롯데지주 — 투자설명서 (20190711)
제출인: 롯데지주

투자설명서
1.5
롯데지주(주)

투 자 설 명 서

2019년 07월 11일

롯데지주 주식회사

롯데지주(주) 제4-1회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데지주(주) 제4-2회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데지주(주) 제4-3회 무기명식 이권부 무보증사채

롯데지주(주) 제4-1회 무기명식 이권부 무보증사채

금 이천억원(\200,000,000,000)

롯데지주(주) 제4-2회 무기명식 이권부 무보증사채
금 이천이백억원(\220,000,000,000)

롯데지주(주) 제4-3회 무기명식 이권부 무보증사채
금 팔백억원(\80,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2019년 07월 11일

2. 모집가액 :

롯데지주(주) 제4-1회 무기명식 이권부 무보증사채
금 이천억원(\200,000,000,000)

롯데지주(주) 제4-2회 무기명식 이권부 무보증사채
금 이천이백억원(\220,000,000,000)

롯데지주(주) 제4-3회 무기명식 이권부 무보증사채
금 팔백억원(\80,000,000,000)

3. 청약기간 :

2019년 07월 11일

4. 납입기일 :

2019년 07월 11일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300
 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 60
 미래에셋대우(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26
 신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
 (주)BNK투자증권 → 부산광역시 부산진구 새싹로 1
 IBK투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
 하나금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 82
 대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343
 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

NH투자증권(주) / 미래에셋대우(주) / 신한금융투자(주) / KB증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_투자설명서

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

투자설명서 이용 시 유의사항 안내문

다음의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나. 2017년 5월 새로운 정부가 들어서며 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다.
공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다.
동 개정안이 국회에서 통과될 경우 롯데지주는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이
가중될 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니다. 2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 2015년 이후 낮은 수준을 유지하고 있으며, 향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 2019년 4월 IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서
작년 세계 경제성장률을 3.6%로 발표하였고, 올해 2019년 성장률을 0.3%p 하향 조정한 3.3%로 전망하였습니다. 한편 한국은행은
2
019년 4월 발표한 경제전망보고서를 통해 한국의 2019년과 2020년 경제성장률을 각각 2.5%, 2.6%로 전망하였으며, 이는 IMF가 발표한 세계 예상 경제성장률 보다 낮은 수준입니다.
이처럼 최근 국내경기는 가계의 실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비침체로
경
기둔화 우려가 확산되고 있습니다. 이처럼 롯데쇼핑의 실적은 대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

[해외시장 진출의 위험]

라. 롯데쇼핑은 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해 직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습니다.
그러나 해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 동사의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 한편, 동사는 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 화북법인을 매각할 것을 공시한 데이어, 2018년 5월 11일 화동법인을 매각할 것을 결정하고 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해ㆍ북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양ㆍ중경 점포를 폐점하여,
증권신고서 제출일
운영 중인 중국 할인점 점포는 없습니다. 중국 할인점 부문의 철수는 중국 내 영업손실 관련
불확실성이 상당부분 완화되어 동사의 전반적인 영업 수익성에는 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 하지만,
해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
지
급보증 등의 재무적 지원으로 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[정부규제 강화 관련 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며,
복합쇼핑몰 등의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2019년 최저임금은 시간당 8,350원으로 전년 대비 820원(10.9%) 증가했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히
유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바.

석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다.
2018년 국제유가는 중동 정치상황 불안과 OPEC과 러시아의 감산합의, 이란 제재 등으로 인한 공급우려로 배럴 당 80달러 수준까지 상승하였다가, 하반기 들어 이란 제재 완화와 미-중 무역분쟁에 따른 수요 위축, 글로벌 경기 우려로 크게 하락하였습니다. 2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하고 있습니다.
향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향
을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.

향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소,
수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일
및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다.
또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다. 한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

차. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재합니다. 이러한 시장현황은 동사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수 도 있습니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

카. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인요인에 의한 원재료 상승위험 또한 무시할 수없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

타. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

파. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

하. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라
판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

거. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다. 또한, 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 분할하여 롯데제과의 분할 후 존속회사인 롯데지주에 분할합병하였습니다. 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일을 기일로 하여 완료하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 분할합병 등기일(2017년 10월 12일)로부터 2년 이내에 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 충족하여야 하며, 공정거래위원회의 승인여부에 따라 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.
지주회사는 이러한 행위 제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 과징금 부과시에 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나. 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제로 전환되었습니다.
순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 27일 공시를 통해 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하기로 결정하였으며,
2019년 06월 28일 공시를 통해 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하게 됩니다.

한편,
지주회사 체재내 롯데그룹 계열의 금융회사는 롯데카드, 롯데캐피탈 및 롯데손해보험등 11개사가 존재하며, 비계열 금융회사인 BNK금융지주 및 신한금융지주

의 지분
을 보유하고
있습니다.
앞서 언급한 바와 같이 롯데그룹의 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야

합니다.

당사는 행위제한요건 해소를 위하여 잔여 금융회사 지분 해소 방안을 검토하고 있습니다. 만약
기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터 과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며,
이는 롯데지주의 수익성 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[호텔롯데 상장 관련 사항]

다.
호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바 있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]

라.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나,
재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[매출 및 수익성 하락 위험]

마. 당사의 별도기준
2019년 1분기 영업수익은 2,642억원으로 2018년 1분기 1,277억원 대비 106.9% 가량 큰폭의 상승을 나타냈습니다. 이는 당사가 2018년 10월

인
수한
롯
데케미칼의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서 당사의 2019년 1분기 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년동기 대비 155.3% 증가하였습니다. 당사의 2019년 1분기 연결기준 매출액은 약 2조 336억원으로 전년동기 대비 19.2% 가량 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 150억원 및 1,185억원으로 전년동기 대비 각각 133.0%, 97.2% 가량 큰폭으로 증가하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건정성 관련 위험]

바.
2019년 1분기말 연결기준 당사의 부채비율은 239.3%, 별도기준 부채비율은 75.7% 입니다. 2019년 1분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 3조 2,401억원이며 이는 단기차입금(2조 7,400억원), 장기차입금(2,400억원), 유동성사채(500억원) 및 사채(2,101억원)으로 구성되어 있습니다.
2019년 1분기말 당사의 7조 7,186억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년 1분기 배당금수익 2,235억원, 상표권수익 247억원, 경영자문료수익 114억원, 임대수익 36억원 및 시스템수익 10억원)을 고려했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준인것으로 판단됩니다. 그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무
안정성이 감소할 수 있습니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[롯데쇼핑의 수익성 관련 위험]

사. 롯데쇼핑의 수익성을 살펴보면
2019년 1분기 연결기준 매출액은 4조 4,468억원으로 전년동기 4조 3,342억원 대비 2.6% 증가하였으나, 영업이익은 2,053억원으로 전년동기 2,211억원대비 7.1% 감소하여 수익성이 다소 악화되었습니다. 이는
유통시장의 업황악화가 지속되고 있으며, 오프라인 소매유통업의 비우호적인 환경요인 등으로 영업수익성 개선이 어렵기 때문입니다. 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때,
동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

아.
롯데쇼핑는 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다. 또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대되었습니다. 동사의 2019년 1분기말 별도기준 부채비율은
139.6%로 2018년의 88.9% 대비 다소 큰폭으로 상승했습니다. 동사의 2019년 1분기말 연결기준 총 차입금은 5조 6,750억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금이 1조 9,322억원으로 총 차입금 중 25.4%를 차지하고 있습니다.

동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망
되나,
지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이 되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

자.

롯데쇼핑
의

2019
년 1분기말 연결기준 대손충당금 설정률은 4.9%
로,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 동사의 2019년 1분기말 재고자산평가손실충당금은 683억원으로, 2018년말의 670억원 대비 소폭 증가하였습니다.
2019년 1분기말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.8% 수준이며 재고자산회전율이 7.7회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[롯데쇼핑의 영업권 손상차손 관련 위험]

차.

롯데쇼핑
은 2018년말 연결기준 약 4,650억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 무형자산손상차손 등을 반영한 기타비용 6,930억원이 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 무형자산의 손상비용 인식은 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등 동사의 기업환경에 대한 부정적 사업환경 변화 및 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다.
2019년 1분기말 연결기준 무형자산손상차손은 인식하지 않았으며, 영업권장부금액은 1조 6,051억원으로 2018년말 연결기준 영업권 장부금액과 유사합니다. 2019년 1분기말 기준

동사의
영업
권은 각각 전자제품전문점 부문 9,718억원, 백화점 부문 1,928억, 할인점 부문 825억원, 슈퍼 부문에 448억이 배부되어 있습니다. 동사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 동사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[
롯데케미칼의 수익성 관련 위험]

카.
롯데케미칼의 2019년 1분기 연결기준 매출액은 3조 7,218억원을 기록하여 전년동기 대비 9.7% 감소하였으며,
영업이익은 2,957억으로 전년동기 대비 55.3% 감소하였습니다.
이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 동사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

타. 롯데케미칼의 2019년 1분기말 연결기준 총차입금은 4조 7,499억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 소폭 감소한 반면, 자산규모의 증가로 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다.
동사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속되어 왔습니다. 한편 동사의 2019년 1분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 2조 9,553억원으로 2018년말 연결기준 순차입금 3조 4,564억원 대비 5,012억원 감소하였습니다.
동사는 여전히 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름(1조 7,946억원)과 연결기준 단기금융상품 2조 7,076억원 등이동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다.
추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

파. 롯데케미칼가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수,2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

하. 롯데케미칼 2019년 연결기준 매출액(연결조정 반영 전) 가운데
수출 비중이 64.0%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다. 이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다. 동사는
2019년 1분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 1.5억원의 이익을 기록하였으나,
파생상품 관련하여 약 4.1억원의 손실을 기록하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[

롯데제과

의 수익성 관련 위험]

거. 롯데제과는 2017년 10월 동사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주로 이관됨에 따라,
2018년 연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소하였습니다. 그러나
이후 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2019년부터는 해외매출액이 증가하여 향후에는 분할 이전과 유사한 수준의 매출수준을 기록할 것으로 판단됩니다. 동사의
연결기준 영업이익은 2019년 1분기 151억원을 기록하며, 영업이익률은 3.07%를 기록하였습니다. 분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면이 있으나 이에 대응하여 동사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이에 따라
2018년 1분기와 비교했을 때 2019년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단되나, 향후 동사의 수익성 저하 가능성에 대하여
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데제과의 해외사업에 대한 수익성 위험]

너.
2019년 1분기 기준 동사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 9.1억원, 분기총포괄손실 11.4억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화되었습니다. 이는
파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하로 판단되고 있습니다.
해당 국가 경제상황 악화 지속시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

롯데제과

의 재무안정성 관련 위험]

더.
롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다. 이로 인하여
동사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여, 2019년 1분기말 약 8,404억원으로 증가하였습니다. 다만, 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던
해외법인 3개를 현물출자함에 따라 2019년 1분기말 연결기준 부채비율은 107.29%, 차입금의존도는 31.84%를 기록하며 2017년말 대비 각각 23.25%p., 2.96%p. 감소하는 모습을 보였습니다. 유동성 대응능력의 경우 2019년 1분기말 기준 총차입금은 8,691억원으로, 단기성차입금 2,611억원 및 장기성차입금 6,081억원으로 구성되어 있어, 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준입니다. 그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[
롯데칠성음료의 수익성 관련 위험]

러.

롯데칠성음료의
2019년 1분기 연결기준 매출액은 5,749억원을 기록하여 전년동기 대비 10% 증가하였고, 영업이익은 193억원으로 전년동기 대비 123.7% 수준으로 큰폭의 증가를 보였습니다. 이는 2017년 부터 지속된 영업수익성 악화에 대한 기저효과와 더불어, 배달음식 주문 확산에 따른 탄산음료, 생수등 원가경쟁력이 뛰어난 음료 판매의 호조에 기인하는 것으로 판단됩니다. 한편 2019년 1분기 음료부문의 영업이익은 연결기준 253억원으로 전체 영업이익의 131.3%를 차지하고 있으며, 이는 주류부문 영업이익이 적자를 시현하며 나타난 현상입니다.
동사의 2019년 1분기 주류부문의 영업이익은 연결기준 60억원 적자를 기록했으나, 전년동기 대비 적자폭이 축소되었습니다.
동
사 주류부문의 경우 시장내 수입맥주의 성장에 따른 경쟁심화와 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황입니다.
향후 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

머.
롯데칠성음료는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 상황입니다. 2019년 1분기말 연결기준 총 차입금은 1조 4,020억원이며, 3,631억원의 유동성 차입금과 1조 389억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다.
동사의 연결기준 부채비율은 2017년말
기준 165.1%를 기록하며 2016년 96.0% 대비 다소 큰 폭의 상승을 보였으며, 이후 동사의 부채비율은
2018년말 167.6%, 2019년 1분기말 161.1%를 기록하며 비슷한 수준을 유지하는 모습입니다. 동사의 최근 3개년(2016년-2018년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,405억원 수준이며, 2019년 1분기 연결기준 영업현금흐름은 851억원을 나타냄에 따라 영업활동을 통한 수익창출이 지속되고 있습니다. 또한 2019년 1분기말 장부금액 기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 227억원, 관계기업투자 558억원)과 유형자산(2조 1,647억원) 및 투자부동산(1,420원)을 보유하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업
과 관련해
동 사업에 투입된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]
가. 금번 발행되는 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[공사채등록법에 관한 사항]

나. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고
사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는
정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고,
최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

라.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며,
본 채권의 원리금 상환은 롯데지주가 전적으로 책임집니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한,
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타
정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
4-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
권면이자율
1.665

발행수익률
1.665
상환기일
2022년 07월 11일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행 
롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
(NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나금융투자
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 07월 11일
2019년 07월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
200,000,000,000

발행제비용

544,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 06월 17일에 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 07월 03일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나,이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임.

회차 :
4-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
220,000,000,000
모집(매출)총액
220,000,000,000

발행가액
220,000,000,000
권면이자율
1.788

발행수익률
1.788
상환기일
2024년 07월 11일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행 
롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
(NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 07월 11일
2019년 07월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
220,000,000,000

발행제비용
548,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 06월 17일에 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 07월 03일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임.

회차 :
4-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
권면이자율
2.091

발행수익률
2.091
상환기일
2029년 07월 11일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행 
롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
(NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 07월 11일
2019년 07월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
80,000,000,000

발행제비용
180,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 06월 17일에 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 07월 03일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 제4-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면 총 액
200,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
1.665

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

1.665

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다.이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
이자지급기일은 다음과 같다.

2019년 10월 11일, 2020년 01월 11일, 2020년 04월 11일, 2020년 07월 11일,
2020년 10월 11일, 2021년 01월 11일, 2021년 04월 11일, 2021년 07월 11일,
2021년 10월 11일, 2022년 01월 11일, 2022년 04월 11일, 2022년 07월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2019년 06월 19일 / 2019년 06월 17일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주), KB증권(주)

상환방법 및 기한
상환방법
본 사채의 원금은 2022년 07월 11일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고 상환기일 이후에는 이자를 계산하지아니한다.

상환기한
2022년 07월 11일

납 입 기 일
2019년 07월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 06월 17일에 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 07월 03일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임.

[회 차: 제4-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면 총 액
220,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)

1.788

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
220,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

1.788

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다.이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
이자지급기일은 다음과 같다.

2019년 10월 11일, 2020년 01월 11일, 2020년 04월 11일, 2020년 07월 11일,
2020년 10월 11일, 2021년 01월 11일, 2021년 04월 11일, 2021년 07월 11일,
2021년 10월 11일, 2022년 01월 11일, 2022년 04월 11일, 2022년 07월 11일,
2022년 10월 11일, 2023년 01월 11일, 2023년 04월 11일, 2023년 07월 11일,
2023년 10월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 04월 11일, 2024년 07월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2019년 06월 19일 / 2019년 06월 17일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주), KB증권(주)

상환방법 및 기한
상환방법
본 사채의 원금은 2024년 07월 11일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고 상환기일 이후에는 이자를 계산하지아니한다.

상환기한
2024년 07월 11일

납 입 기 일
2019년 07월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 06월 17일에 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 07월 03일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임.

[회 차: 제4-3회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면 총 액
80,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)

2.091

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

2.091

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다.이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
이자지급기일은 다음과 같다.

2019년 10월 11일, 2020년 01월 11일, 2020년 04월 11일, 2020년 07월 11일,
2020년 10월 11일, 2021년 01월 11일, 2021년 04월 11일, 2021년 07월 11일,
2021년 10월 11일, 2022년 01월 11일, 2022년 04월 11일, 2022년 07월 11일,
2022년 10월 11일, 2023년 01월 11일, 2023년 04월 11일, 2023년 07월 11일,
2023년 10월 11일, 2024년 01월 11일, 2024년 04월 11일, 2024년 07월 11일,
2024년 10월 11일, 2025년 01월 11일, 2025년 04월 11일, 2025년 07월 11일,
2025년 10월 11일, 2026년 01월 11일, 2026년 04월 11일, 2026년 07월 11일,
2026년 10월 11일, 2027년 01월 11일, 2027년 04월 11일, 2027년 07월 11일,
2027년 10월 11일, 2028년 01월 11일, 2028년 04월 11일, 2028년 07월 11일,
2028년 10월 11일, 2029년 01월 11일, 2029년 04월 11일, 2029년 07월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2019년 06월 19일 / 2019년 06월 17일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주), KB증권(주)

상환방법 및 기한
상환방법
본 사채의 원금은 2029년 07월 11일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상환기한
2029년 07월 11일

납 입 기 일
2019년 07월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 06월 17일에 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 07월 03일 09시~16시 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2019년 07월 03일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2019년 07월 05일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무3팀장 등
- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시
여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)의 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주) 및 KB증권(주)의 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. 

- 제4-1회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

- 제4-2회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

- 제4-3회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 권면총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2019년 07월 03일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA0 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 AA0 등급민평 금리]

(기준일: 2019년 06월 28일)
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

AA0 등급민평 3년
1.801
1.789
1.798
1.797
1.796

AA0 등급민평 5년
1.877
1.865
1.878
1.877
1.874

AA0 등급민평 10년
2.542
2.551
2.550
2.545
2.547

(자료: 본드웹)

최근 3개월 간 AA0 등급민평 금리 및 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 3년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2019년 06월 28일)
(단위: %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
AA0 등급민평 3년
AA0 등급민평 3년
- 국고채 3년

2019-06-28
1.465
1.772
30.7

2019-06-27
1.490
1.796
30.6

2019-06-26
1.485
1.791
30.6

2019-06-25
1.482
1.787
30.5

2019-06-24
1.443
1.751
30.8

2019-06-21
1.444
1.751
30.7

2019-06-20
1.422
1.729
30.7

2019-06-19
1.477
1.771
29.4

2019-06-18
1.500
1.792
29.2

2019-06-17
1.491
1.783
29.2

2019-06-14
1.467
1.760
29.3

2019-06-13
1.490
1.783
29.3

2019-06-12
1.472
1.763
29.1

2019-06-11
1.532
1.815
28.3

2019-06-10
1.530
1.812
28.2

2019-06-07
1.530
1.802
27.2

2019-06-05
1.540
1.811
27.1

2019-06-04
1.570
1.838
26.8

2019-06-03
1.570
1.842
27.2

2019-05-31
1.570
1.841
27.1

2019-05-30
1.630
1.896
26.6

2019-05-29
1.615
1.884
26.9

2019-05-28
1.647
1.914
26.7

2019-05-27
1.647
1.916
26.9

2019-05-24
1.642
1.912
27.0

2019-05-23
1.642
1.914
27.2

2019-05-22
1.661
1.933
27.2

2019-05-21
1.662
1.937
27.5

2019-05-20
1.677
1.950
27.3

2019-05-17
1.667
1.941
27.4

2019-05-16
1.670
1.943
27.3

2019-05-15
1.705
1.977
27.2

2019-05-14
1.707
1.981
27.4

2019-05-13
1.720
1.993
27.3

2019-05-10
1.720
1.997
27.7

2019-05-09
1.705
1.982
27.7

2019-05-08
1.717
1.994
27.7

2019-05-07
1.720
1.997
27.7

2019-05-03
1.735
2.013
27.8

2019-05-02
1.732
2.011
27.9

2019-04-30
1.695
1.975
28.0

2019-04-29
1.715
1.995
28.0

2019-04-26
1.720
2.004
28.4

2019-04-25
1.725
2.006
28.1

2019-04-24
1.747
2.027
28.0

2019-04-23
1.765
2.046
28.1

2019-04-22
1.772
2.053
28.1

2019-04-19
1.760
2.044
28.4

2019-04-18
1.742
2.029
28.7

2019-04-17
1.770
2.061
29.1

2019-04-16
1.762
2.056
29.4

2019-04-15
1.760
2.058
29.8

2019-04-12
1.730
2.034
30.4

2019-04-11
1.731
2.036
30.5

2019-04-10
1.729
2.035
30.6

2019-04-09
1.722
2.031
30.9

2019-04-08
1.730
2.039
30.9

2019-04-05
1.735
2.043
30.8

2019-04-04
1.717
2.028
31.1

2019-04-03
1.717
2.028
31.1

2019-04-02
1.700
2.012
31.2

2019-04-01
1.727
2.036
30.9

2019-03-29
1.690
2.002
31.2

2019-03-28
1.675
1.990
31.5

2019-03-27
1.714
2.028
31.4

2019-03-26
1.760
2.072
31.2

(자료: 본드웹)
주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.
주2) 'Credit Spread(%p) = AA0 등급민평 금리 - 국고채 금리' 입니다.

[ 5년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2019년 06월 28일)
(단위: %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 5년
AA0 등급민평 5년
AA0 등급민평 5년
- 국고채 5년

2019-06-28
1.505
1.847
34.2

2019-06-27
1.532
1.874
34.2

2019-06-26
1.517
1.861
34.4

2019-06-25
1.512
1.855
34.3

2019-06-24
1.475
1.820
34.5

2019-06-21
1.475
1.820
34.5

2019-06-20
1.452
1.798
34.6

2019-06-19
1.502
1.838
33.6

2019-06-18
1.527
1.861
33.4

2019-06-17
1.525
1.859
33.4

2019-06-14
1.495
1.829
33.4

2019-06-13
1.532
1.864
33.2

2019-06-12
1.512
1.843
33.1

2019-06-11
1.580
1.904
32.4

2019-06-10
1.577
1.902
32.5

2019-06-07
1.565
1.890
32.5

2019-06-05
1.565
1.890
32.5

2019-06-04
1.595
1.918
32.3

2019-06-03
1.592
1.920
32.8

2019-05-31
1.590
1.918
32.8

2019-05-30
1.650
1.973
32.3

2019-05-29
1.635
1.962
32.7

2019-05-28
1.675
2.001
32.6

2019-05-27
1.682
2.008
32.6

2019-05-24
1.680
2.007
32.7

2019-05-23
1.680
2.011
33.1

2019-05-22
1.707
2.040
33.3

2019-05-21
1.710
2.045
33.5

2019-05-20
1.725
2.062
33.7

2019-05-17
1.705
2.043
33.8

2019-05-16
1.710
2.047
33.7

2019-05-15
1.750
2.088
33.8

2019-05-14
1.757
2.099
34.2

2019-05-13
1.767
2.111
34.4

2019-05-10
1.765
2.109
34.4

2019-05-09
1.742
2.087
34.5

2019-05-08
1.760
2.109
34.9

2019-05-07
1.762
2.114
35.2

2019-05-03
1.777
2.129
35.2

2019-05-02
1.767
2.120
35.3

2019-04-30
1.727
2.080
35.3

2019-04-29
1.745
2.100
35.5

2019-04-26
1.752
2.110
35.8

2019-04-25
1.760
2.117
35.7

2019-04-24
1.795
2.151
35.6

2019-04-23
1.807
2.164
35.7

2019-04-22
1.817
2.175
35.8

2019-04-19
1.800
2.159
35.9

2019-04-18
1.777
2.138
36.1

2019-04-17
1.820
2.183
36.3

2019-04-16
1.807
2.175
36.8

2019-04-15
1.802
2.173
37.1

2019-04-12
1.770
2.146
37.6

2019-04-11
1.762
2.139
37.7

2019-04-10
1.762
2.138
37.6

2019-04-09
1.755
2.133
37.8

2019-04-08
1.762
2.142
38.0

2019-04-05
1.775
2.155
38.0

2019-04-04
1.755
2.138
38.3

2019-04-03
1.750
2.138
38.8

2019-04-02
1.725
2.114
38.9

2019-04-01
1.747
2.137
39.0

2019-03-29
1.706
2.096
39.0

2019-03-28
1.697
2.087
39.0

2019-03-27
1.737
2.127
39.0

2019-03-26
1.790
2.178
38.8

(자료: 본드웹)
주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.
주2) 'Credit Spread(%p) = AA0 등급민평 금리 - 국고채 금리' 입니다.

[ 10년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2019년 06월 28일)
(단위: %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 10년
AA0 등급민평 10년
AA0 등급민평 10년
- 국고채 10년

2019-06-28
1.595
2.520
92.5

2019-06-27
1.622
2.547
92.5

2019-06-26
1.602
2.528
92.6

2019-06-25
1.597
2.523
92.6

2019-06-24
1.565
2.491
92.6

2019-06-21
1.570
2.496
92.6

2019-06-20
1.550
2.476
92.6

2019-06-19
1.595
2.518
92.3

2019-06-18
1.617
2.539
92.2

2019-06-17
1.622
2.544
92.2

2019-06-14
1.587
2.509
92.2

2019-06-13
1.627
2.549
92.2

2019-06-12
1.602
2.526
92.4

2019-06-11
1.672
2.593
92.1

2019-06-10
1.662
2.584
92.2

2019-06-07
1.655
2.562
90.7

2019-06-05
1.650
2.558
90.8

2019-06-04
1.685
2.593
90.8

2019-06-03
1.685
2.593
90.8

2019-05-31
1.669
2.580
91.1

2019-05-30
1.741
2.650
90.9

2019-05-29
1.735
2.647
91.2

2019-05-28
1.787
2.699
91.2

2019-05-27
1.795
2.709
91.4

2019-05-24
1.795
2.709
91.4

2019-05-23
1.800
2.716
91.6

2019-05-22
1.825
2.743
91.8

2019-05-21
1.835
2.755
92.0

2019-05-20
1.847
2.770
92.3

2019-05-17
1.825
2.751
92.6

2019-05-16
1.821
2.748
92.7

2019-05-15
1.860
2.792
93.2

2019-05-14
1.867
2.801
93.4

2019-05-13
1.877
2.811
93.4

2019-05-10
1.875
2.809
93.4

2019-05-09
1.857
2.791
93.4

2019-05-08
1.880
2.814
93.4

2019-05-07
1.885
2.821
93.6

2019-05-03
1.902
2.838
93.6

2019-05-02
1.890
2.826
93.6

2019-04-30
1.845
2.783
93.8

2019-04-29
1.866
2.804
93.8

2019-04-26
1.875
2.816
94.1

2019-04-25
1.877
2.817
94.0

2019-04-24
1.912
2.852
94.0

2019-04-23
1.922
2.862
94.0

2019-04-22
1.935
2.875
94.0

2019-04-19
1.910
2.854
94.4

2019-04-18
1.892
2.836
94.4

2019-04-17
1.942
2.886
94.4

2019-04-16
1.932
2.878
94.6

2019-04-15
1.925
2.872
94.7

2019-04-12
1.885
2.836
95.1

2019-04-11
1.872
2.824
95.2

2019-04-10
1.867
2.820
95.3

2019-04-09
1.867
2.820
95.3

2019-04-08
1.875
2.829
95.4

2019-04-05
1.895
2.849
95.4

2019-04-04
1.872
2.826
95.4

2019-04-03
1.887
2.841
95.4

2019-04-02
1.850
2.806
95.6

2019-04-01
1.865
2.822
95.7

2019-03-29
1.830
2.787
95.7

2019-03-28
1.805
2.763
95.8

2019-03-27
1.840
2.799
95.9

2019-03-26
1.905
2.860
95.5

2019-06-25
1.597
2.523
92.6

2019-06-24
1.565
2.491
92.6

2019-06-21
1.570
2.496
92.6

2019-06-20
1.550
2.476
92.6

2019-06-19
1.595
2.518
92.3

2019-06-18
1.617
2.539
92.2

2019-06-17
1.622
2.544
92.2

2019-06-14
1.587
2.509
92.2

2019-06-13
1.627
2.549
92.2

2019-06-12
1.602
2.526
92.4

2019-06-11
1.672
2.593
92.1

2019-06-10
1.662
2.584
92.2

2019-06-07
1.655
2.562
90.7

2019-06-05
1.650
2.558
90.8

2019-06-04
1.685
2.593
90.8

2019-06-03
1.685
2.593
90.8

2019-05-31
1.669
2.580
91.1

2019-05-30
1.741
2.650
90.9

2019-05-29
1.735
2.647
91.2

2019-05-28
1.787
2.699
91.2

2019-05-27
1.795
2.709
91.4

2019-05-24
1.795
2.709
91.4

2019-05-23
1.800
2.716
91.6

2019-05-22
1.825
2.743
91.8

2019-05-21
1.835
2.755
92.0

2019-05-20
1.847
2.770
92.3

2019-05-17
1.825
2.751
92.6

2019-05-16
1.821
2.748
92.7

2019-05-15
1.860
2.792
93.2

2019-05-14
1.867
2.801
93.4

2019-05-13
1.877
2.811
93.4

2019-05-10
1.875
2.809
93.4

2019-05-09
1.857
2.791
93.4

2019-05-08
1.880
2.814
93.4

2019-05-07
1.885
2.821
93.6

2019-05-03
1.902
2.838
93.6

2019-05-02
1.890
2.826
93.6

2019-04-30
1.845
2.783
93.8

2019-04-29
1.866
2.804
93.8

2019-04-26
1.875
2.816
94.1

2019-04-25
1.877
2.817
94.0

2019-04-24
1.912
2.852
94.0

2019-04-23
1.922
2.862
94.0

2019-04-22
1.935
2.875
94.0

2019-04-19
1.910
2.854
94.4

2019-04-18
1.892
2.836
94.4

2019-04-17
1.942
2.886
94.4

2019-04-16
1.932
2.878
94.6

2019-04-15
1.925
2.872
94.7

2019-04-12
1.885
2.836
95.1

2019-04-11
1.872
2.824
95.2

2019-04-10
1.867
2.82
95.3

2019-04-09
1.867
2.82
95.3

2019-04-08
1.875
2.829
95.4

2019-04-05
1.895
2.849
95.4

2019-04-04
1.872
2.826
95.4

2019-04-03
1.887
2.841
95.4

2019-04-02
1.850
2.806
95.6

2019-04-01
1.865
2.822
95.7

2019-03-29
1.830
2.787
95.7

2019-03-28
1.805
2.763
95.8

2019-03-27
1.840
2.799
95.9

2019-03-26
1.905
2.860
95.5

(자료: 본드웹)
주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.
주2) 'Credit Spread(%p) = AA0 등급민평 금리 - 국고채 금리' 입니다.

[ 3년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이 ]

(단위: %, %p.)

금리 및 스프레드 추이_3년_1.jpg
금리 및 스프레드 추이_3년_1

(자료: 본드웹)

[ 5년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이 ]

(단위: %, %p.)

금리 및 스프레드 추이_5년_2.jpg
금리 및 스프레드 추이_5년_2

(자료: 본드웹)

[ 10년 만기 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이 ]

(단위: %, %p.)

금리 및 스프레드 추이_10년_3.jpg
금리 및 스프레드 추이_10년_3

(자료: 본드웹)

2019년 4월 이후 3년, 5년 및 10년 AA0 등급민평 금리, 국고채권 금리 추이를 살펴보면, 금리는 대체로 낮아지는 추세를 보였습니다. 이는 하반기내 대내외 기준금리 인하 가능성을 반영한 것으로 판단됩니다. 한편 AA0 등급민평 금리는 국고채 금리에
연동하여 움직이는 모습을 보였으나, 국고채 금리의 하락폭 대비 AA0 등급민평 금리
하락폭이 더 커서 Credit Spread는 축소되는 모습을 보였습니다. 

② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

(기준일: 2019년 06월 28일)
(단위 : 억원, %)

종목명
등급
만기
납입일
수량
(최초)
공모희망금리
발행조건
(확정후)
수량
(확정)
경쟁률

한온시스템10-1
AA0
3
2019-06-27
1,000
개별민평3년 -20bp~15bp
-1bp
1,000
3.7 : 1

한온시스템10-2
AA0
5
2019-06-27
2,000
개별민평5년 -20bp~15bp
-7bp
2,700
3.6 : 1

호텔롯데46-1
AA0
3
2019-06-21
400
개별민평3년 -20bp~15bp
-10bp
400
8.8 : 1

호텔롯데46-2
AA0
5
2019-06-21
400
개별민평5년 -20bp~15bp
-13bp
900
6.8 : 1

호텔롯데46-3
AA0
10
2019-06-21
300
개별민평10년 -20bp~10bp
-51bp
700
8.0 : 1

예스코홀딩스2
AA0
3
2019-06-21
500
등급민평3년 -20bp~15bp
0bp
700
5.2 : 1

롯데제과64-1
AA0
3
2019-06-13
500
등급민평3년 -20bp~15bp
-8bp
800
6.6 : 1

롯데제과64-2
AA0
5
2019-06-13
400
등급민평5년 -20bp~15bp
-9bp
400
7.3 : 1

SK종합화학15-1
AA0
3
2019-06-13
500
개별민평3년 -15bp~15bp
-1bp
900
6.8 : 1

SK종합화학15-2
AA0
5
2019-06-13
700
개별민평5년 -15bp~15bp
-1bp
700
4.6 : 1

SK종합화학15-4
AA0
10
2019-06-13
1,100
개별민평10년 -15bp~15bp
-10bp
1,500
2.7 : 1

연합자산관리27-1
AA0
3
2019-06-10
1,000
개별민평3년 -15bp~15bp
-1bp
1,900
5.3 : 1

연합자산관리27-2
AA0
5
2019-06-10
500
개별민평5년 -15bp~15bp
-8bp
1,100
8.0 : 1

GS파워7-1
AA0
5
2019-05-10
700
개별민평5년 -20bp~15bp
-10bp
800
4.3 : 1

GS파워7-2
AA0
10
2019-05-10
500
개별민평10년 -20bp~15bp
-41bp
700
7.8 : 1

SK하이닉스220-1
AA0
3
2019-05-09
1,800
개별민평3년 -15bp~15bp
+5bp
4,100
4.3 : 1

SK하이닉스220-2
AA0
5
2019-05-09
2,000
개별민평5년 -15bp~15bp
-1bp
2,000
2.9 : 1

SK하이닉스220-4
AA0
10
2019-05-09
700
개별민평10년 -15bp~15bp
-11bp
2,500
4.6 : 1

호텔신라70-1
AA0
3
2019-04-23
500
개별민평3년 -20bp~15bp
-13bp
500
9.0 : 1

호텔신라70-2
AA0
5
2019-04-23
500
개별민평5년 -20bp~15bp
-19bp
700
12.2 : 1

KB증권36-1
AA0
3
2019-04-18
1,500
개별민평3년 -10bp~10bp
-9bp
2,500
6.5 : 1

KB증권36-2
AA0
5
2019-04-18
1,500
개별민평5년 -10bp~10bp
-13bp
2,500
7.0 : 1

GS18-1
AA0
3
2019-04-16
800
개별민평3년 -20bp~15bp
-8bp
1,000
8.0 : 1

GS18-2
AA0
5
2019-04-16
800
개별민평5년 -20bp~15bp
-16bp
1,000
11.0 : 1

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월 내 발행된 동일등급(AA0) 및 동일만기(3년, 5년, 10년) 회사채 발행내역은 총 24건이며 개별민평 금리 및 등급민평 금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평 금리 대비 10~25bp 높은 수준으로, 등급민평 금리와 대비해서는 15bp 높은 수준으로 설정하였습니다. 상기 발행 건 모두 모집금액을 상회하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 채권시장 동향

국내 채권금리는 미국을 중심으로한 글로벌 채권시장 변동성에 연동된 흐름을 나타내고 있습니다. 국내외 기준금리 추이를 살펴보면 2015년 12월 FOMC에서의 미국 기준금리 인상 단행을 시작으로 2016년 하반기 미국 중심의 세계 경제 개선 조짐이 확인되었고, 2016년 12월 FOMC에서 기준금리 인상을 결정하며 글로벌 금리는 반등세를 보였습니다. 이에 연준은 2017년에 총 세 차례(3월, 6월, 12월), 2018년 네 차례(3월, 6월, 9월, 12월)에 걸쳐 금리를 인상하여 미국 기준금리는 2.25% ~ 2.50%로상향되었습니다. 그러나 2019년 3월 FOMC에서 연준은 2019년 기준금리 인상이 없을 것을 시사하였으며, 이후 2019년 6월 FOMC에서는 연준의 추가적인 금리인하 시그널과 더욱 완화적인 입장을 확인하였습니다. 최근에는 주요국의 기준금리 인하 결정으로 대내외 경기둔화 우려가 더욱 확대된 상황입니다. 

국내의 경우 2017년 11월 금통위에서 6년 5개월만에 기준금리 인상을 단행한 이후 미국 금리의 중장기적 상승 추세 영향으로 금리인상 압력이 작용하였습니다. 2018년7월 고용지표 쇼크로 인하여 하반기 금리인상 기대감이 약화되는 등 금리인상 시기가 불분명해지며, 시장의 변동성이 확대된 모습을 보이기도 했으나, 한-미 기준금리 역전폭 확대, 가계대출 증가, 주택가격 상승 등 금융안정을 위한 금리인상 압력 등의 영향으로 한은은 2018년 11월 금통위에서 기준금리 인상을 결정하였습니다(연 1.75%). 이후 한은은 2019년 6월까지 기준금리 동결을 지속하였으며, 최근 기자회견에서이주열 한은 총재의 기준금리 인하 가능성 발언으로 하반기내 인하 가능성이 짙어지고 있는 상황입니다.

최근까지도 지속되고 있는 미·중 무역분쟁과 국내외 경기둔화 우려로 주요국을 비롯해 국내 기준금리 인하 가능성이 짙은 가운데 당분간은 저금리 기조가 유지될 것으로 예상됩니다. 향후 금리변동 시점에 대한 불확실성 및 부진한 실물경제 지표 개선 등으로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데지주(주) 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데지주(주)의 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제4-1회
무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율

제4-2회
무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율

제4-3회
무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율

롯데지주(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회
사
와 발행회사가 협의하여 결정하였습니다.

다. 수요예측결과 

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제4-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
13
4
14
-
-
-
31

수량
2,513
400
3,200
-
-
-
6,113

경쟁률

1.7 : 1
0.3 : 1
2.1 : 1
-
-
-
4.1 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
14
3
15
-
-
-
32

수량
2,200
300
2,600
-
-
-
5,100

경쟁률

2.2 : 1
0.3 : 1
2.6 : 1
-
-
-
5.1 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-3회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
9
2
6
-
-
-
17

수량
1,700
200
800
-
-
-
2,700

경쟁률

3.4 : 1
0.4 : 1
1.6 : 1
-
-
-
5.4 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제4-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.64%
100
1.64%
포함

-15
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
4.91%
400
6.54%
포함

-12
-
-
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
2
800
13.09%
1,200
19.63%
포함

-10
-
-
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
2
400
6.54%
1,600
26.17%
포함

-9
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
6.54%
2,000
32.72%
포함

-5
1
200
-
-
2
500
-
-
-
-
-
-
3
700
11.45%
2,700
44.17%
포함

-4
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
4.91%
3,000
49.08%
포함

-3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.27%
3,200
52.35%
포함

-2
3
300
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
5
500
8.18%
3,700
60.53%
포함

-1
1
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
400
6.54%
4,100
67.07%
포함

0
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
4.91%
4,400
71.98%
포함

3
3
1,000
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
1,100
17.99%
5,500
89.97%
포함

4
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.27%
5,700
93.24%
포함

5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.27%
5,900
96.52%
포함

8
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.27%
6,100
99.79%
포함

200
1
13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
13
0.21%
6,113
100.00%
불포함

합계
13
2,513
4
400
14
3,200
-
-
-
-
-
-
31
6,113
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-11
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
9.80%
500
9.80%
포함

-10
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.92%
700
13.73%
포함

-8
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
5.88%
1,000
19.61%
포함

-7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.96%
1,100
21.57%
포함

-6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.96%
1,200
23.53%
포함

-5
1
100
-
-
3
600
-
-
-
-
-
-
4
700
13.73%
1,900
37.25%
포함

-4
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.88%
2,200
43.14%
포함

-3
2
300
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
4
500
9.80%
2,700
52.94%
포함

-1
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
5.88%
3,000
58.82%
포함

0
3
400
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
4
600
11.76%
3,600
70.59%
포함

1
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.88%
3,900
76.47%
포함

2
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.92%
4,100
80.39%
포함

3
2
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
500
9.80%
4,600
90.20%
포함

4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.96%
4,700
92.16%
포함

5
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.92%
4,900
96.08%
포함

10
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.92%
5,100
100.00%
포함

합계
14
2,200
3
300
15
2,600
-
-
-
-
-
-
32
5,100
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제4-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-50
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
100
3.70%
포함

-42
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
200
7.41%
포함

-41
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
11.11%
500
18.52%
포함

-40
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
11.11%
800
29.63%
포함

-35
1
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
400
14.81%
1,200
44.44%
포함

-33
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,300
48.15%
포함

-31
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
11.11%
1,600
59.26%
포함

-30
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.41%
1,800
66.67%
포함

-25
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
1,900
70.37%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
2,000
74.07%
포함

-21
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
11.11%
2,300
85.19%
포함

-20
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
11.11%
2,600
96.30%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.70%
2,700
100.00%
포함

합계
9
1,700
2
200
6
800
-
-
-
-
-
-
17
2,700
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제4-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-16
-15
-12
-10
-9
-5
-4
-3
-2
-1
0
3
4
5
8
200
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600

기관투자자5
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자9
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
400

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
400

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
13

합계
100
300
800
400
400
700
300
200
500
400
300
1,100
200
200
200
13
6,113

누적 합계
100
400
1,200
1,600
2,000
2,700
3,000
3,200
3,700
4,100
4,400
5,500
5,700
5,900
6,100
6,113
-

[회 차 : 제4-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-11
-10
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-1
0
1
2
3
4
5
10
합계

기관투자자1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
500
200
300
100
100
700
300
500
300
600
300
200
500
100
200
200
5,100

누적 합계
500
700
1,000
1,100
1,200
1,900
2,200
2,700
3,000
3,600
3,900
4,100
4,600
4,700
4,900
5,100
-

[회 차 : 제4-3회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-50
-42
-41
-40
-35
-33
-31
-30
-25
-22
-21
-20
7
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자4
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
300
300
400
100
300
200
100
100
300
300
100
2,700

누적 합계
100
200
500
800
1,200
1,300
1,600
1,800
1,900
2,000
2,300
2,600
2,700
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리

① 제4-1회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율

② 제4-2회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평
수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율

③ 제4-3회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

2019년 07월 03일 실시된 수요예측 실시 결과 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 5,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

[본사채의 발행금액 결정]
① 제4-1회 무보증사채: 2,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,500억원)
② 제4-2회 무보증사채: 2,200억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)
③ 제4-3회 무보증사채: 800억원
(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)

[수요예측 신청현황]
① 제4-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 6,113억원
- 총 참여신청범위: -0.16%p. ~ +2.00%p.
- 총 참여신청건수: 31건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 30건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 6,100억원

② 제4-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 5,100억원
- 총 참여신청범위: -0.11%p. ~ +0.10%p.
- 총 참여신청건수: 32건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 32건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,100억원

③ 제4-3회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 2,700억원
- 총 참여신청범위: -0.50%p. ~ +0.07%p.
- 총 참여신청건수: 17건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 17건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,700억원

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본사채의 발행금리

① 제4-1회 무보증사채:

본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의
산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

② 제4-2회 무보증사채:

본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의
산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

③ 제4-3회 무보증사채: 

본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 10년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 한다.
3. 수요예측기간은 2019년 07월 03일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리
[제4-1회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 
[제4-2회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 5년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.
[제4-3회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 10년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.
5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을
위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 모집관계사항
1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일 : 2019년 07월 11일 09시부터 12시까지
3. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한
법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을
하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 
② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다. 
③ 교부일시 : 2019년 07월 11일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.
(4) 배정방법
① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하"수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 
② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서"수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 
③ ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.
(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이 때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자: 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.
(iii) 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
c. 상기a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단이협의하여 인수하고"본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. 
4. 청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은"본 사채"의 권면총액을 초과하지 못한다. 
5. 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2019년 07월 11일에 "본 사채”의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
6. 청약취급처: 인수단의 본점
7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.
8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.
9. 발행금액 결제일: 2019년 07월 11일
10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 롯데월드타워금융센터
11. 등록기관: 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.
12. 등록청구: 각 인수단은 총액인수한 채권에 대하여 사채금납입일에 등록청구서와인감표 2매(각 2매)를 작성하여 등록기관에 등록을 청구하거나, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을발행회사에 통보한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 "인수계약서" 제18조 제2항에 따라 "공동대표주관회사"인 미래에셋대우(주)에게 위임한다.
13. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"인 미래에셋대우(주)가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 미래에셋대우(주)는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에
적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는
청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인
경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그
국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 일정
(1) 납입기일: 2019년 07월 11일
(2) 발행일: 2019년 07월 11일

라. 납입장소
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

마. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2019년 07월 09일
(2) 상장예정일: 2019년 07월 11일

바. 사채권교부예정일
등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.

사. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 않습니다.
(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제4-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
10,000,000,000
0.15
총액인수

미래에셋대우(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
15,000,000,000
0.15
총액인수

IBK투자증권(주)
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
30,000,000,000
0.15
총액인수

하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
35,000,000,000
0.15
총액인수

한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
30,000,000,000
0.15
총액인수

[제4-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
30,000,000,000
0.15
총액인수

미래에셋대우(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
25,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
35,000,000,000
0.15
총액인수

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.15
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
25,000,000,000
0.15
총액인수

(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
15,000,000,000
0.15
총액인수

대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
30,000,000,000
0.15
총액인수

[제4-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
30,000,000,000
0.15
총액인수

미래에셋대우(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
25,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
25,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[제4-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
200,000,000,000
2,000,000
-

[제4-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
220,000,000,000
2,000,000
-

[제4-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
80,000,000,000
2,000,000
-

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 19 조 (특약사항)
"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 주요 권리
내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제4-1회 무보증사채
2,000

1.665

2022년 07월 11일
-

제4-2회 무보증사채
2,200

1.788

2024년 07월 11일
-

제4-3회 무보증사채
800

2.091

2029년 07월 11일
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") 

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"발행회사"는 롯데지주(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항)

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지
한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

"최근보고서" 상 자기자본의 2배에 해당하는 금액 이상의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된
경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가
개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2
의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

당사가 발행하는 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이
인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임 

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,
사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을
상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율
유지
담보권
설정제한
자산매각한도
지배구조 
변경제한

내용

계약에서 정하는 시기와
방법에 따라 원리금 지급
(제2-1조)

사채관리계약 제1-2조 13호에
규정하고 있는 사용 목적에
우선적으로 사용

부채비율
400% 이하

최근보고서상 
자기자본의 200%

자산총계의 
200% 이하

사채관리계약서 
제2-5조의2

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결 재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 관련(사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조)

"발행회사"는 롯데지주(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계
약’에 따라
지급대행자인

우리은행 롯데월
드
타워금융센터

에게
기
한이
도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는

부채비율을 400% 이하
로

유
지
하여야 한다.(
동 재무비율은
(연결)재무제표
를 기준으로 한다
)

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상

부채비율은 [239.3
]%, 부채규모는 [
20,468,697]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이

“최근 보고서”
상

‘자기자본’의 2
00%
를 넘지 않는 경우
(연결기준)

.

단,

“
발
행회사
”의

“최근 보고
서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
[
133,848
]백만원이며 이는 “발행회사”의

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 [
1.6
]%이다
.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여
발생
하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이
증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

①

“발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸
쳐

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의
2배

(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는
[29,022,902]백만원

이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
“발행회사”가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재

“발행회사”가 속한 상호출자제한기업집

단은

"
롯데"

이다
.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는
것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게
지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법
제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”은 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 4-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
200,000,000,000
2,000,000
-

[회 차 : 4-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
220,000,000,000
2,000,000
-

[회 차 : 4-3]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
80,000,000,000
2,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사와 발행회사 간 주주관계 여부
해당사항 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적

구분
실적

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년 5월

계약체결 건수
59건
60건
30건
43건
43건
27건

계약체결 위탁 금액
10조 1,950억원
10조 5,550억원
6조 6,900억원
9조 2,600억원
9조 9,700억원
6조 6,800억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 회사채관리팀

051-519-1819

다. 사채관리회사의 권한

"발행회사"는 롯데지주(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조, 제4-2조)

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을
요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기
위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의
면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본
조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서
사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의
보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 
"사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을
증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"발행회사"는 롯데지주(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-3조 내지 제4-4조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

"발행회사"는 롯데지주(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

(1) 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행회사인 롯데지주(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

당사는 롯데그룹(롯데 기업집단)의 순수지주회사입니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 

당사는 보고서 작성 기준일 현재 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)등 총 25개의 자회사가 있으며, 롯데그룹은 유통, 화학, 서비스 및 식품 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

[롯데그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

유통
롯데쇼핑(주), 롯데하이마트(주), 롯데컬처웍스(주)
백화점, 마트. 슈퍼, 편의점, 가전유통, 홈쇼핑, e커머스

화학
롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), 롯데정밀화학(주), 
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
석유화학, 첨단소재, 정밀화학, 건설, 알미늄

서비스
(주)호텔롯데, 롯데렌탈(주), 롯데글로벌로지스(주)
호텔, 면세, 리조트, 테마파크, 물류, 렌탈

식품
롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데지알에스(주)
제과, 음류, 주류, 가공식품, QSR(Quick Service Restaurant)

(자료 : 당사 사업보고서)

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황(2018년 12월말 기준)]

(단위: 백만원)

자회사
지분율
장부가액
누적장부가액
누적비율
주요자회사
 여부

롯데쇼핑(주)
38.8%
2,492,092
2,492,092
34.7%
O

롯데케미칼(주)
23.2%
2,227,619
4,719,711
65.7%
O

롯데제과(주)
48.4%
546,856
5,266,567
73.3%
O

롯데칠성음료(주)
24.9%
353,129
5,619,696
78.2%
O

롯데정보통신(주)
70.0%
349,084
5,968,780
83.1%
X

(주)코리아세븐
79.7%
268,513
6,237,293
86.8%
X

롯데푸드(주)
23.1%
201,054
6,438,347
89.6%
X

롯데자산개발(주)
60.5%
147,176
6,585,523
91.7%
X

롯데역사(주)
44.5%
142,447
6,727,970
93.7%
X

(주)대홍기획
68.7%
105,893
6,833,863
95.1%
X

롯데글로벌로지스(주)
44.6%
65,544
6,899,407
96.1%
X

(주)백학음료
86.1%
53,599
6,953,006
96.8%
X

롯데멤버스(주)
93.9%
36,447
6,989,453
97.3%
X

롯데네슬레코리아(주)
50.0%
35,821
7,025,274
97.8%
X

롯데지알에스(주)
54.4%
34,112
7,059,386
98.3%
X

(주)롯데자이언츠
95.0%
27,302
7,086,688
98.7%
X

롯데상사(주)
41.4%
22,533
7,109,221
99.0%
X

씨에이치음료(주)
100.0%
22,407
7,131,628
99.3%
X

캐논코리아 비즈니스솔루션
50.0%
21,798
7,153,426
99.6%
X

롯데미래전략연구소(주)
100.0%
10,000
7,163,426
99.7%
X

롯데에이엠씨(주)
100.0%
10,000
7,173,426
99.9%
X

(주)충북소주
100.0%
7,453
7,180,879
100.0%
X

엠제이에이와인(주)
100.0%
1,834
7,182,713
100.0%
X

롯데카드(주)
93.8%
-
7,182,713
100.0%
X

한국후지필름(주)
76.1%
-
7,182,713
100.0%
X

합계
7,182,713
7,182,713
100.0%
X

자료: 당사 별도감사보고서

이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

1. 사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

롯데지주는 분할 전 롯데제과를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(前롯데제과)와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 

또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문 합병(롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 분할합병(롯데지알에스, 롯데상사)의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 

2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 하며, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다. 

우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의
장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐
- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의
0.15%를 브랜드 수수료로 수취하고 있으며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올리고 있습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 
- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익
- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 
- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 순수지주회사로서 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 롯데지주의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나. 2017년 5월 새로운 정부가 들어서며 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다.
공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한
바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다.
동 개정안이 국회에서 통과될 경우 롯데지주는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중될 수 있습니다.

2017년 5월 9일 새로운 정부의 출범과 더불어 대통령 선거기간 동안 주요 공약으로 제시된 '경제 민주화' 경제정책이 도입될 예정입니다. '경제 민주화' 경제 정책은 크게 재벌개혁 추진과 재벌의 경제력 집중 방지로 구성되어 있으며 세부내역으로 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진, 문어발 재벌의 경제력 집중 방지, 금산분리 관리 강화, 기업 지배구조 개선, 스튜어드십 코드의 도입, 지주회사 요건 및 일감 몰아주기 규제 강화 등이 있습니다. 

[새 정부의 후보 시절 '경제 민주화' 관련 공약]

1. 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진
① 계열공익법인, 자사주, 우회출자 등 대주주 일가 지배력 강화 차단 방안 마련
② 다중대표소송제, 집중투표.전자투표.서면투표제 도입 추진
③ 횡령, 배임 등 경제범죄 엄정 처벌 및 사면권 제한

2. 문어발 재벌의 경제력 집중 방지
① 지주회사 요건과 규제 강화, 자회사 지분 의무소유비율 강화
② 검찰, 경찰, 국세청, 공정위, 감사원, 중소기업청 등 범정부차원의 '특별 위원회'를 구성하여 일감몰아주기, 부당내부거래, 납품단가 강제인하와 같은 재벌의 갑질 횡포에 대한 전면적 조사와 수사를 강화하고 엄벌
③ 소상공인생계형적합업종 지정 특별법 제정
④ 금산분리로 재벌이 장악한 제2금융권을 점차적으로 재벌의 지배에서 독립
⑤ 금융계열사의 타 계열사 의결권 행사를 제한하고 계열사 간 자본출자를 자본적정성 규제에 반영하는 통합금융감독시스템 구축

(자료 : 중앙선거관리위원회)

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 공정거래법 개정안은 국회 안건으로 접수되었으나 현재 위원회 심사 단계에 계류되어 있습니다. 동 개정안이 국회에서 통과될 경우 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률(안)은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 입법예고(2018.08.24)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(안 제18조)

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사
등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(안 제22조)

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(안 제28조)

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면,
합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(안 제46조)

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및
그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을
보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료: 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 롯데그룹의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 연결기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 별도기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 자회사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받게 되는 바, 자회사의 사업위험을 구분하여 기재하오니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니다. 2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 2015년 이후 낮은 수준을 유지하고 있으며, 향후
가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 
2019년 4월 IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서
작년 세계 경제성장률을 3.6%로 발표하였고, 올해 2019년 성장률을 0.3%p 하향 조정한 3.3%로 전망하였습니다. 한편 한국은행은
2
019년 4월 발표한 경제전망보고서를 통해 한
국의 2019년과 2020년 경제성장률을 각각 2.5%, 2.6%로 전망하였으며, 이는 IMF가 발표한 세계 예상 경제성장률 보다 낮은 수준입니다.
이처럼 최근 국내
경기는 가계의 실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비침체로
경
기둔화 우려가 확산되고 있습니다. 이처럼 롯데쇼핑의 실적은 대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 국내 최대 규모의 유통업체로 본사를 통한 백화점, 대형마트, 슈퍼마켓 사업과 자회사를 통한 홈쇼핑, 전자제품 유통 등 소매유통업을 영위하고 있습니다. 유통산업은 국민 경제적 측면에서 생산과 소비를 연결시켜주는 기능을 수행하며, 유통과정의 흐름상 소매유통업은 최종소비자에 대한 판매를 영위하고 있습니다. 소매유통업은 국내외 경기, 국내 소비심리, 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계가 있습니다. 이에 따라 롯데쇼핑의 경영실적은 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며 2018년 2분기 지수가 98로 개선되었으나 이후 하락세가 이어지면서 2019년 1분기 지수 92를 기록하며 3분기 연속 하락세를 기록하고 있습니다. 향후 추세 역시 가시적인 경기회복 효과가 확인되지 않는 한 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수_4.jpeg
소매유통업 경기전망지수_4

(자료: 대한상공회의소)

이처럼 경기변동에 따른 개인 소득의 변화는 소비지출에 영향을 미치며, 유통업의 실적과도 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 

업태별로 살펴보면 편의점(71), 슈퍼마켓(80) 등 소매유통업계가 1분기 유통시장을 부정적으로 전망하였으나 무점포 업태인 홈쇼핑(110) 및 온라인쇼핑(103)은 성장세를 이어갈 것으로 보았습니다. 

대형마트는 지난 분기보다 5포인트 상승해 94를 기록하였습니다. 온라인 채널 판매와 미래형 매장 등 주요 혁신경영 성과에 대한 기대감이 반영되었고 1분기에 '명절 특수'가 끼어있는 점도 긍정적 요인으로 작용하였습니다. 전분기보다 기대감은 커졌지만, 전반적인 경기는 여전히 기준(100) 이하를 기록하였습니다.

슈퍼마켓은 1포인트 떨어진 80으로 조사됐습니다. 동절기를 맞아 주력인 신선식품에서 온라인 배달서비스로 고객 이탈이 있을 것으로 예상되며 설 선물은 백화점ㆍ인터넷 등에서 예약 구매하고, 제수용 식품은 대형마트를 찾는 소비자가 많다보니 명절특수에 대한 기대감도 낮습니다.

홈쇼핑은 전분기보다 10포인트 하락한 110을 기록했지만 여전히 호조세를 이어갔습니다. 2월은 영업일수가 적고 연휴에 시청자가 줄기 때문에 1분기 실적은 전분기보다 떨어지는 것이 일반적이나, T커머스, 모바일 등 신규채널 판매의 꾸준한 성장 기대감으로 호조세를 이어가고 있습니다.

온라인쇼핑 전망지수는 103으로 지난 분기보다 4포인트 하락하였습니다. 코리아세일페스타, 블랙프라이데이, 광군제 등 대대적인 할인행사로 매출이 크게 늘었던 지난
분기 대비 기저효과가 작용하였고 업체간 경쟁이 심화되면서 프로모션과 배송, 멤버쉽 등에 소요되는 마케팅 비용이 다소 늘어날 것으로 예측됩니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2018년
2017년
2016년

1분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

종합
92
95
98
97
96
89
90
91
95
96
98
96
92

백화점
94
84
97
82
105
89
90
91
91
95
98
94
94

대형마트
94
98
89
97
89
79
82
85
85
96
96
92
81

편의점
71
81
96
108
88
80
82
87
83
84
85
88
83

슈퍼마켓
80
91
99
95
81
85
88
93
92
91
94
92
89

홈쇼핑
110
108
121
100
120
104
104
102
156
104
89
97
121

온라인쇼핑
103
106
106
103
107
108
105
100
105
104
111
110
105

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액)

한국은행은 2019년 4월 발표한 경제전망보고서를 통해 한국의 2019년과 2020년 경제성장률을 각각 2.5%, 2.6%로 전망하였습니다. 이는 국내 경제가 설비투자와 건설투자 등 투자 조정이 이어지겠으나 재정 정책의 확장 운용으로 수출과 소비가 양호한
흐름을 이어갈 것으로 예상되는데 기인합니다. 동 보고서에 따르면 소비자 물가는 임금상승세 지속 등의 영향으로 2019년 중 1.1%에서 2020년 중 1.6%로 오름세를 보일 것으로 전망됩니다. 

[한국 경제 성장률]

(단위 : %)

구분
2020년(e)
2019년(e)
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

경제성장률
2.6
2.5
2.7
3.1
2.9
2.8
3.3

(자료 : 한국은행 "경제전망보고서"(2019.04))
주) 2019년 및 2020년 수치는 한국은행 전망치임

[물가 전망]

(단위 : %, 전년동기대비)

구분
2020(e)
2019(e)
2018

연간(e)
상반(e)
하반(e)
연간(e)
연간

소비자물가
1.6
0.7
1.4
1.1
1.5

(자료 : 한국은행 "경제전망보고서"(2019.04))
주) 2019년 및 2020년 수치는 한국은행 전망치임

국내 소비자들의 평균소비성향은 2016년말 71.1%로 전년 대비 0.8%p. 하락하며 지속적인 하락세를 보이고 있습니다. 평균소비성향 하락은 가계가 가처분 소득이 증가했음에도 그만큼 소비지출을 늘리지 않았다는 것을 의미합니다. 2012년부터 2016년까지 가처분소득 증가율은 연평균 2.8%였으나 소비지출은 연평균 1.3% 증가하는데
그쳤습니다. 또한, 2016년 연간 가구당 월평균 소득은 439.9만원으로 전년대비 0.6% 증가한 반면 가계지출은 월평균 336.1만원으로 전년대비 0.4% 감소하여, 2016년
가계수지는 103.8만원 흑자로 전년대비 3.8% 증가하였습니다. 이처럼 2012년부터 가계수지는 꾸준히 흑자를 기록하고 있으나, 평균소비성향은 지속적으로 하락하고 있습니다.

2017년 이후 가계동향조사는 지출과 소득부문을 분리하여 재설계됨에 따라 소득부문은 분기별로 산정하여 2016년과 직접적인 비교가 어려운 점이 있으며 2018년 전국, 1인이상 기준 가계지출은 3,326,764원, 소비지출은 2,537,641원을 기록하였습니다. 

[가계수지]

(단위 : 원, %)

구분

2018년

2017년

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

소득
-
-
4,399,190
4,373,116
4,302,352
4,161,833
4,076,876

가계지출
3,326,764
3,316,143
3,361,396
3,373,302
3,355,512
3,261,590
3,216,894

소비지출
2,537,641
2,556,823
2,549,731
2,563,092
2,551,057
2,480,725
2,457,441

비소비지출
789,123
759,319
811,665
810,211
804,454
780,865
759,453

처분가능소득
-
-
3,587,526
3,562,906
3,497,898
3,380,968
3,317,422

흑자액
-
-
1,037,794
999,814
946,841
900,243
859,982

평균소비성향 (%)
-
-
71.1
71.9
72.9
73.4
74.1

(자료 : 국가통계포털, 가구당 월평균 가계수지 (전국, 2인이상))
주) 2017년 이후 가계동향조사 방법 변경으로 제공하지 않는 정보는 생략하였습니다. (전국, 1인이상 기준)

한편, 2019년 4월 IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서 작년 세계 경제성장률을 3.6%로 발표하였고, 올해 2019년 성장률을 0.3%p 하향 조정한 3.3%로 전망하였습니다. IMF에 따르면 미국을 포함한 주요 선진국의 성장세는 다소 둔화될 것으로 전망됩니다. 미국의 경우 세제개편 효과의 점진적 감소, 미중 통상 분쟁 장기화 등이 하방 압력 요인으로 작용할 것으로 보며 2019년 2.3%의 성장률을 전망하였습니다. 또 유로 지역에 대해서는 수출 및 투자 부진, 브렉시트 관련 불확실성, 보호무역주의 확산 등이 하방 압력 요인으로 작용하여 2019년 1.3%의 성장률을 전망했습니다. 일본에 대해서는 원자재 가격 상승, 미중 통상마찰 장기화에 따른 영향, 소비세율 인상 등이 하방 압력 요인으로 작용하여 1.0%의 성장률을 예상했습니다. 이외 신흥국의 경우 역시 세계 경제의 점진적 성장 둔화의 영향으로 성장률의 하향 조정을 전망하였습니다. 중국의 경우 구조 개혁에 따른 성장세 둔화, 미중 통상분쟁 장기화 등으로 6.3%의 성장률을 전망하였습니다. 

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 할인점, 전자제품 전문점 등의 소매유통업종은 소비심
리 및 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한

요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 동사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[해외시장 진출의 위험]

라. 롯데쇼핑은 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해 직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습니다.
그러나 해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 동사의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다.

한편, 동사는 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 화북법인을 매각할 것을 공시한 데
이어, 2018년 5월 11일 화동법인을 매각할 것을 결정하고 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해ㆍ북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양ㆍ중경 점포를 폐점하여,
증권신고서 제출일 운영 중인 중국 할인점 점포는 없습니다. 중국 할인점 부문의 철수는 중국 내 영업손실 관련 불확실성이 상당부분 완화되어 동사의 전반적인 영업 수익성에는 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 하지만,
해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
지
급보증 등의 재무적 지원으로 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로
진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해
나가고 있습니다.

백화점의 경우, 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 2019년 3월 말 현재 중국 3개(2019.3.31.부 영업종료된 톈진 문화중심점 제외), 베트남 2개, 러시아, 인도네
시아 각 1개 등 총 7개의 해외점포를 운영 중입니다. 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 모스크바 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 톈진 동마로점, 2012년 9월에 톈진 문화중심점을 오픈했습니다. 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다

할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 다만 중국 할인점 사업의 경우,그러나 THAAD의 영향으로 2018년 8월 상해 및 북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다. 2019년 1분기말 현재 인도네시아 46개점, 베트남 14개점 총 60개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 동사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2019년 1분기 말 기준, 14개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하였습니다. 2019년 2월 꺼우져이점을 오픈하여 총 14개 점을 운영하고 있습니다.

공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

2015년

점포수

14
13
13
13

11

증 감

+1
-
-
+2

+1

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA 

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 이후 도·소매점 지속 출점하여 2019년 1분기 말 기준 인도네시아 46개점을 운영중입니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

2015년

점포수

46
47
46
46

41

증감

(1)
+1
-
+5

+3

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

하지만 적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 동사의 해외 사업부문(백화점 및 할인점)은 영업손실이 지속되었습니다. 그러나 해외 백화점
사업부문의 영업손실 규모는 지속적으로 감소하고 있으며 해외 할인점 사업부문 중 2018년 3분기내 중국 할인점을 모두 매각 및 청산함에 따라 중국 할인점 관련 손익은 중단사업손익으로 인식함에 따라 해외 할인점 사업부(인도네시아와 베트남의 할인점)에서는 영업이익을 기록하였습니다.

과거 동사가 운영하던 중국 마트는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가됨에 따라 저조한 실적을 보인 바 있습니다. 이에 따라 동사는 중국 할인점 매각 및 청산을 결정하고 중국 할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 또한 동사는 2019년 내 중국 백화점의 구조조정을
검토 중에 있습니다.

향후 해외계열회사의 수익성이 지속적으로 악화될 경우 추가적인 지원이 필요할 수 있으며, 현재 제공중인 지급보증이 현실화되어 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[정부규제 강화 관련 위험 ]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며,
복합쇼핑몰 등의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2019년 최저임금은 시간당 8,350원으로 전년 대비 820원(10.9%) 증가했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(자료: 법제처)
주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
등록제한 가능
증축제한 근거 확보

(자료: 법제처)

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의되었습니다.

[복합쇼핑몰 영업제한 발의 내용]

구분
내용

현행
<점포등록 제한>
유통산업의 균형 있는 발전을 꾀하기 위해 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장이 전통상업보존구역(전통시장이나 전통상점가의 경계로부터 1km이내의 범위)에서는 대규모점포 등의 등록을 제한하거나 조건을 붙일 수 있음

<영업시간 또는 영업일 제한>
대형마트와 준대규모점포에 대하여는 영업시간 또는 영업일을 제한(대규모점포 중
대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 지방자치단체의 조례가 정하는 바에 따라 오전 0시부터 오전 8시까지의 범위에서 영업시간 제한)을 명하거나 매월
1일 이상 2일 이내의 범위에서 의무휴업을 명할 수 있음

유통산업발전법
개정안 발의
(2018년 1월)
<복합쇼핑몰 영업제한 추가>
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 대통령령으로 정하는 매장면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 가능
단, 복합쇼핑몰 내 면세점 및 관광객 등의 편의 증진 또는 중소유통업과의 상생발전
등을 고려하여 대통령령으로 정하는 복합쇼핑몰은 영업제한 대상에서 제외하고 복합쇼핑몰 내 일부 매장에 대하여도 지자체가 필요 시 조례로 제외할 수 있음

(자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템, 한국신용평가 재인용)

현행법은 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 현재 복합쇼핑몰의 영업제한(월 2회 공휴일 의무휴업 등) 등을 포함한 유통산업발전법 통합 개정안의 입법 논의가 이루어지고 있으며 동 개정안에는 복합쇼핑몰의 영업제한 이외에도 대규모 유통시설 출점을 제한하는 상업보호구역 신설 등이 포함되어 있습니다. 특히, 대형마트의 휴무일을 월 2회에서 4회로 확대하는 등 대형마트에 대한 직접적인 규제 강도를 한층 강화하는 내용도 검토되고 있는 것으로 파악됩니다. 2018년 10월 중 대규모유통업법 개정으로 복합쇼핑몰, 아울렛 등 유통업 매출 비중이 높은 부동산 임대 업체들도 대규모 유통업체에 포함되면서, 2017년부터 지속적으로 제기되어 온 유통산업발전법 개정안이 통과될 가능성도 높아지고 있습니다. 본 개정안의 시행 가능성은 신고서 제출일 현재 가늠하기 어려우나 추후 이와 유사한 영업규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바라며 이 경우 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데쇼핑 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

자료 : 공정거래위원회

이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 2012년 28.6%에서 매년 감소 추세를 보이며 2017년 27.7% 수준을 나타내고 있습니다. 동사의 경우에도 평균 판매수수료율은 2012년 29.7%였으나, 2017년 기준 28.0% 수준을 보이고 있습니다. 현재까지 판매수수료율에 큰 변동은 없었으나 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제환경이 동사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 동사의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[대형백화점 과거 판매수수료율 변동 추이]

(단위: %)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

롯데백화점
28.0
28
28.5
29.3
29.5
29.7

현대백화점
28.0
28
27.5
28.2
28.6
28.6

신세계
27.9
27.9
28.4
27.8
27.8
27.9

AK플라자
27.3
26.5
28.1
28.7
28.8
29.2

갤러리아
25.8
26
27.6
27.0
27.8
27.7

NC
22.3
21.6
22.9
23.0
22.8
21.7

동아
23.8
23
24.4
24.8
25.2
24.6

전체 평균
27.7
27.4
27.9
28.3
28.5
28.6

자료 : 공정거래위원회 (2018.09)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 동사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2018년 최저임금은 시간당 7,530원으로 전년대비 1,060원(16.4%) 증가하였으며, 2019년의 최저임금은 8,350원으로 2018년 대비 10.9% 증가하였습니다. 이에 최저임금이 2년 연속 두자리 상승률을 기록함에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 이는 특히 유통업을 영위하여 근로자수가 많은
동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바.
석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다. 
2018년 국제유가는 중동 정치상황 불안과 OPEC과 러시아의 감산합의, 이란 제재 등으로 인한 공급우려로 배럴 당 80달러 수준까지 상승하였다가, 하반기 들어 이란 제재 완화와 미-중 무역분쟁에 따른 수요 위축, 글로벌 경기 우려로 크게 하락하였습니다. 2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하고 있습니다. 

향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의
대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 

하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다. 

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 

[원유 가격 추이]

(단위 : USD/Bbl)

원유가격추이_5.jpeg
원유가격추이_5

(자료 : 한국석유공사 오피넷)

2017년 국제 유가는 브렌트유 기준 당해 6월에 최저치($46.47/배럴)를 기록하였으며
9월 이후에는 급등세를 타기 시작하여 $60/배럴 수준으로 마감하였습니다. 

2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 브렌트유 기준 $70/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 브렌트유 기준 $80/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다. 

2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하고
있습니다. 

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는
제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향
을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.

향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. 

동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. 

[우리나라 석유화학제품의 중국 수출동향]

(단위: 백만달러)

구분
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012

대중국 수출액
21,772
20,156
16,725
16,966
22,046
23,489
21,664

전체 수출 중 중국 비중
43.58%
47.06%
46.28%
45.48%
45.73%
48.56%
47.23%

(자료 : 한국석유화학협회)

그러나 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한
후 사드 등의 영향 등으로 감소하였으며, 2016년 이후 회복세를 보이고 있으나 이전과 같은 성장은 어려울 전망입니다.

한편, IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2018년 6.6%, 2019년 6.2%, 2020년 6.2%를 기록하는 추세를 보이며 점점 성장률이 저하될 것으로 예상됩니다. 중국경제는 과잉설비 및 기업부채 축소, 환경보호 정책 강화의 영향으로 성장율이 둔화될 것으로
전망되고 있습니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2020 e)
2019 e)
2018

IMF
'19.01
6.2
6.2
6.6

OECD
'18.11
6.0
6.3
6.6

World Bank
'19.01
6.2
6.2
6.6

Global Insight
'19.01
6.0
6.3
6.6

63개 IB평균
'18.12
6.0
6.2
6.6

사회과학원
'19.01
-
6.3
6.6

(자료 : 한국은행 경제전망보고서)

중국은 자국의 경제성장 둔화에도 불구하고, 수요증가를 상회하는 공급증가가 지속되면서 자급률이 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 대부분 제품의 자급률이 60%를 상회하는 가운데, 일부 제품은 이미 90%를 넘어섰습니다. 자급률 100%에 육박하는 제품 확대로 인해 향후 중국이 경기회복으로 수요 확대시 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다. 

[중국 석유화학 자급률 추이]

중국 석유화학 자급률 추이_6.jpeg
중국 석유화학 자급률 추이_6

(자료 : 언론기사)

한편, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다.
또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.
한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다. 

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다. 

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량
(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

(자료 : 삼성경제연구소)

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다. 

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설_7.jpeg
북미 ecc신증설_7

(자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용))

이에 따라 미국에서는 2017년 ~ 2019년에 대규모 ECC플랜트 발주가 지속될 전망이며 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다. 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망 됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 한편, 롯데케미칼는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라 롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 수급 전망]

글로벌 에틸렌 수급 전망_8.jpeg
글로벌 에틸렌 수급 전망_8

(자료 : 한국기업평가)

한편, 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여
석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 동사 및 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 또한 미국, 중국 이외에 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 가동률이 저하될 경우 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을
위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 

동사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령의 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 
ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 
ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 
제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 
ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대
ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과
ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률
(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률
(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 
ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성
※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제
ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반
ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과
ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

(자료 : 법제처)

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유
EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용
가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

(자료 : 법제처)

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유
최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는
한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용
가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함
나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함
다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함
라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함
마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함
바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함
사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함
아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함
자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함
차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함
카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함
타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(자료 : 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 특히 '화관법'이 강화된 2015년부터 영업정지 혹은 과징금을 받은 회사는 없습니다. 그러나 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. 

'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다. 개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 동사의 수익성에
부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 동사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 동사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 

동사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)을 마무리하고 있으며, 2차 계획기간 (2018년~2020년)에도 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한 동사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 동사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장
별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 2018년 동사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

사업장명

2018년 누적
온실가스 배출량 (tCO2e)

2018년 누적
에너지 사용량 (TJ)

소량배출
사업장 여부

본사

461

8

Y

여수

2,368,322

45,088

N

대산

2,408,149

49,938

N

울산

1,113,050

18,112

N

연구소

2,989

58

Y

부산빌딩

2,284

44

Y

대구 수처리

678

13

Y

합계

5,895,933

113,261

-

(자료 : 동사 사업보고서)

상기와 같이 동사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 동사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 동사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

차. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재합니다. 이러한 시장현황은 동사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수 도 있습니다.

롯데제과가 영위하고 있는 식품제조 및 판매 산업은 내수 경기 침체와 출산율 저하에
따른 유년층 인구 감소(주 소비 계층)로 인해 향후 소비량 증가가 둔화되어 산업의 성장성이 정체될 위험이 있습니다.

일반적으로 식품제조 및 판매 산업은 전형적인 내수업종임에도 불구하고 경기민감 내구재와는 달리 소비의 탄력성이 낮고 경기위축기에도 수요가 큰 폭으로 축소되지는 않는 특성을 보이기 때문에 경기둔화의 영향은 과거 상대적으로 제한적인 수준이었습니다. 그러나 최근 미-중 무역분쟁 및 미국경기 둔화 전망에 따른 글로벌 경제성장전망 둔화의 영향으로 수출의존도가 높은 한국 경제성장전망 또한 같이 둔화되고 있습니다. 이러한 영향으로 국내 내수경기가 위축될 가능성이 있으며, 이는 국내 제과산업의 성장 동력을 약화 시킬 위험요인으로 작용할 수 있습니다.

[세계 GDP 성장률 추이 및 전망]

(단위 : %)

구분

2016
2017
2018

2019(E)
(18.10월)
(A)

2019(E)
(19.4월)
(B)
차이
(B)-(A)

2020(E)
(19.4월)
(C)

세계

3.20%
3.70%
3.60%
3.70%
3.30%
(0.4%p)
3.60%

미국

1.50%
2.20%
2.90%
2.50%
2.30%
(0.2%p)
1.70%

Euro

1.80%
2.40%
1.80%
1.90%
1.30%
(0.6%p)
1.50%

중국

6.70%
6.90%
6.60%
6.20%
6.30%
0.1%p
6.10%

한국

2.80%
3.10%
2.70%
2.60%
2.60%
-
2.80%

(자료: 국제통화기금(IMF), World Economic Outlook (2019년 4월 발표))

2019년 4월 발표된 국제통화기금(IMF)의 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면, IMF는 2019년 세계경제성장률을 3.30%로 지난 2018년 10월 대비 0.4%p 하향조정 했습니다. 이는 최근 중국경기둔화, 무역긴장 지속, 유로존 모멘텀 약화 및 신흥시장 취약성 등에 기인한 것으로 파악되었습니다. 

[국내 소비자심리지수]

csi 소비자 심리지수_9.jpeg
csi 소비자 심리지수_9

(단위 : 지수(pt))

구분
'09.12
'10.12
'11.12
'12.12
'13.12
'14.12
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.04

소비자
심리지수
113
109
99
99
107
101
102
94
111
97
102

(자료 : e-나라지표, 소비자동향지수)
주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

또한 위와 같은 영향으로 국내 가계의 소비여력에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자동향지수 중 가계수입전망 CSI는 2009년 10월 117p을 기록한 이후 과거 수준을 회복하지 못하고 있습니다. 2013년 10월 이후 지속적으로 100p 이상을 유지하던 가계수입전망 CSI는 2015년 6월 메르스(중동호흡기증후군)의 여파로 98p를 기록한 바 있습니다. 2017년 3.1%의 경제성장률을 달성하여 2017년 12월 가계수입전망 CSI가 111p를 기록하는 등 국내 소비자심리가 다소 회복된 적도 있지만, 2018년 글로벌 무역갈등 등의 여파 및 현재 둔화된 국내외 경기상황으로 2019년 4월 102p를 기록하고 있습니다.

또한 동사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인해 향후 소비자 수가 감소할 위험이 있습니다. 통계청에 따르면 국내 19세 미만의 소비계층 인구 수는 아래 그래프와 같이 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 제과 식품 소비량 둔화의 주 요인이 될 것으로 보입니다. 

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

장래인구추계_신고서_10.jpeg
장래인구추계_신고서_10

(자료 : 통계청 장래인구추계)

[소비계층 인구수 추이 및 전망]
(단위: 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

0 - 4세
2,151,219
2,032,012
1,918,541
1,781,372
1,642,366
1,546,576
1,500,726
1,488,174
1,503,772

5 - 9세
2,308,987
2,289,635
2,274,890
2,274,368
2,223,872
2,136,167
2,018,170
1,906,183
1,770,415

10 - 14세
2,264,077
2,267,741
2,241,196
2,241,098
2,285,452
2,302,083
2,281,924
2,267,054
2,266,404

계
6,724,283
6,589,388
6,434,627
6,296,838
6,151,690
5,984,826
5,800,820
5,661,411
5,540,591

(자료 : 통계청 장래인구추계)

이렇게 침체된 국내 경기, 부진한 소비자심리지수, 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소 등으로 인하여 국내 제과 산업의 성장성은 정체된 흐름을 보이고 있습니다.

[건과자 및 스낵류 출하량 추이]

(단위: Metric Ton(M/T))

구분
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017

건과자및스낵류
253,346
261,072
274,019
266,978
284,519
278,552
275,805
287,220

(자료 : 통계청 국가통계포털)

출하량 측면에서 보면 건과자 및 스낵류 출하량은 2014년 284,519M/T를 기록하여 2013년 266,978M/T 대비 6.6% 성장하였으나, 2017년 출하량은 287,220M/T을 기록하며 2014년 이후 성장이 다소 정체되는 흐름을 보이고 있습니다.

참고로, 제과(건과)시장 규모는 다음과 같이 나타나고 있습니다.

[제과(건과)시장 규모 추이]

(단위 : 억원)

구분
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017

츄잉껌
6,912
6,491
6,050
7,936
9,098
9,390
9,267
8,652
10,395
10,276
10,066

캔디
2,779
4,227
3,963
3,336
4,403
3,799
3,529
3,622
3,289
2,757
3,554

비스킷
3,129
3,029
1,252
2,891
3,045
3,025
2,374
2,479
2,482
2,510
2,248

초콜릿
731
747
675
614
594
564
616
670
718
818
781

파이
9,357
10,493
9,653
9,952
8,438
8,440
8,686
8,686
9,590
11,993
11,711

스낵
996
2,055
2,384
2,333
3,183
3,364
4,250
5,225
5,805
7,059
6,363

기타
705
215
2,126
1,966
2,727
2,982
2,177
2,138
1,791
1,085
1,155

합계
24,609
27,257
26,105
29,028
31,486
31,564
30,898
31,471
34,069
36,498
35,878

(자료 : 식품유통연감, 제과 4사(롯데제과, 해태제과식품, 오리온, 크라운제과) 기준)
주) 실적은 추정에 의한 것으로 사실과 차이가 있을 수 있음

스낵 및 건과자류시장은 2007년도 기준 총 2조 4,609억원 가량의 규모에서 2017년도 약 3조 5,878억원을 나타내어 연평균 약 3.84%의 성장을 보이고 있으나, 동 기간 동안 이루어진 판매가격 인상효과 및 2013년에 시장규모가 소폭 감소한 점 등을 고려하였을 때 물량기준으로 성숙기에 진입하였다고 판단됩니다.

이와 같이 내수경기침체 및 주 소비 계층 감소에 따라 국내 건과 및 빙과 시장은 향후
큰 양적 성장을 기대하기는 어려운 상황이며, 이러한 업계 상황은 동사 및 연결대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 시장의 향후 성장 정체 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

이와 같이 국내 건과시장은 뚜렷한 성숙기 징후를 보이고 있어 향후 양적 성장을 기대하기는 어려울 것으로 보이나 웰빙, 고령화, 저출산에 대비한 프리미엄 과자의 성공 사례에서 볼 수 있듯이 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시및 고부가가치 제품으로의 포트폴리오 전환을 통해 일정 수준의 성장은 가능할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이와 같이, 제과업계가 직면하는 신제품 개발의 중요성에 대한 부담이 가중되고 있는 바, 투자자 여러분의 주의가 필요합니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

카. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고
있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인요인에 의한 원재료 상승위험 또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과 산업은 원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 특히 국제 곡물 가격과 환율 모두 기상이변, 주요국의 경제지표 및 정책발표 등 대외변수의 변화에 따라 급격하게 변동될 가능성이 있기 때문에, 롯데제과와 같은 제과 업체들에게 두 변수는 중요한 위험 요소로 작용합니다. 

일반적으로 제과업체들은 맥분(밀가루), 정백, 쇼트닝 등의 원재료를 사용하고 있으며, 이들 곡물 가격은 국제 곡물 수급에 따른 가격 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 국제곡물가격은 2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비
감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가 등의 하향 안정화된 기조가 유지되고 있습니다.

[국제 곡물가격 추이]

(단위: USD/t)

구분
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019.04

대두
318
454
375
385
485
537
511
453
346
362
360
343
334

옥수수
237
309
206
224
298
287
270
245
190
160
163
186
174

밀
148
208
148
169
267
272
225
164
149
141
142
146
147

(자료: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT)

[국제 곡물가격 추이(대두)]

(단위: USD/t)

대두_신고서_11.jpeg
대두_신고서_11

(자료: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT)

[국제 곡물가격 추이(밀)]

(단위: USD/t)

밀_신고서_12.jpeg
밀_신고서_12

(자료 : 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT)

[국제 곡물가격 추이(옥수수)]

(단위: USD/t)

옥수수_신고서_13.jpeg
옥수수_신고서_13

(자료 : 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT)

한국농수산식품유통공사는 2018/19년 곡물 전체 공급량은 34.3억 톤, 소비량은 26.4톤으로 전년대비 수요와 공급이 모두 소폭 증가할 것으로 전망했습니다. 품목별 가격 전망의 경우 밀은 달러 강세, 미국산 겨울밀 작환 개선 등으로 하락세가 재개될 것으로 전망했습니다. 옥수수는 파종지연 우려에도 불구하고 불투명한 미중 무역협상 결과 등으로 인해 하락세를 전망하였고, 대두 역시 하락세를 보일 것으로 예측했습니다. 이와 같이 곡물 수급의 변동성은 향후 곡물 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 곡물 수급 변동성이 증가할 경우 국제 곡물 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 동사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[세계 곡물 수급현황 및 전망]

(단위 : 백만톤)

구분
2016/17
2017/18
2018/19(전망)

공급량
3,399.20
3,413.30
3,425.80

소비량
2,602.00
2,599.00
2,637.50

(자료: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04))

국내 제과회사들은 코코아 등 일부 직수입 원료를 제외한 밀가루, 설탕, 전분 등 대부분의 원료를 국내회사로부터 구입하고 있으나, 이들은 수입곡물을 이용한 가공품으로 사실상 원료의 대부분을 해외 수입에 의존하고 있습니다. 특히 제과회사는 원재료비의 비율이 높기 때문에 원부재료의 조달이 원가율 결정에 중요한 요소로 작용하고 있으며 국제 곡물가격 변동 및 환율 변화에 의하여 수익성이 민감하게 반응하고 있습니다. 

동사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같으며, 설탕류, 소맥분류, 유지류 및 코코아류 등 유제품류를 제외한 원재료 가격은 최근
3개년 간 소폭 하락하거나 유사한 추이를 보이고 있습니다.

