398,933
33.1%
363,734
32.6%
756,724
32.6%
764,323
33.5

합 계
1,205,090
100.0%
1,116,481
100.0%
2,323,272
100.0%
2,279,283
100.0

[영업이익]

음료
78,300
119.4%
63,151
196.9%
143,974
169.5%
112,044
154.20%

주류
-12,730
-19.4%
-31,090
-96.9%
-59,022
-69.5%
-39,383
-54.20%

합 계
65,570
100.00%
32,061
100.00%
84,952
100.0%
72,661
100.00%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서
주) K-IFRS 연결기준

당사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 당사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2019년 반기 별도 기준으로 전체 매출의 37.8%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 66.9%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 33.1%의 비중을 차지하고 있습니다. 

[품목별 매출 추이]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
12,227
1.0%
10,245
0.9%
18,189
0.8%
16,354
0.72%

내 수
324,404
26.9%
306,464
27.4%
621,208
26.7%
590,615
25.91%

합 계
336,632
27.9%
316,708
28.4%
639,397
27.5%
606,969
26.63%

주스
수 출
14,777
1.2%
12,191
1.1%
22,364
1.0%
18,516
0.81%

내 수
104,912
8.7%
104,400
9.4%
213,041
9.2%
223,729
9.82%

합 계
119,689
9.9%
116,591
10.4%
235,405
10.1%
242,244
10.63%

커피
수 출
4,953
0.4%
3,424
0.3%
7,794
0.3%
5,773
0.25%

내 수
127,678
10.6%
114,646
10.3%
257,980
11.1%
255,348
11.20%

합 계
132,631
11.0%
118,071
10.6%
265,774
11.4%
261,121
11.46%

다류
수 출
806
0.1%
658
0.1%
1,558
0.1%
1,285
0.06%

내 수
20,313
1.7%
19,859
1.8%
41,785
1.8%
43,812
1.92%

합 계
21,119
1.8%
20,517
1.8%
43,343
1.9%
45,097
1.98%

먹는샘물
수 출
724
0.1%
512
0.0%
1,131
0.0%
1,041
0.05%

내 수
113,927
9.5%
102,571
9.2%
217,431
9.4%
195,061
8.56%

합 계
114,650
9.5%
103,083
9.2%
218,563
9.4%
196,101
8.60%

기타음료
수 출
1,619
0.1%
1,702
0.2%
3,230
0.1%
3,227
0.14%

내 수
72,235
6.0%
68,352
6.1%
145,730
6.3%
145,765
6.40%

합 계
73,854
6.1%
70,054
6.3%
148,960
6.4%
148,993
6.54%

주류
수 출
34,639
2.9%
35,299
3.2%
68,055
2.9%
69,039
3.03%

내 수
364,293
30.2%
328,435
29.4%
688,669
29.6%
695,284
30.50%

합 계
398,933
33.1%
363,734
32.6%
756,724
32.6%
764,323
33.53%

기 타
수 출
38
0.0%
89
0.0%
139
0.0%
67
0.00%

내 수
7,545
0.6%
7,636
0.7%
14,966
0.6%
14,368
0.63%

합 계
7,583
0.6%
7,724
0.7%
15,105
0.7%
14,435
0.63%

합 계
수 출
69,783
5.8%
64,119
5.7%
122,460
5.3%
115,301
5.06%

내 수
1,135,306
94.2%
1,052,363
94.3%
2,200,812
94.7%
2,163,982
94.94%

합 계
1,205,090
100.0%
1,116,481
100.0%
2,323,272
100.0%
2,279,283
100.00%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서(별도 기준)

부문별로 살펴보면, 당사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 당사의 탄산음료부문은 안정적인 매출을 시현하고 있습니다. 특히, 당사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고 '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 당사의 2019년 반기 별도기준 탄산음료부문은 매출액 3,366억원(비중 27.9%)을 기록하였으며, 매년 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니다.

주스부문에서 당사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적하며 2019년 상반기 29% 내외의 점유율로 1위의 시장지위를 유지하고 있으며, '쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다. 그러나 시장규모의 축소로 당사의 별도기준 2018년 주스부문 매출은 2017년 대비 0.5%p. 하락하였으며, 2019년 반기 매출 또한 전년 동기 대비 0.5%p. 하락하였습니다. 다만, 2019년 반기 주스부문 매출은 1,197억원으로 전년 동기 1,165억원 대비 2.6% 상승하였습니다. 
 
기타음료부문에서 당사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으나 상대적으로 커피시장의 확대 영향으로 차음료시장의 시장규모는 안정적인 수준으로 판단됩니다. 당사의 다류부문 별도기준 매출은 2017년 부터 1.80%이상의 비중을 차지하고 있습니다. 한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅', '푸른섬제주알칼리' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 매출실적은 꾸준히 증가하고 있으나 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

[당사 주요 제품현황]

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스, 미린다

주스
델몬트오렌지, 쌕쌕, 트로피카나, 미녀는석류를 좋아해, 사각사각배, 제주사랑감귤사랑

커피
레쓰비, 칸타타

다류
실론티, 초가을우엉차, 황금보리, 옥수수수염차, 립톤 아이스티

먹는샘물
아이시스, 에비앙, 볼빅

주류
클라우드, 처음처럼, 산, 청하, 수복, 설중매, 마주앙, 스카치블루

기타
2%부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜, 핫식스

자료 : 당사 제시

당사의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 2017년 신제품 '피츠 수퍼클리어'를 출시하였습니다. 주력 제품인 소주는 2012년 알칼리환원수 유해성 논란 및 공장 개보수 등으로 예년에 비해 성과가 저하되었으나, 유해성 관련 논란이 일단락된 가운데 2013년 소주 판가인상에 따른 가격인상효과 등으로 회복 추세를 보이고 있습니다. 

당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며,

2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투자 되었습니다.
하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 95% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서 당사는 투자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 당사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 맥주공장 신설 및 관련 위험에 대한 자세한 사항은 본 신고서의 "투자위험요소 - 2.회사위험 - 다."를 참고하시기 바랍니다.

당사는 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[차입금 및 현금흐름 위험]

다. 당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다.
2019년 반기말 연결기준 총 차입금은1조 4,030억원이며, 5,839억원의 유동성 차입금과 8,191억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2018년말 총 차입금은 1조 4,096억원으로 2017년말 1조 3,565억원 대비 3.9% 증가하였습니다. 당사의 연결기준
차입금 의존도는 2017년 38.9%, 2018년 42.7%로 증가하였으나, 2019년 반기 38.7%로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 최근 3개년(2016년-2018년) 평균연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,405억원 수준이며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 당사의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 향후
당사의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가할 수 있으며, 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 당사가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는상황입니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을
투자하였으며,
2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다.
또한 2017년 10월 투자부문 분할에 따른 자사주 매입, 분할 이후 음료부문 지분투자, 맥주사업 부진에 따른 이익 감소 등이 이어지면서 차입금이 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2018년에는 맥주 2공장에 대한 투자 완료로 자본적지출이 감소하였음에도 불구하고, 수익성 하락에 따른 영업현금흐름 감소, 매입채무 선결제(700 억원) 등으로 차입금이 증가하였습니다. 2019년 1월 신종자본증권(1,500억원)을 발행하였으나 Step-up 조항에 따른 조기상환 부담이 내재되어 있으며, 운전자본 투자 확대, 파키스탄 음료업체 증자(98억원) 등의 자금유출이 이어져 재무부담이 증가하고 있습니다.

[차입금 및 부채비율 추이]

(단위:백만원)

구분

2019년 반기

2018년

2017년

2016년

2015년

현금성자산 등

288,081

98,388

153,444

454,692

395,910

유동성차입금

583,871

199,752

283,595

665,711

285,902

비유동성차입금

819,142

1,209,902

1,072,892

758,400

856,712

총 차입금

1,403,013

1,409,654

1,356,487

1,424,111

1,142,614

증감률

(0.5%)

3.9%

(4.7%)

24.6%

16.8%

순 차입금

1,114,932

1,311,266

1,203,043

969,419

746,704

차입금의존도

38.7%

42.7%

38.9%

30.6%

26.1%

부채비율 (주)

174.0%

167.6%

165.6%

96.0%

85.5%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서
주) 분할합병과 관련한 미지급배당금 제외 시, 2017년 3분기 부채비율 131.0%로 추정

당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2019년 반기말 1조 4,030억원이며, 5,839억원의 유동성 차입금과 8,191억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2013년부터 2016년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였지만, 2017년에 접어들며 차입금 상승세는 둔화되어 2019년 반기말 차입금 증감률은 -0.5%로 2018년 차입금 대비 감소하였습니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2017년말 165.6%를 기록하며 2016년 96.0% 대비 급격한 상승을 보이는데, 이는 당사의 분할합병과 관련하여 발생한 미지급배당금(7,595억원) 및 주식매수청구권 대금 지급(1,028억원)에 기인합니다. 이후에도 파키스탄 음료업체인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd 지분취득, 충주2공장 증설 투자를 포함한 CAPEX 지출액 등의 자금소요로 재무부담은 더욱 확대되고 있습니다. 2019년 반기말 기준 당사의 차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

[차입금 상환계획]

(단위 : 백만원)

기 간
사채(액면가액)
차입금 (주)
합계

2019.1.1 ~ 12.31
170,000

170,000

2020.1.1 ~ 12.31
390,000
120,000
510,000

2021.1.1 ~ 12.31
300,000
60000
360,000

2022.1.1 ~ 12.31
180,000

180,000

2023.1.1 ~ 12.31
50,000

50,000

합 계
1,090,000
180,000
1,270,000

자료 : 당사 제시

주) 연결 재무제표 기준
주) 당사 신종자본증권은 포함되지 않은 내역이며, 상기 상환계획외에 2024년 사채 500억, 2025년 사채 600억의 상환이 예정되어 있음

[이자보상비율]

(단위: 백만원)

구분

2019년 반기

2018년

2017년

2016년

2015년

영업이익

65,570

84,952

75,384

148,792

142,877

이자비용

19,198

37,917

32,010

25,730

25,394

이자보상비율

3.4

2.2

2.4

5.8

5.6

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 이자보상비율의 경우, 2014년 3.4배, 2015년 5.6배, 2016년 5.8배로 증가 추세를 보였으나, 2017년 영업이익 감소 및 이자비용 증가로 인해 2.4배 수준으로 하락하였습니다. 2019년 반기 당사의 이자보상비율은 3.4배 수준으로 2017년 대비 소폭 증가하며, 여전히 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2019년
반기

2018년

2017년

2016년

2015년

2019년
 반기

2018년

2017년

2016년

2015년

영업활동 현금흐름

166,574

85,910

144,694

190,930

275,100

171,367

81,491

131,658

174,975

271,802

투자활동 현금흐름

-93,453

-140,963

-156,915

-341,257

-328,692

-94,817

-139,289

-144,717

-318,981

-306,798

재무활동 현금흐름

116,932

71

-153,080

265,899

149,249

112,635

2,342

-126,710

266,809

151,080

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 최근 4개년(2015년-2018년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,741억원(별도기준 1,650억원) 수준이며, 2019년 반기 기준 영업현금흐름 1,666억원(별도기준 1,714억원)을 기록하며 안정적인 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한, 2019년 반기말 장부금액 기준 계열사 주식(매도가능금융자산 248억원, 관계기업투자 565억원)과 유형자산(2조 1,478억원) 및 투자부동산(1,419억원)을 보유하고 있고 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 당사의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.

[매도가능금융자산]

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 반기말

2018년말

지분증권

시장성 있는 지분증권

18,259

17,756

시장성 없는 지분증권

6,590

18,647

합 계

24,849

36,403

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

[관계기업투자]

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 반기

2018년 반기

기초 장부금액

56,728

54,067

손익 중 지분해당액

1,329

1,918

배당금수익

(1,645)

(1,875)

기타증감

179

1,180

분기말 장부금액

56,591

55,290

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

[유형자산]

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 반기

2018년 반기

기초 장부금액

2,165,690

2,245,309

취득

54,250

39,749

대체

1,714

671

처분

(5,454)

(5,494)

감가상각

(61,546)

(64,583)

손상차손

(2,024)

(1,153)

외화환산차이

(5,399)

-

분기말 장부금액

2,147,766

2,213,157

취득원가

3,382,349

3,288,301

감가상각누계액

(1,123,954)

(1,043,874)

손상차손누계액

(110,627)

(31,270)

정부보조금

(2)

-

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

[투자부동산]

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 반기

2018년 반기

기초 장부금액

146,717

152,824

대체

(4,644)

-

감가상각

(202)

233

분기말 장부금액

141,871

152,591

취득원가

148,467

161,102

감가상각누계액

(6,596)

(8,511)

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 2015년 1월 27일 신규시설 투자 공시를 통해 충주에 20만㎘ 규모의 맥주2공장 투자계획을 발표하였습니다. 동 투자계획은 5,362억원 규모로 진행되었으며, 2017년 6월 기준으로 공장이 완공되어 현재 가동 중입니다. 신설된 맥주2공장의 생산규모는 20만㎘이며 맥주1공장 10만㎘을 포함한 총 생산능력은 30만㎘ 입니다. 맥주2공장 신설과 관련하여 당사는 2014년에 680억원, 2015년 646억원을 2016년
2,031
억원을 지출하였으며, 2017년
2,005
억원을 지출하였습니다.

[당사 맥주 공장 투자내용]

(기준일 : 2018년 01월 05일)

구 분
롯데 충주 맥주 공장 개요

위치
충주 신산업단지내
(충북 충주시 주덕읍 화곡리 일대)

투자규모
8,000억원 이내

투자내용
1공장 2,100억원 투자 완료 (연간 10만kl 생산가능)
2공장 5,362억원 투자 완료 (연간 20만kl 생산가능)

완공시기
2017년 6월

자료 : 당사 제시

[맥주2공장 투자 실적]

(기준일 : 2018년 01월 05일)
(단위 : 억원)

구 분
금액

2014년
680

2015년
646

2016년
2,031

2017년
2,005

합계
5,362

자료 : 당사 제시

그러나
2019년 들어 맥주매출이 감소하고 있고, 수입맥주 수요 성장세, 경쟁사 신제품 출시 등으로 심화된 경쟁환경을 감안하면 향후 점유율 확대를 위해서는 추가적인 비용집행이 불가피한 상황이며, 이에 당분간 맥주사업의 영업손실 기조가 이어질 전망으로, 전사 수익성에 지속적인 부담요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[특수관계자 거래 위험]

라. 당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2019년 반기 기준 특수관계자에 대한 714억원의 채권과 1,937억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.
2019년 반기 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,389억원으로 당사 매출(1조 2,524억원)의 11.1% 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 2,883억원으로 당사 매출원가(7,381억원)의 39.1% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다. 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 원재료의 조달 및 판매와 관련하여 관계회사와 밀접한 영업적 거래관계를 맺고 있습니다. 원재료 매입과 관련해서는 과즙원액 등 수입원재료를 그룹내 무역창구인 롯데상사를 통해서, 제관제품 구입은 롯데알미늄으로부터 구입하고 있습니다. 제품판매와 관련해서는 도소매업을 영위하고 있는 롯데쇼핑, 코리아세븐 및 롯데리아로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신제품 개발과 등과 관련해서는 그룹 중앙연구소와 광고기획 및 마케팅 업무는 대홍기획과 면밀한 협력체계를 구축하고 있습니다. 당사는 그룹 관계회사들과 원재료 조달 및 판매를 통하여 사업의 안정성를 강화시키고 있으며, 식품, 유통, 서비스 사업을 영위하는 그룹의 사업포트폴리오 구성과 그룹 차원에서의 브랜드 공유, 마케팅 전략 공유 등이 이루어지고 있어 유무형적인 측면에서의 시너지효과 창출이 가능한 것으로 판단됩니다.

[관계기업/기타 특수관계자 현황]

구 분
회사의 명칭

관계기업
(주)롯데아사히주류

기타 특수관계자
(주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등

기타(주1)
(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등

자료 : 당사 반기보고서
주1) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
주2) 2019년 반기말 기준

당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며, 2019년 반기 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,389억원으로 당사 매출(1조2,524억원)의 11.1%의 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 2,883억원으로 당사 매출원가(7,381억원)의 39.1% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다. 또한, 2019년 반기 기준 특수관계자에 대한 714억원의 채권과 1,937억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.

[특수관계자 매출 매입 등 거래 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 반기

매출
수익 등
(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
1,729
4,281
8,791
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
36
1,645
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,470
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
22,340
-
430
-

(주)대홍기획
12
-
9,790
-

(주)코리아세븐
49,007
-
1,121
-

(주)백학음료
4
1,402
17,646
-

씨에이치음료(주)
8
614
12,525
-

롯데지알에스(주)
10,057
-
36
-

엠제이에이와인(주)
5,709
-
2
-

롯데정보통신(주)
-
-
4,372
7,578

롯데제과(주)
335
61
4,468
-

기타
7,431
85
3,802
229

기타

롯데알미늄(주)
147
-
116,870
6,177

롯데글로벌로지스(주)(주4)
197
-
65,627
4

롯데쇼핑(주)
26,546
-
1,169
1,512

롯데건설(주)(주5)
1,426
-
-
120

롯데상사(주)
-
-
18,333
-

롯데푸드(주)
2,055
372
12,305
-

씨에스유통(주)
6,672
-
147
-

기타
5,198
4
8,448
59

합 계
138,909
8,464
288,352
15,67

구 분
2018년 반기

매출
수익 등
(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
1,397
5
7,689
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
65
1,882
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,870
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
24,281
-
411
-

(주)대홍기획
18
39
21,621
-

(주)코리아세븐
15,506
-
883
-

(주)백학음료
52
1,311
16,864
-

씨에이치음료(주)
126
563
11,790
-

롯데지알에스(주)
10,222
66
51
-

엠제이에이와인(주)
5,172
-
388
-

롯데오더리음료유한공사
1,958
-
-
-

롯데장백음료유한공사
-
35
285
-

롯데정보통신(주)
-
85
4,236
1,001

기타
5,570
87
700
15

기타

롯데알미늄(주)
147
-
116,462
5,385

롯데로지스틱스(주)(주4)
29,699
400
55,831
15

롯데쇼핑(주)
26,715
3,256
941
-

롯데건설(주)(주5)
1,404
-
-
2,155

롯데상사(주)
13
-
19,572
-

롯데푸드(주)
1,822
198
10,545
-

씨에스유통(주)
7,700
-
87
-

롯데제과(주)
849
270
4,523
1

기타
4,123
3
14,318
64

합 계
136,839
8,200
290,067
8,63

자료 : 당사 반기보고서
주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 
주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. 
주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당반기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한순액으로 작성되었습니다.
주5) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 반기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
484
-
739

관계기업

(주)롯데아사히주류
4
-
-
112

기타특수관계기업

롯데카드(주)
1
11
-
6,810

(주)대홍기획
2
-
-
25,226

(주)코리아세븐
9,683
1
-
39

롯데오더리음료유한공사
11,007
-
-
-

엠제이에이와인(주)
5,865
-
-
-

롯데지알에스(주)
7,371
-
-
-

(주)백학음료
-
8
3,026
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,762

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,885
-
162
-

롯데제과(주)
13
2,116
1,859
183

기타
4,174
660
2,581
823

기타

롯데건설(주)(주3)
10
250
-
14,346

롯데알미늄(주)
1
26
82,669
2,702

롯데글로벌로지스(주)(주4)
-
-
116
12,885

롯데쇼핑(주)
6,248
8,586
129
11,385

롯데푸드(주)
507
3,116
3,007
1,709

(주)호텔롯데
348
3,872
-
74

롯데상사(주)
-
-
3,682
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
4,465

(주)롯데렌탈
-
-
-
5,973

(주)롯데오토리스
-
-
-
5,422

기타
2,131
3,002
684
147

합 계
49,250
22,132
97,915
95

구 분
2018년말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
216
-
448

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
1
-
112

기타특수관계기업

롯데카드(주)
-
-
-
22,187

(주)대홍기획
2
-
-
10,820

롯데오더리음료유한공사
13,138
-
-
-

엠제이에이와인(주)
5,303
-
-
71

롯데지알에스(주)
5,142
1
-
-

(주)백학음료
-
9
2,526
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
1,739

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,457
-
73
-

롯데제과(주)
52
2,107
518
674

기타
4,192
629
1,722
3,082

기타

롯데건설(주)(주3)
6
-
-
27,622

롯데알미늄(주)
-
519
16,874
3,008

롯데로지스틱스(주)(주4)
5,234
-
-
10,178

롯데쇼핑(주)
4,943
6,153
-
4,854

롯데푸드(주)
362
3,054
1,881
2,135

(주)호텔롯데
164
3,872
-
26

롯데상사(주)
-
-
2,672
-

기타
2,306
1,628
445
1,959

합 계
42,301
18,189
26,711
88

자료 : 당사 반기보고서
주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.
주3) 연결회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.
주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다.

상
기와 같이 당사는 특수관계자에 대한 매입 비중이 39.1% 수준으로 상당한 비중을 차지하고 있는 바, 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점
을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

[사업확장 관련 위험]

마. 당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며
사업확장을 진행하고 있습니다. 최근 롯데지주 설립과 관련한 분할합병으로 관계기업 및 종속기업들의 대부분이 회사로부터 분리되었습니다만, 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

롯데지주 설립과 관련한 분할합병으로 당사는 관계기업 및 종속기업투자 주식의 대부분을 투자부문으로 분할되었습니다. 다만, 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단되는 바, 신규 사업 진출로 인해 회사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

존속법인이 현재 추진 중인 신규 사업으로 생수사업 투자 및 파키스탄 음료사업 진출이 예정되어 있으며 해당 내용에 대한 자세한 아래와 같습니다.

당사는 생수사업 투자 확대를 위하여, 생수 제조 판매 사업을 영위하고 있는 산수음료 주식회사의 지분을 취득할 예정입니다. 취득금액은 680억원 규모로 추정되며 향후 분할 취득 예정이므로 변동될 수 있습니다. 2017년 10월 12일 공시 기준 취득 예정 일자는 2019년 12월 31일로 예정되어 있으나, 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다. 당사의 생수사업 투자 확대를 위한 지분 취득 관련 자세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2017.10.12)]

1. 발행회사
회사명
산수음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
김태룡,최명수

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
60,000
주요사업
생수 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
60,000

취득금액(원)
68,000,000,000

자기자본(원)
2,372,740,759,667

자기자본대비(%)
2.87

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
60,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
생수사업 투자 확대

6. 취득예정일자
2019-12-31

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,650,515,640,860
취득가액/자산총액(%)
1.46

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-10-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 취득예정시기는 2017년 10월부터 2019년 12월까지 분할하여 취득 예정이며 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행사항에 따라 변경될 수 있음 

2. 상기 자기자본 및 자산총액은 2016년도말 기준임 

3. 하기 발행회사의 요약 재무상황의 당해년도는 
2016년, 전년도는 2015년, 전전년도는 2014년에 해당함

※관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 타법인주식및출자증권취득결정: 2017년 10월 12일)

당사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여, 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병 후 설립될 회사의 지분을 취득하였습니다. 취득금액은 485억원 규모이며, 이는 당사 자기자본 1조 3,128억원(2017년 12월 31일 기준)의 3.69%에 해당합니다. 

[(정정)타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2018.10.01)]

발행회사
회사명
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED

국적
파키스탄
대표자
라티프

자본금(원)
546,529,346
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
4,968,448
주요사업
청량음료 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
2,583,593

취득금액(원)
48,466,874,297

자기자본(원)
1,312,793,660,257

자기자본대비(%)
3.69

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
2,583,593

지분비율(%)
52.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
파키스탄 음료사업 진출

6. 취득예정일자
2018-10-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,486,931,133,693
취득가액/자산총액(%)
1.39

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-12-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
§매도인의 계약 위반시 : 칠성이 매도인 잔여지분을 공정시장가의 80%로 매입할 권리 

§롯데칠성의 계약 위반시 : 매도인 잔여지분을 공정시장가의 120%에 매도할 권리 

-매도인은 AKHTAR GROUP 으로 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD 의 대주주

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 1.발행회사인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD는 현재 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병을 통해 설립된 회사로 당사는 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD의 지분 52%를 취득하고자 합니다. 

- 상기 2.취득금액은 합작법인 지분 52%에 대한 현금흐름할인법(DCF)으로 산정된 인수금액입니다. 적용환율은 2018년 10월 1일 환율기준으로 계산되었으며 취득금액 산출방식은 계약서 내용을 근거로 하고 있습니다. 

- 상기 자기자본 및 자산총액은 2017년도말 기준입니다. 

- 발행회사는 2018년 설립되는 신설법인으로 하기의 "발행회사의 요약 재무상황"은 기재를 생략합니다.

※관련공시
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-03-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-06-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2016-12-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2017-12-22 타법인주식및출자증권취득결정 
2018-04-30 타법인주식및출자증권취득결정 
2018-06-29 타법인주식및출자증권취득결정 
2018-09-14 타법인주식및출자증권취득결정 

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 타법인주식및출자증권취득결정: 2018년 10월 01일)

상기와 같이 당사는 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하였으며, 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우, 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 및 약정 관련 위험]

바.
신고서 제출일 직전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 124백만원(2018년말: 6건, 139백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 17건으로 소송가액은 12,032백만원(2018년말: 30건, 13,563백만원)입니다.
동 소송에 대한 최종 결과는 합
리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.
2019년 반기말 연결 기준 당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 총 6,419억원 규모이며 신고서 제출일 직전일 현재 특이사항은 없습니다.
약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

신
고서 제출일 직전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은
3건

으로 소송가액은 124백만원(2018년말: 6건, 139백만원)
이고, 원고로 계류중인 소송사건은 17건
으로 소송가액은 12,032백만원(2018년말: 30건, 13,563백만원)
입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나, 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다. 단, 소송가액의 규모가 동사 자산 대비 미미한 수준이므로 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

한편, 당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 총 6,419억원 규모
이며
신고서 제출일 직전일 현재 특이사항은 없습니다.
약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다. 신고서 제출일 기준 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[주요 약정사항]

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

구분
금융기관
한도

2019년 9월 19일
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 13,000

KEB하나은행(주1)
USD 38,500 
-
USD 38,500 
 EUR 4,359

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
KEB하나은행(주1)
25,000
25,000

신한은행
5,000
5,000

미쓰비시도쿄UFJ은행
60,000
60,000

미즈호코퍼레이트은행
120,000
120,000

Askari Bank Limited
PKR 430,000
PKR 585,000

Faysal Bank Limited
PKR 10,000
PKR 90,000

PakChina Investment Co. Ltd.
-
PKR 375,000

Sindh Bank Limited
PKR 700,000
PKR 900,000

Allied Bank Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 650,000

JS Bank Limited
PKR 250,000
PKR 250,000

MCB Bank Limited
PKR 1,030,000
PKR 1,030,000

United Bank Limited
PKR 450,000
PKR 450,000

Soneri Bank Limited
PKR 200,000
PKR 200,000

당좌차월약정
국민은행
7,000
9,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,000
16,000

KEB하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
6,000
6,000

구매카드약정
국민은행
20,000
25,000

KEB하나은행
30,000
30,000

우리은행
80,000
50,000

중소기업은행
100,000
100,000

롯데카드
-
60,000

CP할인어음
신한은행
60,000
60,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

지급보증
KEB하나은행
10,000
10,000

자료 : 당
사 제시자료
주1) KEB하나은행과 L/C 개설, 일반대출, 지급보증에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

주2) USD/KRW 환율=1,156.80원 (2019년 06월 28일 기준, 출처: KEB하나은행)
주3) PKR/KRW 환율=7.08원 (2019년 06월 28일 기준, 출처: KEB하나은행)

당사의 채무보증 및 주요 약정사항 외에 그 밖의 우발채무에 관한 사항은 아래와 같습니다.

① 기술도입계약
당사는 2019년 반기말 기준 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다..

② 브랜드 사용 계약 등
당사는 2019년 반기말 기준 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 반기말 기준 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 또한, 당사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

③ 타인으로부터 제공받은 지급보증
당사는 2019년 반기말 기준 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,942백만원(전기말: 1,894백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 당사는 Lotte 
Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 10,000천, PKR 10,356천, PKR 15,150천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

④ 기타
당사는 2019년 반기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다. 또한, 산청음료(주) 인수와 관련하여 당사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다.
당사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 PKR 4,843,000,000에 취득하였습니다.

주식매매계약에 따르면 당사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 The ConcentrateManufacturing Company of Ireland와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 The Concentrate Manufacturing Company of Ireland의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

2019년 반기 기준 당사가 주세 납부 등에 대해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.

[담보제공자산]

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지, 건물
GS칼텍스
7,494
300
주유상품권 현금결제 담보

토지
고진모터스
4,881
200
임대차보증금 담보

토지,건물
동인천세무서
6,189
395
부평공장주세납부 담보

토지,건물
북인천세무서
5,822
5,705
부평공장주세납부 담보

토지
충주세무서
12,291
4,808
충주공장주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
우리은행
5,504
4,800
차입금 담보

합 계
42,181
16,208

이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[롯데그룹 경영권 관련 이슈]

사.
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)
하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환
하였습니다.
또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을2018년4월1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 신고서 제출일 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알루미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 42.6%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.
롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인

롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편

되었습니다.
롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 신동빈 회장(11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며,
신
동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일 : 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 신고서 제출일 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 42.6
%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

[롯데지주(주) 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 : 2019년 09월 19일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2019.06.30

2019.09.19

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
12,283,541
11.7
12,283,541
11.7
-

신동빈
최대주주
우선주
23,085
2.3
23,085
2.3
-

신동주
특수관계인
보통주
171,673
0.2
171,673
0.2
-

신격호
특수관계인
보통주
3,245,425
3.1
3,245,425
3.1
-

신격호
특수관계인
우선주
139,847
14.2
139,847
14.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
5.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
1.2
-

(재)롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

(주)L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
4.8
-

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
38,854
3.9
-

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

한국후지필름(주)
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

롯데아이티테크(주)
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

(주)L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

신영자
특수관계인
보통주
2,352,422
2.2
2,352,422
2.2
-

신영자
특수관계인
우선주
14,814
1.5
14,814
1.5
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.0
42,254
0.0
-

이원준
특수관계인
보통주
700
0.0
700
0.0
-

강희태
특수관계인
보통주
127
0.0
127
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0
801
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

최성현
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

최성원
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

김순봉
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

신정근
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

신복남
특수관계인
보통주
320
0.0
320
0.0
-

박희청
특수관계인
보통주
320
0.0
320
0.0
-

신영우
특수관계인
보통주
34
0.0
34
0.0
-

조현욱
특수관계인
보통주
76
0.0
76
0.0
-

조현욱
특수관계인
우선주
7
0.0
7
0.0
-

한일랑
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

조용완
특수관계인
보통주
5
0.0
5
0.0
-

조용완
특수관계인
우선주
3
0.0
3
0.0
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0
-

황각규
특수관계인
보통주
74
0.0
74
0.0
-

이봉철
특수관계인
보통주
190
0.0
190
0.0
-

정승인
특수관계인
보통주
1,157
0.00
1,157
0.00
-

계
보통주
44,652,479
42.6
44,652,479
42.6
-

우선주
326,589
33.1
326,589
33.1
-

자료 : 당사 제시

롯데그룹은 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 이슈가 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체계로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜를 설립하였습니다. 이와 같은 지주사 체계 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 '롯데지주'의 자회사 등으로 재편되었습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.15%로 낮아졌습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다.

