한국캐피탈 — 투자설명서(일괄신고) (20190510)
제출인: 한국캐피탈

투자설명서(일괄신고)
1.4
한국캐피탈(주)

투 자 설 명 서

 2019년 05월 10일

한국캐피탈 주식회사

한국캐피탈(주) 제407-1회 무기명식 이권부 무보증사채
한국캐피탈(주) 제407-2회 무기명식 이권부 무보증사채
한국캐피탈(주) 제407-3회 무기명식 이권부 무보증사채

제407-1회 무보증사채 : 금 일백억원(\10,000,000,000)
제407-2회 무보증사채 : 금 일백억원(\10,000,000,000)
제407-3회 무보증사채 : 금 이백억원(\20,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 09월 21일

2. 모집가액 :

한국캐피탈(주) 제407-1회 무보증사채 : 금 일백억원(\10,000,000,000)
한국캐피탈(주) 제407-2회 무보증사채 : 금 일백억원(\10,000,000,000)
한국캐피탈(주) 제407-3회 무보증사채 : 금 이백억원(\20,000,000,000)

3. 청약기간 :

2019년 05월 13일

4. 납입기일 :

2019년 05월 13일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
-

나. 일괄신고 추가서류 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 한국캐피탈(주) - 대전광역시 서구 둔산서로 81

KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 아이비케이투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11
 케이티비투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 66
 신한금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

KB증권 주식회사

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회 차 :
407-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
2.475

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물채권을 발행하지 않고 공사채등록법에 따라 등록발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)
2.475

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이
사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2019년 08월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 02월 13일, 2020년 05월 13일,

2020년 08월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 02월 13일, 2021년 05월 13일,

2021년 06월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2019년 04월 22일 / 2019년 04월 23일 / 2019년 04월 23일

평가결과등급
A- / A- / A-

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2021년 06월 11일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2021년 06월 11일

납 입 기 일
2019년 05월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
407-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
2.578

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물채권을 발행하지 않고 공사채등록법에 따라 등록발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)
2.578

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이
사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2019년 08월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 02월 13일, 2020년 05월 13일,

2020년 08월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 02월 13일, 2021년 05월 13일,

2021년 08월 13일, 2021년 11월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2019년 04월 22일 / 2019년 04월 23일 / 2019년 04월 23일

평가결과등급
A- / A- / A-

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2021년 11월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2021년 11월 12일

납 입 기 일
2019년 05월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
407-3

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
2.690

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물채권을 발행하지 않고 공사채등록법에 따라 등록발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)
2.690

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 

각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이
사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2019년 08월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 02월 13일, 2020년 05월 13일,

2020년 08월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 02월 13일, 2021년 05월 13일,

2021년 08월 13일, 2021년 11월 13일, 2022년

02월 13일, 2022년 05월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2019년 04월 22일 / 2019년 04월 23일 / 2019년 04월 23일

평가결과등급
A- / A- / A-

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2022년 05월 13일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2022년 05월 13일

납 입 기 일
2019년 05월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

2. 투자위험요소

구 분
내 용

사업위험

가. 금융위기에 따른 경기침체 및 부동산 PF대출 부실화 등으로 2008년 하반기 이후 저하 추세를 보였던 할부리스업계의 자산건전성은 2010년 4분기부터는 부실채권의 상각·매각 등 자산 클린화 및 회수 등에 따라 개선되었습니다. 그러나 2012년 2분기 이후 실물 경기 및 내수 위축 지속 등으로 자산건전성 지표가 소폭 저하되는 모습을 나타내었습니다. 2019년 현재까지 지속되고 있는 국내외 경기회복지연, 가계부채 부담 증가, 부동산 경기활성화 지연 등을 감안할 때 자산건전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

나. 국내 리스 산업은 1972년 최초 리스사 설립 이후 고도의 성장률을 구가하여 왔습니다. 그러나 1990년대 하반기 이후 회계처리준칙 변경에 따른 운용리스의 효익 감소 및 리스시장 진입요건 완화로 인해 리스사의 경영악화가 심화 되었습니다. 2000년 이후 생존 리스사 들은 거액의 설비리스 보다는 자동차, 의료기, 산업기계 등 단품 위주의 리스로 전환되고 있으며, 경기상황 및 경쟁강도에 따라 실행액의 증감이 나타나고 있습니다.
또한, 향후 외부 경제여건 개선이 용이하지 않을 경우 리스 계약액 및 실행액이 감소되어 리스업계가 전반적으로 하강할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 오토리스 시장은 2000년부터 연 평균 30% 내외의 성장세를 기록하며 리스산업의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 이러한 오토리스 시장은 제조사의 판매조직과 물류시스템 등 인프라를 이용할 수 있는 강점을 바탕으로 자동차 제조사계열사인 Captive리스사들이 시장을 주도하고 있으며, 시장 참여자들의 증가로 경쟁이 심화되고 있습니다.

라. 국내 할부금융시장은 1990년 신용카드업법의 개정 등으로 할부금융제도가 설립된 이후 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한 여신전문금융업법이 시행됨에 따라 규제가 대폭 완화되어 사업내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이러한 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으나 글로벌 금융위기 및 최근 경기둔화 등 부정적 영업환경이 작용하고 있어 신규 할부판매 증가 등 큰 폭의 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다.

마. 여신전문금융업은 산업의 특성 상 타인자본 의존도가 크며, 금융시장의 불확실성 증대 및 기준금리 변동, 운용금리의 제한 등의 대외적 정책변수로 인하여 이자마진 및 운용수익률이 감소할 가능성이 존재합니다.

바. 할부 및 리스금융업은 등록제 전환으로 인해 타 금융권에 비해 진입장벽이 낮은 상황으로 이에 따라 전체적인 경쟁강도는 높은 상황입니다.

사. 부동산 PF 대출 등 특정 여신 분야에 대한 여신전문금융업에 대한 규제는 타금융권역 대비 상대적으로 강도가 낮은 바, 자체 리스크관리의 중요성이 큰 편입니다. 

회사위험

가. 당사는 글로벌 금융위기 이후 신규영업이 축소되고 부실자산 매각 등으로 인하여 금융자산 규모가 감소하였으나 2011년부터는 영업전문인력 확보와 대주주와의 시너지전략 등으로 신규영업이 확대되었습니다. 다만, 2017년 2분기부터 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 영업상품의 취급기준 및 심사시스템 재정비 등으로 신규영업이 감소되는 추세였으나 2017년 4분기부터 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증가에 따라 총채권은 전년 대비 증가하였습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 당사는 주로 리스사업과 일반대출사업을 통하여 영업수익을 얻고 있습니다. 그러나 특정 사업분야에 대한 특화된 경쟁력이 대기업 계열 또는 은행계 여전사에 비해 상대적으로 다소 열위한 수준으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 2008년 하반기 이후 부동산 PF, 선박금융 등에서의 마진율 축소와 함께 대손부담이 증가하면서 당사의 경상이익률은 크게 하락했습니다. 부실채권 매각 및 영업구조의 다변화를 통해 장기적으로는 수익구조가 개선될 것으로 전망되나, 향후 외부적인 환경변화에 따라서 그 수익구조 개선이 지체될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 

라. 당사의 차입구조 단기화는 지속적으로 개선되고 있습니다. 또한, 대주주인 군인공제회가 재무적으로 지원하고 있어 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 대내외 경기변동성 및 조달시장 여건에 따른 자금조달 위험을 내재하고 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 당사는 유가증권투자사업 및 금융회사가 보유한 채권 등의 매입 및 관리 업무를 영위할 HK자산관리대부(주)와 기존의 여신전문금융업을 영위할 당사로 인적분할되었으며 동거래를 통하여 당사의 자산 518억원 및 동일 금액의 자기자본이 분할신설법인으로 이전되었습니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 본

제407-1회,
제407-2회 및

제407-3회

무보증사채의 신용평가 평정등급은
한국신용평가(주) A-(안정적),
한국기업평가(주) A-(안정적), NICE신용평가(주) A-(안정적)입니다. 신용평가사(NICE신용평가(주) 기준)의 A등급 정의는 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음을 의미하며, 우열정도에 따라 A-로 평가받은 것입니다. 투자자께서는 상기 신용등급 평정결과와 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 사업위험, 당사의 회사현황 등 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

사. 당사는 여신전문금융회사로서 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고 발생시 당사에 중대한 부정적 영향이 미칠 수 있습니다. 현재까지 정보유출 사고는 발생하지 않았고, 당사는 정보 보안사고를 예방하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 하지만 해킹 고도화 등으로 예상치 못한 정보유출의 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 투자고려시 이점에 유의하시기 바랍니다. 

