펌텍코리아 — [기재정정]투자설명서 (20190624)
제출인: 펌텍코리아

투자설명서
1.5
펌텍코리아(주)

정 정 신 고 (보고)

2019년 6월 24일

1. 정정대상 공시서류 : 펌텍코리아 주식회사 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 6월 18일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
모집(매출)가액(예정) : 240,000원 ~ 270,000원모집(매출)총액(예정) : 153,600,000,000원 ~ 172,800,000,000원
모집(매출) 확정가액 : 190,000원모집(매출) 확정총액 : 97,280,000,000원

요약정보
'제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'에서 정정한 사항과 정정 내용이 동일합니다.

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
주1)
주1)

2. 공모방법가. 공모주식의 배정내역

주2)
주2)

2. 공모방법나. 모집의 방법 등
주3)
주3)

2. 공모방법다. 매출의 방법 등
주4)
주4)

3. 공모가격 결정방법나. 공모가격 산정 개요
주5)
주5)

3. 공모가격 결정방법다. 수요예측에 관한 사항
주6)
주6)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항나. 청약에 관한 사항
주7)
주7)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항다. 청약결과 배정에 관한 사항
주8)
주8)

5. 인수 등에 관한 사항가. 인수방법에 관한 사항

주9)
주9)

5. 인수 등에 관한 사항나. 인수대가에 관한 사항
주10)
주10)

III. 투자위험요소

3. 기타위험 - 가
주11)
주11)

3. 기타위험 - 나

주12)
주12)

3. 기타위험 - 마
주13)
주13)

3. 기타위험 - 러
주14)
주14)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

4. 공모가격에 대한 의견가. 평가결과
주15)
주15)

4. 공모가격에 대한 의견나. 희망공모가액의 산출 방법
주16)
주16)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액
주17)
주17)

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역나. 발행제비용의 내역
주18)
주18)

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용계획
주19)
주19)

주1)<정정 전>

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
640,000
500
240,000
153,600,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
기명식보통주
640,000
153,600,000,000
2,304,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.06.25 ~ 2019.06.26
2019.06.28
2019.06.25
2019.06.28
-

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망 공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 펌텍코리아(주)의 제시 공모희망가액인 240,000원 ~ 270,000원 중 최저가액인 240,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 펌텍코리아(주)가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정증권신고서를 제출할 예정입니다.

주4)

기관투자자, 일반투자자 청약일:

2019년 06월 25일 ~ 26일 (2일간)
기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상
기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주5)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2019년 04월 05일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(201
9년
05월 16
일)을 받았습니다.
그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주6)

총 인수대가는 희망공모가액 240,000원 ~ 270,000원 중 최저가액인 240,000원 기준으로 산정한 총 발행
금액

(공모금액 기준)
의 1.5%에
해당하는 금액으로 합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변경될 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않습니다.

<정정 후>

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
512,000
500
190,000
97,280,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
기명식보통주

512,000

97,280,000,000

1,459,200,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.06.25 ~ 2019.06.26
2019.06.28
2019.06.25
2019.06.28
-

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망 공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 펌텍코리아(주)의
1주당 확정공모가액인 190,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 펌텍코리아(주)가 재협의한 후
1주당 확정공모가액을 190,000원으로 결정하였습니다.

주4)

기관투자자, 일반투자자 청약일:

2019년 06월 25일 ~ 26일 (2일간)
기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상
기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주5)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2019년 04월 05일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(201
9년
05월 16
일)을 받았습니다.
그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주6)

총 인수대가는

확정공모가액 190,000원 기준으로 산정한
모집(매출)총액(97,280,000,000원)

의

1.5
%
에 해당하는 금액으로 합니다.

주7)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않습니다.

주2)<정정 전>

2. 공모방법

금번 펌텍코리아(주)의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 19,809주(3.10%), 구주매출 620,191주(96.90%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
640,000주 (100.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

640,000주 (100.0%)

-

주1)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

◈ 일반공모 대상 배정내역

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일반투자자
128,000주 (20.0%)
-

기관투자자
512,000주 (80.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
640,000주 (100.0%)
-

<정정 후>

2. 공모방법

금번 펌텍코리아(주)의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 19,809주(
3.87%
), 구주매출
492,191주
(
96.13%
)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모

512,000주 (100.0%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

512,000주
(100.0%)

-

주1)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

◈ 일반공모 대상 배정내역

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일반투자자

102,400주 (20.0%)

-

기관투자자

409,600주 (80.0%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

512,000주 (100.0%)

-

주3)<정정 전>

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

모 집 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
19,809주 (100.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

19,809주 (100.0%)

-

참조) 모집 세부내역

모 집 대 상
배정주식수(비율) 주2)
주당모집가액 주3)
모집총액 주4)
비고

일반투자자
3,962주 (20.0%)
240,000원(주3)
950,880,000원
-

기관투자자 주1)
15,847주 (80.0%)
3,803,280,000원
-

합계
19.809주 (100.0%)
4,754,160,000원
-

주1)

금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한국투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
주당모집가액 : 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 240,000원 ~ 270,000원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종결정할 예정입니다.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망 공모가액 밴드
240,000원 ~ 270,000원
중 최저가액인 240,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주5)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서 상 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

<정정 후>

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

모 집 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
19,809주 (100.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

19,809주 (100.0%)

-

참조) 모집 세부내역

모 집 대 상
배정주식수(비율) 주2)
주당모집가액 주3)
모집총액 주4)
비고

일반투자자
3,962주 (20.0%)

190,000원(주3)

752,780,000원
-

기관투자자 주1)
15,847주 (80.0%)

3,010,930,000원

-

합계
19.809주 (100.0%)
3,763,710,000원
-

주1)

금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한국투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)

주당모집가액 : 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원 기준입니다.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원을 근거로 계산한 금액입니다.

주5)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
512,000주로 변경되었습니다.

주4)<정정 전>

다. 매출의 방법 등

【
매출방법 : 일반공
모】

매 출 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
620,191주 (100.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

620,191주 (100.0%)

-

참조) 매출 세부내역

매 출 대 상
배정주식수(비율) 주2)
주당매출가액 주3)
매출총액 주4)
비고

일반투자자
124,038주 (20.0%)
240,000
29,769,120,000원
-

기관투자자 주1)
496,153주 (80.0%)
119,076,720,000원
-

합계
620,191주 (100.0%)
148,845,840,000원
-

주1)

금번 매출에서 기관투자자에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 한국투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
주당모집가액 : 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 240,000원 ~ 270,000원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종결정할 예정입니다.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망 공모가액 밴드
240,000원 ~ 270,000원
중 최저가액인 240,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주5)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는금번 제출한 증권신고서 상 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는주식수로 변경될 수 있습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

펌텍코리아 주식회사인천광역시 부평구 부평대로329번길 46(청천동 427-7)
케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사
140,000주
매출잔량이 발생한 경우총액인수계약서상에서정하는 방법에 따라대표주관회사가 자기계산으로 인수

이현주
100,000주

박상규
2,500주

이재신
7,691주

주1) 자기주식 370,000주는 구주매출에 해당하지만, 발행회사인 펌텍코리아(주)가 보유하고 있는 자기주식을 매출하는 것이므로, 매출을 위한 별도의 위탁은 없습니다.

(3) 매출대상 주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의관계
보유증권의종류
매출 전보유주식수(비율)
매출주식수주1)
매출후보유주식수(비율)

이현주
최대주주등
기명식보통주
100,000주(5.37%)
100,000주
-(0.00%)

박상규
최대주주등
기명식보통주
92,500주(4.97%)
2,500주
90,000주(4.78%)

이재신
최대주주등
기명식보통주
83,000주(4.46%)
7,691주
75,309(4.00%)

펌텍코리아(주)

최대주주등

기명식보통주
370,000주(19.86%)
370,000주
-(0.00%)

케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사
-
기명식보통주
140,000주(15.03%)
140,000주

-(0.00%)

합계
-
-
785,500주(42.17%)
620,191주
165,309주(8.78%)

주1)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능 합니다. 또한 수요예측 절차 후 매출주주와의 협의에 따라 매출대상 주식수는 변경될 수 있습니다.

주2)

당사의 관계회사인 부국티엔씨(주)가 기존에 보유하고 있던 당사 주식 280,000주를 기초로 2016년 8월 25일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립한 경영참여형 사모집합투자기구(케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사)에 교환사채를 발행하였습니다. 상법 시행령 제22조제3항에 따라 대상 주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2
호사모투자전문회사는 금번 매출 시 교환가능주식 280,000만주 중 140,000주를 교환하여 구주매출 할 예정입니다.

주3)
매출 전 보유주식수의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 1,862,901주, 매출 후 보유주식수의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 1,862,901주에 신주모집 주식수 19,809주를 합한 1,882,710주 기준입니다.

<정정 후>

다. 매출의 방법 등

【
매출방법 : 일반공
모】

매 출 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모

492,191주 (100.0%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

492,191주
(100.0%)

-

참조) 매출 세부내역

매 출 대 상
배정주식수(비율) 주2)
주당매출가액 주3)
매출총액 주4)
비고

일반투자자

98,438주 (20.0%)

190,000원
18,703,220,000원
-

기관투자자 주1)

393,753주 (80.0%)

74,813,070,000원
-

합계

492,191주 (100.0%)

93,516,290,000원
-

주1)

금번 매출에서 기관투자자에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 한국투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)

주당모집가액 : 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원 기준입니다.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원 기준입니다.

주5)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
512,000주로 변경되었습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

펌텍코리아 주식회사인천광역시 부평구 부평대로329번길 46(청천동 427-7)
케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사
80,000주
매출잔량이 발생한 경우총액인수계약서상에서정하는 방법에 따라대표주관회사가 자기계산으로 인수

이현주
32,000주

박상규
2,500주

이재신
7,691주

주1) 자기주식 370,000주는 구주매출에 해당하지만, 발행회사인 펌텍코리아(주)가 보유하고 있는 자기주식을 매출하는 것이므로, 매출을 위한 별도의 위탁은 없습니다.

(3) 매출대상 주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의관계
보유증권의종류
매출 전보유주식수(비율)
매출주식수주1)
매출후보유주식수(비율)

이현주
최대주주등
기명식보통주
100,000주(5.37%)
32,000주
68,000주(3.61%)

박상규
최대주주등
기명식보통주
92,500주(4.97%)
2,500주
90,000주(4.78%)

이재신
최대주주등
기명식보통주
83,000주(4.46%)
7,691주
75,309주(4.00%)

펌텍코리아(주)

최대주주등

기명식보통주
370,000주(19.86%)
370,000주
-(0.00%)

케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사
-
기명식보통주

140,000주
(7.52%)

80,000주

60,000(3.19%)

합계
-
-
785,500주(42.17%)
492,191주
293,309주(15.58%)

주1)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
512,000주로 변경되었습니다.

주2)

당사의 관계회사인 부국티엔씨(주)가 기존에 보유하고 있던 당사 주식 280,000주를 기초로 2016년 8월 25일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립한 경영참여형 사모집합투자기구(케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사)에 교환사채를 발행하였습니다. 상법 시행령 제22조제3항에 따라 대상 주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2
호사모투자전문회사는 금번 매출 시 교환가능주식 280,000만주 중 140,000주를 교환하여
그 중 57.14%인 80,000주를 구주매출 할 예정입니다.

주3)
매출 전 보유주식수의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 1,862,901주, 매출 후 보유주식수의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 1,862,901주에 신주모집 주식수 19,809주를 합한 1,882,710주 기준입니다.

주5)<정정 전>

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 희망 공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망 공모가액
240,000원 ~ 270,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장상황 등을 고려하여 발행회사인펌텍코리아
㈜
와 대표주관회사인 한국투자증권㈜가협의하여 결정할 예정임

(1) 상기 도표에서 제시한 희망 공모가액의 범위는 펌텍코리아
㈜
의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다. (2) 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 펌텍코리아
㈜
와 대표주관회사인 한국투자증권㈜가 협의하여 최종 확정할 예정입니다. (3) 희망 공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

<정정 후>

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 한국투자증권㈜는
확정
공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당
확정 공모가액

190,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장상황 등을 고려하여 발행회사인펌텍코리아
㈜
와 대표주관회사인 한국투자증권㈜가협의하여
190,000원으로 결정하였습니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 희망 공모가액의 범위는 펌텍코리아
㈜
의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다. (2)
금번 펌텍코리아(주)의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정 공모가액은 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 190,000원으로 결정하였습니다.

(3) 희망 공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

주6)<정정 전>

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
512,000주
80.0%
고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1) 비율은 전
체 공모주식수 640,000주에 대한 비율입니다.주2) 일반투자자 배정분
128,000주(20.0%)
는 수요예
측 참여 대상주식이 아닙니다.

<정정 후>

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자

409,600주

80.0%
고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1) 비율은 전
체 공모주식수
512,000
주에 대한 비율입니다.주2) 일반투자자 배정분

102,400주
(20.0%)
는

수
요예
측 참여 대상주식이 아닙니다
.

주6)<정정 전>
해당사항 없음
<정정 후>(12) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)*
거래실적(무)

건수
236
12
32
64
14
32
390

수량
1,146,100
416,000
10,400
581,100
195,600
4,000
2,353,200

경쟁률
2.80:1

1.02
:1

0.03
:1

1.42
:1

0.48
:1

0.01
:1

5.75
:1

*대표주관회사와 거래관계가 있거나 대표주관회사가 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금,운용사(고유) 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
1
3,000
-
-
-
-
1
2,000
-
-
-
-
2
5,000

밴드 상위75% 초과~100% 이하
7
514,300
1
400
1
400
1
200
-
-
-
-
10
515,300

밴드 상위50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
1
500

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
4
70,900
-
-
4
70,900

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
11
171,900
2
4,200
1
300
7
36,200
3
10,400
-
-
24
223,000

밴드하단미만
215
456,300
9
411,400
30
9,700
53
542,100
2
70,500
32
4,000
341
1,494,000

미제시
2
600
-
-
-
-
1
100
5
43,800
-
-
8
44,500

합계
236
1,146,100
12
416,000
32
10,400
64
581,100
14
195,600
32
4,000
390
2,353,200

*대표주관회사와 거래관계가 있거나 대표주관회사가 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

미제시
8

2.05
%

44,500

1.89
%

270,000원 이상
12

3.08
%

520,300

22.11
%

240,000원 이상 270,000원 미만
29

7.44
%

294,400

12.51
%

240,000원 미만
341

87.44
%

1,494,000

63.49
%

합계
390

100.00
%

2,353,200
100.00%

(다) 의무보유 확약 신청내역

구 분
신청건수(건)
신청수량(주)
비 고

15일
-
-
-

1개월
-
-
-

3개월
-
-
-

6개월
-
-
-

총합계
-
-
-

총 신청수량 대비 비율(%)
-
-
-

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 펌텍코리아(주)와 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 1주당 확정공모가액을 190,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격 범위1주당 확정공모가액인 190,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

주7)<정정 전>

(5) 청약주식 단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다.③ 인수단별 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.

【 한국투자증권㈜의 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반투자자배정물량
일반고객최고청약한도
청약증거금율

한국투자증권㈜
128,000주
4,200주
50%

주1)

한국투자증
권㈜의 일반 고객 최고청약한도는
4,200주
이며, 우대 고객의 경우
8,400주
(200%), 최고우대 고객의 경우
12,600주
(300%)까지 청약이 가능하고, 온라인전용 고객의 경우
2,100주
(50%)주까지 청약 가능합니다.

【 한국투자증권㈜의 청약주식별 청약단위 】

청약주식수
청약단위

10
주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 초과 ~
1,500
주 이하

100주

1,500
주 초과 ~ 4,200주 이하

150주

4,200주 초과 ~ 8,400주 이하
300주

8,400주 초과 ~ 12,600주 이하

350주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격)
또는 최고 청약한도
512,000주
로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자의 청약자격 및 배정기준일반투자자의 청약자격은 일반청약사무취급처인 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점의 일반투자자 청약자격에 따르며, 증권신고서 제출일 현재 청약자격은 아래와 같습니다. 청약 자격이 변경되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【 한국투자증권㈜ 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격

1) 청약일 초일 현재 당사 청약가능계좌 (위탁계좌, 증권저축계좌, T/F Advice 계좌)또는 BanKIS Direct 위탁계좌 보유고객2) 청약일 현재 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌 보유고객
※ 펌텍코리아(주) 청약
(2019년 6월 25일~26일)
의 경우
- 영업점 개설 청약가능계좌 및 BanKIS Direct 위탁계좌는 2019년 6월 25일까지 계좌개설 후 청약가능- 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌는 2019년 6월 25일 ~ 26일 계좌개설 후 청약가능

청약 수수료 및청약방법

- 청약수수료

구 분
VIP
로얄
골드
프라임
패밀리

On-Line
무료
무료
무료
무료
2,000원

Off-Line
무료
무료
무료
3,000원
5,000원

주1)
청약증거금 환불 시 징수함

주2)
기타 당사가 정하는 특정상품 가입고객의 경우 청약수수료가 면제됨

< 고객등급별 점수 기준 >

고객등급
점수 기준

VIP
2만점 이상

로얄
1만점 이상

골드
1천점 이상

프라임
3백점 이상

패밀리
3백점 미만

주)
당사 거래를 통한 자산 및 수익기여도와 기타 거래 가산점 합계로 산출된 고객별 점수를 기준으로 상기의 5등급으로 구분

- 청약방법On-Line 청약 : HTS, ARS, WTS, eFriend Smart+(스마트폰) 를 이용한 청약Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

청약한도 및 우대기준

일반투자자의 경우 일반ㆍ우대ㆍ최고우대 고객이 아닌 온라인전용 고객의 경우 청약한도의 50%인2,100주, 일반 고객의 경우 청약한도의 100%인 4,200주, 우대 고객의 경우 청약한도의 200%인 8,400주,최고우대 고객의 경우 청약한도의 300%인 12,600주를 청약한도로 합니다.

◆ 청약한도 우대기준◆

구분
내용
청약한도
청약채널
비고

온라인전용
-. 일반 및 우대에 해당하지 않는 고객
50%
온라인
-

일반
-. 직전 3개월 평잔 2천만원 이상 또는 직전 3개월 약정 2천만원 이상
100%
온라인/오프라인
-

우대(*)

-. 청약일 현재 또는 전월 말일기준 VIP, 로얄, 골드등급의 고객 -. 청약일 기준 당사 퇴직연금 가입 고객. 단, IRP계좌는 청약일까지 퇴직급여통산계좌(잔고번호0001) 또는 가입자부담금계좌(잔고번호0002)에 입금실적이 있는 고객(단, 해지계좌, 입금대기계좌 제외)-. 청약일 전월 기준 아래 3가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) CMA급여계좌 등록 후 매월 50만원 이상 이체입금(2) CMA급여계좌에서 적립식 펀드 20만원 이상 자동대체 (단, MMF, MMW는 미인정)(3) CMA급여계좌에서 직전월 지급결제 3건 이상-. 청약일 전월 평잔 1억원 이상인 고객-. 청약일 직전 3개월 약정 1억원 이상인 고객-. 청약일 전월 말일기준 연금상품 펀드 매입금액이 1천만원 이상인 고객(1) 개인연금펀드, 신연금펀드, 연금저축계좌를 포함하여 실명번호단위로 합산(퇴직연금, IRP 제외)(2) MMF 매입금액은 제외

200%
온라인/ 오프라인
-

최고우대
-. 청약일 전월 기준 아래 2가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) 청약일 전월 자산 평잔 2억원 이상(2) 청약일 전월 말일 잔고 5억원 이상
300%
온라인/오프라인
-

* 1가지 이상의 요건 충족 시 우대 한도 적용

- 평잔 산정시 제외 항목

구분
내용

예수금
-. 청약자예수금(공모주, 실권주, ELS/DLS 등)

유가증권
-. 장외주식, 비상장주식-. 선물옵션, 해외선물, FX마진

배정 및 잔여주식처리방법
1) 일반투자자 배정수량의 100%를 배정함2) 배정가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정함3) 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 재배정함

기타 유의사항
- CMA급여계좌 : 급여계좌로 등록하고 급여이체 또는 생활자금을 매월 정기적으로 입금하여 주거래 금융계좌로 사용하는 계좌- 고객등급 조회 방법1) 홈페이지(http://www.truefriend.com) →"고객센터" →"고객등급 조회하기" →"나의 등급 조회하기"2) HTS(e-Friend) →"7802" 화면(고객등급 조회)

<정정 후>

(5) 청약주식 단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다.③ 인수단별 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.

【 한국투자증권㈜의 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반투자자배정물량
일반고객최고청약한도
청약증거금율

한국투자증권㈜
102,400주
3,400주
50%

주1)

한국투자증
권㈜의 일반 고객 최고청약한도는
3,400
주
이며, 우대 고객의 경우

6,800주
(200%), 최고우대 고객의 경우
10,200주
(300%)까지 청약이 가능하고, 온라인전용 고객의 경우

1,700주
(50%)주까지 청약 가능합니다.

【 한국투자증권㈜의 청약주식별 청약단위 】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~
1,700
주 이하

100주

1,700주 초과 ~
3,400주 이하

170주

3,400주 초과 ~
6,800주 이하

200주

6,800주
초과 ~
10,200주
이하

340주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격)
또는 최고 청약한도
409,600주
로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자의 청약자격 및 배정기준일반투자자의 청약자격은 일반청약사무취급처인 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점의 일반투자자 청약자격에 따르며, 증권신고서 제출일 현재 청약자격은 아래와 같습니다. 청약 자격이 변경되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【 한국투자증권㈜ 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격

1) 청약일 초일 현재 당사 청약가능계좌 (위탁계좌, 증권저축계좌, T/F Advice 계좌)또는 BanKIS Direct 위탁계좌 보유고객2) 청약일 현재 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌 보유고객
※ 펌텍코리아(주) 청약
(2019년 6월 25일~26일)
의 경우
- 영업점 개설 청약가능계좌 및 BanKIS Direct 위탁계좌는 2019년 6월 25일까지 계좌개설 후 청약가능- 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌는 2019년 6월 25일 ~ 26일 계좌개설 후 청약가능

청약 수수료 및청약방법

- 청약수수료

구 분
VIP
로얄
골드
프라임
패밀리

On-Line
무료
무료
무료
무료
2,000원

Off-Line
무료
무료
무료
3,000원
5,000원

주1)
청약증거금 환불 시 징수함

주2)
기타 당사가 정하는 특정상품 가입고객의 경우 청약수수료가 면제됨

< 고객등급별 점수 기준 >

고객등급
점수 기준

VIP
2만점 이상

로얄
1만점 이상

골드
1천점 이상

프라임
3백점 이상

패밀리
3백점 미만

주)
당사 거래를 통한 자산 및 수익기여도와 기타 거래 가산점 합계로 산출된 고객별 점수를 기준으로 상기의 5등급으로 구분

- 청약방법On-Line 청약 : HTS, ARS, WTS, eFriend Smart+(스마트폰) 를 이용한 청약Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

청약한도 및 우대기준

일반투자자의 경우 일반ㆍ우대ㆍ최고우대 고객이 아닌 온라인전용 고객의 경우 청약한도의 50%인
1,700주, 일반 고객의 경우 청약한도의 100%인
3,400주, 우대 고객의 경우 청약한도의 200%인
6,800주,최고우대 고객의 경우 청약한도의 300%인
10,200주를 청약한도로 합니다.

◆ 청약한도 우대기준◆

구분
내용
청약한도
청약채널
비고

온라인전용
-. 일반 및 우대에 해당하지 않는 고객
50%
온라인
-

일반
-. 직전 3개월 평잔 2천만원 이상 또는 직전 3개월 약정 2천만원 이상
100%
온라인/오프라인
-

우대(*)

-. 청약일 현재 또는 전월 말일기준 VIP, 로얄, 골드등급의 고객 -. 청약일 기준 당사 퇴직연금 가입 고객. 단, IRP계좌는 청약일까지 퇴직급여통산계좌(잔고번호0001) 또는 가입자부담금계좌(잔고번호0002)에 입금실적이 있는 고객(단, 해지계좌, 입금대기계좌 제외)-. 청약일 전월 기준 아래 3가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) CMA급여계좌 등록 후 매월 50만원 이상 이체입금(2) CMA급여계좌에서 적립식 펀드 20만원 이상 자동대체 (단, MMF, MMW는 미인정)(3) CMA급여계좌에서 직전월 지급결제 3건 이상-. 청약일 전월 평잔 1억원 이상인 고객-. 청약일 직전 3개월 약정 1억원 이상인 고객-. 청약일 전월 말일기준 연금상품 펀드 매입금액이 1천만원 이상인 고객(1) 개인연금펀드, 신연금펀드, 연금저축계좌를 포함하여 실명번호단위로 합산(퇴직연금, IRP 제외)(2) MMF 매입금액은 제외

200%
온라인/ 오프라인
-

최고우대
-. 청약일 전월 기준 아래 2가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) 청약일 전월 자산 평잔 2억원 이상(2) 청약일 전월 말일 잔고 5억원 이상
300%
온라인/오프라인
-

* 1가지 이상의 요건 충족 시 우대 한도 적용

- 평잔 산정시 제외 항목

구분
내용

예수금
-. 청약자예수금(공모주, 실권주, ELS/DLS 등)

유가증권
-. 장외주식, 비상장주식-. 선물옵션, 해외선물, FX마진

배정 및 잔여주식처리방법
1) 일반투자자 배정수량의 100%를 배정함2) 배정가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정함3) 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 재배정함

기타 유의사항
- CMA급여계좌 : 급여계좌로 등록하고 급여이체 또는 생활자금을 매월 정기적으로 입금하여 주거래 금융계좌로 사용하는 계좌- 고객등급 조회 방법1) 홈페이지(http://www.truefriend.com) →"고객센터" →"고객등급 조회하기" →"나의 등급 조회하기"2) HTS(e-Friend) →"7802" 화면(고객등급 조회)

주8)<정정 전>
다. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

①
기관투자자 : 총 공모주식의 80% (512,000주)를 배정합니다.
②
일반투자자 : 총 공모주식의 20% (128,000주)를 배정합니다.
③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.
④ 단, 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에
용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. ⑤ 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 코넥스 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 펌텍코리아(주)가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - 4) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 일반투자자가 청약한 주식은 청약주식수에 비례하여 안분배정합니다. 다만, 일반투자자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단(대표주관회사)이 자기계산으로 인수합니다.③ 일반투자자에 대한 배정은 일반투자자 청약 취급사무처인 한국투자증권㈜가 자체적으로 정한 배정기준에 따라 개별 배정 합니다. 또한 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정가능한 주식수 한도내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 추첨을 통해 재배정 합니다.

【 청약취급처별 일반투자자 배정물량 】

청약취급처
배정주식수
배정기준
공고방법

대표주관회사
한국투자증권㈜
128,000주
주)
본ㆍ지점 및 홈페이지

주)
안분배정 후 잔여주식은 추첨을 통해 재배정합니다.

<정정 후>

다. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

①
기관투자자 : 총 공모주식의 80% (
409,600주
)를 배정합니다.
②
일반투자자 : 총 공모주식의 20% (
102,400주
)를 배정합니다.
③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.
④ 단, 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에
용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. ⑤ 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 코넥스 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 펌텍코리아(주)가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - 4) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 일반투자자가 청약한 주식은 청약주식수에 비례하여 안분배정합니다. 다만, 일반투자자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단(대표주관회사)이 자기계산으로 인수합니다.③ 일반투자자에 대한 배정은 일반투자자 청약 취급사무처인 한국투자증권㈜가 자체적으로 정한 배정기준에 따라 개별 배정 합니다. 또한 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정가능한 주식수 한도내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 추첨을 통해 재배정 합니다.

【 청약취급처별 일반투자자 배정물량 】

청약취급처
배정주식수
배정기준
공고방법

대표주관회사
한국투자증권㈜
102,400주
주)
본ㆍ지점 및 홈페이지

주)
안분배정 후 잔여주식은 추첨을 통해 재배정합니다.

주9)<정정 전>

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법: 총액인수 】

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수조건

명 칭
고유번호
주 소

한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
기명식 보통주640,000주
주)

주)
대표주관회사인 한국투자증권㈜가 공모주식의 100%(640,000주)를 인수합니다.

<정정 후>

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법: 총액인수 】

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수조건

명 칭
고유번호
주 소

한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

기명식 보통주
512,000주

주)

주)

대표주관회사인 한국투자증권㈜가 공모주식의 100%(
512,000주)를 인수합니다.

주10)<정정 전>

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
한국투자증권㈜
2,304,000,000원
주1), 주2)

주1)
인수수수료는 희망 공모가액 밴드인 240,000원 ~ 270,000원 중 최저가액 기준으로 산정한 모집총액(153,600,000,000원)의 1.5%에 해당하는 금액입니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변경될수 있습니다.

<정정 후>

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
한국투자증권㈜
1,459,200,000원
주1)

주1)

인수수수료는
1주당 확정 공모금액인 190,000원으로 산정한 모집 및 매출총액(97,280,000,000원) 의 1.5%에 해당하는 금액입니다.

주11)<정정 전>

가. 주가 하락 위험
당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜는 당사 주식을 대상으로 2016년 중 케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사에 교환사채를 발행하였으며, 발행 당시 교환대상주식수는 총 280,000주였습니다.
이 중 절반에해당하는 140,000주는 교환권을 행사하였고, 해당 주식을 전량 금번 공모 시 구주매출을 통해 처분할 계획이지만,
상장 이후 잔여 물량 140,000주에 대하여 교환권 행사 후 해당 물량이 전량 시장에서 거래될 경우 주가가 하락할 위험
이 있습니다.

당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜는 당사 주식을 대상으로 2016년 중 케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사에 교환사채를 발행하였으며, 발행 당시 교환대상주식수는 총 280,000주로

주요 내용은 아래와 같습니다.

[제1회 교환사채 주요조건]

구분
제1회 교환사채

발행사
부국티엔씨(주)

회사와의 관계
계열회사

발행일자
2016.08.25

만기일
2020.08.25

교환사채 주요 보유자
케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호 사모투자전문회사

권면총액
37,800백만원

교환사채 배정방법
사모

교환대상 주식의 종류
보통주

교환청구 기간
교환사채의 발행 후1개월이 되는 날(2016.09.25) ~ 사채만기일의5영업일전(2020.08.18)까지

교환비율
100%

교환가능 주식수
280,000주

[증권신고서 제출일 현재 교환된 물량]

(단위 : 백만원, %, 주)

구분
행사된 교환사채
미교환사채
비고

권면총액
주식수
권면총액
교환가능 주식수

제1회 교환사채
18,900
140,000
18,900
140,000
-

합계
18,900
140,000
18,900
140,000
-

케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사는 총 교환가능 물량인 280,000주 중
절반에해당하는 140,000주
에 대한
교환권을 행사하였고, 해당 주식을 전량 금번 공모 시 구주매출을 통해 처분할 계획인
바, 최대주주등의 보호예수물량을 감안하였을 경우, 상장 직후 유통가능한 주식비율은 약 41.43%이며, 미교환주식 물량은 전체 발행주식총수의 7.44%에 해당합니다. 해당 물량이 전량 시장에 출회될 경우 주가가 하락할 위험이 있습니다.

[공모 전, 후 지분구조]

(단위: 주)

구분
성명
현재
구주매출
공모 후
보호예수 주식수

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
이도훈
603,000
32.37%
-
0.00%
603,000
32.03%
603,000
32.03%

이도경
321,500
17.26%
-
0.00%
321,500
17.08%
321,500
17.08%

이현주
100,000
5.37%
100,000
5.37%
-
0.00%
-
0.00%

박상규
92,500
4.97%
2,500
0.13%
90,000
4.78%
90,000
4.78%

이재신
83,000
4.46%
7,691
0.41%
75,309
4.00%
75,309
4.00%

자기주식
370,000
19.86%
370,000
19.86%
-
0.00%
-
0.00%

최대주주등 소계
1,570,000
84.28%
480,191
25.78%
1,089,809
57.89%
1,089,809
57.89%

1% 이상 소유주주
한국예탁결제원(주1)
140,000
7.52%
-
0.00%
140,000
7.44%
-
0.00%

케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사
140,000
7.52%
140,000
7.52%
-
0.00%
-
0.00%

소액주주
우리사주조합(주2)
12,901
0.69%
-
0.00%
12,901
0.69%
12,901
0.69%

공모주주(신주모집)
-
0.00%
-
0.00%
19,809
1.05%
-
0.00%

공모주주(구주매출)
-
0.00%
-
0.00%
620,191
32.94%
-
0.00%

합계
1,862,901
100.00%
620,191
33.29%
1,882,710
100.00%
1,102,710
58.57%

주1)
상법 시행령 제22조제3항에 따라 교환사채 발행 시 교환 대상 주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며,
교환사채권자인
케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사
가 교환권 행사 시 해당 주주로 변경 예정입니다.주2) 우리사주조합원들을 대상으로 2019년 3월 22일에 신주를 발행하였으며, 예탁일로부터 1년간

(2020년 4월 24일까지)
대상 주식이 의무예탁 됩니다.
주3) 최대주주등이 보유하고 있는 1,089,809주(공모 후 57.89%)는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항 제1호에 따라 상장일로부터 6개월간 보호예수의무가 있습니다.

<정정 후>

가. 주가 하락 위험
당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜는 당사 주식을 대상으로 2016년 중 케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사에 교환사채를 발행하였으며, 발행 당시 교환대상주식수는 총 280,000주였습니다.
이 중 절반에해당하는 140,000주는 교환권을 행사하였고,
해당 주식의 57.14%인 80,000주
를 금번 공모 시 구주매출을 통해 처분할 계획이지만,
상장 이후
잔여 물량 60,000주
가
전량 시장에서 거래될 경우 주가가 하락할 위험
이 있습니다.

당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜는 당사 주식을 대상으로 2016년 중 케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사에 교환사채를 발행하였으며, 발행 당시 교환대상주식수는 총 280,000주로

주요 내용은 아래와 같습니다.

[제1회 교환사채 주요조건]

구분
제1회 교환사채

발행사
부국티엔씨(주)

회사와의 관계
계열회사

발행일자
2016.08.25

만기일
2020.08.25

교환사채 주요 보유자
케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호 사모투자전문회사

권면총액
37,800백만원

교환사채 배정방법
사모

교환대상 주식의 종류
보통주

교환청구 기간
교환사채의 발행 후1개월이 되는 날(2016.09.25) ~ 사채만기일의5영업일전(2020.08.18)까지

교환비율
100%

교환가능 주식수
280,000주

[증권신고서 제출일 현재 교환된 물량]

(단위 : 백만원, %, 주)

구분
행사된 교환사채
미교환사채
비고

권면총액
주식수
권면총액
교환가능 주식수

제1회 교환사채
18,900
140,000
18,900
140,000
-

합계
18,900
140,000
18,900
140,000
-

케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사는 총 교환가능 물량인 280,000주 중
절반에해당하는 140,000주
에 대한
교환권을 행사하였고,
해당 주식의 57.14%인 80,000주
를 금번 공모 시 구주매출을 통해 처분할 계획
이며, 교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채에 대해서는 대해서는 상장일로부터 1개월간 보호예수를 진행할 예정입니다.

최대주주등의 보호예수물량을 감안하였을 경우, 상장 직후 유통가능한 주식비율은 약
30.38%
이며,
교환 후 구주매출 이후 잔여물량
(60,000주)
은 전체 발행주식총수의
3.19%
에 해당합니다. 해당 물량이 전량 시장에 출회될 경우 주가가 하락할 위험이 있습니다.

[공모 전, 후 지분구조]

(단위: 주)

구분
성명
현재
구주매출
공모 후
보호예수 주식수

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
이도훈
603,000
32.37%
-
0.00%
603,000
32.03%
603,000
32.03%

이도경
321,500
17.26%
-
0.00%
321,500
17.08%
321,500
17.08%

이현주
100,000
5.37%
32,000
1.72%
68,000
3.61%
68,000
3.61%

박상규
92,500
4.97%
2,500
0.13%
90,000
4.78%
90,000
4.78%

이재신
83,000
4.46%
7,691
0.41%
75,309
4.00%
75,309
4.00%

자기주식
370,000
19.86%
370,000
19.86%
-
0.00%
-
0.00%

최대주주등 소계
1,570,000
84.28%
412,191
22.13%
1,157,809
61.50%
1,157,809
61.50%

1% 이상 소유주주
한국예탁결제원(주1)
140,000
7.52%

0.00%
140,000
7.44%
140,000
7.44%

케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사
140,000
7.52%
80,000
4.29%
60,000
3.19%
-
0.00%

소액주주
우리사주조합(주2)
12,901
0.69%
-
0.00%
12,901
0.69%
12,901
0.69%

공모주주(신주모집)
-
0.00%
-
0.00%
19,809
1.05%
-
0.00%

공모주주(구주매출)
-
0.00%
-
0.00%
492,191
26.14%
-
0.00%

합계
1,862,901
100.00%
492,191
26.42%
1,882,710
100.00%
1,310,710
69.62%

주1)
상법 시행령 제22조제3항에 따라 교환사채 발행 시 교환 대상 주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며,
교환사채권자인
케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사
가 교환권 행사 시 해당 주주로 변경 예정입니다.

교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채에 대해서는 대해서는 상장일로부터 1개월간 보호예수를 진행할 예정입니다.

주2) 우리사주조합원들을 대상으로 2019년 3월 22일에 신주를 발행하였으며, 예탁일로부터 1년간

(2020년 4월 24일까지)
대상 주식이 의무예탁 됩니다.
주3) 최대주주등이 보유하고 있는
1,157,809주(공모 후 61.50%)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항 제1호에 따라 상장일로부터 6개월간 보호예수의무가 있습니다.

주12)<정정 전>

나. 환금성 제약 위험
당사의 유통가능 주식 수는 780,000이며, 주당 희망 공모가액이 240,000원~270,000원이므로 주당 단가가 높은 편입니다.
상장 이후 주식의 거래가 활발하게 이루어지지 않을 수 있으며, 동 기간까지 거래 부진에 따른 주가의 하락 및 환금성 제약이 발생
할 수 있습니다.

금번 공모 시에는 주당 희망 공모가액이 240,000원~270,000원이므로 주당 단가가 높은 편에 속하며, 총 발행주식수가 1,882.710주로 적은 편에 속합니다. 또한, 총 발행주식수의 58.57%가 보호예수되어 41.43%의 주식만 유통될 예정이므로 시장에서 거래될 예정 주식 수는 총 780,000주입니다. 유통주식수는 적은 반면 주당 단가가 높으므로 상장 이후 주식의 거래가 활발하게 이루어지지 않을 수 있으며, 거래 부진에 따른 주가의 하락 및 환금성의 제약이 발생할 수 있습니다.

<정정 후>

나. 환금성 제약 위험
당사의 유통가능 주식 수는
572,000주
이며, 주당
확정 공모가액이 190,000원
이므로 주당 단가가 높은 편입니다.
상장 이후 주식의 거래가 활발하게 이루어지지 않을 수 있으며, 동 기간까지 거래 부진에 따른 주가의 하락 및 환금성 제약이 발생
할 수 있습니다.

금번 공모 시에는 주당
확정 공모가액이 190,000원이므로 주당 단가가 높은 편에 속하며, 총 발행주식수가 1,882.710주로 적은 편에 속합니다. 또한, 총 발행주식수의
69.62%가 보호예수되어
30.38%의 주식만 유통될 예정이므로 시장에서 거래될 예정 주식 수는 총
572,000주입니다. 유통주식수는 적은 반면 주당 단가가 높으므로 상장 이후 주식의 거래가 활발하게 이루어지지 않을 수 있으며, 거래 부진에 따른 주가의 하락 및 환금성의 제약이 발생할 수 있습니다.

주13)<정정 전>

마. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험
기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동
수
요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경
될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 640,000주의 청약자 유형군별 배정비율은
일반투자자
128,000주(공모주식의
20%), 기관투자자
512,000주(공모주식의
80%)입니다. 기관투자자 배정주식
512,000주를 대상으로
2019년 6월 18일 ~ 19일에
수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.한편,
2019년 6월 25일 ~ 26
일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자
유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

마. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험
기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동
수
요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경
될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식
512,000주
의 청약자 유형군별 배정비율은
일반투자자
102,400주
(공모주식의
20%), 기관투자자
409,600주
(공모주식의
80%)입니다. 기관투자자 배정주식
409,600주
를 대상으로
2019년 6월 18일 ~ 19일에
수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.한편,
2019년 6월 25일 ~ 26
일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자
유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

주14)<정정 전>

러. 상장 후 매도가능물량으로 인한 위험

상장 후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의 41.43%에 해당하는 780,000주에 대하여 계속보유의무가 없으며,

매도가능물량으로 인해 주가에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

금번 공모 후 당사의 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는 1,089,809주(공모 후 57.89%)입니다. 해당 주식은 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수하여야 하며, 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.또한, 당사의 우리사주조합이 보유하고 있는 12,901주(공모 후 0.69%)는 예탁일로부터 1년간(2020년 4월 24일 까지) 한국증권금융에 의무예탁됩니다.단, 상기 최대주주 및 우리사주를 제외한 780,000주(공모 후 41.43%)에 대하여는 계속보유의무가 없습니다. 실권주 발생 시 대표주관사인 한국투자증권에서 총액 인수하게 되며, 이 또한 계속보유의무가 없으므로 상장 후 해당 물량 출회로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

<정정 후>

러. 상장 후 매도가능물량으로 인한 위험

상장 후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의
30.38%
에 해당하는
572,000주
에 대하여 계속보유의무가 없으며,

매도가능물량으로 인해 주가에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

금번 공모 후 당사의 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는
1,157,809주
(공모 후 61.50%)
입니다. 해당 주식은 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수하여야 하며, 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.당사의 우리사주조합이 보유하고 있는 12,901주(공모 후 0.69%)는 예탁일로부터 1년간(2020년 4월 24일 까지) 한국증권금융에 의무예탁됩니다.또한,
교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채에 대해서는 대해서는 상장일로부터 1개월간 보호예수를 진행할 예정입니다.

단, 상기 최대주주
, 우리사주 및
교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채

분을
제외한
572,000주(공모 후 30.38%)
에 대하여는 계속보유의무가 없습니다. 실권주 발생 시 대표주관사인 한국투자증권에서 총액 인수하게 되며, 이 또한 계속보유의무가 없으므로 상장 후 해당 물량 출회로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

주15)<정정 전>

가. 평가 결과

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 펌텍코리아㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
240,000원 ~ 270,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 펌텍코리아㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 펌텍코리아㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 한국투자증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

<정정 후>

가. 평가 결과

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 펌텍코리아㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
240,000원 ~ 270,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
1주당 공모가격을 190,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 펌텍코리아㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
금번 펌텍코리아㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜과 발행회사인 펌텍코리아㈜의 협의 후 1주당 확정공모가액을 190,000원으로 결정하였습니다.

주16)<정정 전>

(다) 희망 공모가액의 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 펌텍코리아㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

구분
PER 지표 적용
비고

비교가치 주당 평가가액
401,318원
PER에 의한 기준가격 산출

주당 희망 공모가액
240,000원~270,000원
할인율 32.72%~40.20%

확정공모가액
-
주)

주)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

<정정 후>

(다) 희망 공모가액의 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 펌텍코리아㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

구분
PER 지표 적용
비고

비교가치 주당 평가가액
401,318원
PER에 의한 기준가격 산출

주당 희망 공모가액
240,000원~270,000원
할인율 32.72%~40.20%

확정공모가액
190,000원
주)

주)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
1주당 190,000원으로 최종 확정되었습니다.

주17)<정정 전>

가. 자금조달금액

(단위: 천원)

구 분

금 액

총 공모금액 (1)

93,554,160

발행제비용 (2)

1,504,600

순수입금 [(1)-(2)]
92,049,560

주1)
총 공모금액은 최저 희망 공모가액인 240,000원과 신주모집(19,809주) 및 자기주식 구주매출(370,000주) 주식수를 합산한 389,809주를 기준으로 산정하였습니다.

주2)
모집 및 매출총액 및 발행제비용은 확정공모가 및 실제비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다.

<정정 후>

가. 자금조달금액

(단위: 천원)

구 분

금 액

총 공모금액 (1)

74,063,710

발행제비용 (2)

1,209,944

순수입금 [(1)-(2)]
72,853,766

주1)

총 공모금액은
확정 공모가액인 190,000원과 신주모집(19,809주) 및 자기주식 구주매출(370,000주) 주식수를 합산한 389,809주를 기준으로 산정하였습니다.

주2)

모집 및 매출총액 및 발행제비용은
확정공모가 190,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주18)<정정 전>

나. 발행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

1,403,312
회사 자금 유입금액의 1.5%

등록세

40

증자자본금의 4/1000

교육세

8

등록세의 20%

상장수수료
21,240
2,020만원+4000억원 초과금액의 10억원당 2만원

기타비용

80,000
IR, 청약공고 비용, 등기비용 등

합 계

1,504,600

-

주)
상기 금액은 최저 희망 공모가액인 240,000원을 기준으로 산정하였습니다.

<정정 후>

나. 발행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

1,110,956
회사 자금 유입금액의 1.5%

등록세

40

증자자본금의 4/1000

교육세

8

등록세의 20%

상장수수료

18,940

1,720만원+3,000억원 초과금액의 10억원당 3만원

기타비용

80,000
IR, 청약공고 비용, 등기비용 등

합 계

1,209,944

-

주)

상기 금액은
확정공모

가
인
1
9
0,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주19)<정정 전>

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

우선순위
구분
내역
금액
시기
비고

1
시설자금
제2공장 신축
8,000
'19~'20년
건설중

2
제4공장 신축
25,000
'21년~
-

3
차입금상환
차입금 상환
22,000
'19~'24년
-

4
운영자금
법인세 비용
20,000
'20년
공모분

5
금형 제작비
12,000
'19~'22년
-

6
협력사 지원
3,000
'19~'22년
-

7
원부자재 등 구매자금
2,050
'19~'22년
-

합 계
92,050
-
-

* 사용될 공모자금은 사용시기 전까지 현금 또는 금융상품에 보관 예치될 예정입니다.
(1) 시설자금(제2공장 신축)현 본사와 인접한 공장부지를 2018년도에 취득하여 2019년 완공을 목표로 건설 중에 있습니다. 2018년 04월 10일 이사회(토지 취득 승인의 건)에서 생산시설 확장을 위한 공간 확보를 목적으로 총 3,140m2의 토지를 100억 5천만원에 취득하였으며, 2018년 09월 14일 이사회(신규시설 투자의 건)에서 135억원(토지대금 제외)을 한도로 생산시설 확장을 위한 공장 신설 및 시설 투자를 승인 받았습니다.

당사는 2019년말까지 공장을 준공하고 제품 생산을 위한 시설 투자를 통해 2020년부터 생산 능력을 개선시킬 계획입니다. 이 중 토지취득은 보유현금으로, 건물 및 시설 투자에 소요되는 자금 중 50억원은 차입을 통해, 나머지 약 80억원은 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

설비능력

총소요자금

~18년지출액

19년

지출액

착공

예정일

준공

예정일

비고

토지

3,410m2

10,400

10,400

-

‘18.11

‘19.11

-

건물

10,607m2

13,000

1,228

11,772

‘18.11

‘19.11

-

기계장치외

(미정)

-

‘19.11

‘20.01

-

합 계
23,400
11,528
11,772
-
-
-

(2) 시설자금(제4공장 신축)
현재 건설중인 제2공장은 2019년까지 완공하여 2020년 1월 이전부터 가동을 목표로 하고 있습니다. 현재의 제1공장과 제3공장과 더불어 제2공장이 가동되면, 생산 능력을 현재보다 개선될 것으로 보입니다. 그러나 2공장 이후에도 여전히 작업공간이 부족할 것으로 예상되어 생산시설의 일부 및 창고를 임차해야 할 것으로 판단되며, 지속적인 매출 증가 속도와 신속한 제품 생산을 위한 인하우스 협력업체의 생산능력 제고 등을 고려할 때, 중기적으로 공장 증설의 필요성이 있습니다. 당사는 금번 조달되는 공모자금 중 약 250억원으로 인접한 공장 부지에 제4공장 신축을 검토 중에 있습니다.

(3) 차입금 상환

2019년 3월말 현재 차입금 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
상품명
약정이자율
현재잔액
만기일자

단기차입금

산업은행

운영자금대출

2.78%

3,000

2019-07-11

신한은행

일반자금대출

기준금리+0.8%

1,155

2019-02-12

하나은행

일반자금대출

3.64%

324

2019-01-26

기업은행

일반자금대출

3.15%

603

2019-05-31

장기차입금

기업은행

시설자금대출

2.72%

5,500

2021-12-15

신한은행

일반자금대출

2.91%

3,833

2024-12-21

국민은행

정책자금대출

1.24%

2,000

2019-11-07

국민은행

정책자금대출

1.84%

1,000

2020-09-19

기업은행

시설자금대출

2.88%

1,000

2021-10-24

합 계

18,414

* 별도재무제표 기준으로 연결재무제표의 차입금액과 차이가 있음.공모자금 유입시점까지 일부 차입금이 추가(제2공장 신축 자금)될 예정이며 향후 2024년까지 약 220억원의 차입금을 상환할 계획으로 금번 조달되는 공모자금으로 상환할 계획입니다. 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관
상품명
만기일
차입금
차입금 상환

현재
추가발생

19년

20년

21년

22년

23년

24년

산업은행

운영자금대출

2019-07-11

3,000

-

3,000

-
-
-
-
-

신한은행

일반자금대출

2019-02-12

1,155

200

연장

1,355
-
-
-
-

하나은행

일반자금대출

2019-01-26

324
150

연장

474
-
-
-
-

기업은행

일반자금대출

2019-05-31

603

-

연장

603
-
-
-
-

기업은행

시설자금대출

2021-12-15

5,500

-

1,500

2,000

2,000

-
-
-

신한은행

일반자금대출

2024-12-21

3,833
-
498

667

667

667

667

667

국민은행

정책자금대출

2019-11-07

2,000

-

2,000

-
-
-
-
-

국민은행

정책자금대출

2020-09-19

1,000

-
-

1,000

-
-
-
-

기업은행

시설자금대출

2021-10-24

1,000

4,000

-
-

5,000

-
-
-

합 계
18,414

4,350

6,998
6,099

7,667

667

667

667

* 19년발생분은 협력사 대여에 따른 추가 차입(3.5억원)과 제2공장 신축시 추가 차입(40억원)임.* 별도재무제표 기준으로 연결재무제표의 차입금액과 차이가 있음.
(4) 운영비용 (법인세 비용)당사는 금번 자기주식 370,000주(액면가 500원 기준)을 공모 매출함에 따라 법인세 등을 부담해야 합니다. 자기주식의 취득금액은 액면가 500원 기준 주당 8,750원이며, 금번 공모가 240,000원(하단 기준)에 처분을 가정할 경우 법인세율 22%(주민세 포함 24.2%)를 적용하면 약 200억원의 법인세 등을 부담해야 하며, 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다

계산식 ; (240,000-8,750) X 370,000주 X 24.2% (십억원 단위 절사)

(5) 운영자금 (금형 제작)
당사는 늘어나는 기술적 변화와 새로운 트렌드의 발현, 경쟁사와의 치열한 기술경쟁을 대응하기 위하여 매출액의 약 1.3%(과거 3년 평균)의 연구개발을 투자하고 있으며, 향후
에도 지속적인 연구개발을 투자할 예정입니다. 특히, 당사는 고객이 요구하는 Customer Mold와 자체 기획으로 제작하는 Pre-Mold 등 금형을 매년 제작하고 있습니다. Pre-Mold의 금형은 당사의 넓고 깊은 산업에 대한 이해(Insight)를 바탕으로 지속적인 이노베이션이 가능한 혁신 시스템의 결과입니다. 이러한 신규 제품은 고객 확장성이 높아 당사의 차별화된 경쟁력의 핵심입니다. 이에 미래 경쟁력을 유지 또는 성장하기 위해서는 지속적인 금형 개발 및 제작에 투자가 필요하므로 2022년까지 사용되는 금형 제작비의 일부를 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다.

[금형비]

(단위 : 백만원)

구분

'17년

'18년

'19년(E)

'20년(E)

'21년(E)

'22년(E)

제조경비

4,165

4,527

5,250

6,000

7,000

7,500

연구개발비

1,554

1,356

1,550
1,800
2,000
2,300

합계
5,719
5,883
6,800
7,800
9,000
9,800

공모자금
-
-
2,000
4,000
4,000
2,000

(6) 운영자금(협력사 지원)

당사는 안정적인 매출을 위하여 주요 협력사에게 시설 및 운영자금을 지원하고 있습니다. 향후 매출 성장에 따라 협력사의 규모 확대 및 품질 관리 개선 등으로 협력사의 자금 지원이 필요할 것으로 보여 금번 조달되는 자금 중 30억원을 동반성장을 위한 자금으로 사용할 예정입니다.

(7) 운영자금(원부자재 구매자금)

주요 협력업체로부터 최근 3년간 구매한 금액은 1,096억원이며, 총 매입액은 약 2,170억원입니다. 향후 매출 성장에 따라 그 매입액이 크게 증가될 것으로 예상됩니다. 또한 당사는 협력업체에 전자어음을 발행하고 있으며, 협력업체와의 동반성장을 위하여 전자어음을 줄여나가고 결제기간을 지속적으로 축소해 나갈 예정입니다. 이에 따라 매입채무회전기간이 단축하여 운영자금이 일시적으로 증가될 수 있습니다. 따라서 안정적인 원부자재 조달과 협력사와의 동반성장을 위하여 금번 조달되는 자금 중 일부(공모자금의 규모 및 기타 운영자금에 따라 증감될 수 있습니다.) 를 원부자재 구매자금으로 사용할 계획입니다.

[분기별 구매어음 잔액]

(단위 : 백만원)

구분

‘18년1분기말

‘18년2분기말

‘18년3분기말

‘18년4분기말

구매어음잔액

4,578

4,767

2,439

2,367

<정정 후>

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

우선순위
구분
내역
금액
시기
비고

1
시설자금
제2공장 신축
8,000
'19~'20년
건설중

2
제4공장 신축
12,000
'21년~
-

3
차입금상환
차입금 상환
22,000
'19~'24년
-

4
운영자금
법인세 비용
16,000
'20년
공모분

5
금형 제작비
10,000
'19~'22년
-

6
협력사 지원
3,000
'19~'22년
-

7
원부자재 등 구매자금
1,854
'19~'22년
-

합 계
72,854
-
-

* 사용될 공모자금은 사용시기 전까지 현금 또는 금융상품에 보관 예치될 예정입니다.
(1) 시설자금(제2공장 신축)현 본사와 인접한 공장부지를 2018년도에 취득하여 2019년 완공을 목표로 건설 중에 있습니다. 2018년 04월 10일 이사회(토지 취득 승인의 건)에서 생산시설 확장을 위한 공간 확보를 목적으로 총 3,140m2의 토지를 100억 5천만원에 취득하였으며, 2018년 09월 14일 이사회(신규시설 투자의 건)에서 135억원(토지대금 제외)을 한도로 생산시설 확장을 위한 공장 신설 및 시설 투자를 승인 받았습니다.

당사는 2019년말까지 공장을 준공하고 제품 생산을 위한 시설 투자를 통해 2020년부터 생산 능력을 개선시킬 계획입니다. 이 중 토지취득은 보유현금으로, 건물 및 시설 투자에 소요되는 자금 중 50억원은 차입을 통해, 나머지 약 80억원은 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

설비능력

총소요자금

~18년지출액

19년

지출액

착공

예정일

준공

예정일

비고

토지

3,410m2

10,400

10,400

-

‘18.11

‘19.11

-

건물

10,607m2

13,000

1,228

11,772

‘18.11

‘19.11

-

기계장치외

(미정)

-

‘19.11

‘20.01

-

합 계
23,400
11,528
11,772
-
-
-

(2) 시설자금(제4공장 신축)
현재 건설중인 제2공장은 2019년까지 완공하여 2020년 1월 이전부터 가동을 목표로 하고 있습니다. 현재의 제1공장과 제3공장과 더불어 제2공장이 가동되면, 생산 능력을 현재보다 개선될 것으로 보입니다. 그러나 2공장 이후에도 여전히 작업공간이 부족할 것으로 예상되어 생산시설의 일부 및 창고를 임차해야 할 것으로 판단되며, 지속적인 매출 증가 속도와 신속한 제품 생산을 위한 인하우스 협력업체의 생산능력 제고 등을 고려할 때, 중기적으로 공장 증설의 필요성이 있습니다.

당사는 제4공장 확보를 검토 중에 있으며, 제4공장 확보에 필요한 자금 중 일부를 금번 조달되는 공모자금 120억원으로 사용할 계획입니다.

