롯데웰푸드 — 투자설명서 (20190613)
제출인: 롯데웰푸드

투자설명서
1.5
롯데제과(주)

투 자 설 명 서

2019년 06월 13일

롯데제과 주식회사

롯데제과(주) 제64-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
롯데제과(주) 제64-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

제64-1회 금
팔백억원
(\
80,000,000,000
원)
제64-2회 금 사백억원 (\40,000,000,000원)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2. 모집가액 :

제64-1회 금
팔백억원
(\
80,000,000,000
원)
제64-2회 금 사백억원 (\40,000,000,000원)

3. 청약기간 :

2019년 06월 13일

4. 납입기일 :

2019년 06월 13일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데제과(주) → 서울특별시 영등포구 양평로21길 10

신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70

엔에이치투자증권(주) →
서울특별시 영등포구 여의대로 60

미래에셋대우(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26

한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11

대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343 저동1가

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

신한금융투자 주식회사
엔에이치투자증권

【 대표이사 등의 확인 】

롯데제과64_대표이사확인서_투설

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

투자설명서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[산업 성장성 관련 위험]

가.
당사가 영위하고 있는 제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재
합니다. 이러한 시장현황은 당사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수 도 있습니다.

[시장 내 경쟁 위험]

나. 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태제과식품, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며, 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히
높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 하지만
경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 시장 내 경쟁은 더욱 심화
되고 있는 추세입니다.이러한
동

종업계 간의 매출 경쟁으로 인해 발생하
는 경제적 비용
은 향후에도 당사의 영업에도 영향을 미칠 수있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

다. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험
이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인요인에 의한
원재료 상승위험
또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

라. 국
민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조

되고 있으며, 정부에서도

식품안전과 관련한 각종
규제를 도
입
하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체
들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

[유통채널 관련 위험]

마. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다. 대형마트와 기업형 슈퍼
마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험]

바.
대형마트, 편의점을 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고
있습니다.
우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 2015년 15% 수준으로 유럽 등과 비교하면 크게 낮은 수준
이며, PB제품의 발달 수준은 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커

질 것

으로

전
망됩니다
.

PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이
될 것으로 보입니다.

이렇듯 대형 유통업체의 PB 제품 비중 확대는
당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로
향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락할 가능성이 있는 점

유의하시기 바랍니다.

회사위험

[수익성 관련 위험]

가.

2017년 10월 당사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주(주)로 이관됨에 따라,
2018년
연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억
원 감소
하였습니다.
그러나
이후 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2
019년부터는 해외매출액이 증가하여 향후에는 분할 이전과 유사한 수준의 매출수준을 기록할 것으로 판단
됩니다.

당사의
연결기준 영업이익은 2019년 1분기 151.2억원을 기록하며, 영업이익률은 3.07%를 기록
하였습니다. 분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면
이 있으나 이에 대응하여 당사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다.

이에 따라 2018년 1분기와 비교했을 때 2019년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단되
나
,
향후
당사의 수익성 저하 가능성에 대하여
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[해외사업에 대한 수익성 위험]

나.

2019년 1분기 기준
당사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 9.1억원, 분기총포괄손실 11.4억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화
되었습니다. 이는
파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하로 판단되지만, 해당 국가 경제상황 악화 시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 및 유동성 관련 위험]

다.

M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장
진출, 계열사 지분매입 등으로 당사의 자금수요는 증가하고 있는 추세
입니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다.

이로 인하여
당사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여, 2019년 1분기말 약 8,691억원으로 증가하였습니다.
다만, 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주(주)에 귀속되었던
해외법인 3개를 현물출자함에 따라 2019년 1분기말 연결기준 부채비율은 107.29%, 차입금의존도는 32.93%를 기록하며 2017년말 대비 각각 23.25%p., 2.96%p. 감소하는 모습
을 보였습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년 1분기말 기준 총차입금은 8,691억원으로, 단기성차입금 2,611억원 및 장기성차입금 6,081억원으로 구성되어 있어,
차입금 만기구조가 장기화
되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면,
유
동성 대응능력이 양호한 수
준
입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
설비투자, 연구개발에 대한 지출 위험]

라. 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자, 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우
자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 보여지나
,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요가 지속적으로 발생할 것으로 판단되어, 당사의 자금수지에 부담으로 작용할 수
도 있습니다.

[우발채무 관련 위험]

마.
당사는 해외 종속회사 및 관계회사에게 4건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재

하며
향후 해외 종속회사들이 차입한 자금
으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용
할 수
있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다
. 신고서 제출일 전일 기준 당사가

피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등
30건으로 소송금액은 1,133억
원
이며,

2019년 05월 30일 현재 소송의 결
과는 예측할 수 없는 상황입니다.

상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는이점에 유의하시기 바랍니다
.

[연대변제 책임 등 분할 관련 위험]

바. 분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할
책임
이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 당사에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다.
해당 내역은 감사보고서 상 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[파생상품 및 환율 관련 위험]

사. 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며
2019년 1분기말 기준

1.5억
달러 규
모의
통화 및 이자율 스왑 파생상품계약
이 있습니다.
경제상황의 급격한 충격이나 외부 요인들에 인해
당사 또는 시장 전체의 예상치를 벗어나는 방향으로 움직임이 올경우 이로 인한 환율리스크가 급격히 증가할 수

있으니 투자자들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

[당사 및 롯데그룹 지배구조 관련 위험]

아
.

당사가 속한 롯데그룹은 2019년 5월 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단(공기업 포함)
입니다.
롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하
였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여
롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리
하였습니다.

지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2019.03.20)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데지주(주)는 당사 분할 및 신설 이후 공개매수, 현물출자 등을 통하여 지속적으로 지분을 확충하여 왔으며, 이에 따라
증권신고서 제출 전일 기준 롯데지주(주) 및 롯데알미늄(주)를 포함한 최대주주 및 특수관계인이 보유한 당사 지분은 79.09%로, 경영권은 안정적인 수준인 것으로 판단
됩니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

자.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하
였습니다.
2
018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 

상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나, 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향
이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가
손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있습니다.

[공사채등록법에 관한 사항]

나. 본 사채는
공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리
내용을 등록하고
사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부
됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이
발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생
할 경우 변경될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

라.
본 사채는
예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데제과(주)
가 전적으로 책임집니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가
상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
64-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
권면이자율

1.683

발행수익률

1.683

상환기일
2022년 06월 13일

원리금
지급대행기관
㈜신한은행 광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 06월 13일
2019년 06월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
80,000,000,000

발행제비용
189,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 05월 17일에 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)와
대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가
액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 06월 04일 09시~16시 30분 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.

▶ 본사채는 실물발행이
아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

회차 :
64-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
권면이자율

1.753

발행수익률

1.753

상환기일
2024년 06월 13일

원리금
지급대행기관
㈜신한은행 광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 06월 13일
2019년 06월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
40,000,000,000

발행제비용
101,720,000

【국내발행 외화
채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 05월 17일에 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)와
대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가
액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 06월 04일 09시~16시 30분 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.

▶ 본사채는 실물발행이
아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 제64-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면 총 액
80,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)

1.683

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

1.683

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한

이자지급기일은 다음과 같다.

2019년 09월 13일, 2019년 12월 13일, 2020년 03월 13일, 2020년 06월 13일,

2020년 09월 13일, 2020년 12월 13일, 2021년 03월 13일, 2021년 06월 13일,

2021년 09월 13일, 2021년 12월 13일, 2022년 03월 13일, 2022년 06월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2019년 05월 14일 / 2019년 05월 17일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
신한금융투자 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사

상환방법 및 기한
상환방법
"본 사채"의 원금은 2022년 06월 13일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상환기한
2022년 06월 13일

납 입 기 일
2019년 06월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 05월 17일에 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)와
대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가
액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 06월 04일 09시~16시 30분 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.

▶ 본사채는 실물발행이
아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

[회 차: 제64-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면 총 액
40,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)

1.753

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

1.753

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급하되, 동 연체대출 최고이율이 연체시점에 적용되는 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한

이자지급기일은 다음과 같다.

2019년 09월 13일, 2019년 12월 13일, 2020년 03월 13일, 2020년 06월 13일,

2020년 09월 13일, 2020년 12월 13일, 2021년 03월 13일, 2021년 06월 13일,

2021년 09월 13일, 2021년 12월 13일, 2022년 03월 13일, 2022년 06월 13일,

2022년 09월 13일, 2022년 12월 13일, 2023년 03월 13일, 2023년 06월 13일,

2023년 09월 13일, 2023년 12월 13일, 2024년 03월 13일, 2024년 06월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2019년 05월 14일 / 2019년 05월 17일

평가결과등급
AA0 / AA0

대표주관회사
신한금융투자 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사

상환방법 및 기한
상환방법
"본 사채"의 원금은 2024년 06월 13일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상환기한
2024년 06월 13일

납 입 기 일
2019년 06월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 05월 17일에 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)와
대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채의 발행가
액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2019년 06월 04일 09시~16시 30분 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 진행될 예정임.

▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.

▶ 본사채는 실물발행이
아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국예탁결제원임

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2019년 06월 04일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 엔에이치
투자증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2019년 06월 07일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, CFO, 재경팀장 등
- 공동대표주관회사 : 담
당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시
여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)는 롯데제과(주)의 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)는 롯데제과(주)의 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. 

- 제64-1회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

- 제64-2회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회
사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 권면총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2019년 06월 04일 09시부터 16시 30분까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ
. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 -
나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모 희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본사채의 공모희망금리
를 결정하였습니다. 

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동
향

(1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA0등급" 3년 만기 무보증 회사채 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)은 1.896%, 5년만기 등급민평금리는 1.973%입니다.

[기준일: 2019년 05월 30일]
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"AA0" 3년 만기 회사채 수익률
1.893
1.893
1.903
1.895
1.896

"AA0" 5년 만기 회사채 수익률
1.963
1.977
1.979
1.975
1.973

출처: 본드웹

'한국금융투자협회'가 발표하는 '특정 잔존기간 수익률'의 3년 및 5년만기 국고채권 최종호가 금리의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 최종 발표하는 '최종호가수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 (1) 산술평균 금리간의 스프레드

[기준일: 2019년 05월 30일]
(단위: %)

항목
국고채 금리
"등급민평"(1) 
- 국고채 금리 스프레드

3년 만기 국고채수익률
1.626
0.270

5년 만기 국고채수익률
1.651
0.322

출처: 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹

최근 6개월 간 AA0 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이

[3년 만기 국고채권 최종호가수익률 및 4사 민평 스프레드 추이]

(기준일 : 2018.11.30~2019.05.30)
(단위 : %, %p.)

날짜
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

국고금리
AA0 등급민평
AA0등급민평 
스프레드

2018-11-30
1.897
2.317
0.420

2018-12-03
1.924
2.339
0.415

2018-12-04
1.914
2.329
0.415

2018-12-05
1.901
2.299
0.398

2018-12-06
1.839
2.249
0.410

2018-12-07
1.834
2.242
0.408

2018-12-10
1.803
2.230
0.427

2018-12-11
1.792
2.221
0.429

2018-12-12
1.803
2.222
0.419

2018-12-13
1.795
2.220
0.425

2018-12-14
1.781
2.206
0.425

2018-12-17
1.795
2.217
0.422

2018-12-18
1.795
2.205
0.410

2018-12-19
1.783
2.200
0.417

2018-12-20
1.800
2.214
0.414

2018-12-21
1.838
2.256
0.418

2018-12-24
1.846
2.260
0.414

2018-12-26
1.807
2.223
0.416

2018-12-27
1.810
2.228
0.418

2018-12-28
1.817
2.239
0.422

2018-12-31
1.817
2.239
0.422

2019-01-02
1.802
2.214
0.412

2019-01-03
1.796
2.214
0.418

2019-01-04
1.797
2.203
0.406

2019-01-07
1.807
2.212
0.405

2019-01-08
1.810
2.216
0.406

2019-01-09
1.809
2.211
0.402

2019-01-10
1.796
2.196
0.400

2019-01-11
1.804
2.204
0.400

2019-01-14
1.797
2.197
0.400

2019-01-15
1.797
2.191
0.394

2019-01-16
1.803
2.194
0.391

2019-01-17
1.795
2.195
0.400

2019-01-18
1.814
2.206
0.392

2019-01-21
1.821
2.206
0.385

2019-01-22
1.803
2.181
0.378

2019-01-23
1.803
2.179
0.376

2019-01-24
1.810
2.189
0.379

2019-01-25
1.812
2.185
0.373

2019-01-28
1.820
2.191
0.371

2019-01-29
1.823
2.187
0.364

2019-01-30
1.827
2.194
0.367

2019-01-31
1.809
2.174
0.365

2019-02-01
1.803
2.168
0.365

2019-02-07
1.801
2.164
0.363

2019-02-08
1.786
2.147
0.361

2019-02-11
1.781
2.142
0.361

2019-02-12
1.796
2.153
0.357

2019-02-13
1.801
2.160
0.359

2019-02-14
1.794
2.145
0.351

2019-02-15
1.779
2.135
0.356

2019-02-18
1.804
2.151
0.347

2019-02-19
1.800
2.144
0.344

2019-02-20
1.802
2.144
0.342

2019-02-21
1.811
2.147
0.336

2019-02-22
1.814
2.146
0.332

2019-02-25
1.819
2.157
0.338

2019-02-26
1.816
2.145
0.329

2019-02-27
1.808
2.140
0.332

2019-02-28
1.813
2.147
0.334

2019-03-04
1.834
2.167
0.333

2019-03-05
1.836
2.167
0.331

2019-03-06
1.828
2.157
0.329

2019-03-07
1.817
2.147
0.330

2019-03-08
1.802
2.132
0.330

2019-03-11
1.810
2.136
0.326

2019-03-12
1.810
2.125
0.315

2019-03-13
1.795
2.115
0.320

2019-03-14
1.793
2.108
0.315

2019-03-15
1.803
2.117
0.314

2019-03-18
1.812
2.126
0.314

2019-03-19
1.810
2.121
0.311

2019-03-20
1.813
2.126
0.313

2019-03-21
1.793
2.104
0.311

2019-03-22
1.800
2.109
0.309

2019-03-25
1.770
2.084
0.314

2019-03-26
1.763
2.072
0.309

2019-03-27
1.722
2.028
0.306

2019-03-28
1.679
1.990
0.311

2019-03-29
1.690
2.002
0.312

2019-04-01
1.726
2.036
0.310

2019-04-02
1.706
2.012
0.306

2019-04-03
1.720
2.028
0.308

2019-04-04
1.720
2.028
0.308

2019-04-05
1.735
2.043
0.308

2019-04-08
1.723
2.039
0.316

2019-04-09
1.725
2.031
0.306

2019-04-10
1.731
2.035
0.304

2019-04-11
1.732
2.036
0.304

2019-04-12
1.733
2.034
0.301

2019-04-15
1.761
2.058
0.297

2019-04-16
1.765
2.056
0.291

2019-04-17
1.778
2.061
0.283

2019-04-18
1.741
2.029
0.288

2019-04-19
1.756
2.044
0.288

2019-04-22
1.769
2.053
0.284

2019-04-23
1.768
2.046
0.278

2019-04-24
1.749
2.027
0.278

2019-04-25
1.724
2.006
0.282

2019-04-26
1.720
2.004
0.284

2019-04-29
1.712
1.995
0.283

2019-04-30
1.699
1.975
0.276

2019-05-02
1.732
2.011
0.279

2019-05-03
1.739
2.013
0.274

2019-05-07
1.723
1.997
0.274

2019-05-08
1.717
1.994
0.277

2019-05-09
1.708
1.982
0.274

2019-05-10
1.719
1.997
0.278

2019-05-13
1.721
1.993
0.272

2019-05-14
1.711
1.981
0.270

2019-05-15
1.710
1.977
0.267

2019-05-16
1.675
1.943
0.268

2019-05-17
1.670
1.941
0.271

2019-05-20
1.681
1.950
0.269

2019-05-21
1.663
1.937
0.274

2019-05-22
1.667
1.933
0.266

2019-05-23
1.648
1.914
0.266

2019-05-24
1.643
1.912
0.269

2019-05-27
1.652
1.916
0.264

2019-05-28
1.654
1.914
0.260

2019-05-29
1.619
1.884
0.265

2019-05-30
1.626
1.896
0.270

출처: 본드웹, 금융투자협회 채권정보센터
주1) '등급민평 스프레드' = 'AA0등급민평' - '국고금리'
주2) 국고금리은 금융투자협회 채권시가평가기준수익률 기준이며, 등급민평 금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임

3y 금리_예투.jpg
3y 금리_예투

[5년 만기 국고채권 최종호가수익률 및 4사 민평 스프레드 추이]

(기준일 : 2018.11.30~2019.05.30)
(단위 : %, %p.)

날짜
평가금리
Credit Spread(신용스프레드)

국고금리
AA0 등급민평
AA0등급민평 
스프레드

2018-11-30
1.972
2.429
0.457

2018-12-03
1.998
2.446
0.448

2018-12-04
1.976
2.428
0.452

2018-12-05
1.940
2.381
0.441

2018-12-06
1.878
2.339
0.461

2018-12-07
1.885
2.346
0.461

2018-12-10
1.873
2.333
0.460

2018-12-11
1.877
2.338
0.461

2018-12-12
1.907
2.356
0.449

2018-12-13
1.907
2.365
0.458

2018-12-14
1.896
2.338
0.442

2018-12-17
1.886
2.338
0.452

2018-12-18
1.864
2.306
0.442

2018-12-19
1.829
2.279
0.450

2018-12-20
1.842
2.298
0.456

2018-12-21
1.893
2.349
0.456

2018-12-24
1.903
2.351
0.448

2018-12-26
1.870
2.317
0.447

2018-12-27
1.874
2.329
0.455

2018-12-28
1.884
2.345
0.461

2018-12-31
1.884
2.345
0.461

2019-01-02
1.873
2.328
0.455

2019-01-03
1.869
2.331
0.462

2019-01-04
1.866
2.316
0.450

2019-01-07
1.877
2.330
0.453

2019-01-08
1.892
2.343
0.451

2019-01-09
1.895
2.337
0.442

2019-01-10
1.860
2.302
0.442

2019-01-11
1.877
2.321
0.444

2019-01-14
1.858
2.301
0.443

2019-01-15
1.860
2.302
0.442

2019-01-16
1.871
2.312
0.441

2019-01-17
1.871
2.317
0.446

2019-01-18
1.895
2.337
0.442

2019-01-21
1.898
2.335
0.437

2019-01-22
1.873
2.307
0.434

2019-01-23
1.865
2.303
0.438

2019-01-24
1.876
2.311
0.435

2019-01-25
1.884
2.314
0.430

2019-01-28
1.891
2.322
0.431

2019-01-29
1.898
2.324
0.426

2019-01-30
1.914
2.331
0.417

2019-01-31
1.883
2.304
0.421

2019-02-01
1.876
2.298
0.422

2019-02-07
1.876
2.294
0.418

2019-02-08
1.853
2.272
0.419

2019-02-11
1.837
2.254
0.417

2019-02-12
1.856
2.269
0.413

2019-02-13
1.870
2.280
0.410

2019-02-14
1.864
2.266
0.402

2019-02-15
1.840
2.253
0.413

2019-02-18
1.870
2.275
0.405

2019-02-19
1.867
2.269
0.402

2019-02-20
1.871
2.268
0.397

2019-02-21
1.881
2.273
0.392

2019-02-22
1.885
2.273
0.388

2019-02-25
1.890
2.284
0.394

2019-02-26
1.884
2.272
0.388

2019-02-27
1.873
2.260
0.387

2019-02-28
1.876
2.271
0.395

2019-03-04
1.907
2.297
0.390

2019-03-05
1.911
2.297
0.386

2019-03-06
1.900
2.286
0.386

2019-03-07
1.884
2.274
0.390

2019-03-08
1.863
2.255
0.392

2019-03-11
1.868
2.261
0.393

2019-03-12
1.870
2.256
0.386

2019-03-13
1.853
2.244
0.391

2019-03-14
1.851
2.244
0.393

2019-03-15
1.865
2.257
0.392

2019-03-18
1.871
2.264
0.393

2019-03-19
1.863
2.253
0.390

2019-03-20
1.866
2.256
0.390

2019-03-21
1.829
2.212
0.383

2019-03-22
1.827
2.208
0.381

2019-03-25
1.785
2.178
0.393

2019-03-26
1.788
2.178
0.390

2019-03-27
1.743
2.127
0.384

2019-03-28
1.703
2.087
0.384

2019-03-29
1.708
2.096
0.388

2019-04-01
1.742
2.137
0.395

2019-04-02
1.730
2.114
0.384

2019-04-03
1.754
2.138
0.384

2019-04-04
1.754
2.138
0.384

2019-04-05
1.777
2.155
0.378

2019-04-08
1.760
2.142
0.382

2019-04-09
1.759
2.133
0.374

2019-04-10
1.761
2.138
0.377

2019-04-11
1.760
2.139
0.379

2019-04-12
1.769
2.146
0.377

2019-04-15
1.805
2.173
0.368

2019-04-16
1.807
2.175
0.368

2019-04-17
1.823
2.183
0.360

2019-04-18
1.776
2.138
0.362

2019-04-19
1.788
2.159
0.371

2019-04-22
1.815
2.175
0.360

2019-04-23
1.806
2.164
0.358

2019-04-24
1.791
2.151
0.360

2019-04-25
1.758
2.117
0.359

2019-04-26
1.751
2.110
0.359

2019-04-29
1.743
2.100
0.357

2019-04-30
1.728
2.080
0.352

2019-05-02
1.765
2.120
0.355

2019-05-03
1.775
2.129
0.354

2019-05-07
1.759
2.114
0.355

2019-05-08
1.755
2.109
0.354

2019-05-09
1.744
2.087
0.343

2019-05-10
1.762
2.109
0.347

2019-05-13
1.765
2.111
0.346

2019-05-14
1.759
2.099
0.340

2019-05-15
1.755
2.088
0.333

2019-05-16
1.711
2.047
0.336

2019-05-17
1.706
2.043
0.337

2019-05-20
1.724
2.062
0.338

2019-05-21
1.707
2.045
0.338

2019-05-22
1.709
2.040
0.331

2019-05-23
1.690
2.011
0.321

2019-05-24
1.679
2.007
0.328

2019-05-27
1.687
2.008
0.321

2019-05-28
1.682
2.001
0.319

2019-05-29
1.642
1.962
0.320

2019-05-30
1.651
1.973
0.322

출처: 본드웹, 금융투자협회 채권정보센터
주1) '등급민평 스프레드' = 'AA0등급민평' - '국고금리'
주2) 국고금리은 금융투자협회 채권시가평가기준수익률 기준이며, 등급민평 금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임

5y 금리_예투.jpg
5y 금리_예투

② 최근 발행된 동일등급(AA0등급) 회사채 발행사례 검토

최근 6개월간(2018.11.30~2019.05.30) 발행된 동일등급(AA0) 동일만기(3년 및 5년) 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[기준일: 2019년 05월 30일]
(단위 : 억원, %)

종목명
등급
만기
납입일
수량
(최초)
공모희망금리
발행조건
(확정후)
수량
(확정)
경쟁률

GS파워7-1
AA0
5
2019-05-10
700
개별민평5년-20~15bp
-0.10%
800
4.29 : 1

SK하이닉스220-1
AA0
3
2019-05-09
1,800
개별민평3년-15~15bp
0.05%
4,100
4.28 : 1

SK하이닉스220-2
AA0
5
2019-05-09
2,000
개별민평5년-15~16bp
-0.01%
2,000
2.85 : 1

호텔신라70-1
AA0
3
2019-04-23
500
개별민평3년-20~15bp
-0.13%
500
9.00 : 1

호텔신라70-2
AA0
5
2019-04-23
500
개별민평5년-20~15bp
-0.19%
700
12.20 : 1

KB증권36-1
AA0
3
2019-04-18
1,500
개별민평3년-10~10bp
-0.09%
2,500
6.53 : 1

KB증권36-2
AA0
5
2019-04-18
1,500
개별민평5년-10~10bp
-0.13%
2,500
7.00 : 1

GS18-1
AA0
3
2019-04-16
800
개별민평3년-20~15bp
-0.08%
1,000
8.00 : 1

GS18-2
AA0
5
2019-04-16
800
개별민평5년-20~15bp
-0.16%
1,000
11.00 : 1

한국투자증권16
AA0
3
2019-02-28
1,500
개별민평3년-15~15bp
0.02%
3,000
5.87 : 1

LG전자93-1
AA0
5
2019-02-21
500
개별민평5년-15~15bp
-0.10%
500
9.00 : 1

LG유플러스104-1
AA0
3
2019-01-28
1,500
개별민평3년-15~15bp
-0.05%
2,500
6.20 : 1

LG유플러스104-2
AA0
5
2019-01-28
700
개별민평5년-15~15bp
-0.02%
1,700
5.71 : 1

현대제철125-1
AA0
3
2019-01-22
700
개별민평3년-25~15bp
-0.03%
1,400
7.29 : 1

현대제철125-2
AA0
5
2019-01-22
1,800
개별민평5년-25~15bp
0.06%
4,100
3.00 : 1

미래에셋대우49-1
AA0
3
2019-01-18
1,000
개별민평3년-15~10bp
-0.02%
2,400
4.50 : 1

미래에셋대우49-2
AA0
5
2019-01-18
1,500
개별민평5년-15~15bp
0.05%
1,600
1.47 : 1

CJ제일제당25-1
AA0
3
2019-01-15
2,000
개별민평3년-20bp~15bp
0.00%
2,500
3.25 : 1

CJ제일제당25-2
AA0
5
2019-01-15
2,000
개별민평5년-20bp~15bp
0.05%
2,400
2.40 : 1

출처: 금융감독원 전자공시시스템
주) 상기 발행금액은 수요예측 이후 물량 변경 반영분임

최근 6개월간 동일등
급(3년 및 5년 만기) 회사채 발행 내역은 총 19건입니다. 상기 19건 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였으며 공모희망금리의 상단을 +10bp~+16bp 수준으로 설정하였습니다. 또
한 발행금리는 발행일 전 영업일 개별민평 대비 -19bp~+6bp 수준으로 결정되었습니다. 

③ 최근 1년간(2018.11.30~2019.05.30) 롯데제과(주) 무보증 공모 회사채 발행현황

본 사채의 발행회사인 롯데제과(주)는 최근 1년간 회사채를 발행한 내역이 없습니다.

④ 최근 1년간(2018.11.30~2019.05.30) 롯데제과(주) 무보증 공모 회사채 유통물 거래 현황

본 사채의 발행회사인 롯데제과(주)는 2017년 10월 01일 분할신설된 법인으로, 분할 이후 회사채를 발행한 내역이
없습니다.

⑤ 채권시장 동향 및 종합 결론

국내 채권시장은 글로벌 경기 회복세가 둔화되며, 2012년부터 이어져 온 저금리 기조가 지속되고 있습니다. 2014년 세월호 참사에 따른 심리 위축과 하반기 국내외 경기둔화에 대한 부양책으로 한국은행이 2차례의 기준금리 인하를 단행함에 따라 국내 기준금리는 1.75%를 기록하였습니다. 2015년에도 글로벌 경기둔화가 이어져, 유가하락 등 대외 불확실성의 확대로 경기전
망이 부정적인 가운데, 추가 재정정책 등에 대한 기대감 등에 따라 채권수익률의 하락세가 지속되었습니다. 이에 금융통화위원회는 2015년 6월 기준금리를 기존 1.75%에서 1.50%로 인하하였으며, 2016년 6월 금융통화위원회에서도 국책은행 자본확충안이 결정된 이후 구조조정을 원활하게 이끌기 위한 선제적인 금리 인하를 단행하여 기준금리를 1.25%로 하향 조정하였습니다. 다만, 2016년 9월 FOMC에서 연내 미국 금리 인상이 확실시 됨에 따라 글로벌 금리가 반등하였으며, 우리나라 국채 금리 또한 글로벌 금리와 동조화하며 상승 흐름으로 전환되었습니다.

한국은행은 국내경기의 회복세, 예상되는 미국의 금리 인상 등을 근거로 국내 기준금리를 2017년 11월 1.25%에서 1.50%로 인상하였습니다. 그럼에도 불구하고 2018년 3월 FOMC에서 미국 기준금리를 1.25% ~ 1.50%에서 1.50% ~ 1.75%로 인상함에 따라 한미 간 기준금리가 역전되었습니다. 하지만 2018년 4월 금통위와 5월 금통위에서도 한국은행 기준금리가 만장일치로 1.50%로 동결되었으며 이주열 총재는 향후 주요국의 통화정책 정상화 속도 등을 지켜보며 신중히 기준금리를 인상하겠다는 입장을 피력했습니다.

그러나 이후 미국이 6월 FOMC에서 금리 수준을 1.75%~2.00%로 한차례 더 인상하면서 국내 금리 인상에 대한 압력 역시 높아졌으며, 2018년 7월 금통위에서는 기준금리가 동결되기는 하였으나 금리 인상 소수의견이 등장하였습니다. 한편, 2018년 8월 31일에 열린 금통위에서는 국내외 경제 불확실성 확대와 특히 국내 경제 및 고용지표의 부진으로 인해 지난 금통위에서의 기준금리 인상 소수의견에도 불구하고 다시 한번 기준금리가 동결된 바 있습니다. 이에 반해 미국은 2018년 9월 26일 다시 한번 기준 금리를 0.25%p. 인상했습니다. 한국은행의 기준금리 인상 가능성이 높았지만, 그에 반해 2018년 10월 금통위에서는 기준 금리 동결을 발표하며 2017년 11월 1.25%에서 1.50%로 인상된 뒤 제자리에 머물었습니다. 이후 2018년 11월 금통위에서는 금융불균형으로 인한 부작용이 크다는 판단 아래 기준 금리를 0.25%p 인상하였으며 현재 1.75%의 금리가 유지되고 있습니다. 그러나 미국은 2018년 12월 FOMC에서 또 한 차례 0.25%p. 금리 인상을 단행하여 2.25%~2.50%를 유지하고 있습니다. 미국 FED는 2019년 1월 FOMC에서 기준금리 인상속도를 늦출 수 있다는 가능성을 시사하였으며 3월 FOMC에서 시장은 연내 기준금리 동결을 재차 확인하였습니다. 글로벌 경기가 둔화 국면에 진입함에 따라 주요국 통화정책의 긴축 기조는 마무리 될 전망입니다. 한국은행 역시 4월 금통위에서 기준금리를 동결하고 성장률 및 물가상승률 전망을 하향 조정하며 금리 인상 중단을 시사하였습니다.

이처럼 2019년 한국은행이 기준금리를 인상하기는 어려울 것으로 예상되며, 미국 연준 또한 금리 인상 사이클 마무리 국면에 진입함에 따라 한국 시장금리가 가파른 상승세를 보이기는 어려울 것으로 전망됩니다. 이렇듯 한미 기준금리가 동결될 것으로 예상되는 가운데, 글로벌 경기 및 국내 경기는 특별한 이벤트들을 제외하고는 완만한 개선흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 추가 금리변동 시점에 대한 불확실성 및 부진한 실물경제 지표 개선 등으로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 상기와 같이 1) 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 2) 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황 3) 최근 1년간 발행회사의 회사채 발행현황, 4) 최근 1년간 기발행 회사채 유통현황, 5) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[제64-1회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프
앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p
를 가산한 이자율로 합니다.

[제64-2회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p를 가산한 이자율

발행회사와 공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 엔에이치투자증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이아니므로, 투자 결정을 위
한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2019년 06월 07일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측결과 

(1)수요예측 참여 내역

[회 차 : 제64-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
14
-
10
-
-
-
24

수량
1,800
-
1,500
-
-
-
3,300

경쟁율
3.60 : 1
-
3.00 : 1
-
-
-
6.60 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제64-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
11
4
9
-
-
-
24

수량
1,500
400
1,000
-
-
-
2,900

경쟁율
3.75 : 1
1.00 : 1
2.50 : 1
-
-
-
7.25 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제64-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-12
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
6.06%
200
6.06%
포함

-10
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
6.06%
400
12.12%
포함

-8
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
12.12%
800
24.24%
포함

-3
3
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
15.15%
1,300
39.39%
포함

-2
2
300
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
5
700
21.21%
2,000
60.61%
포함

-1
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.06%
2,200
66.67%
포함

0
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
6.06%
2,400
72.73%
포함

1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.06%
2,600
78.79%
포함

2
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.06%
2,800
84.85%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.03%
2,900
87.88%
포함

4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.06%
3,100
93.94%
포함

5
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.06%
3,300
100.00%
포함

합계
14
1,800
-
-
10
1,500
-
-
-
-
-
-
24
3,300
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제64-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
100
3.45%
포함

-15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
200
6.90%
포함

-9
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
6.90%
400
13.79%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
500
17.24%
포함

-6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
600
20.69%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
700
24.14%
포함

-3
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
6.90%
900
31.03%
포함

-2
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
10.34%
1,200
41.38%
포함

-1
1
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
500
17.24%
1,700
58.62%
포함

0
2
300
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
17.24%
2,200
75.86%
포함

4
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
10.34%
2,500
86.21%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,600
89.66%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,700
93.10%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,800
96.55%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,900
100.00%
포함

합계
11
1,500
4
400
9
1,000
-
-
-
-
-
-
24
2,900
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제64-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-12
-10
-8
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
합계

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
200
400
500
700
200
200
200
200
100
200
200
3,300

누적 합계
200
400
800
1,300
2,000
2,200
2,400
2,600
2,800
2,900
3,100
3,300
-

[회 차 : 제64-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-17
-15
-9
-7
-6
-5
-3
-2
-1
0
4
5
8
10
15
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
200
100
100
100
200
300
500
500
300
100
100
100
100
2,900

누적 합계
100
200
400
500
600
700
900
1,200
1,700
2,200
2,500
2,600
2,700
2,800
2,900
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
① 제64-1회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p를 가산한 이자율

② 제64-2회 무보증사채:
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.15%p를 가산한 이자율

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2019년 06월 04일 실시된 수요예측 실시 결과 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데제과(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제64-1회 무보증사채 및 제64-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,200억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

[본사채의 발행금액 결정]
① 제64-1회 무보증사채 : 800억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)
② 제64-2회 무보증사채 : 400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)

[수요예측 신청현황]
① 제64-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 3,300억원
- 총 참여신청범위: -0.12%p. ~ 0.05%p.
- 총 참여신청건수: 24건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 24건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,300억원
② 제64-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 2,900억원
- 총 참여신청범위: -0.17%p. ~ 0.15%p.
- 총 참여신청건수: 24건
- 공모희망금리 내 참여신청건수: 24건
- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,900억원

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 금번에 발행예정이었던 3년물은 최초 모집금액 500억원에서 800억원으로 증액하기로 결정하였으며, 5년물은 최초 모집금액 400억원으로 발행하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본사채의 발행금리

① 제64-1회 무보증사채:

사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.758%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

② 제64-2회 무보증사채:

사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.828%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0 등급 5년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "기관투자자를" 대상으로 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 합의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하
며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제4항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채
수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다.
단, 불가피한
상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사
"가 합의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2019년 06월 04일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

4. "공동대표주관회사"는 수요예측
관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.
6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관
회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본사채"의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받
아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조
제8호의 기관투자자(법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다.)를 대상으로 수요예측을 실시하며, 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참
여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 수요예측 참여시 고유재산, 투자일임재산 등 참여재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 다만, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원
의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시
하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 모집관계사항

1. 청약공고기간 : 증권신
고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2019년 06월 13일 09시부터 12시까지

3. 청약 및 배정방법
 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여
청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투
자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 
 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설
명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2019년 06월 13일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고
자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부)
확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 배정방법 
 ① 수요예측에 참여한 기관투자자(법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함하며, 이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.
)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 

② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따른다.

(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예
측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.

(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(iii) 일반투자자 : 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.

a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는
그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

c. 상기 a, b의 방법의 배정에
도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

4. 청약단위 : 최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2019년 06월 13일에 "본 사채의" 납
입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

6. 청약취급처 : "공동대표주관회사
"인 엔에이치투자증권(주) 본점 . 단, 엔에이치투자증권(주)와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거
금을 납부한다.
8. 청약기간 종료일 마감시간까지
청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.

9. "본 사채"의 사채금 납입기일: 2019년 06월 13일

10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)신한은행
광교대기업금융1센터

11. "본 사채"의 발행일: 2019년 06월 13일
12. 등록기관 : 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.

