슈어소프트테크 — 감사보고서 (2018.12) (20190725)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.7
슈어소프트테크 주식회사

00260295
100000000000
20190719
1101112462002
000
23981
10373
22115
237
Y
N
N
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N
E
N
4

슈어소프트테크 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지
-------

독립된 감사인의 감사보고서
............................................
1 - 3

재 무 제 표

4

ㆍ 재 무 상 태 표
............................................
5 - 6

ㆍ 손 익 계 산 서
............................................
7 - 8

ㆍ 자 본 변 동 표
............................................
9

ㆍ 현 금 흐 름 표
............................................
10 - 11

ㆍ 주 석
............................................
12 - 35

독립된 감사인의 감사보고서

슈어소프트테크 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 슈어소프트테크 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 6월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년 7월 10일

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 7월 10일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

슈어소프트테크 주식회사

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

슈어소프트테크 주식회사 공동대표이사 배현섭, 김준

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 테헤란로 86길13

(전 화)
02-6472-2800

재 무 상 태 표

제 17 기 2018년 12월 31일 현재

제 16 기 2017년 12월 31일 현재

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

20,409,423,673

19,394,042,807

(1)당좌자산

20,409,423,673

19,394,042,807

1.현금및현금성자산(주석16)
4,692,622,532

1,338,156,486

정부보조금(주석9)
(264,793,557)

(2,120,619)

2.단기금융상품(주석4)
10,129,101,772

11,671,569,885

3.단기매매증권(주석5)
728,269,461

1,895,950,093

4.매출채권(주석15)
4,973,679,496

4,370,443,305

대손충당금
(86,300,000)

(34,600,000)

5.미수수익
94,807,058

102,428,771

6.미수금
41,803,374

41,371,846

7.선급금
98,320,687

397,620

8.당기법인세자산
1,912,850

10,445,420

Ⅱ.비유동자산

3,571,880,884

4,821,460,060

(1)투자자산

870,418,710

2,149,047,590

1.장기대여금
230,923,570

75,000,000

2.매도가능증권(주석6)
639,495,140

2,074,047,590

(2)유형자산(주석7)

1,411,136,134

346,562,777

1.차량운반구
212,671,819

253,692,819

감가상각누계액
(173,657,113)

(163,262,567)

2.비품
1,085,793,466

933,539,561

감가상각누계액
(883,195,632)

(716,469,726)

정부보조금(주석9)
(12,283,867)

(24,649,825)

3.시설장치
198,405,454

277,599,091

감가상각누계액
(162,610,243)

(213,886,576)

4.건설중인 자산
1,146,012,250

-

(3)무형자산(주석8)

427,400,276

1,577,923,929

1.개발비
-

978,284,668

2.영업권
221,417,667

323,610,435

3.산업재산권
167,424

244,695

4.소프트웨어
266,130,578

344,577,593

정부보조금(주석9)
(60,315,393)

(68,793,462)

(4)기타비유동자산

862,925,764

747,925,764

1.임차보증금
717,585,764

602,585,764

2.기타보증금
145,340,000

145,340,000

자 산 총 계

23,981,304,557

24,215,502,867

부 채

Ⅰ.유동부채

5,236,221,427

5,917,032,552

1.미지급금
1,550,644,575

1,125,389,636

2.예수금
141,828,493

193,763,217

3.부가세예수금
706,304,936

506,258,314

4.선수금
1,546,908,306

2,165,634,483

5.단기차입금(주석10)
-

1,500,000,000

6.미지급비용
570,535,117

369,213,372

7.미지급세금
-

56,773,530

8.유동성장기부채(주석10)
500,000,000

-

9.채무보증충당부채(주석21)
220,000,000

-

Ⅱ.비유동부채

5,136,293,239

5,686,988,204

1.장기차입금(주석10)
2,000,000,000

2,500,000,000

2.퇴직급여충당부채(주석11)
2,478,871,011

2,681,952,758

3.장기미지급금(주석9)
657,422,228

505,035,446

부 채 총 계

10,372,514,666

11,604,020,756

자 본

Ⅰ.자본금(주석13)