(3) 차입금 상환

2019년 3월말 현재 차입금 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
상품명
약정이자율
현재잔액
만기일자

단기차입금

산업은행

운영자금대출

2.78%

3,000

2019-07-11

신한은행

일반자금대출

기준금리+0.8%

1,155

2019-02-12

하나은행

일반자금대출

3.64%

324

2019-01-26

기업은행

일반자금대출

3.15%

603

2019-05-31

장기차입금

기업은행

시설자금대출

2.72%

5,500

2021-12-15

신한은행

일반자금대출

2.91%

3,833

2024-12-21

국민은행

정책자금대출

1.24%

2,000

2019-11-07

국민은행

정책자금대출

1.84%

1,000

2020-09-19

기업은행

시설자금대출

2.88%

1,000

2021-10-24

합 계

18,414

* 별도재무제표 기준으로 연결재무제표의 차입금액과 차이가 있음.공모자금 유입시점까지 일부 차입금이 추가(제2공장 신축 자금)될 예정이며 향후 2024년까지 약 220억원의 차입금을 상환할 계획으로 금번 조달되는 공모자금으로 상환할 계획입니다. 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관
상품명
만기일
차입금
차입금 상환

현재
추가발생

19년

20년

21년

22년

23년

24년

산업은행

운영자금대출

2019-07-11

3,000

-

3,000

-
-
-
-
-

신한은행

일반자금대출

2019-02-12

1,155

200

연장

1,355
-
-
-
-

하나은행

일반자금대출

2019-01-26

324
150

연장

474
-
-
-
-

기업은행

일반자금대출

2019-05-31

603

-

연장

603
-
-
-
-

기업은행

시설자금대출

2021-12-15

5,500

-

1,500

2,000

2,000

-
-
-

신한은행

일반자금대출

2024-12-21

3,833
-
498

667

667

667

667

667

국민은행

정책자금대출

2019-11-07

2,000

-

2,000

-
-
-
-
-

국민은행

정책자금대출

2020-09-19

1,000

-
-

1,000

-
-
-
-

기업은행

시설자금대출

2021-10-24

1,000

4,000

-
-

5,000

-
-
-

합 계
18,414

4,350

6,998
6,099

7,667

667

667

667

* 19년발생분은 협력사 대여에 따른 추가 차입(3.5억원)과 제2공장 신축시 추가 차입(40억원)임.* 별도재무제표 기준으로 연결재무제표의 차입금액과 차이가 있음.
(4) 운영비용 (법인세 비용)
당사는 금번 자기주식 370,000주(액면가 500원 기준)을 공모 매출함에 따라 법인세 등을 부담해야 합니다. 자기주식의 취득금액은 액면가 500원 기준 주당 8,750원이며, 금번

확정
공모가
190,000원에 처분을 가정할 경우 법인세율 22%(주민세 포함 24.2%)를 적용하면 약

160억원의 법인세 등을 부담해야 하며, 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다계산식 ;

(
190,000-8,750) X 370,000주 X 24.2% (십억원 단위 절사)

(5) 운영자금 (금형 제작)
당사는 늘어나는 기술적 변화와 새로운 트렌드의 발현, 경쟁사와의 치열한 기술경쟁을 대응하기 위하여 매출액의 약 1.3%(과거 3년 평균)의 연구개발을 투자하고 있으며, 향후
에도 지속적인 연구개발을 투자할 예정입니다. 특히, 당사는 고객이 요구하는 Customer Mold와 자체 기획으로 제작하는 Pre-Mold 등 금형을 매년 제작하고 있습니다. Pre-Mold의 금형은 당사의 넓고 깊은 산업에 대한 이해(Insight)를 바탕으로 지속적인 이노베이션이 가능한 혁신 시스템의 결과입니다. 이러한 신규 제품은 고객 확장성이 높아 당사의 차별화된 경쟁력의 핵심입니다. 이에 미래 경쟁력을 유지 또는 성장하기 위해서는 지속적인 금형 개발 및 제작에 투자가 필요하므로 2022년까지 사용되는 금형 제작비의 일부를 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다.

[금형비]

(단위 : 백만원)

구분

'17년

'18년

'19년(E)

'20년(E)

'21년(E)

'22년(E)

제조경비

4,165

4,527

5,250

6,000

7,000

7,500

연구개발비

1,554

1,356

1,550
1,800
2,000
2,300

합계
5,719
5,883
6,800
7,800
9,000
9,800

공모자금
-
-
2,000
4,000
4,000
0

(6) 운영자금(협력사 지원)

당사는 안정적인 매출을 위하여 주요 협력사에게 시설 및 운영자금을 지원하고 있습니다. 향후 매출 성장에 따라 협력사의 규모 확대 및 품질 관리 개선 등으로 협력사의 자금 지원이 필요할 것으로 보여 금번 조달되는 자금 중 30억원을 동반성장을 위한 자금으로 사용할 예정입니다.

(7) 운영자금(원부자재 구매자금)

주요 협력업체로부터 최근 3년간 구매한 금액은 1,096억원이며, 총 매입액은 약 2,170억원입니다. 향후 매출 성장에 따라 그 매입액이 크게 증가될 것으로 예상됩니다. 또한 당사는 협력업체에 전자어음을 발행하고 있으며, 협력업체와의 동반성장을 위하여 전자어음을 줄여나가고 결제기간을 지속적으로 축소해 나갈 예정입니다. 이에 따라 매입채무회전기간이 단축하여 운영자금이 일시적으로 증가될 수 있습니다. 따라서 안정적인 원부자재 조달과 협력사와의 동반성장을 위하여 금번 조달되는 자금 중 일부(공모자금의 규모 및 기타 운영자금에 따라 증감될 수 있습니다.) 를 원부자재 구매자금으로 사용할 계획입니다.

[분기별 구매어음 잔액]

(단위 : 백만원)

구분

‘18년1분기말

‘18년2분기말

‘18년3분기말

‘18년4분기말

구매어음잔액

4,578

4,767

2,439

2,367

투 자 설 명 서

2019년 6월 18일

( 발 행 회 사 명 )펌텍코리아 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주식
512,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
97,280,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2019년 6월 18일

2. 모집가액 :
190,000원

3. 청약기간 :
2019년 6월 25일 ~ 2019년 6월 26일

4. 납입기일 :
2019년 6월 28일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

면문서 : 1) 한국거래소: 서울특별시 영등포구 여의나루로 76 2) 펌텍코리아(주): 인천광역시 부평구 부평대로329번길 46 (청천동) 3) 한국투자증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로88

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )한국투자증권 주식회사

♣ 투자자 유의사항 ♣

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 투자설명서에 기재된 내용에 대해서만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법)상의 책임을 부담합니다.당사는 본 투자설명서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 투자설명서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식 및 당사에 관한내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다. 본 투자설명서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다. 본 투자설명서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 투자설명서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 투자설명서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 투자설명서작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.

♣ 예측정보에 관한 유의사항 ♣

자본시장법에 의하면, 투자설명서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다. 본 투자설명서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다. 예측정보는 본 투자설명서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 투자설명서 "제1부 - III. 투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 투자설명서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 투자설명서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 투자자는, 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

♣ 기타 공지 사항 ♣

"당사", "펌텍코리아(주)" 또는 "동사" 라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 펌텍코리아 주식회사를 말합니다. "대표주관회사"라 함은 본건 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 한국투자증권 주식회사를 말하며, "한국투자증권" 또는 "한국투자증권㈜"는 한국투자증권 주식회사를 말합니다.▣ 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 88(여의도동)

고객지원센터

1544-5000(전국 단일)

홈 페 이 지

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강남대로
서울특별시 서초구 강남대로 331, 2층 (서초동, 광일빌딩)
02.3473.2324

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서울특별시 강동구 천호대로 1016, 2층(성내동, 한일빌딩)
02.486.1254

강릉
강원도 강릉시 경강로 2109, 1층 (임당동, 문선빌딩)
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서울특별시 종로구 종로5길7 4층(청진동, 타워8)
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강서
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02.2697.1254

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02.2625.1254

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구미
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054.453.1254

구포
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051.341.1254

남원
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02.952.1212

대구
대구광역시 중구 달구벌대로 2127, 1층 (봉산동, S타워)
053.427.3881

대전
대전광역시 유성구 계룡로 64, 2층 (봉명동, 미성샤르망빌딩)
042.825.3911

대치PB센터
서울특별시 강남구 남부순환로 2911, 2층 (대치동, 청우빌딩)
02.556.1141

돈암동
서울특별시 성북구 동소문로 89, 2층(동소문동6가)
02.926.3911

동래PB센터
부산광역시 동래구 충렬대로 194, 1층 (명륜동)
051.553.3001

동수원PB센터
경기도 수원시 팔달구 권광로 199 세영빌딩 7층
031.236.1122

둔산PB센터
대전광역시 서구 둔산서로 47, 1층 (둔산동, 중소기업중앙회빌딩)
042.489.4911

마산PB센터
경상남도 창원시 마산합포구 남성로 131, 1층 (동성동)
055.221.1212

마포
서울특별시 마포구 마포대로 68, 3층 (도화동, 아크로타워)
02.3273.1254

명동PB센터
서울특별시 중구 명동3길 6, 5층,11층 (개양빌딩)
02.775.1212

목동
서울특별시 양천구 오목로 299, 6층 (목동, 목동트라팰리스 이스턴에비뉴빌딩)
02.2691.1254

목포
전라남도 목포시 상동 869 2층 (상동, 스타시티빌딩)
061.283.0006

반포
서울특별시 서초구 반포대로 287, 3층 (반포2동, 래미안퍼스티지중심상가)
02.3482.0200

방배PB센터
서울특별시 서초구 방배천로 91, 4층(방배동)
02.536.1254

방화동
서울특별시 강서구 양천로 72, 6층 (방화1동, 해성빌딩)
02.2661.1411

범어동
대구광역시 수성구 달구벌대로 2397, 3층 (범어동, KB손해보험빌딩)
053.752.3881

부산
부산광역시 중구 해관로 1, 1층 (동광동)
051.241.1212

부천
경기도 부천시 길주로 199, 2층 (중4동, 굿모닝프라자빌딩)
032.326.1254

부평
인천광역시 부평구 부평대로 21, 1층 (부평동, 금남빌딩)
032.526.1254

북광주
광주광역시 북구 서하로 156, 2층
062.224.9400

분당PB센터
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 1층 (서현동)
031.781.2525

사하
부산광역시 사하구 낙동대로 219, 2층 (괴정동)
051.291.1254

삼성동PB센터
서울특별시 강남구 테헤란로 522, 3층 (대치동, 홍우빌딩)
02.501.3911

상무
광주광역시 서구 상무중앙로 75, 2층 (치평동, MK타워)
062.376.8585

상봉
서울특별시 중랑구 망우로 410, 6층 (망우동, 삼부빌딩)
02.2209.1254

상인PB센터
대구광역시 달서구 월배로 188 (2층)
053.657.1254

서광주PB센터
광주광역시 서구 죽봉대로 86, 2층 (농성동, 대인빌딩)
062.365.7700

서면
부산광역시 부산진구 가야대로 795, 1층 (부전1동)
051.818.1212

서신동
전라북도 전주시 완산구 온고을로 29, 1층 (서신동, KT빌딩)
063.254.5111

서초동
서울특별시 서초구 효령로 285, 1층 (서초동, 일복빌딩)
02.587.0381

서초중앙
서울특별시 서초구 서초중앙로 158, 1층 (서초4동, 남계빌딩)
02.595.0121

송도
인천광역시 연수구 컨벤시아대로 81, 2층 (송도동, 드림시티빌딩)
032.858.0990

송파PB센터
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, LG문정플라자빌딩)
02.443.1212

수유동
서울특별시 강북구 한천로 1035, 1층 (수유3동, 우성빌딩)
02.999.1254

수지
경기도 용인시 수지구 성복2로 58, 1층 (성복동, 영진빌딩)
031.896.0440

순천
전라남도 순천시 연향번영길 102, 2층 (연향동, 양천회관빌딩)
061.742.9001

신도림
서울특별시 구로구 경인로 661, 2층 (신도림동, 신도림1차 푸르지오빌딩)
02.3439.7700

신촌PB센터
서울특별시 마포구 신촌로 104, 1층 (노고산동, 신촌로타리예식장빌딩)
02.715.2102

안산PB센터
경기도 안산시 단원구 당곡로 10, 1층 (고잔동, 제일빌딩)
031.413.1215

압구정PB센터
서울특별시 강남구 논현로 878, 4층 (신사동, 중산빌딩)
02.542.0115

양재
서울특별시 서초구 마방로 68, 1층 (양재동, 동원산업빌딩)
02.589.4000

양재중앙
서울특별시 강남구 남부순환로 2609, 3층 (도곡동, 하늘메디컬빌딩)
02.574.1233

여수
전라남도 여수시 시청로 19, 2층 (학동)
061.654.1212

여수충무
전라남도 여수시 중앙로 35, 2층 (충무동, 한국투자증권빌딩)
061.664.1212

연산동
부산광역시 연제구 중앙대로 1097, 2층 (연산5동, 연산빌딩)
051.867.7911

영등포PB센터
서울특별시 영등포구 영등포로 194, 2층 (영등포동4가, 홍익금융프라자빌딩)
02.2672.1212

영업부
서울특별시 영등포구 의사당대로 88, 1층 (여의도동, 한국투자증권빌딩)
02.3276.5050

울산PB센터
울산광역시 남구 삼산로 273 5층(삼산동, 삼산타워)
052.211.1254

의정부
경기도 의정부시 시민로 118, 2층 (의정부동, 은덕빌딩)
031.829.1254

익산
전라북도 익산시 무왕로 1073, 3층 (영등동, 하나빌딩)
063.836.4911

인천PB센터
인천광역시 남동구 인하로 501(구월동), 5층
032.433.1221

일산
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1426, 일송노브레스 2층
031.919.1254

잠실
서울특별시 송파구 오금로 81, 2층 (방이동, 송파빌딩)
02.415.0311

전주PB센터
전라북도 전주시 완산구 팔달로 232, 2층 (서노송동, 한국투자증권빌딩)
063.286.6411

정읍
전라북도 정읍시 중앙1길 30, 1층 (수성동, 대한통운빌딩)
063.533.4611

정자PB센터
경기도 성남시 분당구 성남대로 349, 3층 (정자동, 시그마타워빌딩)
031.717.5511

제주
제주특별자치도 제주시 노형로 407, 1층 (노형동)
064.722.0111

지산
대구광역시 수성구 지범로 180, 2층 (지산동, KK빌딩)
053.781.4911

창원
경상남도 창원시 성산구 상남로, 73 2층 (상남동, 서울메디칼빌딩)
055.266.1214

천안
충청남도 천안시 서북구 불당33길 24, 리앤시티 3
041.567.4911

청담PB센터
서울특별시 강남구 학동로 401, 2층 (청담동, 금하빌딩)
02.547.3911

청량리
서울특별시 동대문구 왕산로 225, 2층 (청량리동, 미주상가 A동)
02.963.5574

청주PB센터
충청북도 청주시 흥덕구 대농로 49, 2층(복대동, SY스타몰)
043.238.4911

춘천
강원도 춘천시 중앙로 74-1, 1층 (중앙로2가)
033.254.1212

평촌PB센터
경기도 안양시 동안구 동안로 120, 2층 (호계동, 평촌올림픽스포츠센터빌딩)
031.387.1254

평택
경기도 평택시 중앙2로 25, 2층 (평택동, 강림빌딩)
031.658.8222

포항
경상북도 포항시 남구 포스코대로 324, 1층 (상도동)
054.249.1254

합정동
서울특별시 마포구 독막로 10, 2층 (합정동, 성지빌딩)
02.335.4911

해운대PB센터
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동, 마리나센터빌딩)
051.731.1254

홍제동
서울특별시 서대문구 통일로 464, 2층 (홍제동, 홍제빌딩)
02.379.1254

화정
경기도 고양시 덕양구 화정로 47, 2층 (화정도, 동원텔빌딩)
031.966.3911

V privilege 강남센터 * 일반업무 처리불가
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 15층 (역삼1동, 강남파이낸스센터빌딩)
02.2112.5400

【 대표이사 등의 확인 】

[대표이사확인서명190624]

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 거시경제 악화 위험
당사의 전방시장인 화장품 완제품 시장은 대표적인 소비재에 속하므로 그 수요가 국내외 거시적 환경의 영향을 받고 있습니다. 당사의 주요 제품인 화장품 용기는 최종 완제품의 필수 부자재이므로
만약 국내외 거시경제 상황이 악화될 경우 소비심리 위축으로 인한 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.
나. 전방산업의 성장 둔화 위험

당사가 속한 화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품 시장과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 당사의 주요 고객인 화장품 제조업체 및 제조판매업체들의 수는 점진적으로 증가하고 있지만, 만약

화장품 산업의 성장이 둔화되어 당사의 고객 수가 감소할 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향

이 있을 수 있습니다.

다. 정치적, 문화적 영향에 따른 매출액 감소 위험
국내 화장품 수출액은
중국 및 동남아를 중심으로 시작된 드라마, K-POP 유행에 따른 한류열풍 및 화장품 품질 개선 등
에 힘입어 2013년부터 2017년까지 연평균 41% 성장해 왔습니다. 이와 같이 국내 화장품 브랜드의
해외 수요 비중이
높은 상황에서 예기치 못한 국제 정치적, 문화적 이슈 등으로 인해 해외 화장품 수요가 감소할 경우, 당사의 매출에 부정적인 영향

을 끼칠 수 있습니다.

라. 화장품 용기 산업 규제에 따른 위험
당사가 영위하는 화장품 용기 산업은 「화장품법」,
「
자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률
」
,
「
제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙
」
등을 적용 받고 있으며,

전세계적으로 환경오염의 심각성에 대한 이슈가 제기되고 있어 플라스틱 제조와 관련된 규제가 심화

되고 있습니다.
당
사는
철
저한
품
질관
리
및
지속적인 연구를 통해 친환경적이면서
인체에 무해한 용기 개발을 진행하고 있으나,

환경규제가 빠른 속도로 진행될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향

을 끼칠 수 있습니다.

마. 정부정책 변화 위험
당사가 속한 화장품 용기 제조산업은 다품종 소량생산이라는 업종 특성 때문에 일정 수준 이상의 인력을 필요로 하는 산업입니다. 당사는 생산 효율화를 위하여 물류 및 생산 자동화 설비를 도입하여 왔으나,
최근 최저임금 상승 등의 효과로 인건비 비중이 매년 증가
하고 있습니다.
만약
법적, 제도적 변화로 인해 인건비의 급격한 상승이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

바. 신규 트렌드 예측 실패 위험
당사는 시장의 변화와 이에 따른 고객의 Needs를 선제적으로 파악하여 신제품 개발을 연구하였고, 혁신적 신제품 출시로 화장품 시장의 성장에 일조하여 왔습니다. 그 결과 당사는 펌프용기, 펌프튜브, 콤팩트, 스포이드, 스틱류 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 신규 트렌드를 예측하여 새로운 시장을 지속적으로 개척해 나가고자 합니다. 다만,
당사가 화장품 시장의 신규 트렌드 예측에 실패하거나 소비자의 Needs 파악에 실패할 경우 경쟁에서 도태되어 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

사. 경쟁 심화 위험

당사가 영위하고 있는 화장품 용기 제조사업은 일부 용기의 경우 특허권 등으로 진입장벽이 구축되어 있지만, 단순 플라스틱 사출을 기초로 제조하는 화장품 용기의
경우
진입이 용이하여
다수의 중소형 경쟁기업이 존재하고 있습
니다.

만약 당사가 차별화된 기술 경쟁력을 확보하지 못하거나 경쟁기업 수의 증가로 기업간 경쟁이 심화될 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

회사위험

가. 재고자산 위험

당사는

다품종 소량생산 특성

상 정확한 재고의 흐름을 파악하기가 어려웠고,

그 결과
2017년 외부감사인으로부터 한정의견을 받았습니다.

재고자산은 재무성과와 현금흐름 결정에 중대한 영향을 미치기 때문에

재고자산의 흐름을 정확하게 인지하지 못할 경우 추후 부실 재고자산의 출현으로 당사 성과에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

나. 외주가공업체 관련 위험
당사는 사출 제품 및 증착, 인쇄, 코팅 등 후공정 제품은 주로 외주를 통해 외부에서 공급 받고 있습니다.
외
주업체를 통해 제품을 조달받을 경우 납기 미준수 및 품질 관리에 차질이 발생
할 수 있으며, 향
후
외
주업체와의 관계 악화 또는 업체간 담합이 발생
할 경우 제품생산에 차질이 발생하거나 공급단가가 상승될 가능성이 있으며, 이는
당사의 수익성에 부정적인 영향

을 미칠 수 있습니다.

다. 재무안정성 및 부채비율 관련 위험

당사의 2018년 K-IFRS 연결재무제표 기준 부채비율은 61.64%로 업종 평균인 112.61% 대비 낮은 수준이며 차입금의존도 또한 16.03%로 업종 평균인 34.09% 대비 낮은 수준입니다. 회사의 안정성 지표는 업종평균 대비 우수한 수준을 보이고 있지만,
향후 신규사업 등을 통한 차입금 조달이 발생하여 차입금 상환 부담이 발생하거나 대내외적 악재가 발생하여 차입금 상환이 제대로 이루어지지 않는다면 당사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

라. 매출처 편중에 따른 위험

당사의 2018년 매출 중
상위 9개사의 매출비중은 전체 매출의
53.3%
를 차지하고 있습
니다. 당사는 주요 고객들과 안정적인 거래를 통해 신뢰관계를 구축하고 있으며, 시장
내 높은 평판으로 고객사들을 꾸준히 늘려나가고 있는 추세입니다.
그러나이러한
주요 고객들과의 관계가 악화
되거나
갈등이 발생할 경우
해당 거래처와의
계약 중단 및 업계 평판 악화로 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

마. 신공장 증설 및 설비투자에 따른 위험
당사가 영위하고 있는 화장품 용기 제조산업은 사업 확장과 동시에 CAPA 증가를 위해 지속적인 대규모 설비 투자가 선행되어야 합니다.

당사는 정확한 수요 전망을 바탕으로 신공장 증설 및 설비 투자를 진행하고 있으나,
화장품 시장이 둔화되거나, 생산수요 전망에 실패할 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

기타 투자위험

가. 주가 하락 위험

당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜는 당사 주식을 대상으로 2016년 중 케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사에 교환사채를 발행하였으며, 발행 당시 교환대상주식수는 총 280,000주였습니다.
이 중 절반에해당하는 140,000주는 교환권을 행사하였고,
해당 주식의 57.14%인 80,000주
를 금번 공모 시 구주매출을 통해 처분할 계획이지만,
상장 이후
잔여 물량 60,000주
가
전량 시장에서 거래될 경우 주가가 하락할 위험
이 있습니다.

나. 환금성 제약 위험
당사의 유통가능 주식 수는
572,000주
이며, 주당
확정 공모가액이 190,000원
이므로 주당 단가가 높은 편입니다.
상장 이후 주식의 거래가 활발하게 이루어지지 않을 수 있으며, 동 기간까지 거래 부진에 따른 주가의 하락 및 환금성 제약이 발생
할 수 있습니다.

다. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』에 의거,
일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능
합니다.

라. 공모주식수 변경 위험

『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재
증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니
투자시 유의
하여 주시기 바랍니다.

마. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동
수
요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경
될 수 있습니다.

바. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험

금번 공모는 코스닥시장 상장규정에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나,
일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약
을 받을 수도 있습니다.

사. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험

코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에
금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.

아. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본
증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다.
또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

자. 환매청구권 미존재 위험

금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의
일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않으니 투자 시 유의
하시기 바랍니다.

차. 주가의 일일 가격제한폭 변경

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일

가격제한폭이 기존의 ±15%에서
±30%로 확대
되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

카. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에
기재
된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어
투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함
에 유의하시기 바랍니다.

타. 유사회사 선정의 부적합성 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나
비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해
유사회사 선정의 부적합성이 존재
할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의
하시기 바랍니다.

파. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 상대가치 평가방법인 PER 방법으로 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.
또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며,
비교회사 선정의 자의성 등 PER 평가방식의 한계
가 있으니 투자시 유의
하여 주시기 바랍니다.

하. 집단 소송으로 인한 소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는
추가적인 소송위험에 노출
될 수 있습니다.

거. 소수주주권 행사로 인한 소송 위험
소수주주의 소수주주권 행사로 당사는

추가적인 소송위험에 노출
될 수 있습니다.

너. 미래예측진술에 대한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며
미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

더. 재무상황 변동 위험
본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은

2019년도 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유념

하시기 바랍니다. 본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

러. 상장 후 매도가능물량으로 인한 위험

상장 후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의

30.38%
에 해당하는
572,000주
에 대하여 계속보유의무가 없으며,

매도가능물량으로 인해 주가에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

머. 대표주관회사 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가 하락 가능성 위험

금번 공모 시 미청약된
실권주에 대해서는 대표주관회사인 한국투자증권(주)가 인수할 예정이며, 해당 물량이 장내에 출회하게 될 경우 주가가 하락
할
수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
512,000
500
190,000
97,280,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
기명식보통주

512,000

97,280,000,000

1,459,200,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.06.25 ~ 2019.06.26
2019.06.28
2019.06.25
2019.06.28
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
17,804,000,000

차입금상환
22,000,000,000

운영자금
33,050,000,000

발행제비용
1,209,944,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

이재신
최대주주등
83,000
7,691
75,309

이현주
최대주주등
100,000
32,000
68,000

박상규
최대주주등
92,500
2,500
90,000

펌텍코리아(주)
최대주주등
370,000
370,000
-

케이티씨피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사
-
140,000
80,000
60,000

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
512,000
500
190,000
97,280,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
기명식보통주

512,000

97,280,000,000

1,459,200,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.06.25 ~ 2019.06.26
2019.06.28
2019.06.25
2019.06.28
-

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망 공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 펌텍코리아(주)의
1주당 확정공모가액인 190,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 주관회사인 한국투자증권㈜와 발행회사인 펌텍코리아(주)가 재협의한 후
1주당 확정공모가액을 190,000원으로 결정하였습니다.

주4)

기관투자자, 일반투자자 청약일:

2019년 06월 25일 ~ 26일 (2일간)
기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상
기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주5)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2019년 04월 05일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(201
9년
05월 16
일)을 받았습니다.
그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주6)

총 인수대가는

확정공모가액 190,000원 기준으로 산정한
모집(매출)총액(97,280,000,000원)

의

1.5
%
에 해당하는 금액으로 합니다.

주7)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않습니다.

2. 공모방법

금번 펌텍코리아(주)의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 19,809주(
3.87%
), 구주매출
492,191주
(
96.13%
)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모

512,000주 (100.0%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

512,000주
(100.0%)

-

주1)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

◈ 일반공모 대상 배정내역

공 모 대 상
주 수(비 율)
비 고

일반투자자

102,400주 (20.0%)

-

기관투자자

409,600주 (80.0%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

512,000주 (100.0%)

-

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

모 집 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모
19,809주 (100.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

19,809주 (100.0%)

-

참조) 모집 세부내역

모 집 대 상
배정주식수(비율) 주2)
주당모집가액 주3)
모집총액 주4)
비고

일반투자자
3,962주 (20.0%)

190,000원(주3)

752,780,000원
-

기관투자자 주1)
15,847주 (80.0%)

3,010,930,000원

-

합계
19.809주 (100.0%)
3,763,710,000원
-

주1)

금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한국투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)

주당모집가액 : 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원 기준입니다.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원을 근거로 계산한 금액입니다.

주5)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
512,000주로 변경되었습니다.

다. 매출의 방법 등

【
매출방법 : 일반공
모】

매 출 대 상
주 수(비 율)
비 고

일 반 공 모

492,191주 (100.0%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

492,191주
(100.0%)

-

참조) 매출 세부내역

매 출 대 상
배정주식수(비율) 주2)
주당매출가액 주3)
매출총액 주4)
비고

일반투자자

98,438주 (20.0%)

190,000원
18,703,220,000원
-

기관투자자 주1)

393,753주 (80.0%)

74,813,070,000원
-

합계

492,191주 (100.0%)

93,516,290,000원
-

주1)

금번 매출에서 기관투자자에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 한국투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제4항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 위 요건에 해당하는 투자일임회사임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주2)
배정주식수(비율)① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)

주당모집가액 : 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원 기준입니다.

주4)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 190,000원 기준입니다.

주5)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
512,000주로 변경되었습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

펌텍코리아 주식회사인천광역시 부평구 부평대로329번길 46(청천동 427-7)
케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사
80,000주
매출잔량이 발생한 경우총액인수계약서상에서정하는 방법에 따라대표주관회사가 자기계산으로 인수

이현주
32,000주

박상규
2,500주

이재신
7,691주

주1) 자기주식 370,000주는 구주매출에 해당하지만, 발행회사인 펌텍코리아(주)가 보유하고 있는 자기주식을 매출하는 것이므로, 매출을 위한 별도의 위탁은 없습니다.

(3) 매출대상 주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의관계
보유증권의종류
매출 전보유주식수(비율)
매출주식수주1)
매출후보유주식수(비율)

이현주
최대주주등
기명식보통주
100,000주(5.37%)
32,000주
68,000주(3.61%)

박상규
최대주주등
기명식보통주
92,500주(4.97%)
2,500주
90,000주(4.78%)

이재신
최대주주등
기명식보통주
83,000주(4.46%)
7,691주
75,309(4.00%)

펌텍코리아(주)

최대주주등

기명식보통주
370,000주(19.86%)
370,000주
-(0.00%)

케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사
-
기명식보통주

140,000주
(7.52%)

80,000주

60,000(3.19%)

합계
-
-
785,500주(42.17%)
492,191주
293,309주(15.58%)

주1)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는
512,000주로 변경되었습니다.

주2)

당사의 관계회사인 부국티엔씨(주)가 기존에 보유하고 있던 당사 주식 280,000주를 기초로 2016년 8월 25일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립한 경영참여형 사모집합투자기구(케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호사모투자전문회사)에 교환사채를 발행하였습니다. 상법 시행령 제22조제3항에 따라 대상 주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2
호사모투자전문회사는 금번 매출 시 교환가능주식 280,000만주 중 140,000주를 교환하여
그 중 57.14%인 80,000주를 구주매출 할 예정입니다.

주3)
매출 전 보유주식수의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 1,862,901주, 매출 후 보유주식수의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 1,862,901주에 신주모집 주식수 19,809주를 합한 1,882,710주 기준입니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차
금번 펌텍코리아(주)의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

◈ 수요예측을 통한 공모가격 결정 절차

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황등 감안, 대표주관회사와발행회사가 최종 협의하여공모가격 결정
확정공모가격 이상의가격을 제시한 기관투자자대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을대표주관회사 홈페이지통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 한국투자증권㈜는
확정
공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당
확정 공모가액

190,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장상황 등을 고려하여 발행회사인펌텍코리아
㈜
와 대표주관회사인 한국투자증권㈜가협의하여
190,000원으로 결정하였습니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 희망 공모가액의 범위는 펌텍코리아
㈜
의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다. (2)
금번 펌텍코리아(주)의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정 공모가액은 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 190,000원으로 결정하였습니다.

(3) 희망 공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2019년 6월 17일(월)
인터넷 공고 주1)

기업 IR
2019년 6월 17일(월)
주2)

수요예측 일시

2019년 6월 18일(화) ~ 6월 19일(수)

-

문의처

- 펌텍코리아(주)
(☎ 032-683-4080 )
- 한국투자증권㈜ (☎ 02-3276-6486, 5187)

-

주1)

수요예측 안내공고는
2019년 6월 17일
대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://www.truefriend.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)

본 공모와 관련한 기업 IR은
2019년 6월 17일에
개최할 예정이며, 시간 및 장소는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://www.truefriend.com)에 공지할 예정입니다.

주3)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

"기관투자자"란『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제8항의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거 나「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 같은 법 시행령 제 93조제3항제1호 및 같은 조 제 7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

【 고위험고수익투자신탁 】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2016년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

※ "코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【 벤처기업투자신탁 】

『조세특례제한법』제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제) ① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호·제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호·제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도의 종합소득금액에서 공제한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.1.1., 2010.12.27., 2011.12.31., 2013.1.1., 2014.1.1., 2014.12.23., 2015.1.28., 2016.12.20., 2017.12.19.>

1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재·부품전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

『조세특례제한법 시행령』제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제) ①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다. <개정 2003.12.30., 2005.2.19., 2009.2.4., 2010.2.18., 2012.2.2., 2018.2.13.>

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

기관투자자 중 마목 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제6항의 금융투자업자는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다. 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

【투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건】

① 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

대표주관회
사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요
청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에
(코넥스)
고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 사목에 따른
(코넥스)
고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우
배정
에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(나) 참여 제외대상
다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.① 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말함)② 발행회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)③ 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑥ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및창업투자회사등⑦ 금번 공모시에는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제5조(주식의 공모가격 결정 등) ① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반투자자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반투자자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반투자자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

【 불성실 수요예측등 참여자 지정 】

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 한국투자증권㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자.2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성·제출한 자4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 11조를 위반한 자5. 투자일임회사 및 부동산신탁회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우

7. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제5호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 불성실수요예측등참여자의 정보관리에 관한 사항「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조2에 의거, 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 한국금융투자협회에 통보하며, 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만, 한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에 한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 금번 공모를 통해 발생한 불성실 수요예측등 참여자는 한국투자증권㈜ 인터넷 홈페이지(http://www.truefriend.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.[불성실 수요예측등 참여자의 정보]- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭- 해당 사유가 발생한 종목- 해당 사유- 해당 사유의 발생일- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재

적용 대상

위반금액 주1)

수요예측등 참여제한기간

미청약·미납입

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액5천만원 당 1개월씩 가산

* 수요예측등 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반주2)

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액1.5억원 당 1개월씩 가산

* 수요예측등 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

제17조의2제1항제3호 및 제4호에해당하는 사유

12개월 이내 금지

제17조의2제1항제6호에 해당하는 사유
12개월 이내 금지

제17조의2제1항제5호 및 제7호에해당하는 사유

6개월 이내 금지

주1)
미청약·미납입 위반금액 : 미청약·미납입 주식수 × 공모가격의무보유 확약 위반금액: 의무보유 확약위반 주식수 × 공모가격

주2)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유 확약 주식수와 의무보유 확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

주4)
감면 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중의 경미성, 그 밖의 정상을 참작하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경 또는 면제(불성실 수요예측참여자로 지정하되 수요예측 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음

주5)
제17조의2제1항제3호 및 제4호 : 수요예측에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우 및 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 법 제11조를 위반한 경우

주6)
제17조의2제1항제5호 및 제6호 :투자일임회사 및 부동산신탁회사가 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측에 참여한 경우 및 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제5호까지의 규정에 준하는 경우

주7)
제재금 산정기준 : 수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자

409,600주

80.0%
고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1) 비율은 전
체 공모주식수
409,600
주에 대한 비율입니다.주2) 일반투자자 배정분

102,400주

(20.0%)
는 수요예
측 참여 대상주식이 아닙니다
.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분
최 고 한 도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 ×신청 가격)
100주

주1)

금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량
512,000주를 초과할 수 없습니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 또는 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
100주

가격단위
1,000원

※ 금번 수요예측 시, 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정합니다. 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가격에 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다.

(6) 수요예측 참여방법

대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 한국투자증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.【 인터넷 접수방법 】① 홈페이지 접속 : 「http://www.truefriend.com ⇒ 상단 메뉴 '투자정보' ⇒ IPO ⇒ 수요예측⇒ 수요예측 참여」 ② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호), 한국투자증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력 ③ 참여기관 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여

※ 수요예측 인터넷 접수시 유의사항

ⓐ 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산을 구분하여 접수해야하며, 접수 시 각각 개별 계좌로 참여해야합니다. ⓑ 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 한국투자증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.ⓒ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.ⓓ 집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 한편, 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시 당해 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야합니다. ⓔ 또한, 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 수요예측 인터넷 접수시 Excel 파일로 첨부하여야 합니다.ⓕ 고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.

ⓖ 투자일임회사는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제1항의 각호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 첨부하여야 합니다.

ⓗ 코넥스 고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 19호에 해당하는 코넥스 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "코넥스 고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.ⓘ 벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.ⓙ 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

-
접수기
간 : 2019년
6월 18일(화) ~ 6월 19일(수)
- 접수시간 : 09:00 ~ 17:00- 접수방법 : 인터넷 접수- 문의처 : 한국투자증권 (☎ 02-3276-6486, 5187)

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항
① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다. ② 수요예측참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사인 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌가 개설되어 있어야 합니다. 특히, 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 한국투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.

③ 참가신청수량이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과합니다. 단, 해당 사유발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측 참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측참여자로 지정합니다. ⑤ 본 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 투자일임회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의1항의 각호에 해당하는 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 코넥스 고위험고수익투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조19호에 해당하는 코넥스 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "코넥스 고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. ⑥ 수요예측 참여시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서를 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간 동안 동 주식의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않거나 기일내에 제출하지 않을 경우"불성실 수요예측참여자"로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.⑦ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 구분하여 각각 개별 계좌로 신청해야하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁에 대해서는 각각의 펀드별 참여내역을 통합하여 구분별로는 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑧ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다. ⑨ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 한국투자증권㈜ 홈페이지「http://www.truefriend.com ⇒ 상단 메뉴'투자정보' ⇒ IPO ⇒ 수요예측」에서 확인하시기 바랍니다.

(9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(10) 물량배정방법확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등) 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다. 한편, 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량배정시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다. 고위험고수익투자신탁 및 코넥스 고위험고수익투자신탁의 경우 자산총액의 100분의 20 이내 범위에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.벤처기업투자신탁의 경우 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보① 대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://www.truefriend.com)에 게시합니다.② 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 한국투자증권 홈페이지「http://www.truefriend.com ⇒ 상단메뉴 '투자정보' ⇒ IPO ⇒ 수요예측 ⇒ 수요예측 참여 / 결과내역」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

(12) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)*
거래실적(무)

건수
236
12
32
64
14
32
390

수량
1,146,100
416,000
10,400
581,100
195,600
4,000
2,353,200

경쟁률
2.80:1

1.02
:1

0.03
:1

1.42
:1

0.48
:1

0.01
:1

5.75
:1

*대표주관회사와 거래관계가 있거나 대표주관회사가 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금,운용사(고유) 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
1
3,000
-
-
-
-
1
2,000
-
-
-
-
2
5,000

밴드 상위75% 초과~100% 이하
7
514,300
1
400
1
400
1
200
-
-
-
-
10
515,300

밴드 상위50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
1
500

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
4
70,900
-
-
4
70,900

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
11
171,900
2
4,200
1
300
7
36,200
3
10,400
-
-
24
223,000

밴드하단미만
215
456,300
9
411,400
30
9,700
53
542,100
2
70,500
32
4,000
341
1,494,000

미제시
2
600
-
-
-
-
1
100
5
43,800
-
-
8
44,500

합계
236
1,146,100
12
416,000
32
10,400
64
581,100
14
195,600
32
4,000
390
2,353,200

*대표주관회사와 거래관계가 있거나 대표주관회사가 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

미제시
8

2.05
%

44,500

1.89
%

270,000원 이상
12

3.08
%

520,300

22.11
%

240,000원 이상 270,000원 미만
29

7.44
%

294,400

12.51
%

240,000원 미만
341

87.44
%

1,494,000

63.49
%

합계
390

100.00
%

2,353,200
100.00%

(다) 의무보유 확약 신청내역

구 분
신청건수(건)
신청수량(주)
비 고

15일
-
-
-

1개월
-
-
-

3개월
-
-
-

6개월
-
-
-

총합계
-
-
-

총 신청수량 대비 비율(%)
-
-
-

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 펌텍코리아(주)와 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 1주당 확정공모가액을 190,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격 범위1주당 확정공모가액인 190,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

◈ 펌텍코리아(주) 주요 공모 일정 ◈

구 분
일 자
비 고

수요예측일
2019년 6월 18일(화) ~ 19일(수)
-

청약기일
개시일
2019년 6월 25일(화)
주1)

종료일
2019년 6월 26일(수)

배정 및 환불
2019년 6월 28일(금)
-

납입기일
2019년 6월 28일(금)
-

구 분
일 자
매 체

수요예측 안내 공고
2019년 6월 17일(월)
인터넷 공고 주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2019년 6월 24일(월)
인터넷 공고 주3)

청 약 공 고
2019년 6월 25일(화)
인터넷 공고 주4)

배 정 공 고
2019년 6월 28일(금)
인터넷 공고 주5)

주1)

기관투자자 청약일 : 2019년 6월 25일 ~ 26일 (2일간)일반투자자 청약일 : 2019년
6월 25일 ~ 26일 (2일간)
기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)

수요예측 안내공고는
2019년 6월 17일
대표주관회사인 한국투자증권 홈페이지(http://www.true
friend.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)

모집 또는 매출가액 확정공고는
2019년 6월 24일
대표주관회사인 한국투자증권 홈페이지(http://
www.truefriend.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)

청약공
고는
2019년 6월 25일
펌
텍
코리아(주)의 홈페이지(http://http://www.pum-tech.co.kr) 및 대표주관회
사인 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://www.truefriend.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)

배정공고는
2019년 6월 28일
대표주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://www.truefrien
d.com)에 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

나. 청약에 관한 사항

(1) 일반 사항

모든 청약자는『금
융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반투자자 청약
일반투자자의 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약사무취급처에 제출하여야 합니다. ※ 청약사무취급처: 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점

(3) 기관투자자의 청약
수요예측에 참가하여 주식을 배정받
은 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약" 이라 함)은 청약일인
2019년 6월 25일 ~ 26일
양일간에 한국투자증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서, 한국투자증권 홈페이지 또는 유선의 방법으로 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인
2019년 6월 28일 08:00 ~ 13:00
사이에 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고
청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자
50%
주1)

기관투자자
0%

주1)

청약증거금① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.② 일반투자자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다. 상기 ①, ② 항의 청
약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다. ③ 일반투자자의 청약증거금은 주금납입기일
(2019년 6월 28일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일
(2019년 6월 28일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2019년 6월 28일
08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사인 한국투자증권㈜에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일
(2019년 6월 28일)
에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의
납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(5) 청약주식 단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자는 대표주관회사인 한국투자증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다.③ 인수단별 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.

【 한국투자증권㈜의 일반투자자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반투자자배정물량
일반고객최고청약한도
청약증거금율

한국투자증권㈜
102,400주
3,400주
50%

주1)

한국투자증
권㈜의 일반 고객 최고청약한도는
3,400
주
이며, 우대 고객의 경우

6,800주
(200%), 최고우대 고객의 경우
10,200주
(300%)까지 청약이 가능하고, 온라인전용 고객의 경우

1,700주
(50%)주까지 청약 가능합니다.

【 한국투자증권㈜의 청약주식별 청약단위 】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~
1,700
주 이하

100주

1,700주 초과 ~
3,400주 이하

170주

3,400주 초과 ~
6,800주 이하

200주

6,800주
초과 ~
10,200주
이하

340주

④
기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격)
또는 최고 청약한도
409,600주
로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자의 청약자격 및 배정기준일반투자자의 청약자격은 일반청약사무취급처인 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점의 일반투자자 청약자격에 따르며, 증권신고서 제출일 현재 청약자격은 아래와 같습니다. 청약 자격이 변경되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【 한국투자증권㈜ 청약 자격 】

구 분
내 용

청약자격

1) 청약일 초일 현재 당사 청약가능계좌 (위탁계좌, 증권저축계좌, T/F Advice 계좌)또는 BanKIS Direct 위탁계좌 보유고객2) 청약일 현재 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌 보유고객
※ 펌텍코리아(주) 청약
(2019년 6월 25일~26일)
의 경우
- 영업점 개설 청약가능계좌 및 BanKIS Direct 위탁계좌는 2019년 6월 25일까지 계좌개설 후 청약가능- 제휴은행 개설 BanKIS 위탁계좌는 2019년 6월 25일 ~ 26일 계좌개설 후 청약가능

청약 수수료 및청약방법

- 청약수수료

구 분
VIP
로얄
골드
프라임
패밀리

On-Line
무료
무료
무료
무료
2,000원

Off-Line
무료
무료
무료
3,000원
5,000원

주1)
청약증거금 환불 시 징수함

주2)
기타 당사가 정하는 특정상품 가입고객의 경우 청약수수료가 면제됨

< 고객등급별 점수 기준 >

고객등급
점수 기준

VIP
2만점 이상

로얄
1만점 이상

골드
1천점 이상

프라임
3백점 이상

패밀리
3백점 미만

주)
당사 거래를 통한 자산 및 수익기여도와 기타 거래 가산점 합계로 산출된 고객별 점수를 기준으로 상기의 5등급으로 구분

- 청약방법On-Line 청약 : HTS, ARS, WTS, eFriend Smart+(스마트폰) 를 이용한 청약Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

청약한도 및 우대기준

일반투자자의 경우 일반ㆍ우대ㆍ최고우대 고객이 아닌 온라인전용 고객의 경우 청약한도의 50%인
1,700주, 일반 고객의 경우 청약한도의 100%인
3,400주, 우대 고객의 경우 청약한도의 200%인
6,800주,최고우대 고객의 경우 청약한도의 300%인
10,200주를 청약한도로 합니다.

◆ 청약한도 우대기준◆

구분
내용
청약한도
청약채널
비고

온라인전용
-. 일반 및 우대에 해당하지 않는 고객
50%
온라인
-

일반
-. 직전 3개월 평잔 2천만원 이상 또는 직전 3개월 약정 2천만원 이상
100%
온라인/오프라인
-

우대(*)

-. 청약일 현재 또는 전월 말일기준 VIP, 로얄, 골드등급의 고객 -. 청약일 기준 당사 퇴직연금 가입 고객. 단, IRP계좌는 청약일까지 퇴직급여통산계좌(잔고번호0001) 또는 가입자부담금계좌(잔고번호0002)에 입금실적이 있는 고객(단, 해지계좌, 입금대기계좌 제외)-. 청약일 전월 기준 아래 3가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) CMA급여계좌 등록 후 매월 50만원 이상 이체입금(2) CMA급여계좌에서 적립식 펀드 20만원 이상 자동대체 (단, MMF, MMW는 미인정)(3) CMA급여계좌에서 직전월 지급결제 3건 이상-. 청약일 전월 평잔 1억원 이상인 고객-. 청약일 직전 3개월 약정 1억원 이상인 고객-. 청약일 전월 말일기준 연금상품 펀드 매입금액이 1천만원 이상인 고객(1) 개인연금펀드, 신연금펀드, 연금저축계좌를 포함하여 실명번호단위로 합산(퇴직연금, IRP 제외)(2) MMF 매입금액은 제외

200%
온라인/ 오프라인
-

최고우대
-. 청약일 전월 기준 아래 2가지 요건을 모두 갖춘 고객(1) 청약일 전월 자산 평잔 2억원 이상(2) 청약일 전월 말일 잔고 5억원 이상
300%
온라인/오프라인
-

* 1가지 이상의 요건 충족 시 우대 한도 적용

- 평잔 산정시 제외 항목

구분
내용

예수금
-. 청약자예수금(공모주, 실권주, ELS/DLS 등)

유가증권
-. 장외주식, 비상장주식-. 선물옵션, 해외선물, FX마진

배정 및 잔여주식처리방법
1) 일반투자자 배정수량의 100%를 배정함2) 배정가능한 주식수 한도 내에서 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정함3) 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 재배정함

기타 유의사항
- CMA급여계좌 : 급여계좌로 등록하고 급여이체 또는 생활자금을 매월 정기적으로 입금하여 주거래 금융계좌로 사용하는 계좌- 고객등급 조회 방법1) 홈페이지(http://www.truefriend.com) →"고객센터" →"고객등급 조회하기" →"나의 등급 조회하기"2) HTS(e-Friend) →"7802" 화면(고객등급 조회)

(7) 청약사무취급처

① 기관투자자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점② 일반투자자 : 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점

다. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

①
기관투자자 : 총 공모주식의 80% (
409,600주
)를 배정합니다.
②
일반투자자 : 총 공모주식의 20% (

102,400주
)를 배정합니다.
③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.
④ 단, 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에
용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. ⑤ 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 코넥스 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법
청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 펌텍코리아(주)가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - 4) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 일반투자자가 청약한 주식은 청약주식수에 비례하여 안분배정합니다. 다만, 일반투자자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 인수단(대표주관회사)이 자기계산으로 인수합니다.③ 일반투자자에 대한 배정은 일반투자자 청약 취급사무처인 한국투자증권㈜가 자체적으로 정한 배정기준에 따라 개별 배정 합니다. 또한 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정가능한 주식수 한도내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 추첨을 통해 재배정 합니다.

【 청약취급처별 일반투자자 배정물량 】

청약취급처
배정주식수
배정기준
공고방법

대표주관회사
한국투자증권㈜

102,400주

주)
본ㆍ지점 및 홈페이지

주)
안분배정 후 잔여주식은 추첨을 통해 재배정합니다.

(3) 배정결과의 통지
일반투자자에 대한 배정결과
각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는
2019년 6월 28일(금)
대표
주관회사인 한국투자증권㈜의 홈페이지(http://www.truefriend.com)에게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가업자 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서의 교부 방법

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【 한국투자증권㈜ 투자설명서 교부방법】

구 분
투자설명서 교부방법

영업점 내방
한국투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물 또는 전자문서에 의한 투자설명서를 이메일로 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 이메일을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 경우에는 청약신청서에 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체(이메일)를 지정하여야 하며, 수신 사실을 서면(또는 유선)으로 확인 하셔야만 투자설명서 교부가 가능합니다.

온라인(HTS, 홈페이지)
- 전자문서에 의한 투자설명서 교부 방법: ① 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 홈페이지(http://www.truefriend.com)의 [인터넷뱅킹>청약>투자설명서 교부]로 접속② 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 전자매체를 지정하며, 수신사실을 확인해야 투자설명서 교부가 가능함(참고로, 투자설명서 다운로드 후 [다운로드 확인] 을 반드시 클릭하여야 수신사실이 확인됨)한국투자증권㈜의 HTS인 eFriend를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

ARS / 유선청약
사전에 홈페이지(http://www.truefriend.com)를 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으신 경우에는 별도의 교부 절차 없이 ARS로 청약하실 수 있습니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우
『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제132조 및『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 대표주관회사에 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체

총액인수계약서에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 펌텍코리아(주)와 대표주관회사인 한국투자증권㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 한국투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정제2-5조(설명의무 등)1. (생략)2. 금융투자회사는 일반청약자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반청약자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(파생결합증권 및 집합투자증권의 경우 법 제123조에 따른 투자설명서를 말한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자유의사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

마. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항
일반투자자 청약증거금은 주금납입
기일
(2019년 6월 28일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일
(2019년 6월 28일)
에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자는 금번
공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2019년 6월 28일에
08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동납입 금액은 주금납입기일
(2019년 6월 28일)
에 주금납입금으로 대체됩니다. ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.

대표주관회사는 청약자의 주금납입금을 납입기일에 중소기업은행 갈산역지점에 납입합니다.

바. 기타의 사항

(1) 신주의 배당기산일
본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2019년 01월 01일입니다.

(2) 주권교부에 관한 사항① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 대표주관회사가 공고합니다.② 주권교부장소 : 각 해당 청약사무취급처에서 교부합니다.③ 상기 ②항에도 불구하고 청약자 또는 인수인이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제309조 제5항의 규정에 의하여 동법 제294조의 규정에 의한 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 주식의 발행을 신청한 경우에는 당해 청약자 또는 인수인에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되며, 이 경우 발행주권은 청약사무취급처의 청약자 또는 인수인의 계좌에 자동입고됩니다.

(3) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항본 주권교부일 이전의 주식양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제311조 제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 상법 제335조 제3항의 규정에도 불구하고 발행회사에 대하여 그 효력이 있습니다.
(4) 신주인수권증서에 관한 사항
금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(5) 정보이용제한
대표주관회사인 한국투자증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(6) 주권의 매매개시일
주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 코스닥시장지를 통하여 안내할 예정입니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

【 인수방법: 총액인수 】

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수조건

명 칭
고유번호
주 소

한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

기명식 보통주
512,000주

주)

주)

대표주관회사인 한국투자증권㈜가 공모주식의 100%(
512,000주)를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
한국투자증권㈜
1,459,200,000원
주1)

주1)

인수수수료는
1주당 확정 공모금액인 190,000원으로 산정한 모집 및 매출총액(97,280,000,000원) 의 1.5%에 해당하는 금액입니다.

다. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항
당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장후 6개월 간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장 예비심사신청 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 상장일로부터 6개월간 그 소유 주식을 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥 시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계
대표주관회사인 한국투자증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다 1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내 법인을 포함한다.이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지않았습니다.

(4) 일반청약자의 환매청구권
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않습니다.

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역
당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내외 거시경제 악화 위험
당사의 전방시장인 화장품 완제품 시장은 대표적인 소비재에 속하므로 그 수요가 국내외 거시적 환경의 영향을 받고 있습니다. 당사의 주요 제품인 화장품 용기는 최종 완제품의 필수 부자재이므로
만약 국내외 거시경제 상황이 악화될 경우 소비심리 위축으로 인한 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 화장품 용기제조업은 전방산업인 화장품 산업의 영향을 크게 받으며, 화장품과 같은 소비재에 대한 지출은 경제환경, 가계소득 변동 등 외부 환경에 영향을 받을 수 있습니다.한국은행이 2019년 4월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 한국 경제의 민간소비는 가계소득 개선세 둔화 등으로 지난해보다 증가율이 낮아질 것으로 전망하고 있으나 완만한 증가 흐름을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 그러나 글로벌 무역분쟁의 심화 등의 영향으로 국내경기의 침체가 악화되거나 지속될 경우 이는 소비심리의 위축으로 이어져 당사의 전방시장인 화장품 완제품 시장의 축소로 이어질 가능성이 있으며, 전방시장이 위축될 경우 당사의 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 국내의 경우 2018년 민간소비증가율은 2.8%로 7년 내 최고치를 기록하였으나 , 경제 성장률은 2017년 3.1%에서 2018년 2.7%로 0.4%p 감소하였습니다. 경기부양을 위하여 경제 전반적으로 다양한 경기부양정책을 추진중에 있으나, 국내경기의 침체가 악화되거나 지속될 경우, 국내 가계의 소비심리 위축으로 이어져 당사의 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

[항목별 국내 경제전망]

(전년동기대비, %)

구 분

2020년

2019년

2018년

상반기

하반기

연간

경제성장률

2.6
2.3
2.7
2.5
2.7

민간소비
2.5
2.2
2.7
2.5
2.8

설비투자
2.6
(5.3)
6.4
0.4
(1.6)

지식재산생산물투자
2.9
2.0
3.0
2.5
1.9

건설투자
(1.8)
(6.4)
(0.3)
(3.2)
(4.0)

상품수출
3.0
1.4
3.9
2.7
4.0

상품수입
2.5
(1.8)
5.0
1.6
1.9

소비자물가상승률

1.6
0.7
1.4
1.1
1.5

고용률

60.8
60.4
61.0
60.7
60.7

출처: 한국은행 경제전망보고서(2019. 04)

국외 시장도 국내와 마찬가지로 해외 주요 국가들의 경제성장률 및 소비 증가율이 둔화되거나 감소할 경우 화장품 산업의 성장률 또한 둔화될 수 있습니다. 참고로 IMF, OECD, World Bank 등의 해외 경제기관에 따르면 2019년의 경제성장률은 2018년대비 소폭 감소세를 보이다가 2020년에 2018년 수준으로 회복할 것으로 전망하고 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %)

기 관
전망시점
2020년
2019년
2018년

IMF
19년 4월
3.6
3.3
3.6

OECD
19년 3월
3.4
3.3
3.6

World Bank
19년 1월
3.6
3.5
3.6

Global Insight
19년 3월
3.4
3.3
3.7

출처: 한국은행 경제전망보고서(2019.04)이와 같이 거시경제 성장률이 둔화될 경우 대표적 소비재인 화장품 소비 증가세가 위축될 가능성이 있으며, 이는 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

나. 전방산업의 성장 둔화 위험당사가 속한 화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품 시장과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 당사의 주요 고객인 화장품 제조업체 및 제조판매업체들의 수는 점진적으로 증가하고 있지만, 만약
화장품 산업의 성장이 둔화되어 당사의 고객 수가 감소할 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

당사의 주요 제품인 화장품 용기는 내용물의 손실이나 오염을 방지하여 화장품의 변형이 일어나지 않도록 안전하게 보호하며, 디자인을 통한 심미적 기능을 수행하므로 화장품 밸류체인에서 빼놓을 수 없는 필수 부자재입니다. 따라서 화장품 용기 제조산업은 전방산업인 화장품 산업의 경기변동에 직접적인 영향을 받으며, 향후 화장품 산업의 성장이 둔화될 경우 이로 인하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

한국보건산업진흥원에 따르면 2012년부터 2016년까지 전 세계 화장품 시장의 연평균 성장률은 4.78%로 지속적인 성장세를 유지하고 있으며, 2017년부터 2021년까지 약 5.7%에서 6.1%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

[2012년~2016년 화장품 시장규모 추이]

(단위: 백만달러)

구분

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

시장규모

364,928
348,370
332,908
317,846
303,553

성장률

4.8
4.6
4.7
4.7
5.1

출처: 한국보건산업진흥원, 화장품산업 분석 보고서(2017)

세계 화장품 시장규모 및 증가율_1.jpg
세계 화장품 시장규모 및 증가율_1

출처: 한국보건산업진흥원, 화장품산업 분석 보고서(2017)

글로벌 화장품 시장의 지속적 성장세에 따라 2012년 3,528곳이었던 국내 화장품 제조업체 및 제조판매업체 수가 2016년 10,208곳으로 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

[화장품 제조업체 및 제조판매업체 현황]

구분
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

제조업체 수
2,033
2,017
1,750
1,535
978

제조판매업체 수
8,175
6,422
4,853
3,884
2,550

합계
10,208
8,439
5,603
5,419
3,528

출처: 2018 글로벌 화장품 산업 백서(KOTRA)글로벌 소득증가에 힘입어 화장품 시장의 성장성은 유지될 것으로 판단하고 있으나, 화장품 산업의 성장이 둔화될 경우 화장품 시장의 경쟁이 심화되어 당사의 주요 고객인 화장품 제조업체 및 제조판매업체의 수가 감소할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 정치적, 문화적 영향에 따른 매출액 감소 위험
국내 화장품 수출액은
중국 및 동남아를 중심으로 시작된 드라마, K-POP 유행에 따른 한류열풍 및 화장품 품질 개선 등
에 힘입어 2013년부터 2017년까지 연평균 41% 성장해 왔습니다. 이와 같이 국내 화장품 브랜드의
해외 수요 비중이
높은 상황에서 예기치 못한 국제 정치적, 문화적 이슈 등으로 인해 해외 화장품 수요가 감소할 경우, 당사의 매출에 부정적인 영향

을 끼칠 수 있습니다.

우리나라의 2013년부터 2017년까지 5년간 화장품 수출액은 1,229백만불에서 4,879백만불로 연평균 41.1% 성장한 반면, 동기간 수입액은 1,322백만불에서 1,552백만불로 연평균 4.1% 증가하며 화장품 산업은 국내 대표 수출 품목으로 자리잡았습니다.

[화장품 수출입 실적]

(단위: 백만 달러, %)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
CAGR

수출
4,879
4,100
2,858
1,863
1,229
41.1

수입
1,552
1,456
1,445
1,426
1,322
4.1

무역수지
3,327
2,645
1,413
438
-93
144.5

출처: 2018 글로벌 화장품 산업 백서(KOTRA), Global Trade Atlas2017년 화장품 수출에서 가장 큰 비중을 차지하는 권역은 중화권(66.7%)이며, 아세안(10.9%), 북미(9.6%), 유럽연합(4.7%)의 순으로 나타나고 있으며, 중화권 수출 비중은 중국(38.9%), 홍콩(24.8%), 대만(4.7%)순으로 나타나고 있습니다.