롯데지주는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 통하여 롯데지주는 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.56%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

아.

서울중앙지방법원 형사합의24부는 2017년 12월 22일 경영비리(횡령, 배임)와 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년8개월에, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 각 선고
하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 한편, 2017년 07월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역 2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 07일 이 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하였으며, 위 경영비리 관련 형사재판과 병합되었습니다. 또한,
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 04월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 02월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 이후

경영비리와 뇌물공여 항소심 사건이 병합되었고, 이 병합된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었으며, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.

상기 상고심 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나, 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법")이 적용되지 않지만, 신동주씨에게2005년 01월부터2011년 04월까지 급여를 지급한 점에 대하여 검찰은 특경법상 횡령으로 기소하였습니다. 그러나 신동주씨의 위 급여 관련 특경법상 횡령 부분은 위2017년12월22일 경영비리 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며, 검찰이 이에 대하여 항소하였으나, 2018년10월05일 항소심 판결에서도 검찰의 항소가 기각되었습니다. 그러나,
향후 상고심 재판에서 신동빈 회장에 대하여 원심과 달리 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 선고되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 상고심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2017년 07월 19일, 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 등과 관련된 형사재판의 2심에서 징역2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 07일 위 2심 판결을 파기하고 서울고등법원에 파기환송하였습니다. 이후 파기 환송사건은 롯데그룹 경영비리 항소사건과 병합되었으며 항소심에서 2018년 10월 05일 징역 2년을 선고하였으나 쌍방 상고하여 상고심이 진행 중입니다. 증권신고서 제출일 현재 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 04월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 02월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 이후 경영비리와 뇌물공여 항소심 사건이 병합되었고, 2018년 10월 05일 경영비리와 뇌물공여 사건이 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었으며, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.

상기 상고심 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나, 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 당사에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않은 신동주씨에게 2005년 01월부터 2011년 04월까지 급여를 지급하게 하였다며 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 검찰이 이에 대하여 항소하였으나, 2018년 10월 05일 항소심 판결에서도 검찰의 항소가 기각되었습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 다만, 상고심에서 유죄 판결이 선고되고 그것이 최종적으로 "확정"되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되며, 상고심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 "확정"되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

참고로, 특경법에 따라 유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. "유죄판결을 받은 사람"의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히 원심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용

1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다.
 
(1) 대상자 : 신격호
 - 업무상배임 : 유죄
 - 배임금액 : 액수미상 

(2) 대상자 : 신동빈
 - 업무상배임 : 유죄
 - 배임금액 : 액수미상 

(3) 대상자 : 신영자
 - 업무상배임 : 유죄
 - 배임금액 : 액수미상 

(4) 대상자 : 채정병
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한
 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다.

(1) 대상자 : 신격호
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한
 법률위반(횡령) : 유죄
 - 횡령금액 : 481,965,017원

(2) 대상자 : 신동빈
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한
 법률위반(횡령) : 무죄

(3) 대상자 : 신동주
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한
 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액

사실확인금액(원)

481,965,017

자기자본(원)

13,351,352,592,272

자기자본대비(%)

0.004

대규모법인여부

해당

3. 향후대책

당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자

2018-10-05

5. 확인일자

2018-10-05

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 제2심 판결선고에 따른 것이며, 향후 판결에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 상기 2. 사실확인 금액은 2심판결문을 기준으로 작성한 금액 입니다.(액수미상 제외)

3. 상기 2. 자기자본은 2017년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.

4. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 2심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시

2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인
2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인

자료 : 전자공시시스템

[해외 사업 환경 변화에 따른 위험]

자. 당사 매출의 일부분은 해외(파키스탄)에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다.
단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으며, 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되나, 투자자께선 이점 유의하시길 바랍니다.

당사는 2개 주요 지역(대한민국, 파키스탄)에서 영업활동을 영위하고 있습니다. 연결기준 매출의 약 3.7%는 해외에서 발행하고 있으며, 이는 전액 파키스탄에서 발생하는 매출입니다. 전체 매출액에서 해외 사업이 차지하는 비중은 크지 않은 편이나 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우, 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 2019년 반기 및 2018년 반기의 주요 매출현황 및 2019년 반기말과 2018년말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

[비유동자산 내역]

(단위: 백만원)

구 분
매출액
비유동자산(주1)

2019년 반기
2018년 반기
2019년 반기말
2018년말

대한민국
1,206,145
1,122,154
2,429,417
2,404,294

파키스탄
46,221
-
54,207
62,065

합 계
1,252,366
1,122,154
2,483,624
2,466,359

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서
(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 지분법자산은 제외되었습니다.

2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으며, 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단
되
나, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[한일 무역갈등에 의한 위험]

차.
신고서 제출일 현재 한국과 일본의 무역 갈등에 의해 국민적 반일 감정이 깊어지고 있는 상황
입니다. 당사는 일부 국내 소비자에게 일본 관련 기업으로 오인되고 있어
소주, 맥주 판매량은 2019년 7월
다

소하락하고 있는 등 영향을 받고 있습니다.
하지만
하락폭이 크지 않고 소주 가격 상승 및 주류업체의 판매장려금 전면 금지 등의 영향으로 동사의 주류 관련 매출 및 수익에는 위 불매운동의 직접적 영향은 크지 않을 것
으로 보입니다. 또한, 동사가 40%를 점유하고 있는 국내 음료 시장에선 한일 갈등 국면이 시작된 이후에도 꾸준한 매출액 증가 추세를 보였습니다. 하지만 향후 한일 갈등 양상이 심해질 경우 당사의 판매량에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

2019년 7월 4일, 일본이 반도체 및 디스플레이 핵심 소재에 대한 수출 제한조치를 취한데 이어 2019년 8월 2일에는 한국을 화이트리스트에서 제외하는 등 신고서 제출일 현재 한국과 일본의 무역 갈등에 의해 국민적 반일 감정이 깊어지고 있는 상황입니다. 당사는 일부 국내 소비자에게 일본 관련 기업으로 오인되고 있어 당사의 소주, 맥주 판매량은 2019년 7월
다

소하락하고 있는 등 영향을 받고 있습니다. 하지만, 하락폭이 크지 않고 소주 가격 상승 및 주류업체의 판매장려금 전면 금지 등의 영향으로 동사의 주류 관련 매출 및 수익에는 위 불매운동의 직접적 영향은 크지 않을 것으로 보입니다. 또한, 동사가 40%를 점유하고 있는 국내 음료 시장에선 한일 갈등 국면이 시작된 이후에도 꾸준한 매출액 증가 추세를 보였습니다. 향후 한일 갈등 양상이 심해질 경우 당사의 판매량에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은 2019년 09월 27일, 상장예정일은 2019년 10월 02일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.
한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 

[원리금 상환·지급 불이행 위험]

나. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금상환책임은 전
적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여
한
국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다

또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데칠성음료(주) 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인롯데칠성음료(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요

공동대표주관회사인 키움증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있습니다. 이에 따라 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자

[대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

키움증권
인수금융부
김태현
이사
실사총괄
자금관리업무 10년
기업금융업무 11년

키움증권
인수금융부
김상기
부장
실사조율
자금관리업무 10년
기업금융업무 6년

키움증권
인수금융부
박진우

차장

기업실사 및 서류작성
자금관리업무 8년
기업금융업무 2년

키움증권
인수금융부
심은지
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 8년

키움증권
인수금융부
김혜인
주임
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년

KB증권
기업금융3부
박정호
부서장
실사총괄
기업금융업무 21년

KB증권
기업금융3부
이기우
팀장
실사조율
기업금융업무 등 16년

KB증권
기업금융3부
손진흥
팀장
기업실사 및 서류작성
채권업무 등 12년

KB증권
기업금융3부
변지승
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 2년

[발행회사 참여자]

직책
성명
부서
담당업무

부문장
임준범
재경부문
재무업무 총괄

팀장
김춘모
음료BG 자금총괄담당
재무업무 담당

책임
백영관
주류BG 재무팀
재무업무 담당

매니저
양소현
음료BG 재경부문
재무업무 담당

[기타 기업실사 참여자]

해당사항 없습니다.

(2) 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2019.09.09
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 사전요청자료 송부
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2019.09.10 ~ 
2019.09.16
* 발행회사 방문 및 보고서 작성
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2019.09.17 ~
2019.09.19
* 실사 추가 자료 요청
* 증권신고서 작성 및 조언
* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(3) 기업실사 내용
- 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 1967년 설립된 동사는 국내 음료시장 내 1위 업체로서, '칠성사이다' 등 대표 브랜드를 기반으로 확고한 사업기반을 유지하고 있습니다. 주료사업에서도 주력품목인 소주청주 시장에서 우수한 시장지위를 점하고 있습니다.

나. 증권신고서 제출일 기준 동사의 주주구성을 살펴보면, 최대주주인 롯데지주를 포함한 특수관계자 지분율(보통주 기준)이 약 53%를 보유하고 있으므로, 경영권 유지에 안정적이라고 판단됩니다.

(기준일 : 2019년 09월 19일)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류

소유주식수 및 지분율

주식분할 전

주식분할 후

주식수

지분율

주식수

지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는
주식
212,166
26.54
2,121,660
26.54

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는
주식
6,489
8.37
64,890
8.37

신격호
특수
관계인
의결권있는
주식
10,408
1.30
104,080
1.3

신격호
특수
관계인
의결권없는
주식
10,978
14.16
109,780
14.16

신동빈
특수
관계인
의결권없는
주식
1,812
2.34
18,120
2.34

신영자
특수
관계인
의결권있는
주식
21,238
2.66
212,380
2.66

신영자
특수
관계인
의결권없는
주식
1,162
1.50
11,620
1.5

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권있는
주식
70,887
8.87
708,870
8.87

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권없는
주식
3,050
3.93
30,500
3.93

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권있는
주식
50,168
6.28
501,680
6.28

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권없는
주식
3,965
5.11
39,650
5.11

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권있는
주식
47,345
5.92
473,450
5.92

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권없는
주식
3,747
4.83
37,470
4.83

(재)롯데문화재단
특수
관계인
의결권없는
주식
920
1.19
9,200
1.19

주식회사 롯데홀딩스
특수
관계인
의결권있는
주식
10,983
1.37
109,830
1.37

신유미
특수
관계인
의결권있는
주식
77
0.01
770
0.01

신정근
특수
관계인
의결권있는
주식
38
0.00
380
0

이영구
특수
관계인
의결권있는
주식
93
0.01
930
0.01

박윤기
특수관계인
의결권있는
주식

4,234,030
52.96

나한채
특수관계인
의결권있는
주식

321,230
41.43

이양수
특수관계인
의결권있는
주식

김상태
특수관계인
의결권있는
주식

계
의결권있는
주식
423,403
52.96

의결권없는
주식
32,123
41.43

동사의 대표이사를 비롯한 주요 임원들은 동사 및 그룹의 오랜 근무를 통해 동사 및 동사가 속한 산업에 대한 경험 및 운영의 노하우를 가지고 있으며, 안정적인 영업실적을 고려시에 경영관리 능력은 우수하다고 판단됩니다.

또한 최근 3년 이내의 주요 경영진의 변동사항 중 특이사항은 존재하지 않으며, 그룹의 주요 주주 및 전문 경영진의 운영으로 인해 동사의 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

최근 3개년 경영진 선임배경 등에 비추어 회사경영에 불리한
영향을 미칠 가능성에 대해서는 특이사항이 없습니다. 

다. 동사는 2017년 10월 1일 음료 및 주류사업을 영위하는 사업부문(동사)과 투자부문으로 분할하였으며, 투자부문은 동 일자로 최대주주인 롯데지주(주)에 합병되었습니다. 동사의 경우 분할합병 과정에서 롯데쇼핑 등 보유지분이 대부분 분할되는 투자부문으로 이관된 반면, 차입금은 사업부문에 잔존하면서 부채비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표가 다소 낮아진 상황입니다. 

상기 아래의 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 검토보고서 및 감사보고서를 기초로 작성되었습니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년
2016년

총자산
3,628,260
3,524,767
3,311,280
3,486,931
4,650,516

총부채
2,304,087
2,235,415
2,073,865
2,174,137
2,277,775

순자산
1,324,173
1,289,352
1,237,415
1,312,794
2,372,741

부채비율
174.0%
173.4%
167.6%
165.6%
96.0%

(출처) 분기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준)

2019년 반기말 연결재무제표 기준 총자산은 3조 6,282억원이며, 총부채는 2조 3,040억원입니다. 2019년 반기말 연결재무제표 기준 부채비율은 약 174.0%이며, 2018년말 소폭 증가하였으나, 재무적 안정성에 미치는 영향은 낮은 것으로 판단됩니다. 

라. 2019년 반기 연결재무제표 기준, 매출액은 1조 2,524억원, 영업이익 656억원, EBITDA 1,469억원입니다. 2019년 반기말 연결재무제표 기준 영업이익률은 약 5.24%이며, EBITDA마진율은 약 11.7%입니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년
2016년

매출액
1,252,366
1,122,154
2,346,278
2,279,283
2,369,470

매출원가
738,060
688,040
1,417,441
1,341,530
1,334,182

매출총이익
514,306
434,114
928,837
937,753
1,035,288

매출총이익률
41.07%
38.69%
39.59%
41.14%
43.7%

영업이익
65,570
32,061
84,952
75,384
148,792

영업이익률
5.24%
2.86%
3.62%
3.31%
6.3%

EBITDA
146,949
107,788
236,683
224,597
286,190

EBITDA 마진율
11.7%
9.6%
10.1%
9.9%
12.1%

당기순이익
(43,960)
4,522
(50,013)
121,536
69,144

당기순이익률
-3.51%
0.40%
-2.13%
5.33%
2.9%

(출처) 분기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준)
(주) EBITDA = EBIT+감가상각비+무형자산상각비
 EBIT=매출액-매출원가-판관비

내수부진과 경쟁심화로 인한 성장세 둔화에도 음료부문은 주력사업인 탄산음료의 안정적인 사업기반과 탄력적인 판가 인상, 지속적인 신제품 출시에 힘입어 우수한 수익창출력을 유지하고 있습니다. 반면, 주류부문은 브랜드 인지도에 기반하여 소주와 청주부문에서 양호한 수익성을 시현하고 있으나, 맥주사업에서 2017년 5월 증설 완료한 맥주2공장의 가동과 신제품 출시 이후 공격적인 마케팅에도 불구하고 저조한 판매량이 이어져 고정비 및 판촉비 부담 증가로 영업수익성이 저하되었습니다. 향후 음료부문에서 현 수준의 안정적인 수익창출력을 유지할 것으로 예상되는 가운데, 주요 주류제품 가격인상(2019년 6월), 비용 효율화 등을 통해 주류부문의 수익성 제고 에 나서고 있어, 점진적인 수익성 개선될 것으로 보입니다.

마. 2019년 반기말 연결재무제표 기준 동사의 총차입금은 1조 4,482억원이며, 현금성자산 등을 고려한 순차입금은 1조 1,201억원입니다. 2019년 반기말 연결재무제표 기준 동사의 부채비율은 174.0%이며, 재무적 안정성은 우수하다고 판단됩니다.

(단위:백만원)

구분
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년
2016년

현금성자산 등
328,081
214,312
108,388
198,516
454,692

유동성차입금
608,161
174,069
200,587
283,595
665,343

비유동성차입금
840,084
1,381,916
1,213,065
1,072,892
758,400

총 차입금
1,448,245
1,555,985
1,413,652
1,356,487
1,423,742

순 차입금
1,120,164
1,341,673
1,305,264
1,157,971
969,050

차입금의존도
39.9%
44.1%
42.7%
38.9%
30.6%

부채비율
174.0%
173.4%
167.6%
165.6%
96.0%

(출처) 반기보고서 및 사업보고서 등 참조 (K-IFRS 연결 기준)
(주) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

동사는 기존 음료 및 주류의 안정적인 사업기반에서 창출되는 영업현금흐름을 바탕으로 경상적인 투자 대부분을 충당하면서 우수한 재무구조를 유지하였으나, 맥주사업을 중심으로 한 지속적인 시설투자 및 사업확장을 위한 지분투자로 인해 현금흐름 대비 재무부담이 증가하고 있는 상황입니다.

동사는 2014년 이후 지속적인 신규 투자 진행으로 인하여, 차입금 규모가 지속적으로 확대되는 추세를 유지하고 있습니다. 다만 동사의 음료사업부문의 안정적인 영업현금흐름과맥주사업의 생산량 확대를 통한 이익 개선 효과로 인해 재무적 영향은 일정 수준에서 제한적일 것으로 판단됩니다.

한편 동사의 2019년 반기말 기준 차입금의존도는 약 39.9%이며, 부채비율은 174.0% 수준입니다. 안정성 지표와 관련하여 2014년 이후 지속적으로 재무 부담을 확대하고 있는 추세이나, 안정적인 현금흐름 창출력 등을 고려시에 위험 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 본사채에 대하여 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA0의 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2019. 09. 20

"공동대표주관회사" : 키움증권 주식회사
대표이사 이 현
 
"공동대표주관회사" : KB증권 주식회사
대표이사 김 성 현

Ⅴ. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제50-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
160,511,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
59,839,488,400

[제50-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
134,420,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,865,580,000

[제50-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
54,620,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
19,945,380,000

나. 발행 제비용의 내역

[제50-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행금액 600억 ×0.07%

대표주관수수료
12,000,000
전자등록총액 600억 ×0.02%

인수수수료
90,000,000
전자등록총액 600억 ×0.15%

사채관리수수료
2,300,000
정액

신용평가수수료
12,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
160,511,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제50-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행금액 500억 ×0.07%

대표주관수수료
10,000,000
전자등록총액 500억 ×0.02%

인수수수료
75,000,000
전자등록총액 500억 ×0.15%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
10,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
134,420,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제50-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
14,000,000
발행금액 200억 ×0.07%

대표주관수수료
4,000,000
전자등록총액 200억 ×0.02%

인수수수료
30,000,000
전자등록총액 200억 ×0.15%

사채관리수수료
700,000
정액

신용평가수수료
4,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
200,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
54,620,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

[제50-1회]
(단위 : 백만원)

시설자금
차환자금
운영자금
기타자금
계

-
60,000
-
-
60,000

[제50-2회]
(단위 : 백만원)

시설자금
차환자금
운영자금
기타자금
계

-
50,000
-
-
50,000

[제50-3회]
(단위 : 백만원)

시설자금
차환자금
운영자금
기타자금
계

-
20,000
-
-
20,000

금번 당사가 발행하는 제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회 무보증사채 발행금액 1,300억원은 차환자금으로 사용될 예정입니다.

[차환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

차환자금
롯데칠성음료 43-2
2019년 11월 7일
2.399%
1,200
발행일: 2014년 11월 7일

차환자금
롯데칠성음료 46-1
2019년 11월 28일
2.150%
500
발행일: 2016년 11월28일

주1) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 충당 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

<이자보상비율>

(단위: 백만원)

구분
2019년 반기
2018년 반기
2018년
2017년
2016년

영업이익
65,570
32,061
84,952
75,384
146,328

이자비용
19,198
18,620
37,918
29,733
23,046

이자보상비율
3.42
1.72
2.24
2.54
6.35

자료 : 당사 연결감사보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우, 2019년 반기 이자보상비율은 3.42배 수준이며, 이는 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 나고 있는 상황을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 백만원)

구분
종류
발행일
만기일
이자율
금액

제43-2회
무보증공모사채
2014-11-07
2019-11-07
2.40%
120,000

제44-2회
무보증공모사채
2015-01-22
2020-01-22
2.32%
170,000

제45-2회
무보증공모사채
2015-07-14
2022-07-14
2.60%
50,000

제45-3회
무보증공모사채
2015-07-14
2025-07-14
2.89%
60,000

제46-1회
무보증공모사채
2016-11-28
2019-11-28
2.15%
50,000

제46-2회
무보증공모사채
2016-11-28
2021-11-28
2.39%
100,000

제47-1회
무보증공모사채
2017-04-21
2020-04-21
2.09%
220,000

제47-2회
무보증공모사채
2017-04-21
2022-04-21
2.36%
130,000

제47-3회
무보증공모사채
2017-04-21
2024-04-21
2.60%
50,000

제48-1회
무보증공모사채
2018-01-18
2021-01-18
2.61%
200,000

제48-2회
무보증공모사채
2018-01-18
2023-01-18
2.92%
50,000

합 계
1,200,000

[기발행사채의 총액: 1,200,000,000,000원]
※ 상기내역은 작성지침에 따라 연결기준으로 작성하였으나, 롯데칠성음료를 제외한 다른 발행회사는 없습니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음 

다. 전자단기사채 미상환 잔액 

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

라. 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
560,000
200,000
280,000
50,000
50,000
60,000
-
1,200,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
560,000
200,000
280,000
50,000
50,000
60,000
-
1,200,000

※ 연결기준을 해당없음으로 작성하지 않음
※ 공시대상기간에는 해당하지 않으나 미상환된 잔액도 포함하여 계산하였음.
※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

합계
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가㈜
2019년 09월 19일
제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회
AA0

한국신용평가㈜
2019년 09월 19일
제50-1회, 제50-2회 및 제50-3회
AA0

나. 평가의 개요

- 평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은 NICE신용평가㈜ 및 한국신용평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과임

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은
제50-1회, 제50-2회
및
제50-3회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

NICE신용평가㈜
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

한국신용평가㈜
AA0
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

나. 공시방법

NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데칠성음료㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

산청음료(주)
2003-07-07
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61
생수생산업
14,619
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE AKHTAR 
BEVERAGES (PRIVATE) LTD.

1978-08-05
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan

음료 제조

및 판매

63,032
지분 50%초과보유
해당없음

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 
당사의 명칭은 롯데칠성음료주식회사이고, 영문명은 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE CO.,LTD. 입니다.

다. 설립일자
당사의 설립일은 1950년 5월 9일 입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소
전화번호
홈페이지

서울시 서초구 서초대로70길 15
02-3479-9114
http://company.lottechilsung.co.kr/

마. 중소기업 해당 여부
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다. 

바. 주요 사업
롯데칠성음료 주식회사는 탄산음료 및 주스 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 보유한 종합음료회사 입니다. 당사의 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만아니라 소매점등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다.
※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사 (2019.06.30 기준) 
1) 기업집단의 명칭 : 롯데
2) 계열회사의 총수 : 95개사(상장사 11개사)
3) 소속 계열회사명 등은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고 하시기 바랍니다.

아. 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.04.07
43-1회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.04.07
43-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.04.07
43-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.04.07
44-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.04.07
44-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.04.07
46-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.04.07
46-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.04.07
47-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.04.07
47-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.04.07
47-3회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2017.06.29
44-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.06.29
44-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.06.29
45-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.06.29
45-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.06.29
45-3회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.06.29
46-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.06.29
46-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2017.06.29
기업어음
A1
한국신용평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음
A1
한국기업평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2017.10.19
44-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.19
44-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.19
45-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.19
45-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.19
45-3회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.19
46-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.19
46-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.19
기업어음
A1
한국신용평가주식회사
 (A1~D)
수시평가

2017.10.24
43-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
43-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
44-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
44-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
46-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
46-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
47-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
47-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.10.24
47-3회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.11.23
기업어음
A1
한국기업평가주식회사
 (A1~D)
정기평가

2017.12.13
44-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.12.13
44-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.12.13
45-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.12.13
45-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.12.13
45-3회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.12.13
46-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.12.13
46-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2017.12.13
기업어음
A1
한국신용평가주식회사
 (A1~D)
정기평가

2018.01.05
48-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2018.01.05
48-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2018.01.08
48-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2018.01.08
48-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2018.02.26
43-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.02.26
44-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.02.26
46-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.02.26
46-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.02.26
47-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.02.26
47-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.02.26
47-3회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.06.18
기업어음
A1
한국기업평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2018.06.20
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사
 (A1~D)
본평가

2018.06.20
43-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
44-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
46-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
46-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
47-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
47-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
47-3회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
48-1회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.20
48-2회(회사채)
AA+
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.25
43-2회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.25
45-1회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.25
45-2회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.25
45-3회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.25
47-1회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.25
47-2회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.25
47-3회(회사채)
AA+
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
44-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
45-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
45-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
45-3회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
46-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
46-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
48-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.06.26
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.12.20
48-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.12.20
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
수시평가

2018.12.20
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2018.12.27
기업어음
A1
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.01.21
49회(신종자본증권)
AA-
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2019.05.03
43-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
44-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
46-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
46-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
47-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
47-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
48-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.03
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.29
43-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.29
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.29
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.29
47-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.29
47-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.05.29
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
44-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
45-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
45-3회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
46-1회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
46-2회(회사채)
AA+
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
48-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
정기평가

2019.06.18
기업어음
A1
한국신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

2019.06.24
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사
 (AAA~D)
본평가

※기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1973년 06월 21일
-
-

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2015. 1. 1. ~ 2019. 06. 30.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
최근 5사업연도 내 본점소재지 변경내역 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동 

2015. 03.
2015.03.20 제48기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 재선임 및 사외이사 안태식 재선임
2015.03.20 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임

2016. 03
2016.03.25 제49기 정기주주총회 당일 사내이사 이영구 재선임 및 사외이사 이석윤, 채경수 신규선임 
※ 사외이사 김용재, 김광태 임기만료

2017. 03
2017.03.24 제50기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 및 사외이사 안태식 재선임, 사내이사 신동빈 및 사외이사 김종용, 이복실 신규선임 
2017.03.24 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임 및 이영구, 이종훈 대표이사 신규선임

2018. 03
2018.03.23 제51기 정기주주총회 당일 사내이사 이영구 및 사외이사 이석윤, 채경수 재선임, 기타비상무이사 이봉철 신규선임
2018.03.23 이사회를 통해 이영구 대표이사 재선임
※ 대표이사 이재혁 중도 사임

2019. 03
2019.03.28 제52기 정기주주총회 당일 사내이사 신동빈 및 사외이사 김종용, 이복실 재선임 사내이사 김태환 및 사외이사 한보형 신규선임
2019.03.28 이사회를 통해 김태환 대표이사 신규선임
※ 사내이사 이종훈, 사외이사 안태식 임기만료

다. 최대주주의 변동
2017년 10월 12일 당사 최대주주가 신격호에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 
(관련 공시일: 2017.10.19 최대주주변경)

라. 상호의 변경 
최근 5사업연도 내 상호 변경 사항이 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

2017. 10.
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데쇼핑 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병함(분할합병)

2017. 12
당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 함
이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 2019년 하반기에 잔여지분을 280억원에 취득하기로 하였음

2018. 10
당사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라 2018년 10월 1일, 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 
당사 정관상 업종현황 

목 적 사 업
비 고

1. 청량음료 제조 판매업

2. 과채류 음료 및 곡류음료 제조 판매업

3. 식료품 제조 판매업

4. 자양·기호음료 제조 판매업

5. 커피 및 다류 제조 판매업

6. 빙과류 제조 판매업

7. 농수산물 재배 가공업

8. 부동산 임대업

9. 자동차 정비 및 검사대행 사업

10. 자동차 운전교육 사업

11. 운송업

12. 창고보관업

13. 수출입업 및 수출입품 판매업

14. 인삼제품 제조 판매업

15. 주류 제조 판매업

16. 무역대리업

17. 조미식품 제조 판매업

18. 먹는샘물 제조 판매업

19. 통조림 또는 병조림식품 제조 판매업

20. 인스탄트식품 제조 판매업

21. 유가공품 제조 판매업

22. 일반폐기물 처리업

23. 연수원 운영업

24. 조림업

25. 일반기기 수리업

26. 유통전문 판매업

27. 담배 소매업

28. 냉동고 제조 판매 및 수리업

29. 먹는샘물 수입 판매업

30. 주류 수입 판매업

31. 소규모 맥주 제조업

32. 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33. 통신 판매업

34. 얼음 제조업

35. 유산균음료 제조업

36. 맥주, 과실주, 기타 발효제품 및 부산물의 제조 판매업

37. 주류산업 발전을 위한 연구투자업

38. 서비스, 용역 제공업

39. 점포의 설계 및 내장구조의 시공대행업

40. 무형재산권 임대업

41. 상품권 판매업

42. 통신판매 중개업

43. 광고매체 판매업
44. 외식 및 프랜차이즈업
45. 장난감 및 취미, 오락용품 도매업
46. 신재생에너지 발전사업

47. 전 각항에 부대, 관계되는 사업일체

-

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2015. 06.
롯데 아사히주류 주식 16%+1주 매각 (당사 지분 66% → 50%-1주)

2015. 12.
가족친화기업 인증

2016. 07.
립톤, 에비앙 재계약

2016. 10.
포켓몬스터 캐릭터 사용 계약

2017. 10.