13. 등록청구 : 각 인수단은 총액인수한 채권에 대하여 사채금납입일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 등록기관에 등록을 청구하거나, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 본계약 제18조 제2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 엔에이치투자증권 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위
최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2019년 06월 13일 09시

종 료 일 시
2019년 06월 13일 12시

마. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2019년 06월 13일에 "본 사채의" 납
입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장
소
"공동대표주관회사"인 엔에이치투자증권(주) 본점. 단, 엔에이치투자증권(주)와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

사. 납입장소
(주)신한은행 광교대기업금융1센터

아. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2
019년 06월 10일
(2) 상장예정일 : 2019년 06월 13일

자. 사채권교부예정일
등록기관인 한국예탁결제원에 사채의
권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

차. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제
원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[ 제 64-1 회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
엔에이치투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
20,000,000,000
0.15
총액인수

[ 제 64-2 회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
15,000,000,000
0.15
총액인수

대표
엔에이치투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
15,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋대우
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[ 제 64-1 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
80,000,000,000
1,500,000
-

[ 제 64-2 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 여의나루로4길 23
40,000,000,000
1,500,000
-

다. 특약사항

"본 사채"의 인수계약서 상 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이"인수단"에게 통보하여야 한다. 다만"발행회사"가"금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다.
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제64-1회 무보증사채
800

1.683

2022년 06월 13일
-

제64-2회 무보증사채
400

1.753

2024년 06월 13일
-

(1) 당사가 발행하는 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니
다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다. 

본 사채의 "사채관리계약서" 제1-2조 (사채의 발행조건) 14. 기한의 이익 상실에 관한사항 참조) : "발행회사"은 롯데제과 주식회사를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭한다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항 

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

"최근보고서" 상 자기자본의 2배에 해당하는 금액 이상의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때
(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

3. 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급 (제2-1조)
운영자금
(제1-2조 제13호, 제2-2조)
부채비율 200% 이하
(연결기준, 제2-3조)
직전 회계연도 
자기자본의 2배
(연결기준, 제2-4조)

구분
자산의 처분 제한

지배구조변경 제한

사채관리계약
이행상황보고서
사채관리회사에 대한
보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
직전 회계연도 
자기자본의 2배
(연결기준, 제2-5조)
지배구조 변경사유 미발생 의무
(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출, 주요사항신고의무 발생사실(상장사 생략가능), 기한이익상실사항 등
(제2-7조, 제1-2조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임 
(제2-8조)

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계
약’에 따라
지급대행자인

(주)신한은행 광교대기업1금융센터

에게
기
한이
도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는

부채비율을 200% 이하
로

유
지
하여야 한다.(
동 재무비율은
(연결)재무제표
를 기준으로 한다
)

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상

부채비율은 [107.29
]%, 부채규모는 [
1,366,001]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이

“최근 보고서”
상

‘자기자본’의 2
00%
를 넘지 않는 경우
(연결기준)

.

단,

“
발
행회사
”의

“최근 보고
서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
[
0]원이며 이는 “발행회사”의

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 [0.0]%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여
발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

①

“발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸
쳐

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의
2배

(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는
[2,639,135]백만원

이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
“발행회사”가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재

“발행회사”가 속한 상호출자제한기업집

단은

"
롯데"

이다
.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”은 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

4. 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제64-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
대표
전화번호
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
80,000,000,000
1,500,000
-

[제64-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
대표
전화번호
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
40,000,000,000
1,500,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사와 발행회사 간 주주관계 여부
해당사항 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적

구분
실적

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년 5월

계약체결 건수
59건
60건
30건
43건
43건
27건

계약체결 위탁 금액
10조 1,950억원
10조 5,550억원
6조 6,900억원
9조 2,600억원
9조 9,700억원
6조 6,800억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 회사채관리팀

051-519-1819

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용)

① “발행회사”는 사채관리수수료로서

금 삼백만원(\3,000,000)
을

사채금 납입일 이후 최초로 도래하는 영업일에
“사채관리회사”에게 지급한다.

② 본사채의 상환에 관한 “사채관리회사”의 사무처리비용은 “발행회사”가 부담하며, “사채관리회사”는 동비용의 선급을 “발행회사”에게 청구할 수 있다.

③ “사채관리회사”가 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “발행회사”는 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “사채관리회사”에게 지급한다.

④ “사채관리회사”는 상환받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”가 비용 변제받은 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다.

[회사 분할내용]

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

롯데지주 주식회사

투자사업부문 등

지주회사

분할신설회사

롯데제과 주식회사

투자사업부문 등을 제외한 나머지 모든 사업부문(식품사업부문 등)

사업회사

출처: 롯데지주(주) 회사분할 투자설명서 (2017.08.14)

[회사 분할일정]

구 분

일 자

이사회결의일

2017년 4월 26일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주식명의개서정지 공고

2017년 5월 16일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2017년 5월 31일

주주명부 폐쇄기간

2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일

증권신고서 제출일(예정)

2017년 7월 6일

주주총회 소집공고 및 통지

2017년 8월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2017년 8월 29일

구주권 제출 공고일

2017년 8월 29일

구주권 제출 기간

2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일

분할기일

2017년 10월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2017년 10월 12일

분할등기 신청일

2017년 10월 12일

기타일정

- 매매거래정지기간

2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일

2017년 10월 23일

- 변경상장 및 재상장일

2017년 10월 30일

출처: 롯데지주(주) 증권발행실적보고서 (2017.10.30)
(주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다.

(주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

(주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

(주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다.
(주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다.
(주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년에 설립된 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할되어 설립된 종합제과업체로, 건과(과자류, 껌류 등), 빙과 제품, 건강 기능 식품 등을 생산 및 판매하고 있으며 국내 제과시장

1위의 지위
를 보
유하고 있습니다. 당사 및 연결대상 종속회사로 이루어진 당사는 영업부문에서 다루는 재화 및 용역에 따라 아래와 같이 건과 및 빙과 부문으로 나뉘어 집니다.

[영업 부문]

사업 본부
주요 재화 및 용역
주요고객정보

건 과
과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과
빙과류
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

출처 : 당사 2019년 1분기 연결검토보고서

[당사]

당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2019년 1~3월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수

및

수 출
자일리톨,
애니타임 등

52,058

(14.2%)

191,661

(12.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등

135,965

(37.0%)

518,024

(32.6%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등

98,932

(27.0%)

527,847
(33.3%)

소 계

286,955

(78.2%)

1,237,532

(78.0%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등

10,748

(2.9%)

65,388

(4.1%)

기 타
크런키,
드림카카오 등

69,479

(18.9%)

283,193
(17.9%)

소 계

80,227

(21.8%)

348,581
(22.0%)

합 계

367,182

(100.0%)

1,586,113
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기 연결검토보고서

[주요종속회사] 
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~3월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출

19,150

(85.4%)

98,861

(88.7%)

상 품
건과
(초콜릿)

3,226
(14.4%)

12,448
(11.2%)

기 타
45
(0.2%)
155
(0.1%)

합 계
22,421
(100.0%)
111,464
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기 연결검토보고서

- Lotte Kolson (Private) Limited
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출

22,477

(99.98%)

103,488
(99.8%)

상 품
기타

5
(0.02%)

217
(0.2%)

합 계
22,482
(100.0%)
103,704
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기 연결검토보고서

- Rakhat JSC
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출

42,180
(97.7%)

185,919
(98.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)

995
(2.3%)

3,391
(1.8%)

합 계
43,175
(100.0%)
189,310
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기 연결검토보고서

투자자 여러분께서는 당사의 주요 사업인 건과 및 빙과 부문 등 제과 산업과 관련된 위험요소를 주의깊게 살펴보시기 바랍니다.

[산업 성장성 관련 위험]

가.
당사가 영위하고 있는 제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재
합니다. 이러한 시장현황은 당사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수 도 있습니다.

당사가
영위하고 있는 식품제조 및 판매 산업은 내수 경기 침체와 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소(주 소비 계층)로 인해 향후 소비량 증가가 둔화되어 산업의 성장성이 정체될 위험이 있습니다.

일반적으로 식품제조 및 판매 산업은 전
형적인 내수업종임에도 불구하고 경기민감 내구재와는 달리 소비의 탄력성이 낮고 경기위축기에도 수요가 큰 폭으로 축소되지는 않는 특성을 보이기 때문에 경기둔화의 영향은 과거 상대적으로 제한적인 수준이었습니다. 그러나 최근 미-중 무역분쟁 및 미국경기 둔화 전망에 따른 글로벌 경제성장전망 둔화의 영향으로 수출의존도가 높은 한국 경제성장전망 또한 같이 둔화되고 있습니다. 이러한 영향으로 국내 내수경기가 위축될 가능성이 있으며, 이는 국내 제과산업의 성장 동력을 약화 시킬 위험요인으로 작용할 수 있습니다.

[세계 GDP 성장률 추이 및 전망]

(단위 : %)

구분

2016
2017
2018

2019(E)
(18.10월)
(A)

2019(E)
(19.4월)
(B)
차이
(B)-(A)

2020(E)
(19.4월)
(C)

세계

3.20%
3.70%
3.60%
3.70%
3.30%
-0.4%p
3.60%

미국

1.50%
2.20%
2.90%
2.50%
2.30%
-0.2%p
1.70%

Euro

1.80%
2.40%
1.80%
1.90%
1.30%
-0.6%p
1.50%

중국

6.70%
6.90%
6.60%
6.20%
6.30%
0.1%p
6.10%

한국

2.80%
3.10%
2.70%
2.60%
2.60%
-
2.80%

출처: 국제통화기금(IMF), World Economic Outlook (2019년 4월 발표)

2019년 4월 발표된 국제통화기금(IMF)의 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면, IMF는 2019년 세계경제성장률을 3.30%로 지난 2018년 10월 대비 0.4%p 하향조정 했습니다. 이는 최근 중국경기둔화, 무역긴장 지속, 유로존 모멘텀 약화 및 신흥시장 취약성 등에 기인한 것으로 파악되었습니다.

[국내 소비자심리지수]

csi 소비자 심리지수_예투.jpg
csi 소비자 심리지수_예투

(단위 : 지수(pt))

구분
'09.12
'10.12
'11.12
'12.12
'13.12
'14.12
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.04

소비자
심리지수
113
109
99
99
107
101
102
94
111
97
102

출처 : e-나라지표, 소비자동향지수
주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

또한 위와 같은 영향으로 국내 가계의 소비여력에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자동향지수 중 가계수입전망 CSI는 2009년 10월 117p을 기록한 이후 과거 수준을 회복하지 못하고 있습니다. 2013년 10월 이후 지속적으로 100p 이상을 유지하던 가계수입전망 CSI는 2015년 6월 메르스(중동호흡기증후군)의 여파로 98p를 기록한 바 있습니다. 2017년 3.1%의 경제성장률을 달성하여 2017년 12월 가계수입전망 CSI가 1
11p를 기록하는 등 국내 소비자심리가 다소 회복된 적도 있지만, 2018년 글로벌 무역갈등 등의 여파 및 현재 둔화된 국내외 경기상황으로 2019년 4월 102p를 기록하고 있습니다.

또한 당사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인해 향후 소비자 수가 감소할 위험이 있습니다. 통계청에 따르면 국내 19세 미만의 소비계층 인구 수는 아래 그래프와 같이 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 제과 식품 소비량 둔화의 주 요인이 될 것으로 보입니다. 

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

장래인구추계_예투

출처 : 통계청 장래인구추계

[소비계층 인구수 추이 및 전망]
(단위: 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

0 - 4세
2,151,219
2,032,012
1,918,541
1,781,372
1,642,366
1,546,576
1,500,726
1,488,174
1,503,772

5 - 9세
2,308,987
2,289,635
2,274,890
2,274,368
2,223,872
2,136,167
2,018,170
1,906,183
1,770,415

10 - 14세
2,264,077
2,267,741
2,241,196
2,241,098
2,285,452
2,302,083
2,281,924
2,267,054
2,266,404

계
6,724,283
6,589,388
6,434,627
6,296,838
6,151,690
5,984,826
5,800,820
5,661,411
5,540,591

출처 : 통계청 장래인구추계

이렇게 침체된 국내 경기, 부진한 소비자심리지수, 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소 등으로 인하여 국내 제과 산업의 성장성은 정체된 흐름을 보이고 있습니다.

[건과자 및 스낵류 출하량 추이]

(단위: Metric Ton(M/T))

구분
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017

건과자및스낵류
253,346
261,072
274,019
266,978
284,519
278,552
275,805
287,220

출처: 통계청 국가통계포털

출하량 측면에서 보면 건과자 및 스낵류 출하량은 2014년 284,519M/T를 기록하여 2013년 266,978M/T 대비 6.6% 성장하였으나, 2017년 출하량은 287,220M/T을 기록하며 2014년 이후 성장이 다소 정체되는 흐름을 보이고 있습니다.

참고로, 제과(건과)시장 규모는 다음과 같이 나타나고 있습니다.

[제과(건과)시장 규모 추이]

(단위 : 억원)

구분
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017

츄잉껌
6,912
6,491
6,050
7,936
9,098
9,390
9,267
8,652
10,395
10,276
10,066

캔디
2,779
4,227
3,963
3,336
4,403
3,799
3,529
3,622
3,289
2,757
3,554

비스킷
3,129
3,029
1,252
2,891
3,045
3,025
2,374
2,479
2,482
2,510
2,248

초콜릿
731
747
675
614
594
564
616
670
718
818
781

파이
9,357
10,493
9,653
9,952
8,438
8,440
8,686
8,686
9,590
11,993
11,711

스낵
996
2,055
2,384
2,333
3,183
3,364
4,250
5,225
5,805
7,059
6,363

기타
705
215
2,126
1,966
2,727
2,982
2,177
2,138
1,791
1,085
1,155

합계
24,609
27,257
26,105
29,028
31,486
31,564
30,898
31,471
34,069
36,498
35,878

출처 : 식품유통연감, 제과 4사(롯데제과, 해태제과식품, 오리온, 크라운제과) 기준
주) 실적은 추정에 의한 것으로 사실과 차이가 있을 수 있음

스낵 및 건과자류시장은 2007년도 기준 총 2조 4,609억원 가량의 규모에서 2017년도 약 3조 5,878억원을 나타내어 연평균 약 3
.84%의 성장을 보이고 있으나, 동 기간 동안 이루어진 판매가격 인상효과 및 2013년에 시장규모가 소폭 감소한 점 등을 고려하였을 때 물량기준으로 성숙기에 진입하였다고 판단됩니다.

이와 같이 내수경기침체 및 주 소비 계층 감소에 따라 국내 건과 및 빙과 시장은 향후 큰 양적 성장을 기대
하기는 어려운 상황이며, 이러한 업계 상황은 당사 및 연결대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 시장의 향후 성장 정체 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

이와 같이 국내 건과시장은 뚜렷한 성숙기 징후를 보이고 있어 향후 양적 성장을 기대하기는 어려울 것으로 보이나 웰빙, 고령화, 저출산에 대비한 프리미엄 과자의 성공 사례에서 볼 수 있듯이 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시및 고부가가치 제품으로의 포트폴리오 전환을 통해 일정 수준의 성장은 가능할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이와 같이, 제과업계가 직면하는 신제품 개발의 중요성에 대한 부담이 가중되고 있는 바, 투자자 여러분의 주의가 필요합니다. 

[시장 내 경쟁 위험]

나. 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태제과식품, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며, 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 하지만
경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 시장 내 경쟁은 더욱 심화
되고 있는 추세입니다.이러한
동

종업계 간의 매출 경쟁으로 인해 발생하는 경제적 비용
은 향후에도 당사의 영업에도 영향을 미칠 수있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태제과식품, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다. 

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 건과시장]

구분

당사

크라운제과

해태제과

오리온

비스킷

카스타드, 마가렛트, 롯데센드, 칸쵸, 칙촉, 몽셀, 빼빼로

산도,빅파이, 쿠크다스, 버터와플, 뽀또,하임 참크래커,

에이스, 홈런볼, 오예스, 후렌치파이, 버터링, 사브레, 구운감자, 아이비

초코파이, 다이제, 예감, 초코칩쿠키, 촉촉한초코칩, 고래밥

스낵

꼬깔콘, 치토스, 쌀과자

콘칩, 죠리퐁

맛동산, 오사쯔, 허니버터칩, 허니통통

포카칩, 오징어땅콩, 스윙칩, 오감자

껌

자일리톨, 후라보노

-

아이스쿨, 아카시아

와우, 생후라보노

캔디

목캔디, 스카치, 애니타임

마이쮸, 새콤달콤, 땅콩캬라멜

연양갱, 알사탕, 썬키스트

비틀즈, 통아몬드,돌아온 왕꿈틀이

초콜릿

가나, 드림카카오, 크런키, ABC

미니쉘, 키커, 디샤

자유시간, 화이트엔젤,얼려먹는 초코만들기

핫브레이크, 마켓오, 새알

출처 : 식품유통연감

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 아이스크림시장]

구분

당사

해태제과
빙그레
롯데푸드

바

스크류바, 죠스바, 수박바,옥동자,
와일드바디

누가바, 바밤바,
쌍쌍바

메로나, 비비빅, 쿠앤크

돼지바, 보석바,
아맛나

콘

월드콘,
더블비얀코

부라보콘

메타콘

구구콘, 빵빠레

컵

와쿠와크, 와플모나카, 팥빙수

크런치킹, 꿀호떡

붕어싸만코,
빵또아

국화빵,
팥빙수파티

튜브

설레임, 주물러

탱크보이, 폴라포

더위사냥, 뽕따

빠삐코, 거북알

홈

위즐, 티코, 조안나

호두마루

투게더, 엑설런트

구구크러스터

출처 : 식품유통연감

그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 4개 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.

특히 당사가 상표권을 가지고 있는 '빼빼로'의 경우 소셜커머스 및 온라인쇼핑몰 업체 등의 모방제품 생산 및 무분별한 상표권 이용으로 인하여 경쟁을 겪고 있으며, 일본 글리코社로부터 '빼빼로데이' 마케팅 원조 논란까지 겪고 있습니다.

이러한 상황 및 업계 특성 속에서,
2001년 자일리톨 껌, 2006년 카카
오 고함량 초콜릿, 2008년 프리미엄 과자 '마켓오'와 '닥터유', 그리고 2014년 '허니버터칩'의 사례에서 볼 수 있듯이, 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시 및 고부가가치 제품 개발 능력의 보유 여부가 중장기적으로 심화된 경쟁 환경에서 개별 업체의 실적을 차별화할 수 있는 핵심 경쟁력으로 작용하고 있습니다. 

제과산업의 특성상, 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을
개발하는 것보다 리스크가 크기 때문에, 실제로 제과업계의 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다.

한편, 시장자료에 따르면 2018년 3분기의 건과 및 빙과시장 점유 현황은 아래와같이 나타나고 있습니다.

[비스킷 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
해태
오리온
크라운
동서
스토아 브랜드
청우
기타
합계

매출
61,721
57,757
52,215
36,755
9,479
6,910
6,745
29,660
261,242

매출 비중
23.63%
22.11%
19.99%
14.07%
3.63%
2.65%
2.58%
11.35%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[스낵과자 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
해태
오리온
크라운
농심
기타
합계

매출
45,615
36,455
75,991
43,144
91,194
64,230
356,629

매출 비중
12.79%
10.22%
21.31%
12.10%
25.57%
18.01%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[
반생초코케익
제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
해태
오리온
크라운
스토아 브랜드
청우
기타
합계

매출
17,911
7,881
22,975
5,444
438
1,131
147
55,927

매출 비중
32.03%
14.09%
41.08%
9.73%
0.78%
2.02%
0.26%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[
초
콜릿 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
페레로
한국 마즈
해태
오리온
허쉬
기타
합계

매출
53,310
15,967
15,834
15,390
7,994
7,620
14,537
130,652

매출 비중
40.80%
12.22%
12.12%
11.78%
6.12%
5.83%
11.13%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

[

빙과 제조업체 시장점유율]

(단위 : 백만원)

구분
당사
빙그레
해태제과식품
롯데푸드
하겐다즈
롯데리아
기타
합계

매출
181,526
167,655
103,740
91,037
17,656
8,554
48,742
618,910

매출 비중
29.33%
27.09%
16.76%
14.71%
2.85%
1.38%
7.88%
100.00%

출처 : 닐슨코리아, 한국농수산식품유통공사
주1) 소매판매액(백화점, 할인점, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품 매출의 합) 기준 시장점유율 추이

당사는 국내 비스킷, 스낵과자, 반생초코케익, 초콜릿 및 빙과 시장에서 각각 2018년 3분기 기준 23.63%, 12.79%, 3
2.03%, 40.80%, 29.33%의 시장점유율로 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 

[별도기준 매출액 순위]

(단위 : 백만원)

기업명
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년

금 액
순위
금 액
순위
금 액
순위

롯데제과(주)
367,182
1
380,148
1
1,586,113
1

(주)오리온
177,992
2
177,618
2
711,902
2

해태제과식품(주)
157,297
3
166,072
3
706,369
3

(주)크라운제과
99,700
4
104,560
4
388,532
4

출처: 각사 2019년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (별도 기준)

향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

다. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험
이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인요인에 의한 원재료 상승위험
또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과 산업은 원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 특히 국제 곡물 가격과 환율 모두 기상이변, 주요국의 경제지표 및 정책발표 등 대외변수의 변화에 따라 급격하게 변동될 가능성이 있기 때문에, 당사와 같은 제과 업체들에게 두 변수
는 중요한 위험 요소로 작용합니다. 

일반적으로 제과업체들은 맥분(밀가루), 정백, 쇼트닝 등의 원재료를 사용하고 있으며, 이들 곡물 가격은 국제 곡물 수급에 따른 가격 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 국제곡물가격은 2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가 등의 하향 안정화된 기조가 유지되고 있습니다.

[국제 곡물가격 추이]

(단위: USD/t)

구분
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019.04

대두
318
454
375
385
485
537
511
453
346
362
360
343
334

옥수수
237
309
206
224
298
287
270
245
190
160
163
186
174

밀
148
208
148
169
267
272
225
164
149
141
142
146
147

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT

[국제 곡물가격 추이(대두)]

(단위: USD/t)

대두_예투

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT

[국제 곡물가격 추이(밀)]

(단위: USD/t)

밀_예투

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT

[국제 곡물가격 추이(옥수수)]

(단위: USD/t)

옥수수_예투

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04), USDA고시 CBOT

한국농수산식품유통공사는 2018/19년 곡물 전체 공급량은 34.3억 톤, 소비량은 26.4톤으로 전년
대비 수요와 공급이 모두 소폭 증가할 것으로 전망했습니다. 품목별 가격 전망의 경우 밀은 달러 강세, 미국산 겨울밀 작환 개선 등으로 하락세가 재개될 것으로 전망했습니다. 옥수수는 파종지연 우려에도 불구하고 불투명한 미중 무역협상 결과 등으로 인해 하락세를 전망하였고, 대두 역시 하락세를 보일 것으로 예측했습니다. 이와 같이 곡물 수급의 변동성은 향후 곡물 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 곡물 수급 변동성이 증가할 경우 국제 곡물 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 당사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[세계 곡물 수급현황 및 전망]

(단위 : 백만톤)

구분
2016/17
2017/18
2018/19(전망)

공급량
3,399.20
3,413.30
3,425.80

소비량
2,602.00
2,599.00
2,637.50

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2019.04)

국내 제과회사들은 코코아 등 일부 직수입 원료를 제외한 밀가루, 설탕, 전분 등 대부분의 원료를 국내회사로부터 구입하고 있으나, 이들은 수입곡물을 이용한 가공품으로 사실상 원료의 대부분을 해외 수입에 의존하고 있습니다. 특히 제과회사는 원재료비의 비율이 높기 때문에 원부재료의 조달이 원가율 결정에 중요한 요소로 작용하고 있으며 국제 곡물가격 변동 및 환율 변화에 의하여 수익성이 민감하게 반응하고 있습니다. 

당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같으며, 설탕류, 소맥분류, 유지류 및 코코아류 등 유제품류를 제외한 원재료 가격은 최근 3개년 간 소폭 하락하거나 유사한 추이를 보이고 있습니다.

[ 당사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항]

(단위: 원/kg)

사업부문
회사명
매입 유형
품목
제3기
제2기
제1기
비고

2019년
1분기
2018년
2017년

식품제조

및

판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
704
804
868
-

소맥분류
495
509
513
-

유지류
1,753
1,771
1,802
-

유제품류
3,619
3,786
3,585
-

코코아류
3,421
3,154
3,630
-

출처: 당사 2019년 1분기보고서

주1) 당사 제1기는 17년 4분기 금액입니다.

주2) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

한편, 2017년에는 조류인플루엔자(AI)의 영향으로 계란의 공급이 제한되어 계란가격이 폭등하였습니다. 이러한 현상은 일시적인 원재료의 수급불균형으로 인한 사건으로 볼 수 있으나, 제과업체의 통제가 어려운 외부적인 요인이라는 점에서 당사에게는 리스크가 될 수 있습니다. 제과업체의 비용구조 상 원재료의 비중이 크다는 점을 고려하면, 이러한 사건은 당사를 비롯한 제과업계의 원가에 상당한 부담이 될 수 있으므로,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 원/달러 환율추이를 살펴보면 하지만 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 2019년 들어 미-중 무역협상 변동성과 미 연준의 금리 인상 추세 둔화에 따라, 환율은 등락을 반복하고 있었으나, 최근 미 -중 무역협상 격화가 심화됨에 따라 달러화 강세 기조는 당분간 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

[환율 추이]

환율_예투

출처 : 서울외국환중개

주) 2013.05 ~ 2019.05

따라서 당사는 외환시장 상황에 대한 모니터링 및 지속적, 전사적인 환위험 관리를
하고 있으며, 수출을 통한 외화 결제대금이 원부자재 수입으로 인한 외화지급액과 상당부분 상쇄되고 있어 환율변동에 대한 위험을 회피하고 있습니다.

이와 같이 제과사업은 기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 산업특성상 기상이변 및 수급변동에 따른 국제 곡물가격의 변동과 최근의 환율변동성 확대는 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

라. 국
민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조

되고 있으며, 정부에서도

식품안전과 관련한 각종 규제를 도
입
하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 과자 유해성 논란, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP) 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 

식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 사건의 진위 여부, 실질적인 영향과는 무관하게 사건 발생 시 일정기간 관련 제품의 판매 감소가 불가피하며 해당 업체의 인지도에도 큰 타격을 줄 수 있습니다. 실제로 2006년 과자의 아토피 유발 가능성과 트랜스 지방의 위험성 등 언론의 부정적 보도와 2008년 3월 이물질 검출사건, 중국산 제과에 대한 멜라민 파동(2008년 9월 말~10월 초) 등 연이은 악재로 인해 국내 건과 시장의 생산활동은 다소 위축되는 모습을 보였습니다.

이외에도 보건복지부에서는 2009년 05월부터「식품위생법」시행령을 개정하여 어린이의 비만예방과 건강한 식생활환경 조성을 목적으로 고열량 저영양식품에 대하여 학교 내에서 판매를 금지하도록 하였습니다. 고열량 저영양 식품으로 캔디류, 빙과류, 초콜렛류 등의 과자가 포함되어 있는데, 제과 산업의 학교 내 매출은 여타 대형 유통망을 이용한 매출에 비하여 높지는 않으나, 전반적인 제과제품 이미지에 부정적인 영향이 발생할 것으로 우려됩니다. 이에 따라 제과업계는 영양성분을 강화하고 웰빙성향을 반영한 프리미엄 신제품의 출시를 통하여 이에 대응해 나가고 있으나, 신제품 출시 등에 투입되는 비용은 제과업을 영위하는 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2015년 02월 경찰은 평택의 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 당사 및 일부 제과업체에 납품한 혐의로 수사에 착수하였습니다. 이에 한국양계농협 평택 계란가공공장으로부터 원료가 입고된 당사 및 해태제과는 동사에서 제공되는 계란 사용을 전면 중지하고, 해당 공장의 원료가 투입된 제품(당사: 소프트칙촉, 드림케이크 2종 자진회수, 해태제과: 쉬폰케익, 칼로리바란스 외 1개 제품)을 회수하기로 하였습니다. 원료의 안정성 여부와 관계없이 소비자의 불안을 해소하기 위한 당사의 결정에도 불구하고, 동 사건은 당사의 이미지 등에 부정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다.

식품의약품안전처는 2016년 4월 7일, 2016년부터 2020년까지 가공식품을 통한 당류섭취량을 1일 총 에너지 섭취량의 10% 이내로 낮추는 것을 목표로 하는 '제1차 당류 저감 종합계획' 을 발표하였습니다. 구체적인 방안으로, 열랑, 당류, 나트륨 등에 대한 영양표시가 이루어지고 있는 100개 식품유형은 제품에 당류의 '영양성분 기준치' 표시를 의무화해 특정 제품 섭취시 기준 대비 당류 섭취량 정보를 확인할 수 있도록 하며, 2017년까지 시리얼류, 코코아가공품 등 2019년까지 드레싱, 소스류 등 2022년까지는 과채가공품류 등으로 영향표시 확대를 단계적으로 추진해 나갈 계획입니다. 

2017년 8월 살충제 계란 사태 이후 정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성하였습니다(2017.12). 식품안전관리 개선 TF는 2017년 12월 27일 「식품안전개선 종합대책」을 발표하였고, 그 내용 중에는 어린이들이 많이 섭취하는 식품에 대한 학부모 안심을 위해 과자, 캔디류, 초콜릿류, 음료류 등 제조업체에 대해 2020년까지 HACCP 적용 의무화를 시행하는 방안이 포함되었습니다.

업종의 특성상 수요 기반이 최종 소비자를 대상으로 하고 있어 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 등 부정적인 잠재 리스크의 발생 가능성을 배제할 수 없는 상황이지만, 당사와 같은 대기업의 경우 위생적 생산 시설 및 충분한 설비 투자 능력을 보유하고 있어 대응에 큰 어려움은 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 이러한 일련의 규제 강화 추세로 인한 비용 증가가 제과 업계 전체의 수익성 저하로 이어질 경우 당사의 수익성도 부정적인 영향을 받을 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

마. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다. 대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등의 대기업 점유율이 높게 나타나고 있습니다. '유통산업발전법' 개정에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 당사가 속해있는 제과 업계는 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등으로 인하여 대형마트와의 가격 협상에서 유통력에 우위를 갖는 대형마
트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있어 제과업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다. 

이 뿐 아니라, 상기의 대형마트들의 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업 진출로 인하여 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점(이마트, 홈플러스, 롯데마트 등)의 협상력이 높아질 수 도 있습니다. 현재의 할인점을 통한 유통비중 확대 양상 속에서 제과회사 유통채널로서 할인점의 영향력은 막강한 상태입니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,985,445

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,172

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,463,342

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,847,876

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,778

합계
408,317,217
424,353,222
440,288,004
464,992,290

출처 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액

[할인점 점포 수 추이]

(단위 : 점)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년

점포수
544
518
525
524

증 감
16
-26
7
-1

출처 : 롯데쇼핑 2019년 1분기보고서
주) 통계청 대형마트 시장규모 기준(매장면적 3,000㎡ 이상인 대형마트, 면세점, 아울렛 포함)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2015년 32.78조원에서 2018년 33.45조원으로 매년 성장하는 추세를 보였습니다. 할인점 점포 수의 경우 2015년 544개에서 2018년
524개로 다소 감소하였으나, 여전히 500개가 넘는 수치를 기록하고 있습니다.

이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 

[당사 유통 채널별 매출 비중]

(단위 : %)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

할인매장
15.98
16.05
14.51
17.82

슈퍼
24.04
26.08
25.19
29.37

도매상
3.48
4.56
4.35
5.63

편의점
21.56
20.10
18.71
22.04

기타
34.93
33.22
37.24
25.14

합계
100.00
100.00
100.00
100.00

출처 : 당사 제시자료

대형 할인점, 편의점 등 신유통 채널이 확대됨에 따라 유통망에 대한 제과회사의 교섭력은 점차 약화되고 있는 실정입니다.
따라서 제과회사들로서는 유통시장의 한축을 담당하고 있는 할인점의 위상 및 교섭력 강화에 따라 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다. 

[대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험]

바.
대형마트, 편의점을 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고
있습니다.
우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 2015년 15% 수준으로 유럽 등과 비교하면 크게 낮은 수준
이며, PB제품의 발달 수준은 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커

질 것

으로

전
망됩니다
.

PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이
될 것으로 보입니다.

이렇듯 대형 유통업체의 PB 제품 비중 확대는
당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로
향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락할 가능성이 있는 점

유의하시기 바랍니다.

대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 과자에 제조업체의 브랜드없이 유통업체의 브랜드 붙여 판매하는 제품으로, 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 당사의 사업영역인 제과업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. 

[국내 주요 유통업체 PB제품]

유통업체
브랜드

이마트
노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK)

롯데마트
요리하다, 초이스엘. 온리 프라이스 (ONLY PRICE)

홈플러스
싱글즈프라이드

CU
헤이루(HEYROO)

GS25
유 어스(YOU US)

세븐일레븐
세븐셀렉트(7-SELECT)

(출처 : 언론-머니투데이)

우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 2015년말 기준 15% 수준으로 유럽 등과 비교하면 아직 낮은 수준입니다.

[각 국가별 PB 침투율]

각 국가별 pb침투율_예투.jpg
각 국가별 pb침투율_예투

(출처 : 닐슨 리서치, 엔에이치투자증권 리서치센터)

또한 각 유통업체의 매출에서 PB상품이 차지하는 비중은 갈수록 커지고 있습니다. 유통업체들은 과거처럼 대규모 출점을 통한 양적 성장이 어려워지자 PB상품 판매에 역량을 강화했습니다.

[국내 주요 유통업체 PB제품 비중]

대형마트 pb제품 비중_예투.jpg
대형마트 pb제품 비중_예투

(출처 : 유통연감, 하나대투증권 리서치센터)

1990년대 후반부터 급성장하기 시작한 유통업태인 대형할인점의 강화된 위상은 교섭력 관점에서 볼 때 당사와 같은 제과사에 위협요인이 되고 있습니다. 특히, 할인점 취급품목 중 식품매출이 전체의 절반을 차지하고 있으며, 대형마트가 OEM으로 생산하는 PB제품에 대한 수요는 최근 2013년 이전 4년 동안 3배 이상 확대되는(식품비중 50%) 등 식품유통시장에서 할인점의 영향력이 크게 확대된 상태로 파악되고 있습니다. 

할인점 등 유통채널의 외형 성장세가 지속될 것으로 전망되는 가운데, 할인점업계의 경쟁심화, PB제품의 확대로 당사와 같은 제과업체에 대한 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락할 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

2017년 10월 1일 인적분할 이후 사업연도 동안 당사의 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다.

[당사의 자산, 수익 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

총자산(별도)
2,300,622
1,853,840
2,239,784
1,851,480

총자산(연결)
2,639,135
1,910,985
2,542,674
1,907,044

매출액(별도)
367,182
380,148
1,586,113
403,486

매출액(연결)
491,768
401,253
1,694,513
404,787

영업이익(별도)
9,782
11,514
59,902
9,431

영업이익(연결)
15,117
11,284
64,376
8,413

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

위의 사업위험에서 기술한 바와 같이 당사 및 연결대상 종속회사는 과자, 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사는 인도, 중국, 카자흐스탄, 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 당사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 당사의 수익 등과 관련하여 당사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다. 

지역별 매출액

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

한 국
361,601
377,267
1,571,206
401,082

중 국
1,746
60
673
264

인 도
20,441
20,518
90,730
-

유 럽
23,870
-
19,455
-

기 타
84,110
3,408
12,449
3,441

합 계
491,768
401,253
1,694,513
404,787

출처: 당사 2019년 1분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

지역별 매출액 비중

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

한 국
73.5%
94.0%
92.7%
99.1%

중 국
0.4%
0.0%
0.0%
0.1%

인 도
4.2%
5.1%
5.4%
-

유 럽
4.9%
0.0%
1.1%
-

기 타
17.1%
0.8%
0.7%
0.9%

합 계
100%
100.0%
100.0%
100.0%

출처: 당사 2019년 1분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

[수익성 관련 위험]

가.

2017년 10월 당사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주(주)로 이관됨에 따라, 2018년
연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소
하였습니다. 그러나
이후 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2
019년부터는 해외매출액이 증가하여 향후에는 분할 이전과 유사한 수준의 매출수준을 기록할 것으로 판단
됩니다.

당사의
연결기준 영업이익은 2019년 1분기 151.2억원을 기록하며, 영업이익률은 3.07%를 기록
하였습니다. 분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면
이 있으나 이에 대응하여 당사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다.