4,178,102,000

633,817,000

1.보통주자본금
3,964,006,000

548,292,000

2.우선주자본금
214,096,000

85,525,000

Ⅱ.자본잉여금

5,889,316,508

8,951,910,846

1.주식발행초과금
5,889,316,508

8,951,910,846

Ⅲ.이익잉여금(주석14)

3,541,371,383

3,025,754,265

1.미처분이익잉여금
3,541,371,383

3,025,754,265

자 본 총 계

13,608,789,891

12,611,482,111

부 채 및 자 본 총 계

23,981,304,557

24,215,502,867

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제17기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제16기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.매출액

22,114,788,483

18,748,520,519

1.소프트웨어매출
22,114,788,483

18,643,153,719

2.소프트웨어수출
-

105,366,800

Ⅱ.매출원가

11,426,080,995

9,723,678,284

1.소프트웨어매출원가
11,426,080,995

9,723,678,284

Ⅲ.매출총이익

10,688,707,488

9,024,842,235

Ⅳ.판매비와관리비

7,428,767,519

7,150,544,456

1.급여
2,085,824,433

2,076,703,290

2.퇴직급여(주석11)
(114,065,486)

694,197,815

3.복리후생비
616,240,943

474,634,001

4.여비교통비
71,676,710

54,884,938

5.접대비
58,940,757

67,966,144

6.통신비
18,662,172

27,792,661

7.수도광열비
49,383,595

52,841,432

8.세금과공과
32,359,626

47,502,304

9.감가상각비(주석7)
233,763,253

169,594,275

10.지급임차료
308,614,500

265,731,046

11.수선비
1,237,395

607,745

12.보험료
41,481,049

69,641,798

13.차량유지비
20,830,705

24,184,473

14.경상연구개발비(주석8)
2,663,222,883

1,584,683,111

15.운반비
1,215,774

10,150,309

16.교육훈련비
54,611,504

30,967,012

17.도서인쇄비
13,020,361

4,789,667

18.회의비
3,066,695

2,175,990

19.사무용품비
4,686,285

2,758,221

20.소모품비
63,732,202

29,119,331

21.지급수수료
347,747,995

204,568,170

22.광고선전비
92,492,157

112,359,260

23.대손상각비
51,700,000

-

24.무형자산상각비(주석8)
390,818,265

861,115,305

25.해외시장개척비
125,015,966

165,442,531

26.외주용역비
80,900,000

33,653,600

27.출장비
99,900,960

69,669,027

28.지급리스료
11,686,820

12,811,000

Ⅴ.영업이익

3,259,939,969

1,874,297,779

Ⅵ.영업외수익

320,006,097

283,252,861

1.이자수익
228,869,577

192,750,923

2.외화차익
3,882,676

1,720,000

3.외화환산이익(주석16)
12,976,492

50,960

4.단기매매증권평가이익
-

9,720,692

5.유형자산처분이익
4,545,455

2,731,842

6.대손충당금환입
-

21,400,000

7.채무면제이익
1,800,004

39,527,811

8.잡이익
67,931,893

15,350,633

Ⅶ.영업외비용

3,038,675,788

2,083,037,450

1.이자비용
66,959,682

61,728,039

2.외환차손
1,024,877

1,405,425

3.외화환산손실(주석16)
-

15,031,315

4.기부금
18,667,000

7,750,000

5.단기매매증권평가손실
280,730,539

15,435,741

6.매도가능증권손상차손(주석6)
1,654,279,150

470,005,601

7.무형자산손상차손(주석8)
782,627,735

1,502,160,059

8.채무보증충당비용(주석21)
220,000,000

-

9.유형자산처분손실
3,293,864

170,800

10.투자자산처분손실
11,092,380

-

11.잡손실
561

9,350,470

Ⅷ.법인세차감전순이익

541,270,278

74,513,190

Ⅸ.법인세비용

25,653,160

57,817,520

Ⅹ.당기순이익

515,617,118

16,695,670

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 17 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 16 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
582,938,500
5,681,594,346
3,009,058,595
9,273,591,441

