슈어소프트테크 — [기재정정]감사보고서 (2016.12) (20190627)
제출인: 정진세림회계법인

감사보고서
3.7
슈어소프트테크주식회사

00409894
100000000000
20170329
1101112462002
000
17101
7827
10824
178
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E
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4

정 정 신 고 (보고)

2019년 6월 26일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표의 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 4월 3일

3. 정정사유 : 용역매출 수익인식기준 등에 대한 오류, 매출원가 및 판매비와관리비의 계정 재분류 등 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
(주1)
(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
(주2)
(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자
2017년 3월 22일
2019년 6월 26일

재무상태표
(주3)
(주3)

손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

현금흐름표
(주6)
(주6)

주석
(주7)
(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석25에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석25에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 용역매출 수익인식기준 등과 관련하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 2,539백만원 및 503백만원 감소하였으며 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 2,035백만원 감소하였으며 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 257백만원 증가하였습니다.

(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>

우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 22일자 및 2016년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2016년도와 2015년도의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2017년 3월 29일자로제출되었던 2016년 재무제표 및 2016년 3월 23일자로 제출되었던 2015년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 3월 22일자 및 2016년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 

(주3) 재무상태표

(2016년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
12,797,008
11,576,915
(1,220,093)

비유동자산
5,523,684
5,523,684
-

자산총계
18,320,692
17,100,599
(1,220,093)

유동부채
3,993,611
5,312,111
1,318,500

비유동부채
2,514,897
2,514,897
-

부채총계
6,508,508
7,827,008
1,318,500

자본총계
11,812,184
9,273,591
(2,538,593)

(2015년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
7,174,472
7,178,861
4,389

비유동자산
6,631,018
6,631,018
-

자산총계
13,805,490
13,809,879
4,389

유동부채
3,478,512
3,986,323
507,811

비유동부채
2,359,737
2,359,737
-

부채총계
5,838,249
6,346,060
507,811

자본총계
7,967,241
7,463,819
(503,422)

(주4) 손익계산서

(2016년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

매출액
12,859,553
10,824,381
(2,035,172)

매출원가
4,733,222
5,426,815
693,593

매출총이익
8,126,331
5,397,566
(2,728,765)

판매비와관리비
5,137,430
4,443,836
(693,594)

영업이익
2,988,901
953,730
(2,035,171)

영업외수익
242,580
242,580
-

영업외비용
88,811
88,811
-

법인세차감전순이익
3,142,670
1,107,499
(2,035,171)

법인세비용
50,382
50,382
-

당기순이익
3,092,288
1,057,117
(2,035,171)

기본주당손익(원)
4,039
1,381
(2,658)

(2015년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

매출액
8,044,465
7,787,223
(257,242)

매출원가
3,906,089
4,769,742
863,653

매출총이익
4,138,376
3,017,481
(1,120,895)

판매비와관리비
4,692,311
3,828,658
(863,653)

영업이익(손실)
(553,935)
(811,177)
(257,242)

영업외수익
108,339
108,339
-

영업외비용
81,987
81,987
-

법인세차감전순이익(손실)
(527,583)
(784,825)
(257,242)

법인세비용
65,292
65,292
-

당기순이익(손실)
(592,875)
(850,117)
(257,242)

기본주당손익(원)
(834)
(1,195)
(361)

(주5) 자본변동표

구분
(단위: 천원)

정정전
정정후

이익잉여금
자본총계
이익잉여금
자본총계

2015.01.01 (전기초)
3,048,239
8,490,582
2,802,060
8,244,402

2015.12.31 (전기말)
2,455,363
7,967,241
1,951,942
7,463,819

2016.12.31 (당기말)
5,547,651
11,812,184
3,009,059
9,273,591

(주6) 현금흐름표

구분
(단위: 천원)

2016년
2015년

정정전
정정후
정정전
정정후

l.영업활동으로 인한 현금흐름
2,884,827
2,884,827
1,821,752
1,821,752

1.당기순이익(손실)
3,092,287
1,057,117
(592,876)
(850,118)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,018,663
1,018,663
1,275,347
1,275,347

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(127,009)
(127,009)
(1,253)
(1,253)

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,099,114)
936,056
1,140,534
1,397,776

(주7) 주석
상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.