기타 투자위험

가. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력의 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 한국캐피탈(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

다. 금번 발행되는 당사의

제407-1회,
제407-2회 및

제407-3회

무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기보고서 등 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
407-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
2.475

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물채권을 발행하지 않고 공사채등록법에 따라 등록발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)
2.475

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이
사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2019년 08월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 02월 13일, 2020년 05월 13일,

2020년 08월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 02월 13일, 2021년 05월 13일,

2021년 06월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2019년 04월 22일 / 2019년 04월 23일 / 2019년 04월 23일

평가결과등급
A- / A- / A-

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2021년 06월 11일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2021년 06월 11일

납 입 기 일
2019년 05월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
407-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
2.578

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물채권을 발행하지 않고 공사채등록법에 따라 등록발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)
2.578

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이
사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2019년 08월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 02월 13일, 2020년 05월 13일,

2020년 08월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 02월 13일, 2021년 05월 13일,

2021년 08월 13일, 2021년 11월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2019년 04월 22일 / 2019년 04월 23일 / 2019년 04월 23일

평가결과등급
A- / A- / A-

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2021년 11월 12일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2021년 11월 12일

납 입 기 일
2019년 05월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

회 차 :
407-3

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
2.690

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물채권을 발행하지 않고 공사채등록법에 따라 등록발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)
2.690

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하되 이자지급기일이 은행의휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 

각 기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이
사채의 이율을 하회하는 경우에는 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2019년 08월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 02월 13일, 2020년 05월 13일,

2020년 08월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 02월 13일, 2021년 05월 13일,

2021년 08월 13일, 2021년 11월 13일, 2022년

02월 13일, 2022년 05월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2019년 04월 22일 / 2019년 04월 23일 / 2019년 04월 23일

평가결과등급
A- / A- / A-

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2022년 05월 13일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2022년 05월 13일

납 입 기 일
2019년 05월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 포스코기업영업지원팀

고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정
참여자
- 발행회사 : 대표이사, 재무담당 책임자 등
- 대표주관회사 : 기업금융2부 부장 등

공모가격 결정방법
당사와 대표주관회사의 협의에 의한 확정가 지정방법으로 4사 민평금리추이 및 최근 발행시장 동향 등을 고려하여 결정되었습니다.

나. 공모희망금리 산정근거

[제407-1회]

제407-1회 한국캐피탈 무보증 공모사채 발행금리는 2019년 05월 09일 민간채권평가회사 4사[KIS채권평가, 한국자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가]에서 최종으로 제공하는
한국캐피탈(주)
회사채

2년 및 2년 6개월 개별민평 수익률의
산술평균(소수점 넷째자리이하 절사, 2년 : 2.715%, 2년 6개월 : 2.958%)과 보간법을 적용한 이자율(2.755%)에 0.28%p.를 차감하여 결정되었습니다
.

[기준일: 2019년 05월 09일]

(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE피앤아이
FN자산평가
산술평균

한국캐피탈(주) 2년
2.702
2.735
2.704
2.721
2.715

한국캐피탈(주) 2년 6개월
2.933
2.985
2.969
2.945
2.958

한국캐피탈(주) 2년 1개월
-
-
-
-
2.755

따라서, 제407-1회 사채의 확정 공모가격은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면총액에 대하여

연
2.475%
로
결정되었
습니다.

[제407-2회]

제407-2회 한국캐피탈 무보증 공모사채 발행금리는 2019년 05월 09일 민간채권평가회사 4사[KIS채권평가, 한국자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가]에서 최종으로 제공하는
한국캐피탈(주)
회사채
2년 6개월 개별민평 수익률의
산술평균(소수점 넷째자리이하 절사, 2년 6개월 : 2.958%)에 0.38%p.를 차감하여 결정되었습니다.

[기준일: 2019년 05월 09일]

(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE피앤아이
FN자산평가
산술평균

한국캐피탈(주) 2년 6개월
2.933
2.985
2.969
2.945
2.958

따라서, 제407-2회 사채의 확정 공모가격은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면총액에 대하여

연
2.578%
로
결정되었
습니다.

[제407-3회]

제407-3회 한국캐피탈 무보증 공모사채 발행금리는 2019년 05월 09일 민간채권평가회사 4사[KIS채권평가, 한국자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가]에서 최종으로 제공하는

한국캐피탈(주)
회사채
3년 개별민평 수익률의
산술평균(소수점 넷째자리이하 절사, 3년 : 3.170%)에 0.48%p.를 차감하여 결정되었습니다.

[기준일: 2019년 05월 09일]

(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE피앤아이
FN자산평가
산술평균

한국캐피탈(주) 3년
3.234
3.163
3.155
3.130
3.170

따라서, 제407-3회 사채의 확정 공모가격은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면총액에 대하여

연
2.690%
로
결정되었
습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출의 절차

가. 청약방법 

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 기관투자자(이하 '증권인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 말한다. 이하 같다)에게 청약금액의 총액을 우선배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(기관투자자 외의 투자자를 말한다. 이하 같다)에게 배정한다.

(3) 청약자의 청약분에 대하여는 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 분에 한하여 다음 각호의 방법으로 배정한다. 

가. 기관투자자: 기관투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분 배정한다.

나. 일반청약자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각목의 방법으로 배정한다.

① 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.

② 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(4) 상기 제(2), (3)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우 그 잔액에 대하여는 청약금액에 비례하여 안분배정한다.

(5) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인 을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(6) 본사채에 투자하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받아야 한다. 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로도 표시하여야 하며, 수령 거부 의사를표시하지 않고 투자설명서를 교부받지 않으면 본사채의 청약에 참여할 수 없다.
단, 자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자는 제외한다. 교부장소는 인수단의 본점 및 지점으로 한다. 

(7) 투자설명서는 인쇄된 문서 또는 전자문서로 교부할 수 있다. 단, 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다. 
 ㉠ 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서
 수신자"라 한다)가 동의할 것 
 ㉡ 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
 ㉢ 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
 ㉣ 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□자본시장과금융투자업에관한법률

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령

 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 

1. 제11조제1항제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

나. 청약단위

최저청약단위는 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2019년 05월 13일

종 료 일
2019년 05월 13일

라. 청약증거금

본 사채의 청약증거금은 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다.

마. 청약취급장소

인수단의 본ㆍ지점

바. 납입장소

(주)우리은행 포스코기업영업지원팀

사. 상장신청예정일

일괄신고추가서류가 접수 수리된 후 지체없이 상장 신청 예정

아. 사채권교부예정일

본 사채는 등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

자. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부함. 단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우, 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

2) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법령에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함. 단, 공사채 등록법령에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.

나. 사채의 청약증거금은 2019년 05월 13일에 본 사채 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 함.

다. 사채는 공사채 등록법령에 의거하여 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게 등록필증이 교부됨.

5. 인수 등에 관한 사항

[제407-1회]
(단위 : 원)

인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
10,000,000,000
0.10
총액인수

[제407-2회]
(단위 : 원)

인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

인수
아이비케이투자증권(주)
00684918
5,000,000,000
0.13
총액인수

인수
케이티비투자증권(주)
00156859
5,000,000,000
0.13
총액인수

[제407-3회]
(단위 : 원)

인수인
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신한금융투자(주)
00138321
10,000,000,000
0.20
총액인수

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

(단위 : 억원, %)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제407-1회 무보증사채
100
2.475
2021년 06월 11일
-

제407-2회 무보증사채
100
2.578
2021년 11월 12일
-

제407-3회 무보증사채
200
2.690
2022년 05월 13일
-

1) 당사가 발행하는 제407-1회, 제407-2회 및
제407-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가.
금융위기에 따른 경기침체 및 부동산 PF대출 부실화 등으로 2008년 하반기 이후 저하 추세를 보였던 할부리스업계의 자산건전성은 2010년 4분기부터는 부실채권의 상각·매각 등 자산 클린화 및 회수 등에 따라 개선되었습니다. 그러나 2012년 2분기 이후 실물 경기 및 내수 위축 지속 등으로 자산건전성 지표가 소폭 저하되는 모습을 나타내었습니다.
2019년 현재까지 지속되고 있는 국내외 경기회복지연, 가계부채 부담 증가, 부동산 경기활성화 지연 등을 감안할 때 자산건전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

(1)
금융위기에 따른 경기침체 및 부동산 PF대출 부실화 등으로 2008년 하반기 이후 저하 추세를 보였던 할부리스업계의 자산건전성은 2010년 4분기부터는 부실채권의 상각·매각 등 자산 클린화 및 회수 등에 따라 개선되었습니다. 그러나 2012년 2분기 이후 실물 경기 및 내수 위축 지속 등으로 자산건전성 지표가 소폭 저하되는 모습을 나타내었습니다.
2019년 현재까지 지속되고 있는 국내외 경기회복지연, 가계부채
부담 증가, 부동산 경기활성화 지연 등을 감안할 때 자산건전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

(2) 이러한 자산건전성 관련 지표는 자산군별 및 개별 회사 별로 차별화되고 있습니다. 주요 자산군의 구별은 자동차금융, 개인금융, 기업금융으로 나누어지며, 먼저 자동차금융은 오토론, 내구재할부 및 운용리스로 구성되는데, 내구재할부와 운용리스의 대부분은 각각 자동차할부와 오토리스입니다. 개인금융은 주택담보대출 및 개인신용대출로 구성되며, 기업금융은 금융리스, 부동산PF 및 기업일반대출(부동산담보대출, 선박담보대출 등 주로 중소기업에 대한 담보대출)로 구성됩니다.

(3) 자동차금융자산은 2014년말 기준 자동차 제조사 계열사인 Captive사의 경우 연체율 2.1%, Non-Captive사는 2.6%로 금융위기에 따른 경기침체 이후 현재까지 지속적으로 연체율이 낮은 수준으로 유지되는 등 양호한 자산건전성을 보이고 있습니다. 자동차금융의 경우, 최근 수년간 빠른 속도의 자산성장이 이루어진 점과 담보의 현금화 가능성 및 신용분산도가 우수한 점이 자산건전성에 긍정적인 영향을 미치면서, 고객 신용도 저하시 자산건전성 저하 폭이 크지 않은 점이 자산건전성을 비교적 안정적으로 유지하는데 기여한 것으로 보입니다.