당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데쇼핑 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병함(분할합병)

2017. 12

당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에취득하였으며, 잔여지분은 2019년 하반기에 280억원에 취득하기로 하였음

2018. 10
당사는 2017년 12월 22일자 이사회 결의에 따라 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병을 통해 설립된 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD의 지분 52%를 인수하기로 결정하였으며, 2018년 10월 1일 인수가액 48,465백만원을 지불하여 거래가 종결되었음

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017년 10월 01일
-
보통주
437,857
5,000
-
회사분할에 따른 자본금 감소(분할비율 : 35.39094%)

2017년 10월 01일
-
우선주
42,469
5,000
-
회사분할에 따른 자본금 감소(분할비율 : 35.39094%)

※ 당사는 2017년 10월 1일 회사 분할에 따라 자본금이 감소하였습니다.(주당분할비율 : 35.39094%)
※ 당사는 2019년 5월 2일을 기준일로 하여 주식분할을 실시하였으며, 주식분할 전ㆍ후 자본금 변동은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 09월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

의결 권 있는 주식
의결권 없는 주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
24,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
11,631,317
1,317,779
12,949,096
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
3,637,857
542,469
4,180,326
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
3,637,857
542,469
4,180,326
1)의결권있는주식
- 1987년 주권병합(3,200,000주)
- 2017년 회사분할합병(437,857주)
2)의결권없는주식
 - 1978년 보통주 전환(500,000주)
 - 2017년 회사분할합병(42,469주)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
7,993,460
775,310
8,768,770
-

Ⅴ. 자기주식수
420,110
138,460
558,570
- 2017년 주식매수청구로인한 취득
 및 분할에 따른 단주 취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
7,573,350
636,850
8,210,200
-

나. 우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1989년 09월 01일(최초 발행일)

주당 액면가액
500

발행총액(액면가기준) / 발행주식수
408,889,500
817,779

현재 잔액/ 현재주식수
387,655,000
775,310

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
우선주의 배당은 비참가적, 비누적적이며, 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
우선주의 우선기한은 무기한임.

※ 상기 발행주식수, 현재주식수 등은 주식분할로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치입니다.

5. 의결권 현황

당사는 2019년 5월 2일을 효력 발생일로 하여 기명식 보통주 및 기명식 우선주(각 1주당 액면가 5,000원)를 각 10주(각 1주당 액면가 500원)로 분할 하였습니다.

당사의 보통주 발행주식수는 7,993,460주이고 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 수는 420,110주입니다. 자기주식수를 제외할 경우 의결권 가능 주식수는 7,573,350주 입니다. 또한, 당사 우선주 발행주식수는 775,310주이며 의결권이 없습니다.

(기준일 :
2019년 09월 19일

(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
7,993,460
-

우선주
775,310
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
775,310
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
420,110
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
7,573,350
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책
당사는 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하고 있습니다. 배당금의 지급청구권은 5년이며 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성됩니다

※ 정관
- 제10조(신주의 배당기산일) 
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
- 제44조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 
 에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 주주
 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
- 제45조(중간배당)
① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공
 제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 
적립한 임의 준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본
 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경
 우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

- 제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제53기 반기
제52기
제51기

주당액면가액(원)
500
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-42,220
-48,050
134,635

(별도)당기순이익(백만원)
-39,543
-54,568
151,579

(연결)주당순이익(원)
-5,143
-58,529
108,521

현금배당금총액(백만원)
-
22,171
27,097

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
20.13

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.9
2.5

우선주
-
4.1
5.9

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
27,000
33,000

우선주
-
27,050
33,050

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익(손실)입니다.
※ 당사는 2019년 5월 3일을 효력 발생일로 하여 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 상기 제53기 반기의 경우 주식분할을 반영한 수치입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

가. 업계의 현황

[음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은 편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

근대화로의 발돋움을 시작한 이래로 주류산업은 주요 조세수입원으로 국가 경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 근대화가 시작되던 1966년 당시, 주세는 우리나라 전체 세금의 약 10%를 차지했으며, 경제의 고도성장 단계이던 1980년대에도 내국세의 8% 가량을 담당하였습니다. 매년 주세액은 늘어나고 있지만 경제 규모가 커짐에 따라 전체 조세에서 주세의 비중은 낮아지고 있는 추세입니다.

주류 산업은 국가 세입원으로서 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 정부의 제도적 통제 및 보호장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비 트렌드의 변화로 사업 내 경쟁이 심화 되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다.

소주시장은 저도화 트렌드의 영향으로 수요성장세가 꾸준히 유지될 것으로 예상됩니다. 과일맛 소주가 일시적인 성장 후 쇠퇴하고 있지만 프리미엄 소주(증류식)의 성장으로 소주류 카테고리가 확장되고 있습니다.

맥주시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 및 자신만의 맥주 취향을 중시하는 음용 트렌드의 전파로 수입맥주 시장이 점차 확대되고 있으며, 이에 따라 국내 맥주시장 규모 또한 지속 성장하고 있습니다.

청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 성장 정체가 예상되며, 음용주시장 또한 최근 경기침체 및 다양한 신제품의 영향으로 저성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기 이후 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의 FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 저도주 선호에 따른 소비자들의 음용 문화 변화로 인하여 위스키 소비 둔화가 지속되어 왔습니다. 위스키 시장은 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시가 이어지고 있습니다.

주류수출은 소주, 맥주를 중심으로 아시아 및 미주를 대상으로 꾸준히 실적을 이어가고 있으며, 막걸리 수출은 감소하고 있는 상황입니다.

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편 설, 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다.

(4) 경쟁요소

소주시장에서는 지역 기반의 경쟁구도가 전국적으로 변화하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인하여 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역기반이 약화된 자도주 업체간 격차가 확대되고 있습니다.

맥주업계에서는 수입맥주의 폭발적인 성장세와 지방 양조장 규제 완화를 통한 소규모 맥주 제조업체(수제맥주)의 진입으로 맥주시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 맥아 함량을 낮춘 발포주 제품의 출시로 새로운 시장이 형성되어가고 있습니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 현재 주세를 부과함에 있어 과세표준을 가격에 두는 종가세를 채택하고 있지만, 2020년 부터는 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 맥주와 탁주가 우선 전환되고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다. 맥주와 탁주에 대한 주세율은 증류주 등 종가세 유지 주종과 과세 형평성을 제고하기 위해 매년 3월 1일 물가에 연동해 조정될 예정입니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[음료부문]

국내경제는 지속적인 경제활성화 정책을 바탕으로 공공부문 일자리 확대, 최저임금 인상 등을 동한 소득주도 성장정책에 따라 민간소비의 개선이 기대되고 있습니다.

하지만 가계소득의 증가세 둔화, 가계부채로 인한 이자부담의 증가로 실소비 여력이 악화됨과 더불어 기업의 고용상황 개선 지연, 자영업 업황의 부진 등은 장기적으로 소비심리의 악영향을 끼칠 것이라 예상됩니다.

글로벌 경제의 경우 선진국 경제의 성장세가 약화되면서 성장률은 낮아질 것이라 전망됩니다. 미국의 보호무역주의 확산에 따라 글로벌 무역분쟁이 장기화되고 있고, 중국 및 유로지역 등 주요 국가의 경기 둔화세, 일부 신흥국가의 금융불안 확산 가능성 등은 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 상황에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감 활동으로 질적 성장의 기반을 다짐과 동시에 소비자의 부담을 줄이기 위한 노력을 이어가고 있습니다. 또한 폭넓은 소비자의 연령대와 다양한 타켓층의 니즈를 충족시키기 위해 기존 카테고리 제품을 강화함과 동시에 신규 시장 창출, 용량의 다양화, 신용기 제품 등 지속적인 제품력 향상을 통해 양적 성장 또한 실현하고자 합니다.

수출의 경우에도 신규채널 확대 및 마케팅 활동 강화 등을 통해 주요 국가들의 시장을 안정적으로 구축함과 동시에, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 다양한 제품군을 제공하여 신규 개척국가를 확대시키는 등 매출규모를 키워나가며 글로벌 시장 내 입지를 강화시키고 있습니다.

[주류부문]

당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 지속적인 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 이를 통해 수도권 중심의 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 국내 쌀 소비 촉진의 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부 25도와 21도를 출시하였습니다. 대장부는 100% 국산 쌀의 외피를 세번 도정하고 15도 이하의 저온에서 발효와 숙성을 거쳐 빚는 전통 제조방식의 증류식 소주 입니다. 대장부 25도는 고급스러운 패키지와 깔끔한 맛이 특징이며, 대장부 21도는 일반 소주와 증류식 소주의 중간제품으로 중장년층뿐만 아니라 젊은 층에게도 익숙한 제품입니다. 타 증류식 소주에 비해 저렴하지만, 맛있고 좋은 술을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

청주 부문은 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입 증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도 확장을 통해 소비자에게 Newness를 부여하고 있습니다. 다양한 음식과 궁합이 좋은 청주의 특성을 강조하는 등 다양한 마케팅 전략수립 및 프로모션 활동을 진행함으로써 과일소주 출시 이후 감소했던 성장세를 회복을 하고 있는 추세입니다.

당사 맥주인 클라우드(Kloud)는 독일, 영국, 북유럽 등의 정통 프리미엄급 맥주가 채택 하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 클라우드에 이어 새롭게 출시한 '피츠 수퍼클리어'는 알코올도수 4.5도로 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용한 유러피안 스타일 라거 맥주입니다. 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

더불어, 급격하게 성장하는 수입맥주 시장에 대응하기 위해 당사는 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 '몰슨쿠어스'와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하였습니다. 그 중 대표 상품인 '밀러'는 북미를 대표하는 아메리칸 스타일의 라거 맥주로, 영하 2도에서 4번의 여과 과정을 거치는 '세라믹 콜드 필터링(Ceramic Cold-filtering)' 기술을 통해 생맥주 특유의 신선함과 상쾌함을 그대로 옮겨 놓았습니다. 당사는 밀러, 밀러라이트 외에도 몰슨쿠어스의 블루문, 쿠어스라이트 등 다양한 브랜드를 도입하여 소비자 선택의 폭을 넓히고 있습니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다.

위스키 시장은 경기부진과 저도주 선호 추세로 감소세를 지속하고 있는 상황입니다. 당사는 저도주 선호 추세에 대응하기 위해 2018년 7월 저도위스키 '에스코트' 제품을 출시하였습니다. 엄선된 스카치 위스키 원액을 사용하여 부드러운 목넘김과 균형잡힌 맛과 향을 구현하였고, 브랜드 인지도 조기 확보를 위해 광고모델을 통한 홍보를 활발히 진행 하여 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 협업을 통해 수익성을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 빅브랜드의 지속적인 관리 및 면밀한 시장분석을 통한 제품력 강화, 사회적 책임 활동 확대 등을 통해 기업 및 브랜드의 가치를 높여나가고자 합니다.

현재 다양한 업체들의 시장진입이 이어지면서 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장의 어려움 속에서, 당사가 가지고 있는 다양한 강점을 활용한 전략을 통해 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 소비자들의 다양한 니즈와 연령층을 충족시키기 위한 제품 포트폴리오 구축을 통해 지속적으로 시장에 대응해 나가고 있습니다. 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 경쟁력을 키워나가려 합니다.

외적으로는 다양한 국가에 시장을 구축하여 글로벌 시장에서 브랜드 파워를 키우며 성장세를 이어가고 있습니다. 러시아의 경우 대형 신유통 업체의 신규 입점을 통해 신유통 판매비중을 높이고, 효율적인 지역별 판매 전략 수립을 통해서 매출을 확대해 나가고 있습니다. 중국의 경우 사업환경이 점진적으로 개선됨에 따라 매출의 회복세를 보이고 있고, 국가별 바이어들의 니즈 및 지역별 특성에 대응하는 제품을 통하여 중남미 및 동남아 등에서 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다.

또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대, 파키스탄 시장 신규 진출 등을 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책 운영 등을 통해 사회적 책임을 다함과 동시에, 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등을 선진적 기업문화를 정착하여 내실 강화에 힘쓰고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2019년 반기 별도 기준 매출액 1조 2,051억원, 영업이익 685억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율

[음료부문]

당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 라인이 산재되어 있고, 대형유통업체의 자체 브랜드 구축으로 다양한 제품이 발매됨에 따라서 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 이에 당사는 시장조자 전문기관 닐슨코리아 소매유통조사 데이터 / 자체조사 등을 활용하여 파악한 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 19년 2분기 기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

[주류부문]

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성

[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력의 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다. 또한 초기 시장에서 반응을 보였던 착즙주스 역시 시장의 볼륨이 확대되지 못하고 작년 정체를 보인 후 올해 가파른 감소세를 보이고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 최근 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 소비자들의 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비 트렌드 확대에 따라 다양한 대용량 커피제품의 출시가 이어지고 있습니다. 인스턴트 커피보다 NB캔 중심의 원두 RTD커피 제품 성장률이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 차가운 물로 우려내 깔끔한 맛을 내는 콜드브루 제품 출시가 다양한 업체로부터 이어지고 있습니다.

판매 채널별로는 점포수의 확대에 따라 접근이 용이함과 동시에, 다양한 브랜드 및 자체PB 제품 보유 등으로 인한 제품 선택의 폭이 다양한 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 또한 여러 업체의 시장진출이 이어지고 있는 탄산수 역시 최근 몇 년간 높은 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활등에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

[주류부문]

소주는 저도화가 지속되어 현재는 17% 이하의 제품이 주류를 이루고 있습니다. 또한 다양한 증류식 소주 제품들이 출시되며 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다.

청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매가 감소되고 있습니다.

와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매 프로모션이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 가성비를 중요하게 여기는 소비 트렌드에 맞춰 가격대비 품질이 좋은 와인들이 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장 개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가.주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명
賣出 유형
品目
구체적용도
주요상표등
매출액
比率

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
製品外
탄산음료
음료용
칠성사이다
336,632
27.9

주스
음료용
델몬트주스
119,689
9.9

커피
음료용
레쓰비
132,631
11.0

다류
음료용
실론티
21,119
1.8

먹는샘물
음료용
아이시스
114,650
9.5

기타
음료용
2%不足 外
81,437
6.8

계
806,157
66.9

주류제조판매
製品外
소주, 맥주外
음용
처음처럼,
클라우드外
398,933
33.1

계
398,933
33.1

합 계
1,205,090
100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제53기 반기
제52기
제51기

칠성사이다 1.5ℓ 펫

1,818.2

1,818.2

1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫

1,515.5

1,515.5

1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫

2,454.5

2,454.5

2,454.5

처음처럼 360ml 병
1,079
1,007

1,007

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료제조
생산판매
원재료
당,첨가물
56,749
18.4%
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액
28,207
9.1%
롯데상사 등

기타
52,703
17.0%
롯데푸드 등

소계
137,660
44.5%
-

부재료
용기
142,609
46.1%
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
28,895
9.3%
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
171,505
55.5%
-

계
309,164
100.0%
-

주류제조
생산판매
원재료
주정
48,078
39.1%
대한주정판매

위스키원액
2,102
1.7%
Angus dundee

기타
21,097
17.2%
맥주원재료 포함

소계
71,277
57.9%
-

부재료
공병
18,530
15.1%
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
33,202
27.0%
-

소계
51,732
42.1%
-

계
123,009
100.0%
-

※ 별도기준

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제53기 반기
제52기 연간
제51기 연간

당분류 및 첨가물(kg)
697.3
784.1
808.5

용기(EA)
88.3
93.4
90.9

농축액(kg)
3,404.7
3,213.8
3,215.8

주정
1,591.5
1,591.5
1,591.5

주류공병
180.3
188.1
202.9

(1) 산출기준
- 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격변동 원인
- 당분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 하락에 따른 가격 인하
- 용기 : 원재료가 하락에 따른 가격 인하
- 농축액 : 환율 상승에 따른 가격 인상
- 공병 : 수입 공병의 이동평균 차이로 인한 감소

※ 별도기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[음료부문]
당사는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제53기 2/4분기 생산능력은 17,149 억원(152 백만C/S)입니다. 
 2조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 30.5일(주7일기준), 제53기 2/4분기 생산월수 6개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.
 ※생산금액은 제조원가 기준으로 산출

[주류부문]
당사는 국내에 주류부문(강릉, 청주, 군산, 경산, 부평, 충주1, 충주2 공장)을 운영하고 있으며, 제53기 2분기 생산능력은 395,094㎘ 입니다.
생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제53기 2분기 생산월수 6개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를반영하여 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

[음료부문]
당사 제53기 2/4분기 음료부문 생산실적은 8,933억원(80백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (제조원가/생산능력금액)은 국내 : 52.1%로 집계되었습니다.

[주류부문]
당사 제53기 2분기 주류부문 생산실적은 230,008㎘ 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 58.2%로 집계되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등
당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유하고 있습니다.

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내
(주요공장)
안성공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장
경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길7

군산공장
전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장
인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장
충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,028,320
-
(13,567)
-
1,014,753

건 물
543,167
(142,256)
(20,152)
-
380,759

구축물
120,853
(71,113)
(2,951)
-
46,789

기계장치
962,275
(432,626)
(35,292)
(2)
494,355

차량운반구
14,432
(8,517)
(29)
-
5,886

기타유형자산
684,654
(469,442)
(38,636)
-
176,576

건설중인자산
28,648
-
-
-
28,648

합 계
3,382,349
(1,123,954)
(110,627)
(2)
2,147,766

※ 연결 기준임

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제53기 반기
제52기 반기
제52기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
1,608
12,227
1,522
10,245
2,599
18,189

내 수
42,678
324,404
40,851
306,464
83,606
621,208

합 계
44,286
336,632
42,373
316,708
86,205
639,397

주스
수 출
1,914
14,777
1,699
12,191
3,022
22,364

내 수
11,930
104,912
12,282
104,400
25,042
213,041

합 계
13,844
119,689
13,981
116,591
28,064
235,405

커피
수 출
630
4,953
482
3,424
1,079
7,794

내 수
13,969
127,678
13,670
114,646
30,606
257,980

합 계
14,599
132,631
14,152
118,071
31,684
265,774

다류
수 출
117
806
102
658
235
1,558

내 수
2,371
20,313
2,432
19,859
5,089
41,785

합 계
2,488
21,119
2,534
20,517
5,324
43,343

먹는샘물
수 출
236
724
169
512
366
1,131

내 수
37,196
113,927
34,890
102,571
75,541
217,431

합 계
37,432
114,650
35,059
103,083
75,906
218,563

기타음료
수 출
315
1,619
303
1,702
567
3,230

내 수
8,093
72,235
7,895
68,352
16,892
145,730

합 계
8,408
73,854
8,197
70,054
17,459
148,960

주류
수 출
2,603
34,639
2,894
35,299
5,480
68,055

내 수
19,623
364,293
19,410
328,435
38,922
688,669

합 계
22,226
398,933
22,304
363,734
44,402
756,724

기 타
수 출
29
38
65
89
85
139

내 수
260
7,545
339
7,636
612
14,966

합 계
289
7,583
404
7,724
697
15,105

합 계
수 출
7,452
69,783
7,237
64,119
13,431
122,460

내 수
136,120
1,135,306
131,768
1,052,363
276,309
2,200,812

합 계
143,572
1,205,090
139,005
1,116,481
289,740
2,323,272

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

판매경로(음료부문)

판매경로(주류부문)

(2) 판매방법 및 조건

①루트세일(음료판매)
②대리점 판매(음료판매)
③당일현금결제(주류판매)

(3) 판매전략

①대중매체를 통한 광고
②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정
③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영

5. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

당반기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

총부채
2,304,087
2,073,865

총자본
1,324,173
1,237,415

부채비율
174.0%
167.6%

마. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
288,081
288,081
98,388
98,388

장단기금융상품
45,649
45,649
15,542
15,542

매출채권및기타채권
342,241
342,241
270,926
270,926

만기보유금융자산
1,826
1,826
1,933
1,933

기타금융자산
56,666
56,666
53,681
53,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산
24,849
24,849
36,403
36,403

당기손익-공정가치 금융자산
341
341
194
194

소 계
759,653
759,653
477,067
477,067

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
425,315
425,315
303,248
303,248

차입금및사채(주2)
1,403,013
1,415,745
1,409,655
1,431,613

기타금융부채
32,200
32,200
40,563
40,563

소 계
1,860,528
1,873,260
1,753,466
1,775,424

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당반기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산
18,259
-
6,590
24,849

당기손익-공정가치 금융자산(주1)
-
5,000
341
5,341

(주1) 장기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원을 포함하고 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산
17,756
-
18,647
36,403

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
194
194

파생상품부채
-
-
8,937
8,937

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-
공정가치 금융자산

당기손익-
공정가치 금융자산

파생상품부채
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
당기손익-
공정가치 금융자산
파생상품부채

기초 장부금액
18,647
194
8,937
-
-
5,208

취득
-
150
-
-
200
-

대체(주1)
-
-
-
27,036
-
-

평가
1,056
(3)
(105)
(2,599)
-
1,236

매각(주2)
(13,113)
-
(8,832)
-
-
-

기타
-
-
-
50
-
-

반기말 장부금액
6,590
341
-
24,487
200
6,444

(주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 연결회사는 당반기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각 하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당반기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,590
3
FCFF모형
가중평균자본비용
6.36%~6.49%

시장접근법

PER배수
14.88

PBR배수
1.52

EV/EBITDA
7.33

당기손익-공정가치
금융자산
341
3
순자산가치법
-
-

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
18,647 

3
FCFF모형
가중평균자본비용
8.01%~8.28%

시장접근법

PER배수
11.36

PBR배수
1.32

EV/EBITDA
5.63

DCF모형
가중평균자본비용
7.08%

당기손익-공정가치
금융자산
194
3
순자산가치법
-
-

파생상품부채
8,937
3
이항옵션평가모형
기초자산가격변동성
1.53%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1)
89
(87)
3,862
(2,760)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

가. 파생상품거래현황
-해당사항 없음

나. 풋옵션 거래현황
-해당사항 없음

7. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01 ~ 
2020.12.31
펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2
-

립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton International
Limited
2016.07.01~
2021.06.30
립톤
-

오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~
2023.04.10
오랑지나
-

국제적 공식공급
2018.05.29
몰슨 쿠어스 인터내셔널
2018.01.01~
2025.05.31
밀러제뉴인드래프트, 밀러라이트, 블루문, 쿠어스라이트, 스타로프라멘
-

8. 연구개발활동 

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직 

조직도(음료, 주류)

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제53기 반기
제52기
제51기

원 재 료 비
1
5
2

인 건 비
1,923
3,792
4,178

위 탁 용 역 비
98
242
378

기 타
1,130
2,011
2,368

연구개발비용 계
3,152
6,050
6,926

회계처리
판매비와관리비
179
365
603

제 조 경 비
2,973
5,685
6,323

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.25%
0.26%
0.30%

※상기수치는 연결기준임.

나. 연구개발실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명

주 스
브랜드팀
델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발
델몬트 트루주스

주 스
브랜드팀
델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발
델몬트 眞아로니아

주 스
브랜드팀
롯데 석류&아로니아 / 복분자&아로니아 180ML 병 개발
롯데 아로니아

건강기능
브랜드팀
헤라클레스F 240ML 캔 개발
헤라클레스 F

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매
델몬트 팜&홈

주 스
브랜드팀
롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용
델몬트 내몸사랑

주 스
브랜드팀
델몬트 코코넛밀크&망고 125ML WTA 개발
델몬트 코코넛밀크&망고

생 수
브랜드팀
아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발
아이시스 8.0

주 스
브랜드팀
롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발
롯데 빨간볼 오미자

건강기능
브랜드팀
아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발
아침헛개 허니꿀물

건강기능
브랜드팀
스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발
스위트슬립

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

소 주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대
5리터 담금소주 25%

탄 산
브랜드팀
칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발
칠성사이다 스트롱

탄 산
브랜드팀
클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발
클라우드 클리어제로

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

주 스
브랜드팀
롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발
롯데 포켓몬 얼려먹는

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발
엔제리너스 콜드브루

커 피
브랜드팀
가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발
가나 아이스초콜렛드링크

주 스
브랜드팀
델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발
델몬트 펄프에이드

건강기능
브랜드팀
칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발
칸타타 콜레컨트롤

건강기능
브랜드팀
뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발
뿌리채소 가볍다

생 수
브랜드팀
실론티 콜드브루 350ML 펫 개발
실론티 콜드브루

와 인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생
마주앙 영동 아로니아

와 인
주류 
상품개발팀
샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화
마주앙 샤르도네 파우치

맥 주
주류 
상품개발팀
맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시
피츠

소 주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품)
처음처럼 미니어처

맥 주
주류 
상품개발팀
SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
클라우드1.6L PET

탄 산
브랜드팀
밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발
밀키스 요하이워터

탄 산
브랜드팀
트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대
트로피카나 
스파클링 복숭아

탄 산
브랜드팀
칠성사이다 280ML 병 용기 적용
칠성 사이다

주 스
브랜드팀
트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발
트로피카나 에센셜

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대
델몬트 팜&홈

위스키
주류 
상품개발팀
노키퍼 제품 판매 업소 공략
스카치블루 
인터네셔널 노키퍼

맥주
주류 
상품개발팀
SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
피츠 1.6L PET

주 스
브랜드팀
롯데 사각사각 꿀배 240ML 캔 개발
롯데 사각사각 꿀배

주 스
브랜드팀
트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 바나나망고 개발
트로피카나 에센셜

커 피
브랜드팀
레쓰비 마일드 온라인전용 160ML 캔 용기 적용
레쓰비 마일드

건강기능
브랜드팀
뉴트리밀 라이스 밀크 250ML TBA Edge 개발
뉴트리밀 라이스밀크

주 스
브랜드팀
롯데 사각사각 꿀배 340ML 캔 확대 적용
롯데 사각사각 꿀배

탄 산
브랜드팀
칠성사이다 355ML 병 용기 적용
칠성 사이다

주 스
브랜드팀
롯데 Making 시럽에이드(레몬/자몽/청포도) 1.0L 펫 개발
롯데 Making

E V I
마케팅팀
칸타타 아로마 마스터 2종(블랙/라떼) 170ML WORC캔 개발
칸타타 아로마 마스터

생 수
브랜드팀
트레비 플레인 300ML 펫 확대 적용
트레비

와 인
주류
상품개발팀
마주앙 시그니처 SEIBEL 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 시그니처 SEIBEL

소 주
주류
상품개발팀
순하리 리뉴얼을 통한 브랜드 강화 및 판매증대
순하리 처음처럼
(유자/복숭아/사과)

소 주
주류
상품개발팀
저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보 (17.5% ->17.0%)
처음처럼 부드러운

건강기능
브랜드운영팀
데일리C 망고 400D+ 140ML 병 개발
데일리C 망고 400D+

주 스
브랜드운영팀
롯데 아이스꿀배 230ML 파우치 개발
롯데 아이스꿀배

건강기능
브랜드운영팀
데일리C 레몬 1000C+ 아이스 230ML 파우치 확대 적용
데일리C 레몬 1000C+ 아이스

건강기능
브랜드운영팀
초가을 우엉차 175ML 캔 확대 적용
초가을 우엉차

탄 산
브랜드운영팀
포켓몬 스파클링 355ML 캔 개발 (파인애플맛/청포도맛)
롯데 포켓몬 스파클링
 (파인애플맛/청포도맛)

커 피
브랜드운영팀
가나 아이스초콜렛드링크 230ML 파우치 확대 적용
가나 아이스초콜렛드링크

커 피
브랜드운영팀
칸타타 콘트라베이스 콜드브루블랙 500ML 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

건강기능
브랜드운영팀
2%부족할때 아쿠아 340ML 캔 용기 확대 적용
2%부족할때 아쿠아

탄 산
브랜드운영팀
포켓몬 스파클링 190ML 캔 용기 적용 (파인애플맛/청포도맛)
롯데 포켓몬 스파클링
 (파인애플맛/청포도맛)

탄 산
브랜드운영팀
트로피카나 스파클링 파인애플 355ML 캔 품목 확대
트로피카나 스파클링 파인애플

주 스
브랜드운영팀
델몬트 코코넛밀크&망고 / 코코넛밀크&바나나 190ML 팩 개발
델몬트 코코넛밀크

주 스
브랜드운영팀
롯데 배 190ML 팩 개발
롯데 배

탄 산
브랜드운영팀
칠성사이다 로어슈거 250ML 캔 개발
칠성사이다 로어슈거

주 스
브랜드운영팀
롯데 따봉 제주감귤 340ML 캔 개발
롯데 따봉 제주감귤

탄 산
브랜드운영팀
칠성사이다 레귤러 280ML 병 용기 확대 적용
칠성사이다

커 피
브랜드운영팀
칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼 500ML 펫 확대 적용
칸타타 콘트라베이스 콜드브루라떼

탄 산
브랜드운영팀
칠성사이다 로어슈거 600ML 펫 용기 확대 적용
칠성사이다 로어슈거

건강기능
브랜드운영팀
데일리C 레몬1000 스파클링C+ 355ML 캔 개발
데일리C 레몬1000 스파클링C+

소 주
주류 상품개발팀
저도화 트렌드 반영 및 부드러움 속성 강화로 처음처럼 브랜드 경쟁력 확보(17.5%→17.0%)
부드러운 처음처럼

건강기능
브랜드운영팀
데일리C 곤약젤리 150ML 파우치 개발 (레몬/망고)
데일리C 곤약젤리
 (레몬/망고)

주 스
브랜드운영팀
오'가닉(O'rganic)(어린이) 레드비트&배&토마토 125ML 팩 개발
오'가닉 레드비트&배&토마토

주 스
브랜드운영팀
오'가닉(O'rganic)(어린이) 사과&당근 125ML 팩 개발
오'가닉 사과&당근

생 수
생수전략팀
트레비 레몬 300ML 펫 확대 적용
트레비 레몬

생 수
생수전략팀
트레비 자몽/플레인 400ML 펫 확대 적용
트레비 자몽/플레인

주 스
브랜드운영팀
델몬트 팜&홈 1.2L 펫 제주감귤 품목 확대
델몬트 팜&홈 제주감귤

저도주
주류 상품개발팀
"신의 선물 깔라만시" 트렌드 반영하여 날씬하게 맛있는 착한 과일소주 개발
순하리 깔라만시

스피리츠
주류 상품개발팀
신규 저도 위스키 개발를 통한 브랜드 경쟁력 강화
에스코트
에스코트 17

건강기능
브랜드운영팀
목단비 국화차 500ML 펫 개발
숨편한 목단비 국화차

건강기능
브랜드운영팀
핑크퐁 루이보스 보리차 230ML 어셉틱펫 개발
핑크퐁 루이보스 보리차

커 피
브랜드운영팀
레쓰비 아시아트립 240ML 캔 (연유, 솔트) 확대 적용
레쓰비 아시아트립 (연유, 솔트)

건강기능
브랜드운영팀
핫식스 더킹 355ML 슬릭캔 개발 (파워, 펀치) 확대 적용
핫식스 더킹 (파워, 펀치)

탄 산
브랜드운영팀
칠성사이다 로어슈거 1.5L 펫
칠성사이다 로어슈거

주 스
브랜드운영팀
롯데 사각사각 복숭아 340ML 캔 확대 적용
롯데 사각사각 복숭아

건강기능
브랜드운영팀
데일리C 아트워터 500ML 펫 개발
데일리C 아트워터

주 스
브랜드운영팀
오가니엘 과일야채믹스 250ML 팩 개발
오가니엘 과일야채믹스

건강기능
브랜드운영팀
핑크퐁키즈홍삼 포도야채,사과당근 100ML 파우치 개발
핑크퐁 키즈홍삼

탄 산
브랜드운영팀
밀키스 핑크소다 250ML 캔, 500ML 펫 개발
밀키스 핑크소다

건강기능
브랜드운영팀
요랄라 요구르트맛 스파클링 340ML 캔, 420ML 펫 개발
요랄라 요구르트맛 스파클링

주 스
브랜드운영팀
델몬트 콜드 수박 250ML 팩, 1.0L 팩, 1.89L 팩 개발
델몬트 콜드 수박

커 피
브랜드운영팀
칸타타 콘트라베이스 스위트블랙 500ML 펫 확대 적용
콘트라베이스 스위트블랙

생 수
생수전략팀
지리산 산청수 300ML 펫 확대 적용
아이시스 지리산 산청수

주 스
브랜드운영팀
롯데 사각사각 수박 340ML 캔 개발
롯데 사각사각 수박

9. 수주현황
해당사항 없음으로 기재하지 않습니다.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 6월 30일 기준 총 2,768건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
1,995
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
707
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
63
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
3
국내 실용신안권

합 계
-
2,768
-

※ 연결 기준

나. 환경관련 규제 사항
당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
158,081
2,881

※ 2019년 3월 정부 제출 명세서, 법인(음료,주류) 온실가스 배출량 및 에너지사용량 총합계

※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영부분을 참고하십시오.