슈어소프트테크 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 14 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

정진세림회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 .....................................................
1

재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표 ...................................................................
5

ㆍ 손 익 계 산 서 ...................................................................
7

ㆍ 자 본 변 동 표 ...................................................................
9

ㆍ 현 금 흐 름 표 ...................................................................
10

ㆍ 재무제표에 대한 주석 .........................................................
12

외부감사 실시내용 ...............................................................
34

독립된 감사인의 감사보고서

슈어소프트테크 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 6월 26일

우리는 별첨된 슈어소프트테크 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 슈어소프트테크 주식회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석25에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석25에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 용역매출 수익인식기준 등과 관련하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 2,539백만원 및 503백만원 감소하였으며 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 2,035백만원 감소하였으며 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 257백만원 증가하였습니다.

기타사항

우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 22일자 및 2016년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2016년도와 2015년도의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2017년 3월 29일자로제출되었던 2016년 재무제표 및 2016년 3월 23일자로 제출되었던 2015년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 3월 22일자 및 2016년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 

서울특별시 강남구 역삼로 121

정 진 세 림 회 계 법 인

대 표 이 사 전 이 현

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 6월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

슈어소프트테크 주식회사

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 14 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

슈어소프트테크 주식회사 공동대표이사 배현섭, 김준

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 테헤란로86길13

(전 화)
02-6472-2800

재 무 상 태 표

제 15 기 2016년 12월 31일 현재

제 14 기 2015년 12월 31일 현재

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

11,576,915,172

7,178,861,150

(1)당좌자산

11,576,915,172

7,178,861,150

1.현금및현금성자산(주석4)
1,533,901,656

955,345,692

정부보조금(주석9)
(49,875,041)

(291,618,386)

2.단기금융상품
5,654,049,147

3,893,502,482

3.단기매매증권(주석5)
1,379,096,811

358,914,706

4.매출채권(주석6)
3,059,703,421

2,246,625,199

대손충당금
(56,000,000)

(56,000,000)

5.단기대여금
-

20,000,000

6.미수수익
14,370,738

5,661,821

7.미수금
27,179,180

8,799,659

8.선급금
12,093,774

6,424,091

9.선급비용
-

23,000,000

10.당기법인세자산
2,395,486

8,205,886

Ⅱ.비유동자산

5,523,683,982

6,631,018,355

(1)투자자산

1,780,098,270

3,744,948,270

1.장기대여금
110,000,000

-

2.매도가능증권(주석6)
1,670,098,270

3,744,948,270

(2)유형자산(주석7)

207,086,908

232,076,673

1.차량운반구
186,651,819

162,149,819

감가상각누계액
(142,511,039)

(73,019,584)

2.비품
751,392,731

486,871,610

감가상각누계액
(591,219,422)

(375,312,367)

정부보조금(주석9)
(53,218,105)

(62,437,854)

3.시설장치
234,289,091

192,433,637

감가상각누계액
(178,298,167)

(98,608,588)

(3)무형자산(주석8)

2,863,193,040

2,014,206,461

1.개발비
2,175,012,802

1,856,833,913

2.영업권(주석22)
425,803,203

-

3.산업재산권
321,966

-

4.소프트웨어
398,609,519

291,886,012

정부보조금(주석9)
(136,554,450)

(134,513,464)