[동사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항]

(단위: 원/kg)

사업부문
회사명
매입 유형
품목
제3기
제2기
제1기
비고

2019년
1분기
2018년
2017년

식품제조

및

판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
704
804
868
-

소맥분류
495
509
513
-

유지류
1,753
1,771
1,802
-

유제품류
3,619
3,786
3,585
-

코코아류
3,421
3,154
3,630
-

(자료: 동사 분기보고서)

주1) 동사 제1기는 17년 4분기 금액입니다.
주2) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

한편, 2017년에는 조류인플루엔자(AI)의 영향으로 계란의 공급이 제한되어 계란가격이 폭등하였습니다. 이러한 현상은 일시적인 원재료의 수급불균형으로 인한 사건으로 볼 수 있으나, 제과업체의 통제가 어려운 외부적인 요인이라는 점에서 동사에게는
리스크가 될 수 있습니다. 제과업체의 비용구조 상 원재료의 비중이 크다는 점을 고려하면, 이러한 사건은 동사를 비롯한 제과업계의 원가에 상당한 부담이 될 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 원/달러 환율추이를 살펴보면 하지만 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로
인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 2019년 들어 미-중 무역협상 변동성과 미 연준의 금리 인상 추세 둔화에 따라, 환율은 등락을 반복하고 있었으나, 최근 미 -중 무역협상 격화가 심화됨에 따라 달러화
강세 기조는 당분간 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

[환율 추이]

환율_신고서_14.jpeg
환율_신고서_14

(자료 : 서울외국환중개)
주) 2013.05 ~ 2019.05

따라서 동사는 외환시장 상황에 대한 모니터링 및 지속적, 전사적인 환위험 관리를 하고 있으며, 수출을 통한 외화 결제대금이 원부자재 수입으로 인한 외화지급액과 상당부분 상쇄되고 있어 환율변동에 대한 위험을 회피하고 있습니다.

이와 같이 제과사업은 기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 산업특성상 기상이변 및 수급변동에 따른 국제 곡물가격의 변동과 최근의 환율변동성 확대는 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

타. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의
유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등의 대기업 점유율이 높게 나타나고 있습니다. '유통산업발전법' 개정에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 롯데제과가 속해있는 제과 업계는 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등으로 인하여 대형마트와의 가격 협상에서 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있어 제과업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다.

이 뿐 아니라, 상기의 대형마트들의 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업 진출로 인하여 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점(이마트, 홈플러스, 롯데마트 등)의
협상력이 높아질 수 도 있습니다. 현재의 할인점을 통한 유통비중 확대 양상 속에서 제과회사 유통채널로서 할인점의 영향력은 막강한 상태입니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,985,445

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,172

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,463,342

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,847,876

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,778

합계
408,317,217
424,353,222
440,288,004
464,992,290

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액)

[할인점 점포 수 추이]

(단위 : 점)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년

점포수
544
518
525
524

증 감
16
-26
7
-1

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2015년 32.78조원에서 2018년 33.45조원으로 매년 성장하는 추세를 보였습니다. 할인점 점포 수의 경우 2015년 544개에서
2018년 524개로 다소 감소하였으나, 여전히 500개가 넘는 수치를 기록하고 있습니다. 이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 

[롯데제과 유통 채널별 매출 비중]

(단위 : %)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

할인매장
15.98
16.05
14.51
17.82

슈퍼
24.04
26.08
25.19
29.37

도매상
3.48
4.56
4.35
5.63

편의점
21.56
20.10
18.71
22.04

기타
34.93
33.22
37.24
25.14

합계
100.00
100.00
100.00
100.00

(자료 : 롯데쇼핑(주) 제시자료)

대형 할인점, 편의점 등 신유통 채널이 확대됨에 따라 유통망에 대한 제과회사의 교섭력은 점차 약화되고 있는 실정입니다. 따라서 제과회사들로서는 유통시장의 한축을 담당하고 있는 할인점의 위상 및 교섭력 강화에 따라 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

파. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 과자 유해성 논란, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP) 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 롯데제과와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 

식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 사건의 진위 여부, 실질적인 영향과는 무관하게 사건 발생 시 일정기간 관련 제품의 판매 감소가 불가피하며 해당 업체의 인지도에도 큰 타격을 줄 수 있습니다. 실제로 2006년 과자의 아토피 유발 가능성과 트랜스 지방의 위험성 등 언론의 부정적 보도와 2008년 3월 이물질 검출사건, 중국산 제과에 대한 멜라민 파동(2008년 9월 말~10월 초) 등 연이은 악재로 인해 국내 건과 시장의 생산활동은 다소 위축되는 모습을 보였습니다.

이외에도 보건복지부에서는 2009년 05월부터「식품위생법」시행령을 개정하여 어린이의 비만예방과 건강한 식생활환경 조성을 목적으로 고열량 저영양식품에 대하여
학교 내에서 판매를 금지하도록 하였습니다. 고열량 저영양 식품으로 캔디류, 빙과류, 초콜렛류 등의 과자가 포함되어 있는데, 제과 산업의 학교 내 매출은 여타 대형 유통망을 이용한 매출에 비하여 높지는 않으나, 전반적인 제과제품 이미지에 부정적인 영향이 발생할 것으로 우려됩니다. 이에 따라 제과업계는 영양성분을 강화하고 웰빙성향을 반영한 프리미엄 신제품의 출시를 통하여 이에 대응해 나가고 있으나, 신제품 출시 등에 투입되는 비용은 제과업을 영위하는 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2015년 02월 경찰은 평택의 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 롯데제과 및 일부 제과업체에 납품한 혐의로 수사에 착수하였습니다. 이에 한국양계농협 평택 계란가공공장으로부터 원료가 입고된 롯 및 해태제과는 동사에서 제공되는 계란 사용을 전면 중지하고, 해당 공장의 원료가 투입된 제품(롯데제과: 소프트칙촉, 드림케이크 2종 자진회수, 해태제과: 쉬폰케익, 칼로리바란스 외 1개 제품)을 회수하기로 하였습니다. 원료의 안정성 여부와 관계없이 소비자의 불안을 해소하기 위한 롯데제과의 결정에도 불구하고, 동 사건은 롯데제과의 이미지 등에 부정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다.

식품의약품안전처는 2016년 4월 7일, 2016년부터 2020년까지 가공식품을 통한 당류섭취량을 1일 총 에너지 섭취량의 10% 이내로 낮추는 것을 목표로 하는 '제1차 당류 저감 종합계획' 을 발표하였습니다. 구체적인 방안으로, 열랑, 당류, 나트륨 등에 대한 영양표시가 이루어지고 있는 100개 식품유형은 제품에 당류의 '영양성분 기준치' 표시를 의무화해 특정 제품 섭취시 기준 대비 당류 섭취량 정보를 확인할 수 있도록 하며, 2017년까지 시리얼류, 코코아가공품 등 2019년까지 드레싱, 소스류 등 2022년까지는 과채가공품류 등으로 영향표시 확대를 단계적으로 추진해 나갈 계획입니다. 

2017년 8월 살충제 계란 사태 이후 정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성하였습니다(2017.12). 식품안전관리 개선 TF는 2017년 12월 27일 「식품안전개선 종합대책」을 발표하였고, 그 내용 중에는 어린이들이 많이 섭취하는 식품에 대한 학부모 안심을 위해 과자, 캔디류, 초콜릿류, 음료류 등 제조업체에 대해 2020년까지 HACCP 적용 의무화를 시행하는 방안이 포함되었습니다.

업종의 특성상 수요 기반이 최종 소비자를 대상으로 하고 있어 먹거리에 대한 사회적
이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 등 부정적인 잠재 리스크의 발생 가능성을 배제할 수 없는 상황이지만, 롯데제과와 같은 대기업의 경우 위생적 생산 시설 및 충분한 설비 투자 능력을 보유하고 있어 대응에 큰 어려움은 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 이러한 일련의 규제 강화 추세로 인한 비용 증가가 제과 업계 전체의 수익성 저하로 이어질 경우 롯데제과의 수익성도 부정적인 영향을 받을 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

하. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 시장 점유율 확대는 수익성과 직결되는 문제입니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라

판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 주류산업은 수요의 대부분이 내수 위주로 이루어지며 시장의 성장성에 비해 업계의 공급이 증가하고 있습니다. 또한 사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 더 나아가 시장지위 유지와 브랜드 인지도 제고를 위한 지속적인 투자가 필요하며 산업에 대한 정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속합니다.

최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나,
이는 롯데칠성음료와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 

2016년 주류시장은 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년은 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다. 지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 수도권 진출을 희망하는 중소 소주기업을 중심으로 수익성이 저하될 가능성이 높습니다.

맥주시장은 하이트진로와 오비맥주가 지배하고 있었으나, 2014년 동사가 '클라우드'를 출시하면서 맥주시장내 동사의 점유율이 확대되었습니다. 한편 주류산업 중 시장 규모가 가장 큰 맥주 시장은 닐슨 Retail Index 판매량 기준으로 2017년 9월 누적 판매량 대비 2018년 9월 누적 판매량이 +7.1% 수준의 증가를 나타냈습니다. 수입맥주가 동기간 23.8% 성장하며 전체 맥주시장 성장을 주도하고 있으며, 국산 맥주 판매량도 발포주 출시를 통해 동기간 1.9% 증가하는 모습을 보였습니다. 소주시장 규모는 닐슨 Retail Index 기준 2017년 9월 누적 판매량 대비 2018년 9월 누적 판매량이 +2.1% 수준의 증가를 기록하였으며, 이는 PET 시장이 +11.1% 성장하며 전체 소주시장의 성장을 견인하고 있습니다.

또한, 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 프리미어 OB, 카프리, 카스, 버드와이저, 호가든, 코로나, 레드락 등

롯데
처음처럼, 순하리, 클라우드, 피츠, 청하, 백화수복, 설중매, 국향, 설화 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순, 복분자, 잎새주, 부라더 시리즈 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
좋은데이, 좋은데이 컬러, 화이트, 톡소다, 매실마을 등 등

대선
시원, 시원프리미엄, 그리워예, 담금시원 등

국순당
백세주, 명작, 예담 등

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 동사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 광고선전비는 2011년 924억에서 2018년 1,402억으로 증가하였습니다. 연결기준 매출액 대비 광고선전비의 비중 역시 2011년 6.70% 에서 2019년 1분기 9.10%까지 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[동사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

과목
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

매출액
574,887
2,346,278
1,889,910
1,890,233
1,907,481
1,872,333
1,897,469
2,034,626
1,373,664

매출원가
344,774
1,417,441
1,086,067
1,066,386
1,087,052
1,088,471
1,074,666
1,162,927
813,937

판매비와관리비
206,329
841,051
716,593
699,841
686,441
690,159
661,751
704,544
434,735

매출액
대비 판관비 비율
35.89%
35.85%
37.92%
37.00%
36.00%
36.90%
34.90%
34.60%
31.60%

광고비
31,375
140,215
156,409
165,242
164,308
162,958
141,905
156,116
92,357

매출액
대비 광고비 비율
9.10%
9.89%
8.28%
8.70%
8.60%
8.70%
7.50%
7.70%
6.70%

(자료: 동사 분기보고서 및 사업보고서)

현재 국내 맥주 시장은 '클라우드'로 시장에 진입한 '롯데'와 다국적 맥주기업 AB인베브에 재인수된 오비맥주, 그리고 당사간의 국내 맥주시장 3자간 경쟁이 본격화 됨에 따라 향후 경쟁이 심화될 가능성이 높으며, 과일소주 및 탄산주 시장의 급부상 외에 발포주 등 다양한 신 주류 등장으로 주류시장내 경쟁 구도는 지속적으로 변동될 수 있습니다. 소주시장에서 동사가 높은 점유율을 보이고 있으나, 점유율 유지를 위해 광고비 투입은 지속적으로 이뤄질 것으로 예상됩니다. 한편 최근 하이트진로를 비롯해 동사는 주류 가격 인상을 결정하였습니다. 이로 인해 수익성 개선의 효과가 예상됩니다. 하지만 심화되는 경쟁상황에서 브랜드파워 제고를 위한 마케팅 비용 지출은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

거. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급,
생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수
있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 현재에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해
왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 여러 공익과 관련되어 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이고 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업까지 영향을 미칩니다. 이와 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 현재까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및
규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 정부는 최근 주류산업의 경쟁력 강화를 위해 유통 규제 완화 정책을 모색하고 진입 규제 완화를 위해 종합주류도매면허의 자격요건을 대폭 완화할 방침입니다. 이러한 주류 시장 규제 완화가 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 동사 내부자료)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료,
판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재합니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총 용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망되며, 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설이 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제 완화는 기존 주류 산업 내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주류별 제조장 시설기준]

주류별
시설구분
시설기준

가. 주정
1) 발효 및 증류시설
가) 발효조 총용량
나) 술덧탑
다) 정제탑
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

275㎘ 이상
1기 이상
1기 이상

1,000배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

나. 탁주 및 약주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 간이증류기
나) 주정계

3㎘ 이상
2㎘ 이상

1대
0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기
라) 무균상자

5㎘ 이상
7.2㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

라. 맥주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 용기 총용량
(1) 전발효조
(2) 후발효조(저장조)
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 가스압측정기
라) 간이증류기

25㎘ 이상
50㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

21㎘ 이상
22.5㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

바. 소주[법 별표 제3호가목5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류]

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 희석조 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

사. 소주[법 별표 제3호가목1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류]

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
 가) 담금(발효)조 총용량
 나) 원액숙성용 나무통 총용량
 다) 저장 및 제성조의 총용량
2) 시험시설
 가) 현미경
 나) 항온항습기
 다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장, 침출, 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

(자료 : 주세법 시행령(2019.02.12 시행) [별표3] 주류제조장의 시설기준 -1. 일반적 시설기준)
주) 상기 '바' 및 '사'항의 소주 관련 구분은 주세법 별표 제3호를 참조

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의해 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작으로 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며, 2018년 2월 현재 맥주의 주세율은 72%를 유지하고 있습니다.

또한, 동사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 동사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하지 않을 시 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구되어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[최근 3년간 주요 주류에 관한 주세율 현황]

구분
2018년
2017년
2016년

맥주
72%
72%
72%

소주
72%
72%
72%

위스키
72%
72%
72%

약주
30%
30%
30%

청주
30%
30%
30%

과실주
30%
30%
30%

막걸리
5%
5%
5%

(자료 : 주세법)
주1) 교육세는 주세율의 10%(단, 주세율이 70%를 초과하는 경우에는 30%)
주2) 부과방식은 출고가격 또는 수입신고가격 ×세율

최근 3년간 주세율의 변동은 없었으나 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나고 있으며, 정부 규제의 완화에 따라 주류 회사의 영업 환경이 변화하는 모습을 보이고 있습니다. 

현재 국내 주류 과세체계는 알코올 도수나 양에 따라 세금을 정하는 종량세가 아닌 가격을 기준으로 한 종가세 방식이며, 국내 맥주업계는 과세 표준 차이로 수입맥주 세금이 적게 매겨지면서 국내 맥주 가격이 차별받고 있다고 주장하고 있습니다. 국산
맥주는 제조원가에 이윤과 판매관리비를 포함한 출고가에 세금을 부과하는 반면, 수입맥주는 이윤이나 판매관리비를 뺀 수입 신고가를 기준으로 세금을 매기고 있기 때문입니다. 국내 맥주업계의 반발이 지속됨에 따라 정부는 최근 주류 과세체계를 종량세로 개편하는 방안을 검토하는 것으로 알려졌습니다. 하지만 구체적인 개편안에 대해서는 알려진 바가 없어 현재 시점에서 개정 법률이 주류업계에 미칠 영향을 추측하기는 어려운 상황입니다. 예상치 못한 법적, 규제적 변화는 동사 사업에 불리한 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

최저임금_15.jpeg
최저임금_15

(자료 : 최저임금위원회)

2. 회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다. 또한, 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 분할하여 롯데제과의 분할 후 존속회사인 롯데지주에 분할합병하였습니다. 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일을 기일로 하여 완료하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 분할합병 등기일(2017년 10월 12일)로부터 2년 이내에 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 충족하여야 하며, 공정거래위원회의 승인여부에 따라 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.
지주회사는 이러한 행위 제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 과징금 부과시에 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한
행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제2조(지주회사의 기준) 

● 주식(지분)의 소유를 통할 것
- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. 
* 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.
● 국내회사의 사업내용을 지배할 것
- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정
- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.
● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것
- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)
● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)
- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

(자료 : 국가법령정보센터)

주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년 7월 1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다. 

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) 

① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.

제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도
불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(자료 : 국가법령정보센터)

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 1월 9일에 공정거래위원회로부터 지주회사전환 승인통보를 득하였습니다. 지주회사로 전환된 롯데지주는 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 해소하기 위하여 공정거래법상 계열회사 및 비계열회사의 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 완료하였습니다. 또한 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여는 2년이내 해당행위제한요건을 해소하기 위하여 다양한 방안을 검토중에 있으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 진행중에 있습니다. 

한편 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. 지주회사, 자회사, 손자회사 및 증손회사 등의 행위제한을 규정하고 있는 공정거래법 제8조의2를 위반한 경우 시정조치(공정거래법 제16조), 과징금(공정거래법 제17조) 및 형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)의 대상이 될 수 있습니다. 구체적인 내역은 아래와 같습니다.

[공정거래법상지주회사등의행위제한위반으로인한제재]

구분

제재 내용

시정조치

(공정거래법
제16조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항에 위반한 경우 공정거래위원회는 위반행위자에 대하여
다음 각 호에 해당하는 시정조치를 명할 수 있음.

1. 당해 행위의 중지

2. 주식의 전부 또는 일부의 처분

3. 임원의 사임

4. 영업의 양도

5. 채무보증의 취소

6. 시정명령을 받은 사실의 공표

7. 기업결합에 따른 경쟁제한의 폐해를 방지할 수 있는 영업방식 또는 영업범위의 제한

7의2. 공시의무의 이행 또는 공시내용의 정정

8. 기타 법위반상태를 시정하기 위하여 필요한 조치

과징금

(공정거래법
제17조)

구분

과징금 부과 한도

지주회사의 부채비율이 200%를 초과하는 경우

위반 사실이 최초로 나타난 대차대조표(이하 "기준대차대조표")상 자본총액의 2배를 초과한 부채액의 10%

지주회사가 자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

당해 자회사(손자회사) 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 호의 비율에서 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액의 10%

① 당해 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우 및 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

② ①에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 40

자회사가 손자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

지주회사가 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위

해당 행위제한에 위반하여 소유하는 주식의
기준대차대조표상의 장부가액의 합계액의 10%

금융지주회사가 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사 주식을 소유하는 행위

일반지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

자회사가 손자회사가 아닌 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

자회사가 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 경우

손자회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

증손회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

형사처벌
(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항을 위반한 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처해질 수 있음. 법인의 대표자 등이 그 업무에 관하여 공정거래법 제66조에 위반하는 경우 행위자 뿐만 아니라 법인에 대하여도 벌금형을 부과함. 다만, 법인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니함.

(자료 : 국가법령정보센터)

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 공정거래법 개정안은 국회 안건으로 접수되었으나 현재 위원회 심사 단계에 계류되어 있습니다. 동 개정안이 국회에서 통과될 경우 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출제제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률(안)은 다음과 같습니다. 향후 이러한 법률이 실제로 개정되면 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 입법예고(2018.08.24)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(안 제18조)

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사
등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(안 제22조)

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(안 제28조)

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면,
합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(안 제46조)

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및
그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을
보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(출처: 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

자료 : 공정거래위원회, 언론 자료

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나. 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제로 전환되었습니다.
순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 27일 공시를 통해 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하기로 결정하였으며,
2019년 06월 28일 공시를 통해 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후
당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하게 됩니다. 

한편,
지주회사 체재내 롯데그룹 계열의 금융회사는 롯데카드, 롯데캐피탈 및 롯손해보험등 11개사가 존재하며, 비계열 금융회사인 BNK금융지주 및 신한금융지주

의 지분
을 보유하고 있습니다.
앞서 언급한 바와 같이 롯데그룹의 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야

합니다.

당사는 행위제한요건 해소를 위하여 잔여 금융회사 지분 해소 방안을 검토하고 있습니다. 만약
기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터 과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며,
이는 롯데지주의 수익성 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이에 따라 롯데지주가 보유하는 롯데카드, 롯데캐피탈을 포함해 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 27일 공시를 통해 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨서소엄에 매각하기로 결정하였습니다. 

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다. 

- 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다. 

- 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역
중 처분금액 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다. 

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

(자료: 금융감독원 Dart 공시)

또한 당사는 2019년 06월 28일 공시를 통해 롯데카드의 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정하였습니다. 동 매매거래 일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019년 10월 11일 이전 당사자간 합의하여 결정되며, 이후 당사는 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하게 됩니다.

[특수관계인에 대한 주식의 처분 공시(2019.05.29)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데쇼핑㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
롯데카드㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
보통주 10,424,039

나. 처분금액
229,225

다. 처분단가(원)
21,990

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.00

마. 거래일자
-

5. 처분목적
지주회사 행위제한 위반 해소

6. 처분방법
장외처분(비상장주식)

7. 이사회 의결일
2019.06.28.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위
 제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를
 롯데쇼핑㈜에 처분하는 건입니다. 
- 상기 4. 나. 처분금액 및 다. 처분단가는 외부매각 가격을 고려하여 
 협의된 잠정금액이며, 향후 외부평가기관의 평가 결과를 고려하여
 당사자들이 합의한 금액으로 최종 매매대금이 결정될 예정입니다.
- 상기 4. 마.의 거래일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래 
 종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019. 10. 11. 이전
 당사자간 합의하여 결정됩니다.
- 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항 (일정 변경 및 
 매매대금의 5% 범위 내에서의 매매대금 조정에 따른 최종 매매대금
 확정 등 포함)은 이사회 결의로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료: 금융감독원 Dart 공시)

증권신고서 제출일 전일 기준으로 지주회사 체재내 롯데그룹 계열의 금융회사는 롯데카드, 롯데캐피탈 및 롯데손해보험등 11개사가 존재하며, 비계열 금융회사인 BNK금융지주 및 신한금융지주의 지분을 보유하고 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이 롯데그룹의 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 합니다.

[지주회사 체제 내 보유 금융회사 리스트]

목록
계열 금융회사
비계열 금융회사

해당 회사

롯데카드

롯데캐피탈

롯데손해보험

이비카드

마이비

한페이시스

부산하나로카드

경기스마트카드

인천스마트카드

롯데멤버스

BNK 금융지주

신한금융지주

당사 및 롯데그룹은 행위제한요건 해소를 위하여 잔여 금융회사 지분 해소 방안을 검토하고 있습니다. 만약 기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터 과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며, 이로 인하여 롯데지주의 수익성 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]

다.
호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바 있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진한 바 있습니다. 그러나 2016년 6월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하였습니다. 이에 호텔롯데는 2016년 06월 13일 다음과 같이 철회신고서를 제출하였습니다.

[호텔롯데 기업공개 철회신고서]

철회관련 증권신고서 제출일

(최초) 2016. 05. 19.
(정정) 2016. 06. 07.

철회신고서 제출사유

당사는 최근 대내외 현안과 관련하여 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 금번 공모를 추후로 연기하는 것으로 결정하였으며, 대표주관회사 등의 동의하에 잔여일정을 취소하고 본 철회신고서를 제출합니다.

수요예측 및 일반투자자 청약 등 제반 공모 절차를 실시하기 이전이므로 투자자 보호상 문제가 없습니다.

(자료: 전자공시시스템(2016.06.13))

롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 현재까지 구체적인 시점은 확정된 바 없습니다. 향후 관련내용이 확정되는 경우 공시를 통해 투자자께 안내해드릴 예정이나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]

라.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 
사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금
70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 
상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나,
재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는
케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

이에 대해 쌍방이 상고한 상태로, 상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고 되었습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 다만 상고심에서 유죄 판결이 선고되고 그것이 최종적으로 "확정"되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 상고심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

참고로, 특경법에 따라 유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. "유죄판결을 받은 사람"의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히 원심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이
확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
- 배임금액 : 액수미상 

(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
- 배임금액 : 액수미상 

(3) 대상자 : 신영자 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
- 배임금액 : 액수미상 

(4) 대상자 : 채정병 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 유죄 
- 횡령금액 : 481,965,017원 

(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄

(3) 대상자 : 신동주 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
481,965,017

자기자본(원)
13,351,352,592,272

자기자본대비(%)
0.004

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자
2018-10-05

5. 확인일자
2018-10-05

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 제2심 판결선고에 따른 것이며, 향후 상고 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. 

2. 상기 2. 사실확인 금액은 2심판결문을 기준으로 작성한 금액 입니다.(액수미상 제외) 

3. 상기 2. 자기자본은 2017년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다. 

4. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 2심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인

출처 : 전자공시시스템

[매출 및 수익성 하락 위험]

마. 당사의 별도기준
2019년 1분기 영업수익은 2,642억원으로 2018년 1분기 1,277억원 대비 106.9% 가량 큰폭의 상승을 나타냈습니다. 이는 당사가 2018년 10월

인
수한
롯
데케미칼의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서 당사의 2019년 1분기 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년동기 대비 155.3% 증가하였습니다. 당사의 2019년 1분기 연결기준 매출액은 약 2조 336억원으로 전년동기 대비 19.2%가량 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 150억원 및 1,185억원으로 전년동기대비 각각 133.0%, 97.2% 가량 큰폭으로 증가하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제로 전환되었습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권이 당사의
주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다. 

최근 사업연도 기간 당사의 별도기준 및 연결기준 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.

[ 당사 요약 손익계산서(별도기준) ]
(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년

매출액(영업수익)
2,033,617
1,705,702
7,271,172
1,868,988
264,148
127,693
262,940
32,166

영업이익(손실)
15,056
6,462
98,418
(6,764)
228,625
98,338
120,808
(3,646)

당기순이익
118,520
60,100
110,709
495,281
214,972
33,293
(629,299)
(20,823)

영업이익률
0.7%
0.4%
1.4%
-
86.6%
77.0%
45.9%
-

당기순이익률
5.8%
3.5%
1.5%
26.5%
81.4%
26.1%
-
-

(자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서)
주) 상기 2017년의 영업수익은 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사 별도기준

2019년 1분기 영업수익은 2,642억원으로 2018년 1분기 1,277억원 대비 106.9% 가량 큰폭의 상승
을 나타냈습니다. 이는 당사가 2018년 10월 10일자로
호텔롯데 및 롯데물산으로부터 롯데케미칼 주식 총 7,965,201주(23.24%)를 인수한데 기인합니다. 롯데케미칼의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서 당사의 2019년 1분기 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년동기 대비 155.3% 증가하였습니다. 한편 2019년 1분기 별도기준 당사의 영업수익 중 공통시스템수익은 전년동기 대비 89.2% 증가하였으며, 임대수익은 전년동기 대비 56.7%, 경영자문료수익은 2.8% 증가하였고 상표권 수익은 6.1% 감소한 모습입니다. 

[ 당사 별도기준 영업수익 상세내역]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년

경영자문료수익
11,386
11,072
48,618
5,871

상표권사용수익
24,671
26,270
103,999
24,050

임대수익
3,553
2,268
12,935
2,245

공통시스템수익
1,031
545
2,555
-

배당수익
223,507
87,538
94,833
-

합 계
264,148
127,693
262,940
32,166

(자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서)
주) 상기 2017년의 영업수익은 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사의 2019년 1분기 영업수익 가운데 배당금수익의 비중은 약 84.6% 수준입니다. 지주회사의 특성으로 인하여 배당수익이 인식되는 2019년 1분기 중 배당금수익이 전체 별도기준 수익에서 차지하는 비중이 높게 나타나게 됩니다. 당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 이러한 수익은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사의 2019년 1분기 연결기준 매출액은 약 2조 336억원으로 전년동기 대비 19.2% 가량 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 150억원 및 1,185억원으로 전년동기 대비 각각 133.0%, 97.2% 가량 큰폭으로 증가하였습니다.

2019년 1분기말 기준 당사의 종속회사별 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 종속회사의 요약 재무현황 ]

(단위 : 백만원)

회사명
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데카드
12,990,299
10,803,428
452,656
30,199

롯데제과
2,639,047
1,365,912
491,768
8,994

코리아세븐
1,528,155
1,153,862
904,150
1,204

롯데자산개발
971,440
774,553
36,664
-16,403

롯데지알에스
879,826
641,822
216,803
7,054

롯데정보통신
559,942
182,423
161,532
7,426

롯데멤버스
257,523
199,158
20,286
3,515

대홍기획
255,489
196,451
58,293
1,255

현대정보기술
161,477
121,631
30,284
-3,875

롯데쇼핑타운대구
149,804
145,208
-
-55

Lotte India Co.,Ltd.
130,362
53,810
16,421
761

바이더웨이
113,494
18,824
15,781
-113

(자료: 당사 분기보고서)

당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 연결실적에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건정성 관련 위험]

바.
2019년 1분기말 연결기준 당사의 부채비율은 239.3%, 별도기준 부채비율은 75.7% 입니다. 2019년 1분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 3조 2,401억원이며 이는 단기차입금(2조 7,400억원), 장기차입금(2,400억원), 유동성사채(500억원) 및 사채(2,101억원)으로 구성되어 있습니다.
2019년 1분기말 당사의 7조 7,186억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년
1분기 배당금수익 2,235억원, 상표권수익 247억원, 경영자문료수익 114억원, 임대수익 36억원 및 시스템수익 10억원)을 고려했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 차입금이 증가하거나
종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소할 수 있습니다.

2019년 1분기말 연결기준 당사의 부채비율은 239.3%, 별도기준 부채비율은 75.7% 입니다. 2019년말 1분기말 연결기준 당사의 별도기준 총 차입금은 약 3조 2,401억원이며 이는 단기차입금(2조 7,400억원), 장기차입금(2,400억원), 유동성사채(500억원)
및 사채(2,101억원)으로 구성되어 있습니다. 연도별 당사의 차입금 현황 및 부채비율은 다음과 같습니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년

자산총계
29,022,902
27,618,347
21,897,058

부채총계
20,468,697
19,184,880
14,407,225

단기차입금
3,445,865
3,545,239
1,946,039

장기차입금
651,933
425,747
1,660,607

유동성사채
279,465
119,574
2,277,702

사채
833,355
936,001
3,916,507

차입금총계
5,210,618
5,026,561
9,800,855

자본총계
8,554,205
8,433,468
7,489,833

부채비율
239.3%
227.5%
192.4%

차입금의존도
18.0%
18.2%
44.8%

(자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서)

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년

자산총계
9,527,247
9,156,136
6,187,084

부채총계
4,104,176
3,889,266
1,241,883

단기차입금
2,740,000
2,830,000
825,000

장기차입금
240,000
140,000
-

유동성사채
49,994
-
-

사채
210,060
207,037
-

차입금총계
3,240,054
3,177,037
825,000

자본총계
5,423,071
5,266,870
4,945,202

부채비율
75.7%
73.8%
25.1%

차입금의존도
34.0%
34.7%
13.3%

(자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서)

2019년 1분기말 별도기준 당사의 차입금 및 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기

단기차입금
2,740,000

유동성사채
50,000

유동성사채할인발행차금
(6)

유동부채 계
2,789,994

장기차입금
240,000

사채
210,670

사채할인발행차금
(610)

비유동부채 계
450,060

차입금 및 사채 총계
3,240,054

(자료: 당사 분기보고서)

[단기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
2019년 1분기

우리은행
3.13 ~ 3.39%
600,000

KEB하나은행
3.19 ~ 3.31%
650,000

신한은행(*)
2.41 ~ 3.40%
550,000

미즈호은행
3.00%
300,000

SMBC은행
1.85%
50,000

국민은행
3.27%
450,000

BNK투자증권
1.88 ~ 2.05%
50,000

KB증권 外
2.05%
90,000

합 계
2,740,000

(자료: 당사 분기보고서)
주) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[장기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2019년 1분기

신한은행(*)
2.79%
2021.03.29
100,000

IBK투자증권
2.74%
2021.05.03
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000

합 계
240,000

(자료: 당사 분기보고서)
주) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[사채 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2019년 1분기

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000

제2회 외화사채
2.63%
2021.10.28
170,670

제3회 원화사채
2.19%
2020.02.18
50,000

소 계
260,670

사채할인발행차금
(616)

총장부금액
260,054

유동성사채
(49,994)

합 계
210,060

(자료: 당사 분기보고서)

한편, 2019년 1분기말 별도기준 당사 차입금 및 사채의 상환스케쥴은 아래와 같습니다.

[차입금 및 사채 상환스케쥴 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2020.04.01 ~ 2021.03.31
100,000
-
100,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31
140,000
170,670
310,670

2022.04.01 ~ 2023.03.31
-
-
-

2023.04.01 이후
-
40,000
40,000

합 계
240,000
210,670
450,670

(자료: 당사 분기보고서)

2019년 1분기말 별도기준 당사의 차입금 중 단기차입금의 비중은 84.6%로 다소 높은 수준입니다. 당사의 2019년 1분기말 별도기준 장기차입금 및 사채는 5,001억원으로 총 차입금의 15.4% 를 차지하고 있으며, 이중 2021년 1분기내에 1,000억원이 상환될 예정입니다. 이후 당사는 2022년 1분기내에 3,107억원, 2023년 4월 01일 이후에 나머지 400억원을 상환할 예정입니다. 2019년 1분기말 당사의 7조 7,186억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년 1분기 배당금수익 2,235억원, 상표권수익 247억원, 경영자문료수익 114억원, 임대수익 36억원 및 시스템수익 10억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

사. 롯데쇼핑의 수익성을 살펴보면
2019년 1분기 연결기준 매출액은 4조 4,468억원으로 전년동기 4조 3,342억원 대비 2.6% 증가하였으나, 영업이익은 2,053억원으로 전년동기 2,211억원 대비 7.1% 감소하여 수익성이 다소 악화되었습니다. 이는
유통시장의 업황악화가 지속되고 있으며, 오프라인 소매유통업의 비우호적인 환경요인 등으로 영업수익성 개선이 어렵기 때문입니다. 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때,
동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

롯데쇼핑의 수익성을 살펴보면 2019년 1분기 연결기준 매출액은 4조 4,468억원으로 전년동기 4조 3,342억원 대비 2.6% 증가하였으나, 영업이익은 2,053억원으로 전년동기 2,211억원 대비 7.1% 감소하여 수익성이 다소 악화되었습니다. 이는 유통시장의 업황악화가 지속되고 있으며, 오프라인 소매유통업의 비우호적인 환경요인 등으로 영업수익성 개선이 어렵기 때문입니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2016년

매출액
4,446,822
4,334,171
17,820,781
17,926,063
22,976,035

매출원가
2,605,609
2,481,267
10,313,111
10,299,185
15,358,429

매출총이익
1,841,212
1,852,904
7,507,670
7,626,877
7,617,605

판매비와관리비
1,635,609
1,630,779
6,911,701
6,825,621
6,740,489

영업이익
205,255
221,058
597,004
801,038
904,585

기타수익
41,120
9,876
60,480
104,821
125,420

기타비용
52,889
19,622
692,989
595,960
373,561

금융수익
58,266
78,895
278,915
361,803
194,139

금융비용
146,199
114,337
411,620
482,943
343,836

당기순이익(손실)
109,173
(9,916)
(464,997)
(20,637)
246,875

매출총이익률
41.4%
42.8%
42.1%
42.5%
33.2%

영업이익률
4.6%
5.1%
3.4%
4.5%
3.9%

당기순이익률
2.5%
-
-
-
1.1%

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주) 2019년 1분기, 2018년 1분기 및 2018년 연결기준 손익계산서는 2018년 9월에 진행된 중국할인점 부문 매각에 따라 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 2017년 분할 계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

2018년 경우 동사의 연결기준 매출액은 전년대비 0.6% 감소한 17조 8,208억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 25.5% 하락한 5,970억원을 기록하였습니다. 이는국내외 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 기인하는 것으로 판단됩니다.

[영업이익률 추이(연결기준)]

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2016년

영업이익률
4.6%
5.1%
3.4%
4.5%
3.9%

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주) 2019년 1분기, 2018년 1분기 및 2018년 연결기준 손익계산서는 2018년 9월에 진행된 중국할인점 부문 매각에 따라 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 2017년 분할 계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

동사의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 2019년 1분기에는 4.6%를 기록하였습니다. 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속
등으로 인하여 영업실적이 부진한 모습을 보이고 있습니다.

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출비중은 2019년 1분기 연결기준 17.4% 수준이나, 영업이익 비중은 77.4%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 매우 높은 수준입니다. 최근 저성장 기조 장기화에 따른 민간소비 감소, 유통 채널간 경쟁심화에도 불구하고 오프라인 점포 운영혁신 등에 따라 기존점 매출 증가 및 판매비와 관리비가 감소함에 따라 2019년 1분기 백화점부문의 영업이익률은 약 20.6%로 전년동기의 17.4% 대비 개선된 모습을 보였습니다. 동사 영업이익의 상당 부분이 백화점 사업부에서 창출되고 또한 이러한 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부의 영업실적이 부진할 시 향후 동사는 영업이익률이 악화될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[사업부문별 수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2016년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
772,130
17.4
821,812
19.0
3,231,815
18.1
3,204,171
17.9
8,029,764
34.9

영업이익
158,844
77.4
143,251
64.8
424,806
71.2
395,619
49.4
614,359
67.9

할인점
매출액
1,592,411
35.8
1,552,439
35.8
6,342,287
35.6
6,577,411
36.7
8,200,736
35.7

영업이익
19,789
9.6
(43,725)
(19.8)
(287,402)
(48.1)
(228,585)
(28.5)
(96,649)
(10.7)

전자제품전문점
매출액
1,036,958
23.3
952,486
22.0
4,112,678
23.1
4,099,341
22.9
3,939,442
17.1

영업이익
24,279
11.8
41,378
18.7
186,481
31.2
207,463
25.9
174,540
19.3

슈퍼
매출액
474,162
10.7
489,989
11.3
1,975,447
11.1
2,071,411
11.6
2,189,249
9.5

영업이익
(17,462)
(8.5)
(9,667)
(4.4)
(62,137)
(10.4)
(4,682)
(0.6)
1,422
0.2

기타 (주1)
매출액
571,161
12.8
529,840
12.3
2,183,247
12.2
2,227,973
12.3
1,755,138
7.8

영업이익
20,853
10.2
(25,383)
(11.4)
33,878
5.6
160,253
20.0
69,621
7.7

합계
매출액
4,446,822
100.0
4,346,566
100.3
17,845,474
100.1
18,180,307
101.4
24,114,329
105.0

영업이익
206,303
100.5
105,854
47.9
295,626
49.5
530,068
66.2
763,293
84.4

중단손익
매출액
-
-
(12,395)
(0.3)
(24,692)
(0.1)
(254,244)
(1.4)
(1,138,294)
(5.0)

영업이익
(1,048)
(0.5)
115,204
52.1
301,378
50.5
270,970
33.8
141,292
15.6

연결
매출액
4,446,822
100.0
4,334,171
100.0
17,820,781
100.0
17,926,063
100.0
22,976,035
100.0

영업이익
205,255
100.0
221,058
100.0
597,004
100.0
801,038
100.0
904,585
100.0

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

동사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다. 동사는 해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 완료하였으며, 2018년 4월 27일과 5월 11일 화북법인과 화동법인의 매각 결정을 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포를 폐점함에 따라 2019년 1분기말 기준 운영중인 중국 점포는 없습니다. 동사는 중국 롯데마트 법인 매각 이후 향후에는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모하고자 합니다. 

과거 동사가 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다. 2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다. 중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다
엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가
발생하고 있는 것으로 판단됩니다.

전술한 바를 바탕으로 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일
것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

아.
롯데쇼핑은 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다. 또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대되었습니다. 동사의 2019년 1분기말 별도기준 부채비율은
139.6%로 2018년의 88.9% 대비 다소 큰폭으로 상승했습니다. 동사의 2019년 1분기말 연결기준 총 차입금은 5조 6,750억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금이 1조 9,322억원으로 총 차입금 중 25.4%를 차지하고 있습니다.

동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해대응 가능할 것으로 전망
되나,
지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

동사는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입규모 확대를 통제하고 있습니다. 동사의 2019년 1분기말 별도기준 부채비율은 139.6%로 2018년의 88.9% 대비 다소 큰폭으로 상승했습니다. 

[재무안정성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분
연결기준
별도기준

2019년 1분기
2018년
2017년
2016년
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

자산총계
33,073,267
26,259,309
27,948,488
41,915,907
27,551,803
21,862,437
22,820,867
25,982,810

부채총계
20,667,378
13,831,936
14,597,135
24,651,865
16,052,397
10,290,230
10,308,880
10,477,056

자본총계
12,405,889
12,427,373
13,351,353
17,264,042
11,499,407
11,572,207
12,511,986
15,505,754

유동성차입금
1,932,210
1,980,154
3,078,792
5,058,613
1,387,549
1,457,243
1,468,536
1,226,182

비유동성차입금
5,675,042
5,814,745
4,588,892
9,424,335
4,008,587
3,883,374
3,096,885
3,089,076

총차입금
7,607,252
7,794,899
7,667,684
14,482,948
5,396,136
5,340,617
4,565,421
4,315,257

부채비율
166.6%
111.3%
109.3%
142.8%
139.6%
88.9%
82.4%
67.6%

차입금의존도
23.0%
29.7%
27.4%
34.6%
19.6%
24.4%
20.0%
16.6%

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100
주3) 2017년 연결기준 재무상태표는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 (편의점 사업부문, 금융사업부문 등)이 롯데지주로 이전되어 해당 사업의 자산 및 부채가 감소하였습니다.

동사의 2019년 1분기말 연결기준 총 차입금은 5조 6,750억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금이 1조 9,322억원으로 총 차입금 중 25.4%를 차지하고 있습니다. 2019년 1분기말 별도기준 동사의 유동성 사채를 포함한 유동성차입금은 1조 3,875억원으로 전체 차입금의 25.7%를 차지하고 있습니다. 동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망되나, 지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이 되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[차입금 및 사채내역(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년 1분기
2018년

단기차입금
560,349
690,008

유동성장기차입금
358,341
324,954

유동성현재가치할인차금
-
(130)

유동성사채
1,013,780
965,430

유동성사채할인발행차금
(261)
(108)

유동부채 계
1,932,210
1,980,154

장기차입금
1,277,053
1,549,093

현재가치할인차금
(2,079)
(2,393)

사채
4,437,443
4,307,214

사채할인발행차금
(10,335)
(8,118)

사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(34,722)
(38,732)

비유동부채 계
5,675,042
5,814,745

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

[ 차입금 및 사채내역(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년 1분기
2018년

단기차입금
100,000
250,000

유동성장기차입금
-
100,000

유동성사채
1,317,380
1,139,030

유동성사채할인발행차금
(2,791)
(2,763)

유동성사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(34,722)
(36,705)

유동부채 계
1,387,549
1,457,243

장기차입금
591,824
590,318

현재가치할인차금
(226)
(259)

사채
3,422,503
3,298,184

사채할인발행차금
(5,514)
(4,869)

비유동부채 계
4,008,587
3,883,374

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

한편, 2019년 1분기말 및 2018년말 별도기준 동사의 차입금 및 사채 현황 및 상환계획은 아래와 같습니다.

<단기차입금 내역>

(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2019년 1분기
2018년

신한은행
어음차입금
91일 CD금리 + 0.36
50,000
50,000

케이티비증권
어음차입금
2.24~2.28
50,000
200,000

합 계
100,000
250,000

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

<장기차입금 내역>

(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2019년 1분기
2018년

주식회사 롯데(일본)
외화장기차입금
3M Tibor + 1.23
102,824
101,318

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
1.98
-
100,000

DB금융투자
원화장기차입금
2.46
150,000
150,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.35
165,000
165,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.44
174,000
174,000

소 계
591,824
690,318

현재가치할인차금
(226)
(259)

총 장부금액
591,598
690,059

유동성장기차입금
-
(100,000)

합 계
591,598
590,059

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

<사채 내역>

(단위: 백만원)

종 류
만기일
연이자율(%)
2019년 1분기
2018년

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
200,000
200,000

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
200,000
200,000

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000
160,000

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000
240,000

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.4
130,000
130,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000
50,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000
140,000

제68회 원화사채
2020.07.31
2.4
110,000
110,000

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
-
111,810

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
-
111,810

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
100,000
100,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000
170,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000
70,000

제71회 외화사채
2019.11.29
1M USD Libor
113,780
111,810

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000
240,000

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000
160,000

제73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000
110,000

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.5
150,000
150,000

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000
100,000

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000
50,000

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000
150,000

제76-1회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor
113,780
111,810

제76-2회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor+0.95
199,115
195,668

제77-1회 원화사채
2021.05.28
2.64
160,000
160,000

제77-2회 원화사채
2023.05.30
2.96
310,000
310,000

제77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000
100,000

제78-1회 외화사채
2021.08.17
3M USD Libor
182,048
178,896

제78-2회 외화사채
2021.08.28
3M USD Libor + 0.95
113,780
111,810

제79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000
70,000

제80회 원화사채
2038.08.29
3.4
30,000
30,000

제81회 외화사채
2022.01.28
3M USD Libor
113,780
-

제82-1회 원화사채
2022.01.28
2.09
110,000
-

제82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000
-

제82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000
-

교환사채(주)
2023.04.04
-
303,600
303,600

소 계
4,739,883
4,437,214

사채할인발행차금
(8,305)
(7,632)

사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(34,722)
(36,705)

총 장부금액
4,704,538
4,400,558

유동성사채
(1,287,549)
(1,107,243)

합 계
3,416,989
3,293,315

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주) 동사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였습니다.

한편 동사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행한 바 있으며, 2018년 1월 24일 만기로 모두 상환을 완료하였으며, 동사는 2018년 3월 14일 이사회 결의에서 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행할 것을 결정하였습니다. 2018년 3월 15일 주요사항보고서를 통하여 동 사항을 공시하였으며, 교환사채 발행금액은 3,036억원입니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

<교환사채 상세 내역>

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 동사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(자료: 금융감독원 Dart 공시)

<별도기준 장기차입금 및 사채 연도별 상환계획>

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2019.04.01 ~ 2020.03.31
-
1,317,380
1,317,380

2020.04.01 ~ 2021.03.31
150,000
350,000
500,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31
441,824
1,562,503
2,004,327

2022.04.01 ~ 2023.03.31
-
250,000
250,000

2023.04.01 이후
-
1,260,000
1,260,000

합 계
591,824
4,739,883
5,331,707

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

한편, 2019년 1분기말 기준 동사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 중요한 변동사항은 없습니다. 

[현재 진행중인 투자]

(기준일 : 2019년 03월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
6,176
75
6,101
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,824
28
1,796
-

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서)
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
주2) 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자 계획]

(기준일 : 2019년 03월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
13,634
4,276
5,114
4,245
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,668
1,784
1,584
1,300
매출증대
-

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서)
주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

동사는 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해 왔으며, 향후에도 지속적으로 신규점포를 확장 할 예정입니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 동사는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으나, 경기둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 동사가 보유한 2019년 1분기말 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 1조 122억원으로 2018년말 1조 1,231억원 대비하여 1,109억원 감소하였습니다. 이는 동사의 2019년 1분기 중 영업활동현금흐름이 양(+)의 현금흐름으로 순유입을 나타낸 반면, 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름이 순유출을 기록한 것에서 기인합니다.

[ 별도기준 현금흐름 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

기초 현금 및 현금성자산
1,005,320
1,687,990
882,890
578,618

영업활동으로 인한 현금흐름
311,061
(351,168)
1,655,873
1,218,462

투자활동으로 인한 현금흐름
(107,580)
(68,814)
(1,073,607)
(555,543)

재무활동으로 인한 현금흐름
(198,538)
(144,911)
222,039
(358,649)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,970
1
795
3

기말 현금 및 현금성자산
1,012,233
1,123,098
1,687,990
882,890

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

상기 전술한 바와 같이, 중단기적으로 영업수익 창출능력을 상회하는 투자에 대한 재무적 부담, 실적 둔화에 따른 고정비 부담 및 차입금 증가 등의 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

자.

롯데쇼핑
의

2019
년 1분기말 연결기준 대손충당금 설정률은 4.9%
로,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에
부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 동사의 2019년 1분기말 재고자산 평가손실충당금은 683억원으로, 2018년말의 670억원 대비 소폭 증가하였습니다.
2019년 1분기말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.8% 수준이며 재고자산회전율이 7.7회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데쇼핑
의

2019년 1분기말 연결기준 대손충당금 설정액은 1,370억원으로 채권 등에 대한 설정률은 4.9%입니다. 2018년말 대손충당금 설정액과 설정률은 각각 1,518억원으로 채권에 대한 설정률은 5.5%이며, 2017년말 대손충당금 설정액은 236억원으로 설정률은 1%입니다.

한편, 대손충당금설정 대상 자산규모는 카드금융자산이 2017년말 소유주분배예정자산으로 재분류됨에 따라 대손충당금 설정 대상 자산이 크게 감소하였으나, 2019년 1분기말 연결기준 2조 7,877억원으로 2017년말 대비 19.3% 증가하여 총자산 대비 8.4%를 차지하고 있습니다. 이는 동사가 중국 할인점 부문 매각을 진행함에 따라 수령하지 못한 매각대금이 미수금으로 분류되었기 때문입니다. 동사는 미수금 총액 4,940억원 중 25.4%에 해당하는 1,254억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2019년 
1분기
매출채권
636,164
5,394
0.8

미수금
494,009
125,422
25.4

유동성리스채권
28,611
-
0.0

단기대여금
239
34
14.2

선급금
26,045
-
-

미수수익
11,286
-
-

장기미수금
40
-
-

비유동성리스채권
170,092
-
-

장기대여금
32,335
1,950
6.0

보증금
1,301,379
1,642
0.1

장기선급금
87,457
2,592
3.0

합 계
2,787,657
137,034
4.9

2018년
매출채권
666,677
5,252
0.8

미수금
593,226
135,253
22.8

단기대여금
6,530
5,034
77.1

선급금
28,238
-
-

미수수익
10,760
108
1.0

장기미수금
40
-
-

장기대여금
45,303
1,950
4.3

보증금
1,336,426
1,642
0.1

장기선급금
68,411
2,592
3.8

합 계
2,755,611
151,831
5.5

2017년
매출채권
732,581
3,967
0.5

미수금
154,933
13,091
8.4

단기대여금
24,123
34
0.1

선급금
18,331
-
-

미수수익
11,826
-
-

장기대여금
32,531
1,950
6.0

보증금
1,263,256
1,642
0.1

장기선급금
99,006
2,895
2.9

합 계
2,336,587
23,579
1.0

(자료: 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

동사의 2019년 1분기말 재고자산평가손실충당금은 683억원으로, 2018년말의 670억원 대비 소폭 증가하였습니다. 2019년 1분기말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.8% 수준이며 재고자산회전율이 7.7회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나, 동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기말
2018년말
2017년말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,359,865
(38,799)
1,321,066
1,203,551
(37,815)
1,165,735
1,226,022
(44,929)
1,181,093

제품
22,355
(6,221)
16,134
25,570
(6,507)
19,063
18,216
(4,592)
13,624

반제품
303
-
303
150
-
150
-
-
-

재공품
1,116
-
1,116
933
-
933
901
-
901

원재료
8,727
(139)
8,588
6,022
(139)
5,883
964
(52)
911

부재료
754
-
754
551
-
551
-
-
-

저장품
636
-
636
651
-
651
826
-
826

미착품
13,437
-
13,437
9,121
-
9,121
1,592
-
1,592

미분양건물
81,645
(23,094)
58,550
79,413
(22,531)
56,882
3,864
-
3,864

미완성건물
4,088
-
4,088
8,520
-
8,520
151,228
-
151,228

합계
1,492,924
(68,253)
1,424,671
1,334,481
(66,992)
1,267,489
1,403,613
(49,574)
1,354,039

총자산대비 재고자산 구성비율
4.31%
4.83%
4.84%

재고자산회전율(횟수)
7.7 회
7.9 회
4.5회

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주1) 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
주2) 분할합병(2017.10.01)에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문 등은 동사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다.
주3) 2019년 1분기말 반품예상재고 1,243백만원(2018년말 3,201백만원)이 포함되어 있습니다.

[장기체화재고 등 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

연도
계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

2019년 1분기
재고자산
1,492,924
1,492,924
68,253
1,424,671

2018년
재고자산
1,334,481
1,334,481
66,992
1,267,489

2017년
재고자산
1,403,613
1,403,613
49,574
1,354,039

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

[롯데쇼핑의 영업권 손상차손 관련 위험]

차.

롯데쇼핑
은 2018년말 연결기준 약 4,650억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 무형자산손상차손 등을 반영한 기타비용 6,930억원이 반영된 영향이큰 것으로 판단됩니다. 이러한 무형자산의 손상비용 인식은 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등 동사의 기업환경에 대한 부정적 사업환경 변화 및 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다.
2019년 1분기말 연결기준 무형자산손상차손은 인식하지 않았으며, 영업권 장부금액은 1조 6,051억원으로 2018년말 연결기준 영업권 장부금액과 유사합니다. 2019년 1분기말 기준

동사의
영업
권은 각각 전자제품전문점 부문 9,718억원, 백화점 부문 1,928억, 할인점 부문 825억원, 슈퍼 부문에 448억이 배부되어 있습니다. 동사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 동사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

롯데쇼핑의 경우 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 동사는 사업결합의 결과로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여, 매 보고기간말 손상검사를 수행하고 있습니다. 매 보고기간 말 영업권 등의 무형자산에서 손상차손이 발생 시, 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하게 되어 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 동사의 연결기준 무형자산 변동내역과 최근 기타비용
추이는 아래와 같습니다.

[무형자산 변동내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

과 목
2018년

기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,923,904
83
28,265
-
(348,699)
(101)
(1,632)
1,601,819

산업재산권
137,590
373
2,239
(1,347)
(133)
(1)
97
138,818

시설이용권
221,710
-
-
(18,475)
(42,488)
(165)
193
160,774

회원권
29,081
1,023
524
-
(2,064)
(871)
(118)
27,575

기타의무형자산
113,872
82,562
21,543
(94,397)
(2,208)
(75)
3,193
124,491

합 계
2,426,156
84,041
52,571
(114,219)
(395,592)
(1,213)
1,733
2,053,477

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
주) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

과 목
2017년

기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
인적분할로
 인한 변동
기말장부금액

영업권
2,591,950
-
-
(370,958)
(356)
(9,735)
(286,997)
1,923,904

산업재산권
138,201
440
(838)
(70)
-
(29)
(115)
137,590

시설이용권
312,846
-
(23,015)
(68,900)
-
779
-
221,710

회원권
33,690
2,557
-
108
(155)
-
(7,120)
29,081

기타의무형자산
280,010
69,868
(101,709)
(307)
(74)
4,519
(138,435)
113,872

합 계
3,356,698
72,865
(125,562)
(440,127)
(585)
(4,465)
(432,667)
2,426,156

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
주) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

[기타비용 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년

외환차손
201
667
1,639
875

외화환산손실
73
197
560
1,157

유형자산처분손실
1,370
930
8,599
6,268

유형자산손상차손
-
-
128,184
65,593

무형자산처분손실
28
186
287
293

무형자산손상차손
281
-
395,487
401,269

리스종료손실
103
-
-
-

매각예정자산손상차손
35,284
-
61,866
2,599

기타비유동자산손상차손
-
-
20,214
28,001

기부금
5,594
5,187
22,444
30,702

기타의대손상각비
28
700
9,127
3,018

잡손실
9,906
12,362
52,905
56,419

기타
50
92
805
2,785

합 계
52,916
20,321
702,117
598,978

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

동사의 무형자산손상차손의 대부분은 영업권 손상차손에서 발생하였습니다. 2017년
기말 영업권 장부금액은 1조 9,239억원이며, 2018년 기말 영업권 장부금액은 1조 6,018억원입니다. 동사의 2019년 1분기말 영업권 장부금액은 1조 6,051억원으로 전자제품전문점 부문 9,718억원, 백화점 부문 1,928억, 할인점 부문 825억원, 슈퍼 부문에 448억의 영업권이 배부되어 있습니다. 최근 3년간 매년 말 영업권 손상검사 이후 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 아래와 같습니다.

[ 영업부문별 영업권 장부금액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년말
2016년말

백화점
192,828
192,828
192,601
198,464

할인점
82,544
79,433
81,637
326,632

슈퍼
44,780
44,780
-
-

금융사업
-
-
-
113,320

전자제품전문점
971,798
971,798
1,242,973
1,242,973

편의점
-
-
-
202,948

기타
313,133
312,980
406,693
507,613

합 계
1,605,083
1,601,819
1,923,904
2,591,950

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동사는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2018년의 사용가치는 2017년에 사용된 가정을 근거로 추정 하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

* 주요 가정

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~2%(전기 0%~2%)의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
2018년
2017년

백화점
6.59% ~ 7.82%
7.17% ~ 8.43%

할인점
7.82% ~ 9.70%
7.17% ~ 11.96%

전자제품전문점
8.50%
7.80%

슈퍼
7.40% ~ 7.82%
7.31~9.94%

기타
8.30% ~ 12.28%
7.17% ~ 16.97%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

2018년말 손상검사 결과, 전자제품전문점, 슈퍼 및 기타부문의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배분되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 동사는 2018년말 전자제품전문점 부문에서 2,712억원, 슈퍼 부문에서 697억원, 기타 부문에서 78억원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다. 2017년말 및 2018년말 기준 손상이 발생한 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

[ 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2018년
2017년

손상차손
회수가능액
손상차손
회수가능액

백화점
-
-
5,863
-

할인점
-
-
239,164
610,601

금융사업
-
-
38,617
1,749,439

전자제품전문점
271,176
1,339,504
-
-

슈퍼
69,747
164,643
74,789
91,261

기타
7,777
115,848
12,526
145,137

합 계
348,699
1,619,994
370,958
2,596,438

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
주) 2017년 발생한 영업권손상차손 중 38,909백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 동사의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[
롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

카.
롯데케미칼의 2019년 1분기 연결기준 매출액은 3조 7,218억원을 기록하며전년동기 대비 9.7% 감소하였으며,
영업이익은 2,957억으로 전년동기 대비 55.3% 감소하였습니다.
이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다.동사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다. 롯데케미칼 및 연결대상 종속회사는 기초유분(에틸렌, 프로필렌, BTX 등), 모노머(EG, SM, BD 등), 폴리머(HDPE, LDPE, PP 등)를 생산하고 있습니다. 

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2016년

매출액

3,721,833
4,123,246
16,545,014
15,874,511
13,223,541

영업이익
295,686
662,024
1,967,399
2,929,721
2,544,254

영업이익률
7.9%
16.1%
11.9%
18.5%
19.2%

당기순이익
223,733
543,185
1,641,934
2,284,577
1,837,185

당기순이익률
6.0%
13.2%
9.9%
14.4%
13.9%

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사 2016년 연결기준 매출액은 전기대비 12.9% 가량 증가한 약 13조 2,235억원, 영업이익은 전기 대비 57.9% 증가한 약 2조 5,443억원을 시현하였습니다. 이는 저유가 기조가 지속되면서 에탄크래커 생산 지연, 중국 CTO 설비의 공급차질 등이 발생하면서 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열의 타이트한 수급 지속, 중간원료인 SM 관련 일본 업체 가동중단 및 정기보수 발생 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 

동사 2017년 연결기준 매출액은 전기대비 20.0% 증가한 약 15조 8,745억원, 영업이익은 전기 대비 15.2% 증가한 2조 9,297억원을 시현하였으며, 이는 중국의 계절적 재고 수요와 8월말 허리케인 및 9월 정기보수에 따른 공급 차질이 발생하였으며, 저가 나프타 투입에 따른 긍정적인 Lagging효과 및 타이탄 실적의 급증에 기인한 것으로 판단됩니다. 

그러나, 동사의 2018년 연결기준 매출액은 16조 5,450억원으로, 2017년 대비 증가하였으나 영업이익은 1조 9,674억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 32.8% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다. 이는 북미 ECC 물량의 출회 등
공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 이러한 영향은 2019년 1분기에도 지속되어 동사의 2019년 1분기 연결기준 매출액은 3조 7,218억원을 기록하며 전년동기 대비 9.7% 감소하였으며, 영업이익은 2,957억으로 전년동기 대비 55.3% 감소하였습니다.

동사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2019년 1분기 연결기준 기초유분 매출 6,155억원(매출액 비중 15.6%), 모노머 부문 매출액 8,592억원(21.8%), 폴리머 부문 매출액 2조 4,418억원(61.8%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 이후 사업연도별 동사의 매출비중 가운데 내수는 약 25% 내외 수준을 기록하고 있으며, 수출 비중은 약 75%를 차지하고 있습니다. 

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문
품 목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
총매출액(백만원)
매출비중

기초유분
에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 파라자일렌, 
올소자일렌 등
석유화학제품 원재료
석유화학 제조업체
615,475
15.6%

모 노 머
스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도
테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등
석유화학제품 
가공원료
합성수지, 합성고무 
제조업체
859,245
21.8%

폴 리 머
고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등
플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재
플라스틱 가공업체, 
가전, 자동차 관련 업체
2,441,766
61.8%

기 타
임대사업, 파견용역 등
-
-
31,742
0.8%

내부거래 제거
-226,395
-

합 계

3,721,833
-

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서)
주) 매출액비중의 경우 내부거래 제거를 제외한 합계금액으로 산정

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2019년 1분기
2018년

2017년

2016년

기초유분

NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분

내수

321,698

663,972

733,122

623,098

수출

293,777

1,849,117

1,499,351

897,306

합계

615,475

2,513,089

2,232,473

1,520,404

모노머

SM, BD, PTA, 
PIA, TBA, 기타 모노머

내수

425,768

865,680

833,372

696,514

수출

433,477

3,588,139

3,495,392

2,840,355

합계

859,245

4,453,819

4,328,764

3,536,869

폴리머

HDPE, LLDPE,
LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머

내수

647,742

2,565,911

2,466,181

2,094,863

수출

1,794,024

7,912,010

7,531,930

6,657,940

합계

2,441,766

10,477,921

9,998,111

8,752,803

기타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

내수

24,361

111,606

126,725

118,310

수출

7,381

42,156

35,332

53,537

합계

31,742

153,762

162,057

171,847

합계

내수

1,419,569

4,207,169

4,159,400

3,532,785

수출

2,528,659

13,391,422

12,562,005

10,449,138

합계

3,948,228

17,598,591

16,721,405

13,981,923

내부거래 제거

(226,395)

(1,053,577)

(846,894)

(758,382)

총 계

3,721,833

16,545,014

15,874,511

13,223,541

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서)

동사는 다양한 제품포트폴리오와 함께 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있어 주요 권역별 시황 변화에 대응한 수급 조절 여력을 일정수준 확보하고 있는 점, ECC
대비 원가경쟁력이 약세를 나타내면서 보수적인 NCC 신규투자가 이루어짐에 따라 NCC 부산품인 C4 ~ C5등 품목군의 견조한 중장기 수급환경이 예상되는 점(여수/대산 산업단지, 종속회사 LC Titan NCC 보유), 주력 품목인 EG의 독과점적 시장지배력 등 우수한 경쟁지위를 감안하면 전반적인 시황약세 하에서도 일정수준의 영업수익 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.

그러나 북미지역 ECC 증설이 계속됨에 따라 에틸렌 및 다운스트림 제품의 공급 확대가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 중국의 석유화학 자급률 상승에 따라 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점 등은 동사 제품 가격 및 마진에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 석유화학제품이 유가, 경제상황 등 대외적인 변수에 따라
민감하게 반응하는 특성 등이 있기 때문에 동사 및 연결대상 종속회사 수익성이 변동될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[
롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

타. 롯데케미칼의 2019년 1분기말 연결기준 총차입금은 4조 7,499억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 소폭 감소한 반면, 자산규모의 증가로 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다.
동사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속되어 왔습니다. 한편 동사의 2019년 1분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 2조 9,553억원으로 2018년말 연결기준 순차입금 3조 4,564억원 대비 5,012억원 감소하였습니다.
동사는 여전히 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고있는 영업활동으로 인한 현금흐름(1조 7,946억원)과 연결기준 단기금융상품 2조 7,076억원 등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다.
추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2019년 1분기말 연결기준 총차입금은 4조 7,499억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 소폭 감소하였으며, 자산규모의 증가로 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다. 최근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

현금및현금성자산
1,794,630
1,329,974
1,685,212
2,202,944

차입금(단기)
2,208,316
2,185,774
1,498,618
1,745,874

차입금(장기)
2,541,580
2,600,625
2,703,800
2,439,574

총차입금
4,749,896
4,786,399
4,202,418
4,185,448

순차입금
2,955,267
3,456,425
2,517,206
1,982,504

부채총계
7,816,415
7,254,812
7,296,204
6,466,017

유동비율(%)
181.5
205.6
217.0
169.7

부채비율(%)
57.9
53.6
59.5
68.8

차입금의존도(%)
22.3
23.0
21.5
26.4

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액
주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금 및 사채의 합계액
주3) 차입금(장기)는 장기차입금과 사채의 합계액

동사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속되어 왔습니다. 한편 2019년 1분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 2조 9,553억원으로 2018년말 연결기준 순차입금 3조 4,564억원 대비 5,012억원 감소하였습니다. 동사는 여전히 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준 단기금융상품 2조 7,076억원 등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다. 동사는 2019년 1분기말 연결기준 1조 7,946억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다.

[현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

영업활동으로인한현금흐름
449,763
1,380,928
3,129,011
2,700,639

투자활동으로인한현금흐름
190,575
(1,763,102)
(4,717,558)
(3,564,636)

재무활동으로인한현금흐름
(171,411)
44,829
1,114,530
1,100,504

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
468,927
(337,345)
(474,016)
236,508

기초현금및현금성자산
1,329,974
1,685,212
2,202,944
1,942,219

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,272)
(17,893)
(43,716)
24,218

기말현금및현금성자산
1,794,630
1,329,974
1,685,212
2,202,944

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

한편, 동사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊.)삼성정밀화학의 지분 31.13%과 삼성SDI의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골자로 한 계약을 체결하여 2016년중 대금을 지급 완료하였습니다. 이와 같이 2016년 중 이루어진 삼성 계열회사 지분 투자와 그 외 발생한 특수고무, 에탄크래커 합작사업 등에 대한 설비투자액 약 1조 2,606억원 등 자금 소요가 발생함에 따라 동사의 2016년 총차입금 규모는 2015년 대비 73.5% 가량 증가한 4조 1,854억원을 기록하였습니다. 또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 총 투자비용 약 7천억원을 투입하는 등 지속적인 대규모 투자가 이어지면서 동사의 총 차입금은 2017년 약 4조 6,703억원을 기록하며 2016년 대비 11.6% 상승하였습니다. 

동사는 여수와 울산의 증설사업과 미국 에탄크래커 합작사업 등에 대한 투자로 투자가 지속되고 있습니다. 다만, 동사의 2019년 1분기말 연결기준 유동비율이 181.5% 수준이며, 부채비율이 60% 미만임을 고려할 때, 동사의 재무안정성은 안정적인 수준으로 판단됩니다. 그러나, 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 동사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

동사의 2019년 연결기준 총차입금 4조 7,499억원 중 단기차입금은 2조 2,208억원으로 46.5%를 차지하고 있습니다. 1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로
한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 동사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할
수 있습니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

파. 롯데케미칼이 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed PetrochemicalComplex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 동사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

동사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액
비고

2017
2018

현대석유화학
인수(2003년 6월)
규모의 경제 /
시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)
MEG(640), SM(500)
LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
3조 8,353억원
4조 433억원
2009년 합병

KP케미칼
인수(2004년 7월)
방향족 부문 
사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)
PIA(200), PET(600)
2조 640억원
1조 9,431억원
2012년 합병

롯데 MRC
합작사 설립
(2006년)
국내외 합작사업 
본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)

6,289억원

7,124억원

-

삼성 유화사 인수
(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)
가성소다(760), 정밀화학 등

2조 8,942억원

4조 4,424억원

2016년 4월 29일 인수 완료

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 동사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 동사는 롯데대산유화를 흡수합병함.
주2) 동사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함
주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 동사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액

2017
2018

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외 
생산설비 확보
147억원
PTA(500)

3,977억원

5,207억원

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내 
생산 설비 확보
581억원
PET(350)

3,573억원

4,720억원

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커
확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),
PP(390), BD(100), BTX(160)

2조 449억원

2조 5,266억원

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

동사는 2009년 1월 동사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

(자료 : Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서)

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 동사의 케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시 
남구 상개동
427-3
김창규
2012년 
12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학
소멸회사 : 케이피케미칼
(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일
2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일
3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

동사는 2015년 10월 30일 삼성SDI㈜의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학㈜의 지분을 총
2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 동사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 동사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 법인명을 롯데첨단소재로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 동사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다. 

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,
매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 동사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 동사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

이와 같이 동사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 동사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다. 

[국내외 주요 생산설비 계통도]

계통도2.2_16.jpeg
계통도2.2_16

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)
주) LCUSR : Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed
Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 동사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[동사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의
추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고, 

나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정 

다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보 

※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임. 
- 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다. 

- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다. 
 
- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

이와 같이 동사의 인수합병 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

그러나 향후 동사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를
통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 동사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

하. 롯데케미칼 2019년 연결기준 매출액(연결조정 반영 전) 가운데
수출 비중이 64.0%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다. 이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다. 동사는
2019년 1분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 1.5억원의 이익을 기록하였으나,
파생상품 관련하여 약 4.1억원의 손실을 기록하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2019년 1분기 연결기준 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 36.0%, 수출 비중은 64.0%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 동사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 동사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 

동사는 2019년 1분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 1.5억원의 이익을 기록하였으나, 파생상품 관련 손익으로 약 4.3억원의 손실을 기록하였습니다.

[외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

금융손익
외환차익
5,554
38,650
103,221
77,734

외화환산이익
6,331
15,986
76,088
29,436

파생상품평가이익
3,717
8,791
701
12,259

파생상품거래이익
42
8,735
3,051
6,581

외환차손
7,386
74,386
54,953
79,555

외화환산손실
16,065
15,104
34,075
74,757

파생상품평가손실
654
182
42,982
565

파생상품거래손실
3,518
2,464
5,686
7,599

소계
(11,980)
(19,974)
45,365
(36,467)

기타
영업외손익
외환차익
25,737
190,574
150,802
179,548

외화환산이익
14,780
15,512
24,839
29,044

외환차손
23,620
160,606
201,035
180,175

외화환산손실
5,180
28,402
28,303
18,381

소계
11,717
17,078
(53,696)
10,035

합 계
(263)
(2,896)
(8,331)
(26,432)

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

이와 같이 환율 변동에 따라 동사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2019년말 1분기말 기준 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[유동성 파생상품계약 세부 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2016-05-19
2019-05-23
30,510,080
1,191.80
USD 25,600
(1,339,048)

2016-12-19
2019-12-20
115,236,000
1,188.00
USD 97,000
(4,974,845)

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(655,391)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(1,047,466)

한국스탠다드
 차타드은행
2019-03-15
2019-04-15
USD 50,000
1,133.70
56,685,000
(173,548)

KEB하나은행
2019-03-29
2019-04-30
GBP 2,000
1,483.25
2,966,500
(5,056)

2018-12-28
2019-04-30
EUR 5,000
1,287.38
6,436,900
42,161

2019-01-31
2019-05-31
EUR 5,000
1,285.00
6,425,000
20,416

2019-02-28
2019-06-28
EUR 5,000
1,279.80
6,399,000
(13,146)

2019-03-29
2019-07-31
EUR 5,000
1,281.45
6,407,250
(13,748)

CITI Bank
2019-01-04
2019-04-05
CNY 10,000
163
1,630,000
(57,015)

2019-01-11
2019-04-12
CNY 10,000
164.5
1,645,000
(41,477)

2019-01-18
2019-04-19
CNY 10,000
164.5
1,645,000
(40,938)

2019-01-25
2019-04-26
CNY 20,000
165.4
3,308,000
(63,371)

2019-02-01
2019-05-03
CNY 10,000
165.1
1,651,000
(34,188)

2019-02-11
2019-05-10
CNY 20,000
165.25
3,305,000
(65,709)

2019-02-15
2019-05-17
CNY 20,000
165.7
3,314,000
(55,635)

2019-02-20
2019-05-24
CNY 20,000
166.4
3,328,000
(40,994)

2019-02-28
2019-05-31
CNY 20,000
167.1
3,342,000
(26,170)

2019-03-08
2019-06-07
CNY 20,000
167.53
3,350,600
(15,233)

2019-03-15
2019-06-14
CNY 20,000
168.1
3,362,000
(2,910)

2019-03-29
2019-06-21
CNY 20,000
168
3,360,000
(5,038)

합 계
(8,608,349)

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서)

[비유동성 파생상품계약 세부 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(964,911)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(2,076,203)

합 계

(3,041,114)

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2019년 1분기말로부터 10개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

동사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 동사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[

롯데제과(주)

의 수익성 관련 위험]

거. 롯데제과는 2017년 10월 동사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주로 이관됨에 따라,
2018년 연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소하였습니다. 그러나
이후 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2019년부터는 해외매출액이 증가하여 향후에는 분할 이전과 유사한 수준의 매출수준을 기록할 것으로 판단됩니다. 동사의
연결기준 영업이익은 2019년 1분기 151억원을 기록하며, 영업이익률은 3.07%를 기록하였습니다. 분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면이 있으나 이에 대응하여 동사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이에 따라
2018년 1분기와 비교했을 때 2019년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단되나, 향후 동사의 수익성 저하 가능성에 대하여 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데제과는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

매출액
491,768
401,253
1,694,513
404,787

전년동기 대비 증감률
22.56%
-
-
-

영업이익
15,117
11,284
64,376
8,413

전년동기 대비 증감률
33.97%
-
-
-

영업이익률
3.07%
2.81%
3.80%
2.08%

당기순이익
8,994
1,966
8,419
1,948

전년동기 대비 증감률
357.39%
-
-
-

당기순이익률
1.83%
0.49%
0.50%
0.48%

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서
빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과매출은 2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다. 이 가운데 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다. 동사 매출액은 2018년 1분기 대비 22.56% 증가하였는데, 이는 2018년 12월 롯데지주로부터 라하트, 길리안, 롯데콜손 등의 지분을 현물출자 형태로 취득함에 따라 해외매출액이 증가한 데 기인한 것으로 확인됩니다.

동사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같이 나타나고 있습니다.

[동사]

[제품군별 매출현황(별도기준)]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
주요상표등
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
자일리톨,
애니타임 등

52,058

(14.2%)

191,661

(12.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등

135,965

(37.0%)

518,024

(32.6%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등

98,932

(27.0%)

527,847
(33.3%)

소 계

286,955

(78.2%)

1,237,532

(78.0%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등

10,748

(2.9%)

65,388

(4.1%)

기 타
크런키,
드림카카오 등

69,479

(18.9%)

283,193
(17.9%)

소 계

80,227

(21.8%)

348,581
(22.0%)

합 계

367,182

(100.0%)

1,586,113
(100.0%)

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

[주요종속회사] 
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~3월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출

19,150

(85.4%)

98,861

(88.7%)

상 품
건과
(초콜릿)

3,226
(14.4%)

12,448
(11.2%)

기 타
45
(0.2%)
155
(0.1%)

합 계
22,421
(100.0%)
111,464
(100.0%)

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출

22,477

(99.98%)

103,488
(99.8%)

상 품
기타

5
(0.02%)

217
(0.2%)

합 계
22,482
(100.0%)
103,704
(100.0%)

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출

42,180
(97.7%)

185,919
(98.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)

995
(2.3%)

3,391
(1.8%)

합 계
43,175
(100.0%)
189,310
(100.0%)

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사(별도기준)가 연결조정 전, 해외법인을 포함한 동사의 매출액에서 차지하는 비중은 2018년 79.68%, 2019년 1분기 80.65%로 80%대를 유지하고 있습니다.

[수익성 지표 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기
2016년

매출액
491,768
401,253
1,694,513
404,787
2,248,263

매출원가
331,524
264,261
1,087,930
245,548
1,436,231

매출원가율
67.41%
65.86%
64.20%
60.66%
63.88%

매출총이익률
32.59%
34.14%
35.80%
39.34%
36.12%

영업이익률
3.07%
2.81%
3.80%
2.08%
5.68%

당기순이익률
1.83%
0.49%
0.50%
0.48%
3.35%

(자료: 동사와 롯데지주(주) 분기보고서 및 사업보고서)

한편, 동사의 연결기준 수익률은 위와 같습니다. 2017년 10월 동사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주로 이관됨에 따라, 2018년 연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소하였습니다. 그러나 이후 2018년 중 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2019년부터는 해외매출 변동에 따라 연결기준 매출액이 변동할 것으로 예상됩니다.

동사의 연결기준 영업이익은 2019년 1분기 151억원을 기록하며, 영업이익률은 3.07%를 기록하였습니다. 분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때, 수익성이 다소 저하된 측면이 있으나 이에 대응하여 동사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이에 따라 2018년 1분기와 비교했을 때 2019년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성
보완이 가능한 수준인 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데제과의 해외사업에 대한 수익성 위험]

너.
2019년 1분기 기준 동사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 9.1억원, 분기총포괄손실 11.4억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화되었습니다. 이는
파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하로 판단되고 있습니다.
해당 국가 경제상황 악화 지속시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,
싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.

인적분할 이후 동사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분
100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

향후에도 동사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단되지만, 중국과 같은 해외시장에서는
현지화 미비 및 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등으로 대규모 투자에도 불구하고 전반적인 사업실적은 다소 열위한 수준에 그치고 있습니다. 

동사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2019년
1분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
92.44
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
99.90
99.90
12월

Rakhat Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)
벨기에
99.00
99.00
12월

Guylian Asia(주2)
홍콩
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)
포르투갈
99.31
99.31
12월

Guylian UK(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주3)
미얀마
80.00
45.50
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주4)
싱가포르
100.00
-
12월

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서)
주1) 지배기업은 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있으며, Rakhat TR LLP의 지분을 99.9% 보유하고 있습니다.
주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
주3) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
주4) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
2019년 1분기말
2019년 1분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
20,397
4,322
16,075
3,666
272
272

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,311
1,803
2,508
2,911
93
93

HAVMOR ICECREAM LIMITED
49,864
27,330
22,534
20,441
1,279
1,279

스위트위드㈜
1,153
882
271
271
(52)
(52)

Lotte Confectionery RUS LLC
61,440
56,014
5,426
11,246
2,977
2,977

Lotte Kolson(Private)Limited
100,814
62,308
38,507
22,482
(911)
(1,140)

Rakhat JSC
146,038
21,978
124,060
43,175
4,888
4,888

Confectionery Holdings B.V.
179,712
19,882
159,830
22,421
1,257
1,257

L&M Mayson Company Limited(주1)
37,763
2,847
34,916
6,526
342
342

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주2)
12,574
101
12,473
-
-
-

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서)
주1) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Mayson Company Limited의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.
주2) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Confectionery Pte.,Ltd의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
2018년말
2018년 4분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
19,546
4,306
15,240
2,011
(475)
(475)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,007
1,652
2,355
3,408
228
228

HAVMOR ICECREAM LIMITED
38,810
18,129
20,681
20,518
955
971

스위트위드㈜
1,176
853
323
270
(41)
(41)

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
57,870
55,702
2,168
-
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited(주2)
99,433
60,271
39,162
-
-
-

Rakhat JSC(주2)
134,637
18,237
116,400
-
-
-

Confectionery Holdings B.V.(주2)
185,005
26,294
158,711
-
-
-

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서)
주1) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 06월 30일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Confectionery RUS LLC의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.
주2) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Kolson(Private)Limited, Rakhat JSC, Confectionery Holdings B.V.의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

[해외현지법인 수익성 지표]

(단위 : %)

구분
카자흐스탄
벨기에
인도
러시아
기타

매출총이익률
23.53%
27.03%
39.26%
27.86%
18.17%

영업이익률
12.79%
4.59%
8.62%
3.81%
0.85%

(자료: 롯데제과㈜ 제시자료)

2019년 1분기 기준 동사의 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 9.1억원, 분기총포괄손실 11.4억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화되었습니다. 이에 따라 해외현지법인 수익성 지표에서는 파키스탄을 포함한 기타 지역 매출총이익률이 18.17%, 영업이익률 0.85%를 기록하며 타 법인 대비 저조한 수익성을 나타냈습니다. 이는 2017년말 파키스탄 경제 위기 심화 등에 따른 원 환율 하락세로 2015년 이후 해외제과매출이 축소 및 정체된 것으로 파악됩니다. 또한, 파키스탄에서 시작한 초코파이사업이 시장 개척 단계로 관련 고정비와 마케팅비용이 증가하고, 경제위기에 따른 현지환율 인상으로 수입원재료 가격이 상승하여 2018년 파키스탄사업의 수익성이 크게 저하되었습니다. 해당 국가 경제상황 악화가 지속될 경우 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

해외현지법인 합산 매출규모는 지속적으로 증가하고 있으나 신규라인 가동에 따른 고정비 부담과 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 부담으로 사업기반을 기확보 하고 있는 일부 법인을 제외하면 대부분의 해외법인 이익기여도는 낮은 수준입니다. 다만, 동사의 풍부한 자본력 및 국내 제과시장에서의 노하우 그리고 최근 그룹차원의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안하면, 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나 실제 이익으로 실현되기까지는 다소간의 시간이 소요될 것입니다. 해외현지법인의 이익실현이 지체되거나 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

롯데제과

의 재무안정성 관련 위험]

더.
롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다. 이로 인하여
동사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여, 2019년 1분기말 약 8,404억원으로 증가하였습니다. 다만, 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던
해외법인 3개를 현물출자함에 따라 2019년 1분기말 연결기준 부채비율은 107.29%, 차입금의존도는 31.84%를기록하며 2017년말 대비 각각 23.25%p., 2.96%p. 감소하는 모습을 보였습니다. 유동성 대응능력의 경우 2019년 1분기말 기준 총차입금은 8,691억원으로, 단기성차입금 2,611억원 및 장기성차입금 6,081억원으로 구성되어 있어, 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준입니다. 그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 2006년부터 국내 내수 제과시장의 성장성 둔화에 대응하고 신규 수익기반을 확보하기 위해 수년간 국내외 사업확대 및 설비투자와 관련된 지출을 지속하였습니다. 분할 전 롯데제과 주식회사가 2016년까지 지분투자한 주요 내역은 아래와 같습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사 주요 지분투자 내역]

연도
지분투자 내역

2006
롯데상해 생산법인(204억원)

2007
홍콩법인(465억원), 러시아 생산법인(207억원), 베트남 현지법인(45억원)

2008
베트남 제과업체 BIBICA 지분 취득(183억원), 벨기에 초콜릿 회사 길리안 인수(904억원),
네덜란드 법인(532억원), 인도 법인(222억원)

2009
기린식품(980억원), 네덜란드 법인(458억원), 인도 법인(434억원), 중국 법인(131억원), 롯데칠성음료(200억원)

2010
네덜란드 법인(299억원), 인도 법인(162억원), 중국 법인(172억원), 코리아세븐(170억원)

2011
파키스탄 법인(183억원), 싱가폴 법인(69억원), 중국 법인(233억원)

2012
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(226억원)

2013
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(223억원),
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(1,271억원)

2014
Lotte Kolson(Private) Limited.(파키스탄 제과업체)(224억원)

2015
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(184억원)
PT Lotte Indonesia(인도네시아 생산법인)(77백만원)

2016
BNK금융지주 유상증자 (148억원)
현대로지스틱스 인수 (264억원)
롯데자이언츠 유상증자 (90억원)
낙천냉음 유상증자 (83억원)

(자료: 롯데제과㈜ 제시자료)

상기와 같이 사업 및 시장확대를 위한 지속적인 지분투자로 인하여 분할 전 롯데제과
주식회사(現. 롯데지주 주식회사)의 총차입금은 2016년말 6,305억원으로 2014년말 5,371억원 대비 17.4% 증가하였으며, 부채비율 및 차입금의존도 또한 2016년 말 각각 55.81%, 15.79%로 2014년 대비 3.23%p. 2.36%p. 증가하는 모습을 보였습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사) 재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2016년말
2015년말
2014년말

현금 및 현금성자산
166,453
246,987
109,478

단기차입금
324,835
327,228
214,843

장기차입금
305,616
411,398
322,207

총차입금
630,452
738,625
537,050

순차입금
463,999
491,638
427,571

자산총계
3,991,836
4,325,869
3,997,875

부채총계
1,429,772
1,623,348
1,377,671

자본총계
2,562,064
2,702,520
2,620,204

차입금의존도
15.79%
17.07%
13.43%

부채비율
55.81%
60.07%
52.58%

(출처 : 롯데지주(주) 2016년도 사업보고서 등)

주) 순차입금 = 총차입금 - 현금 및 현금성자산

한편, 동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 동사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스
주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

(자료: 롯데제과(주) 사업보고서)

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

(자료: 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시)

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 등에 따라 동사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여 2019년 1분기말 약 8,404억원으로, 차입규모가 증가하고 있는
추세를 보이고 있습니다. 분할 신설 이후 동사의 재무안정성 지표는 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 1분기말
2018년말
2017년말

현금 및 현금성자산
173,192
198,591
66,069

단기차입금
252,277
175,694
302,990

장기차입금
588,086
616,544
381,535

총차입금
840,363
792,238
684,525

순차입금
695,949
593,647
618,456

자산총계
2,639,135
2,542,674
1,907,044

부채총계
1,366,001
1,284,764
1,079,838

자본총계
1,273,134
1,257,910
827,206

차입금의존도
31.84%
31.16%
35.89%

부채비율
107.29%
102.13%
130.54%

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)
주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계
주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

반면, 동사의 차입금 증가에도 불구하고 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 현물출자하고, 롯데제과의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 통해 자본잉여금이 3,587억원 증가함에 따라 2019년 1분기말 연결기준 부채비율 107.29%, 차입금의존도 31.84%를 기록하며, 2017년말 대비 각각 23.25%p., 2.96%p. 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

동사에 대한 롯데지주의 해외법인 현물출자 개요는 아래와 같습니다.