다. 사회공헌관련 주요 활동 (17.01.01~19.06.30기준) 
롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다.
당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 
또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다. 

시행년월
주요활동내역

2017. 01
안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및 봉사활동 진행

2017. 02
MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 <굿체인지 캠페인> 진행 (공익캠페인)

2017. 05
안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사

2017. 05
안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학

2017. 06
'청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행

2017. 06
자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단

2017. 07
충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결

2017. 08
'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부

2017. 09
부산오페라하우스 건립비용 기부

2017. 10
'2017 슈퍼블루마라톤 행사 참가 : 스페셜올림픽코리아

2017. 10
충주시 새마을회 500만원 성금 기탁

2017. 11
대전공장, 연말 사랑의 연탄나눔행사 진행 : 대전광역시 대덕구청

2017. 11
'2017 사랑의 헌혈 캠페인 진행 : 대한적십자 남부혈액원

2017. 11
'2017년 샤롯데 어울림 김장나눔 행사 진행

2017. 12
소방공무원 치료비 지원을 위한 기부금 전달 : 대한소방공제회

2018. 01
전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부

2018. 02
롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2018. 04
'제15회 서울환경영화제' 제품 지원 : (재)환경재단

2018. 05
'2018 굿피플 기부마라톤 임직원 참가 및 제품 기부

2018. 06
롯데칠성음료 동부지사 '1사 1촌 자매결연 나눔바자회' 진행 : 강원도 횡성군 청일면

2018. 06
롯데칠성음료 신입사원 봉사활동 진행 : 초록우산어린이재단 한사랑 영아원

2018. 07
'제26회 경기도 시설 장애인 비둘기 캠프' 제품 지원 : (사)한국장애인시설협회

2018. 08
루게릭병 환우 요양병원 건립을 위한 '롯데칠성 아이스버킷챌린지' 실시 : (사)승일희망재단

2018. 09
추석 맞이 장애인 복지시설 제품 전달 : (사)에덴복지재단

2018. 10
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 진행 : (사) 굿피플

2018. 10
2018년 세이브더칠드런 국제 어린이 마라톤 제품 지원 : 세이브더칠드런코리아

2018. 11
입양아를 위한 나눔 행사 '라움 체리티 콘서트' 후원 : (사)한국입양홍보회

2019.01~03
전국 샤롯데봉사단 1분기 활동 : 총 22회, 292명 활동
 - 1사 1도로 입양사업, 1사 1하천 가꾸기, 시설 방문봉사 등

2019.01~
롯데칠성 샤롯데 쉐프(Share Food)봉사단 음식나눔 프로그램 추진 : 대한적십자

2019.01~
2019년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2019.02~
칠성사이다 '영재장학캠페인' 후원 협약 : 초록우산어린이재단

2019.02
칠성사이다 나눔 저금통 성금 전달 : (사)전국자원봉사연맹

2019.03
롯데칠성 샤롯데 봉사단 '19년 세계 물의 날 기념 강?하천 정화 활동 실시 : EM흙공 던지기

2019.03~
보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 진행 : (사)굿피플

2019.04
롯데칠성 식목일 기념 '별 내리는 숲' 조성 : 송파구청, (재)녹색미래

2019.05~
롯데칠성 온라인 나눔 플랫폼 오픈 : 임직원 기부 플랫폼

2019.05
2019 굿피플 GIVE RUN 후원 및 참가

2019.05~
롯데칠성음료 임직원 도서기부 '드림북 캠페인' 업무협약 : 아름다운가게

2019.06~
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 공모

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제53기 반기말 2019년 06월 30일 현재

제52기 2018년 12월 31일 현재

제51기 2017년 12월 31일 현재

롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제53기 반기말
제52기말
제51기말

자 산

I. 유동자산
995,794,674,550
688,715,672,624
753,852,269,208

1.현금및현금성자산
288,080,964,323
98,388,437,105
153,444,295,931

2.단기금융상품
40,000,000,000
10,000,000,000
45,072,000,000

3.매출채권및기타채권
335,246,383,313
265,113,158,208
268,396,772,753

4.만기보유금융자산
18,570,000
112,055,000
487,710,000

5.재고자산
278,187,367,304
257,098,970,295
238,781,825,569

6.당기법인세자산
1,504,736,937
1,692,016,737
-

7.기타금융자산
4,055,771,041
3,976,263,376
3,232,166,258

8.계약자산
1,709,886,209
1,865,206,874
-

9.기타자산
46,990,995,423
50,469,565,029
44,437,498,697

II. 비유동자산
2,632,465,255,248
2,622,564,354,037
2,733,078,864,485

1.장기금융상품
5,648,833,741
5,541,626,431
15,318,328,539

2.장기매출채권및기타채권
6,994,190,595
5,813,234,370
5,491,605,853

3.매도가능금융자산
-
-
49,992,103,592

4.기타포괄손익-공정가치 금융자산
24,848,886,193
36,403,369,105
-

5.당기손익-공정가치 금융자산
340,857,573
193,925,174
-

6.만기보유금융자산
1,806,975,000
1,820,934,050
1,898,935,000

7.관계기업투자
56,590,626,812
56,727,720,284
54,066,889,782

8.유형자산
2,147,765,665,735
2,165,689,913,481
2,245,308,556,665

9.사용권자산
48,248,447,549
-
-

10.투자부동산
141,870,572,476
146,716,726,693
152,824,194,163

11.무형자산
143,382,563,566
151,697,343,776
165,125,515,991

12.기타금융자산
52,610,511,190
49,704,435,855
43,052,734,900

13.기타자산
2,357,124,818
2,255,124,818
-

자 산 총 계
3,628,259,929,798
3,311,280,026,661
3,486,931,133,693

부 채

I. 유동부채
1,275,877,479,601
689,030,411,472
867,584,683,216

II. 비유동부채
1,028,209,621,252
1,384,834,565,824
1,306,552,790,220

부 채 총 계
2,304,087,100,853
2,073,864,977,296
2,174,137,473,436

자 본

I. 지배기업의 소유주지분
1,309,169,106,456
1,227,269,970,030
1,312,793,660,257

1.자본금
4,384,385,000
4,384,385,000
4,384,385,000

2.신종자본증권
149,459,980,000
-
-

3.기타자본
(846,654,614,749)
(846,654,614,749)
(846,654,614,749)

4.기타포괄손익누계액
(4,657,069,804)
(13,723,534,778)
8,110,454,752

5.이익잉여금
2,006,636,426,009
2,083,263,734,557
2,146,953,435,254

II. 비지배지분
15,003,722,489
10,145,079,335
-

자 본 총 계
1,324,172,828,945
1,237,415,049,365
1,312,793,660,257

부 채 및 자 본 총 계
3,628,259,929,798
3,311,280,026,661
3,486,931,133,693

(2019년 1월 1일 ~
 2019년 6월 30일)
(2018년 1월 1일 ~
 2018년 12월 31일)
(2017년 1월 1일 ~
2017년 12월 31일)

매출액
1,252,365,550,085
2,346,277,858,505
2,279,282,728,426

영업이익
65,569,706,011
84,951,863,655
75,383,666,918

계속영업당기순이익(손실)
(43,960,012,060)
(50,013,437,693)
208,637,329,916

중단영업이익(손실)
-
-
(87,101,720,983)

연결당기순이익(손실)
(43,960,012,060)
(50,013,437,693)
121,535,608,933

지배기업의 소유주
(42,219,958,201)
(48,050,263,946)
134,634,727,190

비지배지분
(1,740,053,859)
(1,963,173,747)
(13,099,118,257)

주당이익

계속영업주당순이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실)

(5,143)
(58,529)
168,172

우선주 기본및희석주당순이익(손실)
(5,138)
(58,479)
168,222

중단영업주당순이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실)
-
-
(59,651)

우선주 기본및희석주당순이익(손실)
-
-
(59,651)

연결에 포함된 회사수
3
3
2

(주1) 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다.
(주2) 당사는 2019년 5월 3일을 효력 발생일로 하여 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 상기 제53기 반기의 경우 주식분할을 반영한 수치입니다.

나. 요약별도재무정보

제53기 반기말 2019년 06월 30일 현재

제52기 2018년 12월 31일 현재

제51기 2017년 12월 31일 현재

롯데칠성음료주식회사
(단위: 원)

과 목
제53기 반기말
제52기말
제51기말

자 산

I. 유동자산
976,524,183,116
670,444,609,604
751,027,286,079

1. 현금및현금성자산
286,061,496,269
96,893,804,295
152,349,410,818

2. 단기금융상품
40,000,000,000
10,000,000,000
45,000,000,000

3. 매출채권및기타채권
330,542,396,981
262,695,488,714
267,226,277,736

4. 만기보유금융자산
18,570,000
112,055,000
487,710,000

5. 재고자산
268,818,576,460
248,249,502,017
238,419,513,957

6. 기타금융자산
4,029,791,041
3,600,844,153
3,200,244,671

7. 계약자산
1,709,886,209
1,865,206,874
-

8. 기타자산
45,343,466,156
47,027,708,551
44,344,128,897

II. 비유동자산
2,551,097,344,620
2,531,312,757,367
2,680,698,554,752

1. 장기금융상품
5,648,833,741
5,541,626,431
15,318,328,539

2. 장기매출채권및기타채권
6,994,190,595
5,813,234,370
5,491,605,853

3. 매도가능금융자산
-
-
49,992,103,592

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
24,848,886,193
36,403,369,105
-

5. 당기손익-공정가치금융자산
340,857,573
193,925,174
-

6. 만기보유금융자산
1,806,975,000
1,820,934,050
1,898,935,000

7. 종속기업및관계기업투자
109,416,788,895
100,051,013,759
76,771,669,309

8. 유형자산
2,087,775,748,723
2,107,070,968,170
2,234,933,775,746

9. 사용권자산
47,646,917,636
-
-

10. 투자부동산
141,870,572,476
146,716,726,693
152,824,194,163

11. 무형자산
70,223,113,626
75,824,018,942
100,415,207,650

12. 기타금융자산
52,167,335,344
49,621,815,855
43,052,734,900

13. 기타자산
2,357,124,818
2,255,124,818
-

자 산 총 계
3,527,621,527,736
3,201,757,366,971
3,431,725,840,831

부 채

I. 유동부채
1,239,283,332,462
646,366,687,149
863,847,990,085

II. 비유동부채
1,008,519,246,784
1,363,430,766,993
1,288,766,189,163

부 채 총 계
2,247,802,579,246
2,009,797,454,142
2,152,614,179,248

자 본

I. 자본금
4,384,385,000
4,384,385,000
4,384,385,000

II. 신종자본증권
149,459,980,000
-
-

III. 기타자본
(792,397,638,363)
(792,397,638,363)
(792,397,638,363)

IV. 기타포괄손익누계액
4,749,720,338
(7,406,075,855)
9,770,730,277

V. 이익잉여금
1,913,622,501,515
1,987,379,242,047
2,057,354,184,669

자 본 총 계
1,279,818,948,490
1,191,959,912,829
1,279,111,661,583

부 채 및 자 본 총 계
3,527,621,527,736
3,201,757,366,971
3,431,725,840,831

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 
평가방법

원가법
원가법
원가법

(2019년 1월 1일 ~
2019년 6월 30일)
(2018년 1월 1일 ~
2018년 12월 31일)
(2017년 1월 1일 ~
2017년 12월 31일)

매출액
1,205,089,768,784
2,323,272,489,082
2,279,282,728,426

영업이익
68,458,379,866
87,559,706,786
74,566,486,849

당기순이익(손실)
(39,542,549,440)
(54,568,100,743)
151,579,124,181

보통주 기본및희석주당순이익(손실)
(4,817)
(66,468)
122,179

우선주 기본및희석주당순이익(손실)
(4,812)
(66,418)
122,229

(주1) 제51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 및 제1018호에 따라 작성되었습니다.
(주2) 당사는 2019년 5월 3일을 효력 발생일로 하여 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 상기 제53기 반기의 경우 주식분할을 반영한 수치입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 53 기 반기말 2019.06.30 현재

제 52 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 53 기 반기말

제 52 기말

자산

유동자산

995,794,674,550

688,715,672,624

현금및현금성자산

288,080,964,323

98,388,437,105

단기금융상품

40,000,000,000

10,000,000,000

매출채권및기타채권

335,246,383,313

265,113,158,208

만기보유금융자산

18,570,000

112,055,000

재고자산

278,187,367,304

257,098,970,295

당기법인세자산

1,504,736,937

1,692,016,737

기타금융자산

4,055,771,041

3,976,263,376

계약자산

1,709,886,209

1,865,206,874

기타자산

46,990,995,423

50,469,565,029

비유동자산

2,632,465,255,248

2,622,564,354,037

장기금융상품

5,648,833,741

5,541,626,431

장기매출채권및기타채권

6,994,190,595

5,813,234,370

기타포괄손익-공정가치 금융자산

24,848,886,193

36,403,369,105

당기손익-공정가치 금융자산

340,857,573

193,925,174

만기보유금융자산

1,806,975,000

1,820,934,050

관계기업투자

56,590,626,812

56,727,720,284

유형자산

2,147,765,665,735

2,165,689,913,481

사용권자산

48,248,447,549

투자부동산

141,870,572,476

146,716,726,693

무형자산

143,382,563,566

151,697,343,776

기타금융자산

52,610,511,190

49,704,435,855

기타자산

2,357,124,818

2,255,124,818

자산총계

3,628,259,929,798

3,311,280,026,661

부채

유동부채

1,275,877,479,601

689,030,411,472

매입채무및기타채무

450,803,374,316

339,460,758,332

차입금및유동성사채

583,870,828,812

199,752,537,295

유동성리스부채

24,289,674,008

835,297,536

당기법인세부채

49,255,505,973

13,237,871,740

유동성충당부채

3,336,562,731

2,828,344,999

기타금융부채

16,643,745,937

15,752,610,960

기타부채

147,677,787,824

117,162,990,610

비유동부채

1,028,209,621,252

1,384,834,565,824

차입금및사채

819,141,740,457

1,209,902,436,980

리스부채

20,942,141,380

3,162,256,027

순확정급여부채

24,224,318,800

16,702,649,542

이연법인세부채

119,514,365,965

101,870,178,866

충당부채

9,536,637,684

9,810,348,406

기타금융부채

15,556,167,005

24,810,097,511

기타부채

19,294,249,961

18,576,598,492

부채총계

2,304,087,100,853

2,073,864,977,296

자본

지배기업의 소유주지분

1,309,169,106,456

1,227,269,970,030

자본금

4,384,385,000

4,384,385,000

신종자본증권

149,459,980,000

기타자본

(846,654,614,749)

(846,654,614,749)

기타포괄손익누계액

(4,657,069,804)

(13,723,534,778)

이익잉여금

2,006,636,426,009

2,083,263,734,557

비지배지분

15,003,722,489

10,145,079,335

자본총계

1,324,172,828,945

1,237,415,049,365

부채및자본총계

3,628,259,929,798

3,311,280,026,661

연결 포괄손익계산서

제 53 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 52 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 53 기 반기

제 52 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출

677,478,098,945

1,252,365,550,085

599,508,366,072

1,122,153,678,319

매출원가

393,285,955,477

738,059,666,463

365,457,638,987

688,039,520,898

매출총이익

284,192,143,468

514,305,883,622

234,050,727,085

434,114,157,421

판매비와관리비

238,288,124,082

444,617,480,712

208,888,411,808

399,407,171,804

대손상각비

(412,928,646)

4,118,696,899

1,709,151,274

2,646,436,219

영업이익

46,316,948,032

65,569,706,011

23,453,164,003

32,060,549,398

기타수익

3,397,009,675

5,337,336,467

2,214,104,488

3,550,694,106

기타비용

24,699,140,352

32,444,982,703

4,893,451,227

9,127,848,192

이자수익

1,355,406,976

2,272,671,801

1,168,483,546

2,261,049,470

금융수익

216,049,513

1,596,427,655

614,057,723

1,506,643,835

금융원가

9,685,076,362

19,496,930,314

11,084,309,887

20,342,873,164

관계기업지분법손익

527,571,826

1,328,898,021

909,109,702

1,917,628,350

법인세비용차감전순이익

17,428,769,308

24,163,126,938

12,381,158,348

11,825,843,803

법인세비용

62,462,211,662

68,123,138,998

5,929,582,879

7,303,917,377

반기순이익(손실)

(45,033,442,354)

(43,960,012,060)

6,451,575,469

4,521,926,426

지배기업의 소유주

(44,631,272,264)

(42,219,958,201)

6,451,575,469

4,521,926,426

비지배지분

(402,170,090)

(1,740,053,859)

세후기타포괄손익

(2,933,360,459)

(3,528,980,764)

(5,286,034,422)

(867,122,742)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,669,885,058

1,606,984,294

(5,488,344,207)

(2,063,487,272)

순확정급여부채의 재측정요소

750,116,114

618,529,528

(1,863,426,703)

124,673,135

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

21,021,550

(193,159,255)

94,164,795

(29,211,429)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

1,898,747,394

1,181,614,021

(3,719,082,299)

(2,158,948,978)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(5,603,245,517)

(5,135,965,058)

202,309,785

1,196,364,530

파생상품평가손익

(5,556,919)

(13,482,942)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

259,498,352

372,666,665

207,866,704

1,209,847,472

해외사업환산손익

(5,862,743,869)

(5,508,631,723)

반기총포괄손익

(47,966,802,813)

(47,488,992,824)

1,165,541,047

3,654,803,684

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

(45,413,685,430)

(43,702,305,126)

1,165,541,047

3,654,803,684

비지배지분

(2,553,117,383)

(3,786,687,698)

주당이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(5,436)

(5,143)

785

550

우선주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(5,431)

(5,138)

790

555

연결 자본변동표

제 53 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 52 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

(846,654,614,749)

8,110,454,752

2,146,953,435,254

1,312,793,660,257

1,312,793,660,257

회계정책변경의 효과

(6,881,122,344)

6,881,122,344

수정 후 금액

4,384,385,000

(846,654,614,749)

1,229,332,408

2,153,834,557,598

1,312,793,660,257

1,312,793,660,257

종속기업 자본변동

반기순이익(손실)

4,521,926,426

4,521,926,426

4,521,926,426

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(2,158,948,978)

(2,158,948,978)

(2,158,948,978)

파생상품평가손익

(13,482,942)

(13,482,942)

(13,482,942)

해외사업환산손익

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

1,209,847,472

1,209,847,472

1,209,847,472

순확정급여부채의 재측정요소

124,673,135

124,673,135

124,673,135

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(29,211,429)

(29,211,429)

(29,211,429)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

연차배당

(27,096,844,250)

(27,096,844,250)

(27,096,844,250)

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자

2018.06.30 (기말자본)

4,384,385,000

(846,654,614,749)

266,747,960

2,131,355,101,480

1,289,351,619,691

1,289,351,619,691

2019.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

(846,654,614,749)

(13,723,534,778)

2,083,263,734,557

1,227,269,970,030

10,145,079,335

1,237,415,049,365

회계정책변경의 효과

수정 후 금액

종속기업 자본변동

8,645,330,852

8,645,330,852

반기순이익(손실)

(42,219,958,201)

(42,219,958,201)

(1,740,053,859)

(43,960,012,060)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,181,614,021

1,181,614,021

1,181,614,021

파생상품평가손익

해외사업환산손익

(3,461,997,884)

(3,461,997,884)

(2,046,633,839)

(5,508,631,723)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

372,666,665

372,666,665

372,666,665

순확정급여부채의 재측정요소

618,529,528

618,529,528

618,529,528

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(193,159,255)

(193,159,255)

(193,159,255)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

10,974,182,172

(10,974,182,172)

연차배당

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

149,459,980,000

149,459,980,000

149,459,980,000

신종자본증권 이자

(1,687,814,198)

(1,687,814,198)

(1,687,814,198)

2019.06.30 (기말자본)

4,384,385,000

149,459,980,000

(846,654,614,749)

(4,657,069,804)

2,006,636,426,009

1,309,169,106,456

15,003,722,489

1,324,172,828,945

연결 현금흐름표

제 53 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 52 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 53 기 반기

제 52 기 반기

영업활동현금흐름

166,573,648,430

(93,810,889,638)

반기순이익(손실)

(43,960,012,060)

4,521,926,426

반기순이익(손실)조정을 위한 가감

191,474,758,443

125,378,079,482

순운전자본의 변동

46,688,551,212

(203,094,037,335)

이자수취

1,565,442,200

2,200,470,742

이자지급

(17,648,655,921)

(16,707,381,862)

배당금수취

2,624,624,808

2,668,074,395

법인세지급액

(14,171,060,252)

(8,778,021,486)

투자활동현금흐름

(93,453,400,567)

(78,304,071,053)

단기금융상품의 감소

55,772,150,136

단기금융상품의 증가

(30,000,000,000)

(71,400,300,272)

장기금융상품의 증가

(107,207,310)

(113,068,050)

만기보유금융자산의 감소

111,015,000

484,490,000

만기보유금융자산의 증가

(3,570,950)

(425,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

4,280,872,400

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(150,000,000)

(200,000,000)

유형자산의 처분

817,327,806

4,197,751,594

유형자산의 취득

(65,318,156,129)

(67,051,389,650)

무형자산의 처분

3,328,747

무형자산의 취득

(31,968,564)

(697,618,699)

기타금융자산의 감소

3,951,876,879

5,032,094,184

기타금융자산의 증가

(7,003,589,699)

(4,331,084,043)

재무활동현금흐름

116,931,945,570

171,765,502,536

단기차입금의 순증감

(1,425,938,388)

637,257,267

유동성장기차입금의 상환

(2,365,361,481)

(733,320,000)

장기차입금의 증가

60,000,000,000

장기차입금의 상환

(1,231,671,038)

사채의 발행

249,400,160,000

사채의 상환

(110,000,000,000)

리스부채의 상환

(13,979,670,125)

(441,750,481)

배당금지급

(22,170,724,250)

(27,096,844,250)

신종자본증권의 발행

149,459,980,000

유상증자

8,645,330,852

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

190,052,193,433

(349,458,155)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(359,666,215)

453,228

현금및현금성자산의순증가(감소)

189,692,527,218

(349,004,927)

기초현금및현금성자산

98,388,437,105

153,444,295,931

기말현금및현금성자산

288,080,964,323

153,095,291,004

3. 연결재무제표 주석

제 53 기 반기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지

제 52 기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지

롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,384백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

신격호 외 4인
317,610
139,520
4.0%
18.0%

롯데지주(주)
2,121,660
64,890
26.5%
8.4%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
8.9%
3.9%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
6.3%
5.1%

(주)호텔롯데
473,450
37,470
5.9%
4.8%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.4%
-

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.2%

자기주식
420,110
138,460
5.2%
17.9%

기타
3,340,250
315,620
41.8%
40.7%

합 계
7,993,460
775,310
100.0%
100.0%

1.1 종속기업 현황 

당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

롯데칠성음료주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2.3 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문
주요 재화 및 용역

음료사업부
청량음료, 과채류음료 등

주류사업부
주류

(2) 당반기 및 전반기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
859,343
398,933
1,258,276

부문 간 수익
(5,910)
-
(5,910)

외부고객으로부터의 수익
853,433
398,933
1,252,366

보고부문영업이익(손실)
78,300
(12,730)
65,570

감가상각비 및 무형자산상각비
39,213
42,165
81,378

구 분
전반기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
762,049
363,734
1,125,783

부문 간 수익
(3,629)
-
(3,629)

외부고객으로부터의 수익
758,420
363,734
1,122,154

보고부문영업이익(손실)
63,151
(31,090)
32,061

감가상각비 및 무형자산상각비
32,287
43,440
75,727

(3) 연결회사는 대한민국(본사 소재지 국가)에서 영업하고 있으며 당반기와 전반기의지역별 주요 매출현황 및 당반기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
매출액
비유동자산(주1)

당반기
전반기
당반기말
전기말

대한민국
1,206,145
1,122,154
2,429,417
2,404,294

파키스탄
46,221
-
54,207
62,065

합 계
1,252,366
1,122,154
2,483,624
2,466,359

(주1) 비유동자산에서 금융자산, 관계기업투자주식은 제외되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~10.20%입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
288,081
288,081
98,388
98,388

장단기금융상품
45,649
45,649
15,542
15,542

매출채권및기타채권
342,241
342,241
270,926
270,926

만기보유금융자산
1,826
1,826
1,933
1,933

기타금융자산
56,666
56,666
53,681
53,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산
24,849
24,849
36,403
36,403

당기손익-공정가치 금융자산
341
341
194
194

소 계
759,653
759,653
477,067
477,067

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
425,315
425,315
303,248
303,248

차입금및사채(주2)
1,403,013
1,415,745
1,409,655
1,431,613

기타금융부채
32,200
32,200
40,563
40,563

소 계
1,860,528
1,873,260
1,753,466
1,775,424

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당반기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산
18,259
-
6,590
24,849

당기손익-공정가치 금융자산(주1)
-
5,000
341
5,341

(주1) 장기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원을 포함하고 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산
17,756
-
18,647
36,403

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
194
194

파생상품부채
-
-
8,937
8,937

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-
공정가치 금융자산

당기손익-
공정가치 금융자산

파생상품부채
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
당기손익-
공정가치 금융자산
파생상품부채

기초 장부금액
18,647
194
8,937
-
-
5,208

취득
-
150
-
-
200
-

대체(주1)
-
-
-
27,036
-
-

평가
1,056
(3)
(105)
(2,599)
-
1,236

매각(주2)
(13,113)
-
(8,832)
-
-
-

기타
-
-
-
50
-
-

반기말 장부금액
6,590
341
-
24,487
200
6,444

(주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 연결회사는 당반기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각 하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당반기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,590
3
FCFF모형
가중평균자본비용
6.36%~6.49%

시장접근법

PER배수
14.88

PBR배수
1.52

EV/EBITDA
7.33

당기손익-공정가치
금융자산
341
3
순자산가치법
-
-

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
18,647 

3
FCFF모형
가중평균자본비용
8.01%~8.28%

시장접근법

PER배수
11.36

PBR배수
1.32

EV/EBITDA
5.63

DCF모형
가중평균자본비용
7.08%

당기손익-공정가치
금융자산
194
3
순자산가치법
-
-

파생상품부채
8,937
3
이항옵션평가모형
기초자산가격변동성
1.53%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1)
89
(87)
3,862
(2,760)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 매출채권및기타채권 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
346,939
7,037
276,089
5,837

차감: 대손충당금
(19,227)
(43)
(15,541)
(24)

매출채권(순액)
327,712
6,994
260,548
5,813

미수금
9,784
-
6,815
-

차감: 대손충당금
(2,250)
-
(2,250)
-

미수금(순액)
7,534
-
4,565
-

합 계
335,246
6,994
265,113
5,813

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 금액
17,815
15,564

대손상각비
4,119
2,646

제각
(520)
(356)

제각처리한 채권의 회수
156
109

기타
(50)
-

반기말 금액
21,520
17,963

6. 기타금융자산 : 

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
436
-
85
-

대여금
2,132
6,718
2,329
7,994

보증금
1,488
45,893
1,563
41,710 

합 계
4,056
52,611
3,977
49,704 

7. 재고자산 :

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
110,116
(3,659)
106,457
93,230
(3,662)
89,568

상품
47,673
(4,550)
43,123
44,441
(3,212)
41,229

반제품
15,052
-
15,052
16,818
-
16,818

재공품
2,390
-
2,390
1,847
-
1,847

원재료
74,048
(815)
73,233
73,718
(836)
72,882

부재료
419
(59)
360
402
(50)
352

저장품
11,670
(49)
11,621
12,211
(49)
12,162

미착원료
16,049
-
16,049
12,408
-
12,408

미착상품
9,867
-
9,867
9,794
-
9,794

부산물
35
-
35
39
-
39

합 계
287,319
(9,132)
278,187
264,908 

(7,809)
257,099

8. 기타자산 :

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
37,856 

-
39,640 

-

선급비용
8,837
2,357
10,415
2,255

부가세대급금
281
-
398
-

기타
17
-
17
-

합 계
46,991 

2,357
50,470 

2,255

9
.
공정가치 금융자산 :

9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
18,259
17,756

시장성 없는 지분증권
6,590
18,647

합 계
24,849
36,403

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
36,403
-

대체(주1)
-
49,992

매각(주2)
(13,113)
-

기타
-
(25)

평가
1,559
(2,848)

반기말 장부금액
24,849
47,119

(주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 연결회사는 당반기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분을 전량 매각 하였습니다.