(4)기타비유동자산

673,305,764

639,786,951

1.임차보증금
532,585,764

500,000,000

2.기타보증금
140,720,000

139,786,951

자 산 총 계

17,100,599,154

13,809,879,505

부 채

Ⅰ.유동부채

5,312,111,069

3,986,322,965

1.미지급금
1,053,412,808

233,071,490

2.예수금
157,625,752

105,793,814

3.부가세예수금
451,118,090

181,411,570

4.선수금
1,318,499,718

507,810,747

5.단기차입금(주석10)
2,000,000,000

2,000,000,000

6.미지급비용
292,468,341

874,955,344

7.미지급세금
38,986,360

-

8.유동성장기부채(주석10)
-

83,280,000

Ⅱ.비유동부채

2,514,896,644

2,359,737,002

1.퇴직급여충당부채(주석11)
2,055,503,676

1,891,066,045

2.장기미지급금(주석9)
459,392,968

468,670,957

부 채 총 계

7,827,007,713

6,346,059,967

자 본

Ⅰ.자본금(주석13)

582,938,500

556,000,000

1.보통주자본금
386,188,500

359,250,000

2.우선주자본금
196,750,000

196,750,000

Ⅱ.자본잉여금

5,681,594,346

4,955,877,846

1.주식발행초과금
5,681,594,346

4,955,877,846

Ⅲ.이익잉여금(주석14)

3,009,058,595

1,951,941,692

1.미처분이익잉여금
3,009,058,595

1,951,941,692

자 본 총 계

9,273,591,441

7,463,819,538

부 채 및 자 본 총 계

17,100,599,154

13,809,879,505

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제15기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제14기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ.매출액

10,824,381,901

7,787,223,490

1.소프트웨어매출
10,643,075,985

7,741,145,389

2.소프트웨어수출
181,305,916

46,078,101

Ⅱ.매출원가

5,426,815,130

4,769,742,612

1.소프트웨어매출원가
5,426,815,130

4,769,742,612

Ⅲ.매출총이익

5,397,566,771

3,017,480,878

Ⅳ.판매비와관리비

4,443,835,949

3,828,657,958

1.급여(주석20)
1,213,152,893

733,503,280

2.퇴직급여(주석20)
230,426,011

392,640,843

3.복리후생비(주석20)
381,272,434

439,736,335

4.여비교통비
7,425,022

4,791,120

5.접대비
81,386,137

77,595,486

6.통신비
27,969,111

30,821,605

7.수도광열비
30,595,103

13,364,281

8.전력비
-

137,740

9.세금과공과(주석20)
20,572,195

17,043,190

10.감가상각비(주석20)
101,775,404

143,945,415

11.지급임차료(주석20)
239,502,620

173,437,867

12.수선비
1,392,494

778,918

13.보험료
30,711,840

20,614,487

14.차량유지비
25,624,194

34,414,097

15.경상연구개발비
608,103,790

371,616,211

16.운반비
1,587,599

5,848,730

17.교육훈련비
39,884,182

33,798,258

18.도서인쇄비
8,683,236

10,696,770

19.회의비
2,483,585

5,478,354

20.사무용품비
7,906,399

7,779,332

21.소모품비
14,427,713

14,742,776

22.지급수수료
427,043,880

298,724,772

23.광고선전비
60,179,810

58,170,156

24.대손상각비
-

56,000,000

25.무형자산상각비
735,423,504

728,026,437

26.해외시장개척비
67,317,766

56,950,278

27.외주용역비
6,287,760

98,001,220

28.출장비
72,701,267

-

Ⅴ.영업이익(손실)

953,730,822

(811,177,080)

Ⅵ.영업외수익

242,579,751

108,338,508

1.이자수익
107,891,396

78,820,416

2.외화차익
2,609,010

4,904,836

3.외화환산이익(주석16)
6,476,581

-

4.단기매매증권평가이익
9,512,653

-

5.유형자산처분이익
-

1,253,047

6.채무면제이익
112,889,589

21,967,089

7.잡이익
3,200,522

1,393,120

Ⅶ.영업외비용

88,811,380

81,987,060

1.이자비용
60,235,735

18,724,748

2.외환차손
682,684

6,906,934

3.외화환산손실(주석16)
2,354,160

-

4.기부금
4,800,000

8,800,000

5.단기매매증권평가손실
-

5,085,294

6.전기오류수정손실
10,801,996

35,481,127

7.유형자산처분손실
-

1,386,505

8.투자자산처분손실
5,944,394

-

9.잡손실
3,992,411

5,602,452

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)