(4) 개인금융자산은 개인신용대출의 경우 1개월과 3개월 이상 연체율이 2008년 9월말까지 각각 5%와 3%를 하회하다가 금융위기에 따른 경기침체 및 신규 영업 위축에 따른 자산규모 감소로 2009년 6월말 각각 8.5%와 5.6%까지 상승하였으나 이후 업체들의 적극적인 자산건전성 관리 노력 등으로 2009년 말 이후에는 지속적으로 감소하며 금융위기 이전 수준은 거의 회복하였습니다. 다만, 최근 경기활성화 지연에 따른 차주의 부채상환능력 저하로 인하여 연체율은 다시 완만한 상승 추세를 보이다가 
2014년말 기준은 전년대비 개선되는 모습을 보이고 있습니다.
최근 가계부채 증가와 관련하여 신용위험이 확대되고 있는 점을 감안할 때 개인신용대출의 추가적인 연체율 상승이 발생할 경우 자산건전성에 부담 요인으로 작용할 가능성이 높은 것으로 평가되고 있습니다.

(5) 기업금융의 요주의여신 규모는 지속적인 증가 추세를 보이고 있어 향후 자산건전성 동향은 주요 모니터링 사항으로 판단됩니다. 고정이하여신 감소에도 불구하고 요주의여신은 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2009년 하반기 이후 전반적인 경기 개선에도 불구하고 여전히 부동산(부동산PF, 주택담보대출) 등 특정 산업에 대한 우려가 완전히 해소되지 못하고 있는 상황입니다.
금융위기 이후 저하된 기업일반대출의 자산건전성은 2010년 하반기 이후 소폭 개선되었으나, 2012년 3분기 이후 경기부진 지속, 웅진홀딩스 법정관리 신청 및 동양사태 등으로 다시 저하되는 모습을 나타내었습니다. 다만, 2012년말 이후 금리 하락 및 부실채권 정리에 따른 자산건전성 개선이 진행되었으나 향후 경기회복 없이 금리만 상승 시에는 자산건전성 이슈가 발생할 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

나. 국내 리스 산업은 1972년 최초 리스사 설립 이후 고도의 성장률을 구가하여 왔습니다. 그러나 1990년대 하반기 이후 회계처리준칙 변경에 따른 운용리스의 효익 감소 및 리스시장 진입요건 완화로 인해 리스사의 경영악화가 심화 되었습니다. 2000년 이후 생존 리스사 들은 거액의 설비리스 보다는 자동차, 의료기, 산업기계 등 단품 위주의 리스로 전환되고 있으며, 경기상황 및 경쟁강도에 따라 실행액의 증감이 나타나고 있습니다. 또한, 향후 외부 경제여건 개선이 용이하지 않을 경우 리스 계약액 및 실행액이 감소되어 리스업계가 전반적으로 하강할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 국내 리스 산업은 1972년 최초의 리스사 설립이후 20년 넘게 고도의 성장률을 구가하여 왔습니다. 1970년대 외자도입의 필요성에 의거한 리스산업의 도입기 및 1983년까지의 정착기를 거쳐 리스 산업은 1984년부터 성장기에 접어들었습니다. 이 시기 종합금융회사(종금사)들이 외국환은행의 지위를 확보함에 따라 전업리스사보다 훨씬 유리한 입장에서 저리의 자금조달이 가능케 되고 이를 바탕으로 종금사들의 활발한 리스영업이 이루어져 이들로 인한 리스영업이 1988년의 경우 48%까지 확대되었습니다.

(2) 1990년대 들어 전체리스 규모는 점점 확대되어 1994년 10조원의 리스실행으로 국내 리스시장은 세계 5위 규모로 확대되었습니다. 그러나 지방리스사 대거 설립 및 종금사들의 대거 리스시장 진입으로 리스산업 내 경쟁이 심화되며 과거 수요 초과시장에서 공급 초과시장으로 전환, 수익률이 악화되기 시작하였습니다. 한편, 1997년 7월 리스회계처리준칙이 변경되면서 리스분류기준이 강화되었고 이에 따라 리스이용자의 입장에서 부외금융효과를 향유할 수 있는 운용리스로의 회계처리가 어려워졌습니다. 이로 인해 기업의 설비투자자금 조달 시 은행 등으로부터 일반대출을 받는 경우와 비교하여 리스금융이 지녔던 실익이 크게 축소됨으로써 상대적으로 금리가 높은 리스금융을 이용할 유인이 감소하였습니다. 또한, 1998년 이후 시설대여업법이 여신전문금융업법으로 통합됨에 따라 등록제로의 전환 등 리스시장 진입요건이 완화되고 IMF 경제위기로 설비투자가 급감하며 리스사의 경영악화가 심화되었습니다.

<물건별 리스실행 현황>
(단위: 억원)

구 분
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018

산업기계기구
18,995
8,960
16,634
22,945
21,199
21,770
21,327
19,603
16,123
16,641
14,306

운수운반기기
61,067
48,764
63,387
65,247
62,886
67,297
83,470
95,598
87,474
94,464
102,982

의료기기
8,240
5,080
8,368
8,903
9,225
9,768
9,246
10,609
9,589
9,253
10,200

통신기기
1,626
1,910
1,631
1,221
1,276
1,249
1,051
1,577
956
648
161

기 타
10,244
9,786
9,750
7,702
8,040
7,982
8,998
6,695
7,485
7,075
8,046

합 계
100,172
74,500
99,770
106,018
102,626
108,066
124,092
134,082
121,627
128,081
135,695

출처: 여신금융협회(통계)

(3) 2000년 이후 리스산업 구조조정에 따른 생존 리스사들의 영업확대로 점차 리스실행이 점진적으로 증가하는 추세에 있으며, 특히 오토리스의 활성화에 힘입어 다시 리스시장의 규모가 다소 커지고 있습니다. 오토리스가 전체 리스시장에서 대부분을 차지하고 있으며, 그 외 선박, 의료기기, 건설기계, 컴퓨터 등 비교적 리스크 관리가 용이한 단품위주의 시장으로 전환되고 있는 모습입니다. 향후 금리위주의 경쟁을 탈피하기 위해서 운용리스의 부외금융 효과와 같이 리스만의 고유한 장점을 개발하고 리스물건과 관련된 다양하고 전문적인 서비스 제공이 이뤄져야 지속적인 리스시장의성장이 가능할 것으로
예상됩니다. 

(4) 2009년 들어 금융위기로 인한 경기둔화의 영향으로 기업들의 투자심리가 크게 위축되어 설비투자 절대규모가 급감한 가운데 산업기계 등 기계류 리스실행이 감소하여 전반적인 리스자산잔액이 감소세를 나타내였습니다. 2010년에 들어서면서 경기회복세에 따른 기업들의 설비투자 증가로 오토리스 및 기계류 리스실행액 증가에 힘입어 2011년까지 총리스실행액 및 리스자산잔액도 증가세로 전환되었으나, 2012년 2분기 이후 경기둔화의 영향을 받아 증가율은 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히 최근 거시경제 성장 둔화로 인한 기업의 설비투자 감소 및 조선업, 해운업, 건설업의 업황 악화로 인하여 기계설비형 리스잔액은 지속적으로 감소하고 있는 상황입니다.

(5) 또한, 최근 중국 경제의 성장세 및 세계교역 신장세 둔화 등의 영향으로 수출 증가율이 위축되고 국내 경제성장률이 둔화될 것으로 전망되는 등 외부 경제여건 개선이 용이하지 않을 경우 리스 계약액 및 실행액이 감소되어 리스업계가 전반적으로 하강할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 오토리스 시장은 2000년부터 연 평균 30% 내외의 성장세를 기록하며 리스산업의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 이러한 오토리스 시장은 제조사의 판매조직과 물류시스템 등 인프라를 이용할 수 있는 강점을 바탕으로 자동차 제조사계열사인 Captive리스사들이 시장을 주도하고 있으며, 특히 수요가 꾸준히 증가하고 있는 수입차 시장에서 참여자 간의 경쟁이 심화되고 있습니다.

(1) 리스산업의 60% 이상을 차지하는 오토리스시장은 2000년부터 2007년까지 자동차를 중심으로 연평균 30% 내외의 성장세를 기록하여 자동차가 전체리스에서 차지하는 비중이 2005년부터 50% 내외를 유지하고 있습니다. 이러한 오토리스 시장의 시장 참여자는 크게 자동차 제조사 계열사인 Captive사와 그렇지 않은 Non-Captive사로 나눌 수 있습니다. 오토리스 시장은 업권내, 업권간 치열한 경쟁이 발생하는 가운데 자동차라는 물건의 특성상 계열 제조사의 판매조직과 물류시스템 등 인프라를 이용할 수 있는 강점을 바탕으로 Captive리스사들이 시장내 우위를 차지하고 있습니다. 국내에서 생산되는 자동차들이 계열리스사와의 연계영업으로 Captive사들이 주도권을 갖게 됨에 따라 Non-Captive사들은 수입차 리스영업에 보다 집중하고 있습니다.

