일월지엠엘 — 소액공모공시서류(지분증권) (20190905)
제출인: 일월지엠엘

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)유테크

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 09월 05일

회 사 명 :

주식회사 유테크

대 표 이 사 :

이 주 석

본 점 소 재 지 :

경기도 안양시 만안구 전파로 48

(전 화)031-444-0202

(홈페이지) http://www.u-tech.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 이 주 석

(전 화) 031-444-0202

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 342,465주

모집 또는 매출총액 :

금499,998,900원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2019년 09월 05일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 유테크

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 342,465주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
499,998,900원

1. 모집 또는 매출가액 :1주당 

1,460원(액면가액 500원)

2. 청약기간 :

2019년 09월 09일

3. 납입기일 :

2019년 09월 16일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융
투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보
호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 
개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개
시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
342,465
500
1,460
499,998,900
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 09월 09일
2019년 09월 16일
2019년 09월 05일
2019년 09월 16일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
496,998,900

발행제비용
3,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의거하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상하고, 발행가액이 액면가액 이하인 경우에는 액면가액으로 함.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
342,465
500
1,460
499,998,900
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상하고, 발행가액이 액면가액 이하인 경우에는 액면가액으로 함.)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2019년 09월 05일
이사회 결의일

2019년 09월 09일
주식 청약일

2018년 09월 16일
주금 납입일

2018년 09월 30일
주권 교부 예정일

2018년 10월 01일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주 수 (%)
비 고

제3자배정
342,465(100%)
-

합 계
342,465(100%)
-

나. 제3자배정의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제 11 조 (신주인수권) 
① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

최영환
-

회사 경영상 필요자금을 신속히 조달하기 위하여 주금납입 능력등을 고려하여 선정.

-

273,972
-

김성회
-

회사 경영상 필요자금을 신속히 조달하기 위하여 주금납입 능력등을 고려하여 선정.

-

68,493

3. 공모가격 결정방법

가.신주 발행가액의 산정방법
※ 발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상하고, 발행가액이 액면가액 이하인 경우에는 액면가액으로 함.)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)

구분
일시
거래량
거래대금
비고

청약일전 5거래일
2019-09-02
335,465
479,708,080
-

청약일전 4거래일
2019-09-03
2,408,361
3,960,453,855
-

청약일전 3거래일
2019-09-04
588,533
949,516,060
-

합계
3,332,359
5,389,677,995
-

① 기준주가
1,617.38
-

② 할인율
10%
-

③ 발행가액
1,455.64
-

④ 확정발행가액(호가단위 절상)
1,460
-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
 (단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
342,465

주당 모집(매출) 가액
1,460

모집(매출) 총액
499,998,900

청약기일
개시일
2019년 09월 09일

종료일
2019년 09월 09일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2018년 09월 16일

배당기산일
2018년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2018년 09월 05일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2018년 09월 16일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항
(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2019년 09월 09일

(3) 청약취급처 : 주식회사 유테크 경영관리본부(031-444-0202)

(4) 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액
(5) 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리한다.

(6) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(7) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2019년 09월 16일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

라. 청약증거금취급처 및 주금납입처
(1) 청약증거금 취급처

구분
내 용

청약취급처
주식회사 유테크 경영관리본부

청약증거금 납입처
한국증권금융 강남지점

예금주
주식회사 유테크

(2) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
우리은행 가산IT금융센터

마. 주권교부에 관한사항
(1) 주권교부예정일 : 2018년 09월 30일

(2) 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부

(3) 주권상장예정일 : 2018년 10월 01일

(4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고.
*상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하기 바랍니다.

2) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음.

3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 주식회사 유테크 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액: 기명식 보통주 1주당 500원

나. 신주인수권에 관한 사항

제 11 조 (신주인수권) 
① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

다. 배당에 관한 사항

제 61 조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

제 33 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 34조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 35 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 36 조 (의결권의 행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로, 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험
당사는 LCD디스플레이 부품업체로서, LCD디스플레이는 특성상 스스로 빛을 낼 수 없기 때문에 필수부품인 BLU(Back Light Unit)의 중요구성부품인 LGP(Light Guided Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)을 생산하고 있습니다. 

투자자들의 당사 제품 이해를 위해서 BLU(Back Light Unit) 구조에 대한 이해가 필수적입니다. 다음은 BLU(Back Light Unit) 구조와 각 구성부품의 구성과 역할의 이해를 위한 그림과 표입니다.

[BLU(Back Light Unit)의 구조]

blu구조

자료: 동사 연구소

BLU(Back Light Unit) 구성부품의 역할

LGP(Light Guide Plate, 도광판)

측면에서 나오는 광원의 빛 손실을 최소화하면서 전면으로 빛을 골고루 분산시키고 균일하게 투과시키는 역할을 하는 핵심 부품.

재질은 주로 투과율이 높고, 내구성이 뛰어난 플라스틱인 PC(Poly Carbonate)나 PMMA(Poly Methyl Methacrylate)를 사용.

LGP 아랫면에 Dot들이 패턴을 형성하여 빛을 위로 보내는 역할을 함.

Reflective Sheet(반사시트)

LGP 아랫면으로 빠져나오는 빛을 다시 반사시켜 LGP 내로 돌려보내는 역할.

Diffuser Sheet(확산시트)

LGP 상면에 위치하여 일정한 방향으로 LGP 표면으로부터 빠져나오는 빛을 산란시켜 LGP 표면 전반에 걸쳐 골고루 퍼지게 하는 역할.

Prism Sheet(프리즘시트)

확산시트에서 나오는 빛을 굴절, 집광시켜 BLU 표면에서 휘도(면적당 밝기)를 상승시키는 역할.

Protective Sheet(보호시트)

프리즘시트의 흡집(Scratch) 방지. 프리즘시트 2매 사용시 Moire(모아레) 현상 (주변부로 굴곡이 나타나는 현상)이 나타날 수 있으므로 이를 방지하기 위하여 사용되고, 프리즘시트에 의해 시야각이 좁아진 빛을 어느 정도 확산시켜 시야각(좌,우,상,하에서 봤을 때, 정 중앙에서 본 것과의 차이를 나타내는 수치)을 넓혀주는 역할.

Mold Frame

LED 광원, LGP, Sheet류 등 각의 부품을 고정하여 일체형 부품인 BLU를 만들어주는 역할.

LED(Light Emitting Diode)

전류를 흘려 빛을 발산하는 반도체 소자로 BLU의 빛을 공급해주는 역할.

본 공시서류 내용의 이해를 위해 아래에 기재된 <용어정리>를 이용하시기 바랍니다.

<용어설명표>

구분

설명

LGP

(Light Guide Plate)

LED의 점광원을 면광원화 시켜주는 소재로서 백라이트의 빛의 균일도를 극대화시켜주는 역할을 하는 핵심부품

MoldFrame

백라이트의 각 부품들을 고정하는 역할

BLU

(Back Light Unit)

자체 발광력이 없는 LCD Panel 하부에 위치하여 균일한 평면광을 조사하게 하는 광원장치

사출성형

플라스틱수지를 용융시켜 금형의 틀 안으로 넣어 용융수지를 고화시켜 제품을 만드는 제조방식

금형

동일 규격의 제품을 대량으로 생산하기 위하여 만들어진 틀

LCD

액체와 고체 사이의 중간적 특성을 갖는 액정의 전기, 광학적 성질을 표시장치에 응용한 디스플레이 장치

OLED

형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 자체 발광형 유기물질을 이용한 디스플레이

ICM

(Injection Compression Molding)

사출성형 방식 중 금형 내에 성형재료를 사출 충전한 뒤 약간 열려져 있는 금형에 압축력을 가하여 냉각 고화 또는 경화를 끝내는 방식

이색사출

이종 및 이색의 수지를 이용하여 1 cycle을 통해 제품을 성형하는 사출성형 방식

가. 당사는 TFT-LCD의 주요부품인 LGP 및 MoldFrame을 생산하는 업체로서 당사가 영위하는 사업은 전방산업인 디스플레이 산업에 영향을 받습니다. 디스플레이 산업은 기타 일반소비재 산업과 마찬가지로 경기 변화에 탄력적인 구조를 갖고 있어, 세계 경기침체의 영향에서 자유로울 수 없으며, TV, PC, 스마트폰 및 태블릿PC 등의 업황에 직접적으로 영향을 받습니다. 이에 따라 경기 침체 및 산업의 구조적 변화 등에 따른 전방시장 침체가 발생할 경우, 당사가 영위하는 LGP, MoldFrame의 성장은 정체될 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 

나. 디스플레이 시장에서 대표적인 두 가지 유형은 TFT-LCD와 OLED 입니다. OLED는 별도의 광원없이 스스로 빛을 내는 물질로 만약 상용화가 빨라져 OLED방식으로 대체할 경우 당사의 BLU부품 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

전세계 oled세대별 설비 투자규모 현황 및 전망_하이투자증권.jpg
전세계 oled세대별 설비 투자규모 현황 및 전망_하이투자증권

상기표와 같이 2018년 이후 6세대 OLED설비에 전 세계적으로 집중적인 설비 투자가 발생할 것으로 예측됩니다. 2018년 6세대 OLED에 약178천장/월에 이르는 신규설비 투자가 발생할 것으로 예측되며, 거의 대부분이 Flexible OLED투자에 집중될 것으로 전망됩니다.
이와 같이 디스플레이 기술발달과 함께 TFT-LCD를 OLED가 급속도로 대체할 것이며, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

다. 당사가 영위하는 LGP(Light Guide Panel, 도광판) 위주의 전자부품사업은 글로벌 경기와 그에 따른 IT기기 등의 수요와 밀접하게 연결되어 있기 때문에 전망과는 다르게 경기상황에 따라 전자부품사업의 성장률 하락이 나타날 수도 있습니다. 2016년 세계성장률은 3.4%, 2017년에는 3.6%의 성장률을 전망하고 있으며, 점진적인 회복세가 예상되나 그 성장폭은 여전히 낮은 수준으로 판단됩니다. 이에 따라 전자부품산업을 포함한 전방산업의 경기가 악화될 경우, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 디스플레이 부품산업의 경우 산업내 동종 업체의 신기술 및 연구개발 활동으로 인해 디스플레이 부품 산업의 경쟁은 보다 치열해질 것으로 예상되고, 이에 따라 매출이 감소될 우려가있습니다. 당사는 기술중심의 연구개발기업으로 기술인력이 당사의 핵심인력입니다. 따라서 핵심 인력의 유출은 당사의 경쟁력 약화로 이어질 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 당사는 수출에 따른 대금결제는 외화로 이루어지고 있으며, 외환 거래 과정에서 환율 변동으로 인한 수출대금, 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 발생할 수 있습니다. 당사는 환리스크 헷지를 위해 별도의 파생상품에 가입하고 있지 않으며, 재무 책임자 승인하에 외화관리를 하고 있습니다.향후 급격한 환율 변동으로 예측하지 못한 환위험 또는 당사의 인식범위 내 위험 수준을 벗어나는 경우, 환위험 관리가 적절하게 이루어지지 않아 당사의 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

바. 동사가 생산하는 LGP와 MoldFrame은 BLU의 중요부품입니다. 동사가 생산하고 BLU제조업체에 납품하면 BLU제조사는 이를 조립 후 제조사에 납품하게 됩니다. 이러한 조립과정에서 원가를 낮출 수 있는 방법은 규모의 경제와 납품가 인하이기 때문에 최초 납품사는 원가인하 압박에 직면할 수 밖에 없습니다.

사. 당사는 LGP, MoldFrame의 매출감소 및 수익성악화, 매출처 편중에 따른 위험을 해소하기 위하여 사업을 다각화하여 신규사업으로 에코에너지 부문에 진출하였고, 해당 부문은 유류소매영업 및 폐유정제사업으로 이루어져 있습니다,
유류소매영업은 주유소 4개지점을 인수하여 영업중에 있으나, 초기단계이며, 향후 발전 가능성을 보장할 수 없습니다.
또한, 폐유정제사업은 관련 설비공장인수 후 설비 정비중에 있으며, 2018년 하반기 부터 정상운영되고 있습니다.
하지만, 신규사업의 성공가능성을 담보할 수 없으며, 가시적인 성과로 이어지지 않을 경우 사업철수로 이어질 수도 있으며, 이는 기 투자금액에 대한 손실처리로 당사 재무구조 및 수익성에 악영향을 줄 수 잇으나, 투자자 여러분들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사의 연결기준 매출액은 2019년 2분기 23,117백만원을 달성하였습니다. 
부문별 손익현황은 다음과 같습니다.
[연결기준]

(단위 : 천원)

구분
제조 부문
에코에너지 부문
합계

매출액
18,211,384
4,905,954
23,117,338

외부매출액
18,426,991
4,905,954
23,332,945

부문간 내부매출액
(215,607)
-
(215,607)

매출총이익(손실)
1,882,023
188,638
2,070,661

영업이익(손실)
(791,969)
(502,256)
(1,294,225)

당사의 제조부분 매출액과 손익은 지속적인 감소세를 나타내고 있으며, 에코에너지 부문의 손익도 손실을 기록하고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 LGP, MoldFrame 및 에코에너지 사업 전반에 대하여 당사가 예상하는 실적 전망보도 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 당사의 2019년 2분기 부채비율, 차입금 의존도는 각각 372.1%, 190.0%, 2018년은 각각 429.6%, 247.8%이며, 2017년은 각각 391.0%, 264.4%로 업종평균 대비 매우 취약한 수준으로 재무위험이 높은 편으로 판단됩니다.
향후 영업환경의 급격한 변화 등으로 영업현금흐름이 급격히 감소하는 등 차입금 상환계획의 실행여부가 불투명하게 되는 경우 재무위험이 증가할 수 있습니다.

[유동비율, 부채비율 및 차입금의존도]
(K-IFRS, 연결기준)

(단위 : %)

구분

2019년 2분기
2018년
2017년

회사
업종평균(주1)

부채비율

372.1
429.6
391.0
111.95

차입금의존도(주2)

190.0
247.8
264.4
31.07

유동비율

46.4
46.9
67.7
145.82

주1) 업종평균은 한국은행이 발간한 '2017 기업경영분석’ C26 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업(중소기업) 참고하였습니다.
주2) 차입금의존도의 차입금에는 차입금 및 사채 등이 포함되어 있으며, 상환전환우선주부채는 업종평균 값(중소기업은 대부분 K-GAAP 적용으로 상환전환우선주를 자본으로 계상)과의 비교가능성을 위해 제외하였습니다.

다. 소수 매출처에 대한 매출 편중에 따른 위험
당사는 이라이콤 등 소수 매출처에 대한 매출비중이 높고, 매출처에 비하여 교섭력 측면에서도 상대적으로 열위합니다.
매출처의 전략변경 또는 영업환경 변화에 당사 매출의 변동성이 과도하게 높아질 수 있다는 점은 부정적인 요소라고 할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 현재 소수의 매출처에 대한 매출의존도가 높아진 상황에서 추가적으로 수주 확보 실패 및 추가 매출처 확보를 실패한다면 당사의 미래 성장성은 제한적 일 수 밖에 없다는 사실에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 천원, %)

구분
2019년 반기
2018년
2017년

(주)유테크 매출액
23,117,338
52,577,681
31,989,693

(주)이라이콤
2,961,247
8,655,166
13,283,444

매출비중
12.81%
16.46%
41.52%

신규 사업부문 추가 및 매출처 다변화를 통하여 (주)이라이콤에 대한 매출비중이 줄어들고는 있으나, 2019년 반기 연결기준 당사의 (주)이라이콤에 대한 매출이 약12.8%에 이르고 있어, 아직 매출의존도가 높은 상황이며, 교섭력 측면에서도 상대적으로 열위할 수 밖에 없습니다.

라. 당사는 개발완료 제품 혹은 개발 중인 제품과 관련하여 국내외에 특허를 등록 또는 출원하였습니다. 특허를 등록 또는 출원한 제품에 대하여는 제반 권리 및 판매에 관한 유효성을 보호받기 때문에 특허존속기간 동안 배타적인 권리를 통해 진입장벽을 형성할 수 있습니다. 하지만 금형과 사출에 있어 대체할 수 있는 새로운 공정이 경쟁업체에서 출원하거나 취득하는 경우 이로 인해 동사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

모바일 디스플레이 산업의 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)생산은 사출기의 기능뿐만 아니라 엔지니어의 경험이 중요한 사업입니다. 해당 분야에서 각 부품에 대한 Know-How와 시장 요구사항에 맞는 적절한 시점의 기술개발이 중요합니다. 기술개발에 따른 특허등록은 다음과 같습니다.

<특허 보유 현황>

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
주무관청

1
특허권
사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치
(주)유테크
2011.08.31
2013.05.14
도광판
특허청

2
특허권
이중 사출물 성형 장치
(주)유테크
2012.04.17
2013.11.01.
몰드프레임
특허청

3
특허권
사출물 취출 로봇
(주)유테크
2012.04.17
2013.08.19.
도광판,몰드프레임
특허청

4
특허권
사출물 절단 장치
(주)유테크
2014.05.08
2014.09.02.
도광판
특허청

5
특허권
사출물 절단 방법
(주)유테크
2014.05.08
2014.12.23
도광판
특허청

6
특허권
포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 
스템퍼
(주)유테크
2002.09.13
2005.06.13
금형
특허청

7
특허권
도광관 절단 장치
(주)유테크
2013.12.19
2015.08.06
도광판
특허청

8
특허권
박판 성형용 사출압축 금형1
(주)유테크
2014.01.24
2015.09.02
금형
특허청

9
특허권
박판 성형용 사출압축 금형2
(주)유테크
2014.01.24
2016.08.06
금형
특허청

10
특허권
박판 성형용 사출압축 금형3
(주)유테크
2014.01.24
-
금형
특허청

11
특허권
박판 도광판 제조방법
(주)유테크
2014.07.22
2016.05.24
도광판
특허청

12
특허권
사출압축 금형장치
(주)유테크
2015.03.03
-
금형
특허청

13
특허권
곡면제품 성형용 금형코어 제조방법
(주)유테크
2016.01.05
2017.08.08
금형
특허청

14
특허권
패턴가공기의 헤드
(주)유테크
2016.01.11
2018.04.02
패턴가공기
특허청

15
특허권
패턴가공장치
(주)유테크
2016.06.20
-
패턴가공기
특허청

16
특허권
순차 인서트 조립방식 구조를 갖는 철근 커플러
(주)유테크
2018.12.19
-
철근커플러
특허청

17
특허권
조립성이 향상된 철근 커플러
(주)유테크
2018.12.19
-
철근커플러
특허청

하지만, 이러한 금형과 사출에 있어 대체할 수 있는 새로운 공정이 경쟁업체에서 출원하거나 취득하는 경우 이로 인해 동사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 당사의 최대주주는 2016년 9월 30일 (주)에스엔피홀딩스, 2018년 4월 20일 폭스브레인홀딩스(주), 2018년 4월 26일 에이이아비트(주)(구. 폭스브레인(주))로 변경되었으며, 현재 당사의 최대주주는 에이아이비트(주)이며, 총796,432주(4.26%)로 지분율이 높지 않기 때문에 향후 유상증자, 전환권행사 등에 따른 지분율 저하 및 낮은 지분율로 인한 경영권 분쟁의 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.
또한, 최대주주의 잦은 변경은 일반적으로 경영진의 변경을 수반하는 만큼 사업의 방향이나, 내부 조직 등 사업전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다.
특히, 사업의 방향이 바뀌는 것은 회사의 실적 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영 안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 높으므로, 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

소액공모공시서류 제출일 기준 당사의 최대주주는 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인(주))로 보유주식수는 796,432주이며, 지분율은 4.26%입니다. 에이아이비트(주)는 2018년 4월 26일 3자배정유상증자 납입으로 당사의 최대주주가 되었습니다.

소액공모공시서류 제출일 기준 당사의 발행주식총수는 18,676,472주이며, 금번 유상증자 후 발행주식수는 19,049,606주가 됩니다.
소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주가 보유하고 있는 지분율은 4.26%이며, 유상증자 후 지분율은 4.18%가 됩니다.

나. 임직원 등의 위법행위를 사전에 방지하는 것에는 한계가 있으며, 따라서 이러한 위법행위는 동사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

임직원 등의 위법행위는 동사의 법규 위반으로 이어질 수 있고, 이는 동사에 대한 제재 및 소송으로 연결될 수 있으며, 이는 동사의 평판 훼손 혹은 재무적 손실을 야기시킬 수 있습니다. 위법행위는 고객 영업 중 거짓된 정보의 제공 또는 사기 행위, 비인가 또는 비도덕적 행위에 대한 은폐, 고지되지 않거나 관리되지 않는 위험 또는 동사의 평판을 손상시키는 결과를 가져오는 행위, 또는 법령, 규정 및 절차를 준수하지 않는 행위 등을 포함할 수 있습니다.

동사는 위와 같은 위법행위를 방지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있으나 임직원 등의 위법행위를 항상 사전에 방지할 수는 없으며, 이러한 위법행위 방지를 위한 예방 조치들은 항상 효과적이지 않을 수 있습니다.

그러나 동사는 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 이러한 위법행위가 동사의 평판에 상당한 손상을 입힐 수 있으며 또한 향후 동사의 조직 문화에 부정적 영향을 미치고 그 결과, 동사의 사업, 영업성과, 또는 재무 상태에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생하지 않을 것을 보장할 수는 없습니다.

다. 환금성 제약에 관한 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

라. 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우 현재 관리종목에 지정되어 있으며, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가 하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

당사는 상기[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건] 7)최근3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률에 2017년 및 2018년에 50%를 초과하여 관리종목에 편입되었으며, 8)영업손실과 관련하여 3년째 영업적자를 기록하고 있으며, 2019년에 영업이익을 내지 못한다면, 관리종목 사유가 추가가 됩니다.
또한, 11) 불성실공시와 관련하여 2019.06.03 공시번복에 따른 8.5점의 벌점을 부과받은 바 있으며, 코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우 관리종목 지정 사유가 됩니다.
다시 한번 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소" 중 '2. 회사위험 '가'을 참고하시길 바랍니다.

[제재현황]

제재

조치일

조치

기관

조치

대상자

조치

내용

사유 및 근거법령

2019.06.03
한국거래소
법인
벌점부과
(8.5점)
제재금(34백만원)
공시번복
- 유상증자(제3자배정) 결정 철회 2건
- 전환사채권(제10회차) 발행결정 철회

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 경영권분쟁등에 따른 경영 안정성 저하 위험
당사는 주주들에 의하여 주주총회 소집허가 신청 등 경영권분쟁과 관련한 소송이 제기되었으나 취하된 바 있습니다.
이와같이 경영권 분쟁등으로 인해 회사의 경영을 안정적으로 유지하기 어려울 수 있으며, 향후 전략적이고 장기적인 목표를 가지고 사업을 추진하기 어려워질 가능성이 존재합니다.

당사의 최대주주인 에이아이비트(주)는 2019년 08월 29일 발행한 유상증자에 대하여 신주발행금지가처분을 제기하였으며, 금번 유상증자에 대해서도 에이아이비트(주)가 신주발행금지가처분을 제기할 수 있습니다.
그렇게 될 경우, 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주발행금지가처분이 해소될 때까지 신주 상장이 유예되어 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 유동성의 제약이 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

본 소액공모 유상증자 진행과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 소액공모 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액 

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
496,998,900

발행제비용(B)
3,000,000

순수입금[ (A) - (B) ]
499,998,900

나. 발행 제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

증자등기비용
684,930
(1) 등록세 : 증자자본금액×0.4%

136,980
(2) 교육세 : 등록세×20%

등기수수료 등
2,178,090
공증 및 등기수수료

합 계
3,000,000

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.

주2) 상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
496,998,900
-
3,000,000
499,998,900

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

U-TECH VINA COMPANY
LIMITED
2016.01.15
Lot CN-16, Van Trung Industrial Park,
Van Trung Commune, Viet Yen District, Bac Giang Province, Viet Nam.
전자부품 
제조외
10,655,385
지분100%
(회계기준서 1027호 13)
해당

(주)비에프테크
2012.02.27
경기도 용인시 처인구
디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작
26,884,904
지분47.17%
해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)에버메이트
(주)에버메이트는 당반기 중 처분하여 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.