1,107,499,193

(784,825,632)

Ⅸ.법인세비용

50,382,290

65,292,280

Ⅹ.당기순이익(손실)

1,057,116,903

(850,117,912)

XI.주당손익(주석17)

1.기본주당순이익(손실)

1,381

(1,195)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제15기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제14기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2015.01.01 (전기초)
548,070,000
4,894,272,567
2,802,059,604
8,244,402,171

보통주식의 발행
7,930,000
61,605,279
-
69,535,279

당기순손실
-
-
(850,117,912)
(850,117,912)

2015.12.31 (전기말)
556,000,000
4,955,877,846
1,951,941,692
7,463,819,538

2016.01.01 (당기초)
556,000,000
4,955,877,846
1,951,941,692
7,463,819,538

보통주식의 발행
26,938,500
725,716,500
-
752,655,000

당기순이익
-
-
1,057,116,903
1,057,116,903

2016.12.31 (당기말)
582,938,500
5,681,594,346
3,009,058,595
9,273,591,441

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제15기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제14기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

슈어소프트테크 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,884,827,839

1,821,752,441

1.당기순이익(손실)
1,057,116,903

(850,117,912)

2.현금의유출이없는비용등의가산
1,018,663,184

1,275,346,828

감가상각비
101,775,404

143,945,415

퇴직급여
164,437,631

340,903,177

대손상각비
-

56,000,000

무형자산상각비
735,423,504

728,026,437

외화환산손실
2,354,160

-

유형자산처분손실
-

1,386,505

투자자산처분손실
5,944,394

-

전기오류수정손실
8,728,091

-

단기매매증권평가손실
-

5,085,294

3.현금의유입이없는수익등의차감
(127,008,722)

(1,253,047)

외화환산이익
4,606,480

-

단기매매증권평가이익
9,512,653

-

채무면제이익
112,889,589

-

유형자산처분이익
-

1,253,047

4.영업활동으로인한자산부채의 변동
936,056,474

1,397,776,572

매출채권의 감소(증가)
(738,124,442)

2,367,962,946

미수수익의 감소(증가)
(8,565,082)

(1,971,020)

미수금의 감소(증가)
(18,379,521)

(8,799,659)

선급금의 감소(증가)
7,528,367

2,008,362

선급비용의 감소(증가)
23,235,530

20,000,000

당기법인세자산의 감소(증가)
12,101,410

5,589,580

미지급금의 증가(감소)
586,907,265

(160,645,544)

예수금의 증가(감소)
44,880,337

(20,814,851)

부가세예수금의 증가(감소)
249,980,662

(155,549,112)

선수금의 증가(감소)
810,688,971

261,631,205

미지급비용의 증가(감소)
(182,010,003)

(583,826,038)

미지급세금의 증가(감소)
38,986,360

-

장기미지급금의 증가(감소)
117,993,287

(327,809,297)

퇴직금의 지급
(9,166,667)

-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,247,017,471)

(3,924,600,535)

1.투자활동으로인한현금유입액
16,007,028,525

10,973,856,533

단기금융상품의 감소
13,778,020,905

10,724,906,533

단기대여금의 회수
5,000,000

40,000,000

단기매매증권의 감소
2,199,556,310

-

장기대여금의 회수
20,000,000

-

차량운반구의 처분
-

5,000,000

비품의 처분
-

3,950,000

보증금의 회수
4,451,310

200,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(18,254,045,996)

(14,898,457,068)

단기금융상품의 증가
13,872,338,228

11,475,922,194

단기매매증권의 증가
3,216,170,156

-

매도가능증권의 취득
-

1,932,437,017

차량운반구의 취득
-

57,485,000

비품의 취득
73,208,660

57,366,621

시설장치의 취득
4,900,000

107,280,000

개발비의 증가
929,144,232

645,633,285

소프트웨어의 취득
124,765,907

15,946,000

보증금의 지급
33,518,813

606,386,951

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(72,368,345)