유상증자(주석13)
50,878,500
3,270,316,500
-
3,321,195,000

당기순이익
-
-
16,695,670
16,695,670

2017.12.31 (전기말)
633,817,000
8,951,910,846
3,025,754,265
12,611,482,111

2018.01.01 (당기초)
633,817,000
8,951,910,846
3,025,754,265
12,611,482,111

유상증자(주석13)
125,962,000
374,240,842
-
500,202,842

무상증자(주석13)
3,418,323,000
(3,436,835,180)
-
(18,512,180)

당기순이익
-
-
515,617,118
515,617,118

2018.12.31 (당기말)
4,178,102,000
5,889,316,508
3,541,371,383
13,608,789,891

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 17 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 16 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,708,843,475

3,368,993,597

1.당기순이익
515,617,118

16,695,670

2.현금의유출이없는비용등의가산
3,425,223,439

3,644,930,863

감가상각비
233,763,253

169,594,275

퇴직급여
(203,081,747)

626,449,082

대손상각비
51,700,000

-

무형자산상각비
390,818,265

861,115,305

유형자산처분손실
3,293,864

170,800

투자자산처분손실
11,092,380

-

채무보증비용
220,000,000

-

매도가능증권손상차손
1,654,279,150

470,005,601

무형자산손상차손
782,627,735

1,502,160,059

단기매매증권평가손실
280,730,539

15,435,741

3.현금의유입이없는수익등의차감
(6,345,459)

(73,431,305)

외화환산이익
-

50,960

단기매매증권평가이익
-

9,720,692

채무면제이익
1,800,004

39,527,811

대손충당금환입
-

21,400,000

유형자산처분이익
4,545,455

2,731,842

4.영업활동으로인한자산부채의 변동
(225,651,623)

(219,201,631)

매출채권의 증가
(603,236,191)

(1,310,688,924)

미수수익의 감소(증가)
7,621,713

(88,058,033)

미수금의 증가
(431,528)

(14,192,666)

선급금의 감소(증가)
-

11,696,154

당기법인세자산의 감소(증가)
8,532,570

(8,049,934)

미지급금의 증가
425,254,939

71,976,828

예수금의 증가(감소)
(51,934,724)

36,137,465

부가세예수금의 증가
200,046,622

55,140,224

선수금의 증가(감소)
(618,726,177)

847,134,765

미지급비용의 증가
201,321,745

76,745,031

미지급세금의 증가(감소)
(56,773,530)

17,787,170

장기미지급금의 증가
-

85,170,289

정부보조금의 증가
262,672,938

-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

509,745,123

(8,838,179,345)

1.투자활동으로인한현금유입액
19,886,396,051

15,031,414,239

단기금융상품의 감소
17,610,245,317

10,386,492,696

단기매매증권의 감소
2,266,305,279

4,603,448,815

장기대여금의 회수
5,300,000

35,000,000

차량운반구의 처분
4,545,455

5,000,000

비품의 처분
-

272,728

보증금의 회수
-

1,200,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(19,376,650,928)

(23,869,593,584)

단기금융상품의 증가
16,076,503,608

16,402,897,075

단기매매증권의 증가
1,381,721,162

5,127,133,505

장기대여금의 증가
161,223,570

-

매도가능증권의 취득
219,726,700

873,954,921

차량운반구의 취득
-

80,425,000

비품의 취득
149,658,224

188,046,830

시설장치의 취득
5,960,000

43,310,000

건설중인 자산의 증가
1,146,012,250

-

개발비의 증가
-

978,284,668

소프트웨어의 취득
22,922,347

99,721,585

보증금의 지급
115,000,000

75,820,000

선급금의 증가
97,923,067

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(864,122,552)