[해외법인 현물출자 개요]

1. 발행회사
회사명
Rakhat JSC
Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V.
Lotte Kolson(Private) Limited

국적
주1) 참조
대표자
주1) 참조

자본금(원)
-
회사와 관계
자회사

발행주식
총수(주)
-
주요사업
주1) 참조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
-

양수금액(원)(A)
348,591,253,626

총자산(원)(B)
1,907,043,736,950

총자산대비(%)(A/B)
18.28

자기자본(원)(C)
827,206,136,264

자기자본대비(%)(A/C)
42.14

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 양수목적
롯데제과(주)를 통한 해외법인의 효율적인 관리

5. 양수예정일자
2018년 12월 20일

6. 거래상대방
회사명(성명)
롯데지주(주)

자본금(원)
23,510,772,000

주요사업
지주회사

본점소재지(주소)
서울특별시 송파구 올림픽로 300

회사와의 관계
최대주주

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 롯데제과(주)가 보통주 2,207,615주를 신주발행하여 롯데지주(주)에게 제3자배정하는 유상증자이며, 양수금액인 348,591,253,626원과 신주발행금액 348,591,238,960원(1주당 발행금액 157,904원X신주 2,207,615주)의 차이는 단주로 인한 것으로 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.
2) 지급시기 : 상기 양수예정일

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장법 시행령 제176의6 3항

외부평가기관의 명칭
삼정회계법인

외부평가 기간
2018년 07월 23일 ~ 2018년 09월 06일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 09월 07일

(자료: 2018.09.07 동사 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시)

[해외법인 현물출자 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018. 07. 23 ~ 2018. 09. 06
삼정회계법인 평가

이사회 결의일
2018. 09. 07
-

자산양수도 계약일
2018. 09. 07
-

주요사항보고서 제출일
2018. 09. 07
-

법원인가 완료일
2018. 11. 16
-

양수일
2018. 12. 20
-

등기예정일
2018. 12. 27
-

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
주) 동 자산양수도는 롯데제과(주)가 롯데지주(주)의 보유 해외 자회사 지분을 현물출자받고, 그 대가로 롯데제과(주)의 신주를 발행하여 롯데지주(주)에 배정하는 형태입니다. 상기에서 자산양수도 계약일은 현물출자 계약일이며, 양수일은 롯데제과(주)의 신주 납입일입니다.

[해외법인 현물출자 전/후의 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

항목
자산양도 전
증가(감소)
자산양도 후

유동자산
555,003
-0.01
555,003

비유동자산
1,369,349
348,591
1,717,941

자산총계
1,924,352
348,591
2,272,943

유동부채
389,331
-
389,331

비유동부채
692,893
-
692,893

부채총계
1,082,224
-
1,082,224

자본금
2,105
1,104
3,208

자본총계
842,128
347,487
1,189,616

부채 및 자본 총계
1,924,352
348,591
2,272,943

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
주) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 최근 작성된 2018년 3분기 별도재무제표 (2018년 09월 30일)를 기준으로 본 건과 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이며 실제 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2019년 1분기말 기준 총차입금은 8,691억원으로, 단기성차입금 2,611억원 및 장기성차입금 6,081억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 69.96%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준입니다. 그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

참고로, 2019년 1분기말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. 

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2019년 1분기말
2019년 1분기말
2018년말

단기차입금
(주)신한은행
4.46
35
87

한국투자증권(주)
-
-
40,000

NH투자증권
2.15
50,000
50,000

2.26
40,000
40,000

HDFC Bank 외
9~9.1
4,274
414

Bank Center Credit 외
6~11.05
5,892
3,690

유동성장기부채
KEB하나 암스테르담외
2.40~8.20
42,153
41,503

합 계
142,354
175,694

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서)

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
금 액

2019년 1분기말
2019년 1분기말
2018년말

장기차입금
미즈호은행
2.31
20,000
20,000

2.10
80,000
-

KEB하나 암스테르담 외
2.40
15,896
49,307

Habib Bank Limited
8.2~9.42
30,338
-

Bank Center Credit
6.00
1,535
-

합계
147,769
69,307

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서)

[차입금 상세내역 - 사채]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
액면이자율(%)
금 액

2019년 1분기말
2019년 1분기말
2018년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

외화사모사채
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
2021-01-11
3M LIBOR
170,670
167,715

소 계
550,670
547,715

차감: 사채할인발행차금
(430)
(479)

사채장부가액 합계
550,240
547,236

유동성 대체액 :
109,922
-

유동성사채
110,000
-

유동성사채 할인발행차금
(78)
-

비유동성사채 장부가액
440,318
547,236

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서)

한편, 2019년 1분기말 연결기준, 동사의 영업활동으로 창출된 현금유입액은 약 45.64억원이며, 최근 사업연도 동안의 현금흐름 관련 지표는 다음과 같습니다.

[현금흐름 관련 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년

영업활동으로 인한 현금흐름
4,564
34,400
184,725
30,971

투자활동으로 인한 현금흐름
(60,817)
(18,201)
(32,789)
(140,539)

투자활동으로 인한 현금유입액
3,494
32,124
221,585
73,973

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
298
-
-
-

리스료의 수취
4
-
-
-

단기투자자산의감소
-
-
643
0

기타유동금융자산의 감소
1,538
30,005
120,228
70,000

기타비유동금융자산의 감소
70
1,487
5,001
910

관계기업투자자산의 처분
-
-
7,496
-

유형자산의 처분
455
250
12,120
2,357

무형자산의 처분
-
-
9
-

이자수취
1,129
383
2,344
705

사업결합으로 인한 현금 유입
-
-
73,744
-

투자활동으로 인한 현금유출액
(64,310)
(50,325)
(254,375)
(214,512)

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소
32,971
-
435
167,057

기타유동금융자산의 증가
10,181
35,162
90,080
30,000

기타비유동금융자산의 증가
1,276
461
3,711
539

관계기업투자주식의 취득
-
-
44,941
-

사업결합으로 인한 현금유출
-
-
25,506
-

유형자산 및 투자부동산의 취득
19,710
14,494
89,138
16,867

무형자산의 취득
173
142
564
50

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
-
66
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
29,517
9,829
(18,353)
96,008

재무활동으로 인한 현금유입액
89,872
166,338
318,066
150,139

차입금의 증가
89,872
166,338
157,645
150,139

사채의 발행
-
160,421
160,421
-

재무활동으로 인한 현금유출액
(60,355)
(156,509)
(336,420)
(54,132)

차입금의 상환
46,268
153,309
168,675
50,054

사채의 상환
-
-
150,000
-

이자지급
5,572
3,200
16,503
3,208

주식의 발행
-
-
47
-

배당금의 지급
-
-
1,177
-

리스료의 지급
1,699
-
-
-

금융리스부채의 감소
-
-
18
-

자기주식의 취득
-
-
-
870

종속기업투자의 추가취득
6,815
-
-
-

현금및현금성자산의 순증가
(26,736)
26,028
133,582
(13,560)

기초현금및현금성자산
198,591
66,069
66,069
79,799

현금및현금성자산의 환율변동효과
1,337
(21)
(1,060)
(170)

기말현금및현금성자산
173,192
92,075
198,591
66,069

(자료: 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

상기과 같이 동사는 차입금 만기구조가 장기화 되어있고, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안할 때 유동성 대응능력은 양호한 편입니다. 그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[
롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

러.

롯데칠성음료의
2019년 1분기 연결기준 매출액은 5,749억원을 기록하여 전년동기 대비 10% 증가하였고, 영업이익은 193억원으로 전년동기 대비 123.7% 수준으로 큰폭의 증가를 보였습니다. 이는 2017년 부터 지속된 영업수익성 악화에 대한 기저효과와 더불어, 배달음식 주문 확산에 따른 탄산음료, 생수등 원가경쟁력이 뛰어난 음료 판매의 호조에 기인하는 것으로 판단됩니다. 한편 2019년 1분기 음료부문의 영업이익은 연결기준 253억원으로 전체 영업이익의 131.3%를 차지하고 있으며, 이는 주류부문 영업이익이 적자를 시현하며 나타난 현상입니다.
동사의 2019년 1분기 주류부문의 영업이익은 연결기준 -60억원으로 적자를 기록했으나, 전년동기 대비 적자폭이 축소되었습니다. 동
사 주류부문의 경우 시장내 수입맥주의 성장에 따른 경쟁심화와 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황입니다.
향후 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데칠성음료의 2019년 1분기 연결기준 매출액은 5,749억원을 기록하여 전년동기 대비 10% 증가하였고, 영업이익은 193억원으로 전년동기 대비 123.7% 수준으로 큰폭의 증가를 보였습니다. 이는 2017년 부터 지속된 영업수익성 악화에 대한 기저효과와 더불어, 배달음식 주문 확산에 따른 탄산음료, 생수등 원가경쟁력이 뛰어난 음료 판매의 호조에 기인하는 것으로 판단됩니다. 

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2016년

매출액
574,887
522,645
2,346,278
2,279,283
2,264,212

매출원가
344,774
322,582
1,417,441
1,341,530
1,279,755

매출총이익
230,114
200,063
928,837
937,753
984,457

매출총이익율
40.0%
38.3%
39.6%
41.1%
43.5%

영업이익
19,253
8,607
84,952
75,384
146,328

영업이익율
3.3%
1.6%
3.6%
3.3%
6.5%

당기순이익
1,073
(1,930)
(50,013)
121,536
69,144

당기순이익율
0.2%
-
-
5.3%
3.1%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사의 2019년 1분기 음료부문의 매출액은 연결기준 3,763억원으로 전체 매출의 65.4%를 차지하고 있습니다. 동사의 2019년 1분기 연결기준 주류부문의 매출액은 연결기준으로 1,986억원으로 전체 매출의 34.6%를 차지하고 있있습니다. 한편 동사의 2019년 1분기 음료부문의 영업이익은 연결기준 253억원으로 전체 영업이익의 131.3%를 차지하고 있으며, 이는 주류부문 영업이익이 적자를 시현하며 나타난 현상입니다. 동사의 2019년 1분기 주류부문의 영업이익은 연결기준 -60억원으로 적자를 기록했으나, 전년동기 대비 적자폭이 축소되었습니다. 동사 주류부문의 경우 시장내 수입맥주의 성장에 따른 경쟁심화와 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황입니다. 

[사업 부문별 요약 재무현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]
음료
376,255
65.4%
338,321
64.7%
1,589,554
67.7%
1,537,701
65.6%
1,575,065
66.5%

주류
198,632
34.6%
184,324
35.3%
756,724
32.3%
806,393
34.4%
794,405
33.5%

합 계
574,887
100.0%
522,645
100.0%
2,346,278
100.0%
2,344,094
100.0%
2,369,470
100.0%

[영업이익]
음료
25,287
131.3%
21,414
248.8%
143,974
169.5%
112,044
154.2%
121,431
81.6%

주류
(6,034)
(31.30%)
(12,807)
(148.80%)
(59,022)
(69.50%)
(39,383)
(54.20%)
27,361
18.4%

합 계
19,253
100.0%
8,607
100.0%
84,952
100.0%
72,661
100.0%
148,792
100.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 동사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2019년 1분기 별도 기준으로 전체 매출의 38.4%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 65.4%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 34.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 

[품목별 매출 추이(연결기준)]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
4,632
0.8%
2,992
0.6%
18,189
0.8%
6,354
0.3%
16,170
0.7%

내 수
155,508
27.8%
148,413
28.5%
621,208
26.7%
590,615
25.9%
603,456
26.7%

합 계
160,140
28.7%
151,405
29.1%
639,397
27.5%
606,969
26.6%
619,625
27.4%

주스
수 출
6,165
1.1%
4,793
0.9%
22,364
1.0%
18,516
0.8%
29,356
1.3%

내 수
48,260
8.6%
47,386
9.1%
213,041
9.2%
223,729
9.8%
231,578
10.2%

합 계
54,425
9.7%
52,179
10.0%
235,405
10.1%
242,244
10.6%
260,934
11.5%

커피
수 출
2,350
0.4%
1,427
0.3%
7,794
0.3%
5,773
0.3%
6,902
0.3%

내 수
53,062
9.5%
47,055
9.0%
257,980
11.1%
255,348
11.2%
257,691
11.4%

합 계
55,413
9.9%
48,482
9.3%
265,774
11.4%
261,121
11.5%
264,593
11.7%

다류
수 출
289
0.1%
318
0.1%
1,558
0.1%
1,285
0.1%
1,044
0.0%

내 수
8,588
1.5%
8,869
1.7%
41,785
1.8%
43,812
1.9%
42,062
1.9%

합 계
8,878
1.6%
9,187
1.8%
43,343
1.9%
45,097
2.0%
43,106
1.9%

먹는샘물
수 출
267
0.0%
180
0.0%
1,131
0.0%
1,041
0.0%
980
0.0%

내 수
48,680
8.7%
44,239
8.5%
217,431
9.4%
195,061
8.6%
180,321
8.0%

합 계
48,947
8.8%
44,419
8.5%
218,563
9.4%
196,101
8.6%
181,300
8.0%

기타음료
수 출
575
0.1%
767
0.1%
3,230
0.1%
3,227
0.1%
2,842
0.1%

내 수
27,777
5.0%
26,798
5.2%
145,730
6.3%
145,765
6.4%
146,394
6.5%

합 계
28,352
5.1%
27,565
5.3%
148,960
6.4%
148,993
6.5%
149,236
6.6%

주류
수 출
16,423
2.9%
17,255
3.3%
68,055
2.9%
69,039
3.0%
75,590
3.3%

내 수
182,209
32.6%
167,069
32.1%
688,669
29.6%
695,284
30.5%
657,462
29.0%

합 계
198,632
35.6%
184,324
35.4%
756,724
32.6%
764,323
33.5%
733,052
32.4%

기 타
수 출
24
0.0%
36
0.0%
139
0.0%
67
0.0%
66
0.0%

내 수
3,624
0.6%
2,377
0.5%
14,966
0.6%
14,368
0.6%
12,298
0.5%

합 계
3,648
0.7%
2,414
0.5%
15,105
0.7%
14,435
0.6%
12,364
0.5%

합 계
수 출
30,726
5.5%
27,769
5.3%
122,460
5.3%
115,301
5.1%
132,949
5.9%

내 수
527,709
94.5%
492,205
94.7%
2,200,812
94.7%
2,163,982
94.9%
2,131,263
94.1%

합 계
558,434
100.0%
519,974
100.0%
2,323,272
100.0%
2,279,283
100.0%
2,264,212
100.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

부문별로 살펴보면, 동사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 동사의 탄산음료 매출도 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히, 최근에는 배달음식 주문 문화가 확산되면서 탄산음료 수요도 증가하였습니다. 

[주요 제품별 매출(연결기준)]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비중

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제품외
탄산음료
음료용
칠성사이다
160,140
28.7

주스
음료용
델몬트주스
54,425
9.7

커피
음료용
레쓰비
55,413
9.9

다류
음료용
실론티
8,878
1.6

먹는샘물
음료용
아이시스
48,947
8.8

기타
음료용
2%부족할때 외
32,000
5.7

계
359,802
64.4

주류제조판매
제품외
소주, 맥주外
음용
처음처럼,
클라우드 외
198,632
35.6

계
198,632
35.6

합 계
558,434
100.0

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)

동사의 주류부문은 '처음처럼', '산', '청하', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 맥주시장에도 진출하여 2014년 4월 신제품 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로와 오비맥주 2개사가 95% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서 동사는 투자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을
경우, 이는 동사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

동사의 매출은 2010년 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가,
트렌드를 반영한 제품 출시 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[
롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

머.
롯데칠성음료는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 상황입니다. 2019년 1분기말 연결기준 총 차입금은 1조 4,020억원이며, 3,631억원의 유동성 차입금과 1조 389억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다.
동사의 연결기준 부채비율은 2017년말 기준 165.1%를 기록하며 2016년 96.0% 대비 다소 큰 폭의 상승을 보였으며, 이후 동사의 부채비율은
2018년말 167.6%, 2019년 1분기말 161.1%를 기록하며 비슷한 수준을 유지하는 모습입니다. 동사의 최근 3개년(2016년-2018년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,405억원 수준이며, 2019년 1분기 연결기준 영업현금흐름은 851억원을 나타냄에 따라 영업활동을통한 수익창출이 지속되고 있습니다. 또한 2019년 1분기말 장부금액 기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 227억원, 관계기업투자 558억원)과 유형자산(2조 1,647억원) 및 투자부동산(1,420원)을 보유하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업
과 관련해
동 사업에 투입된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데칠성음료는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 또한 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자로 인해 차입을 통한 조달이 지속되었습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원)

구분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

자산총계
3,585,905
3,311,280
3,486,931
4,650,516

부채총계
2,212,762
2,073,865
2,174,137
2,277,775

자본총계
1,373,143
1,237,415
1,312,794
2,372,741

현금성자산 등
294,384
98,388
153,444
319,692

유동성차입금
363,087
199,753
283,595
665,343

비유동성차입금
1,038,867
1,209,902
1,072,892
758,400

총 차입금
1,401,953
1,409,655
1,356,487
1,423,742

증감률
(0.5)%
3.9%
(4.7)%
24.6%

차입금의존도
39.1%
42.6%
38.9%
30.6%

부채비율
161.1%
167.6%
165.6%
96.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2019년 1분기말 1조 4,020억원이며, 3,631억원의 유동성 차입금과 1조 389억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2016년까지 연 평균 27.0%로 꾸준히 증가하는 추세를 보였으나 2017년에 접어들며 차입금 상승세는 둔화되었습니다. 동사의 연결기준 부채비율은 2017년말 기준 165.1%를 기록하며 2016년 96.0% 대비 다소 큰 폭의 상승을 보였는데, 이는 동사의 분할합병과 관련하여 발생한 미지급배당금(7,595억원) 및 주식매수청구권 대금 지급(1,028억원)에 기인합니다. 이후 동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년 1분기말 161.1%를 기록하며 비슷한 수준을 유지하는 모습입니다.

[이자보상비율(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

영업이익
19,253
84,952
75,384
146,328

이자비용
9,645
27,553
32,010
25,730

이자보상비율
2.0
3.1
2.4
5.7

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.동사의 2019년 1분기 이자보상비율은 2.0배를 기록하였으며, 이는 2016년의 5.7배 대비 절반이상 하락한 수준이지만 여전히 1배 수준을 상회하는 모습입니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

<영업/투자/재무활동 현금흐름 추이>

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2019년
1분기
2018년
1분기
2018년
2017년
2016년
2019년
1분기
2018년
1분기
2018년
2017년
2016년

영업활동 현금흐름
85,062
5,782
85,910
144,694
190,930
89,269
5,807
81,492
131,659
174,975

투자활동 현금흐름
(31,049)
(68,659)
(140,964)
(156,915)
(341,257)
(34,426)
(68,681)
(139,289)
(144,717)
(318,981)

재무활동 현금흐름
142,097
199,185
71
(153,080)
265,899
140,973
199,552
2,342
(126,711)
266,809

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사의 최근 3개년(2016년-2018년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,405억원(별도기준 1,294억원) 수준이며, 2019년 1분기 연결기준 영업현금흐름은 851억원(별도기준 893억원)을 기록하며 2018년말과 비슷한 수준의 영업현금흐름을 창출하고
있습니다. 또한, 동사는 2019년 1분기말 장부금액 기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 227억원, 관계기업투자 558억원)과 유형자산(2조 1,647억원) 및 투자부동산(1,420원)을 보유하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.
또한 롯데그룹의 주력 식품회사로서 동사의 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기말
2018년말

지분증권

시장성 있는 지분증권
16,607
17,756

시장성 없는 지분증권
5,737
18,647

합 계
22,344
36,403

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)
주1) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기말
2018년말

롯데스타트업 펀드 1호
344
194

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)

[관계기업투자(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기말
2018년말

기초 장부금액
56,728
54,067

손익 중 지분해당액
801
1,008

배당금수익
(1,645)
(1,875)

기타증감
(101)
879

분기말 장부금액
55,783
54,079

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기말
2018년말

기초 장부금액
2,165,690
2,245,309

취득
29,701
16,950

대체
4,596
(794)

처분
(4,424)
(1,339)

감가상각
(30,910)
(32,524)

손상차손
(1,107)
(936)

손상차손환입
535
-

외화환산차이
606
-

분기말 장부금액
2,164,687
2,226,666

취득원가
3,381,655
3,278,677

감가상각누계액
(1,107,190)
(1,020,958)

손상차손누계액
(109,775)
(31,053)

정부보조금
(3)
-

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기말
2018년말

기초 장부금액
146,717
152,824

대체
(4,644)
132

감가상각
(113)
(117)

분기말 장부금액
141,960
152,839

취득원가
148,467
161,102

감가상각누계액
(6,507)
(8,263)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)

그러나 향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업과 관련해 동 사업에 투입된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은 2019년 07월 09일, 상장예정일은 2019년 07월 11일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.

[공사채등록법에 관한 사항]

나. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고
사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

라.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데지주(주) 제4-1회, 제4-2 및 제4-3회 무보증사채 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데지주(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋대우(주)
00111722

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 평가개요

공동대표주관회사인 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거
공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2019.06.17 ~ 2019.06.28

방문실사
2019.06.24

실사보고서 작성 완료
2019.06.28

증권신고서 제출
2019.07.01

나. 기업실사 참여자

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

미래에셋대우(주)
기업금융1본부IB2팀
김동환
팀장
기업실사 총괄
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일
기업금융업무13년

미래에셋대우(주)
기업금융1본부IB2팀
김대철
차장
기업실사 책임
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일
기업금융업무 등 16년

미래에셋대우(주)
기업금융1본부IB2팀
김용광
차장
기업실사 책임
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일
채권업무 3년,
기업금융업무 8년

미래에셋대우(주)
기업금융1본부IB2팀
송이
과장
기업실사 및 서류작성
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일
기업금융업무8년

미래에셋대우(주)
기업금융1본부IB2팀
이석우
대리
기업실사 및 서류작성
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일
기업금융업무3년

신한금융투자(주)

대기업금융부

김준태

디렉팅매니저

기업실사 총괄
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 등 20년

신한금융투자(주)

대기업금융부

유성모

수석매니저

기업실사 책임
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 등 15년

신한금융투자(주)

대기업금융부

김명기

선임매니저

기업실사 및 서류작성

2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 4년

KB증권(주)

기업금융3부

박정호

부서장

기업실사 총괄

2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 등 13년

KB증권(주)

기업금융3부

이기우

부장

기업실사 책임

2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 등 15년

KB증권(주)

기업금융3부

김주환

과장

기업실사 및 서류작성

2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 등 8년

KB증권(주)

기업금융3부

변지승

대리

기업실사 및 서류작성

2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 2년

NH투자증권(주)

General Industry부

최민호

이사

기업실사 총괄

2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 16년

NH투자증권(주)

General Industry부

김영호

차장

기업실사 책임

2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 등 10년

NH투자증권(주)

General Industry부

이수진

대리

기업실사 및 서류작성
2019년 06월 17일 ~ 2019년 06월 28일

기업금융업무 5년

다. 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2019. 06. 17
~ 2019. 06. 21
* 기업실사 사전 준비
- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인
- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취
- 발행회사 및 소속산업 사전 조사
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사
- 실사 사전요청자료 송부

2019. 06. 24
* 발행회사 방문
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
1) 사업위험관련 실사 
- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크
- 유사업종 자료 검토
2) 회사위험관련 실사 
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
3) 기타위험관련 실사 
- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토
- 소송관련 내역 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 
- 향후 사업추진계획 검토 
- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 
- 동사 공시서류 검토
- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)
- 내부통제시스템 확인
* 분기보고서 제출 후 변동내역 확인

2019. 06. 25
~ 2019. 06. 27
* 실사 추가 내역 문의 및 확인
* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성
* 실사이행결과보고서 작성
* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

2019. 06. 28
* 증권신고서 최종 내용 검증
- 모집매출 증권 관련 적정성 검토
- 투자위험요소 세부사항 체크

3. 기업실사

동 증권신고서

에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견

1) 동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를
분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 동사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다.
독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 했습니다.

2019년 03월 31일 기준 총 92개의 국내 계열회사를 가지고 있습니다.
주력 업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데쇼핑, 호텔롯데, 롯데케미칼입니다. 이 중 상장사는
동사를 포함하여 11개사, 비상장사는 81개사입니다.

2)

동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익,
임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
동사 별도기준

2019년 1분기 영업수익은 2,642억원으로 2018년 1분기 1,277억원 대비 106.9% 가량 큰폭의 상승
을 나타냈습니다.
이는 동사가 2018년 10월 10일자로 호텔롯데(주) 및 롯데물산(주)로 부터 롯데케미칼(주) 주식 총 7,965,201주(23.24%)를 인수한데 기인합니다. 롯데케미칼(주)의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서 동사의 2019년 1분기 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년동기 대비 155.3% 증가하였습니다. 한편 2019년 1분기 별도기준 동사의 영업수익 중 공통시스템수익은 10억원으로 전년동기 대비 89.2% 증가하였으며, 임대수익은 36억원으로 전년동기 대비 56.7%, 경영자문료수익은 114억원으로 2.8% 증가하였으나 상표권 수익은 247억원으로 6.1% 감소한 모습입니다.

지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. 이처럼 지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능합니다. 따라서 향후 동사의 손익실적은 자회사 주식에 대한 평가손익 및 자회사들로부터 받는 배당금 수취, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수수료 등에 의해 많은 영향을 받게 되는 바, 자회사들의 실적이 악화될 경우 동사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

3)
동사는 롯데그룹의 지주회사로 2019년 1분기말 기준 별도기준 부채비율은 75.68%로 전기말 대비 1.84%p. 가량 상승하였지
만, 부채비율은 여전히 100%를 크게 하회하는 수준입
니
다
.
2019년 1분기말 별도기준 동사의 차입금 중 단기차입금의 비중은 84.6%로 다소 높은 수준이며, 장기차입금 및 사채는 5,001억원으로 총 차입금의 15.4% 를 차지하고 있으며, 이중 2021년 1분기내에 1,000억원이 상환될 예정입니다. 이후 동사는 2022년 1분기내에 3,107억원, 2023년 4월 01일 이후에 나머지 400억원을 상환할 예정입니다. 2019년 1분기말 동사의 7조 7,186억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년 1분기 배당금수익 2,235억원, 상표권수익 247억원, 경영자문료수익 114억원, 임대수익 36억원 및 시스템수익 10억원)을 고려했을 때 동사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.

자회사 지분가치 및 향후 지주회사로서 안정적인 영업현금흐름을 창출할 것으로 예상되는 점 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 

4) 증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 최대주주는 신동빈으로 보유 지분율은 보통주 기준 11.7% 입니다. 또한, 최대주주인 신동빈 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 보통주 기준 42.6%으로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은
것으로 판단됩니다.

5) 금번 발행되는 동사의 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0(안정적)입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다. 

2019. 07. 01

공동대표주관회사 미래에셋대우 주식회사

대표이사 조 웅 기

공동대표주관회사 신한금융투자 주식회사

대표이사 김 병 철

공동대표주관회사
KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사
NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제4-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
544,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,455,580,000

[제4-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
220,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
548,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
219,451,380,000

[제4-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
180,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
79,819,580,000

나. 발행제비용의 내역

[제4-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
만기 2년초과 0.07%

인수수수료
300,000,000
발행권면총액의 0.15%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
100,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT제외)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,600,000
2,000억 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

채권등록수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

합 계
544,420,000
-

[제4-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
154,000,000
만기 2년초과 0.07%

인수수수료
330,000,000
발행권면총액의 0.15%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
60,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT제외)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,600,000
2,000억 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

채권등록수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

합 계
548,620,000
-

[제4-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
56,000,000
만기 2년초과 0.07%

인수수수료
120,000,000
발행권면총액의 0.15%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
-
한국기업평가, NICE신용평가(VAT제외)

표준코드수수료
20,000
정액

상장수수료
1,400,000
500억 이상 1,000억 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

채권등록수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

합 계
180,420,000
-

※ 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2>
- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> 

2. 자금의 사용목적 
 

가. 자금의 사용목적

당사의 금번 발행되는 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채 조달금액
5,000억원
은 운영자금으로 사용할 예정
입니다
. 

(단위 : 억원)

시설자금
시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

제4-1회
-
2,000
-
-
2,000

제4-2회
-
2,200
-
-
2,200

제4-3회
-
800
-
-
800

합계
-
5,000
-
-
5,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

가. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채 발행 예정 금액은 총
5,000억원
이며, 단
기차입금
상환에 사
용될 예정
입니다.
자금의 세부 사용 내역은
아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

[운영자금 세부내역]

(단위 : 억원)

차입처
내용
차입금액
차입일
만기일

우리은행,
KEB하나은행,
신한은행,
미즈호은행 등
단기차입금
5,000
2018년 10월
2019년 10월

주1) 상기 단기차입금은 당사가 2018년 10월 롯데케미칼(주) 지분 취득 시 조달한 금융기관 차입금 중 일부입니다.
주
2
)

당
사
는
금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율 

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사의 별도기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년

영업이익(A)
228,625
98,338
120,808
(3,646)

순이자비용(B)
23,367
4,227
35,038
4,174

이자보상배율(C=A/B)
9.78
23.26
3.45
-

(자료 : 분기보고서 및 사업보고서)
주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
주2) K-IFRS 별도기준

당사의 2018년 별도기준 이자보상배율은 3.45배를 나타냈으며, 2019년 1분기의 경우 9.78배를 기록하여 1배 이상의 배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권 현황

가. 미상환 사채 내역

[기준일 : 2019년 06월 28일]
(단위 : 백만원,%)

발행방법
발행일자
권면총액
이자율
만기일

사모
2018.10.17
40,000
2.84%
2023.10.17

사모
2018.10.31
170,670
2.63%
2021.10.28

사모
2019.02.18
50,000
2.19%
2020.02.18

합계
260,670
-

(자료: 당사 제공)
주) K-IFRS 별도기준

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[2019년 06월 28일 기준]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

780,000
770,000
(10,000)

(자료: 당사 제공)
주1) K-IFRS 별도기준
주2) 기초잔액은 2019년 03월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2019년 06월 28일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
2019년 06월 19일
4-1, 2, 3
AA0

한국기업평가(주)
2019년 06월 17일
4-1, 2, 3
AA0

한편, 당사의 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채를 발행하기 위한 2개 신용평가회사 등급 평정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

NICE신용평가㈜
- 롯데그룹의 지주회사로 지배구조 재편과정에서 중요한 역할을 수행
- 사업자회사들의 다각화된 사업구조, 우수한 영업수익성 및 현금창출력
- 롯데카드 등 금융계열사 매각을 기반으로 한 차입금 감축 전망
- 매우 우수한 재무적융통성

한국기업평가㈜
- 순수지주회사로 Building Block Approach 적용
- 주요 사업자회사의 매우 우수한 사업안정성과 신인도가 신용도의 근간
- 상표사용수익, 배당금수익 등 수익구조 안정적
- 지주사로서의 자체 재무안정성 우수

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제4-1회, 제4-2회 
및 제4-3회 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 양 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

롯데지주(주)는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출
하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT,
Belgium
사업지원서비스업
725
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 15일
Bishkek ul.Den Xiaoping, 306
식품 제조 판매
3,082
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Burger King Japan
Co.,Ltd.
2006년 11월 29일
TSK Building 2F 2-19-2 Sasazuka
Shibuya-ku Tokyo 151-0073 Japan
식품 제조 판매
31,010
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Burger King Japan
Holdings Co.,Ltd.
2014년 12월 01일
TSK Building 2F 2-19-2 Sasazuka
Shibuya-ku Tokyo 151-0073 Japan
식품 제조 판매
71,491
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Chocolaterie Guylian
Deutschland
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld,
Germany
식품 제조 판매
4,554
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Chocolaterie Guylian
N.V
1967년 06월 17일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass,
Belgium
식품 제조 판매
102,110
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

DAEHONG
COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
2015년 08월 27일
Room 501A, 5th Floor, DMC Building, 535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward,Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
광고 대행
1,677
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian Asia
1995년 12월 12일
Rm1502, 15th floor, Wanchai Central Building, 89 Lockhart, Wanchai,
HongKong
식품 제조 판매
3
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian Iberia, LDA
2011년 08월 30일
Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia
식품 제조 판매
4,580
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane
Kidlington, Oxford, Great Britain
식품 제조 판매
10,612
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Englewood
Cliffs, NJ, U.S.A.
식품 제조 판매
1,709
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
2006년 03월 27일
2ndFloor, Commerce House-4,
Beside Shell Petro Pump, 100ft, Road,Prahalad, Nagar, Ahmedabad,India
빙과류 제조 판매
38,810
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
2004년 09월 30일
West Block, 31Floor,54 Lieu Giai
Street. Cong Vi Ward, Ba Dinh District,Ha Noi, Vietnam
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
4
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

L&M Confectionery Pte. Ltd.
2018년 10월 31일
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756
투자회사
-
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

L&M Mayson
company ltd.
2018년 10월 31일
No.98(C,D,E), Than Lwin Street,
Shwe Than Lwin Industrial Zone,
Hlaing Tharyar Township,
yangon Region, Myanmar
과자제조판매
36,155
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte (China)
Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road,Changning
District, Shanghai,CHINA
식품 제조 판매
25,011
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Agro Holdings
B.V
2011년 10월 21일
Teleportboulevard 140, 1043 EJ
Amsterda, The Netherlands
투자회사
768
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Agro Rus LLC
2011년 11월 17일
690091, Vladivostok, ul,
Uborevicha, d. 5A
영농
87
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Asset
Management (HK)
Limited
2013년 05월 03일
Room 1808, 18/F, Tower ll, Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Admiralty, Hongkong
부동산 개발
587
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS
(SINGAPORE)
PTE. LTD.
2013년 10월 30일
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore
투자
1,396
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE BG AMERICA
1979년 06월 01일
3600 WILSHIRE BLVD.
#836 LOS ANGELES CA 90010
식품 제조 판매
4,662
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte China Foods
Co., Ltd.
1994년 08월 12일
Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. 
No 8 yong chang north road E.T.D
.area Beijing China
식품 제조 판매
4,868
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte Confectionary
RUS
2007년 04월 13일
65, Profsoyuznaya str. Building 1,
10 floor, Moscow, Russia
과자 제조 판매
57,870
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE
CONFECTIONERY
(S.E.A.) PTE. LTD.
2011년 05월 11일
2 Sims Close #03-06 Singapore
과자 판매
4,007
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Confectionery
Holdings
2008년 07월 01일
Atrium Building, 8th floor,
Strawinskylaan 3127, 1077 ZX,
Amsterdam, Netherlands
투자
183,540
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE DATA
COMMUNICATION
COMPANY LIMITED VIETNAM
2009년 12월 01일
Lotte Data Communication Co. Ltd.
Vietnam 11F, Petroland Tower,
12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward
District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
4,924
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Food Holding Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE
COMMERCIAL BUILDING,136-138
AUSTIN ROAD, KOWLOON,
HONG KONG
투자
64,976
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte India Co.,Ltd
1954년 03월 26일
4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi
Taluk, Chennai, India
식품 제조 판매
127,935
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE
INTERNATIONAL
AMERICA CORP.
1991년 09월 09일
1805 Industrial St, Los Angeles,
CA 90021, USA
판매
15,567
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE
INTERNATIONAL
OCEANIA PTY LTD.
2014년 04월 30일
Leve 8, 26 Wharf st Brisbane QLD
4000, Australia
생물자산 사육, 판매
7,118
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Kolson
(Private) Limited
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial
Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
식품 제조 판매
99,434
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE LIQUOR
JAPAN
1980년 03월 06일
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita
Minato-Ku,Tokyo 108-0073,Japan
식품 제조 판매
39,071
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE LOGISTICS
PHILIPPINES INC.
2017년 07월 24일
9/F 20th Drive Corp. Center, 20 Drive Mckinley Bus. Park, Fort Bonifacio.
guig, Metro Manila
물류관리업
2,027
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Members
China
2014년 05월 26일
Room 606, 6F, Colorful Plaza, No.16 Ghangshun North Street, Chaoyang
District, Beijing 100102, China
사업지원서비스업
1,212
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Members
Vietnam
2015년 06월 23일
03 Unit,Beautiful Saigon1 Building,
2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
1,357
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Vina
International
2008년 12월 10일
Unt 302, 3rd Fl., Beautiful Saigon Bld., 2 Nguyen Khac Vien St., Tan Phu
Ward, Dist 7, HCMC
제조
2,208
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte-HPT High
Tech. Vietnam
Shareholding
Company
2008년 07월 07일
11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7,
HCM city
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
882
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE-MGS
BEVERAGE
(MYANMAR)
CO., LTD.
2014년 02월 11일
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar,
Bogyoke Street, Yangon,Myanmar
식품 제조 판매
17,677
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

PT. Daehong
Communications
Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna Said Kav. C22,
Karet Kuningan Jakarta Selatan
(The Westin)
광고 대행
1,726
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

PT. Lotte Data
Communication
Indonesia
2010년 10월 01일
ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI. Lingkar Selatan Kav. 5-6, Susukan, Ciracas,
Pasar Rebo Jakarta Timur 13750
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
1,342
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

PT. Lotte Members
Indonesia
2013년 04월 19일
Wisma Keiai Lt.14 Jl. Jend. Sudirman Kav. 3 Jakarta 10220 Indonesia
사업지원서비스업
2,811
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

PT. LOTTERIA
INDONESIA
2011년 11월 04일
Wisma Prima Lt. 2 Jl. Kapten Tendean No. 34 Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
식품 제조 판매
7,584
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002,
Almaty Zenkov Street, 2a
식품 제조 판매
109,900
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Rakhat TR LLP
2006년 11월 13일
Kazakhstan, Almaty City,
R.Zorge str., 1/18
운수업
830
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat Trading
House LLP
2012년 06월 28일
Kazakhstan, Almaty City,
Zenkova str., 2a
식품 제조 판매
-
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Aktau LLP
2003년 12월 29일
Kazakhstan, Aktau City,
Basa ORS, building 2
식품 제조 판매
878
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Aktobe LLP
1997년 09월 30일
Kazakhstan, Aktobe City,
Moldagulova ave., 6/1, apt.2
식품 제조 판매
1,570
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Astana LLP
2007년 02월 26일
Kazakhstan, Astana City,
Furmanova str., 19
식품 제조 판매
1,109
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Karaganda
LLP
2004년 04월 21일
Kazakhstan, Karaganda City,
Molokova 104/2
식품 제조 판매
609
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Oral LLP
2000년 08월 25일
Kazakhstan, Uralsk City,
Vokzalnaya str., 2
식품 제조 판매
1,461
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Shymkent
LLP
2013년 07월 31일
Kazakhstan, Shymkent City,
Klara Zetkin str., 63
식품 제조 판매
24,615
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Shymkent
Trading House LLP
2001년 12월 11일
Kazakhstan, Shymkent City,
Zhibek Zholy str., 60
식품 제조 판매
3,270
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 07월 24일
Kazakhstan, Taldykorgan City,
Tynyshbekova str., 88
식품 제조 판매
650
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Technological And
Commercial Finance Company Limited
2008년 12월 31일
Tang 14, so 191, pho Ba Trieu,
Phuong Le Dai Hanh, Quan Hai Ba
Trung, Thanh pho Ha Noi, VietNam
소비자 금융업
36,910
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Vietnam Lotteria
Co., Ltd
1996년 07월 12일
07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu
Ward, Dist.7, HCMC, Vietnam
식품 제조 판매
58,080
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

거제피에브이
2018년 10월 01일
서울특별시 중구 청계천로 100
(수표동, 시그니쳐타워)
부동산 개발
71,088
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

경기스마트카드
2005년 05월 20일
서울특별시 금천구 가산디지털2로
179 롯데센터 7층
금융지원 서비스
53,487
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

낙천(청도)식품
유한공사
1996년 08월 28일
28 Zhu Zhou Road, Hightech
Industrial Park Laoshan, Qingdao,
China
과자 제조 판매
19,546
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

낙천리(북경)
찬음관리유한공사
2008년 08월 01일
6F, Lotte Dept. Store, Beiling St.
#9-4, Huanggu Dist., Shenyang,
Liaoning, China
식품 제조 판매
1,888
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

낙천신식기술(북경)
유한공사
2009년 12월 01일
Room 605A, Block A, Fairmont Tower, No.33, GuangshunNorth Street,
Chaoyang District, Beijing, 100102,
P.R.China
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
1,922
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

낙천신식기술(심양)
유한공사
2012년 08월 01일
LOTTE DATA COMMUNICATION (SHENYAYG) CO., LTD. 202#, 2F, NO. 9-8 Beiling Street, Huanggu District, Shenyang, Liaoning, China
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
411
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

낙천항목자순(상해)
유한공사
2014년 01월 07일
상해시 용동신구동방로 800호군방
3층 323실
부동산 개발
257
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

대홍광고(상해)
유한공사
2012년 03월 12일
Room 711, Block B, No.305
 HeChuan Road, Shanghai, China
광고 대행
1,023
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

대홍기획
2018년 04월 02일
서울특별시 중구 통일로 10
(남대문로 5가)
광고 대행
279,090
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워
14층
사업지원서비스업
274,279
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데미래전략연구소
2017년 12월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로35길 137,18층(신천동, 한국광고문화회관)
경영 컨설팅업
10,790
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데쇼핑타운대구
2015년 06월 11일
대구광역시 동구 동대구로 495,405호
부동산 개발
151,245
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데에이엠씨
2019년 03월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300,
30층
부동산 자문업
-
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데오더리음료
유한공사
2005년 10월 27일
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City,
Henan Province, China
식품 제조 판매
23,660
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
480,578
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45
종합운동장내
스포츠클럽운영업
31,085
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데장백음료
유한공사
2012년 02월 14일
중국 길림성 백산시 장백현
마록구진 쌍산광천원지
식품 제조 판매
14,445
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데정보통신
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로
179 (가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
594,743
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데제과
2017년 10일 01일
서울특별시 영등포구 양평로21길 10
과자 제조 판매
2,239,784
사실상 지배
②

롯데주업(북경)
유한공사
2012년 11월 29일
Room 22B01, TowerA, Ocean
Express Apt., No.66 Xiaguangli,
Chaoyang District, Beijing, China,
식품 제조 판매
1,805
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울시 용산구 한강대로 71길 47
식품 제조 판매
730,051
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데카드
2002년 12월 03일
서울특별시 중구 소월로 3
롯데손해보험빌딩
신용카드업
12,652,744
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
①

롯데피에스넷
2006년 12월 05일
서울 금천구 가산디지털2로 179
롯데센터 6층
금융지원 서비스
18,641
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
4,019
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

마이비
2000년 09월 05일
부산시 해운대구 센텀북대로60
(재송동,센텀IS타워)11층
금융지원 서비스
118,263
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

모비?미디어
2011년 01월 21일
서울시 중구 통일로 10
(연세세브란스빌딩) 13층
광고 대행
2,758
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

바이더웨이
1990년 06월 30일
서울특별시 중구 소월로 3
롯데손해보험빌딩
상품 중개업
117,121
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
식품 제조 판매
79,015
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

부산하나로카드
2002년 12월 01일
부산시 해운대구 센텀북대로60
(재송동,센텀IS타워)11층
금융지원 서비스
28,616
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

슈프림제십차(유)
2016년 07월 26일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
301,441
사실상 지배

슈프림제십일차(유)
2017년 01월 05일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
349,882
사실상 지배

슈프림제십이차(유)
2017년 10월 27일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
291,032
사실상 지배

슈프림제십삼차(유)
2018년 02월 28일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
398,418
사실상 지배

슈프림제십사차(유)
2018년 07월 26일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
257,672
사실상 지배

슈프림제십오차(유)
2019년 01월 15일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
-
사실상 지배

스위트위드
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
1,176
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

씨에이치음료
2008년 12월 15일
충북 청주시 상당구 미원면
성대2길 59
식품 제조 판매
23,904
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

에이지푸드제일차
2018년 03월 16일
서울특별시 송파구 오금로 62
(신천동, 수협중앙회빌딩)
자산유동화
99,048
사실상 지배

에치유아이
2008년 11월 05일
충청북도 청주시 청원구 북이면
우산길 61
식품 제조 판매
5
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

엠제이에이와인
2008년 07월 25일
서울 강남 압구정로 165 현대백화점 지하1층
식품 제조 판매
6,999
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

엠허브
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706, 3,
7층(논현동, 아이캐슬빌딩)
광고 대행
20,634
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

은평피에프브이
2014년 09월 12일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
25,004
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

이비카드
2009년 10월 19일
서울특별시 동작구 보라매로5길 51 롯데타워 8층
금융지원 서비스
228,562
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

인천스마트카드
2006년 04월 23일
서울특별시 금천구 가산디지털2로
179 롯데센터 7층
금융지원 서비스
22,343
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

충북소주
2004년 08월 25일
충북 청원군 내수읍 우산길 57
식품 제조 판매
22,193
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

코리아세븐
1999년 05월 16일
서울특별시 중구 소월로 3
롯데손해보험빌딩
상품 중개업
1,173,266
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울시 마포구 성암로 330 DMC
첨단산업센터 514호
사업지원서비스업
8,450
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

한국후지필름
2018년 04월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털1로
222, 12층 (가산, 알에스엠타워)
제조, 판매
88,271
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

한페이시스
2010년 02월 23일
광주광역시 서구 상무중앙로 110,
15층 (61947)
사업지원서비스업
13,885
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

현대정보기술
1989년 05월 15일
서울특별시 금천구 가산디지털2로
179
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
176,322
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

* 상기 주요 종속회사 여부의 기준
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
L&M Confectionery Pte. Ltd.
당분기 중 지분 취득으로 자회사 편입

L&M Mayson company ltd.
당분기 중 지분 취득으로 자회사 편입

롯데에이엠씨
당분기 중 지분 취득으로 자회사 편입

연결
제외
슈프림제구차(유)
청산

-
-

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1974년 02월 16일
해당사항 없음
해당사항 없음

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300

- 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

바. 중소기업 해당 여부
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로 
중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용
당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 
당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 신용카드 및 할부금융업(롯데카드), 음료제조업(롯데칠성), 가공식품 도매업(롯데지알에스)이 있습니다. 

자회사인 롯데쇼핑은
지배회사인 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며
2019년 1분기말 현재 총
45개의 종속회사가 있습니다.
롯데쇼핑은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문,
슈퍼 사업부문,

기타 사업부문이 있습니다.

자회사인 롯데카드의 주요 사업은

카드사
업부문과 할부금융사업부문으로 분류할 수 있습니다. 카드사업부문에서는 신용카드를 발행, 관리하고 신용카드 이용과 관련된 대금을 결제하며 신용카드 가맹점의 모집 및 관리하는 업무를 하고 있습니다. 할부금융사업부문에서는 고객이 물품 구매에 필요한 자금을 융통하여 주는 할부금융 및 일반고객/기업고객을 대상으로 신용 또는 담보를 기초로 하여 자금을 대여해 주는 일반대출 업무 등을 영위하고 있습니다.

자회사인 롯데케미칼은 대한민국을 대표하는 종합화학회사로 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 당기말 현재 롯데케미칼은 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 판매하며, 중국 및 폴란드, 나이지리아에 판매법인, 미국, 홍콩, 일본, 러시아, 터키, 베트남, 페루 각국에 해외지사를 설립하고 전 세계 다양한 국가로 제품을 수출하고 있습니다.

기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속하며, 2019년 3월 31일 기준 현재 총 92개의 국내 계열회사가 있습니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여총 11개사이며 비상장사는 81개사입니다.
자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019.06.19
회사채(4-3회)
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2019.06.17
회사채(4-3회)
AA0
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2019.06.19
회사채(4-2회)
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2019.06.17
회사채(4-2회)
AA0
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2019.06.19
회사채(4-1회)
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2019.06.17
회사채(4-1회)
AA0
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2019.01.02
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.12.28
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.12.27
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.06.28
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2018.06.25
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2018.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.11.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.10.24
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2016.12.23
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.12.14
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.27
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.27
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.12.24
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.13
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.16
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.11.16
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(58회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(58회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.11.27
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2014.11.27
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2014.07.10
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.07.10
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.06.25
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.06.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2014.06.25
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.25
회사채(58회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.26
회사채(58회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(57회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.26
회사채(57회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.25
회사채(56회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(56회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1

적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을
만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2015. 1. 1. ~ 2019. 3. 31.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본점 소재지가 서울시 송파구 올림픽로 300 으로변경되었습니다. 
주요 자회사의 본점 소재지 및 그 변경은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑 
해당사항 없음

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데케미칼

본점소재지 변경 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300(신천동) / 2017년 6월 26일

나. 경영진의 중요한 변동
2015. 03 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 강대형
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 박재연 
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 허철성
2016. 03 사내이사 2명 재선임 - 김용수(대표이사), 신동빈(대표이사)
 사내이사 2명 임기만료 퇴임 - 신격호, 신항범
 사내이사 2명 신규선임 - 황각규, 민명기
 사외이사 1명 재선임 - 송영천
 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 송재용
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
2016. 12 사외이사 박용호 사임(2016.12.28)
2017. 03 사내이사 1명 대표이사 추가 선임 - 황각규
 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 허철성
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 강대형 
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 장용성
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
2017.10 사내이사 및 대표이사 3명 사임 - 신동빈, 황각규, 김용수
 감사위원 및 사외이사 3명 사임 - 박차석, 허칠성, 장용성
 사외이사 1명 사임 - 박용호
 2017.10 사내이사 및 대표이사 2명 선임 - 신동빈, 황각규
 사내이사 1명 선임 - 이봉철
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 이윤호, 곽수근, 권오곤
 사외이사 1명 선임 - 김병도

주요 자회사의 경영진의 변동은 다음과 같습니다

1) 롯데쇼핑
(1) 2015년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2016.03.18)
- 사외이사 선임 : 곽수근, 이재원, 박재완, 최석영
- 사내이사 선임 : 신동빈, 신영자, 이인원, 이원준

(2) 2016년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2017.03.24)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

(3) 2017년 임시 주주총회 및 이사회 (2017.08.29)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(4) 2017년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2018.03.23)
- 사외이사 선임 : 이재원, 최석영, 박재완
- 사내이사 선임 : 신동빈, 이원준

(5) 2018년 임시 주주총회 및 이사회 (2018.05.14)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(6) 2018년 결산 정기 주주총회(2019.03.29)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

2) 롯데카드

2017.03.10 대표이사 김창권 취임

3) 롯데케미칼

구 분
변동전
변동후
변동일
비 고

사내이사
신동빈
신동빈
'17.03.24
중임

허수영
허수영
'17.03.24
중임

김교현
김교현
'17.03.24
신규 선임

사외이사
박경희
박경희
'17.03.24
중임

김철수
김철수
'18.03.19
중임

김윤하
김윤하
'18.03.19
중임

박용석
박용석
'18.03.19
중임

-
조 석
'18.03.19
신규선임

기타비상무이사
-
임병연
'18.03.19
신규선임

* 허수영 사내이사 사임(18.12.31.)
* 2019년 3월 27일 주주총회 이후 변동사항

구 분
변동전
변동후
변동일
비 고

사내이사
신동빈
신동빈
'19.03.27
중임

김교현
김교현
'19.03.27
중임

-
임병연
'19.03.27
신규선임
(기타비상무이사 사임 및
사내이사 신규선임)

사외이사
박경희
박경희
'19.03.27
중임

김철수
김철수
'18.03.19
중임

김윤하
김윤하
'18.03.19
중임

박용석
박용석
'18.03.19
중임

-
조 석
'18.03.19
신규선임

기타비상무이사
임병연
윤종민
'19.03.27
신규선임

다. 최대주주의 변동

변동일자
내 용

2017년 10월 1일
롯데알미늄(주) (소유주식수: 2,172,680주, 지분율: 15.3%)에서
신동빈 (소유주식수: 7,746,897주, 지분율: 10.5%)로 변경

*보통주 기준

** 2019년 3월 31일 현재 최대주주 신동빈의 소유주식수는 12,283,541주 (지분율:11.71%) 입니다. (보통주 기준) 

주요 자회사의 최대주주 변동은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다. 
자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

2) 롯데카드

최대주주였던 롯데쇼핑
㈜
가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 분할하여 롯데제과
㈜
에 흡수합병하였고, 2017년 10월 12일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과
㈜
에서 롯데지주
㈜
로 변경되었습니다. 또한 2017년 10월 12일 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑
㈜
, 롯데칠성음료
㈜
, 롯데푸드
㈜
의 분할된 투자 사업부문을 합병하여 지주회사 체제로 전환되었으며 이에 따라 당사의 최대주주는 롯데쇼핑
㈜
에서 롯데지주
㈜
로 변경되었습니다.

3) 롯데케미칼

변동일
변경전
변경후

최대주주명
주식수(비율)
최대주주명
주식수(비율)

2018년 10월 12일
롯데물산(주)
10,718,818주(31.27%)
롯데지주(주)
7,965,201주(23.24%)

- 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동

라. 상호의 변경

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다. 당사 및 주요 자회사의 상호 변경사항은 다음과 같습니다.

변경일자
변경전 상호
변경후 상호

2017.10.
롯데제과(주)
롯데지주(주)

1979.11.
협우실업(주)
롯데쇼핑(주)

2012.12
호남석유화학(주)
롯데케미칼(주)

2002.12
동양카드(주)
롯데카드(주)

마. 회사정리절차에 관한 사항
당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1) Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. '15.08월 청산 절차 시작, '18.4월 청산완료

(2) Lott
e Mart China
Co., Ltd.
'15.1
0월 청산 절차 시작, '18.4월 청산완료

(3) Lucky Pai (Shanghai) information Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 6월 공상국 등기 말소 완료
(4) Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 7월 공상국 등기 말소 완료
(5) LOTTE MART COMPANY LIMITED '18.07월 매각 완료
(Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited 잔여지분 5%)

[관련공시일 : 2018.04.26 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 2018.05.02 정정공시]

(6) Swift Harvest Ltd. 외 11개사 '18.07월 매각 완료

[관련공시일 : 2018.05.11 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)]

(7) Shanghai Jirong Commercial Trading Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료
(8) Shanghai Wenwuan Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료
(9) Lucky Pai (Shanghai) Commerce Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '18년 10월 공상국 등기 말소 완료
(10) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데케미칼

해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 2017.10. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 당사(분할존속회사)는 롯데지주 주식회사로 상호 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 당사가 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2017년 8월 14일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
- 2018.04 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일 및 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다. 
- 2018.06 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2018년 6월 25일 공시한 [정정]주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 2018. 09. 당사가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정받는 타법인 주식 취득 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 9월 7일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정을 참고하시기 바랍니다. 
- 2018. 10. 당사는 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위해 (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주를 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 10일 공시한 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수 결정)를 참고하시기 바랍니다.
- 2018. 11. 당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식 중 일부를 소각할 것과 자본준비금 일부를 이익잉여금으로 전환하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 11월 6일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.
- 2018. 12. 당사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 지배력 강화를 위해 (재)장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 12월 19일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 3. 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 3. 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다. 

주요 자회사의 합병에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1) 백화점 사업부문 및 할인점 사업부문 인수

연결실체는

2013년 1월 1일 부로 ㈜롯데미도파를 흡수합병 했습니다. 연결실체는 2014년 9월 2일 ㈜대우인터내셔널과 대우백화점(마산점, 부산센트럴점)에 대한 영업양수도
계약을 체결하고 2015년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(2) 롯데닷컴 취득
연결실체는 2015년 2월 17일 통신 판매업을 영위하는 롯데닷컴의 유상증자에 참여하여(2월 26일, 실권주 추가취득) 롯데닷컴의 지분을 추가 취득하여 지분율 50.01%를 소유, 롯데닷컴에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 지배기업은 롯데피에스넷㈜에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다.

(3) L.PAY 서비스 사업
연결실체는 2016년 5월 30일 ㈜마이비와 L.PAY 서비스 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2016년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(4) 지주회사 전환 관련 분할합병
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2017년 10월 1일부로 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병(분할합병)하였습니다.
이에 따라, 투자사업부문에 속하는 이비카드, 바이더웨이, 롯데카드, 롯데닷컴 등이 롯데지주㈜로 이전되었습니다.

(5) 롯데백화점마산㈜ 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2018년 2월 1일)

[관련공시일 : 2017.11.09. 주요사항보고서(회사합병결정), 2017.12.14 정정공시]
[관련공시일 : 2018.02.02. 합병등종료보고서 (합병)]

(6) 롯데쇼핑㈜ GF 사업부문 영업양도

연결실체는

㈜엔씨에프
에 GF 사업부문을 영업양도하였으며, 향후 운영 자금을 조달하기 위하여 유상증자를 진행하였습니다. 

※ ㈜엔씨에프는 롯데지에프알㈜로 상호를 변경(18.06.01)하였습니다.
[관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 영업양도]
[관련공시일 :
2018.03.23.
특수관계인에 대한 출자]

(7) 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업부문 단순·물적분할
당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라, 시네마 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하고 당사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하였습니다. (분할기일 : 2018년 6월 1일)

[관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
[관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
[관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
[관련공
시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]

(8) 롯데닷컴 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 롯데닷컴㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 166,708주의 신주를 발행하였습니다. (합병기일 : 2018년 8월 1일)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

2) 롯데카드

롯데카드는 2003년 10월 11일자 이사회 및 2003년 10월 27일자 임시 주주총회에서
승인된 합병계약서에 따라 2003년 12월 1일을 합병기준일로 하여 롯데쇼핑주식회사로부터 물적분할 된 롯데백화점카드사업부를 흡수합병하였습니다. 롯데백화점카드 사업부는 2003년 12월 1일을 분할기준일로 하여 롯데쇼핑주식회사로부터 물적분할형태로 설립되었으며, 설립과 동시에 지배회사(롯데카드)에 흡수합병되었습니다. 롯데쇼핑주식회사는 당사의 보통주 1주당 0.954759주의 비율로 신주(67,924,591주)를 배정받았으며 이로 인하여 지배회사(롯데카드)의 최대주주는 롯데쇼핑주식회사(지분율: 92.54%)로 변경되었습니다. 한편, 회사가 롯데백화점카드사업부를 흡수합병하는 법률적 형태와는 별도로, 합
병 후 회사의
최대주주가 롯데쇼핑주식회사로 변경됨에 따라 롯데백화점카드사업부를 매수회사로 하여 회사를 흡수합병하는 형태로 회계처리 하였습니다.

지배회사(롯데카드)가 영위하는 사업중 멤버스 사업부문은 2014년 10월 27일자 이사회 및 2014년 11월 14일자 주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2015년 1월 1일을 분할기일로 하여 롯데멤버스주식회사로 분할ㆍ설립되었습니다.
이에 따라 지배회사(롯데카드)의 자본금은 373,700,305,000원으로 변동하였으며, 인적분할 방식 로 분할 됨에 따라 각 주주들의 지분율은 변동사항 없습니다.

3) 롯데케미칼

① 합 병
ⅰ) (주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월) 
가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]가 (주)케이피케미칼을 흡수 합병[소규모합병]함
나. 합병목적
- 합병을 통해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대 도모
-신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등을 통한 글로벌 기업으로서의 위상 강화 
- 합병회사의 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화를 통한 주주가치의 증대 실현
다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]
- 합병후 소멸회사: (주)케이피케미칼
라. 합병기일(2012년 12월 27일) 현재 피합병회사 (주)케이피케미칼의 주주명부 에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)케이피케미칼의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 합병회사 롯데케미칼(주)[구,호남석유화학 (주)]의 보통주식 (액면금액 5,000원) 0.0510252주를 교부함

ⅱ) 종속회사 삼박엘에프티(주)의 (주)삼박, 하오기술(주) 흡수 합병(2013년 4월)
종속기업인 삼박엘에프티(주)는 2013년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)삼박과 하오기술(주)를 흡수합병하였습니다. 
이에 따라 지배기업이 보유 중이던 (주)삼박과 하오기술(주)의 주식을 제출하고 삼박엘에프티(주)의 신주를 인수하였으며, 연결실체의 삼박엘에프티(주)에 대한 지분율은 기존의 100%에서 99.51%로 감소하였습니다.

가. 합병방법 : 삼박엘에프티(주)가 (주)삼박, 하오기술(주)를 흡수 합병함.
나. 합병목적
- 분할경영에 따른 비효율성을 개선
- 신규사업 추진력 강화 및 전략적 투자를 통한 투자 효율성 증대
- 공장간 상호보완을 통해 에너지 등 원가절감 개선

- 재무구조 개선을 통한 수익력 강화

다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 삼박엘에프티(주)
- 합병후 소멸회사: (주)삼박, 하오기술(주)

라. 합병기일(2013년 4월 1일) 현재 피합병회사 (주)삼박과 하오기술(주)의 주주 명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)삼박과 하오기술(주)의 보통주식 1주당 합병회사 삼박엘에프티(주)의 보통주식을 각각 0.3787178주와 0.0030901 주를 교부함

② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득)
ⅰ) 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd
당사는 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd 의 보통주식 1,727,791,500주 (대상회사 발행주식수의 100%, 자기주식 제외)를 총 4,060,310,025 링깃에 양수하여 100% 자회사로 인수 하였습니다.

(인수단계는 주식인수계약에 의한 72.3% 인수[2010년 11월 09일 완료], 공개매수에 의한 27.3% 인수[2011년 01월 13일 완료], 강제매수에 의한 0.4% 인수[2011년 02월 22일 완료]로 진행 되었습니다.)
가. 증권취득 내역

- 대상주식: 1,727,791,500 주

- 인수가격: 2.35 링깃/주

- 인수금액: 4,060,310,025 링깃

ⅱ) 롯데정밀화학 주식회사

당사는 원료의 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 롯데정밀화학 주식회사(舊 삼성정밀화학 주식회사)의 주식 31.13 %를 4,650억원에 양수도하는 주식매매계약을 체결(2015년 10월 30일)하고 2016년 2월 29일 인수를 완료하였습니다.

가. 증권취득 내역

- 대상주식: 8,031,190주

- 인수금액: 465,000,000,000원

ⅲ) 롯데첨단소재 주식회사
당사는 스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성SDI의 화학 사업부를 분할하여 신설한 SDI케미칼의 주식 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이 거래는 2016년 04월 29일 완료되었으며, SDI케미칼은 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.
가. 증권 취득내역

- 대상주식: 9,000,000 주

- 인수금액: 2,326,500,000,000원

③ Lotte Chemical Titan Holding Behard 말레이시아 증권거래소 상장
지배기업의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Behard는 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 정관상 사업목적을 전면 개정 하였으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업 목적 5호를 일부 개정하였습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

※ 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 분할계약서 승인(분할존속회사의 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항)을 통한 사업목적 전면 개정
※ 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업목적 5호를 일부 개정하였습니다.

주요 자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
해당사항 없음

2) 롯데카드

2016년 3월 29일 정기 주주총회에서 '유학알선업' 사업을 추가 하였습니다.

3) 롯데케미칼

해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항
 2015. 08. 인도 하리아나 초코파이 공장 준공
 2015. 10. 카자흐스탄 쉼켄트 제2공장 준공(비스켓)
 2016. 11. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 지분양도 계약 체결
 (매수자 : 북경보태과기개발유한공사)
 2016. 12. 파키스탄 라면사업 진출
 2017. 06. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 매각
 2017. 09. 길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시
 2017. 10. 회사 분할 및 상호 변경 (롯데지주 주식회사)
 2018. 02 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할 합병 결정
 2018. 04. 롯데지주(주)는 계열회사인 롯데제과(주) 및 롯데 칠성음료(주)의 주주
 들로부터 당해 회사 발행 보통주식을 현물출자 받고, 그 대가로 롯데
 지주(주)의 기명식 보통주 신주를 발행하는 유상증자를 결정하였음
 2018. 09. 롯데지주㈜가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectio
 nery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정, 교부
 받는 타법인 주식 처분 및 취득결정을 하였음
 2018. 10. (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(
 주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주 양수 결정
 2018. 11. 자기주식 일부 소각 및 자본준비금을 이익잉여금으로 전환 결정
 2018. 12. (재)장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득
 2019. 03. 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 
 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정을 하였음
 2019. 03. ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루
 션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였음 

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다. 

1) 롯데쇼핑

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 19일

횡령·배임혐의 
발생

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인 (혐의발생금액 : 822억원)

2016.10.19 횡령·배임사실 확인
2016.10.26 정정 신고

2017년 04월 26일

주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임

2017.04.26 회사분할합병결정

2017.06.29 정정 신고

2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)

2017.10.23 정정 신고
2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경

이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고

2017.11.30 정정 신고
2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고
2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일

횡령·배임사실 
확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
(교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정

이사회 의결일자 : 2018.03.14
공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
(회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임

이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.06
(기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일

타법인 주식 및 출자증권 취득결정

해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임

이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일

타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)

해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임

이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
2018년 05월 14일/
2018년 08월 01일

주요사항보고서
(회사합병결정)/
증권신고서(합병)/
증권발행실적보고서(합병등)

본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경

이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11
2018.05.14 정정 공시
2018.05.24 정정 공시

2018.06.07 정정 공시/

2018.05.14 증권신고서(합병)
2018.05.24 정정 공시
2018.05.30 정정 공시

2018.06.07 정정 공시/
2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임

이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11

2018년 10월 5일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
2018.10.08 정정 신고

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데케미칼

Ⅱ.-1-(5) 신규사업 등의 내용 및 전망 및XⅠ.-1. 공시내용의 진행ㆍ 변경상황 및 주주총회 현황 등 참조

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.01
주식분할
보통주
4,209,102
500
-
회사분할 주1)

2017.10.01
주식분할
보통주
15,007,347
200
300
액면분할 주2)

2017.10.01
-
보통주
48,670,755
200
77,435
분할합병 주3)

2017.10.01
-
우선주
987,623
200
34,602
분할합병 주3)

2018.04.01
-
보통주
39,952,914
200
64,188
분할합병 주4)

2018.06.22
유상증자(일반공모)
보통주
2,930,323
200
58,273
현물출자 주5)

2018.12.25
무상감자
보통주
11,657,000
200
-
자기주식소각 주6)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 롯데제과(주)를 인적분할 신설하였습니다.
주2) 당사는 액면분할을 통하여 주당액면가액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.
주3) 당사는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다. 
주4) 당사는 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병으로 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다. 
주5) 당사는 2018년 6월 22일을 납입기일로 하여 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,930,323주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다
주6) 당사는 2017년도 지주사 전환을 위한 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 4개사 간 분할합병과 2018년도에 진행된 비상장 6개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데아이티테크, 대홍기획, 한국후지필름 및 롯데로지스틱스)의 투자부문을 롯데지주와 통합한 합병 및 분할합병의 과정에서 취득한 자기주식을 일부를 소각할 것을 결정하였으며, 보통주 자기주식45,760,935주 중 일부인11,657,000주에 대해서 임의/무상 소각의 방법으로 감자하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
3,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
116,566,237
987,623
117,553,860
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
11,657,000
-
11,657,000
-

1. 감자
11,657,000
-
11,657,000
자기주식소각

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,909,237
987,623
105,896,860
-

Ⅴ. 자기주식수
34,103,935
280,048
34,383,983
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
70,805,302
707,575
71,512,877
-

- 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
13,919,573
31,841,362
-
-11,657,000
34,103,935
-

우선주
83,028
197,020
-
-
280,048
-

총 계(a+b+c)
보통주
13,919,573
31,841,362
-
-
34,103,935
-

우선주
83,028
197,020
-
-
280,048
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
주2) 상기 소각한 자기주식은 주주가치 제고를 위하여 당사가 상기 취득한 자기주식중 일부를 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 소각 하였습니다. 자세한 사항은 당사한 2018년 11월 6일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

- 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 10월 01일

주당 발행가액(액면가액)
34,602
200

발행총액(발행주식수)
34,173,925,365
987,623

현재 잔액(현재 주식수)
34,173,925,365
987,623

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 25%의 비율에 해당하는 금액 (1주당 50원)을 현금으로 추가배당하고, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는 2종 종류 주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
우선주의 우선기한은 무기한임

주1) 상기 제2종 우선주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데칠성음료(주)의 투자부문 분할합병 대가로 롯데칠성음료(주)의 우선주 주주에게 발행된 분할합병 신주입니다. 상기 발행가액은 분할합병 당시 외부평가기관의 평가보고서 상 주당 평가가격이며, 발행총액은 발행가액에 발행주식수를 곱한 금액입니다. 
주2) 발행총액 및 현재잔액은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 분할합병 당시 분할합병당사회사인 롯데칠성음료의 기발행된 종류주식에 대한 분할합병 신주 배정에 따라 증가한 금액입니다. (자본금 197,524,600원과 준비금 33,976,400,765원)

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,909,237
-

우선주
987,623
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
34,103,935
상법상 자기주식

우선주
987,623
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
70,805,302
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제53기 1분기
제52기
제51기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
124,585
185,073
468,815

(별도)당기순이익(백만원)
214,972
-629,299
-20,823

(연결)주당순이익(원)
1,742
2,713
7,625

현금배당금총액(백만원)
-
57,246
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
30.93
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.5
-

우선주
-
1.6
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
800
-

우선주
-
850
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

* 제52기는 2018년도 배당에 해당합니다.

* 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.
1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항

나. 회사의 현황
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일 현재 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)를 포함하여 총 25개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

※ 영업수익 내역 (2019년 3월 31일, 별도 기준) (단위: 백만원)

구분

금액

경영자문료수익

11,386

상표권사용수익

24,671

임대수익

3,553

공통시스템수익
1,031

배당수익
223,507

합 계
264,148

롯데지주(주) 조직은 다음과 같습니다. (기준일 : 19.3.31.)

조직도(3.31.기준)_17.jpeg
조직도(3.31.기준)_17

다. 시장위험과 위험관리
하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

마. 경영상의 주요 계약
하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

바. 그밖의 투자결정에 필요한 사항
(1) 상표관리 정책
당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일 부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용을 수취하고 있습니다.

(2) 지적재산권 현황
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 3월 31일 현재 총 290건의 지적 재산권을 보유하고 있습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
149
국내 및 국외 상표권

뉴심볼_17_2.jpeg
뉴심볼_17_2

142
국내 및 국외 출원중

합 계
-
290
-

※ 상기 뉴 심볼의 건수의 경우 출원 진행중인 142개국 전류 출원 기준입니다.

주요 자회사의 사업내용은 다음과 같습니다.

1. 롯데쇼핑(주)

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문,

기타 사업부문으로 세분하였습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

전자제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

기타
롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

롯데쇼핑(e커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업

롯데컬처웍스
영화관 운영, 영화 투자·배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

우리홈쇼핑
TV홈쇼핑(케이블/위성/IPTV/DMB), 인터넷쇼핑, 모바일쇼핑, 카탈로그쇼핑, 신매체(독립형 TC) 쇼핑사업

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

HAI THANH - LOTTE 
COMPANY LIMITED
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 50 기 1분기
제 49 기 1분기
제 49 기
제 48 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
772,130
17.4
821,812
19.0
3,231,815
17.6
3,204,171
33.3

영업이익
158,844
77.4
143,251
64.8
424,806
74.7
395,619
80.5

할인점
매출액
1,592,411
35.8
1,552,439
35.8
6,342,287
36.2
6,577,411
34.0

영업이익
19,789
9.6
(43,725)
(19.8)
(287,402)
(43.1)
(228,585)
(12.7)

전자제품전문점
매출액
1,036,958
23.3
952,486
22.0
4,112,678
22.5
4,099,341
16.3

영업이익
24,279
11.8
41,378
18.7
186,481
39.2
207,463
22.9

슈퍼
매출액
474,162
10.7
489,989
11.3
1,975,447
11.4
2,071,411
9.1

영업이익
(17,462)
(8.5)
(9,667)
(4.4)
(62,137)
(0.6)
(4,682)
0.2

기타 (*1)
매출액
571,161
12.8
529,840
12.3
2,183,247
12.3
2,227,973
7.3

영업이익
20,853
10.2
(25,384)
(11.4)
33,878
29.8
160,253
9.1

합계
매출액
4,446,822
100.0
4,346,566
100.3
17,845,474
100.0
18,180,307
100.0

영업이익
206,303
100.5
105,853
47.9
295,626
100.0
530,068
100.0

중단손익
매출액
-
-
(12,395)
(0.3)
(24,692)
-
(254,244)
-

영업이익
(1,048)
(0.5)
115,204
52.1
301,378
-
270,970
-

연결
매출액
4,446,822
100.0
4,334,171
100.0
17,820,781
100.0
17,926,063
100.0

영업이익
205,255
100.0
221,058
100.0
597,004
100.0
801,038
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을
높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습
니다
.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 신도시나 지방 대도시를 중심으로 다점포화가 추진되고 있습니다. 또한 Fashion 위주의 고급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다.

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2016년

2017년

2018년

시장규모

29.9

29.3
30.0

증가율

+2.4

-2.0
+2.3

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 백화점 업태의 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들은 경쟁력을 키우며 지속 성장해왔습니다. 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2016년

2017년

2018년

시장점유율

40.4
39.6
38.9

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 총판매액은 당사 소유의 백화점 31개점, 영플라자 2개점, 롯데역사㈜와의 경영관리계약하에 수탁관리하고 있는 2개점을 포함. ('16年 1분기 중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 통합 운영)

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 러시아, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은
2018년 12월 31부로 영업종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료하였습니다.

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성
1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 인프라 산업
할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다. 

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합
할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다.
최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비
자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규
모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2016년

2017년

2018년

시장규모

40.1

41.5

41.9

증가율

+1.8

+2.2

+1.0

※ 자료 출처 : 통
계청

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2016년

2017년

2018년

점포수

518

525

524

증가율

+1.2

+1.4

-0.3

※ 자료 출처 : 리테일매거진

(3) 경기변동의 특성
할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.

(4) 경쟁 요소
최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 
또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2016년

2017년

2018년

시장점유율

23.6

23.6

23.6

※ 자료 출처 : 당사 내부 매출 자료

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준

※ 당사 할인점 119개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 5개점 포함

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 

(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다. 

(2) 국내외 시장여건 등
베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 
베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률인상이 경제 성장의 부정적 요소로작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 신장하고 있습니다.
향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2016년

2017년

2018년

인구

백만명

95

94

95

GDP

억$

2,005

2,158

2,294

인당

$

2,111

2,301

2,460

성장률

%

6.2

6.7

6.3

소비자물가지수 
상승률

%

2.7

4.9

4.8

※ 자료 출처 : Planet Retail, 베트남 통계청

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
"유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2016년

2017년

2018년

인구

백만명

258

260

266

GDP

억$

9,410

10,205

10,749

소비자물가지수
상승률

%

3.4

4.5

4.5

※ 자료 출처 : Planet Retail

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성
전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, LG하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '스크랩 앤 빌드(Scrap & Build)'는 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

또한 전자제품의 판매는
라이프스타일의 변화를 비롯하여
미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다.
삶의 질을 중시하는 트렌드 확산과
최근 미세먼지가 심해지며 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기, 무선청소기 등 환경 관련 신제품들이 다수 출시되어 고성장을 보이며 관련 제품군의 시장이 빠르게 확대되고 있습니다.

한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세

로 가파르게 증가하고 있습니다. 롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 및 온라인전용 물류센터 구축 등 지속적인 투자를 통해 성장 잠재력이 높은 온라인채널을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

① 신제품의 지속 출시

국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생
활가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터급 냉장고,
400리터 이상
김치냉장고,
19Kg이상
세탁기,
2 in 1 멀티에어컨
등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 국내 시장의 불경기가 지속되는 가운데도 고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 각 제조사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 전략 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다. 

'A/V 및 정보통신 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하면서 IT 기기로 자신의 지위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구
입하고 있습니다
.
스마트폰 보급 확대에 따른 시장 전체의 성장세가 둔화하고 있는 가운데 최근 5세대 이동통신 서비스의 상용화, 최신폰 출시 등 스마트폰 시장에 많은 변화가 일어나고 있습니다. 성숙단계의 스마트폰 시장에서 교체 수요 감소 영향으로 어려운 시기를 겪고 있기는 하지만 스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장 성장을 기대해 볼 수 있습니다.

TV의 보급률은 지속적으로 감소하고 있지만 대신 대형화ㆍ프리미엄화 추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 이처럼 TV는 대형화ㆍ고화질화되고 있으며 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품 출시, UHD 방송 컨텐츠 확대로 인한 TV의 대형화 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다.

최근에는 스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다. 가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성
장동력으로 주목받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니
다. 

또한 최근에는 소비자 수요가 개성화되고 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다. 많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 김치냉장고와 같이 하나의 필수가전으로 자리잡을 수 있을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.

② 신규, 교체수요의 발생

2018년 TV 보급

률
은 94%정도로 2015년 이래 약보합세를 보이고 있습니다.
이러한 수요 정체의 주요 원인은 혼인가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다.
다만, 최근 고소득층 및 Early adopter 성향의 소비자를 필두로 55인치 이상 대화면 TV와 OLED/QLED TV에 대한 선호도가 증가하고 있으며,
UHD 방송시행으로 인한 TV 교체수요 등을 고려할 경우 교체수요는 지속적으로 발생하여 큰 폭으로 수요가 줄어들지는 않을 것으로 보입니다. (2017년 및 2018년 한국리서치 조사 결과 참고)

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에 근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용량 세탁기 수요가 지속적으로 발생하고 있으며, 영유아
자녀를 보유한 가구를 중심으로 소형세탁기에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근 미세먼지에 대한 민감도 증가, 여름철 습한 날씨 등
기후 환경
의 변화로 인해

국내 수요 대비 보급률이 높지 않은
의류건조기, 의류관리기
등 신규 수요 가전의 성장이 눈에 띄고 있습니다. 이는 기존 세탁기와 같이 교체 수요가 아닌 신규 수요가 계속 창출되고 있기 때문에 향후에도 성장세가 계속될 것으로 전망하고 있습니다.
(2017년 한국리서치 조사 결과 참고)

냉장고 시장은
보급
률
99%의 성숙기 시장으로서, 신규구매보다는 기존냉장고의 교체구매나 세컨드냉장고 구매 위주의 시장으로 편성되어 있습니다
.
냉장고 교체구매의 경우에는 2012~13년도 4도어 냉장고의 유행으로 대규모 교체수요가 발생함에 따라 현재는 다소 교체수요 정체가 발생하고 있으나,

한편으로는 냉장고의 식음창고화 트랜드 및 전문가 지향적 주방활용 욕구가 꾸준히 지속됨에 따라 대용량과 편리한 수납공간을 갖춘 프리미엄 냉장고에 대한
수요는 지속되고 있습니다. 또한 다양한 라이프스타일을 반영한 와인냉장고, 화장품냉장고 등의 세컨드냉장고 구매수요 역시 점차 확대될 것으로 전망됨에 따라 향후 이에 따른 매출을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니
다.

(2018년 한국리서치 조사결과 참고) 

김치냉장
고 시장은 가족수 및 김치소비량 감소 등으로 인하여 수요가 정체되는 현상이 나타나고는 있으나, 한편으로는
다양한 추가 기능 탑재에 따른
김치냉장고의 다용
도화로

인한 대용량 상품 판
매증가와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다.
김치냉장고의 보관기능이 일반 냉장고보다 더 우수하다는 인식으로 인하여 고객들이 김치 외의 식재료를 김치냉장고에 보관하는 현
상이 관찰되고 있으며, 이에 따라 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상됩니다. 또한 사용편리성이좋은 김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 보아 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고 판매 증가도 예상해 볼 수 있습니다.
(2018년 한국리서치 조사결과 참고
)

에어컨 시장의 가구보급률은 87% 정도로 2015년 이후 지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 혼수, 리모델링 등 Life Event 고객과 젊은 유자녀 가구를 중심으로 에어컨 수요가 높게
나타나고 있으며, 최근 구매 트랜드상 벽걸이형이나 스탠드형 단독구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매단가 또한 증가하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만
집중됐던
에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨
매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.
최근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다. 이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다
.
(2018년 한국리서치 조사결과 참고) 

공기청정기, 청소기, 전기레인지 등 소형가
전은

외부환경의 변화와 고객의 니즈에 따라 빠르게 증가하는 추세입니다. 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 공기청정기의 경우 가정에 2대 이상을 설치하거나, 공기청정 효능과 청정 면적이 큰 제품 하나를 사용하려는 경향으로 인해 고성능 제품이 출시됨에 따라 판매단가 또한 증가하고 있습니다. 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 꾸준히 성장할 것으로 예상해 볼 수 있습니다.(2018년 한국무역보험공사 분석 참고)

현재 많은 전자제품의 가구당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있고 주요 기기의 평균 사용년수가 5~7년인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다. 

[국내 전자제품 판매액 추이]

(단위 : 조원)

구분
2016년
2017년
2018년

가전제품
20.2
22.4
25.1

컴퓨터 및 통신기기
20.0
21.4
20.1

합계
40.2
43.8
45.1

※ 출처 : 통계청, 상품군 판매액

(3) 경기변동의 특성
전자제품 전문점의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로 내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다. 하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는 높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기가 침체해도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(4) 경쟁요소

전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리
및 물류시스템
입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야
합니다.
전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매가능한 것은 롯데하이마트의 중요한 경쟁력입니다.

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및
자체 PB제품
을 판매하므로 소비자의
비교 구매의 폭이 넓을 수 있습니다.
특히 롯데하이마트는 옴니존을 통해 소비자가 태블릿PC를 통해 매장에 진열되지 않은 상품도 주문할 수 있는 서비스를 제공함으로써 소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품을 제공하고 있을 뿐만 아니라 소비자가 상품을 직접 체험해 볼 수 있는 공간을 제공함으로써 방문 고객들에게 즐거움과 편안함을 선사하고 있습니다.

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재
고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배송 뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 온
라인 전용 물류센터 포함 전국 12개 물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 희망일 배송 설치, 당일 배송 설
치, 2시간 배송(스마트퀵) 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.

[시장점유율]

구분
2015년
2016년
2017년

롯데하이마트
48.7%
47.0%
44.3%

전자랜드
6.3%
6.2%
6.4%

삼성전자판매
27.0%
26.3%
26.8%

하이프라자
18.0%
20.5%
22.5%

※ 출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서

(5) 관련법령 또는 정부의 규제

소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받을 권리, 선택에 필요한 지식과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(1) 산업의 특성

슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조, %)

구분
2017년
2018년

시장규모
13.7
13.5

증가율
-0.73
-1.48

※ 자료 출처: 통계청
※ 산정 기준: 슈퍼마켓 내 수치, 슈퍼마켓: 잡화점 포함

(3) 경기변동의 특성
신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다.

(4) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 경쟁요소
온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 온라인 배송 센터를 확장하고, 센터 자동화 설비에 투자하는 등 규모와 효율을 모두 성장시키는 것을 목표로 하고 있습니다. 기존의 오프라인 매장도 고급화, 상권맞춤형 리뉴얼, H&B 계열사와의 하이브리드 등 다양한 시도를 통해 소비자들에게 신선한 체험을 제안하고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에서 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위: %)

구분
2016년
2017년
2018년

시장점유율
45.58
45.82
45.14

※
자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준
※
산정 기준: Big SSM 4사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, 홈플러스익스프레스, GS슈퍼마켓) 상품 순매출액 기준

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 산업의 특성 등
헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통채널이며 의약품규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품, 미용잡화 등 뷰티상품 및 건강식품등의 헬스케어, 헤어 및 바디 등의 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재판매업입니다.
H&B시장의 주요 고객층은 트렌드에 민감하고 정보력이 발달한 20~30대의 젊은 여성이며 고객 비중이 전체의 70%를 차지합니다. 여성뿐만 아니라 20~30대 남성의 외모에 대한 관심이 증가하면서 남성 고객층의 비율도 증가하고 있는 추세입니다. 
H&B스토어는 트렌드를 반영한 상품 구색과 자유로운 체험이 가능한 쇼핑 공간을 제공하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한, 한류열풍의 지속, 면세점, 온라인 채널 이용 확대에 기인한 국내 화장품시장의 안정적인 성장과 더불어 향후 주요채널로서 입지가 더욱 강화 될 것으로 보입니다.

(2) 국내외 시장여건 등
1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 현재 CJ올리브영, GS리테일, 롭스가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 현재 1위 기업인 CJ올리브영은 꾸준한 출점 확대 및 해외 진출을 시작하였으며, 2014년 CJ시스템즈와 CJ올리브네트웍스로 합병하였습니다. GS리테일은 기존의 'Watsons' 브랜드를 'Lalavla'로 변경하여 자체적으로 H&B 사업을 운영 하고 있습니다. 이마트는 글로벌 드럭스토어 브랜드인 월그린 부츠 얼라이언스(WBA)의 영국 Boots브랜드와 합작하여 2017년 5월 개점하여 운영하고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점, %)

구 분

2016년

2017년

2018년

H&B 주요 업체 계

1,014

1,358

1,488

롭스

87

96

122

시장점유율

8.6

7.1

8.2

※ 점포 수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요 업체 : 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 산업의 특성
 e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, AI, Big Data, 음성인식 기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출현으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

[e커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분
2016년
2017년
2018년

시장규모
66
91
112

증가율
21.4
39.1
22.6

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료(2017년부터 표본개편 진행으로 증가율 폭 상승)

(3) 경기변동의 특성
국내 온라인쇼핑사들 대부분 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대
응이 빠릅니다.

(4) 경쟁 요소
당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품을 중심으로 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며 최근 대두되고 있는 AI, 음성인식 등의 신기술을 적극 수용하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 2020년 그룹 온라인을 통합한 통합앱 구현으로 그룹 온오프 시너지를 창출하여 방문자 수 확대를 이끌어 낼 것입니다.

▶ 롯데컬처웍스

(1) 산업의 특성
영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져 등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한 영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 산업의 성장성
2018년 말 한국 영화산업은 극장 관객 수가 2억 1,639만명으로 지난해 2억 1,988만명 대비 1.6% 감소하였고, 극장 매출은 지난해 말 1조 7,566억원 대비 3.3% 증가하여 1조 8,140억원을 기록하였습니다. 2019년 1분기 한국 영화산업은 극장 관객 수가 5,507만명으로 지난해 5,130만명 대비 7.4%증가하였고, 극장 매출은 지난해 1분기 4,132억원 대비 13.2% 증가하여 4,677억원을 기록하였습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2016년
2017년
2018년

시장규모
217,024
219,875
216,386

증가율
-0.1
1.3
-1.6

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원
※ 산정 기준: 총 관객수

(3) 경쟁 요소
[시장점유율 추이]

(단위: %)

구분
2016년
2017년
2018년

시장점유율
29.9
29.7
28.7

※ 자료 출처: 당사 내부 자료 및 전국입장객 수치
※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑
TV쇼핑 사업은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. TV를 통해 시청자들에게 상품의 특성과 용도에 대한 설명을 전달하고, 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 희망하는 장소에 배송합니다. 이에 TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 효율적인 물류시스템, 체계적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다.

(나) 인터넷쇼핑몰
인터넷 사업은 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 이용하여, 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 시공의 제약없이 언제 어디서나 다양한 상품정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 최근 모바일 기술의 지속적인 발전으로 시장 확대 및 발전 가능성이 매우 높은 산업입니다.