1,568,590,275

1.재무활동으로인한현금유입액
3,251,328,722

3,470,841,042

보통주식의 발행
752,655,000

69,535,279

단기차입금의 차입
-

2,000,000,000

정부보조금의 증가
2,498,673,722

1,401,305,763

2.재무활동으로인한현금유출액
(3,323,697,067)

(1,902,250,767)

유동성장기부채의 상환
83,280,000

166,560,000

장기차입금의 상환
500,000,000

-

정부보조금의 감소
2,740,417,067

1,735,690,767

Ⅳ.기타 현금의 증가(감소)

13,113,941

-

사업결합으로 인한 현금의 증가
13,113,941

-

Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

578,555,964

(534,257,819)

Ⅵ.기초의 현금

955,345,692

1,489,603,511

Ⅶ.기말의 현금

1,533,901,656

955,345,692

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 15 기 2016년 12월 31일 현재

제 14 기 2015년 12월 31일 현재

슈어소프트테크 주식회사

1. 회사의 개요
슈어소프트테크 주식회사(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 판매를 주사업 목적으로하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 테헤란로86길13에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 583백만원(우선주 포함)이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

배현섭(대표이사)
549,320
52.94%

현대자동차주식회사
100,000
9.64%

기타
388,364
37.42%

계
1,037,684
100.00%

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영

진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가 기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

차량운반구
5 년

비품
5 년

시설장치
5 년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용
할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

영업권
5 년

특허권
5 년

개발비
5 년

소프트웨어
5 년

① 영업권
사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여5년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

(5) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(6) 수익

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

② 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여
당
사는
보고기간종료일
현재 1년 이상 근속한 등기임원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 등기임원을 제외한 임직원의 퇴직금에 상당하는 금액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하고있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도가 적용되는 경우, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(8) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 

(9) 사업결합
당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산, 부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고있습니다.

당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.

(10) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.

(11) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(12) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인 영향력 행사가능 지분증권
지분법적용을 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 아니함

4. 사용이 제한된 예금
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기
사용제한내용

현금및현금성자산
49,875
291,618
정부보조금

5. 단기매매증권

당기 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수익증권
1,379,097
358,915

6. 매도가능증권

(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

지분증권
1,670,098
3,744,948

(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가/
기초가액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

SuresoftTechnologies(주1)
-
100%
1,055,098
1,055,098
1,055,098
-
-
-

(주)아이디어웨어(주1)
100,125주
10.11%
495,000
495,000
495,000
-
-
-

소프트웨어공제조합(주1)
120주
-
120,000
120,000
120,000
-
-
-

수아(항주)신식과기유한공사
1,000주
50%
151,502
-
-
-
151,502
-

합 계

1,821,600
1,670,098
1,670,098
-
151,502
-

(주1) 상기주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가/
기초가액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

(주)테스트마이다스
250,000주
100%
2,074,850
2,074,850
2,074,850
-
-
-

SuresoftTechnologies
-
100%
1,055,098
1,055,098
1,055,098
-
-
-

(주)아이디어웨어
100,125주
10.11%
495,000
495,000
495,000
-
-
-

소프트웨어공제조합
120주
-
120,000
120,000
120,000
-
-
-

수아(항주)신식과기유한공사
1,000주
50%
151,502
-
-
-
151,502
-

합 계

3,896,450
3,744,948
3,744,948
-
151,502
-

7. 유형자산 
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초
장부금액
사업결합
취득액
처분액

감가상각비

기말
장부금액

차량운반구
89,130
-
-
8,728
(36,261)
44,141

비 품
49,121
4,650
73,209
-
(20,025)
106,955

시 설 장 치
93,825
2,755
4,900
-
(45,489)
55,991

합 계
232,076
7,405
78,109
8,728
(101,775)
207,087

(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초
장부금액
취득액
처분액

감가상각비

기말
장부금액

차량운반구
73,194
57,485
3,747
(37,802)
89,130

비 품
49,034
57,367
5,337
(51,943)
49,121

시 설 장 치
40,746
107,280
-
(54,201)
93,825

합 계
162,974
222,132
9,084
(143,946)
232,076

(3) 보험가입자산
당기말 현재 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임과 종합보험에 가입되어 있습니다.