9.2 당기손익-공정가치 금융자산 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

롯데스타트업 펀드 1호
341
194

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
194
-

취득
150
200

평가
(3)
-

반기말 장부금액
341
200

10. 관계기업투자 : 

당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
56,728
54,067

손익 중 지분해당액
1,329
1,918

배당금수익
(1,645)
(1,875)

기타증감
179
1,180

반기말 장부금액
56,591
55,290

11. 유형자산 : 

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
2,165,690
2,245,309

취득
54,250
39,749

대체
1,714
(671)

처분
(5,454)
(5,494)

감가상각
(61,546)
(64,583)

손상차손
(2,024)
(1,153)

손상차손환입
535
-

외화환산차이
(5,399)
-

반기말 장부금액
2,147,766
2,213,157

취득원가
3,382,349
3,288,301

감가상각누계액
(1,123,954)
(1,043,874)

손상차손누계액
(110,627)
(31,270)

정부보조금
(2)
-

12. 투자부동산 :

당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
146,717
152,824

대체
(4,644)
-

감가상각
(202)
(233)

반기말 장부금액
141,871
152,591

취득원가
148,467
161,102

감가상각누계액
(6,596)
(8,511)

13. 무형자산 : 

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
151,697
165,125

취득
30
229

대체
78
579

상각
(6,919)
(10,911)

외화환산차이
(1,503)
-

반기말 장부금액
143,383
155,022

취득원가
496,279
468,614

상각누계액
(205,191)
(187,819)

손상차손누계액
(147,705)
(125,773)

14. 매입채무및기타채무 : 

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
205,524
-
110,022 

-

미지급금(주1)
222,289
-
199,777 

-

미지급비용
22,990
-
29,662
-

합 계
450,803
-
339,461 

-

(주1) 당반기말 현재 연결회사가 보유한 산청음료(주) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 연결회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 종속기업 투자주식과 부채(미지급금)을 각각 인식하였습니다.

15. 차입금 및 사채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
23,999
-
27,405
-

장기차입금
75
180,000
2,436
181,229

사채
559,797
639,142
169,911
1,028,674

합 계
583,871
819,142
199,752
1,209,903

(2) 당반기 및 전반기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
211,070
1,198,585
223,407
1,128,469

차입
18,525
-
163,778
250,000

상환
(23,549)
-
(103,874)
(110,000)

상각후원가측정
-
354
-
(217)

외화평가
(1,972)
-
2
-

반기말 금액
204,074
1,198,939
283,313
1,268,252

16. 기타금융부채 :

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
16,644
15,556
15,753
15,873

파생상품부채
-
-
-
8,937

합 계
16,644
15,556
15,753
24,810

17. 순확정급여부채 : 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
204,418
195,360

사외적립자산의 공정가치
(180,194)
(178,657)

재무상태표상 부채
24,224
16,703

(2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
7,408
14,845
7,711
15,460

순이자원가
49
83
46
78

종업원 급여에 포함된 총 비용
7,457
14,928
7,757
15,538

(3) 확정기여제도 

당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 525백만원(전반기: 6백만원)입니다. 

18. 충당부채 : 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채
3,337
9,537
2,829
9,810

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
12,639
10,886

증감
235
980

반기말 장부금액
12,874
11,866

19. 기타부채 :

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
4,033
-
4,590
-

선수금
276
-
390
-

선수수익
488
-
521
-

부가세예수금
28,324
-
21,844
-

주세
114,557
-
89,818
-

장기종업원급여부채
-
19,294
-
18,577

합 계
147,678
19,294
117,163
18,577

20. 자본금 등 :

(1) 자본금

당기 중 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,400,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 24,000,000주(1주의 금액: 500원)로 변경되었으며, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 수는 보통주 7,993,460주, 우선주 775,310주입니다.

(2) 신종자본증권
연결회사는 당반기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(주1)
당반기말
연이자율(주2)
금 액

제49회 채권형
신종자본증권(주3)
무기명식 이권부 
무보증 후순위사채
2019.01.28
2049.01.28
3.49%
150,000

발행비용
(540)

합 계
149,460

(주1) 연결회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.
(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.
(주3) 당반기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제49회 채권형 신종자본증권

발행금액
150,000 백만원

만기
30년(만기 도래 시 연결회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49%

- 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진)

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

연결회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 연결회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
2,729
2,729

기타자본조정
(25,104)
(25,104)

감자차손
(755,650)
(755,650)

자기주식
(68,630)
(68,630)

합 계
(846,655)
(846,655)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,750
(7,406)

부의지분법자본변동
273
(100)

해외사업환산손익
(9,680)
(6,218)

합 계
(4,657)
(13,724)

21. 배당금 : 

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,9
92백만원, 우선주 2,105백만원).

22. 판매비와관리비 : 

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
46,475
91,382
41,943
83,023

상여금
8,049
16,451
9,672
18,915

퇴직급여
5,433
11,100
5,494
10,996

복리후생비
14,233
27,899
11,767
24,800

여비교통비
913
1,665
829
1,548

통신비
810
1,615
681
1,355

수도광열비
430
1,243
673
1,661

임차료
3,688
7,406
6,871
13,925

수선비
4,180
8,326
3,974
7,748

차량유지비
3,955
7,421
3,548
7,063

보험료
550
1,086
506
1,010

운반비
33,894
62,547
31,204
57,317

지급수수료
24,598
47,696
17,866
36,936

판매수수료
1,879
3,563
1,469
4,650

소모품비
3,323
6,232
2,273
4,346

광고선전비
47,404
78,779
35,624
59,859

감가상각비
12,861
25,598
7,606
15,634

무형자산상각비
2,541
6,662
5,243
10,504

판매촉진비
6,083
11,078
3,246
11,491

세금과공과
10,066
14,037
8,685
12,048

기타
6,923
12,831
9,714
14,578

합 계
238,288
444,617
208,888
399,407

23. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
705
1,047
1,001
1,664

유형자산처분이익
357
462
536
761

유형자산손상차손환입
-
535
-
-

무형자산처분이익
-
-
-
3

잡이익
2,335
3,293
677
1,123

합 계
3,397
5,337
2,214
3,551

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
961
1,559
964
1,850

기부금
1,720
2,848
1,354
2,480

유형자산처분손실
946
5,098
1,045
2,059

유형자산손상차손
917
2,024
217
1,153

운휴자산상각비
309
752
401
401

잡손실
19,846
20,164
912
1,185

합 계
24,699
32,445
4,893
9,128

24. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

배당금수익
-
979
-
793

외화환산이익
216
512
604
694

금융보증수익
-
-
10
20

매매목적파생상품평가이익
-
105
-
-

합 계
216
1,596
614
1,507

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
9,553
19,198
9,526
18,620

외화환산손실
129
296
322
487

매매목적파생상품평가손실
-
-
1,236
1,236

당기손익인식금융자산평가손실
3
3
-
-

합 계
9,685
19,497
11,084
20,343

25. 법인세비용 : 

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 281.9%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 61.8%) 입니다. 한편, 당반기 법인세비용에는 2013 회계연도부터 2018 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다.

26. 우발부채와 주요 약정사항 :

당반기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요 약정사항 
당반기 중 L/C 개설 약정 한도가 우리은행이 USD 3,000천 감소하였으며(당반기말: USD 10,000천, 전기말: USD 13,000천), KEB하나은행과의 일부 약정을 해지하였습니다(당반기말: USD 38,500천, 전기말: USD 38,500천, EUR 4,359천). 또한 Askari Bank Limited(당반기말: PKR 430,000천, 전기말: PKR 585,000천), Faysal Bank Limited(당반기말: PKR 10,000천, 전기말: PKR 90,000천), PakChina Investment Co. Ltd.(전기말: PKR 375,000천), Sindh Bank Limited(당반기말: PKR 700,000천, 전기말: PKR 900,000천)의 일반대출약정 금액이 각각 PKR 155,000천, PKR 80,000천, PKR 375,000천, PKR 200,000천 감소하였습니다. 그리고 국민은행과의 당좌차월 약정 한도가 2,000백만원 감소하였으며(당반기말: 7,000백만원, 전기말: 9,000백만원), 구매카드약정 한도가 국민은행이 5,000백만원 감소하였으며(당반기말: 20,000백만원, 전기말: 25,000백만원), 당반기 중 롯데카드와의 약정을 해지하였습니다(전기말: 60,000백만원).

(2) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 124백만원(전기말: 6건, 139백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 17건으로 소송가액은 12,032백만원(전기말: 30건, 13,563백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당반기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,942백만원(전기말: 1,894백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte 
Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 10,000천, PKR 10,356천, PKR 15,150천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기 중 연결회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다.

27. 주당이익(손실) : 

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익(손실)

- 계속영업 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 계속영업이익(손실)(A)
(44,631,272,264)
(42,219,958,201)
6,451,575,469
4,521,926,426

(-)지배주주 우선주 계속영업이익(손실)(B)
(3,459,027,831)
(3,271,986,668)
503,374,008
353,694,707

지배주주 보통주 계속영업이익(손실)(C=A-B)
(41,172,244,433)
(38,947,971,533)
5,948,201,461
4,168,231,719

가중평균유통보통주식수(D)(주1)
7,573,350
7,573,350
7,573,350
7,573,350

계속영업 보통주 주당순이익(손실)(E=C÷D)
(5,436)
(5,143)
785
550

- 계속영업 우선주(주2) 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 우선주 계속영업이익(손실)(A)
(3,459,027,831)
(3,271,986,668)
503,374,008
353,694,707

가중평균유통우선주식수(B)(주1)
636,850
636,850
636,850
636,850

계속영업 우선주 주당순이익(손실)(C=A÷B)
(5,431)
(5,138)
790
555

(주1) 지배기업은 유통주식수 확대를 위해 2019년 5월 3일에 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 비교표시된 전반기 주당순이익은 당반기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수로 재계산되었습니다.
(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)

연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 특수관계자거래 : 

(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

구 분
당반기말
전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)(주1)
롯데지주(주)(주1)

관계기업
(주)롯데아사히주류
(주)롯데아사히주류

기타특수관계기업(주2)
(주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등
(주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등

기타(주3)
(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등
(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 연결회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.
(주2) 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업 및 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다.
(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분
당반기

매출
수익 등
(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
1,729
4,281
8,791
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
36
1,645
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,470
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
22,340
-
430
-

(주)대홍기획
12
-
9,790
-

(주)코리아세븐
49,007
-
1,121
-

(주)백학음료
4
1,402
17,646
-

씨에이치음료(주)
8
614
12,525
-

롯데지알에스(주)
10,057
-
36
-

엠제이에이와인(주)
5,709
-
2
-

롯데정보통신(주)
-
-
4,372
7,578

롯데제과(주)
335
61
4,468
-

기타
7,431
85
3,802
229

기타

롯데알미늄(주)
147
-
116,870
6,177

롯데글로벌로지스(주)(주4)
197
-
65,627
4

롯데쇼핑(주)
26,546
-
1,169
1,512

롯데건설(주)(주5)
1,426
-
-
120

롯데상사(주)
-
-
18,333
-

롯데푸드(주)
2,055
372
12,305
-

씨에스유통(주)
6,672
-
147
-

기타
5,198
4
8,448
59

합 계
138,909
8,464
288,352
15,679

구 분
전반기

매출
수익 등
(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
1,397
5
7,689
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
65
1,882
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,870
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
24,281
-
411
-

(주)대홍기획
18
39
21,621
-

(주)코리아세븐
15,506
-
883
-

(주)백학음료
52
1,311
16,864
-

씨에이치음료(주)
126
563
11,790
-

롯데지알에스(주)
10,222
66
51
-

엠제이에이와인(주)
5,172
-
388
-

롯데오더리음료유한공사
1,958
-
-
-

롯데장백음료유한공사
-
35
285
-

롯데정보통신(주)
-
85
4,236
1,001

기타
5,570
87
700
15

기타

롯데알미늄(주)
147
-
116,462
5,385

롯데로지스틱스(주)(주4)
29,699
400
55,831
15

롯데쇼핑(주)
26,715
3,256
941
-

롯데건설(주)(주5)
1,404
-
-
2,155

롯데상사(주)
13
-
19,572
-

롯데푸드(주)
1,822
198
10,545
-

씨에스유통(주)
7,700
-
87
-

롯데제과(주)
849
270
4,523
1

기타
4,123
3
14,318
64

합 계
136,839
8,200
290,067
8,636

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 
(주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다. 
(주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당반기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한순액으로 작성되었습니다.
(주5) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원).

구 분
당반기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
484
-
739

관계기업

(주)롯데아사히주류
4
-
-
112

기타특수관계기업

롯데카드(주)
1
11
-
6,810

(주)대홍기획
2
-
-
25,226

(주)코리아세븐
9,683
1
-
39

롯데오더리음료유한공사
11,007
-
-
-

엠제이에이와인(주)
5,865
-
-
-

롯데지알에스(주)
7,371
-
-
-

(주)백학음료
-
8
3,026
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,762

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,885
-
162
-

롯데제과(주)
13
2,116
1,859
183

기타
4,174
660
2,581
823

기타

롯데건설(주)(주3)
10
250
-
14,346

롯데알미늄(주)
1
26
82,669
2,702

롯데글로벌로지스(주)(주4)
-
-
116
12,885

롯데쇼핑(주)
6,248
8,586
129
11,385

롯데푸드(주)
507
3,116
3,007
1,709

(주)호텔롯데
348
3,872
-
74

롯데상사(주)
-
-
3,682
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
4,465

(주)롯데렌탈
-
-
-
5,973

(주)롯데오토리스
-
-
-
5,422

기타
2,131
3,002
684
147

합 계
49,250
22,132
97,915
95,802

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
216
-
448

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
1
-
112

기타특수관계기업

롯데카드(주)
-
-
-
22,187

(주)대홍기획
2
-
-
10,820

롯데오더리음료유한공사
13,138
-
-
-

엠제이에이와인(주)
5,303
-
-
71

롯데지알에스(주)
5,142
1
-
-

(주)백학음료
-
9
2,526
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
1,739

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,457
-
73
-

롯데제과(주)
52
2,107
518
674

기타
4,192
629
1,722
3,082

기타

롯데건설(주)(주3)
6
-
-
27,622

롯데알미늄(주)
-
519
16,874
3,008

롯데로지스틱스(주)(주4)
5,234
-
-
10,178

롯데쇼핑(주)
4,943
6,153
-
4,854

롯데푸드(주)
362
3,054
1,881
2,135

(주)호텔롯데
164
3,872
-
26

롯데상사(주)
-
-
2,672
-

기타
2,306
1,628
445
1,959

합 계
42,301
18,189
26,711
88,915

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.
(주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당반기말과 전기말 현재 각각 5,924백만원과 2,079백만원이며, 당반기와 전반기 중 계상한 대손상각비는 각각 3,845백만원 및 503백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당반기

리스부채의 상환

기타

(주)롯데렌탈
1,851

롯데쇼핑(주)
2,097

(주)롯데오토리스
559

롯데정보통신(주)
168

롯데캐피탈(주)
1,501

롯데피에스넷(주)
30

(주)부산롯데호텔
2

(주)호텔롯데
61

롯데글로벌로지스(주)
125

당반기말 현재 연결회사는 롯데카드(주)와의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

구매카드 이용자
롯데카드(주)
-
-
16,370
-

(4) 브랜드 사용 계약 등
연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 산청음료(주) 인수와 관련하여 연결회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. 

(6) 연결회사는 전기에 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 PKR 4,843,000,000에 취득하였습니다.

주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 
연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
3,149
7,091
2,495
6,428

퇴직급여
454
897
433
865

합 계
3,603
7,988
2,928
7,293

29. 현금흐름표 : 

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

조정항목:

법인세비용
68,123
7,304

이자수익
(2,273)
(2,261)

이자비용
19,198
18,620

배당금수익
(979)
(793)

매매목적파생상품평가손실
-
1,236

매매목적파생상품평가이익
(105)
-

외화환산이익
(512)
(694)

외화환산손실
296
487

외환차익
(1)
(2)

외환차손
62
6

장기종업원급여
2,442
6,940

퇴직급여
14,928
15,538

감가상각비
74,460
64,816

무형자산상각비
6,919
10,911

대손상각비
4,119
2,646

유형자산처분이익
(462)
(761)

유형자산처분손실
5,098
2,059

유형자산손상차손
2,024
1,153

유형자산손상차손환입
(535)
-

무형자산처분이익
-
(3)

금융보증수익
-
(20)

당기손익인식금융자산평가손실
3
-

관계기업지분법손익
(1,329)
(1,918)

기타
(1)
114

계
191,475
125,378

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
(75,104)
(59,241)

재고자산
(22,259)
(7,214)

계약자산
155
-

기타유동자산
544
(3,997)

기타유동금융자산
(269)
-

매입채무및기타부채
112,601
(73,267)

유동성충당부채
508
652

충당부채
(274)
327

기타유동금융부채
971
747

기타유동부채
30,545
(58,498)

기타금융부채
(317)
(732)

퇴직금의 지급
(6,963)
(8,708)

사외적립자산의 변동
8,276
8,760

장기종업원급여의 지급
(1,725)
(1,923)

계
46,689
(203,094)

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

사채의 유동성 대체
389,836
-

유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감
(11,071)
(27,770)

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가
63,130 

-

매매목적파생상품부채 감소
8,832
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
단기차입금
장기차입금
사채

전기초
4,611
81,443
141,964
1,128,469

현금흐름
(442)
637
59,267
139,400

외화차이
196
2
-
-

기타 비금융변동
55
-
-
383

전반기말
4,420
82,082
201,231
1,268,252

당기초
3,998
27,405
183,665
1,198,585

현금흐름
(13,980)
(1,426)
(3,598)
-

증가
54,821
-
-
-

외화차이
76
(1,980)
8
-

기타 비금융변동
317
-
-
354

당반기말
45,232
23,999
180,075
1,198,939

30. 회계정책의 변경효과

주석 2.1에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~10.20%입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

금액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

42,890

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

3,998

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(3,894)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(1,100)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

41,894

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
19,275

비유동 리스부채

22,619

합계

41,894

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기말

당기초

사용권자산

부동산

26,209
24,927

시설장치(주1)

6,347
6,923

차량운반구

15,692
12,453

합계

48,248
44,303

(주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산이 당기초에 4,401백만원 포함되어 있습니다.

구 분

당반기말

당기초

리스부채

유동

24,290
19,275

비유동

20,942
22,619

합계

45,232
41,894

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산

7,509

시설장치(주1)

789

차량운반구

4,742

합계

13,040

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주2)

605

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

4,675

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

2,061

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

20,488

(주1) 유형자산으로 인식된 금융리자산의 감가상각비 328백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 67백만원이 포함되어 있습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 39,901백만원 증가

­
선급금: 468백만원 감소

­
보증금: 1,537백만원 감소

­
리스부채: 37,896백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

31. 사업결합 :

연결회사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라, 2018년 10월 1일에 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 
Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였습니다.

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금액

이전대가

현금
48,465

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
958

매출채권및기타채권
5,001

재고자산
10,370

유형자산및무형자산
58,467

기타자산
3,782

매입채무및기타채무
(13,286)

차입금
(32,706)

이연법인세부채
(4,105)

기타부채
(190)

식별가능 순자산의 공정가치
28,291

비지배지분(주1)
(13,580)

영업권(주2)
33,754

합 계
48,465

(주1) 비지배지분은 취득한 순자산가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다.
(주2) 사업결합으로 발생한 영업권입니다.

32. 보고기간 후 사건 :

지배기업은 산청음료(주) 지분 33.3%를 2019년 7월에 취득하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 53 기 반기말 2019.06.30 현재

제 52 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 53 기 반기말

제 52 기말

자산

유동자산

976,524,183,116

670,444,609,604

현금및현금성자산

286,061,496,269

96,893,804,295

단기금융상품

40,000,000,000

10,000,000,000

매출채권및기타채권

330,542,396,981

262,695,488,714

만기보유금융자산

18,570,000

112,055,000

재고자산

268,818,576,460

248,249,502,017

기타금융자산

4,029,791,041

3,600,844,153

계약자산

1,709,886,209

1,865,206,874

기타자산

45,343,466,156

47,027,708,551

비유동자산

2,551,097,344,620

2,531,312,757,367

장기금융상품

5,648,833,741

5,541,626,431

장기매출채권및기타채권

6,994,190,595

5,813,234,370

기타포괄손익-공정가치 금융자산

24,848,886,193

36,403,369,105

당기손익-공정가치 금융자산

340,857,573

193,925,174

만기보유금융자산

1,806,975,000

1,820,934,050

종속기업및관계기업투자

109,416,788,895

100,051,013,759

유형자산

2,087,775,748,723

2,107,070,968,170

사용권자산

47,646,917,636

투자부동산

141,870,572,476

146,716,726,693

무형자산

70,223,113,626

75,824,018,942

기타금융자산

52,167,335,344

49,621,815,855

기타자산

2,357,124,818

2,255,124,818

자산총계

3,527,621,527,736

3,201,757,366,971

부채

유동부채

1,239,283,332,462

646,366,687,149

매입채무및기타채무

439,314,745,236

327,593,845,837

차입금및유동성사채

559,943,632,897

171,008,412,017

유동성리스부채

24,112,942,843

835,297,536

당기법인세부채

49,191,086,009

12,726,437,563

유동성충당부채

3,336,562,731

2,828,344,999

기타금융부채

16,021,977,356

15,050,925,796

기타부채

147,362,385,390

116,323,423,401

비유동부채

1,008,519,246,784

1,363,430,766,993

차입금및사채

819,141,740,457

1,208,673,841,275

리스부채

20,515,057,330

3,162,256,027

순확정급여부채

23,169,418,478

15,742,152,892

이연법인세부채

101,305,975,869

82,655,472,390

충당부채

9,536,637,684

9,810,348,406

기타금융부채

15,556,167,005

24,810,097,511

기타부채

19,294,249,961

18,576,598,492

부채총계

2,247,802,579,246

2,009,797,454,142

자본

자본금

4,384,385,000

4,384,385,000

신종자본증권

149,459,980,000

기타자본

(792,397,638,363)

(792,397,638,363)

기타포괄손익누계액

4,749,720,338

(7,406,075,855)

이익잉여금

1,913,622,501,515

1,987,379,242,047

자본총계

1,279,818,948,490

1,191,959,912,829

부채및자본총계

3,527,621,527,736

3,201,757,366,971

포괄손익계산서

제 53 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 52 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 53 기 반기

제 52 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출

646,655,598,356

1,205,089,768,784

596,507,191,342

1,116,481,472,490

매출원가

369,719,568,034

700,859,185,987

363,796,816,005

684,433,102,134

매출총이익

276,936,030,322

504,230,582,797

232,710,375,337

432,048,370,356

판매비와관리비

230,821,641,671

431,720,337,972

208,161,739,803

397,963,554,425

대손상각비

(438,455,175)

4,051,864,959

1,709,151,274

2,646,436,219

영업이익

46,552,843,826

68,458,379,866

22,839,484,260

31,438,379,712

기타수익

3,257,958,588

5,096,262,079

2,206,236,824

3,530,257,179

기타비용

24,627,864,000

32,349,503,848

4,887,311,488

9,121,508,453

이자수익

1,323,537,059

2,192,151,749

1,167,975,324

2,258,132,246

금융수익

216,049,513

3,241,926,558

614,057,723

3,381,642,585

금융원가

8,967,137,522

18,025,945,991

11,062,911,769

20,295,055,095

법인세비용차감전순이익

17,755,387,464

28,613,270,413

10,877,530,874

11,191,848,174

법인세비용

61,994,299,650

68,155,819,853

5,541,601,624

7,209,709,062

반기순이익(손실)

(44,238,912,186)

(39,542,549,440)

5,335,929,250

3,982,139,112

세후기타포괄손익

2,648,863,508

1,800,143,549

(5,588,065,921)

(2,047,758,785)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,648,863,508

1,800,143,549

(5,582,509,002)

(2,034,275,843)

순확정급여부채의 재측정요소

750,116,114

618,529,528

(1,863,426,703)

124,673,135

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

1,898,747,394

1,181,614,021

(3,719,082,299)

(2,158,948,978)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(5,556,919)

(13,482,942)

파생상품평가손익

(5,556,919)

(13,482,942)

반기총포괄손익

(41,590,048,678)

(37,742,405,891)

(252,136,671)

1,934,380,327

주당이익(손실)

보통주 기본및희석주당순이익(손실)

(5,389)

(4,817)

650

485

우선주 기본및희석주당순이익(손실)

(5,384)

(4,812)

655

490

자본변동표

제 53 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 52 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

신종자본증권

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

(792,397,638,363)

9,770,730,277

2,057,354,184,669

1,279,111,661,583

회계정책변경의 효과

(6,881,122,344)

6,881,122,344

수정 후 금액

4,384,385,000

(792,397,638,363)

2,889,607,933

2,064,235,307,013

1,279,111,661,583

반기순이익(손실)

3,982,139,112

3,982,139,112

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(2,158,948,978)

(2,158,948,978)

파생상품평가손익

(13,482,942)

(13,482,942)

순확정급여부채의 재측정요소

124,673,135

124,673,135

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

연차배당

(27,096,844,250)

(27,096,844,250)

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자

2018.06.30 (기말자본)

4,384,385,000

(792,397,638,363)

717,176,013

2,041,245,275,010

1,253,949,197,660

2019.01.01 (기초자본)

4,384,385,000

(792,397,638,363)

(7,406,075,855)

1,987,379,242,047

1,191,959,912,829

회계정책변경의 효과

수정 후 금액

반기순이익(손실)

(39,542,549,440)

(39,542,549,440)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,181,614,021

1,181,614,021

파생상품평가손익

순확정급여부채의 재측정요소

618,529,528

618,529,528

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분에 따른 대체

10,974,182,172

(10,974,182,172)

연차배당

(22,170,724,250)

(22,170,724,250)

신종자본증권 발행

149,459,980,000

149,459,980,000

신종자본증권 이자

(1,687,814,198)

(1,687,814,198)

2019.06.30 (기말자본)

4,384,385,000

149,459,980,000

(792,397,638,363)

4,749,720,338

1,913,622,501,515

1,279,818,948,490

현금흐름표

제 53 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 52 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 53 기 반기

제 52 기 반기

영업활동현금흐름

171,367,510,631

(94,761,768,317)

반기순이익(손실)

(39,542,549,440)

3,982,139,112

반기순이익(손실)조정을 위한 가감

185,715,530,995

123,704,167,609

순운전자본의 변동

50,212,691,303

(202,272,606,847)

이자수취

1,483,376,166

2,197,553,518

이자지급

(16,049,632,868)

(16,659,563,793)

배당금수취

2,624,624,808

2,668,074,395

법인세지급액

(13,076,530,333)

(8,381,532,311)

투자활동현금흐름

(94,816,894,852)

(78,246,991,126)

단기금융상품의 감소

55,700,150,136

단기금융상품의 증가

(30,000,000,000)

(71,400,300,272)

장기금융상품의 증가

(107,207,310)

(113,068,050)

만기보유금융자산의 감소

111,015,000

484,490,000

만기보유금융자산의 증가

(3,570,950)

(425,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산 감소

4,280,872,400

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(150,000,000)

(200,000,000)

유형자산의 처분

817,327,806

4,173,024,321

유형자산의 취득

(57,329,360,285)

(66,970,012,450)

무형자산의 처분

3,328,747

무형자산의 취득

(31,968,564)

(697,618,699)

종속기업및관계기업투자 취득

(9,365,775,136)

기타금융자산의 감소

3,947,676,879

5,027,894,184

기타금융자산의 증가

(6,985,904,692)

(4,254,454,043)

재무활동현금흐름

112,634,869,678

172,498,822,536

단기차입금의 순증감

(949,987,180)

637,257,267

장기차입금의 증가

60,000,000,000

사채의 발행

249,400,160,000

사채의 상환

(110,000,000,000)

리스부채의 상환

(13,704,398,892)

(441,750,481)

배당금지급

(22,170,724,250)

(27,096,844,250)

신종자본증권의 발행

149,459,980,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

189,185,485,457

(509,936,907)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(17,793,483)

453,228

현금및현금성자산의순증가(감소)

189,167,691,974

(509,483,679)

기초현금및현금성자산

96,893,804,295

152,349,410,818

기말현금및현금성자산

286,061,496,269

151,839,927,139

이익잉여금처분계산서

제 52 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 51 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

제 50 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

(단위: 원)

과 목
제 52 기
제 51 기
제 50 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(6,131,398,567)

163,843,544,055

24,953,794,539

1. 전기이월이익잉여금
36,746,699,805

6,376,484,539

16,833,827,289

2. 회계정책변경의 효과
6,881,122,344

-

-

3. 당기순이익(손실)
(54,568,100,743)

151,579,124,181

9,389,441,877

4. 순확정급여부채의 재측정요소
4,808,880,027

5,887,935,335

(1,269,474,627)

II. 임의적립금 등의 이입액

60,000,000,000

-

-

1. 임의적립금
60,000,000,000

-

-

합 계

53,868,601,433

163,843,544,055

24,953,794,539

III. 이익잉여금처분액

(22,170,724,250)

(127,096,844,250)

(18,577,310,000)

1. 임의적립금
-

100,000,000,000

5,000,000,000

2. 배당금
22,170,724,250

27,096,844,250

13,577,310,000

가. 현금배당
22,170,724,250

27,096,844,250

13,577,310,000

주당배당금 (율) :

보통주 : 제52기 27,000원 (540%)

제51기 33,000원 (660%)

제50기 10,000원 (200%)

우선주 : 제52기 27,050원 (541%)

제51기 33,050원 (661%)

제50기 10,050원 (201%)

IV. 차기이월미처분이익잉여금

31,697,877,183

36,746,699,805

6,376,484,539

5. 재무제표 주석

제 53 기 반기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지

제 52 기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지

롯데칠성음료주식회사

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,384백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

신격호 외 4인
317,610
139,520
4.0%
18.0%

롯데지주(주)
2,121,660
64,890
26.5%
8.4%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
8.9%
3.9%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
6.3%
5.1%

(주)호텔롯데
473,450
37,470
5.9%
4.8%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.4%
-

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.2%

자기주식
420,110
138,460
5.2%
17.9%

기타
3,340,250
315,620
41.8%
40.7%

합 계
7,993,460
775,310
100.0%
100.0%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~2.53%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
286,061
286,061
96,894
96,894

장단기금융상품
45,649
45,649
15,542
15,542

매출채권및기타채권
337,537
337,537
268,509
268,509

만기보유금융자산
1,826
1,826
1,933
1,933

기타금융자산
56,197
56,197
53,223
53,223

기타포괄손익-공정가치 금융자산
24,849
24,849
36,403
36,403

당기손익-공정가치 금융자산
341
341
194
194

소 계
752,460
752,460 

472,698
472,698

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
414,019
414,019
292,521
292,521

차입금및사채(주2)
1,379,085
1,391,818
1,379,682
1,401,603

기타금융부채
31,578
31,578
39,861
39,861

소 계
1,824,682
1,837,415
1,712,064
1,733,985

(주1) 종업원급여 관련 채무는 제외되었습니다.
(주2) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당반기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0~AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산
18,259
-
6,590
24,849

당기손익-공정가치 금융자산(주1)
-
5,000
341
5,341

(주1) 장기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원을 포함하고 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산
17,756
-
18,647
36,403

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
194
194

파생상품부채
-
-
8,937
8,937

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-
공정가치 금융자산

당기손익-
공정가치 금융자산

파생상품부채
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
당기손익-
공정가치 금융자산
파생상품부채

기초 장부금액
18,647
194
8,937
-
-
5,208

취득
-
150
-
-
200
-

대체(주1)
-
-
-
27,036
-
-

평가
1,056
(3)
(105)
(2,599)
-
1,236

매각(주2)
(13,113)
-
(8,832)
-
-
-

기타
-
-
-
50
-
-

반기말 장부금액
6,590
341
-
24,487
200
6,444

(주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 회사는 당반기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각 하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당반기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,590
3
FCFF모형
가중평균자본비용
6.36%~6.49%

시장접근법

PER배수
14.88

PBR배수
1.52

EV/EBITDA
7.33

당기손익-공정가치
금융자산
341
3
순자산가치법
-
-

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
18,647 

3
FCFF모형
가중평균자본비용
8.01%~8.28%

시장접근법

PER배수
11.36

PBR배수
1.32

EV/EBITDA
5.63

DCF모형
가중평균자본비용
7.08%

당기손익-공정가치
금융자산
194
3
순자산가치법
-
-

파생상품부채
8,937
3
이항옵션평가모형
기초자산가격변동성
1.53%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원및 감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)
89
(87)
3,862
(2,760)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 매출채권및기타채권 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
343,764
7,037
274,567
5,837

차감: 대손충당금
(19,200)
(43)
(15,531)
(24)

매출채권(순액)
324,564
6,994
259,036
5,813

미수금
8,228
-
5,909
-

차감: 대손충당금
(2,250)
-
(2,250)
-

미수금(순액)
5,978
-
3,659
-

합 계
330,542
6,994
262,695
5,813

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 금액
17,805
15,550

대손상각비
4,052
2,646

제각
(520)
(356)

제각처리한 채권의 회수
156
109

반기말 금액
21,493
17,949

6. 기타금융자산 : 

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
436
-
83
-

대여금
2,113
6,717
2,306
7,994

보증금
1,481
45,450
1,212
41,628

합 계
4,030
52,167
3,601
49,622

7. 재고자산 : 

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
109,069
(3,659)
105,410
91,980
(3,661)
88,319

상품
47,707
(4,550)
43,157
44,503
(3,212)
41,291

반제품
15,052
-
15,052
16,779
-
16,779

재공품
2,222
-
2,222
1,795
-
1,795

원재료
68,650
(815)
67,835
69,852
(836)
69,016

부재료
419
(59)
360
402
(50)
352

저장품
8,881
(49)
8,832
8,506
(49)
8,457

미착원료
16,049
-
16,049
12,408
-
12,408

미착상품
9,867
-
9,867
9,794
-
9,794

부산물
35
-
35
39
-
39

합 계
277,951
(9,132)
268,819
256,058
(7,808)
248,250

8. 기타자산 :

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
37,023 

-
37,359 

-

선급비용
8,303
2,357
9,652
2,255

기타
17
-
17
-

합 계
45,343 

2,357
47,028 

2,255

9. 공정가치 금융자산 :

9.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
18,259
17,756

시장성 없는 지분증권
6,590
18,647

합 계
24,849
36,403

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
36,403
-

대체(주1)
-
49,992

매각(주2)
(13,113)
-

기타
-
(25)

평가
1,559
(2,848)

반기말 장부금액
24,849
47,119

(주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다. 
(주2) 회사는 당반기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분을 전량 매각 하였습니다.