5,273,440,578

1.재무활동으로인한현금유입액
659,440,968

8,354,403,464

유상증자
501,054,182

3,321,195,000

단기차입금의 차입
-

500,000,000

장기차입금의 차입
-

2,500,000,000

정부보조금의 증가
158,386,786

2,033,208,464

2.재무활동으로인한현금유출액
(1,523,563,520)

(3,080,962,886)

주식발행 비용
19,363,520

-

단기차입금의 상환
1,500,000,000

1,000,000,000

정부보조금의 감소
4,200,000

2,080,962,886

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

3,354,466,046

(195,745,170)

Ⅴ.기초의 현금

1,338,156,486

1,533,901,656

Ⅵ.기말의 현금

4,692,622,532

1,338,156,486

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 17 기 2018년 12월 31일 현재

제 16 기 2017년 12월 31일 현재

슈어소프트테크 주식회사

1. 회사의 개요
슈어소프트테크 주식회사(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 판매를 주사업 목적으로하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 테헤란로 86길 13(대치동)에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 4,178백만원(우선주 포함)이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

배현섭(대표이사)
3,332,329
40.50%

현대자동차주식회사
1,540,000
18.72%

기타
3,355,682
40.78%

계
8,228,011
100.00%

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사

등
의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(4) 회사가 채택한 개정 기준서 
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 제16장 수익

반품가능판매의 회계처리를 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 환불충당부채로 설정하고, 환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리를 자산으로 인식하고 환불충당부채와 구분하여 표시하도록 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제32장 동일지배거래

투자기업이 피투자기업에 대하여 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여 자산, 부채, 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을 적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속기업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가 기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

차량운반구
5 년

비품
5 년

시설장치
5 년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

영업권
5 년

산업재산권
5 년

개발비
5 년

소프트웨어
5 년

① 영업권
사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여5년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

(5) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(6) 수익

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 등기임원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 등기임원을 제외한 임직원의 퇴직금에 상당하는 금액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도가 적용되는 경우, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(8) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)
를 적용하여 측정하고 있으며,
재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 

(9) 사업결합
당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산, 부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고있습니다.

당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.

(10) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(11) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인 영향력 행사가능 지분증권
지분법적용을 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따름

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 아니함

4. 사용이 제한된 예금
당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금액
사용제한내용

현금및현금성자산
264,794
정부보조금

단기금융상품
1,751,055
타법인 대출관련 질권설정
(주석15참조)

5. 단기매매증권

당기 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수익증권
728,269
1,895,950

6. 매도가능증권

(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

지분증권
639,495
2,074,047

(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손

당기이전
당기

V-cubed SOLUTIONS INC.
-
100%
1,055,098
39,761
39,761
-
1,015,337

(주)아이디어웨어
10,125주
10.11%
495,000
107,645
107,645
-
387,355

소프트웨어공제조합(주1, 2)
475좌
-
356,779
356,779
356,779
-
-

(주)브레인브릿지
155,556주
100%
470,006
-
-
470,006
-

Qingdao Suresoft Tech
-
100%
336,897
135,309
135,309
-
201,587

(주)아트랩소프트
(
구, (주)투비컴즈
)

14,900주
74.5%
50,000
-
-
-
50,000

수아(항주)신식과기유한공사
1,000주
50%
151,502
-
-
151,502
-

합 계

2,915,282
639,494
639,494
621,508
1,654,279

(주1) 상기주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가법으로 평가하였습니다.
(주2) 상기 출자금은 소프트웨어공제조합의 계약이행 및 선급금보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석12참조)
.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손