8. 무형자산
(1) 당기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
사업결합
증가액
상각액
기 말

개발비
1,856,833
-
929,145
(610,965)
2,175,013

영업권
-
510,964
-
(85,161)
425,803

산업재산권
-
386
-
(64)
322

소프트웨어
157,373
19,149
124,766
(39,233)
262,055

합 계
2,014,206
530,499
1,053,911
(735,423)
2,863,193

(2) 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가액
상각액
기 말

개발비
1,893,458
645,633
(682,258)
1,856,833

소프트웨어
187,195
15,946
(45,768)
157,373

합 계
2,080,653
661,579
(728,026)
2,014,206

9.

정
부보조금
당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 정부보조금은 보조금을 교부한 목적에 따라 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

(1) 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

당기중 수령한 정부보조금은 2,498,674천원이며, 사용한 정부보조금은 2,740,700천원입니다. 한편, 당기중 감가상각비 및 무형자산상각비와 상계처리된 정부보조금은 각각 61,786천원 및 84,702천원이며, 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 459,393천원 및 97,082천원은 각각 장기미지급금과 미지급금으로 계상되어 있습니다.

10. 장단기차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
당 기
전 기

국민은행
운영자금
3.33%
1,500,000
1,500,000

국민은행
운영자금
2.99%
500,000
500,000

합 계

2,000,000
2,000,000

(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
당 기
전 기

중소기업진흥공단
운영자금
-
-
83,280

합 계

-
83,280

유동성장기차입금

-
(83,280)

차 감 계

-
-

11.
퇴직급여
당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,891,066
1,550,163

사업결합
9,167
-

퇴직급여설정액
164,438
340,903

퇴직급여지급액
(9,167)
-

기 말 잔 액
2,055,504
1,891,066

12. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내 용
보증금액
제공처

소프트웨어공제조합
이행 및 하자 지급보증
2,554,934
매출 거래처

13. 자본금 
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수

및 1주당 금액은 각각 보통주 772,377주와 우선주 265,307주 및 500원 입니다. 

한편, 당사는 2007년 6월 22일에 보통주와 우선주에 대하여 각각 1:10의 비율로 주식분할을 실시하였습니다. 또한, 2011년 7월 11일에 상환우선주 90,920주를 주당상환가격 7,050원 및 상환가격 640,986천원에 이익잉여금으로 상환하였고, 2011년 9월 1일에 상환우선주 37,273주를 주당상환가격 7,050원 및 상환가격 410,003천원에이익잉여금으로 상환하였습니다.

(2) 당기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

주 식 수(주)
금 액
주 식 수(주)
금 액

기초잔액
983,807
556,000
967,947
548,070

보통주식의 발행
53,877
26,939
15,860
7,930

기말잔액
1,037,684
582,939
983,807
556,000

14. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
-

임의적립금
-
-

차기이월미처분이익잉여금
3,009,059
1,951,942

① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

②기타 세법상 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기술개발준비금 및 해외투자손실적립금으로 적립하고 있습니다. 동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2017년 3월 29일
처분확정일: 2016년 3월 23일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,547,651

2,455,363

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,455,363

3,048,239

2. 당기순이익(손실)
3,092,288

(592,876)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)

5,547,651

2,455,363

Ⅳ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

5,547,651

2,455,363

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 각각 2017년 3월 29일자 및 2016년 3월 23일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 재무제표에 대한 주석 25에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다.