[한국 화장품 권역별 수출 현황]

(단위: 백만 달러, %)

구분
금액
수출 비중

2017년
2016년
2015년
2017년
2016년
2015년

전 세계
4,879
4,100
2,858
100
100
100

중화권
3,256
2,894
1,959
66.7
70.6
68.5

아세안
532
383
293
10.9
9.3
10.2

북미
467
360
247
9.6
8.8
8.6

유럽연합
165
109
57
4.7
4.6
4.9

중동
45
36
32
3.3
2.7
2.2

중남미
13
10
8
0.3
0.3
0.3

출처: 2018 글로벌 화장품 산업 백서(KOTRA), Global Trade Atlas

중화권에 대한 수출 의존도가 높은 상황에서 중국의 경제성장률이 둔화되거나 정치적, 문화적 갈등이 발생할 경우 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 일례로'16년에는 중국의 사드 제재가 발생하여 우리나라의 중국 화장품 수출 증가율이 대폭 감소하였으며, '18년에는 사드 영향의 완화로 중국 화장품 수출 비중이 전년 대비 증가하였습니다.

[대중국 화장품 수출 금액과 증가율]

대중국 화장품 수출 금액과 증가율_1.jpg
대중국 화장품 수출 금액과 증가율_1

출처: KITA, 하나금융투자

당사는 이러한 전방시장의 충격에도 불구하고 고객의 니즈를 선제적으로 파악하여 지속적 혁신 제품을 출시해왔고 그 결과 중국의 사드 제재에도 불구, 매년 매출액 및 영업이익이 증가하여 왔습니다.

[최근 사업년도 경영실적]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

매출액
42,328
151,070
133,564
107,513

영업이익
6,557
24,536
19,191
16,995

순이익
5,299
20,776
16,173
23,820

다만, 당사의 지속적 성장을 위한 노력에도 불구하고 국제정세 및 문화적 이슈 등 거시적 문제의 영향으로 화장품 시장을 비롯한 전반적인 수출 성장세가 큰폭으로 감소할 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

라. 화장품 용기 산업 규제에 따른 위험
당사가 영위하는 화장품 용기 산업은 「화장품법」,
「
자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률
」
,
「
제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙
」
등을 적용 받고 있으며,

전세계적으로 환경오염의 심각성에 대한 이슈가 제기되고 있어 플라스틱 제조와 관련된 규제가 심화

되고 있습니다.
당
사는
철
저한
품
질관
리
및
지속적인 연구를 통해 친환경적이면서
인체에 무해한 용기 개발을 진행하고 있으나,

환경규제가 빠른 속도로 진행될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향

을 끼칠 수 있습니다.

화장품 용기 제조업은 화장품법 및 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 등을 적용 받으며, 플라스틱 제품의 제조와 관련된 규제 정책에도 민감하게 대응하고 있습니다. 폐비닐로 인한 바다생물의 죽음 등으로 환경오염의 심각성에 대한 이슈가 제기되면서 플라스틱 제품 사용 자제를 위한 노력이 전 세계적으로 펼쳐지고 있으며 고객사들의 규제 준수여부에 대한 검증절차가 심화되고 있는 추세입니다. 당사가 적용받는 산업 규제의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[화장품법]

조 항

내 용

제9조

제9조(안전용기ㆍ포장 등)

① 제조판매업자는 그 제조 또는 수입한 화장품을 판매할 때에는 어린이가 화장품을 잘못 사용하여 화장품에 중독되는 사고가 발생하지 아니하도록 안전용기·포장을 사용하여야 한다.

② 제1항에 따라 안전용기·포장을 사용하여야 할 품목 및 용기·포장의 기준 등에 관하여는 총리령으로 정한다.

[자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률]

조 항

내 용

제9조

제9조(포장폐기물의 발생억제)

① 제품을 제조ㆍ수입 또는 판매하는 자(이하 "제조자등"이라 한다)는 대통령령으로 정하는 제품의 포장폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하기 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사항을 지켜야 한다.

1. 포장재질ㆍ포장방법(포장공간비율과 포장횟수를 말한다. 이하 같다)에 관한 기준

2. 합성수지재질(생분해성수지제품은 제외한다. 이하 이 조에서 같다)로 된 포장재의 연차별 줄이기에 관한 기준

② 제1항에 따른 제품의 포장재질ㆍ포장방법에 관한 기준 및 합성수지재질로 된 포장재의 연차별 줄이기 목표 등 구체적인 기준은 환경부장관이 주무부장관과 협의하여 환경부령으로 정한다.

③ 특별자치시장ㆍ특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수 또는 구청장(자치구의 구청장을 말한다. 이하 같다)은 환경부장관이 고시(告示)한 간이측정방법에 따라 측정하여 제1항 및 제2항에 따른 기준을 위반한 것으로 인정되는 제조자등에게 환경부령으로 정하는 바에 따라 기간을 정하여 환경부령으로 정하는 전문기관으로부터 제품의 포장방법과 포장재의 재질에 관한 검사를 받도록 명할 수 있다.

④ 환경부장관은 제조자등에게 환경부령으로 정하는 바에 따라 포장방법과 포장재의 재질을 포장의 겉면에 표시하도록 권장하여야 한다.

제9조의2

제9조의2(포장재의 재질ㆍ구조 개선 등)

환경부장관은 포장재의 재활용이 쉽도록 하기 위하여 재질·구조 개선 등에 관한 기준을 정하여 고시하고, 제16조제1항에 따른 포장재의 재활용의무생산자는 그 기준을 준수하여야 한다.

제14조

제14조(분리배출 표시)

폐기물의 재활용을 촉진하기 위하여 분리수거 표시를 하는 것이 필요한 제품·포장재로서 대통령령으로 정하는 제품·포장재의 제조자등은 환경부장관이 정하여 고시하는 지침에 따라 그 제품·포장재에 분리배출 표시를 하여야 한다.

[제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙]

조 항

내 용

제4조

제4조(제품의 포장방법에 관한 기준)

① 제조자등은 제품을 포장할 때에는 포장재의 사용량과 포장횟수를 줄여 불필요한 포장을 억제하여야 한다.

② 「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 시행령」(이하 "영"이라 한다) 제7조제2호에 따른 제품의 제조자등이 지켜야 하는 포장방법에 관한 기준은 별표 1과 같다.

제10조

제10조(포장용기의 재사용)

① 다음 각 호의 제품을 제조하는 자는 그 포장용기를 재사용할 수 있는 제품의 생산량이 해당 제품 총생산량에서 차지하는 비율이 다음 각 호의 구분에 따른 비율 이상이 되도록 노력하여야 한다.

1. 화장품 중 색조화장품(메이크업)류: 100분의 10

2. 합성수지용기를 사용한 액체세제류ㆍ분말세제류: 100분의 50

3. 두발용 화장품 중 샴푸ㆍ린스류: 100분의 25

4. 위생용 종이제품 중 물티슈류: 100분의 60

5. 분말커피류: 100분의 70

6. 크레용ㆍ크레파스ㆍ물감: 100분의 10

②「유통산업발전법」 제2조제3호에 따른 대규모점포에서 제1항에 해당하는 제품을 판매하는 자는 제1항에 따른 포장용기를 재사용할 수 있는 제품을 진열ㆍ판매하는 공간을 확대하는 등의 방법으로 포장용기가 재사용될 수 있도록 협조하여야 한다.

③ 숙박업, 목욕장업, 연수원 등 다중(多衆)이 이용하는 시설을 경영하는 자는 포장용기의 재사용을 위해 노력하여야 한다.

별표1

[별표1] 제품의 종류별 포장방법에 관한 기준 (제4조2항 관련)

제품의 종류

기 준

포장공간비율

포장횟수

화장품류

인체 및 두발 세정용 제품류

15% 이하

2차 이내

그 밖의 화장품류

(방향제를 포함한다)

10% 이하

(향수 제외)

2차 이내

당사는 지속적인 연구를 통해 친환경적이면서 인체에 무해한 용기를 생산하는 등 규제에 발빠르게 대응하고 있으나, 당사의 대응 속도보다 플라스틱 제품 생산에 대한 규제가 빠른 속도로 진행될 경우 플라스틱을 사용하여 화장품 용기를 만드는 당사의 사업 전체에 차질이 생길 수 있습니다. 당사는 이러한 친환경 트렌드 및 친환경 제품에 대한 고객의 니즈를 선제적으로 파악하여 인체에 유해한 영향을 미칠 수 있는 특정 물질을 제거한 에코펌프 및 분해 가능한 소재를 기초로 제조한 화장품 용기 등을 개발하여 영업활동을 영위하고 있습니다.하지만 이러한 당사의 노력에도 불구하고 당사가 생산하는 제품이 글로벌 친환경 트렌드에 뒤쳐지게 될 경우 당사의 매출 및 수익성 악화 요인으로 작용할 수 있습니다.

마. 정부정책 변화 위험
당사가 속한 화장품 용기 제조산업은 다품종 소량생산이라는 업종 특성 때문에 일정 수준 이상의 인력을 필요로 하는 산업입니다. 당사는 생산 효율화를 위하여 물류 및 생산 자동화 설비를 도입하여 왔으나,
최근 최저임금 상승 등의 효과로 인건비 비중이 매년 증가
하고 있습니다.
만약
법적, 제도적 변화로 인해 인건비의 급격한 상승이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

최저임금제도는 국가가 임금의 최저 수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제함으로써 저임금 근로자를 보호하는 제도로서 1인 이상 근로자를 사용하든 모든 사업장이 적용 대상입니다. 법정 최저임금은 2012년 이후 매년 6% 이상씩 꾸준하게 상승하고 있는 추세이며, 특히 2018년에는 전년 대비 16.4% 상승하여 최근들어 그 상승폭이 증가하였습니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 결정현황_1.jpg
연도별 최저임금 결정현황_1

출처: 최저임금위원회

또한, 근로기준법의 개정으로 기존 주당 최대 근로시간이 68시간에서 52시간으로 감소함에 따라 당사는 근로인원들을 지속적으로 추가 채용 하고 있으며 연도별 인원 현황은 아래와 같습니다.

[연도별 종업원 수]

(단위: 명)

직종

인 원 수

2019년

2018년(주1)

2017년

2016년

사무

20

21

20

14

영업

25

20

16

16

연구

9

9

9

9

생산

458

420

448

335

계

512

470

493

374

주1) 2018년 중
당사의 사출사업부문을 100% 자회사인 피티프라스(주)에 양도하였으며, 영업양도에 따라 약
51명
의 인력이 감소하였습니다. 당사는 생산 효율화를 위하여 물류 및 생산 자동화 설비를 지속적으로 도입하여왔고, 최소한의 인력으로 최대 생산이 가능한 효율적 인력 구조 달성을 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 생산인력 증대 및 임금 상승 효과로 2016년부터 2018년까지 당사의 매출
액 대비 급여 비중은 10.75%에서 13.54%로 상승하여 왔습니다.

[회사의 매출액 대비 급여 비중]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

매출액
42,328
151,070
133,564
107,513

급여
5,920
20,461
17,919
11,555

비중
13.99%
13.54%
13.42%
10.75%

이
처럼 법적, 제도적 변화로 인해 인건비의 상승이 지속적으로 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

바. 신규 트렌드 예측 실패 위험
당사는 시장의 변화와 이에 따른 고객의 Needs를 선제적으로 파악하여 신제품 개발을 연구하였고, 혁신적 신제품 출시로 화장품 시장의 성장에 일조하여 왔습니다. 그 결과 당사는 펌프용기, 펌프튜브, 콤팩트, 스포이드, 스틱류 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 신규 트렌드를 예측하여 새로운 시장을 지속적으로 개척해 나가고자 합니다. 다만,
당사가 화장품 시장의 신규 트렌드 예측에 실패하거나 소비자의 Needs 파악에 실패할 경우 경쟁에서 도태되어 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

당사 제품의 전방시장으로 볼 수 있는 화장품 산업은 패션산업과 마찬가지로 유행에 민감한 산업으로 제품의 라이프사이클이 짧은 특성을 가지고 있습니다. 이는 제품의 주요 고객은 여성으로서, 트렌드에 민감한 특성을 가지고 있기 때문입니다. 최근 사회관계망서비스(SNS) 등 인터넷 및 모바일 매체의 발달에 따라 트렌드 변화의 속도가 한층 빨라지고 있으며, 이에 따라 화장품의 유행도 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 주요 화장품 기업들은 빠르게 변화하는 트렌드에 맞추어 새로운 기능과 디자인의 신제품 출시가 이루어지고 있습니다.당사는 이러한 신규 트렌드에 따라 고객이 요구하는 제품을 제조하기도 하는 한편 신규 트렌드를 선제적으로 파악하여 지속적인 신제품을 출시해 오고 있습니다. 2002년국내 최초로 펌프튜브 용기를 출시하였고, 2008년 세계 최초로 튜브케이스를 출시하였으며, 2010년 에어리스 콤팩트를 세계 최초로 출시하였습니다. 또한, 2014년에는 선스틱을 국내 최초로 출시하여 기존에 없던 선스틱 시장을 개척하기도 하였습니다. 그 결과 당사는
펌프용기, 펌프튜브, 콤팩트, 스포이드, 스틱류 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며 이에 따른 매출액 현황은 아래와 같습니다.

[제품 카테고리별 매출 비중]

(단위: 백만원)

제품카테고리
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

펌프류
4,983
11.77%
18,250
12.08%
12,851
9.62%
13,709
12.75%

용기류
16,422
38.80%
62,589
41.43%

67,
403

50.
46
%

5
4,713

5
0.89
%

펌프튜브류
3,613
8.54%
13,637
9.03%
8,293
6.21%
5,546
5.16%

스포이드류
3,511
8.30%
9,128
6.04%
4,204
3.15%
3,214
2.99%

콤팩트류
11,891
28.09%
39,058
25.85%

36,47
6

27.31%
27,238
25.33%

스틱류
1,908
4.51%
8,407
5.57%

4,
336

3.
25
%

3,093

2.88
%

매출합계
42,328
100.0%

151,0
70

100.0%

133,56
4

100.0%
107,513
100.0%

당사는 상기 6개의 제품 카테고리 외에도 신규 제품 카테고리 확장을 위한 지속적인 노력을 하고 있습니다. 다만, 당사가 진출하고자 하는 영역이 신규 트렌드와 일치하지 않거나 당사가 신규로 개발한 제품이 소비자의 니즈와 불일치할 경우 경쟁에서 도태되어 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

사. 경쟁 심화 위험당사가 영위하고 있는 화장품 용기 제조사업은 일부 용기의 경우 특허권 등으로 진입장벽이 구축
되어 있지만, 단순 플라스틱 사출을 기초로 제조하는 화장품 용기의 경우 진입
이 용이하여
다수의 중소형 경쟁기업이 존재하고 있습니다.
만약 당사가 차별화된 기술 경쟁력을 확보하지 못하거나 경쟁기업 수의 증가로 기업간 경쟁이 심화될 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

당사는 2001년 설립하여
다양하고 혁신적인 제품을 지속적으로 개발해 왔으며, 그 결과 증권신고서 제출일 현재 총
267개
의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

[지적재산권 보유 현황]

(단위: 개)

구분

한국

미국

프랑스

일본

중국

총합계

특허권

50
5
1
9
1
66

실용신안권

59
8
3
-
16
86

디자인권

78
6
10
7
14
115

총합계

187
19
14
16
31
267

이처럼 지적재산권을 통해 진입장벽을 구축해
놓은 특정 용기 외에 단순 플라스틱 사출을
기초로
제조하는 단순 화장품 용기의 경우
진입이 용이해
시장에는 다수의 중소형 경쟁기업이 존재하고 있습니다.

[2018년 주요 화장품 용기 제조업체 손익 현황]

(단위: 백만원)

회사명
매출액
영업이익
순이익

펌텍코리아
151,070
24,536
20,776

부국티엔씨
46,300
4,829
2,369

연우
272,929
6,166
7,360

삼화플라스틱
104,476
7,795
6,607

장업시스템
53,314
(1,736)
(4,454)

태성산업
64,709
497
1,772

다린
50,945
3,657
3,341

아이팩
43,982
5,017
4,414

탭코리아
55,700
3,448
2,470

민진
12,395
(495)
(828)

출처: 각 사 감사보고서당사는 다양한 제품 및 고객 포트폴리오를 바탕으로 화장품 용기 시장에서의 입지를 점차 넓혀 나가고 있습니다만 당사의 기술 경쟁력이 약화되거나 경쟁기업의 기술력이 급속도로 성장하거나 경쟁기업 수가 증가하여 기업간 경쟁이 심화될 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 재고자산 위험
당사는
다품종 소량생산 특성
상 정확한 재고의 흐름을 파악하기가 어려웠고,

그 결과
2017년 외부감사인으로부터 한정의견을 받았습니다.

재고자산은 재무성과와 현금흐름 결정에 중대한 영향을 미치기 때문에

재고자산의 흐름을 정확하게 인지하지 못할 경우 추후 부실 재고자산의 출현으로 당사 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 다품종 소량생산이라는 업종 특성 상 재고의 이동을 정확하게 파악하기어려웠고, 급성장하는 사업 환경 하에서 적정 관리 인력의 부족으로 2017년 상반기까지의 재고자산수불부를 불완전하게 기재하였습니다.

따라서,
2017년도에 당사에 선임되었던 회계감사인은 2017년 기초
(2016년 기말)
재고자산 실사에 입회하지 못하였으며, 대체적인 방법으로도 재고자산 수량에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하여 재고자산 관리 미흡으로 감사의견 한정을 받았습니다.

[2017년도 회계감사 감사인 의견]

사업연도

특기사항

제17기

재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견 근거

우리는 2017년 9월 29일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 대체적인 방법에 의하여도 2016년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에 우리는 포괄손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다.

기타사항

우리는 기초재고자산과 관계기업투자지분에 대하여 2016 회계연도의 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 주석 33에서 기술하는 기초재고자산 및 관계기업투자에 관한 조정사항에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

이후 당사는 정확한 재고의 흐름 파악을 위해
지정감사인 외의 회계법인으로부터 내부회계관리제도 구축, 보완 용역계약을 통하여 내부회계관리제도를 보완하였으며,
이와 관련된
내부통제시스템을 개선하여 실시간으로 재고의 흐름을 파악하고
있습니다. 또한, 생산관리 인력으로 9명을 신규 채용하고
주기적 재고실사를 통해 재고자산의 실재성과 완전성을 검증하고 있습니다. 당사는 고객의 발주를 받아 생산을 시작하는 주문생산시스템을 적용하고 있고, 생산완료 이후 즉시 납품이 이루어지므로 생산을 위해 필요한 원재료, 재공품, 납품 직전의 제품을 제외하고는 재고자산이 거의 존재하지 않습니다. 이에 따라 2018년 재고자산회전율은 23.71회로 회전기일은 15.40일입니다.

[재고자산 회전율 및 회전기일]

(단위: 백만원, 회, 일)

구분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

재고자산
7,134
6,373
5,161
2,818

매출액
169,312
151,070
133,564
107,513

재고자산회전율
23.73
23.71
25.88
38.15

평균회전기일
15.38
15.40
14.10
9.57

주1) 2019년 1분기 재고자산회전율 산출 시 적용 매출액은 2019년 1분기 매출액 42,328백만원을 연환산하여 적용하였습니다.주
2) 재고자산 금액은 대상기간별 기초, 기말 잔액의 평균을 적용하였습니다.
주3) 2016년도 및 2017년도 재무제표상 수치는 재고관리시스템 개선 전의 수치이므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
당사는 매출액 증가 추세에 따라 재고자산 금액이 매년 증가하고 있기 때문에 재고자산의 중요성을 인지하여 재고관리에 노력을 기울이고 있습니다.
또한, 재고자산은 매출원가 및 회사의 현금흐름에 중대한 영향을 미치므로 정확도 증대에 만전을기하고 있습니다.
다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 다품종 소량생산체제라는 업종 특성 상 재고자산 관리 과정 중 인적오류의 발생 및 평가손실, 폐기 이슈 등이 발생할 경우 당사의 경영실적에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

나. 외주가공업체 관련 위험당사는 사출 제품 및 증착, 인쇄, 코팅 등 후공정 제품은 주로 외주를 통해 외부에서 공급 받고 있습니다.
외
주업체를 통해 제품을 조달받을 경우 납기 미준수 및 품질 관리에 차질이 발생
할 수 있으며, 향
후
외주업체와의 관계 악화 또는 업체간 담합이 발생
할 경우 제품생산에 차질이 발생하거나 공급단가가 상승될 가능성이 있으며, 이는
당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 제품의 선제적 개발 및 자체 금형 개발 등 고부가 가치 활동에 주력하고 있으며 사출, 증착, 인쇄, 코팅 등의 생산은 외주업체를 통해 외부에서 공급받고 있습니다. 이는 화장품 용기의 핵심기술이 펌프에 집중되어 있기 때문에 외주처를 통해 공급받는 것이 비용과 생산 효율성 측면에서 우수하기 때문입니다. 당사의 주요 외주처로는 피티프라스, SH테크, 진우산업, 엠케이산업, 유브이엠텍, 대호실업 등이 있습니다.

매입유형
품목

2019년 1분기(제19기)

2018년

(제18기)

2017년

(제17기)

2016년

(제16기)

주요매입처

원재료
사출품
7,180
24,195
21,146
25,107
진우산업, 피티프라스

증착품
3,512
12,582
7,516
5,694
SH 테크,엠케이산업, 유브이엠텍

코팅품
2,288
9,054
10,353
8,798
SH 테크, 엠케이산업, 유브이엠텍

금속품
1,483
6,862
4,145
3,431
대호실업, 정운명판금속

원료
2,093
3,573
9,768
7,926
폴리팀, 덕산케미칼, 아진화학

기타
4,488
22,385
16,896
13,909

합 계
21,044
78,650
69,823
64,866

당사의 주요 외주업체들은 당사와 오랜 기간동안 협력관계를 구축한 업체들이기 때문에 당사는 업체별 기본 생산가능 물량 및 효율성에 대한 파악이 가능할 뿐만 아니라 2~3개월 동안의 공급 가능 시간(물량)에 대해서도 지속적으로 체크하여 이를 생산에 반영하는 등 외주업체들로부터 발생할 수 있는 일시적 생산 차질 발생 가능성을최소화하고 있습니다.

또한, 당사는 외주업체들과의 오랜 파트너쉽을 통해 신뢰관계를 구축하고 있으나 관계가 악화되거나 업무적 갈등이 생길 경우 소송으로 진행될 수 있으며, 현재 2곳의 협력업체와 공정거래위원회 조사 및 소송이 진행중에 있습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
사건내용
소송가액
진행상황

공정거래위원회
에스에스에프비
불공정하도급거래행위
167,374
조사 진행중

공정거래위원회
(주)동천
불공정하도급거래행위
746,873
조사 진행중

인천지방법원
(주)동천
손해배상
2,681,385
1심 진행중

당사는 외주업체들과의 지속적 신뢰관계를 유지하기 위하여 자금 대여, 간담회 등을 진행하고 있으나, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 외주업체들간의 담합 또는 불합리한 가격 인상 요구가 발생할 경우 필요 재료들을 적기에 조달하지 못해 제품생산에 차질이 발생하거나 공급단가가 상승될 가능성이 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 재무안정성 및 부채비율 관련 위험

당사의 2018년 K-IFRS 연결재무제표 기준 부채비율은 61.64%로 업종 평균인 112.61% 대비 낮은 수준이며 차입금의존도 또한 16.03%로 업종 평균인 34.09% 대비 낮은 수준입니다. 회사의 안정성 지표는 업종평균 대비 우수한 수준을 보이고 있지만,
향후 신규사업 등을 통한 차입금 조달이 발생하여 차입금 상환 부담이 발생하거나 대내외적 악재가 발생하여 차입금 상환이 제대로 이루어지지 않는다면 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 상장예비심사청구서 제출일 현재 표준산업분류 상 플라스틱제품 제조업을 영위하고 있으며, 2017년 기준 업종평균치와 비교하여 전반적으로 우수한 안정성 비율을 나타내고 있습니다. 부채비율은 2016년 102.57%에서 2018년 61.64%로 감소하였고, 유동비율은 2016년 105.68%에서 2018년 158.46%로 증가하였고, 차입금의존도는 21.73%에서 14.63%로 감소하였습니다.

[재무안정성 지표 현황]

구 분

2019년도 1분기

(제19기)

2018년도

(제18기)

2017년도

(제17기)

2016년도

(제16기)

동업종 평균

부채비율(%)

62.28%
61.64%
85.69%
102.57%

112.61%

유동비율(%)
166.64%
158.46%
145.73%
105.68%
130.84%

차입금의존도

14.63%
16.03%
17.82%
21.73%
34.09%

주1) 업종평균은 한국은행에서 발간하는 기업경영분석(2017년)에서 표준산업분류 상 C222. 플라스틱제품을 기준으로 작성하였습니다.주2) 안정성 비율 산출시 재무상태표계정은 기초와 기말의 평균잔액을 적용하여 기재하였으며, 최근 분기 항목은 연환산을 적용하였습니다.

당사는 창사 이래로 지속적인 매출액 증가 및 수익성 개선으로 매년 이익잉여금을 증가시켜 나감에 따라 부채비율을 꾸준히 감소시켜 재무안정성을 개선해 나가고 있습니다. 다만, 향후 신규사업 등을 통한 차입금 조달이 발생하여 차입금 상환 부담이 발생하고, 배당 등의 추가적인 현금유출이 발생하거나, 경기불황 등 영업환경 악화로 인한 실적부진으로 외부자금 조달 비율이 증가하고 차입금 상환이 제대로 이루어지지 않는다면 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 매출처 편중에 따른 위험

당사의 2018년 매출 중 상위 9개사의 매출비중은 전체 매
출의
53.3%
를 차지하고 있습니다. 당사는 주요 고객들과 안정적인 거래를 통해 신뢰관계를
구축하고 있으며, 시장
내 높은 평판으로 고객사들을 꾸준히 늘려나가고 있는 추세입니다.
그러나이러한
주요 고객들과의 관계가 악화
되거나
갈등이 발생할 경우
해당 거래처와의
계약 중단 및 업계 평판 악화로 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

2018년 당사의 주요 고객 9개사의 매출비중
은
53.3%
로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이와 같은 주요 매출처 확보는 안정적인 매출기반을 마련할 수 있다는 장점이 있으나, 가격 협상력이 약화되고 주요 고객사 이탈 시 매출과 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[수주처 기준 고객사별 매출 현황]

(단위: 천원)

구분
회사명
2019년 1분기
2018년

매출액
매출비중
매출액
매출비중

상위 9개사
국내 A1사
6,746
15.9%
26,356
17.4%

국내
L1사

1,779
4.2%
8,044
5.3%

국내
C1사

2,841
6.7%
10,156
6.7%

국내
C2사

3,897
9.2%
9,203
6.1%

국내
A2사

280
0.7%
3,673
2.4%

국내
A3사

177
0.4%
3,062
2.0%

해외 L2사
1,864
4.4%
7,177
4.8%

해외
P
1
사

3,149
7.4%
7,468
4.9%

해외
E
1
사

1,883
4.4%
5,362
3.5%

기타
19,711
46.6%
70,570
46.7%

합계
42,328
100.0%
151,070
100.0%

따라서 당사는 특정 매출처에 대한 의존도를 낮추고 높은 가격 협상력을 통해 수익성을 증대시키고자 노력하고 있습니다. 주요 고객사와의 파트너쉽은 지속적으로 유지하되, 추가적인 영업을 통해 매출처를 다변화하고 있으며 해외시장 진출로 수출의 비중을 늘려나가고자 합니다. 최
근 3년간 당사의 거래업체 수는 317에서 345개로 28개사가 늘었으며, 수출비중 또한
22.81%에서 28.11%로
꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다.

[내수 및 수출 매출액 구분]

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

내수
29,735
70.25%
108,599
71.89%
83,705
62.67%
82,993
77.19%

수출
12,593
29.75%
42,471
28.11%
49,858
37.33%
24,521
22.81%

합 계
42,328
100.00%
151,070
100.00%
133,564
100.00%
107,513
100.00%

거래처 수
186개
345개
321개
317개

그럼에도 불구하고 매출의 비중이 높은 주요 고객사의 정책변화, 경쟁사의 약진, 고객사와의 납품단가 마찰로 인한 관계 악화 등 요인이 발생할 경우, 해당 고객사와의 거래 축소 및 중단 뿐만 아니라 시장 내 평판 악화로 타 거래처까지 부정적인 영향을 미치게 되어 당사의 매출 감소에 영향을 끼칠 수 있습니다.

마. 신공장 증설 및 설비투자에 따른 위험
당사가 영위하고 있는 화장품 용기 제조산업은 사업 확장과 동시에 CAPA 증가를 위해 지속적인 대규모 설비 투자가 선행되어야 합니다.

당사는 정확한 수요 전망을 바탕으로 신공장 증설 및 설비 투자를 진행하고 있으나,
화장품 시장이 둔화되거나, 생산수요 전망에 실패할 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

화장품 용기 제조업은 장치 산업으로 자본적 지출이 큰 산업입니다. 당사는 현재 총 2개의 공장을 통해 생산을 진행하고 있으며, 사업 확장 및 고객사확대로 인해 생산 CAPA를 늘리고자 신규 시설 투자를 진행하고 있습니다. 이를 위해 현 본사와 인접한 총 3,140m2의 공장부지를 100억 5천만원에 취득하였으며, 추가적으로 135억원(토지대금 제외)수준의 투자를 집행하여 신공장(제2공장)을 증설 중에 있습니다. 당사의 공장 가동 현황은 아래와 같습니다.

구분
면적
주요 생산 제품
비고

제1공장
16,536m2
드로퍼, 콤팩트 등
-

제2공장
10,607m2
펌프 조립, 펌프 사출
2019년 4분기 가동 예정

제3공장
5,588m2
색조화장품, 튜브 조립
-

또한, 당사는 금번 제2공장 증축에도 불구하고 최근 매출 증가 속도, 인하우스 협력업체의 생산 능력 제고, 생산시설의 일부 및 창고의 일부를 임차하고 있는 현황 등을 고려할 때, 중장기적으로 공장 증설의 필요성을 느끼고 있습니다. 당사는 생산 효율성 증대를 위해 지속적 신규 설비투자를 진행하고 있으며, 해당 설비 투자로 매년 감가상각비가 증가하고 있습니다. 다만, 매출액 대비 감가상각비 비중이 2018년 기준 1.55%로 그 영향은 미미하지만 금번 공장 증설과 증설 이후 추가 설비 투자가 발생할 경우 감가상각비가 전체 손익에 미치는 영향이 증가할 가능성이 존재합니다.

[연도별 감가상각비 및 매출액 대비 비중]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

감가상각비
774
2,346
1,930
1,552

매출액
42,328
151,070
133,564
107,513

비중
1.83%
1.55%
1.44%
1.44%

적정 시기에 적정 규모의 공장 증설은 시장의 요구에 효과적으로 대응할수 있는 선행투자가 될 수 있으나, 만약 시장이 둔화되거나 경쟁이 심화되어 생산 수요 전망에 실패할 경우 비용을 증가시켜 수익성을 훼손시킬 수 있습니다. 당사는 보수적이면서도 정확한 생산 수요 예측을 통한 신규 시설 투자를 진행하고 있으나, 당사의 시장전망이 시장의 흐름과 불일치할 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 주가 하락 위험
당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜는 당사 주식을 대상으로 2016년 중 케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사에 교환사채를 발행하였으며, 발행 당시 교환대상주식수는 총 280,000주였습니다.
이 중 절반에해당하는 140,000주는 교환권을 행사하였고,
해당 주식의 57.14%인 80,000주
를 금번 공모 시 구주매출을 통해 처분할 계획이지만,
상장 이후
잔여 물량 60,000주
가
전량 시장에서 거래될 경우 주가가 하락할 위험
이 있습니다.

당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜는 당사 주식을 대상으로 2016년 중 케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사에 교환사채를 발행하였으며, 발행 당시 교환대상주식수는 총 280,000주로

주요 내용은 아래와 같습니다.

[제1회 교환사채 주요조건]

구분
제1회 교환사채

발행사
부국티엔씨(주)

회사와의 관계
계열회사

발행일자
2016.08.25

만기일
2020.08.25

교환사채 주요 보유자
케이티씨앤피그로쓰챔프 2011의 2호 사모투자전문회사

권면총액
37,800백만원

교환사채 배정방법
사모

교환대상 주식의 종류
보통주

교환청구 기간
교환사채의 발행 후1개월이 되는 날(2016.09.25) ~ 사채만기일의5영업일전(2020.08.18)까지

교환비율
100%

교환가능 주식수
280,000주

[증권신고서 제출일 현재 교환된 물량]

(단위 : 백만원, %, 주)

구분
행사된 교환사채
미교환사채
비고

권면총액
주식수
권면총액
교환가능 주식수

제1회 교환사채
18,900
140,000
18,900
140,000
-

합계
18,900
140,000
18,900
140,000
-

케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사는 총 교환가능 물량인 280,000주 중
절반에해당하는 140,000주
에 대한
교환권을 행사하였고,
해당 주식의 57.14%인 80,000주
를 금번 공모 시 구주매출을 통해 처분할 계획
이며, 교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채에 대해서는 대해서는 상장일로부터 1개월간 보호예수를 진행할 예정입니다.

최대주주등의 보호예수물량을 감안하였을 경우, 상장 직후 유통가능한 주식비율은 약
30.38%
이며,
교환 후 구주매출 이후 잔여물량
(60,000주)
은 전체 발행주식총수의
3.19%
에 해당합니다. 해당 물량이 전량 시장에 출회될 경우 주가가 하락할 위험이 있습니다.

[공모 전, 후 지분구조]

(단위: 주)

구분
성명
현재
구주매출
공모 후
보호예수 주식수

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
이도훈
603,000
32.37%
-
0.00%
603,000
32.03%
603,000
32.03%

이도경
321,500
17.26%
-
0.00%
321,500
17.08%
321,500
17.08%

이현주
100,000
5.37%
32,000
1.72%
68,000
3.61%
68,000
3.61%

박상규
92,500
4.97%
2,500
0.13%
90,000
4.78%
90,000
4.78%

이재신
83,000
4.46%
7,691
0.41%
75,309
4.00%
75,309
4.00%

자기주식
370,000
19.86%
370,000
19.86%
-
0.00%
-
0.00%

최대주주등 소계
1,570,000
84.28%
412,191
22.13%
1,157,809
61.50%
1,157,809
61.50%

1% 이상 소유주주
한국예탁결제원(주1)
140,000
7.52%

0.00%
140,000
7.44%
140,000
7.44%

케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사
140,000
7.52%
80,000
4.29%
60,000
3.19%
-
0.00%

소액주주
우리사주조합(주2)
12,901
0.69%
-
0.00%
12,901
0.69%
12,901
0.69%

공모주주(신주모집)
-
0.00%
-
0.00%
19,809
1.05%
-
0.00%

공모주주(구주매출)
-
0.00%
-
0.00%
492,191
26.14%
-
0.00%

합계
1,862,901
100.00%
492,191
26.42%
1,882,710
100.00%
1,310,710
69.62%

주1)
상법 시행령 제22조제3항에 따라 교환사채 발행 시 교환 대상 주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며,
교환사채권자인
케이티씨피그로쓰챔프 2011의2호사모투자전문회사
가 교환권 행사 시 해당 주주로 변경 예정입니다.

교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채에 대해서는 대해서는 상장일로부터 1개월간 보호예수를 진행할 예정입니다.

주2) 우리사주조합원들을 대상으로 2019년 3월 22일에 신주를 발행하였으며, 예탁일로부터 1년간

(2020년 4월 24일까지)
대상 주식이 의무예탁 됩니다.
주3) 최대주주등이 보유하고 있는
1,157,809주(공모 후 61.50%)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항 제1호에 따라 상장일로부터 6개월간 보호예수의무가 있습니다.

나. 환금성 제약 위험
당사의 유통가능 주식 수는
572,000주
이며, 주당
확정 공모가액이 190,000원
이므로 주당 단가가 높은 편입니다.
상장 이후 주식의 거래가 활발하게 이루어지지 않을 수 있으며, 동 기간까지 거래 부진에 따른 주가의 하락 및 환금성 제약이 발생
할 수 있습니다.

금번 공모 시에는 주당
확정 공모가액이 190,000원이므로 주당 단가가 높은 편에 속하며, 총 발행주식수가 1,882.710주로 적은 편에 속합니다. 또한, 총 발행주식수의
69.62%가 보호예수되어
30.38%의 주식만 유통될 예정이므로 시장에서 거래될 예정 주식 수는 총
572,000주입니다. 유통주식수는 적은 반면 주당 단가가 높으므로 상장 이후 주식의 거래가 활발하게 이루어지지 않을 수 있으며, 거래 부진에 따른 주가의 하락 및 환금성의 제약이 발생할 수 있습니다.

다. 투자설명서 교부
2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』에 의거,
일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능
합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장법』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

라. 공모주식수 변경 위험
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재
증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니
투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험
기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동
수
요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경
될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식
512,000주
의 청약자 유형군별 배정비율은
일반투자자
102,400주
(공모주식의
20%), 기관투자자
409,600주
(공모주식의
80%)입니다. 기관투자자 배정주식
409,600주
를 대상으로
2019년 6월 18일 ~ 19일에
수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.한편,
2019년 6월 25일 ~ 26
일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자
유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

바. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험
금번 공모는 코스닥시장 상장규정에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나,
일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약
을 받을 수도 있습니다.

당사는 2019년 04월 05일 상장예비심사청구서를 제출하여 2019년 05월
16일자로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 당사가 한국거래소로부터 수령한 공문에 따르면,
공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다.
그러나 상장 전 하기와 같은 사유가 발생하고 한국거래소가 판단하기에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정하는 경우, 한국거래소는 상장예비심사 승인의 효력을 인정하지 않을
수 있습니다. 이 경우 당사는 상장예비심사청구서를 다시 제출하여 심사를 받아야 할 수도 있으며, 당사 주식의 상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ 펌텍코리아㈜가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라 한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('19.5.16)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제9조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우

3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제26조제1항제3호(1년 이내의 증권 발행제한) 또는 제26조제7항(검찰총장에게 고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우.

다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음

6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우

□ 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제26조제1항제1호·제2호·제4호에 해당하는 조치(임원의 해임 또는 면직 권고, 임원의 6개월 이내 직무 정지, 3개 사업연도 이내의 감사인 지정)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 당해 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 심사하여 심사결과가 상장예비심사결과의 효력불인정에 해당하는 경우에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.

4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

만약 당사의 상장적격성심사결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우, 이는 당사 주식 상장일정의 연기 또는 상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 이에 따라 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험
코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에
금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 간 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래될 시장가격을 나타내는 것이 아니며 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재 영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 기업가치 평가, 한국 주식시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

아. 증권신고서 정정 위험
본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본
증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다.
또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

자. 환매청구권 미존재 위험
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의
일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않으니 투자 시 유의
하시기 바랍니다.

금번 공모의 대표주관회사인 한국투자증권㈜ 는 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 제10조의3 일반청약자의 권리 및 인수회사의 의무(환매청구권)가 부여되지 않습니다. 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 주가의 일일 가격제한폭 변경
2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서
±30%로 확대
되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

카. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에
기재
된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어
투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함
에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.

타. 유사회사 선정의 부적합성 가능성
당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나
비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재
할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 상기의 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정부문 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다. 그러나, 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 특히 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정된 회사는 코스맥스, 한국콜마, 연우, 코스메카코리아 총 4개 회사로 동 회사의 매출액, 자산 총계 등 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 경우 다소 차이가 존재합니다. 또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.

파. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 상대가치 평가방법인 PER 방법으로 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.
또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며,
비교회사 선정의 자의성 등 PER 평가방식의 한계
가 있으니 투자시 유의
하여 주시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액은 비교회사의 PER 배수를 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 회사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. PER 배수 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교회사의 선정과정에서평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 비교회사들은 당사와 사업구조 및 전략,제품, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자들은 비교회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정 및 PER 평가방식의한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

하. 집단 소송으로 인한 소송 위험
증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는
추가적인 소송위험에 노출
될 수 있습니다.

국내 증권관련집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다. 증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게 되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

거. 소수주주권 행사로 인한 소송 위험
소수주주의 소수주주권 행사로 당사는
추가적인 소송위험에 노출
될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다. 회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못 할 수 있습니다.

너. 미래예측진술에 대한 위험
본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며
미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

기 언급된 당사 사업 관련 리스크 이외에도 다른 요인으로 인해 본 신고서에 포함된 다양한 미래예측진술과 실제 발생한 결과가 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.- 일반적인 경제, 사업, 정치 상황 및 부정적인 규제, 법률 발생- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력- 소비자 신뢰 저하 및 소비심리 하락- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화- 금융시장 상황 및 환경의 변화이러한 리스크와 관련된 특정 기업정보공시는 그 특성상 추정치에 불과하며, 이 같은불확실성이나 리스크 중 하나라도 실현되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치 와도 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 법으로 요구하는 경우를 제외하고 당사는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 무관하게 미래예측진술을 업데이트하거나 수정할 의무가 없으며 그러한 의무를명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자 분들께서는 본 신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해서는 안 된다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

더. 재무상황 변동 위험본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은

2019년도 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유념
하시기 바랍니다. 본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

현재 2019년 1분기에 대해 회계법인으로 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 신고서에 기재하였습니다. 본 신고서 상의 재무제표는 2019년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

러. 상장 후 매도가능물량으로 인한 위험

상장 후 공모주식을 포함하여 당사 발행주식총수의
30.38%
에 해당하는
572,000주
에 대하여 계속보유의무가 없으며,

매도가능물량으로 인해 주가에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

금번 공모 후 당사의 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는
1,157,809주
(공모 후 61.50%)
입니다. 해당 주식은 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호에 의거 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수하여야 하며, 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.당사의 우리사주조합이 보유하고 있는 12,901주(공모 후 0.69%)는 예탁일로부터 1년간(2020년 4월 24일 까지) 한국증권금융에 의무예탁됩니다.또한,
교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채에 대해서는 대해서는 상장일로부터 1개월간 보호예수를 진행할 예정입니다.

단, 상기 최대주주
, 우리사주 및
교환권(교환가능주식 140,000주)이 부여된 교환사채

분을
제외한
572,000주(공모 후 30.38%)
에 대하여는 계속보유의무가 없습니다. 실권주 발생 시 대표주관사인 한국투자증권에서 총액 인수하게 되며, 이 또한 계속보유의무가 없으므로 상장 후 해당 물량 출회로 인하여 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

머. 대표주관회사 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가 하락 가능성 위험
금번 공모 시 미청약된
실권주에 대해서는 대표주관회사인 한국투자증권(주)가 인수할 예정이며, 해당 물량이 장내에 출회하게 될 경우 주가가 하락
할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 미청약된
실권주는 총액인수계약에 따라 대표주관회사인 한국투자증권(주)가 인수할 예정
입니다. 대표주관회사가 인수하는 실권주에 대해서는 보호예수의무가 없기 때문에
해당 물량이 장내에 출회하게 될 경우 주가가 단기적으로 하락
할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 당해 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한국투자증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사" 또는 "한국투자증권㈜"로 기재하였습니다. 또한 발행회사인 펌텍코리아㈜의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "펌텍코리아㈜"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 한국투자증권㈜과 금번 공모주식의 발행회사인 펌텍코리아㈜에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 펌텍코리아㈜로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 펌텍코리아㈜에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 한국투자증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.본 장에 기재된 인수인의 평가의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
한국투자증권㈜
00160144

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회
사인 한국투자증권㈜는
펌텍코리아㈜
의 기명식 보통주식 640,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 분기보고서 및 3개 사업연도 감사보고서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성등에대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 리스크요인들을 주식가치 산정에반영하여 평가하였습니다.
나. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 한국투자증권㈜는
펌텍코리아㈜
의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실행하였으며, 동 실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소 속
성 명
부 서

직책(직급)

실사업무 분장
IB 경력

한국투자증권㈜

배영규

IB1본부
본부장

IPO 진행 총괄 책임

23년

한국투자증권㈜
유한
기업금융3부
이 사

IPO 진행 실무 책임

21년

한국투자증권㈜
윤태웅
기업금융3부
팀 장
기업실사 실무 책임
10년

한국투자증권㈜
이태우

기업금융3부

과 장

기업실사 실무 담당

9년

한국투자증권㈜
김정수

기업금융3부

과 장

기업실사 실무 담당

9년

한국투자증권㈜
황진아
기업금융3부
과 장
기업실사 실무 담당
8년

(2) 발행회사 기업실사 참여자

성 명
부 서
직책(직급)
담당업무

이도훈
-

대표이사

경영총괄

백영환
총무팀
이사

관리부문 총
괄

서강석
총무팀
부장
주식관리/공시담당

강환복
총무팀
차장
회계

(3) 기업실사 주요 일정 및 내용

일 자

실 사 내 용

2017.04.20

[1차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 배영규 본부장, 유한 이사, 이태우 과장, 김정수 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 강환복 차장

3. 내용

1) 대표이사 면담

- 주요 경력 및 경영철학과 발행회사의 연혁 등에 관한 질의, 응답 및 상장을 추진하게 된 경위 청취

- 회사의 핵심기술 및 설립 배경, 주요 제품 등의 설명

2) 상장업무담당자 면담

- 최근 3개년도부터 현재까지의 인원현황, 매출실적의 추이, 재무상황의 변동내용, 사업 내용과 시장규모 등에 관한 개괄적 설명 청취

- 재무상황의 변동 및 향후 일정에 관한 사항 문의

2017.07.24

~

2017.07.28

[2차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 유한 이사, 이태우 과장, 김정수 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 강환복 차장

3. 내용

1) 발행회사의 일반적인 사항

- 정관, 주주명부 및 주식변동사항, 등기부등본, 사업계획서, 사규 등 검토

- 임직원 현황, 급여 및 복리후생 관련 자료 등 검토

- 각종 인허가 사항 및 기타 경영상의 주요 계약 검토

- 소송사건 등 기타 경영상의 주요 사항 검토

2) 경영성과 및 재무관련 사항

- 최근 3개년 결산자료, 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토

- 주요 계정별 원장 검토

3) 과거 매출실적에 대한 분석

4) 주요 매출처에 대한 현황 파악

5) 향후 매출추정을 위한 기본자료 검토 및 논의

- 매출액 월별 명세표 및 거래처별 매출현황 검토

6) 연구개발 실적 및 계획과 향후 진행 예정 사업 관련 내용 청취

7) 주요 매출처의 재무안정성 및 매출처 다변화 계획

8) 동사의 핵심적인 역량 및 기업경쟁력 검토

2017.10.16

~2017.10.20

[3차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 유한 이사, 이태우 과장, 김정수 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 강환복 차장

3. 내용

1) 경영성과 및 재무관련 사항 점검

- 2017년 3분기 실적 및 가결산 검토

2) 내부통제 시스템 준수 여부 확인

3) 매출채권, 재고관리시스템 확인

4) 생산시설 및 재고 현황 체크

5) 연구개발 계획, 향후 투자계획에 관한 내용 청취 및 질의

6) 동사의 핵심적인 역량 및 기업경쟁력 검토

2018.03.26

~2018.03.30

[4차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 유한 이사, 이태우 과장, 김정수 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 서강석 부장, 강환복 차장

3. 내용

1) 경영성과 및 재무관련 사항

- 결산자료 및 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토

2) 전방산업 시장 추이 및 매출 지속성에 대한 검토

3) 인력관리 및 주요 자회사 재무, 사업성 검토

2018.07.23

~

2018.07.27

[5차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 유한 이사, 이태우 과장, 김정수 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 서강석 부장, 강환복 차장

3. 내용

1) 사업부문별 진행상황 점검

2) 내부통제시스템 정비상황 점검

3) 2018년 반기실적 검토

4) 2018년 예상실적 검토

5) 재고관리 시스템 정비현황 검토

6) 영업양수도 등으로 인한 계열회사 현황 검토

2018.12.17

~

2018.12.21

[6차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 유한 이사, 이태우 과장, 김정수 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 서강석 부장, 강환복 차장

3. 내용

1) 사업부문별 진행사항 점검

2) 2018년 주주총회 예상 안건 점검

3) 재고수불관리 시스템 점검

4) 회계법인과의 인터뷰를 통한 재고시스템 적정성 점검

2019.01.21

~

2019.01.25

[7차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 유한 이사, 윤태웅팀장, 이태우 과장, 황진아 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 서강석 부장, 강환복 차장

3. 내용

1) 상장예비심사청구서 작성 현황 검토

2) 2018년 실적 검토

3) 사업부문별 진행상황 점검

2019.03.11

~

2019.04.04

[8차 기업실사]

1. 장소: 펌텍코리아㈜ 회의실

2. 참석자

대표주관회사: 배영규 본부장, 유한 이사, 윤태웅팀장, 이태우 과장, 황진아 과장

발행회사: 이도훈 대표이사, 백영환 이사, 서강석 부장, 강환복 차장

3. 내용

1) 상
장예비심사청구서 작성

2) 상장예비심사청구서 첨부서류 준비현황 점검

3) 내부통제시스템 세부 정비내역 재확인

4) Valuation 및 공모구조 최종 확정

5) 주주명부 및 보호예수 대상주식 최종 확정

2019.04.05

■
상장예비심사청구서 제출

2019.05.16
■ 한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

2019.05.24
■ 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출

3. 기업실사 결과 및 평가내용

가. 사업의 수익성

(1) 비용의 우위성
펌텍코리아(주)는 화장품 용기를 생산, 판매하는 업체로 2001년 8월 10일 설립되어 현재까지 업종 변경 없이 동 산업에서 꾸준하게 영업활동을 영위하고 있습니다. 동사는 설립 이후 현재까지 혁신적 Item의 개발 및 고품질 제품을 생산하여 고객과의 신뢰관계를 구축하여 왔고, 그 결과 금융위기, THAAD 여파 등 시장 상황의 악화와 관계없이 매출액 및 영업이익률이 지속적으로 성장하였습니다.

[최근 10년간 회사의 영업활동 현황]

(단위: 백만원)

최근 10년간 회사의 영업활동 현황_1.jpg
최근 10년간 회사의 영업활동 현황_1

[수익성 관련 재무비율]

구 분

재 무 비 율

2019년 1분기

2018년

2017년

2016년

회사
업종평균 주1)

수익성
매출원가율
77.83%
76.89%
76.83%
82.76%
77.79%

영업이익률
15.49%
16.24%
14.37%
5.27%
15.81%

순이익률

12.52%
13.75%
12.11%

3.53%

22.16%

자기자본 순이익률

24.79%
28.89%
30.19%

7.84%

71.03%

주1)

업종평균은 한국은행에서 발간하는 기업경영분석(2017년)에서 표준산업분류 상C222. 플라스틱제품을 기준으로 작성하였습니다.

주2)
2016년도에 K-IFRS로 전환하면서 재고자산 증가 효과(2016년 초 4.5억원 →2016년 말 51억원)로 매출총이익 및 영업이익이 증가하여 영업이익률이 급증하였습니다.

주3)

2016년도부터 부국티엔씨 보유지분을 관계기업투자주식으로 인식하면서 매도가능금융자산 처분이익이 약 130억원 발생하여 당기순이익이 전기 대비 급증하였습니다.

주4)
수익성 비율 산출시 재무상태표계정은 기초와 기말의 평잔을 적용하여 기재하였으며, 최근 분기 항목은 연환산을 적용하였습니다.

주5)
동사는 2016년도까지 자체금형개발비를 매출원가로 인식하였으나, 2017년도부터 자체금형개발비를 판매비와 관리비(연구인력개발비)로 인식하였습니다.

동사가 동
일 업종의 경쟁사와 대비하여

낮은 원가율
및 높은 이익률을 유지할 수 있는 가장 큰 이유는 자체모델 금형의 보유 및 유연한 생산 구조입니다.

동사는 영업활동이나 트렌드 서적 등 다양한 경로에서 얻은 정보를 바탕으로 내부적인 아이디어 미팅을 주기적으로 진행하고 있습니다. 여기서 도출된 아이디어를 자체모델금형(Pre Mold)으로 제작하여 화장품 용기 샘플을 생산한 후, 고객에게 새로운 컨셉의 화장품 용기 기본 형태를 제안하고 있습니다. 자체금형모델(Pre Mold)을 기반으로 생산한 제품의 경우 판매가격 결정에 우위를 점할 수 있으며, 동일 금형으로 다수의 고객을 확보할 수 있으므로 생산원가가 고객모델금형(Customer Mold) 대비 저렴하여 높은 이익률을 달성할 수 있습니다.

동사의 자체모델금형이 다양한 브랜드에 적용된 사례로는 선스틱과 에어리스 콤팩트 용기 등이 있습니다. 특히 2016년부터 본격적으로 판매가 개시된 선스틱은 동일한 용기 디자인으로 여러 브랜드에 납품하여 원가율을 대폭 낮추었으며, 이로 인해 2015년까지 82.73% 였던 동사의 매출 원가율은 2016년부터 급격히 감소하여 현재까지 70%대를 유지하고 있습니다.

또한, 동사는 라이프 사이클이 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 화장품 시장의 트렌드에 따라 다품종 소량생산을 안정적으로 수행할 수 있는 셀라인과, 대량생산에 효과적으로 대응할 수 있는 자동화라인을 종합적으로 보유하고 있습니다. 이는 비효율적인 생산절차로 인해 생길 수 있는 악성재고를 줄이고 매출원가를 감소시켜 수익성 개선 효과가 있으며, 고객의 어떠한 주문에도 효과적이고 능동적으로 대응할 수 있도록 하여 고객의 Spectrum을 더욱 넓히는 계기가 됩니다.

동사는 2009년 자체개발한 에어리스콤팩트 생산라인 자동화를 필두로 2015년에 공장을 설립 및 이전하면서 자동화율을 대폭 끌어올린 바 있습니다. 이후에 개발된 스틱류 등의 자체모델 생산 라인 또한 자동화를 진행하여 원가율을 낮추고 수익성을 강화하고자 노력하였으며, 이로 인해 업계평균보다 약 3배 높은 영업이익률을 시현하고 있습니다.

(
2
) 매출의 우량도
화장품 용기 제조업은 수주를 기반으로 생산활동을 수행하기 때문에 특정 거래처에 대한 의존도가 높지 않으면서 거래처 수가 분산되어 있고, 매출채권 회전율이 높을수록 안정적인 매출의 시현이 가능합니다. 동사는 매년 거래업체 수와 매출액이 증가하고 있으며, 매출채권 회전율 또한 동종업계 평균(한국은행에서 발간하는 기업경영분석(2017년)에서 표준산업분류 상 C222. 플라스틱제품을 기준)인 5.7회를 상회하여 채권 회수 및 수주업체 선별 등 Process에 강점이 있다고 파악됩니다.

(단위: 백만원)

구 분

2019년도 1분기(제19기 1분기)
2018년도 (제18기)

2017년도 (제17기)

2016년도 (제16기)

매출액

42,328
151,070
133,564
107,513

수출금액

(비중)

12,593(29.75%)
42,471(28.11%)
49,858(37.33%)
24,521(22.81%)

거래업체 수

186
345

321

317

매출채권 회전율

7.37회
7.81회
7.53회
7.46회

주1) 2019년 1분기 매출채권회전율 산출 시 적용 매출액은 2019년 1분기 매출액 42,328백만원을 연환산하여 적용하였습니다.주2) 매출채권 회전율 계산 시 적용 매출채권 금액은 대상기간별 기초, 기말 잔액의 평균잔액입니다.

또한 동사는 매출처의 다변화 및 Global 기업으로의 도약을 위해 부단한 해외 진출을노력하고있으며, 그 결과 수출금액 및 수출비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히, 2017년도에는 Global 화장품 용기 유통업체인 A사에 동사 용기를 납품하여 수출액이 일시적으로 107억원 가량 급증하였으며, 2018년 12월에 3,000만불 수출의 탑을 수상한 바 있습니다.

거래처 수가 지속적으로 증가하고 있고, 매출채권 회수가 원활하게 진행되고 있다는 점, 해외 수출비중이 증가하고 있다는 점 등을 미루어 봤을 때 동사의 매출 우량도는 양호하다고 판단됩니다.

나. 사업의 성장성

(1) 시장의 규모

화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품 시장과 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 세계지역별 화장품 시장현황을 살펴보면 화장품 용기 시장의 규모가 대체적으로 화장품 시장의 규모와 비례하고 있음을 알 수 있습니다. 따라서 세계 화장품 용기 시장규모의 연도별 성장 추이에 관한 자료는 그 완전성 및 발행빈도 측면에서 제한적이나, 화장품 시장규모를 바탕으로 화장품 용기 시장 규모는 추정 가능합니다.하나금융투자 리서치센터에서 2018년 11월에 발간한 “한국 화장품, 어디서 왔고, 어디로 가고 있는가"에 따르면 화장품 부자재(용기) 시장이 화장품 생산규모의 약 10%를 차지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 이러한 데이터를 근거로 10%의 비율을 적용하여 추정한 화장품 용기 시장규모는 아래와 같습니다.

[2013년~2016년 Global 화장품 및 화장품 용기 시장규모 추이]

(단위: 억달러)

구분

2016년

2015년

2014년

2013년

화장품

3,649

3,483

3,329

3,178

화장품 용기

365

348

333

317

성장률

4.8%

4.6%

4.7%

4.7%

출처: Euromonitor International, 2018

주1) 화장품 용기 시장규모는 Euromonitor International 2018에서 제공한 화장품 시장규모에 10% 비율을 적용하여 추정하였습니다.

2013년~2016년 기간 동안 Global 화장품 시장을 근거로 추정한 화장품 용기 시장은 2016년 365억 달러 규모를 형성하고 있는 것으로 추산되며, 전세계 화장품 시장의 확장으로 용기시장 또한 크게 성장했음을 알 수 있습니다.

전 세계 화장품 용기 시장은 제품 원료에 따라도 나눌 수 있는데, 플라스틱 용기, 유리 용기, 금속 용기, 기타 등으로 구분됩니다. 2015년을 기준으로 플라스틱 용기가 58.7%로 가장 높은 점유율을 보였으며, 유리가 20.5%, 금속이 10.7%, 기타가 10.1%로 뒤를 이었습니다. 플라스틱은 기계적 강도, 탁월한 열 성형성, 높은 열변형 온도, 그리고 낮은 산소 투과성을 가지고 있어 화장품 용기의 재질로 가장 널리 사용되고 있으며, 5.4%의 높은 연평균 성장률로 2020년에는 60%에 육박하는 점유율을 보일 것으로 예상됩니다.