당기이전
당기

SuresoftTechnologies
-
100%
1,055,098
1,055,098
1,055,098
-
-

(주)아이디어웨어
100,125주
10.11%
495,000
495,000
495,000
-
-

소프트웨어공제조합
475좌
-
356,779
356,779
356,779
-
-

㈜브레인브릿지
155,556주
100%
470,006
-
-
-
470,006

Qingdao Suresoft Tech
-
90%
167,170
167,170
167,170
-
-

수아(항주)신식과기유한공사
1,000주
50%
151,502
-
-
151,502
-

합 계

2,695,555
2,074,047
2,074,047
151,502
470,006

7. 유형자산 
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초
장부금액
취득액
처분액

감가상각비

기말
장부금액

차량운반구
90,430
-
-
(51,415)
39,015

비 품
192,420
149,658
-
(151,764)
190,314

시 설 장 치
63,713
5,960
(3,294)
(30,583)
35,795

건설중인 자산
-
1,146,012
-
-
1,146,012

합 계
346,563
1,301,630
(3,294)
(233,762)
1,411,136

(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초
장부금액
취득액
처분액

감가상각비

기말
장부금액

차량운반구
44,141
80,425
(2,269)
(31,867)
90,430

비 품
106,955
188,047
(443)
(102,139)
192,420

시 설 장 치
55,991
43,310
-
(35,588)
63,713

합 계
207,087
311,782
(2,712)
(169,594)
346,563

(3) 당기말 현재 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(4) 당사는 당기 중 한국토지주택공사 및 경기도시공사와 경기도 성남시 소재의 토지매매계약(약정액 11,460백만원)을 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 건설중인자산 1,146백만원을 계상하고 있습니다.

8. 무형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액

정부보조금

장부금액

개발비
8,419,962
(6,135,174)
(2,284,788)
-
-

영업권
510,964
(289,546)
-
-
221,418

산업재산권
386
(219)
-
-
167

소프트웨어
909,881
(643,750)
-
(60,316)
205,815

합 계
9,841,193
(7,068,689)
(2,284,788)
(60,316)
427,400

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
정부보조금
장부금액

개발비
8,419,962
(5,939,517)
(1,502,160)
-
978,285

영업권
510,964
(187,354)
-
-
323,610

산업재산권
386
(141)
-
-
245

소프트웨어
861,367
(516,790)
-
(68,793)
275,784

합 계
9,792,679
(6,643,802)
(1,502,160)
(68,793)
1,577,924

(2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가액
상각액
손상차손
기 말

개발비
978,285
-
(195,657)
(782,628)
-

영업권
323,610
-
(102,193)
-
221,418

산업재산권
245
-
(77)
-
167

소프트웨어
275,784
22,922
(92,891)
-
205,815

합 계
1,577,924
22,922
(390,818)
(782,628)
427,400

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가액
상각액
손상차손
기 말

개발비
2,175,012
978,286
(672,853)
(1,502,160)
978,285

영업권
425,803
-
(102,193)
-
323,610

산업재산권
322
-
(77)
-
245

소프트웨어
262,055
99,722
(85,993)
-
275,784

합 계
2,863,192
1,078,008
(861,116)
(1,502,160)
1,577,924

(3) 당기와 전기중 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
개별자산
장부가액
손상차손금액
누계액

개발비
신에너지 차량 모니터링 시스템
-
782,628
782,628

② 전기

(단위: 천원)

구 분
개별자산
장부가액
손상차손금액
누계액

개발비
코드 기반 시험 자동화 도구 등
-
1,502,160
1,502,160

(4) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

경상연구개발비(판관비)
2,663,223
1,584,683

9. 정부보조금
당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 정부보조금은 보조금을 교부한 목적에 따라 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

(1) 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 

(2) 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

당기중 수령한 정부보조금은 2,519,477천원이며, 사용한 정부보조금은 2,222,977천원입니다. 한편, 당기중 감가상각비 및 무형자산상각비와 상계처리된 정부보조금은 각각 14,962천원 및 34,069천원이며, 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 657,422천원은 장기미지급금으로 계상되어 있습니다.