15. 특수관계자

(1) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
특수관계자
구분
당 기
전 기

매출(*)
매입
매출(*)
매입

현대자동차(주)
피투자기업
1,364,396
-
1,435,400
-

(주)테스트마이다스
투자기업
50,400
-
178,297
741,014

합 계

1,414,796
-
1,613,697
741,014

(*) 상기 매출은 당사의 용역매출인식기준에 따라 수정된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

채권(*)
채무(*)
채권(*)
채무(*)

현대자동차(주)
845,841
63,085
784,102
17,502

SuresoftTechnologies
156,815
139,461
-
-

(주)테스트마이다스
-
-
15,631
431,167

합계

1,002,656

202,546

799,733
448,669

(*) 상기 채권, 채무는 당사의 용역매출인식기준에 따라 수정된 금액입니다.

(3) 당기말 현재 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 외화자산 및 부채

당기말 현재 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구 분
당 기

외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
79,174.57
95,682

EUR
19,825.00
25,130

매출채권
USD
129,760.00
156,815

외화자산 합계

277,627

매입채무
USD
115,400.00
139,461

외화부채 합계

139,461

상기 외화자산 및 부채의 환산으로 인하여 당기 중 인식한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각
6,477
천원과
2,354천원입니다.

17. 기본주당이익(손실)
당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

보통주당기순이익(손실)
1,057,116,903
(850,117,912)

가중평균유통보통주식수
765,557
711,157

주당순이익(손실)
1,381
(1,195)

(2) 가중평균유통보통주식수

① 당기

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
718,500
366/366
718,500

유상증자
46,477
340/366
43,175

스톡옵션 행사
7,400
192/366
3,882

가중평균유통보통주식수
772,377

765,557

② 전기

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
702,640
365/365
702,640

스톡옵션 행사
15,860
196/365
8,517

가중평균유통보통주식수
718,500

711,157

18. 주식기준보상
당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 일반기업회계기준 중소기업특례에 의하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.

(1) 주식선택권의 내역

구 분
1차
2차
3차

부여시점
2009년 12월 14일
2011년 12월 26일
2016년 4월 1일

행사가능기간
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내

발행할 주식수
8,900주
16,300주
1,000주

행사가격
8,000원
8,500원
15,000원

부여방법
신주발행 교부
신주발행 교부
신주발행 교부

19. 현금흐름표
당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
-
83,280

장기미지급금의 미지급금 대체
97,082
-

단기대여금의 장기대여금 대체
20,000
-

20. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

매출원가
판매비와관리비
매출원가
판매비와관리비

급 여
2,508,617
1,213,153
2,350,821
733,503

퇴 직 급 여
235,741
230,426
226,428
392,641

복리후생비
353,485
381,272
294,266
439,736

임 차 료
114,451
239,503
86,719
173,438

감가상각비
-
101,775
-
143,945

세금과공과
11,440
20,572
10,407
17,043

합 계
3,223,734
2,186,701
2,968,641
1,900,306

21. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

차입금
2,000,000
-
2,000,000

미지급금
1,053,413
-
1,053,413

미지급비용
292,468
-
292,468

장기미지급금
-
459,393
459,393

합계
3,345,881
459,393
3,805,274

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

차입금
2,083,280
-
2,083,280

미지급금
233,071
-
233,071

미지급비용
874,955
-
874,955

장기미지급금
-
468,670
468,670

합계
3,191,306
468,670
3,659,976

(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

22. 포괄손익계산서 
당기 및 전기중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기
전 기

당기순이익(손실)
1,057,117
(850,118)

기타포괄손익
-
-

포괄손익
1,057,117
(850,118)

23. 사업결합
(1) 사업결합의 개요
당사는 2016년 3월 23일에 경영효율성 증대를 위해 주식회사 테스트마이다스(100%자회사)를 합병하였습니다. 

(2) 이전대가와 식별가능한 취득자산과 인수
부채

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가
2,074,850

식별가능한 취득자산과 인수부채

현금및현금성자산
13,114

단기금융상품
1,666,229

매출채권
470,824

기타당좌자산
24,869

장기대여금
110,000

유형자산
7,405

무형자산
19,536

기타보증금
4,451

자산합계
2,316,428

미지급금
(133,998)

기타유동부채
(26,677)

장기차입금
(500,000)

퇴직급여충당부채
(9,167)

장기미지급금
(82,700)

부채합계
(752,542)

순자산공정가치
1,563,886

영업권
510,964

24. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2019년 6월 20일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다.