이에 따라 2018년 1분기와 비교했을 때 2019년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단되
나
,
향후
당사의 수익성 저하 가능성에 대하여
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로
서 껌, 비스켓
, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데

국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

매출액
491,768
401,253
1,694,513
404,787

전년동기 대비 증감률
22.56%
-
-
-

영업이익
15,117
11,284
64,376
8,413

전년동기 대비 증감률
33.97%
-
-
-

영업이익률
3.07%
2.81%
3.80%
2.08%

당기순이익
8,994
1,966
8,419
1,948

전년동기 대비 증감률
357.39%
-
-
-

당기순이익률
1.83%
0.49%
0.50%
0.48%

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 사업보고서 (연결기준)

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과매출은 2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다. 이 가운데 당사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다. 당사 매출액은 2018년 1분기 대비 22.56% 증가하였는데, 이는 2018년 9월 롯데지주로부터 라하트, 길리안, 롯데콜손 등의 지분을 현물출자 형태로 취득함에 따라 해외매출액이 증가한 데 기인한 것으로 확인됩니다.

당사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같이 나타나고 있습니다.

[당사]

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수

및

수 출
자일리톨,
애니타임 등

52,058

(14.2%)

191,661

(12.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등

135,965

(37.0%)

518,024

(32.6%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등

98,932

(27.0%)

527,847
(33.3%)

소 계

286,955

(78.2%)

1,237,532

(78.0%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등

10,748

(2.9%)

65,388

(4.1%)

기 타
크런키,
드림카카오 등

69,479

(18.9%)

283,193
(17.9%)

소 계

80,227

(21.8%)

348,581
(22.0%)

합 계

367,182

(100.0%)

1,586,113
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 사업보고서 (별도기준)

[주요종속회사] 

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~3월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출

19,150

(85.4%)

98,861

(88.7%)

상 품
건과
(초콜릿)

3,226
(14.4%)

12,448
(11.2%)

기 타
45
(0.2%)
155
(0.1%)

합 계
22,421
(100.0%)
111,464
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 사업보고서 (별도기준)

- Lotte Kolson (Private) Limited
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출

22,477

(99.98%)

103,488
(99.8%)

상 품
기타

5
(0.02%)

217
(0.2%)

합 계
22,482
(100.0%)
103,704
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 사업보고서 (별도기준)

- Rakhat JSC
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 1분기
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출

42,180
(97.7%)

185,919
(98.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)

995
(2.3%)

3,391
(1.8%)

합 계
43,175
(100.0%)
189,310
(100.0%)

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 사업보고서 (별도기준)

당사(별도기준)가 연결조정 전, 해외법인을 포함한 당사의 매출액에서 차지하는 비중은 2018년 79.68%, 2019년 1분기 80.65%로 80%대를 유지하고 있습니다.

[수익성관련 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기
2016년
2015년
2014년

매출액
491,768
401,253
1,694,513
404,787
2,248,263
2,257,941
2,224,765

매출원가
331,524
264,261
1,087,930
245,548
1,436,231
1,430,999
1,444,909

매출원가율
67.41%
65.86%
64.20%
60.66%
63.88%
63.38%
64.95%

매출총이익률
32.59%
34.14%
35.80%
39.34%
36.12%
36.62%
35.05%

영업이익률
3.07%
2.81%
3.80%
2.08%
5.68%
6.40%
5.16%

당기순이익률
1.83%
0.49%
0.50%
0.48%
3.35%
3.51%
0.07%

출처 : 당사 및 롯데지주(주) 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)
주) 2016년 및 이전 수치의 경우 분할 전 롯데제과(주) (현 롯데지주(주)) 수치임

한편, 당사의 연결기준 수익률은 위와 같습니다. 2017년 10월 당사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주(주)로 이관됨에 따라, 2018년 연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소하였습니다. 그러나 이후 2018년 중 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라 2
019년부터는 해외매
출 변동에 따라 연결기준 매출액이 변동할 것으로 예상됩니다.

당사의 연결기준 영업이익은 2019년 1분기 151.2억원을 기록하며, 영업이익률은 3.07%를 기록하였습니다. 분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때, 수익성이 다소 저하된 측면이 있으나 이에 대응하여 당사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이에 따라 2018년 1분기와 비교했을 때 2019년 1분기 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 당사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[해외사업에 대한 수익성 위험]

나.

2019년 1분기 기준
당사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 9.1억원, 분기총포괄손실 11.4억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화
되었습니다. 이는
파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하로 판단되고 있습니다. 해당 국가 경제상황 악화 지속시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

인
적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)

는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄
제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며, 싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습
니다.
2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.

인적분할 이후 당사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중
약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

향후에도 당사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단되지만, 중국과 같은 해외시장에서는 현지화 미비 및 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등으로 대규모 투자에도 불구하고 전반적인 사업실적은 다소 열위한 수준에 그치고 있습니다.

당사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2019년
1분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
92.44
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
99.90
99.90
12월

Rakhat Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)
벨기에
99.00
99.00
12월

Guylian Asia(주2)
홍콩
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)
포르투갈
99.31
99.31
12월

Guylian UK(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주3)
미얀마
80.00
45.50
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주4)
싱가포르
100.00
-
12월

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 
(주1) 지배기업은 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있으며, Rakhat TR LLP의 지분을 99.9% 보유하고 있습니다.
(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
2019년 1분기말
2019년 1분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
20,397
4,322
16,075
3,666
272
272

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,311
1,803
2,508
2,911
93
93

HAVMOR ICECREAM LIMITED
49,864
27,330
22,534
20,441
1,279
1,279

스위트위드㈜
1,153
882
271
271
(52)
(52)

Lotte Confectionery RUS LLC
61,440
56,014
5,426
11,246
2,977
2,977

Lotte Kolson(Private)Limited
100,814
62,308
38,507
22,482
(911)
(1,140)

Rakhat JSC
146,038
21,978
124,060
43,175
4,888
4,888

Confectionery Holdings B.V.
179,712
19,882
159,830
22,421
1,257
1,257

L&M Mayson Company Limited(주1)
37,763
2,847
34,916
6,526
342
342

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주2)
12,574
101
12,473
-
-
-

출처 : 당사 2019년 1분기보고서
(주1) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Mayson Company Limited의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.
(주2) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Confectionery Pte.,Ltd의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보]

(단위:백만원)

기업명
2018년말
2018년 4분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
19,546
4,306
15,240
2,011
(475)
(475)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,007
1,652
2,355
3,408
228
228

HAVMOR ICECREAM LIMITED
38,810
18,129
20,681
20,518
955
971

스위트위드㈜
1,176
853
323
270
(41)
(41)

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
57,870
55,702
2,168
-
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited(주2)
99,433
60,271
39,162
-
-
-

Rakhat JSC(주2)
134,637
18,237
116,400
-
-
-

Confectionery Holdings B.V.(주2)
185,005
26,294
158,711
-
-
-

출처 : 당사 2019년 1분기보고서
(주1) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 06월 30일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Confectionery RUS LLC의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.
(주2) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Kolson(Private)Limited, Rakhat JSC, Confectionery Holdings B.V.의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

[해외현지법인 수익성 지표]

(단위 : %)

구분
카자흐스탄
벨기에
인도
러시아
기타

매출총이익률
23.53%
27.03%
39.26%
27.86%
18.17%

영업이익률
12.79%
4.59%
8.62%
3.81%
0.85%

출처 : 당사 내부자료

2019년 1분기 기준 당사의 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 분기순손실 9.1억원, 분기총포괄손실 11.4억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화되었습니다. 이에 따라 해외현지법인 수익성 지표에서는 파키스탄을 포함한 기타 지역 매출총이익률이 18.17%, 영업이익률 0.85%를 기록하며 타 법인 대비 저조한 수익성을 나타냈습니다.
이는 2017년말 파키스탄 경제 위기 심화 등에 따른 원 환율 하락세로 2015년 이후 해외제과매출이 축소 및 정체된 것으로 파악됩니다. 또한, 파키스탄에서 시작한 초코파이사업이 시장 개척 단계로 관련 고정비와 마케팅비용이 증가하고, 경제위기에 따른 현지환율 인상으로 수입원재료 가격이 상승하여 2018년 파키스탄사업의 수익
성이 크게 저하되었습니다. 해당 국가 경제상황 악화가 지속될 경우 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

해외현지법인 합산 매출규모는 지속적으로 증가하고 있으나 신규라인 가동에 따른 고정비 부담과 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 부담으로 사업기반을 기확보 하고 있는 일부 법인을 제외하면 대부분의 해외법인 이익기여도는 낮은 수준입니다. 다만, 당사의 풍부한 자본력 및 국내 제과시장에서의 노하우 그리고 최근 그룹차원의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안하면, 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나 실제 이익으로 실현되기까지는 다소간의 시간이 소요될 것입니다. 해외현지법인의 이익실현이 지체되거나 재무수익성이 악화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수
있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 및 유동성 관련 위험]

다.

M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장
진출, 계열사 지분매입 등으로 당사의 자금수요는 증가하고 있는 추세
입니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다.

이로 인하여
당사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여, 2019년 1분기말 약 8,691억원으로 증가하였습니다.
다만, 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주(주)에 귀속되었던
해외법인 3개를 현물출자함에 따라 2019년 1분기말 연결기준 부채비율은 107.29%, 차입금의존도는 32.93%를 기록하며 2017년말 대비 각각 23.25%p., 2.96%p. 감소하는 모습
을 보였습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년 1분기말 기준 총차입금은 8,691억원으로, 단기성차입금 2,611억원 및 장기성차입금 6,081억원으로 구성되어 있어,
차입금 만기구조가 장기화
되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면,
유
동성 대응능력이 양호한 수
준
입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인
적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)
는
2006년부터 국내 내수 제과시장의 성장성 둔화에 대응하고 신규 수익기반을 확보하기 위해 수년간 국내외 사업확대 및 설비투자와 관련된 지출을 지속하였습니다. 분할 전 롯데제과 주식회사
가 2016년까지 지분투자한 주요 내역은 아래와 같습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사 주요 지분투자 내역]

연도
지분투자 내역

2006
롯데상해 생산법인(204억원)

2007
홍콩법인(465억원), 러시아 생산법인(207억원), 베트남 현지법인(45억원)

2008
베트남 제과업체 BIBICA 지분 취득(183억원), 벨기에 초콜릿 회사 길리안 인수(904억원),
네덜란드 법인(532억원), 인도 법인(222억원)

2009
기린식품(980억원), 네덜란드 법인(458억원), 인도 법인(434억원), 중국 법인(131억원), 롯데칠성음료(200억원)

2010
네덜란드 법인(299억원), 인도 법인(162억원), 중국 법인(172억원), 코리아세븐(170억원)

2011
파키스탄 법인(183억원), 싱가폴 법인(69억원), 중국 법인(233억원)

2012
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(226억원)

2013
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(223억원),
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(1,271억원)

2014
Lotte Kolson(Private) Limited.(파키스탄 제과업체)(224억원)

2015

Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(184억원)
PT Lotte Indonesia(인도네시아 생산법인)(77백만원)

2016

BNK금융지주 유상증자 (148억원)

현대로지스틱스 인수 (264억원)
롯데자이언츠 유상증자 (90억원)
낙천냉음 유상증자 (83억원)

출처 : 당사 제시자료

상기와 같이 사업 및 시장확대를 위한 지속적인 지분투자로 인하여 분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사)의 총차입금은 2016년말 6,305억원으로 2014년말 5,371억원 대비 17.4% 증가하였으며, 부채비율 및 차입금의존도 또한 2016년 말 각각 55.81%, 15.79%로 2014년 대비 3.23%p. 2.36%p. 증가하는 모습을 보였습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사) 재무안정성 지표]

<연결 기준>
(단위 : 백만원)

구분
2016년말
2015년말
2014년말

현금 및 현금성자산
166,453
246,987
109,478

단기차입금
324,835
327,228
214,843

장기차입금
305,616
411,398
322,207

총차입금
630,452
738,625
537,050

순차입금
463,999
491,638
427,571

자산총계
3,991,836
4,325,869
3,997,875

부채총계
1,429,772
1,623,348
1,377,671

자본총계
2,562,064
2,702,520
2,620,204

차입금의존도
15.79%
17.07%
13.43%

부채비율
55.81%
60.07%
52.58%

출처 : 롯데지주(주) 2016년도 사업보고서 등

주) 순차입금 = 총차입금 - 현금 및 현금성자산

한편, 당사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다.
당사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고,
2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중
약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

또한, 2018년 6월에는

빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스 주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

출처 : 당사 2018년도 사업보고서 등

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

출처 : 당사 2018.06.04 합병등종료보고서

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 등에 따라
당사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여, 2019년 1분기말 약 8,691억원으로, 차입규모가 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다.
분할 신설 이후 당사의 재무 안정성 지표는 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표]

<연결 기준>
(단위 : 백만원)

구분
2019년 1분기말
2018년말
2017년말

현금 및 현금성자산
173,192
198,591
66,069

단기차입금
252,277
175,694
302,990

장기차입금
588,086
616,544
381,535

총차입금
869,141
792,238
684,525

순차입금
695,949
593,647
618,456

자산총계
2,639,135
2,542,674
1,907,044

부채총계
1,366,001
1,284,764
1,079,838

자본총계
1,273,134
1,257,910
827,206

차입금의존도
32.93%
31.16%
35.89%

부채비율
107.29%
102.13%
130.54%

출처: 당사 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)
주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계
주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

반면, 당사의 차입금 증가에도 불구하고 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주(주)에 귀속되었던 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 현물출자하고, 롯데제과(주)의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 통해 자본잉여금이 3,587억원 증가함에 따라 2019년 1분기말 연결기준 부채비율 107.29%, 차입금의존도 32.93%를 기록하며, 2017년말 대비 각각 23.25%p., 2.96%p. 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

당사에 대한 롯데지주(주)의 해외법인 현물출자 개요는 아래와 같습니다.

[해외법인 현물출자 개요]

1. 발행회사
회사명
Rakhat JSC
Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V.
Lotte Kolson(Private) Limited

국적
주1) 참조
대표자
주1) 참조

자본금(원)
-
회사와 관계
자회사

발행주식
총수(주)
-
주요사업
주1) 참조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
-

양수금액(원)(A)
348,591,253,626

총자산(원)(B)
1,907,043,736,950

총자산대비(%)(A/B)
18.28

자기자본(원)(C)
827,206,136,264

자기자본대비(%)(A/C)
42.14

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 양수목적
롯데제과(주)를 통한 해외법인의 효율적인 관리

5. 양수예정일자
2018년 12월 20일

6. 거래상대방
회사명(성명)
롯데지주(주)

자본금(원)
23,510,772,000

주요사업
지주회사

본점소재지(주소)
서울특별시 송파구 올림픽로 300

회사와의 관계
최대주주

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 롯데제과(주)가 보통주 2,207,615주를 신주발행하여 롯데지주(주)에게 제3자배정하는 유상증자이며, 양수금액인 348,591,253,626원과 신주발행금액 348,591,238,960원(1주당 발행금액 157,904원X신주 2,207,615주)의 차이는 단주로 인한 것으로 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.
2) 지급시기 : 상기 양수예정일

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장법 시행령 제176의6 3항

외부평가기관의 명칭
삼정회계법인

외부평가 기간
2018년 07월 23일 ~ 2018년 09월 06일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 09월 07일

출처 : 2018.09.07 당사 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)

[해외법인 현물출자 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018. 07. 23 ~ 2018. 09. 06
삼정회계법인 평가

이사회 결의일
2018. 09. 07
-

자산양수도 계약일
2018. 09. 07
-

주요사항보고서 제출일
2018. 09. 07
-

법원인가 완료일
2018. 11. 16
-

양수일
2018. 12. 20
-

등기예정일
2018. 12. 27
-

출처 : 2018.12.20 당사 합병등종료보고서
주) 동 자산양수도는 롯데제과(주)가 롯데지주(주)의 보유 해외 자회사 지분을 현물출자받고, 그 대가로 롯데제과(주)의 신주를 발행하여 롯데지주(주)에 배정하는 형태입니다. 상기에서 자산양수도 계약일은 현물출자 계약일이며, 양수일은 롯데제과(주)의 신주 납입일입니다.

[해외법인 현물출자 전/후의 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

항목
자산양도 전
증가(감소)
자산양도 후

유동자산
555,003
-0.01
555,003

비유동자산
1,369,349
348,591
1,717,941

자산총계
1,924,352
348,591
2,272,943

유동부채
389,331
-
389,331

비유동부채
692,893
-
692,893

부채총계
1,082,224
-
1,082,224

자본금
2,105
1,104
3,208

자본총계
842,128
347,487
1,189,616

부채 및 자본 총계
1,924,352
348,591
2,272,943

출처 : 2018.12.20 당사 합병등종료보고서
주) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 최근 작성된 2018년 3분기 별도재무제표 (2018년 09월 30일)를 기준으로 본 건과 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이며 실제 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

당사의 유동성 대응능력의 경우 2019년 1분기말 기준 총차입금은 8,691억원으로, 단기성차입금 2,611억원 및 장기성차입금 6,081억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 69.96%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수
준입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

참고로, 2019년 1분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. 

[차입금 상세내역 - 유동차입금]

(단위: 백만원)

구 분
차입처

연이자율
(%)

금 액

2019년 1분기말
2019년 1분기말
2018년말

단기차입금
(주)신한은행
4.46
35
87

한국투자증권(주)
-
-
40,000

NH투자증권
2.15
50,000
50,000

2.26
40,000
40,000

HDFC Bank 외
9~9.1
4,274
414

Bank Center Credit 외
6~11.05
5,892
3,690

유동성장기부채
KEB하나 암스테르담외
2.40~8.20
42,153
41,503

합 계
142,354
175,694

출처: 당사 2019년 1분기보고서 (연결기준)

[차입금 상세내역 - 비유동차입금]

(단위: 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
금 액

2019년 1분기말
2019년 1분기말
2018년말

장기차입금
미즈호은행
2.31
20,000
20,000

2.10
80,000
-

KEB하나 암스테르담 외
2.40
15,896
49,307

Habib Bank Limited
8.2~9.42
30,338
-

Bank Center Credit
6.00
1,535
-

합계
147,769
69,307

출처: 당사 2019년 1분기보고서 (연결기준)

[차입금 상세내역 - 사채]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
액면이자율(%)
금 액

2019년 1분기말
2019년 1분기말
2018년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

외화사모사채
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
2021-01-11
3M LIBOR
170,670
167,715

소 계
550,670
547,715

차감: 사채할인발행차금
(430)
(479)

사채장부가액 합계
550,240
547,236

유동성 대체액 :
109,922
-

유동성사채
110,000
-

유동성사채 할인발행차금
(78)
-

비유동성사채 장부가액
440,318
547,236

출처: 당사 2019년 1분기보고서 (연결기준)

한편, 2019년 1분기말 연결기준, 당사의 영업활동으로 창출된 현금유
입액은
약
45.64억
원이
며, 최근 사업연도 동안의 현금흐름 관련 지표는 다음과 같습니다.

[현금흐름 관련 지표]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년

영업활동으로 인한 현금흐름
4,564
34,400
184,725
30,971

투자활동으로 인한 현금흐름
-60,817
-18,201
-32,789
-140,539

투자활동으로 인한 현금유입액
3,494
32,124
221,585
73,973

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
298
-
-
-

리스료의 수취
4
-
-
-

단기투자자산의감소
-
-
643
0

기타유동금융자산의 감소
1,538
30,005
120,228
70,000

기타비유동금융자산의 감소
70
1,487
5,001
910

관계기업투자자산의 처분
-
-
7,496
-

유형자산의 처분
455
250
12,120
2,357

무형자산의 처분
-
-
9
-

이자수취
1,129
383
2,344
705

사업결합으로 인한 현금 유입
-
-
73,744
-

투자활동으로 인한 현금유출액
-64,310
-50,325
-254,375
-214,512

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소
32,971
-
435
167,057

기타유동금융자산의 증가
10,181
35,162
90,080
30,000

기타비유동금융자산의 증가
1,276
461
3,711
539

관계기업투자주식의 취득
-
-
44,941
-

사업결합으로 인한 현금유출
-
-
25,506
-

유형자산 및 투자부동산의 취득
19,710
14,494
89,138
16,867

무형자산의 취득
173
142
564
50

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
-
66
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
29,517
9,829
-18,353
96,008

재무활동으로 인한 현금유입액
89,872
166,338
318,066
150,139

차입금의 증가
89,872
166,338
157,645
150,139

사채의 발행
-
160,421
160,421
-

재무활동으로 인한 현금유출액
-60,355
-156,509
-336,420
-54,132

차입금의 상환
46,268
153,309
168,675
50,054

사채의 상환
-
-
150,000
-

이자지급
5,572
3,200
16,503
3,208

주식의 발행
-
-
47
-

배당금의 지급
-
-
1,177
-

리스료의 지급
1,699
-
-
-

금융리스부채의 감소
-
-
18
-

자기주식의 취득
-
-
-
870

종속기업투자의 추가취득
6,815
-
-
-

현금및현금성자산의 순증가
-26,736
26,028
133,582
-13,560

기초현금및현금성자산
198,591
66,069
66,069
79,799

현금및현금성자산의 환율변동효과
1,337
-21
-1,060
-170

기말현금및현금성자산
173,192
92,075
198,591
66,069

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)

상기과 같이 당사는 차입금 만기구조가 장기화
되어있고,
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안할 때
유
동성 대응능력은
양호한 편입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환과 당사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
설비투자, 연구개발에 대한 지출 위험]

라. 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자, 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 보여지나,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요가 지속적으로 발생할 것으로 판단되어, 당사의 자금수지에 부담으로 작용할 수
도 있습니다.

당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설, 설비에 대한 투자를 지속적으로 진행하고 있습니다. 당사의 유형자산의 취득 금액 추이는 아래와 같이 나타나고 있습니다. 

[당사 유형자산 취득 금액 추이]

(단위 : 백만원)

2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

23,120
14,564
80,157
20,810

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

당사는 매년 신제품 운영 및 기존 제품의 포장 등을 단장하고 있어, 이를 위한 라인 기계설비 신규투자, 빙과 제조라인 점검 등을 통하여 노후 설비등의 보수작업을 하고있습니다. 이러한 신규투자 및 개보수투자와 관련하여 당사의 유형자산 취득금액은 2018년 1분기 약 145.6억원, 2019년 1분기 약 231.2억원
가량을 기록하였
습
니다. 당사의 2019년 1분기 및 2018년 1분기 유형자산 장부금액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. 

[2019년 1분기 유형자산 변동내역]

[단위 : 백만원]

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
640,105
281,139
10,604
278,920
3,496
52,269
22,967
1,289,501

취득
-
3,287
34
5,943
689
5,827
7,340
23,120

대체
(591)
(4,537)
-
(1,053)
-
278
(3,462)
(9,366)

계정재분류
(10)
(38)
(32)
368
-
2,169
(1,148)
1,309

처분
-
(18)
-
(401)
(49)
(699)
-
(1,167)

감가상각
-
(3,169)
(174)
(14,468)
(343)
(5,346)
-
(23,501)

사업결합으로 인한 변동
-
4,910
-
6,266
1,645
280
-
13,101

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산차이
293
3,266
554
3,322
128
670
359
8,593

기말 장부금액
639,797
284,839
10,986
278,898
5,565
55,448
26,055
1,301,589

취득원가
641,508
493,559
28,325
1,072,487
14,038
260,941
26,055
2,536,912

감가상각누계액
-
(196,971)
(12,807)
(793,589)
(8,472)
(205,494)
-
(1,217,333)

정부보조금
-
(908)
-
-
-
-
-
(908)

손상차손누계액
(1,711)
(10,840)
(4,531)
-
-
-
-
(17,082)

출처 : 당사 2019년 1분기보고서
주1) 사업결합으로 인한 변동 : 당분기 중 당사의 종속기업 L&M Mayson Company Limited 실질적 지분 80%를 인수함에 따른 증가액을 포함하고 있습니다.
주2) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액
주3) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

[2018년 1분기 유형자산 변동내역]

[단위 : 백만원]

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
648,810
223,836
3,849
192,187
2,471
36,074
13,886
1,121,113

취득
-
80
7
960
212
3,042
10,263
14,564

대체
-
1,264
-
6,612
528
5,008
(13,412)
-

처분
-
-
(4)
(93)
(93)
(37)
-
(227)

감가상각
-
(2,147)
(80)
(12,689)
(301)
(4,680)
-
(19,897)

사업결합으로 인한 변동
-
(958)
-
-
-
145
-
(813)

외화환산차이
-
118
2
(68)
(24)
(159)
33
(98)

분기말 장부금액
648,810
222,193
3,774
186,909
2,793
39,393
10,770
1,114,642

취득원가
650,063
403,106
13,907
862,902
8,570
231,607
10,770
2,180,925

감가상각누계액
-
(179,955)
(10,133)
(675,993)
(5,777)
(192,214)
-
(1,064,072)

손상차손누계액
(1,253)
-
-
-
-
-
-
(1,253)

정부보조금
-
(958)
-
-
-
-
-
(958)

출처 : 당사 2018년 1분기보고서
주1) 사업결합으로 인한 변동 : 당분기 중 당사의 종속기업 스위트위드(주)의 지분 100%를 인수함에 따른 증가액을 포함하고 있습니다.
주2) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액
주3) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

한편, 당사는 최신 연구설비를 통하여 매년 미래를 대비한 양질의 신제품, 기능성식품 및 영양강화식품 등을 연구개발을 실행해오고 있으며, 또한 연구원들에게 정기적인 기술연수를 통하여 신기술 습득의 기회를 제공하고 있습니다. 연구개발에 투입된 비용 및 연구개발 실적 현황은 다음과 같습니다. 

[연구개발비 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

과 목
제3기 1분기
제2기
비 고

2019년 3월말
2018년 12월말

원 재 료 비
239
1,194

인 건 비
2,378
8,474

감 가 상 각 비
515
2,082

위 탁 용 역 비
7
7

기 타
7
21

연구개발비용 계
3,146
11,778

회계처리
판매비와 관리비
-
-

제조경비
3,146
11,778

개발비(무형자산)
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.64%
0.70%

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

연구개발 실적
(2019.01.01 ~ 2019.03.31)

연구과제
연구기관
연구 결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 딸기
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
매우 강한 신맛의 레몬맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 짱셔요(판)
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
프로폴리스 과립이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 프로텍트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
화이트젠이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 화이트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
자몽소다맛 자일리톨 판껌 개발
자일리톨 T
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 피규어가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 피규어 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 콜라보 구미 젤리 개발
라인프렌즈 젤리
1

요구르트 젤리 브랜드 확장
중앙연구소(Sweet)
빅사이즈 요구르트 젤리 개발
빅 요구르트 젤리
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛의 2 layer 젤리 개발
구미구미 딸기
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 이미지가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 이미지 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
탱글탱글한 식감의 짜먹는 치어팩 젤리 개발
곤약에 빠지다 자몽&히비스커스
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목 보호 기능성을 강화한 목캔디 개발
목캔디 스트롱
1

홈플러스 전용 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
랍스터맛 크래커 + 와사비맛 크림 샌드
랍스터와사비 샌드
1

하비스트 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
피넛버터맛 하비스트 샌드, 제형 확장(크래커→샌드)
하비스트 피넛버터샌드
1

카스타드 브랜드 리뉴얼 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
딸기맛 크림 카스타드, 봄 시즌 운영(리뉴얼)
카스타드 스트로베리
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
선식 타입의 신제형 오트밀, 건강지향
퀘이커 마시는 오트밀
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
우유를 부어 먹는 오트밀이 주원료인 그래놀라 씨리얼
퀘이커 오트 그래놀라
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤한 맛 꼬깔 모양 콘스낵
꼬깔콘 달콤한맛
1

가나 판 초콜릿 신규 Flavor 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
신규 맛인 카라멜 풍미의 판 제형 초콜릿 개발
가나 골드
1

크런키 판 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
건강 컨셉의 화이트 초콜릿(우유맛)과 그라놀라(곡물)가 믹스된
 판 제형 초콜릿 개발
크런키 화이트 후르츠&그래놀라
1

드림카카오 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
큐빅 제형의 무설탕 드림카카오 초콜릿 개발 (말티톨 분말 사용)
드림카카오 제로
1

찰옥수수 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
옥수수칩이 들어간 옥수수바 제품 개발
본가찰옥수수바
1

위즐 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
딸기과육과 치즈케익이 들어간 딸기맛홈 제품 개발
위즐 치즈케익인스트로베리
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
비얀코 & 말랑카우 브랜드를 사용한 밀크소프트콘 제품 개발
비얀코말랑카우밀크소프트콘
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코아이스크림과 오렌지샤베트로 구성된 제품 개발
가나비얀코 오렌지샤베트
1

젤리 아이스크림 개발
중앙연구소(Ice)
아이스크림 속에 젤리가 들어있는 바 제품 개발
젤리셔스 구미당기는 구미바
1

인투더 브랜드 확장 제품
중앙연구소(Ice)
고과즙 과일식감 아이스크림 개발(복숭아과즙 100%)
인투더피치
1

찰떡파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
달콤한 바나나 맛 찰떡과 상큼한 딸기맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 딸기&바나나
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
토핑 2종(프레첼 분태, 땅콩 분태)과 단짠 스위트가 조화로운 빼빼로 제품 개발
빼빼로 단짠 크런치
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
다크 초콜릿을 사용한 더블딥 빼빼로 제품 개발
빼빼로 더블딥 리치초코
1

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
컵지를 사용하여 차별화되고 유풍미가 진한 패스츄리 개발
몽블랑패스츄리
1

기린 골드라벨 화이트 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
메이플버터필링과 식물성크림이 함유된 화이트 빵 개발
메이플캬라멜
1

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

당사는 2019년 1분기 기준 전체 매출액의 0.64% 수준을 연구개발에 투입하였습니다. 2019년 1분기말 현재 당사의 연구개발비는 약 31.46억원으로, 기존 제품의 제품 라인 확대 및 트렌드를 반영한 제품 개발에 지속적인 투자를 하고 있으며, 연구개발 관련 지출액 중 자산화한 부분 없이 전액 원가처리 하고있어 향후 개발실적에 따른 손상차손 인식이 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 참고로, 이와 같은 연구개발 등으로 인하여 2019년 1분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사는 상표권, 특허권 등 총
3,564건의 지적재산권을 보유
하고 있습니다. 

[지적재산권 보유 현황]

구분
주요 내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,923
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
451
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
176
국내 및 국외 특허권

실용신안권
식품 포장 케이스 등
14
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,564

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

시설투자 등의 증가하는 자금소요의 상당부분을 양호한 영업창출자금으로 충당하는 한편 일부는 신용도를 바탕으로 직접금융시장에서 차입금 및 사채 발행을 통해 자금을 조달하여 왔습니다.
당사가 시설 및 연구개발에 투입하는 비용은
당사 및 연결대상 종속회사의 재무구조에 큰 부담요인으로 작용하지는 않을 것으로 판단되
나,
당사의 순이익이 급격하게 감소하게될 경우 영업활동으로 창출되는 현금흐름에 변동이 생길 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 시설·설비투자 및 연구개발로 인하여 유출되는 자금은 부담요인으로 작용할 수도 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 관련 위험]

마.
당사는 해외 종속회사 및 관계회사에게 4건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재

하며
향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용
할 수
있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다
. 신고서 제출일 전일 기준 당사가

피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등
30건으로 소송금액은 1,133억
원
이며,

2019년 05월 30일 현재 소송의 결
과는 예측할 수 없는 상황입니다.

상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는이점에 유의하시기 바랍니다
.

당사는 해외 시장 진출 과정에서 종속회사의 원활한 자금 조달을 위하여 해외 종속회사에
게

채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있으니 투자자
여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2019년 05월 30일 기준 당사가 종속회사 및 관계회사를 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(1) Lotte Confectionery KF RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인 입니다. 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 33,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000를 100% 지급보증하였습니다. 

(외화단위: 천)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery Rus LLC
KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
18.10.19~20.10.19

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
19.05.03~21.04.30

씨티은행
 모스크바
USD
5,000
USD
5,000
19.04.29~21.04.28

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
19.04.25~21.04.22

출처 : 당사 제시자료

한
편, 당사 및 주요종속회사의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.

<
당사>
2019년 1분기말 현재 당사는 신한은행 외 6개은행과 37,000백만원을 한도로 당좌차월 및 일반대출한도 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 우리은행, 외환은행과 USD 12,000,000 및 KRW 1,500백만을 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

[금융기관과의 주요 약정내용]

(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
2019년 1분기말
2018년말

당좌차월
(주)신한은행 외
37,767
35,361

일반대출한도

(주)우리은행
외

16,000
17,599

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 22,665
USD 18,074

Local L/C한도
KEB 하나은행
1,500
1,500

이행보증
서울보증보험
2,613
2,574

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

<종속회사>

Lotte Kolson(Priavate) Limited
2019년 1분기말 현재 연결대상 종속회사인 Lotte Kolson(Priavate) Limited는 Faysal bank 및 United bank Bank 와 5,258백만원의(PKR 650백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 Habib Bank 외 2개 은행과 USD 10,665,319를 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
2019년 1분기말 현재 연결대상 종속회사인 HAVMOR ICE CREAM LIMITED는 Faysal bank 및 United bank Bank 와 11,508백만원의(INR 700백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

한편, 2019년 1분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES & ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%
 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18%
 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

주1) 이외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어
2024년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다
. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라
당분기 중 발생한 비용은 73백만
원입니다.
주2)상기 기술도입계약은 분할기일로 분할존속회사로부터 승계하였습니다.

2019년 1분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사는 롯데지주 주식회사와 롯데CI 브랜드 사용과 관련하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주(주)
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%
2017.10.12~2020.12.31

경영자문 및 경영
지원 용역계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2019.12.31
(매 1년씩 자동연장)

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

2019년 1분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

한편, 2019년 1분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

[담보 제공 자산 내역]

(단위:백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지
Habib Bank Limited

3,618

40,450

건물
17,724

기계장치
46,295

토지, 건물
HDFC Bank
2,380
18,192

기계장치
15,812

합 계

85,829

58,642

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

신고서 제출일 전일 기준

당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 30건으로 소송금액은 113,340백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 소송 현황은 다음과 같습니다.

[피고로 계류 중인 소송 현황]

(단위: 백만원)

국가
내용
소송일
금액
진행
건수

한국
미납임대료, 원상복구 비용 청구소송
2018년 04월
40
재판 진행中
1

한국
거래 관련 손해배상 청구소송
2017년 09월
200
재판 진행中
1

한국
보험청구금 반환소송
2018년 09월
50
재판 진행中
1

크로아티아
협상종결에 따른 손해배상 청구소송
2018년 08월
1,176
재판 진행中
1

인도
前마나파캄 공장 부당폐쇄 및 퇴직보상금 청구
2007년 08월
225
계류 中
1

인도
롯데인디아 상표(Lotte Caramilk) 사용 금지 청구
2009년 03월
-
계류 中
1

인도
Cadbury 등록신청 상표(Chocoairs) 사용 청구(反訴)
2013년 09월
-
계류 中
1

인도
퇴사자(2인) 회사 상대 의료비용, 퇴직보상금 대한 청구
2010년 02, 07월
30
계류 中
2

인도
근태불량, 부정행위에 따른 해고 근로자의 무효 소송
2010년 02월
-
계류 中
1

인도
수입관세 절감 위해 계약한 라이센스 비용 지급 청구 소송
2013년 07월
23
최종 변론 예정
1

인도
보건당국의 당사 품질문제(곰팡이)로 인한 해당자 기소
2017년 02월
-
계류 中
1

인도
NKPM공장 노무자 9명 해고 (노무자간의 다툼 발생)
2017년 11월
-
계류 中
1

인도
해고 직원의 보상금 청구 소송
2013년 04월
4
계류 中
1

인도
부당한 직무 배제에 대한 손해배상 청구 소송
2017년 12월
1
계류 中
1

인도
해당 직원의 퇴직금, 연차수당, 보너스 청구 소송
2018년 07월
2
계류 中
1

카자흐스탄
반품 거부 소송
2019년 01월
1
신규 소 제기
1

카자흐스탄
해고 직원의 복직 및 임금 회복 소송 (前생산법인장)
2019년 03월
11
신규 소 제기
1

카자흐스탄
추가 공사 비용에 따른 미협의로 인해 임금 미지급 소송
2019년 03월
314
신규 소 제기
1

카자흐스탄
소액주주의 정보 요청 거절에 대한 항의 소송
2019년 03월
-
신규 소 제기
1

파키스탄
파스타를 버미실리로 신고하여 세금 누락 발생
2010년 06월
1,942
계류 中
1

파키스탄
거래종결로 인한 시설투자 손실 손해배상 청구
2010년 08월
56,130
계류 中
1

파키스탄
舊주주(Mr.Saifuddin)의 퇴직금 지급 청구 소송
2014년 12월
267
계류 中
1

파키스탄
舊주주(Mr.Saifuddin)의 주식 저가매입 이의 소송
2015년 03월
52,600
계류 中
1

파키스탄
콜손의 상표(Potato Sticks) 사용에 대한 사용 중지 청구
2015년 04월
-
계류 中
1

파키스탄
직원 구타로 인해 해고 조치된 사원의 고충 탄원 소송
2014년 05월
-
계류 中
1

파키스탄
이슬라마바드 전력측 당사 Unit6 공장 전기 무단 사용액 청구
2016년 05월
11
계류 中
1

파키스탄
연금공단 복지 기금 납입액 차이 주장에 따른 지급 청구 소송
2017년 11월
299
계류 中
1

파키스탄
14~15年 관할 內 외부광고 의혹 제기 비용 청구
2018년 02월
1
계류 中
1

파키스탄
Unit7 공장 발전기 불량에 따른 발전기 임차비 청구 소송
2018년 02월
13
계류 中
1

합계
-
113,340
-
30

출처 : 당사 제시자료

당사의 소송 현황 중 파키스탄에서 발생한 거래종결로 인한 손해배상 청구 소송과 구주주의 주식 매각가격 재협의 요청으로 인
한 소송의 경우, 그 소송가액이 561억원과 526억원 규모로 전체 소송 금액의 대부분을 차지하고 있습니다. 거래종결로 인한 손해배상 청구 소송은 당사가 Lotte Kolson(Private) Limited 인수 이전 부터 존재하던 소송으로 현재 고등법원 계류 중입
니다.