-
-

가. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2015년 06월 30일
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 유테크'로 표기합니다. 영문으로는 'U-Tech Co., Ltd.', 약식으로는 '(주)유테크'로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2006년 8월 금형개발업체로서 금형 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 
설립되어, 현재 모바일 전자부품제조( 디스플레이 부품 제조) 및 판매업을 영위하 고 있습니다

라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분
내용

주 소
경기도 안양시 만안구 전파로 48

전화번호
031-444-0202

홈페이지
http://www.u-tech.co.kr

마. 중소기업 해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

바. 주요사업내용
1) 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업
비 고

1. 전자부품 제조업

2. 전자제품개발 및 시스템 엔지니어링

3. 도, 소매업

4. 금형 제조업

5. LGP, M/F 제조업

6. 장비제조업

7. 임대업

8. 장비임대업

9. 화장품 케이스 사출 제조업

10. 플라스틱 사출 제조 및 판매업

11. 무역업

12. 전자상거래 관련 사업

13. 인터넷 관련 사업

14. 고경도 필름 연구개발, 생산, 판매

15. 화학제품 제조 및 판매

16. 자동차부품 제조 및 판매

17. 무인기 연구개발, 제조 및 판매

18. 항공기 관련 소프트웨어 개발업

19. 반도체 및 디스플레이 장비 및 부품 제조, 판매

20. 의약품 제조 및 판매원

21. 의약품 도소매업

22. 바이오제품 제조 및 판매업

23. 태양전지, 모듈, 설비 제조/ 설치 및 판매업

24. 태양광 발전소의 설립 및 운영

25. 태양전지 관련 용역 사업

26. 신재생에너지 사업

27. 재생 수지 제조 및 판매업

28. 정제연료류 제조 및 판매업

29. 폐기물 종합재활용업

30. 폐기물 수집운반업

31. 대체에너지 연구개발업

32. 대체에너지 설비, 설치업

33. 대체에너지설비 운영업

34. 연료유 정제업

35. 연료유 판매업

36. 폐윤활유 회수처리업

37. 탱크크리닝업

38. 유류도소매업

39. 윤활유, 경질유(4급 석유류) 도소매업

40. 석유저장업

41. 주유소, 가스충전소 건설업

42. 운송사업

43. 전자상거래업

44. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업

45. 투자 경영자문 및 컨설팅업

46. 위 각호에 부대되는 수출입업

47. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자

48. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

-

2) 종속회사가 영위하는 목적사업

구분
목적사업

U-TECH VINA COMPANY
LIMITED
- 도광판( LGP-Light Guide Plates) 및 표시 mold프레임 등 생산, 가공
- 무선 헤드폰 용 부품 및 소모품 생산 및 가공, 금속 금형 생산, 가공 및 수리
- 이동전화 커버, 이동전화 프레임, 지문 확인 키 용 센서, 전자 메인보드(Laser FBCB)생산, 이동전화 충전기 부품 생산, Bluetooth 스픽커 부품 및 소모품 생산

(주)비에프테크
- 자동화 기기 제조 및 판매업
- 자동화 부품 제조 및 판매업
- 디스플레이 장비 제조 및 판매업
- 반도체 장비제조 및 판매업
- 특수목적용 기계장비업
- 멀티미디어 하드웨어제조, 멀티미디어소프트웨어 및 서비스업

사. 계열회사에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사(종속회사 2개, 관계회사 1개)를 가지고 있습니다.

구분
회사수
회 사 명
상장여부
비 고

비상장
3개사
U-TECH VINA COMPANY LIMITED
비상장
해외

㈜비에프테크
비상장
국내

소주억양태 전자과기 유한공사
비상장
해외

- (주)에버메이트는 당반기 중 매각됨에 따라 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.
-계열회사와 관련하여 자세한 사항은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

년
월
내용

2013

01

05

06

06

07

08

09

11

12

12

12

12

도광판 화성공장 가동

특허등록 (사출성형기 원재료의 티끌 분리 장치)

대표이사 변경(유봉근 → 김기달)

LGP 공장 이전 (수원,화성 → 안양)

지점 폐쇄

특허등록 (사출물 취출 로봇)

대표이사 변경 (김기달 → 유봉근)

신축공장 준공

최대주주의 변경(김기달 → 유봉근)

우리사주조합 설립

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(우리사주조합대상, 1억원)

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(한국산업은행 및 벤처투자 등,4억2천만원)

2014

02

09

12

전 사업장 신 사옥 이전(본사, LGP, DM, MOLD, 금형)

국민은행 국민베스트기업 선정

신용보증기금 라이징 스타기업 선정

2015

06
08
09

코스닥 상장
특허등록(도광판 절단장치)
특허등록(박판성형용 사출압축 금형1)

2016

01
03
04
09
09
11
베트남 유테크 출자 (USD 3,000,000) 
무상증자로 인한 자본증자(액면가 500원)
제1회 전환사채 60억원 발행
제2회 전환사채 50억원 발행
최대주주변경(유봉근 → 에스앤피홀딩스(주)
제3회 전환사채 25.1억원 발행

2017

03
04
08
09
09
12
대표이사 변경( 유봉근→ 김덕용)
제4회 전환사채 발행 25.1억원
제5회 전환사채 발행 10.5억원
제6회 전환사채 발생 50억원
제7회 전환사채 발행 30억원
베트남 유테크 추가 출자 (USD2,000,000)

2018
04
04
04
04
05
07
09
최대주주변경(에스앤피홀딩스(주) → 폭스브레인홀딩스(주))
최대주주변경(폭스브레인홀딩스(주) → 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인))
제3자배정 유상증자(보통주 796,432주 / 발행가 : 6,278원)
제9회 전환사채 발행 50억원
대표이사 변경( 김덕용→ 이주석)
제3자배정 유상증자(보통주 298,150주 / 발행가 : 3,354원)
제3자배정 유상증자(보통주 168,463주 / 발행가 : 2,968원)

2019
03
05
제8회 전환사채 50억원 발행
제10회 전환사채 25억원 발행

주) 최대주주변경을 수반하는 경영권양수도 계약(2018.04.16)이 체결되어, 2018.04.20 최대주주가 폭스브레인홀딩스(주)로 변경되었으며, 2018. 04. 26 3자배정유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 폭스브레인홀딩스(주)에서 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인)으로 변경되었습니다.

<연결대상 종속회사>

회사명
회사의 연혁

U-TECH VINA COMPANY LIMITED
2016.01 베트남 법인 설립
2016.02 유테크 USD3,000,000 직접투자
2016.04 U-TECH 사옥건립
2016.06 삼성전자 2차벤더 승인
2016.09 LG전자 2차벤더 승인
2016.10 ISO 9001/14001 인증
2017.01 지문인식 부품 레이저컷팅 사업개시
2017.01 삼성전자 휴대폰부품 개발 및양산
2017.09 고속전동사출기 증설
2018.03 유테크 USD2,000,000 직접투자
2018.08 유테크 USD2,000,000 직접투자

㈜비에프테크
2012. 비에프테크 법인설립 / ISO9001인증획득/연구개발전담부서 설립
2013. 기업부설연구소 인증 / 벤처기업인증 / 검사장비 국산화를 통한 해외진출
2014. 검사정비분야 국내특허 2건취득 / 중기청 기술개발과제 정부사업성공
2015. 검사장비관련 국내 특허1건 취득 / 번처기업 재선정
2016. 데스크탑컴퓨터 제조 및 공공기관 납품 / 프린트시스템 특허1건 취득 / 토지매입 / 자본금증자(1억 → 15억)
2017. 자가공장설립 / 기술평가우수기업인증 / 미래창조과학부표창 / 무역의날 수출탑수상 / 일자리창출기업 / 자본금 증자(15억 → 19억)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011년 12월 28일
유상증자(주주배정)
보통주
300,000
5,000
5,000

2013년 12월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
20,000
5,000
5,000

2013년 12월 18일
유상증자(제3자배정)
전환상환우선주
84,000
5,000
5,000

2015년 01월 17일
주식분할
보통주
3,875,000
500
500
액면분할

2015년 01월 17일
주식분할
전환상환우선주
165,000
500
6,000
액면분할

2015년 06월 24일
유상증자(일반공모)
보통주
1,040,300
500
500
-

2016년 02월 19일
무상증자
보통주
5,080,300
500
6,980
1주당 1주의 비율로 신주를 배정함.

2017년 02월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
358,509
500
8,368
(*)

2017년 03월 24일
주식매수선택권행사
보통주
151,000
500
3,650
-

2017년 04월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
146,198
500
6,840
소액공모

2017년 04월 20일
전환권행사
보통주
46,910
500
6,928

2017년 04월 25일
전환권행사
보통주
46,911
500
6,928

2017년 06월 05일
전환권행사
보통주
144,341
500
6,928

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
360,575
500
3,744

2018년 02월 28일
전환권행사
보통주
801,279
500
3,744

2018년 02월 28일
전환권행사
보통주
364,557
500
4,142

2018년 03월 09일
전환권행사
보통주
354,273
500
4,234

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
72,428
500
4,234

2018년 04월 05일
전환권행사
보통주
168,997
500
4,234

2018년 04월 20일
전환권행사
보통주
614,316
500
3,744

2018년 04월 26일
전환권행사
보통주
56,089
500
3,744

2018년 04월 27일
전환권행사
보통주
23,617
500
4,234

2018년 04월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
796,432
500
6,278

2018년 07월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
149,075
500
3,354

2018년 09월 03일
전환권행사
보통주
62,092
500
3,221

2018년 09월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
168,463
500
2,968

2018년 09월 12일
전환권행사
보통주
141,763
500
3,527

2018년 09월 17일
전환권행사
보통주
567,050
500
3,527

2018년 10월 04일
전환권행사
보통주
1,078,163
500
2,968

2018년 10월 05일
전환권행사
보통주
271,591
500
3,682

2018년 11월 22일
전환권행사
보통주
252,659
500
3,760

2018년 12월 05일
전환권행사
보통주
26,595
500
3,760

※ 2019년 08월 09일 제9회 전환사채 15억원의 전환청구가 있었습니다. 전환청구로
인하여 보고서 제출일 현재 보통주1,291,989주가 발행되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제8회 전환사채
2019년 03월 15일
2022년 03월 15일
5,001,000
(주)유테크 
기명식 보통주
2020.03.15 - 
2022.02.15
100
1,295
5,001,000
3,861,776
-

제10회 전환사채
2019년 05월 17일
2022년 05월 17일
2,500,000
(주)유테크 
기명식 보통주
2020.05.17 - 2022.04.17
100
1,238
2,500,000
2,019,386
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합 계
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7,501,000
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-
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-
7,501,000
5,881,162
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※ 당사는 제6회 전환사채 25억원(2019.02.13, 2019.03.04), 제7회 전환사채 20억원(2019.03.11, 2019.03.21, 2019.03.25), 제9회 전환사채 50억원(2019.03.15)을 조기상환 청구에 따라 만기전 사채 취득하였으며, 향후 재매각 예정입니다.

※ 만기전 사채 취득한 제9회 전환사채 중 15억원을 2019년 08월 08일 매도하였으며, 2019년 08월 09일 매도한 제9회 전환사채 15억원의 전환청구가 있었습니다. 전환청구로
인하여 보고서 제출일 현재 보통주1,291,989주가 발행되었습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
10,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
17,384,483
-
17,384,483
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Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
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1. 감자
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2. 이익소각
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3. 상환주식의 상환
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4. 기타
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Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
17,384,483
-
17,384,483
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Ⅴ. 자기주식수
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Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
17,384,483
-
17,384,483
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5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
17,384,483
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의결권없는 주식수(B)
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정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
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기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
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의결권이 부활된 주식수(E)
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-
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의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
17,384,483
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6. 배당에 관한 사항

현재 배당에 관항 당사의 정관내용은 다음과 같습니다.

제 61 조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제14기 반기
제13기
제12기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-571
-28,755
-18,555

(별도)당기순이익(백만원)
-831
-18,442
-21,002

(연결)주당순이익(원)
-33
-1,972
-1,710

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
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(연결)현금배당성향(%)
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현금배당수익률(%)
-
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주식배당수익률(%)
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주당 현금배당금(원)
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주당 주식배당(주)
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Ⅱ. 사업의 내용

(단위 : 백만원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조
연중
연중
101
11,684
72
4,426
29
7,258

합 계
101
11,684
72
4,426
29
7,258

(주) 전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이며, 에코에너지 사업은 불특정다수 거래처에 대한 도소매영업으로 수주잔고는 의미가 없습니다. 

1. 사업의 개요

(주)유테크와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 및 에코에너지사업 [ (주)유테크 및 U-TECH VINA COMPANY LIMITED]과 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제작[(주)비에프테크]로 구분하였습니다.

사업부문
회사명
사업내용

제조부문
(전자부품 제조사업)
(주)유테크
연구개발 및 마케팅, LGP, M/F, 금형 및 기타 전자부품 제조사업

U-TECH VINA 
COMPANY LIMITED
M/F, 기타전자부품제조

제조부문
(디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업)
(주)비에프테크
Display Panel 결함에 대한 자동 검사장비

에코에너지부문
(에코에너지사업)
(주)유테크
폐유정제 및 유류 도소매

※
반도체 및 LCD 장비 제조사업부문((주)에버메이트)은 매각됨에 따라 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.

가. 업계의 현황
1)산업의 특성 및 성장성
(1) 전자부품 제조사업
당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 와치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다. 

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.
하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다. 

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다. 

(2) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
최근 스마트폰이나 Tablet 용의 중소형 Panel의 매출 성장세는 견조한 추이입니다. 이에 터치 스크린이나 플렉서블 기판의 수요도 증가하고 있습니다. 특히 디스플레이 산업은 중국의 공격적인 투자가 이어지고 있으며 모든 패널업체들이 가동률 확대 전략을 추구하고 있는 분야입니다.

디스플레이 패널업체는 장비 선택시 수율향상, 가격, 신규개발 적용여부등의 총체적 성능을 검토합니다. 물론 패널 선두업체가 속한 나라별로 자국 장비업체를 육성하고자 하는 여러 변수들도 존재합니다. 하지만 디스플레이 장비산업은 장비의 성능, 가격, 납기일정 준수가 우선적으로 고려되는 요소이며, 디스플레이 패널업체의 독자적 규격 및 기술에 대한 대응 능력 및 고객사에 대한 적절한 대응 가능 업체가 최종장비선정업체로 선정될 수 있는 경쟁 체제입니다. 

디스플레이 제조장비 시장은 중국의 방대한 시장과 중국 정부의 적극적인 지원을 바탕으로 중국 패널 업체가 공격적인 설비투자를 단행하면서 작년에 이어 2018년에도 지속적인 투자가 이어질 것으로 보입니다. 국내 패널 제조업체는 주로 OLED등 차세대 분야를 중심으로 하는 반면에, 중국 패널 제조업체는 LCD 패널 생산 능력 확대뿐만 아니라 차세대 분야에 대한 기술 추격을 위한 투자도 함께 단행될 것으로 보입니다.

(3) 에코에너지사업
- 정제사업 : 유류시장 중 저가시장으로 사용한 폐유를 정제하여 연료로 공급하는 형태입니다.
제품으로는 재생연료유와 이온정제유가 있으며, 지정폐기물을 재활용하는 사업으로 폐기물 배출사업에 대한 허가(환경부) 필수입니다.
폐유 정제는 처리과정에서 5 ~ 15%의 Loss가 발생하며, 또한, 폐유의 국내 수급이 부족함에 따라 정제유를 수입하여 제품으로 공급이 가능하며, 이에 따른 해외 수입망 구축이 필요합니다. 

- 유류영업 : 당사는 정유사로부터 석유 완제품을 구매하여 산업체나 주유소, 일반판매소 등에 공급하는 대리점 사업과 이들 석유제품을 최종 소비자에게 직접 판매하는 주유소로 나눌 수 있습니다.

2) 경기변동과 계절적요인
(1) 전자부품 제조사업
당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가 점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프 사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다

(2) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
디스플레이 산업은 세계 경기의 직접적인 영향을 받아 경기 흐름에 따라 시장환경이 좌우되어 수요와 공급에 따른 사이클 구조를 가지고 있습니다.
과거 일반적인 주기는 보통 2~3년 정도였지만, 최근에는 국내 디스플레이 업체 및 중국 패널업체들이 모바일 분야에서는 플렉서블 디스플레이를, 대형TV 분야에서는 OLED TV 혹은 초대형 LCD TV를 저렴한 가격대로 상용화하기 위해 신기술을 적용한 증설 투자를 동시다발적으로 계획하고 있고 이러한 흐름이 최소 4~5년 이상의 Big cycle을 지속할 것으로 판단됩니다. 
이와 같은 시장상황에서 국내외 디스플레이 패널업체들은 글로벌 시장에서의 치열한 경쟁을 이겨내고 생존하기 위해 업체마다 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. 특히 국내의 디스플레이 패널 선두업체는 기술 및 원가 경쟁력을 통해 어려움을 극복하고 있습니다. 이러한 노력으로 국내 디스플레이 패널산업이 세계 1위의 기술력과 생산능력으로 시장의 흐름을 주도하고 있습니다. 하지만 최근에는 중국업체들 또한 중국 정부의 적극적인 지원정책에 힘입어 공격적인 투자를 광범위하게 진행하고 있는 상황이므로 당사로서는 이러한 우호적인 투자환경을 최대한 활용하는 영업전략 및 기술개발 로드맵을 수립하기 위해 최선의 노력을 경주하고 있습니다.

(3) 에코에너지사업
- 정제사업 : 정제유는 대기오염방지설비(세정탑 혹윽 흡착탑)을 갖춘 업체로서 금속용해로, 아스콘 제조, 소성로, 건조로 등의 산업체에서 중유, 특히 벙코C의 대체연료로 사용하고 있습니다.

- 유류영업:
휘발유의 경우 승용차량의 꾸준한 증가로 수요상승 요인이 있지만 과거에 비해 많이 개선된 연비 및 친환경 자동차의 개발로 전체적인 국내 수요는 보합세를 유지할 것입니다. 
경유의 경우 난방용, 발전용 수요는 도시가스 등으로 대체되어 급감하는 흐름을 보이고 있으며, 수송용 경유는 정부 정책에 따라 내수시장의 변동이 예상됩니다.

따라서 당분간 유류영업의 급격한 성장을 기대하기는 어렵습니다.

3) 대체시장의 존재유무
(1) 전자부품 제조사업

현재 모바일 디스플레이는 대표적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의 성장을 주시하고 있습니다.

[OLED와 LCD의 장단점 비교]

구분

장점

단점

OLED

① 넓은 시야각

② 빠른 응답속도

③ 얇은 두께

④ 높은 명암비

⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,

전력소모 적음

① 화면잔상 현상(번인현상)

② 발열

③ 낮은 수율

④ 대화면, 고해상도 구현 어려움

⑤ 낮은 휘도

LCD

① 높은 야외 시인성

② 400ppi이상의 고해상도 구현가능

③ 백색 배경에서 낮은 전력소모

① 화면 가장자리 빛샘 현상

② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의
LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다. 

(2) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
디스플레이 검사장비는 주문에 의하여 제작되며 제품의 사양 및 특성에 따라 달리 제작이 되기에 주요 구성품은 전문적인 생산업체와의 협력관계에서 조달을 하고 있습니다. 

(3) 에코에너지사업
- 정제사업
당사에서 생산하고 있는 이온정제유(약품정제연료유)는 벙커-A/B/C유 대체연료유로사용할 수 있습니다.
※ 타연료와의 비교

구분
장점
단점

이온정제유(약품정제유)
- 가격이 저렴
- 발열량(kcal/kg)이 높다
- 유동성이 좋아 보관이 용이
(보관시 가열이 필요없음)
- 유가변동폭이 작다
- 재활용제품이므로 친환경적이다.
- 연소 후 함유 회분의 정도에 따라 소량의 재가 발생

벙커C유
- 발열량(kcal/kg)이 높다
- 이온정제유에 비해 고가
- 유동성이 나빠 보관이 불편함
(보광탱크에 항시 가열이 필요)
- 유가변동폭이 크다.

나. 회사의 현황
1) 영업현황
(1) 전자부품 제조사업
당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 
따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다. (3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략

전략 내용

사출 Know-How 축적

다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품

초정밀 금형 기술

초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.

뛰어난 품질

초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다. 

(2) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

디스플레이 검사장비는 기술 경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 최초 시장진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 설비투자 업체에서 요구하는 제품 사양, 가격, 납기일정 준수 등은 장비 공급업체를 선정하는 주요 요소입니다.

본 사업은 고객과의 관계 유지에서 다년간 장비 안정성과 가격 경쟁력을 검증 받아 우위를 선점하였으며, 검사장비는 최종 소비제품의 생산성을 높여주는 장비로서 시장요구에 따라 적절한 대응이 필요하며, 제품가격과 기술경쟁력을 바탕으로 한 전략적인 영업을 진행함에 패널 제조업체와의 신뢰관계도 또 하나의 경쟁 요소라 할 수 있습니다. 회사는 설비투자 업체의 요구에 신속히 대응하여 경쟁사 대비 경쟁력 있는 제품을 신속히 공급함으로써 향후적으로 있을 설비투자에 있어서도 큰 시장우위를 확보할 계획입니다.

(3) 에코에너지사업
당사의 에코에너지사업은 정제사업부문과 유류도소매부분으로 이루어져 있습니다.
- 정제부문(이온정제)
폐유를 연료유로 재활용하기 위해서는 폐유에 포함된 수분, 회분, 중금속 및 기타 이물질을 제거해야 하며, 약품정제 공정은 음이온이 포함된 각종 응집제를투입하여 폐유중의 중금속등 성분과 반응시켜 분자량이 큰 금속염을 만든 후 침전, 분리 및 탈수하여 정제유를 생산하는 공정입니다.

폐유속의 중금속은 금속자체로 존재하는 것 보다는 탄화수소와 겔상으로 결합되어부유하는 것으로 상온에서 분리하기는 쉽지 않으며, 위 경우 약80℃로 가열하면 Oil의 점도가 낮아져 폐유 및 중금속등 이물질의결합이 이완되고, 이온결합이 촉진되어 폐유속의 고형물질 및 금속염을 침전, 분리시킬 수 있는 것입니다. 

금속성분과 결합된 탄화수소와 비금속 음이온의 화학반응은 급속히 진행되나생성된 고형(Soild) 금속염의 침전은 약80℃에서 3~4시간 걸리며, 공정내 투입된 폐유는 열매체보일러로 110~150℃로 가열된 후 열교환기, 증류기 및 분류기를 순환하면서 수분이 제거되고, 데칸타 및 원심분리기를 이용하여슬러지 및 잔여회분 등이 제거된 후 정제연료유로 탄생하는 것입니다. 
 위 이온정제유(약품정제연료유)를 벙커-A/B/C유 대체연료유로 사용할 수 있습니다. 
- 유류엽업
당사가 운영중인 4개 주유소를 통하여 휘발유, 경유 등 경질유를 소비자에 직접 판매유통하고 있습니다.

2) 시장점유율
(1) 전자부품 제조사업
국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.

(2) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
디스플레이 검사장비 제조산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려우며 디스플레이 패널업체들의 투자 설비계획에 의해 탄력적으로 변화하고 있어 정확한 시장규모를 추정하기 어렵습니다.

(3) 에코에너지사업
국내외적으로 해당 사업에 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없습니다.

3) 주요 제품 등의 가격변동추이
(1) 전자부품 제조사업
당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심 화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개 발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출
감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 
통해 수익성을 유지하고 있습니다.

(2) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
제품가격은 주문자 생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양 및 주요 원재료의 종류와 숫자에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 또한 기술이 발전함에 따라 기존 라인 업그레이드 또는 신규라인 증설이 꾸준히 요구되고 있고, 경쟁업체와의 차별성을 위해 당사 장비의 납품 가격은 끊임없는 연구개발과 직접 연결된다고 할 수 있습니다.

(3) 에코에너지 사업
- 정제사업 : 정유사 공장도가(고시)의 벙크C 0.3% 가격대비 약50~60% 가격대로 형성되고 있으며 고시에 따라 변동됩니다.

- 유류영업 : 수시로 변동하는 유가에 대하여 정유사로부터 약정물량 등을 매입하고 있으며, 최대한 낮은 가격에 최대한 유류를 확보하여 상승기에 판매하고 있습니다.

4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항

(1) 전자부품 제조사업

당사는 현재 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)을 통해서 매년 기록적인 성장을 하고 있습니다. 미래 모바일 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED가 주목을 받고 있지만, 여러 가지 기술적인 면 등을 고려할 때 적어도 2년 이상 LCD 디스플레이를 완전히 대체하지 못하리라 예상하고 있습니다. 따라서 당사가 현재와 같이 지속적인 기술개발을 한다면 현재의 성장을 계속 유지할 것으로 기대됩니다. 
하지만 주력 제품 외 다른 신제품 기술개발에 의해서 당사의 매출액이 상승한 것으로 예상하고 있습니다. 현재 개발 진행 중인 Plastic Cover의 조기 개발 및 제품출시 시, 발생할 매출은 동일 수량을 기준으로 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)를 비교했을 때보다 훨씬 더 많은 매출이 예상됩니다. 또한 Plastic Cover는 사출 이후 여러 단계의 후가공 공정이 필요하므로 개발과정에서 고객사와 협의를 통하여 후가공도 직접 진행할 계획도 가지고 있습니다.

(2) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
① LCD 

LCD시장은 OLED시장에 따른 스마트폰, 태블릿 등 IT기기 등의 수요부진이 발생 되었으나, TV시장 성장이 진행됨에 따라 성장세는 지속되었으며, 향후 중국을 중심으로한 투자가 확대되며 당분간 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.
더욱이, LCD시장은 패널의 대형화로인한 판매의 성장성이 진행되며 큰 영향을 미칠것으로 보이고 있습니다.

