케이바이오랩스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20190516)
제출인: 케이바이오랩스

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)골드퍼시픽

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 5월 16일

회 사 명 :

주식회사 골드퍼시픽

대 표 이 사 :

유경재

본 점 소 재 지 :

서울특별시 구로구 디지털로30길 28 
7층, 702호(구로동, 마리오타워)

(전 화) 02-2029-0700

(홈페이지) http://gold-pacific.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 유경재

(전 화) 02-2029-0700

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)골드퍼시픽 기명식 보통주 386,100주

모집 또는 매출총액 :

999,999,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2019년 5월 16일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 골드퍼시픽

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 386,100주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 2,590원 (액면가 500원)

2. 청약기간 :

2019년 5월 20일

3. 납입기일 :

2019년 5월 23일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
386,100
500
2,590
999,999,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 05월 20일
2019년 05월 23일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2019년 05월 14일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 386,100주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
386,100주
500원
2,590원
999,999,000원

▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일(2019년 05월 20일)전 과거 제3거래일(2019년 05월 15일)부터 제5거래일(2019년 05월 13일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다)

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2019년 05월 14일

주식 청약일
2019년 05월 20일

주금 납입일
2019년 05월 23일

주권교부 예정일
2019년 06월 03일

주권상장 예정일
2019년 06월 04일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 
주2) 상기 유상증자가 예정대로 완료될 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위 : 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
386,100
100.00
-

합계
386,100
100.00
-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 제10조의2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 제10조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법 등 관계 법령의 규정에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영자금

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

김춘자
해당사항 없음.
회사의 경영상 목적달성
(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
해당사항 없음
154,440
-

박근호
해당사항 없음.
회사의 경영상 목적달성
(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
해당사항 없음
154,440
-

이성수
해당사항 없음.
회사의 경영상 목적달성
(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
해당사항 없음
77,220
-

3. 공모가격 결정방법

가. 유상증자의 발행가액 산정 
“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정”제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가를 기준주가로하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.) 

나. 발행가액 산정표 

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
총 거래대금

2019-05-13
43,071
123,535,545

2019-05-14
59,497
171,298,835

2019-05-15
34,918
100,320,215

합계
137,486
395,154,595

기준주가(가중산술평균주가)
2874.14424

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
2586.72981

발행가액 (호가단위 미만 절상)
2,590

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
386,100

주당 모집가액 또는 매출가액
2,590

모집총액 또는 매출총액
999,999,000

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2019년 05월 20일

종료일
2019년 05월 20일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2019년 05월 23일

배당기산일(결산일)
2019년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2019년 05월 16일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2019년 05월 16일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약취급처 : 서울특별시 구로구 디지털로30길 28, 7층 702호
 주식회사 골드퍼시픽 경영지원팀
 전화번호 : 02-2029-0700

(4)주금납입처 : 우리은행 구로디지털산단금융센터
 계좌번호 : 1005-603-721626
 예금주 : (주)골드퍼시픽

(5) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 2019년 06월 03일
② 주권상장예정일 : 2019년 06월 04일
③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 및 액면금액
1. 주식의 종류 : (주)골드퍼시픽 기명식보통주
2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

나. 정관상 증권의 주요 권리 내용

1.신주인수권에 관한 사항

제 10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 제10조의2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 제10조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법 등 관계 법령의 규정에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

2. 배당에 관한 사항

제44조 (이익금의 처분)

이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정 책임금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제45조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제46조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

3. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호 주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조 (의결권의 불통일 행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다.

제27조 (주주총회의 결의방법)

주주총회 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상으로 하여야 한다.

다. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상의 당사 공시 및 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참조하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업의 위험

1). 모바일 게임시장의 경쟁심화로 인한 사업축소 위험

당사는 2017년 6월에 게임사업부를 신설하여 신고서 제출일 현재, 2건의 모바일 게임을 서비스 하고 있으며 2018년
반기말
기준,
매출액 약
15.9억원

, 매출비중은
32.95%
로 당사 사업부 매출 중
두 번째로
큰 비중을 담당하고 있습니다.
당사는 모바일 게임시장에서 게임의 마케팅 및 운영을 담당하는 퍼블리셔로 참여하고 있으
며 애플이나 구글 등의 플랫폼 사업자가 운영하는 마켓(구글 플레이, 애플 앱스토어)을 통해 당사 게임 서비스의 제공 및 매출이 발생되고 있습니다. 당사는 2018년 현재, 2건의 신규 게임(카오스모바일 외 1건)을 매입할 예정이며, 동 게임의 출시시기는 2019년으로 예상되고 있습니다. 또한, 2019년 역시 2건의 신규 게임을 주문 제작 및 매입하여 2020년 출시할 예정이며, 이
로 인한 당사의 매출액의 증가가 기대됩니다.
하지만, 당사가 참여하고 있는
모바일 게임시장
은 그 규모와 매출 단위가 커짐에 따라
다수의 게임 개발사, 퍼블리셔가

신규 진입하

여

경쟁이 치열합니다.

모바일게임은 온라인

게임 등에 비해 제작기간이 짧고 개발비용이 낮으며,

신규
시장진입이 용이
하기 때문입니다
.
이러한 경쟁상황에서 경쟁업체가 서비스하는 게임 또는 신규 게임에 당사의 기존 이용자가 이동하여 당사 게임의 이용을 줄이거나

타퍼블리셔와의 경쟁에서 고부가가치 게임 획득에 실패하는 경우,

당사가 신규 출시한 게임의 흥행이 실패하는 경우, 타 여가 활동으로의 이동으로

당사 게임에 유입되는 신규 이용자 수가 감소하는 경우, 이는 당사의 사업에 부정적 영향을 미쳐
당사가 예측한 매출 실적을 미래에 달성하지 못할 수 있으니
이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2)
게임 흥행 실패 가능성에 따른 위험

당사가 영위하는 게임산업은 대표적인 흥행산업으로 신규 출시 게임의 흥행 여부에 따라 영업실적의 변동성이 큽니다. 최근에는 마케팅 경쟁이 치열해지며 TV, 지하철, 인터넷 커뮤니티 등에 불특정 다수를 대상으로 대규모로 광고하는 매스마케팅 방식이 주요 마케팅 방식이 되고 있습니다. 이에 따라 기존 이용자 유지 및 신규 이용자 모객활동과 관련된 비용이 증가했으며, 흥행 실패에 따른 리스크도 커지고 있는 실정입니다.
당사의 경우 신고서 제출일 현재까지 구체적으로 확정된 대규모 매스마케팅 계획은 존재하지 않습
니다. 하지만
향후 필요에 따라 타사와 같은 매스마케팅 전략을 취할 가능성이 있으며, 이러한 고비용의 매스마케팅에도 불구하고
신규 출시 게임의 흥행이 실패하거나, 기존 게임의 인기가 하락할 경우 이는

마케팅 비용의 부담, 신규 이용자 유치 실패 및 기존 이용자의 이탈로

인한 영업 이익의 악화로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3) 게임시장 정부 규제에 따른 위험

게임산업은 전통적으로 규제 위험이 높은 산업으로 정부의 법률적인 규제 여부와 강도에 따라 게임 회사들의 영업실적이 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 당사는 게임 산업의 건전한 발전을 위해 관련 법규 등을 준수하고 규제가 허용하는 범위 내에서 안정적으로 게임 사업을 영위하고 있지만 향후 법률 규제로 인하여 당사의 영업환경이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
예로, 현재 정부 차원에서 도입 고려중인 '모바일 셧다운제', '확률형 아이템 규제'등이 집행될 경우, 청소년의 모바일 게임 이용시간 단축 및 게임 매출의 큰 부분을 차지하는 확률형 아이템의 판매 규제로 인해 당사 게임의 이용자수 및 매출 감소가 야기될 수 있습니다.
또한 이 외에도 게임 마
케팅에 관한 규제 및 신규 규제가 도입될 가능성도 배제할 수 없으며, 이는 당사가 게임 사업을 영위함에 있어 어려움으로 작용하여 추가적 운영비용의 지출 및 매출의 감소를 야기할 수 있습니다
.

투자자 여러분께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

4) 중고 모바일 시장 경쟁심화로 인한 사업축소 위험

당사가 2016년 6월부터 시작한 모바일 사업부는 중고 휴대폰을 국내 통신사 경매, 국내 딜러, 개인 등을 통해 매입하여, 검수 후 내수 소비자 및 해외 수출업체에게 납품하는 형태로 이루어
지
며,

2

018년
반기말
기준, 매출액 약
16.1억원
, 매출 비중
33.49%
를 담당하고 있습니다.
당사는 2019년 고객 접근성이 좋은 지역에 검수장비 및 A/S 센터 3곳을 오픈하여, 고품질의 중고 휴대폰의 매입 및 판매를 보다 용이하게 할 예정이며, 공격적 사업 확장 보다는 현상 유지를 통해 안정적인 매출을 도출할 예정입니다. 따
라서, 동 사업부는 향후 급진적 매출액의 증대는 예상되지 않으나 시장 규모 성장에 따른 점진적 매출 증대가 기대되는 사업부 입니다.
하지만,
최근 중고 모바일 단말기에 대한 수요가 증가함에 따라 신규 시장참여자
역시
증가하고 있으며, 신제품 판매에만 집중했던 단말기 제조사들도 선진국에서는 최신제품, 개발도상국 시장에서는 리퍼폰 판매로 점유율을 확보하는 전략을 구사함에따라

당사가 경쟁해야 할 상대가 증가하고

있습니다. 또한, 정부 주도의 중고단말기 가격 공시제도가 시행되며 동 시장의 경쟁 상황은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이와같은 경쟁 심화는 인한 당사의 시장 점유율 하락 및 마진율 하락,
예상한 매출 실적을 달성하지 못하는 결과를
야기할 가능성이 있으므로 투자자들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

5)
패션사업부-
경기변동에 관한 위험

당사가 2017년 9월부터 진행하고 있는 패션 사업부는 3개의 직영점 운영 및 백화점 내 편집샵 입점, 인터넷 판매를 통해 매출이 발생되고 있으며 2018년
반기말
기준 매출액 약
12.0억원
으로
24.96%
의 매출 비중을 보이고 있습니다.

당
사는 2018년 11월부터 2019년 9월까지 당사 타겟 고객층인 20,30대 여성들의 이동량이 많은 서울의 홍대, 신사동 등에 5개의 팝업매장을 신규 임차하여 입점을 계획중에 있으며, 2019년 이후로는 자체 공장설립 및 생산설비, 품질설비 확충을 통해 원가절감 및 일부 라인의 프리미엄화를 통한 제품 다각화로 매출액 확대를 꾀하고 있습니다.

동 사업부가 속한
패션산업은 전형적인 소비재 산업으로, 경기변동에 민감한 반응을 나타내는 경향이 있습니다.

한국의
민간소비 성장률은 2017년 2.6%에서 2018년 2.7%로 0.1% 포인트 상승할 것으로 예상되며
의류비지출전망 CSI
(과거 6개월과 비교한 향후 6개월 동안의 의류비 지출계획을 나타내는 지수. 100 상회시 현 시점 대비 향후 6개월간 의류소비지출을 확대한다는 의미)
역시 2018년 이래 101 수준으로 기준값인 100을 상회하며 긍정적 모습을 보여주고 있습니다.
이러한 흐름세는 당사가 참여하고 있는 패션산업 전반의 소비자 구매력 증대를 예견하는 것으로,
당사의 영업활동 및 실적에 긍정적인 영향을 미칠
가능성이

있습니다. 하지만,
미중 무역분쟁, 유가의 상승으로 인한 물가의 상승 등
당사가 예측하지 못하는 국내외의 원인으로 인해 소비심리가 위축될 가능성 역시 배제할 수 없으며, 이는 당사의 매출에 부정적인 영향을 미쳐
동사가 현재 예측한 매출의 달성이 어려울
수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

6)
패션시장 트렌드변화에 따른 위험

패션산업은 트렌드 변화에 민감한 산업으로, 제품의 라이프 사이클이 짧아 쉽게 모방할 수 없는 브랜드 이미지나 상품 스타일을 바탕으로 차별화 요소를 형성해야 합니다. 당사는

핸드메이드, 고품질, 편안함을 모토로
20, 30대 여성 고객을 타겟으로 신규 디자인을 개발하여 소비자 구매패턴 다양화에 대응하고 있으며, 20, 30대 여성의 유동성이 높은 지역 내 팝업스토어 신규 임차 및 대학 디자인 공모전 등을 개최하여 브랜드력을 높히려 노력하고 있
습니다. 하지만,
신규 시장 참여자로서의 특성상
당사는
제품의 컬렉션이 한정적
이고

,

브랜드 파워가 기존 시장 참여자 대비 약하며,

디자인 인력 역시 2명으로 타사대비 부족한 실정입니다.
이 때문에, 소비 트렌드에 맞는 신제품을 출시하지 못하거나 마케팅 활동이 트렌드 변화에 적절히 대응하지
못할 가능성이 있으며, 이 경우
동 사업부의 매출액은 감소하는데 비해 시장 경쟁력을 높이려 실시한 신규 매장 임차 등으로 인해 발생하는 추가 인건비, 매장 임대료 등이 당사에 재무적 부담으로 작용하여
당사의 성장력은 한정적일 수 있
습니다.

이는
동 사업부의 계속성에
부정적인 영향을 미칠 수
있으므로
,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

7) 외주생산에 관한 위험

당사는 패션사업부의 전 제품을 외주생산을 통해 제조하고 있습니다. 당사는 품목별, 제품별 서로 다른 매입처를 통해 제품을 공급받음으로써 외주 매입처의 집중도를 줄이고, 생산 차질의 발생 가능성을 줄이고 있습니다. 또한, 세명의 품질관리(QC)담당자를 두고 제품의 생산을 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 외주생산제품의 품질이슈 및 납기지연 등의 문제가 발생한다면, 당사는 수급 물량 조달에 지장을 받을 수 밖에 없으며, 이는 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 농후합니다.

또
한,

동 사업 부문의
확대로 인한 매장의 증설 및 고정적 고객사 확보를 실현한 상태에서 적기에 제품 납기가 되지 않거나 품질 이상이 발생할 경우, 이는 당사의 신뢰도 및 평판에 악영향을 미칠 수 있으며 나아가 거래처로부터 납기지연 및 품질 이상에 따른 보상 요구로 인한 영업 이익의 하락이 발생할 가능성 역시 존재합니다. 당사는 이를 미연에 방지하고자 2019년 자체적 공장설비 및 생산설비, 품질 설비를 구축하여 안정적인 생산 및 제품의 고급화를 꾀할 계획입니다. 하지만 이는 공장 부지 확보 및 설비 구축 일정에 따라 변동될 수 있으므로,

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

8)
후발주자로서의 위험

당사의 주요 사업부문인 게임사업부, 패션사업부 등의 경우 전 부문의 업력이 2년 미만인 신생 사업부입니다. 동 사업 부문들의 경우, 이미 확고한 점유율을
보유하고 있는 경쟁사가 존재하며, 이로 인한 시장 정착이 어려울 수 있습니다. 당사는
주요 사업부문이 속한
각 시장에서의 정착을 위한 추가 인력의 확충, 시설 설비 투자, 마케팅 비용등의 확대를 실시 및 예정 중이나 이는 단기적으로 당사의 영업 이익에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 이러한 투자에도 불구하고 시장 정착에 실패할 가능성 역시 배제할 수 없으며, 이
는 잔존 사업부의 영업에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사의 위험

1) 영업실적 악화에 따른 매출 관련 위험

당사는 소액공모공시서류 제출일 패션, 게임 퍼블리싱, 모바일, 기타 임대 매출 등의 사업부에서만 매출이 발생하고 있습니다. 전기와 비교할 때 건축자재사업, MSO사업,반도체 사업 등에서 매출이 발생하고 있지 않으며 모바일 사업과 게임 퍼블리싱 사업에서의 매출도 현저하게 줄었습니다. 이에 따라 당사의 매출액은 2019년 1분기 현재 매출액은 13억원으로 전년 동기 29억원과 비교할 때 54% 감소한 것입니다. 물론 신규 경영진이 기존 사업부의 활성화와 신성장동력 마련을 위한 신규사업 진출 등을 모색하고 있으나 향후 진행 결과는 확실하지는 않습니다. 이렇듯 당사의 매출 액에 대해서는 변동폭이 클 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 

2)
주요 재무지표 관련위험

본 소액공모공시서류 제출일 현재 2019년 1분기 영업손실은 -487백만원이고 당기순손실은 -580백만원이었습니다. 전년 동기인 2018년 1분기에 영업이익 253백만원, 당기순이익이 617백만원인 것과 비교할 때 크게 악화된 것입니다. 이는 2018년도 기말 결산 기준으로 영업손실 1,118백만원,당기순손실 4,570백만원 달성한 기조가 이어지고 있는 것을 분석됩니다. 손실이 발생하고 있는 가장 큰 이유는 기존 영위하던 사업부문 중 수익성이 악화된 사업부를 정리하면서 매출액이 감소한 영향으로 분석이 됩니다. 또한 일부 투자자산의 손상차손 반영분, 패션사업부의 온라인 매출 증대에 따른 수수료 비용의 증대 등도 영향을 미친 것으로 보입니다. 수익성이 안 좋은 사업부가 대부분 정리가 된 현재 시점에서 영업손실의 측면은 저점을 도달한 것으로 내부적으로는 판단을 하고 있으나 회사의 재무구조에 대해서는 주의깊게 지켜볼 필요가 있습니다.이 점 투자자 여러분은 주의하시기 바랍니다. 

3) 전환사채 발행에 따른 유동성 위험
2018년도 결산 기준으로 당사의 부채비율은 85%,유동비유은 190%, 자기자본 비율은 54%로 안정적인 것으로 나타났습니다. 그러나 2019년 5월 2일 300억원 규모의 전환사채 납입이 완료됨에 따라 부채의 규모가 크게 증가하였습니다. 본 소액공모공시서류 제출일 현재 당사가 발행한 미상환전환사채 잔액은 351억원입니다. 물론 현재 당사가 보유하고 있는 현금 및 현금성 자산의 규모로도 일시 상환 요청에도 대응을 할 수는 있으나 기타 투자 등에 있어서는 문제가 발생할 수도 있습니다. 투자자 여러분은 이 점 주의하셔서 회사의 전환사채 발행규모, 전환청구 금액, 추가 전환사채 발행 등에 유의하시기 바랍니다. 

4) 최대주주 지분 희석에 따른 지배력 약화 위험

당사의 최대주주는 케이앤티케이스톤제1호사모투자합자회사 등으로 특수관계인 포함 10,504,433주를 보유하고 있으며 본 소액공모공시서류 제출일 현재 지분율은 34.95%입니다. 이번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모로서 납입이 완료되더라도 최대주주의 지분율 감소폭은 1% 내외로 예측됩니다. 그러므로 경영권의 안정성에 문제가 발생할 가능성은 희박합니다. 그러나 현재 발행된 전환사채의 미상환 잔액은 351억원으로 본 소액공모공시서류 제출일 현재 전환가능 주식수는 17,529,567주로서 전량 전환이 된다면 최대주주의 지분율은 21,9%까지 줄어들 수 있습니다. 이에 따라 경영권 안정성에 문제가 생길 가능성을 배제할 수 없으니 투자자 여러분은 이 점 유의하시기 바랍니다.

5) 매출채권 및 재고자산 관련 위험

신고서 제출일 현재

당사가 영위중인 계속 사업영역에서 발생한 채권들의 경우 각 사업영역의 영업환경 및 시장상황을 적절히 반영하여 대손이 발생하지 않도록 채권에 대한 관리를 진행
하고 있습니다. 그러나 각 사업영역의 급격한 경기변동, 거래처 재무구조 악화 및 채권 회수상 예기치 못한 문제 등이 발생할 경우 매출채권 및 기타채권에 대한 회수가 지연될 수 있으며, 대손충당금이 증가할 위험이 발생할 수도 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

6) 현금흐름 관련 위험
당
사의 영업현금흐름은 2016년도부터 2017년도, 2018년도 3사업연도 연속으로 부의 현금흐름을 나타내고 있습니다. 2017년도에는 영업환경 개선을 위한 투자활동 등이 진행되면서 크게 개선되었으나 2018년도에는 영업활동의 약화 등으로 다시 큰 폭으로 하락하였습니다. 또한 지속적인 투자활동과 전환사채 발행 등에 따른 이자비용 상승 등으로 유동성이 악화될 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분은 주의하시기 바랍니다. 

7) 종속기업 및 관계기업 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 당사는

Gold Pacific Australia PTY LTD, (주)제니스
스포테인먼트
, (주)힐리앤서스 등
3개의 종속기업

과
케빈우드텍(주), 오션블루냉장(주), (주)휘라포토닉스,
(주)비엔에스투자자문, (주
)메딕션
등

5
개의 관계기업을 보유하고 있습니다.