(다) One TV 사업
상품판매형 데이터방송, T커머스 방송사업은 케이블 TV와 IPTV의 디지털 셋톱박스를 이용해 발생되는 모든 종류의 상거래서비스로 ICT 기반의 방송,통신 융합서비스입니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑계열 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. 올해에도 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장은 활성화될 것이며, 데이터방송을 기반으로 하는 새로운 형태의 쇼핑 서비스가 증가할 것입니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가수록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다.우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(2) 산업의 성장성
(가) TV 홈쇼핑

TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 TV 홈쇼핑 업체들은 해외시장 개척을 통한 외형확대, 디지털 케이블 TV 보급과 더불어 디지털케이블 TV의 양방향성을 활용한 독립형, 연동형 T-Commerce의 활성화, 위성방송 및 2008년 말부터 상용서비스가 시작된 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스제공 등 시장환경 변화에 적극적으로 대응하는 전략으로 제 2의 도약기를 마련하고 있습니다. 
2018년 당사의 TV 사업부문은 회계매출액 기준 5,334억원의 매출을 기록하였습니다. TV홈쇼핑 사업은 미디어의 다변화로 IPTV의 비중이 높아지고, 데이터방송이 성장할 것으로 예상됩니다. 따라서 우리홈쇼핑은 방송 중 쌍방향 소통을 강화하여 고객 접점을 확대하고 차별화된 PB브랜드 상품의 제공과 방송상품기획부터 배송까지 고객의 편의를 돕는 One Process 서비스를 제공하겠습니다. 특히, 패션은 우리홈쇼핑 만의 실용적인 프리미엄 "PB상품"의 강화를 통해 가성비가 뛰어난 상품의 제공과, 고객의 니즈로부터 출발하는 선기획 시스템을 정착시키겠습니다. 생활은 트렌드를 선도하는 "라이프 스타일 상품"을 런칭할 수 있도록 프리미엄 생활가전과, 주방, 욕실을 리모델링하는 서비스 상품으로 경쟁력을 갖추겠습니다. 이를 통해 시장을 선도하는 전략으로 매출을 성장시킬 계획입니다.

(나) 온라인쇼핑몰
온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다.
2018년 우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 회계매출액 기준 2,861억의 매출을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.
아울러, 우리홈쇼핑은 향후 모바일과 PC의 특성에 맞도록 채널별 판매방식을 강화하고 다양한 채널을 통한 고객 접점을 극대화하여 개인화된 서비스 및 마케팅 활동을 확대하겠습니다.

(다) One TV 사업
2015년 3월 31일 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있으며, 2016년에는 채널 마케팅 전개(인지도 제고), 매출리딩상품육성, 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 서비스를 제공하였습니다. 우리홈쇼핑은 '원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 슬로건으로 One TV서비스를 제공하고 있으며, 상품 채널 경쟁력 제고를 통해 고객 유입을 확대할 것입니다. One TV 전용 상품을 발굴하고 우수상품의 판로 확대와 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV 홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 우리홈쇼핑은 카탈로그 사업의 전략적 역할 변경에 중점을 두어 지면 광고지로서의 역할을 강화하고 적정한 매출수준을 유지해 나갈 수 있도록 카탈로그 구성을 효율화하였습니다. 패션과 리빙으로 테마를 나눠 격주로 발행하는 등, 트렌드에 부합하게 변화하고 있습니다. 또한 이슈상품(PB, 단독, 히트)의 마케팅 채널로서의 역할을 수행하고 있습니다.

[시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2016년
2017년
2018년

시장규모

40,084

41,244

41,006

우리홈쇼핑

8,860

9,145

9,024

시장점유율

22.1

22.2

22.0

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다.
※ CJ오쇼핑 실적은 CJ ENM 공시자료를 바탕으로 추정한 자료입니다.
※ 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다. 

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.
지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.

당사는 2019년 3월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

나. 회사의 현황
【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 영업의 개황

백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 부평점, 일산점, 2000년 대전점,강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 안양점, 인천점 및 노원점(㈜미도파 인수), 2003년 대구점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영) 및 영플라자 명동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀시티점, 영플라자 청주점, 영플라자 대구점, 2008년 건대스타시티점 및 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관(역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월 GS리테일의 백화점 3개점을 인수(중동점, 구리점, 안산점)하는 등 적극적인 M&A 활동을 통해 국내 백화점 업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년 김포공항점, 아울렛 이시아폴리스점, 아울렛 파주점, 2012년 평촌점, 아울렛 청주점, 2013년 아울렛 서울역점, 아울렛 부여점, 아울렛 이천점을 개점하는 등 지속적인 규모확대를 추구하며, 2014년 아울렛 고양점, 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 아울렛 동부산점과 10월 에비뉴엘 월드타워점을 잠실지역에 추가 개점하며 초대형 쇼핑/레저복합단지를 구축하고, 11월 복합쇼핑단지 수원점을 개점하는 등 신업태로의 적극적인 진출을 추진하고 있습니다. 2015년 마산점, 아울렛 광교점, 팩토리아울렛 인천점, 팩토리아울렛 가산점을, 2016년 아울렛 의정부점, 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다.

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점(2019.02.28.부 영업종료한 인천점, 2019.03.31.부 영업종료한 안양점 제외), 해외 7개점(2019.03.31.부 여업종료한 톈진 문화중심점 제외) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점 등 총 61개점이 영업 중에 있습니다. (영플라자 제외)

롯데역사㈜는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청(現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도공사가 25%, 당사 및 특수관계인이 68%의 지분을 소유하고 있습니다.

2002년 10월, 당사는 ㈜미도파를 인수하여 회사명을 ㈜롯데미도파로 변경했으며, 2013년 1월 1일부로 흡수합병 했습니다.
2010년 2월 9일, ㈜GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스퀘어㈜)을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약(2010.02.09) 중 백화점부문의 계약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영해왔으며 2012년 8월 1일부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.

또한, 당사는 2018년 2월 1일부로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 했습니다.
한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.
백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망

(가) 아울렛

당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 출점하고 있습니다. 김해점과 파주점 등 5개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 15개점은 교외형으로 이시아폴리스점, 부여점을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 2개점을 인천과 가산에 운영중입니다. 
2016년 9월 롯데몰 진주점, 12월 남악점을 오픈하였고, 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축, 10월에는 고양점을 오픈하였으며, 2018년 4월에는 롯데몰 군산점을 오픈, 12월에는 프리미엄아울렛 기흥점을 오픈하였습니다.

(나) 전문점

당사는 백화점 신장 둔화 및 아울렛 출점 포화에 따른 해결책으로 신규고객을 확보할 수 있는 전문점 사업을 시작했습니다. 16년 3월 오픈한 엘큐브 홍대점, 11월 이대점, 12월 가로수길점은 해외 관광객 및 국내 영고객 선호 B/D와 ITEM을 엄선한 전문점으로 패션/뷰티/리빙 등을 판매하고 있습니다. 17년 3월에는 리빙 카테고리킬러 1호점인 엘큐브 리빙 세종점을 오픈했으며, 5월에는 1~3호점 컨셉인 영고객 대상 엘큐브를 부산 광복상권에 오픈하였습니다.

(다) 해외사업 등 
해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 2019년 3월 말 현재 중국 3개(2019.3.31.부 영업종료된 톈진 문화중심점 제외), 베트남 2개, 러시아, 인도네시아 각 1개 등 총 7개의 해외점포를 운영 중입니다. 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 모스크바 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 톈진 동마로점, 2012년 9월에 톈진 문화중심점을 오픈했습니다. 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다. 

(3) 조직도

백화점조직도19.3_18.jpeg
백화점조직도19.3_18

【할인점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래,
지
속 출점하여 현재 126개점(Hypermarket 121개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함), VIC Market 5개점)을 운영하고 있습니다.
롯데
마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
 (가) 특화 KIT 확대 및 신 포맷 매장 개발
롯데마트는 2015년 양덕점을 시작으로 소비자들에게 새로운 라이프 스타일을 제안하고 체험을 통한 쇼핑 기회를 제공하는 특화 KIT 매장을 개발하여 확대 전개해가고 있습니다. 

명실공히 한국 최고의 장난감 전문점 토이저러스, 프리미엄 건강 라이프 제안매장 ‘해빗(Hav’eat)’, 가정주방용품 전문 매장인 ‘룸바이홈(RoomXHome)’, 의류 전문 매장 ‘테(TE)’, 언더웨어 전문 매장 '보나핏(Bonafit)' 등 총 14개의 특화 매장을 운영하고 있습니다. 

2017년 7월 오픈한 서초점의 경우 새로운 식생활 제안에 중점을 두고 직영 피자 전문점 ‘치즈앤도우(Cheese&Dough)’, 식재료 구매와 취식이 동시에 가능한 그로서런트 매장 등을 도입하는 등 기존의 할인점 매장과 차별화 된 새로운 포맷의 매장 구현을 통해 변화하는 소비자 니즈에 대응하고 있습니다.

2018년 12월 롯데마트에서 새롭게 고객들에게 선보일 '4세대 미래형 종합 쇼핑공간'인 스마트스토어 금천점을 오픈하며, 정체되어있는 오프라인 대형마트 시장의 전환점을 제시했습니다. 금천점은 기존 대형마트에서 찾아볼 수 없었던 차세대 스마트 기술을 고객들이 직접 체험할 수 있는 매장(결제편의, 쇼핑·배송편의 등)으로 구성했습니다. 2019년말까지 차세대 스마트기능을 보완 후, 2020년부터 거점별 주요 점포에 확대 적용할 계획입니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 2009년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.

주유소 1호점인 구미점을 필두로 2010년 3월 8일 수지주유소를 오픈하였고, 2012년6월에 3호점인 충주점을 오픈하였습니다. 2013년 5월에 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하여 총 6개를 운영중이며, 입지 가능한 롯데마트 점포에 추
가적인 출점을 계획하고 있습니다.

(다) 회원제 할인점
롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 

이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 불특정 다수의 고객을 타깃으로 하는 대형마트와는 달리, 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영되고 있습니다. 따라서, 회원들에게 보다 나은 혜택을 제공할 수 있도록 취급 상품의 전체적인 가격을 대형마트보다 저렴한 수준으로 판매하고, 이를 위해 매장내 인테리어 등을 최소화했으며, 상품 이외의 비용을 최소화해 낮은 가격으로 고객에게 더 높은 가치를 제공하고 있습니다.

또한, 판매 상품도 상품군내 최고 인기 상품 등 핵심 상품을 중심으로 압축해 3,000여개 상품을 선보이며, 계약구매, 대량매입을 통해 효율성을 극대화하였습니다. 특히, 그 동안 대형마트에서는 보기 힘들었던 해외 유명 상품도 직수입, 병행수입 등을 통해 가격을 낮춰 45개국의 1,000여개 상품을 저렴하게 선보이고 있습니다.

1호점의 성공에 힘입어 '12년 9월에는 경기도 화성에 2호 VIC마켓 신영통점을 오픈,'13년 2월에는 영등포, 도봉에 3, 4호점을 오픈, '14년 11월에는 VIC 킨텍스점을(5호점) 오픈하여, 총 5개의 VIC마켓을 운영하고 있습니다. 추가적으로 '18년에는 가격우위형(Hypermarket 대비 10% 저가격) 원스탑 쇼핑공간인 '마켓D수원점'도 Open하며 창고형 할인점 상품을 다양한 곳에서 만나볼 수 있게끔 새로운 시도를 추진해나가고 있습니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트5
4개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다.
다만 중국 할인점 사업의 경우, 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여
현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다.

2019년 1분기말 현재 인도네시아 46개점, 베트남 14개점 총 60개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

(3) 조직도

마트 조직도_19.jpeg
마트 조직도_19

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2019년 1분기 말 기준, 14개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하였습니다. 2019년 2월 꺼우져이점을 오픈하여 총 14개 점을 운영하고 있습니다.

공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2016년

2017년

2018년

2019년 1분기

점포수

13

13

13
14

증 감

+2

-
-
+1

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 이후 도·소매점 지속 출점하여 2019년 1분기 말 기준 인도네시아 46개점을 운영중입니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2016년

2017년

2018년

2019년 1분기

점포수

46

46

47
46

증감

+5

-

+1
-1

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 영업 개황

롯데하이마
트는 1987년에 설립되었습니다. 롯데하이마트는 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이 TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 롯데하이마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다. 2007년에는 모바일을 도입하였으며, 스마트폰, 태블릿 PC, 생활가전 등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니다.

2019년 1분기

에는 미세먼지 등 환경 요인으로 공기청정기, 의류건조기를 비롯한 환경 관련 가전의 수요 증가와 변화하는 시장 환경에 대응하기 위한 온라인 사업 강화에 따른 온라인채널의 성장으로 전년 1분기 대비 매출액이 약 8.9% 증가하였습니다.

당사는
2019년 3월말
현재 롯데
마트점
내 매장을 포함하여

총 464개
의
점포를
운영하고 있습니다. 전국적으로 12개의 물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행하여 전문 설치팀 육성 및 관리를 통해
2019년 3월 말
기준 가전설치팀 588개팀,
에어컨 설치팀 1,564개팀
이 설
치 업무를 담당하고 있습니다.
또한 서비스센터 11곳을 운영하며 전자제품수리 서비스를 시행하고 있습니다. 

온라인 쇼핑몰은 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고객들을 유치하기 위에 2000년에 출범하였습니다. 현재 웹페이지 www.e-himart.co.kr 을 통해 쇼핑몰을 운영 중입니다.
변
화하는 시장 환경에 맞춰 온라인 판매 채널을 강화하는데 주력하고 있으며, 2017년 온라인사업의 핵심 경쟁력 중 하나인
온라인
전용물류센터 구축하는 등 온라인 인프라 강화을 통해

소비자들의 편의성을 개선하고 있습니다.

또한 당사는

오프라인과 온라인을

결합하여 온오프라인의 경계없이 소비자에게 최선의 서비스를 제공하는
옴니채널 서비스를
지속 강화
하고 있으며, 이를 특화한 옴니스토어 매장도 지속적으로 오픈하고 있습니다. 고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 옴니채널서비스를 통해 매장에 진열된 상품들 이외에도, 태블릿을 통해 매장에 없는 15만개 이상의 상품들을

검색하고 구매할 수 있습니다
. 

당사는 전 지점에서 스마트픽 서비스도 제공하고 있습니다. 이는 고객들이 온라인 쇼핑몰에서 상품을 주문할 때 오프라인 매장과 방문 예정일을 지정하면 해당일에 매장에서 상품수령이 가능한 서비스로 현재 대상 상품은 PC, 카메라, 청소기, 전기히터, 면도기 등이며 지속적으로 품목을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 계열사간 픽업 서비스를 확대하여 시너지 효과를 더욱 늘려가고 있습니다.

(2) 시장점유율

구분
2015년
2016년
2017년

롯데하이마트
48.7%
47.0%
44.3%

전자랜드
6.3%
6.2%
6.4%

삼성전자판매
27.0%
26.3%
26.8%

하이프라자
18.0%
20.5%
22.5%

※ 출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서

(3) 주요 제품 및 서비스 등

당사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하며, 주요 품목은 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다. 

'백색 및 생활가전 품목'에는 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기,
2 in 1 멀티에어컨
등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 

'A/V 및 정보통신 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다. 

[롯데하이마트 상품군별 매출구성비 (단위: %)]

구분
2016년
2017년
2018년

백색 및 생활가전
62.6
66.6
69.3

A/V 및 정보통신
37.4
33.4
30.7

합계
100.0
100.0
100.0

(
4) 시
장의 특성

1) 공급측면
국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 측면에서는 당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다. 삼성전자판매와 하이프라자는 당사와 같은 유통업체를 견제하고, 더 높은 시장 점유율을 확보하기 위해서 지속적으로 점포를 확대하고 있습니다.

백화점은 전자제품의 판매를 공격적으로 확대하기보다는 유지를 하는 수준으로 보여집니다. 전자제품은 상대적으로 마진이 낮기 때문에 백화점은 전자제품 판매를 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다. 

할인점의 경우 기존 점포 내의 전자제품 코너를 개편하여, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였고, 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 가전전문판매회사를 샵인샵 형태로 입점시켜 시장 점유율을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다. 최근 온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며, 향후 모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 점진적으로 변화될 것으로 예상됩니다. 

2) 수요측면
국내 주요 전자제품 가운데 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가
전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.
뿐
만 아니라 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지 등을 중심으로 가전제품의 트렌드가 빠르게 변화하는 것 또한 긍정적 의미의 수요가 발생할 것으로 전망됩니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유
통

롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.
한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.
2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다.

스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.

2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.
2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.

2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를 확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다. 12월에는 '친환경 청년농부 육성 프로젝트'를 통해 49명의 청년 농부들이 수확한 친환경 농산물 '청년농장' 시리즈를 출시하였습니다. 향후 전 매장에서 운영 품목을 확대해 연 매출 10억원의 친환경 브랜드로 성장시킬 계획입니다.
2018년 2월 서초 프레시 센터에서 새벽 배송을 시작하고, 2018년 7월에는 하이브리드 매장 롯데슈퍼 With 롭스 를 오픈하여 소비자들에게 편의성을 제공하였습니다. 2018년 11월 선장하는 온라인 간편식 시장을 선점하기 위하여 약 1,300여개의 상품을 운영하는 고객맞춤형 서비스의 가정간편식 '프레쉬 쿡'을 오픈하였습니다. 이어 2018년 12월에는 프리미엄 푸드마켓 온라인몰을 오픈하여 프리미엄급 식품을 고객들이 배송을 통해서도 이용할 수 있게 되었습니다.
2019년 3월 자동화 물류시스템이 도입한 오토프레시 의왕센터점을 오픈하며, 배송 효율을 높이고 주문처리 시간을 단축하여 빠르게 배송할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 향후 오토프레시는 주요 거점지역으로 확대하여 온라인 사업의 성장세를 이어나갈 계획입니다.

이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다
.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

2013년 5월 홍대점을 시작으로 2019년 1분기 기준, 국내 124개점의 매장을 운영하고 있으며, 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화 전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롯데 아울렛, 롯데월드타워, 롯데마트 등 롯데 계열사 입점과 더불어 이태원, 홍대, 가로수길, 잠실 등 대표 유통 상권 입지에 점포를 오픈 하고 있습니다. 2017년 5월은 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 신규 존(Zone)을 운영 중이며 2017년 7월 온라인 커머스(On-line Commerce)인 '롭스몰'이 오픈 하였습니다. 2018년 3월은 롭스의 100호점이면서 대형 플래그십 점포인 이태원점을 오픈하였으며, 트렌드에 가장 민감한 상권 특성상, 이태원점은 롭스의 주요 전략을 테스트하고 도입하는 인큐베이터 역할을 수행하고 있습니다.

매출의 대부분은 상품매출로 이루어지고 있습니다. 상품 카테고리는 색조 및 기초 등의 뷰티, 바디 및 헤어 등 퍼스널, 잡화, 식품, 헬스 등으로 구성되어 있으며, 약 10,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는 뷰티 카테고리로 전체 매출의 약 60% 이상을 차지하고 있습니다. 상품 카테고리별 전략은 Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티 상품 경쟁력 강화를 중심으로, 식품, 건강 등 기타 카테고리의 비중을 점차 확대 중입니다. 매장 운영은, 오퍼레이션 강화에 중점을 둔 현장 개선활동을 통해, 고객 만족 서비스를 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이 외에 그룹 계열사와의 마케팅 협업, 온라인 커머스 강화 등 다양한 채널을 활용하여 시너지를 창출하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 영업 개황
e커머스 사업본부는 18년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.
또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품
과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다.
당사는 AI 기반 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황별 추천 등을 통한 식품 추천 기능 강화하고 고객 맞춤 추천을 위해 기 구축된 그룹 Big Data 시스템과 연계, 온라인 Data Lake 구축을 추진 계획하고 있습니다. 중장기적으로 보이스 커머스를 비롯 신기술에 대한 적극적인 투자와 실험을 강화하여 서비스 차별화 추진하려 하고 있습니다.

▶ 롯데컬처웍스

1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2019년 3월 말 현재 국내에 123곳의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였고, 2019년 3월 말 현재 해외에 56곳을 운영하고 있습니다.

▶ 우리홈쇼핑

(1) TV홈쇼핑 
고객의 소비성향에 맞춘 신상품 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 신뢰하고 믿을 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력 우위를 확보하기 위해 「LBL」, 「IZEL」, 「샹티」 등 자사PB 브랜드를 지속적으로 개발하여, 차별화 단독 상품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 또한 다양한 테마 프로그램을 기획하여 전문성을 강화하고 고객에게 정확한 정보를 전달하고자 합니다. 더불어 엔터테인먼트와 문화를 담을 수 있는 콘텐츠를 제작하여 정보 전달을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다.향후 시청률 제고 및 변화하는 매체 환경에 대응하기 위해 TV 콘텐츠 뿐만 아니라 모바일 콘텐츠, 1인 방송 등 다양한 방송 포맷을 개발, 정착 시키기 위해 끊임 없는 노력을 기울이겠습니다. 높은 상품 경쟁력과 다채로운 콘텐츠를 통해 당사가 추구하는 Global Media Commerce Company로 도약을 위해 노력하겠습니다.

(2) 인터넷쇼핑
고객 사용성, 마케팅, 서비스 개선을 위하여 기존에 운영하던 3가지 앱을(롯데홈쇼핑앱, 바로TV앱, ONETV앱)을 롯데홈쇼핑 앱으로 통합하였습니다. 그 결과 일평균 방문 고객은 22만명에서 27만명으로 21.3.%, 일평균 구매 고객은 1.4만명에서 2.0만명으로 39.3%으로 증가하는 성과를 거두었습니다.

또한 디지털 트렌스 포메이션에 집중하여 모바일 가상 피팅 서비스인 유니사이즈를 업계 최초로 론칭 하였으며, 기존의 텍스트 검색 외에 이미지, 보이스 검색을 보강하여 검색 서비스를고도화 하였습니다. 뿐만 아니라 5G시대에 발 맞추어 가전 가구 상품을 3D 현실 배치할 수 있는AR view와 모바일 VR 스토어를 론칭하여 업계의 모바일 트렌드를 선도하고 있습니다. 상품 측면에서는 1인 라이프 편집숍 LeTIT, 반려동물 전문몰 COCOYA, 웨딩, 여행 등의 전문관을 오픈하였습니다. 아울러 SNS를 활용한 1인 큐레이션 쇼핑 방송 ‘쇼룸’, 모바일 생방송 프로그램 ‘MSG(Mobile Shopping Go’를 진행하여 실시간 고객 소통 강화를 위한 다각적인 노력을 기울이고 있
습니다.

(3) One TV 사업
당사는 ‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 One TV서비스를 제공하고 있습니다. One TV전용 상품을 발굴하고 단독상품의 비중을 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다. 또한 방송 커버리지 확대와 앱 서비스 개선을 통해 고객 유입을 늘리고 외형을 확대하겠습니다. 

(4) 카탈로그사업
방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 인기 상품을 위주로 패션과 리빙 상품을 선보이고 있습니다. 타블로이드로 제작되어 상품 이미지와 텍스트의 가독성을 높였습니다. 아울러 실물 색상을 그대로 담아낼 수 있게 고화질로 제작되어 세대를 아우르는 호응을 받았습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운

현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 2단계 사업은 현 토공사 진행중으로 2021년 하반기 준공 계획, 오피스텔 현장은 분양 완료후 2019년 7월 준공 예정입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운

2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited 

종속회사는 2019년 3월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : %, 백만원)

지주회사명

해외계열회사명

지분율(*)

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

17

유통(백화점)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

256

유통(마트)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

256,526

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

-

유통(마트)

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

40.0

28,172

투자회사

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

99.5

46,650

유통(백화점)

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.

100.0

32,143

유통(백화점)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

100.0

0

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD

100.0

28,445

유통(닷컴)

PT. INDO LOTTE MAKMUR

50.0

30,374

유통(닷컴)

International Business Center Company Limited

50.0

61,132

임대업(백화점, 아파트, 오피스 外)

Lotte Shopping 
Holdings 
(Hong Kong) 
Co., Limited

LHSC Limited

56.1

-

투자회사

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

Lotte Shopping Business Management(Hong Kong) Limited

100.0

11

채권발행(SPC)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

Lotte Mart Co., Ltd.

5.0
13,004

유통(마트)

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED

100.0

-

유통(마트)

※
환율 1USD = \1,137.80 적용 ('19.3월말 기준)

(*) Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다
.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0%, 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited.는 2012년 10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.에서 인수하여, 2019년 3월 31일 현재
HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED는 베트남 호치민에서 '롯데레전드호텔 사이공'을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Ltd.에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / 
 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 상업시설은 2020년 10월 그랜드 오픈 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지 2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 2018년 5월에 인허가 변경을 완료했습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비현황
(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

- 국내

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점

서울 중구 소공동

425,746
2,459
97,375
26,408
523,121
28,867
소유, 임차 (에비뉴엘, 본점영플라자 포함)

잠실점

서울 송파구 잠실동

1,089,109

5,504
295,620
117,835
1,384,729
123,339

소유, 임차 (쇼핑몰, 캐슬, 월드타워 포함)

부산본점

부산 부산진구 부전동

309,037

2,116
179,370
65,058
488,407
67,174

소유, 임차

관악점

서울 관악구 봉천동

55,436

-
47,509
-
102,945
-

소유

청량리점

서울 동대문구 전농동

-

-
-
102,321
-
102,321

임차

광주점

광주 동구 대인동

50,458

2,981
60,466
10,200
110,924
13,181

소유, 임차

분당점

경기 성남 분당구 수내동

-
10,623
-
79,634
-
90,257

임차

부평점

인천 부평구 부평동

-
-
-
-
-
-

소유

일산점

경기 고양 일산구 장항동

-
11,847
-
104,063
-
115,910

임차

대전점

대전 서구 괴정동

-
-
-
125,753
-
125,753

임차

강남점

서울 강남구 대치동

212,618

-
65,265
-
277,883
-

소유

포항점

경북 포항 북구 학산동

-

9,456
-
68,875
-
78,331

임차

울산점

울산 남구 삼산동

285,378

-
65,822
5,290
351,200
5,290

소유, 임차

동래점

부산 동래 온천동

-

-
-
72,136
-
72,136

임차

창원점

경남 창원 상남동

67,598

-
89,352
-
156,950
-

소유

안양점

경기 안양 안양동

-

-
-
68,572
-
68,572

임차('19.03.31. 영업종료)

인천점

인천 남동구 구월동

-
-
-
-
-
-

소유('19.02.28. 영업종료)

상인점

대구 달서구 상인동

-
7,579
-
63,571
-
71,150

임차

전주점

전북 전주시 완산구 서신동

31,775

1,253
43,268
-
75,043
1,253

소유, 임차

미아점

서울 강북구 미아동

130,798

-
71,796
-
202,594
-

소유

영플라자 청주점

충북 청주 상당구 남문로

-
2,968
-
11,043
-
14,011

임차

영플라자 대구점

대구 중구 사일동

-
-
-
17,787
-
17,787

임차('19.02.28. 영업종료)

센텀시티점

부산 해운대구 우동

85,733

-
77,823
-
163,556
-

소유

아울렛광주 월드컵점

광주 서구 풍암동

-
29,776
-
9,362
-
39,138

임차

건대 스타시티점

서울 광진구 자양동

-
-
-
79,412
-
79,412

임차

아울렛김해점

경남 김해시 장유면

273,400

98,202
90,982
104,714
364,382
202,916

소유, 임차

아울렛광주 수완점

광주 광산구 장덕동

24,327

-
36,873
19,825
61,200
19,825

소유, 임차

광복점

부산 중구 중앙동

113,116
-
302,187
487
415,303
487

소유, 임차

아울렛대구 율하점

대구 동구 율하동

22,962

-
26,025
-
48,987
-

소유

이시아폴리스점

대구 동구 봉무동

6,866

22,659
-
81,257
6,866
103,916

소유, 임차

아울렛파주점

경기 파주시 문발동

57,183

26,831
129,678
-
186,861
26,831

소유, 임차

김포공항점

서울 강서구 방화동

-
149,224
-
-
-
149,224

소유, 임차

평촌점

경기 안양시 동안구 호계동

-
22,121
-
204,470
-
226,591

임차

중동점

경기 부천시 원미구 중동

46,717

-
76,956
-
123,673
-

소유

안산점

경기 안산시 단원구 고잔동

43,826

-
67,898
-
111,724
-

소유

구리점

경기 구리시 인창동

85,238

-
63,027
-
148,265
-

소유

아울렛청주점

충북 청주 흥덕구 비하동

20,877

-
31,042
-
51,919
-

소유

아울렛서울역점

서울 용산구 동자동

-

-
-
21,288
-
21,288

임차

노원점

서울 노원구 상계동

191,938

-
136,600
-
328,538
-

소유

아울렛이천점

경기 이천시 호법면

88,650

-
152,159
27,202
240,809
27,202

소유, 임차

아울렛부여점

충남 부여군 규암면

-
74,770
44,746
-
44,746
74,770

소유, 임차

아울렛광명점

경기 광명시 일직동

-
28,000
-
124,618
-
152,618

임차

롯데몰동부산점

부산 기장군 기장읍

152,422

-
223,064
-
375,486
-

소유, 임차

롯데몰진주점

경남 진주시

16,404
-
73,181
-
89,585
-

소유

수원점

경기도 수원시 권선구 세화로

-
-
-
134,756
-
134,756

임차

아울렛고양터미널점

경기도 고양시 일산동구 중앙로

-
-
-
35,465
-
35,465

임차

아울렛구리점

경기도 구리시 동구릉로

-
-
-
30,917
-
30,917

임차

팩토리아울렛 인천점

인천 중구 항동

-
-
-
49,778
-
49,778

임차

아울렛광교점

수원시 영통구 이의동

-
-
-
88,474
-
88,474

임차

팩토리아울렛 가산점

서울 금천구 가산동

-
2,320
-
17,386
-
19,706

임차

아울렛남악점

전남 무안군 삼향읍

-

64,922
-
32,272
-
97,194

임차

아울렛고양점
경기도 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
58,411
-
58,411
임차

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
-
19,661
-
93,207
-
112,868
임차

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
-
12,463
-
118,518
-
130,981
임차

프리미엄아울렛 기흥점
경기도 용인시 기흥구 중부대로
-
147,599
-
186,704
-
334,303
임차

합 계
3,887,612
755,334
2,548,084
2,457,069
6,435,696
3,212,403
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.
※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점/대구점, 영등포점)

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)

- 해외

(기준일 :
2019년 3월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

톈진낙천백화 (톈진 문화중심점)
중국 톈진
-
-
-
70,456
-
70,456
'19.3.31.부
영업종료

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,493
-
78,493
임차

웨이하이낙천백화국제 (웨이하이점)
중국 웨이하이
-
-
-
40,856
-
40,856
임차('19.4.1.부
경영권인계)

션양낙천백화 (션양점)
중국 션양
-
-
-
121,825
-
121,825
임차

롯데쇼핑루스 (모스크바)
러시아 모스크바
-
-
-
29,422
-
29,422
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데 에비뉴점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,448
-
81,448
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
449,693
-
449,693
-

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

- 국내

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
8,187
-
23,843
-
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
17,817
-
296,798
-
자가

서현점
경기 성남시 분당구 황새울로 311번길 28 롯데서현주차빌딩
35,602
-
4,717
-
40,319
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
6,661
-
12,252
-
자가

구리점
경기 구리시 동구릉로 136번길 37
-
-
-
41,902
-
41,902
임차

울산점
울산 남구 삼산로 74
60,271
-
11,892
-
72,163
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
9,799
-
38,432
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
22,294
-
22,294
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
4,238
-
25,375
-
자가

천안점
충남 천안시 서북구 월봉로 95-0
-
-
-
26,557
-
26,557
임차

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
6,269
-
39,627
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
5,671
-
18,912
-
자가

의정부점
경기 의정부시 산단로 76번길 116-0
20,019
-
5,944
-
25,963
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
6,060
-
28,669
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
6,589
-
59,784
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
13,442
-
69,074
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
16,092
-
76,651
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,566
-
5,244
-
36,810
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
10,967
-
94,105
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,269
-
6,744
-
21,013
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,308
-
6,110
-
29,418
-
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
6,677
-
26,573
-
자가

빅마켓 도봉점
서울 도봉구 마들로 645
-
-
-
38,520
-
38,520
임차

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
82,332
-
6,386
-
88,718
-
자가

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
6,410
-
35,307
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
5,542
-
56,658
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
12,005
-
137,969
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
23,594
-
9,287
-
32,881
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,198
-
8,560
-
34,758
-
자가

서울역점
서울 중구 청파로 426
-
-
-
32,241
-
32,241
임차

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
22,763
-
10,388
-
33,151
-
자가

빅마켓 신영통점
경기 화성시 삼성1로 333
41,578
-
14,426
-
56,004
-
자가

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
9,453
-
26,297
-
자가

양주점
경기 양주시 평화로 1547
19,501
-
9,675
-
29,176
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,927
-
12,809
-
22,736
-
자가

수지점
경기 용인시 기흥구 진산로 116
-
-
-
43,994
-
43,994
임차

구로점
서울 구로구 경인로 482
-
-
-
59,898
-
59,898
임차

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,141
12,037
-
12,037
19,141
토지임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,459
-
7,878
-
13,337
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
16,116
-
13,886
-
30,002
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
23,383
-
58,666
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
13,004
-
42,867
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
6,893
-
6,893
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,972
-
13,519
-
45,491
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
9,763
-
23,373
-
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
30,847
-
30,847
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-
-
-
34,104
-
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
28,760
-
50,089
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
77,668
-
77,668
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
29,423
-
46,165
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
11,660
-
11,660
11,278
토지임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
17,356
-
31,003
-
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,219
-
22,890
-
49,109
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
60,553
-
48,553
-
109,106
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
11,945
-
43,292
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
16,335
-
23,653
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
17,025
-
54,790
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
24,593
-
22,040
-
46,633
-
자가

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
-
-
24,471
-
24,471
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
6,588
-
10,974
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
-
35,071
-
58,424
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
17,659
-
51,105
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
8,893
-
37,417
-
자가

금정점
부산 금정구 중앙대로 1731
25,643
-
18,987
-
44,630
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,571
-
14,340
-
23,911
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
9,183
-
39,759
-
자가

덕진점
전북 전주시 덕진구 가련산로 26-3
6,757
-
2,962
-
9,719
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,293
-
3,694
-
16,987
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
7,854
-
26,589
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
37,307
-
40,095
-
77,402
-
자가

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,308
-
30,308
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
11,091
-
8,847
-
19,938
-
자가

아산점
충남 아산시 배방읍 광장로 210
-
-
-
43,731
-
43,731
임차

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
27,293
-
58,924
-
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
27,855
-
79,462
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
19,326
-
42,215
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
토지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
6,272
-
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
34,551
-
30,348
-
64,899
-
자가

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
-
43,077
-
88,101
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
21,807
-
54,676
-
76,483
-
자가

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
33,812
-
48,188
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
16,575
-
22,601
-
자가

마장휴게소점
경기 이천시 마장면 중부고속도로 112
-
-
-
19,097
-
19,097
임차

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-
-
-
32,388
-
32,388
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
44,569
-
44,569
-
자가

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
44,026
-
44,026
-
자가+임차

빅마켓 킨텍스점
경기도 고양시 일산서구 주엽로 79
43,556
-
40,952
-
84,508
-
자가

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
36,071
-
36,071
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
11,397
-
21,600
-
32,997
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
31,342
-
47,232
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
42,459
-
64,524
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
25,181
-
31,341
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

서울양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
59,569
-
59,569
7,888
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

대구칠성점
대구광역시 북구 호암로 1 롯데마트 칠성점
-
-
-
6,580
-
6,580
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천독산점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
16,223
-
16,223
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

합 계
2,266,852
73,774
1,320,351
1,605,714
3,587,203
1,679,488
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 서울역점은 한화역사㈜
위수탁 운영점포입니다.

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)

- 해외

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

중국
(북경)

-
0
0
0
0
0
0
법인매각완료('18.08)

중국
(북경 슈퍼)

-
0
0
0
0
0
0
법인매각완료('18.08)

중국
(심양)

-
0
0
0
136,541
0
136,541

폐점완료('18.09)
법인폐업진행중

중국
(상해)

-
0
0
0
0
0
0
법인매각완료('18.08)

중국
(중경)

-
0
0
0
95,961
0
95,961
폐점완료('18.09)
법인폐업진행중

베트남

남사이공점 외
13개점

86,862
2,207
233,112
33,071
319,974
35,278

자가 및 임차

인니

빠사르 르보 외
45개점

69,468
0
121,742
116,587
191,210
116,587

자가 및 임차

합 계
156,330
2,207
354,854
382,160
511,184
384,367
-

※
중국 상해·북경 점포는 법인매각완료('18.08)되었으며, 심양·중경 점포는 폐점완료('18.09)
되었고 현재 법인 폐업 진행중입니다.

【전자제품전문점 사업부문】
 ▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
장부가
비 고

토 지
건 물
합 계

롯데하이마트
전남 2호광장점 외 476개
216,142
121,816
337,958
-

※ 상기 내용은 점포(464개)와 물류센터(12개) 등을 포함하여 작성하였습니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 393개점
141,946
28,072
45,814
133,282
187,760
161,354
임차, 소유, 가맹

슈퍼(마켓999)
서울 마포구 노고산동 외 129개점
-
-
-
13,808
-
13,808
임차, 가맹

씨에스유통
경기도 용인시수지구 상현동 외 32개점
53,928
1,898
14,936
15,086
68,864
16,984
임차, 소유

※ 슈퍼는 직영 328개점 및 가맹 66개점이며, 슈퍼(마켓999)는 직영 87개점 및 가맹 43개점이고, 씨에스유통은 직영 33개점입니다.

※
임차면적은 영업면적 기준입니다.

【기타 사업부문】

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롭스
서울 마포구 양화로 외 123개점
-
-
-
36,884
-

36,884

임차

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 외 122개관
-
-
-
790,883
-
790,883
임차, 위탁 경영

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 외 42개관
-
-
-
80,064
-
80,064
임차

우리홈쇼핑
(방송 설비)

서울 영등포구 양평로21길 10

-

-

-
28,844
-
28,844

임차

롯데송도쇼핑타운
인천 연수구 송도동 4-1 
더샵퍼스트월드F동 1005호

89,671

-

60,446

-

150,117

-

소유
(부지위치: 송도동 
6-11, 8-1, 8-37)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134

-

43,444

241,519
-

241,519

43,444

토지 임차, 건물 소유

롯데울산개발
울산광역시 남구 삼산로 288
58,710
-
-
78
58,710
78
토지 소유, 건물 임차

※ 롯데컬처웍스(해외)에는 관계공동기업인 중국시네마법인은 제외하고 작성하였습니다.

(2) 해외 사무소, 법인

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점

사무소

중국 베이징

-
-
-
55
-
55
임차

베트남 호치민

-
-
-
40
-
40
임차

할인점
법인
중경
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

성도
-
-
-
-
-
-
-

청도
-
-
-
-
-
-
-

북경
-
-
-
-
-
-
-

심양
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

상해
-
-
-
-
-
-
-

베트남
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도네시아
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도
-
-
-
-
-
-
법인등록

※
중국 상해·북경 점포는 법인매각완료('18.08)되었으며, 심양·중경 점포는 폐점완료('18.09)
되었고 현재 법인 폐업 진행중입니다.

(3) 기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)

양산센터

자가

5,598

일죽센터

임차

6,069

오산물류센터

자가

85,546

김해물류센터

자가

54,934

신선품질센터
자가
43,666

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,322

이천센터
임차
23,210

경산센터
임차
7,183

김해센터
임차
7,415

광주센터
임차
4,053

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,048

기타
롯데쇼핑(롭스)
용인센터(오프라인)
임차
7,934

장지센터(온라인)
임차
2,148

롯데쇼핑(e커머스)
이천물류센터
임차
24,906

우리홈쇼핑
군포물류센터
임차
34,155

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점

(아울렛
포함)

-
-
-
-

할인점
용인성복점
경기 용인시 수지구 성복동
'19년 8월
임차

※ 상기 계획은 2019.03.31. 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

당 연결실체는 백화점, 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼, 기타사업부문 중 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
6,176
75
6,101
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,824
28
1,796
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
13,634
4,276
5,114
4,245
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,668
1,784
1,584
1,300
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 50(당) 기 1분기
제 49(전) 기 1분기

백화점
상품
의류 外
수 출
1,665
-

내 수
452,588
527,568

합 계
454,253
527,568

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
900
-

내 수
316,977
294,244

합 계
317,877
294,244

총 계
772,130
821,812

할인점
상품
의류, 식품 外
수 출
121
-

내 수
1,405,649
1,476,114

합 계
1,405,770
1,476,114

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
108,549
-

합 계
108,549
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
78,092
76,325

합 계
78,092
76,325

총 계
1,592,411
1,552,439

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
1,033,749
949,174

합 계
1,033,749
949,174

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
3,209
3,312

합 계
3,209
3,312

총 계
1,036,958
952,486

슈퍼
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
470,995
482,296

합 계
470,995
482,296

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
113
-

합 계
113
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
3,054
7,693

합 계
3,054
7,693

총 계
474,162
489,989

기타
상품
의류, 식품 外
수 출
5,559
1,348

내 수
160,896
151,713

합 계
166,455
153,061

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
12,707
15,393

합 계
12,707
15,393

기타매출
임대료수입 外
수 출
554
-

내 수
391,445
361,387

합 계
391,999
361,387

총 계
571,161
529,841

합 계
상품
의류, 식품 外
수 출
7,345
1,348

내 수
3,523,877
3,586,865

합 계
3,531,222
3,588,213

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
121,369
15,393

합 계
121,369
15,393

기타매출
임대료수입 外
수 출
1,454
-

내 수
792,777
742,961

합 계
794,231
742,961

총 계
4,446,822
4,346,567

중단손익
상품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
-
(5,483)

합 계
-

(5,483)

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
-
(6,912)

합 계
-

(6,912)

총 계

-
(12,395)

연결
상품
의류, 식품 外
수 출
7,345
1,348

내 수
3,523,877
3,581,382

합 계
3,531,222
3,582,730

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
121,369
15,393

합 계
121,369
15,393

기타매출
임대료수입 外
수 출
1,454
-

내 수
792,777
736,048

합 계
794,231
736,048

총 계

4,446,822
4,334,171

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 이미 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 명동 Young Plaza 1호점, 청주 2호점, 대구 3호점 개점 및 운영이 그 일환이고 추가적으로 다점포화를 계획하고 있습니다. 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였고, 2008년에는 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년에는 아울렛 광주 수완점, 2010년에는 아울렛대구 율하점, 2011년에는 아울렛 대구 이시아폴리스점과 아울렛 파주점, 2012년에는 아울렛 청주점, 2013년 1월에는 아울렛 서울역점을 오픈하였습니다. 2013년 6월 프리미엄 아울렛 김해점 증축 오픈, 9월 아울렛 부여점 오픈, 12월 프리미엄 이천에 프리미엄 아울렛을 오픈했습니다. 또한 2014년 아울렛 고양터미널점과 Avenuel 2호점을, 프리미엄 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 동부산 쇼핑몰, 2015년 팩토리아울렛 인천점,아울렛 광교점, 팩토리아울렛 가산점, 2016년 아울렛 의정부점, 롯데몰 진주점, 아울렛 남악점을 오픈하였습니다. 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다.

향후 아동용품이나 스포츠용품 등의 특정 품목을 전문적으로 판매하는 카테고리 킬러(Category Killer)와, 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화
백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.

할인점 사업부문은 높은 품질의 상품을 합리적인 가격에 제안하는 PB 상품을 통해 고객의 삶에 기여하고 있습니다. 소비자에게 신뢰와 만족을 얻을 수 있는 PB를 개발하기 위해 상품의 기획, 개발 전단계에 적극 관여하고 있으며, 2017년에는 이러한 노력을 기반으로 일상 생활에서 사용 빈도가 가장 높은 상품들을 균일가로 제공하는 ‘온니프라이스(Only Price)’ 브랜드를 출시하여 큰 지지를 얻고 있습니다. 2017년부터 'Only Price'를 시작으로 'Yorihada' 등 2018년 상품 PB브랜드 총 15개로 확대 운영중이며 sweet hug 착즙쥬스, 온리 프라이스 아메리카노 등 고객 가치를 제안하는 PB상품들을 지속 출시 중에 있습니다. 
또한, 고품질의 상품들을 고객들에게 알리기 위해 매장 형태의 변화나 신메뉴 기획 등 새로운 변화를 시도하고 있습니다. 식재료를 파는 그로서리(Grocery)와 음식을 먹는 레스토랑(Restaurant)를 결합한 新식문화 공간인 '그로서란트' 도입도 이 같은 변화 중 하나입니다. 2017년 7월말 롯데마트 서초점 지하에 오픈한 이후 그로서란트 코너는 단순히 사고 먹는 것 뿐만 아니라 보고 느끼고 소통하는 복합문화공간으로서의 역할을 톡톡히 하고 있고, 오픈 이후 월평균 25만명의 고객이 방문하여 새로운 핫플레이스로 자리매김 하였습니다. 서초점을 시작으로 2018년 5개점 오픈, 향후 10개 매장으로 확대운영할 예정입니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 계열회사인 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.
2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분

2016년

2017년
2018년

회원 수
36.4
37.8
38.7

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로

롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며,

2019년 3월말
직영점의
수는

464개
입니다.

또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

당사는
2019년 3월 말
기준 가전 설치팀 588개팀, 에어컨 설치팀 1,564개팀
을 통해 배송ㆍ
설치를 진행하여 판매를 완료합니다.

(2) 판매조직

판매조직_20.jpeg
판매조직_20

(3) 판매방법 및 조건

롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다.

신용카드와 현금의 비중은 약 8:2입니다.

(4) 판매 전략

전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.

최근에는 전략품목
도입 및 SKU
(stock keeping unit)
확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다.
SKU 확대를 통해 고
객 중심의 원스톱 쇼핑 환경을 제공하여 Home&Lifestyle Retailer로의
변신을 시도하고 있습니다.
이와 더불어 매장 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마스터 제도를 운영하고 있습니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매출을 늘려가고 있습니다.
고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 옴니채널서비스를 통해 매장에 진열된 상품들 이외에도, 태블릿을 통해 매장에 없는 15만개 이상의 상품들을 검색하고 구매할 수 있습니다
. 온라인쇼핑몰에서는 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도, 전국 익일 무료 배송(오전 주문시 오후 배송), 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다. 

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하
는 설치 기
사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최근에는 가전 판매뿐만 아니라 판매 이후 가전관리, 재구매까지 연결되는 가전제품의 라이프사이클 관리를 위한 홈케어서비스를 제공하고 있습니다. 설치팀이 소비자 가정을 방문하여 가전제품에 대한 청소를 비롯하여 배관청소, 곰팡이시공, 냄새차단 시공 등 서비스 영역 확장을 통한 신규 수요를 창출하고 있습니다.

(5) 주요매출처

2019년 3월말 기준으로
하이마트의 매출의
대부분은
전국 464개
의 오프라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며,
가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으로부터 발생하고 있습니다. 

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 판매경로
롭스는 2019년 1분기 기준 124개의 직영 매장을 통해 상품을 판매하고 있으며, 신용카드 및 상품권, 현금 등의 결제 수단을 사용하고 있습니다. 

(2) 판매전략
매출증대를 위한 주된 전략으로 해외 유명 브랜드, SNS 유명 상품의 독점 입점 등 인기있는 브랜드 도입 등을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 프로모션 기획력을 강화하고 있습니다. 롯데멤버쉽 포인트인 L.POINT, L.Pay 등 옴니채널 활용과 롯데 그룹사와 마케팅 협업을 진행하여 매출 향상을 지원하고 있습니다. 2017년 7월 온라인 커머스를 오픈하여 오프라인매장에 방문하기 힘든 지역의 고객들까지 롭스의 상품을 접할 수 있게 되었습니다. 

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 판매 경로 
 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 

(2) 판매 방법 및 조건
 PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.

(3) 판매 전략
 당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 AI/BigData/음성인식 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다. 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격 제시와 가치있고 좋은 상품을 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로
상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고, TV, 카탈로그, 인터넷 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공합니다. 고객으로부터 전화 또는 인터넷, 리모콘 등으로 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

다. 수주 상황

- 해당사항 없음

4. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기 분기
제 49(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
117,489,001
1,288,703,095
119,617,032
1,391,168,532

EUR
847
-
23
-

JPY
805
102,824,000
1,470
101,318,000

HKD
130,014
-
127,053
-

CNY
3,533,411
40,269
3,394,556
-

SGD
-
-
4,234
-

합 계
121,154,078
1,391,567,364
123,144,368
1,492,486,532

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,125.08
1,072.29
1,137.80
1,118.10

EUR
1,277.88
1,317.24
1,277.46
1,279.16

JPY
10.2199
9.8904
10.2824
10.1318

HKD
143.40
136.99
144.95
142.77

CNY
166.51
168.56
168.74
162.76

SGD
830.30
812.73
838.78
818.28

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기 분기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(11,911,402)
11,911,402
(12,769,453)
12,769,453

EUR
85
(85)
2
(2)

JPY
(10,282,320)
10,282,320
(10,131,653)
10,131,653

HKD
13,001
(13,001)
12,705
(12,705)

CNY
349,314
(349,314)
339,456
(339,456)

SGD
-
-
424
(424)

합 계
(21,831,322)
21,831,322
(22,548,519)
22,548,519

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말
과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기 분기
제 49(전) 기

금융자산
304,646,786
254,541,612

금융부채
2,022,883,961
2,289,056,870

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기 분기
제 49(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
3,046,468
(3,046,468)
2,399,331
(2,399,331)

이자비용
9,687,802
(9,687,802)
11,179,610
(11,179,610)

다. 가격변동위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각

278,414,492천원 및 229,046,119
천원
으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각
27,841,449천원 및 22,904,612
천원
입니다.

5. 파생상품 거래현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(*)
당분기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보 
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금 
정산

1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산
 
2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의 
차액을 정산
(
매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차
㈜

50,000,000

제이스씨제일차
㈜

50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차
㈜

2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차
㈜

40,000,000

엘엠씨제일차
㈜

2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차
㈜

20,000,000

엘오와이제일차
㈜

2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차
㈜

65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차
㈜

2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차
㈜

120,000

(2) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 50(당) 기 분기
제 49(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
13,500,406
13,268,397
7,341,759
33,121,937

이자율스왑
83,394
4,180
677,683
3,193

매매목적
정산계약
29,406,703

30,896,391
-

통화스왑
-
6,366,015
9,106,598
1,659,688

주식옵션
-
99,181
-
31,929

합 계
42,990,503
19,737,773
48,022,431
34,816,747

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
12,565,705
당기손익(*)

(2,926,733)
기타포괄손익

이자율스왑
(773,803)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
480,264
당기손익

통화스왑
(11,030,368)

주식옵션
(67,251)

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 경영상의 주요계약 등

▶ 롯데쇼핑

당사 및 일부 종속기업은 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. 

【백화점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(백화점)

당사는
롯데인천개발㈜, 롯데역사㈜, 씨에스유통
㈜
와

맺은 경영관리계약에 따라
백화점 및
슈
퍼
의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데렌탈과 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스㈜, 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방
송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

 ▶ 롯데지에프알

종속기업인 롯데지에프알㈜은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

7. 연구개발 활동

- 해당사항 없음

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

□ 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

가. 환경경영 실천

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.

나. 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁

구 분
주요 연혁
비 고

2016년

2월

설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)

-

5월

여성가족부 연계 '가족친화 캠페인' 선포식

-

좋은 부모, 행복한 아이 '토크 콘서트' 개최

-

전국민 대상 가족친화 캠페인 아이디어 공모전 시행

-

6월

경력단절여성 대상 문학강사 양성 '신나는 문학놀이'

-

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교' (피스&그린보트)
-

9월
추석맞이 다문화가정 아이들과 함께하는 슈퍼문 관람
-

대한민국 부모학교 '좋은 부모, 행복한 아이' 개설
-

10월
지진 구호기금 전달 및 태풍 피해지역 복구 봉사활동
-

에코숍 친환경 제품 판매 수익금 기부
-

11월
창립기념일 전점 참여 헌혈캠페인
-

12월

백혈병소아암 환아를 위한 기부금 전달

-

2017년

1월

마음온도 37.5도 봉사활동

-

3월

임신부 전용 휴게공간 '에코 맘스라운지' 오픈

2018년 지속운영

5월

인도네시아 자카르타 빗물 식수화 설비 지원

-

6월
장애인 오케스트라 문화홀 공연
-

나라사랑 대바자
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2018년 지속운영

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교'(피스&그린보트)
-

9월
전국민 헌혈 장려 캠페인 '잼잼 캠페인'
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

11월
연탄배달 봉사활동
-

12월
여성 우울증 강연회 진행
-

2018년
1월
희망 2018 나눔 캠페인 참여
-

평창 동계 올림픽 대한스키협회 후원 참여
-

유기견 치료비 지원 해피독 캠페인 전개
-

4월
여성 우울증 인식개선 캠페인 리조이스 프로그램 진행
-

5월
유통 계열사 연합 재해구호대비 활동
-

여성 심리건강 토크쇼
-

6월
무료 심리상담 카페 1호점 오픈
-

문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

제3회 해외시장개척단, 베트남 현지 구매상담회
-

7월
여성 육아휴직 복직자 대상 리조이스 플라워 테라피
-

8월
리조이스 힐링 크루즈 여행
(임직원, 동료사원, 파트너사 임직원 대상)
-

9월
리조이스 GOODS(마우스패드, 팔찌) 제작 및 배포
-

우울증 인식 개선 캠페인 취지 확산 웹툰 연재
-

점포별 리조이스 활동 활성화(본점 外 5개 점포)
-

10월
장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

파트너社 임직원 초청 힐링 강연회 진행
-

환경재단 '그린리더 양성 후원회' 기부금 전달
-

12월
여성 특정 그룹 집중 심리 케어 프로그램 진행
-

SDGs 「지속가능발전목표」 도입 자문 참여
-

「가족 행복」테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

2019년
1월
한국 환경 산업 기술원 주관 「환경정보 공개제도」제출
-

2월
희망 2019 나눔 캠페인 「사랑의 열매」 참여
-

3월
점포별 리조이스 활동 활성화 (본점外 10개 점포)
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2019년 지속운영

다. 롯데마트 녹색매장 지정현황

지
정번호

업체명
매장명
지정기간
지역

제008호
롯데마트
춘천점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
강원

제009호
롯데마트
평택점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
경기

제017호
롯데마트
부산점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
부산

제018호
롯데마트
대구율하점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
대구

제019호
롯데마트
창원중앙점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경남

제020호
롯데마트
검단점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제021호
롯데마트
부평점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제023호
롯데마트
의왕점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경기

제024호
롯데마트
구로점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
서울

제025호
롯데마트
군산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제027호
롯데마트
정읍점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제037호
롯데마트
당진점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제038호
롯데마트
영종도점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
인천

제039호
롯데마트
홍성점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제040호
롯데마트
안산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
경기

제043호
롯데마트
마석점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
경기

제044호
롯데마트
수완점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
광주

제045호
롯데마트
제주점
2018.04.10 ~ 2021.04.09
제주

제047호
롯데마트
사상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제050호
롯데마트
동두천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경기

제051호
롯데마트
전주송천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제052호
롯데마트
전주점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제053호
롯데마트
중계점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제054호
롯데마트
진장점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
울산

제055호
롯데마트
구미점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경북

제056호
롯데마트
노은점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
대전

제057호
롯데마트
동래점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제058호
롯데마트
서울역점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제059호
롯데마트
양주점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경기

제060호
롯데마트
웅상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경남

제061호
롯데마트
여수점
2018.11.09 ~ 2021.11.08
전남

제089호
롯데마트
고양점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제090호
롯데마트
덕소점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제091호
롯데마트
삼산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
인천

제092호
롯데마트
오산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제093호
롯데마트
천안아산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
충남

제100호
롯데마트
김포공항점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
서울

제101호
롯데마트
대덕점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
대전

제102호
롯데마트
수지점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제103호
롯데마트
의정부점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제104호
롯데마트
장암점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제107호
롯데마트
구리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경기

제108호
롯데마트
사하점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
부산

제109호
롯데마트
장유점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경남

제110호
롯데마트
청량리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
서울

제120호
롯데마트
마산점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
경남

제121호
롯데마트
목포점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
전남

제122호
롯데마트
서산점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
충남

제123호
롯데마트
여천점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
전남

제124호
롯데마트
원주점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
강원

제125호
롯데마트
익산점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
전북

제126호
롯데마트
제천점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
충북

제127호
롯데마트
첨단점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
광주

제128호
롯데마트
통영점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
경남

제129호
롯데마트
화명점
2016.10.08 ~ 2019.10.07
부산

제187호
롯데마트
계양점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
인천

제188호
롯데마트
남원점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
전북

제189호
롯데마트
부평역점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
인천

제190호
롯데마트
삼양점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
서울

제191호
롯데마트
상당점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
충북

제192호
롯데마트
상록점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

제193호
롯데마트
서청주점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
충북

제194호
롯데마트
시티세븐점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경남

제195호
롯데마트
시화점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

제196호
롯데마트
시흥점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

제197호
롯데마트
영통점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

제198호
롯데마트
월드컵점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
광주

제199호
롯데마트
천안점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
충남

제200호
롯데마트
충주점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
충북

제201호
롯데마트
화정점
2016.11.19 ~ 2019.11.18
경기

제248호
롯데마트
권선점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제250호
롯데마트
김해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제251호
롯데마트
상무점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
광주

제252호
롯데마트
서대전점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
대전

제253호
롯데마트
서현점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제254호
롯데마트
선부점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제255호
롯데마트
성정점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제256호
롯데마트
송도점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제257호
롯데마트
아산터미널점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제258호
롯데마트
연수점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제259호
롯데마트
울산점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
울산

제260호
롯데마트
진해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제261호
롯데마트
청라점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제262호
롯데마트
판교점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제264호
롯데마트
금정점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
부산

제265호
롯데마트
안성점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
경기

제266호
롯데마트
청주점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
충북

제275호
롯데마트
거제점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경남

제276호
롯데마트
광교점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제277호
롯데마트
광복점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
부산

제278호
롯데마트
김천점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경북

제279호
롯데마트
나주점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
전남

제280호
롯데마트
동부산점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
부산

제281호
롯데마트
석사점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
강원

제282호
롯데마트
송파점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제283호
롯데마트
수원점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제284호
롯데마트
신갈점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제285호
롯데마트
월드타워점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제286호
롯데마트
잠실점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제287호
롯데마트
주엽점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제479호
롯데마트
은평점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

※ 총 101개점

2. 롯데카드(주)

1. 사업의 현황 

가. 카드사업부문

■ 산업의 특성 등

신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 이의 이용과 관련된 대금의 결제, 가맹점의 모집 및 관리를 통해 회원에게는 신용공여 이익, 가맹점에는 회원유인 및 마케팅, 카드사에는 수수료수익의 부가가치를 창출합니다.

 산업은 전형적인 내수기반 산업으로 국내 민간 소비 및 전반적인 경제상황의 변화 등 경기변동의 영향을 비교적 크게 받습니다. 또한 IT기술의 발달 및 정부 정책, 규제의 변화에도 민감하게 반응하는 특성을 지니고 있습니다. 
 국내에서는 신용카드가 주된 지급결제수단으로 기능하며 가계의 단기 유동성 공급의 주요 수단으로 자리매김하였습니다. 이에 따라 정부의 가계부채 관리와 관련하여 감독당국의 규제강도가 높은 수준이며, 제도적 진입장벽이 높아 시장진입이 용이하지 않아 충분한 자금력과 대외신인도가 우수한 은행 및 대기업 계열 회사들만이 카드업을 영위하고 있습니다.

산업은 다수의 우량회원 확보, 전국적인 가맹점 및 전산 인프라, 경쟁사와 차별화 되는 브랜드 이미지 등에 의해 회사의 시장지위와 수익성이
결정되며 막대한 자본 및 전산인프라 확보가 요구됩니다. 또한 개인정보 유출 시 산업 전반에 부정적인 영향을끼치므로 높은 수준의 보안기술이 요구됩니다.

■
국내외 시장여건

 신용카드 시장은 한국경제의 성장과 더불어 큰 폭의 신장을 하였으나 2003년 카드대란, 2008년 리먼사태, 2012년 유럽발 글로벌 금융위기로 인한 국내경기 침체와 더불어 시장의 성장성은 둔화되었습니다.
 또한 신용카드 발급기준 강화, 대출 및 가맹점 수수료 체계 개편, 중소가맹점 수수료 인하확대, 정부의 체크카드 활성화 대책 등으로 시장의 성장성과 수익성에 타격이 예상됩니다.
 이에 각 카드사는 부수업무 강화, Fin-Tech를 위시한 신금융 기술 발굴, 모바일 사업강화, 빅데이터를 활용한 미래 경쟁력 확보, 고객정보보호 등 새로운 도전을 하고 있습니다.

- 신용카드 사업자 현황
[기준일 : 2019년 03월 31일]

구 분
회사명
사업자 수

전업계 카드사
롯데, 삼성, 현대, 신한, 하나, 비씨, KB국민, 우리
8

겸영은행
경남, 광주, 기업, 대구, 부산, 수협, SC제일, 씨티, 전북, 제주, NH농협
11

2019년 3월 말 현
재, 신용카드 사업자는 총 19개이며, 이 중 전업계 카드사 8개, 은행겸영 카드사 11개가 있습니다.

- 신
용카드
발급수 현황

구분

경제활동 인구수

(만명)

신용카드 발급수
(만매)

경제활동인구 1인당
신용카드 수(매)

2018
2,758
10,506
3.8

2017
2,775
9,946
3.6

2016
2,742
9,564
3.5

2015
2,715
9,314
3.4

2014
2,684
9,232
3.4

※
경제활동 인구수 : 만 15세 이상의 생산가능 연령 인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자

※ 출처 :

여신금융협회 신용카드업 현황자료 

- 주요 전업계 카드사별 신용카드 이용실적

(단위 : 억원)

구 분
롯 데
현 대
삼 성
신 한

2019년 1분기
174,943
242,089
292,226
359,407

2018년
712,779
980,321
1,229,878
1,423,041

2017년
659,061
913,338
1,192,427
1,380,083

2016년

613,158

838,949

1,118,737

1,403,830

2015년
565,512
762,294
1,016,195
1,233,388

2014년
534,844
727,531
949,759
1,200,624

※
신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준

※ 출처 : 금융감독원 업무보고서

■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 및 강점

당사는 카드업 후발 주자로서 선도사의 강력한 상품 포트폴리오, 혁신적인 마케팅 프로모션 기법을 벤치마킹하고 대한민국 유일의 유통계 카드사로서의 강점을 활용하여 고객 라이프스타일을 고려한 상품서비스와 프로모션을 통해 'No.1 생활금융서비스'를 제공하고 있습니다. 최
근 고객 생활을 중심으로 최적의 혜택과 서비스를 하나의 앱으로 누릴 수 있는 새로운 모바일 플랫폼, '롯데카드 라이프(LIFE)' 앱을 출시하여 최적의 맞춤 혜택과 서비스를 빠르고 간편하게 제공하
고 있습니다.
 또한 롯데그룹의 광범위한 유통망은 고객의 식생활, 유통, 전자상거래, 교통, 통신 등 실생활에서 피부로 느끼는 혜택을 제공하는데 최적의 조건을 제공하고 있습니다. 이를 기반으로 다양한 고객중심의 마케팅을 진행한 결과 시장 진입 초기 대비하여 큰 성장을 이룰 수 있었습니다.

또한 롯데카드의 이미지 제고를 위한 브랜드 정체성 확립, I'm 시리즈 출시 등 상품 라인업 구축을 통하여 고객이 롯데카드 만의 특별한 가치를 느낄 수 있는 마케팅전략을 펼쳐나갈 예정입니다.

롯데카드는 해외시장 개척을 위해 금융시장 성장 잠재력이 높은 베트남을 우선 진출국가로 선정하여, 2018년 12월 카드사 최초 베트남 소비자 금융업을 개시하였습니다. 현지 롯데그룹 계열사 인프라를 바탕으로 신용카드, 할부금융업 및 신용대출사업을 활발히 전개할 계획입니다.

나. 할부금융사업부문

■ 산업의 특성 등

할부금융 시장에서 자동차 할부가 절대적인 비중을 차지하고 있으며, 오토론/자동차 리스 등의 대체 금융상품 증가로 자동차 할부금융 상품 규모는 일부 축소되고 있습니다. 할부금융은 실물연계 상품으로 통상 대상물건에 담보를 설정하여 신용대출에 비하여 자산건전성이 양호한 편입니다. 또한 취급물건의 특성에 따라 계절성, 산업의 경기변동성에 영향을 받는 경향이 있습니다.

■ 국내외 시장여건

할부금융 시장은 자동차, 가전의 내구재 시장과 주택을 담보로 하는 주택할부, 건설장비 등의 할부를 하는 기계류 할부로 구성됩니다. 전반적인 할부금융 시장은 조금씩 성장하는 추세이지만 각 상품별 할부시장의 경쟁은 점점 심화되고 있습니다. 

■ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

할부금융 시장에서는 자금조달 경쟁력, 신용조사/채권관리 경쟁력, 영업 네트워크를 통한 금융서비스 제공이 핵심경쟁력이 되고 있습니다.

■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

각 상품별 제휴/영업 네트워크를 확대하여 안정적인 영업 물량 확보를 추진하고 있으며, 시장에서 경쟁력 있는 상품을 개발하여 영업/마케팅을 확대해 나가고 있습니다.

다.

종
속회사 현황

【

㈜
이비카드】
■ 산업의 특성 및 시장여건

종속회사인 ㈜이비카드는 선불카드, 교통카드 관련 시스템, 카드 단말기 등을 주요재화로 하여 선불카드 판매 및 가맹점 수수료/교통 인프라 사용에 대한 정산 수수료사업, 결제 시스템 및 교통 관련 장비 납품 사업, 정산 시스템 운영 대행 사업 등을 영위하고 있습니다. 주 사업중 하나인 선불카드란 교통수단 탑승 및 구매 등을 위해 사용되는 전자화폐의 하나로써 기존의 화폐와 동일한 가치를 지니는 디지털 형태의 카드를 말합니다. 이같은 선불카드는 현금지불에 대한 불편 및 승·하차시간 지체 문제 해결과 운송 업체의 경영효율화 등에 크게 기여하고 있고, 현재는 유통분야 까지 점차 확장되고 있어 전국의 교통 및 유통분야에서 사용될 전망입니다. 
 새로운 수익 모델로 무선통신시스템(NFC)을 휴대전화에 탑재하고 교통, 유통점에서 비접촉 방식으로 실제 신용카드 처럼 사용할수 있는 모바일 결제서비스를 오픈하였습니다.

■
선불카드 사업자 현황 및 경쟁상황

구 분
마이비
이비카드
한국스마트카드

카드명
마이비카드
캐시비
티머니

서비스지역
부산,울산,경남 등
경기,인천,강원 등
서울,제주,포항 등

버스
11,110대
15,842대
15,981대

택시
33,966대
31,318대
144,000대

지하철
128개 역사
-
693개 역사

※ 외부공시자료 및 업계 추정치 참조 (2019년 3월 기준)

■ 시장점유율 추이

(단위 : 억원)

구 분
2018년
2017년
2016년

선불카드 시장규모
4,316
4,330
4,161

(주)이비카드
790
789
849

시장점유율
18.31%
18.22%
20.41%

※

선불카드 시장규모는 이비카드, 경기스마트카드, 인천스마트카드, 마이비, 하나로카드, 한페이시스, 한국스마트카드 7개사 개별 공시자료를 참조하여 국내매출 기준으로 작성

■ 주요상품 소개

- Cashbee카드(선불카드)

종속회사인 이비카드는 2010년 12월 20일에 Cashbee카드를 출시하였습니다. 기존 카드는 교통카드로서 버스, 택시에서 사용되고 있습니다.
 Cashbee카드의 출시로 2010년 12월 20일부터 코리
아세븐, 바이더웨이에서 충전 및
지불이 가능해졌으며, 이후 점차적으로 유통망에 오픈하여
115,905점(2019년 3월말) 기준

에서 지불이 가능합니다.

- 모바일캐시비(모바일카드)
 근거리 무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일 캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC유심카드를 장착하고 롯데 캐시비 앱을 다운받아 사용이 가능합니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스, 지하철 등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

【

㈜
마이비】
■ 산업의 특성 및 시장여건

종속회사인 ㈜마이비는 선불카드, 교통카드 관련 시스템, 카드 단말기 등을 주요재
화로 하여 선불카드 판매 및 가맹점 수수료/교통 인프라 사용에 대한 정산 수수료사업, 결제 시스템 및 교통 관련 장비 납품 사업, 정산 시스템 운영 대행 사업 등을 영위하고 있습니다. 주 사업중 하나인 선불카드란 교통수단 탑승 및 구매 등을 위해 사용되는 전자화폐의 하나로써 기존의 화폐와 동일한 가치를 지니는 디지털 형태의 카드를 말합니다. 이같은 선불카드는 현금지불에 대한 불편 및 승·하차시간 지체 문제 해결과 운송 업체의 경영효율화 등에 크게 기여하고 있고, 현재는 유통분야 까지 점차 확장되고 있어 전국의 교통 및 유통분야에서 사용될 전망입니다. 
 새로운 수익 모델로 무선통신시스템(NFC)을 휴대전화에 탑재하고 교통, 유통점에서 비접촉 방식으로 실제 신용카드 처럼 사용할수 있는 모바일 결제서비스를 오픈하였습니다.

■
선불카드 사업자 현황 및 경쟁상황

구 분
마이비
이비카드
한국스마트카드

카드명
마이비카드
캐시비
티머니

서비스지역
부산,울산,경남 등
경기,인천,강원 등
서울,제주,포항 등

버스
11,110대
15,842대
15,981대

택시
33,966대
31,318대
144,000대

지하철
128개 역사
-
693개 역사

※ 외부공시자료 및 업계 추정치 참조 (2019년 3월 기준)

■ 시장점유율 추이

(단위 : 억원)

구 분
2018년
2017년
2016년

선불카드 시장규모
4,316
4,330
4,161

㈜마이비

438
462
431

시장점유율
10.15%
10.66%
10.36%

※

선불카드 시장규모는 이비카드, 경기스마트카드, 인천스마트카드, 마이비, 하나로카드, 한페이시스, 한국스마트카드 7개사 개별 공시자료를 참조하여 국내매출 기준으로 작성

■ 주요상품 소개

- Cashbee카드(선불카드)
 종속회사인
㈜마이비는
2010년 12월 20일에 Cashbee카드를 출시하였습니다. 기존 카드는 교통카드로서 버스, 택시에서 사용되고 있습니다.
 Cashbee카드의 출시로 2010년 12월 20일부터 코리
아세븐, 바이더웨이에서 충전 및
지불이 가능해졌으며, 이후 점차적으로 유통망에 오픈하여

115,905점
(2019년 3월말 기준
)에서 지불이 가능합니다.

- 모바일캐시비(모바일카드)
 근거리 무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일 캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC유심카드를 장착하고 롯데 캐시비 앱을 다운받아 사용이 가능합니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스, 지하철 등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

【
PT. LOTTE Members Indonesia】

■ 산업의 내용

롯데멤버스 인도네시아는 2013년 12월 2일 통합멤버십 프로그램을 인도네시아에 론칭하였습니다. 통합멤버십 프로그램이란 롯데멤버스 참여사(초기 5개 그룹 계열사)가 운영하는 로열티 프로그램을 롯데멤버스 인도네시아가 통합 운영하여 1장의 카드를 이용하여 포인트 적립 및 사용이 가능하고 각종 할인혜택을 받을 수 있도록 하는 것입니다. 또한 회원의 구매정보를 기반으로 한 마케팅 서비스를 대행하여 마케팅 활동의 효율성을 제고하고, 공동마케팅 활동을 수행하여 상호 송객 효과를 증대시킬 예정입니다.

■ 국내외 시장여건 등

인도네시아의 경우 2019년 3월 현재 통합멤버십 프로그램을 운영하는 업체가 존재하지 않으며, 유통, 항공, 통신사 자체에서 서비스의 일환으로 개별 멤버스를 운영 중
입니다.

【
LOTTE Members China Co.,Ltd】

■ 산업의 내

용

롯데멤버스 중국은 2014년 12월 말 통합멤버십 프로그램을 중국에 론칭하였습니다. 통합멤버십 프로그램이란 롯데멤버스 참여사(초기 3개 그룹 계열사)가 운영하는 로열티 프로그램을 중국 롯데멤버스가 통합 운영하여 1장의 카드를 이용하여 포인트 적립 및 사용이 가능하고 각종 할인 혜택을 받을 수 있도록 하는 것입니다. 또한 회원의 구매정보를 기반으로 한 마케팅 서비스를 대행하여 마케팅 활동의 효율성을 제고하고, 공동마케팅 활동을 수행하여 상호 송객 효과를 증대시킬 예정입니다.

■ 국내외 시장여건 등

중국의 경우 2019년 3월 현재 통합멤버십 프로그램을 운영하는 업체가 존재하지 않으며, 유통, 항공, 통신사 자체에서 서비스의 일환으로 개별 멤버스를 운영 중입니다.

【LOTTE Members Vietnam Co.,Ltd】

■ 산업의 내용

롯데멤버스 베트남은 2016년 3월 28일 통합멤버십 프로그램을 베트남에 론칭 하였습니다.
통합멤버십 프로그램이란 롯데 멤버스 참여사(초기 호텔, 시네마, 리아 등 그룹 계열사)가 운영하는 로열티 프로그램을 베트남 롯데멤버스가 통합 운영하여 1장의 카드를 이용하여 포인트 적립 및 사용이 가능하고 각종 할인혜택을 받을 수 있도록 하는 것입니다. 또한 회원의 구매정보를 기반으로 한 마케팅 서비스를 대행하여 마케팅 활동의 효율성을 제고하고, 공동마케팅 활동을 수행하여 상호 송객 효과를 증대시킬 예정입니다.

■ 국내외 시장여건 등

베트남의 경우 2019년 3월 현재 통합멤버십 프로그램을 운영하는 업체가 존재하지 않으며 유통, 항공, 통신사 자체에서 서비스의 일환으로 개별 멤버스를 운영중입니다
.

【

Lotte Finance
Vietnam Co.,Ltd

】

■ 산업의 내
용

롯
데카드는 2018년 3월, 베트남 Techcombank가 소유한
Technological and Commercial Finance Company Limited
(이하 Techcomfinance)의 지분 100%를 인수하여 베트남 정부의 인허가를 획득하였습니다. (법인명:

Lotte Finance
Vietnam Co.,Ltd
)

Lotte Finance
Vietnam
은 개인신용대출, 할부금융, 신용카드업을 영위할 수 있는 소비자 금융회사입니다. 당사는 영업준비 기간을 거쳐, 2018년 12월 신용대출업, 할부금융업을 론칭하였으며 2019년 상반기 내 신용카드를 론칭할 예정입니다.

■ 국내외 시장여건 등

베트남 소비자금융시장의 경우, 2012년부터 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 향후에도 가처분 소득의 증가에 따라 성장세를 유지할 것으로 전망 됩니다. 베트남 소비자 금융시장의 주요 상품은 할부금융업, 개인신용대출, 오토바이론 등이 있으며, 현재 베트남 및 외국계 소비자 금융회사가 왕성하게 활동중입니다.

2. 영업의 현황

가.
영업개황

당사는 서울특별시 중구 남창동에 본사를 두고, 여신금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 2003년 12월 1일 롯데쇼핑 주식회사로부터 물적 분할된 롯데백화점 카드사업부를 흡수 합병하여 롯데카드 주식회사로 출범하였습니다. 현재 여신금융업법 및 관련 규정의 적용을 받고 있습니다.

나. 영업실적

■ 연도별 주요 실적

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

회원수
796만명
781만명
751만명
747만명

신용카드이용액
(국내회원신용카드)
174,943억원
712,779억원
659,061억원
613,158억원

영업이익
438억원
1,539억원

1,140억원

1,416억원

당(분)기순이익
337억원
1,143억원
545억원
1,066억원

1개월 이상 연체율
1.53%
1.37%
1.49%
1.62%

※ 별도 재무제표 기준

■ 종류별 영업수익

(단위 : 백만원, %)

영업종류
2019년 1분기
2018년
2017년
비 고

가맹점수수료수익
-
-
703,381

할부서비스수익
-
-
171,293

카드연체이자수익
-
-
3,760

연회비수입
-
-
60,072

기타신용판매수익
-
-
47,495
구매카드, 국제거래 등

금융상품수익
-
-
532,177
CA, 카드론, 리볼빙 등

상각후원가 측정 카드수익
99,579
484,987
-

유효이자율법이자수익
240,484
835,048
-

유가증권평가및처분이익
-
-
84

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가및처분이익
37
203
-

대출채권평가및처분이익
-
-
43,469

상각후원가 측정 대출채권평가및처분이익
21,258
65,995
-

외환거래이익
4,584
19,622
24,793

파생상품관련이익
-
2,742
30

기타수익
24,911
93,105
125,949
보험알선 및 부가서비스 등

계
390,853
1,501,702
1,712,504

※ 별도 재무제표 기준

■ 자금조달 및 운용실적

- 자금조달실적

(단위 : 백만원, % )

구 분
조달항목
제 31기 1분기
제 30기 연간
제 29기 연간

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

원화자금

차입금

2,560,889
26.6
2.28
1,843,069
21.38
2.21
1,214,342
16.27
2.12

사채

5,379,697
55.9
2.56
5,121,841
59.40
2.51
4,634,661
62.09
2.57

자산유동화

386,667
4.0
2.00
300,000
3.48
1.87
300,000
4.02
1.87

외화자금

차입금

-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채

-
-
-
52,840
0.61
2.22
57,538
0.77
2.11

자산유동화

1,292,918
13.4
2.16
1,304,627
15.13
2.18
1,257,876
16.85
2.02

합 계

9,620,170
100.0
2.41
8,622,376
100.00
2.37
7,464,418
100.00
2.37

※
별도 재무제표 기준

- 자금운용실적

(단위 :백만원, % )

운용항목
제 31기 1분기
제 30기 연간
제 29기 연간

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

유동자산
152,662
1.2
113,701
0.9
275,873
2.5

카드자산
10,290,058
79.0
9,740,081
80.5
8,888,489
81.7

유가증권
763,048
5.9
750,731
6.2
622,910
5.7

기 타
1,812,120
13.9
1,490,811
12.3
1,096,396
10.1

합 계
13,017,888
100.0
12,095,324
100.0
10,883,668
100.0

※
별도 재무제표 기준

나.
부문별 취급실적

■ 카
드영업부문

(단위 : 억원)

구 분
제 31기 1분기
제 30기
제 29기
제 28기

국내회원
이용금액
일시불
122,416
496,550
459,175
419,008

할부
25,826
124,791
112,950
107,968

현금서비스
13,667
53,407
49,212
47,420

카드론
13,034
38,031
37,724
38,762

소계
174,943
712,779
659,061
613,158

해외회원이용금액
3,020
13,558
11,901
12,111

체크카드이용금액
1,968
8,836
9,675
10,292

계
179,931
735,173
680,637
635,561

■ 할부금융 및 일반대출부문

(단위 : 억원,%)

구 분
제 31기 1분기
제 30기 1분기

금 액
구성비
금 액
구성비

할부금융
내구재
자동차
42.6
1.8
41.3
2.6

가전
-
-
-
-

기타
0.4
0.0
-
-

계
43.0
1.8
41.3
2.6

주택류
-
-
-
-

기계류
43.2
1.8
32.6
2.1

소계
86.2
3.6
73.9
4.7

팩토링
372.2
15.3
266.4
17

대출금
1,970.5
81.1
1,223.9
78.3

합계
2,428.9
100.0
1,564.2
100

■ 리스현황

- 해당사항 없음

■

신기술 금융 현황

(단위 : 억원)

구 분
당해연도
최근사업연도

회사분
조합분
합계
회사분
조합분
합계

투자금액
8.3
-
8.3
8.3
-
8.3

신기술금융대출금
-
-
-
-
-
-

합계
8.3
-
8.3
8.3
-
8.3

다. 주요 종속회사 현황
【
㈜
이비카드】

■ 영업개황 및 실적

국내 전자화폐 시장은 지역별 각 경쟁사의 인프라에 대한 교통사업 독점권을 지니고 있었으나 전국호환 이후 하나의 카드로 전국 버스에서 사용이 가능하게 되었습니다. 이에 따라 지속적인 성장을 위해 신규 교통시스템 구축 및 전국 호환서비스를 확대하고 있으며, 과거 선불카드가 교통시설에서만 사용이 가능한 카드였다면 현재는 교통외에 유통분
야로 확대하고 있습니다. 이에 2010년 12월 20일에 유통점에서도 사용가능한 캐시비 카드를 출시 하였고, 점차적으로 유통망에 오픈하여
115,905점(2019년 3월말 기준)
에서 지불이 가능합니다.

모바일 카드의 후발 주자로 이동통신사와의 제휴를 통해 온/오프라인에서 대중교통 및 유통 결제가 가능한 모바일 사업 추진 결과 근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불 교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 롯데캐시비 앱을 다운받아야 됩니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스,지하철 등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

■ 연도별 주요 실적

(단위 : 억원)

매출
유형
2019년 1분기
2018년
2017년

매출액
구성비
매출액
구성비
매출액
구성비

수수료
170
0.90
720
0.91
726
0.92

상품
19
0.10
70
0.09
62
0.08

총계
189
1.00
790
1.00
788
1.00

※
별도 재무제표 기준

【
㈜
마
이비】

■ 영업개황 및 실적

국내 전자화폐 시장은 지역별 각 경쟁사의 인프라에 대한 교통사업 독점권을 지니고 있었으나 전국호환 이후 하나의 카드로 전국 버스에서 사용이 가능하게 되었습니다. 이에 따라 지속적인 성장을 위해 신규 교통시스템 구축 및 전국 호환서비스를 확대하고 있으며, 과거 선불카드가 교통시설에서만 사용이 가능한 카드였다면 현재는 교통외에 유통분
야로 확대하고 있습니다. 이에 2010년 12월 20일에 유통점에서도 사용가능한 캐시비 카드를 출시 하였고, 점차적으로 유통망에 오픈하여
115,905점(2019년 3월말 기준)
에서 지불이 가능합니다.

모바일 카드의 후발 주자로 이동통신사와의 제휴를 통해 온/오프라인에서 대중교통 및 유통 결제가 가능한 모바일 사업 추진 결과 근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불 교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 롯데캐시비 앱을 다운받아야 됩니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스,지하철 등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

■ 연도별 주요 실적

(단위 : 억원,%)

매출 
유형
2019년 1분기
2018년
2017년

매출액
구성비
매출액
구성비
매출액
구성비

수수료
98
0.96
401
0.92
394
0.85

상품
4
0.04
37
0.08
68
0.15

총계
102
1.00
438
1.00
462
1.00

※
별도 재무제표 기준

【
PT. LOTTE Members Indonesia
】

■ 영업개황

5개 그룹 계열사 (롯데마트 도소매, 롯데백화점, 롯데면세점, 롯데리아등) 로열티 프로그램 운영 및 공동 마케팅 대행, 향후 외부 회원사 모집 확대를 목적으로 설립한 법인으로, 인도네시아 내 통합멤버십 프로그램을 2013년 12월 2일 사업 론칭 하였습니다.

현재 인도네시아 멤버스는 계열사 간 포인트 적립/사용 외에도 엔터테인먼트, 라이프스타일 등 다양한 외부사와의 제휴를 통해 할인 서비스를 제공하고 있습니다. 

【
LOTTE Members Vietnam CO.,Ltd
】

■
영업
개황

5개 그룹 계열사(롯데마트, 롯데백화점, 롯데호텔, 롯데리아, 롯데시네마) 로열티 프로그램 운영 및 공동 마케팅 대행, 외부 회원사 모집 확대를 목적으로 설립한 법인으로, 베트남 내 통합멤버십 프로그램을 2016년 3월 28일 론칭하였습니다.

베트남 멤버스는 회원들의 포인트/적립 서비스에 더하여 O2O 및 전략적 외부제휴 서비스를 제공할 계획입니다.

【
LOTTE Members China Co.,Ltd
】

■ 영업개황

3개 그룹 계열사(롯데시네마, 롯데백화점, 롯데리아) 로열티 프로그램 운영 및 공동 마케팅 대행, 향후 외부 회원사 모집 확대를 목적으로 설립한 법인으로, 중국 심양지역 내 통합멤버십 프로그램을 2014년 12월 29일 론칭하였습니다.
중국 심양지역 오픈을 시작으로 서비스 지역 확대 실시 및 외부 제휴 서비스 추진으로 멤버십 사용범위를 넓힐 계획입니다.

【

Lotte Finance
Vietnam Co.,Ltd

】

■ 영업개황

Lotte Finance
Vietnam은 2018년
3월 롯데카드가 베트남 Techcombank가 소유한
Technological and Commercial Finance Company Limited
(이하 Techcomfinance)의 지분 100%를 인수하
여
설립한 소비자 금융사입니다.
2018년 12월 18일 신
용대출업, 할부금융업을 론칭하였으며 2019년 상반기 내 신용카드를 론칭할 예정입니다.

3.
영업종류별 현황

가
. 취
급
업
무 및 상품·서비스 개요

■ 카드사업부문

 당사는 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 신용카드업무를 영위하고 있으며 체크카드 및 선불카드를 취급하고 있습니다.

구 분
상 품 내 용

신용카드
회원의 신용도에 따라 한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있도록 여신기능을 제공하는 상품

체크카드
회원보유 제휴금융기관 계좌의 잔액한도 이내에서 일시불로만 사용이 가능한 카드로 
거래승인 시점에 회원계좌에서 결제금액이 자동출금 되는 상품

선불카드
기프트카드: 선물용 선불카드로 본인 및 타인 모두 사용 가능한 상품

현금서비스
신용카드 회원의 단기적인 현금수요를 충족시켜 주기 위해 일정기간 내 사용한 금액을 도래하는 약정결제일에 상환할 수 있도록 한 금융상품

카드론
카드론 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택하여 신청한 후, 
스케쥴에 따라 원금과 이자를 상환해 나가는 금융상품

■ 할부금융 및 일반대출 부문

당사는 여신전문금융업법에 따라 고객이 물품 구매에 필요한 자금을 융통하여 주는
할부금융 및 일반고객/기업고객을 대상으로 신용 또는 담보를 기초로 하여 자금을 
대여해 주는 일반대출 업무 등을 영위하고 있습니다.