동 사건을 포함하여 당사 및 연결대상 종속회사가 피고로 계류되어있는 소송가액의 총합이 1,133억원인 가운데 2019년 1분기말 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 등의 규모가 1,732억원, 2018년 연간 영업이익 규모 644억원 및 사용가능한 여신한도 등에 비추어 보아 향후
해당 소송의 결과에 따라 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 될 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는이점에 유의하시기 바랍니다
.

[연대변제 책임 등 분할 관련 위험]

바. 분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할
책임
이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 당사에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다.
해당 내역은 감사보고서 상 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)(분할존속회사)의 사업부문 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다. 분할과 관련하여 당사는 2017년 8월 29일자로 임시주주총회를 개최 및 원안 승인을 받았으며, 이에 2017년 10월 1일자로 분할신설회사인 당사(現. 롯데제과(주))가 설립되었습니다. 분할의 개요 및 주요 일정은 아래와 같습니다.

[분할의 개요]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.

(2) 분할기일은 2017년 10월 1일로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(8)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영ㆍ투자계획 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다.

2. 분할목적

(1) 분할회사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 "투자사업부문 등")을 제외한 나머지 모든 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 분할존속회사에 흡수합병(이하 “본건 분할합병”)하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 부분 등에, 분할신설회사는 식품의 제조 및 이와 관련한 제품, 상품의 판매 등 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다.

(3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 분할을 통하여 각 사업부문별 목적에 맞는 의사결정 체계 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통한 사업의 경쟁력 강화를 통하여 경영효율화를 추구합니다

(2) 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다.

4. 분할비율
2016년 12월 31일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다.

분할비율은 
존속회사 : 0.7038762
인적분할신설회사 : 0.2961238의 비율로 분할합니다. 

분할회사의 1주당 교부할 분할신설회사 주식수는 분할비율(a) × 1주의 금액비율(b)로 산정합니다. 이에 따라 계산된 1주당 교부할 분할신설회사의 주식수는 0.1184495주 입니다. 

(a) 분할비율 : 0.2961238
(b) 1주의 금액비율 : 0.4
※ 분할되는 회사의 1주의 금액 200원 / 분할신설회사의 1주의 금액 500원

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함. 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다.

(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 【별첨1】 분할재무상태표와 【별첨2】 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2016년 12월 31일부터 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 하며, 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다.

(3) 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법령상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인·허가, 신고 및 수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다.

(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 상표, 디자인권, 국내·외 특허, 실용신안권 등 산업재산권 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 【별첨8】승계대상 산업재산권 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(5) 본건 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 【별첨6】승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 【별첨7】승계대상 부동산 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
롯데지주 주식회사(가칭)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,136,793,184,475
부채총계
293,752,462,761

자본총계
1,843,040,721,714
자본금
5,002,448,200

2016년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
8,733,665,696

주요사업
투자사업부문 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
롯데제과 주식회사(가칭)
LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,711,725,115,527
부채총계
936,349,637,307

자본총계
775,375,478,220
자본금
2,104,551,000

2016년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
1,758,174,221,515

주요사업
식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
29.61238%

구주권제출기간
시작일
2017년 08월 29일

종료일
2017년 09월 29일

매매거래정지 예정기간
시작일
2017년 09월 28일

종료일
2017년 10월 27일

신주배정조건
분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 분할신설회사의 주식은 당해주주가 분할신주배정기준일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급합니다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정합니다. 
단주처리 : 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급합니다.

신주배정기준일
2017년 09월 29일

신주권교부예정일
2017년 10월 27일

신주의 상장예정일
2017년 10월 30일

출처: 2017.10.12 롯데지주(주) 주요사항보고서(회사분할결정)
주1) 상기 기재된 존속회사 및 신설회사의 재무수치는 2016년 12월말 기준이며, 분할과 관련한 보다 상세한 사항은 롯데지주(舊. 롯데제과)가 공시한 증권신고서(분할)을 참고하여 주시기 바랍니다.

주2) 감자는 인적분할에 의한 것으로, 분할비율에 따라 분할신설회사의 분할비율 0.2961238임

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다.

구 분

일 자

이사회결의일

2017년 4월 26일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주식명의개서정지 공고

2017년 5월 16일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2017년 5월 31일

주주명부 폐쇄기간

2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일

증권신고서 제출일(예정)

2017년 7월 6일

주주총회 소집공고 및 통지

2017년 8월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2017년 8월 29일

구주권 제출 공고일

2017년 8월 29일

구주권 제출 기간

2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일

분할기일

2017년 10월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2017년 10월 12일

분할등기 신청(예정일)

2017년 10월 12일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일(예정)

2017년 10월 23일

- 변경상장 및 재상장 예정일

2017년 10월 30일

출처: 2017.10.12 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)
(주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다.

(주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

(주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

(주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다.
(주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다.
(주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

해당 분할은 인적분할로써, 분할신설회사인 당사에 대한 롯데지주(주)의 분할 후 2017.10.23 기준 지분율은 8.2% 수준으로, 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일 부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공
개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다. 공개매수 관
련 내용은 본 증권신고서 내 '제1부 모집 또는 매
출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 -
2. 회사위험 -
[
경영권 분쟁 및 지배구조 관련 위험]
'
을 참고하여 주시기 바랍니다.

한편, 인적분할에 따라 일부 자산과 부채가 존속회사인 롯데지주(주)로부터 당사에 승계되었습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준 재무제표를 살펴보면, 롯데지주(주)의 기발행 회사채(발행가액 기준 총 5,300억원)를 비롯하여 약 9,600억원의 부채가 분할신설회사인 당사로 승계되었으며, 분할존속회사의 부채총계는 약 1조 306억원 수준입니다. 

[분할 전·후의 요약재무정보 (연결기준)]

과 목
분할전
분할후

분할존속회사
분할신설회사

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

1,141,103

539,966

619,297

현금및현금성자산
459,146

379,347

79,799

매출채권및기타채권
329,474

38,470

308,780

Ⅱ. 비 유 동 자 산

3,162,003

1,999,599

1,167,552

자 산 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

938,270

628,666

327,581

차입금
329,667

285,301

50,054

Ⅱ. 비 유 동 부 채

1,034,358

401,915

632,443

차입금
83,777

83,777

-

부 채 총 계

1,972,628

1,030,581

960,024

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

2,206,509

1,384,987

824,151

자본금
7,107

5,002

2,105

Ⅱ. 비지배지분

123,969

123,997

2,674

자 본 총 계

2,330,478

1,508,984

826,825

부 채 및 자 본 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

출처 : 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)(2017.10.23)

상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 이에, 2017년 10월 1일 기준 분할존속법인의 부채에 대하여 당사에 연대 변제 책임이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 

[파생상품 및 환율 관련 위험]

사. 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며
2019년 1분기말 기준

1.5억
달러 규
모의 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약
이 있습니다.
경제상황의 급격한 충격이나 외부 요인들에 인해
당사 또는 시장 전체의 예상치를 벗어나는 방향으로 움직임이 올경우 이로 인한 환율리스크가 급격히 증가할 수

있으니 투자자들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 금융부서와 협의하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 또한 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 2019년 1분기말 기준
1.5억

달러 규모의 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약이 있습니다.

[파생상품계약 현황]

(단위: 천USD, 백만원)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
만기부담금(원금기준)
계약내용

제 2회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-01-09
2021-01-12
USD 150,000
160,425
통화 및 이자율 스왑

출처 : 당사 2019년 1분기보고서

2019년 1분기말 기준 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
비고

통화 및 이자율스왑
6,697
-
2,955
-
3,548
-

출처: 당사 2019년 1분기보고서 (연결기준)

당사는 2019년 1분기 중 통화스왑 계약
을 공정가치로 평가하여, 환율 및 이자율 변동으로 인한 파생상품평가이익 2,955백만원을 당기손익으로 계상하였고,
3,548백만원을 기타포괄손
익누계액 항목으로 계상하였습니다.

2019년 1분기말 기준 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019.03.31
2018.12.31

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
32,445
62,381
26,472
27,321

JPY
134
55
415
264

EUR
-
1,762
-
2,551

기타외화
4,118
150
5,093
243

(주1) USD로 표기된 외화사채(USD 150,000 천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.

2019년 1분기말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019.03.31
2018.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,994)
2,994
(85)
85

JPY
8
(8)
15
(15)

EUR
(176)
176
(255)
255

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율 변동에 따른 손익효과를 산출한 결과, 당사의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나, 경제상황의 급격한 충격이나 외부 요인들에 인해 당사 또는 시장 전체의 예상치를 벗어나는 방향으로 움직임이 발생할 경우 이로 인한 환율리스크가 급격히 증가할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

[경영권 분쟁 및 지배구조 관련 위험]

아
.

당사가 속한 롯데그룹은 2019년 5월 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단(공기업 포함)
입니다.
롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하
였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여
롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리
하였습니다.

지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2019.03.20)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데지주(주)는 당사 분할 및 신설 이후 공개매수, 현물출자 등을 통하여 지속적으로 지분을 확충하여 왔으며, 이에 따라
증권신고서 제출 전일 기준 롯데지주(주) 및 롯데알미늄(주)를 포함한 최대주주 및 특수관계인이 보유한 당사 지분은 79.09%로, 경영권은 안정적인 수준인 것으로 판단
됩니다.

당사가 속
한 롯데그룹은 2019년 5월 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업
집단(공기업 포함)입니다.

롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주(주)로 전환하였습니다. 이에 롯데제과는 롯데제과가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등을 제외한 나머지 모든 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사인 롯데제과(주)를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데지주(주)로 흡수합병하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.

분할합병 개요는 아래와 같습니다.

[분할합병 개요]

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

(출처: 2017.08.14 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

[분할합병 일정]

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부예정일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

(출처: 2017.10.30 롯데지주(주) 분할합병 증권발행실적보고서)

[분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액-롯데쇼핑(주)]

(단위: 백만원)

계정과목

내역

금액

자산

1,801,598

유동자산

10,238

현금및현금성자산

보통예금 등

5,057

매출채권 및 기타채권

투자부문 귀속인원 관련 미수금 및 현금보유분에 대한 미수이자 계상분

3,869

위험회피파생상품자산

롯데글로벌로지스㈜ 신주인수권

1,312

비유동자산

1,791,360

매도가능금융자산

롯데푸드㈜, 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜, 롯데쇼핑 사업회사(기 자기주식보유분)

75,253

종속회사, 관계기업 및 조인트벤처투자

롯데역사㈜, ㈜대홍기획, ㈜롯데닷컴, 롯데카드㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜롯데리아, 롯데자산개발㈜, ㈜코리아세븐, ㈜롯데자이언츠, 롯데인천개발㈜, 롯데상사㈜, 롯데인천타운㈜, 롯데멤버스㈜, 롯데액셀러레이터㈜

1,715,123

유형자산

투자부문 귀속인원 관련 비품 등

72

기타비유동자산

투자부문 귀속인원 관련 보증금

911

부채

142,818

유동부채

19,424

매입채무 및 기타채무

투자부문 귀속인원 관련 미지급금, 연차수당 및 인건비성 경비 예수금

5,004

위험회피파생상품부채

롯데인천개발㈜ 풋/콜옵션

14,420

비유동부채

123,394

순확정급여부채

투자부문 귀속인원 관련 확정급여부채

(5,487)

이연법인세부채

귀속 자산·부채관련 이연법인세

117,093

기타비유동부채

롯데인천타운㈜ 콜/풋옵션

11,788

순자산

1,658,780

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

[분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액-롯데칠성음료(주)]

(단위: 백만원)

계정과목

내역

금액

자산

923,015

유동자산

111

현금및현금성자산

보통예금 등

111

비유동자산

922,904

매도가능금융자산

롯데정보통신㈜, 한국후지필름㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜롯데닷컴, 롯데포장유한공사,

Lotte Europe Holdings B.V., 롯데자산개발㈜, ㈜롯데푸드, 롯데쇼핑㈜, 롯데건설㈜, ㈜롯데리아, 롯데로지스틱스㈜, 롯데기업관리유한공사

559,829

종속기업및관계기업투자

씨에이치음료㈜, 롯데오더리음료유한공사, 롯데장백음료유한공사, ㈜백학음료, LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD., LOTTE LIQUOR JAPAN, LOTTE BG AMERICA, 엠제이에이와인㈜, ㈜충북소주, 롯데주업(북경)유한공사, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., ㈜롯데자이언츠

363,076

부채

104,315

유동부채

16

매입채무 및 기타채무

16

미지급금

투자부문 귀속인원 관련 미지급금

1

미지급비용

투자부문 귀속인원 관련 미지급비용

15

기타유동부채

1

예수금

투자부문 귀속인원 관련 예수금

1

비유동부채

104,298

순확정급여부채

투자부문 귀속인원에 대한 퇴직급여충당부채와 사외적립자산 해당 금액

7

이연법인세부채

귀속 자산부채 관련 이연법인세

104,285

기타비유동부채

인원 관련 장기근속 부채

6

순자산

818,701

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

[분할로 인하여 이전할 재산의 내용과 가액-롯데푸드(주)]

(단위: 백만원)

계정과목

내역

금액

자산

212,668

유동자산

20,123

현금및현금성자산

보통예금 등, 사채상환시 필요자금

20,104

기타금융자산

미수수익

19

기타자산

선급비용

0

비유동자산

192,544

매도가능금융자산

㈜롯데자이언츠, ㈜대홍기획, 롯데역사㈜, 롯데로지스틱스㈜, 롯데캐피탈㈜

138,785

공동기업및관계기업투자

롯데네슬레코리아㈜

53,760

매각예정비유동자산

롯데냉음(산동)유한공사

-

부채

49,143

유동부채

20,102

차입금

19,994

유동성사채

롯데네슬레코리아㈜ 주식취득 관련 차입금

20,000

유동성사채할인발행차금

(6)

기타금융부채

108

미지급비용

특정차입금 관련 미지급이자 등

102

미지급연차

투자부문 귀속인원에 대한 미지급연차

6

기타부채

투자부문 귀속인원에 대한 예수금

1

비유동부채

29,040

기타금융부채

투자부문 귀속인원에 대한 장기종업원급여부채

8

순확정급여부채

1

확정급여채무

투자부문 귀속인원에 대한 확정급여채무

45

사외적립자산

투자부문 귀속인원에 대한 사외적립자산

(44)

이연법인세부채

귀속 자산부채 관련 이연법인세부채

29,031

순자산

163,525

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

분할합병 후 롯데지주(주)(가칭) 예상 재무상태표

(단위 : 백만원)

계정과목
금액

자 산

I. 유동자산
120,534

현금및현금성자산
51,273

단기금융상품
60,000

매출채권및기타채권
5,242

유동기타금융자산
3,429

기타유동자산
49

매각예정자산
541

II. 비유동자산
5,146,311

매도가능금융자산
441,690

종속기업투자
2,373,327

관계기업투자
2,118,984

공동기업투자
53,760

유형자산
23,216

투자부동산
44,066

무형자산
24

공정가치차액
89,542

기타금융자산
911

기타비유동자산
790

자 산 총 계
5,266,845

부 채

I. 유동부채
49,397

매입채무및기타채무
4,640

차입금및유동성사채
19,994

당기법인세부채
8,975

유동성충당부채
6

유동기타금융부채
15,436

기타유동부채
347

II. 비유동부채
625,599

순확정급여부채
(5,474)

이연법인세부채
602,995

기타금융부채
12,578

기타비유동부채
15,500

부 채 총 계
674,997

자 본

자본금
14,934

자본잉여금
4,810,676

자본조정
(248,076)

이익잉여금
-

기타포괄손익누계액
14,315

자 본 총 계
4,591,848

부 채 및 자 본 총 계
5,266,845

(출처: 2017.08.17 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

(주1) 4개 투자회사간 보유한 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2017년 10월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

(주4) 본 합병거래는 역취득에 해당하기에, 회계상 취득자인 롯데쇼핑투자부문이 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치 금액에서 법적 취득자인 롯데제과 투자부문의 자본금을 차감한 금액을 합병으로 인해 증가한 주식발행초과금으로 산출하였습니다.

이후 롯데지주(주)는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 2018년 4월 마무리하였습니다. 해당 합병 및 분할합병의 개요는 아래와 같습니다.

[분할합병 개요]

분할승계회사

상호

롯데지주 주식회사

소재지

서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

대표이사

신동빈, 황각규

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데지알에스 주식회사

소재지

서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 롯데리아

대표이사

노일식

법인구분

비상장법인

분할회사

상호

롯데상사 주식회사

소재지

서울특별시 강남구 영동대로 302
(대치동, 국민제1빌딩 3,4층

대표이사

이충익, 김정환

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데로지스틱스 주식회사

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩) 12층

대표이사

박찬복

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

한국후지필름 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 30 
(가산동, 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

대표이사

원종호

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

주식회사 대홍기획

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩 7~9층)

대표이사

이갑

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데아이티테크 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층
(가산동, 롯데센터)

대표이사

마용득

법인구분

비상장법인

(출처: 2018.02.12 롯데지주(주) 분할합병 투자설명서)

지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.
롯데지주㈜는 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2019.03.20)" 제출일 기준 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.6%의 지분을 보유하는 구조로 변경
되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경
영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 분할 후 당사에 대한 롯데지주(주)의 지분율은 8.2% 수준으로 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일 부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다. 또한, 2018년 9월 롯데지주(주)가 보유하고 있는 해외법인 지분을 당사에 현물출자(출자금액 약 3,486억원)하기로 결의함에 따라 2018년 12월 롯데지주(주)의 당사에 대한 지분율은 48.42%로 증가하였습니다. 롯데지주(주)가 당상에 대해 진행한 공개매수 및 현물출자 내역은 아래와 같습니다.

[롯데제과(주) 공개매수신고서 요약정보]

공개매수자
ㆍ성명 : 
■ 회사 □ 개인 □ 회사가 아닌 법인ㆍ단체 □ 외국인

ㆍ대상회사와의 관계
□ 대상회사 본인 □ 대상회사의 최대주주 또는 임원 
■ 대상회사의 계열사 □ 기타(제3자 등)

공개매수 대상회사명
롯데제과 주식회사

공개매수 목적
□ 경영권안정 □ M&A ■ 지주회사요건충족 □ 상장폐지 
□ 기타
 - 내용: '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상
 지주회사의 행위제한요건 충족 및
 롯데제과(주)의 자회사 편입

공개매수대상 주식등
주식등의 종류
롯데제과(주) 기명식 보통주

매수 예정 수량(비율)
630,000주
(발행주식총수의 14.97%)

매수 가격
185,126원

공개매수조건
공개매수에 응한 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌, 응모주주에게롯데지주(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행의 방식'임. 응모주식의 총수가 매수예정주식의 수에 미달할 경우 전부매수, 초과할 경우 안분비례 매수함.

공개매수기간
2018년 05월 31일 ~ 2018년 06월 20일
- 결제일: 2018년 06월 22일
- 단수주에 대한 현금 지급 : 2018년 06월 22일
 (응모주주의 응모계좌로 입금)
- 롯데지주(주)의 기명식 보통주식 신주상장 : 
 2018년 07월 04일(예정)

보유주식등
신고서 제출일 
현재
보유 수량
484,054 주

보유 비율
11.50%

공개매수후
(예정)
보유 수량
1,114,054 주

보유 비율
26.47%

사무취급자
NH투자증권(주)

출처 : 2018.04.27 롯데제과(주) 공개매수신고서

[현물출자 개요]

(단위 : 백만원)

1. 유상증자 참여자
롯데지주(주)
회사와의 관계
최대주주

2. 출자참여내역
가. 출자금액
348,591

나. 출자주식수(주)
2,207,615

다. 출자 후 지분율(%)
48.42%

라. 출자방법
해외법인 지분 현물출자

마. 1주당 가격(원)
157,904원

3. 유상증자내역
가. 증자금액
348,591

나. 증자주식수(주)
2,207,615

4. 이사회 의결일
2018.09.07.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 유상증자는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 해외법인의 지분
 을 롯데제과(주)에 출자함에 따라 그 대가로 롯데제과(주)가
 신주를 롯데지주(주)에 배정, 교부하는 유상증자입니다.

2. 롯데지주(주)가 현물출자하는 3개의 해외법인을 대상으로 
 외부평가기관이 평가한 금액인 Rakhat JSC 202,627,816,482원, 
 Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V. 104,458,200,000원, 
 Lotte Kolson(Private) Limited 41,505,237,144원의 합계는
 348,591,253,626원입니다.
 이 현물출자가액에 대하여 롯데제과(주)는 신주의 1주당 발행
 가액(157,904원)으로 나눈 신주 2,207,615주를 롯데지주(주)에
 교부하며, 평가금액 합계인 348,591,253,626원과 신주의 총 
 발행금액 348,591,238,960원의 차이는 단주로 인한 것으로, 
 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가
 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.

3. 상기 내용은 현물출자에 대한 법원인가 결과 등에 따라 변동될 
 수 있으며, 법원승인여부와 관계없이 세무 및 기타 대외적인 상
 황에 따라 이사회의 재결의로 변동될 수 있습니다.

4. 본 공시는 2018년 7월 10일 당사의 풍문또는보도에대한해명(미
 확정)에 대한 확정 공시입니다.

※ 관련공시일
- 2018.07.10 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
- 2018.09.07 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)
- 2018.09.07 주요사항보고서(유상증자 결정)

(출처: 2018.09.07 롯데제과(주) 특수관계인의 유상증자 참여)

상기와 같은 롯데지주(주)의 당사 지분 확충에 따라 증권신고서 제출 전일 기준 롯데지주(주) 및 롯데알미늄(주)를 포함한 최대주주 및 특수관계인이 보유한 당사 지분은 79.09%로, 경영권은 안정적인 수준인 것으로 판단됩니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
416,338
6.49
-

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
365,937
5.70
-

신격호
동일인의 친족
보통주
287,408
4.48
287,408
4.48
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
135,239
2.11
135,239
2.11
-

신영자
동일인의 친족
보통주
106,228
1.66
106,228
1.66
-

장정안
동일인의 친족
보통주
12,964
0.20
12,964
0.20
-

OGO YAYOI
동일인의 친족
보통주
302
0.00
302
0.00
-

민명기
계열회사 등기임원
보통주
300
0.00
300
0.00
-

신정근
동일인의 친족
보통주
94
0.00
94
0.00
-

최성원
동일인의 친족
보통주
62
0.00
62
0.00
-

최성철
계열회사 미등기임원
보통주
50
0.00
50
0.00
-

최성현
동일인의 친족
보통주
44
0.00
44
0.00
-

김순봉
동일인의 친족
보통주
5
0.00
5
0.00
-

계
보통주
5,075,336
79.09
5,075,336
79.09
-

우선주
-
-
-
-
-

(출처: 당사 제시 및 2019년 1분기보고서)

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

자.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.
2

018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 

상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없으나, 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향
이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

이에 대해 쌍방이 상고한 상태로, 상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고 되었습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 다만 상고심에서 유죄 판결이 선고되고 그것이 최종적으로 "확정"되는 경우, 당사는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 당사에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 상고심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

참고로, 특경법에 따라 유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. "유죄판결을 받은 사람"의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히 원심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다. 
 
(1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(3) 대상자 : 신영자 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(4) 대상자 : 채정병 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울고등법원의 제2심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 유죄 
- 횡령금액 : 481,965,017원 

(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄

(3) 대상자 : 신동주 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
481,965,017

자기자본(원)
13,351,352,592,272

자기자본대비(%)
0.004

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자
2018-10-05

5. 확인일자
2018-10-05

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 제2심 판결선고에 따른 것이며, 향후 상고 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. 

2. 상기 2. 사실확인 금액은 2심판결문을 기준으로 작성한 금액 입니다.(액수미상 제외) 

3. 상기 2. 자기자본은 2017년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다. 

4. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 2심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인

출처 : 전자공시시스템

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약
될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은 2019년 06월 10일, 상장예정일은 2019년 06월 13일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.

[공사채등록법에 관한 사항]

나. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고
사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부
됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음
을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환에 관한 사항]

라.
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 롯데제과(주)
가 전적으로 책임집니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

마. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시
되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데제과(주) 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주)의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주) 및 신한금융투자(주)가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2019. 5. 20 ~ 2019. 5. 30

방문실사
2019. 5. 24

실사보고서 작성 완료
2019. 5. 30

증권신고서 제출
2019. 5. 31

나. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
직책
성명
담당업무

롯데제과
재경팀
팀장
이진수
자금업무 총괄

롯데제과
재경팀
매니저

정용

자금업무

롯데제과
재경팀
대리
정나현
자금업무

롯데제과
재경팀
대리
최우석
자금업무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권
General Industry 부
최민호
이사
기업실사 총괄
2019년 05월 20일 ~ 2019년 05월 30일
기업금융업무 15년

NH투자증권
General Industry 부
왕태식
부장
기업실사 책임
2019년 05월 20일 ~ 2019년 05월 30일
기업금융업무 11년

NH투자증권
General Industry 부
김민섭
과장
기업실사 및 서류작성
2019년 05월 20일 ~ 2019년 05월 30일
회계감사 5년
기업금융업무 2년

신한금융투자
대기업금융부
김준태
이사
기업실사 총괄
2019년 05월 20일 ~ 2019년 05월 30일
기업금융업무 등 20년

신한금융투자
대기업금융부
유성모
팀장
기업실사 책임
2019년 05월 20일 ~ 2019년 05월 30일
기업금융업무 등 15년

신한금융투자
대기업금융부
나정우
주임
기업실사 및 서류작성
2019년 05월 20일 ~ 2019년 05월 30일
기업금융업무 2년

다. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업실사 내용 및 확인자료

2019. 5.20

롯데제과 본사
 엔에이치투자증권 본사
신한금융투자 본사

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2019. 5.21
~2019. 5.23

롯데제과 본사
엔에이치투자증권 본사
신한금융투자 본사

- Due-Diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2019. 5. 24

롯데제과 본사
 엔에이치투자증권 본사
신한금융투자 본사

- 발행회사 방문 
- 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2019. 5.27

~

2019. 5.29

롯데제과 본사
 엔에이치투자증권 본사
신한금융투자 본사

- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2019. 5.30

롯데제과 본사
 엔에이치투자증권 본사
신한금융투자 본사

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역

동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 동사는 롯데그룹의 모태기업으로 1967년 설립된 국내 최대의 제과업체입니다. 동사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설되었습니다. 동사는 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 동사는 건과 및 빙과 양 부문 모두에서 국내 수위의 시장지위를 보유하고 있으며, 인도ㆍ유럽ㆍ중국ㆍ카자흐스탄ㆍ파키스탄 등 진출을 통해 해외 사업기반 확대를 도모하고 있습니다. 

나. 동사가 속한 국내 제과 시장에서는 국내외 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나, 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비투자, 영업력의 강점을 기반으로 동사를 포함한 대형 4개사가 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 최근 주 소비층인 아동 인구의 지속적인 감소와 건강지향적인 식품을 지향하는 소비자들의 인식 변화에 따라 국내 제과 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있으며, 이는 향후 시장 내 경쟁 심화로 이어질 가능성이 있습니다.

다.
2017년 10월 1일 인적분할 이후 사업연도 동안 동사의 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다.

[동사의 자산, 수익 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

총자산(별도)
2,300,622
1,853,840
2,239,784
1,851,480

총자산(연결)
2,639,135
1,910,985
2,542,674
1,907,044

매출액(별도)
367,182
380,148
1,586,113
403,486

매출액(연결)
491,768
401,253
1,694,513
404,787

영업이익(별도)
9,782
11,514
59,902
9,431

영업이익(연결)
15,117
11,284
64,376
8,413

출처 : 동사 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

동사 및 연결대상 종속회사는 과자, 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 동사의 주요 종속회사는 인도, 중국, 카자흐스탄, 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 동사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 동사의 수익 등과 관련하여 동사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 

지역별 매출액

(단위: 백만원)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

한 국
361,601
377,267
1,571,206
401,082

중 국
1,746
60
673
264

인 도
20,441
20,518
90,730
-

유 럽
23,870
-
19,455
-

기 타
84,110
3,408
12,449
3,441

합 계
491,768
401,253
1,694,513
404,787

출처: 동사 2019년 1분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

지역별 매출액 비중

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

한 국
73.5%
94.0%
92.7%
99.1%

중 국
0.4%
0.0%
0.0%
0.1%

인 도
4.2%
5.1%
5.4%
-

유 럽
4.9%
0.0%
1.1%
-

기 타
17.1%
0.8%
0.7%
0.9%

합 계
100%
100.0%
100.0%
100.0%

출처: 동사 2019년 1분기보고서 및 연도별 사업보고서(연결기준)

라.
동사는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데

국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

매출액
491,768
401,253
1,694,513
404,787

전년동기 대비 증감률
22.56%
-
-
-

영업이익
15,117
11,284
64,376
8,413

전년동기 대비 증감률
33.97%
-
-
-

영업이익률
3.07%
2.81%
3.80%
2.08%

당기순이익
8,994
1,966
8,419
1,948

전년동기 대비 증감률
357.39%
-
-
-

당기순이익률
1.83%
0.49%
0.50%
0.48%

출처 : 동사 2019년 1분기보고서 및 사업보고서 (연결기준)

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과매출은 2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다. 이 가운데 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다. 동사 매출액은 2018년 1분기 대비 22.56% 증가하였는데, 이는 2018년 9월 롯데지주로부터 라하트, 길리안, 롯데콜손 등의 지분을 현물출자 형태로 취득함에 따라 해외매출액이 증가한 데 기인한 것으로 확인됩니다. 그러나 향후 유소년 인구의 지속적인 감소 및 경쟁 심화 등으로 수익성이 악화될 가능성 또한 상존합니다.

마.
동
사의 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여2019년 1분기말 약 8,691억원으로, 차입규모가 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다
.
이와 같이 나타나는 차입금
규모의 지속적 증가는 동사의 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 지분매입과 국내 설비 투자 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 동사의 연도별 차입금 현황은 다음과 같습니다.

[연도별 차입금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2019년 1분기말
2018년말
2017년말

현금및현금성자산
173,192
198,591
66,069

단기차입금
142,354
175,694
153,063

단기사채
109,922
-
149,927

장기차입금
147,769
69,307
2,206

장기사채
440,318
547,236
379,329

총차입금
869,141
792,238
684,525

순차입금
695,949
593,647
618,456

차입금의존도
32.93%
31.16%
35.89%

부채비율
107.29%
102.13%
130.54%

출처: 동사 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서 (연결기준)
주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계
주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

동사는 인도 하브모어 지분 100% 인수 (1,672억원), 미얀마 메이슨 지분 80% (766억원) 등으로 연결기준 순차입금이 증가하였습니다. 하지만 안정적인 현금흐름 창출능력 (2018년 연결기준 EBITDA 약 1,500억원), 2018년 9월 롯데지주(주)로부터의 해외법인 현물출자 효과 (자본잉여금 3,587억원 증가) 등을 바탕으로 2019년 1분기말 연결기준 부채비율 107.29%, 차입금의존도 32.93%를 기록하는 등 전반적으로 우수한 재무안정성을 기록하고 있습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년 1분기말 기준 총차입금은 8,691억원으로, 단기성차입금 2,611억원 및 장기성차입금 6,081억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 69.96%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년 1분기말 보유한 현금 및 현금성자산(1,732억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 매우 우수한 수
준입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될
경우 차입금 상환에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주는 롯데지주(주)로 보유 지분율은 48.42% 입니다. 또한, 최대주주인 롯데지주(주) 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 79.09%로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

사. 금번 발행되는 동사의 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채와 관련하여 NICE신용평가 및 한국기업평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0 입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정 시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데제과(주)가 전적으로 책임집니다. 

2019 . 05 . 31 .

공동대표주관회사 엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 신한금융투자 주식회사

대표이사 김 병 철

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[ 제 64-1 회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
189,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
79,810,280,000

주)
발행제비용
은 당사 보
유 자체 자
금으로 충당할 예정입
니다.

[ 제 64-2 회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
101,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
39,898,280,000

주)
발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[ 제 64-1 회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
56,000,000
만기 2년초과 0.07%

인수수수료
120,000,000
발행권면총액의 0.15%

사채관리수수료
1,500,000
정액

신용평가수수료
10,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

상장수수료
1,400,000
500 억원 이상 ~ 1,000 억원 미만

채권등록수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
189,720,000
-

주)

발
행
제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

※ 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> 
- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>
- 표준코드등록수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

[ 제 64-2 회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
만기 2년초과 0.07%

인수수수료
60,000,000
발행권면총액의 0.15%

사채관리수수료
1,500,000
정액

신용평가수수료
10,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

상장수수료
1,300,000
250 억원 이상 ~ 500 억원 미만

채권등록수수료
400,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
101,720,000
-

주)
발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

※ 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> 
- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>
- 표준코드등록수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

[ 제64-1회 ]
(단위 : 원)

차환자금
시설자금
운영자금
기타
계

-
-
80,000,000,000
-
80,000,000,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 금번 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용될 예정입니다.

[ 제64-2회 ]
(단위 : 원)

차환자금
시설자금
운영자금
기타
계

-
-
40,000,000,000
-
40,000,000,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 금번 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용될 예정입니다.

가. 자금의 세부사용 내역

■ 운영자금 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제64-1회 및
제64-2회 무보증사채 발행금액
1,200억원
은 모두 운영자금으로 사용될 예정이며,
기업어음(권면총액 500억원 및 400억원) 상환 및 원재료등 결제 대금 용도(300억원)로 사용될 예정입니다.
자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[ 기업어음 상환 ]
(단위: 억원)

증권종류
평가등급
차입일
만기일
권면총액
금리

기업어음

A1(한기평/NICE)

2018.07.03

2019.06.18

500

2.15%

기업어음

A1(한기평/NICE)

2018.10.25
2019.06.18
400
2.26%

[ 원재료등 결제 대금 ]
(단위: 억원)

용도
자금사용시기
금액
비고

원재료등 결제 대금
2019.06.25
200

-

원재료등 결제 대금
2019.06.28
100

-

합계
-
300
-

주) 금번 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용될 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율 

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 연결기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2019년 1분기
2018년 1분기
2018년
2017년 4분기

영업이익(A)
15,117
11,284
64,376
8,413

순이자비용(B)
6,096
4,111
17,308
3,301

이자보상배율(C=A/B)
2.48
2.74
3.72
2.55

출처 : 당사 2019년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서
주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
주2) K-IFRS 연결 기준

당사의 연결기준 이자보상배율은 최근 사업연도 동안 꾸준히 1배 이상을 나타내고 있어, 회사가 이자비용을 부담하고도 충분한 수익이 나고있는 상황임을 보여주고 있습니다. 2019년 1분기말 당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상배율은 2.48배로, 2017년 4분기 이후로 꾸준히 2를 상회하는 수치를 보이고 있습니다.

3. 미상환 채

무증권 현황

가. 미상환 사채 내역

1) 롯데제과(주)의 미상환사채의 현황

[기준일 : 2019년 05월 30일]
(단위 : 억원,%)

종 목
발행일자
권면총액
이자율
만기일

제61-2회 원화사채
2015.07.03
500
2.890
2025.07.03

제62-2회 원화사채
2015.11.27
500
2.420
2020.11.27

제63-1회 원화사채
2017.02.22
1,100
1.919
2020.02.22

제63-2회 원화사채
2017.02.22
1,700
2.217
2022.02.22

제 2회 외화사채
2018.01.11
1,604.25
3M LIBOR
2021.01.11

합 계
-
5,404.25
-
-

출처 : 당사 제시자료

2) 연결대상 종속회사의 미상환사채의 현황

- 해당사항 없음(2019년 05월 30일 기준)

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

1) 롯데제과(주)의 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[미상환 기업어음]

[2019년 05월 30일 기준]
(단위 : 억원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

1,300
900
-400
운전자금

주1) 기초잔액은 2019년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2019년 05월 30일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 기업어음을 제외한 기타 미상환 채무증권(전자단기사채 등)은 해당사항 없으므로 기재하지 않습니다.