종속기업들의 실적은 모회사인 당사의 연결 재무실적에 직접적인 영향을 미치나, 각각 2018년 4월 24일과 2018년 6월 18일자, 2018년 10월 10일자로 설립 및 지분 취득이 완료되었음에도
본격적인 사업 진행을 준비하는 단계에 있습니다. 그런 관계로 본 소액공모공시서류 제출일 현재까지 종속기업의 매출이 당사의 재무실적에 유의미한 영향을 미치고 있지는 않습니다. 이에 따라 2018년 반기말부터 연결재무제표 작성을 함에도 불구하고 현재까지는 당사의 재무실적 등에 미치는 영향력은 미미합니다. 그러나 향후 종속기업의 재무실적은 당사의 재무적 리스크로 이어질 가능성이 존재하며, 종속 기업의 실적 악화 등은 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠수도 있으니 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

3. 기타 위험

1) 제3자 배정 유상증자

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.
만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

2) 주가하락에 따른 손실 가능성

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

3) 미발행의 가능성

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

4) 일정 변경 등

본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,000

발 행 제 비 용(2)
3,176,640

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
996,822,360

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

상장수수료
250,000
증자금액 10억당 25만원(최저 25만원)

등록세
772,200
등록세 : 증자자본금×0.4%

교육세
154,440
지방교육세 : 등록세의 20%

기타비용
2,000,000
등기수수료 등

합 계
3,176,640
-

※ 상기 발행제비용은 예상치이므로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
999,999,000
-
-
999,999,000

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 수수료, 판관비 등 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.
.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Gold Pacific 
Australia PTY LTD
2018-04-03
SCARBOROUGH STREET SOUTHPORT 
QLD 4215
·패션사업 
·모듈러 주택사업
(건축자재)
787
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
X

(주)제니스
스포테인먼트
2018-01-15
서울시 강남구 
도산대로
·광고 기획, 홍보 대행,
마케팅 대행
(골프 관련 
매니지먼트 사업)
146
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
X

(주)힐리앤서스
2012-03-30
서울시 강남구 
도산대로
가방, 신발, 지갑 및 
악세사리
2,385
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
X

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

2) 회사의 개요

구분
내용
비고

회사명
주식회사 골드퍼시픽

설립일자
1997년 6월 24일

회사의 주소
서울특별시 구로구 디지털로30길 28 7층, 702호
(전화번호) 
02-2029-0700

본사 홈페이지
http://www.gold-pacific.com

중소기업해당여부
해당

주요사업의 내용
1. 패션 사업부
2. 게임 사업부(퍼블리싱 및 개발)
3. 유통 사업부

계열회사현황
1. (주)휘라포토닉스
2. 오션블루냉장(주)
3. 케빈우드텍(주)
4. (주)비엔에스투자자문
5. (주)메딕션
6. Gold Pacific Australia PTY LTD
7. (주)제니스스포테인먼트
8. (주)힐리앤서스

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥 상장
2000년 06월 08일
-
-

2. 회사의 연혁

2010. 03. 대표이사 재선임(대표이사 황진수)
2012. 10. 대표이사 변경 (대표이사 황진수 → 이종주, 황진수 각자 대표)
2013. 03. 대표이사 변경 (이종주, 황진수 각자 대표 → 대표이사 이종주)
2014. 04. 본점소재지 변경 (서울특별시 구로구 → 광주광역시 북구)

2015. 05. 대표이사 변경 (대표이사 이종주 → 공동 대표이사 이종주, 최정곤)
2015. 06. 대표이사 변경 (공동대표이사 이종주, 최정곤 
 → 각자 대표이사 최정곤, 김민기)
2015. 09. 대표이사 변경 (각자 대표이사 최정곤, 김민기 → 대표이사 김민기)
2016. 02. 대표이사 변경 (대표이사 김민기 → 대표이사 임정환)
2016. 03. 본점소재지변경 (광주광역시 북구 → 서울특별시 구로구)

2016. 07. 대표이사 변경 (대표이사 임정환 → 각자 대표이사 임정환, 문병철)
2016. 07. 본점소재지변경 (서울특별시 구로구 → 경상북도 구미시)
2016. 12. 대표이사 변경 (각자 대표이사 임정환, 문병철 
 → 각자 대표이사 송상욱, 문병철)
2017. 03 대표이사 변경 (각자 대표이사 송상욱, 문병철 → 대표이사 송상욱(現))
2017. 03 본점소재지변경 (경상북도 구미시 → 광주광역시(現))
2017. 03 상호 변경 ((주)코아크로스(CoreCross, Inc.) 
 → (주)골드퍼시픽(Gold Pacific Co.,Ltd))
2018. 10 본점소재지 변경 (광주광역시 → 서울특별시(現))
2019. 03 대표이사 변경 (대표이사 송상욱 → 대표이사 유경재(現))
2019. 04 본점소재지 변경 (서울특별시 금천구 → 서울특별시 구로구(現))

[경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생]

2013. 06 관계회사 추가 (오션블루냉장(주))
2013. 12 관계회사 추가 ((주)아이케이)
2014. 03 관계회사 추가 ((주)휘라포토닉스)
2015. 03 관계회사 ((주)휘라포토닉스) 감자결정
2015. 04 관계회사 ((주)휘라포토닉스) 유상증자 결정
2015. 09 관계회사 제외 ((주)휘라포토닉스)
2015. 12 관계회사 제외 ((주)아이케이)
2018. 03 관계회사 추가 (주)비엔에스투자자문
2018. 04 종속회사 추가 (Gold Pacific Australia PTY LTD)
2018. 07 관계회사 추가 (주)메딕션
2018. 06 종속회사 추가 ((주)제니스스포테인먼트)

2018. 10 종속회사 추가 ((주)힐리앤서스)

3. 자본금 변동사항

1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2012년 09월 25일
신주인수권행사
보통주
550,458
500
1,090
-

2015년 11월 09일
신주인수권행사
보통주
275,229
500
1,090
-

2013년 03월 20일
신주인수권행사
보통주
275,229
500
1,090
-

2013년 04월 26일
신주인수권행사
보통주
183,486
500
1,090
-

2013년 08월 13일
신주인수권행사
보통주
559,910
500
893
-

2013년 09월 10일
신주인수권행사
보통주
559,910
500
893
-

2013년 10월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
947,866
500
1,055
소액공모

2014년 01월 09일
신주인수권행사
보통주
674,156
500
890
-

2014년 07월 07일
신주인수권행사
보통주
1,365,180
500
879
-

2014년 10월 14일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,346,153
500
520
-

2014년 10월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,569,857
500
637
소액공모

2014년 12월 09일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,766,251
500
723
-

2014년 12월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,098,901
500
910
-

2014년 12월 26일
신주인수권행사
보통주
580,045
500
862
-

2015년 02월 25일
신주인수권행사
보통주
348,027
500
862
-

2015년 03월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,927,338
500
1,046
-

2015년 03월 30일
전환권행사
보통주
492,610
500
609
-

2015년 03월 31일
전환권행사
보통주
656,814
500
609
-

2015년 04월 08일
전환권행사
보통주
4,105,090
500
609
-

2015년 10월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,740,515
500
871

2015년 11월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
769,229
500
1,300
소액공모

2016년 01월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
413,223
500
1,210
-

2016년 06월 16일
전환권행사
보통주
82,169
500
1,217
-

2016년 07월 06일
전환권행사
보통주
341,880
500
1,170
-

2016년 12월 21일
유상증자(제3자배정)
보통주
4,643,962
500
646
-

2017년 05월 01일
무상감자
보통주
52,662,165
500
-
-

2017년 05월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
804,362
500
3,730
-

2018년 05월 14일
전환권행사
보통주
646,327
500
3,868
-

2018년 05월 15일
전환권행사
보통주
1,176,313
500
3,868
-

2018년 05월 16일
전환권행사
보통주
51,706
500
3,868
-

2018년 05월 28일
전환권행사
보통주
25,853
500
3,868
-

2018년 05월 29일
전환권행사
보통주
129,265
500
3,868
-

2018년 06월 05일
전환권행사
보통주
25,853
500
3,868
-

2018년 06월 21일
전환권행사
보통주
129,265
500
3,868
-

2018년 06월 22일
전환권행사
보통주
25,853
500
3,868
-

2018년 07월 16일
전환권행사
보통주
135,098
500
3,701
-

2018년 07월 31일
전환권행사
보통주
135,098
500
3,701
-

2018년 11월 10일
유상증자(주주배정)
보통주
8,000,000
500
1,195
-

2019년 02월 20일
전환권행사
보통주
63,411
500
1,577
-

2019년 03월 27일
전환권행사
보통주
824,350
500
1,577
-

2019년 03월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
8,333,330
500
1,800
-

※ 결산일 이후 변동된 "증자현황"은 다음과 같습니다.

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2019년 04월 05일
전환권행사
보통주
1,383,124
500
1,446
-

2019년 04월 23일
전환권행사
보통주
589,005
500
1,528
-

2019년 04월 24일
전환권행사
보통주
65,445
500
1,528
-

2019년 05월 02일
전환권행사
보통주
130,890
500
1,528
-

2019년 05월 03일
전환권행사
보통주
691,562
500
1,446
-

2) 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2017년 05월 12일
2020년 05월 12일
11,450,000,000
보통주
2018년 05월 12일
~2020년 04월 12일
100
1,528
4,200,000,000
2,748,691
3/29
 조정

제16회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2017년 05월 12일
2020년 05월 12일
3,000,000,000
보통주
2018년 05월 12일
~2020년 04월 12일
100
1,528
300,000,000
196,335
3/29
 조정

제17회 무기명식 이권부
모부증 사모 전환사채
2017년 07월 03일
2020년 07월 03일
2,000,000,000
보통주
2018년 07월 03일
~2020년 06월 03일
100
1,407
1,000,000,000
710,732
3/29
 조정

제18회 무기명식 이권부
모부증 사모 전환사채

2018년 04월 04일
2021년 04월 04일
5,000,000,000
보통주
2019년 04월 04일
~2021년 03월 04일
100
1,446
5,000,000,000
3,457,814
3/29
 조정

합 계
-
-
-
-
-
-
-
10,500,000,000
7,113,572
-

※ 결산일 이후 변동된 "미상환 전환사채 등 발행현황"은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2017년 05월 12일
2020년 05월 12일
11,450,000,000
보통주
2018년 05월 12일
~2020년 04월 12일
100
1,528
3,000,000,000
1,963,350
일부 전환

제16회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2017년 05월 12일
2020년 05월 12일
3,000,000,000
보통주
2018년 05월 12일
~2020년 04월 12일
100
1,528
100,000,000
65,445

일부 전환

제17회 무기명식 이권부
모부증 사모 전환사채
2017년 07월 03일
2020년 07월 03일
2,000,000,000
보통주
2018년 07월 03일
~2020년 06월 03일
100
1,407
-
-

일부 전환

제18회 무기명식 이권부
모부증 사모 전환사채

2018년 04월 04일
2021년 04월 04일
5,000,000,000
보통주
2019년 04월 04일
~2021년 03월 04일
100
1,446
2,000,000,000
1,383,125
일부 전환

제19회 무기명식 이권부
모부증 사모 전환사채

2019년 05월 02일
2022년 05월 02일
30,000,000,000
보통주
2020년 05월 02일
~2022년 04월 02일
100
2,125

30,000,000,000

14,117,647
신규 발행

합 계
-
-
-
-
-
-
-
35,100,000,000
17,529,567
-

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
89,349,369

89,349,369

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
62,991,934
62,991,934
-

1. 감자
52,662,165
52,662,165
2017년 5월 1일

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
10,329,769
10,329,769
인적분할

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
26,357,435

26,357,435

-

Ⅴ. 자기주식수
26,064
26,064
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
26,331,371

26,331,371

-

※ 결산일 이후 변동된 "주식의 총수현황"은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 05월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
93,051,017
93,051,017
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
62,991,934
62,991,934
-

1. 감자
52,662,165
52,662,165
2017년 5월 1일

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
10,329,769
10,329,769
인적분할

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
30,059,083
30,059,083
-

Ⅴ. 자기주식수
26064
26064
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
30,033,019
30,033,019
-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
23,166
-
-
-
23,166
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
23,166
-
-
-
23,166
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
2,898
-
-
-
2,898
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
26,064
-
-
-
26,064
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주

26,357,435

-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주

26,064

-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주

26,331,371

-

우선주
-
-

※ 결산일 이후 변동된 "의결권 현황"은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 05월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주

30,059,083

-

의결권없는 주식수(B)
보통주

26,064

-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주

30,033,019

-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제23기 1분기
제22기
제21기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-595
-4,970
-1,012

(별도)당기순이익(백만원)
-596
-4,878
-1,012

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 2019년 1분기 영업 개황

회사가 2019년에 1분기에 영위하고 있는 사업부문 및 각 사업부문의 매출액, 점유율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
사업의 내용
2019년 1분기
2018년

매출액
비중
매출액
비중

패션사업부
핸드메이드 가죽제품 제작, 판매 등
911,565,578
69.79%
2,863,662,799
36.5%

게임사업부
게임퍼블리싱 및 개발
88,555,863
6.78%
2,015,075,598
25.7%

유통사업부
건축자재, 중고 휴대폰 유통 등
278,741,000
21.34%
2,432,646,224
31.0%

경영지원부
반도체사업, 임대사업 등
27,361,394
2.09%
465,486,514
5.9%

MSO사업부
병의원 네트워크 관리
-
-
60,000,000
0.8%

합계
1,306,223,835
100%
7,836,871,135
100%

(1) 회사는 2017년 9월말부터 패션사업을 시작하였습니다.
회사가 진행하고 있는 브랜드는『hoze』로 handmade 가죽 패션 제품을 디자인합니다.

제목 없음.jpg
호재 소개

『hoze』를 통해 생산되는 제품으로는 가방, 의류, 엑세서리 등 가죽으로 구현될 수 있는 모든 패션 제품을 디자인합니다. 이렇게 디자인된 제품은 회사의 엄격한 품질관리를 받는 생산처를 통해 OEM방식으로 생산됩니다. 

『hoze』의 매출처는 백화점(롯데, 신세계), 오프라인 매장(신사동 가로수길 등), 인터넷몰, 홈쇼핑(예정) 등으로 다양합니다. 또한 동남아, 중국 등에도 수출을 기획하고 있으며 다양한 국가에서 수출제의를 받고 있습니다.

(2)
게임퍼블리싱은
최근 한국에서 주목받고 있는 게임산업으로 게임개발은 국내외 개발업체가 담당하고 출시, 광고, 관리 등은 퍼블리싱회사에서 담당을 하는 게임사업을 말합니다. 한마디로 '게임 출판사'입니다.

회사는 게임퍼블리싱 사업에 진출하기 위하여 2017년 6월 (주)팡스카이의 지분을 취득한 바 있습니다. (참조 : 2017.06.22. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시) 지분

취득의 목적은 '온라인 게임사업 진출을 통한 사업다각화 및 매출, 영업이익 신장'이었습니다. 이후 (주)팡스카이와는 물품공급 계약 등을 체결한 바 있고 (주)팡스카이의 영업 지원, 인력 지원, 기술 지원 등을 통해 빠르게 게임퍼블리싱 사업에 진출하였습니다.

☞ 회사의 게임사업부의 게임은 구글스토어, KT-one스토어, 앱스토어 등을 통해 출시되었으며 따라서 주요 매출처도 플랫폼사인 구글과 애플, SK 등입니다.

☞ 또한 2019년에는 좋은 개발사와의 컨소시엄 등의 여러 경로를 통해 게임 개발 사업에도 직접 진출할 계획입니다.

☞ 당사가 보유중인 (주)팡스카이의 지분은 제휴사와의 업무 협의 등을 거쳐 2018년 2월과 6월에 걸쳐 보유지분 전량을 처분하였습니다. 결산일 현재 당사가 보유중인 (주)팡스카이의 지분은 없습니다.
(지분은 매각하였으나 게임사업에 있어 업무 협약 관계는 유지하고 있습니다.)

☞ 회사가 2017년과 2018년 게임퍼블리싱을 한 게임은 다음과 같습니다.

왕의여자 (2017년 8월 출시)

친구모바일 (2017년 9월 출시)

RAID (2017년 10월 출시)

파천일검(2017년 12월 출시).jpg
파천일검(2017년 12월 출시)

(3) 유통사업부는
기존의 건축자재 유통과 모바일 유통 부문을 통합한 사업부입니다.

건축자재 유통은
대부분 어음, 외상 등의 거래 방식으로 이루어집니다. 유통구조상 공급자(매입처)는 대금불이행의 위험, 어음부도의 위험에 노출될 수 밖에 없고 이러한 비용을 가격에 포함합니다. 수요자(매출처)의 경우에도 현금 지급이 아니다 보니 자재 수급이 적기에 이루어지기 어렵고 가격경쟁력도 가지기 어렵습니다.

건설업 자체는 지속적으로 발전했으나 이런 건축자재 시장은 아직도 친분에 의존하는 등 주먹구구식으로 운영되고 있습니다. 회사는 현금보유력, 자금동원력, 여신 등 금융공학 설계 능력, 건축자재 유통 현장에서의 영업 네트워크 등을 통해 체계적인 건축자재 유통사업을 지향하고 있습니다.

☞ 매입처에 대해서는 즉시 현금 납부 또는 회사의 신용을 바탕으로 한 지급보장을 통해 대금 지불 불이행에 대한 위험을 해소하고 금융비용 등에 있어서도 경쟁력을 확보하고 있습니다. 회사의 경쟁력은 매입처에 대한 가격경쟁력 확보로 이어지며 좋은 자재를 우선적으로 공급받을 수 있게 합니다.

☞ 매출처에게는 좋은 자재를 적기에 공급받을 수 있는 기회를 제공합니다. 회사가 대금지불, 여신 등에 있어 위험을 부담함으로써 공격적인 영업, 보다 높은 수익률을 올릴 수 있습니다.

☞ 제품이 좋고 가격이 저렴하더라도 영업네트워크가 확보되어 있지 않으면 사업으로서의 가치가 없습니다. 회사는 대표이사를 포함하여 건축자재사업에 전문적인 노하우를 보유하고 있는 임직원이 근무하고 있으며, 이런 인적자원을 바탕으로 건축자재 유통사업을 영위하고 있습니다. 회계정책에 따라 해당 매출은 순액으로 인식이 되었습니다. 이에 따라 해당 매출 전액이 매출이익으로 인식되고 있습니다.

☞
모바일 유통은 주로 중고휴대폰을 국내외 딜러, 통신사 등으로부터 매입을 하고 동남아 등 해외 지역에 수출을 하고 있는 사업입니다. 매출규모에 비해 영업이익이 크지 않아 2018년 하반기부터 매출 비중을 줄이고 있으며 2019년 상반기 중 철수할 예정입니다.

(4) 반도체 사업부
는
회사가 기존 사업인 주문형 반도체 설계 사업이 ASIC사업과 전자칠판인 '빅노트' 제작 및 유통 그리고 반도체 관련 용역업 등을 영위합니다. ASIC 은 PLC기반의 설비 제어 설계 부품 중 반도체 부분에 사용되는 주문형 설계 제작을 말합니다. 
 '빅노트'는 터치스크린을 구현한 전자칠판 제품입니다. 원자재는 회사가 구입해서 제공하고, 제품은 ODM으로 생산하며, 판매는 회사가 직접 진행하고 있습니다. 2017년 3분기에 사업을 시작하여 4분기에 본격적으로 매출이 발생하고 있습니다.
기타 반도체 관련 사업으로는 회사의 기술력 및 네트워크를 기반으로 한 컨설팅(용역) 등의 사업이 있습니다.
본 사업은 본 보고서 제출일 현재 회사에서의 비중이 높지 않은 관계로 업계의 현황, 시장점유율 등의 기재는 생략합니다.

(5) MSO사업은
회사가 보유하고 있는 병의원 브랜드인 '라마르', '라프린' 등의 프랜차이즈 사업으로 상호 및 상표권에 대한 로열티, 병의원 관리사업, 기타 임대사업이 주요 사업입니다. 2017년 및 2018년의 주매출은 국내 프랜차이즈 가맹비 수입입니다. 산업의 특성, 업계의 현황, 시장점유율 등은 회사가 현재 정확히 파악하고 있지 못하는 관계로 기재를 생략합니다. 
※ 2018년 하반기 MSO사업부는 관계사에 매각을 한 상태이며 현재 당사가 직접 사업부를 운영하고 있지는 않습니다.