② OLED

스마트폰 등 중소형 Panel시장에서 두곽을 보이던 OLED는 향후 대형 패널으로 확산되며 시장규모도 급성장할 것으로 기대됩니다.
특히 그 동안 스마트폰에 주로 사용된 OLED패널이 TV와 태블릿PC등으로 확산될 조짐을 보이면서 관련장비 시장성장도 견인할 것으로 예상됩니다. 특히, OLED양산기술개선으로 수율이 빠르게 개선될 수 있다는 전망이 보고되며 현재 파일럿 라인에서 소규모로 생산되고 있는 대형 OLED패널이 대규모 양산라인으로 옮겨가는 시점은 빨라 질 것으로 기대되고 있으며, 국내 주요 패널업체뿐만 아닌 중국등 해외시장의 투자가 진행 될 경우 큰 성장이 예상되고 있습니다.

(3) 에코에너지 사업
- 정제사업 : 시장에서 원재료 부족등으로 향후 원재료 확보에 어려움이 예상되며, 한정된 매출처로 인한 폐유정제업체간 경쟁심화로 가격하락요인이 상존합니다.

5) 조직도

180630_조직도1

2. 주요 사업 매출 및 이익
(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분

주요사업내용

제조부문

사출제품 및 디스플레이 장비 등의 제조

에코에너지 부문

유류 도소매 및 폐유 정제 판매

(2) 부문별 손익은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
제조 부문
에코에너지 부문
합계

매출액
18,211,384
4,905,954
23,117,338

외부매출액
18,426,991
4,905,954
23,332,945

부문간 내부매출액
(215,607)
-
(215,607)

매출총이익(손실)
1,882,023
188,638
2,070,661

영업이익(손실)
(791,969)
(502,256)
(1,294,225)

(*) 전반기 이후 영업부문을 구분하였으므로 전반기는 표시사항이 없습니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 부문 자산 및 부채
<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
제조 부문
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산
44,927,060
4,083,810
49,010,870

유형자산
11,303,513
2,518,720
13,822,233

재고자산
2,846,414
581,073
3,427,487

보고부문 부채
37,494,864
1,007,194
38,502,058

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
제조 부문
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산
53,273,333
2,580,390
55,853,723

유형자산
23,962,485
781,214
24,743,699

재고자산
2,214,286
431,163
2,645,449

보고부문 부채
45,009,948
296,411
45,306,359

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출내역

(단위 : 천원)

주요 매출
당반기
전반기

제품매출
17,728,787
20,149,272

상품매출
5,084,316
1,748,819

기타매출
68,639
173,547

임대매출
235,596
202,889

합 계
23,117,338
22,274,527

(5) 주요원재료 등의 현황

사업연도
구 분
원재료명
Grade
원재료

비중(%)

제14기 반기(2019년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
6.55%

IH830C
0.36%

HL4000
0.14%

기타
60.75%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
기타
기타
30.43%

에코에너지사업
폐유
-
1.79%

제13기
(2018년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
10.89%

TR1801
0.37%

HL4000
0.25%

IH830C
0.06%

기타
44.50%

반도체 및 LCD장비 제조사업
기타
기타
8.36%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
기타
기타
35.58%

제 12기 
(2017년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
12.32%

TR1801
1.39%

HL4000
0.57%

H1420C
0.52%

기타
16.43%

반도체 및 LCD장비 제조사업
기타
기타
6.52%

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조
기타
기타
62.24%

제 11기 
(2016년)
Light Guide Plate
Poly Carbonate
HL8002
59.84%

HFD1930
15.89%

기타
24.27%

Mold Frame
Poly Carbonate
EHR3150
8.94%

FIV6500R
3.45%

기타
87.61%

3. 생산설비

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
전자부품 제조사업
에코에너지 사업
디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
연결제거
합계

U-TECH
VINA
U-TECH
비에프테크

토지
7,316,018

2,717,067
-
10,033,084

건물
5,307,157
2,251,079
77,373
2,244,131
-
9,879,740

기계장치
898,458
41,856
69,536
22,744
-
1,032,593

차량운반구
2,191

169,800
1,522
-
173,513

비품
12,603

82,192
-
94,795

공구와기구
875,349

970

876,319

시설장치
45,954
0
1,471,459
4,645
-
1,522,058

금융리스자산

-
0

건설중인자산

-
0

사용권자산
55,577

730,553
69,761
-
855,891

미착기계

-
0

합계
14,513,307
2,292,934
2,518,720
5,143,032
-
24,467,993

<전기>

구분
제조사업(전자부품)
제조사업(반도체 및 LCD장비)
제조사업(디스플레이 제조용기계 및 검사장비)
에코에너지
사업
합계

U-TECH
VINA
에버메이트
비에프테크
U-TECH

토지
7,825,612
-
-
3,928,581
-
11,754,192

건물
5,872,577
2,098,032
-
2,273,724
-
10,244,333

기계장치
1,524,321
-
100,646
27,144
77,781
1,729,892

차량운반구
4,067
-
3,285
3,039
190,100
200,492

비품
15,797
-
31,727
97,245
-
144,769

공구와기구
20,526
-
-
1,120
-
21,646

시설장치
72,623
-
39,243
5,679
513,333
630,878

금융리스자산
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
-
17,496
-
-
-
17,496

미착기계
-
-
-
-
-
-

합계
15,335,523
2,115,528
174,902
6,336,531
781,214
24,743,699

4. 경영상의 주요계약 등
- 2018.04.16 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결을 하였습니다.
계약내역은 아래와 같습니다. 

계약당사자
양도인
(주) 에스엔피홀딩스

양수인
폭스브레인홀딩스(주)

계약내역
양수도주식수
776,053주

1주당가액
12,885원

양수도대금
10,000,000,000원

지급일정 및 지급조건
1. 계약체결일 : 2018.04.16 
2. 총양수도금액 : 10,000,000,000원 
3. 대금지급일정(지급조건) 
1) 계약금(2018.04.16) : 1,000,000,000원 
2) 중도금(2018.04.20) : 4,000,000,000원 
3) 2차중도금(2018.04.26) : 3,000,164,645원 
4) 잔금(임시주주총회전일 2018.05.30): 1,999,835,355원 

4. 주식양도일정 
- 중도금을 받음과 동시에 대상주식 388,027주를 양도 한다 
- 2차 중도금을 받음과 동시에 대상주식 232,829주를 양도한다. 
- 잔금을 지급받음과 동시에 대상주식 155,197주 를 양도한다.

5. 양수인은 양도인에게 양수도대금을 지급함에 있어 양도인 명의 의 금융기관 계좌에 송금하거나 수표로 교부함으로써 지급한다. 

6. 잔금 지급일은 상호 협의하에 진행 할수 있다.

- 2019.02.11 경영권 변경등에 관한 계약을 체결하였습니다.
계약내역은 아래와 같습니다.

계약당사자
양도인
폭스브레인홀딩스(주)

양수인
(주)화신테크

계약내역
양수도주식수
776,053주

1주당가액
9,020원

양수도대금
7,000,000,000원

지급일정 및 지급조건
1. 계약체결일 : 2019.02.11 

2. 총양수도금액 : 7,000,000,000원 

3. 계약당사자 
- 양도인 : (주)폭스브레인홀딩스 
- 양수인 : (주)화신테크 

4. 대금지급일자 
- 2019.02.11 : 7,000,000,000원 
※ 2019년 02월 11일 (주)화신테크 발행 전환사채로 대용납입 

5. 경영권 이전등 
- 양도인은 본 계약체결과 동시에 경영권이전을 위해 주주총회의 진행절차 및 유상증자와 전환사채 발행 등에 관하여 협의하여 진행한다.

기타
- 상기 주식 및 경영권양수도계약 체결일 현재 당사 최대주주는 에이아이비트(주)로 동일합니다. 

- 계약체결 현재 당사 최대주주인 에이아이비트(주)의 (주)유테크 보유주식은 보호예수('18.05.17~'19.05.15)되어 있습니다. 

- 상기 계약 이행시 에이아이비트(주)는 (주)유테크의 경영권을 (주)화신테크에 양도하는 것에 동의합니다.

5. 시장 위험 및 위험관리
당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기업공시서식 작성기준에 따라 시장위험과 위험관리를 기재하지 않습니다.

6. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직

180630_연구소조직

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
2019년 
제14기 반기
2018년 
제13기
2017년 
제12기
2016년 
제11기
비 고

자산처리

원재료비

-
-
-
-
-

인건비

-
-
-
-
-

감가상각비

-
-
-
-
-

위탁용역비

-
-
-
-
-

기타 경비

-
-
-
-
-

소 계

-
-
-
-
-

비용처리

제조원가

159,205
343,866
448,662
814,205
-

판관비

17,653
651,052
-
-
-

합 계(매출액 대비 비율, %)

176,858(0.8)
994,918(1.9)
448,662(1.4)
814,2056(2.9)
-

7. 그 밖에 기타 투자 의사결정에 필요한 사항.
가) 지적재산권 현황

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
주무관청

1
특허권
사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치
(주)유테크
2011.08.31
2013.05.14
도광판
특허청

2
특허권
이중 사출물 성형 장치
(주)유테크
2012.04.17
2013.11.01.
몰드프레임
특허청

3
특허권
사출물 취출 로봇
(주)유테크
2012.04.17
2013.08.19.
도광판,몰드프레임
특허청

4
특허권
사출물 절단 장치
(주)유테크
2014.05.08
2014.09.02.
도광판
특허청

5
특허권
사출물 절단 방법
(주)유테크
2014.05.08
2014.12.23
도광판
특허청

6
특허권
포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 
스템퍼
(주)유테크
2002.09.13
2005.06.13
금형
특허청

7
특허권
도광관 절단 장치
(주)유테크
2013.12.19
2015.08.06
도광판
특허청

8
특허권
박판 성형용 사출압축 금형1
(주)유테크
2014.01.24
2015.09.02
금형
특허청

9
특허권
박판 성형용 사출압축 금형2
(주)유테크
2014.01.24
2016.08.06
금형
특허청

10
특허권
박판 성형용 사출압축 금형3
(주)유테크
2014.01.24
-
금형
특허청

11
특허권
박판 도광판 제조방법
(주)유테크
2014.07.22
2016.05.24
도광판
특허청

12
특허권
사출압축 금형장치
(주)유테크
2015.03.03
-
금형
특허청

13
특허권
곡면제품 성형용 금형코어 제조방법
(주)유테크
2016.01.05
2017.08.08
금형
특허청

14
특허권
패턴가공기의 헤드
(주)유테크
2016.01.11
2018.04.02
패턴가공기
특허청

15
특허권
패턴가공장치
(주)유테크
2016.06.20
-
패턴가공기
특허청

16
특허권
순차 인서트 조립방식 구조를 갖는 철근 커플러
(주)유테크
2018.12.19
-
철근커플러
특허청

17
특허권
조립성이 향상된 철근 커플러
(주)유테크
2018.12.19
-
철근커플러
특허청

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[연결재무제표]

(단위 : 원)

구분
제 14 기 반기
제 13 기
제 12 기

자산

유동자산
13,822,233,067
15,609,480,845
31,541,465,255

비유동자산
35,188,637,107
40,244,241,749
50,988,949,463

자산총계
49,010,870,174
55,853,722,594
82,530,414,718

부채

유동부채
29,765,782,508
33,254,283,542
46,619,714,412

비유동부채
8,863,852,377
12,052,075,395
19,100,714,447

부채총계
38,629,634,885
45,306,358,937
65,720,428,859

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
15,075,415,078
14,843,586,692
14,074,466,101

자본금
8,692,241,500
8,692,241,500
5,527,234,500

기타불입자본
43,727,084,194
43,294,237,339
19,307,147,046

이익잉여금(결손금)
-37,250,171,411
-37,076,847,285
-10,632,420,648

기타자본구성요소
-93,739,205
-66,044,862
-127,494,797

비지배지분
-4,694,179,789
-4,296,223,035
2,735,519,758

자본총계
10,381,235,289
10,547,363,657
16,809,985,859

자본과부채총계
49,010,870,174
55,853,722,594
82,530,414,718

(단위 : 원)

구분
제14기 반기
제13기 반기
제13기
제12기

매출액
23,117,337,661
22,274,527,478
52,577,681,062
31,989,693,181

영업이익(손실)
(1,294,224,736)
(5,292,276,215)
(11,620,146,155)
(8,804,161,233)

법인세비용차감전순이익(손실)
(575,970,731)
(13,650,285,492)
(27,591,982,808)
(18,294,841,878)

분기순이익(손실)
(571,280,880)
(14,526,991,288)
(28,755,092,121)
(18,555,067,084)

기타포괄손익
(27,694,343)
(19,352,994)
70,123,655
13,449,308

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
(12,296,165)
8,673,720
80,293,401

후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목
(27,694,343)
(7,056,829)
61,449,935
(66,844,093)

당기총포괄손익
(598,975,223)
(14,546,344,282)
(28,684,968,466)
(18,541,617,776)

지배기업 소유주 지분
(201,018,469)
(11,825,694,083)
(23,816,045,242)
(18,541,617,776)

비지배지분
(397,956,754)
(2,720,650,199)
(4,868,923,224)
-

주당이익

-
-

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(10)
(904)
(1,972)
(1,710)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(10)
(904)
(1,972)
(1,710)

[관계기업투자]
공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

[별도재무제표]

(단위 : 원)

구분
제14기 반기
제 13 기
제 12 기

자산

유동자산
4,570,477,227
6,712,326,302
16,179,349,822

비유동자산
29,894,122,827
32,893,117,461
35,030,423,757

자산 총계
34,464,600,054
39,605,443,763
51,209,773,579

부채

유동부채
11,932,349,593
15,739,764,485
26,901,447,160

비유동부채
5,531,336,785
6,448,637,503
12,681,715,223

부채총계
17,463,686,378
22,188,401,988
39,583,162,383

자본

자본금
8,692,241,500
8,692,241,500
5,527,234,500

기타불입자본
43,356,994,391
42,924,147,536
19,307,147,046

이익잉여금
(34,863,063,882)
(34,032,032,435)
(13,080,275,553)

기타자본구성요소
(185,258,333)
(167,314,826)
(127,494,797)

자본총계
17,000,913,676
17,417,041,775
11,626,611,196

자본과부채총계
34,464,600,054
39,605,443,763
51,209,773,579

(단위 : 원)

구분
제14기 반기
제13기 반기
제 13 기
제 12 기

매출액
8,681,677,810
6,631,105,438
18,746,184,830
20,919,273,424

영업이익(손실)
(1,810,727,883)
(2,605,268,263)
(5,225,617,281)
(7,865,733,942)

법인세비용차감전순이익(손실)
(825,970,458)
(12,306,950,942)
(18,448,326,026)
(20,741,794,504)

당기순이익(손실)
(831,031,447)
(12,309,069,139)
(18,442,063,337)
(21,002,019,710)

기타포괄손익
(17,943,507)
(7,509,970)
17,417,886
12,547,028

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
(12,296,165)
57,237,915
79,391,121

후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목
(17,943,507)
4,786,195
(39,820,029)
(66,844,093)

당기총포괄손익
(848,974,954)
(12,316,579,109)
(18,424,645,451)
(20,989,472,682)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(48)
(943)
(1,264)
(1,936)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(48)
(943)
(1,264)
(1,936)

[종속기업 및 관계기업투자]
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 14 기 반기말 2019.06.30 현재

제 13 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기 반기말

제 13 기말

자산

유동자산

13,822,233,067

15,609,480,845

현금및현금성자산

2,518,143,141

2,412,393,684

매출채권 및 기타채권

5,545,979,617

7,826,689,022

당기법인세자산

9,846,418

62,721,291

기타금융자산

1,000,000

101,000,000

재고자산

3,427,486,989

2,645,448,950

기타유동자산

2,319,776,902

2,561,227,898

비유동자산

35,188,637,107

40,244,241,749

매출채권 및 기타채권

1,390,110,307

1,432,071,405

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

1,522,985,120

6,954,941,093

관계기업에 대한 투자자산

38,862,187

유형자산

24,467,993,288

24,743,698,820

투자부동산

7,590,075,120

6,808,103,950

무형자산

217,473,272

259,154,020

기타비유동자산

4,873,910

기타자산(비유동)

2,536,364

자산총계

49,010,870,174

55,853,722,594

부채

유동부채

29,765,782,508

33,254,283,542

매입채무 및 기타채무

9,499,759,000

10,092,248,153

단기차입금

4,268,343,407

5,371,158,519

유동성장기부채

11,967,668,070

14,755,714,016

유동성기타금융부채

1,737,095,248

1,040,828,000

기타유동부채

2,292,916,783

1,994,334,854

비유동부채

8,863,852,377

12,052,075,395

비유동매입채무및기타채무

273,500,000

272,000,000

차입금 및 사채

7,761,243,223

11,377,384,487

순확정급여부채

343,658,705

402,690,908

기타비유동금융부채

485,450,449

부채총계

38,629,634,885

45,306,358,937

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

15,075,415,078

14,843,586,692

자본금

8,692,241,500

8,692,241,500

기타불입자본

43,727,084,194

43,294,237,339

이익잉여금(결손금)

(37,250,171,411)

(37,076,847,285)

기타자본구성요소

(93,739,205)

(66,044,862)

비지배지분

(4,694,179,789)

(4,296,223,035)

자본총계

10,381,235,289

10,547,363,657

자본과부채총계

49,010,870,174

55,853,722,594

연결 포괄손익계산서

제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

14,124,657,812

23,117,337,661

12,488,106,133

22,274,527,478

매출원가

12,712,312,039

21,046,676,838

13,742,730,098

23,218,637,470

매출총이익

1,412,345,773

2,070,660,823

(1,254,623,965)

(944,109,992)

판매비와관리비

1,592,862,386

3,364,885,559

2,318,193,495

4,348,166,223

기타판매비와관리비

1,713,138,008

3,631,540,949

1,964,921,411

3,890,398,592

대손상각비(대손충당금환입)

(120,275,622)

(266,655,390)

353,272,084

457,767,631

영업이익(손실)

(180,516,613)

(1,294,224,736)

(3,572,817,460)

(5,292,276,215)

기타영업외수익

1,185,313,326

1,569,367,708

687,529,361

764,034,135

기타영업외비용

99,018,957

189,776,508

2,855,699,120

7,229,610,121

금융이익

540,391,021

1,411,136,915

990,159,757

1,222,921,659

금융원가

840,698,629

2,012,294,419

1,834,863,621

3,125,946,359

관계기업투자손익

(60,179,691)

118,490,474

10,591,409

법인세비용차감전순이익(손실)

605,470,148

(575,970,731)

(6,467,200,609)

(13,650,285,492)

법인세비용

0

(4,689,851)

(192,742,491)

876,705,796

당기순이익(손실)

605,470,148

(571,280,880)

(6,274,458,118)

(14,526,991,288)

지배기업 소유주 지분

778,794,274

(173,324,126)

(5,618,109,849)

(11,806,341,089)

비지배지분

(173,324,126)

(397,956,754)

(656,348,269)

(2,720,650,199)

기타포괄손익

71,002,890

61,459,836

23,306,262

(19,352,994)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(6,196,999)

(12,296,165)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(6,196,999)

(12,296,165)

후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목

71,002,890

61,459,836

29,503,261

(7,056,829)

지분법자본변동

131,952,539

105,781,832

879,991

4,786,195

해외사업환산손익

(60,949,649)

(44,321,996)

28,623,270

(11,843,024)

당기총포괄손익

676,473,038

(509,821,044)

(6,251,151,856)

(14,546,344,282)

지배기업 소유주 지분

803,214,117

(111,864,290)

(5,594,803,587)

(11,825,694,083)

비지배지분

(126,741,079)

(397,956,754)

(656,348,269)

(2,720,650,199)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

35

(33)

(439)

(1,113)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

35

(33)

(439)

(1,113)

연결 자본변동표

제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

5,527,234,500

19,307,147,046

(10,632,420,648)

(127,494,797)

14,074,466,101

2,735,519,758

16,809,985,859

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(2,566,931,460)

(2,566,931,460)

(2,592,729,766)

(5,159,661,226)

당기순이익(손실)

(11,806,341,089)

(11,806,341,089)

(2,720,650,199)

(14,526,991,288)

확정급여제도의 재측정요소

(12,296,165)

(12,296,165)

(12,296,165)

지분법 자본변동

4,786,195

4,786,195

4,786,195

해외사업장환산외환차익

(11,843,024)

(11,843,024)

(11,843,024)

유상증자

398,216,000

4,601,784,096

5,000,000,096

5,000,000,096

복합금융상품 전환

1,408,065,500

10,541,355,987

11,949,421,487

11,949,421,487

복합금융상품 발행

257,764,792

257,764,792

257,764,792

복합금융상품 상환

종속기업의 자본변동

247,514,887

247,514,887

552,485,113

800,000,000

2018.06.30 (기말자본)

7,333,516,000

34,955,566,808

(25,017,989,362)

(134,551,626)

17,136,541,820

(2,025,375,094)

15,111,166,726

2019.01.01 (기초자본)

8,692,241,500

43,294,237,339

(37,076,847,285)

(66,044,862)

14,843,586,692

(4,296,223,035)

10,547,363,657

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(173,324,126)

(173,324,126)

(397,956,754)

(571,280,880)

확정급여제도의 재측정요소

지분법 자본변동

16,627,653

16,627,653

16,627,653

해외사업장환산외환차익

(44,321,996)

(44,321,996)

(44,321,996)

유상증자

복합금융상품 전환

복합금융상품 발행

810,155,750

810,155,750

810,155,750

복합금융상품 상환

(377,308,895)

(377,308,895)

(377,308,895)

종속기업의 자본변동

2019.06.30 (기말자본)

8,692,241,500

43,727,084,194

(37,250,171,411)

(93,739,205)

15,075,415,078

(4,694,179,789)

10,381,235,289

연결 현금흐름표

제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

영업활동현금흐름

(428,099,694)

(2,889,478,488)

당기순이익(손실)

(571,280,880)

(14,526,991,288)

수익비용의 조정

802,545,717

11,837,802,699

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

502,469,588

899,586,489

이자수취(영업)

176,221,117

100,695,793

이자지급(영업)

(1,384,094,329)

(1,177,481,999)

법인세납부(환급)

46,039,093

(23,090,182)

투자활동현금흐름

5,658,589,769

(6,067,084,496)

투자자산의 처분

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

5,000,000,000

단기금융상품의 처분

68,257,090

단기 대여금의 감소

53,000,000

2,946,488,780

임차보증금의 감소

63,669,735

472,697,517

장기금융상품의 처분

500,901,990

유형자산의 처분

1,302,000,000

790,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분

100,000,000

300,000,000

단기금융상품의 취득

(3,932)

유형자산의 취득

(738,755,345)

(108,556,649)

무형자산의 취득

(34,880,000)

단기대여금 증가

(7,493,298)

(4,276,881,280)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(5,120,000,000)

장기금융상품의 취득

(14,128,000)

기타보증금의 증가

(113,611,452)

(801,770,012)

연결범위변동으로 인한 현금감소

(219,871)

재무활동현금흐름

(5,115,228,572)

9,242,192,192

단기차입금의 증가

2,075,110,628

5,560,567,629

사채의 발행

7,501,000,000

7,000,000,000

주식의 발행

5,800,000,098

임대보증금의 증가

1,500,000

단기차입금의 상환

(4,590,640,397)

(7,099,726,565)

사채의 상환

(9,890,384,163)

(2,018,648,970)

금융리스부채의 상환

(211,814,640)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

115,261,503

285,629,208

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(9,512,046)

85,036,089

기초현금및현금성자산

2,412,393,684

2,503,896,072

기말현금및현금성자산

2,518,143,141

2,874,561,369

3. 연결재무제표 주석

주석

제14(당)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지

제13(전)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지

주식회사 유테크와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

주식회사 유테크(이하 "지배기업")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 반기말현재 당사의 보통주 자본금은 8,692,242천원입니다. 반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

에이아이비트㈜
796,432
4.6%

기타
16,588,051
95.4%

계
17,384,483
100.0%

1.2 종속기업현황

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당반기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차
결산월

업종

U-TECH VINA

베트남

100%

100%

12월

제조업

㈜에버메이트(*1)
대한민국
-
100%
12월
제조업

㈜비에프테크(*2)

대한민국
47.17%
47.17%

12월

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작

(*1)
당반기중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(*2)
㈜비에프테크에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 10% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 5년간 주주총회 참석율이 평균 60%로 연결실체의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결실체가 ㈜비에프테크를 지배하는 것으로 판단하였습니다.