(2) 최근 수입차의 급격한 증가와 함께 꾸준히 시장이 확대되고 있는 수입차 리스 시장의 경우 BMW, Toyota, Benz 등의 국내 Captive 금융사들은 각종 혜택을 제공하면서 리스판매 비중을 늘리고 있는 추세이며, 수입차시장의 성장가능성을 고려할 때 향후 수입차 리스시장은 전체 오토리스시장의 평균적인 수준을 능가하는 성장세를 보여줄 전망입니다. 이러한 높은 성장잠재력으로 인해 수입리스시장 참여자들 간의 경쟁 역시 더욱 가열되고 있습니다. 현대캐피탈, 삼성카드 등도 수입차 리스시장에 가세하였으며, BMW, Toyota, Benz 등은 국내에 Captive금융사를 설립하였고, 일본최대의 리스사인 오릭스 오토리스 코리아가 SK네트웍스와의 제휴를 통해 국내에 진출하는 등 외국계 리스사의 국내 진출도 눈에 띄게 증가하고 있습니다. 따라서, 수입차 리스시장에 주력하고 있는 토종 Non-Captive사들과 수입차 판매망을 기반으로 하는 해외자본간의 경쟁이 치열해 질 것으로 판단됩니다. 투자자 분들께서는 이점 유념하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 국내 할부금융시장은 1990년 신용카드업법의 개정 등으로 할부금융제도가 설립된 이후 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한 여신전문금융업법이 시행됨에 따라 규제가 대폭 완화되어 사업내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이러한 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으나 글로벌 금융위기 및 최근 경기둔화 등 부정적 영업환경이 작용하고 있어 신규 할부판매 증가 등 큰 폭의 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다.

(1) 1980년대 우리 나라의 금융정책은 자금이 가급적 생산적인 부문에 지원되도록 전개 되어옴으로써 소비자금융지원을 위한 제도적 장치가 미약하였습니다. 한편 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 생산하는 제조업체를 중심으로 한 자체할부시장은 연간 약 14조원 정도로 그 규모가 계속 확대되어 왔으며 이로 인한 제조업체들의 자금부담 또한 크게 증가되었습니다.

(2) 국내 할부금융은 1967년 현대자동차 할부판매를 시작으로 1982년 삼성전자 신용판매 시작, 1990년 12월 신용카드업법의 개정에 의해 할부금융회사의 인가, 업무범위, 감독 등에 관한 규정이 채택됨으로써 할부금융제도가 설립되었습니다. 1998년 1월 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한여신전문금융업법이 시행됨에 따라 설립 및 영업에 관한 규제가 대폭 완화되면서 사업내 경쟁상황은 심화되고 있습니다.

(3) 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으며 그 비중은 2002년 이후 90% 내외를 유지하고 있습니다. 이는 외환위기 이후 자동차 제조사의 견조한 매출성장세와 더불어 신차 할부구입률이 증가한 점, 그리고 수입차 시장규모 확대에 기인하고 있으며, 자동차 할부를 제외한 할부업계의 고유한 시장영역이 은행 및 신용카드사에 의해 지속적으로 잠식당한 결과이기도 합니다. 이러한 할부금융시장은 자동차 내수 판매가 수년간 연 110만대 수준에 머물고 있을 뿐만 아니라 할부이용률 또한 2000년을 정점으로 지속적인 감소 추세를 보임에 따라 침체를 지속하고 있습니다. 또한, 미국을 위시한 서브 프라임 모기지 사태 여파에 따른 국내 경기 위축, 고유가 현상 지속, 원자재 가격 인상에 따른 자동차 가격 인상, 2006년부터 특별소비세 인하 종료, 유럽발 재정위기 등으로 인한 글로벌 경기하락 우려 등 부정적 영업환경이 2009년까지 작용하여 국내 할부금융시장은 위축되는 모습을 보였습니다.다만, 2009년 이후 경기회복의 영향으로 할부금융시장도 점진적으로 활성화 되고 있으나 최근 글로벌 경기변동성 증대, 국내 경기활성화 지연 등으로 인하여 향후 큰 폭의 성장은 제한적일 것으로 예상됩니다.

<할부금융 취급잔액>
(단위: 억원)

연도
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
합계

2000
31,685
2,907
8,277
42,869
7,793
2,795
721
54,178

2001
53,287
1,601
4,394
59,282
3,780
2,421
618
66,101

2002
77,650
1,836
7,325
86,811
1,767
3,052
172
91,802

2003
57,151
466
4,226
61,843
1,193
4,443
670
68,149

2004
50,853
504
4,093
55,450
721
5,280
1,082
62,533

2005
59,266
393
1,768
61,427
553
8,727
99
70,805

2006
63,948
302
2,183
66,433
3,623
7,130
22
77,207

2007
81,680
201
1,973
83,854
6,772
8,121
50
98,797

2008
94,615
111
1,904
96,629
8,126
8,672
312
113,739

2009
75,973
197
1,230
77,400
9,359
6,300
280
93,339

2010
92,834
109
1,281
94,223
9,829
8,476
514
113,043

2011
137,105
103
1,460
138,668
13,618
9,367
822
162,474

2012
153,728
257
1,683
155,668
12,562
9,243
1,117
178,590

2013
152,460
236
2,351
155,047
11,762
7,750
984
175,543

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018

304,677

171

5,208

310,056

5,475

4,539

7,018

327,088

출처: 여신금융협회(통계)

<할부금융 신규취급 실적>
(단위: 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
합계

2000
106,553
12,157
16,584
135,294
1,716
2,043
1,685
140,738

2001
105,967
6,902
11,488
124,357
632
1,779
1,597
128,365

2002
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,586

2004
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007
86,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009
61,564
96
813
62,472
3,207
3,893
258
69,830

2010
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,399
107,176
4,643
5,072
1,211
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,929
131,105

2015
136,273
512
4,212
140,997
704
4,502
2,517
148,720

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018

195,768

248

3,441

199,457

2,844

3,136

5,393

210,830

출처: 여신금융협회(통계)

마.
여신전문금융업은 산업의 특성 상 타인자본 의존도가 크며, 금융시장의 불확실성 증대 및 기준금리 변동, 운용금리의 제한 등의 대외적 정책변수로 인하여 이자마진 및 운용수익률이 감소할 가능성이 존재합니다.

(1) 여신전문금융업은 신용에 기반한 자금 제공을 주업무로 영위하고 있으며, 영업을영위하기 위해서는 적정 수준의 자금조달이 필수적입니다. 여신전문금융회사(이하 "여전사")는 은행 및 보험과는 달리 수신 기능이 없으므로, 회사채, ABS 등 직접금융 방식을 통하여 대부분의 필요 자금을 조달하고 있습니다. 여전사들은 이렇듯 자금조달 대부분을 채권시장에 의존하고 있어 금리변동 등 시장상황에 민감한 편입니다. 특히, 지난 2008년 하반기 이후 미국발 금융시장 경색에 따른 여파 및 국내외 경기침체에 따라 채권 발행시장이 크게 위축된 바 있으며, 이에 따라 여전사들의 자금조달 여건이 악화된 바 있습니다. 2009년 들어 채권시장안정을 위하여 정부 차원에서 채권시장안정펀드를 조성하고
, 중앙은행의 기준금리 인하에 따라 시중에 유동성 공급이 확대되면서, 채권 발행시장이 안정화되는 추세를 보였으나 2013년 동양그룹 사태 이후 금융시장 경색이 심화되어 여전사들의 자금조달에 어려움이 있었습니다. 이처럼 대내외적인 요인으로 인하여 여전사들의 자금조달 상황이 부진할 경우 업계의 영업환경이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 한편 기준금리 변동과 운용금리의 제한 등 대외적 정책변수로 인하여 리스·할부금융업계의 이자마진 및 운용수익률이 감소할 가능성이 존재합니다. 먼저 자금조달의 측면에서 살펴보면 2009년 2월 이후 17개월째 동결되어 있던 기준금리는 물가상승 압력이 높아지면서 2010년 7월과 11월, 2011년 1월, 3월, 6월 인상까지 총 다섯 차례에 걸쳐 총 1.25%p가 인상되었습니다. 이후 글로벌 경제의 불확실성 증대로 인해 기준금리는 2012년 6월까지 동결되었으나 2012년 7월, 10월에 각각 0.25%p인하되었습니다. 그리고 그 이후 2013년 4월까지 기준금리가 동결되다가, 5월에 다시 0.25%p 인하되었습니다. 또한 2014년 8월, 10월에 각각 0.25%p 인하되었고 2015년 3월, 6월에 두차례에 걸쳐 각 0.25%p 추가 인하되었습니다.2016년 6월 구조적 경제 불황의 장기화에 따른 결과로 0.25%p의 추가적인 금리 인하가 이어졌으나, 2017년 이후 미국 기준금리 상승 지속에 국내 기준금리도 2017년 11월, 2018년 11월 각 0.25%p 인상되었습니다. 미국은 2016년 12월, 2017년 3월, 2017년 6월, 2017년 12월, 2018년 3월, 2018년 6월, 2018년 9월, 2018년 12월 미국 연방공개시장위원회(FOMC)에서 정책금리가 인상되는 등 중단기적으로 금리 상승세가 이어질 가능성이 있습니다. 따라서 미국 기준금리 인상에 따른 시중금리 인상영향으로 국내 조달비용 상승 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(3) 한편 자금운용의 측면에서는 정부의 서민금융부담 완화 정책의 일환으로 금융권에 대한 금리인하 압력이 지속되면서 리스ㆍ할부금융업계 또한 2010년 8월 이후 개인신용대출에 대하여 취급수수료의 폐지와 최고 금리 인하 등의 조치를 취하였고, 2014년 이자제한법과 대부업법 개정으로 인하여 금리 인하압력이 심화되었으며, 리스
계약 등에 대하여는 수수료 체계의 개편 및 인하를 위한 방안 등이 진행되고 있습니다. 따라서 감독당국의 금리인하 압박이 지속되고 영업규제 등 관련 규제가 강화될 경우 업계의 수익성 저하가 예상되니 투자자분들께서는 이점 유념하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 할부 및 리스금융업은 등록제 전환으로 인해 타 금융권에 비해 진입장벽이 낮은 상황으로 이에 따라 전체적인 경쟁강도는 높은 상황입니다.