(6) 한계 사업의 정리

전기에 당사는 약 50억원의 당기순손실을 기록했습니다. 당사는 2019년 상반기에는 수익성이 낮은 사업의 규모를 줄이고 있습니다. 일부 사업부문의 규모 축소의 결과 휴대용 X-ray 사업
및 MSO사업 등의 매출이 없습니다. 또한 중고휴대폰 사업, 게임사업 등의 매출도 크게 감소를 하였습니다. 건축자재사업의 경우 자금 회수의 문제와 경영권 교체에 따른 전문성 약화 등으로 당분기에는 사업을 진행하지 않았습니다.
일부 사업부문의 매출 감소 등이 해당 사업부문에서의 완전 철수를 의미하지는 않습니다. 해당 사업의 노하우를 보유하고 있는만큼 여건이 개선이 된다면 향후 해당 사업의 규모를 확장하거나 재진입할 수도 있습니다.

2) 2019년 1분기 사업부문별 정보

(1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 모바일사업부문, 게임사업부문, 패션사업부문, 반도체사업부문 및 기타사업부문으로 구분됩니다. 

(2) 당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업체부문
기타사업부문
합 계

총부문수익
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

내부영업수익
-
-
-
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

보고부문영업이익(손실)
17,203
21,387
120,319
-
(926,764)
(767,855)

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
8,035
-
111,243
119,278

보고부문당기순이익(손실)
17,203
21,387
120,315
-
(737,098)
(596,240)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업체부문
기타사업부문
합 계

총부문수익
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
542,837
7,964,158

내부영업수익
-
-
-
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
542,837
7,964,158

보고부문영업이익(손실)
(313,412)
497,056
120,765
99,838
(1,522,441)
(1,118,194)

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
31,355
-
179,675
211,030

보고부문당기순이익(손실)
(313,412)
(324,544)
(622,223)
99,838
(3,809,281)
(4,969,622)

(3) 당분기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업부문
기타사업부문
합 계

국내매출
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

해외매출
-
-
-
-
-
-

사업부별합계
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

(전기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업부문
기타사업부문
합 계

국내매출
2,255,877
2,015,076
2,870,454
286,705
536,046
7,964,158

해외매출
-
-
-
-
-
-

사업부별합계
2,255,877
2,015,076
2,870,454
286,705
536,046
7,964,158

(4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부
게임사업부
패션사업부
반도체사업부문
기타사업부
합 계

보고부문자산
988,033
24,817
4,427,626
-
51,052,623
56,493,099

관계기업투자자산
-
-
594,165
-
3,802,663
4,396,828

비유동자산
-
-
1,580,218
-
13,330,157
14,910,375

보고부문 부채
130
13,516
366,384
-
19,983,331
20,363,361

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부
게임사업부
패션사업부
반도체사업부문
기타사업부
합 계

보고부문자산
1,067,754
38,333
4,193,069
1,142,586
31,573,547
38,015,289

관계기업투자자산
-
-
800,970
-
2,209,360
3,010,330

비유동자산
1,600
-
1,568,222
-
12,265,234
13,835,056

보고부문 부채
34,150
121,916
262,697
1,480
17,339,336
17,759,579

(5) 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개 업체로 매출액 대비 49.08%를 차지하고 있습니다.

3. 조직도

조직도(2019.03)

4. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
주요상표등
매출액(비율)

패션사업
상품
유통,판매
hoze
912(69.8%)

게임사업
서비스
게임 퍼블리싱
-
89(6.8%)

유통사업
상품
건축자재,
중고 휴대폰
모바일 액세서리
-
279(21.3%)

경영지원부
기타
임대사업 등
-
27(2.1%)

MSO 등 관리사업
서비스
병의원 프랜차이즈
라마르
-

합계
1,306(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

- 제품의 가격은 영업정책상 공개할 수가 없습니다.

5. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

회사는 본 보고서 제출기준일 현재 직접 생산하는 제품은 없으며 광통신 및 ASIC 관련해서는 OEM방식 등으로 생산하여 판매하고 있습니다.

나. 생산설비의 현황 등

회사가 기존에 생산을 하고 있던 건물, 기계장치 등의 자산은 현재 임대 중에 있으며 회사가 직접 생산설비를 가동하고 있지는 않습니다.

다. 향후 투자계획

- 해당사항 없습니다.

6. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제23기 1분기
제22기

패션사업
상품
유통,판매
수출
-
-

내수
912
2,864

합계
912
2,864

게임사업
상품
게임 퍼블리싱
수출
-
-

내수
89
2,015

합계
89
2,015

유통사업
상품
건축자재,
중고 휴대폰
모바일 액세서리
수출
-
-

내수
279
2,433

합계
279
2,433

경영지원부
기타
임대사업 등
수출
-
-

내수
27
465

합계
27
465

MSO 등 관리사업
서비스
병의원 프랜차이즈
수출
-
-

내수
-
60

합계
-
60

합계
수출
-
-

내수
1,306
7,834

합계

1,306

7,834

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

(단위 : 명)

부문별

패션
사업부

게임
사업부

유통
사업부

경영지원부

MSO
사업부

직원
11
4
1
1
-

(2) 판매경로

모바일 유통, 휴대용 X-ray, 광통신/ASIC, MSO사업, 건축자재 사업 모두 일반 대중을 상대로 판매를 하는 것이 아니라 수입업자, 제조업자, 병의원 등 B2B 형태로 매출이 발생하고 있습니다.
게임사업의 경우 구글스토어, 원스토어를 통해 판매를 하고 있으며 영업관리 등은 회사에서 직접 수행하고 있습니다.
패션사업은 온·오프라인에서 직접 소비자에게 판매하는 방식으로 진행하고 있습니다. 향후에는 TV홈쇼핑, 해외 수출 등을 계획하고 있습니다.

(3) 판매전략

일반 대중이 상대가 아닌 경우에는 일반적인 판매전략보다는 전통적으로 좋은 제품을 낮은 가격으로 공급하는 것이 최고의 매출전략입니다.
일반 대중을 상대로 하는 게임사업 및 패션사업의 경우에는 홍보가 중요한 역할을 할 것입니다. 2017년 하반기 이후에는 공격적인 판매전략을 수립할 계획이며 다수의 대중매체를 통해 광고 및 홍보를 진행할 예정입니다.

7. 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험 
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다. 

2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
 
 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 주식의 가격이 5% 변동하는 경우 회사의 기타포괄손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

당기손익-공정가치평가손익

162,223
(162,223)
243,550
(243,550)

3) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

100bp상승시

100bp하락시

100bp상승시

100bp하락시

이자비용

(52,700)
52,700
(54,861)
54,861

이자수익

-

-

-

-

(2) 신용위험 
 
 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위:천원)

구분

상각후
 원가측정

기타포괄손익-
 공정가치측정

당기손익-
 공정가치측정

계

당분기

현금및현금성자산
23,567,265
-
-
23,567,265

단기금융자산
11,007,788
-
-
11,007,788

당기손익-공정가치금융자산
-
-
3,244,462
3,244,462

매출채권
1,625,247
-
-
1,625,247

기타수취채권
947,019
-
-
947,019

기타금융자산
545,415
-
-
545,415

계
37,692,734
-
3,244,462
40,937,196

전기말

현금및현금성자산
12,573,791
-
-
12,573,791

단기금융자산
1,007,788
-
-
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
-
-
4,870,999
4,870,999

매출채권
1,963,397
-
-
1,963,397

기타수취채권
1,149,065
-
-
1,149,065

기타금융자산
329,452
-
-
329,452

계
17,023,493
-
4,870,999
21,894,492

(단위:천원)

구분

당기손익-
 공정가치금융부채

상각후 원가측정
 금융부채

계

당분기

매입채무

-

125,576
125,576

단기차입금

-

300,000
300,000

사채

-

11,130,330
11,130,330

기타금융부채

906,555
906,555

장기차입금

5,110,000
5,110,000

계

-

17,572,461
17,572,461

전기말

매입채무

-

156,347
156,347

단기차입금

-

46,122
46,122

사채

-

9,805,865
9,805,865

기타금융부채
-
981,979
981,979

장기차입금
-
5,440,000
5,440,000

계

-

16,430,313
16,430,313

2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

당기손익-공정가치측정

평가손익
52,120
(532,560)

처분손익
345,536
1,159,691

배당금수익
-
2,700

소 계
397,656
629,831

상각후 원가측정

이자수익
44,819
76,439

외환차손
1,351
(1,156)

대손상각비
-
(525,852)

기타의 대손상각비
50,000
(676,940)

소 계
96,170
(1,127,509)

상각후원가로 측정하는 금융부채

사채상환이익
-
215,409

이자비용
(316,946)
(1,335,789)

소 계
(316,946)
(1,120,380)

3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

장부금액

장부금액

현금및현금성자산
23,567,265
12,573,791

단기금융자산
11,007,788
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
3,244,462
4,870,999

매출채권
1,625,247
1,963,397

기타수취채권
947,019
1,149,065

기타금융자산
545,415
329,452

금융자산 합계
40,937,196
21,894,492

회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
 
 (3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분

1년 이내

1년 ~ 5년

5년 초과

합계

매입채무
125,576
-
-
125,576

차입금
300,000
5,110,000
-
5,410,000

사채(*)
11,130,330
-
-
11,130,330

기타금융부채
906,555
-
-
906,555

(*) 할인전 금액입니다. 

(전기말)

(단위:천원)

구 분

1년 이내

1년 ~ 5년

5년 초과

합계

매입채무
156,347
-
-
156,347

차입금
46,122
5,440,000
-
5,486,122

사채(*)
10,320,000
-
-
10,320,000

기타금융부채
981,979
-
-
981,979

(*) 할인전 금액입니다. 

(4) 자본위험
 
 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기말

부채(A)
20,363,361
17,759,579

자본(B)
36,129,739
20,255,710

현금및현금성자산(C)
36,319,515
12,573,791

차입금(D)
16,540,330
15,291,987

부채비율(A/B)(%)
56.36%
87.68

순차입금비율(D-C)/B(%)
-54.74%
13.42

8. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황

- 해당사항 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

9. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없습니다.

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

□ 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제23기 1분기
제22기
제21기
비 고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
-
-
-
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

연구개발비용 계
-
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
-
-
-
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
-
-
-
-

나. 연구개발 실적

개발 프로젝트
개발세부내용
개발에 따른 장점

인터넷 공유기용 ASIC
0.25μm ARM 720T를 이용한 SOC 개발. SDRAM Controller IP의 0.25μm Technology 실리콘 검증
시판되고 있는 인터넷 공유기 가격의 저렴화

위성DMB용 갭필러의
신호처리부
(SPU:Signal Processing Unit)
- 1chp화한 최첨단 반도체
- 모듈단위로 개발된 기존 갭필러 신호처리부에 비해 크기가 1/4 수준의 초소형이며, 고가인 기존 모듈에 비해 가격도 1/3로 저렴
갭필러 장비의 소형화가 요구되는 인빌딩, 지하철 등에 효과적일 뿐만 아니라 다양한 형태의 작고 저렴한 제품으로 기존 고가의 갭필러를 대체할 수 있어 향후 갭필러 장비의 핵심 부품으로 각광받을 전망

위성DMB 단말기용 CAS칩
(Conditional Access System: 수신자 제한 시스템)
플래쉬메모리 및 S램을 one chip화하여 8mm X 8mm의 패키지 안에 구성함으로써 CAS 기능이 요구되는 DMB폰, 차량용 단말기, 전용 단말기 등 각종 위성DMB 단말기에 폭넓게 적용될 핵심부품
범용 프로세서에서 S/W적으로 구현한 CAS 대비 전력소비를 대폭 줄여 단말기 사용기간을 늘릴 수 있으며, CAS를 소프트웨어로 구현할 때 보다 CAS관련 개발기간을 80% 이상 줄여 단말기 개발기간을 획기적으로 단축할 수 있는 장점

케이블카드 POD
(Point of Deployment) 모듈
케이블 방송이 디지털화 됨에 따라 국내 및 미국 규격인 Open Cable 방식으로 수신제한 시스템을 별도의 PCMCIA 카드 형태로 분리한 장치로 수입에만 의존했던 제품을 국산화 함.
해외 수입에만 의존하던 국내 케이블 카드 시장을 순수 국내 기술로 대체하고 국내 시장뿐만 아니라 미국 등 해외 시장에 국내 기술로 만든 디지털 케이블 카드를 공급함으로써 국가 경쟁력을 높일 수 있는 계기 마련. 기존 수입제품에 비해 가격 경쟁력이 월등하며 발열 현상등 기존 제품의 단점을 보완한 제품임.

케이블카드 M-Card
(Multi-stream CableCard),
현재 개발 완료되어 판매중인 CableCard의 기능에 TV 시청중 동시에 최대 6개 채널까지 녹화가 가능하도록 지원하는 케이블카드로, OpenCable 규격을 채택한 한국과 미국의 모든 PVR제품은 M-Card를 의무적으로 사용해야 함. 현재 개발이 완료되어 2008년 6월미국 CableLabs 인증 획득
현재 M-Card를 개발한 업체는 전세계에 모토롤라, SA 2개 업체밖에 없었기에, 금 번 M-Card 개발 성공으로 인해 미국 시장에 진입하여 PVR 서비스를 진행하는 케이블 사업자들에게 제품 선택의 폭을 넓혔을 뿐만 아니라, 미국에서 그동안 실행되지 못했던 ADSG 지원 기능 등 타 제품보다 앞서는 기술력으로 미국 시장 진출을 성공적으로 내딛을 수 있게 함. 미국 시장의 성공적 진입으로 축적된 노하우는 국내 PVR 서비스가 본격화 될 때, 국내에도 M-Card를 제공함으로써 케이블 사업자들의 Open Cable 규격에 맞는 PVR 서비스가 가능하도록 만들어 줌.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구분
제23기 1분기
제22기
제21기

2019년 3월말
2018년 12월말
2017년 12월말

[유동자산]
41,718,197,942
24,180,232,668
17,881,831,653

[비유동자산]
14,924,004,439
13,835,056,111
9,352,806,591

자 산 총 계
56,642,202,381
38,015,288,779
27,234,638,244

[ 유동부채]
14,874,529,338
12,212,034,271
20,748,042,511

[비유동부채]
5,637,934,523
5,547,544,285
455,430,558

부 채 총 계
20,512,463,861
17,759,578,556
21,203,473,069

[지배기업지분]
36,129,738,520
20,255,710,223
6,031,165,175

ㆍ자본금
13,178,717,500
8,568,172,000
3,327,856,500

ㆍ자본잉여금
28,605,466,670
16,759,881,134
33,152,212,509

ㆍ기타자본

(166,888,806)
(184,135,703)
(148,980,945)

ㆍ이익잉여금

(5,487,556,844)
(4,888,207,208)
(30,299,922,889)

[비지배지분]
-
-
-

자 본 총 계
36,129,738,520
20,255,710,223
6,031,165,175

부채와 자본 총계
56,642,202,381
38,015,288,779
27,234,638,244

연결에 포함된 회사수
3
3
0

2019년 1월 ~ 3월
2018년 1월 ~ 12월
2017년 1월~12월

[ 매출액]
1,306,223,835
7,964,158,074
12,014,088,388

[영업이익]
(767,854,991)
(1,118,194,353)
1,198,046,708

[당기순이익]
(595,439,899)
(4,969,622,434)
(1,012,398,594)

[총포괄손익]
(578,193,002)
(5,014,981,622)
(1,019,617,509)

[기본주당순이익]
-
(529)
(165)

- 괄호는 부의 표시입니다.
- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
- 연결재무제표에 대한 주석은 사업보고서에 첨부한 연결재무제표 및 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

- 결대상회사의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

연결제외
--
-

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구분
제23기 1분기
제22기
제21기

2019년 3월말
2018년 12월말
2017년 12월말

[유동자산]
40,065,021,425
22,195,968,666
17,881,831,653

[비유동자산]
15,866,949,974
15,282,239,932
9,352,806,591

자 산 총 계
55,931,971,399
37,478,208,598
27,234,638,244

[ 유동부채]
14,236,708,858
11,674,954,090
20,748,042,511

[비유동부채]
5,565,524,021
5,547,544,285
455,430,5586

부 채 총 계
19,802,232,879
17,222,498,375
21,203,473,069

ㆍ자본금
13,178,717,500
8,568,172,000
3,327,856,500

ㆍ자본잉여금
28,605,466,670
16,759,881,134
33,152,212,509

ㆍ기타자본

(166,888,806)
(184,135,703)
(148,980,945)

ㆍ이익잉여금(결손금)

(5,487,556,844)
(4,888,207,208)
(30,299,922,889)

자 본 총 계
36,129,738,520
20,255,710,223
6,031,165,175

부채와 자본 총계
55,931,971,399
37,478,208,598
27,234,638,244

2019년 1월 ~ 3월
2018년 1월 ~ 12월
2017년 1월~12월

[ 매출액]
1,306,223,835
7,836,871,135
12,014,088,388

[영업이익]
(488,054,926)
(720,431,564)
1,198,046,708

[당기순이익]
(596,240,070)
(4,878,002,778)
(1,012,398,594)

[총포괄손익]
(596,240,070)
(4,923,361,966)
(1,019,617,509)

[기본주당순이익]
(34)
(529)
(165)

- 괄호는 부의 표시입니다.
- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제21기, 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
- 재무제표에 대한 주석은 사업보고서에 첨부한 재무제표 및 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 22 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 23 기 1분기말

제 22 기말

자산

유동자산

41,718,197,942

24,180,232,668

현금및현금성자산

23,567,349,009

12,573,791,266

단기금융상품

11,007,788,199

1,007,788,199

당기손익-공정가치금융자산

1,744,462,480

3,370,999,450

매출채권

1,627,255,796

1,963,397,245

기타수취채권

987,002,073

1,149,065,370

당기법인세자산

20,552,306

18,409,190

기타유동자산

781,008,874

2,489,668,423

재고자산

1,982,779,205

1,607,113,525

비유동자산

14,924,004,439

13,835,056,111

투자부동산

8,044,112,768

8,091,183,986

유형자산

152,913,192

94,652,535

사용권자산

858,663,543

무형자산

809,437,407

809,437,407

당기손익-공정가치금융자산

1,500,000,000

1,500,000,000

관계기업투자

3,010,329,993

3,010,329,993

기타금융자산

548,547,536

329,452,190

자산총계

56,642,202,381

38,015,288,779

부채

유동부채

14,874,529,338

12,212,034,271

매입채무

147,782,564

156,346,950

단기차입금

300,000,000

46,121,836

사채

11,130,329,988

유동성사채

9,805,865,087

기타금융부채

982,381,035

981,978,887

유동리스부채

394,475,041

기타유동부채

1,919,560,710

1,221,721,511

비유동부채

5,637,934,523

5,547,544,285

장기차입금

5,110,000,000

5,440,000,000

확정급여부채

82,478,771

107,544,285

비유동리스부채

445,455,752

부채총계

20,512,463,861

17,759,578,556

자본

지배기업소유주지분

36,129,738,520

20,255,710,223

자본금

13,178,717,500

8,568,172,000

자본잉여금

28,605,466,670

16,759,881,134

기타자본

(166,888,806)

(184,135,703)

이익잉여금(결손금)

(5,487,556,844)

(4,888,207,208)

자본총계

36,129,738,520

20,255,710,223

자본과부채총계

56,642,202,381

38,015,288,779

연결 포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,306,223,835

1,306,223,835

2,861,816,923

2,861,816,923

매출원가

566,461,325

566,461,325

1,176,445,518

1,176,445,518

매출총이익

739,762,510

739,762,510

1,685,371,405

1,685,371,405

판매비와관리비

1,507,617,501

1,507,617,501

1,432,227,926

1,432,227,926

영업이익(손실)

(767,854,991)

(767,854,991)

253,143,479

253,143,479

기타수익

433,258,458

433,258,458

928,514,645

928,514,645

기타비용

11,283,250

11,283,250

168,453,681

168,453,681

금융수익

44,819,473

44,819,473

15,074,735

15,074,735

금융비용

316,946,089

316,946,089

411,620,687

411,620,687

법인세비용차감전이익(손실)

(595,439,899)

(595,439,899)

616,658,491

616,658,491

당기순이익(손실)

(595,439,899)

(595,439,899)

616,658,491

616,658,491

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유지분

(595,439,899)

(595,439,899)

기타포괄손익

17,246,897

17,246,897

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

17,246,897

17,246,897

총포괄손익

(578,193,002)

(578,193,002)

616,658,491

616,658,491

주당이익

기본주당분기순이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(34)

93

93

희석주당분기순이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(34)

93

93

연결 자본변동표

제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

결손금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (당기초)

3,327,856,500

33,152,212,509

(148,980,945)

(30,299,922,889)

6,031,165,175

당기순이익(손실)

616,658,491

616,658,491

해외사업환산손익

결손보전

(30,180,612,342)

30,180,612,342

회계정책변경에 따른 증가(감소)

유상증자

전환사채 전환

전환사채 발행

2018.03.31 (전기말)