1.
3 연결대상범위의 변동

당반기에 ㈜에버메이트를 매각함에 따라 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한
재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 33에서 설명하
고
있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융
자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2.2.2 리스

연
결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT 기기, 단기임차부동산과 차량운반구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권
연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 

② 실무적 간편법의 사용
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

3. 중
요한
회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공

정가치

당반기 중
연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
2,518,143
2,518,143
2,412,394
2,412,394

매출채권및기타채권
6,936,090
6,936,090
9,258,760
9,258,760

당기손익-공정가치측정금융자산
1,522,985
1,522,985
6,954,941
6,954,941

기타금융자산
1,000
1,000
105,874
105,874

소계
10,978,218
10,978,218
18,731,969
18,731,969

금융부채

매입채무및기타채무

9,773,259
9,773,259
10,364,248
10,364,248

차입금및사채

23,997,255
23,997,255
31,504,257
31,504,257

기타금융부채

2,222,546
2,222,546
1,040,828
1,040,828

소계

35,993,060
35,993,060
42,909,333
42,909,333

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,522,985
1,522,985

파생상품부채
-
-
1,348,743
1,348,743

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,954,941
6,954,941

파생상품부채
-
-
1,040,828
1,040,828

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체
는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는
결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을
고려합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당반기와 전반기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품

기초
6,954,941
1,040,828

총손익

당기손익인식액
(431,956)
36,931

발행
-
1,311,811

청산
-
(1,040,828)

전환
(5,000,000)
-

반기말
1,522,985
1,348,742

미실현 당기손익
-
-

(단위: 천원)

전반기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품

기초
-
4,792,978

총손익

당기손익인식액
230,431
810,376

취득
5,120,000
-

대체
2,499,980
-

발행
-
987,286

전환
-
(2,501,082)

반기말
7,850,411
4,089,558

미실현 당기손익
-
-

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

연결실체
는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
134,489
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
21.40%, 23.64%

전환사채
1,388,496
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
12.18%, 6.78%

파생상품부채

조기상환옵션
1,348,743
3
이항모형
할인율, 변동성
17.91%(18.14%), 29.75%

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
119,448
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
21.40%, 23.64%

전환사채
1,788,003
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
12.18%, 6.78%

교환사채
5,047,490
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
5.79%, 16.70%

파생상품부채

조기상환옵션
1,040,828
3
이항모형
할인율, 변동성
16.90%, 24.10%

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체
는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을통한 평가 정보를 사용하고 있습니다.
연결실체
의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

5
.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산

당반기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
1,522,985
6,954,941

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
2,518,143
2,412,394

매출채권및기타채권
6,936,090
9,258,760

기타금융자산
1,000
105,874

합 계
10,978,218
18,731,969

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가

매입채무및기타채무
9,773,259
10,364,248

차입금및사채
23,997,255
31,504,256

기타금융부채
873,803
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
1,348,743
1,040,828

합 계
35,993,060
42,909,332

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가이익(손실)
115,534
230,431

처분이익(손실)
(547,490)
(57,318)

상각후원가측정금융자산

이자수익
83,969
144,196

환손익
264,810
52,545

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실
(36,931)
(810,376)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(1,305,813)
(1,492,738)

상환이익(손실)
861,278
30,236

환손익
(36,514)
-

합 계
(601,157)
(1,903,024)

6.
현
금및현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말

전기말

현금
2,574
1,021

예금 및 적금
2,515,569
2,411,373

합 계
2,518,143
2,412,394

당반기말 현재 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매
출
채권및기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

매출채권

10,921,499
13,225,296

손실충당금

(5,004,655)
(5,121,311)

매출채권(순액)

5,916,844
8,103,985

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금 

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
유동
비유동

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
순장부가액

미수금
453,496
(421,293)
32,203
-
-
-

단기대여금
2,947,908
(2,947,265)
643
-
-
-

미수수익
56,217
(48,304)
7,913
-
-
-

리스보증금
-
-
-
11,880
-
11,880

기타보증금
893
-
893
400,933
-
400,933

임차보증금
-
-
-
534,783
-
534,783

상각후원가측정금융자산
-
-
-
30,000
-
30,000

합 계
3,458,514
(3,416,862)
41,652
977,596
-
977,596

<전기말>

(단위: 천원)

구분
유동
비유동

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
순장부가액

미수금
477,687
(416,431)
61,256
-
-
-

단기대여금
3,032,217
(2,989,092)
43,125
-
-
-

미수수익
25,564
(10,410)
15,154
-
-
-

리스보증금
-
-
-
11,880
-
11,880

기타보증금
1,157
-
1,157
318,751
-
318,751

임차보증금
-
-
-
673,452
-
673,452

상각후원가측정금융자산
-
-
-
30,000
-
30,000

합 계
3,536,625
(3,415,933)
120,692
1,034,083
-
1,034,083

(3) 대손충당금의 변동내역 

당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
계

기초잔액
5,121,311
416,431
2,989,092
10,409
8,537,243

제각된 금액
150,000
-
(66,222)
-
83,778

손상차손(환입)으로 인식된 금액
(266,655)
4,861
24,395
37,895
(199,504)

반기말잔액
5,004,656
421,292
2,947,265
48,304
8,421,517

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
계

기초잔액
3,633,162
14,653
577,600
10,899
4,236,314

제각된 금액
-
-
-
-
-

손상차손(환입)으로 인식된 금액
313,714
77,448
1,691,100
164,422
2,246,684

반기말잔액
3,946,876
92,101
2,268,700
175,321
6,482,998

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

비유동항목

전환상환우선주

134,489
119,448

전환사채(*1)

1,388,496
1,788,003

교환사채(*2)
-
5,047,490

합 계
1,522,985
6,954,941

(*1)
당기 중 일부를 조기상환청구 하였습니다.

(*2)
당기 중 전액 처분하였습니다.

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
344,093
(45,380)
298,713
546,614
(45,380)
501,234

제품
3,820,866
(1,299,982)
2,520,884
2,072,402
(1,348,250)
724,151

원재료
841,319
(454,931)
386,388
884,721
(455,794)
428,927

재공품
1,217,926
(1,020,736)
197,190
2,104,337
(1,113,200)
991,137

미착품
24,312
-
24,312
-
-
-

합 계
6,248,516
(2,821,029)
3,427,487
5,608,074
(2,962,624)
2,645,449

10. 기타자산

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,165,051
-
2,818,910
-

대손충당금
(1,551,288)
-
(1,729,488)
-

선급비용
65,890
-
50,901
-

부가가치세대급금
28,004
-
-
-

계약자산
1,612,120
-
1,420,905
-

장기선급비용
-
-
-
2,536

합 계
2,319,777
-
2,561,228
2,536

11. 관계기업투자

(1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용

(단위: 천원)

법 인 명
국가
주요영업활동
결산일
소유지분율
당반기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

소주이양태전자과기유한공사
중국
LGP제조,판매
6월30일
25.01%
1,096,800
-
1,096,800
38,862

(2) 당반기와 전반기의 종목별 관계기업 평가내역
<당반기>

(단위: 천원)

법 인 명
기초평가액
취득
지분법손익
지분처분
지분법손상
지분법
자본변동
지분법
잉여금변동
기말평가액

소주이양태전자과기유한공사
38,862
-
(60,180)
-
-
21,318
-
-

(*)
지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 미반영손실액은 102,281천원이며, 누적미반영손실액은 동일합니다.

<전반기>

(단위: 천원)

법 인 명
기초평가액
취득
지분법손익
지분처분
대체
지분법손상
지분법
자본변동
기말평가액

소주이양태전자과기유한공사
637,230
-
(93,340)

-
-
(6,136)
537,754

주식회사 에이디이
196,069
-
(75,709)
(120,360)

-
-
-

합 계
833,299
-
(169,049)
(120,360)
-
-
(6,136)
537,754

(3) 관계기업의 당반기 및 전반기의 주요 요약재무정보
<당반기>

(단위: 천원)

법 인 명
자 산 총 액
부 채 총 액
매 출 액
당기순이익

소주이양태전자과기유한공사
3,181,638
5,067,707
1,744,727
(649,688)

<전반기>

(단위: 천원)

법 인 명
자 산 총 액
부 채 총 액
매 출 액
당기순이익

소주이양태전자과기유한공사
5,758,368
5,427,037
2,226,587
(422,347)

12. 유형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당반기말
취득원가
감가상각누계액(*1)
장부금액

토지
10,033,084
-
10,033,084

건물
12,736,004
(2,856,264)
9,879,740

기계장치
28,194,623
(27,162,030)
1,032,593

차량운반구
332,825
(159,312)
173,513

비품
675,779
(580,984)
94,795

공구와기구
2,058,278
(1,181,958)
876,320

시설장치
4,149,624
(2,627,567)
1,522,057

사용권자산(*2)
1,055,859
(199,968)
855,891

합 계
59,236,076
(34,768,083)
24,467,993

(*1)
손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(*2)

당반기말 현재 사용권자산

은 건물652,839천원, 차량운반구203,052천원으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,754,192
-
11,754,192

건물
12,991,862
(2,747,529)
10,244,333

기계장치
28,327,554
(26,597,662)
1,729,892

차량운반구
362,408
(161,916)
200,492

비품
556,823
(412,054)
144,769

공구와기구
1,077,995
(1,056,349)
21,646

시설장치
3,146,055
(2,515,177)
630,878

건설중인자산
17,496
-
17,496

합 계
58,234,385
(33,490,687)
24,743,698

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당반기
기초잔액
회계정책 변경
취 득
처 분
상 각(*)
대체
기타
연결범위변동
기말잔액

토지
11,754,192
-
-
(1,211,514)
-
(509,594)
-
-
10,033,084

건물
10,244,333
-
172,865
-
(215,966)
(364,918)
43,426
-
9,879,740

기계장치
1,729,892
-
49,941
-
(646,577)
-
(16)
(100,646)
1,032,594

차량운반구
200,492
-
-
-
(23,694)
-
-
(3,285)
173,513

비품
144,769
-
-
-
(18,247)
-
-
(31,727)
94,795

공구와기구
21,646
-
5,950
(18,565)
(132,135)
999,423
-
-
876,319

시설장치
630,878
-
510,000
-
(117,638)
538,060
-
(39,243)
1,522,057

건설중인자산
17,496
-
-
-
-
(17,496)
-
-
-

사용권자산
-
1,055,859
-
-
(199,968)
-
-
-
855,891

합 계
24,743,698
1,055,859
738,756
(1,230,079)
(1,354,225)
645,475
43,410
(174,901)
24,467,993

(단위: 천원)

전반기
기초잔액
취 득
처 분
상 각(*)
대체
기타
기말잔액

토지
15,628,302
15,279
-
-
(3,984,826)
-
11,658,755

건물
14,209,476
-
-
(457,840)
(3,090,012)
154,344
10,815,968

기계장치
6,086,922
47,001
(13,600)
(1,818,589)
-
17,935
4,319,669

차량운반구
59,709
-
-
(3,572)
-
(7,185)
48,952

비품
325,036
36,473
-
(52,289)
-
(1,002)
308,218

공구와기구
160,003
-
-
(40,510)
-
7,582
127,075

시설장치
1,114,594
9,804
-
(213,610)
-
16,710
927,498

합 계
37,584,042
108,557
(13,600)
(2,586,410)
(7,074,838)
188,384
28,206,135

(*) 감가상각 및 손상인식금액이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산 

(1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

원가

상각누계

장부금액

원가

상각누계

장부금액

토지

4,398,983
-
4,398,983
3,889,388
-
3,889,388

건물

4,401,507
(1,210,414)
3,191,093
3,891,621
(972,906)
2,918,715

합 계
8,800,490
(1,210,414)
7,590,076
7,781,009
(972,906)
6,808,103

(2) 투자부동산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

토지

건물

합계

토지

건물

합계

기초

3,889,388
2,918,715
6,808,103
-
-
-

대체
509,595
382,416
892,011
3,984,826
3,090,012
7,074,838

감가상각

-
(110,038)
(110,038)
-
-
-

기말

4,398,983
3,191,093
7,590,076
3,984,826
3,090,012
7,074,838

투자부
동산에서 발생한
임대수익은 당반기와 전반기 중 각각 235백만원과 203백만원이며, 투자부동산 중 보유토지의 공시지가는 2,872백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계(*)

장부금액

원가

상각누계(*)

장부금액

소프트웨어
378,857
(290,249)
88,608
405,995
(290,389)
115,606

토지사용권
-
-
-
983,803
(983,803)
-

산업재산권
208,700
(79,835)
128,865
208,700
(65,152)
143,548

개발비
309,909
(309,909)
-
309,909
(309,909)
-

고객관계
1,828,314
(1,828,314)
-
1,828,314
(1,828,314)
-

영업권
2,541,971
(2,541,971)
-
2,541,971
(2,541,971)
-

합 계
5,267,751
(5,050,278)
217,473
6,278,692
(6,019,538)
259,154

(*) 손상차손금액을 포함하였습니다.

(2) 무형자산의 변동 내역

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
상각
기타
기말잔액

소프트웨어
115,606
-
(26,683)
(315)
88,608

산업재산권
143,548
-
(14,684)
-
128,864

합 계
259,154
-
(41,367)
(315)
217,472

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
감소
기타
기말잔액

상각
손상

소프트웨어
165,326
34,880
(36,249)
-
580
164,537

토지사용권
916,015
-
(11,531)
-
32,636
937,120

산업재산권
172,915
-
(14,684)
-
106,566
264,797

개발비
309,909
-
(10,330)
(106,566)

193,013

고객관계
1,828,314
-
(94,294)
(1,734,020)
-
-

영업권
2,435,405
-
-
(2,435,405)
-
-

합 계
5,827,884
34,880
(167,088)
(4,275,991)
139,782
1,559,467

15.
매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무(*)
6,939,113
-
7,291,821
-

미지급금
860,539
-
1,022,910
-

미지급비용
1,700,107
-
1,777,517
-

임대보증금
-
273,500
-
272,000

합 계
9,499,759
273,500
10,092,248
272,000

(*)

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

16. 기타금융부채와 기타부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

리스부채
388,353
485,450
-
-

파생상품부채
1,348,743
-
1,040,828
-

합 계
1,737,096
485,450
1,040,828
-

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
유 동

선수금
1,935,134
984,093

부가세예수금
-
119,764

예수금
32,807
400,533

환불부채
28,976
60,945

보증충당부채
296,000
429,000

합 계
2,292,917
1,994,335

17. 차입금

과 전환사채

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금
하나은행
5.17%
81,725
153,029

기업은행
4.14~6.37%
1,705,842
2,476,418

신한은행
0~12%
366,160
400,000

국민은행
6.29%
274,324
498,525

임직원
4.60~12.00%
443,000
385,500

Vietcombank
3.60%~7.50%
912,292
814,986

인투씨앤씨
4.60%
65,000
25,000

기타법인
6.00%
420,000
380,000

기업은행 팩토링
-
-
227,700

기타
-
-
10,000

합 계
4,268,343
5,371,158

(2) 장기차입금 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금
우리은행
5.21%
7,500,000
9,000,000

중소기업진흥공단
3.15%
208,250
519,180

메리츠캐피탈(*)
8.90%
123,074
134,375

효성캐피탈
-
-
23,754

하나은행
3.44%
3,166,545
4,009,139

소 계
10,997,869
13,686,448

차감) 유동성장기차입금
(3,236,626)
(3,309,064)

합 계
7,761,243
10,377,384

(*)
차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종류
발 행 일
최종만기일
표면이자율(%)
당반기말
전기말

유동

제6회 담보부 사모 전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5.00%
-
2,367,116

제7회 무보증 사모 전환사채
2017.09.14
2020.09.14
3.00%
-
1,938,480

제8회 무보증 사모 전환사채
2020.03.15
2022.03.15
3.00%
3,731,481
-

제9회 무보증 사모 전환사채
2018.04.30
2021.04.30
3.00%
-
4,641,055

제10회 무보증 사모 전환사채
2019.05.17
2022.05.17
4.00%
1,801,612
-

제3회 무보증 사모 신주인수권부사채
2018.04.10
2023.04.10
19.00%
439,590
500,000

제4회 무보증 사모 신주인수권부사채
2018.10.08
2023.10.08
22.00%
1,758,359
2,000,000

사채
2017.05.25
2020.05.25
3.00%
1,000,000
-

소 계
8,731,042
11,446,651

비유동

사채
2017.05.25
2020.05.25
-
-
1,000,000

합 계
8,731,042
12,446,651

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제3회 무보증 사모 
신주인수권부사채
제4회 무보증 사모 
신주인수권부사채
제8회 무보증 사모
전환사채
제10회 무보증 사모
전환사채
사채

발행기업
종속기업
종속기업
지배기업
지배기업
종속기업

액면가액
2,000,000
2,000,000
5,001,000
2,500,000
1,000,000

발행가액
2,000,000
2,000,000
5,001,000
2,500,000
1,000,000

액면이자율
19.00%
22.00%
3.00%
4.00%
3.00%

만기보장수익율
19.00%
22.00%
5.00%
4.00%
3.00%

행사가액조정내역
-
-
매 1개월 단위
매 1개월 단위
-

행사가능기간
-
-
2020.03.15 ~ 2022.02.15
2020.05.17 ~ 2022.04.17
-

행사가액(원)
4,000
4,000
1,295
1,238
-

행사가능주식수(주)
500,000
500,000
3,861,776
2,019,386
-

원금조기상환청구기간
2018.10.06 ~ 2018.11.06
2018.11.28 ~ 2018.12.28
2020.03.15 부터 
매3개월 마다
2020.05.17 부터 
매3개월 마다
2020.05.25 일시상환

미전환사채의 액면가
439,590
1,758,359
5,001,000
2,500,000
-

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.

18. 환불부채

당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
60,945
38,321

충당금 전입
-
41,267

사용액
(31,969)
-

반기말
28,976
79,588

19.
순확정급여부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
1,180,282
1,352,670

사외적립자산의 공정가치
(836,623)
(949,979)

순확정급여부채
343,659
402,691

(2) 순확정급여부채 변동내역

(단위: 천원)

당반기

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
계

기초
1,352,670
(949,979)
402,691

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
222,035
-
222,035

이자비용(이자수익)
-
(10,590)
(10,590)

소 계
222,035
(10,590)
211,445

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
-
-

제도에서 지급한 금액
(209,363)
119,660
(89,703)

연결범위변동
(185,060)
4,286
(180,774)

반기말
1,180,282
(836,623)
343,659

(단위: 천원)

전반기

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
계

기초
1,379,708
(1,144,522)
235,186

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
247,028
-
247,028

소 계
247,028
-
247,028

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
-
-

기업이 납부한 기여금
-
(20,000)
(20,000)

제도에서 지급한 금액
(177,088)
14,342
(162,746)

반기말
1,449,648
(1,150,180)
299,468

20. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수(주)
50,000,000
50,000,000

액면금액
500
500

발행주식수(주)
17,384,483
17,384,483

보통주자본금
8,692,242
8,692,242

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
43,306,721
43,306,721

기타자본잉여금
(329,910)
(329,910)

기타자본조정
(72,698)
-

주식매수선택권
12,816
12,816

전환권대가
810,156
304,611

합 계
43,727,085
43,294,238

(3) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금
60,000
60,000

미처분이익잉여금
(37,310,171)
(37,136,847)

합 계
(37,250,171)
(37,076,847)

(4) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분법자본변동
82,200
65,572

해외사업환산손실
(175,939)
(131,617)

합 계
(93,739)
(66,045)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

7,310,028
22,634,984
9,608,286
21,898,092

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

1,682,652
482,354
178,135
376,436

총 수익

8,992,680
23,117,338
9,786,421
22,274,528

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당반기

제조

상품도소매

합계

국내

국외

국내

매출액
4,234,465
13,316,203
5,084,316
22,634,984

수익인식 시점
-
-
-
-

한 시점에 인식
4,234,465
12,520,920
5,084,316
21,839,701

기간에 걸친 인식
-
795,283
-
795,283

(단위: 천원)

전반기

제조

상품도소매

합계

국내

국외

국내

매출액
4,688,535
16,298,947
910,610
21,898,092

수익인식 시점
-
-
-
-

한 시점에 인식
4,688,535
15,592,976
910,610
19,616,624

기간에 걸친 인식
-
705,971
-
705,971

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 

(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

계정과목

당반기말

전기말

계약자산
기타유동자산
1,612,120
1,420,905

계약부채
선수금
1,875,134
959,095

22. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
671,261
1,300,783
791,904
1,429,594

퇴직급여
44,307
95,420
60,855
124,019

복리후생비
67,901
162,489
93,836
168,943

여비교통비
15,895
22,943
13,608
29,728

접대비
15,613
74,096
32,170
76,100

전력비
75,136
106,558
37,368
78,832

세금과공과금
9,700
38,640
23,187
41,737

감가상각비
272,659
454,173
94,021
181,888

지급임차료
9,389
15,865
51,692
73,234

경상연구개발비
16,968
17,653
20,177
183,391

운반비
81,145
126,356
70,995
147,216

소모품비
21,160
27,261
28,586
46,451

지급수수료
343,544
974,789
390,989
702,204

건물관리비
4,135
9,527
3,207
6,253

무형자산상각비
17,433
34,867
24,140
57,897

수선비
6,080
21,813
37,528
41,217

수출제비
10,368
13,050
67,340
158,892

기타
30,443
135,258
123,318
342,803

판매비와 관리비의 합계
1,713,137
3,631,541
1,964,921
3,890,399

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 재공품, 상품의 변동
(1,976,971)
2,531,059
(190,357)
(263,052)

원재료, 상품사용
8,425,787
8,906,764
2,167,503
5,695,513

임직원보상
2,937,475
4,560,466
4,211,884
6,474,424

외주가공비
1,841,971
1,946,933
2,397,071
2,987,028

도급수수료
458,720
1,074,437
1,221,975
2,320,509

지급임차료
233,237
248,619
100,659
233,642

지급수수료
569,617
1,215,889
268,822
695,977

감가상각비
77,492
1,464,262
920,215
2,277,815

운반비
124,593
222,888
336,001
457,270

포장비
29,848
128,584
321,569
436,218

여비교통비
1,542
32,237
153,393
179,936

접대비
3,651
75,713
68,016
114,194

수도광열비
28,234
28,234
7,585
15,076

전력비
317,891
522,206
452,407
619,571

세금과공과
38,564
70,701
52,685
84,670

수선비
22,388
40,575
15,514
21,896

소모품비
677,247
757,827
149,367
379,839

경상연구개발비
-
176,858
80,273
448,662

무형자산상각비
21,217
41,367
55,349
72,794

기타
592,947
632,599
2,917,719
3,857,054

매출원가 및 판매비와관리비 합계
14,425,450
24,678,218
15,707,652
27,109,036

24. 기타수익, 기타비용과 종속기업및관계기업투자손익

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
1,999
90,485
-
689

대손충당금환입
-
228,200
645,492
645,492

보증손실환입
133,000
133,000
-
-

사업부매각이익
1,017,459
1,017,459
-
-

잡이익
26,701
91,803
26,933
102,499

기타
6,154
8,421
15,104
15,354

합 계
1,185,313
1,569,368
687,529
764,034

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
18,564
18,564
-
13,499

유형자산손상차손
-
-
308,595
308,595

무형자산손상차손
-
-
12,272
4,275,991

기타의대손상각비
67,151
67,151
2,514,365
2,570,927

기부금
-
-
1,000
1,300

잡손실
13,304
104,062
19,467
59,298

합 계
99,019
189,777
2,855,699
7,229,610

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지분법이익
-
-
(9,996)
-

관계기업투자처분이익
-
-
179,640
179,640

지분법손실
-
(60,180)
(51,154)
(169,049)

합 계
-
(60,180)
118,490
10,591

25. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
21,346
83,969
55,157
144,196

당기손익공정가치평가이익
115,534
115,534
230,431
230,431

외환차익
98,850
132,330
54,938
91,790

외화환산이익
(72,648)
218,026
619,398
726,270

사채상환이익
377,309
861,278
30,236
30,236

합 계
540,391
1,411,137
990,160
1,222,923

(2) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

현금및현금성자산
199
502
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,949
63,476
-
30,000

대여금
10,198
19,991
55,157
114,196

합 계
21,346
83,969
55,157
144,196

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
717,644
1,305,813
897,158
1,492,738

외환차손
31,582
59,157
17,783
695,740

외화환산손실
54,541
62,903
52,228
69,775

파생상품평가손실
36,931
36,931
810,376
810,376

금융자산처분손실
-
547,490
57,318
57,318

합 계
840,698
2,012,294
1,834,863
3,125,947

(4) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매입채무및기타채무
129,475
496,675
-
-

차입금 및 전환사채 이자
575,559
782,563
897,158
1,492,738

리스부채
12,610
26,575
-
-

합 계
717,644
1,305,813
897,158
1,492,738

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 

27. 주당순이익

(1) 기본주당순이익
당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기지배주주순손익
732,211
(173,324)
(5,618,110)
(11,806,341)