[세계 화장품 용기 시장점유율 (재질별)]

구 분

플라스틱

유리

금속

기타

2015년

58.7%

20.5%

10.7%

10.1%

2020년

59.4%

21.2%

8.3%

10.1%

출처: Global Cosmetic Packaging Market, 2016 (TechNavio)

향후 세계 화장품 시장규모 전망을 살펴보면, 2017년부터 2021년까지 5년 동안 총 시장규모는 약 5.7~6.1% 성장률을 기록하며 성장세를 이어나갈 것으로 전망됩니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율_2.jpg
세계 화장품 시장규모 및 증가율_2

출처: Euromonitor International, 2018 세계 화장품 시장 뿐만 아니라 국내 화장품 및 화장품 용기 시장 또한 연평균 약 5.6%의 높은 성장률로 성장하여 2016년 약 1조 900억원의 규모를 형성하고 있는 것으로 나타났습니다.

[2013년~2016년 국내 화장품 및 화장품 용기 시장규모 추이]

(단위:억 달러)

구분

2016년

2015년

2014년

2013년

화장품

109.3

104.4

98.8

93.0

화장품 용기

10.9

10.4

9.9

9.3

성장률

4.8%

5.1%

6.5%

6.0%

출처: Euromonitor (2018.03)

주1) 화장품 용기 시장규모는 2018년 Euromonitor에서 제공한 화장품 시장규모에 10% 비율을 적용하여추정한 값입니다.

국내 화장품 및 화장품 용기 시장은 중국인 관광객의 급격한 증가로 2014년까지 높은 성장세를 유지하다가 2016년부터 사드 보복 조치로 그 성장세가 둔화되었습니다.그러나 점차 사드 보복 조치 완화 조짐과 벤처브랜드의 성장, 유통채널의 확대 등에 힘입어 최근에는 성장률 회복세를 보이고 있어 그 후방산업인 화장품 용기 시장 또한 지속적으로 확장할 것으로 보고 있습니다.
(2) 성장 잠재력화장품 용기는 화장품을 유통하는 데 있어서 반드시 필요한 요소이므로 화장품 용기에 대한 수요는 궁극적으로 곧 화장품 시장의 성장과 직결한다고 볼 수 있으며, 최근 화장품 시장의 성장성에 중대한 영향을 미치고 있는 주요 요인은 아래와 같습니다.

(가) K-Beauty의 확산

2000년대 후반 한국 드라마와 K-POP이 중국과 동남아를 중심으로 선풍적인 인기를 끌면서 한국 화장품의 수출이 크게 확대되기 시작하였습니다. 이러한 K-Beauty는 2013년에 최초로 수출 10억 달러를 기록하면서 최고 흑자품목으로 자리매김하였으며, 2017년 기준 세계 화장품 수출시장 내 6위의 수출대국으로 부상하였습니다.

2015년까지의 화장품 시장 성장세는 중국의 기여도가 매우 높았으나, 16년부터 중국의 사드 제재로 인해 중국 수출 비중이 감소하였습니다. 이와 같은 정치적인 이슈로 생길 수 있는 대중 리스크를 줄이기 위해 각 제조사들은 수출 다변화 위해 노력하였으며, 그 결과 중화권뿐만 아니라 전 지역 수출에 고른 성장세를 기록하였습니다. 특히, 기존 수출규모가 크지 않았던 유럽연합으로의 수출증가율이 높게 나타났으며, 동남아, 북미 등으로의 수출도 꾸준히 증가하고 있는 모습을 볼 수 있습니다.

[한국 화장품 권역별 수출 현황]

(단위: 백만달러)

순위

국가별

금액

증가율

2017

2016

2015

1

전세계

4,879

4,100

2,858

19.0%

2

중화권

3,256

2,894

1,959

12.5%

3

아세안

532

383

293

39.0%

4

북미

467

360

247

29.8%

5

유럽연합

165

109

57

51.3%

6

중동

45

36

32

23.5%

7

중남미

13

10

8

25.7%

출처: Global Trade Atlas

한국 화장품은 뛰어난 기술력과 창의적인 패키징에 따른 프리미엄 인지도를 바탕으로 높은 인기를 구가하고 있습니다. 글로벌 시장 내 K-Beauty에 대한 프리미엄 이미지 구축은 전반적인 한국 소비재(K-Life) 품목에 대한 호감과 소비로 진화하였으며, 이러한 전세계적인 K-Life에 대한 관심 증대는 화장품 소비 확대로 이어지면서 시장 성장을 견인하고 있습니다.

(나) 유통 채널의 확장

화장품 시장의 성장을 견인하는 여러 요인 중 하나는 유통 채널의 확장입니다. 스마트폰의 보급으로 인해 인터넷/모바일 쇼핑이 활성화 되었으며, H&B 스토어의 확장, 면세점의 증가 등으로 화장품의 수요가더욱 빠르게 증가하고 있습니다.

먼저 온라인 화장품 시장규모는 2017년 기준 7조 6,000억원 수준으로 2012년 대비 2.7배 증가하였습니다. 온라인 채널은 오프라인 매장이 필요 없기 때문에 특별한 비용 부담 없이 판매 권역을 확대할 수 있고, 큰 고정비용 없이 전 세계 소비자와의 접근성을 높일 수 있어 화장품의 수요와 공급을 모두 늘리는 역할을 하고 있습니다.

국내 H&B스토어의 전체 시장 규모는 2017년 기준 1조 8,130억원 규모로 2013년 5,900억원에서 3배 이상 성장하였습니다. H&B 스토어는 한국 화장품 중저가 시장의 다양성을 한 차원 끌어 올리면서 벤처 신규 브랜드들이 입점할 수 있도록 도와준 소비패턴 변화의 견인 채널입니다. 이러한 H&B 스토어의 확장은 소비자에게 선택의 폭을 넓혀 주었을 뿐만 아니라 가성비 좋은 화장품을 선보일 수 있는 기회를 열어주는 등 화장품 산업에 큰 영향을 미치고 있습니다.

면세점의 경우, 화장품 매출 비중이 2011년 43.5%에서 2017년 52.5%까지 상승하였습니다. 2017년 사드 보복 조치가 있었음에도 불구하고 한국 면세점이 동북 아시아 지역에서 글로벌/한국 화장품의 다양한 신제품을 가장 저렴하게 구입할 수 있는 채널로 인식되면서 중국 따이공들의 주 매입처가 되었기 때문입니다. 또한 2019년에는 점진적인 사드 보복조치 완화에 따른 중국인 관광객 증가를 기대하고 있어 면세점 채널을 통한 화장품 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망됩니다.

(다) 벤처 코스메틱 브랜드의 성장

화장품 시장의 성장을 견인하는 또 다른 요인은 다양한 벤처 브랜드의 성장입니다. 앞서 언급한 유통망의 확장은 중저가 시장을 타겟하는 벤처브랜드에게 새로운 기회의 장을 열어주었습니다. 온라인 채널의 경우 화장품 ‘소비 창구’인 동시에 수요를새롭게 창출하고 트렌드를 만들어가는 화장품 ‘패션쇼장’이 되어가고 있으며, H&B스토어는 이러한 벤처 브랜드들과 소비자들이 직접 대면이 가능한 ‘만남의 장’을 제공하고 있습니다.

이와 같은 화장품 시장의 구조적 변화는 아이디어만 있으면 화장품 브랜드를 만들 수 있도록 시장 진입장벽을 한층 낮춰주었으며, 이는 중소형 벤처 브랜드의 성장에 활력을 불어넣어 끊임없이 새로운 화장품을 찾는 소비자들의 수요를 충족시키고 있습니다.

이와 같은 화장품 시장의 지속적인 변화에 맞추어 화장품 용기 시장 또한 지속적인 발전을 거듭하고 있습니다. 특히, 국내 화장품 용기 업체들의 기술력은 세계 최고를 자랑하는 프랑스, 일본에 견주어도 뒤지지 않기 때문에 대부분의 국내 화장품 업체들은 국내 화장품 용기업체로부터 용기를 공급받고 있습니다.이는 결국 전방산업인 화장품 시장의 성장성을 그대로 흡수할 수 있다는 뜻이므로 국내 화장품 용기 시장 전망은 더욱 긍정적입니다.

수출의 점진적 증가 역시 국내 화장품 용기 시장 확대에 활력을 불어넣고 있습니다. 동사는 독창적인 기능과 디자인을 바탕으로 로레알, 에스티로더 등 글로벌 업체들에게 수출하고 있으며, 중국 화장품 시장에서 프리미엄 용기 수요가 확대되고 있어 한국 화장품 용기 산업의 핵심 기회 요인으로 작용하고 있습니다.

이렇듯 국내 화장품 용기 업체들은 기술 개발력을 통하여 차별화된 용기들을 끊임없이 창출하고, 이에 대한 지적소유권을 강화하며, 이를 바탕으로 경쟁사의 진입장벽을 구축하여 시장을 선점할 것으로 전망됩니다.

다. 회사의 경쟁력

(1) 기술의 완성도

펌텍코리아(주)는 오
랜 업
력을
통해
축적된 기술을 바탕으로 고객의 Needs에 따른 신제품 선행 개발하였고, 그 결과 현재까지 지속적인 성장이 가능하였습니다. 동사의 연구개발은 금형 개발이 중심이 되어왔고, 이에 따라 대표이사 산하에 연구소 및 금형부문의 조직이 있습니다.

연구개발조직구성_1

두 조직의 책임자로 화장품 용기 전문가인 김종오 이사를 두고 있으며, 김종오 이사는 1992년부터 산두금형, 아폴로산업, 우성정밀 등을 거쳐서 2008년부터 동사의 연구소에서 근무를 하였고, 2013년부터 동사의 연구부문 담당 임원으로 연구개발을 주도하고 있습니다. 동사는 두 조직간 협업을 통해 유기적인 연구개발을 진행하고 있으며, 고객의 Needs를 제품 및 금형에 반영하여 즉각적으로 대응할 수 있는 다양한 기술을 보유하고 있습니다.

설립 이후 신고서 제출일 현재까지 동사의 매출이 지속적으로 증가하고 있고, 대상 고객 업체가 증가하고 있다는 점에 미루어 보아 동사의 기술 완성도는 우수한 수준이라 판단됩니다.
(2) 기술의 경쟁우위도

국내 선두 기업인 펌텍코리아㈜는 우수한 기술력과 품질로 전 세계적인 고객과 소비자의 욕구에 만족을 제공하고 있습니다. 끊임없는 연구와 개발로 새로운 화장품 트렌드를 만들어가고 있으며 그로 인한 특허를 상당량 보유하고 있어 국내 및 전 세계적으로 인정 받고 있습니다.동사는 특허권, 실용신안권, 디자인권 등 지적재산권을 국내, 미국, 프랑스, 일본, 중국 등에 각각보유하고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다.

[지적재산권 보유 현황]

(단위: 개)

구분

한국

미국

프랑스

일본

중국

총합계

특허권

50
5
1
9
1
66

실용신안권

59
8
3
-
16
86

디자인권

78
6
10
7
14
115

총합계

187
19
14
16
31
267

동사는 동사의 고유 지적재산권을 활용하여 고객의 Needs에 따른 제품을 제작하여 왔으며, 그 핵심이 되는 펌프 기술, 용기 기술, 피스톤 기술을 기반으로 펌프튜브, 에어리스콤팩트, 오토드러퍼 등의 신제품을 시장에 출시하여 매출액을 증진시켜오고 있습니다.

(가) 펌프 기술

펌프 기술은 누름의 강도와 내용물의 토출량 조절, 펌프 내부의 원활
한 작동을
위한 기술
및 펌프 노즐의 오염 방지기술 등이 중요하게 작용하고 있습니다. 동사는 펌프기술과 관련하여 모듈화 및 부품의 간소화, 소재혁신을 통한 재질의 단순화를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.

(나) 용기 기술

용기 기술은 외부의 충격 및 내용물의 보호를 위한 적정 설계치의 두께를 설정하는 강도 기술, 내용물 보호 및 인체에 무해한 소재를 사용하는 내화학성 기술, 금형 제작, 사출 등 생산성 향상을 위해 초기 설계단계에서의 기본값을 설정하는 금형개발 기술, 용기와 피스톤 사이로 내용물이 누액됨을 방지하기 위한 봉합 기술 등으로 구성되어 있습니다.

(다) 피스톤 기술

피스톤 기술은 외부의 충격 및 내용물의 보호를 위한 적정 설계치의 두께를 설정하는 강도 기술, 인체에 무해한 소재를 사용하는 내화학성 기술, 피스톤이 용기 상단까지 상승하여 내용물의 대부분을 토출 가능하게 만들어 주는 잔류량 설정 기술, 내용물에 반응하여 피스톤의 형태가 미세하게 변형되는 상황을 방지하는 변형방지 기술 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 기술의 상용화 경쟁력

(가) 에어리스 콤팩트

에어리스 콤팩트의 핵심은 행정거리가 짧은 펌프 기술입니다. 일반적인 펌프는 펌프의 행정거리(펌프 피스톤의 이동거리)가 3.0mm 내지 6.3mm로 Bottle형 용기와 같이 긴 병에 있는 내용물(화장품)을 도출할 수 있는 펌프 기술을 사용합니다. 그러나 콤팩트와 같이 넓은 면적의 내용물(화장품)을 골고루 도출하기에는 기술적 한계가 있었습니다. 이에 동사는 기존과 같은 부품을 사용하면서, 펌프의 행정거리(펌프 피스톤의 이동거리)를 기존 3.0mm 내지 6.3mm에서 1.5mm 내지 2.5mm로 축소시키는 동시에 행정거리와 실린더 내경의 비율을 기존보다 넓은 비율 (1:1 ~ 1:3에서 1:5.5 ~ 1.13)로 변경하여 형성함으로써 용기 본체내에 수용공간을 최대화시키고 배출판의 중심부를 수직으로 눌러야 했던 사용상의 불편을 해결하여 배출판의 어느 부위를 눌러도 용이하게 콤팩트의 내용을(화장품)이 배출되도록 기술을 개발하였습니다.

구 분

사 진

설 명

콤팩트류

에어리스콤팩트_2

휴대하기 좋은 사이즈로 작고 납작한 형태가 많고 상케이스 안쪽에 거울이 부착되어 있으며 주로 퍼프가 내장되어있습니다.

특히, 에어리스 콤팩트는 세계 최초 펌프엔진이 적용된 콤팩트를 2009년 개발하여 리퀴드 파운데이션의 휴대성을 개선한 혁신 제품으로 LG생활건강 캐시캣 찰크림파운데이션에 첫 공급 후 글로벌 화장품 회사에 다수 공급된 혁신 제품입니다.

(나) 오토드러퍼

기존의 드로퍼는 뚜껑에 달린 고무부분을 눌러서 내용물(화장품)을 빨아들인 후, 다시 고무부분을 눌러서 내용물(화장품)을 떨어뜨리는 아주 오래된 기술을 갖고 있었습니다. 동사는 캡(뚜껑)을 회전할 때 버튼의 승강으로 전환하는 기술을 개발하여, 자동으로 내용물(화장품)을 빨아들일 수 있게 됨에 따라 사용자는 뚜껑을 여는 행위만으로 바로 내용물(화장품)을 사용할 수 있는 화장품 용기의 혁신을 추구할 수 있었습니다.

구 분

사 진

설 명

스포이드류

스포이드_2

스포이드가 달린 용기로, 보통 뚜껑에 달린 고무 부분을 누르면 내용물이 스포이드 관에 빨려 들어가고, 다시 스포이드를 누르면 내용물이 관을 타고 떨어지는 형태의 화장품 용기로 상대적으로 고가 에센스 화장품에 적용되는 용기입니다.

특히, 동사의 오토드로퍼는 드로퍼(스포이드) 기술과 펌프기술의 결합으로 뚜껑을 돌리는 순간 스포이드에 내용물이 자동으로 흡입되는 원터치 오픈 화장품 용기로, 2010년 개발하여 아모레퍼시픽 헤라에 첫 공급 후 다수 고객에 판매되고 있습니다.

(4) 비교우위

(가) 선제적 제품 개발 능력

동사는 설립 이후 지속적인 혁신을 통해 축적된 펌프 기술을 확보하고 있으며, 이러한 기술을 바탕으로 새로운 수요를 창출하는 이노베이션 제품을 다수 개발 출시하였습니다. 창업 이후 펌프기술 개발에 몰두한 결과 펌프의 부품을 줄이는 기술혁신과 자동화 설비를 통한 생산혁신을 통해 기존 펌프보다 더 효율적인 펌프 양산 체계를 구축하였으며, 펌프튜브라는 독창적인 아이디어로 새로운 화장품 용기 시장을 개척하여 국내화장품의 한류 열풍의 시초가 된 BB크림의 성장에 기여하였습니다. 또한 펌프튜브에 케이스를 결합하여 심미적 기능을 개선한 제품으로 세계 최초 화장품용 튜브케이스를 출시하는 등 핵심기술인 펌프 기술과 접목한 혁신을 통해 시장 수요를 창출하였습니다.

(나) 시장 변화에 즉각 대응 가능한 제품 포트폴리오

동사는 세계 최초 펌프엔진이 적용된 콤팩트인 에어리스콤팩트, 드로퍼(스포이드) 기술과 펌프기술의 결합으로 뚜껑을 돌리는 순간 스포이드에 내용물이 자동으로 흡입되는 원터치 오픈 화장품 용기인 오토드로퍼와 같이 펌프엔진을 응용한 다양한 혁신 제품을 출시하였으며, 새로운 혁신사례로 한국 최초로 선블럭에 적용한 선스틱 제품에 이르기 까지 다수의 제품 포트폴리오를 확보함으로써 고객과 시장의 변화된 용기 니즈에 즉각 대응이 가능한 체계를 갖추고 있습니다.

[제품 카테고리별 매출 비중]

(단위: 백만원)

제품카테고리
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

펌프류
4,983
11.77%
18,250
12.08%
12,851
9.62%
13,709
12.75%

용기류
16,422
38.80%
62,589
41.43%

67,
403

50.
46
%

5
4,713

5
0.89
%

펌프튜브류
3,613
8.54%
13,637
9.03%
8,293
6.21%
5,546
5.16%

스포이드류
3,511
8.30%
9,128
6.04%
4,204
3.15%
3,214
2.99%

콤팩트류
11,891
28.09%
39,058
25.85%

36,47
6

27.31%
27,238
25.33%

스틱류
1,908
4.51%
8,407
5.57%

4,
336

3.
25
%

3,093

2.88
%

매출합계
42,328
100.0%

151,0
70

100.0%

133,56
4

100.0%
107,513
100.0%

(다) 자체모델금형(Pre Mold)의 보유

동사는 영업활동이나 트렌드 서적 등 다양한 경로에서 얻은 정보를 바탕으로 내부적인 아이디어 미팅을 주기적으로 진행하고 있습니다. 여기서 도출된 아이디어를 자체모델금형(Pre Mold)으로 제작하여 화장품 용기 샘플을 생산한 후, 고객에게 새로운 컨셉의 화장품 용기 기본 형태를 제안하고 있습니다. 자체금형모델(Pre Mold)을 기반으로 생산한 제품의 경우 판매가격 결정에 우위를 점할 수 있으며, 동일 금형으로 다수의 고객을 확보할 수 있으므로 생산원가가 고객모델금형(Customer Mold) 대비 저렴하여 높은 이익률을 달성할 수 있습니다.

(라) 협력사들과 긴밀한 관계

사출, 후가공 등 동사와 협력하고 있는 다양한 협력사들은 높은 기술 수준과 안정적인 생산 기반 시설을 보유하고 있으며 소비자의 높은 눈높이를 충족시킬 수 있는 품질의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이는 동사의 생산의 안정성과 품질 경쟁력을 뒷받침 하는 분업의 경쟁력입니다.

라. 회사의 재무상태
(1) 재무적 성장성

(단위: 백만원, 명)

구 분

2019년도 1분기(제19기)

2018년도

(제18기)

2017년도

(제17기)

2016년도

(제16기)

동업종 평균

매출액

(증감률 %)

42,328(23.46%)
151,070(13.11%)
133,564(24.23%)
107,513(29.71%)

-

(4.86%)

영업이익

(증감률%)

6,557(28.37%)
24,536(27.85%)
19,191(12.92%)
16,995(93.77%)

-

-

종업원 수
512
470
493
374
-

1인당 부가가치

13
52
38
45

-

주1) 업종평균은 한국은행에서 발간하는 기업경영분석(2017년)에서 표준산업분류 상 C222. 플라스틱제품을 기준으로 작성하였습니다.주2) 2019년 1분기 손익항목 증감률은 2018년 1분기 수치와 비교하였습니다.

주3) 1인당 부가가치는 해당 연도의 영업이익을 기말 현재 종업원수로 나누어 산정하였습니다.

동사의 매출과 영업이익은 화장품 산업의 성장으로 지속적인 상승세를 보이고 있습니다. 특히 매출액 증감율은 동종업종 평균의 3~5배를 상회하는 수치를 기록하고 있으며, 영업이익 또
한 매해 두자리수의 성장률을 보이고 있습니다. 또한, 동사는 반자동화 공정 시스템을 구축하여 공정효율성을 증대시키고 있으며, 그 결과 동사의 1인당 부가가치는 2016년 45백만원에서 2018년 52백만원으로 증가하였습니다.

K-Beauty의 확산, 벤처 코스메틱 브랜드의 성장 등으로 수주가 늘어남에 따라 동사는 앞으로도 높은 성장률을 유지할 것으로 판단됩니다. 이에 더하여 THAAD문제를 시작으로 제기되었던 중국의 한한령 해제가 본격화될 경우 중국향 화장품 수요 증가,높은 기술력을 바탕으로 한 수출의 점진적 증가가 예상되며, 이러한 시장환경의 개선은 동사의 지속적인 성장동력이 될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
(2) 재무적 안정성

(단위: 백만원)

구 분

2019년도 1분기

(제19기)

2018년도

(제18기)

2017년도

(제17기)

2016년도

(제16기)

동업종 평균

부채비율(%)

62.28%
61.64%
85.69%
102.57%

112.61%

재고자산 회전율(회)

23.73
23.71
25.88
38.15

11.97

매출채권 회전율(회)

7.37
7.81
7.53
7.46

5.71

영업활동으로 인한 현금흐름

3,738
18,300
21,060
9,285

-

주1) 업종평균은 한국은행에서 발간하는 기업경영분석(2017년)에서 표준산업분류 상 C222. 플라스틱제품을 기준으로 작성하였습니다.주2) 안정성 비율 산출시 재무상태표계정은 기초와 기말의 평잔을 적용하여 기재하였으며, 최근 분기 항목은 연환산을 적용하였습니다.

동사가 속해있는 산업은 공장 부지의 확보, 시설투자 등 자본적 지출이 요구되는 산업이기 때문에 타 산업 대비 부채비율이 높은 편임에도 불구하고 동사의 부채비율은 동업종 평균을 크게 하회하고 있습니다. 동사는 수주를 기반으로 하는 안정적 재고관리와 채권 회수 가능성이 높은 거래처들을 선별하여 영업활동을 수행하고 있기 때문에 매년 양(+)의 영업활동 현금흐름이 발생하며 상기 현금흐름을 바탕으로 자본적 지출 수요를 충당하고 있습니다. 그 결과 회사의 부채비율은 2016년 102.57%에서 2018년 61.64%로 대폭 감소하였고, 2019년 1분기에도 비슷한 비율을 유지하고 있습니다. 이러한 관점에서 동사의 재무안정성은 양호한 수준이라 판단됩니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

사업연도

감사의견

감사인

채택회계기준

수정사항 및 그 영향

감사인 지정

제18기

적정

삼정회계법인

K-IFRS

해당사항 없음

지정(18.04.30)

제17기

한정

삼정회계법인

K-IFRS

해당사항 없음

지정(17.09.29)

제16기

적정

미래회계법인

K-GAAP

해당사항 없음

-

동사는 신고서 제출일 현재 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 외부감사인으로부터 회계감사를 수검하고 있습니다. 2016년까지는 미래회계법인으로부터 회계감사를 수검하였으며 상장을 계획하는과정에서 2017년 중 지정감사인으로 삼정회계법인을 지정받아 2017년부터는 삼정회계법인으로부터 회계감사를 수검하고 있습니다. 최근 3개년에 대한 감사인의 감사의견은 2017년을 제외하고는 모두 적정 의견입니다. 회계기준은 2017년부터 K-IFRS를 도입하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

한편, 해당 회계법인의 회계감사 관련 임직원은 동사의 주주 또는 친인척 등과 전혀 관계가 없으며, 동사의 주식 등을 보유한 사실이 없습니다. 따라서 동사의 감사인 및 감사 관련 인력은 동사의 재무자료에 대하여 독립성을 유지하고 있으며, 동사 재무자료의 신뢰성이 확보되어 있는 것으로 판단됩니다.

마. 회사의 경영환경

(1) CEO의 자질

동사의 CEO인 이도훈 대표이사는 연세대학교 교육학과 학사를 졸업하였으며, 1996년부터 2000년까지 제일제당㈜에서 재직하며 마케팅에 대한 경력을 쌓았습니다. 그리고 2001년에 아버지인 이재신 대표이사가 설립한 부국티엔씨㈜의 영업관리이사로근무하면서 펌프용 용기 개발에 대한 필요성을 느끼고 그 해 8월에 펌텍코리아를 설립하였습니다.

동사는 설립 이후 국내 펌프 용기 기술 수준이 낮아 해외 수입에 대다수 의존하고 있는 현실을 개선하기 위
해 펌프용 포장재에 대한 연구개발을 지속적으로 진행하였으며, 이로 인해 현재
270여개
의 특허권 등 지적재산권을 갖추고 있습니다. 또한, 빠르게 변화하는 트렌드에 맞춰 튜브와 펌프가 결합된 용기, 에어리스 쿠션 용기, 오토 드로퍼 용기 등 히트 상품을 대거 개발하여 시장에 선보인 바 있습니다.

이도훈 대표이사는 시장의 Needs를 캐치하고 빠르게 읽어내는 능력, 이에 맞춰 기술을 개발하고 필요한 곳에 과감히 투자하는 행동력 등 업계의 선두를 인도하는 리더로서의 면모를 갖추었습니다. 또한, 안정적으로 사업을 운영하면서도 해마다 빠른 성장을 거듭하고 있으며 높은 기술력을 인정받아 해외 수출을 늘려가는 등 회사 성장의 중심이 되는 경영자로서 충분한 자질을 갖추었다 판단됩니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사는 증권신고서 제출일
현재
518명의
임직원이 근무하고 있으며, 성숙한 기업문화를 바탕으로 해가 거듭할수록 임직원들
의 평균 근속연수가 늘고 있습니다. 또한 2018년부터 시행하고 있는 52시간 근무제도를 충실히 수행하고 있으며 우리사주를 부여하는 등 회사 차원의 복지에 힘써 임직원들의 회사에 대한 자부심과 사명감으로 회사를 더욱 발전시켜나가고자 노력하고 있습니다.

동사의 조직은 이사회와 대표이사를 비롯하여 영업부문, 연구소, 금형부문, 생산부문, 품질부문, 관리부문으로 구성되어 상호 협동 가능한 안정적인 조직 구도를 갖추었습니다. 또한 동사는 지속적으로 변화하는 시장에 발빠르게 대처해야 하기 때문에 각 부서별로 유기적인 협력 관계를 구축하고 있으며, 경영관리부서의 안정적 지원으로 탄탄한 조직체계를 갖추고 있습니다.
(3) 경영의 투명성 및 안정성

동사의 등기임원은 이재신, 이도훈 대표이사를 포함하여 사내이사 3인, 사외이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 견제의 역할을 수행하는 2인의 사외이사 및 1인의 감사는 최대주주와 이해관계가 없는 타인으로 구성되어 독립성을 유지하고 있으며, 회사의 중대한 사안에 대한 결정은 이사회를 통하여 수렴하고 있어 경영의 투명성을 의심할 여지가 없다고 판단됩니다.

성명

직위

주요경력

이재신

사내이사

- 연세대 상과 졸

- ㈜선경합섬

- 부국티엔씨㈜ 설립

- 現 부국티엔시㈜ 사내이사

- 現 펌텍코리아㈜ 대표이사

이도훈

사내이사

- 연세대 교육학과 졸

- 제일제당㈜ 마케팅팀

- 부국티엔씨㈜ 영업관리이사

- 펌텍코리아㈜ 영업관리이사

- 現 펌텍코리아㈜ 대표이사

박상규

사내이사

- 남해고 졸

- 동양제과

- 삼화플라스틱

- ㈜피엔씨 대표이사

- 現 펌텍코리아㈜ 영업부문장

노현탁

사외이사

- 박사, School of Labor and Industrial Relations, University of Illinois, Urbana-Champaign

- 컨설턴트, Towers Perrin

- 연구원, 삼성경제연구소

- 조교수, 연세대학교 경영대학

- 現 부교수, 연세대학교 경영대학

민경민
사외이사

- 연세대 행정학과졸업

- 삼일PwC회계법인

- 육군중앙경리단 중위

- KPMG삼정회계법인

-
現
㈜네오플럭스 이사

-
現
㈜룩옵틱스 기타비상무이사

-
現
펌텍코리아(주) 이사

남관희
감사

- 충남대학교 법학과졸업

- 기업은행 센터장

- 하나자산관리 부사장

- IBK창업지원센터 센터장

-
現
펌텍코리아㈜ 상근감
사

동사는 추가적으로 코스닥시장 상장을 준비하며 정관 및 사내 운영 규정등을 정비하고 지정감사인 계약을 체결하는 등 상장 법인으로서 필요한 내부통제 관련 요건들을 갖추었습니다. 또한 공시의무의 성실한 이행을 위해 담당 임직원에 대한 충분한 교육과 내부 프로세스를 갖추는 등 경영의 투명성 확보를 위한 기반이 충분하다고 보여집니다.

(4) 경영의 독립성
증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주인 이도훈 대표이사는 발행주식 총수 중 32.37%를 보유하고 있으며, 특수관계자 등 지분을 포함하게 될 경우 84.28%에 해당하는 지분율을 확보하고 있습니다. 금번 공모 시 공모주주의 유입으로 특수관계자 등의 지분율이 희석 되더라도 안정적인 경영권 확보에는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 또한 동사의 경영 전반을 대표이사가 책임지고 있으며 회사의 운영에 있어서 이사회와의 원활한 의사소통 관계를 유지하는 등 경영권의 적절한 균형과 통제가 이루어지고 있어 경영의 독립성을 확보하고 있다고 판단됩니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가 결과

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 펌텍코리아㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
240,000원 ~ 270,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
1주당 공모가격을 190,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 펌텍코리아㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
금번 펌텍코리아㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜과 발행회사인 펌텍코리아㈜의 협의 후 1주당 확정공모가액을 190,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 펌텍코리아㈜의 사업 특성,경영성과, 재무제표 및 비율 현황 등과 산업 특성, 비교기업의 경영성과 및 주가 수준등을 고려하여 희망 공모가액을 산출하였습니다.
(1) 희망 공모가액 산출 방법 개요
대표주관회사인 한국투자증권㈜는 펌텍코리아㈜의 공모가격 산정을 위한 평가방법으로 발행회사의
최근 12개월(4개 분기) 경영성과
에 유사회사의 최근 12개월(4개 분기) 경영성과를 기준으로 산정한 PER을 적용하여 주당평가가액을 산정한 후, 주당평가가액을 할인하여 희망 공모가액을 산정하였습니다.

(2) 평가방법 선정

(가) 평가방법 선정
개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다. 상대가치 평가방법은 PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등이 있습니다. 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정대표주관회사인 한국투자증권㈜는 동사의 비교가치를 산정함에 있어 발행회사의
최근 12개월(4개 분기) 경영성과에 유사회사의
최근 12개월(4개 분기) 경영성과를 기준으로 산정한 PER을 적용하는 평가방법을 활용하였습니다.

【 펌텍코리아㈜ 비교가치 산정시 PER 적용사유 】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자지표입니다. PER는 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익력의 성장성, 위험 등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

【 펌텍코리아㈜ 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유 】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단 하에 가치산정시 제외하였습니다.

(3) 유사기업 선정

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 동사와의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 총 4개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 유사회사로 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.최종 선정된 유사회사는 동사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.
(가) 유사회사 선정 요약

【유사회사 선정 기준표】

구분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
업종 유사성

한국표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사일 것

- (C20423) 화장품 제조업- (C22232) 포장용 플라스틱 성형용기 제조업

엔피씨, 삼양패키징, 연우, 코스맥스, LG생활건강, 토니모리, 아모레퍼시픽, 한국화장품제조, 에이블씨엔씨, 제이준코스메틱, 한국콜마, 잇츠한불, 클리오, 에스디생명공학, 현대바이오사이언스, 코리아나화장품, 네오팜, 스킨앤스킨, 세화피앤씨, 아우딘퓨쳐스, 본느, 코스온, 씨티케이코스메틱스, 리더스코스메틱, 제닉, 코스메카코리아, 잉글우드랩

2차
재무 유사성
2018년 온기 매출액 1,000억원 이상, 영업이익 및 당기순이익 시현하였을 것
엔피씨, 삼양패키징, 연우, 코스맥스, LG생활건강, 아모레퍼시픽, 한국콜마, 잇츠한불, 에스디생명공학, 코리아나화장품, 씨티케이코스메틱스, 코스메카코리아

3차
사업 유사성

① OEM/ODM 사업 영위

② 원료/부자재 사업 영위

코스맥스, 한국콜마, 코스메카코리아, 연우

4차
일반 유사성

① 결산월이 12월일 것② 상장 후 1년 이상 경과하였을 것

③ 최근 2년 간 감사의견이 적정일 것

④ 최근 1년 간 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 영업양수도, 분할 등이 없을 것

코스맥스, 한국콜마, 코스메카코리아, 연우

(나) 유사회사 선정 세부내역[1차 선정기준]

표준산업분류
해당회사

(C20423) 화장품 제조업: 24개사

코스맥스, LG생활건강, 토니모리, 아모레퍼시픽, 한국화장품제조, 에이블씨엔씨, 제이준코스메틱, 한국콜마, 잇츠한불, 클리오, 에스디생명공학, 현대바이오사이언스, 코리아나화장품, 네오팜, 스킨앤스킨, 세화피앤씨, 아우딘퓨쳐스, 본느, 코스온, 씨티케이코스메틱스, 리더스코스메틱, 제닉, 코스메카코리아, 잉글우드랩

(C22232) 포장용 플라스틱 성형용기 제조업 : 3개사

엔피씨, 삼양패키징, 연우

[2차 선정기준]

(단위: 억원)

회사명
FY2018 재무현황(연결기준)
선정 여부

매출액
영업이익
당기순이익

엔피씨
4,149
149
118
선정

삼양패키징
3,663
350
214
선정

연우
2,729
62
74

선정

코스맥스
12,597
523
211

선정

LG생활건강
67,475
10,393
6,923

선정

토니모리
1,810
(50)
(78)
제외

아모레퍼시픽
52,778
4,820
3,348

선정

한국화장품제조
882
48
33

제외

에이블씨엔씨
3,455
(190)
(117)

제외

제이준코스메틱
1,321
71
(14)

제외

한국콜마
13,579
900
368

선정

잇츠한불
2,141
199
186

선정

클리오
1,874
(16)
10

제외

에스디생명공학
1,566
103
85

선정

현대바이오사이언스
319
16
26

제외

코리아나화장품
1,157
20
17

선정

네오팜
663
192
154

제외

스킨앤스킨
317
(40)
(134)

제외

세화피앤씨
277
7
11

제외

아우딘퓨쳐스
894
81
91

제외

본느
292
34
3

제외

코스온
1,103
33
(10)

제외

씨티케이코스메틱스
1,105
52
78

선정

리더스코스메틱
1,392
(136)
(137)

제외

제닉
690
(114)
(153)

제외

코스메카코리아
3,033
98
92

선정

잉글우드랩
1,188
(3)
(59)

제외

[3차 선정기준]

회사명
사업현황
선정 여부

연우
화장품 관련 펌프형 용기, 튜브형 용기, 견본용 용기 제조 및 판매

선정

코스맥스
화장품 제조/ODM (Original Development & Design Manufacturing) 사업 영위

선정

한국콜마

화장품 제조/ODM 및 제약 CMO 사업 영위

선정

코스메카코리아
화장품 OEM/ODM 전문 기업

선정

엔피씨
플라스틱 사출제조판매
제외

삼양패키징
생활용품, 의약품, 산업용품 패키징 산업 (PET용기)
제외

LG생활건강
화장품, 생활용품, 음료 제조 및 판매업

제외

아모레퍼시픽
화장품, 생활용품, 녹차 제조 및 판매업

제외

잇츠한불
화장품 제조 및 판매업

제외

에스디생명공학
기초스킨케어, 마스크팩 등 화장품 제조 판매업

제외

코리아나화장품
화장품 제조 및 판매업

제외

씨티케이코스메틱스
화장품 제조 및 판매업

제외

(출처: 각 사 정기보고서)
코스맥스, 한국콜마, 코스메카코리아의 경우 화장품 용기 제조업을 영위하는 회사는 아니지만, 브랜드 업체로부터 수주를 받아 생산하거나, 자체 개발한 화장품 내용물을 브랜드 업체에 제안하여 매출을 일으키는 방식이 유사하다고 판단되어 유사기업으로 선정하였습니다. 그러나 동사와 선정된 비교기업이 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한비교기업 선정 및 과정이라고 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.
[4차 선정기준]

회사명
일반 유사성
선정 여부

결산월 12월
상장 후 1년 이상 경과
최근 2년간 감사의견 적정
최근 1년간 합병/영업양수도/분할이 없을 것

연우
O

O

O

O

선정

코스맥스

O

O

O

O

선정

한국콜마

O

O

O

O

선정

코스메카코리아

O

O

O

O

선정

상기와 같이 동사의 비교가치 평가를 위한 최종 유사회사로 연우, 코스맥스, 한국콜마, 코스메카코리아 4개사가 선정되었습니다.
(다) 유사회사의 기준주가
기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2019년 5월 23일(증권신고서 제출일로부터 1영업일 전일)을 분석기준일로 하여 1개월 간(2019년 4월 24일 ~ 2019년 5월 23일) 종가의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준 주가로 적용하였습니다.

(단위: 원)

회사명
연우
코스맥스
한국콜마
코스메카코리아

기준주가 (Min[(A),(B)])
28,940
110,500
64,200
20,100

분석기준일 종가(A)
29,650
110,500
64,200
20,100

1개월 평균 종가(B)
28,940
126,675
69,965
22,013

일자
2019/05/23
29,650
110,500
64,200
20,100

2019/05/22
31,200
112,000
65,000
20,650

2019/05/21
32,350
112,500
65,500
21,050

2019/05/20
31,300
113,000
65,700
21,050

2019/05/17
30,800
117,000
67,100
21,800

2019/05/16
28,900
118,000
69,000
21,600

2019/05/15
29,450
120,500
70,700
22,250

2019/05/14
28,350
118,500
66,600
21,050

2019/05/13
27,300
121,500
66,900
20,500

2019/05/10
27,700
128,000
68,900
21,200

2019/05/09
28,100
126,500
68,900
21,350

2019/05/08
28,200
132,000
70,500
22,350

2019/05/07
27,850
134,000
71,400
22,300

2019/05/03
27,450
138,000
72,500
23,000

2019/05/02
28,000
139,500
73,600
23,150

2019/04/30
28,250
138,500
74,000
23,150

2019/04/29
28,350
139,500
74,900
23,450

2019/04/26
28,350
136,500
74,000
23,150

2019/04/25
28,650
139,000
74,800
23,300

2019/04/24
28,600
138,500
75,100
23,800

(라) 유사회사 선정의 한계점
상기와 같은 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부문 동사의 사업과 유사성을 가지거나 유사한 전방산업에 영향을 받고 있어 기업가치 평가 요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다. 그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 주 매출처의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 주당 평가가액은 선정 비교회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로써 완전성을 보장 받지 못할 수 있습니다.

(4) 희망 공모가액의 산출

【 PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 산출방법 및 한계점 】

① 의의 PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다. ② 산출 방법 PER 평가방법을 적용한 상대가
치는

최근 4개분기(2018년 2분기~2019년 1분기) 경영성과를 기준으로 산출한 비교기업들의 PER 배수를 동사의
최근 4개분기(2018년 2분기~2019년 1분기) 경영성과에 적용하여 상대가치를 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익- 대표주관회사인 한국투자증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수를 포함하여 제시하고 있습니다. ※ 적용주식수:유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 - 증권신고
서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수
※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2018년 사업보고서 및 2019년 1분기 검토보고서를 참조하였습니다.③ 한계점 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다. 비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(가) 비교기업 PER 산출

【 최근 4개분기 실적 기준 유사회사 PER 산정 】

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
연우
코스맥스
한국콜마
코스메카코리아

회계기준

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

적용 당기순이익
9,142
32,302
43,315
8,090

발행주식총수
12,398,000
10,049,509
22,346,698
10,680,000

주당순이익
737
3,214
1,938
757

기준주가
28,940
110,500
64,200
20,100

PER
39.25
34.38
33.12
26.53

적용 여부
적용
적용
적용
적용

적용 PER
33.32

주1)
적용 당기순이익은 최근 4개분기(2018년 2분기~2019년 1분기) 기준 지배지분순이익입니다.

주2)
발행주식총수 = 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가 = Min(분석기준일로부터 1개월 간 종가 산술평균, 분석기준일 종가)

(나) 주당 평가가액 산출

구분
내용
비고

적용 당기순이익
22,676,046,173원
A, 주1)

적용 주식수
1,882,710주
B, 주2)

주당순이익
12,044원
C = A / B

적용 PER
33.32배
D

주당 평가가액
401,318원
E = C × D

주1)

적용 당기순이익은 최근 4개분기(2018년 2분기~2019년 1분기) 기준 지배지분순이익입니다.

주2)
적용 주식수는 증권신고서 제출일 현재 동사의 발행주식총수 1,862,901주에 신주모집 주식수 19,809주를 합하여 산정하였습니다.

(다) 희망 공모가액의 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 펌텍코리아㈜의 희망 공모가액은 아래와 같습니다.

구분
PER 지표 적용
비고

비교가치 주당 평가가액
401,318원
PER에 의한 기준가격 산출

주당 희망 공모가액
240,000원~270,000원
할인율 32.72%~40.20%

확정공모가액
190,000원
주)

주)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
1주당 190,000원으로 최종 확정되었습니다.

그러나 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다.

다. 기상장기업과의 비교 참고 정보

대표주관회사인 한국투자증권㈜는 펌텍코리아㈜의 지분증권 평가를 위하여 업종 유사성, 사업 유사성, 재무 유사성, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 연우, 코스맥스, 한국콜마, 코스메카코리아 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 동 유사회사들은 주력제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.
(1) 유사회사의 주요 매출 등유사회사의 주요 매출 등은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2019년 1분기 분기보고서 및 2018년 사업보고서를 참조하여 작성하였습니다.
(가) 연우

(단위 : 백만원)

부문

2019년 1분기(제26기)
2018년(제25기)
2017년(제24기)
2016년(제23기)
비고

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

펌프류
52,173
77.50
204,776
75.03
167,257
72.94
171,657
73.18
-

튜브류
8,315
12.35
35,808
13.12
29,784
12.99
29,129
12.42
-

견본품
6,321
9.39
29,336
10.75
28,333
12.36
32,522
13.86
-

기타
207
0.75
3,009
1.10
3,921
1.71
1,260
0.54
-

합계
67,315
100.00
272,929
100.00
229,295
100.00
234,568
100.00
-

(나) 코스맥스

(단위 : 백만원)

부문

2019년 1분기(제6기)
2018년(제5기)
2017년(제4기)
2016년(제3기)
비고

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

기초제품류
99,012
52.06
323,895
47.68
223,358
42.29
172,044
34.03
-

색조제품류
68,686
36.12
265,645
39.10
227,567
43.08
268,284
53.07
-

시공제품류
4,652
2.44
16,642
2.45
13,544
2.56
13,594
2.69
-

기타
17,834
9.38
73,203
10.77
63,736
12.07
51,583
10.21
-

합계
190,184
100.00
679,385
100.00
528,204
100.00
505,505
100.00
-

(다) 한국콜마

(단위 : 백만원)

부문

2019년 1분기(제8기)
2018년(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
비고

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

화장품
214,903
56.47
427,142
79.05
641,332
78.06
453,783
73.24
-

제약
155,576
40.88
104,237
19.29
192,080
23.38
165,398
26.69
-

식품
16,891
4.44
8,967
1.66
-
-
-
-
-

기타
-6,782
-1.78
-
-
-11,796
-1.44
407
0.07

합계
380,587
100.00
540,346
100.00
821,616
100.00
619,588
100.00
-

(라) 코스메카코리아

(단위 : 백만원)

부문

2019년 1분기(제21기)
2018년(제20기)
2017년(제19기)
2016년(제18기)
비고

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

매출액

비율(%)

제품
84,554
99.3
300,068
98.9
181,495
99.5
164,064
99.3
-

상품
82
0.1
1,913
0.6
514
0.3
1,112
0.7
-

기타
476
0.6
1,311
0.4
318
0.2
-
-

합계
85,111
100.0
303,293
100.0
182,328
100.0
165,176
100.0
-

(2) 유사회사의 주요 재무현황

유사회사의 주요 재무현황은 금융
감독원
전자공시
시스템
홈페이지
(ht
tp://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2019년 1분기 분기보고서 및 2018년 사업보고서를 참조하여 작성하였습니다.

【유사회사 2019년 1분기 요약 재무현황】

(단위: 백만원)

구분
연우
코스맥스
한국콜마
코스메카코리아

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

유동자산
97,905
603,651
589,427
141,641

비유동자산
195,985
480,985
1,650,913
203,345

자산총계
293,889
1,084,636
2,240,340
344,987

유동부채
41,505
663,504
439,061
106,019

비유동부채
57,449
174,960
980,996
66,458

부채총계
98,954
838,464
1,420,057
172,477

자본금
6,199
5,025
11,173
5,340

자본총계
194,935
246,173
820,283
172,510

매출액
67,315
327,815
380,588
85,111

영업이익
3,231
13,546
31,693
2,438

당기순이익
2,985
6,656
15,030
293

지배지분 당기순이익
2,985
9,005
14,174
1,172

【유사회사 2018년 요약 재무현황】

(단위: 백만원)

구분
연우
코스맥스
한국콜마
코스메카코리아

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

유동자산
94,773
595,770
555,181
122,450

비유동자산
190,988
465,771
1,631,237
192,585

자산총계
285,761
1,061,541
2,186,418
315,035

유동부채
44,357
650,448
517,320
79,239

비유동부채
49,817
169,247
859,271
64,179

부채총계
94,174
819,695
1,376,591
143,419

자본금
6,199
5,024
11,173
5,340

자본총계
191,588
241,846
809,827
171,616

매출액
272,929
1,259,717
1,357,865
303,293

영업이익
6,166
52,338
89,967
9,826

당기순이익
7,361
21,063
36,805
9,164

지배지분 당기순이익
7,361
32,621
42,307
8,972

(3) 비교기업의 주요 재무비율
비교기업의 주요 재무비율은 금융
감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각사의 공시자료를 근거로 작성되었습니다.
(가) 연우

(단위 : %, 회)

구 분
비율
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

성장성(%)
매출액 증가율
4.95
19.03
-2.25
17.81

영업이익 증가율
203.40
-31.55
-63.81
31.98

당기순이익 증가율
148.08
-5.50
-62.77
36.90

총자산 증가율
2.84
10.27
9.75
11.31

수익성(%)
매출액 영업이익율
4.80
2.26
3.93
10.61

매출액 순이익율
4.43
2.70
3.40
8.92

총자산 순이익율
4.12
2.70
3.15
9.33

자기자본 순이익율
6.18
3.89
4.26
12.36

안정성(%)
부채비율
50.76
49.15
39.00
31.80

차입금의존도
21.63
21.88
15.44
10.02

유동비율
235.89
213.66
177.67
271.60

활동성(회)
총자산 회전율
0.93
1.00
0.93
1.05

재고자산 회전율
21.73
12.03
10.64
13.81

매출채권 회전율
11.42
7.20
7.01
7.69

주1)
2019년 1분기 손익항목 증감률은 2018년 1분기 수치와 비교하였습니다.

주2)

수익성 비율 및 활동성 산출시 재무상태표계정은 기초와 기말의 평균잔액을 적용하여 기재하였으며, 최근 분기 항목은 연환산을 적용하였습니다.

(나) 코스맥스

(단위 : %, 회)

구 분
비율
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

성장성(%)
매출액 증가율
13.55
42.51
16.78
41.93

영업이익 증가율
30.16
48.94
-33.21
46.42

당기순이익 증가율
-12.05
35.71
-50.64
66.48

총자산 증가율
2.18
13.65
40.26
51.71

수익성(%)
매출액 영업이익율
4.13
4.15
3.98
6.95

매출액 순이익율
2.03
1.67
1.76
4.15

총자산 순이익율
2.48
2.11
1.94
5.69

자기자본 순이익율
10.91
8.96
7.12
20.70

안정성(%)
부채비율
340.60
338.93
308.96
221.21

차입금의존도
52.84
54.68
49.40
43.70

유동비율
90.98
91.59
95.84
103.20

활동성(회)
총자산 회전율
1.22
1.26
1.10
1.37

재고자산 회전율
6.63
6.39
5.71
7.24

매출채권 회전율
4.13
4.62
4.16
4.60

주1)
2019년 1분기 손익항목 증감률은 2018년 1분기 수치와 비교하였습니다.

주2)

수익성 비율 및 활동성 산출시 재무상태표계정은 기초와 기말의 평균잔액을 적용하여 기재하였으며, 최근 분기 항목은 연환산을 적용하였습니다.

(다) 한국콜마

(단위 : %, 회)

구 분
비율
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

성장성(%)
매출액 증가율
56.95
65.27
23.09
24.56

영업이익 증가율
76.38
34.33
-8.79
20.93

당기순이익 증가율
12.73
-24.27
-8.62
16.94

총자산 증가율
2.47
227.04
35.63
43.17

수익성(%)
매출액 영업이익율
8.33
6.63
8.15
11.00

매출액 순이익율
3.95
2.71
5.92
7.97

총자산 순이익율
2.72
2.58
8.37
12.70

자기자본 순이익율
7.38
6.44
15.67
20.92

안정성(%)
부채비율
173.12
169.99
100.98
71.34

차입금의존도
49.27
50.63
29.61
12.81

유동비율
134.25
107.32
172.64
134.61

활동성(회)
총자산 회전율
0.69
0.95
1.41
1.59

재고자산 회전율
8.32
9.61
8.57
10.12

매출채권 회전율
6.56
7.24
5.58
5.94

주1)
2019년 1분기 손익항목 증감률은 2018년 1분기 수치와 비교하였습니다.

주2)

수익성 비율 및 활동성 산출시 재무상태표계정은 기초와 기말의 평균잔액을 적용하여 기재하였으며, 최근 분기 항목은 연환산을 적용하였습니다.

(라) 코스메카코리아

(단위 : %, 회)

구 분
비율
2019년 1분기
2018년
2017년
2016년

성장성(%)
매출액 증가율
60.10
66.34
10.38
66.59

영업이익 증가율
275.97
-10.60
-16.27
105.54

당기순이익 증가율
-85.72
-7.75
-13.65
128.85

총자산 증가율
9.51
108.55
5.60
104.67

수익성(%)
매출액 영업이익율
2.86
3.24
6.03
7.95

매출액 순이익율
0.34
3.02
5.45
6.97

총자산 순이익율
0.36
3.93
6.76
10.81

자기자본 순이익율
0.68
6.43
9.10
18.02

안정성(%)
부채비율
99.98
83.57
33.13
36.44

차입금의존도
24.85
25.38
1.42
1.68

유동비율
133.60
154.53
260.80
279.54

활동성(회)
총자산 회전율
1.03
1.30
1.24
1.55

재고자산 회전율
6.55
9.68
11.90
13.15

매출채권 회전율
5.73
6.75
5.24
5.66

주1)
2019년 1분기 손익항목 증감률은 2018년 1분기 수치와 비교하였습니다.

주2)

수익성 비율 및 활동성 산출시 재무상태표계정은 기초와 기말의 평균잔액을 적용하여 기재하였으며, 최근 분기 항목은 연환산을 적용하였습니다.

【 재무비율 산정방법 】

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100 전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 천원)

구 분

금 액

총 공모금액 (1)

74,063,710

발행제비용 (2)

1,209,944

순수입금 [(1)-(2)]
72,853,766

주1)

총 공모금액은
확정 공모가액인 190,000원과 신주모집(19,809주) 및 자기주식 구주매출(370,000주) 주식수를 합산한 389,809주를 기준으로 산정하였습니다.

주2)

모집 및 매출총액 및 발행제비용은
확정공모가 190,000원을 기준으로 산정하였습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

1,110,956
회사 자금 유입금액의 1.5%

등록세

40

증자자본금의 4/1000

교육세

8

등록세의 20%

상장수수료

18,940

1,720만원+3,000억원 초과금액의 10억원당 3만원

기타비용

80,000
IR, 청약공고 비용, 등기비용 등

합 계

1,209,944

-

주)

상기 금액은
확정공모

가
인
1
9
0,000원을 기준으로 산정하였습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

우선순위
구분
내역
금액
시기
비고

1
시설자금
제2공장 신축
8,000
'19~'20년
건설중

2
제4공장 신축
12,000
'21년~
-

3
차입금상환
차입금 상환
22,000
'19~'24년
-

4
운영자금
법인세 비용
16,000
'20년
공모분

5
금형 제작비
10,000
'19~'22년
-

6
협력사 지원
3,000
'19~'22년
-

7
원부자재 등 구매자금
1,854
'19~'22년
-

합 계
72,854
-
-

* 사용될 공모자금은 사용시기 전까지 현금 또는 금융상품에 보관 예치될 예정입니다.
(1) 시설자금(제2공장 신축)현 본사와 인접한 공장부지를 2018년도에 취득하여 2019년 완공을 목표로 건설 중에 있습니다. 2018년 04월 10일 이사회(토지 취득 승인의 건)에서 생산시설 확장을 위한 공간 확보를 목적으로 총 3,140m2의 토지를 100억 5천만원에 취득하였으며, 2018년 09월 14일 이사회(신규시설 투자의 건)에서 135억원(토지대금 제외)을 한도로 생산시설 확장을 위한 공장 신설 및 시설 투자를 승인 받았습니다.

당사는 2019년말까지 공장을 준공하고 제품 생산을 위한 시설 투자를 통해 2020년부터 생산 능력을 개선시킬 계획입니다. 이 중 토지취득은 보유현금으로, 건물 및 시설 투자에 소요되는 자금 중 50억원은 차입을 통해, 나머지 약 80억원은 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다.

(단위 : 백만원)

구분

설비능력

총소요자금

~18년지출액

19년

지출액

착공

예정일

준공

예정일

비고

토지

3,410m2

10,400

10,400

-

‘18.11

‘19.11

-

건물

10,607m2

13,000

1,228

11,772

‘18.11

‘19.11

-

기계장치외

(미정)

-

‘19.11

‘20.01

-

합 계
23,400
11,528
11,772
-
-
-

(2) 시설자금(제4공장 신축)
현재 건설중인 제2공장은 2019년까지 완공하여 2020년 1월 이전부터 가동을 목표로 하고 있습니다. 현재의 제1공장과 제3공장과 더불어 제2공장이 가동되면, 생산 능력을 현재보다 개선될 것으로 보입니다. 그러나 2공장 이후에도 여전히 작업공간이 부족할 것으로 예상되어 생산시설의 일부 및 창고를 임차해야 할 것으로 판단되며, 지속적인 매출 증가 속도와 신속한 제품 생산을 위한 인하우스 협력업체의 생산능력 제고 등을 고려할 때, 중기적으로 공장 증설의 필요성이 있습니다.
당사는 제4공장 확보를 검토 중에 있으며, 제4공장 확보에 필요한 자금 중 일부를 금번 조달되는 공모자금 120억원으로 사용할 계획입니다.

(3) 차입금 상환

2019년 3월말 현재 차입금 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
상품명
약정이자율
현재잔액
만기일자

단기차입금

산업은행

운영자금대출

2.78%

3,000

2019-07-11

신한은행

일반자금대출

기준금리+0.8%

1,155

2019-02-12

하나은행

일반자금대출

3.64%

324

2019-01-26

기업은행

일반자금대출

3.15%

603

2019-05-31

장기차입금

기업은행

시설자금대출

2.72%

5,500

2021-12-15

신한은행

일반자금대출

2.91%

3,833

2024-12-21

국민은행

정책자금대출

1.24%

2,000

2019-11-07

국민은행

정책자금대출

1.84%

1,000

2020-09-19

기업은행

시설자금대출

2.88%

1,000

2021-10-24

합 계

18,414

* 별도재무제표 기준으로 연결재무제표의 차입금액과 차이가 있음.공모자금 유입시점까지 일부 차입금이 추가(제2공장 신축 자금)될 예정이며 향후 2024년까지 약 220억원의 차입금을 상환할 계획으로 금번 조달되는 공모자금으로 상환할 계획입니다. 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관
상품명
만기일
차입금
차입금 상환

현재
추가발생

19년

20년

21년

22년

23년

24년

산업은행

운영자금대출

2019-07-11

3,000

-

3,000

-
-
-
-
-

신한은행

일반자금대출

2019-02-12

1,155

200

연장

1,355
-
-
-
-

하나은행

일반자금대출

2019-01-26

324
150

연장

474
-
-
-
-

기업은행

일반자금대출

2019-05-31

603

-

연장

603
-
-
-
-

기업은행

시설자금대출

2021-12-15

5,500

-

1,500

2,000

2,000

-
-
-

신한은행

일반자금대출

2024-12-21

3,833
-
498

667

667

667

667

667

국민은행

정책자금대출

2019-11-07

2,000

-

2,000

-
-
-
-
-

국민은행

정책자금대출

2020-09-19

1,000

-
-

1,000

-
-
-
-

기업은행

시설자금대출

2021-10-24

1,000

4,000

-
-

5,000

-
-
-

합 계
18,414

4,350

6,998
6,099

7,667

667

667

667

* 19년발생분은 협력사 대여에 따른 추가 차입(3.5억원)과 제2공장 신축시 추가 차입(40억원)임.* 별도재무제표 기준으로 연결재무제표의 차입금액과 차이가 있음.
(4) 운영비용 (법인세 비용)

당사는 금번 자기주식 370,000주(액면가 500원 기준)을 공모 매출함에 따라 법인세 등을 부담해야 합니다. 자기주식의 취득금액은 액면가 500원 기준 주당 8,750원이며, 금번

확정
공모가
190,000원에 처분을 가정할 경우 법인세율 22%(주민세 포함 24.2%)를 적용하면 약

160억원의 법인세 등을 부담해야 하며, 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다계산식 ;

(
190,000-8,750) X 370,000주 X 24.2% (십억원 단위 절사)

(5) 운영자금 (금형 제작)
당사는 늘어나는 기술적 변화와 새로운 트렌드의 발현, 경쟁사와의 치열한 기술경쟁을 대응하기 위하여 매출액의 약 1.3%(과거 3년 평균)의 연구개발을 투자하고 있으며, 향후
에도 지속적인 연구개발을 투자할 예정입니다. 특히, 당사는 고객이 요구하는 Customer Mold와 자체 기획으로 제작하는 Pre-Mold 등 금형을 매년 제작하고 있습니다. Pre-Mold의 금형은 당사의 넓고 깊은 산업에 대한 이해(Insight)를 바탕으로 지속적인 이노베이션이 가능한 혁신 시스템의 결과입니다. 이러한 신규 제품은 고객 확장성이 높아 당사의 차별화된 경쟁력의 핵심입니다. 이에 미래 경쟁력을 유지 또는 성장하기 위해서는 지속적인 금형 개발 및 제작에 투자가 필요하므로 2022년까지 사용되는 금형 제작비의 일부를 금번 조달되는 공모자금으로 사용할 계획입니다.