3,327,856,500

2,971,600,167

148,980,945

497,347,944

6,647,823,666

2019.01.01 (당기초)

8,568,172,000

16,759,881,134

(184,135,703)

(4,888,207,208)

20,255,710,223

당기순이익(손실)

(595,439,899)

(595,439,899)

해외사업환산손익

17,246,897

17,246,897

결손보전

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(3,909,737)

(3,909,737)

유상증자

4,166,665,000

10,809,860,510

14,976,525,510

전환사채 전환

443,880,500

905,812,608

1,349,693,108

전환사채 발행

129,912,418

129,912,418

2019.03.31 (전기말)

13,178,717,500

28,605,466,670

(166,888,806)

(5,487,556,844)

36,129,738,520

연결 현금흐름표

제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

영업활동 현금흐름

372,709,461

260,219,759

영업으로 창출된 현금흐름(주석28)

500,056,980

460,488,246

이자의 지급

(135,506,623)

(217,643,642)

이자의 수취

10,302,220

17,375,155

법인세납부(환급)

(2,143,116)

투자활동 현금흐름

(6,783,953,845)

(5,525,780,064)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

단기금융상품의 감소(증가)

400,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)

(10,000,000,000)

단기대여금의 감소

유형자산의 처분

23,589,940

단기금융상품의 증가

1,593,388,858

건물의 취득

(1,604,743,124)

집기의 취득

(10,197,272)

당기손익-공정가치금융자산의 증가

2,024,193,114

단기대여금의 증가

(264,000,000)

임차보증금의 감소

(257,951,470)

매도가능증권의 취득

(800,000,000)

매도가능증권의 처분

1,000,000,000

투자부동산의 취득

(1,268,352,710)

유형자산의 취득

(69,426,429)

(4,348,395,816)

연결범위 변동으로 인한 현금흐름 변동

선급금의 증가

(40,359,000)

(87,480,000)

선수금의 증가

1,400,000,000

재무활동 현금흐름

17,387,496,352

2,570,000,000

장기차입금 증가(감소)

5,270,000,000

전환사채의 발행

2,700,000,000

(2,700,000,000)

임대보증금의 증가

(190,000,000)

단기차입금의 감소

(76,121,836)

임대보증금의 감소

(46,375,812)

선수금의 증가

14,999,994,000

현금의 증가(감소)

17,305,775

현금및현금성자산의순증가(감소)

10,976,251,968

(2,695,560,305)

기초의 현금

12,573,791,266

1,652,835,511

기말의 현금

23,567,349,009

2,623,341,233

3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2019년 03월 31일 현재

제22기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 골드퍼시픽

1. 연결회사의 개요 

지배기업인 주식회사 골드퍼시픽(이하 "회사"라 함)과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 주식회사 골드퍼시픽과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요

주식회사 골드퍼시픽은 1997년 6월에 설립되어 건축기자재유통, 게임퍼블리싱, MSO, X-ray유통, 광통신/ASIC(OEM제조), 모바일유통 사업, 패션사업을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로에 두고 있습니다.
※당사는 2019년 4월 11일 이사회결의를 통하여 본사를 서울특별시 구로구 디지털로30길로 이전을 하였습니다.

당사는 2017년 3월 30일자 정기주주총회결의에 따라 회사명을 주식회사 코아크로스에서 주식회사 골드퍼시픽으로 변경하였습니다. 
 
당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사, 사업부의 분할, 무상감자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본금은 12,766,543천원이며, 2000년 6월 한국증권선물거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다.

당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수
지분율(%)

케이앤티케이스톤제1호사모투자합자회사
7,171,101
27.21%

(주)리버스톤
3,333,332
12.65%

기타
15,853,002
60.14%

합 계
26,357,435
100.00%

(2) 종속기업의 개요

가. 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업 종
투자비율
소재지

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
유통업
100.00%
호주

(주)제니스스포테인먼트
엔터테인먼트
50.98%
대한민국

(주)힐리앤서스
제조업
100.00%
대한민국

나. 당분기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
804,154
11,820
792,334
-
(11,939)

(주)제니스스포테인먼트
146,459
146,459
-
-
-

(주)힐리앤서스
2,255,428
1,661,264
594,165
-
(284,043)

2. 중요한 회계처리 방침 :

가. 연결재무제표 작성기준

연결 회사는 주식회사외부감사에관한법률 시행령 7조의2에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 동 재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)가 제정한 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 연결재무제표입니다.
 
연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기적용한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책 변경

- 기준서 제1116호 '리스' 
 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당 기업회계기준서 도입에 따른 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 설비에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. "기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다.

(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

당사는 법정 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.
 *모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용

*계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무 적 간편법을 적용 
당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년1월1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 
 
(나) 전환 

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

*완전 소급법 
 *누적효과 일괄조정 경과조치
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 따라 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용누적효과를 최초 적용일(2019년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영하였으며 비교 정보는 재작성하지 않았습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 전대리스의 분류를 기초자산에 따르라는 기존 기업회계기준서 제1017호에서 요구하는 방법과는 다르게 중간리스 제공자가 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 평가하여야 합니다. 당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 
 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 세후적용 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
2019년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

전환효과
(3,931,586)

법인세 효과
864,949

2019년 1월 1일 적용 효과
(3,066,637)

기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년1월1일 현재 연결 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
전기말
조정
제1116호 반영후

공시금액
금액

자산

유동자산

현금및현금성자산
12,573,791,266

12,573,791,266

매출채권
1,963,397,245

1,963,397,245

기타유동자산
9,643,044,157

9,643,044,157

비유동자산

투자부동산
8,091,183,986

8,091,183,986

관계기업투자
3,010,329,993

3,010,329,993

사용권자산

497,186,188
497,186,188

기타비유동자산
2,733,542,132
(30,066,265)
2,703,475,867

이연법인세자산

864,949
864,949

자산 총계
38,015,288,779
13,041,776,438
38,483,273,651

부채

0

유동부채

0

매입채무
156,346,950
0
156,346,950

사채
9,805,865,087
0
9,805,865,087

기타금융부채
1,028,100,723
242,148,621
1,270,249,344

기타유동부채
1,221,721,511
(12,042,000)
1,209,679,511

비유동부채

0

장기차입금
5,440,000,000
0
5,440,000,000

확정급여부채
107,544,285
0
107,544,285

기타비유동금융부채

240,944,888
240,944,888

부채 총계
17,759,578,556
471,051,509
18,230,630,065

자본

0

자본금 등
25,143,917,431
0
25,143,917,431

미처분이익잉여금
(4,888,207,208)
(3,066,637)
(4,891,273,845)

자본 총계
20,255,710,223
(3,066,637)
20,252,643,586

부채와자본 총계
38,015,288,779
467,984,872
38,483,273,651

나. 회계정책 

(1) 재무제표 측정기준
연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 외화
연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 
외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

2) 후속측정과 손익

연결회사는 금융자산 분류별 후속측정과 손익을 아래와 같이 인식하고 있습니다.

금융자산 분류
후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결회사가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

② 자기주식

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

3) 복합금융상품
복합금융상품에 대하여 금융감독원질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조제1항제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초인식금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(6) 관계기업투자

관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 또한 연결회사와 관계기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 모두 제거하고 있습니다.

(7) 유형자산
1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
20년, 40년

기계장치
5 년

차량운반구
5 년

공구와비품
5 년

기타유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편 연결회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. 

(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 재고자산
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 
재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 자산손상

1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 지역 등의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 "자산손상" 에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 발생한 기간에 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식 보험수리적손실과 미인식 과거근무원가에 환급가능금액과미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 복합금융상품
회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(16) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 수익인식
연결회사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여는 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매 등에 대해 통제가 이전되는 시점에 재화에 대한 수익을 인식합니다. 

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권과 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(3) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

5) 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 

(4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상 인식하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

(6) 관계기업투자

관계기업은 당사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 또한 당사와 관계기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 모두 제거하고 있습니다.

(7) 유형자산

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
20년, 40년

기계장치
5 년

차량운반구
5 년

공구와비품
5 년

기타유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

(10) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 발생한 기간에 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식 보험수리적손실과 미인식 과거근무원가에 환급가능금액과미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결회사가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

② 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

3) 복합금융상품
복합금융상품에 대하여 금융감독원질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초인식금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다.

1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 용역의 제공
용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권과 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 자산·부채와 일치하지 않을 수 있으며,이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산·부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

(단위:천원)

과 목
예입처
금 액

당분기
전기말

보통예금
KEB하나은행 외
23,567,349
12,573,791

합 계

23,567,349
12,573,791

(2) 단기금융상품

(단위:천원)

과 목
예입처
금 액

당분기
전기말

정기성예금
우리은행
11,007,788
1,007,788

합 계

11,007,788
1,007,788

(3) 기타금융자산

(단위:천원)

과 목
금 액

당분기
전기말

<비유동성>

보증금
548,547
329,452

합 계
548,547
329,452

4. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기
전기말

<유동항목>

지분증권(시장성 있는 주식)
1,744,462
3,370,999

<비유동항목>

채무증권(*)
1,500,000
1,500,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
피투자회사명
만기일
표면
이자율
(%)
액면금액
취득원가
장부금액

당분기
전기말

전환사채
(주)한스이엔지
2021.01.16
5.00
500,000
500,000
500,000
500,000

전환사채
㈜메딕션
2021.07.19
1.00
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

합계
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 등

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

유동
비유동
유동
비유동

<매출채권>

매출채권
9,953,962
-
10,290,104
-

대손충당금
(8,326,706)
-
(8,326,706)
-

매출채권 소계
1,627,256
-
1,963,397
-

<기타수취채권>

대여금
2,811,503
-
2,961,503
-

대손충당금
(2,026,898)
-
(2,026,898)
-

미수금
2,490,746
-
2,520,693
-

대손충당금
(2,325,647)
-
(2,325,647)
-

미수수익
309,675
-
291,791
-

대손충당금
(272,377)
-
(272,377)
-

기타수취채권 소계
987,002
-
1,149,065
-

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

발생 후 6개월 이하
832,866
1,169,008

발생 후 6~12개월
1,092,751
1,092,751

발생 후 12개월초과
8,028,345
8,028,345

손상채권
(8,326,706)
(8,326,706)

합 계
1,627,256
1,963,397

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
기말

매출채권
8,326,706
-
-
-
8,326,706

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
기말

매출채권
7,800,855
-
-
-
7,800,855

(4) 기타자산내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
696,306
-
2,368,638
-

선급비용
84,703
-
121,031
-

합 계
781,009
-
2,489,669
-

6. 재고자산

연결회사의 당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
132,429
(123,222)
9,207
172,363
(123,222)
49,141

제품
805,470
0
805,470
677,348
-
677,348

재공품
200,586
-
200,586
22,900
-
22,900

원재료
967,516
-
967,516
857,725
-
857,725

합계
2,106,001
(123,222)
1,982,779
1,730,336
(123,222)
1,607,114

7. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

회사명
회사명
업종
소재지
투자주식수
지분율(%)

관계기업
(주)휘라포토닉스
제조업
대한민국
2,152,560
34.88

(주)케빈우드텍
제조업
대한민국
134,235
26.92

(주)오션블루링크
제조업
대한민국
370,000
48.05

(주)비엔에스투자자문
투자자문업
대한민국
60,000
35.29

(주)메딕션(*)
제조업
대한민국
15,625
8.57

(*) 지분율이 20% 미만이나 회사가 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. 

(전기말)

회사명
회사명
업종
소재지
투자주식수
지분율(%)

관계기업
(주)휘라포토닉스
제조업
대한민국
2,152,560
34.88

(주)케빈우드텍
제조업
대한민국
134,235
26.92

(주)오션블루링크
제조업
대한민국
370,000
48.05

(주)비엔에스투자자문
투자자문업
대한민국
60,000
35.29

(주)메딕션(*)
제조업
대한민국
15,625
8.57

(2) 당분기말와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
기초장부가액
취 득
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)휘라포토닉스
2,560,250
-
-
-
2,560,250

(주)케빈우드텍
-
-
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
-
-
-

(주)비엔에스투자자문
136,709
-
-
-
136,709

(주)메딕션
313,371
-
-
-
313,371

합 계
3,010,330
-
-
-
3,010,330

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
기초장부가액
취 득
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)휘라포토닉스
2,226,276
-
-
-
2,226,276

(주)케빈우드텍
-
-
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
-
-
-

합 계
2,226,276
-
-
-
2,226,276

(3) 당분기와 전분기중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
전기이월
지분법자본변동
처 분
기 말

(주)케빈우드텍
206,359
-
-
206,359

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
전기이월
지분법자본변동
처 분
기 말

(주)케빈우드텍
206,359
-
-
206,359

(4) 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액

(주)휘라포토닉스
15,553,104
8,212,940
7,340,164

(주)비엔에스투자자문
1,396,162
1,008,450
387,712

(주)메딕션
5,511,629
1,855,623
3,656,006

(5) 전기의 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
매출
당기순손익

(주)휘라포토닉스
12,082,000
957,493

(주)비엔에스투자자문
4,000
(141,982)

(주)메딕션
108,000
(1,391,986)

8. 투자부동산

(1) 연결회사의 당분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분
당기초
취득 및 대체
처분
감가상각
당기말

건물
3,061,686
-
-
(47,071)
3,014,615

토지
5,029,498
-

-
5,029,498

합 계
8,091,184
-
-
(47,071)
8,044,113

(전기) (단위:천원)

구 분
당기초
취득 및 대체
처분
감가상각
당기말

건물
-
3,208,774
-
(147,088)
3,061,686

토지
-
5,029,498

-
5,029,498

합 계
-
8,238,272
-
(147,088)
8,091,184

(2) 연결회사의 건물은 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한 회사가 당기에 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

건물 및 토지
5,486,122
1,560,000
KEB하나은행

5,400,000
우리은행

9. 유형자산

(1) 연결회사의 당분기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분
기초
취득 및 
자본적지출
처 분
감가상각
기말

사용권자산
-
902,710
-
(111,748)
790,962

기계장치
1
-
-
0
1

차량운반구
21,318
363,188
-
(296,924)
87,582

비품
68,088
69,942
-
(9,259)
128,255

기타유형자산
5,246
0
-
(469)
4,777

합 계
94,653
1,329,190
-
(418,400)
1,011,577

(전분기) (단위:천원)

구 분
기초
취득 및 
자본적지출
처 분
감가상각
기말

토지
-
4,348,396
-
-
4,348,396

건물
1,219,431
1,604,743
-
(36,215)
2,787,959

기계장치
1,187
-
-
(989)
198

차량운반구
7,854
-
-
(693)
7,161

비품
66,260
10,197
-
(7,852)
68,605

기타유형자산
2,362
-
-
(735)
1,627

합 계
1,297,094
5,963,336
-
(46,484)
7,213,946

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위:천원)

구 분
기초
회계정책 변경효과
취득
감가상각
분기말

건물
-
400,158
448,633
(57,830)
790,962

차량운반구
-
97,028
-
(29,325)
67,703

합 계
-
497,186
448,633
(87,155)
858,665

(3) 당분기 중 리스채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구 분
기초
회계정책 변경효과
취득
이자수익
수취
분기말

리스채권
-
-
-
-
-
-

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구 분
기초
회계정책 변경효과
취득
이자비용
지급
분기말

리스부채
-
483,094
421,930
6,283
(71,376)
839,931

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구 분
당분기

리스부채에서 발생한 현금유출
71,376

단기리스 관련 비용
10,500

소액자산 리스 관련 비용(*)
2,652

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(**)
23,230

총현금유출액
107,758

(*)소액자산에는 복합기, 정수기,커피머신 서비스등을 포함했습니다. 
(**)리스자산부채에 포함되지 않은 변동 리스료는 물류창고 사용료를 포함했습니다.

10. 무형자산

(1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

내 역
기초
취득
처분
상각
손상
기말

영업권
693,676
-
-
-
-
693,676

회원권
111,398
-
-
-
-
111,398

소프트웨어
4,364
-
-
-
-
4,364

합 계
809,437
-
-
-
-
809,437

(전분기)
(단위:천원)

내 역
기초
취득
처분
상각
손상
기말

영업권
2,482,934
-
-
-
-
2,482,934

회원권
111,398
-
-
-
-
111,398

합 계
2,594,332
-
-
-
-
2,594,332

11.
기
타금융부채와 기타부채

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

(기타단기금융부채)

미지급비용
757,078
607,711

미지급금
225,303
184,267

임대보증금
-
190,000

리스부채(유동)
394,475
-

소 계
1,376,856
981,978

(기타유동부채)

선수금
1,565,537
858,226

예수금
350,091
337,094

미지급법인세
3,933
26,402

소 계
1,919,561
1,221,722

12. 차입금 등
:

(1) 사채
당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

(유동성)

전환사채(*1)
10,010,330
8,685,865

사채(*2)
1,120,000
1,120,000

합계
11,130,330
9,805,865

(*1) 전환사채

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
행사기간
행사가격
표시이자율
보장수익률
미상환잔액

만 료 일
(%)
(%)
당분기
전기말

제15회사모사채
2017.05.12
2020.05.12
2020.04.12
1,528
4.00
5.00
4,200,000
4,100,000

제16회사모사채
2017.05.12
2020.05.12
2020.04.12
1,528
4.00
5.00
300,000
100,000

제17회사모사채
2017.07.03
2020.07.03
2020.06.03
1,407
-
5.00
1,000,000
0

제18회사모사채
2018.04.04
2021.04.04
2021.03.04
1,446
5.00
5.00
5,000,000
5,000,000

전환권조정
(795,099)
(649,165)

상환할증금
305,429
135,030

장부가액
10,010,330
8,685,865

상기 전환사채에는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 경과한날에 사채인수대금의 100% 범위 내에서 사채인수대금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을청구할 수 있는 조기상환청구권(Put Option)이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 사채

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
표시이자율
보장수익률
미상환잔액

(%)
(%)
당기말
전기말

사채
2018.06.08
2020.06.08
6.75
6.75
1,120,000
1,120,000

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
이자율(%)
당분기
전기말

우리은행
4.48
300,000
46,122

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
이자율(%)
당분기
전기말

우리은행
4.48
3,810,000
4,140,000

KEB하나은행
4.88~5.58
1,300,000
1,300,000

차감:유동성대체액
-
-

차감계
5,110,000
5,440,000

(4) 연결회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 

13. 확정급여부채

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
82,852
107,917

사외적립자산의 공정가치
(373)
(373)

재무상태표상 부채
82,479
107,544

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
29,358
44,098

순이자비용
96
150

종업원 급여에 포함된 총 비용
29,550
44,248

(3) 연결회사의 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
107,917
43,292

당기근무원가
29,454
44,098

이자비용
96
150

퇴직급여지급액
(54,615)
(5,502)

보험수리적손익
-
-

보고기간말 금액
82,852
82,038

(4) 연결회사의 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
373
368

사외적립자산의 기대수익
-
5

부담금 납입액
-
-

보험수리적 손익
-
-

퇴직급여지급액
-
-

보고기간말 금액
373
373

(5) 연결회사의 당분기과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전기

할인율
2.28%
2.28%

미래임금상승률
3.93%
3.93%

14.
금융상품

(1) 금융자산, 부채의 종류

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

<유동성>

현금및현금성자산
23,567,349
12,573,791

단기금융상품
11,007,788
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
1,744,462
3,370,999

매출채권
1,627,256
1,963,397

기타수취채권
987,002
1,149,065

소 계
38,933,857
20,065,040

<비유동성>

당기손익-공정가치금융자산
1,500,000
1,500,000

기타금융자산
548,548
329,452

소 계
2,048,548
1,829,452

합 계
40,982,405
21,894,492

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

<유동성>

매입채무
147,783
156,347

기타금융부채
1,376,856
981,979

차입금
300,000
46,122

사채
11,130,330
9,805,865

소 계
12,954,969
10,990,313

<비유동성>

차입금
5,110,000
5,440,000

소 계
5,110,000
5,440,000

합 계
17,966,936
16,430,313

(2) 공정가치 추정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
Level 1
Level 2
Level 3

금융자산

<유동성>

현금및현금성자산
23,567,349
-
-
12,573,791
-
-

단기금융상품
11,007,788
-
-
1,007,788
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
1,744,462
3,370,999
-

매출채권
-
-
1,627,256
-
-
1,963,397

기타수취채권
-
-
987,002
-
-
1,149,065

소 계
34,575,137
-
4,358,720
16,952,578
-
3,112,462

<비유동성>

당기손익-공정가치금융자산
-
-
1,500,000
-
1,500,000
-

기타금융자산
-
-
548,548
-
-
329,452

소 계
-
-
2,048,548
-
1,500,000
329,452

합 계
34,575,137
-
6,407,268
16,952,578
1,500,000
3,441,914

금융부채

<유동성>

매입채무
-
-
147,783
-
-
631,826

기타금융부채
-
-
1,376,856
-
-
1,756,412

차입금
-
-
300,000
-
-
46,122

사채
-
-
11,130,329
-
-
17,208,888

소 계
-
-
12,954,969
-
-
19,597,126

<비유동성>

차입금
-
-
5,110,000
-
-
-

소 계
-
-
5,110,000
-
-
-

합 계
-
-
17,966,936
-
-
19,597,126

15. 우발채무와 약정사항 

연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 250백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

발행주식총수
26,357,435
17,136,344

액면금액
500
500

자본금
13,178,717,500
8,568,172,000

(2) 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(천원)

기초
17,136,344
500
8,568,172

전환사채(03.06)
63,411
500
31,706

전환사채(03.27)
824,350
500
412,175

유상증자
8,333,330
500
4,166,665

기말
26,357,435
500
13,178,718

(전분기)

구 분
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(천원)

기초
6,655,713
500
3,327,857

기말
6,655,713
500
3,327,856

17. 자본잉여금
연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
26,011,042
14,135,499

전환권대가
1,204,670
1,234,627

기타자본잉여금
1,389,755
1,389,755

합 계
28,605,467
16,759,881

18. 기타자본

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기말

자기주식
(355,340)
(355,340)

지분법자본변동
206,359
206,359

해외사업환산
(17,908)
(35,155)

합 계
(166,889)
(184,136)

19. 결손금

(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
-
-

임의적립금
-
-

미처리결손금
(5,487,557)
(4,888,207)

합 계
(5,487,557)
(4,888,207)

20. 법인세비용

연결회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하
는 법인세 효과의 실현가능성이
불
확실
하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.