가중평균유통보통주식수
17,384,483주
17,384,483주
14,289,587주
13,055,609주

기본주당이익
42원/주
(-)10원/주
(-)393원/주
(-)904원/주

(2) 희석주당순이익

연결실체의 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 전환사채의 상환청구 등 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

감가상각비
1,464,262
2,277,815

대손상각비
(266,655)
(187,725)

무형자산상각비
41,367
167,089

퇴직급여
211,445
247,028

기타의 대손상각비
67,151
2,570,927

지분법손실
60,180
169,049

관계기업투자처분손실
547,490
-

투자자산손상차손
-
57,318

유형자산처분손실
18,564
13,499

유형자산손상차손
-
308,595

무형자산손상차손
-
4,275,991

이자비용
1,305,813
1,492,738

외화환산손실
68,639
69,775

법인세비용
(4,690)
876,706

잡손실
-
84

파생상품평가손실
36,931
810,376

대손충당금환입
(228,200)
-

유형자산처분이익
(90,485)
(689)

지분법처분이익
-
(179,640)

이자수익
(83,969)
(144,196)

당기손익-공정가치자산평가이익
(115,534)
(230,431)

보증손실환입
(133,000)
-

사채상환이익
(861,278)
(30,236)

외화환산이익
(218,026)
(726,270)

사업부매각이익
(1,017,459)
-

합 계
802,546
11,837,803

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
2,125,195
(233,796)

기타채권
37,119
122,491

재고자산
(2,153,453)
520,107

기타자산
(125,638)
(530,749)

매입채무
(153,809)
154,125

기타채무
175,377
(291,726)

기타부채
687,381
1,357,646

순확정급여부채
(89,703)
(198,512)

합 계
502,469
899,586

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산의 유형자산대체
999,423
-

투자부동산의 대체
892,009
7,074,838

전환사채의 유동성대체
1,040,828
3,363,507

장기차입금의 유동성대체
1,603,535
1,676,517

리스부채의 유동성대체
178,364
-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
회계정책
변경
연결범위
변동
비현금활동
반기말

차 입
상 환(지급)
상각
처분손익
자본대체
계정대체

단기차입금
5,371,159
2,075,111
(2,186,765)
-
(1,016,514)
-
-
-
25,353
4,268,344

유동사채
8,946,650
7,501,000
(9,588,333)
-
-
238,885
(861,278)
377,309
(1,081,139)
5,533,094

유동리스부채
-
-
(211,815)
415,644
-
29,758
-
-
154,765
388,352

비유동사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신주인수권부사채
2,500,000
-
(302,052)
-
-
-
-
-
-
2,197,948

사채
1,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000,000

유동성장기차입금
3,309,064
-
(1,594,219)
-
(81,754)
-
-
-
1,603,535
3,236,626

장기차입금
10,377,384
-
(809,656)
-
(202,950)
-
-
-
(1,603,535)
7,761,243

리스부채
-
-
-
640,215
-
-
-
-
(154,765)
485,450

합 계
31,504,257
9,576,111
(14,692,840)
1,055,859
(1,301,218)
268,643
(861,278)
377,309
(1,055,786)
24,871,057

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금활동
반기말

차 입
상 환(지급)
상각
전환
자본대체
계정대체

단기차입금
5,276,014
5,560,568
(4,018,357)
-
-
-
(1,802,975)
5,015,250

유동사채
18,204,474
-
-
282,646
(9,997,587)
-
3,363,507
11,853,040

비유동사채
3,323,334
5,000,000
-
80,818
-
(526,075)
(3,363,507)
4,514,570

신주인수권부사채
3,644,369
2,000,000
(2,018,649)
-
-
(48,952)
-
3,576,768

사채
1,000,000
-
-
-
-
-
-
1,000,000

유동성장기차입금
4,051,070
-
(2,452,376)
-
-
-
1,676,517
3,275,211

장기차입금
14,216,886
-
(628,994)
-
-
-
(1,676,517)
11,911,375

합 계
49,716,147
12,560,568
(9,118,376)
363,464
(9,997,587)
(575,027)
(1,802,975)
41,146,214

29.
우발상황
및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, 백만VND)

금융기관
대출약정액
대출실행금액
내 용

기업은행
85,000
80,842
중소기업자금대출

200,000
200,000
무역어음한도대출

200,000
-
할인어음

251,000
-
차입약정 지급보증

USD 118,945
USD 118,945
기타외화지급보증

중소기업진흥공단
300,000
208,250
개발기술자금

하나은행
100,000
81,725
기업운전일반자금대출

1,000,000
-
WR상생외담대

신한은행
300,000
6,160
일반기업 전자방식외담대(*)

45,000
-
차입약정 지급보증

국민은행
200,000
175,324
우수기술기업신용대출

VIETCOMBANK
VND 27,000
VND 18,390
시설대

합 계
2,681,000
752,301

USD 118,945
USD 118,945

VND 27,000
VND 18,390

(2) 타인으로 부터 받은 지급보증

(단위: 천원)

보증기관
지급보증내역
보증금액
지급보증처

기술신용보증기금
대출보증
595,000
기업은행/오산남지점

대출보증

127,500

기업은행/오산남지점

대출보증

380,000

기업은행/오산남지점

대출보증

285,000
신한은행/평택금융센터

한국무역보험공사
무역금융
180,000
기업은행/오산남지점

서울보증보험
인허가보증보험
167,507
경기도 용인시

납품계약관련이행보증보험
969,478
매출처

동부화재
화재보험
2,630,000
동부화재

계
5,334,485

(3) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구분

소송명

소송가액
소송현황

비 고

피소
계약금 반환소송
93,000
1심 진행
부동산 가압류 설정

피소
물품대금 청구소송
111,086
1심 진행
-

소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위: 백만VND)

거 래 처

담보제공자산

설정금액

제공한 자산의 장부가액

우리은행
토지, 건물, 투자부동산
10,800,000
20,290,622

에이블서비스㈜(*)
토지, 건물, 투자부동산
6,500,000

VIETCOMBANK
건물
VND 27,000
2,251,078

하나은행
토지, 건물
4,920,000
4,961,198

엘비에프제일차㈜
토지, 건물
2,400,000

신보2017제3차유동화 
전문유한회사
상각후원가측정금융자산
30,000
30,000

메리츠캐피탈
차량운반구
98,000
137,500

(*)
해당 거래처는 당사의 제8회 담보부사모전환사채권자로서 유니온저축은행에 자신의 채무에 대한 담보로 당사가 제공한 상기 담보를 재담보하였습니다.

(6) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기종업원급여
163,200
249,897

퇴직급여
-
78,478

합 계
163,200
328,375

30.
특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분
특수관계자의 명칭

당반기
전기

최대주주
에이아이비트㈜
에이아이비트㈜

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

기타의 특수관계자
㈜화신테크, ㈜바이오써포트(*1), 에이블서비스㈜(*2), ㈜우석엔프라(*3),㈜인투씨앤씨(*4)
폭스브레인홀딩스㈜(*1), ㈜바이오써포트(*1), 에이블서비스㈜(*2), ㈜우석엔프라(*3),
㈜인투씨앤씨(*4)

(*1)
전기말 현재 중대한 영향력을 행사하는 회사의 특수관계였습니다. 당기중 중대한 영향력을 행사하는 회사의 특수관계자에서 제외되어 당사도 특수관계가 해소되었습니다.

(*2)
지배기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*3)
지배기업이 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(*4)
종속기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등

기타의 특수관계자
㈜바이오써포트
-
25,000
-

에이블서비스㈜
-
-
175,807

㈜인투씨앤씨
111,954
-
-

임원
-
-
15,460

합 계
111,954
25,000
192,242

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
8,191
-
-

(주)에이디이(*)
-
57,232
154,400

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
65,782

㈜인투씨앤씨
578,660
23,803
-

임원
-
-
3,422

합 계
586,851
81,035
223,604

(*)
전반기말 현재 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
차입금
기타채무

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
814
-
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜인투씨앤씨
644,843
354,392
4,693
65,000
33,578

에이블서비스㈜ (*2)
-
-
-
3,731,481
-

임원
-
-
-
343,000
43,950

합 계
645,657
354,392
4,693
4,139,481
77,528

(*1)
상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 전액 대손설정하였습니다.

(*2)
지배기업에서 발행한 제8회 전환사채입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

전환사채 등

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
787
-
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜인투씨앤씨
534,959
354,392
932
-
25,000

에이블서비스㈜
-
-
-
-
4,641,055

바이오써포트
-

-
5,047,490
-

임원
-
-
-
119,448
-

합 계

2,673,429
4,275,637
198,308
5,166,938
4,666,055

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당반기>

구분
회사명
자금대여거래

대여
회수
차입
상환

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜(*)

5,001,000
5,000,000

㈜인투씨앤씨
-
445,608
70,000
30,000

임원
-
-
10,000
52,500

계
-
445,608
5,081,000
5,082,500

(*)
지배기업에서 발행한 제9회차 전환사채를 상환하고 신규로 제8차 전환사채를 발행하였습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초
대여
회수/대체
반기말
금융상품취득
전환사채발행

관계기업
㈜에이이디(*)
2,510,000
35,000
763,300
1,781,700
-
-

기타의 특수관계자
㈜바이오써포트
-
-
-
-
5,000,000
-

㈜인투씨앤씨
800,000
-
443,563
356,438
-
-

에이블서비스㈜
-
-
-
-
-
5,000,000

임원
-
30,000
5,000
25,000
-
-

합계
3,310,000
65,000
1,211,863
2,163,138
-
-

(*)
전반기말 현재 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

31. 재무위험관리

재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3
2.
영업부문 정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
주요사업내용

제조부문
디스플레이 소재 및 장비의 생산 판매

에코에너지 부문
유류 도소매 및 폐유 정제 판매

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익
<당반기>

(단위 : 천원)

구분
제조 부문
에코에너지 부문
합계

매출액
18,211,384
4,905,954
23,117,338

외부매출액
18,426,991
4,905,954
23,332,945

부문간 내부매출액
(215,607)
-
(215,607)

매출총이익(손실)
1,882,023
188,638
2,070,661

영업이익(손실)
(791,969)
(502,256)
(1,294,225)

(*) 전반기 이후 영업부문을 구분하였으므로 전반기는 표시사항이 없습니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 부문 자산 및 부채
<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
제조 부문
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산
44,927,060
4,083,810
49,010,870

유형자산
21,949,273
2,518,720
24,467,993

재고자산
2,846,414
581,073
3,427,487

보고부문 부채
37,494,864
1,007,194
38,502,058

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
제조 부문
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산
53,273,333
2,580,390
55,853,723

유형자산
23,962,485
781,214
24,743,699

재고자산
2,214,286
431,163
2,645,449

보고부문 부채
45,009,948
296,411
45,306,359

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출내역

(단위 : 천원)

주요 매출
당반기
전반기

제품매출
17,728,787
20,149,272

상품매출
5,084,316
1,748,819

기타매출
68,639
173,547

임대매출
235,596
202,889

합 계
23,117,338
22,274,527

(5) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

국내
9,801,134
5,975,581

아시아
13,316,203
16,298,947

합 계
23,117,337
22,274,528

(6) 주요고객에 대한 정보
연결실체의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당반기와 전반기 중 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

거래처A
2,961,247
3,862,093

거래처B
5,708,216
3,174,737

거래처C
2,707,307
-

합 계
11,376,770
7,036,830

33.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결실체는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율

은
5.9%
~7.7%입니다
.

(단위: 천원)

2019년1월 1일

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,055,859

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
415,644

비유동 리스부채

640,215

합계

1,055,859

(2)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

사용권자산(*)

건물
652,839
801,100

차량운반구
203,053
254,760

합계
855,892
1,055,860

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

리스부채(*)

유동

388,353
415,644

비유동

485,450
640,215

합계

873,803
1,055,859

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당반기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 최초 적용일의 이익잉여금 변동 이외에 이익잉여금 변동액은 없습니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액

연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 당반기 동안 감가상각비 199,968천원, 이자비용 29,758천원을 인식하였습니다.

34. 계속기업 가정에 관한 불확실성 

(1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황

연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,294백만원이 발생하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 15,944백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 영업환경의 개선 및 당사의 향후 자구노력 여하에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 결정되는 불확실성이 존재합니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적 의문을 제기하는 상황에 대한 연결실체의 대처방안

① 경영정상화를 위한 회사의 자구 조치
연결실체는 전기중 에코에너지 사업부를 신설하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 운휴공간의 임대 및 비용절감 등의 구조조정을 실시하고 있습니다. 

② 보유 부동산 활용계획
연결실체 소유의 부동산 매각을 통한 자금 조달과 차입금 상환을 통한 금융비용의 감소를 계획하고 있습니다. 다른 한편으로는 해당 부동산을 담보로 하는 대출 차환으로유동부채를 감소시킬 계획입니다. 

③ 신규자금 조달
연결실체는 보고기간 후 신규자금 조달을 위하여 기존에 조기상환한 전환사채 중 액면 1,500백만원의 전환사채를 재매각하였습니다. 해당 전환사채는 보고기간 종료일 이후 자본으로 전환되었으며, 그외의 전환사채에 대하여도 재매각을 계획하고 있습니다. 

(3) 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 보고기간 후 사건

연
결실체는

조기상환 하였던 9회차 전환사채를 보고기간 종료 후 재매각하였습니다.해당 전환사채의 액면금액은 1,500백만원 입니다. 재매각된 전환사채는 전환청구권을 행사하여 모두 자본으로 전환되었습니다. 

36. 비교표시 재무제표의 재작성

연결실체는 2019년 2월 22일 자로 관계기업투자주식의 종속기업 분류로 인한 연결범위 변동 및 전환사채의 조기상환권에 대한 파생부채 미계상에 대한 오류로 2017년12월 31일을 보고기간말로하는 연결재무제표를 수정하였습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 정정함에 따라 비교표시한 2018년 6월 30일로 종료되는 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성하였습니다.

(1) 포괄손익계산서의 수정

(단위: 천원)

구분
수정후
수정전
차이

매출액
22,274,527
14,569,599
(7,704,928)

매출원가
23,218,637
20,206,856
3,011,781

판관비
3,890,399
3,888,400
1,999

영업이익
(5,292,276)
(9,525,657)
4,233,381

기타영업외수익
764,034
764,284
(250)

기타영업외비용
7,229,610
5,179,468
2,050,142

금융이익
1,222,922
992,491
230,431

금융원가
3,125,946
2,472,380
653,566

관계기업투자손익
10,591
(1,681)
12,272

당기순이익
(14,526,991)
(15,214,489)
687,498

총포괄손익
(14,546,344)
(15,051,500)
696,735

주당순이익(원)
(1,113)
(1,403)
290

(2) 자본변동표의 수정

(단위: 천원)

구분
2018년 초
2018년 반기말

결손금
기타자본구성요소
비지배지분
결손금
기타자본구성요소
비지배지분

수정후
(13,199,352)
(127,495)
142,790
(25,017,989)
(134,552)
(2,025,375)

수정전
(11,257,351)
(127,495)
1,466,922
(23,708,719)
47,790
(756,010)

차이
(1,942,001)
-
(1,324,132)
(1,309,270)
(182,342)
(1,269,365)

(3) 현금흐름표의 수정

(단위: 천원)

구분
수정후
수정전
차이

영업활동현금흐름
(2,889,478)
(2,889,478)
-

영업에서 창출된 현금
(1,789,602)
(1,885,140)
95,538

당기순이익
(14,526,991)
(15,214,489)
687,498

수익비용의 조정
11,837,803
9,068,315
2,769,488

영업활동으로 인한 자산부채의 증감
899,586
4,261,033
(3,361,447)

투자활동현금흐름
(6,067,084)
(6,057,084)
(10,000)

재무활동현금흐름
9,242,192
9,232,192
10,000

현금성자산의 변동
285,629
285,629
-

환율별동효과
85,036
85,036
-

기초의 현금
2,503,896
2,503,896
-

기말의 현금
2,874,561
2,874,561
-

4. 재무제표

재무상태표

제 14 기 반기말 2019.06.30 현재

제 13 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기 반기말

제 13 기말

자산

유동자산

4,570,477,227

6,712,326,302

현금및현금성자산

2,370,934,894

1,876,417,885

매출채권 및 기타채권

1,019,968,970

2,664,968,741

당기법인세자산

9,841,248

35,979,171

기타금융자산

재고자산

771,540,619

1,309,110,482

기타유동자산

398,191,496

825,850,023

비유동자산

29,894,122,827

32,893,117,461

매출채권 및 기타채권

760,172,952

720,415,960

당기손익-공정가치측정금융자산

1,522,985,120

6,954,941,093

종속기업 및 관계기업 투자자산

2,942,426,556

2,226,333,447

유형자산

17,032,027,110

16,116,737,426

투자부동산

7,590,075,120

6,808,103,950

무형자산

46,435,969

66,585,585

자산총계

34,464,600,054

39,605,443,763

부채

유동부채

11,932,349,593

15,739,764,485

매입채무 및 기타채무

1,207,930,578

1,589,314,066

유동성장기부채

8,556,131,497

11,970,438,019

당기법인세부채

유동성기타금융부채

1,697,266,753

1,040,828,000

기타유동부채

471,020,765

1,139,184,400

비유동부채

5,531,336,785

6,448,637,503

비유동매입채무및기타채무

273,500,000

272,000,000

사채

4,600,036,082

6,110,587,386

순확정급여부채

203,599,895

66,050,117

비유동반품충당부채

기타금융부채

454,200,808

0

부채총계

17,463,686,378

22,188,401,988

자본

자본금

8,692,241,500

8,692,241,500

기타불입자본

43,356,994,391

42,924,147,536

이익잉여금(결손금)

(34,863,063,882)

(34,032,032,435)

기타자본구성요소

(185,258,333)

(167,314,826)

자본총계

17,000,913,676

17,417,041,775

자본과부채총계

34,464,600,054

39,605,443,763

포괄손익계산서

제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

4,594,141,400

8,681,677,810

3,643,539,061

6,631,105,438

매출원가

4,217,116,372

7,916,902,562

3,436,158,447

6,228,625,676

매출총이익

377,025,028

764,775,248

207,380,614

402,479,762

판매비와관리비

1,341,432,173

2,575,503,131

1,718,406,423

3,007,748,025

기타판매비와관리비

1,124,561,552

2,378,630,811

1,047,837,628

1,832,850,228

대손상각비(대손충당금환입)

216,870,621

196,872,320

670,568,795

1,174,897,797

영업이익(손실)

(964,407,145)

(1,810,727,883)

(1,511,025,809)

(2,605,268,263)

기타영업외수익

150,367,523

421,613,358

(356,059,131)

743,794,360

기타영업외비용

127,525,623

183,809,523

5,430,404,209

5,560,149,609

금융이익

635,284,746

1,297,229,716

846,555,072

1,005,501,335

금융원가

494,398,991

1,389,373,731

545,038,139

1,043,482,340

관계기업투자손익

791,025,738

839,097,605

(1,158,542,063)

(4,847,346,425)

법인세비용차감전순이익(손실)

(9,653,752)

(825,970,458)

(8,154,514,279)

(12,306,950,942)

법인세비용

(10,765,312)

(5,060,989)

(2,929,653)

(2,118,197)

당기순이익(손실)

(20,419,064)

(831,031,447)

(8,157,443,932)

(12,309,069,139)

기타포괄손익

(38,167,923)

(17,943,507)

(390,715)

(7,509,970)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(6,196,999)

(12,296,165)

후속적으로 당기순손익으로 재분류될 수 있는 항목

(38,167,923)

(17,943,507)

5,806,284

4,786,195

당기총포괄손익

(58,586,987)

(848,974,954)

(8,157,834,647)

(12,316,579,109)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(48)

(571)

(943)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(48)

(571)

(943)

자본변동표

제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

5,527,234,500

19,307,147,046

(13,080,275,553)

127,494,797

11,626,611,196

당기순이익(손실)

(12,309,069,139)

(12,309,069,139)

확정급여제도의 재측정요소

(12,296,165)

(12,296,165)

지분법 자본변동

4,786,195

4,786,195

지분법이익잉여금 변동

(2,566,931,460)

(2,566,931,460)

유상증자

398,216,000

4,601,784,096

5,000,000,096

복합금융상품 전환

1,408,065,500

10,541,355,987

11,949,421,487

복합금융상품 발행

257,764,792

257,764,792

복합금융상품 상환

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2018.06.30 (기말자본)

7,333,516,000

34,708,051,921

27,968,572,317

122,708,602

13,950,287,002

2019.01.01 (기초자본)

8,692,241,500

42,924,147,536

(34,032,032,435)

(167,314,826)

17,417,041,775

당기순이익(손실)

(831,031,447)

(831,031,447)

확정급여제도의 재측정요소

지분법 자본변동

(17,943,507)

(17,943,507)

지분법이익잉여금 변동

유상증자

복합금융상품 전환

복합금융상품 발행

810,155,750

810,155,750

복합금융상품 상환

(377,308,895)

(377,308,895)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2019.06.30 (기말자본)

8,692,241,500

43,356,994,391

(34,863,063,882)

(185,258,333)

17,000,913,676

현금흐름표

제 14 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

제 14 기 반기

제 13 기 반기

영업활동현금흐름

(222,117,609)

(826,416,540)

당기순이익(손실)

(831,031,447)

(12,309,069,139)

수익비용의 조정

831,212,184

12,828,565,409

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

172,086,902

(797,046,514)

이자수취(영업)

176,046,126

97,327,565

이자지급(영업)

(596,569,297)

(632,275,121)

법인세납부(환급)

26,137,923

(13,918,740)

투자활동현금흐름

4,512,869,962

(6,384,876,420)

단기금융상품의 처분

1,541,012

단기대여금의 회수

50,000,000

2,611,863,500

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

5,000,000,000

보증금의 회수

10,000,000

5,000,000

장기금융상품의 처분

500,000,000

유형자산의 처분

2,000,000

790,000

관계기업투자자산의 처분

100,000,000

300,000,000

단기금융상품의 증가

(3,932)

유형자산의 취득

(599,373,046)

(6,300,000)

단기대여금 증가

(4,228,756,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(5,120,000,000)

기타보증금의 증가

(49,756,992)

(449,011,000)

재무활동현금흐름

(3,786,723,298)

8,000,000,098

사채의 증가

7,501,000,000

5,000,000,000

유상증자

5,000,000,098

임대보증금의 증가

1,500,000

단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

사채의 상환

(9,588,332,500)

장기차입금의 상환

(1,511,301,298)

금융리스부채의 지급

(189,589,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

504,029,055

788,707,138

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(9,512,046)

85,019,717

기초현금및현금성자산

1,876,417,885

1,771,768,424

기말현금및현금성자산

2,370,934,894

2,645,495,279

5. 재무제표 주석

주석

제14(당)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지

제13(전)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지

주식회사 유테크

1. 일반 사항

주식회사 유테크(이하 '당사')는 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 반기말 현재 당사의 보통주 자본금은 8,692,242천원입니다. 반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

에이아이비트㈜
796,432
4.6%

기타
16,588,051
95.4%

계
17,384,483
100.0%

2. 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한
재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

당사의 재무제표는
기업회계기준서
제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는
기업회계
기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 32에서 설명하
고
있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2
회계정책

요약반기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2.2.2 리스

당
사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT 기기, 단기임차부동산과 차량운반구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 

② 실무적 간편법의 사용
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4.
공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
2,370,935
2,370,935
1,876,418
1,876,418

매출채권및기타채권
1,780,142
1,780,142
3,385,385
3,385,385

당기손익-공정가치측정금융자산
1,522,985
1,522,985
6,954,941
6,954,941

소계
5,674,062
5,674,062
12,216,744
12,216,744

금융부채

매입채무및기타채무

1,481,431
1,481,431
1,861,314
1,861,314

차입금및사채

13,156,168
13,156,168
18,081,025
18,081,025

기타금융부채

2,151,468
2,151,468
1,040,828
1,040,828

소계

16,789,067
16,789,067
20,983,167
20,983,167

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,522,985
1,522,985

파생상품부채
-
-
1,348,743
1,348,743

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

6,954,941

6,954,941

파생상품부채
-
-
1,040,828
1,040,828

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 고려합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당반기와 전반기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품

기초
6,954,941
1,040,828

총손익

당기손익인식액
(431,956)
36,931

발행
-
1,311,811

청산
-
(1,040,828)

처분
(5,000,000)
-

반기말
1,522,985
1,348,742

미실현 당기손익
-
-

(단위: 천원)

전반기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품

기초
2,499,980
3,419,858

총손익

당기손익인식액
230,431
111,037

취득금액
5,120,000
268,310

전환
-
(1,951,834)

반기말
7,850,411
1,847,371

미실현 당기손익
-
-

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주
134,489
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
21.40%, 23.64%

전환사채
1,388,496
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
12.18%, 6.78%

파생상품부채

조기상환옵션
1,348,743
3
이항모형
할인율, 변동성
17.91(18.14)%, 29.75%

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주
119,448
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
21.40%, 23.64%

전환사채
1,788,003
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
12.18%, 6.78%

교환사채
5,047,490
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
5.79%, 16.70%

파생상품부채

조기상환옵션
1,040,828
3
이항모형
할인율, 변동성
16.90%, 24.10%

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다. 당사의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당반기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
1,522,985
6,954,941

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
2,370,935
1,876,418

매출채권및기타채권
1,780,142
3,385,385

합 계
5,674,062
12,216,744

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가

매입채무및기타채무
1,481,431
1,861,314

차입금및사채
13,156,168
18,081,025

리스부채
802,725
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
1,348,743
1,040,828

합 계
16,789,067
20,983,167

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
63,476
-

평가이익
115,534
230,431

처분손실
(547,490)
-

상각후원가측정금융자산

이자수익
32,513
258,826

환손익
181,611
494,014

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실
(36,931)
(111,038)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(762,134)
(910,214)

상환이익(손실)
861,278
-

합 계
(92,143)
(37,981)

6. 현금및현금성자산 

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

현금
761
1,001

예금 및 적금
2,370,174
1,875,417

합 계
2,370,935
1,876,418

당반기말 현재 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다. 