10. 장단기차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
당 기
전 기

국민은행
운영자금
-
-
1,500,000

합 계
-
1,500,000

(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
당 기
전 기

국민은행
운영자금
3.12%
2,000,000
2,000,000

KEB하나은행
운영자금
0.524%~1.524%
500,000
500,000

소 계
2,500,000
2,500,000

유동성장기차입금
500,000
-

합 계
2,000,000
2,500,000

당기말 현재 당사는 KEB하나은행 차입금 500백만원과 관련하여 대표이사 및 기술신용보증기금으로부터 각각 60백만원 및 450백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금

2019년
500,000

2020년
2,000,000

합 계
2,500,000

11. 퇴직급여
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,681,953
2,055,504

퇴직급여설정액
(203,082)
626,449

퇴직급여지급액
-
-

기 말 잔 액
2,478,871
2,681,953

회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 642,176천원 및 477,943천원 입니다.

12. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내 용
보증실행금액
제공처

소프트웨어공제조합
계약이행 및 선급금보증
9,063,011
매출 거래처

서울보증보험
계약이행 및 선급금보증
2,400
매출 거래처

기술신용보증
지급보증
450,000
KEB하나은행

당기말 현재 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10참조).

(2) 당기말 현재 당사는 약정액 11,460백만원의 토지 매매계약을 체결하고 있으며, 잔여약정액은 10,314백만원입니다

13. 자본금 
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 7,928,012주와 우선주 299,999주 및 500원 입니다. 한편, 당사는 2018년 5월 9일에 보통주와 우선주에 대하여 1:6의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 당사는 2018년 6월 2일, 7월 26일 및 8월 29일에 각각 보통주 151,810주, 보통주 93,113주 및 보통주 7,001주에 대한 신주발행 유상증자를 실시하였습니다. 또한, 당사는 2011년 7월 6일 이사회결의에 의거 2011년 7월 11일에 상환우선주 90,920주 및 2011년 9월 1일 이사회결의에 의거 2011년 9월 5일에 상환우선주 37,273주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

주 식 수(주)
금 액
주 식 수(주)
금 액

기초잔액
1,139,441
633,817
1,037,684
582,939

무상증자
6,836,646
3,418,323
-
-

유상증자
151,810
75,905
92,857
46,429

주식선택권 행사
100,114
50,057
8,900
4,450

기말잔액
8,228,011
4,178,102
1,139,441
633,817

14. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
-

임의적립금
-
-

차기이월미처분이익잉여금
3,541,371
3,025,754

① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

②기타 세법상 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외투자손실적립금으로 적립하고 있습니다. 동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기(주1)

처분예정일: 2019년 7월 19일
처분예정일: 2019년 7월 19일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

3,541,371

3,025,754

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,025,754

3,009,059

2. 당기순이익
515,617

16,696

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)

3,541,371

3,025,754

Ⅳ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

3,541,371

3,025,754

(주1) 당사는 2019년 6월 20일자 이사회결의에 따라 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 2019년 7월 19일 정기주주총회일에 당기와 전기 이익잉여금처분계산서를 승인할 예정입니다. 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일자 당사의 정기주주총회에서 승인받은 내역과 상이합니다.

15. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관 계
당 기
전기

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
현대자동차(주)
현대자동차(주)

종속기업
V-cubed SOLUTIONS INC., (주)브레인브릿지, Qingdao Suresoft Tech, (주)아트랩소프트(구, (주)투비컴즈), (주)아트랩코퍼레이션
V-cubed SOLUTIONS INC., (주)브레인브릿지, Qingdao Suresoft Tech