[금형비]

(단위 : 백만원)

구분

'17년

'18년

'19년(E)

'20년(E)

'21년(E)

'22년(E)

제조경비

4,165

4,527

5,250

6,000

7,000

7,500

연구개발비

1,554

1,356

1,550
1,800
2,000
2,300

합계
5,719
5,883
6,800
7,800
9,000
9,800

공모자금
-
-
2,000
4,000
4,000
0

(6) 운영자금(협력사 지원)

당사는 안정적인 매출을 위하여 주요 협력사에게 시설 및 운영자금을 지원하고 있습니다. 향후 매출 성장에 따라 협력사의 규모 확대 및 품질 관리 개선 등으로 협력사의 자금 지원이 필요할 것으로 보여 금번 조달되는 자금 중 30억원을 동반성장을 위한 자금으로 사용할 예정입니다.

(7) 운영자금(원부자재 구매자금)

주요 협력업체로부터 최근 3년간 구매한 금액은 1,096억원이며, 총 매입액은 약 2,170억원입니다. 향후 매출 성장에 따라 그 매입액이 크게 증가될 것으로 예상됩니다. 또한 당사는 협력업체에 전자어음을 발행하고 있으며, 협력업체와의 동반성장을 위하여 전자어음을 줄여나가고 결제기간을 지속적으로 축소해 나갈 예정입니다. 이에 따라 매입채무회전기간이 단축하여 운영자금이 일시적으로 증가될 수 있습니다. 따라서 안정적인 원부자재 조달과 협력사와의 동반성장을 위하여 금번 조달되는 자금 중 일부(공모자금의 규모 및 기타 운영자금에 따라 증감될 수 있습니다.) 를 원부자재 구매자금으로 사용할 계획입니다.

[분기별 구매어음 잔액]

(단위 : 백만원)

구분

‘18년1분기말

‘18년2분기말

‘18년3분기말

‘18년4분기말

구매어음잔액

4,578

4,767

2,439

2,367

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계근거
주요종속회사 여부

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.
2015.01.27
Room 2511, North Building,Fortune Plaza 108, NO.1839,Qinxin RD., Minghang Dist.,Shanghai, China
화장품 용기판매업
1,281
지분50%초과보유
×

피티프라스(주)
2018.06.18.
인천광역시 부평구 부평북로 236번길 46
화장품 용기사출업
9,978
지분50%초과보유
×

주)

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd의 설립일은 2015년 1월이나, 상기 종속회사는외감법 적용대상이 아니며, 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않아 2015년감사보고서 작성 시 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "펌텍코리아 주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "PUM-TECH KOREA CO., LTD"라고 표기합니다. 당사는 국문 약식으로 표기하는 공식명칭은 없으나 일반적으로 "펌텍코리아"라는 표기를 약식으로 주로 사용하며, 영문 약식으로는 "PUM-TECH KOREA"로 표기하고 있습니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2001년 08월 10일 펌프 기반의 플라스틱 용기 제조 및 판매를 주 목적으로 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 46전화번호 : 032-683-4080홈페이지 : http://www.pum-tech.co.kr
마. 중소기업 해당 여부
당사는 『중소기업기본법』 제2조 및 동 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 펌프 기반의 플라스틱 용기를 제조 및 판매하는 회사입니다. 현재는 주로 화장품 용기를 판매하고 있으며, 향후 다양한 산업에 적용되는 용기를 제조 및 판매하고자 합니다. 당사는 고객사와의 유기적인 대응능력과 차별화된 Innovation 이력을 바탕으로 다양한 제품과 다양한 고객을 확보함으로써 안정된 매출 성장을 추구하고 있습니다. 기타 자세한 사항 및 향후 추진하고자하는 사업은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시길 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항당사는 현재 4개의 계열회사 가 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

계열회사
계열회사 업종
상장여부
비고

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.
화장품 용기 판매업
비상장
중국

피티프라스(주)
화장품 용기 사출업
비상장

부국티엔씨(주)
튜브제조업
비상장

미라텍(주)
튜브제조업
비상장
부국티엔씨(주) 종속회사

아. 신용평가에 관한 사항당사는 유가증권의 신용평가를 받은 적이 없습니다. 다만, 국내 신용평가사로부터 받은 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2018-05-29

기업신용평가

A-

한국기업데이터

(AAA~D)

정기평가

2017-06-07

기업신용평가

A-

한국기업데이터

(AAA~D)

정기평가

2016-05-29

기업신용평가

BBB+

한국기업데이터

(AAA~D)

정기평가

2. 회사의 연혁

가
. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 최근 5사업연도 중 본점소재지 및 지점 설치 현황은 아래와 같습니다.

구분

내역

비고

2014.06

지점 폐지 (인천광역시 부평구 청천동 420-6)

2015.05

본점 이전 (인천광역시 부평구 부평대로 329번길 46)

2016.12

지점 설치 (인천광역시 부평구 부평북로 236번길 48)

나. 경영진의 중요한 변동

당
사는 최
근 5사
업연도
중 대표이사를 포함한 1/3이상 경영진의 변동이 없었습니다.
다. 최대주주의 변동

당사는 최
근

5사업연도 중 최대주주의 변동이 없었습니다.

라. 상호의 변경
당사는 최근 5사업연도 중 상호의 변경이 없었습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차
당사는 최근 5사업연도 중 화의, 회사정리절차 등이 발생한 사실이 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사가 최근 5사업연도 중 합병 등을 한 경우는 아래와 같습니다.

구분

내역

비고

2015.01

중국 상해지사 설립 (Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.)

2017.12

영업 양수 (이안프라스로부터 포괄적 양수)

2018.06
사출사업회사 설립 (現 피티프라스(주))

2018.07

간이영업 양도(現 피티프라스에 사출사업부문 양도)

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 최근 5사업연도 중 발생한 사실이 없습니다.

아.
그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구분

내역

비고

2014.12

1,000만불 수출의 탑 수상

무역협회

2015.12

중소기업인상 표창

인천광역시장

2016.08

명의개서대리인 설치

한국예탁결제원

2016.08

당사 주식을 기초로 교환사채 발행

(케이티씨엔피그로쓰챔프2011의 2호 사모투자전문회사)

2016.12

ISO14001 인증

기술사인증원

2017.04

강소기업 인증

고용노동부장관

2017.09

벤처천억기업 수상

중소벤처기업부

2017.11

중견성장사다리기업 수상

인천광역시장

2017.12

2,000만불 수출의 탑 수상

무역협회

2017.12

발행할 주식의 총수 변경 (400,000주 → 30,000,000주)

2018.02

액면분할 (5,000원 → 500원)

2018.08

중소기업기술혁신대전 산업포장 수훈

행정안전부

2018.12

3,000만불 수출의 탑 수상

2019.03
유상증자 (자본금 931백만원으로 증자)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(단위 : 원, 주)

주식발행(감자)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018.02.03
액면분할
보통주
1,665,000
500
500
주당 5,000원 -> 500원

2019.03.22
유상증자
보통주
12,901
500
160,000
제3자배정(우리사주)증자비율 : 0.70%

주) 본 변동사항은 공시대상기간 (최근 5 사업연도) 중에 발생한 내역입니다.
나. 전환사채 등 발행현황당사는 서류작성기준일 현재 과거에 당사가 발행한 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권은 없습니다. 다만, 당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜가 보유중인 당사 주식을 대상으로 부국티엔씨㈜에서 케이티씨앤피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사에교환사채를 발행하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %, 주)

구분
발행일
만기일
권면총액
교환대상주식의종류
교환청구가능기간
행사된 교환사채
미교환사채
비고

권면총액
주식수
권면총액
교환가능주식수

제1회 교환사채
2016.08.25
2020.08.25
37,800
보통주
주1)
18,900
140,000
18,900
140,000
-

합계
-
-
37,800
-
-
18,900
140,000
18,900
140,000
-

주1) 교환청구가능기간 : 교환사채의 발행 후 1개월이 되는 날(2016.09.25) ~ 사채만기일의 5영업일전(2020.08.18) 까지

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

(단위 : 주)

구부
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
7,500,000
30,000,000
주)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
1,862,901
-
1,862,901
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)
1,862,901
-
1,862,901
-

Ⅴ. 자기주식수
370,000
-
370,000
-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)
1,492,901
-
1,492,901
-

주) 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 발행할 주식의 총수 중 종류주식의 발행한도는 7,500,000주임.

나. 자기주식

(단위 : 주)

취득방법

주식의 종류

기초

수량

변동 수량

기말

수량

비고

취득(+)

처분(-)

소각(-)

배당

가능

이익

범위이내

취득

직접

취득

장내

직접 취득

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

장외

직접 취득

보통주

370,000

-

-

-

370,000

-

-

-

-

-

-

-

-

공개매수

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소계(a)

보통주

370,000

-

-

-

370,000

-

-

-

-

-

-

-

-

신탁

계약에

의한

취득

수탁자 보유물량

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

현물보유물량

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소계(b)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타 취득(c)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

총 계(a+b+c)

보통주

370,000

-

-

-

370,000

-

-

-

-

-

-

-

-

주1) 당사는 보유한 자기주식을 금번 공모시 전량 매출할 계획입니다.

다. 다양한 종류의 주식

당사는 서류작성기준일 현재 보통주 외 종류주식을 발행한 사실이 없습니다.

5. 의결권 현황

(단위 : 주)

구 분

주식의 종류

주식수

비고

발행주식총수(A)

보통주

1,862,901

-

-

-

-

의결권없는 주식수(B)

보통주

370,000

상법 제369조제2항(자기주식)

정관에 의하여 의결권 행사가

배제된 주식수(C)

-

-

-

-

-

-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)

-

-

-

-

-

-

의결권이 부활된 주식수(E)

-

-

-

-

-

-

의결권을 행사할 수 있는 주식수

(F = A - B - C - D + E)

보통주

1,492,901

-

-

-

-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 7,500,000주로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 영업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 영업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다.

⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다.

⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등 을 정하여야 한다.

⑩ 상환청구 기간은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다.

⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

제13조(신주의 배당기산일)

당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제57조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제58조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 영업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 영업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

[주요배당지표]

구 분

당기(2019년)1분기
전기(2018년)

전전기(2017년)

전전전기(2016년)

제19기

제18기

제17기

제16기

주당액면가액(원)

500

500

5,000

5,000

(연결)당기순이익(백만원)

5,299
20,776
16,173
23,820

(별도)당기순이익(백만원)

5,362
20,540
16,131
23,914

(연결)주당순이익(원)-주2)

3,577
14,038
109,277
160,944

현금배당금총액(백만원)

-
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-
-

주식배당금총액(백만원)

-
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(연결)현금배당성향(%)

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현금배당수익률(%)

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주식배당수익률(%)

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주당 현금배당금(원)

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주당 주식배당(주)

-

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주) 2016년과 2019년 1분기의 당기순이익 및 주당순이익은 K-IFRS(감사받지 않은 재무제표) 기준입니다.
라. 이익참가부사채공시서류작성기준일 현재 이익참가부사채의 잔액은 없습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

※ 용어의 정의

구분
용어
해설

1
화장품 용기
당사가 판매하는 주요 제품은 화장품 용기입니다. 화장품 용기 중에서도 플라스틱 용기를 주로 판매하고 있습니다. 화장품 용기는 화장품 내용물을 보관하고 있는 포장재를 말하며 내용물을 보호하는 가장 기본적인 기능을 수행하고 있을 뿐만 아니라 제품의 전체적인 형상을 결정하는 역할을 합니다. 용기는 다양한 분류가 가능하지만 용기의 형태를 기준으로 Bottle형과 Jar형으로 크게 구분합니다.

2
Bottle형용기
일반적으로 병의 입구의 외경이 몸체에 비하여 작은 것을 말합니다.

bottle형용기_1

3
Jar형 용기
일반적으로 용기 입구 외경이 비교적 커서 몸체 외경에 가까운 용기를 말합니다.

jar형용기_

4
캡

화장품 내용물의 보호를 위한 밀봉 단계에서 최종적으로 캡을 씌워 제품의 Packaging을 마무리합니다. 캡의 역할은 내용물이 개봉될 때 까지 확실하게 보존하는 밀봉성을 갖도록 내용물의 출입구를 완전히 밀봉하는 것이며, 밀봉을 통해 제품 보관 시 병 내부로 공기 및 이물질이 출입하지 않도록 하고 유통 중에 내용물이 유출되지 않도록 하는 것입니다.

최근에는 단순 캡으로서의 역할을 하는 제품보다는 필요에 따라 내용물을 편리하게 꺼낼 수 있는 기능을 추가한 제품들이 출시되고 있습니다. 이러한 기능은 현재 보편화된 펌프엔진을 통해 가장 완벽하게 시현되고 있는데, 화장품 뿐만 아니라 세제용기에도 사용되는 펌프는 압력작용을 통하여 내용물(유체)을 분배하며 통상적으로 버튼 또는 레버를 눌러 내용물을 일정량씩 토출시키는 형태의 도포기구를 통칭합니다.

5

용기류

(협의)

협의의 화장품 용기라 함은 용기 자체를 칭하지만 광의의 화장품 용기는 용기와 캡(펌프)을 통칭합니다. 화장품 용기 설계 시에는 제품의 성격 목적 및 컨셉 강도 사용의 편리성과 취급의 안전성 적절한 가격 상품성 향상 및 경쟁 제품과의 차별화 등과 같은 기능 위주의 사항들을 우선적으로 고려해야 하며 다른 유형의 포장제품에 비하여 디자인적인 요소가 많이 강조되어야 하기 때문에 독창적이고 창의적인 디자인 설계 능력이 요구됩니다.

회사주요제품설명-용기류_1

6
펌프류
대부분의 용기 제품은 펌프를 포함해서 생산하지만 용기 외에 펌프만 따로 생산/출고되는 제품도 있습니다.

회사주요제품설명-펌프류_1

7
펌프튜브류
대중화된 튜브 용기에 펌프 기능이 결합된 혁신 제품으로 2002년 한국 최초 화장품용 펌프튜브를 개발하여 로제 및 보브(현 LG생활건강 브랜드)에 공급한 후 현재까지 판매되고 있는 히트 상품입니다.

회사주요제품설명-펌프튜브류_1

8
콤팩트류

휴대하기 좋은 사이즈로 작고 납작한 형태가 많고 상케이스 안쪽에 거울이 부착되어 있으며 주로 퍼프가 내장되어 있어, 여성들 핸드백 속 필수품으로 자리잡은 제품입니다.

특히, 에어리스 콤팩트는 세계 최초 펌프엔진이 적용된 콤팩트를 2009년 개발하여 리퀴드 파운데이션의 휴대성을 개선한 혁신 제품으로 LG생활건강 캐시캣 찰크림파운데이션에 첫 공급 후 글로벌 화장품 회사에 다수 공급된 혁신 제품입니다.

회사주요제품설명-콤팩트류_1

9
스포이드류

스포이드가 달린 용기로, 보통 뚜껑에 달린 고무 부분을 누르면 내용물이 스포이드 관에 빨려 들어가고, 다시 스포이드를 누르면 내용물이 관을 타고 떨어지는 형태의 화장품 용기로 상대적으로 고가 에센스 화장품에 적용되는 용기입니다.

특히, 당사의 오토드로퍼는 드로퍼(스포이드) 기술과 펌프기술의 결합으로 뚜껑을 돌리는 순간 스포이드에 내용물이 자동으로 흡입되는 원터치 오픈 화장품 용기로, 2010년 개발하여 아모레퍼시픽 헤라에 첫 공급 후 다수 고객에 판매되고 있습니다.

회사주요제품설명-스포이드류_1

10
스틱류

하단의 다이얼을 돌리면 고체로 된 내용물이 올라오는 형식으로 예전에는 데오도란트 등의 제품에 주로 사용했지만 자외선 차단이 되는 선 제품이 유행하면서 선 스틱으로 사용되고 있습니다.

당사는 2004년 개발하여 한국 최초로 선블럭에 적용한 제품으로 카버코리아 AHC 선블럭 제품에 공급 후 다양한 고객에 공급한 제품입니다.

회사주요제품설명-스틱류_1

11
금형(Mold)
재료의 가소성(Plasticity)[열이나 힘을 가하여 변형시킬 수 있는 성질] 등의 성질을 이용하여 재료를 가공 및 성형해서 동일 형상의 제품을 얻기 위한 기구로, 주로 금속재료로 된 형(型) 또는 틀을 말합니다.

12
고객모델금형(Customer Mold)
금형을 개발하는 일반적인 방식으로 고객의 아이디어를 바탕으로 고객이 원하는 용기용 금형을 개발하는 방식입니다. 이를 고객모델금형(Customer Mold)이라 하며, 고객이 직접 금형을 제공하는 경우도 있지만, 화장품 용기회사에 금형 개발을 의뢰하고, 화장품 용기회사는 고객모델금형(Customer Mold)을 개발하기 위해서 수 차례의 고객과의 미팅과 검증을 통해 개발하고 있습니다. 개발된 고객모델금형(Customer Mold)의 개발 비용은 고객과 화장품 용기회사간의 합의에 의해 부담의 비중을 결정하며, 고객이 비용을 전부 또는 일부 부담하는 경우 화장품 용기회사는 금형 매출이 발생합니다. 일반적으로 이렇게 개발된 고객모델금형(Customer Mold)은 화장품 용기 회사에서 보관하면서 관리하고, 고객의 발주가 있는 경우 해당 금형을 통해 화장품 용기를 생산해 공급하는 사업 구조 입니다.

13
자체모델금형(Pre Mold)
또 다른 금형 개발은 화장품 용기 회사가 자체적인 아이디어를 바탕으로 용기용 금형을 개발하는 경우입니다. 이를 자체모델금형(Pre Mold)라고 합니다. 당사는 영업활동이나 트렌드 서적 등 다양한 경로에서 얻은 정보를 바탕으로 내부적인 아이디어 미팅을 주기적으로 진행하고 있습니다. 여기서 도출된 아이디어를 금형으로 제작하여 화장품 용기 샘플을 생산한 후, 고객에게 새로운 컨셉의 화장품 용기 기본 형태를 제안하여 고객으로부터 용기 표면의 색상과 디자인만 다른 모델로 발주 받는 경우입니다. 이러한 자체모델금형(Pre Mold)은 고객모델금형(Customer Mold)에 비해 고객 확장성이 더욱 높아 판매가격 결정에 화장품 용기회사가 상대적으로 유리한 사업구조입니다.

14
플라스틱 원료(Resin)
사출에 사용되는 플라스틱 원료(Resin)는 사용 용도에 따라 다양한 종류의 원료가 있습니다. 다수의 원료가 LG화학, 호남석유, 효성화학 등 대규모의 화학기업에서 생산되며, 일반적으로 유통 전문기업을 통해 사출업체에 공급됩니다.

15
사출

사출이란, 플라스틱 성형의 대표적인 방법으로 실린더에서 용융된 합성수지(Resin)를 금형 내부에 충전하여 냉각 경화 시키는 기술을 말합니다. 다른 플라스틱 성형법에 비하여 정밀도가 높고 성형시간이 짧으며 생산성이 우수할 뿐만 아니라 미려한 외관과 형상에 대한 자유도가 비교적 높아 화장품과 같은 용기에 가장 많이 이용되는 성형방법입니다.

플라스틱 용기 사출 과정_1.jpg
플라스틱 용기 사출 과정_1

16
후가공
고객은 고객모델금형(Customer Mold)으로 생산한 사출품, 자체모델금형(Pre Mold)으로 생산한 사출품 여부에 관계없이 발주한 제품(화장품)의 차별화와 제품(화장품) 정보를 제공하기 위하여 사출된 용기 표면에 색상과 디자인을 다양하게 요구하고 있습니다. 이에 따라 당사는 협력사를 통해 증착, 인쇄, 코팅 등 다양한 후가공 작업을 통해 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다.

17

증착

금속 화합물을 진공 챔버내에서 가열하여 화합물을 증발시켜 내부에 있는 용기 표면에 화합물이 미세한 막층이 쌓이도록 하는 기술로 다량의 물질에 쉽게 적용할 수 있는 장점이 있습니다.

후가공-증착_1

18

인쇄

자외선에 빨리 건조되는 성질을 가지고 있는 UV잉크를 사용하여 자외선을 내리쬠으로써 잉크를 강제로 경화(건조)시키는 기술로, 작업시간을 단축시키며 후속 가공 작업을 바로 진행할 수 있는 장점이 있습니다.

후가공-인쇄_1

19

코팅

도료를 붓이나 스프레이 또는 롤러 등 바르는 수단을 이용하여 도막을 형성시키는 기술로 화장품과 같이 외관을 중시하는 분야는 코팅이라고 부르나 산업적인 용도로는 도장이라는 용어가 일반적으로 사용됩니다.

원하는 물체 표면에 도료를 분사한 뒤 UV 램프를 이용하여 이를 경화시키는 방식입니다.

후가공-코팅_1

1. 사업의 개요

가. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 주요 목표시장

당사는 포장재로써 내용물을 보호하는 기본적인 기능에 사용의 편리성과 심미성을 두루 갖춘 화장품 용기를 생산하고 있으며, 국내를 비롯하여 아시아 전역, 미국, 유럽 등 전세계 모든 유형의 화장품 시장을 목표로 하고 있습니다.

(나) 용기 시장의 특성

화장품 용기는 화장품 밸류체인에서 빼놓을 수 없는 필수 부자재입니다. 화장품 용기의 가장 기본적인 목적은 내용물의 손실이나 오염을 방지하여 화장품의 변형이 일어나지 않도록 안전하게 보호하는 것이지만, 이와 더불어 디자인, 사용의 편리성 또한 소비자의 화장품 선택 기준에 지대한 영향을 미치므로 그 중요성이 대두되고 있습니다.

화장품 용기 사업의 특성은 다음과 같습니다.

1) 브랜드 이미지를 결정하는 핵심 산업

화장품은 이미지를 중시하고 트렌드에 민감한 기호성이 강한 제품입니다. 따라서 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아 부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있습니다.

아래 화장품 선택기준의 요인분석 연구결과에서도 볼 수 있듯이 소비자가 화장품을 선택하는 심미적 기준 중 가장 중요하게 생각하는 요소는 용기 디자인임을 알 수 있습니다.

[화장품선택기준의 요인분석]

요인

문항

비율

심미적 기준

용기 디자인이 예쁘다고 생각되면 사는 편이다

73%

색상이나 디자인이 독특하거나 눈에 띄는 제품을 구입한다

65%

향이 좋다고 생각되면 사는 편이다

64%

색조화장품은 컬러가 예쁘면 사는 편이다

62%

출처: 가치관에 따른 화장품선택기준과 브랜드선호도에 관한 연구 (김미영, 2012년 국회도서관)

이처럼 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달된다고 할 수 있으며, 따라서 제품의 기술력뿐만 아니라 자체적인 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심과 수요가 증가하고 있는 추세입니다.

2) 제품의 응용분야가 다양한 다품종 소량생산 산업

화장품 산업은 시장의 트렌드가 비교적 빠르게 변화하는 시장이며, 이러한 전방시장의 특성에 따라 화장품 용기 산업은 주요 고객인 화장품 완제품 브랜드 업체의 요구에 따른 즉각적인 대응이 필요하므로 주문제작 형태로 생산이 이루어지며, 당사가 속한 업종에서 주문제작은 다품종 소량생산이라는 특징이 있습니다.

또한, 여러 유형의 화장품을 담기 위해 개발된 펌프, 튜브 등의 용기는 화장품 시장뿐만 아니라 생활용품, 의약용품 등 다양한 분야에 응용될 수 있어 제품의 수요가 매우 풍부합니다. 따라서 자체 기술력을 보유한 화장품 용기업체들은 사업의 다양화 전략과 제품 개발 노력에 따라 산업 확장의 유연성이 높은 분야로 평가 받고 있습니다.

3) 진입장벽이 높고 경쟁 강도가 낮은 산업

화장품 용기시장이 일반 화장품 브랜드 업체들에 비해 진입장벽이 높고 경쟁강도가 낮은 이유는 크게 두 가지로 볼 수 있습니다.

먼저, 높은 기술력입니다. 프리미엄 제품으로 갈수록 내용물의 장기 보관이 적합하고 내용물의 잔량이 거의 남지 않는 프리미엄 용기를 선호합니다. 국내 업체들의 기술력은 세계 최고를 자랑하는 프랑스, 일본에 견주어도 뒤지지 않아 최근에는 수출 비중 또한 점진적으로 늘어나는 추세입니다. 이와 같이 높은 기술력과 R&D가 요구되기 때문에 한번 채택이 되면 대체 가능성이 낮아 주문이 상위 업체에 집중되는 경향이 있습니다.

[화장품 용기 기술수준 조사]

대분류
기술수준
최고기술보유국가

중분류
2018년
2014년
2018년
2014년

소분류

용기용품기술
88.9% (2.0년)
80.0% (5.7년)

보관기술
87.3% (2.3년)
79.0% (6.0년)

밀폐기술
89.1% (1.8년)
82.6% (5.1년)
일본
일본

차단기술
87.4% (2.1년)
78.8% (6.2년)
일본
일본

내용물 상용성 기술
86.0% (2.8년)
76.5% (6.5년)
프랑스/미국
프랑스/미국

토출-분사기술
86.3% (2.5년)
76.5% (6.4년)

토출기술
89.6% (2.1년)
80.1% (5.3년)
독일/프랑스
독일/프랑스

분사기술
82.2% (2.9년)
74.4% (7.4년)
일본
일본

도포기술
85.9% (2.6년)
73.7% (6.6년)
일본/프랑스
일본

디자인-설계기술
91.7% (1.5년)
83.2% (5.0년)

신기능 용기디자인 개발기술
100.0% (0년)
100.0% (0년)
한국
한국

사용성 증대기술
92.0% (1.0년)
78.5% (6.1년)
일본/프랑스
일본

심미성 증대기술
89.8% (1.8년)
77.8% (6.4년)
프랑스
프랑스

환경친화적 디자인기술
81.9% (3.6년)
70.6% (9.1년)
유럽
유럽

출처: 글로벌코스메틱연구개발사업단(2018.10 한국 화장품 기술수준 조사)

진입장벽이 높은 또 다른 이유는 하자에 대한 높은 위험부담 때문입니다. 화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 기간, 사용의 편리성 등이 중요한데, 이는 모두 용기의 기본적인 요소라고 할 수 있습니다. 용기가 파손되면서 제품을 사용할 수 없거나 다치게 될 경우 브랜드 이미지 훼손, 소비자의 재구매율 감소 등에 대한 화장품 판매 제조회사로부터의 소송 가능성이 존재하므로 자본력이 약한 소형업체나 기술력에 확신이 없는 업체들은 진입하기 어려운 시장입니다.

(다) 수요 변동 요인

화장품 용기는 화장품을 유통하는 데 있어서 반드시 필요한 요소이므로 화장품 용기에 대한 수요는 궁극적으로 곧 화장품에 대한 수요와 직결한다고 볼 수 있으며, 최근 국내 화장품에 대한 수요에 중대한 영향을 미치고 있는 주요 요인은 아래와 같습니다.

1) K-Beauty의 확산

2000년대 후반 한국 드라마와 K-POP이 중국과 동남아를 중심으로 선풍적인 인기를 끌면서 한국 화장품의 수출이 크게 확대되기 시작하였습니다. 이러한 K-Beauty는 2013년에 최초로 수출 10억 달러를 기록하면서 최고 흑자품목으로 자리매김하였으며, 2017년 기준 세계 화장품 수출시장 내 6위의 수출대국으로 부상하였습니다.

2015년까지의 화장품 시장 성장세는 중국의 기여도가 매우 높았으나, 16년부터 중국의 사드 제재로 인해 중국 수출 비중이 감소하였습니다. 이와 같은 정치적인 이슈로 생길 수 있는 대중 리스크를 줄이기 위해 각 제조사들은 수출 다변화 위해 노력하였으며, 그 결과 중화권뿐만 아니라 전 지역 수출에 고른 성장세를 기록하였습니다. 특히, 기존 수출규모가 크지 않았던 유럽연합으로의 수출증가율이 높게 나타났으며, 동남아, 북미 등으로의 수출도 꾸준히 증가하고 있는 모습을 볼 수 있습니다.

[한국 화장품 권역별 수출 현황]

(단위: 백만달러)

순위
국가별
금액
증가율

2017

2016

2015

1

전세계

4,879

4,100

2,858

19.0%

2

중화권

3,256

2,894

1,959

12.5%

3

아세안

532

383

293

39.0%

4

북미

467

360

247

29.8%

5

유럽연합

165

109

57

51.3%

6

중동

45

36

32

23.5%

7

중남미

13

10

8

25.7%

출처: Global Trade Atlas

한국 화장품은 뛰어난 기술력과 창의적인 패키징에 따른 프리미엄 인지도를 바탕으로 높은 인기를 구가하고 있습니다. 글로벌 시장 내 K-Beauty에 대한 프리미엄 이미지 구축은 전반적인 한국 소비재(K-Life) 품목에 대한 호감과 소비로 진화하였으며, 이러한 전세계적인 K-Life에 대한 관심 증대는 화장품 소비 확대로 이어지면서 시장 성장을 견인하고 있습니다.

2) 유통 채널의 확장

화장품 시장의 성장을 견인하는 여러 요인 중 하나는 유통 채널의 확장입니다. 스마트폰의 보급으로 인해 인터넷/모바일 쇼핑이 활성화 되었으며, H&B 스토어의 확장, 면세점의 증가 등으로 화장품의 수요가 더욱 빠르게 증가하고 있습니다.

먼저 온라인 화장품 시장규모는 2017년 기준 7조 6,000억원 수준으로 2012년 대비 2.7배 증가하였습니다. 온라인 채널은 오프라인 매장이 필요 없기 때문에 특별한 비용 부담 없이 판매 권역을 확대할 수 있고, 큰 고정비용 없이 전 세계 소비자와의 접근성을 높일 수 있어 화장품의 수요와 공급을 모두 늘리는 역할을 하고 있습니다.

국내 H&B스토어의 전체 시장 규모는 2017년 기준 1조 8,130억원 규모로 2013년 5,900억원에서 3배 이상 성장하였습니다. H&B 스토어는 한국 화장품 중저가 시장의 다양성을 한 차원 끌어 올리면서 벤처 신규 브랜드들이 입점할 수 있도록 도와준 소비패턴 변화의 견인 채널입니다. 이러한 H&B 스토어의 확장은 소비자에게 선택의 폭을 넓혀 주었을 뿐만 아니라 가성비 좋은 화장품을 선보일 수 있는 기회를 열어주는 등 화장품 산업에 큰 영향을 미치고 있습니다.

면세점의 경우, 화장품 매출 비중이 2011년 43.5%에서 2017년 52.5%까지 상승하였습니다. 2017년 사드 보복 조치가 있었음에도 불구하고 한국 면세점이 동북 아시아 지역에서 글로벌/한국 화장품의 다양한 신제품을 가장 저렴하게 구입할 수 있는 채널로 인식되면서 중국 따이공들의 주 매입처가 되었기 때문입니다. 또한 2019년에는 점진적인 사드 보복조치 완화에 따른 중국인 관광객 증가를 기대하고 있어 면세점 채널을 통한 화장품 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망됩니다.

3) 벤처 코스메틱 브랜드의 성장

화장품 시장의 성장을 견인하는 또 다른 요인은 다양한 벤처 브랜드의 성장입니다. 앞서 언급한 유통망의 확장은 중저가 시장을 타겟하는 벤처브랜드에게 새로운 기회의 장을 열어주었습니다. 온라인 채널의 경우 화장품 ‘소비 창구’인 동시에 수요를 새롭게 창출하고 트렌드를 만들어가는 화장품 ‘패션쇼장’이 되어가고 있으며, H&B스토어는 이러한 벤처 브랜드들과 소비자들이 직접 대면이 가능한 ‘만남의 장’을 제공하고 있습니다.

실제로 온라인 채널/벤처 브랜드의 확대는 사드의 역풍을 가장 심하게 겪은 2017년의 화장품 지수를 2018년에 가파르게 끌어올리는데 가장 큰 역할을 하였습니다. 특히, 현재 두각을 나타내고 있는 대표적인 벤처브랜드의 매출 규모를 추적해보면 2015년 6,300억원에서 2018년 2조 2,300억원으로 세배가 넘게 증가하였으며 매해 52%라는 높은 성장률을 보이고 있습니다.

이와 같은 화장품 시장의 구조적 변화는 아이디어만 있으면 화장품 브랜드를 만들 수있도록 시장 진입장벽을 한층 낮춰주었으며, 이는 중소형 벤처 브랜드의 성장에 활력을 불어넣어 끊임없이 새로운 화장품을 찾는 소비자들의 수요를 충족시키고 있습니다.

(라) 규제환경

국내에서 화장품 용기 제조업을 영위함에 있어서 준수해야 할 법령 및 행정규칙은 '화장품법', '화장품법 시행령', '화장품법 시행규칙', '자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률', '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙', '2018년 제품·포장재별 재활용의무율'이 있으며 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

[화장품법]

조 항

내 용

제9조

제9조(안전용기ㆍ포장 등)

① 제조판매업자는 그 제조 또는 수입한 화장품을 판매할 때에는 어린이가 화장품을 잘못 사용하여 화장품에 중독되는 사고가 발생하지 아니하도록 안전용기·포장을 사용하여야 한다.

② 제1항에 따라 안전용기·포장을 사용하여야 할 품목 및 용기·포장의 기준 등에 관하여는 총리령으로 정한다.

제10조

제10조(화장품의 기재사항)

① 화장품의 1차 포장 또는 2차 포장에는 총리령으로 정하는 바에 따라 다음 각 호의 사항을 기재ㆍ표시하여야 한다. 다만, 내용량이 소량인 화장품의 포장 등 총리령으로 정하는 포장에는 화장품의 명칭, 제조판매업자의 상호, 가격, 제조번호와 사용기한 또는 개봉 후 사용기간(개봉 후 사용기간을 기재할 경우에는 제조연월일을 병행 표기하여야 한다. 이하 이 조에서 같다)만을 기재ㆍ표시할 수 있다.

1. 화장품의 명칭

2. 제조업자 및 제조판매업자의 상호 및 주소

3. 해당 화장품 제조에 사용된 모든 성분(인체에 무해한 소량 함유 성분 등 총리령으로 정하는 성분은 제외한다)

4. 내용물의 용량 또는 중량

5. 제조번호

6. 사용기한 또는 개봉 후 사용기간

7. 가격

8. 기능성화장품의 경우 "기능성화장품"이라는 글자

9. 사용할 때의 주의사항

10. 그 밖에 총리령으로 정하는 사항

② 제1항 각 호 외의 부분 분문에도 불구하고 다음 각 호의 사항은 1차 포장에 표시하여야 한다.

1. 화장품의 명칭

2. 제조업자 및 제조판매업자의 상호

3. 제조번호

4. 사용기한 또는 개봉 후 사용기간

③ 제1항에 따른 기재사항을 화장품의 용기 또는 포장에 표시할 때 제품의 명칭, 제조업자 및 제조판매업자의 상호는 시각장애인을 위한 점자 표시를 병행할 수 있다.

④ 제1항 및 제2항에 따른 표시기준과 표시방법 등은 총리령으로 정한다.

[화장품법 시행규칙]

조 항

내 용

제18조

제18조(안전용기·포장 대상 품목 및 기준)

① 법 제9조제1항에 따른 안전용기·포장을 사용하여야 하는 품목은 다음 각 호와 같다. 다만, 일회용 제품, 용기 입구 부분이 펌프 또는 방아쇠로 작동되는 분무용기 제품, 압축 분무용기 제품(에어로졸 제품 등)은 제외한다.

1. 아세톤을 함유하는 네일 에나멜 리무버 및 네일 폴리시 리무버

2. 어린이용 오일 등 개별포장 당 탄화수소류를 10퍼센트 이상 함유하고 운동점도가 21센티스톡스(섭씨 40도 기준) 이하인 비에멀젼 타입의 액체상태의 제품

3. 개별포장당 메틸 살리실레이트를 5퍼센트 이상 함유하는 액체상태의 제품

② 제1항에 따른 안전용기·포장은 성인이 개봉하기는 어렵지 아니하나 만 5세 미만의 어린이가 개봉하기는 어렵게 된 것이어야 한다. 이 경우 개봉하기 어려운 정도의 구체적인 기준 및 시험방법은 산업통상자원부장관이 정하여 고시하는 바에 따른다.

별표4

[별표4] 화장품 포장의 표시기준 및 표시방법(제19조제6항 관련)

3. 화장품 제조에 사용된 성분

가. 글자의 크기는 5포인트 이상으로 한다.

나. 화장품 제조에 사용된 함량이 많은 것부터 기재·표시한다. 다만, 1퍼센트 이하로 사용된 성분, 착향제 또는 착색제는 순서에 상관없이 기재·표시할 수 있다.

다. 혼합원료는 혼합된 개별 성분의 명칭을 기재·표시한다.

라. 색조 화장용 제품류, 눈 화장용 제품류, 두발염색용 제품류 또는 손발톱용 제품류에서 호수별로 착색제가 다르게 사용된 경우 ‘± 또는 +/-’의 표시 다음에 사용된 모든 착색제 성분을 함께 기재·표시할 수 있다.

마. 착향제는 "향료"로 표시할 수 있다. 다만, 식품의약품안전처장은 착향제의 구성 성분 중 알레르기 유발물질로 알려진 성분이 있는 경우에는 해당 성분의 명칭을 기재·표시하도록 권장할 수 있다.

바. pH 조절 목적으로 사용되는 성분은 그 성분을 표시하는 대신 중화반응에 따른 생성물로 기재·표시할 수 있다.

사. 법 제10조제1항제3호에 따른 성분을 기재·표시할 경우 제조업자 또는 제조판매업자의 정당한 이익을 현저히 침해할 우려가 있을 때에는 제조업자 또는 제조판매업자는 식품의약품안전처장에게 그 근거자료를 제출하여야 하고, 식품의약품안전처장이 정당한 이익을 침해할 우려가 있다고 인정하는 경우에는 <기타 성분>으로 기재·표시할 수 있다.

4. 내용물의 용량 또는 중량

화장품의 1차 포장 또는 2차 포장의 무게가 포함되지 않은 용량 또는 중량을 기재·표시하여야 한다.

5. 제조번호

사용기한(또는 개봉 후 사용기간)과 쉽게 구별되도록 기재·표시하여야 하며, 개봉 후 사용기간을 표시하는 경우에는 병행 표기하여야 하는 제조연월일도 각각 구별이 가능하도록 기재·표시하여야 한다.

6. 사용기한 또는 개봉 후 사용기간

가. 사용기한은 "사용기한" 또는 "까지" 등의 문자와 "연월일"을 소비자가 알기 쉽도록 기재·표시하여야 한다. 다만, "연월"로 표시하는 경우 사용기한을 넘지 않는 범위에서 기재·표시하여야 한다.

나. 개봉 후 사용기간은 "개봉 후 사용기간"이라는 문자와 "○○월" 또는 "○○개월"을 조합하여 기재·표시하거나, 개봉 후 사용기간을 나타내는 심벌과 기간을 기재·표시할 수 있다. (예시: 심벌과 기간 표시) 개봉 후 사용기간이 12개월 이내인 제품

[자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률]

조 항

내 용

제9조

제9조(포장폐기물의 발생억제)

① 제품을 제조ㆍ수입 또는 판매하는 자(이하 "제조자등"이라 한다)는 대통령령으로 정하는 제품의 포장폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하기 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사항을 지켜야 한다.

1. 포장재질ㆍ포장방법(포장공간비율과 포장횟수를 말한다. 이하 같다)에 관한 기준

2. 합성수지재질(생분해성수지제품은 제외한다. 이하 이 조에서 같다)로 된 포장재의 연차별 줄이기에 관한 기준

② 제1항에 따른 제품의 포장재질ㆍ포장방법에 관한 기준 및 합성수지재질로 된 포장재의 연차별 줄이기 목표 등 구체적인 기준은 환경부장관이 주무부장관과 협의하여 환경부령으로 정한다.

③ 특별자치시장ㆍ특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수 또는 구청장(자치구의 구청장을 말한다. 이하 같다)은 환경부장관이 고시(告示)한 간이측정방법에 따라 측정하여 제1항 및 제2항에 따른 기준을 위반한 것으로 인정되는 제조자등에게 환경부령으로 정하는 바에 따라 기간을 정하여 환경부령으로 정하는 전문기관으로부터 제품의 포장방법과 포장재의 재질에 관한 검사를 받도록 명할 수 있다.

④ 환경부장관은 제조자등에게 환경부령으로 정하는 바에 따라 포장방법과 포장재의 재질을 포장의 겉면에 표시하도록 권장하여야 한다.

제9조의2

제9조의2(포장재의 재질ㆍ구조 개선 등)

환경부장관은 포장재의 재활용이 쉽도록 하기 위하여 재질·구조 개선 등에 관한 기준을 정하여 고시하고, 제16조제1항에 따른 포장재의 재활용의무생산자는 그 기준을 준수하여야 한다.

제14조

제14조(분리배출 표시)

폐기물의 재활용을 촉진하기 위하여 분리수거 표시를 하는 것이 필요한 제품·포장재로서 대통령령으로 정하는 제품·포장재의 제조자등은 환경부장관이 정하여 고시하는 지침에 따라 그 제품·포장재에 분리배출 표시를 하여야 한다.

제16조

제16조(제조업자 등의 재활용의무)

① 생산단계ㆍ유통단계에서 재질ㆍ구조 또는 회수체계의 개선 등을 통하여 회수ㆍ재활용을 촉진할 수 있거나 사용 후 발생되는 폐기물의 양이 많은 제품ㆍ포장재 중 대통령령으로 정하는 제품ㆍ포장재의 제조업자나 수입업자(포장재는 포장재를 이용한 제품의 판매업자를 포함하되, 대통령령으로 정하는 업종 및 규모의 사업장을 운영하는 자로 한정한다. 이하 "재활용의무생산자"라 한다)는 제조ㆍ수입하거나 판매한 제품ㆍ포장재로 인하여 발생한 폐기물을 회수하여 재활용하여야 한다.

② 재활용의무생산자(빈용기재사용생산자는 제외한다)는 제1항에 따른 재활용의무를 공동으로 이행하기 위한 분담금(이하 "분담금"이라 한다)을 제27조에 따른 재활용사업공제조합에 내야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 환경부장관이 정하여 고시하는 조사방식에 따라 산정한 회수ㆍ재활용량에 비례한 금액을 그 분담금에서 공제한다.

1. 제조ㆍ수입하거나 판매한 제품ㆍ포장재로 인하여 발생한 폐기물을 직접 회수하여 재활용하는 경우

2. 제1호에 따른 폐기물을 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자에게 위탁하여 회수ㆍ재활용하는 경우

가. 「폐기물관리법」 제25조제5항제5호부터 제7호까지의 규정에 따른 폐기물 재활용업의 허가를 받은 자

나. 「폐기물관리법」 제46조에 따른 폐기물처리 신고자

다. 그 밖에 재활용사업을 효율적으로 수행할 수 있다고 인정되는 자로서 대통령령으로 정하는 자

③ 재활용의무생산자나 재활용사업공제조합이 위탁하여 회수ㆍ재활용하는 경우에는 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」에 따라 보호되는 중소기업의 사업영역을 침해하지 아니하도록 하는 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 회수ㆍ재활용을 위탁받는 자의 권익이 최대한 보호되도록 계약을 체결하고, 계약당사자는 계약을 성실하게 이행하여야 한다.

④ 재활용의무생산자, 재활용사업공제조합 및 그로부터 재활용을 위탁받은 자는 환경부령으로 정하는 제품ㆍ포장재별 재활용의 방법과 기준에 따라 재활용하여야 한다.

제17조

제17조(재활용의무율)

① 환경부장관은 재활용의무생산자의 제품ㆍ포장재의 출고량, 재활용가능자원의 분리수거량(제13조제2항에 따라 특별시장ㆍ광역시장ㆍ특별자치시장ㆍ도지사ㆍ특별자치도지사가 공표하는 재활용가능자원의 분리수거량을 포함한다), 회수ㆍ재활용 실적 및 재활용 여건 등을 고려하여 제16조에 따른 제품ㆍ포장재별로 연간 출고량 중 재활용하여야 하는 양의 비율(이하 "재활용의무율"이라 한다)을 주무부장관과 협의하여 고시하여야 한다.

② 재활용의무생산자가 재활용의무율에 따라 재활용하여야 하는 양(이하 "재활용의무량"이라 한다)의 산출기준은 출고량, 제품ㆍ포장재별 재활용의무율 등을 고려하여 대통령령으로 정한다.

[제품의 포장재질 . 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙]

조 항

내 용

제3조

제3조(제품의 포장재질에 관한 기준)

① 제품을 제조ㆍ수입 또는 판매하는 자(이하 "제조자등"이라 한다)는 재활용이 쉬운 포장재를 사용하고, 중금속이 함유된 재질의 포장재를 제조하거나 유통시키지 아니하도록 하며, 제2항에 따른 권장기준을 준수하도록 노력하여야 한다.

② 환경부장관은 포장재의 재활용을 어렵게 하는 중금속의 종류ㆍ농도 및 시험방법 등에 관하여 제조자등에게 적용할 권장기준을 정하여 고시하여야 한다. 이 경우 환경부장관은 미리 산업통상자원부장관과 협의하여야 한다.

③ 제조자등은 폴리비닐클로라이드를 사용하여 첩합(래미네이션)ㆍ수축포장 또는 도포(코팅)한 포장재(제품의 용기 등에 붙이는 표지를 포함한다)를 사용해서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 제품에 폴리비닐클로라이드를 사용하여 수축포장한 포장재를 사용하지 아니하면 포장재의 기능에 장애를 일으킬 우려가 있는 경우에는 폴리비닐클로라이드를 사용하여 수축포장한 포장재를 사용할 수 있다.

1. 「석유 및 석유대체연료 사업법」 제2조제2호에 따른 석유제품

2. 「약사법」 제2조제4호에 따른 의약품

3. 동물유 및 식물유

4. 화공약품 및 농약

5. 냉동이 필요한 제품

④ 제조자등은 다음 각 호의 제품을 포장할 때에는 폴리비닐클로라이드 포장재를 사용해서는 아니 된다.

1. 계란ㆍ메추리알

2. 튀김식품ㆍ김밥류ㆍ햄버거류ㆍ샌드위치류

제4조

제4조(제품의 포장방법에 관한 기준)

① 제조자등은 제품을 포장할 때에는 포장재의 사용량과 포장횟수를 줄여 불필요한 포장을 억제하여야 한다.

② 「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 시행령」(이하 "영"이라 한다) 제7조제2호에 따른 제품의 제조자등이 지켜야 하는 포장방법에 관한 기준은 별표 1과 같다.

제6조

제6조(제품의 포장재질 및 포장방법의 표시방법)

법 제9조제4항에 따른 포장재의 재질 및 포장방법의 표시방법은 별표 2와 같다.

제10조

제10조(포장용기의 재사용)

① 다음 각 호의 제품을 제조하는 자는 그 포장용기를 재사용할 수 있는 제품의 생산량이 해당 제품 총생산량에서 차지하는 비율이 다음 각 호의 구분에 따른 비율 이상이 되도록 노력하여야 한다.

1. 화장품 중 색조화장품(메이크업)류: 100분의 10

2. 합성수지용기를 사용한 액체세제류ㆍ분말세제류: 100분의 50

3. 두발용 화장품 중 샴푸ㆍ린스류: 100분의 25

4. 위생용 종이제품 중 물티슈류: 100분의 60

5. 분말커피류: 100분의 70

6. 크레용ㆍ크레파스ㆍ물감: 100분의 10

②「유통산업발전법」 제2조제3호에 따른 대규모점포에서 제1항에 해당하는 제품을 판매하는 자는 제1항에 따른 포장용기를 재사용할 수 있는 제품을 진열ㆍ판매하는 공간을 확대하는 등의 방법으로 포장용기가 재사용될 수 있도록 협조하여야 한다.

③ 숙박업, 목욕장업, 연수원 등 다중(多衆)이 이용하는 시설을 경영하는 자는 포장용기의 재사용을 위해 노력하여야 한다.

별표1

[별표1] 제품의 종류별 포장방법에 관한 기준 (제4조2항 관련)

제품의 종류
기준

포장공간비율

포장횟수

화장품류

인체 및 두발 세정용 제품류

15% 이하

2차 이내

그 밖의 화장품류 (방향제를 포함한다)

10% 이하 (향수 제외)

2차 이내

[2019년 제품, 포장재별 재활용의무율]

품 목

재활용의무율

금속캔

철캔

0.811

알루미늄캔

0.797

유리병

0.720

종이팩

0.305

합성수지포장재

폴리에틸렌

텔레프탈

레이트병

단일재질

무색

0.800

유색

0.802

복합재질

0.803

발포합성수지(폴리스티렌페이퍼 제외)

0.807

단일재질 폴리스티렌페이퍼

0.465

단일/복합재질 폴리비닐클로라이드

0.300

기타

합성수지

용기류, 트레이 단일재질

0.808

복합재질 및 필름,시트형 단일,복합재질

0.701

윤활유용기

0.783

(2) 시장의 성장성

(가) 세계 시장규모 추이

및 전망

1) 세계 시장규모 추이

화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품 시장과 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 세계 지역별 화장품 시장 현황을 살펴보면 화장품 용기 시장의 규모가 대체적으로 화장품 시장의 규모와 비례하고 있음을 알 수 있습니다. 따라서 세계 화장품 용기 시장규모의 연도별 성장 추이에 관한 자료는 그 완전성 및 발행빈도 측면에서 제한적이나, 화장품 시장규모를 바탕으로 화장품 용기 시장 규모는 추정 가능합니다.

하나금융투자 리서치센터에서 2018년 11월에 발간한 “한국 화장품, 어디서 왔고, 어디로 가고 있는가”에 따르면 화장품 부자재(용기) 시장이 화장품 생산규모의 약 10%를 차지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 이러한 데이터를 근거로 10%의 비율을 적용하여 추정한 화장품 용기 시장규모는 아래와 같습니다.

[2013년~2016년 화장품 및 화장품 용기 시장규모 추이]

(단위:억 달러)

구분

2016년

2015년

2014년

2013년

화장품

3,649

3,483

3,329

3,178

화장품 용기

365

348

333

317

성장률

4.8%

4.6%

4.7%

4.7%

출처: Euromonitor International,
2018

주1) 화장품 용기 시장규모는 Eur
omonitor International 2018에서 제공한 화장품 시장규모에 10% 비율을 적용하여 추정하였습니다.

2013년~2016년 기간 동안 화장품 시장은 지속적으로 성장하여 2016년 기준 화장품 용기 시장은 365억 달러 규모를 형성하고 있습니다. 전 세계 화장품 용기 시장은 제품 원료에 따라도 나눌 수 있는데, 플라스틱 용기, 유리 용기, 금속 용기, 기타 등으로 구분됩니다. 2015년을 기준으로 플라스틱 용기가 58.7%로 가장 높은 점유율을 보였으며, 유리가 20.5%, 금속이 10.7%, 기타가 10.1%로 뒤를 이었습니다. 플라스틱은 기계적 강도, 탁월한 열 성형성, 높은 열변형 온도, 그리고 낮은 산소 투과성을 가지고 있어 화장품 용기의 재질로 가장 널리 사용되고 있으며, 5.4%의 높은 연평균 성장률로 2020년에는 60%에 육박하는 점유율을 보일 것으로 예상됩니다.

[세계 화장품 용기 시장점유율 (재질별)]

구 분

플라스틱

유리

금속

기타

2015년

58.7%

20.5%

10.7%

10.1%

2020년

59.4%

21.2%

8.3%

10.1%

출처: Global Cosmetic Packaging Market 2016 (TechNavio)

2) 세계 시장규모 전망

향후 세계 화장품 시장규모 전망을 살펴보면, 2017년부터 2021년까지 5년 동안 총 시장규모는 약 5.7~6.1% 성장률을 기록하며 성장세를 이어나갈 것으로 전망됩니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율_3.jpg
세계 화장품 시장규모 및 증가율_3

출처: Euromonitor International, 2018

과거 5년간 성장세(CAGR 4.9%)보다 향후 5년간 성장세(CAGR 5.9%)가 더 밝을 것으로 전망되는 이유는 크게 2가지로 볼 수 있습니다. 첫째는 소비 계층의 확대입니다. 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 남성/유아/청소년 등 소비 계층의 확대 등에 힘입어 화장품 산업은 성장을 가속화 하고 있습니다. 둘째는 신흥시장의 성장입니다. 미국, 일본 및 독일 등 선진국 시장의 성장률은 정체되어있거나 전세계 평균성장률을 하회할 것으로 전망되는 가운데 인구가 많고 성장잠재력이 상대적으로 높은 중국, 인도 및 동남아 지역이 경제 성장을 기반으로 소득수준 및 삶의 질 향상에 힘입어 약 7.5%의 연평균 성장률로 세계 시장의 성장을 견인할 것으로 전망됩니다.

(나) 국내 시장규모 추이 및 전망

1) 국내 시장규모 추이

2013년~2016년 기간동안 국내 화장품 시장을 근거로 추정한 국내 화장품 용기 시장은 4년 동안 지속적으로 성장하여 2016년 약 1조900억원의 규모를 형성하고 있는 것으로 나타났습니다.

[2013년~2016년 국내 화장품 및 화장품 용기 시장규모 추이]

(단위:억 달러)

구분

2016년

2015년

2014년

2013년

화장품

109.3

104.4

98.8

93.0

화장품 용기

10.9

10.4

9.9

9.3

성장률

4.8%

5.1%

6.5%

6.0%

출처: Euromonitor (2018.03)

주1) 화장품 용기 시장규모는 2018년 Euromonitor에서 제공한 화장품 시장규모에 10% 비율을 적용하여 추정한 값입니다.

국내 화장품 및 화장품 용기 시장은 중국인 관광객의 급격한 증가로 2014년까지 높은 성장세를 유지하다가 2016년부터 사드 보복 조치로 그 성장세가 둔화되었습니다. 그러나 점차 사드 보복 조치 완화 조짐과 벤처브랜드의 성장, 유통채널의 확대 등에 힘입어 2017~2018년도에는 회복세를 보이고 있어 그 후방산업인 화장품 용기 시장 또한 지속적으로 확장할 것으로 보고 있습니다.

2) 국내 시장규모 전망

화장품 용기 시장의 성장 배경은 화장품에 대한 인식이 사치재에서 필수재로 계속적으로 변화하여 가는 중에 있으며, 중국뿐만 아니라 전세계적으로 한국 브랜드에 대한 수요가 견고하다는 점을 근거로 하고 있습니다. 또한, 화장품산업이 기능성 화장품의 출현 이후 코스메슈티컬(화장품과 의약품의 합성어로 의학적으로 검증된 성분을 함유한 약용 화장품) 제품의 등장으로 안티에이징 산업으로서 중장기적 성장 잠재력을 보유하고 있으며, K-Beauty의 확산으로 중국 시장뿐만 아니라 동남아를 비롯한 신흥국, 유럽, 미주까지 이르는 글로벌 전반에 걸친 브랜드력 확대를 앞두고 있기 때문입니다.

[한국 화장품 수출 상위 15개국]

(단위: 백만달러)

순위
국가별
금액
증가율

2017

2016

2015

1

중국

1,895

1,543

1,151

22.9%

2

홍콩

1,211

1,232

679

-1.7%

3

미국

441

344

236

28.4%

4

일본

229

187

141

22.7%

5

대만

149

120

128

24.5%

6

태국

149

110

87

36.1%

7

베트남

139

70

53

98.0%

8

싱가포르

101

90

63

12.7%

9

러시아

96

48

36

100.9%

10

말레이시아

64

54

44

19.0%

11

프랑스

25

13

10

38.5%

12

필리핀

30

22

13

37.5%

13

캐나다

26

16

11

62.2%

14

인도네시아

25

15

13

69.1%

15

영국

25

13

10

87.9%

출처: Global Trade Atlas

이와 같은 화장품 시장의 지속적인 변화에 맞추어 화장품 용기 시장 또한 지속적인 발전을 거듭하고 있습니다. 특히, 국내 화장품 용기 업체들의 기술력은 세계 최고를 자랑하는 프랑스, 일본에 견주어도 뒤지지 않기 때문에 대부분의 국내 화장품 업체들은 국내 화장품 용기업체로부터 용기를 공급받고 있습니다. 이는 결국 전방산업인 화장품 시장의 성장성을 그대로 흡수할 수 있다는 뜻이므로 국내 화장품 용기 시장 전망은 더욱 긍정적입니다.