구 분
상 품 내 용

할부금융
고객이 재화 및 용역의 매매계약 시 공급자 및 고객과 각각 약정을 체결하여 재화 및 용역의 구매자금을 공급자에게 지급하고 고객이 일정기간 동안 분할하여 상환하는 상품

일반대출
신용이나 담보를 조건으로 여신을 제공하는 대출상품 (개인 및 기업 대상의 신용/담보대출)

팩토링
기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 상품

■
기타부문

당사는 고객의 생활패턴을 고려한 맞춤 라이프 서비스를 제공하기 위하여 여행알선, 통신판매, 보험대리, 채무면제유예서비스, 안심신용보호서비스 등 부수업무를 영위하고 있습니다.

4.
파생상품거래현황

당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화 스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 파생상품 계약 전건은 위험회피 목적의 거래 입니다.

가
.
파생상품 거래현황

[기준일 : 2019년 03월 31일]
(단위 : 백만원)

구 분
이자율 스왑
통화 스왑
계

거래목적
위험회피
540,000
1,283,060
1,823,060

매매목적
-
-
-

거래장소
장내거래
-
-
-

장외거래
540,000
1,283,060
1,823,060

거래형태
선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
540,000
1,283,060
1,823,060

옵 션
-
-
-

5.
영업설비 등의 현황

■
지점 등 설치 현황

[기준일 : 2019년 03월 31일]

구분
서울
광주
대전
대구
부산
경기
인천
경상
울산
전라
계

지역단
6
1
2
1
2
2
1
1
1
1
18

※ 채권, 영업지역단 포함

■
영업
설비 등 현황

- 국내

[기준일 : 2019년 3월 31일]

(단위 : ㎡, 백만원)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데카드
서울 중구 소월로3 외 172개
-
-
-
92,079
-

92,079

이비카드
서울 동작구 보라매로 5길 51
-
-
-
5,111
-
5,111

마이비

부산시 해운대구 센텀북대로60,

-
-
-
3,427
-
3427
임대인으로서 소유중인 면적

충청북도 청주시 흥덕구 공단로 134외 1개소
-
-
-
845
-
845
임차인으로서 입주하여 
사용중인 면적

- 해
외

[기준일 : 2019년 3월 31일]

(단위 : ㎡, 백만원)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

PT.Lotte Members Indonesia
인도네시아
-
-
-
192
-
192

Lotte Members China
중국
-
-
-
115
-
115

Lotte Members Vietnam
베트남
-
-
-
120
-
120

Lotte Finance Vietnam
베트남
-
-
-
421
-
421

6. 그
밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 자산유동화에 관한 사항

■ 자산양도계약 또는 자산신탁계약

[기준일 : 2019년 3월 31일] (단위 : 백만원)

계약당사자
최초양도일
 또는 신탁일
최초양도금액
 또는 신탁금액
(평가금액)
비 고

양도인 또는
위탁자
양수인 또는
수탁자

롯데카드
㈜

한국씨티은행
2016-09-28
441,415
슈프림제십차

롯데카드
㈜

한국씨티은행
2017-02-16
531,669
슈프림제십일차

롯데카드
㈜

한국씨티은행
2017-11-29
550,263
슈프림제십이차

롯데카드
㈜

한국씨티은행
2018-04-06
667,002
슈프림제십삼차

롯데카드
㈜

한국씨티은행
2018-08-30
444,283
슈프림제십사차

롯데카드
㈜

한국씨티은행
2019-03-06
423,410
슈프림제십오차

※ 양도금액 또는 신탁금액(평가금
액)은
'19년 3월말
기준임.

■ 자산관리계약

당사는 양수인 또는 수탁자와 자산관리계약을 체결하여 해당 유동화 자산에 대한 각종 업무를 수행하고 있습니다. 유동화 자산이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생할 경우 하자담보책임을 부담하고 있습니다. 자산관리 업무의 범위는 유동화 자산의 관리 및 처분, 유동화 자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무, 유동화자산에 관하여 지급받는 금원의 보관, 관리 및 지급업무, 관련 서류의 보관 및 관리업무, 신탁자산으로부터 회수금원의 배분과 관련된 계산 및 가지급 업무 등이 있습니다. 당사는 수탁자와 청구, 입금, 연체관리 등을 대행하는 신탁사무위임계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 수탁자로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다.

나. 주요 경영지표 현황

[기준일 : 2019년 3월 31일] (단위 : %)

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년
비 고

자본의
적정성
조정자기자본비율
19.16
19.23
20.27
조정자기자본 / 조정총자산 * 100

단순자기자본비율
14.44
14.52
15.87
자기자본 / 총자산 * 100

자산의
건전성
손실위험도가중 
부실채권비율
0.76
0.67
0.89
가중부실채권 등 / 총채권 등 * 100

고정이하 채권비율
1.18
1.03
1.30
고정이하분류채권 등 / 총채권등 * 100

연체채권비율
1.53
1.37
1.49
연체채권 / 총채권등 *100

대주주에 대한 
신용공여비율
9.34
7.61
20.89
대주주 신용공여액 / 자기자본 * 100

대손충당금 적립비율
100.09
100.09
100.00
대손충당금잔액 / 대손충당금최소의무적립액 * 100

수익성
총자산 순이익률
0.39
0.46
△0.12
당기순이익 / 총자산(평잔) * 100

자기자본 이익률
2.14
2.46
△0.58
당기순이익 / 자기자본(평잔) * 100

총자산 경비율
2.38
2.57
2.76
총경비 / 총자산(평잔) * 100

수지 비율
96.59
95.83
99.45
연간 세전비용 / 연간 세전수익 * 100

유동성
원화유동성자산비율
377.28
519.02
376.21
원화유동성자산 / 원화유동성부채 * 100

업무용유형자산비율
3.42
3.44
3.77
업무용 유형자산 / 자기자본 * 100

※

[ △는 음(-)의 수치임

]

※

금융감독원 업무보고서 기준

다.

보유 지적 재산권 현황

구분

현 권리권자

등록 번호

등록일자

권리 취득일자

발명 명칭

특허

롯데카드㈜
특허제101581110호
2015-12-22
2015-12-22
선불카드 결제금액 정산 시스템 및 방법

특허제101780209호

2017-09-14
2017-09-14
개인정보 통제 및 관리 시스템

특허제101877686호

2018-07-05
2018-07-05
생체 정보를 이용한 카드 결제 시스템 및 방법

코리아크레딧뷰로㈜,㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜
특허제101954324호
2019-02-26
2019-02-26
단말과 연동하는 중개 서버 및 카드사 서버, 
그리고 이들의 동작 방법

상표

롯데카드㈜

4102022610000호
4102022650000호
4102022670000호
2010-10-15
2010-10-15
러브 팩토리, Love Factory

4009817100000호
4009817570000호
4102637520000호
4102637560000호
4102637580000호
4102637680000호
2013-07-11

2013-07-11

무브, moov

4102692050000호
4102692900000호
2013-09-24
2013-09-24
포인트플러스 포텐, Point+ 포텐

4102710930000호
4102711210000호
2013-10-16
2013-10-16
에어마일, AirMile

4102710720000호
4102710890000호

2013-10-16

2013-10-16

월드마일, WouldMile

4103731960000호
2016-09-30
2016-09-30
로카, LOCA

4103731940000호
2016-09-30
2016-09-30
로카랩, The LOCA Lab

4103731970000호
2016-09-30
2016-09-30
로카박스, LOCA BOX

4103667370000호
2016-07-26
2016-07-26
솜솜이, SomSomi

4103667350000호
2016-07-26
2016-07-26
디씨래빗, DC Rabbit

4014283490000호
2018-12-18
2018-12-18
포포잉, POPOING

4013368090000호
2018-03-05
2018-03-05
핸드페이, HandPay

4014079060000호
2018-10-18
2018-10-18
Likit

4014420560000
호
4014420550000
호

2019-01-30
2019-01-30
아임원더풀, I'M WONDERFUL

4014554020000
호
4014554040000
호

2019-03-08
2019-03-08
텔로, Tello

4014556400000
호
4014556410000
호
4014556430000
호

2019-03-08
2019-03-08
TOUCH

4014556460000
호
4014556470000
호
4014556480000
호
4014556510000
호
4014556520000
호
4014556530000
호

2019-03-08
2019-03-08
터치 투게더, Touch Together

롯데카드㈜
롯데쇼핑㈜
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
롯데건설㈜

4101487900000호
4120060006455호

2007-05-17
2017-04-28
롯데카드, LOTTECARD

4103300020000호
2015-08-20
2015-08-20
롯데카드 다이렉트

롯데카드㈜
롯데쇼핑㈜

4103387970000호
2015-11-20
2015-11-20
Lenith

라. 주요종속회사 현황 - ㈜이비카드

■ 기타 경영상의 주요계약 현황

구분
회사명
계약일자
계약내용
비고

이비카드
경기도버스운송조합
2015.05.22
경기시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년(2025년)

인천시버스운송조합
2016.05.14
인천시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년(2026년)

인천시,인천버스조합
2018.01.12
인천광역시 버스운행정보 통합시스템 구축 및 운영사업
만기(2026년 5월 14일)

인천시,인천버스조합
2018.04
인천광역시 버스운행정보 통합시스템 구축 및 운영사업 세부협약서
만기(2026년 5월 14일)

경기마을버스운송조합
2016.05.14
경기마을버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
만기(2021년)

충남버스운송조합
2007.08.31
충남시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
서비스 시행일로부터 10년(2016.05.01시행)

경기버스운송조합
2015.12.24
경기시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년(2025년)

경기도, 경기도버스운송사업조합
2016.12.30
버스정보시스템 운영 및 수도권 통합요금제 시행에 관한 업무 협약서
2017.1.1-2017.12.31
 (1년마다 자동 연장)

시내버스회사
2018.09.29
강릉시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년(2028년)

시내버스회사
2011.02.01
춘천시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년(2021년)

국민카드사외 11개사
2015.10.
버스에서 신용카드사용시 정산서비스 제공계약
계약기간 10년(2025년)

인천 택시조합
개인 2016.03 ~ 법인 2017.11
인천택시(개인,법인택시) 일체형 단말기 공급및운영추가계약
만기(2023년~24년)

경기도 택시조합 및 운수사
개인 2013.01 ~ 법인 2015.09
경기택시(개인,법인택시) 일체형 단말기 공급및운영추가계약
만기(2019년~26년)

국민카드사외 8개사
2017.12 ~ 2023.12
택시요금 결제 서비스를 위한 운영 협약서
계약기간4~5년

한국스마트카드㈜
2018.08.01
티머니 교통인프라(서울)에서 이비카드(캐시비) 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
만기(2023.07.31)

㈜마이비
2018.08.01
마이비 교통인프라(부산)에서 이비카드(캐시비) 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
만기(2023.07.31)

유-페이먼트
2011.04
 2017.07.18_호환부가협약 체결
유페이먼트 교통인프라(대구)에서 이비카드(캐시비) 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
2년마다 자동갱신

■ 기타 연구개발 및 특허 관련 현황

- 연구 개발 담당 조직

 2012년 5월말 연구개발 조직 롯데정보통신으로 이관

- 연구 개발 비용

(단위: 백만원, %)

과 목
2019년 1분기
2018년
2017년
비 고

연구개발비용 계
98
394
364
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.01
0.5
0.5
-

※

연구개발인력에 투자되는 비용을 개발비용으로 인식 (SM용역 개발계약 방식)

 - 연구개발 실적

① 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발

② AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발

③ AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project

→ AFCR 버스용 / 유통용 신형 단말기 개발

④ 국가 표준 SAM 및 카드 개발

⑤ 그룹내외 캐시비 충전 및 지불

⑥ 롯데ATM 모듈 개발 및 납품

■ 그

밖에
투자의사결정에 필요한 사항

-
보유 지적 재산권 현황

구분

현 권리권자

등록 번호

등록일자

권리 취득일자

발명 명칭

특허

㈜이비카드

특허제549209호
2006-01-26
-

온라인/오프라인에 의한 카드거래 시스템 및 그 방법
 (국내우선권주장:10-2001-0016434(01.03.29))

특허제816888호
2008-03-19
2010-11-05

요금처리 장치 및 방법

특허제599928호
2006-07-05
2010-11-05

신용카드번호 압축 장치 및 그 방법

특허제856050호
2008-08-27
2010-11-05

교통카드 자동충전 장치 및 그 방법

특허제978601호
2010-08-23
2010-11-05

교통카드 무인충전 장치 및 그 방법

특허제101024506호
2011-03-17
2011-03-17

마일리지 포인트의 교통카드 자동충전 시스템

특허제101376196호
2014-03-13
2014-03-13

도난 또는 분실 카드의 관리 방법 및 이를 위한 카드 단말기

특허제101378943호
2014-03-21
2014-03-21

음식물 처리기 미납요금 관리시스템 및 관리방법

특허제101595009호
2016-02-11
2016-02-11
모바일 캐시 잔액 차감 시스템 및 그 방법

특허제101716469호
2017-03-08
2017-03-08
카드결제기가 구비된 택시미터기의 통신 인터페이스

특허제101775511호
2017-08-31
2017-08-31
사용자 단말을 이용한 전자 결제 시스템 및 방법

특허제101799349호
2017-11-14
2017-11-14
캐시 잔액 환불 및 선물 차단 시스템 및 방법

특허제101814133호
2017-12-26
2017-12-26
모바일 앱 기반의 후불형 선불카드 시스템 및 그 제어방법

특허제101814134호
2017-12-26
2017-12-26
모바일 앱 기반의 후불형 선불카드의 실시간 지불방법

특허제101917833호
2018-11-06
2018-11-06
버스 요금 처리 시스템

특허제101918753호
2018-11-08
2018-11-08
모바일 앱 기반의 후불형 선불카드의 한도 복원 방법

특허제101944770호
2019-01-28
2019-01-28
오픈 API기반의 교통카드 서비스 제공 시스템

㈜스마트로 
+ ㈜이비카드

특허제847787호
2008-07-16
2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 태그와 
알에프아이디 리더 인증방법 및 시스템과 이를 위한 기록매체

특허제862009호
2008-09-30
2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 태그와 
알에프아이디 리더 인증 방법 및 시스템

디자인

㈜이비카드

특허제300342557호
2003-12-31
2010-11-05

카드용 단말기

특허제300449073호
2007-05-04
2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449074호
2007-05-04
2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449075호
2007-05-04
2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449076호
2007-05-04
2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300873364호
2016-09-19
2016-09-19
택시미터기

특허제300919218호
2017-08-10
2017-08-10
버스 카드 결제 단말기

상표

㈜이비카드

4007813870000호
2009-03-03
2010-11-05

TMOA

4007940170000호
2009-07-03
2010-11-05

티모아

4007940160000호
2009-07-03
2010-11-05

TMORE

4008097380000호
2009-12-23
2010-11-05

TMOA

4500466740000호
2012-12-27
2013-10-23
캐시비

4500466730000호
2012-12-27
2013-10-23
cash bee b

4500466700000호
2012-12-27
2013-10-23
cashbee

4500466690000호
2012-12-27
2013-10-23
비토큰

4500466720000호
2012-12-27
2013-10-23
BTOKEN

4500466710000호
2012-12-27
2013-10-23
BEETOKEN

㈜이비카드 / ㈜마이비
"공동소유"
4009675820000호
2011-08-26
2013-05-06

beeTOKEN

4500654810000호
2016-01-22
2016-06-02
bTOKEN

4500681160000호
2016-01-22
2016-09-23
캐시비

4009112520000호
2010-09-28
2012-03-20
beeTOKEN

4102338090000호
2011-05-13
2012-06-13
cashbee b

4009233450000호
2011-05-13
2012-06-13
벌 이미지

4009233360000호
2011-05-13
2012-06-13
벌이미지

4102337970000호
2011-05-13
2012-06-13
벌이미지

4009233380000호
2011-05-13
2012-06-13
b

4009233440000호
2011-05-13
2012-06-13
b

4014195450000호
2018-11-21
2018-11-21
캐시비 이미지

4014195460000호
2018-11-21
2018-11-21
캐디 이미지

4014195470000호
2018-11-21
2018-11-21
캐맘 이미지

4014195480000호
2018-11-21
2018-11-21
캐이비 이미지

라. 주요종속회사 현황 - ㈜마이비

■ 기타 경영상의 주요계약 현황

구 분
회사명
계약일자
계약내용
비 고

마이비
부산광역시
2015.08
부산시 교통카드 관리시스템 운영 사업 연장협약
2025.08 만기예정

부산버스조합
2016.03
부산 시내버스 교통카드시스템 구축 및 운영협약
2026.03 만기예정

부산마을버스조합
2016.03
부산 마을버스 교통카드시스템 구축 및 운영협약
2026.03 만기예정

부산교통공사
2016.02
부산 도시철도 교통카드시스템 구축 및 운영협약
2026.02 만기예정

부산김해경전철
2016.09
부산시 김해경전철 교통카드시스템 구축 및 운영계약
2026.09 만기예정

코레일
2016.6
동해선 지불 정산서비스 계약
2019.12 만기예정

유료도로 5개사
2009~2013
광안대교 외 4개사 교통카드시스템 구축 및 운영계약
2023년 만기예정

울산버스조합(21개사)
2015.01
울산시 시내,마을버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
2019.07 만기예정

경남버스조합(17개사)
2017.08
경남시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
2022.07 만기예정

전북버스조합
2016.04
전북 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
2022년 만기예정

충남버스조합
2018.01
충남 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
2023년 만기예정

충북버스조합
2018.07
충북 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
2025년 만기예정

후불카드 (국민카드 外 11개사)
2015.10
버스(부산 外 8지역), 지하철(부산)에서 신용카드사용시 정산서비스 제공계약
2020.12 만기예정

한국스마트카드㈜
2008.07
한국스마트카드 교통인프라에서 마이비/하나로카드 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
1년단위 연장

이비카드(이비)
2008.01
이비카드 교통인프라에서 마이비/하나로카드 사용 및 충전할수 있는 호환계약
1년단위 연장

DGB유페이
2017.03
유페이먼트 교통인프라에서 마이비/하나로카드 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
2020.03 만기예정

부산 택시조합 및 운수사
2017.01 ~ 2018.01
부산택시(개인,법인택시) 일체형 단말기 공급및운영추가계약
만기(2021년~24년)

충남 택시조합 및 운수사
2012.12 ~ 2018.07
충남택시(개인,법인택시) 일체형 단말기 공급및운영추가계약
만기(2021년~26년)

■ 기타 연구개발 및 특허 관련 현황

- 연구 개발 담당 조직

 2012년 5월말 연구개발 조직 롯데정보통신으로 이관

- 연구 개발 비용

(단위: 백만원, %)

과 목
2019년 1분기
2018년
2017년
비 고

연구개발비용 계
243
1,003
-
-

연구개발비 / 매출액 비율 
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.37
2.29
-
-

※ 연구개발인력에 투자되는 비용을 개발비용으로 인식 (SM용역 개발계약 방식)

- 연구개발 실적

① 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발

② AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발

③ AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project

→ AFCR 버스용 / 유통용 신형 단말기 개발

④ 국가 표준 SAM 및 카드 개발

⑤ 그룹내외 캐시비 충전 및 지불

⑥ 롯데ATM 모듈 개발 및 납품

■ 그

밖에
투자의사결정에 필요한 사항

-
보유 지적 재산권 현황

구분

현 권리권자

등록 번호

등록일자

권리 취득일자

발명 명칭

상표

㈜
마이비

4100924560000호
2003-10-29
20020325
마이비

4005639300000호
2003-10-29
20020325
마이비

4005639320000호
20031029
20020325
마이비 전자화폐

4100924580000호
20031029
20020325
마이비 전자화폐

4005639310000호
20031029
20020325
마이비카드

4100924570000호
20031029
20020325
마이비카드

4100721840000호
20011203
20000526
MYBI

4005639330000호
20031029
20020325
MYb i

4005131320000호
20020221
20000526
MYBi

4005051950000호
20011102
20000320
Mybi

4100883470000호
20030715
20020110
신명이 카드

4100924590000호
20031029
20020315
신나리 카드

4005174730000호
20020411
20001010
상표권 정보 없음

4005537420000호
20030715
20020620
MYbi

4100774690000호
20020718
20001010
상표권 정보 없음

4005103950000호
20020111
20001010
상표권 정보 없음

4100721830000호
20011203
20000526
MYBI

4100698010000호
20010817
20000320
Mybi

㈜
이비카드 /
㈜마이비
 "공동소유"

4500654810000호
20160602
20160122
캐시비

4500681160000호
20160923
20160122
cash bee b

4009112520000호
20120320
20100928
cashbee

4009675820000호
20130506
20110826
캐시비

4102338090000호
20120613
20110513
cashbee b

4009233450000호
20120613
20110513
벌 이미지

4009233360000호
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4102337970000호
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4014195450000호
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3
. 롯데케미칼(주)

1. 사업의 개요 

(1) 업계의 현황
 ① 산업 특성

석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.

ⅰ) 기초유분 부문

기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이 제품을 다시 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등을 판매합니다. 
 
 ⅱ) 모노머 부문

모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매 되고 있습니다. 제품의 시황은 수요와 공급 외에도 유가, 나프타 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

ⅲ) 폴리머 부문

폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.

② 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요는 약5~6백만톤 수준으로 증가하고 있습니다. 또한 일반적인 석유화학산업의 사이클은9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.
 
③ 경쟁요소
범용제품 위주로 되어 있는 기존의 석유화학 산업에서는 규모의 경제와 가격 경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
 
④ 자원조달상의 특성
석유화학산업은 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하고 있으며, 미국이나 중동 등의 산유국에서는 에탄계 가스원료의 사용 비중이 높지만 국내 석유화학업체들은 기초원료로 거의 전량 나프타를 사용하고 있는 바, 기초원료인 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있으며 나프타의 수급이나 가격, 원유가, 환율 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.

⑤ 관련법령 또는 정부의 규제
1970년부터 한시적으로 제정/시행해 오던'석유화학공업 육성법'이1986년'공업발전법'의 발효로 폐지됨에 따라 투자 자유화의 여건이 조성되었으며, 1995년 이후 설비투자가 완전히 자유화되어 업계자율에 맡겨지게 되었습니다.

(2) 국내·외 시장 여건
 합성수지 및 합섬원료 등의 제품을 가공성형하여 완제품을 생산하는 국내·외 가공성형업체를 주시장으로 하여 판매 및 영업활동을 하고 있으며, 석유화학의 기초원료인 나프타의 수급 및 가격 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.
 또한 석유화학산업은 대표적인 보통재(Commodity) 산업으로 경기변동형(Cyclical) 및 Globalized된 산업 특성을 가지고 있는 바, 석유화학산업이 경기변동을 갖게 되는 주요 원인은 수요·공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 비하여 공급량이 작을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경의 역할이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급 하는 특성을 갖고 있으며 지역간에 운임 등을 고려한 가격 차이 이외에는 제품 물성 등에서 차별화 하기 어려운 보통재 산업의 특성을 갖기 때문입니다.

또한 석유화학산업은 대규모 설비투자를 필요로 하는 대표적인 장치산업의 하나이므로 이로 인해 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않으며 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.

① 기초유분 부문

당사 및 당사 자회사인 Titan에서 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하여 대부분 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하며 잉여제품 및 부산물을 판매하고 있습니다

② 모노머 부문

모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다

③ 폴리머 부문

폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리카보네이트(PC)를 생산하고 있습니다.

폴리머 제품은 일반적 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품에 다양한 Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한, 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고, 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의 Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁 요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의 Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아 지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장 받을 수 있습니다

(3) 회사의 현황
 ① 영업개황
 2018년 세계 석유화학산업은 중국의 폐플라스틱 수입금지에 따른 Virgin 플라스틱 수요 증가, 전세계적 불안정 가동으로 인한 공급 타이트 이슈가 있었으나 미중 무역분쟁과 미국의 이란 제재 지속으로 하반기 유가는 불안정하였으며 미국 ECC 기반 PE 본격 출회로 수익성이 악화되었습니다.

ⅰ) 모노머 부문

1분기 EG 시황은, 중국 춘절 연휴 및 비수기로 인해 수요 감소한 반면, 작년

4분기 석탄 MEG 신증설분 본격 가동, 로칼 MEG 가동률 상승 및 수입량 증가

등으로 공급과잉 상황 지속되며 시장가격 하락하였습니다. 2분기에는 폴리에스터 성수기로 수요 증가 예상되나, 역사상 최대치까지 증가한 화동 연안지역 MEG 재고로 인해 시황 개선은 제한적일 것으로 전망됩니다.

EOA의 경우, 1~2월 겨울철 비수기로 약세였으나, 3월 건설 성수기 진입으로 PCA 수요 점진적 개선 중이며, 국내 석유화학 3社 정기보수 및 EO 촉매교체에 따른 국내 EOA 공급 Tight로 EOA 판가 회복세입니다.

1분기 BD의 경우, ‘18년도 12월에 이어 1/2월 보합세를 보이다가 중국지역 수요약세에 따른 재고증가, 수입산 수요감소 및 전년대비 Spot 물량 증가에 따른 공급과잉으로 3월 중반기 이후 시황약세 분위기로 전환되었습니다.

1분기 SM의 경우, 높은 중국 화동재고에도 불구, 봄철 한국 중심 동북아 T/A 집중 및 PS, ABS 등 유도품 가동률 회복으로 시황은 강보합세를 나타냈습니다.

ⅱ) 폴리머 부문 
 유가 및 납사가 등 원료가의 상승세에도 불구하고 폴리머 제품은 가격 상승세를

이어가지 못하면서 2019년 1Q는 전반적으로 약세 시장이었습니다.

국내 시장의 경우 PE 할당관세가 전년과 동일하게 적용됨에 따라 저가 수입품이 지속적으로 증가하여 가격 하락을 초래하였고, PP 국내 신증설 물량의 본격적인 출회로 공급이 증가하여 전체 내수 시장은 크게 위축 되었습니다.

특히, 국내 경기 회복은 여전히 둔화된 상태로 수요가 회복되지 못한 채 판매에 어려움을 겪고 있습니다.

국외 시장의 경우 두 강대국의 무역 정책 충돌이 아직 해결되지 않고 있어 수출에 부정적인 영향을 주고 있으며, 중국과 북미, 아시아 지역 위주의 신증설 물량 공급 확대 및 세계 경제의 저성장 상황으로 영업에 어려움을 겪었습니다.

또한 국내 뿐 아니라 전세계적으로 강화되고 있는 환경규제 정책에 따라 석유화학 산업의 수요는 감소될 것으로 예상되며, 최근에는 국내 유화사 뿐 아니라 정유사까지 폴리머 사업에 투자를 결정하면서 공급 증가를 초래할 것이고, 국내뿐 아니라 세계 경제의 저성장 환경 하에서 석유화학 산업은 어려움을 직면하게 될 것입니다.

이에 당사는 신규시장 개척을 위해 아프리카 지역까지 판매 거점을 확대하였으며,

불투명한 시장 환경에 대응하기 위해 중국 수출 의존도를 줄이고 역외 판매를 확대하여 안정적 판매 확보에 주력하고 있습니다.

또한 영업을 함에 있어서 고가의 시장을 찾아 판매하고자 하는 노력을 꾸준히 하고 있으며, 기존 제품과 차별화되는 고부가가치 제품 개발을 위해 최선을 다하고 있습니다.

당사는 중장기적으로 경쟁력 있는 특화 제품의 개발 및 판매를 확대하여 고수익 창출이라는 판매 전략을 지속적으로 강화하고 있으며, 기존 범용 제품의 판매 채널을 유지함으로써 안정적 수익 확보에도 주력하고 있습니다. 결국 이런 노력은 어려운 영업 환경을 극복하고 지속가능한 수익 창출 모델을 구축해가는 기반이 될 수 있을 것으로 기대합니다.

② 시장 CAPA' (국내 사업장 기준)

(단위: 천톤)

주요제품

당사 CAPA'

주요경쟁사 CAPA'

비 고

HDPE

630

LG화학

550

-

LLDPE

290

한화케미칼

355

-

PP

1,100

한화토탈

717

-

EG

1,130

대한유화

200

-

PTA

600

한화종합화학

2,000

-

PX

750

한화토탈

2,000

-

PET

520

TK 케미칼

280

-

ABS

670

LG화학

900

PC

350

LG화학

170

주1) 한국석유화학협회 자료 참조
주2) 상기 자료는 국내 사업장 기준임
 
 ③ 공시대상 사업부문의 구분
 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분

대상회사

주요생산품목

주요고객

기초

유분

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical USA
 Corp.

에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

모노머 부문

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.(중국), Lotte Chemical Pakistan Limited (파키스탄), LCUK(영국), Lotte Chemical USA Corp.

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산,
 메틸메타크릴레이트 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체
 

폴리머 부문

롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아),

삼박엘에프티(주), 데크항공(주), Lotte Chemical Trading(Shanghai) Corp.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.,, LCUK(영국), (주)KP켐텍, Lotte Chemical Alabama Corp.(미국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd.

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트 , ABS, EPS, LFT, EPP 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

기 타

롯데케미칼(주), 케이피켐텍(주), 데크항공(주),

임대사업, 파견 용역 등

(4) 사업부문별 요약 정보
① 매출 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제44기 1분기

제43기

제42기

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

모노머

859,244,979

23.1

4,453,818,963

26.9

4,328,764,128

27.3

폴리머

2,441,765,815

65.6

10,477,921,077

63.3

9,998,110,553

63.0

기초유분

615,474,718

16.5

2,513,089,355

15.2

2,232,472,782

14.1

기타

31,742,462

0.9

153,761,773

0.9

162,057,233

1.0

연결조정

(226,394,868)

(6.1)

(1,053,577,291)

(6.4)

(846,894,006)

(5.3)

조정후

3,721,833,106

100.0

16,545,013,877

100.0

15,874,510,690

100.0

② 영업이익 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제44기 1분기

제43기

제42기

영업이익

비율

영업이익

비율

영업이익

비율

모노머

80,090,438

27.1

906,413,330

46.1

1,278,794,459

43.7

폴리머

164,887,796

55.8

996,996,923

50.7

1,490,142,770

50.9

기초유분

45,797,432

15.5

74,666,583

3.8

178,281,365

6.1

기타

16,316,383

5.5

55,467,198

2.8

50,369,802

1.7

연결조정

(11,406,394)

(3.9)

(66,144,625)

(3.4)

(67,867,438)

(2.3)

조정후

295,685,655

100.0

1,967,399,409

100.0

2,929,720,958

100.0

③ 자산 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제44기 1분기

제43기

제42기

자산

비율

자산

비율

자산

비율

모노머

5,127,844,942

24.1

5,000,842,889

24.0

4,223,598,726

21.6

폴리머

7,189,090,613

33.7

7,009,048,967

33.7

6,858,957,520

35.1

기초유분

2,843,468,852

13.3

2,302,770,886

11.1

2,498,548,225

12.8

기타

12,516,584,838

58.7

12,774,812,834

61.4

12,074,413,018

61.8

연결조정

(6,359,374,208)

(29.8)

(6,288,336,743)

(30.2)

(6,104,546,388)

(31.2)

조정후

21,317,615,037

100.0

20,799,138,833

100.0

19,550,971,101

100.0

※ 각 부문별 귀속이 불분명한 공통비용 및 공통자산의 배부는 별도의 배부기준(매출액, 인원, 자산 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

(5) 신규사업의 내용과 전망

① 미국 에탄 크래커 합작사업

미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 롯데케미칼과 美 Westlake Chemical社(‘16년 8월 Westlake社는 당사의 기존 파트너사인 Axiall社를 인수)와 합작계약을 체결하여 사업 추진 중(19년 1분기말 현재 당사, Westlake社 지분구조 88:12임). 해당 사업을 통해서 확보한 저가의 에틸렌을 활용한 에틸렌글리콜 사업은 당사 단독으로 추진 중임.

- 투자목적물 : 에탄크래커(에탄을 원료로 하여 에틸렌생산), 에틸렌글리콜 생산설비

- 사업위치 : 미국 루이지애나주

- 주요제품 : 에틸렌(연산 100만톤), 에틸렌글리콜(연산 70만톤)

- 총사업비 : 약 USD 31억

- 당사 투자금액 : 약 USD 7.7억

(자회사 Lotte Chemical Titan Holding Berhad. 투자금액 USD 5.1억 미포함)

- 투자기간 : 2014년 ~ 2018년(2019년 상반기 상업생산 예정)

- 예상효과 : 현재 시황 기준으로 연간 약 8천억원의 매출을 예상함.

또한, 원료, 생산기지 및 판매지역 다변화를 통해 당사의 장기적인 경쟁력 향상과 실적 안정화 효과가 예상됨.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 에틸렌 제품가격은 주 원료인 원유기반 납사의 가격에 연동되어 있어, 저가 에탄 기반 에틸렌 제조 업체가 납사기반 에틸렌 제조업체 보다 경쟁력을 유지할 것으로 보임. 에틸렌글리콜은 최대 수입국인 중국을 중심으로 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망됨. 에틸렌글리콜은 최대 수입국인 중국을 중심으로 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망됨.

② 에틸렌 공장 증설 사업

여수 에틸렌 공장을 에틸렌 연 20만톤(100만톤→120만톤), 프로필렌 연 10만톤(52만톤→62만톤) 증설하는 사업임.

- 투자목적물 : 에틸렌, 프로필렌 증산설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene)

- 총사업비 : 2,530억원

- 투자기간 : 2016년 ~ 2018년

- 예상효과 : 2019년부터 연간 5,000억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 에틸렌 공장 증설은 전통적인 석유화학원료인 납사가 아닌 C3LPG(프로판 가스)를 사용하게 됨에 따라 우즈벡의 천연가스 및 미국의 셰일가스에서 생산되는 에탄을 이용한 석유화학공장과 함께 원료 다변화를 통한 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 한국/중앙아시아/동남아시아/북미까지 확대된 생산 기지 등을 통해 글로벌 경쟁력을 한층 강화하게 될 전망임.

-시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : C3LPG(프로판가스) 등 다양한 원료 기반 크래커 증설 프로젝트가 추진 중에 있으나 현재까지는 아시아 에틸렌 수급은 타이트한 상황임. 롯데케미칼은 에틸렌 증설을 통해 하류 공장으로의 안정적 원료 조달 및 생산 능력 증대를 통해 지속적 성장 기반을 마련 할 것임

③ 여수 PC 증설 사업

여수 PC 공장을 연 11만톤/년 증설하는 사업임.

- 투자목적물 : PC(폴리카보네이트) 증산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : PC 11만톤/년

- 총사업비 : 3,675 억원(울산Meta-Xylene 증설 사업 포함)

- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년

- 예상효과 : 2019년부터 연간 2,900억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 PC 공장 증설은 규모의 경제 실현을 통해 원가경쟁력을 확보하여, 수익성을 극대화 시킬 수 있을 것으로 예상됨

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 글로벌 수요의 40%를 차지하는 최대 시장인 중국 시장은 연평균 4% 성장할 것으로 예상되며, 현재 신증설 프로젝트가 여러 건 추진 중에 있으나, 단기간 내에 중국 PC 공급 부족이 해소되기는 어려울 것으로 보임.

④ 울산Meta-Xylene 증설 사업

당사 PIA사업 경쟁력 강화를 위한 안정적 원료 조달을 위해 울산공장에 Meta-Xylene(MeX) 200천톤/년을 증설을 추진중임.

- 투자목적물 : Meta-Xylene공장 증설

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : Meta-Xylene

- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년

- 예상효과 : MeX (Meta Xylene)는 고수익 제품인 PIA(Purified Isophthalic Acid)의 원료가 되는 제품으로서, 롯데케미칼은 세계 1위 PIA 생산 규모를 기록 중에 있으나, 원료 부족으로 약 70% 수준의 가동율을 유지하고 있는 상황임. 따라서 MeX 공장 증설로 통해 안정적인 원료 공급과 PIA시장 경쟁력 강화가 예상되어, 세계 1위의 PIA 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 할 것으로 기대 됨

-시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임

⑤ 울산PIA 증설 사업

세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기 위해 제품의 증산(기존 460 → 840천톤/년) 설비 구축을 추진중 임.

- 투자목적물 : PIA 공장 증설

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : PIA

- 총사업비 : 500억원

- 투자기간 : 2018년 ~ 2019년

⑥ HDO 합작 신규사업 (or 석유화학 컴플렉스 합작사업)

2014년 국내 정유사인 현대오일뱅크와 혼합자일렌 및 경질납사 생산을 위해 설립한 합작회사 현대케미칼을 통하여 에틸렌 공장 및 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학 컴플렉스 건설에 투자하는 신규 합작사업임.

- 투자목적물 : 에틸렌 공장(납사 및 탈황중질유, C3LPG를 원료로 에틸렌 생산), 부타디엔, 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 생산 설비

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 폴리에틸렌(연산 75만톤), 폴리프로필렌(연산 40만톤)

- 당사 투자금액 : 2,960억원(지분율 : 40%)

- 투자기간 : 2019년 ~ 2021년

- 예상효과 : 기존 에틸렌 공장 원료인 납사보다 저렴한 탈황중질유(원유를 정제하고 남은 정유 잔사유)를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 롯데케미칼은 미국과 중앙아시아 에탄 크래커 사업, 동남아 납사 크래커 사업과 더불어 국내에 대규모 정유 잔사유 크래커 사업에 투자함으로서 원료 다변화 및 지역 거점 강화를 도모.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 납사보다 저렴한 탈황중질유를 기반으로 한 원가 경쟁력을 바탕으로 지속적인 이익을 창출할 것으로 예상됨.

(6) 조직도

조직도_21.jpeg
조직도_21

2. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황

사업부문
품 목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
총매출액(백만원)

기초유분
에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 파라자일렌, 
올소자일렌 등
석유화학제품 원재료
석유화학 제조업체
615,475

모 노 머
스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도
테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등
석유화학제품 
가공원료
합성수지, 합성고무 
제조업체
859,245

폴 리 머
고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등
플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재
플라스틱 가공업체, 
가전, 자동차 관련 업체
2,441,766

기 타
임대사업, 파견용역 등
-
-
31,742

내부거래 제거

Δ226,395

합 계

3,721,833

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 

구 분
제44기 1분기
제43기
제42기

기초 유분
822
960
840

모 노 머
952
1,207
1,186

폴 리 머
1,604
1,804
1,654

※ 산출기준 : 2019년도 가격은 1~3월 평균가격임
※ 산출대상 : 롯데케미칼 및 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, 롯데첨단소재의 매출 기준임

(3) 주요 가격변동 원인

① 기초유분/모노머부문

유가, 납사가 등의 원재료 가격, 글로벌 경기의 회복여부 및 중국의 신증설에 의한 자급률 상승, 중동산 제품의 역내유입 증가, 셰일가스 영향 등은 국내 생산제품의 가격,가동률, 수출물량에 직간접적인 플러스 또는 마이너스 요인으로 공통적으로 작용하게 됩니다.

MEG 가격은 수급 밸런스, 주원료 가격 그리고 중국 선물시장의 가격 변동과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. EOA는 건설경기, 주원료 가격 및 중국 수급밸런스, BD는 합성고무 수요 및 이에 따른 공장가동률과 주요 Cracker 및 BD공장 가동현황에 따른 제품수급 등에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. SM 제품은 중국 및 글로벌 경기에 따른 ABS/PS/EPS 등 유도품 수급 밸런스에 영향을 받고 있습니다.

② 폴리머부문

유가, 납사가 등의 원재료 가격 및 세계 경제 성장률에 따른 수요 변동은 폴리머 제품의 주요한 가격 변동 요인입니다. 또한 생산 설비의 신증설에 의한 공급 증가, 저가 원료를 Base로 하는 저가 물량의 새로운 유입, 역내외 석유화학 공장의 정기보수 및 환경규제와 같은 정부의 기업에 대한 정책 등 경영환경 등도 제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 나아가 이러한 요인들은 국내 석유화학 업체 설비의 가동률에도 영향을 미치고 있습니다. 

(4) 주요 원재료 등의 현황
 (단위 : 백만원) 

사업부문
품 목
대상회사
구체적용도
매입액(비율)
비 고

기초유분
나프타
롯데케미칼
제품생산
856,091(51%)
ADNOC

Lotte Chemical Titan 
Holding Berhad
제품생산
292,349 (82%)

M-X
롯데케미칼
P-X원료
309,454(18%)
SK, EXXON

P-X
Lotte Chemical Pakistan
Limited
PTA,PET원료
98,941(76%)

MEG
Lotte Chemical UK Limited
PET원료
18,793(23.5%)

(5) 주요 원재료 등의 가격변동추이
 (단위: US$, 천원/MT)

품 목
대상회사
구분
통화
제44기 1분기
제43기
제42기

나프타
롯데케미칼
국내
US$

501

625

489

수입

508

631

495

Lotte Chemical Titan
Holding Berhad
국내
-
-
-

수입
506
630
495

M-X

롯데케미칼

국내

천원

753

877

753

수입

770

908

786

P-X
Lotte Chemical Pakistan Limited
국내
-
-
-

수입
1,215
1,181
978

MEG
Lotte Chemical UK Limited
국내
-
-
-

수입
842
1,065
991

* 산출기준가
- 2019년 1~3월 평균가격임

■ 주요 가격변동 원인
[유가]
유가는18년 평균WTI $65/배럴, Brent $72/배럴에서19년 평균WTI $55/배럴, Brent $64/배럴로 전년대비 각 15%, 11% 하락 하였음.
’18. 4분기: ‘19년 세계 석유수요 증가세 전망 하향, 미국, 러시아 산유량 증가 및 미 대이란 재제 예외국 인정 등에 의한 유가 하락, 리비아/베네수엘라 정정 불안은 하락세 제한.

’19. 1분기: 베네수엘라 정정 불안 및 OPEC 감산 이행(2월 기준 이행율 : 106%수준)에 의한 유가 상승. 미-중 무역분쟁 지속, 미 원유생산량 및 재고 증가, 3월 이후 리비아 유전 회복(엘 샤라라 유전 재가동, 31만bpd)은 상승세 제한.

[나프타]
’18. 4분기: 가솔린 시장 약세 및 역외 물량 유입에 의한 약세 지속. 미 대이란 재제 예외국 인정에 의한 이란산 콘덴세이트 공급 증가 예상은 공급과잉 우려감은 약세 견인.12월 중순 이후 유럽 기상 악화에 의한 역외 물량 감소 및 중동 정유사 정기보수 계획으로 강보합세 전환.

‘19년 1분기: 1월 연초 이란산 콘덴세이트 역내유입 증가 예상되며 하락세, 1월 말 유럽 기상악화에 의한 역외물량 선적 지연 및 인도/중동 정기보수로 강세 전환. 2월 이후 가솔린 블렌딩 수요 증가, 아로마틱 마진 증가에 의한 강보합세 유지 중이나, 2월 중순 유럽기상 회복에 의한 역외물량 유입 및 3월 역내 Cracker 정기보수는 강세 제한.

3. 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
 ① 생산능력 및 생산실적 (단위: 천톤)

사업부문

품목

공칭CAPA'

생산실적

44기 1분기

43기

42기

기초유분

NC

4,600

1,108

4,079

4,021

BTX

2,680

520

1,919

1,986

모 노 머

EOG

1,130

234

955

939

SM

577

103

571

523

BD

450

108

407

414

EOA

130

43

181

179

MMA

50

9

49

45

PTA/PIA

1,610

356

1,407

1,389

폴 리 머

PE

2,055

483

1,853

1,916

PP

1,640

415

1,537

1,500

PET

870

187

765

771

PC

373

91

349

355

ABS/EPS

640

173

694

623

※ 생산실적은 자체 기준임.
 ※ 산출대상 : 당사 및 주요 종속회사(Lotte Chemical Titan, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK, 롯데첨단소재)의 실적 기준임.

※ 롯데첨단소재 공칭 CAPA’는 연간 기준, 생산실적은 ‘16년 2~4분기 기준

(2) 생산실적 및 가동률
 ① 롯데케미칼 (단위: 천톤)

품 명

44기 1분기

비 고

목표

실적

가동율

기초유분

NC

574.5

554.4

96%

에틸렌 기준

BTX

144.0

144.9

101%

벤젠 기준

PX

184.9

189.3

102%

PX기준

모 노 머

EOG

278.6

234.0

84%

MEG 기준

PIA/PTA

273.7

241.2

88%

-

폴 리 머

PE

256.4

269.8

105%

-

PP

271.2

277.6

102%

-

PET

128.2

112.1

87%

-

PC

32.8

26.5

81%

PC기준

※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임.
 ※ 롯데케미칼 주요제품의 국내사업장 기준임.

※ EO생산량 증대로 EG생산량 감소
 
 ② Lotte Chemical Titan, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK, 롯데첨단소재 (단위: 천톤)

품 명

44기 1분기

비 고

목표

실적

가동율

기초유분

NC

183.5

179.2

98%

에틸렌 기준

BTX

29.9

25.8

86%

벤젠 기준

모 노 머

BD

20.3

20.2

100%

-

PTA

123.3

115.1

93%

LCPL

폴 리 머

PE

230.6

213.0

92%

-

PP

132.5

137.7

104%

-

PET

86.3

74.5

86%

LCUK

PC

59.2

64.8

110%

롯데첨단소재

ABS/EPS

157.8

173.0

110%

롯데첨단소재

※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임

(3) 생산설비의 현황 등
 
 ① 국내 및 해외 생산 설비(연결기준)

회 사 명

구 분

소재지

사업부문

롯데케미칼 주식회사

본사

서울

-

생산공장

전남 여수

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

충남 대산

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

울산

모노머,폴리머

기술연구원

대전

공통부문

주식회사 케이피켐텍

국내법인

울산

기타

삼박엘에프티 주식회사

국내법인

충남 예산

폴리머

데크항공 주식회사

국내법인

전북 완주

기타

롯데첨단소재 주식회사

국내법인

전남 여수

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,

해외법인

중국 저장

폴리머

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.와 그 종속기업

해외법인

말레이시아 외

기초유분, 모노머, 폴리머

회 사 명

구 분

소재지

사업부문

Lotte Chemical Pakistan Limited

해외법인

파키스탄 카라치

모노머

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp

해외법인

중국 저장

모노머

Lotte Chemical UK Limited

해외법인

영국 노스이스트

폴리머

Lotte Chemical Alabama Corp.

해외법인

미국 알라바마

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd

해외법인

중국 허페이

폴리머

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업

해외법인

미국 델라웨어

모노머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd

해외법인

중국 선양

폴리머

합 계

14

-

-

② 생산설비의 현황
 (당분기)

(단위: 천원)

구 분

기초금액

취득액

처분액

감가상각비

사업결합으로 인한 변동

대 체 (주1)

기 타 (주2)

분기말금액

토지

861,488,571

-

-

-

6,268,293

-

66,519

867,823,383

건물

490,570,466

1,864

-

(5,252,984)

2,257,304

4,484,247

(1,705,346)

490,355,551

구축물

647,114,315

853,265

(3,811)

(12,885,458)

146,157

8,374,660

10,434,733

654,033,861

기계장치

1,936,563,738

20,451,516

(96,979)

(96,022,871)

22,020,523

378,036,408

22,994,637

2,283,946,972

차량운반구

1,945,749

3,000

(103,944)

(163,937)

152,421

59,474

28,384

1,921,147

공구와기구

33,316,527

9,936

(4,602)

(2,399,533)

-

1,661,184

403,661

32,987,173

비품

21,800,237

121,392

(441,891)

(2,262,301)

316,869

3,810,517

75,553

23,420,376

기타의유형자산

289,430,264

22,406

(8,456,451)

(16,621,794)

62,179

(120,891,817)

319,050

143,863,837

건설중인자산

3,753,863,829

194,992,727

-

-

722,158

(410,684,126)

54,456,722

3,593,351,310

합 계

8,036,093,696

216,456,106

(9,107,678)

(135,608,878)

31,945,904

(135,149,453)

87,073,913

8,091,703,610

(주1) 당분기 대체 합계액은 리스자산으로의 대체금액 및 저장품에서의 대체금액입니다.
(주2) 환율 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.
 
 (전분기)

(단위: 천원)

구 분

기초금액

취득액

처분액

감가상각비

대 체

기 타 (주1)

분기말금액

토지

854,257,149

-

-

-

-

188,362

854,445,511

건물

464,462,798

1,356

-

(5,149,123)

1,272,065

1,186,638

461,773,734

구축물

675,921,540

47,590

-

(14,260,538)

13,783,303

(1,255,879)

674,236,016

기계장치

2,010,363,713

2,153,299

(20)

(107,728,707)

25,730,045

219,444

1,930,737,774

차량운반구

1,764,447

59,642

(99,280)

(116,568)

151,760

6,101

1,766,102

공구와기구

37,403,575

80,457

(24,978)

(3,328,407)

1,129,855

(268,065)

34,992,437

비품

18,757,852

42,400

(3,691)

(1,761,949)

1,594,654

(11,463)

18,617,803

기타의유형자산

266,412,647

1,987,913

(7,236,888)

(21,490,155)

5,607,443

(64,717)

245,216,243

건설중인자산

2,386,840,460

446,580,113

-

-

(49,269,125)

(11,098,385)

2,773,053,063

합 계

6,716,184,181

450,952,770

(7,364,857)

(153,835,447)

-

(11,097,964)

6,994,838,683

(주1) 환율 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

③ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

ⅰ) 진행중인 투자 (단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업부문

구분

투자

기간

투자대상

자산

투자효과

총투자액

기투자액

(당기분)

향후

투자액

비고

석유화학

특수고무

4년

주식

SSBR : 약 10만톤/년

EPDM : 약 10만톤/년

1,375

1.375억$

1,375

1.375억$

(0)

0

0.00억$

지분

50%+1주

미정

주식

SIS/SBS : 약5만톤/년

300

0.3억$

134

0.134억$

(0)

166

0.166억$

에탄 크래커

합작 사업

4년

주식

에틸렌 : 100만톤/년

에틸렌글리콜 : 70톤/년

7,660

7.66억$

7,660

7.66억$

(0)

0

0.00억$

에틸렌 공장 증설 사업

2년

생산기계설비

에틸렌 : 20만톤/년

프로필렌 : 10만톤/년

2,530

2.53억$

2,315

2.315억$

(281)

215

0.215억$

여수

PC 및 MEX 생산시설 증설

2.5년

생산기계설비

PC : 11 만톤/년

MeX : 20만톤/년

3,675

3.675억$

2,503

2.503억$

(410)

1,172

1.172억$

여수 /울산

PIA 증설

2.0년

생산기계설비

PIA : 38만톤/년

500

0.5억$

45

0.045억$

(18)

455

0.455억$

울산

HDO합작 신규사업

3년

주식

폴리에틸렌: 75만톤/년

폴리프로필렌: 40만톤/년

2,960

2.96억$

1,000

1억$

(1,000)

1,960

1.96억$

대산

합 계

-

19,000
19.000억$

15,032
15.032억$
(1,709)

3,968
3.969억$

※ 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건의 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있음

4. 매출에 관한 사항

(1) 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문

품목

지역

44기 1분기

43기

42기

기초유분

NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분

내수

321,698

663,972

733,122

수출

293,777

1,849,117

1,499,351

합계

615,475

2,513,089

2,232,473

모노머

SM, BD, PTA, 
 PIA, TBA, 기타 모노머

내수

425,768

865,680

833,372

수출

433,477

3,588,139

3,495,392

합계

859,245

4,453,819

4,328,764

폴리머

HDPE, LLDPE,
 LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머

내수

647,742

2,565,911

2,466,181

수출

1,794,024

7,912,010

7,531,930

합계

2,441,766

10,477,921

9,998,111

기타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

내수

24,361

111,606

126,725

수출

7,381

42,156

35,332

합계

31,742

153,762

162,057

합계

내수

1,419,569

4,207,169

4,159,400

수출

2,528,659

13,391,422

12,562,005

합계

3,948,228

17,598,591

16,721,405

내부거래 제거

Δ226,395

Δ1,053,577

Δ846,894

총 계

3,721,833

16,545,014

15,874,511

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 판매경로와 방법, 전략 등

① 판매조직

당사의 판매조직은 서울 본사와 각 주요도시 3개지점으로 판매 조직화 되어있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 영업조직은 사업부제(BU)를 근간으로 하여 활동 지향적인 팀제로 운용하고 있으며, 중국 및 나이지리아, 폴란드 내 판매법인과 기타 7개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.
 
 ⅰ) 국내 : 3 사업본부(폴리머, 모노머, 아로마틱), 8 BU(PP, PE, PC/MMA, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱, PM), 13팀(BTX, BD/SM, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영, PP국영, PP해영, PC/MMA, 올레핀운영팀, PM , PIA/PTA, PET , 3지점(부산, 대구, 대전지점)

ⅱ) 해외 : 3 판매법인[Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. , Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical Nigeria Ltd] 7 해외지사(휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사,모스크바 지사,이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사)

- 롯데첨단소재의 판매조직은 국내에 의왕 본사와 3개 지방 영업소를 해외에 5개 판매법인과 16개 거점을 운영하여 판매활동을 전개하고 있습니다.

ⅰ) 국내 : 의왕 본사, 3개 지방 영업소 (광주,울산,부산 영업소)

ⅱ) 해외 : 5개 판매법인 - 미국, 독일, 중국, 태국, 일본
 16개 거점 - 미주 2개(디트로이트 지점, 샌디에고 사무소)

구주 3개(밀라노 지점, 이스탄불 사무소, 두바이 사무소)

중국 5개(심천 지점, 천진 지점, 소주 사무소, 위해 사무소, 
 청도 사무소)

동남아 6개(첸나이 지점, 구르가온 지점, 하노이 사무소, 
 자카르타 , 쿠알라룸프르 사무소, 호치민 사무소)

② 판매경로

ⅰ) 내수판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사 영업팀, 지점 및 대리점-소비자

ⅱ) 로칼판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사영업팀 및 지점- 국내가공업체- - 소비자 

 ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수,대산,울산)-해외영업팀 및 해외 지사 -(국내상사)- - 해외BUYER

③ 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형으로 구분할 수 있으며 특별한 거래 조건을 요하지않으나 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 현금 판매이며, 그 외에 신용 및 L/C 판매가 있습니다. 
신용판매 시 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금결제로 이루어집니다. 기타 거래조건으로 거래처의 담보능력을 중요시하며, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다.

본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조를 통해 안정적인 내수시장 관리를 지향합니다. 이를 위해 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며, 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다.

해외지사 및 해외 판매법인 등을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, PET, FTA와 같은 무역특혜 및 반덤핑등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.
 또한, 정기적인 영업사원 교육을 통해 영업 능력을 제고 함으로써 고객의 요구에 부응하는 기반을 갖추고자 노력하고 있습니다..

5. 수주상황
- 당사는 장기매출계약, 장기용역 제공계약 또는 주문생산을 하지 않음.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리
 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위 :천원)

구 분

당분기말

전기말

부 채

7,816,415,389

7,254,811,593

자 본

13,501,199,647

13,544,327,241

부채비율

57.89%

53.56%

(2) 금융위험관리
 
 ① 금융위험요소
 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.
 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
 
 ②위험회피활동
 당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 
 
 ⅰ) 외화위험 관리
 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

ⅱ) 이자율위험 관리
 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

ⅲ) 기타 가격위험요소
 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 
 
 (3) 신용위험
 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.
 
 (4) 유동성위험
 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

7. 파생상품거래 현황

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장기차입금 및 사채와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(1) 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
 (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2016-05-19

2019-05-23

30,510,080

1,191.80

USD 25,600

(1,339,048)

2016-12-19

2019-12-20

115,236,000

1,188.00

USD 97,000

(4,974,845)

2017-01-17

2020-01-17

17,158,085

1,187.00

USD 14,455

(655,391)

2017-01-24

2020-01-23

56,987,000

1,163.00

USD 49,000

(1,047,466)

한국스탠다드차타드은행

2019-03-15

2019-04-15

USD 50,000

1,133.70

56,685,000

(173,548)

KEB하나은행

2019-03-29

2019-04-30

GBP 2,000

1,483.25

2,966,500

(5,056)

2018-12-28

2019-04-30

EUR 5,000

1,287.38

6,436,900

42,161

2019-01-31

2019-05-31

EUR 5,000

1,285.00

6,425,000

20,416

2019-02-28

2019-06-28

EUR 5,000

1,279.80

6,399,000

(13,146)

2019-03-29

2019-07-31

EUR 5,000

1,281.45

6,407,250

(13,748)

CITI Bank

2019-01-04

2019-04-05

CNY 10,000

163.00

1,630,000

(57,015)

2019-01-11

2019-04-12

CNY 10,000

164.50

1,645,000

(41,477)

2019-01-18

2019-04-19

CNY 10,000

164.50

1,645,000

(40,938)

2019-01-25

2019-04-26

CNY 20,000

165.40

3,308,000

(63,371)

2019-02-01

2019-05-03

CNY 10,000

165.10

1,651,000

(34,188)

2019-02-11

2019-05-10

CNY 20,000

165.25

3,305,000

(65,709)

2019-02-15

2019-05-17

CNY 20,000

165.70

3,314,000

(55,635)

2019-02-20

2019-05-24

CNY 20,000

166.40

3,328,000

(40,994)

2019-02-28

2019-05-31

CNY 20,000

167.10

3,342,000

(26,170)

2019-03-08

2019-06-07

CNY 20,000

167.53

3,350,600

(15,233)

2019-03-15

2019-06-14

CNY 20,000

168.10

3,362,000

(2,910)

2019-03-29

2019-06-21

CNY 20,000

168.00

3,360,000

(5,038)

합 계

(8,608,349)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 10개월 이내입니다.
 
 (2) 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
 (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2016-05-19

2019-05-23

30,510,080

1,191.80

USD 25,600

(1,846,383)

2016-12-19

2019-12-20

115,236,000

1,188.00

USD 97,000

(6,994,126)

KEB하나은행

2018-12-28

2019-01-31

GBP 2,000

1,417.40

2,834,800

(69,341)

2018-10-31

2019-01-31

EUR 5,000

1,298.50

6,492,500

87,434

2018-11-30

2019-03-29

EUR 5,000

1,281.80

6,409,000

(8,245)

2018-12-28

2019-04-30

EUR 5,000

1,287.38

6,436,900

11,344

CITI Bank

2018-10-10

2019-01-04

CNY 10,000

162.22

1,622,200

(4,716)

2018-10-12

2019-01-11

CNY 10,000

162.65

1,626,500

411

2018-10-19

2019-01-18

CNY 10,000

162.60

1,626,000

971

2018-10-26

2019-01-25

CNY 20,000

162.45

3,249,000

668

2018-11-02

2019-02-01

CNY 10,000

161.52

1,615,200

(8,251)

2018-11-09

2019-02-11

CNY 20,000

161.20

3,224,000

(22,264)

2018-11-16

2019-02-15

CNY 20,000

161.59

3,231,800

(11,571)

2018-11-23

2019-02-20

CNY 20,000

161.70

3,234,000

(7,447)

2018-11-30

2019-02-28

CNY 20,000

160.15

3,203,000

(37,122)

2018-12-07

2019-03-08

CNY 20,000

161.30

3,226,000

(13,002)

2018-12-14

2019-03-15

CNY 20,000

162.00

3,240,000

1,064

2018-12-28

2019-03-29

CNY 20,000

162.11

3,242,200

538

합 계

(8,920,038)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2017-01-17

2020-01-17

17,158,085

1,187.00

USD 14,455

(964,911)

2017-01-24

2020-01-23

56,987,000

1,163.00

USD 49,000

(2,076,203)

합 계

(3,041,114)

8. 경영상 주요계약 등

1) 삼성정밀화학 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI, 삼성전자, 삼성물산, 호텔신라, 삼성 전기(매도인들)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.02.29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 각 매도인들이 보유하는 삼성정밀화학주식회사의 주식(31.13%)을
 취득하는 계약
④ 기대효과 : 정밀화학/스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성정밀화학을 인수하고자 함

2) 삼성 SDI 케미칼 사업부 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI(매도인)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.04. 29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 삼성SDI가 보유하고 있는 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 계약
④ 기대효과 : 스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 인수하고자 함

3) 미국 에탄크래커 사업 관련 주주간 계약(Stockholders Agreement)
① 계약상대방 : 롯데케미칼, LC Titan, LC USA
② 계약체결 시기 : 2016년 4월
③ 계약 내용 : LC USA(미국 에탄크래커 사업 법인) 운영 전반에 관한 주주간 합의사항 규정, 델라웨어 회사법과 관련 규정 등에 따라 운영함
④ 지분구조 : 롯데케미칼 60%, Lotte Chemical Titan 40%

9. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
 당사는 40년간 축적해온 국내석유화학업계의 최고 수준의 연구개발 역량을 바탕으로 지속 성장을 위한 원천기술 확보 및 신제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이를 위하여 지속적인 연구원 확충 및 R&D 투자 확대를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있을 뿐 아니라, LC가흥EP(중국), LC Titan, LC Alabama 등 해외 자회사들에 대한 제품 개발 및 기술지원을 확대하여 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고있습니다. 
 당사는 기초소재 분야 경쟁력 강화를 위해 올레핀, 방향족 기반 스페셜티 제품 개발 및 원천 기술 확보를 위해 노력하고 있으며, 수처리 멤브레인, 에너지저장시스템(ESS), 친환경소재 분야의 적극적 연구개발 추진을 통해 신성장동력을 발굴하여 지속 가능한 성장의 토대를 마련하고자 합니다.

(2) 연구개발 담당 조직

연구소장

연구1부문

PP/PE 신제품 개발 및 품질개선

PP/PE 제품 가공기술개발 및 기술지원

연구2부문

PET/PC/PMMA/PLA 신제품 개발 및 공정 연구

연구3부문

기능성 수지 개발

연구4부문

EO유도체 제품 개발

올레핀 및 방향족 화합물 생산 공정 연구

연구 5부문

촉매 및 공정연구

연구6부문

에너지저장시스템 연구

수처리개발팀

수처리 기반기술 개발, 제조공정 설계 및 운영기술 개발

연구전략부문

연구기획담당 : 연구기획, 연구과제관리 및 대외업무, 전산

특허담당 : 특허, 법무/계약검토

인사지원담당 : 채용, 조직관리, 교육, 노무, 홍보, 복리후생

행정지원담당 : 행정, 총무, 자재관리, 시설관리 및 정비

분석지원담당 : 고분자재료 분석, 물성시험, 분석법 연구

S&I : 미래사업 연구개발

안전환경담당

연구소 안전환경 관리업무

(3) 연구개발비용 (단위: 백만원)

과 목

제44기 1분기

제43기

제42기

비 고

연구개발비용 계

16,343

92,367

91,748

-

(정부보조금)

105

1,230

1,880

-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.44%

0.56%

0.58%

-

※ 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준임

(4) 연구 개발 실적

구분

연구과제

결과 및 기대효과

내부

과제

저온충격강도 향상 TIPP제품 개발

저온 내충격성 향상 제품으로 포장 소재 단일화 등 신규 용도 개척 기대

내부

과제

웨이퍼 캐리어용 신규 색상의 PC 제품 개발

고객 요구 특성 제품 개발 및 업체 평가 진행

내부

과제

친환경 EPP 부표용 소재/제품 개발

친환경 제품 개발로 해양 환경오염 방지 및 EPP 신규시장 진입

10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 사업과 관련된 중요한 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 (단위 : 건)

구분

국내특허

해외특허

국내상표

해외상표

총계

등록

758

192

95

105

1,150

출원중

427

251

0

12

690

합계

1,185

443

95

117

1,840

1) 특허 등록번호 기준

(2) 주요 특허 현황

종 류

취득일

내 용

근거법령

취득

소요인력

상용화 여부

의료용 수액백

2002년 7월

의료용 수액백에 사용하는 다층 필름의 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 도어트림

2007년 1월

사출성형성과 발포성형성을 향상시킨 사출성형 일체형 도어트림 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

태양전지 봉지재

2012년 3월

태양광판 내 유연성/ 고투명성/ 저온안정성을 갖는 봉지재에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

진공성형 용기

2016년 12월

진공성형 용기, 화학약품 용기, 블로우 용기에 사용하는 올레핀 수지에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

밀폐용기

2017년 1월

밀폐용기에 사용하는 사출 성형용 폴리에틸렌 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 충돌센서 커버용 소재

2015년 3월

자동차용 충돌센서 커버용 소재에 사용하는 유리섬유를 포함하는 수지조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

화공약품 용기

2017년 6월

중형 용기에 적용 가능한, 우수한 강성 및 성형성을 갖는 폴리에틸렌 수지 제조 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

상용화단계

박막 식품 용기

2017년 4월

기상중합 공정을 이용한 에틸렌-프로필렌 공중합체 수지 제조에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

자동차 도어 모듈

2017년 5월

자동차 도어 모듈에 적용 가능한 장섬유 복합재 제조에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

1명

상용화단계

(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 대기/수질오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS)을 설치하여 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취를 관리하고 있습니다.

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 수질 자동측정망(TMS)을 통해 수시 관리하고 있습니다.

② 토양오염물질 관리 
 토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록하여 관리하고 있습니다. 또한 토양오염 예방을 위해 내부지침을 수립하였으며, 토양오염도 검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 
 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

③ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다

④ 폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물은 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다.

⑤ 기후변화 대응

기후변화 대응을 위해 온라인 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management)를 구축하여 활용하고 있습니다.

정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중?장기 계획을 세워 온실가스?에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 

가. 연결재무상태표 (단위: 원)

구 분
제53기 1분기
제52기
제51기

(2019년 3월 말)
(2018년 12월 말)
(2017년 12월 말)

[유동자산]
15,721,451,914,985
15,476,939,685,202
13,361,717,892,196

현금및현금성자산
593,232,472,600
718,114,570,414
1,041,573,715,757

매출채권및기타채권
1,156,520,976,800
926,028,996,160
978,695,212,214

기타금융자산
540,115,392,053
541,047,998,157
10,794,346,417,957

재고자산
493,807,376,249
423,570,116,094
248,130,550,324

당기법인세자산
10,410,657,205
10,381,040,267
12,866,164,333

기타비금융자산
134,008,784,731
111,398,436,103
254,384,474,000

매각예정처분자산집단
12,793,356,255,347
12,746,398,528,007
31,721,357,611

[비유동자산]
13,301,449,685,270
12,141,407,810,360
8,535,340,168,955

관계기업및공동기업투자
7,238,855,085,863
7,134,592,323,737
3,803,947,578,538

기타금융자산
998,712,046,072
947,893,964,860
1,262,960,060,674

유형자산
3,574,836,557,512
2,589,090,517,881
1,471,871,161,866

무형자산
989,726,819,965
920,543,660,384
1,664,736,679,858

투자부동산
430,320,433,005
426,288,234,462
200,208,010,426

이연법인세자산
36,113,147,764
61,079,758,112
62,862,578,577

기타비금융자산
32,885,595,089
61,919,350,924
68,754,099,016

자산총계
29,022,901,600,255
27,618,347,495,562
21,897,058,061,151

[유동부채]
16,710,443,233,002
16,339,684,515,914
7,507,640,902,400

[비유동부채]
3,758,253,292,514
2,845,195,364,338
6,899,583,860,004

부채총계
20,468,696,525,516
19,184,879,880,252
14,407,224,762,404

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
14,934,124,600

[자본잉여금]
4,246,255,922,936
4,248,745,109,910
7,056,776,641,902

[자본조정]
-2,437,233,512,875
-3,091,985,510,350
-1,409,311,487,423

[기타포괄손익누계액]
-36,770,300,299
-94,333,757,864
-23,631,580,487

[이익잉여금]
5,444,981,999,652
6,029,388,042,155
475,997,262,482

[비지배지분]
1,315,791,593,325
1,320,474,359,459
1,375,068,337,673

자본총계
8,554,205,074,739
8,433,467,615,310
7,489,833,298,747

나. 연결포괄손익계산서 (단위: 원)

구 분
제53기 1분기
제52기
제51기

(2019.01.01~2019.03.31)
(2018.01.01~2018.12.31)
(2017.10.01~2017.12.31)

매출
2,033,616,836,073
7,271,172,031,915
1,868,987,537,603

영업이익(손실)
15,056,499,619
98,417,977,569
-6,763,533,753

법인세비용차감전순이익
68,970,583,220
338,557,847,007
517,378,247,502

계속영업당기순이익(손실)
66,908,209,653
435,830,877,348
482,877,402,137

중단영업당기순이익(손실)
51,612,065,454
-325,121,506,538
12,403,418,292

당기순이익
118,520,275,107
110,709,370,810
495,280,820,429

지배기업 소유주지분
124,585,358,413
185,072,920,512
468,815,014,898

계속영업당기순이익(손실)
73,304,212,040
484,562,344,008
456,511,993,806

중단영업당기순이익(손실)
51,281,146,373
-299,489,423,496
12,303,021,092

비지배지분
-6,065,083,306
-74,363,549,702
26,465,805,531

계속영업당기순이익(손실)
-6,396,002,387
-48,731,466,660
26,365,408,331

중단영업당기순이익(손실)
330,919,081
-25,632,083,042
100,397,200

총포괄이익(손실)
162,162,926,853
30,025,511,790
334,889,460,721

지배기업 소유주지분
166,817,466,560
104,968,523,930
313,996,682,204

비지배지분
-4,654,539,707
-74,943,012,140
20,892,778,517

계속영업 보통주 기본주당이익
1,025
7,105
7,425

계속영업 우선주 기본주당이익
1,075
7,155
7,427

계속영업 보통주 희석주당이익
1,025
7,105
7,424

계속영업 우선주 희석주당이익
1,075
7,155
7,426

중단영업 보통주 기본주당이익
717
-4,392
200

중단영업 우선주 기본주당이익
717
-4,392
200

중단영업 보통주 희석주당이익
717
-4,392
200

중단영업 우선주 희석주당이익
717
-4,392
200

연결에 포함된 회사 수
106
103
92

※ 제 51(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었습니다.
※ 연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 롯데카드의 매각절차를 진행하고 있습니다. 이에 롯데카드에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 제51기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

다. 별
도재무상태표
(단위: 원)

구 분
제53기 1분기
제52기
제51기

(2019년 3월 말)
(2018년 12월 말)
(2017년 12월 말)

[유동자산]
1,386,609,700,831
1,316,774,971,021
67,374,735,337

현금및현금성자산
5,297,419,509
91,000,132,603
30,933,529,975

매출채권및기타채권
241,982,555,508
19,665,065,809
11,782,771,517

기타금융자산
11,769,884,670
13,091,788,376
20,125,029,349

기타비금융자산
14,281,985,877
7,713,370,190
4,173,080,333

매각예정자산
1,113,277,855,267
1,185,304,614,043
360,324,163

[비유동자산]
8,140,637,289,984
7,839,361,157,616
6,119,709,587,538

종속기업,관계기업및공동기업투자
7,718,589,630,202
7,410,638,779,638
5,350,058,638,391

기타금융자산
124,379,205,996
149,574,270,257
256,199,341,400

투자부동산
206,789,514,214
207,236,166,512
98,783,626,557

유형자산
30,275,830,548
12,293,080,489
15,180,560,091

무형자산
5,220,820,807
4,217,562,194
2,687,949,334

영업권
55,109,807,127
55,109,807,127
393,569,610,579

순확정급여자산
-
-
2,873,420,042

기타비금융자산
272,481,090
291,491,399
356,441,144

자산총계
9,527,246,990,815
9,156,136,128,637
6,187,084,322,875

[유동부채]
2,997,082,968,286
2,956,885,785,826
863,113,635,757

[비유동부채]
1,107,092,842,393
932,380,183,768
378,769,069,569

부채총계
4,104,175,810,679
3,889,265,969,594
1,241,882,705,326

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
14,934,124,600

[자본잉여금]
2,998,345,222,893
3,000,834,409,867
5,984,993,899,543

[자본조정]
-1,979,280,640,773
-2,646,760,460,773
-1,078,435,949,924

[기타포괄손익누계액]
23,050,919,697
20,501,336,500
44,312,774,848

[이익잉여금]
4,359,776,306,319
4,871,115,501,449
-20,603,231,518

자본총계
5,423,071,180,136
5,266,870,159,043
4,945,201,617,549

종속·관계·공동기업 투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

※ 제 51(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었습니다.

라. 별
도포
괄손익계산서 (단위: 원)

구 분
제53기 1분기
제52기
제51기

(2019.01.01~2019.03.31)
(2018.01.01~2018.12.31)
(2017.10.01~2017.12.31)

영업수익
264,147,983,794
262,939,649,193
32,165,981,456

영업이익(손실)
228,624,657,996
120,808,196,199
-3,646,215,682

법인세비용차감전순이익(손실)
203,903,843,001
-635,030,679,126
-12,272,359,281

당기순이익(손실)
214,971,868,966
-629,299,356,015
-20,822,520,155

총포괄손익
215,935,888,417
-627,038,223,618
-13,286,525,874

보통주 기본주당이익(손실)
3,006
-9,229
-339

우선주 기본주당이익(손실)
3,056
-9,179
-337

보통주 희석주당이익(손실)
3,006
-9,229
-339

우선주 희석주당이익(손실)
3,056
-9,179
-337

※ 제 51(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

분기
연결재무상태표

제 53(당) 기

분기 2019년 3월 31일

현재

제 52(전) 기 2018년 12월 31일

현재

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석

제 53(당)
기

분기말

제 52(전) 기말

자 산

유 동 자 산

15,721,451,914,985
15,476,939,685,202

현금및현금성자산
6,32,38
593,232,472,600
718,114,570,414

매출채권및기타채권
4,6,33,37,38
1,156,520,976,800
926,028,996,160

기타금융자산
5,6,20,37,38
540,115,392,053
541,047,998,157

재고자산
7
493,807,376,249
423,570,116,094

당기법인세자산

10,410,657,205
10,381,040,267

기타비금융자산
8
134,008,784,731
111,398,436,103

매각예정처분자산집단
9
12,793,356,255,347
12,746,398,528,007

비 유 동 자 산

13,301,449,685,270
12,141,407,810,360

관계기업및공동기업투자
10
7,238,855,085,863
7,134,592,323,737

기타금융자산
5,6,20,37,38
998,712,046,072
947,893,964,860

유형자산
11,33,37
3,574,836,557,512
2,589,090,517,881

무형자산

12,37
989,726,819,965
920,543,660,384

투자부동산
13
430,320,433,005
426,288,234,462

이연법인세자산

36,113,147,764
61,079,758,112

기타비금융자산
8
32,885,595,089
61,919,350,924

자 산 총 계

29,022,901,600,255
27,618,347,495,562

부 채

유 동 부 채

16,710,443,233,002
16,339,684,515,914

차입금및사채
6,15,35,37,38
3,864,023,003,831
3,805,658,951,768

매입채무및기타채무
6,14,37,38
1,149,172,441,317
1,172,072,698,979

기타금융부채
6,20,33,37,38
518,495,120,511
256,794,668,940

당기법인세부채

131,634,747,670
107,321,766,151

선수수익
16
58,441,437,711
59,830,929,903

충당부채
17
54,633,842,494
55,769,535,496

기타비금융부채
18
225,669,912,998
205,565,881,541

매각예정처분부채집단
9
10,708,372,726,470
10,676,670,083,136

비 유 동 부 채

3,758,253,292,514
2,845,195,364,338

차입금및사채
6,15,35,37,38
1,346,595,280,461
1,220,902,253,003

기타금융부채
6,20,33,37,38
1,121,351,444,133
299,998,975,651

확정급여부채및기타장기급여채무
19
69,931,747,189
54,406,346,923

이연법인세부채

1,126,813,841,516
1,179,710,544,328

선수수익
16
22,642,028,877
22,845,743,577

충당부채
17
61,640,224,480
57,997,068,599

기타비금융부채
18
9,278,725,858
9,334,432,257

부 채 총 계

20,468,696,525,516
19,184,879,880,252

자 본

지배기업 소유주지분

7,238,413,481,414
7,112,993,255,851

자본금
1,21
21,179,372,000
21,179,372,000

자본잉여금
21
4,246,255,922,936
4,248,745,109,910

자본조정
22
(2,437,233,512,875)
(3,091,985,510,350)

기타포괄손익누계액
23
(36,770,300,299)
(94,333,757,864)

이익잉여금
24
5,444,981,999,652
6,029,388,042,155

비지배지분

1,315,791,593,325
1,320,474,359,459

자 본 총 계

8,554,205,074,739
8,433,467,615,310

부 채 및 자 본 총 계

29,022,901,600,255
27,618,347,495,562

첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분기
연결포괄손익계산서

제 53(당) 기

분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일

까지

제 52(전) 기

분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일

까지

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석

제 53(당) 기

분기

제 52(전) 기 분기

매출
26,34,37
2,033,616,836,073
1,705,701,705,789

매출원가
7,26,28,37
1,437,903,191,184
1,248,635,163,949

매출총이익

595,713,644,889
457,066,541,840

판매비와관리비

27,
28
,37

580,657,145,270
450,604,082,261

대손상각비

904,322,624
181,544,385

영업손익
34
15,056,499,619
6,462,459,579

금융수익
29
37,455,483,356
20,565,796,185

유효이자율법이자수익

9,801,214,076
7,918,004,475

상각후원가측정금융자산처분이익

10,084,336
-

금융비용

29
,37

59,782,600,263
14,506,977,841

기타의대손상각비

14,825,006
-

기타수익

30
,37

16,169,490,154
31,438,988,949

기타비용

30
,37

92,868,836,978
15,403,228,223

기타의대손상각비

117,160,544
1,464,145,339

관계기업투자 손익에 대한 지분
10
152,940,547,332
(10,136,630,680)

법인세비용차감전순이익

68,970,583,220
18,420,407,969

법인세비용
31
2,062,373,567
4,973,657,421

계속영업분기순이익

66,908,209,653
13,446,750,548

중단영업분기순이익
41
51,612,065,454
46,653,469,655

분기순이익
34
118,520,275,107
60,100,220,203

기타포괄손익

43,642,651,746
30,159,729,852

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(876,206,496)
10,474,322,021

확정급여제도의 재측정요소
19
(6,347,203,381)
(4,887,781,467)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

(5,353,998,291)
15,362,103,488

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

10,824,995,176
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

44,518,858,242
19,685,407,831

해외사업장환산외환차이

17,173,441,797
1,366,201,298

파생상품평가손익
20
(3,005,212,857)
(2,429,872,659)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

30,350,629,302
20,749,079,192

총포괄이익

162,162,926,853
90,259,950,055

분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

124,585,358,413
62,996,990,955

비지배지분

(6,065,083,306)
(2,896,770,752)

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

166,817,466,560
87,236,146,580

비지배지분

(4,654,539,707)
3,023,803,475

주당이익
25

계속영업 보통주 기본주당이익

1,025

270

계속영업 우선주 기본주당이익

1,075

272

계속영업 보통주 희석주당이익

1,025

270

계속영업 우선주 희석주당이익

1,075

272

중단영업 보통주 기본주당이익

717

768

중단영업 우선주 기본주당이익

717

768

중단영업 보통주 희석주당이익

717

768

중단영업 우선주 희석주당이익

717

768

첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분기
연결자본변동표

제 53(당) 기

분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일

까지

제 52(전) 기

분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일

까지

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합 계

2018.1.1(전기초)
14,934,124,600
7,056,776,641,902
(1,409,311,487,423)
(76,780,458,659)
422,854,908,541
1,365,364,290,004
7,373,838,018,965

전기이월
14,934,124,600
7,056,776,641,902
(1,409,311,487,423)
(23,631,580,487)
475,997,262,482
1,375,068,337,673
7,489,833,298,747

회계정책의 변경
-
-
-
(53,148,878,172)
(53,142,353,941)
(9,704,047,669)
(115,995,279,782)

총포괄손익:

분기순이익
(손실)

-
-
-
-
62,996,990,955
(2,896,770,752)
60,100,220,203

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융상품
 평가손익
-
-
-
14,706,238,247
-
655,865,241
15,362,103,488

파생상품평가손익
-
-
-
(2,317,480,755)

-

(112,391,904)
(2,429,872,659)

해외사업환산의 변동
-
-
-
(438,416,740)

-

1,804,618,038
1,366,201,298

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,634,342,670)
(1,253,438,797)
(4,887,781,467)

관계기업투자의 기타포괄손익에 
 대한 지분
-
-
(971,537,886)
22,885,419,062
(5,990,723,633)
4,825,921,649
20,749,079,192

기타포괄손익 소계
-
-
(971,537,886)
34,835,759,814
(9,625,066,303)
5,920,574,227
30,159,729,852

총포괄손익 합계
-
-
(971,537,886)
34,835,759,814
53,371,924,652
3,023,803,475
90,259,950,055

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

자본잉여금의 이입
-
(1,000,000,000,000)
-
-
1,000,000,000,000
-
-

비지배지분 취득
-
-
1,311,747
-
-
(44,211,747)
(42,900,000)

종속기업 배당금 지급
-
-
-
-
-
(3,576,369,080)
(3,576,369,080)

종속기업 자기주식 취득
-
-
6,832,935,059
-
-
(33,052,452,419)
(26,219,517,360)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래
소계
-
(1,000,000,000,000)
6,834,246,806
-
1,000,000,000,000
(36,673,033,246)
(29,838,786,440)

2018.3.31(전분기말)
14,934,124,600
6,056,776,641,902
(1,403,448,778,503)
(41,944,698,845)
1,476,226,833,193
1,331,715,060,233
7,434,259,182,580

2019.1.1(당기초)
21,179,372,000
4,248,745,109,910
(3,091,985,510,350)
(94,333,757,864)
6,049,341,955,834
1,328,920,838,022
8,461,868,007,552

전기이월
21,179,372,000
4,248,745,109,910
(3,091,985,510,350)
(94,333,757,864)
6,029,388,042,155
1,320,474,359,459
8,433,467,615,310

회계정책의 변경
-
-
-
-
19,953,913,679
8,446,478,563
28,400,392,242

총포괄손익:

분
기순이익
(손실)

-
-
-
-
124,585,358,413
(6,065,083,306)
118,520,275,107

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융상품 
 평가손익
-
-
-
1,323,631,314
-
(6,677,629,605)
(5,353,998,291)

파생상품평가손익
-
-
-
(2,447,192,082)
-
(558,020,775)
(3,005,212,857)

해외사업환산의 변동
-
-
-
11,773,079,656
-
5,400,362,141
17,173,441,797

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(5,191,268,831)
(1,155,934,550)
(6,347,203,381)

관계기업투자의 기타포괄손익에
 대한 지분
-
-
-
54,182,303,726
(17,408,445,636)
4,401,766,388
41,175,624,478

기타포괄손익 소계
-
-
-
64,831,822,614
(22,599,714,467)
1,410,543,599
43,642,651,746

총포괄손익 합계
-
-
-
64,831,822,614
101,985,643,946
(4,654,539,707)
162,162,926,853

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급
-
-
-
-
(57,245,680,350)
-
(57,245,680,350)

이익잉여금의 처분
-
-
656,400,467,926
-
(656,400,467,926)
-
-

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
5,837,947,403
5,837,947,403

비지배지분 취득
-
-
738,886,277
107,884,666
-
(2,050,930,415)
(1,204,159,472)

자기주식 취득
-
-
-
-
-
-
-

기타자본거래
-
(2,489,186,974)
-
-
(75,701,567)
-
(2,564,888,541)

당기손익으로 재분류되지 않는
 기타포괄손익 대체
-
-
-
(7,376,249,715)
7,376,249,715
-
-

종속기업 배당금 지급
-
-
-
-
-
(12,235,128,375)
(12,235,128,375)

관계기업투자의 자본변동에
 대한 지분
-
-
(2,387,356,728)
-
-
(26,593,603)
(2,413,950,331)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래
소계
-
(2,489,186,974)
654,751,997,475
(7,268,365,049)
(706,345,600,128)
(8,474,704,990)
(69,825,859,666)

2019.03.31(당분기말)
21,179,372,000
4,246,255,922,936
(2,437,233,512,875)
(36,770,300,299)
5,444,981,999,652
1,315,791,593,325
8,554,205,074,739

첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분기
연결현금흐름표

제 53(당) 기

분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일

까지

제 52(전) 기

분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일

까지

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 53(당) 기

분기

제 52(전) 기 분기

영업활동으로 인한 현금흐름
(264,285,016,097)
302,395,223,410

분기순이익
118,520,275,107
60,100,220,203

조정:
19,888,608,693
36,477,706,693

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(571,456,066,642)
89,273,918,429

법인세납부
(9,098,091,731)
(14,080,277,592)

이자수취
227,968,433,204
181,719,938,425

이자지급
(50,112,998,328)
(51,096,282,748)

배당금수취
4,823,600
-

투자활동으로 인한 현금흐름
(170,797,366,490)
(148,648,795,451)

투자활동으로 인한 현금유입액
167,154,542,515
611,119,504,685

단기금융상품의 감소
148,217,334,682
532,042,805,375

기타금융상품의 감소
1,589,154,792
-

단기대여금의 감소
1,136,128,429
949,033,506

장기대여금의 감소
550,555,913
528,908,521

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분
1,138,218,560
63,133,307,931

보증금의 회수
11,778,043,726
11,539,074,452

유형자산의 처분
1,913,721,490
2,505,573,218

무형자산의 처분
561,073,727
335,603,126

연결대상범위변동으로 인한 순현금유입
-
65,766,081

기타투자활동으로 인한 현금유입액
270,311,196
19,432,475

투자활동으로 인한 현금유출액
(344,857,695,729)
(760,622,979,559)

단기금융상품의 증가
(127,917,492,377)
(573,706,668,368)

장기금융상품의 증가
(44,990,953)
(15,000,000)

기타금융자산의 취득
(11,401,867,943)
(4,150,000)

단기대여금의 증가
(733,396,437)
(720,899,813)

장기대여금의 증가
(565,714,803)
(1,038,200,691)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득
(300,000,000)
(27,263,577,630)

관계및공동기업주식의 취득
(95,196,031,880)
(4,941,458,086)

보증금의 증가
(11,913,331,065)
(18,262,179,391)

유형자산의 취득
(59,980,692,385)
(47,956,441,097)

무형자산의 취득
(4,131,392,460)
(16,129,370,601)

사업결합으로 인한 순현금유출
-
(69,791,893,473)

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출
(32,672,785,426)
-

영업양수도로 인한 현금유출
-
(793,140,409)

이자수취
6,905,786,724
842,645,823

배당금수취
-
12,033,600

재무활동으로 인한 현금흐름
206,341,420,316
(64,828,686,046)

재무활동으로 인한 현금유입액
2,757,129,643,680
1,976,203,904,354

단기차입금의 차입
1,633,881,244,880
1,492,683,226,659

장기차입금의 차입
280,000,000,000
285,296,500,000

사채의 발행
843,218,398,800
49,952,588,400

임대보증금의 증가
30,000,000
98,000,000

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입
-
148,166,000,000

기타재무활동으로 인한 현금유입
-
7,589,295

재무활동으로 인한 현금유출액
(2,508,410,194,156)
(2,035,963,743,622)

단기차입금의 상환
(1,712,985,315,492)
(1,373,900,630,835)

장기차입금의 상환
(225,195,220,693)
(133,885,140,594)

사채의 상환
(530,000,000,000)
(348,166,000,000)

임대보증금의 감소
(40,000,000)
(36,181,281)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출
-
(152,154,857,142)

신종자본증권의 이자지급
(59,178,081)
(33,904,110)

리스부채의 감소
(33,290,906,434)
(1,186,330,965)

종속기업 자기주식의 취득
-
(26,219,517,360)

종속기업투자의 추가취득
(6,814,932,244)
(42,900,000)

기타재무활동으로 인한 현금유출액
(24,641,212)
(338,281,335)

이자지급
(42,378,029,208)
(5,068,846,778)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(228,740,962,271)
88,917,741,913

기초의 현금및현금성자산
1,377,676,394,192
1,041,573,715,757

재무제표의환산으로 인한 조정
3,120,230,459
3,008,301,638

매각예정처분자산집단에 포함된 현금및현금성자산
558,823,189,780
-

분기말의 현금및현금성자산
593,232,472,600
1,133,499,759,308

첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

3. 연결재무제표 주석

1.
일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 

또한 당사는 2018년 1월 2일자 이사회에서 롯데상사 및 롯데지알에스를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 결의하였으며, 2018년 2월 27일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 진행하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금
198백만원을 포함하여 21,179

백만원입니다.