9.2 당기손익-공정가치 금융자산 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

롯데스타트업 펀드 1호
341
194

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
194
-

취득
150
200

평가
(3)
-

반기말 장부금액
341
200

10. 종속기업및관계기업투자 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

종속기업투자
99,484
90,118

관계기업투자
9,933
9,933

합 계
109,417
100,051

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
100,051
76,772

취득(주1)
9,366
-

반기말 장부금액
109,417
76,772

(주1) 회사는 2019년 1월에 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 9,366백만원을 출자하였습니다.

11. 유형자산 : 

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
2,107,071
2,234,934

취득
46,261
39,668

대체
494
(671)

처분
(5,454)
(5,483)

감가상각
(59,107)
(64,155)

손상차손
(2,024)
(1,153)

손상차손환입
535
-

반기말 장부금액
2,087,776
2,203,140

취득원가
3,294,942
3,273,375

감가상각누계액
(1,096,539)
(1,038,965)

손상차손누계액
(110,627)
(31,270)

12. 투자부동산 : 

당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
146,717
152,824

대체
(4,644)
-

감가상각
(202)
(233)

반기말 장부금액
141,871
152,591

취득원가
148,467
161,102

감가상각누계액
(6,596)
(8,511)

13. 무형자산 :

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
75,824
100,415

취득
29
229

대체
78
579

상각
(5,708)
(9,828)

반기말 장부금액
70,223
91,395

취득원가
403,286
403,904

상각누계액
(201,484)
(186,736)

손상차손누계액
(131,579)
(125,773)

14. 매입채무및기타채무 : 

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
200,724
-
106,611
-

미지급금(주1)
220,002
-
194,492
-

미지급비용
18,589
-
26,491
-

합 계
439,315
-
327,594
-

(주1) 당반기말 현재 회사가 보유한 산청음료(주) 지분율은 66.7%이나, 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당 지분에 대해 종속기업 투자주식과 부채(미지급금)을 각각 인식하였습니다.

15. 차입금 및 사채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
147
-
1,097
-

장기차입금
-
180,000
-
180,000

사채
559,797
639,142
169,911
1,028,674

합 계
559,944
819,142
171,008
1,208,674

(2) 당반기 및 전반기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
181,097
1,198,585
220,143
1,128,469

차입
11,525
-
163,778
250,000

상환
(12,475)
-
(103,141)
(110,000)

상각후원가측정
-
354
-
(217)

외화평가
-
-
2
-

반기말 금액
180,147
1,198,939
280,782
1,268,252

16. 기타금융부채 :

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
16,022
15,556
15,051
15,873

파생상품부채
-
-
-
8,937 

합 계
16,022
15,556
15,051
24,810

17. 순확정급여부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
203,363
194,400

사외적립자산의 공정가치
(180,194)
(178,658)

재무상태표상 부채
23,169
15,742

(2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
7,369 

14,753 

7,678
15,394

순이자원가
35
69
39
65

종업원 급여에 포함된 총 비용
7,404
14,822
7,717
15,459

(3) 확정기여제도 

당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 378백만원(전반기: 6백만원) 입니다. 

18. 충당부채 : 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채
3,337
9,537
2,829
9,810

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

기초금액
12,639
10,886

증감
235
980

반기말 장부금액
12,874
11,866

19. 기타부채 :

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
3,895
-
3,964
-

선수금
140
-
236
-

선수수익
488
-
521
-

부가세예수금
28,282
-
21,784
-

주세
114,557
-
89,818
-

장기종업원급여부채
-
19,294
-
18,577

합 계
147,362
19,294
116,323
18,577

20. 자본금 등 :

(1) 자본금

당기 중 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 2,400,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 24,000,000주(1주의 금액: 500원)로 변경되었으며, 당반기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 보통주 7,993,460주, 우선주 775,310주입니다.

(2) 신종자본증권
회사는 당반기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(주1)
당반기말
연이자율(주2)
금 액

제49회 채권형
 신종자본증권(주3)
무기명식 이권부 
무보증 후순위사채
2019.01.28
2049.01.28
3.49%
150,000

발행비용
(540)

합 계
149,460

(주1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있습니다.
(주2) 발행일로부터 3년 후 금리가 조정됩니다.
(주3) 당반기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제49회 채권형 신종자본증권

발행금액
150,000 백만원

만기
30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49%

- 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진)

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
2,729
2,729

기타자본잉여금
29,153
29,153

감자차손
(755,650)
(755,650)

자기주식
(68,630)
(68,630)

합 계
(792,398)
(792,398)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익
4,750
(7,406)

21. 배당금 : 

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,448백만원 및 우선주 배당금 1,723백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,992백만원, 우선주 2,105백만원).

22. 판매비와관리비 : 

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
44,753
88,018
41,887
82,921

상여금
7,988
16,327
9,665
18,901

퇴직급여
5,369
10,971
5,489
10,985

복리후생비
14,134
27,729
11,761
24,784

여비교통비
850
1,570
829
1,548

통신비
774
1,544
680
1,355

수도광열비
386
1,172
673
1,661

임차료
3,344
6,722
6,852
13,887

수선비
4,160
8,282
3,974
7,748

차량유지비
3,633
6,929
3,546
7,059

보험료
536
1,058
506
1,010

운반비
33,873
62,495
31,142
57,192

지급수수료
21,687
43,108
17,842
36,891

판매수수료
1,879
3,563
1,469
4,650

소모품비
2,663
5,336
2,273
4,346

광고선전비
47,262
78,566
35,624
59,859

감가상각비
12,615
25,155
7,606
15,634

무형자산상각비
1,936
5,452
4,701
9,420

판매촉진비
6,083
11,004
3,246
11,491

세금과공과
10,063
14,030
8,684
12,048

기타
6,833
12,689
9,713
14,574

합 계
230,821
431,720
208,162
397,964

23. 기타수익 및 기타비용 : 

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
704
1,046
1,002
1,664

유형자산처분이익
357
462
536
749

유형자산손상차손환입
-
535
-
-

무형자산처분이익
-
-
-
3

잡이익
2,197
3,053
668
1,114

합 계
3,258
5,096
2,206
3,530

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
912
1,511
964
1,850

기부금
1,716
2,837
1,354
2,480

유형자산처분손실
946
5,098
1,045
2,059

유형자산손상차손
917
2,024
217
1,153

운휴자산상각비
309
752
401
401

잡손실
19,828
20,128
906
1,179

합 계
24,628
32,350
4,887
9,122

24. 금융수익 및 금융원가 : 

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

배당금수익
-
2,625
-
2,669

외화환산이익
216
512
604
693

매매목적파생상품평가이익
-
105
-
-

금융보증수익
-
-
10
20

합 계
216
3,242
614
3,382

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
8,865
17,754
9,506
18,572

외화환산손실
99
269
321
487

매매목적파생상품평가손실
-
-
1,236
1,236

당기손익인식금융자산평가손실
3
3
-
-

합 계
8,967
18,026
11,063
20,295

25. 법인세비용 : 

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 238.2%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 64.4%) 입니다. 한편, 당반기 법인세비용에는 2013 회계연도부터 2018 회계연도까지의 기간에 대한 세무조사와 관련하여 부과된 금액이 포함되어 있습니다.

26. 우발부채와 주요 약정사항 : 

당반기 중 주요한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요 약정사항

당반기 중 L/C 개설 약정 한도가 우리은행이 USD 3,000천 감소하였으며 국민은행과의 당좌차월 약정 한도가 2,000백만원 감소하였습니다(당반기말: 각각 USD 10,000천, 7,000백만원, 전기말: 각각 USD 13,000천, 9,000백만원). 또한 구매카드약정 한도가 국민은행이 5,000백만원 감소하였고(당반기말: 20,000백만원, 전기말: 25,000백만원), 당반기 중 롯데카드와의 구매카드 약정을 해지하였습니다(전기말: 60,000백만원).

(2) 계류중인 소송사건
당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 124백만원(전기말: 6건, 139백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 1,602백만원(전기말: 23건, 1,793백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당반기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,865백만원(전기말: 1,817백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.

(4) 당반기 중 회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다.

27. 주당이익(손실) :

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익(손실)

- 보통주 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익(손실)(A)
(44,238,912,186)
(39,542,549,440)
5,335,929,250
3,982,139,112

(-)우선주순이익(손실)(B)
(3,428,593,187)
(3,064,305,032)
416,835,398
311,824,405

보통주순이익(손실)(C=A-B)
(40,810,318,999)
(36,478,244,408)
4,919,093,852
3,670,314,707

가중평균유통보통주식수(D)(주1)
7,573,350 

7,573,350
7,573,350
7,573,350

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D)
(5,389)
(4,817)
650
485

- 우선주(주2) 기본주당순이익(손실)의 산정내역

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

우선주순이익(손실)(A)
(3,428,593,187)
(3,064,305,032)
416,835,398
311,824,405

가중평균유통우선주식수(B)(주1)
636,850
636,850
636,850
636,850

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B)
(5,384)
(4,812)
655
490

(주1) 당사는 유통주식수 확대를 위해 2019년 5월 3일에 보통주, 우선주 액면가 5,000원을 각각 액면가 500원으로 1:10 주식분할하였습니다. 비교표시된 전반기 주당순이익은 당반기 주식분할을 반영한 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수로 재계산되었습니다.
(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익(손실)을 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)

회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

28. 특수관계자거래 : 

(1) 종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황

회사명
직간접지분율(%)

당반기말
전기말

산청음료(주)
66.7
66.7

Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.(주1)
52.0
52.0

(주1) 전기 중 지분을 취득하여 신규로 편입되었습니다.

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 등

구 분
당반기말
전기말

회사에 유의적영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)(주1)
롯데지주(주)(주1)

관계기업
(주)롯데아사히주류
(주)롯데아사히주류

기타특수관계기업(주2)
(주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등
(주)대홍기획, (주)백학음료, (주)코리아세븐, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데카드(주), 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), LOTTE LIQUOR JAPAN, 롯데제과(주) 등

기타(주3)
(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등
(주)호텔롯데, 롯데건설(주), 롯데로지스틱스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데알미늄(주), 롯데푸드(주), 씨에스유통(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 회사를 관계기업으로 인식하고 있습니다.
(주2) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 롯데지주(주)의 종속기업입니다.
(주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분
당반기

매출
수익 등
(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
1,729
4,281
8,772
-

종속기업

산청음료(주)
-
287
5,910
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
36
1,645
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,470
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
22,340
-
430
-

(주)대홍기획
12
-
9,790
-

(주)코리아세븐
49,007
-
1,121
-

(주)백학음료
4
1,402
15,907
-

씨에이치음료(주)
8
614
12,525
-

롯데지알에스(주)
10,057
-
36
-

엠제이에이와인(주)
5,709
-
2
-

롯데정보통신(주)
-
-
4,372
7,578

롯데제과(주)
335
61
4,468
-

기타
7,431
85
443
229

기타

롯데알미늄(주)
147
-
116,522
6,177

롯데글로벌로지스(주)(주4)
197
-
65,627
4

롯데쇼핑(주)
26,546
-
1,165
1,512

롯데건설(주)(주5)
1,426
-
-
120

롯데상사(주)
-
-
18,333
-

롯데푸드(주)
2,055
372
12,301
-

씨에스유통(주)
6,672
-
147
-

기타
5,198
4
8,445
46

합 계
138,909
8,751
288,786
15,666

구 분
전반기

매출
수익 등
(주1)
매입 등(주2)
유형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
1,397
5
7,689
-

종속기업

산청음료(주)
-
176
3,629
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
65
1,882
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
2,870
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
24,281
-
411
-

(주)대홍기획
18
39
21,621
-

(주)코리아세븐
15,506
-
883
-

(주)백학음료
52
1,311
16,789
-

씨에이치음료(주)
126
563
11,790
-

롯데지알에스(주)
10,222
66
51
-

엠제이에이와인(주)
5,172
-
388
-

롯데오더리음료유한공사
1,958
-
-
-

롯데장백음료유한공사
-
35
285
-

롯데정보통신(주)
-
85
4,236
1,001

기타
5,570
87
700
15

기타

롯데알미늄(주)
147
-
116,202
5,385

롯데로지스틱스(주)(주4)
29,699
400
55,829
15

롯데쇼핑(주)
26,715
3,256
941
-

롯데건설(주)(주5)
1,404
-
-
2,155

롯데상사(주)
13
-
19,572
-

롯데푸드(주)
1,822
198
10,545
-

씨에스유통(주)
7,700
-
87
-

롯데제과(주)
849
270
4,523
1

기타
4,123
3
14,313
64

합 계
136,839
8,376
293,354
8,636

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 
(주3) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 및 롯데글로벌로지스(주)의 주식을 매각한 금액 등이 포함되어 있습니다.

(주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당반기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. 또한 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액은 물류비 등을 차감한순액으로 작성되었습니다.
(주5) 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원).

구 분
당반기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
484
-
733

종속기업

산청음료(주)
-
-
1,159
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
4
-
-
112

기타특수관계기업

롯데카드(주)
1
11
-
6,796

(주)대홍기획
2
-
-
25,226

(주)코리아세븐
9,683
1
-
39

롯데오더리음료유한공사
11,007
-
-
-

엠제이에이와인(주)
5,865
-
-
-

롯데지알에스(주)
7,371
-
-
-

(주)백학음료
-
8
2,763
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,762

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,885
-
162
-

롯데제과(주)
13
2,116
1,859
183

기타
4,174
660
2,581
823

기타

롯데건설(주)(주3)
10
250
-
14,346

롯데알미늄(주)
1
26
82,586
2,702

롯데글로벌로지스(주)(주4)
-
-
116
12,885

롯데쇼핑(주)
6,248
8,586
129
11,385

롯데푸드(주)
507
3,116
3,007
1,709

(주)호텔롯데
348
3,872
-
74

롯데상사(주)
-
-
3,682
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
4,465

(주)롯데렌탈
-
-
-
5,906

(주)롯데오토리스
-
-
-
5,422

기타
2,131
3,002
683
147

합 계
49,250
22,132
98,727
95,715

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
216
-
448

종속기업

산청음료(주)
-
-
542
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
1
-
112

기타특수관계기업

롯데카드(주)
-
-
-
22,167

(주)대홍기획
2
-
-
10,820

롯데오더리음료유한공사
13,138
-
-
-

엠제이에이와인(주)
5,303
-
-
71

롯데지알에스(주)
5,142
1
-
-

(주)백학음료
-
9
2,308
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
1,739

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,457
-
73
-

롯데제과(주)
52
2,107
518
674

기타
4,192
629
1,665
767

기타

롯데건설(주)(주3)
6
-
-
27,622

롯데알미늄(주)
-
519
16,874
3,008

롯데로지스틱스(주)(주4)
5,234
-
-
10,178

롯데쇼핑(주)
4,943
6,153
-
4,854

롯데푸드(주)
362
3,054
1,881
2,135

(주)호텔롯데
164
3,872
-
26

롯데상사(주)
-
-
2,672
-

기타
2,306
1,628
445
1,956

합 계
42,301
18,189
26,978
86,577

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 회사는 충주2공장 완공 시 예상 총 기성금을 미지급금으로 인식하였습니다. 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.
(주4) 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당반기말과 전기말 현재 각각 5,924백만원과 2,079백만원이며, 당반기와 전반기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 3,845백만원 및 (-)211백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당반기

리스부채의 상환
현금출자

종속기업
Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.
-
9,366

기타
(주)롯데렌탈
1,844
-

롯데쇼핑(주)
2,097
-

(주)롯데오토리스
559
-

롯데정보통신(주)
168
-

롯데캐피탈(주)
1,501
-

롯데피에스넷(주)
30
-

(주)부산롯데호텔
2
-

(주)호텔롯데
61
-

롯데글로벌로지스(주)
125
-

당반기말 현재 회사는 롯데카드(주)와의 구매카드 거래약정을 해지하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

구매카드 이용자
롯데카드(주)
-
-
16,370
-

(4) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 산청음료 인수와 관련하여 회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. 회사는 동 주주간계약에 의해 실질적으로 잔여지분에 대한 위험과 효익을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 
회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
3,114
6,980
2,460
6,344

퇴직급여
443
886
424
848

합 계
3,557
7,866
2,884
7,192

29. 현금흐름표 :

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

조정항목 :

법인세비용
68,156
7,210

이자수익
(2,192)
(2,258)

이자비용
17,754
18,572

배당금수익
(2,625)
(2,669)

매매목적파생상품평가손실
-
1,236

매매목적파생상품평가이익
(105)
-

외화환산이익
(512)
(693)

외화환산손실
269
487

외환차익
(1)
(2)

외환차손
13
6

장기종업원급여
2,442
6,940

퇴직급여
14,822
15,459

감가상각비
71,807
64,388

무형자산상각비
5,708
9,828

대손상각비
4,052
2,646

유형자산처분이익
(462)
(749)

유형자산처분손실
5,098
2,059

유형자산손상차손
2,024
1,153

무형자산처분이익
-
(3)

유형자산손상차손환입
(535)
-

금융보증수익
-
(20)

당기손익인식금융자산평가손실
3
-

기타
(1)
114

계
185,715
123,704

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
(72,748)
(57,718)

재고자산
(20,569)
(7,161)

계약자산
155
-

기타유동자산
197
(3,941)

기타유동금융자산
(269)
-

매입채무및기타부채
111,920
(73,959)

유동성충당부채
508
652

충당부채
(274)
327

기타유동금융부채
971
747

기타유동부채
31,039
(58,641)

기타금융부채
(317)
(732)

퇴직금의 지급
(6,951)
(8,684)

사외적립자산의 변동
8,276
8,760

장기종업원급여의 지급
(1,725)
(1,923)

계
50,213
(202,273)

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당반기
전반기

사채의 유동성 대체
389,836
-

유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감
(11,071)
(27,770)

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가
62,252
-

매매목적파생상품부채 감소
8,832
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
단기차입금
장기차입금
사채

전기초
4,611
80,143
140,000
1,128,469

현금흐름
(442)
637
60,000
139,400

외화차이
196
2
-
-

기타 비금융변동
55
-
-
383

전반기말
4,420
80,782
200,000
1,268,252

당기초
3,998
1,097
180,000
1,198,585

현금흐름
(13,704)
(950)
-
-

증가
53,945
-
-
-

외화차이
136
-
-
-

기타 비금융변동
253
-
-
354

당반기말
44,628
147
180,000
1,198,939

30. 회계정책의 변경효과 :

주석 2.1에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07~2.53%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 최초 적용일 시점에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

금액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

42,031

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

3,998

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(3,881)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(1,098)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

41,050

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
18,955

비유동 리스부채

22,095

합계

41,050

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기말

당기초

사용권자산

부동산

26,196
24,897

시설장치(주1)

5,884
6,240

차량운반구

15,567
12,321

합계

47,647
43,458

(주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산이 당기초에 4,401백만원 포함되어 있습니다.

구 분

당반기말

당기초

리스부채

유동

24,113
18,955

비유동

20,515
22,095

합계

44,628
41,050

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산

7,494

시설장치(주1)

628

차량운반구

4,704

합계

12,826

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(주2)

541

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

4,656

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

2,060

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

19,859

(주1) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 감가상각비 328백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 유형자산으로 인식된 금융리스자산의 이자비용 67백만원이 포함되어 있습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 39,057백만원 증가

­
선급금: 468백만원 감소

­
보증금: 1,537백만원 감소

­
리스부채: 37,052백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

일부 차량 리스는 운반으로 생기는 주행거리에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 주행거리에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 일부 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있으며, 일부 부동산 및 차량운반구 리스계약에 대해 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

31. 보고기간 후 사건 :

회사는 산청음료(주) 지분 33.3%를 2019년 7월에 취득하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

■ 회계정보에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제53기 반기
매출채권
346,939
19,227
5.54%

미수금
9,784
2,250
23.00%

장기성매출채권
7,037
43
0.61%

합 계
363,760
21,520
5.91%

제52기
매출채권
276,089
15,541
5.63%

미수금
6,815
2,250
33.02%

장기성매출채권
5,837
24
0.41%

합 계
288,741
17,815
6.17%

제51기
매출채권
276,031
15,173
5.50%

미수금
7,910
371
4.69%

장기성매출채권
5,512
20
0.36%

합 계
289,453
15,564
5.38%

※ 채권금액은 연결기준임

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제53기 반기
제52기
제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
17,815
15,564
14,217

2. 순대손처리액(①－②±③)
414
2,462
(5)

① 대손처리액(상각채권액)
520
2,627
1,891

② 상각채권회수액
156
-
-

③ 기타증감액
50
(165)
(1,896)

3. 대손상각비 계상(환입)액
4,119
4,713
1,342

4. 기말 대손충당금 잔액합계
21,520
17,815
15,564

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
 1) 대손처리기준
 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 

(단위 : 백만원)

구분
담보내채권
6월 이하
6월 초과
 1년이하
1년초과
개별분석
계

금액
10,610
284,143
7,447
7,645
44,131
353,976

구성비율
3.00%
80.27%
2.10%
2.16%
12.47%
100%

※ 매출채권잔액은 연결기준임

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제53기 반기
제52기
제51기

음료 제조 및 판매
상 품
23,758
17,569
16,420

제 품
74,071
60,649
56,290

원 재 료
49,310
47,072
46,809

미 착 원 료
9,026
5,594
3,172

미 착 상 품
1,492
2,597
1,513

기 타 의 재 고 자 산
8,525
8,992
6,204

소 계
166,182
142,473
130,408

주류 제조 및 판매
상 품
19,365
23,660
23,018

제 품
32,386
28,919
38,121

원 재 료
23,923
25,810
17,577

미 착 원 료
7,023
6,814
2,912

미 착 상 품
8,375
7,197
6,438

반 제 품
15,052
16,818
17,967

기 타 의 재 고 자 산
5,881
5,408
2,341

소 계
112,005
114,626
108,374

합 계
278,187
257,099
238,782

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.67%
7.76%
6.85%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.5회
5.7회
5.5회

※ 연결기준 수치임

(2) 재고자산의 실사내역 등
 1) 실사일자
 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시합니다. (2019년 1월 2일 시행)

 2) 실사방법
 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.
 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

 3) 장기체화재고 등 현황
 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
110,116
(3,659)
106,457
93,230
(3,662)
89,568

상품
47,673
(4,550)
43,123
44,441
(3,212)
41,229

반제품
15,052
-
15,052
16,818
-
16,818

재공품
2,390
-
2,390
1,847
-
1,847

원재료
74,048
(815)
73,233
73,718
(836)
72,882

부재료
419
(59)
360
402
(50)
352

저장품
11,670
(49)
11,621
12,211
(49)
12,162

미착원료
16,049
-
16,049
12,408
-
12,408

미착상품
9,867
-
9,867
9,794
-
9,794

부산물
35
-
35
39
-
39

합 계
287,319
(9,132)
278,187
264,908 

(7,809)
257,099

다. 공정가치평가 내역

당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)와 5. 재무제표 주석 4(공정가치)를 참조하여 주시기 바랍니다. 

라. 사업결합

연결회사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라, 2018년 10월 1일에 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였습니다.

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금액

이전대가

현금
48,465

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
958

매출채권및기타채권
5,001

재고자산
10,370

유형자산및무형자산
58,467

기타자산
3,782

매입채무및기타채무
(13,286)

차입금
(32,706)

이연법인세부채
(4,105)

기타부채
(190)

식별가능 순자산의 공정가치
28,291

비지배지분(주1)
(13,580)

영업권(주2)
33,754

합 계
48,465

(주1) 비지배지분은 취득한 순자산가액에 대한 비례적인 몫으로 인식하였습니다.
(주2) 사업결합으로 발생한 영업권입니다.