2) 연결대상 종속회사의 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

- 해당
사항 없음(2019년 05월 30일 기준)

4. 신
용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
2019년 05월 14일
64-1, 2
AA0

한국기업평가(주)
2019년 05월 17일
64-1, 2
AA0

한편, 당사의 제64-1회 및 제64-2회 무보증사채를 발행하기 위한 2개 신용평가회사 등급 평정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

NICE신용평가㈜
국내외 제과사업에서 우수한 사업기반을 보유한 가운데 국내제과사업은 최근 수익성 저하세이나 손익 중심의 경영전략으로 점진적 수익성 회복이 예상됨. 2018년 말 자회사로 재편입된 해외제과사업은 양호한 실적 지속중. 우수한 영업현금창출력 보유에도 해외사업 확장을 위한 투자가 내부현금 유보를 제약중이나, 우수한 시장지위에 기반한 안정적인 이익 창출과 우수한 재무구조를 고려했을때 등급전망은 안정적임.

한국기업평가㈜
수위의 시장지위, 다양한 제품군, 계열 영업관계 등 사업안정성은 매우 우수한 수준인 가운데 양호한 매출 성장과 수익성이 지속되고 있음. 분할 후 차입금 증가하였으나, 우수한 재무안정성 유지 중임. M&A, 해외법인 반한 등으로 매출규모와 현금창출력이 증대될 전망임. 이를 고려하였을 때 등급전망은 안정적임.

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제64-1회 및 제64-2회 이권부 무보증 공모사
채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
 

NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 양 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.
 
또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사
업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

롯데제과(주)는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니
다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를
보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

사. 본 사채는 선순위로서 기발행된 "발행회사"의 무담보, 무보증 사채와 동순위에 있습니다. 본 사항은 2019년 06월 07일 공시 예정인 [발행조건확정]증권신고서 상 첨부 된 [정정]인수계약서 제3조 제21항에 추가 기재될 예정이므로, 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.
1996.08.28
Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China
과자제조판매
19,546
지분 과반수 이상 보유(90%)
회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2011.05.11
2 Sims Close #03-06 Singapore
과자 판매
4,007
지분 과반수 이상 보유(100%)
회계기준서 제1110호
X

HAVMOR ICE CREAM LIMITED(*1)
2006.03.27
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road,
Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India
아이스크림 
제조판매
36,407
지분 과반수 이상 보유(100%)
회계기준서 제1110호
X

스위트위드(주)
2016.04.01
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
1,176
지분 과반수 이상 보유(100%)
회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery RUS LLC
2007.04.13
65, Profsoyuznaya str. Building 1, 10 floor, Moscow, Russia(117997)
과자제조판매
57,870
지분 과반수 이상 보유(100%)
회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery Holdings B.V.,
2008.07.01
Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands
투자
140,670
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie Guylian N.V
1967.06.30
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
과자제조판매
102,110
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
1995.12.31
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
과자 판매
4,554
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
X

Aimee BVBA
2003.03.26
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium
과자 판매
725
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
X

Guylian Asia Limited
1995.12.12
Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong
과자 판매
3
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
X

Guylian Iberia LDA
2011.08.30
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6˚floor right, Queluz de Baixo, Portugal
과자 판매
4,580
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
X

Guylian UK Limited
2000.08.24
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
과자 판매
10,612
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
X

Guylian USA Inc.
1994.03.17
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
과자 판매
1,709
지분 과반수 이상 보유(51%)
회계기준서 제1110호
X

Lotte Kolson (Private) 
Limited
1975.03.11
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
과자 판매
99,434
지분 과반수 이상 보유(96.5%)회계기준서 제1110호
해당

Rakhat JSC
1942.03.01
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
과자제조판매
109,900
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
해당

Rakhat-Shymkent LLP
2000.06.20
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
과자제조판매
24,700
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001.05.01
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
과자 판매
3,273
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Astana LLP
1999.12.13
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19
과자 판매
1,173
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktobe LLP
2000.05.01
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1 apt.2
과자 판매
1,608
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktau LLP
1999.12.01
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
과자 판매
963
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Oral LLP
2000.07.01
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
과자 판매
1,465
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000.05.05
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
과자 판매
661
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Karaganda LLP
2000.07.31
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
과자 판매
609
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Almaty Sweets LLC
1998.10.01
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306
과자 판매
3,082
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat-TR LLP
2002.11.08
Kazakstan, Almaty City, 
R.Zorge str., 1/18
운수업
830
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

Rakhat Trading House LLP
2012.06.28
Kazakstan, Almaty City, 
Zenkova str., 2a
과자 판매
-
지분 과반수 이상 보유(95.57%)회계기준서 제1110호
X

L&M Mayson Company Limited
2018.10.31
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone,
Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
36,155
지분 과반수 이상 보유(80%)회계기준서 제1110호
X

L&M Confectionery Pte.Ltd
2018.10.31
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756
투자
-
지분 과반수 이상 보유(100%)회계기준서 제1110호
X

(*1) HAVMOR ICE CREAM LIMITED는 3월 결산법인으로, 최근사업연도말 자산총액은 2018년 3월 31일 기준입니다.
※ 주요종속회사 기준 : 최근사업연도말 개별재무제표 상 자산총액이 지배회사 개별재무제표 상 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
L&M Mayson Company Limited
간접지분은 35.5% 추가 취득으로 인해 실질적 지분 80%로 관계기업에서 종속기업으로 변동

L&M Confectionery Pte.Ltd
주식취득(100%) 완료에 따른 종속회사 신규 편입

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2017년 10월 30일
-
-

다. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배회사의 명칭은 롯데제과 주식회사라고 표기합니다.
또한 영문으로는 LOTTE CONFECTIONERY CO., LTD라 표기합니다.
단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데제과(주)라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
지배회사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년
10월 12일에 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10
- 전화번호 : 02-2670-6114
- 홈페이지 : www.lotteconf.co.kr

바. 중소기업 해당 여부
지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로
중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용

지배회사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과 제빵 제품 및 건강 기능 식품을 생산하고 있으며, 영업소 및 대리점 등 전국적인 영업 조직망을 가지고 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점을 통해 최종 소비자들에게 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과 제품을 판매, 제공함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나가고 있습니다.

(건과류 제조 및 판매 사업) 건과 제조 및 판매사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. 자일리톨, 빼빼로, 초코파이 등 소비자들에게 널리 알려진 주력 제품을 중심으로 다양한 제품을 전국에 분포된 영업소 및 대리점을 통해 슈퍼마켓, 대형마트, 편의점 등의 다양한 채널을 거쳐 최종 소비자에게 제공하고 있습니다.

(빙과류 제조 및 판매 사업) 빙과 제조 및 판매 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 나뚜루 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. 건과 사업과 마찬가지로 월드콘, 설레임 등 소비자들에게 널리 알려진 주력 제품을 중심으로 다양한 제품을 전국에 분포된 영업소 및 대리점을 통해 슈퍼마켓, 대형마트, 편의점 등의 다양한 채널을 거쳐 최종 소비자에게 제공하고 있습니다.

(기타 사업) 그 밖에, 건강식품사업 및 제빵사업을 운영하고 있습니다. 또한 지속적인 확대 노력으로 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등의 제과 및 빙과류 제품을 수출하고 있습니다.

아. 계열회사에 관한 사항

※ Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2018.06.12
보증사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2018.06.25
보증사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2018.06.26
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2018.06.14
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.06.12
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.12.27
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2018.12.26
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2018.12.27
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2018.12.26
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2019.05.03
보증사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2019.05.27
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2019.05.29
보증사채
AA0
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2019.05.14
공모사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2019.05.17
공모사채
AA0
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2019.05.17
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
본평가

2019.05.27
기업어음
A1
한국신용평가㈜
 (A1∼D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측
가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큰 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 
 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 
 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 
 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.
* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2017. 10. 1. ~ 2019. 03. 31.)중 회사의 주된 변동 
내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

최근 5사업연도 내 본점소재지 변경내역 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

2017.10.12 대표이사 신동빈, 김용수 신규 선임
 2018.01.15 대표이사 김용수 사임, 대표이사 민명기 신규 선임
 2018.03.23 사내이사 3명 재선임 - 민명기(대표이사), 신동빈(대표이사), 김용수
 사내이사 및 대표이사 1명 신규 선임 - 이재혁
 사내이사 1명 임기만료 퇴임 - 황각규
 사외이사 2명 재선임 - 송영천, 박용호
 2018.12.31 사내이사 및 대표이사 이재혁 사임
 2019.03.28 사내이사 및 대표이사 신규 추가 선임 - 이영호
 사외이사 2명 임기만료 퇴임 - 박차석, 허철성
 사외이사 1명 재선임 - 장용성
 사외이사 2명 신규선임 - 김종준, 나건

다. 최대주주의 변동

2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.
(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경)

라. 상호의 변경

최
근 5사업연도 내 상호 변경 사항이 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

2018. 06. 01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

<당사 정관상 업종현황>

1) 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업

2) 벌꿀 소분 (제조), 판매업

3) 낙농과 유제품의 제조 및 판매업

4) 제과와 제빙 및 그 판매업

5) 조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업

6) 식품 소분 및 판매업

7) 음식점 및 기타 서비스업

8) 합성고무 및 플라스틱물질 제조ㆍ판매업

9) 골판지 및 종이용기, 기타 종이제품 제조ㆍ판매업

10) 화공약품의 제조 및 판매업

11) 수출입업 및 수출입품 판매업

12) 해외현지 판매업

13) 수출입 대행업

14) 부동산임대 및 매매업

15) 유통업 및 종합물류사업

16) 의약품과 의약외품, 의료용구 또는 기타 의약관련 제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

17) 문구류 및 완구류의 제조 및 판매업

18) 기술 용역 제공 사업

19) 산업 연수원 운영, 평생교육시설사업 관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업

20) 체육 오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업

21) 외국상사 대리업

22) 조사 및 정보관련 서비스업

23) 식료품 제조기계 제조판매업

24) 농수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업

25) 주차장 시설 및 운영업

26) 과실, 채소가공, 저장처리 및 판매업

27) 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업

28) 위생 및 유사서비스업

29) 출판, 인쇄 및 기록매체 복제업

30) 기계 및 소비용품 임대업

31) 즉석판매제조ㆍ가공업

32) 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33) 위생용 섬유제품 제조 및 판매업

34) 인삼제품 제조 및 판매업

35) 통신 판매업

36) 실내건축 및 건축마무리 공사업

37) 화장품 제조 및 판매업

38) 음ㆍ식료품 도ㆍ소매업

39) 음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업

40) 주류 판매업

41) 자동판매기업

42) 전기제품 계산 계량기기의 판매업

43) 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도

44) 광고물 제작 및 판매업

45) 캐릭터 사업

46) 관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련

47) 각종 서비스 대행업

48) 전 각호에 부대되는 사업

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2018년 12월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,207,615
500
157,904
해외법인 지분 현물출자

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
-
30,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,416,717
-
6,416,717
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,416,717
-
6,416,717
-

Ⅴ. 자기주식수
4,578
-
4,578
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
6,412,139
-
6,412,139
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
4,578
-
-
-
4,578
주1)참고

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
4,578
-
-
-
4,578
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 상기 자기주식 4,578주는 2017년 10월 01일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터
 인적분할하여 신규설립시 발생한 단수주입니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
6,416,717
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,578
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
6,412,139
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책

당사 정관 제51조, 제52조, 제53조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

- 정관 제51
조
(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

- 정관 제52조(배당금 지급청구권의 소멸 시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

- 정관 제53조(중간배당)
① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 
 적립한 임의 준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본
 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경
 우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제3기
제2기
제1기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
8,320
9,362
2,027

(별도)당기순이익(백만원)
1,839
16,815
2,991

(연결)주당순이익(원)
1,298
2,192
482

현금배당금총액(백만원)
-
8,336
1,177

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
89.03
58.07

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.9
0.2

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,300
280

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

가. 사업 부문별 현황

[지배회사]

(산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한, 수입 제품 및외식산업 증대 등의 영향으로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 기능성 식품 개발등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있으며, 신사업 Item 발굴에도 노력하고 있습니다.

(산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있으며, 신사업 Item 개발 및 해외시장 활성화에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다.

(경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불황과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 제품의 연구 개발을 강화하며, 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고있습니다. 

(산업의 계절성) 건과사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있으며, 제빵사업의 경우는 동절기 및 특정 시즌에 따라 일부 수요의 영향이 있습니다.

(국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 각 사는 소비자 기호에 대응하고자신규 Item 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 이러한 양상을 지속하고자 신제품 개발에 대한 투자를 꾸준히 지속하고 있습니다. 특히, 지배회사는 산하에 국내 최고 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

[주요종속회사]

- Chocolaterie Guylian N.V

(국내외 시장 여건)

프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력, 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통한 시즌성 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

당사는 현재 씨쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 해마모양, 조개모양의 초콜릿과 고품질 원료 사용을 통한 길리안 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식 시키는 중요한 강점입니다. 또한 롯데제과와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축적된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있습니다.

- Lotte Kolson (Private) Limited

(국내외 시장 여건)

파키스탄의 제과산업은 꾸준한 성장을 이뤄내고 있으며 시판시장의 규모가 전체 시장의 95% 이상을 차지하고, 신유통시장의 성장은 다른 국가대비 다소 더딘 추세입니다. 또한 글로벌제과회사의 지속적인 사업영역 확장으로 현지제과회사의 성장율은 낮은 편이며, 전통적인 브랜드를 소유한 현지제과회사들은 각사가 보유한 고유브랜드에 대한 인지도 확장에 주력하고 있습니다. 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적 성장이 예상됩니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

Lotte Kolson (Private) Limited는 1975년 설립 이래 파키스탄 내 제과 및 식품제조 분야에서 자리매김하여 주력 상품은 스낵, 비스킷, 파스타 제품입니다. 특히 슬란티 스낵은 현지인들의 국민 스낵으로 자리잡으며 전체 매출 중 차지하는 비중이 매우 큽니다. 아울러 최근 신공장을 건축, 현지에서 롯데제과의 글로벌 브랜드인 초코파이와 스파우트 껌의 자체 생산 판매를 개시하였으며 현지시장에 글로벌 롯데브랜드의 저변 확대를 통해 중장기 성장동력의 토대를 구축할 계획입니다.

-

Rakhat JSC

(국내외 시장 여건)

카자흐스탄의 제과산업은 약 2.1조원의 규모이며 그중 초콜릿 카테고리가 약 40%를 차지하고 있습니다. 시장 성장률은 과거대비 낮지만, CIS 국가들 중 카자흐스탄 제과시장은 시장 규모 대비 1인당 소비액이 높아, 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적 성장이 예상됩니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

Rakhat

JSC
는 카자흐스탄 제과시장에서 1위의 종합제과업체입니다. 특히 초콜릿 카테고리에서 글로벌 플레이어들의 진입 속에서도 M/S 1위로서, 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있으며, 13년 11월 인수절차 완료 후, 롯데와의 시너지 효과를 통하여 양사간의 축적된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며 중앙아시아를 대표하는 회사로 성장해 나갈 수 있을 것으로 예상됩니다.

나. 요약 재무 현황

: III. 재무에 관한 사항의 재무정보를 참고하시기 바랍니다.

다. 신규사업 계획

: 해당 공시기간(이후) 동안 당사 및 주요종속회사 등 신규사업 추진 계획 없습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가
.
주요 제품 등의 현황

[지배회사]

지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2019년 1~3월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수

및

수 출
자일리톨,
애니타임 등

52,058

(14.2%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등

135,965

(37.0%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등

98,932

(27.0%)

소 계

286,955

(78.2%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등

10,748

(2.9%)

기 타
크런키,
드림카카오 등

69,479

(18.9%)

소 계

80,227

(21.8%)

합 계

367,182

(100.0%)

[주요종속회사] 

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~3월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출

19,150

(85.4%)

상 품
건과
(초콜릿)

3,226
(14.4%)

기 타
45
(0.2%)

합 계
22,421
(100.0%)

- Lotte Kolson (Private) Limited

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출

22,477

(99.98%)

상 품
기타

5
(0.02%)

합 계
22,482
(100.0%)

-
Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출

42,180
(97.7%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)

995
(2.3%)

합 계
43,175
(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제3기 1분기
제2기
제1기

자일리톨
내수
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개

크런키
내수
760 / 개
760 / 개
760 / 개

스카치
내수
1,520 / 봉
1,520 / 봉
1,520 / 봉

(1) 산출기준 : 소비자가 * 76% (소비자가 : 기말 가격 기준)

(2) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동

3. 주요 원재료에 관한 사항

해당 분기말(2019년 3월 31일) 연결실체의 원재료사항은 다음과 같습니다.

당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.

주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

사업부문
회사명
매입 유형
품목
제3기
제2기
제1기
비고

2019년
1분기
2018년
2017년

식품제조

및

판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
704
804
868
-

소맥분류
495
509
513
-

유지류
1,753
1,771
1,802
-

유제품류
3,619
3,786
3,585
-

코코아류
3,421
3,154
3,630
-

* 당사 제1기는 17년 4분기 금액입니다.
* 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량), [단위 : 원/kg]

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[지배회사]

지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2019년 1~3월 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2019년 1~3월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 786,600백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(1) 생산능력

해당 분기말(2019년 3월 31일) 연결실체의 생산능력은 다음과 같습니다.

[단위 :TON, 백만원]

사업부문
품목
제3기 1분기
제2기 1분기
제2기

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
7,996
117,900
9,216
129,000
35,332
528,000

비스켓, 쵸콜렛
36,376
303,600
22,743
265,500
133,650
1,214,400

빙과, 기타
69,655
359,100
99,267
390,000
399,217
1,728,000

합 계
114,027
786,600
131,226
784,500
568,199
3,470,400

(2) 생산능력의 산출 근거
 (가) 산출방법 등

구분
일수(월)
시간(일)

생산단위

(KG/H)

생산능력
(TON, 연간)

껌, 캔디
20
21
6,346
7,996

비스켓, 쵸콜렛
20
21
28,870
36,376

빙과, 기타
20
21
55,282
69,655

합 계

114,027

(나) 평균가동시간 

(가)표의 평균시간 참조

[주요종속회사]

- Chocolaterie Guylian N.V

2019년 1~3월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 67,200백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- Lotte Kolson (Private) Limited

2019년 1~3월 Lotte Kolson (Private) Limited의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 44,100백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- Rakhat JSC

2019년 1~3월 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 71,100백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

[지배회사]

지배회사의 2019년 1~3월 생산실적은 322,336백만원으로 평균 가동률은 41.3%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

해당 분기말(2019년 3월 31일) 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

[단위 :TON, 백만원]

사업부문
품목
제3기 1분기
제2기 1분기
제2기

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
3,798
56,000
3,604
50,447
14,568
217,702

비스켓, 쵸콜렛
17,253
143,998
12,731
148,618
70,376
639,467

빙과, 기타
23,730
122,338
29,961
117,711
127,801
553,183

합 계
44,781
322,336
46,296
316,776
212,745
1,410,352

(2) 당해 가동률

[단위 : HR,%]

사업소(사업부문)

분
기가동
가능시간

분
기실제가
동시간

평균가동률
비 고

식품제조판매업
1,260
520
41.3%
-

합계
1,260
520
41.3%
-

[주요종속회사]

- Chocolaterie Guylian N.V

2019년 1~3월 Chocolaterie Guylian N.V의 생산실적은 26,529백만원입니다.
2019년 1~3월 평균 가동률은 39.5%로 집계 되었습니다.

- Lotte Kolson (Private) Limited

2019년 1~3월 Lotte Kolson (Private) Limited의 생산실적은 24,352백만원입니다.
2019년 1~3월 평균 가동률은 55.2%로 집계 되었습니다.

- Rakhat JSC

2019년 1~3월 Rakhat JSC의 생산실적은 43,619백만원입니다.
2019년 1~3월 평균 가동률은 61.3%로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비
당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 인도, 중국, 러시아 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.

[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
(본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10(양평동5가 21)

영등포 공장
서울특별시 영등포구 양평로 21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

향남공장
경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74

부산공장
부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

국내
(종속회사)
스위트위드(주)
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

해외
(종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.
Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan,Qingdao, Shandong,China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2 Sims Close, #03-06, Gemini @ Sims, Singapore 387298

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
2nd floor, Commerce House-4 Besides Shell Petrol Pump, 100ft. Road.
Prahalad Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC
65, Profsoyuznaya str. Building 1, 10 floor, Moscow, Russia

Lotte Confectionery HOLDINGS B.V.,
Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium

Guylian Asia Limited
Unit A 19/F One Capital Place 18 Luard Rd. Wanchai, HongKong

Guylian Iberia LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71 ? 6º floor right, Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Limited
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain

Guylian USA Inc.
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.

Lotte Kolson (Private) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan

Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat-TR LLP
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

Rakhat Trading House LLP
Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L&M Confectionery Pte.Ltd
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 2019년 1분기말 현재 장부가액은 1조 3,016억으로 전년말대비 121억 증가하였습니다. 2019년 당분기말 신규취득은 231억이고, 감가상각비는 235억입니다

(단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
640,105
281,139
10,604
278,920
3,496
52,269
22,967
1,289,501

취득
-
3,287
34
5,943
689
5,827
7,340
23,120

대체
(591)
(4,537)
-
(1,053)
-
278
(3,462)
(9,366)

계정재분류
(10)
(38)
(32)
368
-
2,169
(1,148)
1,309

처분
-
(18)
-
(401)
(49)
(699)
-
(1,167)

감가상각
-
(3,169)
(174)
(14,468)
(343)
(5,346)
-
(23,501)

사업결합으로 인한 변동
-
4,910
-
6,266
1,645
280
-
13,101

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산차이
293
3,266
554
3,322
128
670
359
8,593

기말 장부금액
639,797
284,839
10,986
278,898
5,565
55,448
26,055
1,301,589

취득원가
641,508
493,559
28,325
1,072,487
14,038
260,941
26,055
2,536,912

감가상각누계액
-
(196,971)
(12,807)
(793,589)
(8,472)
(205,494)
-
(1,217,333)

정부보조금
-
(908)
-
-
-
-
-
(908)

손상차손누계액
(1,711)
(10,840)
(4,531)
-
-
-
-
(17,082)

※ 사업결합으로 인한 변동 : 당분기 중 당사의 종속기업 L&M Mayson Company Limited 실질적 지분 80%를 인수함에 따른 증가액을 포함하고 있습니다.
※ 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

5
. 매출에 관한 사항

지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2019년 1~3월 전체 순매출액이 491,768백만원이며, 지배회사의 매출 실적은 아래와 같습니다. 

가. 매출실적

지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1분기
제2기 1분기
제2기 연간

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
껌
 캔 디
수 출
267
3,931
356
4,984
1,267
18,935

내 수
4,194
61,836
4,497
62,945
15,629
233,559

계
4,461
65,767
4,853
67,929
16,896
252,494

비스켓
초 코
수 출
2,164
18,059
1,512
17,654
7,921
71,973

내 수
18,294
152,687
13,315
155,438
62,632
569,103

계
20,458
170,746
14,827
173,092
70,553
641,076

빙 과
기 타
수 출
294
1,518
461
1,811
1,674
7,248

내 수
23,068
129,151
32,046
137,316
146,154
682,295

계
23,362
130,669
32,507
139,127
147,828
692,543

합 계
수 출
2,725
23,508
2,329
24,449
10,862
98,156

내 수
45,556
343,674
49,858
355,699
224,415
1,487,957

계
48,281
367,182
52,187
380,148
235,277
1,586,113

나. 판매 방법 및 조건

지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.

다. 판매 전략

제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1분기

중량
금액
비고

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
(초콜릿)
수 출
1,768
21,083
-

내 수
108
1,294
-

소 계
1,876
22,376
-

기 타
내 수

45
-

합 계
수 출
1,768
21,083
-

내 수
108
1,339
-

합 계
1,876
22,421
-

Chocolaterie Guylian N.V의 2019년 1~3월 매출은 22,421백만원입니다.

- Lotte Kolson (Private) Limited

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1분기

중량
금액
비고

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
298
586
-

내 수
11,126
21,896
-

소 계
11,424
22,482
-

합 계
수 출
298
586
-

내 수
11,126
21,896
-

합 계
11,424
22,482
-

Lotte Kolson (Private) Limited 의 2019년 1~3월 매출은 22,482백만원입니다.

- Rakhat JSC

[단위 : TON, 백만원]

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기 1분기

중량
금액
비고

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
3,912
9,253
-

내 수
14,342
33,922
-

소 계
18,254
43,175
-

합 계
수 출
3,912
9,253
-

내 수
14,342
33,922
-

합 계
18,254
43,175
-

Rakhat JSC의 2019년 1~3월 매출은 43,175백만원입니다.

6. 시장위험과 위험 관리

< 재무위험 관리요소 >
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다

가. 시장위험

(1) 외환위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 금융부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
32,445
62,381
26,472
27,321

JPY
134
55
415
264

EUR
-
1,762
-
2,551

기타외화
4,118
150
5,093
243

(주1) USD로 표기된 외화사채(USD 150,000 천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,994)
2,994
(85)
85

JPY
8
(8)
15
(15)

EUR
(176)
176
(255)
255

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대
1,706백
만원 증가 및 감소입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액(최대노출액)
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
171,662
197,324

매출채권 및 기타채권
255,150
234,071

기타유동금융자산
21,949
848

기타비유동금융자산
28,442
36,386

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금팀이취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각
173,192백만원
(전기말: 198,591백만원) 및
10,283백만원
(전기말: 101백만원) 보유하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
149,975
22,545
137,413
-

사채(주1)
12,402
331,955
178,104
52,168

매입채무 및 기타채무
185,043
-
-
-

기타금융부채
40,346
12,923
-
-

합 계
387,766
367,423
315,516
52,168

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
179,303
19,249
62,163
-

사채(주1)
12,371
172,402
340,427
52,529

매입채무 및 기타채무
171,657
-
-
-

기타금융부채
48,527
17,197
-
-

합 계
411,858
208,848
402,590
52,529

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.

라. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금(a)
840,363
792,238

차감: 현금및현금성자산(b)
173,192
198,591

순부채(c)=(a)-(b)
667,171
593,647

부채총계(d)
1,366,001
1,284,764

자본총계(e)
1,273,134
1,257,910

총자본(f)=(d)+(e)
2,639,135
2,542,674

자본조달비율(%)((c)/(f))
25.3%
23.3%

부채비율(%)((d)/(e))
107.3%
102.1%

마. 파생상품거래현황

(1) 파
생상품계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
만기부담금(원금기준)
계약내용

제 2회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-01-09
2021-01-12
USD 150,000
160,425
통화 및 이자율 스왑

(2) 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
비고

통화 및 이자율 스왑
6,697
-
2,955
-
3,548

바. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
173,192
173,192
198,591
198,591

매출채권 및 기타채권
255,150
255,150
234,071
234,071

기타유동금융자산

21,949

21,949
848
848

기타비유동금융자산
28,442
28,442
36,386
36,386

소계
478,733
478,733
469,896
469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무
185,043
185,043
171,657
171,657

차입금
290,123
290,995
245,001
245,149

사채(주1)
550,240
547,552
547,236
544,689

기타유동금융부채

40,434

40,434

48,527
48,527

기타비유동금융부채
12,923
12,923
17,197
17,197

소계
1,078,763
1,076,947
1,029,618
1,027,219

(주1) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
11,000
-
11,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
118
-
118

비유동파생상품
자산

-
9,706
-
9,706

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
6,285
-
6,285

7. 경영상의 주요 계약 등

가. 기술도입계약

보고기간 종료일 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES & ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00%
 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18%
 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월

※ 이외에 연결회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어
2024년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다
. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라
당분기 중 발생한 비용은 73백만
원입니다.

상기 기술도입계약은 분할기일로 분할존속회사로부터 승계하였습니다.

나. 브랜드사용 계약

보고기간 종료일 현재 연결회사는 롯데지주 주식회사와 롯데CI 브랜드 사용과 관련하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주(주)
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%
2017.10.12~2020.12.31

경영자문 및 경영
지원 용역계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2019.12.31
(매 1년씩 자동연장)

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.

나. 연구개발 담당 조직

지배회사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문, 기초부문(소재솔루션팀, 기초연구팀, 분석연구팀, 포장연구팀), 제과부문(Sweet, Snack Foods, Chocolate, Ice, Health&Convergence, Bakery TFT팀)이 있습니다.

연구소 조직도_예투.jpg
연구소 조직도_예투

다. 연구개발 비용

당사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
제3기 1분기
제2기
비 고

2019년 3월말
2018년 12월말

원 재 료 비
239
1,194

인 건 비
2,378
8,474

감 가 상 각 비
515
2,082

위 탁 용 역 비
7
7

기 타
7
21

연구개발비용 계
3,146
11,778

회계처리
판매비와 관리비
-
-

제조경비
3,146
11,778

개발비(무형자산)
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.64%
0.70%

※ 연결기준입니다.

라. 연구개발 실적
(2019.01.01 ~ 2019.03.31)

연구과제
연구기관
연구 결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 딸기
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
매우 강한 신맛의 레몬맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 짱셔요(판)
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
프로폴리스 과립이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 프로텍트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
화이트젠이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 화이트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
자몽소다맛 자일리톨 판껌 개발
자일리톨 T
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 피규어가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 피규어 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 콜라보 구미 젤리 개발
라인프렌즈 젤리
1

요구르트 젤리 브랜드 확장
중앙연구소(Sweet)
빅사이즈 요구르트 젤리 개발
빅 요구르트 젤리
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛의 2 layer 젤리 개발
구미구미 딸기
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 이미지가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 이미지 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
탱글탱글한 식감의 짜먹는 치어팩 젤리 개발
곤약에 빠지다 자몽&히비스커스
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목 보호 기능성을 강화한 목캔디 개발
목캔디 스트롱
1

홈플러스 전용 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
랍스터맛 크래커 + 와사비맛 크림 샌드
랍스터와사비 샌드
1

하비스트 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
피넛버터맛 하비스트 샌드, 제형 확장(크래커→샌드)
하비스트 피넛버터샌드
1

카스타드 브랜드 리뉴얼 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
딸기맛 크림 카스타드, 봄 시즌 운영(리뉴얼)
카스타드 스트로베리
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
선식 타입의 신제형 오트밀, 건강지향
퀘이커 마시는 오트밀
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
우유를 부어 먹는 오트밀이 주원료인 그래놀라 씨리얼
퀘이커 오트 그래놀라
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤한 맛 꼬깔 모양 콘스낵
꼬깔콘 달콤한맛
1

가나 판 초콜릿 신규 Flavor 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
신규 맛인 카라멜 풍미의 판 제형 초콜릿 개발
가나 골드
1

크런키 판 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
건강 컨셉의 화이트 초콜릿(우유맛)과 그라놀라(곡물)가 믹스된
 판 제형 초콜릿 개발
크런키 화이트 후르츠&그래놀라
1

드림카카오 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
큐빅 제형의 무설탕 드림카카오 초콜릿 개발 (말티톨 분말 사용)
드림카카오 제로
1

찰옥수수 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
옥수수칩이 들어간 옥수수바 제품 개발
본가찰옥수수바
1

위즐 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
딸기과육과 치즈케익이 들어간 딸기맛홈 제품 개발
위즐 치즈케익인스트로베리
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
비얀코 & 말랑카우 브랜드를 사용한 밀크소프트콘 제품 개발
비얀코말랑카우밀크소프트콘
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코아이스크림과 오렌지샤베트로 구성된 제품 개발
가나비얀코 오렌지샤베트
1

젤리 아이스크림 개발
중앙연구소(Ice)
아이스크림 속에 젤리가 들어있는 바 제품 개발
젤리셔스 구미당기는 구미바
1

인투더 브랜드 확장 제품
중앙연구소(Ice)
고과즙 과일식감 아이스크림 개발(복숭아과즙 100%)
인투더피치
1

찰떡파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
달콤한 바나나 맛 찰떡과 상큼한 딸기맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 딸기&바나나
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
토핑 2종(프레첼 분태, 땅콩 분태)과 단짠 스위트가 조화로운 빼빼로 제품 개발
빼빼로 단짠 크런치
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
 (Health&Convergence)
다크 초콜릿을 사용한 더블딥 빼빼로 제품 개발
빼빼로 더블딥 리치초코
1

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
컵지를 사용하여 차별화되고 유풍미가 진한 패스츄리 개발
몽블랑패스츄리
1

기린 골드라벨 화이트 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
메이플버터필링과 식물성크림이 함유된 화이트 빵 개발
메이플캬라멜
1

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 3월 31일 현재 총 3,564건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 

각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구분
주요 내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,923
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
451
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
176
국내 및 국외 특허권

실용신안권
식품 포장 케이스 등
14
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,564

나. 환경관련 규제 사항

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.