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

신동빈
12,283,541
11.71
23,085
2.34

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄
5,313,478
5.06
38,854
3.93

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

신격호
3,245,425
3.09
139,847
14.16

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

신영자
2,352,422
2.24
14,814
1.50

자기주식
34,103,935
32.51
280,048
28.36

기타주주
29,957,220
28.56
392,724
39.77

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

(2) 종속기업의 현황
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(*1)

제 53(당)

기 분기말

제 52(전) 기말

당사
종속기업
합 계
당사
종속기업
합 계

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
카르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.
일본
도소매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
일본
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian Asia
홍콩
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
인도
아이스크림제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam
Corporation
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.(*2)
싱가포르
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
네덜란드
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC
러시아
영농
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited
홍콩
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE BG AMERICA
미국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Confectionary RUS
러시아
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
파키스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY
LIMITED VIETNAM
베트남

컴퓨터시스템 통합 자문

12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
미국
판매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
호주
생물자산 사육, 판매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE LIQUOR JAPAN
일본
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
필리핀
물류관리업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Members China
중국
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Vina International
베트남
제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding
Company
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
12월
99.00%
1.00%
100.00%
99.00%
1.00%
100.00%

Rakhat Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Technological And Commercial Finance
Company Limited
베트남
여신전문금융업 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

경기스마트카드
한국
운송지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천(청도)식품유한공사
중국
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
중국
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사
중국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

대홍광고(상해)유한공사
중국
광고 대행
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨(*3)
한국
부동산 투자업
12월
100.00%
-
100.00%
-
-
-

롯데오더리음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데장백음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데주업(북경)유한공사
중국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

바이더웨이
한국
편의점
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스위트위드
한국
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
한국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

엠제이에이와인
한국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

이비카드
한국
정보서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

인천스마트카드
한국
운송지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

충북소주
한국
주류제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%
-
99.97%
99.97%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
99.90%
99.90%
-
99.90%
99.90%

엠허브
한국
광고 대행
12월
-
99.90%
99.90%
-
99.90%
99.90%

PT. Daehong Communications Indonesia
인도네시아
광고 대행
12월
99.00%
-
99.00%
99.00%
-
99.00%

PT. Lotte Members Indonesia
인도네시아
사업지원서비스업
12월
-
99.00%
99.00%
-
99.00%
99.00%

Lotte India Co.,Ltd.
인도
과자제조판매
3월
98.57%
-
98.57%
98.57%
-
98.57%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자제조판매
12월
-
96.50%
96.50%
-
96.50%
96.50%

Rakhat JSC(*4)
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
95.57%
95.57%
-
92.44%
92.44%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM
CO., LTD
베트남
광고 대행
12월
95.00%
-
95.00%
95.00%
-
95.00%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
95.00%
-
95.00%
95.00%
-
95.00%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%
93.88%
-
93.88%

롯데카드
한국
여신전문금융업 외
12월
93.78%
-
93.78%
93.78%
-
93.78%

에치유아이
한국
주류제조
12월
-
90.00%
90.00%
-
90.00%
90.00%

백학음료
한국
음료제조
12월
86.06%
-
86.06%
86.06%
-
86.06%

L&M Mayson Company Limited(*2)
미얀마
과자제조판매
12월
-
80.00%
80.00%
-
-
-

부산하나로카드
한국
운송지원서비스업
12월
-
80.00%
80.00%
-
80.00%
80.00%

은평피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
79.89%
79.89%
-
79.89%
79.89%

코리아세븐
한국
편의점
12월
79.66%
-
79.66%
79.66%
-
79.66%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)
CO., LTD.
미얀마
음료제조
3월
-
76.58%
76.58%
-
76.58%
76.58%

한국후지필름
한국
제조, 판매
12월
76.09%
-
76.09%
76.09%
-
76.09%

마이비
한국
운송지원서비스업
12월
-
70.92%
70.92%
-
70.92%
70.92%

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문
12월
70.00%
-
70.00%
70.00%
-
70.00%

모비?미디어
한국
광고 대행
12월
-
70.00%
70.00%
-
70.00%
70.00%

대홍기획
한국
광고 대행
12월
68.70%
-
68.70%
68.70%
-
68.70%

롯데피에스넷
한국
기타 금융지원 서비스업
12월
31.30%
32.34%
63.64%
31.30%
32.34%
63.64%

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
12월
60.47%
-
60.47%
60.47%
-
60.47%

현대정보기술
한국
컴퓨터시스템 통합 자문
12월
-
59.68%
59.68%
-
59.68%
59.68%

한페이시스
한국
운송지원서비스업
12월
-
58.80%
58.80%
-
58.80%
58.80%

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%
54.44%
-
54.44%

Lotte China Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
47.16%
6.48%
53.64%
47.16%
6.48%
53.64%

Lotte Confectionery Holdings
네덜란드
투자회사
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
12월
51.00%
-
51.00%
51.00%
-
51.00%

롯데제과(*5)
한국
과자제조판매
12월
48.42%
-
48.42%
48.42%
-
48.42%

슈프림제구차(유)(*6)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.90%
0.90%

슈프림제십차(유)(*7)
한국
자산유동화
12월
-
0.50%
0.50%
-
0.50%
0.50%

슈프림제십일차(유)(*7)
한국
자산유동화
12월
-
0.50%
0.50%
-
0.50%
0.50%

슈프림제십이차(유)(*7)
한국
자산유동화
12월
-
0.50%
0.50%
-
0.50%
0.50%

슈프림제십삼차(유)(*7)
한국
자산유동화
12월
-
0.50%
0.50%
-
0.50%
0.50%

슈프림제십사차(유)(*7)
한국
자산유동화
12월
-
0.50%
0.50%
-
0.50%
0.50%

슈프림제십오차(유)(*3)(*7)
한국
자산유동화
12월
-
0.50%
0.50%
-
-
-

에이지푸드제일차(*7)
한국
자산유동화
1,4,7,10월
(매3개월)
-
-
-
-
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 연결실체는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.Ltd.의 주식 100%를 취득하였습니다. L&M Confectionery Pte.Ltd.는 연결실체의 관계회사인 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 회사로,
해당 거래
로
인하여
연결실체의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분
이
45.5%에서 80%로 증가하여
지배력을 보유하게 됨에 따라
관계기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.
(*3) 당분기 중 신규출자하였습니다.
(*4) 연결실체는 당분기중 Rakhat JSC의
외부
주주로부터
지분

3.12%(112,357주)를 취득하
였습니다. 이
에 따라
연결실체의 Rakhat JSC에 대한 지분율은
92.44%에서
95.57%로 증가하였습니다.
(*5) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로
과반수 미만이나
, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.
(*6) 당분기 중 청산되었습니다.
(*7) 해당 기업에 대한 연결실체의 지분율은 과반수 미만이거나 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명

제 53(당) 기

분기말

제 52(전) 기말

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
당기순손익

롯데카드(*1)
12,990,299
10,803,428
452,656
30,199
12,922,485
10,728,768
1,716,656
111,255

롯데제과(*2)
2,639,047
1,365,912
491,768
8,994
2,542,674
1,284,764
-
-

코리아세븐
1,528,155
1,153,862
904,150
1,204
1,173,266
792,728
3,800,304
34,810

롯데자산개발
971,440
774,553
36,664
(16,403)
480,578
273,278
161,565
707

롯데지알에스(*3)
879,826
641,822
216,803
7,054
729,648
482,653
846,963
(32,479)

롯데정보통신
559,942
182,423
161,532
7,426
594,743
215,611
691,242
31,421

롯데멤버스
257,523
199,158
20,286
3,515
274,279
219,246
68,218
2,042

대홍기획(*4)
255,489
196,451
58,293
1,255
279,090
216,064
235,367
17,901

현대정보기술(*5)
161,477
121,631
30,284
(3,875)
177,209
133,686
149,687
(6,134)

롯데쇼핑타운대구
149,804
145,208
-
(55)
151,245
146,594
-
(4,730)

Lotte India Co.,Ltd.
130,362
53,810
16,421
761
127,935
54,239
67,893
776

바이더웨이
113,494
18,824
15,781
(113)
117,121
22,298
132,529
4,553

Lotte Confectionery Holdings(*6)
-
-
-
-
183,540
24,829
111,464
6,485

Lotte Kolson (Private) Limited(*6)
-
-
-
-
99,434
60,271
103,704
1,474

Rakhat JSC(*6)
-
-
-
-
134,637
18,237
189,310
23,114

롯데닷컴(*7)
-
-
-
-
-
-
83,281
(5,937)

롯데아이티테크(*8)
-
-
-
-
-
-
-
5,500

(*1) 롯데카드와 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 한편, 당사는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하여, 롯데카드와 관련된 자산과 부채를 매각예정 처분자산 집단으로 분류하고 있습니다. 
(*2) 롯데제과와 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 

(*3) 롯데지알에스와 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다.
롯데지알에스는 전기중 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 전기의 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 전기말 재무정보입니다.

(*4)

대홍기획은 전기중 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표
시
된 전기의 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 전기말 재무정보입니다.

(*5) 현대정보기술과 그 종속회사를 포함하는 연결재무제표 기준입니다.
(*6) 연결실체는 전기중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자
하여 롯데제과의 연결재무제표에 포함되었으며,
표시된 전기의 재무정보는 전기말까지의 재무정보입니다.
(*7) 롯데닷컴은 전기 중 롯데쇼핑에 흡수합병 되었습니다.

표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다.

(*8) 롯데아이티테크는 전기중 지배회사와의 합병으로 소멸되었습니다.
표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다.

(*9) 상기 종속기업 정보는 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

L&M Confectionery Pte. Ltd.
지분 취득

L&M Mayson company ltd.

롯데에이엠씨

슈프림제십오차(유)

② 당분기 중
연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

슈프림제구차(유)
청산

(5) 비지배지분

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
롯데카드(*1)
롯데지알에스
(*1)
대홍기획
롯데정보통신
코리아세븐
롯데제과(*1)

비지배지분 지분율
6.22%
45.56%
31.27%
30.00%
20.34%
51.55%

유동자산
12,424,638
355,741
230,257
321,541
486,124
732,764

비유동자산
565,661
510,026
38,880
298,491
1,042,032
1,894,612

유동부채
4,391,949
332,720
197,301
179,011
763,332
539,454

비유동부채
6,411,479
309,102
1,586
3,413
390,531
826,459

순자산
2,186,871
223,945
70,250
437,608
374,293
1,261,463

비지배지분의 장부금액
134,254
102,033
21,967
131,289
76,117
602,856

비지배지분에 지급한 배당금
2,093
-
1,570
2,786
1,431
4,297

매출
452,656
216,803
58,293
161,532
904,150
491,768

분기순손익
30,199
7,054
1,255
7,426
1,204
8,994

총포괄손익
26,845
(8,992)
1,032
55,592
1,171
21,936

비지배지분에 배분된 분기순손익
2,190
3,214
392
2,228
245
4,962

비지배지분에 배분된 총포괄손익
1,981
(4,097)
323
29,850
238
11,633

영업활동현금흐름
(201,821)
50,320
(32,251)
(4,316)
(51,633)
5,250

투자활동현금흐름
(14,763)
(17,546)
3,978
38,247
(15,207)
(68,025)

재무활동현금흐름
115,725
(32,865)
(1,216)
(681)
72,447
36,468

환율변동효과
120
-
(3)
75
-
909

현금및현금성자산의 순증감
(100,739)
(91)
(29,492)
33,326
5,607
(25,398)

(*1) 연결재무제표 기준입니다. 

(*
2
)
상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
롯데카드(*1)
롯데지알에스
(*2)
대홍기획(*3)
롯데아이티테크
(*4)
코리아세븐

롯데제과(*
5
)

비지배지분 지분율
6.22%
45.56%
31.27%
-
20.34%
51.55%

유동자산
12,318,549
318,360
257,633
-
404,889
704,166

비유동자산
603,936
415,884
35,949
-
768,378
1,842,455

유동부채
4,655,833
389,360
218,479
-
554,254
449,280

비유동부채
6,072,935
93,292
21
-
238,475
835,484

순자산
2,193,717
251,592
75,082
-
380,538
1,261,857

비지배지분의 장부금액
134,696
114,629
23,478
-
77,387
607,590

비지배지분에 지급한 배당금
1,349
-
-
-
2,228
-

매출
1,716,656
846,963
235,367
-
3,800,304
-

당기순손익
111,255
(32,479)
17,901
5,500
34,810
-

총포괄손익
107,901
(55,647)
17,516
53,666
36,206
-

비지배지분에 배분된 분기순손익
7,807
(14,798)
5,597
3,154
7,079
-

비지배지분에 배분된 총포괄손익
7,599
(25,354)
5,477
30,776
7,363
-

영업활동현금흐름
(1,097,657)
30,793
51,594
(2,744)
44,326
-

투자활동현금흐름
(143,789)
(62,766)
(9,283)
14
(111,208)
-

재무활동현금흐름
1,432,634
31,217
(120)
-
59,075
-

환율변동효과
96
(13)
-
-
-
-

현금및현금성자산의 순증감
191,284
(769)
42,191
(2,730)
(7,807)
-

(*1) 롯데카드의 연결재무제표 기준입니다. 
(*2) 롯데지알에스는 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 전기말 재무정보입니다. 
(*3) 대홍기획은 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다.
표
시
된 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 전기말 재무정보입니다.

(*4) 롯데아이티테크는 2018년 4월 1일을 기일로 하여 지배기업과의 합병으로 소멸되었습니다. 표시된 재무정보는 합병 기일 이전까지 발생한 재무정보입니다.
(*
5
) 연결실체는 전기 중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자하여 롯데제과의 지분을 취득하였으며, 표시된 재무정보는 지배력을 획득한 이후의 재무정보입니다.
(*
6
) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율(*1)
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

Rakhat JSC
추가취득
6,815
44.79%
46.31%
55,571
57,447

(*1) 유효지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기
준

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

①
기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
연결실체는
실무적 간편법을 선택하였
으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석
33
에서 설명하고 있습니다.

②
금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.

③ 기타 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영
향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소 또는 정산 시 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

4. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채
권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

매출채권
750,512
754,794

미수금
441,397
206,260

소 계
1,191,909
961,054

대손충당금
(35,388)
(35,025)

합 계
1,156,521
926,029

5. 사용이 제한된 금융자산
당분기말 및 전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
119,105
135,517
질권설정 등

기타
29,861
40,173
상생협력예치금 및 모바일상품권 등

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
85
85
질권설정 등

기타
129
114
당좌개설보증금 등

합 계
149,180
175,889

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
단기금융상품
85,014
85,014
77,939
77,939

출자금
4,254
4,254
4,228
4,228

지분증권
5,064
5,064
-
-

채무증권
10,423
10,423
10,422
10,422

비유동성매매목적파생상품자산
-
-
29
29

소계
104,755
104,755
92,618
92,618

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
565,362
565,362
694,897
694,897

매출채권및기타채권
1,156,521
1,156,521
926,029
926,029

단기금융상품
415,475
415,475
420,070
420,070

단기대여금
3,351
3,351
3,582
3,582

미수수익
3,514
3,514
5,238
5,238

유동성보증금
2,154
2,154
3,917
3,917

기타채무상품
29,312
29,312
29,563
29,563

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
1,466
1,466
9,503
9,503

장기금융상품
3,171
3,171
16,155
16,155

장기대여금
5,267
5,267
5,530
5,530

보증금
588,034
588,034
590,443
590,443

장기미수금
100,409
100,409
1,489
1,489

장기미수수익
-
-
61
61

기타채무상품
4,028
4,028
3,997
3,997

소 계
2,878,064
2,878,064
2,710,474
2,710,474

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
254,750
254,750
287,429
287,429

채무증권
10,442
10,442
10,443
10,443

소 계
265,192
265,192
297,872
297,872

위험회피파생상품자산
유동성
1,177
1,177
620
620

비유동성
11,523
11,523
8,284
8,284

소 계
12,700
12,700
8,904
8,904

금융자산 합계
3,260,711
3,260,711
3,109,868
3,109,868

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 27,870백만원 및 23,217백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
565,362
-
694,897
-

매출채권및기타채권
1,156,521
1,466
926,029
9,503

장,단기금융상품
415,475
3,171
420,070
16,155

대여금
3,351
5,267
3,582
5,530

미수수익
3,514
-
5,238
61

보증금
2,154
588,034
3,917
590,443

미수금
-
100,409
-
1,489

기타채무상품 등
29,312
4,028
29,563
3,997

합 계
2,175,689
702,375
2,083,296
627,178

(3)
당분기말과
전기말
현재
기타포괄손익-공정가치
지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주
8,993,600
2.76%
89,936
60,077
65,923

신한금융지주
458,111
0.10%
23,043
19,241
18,141

현대백화점(보통주)
94,160
0.40%
8,719
9,510
8,512

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,913
1,913

기타

3,049
3,415
2,838

소 계

126,620
94,156
97,327

[시장성 없는 지분증권]

롯데송도쇼핑타운
2,000,000
9.38%
10,000
29,848
32,726

롯데타운동탄
630,000
9.00%
6,300
28,620
28,620

롯데인천개발
3,000,000
15.00%
15,000
19,307
19,307

캐논코리아비즈니스솔루션(*1)
-
-
-
-
21,798

기타

89,550
82,819
87,651

소 계

120,850
160,594
190,102

합 계

247,470
254,750
287,429

(*1) 당분기중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 보통주 632,500주를 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 분류변경하였습니다.

(4)
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
10,166
10,442
10,443

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
비유동성매매목적파생상품부채
151,937
151,937
92,259
92,259

소 계
151,937
151,937
92,259
92,259

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,139,785
1,139,785
1,156,580
1,156,580

단기차입금
3,445,865
3,445,865
3,545,239
3,545,239

유동성장기차입금
138,693
138,693
140,846
140,846

유동성사채
279,465
279,465
119,574
119,574

미지급비용
102,857
102,857
114,387
114,387

유동성예수보증금
93,994
93,994
94,662
94,662

리스부채
282,980
282,980
7,566
7,566

기타
349
349
350
350

비유동부채:

장기차입금
513,241
513,241
284,901
284,901

사채
833,355
833,355
936,001
936,001

예수보증금
189,165
189,165
188,776
188,776

리스부채
775,218
775,218
11,296
11,296

기타
390
390
572
572

소 계
7,795,357
7,795,357
6,600,750
6,600,750

위험회피파생상품부채

비유동성
위험회피파생상품부채

4,642
4,642
7,096
7,096

소 계
4,642
4,642
7,096
7,096

금융부채 합계
7,951,936
7,951,936
6,700,105
6,700,105

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
102,857
-
114,387
-

예수보증금
93,994
189,165
94,662
188,776

위험회피파생상품부채
-
4,642
-
7,096

매매목적파생상품부채
-
151,937
-
92,259

리스부채
282,980
775,218
7,566
11,296

기타
349
390
350
572

합 계
480,180
1,121,352
216,965
299,999

(7) 공정가치의 측정

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
95,437
9,318
104,755

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

94,157
10,442
160,593
265,192

위험회피
파생상품자산

-
12,700
-
12,700

금융자산 계
94,157
118,579
169,911
382,647

당기손익-공정가치 금융부채

-
-
151,937
151,937

위험회피
파생상품부채

-
4,642
-
4,642

금융부채 계
-
4,642
151,937
156,579

② 제 52(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
77,939
14,679
92,618

기타포괄손익-공정가치 금융자산

97,327
10,443
190,102
297,872

위험회피
파생상품자산

-
8,904
-
8,904

금융자산 계
97,327
97,286
204,781
399,394

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
92,259
92,259

위험회피
파생상품부채

-
7,096
-
7,096

금융부채 계
-
7,096
92,259
99,355

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(8) 수준3 공정가치
당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초잔액
112,522
412,600

사업결합으로 인한 증감
-
(61,586)

취득(*1)
(94,357)
53,592

처분
33,427
(212,649)

당해 기간의 총손익
3,754
23,111

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
1,442
(34,160)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
2,312
57,271

매매목적파생상품 거래종료에 따른 대체
-
15,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정재
분류(*
2
)

(37,372)
(117,701)

기말잔액
17,974
112,522

(*1) 당분기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만을 인수하였습니다. 
(*

2
)

당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가취득함으로써 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다.

(9) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 제53(당)기 분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,318
순자산가치평가법
-
-

몬테카를로 시뮬레이션
연환산변동성
2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
160,593
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
5.00 ~ 7.71%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(151,937)
이항모형
일환산변동성
1.31%

180영업일기준환산변동성
12.80%

② 제52(전)기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
14,679
순자산가치평가법
-
-

몬테카를로 시뮬레이션
연환산변동성
2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
190,102
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
5.00 ~ 11.55%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(92,259)
이항모형
일환산변동성
1.53%

180영업일기준환산변동성
14.00%

(10) 민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
12,391
(9,204)
(7,989)
10,788

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
주가
변동성

10% 감소
10% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수매도선택권
(2,729)
2,734
-
1

③ 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(5,347)
5,215
54
(2,325)

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
211,182
(1,687)
209,495
164,290
(1,676)
162,614

제품
87,756
(646)
87,110
84,044
(536)
83,508

재공품
1,385
-
1,385
996
-
996

반제품
16,291
(736)
15,555
15,105
(736)
14,369

원재료
105,892
(332)
105,560
87,907
(300)
87,607

부재료
24,329
(53)
24,276
21,799
(53)
21,746

저장품
9,453
-
9,453
9,441
-
9,441

미착품
31,613
-
31,613
34,937
-
34,937

미완성건물
2,439
-
2,439
2,440
-
2,440

기타
6,921
-
6,921
5,912
-
5,912

합 계
497,261
(3,454)
493,807
426,871
(3,301)
423,570

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

비용으로 인식한 재고자산 등
1,440,943
1,252,277

(3) 연결실체는 재고자산평가손실 153백만원을 인식하였습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

8. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
64,304
2,005
54,565
2,434

선급비용
61,651
30,032
49,237
58,928

부가세대급금
7,962
-
7,495
-

기타자산
92
849
101
557

합 계
134,009
32,886
111,398
61,919

9. 매각예정자산 및 부채
당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

매각예정처분자산집단의 자산
12,482,722
12,436,454

매각예정자산
310,634
309,945

자산 합계
12,793,356
12,746,399

매각예정처분자산집단의 부채
10,708,373
10,676,670

부채 합계
10,708,373
10,676,670

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채
연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연결실체의 종속회사인 롯데카드와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정처분자산집단으로 표시되었습니다.

당분기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

처분자산 집단

현금및현금성자산
558,823
659,562

기타금융자산
441,192
383,871

카드금융자산
11,178,367
11,101,155

매출채권및기타채권
110,893
128,856

기타자산
193,447
163,010

자산 합계
12,482,722
12,436,454

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채
9,552,108
9,409,947

매입채무및기타채무
658,425
783,481

기타금융부채
74,163
75,566

기타부채
423,677
407,676

부채 합계
10,708,373
10,676,670

매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

파생상품평가손실
(16,581)
(14,642)

외화환산조정
395
(316)

합계
(16,186)
(14,958)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

지분법적용투자주식(*1)
241,579
241,579

토지(*2)
30,566
30,566

건물(*2)(*3)
23,594
23,594

기타(*3)
14,895
14,206

합 계
310,634
309,945

(*1) 연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위하여 금융회사인 롯데캐피탈 지분을 매각하기로 결정함에 따라 지분법적용투자주식에서 매각예정자산으로 대체하였
습니다.

(*2) 연결실체의 종속회사인 롯데지알에스는 토지 및 건물의 일부를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로
대체
하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
(*3) 연결실체의 종속회사인 낙천오더리음료유한공사는 토지사용권, 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로
대체
하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
38.80
2,600,693
38.80
2,609,881

롯데칠성음료 보통주
한국
제조, 판매
26.54
363,343
26.54
369,714

롯데칠성음료 우선주
한국
제조, 판매
8.37
11,113
8.37
11,308

롯데푸드
한국
제조, 판매
23.08
214,327
23.08
216,861

롯데상사
한국
상품종합중개
41.37
66,039
41.37
54,182

롯데역사
한국
유통
44.53
113,309
44.53
123,019

롯데케미칼
한국
제조, 판매
23.24
3,204,754
23.24
3,228,470

롯데네슬레코리아
한국
제조, 판매
50.00
34,627
50.00
36,503

캐논코리아비즈니스솔루션
(
*2)

한국
제조, 판매
50.00
92,509
-
-

기타
-
-
-
538,141
-
484,655

합 계
7,238,855

7,134,593

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*
2
) 해당기업은
당분기 중 지분 추가 취득으로 인하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 공동기업투자로 분류 변경
되었습니다.

(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
기타증감
(*1)
계정대체
(*2)
기 말

롯데쇼핑
2,609,881
-
(57,069)
31,334
13,571
-
2,976
-
2,600,693

롯데칠성음료 보통주
369,714
-
(5,728)
444
2,744
-
(3,831)
-
363,343

롯데칠성음료 우선주
11,308
-
(176)
13
84
-
(116)
-
11,113

롯데푸드
216,861
-
(3,918)
2,432
3,448
-
(4,496)
-
214,327

롯데상사
54,182
-
-
12,277
3,722
-
(4,142)
-
66,039

롯데역사
123,019
-
(13,181)
3,068
403
-
-
-
113,309

롯데케미칼
3,228,470
-
(83,635)
40,309
19,589
-
21
-
3,204,754

롯데네슬레코리아
36,503
-
-
(476)
(1,400)
-
-
-
34,627

캐논코리아비즈니스솔루션
-
92,509
-
63,684
-
(63,684)
-
-
92,509

기타(*1)
484,655
165,771
-
(144)
16,851
(12,981)
(72,539)
(43,472)
538,141

합 계
7,134,593
258,280
(163,707)
152,941
59,012
(76,665)
(82,127)
(43,472)
7,238,855

(*1) 롯데로지스틱스는 당기 중 관계기업인 롯데글로벌로지스와 합병 하였습니다.

(*2)
L&M Mayson company ltd.
(미얀마)는 기초에는 관계기업이었지만, 추가지분취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
사업결합
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
분 할
기타증감
계정대체
기 말

롯데쇼핑 (*1)
2,107,958
27,974
518,203
(44,872)
374,377
6,464
(355,793)
-
(24,430)
-
2,609,881

롯데제과 (*5)
116,949
73,887
-
(136)
12,411
(2,744)
-
-
(16)
(200,351)
-

롯데칠성음료 보통주
280,854
90,213
-
(5,089)
6,464
(5,196)
-
-
2,468
-
369,714

롯데칠성음료 우선주
13,632
-
-
(214)
(2,085)
(119)
-
-
94
-
11,308

롯데푸드
204,308
9,077
-
(5,504)
10,469
(3,182)
-
-
1,693
-
216,861

롯데상사 (*2)
132,769
-
9,626
-
13,463
4,789
-
(106,012)
(453)
-
54,182

롯데역사
115,379
-
-
(8,016)
19,801
(10,397)
-
-
6,252
-
123,019

롯데로지스틱스
190,554
-
-
-
24
(7,849)
(13,654)
(104,735)
7,687
-
72,027

롯데캐피탈 (*4)
250,225
-
-
(5,975)
27,848
(19,714)
(22,168)
-
11,363
(241,579)
-

롯데케미칼 (*3)

-

2,227,619
-
-
1,006,366
501
-
-
(6,016)
-
3,228,470

롯데네슬레코리아
43,776
-
-
-
(7,254)
218
-
-
(237)
-
36,503

기타 (*6)
347,544
162,247
103,205
(1,980)
(36,414)
(13,464)
(133,264)
-
(14,470)
(776)
412,628

합 계
3,803,948
2,591,017
631,034
(71,786)
1,425,470
(50,693)
(524,879)
(210,747)
(16,065)
(442,706)
7,134,593

(*1) 사업결합
에 의한
염가매수차익 534,770백만원을 지분법손익으로 인식하였
습니다
.
또한, 해당 기업의 순자산 장부금액이 시가총액보다 현저히 높아 손상징후가 있다고 보아 외부평가기관의 독립적인 평가 결과를 근거로 하여 355,793백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 사업결합
에 의한
염가매수차익 9,398백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.

(*3) 지분매입
에 의한
염가매수차익 1,004,363백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.

(*4) 해당기업은
전
기말 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(*5) 해당기업은 현물출자를 통한 지분추가취득으로 인하여
전기 중
종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

(*6)
전
기 중 종속
기업
인 롯데카드가
보유한

롯데
스타트업펀드1호 지분증권
을
매각예정
처분자산
집단
으로 분류 변경
하였
으며, 관련 손익은 중단영업손익에 포함
하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

①
제 53(당) 기 분기
말

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
5,894,590
27,178,677
7,591,618
13,075,760
4,446,822
205,255
23,049
112,021

롯데칠성음료
932,664
2,653,240
974,468
1,238,294
574,887
19,253
(700)
1,711

롯데푸드
490,466
763,812
205,215
374,460
425,241
8,576
(3,652)
5,775

롯데상사
229,497
281,960
259,947
109,664
130,272
54
2,205
29,526

롯데역사
132,347
207,137
117,487
38,510
43,803
4,745
907
7,317

롯데케미칼
8,187,836
13,129,779
4,511,408
3,305,008
3,721,833
295,686
81,508
298,808

롯데네슬레코리아
72,585
104,217
98,097
9,436
63,268
3,021
(2,800)
(3,749)

캐논코리아비즈니스솔루션
148,044
194,340
81,835
11,109
137,515
2,375
-
1,919

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(*2) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다.

② 제 52(전) 기
말

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
5,708,396
20,550,913
6,603,743
7,228,193
17,820,781
597,004
(44,401)
(589,275)

롯데칠성음료
688,716
2,622,564
689,030
1,384,835
2,346,278
84,952
(10,377)
(58,457)

롯데푸드
450,210
758,074
180,977
344,832
1,810,810
67,574
(5,484)
37,056

롯데상사
211,871
264,354
278,092
82,677
570,453
6,347
22,658
77,584

롯데역사
128,148
172,610
89,219
5,768
182,557
23,503
(5,787)
37,195

롯데로지스틱스
414,589
214,768
314,193
175,067
2,571,831
5,569
(459)
(2,013)

롯데케미칼
8,143,918
12,655,221
3,961,420
3,293,391
3,843,962
100,412
(19,043)
42,914

롯데네슬레코리아
67,610
102,869
92,400
5,060
241,574
(4,398)
(143)
(14,640)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(*2) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

①
제 53(당) 기 분기
말

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
11,688,867
38.82
4,537,674
-
(3,059,952)
1,122,971
2,600,693

롯데칠성음료 보통주 (*4)
1,109,337
28.01
310,779
-
-
52,564
363,343

롯데칠성음료 우선주 (*4)
93,285
10.19
9,505
-
-
1,608
11,113

롯데푸드 (*5)
674,602
28.71
193,673
16,269
-
4,385
214,327

롯데상사
141,846
44.98
63,802
-
-
2,237
66,039

롯데역사
183,487
44.53
81,713
32,718
-
(1,122)
113,309

롯데케미칼
12,668,106
23.24
2,943,918
-
-
260,836
3,204,754

롯데네슬레코리아
69,269
50.00
34,635
-
-
(8)
34,627

캐논코리아비즈니스솔루션
249,440
50.00
124,720
-
(63,684)
31,473
92,509

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 38.82%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다.

② 제 52(전) 기

말

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
11,705,414
38.82
4,544,098
-
(3,059,952)
1,125,735
2,609,881

롯데칠성음료 보통주 (*4)
1,132,073
28.01
317,148
-
-
52,566
369,714

롯데칠성음료 우선주 (*4)
95,197
10.19
9,700
-
-
1,608
11,308

롯데푸드 (*5)
682,474
28.71
195,933
16,269
-
4,659
216,861

롯데상사
115,457
44.98
51,932
-
-
2,250
54,182

롯데역사
205,770
44.53
91,636
32,718
-
(1,335)
123,019

롯데로지스틱스
140,028
36.22
50,714
34,397
(13,654)
570
72,027

롯데케미칼
12,734,718
23.24
2,959,397
-
-
269,073
3,228,470

롯데네슬레코리아
73,019
50.00
36,509
-
-
(6)
36,503

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 38.82%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다. 

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실
 누계액
미반영
 기타자본항목
미반영 기타자본
 항목 누계액

PT, Lotte Trade And Distribution
(297)
(12,131)
(404)
1,448

LH Foods Co.,Ltd.
(1,698)
(17,148)
1,304
1,304

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

롯데쇼핑
1,953,514
2,315,683

롯데칠성음료 보통주
375,746
297,032

롯데칠성음료 우선주
4,808
4,192

롯데푸드
165,861
185,190

롯데케미칼
2,313,891
2,206,361

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
47,471
44,487

BIBICA CORPORATION
20,927
22,810

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액

토지
1,296,385
-
(5,750)
-
1,290,635

건물
755,293
(276,766)
(28,866)
(1,323)
448,338

구축물
61,424
(30,913)
(4,948)
-
25,563

기계장치
1,462,272
(1,019,039)
(31,866)
-
411,367

차량운반구
16,401
(9,954)
(62)
-
6,385

장치장식물
411,351
(267,852)
(32,121)
-
111,378

비품
756,994
(568,094)
(1,857)
-
187,043

공구와기구
115,935
(81,948)
(5,111)
-
28,876

기타의유형자산
73,668
(49,878)
(2,221)
-
21,569

건설중인자산
47,210
-
(67)
-
47,143

사용권자산
1,085,819
(84,781)
(4,498)
-
996,540

합 계
6,082,752
(2,389,225)
(117,367)
(1,323)
3,574,837

② 제 52(전) 기

말

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액

토지
1,296,866
-
(5,597)
-
1,291,269

건물
754,651
(281,059)
(29,292)
(966)
443,334

구축물
61,011
(30,529)
(4,875)
-
25,607

기계장치
1,489,057
(1,047,926)
(30,853)
-
410,278

차량운반구
14,191
(9,611)
(61)
-
4,519

장치장식물
409,099
(263,265)
(32,200)
-
113,634

비품
755,661
(565,036)
(1,570)
-
189,055

공구와기구
117,048
(81,921)
(5,132)
-
29,995

기타의유형자산
92,550
(69,850)
(2,109)
-
20,591

건설중인자산
44,570
-
(66)
(111)
44,393

금융리스자산
34,712
(13,456)
(4,841)
-
16,415

합 계
5,069,416
(2,362,653)
(116,596)
(1,077)
2,589,090

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
1,291,269
-
-
-
-
-
(634)
1,290,635

건물
443,334
4,910
3,668
(7,947)
-
(18)
4,391
448,338

구축물
25,607
-
43
(900)
-
-
813
25,563

기계장치
410,278
6,266
2,769
(21,278)
-
(2,651)
15,983
411,367

차량운반구
4,519
1,645
1,237
(1,745)
-
(270)
999
6,385

장치장식물
113,634
-
7,698
(8,921)
-
(1,897)
864
111,378

비품
189,055
-
9,442
(14,142)
-
(637)
3,325
187,043

공구와기구
29,995
-
1,877
(2,488)
-
(209)
(299)
28,876

기타의유형자산
20,591
280
6,506
(4,480)
3
(786)
(545)
21,569

건설중인자산
44,393
-
33,269
-
-
-
(30,519)
47,143

사용권자산
16,415
-
-
(71,325)
-
738
1,050,712
996,540

합 계
2,589,090
13,101
66,509
(133,226)
4
(5,730)
1,045,090
3,574,837

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
404,124
32,995
69,211
-
(4,069)
(1,154)
790,162
1,291,269

건물
237,833
3,833
22,678
(9,258)
(15,572)
(4,200)
208,020
443,334

구축물
17,767
349
672
(2,503)
-
(32)
9,354
25,607

기계장치
316,801
541
63,848
(66,583)
(21,756)
(1,306)
118,733
410,278

차량운반구
2,449
34
507
(545)
(30)
(194)
2,298
4,519

장치장식물
134,510
1,084
43,471
(40,196)
(14,050)
(10,111)
(1,074)
113,634

비품
188,524
998
42,886
(71,394)
(959)
(3,362)
32,362
189,055

공구와기구
34,408
8
10,391
(11,452)
(2,104)
(3,060)
1,804
29,995

기타의유형자산
33,688
-
2,267
(10,380)
(2,405)
(1,275)
(1,304)
20,591

건설중인자산
80,931
-
(7,584)
-
-
-
(28,954)
44,393

사용권자산
20,836
-
-
(4,762)
(4,841)
-
5,182
16,415

합 계
1,471,871
39,842
248,347
(217,073)
(65,786)
(24,694)
1,136,583
2,589,090

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
844,078
-
(239,227)
604,851
938,553
-
(391,778)
546,775

산업재산권
18,013
(6,947)
(14)
11,052
11,991
(6,676)
(14)
5,301

시설이용권
28,433
(10,491)
-
17,942
28,433
(10,134)
-
18,299

회원권
18,377
(185)
(934)
17,258
18,883
(185)
(932)
17,766

기타의무형자산
563,543
(205,135)
(19,784)
338,624
543,555
(191,738)
(19,415)
332,402

합 계
1,472,444
(222,758)
(259,959)
989,727
1,541,415
(208,733)
(412,139)
920,543

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*1)
기말장부금액

영업권
546,775
54,567
-
-
-
-
3,509
604,851

산업재산권
5,301
5,623
176
(270)
-
-
222
11,052

시설이용권
18,299
-
-
(357)
-
-
-
17,942

회원권
17,766
-
3
-
-
(511)
-
17,258

기타의무형자산
332,402
8,363
5,854
(16,459)
(160)
(12)
8,634
338,622

합 계
920,543
68,553
6,033
(17,086)
(160)
(523)
80,918
989,725

(*1) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상 (*2)
처분액
기타증(감)액(*1)
기말장부금액

영업권
1,272,566
149,015
-
-
(636,288)
(1,570)
(236,948)
546,775

산업재산권
680
39
184
(182)
-
-
4,580
5,301

시설이용권
19,771
-
-
(1,441)
-
-
(31)
18,299

회원권
17,850
477
819
-
80
(968)
(492)
17,766

기타의무형자산
353,871
1,468
32,881
(91,257)
(15,875)
(11,016)
62,330
332,402

합 계
1,664,738
150,999
33,884
(92,880)
(652,083)
(13,554)
(170,561)
920,543

(*1) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
278,786
-
(80)
278,706
276,664
-
(79)
276,585

건물
194,779
(45,505)
(1)
149,273
195,268
(43,029)
(5,020)
147,219

기타
5,526
(3,185)
-
2,341
8,667
(4,990)
(1,193)
2,484

합 계
479,091
(48,690)
(81)
430,320
480,599
(48,019)
(6,292)
426,288

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
상 각
사업결합
기타증가액(*)
기말장부금액

토지
276,585
1,482
-
-
639
278,706

건물
147,219
3,038
(1,045)
-
61
149,273

기타
2,484
-
(153)
-
9
2,340

합 계
426,288
4,520
(1,198)
-
709
430,319

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
기타증가액(*)
기말장부금액

토지
125,250
200
-
88,313
62,822
276,585

건물
70,461
88
(2,266)
37,104
41,832
147,219

기타
4,497
-
(820)
-
(1,193)
2,484

합 계
200,208
288
(3,086)
125,417
103,461
426,288

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

매입채무
762,795
802,833

미지급금
386,377
369,240

합 계
1,149,172
1,172,073

15. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

단기차입금
3,445,865
3,545,239

유동성장기차입금
138,693
140,846

유동성사채
280,000
120,000

유동성사채할인발행차금
(535)
(426)

유동부채 계
3,864,023
3,805,659

장기차입금
513,240
284,901

사채
834,584
937,453

사채할인발행차금
(1,229)
(1,452)

비유동부채 계
1,346,595
1,220,902

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

우리은행 외
일반차입금
1.85 ~ 11.50
2,681,865
2,855,239

신한은행 외
어음차입금
1.95 ~ 6.86
764,000
690,000

합 계
3,445,865
3,545,239

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

신한은행 외
원화장기차입금
2.10~9.42
593,588
366,206

KEB하나은행 외
외화장기차입금
2.40~4.47
58,345
59,541

총 장부금액
651,933
425,747

유동성장기차입금
(138,693)
(140,846)

합 계
513,240
284,901

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류
만기일
연이자율(%)
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

롯데지주 사채
다수건
2.19 ~ 2.84
260,670
207,715

롯데제과 사채
다수건
1.92 ~ 2.89
550,670
547,715

롯데지알에스 사채
다수건
2.10 ~ 2.29
134,134
133,543

롯데자산개발 사채
다수건
3.70 ~ 4.50
45,000
45,000

코리아세븐 사채
다수건
2.81 ~ 3.87
124,110
123,480

합 계
1,114,584
1,057,453

사채할인발행차금

(1,764)
(1,878)

유동성사채

(279,465)
(119,574)

차감계
833,355
936,001

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2019.04.01 ~ 2020.03.31
138,693
280,000
418,693

2020.04.01 ~ 2021.03.31
140,788
269,804
410,592

2021.04.01 ~ 2022.03.31
235,560
304,780
540,340

2022.04.01 ~ 2023.03.31
136,892
170,000
306,892

2023.04.01 이후
-
90,000
90,000

합 계
651,933
1,114,584
1,766,517

1
6. 선수수익

당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

멤버쉽 포인트
48,364
49,307

유동성 선수임대료
3,170
4,075

기타 선수수익
6,907
6,449

유동부채 계
58,441
59,831

선수임대료
9,091
12,353

기타 장기선수수익
13,551
10,493

비유동부채 계
22,642
22,846

17. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기
분기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
분기말장부금액

포인트충당부채
12,077
65,409
(63,374)
14,112

상여충당부채
6,922
4,502
(8,722)
2,702

반품충당부채
22,500
186
(69)
22,617

복구충당부채
3,933
-
-
3,933

기타충당부채
10,338
1,408
(476)
11,270

유동부채 계
55,770
71,505
(72,641)
54,634

상여충당부채
263
266
-
529

반품충당부채
131
4
-
135

복구충당부채
3,266
3,667
(284)
6,649

소송충당부채
21
-
-
21

기타충당부채
54,316
-
(10)
54,306

비유동부채 계
57,997
3,937
(294)
61,640

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기타(*1)
기말장부금액

포인트충당부채
24,862
222,131
(234,916)
-
12,077

상여충당부채
6,725
19,690
(19,493)
-
6,922

반품충당부채
988
26,229
(4,717)
-
22,500

복구충당부채
2,862
1,116
(45)
-
3,933

소송충당부채
1,955
356
(2,311)
-
-

기타충당부채
9,291
5,815
(4,768)
-
10,338

유동부채 계
46,683
275,337
(266,250)
-
55,770

미사용약정충당부채(*2)
40,734
21,588
-
(62,322)
-

기타충당부채(*3)
5,587
56,356
(637)
(3,309)
57,997

비유동부채 계
46,321
77,944
(637)
(65,631)
57,997

(*1) 전기중 금융사업부문인 롯데카드가 매각예정자산집단으로 분류됨에 따라 해당 롯데카드의 충당부채는 매각예정자산집단으로 재분류되었습니다.

(*2) 신용카드 전체 미사용약정에 대한 충당부채입니다.

(*3) 연
결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 

18. 기타비금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
128,271
-
122,282
-

부가세예수금
36,505
-
38,347
-

선수금
60,065
-
44,247
-

기타부채
829
9,279
690
9,334

합 계
225,670
9,279
205,566
9,334

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
401,522
394,948

사외적립자산의 공정가치
(343,632)
(352,151)

확정급여제도의 부채 인식액
57,890
42,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치
12,042
11,610

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초금액
394,948
322,375

당기근무원가
17,014
52,529

과거근무원가
-
35

이자원가
346
1,481

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
3
192

재측정요소

- 인구통계적 가정
(184)
1,097

- 재무적 가정
(111)
2,655

- 경험조정
5,159
4,019

소 계
4,864
7,771

급여지급액
(11,887)
(25,002)

사업결합
-
291

기타
(3,766)
35,276

기말금액
401,522
394,948

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초금액
352,151
282,430

사외적립자산의 이자수익
628
2,251

재측정요소
(246)
(4,418)

고용인의 기여금
2,868
50,954

지급액
(9,879)
(6,505)

사업결합
-
276

기타
(1,890)
27,163

기말금액
343,632
352,151

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

확정이율보장형상품
334,090
335,895

정기예금
9,312
4,989

국민연금전환금
147
106

기타
83
11,161

합 계
343,632
352,151

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

당기근무원가
17,014
14,084

이자원가
346
823

사외적립자산의 이자수익
(628)
(1,068)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
3
64

장기종업원급여
1,059
720

합 계
17,794
14,623

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
12,343
1,650
8,389
4,479

이자율스왑 등
357
2,992
515
2,617

매매목적
주식옵션
-
151,936
29
92,259

합 계
12,700
156,578
8,933
99,355

(3) 당분기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
7,712
당기손익

(1,060)
기타포괄손익

이자율스왑
(117)
당기손익

(924)
기타포괄손익

매매목적
주식옵션
1,442
당기손익

② 전기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
752
당기손익

(6,401)
기타포괄손익

이자율스왑
82
당기손익

(2,213)
기타포괄손익

매매목적
주식옵션
(34,161)
당기손익

21. 납입자본

(1) 자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

주식발행초과금

3,178,312
3,178,313

기타자본잉여금
1,067,944
1,070,432

합 계
4,246,256
4,248,745

22. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

자기주식
(1,946,867)
(1,946,867)

감자차손(*)
-
(656,400)

지분법 자본조정
21,367
23,754

기타자본조정
(511,734)
(512,473)

합 계
(2,437,234)
(3,091,986)

(*) 연결실체는 제52기 정기주주총회
결과,
감자차손을 전액 보전하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

기타포괄손익-공정가치

금융
상품 평가손익

25,591
31,587

해외사업장환산외환차이
(72,247)
(84,020)

현금흐름위험회피
(12,381)
(9,934)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
22,267
(31,967)

합 계
(36,770)
(94,334)

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

법정적립금(*1)
11,530
5,185

임의적립금
132,460
172,528

미처분이익잉여금
5,300,992
5,851,675

합 계
5,444,982
6,029,388

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당이익
① 당분기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 53(당) 기 분기

계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(A)
73,304
51,281

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
760
507

보통주 분기순이익(C=A-B)
72,544
50,774

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,302
70,805,302

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
1,025
717

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 53(당) 기 분기

계속영업
중단영업

지배주주지분 우선주순이익(A)
760
507

가중평균유통우선주식수(B)(*)
707,575
707,575

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
1,075
717

③ 전
분
기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분

제 52(전) 기
분기

계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(A)
16,372
46,625

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
245
696

보통주순이익(C=A-B)
16,127
45,929

가중평균유통보통주식수(D)(*)
59,763,427
59,763,427

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
270
768

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전
분
기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분

제 52(전) 기
분기

계속영업
중단영업

지배주주지분 우선주순이익(A)
245
696

가중평균유통우선주식수(B)(*1)
904,595
904,595

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
272
768

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 보통주 및 우선주 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출 및 매출원가
당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기(*)

상품매출액
1,092,677
1,010,457

제품매출액
616,978
346,456

공사수익
23,880
28,365

기타매출액
300,082
320,424

매출액 계
2,033,617
1,705,702

상품매출원가
842,959
817,410

제품매출원가
390,029
214,595

공사원가
31,221
34,595

기타매출원가
173,694
182,035

매출원가 계
1,437,903
1,248,635

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기(*)

급여및상여
136,716
100,662

퇴직급여
10,590
7,473

장기종업원급여
129
93

복리후생비
24,767
17,558

교육훈련비
2,002
1,574

여비교통비
4,017
3,289

차량유지비
2,214
675

보험료
2,493
1,905

세금과공과
3,904
2,291

접대비
1,716
1,504

소모품비
6,213
5,875

도서인쇄비
579
385

통신비
1,267
1,803

수도광열비
17,329
17,675

수선유지비
5,333
4,946

지급임차료
20,433
76,836

감가상각비
103,411
29,730

무형자산상각비
15,329
14,548

지급수수료
106,059
63,588

광고선전비
24,104
16,847

견본비
288
97

판매수수료
68,653
60,857

판매촉진비
6,267
6,880

장식비
382
516

대손상각비
904
182

운반보관료
14,907
11,540

연구개발비
399
471

충당부채전입
(1,098)
360

보상비
375
104

잡비
975
340

합 계
580,657
450,604

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격
별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기(*)

재고자산의 매입
574,020
536,784

재고자산의 변동
128,053
156,317

종업원급여
177,860
149,449

퇴직급여
14,328
11,147

복리후생비
33,641
26,778

광고선전비
24,134
16,924

지급임차료
27,102
92,321

감가상각비
134,424
49,305

무형자산상각비
17,086
16,838

세금과공과
5,019
3,142

수도광열비
26,300
27,321

용역비
209,690
189,879

지급수수료
59,351
64,173

판매수수료
187,636
166,165

판매촉진비
6,267
7,062

장식비
528
674

운반보관료
14,987
11,756

기타
378,134
173,204

합 계
2,018,560
1,699,239

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

금융수익:

이자수익
9,801
7,918

배당금수익
12,295
4,387

외환차익
274
80

외화환산이익
5,242
748

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
111
14

상각후원가측정금융자산처분이익
10
-

파생상품평가이익
9,722
1,278

파생상품거래이익
-
6,141

합 계
37,455
20,566

금융비용:

이자비용
49,956
13,000

외환차손

95
744

외화환산손실
9,031
344

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
-
25

기타의대손상각비(금융)
15
-

파생상품평가손실
686
394

합 계
59,783
14,507

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기(*)

기타수익:

외환차익
662
372

외화환산이익
1,840
1,143

유형자산처분이익
4,719
732

유형자산손상차손환입
3
6

무형자산처분이익
-
1,623

잡이익
6,222
9,676

관계,공동기업투자 처분이익
2,723
17,887

합 계
16,169
31,439

기타비용:

외환차손
369
377

외화환산손실
603
1,390

투자부동산처분손실
55
-

유형자산처분손실
5,335
1,459

유형자산손상차손
-
365

무형자산처분손실
16
47

무형자산손상차손
160
2,314

매각예정자산처분손실
3
52

기부금
3,935
1,029

기타의대손상각비
117
1,607

잡손실
5,611
3,914

관계,공동기업투자 처분손실
-
133

관계,공동기업투자 손상차손
76,665
2,716

합 계
92,869
15,403

(*) 중단사업 관련 효과 금액을 반영하였습니다.

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 3.0%입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

현금
27,870
23,217

예금
275,969
317,403

기타현금성자산
289,393
377,494

합 계
593,232
718,115

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

법인세비용
12,230
26,407

퇴직급여
16,739
13,902

장기종업원급여
1,059
720

감가상각비
134,424
52,954

무형자산상각비
17,086
23,634

투자부동산처분손실
55
-

유형자산처분손실
5,335
1,460

유형자산손상차손
-
365

무형자산처분손실
16
136

무형자산손상차손
160
2,314

대손상각비
796
199

기타의대손상각비
131
1,602

외화환산손실
9,651
1,833

외환차손
17
-

재고자산처분손실
-
40

재고자산평가손실
(52)
42

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
-
24

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손
79
-

파생상품평가손실
686
394

지분법손실
6,891
11,234

관계기업및공동기업투자처분손실
-
133

관계기업및공동기업투자손상차손
76,665
2,716

하자보수충당금전입액(환입액)
658
(16)

공사손실충당금전입액(환입액)
(96)
(244)

복구충당부채전입액(환입액)
3
1

기타충당부채전입액(환입액)
(37)
-

지급임차료(현재가치할인차금상각등)
1,266
2,698

기타 현금의유출이 없는 비용 등
401
264

금융업비용
168,671
124,735

이자비용
50,613
13,724

외화환산이익
(7,081)
(1,936)

외환차익
(3)
-

유형자산처분이익
(4,719)
(732)

유형자산손상차손환입
(3)
(6)

무형자산처분이익
1
(1,632)

임대수익
(338)
(476)

상각후원가측정금융자산처분이익
(10)
-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(111)
(14)

파생상품거래이익
-
(6,141)

파생상품평가이익
(9,722)
(1,278)

지분법이익
(159,832)
(1,073)

관계기업및공동기업투자처분이익
(2,724)
(17,887)

기타현금의 유입이 없는 수익 등
(6,343)
(1,589)

금융업수익
(270,406)
(199,520)

이자수익
(9,972)
(8,121)

배당금수익
(12,295)
(4,387)

합 계
19,889
36,479

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)
16,145
76,073

기타채권의 감소(증가)
(158,894)
(117,463)

기타금융자산의 감소(증가)
(64,698)
397,476

재고자산의 감소(증가)
(89,310)
(5,761)

기타비금융자산의 감소(증가)
(15,652)
(15,934)

매입채무의 증가(감소)
(39,041)
(17,480)

기타채무의 증가(감소)
(171,223)
(222,708)

기타금융부채의 증가(감소)
(22,144)
(19,379)

선수수익의 증가(감소)
2,571
1,435

충당부채의 증가(감소)
(4,931)
(4,308)

기타비금융부채의 증가(감소)
(19,405)
20,577

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급
(14,747)
(10,776)

사외적립자산의 증가
9,879
7,521

확정급여채무 관계사 전출입
(6)
-

합 계
(571,456)
89,273

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분
제 53(당) 분기
제 52(전) 분기

IFRS 16호 도입에 따른 사용권자산

1,007,652

-

IFRS 16호 도입에 따른 리스부채
1,050,950
-

33. 리스

주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 실무적간편법을 적용하여 도입하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결실체는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 

연결
실체
는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기초

전기말에 공시된 운용리스약정

1,129,116

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(10,481)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(17,117)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

(8,804)

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

(465,688)

가산: 전기말에 인식된 리스부채

18,861

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 등

423,924

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,069,811

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
270,855

비유동 리스부채

798,956

합계

1,069,811

①

연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

당기초

사용권자산

토지

16
22

건물

231,888
250,796

기계장치

19,489
20,001

차량운반구
15,960
16,448

기타의유형자산
729,186
736,801

합계

996,540
1,024,067

리스부채

유동

282,980
270,855

비유동

775,218
798,956

합계

1,058,198
1,069,811

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기

사용권자산의 감가상각비

토지

1,407

건물

30,718

기계장치

1,349

차량운반구

1,537

기타의유형자산
36,314

합계

71,325

리스부채에 대한 이자비용

11,092

단기리스료 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 등

27,102

회계정
책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
매출채권및기타채권 등: 61,253백만원 증가

­
사용권자산: 1,007,652백만원 증가

­

관계기업주식: 9,026백만원 증가

­
리스부채 등: 1,049,532백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 28,400백만원의 이익잉여금을 증가 조정하였습니다.

③
실무
적 간편법의 사용
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책

① 리스이용자

연결실
체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 주로 IT기기와소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

② 리스제공자
연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

당분기말 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

리스채권

채권원금
99,728

34. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
유통
금융(*)
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타

구분기준
음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래
여신전문 서비스
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
신용카드 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
물류, 투자활동 등

주요고객
일반소비자
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

(*) 금융부문이 중단영업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)

구 분
유통
금융
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
중단영업
합계

외부수익
911,462
449,152
771,609
133,233
50,079
132,826
(414,743)
2,033,617

부문간 수익
8,469
3,504
32,422
64,103
13,444
16,064
(37,913)
100,094

부문수익
919,931
452,656
804,031
197,336
63,523
148,890
(452,656)
2,133,711

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
유통
금융
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
중단영업
합계

외부수익
933,961
524,124
420,519
142,479
78,109
91,728
(485,218)
1,705,702

부문간 수익
3,607
8,914
946
51,236
11,089
9,690
(31,089)
54,394

부문수익
937,568
533,038
421,465
193,715
89,198
101,419
(516,307)
1,760,096

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
분기순이익

유통
919,931
3,967
53,089
2,349
3,897
-
1,091

금융
452,656
39,229
16,445
171
657
-
30,199

식품
804,031
15,940
71,320
3,335
10,898
(1,684)
7,312

컴퓨터시스템구축
197,336
5,270
9,822
958
731
-
2,855

광고대행
63,523
1,121
2,110
584
64
-
1,202

기타
148,890
(1,503)
20,081
2,460
34,801
-
202,261

합계
2,586,367
64,023
172,866
9,857
51,047
(1,684)
244,919

연결조정
(103,720)
11,628
(21,356)
115
(434)
154,625
(74,787)

중단영업
(449,030)
(60,595)
-
(171)
(657)
-
(51,612)

중단영업 조정 후 금액
2,033,617
15,056
151,510
9,801
49,956
152,941
118,520

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
분기순이익

유통
937,568
(1,547)
17,548
3,003
1,963
1,833
1,527

금융
533,038
67,757
19,786
819
723
-
47,751

식품
421,465
4,398
18,155
2,426
3,896
(2,372)
(9,256)

컴퓨터시스템구축
193,715
4,754
7,178
416
1,050
-
9,313

광고대행
89,198
1,246
948
955
54
-
2,461

기타
101,419
10,088
6,379
884
6,343
-
37,854

합계
2,276,403
86,697
69,994
8,502
14,028
(539)
89,650

연결조정
(85,482)
(10,999)
6,572
(381)
(304)
(9,622)
17,103

중단영업
(485,219)
(69,236)
(10,423)
(203)
(723)
24
(46,653)

중단영업 조정 후 금액
1,705,702
6,462
66,143
7,918
13,001
(10,137)
60,100

(4) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

자 산
부 채
자 산
부 채

유통
1,641,650
1,172,686
1,290,387
815,026

금융
12,990,299
10,803,428
12,922,485
10,728,768

식품
4,141,689
2,304,679
4,252,663
2,105,456

컴퓨터시스템구축
736,682
316,699
787,926
361,992

광고대행
287,315
221,529
306,908
236,942

기타
11,212,560
5,402,646
10,338,452
4,687,617

합계
31,010,196
20,221,667
29,898,822
18,935,802

연결조정
(1,987,294)
247,030
(2,280,475)
249,078

연결 조정 후 금액
29,022,902
20,468,697
27,618,347
19,184,880

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

한국
2,478,365
2,084,211

중국
2,306
10,644

일본
39,002
36,294

아시아
63,057
116,885

미국 및 유럽
3,637
28,369

합계
2,586,367
2,276,403

중단영업 조정
(452,656)
(516,307)

중단영업 조정 후 합계
2,133,711
1,760,096

(6) 당분기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
한국
중국
일본
아시아
미국 및 유럽
합계

비유동자산(*)
4,555,738
15,866
35,101
180,140
38
4,786,883

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
한 도
사용액

CP할인어음
KRW
1,120,000
1,055,000

L/C개설
USD
14
8

Local L/C한도
KRW
1,500
-

구매론
KRW
500
192

구매카드
KRW
234,000
134,159

기타
KRW
16,695
8,998

당좌차월
KRW
228,646
9,533

매입처할인한도
KRW
26,000
58

법인카드
KRW
10,000
540

어음할인
KRW
1,705,000
1,645,546

외상매출담부대출
KRW
38,000
1,193

운영자금대출
KRW
80,600
65,600

원화지급보증
KRW
55,000
27,824

이행보증
KRW
3,809
2,777

일반대출
KRW
2,645,487
1,608,134

VND
491,915
491,915

전자방식외담대한도
KRW
345,000
34,615

지급보증
CNY
3
-

KRW
45,961
29,692

USD
3
1

통화관련거래
KRW
1,000
-

회전대출
KRW
30,000
-

L/C 한도
USD
23
-

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이

불
가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로
각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약
연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.

⑤ 업무 위탁 계약
연결실체는

롯데글
로벌로지스 주
식회사와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인
233건(소송가액 50,850백만원)과 피고인 86건(소송가액 193,959백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,245백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사,
롯데로
지스틱스

주식회사(現, 롯데글로벌로지스) 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사

)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 기타사항
① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사의 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

② 연결실체는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로신탁할 것을 종속기업인 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.
또한 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. 

③ 연결실체는 호텔롯데, 롯데물산, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료에 계약이행보증목적의 백지어음 4매를 견질로 제공하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 단기금융상품(500백만원)이 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증으로 담보 제공되고 있으며, 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험에 가입하고 있습니다. 

⑤ 연결실체는 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사와 청구, 입금, 연체 관리등을 대행하는 자산관리위탁 계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다.

⑥ 연결실체는 롯데칠성음료 주식회사,
롯데글로벌로지스 주식회사
, 롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

⑦ 연결실체는 은평피에프브이㈜의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 산업은행과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 2019년 6월 30일까지 청산되지 않을 경우 2018년 6월 30일부터 2019년 9월 30일까지 언제든지 정관 제 11조 제3항에서 정하는 우선주주에 대한 잔여재산 분배액을 매수하여 줄 것을 청구 할 수 있고, 주당인수가액(주당 10,000원)에 연복리 5%의 이자를 가산한 금액을행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 연결실체는 상기 상환금액의 현재가치를 차입금으로 회계처리하였습니다.

⑧ 연결실체는 PF 사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구 분
주요 내용
권리자
의무자

자금보충
약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여할 약정 체결
와이비엘디대구㈜
롯데건설㈜

담보신탁계약
사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 
제1순위 우선수익권을 대주에게 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

후순위대여
법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 
상당액을 대주에게 후순위대여 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

⑨ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

⑩ 연결실체는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운(주) 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 롯데호텔(주), 롯데건설(주)와 함께 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션 매도와 콜옵션 매입의 합성으로 이루어졌습니다. 

⑪ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES & ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

허쉬
상표(허쉬 아이스) 
라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월

⑫ 연결실체는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용액

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

36. 연결실체간 주요거래

당분기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만MMK, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

롯데장백음료유한공사
우리은행(심양)
USD
2
2018.11.21
2019.11.21

우리은행(심양)
CNY
14
2019.02.14
2020.02.14

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
신한은행(양곤)
MMK
4,800
2018.08.31
2019.08.31

MUFG은행(양곤)
USD
6
2018.08.03
2019.08.03

MUFG은행(양곤)

MMK
4,000
2018.08.03
2019.08.03

Vietnam Lotteria Co., Ltd
KEB하나은행(싱가폴)
USD
10
2016.10.27
2019.10.27

신한은행(싱가폴)
USD
7
2018.05.21
2019.05.21

SC은행(베트남)
USD
4
2018.08.23
2019.08.23

Lotte India Co.,Ltd.
KEB하나은행(바레인)
USD
20
2014.05.28
2019.05.29

KEB하나은행(바레인)
USD
10
2015.11.04
2021.05.04

Shinsei Bank
USD
20
2015.02.23
2020.08.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA

우리은행(LA지점)
USD
12
2018.12.14
2019.12.13

PT. Daehong Communications Indonesia

KEB하나은행(인도네시아)
USD
-
2018.04.25
2019.04.25

롯데제과
Lotte Confectionery RUS
KEB하나은행

USD

5
2018.05.18
2019.04.25

KEB하나은행

USD

14
2018.10.19
2020.10.19

KEB하나은행

USD

25
2018.05.18
2019.05.03

롯데정보통신
낙천신식기술(북경)유한공사
신한은행
CNY
3
2018.06.07
2019.06.07

현대정보기술
한국IBM
KRW
1,176
2016.03.31
2021.03.31

(*1) 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd.를 위하여 Mitsubishi UFJ Lease Co., Ltd.와 Sumitomo Mitsui Finance & Lease Co., Ltd.에 리스계약과 관련하여 2,294백만JPY 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
기업명
지분율(%)(*2)

지배관계(*1)
호텔롯데
11.1

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 지배기업을 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다. 
(*2) 지배기업의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

주요주주
호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑, 롯데푸드, 롯데칠성음료, 롯데캐피탈, 롯데케미칼, 롯데상사, 롯데역사 등

기타특수관계자(*1)
롯데건설, 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데손해보험, 롯데물산 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익
기타비용(*)

주요주주
롯데알미늄
2,207
17,791
3,246
9
5,597

호텔롯데
28,091
21
-
751
1,949

부산롯데호텔
1,144
-
-
14
29

소 계
31,442
17,812
3,246
774
7,575

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
105,092
441
19
8,098
10,239

롯데케미칼
11,140
4,235
-
-
330

롯데푸드
9,944
75,749
-
732
2,803

롯데칠성음료
27,566
49,184
-
20
1,095

롯데캐피탈
1,752
-
181
144
1,021

롯데글로벌로지스
14,789
55,855
-
404
55,080

롯데역사
3,178
1
-
9
69

롯데상사
381
8,142
-
1
186

기타
1,077
473
47
-
815

소 계
174,919
194,080
247
9,408
71,638

기타특수관계자
롯데건설
13,022
-
303
-
221

우리홈쇼핑
13,685
-
-
952
253

롯데하이마트
16,635
61
-
1,792
75

롯데컬처웍스
8,113
4,161
-
340
999

롯데손해보험
4,626
1,144
-
34
2,104

롯데물산
3,010
156
-
145
2,050

롯데렌탈
5,112
137
50
48
669

기타
31,588
4,712
9
102
2,764

소 계
95,791
10,371
362
3,413
9,135

합 계
302,152
222,263
3,855
13,595
88,348

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익
기타비용

주요주주
호텔롯데
25,791
66
53
2,324
3,446

롯데케미칼
9,587
625
82
-
299

부산롯데호텔
1,237
-
-
14
118

롯데알미늄
5,303
10,621
2,830
-
5,287

한국후지필름
498
4
-
8
687

소 계
42,416
11,316
2,965
2,346
9,837

관계기업
롯데로지스틱스
16,445
577,305
18
-
22,874

롯데쇼핑
121,437
7,431
192
15,016
18,086

롯데칠성음료
27,303
32,628
46
9
769

롯데푸드
7,267
59,682
10
1
228

롯데캐피탈
1,729
6
39
124
893

롯데제과
9,118
11,841
33
5
2,561

롯데역사
3,745
23
-
428
96

롯데상사
591
6,358
12
1
136

롯데JTB
320
1
-
52
5

기타
617
177
-
10
149

소 계
188,572
695,452
350
15,646
45,797

기타특수관계자
롯데건설
10,276
10
863
-
341

우리홈쇼핑
18,208
361
5
351
17

롯데하이마트
16,783
44
93
1,568
22

롯데물산
4,614
54
4
133
3,657

롯데글로벌로지스
2,558
5,053
-
8
30

기타
37,479
8,736
54
192
8,514

소 계
89,918
14,258
1,019
2,252
12,581

합 계
320,906
721,026
4,334
20,244
68,215

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제53(당) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
롯데알미늄
2,141
11,179
23,156
9,378
-

호텔롯데
15,188
13,740
39
15,021
678

부산롯데호텔
199
205
-
1,041
-

소 계
17,528
25,124
23,195
25,440
678

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
32,122
117,853
137
96,516
250,847

롯데케미칼
3,720
148,650
3,106
5,763
-

롯데푸드
2,025
5,690
64,085
7,576
-

롯데칠성음료
18,364
18,338
39,733
3,534
129

롯데캐피탈
476
11,141
-
85,171
9,808

롯데글로벌로지스
3,213
4,271
1,334
21,444
1,332

롯데역사
278
14,065
-
3,287
107

롯데상사
115
394
6,664
104
-

기타
1,357
3,076
516
466
11

소 계
61,670
323,478
115,575
223,861
262,234

기타특수관계자
롯데건설
3,214
140,637
2,465
696
-

우리홈쇼핑
4,922
1,181
-
54,393
-

롯데하이마트
10,230
16,187
-
4,005
-

롯데컬처웍스
7,261
9,188
5,528
1,495
-

롯데손해보험
590
26,818
3
969
281

롯데물산
4,971
17,351
45
786
21,548

롯데렌탈
1,794
11,959
3
3,859
2,927

기타
27,404
11,097
848
15,006
79,686

소 계
60,386
234,418
8,892
81,209
104,442

합 계
139,584
583,020
147,662
330,510
367,354

② 제52(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

주요주주
호텔롯데
16,783
15,698
184
4,770

롯데알미늄
2,089
11,295
22,550
10,400

부산롯데호텔
200
884
-
330

소 계
19,072
27,877
22,734
15,500

관계기업 및 
공동기업
롯데로지스틱스
12,648
1,431
211,660
13,602

롯데쇼핑
39,640
57,239
2,478
142,474

롯데푸드
1,156
1,052
48,129
7,502

롯데칠성음료
14,769
27,637
29,399
2,706

롯데캐피탈
184
5,066
-
84,333

롯데케미칼
9,231
24,181
2,758
4,317

롯데상사
129
320
6,678
59

롯데글로벌로지스
1,846
2,050
17
160

롯데역사
303
900
-
3,488

기타
1,834
288
1,216
3

소 계
81,740
120,164
302,335
258,644

기타특수관계자
롯데건설
8,723
71,691
2,425
598

우리홈쇼핑
5,280
1,604
43,250
14,221

롯데하이마트
13,424
9,696
-
6,284

롯데손해보험
1,585
26,792
-
2,663

롯데물산
6,332
21,733
521
1,072

롯데컬처웍스
6,511
12,492
3,433
3,680

롯데렌탈
2,437
8,178
8
4,016

기타
29,082
12,943
2,505
11,961

소 계
73,374
165,129
52,142
44,495

합 계
174,186
313,170
377,211
318,639

(5) 당분기와 전분기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. 
① 당분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
롯데글로벌로지스
주식 취득(*)

캐논코리아비즈니스

솔루션 주식 취득

리스료 지급

차입
상환

주요주주
호텔롯데
-
-
-
53,432
140

롯데알미늄
-
-
-
10,365
-

관계기업 및
 공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
11,893

롯데케미칼
-
-
63,549
-
-

롯데푸드
-
-
14,122
-
-

롯데칠성음료
-
-
13,113
-
26

롯데캐피탈
48,000
37,223
-
-
1,020

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
336

롯데역사
-
-
-
-
18

롯데상사
-
-
-
1,762
-

캐논코리아비지니스솔루션
-
-
-
-
6

기타특수관계자
롯데렌탈
3,044
324
-
-
445

롯데오토리스
-
-
-
-
230

롯데물산
-
-
-
-
1,853

롯데수원역쇼핑타운
-
-
-
-
3,166

롯데첨단소재
-
-
-
-
3

롯데손해보험
-
-
-
-
22

합 계
51,044
37,547
90,784
65,559
19,158

(*) 풋옵션 승계액 61,148백만원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
현금출자

차입
상환

관계기업 및
 공동기업
Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
-
-
4,941

롯데캐피탈
41,093
35,143
-

기타특수관계자
Lotte Properties HCMC Company Limited
-
-
27,264

롯데렌탈
4,308
303
-

합 계
45,401
35,446
32,205

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제53(당) 기 분기
제52(전) 기 분기

단기급여
3,680
10,590

퇴직급여
493
1,506

기타장기급여
(3)
35

합 계
4,170
12,131

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

- 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(8) 연결실체와 특수관계자간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
약정금액(*1)
전기말 잔액
사용금액
상환금액
당분기말 잔액 (*1)

주요주주
롯데알미늄
50,000
8,469
16,929
14,519
10,879

호텔롯데
-
1,275
1,042
2,317
-

소계
50,000
9,744
17,971
16,836
10,879

관계기업 및
공동기업
롯데쇼핑
260,000
9,264
768,076
767,712
9,628

롯데상사
20,000
225
29,881
29,812
294

캐논코리아비즈니스솔루션
30,000
2,025
22,341
22,140
2,226

롯데역사
20,000
-
32,119
32,094
26

롯데케미칼
300,000
16,246
609,510
568,392
57,363

롯데칠성음료
-
16,370
-
16,370
-

롯데푸드
27,000
-
56,813
56,813
-

소계
657,000
44,130
1,518,740
1,493,333
69,537

기타특수관계자
롯데건설
150,000
63,061
169,937
168,662
64,336

롯데첨단소재
20,000
-
18,286
18,286
-

롯데아사히주류
1,500
-
1,258
1,258
-

롯데물산
-
10,675
1,032
11,707
-

롯데하이마트
150,000
-
442,993
442,993
-

롯데인천개발
30,000
-
11,646
11,549
97

소계
351,500
73,736
645,152
654,455
64,433

합 계
1,058,500
127,610
2,181,862
2,164,623
144,849

(*1) 2019년 3월 31일 기준 입니다. 

(9) 전기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 분할합병 사항에 관한 내용은 주석 40. 사업결합에 포함되어 있으므로, 특수관계자와의 거래내역에서 별도 표기하고 있지 않습니다. 

38. 계약자산과 계약부채
(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

계약자산

미청구공사
40,062
28,942

소 계
40,062
28,942

계약부채

고객충성제도
48,364
49,307

가맹점 가맹금 이연수익
11,159
11,276

선수금
13,773
10,388

초과청구공사
16,143
8,230

소 계
89,439
79,201

(2) 전기 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기 분기말

가맹점 가맹금 이연수익
1,736

선수금
8,778

초과청구공사
15,066

소 계
25,580

39. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

현금및현금성자산(*1)
565,362
694,897

매출채권및기타채권
1,156,521
926,029

기타금융자산(유동)
540,116
541,048

기타금융자산(비유동)(*2)
738,897
645,814

합 계
3,000,896
2,807,788

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(*2)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산, 당기손익-
공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
1,057,035
99,486
35,388
1,191,909

기타금융자산(유동)
540,116
-
143
540,259

기타금융자산(비유동)
738,897
-
36
738,933

합 계
2,336,048
99,486
35,567
2,471,101

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 52(전) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
836,337
89,692
35,025
961,054

기타금융자산(유동)
541,042
6
143
541,191

기타금융자산(비유동)
645,814
-
21
645,835

합 계
2,023,193
89,698
35,189
2,148,080

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초장부금액
35,025
26,488

설정
1,107
11,914

환입
(406)
(438)

제각
(431)
(2,829)

기타
93
702

매각예정자산대체
-
(812)

기말장부금액
35,388
35,025

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초장부금액
143
(*)225,978

설정
-
220,477

제각
-
(242,671)

기타(*)
-
98,783

매각예정자산대체
-
(302,424)

기말장부금액
143
143

(*)
기준서 1109호
도입에 따른 기초 변동효과 89,753백만원이 포함되어 있습니다.

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초장부금액
21
6,407

설정
15
6,577

기타
-
(11,668)

매각예정자산대체
-
(1,295)

기말장부금액
36
21

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
99,486
80,673
6,953
8,218
3,642

(단위:백만원)

구 분
제 52(전) 기

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
89,692
59,119
9,106
10,882
10,585

기타금융자산(유동)
6
-
6
-
-

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기

3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)(*)
982,022
133,870
2,803,466
-

매입채무및기타채무
1,063,312
13,944
71,916
-

기타금융부채(유동)(*)
354,906
6,148
33,669
-

차입금및사채(비유동)(*)
957
2,513
1,916
1,363,913

기타금융부채(비유동)(*)
34,626
885
4,273
1,222,028

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

USD
13
150
35
279

EUR
-
-
-
3

JPY
9
8
47
31

CNY
5
2
5
2

VND
34,874
413,807
33,066
401,140

PKR
19
-
19
-

AUD
-
-
2
-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다만,
환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(15,640)
15,640
(27,312)
27,312

EUR
(57)
57
(380)
380

JPY
2
(2)
16
(16)

CNY
49
(49)
50
(50)

VND
(1,857)
1,857
(1,774)
1,774

PKR
15
(15)
15
(15)

② 가격위험

연
결실체는
기타포괄손익-공정가치금융자산
으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산
상승시
9,416

하락시
(9,416)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기(*)
제 52(전) 기(*)

단기차입금
1,968,959
2,119,679

장기차입금
273,711
243,896

사채
2,092,017
2,033,191

(*) 매각예정으로 분류된 부채가 포함되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
43,347
(43,347)
43,968
(43,968)

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

부채총계(A)
20,468,697
19,184,880

자본총계(B)
8,554,205
8,433,468

현금및현금성자산(C)
593,232
718,115

차입금(D)
5,210,618
5,026,561

부채비율(A / B)
239.3%
227.5%

순차입금비율((D - C) / B)
54.0%
51.1%

40. 사업결합

(1) Technological And Commercial Finance Company Limited의 지배력 획득
① 일반사항
2018년 3월 12일에 연결실체는 Technological And Commercial Finance Company Limited의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

현금및현금성자산

109

투자유가증권 및 기타자산

34,912

유형자산

1

무형자산

25,218

기타부채

(6,230)

지배지분 식별순자산

54,010

③ 영업권
전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

총 이전대가
82,954

식별가능순자산 공정가치
(54,010)

영 업 권
28,944

④ 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
82,954

차감 : 취득한 현금및현금성자산
(109)

차감 : 전기 현금유출
(13,053)

합 계
69,792

(2) 분할합병

① 일반사항
2018년 4월 1일을 분할기준일로 하여 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사가 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할함과 동시에, 지배기업은 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.

동 분할합병으로 인해 연결실체는 한국후지필름 주식회사 등에 대한 지배력과 롯데글로벌로지스에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 해당 회사의 재무성과를 포함하고 있습니다.

② 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액(*1)

현금및현금성자산
116,695

매출채권및기타채권
32,701

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(*2)
673,314

기타금융자산
18,168

재고자산
13,264

생물자산
6,563

유무형자산(*3)
41,545

투자부동산(*3)
125,417

기타비금융자산
2,698

차입금및사채
(145,434)

매입채무및기타채무
(94,611)

기타금융부채
(4,850)

이연법인세부채
(216,868)

기타비금융부채
(26,831)

순자산 계
541,772

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(*2) 롯데로지스틱스, 한국후지필름의 투자부문이 보유한 종속기업에 대한 추가 취득이 포함되어 있습니다.
(*3) 유형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 감정평가결과 등에기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액(*1)

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①
541,772

자기주식 공정가치(*2) ②
641,915

이전대가

- 지분상품(*3) ③
981,866

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치(*4) ④
164,922

비지배지분 ⑤
30,123

(부의)영업권 ⑥ (= (③+④+⑤) - (①+②))
(6,776)

- 염가매수차익
(82,249)

- 영업권
75,473

(*1) 사업결합 및 동일지배하 합병에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(*2) 사업결합 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.
(*3) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 당사의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다.

(*4) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 18,067백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
116,695

(3) 롯데제과의 지배력 획득

① 일반사항
2018년 12월 20일에 연결실체는 현물출자의 방법으로 롯데제과 주식회사의 지분 34.43%을 추가 취득하여 48.45%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.

연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액 (*1)

현금및현금성자산
133,031

매출채권및기타채권
198,746

재고자산
163,157

유형자산및무형자산 (*2)
1,513,812

투자부동산 (*2)
66,722

기타자산
100,280

차입금및사채
(746,889)

매입채무및기타채무
(142,663)

확정급여부채및기타장기급여채무
(11,550)

기타부채
(322,190)

식별순자산

952,456

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채는 롯데제과에 출자한 종속기업 Lotte Confectionery Holdings, Lotte Kolson (Private) Limited, Rakhat JSC의 자산과 부채를 제외한 금액입니다.
(*2) 유형자산 및 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
952,456

이전대가

- 지분상품
185,481

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*)
148,396

비지배지분
489,689

염가매수차익
(128,890)

(*) 사업결합 이전에 보유하고 있던 제과 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 55,913백만원을 당기손익에 인식하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
133,031

(4) L&M Mayson Company Limited의 지배력획득
① 일반사항
연결실체는 2019년 1월 20일 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L&M Confectionery의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L&M Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다.

② 식별가능한 취득자산과 인수부채 및 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가

현금
34,441

지분상품
43,471

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산

266

매출채권 및 기타채권
2,024

재고자산
1,788

기타유동자산

853

유형자산(*)
13,101

무형자산(*)
13,986

매입채무 및 기타채무
(1,880)

기타유동부채
(958)

총 식별가능 순자산의 공정가치
29,180

지분율
80.00%

순자산 지분금액

23,345

비지배지분

5,835

Ⅲ. 영업권(이전대가-순자산 지분금액)
54,567

(*) 연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(고객관계) 등의 인식액을 포함하고 있습니다.
과거 대상회사가 인식한 영업권 4,042백만원은 제외하였습니다.

41. 중단영업

연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 롯데카드의 매각절차를 진행하고 있습니다. 이에 롯데카드에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 53(당) 분기
제 52(전) 분기

매출
414,744
485,219

매출총이익
126,710
255,987

영업이익
60,595
69,236

법인세비용차감전이익
62,690
68,087

중단영업순이익
51,612
46,653

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 분기
제 52(전) 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(201,821)
217,093

투자활동으로 인한 순현금흐름
(14,763)
(82,832)

재무활동으로 인한 순현금흐름
115,725
(136,209)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
113
(52)

재무제표의 환산으로 인한 조정
7
(8)

합계
(100,739)
(2,008)

42. 보고기간후 사건
연결실체는 2019년 4월 10일 연결실체 내 롯데정보통신 주식회사가 현대정보기술 주식회사를 2019년 7월 1일부로 흡수합병하는 이사회를 결의하였으며, 2019년 4월 11일 합병계약을 체결하였습니다. 각 사 합병승인을 위한 이사회 및 주주총회 결의예정일은 2019년 5월 30일입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 53(당) 기 분기 2019년 3월 31일

현재

제 52(전) 기 2018년 12월 31일

현재

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제53(당) 기 분기
제52(전) 기

자 산

I. 유동자산

1,386,609,700,831
1,316,774,971,021

현금및현금성자산
6,27,31,32
5,297,419,509
91,000,132,603

매출채권및기타채권
4,6,30,31,32
241,982,555,508
19,665,065,809

기타금융자산
5,6,31,32
11,769,884,670
13,091,788,376

기타비금융자산
7
14,281,985,877
7,713,370,190

매각예정자산
8
1,113,277,855,267
1,185,304,614,043

II. 비유동자산

8,140,637,289,984
7,839,361,157,616

종속기업,관계기업및공동기업투자
9,32
7,718,589,630,202
7,410,638,779,638

기타금융자산
5,6,31,32
124,379,205,996
149,574,270,257

투자부동산
12,32
206,789,514,214
207,236,166,512

유형자산
10,30,32
30,275,830,548
12,293,080,489

무형자산
11,30,32
5,220,820,807
4,217,562,194

영업권
11,32
55,109,807,127
55,109,807,127

기타비금융자산
7
272,481,090
291,491,399

자 산 총 계

9,527,246,990,815
9,156,136,128,637

부 채

I. 유동부채

2,997,082,968,286
2,956,885,785,826

차입금및사채
6,14,29,32
2,789,994,242,887
2,830,000,000,000

매입채무및기타채무
6,13,31,32
66,759,961,339
13,062,229,651

기타금융부채
6,17,30,31,32
23,977,009,765
23,860,541,889

당기법인세부채

112,592,592,283
87,168,106,429

기타비금융부채
15
3,759,162,012
2,794,907,857

II. 비유동부채

1,107,092,842,393
932,380,183,768

차입금및사채
6,14,29,31,32
450,060,215,587
347,037,386,554

기타금융부채
6,17,31,32
179,890,528,301
75,010,706,805

순확정급여부채
16
2,543,280,187
235,999,674

기타장기급여채무
16
519,460,985
516,733,272

이연법인세부채
26
438,489,491,445
473,876,325,281

기타비금융부채
15
35,589,865,888
35,703,032,182

부 채 총 계

4,104,175,810,679
3,889,265,969,594

자 본

자본금
1,18
21,179,372,000
21,179,372,000

자본잉여금
18
2,998,345,222,893
3,000,834,409,867

자본조정
19
(1,979,280,640,773)
(2,646,760,460,773)

기타포괄손익누계액
20
23,050,919,697
20,501,336,500

이익잉여금
21
4,359,776,306,319
4,871,115,501,449

자 본 총 계

5,423,071,180,136
5,266,870,159,043

부 채 및 자 본 총 계

9,527,246,990,815
9,156,136,128,637

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포괄손익계산서

제 53(당) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일

까지

제 52(전) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일

까지

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제53(당) 기 분기
제52(전) 기 분기

영업수익
23,30
264,147,983,794
127,693,141,038

영업비용
23
35,523,325,798
29,355,165,734

영업이익

228,624,657,996
98,337,975,304

금융수익
24
9,964,408,506
9,359,954,372

유효이자율법이자수익

347,859,301
243,495,644

지급보증부채환입액

1,556,764,000
-

금융비용
24
26,843,933,401
77,205,043,223

지급보증부채전입액

-
29,038,653,798

기타수익
25
2,455,731
155,075,165

기타비용
25,30
7,843,745,831
428,815,738

법인세비용차감전순이익

203,903,843,001
30,219,145,880

법인세수익
26
(11,068,025,965)
(3,073,474,835)

분기순이익

214,971,868,966
33,292,620,715

기타포괄손익

964,019,451
10,263,311,829

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,016,919,124
10,394,984,561

확정급여제도의 재측정요소

(1,585,563,746)
(1,122,722,836)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
20
2,602,482,870
11,517,707,397

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(52,899,673)
(131,672,732)

파생상품평가손익

(52,899,673)
(131,672,732)

총포괄손익

215,935,888,417
43,555,932,544

주당이익

보통주 기본주당이익
22
3,006
549

우선주 기본주당이익
22
3,056
551

보통주 희석주당이익
22
3,006
549

우선주 희석주당이익
22
3,056
551

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자본변동표

제 53(당) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일

까지

제 52(전) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일

까지

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
(결손금)
합 계

2018.1.1(전기초)
14,934,124,600
5,984,993,899,543
(1,078,435,949,924)
44,312,774,848
(20,603,231,518)
4,945,201,617,549

총포괄손익:

분기순이익
-
-
-
-
33,292,620,715
33,292,620,715

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,122,722,836)
(1,122,722,836)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
-
-
-
11,517,707,397
-
11,517,707,397

파생상품평가손익
-
-
-
(131,672,732)
-
(131,672,732)

총포괄손익 소계
-
-
-
11,386,034,665
32,169,897,879
43,555,932,544

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

자본잉여금의 이입
-
(1,000,000,000,000)
-
-
1,000,000,000,000
-

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계
-
(1,000,000,000,000)
-
-
1,000,000,000,000
-

2018.03.31(전분기말)
14,934,124,600
4,984,993,899,543
(1,078,435,949,924)
55,698,809,513
1,011,566,666,361
4,988,757,550,093

2019.1.1(당기초)
21,179,372,000
3,000,834,409,867
(2,646,760,460,773)
20,501,336,500
4,871,115,501,449
5,266,870,159,043

총포괄손익:

분기순이익
-
-
-
-
214,971,868,966
214,971,868,966

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,585,563,746)
(1,585,563,746)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
-
-
-
2,602,482,870
-
2,602,482,870

파생상품평가손익
-
-
-
(52,899,673)
-
(52,899,673)

총포괄손익 소계
-
-
-
2,549,583,197
213,386,305,220
215,935,888,417

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
(57,245,680,350)
(57,245,680,350)

이익잉여금의 처분
-
-
667,479,820,000
-
(667,479,820,000)
-

기타
-
(2,489,186,974)
-
-
-
(2,489,186,974)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계
-
(2,489,186,974)
667,479,820,000
-
(724,725,500,350)
(59,734,867,324)

2019.3.31(당분기말)
21,179,372,000
2,998,345,222,893
(1,979,280,640,773)
23,050,919,697
4,359,776,306,319
5,423,071,180,136

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현금흐름표

제 53(당) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일

까지

제 52(전) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일

까지

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

영업활동으로 인한 현금흐름

6,173,139,447

13,424,536,546

분기순이익
214,971,868,966

33,292,620,715

조정:
(206,395,263,238)

(20,365,333,803)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,358,747,551)

520,449,444

법인세 납부
(44,718,730)

(23,199,810)

투자활동으로 인한 현금흐름

(119,951,156,836)

(9,033,850,757)

투자활동으로 인한 현금유입액
4,584,987,632

318,621,377,641

단기금융상품의 감소
4,220,000,000

318,042,805,375

장기대여금의 감소
53,276,340

131,697,340

이자수취
311,711,292

133,471,958

매각예정자산의 감소
-

313,402,968

투자활동으로 인한 현금유출액
(124,536,144,468)

(327,655,228,398)

단기금융상품의 증가
(2,800,000,000)

(319,540,893,654)

투자주식의 취득
(121,397,444,490)

(177,729,600)

유형자산의 취득
(327,754,978)

(1,007,586,543)

무형자산의 취득
(10,945,000)

(1,987,560,515)

보증금의증가
-

(4,941,458,086)

재무활동으로 인한 현금흐름

28,075,304,295

(2,384,052,817)

재무활동으로 인한 현금유입액
1,436,500,000,000

840,000,000,000

단기차입금의 증가
1,336,500,000,000

740,000,000,000

장기차입금의 증가
100,000,000,000

100,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(1,408,424,695,705)

(842,384,052,817)

단기차입금의 상환
(1,376,505,757,113)

(840,000,000,000)

주식발행비용
(2,000,000)

-

리스부채의 원금 상환
(1,757,133,470)

-

이자지급
(30,159,805,122)

(2,384,052,817)

현금및현금성자산의 감소

(85,702,713,094)

2,006,632,972

기초의 현금및현금성자산

91,000,132,603

30,933,529,975

기말의 현금및현금성자산

5,297,419,509

32,940,162,947

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

1. 일반사항
롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.