(1) 여신전문금융업법에 따라 할부 및 리스금융업을 영위하기 위해서는 금융감독위원회에 등록 신청서를 제출하여야 하며, 2개 이하의 여신금융업무를 하고자 하는 경우 200억원의 설립 자본금이 필요하고, 3개 이상은 400억원이 필요한 것으로 규정되어 있습니다(여신전문금융업법 제5조). 그러나 할부 및 리스금융업은 당국의 허가를 요하는 신용카드업과는 달리 등록업종이기 때문에 여타 금융권역에 비해 진입장벽이낮은 수준으로 최근에도 외국계 할부, 리스사의 신규시장 진입이 이루어지고 있습니다.

(2) 할부금융 대상 물건의 시장 수요가 충분히 크고 안정적으로 할부금융 영업물량을확보할 수 있는 대기업계열 Captive 회사들은 이러한 높은 경쟁강도에 대한 대응력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 중소기업에 대한 운영 및 설비자금의 공동지원, 은행이 취급하기 어려운 주택담보대출 등에 대한 연계대출 등 은행권과 보완적 경쟁관계의 유지가 가능한 회사나 자동차, 선박 등 특정 리스의 취급에 강점을 보유한 회사의 경우에는 틈새시장에서 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 보이나, 전체적으로 군소시장 참여자 수가 과다하고 타업권의 사업영역 확대로 인하여 지속적으로 신규 시장 참여자 수가 늘어남에 반해 국내 할부, 리스 시장의 규모는 협소하여 전체적인 경쟁의 강도는 높은것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 부동산 PF 대출 등 특정 여신 분야에 대한 여신전문금융업에 대한 규제는 타금융권역 대비 상대적으로 강도가 낮은 바, 자체 리스크관리의 중요성이 큰 편입니다.

(1) 부동산 PF 대출을 주로 취급하는 상호저축은행에 대해서는 자산 부실화 우려로 감독당국의 양적 규제 및 법적 규제가 심화되고 있습니다. 이에 반해 부동산 PF 대출 관련한 여전사에 대한 규제는 상대적으로 약한 상황으로 이러한 규제의 차이는 리스크 확대 가능성을 내포하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한, 은행 및 상호저축은행과 달리 여전사의 경우 동일인(차주) 여신에 대한 명시적인 한도 규제가 없기 때문에 동일인 거액 대출 수요가 여전사로 옮겨올 가능성이 있습니다.

(2) 업계 선두권의 여전사의 경우 감독당국 규제 수준 대비 보수적인 내부리스크관리체계를 운용하고 있는 것으로 파악되고 있으나, 타 금융권역에 비해 상대적으로 약한 수준의 규제는 여전사자체의 리스크관리체계의 중요성을 증대시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 점을 감안하여 볼 때, 개별 여전사의 자체적인 리스크 관리가 이루어지지 않는 경우 경기 침체 시 자산 건전성 악화 수준이 기타 금융권역 대비 빠르게 이루어질 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 당사는 글로벌 금융위기 이후 신규영업이 축소되고 부실자산 매각 등으로 인하여 금융자산 규모가 감소하였으나 2011년부터는 영업전문인력 확
보와 대주주와의 시너지전략 등으로 신규영업이 확대되었습니다. 다만,
2
01
7년 2분기부터 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 영업상품의 취급기준 및 심사시스템 재정비 등으로 신규영업이 감소되는 추세였으나 2017년 4분기부터 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증가에 따라 총채권은 전년 대비 증가하였습니다.

투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 당사는 2008년 하반기 이후 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 등에 의한 신규영업 위축으로 금융자산 규모가 감소하는 등 수익기반 약화가 지속되었습니다. 2008년 상반기까지 선박리스, 대출, 부동산 PF 및 인수금융 위주의 대출부문의 영업이 활성화되면서 금융자산 규모가 확대되었으나 2008년 하반기 이후 자산건전성에 대한 우려, 금융위기에 따른 자금조달시장 위축 등으로 자금조달에 어려움을 겪으면서 취급실적이 급격히 감소하는 등 수익기반이 약화되는 모습을 보였습니다. 이에 따라 2008년 3월 말 9,737억원으로 정점을 보였던 총채권(관리기준)은 2009년 3월말 7,913억원, 2010년 3월말 6,565억원으로 지속적으로 감소하였습니다. 한편, 신용집중 위험이 높은 거액여신의 자산부실화가 확대되면서 2010년 12월, 2011년 3월 에이치케이자산관리(주)로 2회에 걸쳐 부실자산을 매각하며 자산클린화를 진행하였고, 회사분할 후 신상품 개발, 전문영업인력 충원 등 2011년부터 신규영업이 활성화 되면서 수익기반을 강화하였습니다
.
다만, 2017년 2분기부터 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 영업상품의 취급기준 및 심사시스템 재정비 등으로 신규영업이 감소되는 추세였으나 2017년 4분기부터 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증가에 따라 총채권은 전년 대비 증가하였습니다.
2018년 12월말 기준 총채권(관리기준)은 17,274억원이며, 각 회계년도별 당사 총채권 등 현황은 아래표와 같습니다.

<당사 총채권 등 현황>
(단위: 억원, %)

구 분
FY2018
FY2017
FY2016
FY2015
FY2014
FY2013
FY2012
FY2011

총채권(관리기준)
17,274
13,806
13,001
12,947
11,889
11,300
10,855
7,520

자기자본
2,557
2,009
1,983
1,908
1,561
1,498
1,460
1,378

총채권증가율
25.1
6.2
0.4
8.9
5.2
4.1
44.3
75.4

총채권/자기자본(배)
6.8
6.9
6.6
6.8
7.6
7.5
7.4
5.5

(주1) FY2013부터 12월 결산으로 전환하여 FY2013은 9개월(2013년 4월 1일부터 12월 31일까지) 기준임

(2) 과거 당사는 선박리스, 부동산PF대출 등 경기변동에 민감한 자산 위주의 포트폴리오를 보유하고 있어 주요 여신대상 업종인 조선/해운업 및 건설업 업황 회복이 지연됨에 따라 주요 차주의 채무상환능력 저하로 연체율 등 자산건전성 지표가 저하되는 양상을 나타낸 것으로 판단됩니다. 특히, 기업구조조정 시행 등에 따른 일부 부동산 PF대출 및 선박금융의 rescheduling 등으로 인해 요주의이하 채권 규모가 크게 증가한 것은 회사의 자산건전성 개선에 부담요인으로 작용하였습니다. 그러나 대규모 부실채권 상각 및 매각을 통하여 수익구조가 한층 안정화되었으며, 2011년부터 신규취급자산 증가 등 영업기반 확충에 따라 FY2011에는 영업이익 135억원, 당기순이익 103억원을 기록하였고, FY2012 들어서도 수익기반 확대에 따른 111억원의 당기순이익을 창출하였습니다. FY2013은 경기활성화 지연에도 불구하고 2013년 12월말(결산기 변경으로 9개월 기준) 75억원의 당기순이익을 기록하였으며, 2014년 12월말 기준 영업이익 101억원, 당기순이익 79억원을 시현하였습니다. 또한, 2015년 12월말 기준 영업이익 160억원, 당기순이익 121억원, 2016년 12월말 기준 영업이익 144억원, 당기순이익 104억원, 2017년 12월말 기준 영업이익 96억원, 당기순이익 62억원을 각각 기록하였습니다. 당사의 2018년 12월말 기준 영업이익은 208억원, 당기순이익은 168억원 입니다.

(3) 거액여신의 부실화 경험으로 당사는 기존 선박금융, 부동산 PF 대출 및 기업금융 등에 집중된 자산 포트폴리오를 FY2010 3분기부터 공작기계, 의료기기, 인쇄기 등 리테일금융 상품 위주의 취급으로 확대하였고, FY2017 4분기는 개인대출 등 소매금융상품 도입 및 담보영업 증대로 자산 포트폴리오 구성의 안정성을 추구하고 있습니다. 또한, 리테일금융 및 소매금융 상품 취급을 위해 신규 영업 전문인력을 확충하였고, 군인공제회 회원대상 개인 신용대출 등 대주주와 시너지 강화(Captive 확보)를 통한 수익기반 확대 노력도 지속하고 있습니다. 