■ 채무증권 발행실적 등 

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 09월 19일

(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.09
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.04.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.09
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.04.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
5,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.20
10,000
1.78%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.12.22
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.01.26
6,000
1.41%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.01.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.04.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.07.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.04.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.07.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
회사채
공모
2017.04.21
220,000
2.09%
AA+(NICE신용평가)
 AA+(한국기업평가)
2020.04.21
미상환
미래에셋대우증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2017.04.21
130,000
2.36%
AA+(NICE신용평가)
 AA+(한국기업평가)
2022.04.21
미상환
미래에셋대우증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2017.04.21
50,000
2.60%
AA+(NICE신용평가)
 AA+(한국기업평가)
2024.04.21
미상환
미래에셋대우증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.07.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.10.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.07.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.10.10
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2018.01.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2018.01.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.10.26
10,000
1.31%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.10.26
10,000
1.31%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.10.26
10,000
1.31%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.10.26
5,000
1.31%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.10.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.11.23
8,000
1.33%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.11.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2017.11.27
2,000
1.36%
A1(한국신용평가)
 A1(NICE신용평가)
2017.11.30
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.04.09
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.08
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.04.09
상환
신한은행

롯데칠성음료
회사채
공모
2018.01.18
200,000
2.61%
AA+(한국신용평가)
 AA+(NICE신용평가)
2021.01.18
미상환
KB증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2018.01.18
50,000
2.92%
AA+(한국신용평가)
 AA+(NICE신용평가)
2023.01.18
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.22
10,000
1.63%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.01.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.22
10,000
1.63%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.01.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.22
10,000
1.63%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.01.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.22
10,000
1.63%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.01.31
상환
KTB투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.26
10,000
1.65%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.02.07
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.26
10,000
1.65%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.02.07
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.26
10,000
1.71%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.02.20
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.26
10,000
1.71%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.02.20
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.01.26
10,000
1.71%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.02.20
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.04.09
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.07.09
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.04.09
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.07.09
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.07.09
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.07.09
10,000
1.98%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.08
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.07.26
10,000
1.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.07.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.07.26
10,000
1.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.07.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.07.26
10,000
1.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.07.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.07.26
5,000
1.56%
A1(한국신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.07.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
10,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
10,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
10,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
10,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
10,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
10,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
10,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.26
5,000
1.92%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.10.31
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.31
10,000
1.85%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.11.05
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2018.10.31
10,000
1.85%
A1(NICE신용평가)
 A1(한국기업평가)
2018.11.05
상환
신한은행

롯데칠성음료
신종자본증권
사모
2019.01.28
150,000
3.49%
AA-(NICE신용평가)
2049.01.28
미상환
NH투자증권

합 계
-
-
-
1,311,000
-
-
-
-
-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제43-2회 무보증 공모사채
2014.11.07
2019.11.07
120,000
2014.10.28
KB투자증권

제44-2회 무보증 공모사채
2015.01.22
2020.01.22
170,000
2015.01.22
KB투자증권

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(170.00%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2019.04.29)

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
50,000
2015.06.30
한국예탁결제원

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
60,000
2015.06.30
한국예탁결제원

제46-1회 무보증 공모사채
2016.11.28
2019.11.28
50,000
2016.11.22
한국예탁결제원

제46-2회 무보증 공모사채
2016.11.28
2021.11.28
100,000
2016.11.22
한국예탁결제원

제47-1회 무보증 공모사채
2017.04.21
2020.04.21
220,000
2017.04.11
한국예탁결제원

제47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
130,000
2017.04.11
한국예탁결제원

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
50,000
2017.04.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(170.00%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2019.04.29)

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제48-1회 무보증 공모사채
2018.01.18
2021.01.18
200,000
2017.01.08
NH투자증권

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2021.01.18
50,000
2017.01.08
NH투자증권

(이행현황기준일 :
2019년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(170.00%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2019.04.29)

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
560,000
200,000
230,000
100,000
50,000
60,000
-
1,200,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
560,000
200,000
230,000
100,000
50,000
60,000
-
1,200,000

※ 연결기준 및 별도기준

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

합계
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

※ 연결기준 및 별도기준

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제53기 반기
(당반기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제52기(전기)

삼일회계법인
적정
핵심감사사항(주1)

제51기(전전기)

삼일회계법인
적정
강조사항(주2)

(주1) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 주류사업부 현금창출단위 손상평가

핵심감사사항으로 결정한 이유

2018년 12월 31일 현재 회사는 주류사업부의 지속적 영업손실 등에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 회사는 주류사업부 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과추정치를 수반하므로 우리는 주류사업부 현금창출단위 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 회사가 식별한 현금창출단위의 구분에 관심을 기울였습니다. 사용가치 계산의 기초가 되는 사업계획의 수립과 관련된 회사의 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였으며, 과거 사업계획의 달성 여부 및 평가모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부와 손상금액이 적절히 배분되었는지 확인하였습니다. 끝으로 우리는 회수가능액을 산정한 기준, 회사가 사용한 주요 가정치 등 회사의 자산손상 관련 공시사항의 완전성에 대하여 확인하였습니다.

나. 사업결합

핵심감사사항으로 결정한 이유

2018년 10월 회사는 파키스탄에 소재한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 지분 52%를 48,465백만원에 인수하였습니다. 회사는 매수가격배분을 통해 고객관계 무형자산 2,727백만원과 영업권 33,754백만원을 인식하였으며, Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 비지배주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 사업결합 시 인식하는 무형자산은 할인율 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하며, 주주간약정은 복잡한 약정사항을 포함하므로 우리는 사업결합 회계처리와 이에 따른 공시사항을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 회사가 식별한 무형자산이 자산 인식요건을 충족하는지 확인하였습니다. 회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성을 확인하였습니다. 매수가격배분 시 무형자산을 평가한 모델 상 가정 및 추정이 합리적인지 확인하였습니다. 또한, 평가금액 계산이 정확한지 여부를 확인하였습니다. 우리는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Ltd.의 주식매수계약서 및 비지배주주와 체결한 주주간 약정서에 기재된 약정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 관심을 기울였으며 완전성 있게 공시되었는지 확인하였습니다.

(주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2017년 4월 26일자 이사회 결의 및 2017년 8월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 10월 1일에 연결회사와 롯데쇼핑 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 주식회사의 투자부문(현, 롯데지주 주식회사)에 흡수합병 하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제53기 반기(당반기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
680,000,000
2,160시간

제52기(전기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
500,000,000
5,837시간

제51기(전전기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
430,000,000
5,082시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제53기 반기

(당반기)

2019.01
세무자문 용역
2019.01~2019.06
400,000
-

2019.04
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2019.04
3,000
-

제52기(전기)
2018.04
세무자문 용역
2018.04
18,500
-

2018.07
2018년 세무조정 검토
2018.12~2019.03
16,000
-

2018.08
해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문(추가용역)
2017.12~2018.12
30,000
-

제51기(전전기)

2017.02
세무자문 용역
2017.02~2017.05
200,000
-

2017.02
롯데중앙연구소 원가배분 개선자문
2017.02~2017.03
9,320
-

2017.03
2016년 12월에 대한 분할재무제표 검토
2017.04
35,000
-

2017.04
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2017.04~2017.09
2,000
-

2017.08
롯데그룹 비금융계열회사 부채비율 산정 합의된 절차수행
2017.08
1,000
-

2017.10
2017년 9월에 대한 분할재무제표 검토
2017.10
30,000
-

2017.11
2017년 세무조정 검토
2017.12~2018.03
15,000
-

2017.12
해외 종속기업 지분 이전 관련 세무자문
2017.12~2018.03
146,000
-

2017.12
2017년 4분기 연결재무제표 감사
2018.01~2018.03
150,000
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(2명), 기타비상무이사(1명), 사내이사(1명), 사외이사(5명)로 분류 됩니다.
이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다.

이사회 및 위원회명
구성
소속이사명
비고

이사회
사내이사 3명
기타비상무이사 1명
사외이사 5명
이영구(이사회 의장), 김태환, 신동빈
이봉철
이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형
-

감사위원회
사외이사 5명
이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형
-

사외이사후보추천위원회

사내이사 1명

사외이사 5명

이영구
이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형
-

내부거래감시위원회
사내이사 1명
사외이사 5명
이영구
이석윤, 채경수, 김종용, 이복실, 한보형
-

경영위원회
사내이사 2명
이영구, 김태환
-

※ 당사 정관 33조에 의거 이영구 대표이사가 이사회 의장을 겸직함
[롯데칠성음료주식회사 정관]
제33조 (이사회의 구성과 소집)
② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다.
※ 2019년 3월 28일 김태환 사내이사와 한보형 사외이사 및 감사위원이 신규선임됨

나. 이사회의 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이영구
(출석률 : 100%)

이종훈
(출석률 : 0%)

신동빈
(출석률 : 20%)
이봉철
(출석률 : 80% )
안태식
(출석률: 100%)
이석윤
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 80%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차
2019.01.31
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 
제2호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件
제3호 의안 : 제 52기 재무제표(연결 포함) 및 영업보고서 승인의 件 
제4호 의안 : 2019년 경영계획 보고의 件
제5호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件
(사내이사 신동빈, 롯데브랜드계약 체결 승인)
제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件
(사내이사 신동빈, 저작물 들 이용에 관한 대리 중개 계약)
제7호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件
(사내이사 신동빈, 오산연수원 재건축을 위한 철거계약)
제8호 의안 : 준법지원인 재선임의 件
제9호 의안 : 기부금 집행 승인의 件
제10호 의안 : 2019년 직급별 임원보수한도 결정 및 대표이사 보수 결정의 件
제11호 의안 : 2018년 대표이사 및 등기임원 경영 성과급 지급 승인의 件
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2019.03.06
제1호 의안 : 제 52기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 件
제2호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 승인의 件
제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件
(사내이사 신동빈, 롯데글로벌로지스 주식 처분 관련)
제4호 의안 : ISO37001 경영검토 보고의 件
제5호 의안 : 액면분할 검토 보고의 件
제6호 의안 : 제 52기 정기 주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 件
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3차
2019.03.18
제1호 의안 : 롯데글로벌로지스 주식 처분 승인의 件
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이영구
(출석률 : 100%)

김태환
(출석률 : 100%)

신동빈
(출석률 : 20%)
이봉철
(출석률 : 80% )
이석윤
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 80%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)
한보형
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

4차
2019.03.28
제1호 의안 : 대표이사 김태환 선임의 件
제2호 의안 : 내부거래감시위원회 위원 선임의 件
제3호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 件
제4호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 件
제5호 의안 : 이사의 겸임 승인의 件
(사내이사 신동빈, 롯데제과(주) 사내이사 겸임으로 인한 식품업계 동종업종 겸임 승인)
제6호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 件
(사내이사 신동빈, 롯데 식품 전문몰 구축 계약)
제7호 의안 : 2019년 대표이사 보수 결정의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

5차
2019.05.22
제1호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건
(사내이사 신동빈, 물류센터 구축 용역계약)
제2호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건
(사내이사 신동빈, 오산연수원 토지 임대계약)
제3호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건
(사내이사 신동빈, 중앙연구소 공동 업무 추진 협약)
제4호 의안 : 이사의 자기거래 승인의 건
(사내이사 신동빈, 식품BU 인테리어 공사 변경계약)
제5호 의안 : 수도권 신규직매장 오픈 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2019.03.28 제52기 정기주주총회에서 이종훈, 안태식 이사의 임기만료에 따른 퇴임 및 김태환, 한보형 이사의 신규선임으로 인해 4차 이사회 부터는 이사회 구성원이 변경되었습니다.

다. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래감시
위원회
상근이사 1명
사외이사 5명
이영구
이석윤
채경수
김종용
이복실
한보형
(1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는 경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.
(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항
한보형 신규선임 및
김종용, 이복실 재선임
2019.03.28 부.

경영위원회
상근이사 2명
이영구
김태환
(1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. 
(2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리,감독할 수 있다.
김태환 신규선임
2019.03.28 부.

※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 09월 19일
기준입니다.
※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 활동내역

□ 내부거래감시위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이영구
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 0%)
이석윤
(출석률: 100%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)
한보형
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

내부거래감시

위원회

2019.03.28
주류부문 통합물류계약 갱신의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

□ 경영위원회

※ 결의내역 없음

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 2명, 기타비상무이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 
이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

(기준일 : 2019년 09월 19일)

직 명
성 명
임기
연임횟수
연임여부
선임배경
이사로서의
활동분야
추천인
회사와의
거래내역
최대주주와의
관계
보유 주식수

사내이사
(대표이사)
이영구
2년
연임
1회
롯데칠성음료 마케팅 부문장 및 영업본부장을 역임
하여 음료시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 
경험을 두루 갖추고 있으며, 변화하는 환경에 발맞
춰 회사의 중요한 사안들에 혜안을 제시할 수 있는
적임자로 판단되어 사내이사로 추천함
- 이사회 의장
- 사외이사후보추천위원회 위원장
- 내부거래감시위원회 위원장
- 경영위원회 위원장
- 음료부문 경영전반 총괄
이사회
-
-
보통주 : 930주

사내이사
(대표이사)
김태환
2년
-
-
롯데아사히주류 대표이사를 역임하여 주류시장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장경험이 있으며, 롯데칠성음료 주류부문 해외부분장을 맡아오며 주류제품을 해외시장에 성공적으로 진출시켰다는 평가를 받았기에 주류부문을 대표하는 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함
- 경영위원회
- 주류부문 경영전반 총괄
이사회
-
-
-

사내이사
신동빈
2년
연임
1회
1990년 호남 석유화학의 상무로 취임하여 현재 롯
데그룹의 회장직을 역임 하고 있으며, 롯데그룹 경
영전반에 대한 업무를 수행 하는 바 향후 기업가치
제고에 기여 할 것 으로 판단되어 사내이사로 추천
함
- 롯데그룹 경영전반에 대한 업무
이사회
-
임 원
우선주 : 18,120주

기타비상무이사
이봉철
2년
-
-
롯데손해보험 대표이사를 거쳐 현재 롯데지주(주) 
재무혁신실장에 이르기까지 풍부한 재무지식과 경
험을 겸비한 재무전무가이며 책임감 있는 업무수행
과 윤리성을 바탕으로 당사 및 주주 등 이해관계자
의 이익에 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사
로 추천함
- 이사회
이사회
-
임 원
-

사외이사
이석윤
2년
연임
1회
한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장 및 감사
부장을 역임하여 식품산업에 대한 이해도와 경험이
풍부하며, 식음료 산업인 당사의 사업 경쟁력 및 수
익성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추
천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회
- 전사 경영전반에 대한 업무
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
채경수
2년
연임
1회
서울지방국세청장을 역임하였으며 법인·국제조세
분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무추진
력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성
을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 
것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회
- 전사 경영전반에 대한 업무
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
김종용
2년
연임
1회
카타르 및 사우디아라비아의 대사로 재직하며 중동
지역에서 오랜시간 근무한 경험을 바탕으로 당사의
중동지역 글로벌 진출 및 현지화 전략을 통한 수익
성 확대에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 
추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회 위원장
- 전사 경영전반에 대한 업무
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
이복실
2년
연임
1회
여성가족부 차관을 역임하며 여성·청소년·가족
정책을 두루 맡아 온 전문가로서 일과 삶의 조화를 
이루는 당사의 기업문화 개선에 기여할 것으로 판단
되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회
- 전사 경영전반에 대한 업무
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

사외이사
한보형
2년
-
-
서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회
- 내부거래감시위원회 
- 감사위원회
- 전사 경영전반에 대한 업무
사외이사후보
추천위원회
-
-
-

(2) 사외이사후보추천위원회 설치

당사는 제43기 사업년도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되므로 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.
위원회는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인 및 사내이사 1인(이영구)으로 관련 법규에 의거하여 총 위원의과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.

-사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

이영구
사내이사
※ 위원장

이석윤
사외이사
-

채경수
사외이사
-

김종용
사외이사
-

이복실
사외이사
-

한보형
사외이사
-

이사회내의 위원회 구성현황은 2019년 2분기말 기준입니다.

- 사외이사후보추천위원회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

이영구
(출석률: 100%)
안태식
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 100%)
이석윤
(출석률: 100%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2019.01.31
사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(3) 사외이사 현황
(기준일 : 2019년 09월 19일)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 
이해관계
대내외 교육 
참여현황
비 고

이석윤

- 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학

- 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장

- 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행)

-
-
※ 2018.03.23 재선임

채경수
- 경남고, 동아대 법학
- 삼정KPMG 부회장
- 서울지방국세청장
-
-
※ 2018.03.23 재선임

김종용
- 한국외대 아랍어과 학사 
- 주카타르 특명전권대사
- 에너지자원대사실 대사
- 주사우디아라비아 특명전권대사
-
-
※ 2019.03.28 재선임

이복실
- 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사
- 숙명여대 초빙교수
- 대통령비서실 행정관 
- 여성가족부 차관
-
-
※ 2019.03.28 재선임

한보형

- 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수

- 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수

- Google 방문 연구원 
- 서울대학교 전기정보공학 교수

-
-
※ 2019.03.28 신규선임

마. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련자료 등을 회의 1주일전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무담당 (담당자 : 김명석 사원 ☎ 02-3479-9117)

바. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 01월 21일
당사 필리핀 및 미얀마 현지공장
사외이사 전원 참석
-
- 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대
- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양

※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

- 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

※ 제51기 정기주주총회(2018.03.23)를 통해 이석윤, 채경수 감사위원이 재선임되었습니다.
※ 제52기 정기주주총회(2019.03.28)를 통해 한보형 감사위원이 신규 선임되고, 김종용, 이복실 감사위원이 재선임되었습니다. 
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.
※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다.
※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고 
 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는
 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원회에 관한 사항
(기준일 : 2019년 09월 19일)

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

이석윤

- 남성고, 단국대 무역학, 성균관대 대학원 국제경영학

- 한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장

- 한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행)

사외이사인 감사위원
※ 2018.03.23 재선임

채경수
- 경남고, 동아대 법학
- 삼정KPMG 부회장
- 서울지방국세청장
사외이사인 감사위원
※ 2018.03.23 재선임

김종용
- 한국외대 아랍어과 학사 
- 주카타르 특명전권대사
- 에너지자원대사실 대사
- 주사우디아라비아 특명전권대사
사외이사인 감사위원
※ 감사위원장
※ 2019.03.28 재선임

이복실
- 미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사
- 숙명여대 초빙교수
- 대통령비서실 행정관 
- 여성가족부 차관
사외이사인 감사위원
※ 2019.03.28 재선임

한보형

- 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수

- 포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수

- Google 방문 연구원 
- 서울대학교 전기정보공학 교수

사외이사인 감사위원
※ 2019.03.28 신규선임

다. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (5명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (채경수)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (김종용)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

(기준일 : 2019년 09월 19일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

안태식
(출석률: 100%)
채경수
(출석률: 75%)
이석윤
(출석률: 100%)
김종용
(출석률: 100%)
이복실
(출석률: 100%)
한보형
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차
2019.01.31
제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2차
2019.03.06
제1호의안 : 제52기 감사진행경과 보고의 건
제2호의안 : 제52기 재무제표 검토의 건
제3호의안 : 제52기 감사보고서 작성 및 제출의 건
제4호의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3차
2019.03.28
감사위원장 선임의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2019.05.22
제1호의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건
제2호의안 : 내부회계관리제도 운영 보고의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2019.03.28 제52기 정기주주총회에서 안태식 감사위원의 임기만료에 따른 퇴임 및 한보형 감사위원의 신규선임으로 인해 3차 감사위원회 부터는 구성원이 변경되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 01월 21일
당사 필리핀 및 미얀마 현지공장
사외이사 전원 참석
-
- 해외사업장 방문을 통한 해외사업 이해폭확대
- 해외사업에 대한 합리적 의사결정 판단 함양

※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 별도 구분 없이 동일합니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

지원부문
1
책임 (9년)
감사위원회 활동 지원, 보조

사. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명
성별
생년월일
주요경력
준법지원인 등의 주요 활동내역
준법지원인 선임일

이종곤
남
1967.11.21
- 동국대 법학과 졸업 
- 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사
- 2004년~2016년 법무팀 근무 
- 2013년~2016년 법무팀 팀장
- 2017년~현재 준법경영부문장
- 임직원에 대한 준법요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구
- 광고, 표기사항 위법성 검토
- 계약검토 및 상시 법률 자문
- 준법교육 프로그램 운영
2012.09.26

아. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영부문
1
책임 (10년)
- 준법지원인의 업무 수행 지원
- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

"당사는 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방법을 적용하지 않습니다."
 (당사정관 제28조 제4항)

나. 소수주주권의 행사여부
 "당사에 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다."

다. 경영권 경쟁

"당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다."

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 공시 기준일 주식소유 현황 

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는
주식
212,166
26.54
2,121,660
26.54
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는
주식
6,489
8.37
64,890
8.37
-

신격호
특수
관계인
의결권있는
주식
10,408
1.30
104,080
1.3
-

신격호
특수
관계인
의결권없는
주식
10,978
14.16
109,780
14.16
-

신동빈
특수
관계인
의결권없는
주식
1,812
2.34
18,120
2.34
-

신영자
특수
관계인
의결권있는
주식
21,238
2.66
212,380
2.66
-

신영자
특수
관계인
의결권없는
주식
1,162
1.50
11,620
1.5
-

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권있는
주식
70,887
8.87
708,870
8.87
-

롯데알미늄(주)
특수
관계인
의결권없는
주식
3,050
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권있는
주식
50,168
6.28
501,680
6.28
-

(재)롯데장학재단
특수
관계인
의결권없는
주식
3,965
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권있는
주식
47,345
5.92
473,450
5.92
-

(주)호텔롯데
특수
관계인
의결권없는
주식
3,747
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수
관계인
의결권없는
주식
920
1.19
9,200
1.19
-

주식회사 롯데홀딩스
특수
관계인
의결권있는
주식
10,983
1.37
109,830
1.37
-

신유미
특수
관계인
의결권있는
주식
77
0.01
770
0.01
-

신정근
특수
관계인
의결권있는
주식
38
0.00
380
0
-

이영구
특수
관계인
의결권있는
주식
93
0.01
930
0.01
-

계
의결권있는
주식
423,403
52.96
4,234,030
52.96
-

의결권없는
주식
32,123
41.43
321,230
41.43
-

※ 기말 주식수는 주식분할 이후 기준입니다.

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주(주)

41,808

신동빈

11.7

-

-

신동빈

11.7

황각규

0.0

-

-

-

-

※ 당사 최대주주는 롯데지주(주) 이며, 그 주식수는 보통주 기준 2,121,660주(지분율 : 26.54%)입니다.
※ 상기 출자자수는 2018년 말 주주명부 폐쇄일 기준 롯데지주(주)의 전체 주주수입니다.
※ 지분율은 보통주 기준임.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
27,618,348

부채총계
19,184,880

자본총계
8,433,468

매출액
7,271,172

영업이익
98,418

당기순이익
110,709

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 1일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 
롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

2. 주식 소유현황

(기준일 :
2019년 9월 19일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)

2,121,660

26.54

-

롯데알미늄(주)

708,870

8.87

-

(재)롯데장학재단

501,680

6.28

-

(주)호텔롯데

473,450

5.92

-

국민연금공단
71,817
8.98
주)

ORBIS SICAV
43,333
5.42
주)

우리사주조합
7
0.00%
주)

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준 입니다.

주
)
국민연금공단 및 ORBIS SICAV의 소유주식수는 당사 주식분할 이전 가장 최근 공시된 자료 기준임
주) 우리사주조합은 1997년 해체되었으며, 우리사주조합 소유주식수는 2018년 12월 31일 기준 명의개서를 하지 않고 우리사주조합 명의로 남아있는 주식수입니다.

3. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,438
99.62
238,573
29.85
-

※ 소액주주현황은 제52기 주주명부 폐쇄일(명의개서정지일) 2018.12.31 기준으로 작성하였습니다.

4. 주식사무

(기준일 :
2019년 06월 30일
)

신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식 발생하는 경우 및 신주배정시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
폐쇄시기:1월1일~1월15일, 폐쇄기준일:12월31일

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 (8종)

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)
장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지
http://company.lottechilsung.co.kr/

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 

가. 국내증권시장
(1) 보통주

(단위 : 원, 주)

구 분
2019년 1월
2019년 2월
2019년 3월
2019년 4월
2019년 5월
2019년 6월

주가
최고
1,447,000
1,603,000
1,843,000
1,765,000
183,500
176,500

최저
1,356,000
1,429,000
1,600,000
1,652,000
155,000
162,500

평균
1,399,182
1,503,941
1,741,600
1,705,818
167,100
171,026

거래량
최고(일)
2,769
2,516
6,479
5,320
46,397
72,947

최저(일)
476
576
1,012
0
0
7,416

월간
21,364
20,773
60,037
39,348
509,328
463,180

(2) 우선주

(단위 : 원, 주)

구 분
2019년 1월
2019년 2월
2019년 3월
2019년 4월
2019년 5월
2019년 6월

주가
최고
650,000
674,000
681,000
795,000
78,200
82,500

최저
619,000
625,000
646,000
728,000
72,500
74,300

평균
634,238
638,545
675,737
754,909
75,420
79,279

거래량
최고(일)
108
227
111
345
9,100
1,453

최저(일)
4
0
1
0
42
26

월간
597
930
784
2,266
23,028
14,715

나. 해외증권시장
- 해당사항 없음

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2019년 09월 19일

)

(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이영구
남
1962년 07월
부사장
등기임원
상근
대표이사
음료 업무총괄
숭실대학교 산업공학과 학사
롯데쇼핑 개선실
롯데칠성음료 마케팅부문장
롯데칠성음료 음료영업본부장
930
-
-
2014.03.21~현재
2020년 03월 25일

김태환
남
1964년 03월
전무
등기임원
상근
대표이사
주류 업무총괄

한국외국어대학교 일본어학과 졸업 
롯데칠성음료 신유통부문장

롯데아사히주류 대표이사

-
-
-
2019.03.28~현재
2021년 03월 28일

신동빈
남
1955년 02월
회장
등기임원
비상근
그룹회장
사내이사
일본 청산학원대학 경제학과 졸업
컬럼비아대학교 MBA 졸업
일본 롯데그룹 대표 (現)
한국 롯데그룹 회장 (現)
-
18,120
임 원
2017.03.24~현재
2021년 03월 28일

이봉철
남
1953년 08월
사장
등기임원
비상근
기타비상무이사
부산대학교 경영학과 학사
롯데손해보험 대표이사
롯데정책본부 지원실장
롯데경영혁신실 재무혁신팀장
롯데지주(주) 재무혁신실장 (現)
-
-
임 원
2018.03.23~현재
2020년 03월 23일

이석윤
남
1953년 08월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원
성균관대 대학원 국제경영학
한국식품연구원 기획조정부장, 행정본부장
한국식품연구원 감사부장, 감사(직무대행)
-
-
-
2016.03.25~현재
2020년 03월 25일

채경수
남
1958년 11월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원
동아대 법학
삼정KPMG 부회장
서울지방국세청장
-
-
-
2016.03.25~현재
2020년 03월 25일

김종용
남
1953년 01월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원
한국외대 아랍어과 학사 
주카타르 특명전권대사
에너지자원대사실 대사
주사우디아라비아 특명전권대사
-
-
-
2017.03.24~현재
2021년 03월 28일

이복실
여
1961년 08월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원
미국 서던캘리포니아대학교(USC) 교육대학원 박사
숙명여대 초빙교수
대통령비서실 행정관 
여성가족부 차관
-
-
-
2017.03.24~현재
2021년 03월 28일

한보형
남
1973년 03월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원

University of Maryland 전산학 박사

울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수

포항공과대학교 컴퓨터 공학과 교수

Google 방문 연구원

-
-
-
2019.03.28~현재
2021년 03월 28일

김상태
남
1962년 11월
전무
미등기임원
상근
음료
영업본부장
계명대학교 통계학 졸업
-
-
-
-
-

김찬수
남
1965년 03월
전무
미등기임원
상근
음료
생수사업부문장

경북대학교 농화학 졸업

롯데쇼핑(주) CFD팀 근무

-
-
-
-
-

김용기
남
1966년 12월
상무
미등기임원
상근
유통사업본부 대표
중앙대학교 재무학과 석사
-
-
-
-
-

이원표
남
1961년 08월
상무
미등기임원
상근
커뮤니케이션
부문장
경북산업대 기계공학과 졸업
-
-
-
-
-

김태현
남
1965년 05월
상무
미등기임원
상근
글로벌경영본문장
명지대학교 전자공학 졸업
롯데쇼핑(주) 개선실 근무
-
-
-
-
-

장학영
남
1964년 12월
상무
미등기임원
상근
음료
생산본부장
경상대학교 농화학 졸업
-
-
-
-
-

신중희
남
1961년 12월
상무
미등기임원
상근
주류
영업본부장
건국대 경영학과 졸업
-
-
-
-
-

이선장
남
1963년 08월
상무
미등기임원
상근
제3지역부문장
인천대학교 경제학과 졸업
-
-
-
-
-

허병탁
남
1963년 01월
상무
미등기임원
상근
음료
미얀마담당
연세대학교 MBA 졸업
롯데쇼핑(주) 복지장학재단 근무
-
-
-
-
-

정찬우
남
1965년 01월
상무
미등기임원
상근
음료
지원부문장
조선대학교 금속공학 졸업
-
-
-
-
-

김원국
남
1965년 04월
상무
미등기임원
상근
주류
생산본부장
아주대 경영학과 석사
-
-
-
-
-

나한채
남
1966년 06월
상무보
미등기임원
상근
음료
E-biz사업부분장
동국대학교 독문학 졸업
-
-
-
-
-

박윤기
남
1970년 01월
상무
미등기임원
상근
음료
경영전략부문장
한국외국어대학 경영학 졸업
-
-
-
-
-

이동진
남
1969년 02월
상무보
미등기임원
상근
음료
영업전략부문장
원광대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

김봉석
남
1963년 05월
상무보
미등기임원
상근
주류
충주2공장장
고려대 식품공학 석사
-
-
-
-
-

여철호
남
1968년 01월
상무보
미등기임원
상근
오포공장장
대구대학교 경영학과
-
-
-
-
-

신원균
남
1967년 01월
상무보
미등기임원
상근
주류
맥주부문장
전남대 경영학과 졸업
-
-
-
-
-

박재남
남
1966년 03월
상무보
미등기임원
상근
주류
도매부문장
전남대 식품공학과 졸업
-
-
-
-
-

서민재
남
1964년 05월
상무보
미등기임원
상근
주류
충주1공장 공장장
서울대 식품공학 박사
-
-
-
-
-

유용상
남
1968년 12월
상무보
미등기임원
상근
음료
PCPPI 담당
숭실대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

이덕용
남
1970년 01월
상무보
미등기임원
상근
SCM부문장
성균관대학교 MBA
-
-
-
-
-

진달래
여
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
음료
품질보증팀 임원
부산대학교 환경공학 졸업
-
-
-
-
-

김진만
남
1968년 06월
상무보
미등기임원
상근
음료
안성공장장
전남대학교 농화학 졸업
-
-
-
-
-

김윤종
남
1966년 02월
상무보
미등기임원
상근
주류
마케팅부문장
한국외대 경영학 졸업
-
-
-
-
-

조확주
남
1965년 06월
상무보
미등기임원
상근
음료
제1지역부문장
충주상고 졸업
-
-
-
-
-

김광석
남
1970년 08월
상무보
미등기임원
상근
음료
제2지역부문장
조선대 스페인어 졸업
-
-
-
-
-

이양수
남
1972년 09월
상무보
미등기임원
상근
신유통부문장
동국대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

진은선
여
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
디자인센터장
PARSONS SCHOOL OF DESIGN 졸업
-
-
-
-
-

안유명
남
1969년 02월
상무보
미등기임원
상근
주류
경영지원부문장
한양대 경영학 졸업
-
-
-
-
-

윤병일
남
1969년 09월
상무보
미등기임원
상근
주류
경영전략부문장
경상대 경영학 졸업
-
-
-
-
-

이남철
남
1970년 09월
상무보
미등기임원
상근
주류
영업전략부문장
동국대학원 경영학과
-
-
-
-
-

정성주
남
1968년 01월
상무보
미등기임원
상근
주류
와인부문장
전북대학교 경영학과
-
-
-
-
-

강호영
남
1969년 10월
상무보
미등기임원
상근
음료
특수유통부문장
경기대학교 경제학과 졸업
-
-
-
-
-

여명랑
여
1974년 02월
상무보
미등기임원
상근
음료
브랜드경영부문장
부산여자대학교 식품영양학과 졸업
-
-
-
-
-

이종곤
남
1967년 11월
상무보
미등기임원
상근
준법경영부문장
동국대학교 법학과 졸업
-
-
-
-
-

김형준
남
1972년 05월
상무보
미등기임원
상근
기술연구센터장
숭실대학교 기계공학 졸업
-
-
-
-
-

조혁준
남
1971년 10월
상무보
미등기임원
상근
중앙연구소 임원
중앙대학교 의약식품학 석사
-
-
-
-
-

김도훈
남
1966년 05월
상무보
미등기임원
상근
주류
유통부문장
한양대학교 생물학과 졸업
-
-
-
-
-

신학인
남
1966년 02월
상무보
미등기임원
상근
유통사업본부 임원
충남대학교 행적학과 졸업
-
-
-
-
-

※ 상기 재직 기간 및 주요 경력 중 5년 이상 재직 임원의 기재는 생략 하였습니다.
※ 상기 등기임원의 임기만료일은 만료년도 주주총회일 확정시 다소 변동 될 수 있습니다.
※ 김상태, 김찬수, 김태환 상무 → 전무 / 박윤기, 이원표 상무보 → 상무 승진 2019.01.01부.
※ 김형준, 김도훈, 신학인 S1 → 상무보 승진 2019.01.01부.
※ 이병정, 방형탁 퇴임 2019. 01. 01 부.
※ 김용기 상무 롯데푸드 → 롯데칠성음료 전입 2019.01.01 부.
※ 이동진 상무보 롯데제과 → 롯데칠성음료 전입 2019.01.01 부.
※ 조혁준 상무보 롯데푸드 → 롯데칠성음료 전입 2019.02.01 부.
※ 이경훤 전무 롯데칠성음료 → 롯데푸드 전출 2019.02.01 부.
※ 제52기 정기주주총회에서 신동빈 사내이사 및 김종용, 이복실 사외이사 재선임, 김태환 사내이사 및 한보형 사외이사 신규선임 2019.03.28 부.
※ 이종훈 사내이사 임기만료에 따른 퇴임 2019.03.28 부. 
※ 양시영 상무보 롯데칠성음료 → 롯데제과 전출 2019.06.30 부.