21. 판매비와 관리비

연결회사의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

급여
358,738
273,172

퇴직급여
182,512
40,209

복리후생비
22,259
25,405

접대비
10,469
9,166

통신비
1,721
2,448

수도광열비
1,483
357

전력비
5,614
337

세금과공과
2,920
942

감가상각비
145,392
46,485

지급임차료
96,320
27,951

수선비
1,409
1,185

보험료
3,128
4,718

차량유지비
8,391
3,239

운반비
5,489
10,916

교육훈련비
430
-

도서인쇄비
1,708
-

용역비
75,478
37,577

소모품비
77,708
29,567

지급수수료
457,065
894,138

광고선전비
46,997
17,950

여비교통비
2,386
6,465

합 계
1,507,617
1,432,227

22. 기타손익

연결회사의 당분기 및 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
345,536
943,730

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
87,539
(44,415)

수입수수료
46
29,200

잡이익

기타수익 합계
433,258
928,515

기타의 대손상각비
(50,000)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
35,420
167,219

외환차손
1,351
-

무형자산손상차손

-

유형자산처분손실

-

잡손실
1,946
1,234

기타비용 합계
(11,283)
168,454

23. 금융손익

연결회사의 당분기 및 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

(금융수익)

이자수익
44,819
15,075

(금융비용)

이자비용
316,946
411,621

24. 비용의 성격별 분류

연결회사의 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

상품의 판매
268,769
934,911

제품 및 재공품의 변동
(305,809)
(287,354)

원재료의 사용
233,454
261,925

종업원급여
541,251
319,591

감가상각비 및 무형자산상각비
145,392
46,485

운반비
5,489
10,916

지급수수료
457,065
894,138

지급임차료
96,320
27,951

외주용역비
75,478
37,577

기타비용
556,670
362,533

합 계
2,074,079
2,608,673

25. 기본주당순손익 및 희석주당순손익

(1) 회사의 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

보통주당기순이익(손실)
(595,439,899)
616,658,491

가중평균유통보통주식수(*)
17,453,630
6,631,105

기본주당순이익(손실)
(34)
93

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

일 자
주식수
일 수
적 수

전기이월(01.01)
17,136,344
90
1,542,270,960

자기주식(01.01)
(24,608)
90
(2,214,720)

전환사채(03.06)
63,411
26
1,648,686

전환사채(03.27)
824,350
5
4,121,750

유상증자(03.29)
8,333,330
3
24,999,990

적수합계
1,570,826,666

일 수
90

가중평균유통보통주식수
17,453,630

(전분기)

일 자
주식수
일 수
적 수

전기이월(01.01)
6,655,713
90
599,014,170

자기주식(01.01)
(24,608)
90
(2,214,720)

적수합계
596,799,450

일 수
90

가중평균유통보통주식수
6,631,105

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위:원, 주)

구 분
당분기
전분기

보통주당기순이익(손실)
(595,439,899)
616,658,491

보통주당기희석순이익(손실)
(595,439,899)
616,658,491

가중평균유통보통주식수
17,453,630
6,631,105

희석성 잠재적보통주(*)
-
-

희석주당순이익(손실)
(34)
93

(*) 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 회사의 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

당기순이익(손실)
(595,440)
616,658

조정 항목 :
178,977
(248,856)

퇴직급여
182,512
40,209

감가상각비
119,278
46,485

재고자산대체
2,383
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
35,420
167,219

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(943,730)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(87,539)
44,415

지분법손실(이익)
(345,536)
-

이자수익
(47,057)
(15,075)

이자비용
319,516
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
916,520
92,686

매출채권의 감소(증가)
336,706
219,504

기타채권의 감소(증가)
49,239
399,994

기타유동자산의 감소(증가)
1,749,737
519,728

재고자산의 감소(증가)
-
(2,676)

당기법인세자산의 감소(증가)
(378,048)
(312,862)

매입채무의 증가(감소)
(15,227)
(200,694)

기타금융부채의 증가(감소)
(607,262)
56,183

기타유동부채의 증가(감소)
(164,009)
-

퇴직금의 지급
(54,616)
(586,491)

영업으로 창출된 현금
500,057
460,488

(2) 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

전환청구권 행사
1,399,999
-

자본잉여금의 결손보전

30,180,612

전환권대가
(227,907)
-

장기차입금의 유동성대체
330,000
-

유상증자 자본금대체
14,999,994

27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율(%)

당분기말
전기말

관계기업
(주)휘라포토닉스
34.88
34.88

(주)케빈우드텍
26.92
26.92

(주)오션블루링크
48.05
48.05

(주)비엔에스투자자문
35.29
35.29

(주)메딕션
8.57
8.57

기타특수관계자
케이앤티케이스톤제1호사모투자합자회사
-
-

(주)리버스톤
-
-

임직원
-
-

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권(*)
채 무(**)

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업
(주)휘라포토닉스
343,857
-
384,308
-
-
-

(주)케빈우드텍
-
239,217
60,787
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
195,470
-
-
-

(주)메딕션
-
-
52,088
-
-
-

종속기업
(주)제니스스포테인먼트
-
-
-
-
-
2,645

(주)힐리앤서스
92,959
1,000,000
36,246
-
-
-

기타특수관계자
임직원
-
14,000
-
-
-
-

합 계
436,816
1,253,217
728,899
-
-
2,645

(*) 관련 대손충당금 1,223,639천원 차감전 금액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권(*)
채 무(**)

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업

(주)휘라포토닉스

343,857
-
472,968
-
-
1,180,000

(주)케빈우드텍
-
239,217
60,787
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
195,470
-
-
-

(주)밸런서즈
-
-
-
-
6,000,000
31,685

기타특수관계자
임직원
-
219,292
38,250
-
-
-

합 계
343,857
447,025
767,475
-
6,000,000
1,211,685

(*) 관련 대손충당금 1,473,813천원 차감전 금액입니다.
(**)사채할인발행차금 519,354천원 차감전 금액입니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
유/무형자산 매각
기타수익
매입
유형자산 취득
기타

관계기업
(주)비엔에스투자자문
3,796
-
-
-
-
-

(주)메딕션
-
-
2,060
-
-
6,000

합 계
3,796
-
2,060
-
-
6,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래 

전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금출자
전환사채매입

대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
(주)비엔에스투자자문
-
-
-
-
300,000
-

(주)메딕션
-
-
-
-
1,000,000
1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기기와 당분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여
376,256
79,000

퇴직급여
29,569
-

합 계
405,825
79,000

28. 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험 
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다. 

2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
 
 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 주식의 가격이 5% 변동하는 경우 회사의 기타포괄손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

당기손익-공정가치평가손익

162,223
(162,223)
243,550
(243,550)

3) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

100bp상승시

100bp하락시

100bp상승시

100bp하락시

이자비용

(52,700)
52,700
(54,861)
54,861

이자수익

-

-

-

-

(2) 신용위험 
 
 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위:천원)

구분

상각후
 원가측정

기타포괄손익-
 공정가치측정

당기손익-
 공정가치측정

계

당분기

현금및현금성자산
23,567,265
-
-
23,567,265

단기금융자산
11,007,788
-
-
11,007,788

당기손익-공정가치금융자산
-
-
3,244,462
3,244,462

매출채권
1,627,256
-
-
1,625,256

기타수취채권
987,002
-
-
987,002

기타금융자산
548,548
-
-
548,548

계
37,737,943
-
3,244,462
40,982,405

전기말

현금및현금성자산
12,573,791
-
-
12,573,791

단기금융자산
1,007,788
-
-
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
-
-
4,870,999
4,870,999

매출채권
1,963,397
-
-
1,963,397

기타수취채권
1,149,065
-
-
1,149,065

기타금융자산
329,452
-
-
329,452

계
17,023,493
-
4,870,999
21,894,492

(단위:천원)

구분

당기손익-
 공정가치금융부채

상각후 원가측정
 금융부채

계

당분기

매입채무

-

147,783
147,783

단기차입금

-

300,000
300,000

사채

-

11,130,330
11,130,330

기타금융부채
-
982,381
982,381

장기차입금
-
5,110,000
5,110,000

계

-

17,670,493
17,670,493

전기말

매입채무

-

156,347
156,347

단기차입금

-

46,122
46,122

사채

-

9,805,865
9,805,865

기타금융부채
-
981,979
981,979

장기차입금
-
5,440,000
5,440,000

계

-

16,430,313
16,430,313

2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

당기손익-공정가치측정

평가손익
52,120
(532,560)

처분손익
345,536
1,159,691

배당금수익
-
2,700

소 계
397,656
629,831

상각후 원가측정

이자수익
44,819
76,439

외환차손
1,351
(1,156)

대손상각비
-
(525,852)

기타의 대손상각비
50,000
(676,940)

소 계
96,170
(1,127,509)

상각후원가로 측정하는 금융부채

사채상환이익
-
215,409

이자비용
(316,946)
(1,335,789)

소 계
(316,946)
(1,120,380)

3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

장부금액

장부금액

현금및현금성자산
23,567,265
12,573,791

단기금융자산
11,007,788
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
3,244,462
4,870,999

매출채권
1,627,256
1,963,397

기타수취채권
987,002
1,149,065

기타금융자산
548,548
329,452

금융자산 합계
40,982,405
21,894,492

회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
 
 (3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분

1년 이내

1년 ~ 5년

5년 초과

합계

매입채무
147,783
-
-
147,783

차입금
300,000
5,110,000
-
5,410,000

사채(*)
11,130,330
-
-
11,130,330

기타금융부채
982,381
-
-
982,381

(*) 할인전 금액입니다. 

(전기말)

(단위:천원)

구 분

1년 이내

1년 ~ 5년

5년 초과

합계

매입채무
156,347
-
-
156,347

차입금
46,122
5,440,000
-
5,486,122

사채(*)
10,320,000
-
-
10,320,000

기타금융부채
981,979
-
-
981,979

(*) 할인전 금액입니다. 

(4) 자본위험
 
 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기말

부채(A)
20,512,464
17,759,579

자본(B)
36,129,739
20,255,710

현금및현금성자산(C)
36,319,600
12,573,791

차입금(D)
16,540,330
15,291,987

부채비율(A/B)(%)
56.77%
87.68

순차입금비율(D-C)/B(%)
-54.75%
13.42

29. 부문별 보고

(1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 모바일사업부문, 게임사업부문, 패션사업부문, 반도체사업부문 및 기타사업부문으로 구분됩니다. 

(2) 당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업체부문
기타사업부문
합 계

총부문수익
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

내부영업수익
-
-
-
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

보고부문영업이익(손실)
17,203
21,387
120,319
-
(926,764)
(767,855)

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
8,035
-
111,243
119,278

보고부문당기순이익(손실)
17,203
21,387
120,315
-
(754,345)
(595,440)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업체부문
기타사업부문
합 계

총부문수익
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
542,837
7,964,158

내부영업수익
-
-
-
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
542,837
7,964,158

보고부문영업이익(손실)
(313,412)
497,056
120,765
99,838
(1,522,441)
(1,118,194)

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
31,355
-
179,675
211,030

보고부문당기순이익(손실)
(313,412)
(324,544)
(622,223)
99,838
(3,809,281)
(4,969,622)

(3) 당분기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업부문
기타사업부문
합 계

국내매출
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

해외매출
-
-
-
-
-
-

사업부별합계
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

(전기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업부문
기타사업부문
합 계

국내매출
2,255,877
2,015,076
2,870,454
286,705
536,046
7,964,158

해외매출
-
-
-
-
-
-

사업부별합계
2,255,877
2,015,076
2,870,454
286,705
536,046
7,964,158

(4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부
게임사업부
패션사업부
반도체사업부문
기타사업부
합 계

보고부문자산
988,033
24,817
4,427,626
-
51,052,623
56,493,099

관계기업투자자산
-
-
594,165
-
3,802,663
4,396,828

비유동자산
-
-
1,580,218
-
13,343,786
14,924,004

보고부문 부채
130
13,516
366,384
-
20,132,434
20,512,464

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부
게임사업부
패션사업부
반도체사업부문
기타사업부
합 계

보고부문자산
1,067,754
38,333
4,193,069
1,142,586
31,573,547
38,015,289

관계기업투자자산
-
-
800,970
-
2,209,360
3,010,330

비유동자산
1,600
-
1,568,222
-
12,265,234
13,835,056

보고부문 부채
34,150
121,916
262,697
1,480
17,339,336
17,759,579

(5) 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개 업체로 매출액 대비 49.08%를 차지하고 있습니다.

30.
후속사건

(1)
회사는 2019년 2월 15일 이사회 결의를 통하여 제19회 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 2019년 5월 2일 납입이 완료되었습니다. 발행된 전환사채의
권면총액은 30,000백만원입니다. 

(2) 회사는 2019년 1월 23일 이사회 결의를 통하여 부동산(장부가액 6,065백만원)을 양도하는 계약을 체결하였으며, 양도가액은 7,000백만원입니다. 2019년 4월 1일 잔금수령 및 부동산 인도 절차를 완료하였습니다.

(3) 회사는 2019년 4월 11일 이사회결의를 통하여 본점소재지를 서울특별시 금천구에서 서울특별시 구로구로 이전하였습니다.

(4) 회사는 2019년 5월 14일 이사회 결의를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 발행 예정 주식수는 377,358주(발행가액 1,000백만원)입니다.

31. 사업양수도

회사는 2017년 10월 10일 이사회 결의를 통하여 패션사업 양수를 결정하였고, 2017년 10월 10 일 계약 체결하여 2017년 10월 26일을 기일로 하여 사업 양수를 완료하였습니다. 양수도한 순자산가액과 이전대가와의 차액은 영업권으로 처리하였습니다.
취득시 지불한 이전대가와 취득일 인수한 자산,부채의 가액은 다음과 같습니다.

(1)사업양수도

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가

현금
1,500,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

재고자산
72,000

자산총계
72,000

부채총계
-

식별가능한 순자산공정가치
72,000

영업권
1,428,000

합 계
1,500,000

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 22 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

제 23 기 1분기말

제 22 기말

자산

유동자산

40,065,021,425

22,195,968,666

현금및현금성자산

22,195,136,179

11,284,708,039

단기금융상품

11,007,788,199

1,007,788,199

당기손익-공정가치금융자산

1,744,462,480

3,370,999,450

매출채권

1,709,243,663

2,045,512,209

기타수취채권

1,903,732,566

1,642,590,832

당기법인세자산

20,213,300

18,394,820

기타유동자산

587,562,074

2,018,015,206

재고자산

896,882,964

807,959,911

비유동자산

15,866,949,974

15,282,239,932

투자부동산

8,044,112,768

8,091,183,986

유형자산

80,209,824

83,408,367

사용권자산

684,570,950

무형자산

805,073,771

805,073,771

당기손익-공정가치금융자산

1,500,000,000

1,500,000,000

관계기업투자

4,396,828,497

4,676,363,815

기타금융자산

356,154,164

126,209,993

자산총계

55,931,971,399

37,478,208,598

부채

유동부채

14,236,708,858

11,674,954,090

매입채무

117,728,315

126,646,000

단기차입금

300,000,000

46,121,836

사채

11,130,329,988

9,805,865,087

기타금융부채

618,268,260

649,443,188

기타유동부채

1,776,004,705

1,046,877,979

유동리스부채

294,377,590

비유동부채

5,565,524,021

5,547,544,285

장기차입금

5,110,000,000

5,440,000,000

확정급여부채

82,478,771

107,544,285

비유동리스부채

373,045,250

부채총계

19,802,232,879

17,222,498,375

자본

자본금

13,178,717,500

8,568,172,000

자본잉여금

28,605,466,670

16,759,881,134

기타자본

(166,888,806)

(184,135,703)

이익잉여금(결손금)

(5,487,556,844)

(4,888,207,208)

자본총계

36,129,738,520

20,255,710,223

자본과부채총계

55,931,971,399

37,478,208,598

포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,306,223,835

1,306,223,835

2,861,816,923

2,861,816,923

매출원가

566,461,325

566,461,325

1,176,445,518

1,176,445,518

매출총이익

739,762,510

739,762,510

1,685,371,405

1,685,371,405

판매비와관리비

1,227,817,436

1,227,817,436

1,432,227,926

1,432,227,926

영업이익(손실)

(488,054,926)

(488,054,926)

253,143,479

253,143,479

기타수익

433,075,717

433,075,717

928,514,645

928,514,645

기타비용

(12,634,084)

(12,634,084)

168,453,681

168,453,681

금융수익

43,017,916

43,017,916

15,074,735

15,074,735

금융비용

300,130,646

300,130,646

411,620,687

411,620,687

지분법손익

(296,782,215)

(296,782,215)

법인세비용차감전순이익(손실)

(596,240,070)

(596,240,070)

616,658,491

616,658,491

당기순이익(손실)

(596,240,070)

(596,240,070)

616,658,491

616,658,491

기타포괄손익

총포괄손익

(596,240,070)

(596,240,070)

616,658,491

616,658,491

주당이익

기본주당분기순이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(34)

93

93

희석주당분기순이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(34)

93

93

자본변동표

제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

결손금

자본 합계

2018.01.01 (당기초)

3,327,856,500

33,152,212,509

(148,980,945)

(30,299,922,889)

6,031,165,175

당기순손익

616,658,491

616,658,491

결손보전

(30,180,612,342)

30,180,612,342

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지분의 발행

전환사채 전환

전환사채 발행

무상감자

0

유상증자

지분법자본변동

2018.03.31 (전기말)

3,327,856,500

2,971,600,167

(148,980,945)

497,347,944

6,647,823,666

2019.01.01 (당기초)

8,568,172,000

16,759,881,134

(184,135,703)

(4,888,207,208)

20,255,710,223

당기순손익

(596,240,070)

(596,240,070)

결손보전

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(3,109,566)

(3,109,566)

지분의 발행

0

전환사채 전환

443,880,500

905,812,608

1,349,693,108

전환사채 발행

129,912,418

0

129,912,418

무상감자

유상증자

4,166,665,000

10,809,860,510

14,976,525,510

지분법자본변동

17,246,897

17,246,897

2019.03.31 (전기말)

13,178,717,500

28,605,466,670

(166,888,806)

(5,487,556,844)

36,129,738,520

현금흐름표

제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

영업활동 현금흐름

668,162,903

260,219,759

영업으로 창출된 현금흐름

780,353,644

460,488,246

이자의 지급

(120,547,719)

(217,643,642)

이자의 수취

10,175,458

17,375,155

법인세납부(환급)

(1,818,480)

투자활동 현금흐름

(7,145,231,115)

(5,525,780,064)

선수금의 증가

(40,359,000)

(87,480,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)

2,024,193,114

단기금융상품의 감소(증가)

(10,000,000,000)

매도가능금융자산의 처분

1,000,000,000

유형자산의 취득

(7,967,229)

(4,348,395,816)

건물의 취득

(1,604,743,124)

집기의 취득

(10,197,272)

투자부동산의 취득

(1,268,352,710)

임차보증금의 감소

(257,098,000)

단기대여금의 증가

(264,000,000)

선수금의 증가

1,400,000,000

단기금융상품의 증가

1,593,388,858

매도가능증권의 취득

(800,000,000)

재무활동 현금흐름

17,387,496,352

2,570,000,000

선수금의 증가

(46,375,812)

선수금의 증가

14,999,994,000

단기차입금의 감소

(76,121,836)

장기차입금 증가(감소)

5,270,000,000

사채의 상환

전환사채의 증가

2,700,000,000

전환사채의 상환

(2,700,000,000)

임대보증금의 증가

(190,000,000)

차입금

자기주식의 취득

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

10,910,428,140

(2,695,560,305)

기초의 현금

11,284,708,039

1,652,835,511

기말의 현금

22,195,136,179

2,623,341,233

5. 재무제표 주석

제23기 1분기 2019년 03월 31일 현재

제22기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 골드퍼시픽

1. 회사의 개요 

주식회사 골드퍼시픽(이하 "당사" 라 함)은 1997년 6월에 설립되어 건축기자재유통, 게임퍼블리싱, MSO, X-ray유통, 광통신/ASIC(OEM제조), 모바일유통 사업, 패션사업을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로에 두고 있습니다.※당사는 2019년 4월 11일 이사회결의를 통하여 본사를 서울특별시 구로구 디지털로30길로 이전을 하였습니다.