나. 당사는 주로 리스사업과 일반대출사업을 통하여 영업수익을 얻고 있습니다. 그러나 특정 사업분야에 대한 특화된 경쟁력이 대기업 계열 또는 은행계 여전사에 비해 상대적으로 다소 열위한 수준으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 산업 내 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 당사는 특정 물건 또는 특정 사업부문에 특화된 경쟁력이 대기업 계열 또는 은행계 여전사에 비해 상대적으로 다소 열위한 수준입니다. 할부/리스시장의 경쟁이 심화되고 할부/리스 대상 물건이 자동차 등으로 편중되어, 자동차금융을 제외하면 특정 물건 대상의 할부/리스부문에서 경쟁력을 확보하기 어려운 시장 상황임을 감안할 때 회사가 우월한 경쟁지위를 확보하고 양호한 사업기반을 안정적으로 구축하는 데에는 다소 시간이 소요될 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 다만, 최근 영업조직을 확대, 정비하는 한편, 대주주인 군인공제회의 재무적 지원을 바탕으로 공작기계 분야의 양호한 영업기반 하에 소액 다건의 산업기계, 의료기기, 중고상용차 등 범용장비 위주의 리스/할부, 신용대출상품 등 다양한 영업 포트폴리오 확대가 진행되고 있다는 점은 중장기적으로 회사의 전반적인 경쟁지위와 사업기반 다변화 측면에서 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

(2)
당사의 2018년 12월말 보유자산 기준으로 리스 관련 비중은 29%를 차지하고 있으며, 기업대출 및 소매금융 등 대출자산의 비중이 69%인 반면, 할부금융자산의 매출액 비중은 2%입니다.
리스(시설대여)는 이용자가 선정한 특정물건을 구입한후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융을 말합니다. 일반대출은 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금 및 PF를 취급하는 업무를 말하고, 할부금융은 기업/개인을 상대로 내구재 구입자금을 지원하는 업무를 의미합니다.

(3) 대출채권
의 경우 당사의 영업자산 중 차지하는 비중이 69%(2018.12월말기준
)에 달하나 국내 시장 전체에서의 시장점유율이 크지 않아 별도의 시장점유율 분석은 의미가 없습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4) 2018년 12월말 기준 당사의 대출채권은 11,719억원(관리기준)이며, 2018년 부터 소매금융의 취급이 증가하고 있습니다.

(5) 리스사업의 경우 주로 범용성과 환가성이 양호한 인쇄기, 공작기계와 일반산업기계류의 리스실행 등 다양한 물건을 취급하고 있습니다. 리스자산의 구성중 범용성 및 환가성이 뛰어난 기계리스 비중이 높은 수준을 나타내고 있습니다. 다만, 2017년 하반기부터 연체가 높은 중고리스 축소로 인해 리스자산은 감소하고 있습니다.

<리스자산 구성 및 추이>
(단위:억원)

구 분
FY2018
FY2017
FY2016
FY2015
FY2014
FY2013
FY2012
FY2011

산업기계기구
일반산업기계
1,040
1,479
1,772
1,933
1,834
2,089
2,086
1,925

공작기계
1,772
2,951
3,718
3,848
3,392
2,878
2,189
890

기타
0
1
3
1
0
10
13
18

소계
2,812
4,431
5,493
5,782
5,226
4,977
4,288
2,833

운수운반기기
선박
3
14
27
56
124
142
139
103

기타
142
293
410
358
502
722
826
467

소계
145
307
437
414
626
864
965
570

의료기기
소계
1,025
1,129
1,060
1,046
1,067
1,032
894
408

기타
소계
1,051
774
822
645
634
296
271
89

합 계
5,033
6,641
7,812
7,887
7,553
7,169
6,418
3,900

선박리스 비중
0.06%
0.21%
0.35%
0.71%
1.64%
1.98%
2.17%
2.64%

기계리스 비중
55.87%
66.72%
70.31%
73.31%
69.19%
69.42%
66.81%
72.64%

(주1) 운용리스자산 및 금융리스채권 기준

다. 2008년 하반기 이후 부동산 PF, 선박금융 등에서의 마진율 축소와 함께 대손부담이 증가하면서 당사의 경상이익률은 크게 하락했습니다. 부실채권 매각 및 영업구조의 다변화를 통해 장기적으로는 수익구조가 개선될 것으로 전망되나, 향후 외부적인 환경변화에 따라서 그 수익구조 개선이 지체될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

(1) 당사는 2007년까지 리스영업 기반이 꾸준히 확충되는 가운데, 2006년 이후 공격적인 대출영업으로 이자발생자산 규모가 빠르게 확대됨에 따라 경상적인 수익창출력이 제고되는 모습을 보였습니다. 그러나 2008년 하반기 이후 자금조달의 어려움으로수익창출기반이 약화됨에 따라 충당금적립전영업이익 규모가 지속적으로 감소한 가운데, 건설경기 악화로 인한 부실채권 부담이 크게 증가하면서 수익성 저하세가 이어졌습니다. 

(2) 2009년의 경우 최대주주인 군인공제회의 재무적 지원 개시로 충당금적립전영업이익률 및 대손률이 소폭 개선되기도 하였으나, 2010년 들어 건설 경기 침체가 장기화 되면서 부동산PF 부실화가 다시 확대되고 신규영업 정체로 인한 영업자산 감소가이어진 가운데, 자산건전성 재분류 및 부실채권 매각 손실 등으로 대규모 부실처리비용이 발생함에 따라 FY 2010에는 224억원의 영업손실을 기록하였습니다. 그러나 당사의 수익구조 개선에 있어 가장 중요한 결정요인인 대손비용의 경우 부실채권 매각을 통하여 추가적인 부실발생 가능성이 크게 경감되었습니다. 고정이하여신비율이 2010년 9월말 29.6%까지 상승한 바 있으나, 2010년 12월 부실채권 매각 등으로 8.3%로 하락하였고, 2011년부터 신규영업 확대로 2011년 3월말 기준 2.7%에서, 2012년 이후 경기둔화에 따른 영향으로 2012년 12월말 기준 3.7%, 2013년 12월말 기준 4.3%, 2014년 12월말 기준 4.9%를 기록하였습니다. 그리고 최근까지 경기활성화가 지연되면서 2015년 12월말 기준 4.84%, 2016년 12월말 기준 4.51%, 2017년 12월말 기준 4.13%를 기록하였습니다. 다만, 2017년 4분기부터 신전산 구축과 전문인력 강화를 통한 안정적인 소매금융 취급과 기존 연체가 높았던 중고리스 축소진행으로 2018년 12월말 기준은 고정이하여신비율이 2.10%로 개선되었습니다. 

(3) 수익 추이는 FY2011에 영업이익 135억원, 당기순이익 103억원을 기록하였고 FY2012에는 영업이익 159억원, 당기순이익 111억원을 기록하였으며, FY2013은 2013년 12월말(결산기 변경으로 9개월 기준) 영업이익 98억원(당기순이익 75억원)을 기록, 2014년 12월말 기준 영업이익 101억원(당기순이익 79억원), 2015년말 기준 영업이익 160억원(당기순이익 121억원), 2016년 12월말 기준 영업이익 144억원(당기순이익 104억원), 2017년 12월말 영업이익 96억원(당기순이익 62억원), 2018년 12월말 기준 영업이익 208억원(당기순이익 168억원) 시현으로 수익 창출이 지속되고 있습니다.
다만, FY2017은 2017년 2분기부터 자산건전성 개선과 우량자산 축적을 위한 신규영업 취급기준 강화, 금리상승에 따른 이자비용 증가 등으로 전년대비 수익은 감소하였고, 2018년 부터 소매금융 및 안전자산의 증가로 수익은 증가 추세 입니다. 그러나 전반적인 산업의 정체와 경쟁심화 및 경기활성화 지연에 따른 차주의 채무상환능력 저하 등의 요인으로 수익성과 건전성에 영향을 미칠수 있어 외부적인 환경 변화에 따라 수익구조 개선이 지체될 가능성이 있습니다.

<요약손익 및 수익성 지표 추이>
(단위: 억원)

구분
FY2018
FY2017
FY2016
FY2015
FY2014
FY2013
FY2012
FY2011

영업수익
1,431
932
984
930
938
716
849
597

이자비용
490
384
344
348
366
298
394
239

순이자마진
941
548
640
582
572
418
455
358

영업이익
208
96
144
160
101
98
159
135

당기순이익
168
62
104
121
79
75
111
103

(주1) FY2011부터 K-IFRS 적용
(주2) FY2013부터 12월 결산으로 전환하여 FY2013은 9개월(2013년 4월 1일부터 12월 31일까지) 기준임

라. 당사의 차입구조 단기화는 지속적으로 개선되고 있습니다. 또한, 대주주인 군인공제회가 재무적으로 지원하고 있어 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 대내외 경기변동성 및 조달시장 여건에 따른 자금조달 위험을 내재하고 있습니다.
투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 당사는 상대적으로 낮은 수준의 레버리지 유지와 지배주주인 군인공제회의 신인도를 기반으로 재무적 융통성을 확보하여 왔는데, 자산건전성에 대한 우려와 군인공제회의 회사 경영권 매각 추진은 2008년 하반기 이후 회사의 자금조달을 제약하며 차입구조 단기화의 원인으로 작용하였습니다.