기타
(주)아이디어웨어
(주)아트랩소프트(구, (주)투비컴즈), (주)아이디어웨어

(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

매출
매입등
매출
매입등

현대자동차(주)
3,837,771
-
3,763,682
-

V-cubed SOLUTIONS INC.
-
-
66,419
-

Qingdao Suresoft Tech
-
-
38,948
-

(주)브레인브릿지
-
-
-
266,234

(주)아트랩소프트

(
구, (주)투비컴즈
)

26,000
733,392
70,000
55,270

㈜아트랩코퍼레이션
-
245,518
-
-

합계
3,863,771
978,910
3,939,049
321,504

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

채권
채무
채권
채무

현대자동차(주)
1,384,621
16,612
1,728,565
125,097

V-cubed SOLUTIONS INC.
-
-
-
71,124

Qingdao Suresoft Tech
97,765
-
38,999
-

(주)아트랩소프트

(
구, (주)투비컴즈
)

-
199,544
-
18,170

㈜아트랩코퍼레이션
-
41,030
48,400
-

합계
1,482,386
257,186
1,815,964
214,391

(4) 당기말 현재 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 회사
담보내역
담보금액
담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC.
예금담보
1,058,055
신한은행

Qingdao Suresoft Tech
예금담보
693,000
국민은행

(주)아트랩소프트

(
구, (주)투비컴즈
)

지급보증
240,000
기업은행

(주)아트랩소프트

(
구, (주)투비컴즈
)

지급보증
22,000
국민은행

(5) 당기말 현재 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 외화자산 및 부채

당기말 현재 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구 분
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
213,914.92
239,178

EUR
23,159.00
29,624

외화자산 합계

268,802

상기 외화자산 및 부채의 환산으로 인하여 당기 중 인식한 외화환산이익은 12,976천원입니다.

17. 주식기준보상
당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 일반기업회계기준 중소기업특례에 의하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.

(1) 주식선택권의 내역

구 분
2차
4차
5차

부여시점
2011년 12월 20일
2017년 7월 14일
2018년 1월 26일

행사가능기간
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내

발행할 주식수
16,300주
18,000주
8,000주

행사가격
8,500원
15,000원
15,000원

부여방법
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부

가득조건
부여일로부터 3년간 근로용역제공
부여일로부터 3년간 근로용역제공
부여일로부터 3년간 근로용역제공

18. 현금흐름표
당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

우선주의 보통주 전환
-
132,654

무상증자
3,418,323
-

장기차입금의 유동성 장기부채 대체
500,000
-

19. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

매출원가
판매비와관리비
매출원가
판매비와관리비

급 여
4,713,199
2,085,824
3,847,413
2,076,703

퇴 직 급 여
345,581
93,514
303,315
801,077

복리후생비
647,777
616,241
538,090
474,634

임 차 료
138,824
308,615
118,600
265,731

감가상각비
-
233,763
-
169,594

무형자산상각비
-
390,818
-
861,115

세금과공과
35,623
32,360
11,819
47,502

합 계
5,881,004
3,761,135
4,819,237
4,696,356

20. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

차입금
500,000
2,000,000
2,500,000

미지급금
1,550,645
-
1,550,645

미지급비용
570,535
-
570,535

장기미지급금
-
657,422
657,422

합계
2,621,180
2,657,422
5,278,602

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

차입금
1,500,000
2,500,000
4,000,000

미지급금
1,125,390
-
1,125,390

미지급비용
369,213
-
369,213

장기미지급금
-
505,035
505,035

합계
2,994,603
3,005,035
5,999,638

(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

21. 충당부채

(단위 : 천원)

구 분
당기초
증가
감소
당기말

채무보증충당부채(주1)
-
220,000
-
220,000

합계
-
220,000
-
220,000

(주1) 당사는 당기말 현재 종속기업인 (주)아트랩소프트의 차입금에 대한 채무보증과관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증금액 및 보증대상 회사의 재무상태 등을 고려하여 채무보증충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 영업의 집중
당기 및 전기 중 당사의 주주 현대자동차(주)(당기말 지분율: 18.72%, 전기말 지분율: 19.31%)에 대한 매출액은 각각 3,838백만원(총매출의 17.04%), 3,764백만원(총매출의 20.07%) 입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

23. 포괄손익계산서 
당기 및 전기중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기
전 기

당기순이익
515,617
16,696

기타포괄손익
-
-

포괄손익
515,617
16,696

24. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2019년 7월 4일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다.