25. 재무제표의 재작성
당사는 용역매출 수인인식기준 등에 대한 오류와 관련하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 

(1) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간 중 발생한 오류의 성격과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분
(단위: 천원)

2016년
2015년

순자산
손익
순자산
손익

발생원가 범위내로 수인인식기준 변경
(2,114,623)
(1,934,075)
(180,548)
65,632

유지보수 매출을 기간안분으로 변경
(423,970)
(101,096)
(322,874)
(322,874)

합 계
(2,538,593)
(2,035,171)
(503,422)
(257,242)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2016년 기말과 2015년 기말의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2016년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
12,797,008
11,576,915
(1,220,093)

비유동자산
5,523,684
5,523,684
-

자산총계
18,320,692
17,100,599
(1,220,093)

유동부채
3,993,611
5,312,111
1,318,500

비유동부채
2,514,897
2,514,897
-

부채총계
6,508,508
7,827,008
1,318,500

자본총계
11,812,184
9,273,591
(2,538,593)

(2015년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

유동자산
7,174,472
7,178,861
4,389

비유동자산
6,631,018
6,631,018
-

자산총계
13,805,490
13,809,879
4,389

유동부채
3,478,512
3,986,323
507,811

비유동부채
2,359,737
2,359,737
-

부채총계
5,838,249
6,346,060
507,811

자본총계
7,967,241
7,463,819
(503,422)

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 2016년 및 2015년 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2016년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

매출액
12,859,553
10,824,381
(2,035,172)

매출원가
4,733,222
5,426,815
693,593

매출총이익
8,126,331
5,397,566
(2,728,765)

판매비와관리비
5,137,430
4,443,836
(693,594)

영업이익
2,988,901
953,730
(2,035,171)

영업외수익
242,580
242,580
-

영업외비용
88,811
88,811
-

법인세차감전순이익
3,142,670
1,107,499
(2,035,171)

법인세비용
50,382
50,382
-

당기순이익
3,092,288
1,057,117
(2,035,171)

기본주당손익(원)
4,039
1,381
(2,658)

(2015년)

구분
(단위: 천원)

수정전
수정후
차이

매출액
8,044,465
7,787,223
(257,242)

매출원가
3,906,089
4,769,742
863,653

매출총이익
4,138,376
3,017,481
(1,120,895)

판매비와관리비
4,692,311
3,828,658
(863,653)

영업이익
(553,935)
(811,177)
(257,242)

영업외수익
108,339
108,339
-

영업외비용
81,987
81,987
-

법인세차감전순이익
(527,583)
(784,825)
(257,242)

법인세비용
65,292
65,292
-

당기순이익
(592,875)
(850,117)
(257,242)

기본주당손익(원)
(834)
(1,195)
(361)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
슈어소프트테크 주식회사

감사대상 사업연도
2016년 01월 01일
부터
2016년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
10
4
94
108
122
56
-
-
-
-
-
-
226
168

합계
10
4
94
108
122
56
-
-
-
-
-
-
226
168

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2016.08.29
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2016.11.14~2016.11.15
2
일
2
명
-
명
중간감사, 내부통제제도 검토

2017.03.07~2017.03.08
2
일
2
명
-
명
계정잔액에 대한 입증감사

2019.05.22, 23, 24
2019.06.17
4
일
3
명
-
명
재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2016.12.23 / 2017.02.20 / 2017.03.17 / 2019.06.20

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2016년 12월 23일
회사측: 감사
감사인측: 담당이사
대면 회의
중간감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션

2
2017년 02월 20일
회사측: 감사
감사인측: 담당이사
대면 회의
기말감사 계획에 대한 커뮤니케이션

3
2017년 03월 17일
회사측: 감사
감사인측: 담당이사
대면 회의
기말감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션

4
2019년 06월 20일
회사측: 감사
감사인측: 담당회계사
대면 회의
재무제표 재작성 결과에 대한 커뮤니케이션