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

매출채권

8,181,068
9,468,791

손실충당금

(7,268,320)
(7,071,448)

매출채권(순액)

912,748
2,397,343

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타채권 및 손실충당금 

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
유동
비유동

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
순장부가액

미수금
476,509
(371,293)
105,216
-
-
-

단기대여금
6,779,452
(6,779,452)
-
-
-
-

미수수익
42,761
(40,756)
2,005
-
-
-

리스보증금
-
-
-
11,880
-
11,880

기타보증금
-
-
-
268,293
-
268,293

임차보증금
-
-
-
480,000
-
480,000

합 계
7,298,722
(7,191,501)
107,221
760,173
-
760,173

<전기말>

(단위: 천원)

구분
유동
비유동

채권가액
대손충당금
순장부가액
채권가액
대손충당금
순장부가액

미수금
562,621
(416,431)
146,190
-
-
-

단기대여금
6,773,337
(6,773,337)
-
-
-
-

미수수익
122,819
(1,382)
121,436
-
-
-

리스보증금
-
-
-
11,880
-
11,880

기타보증금
-
-
-
218,536
-
218,536

임차보증금
-
-
-
490,000
-
490,000

합 계
7,458,777
(7,191,150)
267,626
720,416
-
720,416

(3) 대손충당금의 변동내역 

<당반기>

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
계

기초잔액
7,071,448
416,431
6,773,337
1,382
14,262,598

제각된 금액
-
(45,367)
-
-
(45,367)

손상차손(환입)으로 인식된 금액
196,872
228
6,115
39,373
242,588

반기말잔액
7,268,320
371,292
6,779,452
40,755
14,459,819

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
미수수익
계

기초잔액
5,002,861
14,653
1,968,741
36,352
7,022,607

제각된 금액
(144,054)
-
-
-
(144,054)

손상차손(환입)으로 인식된 금액
1,174,898
85,034
4,015,084
481,206
5,756,222

반기말잔액
6,033,705
99,687
5,983,825
517,558
12,634,775

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

비유동항목

전환상환우선주

134,489
119,448

전환사채(*1)

1,388,496
1,788,003

교환사채(*2)
-
5,047,490

합 계
1,522,985
6,954,941

(*1)
당반기 중 일부를 조기상환청구 하였습니다.

(*2)
당반기 중 전액처분되었습니다.

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
344,093
(45,380)
298,713
546,614
(45,380)
501,234

제품
397,516
(25,049)
372,467
224,400
(81,930)
142,470

원재료
27,000
(5,284)
21,716
30,950
(6,148)
24,802

재공품
94,224
(39,891)
54,333
805,917
(165,312)
640,605

미착품
24,313
-
24,313
-
-
-

합 계
887,146
(115,604)
771,542
1,607,881
(298,770)
1,309,111

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내용

(단위: 천원)

법 인 명
국가
주요영업활동
결산일
소유지분율

당반기말

전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업 :

U-TECH VINA
베트남
MOLD/사출
6월30일
100.00%
8,014,181
2,942,427
8,014,181
2,187,471

㈜에버메이트(*)
대한민국
반도체장비
-
-
-
-
1,000,000
-

㈜비에프테크
대한민국
반도체장비
6월30일
47.17%
5,249,997
-
5,249,997
-

소 계

13,264,178
2,942,427
14,264,178
2,187,471

관계기업 :

소주이양태전자과기
 유한공사
중국
LGP제조,판매
6월30일
25.01%
1,096,800
-
1,096,800
38,862

합 계

14,360,978
2,942,427
15,360,978
2,226,333

(*)
당반기 중 처분하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 종목별 종속기업과 관계기업 평가내역
<당반기>

(단위: 천원)

법 인 명
기초평가액
취득
지분법손익
지분처분
지분법손상
지분법
자본변동
지분법
잉여금변동
기말평가액

종속기업 :

U-TECH VINA(*1)
2,187,471
-
799,277
-
-
(44,322)
-
2,942,426

에버메이트(*2)
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜비에프테크(*3)
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 :

소주이양태전자과기
 유한공사(*4)
38,862
-
(60,180)
-
-
21,318
-
-

합 계
2,226,333
-
739,097
-
-
(23,004)
-
2,942,426

(*1)
지분법 적용의 중지로 인하여 당기중 반영하지 못한 손실은 해당 종속기업의 매출채권과 대여금 등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며 이에 따라 당기말 현재 인식되지 못한 누적미반영손실액은 없습니다.

(*2)
당반기중 처분되었으며 처분이익 100,000천원을 인식하였습니다.

(*3)
지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영손실액은 335,382천원이며, 누적미반영손실액은 4,192,107천원입니다.

(*4)
지분법 적용의 중지로 인하여 당기 중 인식하지 못한 당기 미반영손실액은 102,281천원이며, 누적미반영손실액은 동일합니다.

<전반기>

(단위: 천원)

법 인 명
기초평가액
취득
지분법손익
처분
지분법손상
지분법
자본변동
회계변경
기말평가액

종속기업 :

U-TECH VINA(*1)
-
2,162,600
(2,174,872)
-
-
12,272
-
-

에버메이트(*2)
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜비에프테크(*3)
5,249,997
-
(794,622)
-
(1,888,444)
-
(2,566,931)
-

소 계
5,249,997
2,162,600
(2,969,494)
-
(1,888,444)
12,272
(2,566,931)
-

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사
637,230
-
(93,340)
-
-
(6,136)
-
537,754

주식회사 에이디이
196,069
-
(75,709)
(120,360)
-
-
-
-

소 계
833,299
-
(169,049)
(120,360)
-
(6,136)
-
537,754

합 계
6,083,296
2,162,600
(3,138,543)
(120,360)
(1,888,444)
6,136
(2,566,931)
537,754

(*1)
지분법 적용의 중지로 인하여 전기중 반영하지 못한 손실은 해당 종속기업의 매출채권과 대여금 등을 순투자로 하여 충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말 현재 인식되지 못한 누적미반영손실액은 없습니다.

(*2)
지분법 적용의 중지로 인하여 전반기 중 인식하지 못한 미반영손실은 376,328천원이며, 전반기말현재 인식되지 못한 누적미반영손실액은 동일합니다.

(*3)
지분법 적용의 중지로 인하여 전반기 중 인식하지 못한 미반영손실은 3,321,927천원이며, 전반기말 현재 인식되지 못한 누적미반영손실액은 동일합니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 당반기 및 전반기의 주요 요약재무정보
<당반기>

(단위: 천원)

법 인 명
자 산 총 액
부 채 총 액
매 출 액
당기순이익

종속기업 :

U-TECH VINA
5,550,467
6,686,908
10,811,253
548,801

㈜비에프테크
11,929,252
20,815,670
3,840,014
(753,340)

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사
3,181,638
5,067,707
1,744,727
(649,688)

<전반기>

(단위: 천원)

법 인 명
자 산 총 액
부 채 총 액
매 출 액
당기순이익

종속기업 :

U-TECH VINA
9,441,435
9,548,453
5,665,640
(1,877,835)

에버메이트
2,221,188
2,668,335
2,037,269
(376,328)

㈜비에프테크
19,974,011
24,040,368
8,402,285
(3,321,927)

관계기업 :

소주이양태전자과기유한공사
5,758,368
5,427,037
2,226,587
(422,347)

11.
유형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당반기말
취득원가
감가상각누계액(*1)
장부금액

토지
7,316,018
-
7,316,018

건물
7,398,239
(2,013,710)
5,384,529

기계장치
25,256,153
(24,288,159)
967,994

차량운반구
242,132
(70,141)
171,991

비품
195,504
(182,901)
12,603

공구와기구
1,804,327
(928,978)
875,349

시설장치
2,858,255
(1,340,842)
1,517,413

사용권자산(*2)
965,738
(179,608)
786,130

합 계
46,036,366
(29,004,339)
17,032,027

(*1)
손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(*2)
당반기말 현재 사용권자산 786,130천원은 건물 648,822천원, 차량운반구 137,308천원으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,825,612
-
7,825,612

건물
7,830,103
(1,957,526)
5,872,577

기계장치
25,250,753
(23,648,651)
1,602,102

차량운반구
242,132
(47,965)
194,167

비품
195,504
(179,707)
15,797

공구와기구
831,170
(810,643)
20,526

시설장치
1,810,194
(1,224,238)
585,956

합 계
43,985,468
(27,868,730)
16,116,737

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당반기
기초잔액
회계정책 변경
취 득
처분
상각
대체
기말잔액

토지
7,825,612
-
-
-
-
(509,594)
7,316,018

건물
5,872,577
-
78,023
-
(183,656)
(382,415)
5,384,529

기계장치
1,602,102
-
5,400
-
(639,508)
-
967,994

차량운반구
194,167
-
-
-
(22,176)
-
171,991

비품
15,797
-
-
-
(3,194)
-
12,603

공구와기구
20,526
-
5,950
(18,565)
(131,985)
999,423
875,349

시설장치
585,956
-
510,000
-
(116,604)
538,061
1,517,413

사용권자산
-
965,738
-
-
(179,609)
-
786,129

합 계
16,116,737
965,738
599,373
(18,565)
(1,276,732)
645,475
17,032,026

(단위: 천원)

전반기
기초잔액
취득
처 분
상 각
손 상
대체
기말잔액

토지
11,715,000
-
-
-
-
(3,984,826)
7,730,174

건물
9,377,379
-

(293,044)
-
(3,090,012)
5,994,323

기계장치
4,292,319
-
(13,600)
(1,277,443)
(308,595)
-
2,692,681

차량운반구
7,821
-
-
(1,876)
-
-
5,945

비품
27,537
6,300
-
(9,351)
-
-
24,486

공구와기구
69,977
-
-
(24,725)
-
-
45,252

시설장치
259,088
-
-
(93,233)
-
-
165,855

합 계
25,749,121
6,300
(13,600)
(1,699,672)
(308,595)
(7,074,838)
16,658,717

12. 투자부동산 

(1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

원가

상각누계

장부금액

원가

상각누계

장부금액

토지

4,398,983
-
4,398,983
3,889,388
-
3,889,388

건물

4,401,507
(1,210,415)
3,191,092
3,891,621
(972,905)
2,918,716

합 계
8,800,490
(1,210,415)
7,590,075
7,781,009
(972,905)
6,808,104

(2) 투자부동산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전반기말

토지

건물

합계

토지

건물

합계

기초

3,889,388
2,918,715
6,808,103
-
-
-

대체

509,594
382,415
892,009
3,984,826
3,090,012
7,074,838

감가상각

-
(110,038)
(110,038)
-
-
-

기말

4,398,982
3,191,092
7,590,074
3,984,826
3,090,012
7,074,838

투자부
동산에서 발생한
임대수익은 당반기와 전반기 중 각각 235백만원과 203백만원이며, 투자부동산 중 보유토지의 공시지가는 2,872백만원입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

원가

상각누계

장부금액

원가

상각누계

장부금액

소프트웨어
313,521
(267,085)
46,436
313,521
(246,935)
66,586

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구분

소프트웨어

당반기
전반기

기초

66,586
118,608

취득

-
-

상각비

(20,150)
(26,011)

기말
46,436
92,597

14.
매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무(*1)
536,888
-
887,321
-

미지급금(*1)
513,123
-
553,892
-

미지급비용(*1)
157,920
-
148,101
-

임대보증금
-
273,500
-
272,000

합 계
1,207,931
273,500
1,589,314
272,000

(*1)

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 기타금융부채와 기타부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

리스부채
348,524
454,201
-
-

파생상품부채
1,348,743
-
1,040,828
-

합 계
1,697,267
454,201
1,040,828
-

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
137,483
-
166,842
-

부가세예수금
-
-
119,763
-

예수금
8,562
-
362,634
-

환불부채
28,976
-
60,945
-

보증충당부채
296,000
-
429,000
-

합 계
471,021
-
1,139,184
-

16.
차입금과 전환사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
우리은행
5.21%
7,500,000
9,000,000

메리츠캐피탈(*)
8.90%
123,074
134,375

소 계
7,623,074
9,134,375

차감) 유동성장기차입금
(3,023,038)
(3,023,788)

계
4,600,036
6,110,587

(*)
차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종류
발 행 일
최종만기일
표면이자율(%)
당반기말
전기말

유동

제6회 담보부 사모 전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5.00%
-
2,367,115

제7회 무보증 사모 전환사채
2017.09.14
2020.09.14
3.00%
-
1,938,480

제9회 무보증 사모 전환사채
2018.04.30
2021.04.30
3.00%
-
4,641,055

제8회 무보증 사모 전환사채
2019.03.15
2022.03.15
3.00%
3,731,481
-

제10회 무보증 사모 전환사채
2019.05.17
2022.05.17
4.00%
1,801,612
-

합 계
5,533,093
8,946,650

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역

(단위: 천원)

구 분
제8회 무보증 사모 전환사채
제10회 무보증 사모 전환사채

액면가액
5,001,000
2,500,000

발행가액
5,001,000
2,500,000

액면이자율
3.00%
4.00%

만기보장수익율
5.00%
4.00%

행사가액조정내역
매 1개월 단위
매 1개월 단위

행사가능기간
2020.03.15 ~ 2022.02.15
2020.05.17 ~ 2022.04.17

행사가액(원)
1,295
1,238

행사가능주식수(주)
3,861,776
2,019,386

원금조기상환청구기간
2020.03.15 부터 매3개월 마다
2020.05.17 부터 매3개월 마다

미전환사채의 액면가
5,001,000
2,500,000

17. 환불부채

당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

기초
60,945
38,321

조정(*)
-
55,470

충당금 전입
-
135,059

사용액
(31,969)
(93,791)

반기말
28,976
135,059

(*) 전기중 도입한 기업회계기준서 제1115호에 의한 조정입니다.

18.
순확정급여부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
890,586
822,666

사외적립자산의 공정가치
(686,986)
(756,616)

순확정급여부채
203,600
66,050

(2) 순확정급여부채 변동내역

(단위: 천원)

당반기

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
계

기초
822,666
(756,616)
66,050

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
148,140
-
148,140

이자비용(이자수익)
-
(10,590)
(10,590)

소 계
148,140
(10,590)
137,550

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
-
-

제도에서 지급한 금액
(80,220)
80,220
-

반기말
890,586
(686,986)
203,600

(단위: 천원)

전반기

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
계

기초잔액
970,261
(937,188)
33,073

당기손익으로 인식되는 금액

-

당기근무원가
163,583
-
163,583

이자비용(이자수익)
-
(15,931)
(15,931)

소 계
163,583
(15,931)
147,652

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
-
15,764
15,764

소 계
-
15,764
15,764

제도에서 지급한 금액
(188,944)
-
(188,944)

반기말
944,900
(937,355)
7,545

19. 자본

(1) 당반기와 전기말 현재 자본금의 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

수권주식수(주)
50,000,000
50,000,000

액면금액
500 원
500 원

발행주식수(주)
17,384,483
17,384,483

보통주자본금
8,692,242
8,692,242

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

주식발행초과금
42,606,721
42,606,721

기타자본조정
(72,698)
-

주식매수선택권
12,816
12,816

전환권대가
810,156
304,611

합 계
43,356,995
42,924,148

(3) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

이익준비금
60,000
60,000

지분법잉여금변동(*)
(2,566,931)
(2,566,931)

미처분이익잉여금
(32,356,132)
(31,525,101)

합 계
(34,863,063)
(34,032,032)

(*)
전기중 인식한 종속기업 (주)비에프테크의 수익인식변경효과입니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

지분법자본변동
(185,258)
(167,315)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

8,199,324
5,792,896

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

482,354
838,209

총 수익

8,681,678
6,631,105

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당반기

제조

상품도소매

합계

국내

국외

국내

매출액
3,077,620
37,388
5,084,316
8,199,324

수익인식 시점
-
-
-
-

한 시점에 인식
3,077,620
37,388
5,084,316
8,199,324

(단위: 천원)

전반기

제조

상품도소매

합계

국내

국외

국내

매출액
4,100,784
781,502
910,610
5,792,896

수익인식 시점
-
-
-
-

한 시점에 인식
4,100,784
781,502
910,610
5,792,896

20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 

당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

계정과목

당반기말

전기말

계약부채
선수금
77,483
141,843

21. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
445,193
786,043
377,157
640,544

퇴직급여
42,134
84,270
39,719
79,438

복리후생비
51,200
108,726
49,986
88,240

여비교통비
14,945
21,483
8,147
17,545

접대비
24,351
70,445
18,495
43,612

전력비
24,157
52,401
18,203
40,483

세금과공과금
3,039
24,805
9,161
17,258

감가상각비
243,079
409,783
70,676
141,998

지급임차료
5,614
11,782
34,672
36,023

경상연구개발비
16,968
17,653
-
-

운반비
36,968
76,925
55,871
119,835

소모품비
7,006
12,732
15,857
17,712

지급수수료
170,983
603,410
272,918
469,398

건물관리비
4,135
9,527
3,207
6,253

무형자산상각비
6,825
13,650
7,677
15,354

수선비
4,208
18,188
31,195
33,605

기타
23,757
56,807
34,896
65,552

판매비와관리비의 합계
1,124,562
2,378,630
1,047,837
1,832,850

22. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 재공품, 상품의 변동

2,776,117
4,508,030
1,419,425
1,636,848

원재료, 상품사용

8,725
480,978
122,740
679,998

임직원보상
842,709
1,622,991
831,393
1,561,994

외주가공비
15,903
104,962
44,765
122,856

도급수수료
297,377
615,717
292,792
658,196

지급임차료
7,413
15,382
37,531
41,357

지급수수료
188,934
646,272
290,987
504,254

감가상각비
811,570
1,386,770
849,513
1,699,672

운반비
37,659
98,296
121,189
196,625

포장비
52,031
98,736
46,308
135,980

여비교통비
18,907
30,695
21,630
39,955

접대비
25,192
72,063
44,508
45,935

전력비
88,925
204,315
85,993
217,221

세금과공과
10,371
32,137
9,147
17,850

수선비
4,208
18,188
33,305
33,605

소모품비
33,802
80,580
70,817
132,072

경상연구개발비
77,221
176,858
111,857
217,032

무형자산상각비
10,075
20,150
13,005
26,011

기타
34,540
82,414
37,091
94,014

매출원가 및 판매비와관리비 합계

5,341,679
10,295,534
4,483,996
8,061,475

23. 기타수익, 기타비용과 종속기업및관계기업투자손익

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
1,999
1,999
-
689

대손충당금환입
-
228,200
(379,317)
645,492

보증손실환입
133,000
133,000
-
-

잡이익
15,369
58,414
23,258
97,613

합 계
150,368
421,613
(356,059)
743,794

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
-
-
13,499

유형자산폐기손실
18,564
18,564
-
-

유형자산손상차손
-
-
308,595
308,595

기타의대손상각비
67,151
95,716
5,123,470
5,219,513

잡손실
41,811
69,530
(1,660)
18,543

합 계
127,526
183,810
5,430,405
5,560,150

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

지분법이익
691,026
799,277
(9,996)
-

관계기업및종속기업투자 
처분이익
100,000
100,000
179,640
179,640

지분법손실
-
(60,180)
(1,088,283)
(3,138,544)

지분법손상차손
-
-
(239,903)
(1,888,443)

합 계
791,026
839,097
(1,158,542)
(4,847,347)

24. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
24,657
95,989
127,420
258,826

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
115,534
115,534
230,431
230,431

외환차익
76,447
91,375
(7,848)
19,693

외화환산이익
41,338
133,054
496,552
496,552

사채상환이익
377,309
861,278
-
-

합 계
635,285
1,297,230
846,555
1,005,502

(2) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

현금및현금성자산
287
456
222
445

장단기금융상품
-
-
125,000
125,000

당기손익-공정가치측정금융자산
11,250
63,476
-
-

대여금
13,120
32,057
2,198
133,381

합 계
24,657
95,989
127,420
258,826

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
426,589
762,134
467,225
910,214

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손실
-
547,490
-
-

외환차손
2,312
10,692
20,736
22,231

외화환산손실
28,567
32,126
(53,960)
-

파생상품평가손실
36,931
36,931
111,037
111,037

합 계
494,399
1,389,373
545,038
1,043,482

(4) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

매입채무및기타채무
273,343
496,674
-
-

차입금 및 전환사채
139,280
238,884
467,225
910,214

리스부채
13,966
26,576
-
-

합 계
426,589
762,134
467,225
910,214

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 

26. 주당순이익

(1) 기본주당순이익
당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순손익
(20,419)
(831,031)
(8,157,444)
(12,309,069)

가중평균유통보통주식수
17,384,483 주
17,384,483 주
14,289,587 주
13,055,609 주

기본주당이익
(-)1 원/주
(-)48 원/주
(-)571 원/주
(-)943 원/주

(2) 희석주당순이익

당사의 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권으로 구성되어 있으며, 현재 전환사채의 상환청구 등 희석효과가 발생하지 않을 것으로 예상하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

감가상각비
1,386,770
1,699,672

대손상각비
196,872
1,174,898

무형자산상각비
20,150
26,011

퇴직급여
137,550
147,652

기타의대손상각비
95,716
5,219,513

지분법손실
60,180
3,138,544

지분법손상차손
-
1,888,443

당기손익-공정가치측정금융자산
처분손실
547,490
-

유형자산처분손실
-
13,499

유형자산손상차손
-
308,595

유형자산폐기손실
18,564
-

이자비용
762,134
910,214

외화환산손실
32,126
-

법인세비용
5,061
2,118

파생상품평가손실
36,931
111,037

대손충당금환입
(228,200)
(645,492)

유형자산처분이익
(1,999)
(689)

지분법이익
(799,277)
-

관계기업및종속기업투자처분이익
(100,000)
(179,640)

이자수익
(95,989)
(258,826)

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익
(115,534)
(230,431)

사채상환이익
(861,278)
-

보증손실환입
(133,000)
-

외화환산이익
(133,054)
(496,552)

합 계
831,213
12,828,566

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

매출채권
1,341,287
(382,180)

기타채권
41,216
(133,265)

재고자산
(461,853)
(582,409)

기타자산
67,798
657,653

매입채무
(350,248)
(116,207)

기타채무
69,036
(129,653)

기타부채
(535,149)
77,958

순확정급여부채
-
(188,944)

합 계
172,087
(797,047)

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

재고자산의 유형자산대체
999,423
-

투자부동산의 대체
892,009
7,074,838

대여금의 종속기업투자 대체
-
2,162,600

전환사채의 유동성대체
1,040,828
3,889,581

장기차입금의 유동성대체
1,500,895
1,500,000

리스부채의 유동성대체
138,535
-

전환사채의 행사로 인한 자본대체
-
10,523,662

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
회계정책의 변경
비현금활동
반기말

차 입
상 환(지급)
상각
손익
자본대체
계정대체

유동전환사채
8,946,650
7,501,000
(9,588,333)
-
238,884
(861,278)
377,309
(1,081,138)
5,533,094

유동성장기차입금
3,023,788
-
(1,501,645)
-
-
-
-
1,500,895
3,023,038

장기차입금
6,110,587
-
(9,656)
-
-
-
-
(1,500,895)
4,600,036

유동리스부채
-
-
(189,589)
373,002
26,576
-
-
138,535
348,524

리스부채
-
-
-
592,736
-
-
-
(138,535)
454,201

합 계
18,081,025
7,501,000
(11,289,223)
965,738
265,460
(483,968)
377,309
(1,081,138)
13,958,893

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금활동
반기말

차 입
상 환(지급)
상각
전환
자본대체
계정대체

유동사채
18,204,474
-
-
282,645

(10,523,662)
3,889,581
11,853,038

비유동사채
3,323,334
5,000,000
-
80,817
-
-
(3,889,581)
4,514,570

유동성장기차입금
3,500,000
-
(2,000,000)
-
-
-
1,500,000
3,000,000

장기차입금
9,000,000
-
-
-
-
-
(1,500,000)
7,500,000

합 계
34,027,808
5,000,000
(2,000,000)
363,462
-
(10,523,662)
-
26,867,608

28.
우발상황
및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항

(단위 : 천원)

구분

회사명

보증처

지급보증금액

비 고

종속기업

(주)비에프테크
기업은행
251,000
자금차입

신한은행
45,000

(*) 보고기간말 현재 당사가 보증한 296,000천원에 대하여 충당부채를 계상하였습니다.