2019년도 1분기 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

 2019년 1분기 롯데제과(주) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정/이동연소
공정배출
직접배출 계
구매전력
구매스팀
간접배출 계

배출량
9,688
14
9,702
18,175
413
18,588
28,290

2019년도 1분기 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 28,290tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 618TJ 로 자체 산정결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증결과에 따라 변경될 수 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제3기 1분기
제2기
제1기

2019년 3월말

2018년 12월말

2017년 12월말

[유동자산]
732,764
704,166
532,352

ㆍ현금및현금성자산
173,192
198,591
66,069

ㆍ매출채권 및 기타채권
255,150
234,071
260,832

ㆍ재고자산
252,879
237,136
162,689

ㆍ기타
51,543
34,368
42,762

[비유동자산]
1,906,371
1,838,508
1,374,692

ㆍ관계기업투자자산
-
43,471
8,596

ㆍ유형자산
1,301,589
1,289,501
1,121,113

ㆍ무형자산
445,198
370,033
197,838

ㆍ투자부동산
94,528
90,524
18,406

ㆍ기타
65,056
44,979
28,739

자산총계
2,639,135
2,542,674
1,907,044

[유동부채]
539,542
449,280
535,762

[비유동부채]
826,459
835,484
544,076

부채총계
1,366,001
1,284,764
1,079, 838

[지배기업소유주지분]
1,188,630
1,174,802
824,744

ㆍ자본금
3,208
3,208
2,105

ㆍ자본잉여금
1,178,514
1,178,514
819,823

ㆍ자본조정
29
1,149
1,149

ㆍ기타포괄손익누계액
(2,482)
(17,543)
(1,381)

ㆍ이익잉여금
9,362
9,474
3,048

[비지배지분]
84,505
83,108
2,462

자본총계
1,273,134
1,257,910
827,206

구분
2019년 1~3월
2018년 1~12월
2017년 10월 ~ 12월

매출액
491,768
1,694,513
404,787

영업이익
15,117
64,376
8,413

당기순이익
8,994
8,419
1,948

지배주주지분
8,320
9,362
2,027

비지배지분
674
(944)
(79)

총포괄손익
24,681
(9,496)
1,251

주당이익(기본/희석)(원)
1,298원/1,298원
2,192원/2,192원
482원/482원

연결에 포함된 회사수
28개
26개
3개

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 
※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제2기 연결감사보고서 및 제3기 1분기 연결검토보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약별도재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제3기 1분기
제2기
제1기

2019년 3월말

2018년 12월말

2017년 12월말

[유동자산]
495,439
480,100
504,078

ㆍ현금및현금성자산
86,372
119,809
63,634

ㆍ매출채권 및 기타채권
227,694
196,885
244,966

ㆍ재고자산
150,402
151,632
154,035

ㆍ기타
30,971
11,774
41,442

[비유동자산]
1,805,183
1,759,684
1,347,402

ㆍ종속기업투자자산
657,719
572,992
193,309

ㆍ관계기업투자자산
-
43,471
6,672

ㆍ유형자산
978,877
990,725
1,091,814

ㆍ무형자산
29,833
29,927
10,797

ㆍ투자부동산
92,560
88,486
17,394

ㆍ기타
46,194
34,083
27,416

자산총계
2,300,622
2,239,784
1,851,480

[유동부채]
415,360
337,173
524,527

[비유동부채]
695,639
707,106
501,822

부채총계
1,110,999
1,044,279
1,026,349

[자본금]
3,208
3,208
2,105

[자본잉여금]
1,178,514
1,178,514
819,823

[기타자본]
(870)
(870)
(870)

[기타포괄손익누계]
(2,681)
(3,235)
60

[이익잉여금]
11,451
17,888
4,013

자본총계
1,189,623
1,195,505
825,131

종속관계기업
투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2019년 1~3월
2018년 1~12월
2017년 10월~12월

매출액
367,182
1,586,113
403,486

영업이익
9,782
59,902
9,431

당기순이익
1,839
16,815
2,991

주당이익(기본/희석)(원)
287원/287원
3,937원/3,937원
711원/711원

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 
※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제2기 감사보고서 및 제3기 1분기 검토보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 3 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 2 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 3 기 1분기말

제 2 기말

자산

유동자산

732,764,049,043

704,166,377,651

현금및현금성자산

173,192,336,782

198,590,757,183

매출채권 및 기타채권

255,149,906,168

234,071,350,908

기타유동금융자산

21,949,035,537

848,416,105

재고자산

252,879,465,374

237,135,817,421

기타유동자산

29,593,305,182

33,520,036,034

비유동자산

1,906,370,956,160

1,838,507,560,915

관계기업투자자산

43,471,490,250

기타비유동금융자산

28,441,914,160

36,385,728,009

유형자산

1,301,588,728,054

1,289,500,577,142

사용권자산

28,003,786,861

무형자산

445,197,698,898

370,032,815,224

투자부동산

94,528,381,194

90,524,201,441

이연법인세자산

5,837,668,857

5,399,543,338

기타비유동자산

2,772,778,136

3,193,205,511

자산총계

2,639,135,005,203

2,542,673,938,566

부채

유동부채

539,542,000,190

449,280,184,771

매입채무 및 기타채무

185,043,034,918

171,656,757,638

차입금

142,354,330,646

175,694,070,891

사채

109,922,391,781

리스부채

8,814,301,884

기타유동금융부채

40,434,087,673

48,527,147,136

미지급법인세

4,207,712,219

4,126,677,867

이연수익

1,385,514,042

1,600,870,983

충당부채

27,364,429,344

26,496,732,219

기타유동부채

20,016,197,683

21,177,928,037

비유동부채

826,458,541,016

835,483,882,085

차입금

147,768,649,128

69,307,434,140

사채

440,317,820,332

547,236,275,697

리스부채

19,963,596,976

기타비유동금융부채

12,923,357,041

17,197,178,396

순확정급여부채

16,342,553,339

12,234,760,483

비유동성충당부채

586,847,765

596,125,866

이연법인세부채

177,441,688,065

177,865,753,415

이연수익

3,142,897,184

3,174,651,446

기타비유동부채

7,971,131,186

7,871,702,642

부채총계

1,366,000,541,206

1,284,764,066,856

자본

지배기업 소유주지분

1,188,629,693,608

1,174,801,971,978

자본금

3,208,358,500

3,208,358,500

자본잉여금

1,178,514,022,258

1,178,514,022,258

기타자본항목

28,808,351

1,148,853,348

기타포괄손익누계액

(2,483,312,948)

(17,543,639,083)

이익잉여금

9,361,817,447

9,474,376,955

비지배지분

84,504,770,389

83,107,899,732

자본총계

1,273,134,463,997

1,257,909,871,710

부채 및 자본 총계

2,639,135,005,203

2,542,673,938,566

연결 포괄손익계산서

제 3 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 2 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 3 기 1분기

제 2 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

491,768,297,752

491,768,297,752

401,252,843,798

401,252,843,798

매출원가

331,523,575,555

331,523,575,555

264,260,786,011

264,260,786,011

매출총이익

160,244,722,197

160,244,722,197

136,992,057,787

136,992,057,787

판매비와관리비

145,127,270,227

145,127,270,227

125,708,159,211

125,708,159,211

대손상각비.

665,594,503

665,594,503

602,497,882

602,497,882

영업이익

15,117,451,970

15,117,451,970

11,283,898,576

11,283,898,576

기타수익

2,808,539,686

2,808,539,686

1,089,374,844

1,089,374,844

기타비용

5,553,290,701

5,553,290,701

6,660,545,434

6,660,545,434

금융수익

8,493,331,407

8,493,331,407

895,687,095

895,687,095

이자수익.

1,110,713,429

1,110,713,429

442,362,030

442,362,030

금융원가

9,302,441,701

9,302,441,701

4,599,584,022

4,599,584,022

관계기업의 지분법손익

234,208,305

234,208,305

법인세비용차감전순이익(손실)

11,563,590,661

11,563,590,661

2,243,039,364

2,243,039,364

법인세비용

2,569,772,175

2,569,772,175

276,705,462

276,705,462

분기순이익

8,993,818,486

8,993,818,486

1,966,333,902

1,966,333,902

지배기업 소유주지분

8,319,817,008

8,319,817,008

2,014,645,237

2,014,645,237

비지배지분

674,001,478

674,001,478

(48,311,335)

(48,311,335)

분기 기타포괄손익

15,687,218,377

15,687,218,377

(9,804,679,643)

(9,804,679,643)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

78,675,127

78,675,127

(4,939,499,083)

(4,939,499,083)

법인세효과

(19,039,381)

(19,039,381)

1,199,176,632

1,199,176,632

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분 관련)

(1,231,439)

(1,231,439)

(8,172,717)

(8,172,717)

현금흐름위험회피

478,153,208

478,153,208

(4,880,651,436)

(4,880,651,436)

해외사업장환산외환차이

15,266,075,930

15,266,075,930

(2,474,155,932)

(2,474,155,932)

관계기업의 기타포괄손익 지분

115,527,448

115,527,448

법인세효과

(115,415,068)

(115,415,068)

1,183,095,445

1,183,095,445

분기 총포괄손익

24,681,036,863

24,681,036,863

(7,838,345,741)

(7,838,345,741)

지배기업 소유주지분

23,439,778,889

23,439,778,889

(7,880,296,406)

(7,880,296,406)

비지배지분

1,241,257,974

1,241,257,974

41,950,665

41,950,665

주당이익

기본 및 희석주당순이익

1,298

1,298

479

479

연결 자본변동표

제 3 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 2 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본 항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지분 합계

2018.01.01 (기초자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

1,148,853,348

(1,380,855,248)

3,048,492,305

824,744,494,433

2,461,641,831

827,206,136,264

총포괄손익

분기순이익

2,014,645,237

2,014,645,237

(48,311,335)

1,966,333,902

순확정급여부채의 재측정 요소

(3,740,322,451)

(3,740,322,451)

(3,740,322,451)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(6,194,920)

(6,194,920)

(6,194,920)

현금흐름위험회피

(3,699,533,788)

(3,699,533,788)

(3,699,533,788)

해외사업장환산외환차이

(2,564,417,932)

(2,564,417,932)

90,262,000

(2,474,155,932)

관계기업의 기타포괄손익지분

115,527,448

115,527,448

115,527,448

총포괄손익(손실) 소계

(6,154,619,192)

(1,725,677,214)

(7,880,296,406)

41,950,665

(7,838,345,741)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

비지배지분과의 거래

사업결합

기타

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

2018.03.31 (기말자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

1,148,853,348

(7,535,474,440)

145,548,371

815,686,931,307

2,503,592,496

818,190,523,803

2019.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

1,148,853,348

(17,543,639,083)

9,474,376,955

1,174,801,971,978

83,107,899,732

1,257,909,871,710

총포괄손익

분기순이익

8,319,817,008

8,319,817,008

674,001,478

8,993,818,486

순확정급여부채의 재측정 요소

59,635,746

59,635,746

59,635,746

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(933,431)

(933,431)

(933,431)

현금흐름위험회피

362,440,132

362,440,132

362,440,132

해외사업장환산외환차이

14,698,819,434

14,698,819,434

567,256,496

15,266,075,930

관계기업의 기타포괄손익지분

총포괄손익(손실) 소계

15,060,326,135

8,379,452,754

23,439,778,889

1,241,257,974

24,681,036,863

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

연차배당

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

비지배지분과의 거래

(1,120,044,997)

(1,120,044,997)

(5,694,887,245)

(6,814,932,242)

사업결합

5,837,947,403

5,837,947,403

기타

(156,231,562)

(156,231,562)

12,552,525

(143,679,037)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

(1,120,044,997)

(8,492,012,262)

(9,612,057,259)

155,612,683

(9,456,444,576)

2019.03.31 (기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

28,808,351

(2,483,312,948)

9,361,817,447

1,188,629,693,608

84,504,770,389

1,273,134,463,997

연결 현금흐름표

제 3 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 2 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 3 기 1분기

제 2 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

4,563,691,550

34,399,838,611

분기순이익

8,993,818,486

1,966,333,902

법인세비용

2,569,772,175

276,705,462

감가상각비

26,420,328,631

19,938,160,343

무형자산상각비

3,054,545,313

1,432,230,214

퇴직급여

3,866,850,433

4,608,988,656

기부금

1,708,491,359

장기종업원급여

1,178,194,684

이자비용

6,095,578,376

4,110,807,700

이자수익

(1,110,713,429)

(442,362,030)

관계기업의 지분법손익

(234,208,305)

위험회피목적파생상품평가이익

(2,955,000,000)

위험회피목적파생상품평가손실

450,000,000

대손상각비

665,594,503

602,497,882

지급보증수익

(61,031,738)

유형자산처분이익

(197,531,325)

(110,166,226)

유형자산처분손실

901,300,379

87,224,643

외화환산손익

(1,365,968,240)

(391,519,127)

기타수익, 비용

(106,265,700)

(48,550,017)

재고자산의 증감

(11,507,318,038)

18,022,180,952

매출채권의 증감

(16,848,342,328)

(1,321,224,789)

기타채권의 증감

59,615,443

(778,907,376)

기타유동금융자산의 증감

139,365,608

기타유동자산의 증감

2,260,193,644

(1,767,494,730)

기타비유동자산의 증감

525,327,500

110,967,687

매입채무의 증감

(988,024,449)

2,520,900,706

기타채무의 증감

(1,818,832,954)

(5,644,532,783)

확정급여부채의 증감

15,149,907

1,980,476,297

기타유동금융부채의 증감

(7,036,212,778)

(8,820,591,630)

기타유동부채의 증감

(4,628,522,191)

(4,857,136,235)

기타비유동금융부채의 증감

70,207,139

705,017,818

기타비유동부채의 증감

(1,317,954,801)

(435,210,006)

이연수익의 증감

70,012

(25,326,173)

충당부채의 증감

327,556,930

1,042,290,265

법인세 납부

(2,638,059,642)

(286,205,848)

투자활동으로 인한 현금흐름

(60,816,588,963)

(18,200,716,536)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,493,826,116

32,123,900,804

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

297,959,548

리스료의 수취

3,862,500

기타유동금융자산의 감소

1,538,483,731

30,004,683,016

기타비유동금융자산의 감소

69,950,740

1,486,696,070

유형자산의 처분

454,647,616

249,905,447

이자수취

1,128,921,981

382,616,271

투자활동으로 인한 현금유출액

(64,310,415,079)

(50,324,617,340)

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소

32,970,744,974

기타유동금융자산의 증가

10,180,791,551

35,162,364,846

기타비유동금융자산의 증가

1,275,770,110

460,659,000

유형자산의 취득

19,709,900,892

14,494,297,554

무형자산의 취득

173,207,552

141,529,859

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

65,766,081

재무활동으로 인한 현금흐름

29,517,168,997

9,828,959,573

재무활동으로 인한 현금유입액

89,871,928,159

166,338,449,101

단기차입금의 증가

9,871,928,159

5,917,372,653

장기차입금의 증가

80,000,000,000

사채의 발행

160,421,076,448

재무활동으로 인한 현금유출액

(60,354,759,162)

(156,509,489,528)

단기차입금의 상환

46,268,217,277

153,309,142,052

이자지급

5,572,412,350

3,200,347,476

리스료의 지급

1,699,197,291

종속기업투자의 추가취득

6,814,932,244

현금및현금성자산의 순증가

(26,735,728,416)

26,028,081,648

기초현금및현금성자산

198,590,757,183

66,068,624,642

현금및현금성자산의 환율변동효과

1,337,308,015

(21,487,890)

기말현금및현금성자산

173,192,336,782

92,075,218,400

3. 연결재무제표 주석

제 3 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재

제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재

롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2019년 3월 31일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2019년 3월 31일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지주㈜
3,106,984
48.42

롯데알미늄㈜
643,381
10.03

㈜롯데홀딩스
416,338
6.49

(재)롯데장학재단
365,937
5.70

신 격 호
287,408
4.48

㈜호텔롯데
135,239
2.11

신 영 자
106,228
1.66

자기주식
4,578
0.07

기타
1,350,624
21.04

합 계
6,416,717
100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
92.44
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
99.90
99.90
12월

Rakhat Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)
벨기에
99.00
99.00
12월

Guylian Asia(주2)
홍콩
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)
포르투갈
99.31
99.31
12월

Guylian UK(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주3)
미얀마
80.00
45.50
3월

L&M Confectionery
Pte
.,Ltd(주4)

싱가포르
100.00
-
12월

(주1) 지배기업은 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있으며, Rakhat TR LLP의 지분을 99.9% 보유하고 있습니다.
(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(주3) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말 및 당분기

기업명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
20,397
4,322
16,075
3,666
272
272

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,311
1,803
2,508
2,911
93
93

HAVMOR ICECREAM LIMITED
49,864
27,330
22,534
20,441
1,279
1,279

스위트위드㈜
1,153
882
271
271
(52)
(52)

Lotte Confectionery RUS LLC
61,440
56,014
5,426
11,246
2,977
2,977

Lotte Kolson(Private)Limited
100,814
62,308
38,507
22,482
(911)
(1,140)

Rakhat JSC
146,038
21,978
124,060
43,175
4,888
4,888

Confectionery Holdings B.V.
179,712
19,882
159,830
22,421
1,257
1,257

L&M Mayson Company Limited(주1)

37,763

2,847

34,916
6,526
342
342

L&M Confectionery

Pte
.
,Ltd(주2)

12,574
101

12,473

-
-
-

(주1)
지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Mayson Company Limited의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.
(주2)
지배기업은 당분기 중 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다.
지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 매출 및 당분기손익이 당분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.

- 전기
말 및 전분기

기업명
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
19,546
4,306
15,240
2,011
(475)
(475)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,007
1,652
2,355
3,408
228
228

HAVMOR ICECREAM LIMITED
38,810
18,129
20,681
20,518
955
971

스위트위드㈜
1,176
853
323
270
(41)
(41)

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
57,870
55,702
2,168
-
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited(주2)
99,433
60,271
39,162
-
-
-

Rakhat JSC(주2)
134,637
18,237
116,400
-
-
-

Confectionery Holdings B.V.(주2)
185,005
26,294
158,711
-
-
-

(주1) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 06월 30일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Confectionery RUS LLC의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

(주2) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Kolson(Private)Limited, Rakhat JSC, Confectionery Holdings B.V.의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

L&M Mayson Company Limited
지분 증가로 인한 종속기업 편입

L&M Confectionery
Pte
.,Ltd

지분 취득

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약
분기
연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약
분기
연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

 

2.1.1
회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
 
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로
적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연
결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입
영향은
주석 29
에서 설명하고 있
습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

요약분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석
2.1
.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
주석29에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
173,192
173,192
198,591
198,591

매출채권 및 기타채권
255,150
255,150
234,071
234,071

기타유동금융자산

21,949

21,949
848
848

기타비유동금융자산
28,442
28,442
36,386
36,386

소계
478,733
478,733
469,896
469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무
185,043
185,043
171,657
171,657

차입금
(주1)

290,123
290,995
245,001

245,149

사채(주1)
550,240
547,552
547,236
544,689

기타유동금융부채

40,434

40,434

48,527
48,527

기타비유동금융부채
12,923
12,923
17,197
17,197

소계
1,078,763
1,076,947
1,029,618
1,027,219

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석
13
참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).

-
당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
11,000
-
11,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
118
-
118

비유동파생상품
자산

-
9,706
-
9,706

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품
자산

-
6,285
-
6,285

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부
주요 재화 및 용역
주요고객정보

건 과
과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과
빙과류
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분
건과
빙과
합 계

총부문수익
415,953
75,815
491,768

부문간수익
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
415,953
75,815
491,768

보고부문영업이익(손실)
16,056
(939)
15,117

감가상각비 및 무형자산상각비
26,263
3,212
29,475

- 전분기

구 분
건과
빙과
합 계

총부문수익
328,729
72,524
401,253

부문간수익
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
328,729
72,524
401,253

보고부문영업이익(손실)
11,433
(149)
11,284

감가상각비 및 무형자산상각비
18,707
2,663
21,370

(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역
당분기
전분기

한 국
361,601
377,267

중 국
1,746
60

인 도
20,441
20,518

유 럽
23,870
-

카자흐스탄
41,849
-

기 타
42,261
3,408

합 계
491,768
401,253

(3) 영업의 계절적 특성
연
결
회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중
성수기인 5월부터 8월사이에 발생한 매출이 높은 비중을 차지합니다.

6. 범주별 금융상품

(1)
금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치
금융자산

위험회피목적파생상품자산
합계

현금및현금성자산
173,192
-
-
-
173,192

매출채권 및 기타채권
255,150
-
-
-
255,150

기타유동금융자산
10,831

11,000

118
-
21,949

기타비유동금융자산

18,736

-
-
9,706
28,442

합 계

457,909

11,000
118
9,706
478,733

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
 기타금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
185,043
185,043

차입금
290,123
290,123

사채
550,240
550,240

기타유동금융부채
40,434
40,434

기타비유동금융부채
12,923
12,923

합 계
1,078,763
1,078,763

- 전기말

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
기타포괄손익-공정가치 채무상품
위험회피목적파생상품자산
합계

현금및현금성자산
198,591
-
-
198,591

매출채권 및 기타채권
234,071
-
-
234,071

기타유동금융자산
729
119
-

848

기타비유동금융자산
30,101
-
6,285
36,386

합 계
463,492
119
6,285
469,896

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
 기타금융부채
합계

매입채무 및 기타채무
171,657
171,657

차입금
245,001
245,001

사채
547,236
547,236

기타유동금융부채
48,527
48,527

기타비유동금융부채
17,197
17,197

합 계
1,029,618
1,029,618

(2) 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

상각후원가 금융자산

이자수익
1,111
442

외화환산이익
1,027
21

외화환산손실
(405)
(132)

외환차익
264
135

외환차손
(118)
(236)

대손상각비
(666)
(602)

기타포괄손익-공정가치
금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)
(1)
(9)

위험회피목적 파생상품

위험회피목적파생상품평가이익
2,955
-

위험회피목적파생상품평가손실
-
(450)

위험회피목적파생상품
 평가손익(기타포괄손익)
478
(4,881)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(6,096)
(4,111)

외화환산이익
4,055
508

외화환산손실
(3,311)
(6)

외환차익
129
74

외환차손
(145)
(129)

7. 금융자산

7.
1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
119
-

대체
-
754

평가로 인한 증가(감소)
(1)
(9)

분기말금액
118
745

차감: 비유동항목
-
(115)

유동항목
118
630

(3) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동성

채무증권
118
119

소 계
118
119

비유동성

채무증권
-
-

소 계
-
-

합 계
118
119

7.2.
당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)
11,000
-

(주1) 연결회사는 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드에 가입하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다. 

8. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

상품
22,393
26,701

제품
77,509
75,436

재공품
17,548
15,798

원재료
109,160
90,318

저장품
1,829
1,636

미착품
25,548
28,334

소계
253,987
238,223

평가손실충당금
(1,108)
(1,087)

합계
252,879
237,136

9. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율 (%)
주된 사업장

사용 재무제표일

당분기말
전기말

L&M Mayson Company Limited(주1)
-
45.50
미얀마
3월 31일

(주1) 연결회사는 당분기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.50% 보유한

L&M Confectionery
Pte
.,Ltd
를 33,090백만원에 100% 취득하여 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접 지분율이 80%로 증가하여 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 

- 당분기

기업명
당기초
대체
지분법평가
당분기말

지분법손익
(부의)지분법자본변동
외화환산
차이

L&M Mayson Company Limited
43,471
(43,471)
-
-
-
-

- 전기

기업명
전기초
취득(처분)
지분법평가
전기말

지분법손익
(부의)지분법자본변동
외화환산
차이

Lotte Taiwan Co., Ltd.
8,596
(8,790)
57
122
15
-

L&M Mayson Company Limited
-
43,471
-
-
-
43,471

합계
8,596
34,681
57
122
15
43,471

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:백만원).

- 당분기
 해당사항없음

- 전기

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업에서 수령한 배당금

유동
 자산
비유동
 자산
유동
 부채
비유동
 부채
수익
계속영업
 손익
당기
 순손익
총포괄
 손익

L&M Mayson Company
Limited

13,441
22,839
2,904
-
-
-
-
-
-

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

 해당사항없음

- 전기

기업명
전기말
순자산(a)
연결실체
 지분율(%)(b)
순자산지분
 금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

L&M Mayson Company
Limited

33,375
45.5%
15,186
28,285
-
43,471

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
1,289,501
1,121,113

취득 및 대체

13,754

14,564

처분
(1,167)
(227)

감가상각
(23,501)
(19,897)

사업결합으로 인한 변동
13,101
(813)

외화환산차이
9,901
(98)

분기말 장부금액
1,301,589
1,114,642

취득원가
2,536,912
2,180,925

감가상각누계액
(1,217,333)
(1,064,072)

손상차손누계액
(17,082)
(1,253)

정부보조금(주1)
(908)
(958)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.

감가상각비 중

1
7,426

백
만원(전분기: 14,936백만원)은 매출원가,
6,075
백만원(전분기: 4,961백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 채권최고액 58,642백만원의 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대한담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

11. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
370,033
197,838

취득 및 대체
15
169

상각
(3,055)
(1,432)

사업결합으로 인한 변동
68,553
-

외화환산차이
9,652
(3,733)

분기말 장부금액
445,198
192,842

무형자산상각비중 3백만원(전분기: 2백만원)은 매출원가, 3,052백만원(전분기: 1,430백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어있습니다.

12. 투자부동산 

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
90,524
18,406

취득 및 대체
4,424
-

감가상각
(457)
(41)

외화환산차이
37
(20)

분기말 장부금액
94,528
18,345

취득원가
124,228
23,029

감가상각누계액
(29,619)
(4,684)

손상차손누계액
(81)
-

투자부동산 감가상각비 중
446
백만원(전분기: 28백만원)은 매출원가, 11백만원(전분기: 13백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

가. 유동차입금

구 분
차입처

연이자율
(%)

금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)신한은행
4.46
35
87

한국투자증권(주)
-
-
40,000

NH투자증권
2.15
50,000
50,000

2.26
40,000
40,000

HDFC Bank 외
9~9.1
4,274
414

Bank Center Credit 외
6~11.05
5,892
3,690

유동성장기부채
KEB하나 암스테르담외
2.40~8.20
42,153
41,503

합 계
142,354
175,694

나. 비유동차입금

구분
차입처
이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
2.31
20,000
20,000

2.10
80,000
-

KEB하나 암스테르담 외
2.40
15,896
49,307

Habib Bank Limited
8.2~9.42
30,338
-

Bank Center Credit
6.00
1,535
-

합계
147,769
69,307

다. 사채

구 분
차입처
만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

외화사모사채
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
2021-01-11
3M LIBOR
170,670
167,715

소 계
550,670
547,715

차감: 사채할인발행차금
(430)
(479)

사채장부가액 합계
550,240
547,236

유동성 대체액 :
109,922
-

유동성사채
110,000
-

유동성사채 할인발행차금
(78)
-

비유동성사채 장부가액
440,318
547,236

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
245,001
547,236
155,269
529,256

상각
-
49
-
71

상환
(46,268)
-
(153,309)
-

증가
89,872
-
5,917
160,421

외화환산차이
1,518
2,955
(152)
(449)

분기말금액
290,123
550,240
7,725
689,299

14
.
퇴
직
급
여

14.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
3,929
4,576

순이자원가
(62)
33

종업원 급여에 포함된 총 비용
3,867
4,609

총 비용 중
1,495
백만원(전분기: 1,630백만원)은 매출원가에 포함되었으며,
2,372
백만원(전분기: 2,979백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2)

순확정급여부채
산정내역은 다음과 같습니다(단위:
백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
115,548
116,002

사외적립자산의 공정가치(주1)
(99,206)
(103,767)

재무상태표상 부채
16,342
12,235

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

14.2 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,283백만원
(전분기: 233백만원)
입니다.

15. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
27,093
26,592

증감
858
1,182

분기말
27,951
27,774

차감: 유동항목
(27,364)
-

비유동항목
587
-

16. 자본금 등

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,178,514
1,178,514

17. 우발부채와 약정사항

(1)
당분기말
현

재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련 소송 등 205건(전기말: 128건)으로 소송금액은 6,022백만원(전기말: 4,820백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 17건(전기말 : 16건)으로 소송금액은 87,357백만원(전기말 : 74,380백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2)
당분기말과 전기말 현재
연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
(주)신한은행 외
37,767
35,361

일반대출한도

(주)우리은행
외

16,000
17,599

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 22,665
USD 18,074

Local L/C한도
KEB 하나은행
1,500
1,500

이행보증
서울보증보험
2,613
2,574

(3)
당분기말
현재 지배기업은 특정제품 생산을 위하여 미국 WILKES & ASSOCIATES사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰 금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스) 라이선스
사용료
순매출액의 3.00%
2019년12월

이외에 연결회사는
일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2024년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라
총비용 중
당분기
에 발생한 비용은 78백만원(전분기:76백만원)
입니다.

(4) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

(5) 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임

당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 담보제공자산
당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지
Habib Bank Limited

3,618

40,450

건물
17,724

기계장치
46,295

토지, 건물
HDFC Bank
2,380
18,192

기계장치
15,812

합 계

85,829

58,642

(7) 브랜드 사용 계약 등

연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

18. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

급여
40,085
32,915

퇴직급여
2,930
3,057

복리후생비
8,126
6,627

교육훈련비
519
303

여비교통비
963
678

차량유지비
1,645
1,876

보험료
625
396

세금과공과
1,036
491

접대비
346
264

소모품비
1,077
803

도서인쇄비
90
68

통신비
551
483

수도광열비
945
765

수선유지비
1,609
985

지급임차료
2,637
4,497

감가상각비
8,519
4,974

무형자산상각비
3,051
1,430

지급수수료
39,591
40,370

광고선전비
9,322
8,820

견본비
244
252

판매수수료
9,554
8,559

판매촉진비
3,545
3,721

대손상각비
666
602

기타
7,451
2,772

합 계
145,127
125,708

19
. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동
1,793
18,341

원재료 및 소모품 사용
174,851
128,609

상품의 매입
51,407
47,201

종업원급여
75,621
62,963

광고선전비
9,322
8,820

지급임차료
2,942
4,790

지급수수료
59,389
59,224

감가상각비

26,420

19,938

무형자산상각비
3,055
1,432

판매수수료
9,554
8,559

판매촉진비
3,545
3,721

기타

58,752

26,371

합 계
476,651
389,969

20
. 기타수익

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

외환차익
258
209

외화환산이익
788
76

유형자산처분이익
198
110

잡이익
1,565
694

합 계
2,809
1,089

21
. 기타비용

(1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

외환차손
182
365

외화환산손실
591
99

유형자산처분손실
901
87

기부금
2,645
4,889

잡손실
1,234
1,221

합 계
5,553
6,661

22. 금융수익

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

이자수익
1,111
442

외환차익
134
-

외화환산이익
4,293
454

위험회피목적파생상품평가이익
2,955
-

합 계
8,493
896

23. 금융원가

(1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

이자비용
6,096
4,111

외환차손
81
-

외화환산손실
3,125
39

위험회피목적파생상품평가손실
-
450

합 계
9,302
4,600

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.22%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 59.51%)입
니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당분기 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

내 역
당분기
전분기

보통주 분기순이익
8,319,817,008
2,014,645,237

가중평균유통보통주식수(주1)
6,412,139
4,204,524

주당이익
1,298
479

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
90
577,504,530

자기주식
(4,578)
90
(412,020)

합계
6,412,139

577,092,510

가중평균유통보통주식수 :
577,092,510 ÷90일 = 6,412,139주

(2) 희석주당순이익 

연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 배당금 

2018
년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금

8,336
백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
48.42
48.42

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는
관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
-
L&M Mayson Company Limited
(주1)

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
롯데로지스틱스(주)
(주2)

롯데지알에스
(주)

롯데지알에스

(주)

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)

롯데카드(주) 외
롯데카드(주) 외

(주1) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery
Pte
.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(주2)
기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당분기 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

특수관계 구분
회사명
매출
매입
유형자산취득
기타수익
기타비용
(주1)
자금거래
(주2)

지배기업
롯데지주㈜
1,477
1
-
-

984

56

기타
 특수관계자
롯데로지스틱스(주)
2,371
9
-
404
13,083
-

롯데글로벌로지스(주)
1,268
5
-
-
6,280
204

롯데지알에스㈜
4,816
13
-
-

30

1

롯데푸드(주)
1,614
14,408
-
715
998
-

롯데쇼핑(주)
26,617
-
-
-
1,163
-

롯데알미늄(주)
72
10,880
167
-
192
-

코리아세븐(주)

17,245
-
-
3
4,003
-

롯데캐피탈(주)

46

-
181
-
664
446

롯데오토리스(주)

2

-
-
-
180
126

롯데카드(주) 외
12,490
4,178
1,436
22
6,129
210

합계
68,018
29,494
1,784
1,144
33,706
1,043

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(주2) 리스부채 원금를 지급한 자금거래 내역입니다.

2) 전분기

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산
취득
기타수익
기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)
1,350
-
-
300
848

관계기업
Lotte Taiwan Co., Ltd.
1,724
-
-
-
-

기타
특수관계자
롯데로지스틱스(주)
17,942
253
-
-
22,525

롯데지알에스(주)
9,319
2
-
-
63

롯데푸드(주)
1,092
14,332
-
748
1,266

롯데쇼핑(주)
32,401
-
-
-
1,974

롯데알미늄(주)
100
12,181
78
-
288

롯데카드㈜ 외
11,729
5,596
212
11
9,780

합 계
75,657
32,364
290
1,059
36,744

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
롯데지주㈜
160
1,074
-
4,480
292

기타
 특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
148
1
5
5,949
1,332

롯데지알에스㈜
3,347
485
-
176
33

롯데푸드(주)
140
117
16,994
6,928
-

롯데쇼핑(주)
11,850
47
-
388
-

롯데알미늄(주)
21
2
15,531
350
-

코리아세븐(주)
11,801
2
-
35
-

롯데캐피탈(주)
19
-
-
347
8,310

롯데오토리스(주)
1
-
-
114
4,944

롯데카드(주) 외
11,573
1,877
3,851
11,068
1,996

합계
39,060
3,605
36,381
29,835
16,907

2) 전기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
861
645
-
414

기타
 특수관계자
롯데로지스틱스(주)
10,462
80
1,037
5,498

롯데지알에스㈜
3,511
-
113
-

롯데푸드(주)
68
242
14,886
6,907

롯데쇼핑(주)
10,004
10
-
391

롯데알미늄(주)
-
-
17,643
300

롯데카드(주) 외
12,078
5,166
4,174
12,428

합계
36,984
6,143
37,853
25,938

(4) 연결회사는 기타특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용액

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

(5) 지급보증 및 담보제공
당분기말 현재 지배회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다.

(6) 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(7) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류
당분기
전분기

단기급여
4,192
2,984

퇴직후급여
428
633

합 계
4,620
3,617

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 사업결합

(1) L&M Mayson Company Limited

가. 연결회사는 2019년 1월 20일 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L&M Confectionery

Pte
.,Ltd
의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L&M Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 미얀마에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.

나. 인수에서 발생한 영업권

54,567
백만원은
L&M Mayson Company Limited의 미얀마
내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지효과에 근거합니다.

다. L&M Mayson Company Limited에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가

지분상품
43,471

현금
34,441

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산

265

매출채권 및 기타채권
2,024

재고자산

1,787

기타유동자산

853

유형자산
13,101

무형자산(주1)
13,986

매입채무 및 기타채무
(1,880)

기타유동부채
(956)

총 식별가능 순자산의 공정가치

29,180

비지배지분
(5,835)

영업권

54,567

Ⅲ. 합계
77,912

(주1) 연결회사가 사업결합으로 취득한 자산 중
과거 대상회사가 인식한 영업권 4,042백만원은 제외하였습니다.

29. 회계정책의 변경

29.1
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은
2.02

~10%
입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

구분

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

29,619

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

4,941

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(3,838)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(497)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

30,225

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
9,321

비유동 리스부채

20,904

합계

30,225

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당분기말

당분기초

사용권자산(*)

건물

7,215
8,226

차량운반구

13,753
14,787

기타의 유형자산

7,035
7,187

합계

28,004
30,200

(*)
재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당분기말

당분기초

리스부채(*)

유동

8,814
9,321

비유동

19,964
20,904

합계

28,778
30,225

(*)
재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

건물

1,045

-

차량운반구

1,152

-

기타의 유형자산

266

-

합계

2,463

-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

272

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

1,919

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

249

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

774

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­

사용권자산:
25,284
백만원 증가

­

리스부채:

25,284
백만원 증가

③
실무적 간편법의 사용

연결
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2)
연결
회사의 리스활동과 회계정책

연결
회사
는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래
①
에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터
연결
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 3 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 2 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 3 기 1분기말

제 2 기말

자산

유동자산

495,438,874,562

480,099,787,448

현금및현금성자산

86,371,787,709

119,809,326,840

매출채권 및 기타채권

227,694,012,580

196,884,507,413

기타유동금융자산

21,399,625,093

419,250,938

재고자산

150,401,523,709

151,631,870,205

기타유동자산

9,571,925,471

11,354,832,052

비유동자산

1,805,182,949,415

1,759,684,434,386

종속기업투자자산

657,718,567,663

572,992,114,195

관계기업투자자산

43,471,490,250

기타비유동금융자산

25,712,782,710

33,477,816,956

유형자산

978,876,569,930

990,725,402,411

사용권자산

19,825,954,296

무형자산

29,833,027,800

29,927,160,700

투자부동산

92,560,037,194

88,486,290,259

기타비유동자산

656,009,822

604,159,615

자산총계

2,300,621,823,977

2,239,784,221,834

부채

유동부채

415,360,340,412

337,172,902,920

매입채무 및 기타채무

140,061,995,470

132,673,625,867

차입금

90,034,574,101

130,087,352,792

사채

109,922,391,781

리스부채

7,685,813,954

기타유동금융부채

27,042,430,454

34,362,591,336

미지급법인세

3,765,200,489

3,509,609,534

이연수익

12,069,948

17,336,613

충당부채

22,436,089,116

22,251,271,457

기타유동부채

14,399,775,099

14,271,115,321

비유동부채

695,638,678,530

707,106,218,787

차입금

100,000,000,000

20,000,000,000

사채

440,317,820,332

547,236,275,697

리스부채

12,336,215,385

기타비유동금융부채

12,879,497,189

12,794,619,924

순확정급여부채

15,534,937,760

11,523,397,300

이연법인세부채

104,340,305,832

105,370,850,591

이연수익

2,258,770,846

2,309,372,633

기타비유동부채

7,971,131,186

7,871,702,642

부채총계

1,110,999,018,942

1,044,279,121,707

자본

자본금

3,208,358,500

3,208,358,500

자본잉여금

1,178,514,022,258

1,178,514,022,258

기타자본 항목

(870,138,363)

(870,138,363)

기타포괄손익누계액

(2,680,788,001)

(3,235,195,687)

이익잉여금

11,451,350,641

17,888,053,419

자본총계

1,189,622,805,035

1,195,505,100,127

부채 및 자본 총계

2,300,621,823,977

2,239,784,221,834

포괄손익계산서

제 3 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 2 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 3 기 1분기

제 2 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

367,181,822,852

367,181,822,852

380,147,988,578

380,147,988,578

매출원가

240,206,364,293

240,206,364,293

251,279,071,366

251,279,071,366

매출총이익

126,975,458,559

126,975,458,559

128,868,917,212

128,868,917,212

판매비와관리비

117,193,224,578

117,193,224,578

117,354,458,400

117,354,458,400

대손상각비.

569,687,462

569,687,462

604,132,542

604,132,542

영업이익

9,782,233,981

9,782,233,981

11,514,458,812

11,514,458,812

기타수익

1,066,735,172

1,066,735,172

853,531,376

853,531,376

기타비용

4,708,015,153

4,708,015,153

6,545,082,766

6,545,082,766

금융수익

3,543,132,176

3,543,132,176

839,226,969

839,226,969

이자수익.