(2) 2008년 하반기 이후 제한적인 자금조달과 차입금 만기 집중이 회사의 재무적 융통성을 제약하였으나, 2009년 5월말 지분매각 계약 해제에 따라 회사의 경영권은 군인공제회가 유지하면서 당사의 차입구조 단기화는 지속적으로 개선되고 있습니다. 

<차입금 만기구조>
(단위: 억원)

구 분
차입금 잔액
조달원별 비중
1년 이내 만기
1년 이후 만기

기업어음
200
1.32%
200
0

차입금
967
6.38%
932
35

회사채(무보증)
10,760
71.02%
4,220
6,540

회사채(외화사채)
224
1.48%
0
224

군인공제회
(회사채 보증)
3,000
19.80%
2,000
1,000

소계
15,151
100.0%
7,352
7,799

만기별 비중
-
-
48.5%
51.5%

(주1) 차입금은 2018년 12월말 기준임

(
3
)
2018년
12월말 기준 당사의 총차입금은 15,151억원입니다. 2018년 12월말 기준 1년이내 만기가 도래하는 차입금의 비중(이하 "유동성차입부채비중")은 48.5%로써, 당사는 대주주의 재무적 지원과 더불어 장기(1년 초과) 회사채 비중을 지속적으로 늘리면서 전년(2017년 12월말 기준 유동성차입부채비중: 56.8%) 대비 개선되었습니다
. 
 당사는 2012년초부터 진행되었던 대주주 신용공여한도의 증액이 승인(2012.3.29자 기존 1,000억원 한도에서 2,000억원으로의 증액 승인)되어 대주주로부터 자금 조달이 가능한 상황으로 재무적 융통성을 확보한 이후, 2016년 5월 대주주인 군인공제회의 당사에 대한 지급보증(1년)지원한도 2,000억원이 신용공여(3년)한도 3,000억원으로 증액승인(2016.5.19)되었
고, 2015년 7월 당사 250억원 유상증자에 참여하여 7월 14일 전액 납입완료(지분 71.9%→79.6%) 되는 등 대주주의 재무적 지원이 지속되고 있습니다. 
따라서, 당사의 차입구조 개선 노력과 대주주의 지원 등을 감안할 때 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 대내외 경기변동성 및 자금조달 시장 여건에 따른 자금조달 위험을 내재하고 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[대주주(군인공제회) 신용공여한도 사용내용]

(단위: 억원)

구 분
사용금액
발행일
만기일
차입기간(만기)
비 고

제336회 사모사채
700
2016-06-24
2019-06-24
3년
대주주
(군인공제회)
지급보증
사모사채 발행

제340회 사모사채
580
2016-08-29
2019-08-29
3년

제341회 사모사채
200
2016-09-02
2019-09-02
3년

제346회 사모사채
520
2016-10-17
2019-10-17
3년

제358회 사모사채
110
2017-02-14
2020-02-14
3년

제362회 사모사채
300
2017-03-13
2020-03-13
3년

제383회 사모사채
300
2018-04-06
2021-04-06
3년

제384회 사모사채
290
2018-04-09
2021-04-09
3년

합 계
3,000
-
-
-

* 신용공여한도(3년, 3,000억원)
전액 소진완료(2018.12월말 기준)

[대주주(군인공제회) 지분 변경 내용]

(단위: 주)

구분
변경전
변경후
변경사유

대주주 주식수
지분율
전체주식수
대주주 주식수
지분율
전체주식수

직전 보고서
125,268,620
71.88%
174,284,080
87,688,034
71.88%
121,998,856
2010년 12월 회사 인적분할

본 407회 신고서 제출일 현재
87,688,034
71.88%
121,998,856
133,898,754
79.60%
168,209,576
2015년 7월 제3자배정 유상증자

* 2015년7월14일: 한국캐피탈 제3자배정(군인공제회 대상) 유상증자 250억원(46,210,720주) 납입 완료

(4) 군인공제회는 1983년 12월 31일 공포된 군인공제회법에 의거하여, 군인 및 군무원의 생활안정과 복지증진을 도모하고 국군의 전력향상에 이바지할 목적으로 설립되었습니다. 회원가입대상은 군인 및 군무원, 기타 국방관련기관의 임직원이며,

2018
년 12월말 기준 총자산은 10.8조
원 규모입니다
. 공제회는 군인공제회법 상 공제회의 보호, 육성을 위하여 필요한 경우 정부보조금을 지원할 수 있다고 명시되어 있고, 회원들의 퇴직 후 생활안정을 위한 복지사업 지원이라는 정책적 목적을 감안할 때 유사시 정부지원의 가능성이 높은 것으로 분석되고 있습니다.

마. 당사는 유가증권투자사업 및 금융회사가 보유한 채권 등의 매입 및 관리 업무를 영위할 HK자산관리(주)와 기존의 여신전문금융업을 영위할 당사로 인적분할되었으며 동거래를 통하여 당사의 자산 518억원 및 동일 금액의 자기자본이 분할신설법인으로 이전되었습니다. 투자자들께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 당사는 2010년 12월 10일을 분할기준일로 하여 유가증권투자사업 및 금융회사가보유한 채권 등의 매입 및 관리 업무를 영위할 HK자산관리(주)(분할신설법인)와 기존의 여신전문금융업을 영위할 당사(분할존속법인)로 인적분할되었으며, 동 거래를 통하여 당사의 자산 518억원 및 동일금액의 자기자본이 분할신설법인으로 이전되었습니다.

(2) 동 분할거래는 주로 당사의 채권 매각을 위하여 이루어진 것으로, 분할 직후인 2010년 12월 27일 이사회 결의를 통하여 당사는 HK자산관리(주)에 총 1,997억원의 리스, 대출채권(충당금차감후 1,689억원)을 양도(양도금액 1,434억원, 매각손실 254억원 발생)하였으며, HK자산관리(주)는 분할 당시 당사로부터 승계한 현금 중 199억원과 군인공제회로부터 차입한 1,235억원을 합한 총 1,434억원의 채권 매입대금을 2010년 12월 29일로 납부 완료하였습니다(1차 양도).

(3) 또한, 당사는 2011년 3월 23일 이사회결의를 통하여 부동산PF 전액과 선박금융채권 중 일부인 총 613억원의 채권(충당금차감후 543억원)을 HK자산관리(주)에 추가양도(양도금액 538억원, 매각손실 5억원)하고, 동 매각대금 회수를 위하여 HK자산관리(주)에 600억원의 담보부여신을 제공하기로 결정한 바, 3월 28일자로 당사와 HK자산관리(주) 간의 여신거래약정 및 자산양수도 계약이 동시에 체결되었습니다(2차 양도). 동 여신거래약정은 이자율 7.8%, 원리금분할상환 조건이며, 당사가 HK자산관리(주)에 양도한 1차 양도자산 중 500억원(총 6건)과 분할 당시 HK자산관리(주)에 이관된 유가증권 220억원(러쉬앤캐쉬 CB, 미수수익 20억원 포함) 등 총 720억원의 자산이 담보로 제공되었습니다.

(4) 당사는 2차례의 채권양도를 통하여 고정 이하 여신 비율이 2010년 9월말 29.6%에서 2011년 3월말 2.7%로 축소되었으나, 2012년 이후 경기둔화 및 연체채권 증가로 2015년 12월말 4.8%, 2016년 12월말 4.5%, 2017년 12월말 4.13%를 나타내었습니다. 그러나, 2018년부터 영업활성화 및 리스크관리강화를 통해

2018년 12월말은 2.10%로 감소하였습니다.

(5)
2
018년 12월말 기준

당사는 HK자산관리(주)에 일반자금대출의 형태로 한도 100억원(미사용잔액 100억원, 만기 2019년 12월 31일, 채권양도담보), 영구채 인수로 150억원[1)잔액 50억원, 만기 2046년 12월 27일, 2)잔액 100억원, 만기 2047년 6월 13일], 정기예금 담보 제공의 형태로 125억원(만기 2019년 12월 27일)이 지원되고 있습니다.

(6) HK자산관리(주)는 이월결손금에 대한 재무구조 개선을 위하여 2016년 10월 5일 이사회결의로 최대주주인 군인공제회 대상의 보통주 100주당 동일 액면주식 1주로 병합(감자비율: 99.0%)을, 최대주주를 제외한 나머지 주주(소액주주 등) 대상의 보통주 10주를 동일 액면주식 1주로 병합(감자비율: 90.0%)하는 결정을 하였고, 2016년 11월 18일 임시주주총회를 통해 가결되었습니다.[HK자산관리(주) 2016년 11월 18일 주요사항보고서(감자결정) 공시 참조]

(7) 또한, HK자산관리(주)는 제3자배정(군인공제회) 유상증자를 2016년 12월 9일 이사회결의를 통하여 결정하였으며, 이를 통하여 2016년 12월 27일 최대주주인 군인공제회가 HK자산관리(주)에 대여한 대여금 잔액 50억원에 대한 채무를 출자 전환(부채 상계) 하였습니다. 이번 유상증자를 통해 최대주주인 군인공제회의 HK자산관리 지분율은 20.35%(100대 1 감자 후)에서 87.59%로 변동되었습니다. [HK자산관리(주) 2016년 12월 9일 주요사항보고서(유상증자결정) 공시 참조]

바. 본

제407-1회, 제407-2회 및
제407-3회
무보증사채의 신용평가 평정등급은
한국신용평가(주) A-(안정적), 한국기업평가(주) A-(안정적), NICE신용평가(주) A-(안정적)
입니다. 신용평가사(NICE신용평가(주) 기준)의 A등급 정의는 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음을 의미하며, 우열정도에 따라 A-로 평가받은 것입니다. 투자자께서는 상기 신용등급 평정결과와 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 사업위험, 당사의 회사현황 등 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

(1) 당사는 "증권인수 업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행하는 제407-1회, 제407-2회 및
제407-3회 무보증사채에 대하여 2개 이상의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 제407-1회, 제407-2회 및
제407-3회 무보증사채의 신용평가 평정등급은 한국신용평가(주) A-(안정적), 한국기업평가(주) A-(안정적), NICE신용평가(주) A-(안정적) 입니다. 신용평가사(NICE신용평가(주) 기준)의 A등급 정의는 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음을 의미하며, 우열정도에 따라 A-로 평가받은 것입니다.