당사는 2017년 3월 30일자 정기주주총회결의에 따라 회사명을 주식회사 코아크로스에서 주식회사 골드퍼시픽으로 변경하였습니다. 
 
당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사, 사업부의 분할, 무상감자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본금은 12,766,543천원이며, 2000년 6월 한국증권선물거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 

당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수
지분율(%)

케이앤티케이스톤제1호사모투자합자회사
7,171,101
27.21%

(주)리버스톤
3,333,332
12.65%

기타
15,853,002
60.14%

합 계
26,357,435
100.00%

2. 중요한 회계처리 방침 :

가. 재무제표 작성기준

회사는 주식회사외부감사에관한법률 시행령 7조의2에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 따라서 동 재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)가 제정한 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 재무제표입니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 지분법으로 측정하고 있습니다.
 
이 재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기적용한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책 변경

- 기준서 제1116호 '리스' 
 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당 기업회계기준서 도입에 따른 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 설비에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. "기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다.

(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

당사는 법정 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.
 *모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용

*계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무 적 간편법을 적용 
당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년1월1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 
 
(나) 전환 

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

*완전 소급법 
 *누적효과 일괄조정 경과조치
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 따라 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용누적효과를 최초 적용일(2019년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영하였으며 비교 정보는 재작성하지 않았습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 전대리스의 분류를 기초자산에 따르라는 기존 기업회계기준서 제1017호에서 요구하는 방법과는 다르게 중간리스 제공자가 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 평가하여야 합니다. 당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 
 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 세후적용 효과는 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구분
2019년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

전환효과
(3,109,564)

법인세 효과
684,104

2019년 1월 1일 적용 효과
(2,425,460)

기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년1월1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구분
전기말
조정
제1116호 반영후

공시금액
금액

자산

유동자산

현금및현금성자산
11,284,708,039

11,284,708,039

매출채권
2,045,512,209

2,045,512,209

기타유동자산
8,865,748,418

8,865,748,418

비유동자산

투자부동산
8,091,183,986

8,091,183,986

관계기업투자
4,676,363,815

4,676,363,815

사용권자산
-
296,979,706
296,979,706

기타비유동자산
2,514,692,131
(16,689,174)
2,498,002,957

이연법인세자산
-
684,104
684,104

자산 총계
37,478,208,598
280,974,636
37,759,183,234

부채

유동부채

매입채무
126,646,000

126,646,000

사채
9,805,865,087

9,805,865,087

기타금융부채
649,443,188
142,551,171
791,994,359

기타유동부채
1,092,999,815
(4,042,000)
1,088,957,815

비유동부채

장기차입금
5,440,000,000

5,440,000,000

확정급여부채
107,544,285

107,544,285

기타비유동금융부채
0
144,890,925
144,890,925

부채 총계
17,222,498,375
283,400,096
17,505,898,471

자본

자본금 등
25,143,917,431

25,143,917,431

미처분이익잉여금
(4,888,207,208)
(2,425,460)
(4,890,632,668)

자본 총계
20,255,710,223
(2,425,460)
20,253,284,763

부채와자본 총계
37,478,208,598
280,974,636
37,759,183,234

나. 중요한 회계정책 

(1) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(3) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

5) 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 

(4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상 인식하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

(6) 관계기업투자

관계기업은 당사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 또한 당사와 관계기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 모두 제거하고 있습니다.

(7) 유형자산

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
20년, 40년

기계장치
5 년

차량운반구
5 년

공구와비품
5 년

기타유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

(10) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 발생한 기간에 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식 보험수리적손실과 미인식 과거근무원가에 환급가능금액과미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결회사가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

② 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

3) 복합금융상품
복합금융상품에 대하여 금융감독원질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초인식금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다.

1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 용역의 제공
용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권과 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 자산·부채와 일치하지 않을 수 있으며,이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산·부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등

회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

(단위:천원)

과 목
예입처
금 액

당분기
전기말

보통예금
KEB하나은행 외
22,195,136
11,284,708

합 계

22,195,136
11,284,708

(2) 단기금융상품

(단위:천원)

과 목
예입처
금 액

당분기
전기말

정기성예금
우리은행
11,007,788
1,007,788

합 계

11,007,788
1,007,788

(3) 기타금융자산

(단위:천원)

과 목
금 액

당분기
전기말

<비유동성>

보증금
342,154
126,210

합 계
342,154
126,210

4. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기
전기말

<유동항목>

지분증권(시장성 있는 주식)
1,744,462
3,370,999

<비유동항목>

채무증권(*)
1,500,000
1,500,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
피투자회사명
만기일
표면
이자율
(%)
액면금액
취득원가
장부금액

분기말
전기말

전환사채
(주)한스이엔지
2021.01.16
5.00
500,000
500,000
500,000
500,000

전환사채
㈜메딕션
2021.07.19
1.00
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

합계
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 등

회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

유동
비유동
유동
비유동

<매출채권>

매출채권
10,035,950
-
10,372,219
-

대손충당금
(8,326,706)
-
(8,326,706)
-

매출채권 소계
1,709,244
-
2,045,513
-

<기타수취채권>

대여금
3,776,898
-
3,526,898
-

대손충당금
(2,026,898)
-
(2,026,898)
-

미수금
2,422,520
-
2,444,221
-

대손충당금
(2,325,647)
-
(2,325,647)
-

미수수익
329,236
-
296,394
-

대손충당금
(272,377)
-
(272,377)
-

기타수취채권 소계
1,903,732
-
1,642,591
-

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
분기말
전기말

발생 후 6개월 이하
1,778,108
1,251,123

발생 후 6~12개월
362,397
1,092,751

발생 후 12개월초과
7,895,445
8,028,345

손상채권
(8,326,706)
(8,326,706)

합 계
1,709,244
2,045,513

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
기말

매출채권
8,326,706
0
-
-
8,326,706

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
기말

매출채권
7,800,855
0
-
-
7,800,855

(4) 기타자산내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
552,802
-
1,977,336
-

선급비용
34,760
-
40,679
-

합 계
587,562
-
2,018,015
-

6. 재고자산

회사의 당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
132,429
(123,222)
9,207
172,363
(123,222)
49,141

제품
628,018
-
628,018
499,896
-
499,896

재공품
7,292
-
7,292
22,900
-
22,900

원재료
252,365
-
252,365
236,023
-
236,023

합계
1,020,104
(123,222)
896,882
931,182
(123,222)
807,960

7. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(당분기)

회사명
회사명
업종
소재지
투자주식수
지분율(%)

관계기업
(주)휘라포토닉스
제조업
대한민국
2,152,560
34.88

(주)케빈우드텍
제조업
대한민국
134,235
26.92

(주)오션블루링크
제조업
대한민국
370,000
48.05

(주)비엔에스투자자문
투자자문업
대한민국
60,000
35.29

(주)메딕션(*)
제조업
대한민국
15,625
8.57

종속기업
GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
유통업
호주
100,000
100.00

(주)제니스스포테인먼트
엔터테인먼트
대한민국
10,400
50.98

(주)힐리앤서스
제조업
대한민국
326,000
100.00

(*) 지분율이 20% 미만이나 회사가 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(전기말)

회사명
회사명
업종
소재지
투자주식수
지분율(%)

관계기업
(주)휘라포토닉스
제조업
대한민국
2,152,560
34.88

(주)케빈우드텍
제조업
대한민국
134,235
26.92

(주)오션블루링크
제조업
대한민국
370,000
48.05

(주)비엔에스투자자문
투자자문업
대한민국
60,000
35.29

(주)메딕션(*)
제조업
대한민국
15,625
8.57

종속기업
GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
유통업
호주
100,000
100.00

(주)제니스스포테인먼트
엔터테인먼트
대한민국
10,400
50.98

(주)힐리앤서스
제조업
대한민국
326,000
100.00

(2) 당분기말와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
기초장부가액
취 득
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)휘라포토닉스
2,560,250
-

2,560,250

(주)케빈우드텍
-
-

-

(주)오션블루링크
-
-

-

(주)비엔에스투자자문
136,709
-

136,709

(주)메딕션
313,371
-

313,371

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
787,004
-
(11,917)
17,247
792,334

(주)제니스스포테인먼트
-
-

-

(주)힐리앤서스
879,030
-
(284,865)

594,165

합 계
4,676,364
-
(296,782)
17,247
4,396,829

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
기초장부가액
취 득
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)휘라포토닉스
2,226,276
-
-
-
2,226,276

(주)케빈우드텍
-
-
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
-
-
-

합 계
2,226,276
-
-
-
2,226,276

(3) 당분기와 전분기중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
전기이월
지분법자본변동
처 분
기 말

(주)휘라포토닉스
206,359
-
-
206,359

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
(35,155)
17,247
-
(17,908)

합 계
171,205
17,247
-
188,452

(전분기)
(단위: 천원)

회사명
전기이월
지분법자본변동
처 분
기 말

(주)휘라포토닉스
206,359
-
-
206,359

(4) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액

(주)휘라포토닉스
-
-
-

(주)비엔에스투자자문
-
-
-

(주)메딕션
-
-
-

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
804,154
11,820
792,334

(주)제니스스포테인먼트
146,459
146,459

(주)힐리앤서스
2,255,428
1,661,264
594,164

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액

(주)휘라포토닉스
15,553,104
8,212,940
7,340,164

(주)비엔에스투자자문
1,396,162
1,008,450
387,712

(주)메딕션
5,511,629
1,855,623
3,656,006

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
787,004
-
787,004

(주)제니스스포테인먼트
146,459
146,459
-

(주)힐리앤서스
2,384,828
1,505,798
879,030

(5) 당분기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

회사명
매출
당기순손익

(주)휘라포토닉스
-
-

(주)비엔에스투자자문
-
-

(주)메딕션
-
-

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
-
(12,758)

(주)제니스스포테인먼트
-
-

(주)힐리앤서스
-
(284,043)

(전기)
(단위: 천원)

회사명
매출
당기순손익

(주)휘라포토닉스
12,082,000
957,493

(주)비엔에스투자자문
4,000
(141,982)

(주)메딕션
108,000
(1,391,986)

GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD.
-
(35,996)

(주)제니스스포테인먼트
317,385
(200,063)

(주)힐리앤서스
-
(253,466)

8. 투자부동산

(1) 회사의 당분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분
당기초
취득 및 대체
처분
감가상각
당기말

건물
3,061,686
-
-
(47,071)
3,014,615

토지
5,029,498
-

-
5,029,498

합 계
8,091,184
-
-
(47,071)
8,044,113

(전기) (단위:천원)

구 분
당기초
취득 및 대체
처분
감가상각
당기말

건물
-
3,208,774
-
(147,088)
3,061,686

토지
-
5,029,498
-
-
5,029,498

합 계
-
8,238,272
-
(147,088)
8,091,184

(2) 회사의 건물은 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한 회사가 당기에 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

건물 및 토지
5,486,122
1,560,000
KEB하나은행

5,400,000
우리은행

9. 유형자산 
(1) 회사의 당분기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분
기초
취득 및 
자본적지출
처 분
감가상각
기말

건물(*)
-
693,799
-
(76,930)
616,869

기계장치
1
-
-
-
1

차량운반구(*)
18,478
363,188
-
(296,923)
84,743

비품
59,683
7,967
-
(9,259)
58,391

기타유형자산
5,246
-
-
(469)
4,777

합 계
83,408
1,064,954
-
(383,581)
764,781

(*) 건물 및 차량운반구에 리스 사용권자산을 추가하였습니다. 

(전분기)
(단위:천원)

구 분
기초
취득 및 
자본적지출
처 분
감가상각
기말

토지
-
4,348,396
-
-
4,348,396

건물
1,219,431
1,604,743
-
(36,215)
2,787,959

기계장치
1,187
-
-
(989)
198

차량운반구
7,854
-
-
(693)
7,161

비품
66,260
10,197
-
(7,852)
68,605

기타유형자산
2,362
-
-
(735)
1,627

합 계
1,297,094
5,963,336
-
(46,484)
7,213,946

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구 분
기초
회계정책 변경효과
취득
감가상각
분기말

건물
-
199,952
448,633
(31,716)
616,869

차량운반구
-
97,028
-
(29,326)
67,702

합계
-
296,980
448,633
(61,042)
684,571

(3) 당분기 중 리스채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구 분
기초
회계정책 변경효과
취득
이자수익
수취
분기말

리스채권
-
-
-
-
-
-

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

구 분
기초
회계정책 변경효과
취득
이자비용
지급
분기말

리스부채
-
287,442
421,930
4,426
(46,376)
667,423

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다. 

구 분
당분기

리스부채에서 발생한 현금유출
46,376

단기리스 관련 비용

소액자산 리스 관련 비용(*)
1,834

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(**)
23,230

총현금유출액
46,401

(*)소액자산에는 복합기, 정수기,커피머신 서비스등을 포함했습니다. 
(**)리스자산부채에 포함되지 않은 변동 리스료는 물류창고 사용료를 포함했습니다.

10. 무형자산

(1) 회사의 당기 및 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

내 역
기초
취득
처분
상각
손상
기말

영업권
693,676
-
-
-
-
693,676

회원권
111,398
-
-
-
-
111,398

합 계
805,074
-
-
-
-
805,074

(전분기)
(단위:천원)

내 역
기초
취득
처분
상각
손상
기말

영업권
2,482,934
-
-
-
-
2,482,934

회원권
111,398
-
-
-
-
111,398

합 계
2,594,332
-
-
-
-
2,594,332

11.
기
타금융부채와 기타부채

회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

(기타단기금융부채)

미지급금
7,301
9,292

미지급비용
610,967
450,151

임대보증금
-
190,000

소 계
618,268
649,443

(기타유동부채)

선수금
1,510,839
803,528

예수금
265,165
243,350

소 계
1,776,004
1,046,878

12. 차입금 등
:

(1) 사채
당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

(유동성)

전환사채(*1)
10,010,330
8,685,865

사채(*2)
1,120,000
1,120,000

합계
11,130,330
9,805,865

(*1) 전환사채

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
행사기간
행사가격
표시이자율
보장수익률
미상환잔액

만 료 일
(%)
(%)
당분기
전기말

제15회사모사채
2017.05.12
2020.05.12
2020.04.12
1,528
4.00
5.00
4,200,000
4,100,000

제16회사모사채
2017.05.12
2020.05.12
2020.04.12
1,528
4.00
5.00
300,000
100,000

제17회사모사채
2017.07.03
2020.07.03
2020.06.03
1,407
-
5.00
1,000,000
0

제18회사모사채
2018.04.04
2021.04.04
2021.03.04
1,446
5.00
5.00
5,000,000
5,000,000

전환권조정
(795,099)
(649,165)

상환할증금
305,429
135,030

장부가액
10,010,330
8,685,865

상기 전환사채에는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 경과한날에 사채인수대금의 100% 범위 내에서 사채인수대금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을청구할 수 있는 조기상환청구권(Put Option)이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 사채

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
표시이자율
보장수익률
미상환잔액

(%)
(%)
당기말
전기말

사채
2018.06.08
2020.06.08
6.75
6.75
1,120,000
1,120,000

(2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
이자율(%)
당분기
전기말

우리은행
4.48
300,000
46,122

(3) 회사의 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
이자율(%)
당분기
전기말

우리은행
4.48
3,810,000
4,140,000

KEB하나은행
4.88~5.58
1,300,000
1,300,000

차감:유동성대체액
-
-

차감계
5,110,000
5,440,000

(4) 회사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 

13. 확정급여부채

(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
82,852
107,917

사외적립자산의 공정가치
(373)
(373)

재무상태표상 부채
82,479
107,544

(2) 회사의 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
29,358
44,098

순이자비용
96
150

종업원 급여에 포함된 총 비용
29,550
44,248

(3)회사의 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전분기

기초금액
107,917
43,292

당기근무원가
29,454
44,098

이자비용
96
150

퇴직급여지급액
(54,615)
(5,502)

보험수리적손익
-
-

보고기간말 금액
82,852
82,038

(4) 회사의 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
373
368

사외적립자산의 기대수익
-
5

부담금 납입액
-
-

보험수리적 손익
-
-

퇴직급여지급액
-
-

보고기간말 금액
373
373

(5) 회사의 당분기과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.28%
2.82%

미래임금상승률
3.93%
2.00%

14.
금융상품

(1) 금융자산, 부채의 종류

회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

<유동성>

현금및현금성자산
22,195,136
11,284,708

단기금융상품
11,007,788
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
1,744,462
3,370,999

매출채권
1,709,244
2,045,512

기타수취채권
1,903,733
1,642,591

소 계
38,560,363
19,351,598

<비유동성>

당기손익-공정가치금융자산
1,500,000
1,500,000

기타금융자산
356,154
126,210

소 계
1,856,154
1,626,210

합 계
40,416,517
20,977,808

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

<유동성>

매입채무
117,728
126,646

기타금융부채
618,268
649,443

차입금
300,000
46,122

사채
11,130,330

9,805,865

소 계

12,166,326

10,628,076

<비유동성>

차입금
5,110,000
5,440,000

소 계
5,110,000
5,440,000

합 계
17,276,326
16,068,076

(2) 공정가치 추정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
Level 1
Level 2
Level 3

금융자산

<유동성>

현금및현금성자산
22,195,136
-
-
11,284,708
-
-

단기금융상품
11,007,788
-
-
1,007,788
-
-

당기손익-공정가치금융자산
1,744,462
-
-
3,370,999
-
-

매출채권
-
-
1,709,244
-
-
2,045,512

기타수취채권
-
-
1,903,733
-
-
1,642,591

소 계
34,947,386
-
3,612,977
15,663,495
-
3,688,103

<비유동성>

당기손익-공정가치금융자산
-
1,500,000
-
-
1,500,000
-

기타금융자산
-
-
356,154
-
-
126,210

소 계
-
1,500,000
356,154
-
1,500,000
126,210

합 계
34,947,386
1,500,000
3,969,131
15,663,495
1,500,000
3,814,313

금융부채

<유동성>

매입채무
-
-
117,728
-
-
126,646

기타금융부채
-
-
618,268
-
-
649,443

차입금
-
-
300,000
-
-
46,122

사채
-
-
11,130,330
-
-
9,805,865

소 계
-
-
12,166,326
-
-

10,628,076

<비유동성>

차입금

5,110,000
-
-
5,440,000

소 계

5,110,000
-
-
5,440,000

합 계

17,276,326
-
-
16,068,076

15. 우발채무와 약정사항 

회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 250백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

발행주식총수
26,357,435
17,136,344

액면금액
500
500

자본금
13,178,717,500
8,568,172,000

(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(천원)

기초
17,136,344
500
8,568,172

전환사채(03.06)
63,411
500
31,706

전환사채(03.27)
824,350
500
412,175

유상증자
8,333,330
500
4,166,665

기말
26,357,435
500
13,178,718

(전분기)

구 분
주식수(주)
액면가액(원)
자본금(천원)

기초
6,655,713
500
3,327,857

기말
6,655,713
500
3,327,856

17. 자본잉여금
회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
26,011,042
14,135,499

전환권대가
1,204,670
1,234,627

기타자본잉여금
1,389,755
1,389,755

합 계
28,605,467
16,759,881

18. 기타자본

회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(355,340)
(355,340)

지분법자본변동
188,452
171,205

합 계
(166,888)
(184,135)

19. 결손금

(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
-
-

임의적립금
-
-

미처리결손금
(5,487,557)
(4,888,207)

합 계
(5,487,557)
(4,888,207)

20. 법인세비용

회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.