또한 당사는 2018년 1월 2일자 이사회에서 롯데상사 주식회사 및 롯데지알에스 주식회사를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획 및 롯데아이티테크 주식회사를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 결의하였으며, 2018년 2월 27일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 진행하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 위치하고 있으며, 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
12,283,541
11.71
23,085
2.34

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄
5,313,478
5.06
38,854
3.93

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

신격호
3,245,425
3.09
139,847
14.16

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

신영자
2,352,422
2.24
14,814
1.50

자기주식
34,103,935
32.51
280,048
28.36

기타주주
29,957,220
28.56
392,724
39.77

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 당사의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.09~2.28%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019년

전기말에 공시된 운용리스약정
32,013

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
(1,381)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료
(336)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료
(319)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약
(8,675)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
21,302

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
5,551

비유동 리스부채
15,751

합계
21,302

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
- 사용권자산: 21,302백만원 증가
- 리스부채: 21,302백만원 증가

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 당사의 리스활동과 회계정책
당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함할 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기위해 사용됩니다. 당분기말 및 당기초 기준으로 연장선택권 및 종료선택권을 포함하는 계약은 없습니다.

② 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다
- 재무상태표

(단위 : 백만원)

구분
종전 기준에 따른 금액
기업회계기준서 
 제1116호 조정
보고된 금액

비유동자산

사용권자산
-
21,302
21,302

자산 합계
-
21,302
21,302

유동부채

리스부채
-
5,551
5,551

비유동부채

리스부채
-
15,751
15,751

부채 합계
-
21,302
21,302

4. 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제53(당) 기 분기
제52(전) 기

매출채권
7,327
12,441

미수금
238,437
11,194

소 계
245,764
23,635

대손충당금
(3,781)
(3,970)

합 계
241,983
19,665

5. 사용이 제한된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제53(당) 기 분기
제52(전) 기
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
5,300
6,720
예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2
2
당좌개설보증금

합 계
5,302
6,722

6. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제53(당) 기 분기
제52(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금(*3)
114
114
114
114

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산
5,297
5,297
91,000
91,000

매출채권및기타채권
241,983
241,983
19,665
19,665

단기금융상품
5,300
5,300
6,720
6,720

단기대여금
5,689
5,689
5,591
5,591

미수수익
781
781
763
763

비유동자산:

당좌개설보증금
2
2
2
2

장기대여금
116
116
170
170

보증금
5,344
5,344
5,325
5,325

소 계
264,512
264,512
129,236
129,236

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
시장성 있는 지분증권 (*2)
93,414
93,414
96,777
96,777

시장성 없는 지분증권 (*3)
25,388
25,388
47,186
47,186

소 계
118,802
118,802
143,963
143,963

위험회피파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
-
-
18
18

소 계
-
-
18
18

금융자산 합계
383,428
383,428
273,331
273,331

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산
157백만원
및 157백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제53(당) 기 분기
제52(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
5,297
-
91,000
-

매출채권및기타채권
241,983
-
19,665
-

단기금융상품
5,300
-
6,720
-

미수수익
781
-
763
-

보증금
-
5,344
-
5,325

대여금
5,689
116
5,591
170

당좌개설보증금
-
2
-
2

합 계
259,050
5,462
123,739
5,497

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제53(당) 기 분기
제52(전) 기

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주
8,993,600
2.76%
89,936
60,077
65,923

신한지주
458,111
0.10%
23,043
19,241
18,141

현대백화점
94,160
0.40%
8,719
9,510
8,512

제일기획
64,250
0.06%
1,169
1,555
1,446

기타

3,512
3,031
2,755

소 계

126,379
93,414
96,777

[시장성 없는 지분증권]

롯데인천개발

3,000,000
15.00%
15,000
19,307
19,307

원주기업도시

360,000
3.43%
3,366
3,608
3,608

캐논코리아비즈니스솔루션(*1)
-
-
-
-
21,798

기타

3,282
2,473
2,473

소 계

21,648
25,388
47,186

합 계

148,027
118,802
143,963

(*1) 당분기중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 보통주 632,500주를 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 분류변경하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제53(당) 기 분기
제52(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
비유동성매매목적파생상품부채
151,835
151,835
58,365
58,365

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
66,760
66,760
13,062
13,062

단기차입금
2,789,994
2,789,994
2,830,000
2,830,000

미지급비용
5,843
5,843
6,311
6,311

리스부채
5,679
5,679
-
-

기타부채
10,557
10,557
12,114
12,114

비유동부채:

장기차입금
450,060
450,060
347,037
347,037

예수보증금
11,316
11,316
11,270
11,270

리스부채
14,267
14,267
-
-

기타부채
149
149
149
149

소 계
3,354,625
3,354,625
3,219,943
3,219,943

위험회피파생상품부채
비유동성위험회피파생상품부채
2,324
2,324
5,227
5,227

금융부채 합계
3,508,784
3,508,784
3,283,535
3,283,535

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제53(당)기 분기
제52(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
5,843
-
6,311
-

리스부채
5,679
14,267
-
-

기타부채
10,557
149
12,114
149

예수보증금
-
11,316
-
11,270

매매목적파생상품부채
-
151,835
-
58,365

위험회피파생상품부채
-
2,324
-
5,227

합 계
22,079
179,891
18,425
75,011

(6) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제53(당)기 분기

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
114
114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
93,414
-
25,388
118,802

파생상품부채
-
(2,324)
(151,835)
(154,159)

합 계
93,414
(2,324)
(126,333)
(35,243)

② 제52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
114
114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
96,777
-
47,186
143,963

파생상품자산
-
18
-
18

파생상품부채
-
(5,227)
(58,364)
(63,591)

합 계
96,777
(5,209)
(11,064)
80,504

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치

당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

기초잔액
(11,064)
103,870

취득(*1)
(94,575)
-

당해 기간의 총손익
6,255
21,369

당기손익에 포함된 손익
1,104
(20,076)

기타포괄손익에 포함된 손익
5,151
41,446

사업결합으로 인한 증가
-
115,104

거래종료로 인한 대체
-
(188,594)

계정재분류(*2)
(26,949)
(62,814)

기말잔액
(126,333)
(11,064)

(*1) 당분기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만을 인수하였습니다. 
(*2)
당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다. 

(8) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제53(당)기 분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
25,388
영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
7.57 ~ 7.71%

파생상품부채
(151,835)
이항모형
일환산변동성
1.31%

180영업일기준환산변동성
12.80%

② 제52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
47,186
영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
7.57 ~ 11.55%

파생상품부채
(58,364)
이항모형
일환산변동성
1.53%

180영업일기준환산변동성
14.00%

(9) 민감도분석
당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
12,339
(9,163)
(7,982)
10,748

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
주가
변동성

10% 감소
10% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수매도선택권
(2,729)
2,734
(0)
1

③ 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(5,347)
5,215
54
(2,325)

7. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,139
-
2,973
-

선급비용
11,143
272
4,740
291

합 계
14,282
272
7,713
291

8. 매각예정비유동자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

종속기업
및 관계기업투자
(*)

1,113,278
1,185,305

(*) 당사는 행위제한요건 해소를 위하여 2019년 10월 12일까지 롯데카드와 롯데캐피탈 지분을 매각하여야 하므로 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
관계기업인 롯데로지스틱스가 2019년 3월 1일 롯데글로벌로지스와 합병함에 따라 해당 지분으로 인하여 취득한 글로벌로지스 주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

종속기업
1,750,816
1,740,816

관계기업
5,839,444
5,634,002

공동기업
128,330
35,821

합 계
7,718,590
7,410,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
일본
도소매
100.00
-
100.00
-

Daehong Communications Vietnam
베트남
광고 대행
95.00
604
95.00
604

Lotte Agro Holdings B.V.
네덜란드
투자회사
100.00
102
100.00
102

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS
싱가포르
투자회사
100.00
1,383
100.00
1,383

LOTTE BG AMERICA
미국
주류도매
100.00
3,433
100.00
3,433

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)
중국
과자제조판매
47.16
-
47.16
-

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
-
100.00
-

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED
인도
과자제조판매
98.57
69,318
98.57
69,318

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA
미국
판매
100.00
-
100.00
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY
호주
생물자산 사육, 판매
100.00
-
100.00
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
일본
주류도매
100.00
24,164
100.00
24,164

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES
필리핀
물류관리업
100.00
448
100.00
448

Lotte Vina International Co., Ltd.
베트남
제조
100.00
516
100.00
516

PT Daehong Communications Indonesia
인도네시아
광고 대행
99.00
31
99.00
31

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
99.00
146
99.00
146

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
26,800
100.00
26,800

낙천리(북경)찬음관리유한공사
중국
도소매
100.00
-
100.00
-

대홍광고(상해)유한공사
중국
광고 대행
100.00
257
100.00
257

대홍기획
대한민국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
대한민국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
대한민국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데에이엠씨(*3)
대한민국
부동산투자업
100.00
10,000
-
-

롯데오더리음료유한공사
대한민국
음료제조
100.00
-
100.00
-

롯데자산개발
대한민국
부동산 개발업
60.47
147,176
60.47
147,176

롯데자이언츠
대한민국
스포츠클럽운영업
95.00
27,302
95.00
27,302

롯데장백음료유한공사
대한민국
음료제조
100.00
373
100.00
373

롯데정보통신
대한민국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
70.00
349,084
70.00
349,084

롯데제과(*4)
대한민국
과자제조판매
48.42
546,856
48.42
546,856

롯데주업(북경)유한공사
대한민국
주류도매
100.00
-
100.00
-

롯데지알에스
대한민국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데카드
대한민국
여신전문금융업 외
93.78
-
93.78
-

롯데피에스넷(*5)
대한민국
기타 금융지원 서비스업
31.30
-
31.30
-

백학음료
대한민국
음료제조
86.06
53,599
86.06
53,599

씨에이치음료
대한민국
음료제조
100.00
22,407
100.00
22,407

엠제이에이와인
대한민국
주류도매
100.00
1,834
100.00
1,834

충북소주
대한민국
주류제조
100.00
7,453
100.00
7,453

코리아세븐
대한민국
편의점
79.66
268,513
79.66
268,513

큐브리펀드
대한민국
환급창구운영업
51.00
2,565
51.00
2,565

한국후지필름
대한민국
물류관리업
76.09
-
76.09
-

합 계

1,750,816

1,740,816

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 
(*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속회사인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 신규 출자하였습니다. 
(*4) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.
(*5) 당사가 보유한 롯데피에스넷의 지분은 31.30%로 50%에 미달하지만, 지분의 32.34%를 당사의 종속회사인 코리아세븐이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여종속회사로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

BIBICA CORPORATION
베트남
과자제조판매
44.03
22,810
44.03
22,810

Lotte Europe Holdings B.V.(*2)
네덜란드
지주회사
26.89
42,758
26.89
49,543

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
560
40.00
560

Lotte Vietnam Co., Ltd.
베트남
과자제조판매
36.84
5,268
36.84
5,268

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
필리핀
음료제조
42.22
44,487
42.22
44,487

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
연구소
33.33
717
33.33
717

PT Lotte Trade And Distribution
인도네시아
과자제조판매
40.00
-
40.00
-

롯데글로벌로지스(*3)
대한민국
운송관련 서비스업
44.59
277,771
15.22
65,544

롯데로지스틱스(*3)
대한민국
화물취급업
-
-
36.22
-

롯데상사
대한민국
상품 중개업
41.37
22,533
41.37
22,533

롯데쇼핑
대한민국
백화점
38.80
2,492,092
38.80
2,492,092

롯데액셀러레이터(*4)
대한민국
경영컨설팅
9.99
2,500
9.99
2,500

롯데역사
대한민국
유통
44.53
142,447
44.53
142,447

롯데인천타운
대한민국
부동산임대
35.00
3,500
35.00
3,500

롯데칠성음료 보통주
대한민국
음료제조
26.54
346,938
26.54
346,938

롯데칠성음료 우선주(*5)
대한민국
음료제조
8.37
6,191
8.37
6,191

롯데캐피탈
대한민국
여신전문
25.64
-
25.64
-

롯데케미칼
대한민국
석유화학제품 생산 및 판매
23.24
2,227,619
23.24
2,227,619

롯데푸드
대한민국
식용빙과제조
23.08
201,054
23.08
201,054

코디스페이스
대한민국
플랫폼개발사업
20.00
199
20.00
199

합 계

5,839,444

5,634,002

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사는 당분기 중에 Lotte Europe Holdings B.V.에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였습니다.
(*3) 2019년 3월 1일을 기일로 롯데글로벌로지스가 롯데로지스틱스를 흡수합병 하였으며, 당사가 보유하고 있던 롯데로지스틱스 지분에 해당하는 롯데글로벌로지스 신주 3,869,889주를 교부 받았습니다. 한편, 당사는 2019년 3월 18일 롯데글로벌로지스 보통주 7,710,359주를 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 롯데글로벌로지스에 대한 지분율은 44.59%입니다.
(*4) 당사가 보유한 롯데액셀러레이터의 지분은 9.99%로 20%에 미달하지만, 롯데액셀러레이터 이사회 구성원의 과반수 이상이 당사의 이사로 구성되어 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 
(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 당사가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 26.54%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데네슬레코리아
대한민국
커피가공업
50.00
35,821
50.00
35,821

캐논코리아비즈니스솔루션(*2)
대한민국
제조업
50.00
92,509
-
-

합 계

128,330

35,821

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 

(*2) 당사는 당분기 중 캐논코리아비즈니스솔루션의 보통주 632,500주를 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 캐논코리아비즈니스솔루션에 대한 지분율은 50.00%입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

BIBICA CORPORATION
20,927
22,810

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
47,471
44,487

롯데쇼핑
1,953,514
2,315,683

롯데정보통신
493,500
354,000

롯데제과
574,792
469,155

롯데칠성음료 보통주
375,746
297,032

롯데칠성음료 우선주
4,808
4,192

롯데케미칼
2,313,891
2,206,361

롯데푸드
165,861
185,190

(6) 당사는 당분기 중 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

관계기업
Lotte Europe Holdings B.V.
6,785
-

② 당분기 중 공정가치 측정은 순자산가치평가법을 통하여 결정되었으며, 순자산가치평가를 위해 회사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.

10.

유
형자
산

(1
) 당분기말
과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
16,789
(6,615)
10,174
16,772
(5,535)
11,237

사용권자산
21,591
(1,515)
20,076
-
-
-

건설중인자산
25
-
25
1,056
-
1,056

합계
38,405
(8,130)
30,275
17,828
(5,535)
12,293

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
11,237
16
(1,079)
-
10,174

사용권자산
-
289
(1,515)
21,302
20,076

건설중인자산
1,056
312
-
(1,343)
25

합계
12,293
617
(2,594)
19,959
30,275

(*) 기타증(감)은 회계정책의 변경, 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기말장부금액

비품
15,181
28
510
(4,482)
11,237

건설중인 자산
-
-
1,056
-
1,056

합 계
15,181
28
1,566
(4,482)
12,293

11. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
427
(136)
291
426
(113)
313

회원권
410
-
410
410
-
410

기타의무형자산
6,122
(1,602)
4,520
4,769
(1,275)
3,494

영업권
286,141
(231,031)
55,110
286,141
(231,031)
55,110

합 계
293,100
(232,769)
60,331
291,746
(232,419)
59,327

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)액
기말장부금액

산업재산권
313
-
(22)
-
-
291

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
3,494
11
(328)
-
1,343
4,520

영업권
55,110
-
-
-
-
55,110

합 계
59,327
11
(350)
-
1,343
60,331

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각 및 손상
처분
기말장부금액

산업재산권
396
8
-
(91)
-
313

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
1,882
541
2,308
(1,237)
-
3,494

영업권
393,570
46,693
-
(383,583)
(1,570)
55,110

합 계
396,258
47,242
2,308
(384,911)
(1,570)
59,327

12. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
123,765
-
123,765
123,765
-
123,765

건물
85,086
(2,299)
82,787
85,086
(1,862)
83,224

기타
298
(61)
237
298
(51)
247

합 계
209,149
(2,360)
206,789
209,149
(1,913)
207,236

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기말장부금액

토지
123,765
-
-
-
123,765

건물
83,224
-
-
(437)
82,787

기타
247
-
-
(10)
237

합 계
207,236
-
-
(447)
206,789

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기말장부금액

토지
45,700
77,906
159
-
123,765

건물
52,796
31,961
53
(1,586)
83,224

기타
288
-
-
(41)
247

합 계
98,784
109,867
212
(1,627)
207,236

13. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

미지급금
66,760
13,062

14. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

단기차입금
2,740,000
2,830,000

유동성사채
50,000
-

유동성사채할인발행차금
(6)
-

유동부채 계
2,789,994
2,830,000

장기차입금
240,000
140,000

사채
210,670
207,715

사채할인발행차금
(610)
(678)

비유동부채 계
450,060
347,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

우리은행
3.13 ~ 3.39%
600,000
650,000

KEB하나은행
3.19 ~ 3.31%
650,000
650,000

신한은행(*)
2.41 ~ 3.40%
550,000
600,000

미즈호은행
3.00%
300,000
350,000

SMBC은행
1.85%
50,000
50,000

국민은행
3.27%
450,000
500,000

BNK투자증권
1.88 ~ 2.05%
50,000
30,000

KB증권 外
2.05%
90,000
-

합 계
2,740,000
2,830,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

신한은행
(*)

2.79%
2021.03.29
100,000
100,000

IBK투자증권
2.74%
2021.05.03
40,000
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000
-

합 계
240,000
140,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제2회 외화사채
2.63%
2021.10.28
170,670
167,715

제3회 원화사채
2.19%
2020.02.18
50,000
-

소 계
260,670
207,715

사채할인발행차금
(616)
(678)

총장부금액
260,054
207,037

유동성사채
(49,994)
-

합 계
210,060
207,037

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2020.04.01 ~ 2021.03.31
100,000
-
100,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31
140,000
170,670
310,670

2022.04.01 ~ 2023.03.31
-
-
-

2023.04.01 이후
-
40,000
40,000

합 계
240,000
210,670
450,670

15. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

예수금
1,420
-
836
-

부가세예수금
1,740
-
1,000
-

선수수익
599
4,800
959
4,913

기타충당부채
-
30,790
-
30,790

합 계
3,759
35,590
2,795
35,703

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치
24,258
26,734

사외적립자산의 공정가치
(21,715)
(26,498)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
2,543
236

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
519
517

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초금액
26,734
22,072

당기근무원가
888
3,334

이자원가
43
121

재측정요소

- 인구통계적 가정
-
(11)

- 재무적 가정
-
607

- 경험조정
2,002
1,470

소 계
2,002
2,066

급여지급액
(6,015)
(205)

사업결합
-
291

기타
606
(945)

기말금액
24,258
26,734

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초금액
26,498
24,945

사외적립자산의 이자수익
217
832

재측정요소
(90)
(441)

고용인의 기여금
-
2,036

지급액
(5,516)
(205)

사업결합
-
276

기타
606
(945)

기말금액
21,715
26,498

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

금리형 보험상품
21,715
26,496

국민연금전환금
-
2

합 계
21,715
26,498

(6) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

당기근무원가
888
834

이자원가
43
30

사외적립자산의 이자수익
(217)
(208)

장기종업원급여
3
(19)

합 계
717
637

17. 파생상품
(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을
당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화
변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 

당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 150,000
3M USD Libor + 1.28%
2.63%
2021-10-28
홍콩우리투자은행

이자율스왑
단기차입금
KRW 100,000
CD(3M) +0.55%
2.41%
2019-04-05
신한은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000
CD(3M) +0.60%
2.79%
2021-03-29
신한은행

(3)
파
생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

매매목적
주식옵션
1,105
당기손익

위험회피
통화스왑
2,955
당기손익

이자율스왑
(53)
기타포괄손익

18. 납입자본
(1) 자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

주식발행초과금
3,178,312
3,178,314

기타자본잉여금
(179,967)
(177,479)

합 계
2,998,345
3,000,835

19. 자본조정
당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

자기주식
(1,979,281)
(1,979,281)

감자차손
-
(667,480)

합 계
(1,979,281)
(2,646,761)

20. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
24,653
22,050

파생상품평가손실
(1,602)
(1,549)

합 계
23,051
20,501

21. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

미처분이익잉여금(*)
4,359,776
4,871,116

(*) 당사는 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 감자차손 667,480백만원을 이익잉여금 처분하여 상각하기로 결의하였습니다.

22. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

분기순이익(A)
214,972
33,293

(-)우선주분기순이익(B)
2,162
498

보통주분기순이익(C=A-B)
212,810
32,795

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,302
59,763,427

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)(단위:원)
3,006
549

(*) 회사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

우선주분기순이익(A)
2,162
498

가중평균유통우선주식수(B)
707,575
904,595

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)(단위:원)
3,056
551

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

23. 영업수익 및 영업비용

(1) 당

분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

경영지원수익
11,386
11,072

상표권사용수익
24,671
26,270

임대수익
3,553
2,268

공통시스템수익
1,031
545

배당수익
223,507
87,538

합 계
264,148
127,693

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

급여
7,657
7,103

퇴직급여
714
656

장기종업원급여
3
(19)

복리후생비
1,097
1,223

교육훈련비
341
172

여비교통비
219
243

차량유지비
91
105

보험료
128
92

세금과공과
1,111
137

접대비
328
313

소모품비
72
71

도서인쇄비
65
68

통신비
34
39

수선유지비
256
412

지급임차료
988
2,590

감가상각비
3,041
1,464

무형자산상각비
350
387

지급수수료
10,639
7,657

광고선전비
8,390
6,642

합 계
35,524
29,355

24. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

금융수익:

이자수익
348
244

배당수익
3,615
2,782

지급보증수익
112
-

외화환산이익
98
-

지급보증부채환입액
1,557
-

위험회피파생상품평가이익
2,955
-

매매목적파생상품평가이익
1,279
193

매매목적파생상품거래이익
-
6,141

합 계
9,964
9,360

금융비용:

이자비용
23,715
4,471

외화환산손실
2,955
-

매매목적파생상품평가손실
174
100

지급보증부채전입액
-
29,039

합 계
26,844
33,610

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기 분기

기타수익:

외환차익
2
-

합 계
2
-

기타비용:

주식손상차손
6,785
43,548

매각예정자산처분손실
213
47

기부금
840
423

잡손실
6
6

합 계
7,844
44,024

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 분기
제 52(전) 기

예금
2
2,686

기타현금성자산
5,295
88,314

합 계
5,297
91,000

(2) 당분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 분기
제 52(전) 분기

법인세비용(수익)
(11,068)
(3,074)

감가상각비
3,041
1,464

무형자산상각비
350
387

퇴직급여
714
656

장기종업원급여
3
(19)

이자비용
23,714
4,471

지급임차료
19
19

보험료
113
-

외화환산손실
2,955
-

파생상품평가손실
174
100

종속기업주식손상차손
-
39,230

관계기업주식손상차손
6,785
4,319

매각예정자산처분손실
213
47

기타의대손상각비
-
29,039

임대료수익
(49)
(107)

이자수익
(348)
(243)

외화환산이익
(98)
-

대손충당금환입
(1,557)
-

파생상품평가이익
(4,234)
(193)

파생상품거래이익
-
(6,141)

배당금수익
(227,122)
(90,320)

합 계
(206,395)
(20,365)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 분기
제 52(전) 분기

매출채권및기타채권의 증가
4,740
1,496

기타자산의 증가
457
(361)

매입채무및기타채무의 감소
(3,548)
(4,039)

기타부채의 증가
(4,008)
3,424

합 계
(2,359)
520

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
기초
재무현금흐름
기타
기말

단기차입금
2,830,000
(40,006)
-
2,789,994

장기차입금
140,000
100,000
-
240,000

장기사채
207,037
-
3,023
210,060

합 계
3,177,037
59,994
3,023
3,240,054

(4) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 분기
제 52(전) 분기

IFRS 16호 도입에 따른 사용권자산

21,302

-

IFRS 16호 도입에 따른 리스부채

21,302

-

28. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제53(당) 기 분기
당기초

사용권자산(*)

부동산
19,160
20,562

차량운반구
872
688

기타
44
52

합계
20,076
21,302

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제53(당) 기 분기
당기초

리스부채(*)

유동
5,679
5,551

비유동
14,266
15,751

합계
19,945
21,302

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 

(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제53(당) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,402

차량운반구
106

기타
6

합계
1,514

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
111

단기리스료(영업비용에 포함)
218

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
55

29. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
금융기관명
구분
한도
사용액

한도대출
KEB하나은행
KRW
200,000
150,000

우리은행
KRW
300,000
300,000

국민은행
KRW
500,000
450,000

어음할인
신한은행
KRW
500,000
500,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 2건(소송가액 3,806백만)과 당사가 피고인 1건(소송가액 54,159백만)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

(6) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데자산개발과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. 

(7) 당사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운(주) 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 롯데호텔(주), 롯데건설(주)와 함께 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션 매도와 콜옵션 매입의 합성으로 이루어졌습니다. 

(8) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스),주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)
지분율(%)(*2)

호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거
래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다. 

종속기업명

지분율
(%)
(*1)

당사
종속기업
합계

Aimee BVBA
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.00%
-
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%
-
95.00%

Guylian Asia
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC
-
100.00%
100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited
-
100.00%
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%
-
100.00%

LOTTE BG AMERICA
100.00%
-
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
47.16%
6.48%
53.64%

Lotte Confectionary RUS
-
100.00%
100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
-
51.00%
51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
98.57%
-
98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
100.00%
-
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN
100.00%
-
100.00%

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.00%
-
100.00%

Lotte Members China
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
-
100.00%
100.00%

Lotte Vina International
100.00%
-
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
-
100.00%
100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
-
76.58%
76.58%

PT. Daehong Communications Indonesia
99.00%
-
99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
-
99.00%
99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
99.00%
1.00%
100.00%

Rakhat JSC
-
95.57%
95.57%

Rakhat TR LLP
-
99.90%
99.90%

Rakhat Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
-
100.00%
100.00%

Technological And Commercial Finance Company Limited
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이
-
100.00%
100.00%

경기스마트카드
-
100.00%
100.00%

낙천(청도)식품유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.00%
-
100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사
-
100.00%
100.00%

대홍광고(상해)유한공사
100.00%
-
100.00%

대홍기획
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
60.47%
-
60.47%

롯데자이언츠
95.00%
-
95.00%

롯데장백음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데정보통신
70.00%
-
70.00%

롯데제과
48.42%
-
48.42%

롯데주업(북경)유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데지알에스
54.44%
-
54.44%

롯데카드(*2)
93.78%
-
93.78%

롯데피에스넷
31.30%
32.34%
63.64%

마곡지구피에프브이
-
100.00%
100.00%

마이비
-
70.92%
70.92%

모비?미디어
-
70.00%
70.00%

바이더웨이
-
100.00%
100.00%

백학음료
86.06%
-
86.06%

부산하나로카드
-
80.00%
80.00%

슈프림제십차(유)
-
0.50%
0.50%

슈프림제십일차(유)
-
0.50%
0.50%

슈프림제십이차(유)
-
0.50%
0.50%

슈프림제십삼차(유)
-
0.50%
0.50%

슈프림제십사차(유)
-
0.50%
0.50%

슈프림제십오차(유)
-
0.50%
0.50%

스위트위드
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
100.00%
-
100.00%

에이지푸드제일차
-
-
-

에치유아이
-
90.00%
90.00%

엠제이에이와인
100.00%
-
100.00%

엠허브
-
99.90%
99.90%

은평피에프브이
-
79.89%
79.89%

이비카드
-
100.00%
100.00%

인천스마트카드
-
100.00%
100.00%

충북소주
100.00%
-
100.00%

코리아세븐
79.66%
-
79.66%

큐브리펀드
51.00%
-
51.00%

한국후지필름
76.09%
-
76.09%

한페이시스
-
58.80%
58.80%

현대정보기술
-
59.68%
59.68%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 

(*2) 롯데카드는 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

관계기업

롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데캐피탈(*2)

롯

데상사, 롯데케미칼, 롯데글로벌로지스 등

공동기업
롯데네슬레코리아, 캐논코리아비즈니스솔루션(*3)

기타특수관계자(*1)

롯데물산, 롯데건설,

우리홈쇼핑, 롯데하이마트 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다. 

(*2) 롯데캐피탈은 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(*3) 당분기 중 35.43%의 지분을 추가취득하여 공동기업으로 분류 변경되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
유무형자산취득
기타비용(*)

주요주주
호텔롯데
3,018
-
232

롯데알미늄
451
-
-

부산롯데호텔
247
-
12

소 계
3,716
-
244

종속기업
코리아세븐
1,933
-
-

롯데제과
1,040
-
1,477

롯데카드
861
-
31

롯데자산개발
780
-
26

롯데정보통신
528
11
1,944

기타
1,057
-
4,595

소 계
6,199
11
8,073

관계기업
롯데쇼핑
6,380
-
574

롯데케미칼
4,757
-
67

롯데칠성음료
1,282
-
796

롯데푸드
995
-
40

롯데글로벌로지스
859
-
51

기타
1,092
-
245

소 계
15,365
-
1,773

공동기업
롯데네슬레코리아
228
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션
110
7
31

소 계
338
7
31

기타특수관계자
롯데건설
2,837
-
229

우리홈쇼핑
2,583
-
23

롯데하이마트
2,071
-
15

롯데손해보험
1,924
-
2

롯데첨단소재
1,340
-
-

롯데렌탈
957
-
79

롯데정밀화학
725
-
-

롯데컬처웍스
469
-
727

기타
1,459
-
847

소 계
14,365
-
1,922

합 계
39,983
18
12,043

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 52(전) 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
유무형자산취득
기타비용

주요주주
호텔롯데
3,230
53
216

롯데케미칼
5,304
82
42

부산롯데호텔
276
-
3

롯데알미늄
433
25
-

한국후지필름
38
-
4

소 계
9,280
161
265

종속기업
코리아세븐
1,885
16
-

롯데카드
873
13
7

롯데지알에스
498
14
7

롯데정보통신
385
1,057
1,965

대홍기획
222
4
1,673

기타
519
35
489

소 계
4,382
1,139
4,142

관계기업
롯데쇼핑
7,183
192
1,016

롯데제과
848
33
1,618

롯데칠성음료
1,185
46
592

롯데로지스틱스
1,622
18
6

롯데푸드
1,378
10
45

기타
767
22
22

소 계
12,984
321
3,300

공동기업
롯데네슬레코리아
249
-
-

소 계
249
-
-

기타특수관계자
롯데건설
2,702
32
199

롯데물산
221
4
2,467

우리홈쇼핑
2,270
5
17

롯데하이마트
1,975
1
14

롯데손해보험
1,700
8
2

롯데첨단소재
1,389
-
-

롯데렌탈
854
-
150

롯데글로벌로지스
572
-
6

기타
1,512
5
36

소 계
13,199
56
2,891

합 계
40,091
1,677
10,598

(4) 당분기 중 당사가 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
유상증자
롯데글로벌로지스
주식 취득(*)
캐논코리아비즈니스솔루션 주식 취득
리스료 지급

주요주주
호텔롯데
-
-
53,432
-

롯데알미늄
-

10,365
-

종속기업
롯데지알에스
-
49,629
-
-

롯데에이엠씨
10,000
-
-
-

관계기업
롯데케미칼
-
63,549
-
-

롯데칠성음료
-
13,113
-
-

롯데푸드
-
14,122
-
-

롯데상사
-
-
1,762
-

롯데물산
-
-
-
1,650

롯데렌탈
-
-
-
100

(*) 풋옵션 승계액 94,575백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제53(당) 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무

주요주주(*1)
호텔롯데
453
410
9,382

부산롯데호텔
70
-
802

롯데알미늄
21
-
4,284

소 계
544
410
14,468

종속기업
코리아세븐
712
5,605
71

롯데제과
439
4,039
1,234

롯데자산개발
238
-
-

롯데지알에스
210
-
243

롯데정보통신
161
6,500
907

대홍기획
69
3,450
4,428

롯데카드
15
31,540
320

낙천리(북경)찬음관리유한공사(*2)
-
6,827
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
-
5,689
-

기타
93
-
30

소 계
1,937
63,650
7,233

관계기업
롯데쇼핑
605
61,351
150

롯데칠성음료
483
5,904
240

롯데푸드
346
3,918
14

롯데캐피탈
192
8,536
-

롯데케미칼
-
83,634
12

기타
142
13,183
126

소 계
1,768
176,526
542

공동기업
롯데네슬레코리아
252
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션
11
130
12

소 계
263
130
12

기타특수관계자
우리홈쇼핑
757
-
12,326

롯데건설
498
-
64

롯데첨단소재
344
-
-

롯데컬처웍스
203
-
-

롯데렌탈(*3)
130
-
820

롯데물산(*3)
75
5,407
19,051

기타
304
-
46

소 계
2,311
5,407
32,307

합 계
6,823
246,123
54,562

(*1) 미지급배당금이 포함되어 있습니다.
(*2) 전액 대손충당금 설정하였습니다.
(*3) 리스부채(롯데렌탈 754백만, 롯데물산 19,020백만)가 포함되어 있습니다.

② 제52(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무

주요주주
호텔롯데
1,004
429
60

롯데알미늄
159
3
-

부산롯데호텔
6
2
-

소 계
1,169
434
60

종속기업
코리아세븐
709
-
71

롯데제과
408
6
1,506

롯데카드
369
6
395

롯데자산개발
233
1
-

롯데지알에스
157
3
220

롯데정보통신
144
2
1,410

대홍기획
66
-
7,857

낙천리(북경)찬음관리유한공사
-
7,302
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
-
5,591
-

기타
61
2,202
18

소 계
2,147
15,113
11,477

관계기업
롯데케미칼
1,321
35
33

롯데쇼핑
924
4,290
211

롯데칠성음료
439
9
217

롯데푸드
337
6
13

롯데상사
32
2
37

기타
35
19
45

소 계
3,088
4,361
556

공동기업
롯데네슬레코리아
237
1
-

소 계
237
1
-

기타특수관계자
롯데건설
1,189
18
60

우리홈쇼핑
937
3
12,326

롯데하이마트
758
14
28

에프알엘코리아
542
-
-

롯데첨단소재
472
10
-

기타
670
6,054
85

소 계
4,568
6,099
12,499

합 계
11,209
26,008
24,592

(
6
)
당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 분기
제 52(전) 분기

단기급여
3,680
3,475

퇴직급여
493
467

기타장기급여
(3)
1

합 계
4,170
3,943

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD, 백만CNY, 백만MMK)

특수관계구분
기업명(*)
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
Lotte India Co., Ltd.
하나은행(바레인)
USD
20
14.05.28
19.05.29

SHINSEI BANK
USD
20
15.02.23
20.08.31

하나은행(바레인)
USD
10
15.11.04
21.05.04

롯데장백음료유한공사
우리은행(심양)
USD
2
18.11.21
19.11.21

우리은행(심양)
CNY
4
19.02.14
20.02.14

우리은행(심양)
CNY
10
19.02.14
20.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE
MUFG은행(양곤)
USD
6
18.08.03
19.08.03

MMK
4,000
18.08.03
19.08.03

신한은행(양곤)
MMK
4,800
18.08.31
19.08.31

VIETNAM LOTTERIA
하나은행(싱가폴)
USD
10
16.10.27
19.10.27

신한은행(싱가폴)
USD
7
18.05.21
19.05.21

SC은행(베트남)
USD
4
18.08.23
19.08.23

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.
우리은행(LA)
USD
12
18.12.14
19.12.13

PT. DAEHONG COMMUNICATIONS INDONESIA
KEB하나은행(인도네시아)
USD
-
18.04.25
19.04.25

(*) 롯데지주는 상기 지급보증 이외 Burger King Japan Co.,Ltd.를 위하여 Mitsubishi UFJ Lease Co., Ltd.와 Sumitomo Mitsui Finance & Lease Co., Ltd.에 리스계약과 관련하여 2,294백만JPY 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데카드
31,540

롯데정보통신
6,500

코리아세븐
5,604

롯데제과
4,039

대홍기획
3,450

관계기업
롯데케미칼
83,635

롯데쇼핑
57,069

롯데역사
13,182

롯데캐피탈
8,536

롯데칠성음료
5,904

롯데푸드
3,918

공동기업
캐논코리아비즈니스솔루션
130

합 계
223,507

(9) 당사는 당기말 현재 롯데손해보험에 퇴직연금 19,667백만원을 예치하고 있습니다.

31. 위험관리
(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

현금및현금성자산
5,297
91,000

매출채권및기타채권
241,983
19,665

기타금융자산(유동)
11,770
13,092

기타금융자산(비유동)(*)
5,462
5,497

합 계
264,512
129,254

(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산
및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
241,983
-
3,781
245,764

기타금융자산(유동)
11,770
-
143
11,913

기타금융자산(비유동)
5,462
-
6,827
12,289

합 계
259,215
-
10,751
269,966

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 52(전) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
19,665
-
3,970
23,635

기타금융자산(유동)
13,092
-
143
13,235

기타금융자산(비유동)
5,497
-
6,709
12,206

합 계
38,254
-
10,822
49,076

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

기초장부금액
(3,970)
(1,628)

합병
-
(1,085)

설정
-
(1,357)

환입
189
100

기말장부금액
(3,781)
(3,970)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당분기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증
당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보
증예상금액은

137,141백
만원
입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
66,760
-
-
-

차입금및사채(*1)
2,839,377
105,617
356,544
-

기타금융부채(유동)
16,400
-
-
-

기타금융부채(비유동)
-
14,217
141,142
12,320

금융보증계약(*2)
137,141
-
-
-

합 계
3,059,678
119,834
497,686
12,320

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
13,062
-
-
-

차입금및사채
2,884,850
5,605
354,938
-

기타금융부채(유동)
18,484
-
-
-

기타금융부채(비유동)
-
14,043
50,749
12,320

금융보증계약(*)
131,968
-
-
-

합 계
3,048,364
19,648
405,687
12,320

(*) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 
당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화 거래를 하고 있으며, 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

② 가격위험

당사는
기타포괄손익-공정가치금융자산
으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)
상승시
9,341

하락시
(9,341)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 

③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

단기차입금
1,950,000
2,000,000

장기차입금
270,670
267,715

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
11,763
(11,763)
12,200
(12,200)

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당)기 분기
제 52(전) 기

부채총계(A)
4,104,176
3,889,266

자본총계(B)
5,423,071
5,266,870

현금및현금성자산(C)
5,297
91,000

차입금(D)
3,240,054
3,177,037

부채비율(A / B)
75.68%
73.84%

순차입금비율((D - C) / B)
59.65%
58.59%

32. 사업결합

(1) 전기 일반사항
당사는 2018년 4월 1일을 분할합병 기준일로 하여 관계기업인 롯데로지스틱스 주식회사 및 롯데상사 주식회사 투자부문과 한국후지필름 주식회사의 투자부문을 흡수합병 하였습니다. 또한, 동일자로 종속기업인 롯데지알에스 주식회사 및 주식회사 대홍기획의 투자부문, 롯데아이티테크 주식회사를 흡수합병하였습니다.

사업결합 시 당사가 보유한 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였으며, 피합병회사가 보유하고 있는 당사 및 다른 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였습니다. 당사는 이를 자기주식으로 처리하였습니다. 한편, 당사와 종속기업과의 동일지배하의 합병은 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(2) 사업결합 및 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
사업결합
동일지배하 합병

현금및현금성자산
96,940
150,161

매출채권및기타채권
13,214
13,109

대손충당금
-
(1,085)

종속기업,관계기업및공동기업투자 (*1)
674,412
834,389

기타금융자산
15,472
133,385

유무형자산
8
568

투자부동산
109,867
-

기타자산
854
337

차입금및사채
(131,816)
(35,820)

매입채무및기타채무
(77,662)
(4)

당기법인세부채
(6,441)
(15,002)

이연법인세부채
(168,729)
(206,705)

기타부채
(15,802)
(69,415)

기타포괄손익
-
(5,072)

순자산 계
510,317
798,846

(*1) 동일지배하 합병에 따른 종속기업투자주식 취득금액에는 피합병회사와 관련한 당사의 종속기업의 연결재무제표상 영업권 108,914백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분
사업결합
동일지배하 합병

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①
510,317
798,846

자기주식 공정가치(*1) ②
641,915
800,759

이전대가

- 지분상품(*2) ③
981,866
979,306

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분(*3) ④
164,922
361,537

영업권 (*4) ⑤ (= (③+④) - (①+②) )
119,554
-

염가매수차익 (*5) ⑥ (= (③+④) - (①+②) )
(124,998)
-

자본잉여금 (*6) ⑦ (= (③+④) - (①+②) )
-
(258,762)

(*1) 사업결합 및 동일지배하 합병 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.
(*2) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 당사의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다.
(*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 16,645백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 동일지배하 합병에 대한 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 장부금액에는 당사가 피합병회사에 대하여 인식한 영업권 72,861백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) 사업결합 시 영업권은 롯데로지스틱스(투자)와 롯데상사(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.
(*5) 사업결합 시 염가매수차익은 한국후지필름(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.
(*6) 동일지배하 합병 시 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

33. 보고기간후 사건
2019년 4월 10일 당사의 종속회사인 롯데정보통신 주식회사는 현대정보기술 주식회사를 흡수합병하는 이사회를 결의하였으며, 2019년 4월 11일 합병계약을 체결하였습니다. 각 사 합병승인을 위한 이사회 및 주주총회 결의예정일은 2019년 5월 30일입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 롯데카드의 매각절차를 진행하고 있습니다. 이에 롯데카드에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 41(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 이 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를전담하는 지주회사로 전환되었습니다. 자세한 내역은 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서', 2018년 4월 2일 '사업보고서 (2017.12)'의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 39(사업결합)을 참고하기 바랍니다.

회사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 하여 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하였습니다. 자세한 내역은 2018년 1월 2일부터 2018년 1월 23일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정포함), 2018년 1월 4일부터 2018년 1월 31일까지 제출한 증권신고서(합병)(정정포함), 2018년 2월 27일 임시주주총회 결과, 2018년 4월 2일 증권발행실적보고서(합병등), 2019년 4월 1일 '사업보고서 (2018.12)'의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 40(사업결합)을 참고하기 바랍니다.

회사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2018년 6월25일 공시한 [정정]주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.

회사가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings
(Europe) B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정받는 타법인 주식 취득 결정을 하였으며, 이에 따라 롯데제과의 신주발행주식 2,207,615주를 취득하였습니다. 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 해당기업에 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. 자세한 사항은 2018년 9월 7일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정을 참고하기 바랍니다.

회사는 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위해 (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주를 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 10일 공시한 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수 결정)'를 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 지배력 강화를 위해 (재)장학재단이 보유한
(주)대홍기획 주식 511주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 12월 19일 공시한 '특수관계인으로부터 주식의 취득'을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다. 

합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보 및 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위: 백만원)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율(%)

제53기 1분기
매출채권
751,992
15,850
2.11

미수금
541,806
19,554
3.61

미수수익
3,657
143
3.91

선급금
64,332
28
0.04

보증금
590,210
21
-

소계
1,951,997
35,596
1.82

제52기
매출채권
754,794
15,323
2.03

미수금
206,259
19,702
10.21

미수수익
5,381
143
2.66

선급금
54,592
28
0.05

보증금
590,465
21
-

소계
1,611,491
35,217
2.20

제51기
매출채권
602,562
3,481
0.58

미수금
381,039
23,006
6.04

미수수익
34,059
703
2.06

선급금
134,962
582
0.42

보증금
645,902
17
-

카드금융자산
9,841,475
214,689
2.18

소계
11,639,999
242,487
2.08

※ 제 51(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

제53기 1분기

제52기

제51기

2019.3.31
2018.12.31
2017.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
35,217
242,487
227,604

2. 순대손처리액(①-②±③)
419
446,353
55,696

① 대손처리액(상각채권액)
324
247,093
61,371

② 상각채권회수액
166
21,623
5,556

③ 기타 증감액(*)
261
220,883
(119)

3. 대손상각비 계상(환입)액
798
226,794
60,732

4. 사업결합으로 인한 증감액
-
12,289
9,847

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
35,596
35,217
242,487

※ 제 51(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
710,789
12,355
28,848
751,992

구성비율
94.52
1.64
3.84
100.00

※ 연결기준입니다.
※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문
계 정 과 목
제53기 1분기
제52기
제51기
비 고

2019.3.31
2018.12.31
2017.12.31

유 통
상 품
159,106
101,711
95,732
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
697
677
738
-

미 착 품
-
-
18
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
159,803
102,388
96,488
-

금 융
상 품
1,095
2,819
8,018
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
5
-

미 착 품
-
-
1
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-

소 계
1,095
2,819
8,024
-

식 품
상 품
30,221
33,995
9,939
-

제 품
85,700
82,590
28,047
-

재 공 품
1,385
996
2,186
-

반 제 품
15,557
14,369
3,142
-

원 재 료
104,494
86,796
53,278
-

부 재 료
24,113
21,592
10,113
-

저 장 품
8,756
8,578
7,628
-

미 착 품
30,687
33,581
9,831
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
300,913
282,497
124,164
-

컴 퓨 터
시 스 템
구 축
상 품
7,467
11,676
13,184
-

제 품
-
85
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
990
753
3,392
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
186
-
-

미 착 품
254
96
266
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
8,711
12,796
16,842
-

E T C
상 품
11,605
12,413
-
-

제 품
1,411
833
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
77
58
-
-

부 재 료
163
154
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
672
1,260
-
-

미완성건물
2,439
2,440
2,736
-

기 타
6,921
5,912
-
-

소 계
23,288
23,070
2,736
-

합 계
상 품
209,495
162,614
126,873
-

제 품
87,111
83,508
28,047
-

재 공 품
1,385
996
2,186
-

반 제 품
15,556
14,369
3,142
-

원 재 료
105,560
87,607
56,670
-

부 재 료
24,275
21,746
10,113
-

저 장 품
9,453
9,441
8,371
-

미 착 품
31,613
34,937
10,116
-

미완성건물
2,439
2,440
2,736
-

기 타
6,920
5,912

소 계
493,807
423,570
248,254
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.70%
1.53%
1.13%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
12.54회
15.54 회
25.50 회

※ 당사의 제52기 사업연도는 2017년 10월 1일 롯데지주(주) 출범부터 기산됩니다.

※ 제 51(전)기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었습니다

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자
- 각 연결대상회사의 내부방침에 따라 매년말 1회, 또는 매년 2회 혹은 분기별 4회 재고자산 실사를 실시합니다.
- 연결실체는 19년 분기말 재고실사의 경우 4월 1일부터 19년 4월 8일까지 실시하였습니다.

(나) 재고실사시 외부감상인 입회여부
재고실사시 당사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황

연결실체의 2019년 1분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계 정 과 목
취 득 원 가
보 유 금 액
평가충당금
1분기말 잔액
2019.3.31
비 고

상 품
211,182
211,182
(1,687)
209,495

제 품
87,756
87,756
(646)
87,110

재 공 품
1,385
1,385
-
1,385

반 제 품
16,292
16,292
(737)
15,555

원 재 료
105,892
105,892
(332)
105,560

부 재 료
24,329
24,329
(53)
24,276

저 장 품
9,453
9,453
-
9,453

미 착 품
31,613
31,613
-
31,613

미완성건물
2,439
2,439
-
2,439

기 타
6,921
6,921
-
6,921

합 계
497,262
497,262
(3,455)
493,807

(라) 기타사항
당사는 2019.3.31 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 
차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다
.

라. 수주계약

당사는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.

마. 공정가치평가내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
단기금융상품
85,014
85,014
77,939
77,939

출자금
4,254
4,254
4,228
4,228

지분증권
5,064
5,064
-
-

채무증권
10,423
10,423
10,422
10,422

비유동성매매목적파생상품자산
-
-
29
29

소계
104,755
104,755
92,618
92,618

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
565,362
565,362
694,897
694,897

매출채권및기타채권
1,156,521
1,156,521
926,029
926,029

단기금융상품
415,475
415,475
420,070
420,070

단기대여금
3,351
3,351
3,582
3,582

미수수익
3,514
3,514
5,238
5,238

유동성보증금
2,154
2,154
3,917
3,917

기타채무상품
29,312
29,312
29,563
29,563

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
1,466
1,466
9,503
9,503

장기금융상품
3,171
3,171
16,155
16,155

장기대여금
5,267
5,267
5,530
5,530

보증금
588,034
588,034
590,443
590,443

장기미수금
100,409
100,409
1,489
1,489

장기미수수익
-
-
61
61

기타채무상품
4,028
4,028
3,997
3,997

소 계
2,878,064
2,878,064
2,710,474
2,710,474

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
254,750
254,750
287,429
287,429

채무증권
10,442
10,442
10,443
10,443

소 계
265,192
265,192
297,872
297,872

위험회피파생상품자산
유동성
1,177
1,177
620
620

비유동성
11,523
11,523
8,284
8,284

소 계
12,700
12,700
8,904
8,904

금융자산 합계
3,260,711
3,260,711
3,109,868
3,109,868

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 27,870백만원 및 23,217백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
565,362
-
694,897
-

매출채권및기타채권
1,156,521
1,466
926,029
9,503

장,단기금융상품
415,475
3,171
420,070
16,155

대여금
3,351
5,267
3,582
5,530

미수수익
3,514
-
5,238
61

보증금
2,154
588,034
3,917
590,443

미수금
-
100,409
-
1,489

기타채무상품 등
29,312
4,028
29,563
3,997

합 계
2,175,689
702,375
2,083,296
627,178

(3)
당분기말과
전기말
현재
기타포괄손익-공정가치
지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주
8,993,600
2.76%
89,936
60,077
65,923

신한금융지주
458,111
0.10%
23,043
19,241
18,141

현대백화점(보통주)
94,160
0.40%
8,719
9,510
8,512

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,913
1,913

기타

3,049
3,415
2,838

소 계

126,620
94,156
97,327

[시장성 없는 지분증권]

롯데송도쇼핑타운
2,000,000
9.38%
10,000
29,848
32,726

롯데타운동탄
630,000
9.00%
6,300
28,620
28,620

롯데인천개발
3,000,000
15.00%
15,000
19,307
19,307

캐논코리아비즈니스솔루션(*1)
-
-
-
-
21,798

기타

89,550
82,819
87,651

소 계

120,850
160,594
190,102

합 계

247,470
254,750
287,429

(*1) 당분기중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 보통주 632,500주를 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 분류변경하였습니다.

(4)
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
10,166
10,442
10,443

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
비유동성매매목적파생상품부채
151,937
151,937
92,259
92,259

소 계
151,937
151,937
92,259
92,259

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,139,785
1,139,785
1,156,580
1,156,580

단기차입금
3,445,865
3,445,865
3,545,239
3,545,239

유동성장기차입금
138,693
138,693
140,846
140,846

유동성사채
279,465
279,465
119,574
119,574

미지급비용
102,857
102,857
114,387
114,387

유동성예수보증금
93,994
93,994
94,662
94,662

리스부채
282,980
282,980
7,566
7,566

기타
349
349
350
350

비유동부채:

장기차입금
513,241
513,241
284,901
284,901

사채
833,355
833,355
936,001
936,001

예수보증금
189,165
189,165
188,776
188,776

리스부채
775,218
775,218
11,296
11,296

기타
390
390
572
572

소 계
7,795,357
7,795,357
6,600,750
6,600,750

위험회피파생상품부채

비유동성
위험회피파생상품부채

4,642
4,642
7,096
7,096

소 계
4,642
4,642
7,096
7,096

금융부채 합계
7,951,936
7,951,936
6,700,105
6,700,105

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
102,857
-
114,387
-

예수보증금
93,994
189,165
94,662
188,776

위험회피파생상품부채
-
4,642
-
7,096

매매목적파생상품부채
-
151,937
-
92,259

리스부채
282,980
775,218
7,566
11,296

기타
349
390
350
572

합 계
480,180
1,121,352
216,965
299,999

(7) 공정가치의 측정

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
95,437
9,318
104,755

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

94,157
10,442
160,593
265,192

위험회피
파생상품자산

-
12,700
-
12,700

금융자산 계
94,157
118,579
169,911
382,647

당기손익-공정가치 금융부채

-
-
151,937
151,937

위험회피
파생상품부채

-
4,642
-
4,642

금융부채 계
-
4,642
151,937
156,579

② 제 52(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
77,939
14,679
92,618

기타포괄손익-공정가치 금융자산

97,327
10,443
190,102
297,872

위험회피
파생상품자산

-
8,904
-
8,904

금융자산 계
97,327
97,286
204,781
399,394

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
92,259
92,259

위험회피
파생상품부채

-
7,096
-
7,096

금융부채 계
-
7,096
92,259
99,355

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(8) 수준3 공정가치
당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기 분기
제 52(전) 기

기초잔액
112,522
412,600

사업결합으로 인한 증감
-
(61,586)

취득(*1)
(94,357)
53,592

처분
33,427
(212,649)

당해 기간의 총손익
3,754
23,111

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
1,442
(34,160)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
2,312
57,271

매매목적파생상품 거래종료에 따른 대체
-
15,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정재
분류(*
2
)

(37,372)
(117,701)

기말잔액
17,974
112,522

(*1) 당분기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만을 인수하였습니다. 
(*

2
)

당분기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가취득함으로써 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다.

(9) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 제53(당)기 분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,318
순자산가치평가법
-
-

몬테카를로 시뮬레이션
연환산변동성
2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
160,593
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
5.00 ~ 7.71%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(151,937)
이항모형
일환산변동성
1.31%

180영업일기준환산변동성
12.80%

② 제52(전)기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
14,679
순자산가치평가법
-
-

몬테카를로 시뮬레이션
연환산변동성
2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
190,102
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
5.00 ~ 11.55%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(92,259)
이항모형
일환산변동성
1.53%

180영업일기준환산변동성
14.00%

(10) 민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
12,391
(9,204)
(7,989)
10,788

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
주가
변동성

10% 감소
10% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수매도선택권
(2,729)
2,734
-
1

③ 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(5,347)
5,215
54
(2,325)

바. 유형자산 재평가 내역
당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 

사. 채무증권 발행실적 등

(1) 별도기준

(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80%
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80%
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80%
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
5,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
사모
2019.02.18
50,000
2.19%
-
2020.02.18
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.19
3,500
1.95%
A1
2019.03.07
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.15
3,000
1.89%
A1
2019.03.29
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
7,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
3,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
5,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91%
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91%
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91%
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
5,000
1.76%
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
2.28%
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22%
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95%
A1
2019.04.30
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95%
A1
2019.04.30
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95%
A1
2019.04.30
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.15
10,000
1.96%
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
30,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
5,100
1.84%
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88%
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88%
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88%
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88%
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88%
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88%
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
3,000
1.88%
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
1.84%
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
2,000
1.87%
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.06.20
12,000
1.88%
A1
2019.06.21
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.06.27
10,000
1.89%
A1
2019.06.28
상환
BNK투자증권

합계
-
-
-
1,763,600
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2019년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
300,000
-
140,000
330,000
-
770,000

합계
-
-
-
300,000
-
140,000
330,000
-
770,000

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
50,000
-
170,880
-
40,000
-
-
260,880

합계
50,000
-
170,800
-
40,000
-
-
260,880

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결기준

(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80%
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80%
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

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기업어음증권
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2019.01.03
20,000
1.80%
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
NH투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
NH투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
NH투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
삼성증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
삼성증권

롯데지주(주)
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사모
2019.01.11
10,000
2.05%
A1
2019.04.11
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삼성증권

롯데지주(주)
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사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
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사모
2019.01.11
5,000
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A1
2019.04.11
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BNK투자증권

롯데지주(주)
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사모
2019.01.11
5,000
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A1
2019.04.11
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
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사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
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2.05%
A1
2019.04.11
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BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05%
A1
2019.04.11
미상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.18
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BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.18
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BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
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BNK투자증권

롯데지주(주)
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사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
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BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
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BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96%
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.07
5,000
1.83%
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
회사채
사모
2019.02.18
50,000
2.19%
-
2020.02.18
미상환
신한금융투자

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.19
3,500
1.95%
A1
2019.03.07
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
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BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87%
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89%
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.15
3,000
1.89%
A1
2019.03.29
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
7,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
3,000
2.29%
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99%
A1
2019.04.30
미상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2019.03.27
5,000
1.89%
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015.07.03
50,000
2.00%
AA+
2018.07.03
상환완료
미래에셋대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015.07.03
50,000
2.89%
AA+
2025.07.03
-
미래에셋대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015.11.27
100,000
2.14%
AA+
2018.11.27
상환완료
KB투자증권
 / 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2015.11.27
50,000
2.42%
AA+
2020.11.27
-
KB투자증권
 / 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2017.02.22
110,000
1.92%
AA+
2020.02.22
-
NH투자증권
 / 한국투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2017.02.22
170,000
2.22%
AA+
2022.02.22
-
NH투자증권
 / 한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017.08.07
50,000
1.48%
A1
2017.12.15
상환완료
KTB증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017.12.15
100,000
1.95%
A1
2018.01.11
상환완료
KTB증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017.12.15
50,000
1.95%
A1
2018.01.18
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
외화채
사모
2018.01.11
170,670
3M Libor
-
2021.01.12
-
MUFG

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018.07.03
50,000
2.15%
A1
2019.06.18
-
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018.10.25
40,000
2.13%
A1
2019.02.18
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018.10.25
40,000
2.26%
A1
2019.06.18
-
NH투자증권

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
2.68%
A2+
2019.04.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.01.10
5,000
2.68%
A2+
2019.04.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
2.68%
A2+
2019.04.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77%
A2+
2019.05.22
미상환
신한은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77%
A2+
2019.05.22
미상환
신한은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77%
A2+
2019.05.22
미상환
신한은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77%
A2+
2019.05.22
미상환
신한은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77%
A2+
2019.05.22
미상환
신한은행

롯데지알에스㈜
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77%
A2+
2019.05.22
미상환
신한은행

롯데카드
회사채
공모
2019.01.08
100,000
2.30%
AA0
2021.01.08
미상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2019.01.08
30,000
2.27%
AA0
2021.01.08
미상환
SK증권

롯데카드
회사채
공모
2019.01.09
60,000
2.28%
AA0
2021.01.08
미상환
교보증권

롯데카드
회사채
공모
2019.01.09
30,000
2.25%
AA0
2021.01.08
미상환
교보증권

롯데카드
회사채
공모
2019.01.10
30,000
2.41%
AA0
2022.01.10
미상환
한국투자증권

롯데카드
회사채
공모
2019.01.10
20,000
2.42%
AA0
2022.01.10
미상환
한국투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.01.11
30,000
1.83%
A1
2019.01.16
상환
SK증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.01.11
50,000
1.83%
A1
2019.01.16
상환
한양증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.01.14
100,000
1.86%
A1
2019.01.23
상환
BNK투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.01.21
100,000
1.85%
A1
2019.01.28
상환
부국증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.01.23
50,000
1.89%
A1
2019.01.28
상환
BNK투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.01.23
70,000
1.89%
A1
2019.01.28
상환
부국증권

롯데카드
기업어음증권
공모
2019.01.24
100,000
2.20%
A1
2021.02.24
미상환
부국증권

롯데카드
회사채
공모
2019.01.29
50,000
2.38%
AA0
2022.01.28
미상환
한국투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.07
60,000
1.86%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.07
40,000
1.86%
A1
2019.02.18
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.08
150,000
1.86%
A1
2019.02.19
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.12
100,000
1.84%
A1
2019.02.21
상환
BNK투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.13
100,000
1.86%
A1
2019.02.22
상환
부국증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.14
100,000
1.87%
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.19
70,000
1.89%
A1
2019.02.26
상환
KTB투자증권

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.19
30,000
1.86%
A1
2019.02.26
상환
부국증권

롯데카드
기업어음증권
사모
2019.02.20
30,000
1.86%
A1
2019.02.26
상환
신한은행

롯데카드
전자단기사채
사모
2019.02.20
70,000
1.86%
A1
2019.02.26
상환
BNK투자증권

슈프림제십오차유동화전문(유)
회사채
사모
2019.03.06
300,000
2.08%
-
2022.05.27
미상환
슈프림제십오차유동화전문(유)

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
10,000
1.87%
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
10,000
1.87%
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
10,000
1.87%
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
10,000
1.87%
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
5,000
1.87%
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
10,000
1.90%
A1
2019.01.22
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
10,000
1.90%
A1
2019.01.22
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.10
10,000
1.90%
A1
2019.01.22
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.15
10,000
1.87%
A1
2019.01.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.15
10,000
1.87%
A1
2019.01.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.15
10,000
1.87%
A1
2019.01.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.92%
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.92%
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.92%
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.92%
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.24
10,000
1.99%
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.25
10,000
1.95%
A1
2019.02.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.25
10,000
1.95%
A1
2019.02.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.25
10,000
1.95%
A1
2019.02.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.25
10,000
1.95%
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.25
10,000
1.95%
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.25
5,000
1.95%
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.01.25
5,000
1.95%
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.11
10,000
1.93%
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.11
10,000
1.93%
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.11
10,000
1.93%
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.11
10,000
1.93%
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.11
10,000
1.93%
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.11
10,000
1.93%
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.93%
A1
2019.03.08
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.93%
A1
2019.03.08
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.96%
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.96%
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.96%
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.96%
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.96%
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.96%
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.22
10,000
1.96%
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
10,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
10,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.02.25
5,000
1.92%
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.11
10,000
1.95%
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.11
10,000
1.95%
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.11
10,000
1.95%
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.11
10,000
1.95%
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.22
10,000
1.93%
A1
2019.03.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.22
10,000
1.93%
A1
2019.03.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.22
10,000
1.93%
A1
2019.03.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.22
10,000
1.98%
A1
2019.04.19
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.22
10,000
1.98%
A1
2019.04.19
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.22
10,000
1.98%
A1
2019.04.19
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
10,000
1.95%
A1
2019.03.29
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
10,000
1.95%
A1
2019.03.29
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
10,000
1.95%
A1
2019.03.29
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
10,000
1.95%
A1
2019.04.17
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
10,000
1.95%
A1
2019.04.17
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
10,000
1.95%
A1
2019.04.17
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
10,000
1.95%
A1
2019.04.17
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.25
5,000
1.95%
A1
2019.04.17
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.26
10,000
1.96%
A1
2019.04.09
미상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.26
10,000
1.96%
A1
2019.04.09
미상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.26
10,000
1.96%
A1
2019.04.09
미상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.26
10,000
1.96%
A1
2019.04.09
미상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음
사모
2019.03.28
4,000
1.95%
A1
2019.04.03
미상환
신한은행

롯데피에스넷
기업어음증권
사모
2019.01.25
5,000
6.86%
B
2019.04.25
상환
롯데캐피탈

롯데피에스넷
기업어음증권
사모
2019.02.07
611
6.90%
B
2019.05.10
미상환
신한캐피탈

롯데피에스넷
기업어음증권
사모
2019.04.25
5,000
6.91%
B
2019.07.25
미상환
롯데캐피탈

합 계
-
-
-
4,601,781
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제61-2회차
2015-07-03
2025-07-03
50,000
2015-06-22
예탁결제원

제62-2회차
2015-11-27
2020-11-27
50,000
2015-11-17
예탁결제원

제63-1회차
2017-02-22
2020-02-22
110,000
2017-02-10
예탁결제원

제63-2회차
2017-02-22
2022-02-22
170,000
2017-02-10
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
연결기준 부채율 200%이내

이행현황
이행 (102.13%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200%이내

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200%이내

이행현황
이행 (1.06%)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2019.04.12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

㈜코리아세븐 제12회 무보증공모사채
2018-11-07
2021-11-05
90,000
2018.10.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하로 유지 (연결 재무상태표 기준)

이행현황

19년 1분기 연결 재무상태표 기준 500% 이하 유지

(271%)

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
19년 4월 30일 제출
 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사인 확인서를 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

㈜코리아세븐 제13회 무보증사모사채
2018-12-20
2021-12-20
33,900
2018.12.17
Sumitomo Mitsui 
 Banking Corporation

(이행현황기준일 :
2019년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황
계약유지 중임

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지(연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지
계약내용
매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 0이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공(연결 재무상태표)

이행현황
19년 연결 재무상태표 기준 영업이익 '0'이상 유지함

지배구조변경 제한현황
계약내용
최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황
18년말 기준 롯데지주 주식비율 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
330,000
-
70,000
890,000
215,000
-
1,505,000

사모
144,000
245,611
320,000
30,000
620,000
-
240,000
-
1,599,611

합계
144,000
245,611
650,000
30,000
690,000
890,000
455,000
-
3,104,611

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
40,000
-
-
-
40,000
1,000,000
1,080,000

합계
-
40,000
-
-
-
40,000
1,000,000
1,080,000

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,740,000
1,675,000
1,770,000
230,000
40,000
240,000
-
5,695,000

사모
350,000
816,121
876,082
300,000
40,000
-
-
2,382,203

합계
2,090,000
2,491,121
2,646,082
530,000
80,000
240,000
-
8,077,203

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 연결 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제53기 1분기(당기)
삼일회계법인
해당사항없음
해당사항없음

제52기 (전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음

제51기 (전전기)
한울회계법인
적정
해당사항없음

2. 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제53기 1분기(당기)
삼일회계법인
해당사항없음
해당사항없음

제52기 (전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음

제51기 (전전기)
한울회계법인
적정
해당사항없음

3. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제53기 1분기(당기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
940,000
9,600시간

제52기 (전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
740,000
9,168시간

제51기 (전전기)
한울회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
830,000
5,758시간

※ 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다. 
※ 제53기 1분기 검토 기간

별도검토 : 2019.04.15 ~ 2019.04.17
연결검토 : 2019.04.29 ~ 2019.05.08

4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제53기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

제52기 (전기)
2018.10.01
2018.10.19
해외세무자문업무
해외세무자문업무
2018.10.01 ~ 2018.12.31
2018.10.19 ~ 2019.03.31
56,000 
690,000
-

제51기 (전전기)
-
-
-
-
-

※ 제51기 감사인인 한울회계법인과 제51기에 체결한 비감사용역은 없습니다.

5. 회계감사인의 변경
당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제51기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 따라서 제52기 ~ 제54기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다.

6. 내부통제에 관한 사항
(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 지적사항 없음

(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 감사인의 의견 : 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 
- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 4인의 사외이사 총 7인의이사로 구성되어있으며이사회 의장은 당사의 이사회 규정 제4조에서 규정하는 바와 같이 이사회에서 선출 된 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.
(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.)

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

신동빈
(출석율: 0%)
황각규
(출석율: 100%)

이봉철
(출석율:
100
%)

이윤호
(출석율:
100
%)

곽수근
(출석율:
100
%)

권오곤
(출석율: 100%)

김병도
(출석율:
100
%)

찬 반 여 부

제1회차
20190213

※의결안건
1. 기부금 집행의 건
2. 2018년 경영성과급 지급의 건
3. 특별공로금 지급의 건
4. 집행위원회 위원 선임의 건
5. 공통시스템 계약 승인의 건
6. 영업보고서 승인의 건
7. 제52기 재무제표 승인의 건
8. 사채발행 대표이사 위임의 건
9. 2019년 지급보증 승인 및 위임 건 
10. 내부회계관리 규정 개정 승인의 건

※보고사항
1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
2. 해외자회사 경영지원업무 위탁계약 변경사항 보고의 건

가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회차
20190313

※
의결안건
1. 롯데글로벌로지스 지분매입의 건
2. 캐논코리아비즈니스솔루션 지분매입의 건
3. 차입 승인의 건 (한도대출 약정 연장)
4. 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
5. 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
6. 보상위원회 신설의 건
※보고사항
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 보고

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제3회차
20190329

※
의결안건
1. 2019년 대표이사 등 보수 승인의 건
2. 투명경영위원회 규정 개정의 건
3. 감사위원회 규정 개정의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제4회차

20190423

※
의결안건
1. BKJ 매각에 따른 계약이행 보증의 건
2. (중국)낙천리북경찬음 채무면제의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제5회차
20190515
※의결안건
1-1. 롯데인천개발 지분매각 승인의 건
1-2. 롯데인천타운 지분매각 승인의 건
2. 유럽홀딩스 지분매각 승인의 건
3-1. 대홍기획 관련 해외자회사 지분매각 승인의 건
3-2. 글로벌로지스 관련 해외자회사 지분매각 승인의 건
4. 롯데인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩 승인의 건
5. 프리미어 오피스 사용계약 및 관리위탁계약 체결의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제6회차
20190524
※의결안건
1. 롯데카드 경영권 지분매각 승인의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

다. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사내이사 1명
사외이사 3명
권오곤(위원장)
이봉철
곽수근
김병도
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항 
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래, 상법 제 542조의 9 제 3항에 해당되는 거래
- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 2명
상근임원 5명
황각규(위원장)
이봉철
윤종민
정부옥
오성엽
이태섭
박현철
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보상위원회
사내이사1명
사외이사2명
김병도(위원장)
이윤호
이봉철
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인
○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
2019년 3월13일 설치

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 
였습니다.
※ 2019년 3월 31일 기준입니다.

(2) 활동내역
- 투명경영위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

권오곤
(출석률: 100%)

이봉철

(출석률: 100%)

곽수근

(출석률: 100%)

김병도

(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
20190213
※의결안건
1. 기부금 집행의 건
2. 공통시스템 계약 승인의 건 
3. 2019년 지급보증 승인 및 위임의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

제2회
20190313

※의결안건
1. 롯데글로벌로지스 지분매입의 건
2. 캐논코리아비즈니스솔루션 지분매입의 건
※보고사항
1. 제 52기 정기 주주총회 내부거래사항 보고의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

제3회
20190423

※
의결안건
1. BKJ 매각에 따른 계약이행 보증의 건
2. (중국)낙천리북경찬음 채무면제의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

황갹규
(출석률:100 %)
이봉철
(출석률:100 %)
윤종민
(출석률:100 %)
오성엽
(출석률:100 %)
이태섭
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

제1회차
2019. 02. 11
지급보증에 대한 승인 및 집행위원회 위임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

* 제1회차 집행위원회의 의결안건은 1건이며, 집행위원회의 위원은 총5명임

- 보상위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

김병도
(출석률: 100%)

이윤호

(출석률: 100%)

이봉철

(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2019. 03. 29
※의결안건
1. 위원장 선임의 건
2. 2019년 대표이사 등 보수 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임 
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

(2) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 
대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외 이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한 다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 
 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

구분
성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의 
거래
보유주식수
최대주주 등 
과의 관계
비 고

사내이사
신동빈
롯데그룹의 회장으로서의 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루었으며, 순환출자 및 상호출자 해소와 지배구조의 투명성을 강화하여 지주회사 체제를 안정화 할 수 있는 적임자로 롯데지주 대표이사로 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사내이사, 대표이사
없음
12,283,541주
최대주주
-

황각규
롯데그룹의 정책본부 국제실 및 운영실을 거쳐 롯데그룹 경영혁신실장으로 역임하며, 신규사업/M&A등을 통하여 롯데그룹의 비약적인 성장과 수익성 향상에 기여하였고, 그룹의 전반적인 경영관리와 쇄신작업을 수행하여 왔으므로, 자회사의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 롯데지주 대표이사로 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사내이사, 대표이사
- 이사회 의장, 사외이사후보추천위원회, 
집행위원회 위원장
없음
74주
특수관계인
-

이봉철
롯데손해보험 대표이사와 롯데그룹 정책본부 지원실장을 역임하여, 재무/회계 분야의 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고 더불어 롯데지주의 CFO로서 롯데그룹의 지배구조의 투명성을 강화할 수 있는 적임자로 롯데지주 사내이사로 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사내이사
- 투명경영위원회, 집행위원회
없음
190주
특수관계인
-

사외이사
이윤호
지식경제부 장관, 전경련 부회장, LG경제연구소 원장을 역임한 경제,금융,경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 위원장
없음
-
이해관계 없음
-

곽수근
서울대학교 경영학과 전공 교수이자 금융감독 자문위원장, IFRS재단 이사 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 감사위원회 위원장, 투명경영위원회
없음
-
이해관계 없음
-

권오곤
판사, 대법원 형사사법발전위원회 위원장, 국제사법재판소 부소장을 역임한 국내외 법률 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 감사위원회, 투명경영위원회 위원장
없음
-
이해관계 없음
-

김병도
서울대학교 경영대학장 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 마케팅/ 전략경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임됨.
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회
없음
-
이해관계 없음
-

※ 보통주 기준 (2019.3.31.기준)
※ 각 이사의 선임은 2017년 10월 분할합병과정시 분할합병계약서에 포함되어 이사회 및 주주총회의 승인을 받아 선임된 사항이며, 사외이사의 경우 사외이사후보추천위원회의 추천 등의 절차를 위 승인으로 갈음토록 하였음

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(이윤호, 김병도)과 사내이사 1인(황각규)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

황 각 규
사내이사
-

이 윤 호
사외이사
-

김 병 도
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

황각규
이윤호
김병도

-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 활동 내역이 없어 기재를 생략합니다.

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황

조직명
소속 직원의 현황

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당기간
업무수행내역

업무지원팀
4
상무(1년 5개월)
수석(1년 5개월)
책임(1년 5개월)
대리(1년 5개월)
2017.10.12~2019.3.31
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 이사진 교육자료 제공
- 경영상 판단상 주요 정보 제공 등

사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019.03.13
당사
전원
-
그룹 Digital Transformation 추진전략

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 2017년 10월 12일 감사위원 이윤호, 곽수근, 권오곤 사외이사를 선임하였고 공시기준일 현재 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다.

성 명
주 요 경 력 (최근 6년간 근무처)
재임 기간
담당 업무
사외이사 여부
회계 및
재무전문가 여부
(상법 제542조의11)
회계 및
재무전문가 확인요견 경력
(상법시행령 제37조)

타회사 겸직현황
비 고

이 윤 호
(전) 연세대학교
(전) 한양대학교
4년
2년
감사
석좌교수
사외이사
-
-
-
-

곽 수 근
(현) 국제회계기준재단
(전) 서울대학교
2년
20년
이사
교수
사외이사
회계 및 재무전문가
경영학 박사로 5년 이상 
관련 분야 교수로 재직
(주)LS 사외이사
-

권 오 곤
(현) 김앤장 국제법 연구소
(전) 대법원 형사사법발전위원회
3년
3년
소장
위원장
사외이사
-
-
(주)효성 사외이사
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있 도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
회사와의 
관계
최대주주(주요주주) 
와의 관계
비 고

이윤호
지식경제부 장관, 전경련 부회장, LG경제연구소 원장을 역임한 경제,금융,경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
이해관계 없음
이해관계 없음
-

곽수근
서울대학교 경영학과 전공 교수이자 금융감독 자문위원장, IFRS재단 이사 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
이해관계 없음
이해관계 없음
-

권오곤
판사, 대법원 형사사법발전위원회 위원장, 국제사법재판소 부소장을 역임한 국내외 법률 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
이해관계 없음
이해관계 없음
-

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조 11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.
(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 
상무에 종사한 이사 및 피용자.

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임
(가) 상법 제542조 12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.
(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동 (2019.1.1. ~ 2019. 3. 31.)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

이 윤 호
(출석률 :100%)
곽 수 근
(출석률 :100%)
권 오 곤
(출석률 :100%)

1회차
2019.02.13

※의결사항
1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건

※보고사항
1. 제52기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
2. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
3. 2019년도 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건

※별도 보고
외
부감사인 별도 보고의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2회차
2019.03.13

※의결사항
1. 2018년도 감사보고서 제출의 건
2. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건

※보고사항
1. 2019년도 감사계획 보고의 건
2. 2018년도 재무제표 검토의 건

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임.

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되어 있습니다. 이에 당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

시기
교육 내용

상반기
내부회계관리 제도 변화에 따른 감사위원회의 역할

하반기
효과적인 운영실태 평가를 위한 감사위원회 업무 수행 방법론

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
당사는 감사위원회 지원조직으로써 감사위원회 사무국을 조직 운영하고 있으며, 외부 감사인의 정기적 커뮤니케이션 및 감사위원회 요청에 따른 재무부서의 보고, 설명 등으로 감사의 전문성 지원을 하였으며, 별도 감사위원회를 대상으로한 교육은 실시하지 않았습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
3
전무(0.5년)
책임(0.5년)
책임(0.1년)
감사위원회 운영 지원
내부회계관리제도 평가

사. 준법지원인 현황
(1) 인적사항 및 주요경력,

성 명
성 별
출생년월
주 요 경 력
임 기
비 고

이 태 섭
남
1963년 7월
- 1984년 제 26회 사법시험 합격
- 서울남부지방법원 부장판사
- 現 롯데지주(주) 컴플라이언스위원회 준법경영실장
2017. 10. 12.~
2020. 10. 12
상법 제542조의13
제5항 준수

(2) 주요 활동내역 및 처리결과
-준법통제기준 준수 여부 점검 현황 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 3월 31일)

점검 일시
점검 내용
점검 결과
처리 결과

상시
경영활동 관련 법률 리스크 점검 및 자문
특이 사항 없음
특이 사항 없음

19. 1. ~3.
계약 공정화 목적 계약 점검
일부 계약 보완 필요
계약 체결 가이드라인 제공

19. 3. ~
사규의 법령 및 실무 적합성 점검
일부 개정 법령 반영 필요
일부 사규 개정 완료
추가 사규 제개정 진행 중

19. 3.
개인정보보호법 준수 여부 점검
일부 시정 필요
시정사항 보완

상시
제보, 고충상담 처리
내부 절차에 따라 처리
내부 절차에 따라 처리

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영실
15
팀장(임원) 2명
(평균 1년 9개월)

수석 4명
(평균 1년 7개월)

책임 9명
(평균 1년 3개월)
1) 경영활동 관련 법률 리크 관리
 - 이사회 안건 등 주요 현안 사전 법률 검토

2) 준법교육
 - 법령 제개정 사항 및 주요 판례 상시 안내
 - 그룹 신입사원 컴플라이언스 입문 교육 시행

3) 계약 공정화 목적 계약 점검
 - 법령 준수 및 공정화 목적 계약 점검
 - 계약 체결 관련 가이드라인 제공

4) 법령 및 사규 준수 여부 모니터링
 - 사규 구비 및 준수 여부 점검

5) 제보, 고충상담 처리
 - 양성평등, 근로환경 개선 등 다양한 분야 상담 및 사규에 따른 처리

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

신동주

회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청

분할합병의 내용파악 등을
위해 회계장부열람등사청구

2017. 6. 7. 심문기일(심문종결)
2017. 8. 1 서울중앙지방법원 신청기각
2017. 8. 2. 신동주측 즉시항고제출 
2017. 10. 17 심문기일(심문종결)

신동주

주주제안: 2017. 7. 17. 신동주 주주는 “임시주주총회(2017.8.29.) 안건상정”을 위한 주주제안을 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 
롯데푸드㈜ 이상 3개사에 대하여 함 
주주제안 내용

- 2017. 4. 26.자 이사회 결의에 따른 롯데쇼핑㈜가 포함된 4개사 의 분할합병(안) 대신 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하 고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안

- 주식매수청구권 행사시 매수가격을 이사회결의 시점인 2017. 
4.26.에서 동기간 KOSPI 상승폭(9.4%)를 적용하여 롯데제과㈜ 234,553원, 롯데칠성음료 1,790,878원, 롯데푸드㈜ 715,476원 으로 각각 상향할 것을 제안

롯데쇼핑㈜를 제외한 
분할합병(안), 주식매수
청구권 행사가격 상향 
주주제안

2017. 7. 17. 주주제안

2017. 7. 25. 이사회에 주주제안 내용 보고 및 의안 상정 여부 검토

(1) 롯데쇼핑㈜를 분할합병의 대상에서 제외하고, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜ 및 롯데푸드㈜로부터 각 분할되는 3사간의 투자부문을 합병하도록 하는 주주제안에 대해서는 2017. 8. 29. 주주총회의 목적사항으로 추가 상정

(2) 주식매수청구권 행사시 매수가격을 상향하자는 주주제안에 대해서는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 주식매수청구권행사에 따른 주식매수대금은 회사가 제안하여 주주와 협의 후에 법원을 통해서 결정하도록 하고 있고 주주총회는 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 결정에 아무런 권한이 없으므로, 주주제안이 법령을 위반하는 경우에 해당하여 2017. 8. 29. 임시주주총회의 목적사항으로 하지 아니함

2017. 8. 29 임시주주총회에서 주주제안 부결

신동주
실질주주명부 열람등사청구: 2017. 7. 25. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사의 본점에 비치하고 
있는 실질주주명부의 열람 및 등사 청구
소액주주들에게본인이 제안한 주주제안을 안내하기 
위하여 실질주주명부열람
등사청구
2017. 7. 25. 실질주주명부열람등사청구
2017. 8. 4 실질주주명부열람등사

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 06월 28일

)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2019.03.31
2019.06.28

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
12,283,541
11.7
12,283,541
11.7
-

신동빈
최대주주
우선주
23,085
2.3
23,085
2.3
-

신동주
특수관계인
보통주
171,673
0.2
171,673
0.2
-

신격호
특수관계인
보통주
3,245,425
3.1
3,245,425
3.1
-

신격호
특수관계인
우선주
139,847
14.2
139,847
14.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
5.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
1.2
-

(재)롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

(주)L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
4.8
-

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
38,854
3.9
-

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

한국후지필름(주)
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

롯데아이티테크(주)
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

(주)L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

신영자
특수관계인
보통주
2,352,422
2.2
2,352,422
2.2
-

신영자
특수관계인
우선주
14,814
1.5
14,814
1.5
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.0
42,254
0.0
-

이원준
특수관계인
보통주
700
0.0
700
0.0
-

강희태
특수관계인
보통주
127
0.0
127
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0
801
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

최성현
특수관계인
보통주
262
0.0
262
0.0
-

최성원
특수관계인
보통주
367
0.0
367
0.0
-

김순봉
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

신정근
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

신복남
특수관계인
보통주
320
0.0
320
0.0
-

박희청
특수관계인
보통주
320
0.0
320
0.0
-

신영우
특수관계인
보통주
34
0.0
34
0.0
-

조현욱
특수관계인
보통주
251
0.0
251
0.0
-

조현욱
특수관계인
우선주
1
0.0
1
0.0
-

한일랑
특수관계인
보통주
0
0.0
0
0.0
-

조용완
특수관계인
보통주
5
0.0
5
0.0
-

조용완
특수관계인
우선주
3
0.0
3
0.0
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0
-

황각규
특수관계인
보통주
74
0.0
74
0.0
-

이봉철
특수관계인
보통주
190
0.0
190
0.0
-

정승인
특수관계인
보통주
-
-
1,157
-
-

계
보통주
44,652,126
42.56
44,653,283
42.56
-

우선주
326,583
33.07
326,583
33.07
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 공시 대상기간 2017년 10월 1일에 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 신동빈氏(11.7%)로 변경되었습니다. 주요 경력은 다음과 같습니다.