수출의 점진적 증가 역시 국내 화장품 용기 시장 확대에 활력을 불어넣고 있습니다. 독창적인 기능과 디자인을 바탕으로 로레알, 에스티로더 등 글로벌 업체들에게 수출하고 있으며, 중국 화장품 시장에서 프리미엄 용기 수요가 확대되고 있어 한국 화장품 용기 산업의 핵심 기회 요인으로 작용하고 있습니다.

이렇듯 국내 화장품 용기 업체들은 기술 개발력을 통하여 차별화된 용기들을 끊임없이 창출하고, 이에 대한 지적소유권을 강화하며, 이를 바탕으로 경쟁사의 진입장벽을 구축하여 시장을 선점할 것으로 전망됩니다.

(다) 대체 시장의 현황 및 전망

화장품 용기는 온도, 습도, 광, 미생물 등의 자연환경에서 화장품을 제작, 운반, 보관할 때에 내용물의 손실이나 오염 방지를 통해 화장품의 변형이 일어나지 않도록 안전하게 보호하는 역할을 합니다. 또한, 화장품 용기는 화장품을 구성하는 기본 요소로서 단순히 제품을 담는 일차적인 역할에서 벗어나 소비자 니즈의 다변화, 다양한 제형 변화에 따라 소비자들이 화장품의 효능 뿐만 아니라 화장품 용기의 시각적인 디자인 기능을 중시하게 되면서 다양한 제품이 개발되고 있습니다.

화장품은 상품 자체의 기능이 아름다움을 추구하는 것이고, 또 다양한 소비자에게 어떤 상품적 요소보다 미적 요소를 강하게 요구하고 있기 때문에 디자인을 포함한 화장품 용기의 무형적 가치는 향후 화장품 상품의 차별화를 위하여 더욱 증대될 것으로 전망됩니다. 그러므로 이와 같은 화장품 용기의 기능 및 가치를 고려하였을 때 이를 대체할 수 있는 제품의 출현 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

(가) 경기변동의 특성

화장품 산업은 과거에는 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보였으나, 2007년 이후부터 화장품시장 성장률은 식품산업과 비슷하게 경기 비탄력적인 민감도를 지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다.

또한, 화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 화장품 시장 성장률과 GDP 성장률의 관계를 살펴보면 2000년대 초반까지 화장품 시장이 본격적으로 성장하기 전까지는 경기변동에 따라 성장률이 증감하였지만 2000년 중반 이후 화장품 시장이 본격적으로 성장하면서 경기변동과 관계없이 큰 폭의 성장을 지속해 왔습니다. 2008년 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 산업은 매출액과 영업이익률이 증가한 것으로 나타났으며, 2009~2011년 타 소비재 상품군이 연평균 3~4% 성장한데 반해 화장품 시장은 연평균 전년대비 10% 이상 성장하였습니다.

[국내 GDP, 화장품 시장성장률 추이]

국내gdp 화장품 시장성장률 추이_1.jpg
국내gdp 화장품 시장성장률 추이_1

출처: 한국은행, 통계청, 신한금융투자

이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 그러므로 소비채널과 트렌드의 변화 가능성으로 인한 업계경쟁은 상존하나 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지하고 있습니다. 화장품 산업은 선진국형 소비재 시장으로 인간의 아름다움에 대한 욕망에 기인하므로 경기변동에 상대적으로 덜 민감할 수 밖에 없으며 미국, 일본, 프랑스, 독일, 스페인 등 선진국의 소비가 안정적으로 이루어지고 있는 점과 브라질, 인도, 대만 등 신흥공업국과 중국의 소비가 빠르게 증가하고 있는 추세임을 감안한다면 경기변동에 따라 당사가 영위하는 사업의 상관관계는 앞으로도 낮을 것으로 예상됩니다.

(나) 제품의 계절성

화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 좀 더 새로운 것을 추구하는 추세에 따라 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다. 또한, 계절적 특성 상 봄~가을에는 고객들의 외부활동이 증가하므로 선케어 제품 위주의 판매가 증가하는 시기이며, 겨울에는 수분 유지를 위한 기초 화장품 판매가 증가하는 시기입니다. 화장품 용기는 화장품의 수요 변동요인에 영향을 받아 화장품 매출시기보다 통상 1~3개월 앞서 주력 품목의 변화가 생깁니다. 최근에는 계절과 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되는 색조화장품 및 체취 방지용 제품 등이 다양화게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.

당사의 최근 3개년간 월별 매출 추이는 아래와 같습니다.

[최근 3개년 연도별 월별 매출추이]

(단위 : 억원)

월별매출추이_1

나. 시장 여건

(1) 시장의 안정성화장품 용기시장은 화장품 산업의 성장과 용기시장의 특성으로 안정적인 시장 성장을 이루고 있습니다.특히, 화장품 브랜드 업체들이 트렌드 변화에 따라 개별 업체들의 실적의 변화가 발생하는 것에 비해 주요 화장품 용기회사는 수년동안 안정적인 성장을 이뤄왔습니다.이는 화장품 용기회사의 높고 안정적인 기술수준과 화장품 제조판매회사의 까다로운 품질 수준의 만족이 기반되기 때문입니다.

[주요 화장품 브랜드 기업 순위]

순위
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

1위
아모레퍼시픽
아모레퍼시픽
아모레퍼시픽
아모레퍼시픽
아모레퍼시픽

2위
LG생활건강
LG생활건강
LG생활건강
LG생활건강
LG생활건강

3위
애경산업
애경산업
애경산업
더페이스샵
에이블씨엔씨

4위
이니스프리
이니스프리
더페이스샵
애터미
애터미

5위
코리아나화장품
더페이스샵
이니스프리
에이블씨엔씨
더페이스샵

6위
카버코리아
엘앤피코스메틱
코리아나화장품
애경산업
애경산업

7위
애터미
코리아나화장품
에이블씨엔씨
이니스프리
에뛰드

8위
에이블씨엔씨
카버코리아
잇츠스킨
네이처리퍼블릭
참존

주) 출처 : 식품의약품안전처 (제조판매업체 생산 실적 기준)

[주요 화장품 용기 기업 순위]

순위
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

1위
연우
연우
연우
연우
연우

2위
펌텍코리아
펌텍코리아
펌텍코리아
펌텍코리아
펌텍코리아

3위
삼화플라스틱
삼화플라스틱
삼화플라스틱
장업시스템
태성산업

4위
장업시스템
장업시스템
장업시스템
태성산업
장업시스템

5위
태성산업
태성산업
태성산업
삼화플라스틱
다린

6위
다린
다린
아이팩
다린
삼화플라스틱

7위
아이팩
아이팩
다린
아이팩
아이팩

8위
탭코리아
탭코리아
탭코리아
탭코리아
탭코리아

주1) 출처 : 각사 개별(별도)감사보고서하여 작성주2) 펌텍코리아는 관계회사인 부국티엔씨(주)의 매출액을 합산

(2) 시장의 경쟁상황당사는 화장품 용기, 특히 플라스틱 재질의 화장품 용기를 주로 제조하고 있습니다. 세계 시장에서 화장품 용기를 제조 또는 판매하는 회사는 그 규모가 수조원의 매출을 시현하는 글로벌 회사부터 수억원의 매출을 시현하는 영세한 회사까지 다양한 회사와 경쟁을 하고 있습니다. 다만, 화장품을 개발, 제조 및 판매하는 고객은 고객이 요구하는 품질, 납기, 가격 및 요구되는 기능에 따라 선별적인 파트너쉽을 구축해 화장품 용기를 조달하고 있어 실질적인 수주 경쟁은 소수 몇 개의 경쟁사와 경쟁하고 있습니다.

국내에서는 당사의 계열회사인 부국티엔씨(주)을 비롯하여 연우, 삼화플라스틱, 장업시스템, 태성산업, 다린, 아이팩, 탭코리아, 하나, 민진, 케이알, 정민, 종우실업 등이 있으며, 각각의 특화된 제품들을 국내외 고객에게 공급함으로써 상호 경쟁하고 있습니다.

(3) 시장점유율 추이

당사를 비롯해 국내의 화장품 용기회사는 국내 화장품 회사를 주 고객으로 하여 영업하기 때문에 세계 시장에서 높지 않은 시장점유율을 차지하고 있는 것으로 추정되나, 공식적인 자료가 없어 글로벌 시장점유율을 추산하기는 어렵습니다.

다만, 국내 생산 기반을 갖춘 경쟁업체를 기준으로 볼 때, 당사(관계회사인 부국티엔씨 포함)는 2015년 16.7%에서 2018년 22.0%로 국내 매출액 비중이 증가한 것으로 추정됩니다.

[국내 주요 화장품 용기 제조업체별 매출액 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

펌텍코리아
151,233
16.8%
133,096
17.3%
106,969
13.7%
82,890
12.2%
54,722
9.8%
45,888
9.4%

부국티엔씨
46,300
5.2%
38,676
5.0%
39,801
5.1%
30,905
4.5%
27,397
4.9%
25,075
5.2%

펌텍소계
197,533
22.0%
171,772
22.4%
146,771
18.8%
113,794
16.7%
82,120
14.7%
70,963
14.6%

연우
271,933
30.3%
228,722
29.8%
235,063
30.1%
199,099
29.2%
168,759
30.2%
157,436
32.3%

삼화플라스틱
104,476
11.6%
89,080
11.6%
93,241
11.9%
80,730
11.9%
49,083
8.8%
33,534
6.9%

장업시스템
53,314
5.9%
51,729
6.7%
67,192
8.6%
68,988
10.1%
58,311
10.4%
43,200
8.9%

태성산업
64,709
7.2%
48,635
6.3%
66,392
8.5%
57,295
8.4%
53,586
9.6%
47,673
9.8%

다린
50,945
5.7%
48,473
6.3%
48,427
6.2%
42,656
6.3%
40,048
7.2%
40,214
8.3%

아이팩
43,982
4.9%
44,892
5.8%
43,725
5.6%
43,699
6.4%
35,074
6.3%
32,545
6.7%

탭코리아
55,700
6.2%
41,405
5.4%
38,077
4.9%
30,969
4.5%
30,934
5.5%
29,671
6.1%

하나
43,246
4.8%
29,219
3.8%
26,250
3.4%
25,151
3.7%
26,366
4.7%
19,999
4.1%

민진
12,395
1.4%
14,176
1.8%
16,930
2.2%
18,645
2.7%
15,042
2.7%
11,451
2.4%

합계
898,233
100.0%
768,102
100.0%
782,067
100.0%
681,027
100.0%
559,321
100.0%
486,686
100.0%

다. 시장 경쟁요인 및 회사의 강단점당사의 창업자가 설립한 부국티엔씨(주)는 1969년 설립하여, 문구용기, 제약용기, 생활용품용기, 화장품용기 등 50여년 역사의 용기 산업 노하우가 축적된 회사입니다. 또한 당사의 대표이사는 대기업에서 상품화 및 마케팅 기획 경험을 보유하고 있으며, 이러한 노하우와 경험을 바탕으로 영업부서, 디자인부서, 연구개발 부서 등의 내부 조직간의 정기적인 협력 개발을 통해 지속적인 제품 혁신을 추구하였습니다.
(1) 선제적 제품 개발 능력

당사는 설립 이후 지속적인 혁신을 통해 축적된 펌프 기술을 확보하고 있으며, 이러한 기술을 바탕으로 새로운 수요를 창출하는 이노베이션 제품을 다수 개발 출시하였습니다. 창업 이후 펌프기술 개발에 몰두한 결과 펌프의 부품을 줄이는 기술혁신과 자동화 설비를 통한 생산혁신을 통해 기존 펌프보다 더 효율적인 펌프 양산 체계를 구축하였으며, 펌프튜브라는 독창적인 아이디어로 새로운 화장품 용기 시장을 개척하여 국내화장품의 한류 열풍의 시초가 된 BB크림의 성장에 기여하였습니다. 또한 펌프튜브에 케이스를 결합하여 심미적 기능을 개선한 제품으로 세계 최초 화장품용 튜브케이스를 출시하는 등 핵심기술인 펌프 기술과 접목한 혁신을 통해 시장 수요를 창출하였습니다.

(2) 시장 변화에 즉각 대응 가능한 안정적인 제품 포트폴리오 확보

당사는 세계 최초 펌프엔진이 적용된 콤팩트인 에어리스콤팩트, 드로퍼(스포이드) 기술과 펌프기술의 결합으로 뚜껑을 돌리는 순간 스포이드에 내용물이 자동으로 흡입되는 원터치 오픈 화장품 용기인 오토드로퍼와 같이 펌프엔진을 응용한 다양한 혁신 제품을 출시하였으며, 새로운 혁신사례로 한국 최초로 선블럭에 적용한 선스틱 제품에 이르기 까지 다수의 제품 포트폴리오를 확보함으로써 고객과 시장의 변화된 용기 니즈에 즉각 대응이 가능한 체계를 갖추고 있습니다.

(3) 지속적인 이노베이션을 통한 안정적인 고객 포트폴리오 확보당사는 시장 변화에 즉각 대응 가능한 제품 포트폴리오를 확보하여 국내외 메이저 브랜드 회사와도 거래를 하고 있지만, 일부 브랜드 회사에 집증되지 않은 고객 포트폴리오를 다변화하여 300여개사와 거래를 하고 있습니다. 또한 2018년 3,000만불 수출의 탑을 수상하는 등 국내뿐만 아니라 북미, 유럽, 중국, 일본 등 다양한 국가에도 수출하고 있어 안정적인 고객별/지역별 포트폴리오를 확보하고 있습니다.

(4) 자체모델금형(Pre Mold)의 보유

당사는 영업활동이나 트렌드 서적 등 다양한 경로에서 얻은 정보를 바탕으로 내부적인 아이디어 미팅을 주기적으로 진행하고 있습니다. 여기서 도출된 아이디어를 자체모델금형(Pre Mold)으로 제작하여 화장품 용기 샘플을 생산한 후, 고객에게 새로운 컨셉의 화장품 용기 기본 형태를 제안하고 있습니다. 자체금형모델(Pre Mold)을 기반으로 생산한 제품의 경우 판매가격 결정에 우위를 점할 수 있으며, 동일 금형으로 다수의 고객을 확보할 수 있으므로 생산원가가 고객모델금형(Customer Mold) 대비 저렴하여 높은 이익률을 달성할 수 있습니다.

(5) 유연한 생산 구조

당사는 라이프 사이클이 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 화장품 시장의 트렌드에 따라 다품종 소량생산을 안정적으로 수행할 수 있는 셀라인과, 대량생산에 효과적으로 대응할 수 있는 자동화 라인을 종합적으로 보유하고 있으므로 고객의 어떠한 주문에도 효과적이고 능동적으로 대응 할 수 있는 생산의 유연성에 대한 경쟁력을 가지고 있습니다.

(6) 협력사들과 긴밀한 관계

사출, 후가공 등 당사와 협력하고 있는 다양한 협력사들은 높은 기술 수준과 안정적인 생산 기반 시설을 보유하고 있으며 소비자의 높은 눈높이를 충족시킬 수 있는 품질의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이는 당사의 생산의 안정성과 품질 경쟁력을 뒷받침 하는 분업의 경쟁력입니다.

라. 사업부문별 현황

당사는 화장품 용기 제조의 단일 사업부문을 영위하고 있어 기재를 생략합니다.

마. 신규사업에 관한 사항

화장품 시장은 의약(제약)산업과 패션산업 사이에서 겹쳐 있는 사업분야입니다. 당사의 주력 품목인 기초화장품과 베이스메이크업에서 볼 때, 화장품 시장은 의약(제약)에 가까운 더마코스메틱 시장이 있으며, 포인트메이크업시장, 향수시장으로 갈수록 패션산업과 유사한 성격을 갖고 있습니다.

화장품 시장의 position_1.jpg
화장품 시장의 position_1

한국 화장품 완제품 제조 판매업체들은 한방 기술과 접목된 기초화장품에서 그동안 괄목할 만한 성과를 내어 왔고, 제품의 Category를 확장하여 베이스 메이크업 시장까지 글로벌한 경쟁력을 확보하고 있다고 보여집니다. 당사도 이러한 시장여건을 고려하여 기초화장품과 베이스메이크업에 사용되는 다양한 용기 카테고리를 갖추고 있습니다.

(1) 색조시장 진입 가속화

당사는 향후 트렌드의 변화를 미리 대응하기 위해 지속적으로 색조시장, 특히 립스틱 시장에 대한 관심을 가지고 그간 확보한 밀폐기술과 선스틱에서 확보된 스틱 기술을 접목하여 립스틱용 용기 신제품을 개발하여 출시하였으며, 후속 모델을 지속 개발 중에 있습니다.

당사의 립스틱용 용기 신제품_1.jpg
당사의 립스틱용 용기 신제품_1

(2) 더마코스메틱시장 진입

당사는 향후 트렌드의 변화를 미리 대응하기 위해 지속적으로 더마코스메틱시장에 대한 관심을 가지고 그간 확보된 펌프기술과 밀폐기술을 바탕으로 더마코스메틱 용기 제품을 라인업 확대하고 있습니다.특히, 향후 차세대 화장품 산업 트렌드인 퍼스널라이징 더마코스메틱 라인업을 통해 차별화된 경쟁력을 확보하고자 합니다.

더마코스메틱제품라인업_1

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

[2019.01.01 ~ 2019.03.31]
(단위 : 백만원, %)

품목
매출액
매출비율
사용 용도와 기능, 특징 등
비고

화장품용기
42,328
100
화장품을 보관하는 포장재로써, 내용물을 보호하는 가장 기본적인 기능뿐만 아니라 제품의 전체적인 형상을 결정하는 중요한 역할을 하고 있습니다.

합계
42,328
100

주) 화장품 용기에는 주문자의 요구한 상표명이 기재되어 판매되는 경우가 대부분입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사가 영위하는 화장품 용기산업은 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 주문이 이루어지고, 주문생산에 따른 제품의 구성요소 및 사양에 따라 가격이 서로 상이하여 가격변동추이의 비교성이 높지 않습니다.

(단위 : 원, 달러)

구분
2019년 1분기(제19기)

2018년

(제18기)

2017년

(제17기)

2016년

(제16기)

화장품용기
내수
586

587

593

566

수출
687 (0.61)

622 (0.57)

544 (0.48)

549 (0.47)

주1) 수출품목의 가격은 해당년도 연평균환율을 적용하여 미달러로 환산함.

주2) 가격산출기준 : 연간매출액 ÷ 연간판매수량

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 매입 현황

(단위 : 천원)

매입유형
품목
2019년 1분기(제19기)

2018년

(제18기)

2017년

(제17기)

2016년

(제16기)

주요매입처

원재료
사출품
7,180,180
24,194,641
21,145,585
25,107,105
진우, 피티프라스

증착품
3,512,303
12,581,581
7,515,548
5,693,877
SH 테크,엠케이산업, 유브이엠텍

코팅품
2,288,394
9,054,401
10,352,732
8,797,613
SH 테크, 엠케이산업, 유브이엠텍

금속품
1,482,627
6,861,601
4,144,798
3,431,300
대호실업, 정운명판금속

원료
2,092,896
3,572,802
9,768,434
7,926,475
폴리팀, 덕산케미칼, 아진화학

기타
4,487,547
22,385,039
16,895,806
13,909,378

합 계
21,043,947
78,650,065
69,822,903
64,865,748

나. 원재료 가격변동추이
당사가 영위하는 화장품 용기산업은 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 주문이 이루어지고, 주문생산에 따른 제품의 구성요소 및 사양에 따라 가격이 서로 상이하여 제품을 구성하는 원재료의 가격변동추이의 비교성이 높지 않습니다.

(단위 : 원, 달러)

구분
2019년 1분기(제19기)

2018년

(제18기)

2017년

(제17기)

2016년

(제16기)

사출품
48

45

37

48

증착품
165

153

144

142

코팅품
120

117

120

120

금속품
151

135

130

128

원료
2,234

2,420

2,298

2,344

주1) 가격산출기준 : 연간매입액 ÷ 연간매입수량

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위: 백만개, 백만원)

품목
구분
2019년 1분기(제19기)
2018년(제18기)
2017년(제17기)
2016년(제16기)

수량

수량

수량

수량

화장품용기

생산능력

286

270

216

161

생산실적

61

201

171

148

가 동 율

85.2%
74.3%
79.2%
91.7%

주1) 생산능력의 산출근거 일별 생산 가능수량 : 산정기준일 현재 라인별 목표수량의 합 생산능력수량 : ( 일별 생산 가능 수량 ÷ 10.5시간 ) × ( 52.1주 × 52시간/주 ) 생산능력금액 : ( 생산실적금액 ÷ 생산실적수량 ) × 생산능력수량 가동율 : 연환산생산실적수량 ÷ 생산능력수량

나. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득
처분
대체
감가상각비
기타
기말장부가액

토지
27,930,744
-
-
-
-
-
27,930,744

건물
11,667,528
-
-
-
(110,414)
-
11,557,114

기계장치
12,170,957
247,400
-
279,000
(384,066)
-
12,313,291

차량운반구
212,778
4,950
-
-
(20,171)
-
197,557

비품
313,351
24,348
-
-
(26,914)
20
310,805

시설장치
994,985
-
-
-
(91,947)
-
903,038

금형
82
-
-
-
-
-
82

건설중인자산
1,522,699
1,427,520
-
(279,000)
-
-
2,671,219

합 계
54,813,124
1,704,218
-
-
(633,512)
20
55,883,850

주1) 당사의 공장은 인천광역시 부평구 청천동내 연속하여 위치하여 있고, 기계장치, 비품, 시설장치, 차량운반구 및 공구와기구가 공유되고 있어, 별도 구분없이 통합하여 기재합니다.

주2) 소재지별 개별공시지가 및 지방세시가표준액- 소재지: 인천광역시 부평구 청천동 427-7

개별공시지가: 7,768백만원 (2018년 05월 31일 고시)

지방세시가표준액: 6,263백만원 (2018년 7월말 기준)

- 소재지: 인천광역시 부평구 청천동 416-4 (건설중)

개별공시지가: 3,589백만원 (2018년 05월 31일 고시)

- 소재지: 인천광역시 부평구 청천동 416-5

개별공시지가: 2,129백만원 (2018년 05월 31일 고시)

지방세시가표준액: 1,887백만원 (2018년 7월말 기준)

주3) 당기 상각액은 당기까지의 상각누계액을 의미합니다.

주4) 당사의 토지 및 건물자산은 약 23,400백만원의 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.주5) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

다. 설비의 신설 및 매입계획
당사는 현재 제1공장(본사)와 제3공장을 가동하고 있으며, 생산능력 확충을 위하여 제2공장을 신축 중에 있습니다.

[2019.03.31 현재]
(단위 : 억원)

구분
설비능력
총소요자금
기지출액
지출예정액
착공(예정)일
준공(예정)일
진척율
비고

토지

3,140m2

104

104

-

18.11.

(19.11)

100%

건물

10,607m2

130

23

107

18.11.

(19.11)

16%

기계장치

-

-

(19.11)

(20.01)

-

구축물

-

-

기타

-

-

합계

234

127

107

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형
품목
구분
2019년 1분기(제19기)
2018년(제18기)
2017년(제17기)
2016년(제16기)

제품
화장품용기
수출
12,592,822
42,471,170
49,858,464
24,520,527

내수
29,734,996
108,598,917
83,705,303
82,992,792

소계
42,327,818
151,070,087
133,563,767
107,513,319

합계
수출
12,592,822
42,471,170
49,858,464
24,520,527

내수
29,734,996
108,598,917
83,705,303
82,992,792

소계
42,327,818
151,070,087
133,563,767
107,513,319

나. 판매경로

[2019.01.01 ~ 2019.03.31]
(단위 : 천원, 천USD)

매출유형
품목
구분
판매경로
매출액(KRW)
매출액(USD)
매출비중

제품
화장품용기외
수출

펌텍코리아 -> Sales Partner -> 화장품제조판매업자

10,234,942
9,097
24.2%

펌텍코리아 -> 펌텍상하이 -> 화장품제조판매업자

996,463
886
2.4%

펌텍코리아 -> ODM/OEM업체 -> 화장품제조판매업자

304,026
270
0.7%

펌텍코리아 -> 화장품제조판매업자

1,057,392
940
2.5%

내수

펌텍코리아 -> Sales Partner -> 화장품제조판매업자

4,220,075
-
10.0%

펌텍코리아 -> ODM/OEM업체 -> 화장품제조판매업자

17,490,710
-
41.3%

펌텍코리아 -> 화장품제조판매업자

8,024,211
-
19.0%

* 연도별 평균환율로 미화(USD)금액을 기재하였습니다.

다. 판매전략

(1) 해외 Sales Partner를 통한 해외영업 활동

해외 고객사들의 판매 채널을 이미 가지고 있으며 마케팅 능력이 있는 해외 Sales Partner사와의 전략적인 업무협력을 통해서 효율적인 해외영업을 진행하고 있습니다. 해외 Sales Partner사는 각 대륙별로 Sales Office를 두고 해외 고객사들과 접점영업을 통해서 고객사의 제품 니즈에 대응하여 프로젝트 확보 및 오더 입수, 운송업무까지 전반적인 프로젝트를 진행하여 해외로부터의 매출이 꾸준이 증가되도록 하고 있습니다.

또한 Sales Partner사와의 협력을 통해서 해외 고객사들이 요구하는 제품의 사양, 컨셉, 디자인등을 연구하여 고객사들이 원하는 제품의 개발 및 완성을 통해서 고객사가 성공적으로 제품을 출시할 수 있도록 역할을 하고 있습니다.

당사는 자체적으로도 다양한 디자인과 기능의 혁신제품을 꾸준히 개발하여 시장에 소개함으로서 해외 고객사들의 새로운 프로젝트에 사용이 될 수 있도록 하고 이와 더불어 기존의 품질과 가격적으로 경쟁력을 갖춘 제품들을 연계하여 활용하여 다양한 제품들이 모두 고객사들에게 사용이 되어 해외 매출 증대에 이바지 하고 있습니다.

(2) 해외마케팅 및 홍보 전략

(가) 해외전시회 참가

매년 1회 홍콩에서 개최되는 아시아 최대 화장품 부자재 전시회를 정기적으로 참가를 하여 신규해외 고객사 발굴 및 신제품 소개를 하고 있습니다.

(나) News Letter 발송

분기별 고객사향 News Letter 발송을 통해서 해외 고객사로 하여금 펌텍의 신제품 소개, 신제품 개발 및 펌텍관련 소식을 전달하고 있습니다.

(다) SNS 활용

2020년 이후에는 자사의 신제품의 소개와 홍보를 Instagram과 Facebook과 같은 SNS를 활용하여 진행하는 계획을 갖고 있으며 이를 통해서 해외 고객사들의 관심유도 및 양방향 communication이 될 수 있도록 할 예정입니다.

(3) 해외 인접 국가의 고객에 대한 직접 영업 강화

과거 회사의 영업자원의 한계로 Sales Partner사를 통한 영업이 진행되었으나, 영업인력 보강(중국, 일본)되어 Sale partner사를 통한 영업과 별도로 인접 국가의 직접 영업을 시작하였습니다. 우선 중국 상해에 판매법인을 설립하여, 중국 바이체링, 울테그람, 당삼체, 아모레퍼시픽상해법인 등에 직접 거래를 시작하였으며, 일본의 경우 시세이도와 직접 거래를 시작하였습니다.

(4) 국내 내수 영업

국내 내수 영업은 고객과 직접 거래를 주로 하고 있으며, 최근 벤처브랜드 부각 및 메이저 화장품제조판매업자들의 생산 외주화에 힘입어 ODM/OEM 업체가 성장하고 있어, ODM/OEM에 대한 영업을 강화하고 있습니다.

6. 수주에 관한 사항

당사가 영위하는 화장품 용기산업은 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 다품종 소량 주문이 반복하여 이뤄지고 있어, 중장기적인 매출계약 을 포함하고 있지 아니합니다.

7. 시장위험과 위험관리

[금융위험관리(2019년 1분기)]
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
[금융위험관리(2018년)]

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다.
(1) 위험관리체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무상품에서 발생합니다.
연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)
7,299,303

17,897,290

단기금융기관예치금

7,000,000

5,295,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,298,796
-

매출채권

19,796,112

19,470,110

단기대여금및기타수취채권

1,998,615
1,604,926

소 계
46,392,826
44,267,326

비유동자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
201,810
-

장기금융기관예치금
-
218,880

장기대여금및기타수취채권
1,235,922
1,549,581

소 계
1,437,732
1,768,461

합 계
47,830,558
46,035,787

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국내
14,063,706
16,510,607

해외
5,732,406
2,959,502

합 계
19,796,112
19,470,109

기업회계기준서 제 1039호에 따른 비교정보

전기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전기말

30일 이내
1,881,132

30 ~ 60일
226,230

60일 이상
260,006

합계
2,367,368

기대신용손실 평가연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총 장부금액
가중평균채무불이행률
손실충당금
신용손상여부

만기미도래
18,255,859
0.28%
(51,603)
NO

30일 이내
1,080,900
1.95%
(21,121)
NO

30 ~ 60일
70,172
7.81%
(5,484)
NO

60 ~ 90일
87,016
19.18%
(16,689)
NO

90 ~ 120일
18,400
34.11%
(6,276)
NO

120 ~ 150일
1,716
55.84%
(958)
NO

150일 초과
282,049
100.00%
(282,049)
YES

기타조정
11,881

합 계
19,796,112

(372,299)

② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 중소기업은행 등과 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. ① 당기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월미만
3개월~1년
1년초과

매입채무
16,731,540
16,731,540
16,731,540
-
-

기타유동지급채무
4,431,183
4,431,183
4,431,183
-
-

단기차입금
5,221,892
5,293,332
1,632,124
3,661,208
-

유동성장기차입금
4,238,317
4,530,534
74,088
4,456,446
-

기타비유동지급채무
60,611
60,611
-
-
60,611

장기차입금
11,816,683
13,042,330
19,643
58,925
12,963,762

합 계
42,500,226
44,089,530
22,888,578
8,176,579
13,024,373

② 전기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월미만
3개월~1년
1년초과

매입채무
18,299,292
18,299,292
18,299,292
-
-

기타유동지급채무
4,919,143
4,919,143
4,919,143
-
-

단기차입금
5,695,028
5,774,153
1,846,997
3,927,156
-

유동성장기차입금
500,000
505,800
2,900
502,900
-

기타비유동지급채무
136,000
136,000
-
-
136,000

장기차입금
14,240,000
15,849,030
75,800
227,400
15,545,830

합 계
43,789,463
45,483,418
25,144,132
4,657,456
15,681,830

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험① 환위험ⅰ) 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

USD
JPY
HKD
CNY
USD
JPY
HKD
CNY

현금및현금성자산
938
-
939
1
891
294
1,742
35,938

매출채권
4,584,432
575,063
-
1,046,694
2,687,881
47,249
-
-

소 계
4,585,360
575,063
939
1,046,695
2,688,772
47,543
1,742
35,938

매입채무
23,013
-
-
-
91,541
-
-
-

순노출
4,562,347
575,063
939
1,046,695
2,597,231
47,543
1,742
35,938

ⅱ) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 원화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 (감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
456,235
(456,235)
259,723
(259,723)

JPY
57,506
(57,506)
4,754
(4,754)

HKD
94
(94)
174
(174)

CNY
104,670
(104,670)
3,594
(3,594)

합 계
618,505
(618,505)
268,245
(268,245)

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
2,197,478
5,670,480

장기차입금
8,635,000
14,740,000

당기 및 전기 중 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 자본 및 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

자본 증가(감소)
(108,325)
108,325
(204,105)
204,105

순이익 증가(감소)
(108,325)
108,325
(204,105)
204,105

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채:

- 단기차입금
5,221,892
5,670,480

- 장기차입금
16,055,000
14,740,000

소계
21,276,892
20,410,480

차감:

- 현금및현금성자산
7,303,978
17,868,362

- 금융기관예치금
7,000,000
5,513,880

- 당기손익-공정가치측정금융자산
10,500,606
-

소계
24,804,584
23,382,242

순부채(자산)
(3,527,692)
(2,971,762)

자 본
82,089,572,
61,754,673

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
당사는 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함한다), 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등이 존재하지 않습니다.

9. 경영상의 주요계약 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 다음의 계약을 제외하고, 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.

가. 교환사채 발행 및 주주간계약서

(가) 계약상대방

- 투자자 : 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사

- 발행회사 : 부국티엔씨㈜ [청구회사의 주주]

- 대상회사 : 펌텍코리아㈜ [청구회사]

- 이해관계인 : 이재신, 이도훈, 이도경 [청구회사의 주주]

(나) 계약체결시기 및 계약기간 : 2016년 08월 17일 ~ 2020년 08월 25일

(다) 계약의 목적 및 내용 : 부국티엔씨㈜가 소유한 펌텍코리아㈜의 기명식보통주 280,000주(액면가 500원 기준)를 기초로하여 교환사채를 발행하였으며, 투자자가 해당 교환사채를 인수함에 따라 투자자, 발행회사, 대상회사, 이해관계인간의 권리와 의무를 규정함.

(라) 계약금액 또는 대금수수 방법(기준) 등 : 해당 없음.

(마) 계약상의 주요내용

- 투자자의 권리 : 사외이사 1명 지명권, 경영사항에 대한 동의 및 협의권, 공동매도권, 매수청구권 등

- 대상회사, 이해관계인의 의무 : 지정감사인 선임 및 회계감사, 기술의 이전, 양도 겸업 및 신회사 설립 제한, 이해관계인의 주식 처분 제한 등

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

당사의 연구개발은 금형 개발이 중심이 되어 있습니다. 이에 따라 대표이사 산하에 연구소와 금형부문의 조직이 있어, 두 조직의 책임자로 화장품 용기 전문가인 김종오 이사를 두고 있으며, 두 조직간 협업을 통해 유기적인 연구개발이 될 수 있도록 하고 있습니다.

연구소에는 한국산업기술진흥협회에서 인정(2007.12)한 기업부설연구소로 자체모델금형(Pre Mold)와 고객모델금형(Customer Mold)의 개발 및 개선을 위한 연구개발을 하고 있으며, 부설연구소 산하에 금형을 검증하는 기구검증파트를 두고 있습니다.

연구소와 별도로 금형을 실제 제작하는 금형부문(금형팀)을 통해 연구개발이 신속히 진행될수 있도록 지원하고 있습니다.

기업부설연구소에서 발생하는 인건비와 금형 제작비는 현재 판매관리비의 연구개발비로 처리하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

연구개발조직구성_2

다. 연구개발비용

(단위 : 천원, %)

과목
2019년1분기(제19기)
2018년(제18기)
2017년(제17기)
2016년(제16기)
비고

제조원가

-
-
-

판매비와관리비
455,659

2,145,711

2,308,569

534,407

연구개발비용 계
455,659

2,145,711

2,308,569

591,673

(정부보조금)
-
-
-
(57,266)

연구개발비/매출액비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.1
1.4
1.7
0.6

라. 연구개발 실적

당
사는
공시대상기간 중에 개발이 완료었거나 공시서류작성기준일 현재 진행중인 개발 중인 주요 연구과제의 내용은 다음과 같습니다.

[2018.01.01 ~ 2019.03.31]

No.

연구 과제명

수행기관

연구 기간

결과 및 기대효과 등

1

1cc 펌프

펌텍코리아

'18.06 ~'18.09 (완료)

기존 자사에서는 최대 토출량 펌프가 0.7cc이나 고객사의 needs에 의해 1cc펌프 개발

2

73 스윙 콤팩트

펌텍코리아

'18.04 ~'18.07 (완료)

하나의 팩트에 두가지 내용물이 있어 화장시 한번에 사용 가능한 편리한 기능

3

75 콤팩트

펌텍코리아

'18.02 ~'18.07 (완료)

선이 보이지 않는 심플한 디자인 및 특허된 필폐기능으로 감량률 최소화.

4

JM 100ml

펌텍코리아

'18.03 ~'18.07 (완료)

Neck 사이즈Ø20 용으로 에어리스 엔진 사용.

5

PM 드로퍼

펌텍코리아

18.03 ~'18.07 (완료)

두가지 내용물을 간편하게 믹싱하여 사용

6

드로퍼 앰플

펌텍코리아

'18.02 ~'19.04 (완료)

두가지 내용물을 간편하게 믹싱하여 사용하며 정량 토출 가능(0.15cc,0.3cc)

7

볼 앰플

펌텍코리아

'18.03 ~'18.05 (완료)

부드러운 사용감인 주사기 타입으로 간편하게 사용

8

스틱80g

펌텍코리아

'18.02 ~'18.04 (완료)

기존 용량 (15g, 20g) 대비 대용량 충진 가능한 용기 개발로 사용자의 편의 제공, 크린징폼의 고급화를 위한 대용량 스틱 용기

9

자이로 콤팩트

펌텍코리아

'18.01 ~'18.04 (완료)

하나의 팩트에 두가지내용물 가능 / 내용기 회전으로 편리한 사용

10

주시기 앰플

펌텍코리아

'18.04 ~'18.09 (완료)

주사기 형태에 익숙한 디자인이 적용된 용기로, 더마코스메틱에 적합한 화장품 용기. 특히, 극소부위 사용에 적합한 제품

11

AC2 사각 콤팩트

펌텍코리아

'18.06 ~'18.11 (진행중)

에어리스 타입:진공 타입이고 충진이 쉬움 자사만의 기술로 감량 및 잔량 최소화

12

립스틱

펌텍코리아

'18.07 ~'19.05 (진행중)

일반형,에어타이트형, 사이드버튼형 등 특화된 기술력으로 개발 진행

13

리필 립스틱

펌텍코리아

'18.12 ~'19.05 (진행중)

소비자의 욕구에 따라 원하는 칼라를 쉽게 사용할수 있도록 함

14

UDIO

펌텍코리아

'19.01 ~'19.05 (진행중)

토출구의 오염을 방지하고 오버캡이 없는 타입.간편한 동작으로 사용의 편리성 강조

15

사선형 펌프

펌텍코리아

'19.03 ~'19.05 (진행중)

펌프의 기능을 향상시키기 위한 펌프로 어떠한 악조건에서도 제기능을 유지할것으로 보임

16

0.7cc ECO 펌프

펌텍코리아

'19.03 ~'19.05 (진행중)

친환경적 소재를 사용한 제품 개발로 경쟁력 확보

17

Customize

펌텍코리아

'19.04 ~'19.05 (진행중)

소비자의 특성에 맞게 선택하여 사용할수 있는 용기 개발

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가
. 회사의 상표 및 고객 관리정책당사는 화장품 용기 특히 펌프 기술를 기반으로 한 혁신적인 용기 기술력과 노하우를 바탕으로 당사의 회사명인 "펌텍코리아" 라는 브랜드를 구축하여 왔습니다. 당사는 본 브랜드를 국내 뿐만 아니라 미국, 유럽, 중국, 일본 등 글로벌 시장에서 입지를 굳혀 왔으며, 매년 홍콩에서 개최되는 아시아 최대 화장품 부자재 전시회를 정기적으로 참가를 하여 당사를 적극 홍보해왔습니다. 향후에도 "펌텍코리아" 회사 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 용기 분야에서 회사의 우수한 기술력, 전문성 및 업계에서의 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고 해외에서도 유사한 브랜드 마케팅을 진행할 계획입니다.
나. 지적재산권 보유 현황

당사는 당사의 고유 지적재산권을 활용하여 고객의 Needs에 따른 제품을 제작하여 왔으며, 그 핵심이 되는 펌프 기술, 용기 기술, 피스톤 기술을 기반으로 펌프튜브, 에어리스콤팩트, 오토드러퍼 등의 신제품을 시장에 출시하여 매출액을 증진시켜오고 있습니다. 당사가 보유한 특허권, 실용신안권, 디자인권 등 지적재산권은 국내, 미국, 프랑스, 일본, 중국 등에 등록되어 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건)

구분

한국

미국

프랑스

일본

중국

총합계

특허권

50
5
1
9
1
66

실용신안권

59
8
3
-
16
86

디자인권

78
6
10
7
14
115

총합계

187
19
14
16
31
267

다. 기타
사업의 내용에 기재된 향후 전망치는 사설 경제연구소 및 국가기관 발표자료 등을 기초로 당사에서 분석한 예측자료이므로 실제 결과와는 다를 수 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

사업연도

제19기

제18기

제17기

제16기

구 분

(2019년03월말)

(2018년12월말)

(2017년12월말)

(2016년12월말)

[유동자산]

63,517,295,992
54,057,872,083
49,550,879,834
30,287,692,233

ㆍ당좌자산

56,834,721,257
46,472,891,726
44,390,378,846
25,126,835,144

ㆍ재고자산

6,682,574,735
7,584,980,357
5,160,500,988
5,160,857,089

[비유동자산]
80,703,110,404
78,633,759,062
65,120,449,361
61,628,194,044

ㆍ투자자산
22,349,830,498
22,494,943,689
22,895,173,002
21,821,057,350

ㆍ유형자산
55,883,849,656
54,813,123,816
40,898,019,778
38,879,719,896

ㆍ사용권자산
827,610,179
-
-
-

ㆍ무형자산
1,367,282,226
1,324,050,551
1,327,256,581
927,416,798

ㆍ기타비유동자산
274,537,845
1,641,006
-
-

자산총계
144,220,406,396
132,691,631,145
114,671,329,195
91,915,886,277

[유동부채]

38,117,401,706

34,113,817,967
34,001,078,937
28,660,115,405

[비유동부채]

17,231,995,494

16,488,240,941
18,915,577,637
17,880,960,226

부채총계
55,349,397,200
50,602,058,908
52,916,656,574
46,541,075,631

[자본금]

931,450,500
925,000,000
925,000,000
925,000,000

[주식발행초과금]

2,126,877,500
69,168,000
69,168,000
69,168,000

[자기주식]
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)

[기타자본구성요소]
741,968,398
734,492,661
148,658,822
(9,895,815)

[이익잉여금]
88,308,212,798
83,598,411,576
63,849,345,799
47,628,038,461

자본총계

88,871,009,196
82,089,572,237
61,754,672,621
45,374,810,646

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

관계기업(지분법)
관계기업(지분법)
관계기업(지분법)
관계기업(지분법)

(2019.01.01.~

2019.03.31.)

(2018.01.01.~

2018.12.31.)

(2017.01.01.~

2017.12.31.)

(2016.01.01.~

2017.12.31.)

매출액

42,327,818,360
151,070,087,438
133,563,767,302
107,513,318,905

영업이익(영업손실)

6,557,281,120
24,536,405,146
19,190,835,283
16,995,270,474

당기순이익(당기순손실)

5,298,582,498
20,775,700,237
16,173,033,746
23,819,695,226

지배기업소유지분
5,298,582,498
20,775,700,237
16,173,033,746
23,819,695,226

비지배지분
-
-
-
-

기본당순이익(주당순손실)
3,577
14,038
109,277
160,944

희석주당순이익(주당순손실)
3,577
14,038
109,277
160,944

연결에 포함된 회사수
2
2
1
1

[△는 음(-)의 수치임]

주1) 제16기 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다.

주2) 제17기 재무제표에 대한 감사의견에 대한 특이사항은 다음과 같습니다.

재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견 근거우리는 2017년 9월 29일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 대체적인 방법에 의하여도 2016년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 연결재무성과와 연결현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에 우리는 연결포괄손익계산서에 보고된 연간 손익과 연결현금흐름표에 보고된 영업활동순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다. 재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견

우리의 의견으로는 한정의견근거문단에서 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 상기 연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과와 연결현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.재무상태에 대한 의견우리의 의견으로는 연결재무상태표는 펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업의 2017년12월 31일 현재의 연결재무상태를 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하고 있습니다.

나
. 요약재무정보

(단위 : 원)

사업연도

제19기

제18기

제17기

제16기

구 분

(2019년03월말)

(2018년12월말)

(2017년12월말)

(2016년12월말)

[유동자산]

62,139,302,375
53,300,228,921
49,371,061,969
30,350,935,256

ㆍ당좌자산

55,949,849,268
46,492,168,850
44,318,408,984
25,227,150,756

ㆍ재고자산

6,189,453,107
6,808,060,071
5,052,652,985
5,123,784,500

[비유동자산]
79,389,600,515
77,496,051,712
65,351,397,603
61,858,742,137

ㆍ투자자산
28,092,503,952
28,237,617,143
23,127,046,456
22,052,930,804

ㆍ유형자산
49,363,148,684
48,340,743,012
40,897,094,566
38,878,394,535

ㆍ사용권자산
702,127,808

ㆍ무형자산
959,282,226
916,050,551
1,327,256,581
927,416,798

ㆍ기타비유동자산
272,537,845
1,641,006
-
-

자산총계
141,528,902,890
130,796,280,633
114,722,459,572
92,209,677,393

[유동부채]

38,166,226,897

34,889,574,980
33,874,946,008
28,736,477,794

[비유동부채]

14,748,365,866

14,168,944,624
18,915,577,637
17,880,960,226

부채총계
52,914,592,763
49,058,519,604
52,790,523,645
46,617,438,020

[자본금]

931,450,500
925,000,000
925,000,000
925,000,000

[주식발행초과금]

2,126,877,500
69,168,000
69,168,000
69,168,000

[자기주식]
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)

[기타자본구성요소]
428,345,887
428,345,887
160,309,584
-

[이익잉여금]
88,365,136,240
83,552,747,142
64,014,958,343
47,835,571,373

자본총계

88,614,310,127
81,737,761,029
61,931,935,927
45,592,239,373

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

종속기업(원가법)관계기업(지분법)
종속기업(원가법)관계기업(지분법)
종속기업(원가법)관계기업(지분법)
종속기업(원가법)관계기업(지분법)

(2019.01.01.~

2019.03.31.)

(2018.01.01.~

2018.12.31.)

(2017.01.01.~

2017.12.31.)

(2016.01.01.~

2017.12.31.)

매출액

41,793,198,972
151,233,122,219
133,096,291,082
106,969,231,609

영업이익(영업손실)

6,509,343,767
24,226,269,486
19,144,929,079
17,090,709,261

당기순이익(당기순손실)

5,362,139,639
20,539,556,226
16,131,113,378
23,914,484,687

기본주당순이익(주당순손실)

3,620
13,878
108,994
161,584

희석주당순이익(주당순손실)
3,620
13,878
108,994
161,584

[△는 음(-)의 수치임]

주1) 제16기 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다.

주2) 제17기 재무제표에 대한 감사의견에 대한 특이사항은 다음과 같습니다.

재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견 근거우리는 2017년 9월 29일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 대체적인 방법에 의하여도 2016년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에 우리는 포괄손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다. 재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견

우리의 의견으로는 한정의견근거문단에서 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 상기 포괄손익계산서와 현금흐름표는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무성과와 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.재무상태에 대한 의견우리의 의견으로는 재무상태표는 펌텍코리아 주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태를 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

펌텍코리아 주식회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 27일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 동 재무제표는 주석 33에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항 및 기초재고자산과 관계기업투자지분의 조정금액이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항들이 반영된 것입니다.

우리는 기초재고자산과 관계기업투자지분에 대하여 2016 회계연도의 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 주석 33에서 기술하는 기초재고자산 및 관계기업투자에 관한 조정사항에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 19(당) 1분기 기말제 18(전) 기 기말제 17(전전) 기 기말
2019년 03월 31일 현재2018년 12월 31일 현재2017년 12월 31일 현재

펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제19(당) 1분기 기말
제18(전)기 기말
제17(전전)기 기말

자산

Ⅰ.유동자산
63,517,295,992
54,057,872,083
49,550,879,834

현금및현금성자산
9,223,085,838
7,303,977,806
17,904,300,256

당기손익-공정가치측정금융자산
8,919,635,981
10,298,795,525
-

단기금융기관예치금
10,000,000,000
7,000,000,000
5,295,000,000

매출채권
26,492,541,139
19,423,813,015
19,276,105,759

기타유동자산
622,376,803
447,690,434
310,046,461

재고자산
6,682,574,735
7,584,980,357
5,160,500,988

단기대여금및기타수취채권
1,577,081,496
1,998,614,946
1,604,926,370

Ⅱ.비유동자산
80,703,110,404
78,633,759,062
65,120,449,361

당기손익-공정가치측정금융자산
245,697,210
201,809,602
-

장기금융기관예치금
-
-
218,880,490

관계기업투자
20,986,133,288
21,057,211,848
21,126,711,512

유형자산
55,883,849,656
54,813,123,816
40,898,019,778

사용권자산
827,610,179
-
-

무형자산
1,367,282,226
1,324,050,551
1,327,256,581

기타비유동자산
8,725,551
1,641,006
-

장기대여금및기타수취채권
1,383,812,294
1,235,922,239
1,549,581,000

자산총계
144,220,406,396
132,691,631,145
114,671,329,195

부채

Ⅰ.유동부채
38,117,401,706
34,113,817,967
34,001,078,937

매입채무
17,638,762,822
16,731,540,239
18,299,292,150

기타유동지급채무
5,172,391,609
4,431,182,453
4,919,142,886

기타유동부채
728,882,322
700,514,864
663,936,123

단기차입금
5,106,587,070
5,221,892,187
5,695,027,576

유동성장기차입금
4,828,466,700
4,238,316,700
500,000,000

유동성리스부채
499,801,483

당기법인세부채
4,142,509,700
2,790,371,524
3,923,680,202

Ⅱ.비유동부채
17,231,995,494
16,488,240,941
18,915,577,637

기타비유동지급채무
61,001,988
60,611,385
136,000,000

기타비유동부채
1,984,486
2,378,343
-

리스부채
329,896,400

장기차입금
11,161,866,595
11,816,683,300
14,240,000,000

순확정급여부채
3,441,496,939
2,431,057,827
1,416,232,493

이연법인세부채
2,235,749,086
2,177,510,086
3,123,345,144

부채총계
55,349,397,200
50,602,058,908
52,916,656,574

자본

Ⅰ. 자본금
931,450,500
925,000,000
925,000,000

Ⅱ.주식발행초과금
2,126,877,500
69,168,000
69,168,000

Ⅲ.자기주식
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)

Ⅳ.기타자본구성요소
741,968,398
734,492,661
148,658,822

Ⅴ.이익
잉여금

88,308,212,798
83,598,411,576
63,849,345,799

자본총계
88,871,009,196
82,089,572,237
61,754,672,621

부채및자본총계
144,220,406,396
132,691,631,145
114,671,329,195

주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지제 18(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지제 17(전전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19기(당) 1분기
제 18기(전) 1분기
제 18(전) 기
제 17(전전) 기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 매출액
42,327,818,360
42,327,818,360
34,284,180,195
34,284,180,195
151,070,087,438
133,563,767,302

Ⅱ. 매출원가
32,944,750,471
32,944,750,471
26,683,926,018
26,683,926,018
116,154,097,005
102,615,652,851

Ⅲ. 매출총이익
9,383,067,888
9,383,067,888
7,600,254,177
7,600,254,177
34,915,990,433
30,948,114,451

판매비와관리비
2,825,786,768
2,825,786,768
2,491,981,269
2,491,981,269
10,379,585,287
11,757,279,168

1. 판매 및 관리비용
2,753,326,664
2,753,326,664
2,464,172,874
2,464,172,874
10,197,684,068
11,670,127,132

2. 수취채권과 계약자산 손상차손
72,460,104
72,460,104
27,808,395
27,808,395
181,901,219
87,152,036

Ⅳ. 영업이익
6,557,281,120
6,557,281,120
5,108,272,908
5,108,272,908
24,536,405,146
19,190,835,283

기타수익
269,608,373
269,608,373
166,837,558
166,837,558
829,093,662
779,113,270

기타비용
16,750,942
16,750,942
62,194,402
62,194,402
192,007,231
670,282,086

금융수익
150,476,278
150,476,278
108,641,872
108,641,872
413,641,635
246,230,531

금융비용
160,884,110
160,884,110
124,409,733
124,409,733
572,014,574
492,866,027

관계기업투자이익(손실)
52,970,979
52,970,979
(882,499,295)
(882,499,295)
76,214,852
902,155,366

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
6,852,701,698
6,852,701,698
4,314,648,908
4,314,648,908
25,091,333,490
19,955,186,337

Ⅵ. 법인세비용
1,554,119,200
1,554,119,200
916,412,346
916,412,346
4,315,633,253
3,782,152,591

Ⅶ. 당기순이익
5,298,582,498
5,298,582,498
3,398,236,562
3,398,236,562
20,775,700,237
16,173,033,746

Ⅷ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

―순확정급여부채의 재측정요소
(492,023,742)
(492,023,742)
(376,971,499)
(376,971,499)
(327,003,317)
48,273,592

- 지분법이익잉여금변동
(96,757,534)
(96,757,534)
(43,211,160)
(43,211,160)
(113,656,023)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

- 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
585,981,820
585,981,820
585,975,120
160,309,584

- 관계기업의 이익잉여금에 대한 지분
-
-
(585,981,820)
(585,981,820)
(585,975,120)
-

- 해외사업환산손익
7,475,737
7,475,737
2,050,384
2,050,384
(141,281)
(1,754,947)

Ⅸ. 법인세비용차감후 기타포괄손익
(581,305,539)
(581,305,539)
(418,132,275)
(418,132,275)
(440,800,621)
206,828,229

Ⅹ. 총포괄손익
4,717,276,959
4,717,276,959
2,980,104,287
2,980,104,287
20,334,899,616
16,379,861,975

XI. 주당이익:

기본및희석주당이익
3,577
3,577
2,296
2,296
14,038
10,928

주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 19(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지제 18(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지제 17(전전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본요소
이익잉여금
총 계

2017년 1월 1일 (전전기초)

925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
(9,895,815)
47,628,038,461
45,374,810,646

총포괄손익

- 당기순손익
-
-
-
-
16,173,033,746
16,173,033,746

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
48,273,592
48,273,592

- 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
160,309,584
-
160,309,584

- 해외사업환산손익
-
-
-
(1,754,947)
-
(1,754,947)

2017년 12월 31일 (전전기말)
925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
148,658,822
63,849,345,799
61,754,672,621

2018년 1월 1일(전
기초)

925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
148,658,822
63,849,345,799
61,754,672,621

회계정책 변경효과
-
-
-
585,975,120
(585,975,120)
-

총포괄손익

- 당기순손익
-
-
-
-
20,775,700,237
20,775,700,237

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(327,003,317)
(327,003,317)

- 지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(113,656,023)
(113,656,023)

- 해외사업환산손익
-
-
-
(141,281)
-
(141,281)

2018년 12월 31일 (전기말)
925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
734,492,661
83,598,411,576
82,089,572,237

2018년 1월 1일(전분기초).
925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
148,658,822
63,849,345,799
61,754,672,621

회계정책 변경효과
-
-
-
585,981,820
(585,981,820)
-

총포괄손익

- 분기순손익
-
-
-
-
3,398,236,562
3,398,236,562

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(376,971,499)
(376,971,499)

- 지분법자본변동
-
-
-
-
(43,211,160)
(43,211,160)

- 해외사업환산손익
-
-
-
2,050,384
-
2,050,384

2018년 3월 31일 (전분기말).
925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
736,691,026
66,241,417,882
64,734,776,908

2019년 1월 1일(당
기초)

925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
734,492,661
83,598,411,576
82,089,572,237

회계정책 변경효과

총포괄손익

- 당기순손익
-
-
-
-
5,298,582,498
5,298,582,498

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(492,023,742)
(492,023,742)

- 지분법이익잉여금변동
-

-

(96,757,534)
(96,757,534)

- 해외사업환산손익
-
-
-
7,475,737
-
7,475,737

유상증자
6,450,500
2,057,709,500
-
-
-
2,064,160,000

2019년 03월 31일 (당1분기말)
931,450,500
2,126,877,500
(3,237,500,000)
741,968,398
88,308,212,798
88,871,009,196

주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 19(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지제 18(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지제 17(전전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제19(당) 1분기
제18(전) 1분기
제18(전)기
제17(전전)기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
3,737,559,279
3,737,559,279
4,003,736,542
4,003,736,542
18,299,977,456
21,059,831,735

영업에서 창출된 현금흐름
3,749,764,658
3,749,764,658
4,044,024,862
4,044,024,862
24,689,524,381
23,758,579,799

이자의 수취
98,910,834
98,910,834
97,855,951
97,855,951
381,724,881
234,901,616

이자의 지급
(133,442,121)
(133,442,121)
(121,408,351)
(121,408,351)
(500,789,444)
(491,084,192)

법인세의 납부
22,325,908
22,325,908
(16,735,920)
(16,735,920)
(6,270,482,362)
(2,442,565,488)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(3,556,933,217)
(3,556,933,217)
321,734,704
321,734,704
(17,385,806,223)
(10,215,958,392)

단기금융기관예치금의 취득
(3,000,000,000)
(3,000,000,000)
-
-
(13,000,000,000)
(5,000,000,000)

단기금융기관예치금의 처분
-
-
-
-
11,000,000,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(10,083,818,153)
(10,083,818,153)
(7,873,920,563)
(7,873,920,563)
(180,430,649)
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
11,400,000,000
11,400,000,000
9,407,932,436
9,407,932,436
2,514,612,396
-

장기금융기관예치금의 취득
-
-
-
-
-
(128,838,070)

대여금의 증가
(146,004,948)
(146,004,948)
(184,090,152)
(184,090,152)
(1,322,689,852)
(1,670,000,000)

대여금의 감소
-
-
-
-
192,329,852
58,132,710

유형자산의 취득
(1,475,018,016)
(1,475,018,016)
(953,607,500)
(953,607,500)
(16,293,431,923)
(3,497,106,431)

유형자산의 처분
-
-
-
-
38,316,364
950,100,000

무형자산의 취득
(89,092,100)
(89,092,100)
(14,579,517)
(14,579,517)
(172,512,411)
(175,959,232)

무형자산의 처분
-
-
-
-
-
29,211,100

보증금의 취득
(165,000,000)
(165,000,000)
(60,000,000)
(60,000,000)
(218,000,000)
(184,280,000)

보증금의 처분
2,000,000
2,000,000
-
-
56,000,000
63,530,000

사업양수
-
-
-
-
-
(660,748,469)

Ⅲ.재무활동 현금흐름
1,738,458,379
1,738,458,379
(467,883,845)
(467,883,845)
841,998,111
(1,117,252,384)

임대보증금의 감소
-
-
-
-
(63,000,000)
(165,000,000)

임대보증금의 증가
-
-
-
-
63,000,000
110,000,000

단기차입금의 상환
(275,905,867)
(275,905,867)
(667,571,034)
(667,571,034)
(4,896,143,716)
(4,456,894,884)

단기차입금의 증가
159,703,750
159,703,750
199,687,189
199,687,189
4,423,141,827
4,946,642,500

장기차입금의 상환
(166,666,705)
(166,666,705)
-
-
(1,000,000,000)
(3,900,000,000)

장기차입금의 증가
102,000,000
102,000,000
-
-
2,315,000,000
2,348,000,000

리스부채의 상환
(144,832,799)
(144,832,799)
-
-

유상증자
2,064,160,000
2,064,160,000
-
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감
1,919,084,441
1,919,084,441
3,857,587,401
3,857,587,401
1,756,169,344
9,726,620,959

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
7,303,977,806
7,303,977,806
17,904,300,256
17,904,300,256
17,904,300,256
8,179,629,875

Ⅵ. 회계정책 변경효과
-
-
(12,356,544,592)
(12,356,544,592)
(12,356,544,592)
-

Ⅶ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과
23,591
23,591
(66,011)
(66,011)
52,798
(1,950,578)

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산
9,223,085,838
9,223,085,838
9,405,277,054
9,405,277,054
7,303,977,806
17,904,300,256

주석 참조

3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재

제 18(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재

펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일 설립되어 프라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율
비고

이도훈
603,000주
32.4%
대표이사

이도경
321,500주
17.3%

이재신
83,000주
4.5%
대표이사

박상규
92,500주
5.0%

이현주
100,000주
5.4%

부국티엔씨(주)
280,000주
15.0%

우리사주조합
12,901주
0.7%

자기주식
370,000주
19.7%

합 계
1,862,901주
100.0%

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
주요영업활동
지분율

당분기말
전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
중국
도매 및 상품중개업
100.00%
100.00%

피티프라스(주)
한국
플라스틱 사출임가공
100.00%
100.00%

(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
1,059,118
791,253
267,865
996,463
89,567
97,043

피티프라스(주)
10,247,270
4,458,639
5,788,631
2,455,974
(229,408)
(229,408)

2. 연결재무제표의 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분

투입변수

수준1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석
31에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 등 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 2년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ·리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.·계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2019년 1월 1일

사용권자산
968,045

리스부채
968,045

이익잉여금
-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.8%입니다.