나. 타회사 임원겸직현황

(기준일: 2019년 09월 19일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
이영구
대표이사
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
이사

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
이사

롯데오더리음료유한공사
동사

LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD.
이사

김태환
대표이사
㈜충북소주
대표이사

LOTTE Beverage America Corp.
사내이사

LOTTE LIQUOR JAPAN
사내이사

신동빈
사내이사
롯데지주㈜
대표이사

㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데제과㈜
대표이사

이봉철
기타비상무이사
롯데지주㈜
사내이사

㈜호텔롯데
기타비상무이사

채경수
사외이사
씨제이헬로
사외이사

이복실
사외이사
메리츠더우먼증권투자회사
감독이사

다. 직원 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

음료부문
남
3,067
-
207
-
3,274
11.7
89,001
27
-

음료부문
여
846
62
190
31
1,036
7.7
14,739
15
-

주류부문
남
1,391
-
111
-
1,502
10.75
42,238
28
-

주류부문
여
260
-
23
-
283
7.04
5,440
19
-

합 계
5,564
62
531
31
6,095
10.5
151,417
25
-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
49
5,040
103
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
-
-

감사위원회 위원
 또는 감사
5
-
전원 사외이사

계
9
5,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,356
151
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,174
293
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
5
182
36
-

감사
-
-
-
-

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
750
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
750
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하였음

 보수는 매월 지급을 원칙으로 하되, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 연 보수 총 15억으로 결정하고 매월 125백만원씩 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
750
-

이종훈
대표이사사임 및 자문보임
 (19년 03월 28일 부)
652
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
750
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하였음

 보수는 매월 지급을 원칙으로 하되, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 연 보수 총 15억으로 결정하고 매월 125백만원씩 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이종훈
근로소득
급여
135
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급,근속년수,직책유무,회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

 1~3월은 대표이사에 해당하는 기본급을 책정하여 지급하였으며 자문전환 후 기존금액의 50%금액 지급

 보수는 매월 지급을 원칙으로하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 대표이사 직책자에게 직책급,직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 연보수를 3억6천만원으로 결정하고 1~3월 9천만원 지급, 4~6월 자문전환 후 50% 해당금액인 4천5백만원 지급

상여
5
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십,윤리경영 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정함

주식매수선택권
 행사이익
-

기타 근로소득
-

퇴직소득
512
그룹임원퇴직위로금지급규정에 따라 보수월액에 지급율을 고려하여 지급하였음

기타소득
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

(1) 국내
지배회사는 2019년 6월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 95개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사, 비상장사는 84개사로 계열사상세 현황은 아래와 같습니다.

[상장사] : 11개사

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데손해보험㈜
1101110014459

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

현대정보기술㈜
1101110628078

롯데정보통신㈜
1101116557114

[비상장사] : 84개사

명 칭
법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

경기스마트카드㈜
1311110141140

내포그린에너지㈜
1649110020901

농업회사법인㈜에치유아이
1501110115621

데크항공㈜
2101110061897

동교청기와피에프브이㈜
1101115290814

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데카드㈜
1101110641434

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데피에스넷㈜
1101113573767

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

부산하나로카드㈜
1801110433275

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

인천스마트카드㈜
1101114220789

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜마이비
1801110335570

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이비카드
1311110241776

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜한페이시스
2001110292858

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

스마일위드㈜
1101116986066

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

(2) 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

롯데지주㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

현대정보기술㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
88.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials India Private Limited
99.9%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
91.8%

㈜롯데
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE FINANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok LLC
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
42.2%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

㈜롯데홀딩스
크리스피크림도너츠재팬㈜
81.8%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 2019년 6월말 현재 기준입니다.
※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP),
 LLC의 최대출자자는 개인입니다.

2. 지배구조 현황
보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.
[2019.06.30. 기준]

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
㈜충북소주
롯데쇼핑㈜
롯데역사㈜
㈜코리아세븐

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
31.13%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
동교청기와피에프브이㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데제과㈜
48.42%
2.11%
-
-
0.07%
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데칠성음료㈜
24.94%
5.83%
-
-
-
6.37%
-
-
-
-
-
-

11
롯데푸드㈜
23.08%
8.91%
4.38%
-
-
-
19.62%
-
-
-
-
-

12
롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-

14
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

15
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
90.00%
-
-
-

18
엠제이에이와인㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

22
산청음료㈜
-
-
-
-
-
66.67%
-
-
-
-
-
-

23
롯데쇼핑㈜
38.80%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
-
0.06%
-
-

24
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

27
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-

28
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%
-
-

29
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

30
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

31
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-
-

32
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
-

36
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

37
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54.90%
-
-

38
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-

42
롯데피에스넷㈜
31.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
31.30%
-
32.34%

43
롯데케미칼㈜
23.24%
0.72%
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데글로벌로지스㈜
44.59%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데렌탈㈜
-
25.67%
10.80%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데정보통신㈜
70.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
현대정보기술㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

77
롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-
-
-

78
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17.50%
-
-

80
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

84
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데캐피탈㈜
25.64%
39.37%
11.47%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데카드㈜
93.78%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
롯데손해보험㈜
-
23.68%
21.69%
-
-
-
-
-
-
-
7.10%
-

91
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
㈜마이비
-
-
3.90%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데액셀러레이터㈜
9.99%
19.99%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
㈜우리홈쇼핑
롯데하이마트㈜
롯데인천개발㈜
롯데컬처웍스㈜
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데건설㈜
롯데멤버스㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
5.05%
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
동교청기와피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
10.03%
-
-
-

10
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
8.43%
-
-
-

11
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
99.51%
0.49%
-
-
-
-
-
-

47
데크항공㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
31.13%
-
1.28%
-
-
-
-
-

51
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

52
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
90.00%
-
-
-
-
-
-
-

53
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-

54
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

57
롯데건설㈜
-
-
-
-
43.79%
-
-
-
9.95%
-
-
-

58
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41.67%
-

59
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.00%

60
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
6.24%
-
-
-

61
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
1.45%
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데렌탈㈜
8.63%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
현대정보기술㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
5.00%
-
-
-

75
㈜씨텍
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.81%
-

86
롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
롯데손해보험㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
9.99%
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
현대정보기술㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜
롯데카드㈜
㈜이비카드
롯데손해보험㈜
㈜마이비

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
동교청기와피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
4.60%
-
-
-
-

60
롯데상사㈜
8.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데글로벌로지스㈜
-
0.01%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.90%
-

64
제이지산업㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데오토케어㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
㈜그린카
-
-
84.71%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
현대정보기술㈜
-
-
-
59.68%
9.60%
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
0.05%
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
70.00%
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
99.90%
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

79
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
69.50%
-
-
-
-
-

80
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

81
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-
-
-

82
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
4.59%
0.00%
-
-
-

87
㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

88
경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

89
인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

90
롯데손해보험㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.91%
-

91
롯데오토리스㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
4.80%
66.12%
-
-

93
부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80.00%

94
㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
58.80%

95
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 당사 임원의 겸직 현황

(기준일: 2019년 06월 30일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
이영구
대표이사
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
이사

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
이사

롯데오더리음료유한공사
동사

LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD.
이사

김태환
대표이사
㈜충북소주
대표이사

LOTTE Beverage America Corp.
사내이사

LOTTE LIQUOR JAPAN
사내이사

신동빈
사내이사
롯데지주㈜
대표이사

㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데제과㈜
대표이사

이봉철
기타비상무이사
롯데지주㈜
사내이사

㈜호텔롯데
기타비상무이사

※ 계열회사 겸직현황임

4. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 6월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)롯데아사히주류(비상장)
2000년 07월 21일
경영참여
12,780
1,499,999
50.0
8,962
-
-
-
1,499,999
50.0
8,962
55,537
6,583

PT LOTTE RND CENTER
 INDONESIA(비상장)
2016년 03월 28일
경영참여
970
8,060
33.3
970
-
-
-
8,060
33.3
970
1,537
(277)

(주)BNK금융지주(상장)
1980년 12월 31일
투자주식
5,942
2,156,883
0.7
15,810
-
-
345
2,156,883
0.7
16,155 

6,080,733
29,074

삼화왕관(주)(상장)
1986년 03월 16일
투자주식
102
19,548
0.9
916
-
-
(18)
19,548
0.9
898 

171,824
9,840

삼광글라스(주)(상장)
1990년 04월 12일
투자주식
176
30,000
0.6
867
-
-
210
30,000
0.6
1,077 

541,269
(28,300)

대한주정판매(주)(비상장)
1972년 01월 01일
투자주식
560
27,840
7.8
643
-
-
8
27,840
7.8
651 

105,062
59

세왕금속공업(주)(비상장)
1985년 01월 01일
투자주식
1,066
46,849
8.3
1,806
-
-
669
46,849
8.3
2,475 

37,376
293

서안주정(주)(비상장)
1987년 04월 27일
투자주식
708
34,874
8.7
3,288
-
-
176
34,874
8.7
3,464
32,270
2,719

롯데글로벌로지스(주)(비상장)(주1)
2016년 11월 30일
경영참여
25,169
720,078
3.9
12,910
(720,078)
(13,113)
203
-
-
-
711,896
(17,439)

산청음료(주)(비상장)(주2)
2017년 12월 01일
경영참여
66,839
60,000
100.0
66,839
-
-
-
60,000
100.0
66,839 

14,619
2,354

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

(비상장)(주3)

2018년 10월 01일
경영참여
48,465
2,583,593
52.0
23,279
115,558,301
9,366
-
118,141,894
52.0
32,645 

63,032
(4,103)

합 계
-
-
136,290
-
(3,747)
1,593
-
-
134,136
-
-

※ 최근 사업연도 재무현황은 2018년도말 별도기준입니다.
(주1) 당반기 중 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각 하였습니다.
(주2) 회사의 산청음료(주)에 대한 실제 지분율은 66.7%이나 비지배지분이 보유한 지분에 대해서도 회사가 위험과 효익을 보유하므로 해당지분에 대해 투자주식과 부채(장기미지급금)를 각각 인식하였습니다.
(주3) 회사는 전기 중 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였고, 회수가능액과 장부금액의 차이 25,186백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한, 2019년 1월에 9,366백만원을 추가로 출자하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 등

(1) 채무보증현황

건수
채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증기간

-
-
-
-
-
-

- 해당없음으로 기재하지 않습니다.

2. 대주주 및 특수관계인과의 자산양수도

(1) 유형자산 취득거래 

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데정보통신(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유무형자산
7,578

현대정보기술(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
200

한국후지필름(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
29

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
6,177

롯데글로벌로지스(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
4

롯데쇼핑(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
1,512

롯데건설(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
120

롯데하이마트(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
12

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.06.30
유형자산
34

※ 별도 기준임

(2) 유가증권 매수 또는 매도 내역 

(제53기 반기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

롯데글로벌로지스(주)
계열회사
매도
2019.03.18
보통주 720,078주, 풋옵션
4,281

Lotte Akhtar Beverages 
(Private) Limited
종속회사
유상증자
2019.01.14
보통주 115,558,301주
9,366

(제52기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

Lotte Akhtar Beverages 
(Private) Limited
종속회사
최초출자
2018.10.01
보통주 2,583,593주
48,465

3. 대주주 및 특수관계인과의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액
비 고

롯데알미늄(주)
계열회사
매출/매입 등
2019.01.01~2019.06.30
매출 : 청량음료 등
매입 : 원재료 등
122,846

매입 : 122,699
매출 : 147

롯데글로벌로지스(주)
계열회사
매출/매입 등
2019.01.01~2019.06.30
매출 : 청량음료 등
매입 : 물류서비스 등
65,828

매입 : 65,631
매출 : 197

※ 상기의 거래금액은 별도의 기준으로 매출과 매입을 합산한 금액임.
※ 롯데글로벌로지스(주)는 2019년 3월 1일자로 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였으며, 당반기 거래금액에는 2019년 2월까지 롯데로지스틱스(주)와의 거래금액이 포함되어 있음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. 

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일
횡령ㆍ배임혐의발생
당사 전현직 임직원 3인에 대하여 업무상 횡령의 혐의로 공소 제기(혐의발생금액: 2,008,916,078원)
현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임

2017년 04월 26일
회사분할합병결정
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정 
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.07.25 [기재정정]주주총회 소집결의 
(※ 신동주 주주가 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안하여 이사회에 보고후 주주총회의 목적사항으로 추가 상정)
2017.08.02 정정 신고 
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
2017.10.30 [기재정정]합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일
횡령ㆍ배임사실확인
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원 1심 판결결과임

(1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 유죄 
 - 횡령금액 : 466,666,648원 

(2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄
향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

※ 상기 신고일자는 해당 공시의 최초 신고일자임

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제50기
정기주주총회
(2017.03.24)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건
※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
※제3호의안 : 이사선임의 건

※제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

※제5호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건
※제6호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 10,000원, 우선주 1주당 10,050원 현금배당
※제2호의안 : 원안대로 가결 
※제3호의안 : 사내이사 1명(이재혁) 및 사외이사 1명(안태식) 재선임.
 사내이사 2명(이종훈,신동빈) 및 사외이사 2명(김종용,이복실) 신규선임
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 1명(안태식) 재선임
 사외이사인 감사위원 2명(김종용,이복실) 신규선임
※제5호의안 : 원안대로 가결
※제6호의안 : 50억원 한도내에서 집행은 이사회에 위임함
-

임시주주총회
(2017.08.29)
※제1호 의안: 분할합병계약서 승인의 건 
1-1 원안: 롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 4사간 분할합병계약서 승인의 건 
1-2 수정안(주주제안): 롯데쇼핑 주식회사를 분할합병의 대상에서 제외하고 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 3사간 분할합병계약서 수정 승인의 건
※제1호 의안: 분할합병계약서 승인의 건 
1-1 원안: 원안대로 가결

1-2 수정안(주주제안): 부결

-

제51기
정기주주총회
(2018.03.23)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건
※제2호의안 : 이사선임의 건

※제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
※제4호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 33,000원, 우선주 1주당 33,050원 현금배당
※제2호의안 : 사내이사 1명(이영구) 및 사외이사 2명(이석윤, 채경수) 재선임.
 기타비상무이사 1명(이봉철) 신규선임
※제3호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(이석윤, 채경수) 재선임
※제4호의안 : 50억원 한도내에서 집행은 이사회에 위임함
-

제52기
정기주주총회
(2019.03.28)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건
※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건(액면분할의 건 포함)
※제3호의안 : 이사선임의 건
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
※제5호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결
 보통주 1주당 27,000원, 우선주 1주당 27,050원 현금배당
※제2호의안 : 원안대로 가결 (5,000원 → 500원으로의 액면금액 변경 등)
※제3호의안 : 사내이사 1명(신동빈) 및 사외이사 2명(김종용, 이복실) 재선임.
 사내이사 1명(김태환) 및 사외이사 1명(한보형) 신규선임
※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(김종용, 이복실) 재선임 및 1명(한보형) 
 신규선임
※제5호의안 : 50억원 한도내에서 집행은 이사회에 위임함
-

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송 사건
- 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당없음으로 기재하지 않습니다.

다. 채무보증현황

- 해당없음으로 기재하지 않습니다.

라. 그밖의 우발부채 등 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천). 

구 분
금융기관
한도

당반기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 13,000

KEB하나은행(주1)
USD 38,500 
- 

USD 38,500 
 EUR 4,359 

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
KEB하나은행(주1)
25,000
25,000

신한은행
5,000
5,000

미쓰비시도쿄UFJ은행
60,000
60,000

미즈호코퍼레이트은행
120,000
120,000

Askari Bank Limited
PKR 430,000 

PKR 585,000 

Faysal Bank Limited
PKR 10,000
PKR 90,000

PakChina Investment Co. Ltd.
- 

PKR 375,000 

Sindh Bank Limited
PKR 700,000 

PKR 900,000 

Allied Bank Limited
PKR 100,000
PKR 100,000

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 650,000

JS Bank Limited
PKR 250,000
PKR 250,000

MCB Bank Limited
PKR 1,030,000
PKR 1,030,000

United Bank Limited
PKR 450,000
PKR 450,000

Soneri Bank Limited
PKR 200,000
PKR 200,000

당좌차월약정
국민은행
7,000
9,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,000
16,000

KEB하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
6,000
6,000

구매카드약정
국민은행
20,000
25,000

KEB하나은행
30,000
30,000

우리은행
50,000
50,000

중소기업은행
100,000
100,000

롯데카드
- 

60,000

CP할인어음
신한은행
60,000
60,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) KEB하나은행과 일반대출, 당좌차월, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 124백만원(전기말: 6건, 139백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 17건으로 소송가액은 12,032백만원(전기말: 30건, 13,563백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당반기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 기술도입계약
연결회사는 당반기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 

또한, 연결회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증
연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,942백만원(전기말: 1,894백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte 
Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 10,000천, PKR 10,356천, PKR 15,150천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기 중 연결회사는 롯데글로벌로지스(주) 지분 및 풋옵션을 전량 매각하였습니다.

(7) 산청음료(주) 인수와 관련하여 연결회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다.

(8) 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 PKR 4,843,000,000에 취득하였습니다.

주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(9) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 The ConcentrateManufacturing Company of Ireland와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 The Concentrate Manufacturing Company of Ireland의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(10) 담보제공자산
당반기말 현재 연결회사가 주세 납부 등에 대해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지, 건물
GS칼텍스
7,494
300
주유상품권 현금결제 담보

토지
고진모터스
4,881
200
임대차보증금 담보

토지,건물
동인천세무서
6,189
395
부평공장주세납부 담보

토지,건물
북인천세무서
5,822
5,705
부평공장주세납부 담보

토지
충주세무서
12,291
4,808
충주공장주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
우리은행
5,504
4,800
차입금 담보

합 계
42,181
16,208

(11) 연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

4. 제재현황 등 그 밖의 사항 

가. 제재현황

(1) 회사 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데칠성음료㈜
2018.09.05
롯데칠성음료㈜
제51기 반기보고서(2017.1.1 ~ 2017.6.30)의 
재무제표를 작성ㆍ공시함에 있어 「자본시장과 
금융투자업에 관한 법률」을 위반
과징금 1억원
과징금 납부
재무제표 작성 관련기준 강화 
및 업무지도, 관리감독 강화

(2) 임직원 제재현황

일자

조치
기관

조치 대상자

처벌 또는 조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2018. 10. 5.

서울
고등
법원

전직 이사 신격호
(근속연수 46년 11개월)

전직 이사 신동주

(근속연수 11년 3개월)

현직 이사 신동빈

(근속연수10년9개월)

2018. 10. 5. 서울고등법원 판결

전직 이사 신격호 :
징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 이사 신동주:

무죄

현직 이사 신동빈: 
징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

- 사유:

전직 이사 신격호에 대하여:

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

전직 이사 신동주에 대하여:

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)

현직 이사 신동빈에 대하여:

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

재판 진행 결과에 따라 조치 예정

- 컴플라이언스 관련 임직원 교육

- 법령 및 사규 등 준수여부에

나. 단기매매차익 미환수 현황
- 작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

다. 직접금융 자금의 사용
- 작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

라. 외국지주회사의 자회사 현황 

- 작성지침에 따라 해당없음으로 기재하지 않습니다.

마. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 추징금 부과
당사는 2019년 08월 05일 서울지방국세청으로부터 추징금 49,300,044,501원이 부과 되었음을 통지 받았습니다. 추징금은 2013년 ~ 2018년 사업연도 법인세 등을 세무조사한 결과이며, 해당 부과금액에 포함된 항목 중 일부 쟁점이 있는 항목에 대해서는 검토 후 대응할 예정입니다.

또한 관리감독 강화
등을 통해 재발 방지를 위한 대책을 세울 예정입니다. 자세한 사항은 아래의 공시를 참조하시기 바랍니다. 

※벌금 등의 부과 공시(2019년 08월 05일)

1. 벌금 등 부과내역
종류
추징금

부과금액(원)
49,300,044,501

납부기한
2019-09-30

자기자본(원)
1,237,415,049,365

자기자본대비(%)
3.98

대규모법인여부
해당

2. 부과기관
서울지방국세청

3. 부과사유
법인세 등 세무조사(2013~2018사업연도)

4. 향후대책
상기 부과금액에 포함된 항목 중 일부 쟁점이 있는 항목에 대해서는 검토 후 대응할 예정입니다.

5. 확인(통지서접수)일자
2019-08-05

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 상기 부과금액은 납부고지서 수령 전 조사가
 종결된 부분에 대한 통지서상 부과금액이며,
 추후 최종 세액 결정통지 시 총 부과금액으로
 정정공시 예정입니다.

 
2. 상기 자기자본은 2018년도말 연결재무제표
 기준입니다.
 
3. 상기 확인(통지서접수)일자는 세무조사
 결과통지서 수령일입니다.

※관련공시
-

(2) 산청음료 지분 취득
당사는 산청음료(주) 지분 33.3%를 2019년 7월에 취득하였습니다.

바. 녹색경영 

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
158,081
2,881

※ 2019년 3월 정부 제출 명세서, 법인(음료,주류) 온실가스 배출량 및 에너지사용량 총합계

(2) 녹색기업 지정 현황

녹색기업 사업장명

최초 지정일

現 지정 기간

주류BG 강릉공장

1998.01.13
2019. 02. 08 ~ 2022. 02. 07 (3년)

주류BG 경산공장

1995.12.28
2019. 05. 02 ~ 2022. 05. 01 (3년)

주류BG 군산공장

1996.01.03
2018. 04. 05 ~ 2021. 04. 04 (3년)

(3) 녹색기업 지정서

경산공장) 녹색기업 지정서_50증권신고서.jpg.jpg
경산공장) 녹색기업 지정서_50증권신고서.jpg

경산공장) 녹색기업 지정서

녹색기업 지정서 (주류bg 군산공장)_50증권신고서.jpg.jpg
녹색기업 지정서 (주류bg 군산공장)_50증권신고서.jpg

녹색기업 지정서 (주류bg 군산공장)

녹색기업 지정서_50증권신고서.jpg.jpg
녹색기업 지정서_50증권신고서.jpg

녹색기업 지정서

(4) 환경경영시스템 도입여부
당사 음료 부문은 2000년도부터 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하여 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 연 1회 자체적인 내부심사와 외부심사를 통하여 환경경영 추진활동을 지속하고 있습니다.

(5) 친환경제품 도입여부
당사에서 판매하는 제품에 환경성적표지제도(탄소발자국)와 그린카드제도를 도입하여 운영함으로써 저탄소 소비문화 확산에 기여하고 있습니다. 또한 탄소성적표지제도를 당사에서 판매하는 제품에 도입하여 운영 중이며, 그린카드제도에도 참여함으로써 저탄소 생산 및 소비를 유도하여 기후변화에 대응하고 있습니다. 또한, 재활용 개선을 위한 지속적 제품 용기 개선을 검토중입니다.
▷ PET 라벨 수용성 변경 및 CAP PP재질 변경으로 PET 재활용 용이

(6) 친환경 설비투자
당사는 청주 및 충주2공장에 태양열 집열판을 설치, 태양의 복사에너지를 흡수하여 열에너지로 변환시켜 기존 열원을 대체함으로써 에너지 사용량 절감을 실현하고 있습니다. 또한, 충주2공장에서는 버려지는 용수를 재활용하는 설비를 설치하여 폐수배출량을 줄이고 있습니다. 이외에도 사업장의 에너지 절감을 위한 설비 투자도 지속적으로 수행하고 있습니다. 또한 대기 중 질소산화물 감소를 위한 저녹스 버너 교체, 폐기물 저장 창고 증설 등의 설비 보완에 지속적으로 투자하여 환경 영향을 줄이기 위해 노력하고 있습니다.
※ 저녹스 버너 : 대기 중 질소는 고온에서 산소와 반응하여, 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출합니다. 보일러의 연료 연소 시 불꽃온도를 낮추거나 불꽃 접촉시간을 짧게 하는 등의 방법으로 질소산화물의 발생량을 줄이고 완전연소를 도모해 연료 소비량도 줄일 수 있는 버너로 환경부에서 인증을 받은 버너를 말합니다.

(7) 친환경활동
 당사는 1980년부터 지역사회와 협력의 일환으로 1사 1하천 가꾸기 활동을 꾸준히 전개하고 있습니다. 매년 지속적으로 공장 및 사업장 주변의 대형 하천 정화활동을 시행하고 있으며 또한 지역사회와 협력하여 청년(대학생) 환경인재 양성 멘토링 협약을 맺는 등 친환경 활동을 확대해 나아가고 있습니다. 또한, 미세먼지, 황사 등으로 나날이 심해지는 대기오염을 개선하고 깨끗한 물 확보를 위한 '처음처럼 숲 조성' 사업 또한 진행 중입니다.
 ▷ 처음처럼 숲 조성
 . 1호: 삼척시 산불 피해지역 1만9,834㎡
 . 2호: 인천 수도권매립지 3,305㎡
 . 3호: 삼척시 1호 숲 인근 1만 9,834㎡
 ▷ 4/23: 맑은 하천 만들기 활동(경영지원팀 멘토링)
 ▷ 5/15: 대구 상권 환경정화 활동(경산공장)

사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
대한민국 일자리 으뜸기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
(기간 없음)

4. 주요내용
좋은 일자리를 많이 만드는 기업이 사회적으로 칭송받고, 존경받을 수 있도록 "일자리창출에 탁원한 성과를 거둔 기업"과 "정규직 전환 우수 기업", "일·생활 균형 실천, 일자리 질이 높은 기업을" 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정

5. 결정(확인)일자
2018-10-08

1. 구분
노사문화 우수기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
2018-08-31~2021-12-31

4. 주요내용
노사파트너쉽을 통한 상생의 노사협력 및 사회적 책임을 모범적으로 실천한 기업 인증

5. 결정(확인)일자
2018-08-31

1. 구분
여가친화기업 인증

2. 인증기관
문화체육관광부

3. 유효기간
2018-12-05~2021-11-30

4. 주요내용
근로자가 일과 여가생활을 조화롭게 병행 할 수 있도록 모범적으로 지원, 운영하는 기업의 인증

5. 결정(확인)일자
2018-12-05

1. 구분
가족친화 우수기업 인증(재인증)

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2018-12-01~2020-11-30

4. 주요내용
가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도 (자녀출산 및 양육지원, 유연근무제도, 가족친화직장문화조성 등)

5. 결정(확인)일자
2018-12-18

아. 합병 등 사후정보

□ 지주회사 전환관련 분할합병의 건

1) 일자 : 2017년 10월 1일(분할합병기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용 

① 분할합병의 배경
금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여기업가치를 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 30일 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정 

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주2) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2017년 10월 23일 정정공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할 전후 재무상태표입니다. 
- 연결기준

(기준일 : 2017년 10월 1일)
(단위 : 백만원)

과 목
분할전
분할후

분할존속회사
분할예정부문

자 산

I. 유동자산

1,154,116

1,091,500

97,711

현금및현금성자산
395,289

367,283

28,006

II. 비유동자산

3,583,436

2,673,071

910,315

관계기업투자
158,196

56,255

101,941

자 산 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

부 채

I. 유동부채

1,376,745

1,283,948

125,672

차입금및유동성사채
544,431

490,829

55,666

II. 비유동부채

1,309,884

1,175,495

135,134

차입금및사채
977,378

972,708

4,670

부 채 총 계

2,686,629

2,459,444

260,806

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

2,039,202

1,305,127

735,492

자본금
6,786

4,384

2,402

II. 비지배지분

11,720

-

11,728

자 본 총 계

2,050,923

1,305,127

747,220

부 채 및 자 본 총 계

4,737,552

3,764,571

1,008,027

※ 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 억원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데칠성음료(주)
매출액
4,630
-
4,635
-0.11%
23,232
-
-

영업이익
-124
-
-123
0.50%
876
-
-

당기순이익
3,995
-
3,991
0.10%
-546
-
-

주1) 본 분할합병은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자부문을 분할하여 롯데제과의 투자부문에 합병하는 형태입니다.

주2) 상기 예측치는 분할합병기일 이후인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 수치입니다.

주3) 상기 예측치는 회사의 내부자료를 바탕으로 작성되어 실제 실적과는 상이할 수 있습니다.

주4) 상기 괴리률은 (1차년도 예측-1차년도 실적)/1차년도 예측 수치입니다.

주5) 기업공시서식 작성기준 제11-3-10조 2항에 의거 예측치를 산출하지 않아 2차연도 예측치 및 괴리율 기재를 생략합니다. 
주6) 상기 예측치와 실적은 별도기준입니다. 

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.