21. 판매비와 관리비

회사의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

급여
276,825
273,172

퇴직급여
182,512
40,209

복리후생비
21,195
25,405

접대비
10,469
9,166

통신비
990
2,448

수도광열비
1,483
357

전력비
4,526
337

세금과공과
154
942

감가상각비
119,278
46,485

지급임차료
75,277
27,951

수선비
1,409
1,185

보험료
2,870
4,718

차량유지비
6,292
3,239

운반비
5,329
10,916

교육훈련비
430
-

도서인쇄비
1,414
-

용역비
42,314
37,577

소모품비
62,695
29,567

지급수수료
374,640
894,138

광고선전비
35,457
17,950

여비교통비
2,257
6,465

합 계
1,227,816
1,432,227

22. 기타손익

회사의 당분기 및 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
345,536
943,730

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
87,539
(44,415)

수입수수료
-
29,200

기타수익 합계
433,075
928,515

기타의 대손상각비
(50,000)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
35,420
167,219

외환차손

-

무형자산손상차손

-

유형자산처분손실

-

잡손실
1,946
1,234

기타비용 합계
(12,634)
168,454

23. 금융손익

회사의 당분기 및 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

(금융수익)

이자수익
43,018
15,075

(금융비용)

이자비용
300,131
411,621

24. 비용의 성격별 분류

회사의 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

상품의 판매
268,769
934,911

제품 및 재공품의 변동
(112,515)
(287,354)

원재료의 사용
140,005
261,925

종업원급여
459,338
319,591

감가상각비 및 무형자산상각비
119,278
46,485

운반비
5,329
10,916

지급수수료
374,640
894,138

지급임차료
75,277
27,951

외주용역비
42,314
37,577

기타비용
421,844
362,533

합 계
1,794,279
2,608,673

25. 기본주당순손익 및 희석주당순손익

(1) 회사의 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

보통주당기순이익(손실)
(596,240,070)
616,658,491

가중평균유통보통주식수(*)
17,453,630
6,631,105

기본주당순이익(손실)
(34)
93

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

일 자
주식수
일 수
적 수

전기이월(01.01)
17,136,344
90
1,542,270,960

자기주식(01.01)
(24,608)
90
(2,214,720)

전환사채(03.06)
63,411
26
1,648,686

전환사채(03.27)
824,350
5
4,121,750

유상증자(03.29)
8,333,330
3
24,999,990

적수합계
1,570,826,666

일 수
90

가중평균유통보통주식수
17,453,630

(전분기)

일 자
주식수
일 수
적 수

전기이월(01.01)
6,655,713
90
599,014,170

자기주식(01.01)
(24,608)
90
(2,214,720)

적수합계
596,799,450

일 수
90

가중평균유통보통주식수
6,631,105

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위:원, 주)

구 분
당분기
전분기

보통주당기순이익(손실)
(596,240,070)
616,658,491

보통주당기희석순이익(손실)
(596,240,070
616,658,491

가중평균유통보통주식수
17,453,630
6,631,105

희석성 잠재적보통주(*)
-
-

희석주당순이익(손실)
(34)
93

(*) 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 회사의 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

당기순이익(손실)
(596,240)
616,658

조정 항목 :
462,601
(248,856)

퇴직급여
182,512
40,209

감가상각비
119,278
46,485

재고자산폐기손실
2,383
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
35,420
167,219

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(345,536)
(943,730)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(87,539)
44,415

지분법손실(이익)
296,782

이자수익
(45,256)
(15,075)

이자비용
304,557
411,621

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
913,994
92,686

매출채권의 감소(증가)
336,269
219,504

기타채권의 감소(증가)
21,701
399,994

기타유동자산의 감소(증가)
1,470,600
519,728

재고자산의 감소(증가)
-
(2,676)

당기법인세자산의 감소(증가)
(91,306)
(312,862)

매입채무의 증가(감소)
(8,918)
(200,694)

기타금융부채의 증가(감소)
64,099
56,183

기타유동부채의 증가(감소)
(670,873)
-

퇴직금의 지급
(207,578)
(586,491)

영업으로 창출된 현금
780,355
460,488

(2) 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

전환청구권 행사
1,399,999
-

자본잉여금의 결손보전

30,180,612

전환권대가
(227,907)
-

장기차입금의 유동성대체
330,000
-

유상증자 자본금대체
14,999,994

27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율(%)

당분기말
전기말

관계기업
(주)휘라포토닉스
34.88
34.88

(주)케빈우드텍
26.92
26.92

(주)오션블루링크
48.05
48.05

(주)비엔에스투자자문
35.29
35.29

(주)메딕션
8.57
8.57

종속기업
GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD
100.00
100.00

(주)제니스스포테인먼트
50.98
50.98

(주)힐리앤서스
100.00
100.00

기타특수관계자
케이앤티케이스톤 사모투자합자회사
-
-

(주)리버스톤
-
-

임직원
-
-

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권(*)
채 무(**)

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업
(주)휘라포토닉스
343,857
-
384,308
-
-
-

(주)케빈우드텍
-
239,217
60,787
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
195,470
-
-
-

(주)메딕션
-
-
52,088
-
-
-

종속기업
(주)제니스스포테인먼트
-
-
-
-
-
2,645

(주)힐리앤서스
92,959
1,000,000
36,246
-
-
-

기타특수관계자
임직원
-
14,000
-
-
-
-

합 계
436,816
1,253,217
728,899
-
-
2,645

(*) 관련 대손충당금 1,223,639천원 차감전 금액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권(*)
채 무(**)

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업

(주)휘라포토닉스

343,857
-
472,968
-
-
1,180,000

(주)케빈우드텍
-
239,217
60,787
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
195,470
-
-
-

(주)밸런서즈
-
-
-
-
6,000,000
31,685

기타특수관계자
임직원
-
207,808
38,250
-
-
-

합 계
343,857
447,025
767,475
-
6,000,000
1,211,685

(*) 관련 대손충당금 1,473,813천원 차감전 금액입니다.
(**)사채할인발행차금 519,354천원 차감전 금액입니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
유/무형자산 매각
기타수익
매입
유형자산 취득
기타

관계기업
(주)비엔에스투자자문
3,796
-
-
-
-
-

(주)메딕션
-
-
2,060
-
-
6,000

종속기업
(주)힐리앤서스
-
-
14,959
-
-
-

합 계
20,404
-
17,019
-
-
6,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래 

전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금출자
전환사채매입

대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
(주)비엔에스투자자문
-
-
-
-
300,000
-

(주)메딕션
-
-
-
-
1,000,000
1,000,000

종속기업
GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD
-
-
-
-
823,000
-

(주)힐리앤서스
1,000,000
-
-
-
1,630,000
-

(주)제니스스포테인먼트
-
-
-
-
150,072
-

기타특수관계자
(주)밸런서즈
-
-
-
2,000,000
-
-

(*) 당기 중 전환사채 전환청구권을 행사한 내역입니다. 

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기기와 당분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여
126,793
79,000

퇴직급여
165,604
-

합 계
292,397
79,000

28. 재무위험관리

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험 
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다. 

2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
 
 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 주식의 가격이 5% 변동하는 경우 회사의 기타포괄손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

당기손익-공정가치평가손익

162,223
(162,223)
243,550
(243,550)

3) 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

100bp상승시

100bp하락시

100bp상승시

100bp하락시

이자비용

(52,700)
52,700
(54,861)
54,861

이자수익

-

-

-

-

(2) 신용위험 
 
 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위:천원)

구분

상각후
 원가측정

기타포괄손익-
 공정가치측정

당기손익-
 공정가치측정

계

당분기

현금및현금성자산
22,195,136
-
-
22,195,136

단기금융자산
11,007,788
-
-
11,007,788

당기손익-공정가치금융자산
0
-
3,244,462
3,244,462

매출채권
1,709,244
-
-
1,709,244

기타수취채권
1,903,733
-
-
1,903,733

기타금융자산
356,154
-
-
356,154

계
37,172,055
-
3,244,462
40,416,517

전기말

현금및현금성자산
11,284,708
-
-
11,284,708

단기금융자산
1,007,788
-
-
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
-
-
4,870,999
4,870,999

매출채권
2,045,512
-
-
2,045,512

기타수취채권
1,642,591
-
-
1,642,591

기타금융자산
126,210
-
-
126,210

계
16,106,809
-
4,870,999
20,977,808

(단위:천원)

구분

당기손익-
 공정가치금융부채

상각후 원가측정
 금융부채

계

당분기

매입채무

-

117,728
117,728

단기차입금

-

300,000
300,000

사채

-

11,130,330
11,130,330

기타금융부채

618,268
618,268

장기차입금

5,110,000
5,110,000

계

-

17,276,326
17,276,326

전기말

매입채무

-

126,646
126,646

단기차입금

-

46,122
46,122

사채

-

9,805,865
9,805,865

기타금융부채

649,443
649,443

장기차입금

5,440,000
5,440,000

계

-

16,068,076
16,068,076

2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

당기손익-공정가치측정

평가손익
52,120
(532,560)

처분손익
345,536
1,159,691

배당금수익
-
2,700

소 계
397,656
629,831

상각후 원가측정

이자수익
43,018
76,333

외환차손
-
(1,029)

대손상각비
-
(525,852)

기타의 대손상각비
50,000
(676,940)

소 계
93,010
(1,127,488)

상각후원가로 측정하는 금융부채

사채상환이익
-
215,409

이자비용
(300,131)
(1,331,186)

소 계
(300,131)
(1,115,777)

3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기

전기

장부금액

장부금액

현금및현금성자산
22,195,136
11,284,708

단기금융자산
11,007,788
1,007,788

당기손익-공정가치금융자산
3,244,462
4,870,999

매출채권
1,709,244
2,045,512

기타수취채권
1,903,733
1,642,591

기타금융자산
356,154
126,210

금융자산 합계
40,416,517
20,977,808

회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
 
 (3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분

1년 이내

1년 ~ 5년

5년 초과

합계

매입채무
117,728
-
-
117,728

차입금
300,000
5,110,000
-
5,410,000

사채(*)
11,130,330
-
-
11,130,330

기타금융부채
618,268
-
-
618,268

(*) 할인전 금액입니다. 

(전기말)

(단위:천원)

구 분

1년 이내

1년 ~ 5년

5년 초과

합계

매입채무
126,646
-
-
126,646

차입금
46,122
5,440,000
-
5,486,122

사채(*)
10,320,000
-
-
10,320,000

기타금융부채
649,443
-
-
649,443

(*) 할인전 금액입니다. 
(4) 자본위험
 
 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기말

부채(A)
19,802,233
17,222,498

자본(B)
36,129,739
20,255,710

현금및현금성자산(C)
34,947,387
11,284,708

차입금(D)
16,540,330
15,291,987

부채비율(A/B)(%)
50.81%
85.03

순차입금비율(D-C)/B(%)
-50.95%
19.78

29. 부문별 보고

(1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 모바일사업부문, 게임사업부문, 패션사업부문, 반도체사업부문 및 기타사업부문으로 구분됩니다. 

(2) 당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업체부문
기타사업부문
합 계

총부문수익
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

내부영업수익
-
-
-
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

보고부문영업이익(손실)
17,203
21,387
120,319
-
(646,964)
(488,055)

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
8,035
-
111,243
119,278

보고부문당기순이익(손실)
17,203
21,387
120,315
-
(755,145)
(596,240)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업체부문
기타사업부문
합 계

총부문수익
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
415,550
7,836,871

내부영업수익
-
-
-
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
415,550
7,836,871

보고부문영업이익(손실)
(313,412)
497,056
120,765
99,838
(1,124,679)
(720,432)

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
31,355
-
179,597
210,952

보고부문당기순이익(손실)
(313,412)
(324,544)
(622,223)
99,838
(3,717,662)
(4,878,003)

(3) 당분기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업부문
기타사업부문
합 계

국내매출
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

해외매출
-
-
-
-
-
-

사업부별합계
278,741
88,556
911,566
-
27,361
1,306,224

(전기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부문
게임사업부문
패션사업부문
반도체사업부문
기타사업부문
합 계

국내매출
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
415,550
7,836,871

해외매출
-
-
-
-
-
-

사업부별합계
2,255,877
2,015,076
2,863,663
286,705
415,550
7,836,871

(4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부
게임사업부
패션사업부
반도체사업부문
기타사업부
합 계

보고부문자산
988,033
24,817
4,427,626
-
50,491,495
55,931,971

관계기업투자자산
-
-
594,165
-
3,802,663
4,396,828

비유동자산
-
-
1,580,218
-
14,286,732
15,866,950

보고부문 부채
130
13,516
366,384
-
19,422,203
19,802,233

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
모바일사업부
게임사업부
패션사업부
반도체사업부문
기타사업부
합 계

보고부문자산
992,669
38,333
4,193,069
1,142,586
31,111,552
37,478,209

관계기업투자자산
-
-
800,970
-
3,875,394
4,676,364

비유동자산
1,600
-
1,568,222
-
13,712,418
15,282,240

보고부문 부채
34,150
121,916
262,697
1,480
16,802,255
17,222,498

(5) 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개 업체로 매출액 대비 49.08%를 차지하고 있습니다.

30.
후속사건

(1)
회사는 2019년 2월 15일 이사회 결의를 통하여 제19회 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며, 2019년 5월 2일 납입이 완료되었습니다. 발행된 전환사채의
권면총액은 30,000백만원입니다. 

(2) 회사는 2019년 1월 23일 이사회 결의를 통하여 부동산(장부가액 6,065백만원)을 양도하는 계약을 체결하였으며, 양도가액은 7,000백만원입니다. 2019년 4월 1일 잔금수령 및 부동산 인도 절차를 완료하였습니다.

(3) 회사는 2019년 4월 11일 이사회결의를 통하여 본점소재지를 서울특별시 금천구에서 서울특별시 구로구로 이전하였습니다.

(4) 회사는 2019년 5월 14일 이사회 결의를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 발행 예정 주식수는 377,358주(발행가액 1,000백만원)입니다. 

31. 사업양수도

회사는 2017년 10월 10일 이사회 결의를 통하여 패션사업 양수를 결정하였고, 2017년 10월 10 일 계약 체결하여 2017년 10월 26일을 기일로 하여 사업 양수를 완료하였습니다. 양수도한 순자산가액과 이전대가와의 차액은 영업권으로 처리하였습니다.
취득시 지불한 이전대가와 취득일 인수한 자산,부채의 가액은 다음과 같습니다.

(1)사업양수도

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가

현금
1,500,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

재고자산
72,000

자산총계
72,000

부채총계
-

식별가능한 순자산공정가치
72,000

영업권
1,428,000

합 계
1,500,000

6. 기타 재무에 관한 사항

채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제23기 1분기(당기)
신정회계법인
-
-

제22기(전기)
신정회계법인
적정
특이사항없음

제21기(전전기)
신정회계법인
적정
특이사항없음

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제23기 1분기(당기)
신정회계법인
분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사
-
-

제22기(전기)
신정회계법인
분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사
120,000
1,006

제21기(전전기)
신정회계법인
분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사
120,000
982

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제23기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

제22기(전기)
-
-
-
-
-

제21기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 회계감사인 선임에 관한 사항

회사는 관리종목 지정, 재무구조 등의 사유로 2017년도, 2018년도 및 2019년도 외부감사인을 신정회계법인으로 지정받아 계약 체결을 완료하였습니다.

5. 내부회계관리제도 및 내부통제구조의 평가

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.

 또한, 신정회계법인의 제22기 감사보고서에는 "연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다."고 명시하고 있습니다

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

본 보고서 제출일 현재 이사회는 사내이사 3인(유경재, 양근모, 이상호)과 사외이사 1인(남덕희), 감사 1인(김일권) 등 총 4인의 이사와 1인의 감사로 구성되어 있습니다.

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

- 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항
- 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항
- 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항
- 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항
- 사무소, 지사, 현집법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항
- 중요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항
- 정부 또는 외부감사기관의 인가를 받아야 할 중요사항
- 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항
- 중요 불량채권의 상각에 관한 사항
- 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

이사 후보 인적사항을 주총소집통지서에 기재 및 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시하고 있습니다.

(다) 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사에 대한 세부적인 사항은 Ⅷ. 임원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 

(라) 사외이사에 관한 사항
① 현황

성 명
주 요 경 력
추천인
회사와의
거래
최대주주등과의 
이해관계
비 고

남덕희
- 한양대학교 법학과 
- 변호사
이사회
해당 없음
해당 없음
-

※ 회사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

② 사외이사의 전문성
 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영지원팀에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다.

③ 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시

당사는 2018년도에는 사외이사에게 이사회의 안건 등에 대한 취지, 필요성과 함께 관계 법령에 대한 설명을 함께 진행한 것 외에 별도로 사외이사 교육을 실시한 바 없습니다.
2019년도에는 선임된 사외이사 남덕희는 법률, 회계 등에 있어 충분한 전문지식을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 다만, 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

1. 이사회의 규정
a. 이사회는 주주총회에서 선임된 의결권 있는 이사로 구성
b. 이사회 의장은 대표이사가 수행하며 대표이사 유고시 순차적으로 상근 직하위 
 이사가 대행
2. 이사회의 소집
a. 이사회는 이사회 의장이 소집
b. 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 서면통지를 원칙으로 함.
3. 회의성립 및 결의 : 재적이사 과반수 이상의 출석 및 출석이사 과반수 이상의 
 찬성으로 결의
4. 결의사항 : 상기 이사회 권한 내용 참조

(나) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

강형석
권순영
권영택
남덕희

찬 반 여 부

1
2019.01.09
단기 대여의 건
가결
불참
찬성
불참
-

2
2019.01.23
자산(부동산) 양도의 건
가결
불참
찬성
불참
-

3
2019.02.12
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
불참
찬성
불참
-

4
2019.02.15
유상증자 발행결정의 건
가결
불참
찬성
불참
-

5
2019.02.15
전환사채 발행 결정의 건(19회)
가결
불참
찬성
불참
-

6
2019.02.22
(정정)유상증자 발행결정의 건
가결
불참
찬성
불참
-

7
2019.03.04
제22기 재무제표 승인의 건
가결
불참
찬성
불참
-

8
2019.03.14
제22기 재무제표 수정 승인의 건
가결
불참
찬성
불참
-

9
2019.03.14
정기주주총회 소집의 건
가결
불참
찬성
불참
-

10
2019.03.20
(정정)유상증자 발행결정의 건
가결
불참
찬성
불참
-

11
2019.03.28
(정정)유상증자 발행결정의 건
가결
불참
찬성
불참
-

12
2019.03.29
대표이사 선임의 건
가결
-
-
-
찬성

나. 이사회내 위원회

회사는 이사회 내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항, 독립성 등

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 주총결의를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

※ 본
보고서 제출일 현재 감사 이정곤은 일신상의 사유로 사임을 하였고, 인승권은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신임 감사 김일권을 선임하였으며 본 보고서 제출일 현재 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사의 독립성
 (감사의 의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부)

- 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정함.
 - 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 있어 자문을 하 
 며 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있음.

(3) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
추천인
회사와의 
거래
최대주주등과의 
이해관계
비고

김일권
- (현직)케이앤티 사장
- 前)주식회사 SK 사업팀장,
이사회
해당 없음
해당 없음
-

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 비상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.

(5) 감사 지원 조직 현황
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 다만, 내부회계관리제도 전반을 위한 업무 지원을 위해서는 다음과 같이 경영지원팀에서 감사의 업무를 지원하고 있습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀
3
부장 1명(13년)
대리 1명(2년)
사원 1명(2년)
내부회계관리제도 운영실태 자료 등

(6) 준법지원인 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제, 서명투표제
회사는 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(2) 전자투표제
회사는 2019년 3월 29일 개최된 제21기 정기주주총회에서는 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 활용하지 않았습니다.
다만, 향후 회사가 이사회결의로 '「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도'를 채택하는 경우 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁할 예정이며, 이 경우 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있도록 하였습니다. 

나. 소수주주권

회사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 분쟁

사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

케이앤티케이스톤
제1호사모투자합자회사
최대주주
보통주
0
0
7,171,101
27.21
-

(주)리버스톤
특수관계자
보통주
0
0
3,333,332
12.65
-

계
보통주
0
0
10,504,433
39.85
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

케이앤티케이스톤
제1호사모투자합자회사
3
(주)케이앤티파트너스
1
-
-
엔에이치투자증권(주)(아이맵 골디락스 전문투자형사모투자신탁 제1호의 신탁업자의 지위에서)
91.41

-
-
-
-
-
-

※(주)케이앤티파트너스는 최대주주의 무한책임사원이며, 엔에이치투자증권(주)는 유한책임사원의 지위에 있음.