25. 재무제표의 재작성
당사는 용역매출 수인인식기준 등에 대한 오류와 관련하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 

(1) 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간 중 발생한 오류의 성격과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분
(단위: 천원)

2017년
2016년

순자산
손익
순자산
손익

발생원가 범위내로 수인인식기준 변경
(2,218,453)
(103,830)
(2,114,623)
(1,934,075)

유지보수 매출을 기간안분으로 변경
(496,278)
(72,308)
(423,970)
(101,096)

합 계
(2,714,731)
(176,138)
(2,538,593)
(2,035,171)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말과 2016년 기말의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2017년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
20,014,263
19,394,043
(620,220)

비유동자산
4,821,460
4,821,460
-

자산총계
24,835,723
24,215,503
(620,220)

유동부채
3,822,522
5,917,033
2,094,511

비유동부채
5,686,988
5,686,988
-

부채총계
9,509,510
11,604,021
2,094,511

자본총계
15,326,213
12,611,482
(2,714,731)

(2016년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
12,797,008
11,576,915
(1,220,093)

비유동자산
5,523,684
5,523,684
-

자산총계
18,320,692
17,100,599
(1,220,093)

유동부채
3,993,611
5,312,111
1,318,500

비유동부채
2,514,897
2,514,897
-

부채총계
6,508,508
7,827,008
1,318,500

자본총계
11,812,184
9,273,591
(2,538,593)

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 2017년 및 2016년 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2017년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

매출액
18,924,659
18,748,520
(176,139)

매출원가
8,567,256
9,723,678
1,156,422

매출총이익
10,357,403
9,024,842
(1,332,561)

판매비와관리비
8,306,967
7,150,544
(1,156,423)

영업이익
2,050,436
1,874,298
(176,138)

영업외수익
283,253
283,253
-

영업외비용
2,083,037
2,083,037
-

법인세차감전순이익
250,652
74,514
(176,138)

법인세비용
57,818
57,818
-

당기순이익
192,834
16,696
(176,138)

기본주당손익(원)
194
17
(177)

(2016년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

매출액
12,859,553
10,824,381
(2,035,172)

매출원가
4,733,222
5,426,815
693,593

매출총이익
8,126,331
5,397,566
(2,728,765)

판매비와관리비
5,137,430
4,443,836
(693,594)

영업이익
2,988,901
953,730
(2,035,171)

영업외수익
242,580
242,580
-

영업외비용
88,811
88,811
-

법인세차감전순이익
3,142,670
1,107,499
(2,035,171)

법인세비용
50,382
50,382
-

당기순이익
3,092,288
1,057,117
(2,035,171)

기본주당손익(원)
4,039
1,381
(2,658)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
슈어소프트테크 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
1
1
1
5
3
2
-
2
-
-
-
13
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
11
10
35
126
577
188
169
-
8
-
-
-
800
324

합계
11
10
35
126
577
188
169
-
8
-
-
-
800
324

회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.12.26
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.1.2
1
일
2
명
1
명
내부통제 이해 및 조기입증시사

2019.3.18~2019.3.22
5
일
5
명
3
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.3.22, 2019.7.9

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019.03.22
회사측: 감사, 이사회 이사 총 4인
감사인: 업무수행이사 외 2명
서면회의
1) 2018년 감사수행계획
2) 기타 협의사항

2
2019.07.09
회사측: 감사, 이사회 이사 총 4인
감사인: 업무수행이사 외 2명
서면회의
1) 2018년 감사결과
2) 기타 협의사항