(2) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구분

소송명

소송가액
소송현황

비 고

피소
계약금 반환소송
93,000
1심 진행
부동산 가압류 설정

피소
물품대금 청구소송
111,086
1심 진행
-

소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처
담보제공자산
설정금액
제공한 자산의 장부가액

우리은행
토지, 건물, 투자부동산
10,800,000
20,290,622

에이블서비스㈜(*)
6,500,000

메리츠캐피탈㈜
차량운반구
98,000
137,500

(*)
해당 거래처는 당사의 제8회 담보부사모전환사채권자로서 유니온저축은행에 자신의 채무에 대한 담보로 당사가 제공한 상기 담보를 재담보하였습니다.

29.
특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황 

구 분
특수관계자의 명칭

당반기
전기

최대주주
에이아이비트㈜
에이아이비트㈜

종속기업
유테크비나, ㈜비에프테크
유테크비나, ㈜에버메이트(*1), ㈜비에프테크

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

기타의 특수관계자
㈜화신테크, ㈜바이오써포트(*2), 에이블서비스㈜(*3), ㈜우석엔프라(*4),㈜인투씨앤씨(*5)
폭스브레인홀딩스㈜(*2), ㈜바이오써포트(*2), 에이블서비스㈜(*3), ㈜우석엔프라(*4),
㈜인투씨앤씨(*5)

(*1)
당반기에 매각되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(*2)
전기말 현재 중대한 영향력을 행사하는 회사의 특수관계였습니다. 당기중 중대한 영향력을 행사하는 회사의 특수관계자에서 제외되어 당사도 특수관계가 해소되었습니다.

(*3)
당사의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*4)
당사가 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(*5)
종속기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등

종속기업
유테크 비나
215,607
12,381
-

기타의 특수관계자
㈜바이오써포트
-
25,000
-

에이블서비스㈜
-
-
175,807

㈜인투씨앤씨
111,954
-
-

합 계
327,561
37,381
175,807

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등

종속기업
유테크비나
471,394
63,021
-

㈜에버메이트
-
3,868
-

㈜비에프테크
-
53,767
-

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
8,191
-
-

(주)에이디이
-
57,232
-

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
65,782

㈜인투씨앤씨
578,660
23,803

합 계
1,058,245
201,690
65,782

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권(*)
채무

매출채권
대여금
기타채권
전환사채
선수금
매입채무
(미지급금)

종속기업
유테크비나
2,401,507
1,677,360
12,623
-
-
126,558

㈜에버메이트
-
-
6,682
-
-
-

㈜비에프테크
-
2,300,000
70,751
-
-
-

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
814
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜인투씨앤씨
644,843
354,392
932
-
20,000
-

에이블서비스㈜
-
-
-
3,731,481
-
-

합 계
3,047,165
4,331,752
90,988
3,731,481
20,000
126,558

(*)
상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 전액 대손설정하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
기타자산
전환사채
예수금
(매입채무)

종속기업
유테크비나
2,137,682
1,621,245
119,943
-
-
348,407

㈜에버메이트
-
-
6,682
-
-
-

㈜비에프테크
-
2,300,000
70,751
-
-
-

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
787
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜인투씨앤씨
534,959
354,392
932
-
-
-

에이블서비스㈜
-
-
-
-
4,641,055
-

㈜바이오써포트(*2)
-
-
-
5,047,490
-
-

㈜우석엔프라
-
-
-
119,448
-
-

합 계
2,673,429
4,275,637
198,308
5,166,938
4,641,055
348,407

(*)
상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 6,985백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초
대여
회수
반기말
전환사채발행
전환사채상환

종속기업
유테크비나
1,621,245
56,115
-
1,677,360
-
-

㈜비에프테크
2,300,000
-
-
2,300,000
-
-

기타의 특수관계자
㈜인투씨앤씨
354,392
-
-
354,392
-
-

에이블서비스㈜
-
-
-
-
5,001,000
5,000,000

계
4,275,637
56,115
-
4,331,752
5,001,000
5,000,000

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초
대여
회수/대체
반기말
금융상품취득
전환사채발행

종속기업
U-TECH VINA(*1)
2,517,790
1,027,135
2,142,800
1,402,125
-
-

㈜비에프테크
1,300,001
2,150,000
1,150,001
2,300,000
-
-

㈜에버메이트
130,000
-
-
130,000
-
-

관계기업
㈜에이이디(*2)
2,510,000
35,000
763,300
1,781,700
-
-

기타의 특수관계자
㈜바이오써포트
-
-
-
-
5,000,000
-

㈜인투씨앤씨
800,000
-
443,563
356,438
-
-

에이블서비스㈜
-
-
-
-
-
5,000,000

임원
-
30,000
5,000
25,000
-
-

합계
7,257,791
3,242,135
4,504,664
5,995,263
-
-

(*1)
대체된 대여금 전액은 출자전환 되었습니다.

(*2)
전반기말 현재 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분

회사명

보증처

지급보증금액

비 고

종속기업

비에프테크
기업은행
251,000
자금차입

신한은행
45,000

기타의 특수관계인
에이블서비스㈜
에이블서비스㈜
6,500,000
전환사채발행

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기종업원급여
163,200
249,897

퇴직급여
-
78,478

합 계
163,200
328,375

30. 재무위험관리

재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31. 영업부문 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 제조부문과 에코에너지 사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
주요사업내용

제조부문
정밀 사출 제품의 생산 판매

에코에너지 부문
유류 도소매 및 폐유 정제 판매

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익

(단위 : 천원)

구분
당반기

제조 부문
에코에너지 부문
합계

매출액
3,775,724
4,905,954
8,681,678

외부매출액
3,775,724
4,905,954
8,681,678

부문간 내부매출액
-
-
-

매출총이익(손실)
576,138
188,638
764,775

영업이익(손실)
(1,308,472)
(502,256)
(1,810,728)

(*) 전반기 이후 영업부문을 구분하였으므로 전반기는 표시사항이 없습니다.

(3) 부문 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분
당반기

제조 부문
에코에너지 부문
합계

보고부문 자산
30,380,790
4,083,810
34,464,600

유형자산
22,103,382
2,518,720
24,622,102

재고자산
190,467
581,073
771,540

보고부문 부채
16,456,492
1,007,194
17,463,686

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출내역

(단위 : 천원)

주요 매출
당반기
전반기

제품매출
3,077,620
4,044,078

상품매출
5,084,316
1,748,819

기타매출
284,146
635,320

임대매출
235,596
202,889

합 계
8,681,678
6,631,106

(5) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

국내
8,397,532
5,849,603

아시아
284,146
781,502

합 계
8,681,678
6,631,105

(6) 주요고객에 대한 정보
당사의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당반기와 전반기 각각 2,961백만원 및 3,862백만원 입니다.

32.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

당사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율

은
5.9%
입니다
.

(단위: 천원)

2019년1월 1일

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
965,738

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
373,002

비유동 리스부채

592,736

합계

965,738

(2)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

사용권자산(*)

건물
648,822
793,640

차량운반구
137,308
172,098

합계
786,130
965,738

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

당기초

리스부채(*)

유동

348,524
373,002

비유동

454,201
592,736

합계

802,725
965,738

(*)
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당반기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 최초 적용일의 이익잉여금 변동 이외에 이익잉여금 변동액은 없습니다. 

(3) 손익계산서에 인식된 금액

당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 당반기에 감가상각비 179,608천원, 이자비용 26,576천원을 인식하였습니다.

33. 계속기업 가정에 관한 불확실성 

(1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,811백만원이 발생하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 7,362백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 영업환경의 개선 및 당사의 향후 자구노력 여하에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 결정되는 불확실성이 존재합니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처방안

① 경영정상화를 위한 회사의 자구 조치
당사는 전기중 에코에너지 사업부를 신설하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 운휴공간의 임대 및 비용절감 등의 구조조정을 실시하고 있습니다. 

② 보유 부동산 활용계획
당사 소유의 부동산 매각을 통한 자금 조달과 차입금 상환을 통한 금융비용의 감소를계획하고 있습니다. 다른 한편으로는 해당 부동산을 담보로 하는 대출 차환으로 유동부채를 감소시킬 계획입니다. 

③ 신규자금 조달
당사는 보고기간 후 신규자금 조달을 위하여 기존에 조기상환한 전환사채 중 액면 1,500백만원의 전환사채를 재매각하였습니다. 해당 전환사채는 보고기간종료일 이후 자본으로 전환되었으며, 그 외의 보유 중인 전환사채도 재매각을 계획하고 있습니다. 

(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 보고기간 후 사건

당사는 조기상환 하였던 9회차 전환사채를 보고기간 종료 후 재매각하였습니다. 해당 전환사채의 액면금액은 1,500백만원 입니다. 재매각된 전환사채는 전환청구권을 행사하여 모두 자본으로 전환되었습니다.

35. 비교표시 재무제표의 재작성

당사는 2019년 2월 22일 자로 관계기업투자주식의 종속기업 분류 및 전환사채의 조기상환권에 대한 파생부채 미계상에 대한 오류로 2017년 12월 31일을 보고기간말로하는 재무제표를 수정하였습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 정정함에 따라 비교표시한 2018년 6월 30일로 종료되는 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성하였습니다.

(1) 포괄손익계산서의 수정

(단위: 천원)

구분
수정후
수정전
차이

종속기업및관계기업투자손익에 대한 수정

지분법처분이익(a)
179,640
179,640
-

지분법손실(b)
5,026,987
6,854,404
(1,827,417)

소계(c=a-b)
(4,847,346)
(6,674,746)
(1,827,417)

금융상품에 대한 수정

당기손익-공정가치자산평가이익
230,431
-
230,431

법인세비용
2,118
(48,577)
50,695

당기순이익
(12,309,069)
(14,316,222)
2,007,153

기타포괄손익의 수정

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가
-
179,736
(179,736)

총포괄손익
(12,316,579)
(14,143,996)
1,827,417

주당손익(원)
(943)
(1,097)
154

(2) 자본변동표의 수정

(단위: 천원)

구분
2018년 초
2018년 반기말

이익잉여금(결손금)
기타자본구성요소
이익잉여금(결손금)
기타자본구성요소

수정후
(13,080,276)
(127,495)
(27,968,572)
(122,709)

수정전
(12,180,486)
(127,495)
(28,116,939)
57,027

차이
(899,790)
-
148,367
(179,736)

(3) 현금흐름표의 수정

(단위: 천원)

구분
수정후
수정전
차이

영업에서 창출된 현금
(277,550)
(277,550)
-

당기순이익
(12,309,069)
(14,316,222)
2,007,153

수익비용의 조정
12,828,565
14,725,719
(1,897,154)

영업활동으로 인한 자산부채의 증감
(797,047)
(687,047)
(110,000)

6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결대상회사의 변동
연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다.

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 
추가된 회사명
전기대비 연결에서 
제외된 회사명

제14기 반기
U-TECH VINA
(주)비에프테크
-
(주)에버메이트

제13기
U-TECH VINA
(주)에버메이트
(주)비에프테크
(주)비에프테크
-

제12기
U-TECH VINA
(주)에버메이트
(주)비에프테크
(주)에버메이트
(주)비에프테크
-

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
연결실체는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과와 관계기업으로 분류하였던 ㈜비에프테크에 대하여 과반수 미만을 보유하였더라도 지분 분산요건에 따라 실질 지배력 기준을 충족하는 것으로 판단하여 제12기(전전기) 연결재무제표를 수정하였으며, 감사받은 재무제표입니다.

2) 대손충당금 설정 현황 
(1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

제14기 반기
매출채권
10,921,499
5,004,655
45.82%

단기대여금
2,947,908
2,934,642
99.55%

미수금
453,496
421,293
92.90%

기타
2,208,645
1,599,592
72.42%

합 계
16,531,547
9,960,182
310.70%

제13기
단기매출채권
12,827,308
5,121,311
39.93%

단기대여금
3,032,217
2,989,092
98.58%

미수금
477,687
416,431
87.18%

기타
2,845,630
1,739,897
61.14%

합 계
19,182,842
10,266,731
286.82%

제12기
단기매출채권
22,488,296
3,633,162
16.16%

단기대여금
4,154,501
577,600
13.90%

미수금
340,245
14,653
4.31%

기타
5,689,774
2,893,865
50.86%

합 계
32,672,816
7,119,280
85.23%

(주)K-IFRS 연결재무제표 기준

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제 14기 반기
제13기
제12기
제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
10,266,731
7,119,280
106,666
140,131

2. 순대손처리액(①－②±③)
6,351,343
6,062,930
2,804,432
186,443

① 대손처리액(상각채권액)
0
53,680
719
137,112

② 상각채권회수액
0
0
0
0

③ 기타증감액
6,351,343
6,009,250
2,803,713
49,330

3. 대손상각비 계상(환입)액
6,044,793
9,210,381
9,817,047
152,978

4. 기말 대손충당금 잔액합계
9,960,182
10,266,731
7,119,280
106,666

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2019년 06월 30일 기준으로 연체전이율분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

금액
2,185,319
170,751
8,346,922
218,506
10,921,498

구성비율(%)
20%
2%
76%
2%
100%

(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분
U-TECH
VINA
연결제거
합계

전자부품 제조사업
상품
0
0
-
0

원재료
11,938,419
364,671,564
-
376,609,983

재공품
54,332,232
0
-
54,332,232

제품
99,883,319
391,189,867
-
491,073,186

환불자산
0
0
-
0

미착품
24,313,236
0
-
24,313,236

합계
190,467,206
755,861,431
-
946,328,637

총자산대비 재고자산 구성비율
2.86%

재고자산회전율
10.37 회

디스플레이 제조용 기계 및 
검사장비제조사업
상품

0

원재료
0
0

재공품
142,857,936
142,857,936

제품
1,757,227,003
1,757,227,003

미착품

0

합계
1,900,084,939
1,900,084,939

총자산대비 재고자산 구성비율
16.02%

재고자산회전율
3.43 회

에코에너지사업
상품
298,712,561

298,712,561

원재료
9,777,596
9,777,596

재공품
-
0

제품
272,583,256
272,583,256

미착품
-
0

합계
581,073,413
581,073,413

총자산대비 재고자산 구성비율
14.23%

재고자산회전율
9.32 회

※ 반도체 및 LCD장비 제조사업부문은 매각됨에 따라 연결대상종속회사에서 제외하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
U-TECH
VINA
연결제거
합계

전자부품 제조사업
상품
70,070

0
70,070

원재료
24,803
404,124
0
428,926

재공품
640,605
0
0
640,605

제품
142,470
219,681
0
362,151

환불자산
0

0
0

미착품
0

0
0

합계
877,947
623,805
0
1,501,752

총자산대비 재고자산 구성비율
3.78%

재고자산회전율
13.64 회

반도체 및 LCD장비 제조사업
상품
0

0

원재료
0
0

재공품
6,646
6,646

제품
362,001
362,001

미착품

합계
368,646
368,646

총자산대비 재고자산 구성비율
33.55%

재고자산회전율
9.13 회

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조
상품
0

0

원재료
0
0

재공품
343,887
343,887

제품
0
0

미착품
0
0

합계
343,887
343,887

총자산대비 재고자산 구성비율
2.76%

재고자산회전율
22.94 회

에코에너지사업
상품
431,164

431,164

원재료
0
0

재공품
0
0

제품
0
0

미착품
0
0

합계
431,164
431,164

총자산대비 재고자산 구성비율
16.71%

재고자산회전율
33.41 회

※ 디스플레이 제조용 기계 및 검사장비제조사업은 2017년말 현재 연결범위에 편입되었습니다.

- 재고자산의 살사내역 
당사는 제14기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

3) 시장 위험 및 위험관리

(1) 자본위험관리 
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

차입금총계

23,997,255
31,504,257

차감: 현금및현금성자산

(2,518,143)
(2,412,394)

순차입금

21,479,112
29,091,863

자본총계

10,381,235
10,547,364

자기자본부채비율

206.9%
275.8%

(2) 당기 및 전기 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
2,518,143
2,518,143
2,412,394
2,412,394

매출채권및기타채권
6,936,090
6,936,090
9,258,760
9,258,760

당기손익-공정가치측정금융자산
1,522,985
1,522,985
6,954,941
6,954,941

기타금융자산
1,000
1,000
105,874
105,874

소계
10,978,218
10,978,218
18,731,969
18,731,969

금융부채

매입채무및기타채무

9,773,259
9,773,259
10,364,248
10,364,248

차입금및사채

23,997,255
23,997,255
31,504,257
31,504,257

기타금융부채

2,222,546
2,222,546
1,040,828
1,040,828

소계

35,993,060
35,993,060
42,909,333
42,909,333

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

3.1 시장위험

1) 외환위험

(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천JPY, 천VND, 천CNY)

구 분

당분기말

전기말

외화금융자산

외화금융부채

외화금융자산

외화금융부채

USD

7,226
3,860
7,576
1,861

JPY

951
0
951
-

CNY

0
0
-
-

VND

44,010,417
29,964,294
29,227,410
30,736,867

(나) 회사의 위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 USD와VND 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결실체의 주요 환위험은 USD 및 VND 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 VND 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 환율변동으로 인한 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

USD
389,344
(389,344)
638,924
(638,924)

VND
69,669
(69,669)
(7,276)
7,276

2) 가격위험

연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산(전기는 매도가능금융자산)으로 분류되는보유 금융자산의 가격위험에 노출돼 있습니다. 지분증권의 경우 전기중 전액 손상을 인식하여 당기 중 노출된 가격위험은 없습니다.

3) 이자율 위험

(가) 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW, USD 및 VND로 표시된 상품입니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 차입금과 관련된이자율위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

15,266,213
63.62%
15,984,449
79.40%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 연결실체의 위험

변동금리 차입금은 전체 차입금의 약 63.62%(전기 79.40%)의 비율을 차지하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세전 이익에 대한 영향

당분기
전기

100bp 상승 시

(152,662)
(159,844)

100bp 하락 시

152,662
159,844

3.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 고객 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 연결실체 내의 각 기업의 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2019년 06월 30일 기준으로 연체율전이분석을 통해 경험손실율 평가방식으로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월

6개월

9개월

12개월

15개월

15개월이후

계

당분기말

기대 손실률

15%
2%
35%
40%
71%
54%

총 장부금액 - 매출채권

1,939,297
196,022
276,040
73,074
979,056
7,458,010
10,921,499

손실충당금

294,229
4,567
1,142
3,237
691,940
4,009,540
5,004,655

당기초당기초당기초당기초

기대 손실률

7%
87%
99%
100%
100%
100%

총 장부금액 - 매출채권총 장부금액 - 매출채권총 장부금액 - 매출채권총 장부금액 - 매출채권

8,673,214
7,915
979,435
272,440
646,546
2,645,746
13,225,296

손실충당금

575,630
6,914
974,035
272,440
646,546
2,645,746
5,121,311

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당분기

전기

기초

5,121,311
3,633,163

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)

(266,655)
1,541,829

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

150,000
(53,681)

연결범위변동
-
-

기말
5,004,655
5,121,311

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

관계사
대여금

기타
대여금

기타 
미수금 등

계

전기말

-
2,989,092
426,841
3,415,933

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

-
(54,450)
42,756
(11,694)

당기말 손실충당금

-
2,934,642
469,597
3,404,239

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당반기: 1,520백만원, 전기 : 6,955백만원).

3.3 유동성 위험 

유동성 위험 분석에서는 연결실체의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무
6,707,786
231,327
-
-
6,939,113
6,939,113

미지급금
824,612
35,927
-
-
860,539
860,539

미지급비용
1,534,582
165,525
-
-
1,700,107
1,700,107

임대보증금
2,000
10,000
261,500
-
273,500
273,500

차입금
7,690,305
8,350,553
225,520
-
16,266,379
15,266,213

전환사채
5,783,941
-
-
-
5,783,941
5,533,094

신주인수권부사채
2,589,886
-
-
-
2,589,886
2,197,948

사채
1,016,400
-
-
-
1,016,400
1,000,000

비파생상품 합계
26,149,512
8,793,332
487,020
-
35,429,864
33,770,514

파생상품

1,348,743
-
-
-
1,348,743
-

(단위: 천원)

전기말

1년미만

1년~2년

2년~5년

5년 초과

합계

장부금액

비파생상품

매입채무

7,060,494
231,327
-
-
7,291,821
7,291,821

미지급금

986,983
35,927
-
-
1,022,910
1,022,910

미지급비용

1,611,992
165,525
-
-
1,777,517
1,777,517

임대보증금

2,000
10,000
260,000
-
272,000
272,000

차입금

10,371,468
10,627,145
225,520
-
21,224,133
19,057,607

전환사채

9,835,000
-
-
-
9,835,000
8,946,650

신주인수권부사채
3,035,000
-
-
-
3,035,000
2,500,000

사채
32,800
1,016,400
-
-
1,049,200
1,000,000

비파생상품 합계

32,935,737
12,086,324
485,520
-
45,507,581
41,868,505

파생상품

1,040,828
-
-
-
1,040,828
1,040,828

4. 공

정가치

당반기 중
연결실체
의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
2,518,143
2,518,143
2,412,394
2,412,394

매출채권및기타채권
6,936,090
6,936,090
9,258,760
9,258,760

당기손익-공정가치측정금융자산
1,522,985
1,522,985
6,954,941
6,954,941

기타금융자산
1,000
1,000
105,874
105,874

소계
10,978,218
10,978,218
18,731,969
18,731,969

금융부채

매입채무및기타채무

9,773,259
9,773,259
10,364,248
10,364,248

차입금및사채

23,997,255
23,997,255
31,504,257
31,504,257

기타금융부채

2,222,546
2,222,546
1,040,828
1,040,828

소계

35,993,060
35,993,060
42,909,333
42,909,333

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,522,985
1,522,985

파생상품부채
-
-
1,348,743
1,348,743

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
6,954,941
6,954,941

파생상품부채
-
-
1,040,828
1,040,828

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체
는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는
결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을
고려합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당반기와 전반기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품

기초
6,954,941
1,040,828

총손익

당기손익인식액
(431,956)
36,931

발행
-
1,311,811

청산
-
(1,040,828)

전환
(5,000,000)
-

반기말
1,522,985
1,348,742

미실현 당기손익
-
-

(단위: 천원)

전반기
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품

기초
-
4,792,978

총손익

당기손익인식액
230,431
810,376

취득
5,120,000
-

대체
2,499,980
-

발행
-
987,286

전환
-
(2,501,082)

반기말
7,850,411
4,089,558

미실현 당기손익
-
-

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

연결실체
는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
134,489
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
21.40%, 23.64%

전환사채
1,388,496
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
12.18%, 6.78%

파생상품부채

조기상환옵션
1,348,743
3
이항모형
할인율, 변동성
17.91%(18.14%), 29.75%

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수범위

당기손익-공정가치 측정금융자산

전환상환우선주
119,448
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
21.40%, 23.64%

전환사채
1,788,003
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
12.18%, 6.78%

교환사채
5,047,490
3
현금흐름할인모형
할인율, 변동성
5.79%, 16.70%

파생상품부채

조기상환옵션
1,040,828
3
이항모형
할인율, 변동성
16.90%, 24.10%

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체
는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을통한 평가 정보를 사용하고 있습니다.
연결실체
의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

유테크
회사채
사모
2013년 05월 30일
3,500,000
4.08
-
2016년 05월 30일
상환완료
신보에

합 계
-
-
-
3,500,000
4.08
-
-
상환완료
신보에

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
5,001,000
-
-
-
-
-
-
5,001,000

합계
5,001,000
-
-
-
-
-
-
5,001,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제14기(2019년)
동아송강회계법인
-
K-IFRS

제13기(2018년)
삼일회계법인
적정
K-IFRS

제12기(2017년)
정동회계법인
적정
K-IFRS

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제14기(2019년)
동아송강회계법인
연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사
100,000천원
-

제13기(2018년)
삼일회계법인
연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사
160,000천원
1,567시간

제12기(2017년)
정동회계법인
연결 및 별도재무제표(K-IFRS) 검토 및 감사
50,000천원
639시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제14기(2019년)
-
-
-
-
-

제13기(2018년)
2018.05.10
부문감사인으로서 연결목적 특정재무정보에 대한 감사계약
2018.01.01~2018.12.31
20,000천원
대상 : (주)에버메이트

제12기(2017년)
2015.04.30
법인세조정
2017.01.01~2017.12.31
5,000천원
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은'Ⅷ. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다. 

(1) 이사회의 권한 내용

■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 인사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

■ 제 45 조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

■ 제 46 조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

■ 제 47 조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다.

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다.