487,206,552

487,206,552

386,587,121

386,587,121

금융원가

7,251,622,784

7,251,622,784

4,395,532,246

4,395,532,246

법인세비용차감전순이익

2,432,463,392

2,432,463,392

2,266,602,145

2,266,602,145

법인세비용

593,021,216

593,021,216

512,196,792

512,196,792

분기순이익

1,839,442,176

1,839,442,176

1,754,405,353

1,754,405,353

분기기타포괄손익

614,043,432

614,043,432

(7,461,827,414)

(7,461,827,414)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

88,081,231

88,081,231

(4,955,275,338)

(4,955,275,338)

법인세 효과

(28,445,485)

(28,445,485)

1,199,176,632

1,199,176,632

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치 채무상풍 평가손익(보유분관련)

(1,231,440)

(1,231,440)

(8,172,718)

(8,172,718)

현금흐름위험회피

732,639,996

732,639,996

(4,880,651,436)

(4,880,651,436)

법인세효과

(177,000,870)

(177,000,870)

1,183,095,446

1,183,095,446

분기 총포괄이익

2,453,485,608

2,453,485,608

(5,707,422,061)

(5,707,422,061)

주당이익

기본 및 희석주당순이익

287

287

417

417

자본변동표

제 3 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 2 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본 항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

(870,138,363)

60,000,961

4,012,778,233

825,130,644,859

총포괄손익

분기순이익

1,754,405,353

1,754,405,353

순확정급여부채의 재측정요소

(3,756,098,706)

(3,756,098,706)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(6,194,920)

(6,194,920)

현금흐름위험회피

(3,699,533,788)

(3,699,533,788)

총포괄손익 소계

(3,705,728,708)

(2,001,693,353)

(5,707,422,061)

소유주와의 거래

연차배당

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

소유주와의 거래 소계

(1,177,266,720)

(1,177,266,720)

2018.03.31 (기말자본)

2,104,551,000

819,823,453,028

(870,138,363)

(3,645,727,747)

833,818,160

818,245,956,078

2019.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(3,235,195,687)

17,888,053,419

1,195,505,100,127

총포괄손익

분기순이익

1,839,442,176

1,839,442,176

순확정급여부채의 재측정요소

59,635,746

59,635,746

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(보유분관련)

(933,431)

(933,431)

현금흐름위험회피

555,341,117

555,341,117

총포괄손익 소계

554,407,686

1,899,077,922

2,453,485,608

소유주와의 거래

연차배당

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

소유주와의 거래 소계

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

2019.03.31 (기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(2,680,788,001)

11,451,350,641

1,189,622,805,035

현금흐름표

제 3 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 2 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 3 기 1분기

제 2 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(9,590,685,964)

31,634,314,279

분기순이익

1,839,442,176

1,754,405,353

법인세비용

593,021,216

512,196,792

감가상각비

19,929,976,295

17,934,800,340

무형자산상각비

244,847,149

209,280,376

퇴직급여

3,786,055,022

4,575,023,565

복리후생비

1,178,194,684

기부금

1,708,491,359

이자비용

4,296,345,283

3,914,681,172

이자수익

(487,206,552)

(386,587,121)

지급보증수익

(61,031,738)

대손상각비

569,687,462

604,132,542

유형자산처분이익

(190,357,398)

(57,583,840)

유형자산처분손실

900,853,264

35,132,688

위험회피목적파생상품평가이익

(2,955,000,000)

위험회피목적파생상품평가손실

450,000,000

외화환산손익

2,775,615,526

(406,765,262)

기타수익, 비용

134,969,249

44,544,735

재고자산의 증감

1,230,346,496

21,778,121,278

매출채권의 증감

(29,368,863,610)

(1,411,107,859)

기타채권의 증감

(1,451,986,303)

(563,163,383)

기타유동자산의 증감

288,447,463

(1,706,561,846)

기타비유동자산의 증감

83,623,902

매입채무의 증감

(1,561,833,777)

1,557,487,938

기타채무의 증감

(2,964,891,754)

(7,388,291,406)

확정급여채무의 증감

21,475,355

1,980,476,297

기타유동금융부채의 증감

(7,546,082,505)

(8,820,591,630)

기타유동부채의 증감

128,659,778

(4,891,685,470)

기타비유동금융부채의 증감

70,207,139

705,017,818

기타비유동부채의 증감

(1,078,766,140)

(1,435,969,010)

이연수익의 증감

(4,877,780)

(25,326,173)

충당부채의 증감

184,817,659

1,040,514,510

법인세납부

(92,749,623)

(159,983,386)

투자활동으로 인한 현금흐름

(58,583,568,993)

(15,448,527,678)

투자활동으로 인한 현금유입액

2,369,166,787

31,847,304,388

리스료의 수취

3,862,500

기타유동금융자산의 감소

30,000,000,000

기타비유동금융자산의 감소

1,536,049,943

1,348,458,609

유형자산의 처분

447,255,215

175,325,549

이자수취

381,999,129

323,520,230

투자활동으로 인한 현금유출액

(60,952,735,780)

(47,295,832,066)

기타유동금융자산의 증가

10,000,000,000

35,000,000,000

기타비유동금융자산의 증가

1,170,661,103

460,659,000

종속기업투자자산의 취득

39,785,677,218

313,402,968

유형자산의 취득

9,870,856,328

11,421,485,253

무형자산의 취득

125,541,131

100,284,845

재무활동으로 인한 현금흐름

34,696,821,940

7,330,902,840

재무활동으로 인한 현금유입액

80,383,480,397

161,504,149,101

단기차입금의 증가

383,480,397

1,083,072,653

장기차입금의 증가

80,000,000,000

사채의 발행

160,421,076,448

재무활동으로 인한 현금유출액

(45,686,658,457)

(154,173,246,261)

단기차입금의 상환

40,436,530,699

151,155,288,104

리스료의 지급

1,437,069,463

이자지급

3,813,058,295

3,017,958,157

현금및현금성자산의순증가(감소)

(33,477,433,017)

23,516,689,441

기초현금및현금성자산

119,809,326,840

63,633,965,474

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

39,893,886

(28,710,801)

기말현금및현금성자산

86,371,787,709

87,121,944,114

5. 재무제표 주석

제 3 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재

제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재

롯데제과(주)

1. 회사의 개요 
롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2019년 3월 31일 현재 자본금은 3,208백만원입니다. 

2019년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

소유주식
수
(주)

지분율(%)

롯데지주㈜
3,106,984
48.42

롯데알미늄㈜
643,381
10.03

(주)롯데홀딩스
416,338
6.49

(재)롯데장학재단
365,937
5.7

신 격 호
287,408
4.48

㈜호텔롯데
135,239
2.11

신 영 자
106,228
1.66

자기주식
4,578
0.07

기타
1,350,624
21.04

합 계
6,416,717
100

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 
 
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
주석 28에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
(주2)
장부금액
공정가치
(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산
86,372
86,372
119,809
119,809

매출채권 및 기타채권
227,694
227,694
196,885
196,885

기타유동금융자산
21,400
21,400
419
419

기타비유동금융자산
25,713
25,713
33,478
33,478

소 계
361,179
361,179
350,591
350,591

금융부채

매입채무 및 기타채무
140,062
140,062
132,674
132,674

차입금(주1)
190,035
190,907
150,087
150,235

사채(주1)
550,240
547,552
547,236
544,689

기타유동금융부채
27,042
27,042
34,363
34,363

기타비유동금융부채
12,879
12,879
12,795
12,795

소 계
920,258
918,442
877,155
874,756

(주1)
당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 

(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(
주석13
참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
118
-
118

비유동파생상품자산
-
6,697
-
6,697

당기손익-공정가치 금융자산

-
11,000
-
11,000

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
3,010
-
3,010

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) 

- 당분기말

금융자산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
 -공정가치 금융자산
위험회피목적
 파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
86,372
-
-
-
86,372

매출채권및기타채권
227,694
-
-
-
227,694

기타유동금융자산
10,282
11,000
118
-
21,400

기타비유동금융자산
19,016
-
-
6,697
25,713

합 계
343,364
11,000
118
6,697
361,179

금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
140,062
140,062

차입금
190,035
190,035

사채
550,240
550,240

기타유동금융부채
27,042
27,042

기타비유동금융부채
12,879
12,879

합 계
920,258
920,258

- 전기말

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
기타포괄손익-
공정가치채무상품
위험회피목적파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
119,809
-
-
119,809

매출채권및기타채권
196,885
-
-
196,885

기타유동금융자산
300
119
-
419

기타비유동금융자산
30,468
-
3,010
33,478

합 계
347,462
119
3,010
350,591

금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
132,674
132,674

차입금
150,087
150,087

사채
547,236
547,236

기타유동금융부채
34,363
34,363

기타비유동금융부채
12,795
12,795

합 계
877,155
877,155

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가 금융자산

이자수익
487
386

외화환산이익
263
11

외화환산손실
(24)
(108)

외환차익
158
70

외환차손
(18)
(94)

지급보증수익
61
-

대손상각비
(570)
(604)

기타포괄손익-공정가치
금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)
(1)
(9)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익
2,955
(450)

위험회피파생상품 평가손익(기타포괄손익)
733
(4,881)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(4,296)
(3,915)

외화환산이익
3
506

외화환산손실
(3,017)
(2)

외환차익
71
137

외환차손
(128)
(227)

6. 금융자산

6.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 채무상품
기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. 

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 변동내역 (단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
119
-

대체
-
754

평가로 인한 증가(감소)
(1)
(9)

처분
-
-

기말금액
118
745

차감: 비유동항목
-
(115)

유동항목
118
630

(3) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동성 채무증권
118
119

소 계
118
119

비유동성 채무증권
-
-

소 계
-
-

합 계
118
119

6.2
당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)
11,000
-

(주1) 회사는 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드에 가입하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다. 

7. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업
657,719
572,992

관계기업
-
43,472

합 계
657,719
616,464

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분
소재국가
지분율(%)
금액

당분기말
당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
16,189
16,189

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
인도
100.00
167,158
167,157

스위트위드㈜
대한민국
100.00
314
314

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
22,616
22,616

Lotte Kolson(Privae)Limited
파키스탄
96.50
42,845
42,845

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
215,982
209,167

Lotte Confectionery Holdings B.V.
네덜란드
51.00
107,829
107,829

L&M Mayson Company(주2)
미얀마
45.50
44,256
-

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주3)
싱가포르
100.00
33,655
-

합 계

657,719
572,992

(주1) 회사는 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다.
(주2) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5%를 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되었습니다. 이로인해 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하여 종속기업이 되었습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분
소재국가

지분율(%)

금 액

당분기말
당분기말
전기말

L&M Mayson Company(주1)
미얀마
-
-
43,471

합 계

-
-
43,471

(주1) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5%를 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되었습니다. 이로인해 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

8.
영
업의 계절적 특성

회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생한 매출이 높은 비중을 차지합니다.

9. 재고자산

(1) 재고자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
20,288
23,288

제품
51,325
52,106

재공품
10,852
11,067

원재료
53,002
45,929

저장품
543
475

미착품
15,387
19,769

소계
151,397
152,634

평가손실충당금
(995)
(1,002)

합 계
150,402
151,632

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
990,725
1,091,814

취득 및 대체
6,711
11,491

처분
(1,164)
(153)

감가상각
(17,397)
(17,906)

분기말 장부금액
978,875
1,085,246

취득원가
2,037,542
2,121,292

감가상각누계액
(1,057,414)
(1,034,793)

손상차손누계액
(1,253)
(1,253)

감가상각비 중 13,468백만원(전분기:13,913백만원)은 매출원가, 3,929백만원(전분기:3,993백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

기초 장부금액
29,927
10,797

취득 및 대체
151
127

상각
(245)
(209)

분기말 장부금액
29,833
10,715

무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
88,486
17,394

취득 및 대체
4,520
-

감가상각
(446)
(28)

분기말 장부금액
92,560
17,366

취득원가
122,123
22,037

감가상각누계액
(29,563)
(4,671)

투자부동산 감가상각비는 임대매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)

가. 차입금

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)신한은행
2019-04-03
4.46
35
87

NH투자증권
2019-06-18
2.15
50,000
50,000

2.26
40,000
40,000

한국투자증권
2019-02-18
-
-
40,000

합 계
90,035
130,087

나. 장기차입금

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

2022-01-25
2.10
80,000
-

합 계
100,000
20,000

다. 사채

구 분
차입처
만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

외화사모사채
The Bank of Tokyo-
 Mitsubishi UFJ
2021-01-11
3개월 LIBOR
170,670
167,715

소 계
550,670
547,715

차감: 사채할인발행차금
(430)
(479)

사채장부가액 합계
550,240
547,236

유동성 대체액 :
109,922
-

유동성사채
110,000
-

유동성사채 할인발행차금
(78)
-

비유동성사채 장부가액
440,318
547,236

회사 발행 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
150,087
547,236
150,137
529,256

상각
-
49
-
72

증가
80,383
-
1,083
160,421

상환
(40,436)
-
(151,155)
-

외화환산차이
1
2,955
-
(450)

분기말금액
190,035
550,240
65
689,299

14.퇴직급여

14.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
3,856
4,541

순이자원가
(70)
34

종업원 급여에 포함된 총 비용
3,786
4,575

총 비용 중
1,466
백만원(전분기: 1,630백만원)은 매출원가에 포함되었으며,
2,320
백만원(전분기: 2,945백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
114,022
114,586

사외적립자산의 공정가치(주1)
(98,487)
(103,062)

재무상태표 상 부채(자산)
15,535
11,524

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원이 포함된 금액입니다.

14.2 확정기여제도 

총 비용 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,283백만원
(전분기:233백만원)
입니다.

15. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기

전분기

기초
22,251
26,151

증감
185
1,040

분기말 (주1)
22,436
27,191

(주1) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 자본금 등 
(1) 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,178,514
1,178,514

(3) 기타자본항목
회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였습니다.

17. 우발부채와 약정사항 

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 174건(전기말: 113건)으로 소송금액은 5,028백만원(전기말: 3,987백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 4건(전기말: 3건)으로 소송금액은 1,423백만원(전기말: 1,373백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
㈜신한은행 외
21,000
21,000

일반대출한도
(주)우리은행 외
16,000
16,000

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 12,000
USD 12,000

Local L/C한도
KEB 하나은행
1,500
1,500

이행보증
서울보증보험
1,804
1,778

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 
 총매출의 2.00% 中 
 큰 금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 
 총매출의 2.18% 中 
 큰 금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(허쉬 아이스)
 라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년12월

이외에 회사는 일본의 (주)롯데와 2004년 4월 1일부터 2014년 3월 31일까지 10년 동안 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 이후 자동갱신되어 2024년 3월 31일까지 5년 연장되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허,실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라

총비용 중 당분기에 발생한 비용은 78백만원(전분기:76백만원)
입니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임
회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증(외화단위:천)

제공받는자
지급보증액
지급보증처
보증기간

Lotte Confectionery RUS LLC
USD 14,000
(주)KEB하나은행 암스테르담지점
18년 10월 19일~20년 10월 19일

USD 25,000
(주)KEB하나은행 암스테르담지점
18년 5월 18일~19년 5월 3일

USD 5,000
(주)KEB하나은행 바레인지점
18년 5월 18일~19년 4월 25일

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2018년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
카카오파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2015년 8월 3일 ~ 2020년 08월 02일
순매출액의 1.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 
한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

18. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

급여
32,865
31,457

퇴직급여
2,878
3,023

복리후생비
7,663
6,351

여비교통비
375
389

차량유지비
1,575
1,870

보험료
352
367

세금과공과
269
326

접대비
303
247

소모품비
786
800

통신비
438
437

수선유지비
1,297
643

지급임차료
2,171
4,412

감가상각비
5,986
3,993

무형자산상각비
245
209

지급수수료
38,961
40,094

광고선전비
7,375
7,730

판매수수료
8,743
8,559

판매촉진비
2,038
3,414

대손상각비
570
604

운반보관료
887
1,075

기타
1,416
1,354

합 계
117,193
117,354

19. 비용의 성격별 분류 

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동
3,990
18,636

원재료 및 소모품 사용
117,963
118,864

상품의 매입
53,631
49,848

종업원급여
60,866
59,880

광고선전비
7,375
7,730

지급임차료
2,383
4,680

지급수수료
58,761
58,939

감가상각비
19,930
17,934

무형자산상각비
245
209

판매수수료
8,743
8,559

판매촉진비
2,038
3,414

기타비용
21,475
19,941

합 계
357,400
368,634

20. 기타수익

(1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
229
207

외화환산이익
226
64

유형자산처분이익
190
58

잡이익
421
525

합 계
1,066
854

21. 기타비용 

(1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
146
321

외화환산손실
86
79

유형자산처분손실
901
35

기부금
2,639
4,889

잡손실
936
1,221

합 계
4,708
6,545

22. 금융수익 

(1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
487
386

외화환산이익
40
453

위험회피파생상품평가이익
2,955
-

지급보증수익
61
-

합 계
3,543
839

23. 금융원가

(1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
4,296
3,915

파생상품평가손실
-
450

외화환산손실
2,955
31

합 계
7,251
4,396

24. 법인세비용 

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.38%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:37.12%)입니다.

25. 주당이익 

(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과같습니다(단위:원, 주)

내 역
당분기
전분기

보통주 분기순이익
1,839,442,176
1,754,405,353

가중평균 유통보통주식수(주1)
6,412,139
4,204,524

기본주당이익
287
417

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
90
577,504,530

자기주식
(4,578)
90
(412,020)

합 계
6,412,139

577,092,510

가중평균유통보통주식수: 577,092,510÷90=6,412,139주

(2) 희석주당순이익
회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,336백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.

27. 특수관계자 거래 

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
48.42
48.42

2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
90.00
90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.
100.00
100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
100.00
100.00

스위트위드㈜
100.00
100.00

Lotte Confectionery RUS LLC
100.00
100.00

Lotte Kolson(Private)Limited
96.50
96.50

Rakhat JSC
95.57
92.44
(주1)

Lotte Confectionery Holdings B.V.
51.00
51.00
(주2)

L&M Mayson Company
80.00
45.50
(주3)

L&M Confectionery Pte.,Ltd
100.00
-
(주4)

(주1) 회사는 당분기 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

Rakhat-Shymkent LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP
99.90
Rakhat JSC 자회사

Rakhat Trade House LLP
100.00
Rakhat JSC 자회사

(주2) Lotte Confectionery Holdings B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

Chocolaterie Guylian N.V.
99.97
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Aimee BVBA
99.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Asia
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA
99.31
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian UK
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian USA
100.00
Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

(주3) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5%를 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되었습니다. 이로인해 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(주4) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하여 종속기업이 되었습니다.

3) 관계기업 현황

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

L&M Mayson Company
-
45.50
(주1)

(주1) 회사는 당분기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하면서 직접보유지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd가 소유하고 있던 지분 34.5%를 합하여 직ㆍ간접적으로 80%의 지분을 갖게 되었습니다. 이로인해 당분기에 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
롯데로지스틱스(주)
(주1)

롯데지알에스(주)
롯데지알에스(주)

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)

롯데카드㈜ 외
롯데카드㈜ 외

(주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:백만원)

1) 당분기

특수관계
 구분
회사명
매출
매입
유형자산
 취득
기타
수익
기타비용
(주1)
자금거래
(주2)

지배기업
롯데지주(주)
1,477
-
-
-
984
56

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.
2,707
-
-
-
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
621
134
-
61
-
-

스위트위드
7
268
-
-
3
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
8
1,920
-
-
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited
18
142
-
-
-
-

Chocolaterie Guylian N.V.
68
124
-
-
-
-

Aimee BVBA
-
-
-
-
2
-

Rakhat JSC
596
-
-
-
32
-

기타
특수
관계자
롯데로지스틱스(주)
2,371
9
-
404
13,083
-

롯데글로벌로지스(주)
1,268
5
-
-
6,280
204

롯데지알에스(주)
4,816
13
-
-
31
1

롯데푸드(주)
991
14,399
-
1,338
998
-

롯데쇼핑(주)
26,617
-
-
-
1,163
-

롯데알미늄(주)
72
10,877
167
-
192
-

(주)코리아세븐
17,245
-
-
3
4,003
-

롯데캐피탈(주)
46
-
181
-
664
446

롯데오토리스(주)
2

180
126

롯데카드(주) 외
12,159
3,561
1,436
22
6,122
210

합계
71,089
31,452
1,784
1,828
33,737
1,043

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) 리스부채 원금을 지급한 자금거래 내역입니다.

2) 전분기

특수관계
 구분
회사명
매출
매입
유형자산
 취득
기타
수익
기타
비용

유의적 영향력을 행사하는 기업
롯데지주(주)
1350

300
848

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.
2,847
-
-
-
-

Lotte Qingdao Foods Co.,Ltd.
8
1,951
-
-
-

스위트위드(주)
26
261
-
-
9

관계기업
Lotte Taiwan Co., Ltd.
1,724
-
-
-
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스(주)
17,942
253
-
-
22,525

롯데지알에스(주)
9,319
2
-
-
63

롯데푸드(주)
1,092
14,323
-
748
1,266

롯데쇼핑(주)
32,401
-
-
-
1,974

롯데알미늄(주)
100
12,179
78
-
288

롯데카드(주) 외
11,671
5,588
212
10
9,779

합계
78,480
34,557
290
1,058
36,752

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액(단위:백만원).
1) 당분기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
160
1,074
-
4,479
292

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.
1,363
-
-
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
1,085
182
69
-
-

스위트위드
2
187
40
1
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
8
-
386
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited
18
687
79
-
-

Chocolaterie Guylian N.V.
68
86
-
-
-

Aimee BVBA
-
-
-
1
-

Rakhat JSC
224
-
-
-
-

기타 특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
148
1
5
5,949
1,332

롯데지알에스(주)
3,347
485
-
176
33

롯데푸드(주)
140
117
16,994
6,924
-

롯데쇼핑(주)
11,850
47
-
388
-

롯데알미늄(주)
21
2
15,530
349
-

(주)코리아세븐
11,801
2
-
35
-

롯데캐피탈(주)
39
1
0
695
8,310

롯데오토리스(주)
1
-
-
114
4,944

롯데카드(주) 외
9,948
1,800
1,013
10,696
1,996

합계
40,223
4,671
34,116
29,807
16,907

2) 전기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
롯데지주(주)
861
645
-
414

종속기업
Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
1,163
-
-
-

Lotte Confectionery RUS LLC
3,039
121
98
-

스위트위드
2
2
39
1

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
707
-

Lotte Kolson(Privae)Limited
-
652
72
-

Chocolaterie Guylian N.V.
46
58
369
6

Aimee BVBA
-
-
-
1

Rakhat JSC
117
-
-
-

기타 특수관계자
롯데로지스틱스(주)
10,462
80
1,037
5,498

롯데지알에스(주)
3,511
-
113
-

롯데푸드(주)
68
229
14,886
6,904

롯데쇼핑(주)
10,006
10
-
392

롯데알미늄(주)
-
-
17,631
300

롯데카드(주) 외
8,732
5,116
1,747
12,425

합계
38,007
6,913
36,699
25,941

(4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용액

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
2010년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
2005년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2018년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일
순매출액의 1.50%

기술제공
카카오파이
Lotte Confectionery RUS LLC
2015년 8월 3일 ~ 2020년 8월 2일
순매출액의 1.50%

(5) 지급보증 및 담보제공
1) 제공한 지급보증(외화단위: 천)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업

Lotte Confectionery

RUS LLC

KEB 하나은행
암스테르담지점

USD 14,000
18년 10월 19일 ~ 20년 10월 19일
자금차입

USD 25,000
18년 5월 18일 ~ 19년 5월 3일
자금차입

KEB 하나은행 바레인지점
USD 5,000
18년 5월 18일 ~ 19년 4월 25일
자금차입

2) 지급보증에 대한 연대책임
회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(7) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
3,192
2,961

퇴직급여
424
633

합 계
3,616
3,594

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28.
회계정책의 변경

28.1
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.02%~2.32%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

구분

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

26,169

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(3,756)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(398)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

22,015

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

8,193

비유동 리스부채

13,822

합계

22,015

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

당분기초

사용권자산(*)

건물

5,985

6,899

차량운반구

13,753

14,961

기타의 유형자산

88

155

합계

19,826

22,015

(*)
재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

당분기초

리스부채(*)

유동

7,686
8,193

비유동

12,336
13,822

합계

20,022
22,015

(*)
재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

건물

1,007

-

차량운반구

1,050

-

기타의 유형자산

30

-

합계

2,087

-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

117

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

1,878

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

199

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

306

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 22,015백만원 증가

­
리스부채: 22,015백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책

회사
는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지
만 아래
①
에서 설명하
는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실
가구
등
으로 구성되어 있
습니다.

①
연장선택권 

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산과 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음.

(2) 분할

[(주)롯데지주(구 롯데제과)의 회사분할]

- 롯데지주(주)(구 롯데제과)는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환됩니다. 
한편, 롯데지주(주)는 본 분할과 관련하여 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서'를 공시하였습니다. 
- 합병 등의 정보는 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보를 참조하십시오.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 백만원, %)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율(%)

제3기 1분기
매출채권
261,989
10,977
4.2%

제2기
매출채권
242,264
10,657
4.4%

※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준).

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황
 (단위 : 백만원)

구 분

제3기 1분기

제2기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
10,657
11,310

2. 순대손처리액(①-②±③)
346
4,020

① 대손처리액(상각채권액)
431
4,421

② 상각채권회수액
23
286

③ 기타 증감액
(62)
115

3. 대손상각비 계상(환입)액
666
667

4. 사업결합으로 인한 증감액
-
2,700

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
10,977
10,657

※ 연결기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 산정방법
회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함
② 평균미회수율 산정은 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함
③ 부실채권의 발생기준
거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권
④ 대손처리기준
법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권
- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우
- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우
- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위 : 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
 6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
255,113
636
6,240
261,989

구성비율
97.38%
0.24%
2.38%
100%

※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준).

다. 재고자산의 보유 및 실사
내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제3기 1분기말
제2기말
비 고

건 과
상 품
16,462
20,874

제 품
60,439
60,404

재 공 품
13,460
11,894

원 재 료
85,268
73,064

저 장 품
848
719

미 착 품
20,960
24,917

소 계
197,437
191,872

빙 과
상 품
3,789
2,835

제 품
15,425
13,285

재 공 품
1,239
1,017

원 재 료
22,357
15,530

저 장 품
968
904

미 착 품
4,493
3,407

소 계
48,271
36,978

기 타
상 품
2,088
2,942

제 품
1,438
1,529

재 공 품
2,116
2,154

원 재 료
1,421
1,638

저 장 품
13
13

미 착 품
95
10

소 계
7,171
8,286

합 계
상 품
22,339
26,651

제 품
77,302
75,218

재 공 품
16,815
15,065

원 재 료
109,046
90,232

저 장 품
1,829
1,636

미 착 품
25,548
28,334

합 계
252,879
237,136

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
9.58%
9.3%

평균재고금액
245,008
199,913

재고자산회전율(회수)
5.4
5.4

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).
※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2
※ 재고자산 회전율(회수)= 연환산 매출원가/평균재고액

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자
- 당사는 2018 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 감사인 입회하에 2018년 12월 31일 재고실사를 실시 하였습니다.
② 조사단위
- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시
③ 재고실사방법 등
- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함
④ 장기체화재고 등의 현황
- 2019년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당분기말잔액
비고

상 품
22,394
22,394
(55)
22,339

제 품
77,508
77,508
(207)
77,301

재 공 품
17,548
17,548
(733)
16,815

원 재 료
109,160
109,160
(113)
109,047

저 장 품
1,829
1,829
-
1,829

미 착 품
25,548
25,548
-
25,548

합 계
253,987
253,987
(1,108)
252,879

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
173,192
173,192
198,591
198,591

매출채권 및 기타채권
255,150
255,150
234,071
234,071

기타유동금융자산

21,949

21,949
848
848

기타비유동금융자산
28,442
28,442
36,386
36,386

소계
478,733
478,733
469,896
469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무
185,043
185,043
171,657
171,657

차입금
290,123
290,995
245,001
245,149

사채(주1)
550,240
547,552
547,236
544,689

기타유동금융부채

40,434

40,434

48,527
48,527

기타비유동금융부채
12,923
12,923
17,197
17,197

소계
1,078,763
1,076,947
1,029,618
1,027,219

(주1) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
11,000
-
11,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
118
-
118

비유동파생상품
자산

-
9,706
-
9,706

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
6,285
-
6,285

라. 유형자산 재평가내역

- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 

채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.00%
AA+
 (한신평,한기평)
2018년 07월 03일
상환완료
미래에셋대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.89%
AA+
 (한신평,한기평)
2025년 07월 03일
-
미래에셋대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
100,000
2.14%
AA+
 (한신평,나이스)
2018년 11월 27일
상환완료
KB투자증권
 / 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
50,000
2.42%
AA+
 (한신평,나이스)
2020년 11월 27일
-
KB투자증권
 / 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
110,000
1.92%
AA+
 (한신평,한기평)
2020년 02월 22일
-
NH투자증권
 / 한국투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
170,000
2.22%
AA+
 (한신평,한기평)
2022년 02월 22일
-
NH투자증권
 / 한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 08월 07일
50,000
1.48%
A1
 (나이스,한기평)
2017년 12월 15일
상환완료
KTB증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 12월 15일
100,000
1.95%
A1
 (나이스,한기평)
2018년 01월 11일
상환완료
KTB증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 12월 15일
50,000
1.95%
A1
 (나이스,한기평)
2018년 01월 18일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
회사채
사모
2018년 01월 11일
170,670
3M Libor
-
2021년 01월 12일
-
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 07월 03일
50,000
2.15%
A1
 (나이스,한기평)
2019년 06월 18일
-
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 10월 25일
40,000
2.13%
A1
 (나이스,한기평)
2019년 02월 18일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 10월 25일
40,000
2.26%
A1
 (나이스,한기평)
2019년 06월 18일
-
NH투자증권

합 계
-
-
-
1,030,670
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제61-2회차
2015년 07월 03일
2025년 07월 03일
50,000
2015년 06월 22일
예탁결제원

제62-2회차
2015년 11월 27일
2020년 11월 27일
50,000
2015년 11월 17일
예탁결제원

제63-1회차
2017년 02월 22일
2020년 02월 22일
110,000
2017년 02월 10일
예탁결제원

제63-2회차
2017년 02월 22일
2022년 02월 22일
170,000
2017년 02월 10일
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
연결기준 부채율 200%이내

이행현황
이행 (107.3%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200%이내

이행현황
이행 (0%)

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액이하

이행현황
이행 (0.09%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2019.04.12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)

※만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
90,000
-
-
-
-
-
-
90,000

합계
-
90,000
-
-
-
-
-
-
90,000

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
110,000
50,000
170,000
-
-
50,000
-
380,000

사모
-
170,670
-
-
-
-
-
170,670

합계
110,000
220,700
170,000
-
-
50,000
-
550,670

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 별도/연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제3기 1분기
(당분기)
삼일회계법인
한국채택국제회계기준에 
위배되어 작성되었다는점이 발견되지 아니함
해당사항없음

제2기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음

제1기(전전기)
한울회계법인
적정
해당사항없음

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제3기 1분기
(당분기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
600,000
6,000시간

제2기(전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
370,000
4,393시간

제1기(전전기)
한울회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
260,000
1,841시간

※ 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.
※ 제3기 1분기 감사인 검토 기간

별도검토 : 2019.04.16 ~ 2019.04.19
 연결검토 : 2019.04.24 ~ 2019.04.26

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제3기 1분기
(당분기)
-
-
-
-

-
-
-
-

제2기(전기)
-
-
-
-

-
-
-
-

제1기(전전기)
-
-
-
-

-
-
-
-

당사 외부감사인인 '삼일회계법인'은 당사 회계감사 용역 외 비감사 용역을 체결한 내역이 없습니다

4. 회계감사인의 변경

- 해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』참조하시기 바랍니다.)

이사회 및 위원회명
구성
소속이사명
비고

이사회
사내이사 4명
사외이사 5명
신동빈, 이영호, 민명기(이사회 의장/대표이사), 김용수
송영천, 박용호, 장용성, 김종준, 나건

감사위원회
사외이사 3명
장용성, 김종준, 나건
2017.10.12 신설

사외이사후보추천위원회
사내이사 1명
사외이사 2명
민명기
송영천, 박용호
2017.10.12 신설

투명경영위원회
사외이사 3명
송영천, 박용호, 김종준
2017.10.12 신설

집행위원회
상근이사 2명
집행간부 7명
민명기, 김용수
신항범, 노맹고, 정연학, 장노수, 류광우, 정재웅, 최성철
2017.10.12 신설

※ 당사 정관 39조에 의거 민명기 대표이사가 이사회 의장을 겸직함
- 정관 39조(이사회의 구성과 소집)
④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
(2018.01.10 이사회에서 민명기 대표이사를 이사회 의장으로 선임 - 2018.01.15부)

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
(출석률 : 100%)
신동빈
(출석률 : 0%)
김용수
(출석률 : 75%)
박차석
(출석률: 100%)
장용성
(출석률: 100%)
허철성
(출석률: 100%)
송영천
(출석률: 100%)
박용호
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1차
2019.01.29
<보고사항>
1. 2019년도 임원 보임 변동 현황 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 2018년도 경영성과급 지급 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 공정거래 자율준수 관리자 선임의 건

가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 집행위원회 위원 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제2기 영업보고서 및 별도 ·연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 대표이사 보수 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2018년도 대표이사 경영성과급 지급 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 퇴임임원 특별공로금 지급 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 2019년도 임원 보수 구간 설정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 대표이사 보수 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2019.02.25
<보고사항>
1. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 그룹 공통 IT시스템 사용계약 체결 승인의 건
(이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데지주(주)
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과(주), 롯데지주(주)
 등기임원 겸직)
 3) 거래내용
 * 2019년 그룹 공통 IT시스템 변경 사항 발생에
 따른 사용 계약 재체결
 * 그룹 공통 IT시스템(7개) 사용에 대한 롯데지주(주)와
 사용 계약 체결
 (계약기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31 / 135백만)
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 오산 인재개발원 재건축 진행관련 승인의 건
(이사의 자기거래 승인)
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

2-1. 인재개발원 재건축 관련 기본합의서 체결의 건
(이사의 자기거래 승인)
 1) 해당 회사 : 롯데지주(주)
 2) 대상 이사 : 신동빈(롯데제과(주), 롯데지주(주) 등기임원 겸직)

3) 거래내용
 * 기존 연수원 건물 철거 진행
 * 철거 후 지주에 토지 임대 및 연수원 전대 시 동의

가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

2-2. 인재개발원 기존 건물 철거 및 용역계약 체결의 건
(이사의 자기거래 승인)
 1) 해당 회사 : 롯데건설(주)
 2) 대상 이사 : 신동빈(롯데제과(주), 롯데건설(주) 등기임원 겸직)

3) 거래내용
 * 공사기간 : 2019.03 ~ 2019.05(3개월)
 * 철거비용 : 당사 - 8.4억(35%) / 전체 약23.9억(VAT별도)
 * 발주회사 : 제과, 쇼핑, 칠성, 푸드(소유사)

가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

3. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

제3차
2019.03.05
<보고사항>
1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 제2기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 롯데 인재개발원 오산캠퍼스 이전 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. ISO37001(부패방지경영시스템) : 부패방지 방침 제정 
 및 선언 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 제4차 이사회부터는 사내이사 이영호, 사외이사 김종준, 나건 신규선임, 사외이사 장용성 재선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
(출석률 : 100%)
신동빈
(출석률 : 0%)
이영호
(출석률 : 100%)
김용수
(출석률 : 75%)
송영천
(출석률: 100%)
박용호
(출석률: 100%)
장용성
(출석률: 100%)
김종준
(출석률: 100%)
나건
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제4차
2019.03.28
<부의안건>
1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 투명경영위원회 위원 선임의 건

가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 롯데중앙연구소-롯데케미칼 공동 연구 계약
 체결의 건 (이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데케미칼(주)
 2) 해당 이사 : 신동빈(롯데제과(주), 롯데케미칼(주) 등기임원 겸직)

3) 거래내용
 * 연구 목적 : CAE 신기술을 이용한 자일리톨
 용기 개선 및 개발 연구
 * 연구 내용 : 신규 용기 구조 디자인 개발 및
 기존 용기 최적 중량 검증
 * 연구 비용 : 일천만원

가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 임원 보수 구간 설정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 대표이사 보수 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5차
2019.04.29
<보고사항>
1. ISO37001 (부패방지경영시스템) 운영 보고의 건
-
-
불참
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 자금 조달 승인의 건(회사채 발행)
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 노보시비리스크(러시아), 양곤(미얀마)
 사무소 폐쇄의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6차
2019.05.17
<부의안건>
1. 중앙연구소 공동 업무 추진 협약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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2. 건과 지사 통폐합 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

 (1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명
송영천(위원장)
박용호
김종준
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항 
 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래
 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
-

집행위원회
사내이사 2명
민명기
김용수
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써
 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 
 였습니다.