(단위 : 천원)

구분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 약정된 운용리스 금액
997,721

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
968,045

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
968,045

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 827,610천원을 인식하였고, 리스부채로 829,698천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 140,435천원, 이자비용 6,485천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문연결실체는 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

국내
29,734,996
25,974,622

해외
12,592,822
8,309,558

합 계
42,327,818
34,284,180

(2) 당분기말 현재 연결실체의 비유동자산 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 비품을 제외하고는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금시재액
9,052
4,675

보통예금
9,117,683
7,188,900

외화예금
96,351
110,403

합계
9,223,086
7,303,978

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융기관예치금
정기예금
10,000,000
7,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
MMF
8,919,636
10,298,796

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
저축성보험
245,697
201,810

합 계
9,165,333
10,500,606

8. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권 총액
26,936,750
19,796,112

대손충당금
(444,209)
(372,299)

매출채권 순액
26,492,541
19,423,813

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초금액
372,299
194,004

대손상각비
72,460
181,901

제각
(550)
(3,606)

기말금액
444,209
372,299

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

대여금
1,019,365
1,118,000
2,137,365
1,127,360
1,118,000
2,245,360

미수금
202,184
-
202,184
561,208
-
561,208

미수수익
47,414
-
47,414
9,929
-
9,929

보증금
308,118
265,812
573,930
300,118
117,922
418,040

합 계
1,577,081
1,383,812
2,960,893
1,998,615
1,235,922
3,234,537

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

제품
4,299,349
5,826,113

제품평가충당금
(822,801)
(868,051)

재공품
3,440,481
2,812,009

재공품평가충당금
(366,909)
(341,947)

원재료
132,455
156,856

합계
6,682,575
7,584,980

당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실환입은 20,288천원(
전분기 재고자산평가손실: 35,055천원
)입니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
607,440
-
425,525
-

선급비용
14,937
-
22,165
-

장기선급비용
-
8,726
-
1,641

합계
622,377
8,726
447,690
1,641

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득(*1)
처분
대체
감가상각비
기타(*2)
기말장부가액

토지
27,930,744
-
-
-
-
-
27,930,744

건물
11,667,528
-
-
-
(110,414)
-
11,557,114

기계장치
12,170,957
247,400
-
279,000
(384,066)
-
12,313,291

차량운반구
212,778
4,950
-
-
(20,171)
-
197,557

비품
313,351
24,348
-
-
(26,914)
20
310,805

시설장치
994,985
-
-
-
(91,947)
-
903,038

금형
82
-
-
-
-
-
82

건설중인자산
1,522,699
1,427,520
-
(279,000)
-
-
2,671,219

합 계
54,813,124
1,704,218
-
-
(633,512)
20
55,883,850

(*1) 당분기말 현재 229,000천원이 미지급 되었습니다.

(*2) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

전기 중

연결실체는 새로운 공장을 건설 중이며, 당분기말까지 발생한 원가는 2,334백만원입니다. 이 원가에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 15백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.60%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취득
처분
대체
감가상각비
기타(*)
기말장부가액

토지
17,503,061
10,427,683
-
-
-
-
27,930,744

건물
12,109,180
-
-
-
(441,652)
-
11,667,528

기계장치
9,264,752
2,357,330
(47,915)
1,957,800
(1,361,010)
-
12,170,957

차량운반구
253,673
43,644
(1,838)
-
(82,701)
-
212,778

비품
243,918
159,496
-
-
(90,067)
4
313,351

시설장치
1,099,453
266,500
-
-
(370,968)
-
994,985

금형
82
-
-
-
-
-
82

건설중인자산
423,900
3,056,599
-
(1,957,800)
-
-
1,522,699

합 계
40,898,019
16,311,252
(49,753)
-
(2,346,398)
4
54,813,124

(*) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
장부금액
담보설정액
관련차입금
담보내용

중소기업은행
토지 및 건물
20,472,248
12,000,000
7,102,845
차입담보

(주)국민은행
3,600,000
3,000,000

차입담보

(주)신한은행
1,800,000
1,154,554

차입담보

(주)신한은행
토지 및 건물
8,587,928
4,800,000
3,833,334

차입담보

합 계
29,060,176
22,200,000
15,090,733

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사
보험가입자산
보험가입금액

롯데손해보험(주)
건물, 기계장치
19,056,362

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각
기말잔액

산업재산권
396,330
52,592
-
(26,983)
421,939

소프트웨어
177,179
36,500
-
(18,877)
194,802

회원권
342,542
-
-
-
342,542

영업권
408,000
-
-
-
408,000

합 계
1,324,051
89,092
-
(45,860)
1,367,283

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각
기말잔액

산업재산권
360,592
136,732
-
(100,994)
396,330

소프트웨어
216,123
35,780
-
(74,724)
177,179

회원권
342,542
-
-
-
342,542

영업권
408,000
-
-
-
408,000

합 계
1,327,257
172,512
-
(175,718)
1,324,051

(3) 경상개발연구비
당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각
455,659천원과
557,950천원
이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
지분율
당분기말
전기말

관계기업투자:

부국티엔씨(주)(*)
한국
29.62%
20,986,134
21,057,212

(*) 관계기업이 자기주식을 보유하고 있어 유효지분율로 지분법 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초금액
21,057,212
21,126,712

당기손익에 대한 지분
52,971
76,215

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소
(124,050)
(145,715)

관계기업의 기타포괄손익변동(*)
-
751,259

관계기업의 이익잉여금변동(*)
-
(751,259)

기말금액
20,986,133
21,057,212

(*) 관계기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따른 변동입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

부국티엔씨(주)
131,124,957
73,585,756
57,539,201
12,564,538
163,728
(219,697)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

부국티엔씨(주)
130,190,074
72,434,579
57,755,495
46,918,343
1,529,788
1,079,397

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액, 관계기업투자이익 및 기타포괄손익에 대한 연결실체의 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

관계기업투자 장부금액
20,986,133
21,057,212

당기순손익에 대한 지분
52,971
76,215

이익잉여금에 대한 지분
(124,050)
(896,973)

기타포괄손익에 대한 지분
-
(751,259)

15. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분
당분기말
전기말

관계기업
부국티엔씨(주)
부국티엔씨(주)

기타특수관계자
개인주주, 미라텍(주)
개인주주, 미라텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당분기
전분기

부국티엔씨(주)
매출
-
135

매입 등
34,313
469,035

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당분기말
전기말

부국티엔씨(주)
매출채권
-
3,410

매입채무
181,908
261,615

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자
보증내용
금액
관련차입한도
관련차입잔액
지급보증처

대표이사
차입지급보증
14,400,000
10,000,000
5,500,000
중소기업은행

3,000,000
3,000,000
3,000,000
한국산업은행

4,800,000
4,000,000
4,000,000
(주)신한은행

1,200,000
1,500,000
1,165,053
(주)신한은행

960,000
800,000
420,563
(주)하나은행

소 계
24,360,000
19,300,000
14,085,616

구매카드지급보증
7,200,000
6,000,000
1,731,648
중소기업은행

구매카드지급보증
3,600,000
3,000,000
635,340
(주)신한은행

소 계
10,800,000
9,000,000
2,366,988

합 계
35,160,000
28,300,000
16,452,604

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
260,400
223,452

퇴직급여
47,199
18,907

합계
307,599
242,359

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
3,642,127
-
2,953,007
-

미지급비용
1,457,265
-
1,405,175
-

임대보증금
73,000
61,002
73,000
60,611

합계
5,172,392
61,002
4,431,182
60,611

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
대출종류
약정이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
운영자금대출
2.78
3,000,000
3,000,000

(주)하나은행
일반자금대출
3.64
323,878
420,563

(주)신한은행
일반자금대출
기준금리+0.8
1,154,554
1,165,053

중소기업은행
일반자금대출
3.15
602,844
611,862

(주)신한은행
일반자금대출
4.78
25,311
24,414

합 계
5,106,587
5,221,892

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
대출종류
약정이자율(%)
만기일자
당분기말
전기말

(주)하나은행
정책자금대출
1.50
2024-12-15
370,000
370,000

(주)하나은행
정책자금대출
1.50
2025-06-15
348,000
348,000

중소기업은행
시설자금대출
1.50
2024-09-15
1,433,000
1,433,000

중소기업은행
시설자금대출
1.50
2025-03-15
89,000
89,000

중소기업은행
시설자금대출
2.72
2021-12-15
5,500,000
5,500,000

중소기업은행
시설자금대출
2.88
2021-10-24
1,000,000
898,000

(주)신한은행
일반자금대출
2.91
2024-12-21
3,833,334
4,000,000

(주)국민은행
정책자금대출
1.84
2020-09-19
1,000,000
1,000,000

(주)국민은행
정책자금대출
1.24
2019-11-07
2,000,000
2,000,000

(주)국민은행
정책자금대출
1.50
2026-03-15
417,000
417,000

(A) 합 계

15,990,334
16,055,000

(B) 유동성장기차입금

(4,828,467)
(4,238,317)

(A)-(B) 장기차입금

11,161,867
11,816,683

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

연 도
금 액

2019. 4. 1~2020. 3.31
4,828,467

2020. 4. 1~2021. 3.31
4,097,267

2021. 4. 1~2022. 3.31
3,698,067

2022. 4. 1 이후
3,366,533

합 계
15,990,334

19. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
580,112
-
468,650
-

예수금
148,770
-
231,865
-

장기선수수익
-
1,984
-
2,378

합계
728,882
1,984
700,515
2,378

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
5,919,835
4,014,841

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
711,122
538,699

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여(자산)부채

기초잔액
7,548,542
(5,117,484)
2,431,058

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
672,424
-
672,424

이자원가(수익)
38,699
(35,979)
2,720

소 계
711,123
(35,979)
675,144

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
594,821
-
594,821

인구통계적 가정
956
-
956

재무적 가정
123,615
-
123,615

경험조정
470,250
-
470,250

- 사외적립자산 수익
-
35,979
35,979

소 계
594,821
35,979
630,800

기타:

납부한 기여금
-
(301,567)
(301,567)

급여 지급
(59,837)
65,899
6,062

소 계
(59,837)
(235,668)
(295,505)

기말잔액
8,794,649
(5,353,152)
3,441,497

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여(자산)부채

기초잔액
5,617,785
(4,201,553)
1,416,232

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,204,321
-
2,204,321

이자원가(수익)
139,014
(143,418)
(4,404)

소 계
2,343,335
(143,418)
2,199,917

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
330,810
-
330,810

인구통계적 가정
-
-
-

재무적 가정
357,442
-
357,442

경험조정
(26,632)
-
(26,632)

- 사외적립자산 수익
-
88,429
88,429

소 계
330,810
88,429
419,239

기타:

납부한 기여금
-
(1,506,170)
(1,506,170)

급여 지급
(743,388)
645,228
(98,160)

소 계
(743,388)
(860,942)
(1,604,330)

기말잔액
7,548,542
(5,117,484)
2,431,058

(3)
당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

할인율
2.28% ~ 2.69%
2.51% ~ 2.65%

미래 급여인상률
관리직
7.37% ~ 7.40%
7.37%

생산직
7.37% ~ 7.40%
7.40% ~ 7.93%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행
종류
한도액
실행액

(주)하나은행
운전자금대출
800,000
323,878

외상매출채권담보대출
540,000
-

(주)신한은행
외화지급보증
CNY 500,000
CNY 500,000

시설자금대출
4,000,000
3,833,334

운전자금대출
1,500,000
1,154,554

구매카드대출
3,000,000
736,188

중소기업은행
운전자금대출
1,000,000
602,845

시설자금대출
15,000,000
6,500,000

구매카드대출
6,000,000
1,924,415

한국산업은행
운전자금대출
3,000,000
3,000,000

(2) 분기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 250,190천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

계류법원
원고
사건내용
소송가액
진행상황

연결실체가 피고인 소송:

공정거래위원회
(주)동천
불공정하도급거래행위
746,873
조사 진행중

공정거래위원회

에스에스에프비
불공정하도급거래행위
167,374
조사 진행중

인천지방법원
(주)동천
손해배상
2,681,385
1심 진행중

당분기말 현재 연결실체는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

자본금(*)
931,451
925,000

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

발행한 주식의 수(*)
1,862,901주
1,850,000주

1주당 금액
500원
500원

(*) 당분기 중 유상증자를 통해 보통주 12,901주가 추가로 발행되었습니다.

23. 자기주식당기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(3,237,500)
(3,237,500)

자기주식 수
370,000주
370,000주

지분율
19.86%
20.00%

24. 기타자본요소당분기말과 전기말 현재 기타자본요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
746,285
746,285

해외사업환산차이
(4,317)
(11,792)

합 계
741,968
734,493

25. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초금액
83,598,412
63,849,346

관계기업의 회계정책 변경효과
-
(585,975)

당기순이익
5,298,582
20,775,700

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(492,024)
(327,003)

관계기업의 이익잉여금변동
(96,757)
(113,656)

기말금액
88,308,213
83,598,412

26. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전분기

당기순이익
5,298,582,498 원
3,398,236,562 원

가중평균유통보통주식수(*)
1,481,433 주
1,480,000 주

주당순이익
3,577 원/주
2,296 원/주

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익

(1) 수익의 구분

연결실체는 주석 4에서 공시하고 있는 바와 같이, 연결실체는 프라스틱 용기 제조 및판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행
42,327,818
34,284,180

기간에 걸쳐 이행
-
-

고객과의 계약에서 생기는 수익
42,327,818
34,284,180

기타 수익
72,900
72,900

합 계
42,400,718
34,357,080

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권
26,492,541
19,423,813

계약자산
-
-

계약부채
-
-

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산 변동
(1,522,074)
(435,636)

원재료등 매입액
21,043,947
18,218,300

급여
5,919,835
4,014,841

퇴직급여
711,122
538,699

복리후생비
596,869
497,908

여비교통비
31,575
15,646

감가상각비
773,947
557,334

무형자산상각비
45,860
42,382

외주용역비
1,284,002
1,315,085

광고선전비
3,950
1,550

지급수수료
407,665
299,204

연구인력개발비
455,659
557,950

수선비
50,653
97,797

소모품비
572,112
291,551

금형비
1,135,195
1,003,982

운반비
208,613
195,000

기타비용
4,051,607
1,964,314

합 계(*)
35,770,537
29,175,907

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
750,053
673,572

퇴직급여
128,804
32,782

복리후생비
112,282
77,159

여비교통비
27,828
11,864

접대비
35,855
37,129

세금과공과금
76,835
65,706

감가상각비
205,023
153,529

임차료
5,865
51,331

보험료
34,217
30,327

차량유지비
37,834
39,173

운반비
208,613
195,000

소모품비
32,755
37,153

지급수수료
380,997
259,632

광고선전비
3,950
1,550

비품비
17,894
14,080

수출제비용
121,526
86,827

무형자산상각비
45,860
42,382

연구인력개발비
455,659
557,950

견본비
24,282
23,103

기타
119,655
101,732

합 계
2,825,787
2,491,981

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타수익:

임대료
72,900
72,900

외환차익
69,061
26,863

외화환산이익
54,820
5,995

유형자산처분이익
-
2,450

분쇄품수익
28,192
38,796

정부보조금수익
-
-

잡이익
44,635
19,834

합 계
269,608
166,838

기타비용:

외환차손
3,690
27,449

외화환산손실
983
12,613

유형자산처분손실
-
12,250

기부금
-
50

잡손실
12,078
9,832

합 계
16,751
62,194

31.
금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
8,919,636
-
-
8,919,636

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
245,697
-
-
245,697

소 계
9,165,333
-
-
9,165,333

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
-
9,214,034
-
9,214,034

단기금융기관예치금
-
10,000,000
-
10,000,000

매출채권
-
26,492,541
-
26,492,541

단기대여금
-
1,019,365
-
1,019,365

미수금
-
202,184
-
202,184

미수수익
-
47,414
-
47,414

장기대여금
-
1,118,000
-
1,118,000

임차보증금
-
474,231
-
474,231

기타보증금
-
99,699
-
99,699

소 계
-
48,667,468
-
48,667,468

금융자산 합계
9,165,333
48,667,468
-
57,832,801

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
17,638,763
17,638,763

미지급금
-
-
3,642,127
3,642,127

미지급비용
-
-
1,457,265
1,457,265

단기차입금
-
-
5,106,587
5,106,587

유동성장기부채
-
-
4,828,467
4,828,467

장기차입금
-
-
11,161,867
11,161,867

임대보증금
-
-
134,002
134,002

금융부채 합 계
-
-
43,969,078
43,969,078

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
10,298,796
-
-
10,298,796

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
201,810
-
-
201,810

소 계
10,500,606
-
-
10,500,606

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
-
7,299,303
-
7,299,303

단기금융기관예치금
-
7,000,000
-
7,000,000

매출채권
-
19,423,813
-
19,423,813

단기대여금
-
1,127,360
-
1,127,360

미수금
-
561,208
-
561,208

미수수익
-
9,929
-
9,929

장기대여금
-
1,118,000
-
1,118,000

임차보증금
-
318,341
-
318,341

기타보증금
-
99,699
-
99,699

소 계
-
36,957,653
-
36,957,653

금융자산 합계
10,500,606
36,957,653
-
47,458,259

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
16,731,540
16,731,540

미지급금
-
-
2,953,007
2,953,007

미지급비용
-
-
1,405,176
1,405,176

단기차입금
-
-
5,221,892
5,221,892

유동성장기부채
-
-
4,238,317
4,238,317

장기차입금
-
-
11,816,683
11,816,683

임대보증금
-
-
133,611
133,611

금융부채 합 계
-
-
42,500,226
42,500,226

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
9,165,333
9,165,333
10,500,606
10,500,606

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)
9,214,034
9,214,034
7,299,303
7,299,303

- 금융기관예치금
10,000,000
10,000,000
7,000,000
7,000,000

- 매출채권
26,492,541
26,492,541
19,423,813
19,423,813

- 대여금및기타수취채권
2,960,893
2,960,893
3,234,537
3,234,537

합 계
48,667,468
48,667,468
36,957,653
36,957,653

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금
5,106,587
5,106,587
5,221,892
5,221,892

- 장기차입금
15,990,334
15,990,334
16,055,000
16,055,000

- 매입채무
17,638,763
17,638,763
16,731,540
16,731,540

- 기타지급채무
5,233,394
5,233,394
4,491,794
4,491,794

합 계
43,969,078
43,969,078
42,500,226
42,500,226

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,165,333
-
9,165,333
-
10,500,606
-
10,500,606

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
143,922
90,665

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
6,554
5,045

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
12,932

소 계
150,476
108,642

금융비용:

이자비용
135,240
122,022

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

25,644
2,388

소 계
160,884
124,410

33. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 19.86%(전분기 20.80%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

영업에서 창출된 현금흐름
3,749,764
4,044,025

가. 분기순이익
5,298,582
3,398,237

나. 조정
3,049,173
3,035,264

법인세비용
1,554,119
916,412

금융원가
135,240
122,021

금융수익
(143,922)
(90,664)

감가상각비
773,947
557,334

무형자산상각비
45,860
42,382

유형자산처분손실
-
12,250

유형자산처분이익
-
(2,450)

퇴직급여
711,122
538,699

재고자산평가손실
-
35,055

재고자산평가손실환입
(20,288)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
25,644
2,388

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(6,554)
(5,045)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
(12,932)

대손상각비
72,460
27,808

관계기업투자이익
(52,971)
-

관계기업투자손실
-
882,499

외화환산이익
(54,820)
(5,995)

외화환산손실
983
12,613

외환차이
8,353
2,889

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,597,991)
(2,389,476)

매출채권의 증가
(7,087,375)
(1,829,730)

미수금의 감소
359,025
341,782

선급금의 증가
(181,915)
(134,919)

선급비용의 감소
7,229
7,700

재고자산의 감소(증가)
922,694
(470,691)

매입채무의 증가(감소)
1,161,223
(7,240)

미지급금의 증가
459,920
478,180

미지급비용의 증가(감소)
64,324
(522,872)

선수금의 증가
111,462
21,587

예수금의 감소
(83,095)
(46,352)

퇴직금의 지급
6,063
10,623

퇴직연금운용자산의 감소
(337,546)
(237,544)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
비현금변동
분기말

현금흐름에서 발생한 변동
최초인식
기타변동

금융기관 차입금
21,276,892
(180,869)
-
897
21,096,920

임대보증금
133,611
-
-
391
134,002

리스부채
-
(144,833)
968,045
6,486
829,698

재무활동으로부터의 총부채
21,410,503
(325,702)
968,045
975,819
23,028,665

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
비현금변동
분기말

현금흐름에서 발생한 변동
기타변동

금융기관 차입금
20,435,028
(467,884)
417,904
20,385,048

임대보증금
136,000
-
-
136,000

재무활동으로부터의 총부채
20,571,028
(467,884)
417,904
20,521,048

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
279,000
295,000

건설중인자산의 미지급금 대체
229,200
41,580

장기차입금의 유동성 대체
756,817
166,667

미지급금의 차입금 대체
-
417,000

36. 리스

연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취득금액
629,782
338,263
968,045

감가상각누게액
(99,824)
(40,611)
(140,435)

장부가액
529,958
297,652
827,610

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비

140,435

리스부채 이자비용

6,485

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용

4,089

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용

-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

-

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 144,837천원 입니다.

37. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
516,054
499,801

1년 초과 5년 이내
336,835
329,896

합 계
852,889
829,697

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

유동부채
499,801

비유동부채
329,896

합 계
829,697

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 19(당) 1분기 기말제 18(전) 기 기말제 17(전전) 기 기말
2019년 03월 31일 현재2018년 12월 31일 현재2017년 12월 31일 현재

펌텍코리아 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제19(당) 1분기 기말
제18(전)기 기말
제17(전전)기 기말

자산

Ⅰ.유동자산
62,139,302,375
53,300,228,921
49,371,061,969

현금및현금성자산
8,519,850,299
6,952,134,000
17,868,362,001

당기손익-공정가치측정금융자산
8,919,635,981
10,298,795,525
-

단기금융기관예치금
10,000,000,000
7,000,000,000
5,295,000,000

매출채권
26,439,028,899
19,938,833,189
19,271,916,455

기타유동자산
525,475,903
440,921,175
281,772,532

재고자산
6,189,453,107
6,808,060,071
5,052,652,985

단기대여금및기타수취채권
1,545,858,186
1,861,484,961
1,601,357,996

Ⅱ.비유동자산
79,389,600,515
77,496,051,712
65,351,397,603

당기손익-공정가치측정금융자산
245,697,210
201,809,602
-

장기금융기관예치금
-
-
218,880,490

종속기업및관계기업투자
26,728,806,742
26,799,885,302
21,358,584,966

유형자산
49,363,148,684
48,340,743,012
40,897,094,566

사용권자산
702,127,808
-

무형자산
959,282,226
916,050,551
1,327,256,581

기타비유동자산
8,725,551
1,641,006
-

장기대여금및기타수취채권
1,381,812,294
1,235,922,239
1,549,581,000

자산총계
141,528,902,890
130,796,280,633
114,722,459,572

부채

Ⅰ.유동부채
38,166,226,897
34,889,574,980
33,874,946,008

매입채무
19,398,846,059
18,647,730,788
18,270,407,087

기타유동지급채무
3,921,662,100
3,465,497,289
4,918,786,849

기타유동부채
650,673,208
691,606,455
591,591,794

단기차입금
5,081,276,070
5,197,478,187
5,670,480,076

유동성장기차입금
4,666,666,700
4,166,666,700
500,000,000

유동성리스부채
374,333,063
-
-

당기법인세부채
4,072,769,697
2,720,595,561
3,923,680,202

Ⅱ.비유동부채
14,748,365,866
14,168,944,624
18,915,577,637

기타비유동지급채무
370,853,359
368,478,738
136,000,000

기타비유동부채
12,080,935
14,458,810
-

리스부채
329,896,400

장기차입금
8,666,666,595
9,231,333,300
14,240,000,000

순확정급여부채
3,128,479,687
2,314,284,886
1,416,232,493

이연법인세부채
2,240,388,890
2,240,388,890
3,123,345,144

부채총계
52,914,592,763
49,058,519,604
52,790,523,645

자본

Ⅰ.자본금
931,450,500
925,000,000
925,000,000

Ⅱ.주식발행초과금
2,126,877,500
69,168,000
69,168,000

Ⅲ.자기주식
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)
(3,237,500,000)

Ⅳ.기타자본구성요소
428,345,887
428,345,887
160,309,584

Ⅴ.이익
잉여금

88,365,136,240
83,552,747,142
64,014,958,343

자본총계
88,614,310,127
81,737,761,029
61,931,935,927

부채및자본총계
141,528,902,890
130,796,280,633
114,722,459,572

주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지제 18(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지제 17(전전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

펌텍코리아 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19기(당) 1분기
제 18(전) 1분기
제 18(전) 기
제 17(전전) 기

3개월
누적
3개월
누적

I. 매출액
41,793,198,972
41,793,198,972
34,242,252,283
34,242,252,283
151,233,122,219
133,096,291,082

II. 매출원가
32,576,785,326
32,576,785,326
26,677,086,021
26,677,086,021
116,914,140,931
102,322,347,251

III. 매출총이익
9,216,413,646
9,216,413,646
7,565,166,262
7,565,166,262
34,318,981,288
30,773,943,831

판매비와관리비
2,707,069,879
2,707,069,879
2,453,514,476
2,453,514,476
10,092,711,802
11,629,014,752

1. 판매 및 관리비용
2,634,609,775
2,634,609,775
2,425,706,294
2,425,706,294
9,910,810,583
11,541,862,716

2. 수취채권과 계약자산 손상차손
72,460,104
72,460,104
27,808,182
27,808,182
181,901,219
87,152,036

IV. 영업이익
6,509,343,767
6,509,343,767
5,111,651,786
5,111,651,786
24,226,269,486
19,144,929,079

기타수익
333,220,483
333,220,483
166,837,558
166,837,558
937,275,496
779,058,008

기타비용
11,909,336
11,909,336
62,194,264
62,194,264
170,238,898
667,143,060

금융수익
152,149,738
152,149,738
108,609,797
108,609,797
415,703,578
245,913,049

금융비용
151,587,183
151,587,183
124,064,450
124,064,450
554,528,790
491,646,473

관계기업투자이익(손실)
52,970,979
52,970,979
(882,499,295)
(882,499,295)
76,214,852
902,155,366

V. 법인세비용차감전순이익
6,884,188,448
6,884,188,448
4,318,341,132
4,318,341,132
24,930,695,724
19,913,265,969

VI. 법인세비용
1,522,048,809
1,522,048,809
918,488,401
918,488,401
4,391,139,498
3,782,152,591

VII. 당기순이익
5,362,139,639
5,362,139,639
3,399,852,731
3,399,852,731
20,539,556,226
16,131,113,378

VIII. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

―순확정급여부채의 재측정요소
(452,993,007)
(452,993,007)
(376,971,499)
(376,971,499)
(302,136,284)
48,273,592

- 지분법이익잉여금변동
(96,757,534)
(96,757,534)
(43,211,160)
(43,211,160)
(113,656,023)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

- 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
585,981,820
585,981,820
585,975,120
160,309,584

- 관계기업의 이익잉여금에 대한 지분
-
-
(585,981,820)
(585,981,820)
(585,975,120)
-

IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익
(549,750,541)
(549,750,541)
(420,182,659)
(420,182,659)
(415,792,307)
208,583,176

X. 총포괄손익
4,812,389,098
4,812,389,098
2,979,670,072
2,979,670,072
20,123,763,919
16,339,696,554

XI. 주당이익:

기본및희석주당이익
3,620
3,620
2,297
2,297
13,878
10,899

주석 참조

자 본 변 동 표

제 19(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지제 18(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지제 17(전전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

펌텍코리아 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
자기주식
기타자본요소
이익잉여금
총 계

2017년 1월 1일 (전전기초)

925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
-
47,835,571,373
45,592,239,373

총포괄손익

- 당기순이익
-
-
-
-
16,131,113,378
16,131,113,378

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
48,273,592
48,273,592

- 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
160,309,584
-
160,309,584

2017년 12월 31일 (전전기말)
925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
160,309,584
64,014,958,343
61,931,935,927

2018년 1월 1일 (전
기초)

925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
160,309,584
64,014,958,343
61,931,935,927

회계정책 변경효과
-
-
-
585,975,120
(585,975,120)
-

총포괄손익

- 당기순이익
-
-
-
-
20,539,556,226
20,539,556,226

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(302,136,284)
(302,136,284)

- 지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(113,656,023)
(113,656,023)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

- 사업양도
-
-
-
(317,938,817)
-
(317,938,817)

2018년 12월 31일 (전기말)
925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
428,345,887
83,552,747,142
81,737,761,029

2018년 1월 1일(전분
기초).

925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
160,309,584
64,014,958,343
61,931,935,927

회계정책 변경효과
-
-
-
585,981,820
(585,981,820)
-

총포괄손익

- 분기순손익
-
-
-
-
3,399,852,731
3,399,852,731

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(376,971,499)
(376,971,499)

- 지분법자본변동
-
-
-
-
(43,211,160)
(43,211,160)

2018년 3월 31일 (전분기말).
925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
746,291,404
66,408,646,595
64,911,605,999

2019년 1월 1일 (당
기초)

925,000,000
69,168,000
(3,237,500,000)
428,345,887
83,552,747,142
81,737,761,029

회계정책 변경효과
-
-
-
-
-
-

총포괄손익

- 당기순이익
-
-
-
-
5,362,139,639
5,362,139,639

- 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(452,993,007)
(452,993,007)

- 지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(96,757,534)
(96,757,534)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
-
-
-
-
-
-

- 유상증자
6,450,500
2,057,709,500
-
-
-
2,064,160,000

2019년 12월 31일 (당분기말)
931,450,500
2,126,877,500
(3,237,500,000)
428,345,887
88,365,136,240
88,614,310,127

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 19(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지제 18(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지제 17(전전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

펌텍코리아 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19기(당) 1분기
제 18(전) 1분기
제 18(전) 기
제 17(전전) 기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
3,101,487,637
3,101,487,637
3,925,356,112
3,925,356,112
19,362,128,067
21,048,583,586

영업에서 창출된 현금흐름
3,129,158,188
3,129,158,188
3,966,090,294
3,966,090,294
25,731,864,735
23,746,429,578

이자의 수취
98,600,276
98,600,276
97,587,225
97,587,225
383,786,824
234,584,134

이자의 지급
(111,455,417)
(111,455,417)
(121,585,487)
(121,585,487)
(483,303,660)
(489,864,638)

법인세의 납부
(14,815,410)
(14,815,410)
(16,735,920)
(16,735,920)
(6,270,219,832)
(2,442,565,488)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(3,315,423,217)
(3,315,423,217)
321,734,704
321,734,704
(19,083,862,385)
(10,215,958,392)

단기금융기관예치금의 취득
(3,000,000,000)
(3,000,000,000)
-
-
(13,000,000,000)
(5,000,000,000)

단기금융기관예치금의 처분
-
-
-
-
11,000,000,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(10,083,818,153)
(10,083,818,153)
(7,873,920,563)
(7,873,920,563)
(180,430,649)
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
11,400,000,000
11,400,000,000
9,407,932,436
9,407,932,436
2,514,612,396
-

장기금융기관예치금의 취득
-
-
-
-
-
(128,838,070)

대여금의 증가
(136,444,948)
(136,444,948)
(184,090,152)
(184,090,152)
(1,333,689,852)
(1,670,000,000)

대여금의 감소
-
-
-
-
192,329,852
58,132,710

종속기업투자주식의 취득
-
-
-
-
(5,510,800,000)
-

유형자산의 취득
(1,245,068,016)
(1,245,068,016)
(953,607,500)
(953,607,500)
(14,578,688,085)
(3,497,106,431)

유형자산의 처분
-
-
-
-
9,316,364
950,100,000

무형자산의 취득
(89,092,100)
(89,092,100)
(14,579,517)
(14,579,517)
(172,512,411)
(175,959,232)

무형자산의 처분
-
-
-
-
-
29,211,100

임차보증금의 취득
(163,000,000)
(163,000,000)
(60,000,000)
(60,000,000)
(100,000,000)
(184,280,000)

임차보증금의 처분
2,000,000
2,000,000
-
-
56,000,000
63,530,000

사업양수도
-
-
-
-
2,020,000,000
(660,748,469)

Ⅲ.재무활동 현금흐름
1,781,628,288
1,781,628,288
(467,883,845)
(467,883,845)
1,161,998,111
(1,117,252,384)

임대보증금의 감소
-
-
-
-
(63,000,000)
(165,000,000)

임대보증금의 증가
-
-
-
-
383,000,000
110,000,000

단기차입금의 상환
(275,905,867)
(275,905,867)
(667,571,034)
(667,571,034)
(4,896,143,716)
(4,456,894,884)

단기차입금의 증가
159,703,750
159,703,750
199,687,189
199,687,189
4,423,141,827
4,946,642,500

장기차입금의 상환
(166,666,705)
(166,666,705)
-
-
(1,000,000,000)
(3,900,000,000)

장기차입금의 증가
102,000,000
102,000,000
-
-
2,315,000,000
2,348,000,000

리스부채의 상환
(101,662,890)
(101,662,890)
-
-

유상증자
2,064,160,000
2,064,160,000
-
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감
1,567,692,708
1,567,692,708
3,779,206,971
3,779,206,971
1,440,263,793
9,715,372,810

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
6,952,134,000
6,952,134,000
17,868,362,001
17,868,362,001
17,868,362,001
8,153,218,952

Ⅵ. 회계정책 변경효과
-
-
(12,356,544,592)
(12,356,544,592)
(12,356,544,592)
-

Ⅶ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과
23,591
23,591

52,798
(229,761)

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산
8,519,850,299
8,519,850,299
9,291,024,380
9,291,024,380
6,952,134,000
17,868,362,001

주석 참조

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 18(전) 기 기말제 17(전전) 기 기말제 16(전전전) 기 기말
2018년 12월 31일 현재2017년 12월 31일 현재 2016년 12월 31일 현재

펌텍코리아 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제18(전)기 기말
제17(전전)기 기말
제16(전전전)기 기말

처리확정일
2019.03.29.
2018.03.30.
2017.03.28.

Ⅰ.미처분이익잉여금
83,552,747,142
64,014,958,343
35,259,885,109

- 전기이월미처분이익잉여금
64,014,958,343
35,259,885,109
23,619,084,887

- 회계정책변경효과 등
(585,975,120)
12,575,686,264
-

- 당기순이익
20,539,556,226
16,131,113,378
11,640,800,222

- 순확정급여부채의 재측정요소
(302,136,284)
48,273,592
-

- 지분법이익잉여금변동
(113,656,023)
-
-

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금
83,552,747,142
64,014,958,343
35,259,885,109

주) 제17기에 한국채택국제회계기준으로의 전환함에 따라 제17기 전기이월이익잉여금은 제16기 차기이월미처분이익잉여금과 차이가 발생합니다.

5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재

제 18(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재

펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 10일 설립되어 프라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율
비고

이도훈
603,000주
32.4%
대표이사

이도경
321,500주
17.3%

이재신
83,000주
4.5%
대표이사

박상규
92,500주
5.0%

이현주
100,000주
5.4%

부국티엔씨(주)
280,000주
15.0%

우리사주조합
12,901주
0.7%

자기주식
370,000주
19.7%

합 계
1,862,901주
100.0%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분

투입변수

수준1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석
31에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 등 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 2년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ·리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.·계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2019년 1월 1일

사용권자산
800,487

리스부채
800,487

이익잉여금
-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.8%입니다.

(단위 : 천원)

구분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 약정된 운용리스 금액
827,631

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
800,487

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
800,487

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 702,128천원을 인식하였고, 리스부채로 704,229천원을 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 98,359천원, 이자비용 5,405천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금시재액
7,033
3,772

보통예금
8,512,817
6,948,362

합계
8,519,850
6,952,134

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융기관예치금
정기예금
10,000,000
7,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
MMF
8,919,636
10,298,796

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산
저축성보험
245,697
201,810

합 계
9,165,333
10,500,606

8. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권 총액
26,883,238
20,311,132

대손충당금
(444,209)
(372,299)

매출채권 순액
26,439,029
19,938,833

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초금액
372,299
194,004

대손상각비
72,460
181,901

제각
(550)
(3,606)

기말금액
444,209
372,299

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

대여금
992,105
1,118,000
2,110,105
1,109,660
1,118,000
2,227,660

미수금
316,220
-
316,220
559,778
-
559,778

미수수익
47,415
-
47,415
9,929
-
9,929

보증금
190,118
263,812
453,930
182,118
117,922
300,040

합 계
1,545,858
1,381,812
2,927,670
1,861,485
1,235,922
3,097,407

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

제품
3,806,227
5,008,663

제품평가충당금
(822,801)
(868,051)

재공품
3,370,981
2,758,196

재공품평가충당금
(366,909)
(341,947)

저장품
69,500
94,343

원재료
132,455
156,856

합계
6,189,453
6,808,060

(2) 당분기 중 매출원가에
반영한 재고자산평가손실 환입은 20,287
천원
(전분기 재고자산평가손실: 35,055천원)입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
514,446
-
425,525
-

선급비용
11,030
-
15,396
-

장기선급비용
-
8,726
-
1,641

합계
525,476
8,726
440,921
1,641

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득(*)
처분
대체
감가상각비
기말장부가액

토지
27,930,744
-
-
-
-
27,930,744

건물
11,667,528
-
-
-
(110,414)
11,557,114

기계장치
6,047,275
22,400
-
279,000
(221,370)
6,127,305

차량운반구
160,655
-
-
-
(17,158)
143,497

비품
289,416
24,349
-
-
(25,539)
288,226

시설장치
732,664
-
-
-
(77,382)
655,282

금형
82
-
-
-
-
82

건설중인자산
1,512,379
1,427,520
-
(279,000)
-
2,660,899

합계
48,340,743
1,474,269
-
-
(451,863)
49,363,149

(*)
당분기말 현재 229,000천원이 미지급 되었습니다.

전기 중

당사는 새로운 공장을 건설 중이며, 당분기말까지 발생한 원가는 2,334백만원입니다. 이 원가에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 15백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.60%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득
처분
대체
사업양도(*)
감가상각비
기말장부가액

토지
17,503,061
10,427,683
-
-
-
-
27,930,744

건물
12,109,180
-
-
-
-
(441,652)
11,667,528

기계장치
9,264,752
746,950
(9,981)
1,938,800
(4,841,756)
(1,051,490)
6,047,275

차량운반구
253,673
-
(1,838)
-
(13,325)
(77,855)
160,655

비품
242,994
133,796
-
-
-
(87,374)
289,416

시설장치
1,099,453
260,800
-
-
(285,603)
(341,986)
732,664

금형
82
-
-
-
-
-
82

건설중인자산
423,900
3,027,279
-
(1,938,800)
-
-
1,512,379

합계
40,897,095
14,596,508
(11,819)
-
(5,140,684)
(2,000,357)
48,340,743

(*)
전기 중 종속기업인 피티플라스(주)에 사출제조라인을 양도하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
장부금액
담보설정액
관련차입금
담보내용

중소기업은행
토지 및 건물(*)
20,472,248
12,000,000
7,102,845
차입담보

(주)국민은행
3,600,000
3,000,000

차입담보

(주)신한은행
1,800,000
1,154,554

차입담보

(주)신한은행
토지 및 건물
8,587,928
4,800,000
3,833,334

차입담보

합 계
29,060,176
22,200,000
15,090,733

(*)
특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석15).

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사
보험가입자산
보험가입금액

롯데손해보험(주)
건물, 기계장치
15,158,510

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각
기말잔액

산업재산권
396,330
52,592
-
(26,984)
421,938

소프트웨어
177,179
36,500
-
(18,877)
194,802

회원권
342,542
-
-
-
342,542

합 계
916,051
89,092
-
(45,861)
959,282

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
사업양도(*)
상각
기말잔액

산업재산권
360,592
136,732
-
(100,994)
396,330

소프트웨어
216,123
35,780
-
(74,724)
177,179

회원권
342,542
-
-
-
342,542

영업권
408,000
-
(408,000)
-
-

합 계
1,327,257
172,512
(408,000)
(175,718)
916,051

(*) 전기 중 종속기업인 피티프라스(주)에 사출제조라인을 양도하였습니다.

(3) 경상개발연구비
당분기와 전분기 중 비용으로
인식한 경상개발연구비는 각각 455,659
천원과 557,950천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
지분율
당분기말
전기말

종속기업투자:

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
중국
100.00%
342,673
342,673

피티프라스(주)
한국
100.00%
5,400,000
5,400,000

소 계

5,742,673
5,742,673

관계기업투자:

부국티엔씨(주)(*)
한국
29.62%
20,986,134
21,057,212

합 계

26,728,807
26,799,885

(*) 관계기업이 자기주식을 보유하고 있어 유효지분율로 지분법 평가하였습니다.
당사는 종속기업에 대하여 원가법, 관계기업에 대하여 지분법을 적용하고 있습니다(주석3 참조). (2) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초금액
26,799,885
21,358,585

취득
-
5,510,800

당기손익에 대한 지분
52,971
76,215

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소
(124,049)
(145,715)

관계기업의 기타포괄손익변동(*)
-
751,259

관계기업의 이익잉여금변동(*)
-
(751,259)

기말금액
26,728,807
26,799,885

(*) 관계기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따른 변동입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
1,059,118
791,253
267,865
996,463
89,567
97,043

피티프라스(주)
10,247,270
4,458,639
5,788,631
2,455,974
(229,408)
(229,408)

부국티엔씨(주)
131,124,957
73,585,756
57,539,201
12,564,538
163,728
(219,697)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
1,281,249
1,110,427
170,822
1,302,785
5,553
5,412

피티프라스(주)
9,977,951
3,922,478
6,055,473
4,646,253
274,846
249,979

부국티엔씨(주)
130,190,074
72,434,579
57,755,495
46,918,343
1,529,788
1,079,397

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액, 관계기업투자이익 및 기타포괄손익에 대한 당사의 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

관계기업투자 장부금액
20,986,134
21,057,212

당기순손익에 대한 지분
52,971
76,215

이익잉여금에 대한 지분
(124,050)
(896,973)

기타포괄손익에 대한 지분
-
(751,259)

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분
당분기말
전기말

종속기업
Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd피티프라스(주)
Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd피티프라스(주)

관계기업
부국티엔씨(주)
부국티엔씨(주)

기타특수관계자
개인주주, 미라텍(주)
개인주주, 미라텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당분기
전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
매출
461,843
213,948

피티프라스(주)
매출
177,492
-

매입 등
2,423,283
-

부국티엔씨(주)
매출
-
135

매입 등
34,313
469,035

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당분기말
전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
매출채권
664,369
1,044,057

피티프라스(주)
미수금
142,795
88,895

매입채무
1,808,769
1,973,587

임대보증금
320,000
320,000

부국티엔씨(주)
매출채권
-
3,410

매입채무
181,908
261,615

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자
보증내용
금액
관련차입한도
관련차입잔액
지급보증처

대표이사
차입지급보증
14,400,000
10,000,000
5,500,000
중소기업은행

3,000,000
3,000,000
3,000,000
한국산업은행

4,800,000
4,000,000
4,000,000
(주)신한은행

1,200,000
1,500,000
1,165,053
(주)신한은행

960,000
800,000
420,563
(주)하나은행

소 계
24,360,000
19,300,000
14,085,616

구매카드지급보증
7,200,000
6,000,000
1,731,648
중소기업은행

구매카드지급보증
3,600,000
3,000,000
635,340
(주)신한은행

소 계
10,800,000
9,000,000
2,366,988

합 계
35,160,000
28,300,000
16,452,604

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공받는자
내용
보증액
지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
외화지급보증
CNY 500,000
(주)신한은행

피티프라스(주)
당연(필수)보증
458,700
(주)국민은행

피티프라스(주)
연대보증
861,600
(주)하나은행

(7) 당기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

특수관계자구분
제공받는자
담보제공자산
장부가액
담보 설정액
제공처

종속기업
피티프라스(주)
토지 및 건물(*)
20,472,248
1,200,000
중소기업은행

(*)
당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
237,900
223,452

퇴직급여
45,224
18,907

합계
283,124
242,359

16. 기타지급채무
당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
2,963,296
-
2,444,234
-

미지급비용
885,366
-
948,263
-

임대보증금
73,000
370,853
73,000
368,479

합계
3,921,662
370,853
3,465,497
368,479

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
대출종류
약정이자율(%)
당분기말
전기말

한국산업은행
운영자금대출
2.78
3,000,000
3,000,000

(주)하나은행
일반자금대출
3.64
323,878
420,563

(주)신한은행
일반자금대출
기준금리+0.8
1,154,554
1,165,053

중소기업은행
일반자금대출
3.15
602,844
611,862

합 계
5,081,276
5,197,478

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
대출종류
약정이자율(%)
만기
당분기말
전기말

중소기업은행
시설자금대출
2.72
2021-12-15
5,500,000
5,500,000

중소기업은행
시설자금대출
2.88
2021-10-24
1,000,000
898,000

(주)신한은행
일반자금대출
2.91
2024-12-21
3,833,334
4,000,000

(주)국민은행
정책자금대출
1.84
2020-09-19
1,000,000
1,000,000

(주)국민은행
정책자금대출
1.24
2019-11-07
2,000,000
2,000,000

(A) 합 계
13,333,334
13,398,000

(B) 유동성장기차입금
(4,666,667)
(4,166,667)

(A)-(B) 장기차입금
8,666,667
9,231,333

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

연 도
금 액

2019. 4. 1~2020. 3.31
4,666,667

2020. 4. 1~2021. 3.31
3,666,667

2021. 4. 1~2022. 3.31
3,166,667

2022. 4. 1 이후
1,833,333

합 계
13,333,334

19. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
514,563
-
468,650
-

예수금
136,110
-
222,956
-

장기선수수익
-
12,081
-
14,459

합계
650,673
12,081
691,606
14,459

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
4,623,090
4,642,110

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
568,835
538,699

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여(자산)부채

기초잔액
7,168,799
(4,854,514)
2,314,285

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
532,601
-
532,601

이자원가(수익)
36,233
(33,932)
2,301

소 계
568,834
(33,932)
534,902

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
546,830
-
546,830

인구통계적 가정
956
-
956

재무적 가정
123,615
-
123,615

경험조정
422,259
-
422,259

- 사외적립자산 수익
-
33,932
33,932

소 계
546,830
33,932
580,762

기타:

납부한 기여금
-
(300,000)
(300,000)

급여 지급
(52,666)
51,197
(1,469)

소 계
(52,666)
(248,803)
(301,469)

기말잔액
8,231,797
(5,103,317)
3,128,480

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여(자산)부채

기초잔액
5,617,785
(4,201,553)
1,416,232

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
2,035,662
-
2,035,662

이자원가(수익)
136,186
(143,418)
(7,232)

소 계
2,171,848
(143,418)
2,028,430

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
298,356
-
298,356

인구통계적 가정
-
-
-

재무적 가정
357,442
-
357,442

경험조정
(59,086)
-
(59,086)

- 사외적립자산 수익
-
89,002
89,002

소 계
298,356
89,002
387,358

기타:

납부한 기여금
-
(1,404,472)
(1,404,472)

급여 지급
(705,481)
633,824
(71,657)

영업양도
(213,709)
172,103
(41,606)

소 계
(919,190)
(598,545)
(1,517,735)

기말잔액
7,168,799
(4,854,514)
2,314,285

(3)
당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

할인율
2.28%
2.51%

미래 급여인상률
관리직
7.37%
7.37%

생산직
7.93%
7.93%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행
종류
한도액
실행액

(주)하나은행
운전자금대출
800,000
323,878

외상매출채권담보대출
540,000
-

(주)신한은행
외화지급보증
CNY 500,000
CNY 500,000

시설자금대출
4,000,000
3,833,334

운전자금대출
1,500,000
1,154,554

구매카드대출
3,000,000
736,188

중소기업은행
운전자금대출
1,000,000
602,845

시설자금대출
15,000,000
6,500,000

구매카드대출
6,000,000
1,924,415

한국산업은행
운전자금대출
3,000,000
3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 242,190천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
사건내용
소송가액
진행상황

당사가 피고인 소송:

공정거래위원회
(주)동천
불공정하도급거래행위
746,873
조사 진행중

공정거래위원회

에스에스에프비
불공정하도급거래행위
167,374
조사 진행중

인천지방법원
(주)동천
손해배상
2,681,385
1심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

자본금(*)
931,451
925,000

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

발행한 주식의 수(*)
1,862,901주
1,850,000주

1주당 금액
500원
500원

(*) 당분기 중 유상증자를 통해 보통주 12,901주가 추가로 발행되었습니다.

23. 자기주식
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(3,237,500)
(3,237,500)

자기주식 수
370,000주
370,000주

지분율
19.86%
20.00%

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본조정
(317,939)
(317,939)

지분법자본변동
746,285
746,285

합 계
428,346
428,346

25. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

기초금액
83,552,747
64,014,958

관계기업의 회계정책 변경효과
-
(585,975)

당기순이익
5,362,140
20,539,556

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)
(452,993)
(302,136)

지분법이익잉여금변동
(96,758)
(113,656)

기말금액
88,365,136
83,552,747

26. 주당이익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전분기

당기순이익
5,362,139,639 원
3,399,852,731 원

가중평균유통보통주식수(*)
1,481,433 주
1,480,000 주

주당순이익
3,620 원/주
2,297 원/주

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 프라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행
41,793,199
34,242,252

기간에 걸쳐 이행
-
-

고객과의 계약에서 생기는 수익
41,793,199
34,242,252

기타 수익
168,900
72,900

합 계
41,962,099
34,315,152

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권
26,439,028
19,938,833

계약자산
-
-

계약부채
-
-

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산 변동
618,607
(510,208)

원재료 등 매입액
23,499,921
18,218,300

급여
4,623,090
4,642,110

퇴직급여
534,903
538,699

복리후생비
491,970
497,337

여비교통비
28,406
14,355

감가상각비
550,221
557,206

무형자산상각비
45,860
42,382

외주용역비
1,035,838
1,315,085

광고선전비
3,950
1,550

지급수수료
382,487
296,891

연구인력개발비
456,409
557,950

수선비
31,054
96,737

소모품비
312,849
291,550

금형비
1,135,195
1,003,982

운반비
190,470
191,850

기타비용
1,342,625
1,374,824

합 계(*)
35,283,855
29,130,600

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
704,559
660,050

퇴직급여
125,776
32,782

복리후생비
110,384
76,588

여비교통비
25,031
10,573

접대비
35,203
35,146

세금과공과금
69,858
65,706

감가상각비
197,339
153,437

임차료
6,014
43,625

보험료
31,399
26,258

차량유지비
36,941
39,173

운반비
190,470
191,850

소모품비
32,755
37,153

지급수수료
355,819
257,319

광고선전비
3,950
1,550

비품비
16,674
14,080

수출제비용
121,526
85,348

무형자산상각비
45,860
42,382

연구인력개발비
455,659
557,950

견본비
24,282
23,103

기타
117,571
99,441

합 계
2,707,070
2,453,514

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타수익:

임대료
168,900
72,900

외환차익
69,062
26,863

외화환산손익
54,820
5,995

유형자산처분이익
-
2,450

분쇄품수익
-
38,796

잡이익
40,438
19,834

합 계
333,220
166,838

기타비용:

외환차손
3,689
27,449

외화환산손실
983
12,613

유형자산처분손실
-
12,250

기부금
-
50

잡손실
7,237
9,832

합 계
11,909
62,194

31.
금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
8,919,636
-
-
8,919,636

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
245,697
-
-
245,697

소 계
9,165,333
-
-
9,165,333

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
-
8,512,817
-
8,512,817

단기금융기관예치금
-
10,000,000
-
10,000,000

매출채권
-
26,439,029
-
26,439,029

단기대여금
-
992,105
-
992,105

미수금
-
316,220
-
316,220

미수수익
-
47,415
-
47,415

장기대여금
-
1,118,000
-
1,118,000

보증금
-
453,930
-
453,930

소 계
-
47,879,516
-
47,879,516

금융자산 합계
9,165,333
47,879,516
-
57,044,849

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
19,398,846
19,398,846

미지급금
-
-
2,963,296
2,963,296

미지급비용
-
-
885,366
885,366

단기차입금
-
-
5,081,276
5,081,276

장기차입금
-
-
13,333,334
13,333,334

임대보증금
-
-
443,853
443,853

금융부채 합 계
-
-
42,105,971
42,105,971

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
10,298,796
-
-
10,298,796

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
201,810
-
-
201,810

소 계
10,500,606
-
-
10,500,606

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
-
6,948,362
-
6,948,362

단기금융기관예치금
-
7,000,000
-
7,000,000

매출채권
-
19,938,833
-
19,938,833

단기대여금
-
1,109,660
-
1,109,660

미수금
-
559,778
-
559,778

미수수익
-
9,929
-
9,929

장기대여금
-
1,118,000
-
1,118,000

보증금
-
300,040
-
300,040

소 계
-
36,984,602
-
36,984,602

금융자산 합계
10,500,606
36,984,602
-
47,485,208

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
18,647,731
18,647,731

미지급금
-
-
2,444,235
2,444,235

미지급비용
-
-
948,263
948,263

단기차입금
-
-
5,197,478
5,197,478

장기차입금
-
-
13,398,000
13,398,000

임대보증금
-
-
441,479
441,479

금융부채 합계
-
-
41,077,186
41,077,186

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
9,165,333
9,165,333
10,500,606
10,500,606

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)
8,512,817
8,512,817
6,948,362
6,948,362

- 금융기관예치금
10,000,000
10,000,000
7,000,000
7,000,000

- 매출채권
26,439,029
26,439,029
19,938,833
19,938,833

- 대여금및기타수취채권
2,927,670
2,927,670
3,097,407
3,097,407

합 계
47,879,516
47,879,516
36,984,602
36,984,602

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금
5,081,276
5,081,276
5,197,478
5,197,478

- 장기차입금
13,333,334
13,333,334
13,398,000
13,398,000

- 매입채무
19,398,846
19,398,846
18,647,731
18,647,731

- 기타지급채무
4,292,515
4,292,515
3,833,976
3,833,976

합 계
42,105,971
42,105,971
41,077,185
41,077,185

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,165,333
-
9,165,333
-
10,500,606
-
10,500,606

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
145,596
90,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
6,554
5,045

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
12,933

합 계
152,150
108,610

금융비용:

이자비용
125,943
121,676

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

25,644
2,388

합 계
151,587
124,064

33
. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 19.86%(전분기 20.86%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

영업에서 창출된 현금흐름
3,129,158
3,966,091

가. 분기순이익
5,362,140
3,399,853

나. 조정
2,631,767
3,034,011

법인세비용
1,522,049
918,488

금융원가
125,943
121,676

금융수익
(145,596)
(90,632)

감가상각비
550,221
557,207

무형자산상각비
45,860
42,382

유형자산처분손실
-
12,250

유형자산처분이익
-
(2,450)

퇴직급여

568,835
538,699

재고자산평가손실
-
35,055

재고자산평가손실환입
(20,287)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
25,644
2,388

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(6,554)
(5,045)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
(12,932)

대손상각비(환입)
72,460
27,808

관계기업투자이익
(52,971)
-

관계기업투자손실
-
882,499

외화환산이익
(54,820)
(5,995)

외화환산손실
983
12,613

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,864,749)
(2,467,773)

매출채권의 증가
(6,518,843)
(1,905,333)

미수금의 감소
243,558
339,197

선급금의 증가
(88,921)
(111,622)

선급비용의 감소
4,367
7,700

재고자산의 감소(증가)
638,895
(545,263)

매입채무의 증가
1,005,115
68,253

미지급금의 증가
289,862
478,167

미지급비용의 감소
(62,448)
(522,110)

선수금의 증가
45,913
1,638

예수금의 감소
(86,847)
(51,479)

퇴직금의 지급
(1,468)
10,623

퇴직연금운용자산의 증가(감소)
(333,932)
(237,544)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
비현금변동
기말

현금흐름에서 발생한 변동
최초인식
기타변동

금융기관 차입금
18,595,478
(180,869)
-
-
18,414,609

임대보증금
441,479
-
-
2,374
443,853

리스부채
-
(101,663)
800,487
5,405
704,229

재무활동으로부터의 총부채
19,036,957
(282,532)
800,487
7,779
19,562,691

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
비현금변동
기말

현금흐름에서 발생한 변동
기타변동

금융기관 차입금
20,410,480
(467,884)
417,000
20,359,596

임대보증금
136,000
-
-
136,000

재무활동으로부터의 총부채
20,546,480
(467,884)
417,000
20,495,596

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
279,000
295,000

건설중인자산의 미지급금 대체
229,200
41,580

장기차입금의 유동성 대체

666,667

166,667

미지급금의 차입금 대체
-
417,000

36. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취득금액
462,224
338,263
800,487

감가상각누게액
(57,748)
(40,611)
(98,359)

장부가액
404,476
297,652
702,128

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비

98,359

리스부채 이자비용

5,405

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용

4,089

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용

-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

-

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 101,667천원 입니다.

37. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
389,134
374,333

1년 초과 5년 이내
336,835
329,896

합 계
725,969
704,229

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

유동부채
374,333

비유동부채
329,896

합 계
704,229

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성

(가) 한국채택국제회계기준으로의 전환 (2017년도)

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 최초 한국채택국제회계기준 재무제표이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일입니다. 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 아래에서 설명하고 있습니다

앞서 기재되어 있는 바와 같이 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간에 대한 재무제표입니다. 주석 3에 설명된 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2016년 1월 1일(당사의 전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다.(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명① 금융자산의 손상당사는 한국채택국제회계기준에 따라 개별적으로 손상징후가 있는 수취채권에 대해 손상 검토를 수행하고 그 외의 수취채권에 대해서는 유사 신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.

② 유형자산의 감가상각방법 재검토당사는 유형자산에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태를 재검토하여 그 효과를 반영하였습니다.③ 회원가입권의 계정재분류과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원가입권을 한국채택국제회계기준에 따라 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다.④ 확정급여채무에 대한 보험수리적평가 및 계정재분류당사는 과거회계기준에서 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 방법에 따라 확정급여부채를 계상하였습니다. 또한, 투자자산으로 회계처리한 외국인출국만기보험료 납부액을 확정급여채무의 차감항목으로 계정재분류하였습니다.

⑤ 이연법인세 변동 및 법인세효과당사는 과거회계기준에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액으로 인식하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세회계를 적용하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.

(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정① 2016년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역

(단위: 천원)

구 분
참조
자 산
부 채
자 본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준(*)

59,740,790
38,433,199
21,307,591

조정사항:

- 금융자산의 손상
①
14,317
-
14,317

- 유형자산 내용연수 변경 및 계정재분류
②
1,256,114
-
1,256,114

- 회원가입권 등의 계정재분류
③
-
-
-

- 확정급여채무에 대한 보험수리적 평가
④
-
692,109
(692,109)

- 외국인출국만기보험의 계정재분류
④
(8,132)
(8,132)
-

- 기타
⑤
-
75,418
(75,418)

조정액 계

1,262,299
759,395
502,904

한국채택국제회계기준

61,003,089
39,192,594
21,810,495

② 2016년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 천원)

구 분
참조
자 산
부 채
자 본
총포괄손익

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준(*)

90,305,323
41,607,478
48,697,845
27,390,255

조정사항:

- 금융자산의 손상
①
47,989
-
47,989
33,672

- 유형자산 내용연수 변경 및 계정재분류
②
1,950,222
-
1,950,222
694,108

- 회원가입권 등의 계정재분류
③
-
-
-
-

- 확정급여채무에 대한 보험수리적 평가
④
-
1,153,381
(1,153,381)
(423,832)

- 외국인출국만기보험의 계정재분류
④
(93,857)
(93,857)
-
-

- 기타
⑤
-
3,950,436
(3,950,436)
(3,912,459)

조정액 계

1,904,354
5,009,960
(3,105,606)
(3,608,511)

한국채택국제회계기준

92,209,677
46,617,438
45,592,239
23,781,744

(*)
과거회계기준에 따라 작성된 전기 재무제표에 재고자산 4,151,498천원 과소계상, 관계기업투자 11,618,749천원 과소계상 된 중요한 전기오류 등을 수정

(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입 및 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 과거회계기준에 따라 영업활동현금흐름으로 분류되었던 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다(감사보고서 주석31 참고).

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(가) 피티프라스(주)로의 영업 양도 (2018년도)당사는 2018년 6월 30일을 기준일로 하여, 당사 사출제조라인의 영업일체를 종속기업인 피티프라스(주)로 양도하였습니다. (1) 영업양도 관련 일반내용당기 중 영업양도를 통해 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

단기대여금및기타수취채권
34,739

기타유동자산
12,100

유형자산
5,140,684

무형자산
408,000

자산 총계
5,595,523

기타유동지급채무
469,297

순확정급여부채
41,607

장기차입금
2,657,000

부채 총계
3,167,904

순자산 금액
2,427,619

(2) 영업양도의 회계처리피티프라스(주)에 양도되는 사출제조라인의 양도시점 거래가액 2,020,000천원과 장부금액 2,427,619천원의 차이를 당기 중 기타자본요소(세후: 317,939천원)으로 인식하였습니다.

(나) 이안프라스로부터의 영업 양수 (2017년도)(1) 일반사항2017년 12월 31일에 당사는 이안프라스의 영업 일체를 양수하였습니다. 동 영업의 내부화로 생산의 효율성, 경쟁력 강화하고 궁극적으로 시장 점유율을 높일 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 규모의 경제에 따른 원가절감 효과도 기대하고 있습니다.(2) 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

현금 등
776,027

기존관계정산
(275,465)

합 계
500,562

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

현금및현금성자산
115,278

대여금및수취채권
11,221

기타유동자산
4,583

재고자산
19,785

유형자산(*)
1,671,368

매입채무
(1,383)

기타유동지급채무
(176,824)

장기차입금
(1,522,000)

순확정급여부채
(29,466)

합 계
92,562

(*)
원가접근법에 따라 적절한 감가상각 및 기능적, 경제적 진부화 등을 모두 반영된 대체원가로 공정가치를 측정하였습니다.

만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.(4) 영업권당기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

총 이전대가
500,562

식별가능한순자산 공정가치
(92,562)

합 계
408,000

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

[우발부채와 약정사항
](1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행
종류
한도액
실행액

(주)하나은행
운전자금대출
800,000
323,878

외상매출채권담보대출
540,000
-

(주)신한은행
외화지급보증
CNY 500,000
CNY 500,000

시설자금대출
4,000,000
3,833,334

운전자금대출
1,500,000
1,154,554

구매카드대출
3,000,000
736,188

중소기업은행
운전자금대출
1,000,000
602,845

시설자금대출
15,000,000
6,500,000

구매카드대출
6,000,000
1,924,415

한국산업은행
운전자금대출
3,000,000
3,000,000

(2) 분기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 250,190천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

계류법원
원고
사건내용
소송가액
진행상황

연결실체가 피고인 소송:

공정거래위원회
(주)동천
불공정하도급거래행위
746,873
조사 진행중

공정거래위원회

에스에스에프비
불공정하도급거래행위
167,374
조사 진행중

인천지방법원
(주)동천
손해배상
2,681,385
1심 진행중

당분기말 현재 연결실체는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원, %)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제19기 1분기
매출채권
26,936,749,876
444,208,737
1.65%

단기대여금
1,019,364,948
-
0.00%

미수금
202,183,505
-
0.00%

미수수익
47,415,043
-
0.00%

선급금
607,439,879
-
0.00%

선급비용
14,936,924
-
0.00%

장기대여금
1,118,000,000
-
0.00%

합계
29,946,090,175
444,208,737
1.48%

제18기
매출채권
19,796,111,648
372,298,633
1.88%

단기대여금
1,127,360,000
-
0.00%

미수금
561,208,178
-
0.00%

미수수익
9,928,768
-
0.00%

선급금
425,524,614
-
0.00%

선급비용
22,165,820
-
0.00%

장기대여금
1,118,000,000
-
0.00%

합계
23,060,299,028
372,298,633
1.61%

제17기
매출채권
19,470,109,173
194,003,414
1.00%

단기대여금
995,000,000
-
0.00%

미수금
540,479,455
-
0.00%

미수수익
11,328,915
-
0.00%

선급금
285,921,323
-
0.00%

선급비용
24,125,138
-
0.00%

장기대여금
1,350,000,000
-
0.00%

합계
22,676,964,004
194,003,414
0.86%

제16기
매출채권
16,329,993,652
136,247,778
0.83%

단기대여금
58,132,710
-
0.00%

미수금
569,246,621
-
0.00%

미수수익
-
-
0.00%

선급금
109,801,272
-
0.00%

선급비용
16,278,792
-
0.00%

장기대여금
1,288,000,000
-
0.00%

합계
18,371,453,047
136,247,778
0.74%

* 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원 )

구 분

제19기 1분기

제18기

제17기

제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

372,298,633
194,003,414
136,247,778
129,692,074

2. 순대손처리액(①-②±③)

550,000
3,606,000
25,250,940
(963,601)

① 대손처리액(상각채권액)

550,000
3,606,000
25,250,940
9,036,399

② 상각채권회수액

-
-
-
10,000,000

③ 기타증감액

-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액

72,460,104
181,901,219
83,006,576
5,592,103

4. 기말 대손충당금 잔액합계

444,208,737
372,298,633
194,003,414
136,247,778

* 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원 )

경과기간

구분

6월 이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

금액

일반

26,670,356,352
1,716,000
235,368,709
29,308,815
26,936,749,876

특수관계자

-
-
-
-
-

계

26,670,356,352
1,716,000
235,368,709
29,308,815
26,936,749,876

구성비율

99.01%
0.01%
0.87%
0.11%
100%

* 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문

계정과목

제19기1분기

제18기

제17기

제16기

비고

화장품 용기

제품
3,476,547,152
4,958,061,701
2,788,302,522
1,604,485,461

재공품
3,073,572,424
2,470,062,348
2,052,785,882
2,863,297,060

원재료
132,455,159
156,856,308
319,412,584
693,074,568

소 계

6,682,574,735
7,584,980,357
5,160,500,988
5,160,857,089

합 계

제품
3,476,547,152
4,958,061,701
2,788,302,522
1,604,485,461

재공품
3,073,572,424
2,470,062,348
2,052,785,882
2,863,297,060

원재료
132,455,159
156,856,308
319,412,584
693,074,568

합 계

6,682,574,735
7,584,980,357
5,160,500,988
5,160,857,089

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

4.63%
5.72%
4.50%
5.61%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

18.5회
18.2회
19.9회
29.8회

* 연결재무제표 기준입니다.
(2) 재고자산의 실사내용

구분
제19기 1분기
제18기
제17기
제16기

실사일자
2019.03.31
2018.12.30
2018.01.03
2017.01.12

입회 외부인
-
삼정회계법인
삼정회계법인
미래회계법인

* 재무상태표일과 재고실사일 사이에 차이가 발생하는 경우 재고실사일 현재 재고자산과 재무상태표 이후 재고자산수불을 확인하여 재고자산을 확정합니다.

(3) 장기체화재고 현황

(2019.03.31 현재) (단위 : 원)

구분
취득원가
보유금액
평가충당금
당(분/반)기말잔액

제품
4,299,348,563
4,299,348,563
(822,801,411)
3,476,547,152

재공품
3,440,481,408
3,440,481,408
(366,908,984)
3,073,572,424

원재료
132,455,159
132,455,159
-
132,455,159

합계
7,872,285,130
7,872,285,130
(1,189,710,395)
6,682,574,735

* 연결재무제표 기준입니다.

라. 수주계약 현황

당
사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용
하는 수주계약에 해당하지 아니합니다.

마
. 공정가치평가 내역

[금융상품의 범주별 분류]

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
8,919,636
-
-
8,919,636

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
245,697
-
-
245,697

소 계
9,165,333
-
-
9,165,333

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
-
9,214,034
-
9,214,034

단기금융기관예치금
-
10,000,000
-
10,000,000

매출채권
-
26,492,541
-
26,492,541

단기대여금
-
1,019,365
-
1,019,365

미수금
-
202,184
-
202,184

미수수익
-
47,414
-
47,414

장기대여금
-
1,118,000
-
1,118,000

임차보증금
-
474,231
-
474,231

기타보증금
-
99,699
-
99,699

소 계
-
48,667,468
-
48,667,468

금융자산 합계
9,165,333
48,667,468
-
57,832,801

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
17,638,763
17,638,763

미지급금
-
-
3,642,127
3,642,127

미지급비용
-
-
1,457,265
1,457,265

단기차입금
-
-
5,106,587
5,106,587

유동성장기부채
-
-
4,828,467
4,828,467

장기차입금
-
-
11,161,867
11,161,867

임대보증금
-
-
134,002
134,002

금융부채 합 계
-
-
43,969,078
43,969,078

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
10,298,796
-
-
10,298,796

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
201,810
-
-
201,810

소 계
10,500,606
-
-
10,500,606

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)
-
7,299,303
-
7,299,303

단기금융기관예치금
-
7,000,000
-
7,000,000

매출채권
-
19,423,813
-
19,423,813

단기대여금
-
1,127,360
-
1,127,360

미수금
-
561,208
-
561,208

미수수익
-
9,929
-
9,929

장기대여금
-
1,118,000
-
1,118,000

임차보증금
-
318,341
-
318,341

기타보증금
-
99,699
-
99,699

소 계
-
36,957,653
-
36,957,653

금융자산 합계
10,500,606
36,957,653
-
47,458,259

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
16,731,540
16,731,540

미지급금
-
-
2,953,007
2,953,007

미지급비용
-
-
1,405,176
1,405,176

단기차입금
-
-
5,221,892
5,221,892

유동성장기부채
-
-
4,238,317
4,238,317

장기차입금
-
-
11,816,683
11,816,683

임대보증금
-
-
133,611
133,611

금융부채 합 계
-
-
42,500,226
42,500,226

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
9,165,333
9,165,333
10,500,606
10,500,606

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)
9,214,034
9,214,034
7,299,303
7,299,303

- 금융기관예치금
10,000,000
10,000,000
7,000,000
7,000,000

- 매출채권
26,492,541
26,492,541
19,423,813
19,423,813

- 대여금및기타수취채권
2,960,893
2,960,893
3,234,537
3,234,537

합 계
48,667,468
48,667,468
36,957,653
36,957,653

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금
5,106,587
5,106,587
5,221,892
5,221,892

- 장기차입금
15,990,334
15,990,334
16,055,000
16,055,000

- 매입채무
17,638,763
17,638,763
16,731,540
16,731,540

- 기타지급채무
5,233,394
5,233,394
4,491,794
4,491,794

합 계
43,969,078
43,969,078
42,500,226
42,500,226

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,165,333
-
9,165,333
-
10,500,606
-
10,500,606

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

바. 채무증권 발행실적 등당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채을 발행한 사실이 없습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견

가. 별도 재무제표

사업연도

감사인

감사의견

감사보고서 특기사항

제19기 1분기

우리회계법인

검토
주1)

제18기

삼정회계법인(지정)

적정
주1)

제17기

삼정회계법인(지정)

한정
주1)

제16기

미래회계법인

적정
주1)

* 제16기 감사의견은 K-GAAP 기준입니다.* 제17기 감사인 변경 사유: 기업공개를 위한 지정감사 신청* 제19기 감사인 변경 사유 : 지정감사 종결주1) 감사보고서 특기사항

사업연도
특기 사항

제19기 1분기

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한, 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표(이 검토보고서에는 첨부되지않음)는 타감사인이 감사하였고, 2019년 3월 25일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 또한, 2018년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표는 검토받지 않았습니다.

제18기

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2018년 3월 28일자 감사보고서에는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서에 보고되는 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없어 한정의견이 표명되었습니다.

제17기

펌텍코리아 주식회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 27일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 동 재무제표는 주석 33에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항 및 기초재고자산과 관계기업투자지분의 조정금액이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항들이 반영된 것입니다.

우리는 기초재고자산과 관계기업투자지분에 대하여2016 회계연도의 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 주석33에서 기술하는 기초재고자산 및 관계기업투자에 관한 조정사항에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

제16기

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 보고서의 이용자는 다음사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 특수관계자 거래

재무제표에 대한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역 및 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다

① 특수관계자와의 거래내역

(단위 : 천원)

계정과목

당기

전기

특수관계자

제품매출

31,872

25,845

부국티엔씨(주)

임대료수입

520,450

253,100

이안프라스

(구)펌텍아이엔비

이자수익

11,356

-

유형자산 매입

341,000

-

원재료매입

1,687,598

271,856

부국티엔씨(주)

7,553,219

4,068,671

이안프라스

(구)펌텍아이엔비

② 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권· 채무 잔액

(단위 : 천원)

구분

계정과목

당기

전기

특수관계자

채권

미수금

250,998

73,675

이안프라스

(구)펌텍아이엔비

매출채권

3,135

-

부국티엔씨(주)

합계

254,133

73,675

채무
매입채무

190,806

51,445

부국티엔씨(주)

1,005,144

364,515

이안프라스

(구)펌텍아이엔비

임대보증금

165,000

165,000

이안프라스

(구)펌텍아이엔비

합계

1,360,950

580,960

나. 연결 재무제표

사업연도

감사인

감사의견

감사보고서 특기사항

제19기 1분기

우리회계법인

검토
주1)

제18기

삼정회계법인(지정)

적정
주1)

제17기

삼정회계법인(지정)

한정
주1)

제16기

"해당없음."
"해당없음."
-

* 제17기 감사인 변경 사유: 기업공개를 위한 지정감사 신청* 제19기 감사인 변경 사유 : 지정감사 종결주1) 감사보고서 특기사항

사업연도
특기 사항

제19기 1분기

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한, 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표(이 검토보고서에는 첨부되지않음)는 타감사인이 감사하였고, 2019년 3월 25일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 또한, 2018년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 및 연결자본변동표는 검토받지 않았습니다.

제18기

연결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 우리가 감사하였으며, 2018년 3월 28일자 감사보고서에는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서에 보고되는 연간 손익과 연결현금흐름표에 보고된 영업활동순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없어 한정의견이 표명되었습니다.

제17기

펌텍코리아 주식회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 27일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 동 재무제표는 주석 33에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항 및 기초재고자산과 관계기업투자지분의 조정금액이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항들이 반영된 것입니다.

우리는 기초재고자산과 관계기업투자지분에 대하여 2016 회계연도의 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 주석 33에서 기술하는 기초재고자산 및 관계기업투자에 관한 조정사항에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

2. 감사용역 체결 현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도

감사인

내 용

보수

총소요시간

제19기

우리회계법인

분, 반기 재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사

52

(예정)

제18기

삼정회계법인

별도 및 연결재무제표에 대한 감사

127

2,041

제17기
삼정회계법인
별도 및 연결재무제표에 대한 감사
88.5
1,288

제16기
미래회계법인
개별재무제표에 대한 감사
23
335

주) 상기 보수에는 실비변상적 비용은 제외함.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도

계약체결일

용역내용

용역수행기간

용역보수

비고

제19기

2018.05.16

재무확인서

2019.05.16~2019.05.24

17

우리회계법인

제18기

2018.09.17

세무조정

2018.09.17~2019.03.31

15

삼정회계법인

제17기

2018.01.02

세무조정

2018.01.02~2018.03.31

15

삼정회계법인

제17기

2017.12.22

사업 양수도 용역

2017.12.22~2017.12.31

20

미래회계법인

제17기
2017.07.01
주식가치평가 용역

2017.07.01
~2017.07.05

5
미래회계법인

제17기

2017.10.25

K-IFRS/내부회계 구축용역

2017.10.25~2017.12.31

70

미래회계법인

제17기

2017.01.02

경정청구 외

2017.01.02~경정청구 환급일

50

미래회계법인

제16기

2016.12.28

세무진단 외

2016.12.28~2017.01.18

50

미래회계법인

제16기

2016.04.28

세무자문

2016.04.28~2016.5.12

2

미래회계법인

4. 종속회사의 감사
당사의 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사가 없었습니다.

사업연도

종속회사명
감사인

감사의견

제19기 1분기

피티프라스(주)
우리회계법인
"해당없음."

Pum-tech Shanghi
상해천작회계사무소
"해당없음."

제18기

Pum-tech Shanghi
상해천작회계사무소
적정

제17기

Pum-tech Shanghi
상해천작회계사무소
적정

제16기

Pum-tech Shanghi
상해천작회계사무소
적정

5. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사는 2017년 12월 28일 내부회계관리규정을 제정하여 2018년 1월 1일부터 시행하고 있으며, 제18기(2018년도)의 정기주주총회에서 내부회계관리제도 운영실태를 보고하였습니다.

나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리자가 보고한 내용

사업연도

보고일자

보고내용

비고

제18기

2019.02.13

내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

(2) 회사의 감사가 보고한 내용

사업연도

보고일자

보고내용

비고

제18기

2019.02.13

내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가
감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 아래와 같습니다.

사업연도

종합의견

의견내용
개선계획 또는 결과

비고

제18기

특이사항 없음

경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이도훈 대표이사와 이재신 대표이사, 박상규 영업부문장 등 3명의 사내이사와 민경민, 노현탁 등의 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 이도훈 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 감사로는 남관희 상근감사가 선임되어 있으며, 별도의 감사위원회가 구성되어 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요의결사항 등

[2018.01.01 ~ 2019.05.24]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
비고
이도훈대표이사
이재신대표이사
박상규사내이사
민경민사외이사(100%)
노현탁사외이사(100%)

18-01

2018.03.14

제17기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건

이사 보수한도 제안의 건

감사 보수한도 제안의 건

주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건

이사 등과 회사 간의 거래한도 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-02

2018.04.10

토지 취득 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-03

2018.04.24

업무의 집행상황 보고의 건

보고

참석
참석
참석
참석
-

18-04

2018.06.15

타법인 주식취득 결정의 건 (펌텍프라스 주식 100%)

타법인 겸(임)직 승인의 건 (펌텍프라스 감사 남관희)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-05

2018.06.29

영업양도 승인의 건 (양수회사: 펌텍프라스, 양도금액:20.2억원)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-06

2018.07.06

산업은행 운영자금 차입의 건

(차입은행: 한국산업은행, 금액: 30억원, 기간:1년)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-07

2018.07.30

업무의 집행상황 보고의 건

보고

참석
참석
참석
참석
-

18-08

2018.08.14

타법인 주식취득 결정의 건 (펌텍프라스 보통주 300,000주, 18억원)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-09

2018.08.31

해외현지법인 자본금 납입(5차)의 건 (USD100,000)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-10

2018.09.14

신규시설 투자의 건 (공장신설, 135억원)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-11

2018.09.18

장기 차입의 건 (차입은행: 국민은행, 금액: 10억원, 기간: 2년)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-12

2018.10.02

관계회사(피티프라스㈜) 차입금 연대보증 입보의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-13

2018.10.19

시설자금 차입의 건 (차입은행: 기업은행, 금액:50억원, 기간:3년)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

18-14

2018.11.07

업무의 집행상황 보고의 건

보고

참석
참석
참석
참석
-

18-15

2018.12.18

이사회규정 제정의 건

내부감사규정 제정의 건

위임전결규정 제정의 건

임원보수규정 제정의 건

임원보수 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

19-01

2019.01.22

임시주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건

기준일 및 주주명부 폐쇄기간 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

19-02

2019.02.13

임시주주총회 소집 일시 변경 승인의 건

정관 개정안 제안의 건

사외이사후보자 추천의 건

내부회계관리제도 운영 보고의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
-

19-03

2019.03.06

신주식 발행 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

19-04

2019.03.06

이사 등과 회사 간의 거래한도 승인의 건

타사/관계사 등 여신 제공 한도 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

19-05

2019.03.12

제18기 (연결)재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건

이사 보수한도 제안의 건

감사 보수한도 제안의 건

사내이사후보자 추천의 건

상근감사후보자 추천의 건

주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

19-06

2019.03.29

대표이사 선임의 건

이해관계자와의 거래에 관한 규정 제정의 건

내부정보관리규정 제정의 건

코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

19-07
2019.05.24
업무의 집행상황 보고의 건임원보수 승인의 건코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건
보고가결가결

참석찬성찬성
불참--
참석찬성찬성
참석찬성찬성
참석찬성찬성

다. 이사회내 위원회

당
사
는

공
시
서
류
작
성일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 아니합니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사 선임

당사는 당사 정관에 따라 이사는 3인 이상 7인 이내로 하여 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하거나 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 안건으로 상정하고 있습니다. 이에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2019.03.31. 현재]

구분
이도훈
이재신
박상규
민경민
노현탁

직명
사내이사
사내이사
사내이사
사외이사
사외이사

최초선임일
2001.08.10~
2001.08.10~
2010.06.17~
2016.10.07~
2019.03.05~

임기(예정)일
~2022.03.29
~2022.03.29
~2022.03.29
~2019.10.07
~2022.03.05

선임횟수
7회
7회
4회
1회
1회

선임배경
당사 설립시 사내이사로 시작하여 2004년이후 대표이사로서의 역할 성공적 수행
당사 설립자로서 50년간 기업경영 노하우를 바탕으로 당사의 성장에 기여
2010년부터 당사의 영업을 총괄하여 기업 성장에 기여
공인회계사 출신 PEF 투자 전문가로서 이사회 의사결정의 전문성 강화
조직관리 권위자(교수)로서 이사회 의사결정의 전문성 강화

추천인
이사회(2019.03.12)
이사회(2019.03.12)
이사회(2019.03.12)
교환사채권자(2016.08.25)
이사회(2019.02.13)

담당업무
이사회의장(각자)대표이사
(각자)대표이사
영업부문장
사외이사
사외이사

회사와의거래
해당없음.
해당없음.
해당없음.
해당없음.
해당없음.

최대주주와의 관계
본인
부
-
-
-

(2) 사외이사의 전문성
당사의 사외이사는 2016년 10월에 선임된 민경민 사외이사와 2019년 3월에 선임된 노현탁 사외이사 2명입니다. 민경민 사외이사는 공인회계사 출신으로 현재 (주)네오플럭스에서 PEF 투자/운용하는 투자 전문가이며, 노현탁 사외이사는 조직관리 권위자로서 현재 연세대학교 경영대학 교수로 재직 중인 경영 전문가입니다. 당사가 기업공개 및 규모 성장에 따라 다양한 의사결정이 필요하며, 사외이사의 전문적 소양이 큰 도움이 될 것으로 기대되어 사외이사로 추천 및 선임되었습니다.
(3) 사외이사의 지원조직 및 교육실시현황
당사는 현재 사외이사의 업무 지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 이사회에 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사로부터 충분하 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있습니다.또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 각자가 공인회계사와 조직학 박사로서의 전문적 지식과 투자전문가 및 대학교수 생활을 통해 축적되는 경험을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명 :
남관희

경력 :

- 충남대학교 법학과졸업(’83)

- 기업은행 센터장(‘83~’13)

- 하나자산관리 부사장(‘13~’13)

- IBK창업지원센터 센터장(‘14~’16)

- 펌텍코리아㈜ 상근감사(‘17~현재)

[2019.03.31. 현재]

구분
남관희

직명
상근감사

최초선임일
2017.12.29~

임기(예정)일
~2022.03.29

선임횟수
2회

선임배경
은행센터장과 창업지원센터장을 역임한 법률/재무전문가로서 당사의 회계와 업무를 감사에 필요한 지식과 역량 보유

추천인
이사회(2019.03.12)

담당업무
상근감사

회사와의거래
해당없음.

최대주주와의 관계
-

나. 감사의 독립성

(1) 감사 선임
당사는 당사 정관에
따라 감사는 1인
이상 3인 이내로 하여 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 추천하거나 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 안건으로 상정하고 있습니다. 또한, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하도록 하고 있습니다. 이에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

(2) 감사의 전문성
당사의 감사는 2017년 12월에 선임된 남관희 감사입니다. 남관희 감사는 법학과를 졸업하고 기업은행 센터장, 하나자산관리 부사장, IBK창업지원센터장을 역임한 법률/재무전문가 입니다. 이러한 감사의 법률적 지식과 재무적 지식은 당사가 공개기업으로써 투자자 보호를 위해 준수해야 할 법규에 대해 관리 감독할 수 있는 충분한 지식과 역량을 보유하고 있어 감사로 추천 및 선임되었습니다.
(3) 감사의 지원조직
당사는 현재 감사의 업무 지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 내부감사규정을 제정하여 감사가 직접 감사책임자가 되거나 대표이사와 협의하여 별도의 감사책임자와 감사에 필요한 인원수의 감사인을 구성하여 감사할 수 있도록 하였습니다.
또한, 이사회 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사로부터 충분하 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있으며, 업무위임전결규정 등 사규에 따라 중요한 사항에 대해 전결권자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 제시할 수 있는 절차를 마련하였습니다.
(4) 감사의 교육 실시 계획 및 현황
감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 법학과를 졸업하고 기업은행 센터장, 하나자산관리 부사장, IBK창업지원센터장을 역임하면서 축적된 법률적 지식과 재무적 지식 및 경험을 통해 당사의 다양한 위험을 관리 감독하고 있습니다.

다. 감사의 주요 활동 내용

[2018.01.01 ~ 2019.05.24]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
비고
남관희상근감사(100%)

18-01

2018.03.14

제17기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건

이사 보수한도 제안의 건

감사 보수한도 제안의 건

주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건

이사 등과 회사 간의 거래한도 승인의 건

가결

참석

18-02

2018.04.10

토지 취득 승인의 건

가결

참석

18-03

2018.04.24

업무의 집행상황 보고의 건

보고

참석

18-04

2018.06.15

타법인 주식취득 결정의 건 (펌텍프라스 주식 100%)

타법인 겸(임)직 승인의 건 (펌텍프라스 감사 남관희)

가결

참석

18-05

2018.06.29

영업양도 승인의 건 (양수회사: 펌텍프라스, 양도금액:20.2억원)

가결

참석

18-06

2018.07.06

산업은행 운영자금 차입의 건

(차입은행: 한국산업은행, 금액: 30억원, 기간:1년)

가결

참석

18-07

2018.07.30

업무의 집행상황 보고의 건

보고

참석

18-08

2018.08.14

타법인 주식취득 결정의 건 (펌텍프라스 보통주 300,000주, 18억원)

가결

참석

18-09

2018.08.31

해외현지법인 자본금 납입(5차)의 건 (USD100,000)

가결

참석

18-10

2018.09.14

신규시설 투자의 건 (공장신설, 135억원)

가결

참석

18-11

2018.09.18

장기 차입의 건 (차입은행: 국민은행, 금액: 10억원, 기간: 2년)

가결

참석

18-12

2018.10.02

관계회사(피티프라스㈜) 차입금 연대보증 입보의 건

가결

참석

18-13

2018.10.19

시설자금 차입의 건 (차입은행: 기업은행, 금액:50억원, 기간:3년)

가결

참석

18-14

2018.11.07

업무의 집행상황 보고의 건

보고

참석

18-15

2018.12.18

이사회규정 제정의 건

내부감사규정 제정의 건

위임전결규정 제정의 건

임원보수규정 제정의 건

임원보수 승인의 건

가결

참석

19-01

2019.01.22

임시주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건

기준일 및 주주명부 폐쇄기간 승인의 건

가결

참석

19-02

2019.02.13

임시주주총회 소집 일시 변경 승인의 건

정관 개정안 제안의 건

사외이사후보자 추천의 건

내부회계관리제도 운영 보고의 건

가결

참석

19-03

2019.03.06

신주식 발행 승인의 건

가결

참석

19-04

2019.03.06

이사 등과 회사 간의 거래한도 승인의 건

타사/관계사 등 여신 제공 한도 승인의 건

가결

참석

19-05

2019.03.12

제18기 (연결)재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건

이사 보수한도 제안의 건

감사 보수한도 제안의 건

사내이사후보자 추천의 건

상근감사후보자 추천의 건

주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건

가결

참석

19-06

2019.03.29

대표이사 선임의 건

이해관계자와의 거래에 관한 규정 제정의 건

내부정보관리규정 제정의 건

코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건

가결

참석

19-07
2019.05.24
업무의 집행상황 보고의 건임원보수 승인의 건코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건
보고가결가결

참석

라. 준법지원인 등당사는 공시서류작성기준일 현재 자산총액 5천억원 미만 법인으로 준법지원인을 두고 있지 아니합니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
(1) 집중투표제당사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니하기로 당사의 정관에서 정하고 있습니다.
(2) 서면투표제당사는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있는 상법 제368조의3에서 규정하는 서면투표제는 당사의 정관에서는 정하고 있지 아니합니다.
(3) 전자투표제당사는 전자투표제에 대해 정하고 있지 아니합니다.
나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 등의 주식소유 현황

(기준일 : 2019.05.24.)

(단위 : 주, %)

성명

관계

주식의

종류

소유주식수 및 지분율

비고

기초

기말

주식수

지분율

주식수

지분율

이도훈

본인
의결권 있는 주식
603,000
32.59
603,000
32.37
주1)

이도경

제
의결권 있는 주식
321,500
17.38
321,500
17.26
주1)

이현주
제
의결권 있는 주식
100,000
5.41
100,000
5.37
주1)

박상규
임원
의결권 있는 주식
92,500
5.00
92,500
4.97
주1)

이재신
부
의결권 있는 주식
83,000
4.49
83,000
4.46
주1)

자기주식
회사
의결권 없는 주식
370,000
20.00
370,000
19.86
주1)

조광호
임원
의결권 있는 주식
-
-
233
0.01
주1) 주2)

김종오
임원
의결권 있는 주식
-
-
331
0.02
주1) 주2)

백영환
임원
의결권 있는 주식
-
-
305
0.02
주1) 주2)

한국예탁결제원
주3)
의결권 있는 주식
280,000
15.14
140,000
7.52
주1) 주3)

계

1,850,000

100.00

1,710,869
91.84

주1) 지분율 변동원인 : 2019년 3월 22일 우리사주조합을 대상으로 12,901주 유상증자를 실시하였습니다.주2) 우리사주조합 내 미등기임원의 주식 보유내역입니다.주3) 당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜가 기존에 보유하고 있던 당사 주식 280,000주를 기초로 2016년 8월 25일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립한 경영참여형 사모집합투자기구에 교환사채를 발행하였습니다. 상법 시행령 제22조제3항에 따라 대상 주식을 한국예탁결제원에 대상 주식을 예탁하였습니다.또한, 2019년 05월

22일
140,000주가 교환권이 행사되어 현재 부국티엔씨(주)가 보유하고 있는 당사 주식수가 변동되었습니다.

나. 최대주주에 관한 사항

최대주주명
주요직무
비고

이도훈

-연세대 교육학과졸업(96)

-제일제당(주) 마케팅팀(96∼00)

-부국티엔씨(주) 감사(03~18)

-펌텍코리아(주) 사내이사(01∼현재)

-펌텍코리아(주) 대표이사(04∼현재)

2. 최대주주 변동현황공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없어 기재를 생략합니다.

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주와 우리사주조합의 주식소유현황

(기준일 : 2019.05.24.)
(단위 : 주, %)

구분

주주명

소유주식수

지분율

비고

5% 이상 주주

이도훈
603,000
40.39

이도경
321,500
21.54

이현주
100,000
6.70

박상규
92,500
6.20

이재신
83,000
5.56

한국예탁결제원
140,000
9.38
주2)

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사
140,000
9.38

소 계
1,480,000
99.14

우리사주조합

12,901

0.86

주1) 상기 지분율은 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식을 기준으로 산정하였습니다.주2) 당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜가 기존에 보유하고 있던 당사 주식 280,000주를 기초로 2016년 8월 25일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립한 경영참여형 사모집합투자기구에 교환사채를 발행하였습니다. 상법 시행령 제22조제3항에 따라 대상 주식을 한국예탁결제원에 대상 주식을 예탁하였습니다.또한, 2019년 05월

22일
140,000주가 교환권이 행사되어 현재 부국티엔씨(주)가 보유하고 있는 당사 주식수가 변동되었습니다.

나. 소액주주현황

(기준일 : 2019.05.24.)
(단위 : 주, %)

구 분

주주

보유주식

비 고

주주수

비율

주식수

비율

소액주주

2

22.2

152,901

8.21

4. 주식사무

가. 신주인수권의 내용①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 유가증권시장 또는 코스닥시장 등에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

10. 근로복지기본법에 따른 우리사주조합원들을 대상으로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

나. 결산일
당 회사의 영업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다.
다. 정기주주총회의 시기매영업연도 종료후3월 이내에 실시한다.
라. 주주명부 폐쇄시기
① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 당 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간전에 이를 공고 하여야 한다.

마. 주권의 종류
① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

바. 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소

(
1) 명칭 : 한국예탁결제원
(2) 전화번호 : 02-3774-3540, 3544, 3209, 3018(3) 주
소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23
사. 주주에 대한 특전
당사는 주주에 대한 별도 특전을 정하고 있지 아니합니다.
아. 공고게재신문
당 회사의 공고는 회사의 홈페이지(http://www.pum-tech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 인천광역시에서 발행되는 인천일보에 한다.

5. 주가 및 주식거래실적
당사는 공시서류제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 2019.05.24)

(단위 : 주)

성명

성별

출생

년월

직위

등기임원여부

상근

여부

담당

업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의 관계

재직기간

임기

만료일

의결권

있는 주식

의결권

없는 주식

이재신
남
1943.01
회장
등기
상근
대표이사

-연세대 상과졸업(68)

-(주)선경합섬(68∼69)

-부국티엔씨(주) 설립 및 대표이사(69∼16)

-부국티엔씨(주) 사내이사(16∼현재)

-펌텍코리아(주) 설립 및 사내이사(01∼현재)

-펌텍코리아(주) 대표이사(01∼04, 10∼현재)

83,000
-
부
18
2022.03.29

이도훈
남
1970.10
사장
등기
상근
대표이사

-연세대 교육학과졸업(96)

-제일제당(주) 마케팅팀(96∼00)

-부국티엔씨(주) 감사(03~18)

-펌텍코리아(주) 사내이사(01∼현재)

-펌텍코리아(주) 대표이사(04∼현재)

603,000
-
본인
18
2022.03.29

박상규
남
1968.01
상무이사
등기
상근
영업

-남해고 졸업(86)

-(주)동양제과(92∼94)

-삼화플라스틱(주)(96∼01)

-펌텍코리아(주)(02∼07)

-(주)피엔씨 대표이사(08∼10)

-펌텍코리아(주)(10∼현재) 영업부문 담당임원

92,500
-
-
9
2022.03.29

민경민
남
1976.07
이사
등기
비상근
사외이사

-연세대 행정학과졸업(02)

-삼일PwC회계법인(01∼02)

-육군중앙경리단 중위(02~05)

-KPMG삼정회계법인(05∼07)

-㈜네오플럭스 이사(08∼현재)

-㈜룩옵틱스 기타비상무이사(14~현재)

-펌텍코리아(주) 이사(16∼현재)

-
-
-
3
2010.10.07

노현탁
남
1975.11
이사
등기
비상근
사외이사

- 박사(PH.D) School of Labor and Industrial Relations, University of Illinois, Urbana-Champaign (10)

- 컨설턴트, Towers Perrin (01~04)

- 연구원, 삼성경제연구소 (04~05)

- 연세대 경영대학 부교수 (10~현재)

- 펌텍코리아(주) 이사(19∼현재)

-
-
-
-
2022.03.05

남관희
남
1957.12
감사
등기
상근
감사

- 충남대학교 법학과졸업(83)

- 기업은행 센터장(83~13)

- 하나자산관리 부사장(13~13)

- IBK창업지원센터 센터장(14~16)

- 펌텍코리아㈜ 상근감사(17~현재)- 피티프라스(주) 비상근감사(18~현재)

-
-
-
2
2022.03.29

조광호
남
1961.02
상무이사
미등기
상근
생산

-효명고 졸업(80)

-㈜한국대동전자 공장총괄부장(87∼04)

-㈜모베이스 공장총괄상무이사(04~12)

-신양엔지니어링 중국법인장(13~16)

-펌텍코리아㈜ 생산부문 담당임원(16∼현재)

233주1)
-
-
3
-

김종오
남
1967.11
이사
미등기
상근
연구

-충주 대원고 졸업(85)

-산두금형, 아폴로산업, 우성정밀 외 (92~08)

-펌텍코리아㈜ 연구소 부장(08~12)

-펌텍코리아㈜ 연구부문 담당임원(13∼현재)

331주1)
-
-
11
-

백영환
남
1970.06
이사
미등기
상근
관리

-인천전문대 전산학과 졸업(92)

-한국콘베어공업㈜ 전산실, 제어기술팀(91~99)

-한국콘베어공업㈜ 기획팀(00~02)

-한국콘베어공업㈜ 재무관리팀 부장(03~09)

-펌텍코리아㈜ 총무팀 부장(10~16)-Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd 총경리(17~현재)

-펌텍코리아㈜ 총무팀장(이사)(17∼현재)

305주1)
-
-
9
-

주1) 우리사주조합 배정분입니다.

나. 임원의 겸(임)직 현황

성명
겸(임)직 회사명
회사와의 관계
직책명
담당업무
재직기간
비고

이재신

부국티엔씨㈜

관계회사

사내이사/회장

경영총괄

69~현재

-

민경민

㈜네오플럭스

교환사채권자의 공동대표사원

이사(미등기)

PEF투자/운영

00∼현재

-

민경민

㈜룩옵틱스

-

이사(비상근)

경영관리

14∼현재

-

노현탁

연세대학교

-

부교수

교수

10~현재

-

남관희
피티프라스(주)
종속회사
비상근감사
감사
18~현재
-

백영환

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd

종속회사

총경리

경영총괄

17~현재

-

다. 직원의 현황

(기준일 : 2019.04.30)

(단위 : 천원)

사업부문

성별

직 원 수

평 균

근속연수

연간급여

총액

1인평균

급여액

비고

기간의 정함이 없는 근로자

기간제

근로자

합 계

전체

(단시간

근로자)

전체

(단시간

근로자)

화장품용기사업부문

남

157

2

159

2년11개월

2,176,687

13,690

여

250

103

353

3년 2개월

3,778,178

10,703

합 계

407

105

512

3년 2개월

5,954,862

11,631

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2019.04.30)

(단위: 명, 천원)

구분

인원수

연간급여총액

1인 평균 급여액

비고

미등기임원

3

90,444

30,148

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원 )

구 분

인원수

주주총회 승인금액

비고

이사

5

4,000,000,000

감사
1
300,000,000

합계
6
4,300,000,000

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액

(기준일 : 2019.04.30)
(단위 : 천원 )

인원수

보수총액

1인당 평균 보수액

비고

6
319,200
53,200

(2) 유형별 보수지급금액

(기준일 : 2019.04.30)

(단위 : 천원 )

구 분

인원수

보수총액

1인당평균보수액

비고

등기이사

(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

3

298,000

99,333

사외이사

(감사위원회 위원 제외)

2

6,000

3,000

감사

1

15,200

15,200

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

주주총회에서 승인된 보수한도와 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정에 따라 지급됩니다.

다. 개인별 보수지급 현황

당
사의 임직원의 개인별 보수(퇴직소득, 기타소득 등을 포함) 5억원 미만이므로 별도 기재하지 아니합니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등당사는 주식매수선택권을 부여한 사실이 없어 기재하지 아니합니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : 별도의 기업집단 명칭을 갖고 있지 아니합니다.(2) 기업집단에 소속된 회사의 명칭

구분
회사 수
회사명

상장사
0
-

비상장사
5
펌텍코리아(주)

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd

피티프라스(주)

부국티엔씨(주)

(주)미라텍

합계
5
-

나. 계열회사

투자자(회사)
계열회사 (피투자회사)
지분율
계열회사 업종
상장여부
사업자등록번호

펌텍코리아(주)
Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd
100.00%
화장품 용기 판매업
비상장
해외법인

피티프라스(주)
100.00%
화장품 용기 사출제조업
비상장
109-86-55320

부국티엔씨(주)
29.62%.
튜브 제조업
비상장
135-81-01551135-85-25769

부국티엔씨(주)
(주)미라텍
91.67%
튜브 제조업
비상장
556-88-00928

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명
겸직 현황
재직기간
비고

이재신

펌텍코리아(주) 대표이사(회장/상근)

01~현재

-

부국티엔씨(주) 사내이사(회장/상근)
69~현재
-

남관희
펌텍코리아(주) 감사(상근)
17~현재
-

피티프라스(주) 감사(비상근)
18~현재
-

백영환
펌텍코리아(주) 총무팀장(이사/상근)
10~현재

-

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd 총경리(비상근)

17~현재
-

2. 타법인 출자현황

(기준일 : 2019.03.31)

(단위 : 주, 천원, %)

법인명

최초취득일자

출자목적

최초취득금액

기초잔액

증가(감소)

기말잔액

최근사업연도

재무현황 - 주2)

수량

지분율

장부가액

취득(처분)

평가

손익

수량

지분율

장부가액

총자산

당기

순손익

수량

금액

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd(비상장)

2015.01.27

중국시장 개척 및 경쟁력 확보

55,065

주1)

100.00

342,673

주1)

-

-

주1)

100.00

342,673

1,281,249

5,553

부국티엔씨(주)(비상장)
2013.03.08
사업다각화
230,000
154,000
29.62
21,057,212
-
-
-71,079
154,000
29.62
20,986,134
86,003,497
2,369,378

피티프라스(주)(비상장)

2018.06.15

사출사업부문의 전문성 강화 및 경영 효율 증대

3,600,000

900,000

100.00

5,400,000

-

-

-

900,000

100.00

5,400,000

9,977,951

274,846

합 계

―

―

26,799,885

―

-71,079

―

―

26,728,807

―

―

주1) 중국법인으로 무액면주로 주식수가 없습니다.주2) 최근사업연도 재무현황은 2018년도 재무현황입니다. 다만, 부국티엔씨(주)의 재무현황은 당사의 연결감사보고서(K-IFRS) 상 주석을 참고하여 기재하였으므로, 부국티엔씨(주)가 별도로 제출하는 감사보고서(K-GAAP)의 내용과는 차이가 발생합니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)

해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역

[2018.01.01 ~ 공시서류작성일 현재]
(단위 : 천원)

대상자의 이름
피티프라스(주)
비고

회사와의 관계
종속회사

신용공여 종류
토지 및 건물 담보

행한 일자
2015.06.24 - 주1)

목적
관계회사에 대한 금융담보제공

금액
1,200,000

최근의 잔액
1,200,000

대주주가 제공한 담보의 내용
대표이사 개인 연대보증

조건
차입금액의 120%

보증적 성격을 가지는 경우에는 주채무의 주요내용
에너지이용합리화자금 차입건

내부통제절차
이사회승인(2018.10.02)이사회승인(2019.03.06)

채무 부담 여부
"해당 없음."

주1) 행한 일자는 최초 발생일 기준으로 작성함(피티프라스㈜는 2018년 6월 18일 설립하여, 영업양수를 통하여 일부 채무를 인수함)

다. 채무보증 내역

[2018.01.01 ~ 공시서류작성일 현재]
(단위 : 천원)

대상자의 이름
Pum-Tech Shanghai. Co., Ltd.
피티프라스(주)
비고

회사와의 관계
종속회사
종속회사

신용공여 종류
외화지급보증
당연(필수)보증/연대보증

행한 일자
2016.12.20
2016.12.22 - 주1)

목적
중국현지법인에 대한 금융담보제공
관계회사에 대한 금융담보제공

금액
CNY 500,000
2,927,700

최근의 잔액
CNY 500,000
1,248,500

대주주가 제공한 담보의 내용
연대보증입보
"해당 없음."

조건
연대보증 입보한도 : 지급보증금액의 120%
연대보증 입보한도 : 차입금액의 120%

보증적 성격을 가지는 경우에는 주채무의 주요내용
-
에너지이용합리화자금 차입건

내부통제절차
이사회승인(2016.12.13)이사회승인(2019.03.06)
이사회승인(2018.10.02)이사회승인(2019.03.06)

채무 부담 여부
"해당 없음."
"해당 없음."

주1) 행한 일자는 최초 발생일 기준으로 작성함(피티프라스㈜는 2018년 6월 18일 설립하여, 영업양수를 통하여 일부 채무를 인수함)

라. 배서 내역

해당사항이 없습니다.

바. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역해당사항이 없습니다.

사. 유가증권 매수 또는 매도 내역

[2018..01.01 ~ 공시서류작성일 현재]
(단위 : 천원)

성명(법인명)
관계
종류
매수
매도
합계
매매손익
잔액
비고

피티프라스(주)
종속회사
보통주
5,400,000
-
5,400,000
-
5,400,000
신설법인, 증자

2. 대주주와의 자산양수도 등

[2018.01.01 ~ 공시서류작성일 현재]
(단위 : 천원)

거래상대방의 이름
피티프라스(주)
비고

회사와의 관계
종속회사

거래종류
영업권 양도

거래일자
2018.06.30

거래대상물
사출사업부문

거래목적
사출사업부문의 전문성 강화 및 경영 효율 증대

거래금액(금액산정기준)
2,020,000(회계법인 DCF 평가)

거래조건
간이영업양도

거래로 인하여 손익이 발생한 경우 그 내용
해당 없음.

내부통제절차
회계법인의 평가 후 이사회 승인(2018.06.29)

3. 대주주와의 영업거래

당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 아래의 내용을 제외하고 대주주와의 영업거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

[2018.01.01 ~ 2019.03.31]
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당기
전기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.
매출
461,843
1,465,820

매입 등
-
9,308

피티프라스(주)
자산양도(*1)
-
5,595,523

부채양도(*1)
-
3,167,904

매출 등
177,492
192,000

유형자산의 매각
-
6,000

매입 등
2,423,283
4,646,253

부국티엔씨(주)
매출 등
-
10,855

매입 등
34,313
1,801,527

주1) 사출제조라인의 사업양도에 따른 거래 입니다.주2) 영업양수에 따른 거래가 포함되어 있습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 아래의 내용을 제외하고 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자와 신용공여, 자산양수도, 영업거래 등의 거래한 사실이 없습니다.1) 협력사에 대한 대여당사는 안정적인 매출을 위하여 주요 협력사에게 시설 및 운영자금을 지원하기 위하여 차입 등을 통해 대여를 하고 있습니다.

[2019.01.01 ~ 2019.05.24]
(단위 : 천원)

명칭
관계
대여금 내역
비고

계정과목
기초잔액
증가
감소
기말잔액

노력산업 외
협력업체
단기대여금

1,017,000

450,000

430,000

1,037,000

유브이엠텍(주) 외
협력업체
장기대여금

1,118,000

-

-

1,118,000

합계

2,135,000

450,000

430,000

2,155,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
해당사항이 없습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

[2016.01.01 ~ 2019.03.31]

주총일자
안건
결의내용

2019.03.29(정기주주총회)
1. 제18기 (연결)재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결

2019.02.05(임시주주총회)
1. 정관 개정안 승인의 건2. 이사 선임의 건
가결가결

2018.03.30(정기주주총회)
1. 제17기 (연결)재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결

2017.12.29(임시주주총회)
1. 정관 개정안 승인의 건2. 임원퇴직금 지급규정 제정안 승인의 건3. 감사 선임의 건
가결가결가결

2017.03.28(정기주주총회)
1. 제16기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 승인의 건2. 이익잉여금처분계산서 승인의 건3. 임원보수한도액 승인의 건
가결가결가결

2016.08.11(임시주주총회)
1. 정관개정의 건
가결

2016.03.25(정기주주총회)
1. 제15기(2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 승인의 건2. 이익잉여금처분계산서 승인의 건3. 이사, 감사 보선의 건4. 임원보수한도액 승인의 건
가결가결가결가결

3. 중요한 소송사건

계류법원

발생일

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

공정거래위원회

2018.11.12

에스에스에프비

펌텍코리아㈜

불공정하도급거래행위

167,374

조사 진행중

공정거래위원회

2018.08.16

㈜동천

펌텍코리아㈜

불공정하도급거래행위

746,873

조사 진행중

인천지방법원

2019.02.20

㈜동천

펌텍코리아㈜

민사소송

2,681,385

1심 진행중

주) 공시서류작성일 현재 당사는 상기 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 관련 건에 대하여 소송대리인을 정하여 적극적으로 대응하고 있습니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

2016년

이후 공시서류작성기준일 현재까지 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 없습니다.

5. 채무보증 현황

(단위: CNY, 천원)

채무자(회사와의 관계)
내용
채무보증기간
구분
2019년1분기말
2018년말
2017년말
2016년말
채권자

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd(종속회사)
외화지급보증
2016.12.20~2019.12.16
채무금액

CNY 150,000

CNY 150,000

CNY 150,000

-

(주)신한은행

채무보증금액

CNY 500,000

CNY 500,000

CNY 500,000

CNY 500,000

피티프라스(주)(종속회사)
당연(필수)보증
2018.03.22~2026.03.15
채무금액

417,000

417,000

-

-

(주)국민은행

채무보증금액

458,700

458,700

-

-

피티프라스(주)(종속회사)
연대보증
2016.12.22~2024.12.15
채무금액

370,000

370,000

-

-

(주)하나은행

채무보증금액

444,000

444,000

-

-

피티프라스(주)(종속회사)
연대보증
2017.07.20~2025.06.15
채무금액

348,000

348,000

-

-

(주)하나은행

채무보증금액

417,600

417,600

-

-

주) 채무보증기간은 최초 발생일 기준으로 작성함(피티프라스㈜는 2018년 6월 18일 설립하여, 영업양수를 통하여 일부 채무를 인수함)

6.
채
무인수약정 현황

2016년이후 공시서류작성기준일 현재까지 영업양수를 통한 채무인수외 채무인수약정을 체결한 사실이 없습니다.

7. 그 밖의 우발채무 등

감사보고서 21. 우발부채와 약정사항을 제외하고 2016년이후 공시서류작성기준일 현재까지 그 밖의 우발채무 등은 없습니다.

8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

2016년이후 공시서류작성기준일 현재까지 자본으로 인정되는 채무증권을 발행한 사실이 없습니다. 다만, 당사의 관계회사인 부국티엔씨㈜가 보유중인 당사 주식을 대상으로 부국티엔씨㈜에서 케이티씨앤피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사에교환사채를 발행하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %, 주)

구분
발행일
만기일
권면총액
교환대상주식의종류
교환청구가능기간
행사된 교환사채
미교환사채
비고

권면총액
주식수
권면총액
교환가능주식수

제1회 교환사채
2016.08.25
2020.08.25
37,800
보통주
주1)
18,900
140,000
18,900
140,000
-

합계
-
-
37,800
-
-
18,900
140,000
18,900
140,000
-

주1) 교환청구가능기간 : 교환사채의 발행 후 1개월이 되는 날(2016.09.25) ~ 사채만기일의 5영업일전(2020.08.18) 까지

9. 제재현황

2016년이후 공시서류제출일 현재까지 다음 사항을 제외하고 회사 또는 회사의 임,직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외감법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.

징계 또는 제재명

세무조사(법인제세 통합조사)에 따른 경정 통지

기관명

중부지방국세청

일자

2016.07.18~2016.09.02

사유

신고의 적정성을 검증하기 위하여 법인제세 통합조사대상자로 선정되어 피조사되었습니다.

내용

법인통합조사 결과 고가매입 부당행위계산 부인 등 결정 (고지세액 : 707,457,134원)되어 고지세액을 납부 완료하였습니다.

10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

공시서류작성기준일 이후부터 공시서류제출일 사이에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 사건이나 상황 등은 없습니다.

11. 중소기업 검토표

당사는 중소기업에 해당됩니다.

중소기업기준검토표2018년_1

12. 직접금융 자금의 사용

(기준일 : 2019.05.24)

(단위 : 천원)

구분

납입일

주요사항보고서의

자금사용 계획

실제 자금사용 내역

차이발생

사유 등

사용용도

조달금액

내용

금액

주권비상장법인사모증자

2019.03.21

주1)

2,064,160

운영자금

2,064,160

-

주1) 제3자배정(우리사주조합)에 따른 사모증자로 별도의 주요사항보고서를 제출하지 않았습니다.

13. 합병등의 사후정보

가. 합
병 등의 기본정보

상대방
대표자
소재지
구분
종료일자
계약내용
비고

이안프라스
이현주
인천광역시 부평구 부평북로236번길 48
영업양수
2017.12.31
주1)
개인회사

피티프라스(주)
이병화
인천광역시 부평구 부평북로236번길 48
영업양도
2018.06.30
주2)
종속회사

주1) 2017년 12월 31일에 당사는 이안프라스의 영업 일체를 양수하였습니다. 동 영업의 내부화로 생산의 효율성, 경쟁력 강화하고 궁극적으로 시장 점유율을 높일 것으로 기대하고 있습니다. 또한 규모의 경제에 따른 원가절감 효과도 기대하고 있습니다.주2)

당사는 2018년 6월 30일을 기준일로 하여, 당사 사출제조라인의 영업일체를 종속기업인 피티프라스(주)로 양도하였습니다.

나. 합병 등의 전후 주요 재무사항

(단위 : 백만원)

대상회사

계정과목

예측

실적

비고

1차연도

2차연도

1차연도

2차연도

실적

괴리율

실적

괴리율

이안프라스(영업양수)

매출액

2,884

2,844

2,001

-31%

주2)

주2)
주2)

영업이익

501

494

주2)
주2)
주2)
주2)
주2)

당기순이익

주1)
주1)
주1)
주1)
주1)
주1)

주1)

피티프라스(주)(영업양도)

매출액

5,519

9,041

4,646

-16%

주4)
주4)

주3)

영업이익

262

393

284

8%

주4)
주4)

주3)

당기순이익

주1)
주1)

275

주1)

주4)
주4)

주1)

주1) 외부평가시 당기순이익을 예측하지 아니하였습니다.주2) 이안프라스의 실적은 사내매출이며 별도의 영업이익을 산출하지 아니하였습니다. 또한 양수한 부문과 타 부문을 통합하여 사출제조라인을 2018년 6월 30일을 기준으로 양도함에 따라 실적은 차이가 발생합니다.주3) 피티프라스(주)의 1차연도 예측정보는 7개월분인 반면, 실적은 6개월분이므로 차기가 발생합니다.주4) 피티프라스(주)의 2차연도는 2019년도입니다.

14. 보
호예수 현황

(기준일 : 2019.05.24)

(단위 : 주)

주식의 종류

예수주식수

예수일

반환예정일

보호예수기간

보호예수 사유

총발행주식수

기명식보통주

12,901

2019.04.24

2020.04.24

2019.04.24~2020.04.24

우리사주의 예탁

1,862,901

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.