■ 제 48 조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

임성찬
(출석률: 100.0%)
조민철
(출석률: 6.06%)

찬 반 여 부

1
20190103
[정정]제10회 전환사채 발행의 건
가결
찬성
불참

2
20190103
[정정]제3자배정 유상증자의 건_100억원
가결
찬성
불참

3
20190103
[정정]제3자배정 유상증자의 건_200억원
가결
찬성
불참

4
20190103
[정정]제8회 전환사채 발행의 건
가결
찬성
불참

5
20190130
아이엠티 전환사채 조기상환요청의 건
가결
찬성
불참

6
20190130
제10회 전환사채 납입일 연기
가결
찬성
불참

7
20190130
제3자배정유상증자 납입일연기_100억원
가결
찬성
불참

8
20190130
제3자배정유상증자 납입일연기_200억원
가결
찬성
불참

9
20190130
제8회 전환사채 납입일 연기
가결
찬성
불참

10
20190213
[제6회 전환사채]만기전 사채취득의 건
가결
찬성
불참

11
20190213
제6회 전환사채권자에 대한 담보제공의 건_기센에너지
가결
찬성
불참

12
20190213
제7회 전환사채권자에 대한 담보제공의 건_뉴컴퍼니
가결
찬성
불참

13
20190218
재무제표 수정에 따른 승인의 건_제12기
가결
찬성
불참

14
20190228
[정정]100억 유상증자 납입일 연기
가결
찬성
불참

15
20190228
[정정]200억 유상증자 납입일 연기
가결
찬성
불참

16
20190228
[정정]제08회 전환사채 납입일 연기
가결
찬성
불참

17
20190228
[정정]제10회 전환사채 납입일 연기
가결
찬성
불참

18
20190228
제13기 가결산 재무제표 승인의 건
가결
찬성
불참

19
20190304
[제6회 전환사채]만기전 사채취득의 건_50억원
가결
찬성
불참

20
20190304
[제6회 전환사채]만기전 사채취득의 건_20억원
가결
찬성
불참

21
20190304
바이오써포트 교환사채 매각의 건_20억원
가결
찬성
불참

22
20190311
제7회 전환사채 만기전 사채취득의 건
가결
찬성
불참

23
20190314
운영자금차입의 건_이재민
가결
찬성
불참

24
20190314
제13기 정기주주총회소집의 건
가결
찬성
불참

25
20190315
[정정]제10회 전환사채 발행_비피홀딩스코리아
가결
찬성
불참

26
20190315
[정정]제3자배정유상증자_100억원
가결
찬성
불참

27
20190315
[정정]제3자배정유상증자_200억원
가결
찬성
불참

28
20190315
[정정}제8회 전환사채 인수인 변경_에이블서비스
가결
찬성
불참

29
20190321
제7회 전환사채 만기전 사채취득의 건_9억원
가결
찬성
불참

30
20190325
제7회 전환사채 만기전 사채취득의 건_2억원
가결
찬성
불참

31
20190328
유상증자 납입일 연기의 건_100억원
가결
-
찬성

32
20190328
유상증자 납입일 연기의 건_200억원
가결
-
찬성

33
20190328
제10회 전환사채 납입일 연기의 건
가결
-
찬성

34
20190402
임시주주총회소집결의
가결
-
찬성

35
20190503
임시주주총회 일정변경
가결
-
찬성

36
20190503
타법인 연대보증 연장
가결
-
찬성

37
20190513
타법인 주식매각의 건
가결
-
찬성

38
20190516
제10회 전환사채 발행의 건
가결
-
찬성

39
20190528
임시주주총회 일정변경
가결
-
찬성

40
20190612
임시주주총회 일정변경
가결
-
찬성

41
20190627
임시주주총회 일정변경
가결
-
찬성

다. 이사회 내 위원회
이사회내 위원회는 별도로 운영되고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성
회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,
추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.

가. 감사기구 관련 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 

(1) 감사위원회 : 설치하지 않았습니다.
(2) 감사 : 1명으로 구성되었으며, 주주총회를 통하여 이를 선임하였습니다.

구분

조항

내용

권한과 책임

(직무와 의무)

정관 제54조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사의 수

정관 제51조

(감사의 수)

회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

감사의 선임

정관 제52조

(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

임기와 보선

정관 제53조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다.

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

이창구
(1965.09.10)
(현) (주)라온제나 대표이사
SK텔레콤

해당사항

없음

2019.01.18 취임

(4) 감사의 주요활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
참석여부

1
20190103
[정정]제10회 전환사채 발행의 건
가결
불참

2
20190103
[정정]제3자배정 유상증자의 건_100억원
가결
불참

3
20190103
[정정]제3자배정 유상증자의 건_200억원
가결
불참

4
20190103
[정정]제8회 전환사채 발행의 건
가결
불참

5
20190130
아이엠티 전환사채 조기상환요청의 건
가결
불참

6
20190130
제10회 전환사채 납입일 연기
가결
불참

7
20190130
제3자배정유상증자 납입일연기_100억원
가결
불참

8
20190130
제3자배정유상증자 납입일연기_200억원
가결
불참

9
20190130
제8회 전환사채 납입일 연기
가결
불참

10
20190213
[제6회 전환사채]만기전 사채취득의 건
가결
불참

11
20190213
제6회 전환사채권자에 대한 담보제공의 건_기센에너지
가결
불참

12
20190213
제7회 전환사채권자에 대한 담보제공의 건_뉴컴퍼니
가결
불참

13
20190218
재무제표 수정에 따른 승인의 건_제12기
가결
불참

14
20190228
[정정]100억 유상증자 납입일 연기
가결
불참

15
20190228
[정정]200억 유상증자 납입일 연기
가결
불참

16
20190228
[정정]제08회 전환사채 납입일 연기
가결
불참

17
20190228
[정정]제10회 전환사채 납입일 연기
가결
불참

18
20190228
제13기 가결산 재무제표 승인의 건
가결
불참

19
20190304
[제6회 전환사채]만기전 사채취득의 건_50억원
가결
불참

20
20190304
[제6회 전환사채]만기전 사채취득의 건_20억원
가결
불참

21
20190304
바이오써포트 교환사채 매각의 건_20억원
가결
불참

22
20190311
제7회 전환사채 만기전 사채취득의 건
가결
불참

23
20190314
운영자금차입의 건_이재민
가결
불참

24
20190314
제13기 정기주주총회소집의 건
가결
불참

25
20190315
[정정]제10회 전환사채 발행_비피홀딩스코리아
가결
불참

26
20190315
[정정]제3자배정유상증자_100억원
가결
불참

27
20190315
[정정]제3자배정유상증자_200억원
가결
불참

28
20190315
[정정}제8회 전환사채 인수인 변경_에이블서비스
가결
불참

29
20190321
제7회 전환사채 만기전 사채취득의 건_9억원
가결
불참

30
20190325
제7회 전환사채 만기전 사채취득의 건_2억원
가결
불참

31
20190328
유상증자 납입일 연기의 건_100억원
가결
불참

32
20190328
유상증자 납입일 연기의 건_200억원
가결
불참

33
20190328
제10회 전환사채 납입일 연기의 건
가결
불참

34
20190402
임시주주총회소집결의
가결
불참

35
20190503
임시주주총회 일정변경
가결
불참

36
20190503
타법인 연대보증 연장
가결
불참

37
20190513
타법인 주식매각의 건
가결
불참

38
20190516
제10회 전환사채 발행의 건
가결
불참

39
20190528
임시주주총회 일정변경
가결
불참

40
20190612
임시주주총회 일정변경
가결
불참

41
20190627
임시주주총회 일정변경
가결
불참

2. 감사제도에 관한 사항

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사에 대한 교육계획을 수립 중이며,
추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무회계팀
4
팀장(19년)
차장(23년)
대리(15년)
대리(03년)
별도/연결 마감결산,
내부회계관리제도 운영 등

- 해당사항 없음.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1) 집중투표제의 채택여부

- 해당사항 없습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 2019년 03월 29일에 개최한 정기주주총회에 전자투표제를 채택하여 시행하였습니다.

(3) 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없습니다.

(4) 경영권 분쟁

- 해당사항 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜)
최대주주
보통주
796,432
4.58
796,432
4.58
-

계
보통주
796,432
4.58
796,432
4.58
-

-
-
-
-
-
-

※ 2019년 02월 11일 에이아이비트(주)의 특수관계인인 (주)폭스브레인홀딩스는 (주)화신테크에게 보통주식 776,053주를 양도하였습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

에이아이비트㈜
9,257
박준일
4.81
-
-
한승표
6.94

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
에이아이비트(주)

자산총계
74,612

부채총계
45,952

자본총계
28,659

매출액
37,768

영업이익
2,640

당기순이익
-9,306

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 에이아이비트(주)는 상장업체로서, 보고서 작성기준일 현재 디스플레이 패널을 검사하는 장비 및 장치를 생산하여 디스플레이 패널 생산업체들에게 공급하는 검사장치사업 및 검사장비사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016년 09월 30일

에스엔피홀딩스(주)

776,053
7.64
주식양수도
-

2018년 04월 20일

폭스브레인홀딩스(주)

620,856
4.26
주식양수도
-

2018년 04월 26일
에이아이비트㈜ 
(구. 폭스브레인㈜)
796,432
5.46
유상증자
-

주식 소유현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,262
99.8
14,479,364
83.2
-

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 11 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금조달이 필요한 경우 이사회결의로 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 법인투자자 및 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우
9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31 일
정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 01일 부터 1월 31일

주권의 종류
기명식 보통주주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권8종

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

공고게재 홈패이지
www.u-tech.co.kr
공고게재 신문
매일경제신문

4. 주가 및 주식거래실적

[증권거래소명 :한국거래소 코스닥시장 ]
(단위 :주,원 )

구분
2019년01월
2019년02월
2019년03월
2019년04월
2019년05월
2019년06월

보통주
주가
최고
3,360
2,950
2,020
1,735
1,280
1,725

최저
2,700
1,975
1,340
1,320
1,035
1,250

평균
3,029
2,378
1,617
1,501
1,152
1,491

거래량
최고
1,265,756
2,806,481
6,797,846
3,063,270
808,330
2,320,217

최저
53,054
109,933
133,368
158,646
92,735
139,685

월간
5,877,994
13,059,734
33,722,155
12,515,481
6,298,405
10,098,556

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이주석
남
1972년 05월
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
(현)에이블투자자문 대표이사
고려대학교 경영학 석사
-
-
최대주주의 특수관계인의 대표이사
2018.05.31~
2021년 05월 30일

조마이크성민
남
1973년 03월
사내이사
등기임원
비상근
이사회
(전) 조흥증권
(현) 쿨테크놀러지 대표이사
남가주대학교 (미국)
-
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

조민철
남
1972년 06월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
(전) 광명시청 정책보좌역
(전)CHP&A 대표이사
서울대학교 법과대학 공법학과
-
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

백승덕
남
1968년 05월
사내이사
등기임원
비상근
이사회
현) 화신테크 대표이사
전) 모나미 경영기획실
전) 인디시스템 경영기획실
-
-
-
2019.03.29~
2022년 03월 28일

이창구
남
1965년 10월
감사
등기임원
비상근
감사
(현) ㈜라온제나 대표이사
SK텔레콤
-
-
-
2019.01.18~
2022년 01월 17일

직원 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전자부품 제조사업
남
40
0
0
0
40
4.25년
939,405,129
6,262,701
50

전자부품 제조사업
여
5
0
0
0
5
2.22년
118,963,999
7,930,933
5

에코에너지
남
12
0
8
2
20
0.92년
238,406,524
4,966,803
16

에코에너지
여
2
0
0
0
2
0.82년
42,150,009
4,683,334
3

합 계
59
0
8
2
67
3.06년
1,338,925,661
6,031,197
74

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
163,200
27,200
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000,000
사외이사 포함

감사
1
200,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
93,100
15,517
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
93,100
23,275
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
0
0
-

감사위원회 위원
0
0
0
-

감사
1
0
0
-

※ 등기이사 인원수 및 보수에는 등기이사 1명의 사임 전까지의 보수액이 포함되어 있습니다. 

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로
별도로 기재하지 않습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

직원
직원
2015년 03월 19일
신주발행방식
기명식 보통주
176,000
151,000
0
25,000
2017.03.19~2019.03.18
3,650

주1) 직원대상으로 부여된 인원은 52명 176,000주입니다. 보고서작성기준일 현재 행사기간이 만료되었습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

U-TECH VINA COMPANY LIMITED
2016년 01월 15일
생산기지
3,584,181
-
100
2,187,472
-
-
754,955
-
100
2,942,427
5,035,351
-5,668,525

(주)에버메이트(*1)
2017년 04월 20일
사업다각화
1,000,000
20,000
100
0
20,000
100,000
-
-
-
0
1,105,555
-819,311

(주)비에프테크
2017년 09월 11일
사업다각화
5,249,997
1,824,073
47.17
0
-
-
-
1,824,073
47.17
0
12,541,898
-7,367,415

소주역양태 전자과기 유한공사(주1)
2015년 04월 15일
생산기지
1,096,800
-
25
38,863
-
-
-38,863
-
25
0
6,411,038
-582,470

합 계
-
-
2,226,335
20,000
100,000
716,092
-
-
2,942,427
-
-

(*1) 주식회사 에버메이트의 지분상품은 2019년 5월 14일에 100백만원으로 처분되었습니다.

나.계열회사(종속회사)의 현황
국내법인

상호
소재지
상장여부
지분율(%)
주업종

(주)비에프테크
한국
비상장
47.17
디스플레이 장비 제조 및 판매

해외법인

상호
소재지
상장여부
지분율(%)
주업종

U-TECH VINA COMPANY LIMITED
베트남
비상장
100%
전자부품 제조

소주역양태 전자과기 유한공사
중국
비상장
25.01%
LCD 부품 제조

다.회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황

- 해당사항 없음

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황

구 분
특수관계자의 명칭

당반기
전기

최대주주
에이아이비트㈜
에이아이비트㈜

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

기타의 특수관계자
㈜화신테크, ㈜바이오써포트(*1), 에이블서비스㈜(*2), ㈜우석엔프라(*3),㈜인투씨앤씨(*4)
폭스브레인홀딩스㈜(*1), ㈜바이오써포트(*1), 에이블서비스㈜(*2), ㈜우석엔프라(*3),
㈜인투씨앤씨(*4)

(*1)
전기말 현재 중대한 영향력을 행사하는 회사의 특수관계였습니다. 당기중 중대한 영향력을 행사하는 회사의 특수관계자에서 제외되어 당사도 특수관계가 해소되었습니다.

(*2)
지배기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*3)
지배기업이 보유하고 있는 보통주 전환권을 행사하는 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(*4)
종속기업의 임원이 영향력을 행사하는 회사입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등

기타의 특수관계자
㈜바이오써포트
-
25,000
-

에이블서비스㈜
-
-
175,807

㈜인투씨앤씨
111,954
-
-

임원
-
-
15,460

합 계
111,954
25,000
192,242

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
매출 등
이자수익
비용 등

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
8,191
-
-

(주)에이디이(*)
-
57,232
154,400

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
65,782

㈜인투씨앤씨
578,660
23,803
-

임원
-
-
3,422

합 계
586,851
81,035
223,604

(*)
전반기말 현재 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
차입금
기타채무

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
814
-
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜인투씨앤씨
644,843
354,392
4,693
65,000
33,578

에이블서비스㈜ (*2)
-
-
-
3,731,481
-

임원
-
-
-
343,000
43,950

합 계
645,657
354,392
4,693
4,139,481
77,528

(*1)
상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 설정된 전액 대손설정하였습니다.

(*2)
지배기업에서 발행한 제8회 전환사채입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분

회사명

채권

채무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

전환사채 등

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
787
-
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜인투씨앤씨
534,959
354,392
932
-
25,000

에이블서비스㈜
-
-
-
-
4,641,055

바이오써포트
-

-
5,047,490
-

임원
-
-
-
119,448
-

합 계

2,673,429
4,275,637
198,308
5,166,938
4,666,055

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당반기>

구분
회사명
자금대여거래

대여
회수
차입
상환

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜(*)

5,001,000
5,000,000

㈜인투씨앤씨
-
445,608
70,000
30,000

임원
-
-
10,000
52,500

계
-
445,608
5,081,000
5,082,500

(*)
지배기업에서 발행한 제9회차 전환사채를 상환하고 신규로 제8차 전환사채를 발행하였습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
회사명
기초
대여
회수/대체
반기말
금융상품취득
전환사채발행

관계기업
㈜에이이디(*)
2,510,000
35,000
763,300
1,781,700
-
-

기타의 특수관계자
㈜바이오써포트
-
-
-
-
5,000,000
-

㈜인투씨앤씨
800,000
-
443,563
356,438
-
-

에이블서비스㈜
-
-
-
-
-
5,000,000

임원
-
30,000
5,000
25,000
-
-

합계
3,310,000
65,000
1,211,863
2,163,138
-
-

(*)
전반기말 현재 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
- 회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

- 주주총회 의사록 요약

개최일시
구 분
의안내용
가결여부
비고

2016.03.25
정기주총
1호 의안 : 재무제표의 승인
2호 의안 : 이사 선임의 건
2-1호 의안 : 사내이사 유봉근 선임의 건
2-2호 의안 : 사내이사 엄용춘 선임의 건
3호 의안 : 정관 일부 변경의 건
4호 의안 : 이사 보수 한도의 승인
5호 의안 : 감사 보수 한도의 승인
원안대로 가결
-

2016.06.27
임시주총

제1호 의안 : 정관변경 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 이효범

제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조중기

제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 김민수

제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 박종우

제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조인술
제3호 의안 : 감사 선임의 건
3-1 의안 감사 조성규 선임의건

부결
-

2017.02.01
임시주총

제1호 의안 : 정관변경 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조명학

제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 김덕용

제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 정식만

제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조우성

제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 이종철
제3호 의안 : 감사 선임의 건
3-1 의안 감사 김용규 선임의건

원안대로 가결
-

2017.03.30
정기주총

제1호 의안 : 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)재 재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 
 (이익잉여금처분계산서포함)
제2호 의안 : 정관 변경의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

2018.03.30
정기주총

제1호의안 : 제12기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 
 (이익잉여금처분계산서포함)
제2호 의안 : 정관변경 승인의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 송정우

제3-2호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 임성찬

제4호 의안 : 감사 선임의 건
4-1 의안 감사 하종길 선임의건 
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제7호 의안 : 임의준비금 중 임의적립금을 이익영 여금으로 대체의 건

원안대로 가결
-

2018.05.31
임시주총

제 1호 의안 : 정관변경의 건

제 2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호의안 : 사내이사 이주석 신규 선임의 건
 제2-2호의안 : 사내이사 조성민 신규 선임의 건
 제2-3호의안 : 사내외이사 박영태 신규 선임의 건
 제2-4호의안 : 사내이사 박준일 신규 선임의 건 제2-5호의안 : 사외이사 조민철 신규 선임의 건
제 3호 의안 : 감사 신규 선임의 건 
 제3-1호의안 : 감사 이규 신규 선임의 건

원안대로 가결
-

2019.01.18
임시주총
제1호의안 : 정관변경의 건(상호변경 등 세부조항 변경) ▶ 부결 

제2호의안 : 이사선임의 건 
2-1호 의안 : 하광진 사내이사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 
2-2호 의안 : Wu Xiao Jian(오효검) 사내이사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 
2-3호 의안 : 이윤주 사내이사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인 
2-4호 의안 : Li Man(이만) 사외이사 선임의 건 ▶ 부결 
2-5호 의안 : Yang Chin Kar(양친카) 사외이사 선임의 건 ▶ 부결 

제3호 의안 : 이창구 감사 선임의 건 ▶ 원안대로 승인
-
-

2019.03.29
정기주총
- 제1호 의안 : 제13기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건(별도/연결) ▶ 가결 

- 제2호 의안 : 정관변경의 건 
제2-1호 의안 : 전자증권제도 도입 및 주식회사등의 외부감사에 관한 법률개정에 따른 정관변경의 건 ▶ 가결 
제2-2호 의안:(상호) ▶ 부결 
제2-3호 의안:(공고방법) ▶ 부결 
제2-4호 의안:(회사가 발행할 주식의총수) ▶ 가결 제2-5호 의안:(신주인수권) ▶ 가결 
제2-6호 의안:(주주명부의 폐쇄) ▶ 가결 
제2-7호 의안:(전환사채의 발행) ▶ 가결 
제2-8호 의안:(신주인수권부사채의 발행) ▶ 가결 
제2-9호 의안:(이사의 수 및 선임) ▶ 부결 

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 
제3-1호 의안 : 백승덕 사내이사 선임의 건 ▶ 가결제3-2호 의안 : 유승수 사내이사 선임의 건 ▶ 부결제3-3호 의안 : 이종훈 사내이사 선임의 건 ▶ 부결제3-4호 의안 : 진호인 사외이사 선임의 건 ▶ 부결 
- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 ▶ 가결 
- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▶ 가결
-

2. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항

(기준일 : 2019.06.30)
(단위 : 천원)

구분

회사명

보증처

지급보증금액

비 고

종속기업

(주)비에프테크
기업은행
251,000
자금차입

신한은행
45,000

(*) 보고기간말 현재 당사가 보증한 296,000천원에 대하여 충당부채를 계상하였습니다.

(2) 계류중인 소송사건

당사는 보고기간말 현재 거래처로부터 계약금 반환 청구소송 1심을 진행중(소송가액 : 93백만원)이며, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 상기 소송으로 인하여 당사가 보유한 토지 및 건물에 가압류가 설정되어 있습니다.

(3) 유형자산 취득약정
당사는 에코에너지 사업부문의 폐유정제시설 매입과 관련하여 주식회사동남정유로부터 설비자산을 1,100백만원에 취득하는 자산양수도 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 설비자산을 취득완료 하였습니다.

(4) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처
담보제공자산
설정금액
제공한 자산의 장부가액

우리은행
토지, 건물, 투자부동산
10,800,000
20,290,622

에이블서비스(주)(*1)
토지, 건물, 투자부동산
6,500,000

메리츠캐피탈㈜
차량운반구
98,000
137,500

(*1)
해당 거래처는 당사의 제8회 담보부사모사채전환권자로서 유니온저축은행에 자신의 채무에 대한 담보로 당사가 제공한 상기 담보를 재담보하였습니다.

3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 채무인수약정 현황
- 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황

제재

조치일

조치

기관

조치

대상자

조치

내용

사유 및 근거법령

조치에 대한

이행현황

재발방지를

위한 대책

2016.08.02

한국거래소

법인
벌점부과
(6.5점)

공시번복
- 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제
(코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조)

-

- 주식 및 공시 교육 강화

2019.06.03
한국거래소
법인
벌점부과
(8.5점)
제재금(34백만원)
공시번복
- 유상증자(제3자배정) 결정 철회 2건
- 전환사채권(제10회차) 발행결정 철회
-
- 주식 및 공시 교육 강화

나. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표_2018년-복사.pdf_page_1

중소기업검토표_2018년-복사.pdf_page_2

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

소액공모
2018년 07월 26일
운영자금 및 기타
499,998
운영자금
499,998
-

소액공모
2019년 09월 30일
운영자금 및 기타
499,998
운영자금
499,998
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제1회 전환사채발행
2016년 04월 20일
운영자금
6,000,000
운영자금: 3,748,000
발행제비용: 60,000
베트남 법인 운영자금:2,192,000
6,000,000
-

제2회 전환사채발행
2016년 08월 23일
운영자금
5,000,000
기타법인 지분취득: 4,000,000
운영자금 1,000,000
5,000,000
-

제3회 전환사채발행
2016년 11월 28일
운영자금
2,510,000
운영자금 2,510,000
2,510,000
-

제3자배정 유상증자
2017년 02월 15일
운영자금
3,000,003
운영자금 3,000,003
3,000,003
-

제4회 전환사채발행
2017년 04월 20일
운영자금
2,510,000
운영자금 : 510,000
차입금상환 : 2,000,000
2,510,000
-

제5회 전환사채발행
2017년 08월 04일
타법인출자
1,050,000
타법인출자 : 1,050,000
1,050,000
-

제6회 전환사채발행
2017년 09월 11일
운영자금
5,000,000
운영자금 : 1,000,000
타법인출자 : 4,000,000
5,000,000
-

제7회 전환사채발행
2017년 09월 14일
운영자금
3,000,000
운영자금 : 2,000,000
타법인출자 : 1,000,000
3,000,000
-

제9회 전환사채발행
2018년 04월 30일
운영자금
5,000,000
운영자금 : 5,000,000
5,000,000
-

제8회 전환사채발행
2019년 03월 15일
사채상환
5,001,000
사채상환 : 5,001,000
5,000,000
-

제10회 전환사채발행
2019년 05월 17일
운영자금
2,500,000
원재료구매 등 : 646,918
미지급금 등 지급 : 1,000,202
차입금 상환(이자) : 852,880
2,500,000
-