(2) 활
동내역

- 투명경영위원회
:
제3기 1분기 투명경영위원회 미개최

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

제1차
2019.01.29
1. 사회복지공동모금회 기부 참여의 건
가결
해당사항 없음
(전원 사내이사구성)

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

성 명
선임배경
추천인
이사로서의 활동분야
회사와의 
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임 기
연임여부
연임횟수

신동빈
롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및
해외사업의 비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난
경영능력으로 기업의 대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 롯데제과 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
특수관계인
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

이영호
당사와 동종업종인 식품제조업을 영위하는 롯데푸드(주) 대표이사를 역임하는 등 탁월한 경영능력 및 전문지식을 보유하여 롯데제과 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28
-
-

민명기
당사 건과영업본부장과 해외법인장을 역임하는 등 국내외 영업일선에서의 풍부한 경험과 업무 전 분야에 대한 다양한 식견을 갖추고 있어 롯데제과 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회 의장
- 사외이사후보추천위원회 위원장
- 집행위원회 위원장
-
-
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

김용수
롯데제과(주) 및 롯데푸드(주) 대표이사를 역임한경영 경험과 롯데중앙연구소장으로서 식품 관련분야 전문지식 보유하여 롯데제과 사내이사로 선임됨
이사회
- 사내이사
- 이사회
- 집행위원회 위원
-
-
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

송영천
고등법원 부장판사, 법무법인 대표변호사를 역임한 법률 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회
- 투명경영위원회 위원장
- 사외이사후보추천위원회 위원
-
-
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

박용호
현재 서울대학교 수의학과 미생물학 교수로 재직중인 식품위생분야 전문가로서 관련 분야의 현직및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회
- 투명경영위원회 위원
- 사외이사후보추천위원회 위원
-
-
2018.03.23
~ 2020.03.23
연임
1

장용성
매일경제신문, 매경닷컴 대표이사를 역임한 경제및 홍보분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회
- 감사위원회 위원장
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28
연임
1

김종준
하나캐피탈 대표이사, 하나은행장을 역임한 회계 및 재무분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회
- 감사위원회 위원
- 투명경영위원회 위원
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28
-
-

나건
현재 홍익대학교 국제디자인 전문대학원 교수로
재직중인 디자인 분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회
- 감사위원회 위원
-
-
2019.03.28
~ 2021.03.28
-
-

※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를
 기재하였습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 구성현황 및 활동내역

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(송영천, 박용호)과 사내이사 1인(민명기)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

민 명 기
사내이사(대표이사)
-

송 영 천
사외이사
-

박 용 호
사외이사
-

-
사외이사
후보추
천위원회 활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

민명기
(출석률 : 100%)
송영천
(출석률 : 100%)

박
용호
(출석률 : 100%)

제1차
2019.03.05
1. 사외이사 후보자 추천의 건
가 결
찬성
찬 성
찬 성

마. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다.

(1) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
지원 업무 담당 기간
주요 활동내역

총무담당
3

매니저 1명(19년)

대리(SA) 1명(20년)
사원(A) 1명(2년)

매니저 1명(2년)
대리(SA) 1명(2년)
사원(A) 1명(2년)
사외이사 직무수행 지원 등

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
매월 이사회 시 필요 교육 실시로 별도 교육 실시 하지 않음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

-
당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 제2기 정기주주
총회(2019년 3월 28일)에서 감사위원 장용성 재선임, 감사위원 김종준, 나건 신규 
선임 후 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다.

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

장 용 성
- 한성대학교 대학원 경영학 박사
- 前 매경닷컴 대표이사 사장
- 現 한양대학교 경영대학 교수
사외이사
2019년 3월 28일 재선임

김 종 준
- 성균관대학교 경제학 학사
- 前 하나은행장
- 前 법무법인 태평양 고문
사외이사
2019년 3월 28일 신임

나 건
- 美 터프츠 대학교 공업디자인 박사
- 前 한국디자인경영학회 회장
- 現 홍익대 국제디자인 전문대학원 교수
사외이사
2019년 3월 28일 신임

나. 감사위원회 위원의 독립성

- 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하
여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위
하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있
도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(김종준 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의 11 제3항

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

박 차 석
(출석률 : 100%)
장 용 성
(출석률 : 100%)
허 철 성
(출석률 : 100%)

제1차
2019.01.29
<부의안건>
1. 신임 내부감사사무국장 임명 동의의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

제2차
2019.02.25
<보고사항>
1. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-

제3차
2019.03.05
<보고사항>
1. 회계감사관련 지배기구와의 커뮤니케이션 보고의 건
-
-
-
-

<부의안건>
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

2. 감사보고서 제출의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

※ 제4차 감사위원회부터는 감사위원 장용성 재선임, 감사위원 김종준, 나건 신규 선임 이후 의결 사항입니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

장 용 성
(출석률 : 100%)
김 종 준
(출석률 : 100%)
나 건
(출석률 : 100%)

제4차
2019.03.28
<부의안건>
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

제5차
2019.04.29
<보고사항>
1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
1-1. 2019년 1분기 재무제표(BS/PL) 잠정실적 보고의 건
1-2. 지배기구와의 커뮤니케이션
-
-
-
-

라. 감사위원회 교육 실시 계획 

당사는 내부회계관리규정 3.6에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 내부회계관리규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되어 있습니다. 이에 당사는 감사위원회를 대상으로 한 교육의 계획을

구상중에 있습
니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
당사는 당 분기 감사위원회를 대상으로 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이에 갈음하여, 감사위원회의 전문성 지원을 위해 외부감사인과의 커뮤니케이션 및 정기/수시 재무보고를 실시하였습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부감사사무국
2

상무 1명 (1년 미만)

대리(SA) 1명(1년 미만)

감사위원회 운영 지원

※감사위원회 지원조직(내부감사사무국)은 2018년 12월 신설 되었습니다. 
※근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 입니다. 

사. 준법지원인 인적 사항

성 명
성 별
출생년월
주 요 경 력
임 기
비 고

황 자 영
여
1977년 2월
- 1999.10월 롯데제과 법무담당 입사
- 1999.10월 ~ 현재 준법경영1담당 근무
- 現 롯데제과(주) 준법경영1담당 매니저
2017.10.12 ~ 2020.10.20
-

아. 준법지원인 지원조직 현황

- 해당사항 없음

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
416,338
6.49
-

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
365,937
5.70
-

신격호
동일인의 친족
보통주
287,408
4.48
287,408
4.48
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
135,239
2.11
135,239
2.11
-

신영자
동일인의 친족
보통주
106,228
1.66
106,228
1.66
-

장정안
동일인의 친족
보통주
12,964
0.20
12,964
0.20
-

OGO YAYOI
동일인의 친족
보통주
302
0.00
302
0.00
-

민명기
계열회사 등기임원
보통주
300
0.00
300
0.00
-

신정근
동일인의 친족
보통주
94
0.00
94
0.00
-

최성원
동일인의 친족
보통주
62
0.00
62
0.00
-

최성철
계열회사 미등기임원
보통주
50
0.00
50
0.00
-

최성현
동일인의 친족
보통주
44
0.00
44
0.00
-

김순봉
동일인의 친족
보통주
5
0.00
5
0.00
-

계
보통주
5,075,336
79.09
5,075,336
79.09
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주(주)
41,808
신동빈
11.70
-
-
신동빈
11.70

황각규
0.00
-
-
-
-

※ 상기내용은 2018.12.31 기준입니다.
※ 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
당사의 최대주주인 롯데지주 주식회사의 최근 결산기 재무현황입니다.
(기준일 : 2018년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
27,618,347

부채총계
19,184,880

자본총계
8,433,468

매출액
7,271,172

영업이익
98,418

당기순이익
110,709

※ 2018년 롯데지주(주) 사업보고서 연결기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 12일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다. 2019년 5월2일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주)를 포함하여 총 26개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 06월 23일
롯데지주(주)
899,369
21.37
롯데지주(주)의 롯데제과(주) 
기명식 보통주식 공개매수
-

주식 소유현황

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
416,338
6.49
-

롯데장학재단
365,937
5.70
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,774
99.52
851,069
13.26
-

※ 2018년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준 입니다.

<주식사무>

정관상 내용

제10조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회
를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 
3월 이내

주주명부 폐쇄기간일
매년 1월 1일 부터 
1월 15일까지
공고방법
www.lotteconf.co.kr
/ 한국경제신문

주권의 종류
1 ㆍ5 ㆍ10 ㆍ50 ㆍ100 ㆍ500 ㆍ1,000 ㆍ10,000주권

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

<주가 및 주식거래 실적>
 (단위 : 원, 주)

구분

2018년

2019년

10월
11월
12월
1월
2월
3월

보통주
주가
최고
180,500
171,500
151,000
174,000
183,500
192,000

최저
155,000
150,000
174,500
153,000
167,500
175,500

평균
167,619
157,114
166,237
163,318
173,911
184,800

거래량
최고(일)
8,206
5,575
9,518
3,193
3,472
5,996

최저(일)
349
500
428
964
319
1,398

월간
43,049
57,725
52,166
42,539
32,170
64,080

※ 국내증권시장

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2019년 05월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
회장
등기임원
상근
대표이사
아오야마가쿠인대 경제학과 졸업
컬럼비아대 MBA
前 롯데케미칼㈜ 상무이사
-
-
최대주주의
특수관계인
2000.03.17 ~ 현재
2020년 03월 23일

이영호
남
1958년 08월
사장
등기임원
상근
대표이사
고려대학교 대학원 경영학 석사
現 롯데그룹 식품BU장
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2021년 03월 28일

민명기
남
1961년 07월
부사장
등기임원
상근
대표이사
이사회 의장
고려대학교 농업경제학 졸업
前 롯데인디아 인도법인장
300
-
-
2016.03.25 ~ 현재
2020년 03월 23일

김용수
남
1958년 11월
사장
등기임원
상근
사내이사
고려대학교 농업경제학 졸업
고려대학교 대학원 경영학 석사
前 롯데제과(주) 대표이사
-
-
-
2012.03.23 ~ 현재
2020년 03월 23일

송영천
남
1957년 12월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
단국대학교 대학원 법학 석사
前 서울고등법원 부장판사
現 법무법인 세한 대표 변호사 회장
-
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2020년 03월 23일

박용호
남
1955년 11월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
美 워싱턴주립대 박사
前 농림축산검역본부 본부장
現 서울대 수의과학대학 미생물학 교수
-
-
-
2017.03.24 ~ 현재
2020년 03월 23일

장용성
남
1953년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
한성대학교 대학원 경영학 박사
前 매경닷컴 대표이사 사장
現 한양대학교 경영학과 교수
-
-
-
2017.03.24 ~ 현재
2021년 03월 28일

김종준
남
1956년 09월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
성균관대학교 경제학 학사
前 하나은행장
前 법무법인 태평양 고문
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2021년 03월 28일

나건
남
1959년 09월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사인 감사위원
美 터프츠대학교 공업디자인 박사
前 한국디자인경영학회 회장
現 홍익대 국제디자인 전문대학원 교수
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2021년 03월 28일

나. 등기임원 타회사 겸직 현황(기준일 : 2019년 05월 30일)

성명
회사명
직위

신동빈
롯데지주(주)
대표이사

(주)호텔롯데
대표이사

롯데칠성음료(주)
대표이사

롯데쇼핑(주)
사내이사

에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데케미칼(주)
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
사내이사

롯데건설(주)
사내이사

롯데문화재단
이사

장용성
미래에셋자산운용(주)
사외이사

박용호
(주)강스템바이오텍
사외이사

다. 미등기임원 현황

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신항범
남
1960년 09월
전무
미등기임원
상근
마케팅본부장
광운대 전자계산학 졸업
-
-
2011.10 ~ 현재
-

노맹고
남
1958년 07월
전무
미등기임원
상근
글로벌사업본부장
동아대 경영학과 졸업
연세대 생산OR 석사
-
-
2009.02 ~ 현재
-

정연학
남
1966년 05월
전무
미등기임원
상근
빙과제빵영업본부장
부산외대 경영학과 졸업
-
-
2011.02 ~ 현재
-

전영민
남
1967년 05월
전무
미등기임원
상근
롯데인재개발원 원장
고려대 경영학 석사
경희대 경영학 박사
 前 롯데쇼핑 인사담당 임원
-
-
2013.02 ~ 현재
-

장노수
남
1965년 11월
상무
미등기임원
상근
혁신구매부문장
공주대 상업교육학 졸업
중앙대 MBA 석사
-
-
2014.08 ~ 현재
-

최명림
남
1964년 09월
상무
미등기임원
상근
R-TF팀장
경남대 공업경영학 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

류광우
남
1965년 02월
상무
미등기임원
상근
생산본부장
경북대 영어영문학과 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

조정훈
남
1967년 07월
상무
미등기임원
상근
B프로젝트팀장
 兼 K프로젝트팀장
홍익대 경영학과 졸업
고려대 국제경영학 석사
-
-
2011.02 ~ 현재
-

정연강
남
1964년 11월
상무
미등기임원
상근
H-TFT팀장
한국외대 영어과 졸업
-
-
2012.02 ~ 현재
-

손정식
남
1969년 04월
상무
미등기임원
상근
준법경영부문장
서울시립대 경영학과 졸업
-
-
2013.02 ~ 현재
-

임정훈
남
1963년 08월
상무
미등기임원
상근
롯데중앙연구소
연구전략부문장
연세대 식품공학과 석사
-
-
2019.02 ~ 현재
-

정재웅
남
1964년 04월
상무
미등기임원
상근
건과영업본부장
동아대 경제학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

이민호
남
1971년 07월
상무
미등기임원
상근
마케팅CM부문장
부산대 사회학과 졸업
서강대 마케팅 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

박찬호
남
1964년 06월
상무보
미등기임원
상근
Health Food 사업부문장
서강대 경영학과 졸업
-
-
2016.08 ~ 현재
-

김용우
남
1968년 09월
상무보
미등기임원
상근
양산공장장
경상대 농화학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

배성우
남
1972년 10월
상무보
미등기임원
상근
커뮤니케이션부문장
인하대 철학과 졸업
성균관대 마케팅 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

이영환
남
1970년 06월
상무보
미등기임원
상근
롯데인재개발원 
 People Development
 부문장
성균관대 한국철학과 졸업
前 롯데쇼핑 인사담당 임원
-
-
2017.03 ~ 현재
-

신래수
남
1967년 06월
상무보
미등기임원
상근
유통영업부문장
경희대 정치외교학과 졸업
-
-
2014.02 ~ 현재
-

김현덕
남
1966년 10월
상무보
미등기임원
상근
빙과영업부문장
영남대 경영학과 졸업
-
-
2015.01 ~ 현재
-

전진경
남
1967년 09월
상무보
미등기임원
상근
롯데중앙연구소
제과부문장
영남대 식품공학 졸업
영남대 식품공학 석사
-
-
2015.01 ~ 현재
-

김준연
남
1967년 08월
상무보
미등기임원
상근
글로벌지원부문장
부산대 분자생물학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

박경섭
남
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
생산전략부문장
전남대 농화학과 졸업
-
-
2016.01 ~ 현재
-

최성철
남
1969년 04월
상무보
미등기임원
상근
경영전략부문장
한양대 경영학과 졸업
50
-
2016.01 ~ 현재
-

정동식
남
1966년 12월
상무보
미등기임원
상근
건과영업부문장
경북대 경영학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

김진석
남
1966년 12월
상무보
미등기임원
상근
기술부문장
서울산업대 기계공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

권영덕
남
1969년 03월
상무보
미등기임원
상근
영업전략부문장
경원대 산업공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

김대균
남
1971년 04월
상무보
미등기임원
상근
대전공장장
중앙대 식품공학과 졸업
-
-
2017.03 ~ 현재
-

김대원
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
제빵사업부문장

중앙대 식품공학과 졸업

고려대 MBA

-
-
2018.01 ~ 현재
-

황성욱
남
1970년 07월
상무보
미등기임원
상근
재경부문장
국민대 무역학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

박균열
남
1972년 07월
상무보
미등기임원
상근
RH-TFT팀장
서울시립대 경제학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

최진아
여
1973년 06월
상무보
미등기임원
상근
글로벌영업부문장
대전대 경영학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

이정훈
남
1972년 10월
상무보
미등기임원
상근
KS-TFT팀장
인하대 생물공학과 졸업
-
-
2018.01 ~ 현재
-

송종은
여
1971년 10월
상무보
미등기임원
상근
글로벌마케팅부문장

동덕여대 경영학과 졸업

성균관대 MBA

-
-
2018.06 ~ 현재
-

진헌탁
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
G-TF팀장
계명대 무역학과
-
-
2019.01 ~ 현재
-

오세록
남
1971년 3월
상무보
미등기임원
상근
식품BU담당
고려대 고고미술사학과
-
-
2019.01 ~ 현재
-

김준상
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
MY-TFT팀장
고려대 경영학과
-
-
2019.01 ~ 현재
-

박재완
남
1969년 7월
상무보
미등기임원
상근
나뚜루사업부문장
영남대 경영학과
-
-
2019.01 ~ 현재
-

김대우
남
1971년 11월
상무보
미등기임원
상근
평택공장장
울산대 생물과학과
-
-
2019.01 ~ 현재
-

라. 직원 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

지원부문
남
241
-
-
-
241
9.5
5,846,185
16,945
-

지원부문
여
103
-
1
-
104
6.5
-
-
-

영업부문
남
1,701
-
31
19
1,732
9.6
30,475,717
10,939
-

영업부문
여
755
-
299
49
1,054
6.2
-
-
-

생산부문
남
993
-
31
10
1,024
14.6
22,243,681
13,201
-

생산부문
여
617
-
44
21
661
12.6
-
-
-

합 계
4,410
-
406
99
4,816
10.3
58,565,584
12,161
-

※ 1인평균급여액은 남여통합금액기준임.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
39
2,408,548
60,214
-

※ 급여평균인원 40명

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 사외이사
9
6,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
866,406
108,301
-

※ 1인평균급여액은 1~3月 급여평균인원(등기이사 3명)

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
791,406
263,802
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
30,000
15,000
-

감사위원회 위원
3
45,000
15,000
-

감사
-
-
-
-

※ 1인평균급여액은 1~3月 급여평균인원(등기이사 3명)

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
5억원 이상 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단

- 기업집단의 명칭 : 롯데

- 국내 
지배회사는 2019년 3월 31일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사, 비상장사는 81개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다.

[상장사] : 11개사

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데손해보험㈜
1101110014459

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

현대정보기술㈜
1101110628078

롯데정보통신㈜
1101116557114

[비상장사] : 81개사

명 칭
법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

경기스마트카드㈜
1311110141140

내포그린에너지㈜
1649110020901

농업회사법인㈜에치유아이
1501110115621

데크항공㈜
2101110061897

동교청기와피에프브이㈜
1101115290814

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데카드㈜
1101110641434

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데피에스넷㈜
1101113573767

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

부산하나로카드㈜
1801110433275

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

인천스마트카드㈜
1101114220789

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜마이비
1801110335570

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이비카드
1311110241776

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜한페이시스
2001110292858

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

현대정보기술㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
88.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials India Private Limited
99.9%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
91.8%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE FINANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok LLC
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
42.2%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
99.97%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

롯데지주㈜
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

㈜롯데홀딩스
크리스피크림도너츠재팬㈜
81.8%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2019년 3월 말
※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP),LLC의 최대출자자는 개인임

2. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 28개사이며, 이 중 '기업공시작성기준' 상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 4개입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[주요종속회사] : 4개사

업종
명칭
계

식품 제조 판매
Chocolaterie Guylian N.V, Lotte Kolson (Private) Limited, Rakhat JSC
3개사

투자
LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V
1개사

[기타종속회사] : 24개사

업종
명칭
계

식품 제조 판매
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD., Lotte Confectionery RUS LLC,
Rakhat-Shymkent LLP, Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.,
Chocolaterie Guylian Deuschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Asia Limited,
Guylian Iberia LDA, Guylian UK Limited, Guylian USA Inc., Rakhat-Shymkent
Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP, Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP,Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP, Rakhat-Karaganda LLP,
Almaty Sweets LLC, Rakhat Trading House LLP, HAVMOR ICE CREAM LIMITED
L&M Mayson Company Limited, L&M Confectionery Co.,Ltd
22개사

기타
스위트위드(주), Rakhat-TR LLP
2개사

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2019년 3월 31일)

구분

겸직자

겸직회사

성명

직위
회사명
직위

등기
임원
신동빈
대표이사
롯데지주㈜
대표이사

㈜호텔롯데
대표이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데문화재단
이사

장용성
사외이사
미래에셋자산운용(주)
사외이사

박용호
사외이사
(주)강스템바이오텍
사외이사

미등기
임원
류광우
상무
스위트위드(주)
대표이사

김대우
상무보
스위트위드(주)
감사

4. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

출자사
 ＼
 피출자사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
㈜충북소주
롯데쇼핑㈜

롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
31.13%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-

동교청기와피에프브이㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
48.42%
2.11%
-
-
0.07%
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
24.94%
5.83%
-
-
-
6.37%
-
-
-
-

롯데푸드㈜
23.08%
8.91%
4.38%
-
-
-
19.62%
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
90.00%
-

엠제이에이와인㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
66.67%
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
38.80%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
-
0.06%

롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56.30%

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%

롯데인천개발㈜
15.00%
15.00%
-
67.50%
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
27.45%
12.55%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
94.84%

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%

롯데피에스넷㈜
31.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
31.30%

롯데케미칼㈜
23.24%
0.72%
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
44.59%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
25.67%
10.80%
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
70.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대정보기술㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17.50%

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
25.64%
39.37%
11.47%
-
-
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
93.78%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데손해보험㈜
-
23.68%
21.69%
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜마이비
-
-
3.90%
-
-
-
-
-
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한페이시스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
9.99%
19.99%
-
-
-
-
-
-
-
-

출자사
 ＼
 피출자사
롯데역사㈜
㈜코리아
세븐
㈜우리홈쇼핑
롯데인천
개발㈜
롯데컬처
웍스㈜
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지
필름㈜
롯데
알미늄㈜

롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.05%

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

동교청기와피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.03%

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.43%

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
30.02%
-
-
4.30%
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데피에스넷㈜
-
32.34%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
99.51%
0.49%
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
31.13%
-
1.28%
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
90.00%
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
0.02%
2.59%

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
-
-
-
43.79%
-
-
-
9.95%

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.24%

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
1.45%
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
8.63%
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대정보기술㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.00%

㈜씨텍
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데손해보험㈜
7.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한페이시스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
9.99%
-
-
-
-

출자사
 ＼
 피출자사
캐논코리아비즈니스
솔루션㈜
롯데건설㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보
통신㈜
현대정보기술㈜
㈜대홍기획
롯데자산
개발㈜

롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

동교청기와피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.00%

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.38%

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
2.50%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
14.90%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
40.00%
-
-
-
-
-
-
-
9.00%

롯데울산개발㈜
-
1.98%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
41.67%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
-
-
-
8.03%
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대정보기술㈜
-
-
-
-
-
-
59.68%
0.03%
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
70.00%
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
99.90%
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69.50%

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
11.81%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이비카드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데손해보험㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

㈜마이비
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한페이시스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

출자사
 ＼
 피출자사
롯데캐피탈㈜
롯데카드㈜
㈜이비카드
롯데손해
보험㈜
㈜마이비

롯데지주㈜
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-

동교청기와피에프브이㈜
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜에치유아이
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-

롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
4.60%
-
-
-
-

롯데상사㈜
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
4.90%
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-

현대정보기술㈜
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-

롯데카드㈜
4.59%
0.00%
-
-
-

㈜이비카드
-
100.00%
-
-
-

경기스마트카드㈜
-
-
100.00%
-
-

인천스마트카드㈜
-
-
100.00%
-
-

롯데손해보험㈜
-
-
-
0.91%
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-

㈜마이비
-
4.80%
66.12%
-
-

부산하나로카드㈜
-
-
-
-
80.00%

한페이시스㈜
-
-
-
-
58.80%

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-

5.
타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

LOTTE QINGDAO
 FOODS CO.,LTD
2005.03.31
경영참가
11,826
-
90.00
16,190
-
-
-
-
90.00
16,190
20,397
272

Lotte Confectionery
 (S.E.A.) Pte., Ltd.
2011.09.16
경영참가
6,875
-
100.00
6,875
-
-
-
-
100.00
6,875
4,310
93

HAVMOR ICE CREAM 
LIMITED
2017.12.16
경영참가
167,158
10,000,000
100.00
167,158
-
-
-
10,000,000
100.00
167,158
49,864
1,279

스위트위드㈜ (비상장)
2018.01.03
경영참가
313
800,000
100.00
313
-
-
-
800,000
100.00
313
1,153
-52

Lotte Confectionery RUS LLC
2018.12.20
경영참가
22,615
-
100.00
22,615
-
-
-
-
100.00
22,615
61,440
2,977

Lotte Confectionery HOLDINGS B.V.
2018.12.20
경영참가
107,829
56,100,000
51.00
107,829
-
-
-
56,100,000
51.00
107,829
179,712
1,257

Lotte Kolson (Private) Limited
2018.12.20
경영참가
42,845
75,190,647
96.50
42,845
-
-
-
75,190,647
96.50
42,845
100,814
-911

Rakhat JSC
2018.12.20
경영참가
209,167
3,327,987
92.44
209,167
112,375
6,815
-
3,440,362
95.57
215,982
146,038
4,888

L&M Mayson Company Limited
(*2)

2018.12.28
경영참가
43,471
14,548,786
45.50
43,471
-
786
-
14,548,786
45.5
44,257
37,763
342

L&M Confectionery Pte.Ltd

2019.01.25
경영참가
-
-
-
-
-
33,655
-
-
100.00
33,655
89
-

합 계
-
-
616,463
-
41,256
-
-
-
657,719
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 L&M Mayson Company Limited의 지분은 45.5%로 50%에 미달하지만 지분의 34.5%를 당사의 종속회사인 L&M Confectionery Pte. Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. 따라서 L&M Mayson Company Limited에 대한 실질적 지분은 80%로 증가하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

가. 채무보증 내역

- 국내채무보증 : 해당사항 없음
 - 해외채무보증 : 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다. 2019년 5월 30일 현재 해외법인에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery Rus LLC
KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
18.10.19~20.10.19

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
19.05.03~21.04.30

씨티은행
 모스크바
USD
5,000
USD
5,000
19.04.29~21.04.28

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
19.04.25~21.04.22

출처 : 당사 제시자료

2. 대주주
와의 자산양수
도

가. 유형자산 거래내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.03.31
유형자산
167

롯데정보통신㈜
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.03.31
유형자산
1,236

롯데캐피탈(주)
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.03.31
유형자산
181

낙천(중국)식품유한공사
계열회사
자산매입
2019.01.01~2019.03.31
유형자산
179

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래는 생략 하였습니다(제10-1-2조 작성지침Ⅶ).
※ 별도기준입니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위: 주, 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익
비고

L&M Mayson Company Limited
해외계열회사
매수
2019.03.05
L&M Mayson Company Limited 보통주
-
786
-
거래가격정산 추가지급액

Rakhat JSC

해외계열회사

매수

2019.03.11
Rakhat JSC 보통주
112,375
6,815
-
종속기업투자주식 추가취득

L&M Confectionery Pte.Ltd
해외계열회사
매수
2019.01.25
L&M Confectionery Pte.Ltd 보통주
-
33,090
-
주식미발행으로 주식수는 없음

2019.03.05
-
565
-
거래가격정산 추가지급액

※ 별도기준입니다.

다. 위거래외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
물품, 서비스명
금액
비고

롯데로지스틱스㈜
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01~2019.03.31
매출: 건, 빙과류
 매입: 물류위탁
23,624
매출: 4,043
매입: 19,581

롯데쇼핑㈜
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01~2019.03.31
매출: 건, 빙과류
 매입: 기타 등
27,780
매출: 26,617
매입: 1,163

롯데푸드(주)
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01~2019.03.31
매출: 건, 빙과류
 매입: 유지 등
17,726
매출: 2,329
매입: 15,397

롯데알미늄(주)
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01~2019.03.31
매출: 건, 빙과류
 매입: 포장재 등
11,141
매출: 72
매입: 11,069

롯데GRS㈜
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01~2019.03.31
매출: 건, 빙과류
 매입: 임차료 등
4,861
매출: 4,816
매입: 45

※ 상기의 거래금액은 별도 기준으로 매출과 매입을 합산한 금액입니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. 

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경 상황

:
2019년

1분기말(2019년 3월말) 기준 해당사항 없습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제2기
정 기
주주총회
(2019.3.28)
제1호 의안 : 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 1,300원

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사내이사 이영호 선임의 건
 제3-2호 : 사외이사 선임의 건
 제3-2-1호 : 사외이사 장용성 선임의 건
 제3-2-2호 : 사외이사 김종준 선임의 건
 제3-2-3호 : 사외이사 나 건 선임의 건
원안대로 의결

- 사내이사 1명 신규선임(이영호)

- 사외이사 1명 재선임(장용성)
- 사외이사 2명 신규선임(김종준, 나건)

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 제4-1호 : 감사위원 장용성 선임의 건
 제4-2호 : 감사위원 김종준 선임의 건
 제4-3호 : 감사위원 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 2명 신규선임(김종준, 나건)
- 감사위원 1명 재선임(장용성)

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

제1기
정기
주주총회
(2018.03.23)
제1호 의안 : 제1기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 : 280원

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사내이사 선임의 건
 제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건
 제3-1-2호 : 사내이사 민명기 선임의 건
 제3-1-3호 : 사내이사 김용수 선임의 건
 제3-1-4호 : 사내이사 이재혁 선임의 건
 제3-2호 : 사외이사 선임의 건
 제3-2-1호 : 사외이사 송영천 선임의 건
 제3-2-2호 : 사외이사 박용호 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 3명 재선임(신동빈, 민명기, 김용수)
- 사내이사 1명 신규선임(이재혁)
- 사외이사 2명 재선임(송영천, 박용호)

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

3. 중요한 소송사건
2019년 5월 30일 기준 현재 지배회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건 없습니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 3월 31일 )
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-

금융기관(은행제외)
-
-

법 인
-
-

기타(개인)
-
-

※ 해당사항 없음

5. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임

2019년 1분기말 현재 회사는 상법 제 530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(구 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다.

6. 채무
보증현황

(1) Lotte Confectionery KF RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인 입니다. 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 33,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000를 100% 지급보증하였습니다.

(외화단위: 천)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery Rus LLC
KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
18.10.19~20.10.19

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
19.05.03~21.04.30

씨티은행
 모스크바
USD
5,000
USD
5,000
19.04.29~21.04.28

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
19.04.25~21.04.22

7. 채무인수 약정현황

: 2019년 5월 30일 현재 해당사항 없음.

8. 그 밖의 우발채무 등

<지배회사>
당분기말 현재 지배회사인 롯데제과(주)는 신한은행 외 6개은행과 37,000백만원을 한도로 당좌차월 및 일반대출한도 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 우리은행, 외환은행과 USD 12,000,000 및 KRW 1,500백만을 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

<종속회사>

Lotte Kolson(Priavate) Limited
당분기말 현재 연결대상 종속회사인 Lotte Kolson(Priavate) Limited는 Faysal bank 및 United bank Bank 와 5,258백만원의(PKR 650백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 수입거래와 관련하여 Habib Bank 외 2개 은행과 USD 10,665,319를 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
당분기말 현재 연결대상 종속회사인 HAVMOR ICE CREAM LIMITED는 Faysal bank 및 United bank Bank 와 11,508백만원의(INR ?700백만) 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

9. 제재현황 등 그 밖의 사항

지배회사는 2019년 1~5월 해당기간 내 행정기관으로부터의 제재 내지 처벌을 받은 사항이 없으며, 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 준수를 위하여 공정거래자율준수프로그램 운영을 강화하고 해당 사안에 대한 임직원 대상 교육을 실시하고 있습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : )

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토
의견

-

비 고

※ 해당사항 없음

10. 합병 등의 사후 정보 

가. 나뚜루 사업부문 양수

1) 종료일자 : 2018년 6월 4일 (양수기준일 : 2018년 6월 1일)
2) 개요

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

3) 계약내용
① 배경
금번 영업양수는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 합니다.

② 구체적 내용
자세한 내용은 2018년 4월 30일 제출한 주요사항보고서(영업양수결정), 2018년 6월 4일 제출한 합병등종료보고서(영업양수도) 등을 참고하시기 바랍니다.

③ 영업양수 결정

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

④ 대금지급방법
 (단위 : 백만원)

구분
지급일
지급금액
지급방법

계약금
2018년 05월 04일
2,525
현금지급

잔 금
2018년 06월 04일
22,725
현금지급

차액정산
2018년 07월 05일
392
현금지급

합계
25,642

⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표
(1) 합병 전후의 재무상태표

(단위 : 백만원)

과목
영업양수 전
증가(감소)
영업양수 후

자산

유동자산
548,492
(18,449)
530,043

비유동자산
1,362,493
27,185
1,389,678

자산총계
1,910,985

1,919,721

부채

유동부채
376,622
6,157
382,779

비유동부채
716,172
2,579
718,751

부채총계
1,092,794

1,101,530

자본

지배분
815,687

815,687

자본금
2,105

2,105

자본잉여금
819,823

819,823

자본조정
1,149

1,149

기타포괄손익누계액
(7,535)

(7,535)

이익잉여금
145

145

비지배분
2,504

2,504

자본총계
818,191

818,191

부채와자본총계
1,910,985

1,919,721

(주1) 상기 '영업양수전' 재무제표는 제2기 1분기 분기보고서(2018년 03월 31일)를 기준으로 작성된 요약 연결재무제표입니다. 

(주2) 동 사업부문 양수를 위해 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득 자산 및 인수 부채는 III. 재무에 관한 사항 중 5.재무제표의 주석 36(사업결합)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데제과(주)
매출액
28,999
38,500
21,711
25.1%

영업이익
974
500
(1,351)
238.7%

당기순이익
782
379
(1,351)
272.8%

※ 1차연도는 2018년 6월~12월이며, 2차연도는 2019년임.

11. 녹색경영

가. 온실가스 배출량 감소 위한 자발적 협약 이행

당사는 저탄소 녹색성장 기본법의 시행 이전부터 에너지관리공단과 에너지절약 및 온실가스배출량 감소를 위한 자발적 협약(V.A.)을 체결하여 성실히 이행하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량의 효율적인 관리를 위하여 온실가스 인벤토리 시스템을 구축하였으며, 국제적으로 공인된 제3자 검증기관을 통해 데이터의 신뢰성을 확보하였습니다.

나. 환경경영시스템

당사는 환경경영시스템 (ISO14001)을 도입하여 모든 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 자체적인 내부심사를 비롯하여, 정기적인 외부심사를 통하여 환경경영 추진활동을 지속하고 있습니다.

다. 녹색구매

당사는 분할되기 전 존속회사(롯데지주(주)) 기준으로 2005년부터 환경부와 녹색구매 자발적 협약을 맺고 당사가 구매하고자 하는 제품이 환경에 어떤 영향을 끼칠 것인가를 먼저 고려하여, 우수한 친환경 상품 및 재활용 상품의 구매를 확대함으로써 유해물질 배출 저감 및 자원 절약에 참여하고 있습니다. 2018년 친환경상품의 구매(녹색구매) 금액은 연간 약 155억원 규모로 향후 지속적으로 확대할 예정입니다.

라. 친환경 설비투자

당사는 영등포, 평택, 대전 소재 공장에 태양열 집열판을 설치, 태양의 복사에너지를 흡수하여 열에너지로 변환시켜 기존 열원을 대체함으로써 에너지 사용량 절감을 실현하고 있습니다. 이외에도 생산현장 및 영업장의 에너지 효율 제고를 위한 설비 투자도 지속적으로 수행하고 있습니다.

마. 친환경 활동

당사는 분할되기 전 존속회사(롯데지주(주)) 기준으로 1980년부터 지역사회와 협력의 일환으로 1사 1하천 가꾸기 활동을 전개하고 있습니다. 매년 지속적으로 본사 인근 하천 지역 및 기타 사업장 주변의 대형 하천 정화활동을 시행하고 있으며, 환경정화의 날을 지정하여 환경정화 활동을 시행하는 등 친환경 활동을 확대해 나아가고 있습니다.

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 Ⅱ. 사업의 내용의 9. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (나. 환경 관련 규제 사항) 을 참조 하십시오.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음