최대주주
학력
경력

신동빈
아오야마가쿠인대 경제학(학)
콜럼비아대학원 MBA
롯데지주(주) 대표이사
롯데제과(주) 대표이사
롯데케미칼(주) 대표이사
(주)호텔롯데 대표이사
롯데쇼핑(주) 사내이사
롯데칠성(주) 사내이사
롯데건설(주) 사내이사
캐논코리아비지니스솔루션(주) 사내이사
에프알엘코리아 기타비상무이사
롯데문화재단 이사

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2016년 06월 28일

)

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 10월 01일
신동빈
33,396,070
45.3
지주회사 체제 전환을 위해 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성, 롯데칠성의 4개사의 분할 합병에 따라 최대주주가 롯데알미늄에서신동빈氏로 변경됨
관련공시: 2017. 10.19. 최대주주 변경

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다.
주2) 최대주주의 선정 기준은 법인의 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 본인 및 그 특수관계인이 소유하는 주식을 합하여 그 수가 가장 많은 경우 그 본인에 해당합니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조1항, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 참조)

마. 당사는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.

바. 주식 소유현황

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
34,103,935
32.5
자기주식

신동빈
12,283,541
11.7
최대주주

(주)호텔롯데
11,644,662
11.1
특수관계인

롯데알미늄(주)
5,313,478
5.1
특수관계인

우리사주조합
-
-
-

주1) 상기 5% 이상 주주는 기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유한 주주를 말합니다. 

사. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
41,778
99.93%
22,672,563
21.61%
-

※ 2018년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준, 보통주 기준입니다.

아. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 
3개월 이내

주주명부 폐쇄기간일
매년 1월 1일 부터 
1월 15일까지
공고방법
http://www.lotte.co.kr/ 한국경제신문

주권의 종류

1 ·5
·10
·50 ·100 ·500 ·1,000 ·10,000주권

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

자
. 주가 및 주식거래실적

※ 국내증권시장 (단위 : 원, 주)

구분
2018년
2019년

10월
11월
12월
1월
2월
3월

보통주
주가
최고
58,900
57,000
55,900
52,300
53,100
52,600

최저
47,300
48,050
52,700
49,950
51,300
48,650

평균
53,586
52,995
54,695
50,989
52,382
50,300

거래량
최고(일)
1,697,408
308,885
140,385
181,991
332,551
1,082,831

최저(일)
116,325
72,148
65,767
67,374
73,814
61,625

월간평균
362,157
156,116
99,142
116,876
138,261
171,676

우선주
주가
최고
71,500
56,600
54,500
52,600
52,600
52,500

최저
47,150
50,700
51,500
51,200
51,800
49,700

평균
57,171
53,841
53,153
51,932
52,206
51,063

거래량
최고(일)
263,817
6,930
3,906
2,387
2,419
4,065

최저(일)
1,388
1,386
249
220
401
234

월간평균
29,717
3,007
1,393
1,093
1,279
1,143

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2019년 06월 28일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA
현 롯데지주㈜ 대표이사
현 롯데그룹 회장
12,283,541
23,085
최대주주 
본인
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

황각규
남
1955년 04월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서울대학교 화학공학
현 롯데지주㈜ 대표이사
전 롯데그룹 경영혁신실 실장
74
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

이봉철
남
1958년 05월
사내이사
등기임원
상근
CFO
(재무혁신실)
부산대 경영학
현 롯데지주㈜ 사내이사
전 롯데그룹 경영혁신실 부사장
190
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

이윤호
남
1948년 01월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
겸임
전 연세대학교 법인 감사
전 지식경제부 장관
전 외교통상부 경제통상대사
전 주러시아 대사
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

곽수근
남
1953년 08월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
겸임
현 국제회계기준재단 이사
전 서울대 경영학 교수
전 서울대학교 경영대학장
전 한국회계학회 부회장
전 금융감독자문위원장
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

권오곤
남
1953년 09월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
겸임
현 김앤장 국제법 연구소장
전 대법원 형사사법발전위원회 위원장
전 대구고등법원 부장판사
전 구유고슬라비아 국제사법재판소 부소장
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

김병도
남
1958년 08월
사외이사
등기임원
비상근
투명경영위원회 위원 겸임
현 서울대 경영학 교수
전 기획재정부 세제발전심의위원
전 한화생명 사외이사
전 서울대 경영대학장
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

민형기
남
1949년 12월
위원장
미등기임원
상근
컴플라이언스위원회
서울대 법학 석사
서울대 법학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

윤종민
남
1960년 11월
사장
미등기임원
상근
경영전략실
중앙대 인적자원개발학 석사
서울대 철학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

오성엽
남
1960년 05월
사장
미등기임원
상근
커뮤니케이션실
중앙대 경영학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

박현철
남
1960년 10월
부사장
미등기임원
상근
경영개선실
경북대 통계학
-
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

이태섭
남
1963년 07월
부사장
미등기임원
상근
준법경영실
서울대 법학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

정부옥
남
1964년 06월
부사장
미등기임원
상근
HR혁신실
연세대 행정학
-
-
임원
2019.01.01~ 현재
-

류제돈
남
1960년 08월
전무
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 경영학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

이일민
남
1959년 06월
전무
미등기임원
상근
업무지원팀
미국 머서대 경영학 석사
충남대 건축공학
53
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

이종현
남
1963년 04월
전무
미등기임원
상근
CSV팀
동국대 출판미디어학 석사
동국대 국어국문학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

김현옥
여
1969년 07월
전무
미등기임원
상근
준법경영1팀
미국 UC Davis LL.M 법학 석사
서울대 영어교육학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

조영제
남
1966년 04월
전무
미등기임원
상근
경영전략2팀
서강대 경제학
178
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

김태완
남
1965년 03월
전무
미등기임원
상근
경영전략4팀
한양대 경영학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

기원규
남
1966년 02월
전무
미등기임원
상근
인재육성팀
서강대 신문방송학
70
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

차우철
남
1968년 01월
상무
미등기임원
상근
경영개선1팀
경희대 식품가공학
18
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

황용석
남
1970년 02월
상무
미등기임원
상근
기업문화팀
고려대 노사관계학 석사
동국대 법학
18
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

추광식
남
1967년 01월
상무
미등기임원
상근
재무1팀
성균관대 MBA
영남대 경영학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 05월
상무
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 국어국문학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

이병희
남
1969년 03월
상무
미등기임원
상근
홍보팀
한양대 독어독문학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

손희영
남
1968년 03월
상무
미등기임원
상근
업무지원팀
한양대 경영학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

백광현
남
1969년 05월
상무
미등기임원
상근
경영개선1팀
중앙대 회계학
-
-
임원
2018.01.15 ~ 현재
-

김홍철
남
1970년 01월
상무
미등기임원
상근
경영개선2팀
중앙대 국어국문학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

박인구
남
1967년 10월
상무
미등기임원
상근
경영개선3팀
서울대 국제경제학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

김원재
남
1968년 04월
상무보
미등기임원
상근
재무2팀
성균관대 MBA
육군사관학교
78
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

이재홍
남
1970년 05월
상무보
미등기임원
상근
전략기획팀
KAIST 경영학 석사 
일본 KEIO UNIV. 국제정치학 석사
연세대 정치외교학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

신재열
남
1969년 01월
상무보
미등기임원
상근
준법경영2팀
연세대 법학
-
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 08월
상무보
미등기임원
상근
재무3팀
연세대 경영학
70
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

배극소
남
1972년 08월
상무보
미등기임원
상근
경영개선2팀
성균관대 법학
-
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

김영성
남
1974년 06월
상무보
미등기임원
상근
재무2팀
한양대 법학
-
-
임원
2019.03.01~
2019.03.31
-

※ 보고기간 종료일 (2019.03.31) 이후 제출일 현재까지 변동현황은 아래와 같습니다. 
- 김영성 상무보 전적 (롯데지주(주)→롯데에이엠씨(주)) 2019년 4월 1일

나. 타회사 임원 겸직 현황

(1) 기준일 : 2019년 3월 31일

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

롯데제과㈜
대표이사

황각규
대표이사
에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데액셀러레이터㈜
기타비상무이사

이봉철
사내이사
롯데칠성음료㈜
기타비상무이사

㈜호텔롯데
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

권오곤
사외이사
㈜효성
사외이사

다. 직원 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

롯데지주㈜
남
134
-
-
-
134
1.3
8,133,939
60,251
-

롯데지주㈜
여
42
-
-
-
42
1.1
1,094,904
26,069
-

합 계
176
-
-
-
176
1.2
9,228,843
52,140
-

※ 상기 인원은 미등기 임원을 포함한 직원 수로 작성하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주) 출범 이후 평균 근속년수를 반영하였습니다.
※ 1인 평균 급여액은 1분기 평균 급여 지급 인원 수 기준으로 산출하였습니다. 
※ 2018년 PS 금액을 반영하였습니다. 

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
30
5,188,630
172,954
-

※ 상기 인원은 2019년 3월 31일 기준입니다. 
※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2019년 1월 1일 ~ 3월 31일 기준입니다. 
※ 2018년 PS 금액을 반영하였습니다. 

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
1
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
7
15,000,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,592,287
227,470
-

※ 2018년 PS 금액을 반영하였습니다. 

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,520,287
506,762
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
18,000
18,000
-

감사위원회 위원
3
54,000
18,000
-

감사
-
-
-
-

※ 2018년 PS 금액을 반영하였습니다. 

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단
- 기업집단의 명칭 : 롯데

- 국내

지배회사는 2019년 3월 31일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사,

비상장사는 81개사로 계열사상세 현황은 아래와 같습니다.

[상장사] : 11개사

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데손해보험㈜
1101110014459

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

현대정보기술㈜
1101110628078

롯데정보통신㈜
1101116557114

[비상장사] : 81개사

명 칭
법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

경기스마트카드㈜
1311110141140

내포그린에너지㈜
1649110020901

농업회사법인㈜에치유아이
1501110115621

데크항공㈜
2101110061897

동교청기와피에프브이㈜
1101115290814

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데카드㈜
1101110641434

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데피에스넷㈜
1101113573767

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

부산하나로카드㈜
1801110433275

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

인천스마트카드㈜
1101114220789

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜마이비
1801110335570

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이비카드
1311110241776

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜한페이시스
2001110292858

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

-해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

현대정보기술㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
88.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials India Private Limited
99.9%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
91.8%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE FINANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok LLC
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
42.2%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
99.97%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

롯데지주㈜
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

㈜롯데홀딩스
크리스피크림도너츠재팬㈜
81.8%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2019년 3월 말
※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인임

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 105개사 입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

도소매
Burger King Japan Co.,Ltd.
100.00%

도소매
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.00%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%

과자판매
Guylian Asia
100.00%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

아이스크림제조판매
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.00%

투자회사
L&M Confectionery Pte. Ltd.(*2)
100.00%

과자제조판매
L&M Mayson company ltd.(*2)
80.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

투자회사
Lotte Agro Holdings B.V
100.00%

영농
Lotte Agro Rus LLC
100.00%

부동산 개발업
Lotte Asset Management (HK) Limited
100.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

주류도매
LOTTE BG AMERICA
100.00%

과자제조판매
Lotte China Foods Co., Ltd.
53.64%

과자제조판매
Lotte Confectionary RUS
100.00%

과자제조판매
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
100.00%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.
98.57%

판매
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
100.00%

생물자산 사육, 판매
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%

과자제조판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

주류도매
LOTTE LIQUOR JAPAN
100.00%

물류관리업
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members China
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam
100.00%

제조
Lotte Vina International
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

음료제조
LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
76.58%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia
99.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT. Lotte Data Communication Indonesia
100.00%

사업지원서비스업
PT. Lotte Members Indonesia
99.00%

도소매
PT. LOTTERIA INDONESIA
100.00%

과자제조판매
Rakhat JSC(*4)
92.44%

운수업
Rakhat TR LLP
99.90%

과자판매
Rakhat Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

여신전문금융업 외
Technological And Commercial Finance Company Limited
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%

부동산 개발업
거제피에프브이
100.00%

운송지원서비스업
경기스마트카드
100.00%

과자제조판매
낙천(청도)식품유한공사
100.00%

도소매
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
낙천신식기술(북경)유한공사
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
낙천신식기술(심양)유한공사
100.00%

부동산 개발업
낙천항목자순(상해)유한공사
100.00%

광고 대행
대홍광고(상해)유한공사
100.00%

광고 대행
대홍기획
68.70%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소
100.00%

부동산 개발업
롯데쇼핑타운대구
100.00%

부동산 투자업
롯데에이엠씨(*3)
100.00%

음료제조
롯데오더리음료유한공사
100.00%

부동산 개발업
롯데자산개발
60.47%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
95.00%

음료제조
롯데장백음료유한공사
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데정보통신
70.00%

과자제조판매
롯데제과(*5)
48.42%

주류도매
롯데주업(북경)유한공사
100.00%

도소매
롯데지알에스
54.44%

여신전문금융업 외
롯데카드
93.78%

기타 금융지원 서비스업
롯데피에스넷
63.64%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

운송지원서비스업
마이비
70.92%

광고 대행
모비?미디어
70.00%

편의점
바이더웨이
100.00%

음료제조
백학음료
86.06%

운송지원서비스업
부산하나로카드
80.00%

자산유동화
슈프림제십차(유)(*6)
0.50%

자산유동화
슈프림제십일차(유)(*6)
0.50%

자산유동화
슈프림제십이차(유)(*6)
0.50%

자산유동화
슈프림제십삼차(유)(*6)
0.50%

자산유동화
슈프림제십사차(유)(*6)
0.50%

자산유동화
슈프림제십오차(유)(*3)(*6)
0.50%

기타사업지원
스위트위드
100.00%

음료제조
씨에이치음료
100.00%

자산유동화
에이지푸드제일차(*6)
0.00%

주류제조
에치유아이
90.00%

주류도매
엠제이에이와인
100.00%

광고 대행
엠허브
99.90%

부동산 개발업
은평피에프브이
79.89%

정보서비스업
이비카드
100.00%

운송지원서비스업
인천스마트카드
100.00%

주류제조
충북소주
100.00%

편의점
코리아세븐
79.66%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

제조, 판매
한국후지필름
76.09%

운송지원서비스업
한페이시스
58.80%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
현대정보기술
59.68%

(*1) 종속회사 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 
(*2) 연결실체는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.Ltd.의 주식 100%를 취득하였습니다. L&M Confectionery Pte.Ltd.는 연결실체의 관계회사인 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 회사로, 해당 거래로 인하여 연결실체의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분이 45.5%에서 80%로 증가하여 지배력을 보유하게 됨에 E160따라 관계기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.
(*3) 당분기 중 신규출자하였습니다.
(*4) 연결실체는 당분기중 Rakhat JSC의 외부주주로부터 지분 3.12%(112,357주)를 취득하였습니다. 이에 따라 연결실체의 Rakhat JSC에 대한 지분율은 92.44%에서 95.57%로 증가하였습니다.
(*5) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.
(*6) 해당 기업에 대한 연결실체의 지분율은 과반수 미만이거나 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
 (기준일 : 2019년 3월 31일 기준)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

롯데제과㈜
대표이사

황각규
대표이사
에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데액셀러레이터㈜
기타비상무이사

이봉철
사내이사
롯데칠성음료㈜
기타비상무이사

㈜
호텔롯데

기타비상무이사

라. 계통도
보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
㈜충북소주
롯데쇼핑㈜
롯데역사㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
31.13%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
동교청기와피에프브이㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
2.11%
-
-
0.07%
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
24.94%
5.83%
-
-
-
6.37%
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
23.08%
8.91%
4.38%
-
-
-
19.62%
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
90.00%
-
-

17
엠제이에이와인㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

21
산청음료㈜
-
-
-
-
-
66.67%
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
38.80%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
-
0.06%
-

23
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-

27
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%
-

28
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

29
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

30
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-

31
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56.30%
30.02%

32
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

33
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-

34
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-

35
롯데인천개발㈜
15.00%
15.00%
-
67.50%
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천타운㈜
27.45%
12.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

38
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
94.84%
-

39
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

40
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

41
롯데피에스넷㈜
31.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
31.30%
-

42
롯데케미칼㈜
23.24%
0.72%
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데글로벌로지스㈜
44.59%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데렌탈㈜
-
25.67%
10.80%
-
-
-
-
-
-
-
-

63
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
70.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
현대정보기술㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

76
롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17.50%
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데캐피탈㈜
25.64%
39.37%
11.47%
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데카드㈜
93.78%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데손해보험㈜
-
23.68%
21.69%
-
-
-
-
-
-
-
7.10%

88
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
㈜마이비
-
-
3.90%
-
-
-
-
-
-
-
-

90
부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데액셀러레이터㈜
9.99%
19.99%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
㈜코리아세븐
㈜우리홈쇼핑
롯데인천개발㈜
롯데컬처웍스㈜
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데건설㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
5.05%
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
동교청기와피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
10.03%
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
8.43%
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
㈜바이더웨이
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
4.30%
-
-
-
-
-
-
-
-

32
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.50%

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.90%

37
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00%

38
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.98%

39
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데피에스넷㈜
32.34%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
99.51%
0.49%
-
-
-
-
-

46
데크항공㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
31.13%
-
1.28%
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

51
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
90.00%
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

56
롯데건설㈜
-
-
-
-
43.79%
-
-
-
9.95%
-
-

57
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41.67%

58
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
6.24%
-
-

60
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
1.45%
-
-
-
-
-
-

61
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데렌탈㈜
-
8.63%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
현대정보기술㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
5.00%
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.81%

83
롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데손해보험㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
9.99%
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
현대정보기술㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜
롯데카드㈜
㈜이비카드
롯데손해보험㈜
㈜마이비

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
동교청기와피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
5.00%
-
-
-
-
-

30
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
9.38%
-
-
-
-
-

32
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
9.00%
-
-
-
-
-

38
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데멤버스㈜
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
4.60%
-
-
-
-

59
롯데상사㈜
-
8.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데글로벌로지스㈜
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.90%
-

63
제이지산업㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
롯데오토케어㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜그린카
-
-
-
84.71%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
현대정보기술㈜
-
-
-
-
59.68%
0.03%
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-
-
-
-
-

69
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
70.00%
-
-
-
-
-
-

70
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
99.90%
-
-
-
-
-
-

71
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
69.50%
-
-
-
-
-

79
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

80
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-
-
-

81
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
4.59%
0.00%
-
-
-

84
㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

85
경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

86
인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

87
롯데손해보험㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.91%
-

88
롯데오토리스㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.80%
66.12%
-
-

90
부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80.00%

91
㈜한페이시스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
58.80%

92
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 롯데그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한에 해당됩니다.

바. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

BIBICA Corporation (상장)
2017.10.01
지분투자
39,088
6,789,730
44.03
22,810
-
-
-
6,789,730
44.03
22,810
60,616
5,108

BNK금융지주회사 (상장)
2017.10.01
지분투자
89,936
8,993,600
2.76
65,923
-
-
-5,846
8,993,600
2.76
60,077
37,936,971
168,976

Burger King Japan Holdings
Co.,Ltd (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
108
100.00
-
-
-
-
108
100.00
-
37,558
-11,806

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
95.00
604
-
-
-
-
95.00
604
1,677
238

Lotte Agro Holdings B.V
(비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
102
-
-
-
-
100.00
102
110
-12

LOTTE BG AMERICA (비상장)
2017.10.01
지분투자
3,433
94
100.00
3,433
-
-
-
94
100.00
3,433
4,662
419

Lotte China Foods Co., LTD
(비상장)
2017.10.01
지분투자
27,165
-
47.16
-
-
-
-
-
47.16
-
4,868
-66,680

Lotte China management
Co.,Ltd (비상장)
2017.10.01
지분투자
1,047
-
15.00
635
-
-
-
-
15.00
635
4,255
-752

LOTTE EUROPE HOLDINGS
B.V. (비상장) (*2)
2017.10.01
지분투자
68,547
248,526
26.89
49,543
-
-
-6,785
248,526
26.89
42,758
413,518
-47,534

LOTTE FOOD HOLDING
CO,.LTD (비상장)
2017.10.01
지분투자
5,042
153,000,000
100.00
-
-
-
-
153,000,000
100.00
-
64,976
-22,950

LOTTE INDIA CO.,LTD (비상장)
2017.10.01
지분투자
90,098
10,708,440
98.57
69,318
-
-
-
10,708,440
98.57
69,318
127,935
776

LOTTE INTERNATIONAL
AMERICA CORP. (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
1,000
100.00
-
-
-
-
1,000
100.00
-
15,567
1,983

LOTTE INTERNATIONAL
OCEANIA PTY LTD. (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
1,000,000
100.00
-
-
-
-
1,000,000
100.00
-
7,118
-686

LOTTE LIQUOR JAPAN
(비상장)
2017.10.01
지분투자
24,164
90,000
100.00
24,164
-
-
-
90,000
100.00
24,164
39,071
758

LOTTE Logistics (HongKong)
Co., Limited (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
870
10.00
10
-
-
-
870
10.00
10
-
-

LOTTE LOGISTICS
PHILIPPINES INC. (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
448
-
-
-
-
100.00
448
2,027
28

LOTTE PACKAGING (Beijing)
CO., LTD (비상장)
2017.10.01
지분투자
5,575
-
40.00
560
-
-
-
-
40.00
560
8,404
-1,916

LOTTE VIETNAM CO.,LTD
(비상장)
2017.10.01
지분투자
5,268
-
36.84
5,268
-
-
-
-
36.84
5,268
17,534
1,857

Lotte Vina International
(비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
516
-
-
-
-
100.00
516
2,208
-

Pepsi-Cola Products
Philippines,Inc. (상장)
2017.10.01
지분투자
96,476
1,559,390,436
42.22
44,487
-
-
-
1,559,390,436
42.22
44,487
554,526
-3,758

PT Lotte Indonesia (비상장)
2017.10.01
지분투자
593
9,580
1.38
630
-
-
-
9,580
1.38
630
59,103
219

PT Lotte RND Center Indonesia (비상장)
2017.10.01
지분투자
717
8,060
33.33
717
-
-
-
8,060
33.33
717
1,537
-277

PT Lotte Trade And Distribution (비상장)
2017.10.01
지분투자
-
3,360
40.00
-
-
-
-
3,360
40.00
-
5,092
-4,778

PT. Daehong Communications
Indonesia (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
2,475
99.00
31
-
-
-
2,475
99.00
31
1,726
-206

PT. LOTTE CAPITAL
INDONESIA
2018.04.01
지분투자
-
100,000
6.25
833
-
-
-
100,000
6.25
833
14,033
67

PT. LOTTERIA INDONESIA
(비상장)
2018.04.01
지분투자
-
19,800
99.00
146
-
-
-
19,800
99.00
146
7,584
-2,221

VIETNAM LOTTERIA (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
26,800
-
-
-
-
100.00
26,800
58,080
-1,143

낙천리(북경)
찬음관리유한공사 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
1,888
-9,871

대홍광고(상해)유한공사
(비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
257
-
-
-
-
100.00
257
1,023
-149

대홍기획 (비상장)
2017.10.01
지분투자
112,975
2,875
68.70
105,893
-
-
-
2,875
68.70
105,893
279,090
17,901

디디비코리아 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
4,000
6.00
20
-
-
-
4,000
6.00
20
25,083
941

롯데글로벌로지스 (비상장)
(*3)
2017.10.01
지분투자
47,801
3,655,770
15.22
65,544
11,580,248
212,228
-
15,236,018
44.59
277,772
793,631
-9,271

롯데네슬레코리아 (비상장)
2017.10.01
지분투자
35,821
2,639,156
50.00
35,821
-
-
-
2,639,156
50.00
35,821
170,479
-14,497

롯데로지스틱스 (비상장) (*3)
2017.10.01
지분투자
100,619
236,737
36.22
-
-236,737
-
-
-
36.22
-
629,357
-1,572

롯데멤버스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
274,279
2,042

롯데미래전략연구소 (비상장)
2017.12.26
지분투자
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
10,790
-109

롯데베버리지홀딩스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
18,532
80,283,001
100.00
1,383
-
-
-
80,283,001
100.00
1,383
1,396
-86,284

롯데상사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
92,782
85,442
41.37
22,533
-
-
-
85,442
41.37
22,533
476,225
59,016

롯데쇼핑 (상장)
2017.10.01
지분투자
1,254,251
10,974,799
38.80
2,492,092
-
-
-
10,974,799
38.80
2,492,092
26,259,309
-464,997

롯데액셀러레이터 (비상장)
2017.10.01
지분투자
2,500
500,000
9.99
2,500
-
-
-
500,000
9.99
2,500
21,480
-1,763

롯데에이엠씨 (비상장) (*4)
2019.03.26
지분투자
10,000
-
-
-
2,000,000
10,000
-
2,000,000
100.00
10,000
-
0

롯데역사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
134,664
1,603,200
44.53
142,447
-
-
-
1,603,200
44.53
142,447
300,758
42,982

롯데오더리음료유한공사
(비상장)
2017.10.01
지분투자
14,657
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
23,660
-15,125

롯데인천개발 (비상장)
2017.10.01
지분투자
15,000
3,000,000
15.00
19,307
-
-
-
3,000,000
15.00
19,307
985,458
-17,959

롯데인천타운 (비상장)
2017.10.01
지분투자
3,500
700,001
35.00
3,500
-
-
-
700,001
35.00
3,500
208,811
-134

롯데자산개발 (비상장)
2017.10.01
지분투자
147,176
24,372,719
60.47
147,176
-
-
-
24,372,719
60.47
147,176
480,578
707

롯데자이언츠 (비상장)
2017.10.01
지분투자
24,852
5,719,000
95.00
27,302
-
-
-
5,719,000
95.00
27,302
31,085
7,007

롯데장백음료유한공사
(비상장)
2017.10.01
지분투자
4,591
-
100.00
373
-
-
-
-
100.00
373
14,445
-2,226

롯데정보통신 (상장)
2018.04.01
지분투자
-
10,000,000
70.00
349,084
-
-
-
10,000,000
70.00
349,084
594,743
31,421

롯데제과 (상장)
2017.10.16
지분투자
80,208
3,106,984
48.42
546,856
-
-
-
3,106,984
48.42
546,856
2,542,674
8,419

롯데주업(북경)유한공사
(비상장)
2017.10.01
지분투자
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
1,805
295

롯데지알에스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
199,050
137,267
54.44
34,112
-
-
-
137,267
54.44
34,112
729,648
-32,479

롯데칠성음료 보통주 (상장)
2017.10.01
지분투자
256,725
212,166
26.54
346,938
-
-
-
212,166
26.54
346,938
3,311,280
-50,043

롯데칠성음료 우선주 (상장)
2017.10.01
지분투자
6,191
6,489
8.37
6,191
-
-
-
6,489
8.37
6,191
3,311,280
-50,043

롯데카드 (비상장) (*5)
2017.10.01
지분투자
1,000,089
70,088,853
93.78
-
-
-
-
70,088,853
93.78
-
12,922,485
111,255

롯데캐피탈 (비상장) (*5)
2017.10.01
지분투자
113,188
8,536,058
25.64
-
-
-
-
8,536,058
25.64
-
7,472,237
116,162

롯데케미칼 (상장)
2017.10.01
지분투자
2,227,618
7,965,201
23.24
2,227,618
-
-
-
7,965,201
23.24
2,227,618
20,799,139
65,415

롯데푸드 (상장)
2017.10.01
지분투자
191,977
261,199
23.08
201,054
-
-
-
261,199
23.08
201,054
1,208,284
42,540

롯데피에스넷 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
3,094,240
31.30
-
-
-
-
3,094,240
31.30
-
18,641
-17,021

백학음료 (비상장)
2017.10.01
지분투자
53,599
7,382,400
86.06
53,599
-
-
-
7,382,400
86.06
53,599
79,015
299

삼광글라스 (상장)
2018.04.01
지분투자
-
27,501
0.57
795
-
-
278
27,501
0.57
1,073
756,750
-11,692

신한금융지주회사 (상장)
2017.10.01
지분투자
23,043
458,111
0.10
18,141
-
-
1,100
458,111
0.10
19,241
459,600,510
3,198,265

씨에이치음료 (비상장)
2017.10.01
지분투자
22,407
30,660
100.00
22,407
-
-
-
30,660
100.00
22,407
23,904
578

엠제이에이와인 (비상장)
2017.10.01
지분투자
1,834
130,000
100.00
1,834
-
-
-
130,000
100.00
1,834
6,999
166

원주기업도시 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
360,000
3.43
3,608
-
-
-
360,000
3.43
3,608
263,999
8,450

제일기획 (상장)
2017.10.01
지분투자
1,169
64,250
0.06
1,446
-
-
109
64,250
0.06
1,555
2,172,078
131,869

제주컨벤션센터 (비상장)
2017.10.01
지분투자
300
60,000
0.16
300
-
-
-
60,000
0.16
300
175,661
-997

충북소주 (비상장)
2017.10.01
지분투자
21,147
30,000
100.00
7,453
-
-
-
30,000
100.00
7,453
22,193
-250

캐논코리아 (비상장) (*6)
2018.04.01
지분투자
18,681
260,000
14.57
21,798
632,500
65,559
5,152
892,500
50.00
92,509
329,780
13,301

코디스페이스 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
370,000
20.00
199
-
-
-
370,000
20.00
199
868
-270

코리아세븐 (비상장)
2017.10.01
지분투자
184,863
29,497,655
79.66
268,513
-
-
-
29,497,655
79.66
268,513
1,173,266
34,810

큐브리펀드 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
432,546
51.00
2,565
-
-
-
432,546
51.00
2,565
8,450
-2,826

한국후지필름 (비상장)
2017.10.01
지분투자
32,678
15,943
76.09
-
-
-
-
15,943
76.09
0
88,271
-1,029

현대그린푸드 (상장)
2018.04.01
지분투자
-
133,800
0.14
1,913
-
-
-
133,800
0.14
1,913
2,837,375
127,231

현대백화점 (상장)
2018.04.01
지분투자
-
94,160
0.40
8,512
-
-
998
94,160
0.40
9,510
6,988,562
287,419

합 계
-
-
7,554,509
-
287,787
-4,994
-
-
7,837,302
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 당사는 당분기 중에 Lotte Europe Holdings B.V.에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였습니다.
(*3) 2019년 3월 1일을 기일로 롯데글로벌로지스가 롯데로지스틱스를 흡수합병 하였으며, 당사가 보유하고 있던 롯데로지스틱스 지분에 해당하는 롯데글로벌로지스 신주 3,869,889주를 교부 받았습니다. 한편, 당사는 2019년 3월 18일 롯데글로벌로지스 보통주 7,710,359주를 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 롯데글로벌로지스에 대한 지분율은 44.59%입니다.
(*4) 당분기 중 신규 출자하였습니다.
(*5) 당사는 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하여, 롯데카드 및 롯데캐피탈 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 매각예정자산 금액은 당분기말 현재 롯데카드 1,000,089백만원, 롯데캐피탈 113,189백만원 입니다. 
(*6) 당사는 당분기 중 캐논코리아비즈니스솔루션의 보통주 632,500주를 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사로부터 매입하였으며, 당분기 말 당사의 캐논코리아비즈니스솔루션에 대한 지분율은 50.00%입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 2019년 3월말 기준 해당사항 없음

- 해외 채무보증

(단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY)

기업명
관 계
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

Lotte India Co., Ltd.
연결대상회사
USD
20
2014.05.28
2019.05.29

USD
20
2015.02.23
2020.08.31

USD
10
2015.11.04
2021.05.04

롯데장백음료유한공사
연결대상회사
USD
2
2018.11.21
2019.11.21

CNY
4
2019.02.14
2020.02.14

CNY
10
2019.02.14
2020.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE
연결대상회사
USD
6
2018.08.03
2019.08.03

MMK
4,000
2018.08.03
2019.08.03

MMK
4,800
2018.08.31
2019.08.31

VIETNAM LOTTERIA
연결대상회사
USD
10
2016.10.27
2019.10.27

USD
7
2018.05.21
2019.05.21

USD
4
2018.08.23
2019.08.23

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.
연결대상회사
USD
12
2018.12.14
2019.12.13

PT. DAEHONG COMMUNICATIONS INDONESIA
연결대상회사
USD
-
2018.04.25
2019.04.25

(*) 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd.를 위하여 Mitsubishi UFJ Lease Co., Ltd.와 Sumitomo Mitsui Finance & Lease Co., Ltd.에 리스계약과 관련하여 2,294백만JPY 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역 
 (단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
담보제공자산
담보권자
거래내역
비고

기초
증가
감소
평가(*1)
기말

LOTTE CHANGBAI BEVERAGE
연결대상회사
예금
우리은행
 심양지점
2,500
2,800
-
-
5,300
자금조달을 위한 예금담보

LOTTE BEIJING RESTAURANTS
없음
롯데지주
6,709
-
-
118
6,827
해당 법인의 운영자금 목적 
 대여금 제공

PT. LOTTERIA INDONESIA
5,591
-
-
98
5,689

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역
 (단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데정보통신
연결대상회사
자산매입
2018.01.01. ~ 2018.03.31.
무형자산 및 유형자산
1,046

롯데쇼핑
관계회사
자산매입
2017.10.01. ~ 2017.12.31.
무형자산
192

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.(제10-1-2조 작성지침Ⅶ)
※ 2019년 3월 31일 기준입니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익
비고

호텔롯데
계열회사
유가증권 매수
2019.03.18
캐논코리아비즈니스솔루션
515,500
53,432
-

롯데알미늄
계열회사
유가증권 매수
2019.03.18
100,000
10,365
-

롯데상사
관계회사
유가증권 매수
2019.03.18
17,000
1,762
-

롯데케미칼
관계회사
유가증권 매수
2019.03.13
롯데글로벌로지스
3,489,604
63,549
-

롯데지알에스
연결대상회사
유가증권 매도
2019.03.13
2,725,221
49,629
-

롯데푸드
관계회사
유가증권 매도
2019.03.13
775,466
14,122
-

롯데칠성
관계회사
유가증권 매도
2019.03.13
720,078
13,113
-

※ 2019년 3월 31일 기준입니다.

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여
해당 사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

해당 사항 없음

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등 
해당사항 없음.

나. 자산양수도 등
해당사항 없음.

다. 영업거래
해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.
공시사항의 진행, 변경상황

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일
횡령ㆍ배임혐의 발생
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의로 공소 제기됨
(혐의 발생 금액 : 99.5억원)
현재 서울중앙지방법원에서 
1심 계속 중이며, 향후 판결 
선고 등 절차 진행에 따라 
대응할 예정임

2017년 4월 26일
주식분할결정

구 분
분할 전
분할 후

1주당 가액
500원
200원

분할목적
유통주식수 확대

-

2017년 04월 26일
회사분할결정
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 
영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.
2017.04.26 회사분할결정
2017.06.29 첨부 정정
2017.07.25 첨부 정정

2017년 04월 26일
회사분할합병결정
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과가 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.07.25 [기재정정]주주총회 소집결의 
(※ 신동주 주주가 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안하여 이사회에 보고후 주주총회의 목적사항으로 추가 상정)
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사 (가칭)를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사(가칭)로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.07.17 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적
2. 합병기일: 2017. 10. 01
2017.07.14 정정신고서 제출 요구
2017.07.26 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.11 정정 신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 
롯데제과 주식회사를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다.
2. 합병기일: 2017. 10. 01
2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 12월 22일
횡령ㆍ배임사실확인
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원
1심 판결결과 모두 무죄로 선고됨.
향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2018년 1월 2일
회사분할합병결정
금번 합병 및 분할합병은 (i)롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획이 각각 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 자신이 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 “투자부문”)을 제외한 나머지 모든 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할(이하 합하여 “본건 분할”)하여 각 신설 사업회사(이하 각 “분할신설회사”, 합하여 “분할신설회사들”)를 설립하고,(ii) 롯데지주가 롯데상사 및 롯데지알에스(이하 각 “분할회사”, 합하여 “분할회사들”)의 각 분할되는 투자부문(구체적인 승계대상자산은 아래에서 정의됨)을 흡수합병(이하 “본건분할합병”) 함과 동시에, (iii) 롯데지주를 존속회사로 하고 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크(이하 각 “소멸회사”, 합하여“소멸회사들”)를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병(이하 “본건합병”)을 하는 형태로 진행됩니다. (롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획의 경우 본건 분할 후 존속하는 투자부문이 합병대상이 됨)
2018. 01. 15 외부기간평가의견서 정정
2018. 01. 23 정정신고

2018년 1월 4일
증권신고서(합병)
1. 목적 : 롯데지주(주)와 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지배구조의 투명성 및 경영효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 롯데지주(주)는 기존 지주사업을 지속적으로 영위하며, 전문경영, 책임경영체제를 완성하고 상호출자와 순환출자를 해소하여 지배구조개선 및 투명성을 강화하고자 합니다.
2. 합병기일 : 2018. 04. 01
2018. 01.15 정정신고
2018. 01.24 정정신고
2018. 01.31 정정신고

2018년 4월 2일
증권발행실적보고서
(합병등)
1. 목적 : 롯데지주(주)와 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지배구조의 투명성 및 경영효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 롯데지주(주)는 기존 지주사업을 지속적으로 영위하며, 전문경영, 책임경영체제를 완성하고 상호출자와 순환출자를 해소하여 지배구조개선 및 투명성을 강화하고자 합니다.
2. 합병기일 : 2018. 04. 01

2018년 4월 27일
증권신고서
(지분증권)
1. 목적 : 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시할 계획입니다. 본 유상증자의 절차는 일반공모증자방식에 준하여 진행되나, 청약 및 신주배정의 대상은 계열회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주 중 공개매수에 응한 주주들로 한정됩니다.
2. 주식납일일 : 2018. 06. 22
2018. 05. 15 정정신고
2018. 05. 29 정정신고

2018년 6월 22일
증권발행실적보고서
1. 목적 : 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시할 계획입니다. 본 유상증자의 절차는 일반공모증자방식에 준하여 진행되나, 청약 및 신주배정의 대상은 계열회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주 중 공개매수에 응한 주주들로 한정됩니다.
2. 주식납일일 : 2018. 06. 22
3. 신주상장일 : 2018. 07. 04

※ 상기 신고일자는 해당 공시의 최초 신고일자임

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제52기
주주총회
(2019.3.29)
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건
③ 이사 보수한도 승인의 건
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인

임시
주주총회
(2018.11.21)
① 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건
② 자본준비금 감소 승인의 건
① 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 원안대로 승인
- 자기주식 11,657,000주 임의무상소각 진행
② 자본준비금 감소 원안대로 승인
- 자본준비금 금4,500,000,000,000원 감액

제51기
정 기
주주총회
(2018.3.23)
① 제51기(2017.10.01~2017.12.31) 재무제표(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 자본준비금 감소의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
⑤ 임원퇴직금 지급규정 개정의 件
① 제51기(2017.10.01~2017.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 자본준비금 감소 원안대로 승인
④ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
⑤ 임원퇴직금 지급규정 개정 원안대로 승인

임시
주주총회
(2018.2.27)
① 합병 및 분할합병계약서 승인의 件
① 합병 및 분할합병계약서 원안대로 승인

임시
주주총회
(2017.8.29)
① 분할계획서 승인의 件
② 분할합병계약서 승인의 件
2-1 원안 : 롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 
 4사간 분할합병계약서 승인의 건
2-2 수정안(주주제안) : 롯데쇼핑 주식회사를 분할
 합병의 대상에서 제외하고 롯데제과 주식회사, 
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 
 3사간 분할합병계약서 수정 승인의 건 
③ 주식분할을 위한 정관 변경 승인의 件
④ 이사 보수한도 증액 승인의 件
① 분할계획서 원안대로 승인
② 분할합병계약서 승인의 件
2-1. 원안 : 원안대로 승인
2-2. 수정안(주주제안) : 부결 
③ 주식분할을 위한 정관변경 원안대로 승인
④ 이사 보수한도 증액 원안대로 승인 
: 50억원 → 150억원

제50기
정 기
주주총회
(2017.3.24)
① 재무상태표, 손익계산서
및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 감사위원회 위원 선임의 件
⑤ 이사 보수한도 승인의 件
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
배당 : 현금 226%(액면가 500원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
- 사외이사(4명) : 박차석, 허철성, 장용성, 박용호 
④ 감사위원회 위원 선임의 件
- 감사위원 (3명) : 박차석, 허철성, 장용성
⑤ 이사 보수한도 : 50억원
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

제49기
정 기
주주총회
(2016.3.25)
① 재무상태표, 손익계산서
및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
① 재무제표 원안대로 승인
배당 : 현금 225%(액면가 5,000원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
- 사내이사(4명) : 신동빈, 김용수, 황각규, 민명기 
- 사외이사(2명) : 송영천, 박용호
④ 이사 보수한도 : 40억원

제48기
정 기
주주총회
(2015.3.20)
① 재무상태표, 손익계산서
및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 이사 선임의 件
③ 감사위원회 위원 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
배당 : 현금 104%(액면가 5,000원)
② 이사 선임의 件
- 사외이사(3명) : 박차석, 강대형, 허철성
③ 감사위원회 위원 선임의 件
- 감사위원 (3명) : 박차석, 강대형, 허철성
④ 이사 보수한도 : 40억원
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 
당사는 2019년 3월 31일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 신드고등법원, Suit No.381/2015)

구 분
내 용

소제기일
- 2015. 3. 10.

소송 당사자
- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용
- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 
매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액
- USD 47.6백만

진행사항
- 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 대응 중

향후 소송결과에 따라
- 현재 1심이 진행 중이며 판단소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 
소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다

회사에 미치는 영향

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 5건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 394명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 59명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 231억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 59명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 23억원을 충당 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

(나) 증여계약승낙청구(서울행정법원 2018구합70707(본소), 2018구합70714(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사, 피고(반소원고) : 롯데쇼핑㈜ 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 311억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.
※ 본 건 소송은 2018.06.26. 이송결정에 따라 서울남부지방법원에서 서울행정법원으로 이송되었습니다.

2) 롯데카드

(1) 2019년 3월말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소송내용
소송 상대방
소송가액

연결실체가 원고인 사건
채권추심
박병욱 外 204건
29,810

연결실체가 피고인 사건
손해배상 등
강미희 外 53건
17,645

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실
3,828
백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당분기말 46건(소송가액 2,309백만원)의 소송이 제기 되었습니다. 당분기말 현재 소송 진행 중(1~3심)으로 소송결과의 예측이 어렵습니다. 다만, 당분기말 현재 1~2심 패소 건 및 유사소송에 대하여는 상소 중에 있으나 예상손실액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 중요한 소송 관련 손해배상 청구 (서울고등법원 2016나2057145외45건)

구 분
내 용

소제기일
- 2014. 01. 20 외

소송 당사자
- OOO 외 21,461명

소송의 내용
- 개인정보유출에 대한 정신적 손해배상

소송가액
- 2,309,200,000 원

진행사항
- 서울고등법원 2016나2057145 외 45건 소송 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017. 11. 30 항소심 판결선고, 상고심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 회사는 개인정보유출과 관련된 소송 46건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 이와 관련하여 31억원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

(3) 고객정보 유출사건 관련 사항
■ 집단소송 1~2심 판결에 따른 손해배상 가능성
 2016년 2월 정보유출 집단소송 일부 사건에 대하여 1심 법원의 판결선고가 있었으며, 일부 원고에 대해서만 인당 10만원의 배상판결을 받은 바 있습니다. 이후 2017년 11월 항소심 선고 결과 일부 원고에 대하여 인당 7만원의 배상판결을 받아 1심 대비 인당 3만원이 감액된 상황이며 해당 건은 상고심 진행 중입니다.
 현재 모든 심급을 포함하여 소송이 진행중인 원고 수는 약 3.5 만명인데(대표사건 상고심 결과에 따르기로 화해권고결정이 확정된 원고 포함), 상기 항소심 판결을 일률적으로 적용할 수는 없겠지만 동일한 취지의 판결을 다른 건에도 적용한다는 가정하에, 소송 위임사실을 입증하는 자료를 미제출하거나 중복소송을 제기한 원고들에게 소 각하 판결을 내린 점까지 고려하면 보상액은 최대 약 24.5억원 (3.5만명x7만원) 규모 이하일 것으로 추정됩니다.
당사 승소건 중 일부는 원고측이 항소하지 않아 판결이 확정되었으며, 2차 피해로 인한 사례가 발생하지 않은 점을 고려할 때, 언급된 최대 보상액을 넘어서는 배상 책임이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.

■ 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용(2차 피해)에 따른 보상

현재까지 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용 신고는 접수되지 않고 있고, 이번 개인정보 유출사건으로 인한 2차 피해 사례는 확인되고 있지 않습니다. 다만 향후 부정사용이 확인될 경우 보상할 예정이며, 이로 인한 구체적인 비용수치는 현재 상황이 마무리된 이후 파악이 가능할 것으로 예상됩니다.

3) 롯데케미칼

(1) 계류중인 소송사건
 
 ① 지배기업의 당기말 현재 중요한 소송사건 현황

ⅰ) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9.

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

5,886,896,100원(당사 분)

진행상황

조정 결렬 후 소송 변론절차 재개되었으며, 감정절차 진행 하여 감정보고서 제출됨

향후 소송일정 및 대응방안

현재 변론기일은 지정되지 않은 상태이며, 향후 소송진행 상황에 따라 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 해외계열사 지분 공시의무 위반 과태료처분 취소소송 (2018마6241)

구분

내용

소 제기일

2016. 8. 9.

소송 당사자

대표 위반자 : 롯데케미칼㈜ / 과태료 부과 기관 : 공정거래위원회장

소송의 내용

2012년~2015년간 공정거래위원회 기업집단현황 공시사항 중 해외 주주사를 동일인 관련자가 아닌 "기타"주주로 표기한 건에 대하여 공시 위반으로 과태료 처분을 받음

소송가액

42,300,000원

진행상황

2017. 8. 28. 약식 불처벌(기각)결정

2017. 9. 8. 검사 측에서 항소 제기

2017. 11. 21. 정식 불처벌(기각) 결정

2017. 11. 28. 검사 측에서 즉시항고장 제출

2018. 9. 17. 항고 기각됨

2018. 9. 21. 검사 측에서 재항고장 제출

2019. 1. 22. 대법원에서 심리불속행 기각 결정

향후 소송일정 및 대응방안

대법원의 심리불속행 기각 결정으로 종결됨

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

42,300,000원의 과태료처분 취소됨

ⅲ) 손해배상청구소송 (2017가합509251)

구분

내용

소 제기일

2017. 2. 16.

소송 당사자

원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음

소송가액

24,720,398,120원

진행상황

2017. 2. 16. 소 제기

향후 소송일정 및 대응방안

변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 3월 31일)
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인
4매
백지
견질용 수표 및 어음

기타(개인)

* 연결기준입니다.

주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
해당사항 없음

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데케미칼

해당사항 없음

다. 채무보증현황
(1) 당기말 현재 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 

(기준일 : 2019년 3월 31일) (단위 : 원화 - 백만원, 외화 - 천 )

채무

보증회사

채무보증 받은 회사
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약
통화
계약금액
(계약통화)
원화
계약
통화
계약금액
(계약통화)
원화

롯데지주

LOTTE CHANGBAI

BEVERAGE

우리은행(심양)
USD
1,800
2,500
USD
1,800
2,048
2018.11.21
2019.11.21

우리은행(심양)
CNY
13,800
2,800
CNY
2,700
456
2019.02.14
2020.02.14

LOTTE MGS Beverage

(Myanmar)

신한은행(양곤)
MMK
4,800,000
3,590
MMK
1,500,000
1,122
2018.08.31
2019.08.31

MUFG은행(양곤)
USD
5,500
6,258
USD
5,500
6,258
2018.08.03
2019.08.03

MMK
4,000,000
2,992
USD
1,250
1,422
2018.08.03
2019.08.03

MMK
1,500,000
1,122

Vietnam Lotteria Co., Ltd
KEB하나(싱가폴)
USD
10,000
11,378
USD
10,000
11,378
2016.10.27
2019.10.27

신한은행(싱가폴)
USD
7,000
7,965
USD
7,000
7,965
2018.05.21
2019.05.21

SC은행(베트남)
USD
4,300
4,892
VND
96,749,680
4,741
2018.08.23
2019.08.23

Lotte India co., Ltd
KEB하나은행(바레인)
USD
20,000
22,756
USD
3,333
3,793
2014.05.28
2019.05.29

KEB하나은행(바레인)
USD
10,000
11,378
USD
10,000
11,378
2015.11.04
2021.05.04

SHINSEI BANK
USD
20,000
22,756
USD
18,000
20,480
2015.02.23
2020.08.31

Lotte International America
우리은행(LA)
USD
12,200
13,881
USD
8,665
9,859
2018.12.14
2019.12.13

PT. Daehong Communications

Indonesia

KEB하나은행

(인도네시아)

USD
360
409
USD
230
262
2018.04.25
2019.04.25

롯데제과
Lotte Confectionery Rus LLC
KEB하나은행
USD
14,000
15,929
USD
14,000
15,929
2018.10.19
2020.10.19

KEB하나은행
USD
25,000
28,445
USD
25,000
28,445
2018.05.18
2019.05.03

KEB하나은행
USD
5,000
5,689
USD
5,000
5,689
2018.05.18
2019.04.25

롯데정보통신

낙천신식기술

(북경)유한공사

신한은행
CNY
3,000
506
CNY
1,924
325
2018.06.07
2019.06.07

현대정보기술(주)
한국IBM
KRW
1,176
1,176
KRW
1,176
1,176
2016.03.31
2021.03.31

(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역

해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

1
) 롯데쇼핑

(1)
현재 롯데쇼핑의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
KEB하나은행
CNY 170,000,000
2018년 06월 15일 ~ 2019년 06월 14일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
IDR 300,000,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2019년 04월 13일
자금조달을 위한 지급보증

HSBC
IDR 250,000,000,000
2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan
USD 30,000,000
2018년 05월 23일 ~ 2019년 05월 23일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

DBS
USD 8,000,000
2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
VND 112,000,000,000
2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
USD 40,000,000
2018년 07월 03일 ~ 2019년 07월 03일
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 10,000,000
2019년 01월 29일 ~ 2020년 01월 28일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 10,000,000
2019년 02월 15일 ~ 2020년 02월 14일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
신한은행
USD 49,818,783
2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일
자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)
Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일
자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일
자금조달을 위한 지급보증

(2) 당분기말 현재 연결실체는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2019년 8월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인수원랜드마크제삼차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데울산개발㈜에 대한 자금보충약정은 계약서 변경으로 인해 기한의 이익 상실 조건이 삭제되었습니다.

(3) 연결실체는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 
2020년 01월 11일
자금조달을 위한 
지급보증

공동기업
International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 15,000,000
2016년 04월 06일 ~ 
2019년 04월 06일

그 밖의 특수관계자
Lotte Properties(Shenyang) Limited
우리은행
USD 31,500,000
2016년 04월 25일 ~ 
2019년 04월 25일

KDB산업은행
USD 57,500,000
2016년 05월 04일 ~ 
2019년 05월 04일

또한,
연결실체
는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(5)

당기
말 현재 연결실체는 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

롯데타운동탄㈜에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데케미칼

1) 당분기말 현재 지배기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.

공동기업

SC은행

2018-11-19

2019-04-19

CNY

100,000

16,874,000

CNY

53,818

9,081,274

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

250,000

42,185,000

CNY

130,184

21,967,194

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행

2018-04-19

2019-04-19

CNY

240,000

40,497,600

CNY

131,991

22,272,134

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

UOB은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

129,900

21,919,326

CNY

54,665

9,224,111

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

종속기업

DBS은행

2018-03-23

2021-03-23

USD

16,000

18,204,800

USD

16,000

18,204,800

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

DBS은행

2019-03-22

2022-03-21

USD

16,000

18,204,800

USD

16,000

18,204,800

차입금에 대한 지급보증,, 경영위원회 승인 완료

HSBC은행

2018-10-18

채무 상환일

CNY

240,000

40,497,600

CNY

-

-

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행

2018-11-18

채무 상환일

CNY

120,000

20,248,800

CNY

90,000

15,186,600

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

종속기업

Citi은행

2019-02-23

채무 상환일

CNY

18,000

3,037,320

CNY

8,258

1,393,426

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.

종속기업

Citi은행

2018-01-17

2021-01-17

USD

10,000

11,378,000

USD

10,000

11,378,000

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical UK Limited

종속기업

HSBC은행

2017-01-27

2020-01-27

GBP

32,000

47,534,400

GBP

32,000

47,534,400

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

KEB하나은행

2017-01-26

2020-01-26

GBP

17,000

25,252,650

GBP

17,000

25,252,650

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

KEB하나은행

2016-07-26

2020-07-26

GBP

23,000

34,165,350

GBP

23,000

34,165,350

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행

2017-03-21

2020-03-21

GBP

25,000

37,136,250

GBP

25,000

37,136,250

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ING은행

2018-06-29

2019-06-29

EUR

40,000

51,098,400

EUR

40,000

51,098,400

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

36,000

45,988,560

EUR

15,876

20,280,355

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

DBS은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

30,000

38,323,800

EUR

12,658

16,170,158

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

30,000

38,323,800

EUR

14,607

18,660,409

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

24,000

30,659,040

EUR

1,803

2,303,793

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

영국정부(New PET Project)

2012-02-29

2021-02-28

GBP

6,700

9,952,515

GBP

6,700

9,952,515

정부보조금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행

2013-11-20

2023-12-13

USD

19,429

22,105,829

USD

19,429

22,105,829

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

USD

14,000

15,929,200

USD

11,200

12,743,360

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

MYR

12,000

3,348,120

MYR

3,897

1,087,299

신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행

2018-06-15

2019-06-14

USD

4,000

4,551,200

USD

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행

2018-04-20

2019-04-19

USD

8,000

9,102,400

USD

8,000

9,102,400

운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.

종속기업

Citi은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

60,000

68,268,000

USD

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SMBC은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

50,000

56,890,000

USD

-

-

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

BBVA은행

2019-01-31

채무 상환일

USD

50,000

56,890,000

USD

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행

2019-01-31

채무 상환일

USD

60,000

68,268,000

USD

-

-

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

50,000

56,890,000

USD

-

-

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Wells Fargo은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

40,000

45,512,000

USD

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

2016-10-31

채무 상환일

USD

1,594,000

1,813,653,200

USD

1,594,000

1,813,653,200

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC

2016-08-23

채무 상환일

USD

10,000

11,378,000

USD

-

-

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC LLC

기타특수관계자

Enterprise TE Products Pipeline Company LLC

2015-12-24

채무 상환일

USD

22,500

25,600,500

USD

-

-

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

2) 당분기말 현재 종속기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천MYR, 천원)

종속회사

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행

2013-11-20

2023-12-13

USD

4,857

5,526,457

USD

4,857

5,526,457

차입금에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

USD

3,500

3,982,300

USD

2,800

3,185,840

포괄한도에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

MYR

3,000

837,030

MYR

974

271,825

신용장 개설한도에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-06-15

2019-06-14

USD

1,000

1,137,800

USD

-

-

운영자금에 대한 지급보증

Mizuho은행

2018-04-20

2019-04-19

USD

2,000

2,275,600

USD

2,000

2,275,600

운영자금에 대한 지급보증

④ 자금보충약정 현황
 1) 당분기말 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

185,000,000

2015-07-31

2022-10-12

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

⑤담보제공 현황

1) 당분기말 현재 지배기업이 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행 등

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채

USD 2,508,900

USD 1,973,755

2013-01-14

채무 상환일

이사회 승인 완료

라. 채무인수 약정 현황
당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
해당사항 없음

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데케미칼
해당사항 없음

마. 그밖의 우발채무 등
(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
한 도
사용액

CP할인어음
KRW
1,120,000
1,055,000

L/C개설
USD
14
8

Local L/C한도
KRW
1,500
-

구매론
KRW
500
192

구매카드
KRW
234,000
134,159

기타
KRW
16,695
8,998

당좌차월
KRW
228,646
9,533

매입처할인한도
KRW
26,000
58

법인카드
KRW
10,000
540

어음할인
KRW
1,705,000
1,645,546

외상매출담부대출
KRW
38,000
1,193

운영자금대출
KRW
80,600
65,600

원화지급보증
KRW
55,000
27,824

이행보증
KRW
3,809
2,777

일반대출
KRW
2,645,487
1,608,134

VND
491,915
491,915

전자방식외담대한도
KRW
345,000
34,615

지급보증
CNY
3
-

KRW
45,961
29,692

USD
3
1

통화관련거래
KRW
1,000
-

회전대출
KRW
30,000
-

L/C 한도
USD
23
-

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이

불
가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로
각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약
연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.

⑤ 업무 위탁 계약
연결실체는

롯데글
로벌로지스 주
식회사와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인
233건(소송가액 50,850백만원)과 피고인 86건(소송가액 193,959백만원)이 있습니다. 
연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,245백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사,
롯데로
지스틱스

주식회사(現, 롯데글로벌로지스) 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사

)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 기타사항
① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사의 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

② 연결실체는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로신탁할 것을 종속기업인 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.
또한 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. 

③ 연결실체는 호텔롯데, 롯데물산, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료에 계약이행보증목적의 백지어음 4매를 견질로 제공하고 있습니다.

④ 당분기말 현재 단기금융상품(500백만원)이 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증으로 담보 제공되고 있으며, 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험에 가입하고 있습니다. 

⑤ 연결실체는 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사와 청구, 입금, 연체 관리등을 대행하는 자산관리위탁 계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 자산유동화전문유한회사 및 신탁회사로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다.

⑥ 연결실체는 롯데칠성음료 주식회사,
롯데글로벌로지스 주식회사
, 롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

⑦ 연결실체는 은평피에프브이㈜의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 산업은행과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 2019년 6월 30일까지 청산되지 않을 경우 2018년 6월 30일부터 2019년 9월 30일까지 언제든지 정관 제 11조 제3항에서 정하는 우선주주에 대한 잔여재산 분배액을 매수하여 줄 것을 청구 할 수 있고, 주당인수가액(주당 10,000원)에 연복리 5%의 이자를 가산한 금액을행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 연결실체는 상기 상환금액의 현재가치를 차입금으로 회계처리하였습니다.

⑧ 연결실체는 PF 사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구 분
주요 내용
권리자
의무자

자금보충
약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여할 약정 체결
와이비엘디대구㈜
롯데건설㈜

담보신탁계약
사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 
제1순위 우선수익권을 대주에게 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

후순위대여
법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 
상당액을 대주에게 후순위대여 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

⑨ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

⑩ 연결실체는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운(주) 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 롯데호텔(주), 롯데건설(주)와 함께 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션 매도와 콜옵션 매입의 합성으로 이루어졌습니다. 

⑪ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES & ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

허쉬
상표(허쉬 아이스) 
라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월

⑫ 연결실체는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용액

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
643,500,000
579,000,000

CNY
100,000,000
54,868,727

VND
912,000,000,000
747,000,000,000

USD
642,818,783
642,818,783

IDR
2,647,320,000,000
1,865,000,000,000

어음할인
원화
566,500,000
256,500,000

구매카드
원화
260,000,000
9,627,836

당좌차월
원화
80,000,000
-

IDR
284,880,000,000
260,000,000,000

수입신용장 개설 외
USD
32,000,000
13,558,877

(2) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 2,810,339,221천원입니다.

(3) 그 외 기타 사항은 다음과 같습니다.

연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

바) 2019년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(4) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

케이에스제일차
ABL 등
상업시설
2016.08.31
600
600
자금보충약정
해당사항 없음

인베스트팜랜드제이차
ABL
상업시설
2016.12.28
700
700
자금보충약정
해당사항 없음

인베스트팜랜드제삼차
ABL
상업시설
2016.12.28
740
740
자금보충약정
해당사항 없음

마스엘디제일차
ABL 등
상업시설
2017.04.27
6,200
3,900
자금보충약정
자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락 또는 
유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

수원랜드마크제이차
ABCP
상업시설
2018.05.28
2,200
2,200

자금보충약정

- '19년 100억, '20년 100억, '21년 2,000억 상환약정
- 조기상환 가능

(5) 파생상품 거래현황
동 공시서류의 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

2) 롯데카드

롯데카드는 우리은행, 신한은행 등과 7,160억원의 한도대출 약정, KEB 하나은행과 $100,000의 외화어음매입 약정, 신한은행 등과 580억원의 당좌차월한도약정,
 국민은행 등과 1,100억원의 일중차월 한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 1,800억원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있습니다.

3) 롯데케미칼

해당사항 없음

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
해당사항 없음

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데케
미칼

해당사항 없음

4. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황
당사는 과거 일부 거래 관련 임원 일부(신격호,신동빈,신동주)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로2016년10월19일 등 일자로 기소되었으나, 2017년12월22일 서울중앙지방법원 1심 판결결과 모두 무죄로 선고되었고, 공시기준일 이후 2018년 10월 5일 서울고등법원 2심 판결결과 모두 무죄로 선고 받았으며, 현재 상고심 진행 중입니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 
국정농단 사태 관련하여 위 임원 중 일부(신동빈)가 뇌물공여 혐의로2017년4월17일자로 기소되었으며, 2018년 2월 13일 1심 판결 결과 유죄가 선고되어 항소하였으며,공시기준일 이후 2018년 10월 5일 서울고등법원 2심 판결 결과 일부 유죄가 선고되었고, 상고심 진행중입니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2017.06.19.
롯데쇼핑㈜
백화점사업
부문
대규모유통업법 제11조 2항
[공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
서울고등법원 당사 전부승소(2018.07.04.)
공정위 대법원 상고(2018.07.23.)에 따른 소송진행 중
공동판촉행사 약정서 체결 관련사내 재교육 및 이행여부 사내 점검 실시

2018.06.11.
대규모유통업법 위반 행위에 대한 건 관련 과징금 일부 직권취소에 대한 건 (사건번호 : 2018유통1316)
대규모유통업법 제14조 제1항 제3호
[경영정보 제공 요구 금지]
공정위 2014.03.06. 의결 제2014-046호 주문 4.의 과징금 4,573,000,000원 중 4,274,000,000원 취소
원심결 일부 직권취소
※ 과징금 일부 직권취소에 따른 환급 절차 진행 완료(2018.08.02.)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 발생되지 않도록 사내 점검 실시

2015.05.20.

롯데쇼핑㈜
할인점사업
부문
대규모 유통업법 - VIC마켓 시식 관련 판매촉진 비용의 부담 전가 금지
대상기간 : 2013년
시정명령
과징금 13.9억
과징금 납부
행정소송 제기(15.06.23.)
고법 패소(16.08.25.)
대법 파기환송(17.03.15.)
고법 승소(17.10.13.)
대법 재상고 승소(18.03.15.)
시식행사 절차 개선 및 과징금 전액 무효화
- 과오납 반환급 수령 완료(18.03.28.)

2016.07.08.

대규모 유통업법 - 부당반품, 판촉사원 부당이용, 임대차 계약 부당 체결
대상기간 : 2013년~2015년
시정명령
과징금 8.6억
과징금 납부
행정소송 제기(16.08.12.)
고법 패소(17.01.26.)
대법 패소(17.05.31.)
관련 제도 전면 개선 
(17년 계약서 개정)
- 재발방지 조치 완료

2016.11.24.

표시광고법 : 행사상품의 부당한 표시 광고 행위
대상기간 : 2014년~2015년
시정명령
과징금 0.1억
과징금 납부
행정소송 제기(16.12.28.)
고법 일부승소(17.08.17.)
대법 파기환송(18.07.12.)
고법 파기환송심 일부 승소(19.02.01.)
제도 개선(표시광고 사전합의 의무화) 및 행정 소송 준비 철저

2018.10.10.

대규모유통업법 - 판촉사원의 리뉴얼업무 투입 관련 서면 미약정
대상기간 : 2015년~2016년

시정명령
과징금 0.8억
법인 고발
과징금 납부
행정소송 제기(18.11.14.)
법인 고발(불기소처분)
제도 개선
(자주진열 제도 수립) 
- 재발방지 조치 완료

2017.04.25.
롯데쇼핑㈜
공정거래법 제11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
과태료(300만원) 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

※ 당사의 전직 사내이사인 임원(신영자)이 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 및 배임수재 등 혐의로 2016년 7월 26일 기소되어, 2017년 1월 19일 서울중앙지방법원 1심 판결 및 2017년 7월 19일 서울고등법원 2심 판결에서 일부 유죄가 선고되었으나, 대법원에서 2017년 12월 7일 2심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 파기환송심이 진행되었으며, 2018년 10월 5일 파기환송심에서도 일부 유죄 판결이 선고되어 현재 재상고심이 진행 중입니다.

※ 당사의 전현직 사내이사인 임원(신격호, 신동빈, 신영자)들이 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 기소되어 2017년 12월 22일자 서울중앙지방법원 1심 판결에서 일부 유죄를 선고 받고 항소하였으며, 2018년 10월 5일 서울고등법원 2심 판결결과 일부 유죄가 선고되었고, 현재 상고심 진행 중입니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. [관련공시 : 2018.10.05. 횡령·배임사실확인]

※ 당사의 현직 사내이사인 임원(신동빈 회장)이 뇌물공여 혐의로 2017년 4월 17일 기소되어, 2018년 2월 13일 서울중앙지방법원 1심 판결 결과 유죄가 선고되어 항소하였으며, 2018년 10월 5일 서울고등법원 2심 판결 결과 일부 유죄가 선고되었고, 상고심 진행 중입니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2) 롯데카드

일 자
처벌 또는 
조치대상자
처벌 또는 조치내용
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 
회사의 대책

2014.01.21
기관
금융감독원 기관주의
이사회 부당운영 등
이사회 운영 관리 강화

2014.02.11
기관
금융감독원 기관경고
보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 보험모집
재발방지를 위해 임직원 교육 실시

2014.02.16
기관
금융위원회 업무일부정지 3개월
이용자정보의 유출
정보보안 강화(물리적,IT관련)

2014.10.28
기관
금융위원회 과징금(5천만원) 및
과태료(6백만원) 부과
신용카드사업자등의 금지행위 위반, 신용카드 회원모집질서 유지 위반
(여신전문금융업법 제 24조 등)
관련기준 강화 및 업무지도, 
관리감독 강화

임원
상무3명
▶전직(13년7개월), 견책
▶전직(12년), 감봉 3개월
▶현직(15년5개월), 견책

2014.10.28
임원
대표이사 2명
▶전직(5년8개월), 주의적 경고 상당
▶전직(10년11개월)해임권고 상당
개인신용정보보안대책 수립ㆍ운용에 대한 
감독 소홀 등
대표이사 교체 및 관리감독 강화

2014.10.28
임원
상무 5명
▶전직(12년), 감봉3개월
▶전직(7년6개월), 견책상당
▶전직(6년4개월), 면직상당
▶현직(10년2개월), 견책
▶현직(10년4개월) 감봉 3개월
이용자 정보 이용관련 보안대책 부당 수립ㆍ운용 및 감독소홀 테스트시 이용자 정보 미변환 제공 및 감독소홀 등
IT보안 인프라 및 인력 확충, 
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2014.10.30
기관
안전행정부 과태료 부과 1,200만원
개인정보의 파기 위반 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2015.02.12
기관
금융감독원 기관주의 및 
과태료(500만원)부과
신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관
과태료(400만원)부과
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.12.29
기관
금융감독원 과태료 (740만원)부과
대주주에 대한 신용공여 절차 미준수 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2018.05.04
기관
금융감독원 과태료(700만원)부과
보험상품 설명의무 위반 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략함.

3) 롯데케
미칼

(1) 제재현황

일자

조치

대상자

내용

사유

근거법령

회사의

이행현황

대책

2017. 2. 9.

롯데케미칼㈜

개선명령

수질오염물질 배출허용기준 초과

수질 및 수생태계보전에 관한 법률 제32조

개선 완료

폐수처리장 운전 개선 등

2017. 3. 4.

(점검일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

벌과금 추징

(20,000 RMB)

일부 소방문에 door closer (閉門器과 順位器) 미설치 등

<중화인민공화국소방법> 제60조 제1조 제1항

소방문 자동개폐 장치 설치 완료 등

관련 설비 설치

2017. 3. 9.

(통지서 접수 일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

벌과금 추징

(160,000 RMB)

폐수처리장의 대기배출시설에서 기준치보다 높은 수준으로 악취 배출

<중화인민공화국대기오염방지법>제15조

악취 저감 설비 설치 완료

관련 설비 설치

2017. 4. 5.

(통지서 접수 일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

벌과금 추징
 (26,300 RMB)

샘플 제공에 대한 증치세 미납 등

<중화인민공화국증치세조례

실시세칙>제4조,

<중화인민공화국기업소득세

실시세칙>제25조

벌과금 납부 예정

세금계산서 발급

불가함에 따라

기존대로 처리

2017. 4. 5.

(통지서 접수 일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

벌금추징
 (50,000 RMB)

불성실 신고 관련 벌금 부과

<징수관리법> 제64조

벌금 납부 예정

관련 법령에 따른 신고 예정

2017. 5. 4.

(확인서 접수 일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

지방세 추징 
 (2,370,029 RMB)

주재원 주택보조금

개인 소득세 부과 등

<국가세무총국의 개인소득세관련 개인소득보보집행에 관한 통지>국세발1997년 54호

세금 납부 완료

급여에 포함하여 회계처리

2017. 5. 4.

(확인서 접수 일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

방산세 추가 납부
 (1,030,252 RMB)

생산 전 사용한 건축물 관련 방산세 추가납부

<재정부, 국가세무총국 방산세의 구체적 문제에 대한 해석 및 임시시행 법규> (재세1986 8호)

세금 납부 완료

관련 법령에 따른 세금 납부 예정

2017. 5. 4.

(확인서 접수 일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

인화세 추가 납부
 (82,178 RMB)

인화세 대상 미납부액 추가 납부

<중화인민공화국 인화세 임시시행조례> 제1조 등

세금 납부 완료

관련 법령에 따른 세금 납부 예정

2017. 5. 4.

(확인서 접수 일자)

Lotte Chemical 
 (Jiaxing) Corp.

개인소득세 추가 납부
 (87,872 RMB)

개인 선물 증정 관련 개인소득세 부과

재세【2011】50호 문건，제2조

세금 납부 완료

관련 법령에 따른 세금 납부 예정

2017. 9. 26.

Lotte Chemical Titan

벌금 추징(2,000RM)

폐수처리 시설에서 방류된 폐수의 PH 농도 기준 초과

Environmental Quality (Industrial Effluent) Regulation 2009

시설 정비 완료

관련 시설 정비

2018. 2. 21.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 200만원

폭발성, 발화성 및 인화성 물질등에 의한 위험 예방조치 미흡

산업안전보건법 제 71조, 제67조 제1호, 제 23조 제1항 제2호 등

벌금 납부

설비개선 및 관리 강화

2018. 2. 23.

롯데케미칼㈜

과태료 160만원

부식, 마모로 인하여 대기오염물질이 새나가는 배출시설을 정당한 사유 없이 방치

대기환경보전법 제31조 제1항 제3호

조치 완료,

과태료 납부

사외 배관 재조사 및 관리 철저

2018. 2. 12

Lotte Chemical Titan (M)

Sdn Bhd

과태료(6,000RM)

폐수처리시설에서방류된 폐수의 BOD, COD등 기준 초과

Environmental Quality (Industries Effluent) Regulation 2009.

과태료 납부

관련 시설 정비

2018. 4. 4.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 300만원

전기실 사고에 따른 고용노동부 특별감독

산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조, 제1항, 제24조 제1항 등

지적사항 개선

안전진단 및 개선

2018. 5. 9.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 500만원

전기실 사고 관련 산업안전보건법 위반 및 업무상과실치상

형법 제268조, 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조 제1항 등

벌금 납부

안전진단 및 개선

2018. 5. 25.

롯데케미칼㈜

벌금 300만원

공유 수면 특정 수질 위해 물질 누출

물환경보전법 제77조, 제81조, 제15조 제1항 제1호 등

벌금 납부

사외 배관 재조사 및 관리 철저

2018. 7. 9.

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd 및 이사 2인

과태료 560,000링깃/ 과태료 각 441,000 링깃

상장 과정에서 2분기 실적 하락에 대한 미고지로 투자자를 오인케 함

Capital Markets and Services Act 2007

1. 말레이시아증권위원회에 이의 제기

2. 결과 확정시까지 과태료 납입기한 연기를 신청하여 인용됨

1. 이의 절차 진행중

2. IR/PR활동 강화

2018. 11. 8.

롯데케미칼㈜

개선명령

수질오염물질 배출허용기준 초과

물환경보전법 제32조

개선완료 보고

폐수처리시설 개선

2018. 12. 11.

롯데케미칼㈜

벌금 1억원의 약식명령

공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의

구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항 등

정식재판청구하여 공판절차 진행중

해외계열사 소유 주식을 동일인관련자로 표기

(2) 그 밖의 사항

회사의 과거 일부 거래 관련 임원 일부(전현직 임직원 6인)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 등 일자로 3인, 3인이 각각 별건으로 기소되었습니다. 전현직 임원 3인에 대한 사건은 2017년 11월 29일 전직 임원 2인에 대하여는 무죄, 현직 임원 1인에 대하여는 일부 유죄가 선고되어 항소심 진행 중입니다.

별건의 전현직 임직원 3인에 대한 사건은 2017년 12월 22일 당사와 관련된 횡령 혐의에 대하여 무죄가 선고되었습니다. 이후 국정 농단 사태 관련하여 3인 중 현직 임원 1인이 뇌물공여 혐의로 2017년 4월 17일자로 추가 기소되었으며, 2018년 2월 13일 1심 판결 결과 유죄가 선고되었습니다. 이후 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반 사건과 뇌물공여 사건이 병합되어 항소심 진행되었고, 2018년 10월 5일 2심 판결 결과 전현직 임직원 3인에 대한 공소사실 중 당사와 관련된 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 혐의는 모두 무죄, 현직 임원 1인에 대한 뇌물공여는 일부 유죄가 선고되었고 상고심 진행 중입니다.

위 1,2심 판결의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단되나, 동 재판을 이유로 한 시장의 평가 등에 대해서는 정확히 예측하기 어렵습니다. 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

※ 제재대상임원 정보

구분

직급

전현직 여부

근속연수

1

대표이사

퇴직

3.5년

2

이사

퇴직

31년

3

대표이사

퇴직

43년

4

대표이사

현직

29년

나. 단기매매차익 미환수 현황
해당사항 없음 

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음 

주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

해당사항 없음 

2) 롯데카드
-롯데카드(주)는 2019년 4월 1일 ~ 2019년 5월 15일 현재까지 회사채 6,900억원, 
 전자단기사채 2,500억원을 발행하였습니다.
- 나이스신용평가에서 2019년 5월 7일 롯데카드(주) 등급을 AAO(부정적) →AA-(안정적)으로 변경하였습니다.

3) 롯데케
미칼

해당사항 없음

라. 직접 금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

현물출자
2018.06.22
기타
170,759
-
-
-

※ 2018년 2분기에 진행된 롯데지주(주)의 유상증자는 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 롯데지주(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-

마. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음

바. 합병 등 사후 정보

1. 지주회사 전환관련 분할합병의 건

1) 일자 : 2017년 10월 12일(분할합병 등기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용

① 분할합병의 배경
금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여기업가치를 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정 포함), 2017년 7월 6일 제출한 증권신고서(합병)(정정 포함), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 12일 증권발행실적보고서(합병등)(정정 포함) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부예정일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.
주3) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다. 

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2017년 10월 30일 정정공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할합병후 롯데지주 10월 1일 기준 예상 재무상태표입니다.

분할합병 후 롯데지주(주) 재무상태표

(단위 : 백만원)

계정과목
금액

자 산

I. 유동자산
120,534

현금및현금성자산
51,273

단기금융상품
60,000

매출채권및기타채권
5,242

유동기타금융자산
3,429

기타유동자산
49

매각예정자산
541

II. 비유동자산
5,146,311

매도가능금융자산
441,690

종속기업투자
2,373,327

관계기업투자
2,118,984

공동기업투자
53,760

유형자산
23,216

투자부동산
44,066

무형자산
24

공정가치차액
89,542

기타금융자산
911

기타비유동자산
790

자 산 총 계
5,266,845

부 채

I. 유동부채
49,397

매입채무및기타채무
4,640

차입금및유동성사채
19,994

당기법인세부채
8,975

유동성충당부채
6

유동기타금융부채
15,436

기타유동부채
347

II. 비유동부채
625,599

순확정급여부채
(5,474)

이연법인세부채
602,995

기타금융부채
12,578

기타비유동부채
15,500

부 채 총 계
674,997

자 본

자본금
14,934

자본잉여금
4,810,676

자본조정
(248,076)

이익잉여금
-

기타포괄손익누계액
14,315

자 본 총 계
4,591,848

부 채 및 자 본 총 계
5,266,845

(주1) 4개 투자회사간 보유한 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2017년 10월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

(주4) 본 합병거래는 역취득에 해당하기에, 회계상 취득자인 롯데쇼핑투자부문이 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치 금액에서 법적 취득자인 롯데제과 투자부문의 자본금을 차감한 금액을 합병으로 인해 증가한 주식발행초과금으로 산출하였습니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데지주
(주)
매출액
32,000
-
32,166
-0.52%
262,940
-
-

영업이익
-3,600
-
-3,646
-1.28%
120,808
-
-

당기순이익
-20,000
-
-20,823
-4.12%
-629,299
-
-

주1) 본 분할합병은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자부문을 분할하여 롯데제과의 투자부문에 합병하는 형태입니다.
주2) 상기 예측치 1차연도는 분할합병기일 이후인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 수치이며, 2차년도는 2018년 12월말 기준입니다..
주3) 당사는 기업공시서식 작성기준 제11-3-10조 2항에 의거 예측치를 산출하지 않아 2차연도 예측치 및 괴리율 기재를 생략합니다. 
주4) 상기 예측치는 회사의 내부자료를 바탕으로 작성되어 실제 실적과는 상이할 수 있습니다
주5) 상기 괴리률은 ( 예측-실적)/예측 수치입니다. 
주6) 상기 예측치와 실적은 별도기준입니다.

2. 지주회사 전환 이후 후속 합병 및 분할합병의 건

1) 일자 : 2018년 4월 2일(합병 및 분할합병 등기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데지주 주식회사

소재지

서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

대표이사

신동빈, 황각규

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데지알에스 주식회사

소재지

서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 롯데리아

대표이사

노일식

법인구분

비상장법인

분할회사

상호

롯데상사 주식회사

소재지

서울특별시 강남구 영동대로 302
(대치동, 국민제1빌딩 3,4층

대표이사

이충익, 김정환

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데로지스틱스 주식회사

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩) 12층

대표이사

박찬복

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

한국후지필름 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 30 
(가산동, 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

대표이사

박호성

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

주식회사 대홍기획

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩 7~9층)

대표이사

이갑

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데아이티테크 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층
(가산동, 롯데센터)

대표이사

마용득

법인구분

비상장법인

3) 계약내용
① 분할합병의 배경
금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영 및 책임경영 제고 및 상호출자와 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태

롯데지주(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 투자사업 부문을 일원화하여 경영효율성을 높이고, 지주회사 체제의 안정화, 전문경영, 책임경영을 추구하고 상호출자, 순환출자 해소하는 한편 기업지배 구조의 투명성을 제고하고자 합니다. 금번 합병 및 분할합병은 각사의 특성에 따라 피합병회사가 분할신설회사인 경우와 분할존속회사로 구성되어 있습니다. 다만, 롯데지알에스(주)와 롯데상사(주)는 인적분할존속회사가 기존 사업을 그대로 영위할 예정이며, 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획은 분할신설회사가 분할 전 회사가 영위하던 사업을 승계받아 영위할 예정입니다. 한편 롯데아이티테크(주)는 금번 분할합병을 통하여 소멸됩니다.

[합병 & 분할합병 구조]

형태

분할회사

분할존속회사

분할신설회사

비고

분할합병

롯데상사

롯데상사

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

롯데지알에스

롯데지알에스

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

합병

롯데로지스틱스

롯데로지스틱스투자
(소멸회사)

롯데로지스틱스(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

한국후지필름

한국후지필름투자
(소멸회사)

한국후지필름(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

대홍기획

대홍기획투자
(소멸회사)

(주)대홍기획(가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

-
-
-
롯데지주가 
롯데아이티테크 흡수합병
(소멸회사)

③ 구체적 내용
자세한 내역은 2018년 1월 2일부터 2018년 1월 23일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정포함), 2018년 1월 4일부터 2018년 1월 31일까지 제출한 증권신고서(합병)(정정포함), 2018년 2월 27일 임시주주총회 결과, 2018년 4월 2일 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분

롯데지주

롯데지알에스

롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획
롯데아이티테크

이사회 결의일

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주요사항보고서 제출일 주1)

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.18
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03

합병 및 분할합병계약 체결일
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주총회를 위한 주주확정 기준일
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05

종료일
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09

증권신고서 제출일
2018.01.04
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a

주주총회 소집 통지 및 공고일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

종료일
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26

합병 및 분할합병승인을 위한 주주총회일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

주식매수청구권 행사기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19

채권자 이의제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

구주권 제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

합병 및 분할합병기일

2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01

합병 및 분할합병종료보고총회일
(이사회결의일)

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병종료보고 공고일
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병등기신청 예정일

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

주권교부예정일
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12

추가상장 예정일
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13

주1) 사업보고서 제출대상이 아닌 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 '비상장회사등의 주요사항 공시 - 회사분할합병(합병)결정'을 공시할 예정입니다. 
주2) 합병 및 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주3) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2018년 4월 2일 공시한 증권발행실적보고서(합병등)의 Ⅶ. [합병등] 전·후의 요약재무정보 이며, 분할합병 후 롯데지주 4월 1일 기준 예상 재무상태표입니다.

(단위 : 백만원)

계정과목

금액

자 산

I. 유동자산

713,664

현금및현금성자산

687,252

매출채권및기타채권

17,841

기타금융자산

3,331

기타비금융자산

5,239

II. 비유동자산

7,096,836

종속기업,관계기업및공동기업투자

6,139,941

매도가능금융자산

359,096

기타금융자산

11,734

투자부동산

140,839

유형자산

55,628

무형자산

386,285

순확정급여자산

2,864

기타비금융자산

449

자 산 총 계

7,810,499

부 채

I. 유동부채

1,545,493

차입금및사채

674,972

매입채무및기타채무

836,768

기타금융부채

16,985

당기법인세부채

13,883

기타비금융부채

2,885

II. 비유동부채

839,667

기타금융부채

101,439

이연법인세부채

733,175

확정급여채무및기타장기급여채무

85

기타비금융부채

4,968

부 채 총 계

2,385,160

자 본

자본금

22,921

자본잉여금

8,381,968

자본조정

-3,024,966

기타포괄손익누계액

45,382

이익잉여금

34

자 본 총 계

5,425,339

부 채 및 자 본 총 계

7,810,499

(주1) 합병법인이 보유한 피합병법인 지분, 피합병법인간 보유지분 및 피합병법인이 보유한 합병법인 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2018년 4월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데지주
(주)
매출액
-
-
262,940
-
264,148
-
-

영업이익
-
-
120,808
-
228,625
-
-

당기순이익
-
-
-629,299
-
214,972
-
-

주1) 당사는 기업공시서식 작성기준 제11-3-10조 2항에 의거 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 예측 기재를 생략합니다. 
주2) 상기 1차년도 실적은 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지의 별도기준 입니다

주3) 상기 2차년도 실적은 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지의 별도기준 입니다.

주4) 상기 괴리률은 (예측-실적)/예측 수치입니다.

3. 타법인 주식 및 출자증권 양수결정

1. 발행회사
회사명
롯데케미칼㈜(LOTTE CHEMICAL CORPORATION)

국적
대한민국
대표자
김교현

자본금(원)
171,377,095,000
회사와 관계
계열회사

발행주식
총수(주)
34,275,419
주요사업
석유화학계 기초
화학물질 제조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
7,965,201

양수금액(원)(A)
2,227,428,633,645

총자산(원)(B)
21,897,058,061,151

총자산대비(%)(A/B)
10.17

자기자본(원)(C)
7,489,833,298,747

자기자본대비(%)(A/C)
29.74

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,965,201

지분비율(%)
23.24

4. 양수목적
지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고

5. 양수예정일자
2018년 10월 10일

6. 거래상대방
회사명(성명)
주1)

자본금(원)
-

주요사업
주1)

본점소재지(주소)
주1)

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
현금지급

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
- 근거 : 자본시장법 시행령 제176조의6 ③ 및
 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2
- 사유 : 시간외대량매매(장내매수)로 외부평가 대상외

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 10월 10일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

주1) 6. 거래상대방

회사명(성명)
자본금(원)
주요사업
본점소재지(주소)
회사와의 관계
양수주식수

주식회사 호텔롯데
511,748,520,000
호텔 및 면세
서울특별시 중구 을지로 30
계열회사
4,101,467

롯데물산 주식회사
297,244,400,000
부동산 임대 및 공급
서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워 19층
계열회사
3,863,734

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 2. 양수내역의 양수금액은 상기 주1)의 양수대상의 양수금액 합계입니다.
2) 상기 주1) 거래상대방의 자본금은 최근 사업연도(2017년)말 기준입니다.

3) 상기 5. 양수예정일자는 시간외 대량매매일입니다.
4) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 연결재무제표 기준입니다. 당해연도는 2017년, 전년도는 2016년, 전전년도는 2015년입니다.

사. 녹색경영
당사는 2017년 10월 1일 기준 지주회사 전환으로 1분기말 기준 해당사항이 없습니다.

아. 정부의 인증
당사는 2017년 10월 1일 기준 분할합병에 따른 지주회사 전환으로 가족친화기업인증은 사업회사인 롯데제과(주)로 이전되어 해당사항이 없습니다.

자. 보호예수 현황
해당사항 없음 

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음 

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음