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
케이앤티케이스톤제1호사모투자합자회사

자산총계
27,350

부채총계
-

자본총계
27,350

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

※케이앤티케이스톤제1호사모투자합자회사는 신설법인으로 현재 기준 재무내역이 별도로 없습니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

"해당 사항 없음"

4) 최대주주의 무한책임사원의 개요

(1) 최대주주의 무한책임사원의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)케이앤티
파트너스
-
김갑호
40
-
-
김갑호
40

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 무한책임사원의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)케이앤티파트너스

자산총계
2,477

부채총계
2

자본총계
2,474

매출액
508

영업이익
45

당기순이익
74

5). 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 05월 01일
(주)바이오프리벤션
464,396
7.93
감자로 인한 소유주식수 감소
-

2017년 05월 10일
(주)바이오프리벤션
464,396
6.98
유증으로 인한 지분율 감소
-

2018년 05월 15일
(주)밸런서즈
785,158
8.86
전환사채의 권리행사로 인한 소유주식수 증가
-

2018년 11월 10일
(주)밸런서즈
2,469,217
14.41
주주배정 유상증자 참가로 인한 소유주식수 및 지분 증가
-

2019년 03월 25일
케이앤티케이스톤
제1호사모투자합자회사
3,282,213
19.08
구주 인수
발행주식총수 : 17,199,755주

2019년 03월 29일

케이앤티케이스톤
제1호사모투자합자회사

7,171,101
27.21
제3자 배정 유상증자 참여
발행주식총수 : 26,357,435주

3. 주식 소유현황

1) 5% 이상 주주 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주

케이앤티케이스톤
제1호사모투자합자회사

7,171,101
27.21%
-

(주)리버스톤
3,333,332
12.65%
-

우리사주조합
-
-
-

2) 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,347
99.7%
11,149,537
65.16%

※ 상기 소액주주현황은 본 보고서 제출일 현재 최근 기준일인 정기주주총회 개최를 위한 주주확정을 위한 기준일인 2018년 12월 31일 현재 현황입니다

4. 주식사무

정관상 
신주인수권의 
내용

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 제10조의2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 제10조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법 등 관계 법령의 규정에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업연도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10,000

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
인터넷 홈페이지
매일경제신문

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장)

(단위 : 원, 천주)

구분
18년 10월
18년 11월
18년 12월
19년 1월
19년 2월
19년 3월

주가
최고
2,910
1,885
1,555
2,355
4,200
3,650

최저
1,645
1,505
1,491
1,465
1,990
2,700

평균
2,355
1,718
1,335
1,878
3,082
3,382

거래량
최고
326
5,351
816
1,340
11,988
2,291

최저
19
23
74
59
88
204

월간(합계)
2,387
10,170
4,366
7,591
26,196
14,816

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

유경재
남
1970년 09월
대표이사
등기임원
상근
총괄

- 한양대학교 경영전문대학원 MBA
- 현) (주)리버스톤 대표이사
-

(주)프레스톤벤처투자 대표이사

-
-
-
1개월
2022년 03월 29일

양근모
남
1983년 10월
사내이사
등기임원
비상근
총괄

- 연세대학교 경영학과
- 현) EY한영회계법인 회계사
-
前)
한국교직원공제회 기금운용본부

-
-
-
1개월
2022년 03월 29일

이상호
남
1968년 12월
사내이사
등기임원
비상근
이사회
- 전북대학교 경영학과
- 현) (주)리버스톤 이사
-
-
-
1개월
2022년 03월 29일

남덕희
남
1982년 12월
사외이사
등기임원
비상근
이사회

- 한양대학교 법학과

- 현) 변호사

-
-
-
1개월
2022년 03월 29일

김일권
남
1964년 07월
감사
등기임원
비상근
감사

- 건국대학교 불문학과
- 현)케이앤티 사장

-
前)
주식회사 SK 사업팀장,

-
-
-
1개월
2022년 03월 29일

2) 직원 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

경영지원실

남

6

-
-
-

6

1.6

360

60

-

경영지원실

여

2

-
-
-

2

7.6

76

38

-

게임사업부

남

1

-
-
-

1

1.7

24

24

-

게임사업부

여

0

-
-
-

0

-

-

-

-

패션사업부

남

5

-
-
-

5

1.6

176

35

-

패션사업부

여

5

-
-
-

5

1.5

218

43

-

합 계

19

-
-
-

19

-
854
-
-

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
-
2,000
-

감사
-
60
-

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

3

214

71
-

(2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

3

214

71
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
-
-
-
-

2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액
" 기재 생략"

(2) 산정기준 및 방법
" 기재 생략"

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

케빈우드텍(주)
(비상장)
2007년 07월 02일
신규사업진출
4,500
134,235
26.92
-
-
-
-
134,235
26.92
-
-
-

오션블루냉장(주)
(비상장)
2013년 06월 25일
단순투자
2,150
370,000
48.05
-
-
-
-
370,000
48.05
-
-
-

(주)휘라포토닉스
(비상장)
2014년 03월 31일
사업
효율화
3,739
2,152,560
34.88
2,560
-
-
-
2,152,560
34.88
2,560
15,553
957

(주)비엔에스투자자문
(비상장)

2018년 03월 26일
사업
효율화
300
60,000
35.29
137
-
-
-
60,000
35.29
137
1,396
-141,982

(주)메딕션
(비상장)
2018년 07월 19일
신규사업진출
1,000
15,625
8.57
313
-
-
-
15,625
8.57
313
5,512
-1,391,986

Gold Pacific

Australia PTY LTD
(비상장)

2018년 04월 24일
사업
다각화
823
100,000
100.00
787
-
-
5
100,000
100.00
792
787
-35,996

(주)제니스스포테인먼트
(비상장)

2018년 06월 18일
신규사업진출
150
10,400
50.98
-
-
-
-
10,400
50.98
-
146
-200,063

(주)힐리앤서스
(비상장)
2018년 10월 10일
신규사업진출
1,630
326,000
100.00
879
-
-
-285
326,000
100.00
594
2,385
-253,466

합 계
-
-
4,676
-
-
-
-
-
4,396
-
-

※ (주)메딕션에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나 회사가 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유하는 것이 입증되어 관계기업투자로 분류하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율(%)

당분기말
전기말

관계기업
(주)휘라포토닉스
34.88
34.88

(주)케빈우드텍
26.92
26.92

(주)오션블루링크
48.05
48.05

(주)비엔에스투자자문
35.29
35.29

(주)메딕션
8.57
8.57

종속기업
GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD
100.00
100.00

(주)제니스스포테인먼트
50.98
50.98

(주)힐리앤서스
100.00
100.00

기타특수관계자
케이앤티케이스톤제1호사모투자합자회사
-
-

(주)리버스톤
-
-

임직원
-
-

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권(*)
채 무(**)

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업
(주)휘라포토닉스
343,857
-
384,308
-
-
-

(주)케빈우드텍
-
239,217
60,787
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
195,470
-
-
-

(주)메딕션
-
-
52,088
-
-
-

종속기업
(주)제니스스포테인먼트
-
-
-
-
-
2,645

(주)힐리앤서스
92,959
1,000,000
36,246
-
-
-

기타특수관계자
임직원
-
14,000
-
-
-
-

합 계
436,816
1,253,217
728,899
-
-
2,645

(*) 관련 대손충당금 1,223,639천원 차감전 금액입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권(*)
채 무(**)

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업

(주)휘라포토닉스

343,857
-
472,968
-
-
1,180,000

(주)케빈우드텍
-
239,217
60,787
-
-
-

(주)오션블루링크
-
-
195,470
-
-
-

(주)밸런서즈
-
-
-
-
6,000,000
31,685

기타특수관계자
임직원
-
207,808
38,250
-
-
-

합 계
343,857
447,025
767,475
-
6,000,000
1,211,685

(*) 관련 대손충당금 1,473,813천원 차감전 금액입니다.
(**)사채할인발행차금 519,354천원 차감전 금액입니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
유/무형자산 매각
기타수익
매입
유형자산 취득
기타

관계기업
(주)비엔에스투자자문
3,796
-
-
-
-
-

(주)메딕션
-
-
2,060
-
-
6,000

종속기업
(주)힐리앤서스
-
-
14,959
-
-
-

합 계
20,404
-
17,019
-
-
6,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래 

전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금출자
전환사채매입

대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
(주)비엔에스투자자문
-
-
-
-
300,000
-

(주)메딕션
-
-
-
-
1,000,000
1,000,000

종속기업
GOLD PACIFIC AUSTRALIA PTY LTD
-
-
-
-
823,000
-

(주)힐리앤서스
1,000,000
-
-
-
1,630,000
-

(주)제니스스포테인먼트
-
-
-
-
150,072
-

기타특수관계자
(주)밸런서즈
-
-
-
2,000,000
-
-

(*) 당기 중 전환사채 전환청구권을 행사한 내역입니다. 

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기기와 당분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여
126,793
79,000

퇴직급여
165,604
-

합 계
292,397
79,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등

- 해당사항 없습니다.

2. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제22기
정기주주총회
(2019.3.29)
1. 제22기 재무제표 승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건

4. 감사 김일권 선임의 건
5. 이사 보수 한도 승인의 건
6. 감사 보수 한도 승인의 건

1. 원안대로 승인
2. 원안대로 승인
3. 원안대로 승인
 - 사내이사 유경재 선임의 건
 - 사내이사 양근모 선임의 건
 - 사내이사 이상호 선임의 건
 - 사외이사 남덕희 선임의 건
4. 원안대로 승인
5. 원안대로 승인
6. 원안대로 승인 

감사 이정곤 사임
감사 인승권 퇴임(임기만료)

제22기
임시주주총회
(2018.10.2)
1. 정관 일부 변경의 건
2. 사내 이사 김세호 선임의 건
3. 감사 이정곤 선임의 건

1. 원안대로 승인
2. 원안대로 승인
3. 원안대로 승인

-

제21기
정기주주총회
(2018.3.28)
1. 제21기 재무제표 승인의 건
2. 자본잉여금의 결손금 보전의 건
3. 이사 선임의 건

4. 이사 보수 한도 승인의 건
5. 감사 보수 한도 승인의 건

1. 원안대로 승인
2. 원안대로 승인
3. 원안대로 승인
 - 사내이사 선임의 건(YOO ANDY C)
4. 원안대로 승인
5. 원안대로 승인

-

제20기
정기주주총회
(2017.3.30)
1. 제20기 재무제표 승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
(본점소재지, 상호 변경 등)
3. 이사 선임의 건 
 

4. 자본감소의 건
5. 이사 보수 한도 승인의 건
6. 감사 보수 한도 승인의 건
1. 원안대로 승인
2. 원안대로 승인

3. 원안대로 승인
 사내이사 선임의 건(전호정) 
 사내이사 선임의 건(오준호) 
4. 원안대로 승인
5. 원안대로 승인
6. 원안대로 승인
-

임시주주총회
(2016.12.22)
1. 정관 일부 변경의건 
(사업목적 추가 및 규정정비)
2. 이사 선임의 건 
 

1. 원안대로 승인

2. 원안대로 승인
 사내이사 선임의 건(송상욱) 
 사내이사 선임의 건(홍재호) 
 사내이사 선임의 건(HAN JONG DAE) 
 사외이사 선임의 건(강형석) 
 사외이사 선임의 건(권순영) 
 사외이사 선임의 건(권영택)
-

임시주주총회
(2016.7.12)
1. 정관 일부 변경의 건
2. 이사 선임의 건

3. 감사선임의 건

1. 원안대로 승인
2. 원안대로 승인
 - 사내이사 문병철
 - 사외이사 양기수, 구자용 
4. 원안대로 승인
 - 감사 인승권
감사 최문석 사임

제19기
정기주주총회
(2016.3.29)
1. 재무제표승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사선임의 건

4. 감사선임의 건

5. 이사 보수한도 승인의 건
6. 감사 보수한도 승인의 건
1. 원안대로 승인
2. 원안대로 승인
3. 원안대로 승인
 - 사내이사 최형욱
 - 사외이사 임종훈 
4. 원안대로 승인
 - 감사 최문석
5. 원안대로 승인 :10억 
6. 원안대로 승인 : 6천만원
감사 곽지웅 사임

임시주주총회
(2015.5.29)
1. 정관일부변경의 건
2. 이사선임의 건

1. 원안대로 승인
2. 원안대로 승인
 - 사내이사 임철영, 임정환, 김민기
 - 사외이사 이종근
-

제18기
정기주주총회
(2015.3.27)
1. 재무제표승인의 건
2. 이사선임의 건

3. 감사선임의 건

4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
1. 보고사항으로 대체
2. 수정하여 승인
 - 사내이사 이종주, 최정곤
 - 사외이사 우광택 
3. 원안대로 승인
 - 감사 곽지웅
4. 원안대로 승인 :10억 
5. 원안대로 승인 : 6천만원
제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서 재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체

임시주주총회
(2015.2.6)
1. 정관일부변경의 건
2. 이사 선임의 건
1. 원안대로 승인 
2. 원안대로 승인
 - 사내이사 오세웅
 - 사외이사 김정훈, 이창선

-

3. 단기매매차익 발생 및 환수현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2016.01.01. ~ 2019. 03.31)

(단위 : 건, 백만원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
1
-
1

총액
2,213
-
2,213

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(
대상기간 : 2016.01.01. ~ 2019. 03.31)

(단위 : 백만원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

주요주주
-
2016년 11월 28일
2,213
-
2,213
○
○
-
○

합 계 (
1
건)
2,213
-
2,213

※ 상기 발생사실 통보일은 금융감독원으로부터 통보사실을 회사 경영지원팀에서 수령한 일자입니다.
※ 회사는 반환청구 공문 발송 등 반환청구를 진행중에 있으며 홈페이지에 공시를 하였습니다. 
※ 회사는 단기매매차익 상대방에게 수차에 걸쳐 반환을 청구하는 내용증명을 발송하였으나 상대방이 단기매매차익의 사실에 대해서 인정하지 않는 등 응하지 않아 부득이 법무법인을 선임하여 법적 절차에 착수하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 서울중앙지방법원에서 1심 판결 결정이 있었으며, 2019년 1월 17일 최종 확정되었습니다.
※ 회사는 현재 1심 판결을 기초로 상대방에 대하여 채권 추심 절차를 진행중에 있습니다.

※
해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있습니다.(자본시장법시행령 제197조)

4. 공모자금의 사용내역

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

소액공모 유상증자
2013년 10월 22일
운영자금
800
운영자금
800
-

소액공모 유상증자
2013년 10월 22일
타법인출자
199
타법인출자
199
-

소액공모 유상증자
2014년 10월 29일
운영자금
999
운영자금
999
-

소액공모 유상증자
2015년 11월 16일
운영자금
999
운영자금
999
-

주주배정
유상증자
2018년 11월 09일
시설자금
3,350
-
-
미사용(집계중)

주주배정
유상증자
2018년 11월 09일
운영자금
6210
-
-
미사용(집계중_

5. 사모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

신주인수권부사채
2013년 04월 17일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
2014년 03월 27일
타법인증권취득
3,200
타법인증권취득
3,200
-

유상증자
2014년 10월 13일
운영자금
700
운영자금
700
-

유상증자
2014년 12월 08일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

유상증자
2014년 12월 16일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
2015년 03월 17일
운영자금
6,200
운영자금
6,200
-

전환사채
2015년 06월 11일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
2015년 07월 01일
운영자금
800
운영자금
800
-

유상증자
2015년 10월 29일
운영자금
4,900
운영자금
4,900
-

유상증자
2016년 01월 26일
운영자금
500
운영자금
500
-

전환사채
2016년 06월 24일
운영자금
800
운영자금
800
-

전환사채
2016년 07월 20일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
2016년 09월 08일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
2016년 12월 21일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

유상증자
2017년 05월 10일
운영자금
1,300
운영자금
1,300
(주1)

유상증자
2017년 05월 10일
기타자금
1,700
기타자금
1,700
(주1)

전환사채
2017년 05월 12일
운영자금
11,450
운영자금
11,450
-

전환사채
2017년 05월 12일
운영자금
700
운영자금
700
(주2)

전환사채
2017년 05월 12일
기타자금
2,300
기타자금
2,300
(주2)

전환사채
2017년 07월 03일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
2018년 04월 04일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

유상증자
2019년 03월 28일
운영자금
15,000
-
-
미사용

(주1) 2017.5.10 유상증자 납입금 중 기타자금 17억원은 회사가 기발행한 제12회 전환사채와 제14회 전환사채 상환에 사용되었습니다. (대용납입)
(주2) 2017.5.12 전환사채 납입금 중 기타 자금 23억원은 회사가 기발행한 제11회 전환사채, 제12회, 제13회 전환사채 상환에 사용되었습니다. (대용납입)

※ 결산기 이후 변동 사항

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
2019년 05월 02일
운영자금
30,000
-
-
미사용

6. 보호예수 현황

(기준일 :
2019년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
8,333,330
2019년 04월 11일
2020년 04월 10일
1년
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
8,333,330

7.

중소기업 등의 기준검토표

(주)골드퍼시픽_2018 중소기업기준검토표_1.jpg
(주)골드퍼시픽_2018 중소기업기준검토표_1

(주)골드퍼시픽_2018 중소기업기준검토표_2.jpg
(주)골드퍼시픽_2018 중소기업기준검토표_2

8.
감독기관으로부터 받은 제재현황

구분
내용

1. 일자
2015년4월20일

2. 조치대상자
(주)한국거래소

3. 처벌 또는 조치내용
불성실공시법인지정, 벌점 2.5

4. 사유 및 근거법령
감자결정(종속회사의 주요경영사항)지연공시
(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조)

5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
벌점 2.5

6. 재발방지를 위한 회사대책
공시책임자 및 직원의 외부교육 실시

구분
내용

1. 일자
2017년 10월 16일

2. 조치대상자
(주)한국거래소

3. 처벌 또는 조치내용
불성실공시법인지정, 벌점 8.5점, 제재금 34백만원
매매거래정지(1일간)

4. 사유 및 근거법령
최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결, 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제·취소 등
(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 34조)

5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
제재금 납부 이행

6. 재발방지를 위한 회사대책
공시책임자 및 직원의 외부교육 실시

구분
내용

1. 일자
2018년 7월 4일

2. 조치대상자

금융감독원

3. 처벌 또는 조치내용

과징금 35,400,000원

4. 사유 및 근거법령

2017년 반기보고서를 법정기한인 2017. 8. 14.을 5영업일 경과한 2017.8.22.에 지연제출한 사실이 있음

5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

제재금 납부 이행

6. 재발방지를 위한 회사대책

공시책임자 및 직원의 교육 실시

9. 결산기 전후 주요변동사항

○

자
산
양
수도 결정(투자부동산 매각)

당사는 2019년 1월 23일 이사회 결의를 통하여 보유중인 부동산을 양도하는 계약을 체결한 바 있습니다. 세부사항은 다음과 같습니다.

① 토지 및 건물
 - 소재지 : 서울특별시 강남구 논현로 115길13
 - 토지 : 대 333.5 제곱미터
 - 건물 : 연면적 1,073.47 제곱미터 (지하 1층, 지상 6층)

② 양도금액 : 7,000,000,000원

③ 이사회결의일 및 계약체결일 : 2019년 1월 23일

④ 상대방 : 주식회사 파워풀엑스

⑤ 대금지급
 - 계약금 : 700,000,000원 (계약체결일 수령)

- 중
도금 : 700,000,000원 (2019년 2월 22일 수령 완료)

- 잔금 : 5,600,000,000원 (2019년 4월 1일 수령 완료)

⑥ 외부평가기관 : 지율회계법인 (2010년 1월 21일 ~ 2019년 1월 23일)

○
전
환사채 발행결정

회사는 2019년 2월 15일 제3자 배정 전환사채 발행을 결정한 바 있으며 2019년 5월 2일 전액 납입이 완료되었습니다. 세부 내용과 향후 일정은 다음과 같습니다.

① 사채의 명칭 : 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

② 권면총액 : 30,000,000,000원

③ 이사회결의일 : 2019년 2월 15일

④ 납입일 : 2019년 5월 2일

⑤ 전환에 관한 사항

- 전환청구기간 : 2020년 5월 2일 ~2022년 4월 2일

- 전환가액 : 2,125원

○
유상증자

당사는 2019년 5월 14일 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 세부 사항은 다음과 같습니다.

① 신주의 종류와 수 : ㈜골드퍼시픽 보통주 377,358주

② 증자 총액 : 999,998,700원

③ 이사회결의일 : 2019년 5월 14일

④ 납입일 : 2019년 5월 23일

⑤ 신주권 교부 예정일 : 2019년 6월 3일
※ 상기 주식수와 증자총액 등은 발행가액에 따라 변경될 수 있습니다. 자세한 내용은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다.

○
본점소재지 이전

회사는 2019년 4월 11일 이사회를 통해 회사의 본점소재지를 다음과 같이 변경하였습니다.
① 변경 전 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131, B동 604호

② 변경 후 : 서울특별시 구로구 디지털로30길 28, 7층 702호

③ 이사회결의일 : 2019년 4월 11일