(2) 당사는 2017년 하반기부터 연체가 높았던 중고리스 축소, 담보대출 증대, 소매금융 취급, 제반 리스크 관리를 강화해 왔습니다. 2018년 부터는 재무지표가 개선되고 있으며, 매분기 신용평가서에 나타나고 있습니다.
 투자자께서는 상기 각 신용평가사별 신용등급 평정결과와 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 사업위험, 당사의 회사현황 등 위험요소를 참고하여 투자 의사 결정을 하시기 바랍니다.

(3) 일괄신고추가서류 제출일 전일 기준 각 신용평가회사의 당사에 대한 신용등급 평정현황은 아래표와 같습니다.

<신용평가회사별 신용등급 평정현황>

구 분
신용등급(전망)
평정일
평정구분
평정대상

한국신용평가(주)
A-(안정적)
2019.04.22
본평가
본사채(제407회)

한국기업평가(주)
A-(안정적)
2019.04.23
본평가
본사채(제407회)

NICE신용평가(주)
A-(안정적)
2019.04.23
본평가
본사채(제407회)

* 본평가 : 발행내용이 확정된 무보증사채에 대하여 신용등급을 결정하고 신용평가서 교부 및 신용등급 공시

사. 당사는 여신전문금융회사로서 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고 발생시 당사에 중대한 부정적 영향이 미칠 수 있습니다. 현재까지 정보유출 사고는 발생하지 않았고, 당사는 정보 보안사고를 예방하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 하
지만 해킹 고도화 등으로 예상치 못한 정보유출의 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 투자고려시 이점에 유의하시기 바랍니다.

(1) 고객정보 유출 관련 위험은 다음과 같습니다.

○ 우발채무 등 비용부담 관련 재무적 위험
- 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성
- 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가

○ 제재관련 위험
- 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 영향 등

○ 그 밖의 위험 : 장기적 영향 및 기타 비계량요소 등
- 평판저하 등에 따른 장기 영업력 약화
- 개인정보 수집 및 활용 관련 규제 강화에 따른 위험
- 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로 회사의 경영에 미치는 영향

(2) 당사의 고객정보보호 관리현황은 다음과 같습니다.

○ 고객정보 내부통제
- 정보보안업무 규칙 및 절차 구비
- 내부정보유출차단(DLP), 문서 암호화, 통합로그관제시스템
- 고객정보보호교육 실시 등

○ 외주업체 보안관리
- 고객정보 DB 암호화 등 외주업체 및 외주인력 관리
- 네트워크 접근 통제
- DB 접근 제어를 통한 DB 유출 사고 방지

○
정보기술부분
- 정기적인 비밀번호 변경 등 사용자 비밀번호 관리
- 2013년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('13.12.27 완료)
 (수행기간 : 2013.09.23 ~ 2013.12.27)
- 2014년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('14.11.28 완료)
 (수행기간 : 2014.10.01 ~ 2014.11.28)
- 2015년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('15.11.27 완료)
 (수행기간 : 2015.10.01 ~ 2015.11.27)
- 2016년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('16.08.31 완료)
 (수행기간 : 2016.07.18 ~ 2016.08.31)
- 2017년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('17.12.31완료)
 (수행기간 : 2017.12.22 ~ 2017.12.31)
- 2018년 전자금융기반 시설에 대한 취약점 분석 및 평가 실시('18.12.28완료)
 (수행기간 : 2018.11.26 ~ 2018.12.28)

3.

기타위험

가. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력의 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 한국캐피탈(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

다. 금번 발행되는 당사의 제407-1회, 제407-2회 및
제407-3회
무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기보고서 등 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회사명
고유번호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가의 개요

대표주관회사 KB증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 KB증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채무증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 따라서, 본 채무증권은 대표주관회사인 KB증권(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2019.05.08 ~ 2019.05.10

실사보고서 작성 완료
2019.05.10

인수계약 체결일자
2019.05.10

일괄신고추가서류 제출일자
2019.05.10

청약 및 납입일자
2019.05.13

4. 기업실사 참여자

가. 대표주관회사

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권(주)
기업금융2부
김영동
부장
실사참여 및 체크리스트 점검
기업금융업무 19년

기업금융2부
서이삭
과장
결과정리 및 서류 작성
기업금융업무 9년

기업금융2부
오재희
대리
결과정리 및 서류 작성
기업금융업무 6년

기업금융2부
황인호
주임
결과정리 및 서류 작성
기업금융업무 2년

나. 발행회사

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

한국캐피탈(주)
자금팀
류건상
팀장
자금업무

자금팀
김경태
대리
자금업무

자금팀
박진경
대리
자금업무

5. 기업실사항
목

신고서 주요내용
점검사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
1) 본 채권 발행을 위한 적법한 승인을 득하였습니까?

증권의 주요 권리내용
1) 수탁계약을 체결하지 않은 경우, 원리금 미지급 시 투자자 보호방안을 강구하고 있습니까?

투자위험요소
1) 회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있습니까?

자금의 사용목적
1) 본 채권 발행을 통해 조달한 자금의 사용계획은 무엇입니까?

경영능력 및 투명성
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 등기임원에 해당하는 경영진의 변동이 있었습니까?
2) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 소송가액 등이 최근 영업이익의 10% 이상이거나 소송내역이 회사 영업에 장애(영업정지, 취소 등)를 초래할 가능성이 있는 소송이 진행되고 있습니까? 또는(준)정부기관으로부터 행정처분·조사 등이 귀사 및 귀사의 임직원을 대상으로 진행되고 있습니까?
3) 최근 3년간 회사 영업이익의 10%에 해당하는 금액의 횡령 등의 사건이 있었습니까?

회사의 개요
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 신용평가 회사로부터 신용등급 또는 신용등급전망 등의 변경에 관하여 통보받은 사실이 있습니까?

사업의 내용
1) 귀사가 속한 산업의 급격한 위험증가, 법령 및 규정의 변경, 또는 산업 내 경쟁양상에 변화를 가져올 만한 요인이 있습니까?
2) 특정 업체에 대한 영업의존도가 높은 경우, 거래관계가 단절 또는 위축되거나, 거래조건이 악화되는 등 해당 업체의 정책에 따라 귀사의 영업기반이 위축될 가능성이 있습니까?
3) 최근 1년간 영업자산 구성 항목의 비율이 전년대비 20% 이상 변동되었습니까?
4) 파생상품 계약이 체결되어 있는 경우, 최근 영업이익의 급격한 손실 가능성이 있습니까?

재무에 관한 사항
1) 최근 3년간 주요 재무비율이 업계 평균 대비 20% 이상 열위에 있거나 연도별 및 분기별 변동이 있었습니까?
2) 최근 3년간 차입금이 연평균 20% 이상 증가하였습니까? 있었다면 그 이유는 무엇입니까?

감사인의 감사의견 등
1) 최근 3년간 외부감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 사실이 있었습니까?
2) 최근 3년간 귀사의 회계정책상 변경 또는 중대한 오류수정이 있었습니까?

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입 등과 관련한 변동사항이 있습니까?

주주에 관한 사항
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 대주주 및 5% 이상 지분 보유주주 등 회사의 지배구조와 관련한 변경사항이 있습니까?

임원 및 직원 등에 관한 사항
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 급격한 인력의 변동이 있었습니까?
2) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 주식매수선택권을 부여한 사실이 있습니까?

이해관계자와의 거래내용 등
1) 대주주 및 계열사 등 그룹으로부터의 직접적인 차입(최근 사업 연도말 자산총액의 5% 이상 금액)이나 유상증자 등 재무적 지원이 이루어지고 있습니까? 혹은 계열사, 자회사 등 이해관계자에 대한 신용공여, 유상증자 실시 등 재무적 지원을 하고 있습니까?

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 귀사 및 대주주, 5%이상 지분 보유주주 등 이해관계자의 신용등급 변화 등 신용도와 관련한 중요 변경사항이 있습니까?
2) 최근 1년간 개인정보 유출, 시스템 마비 등 IT 및 보안 관련 이슈가 있었습니까?

상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사] 첨부문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

가.(기업개요) 한국캐피탈 주식회사(이하 "동사"라 함)는 1989년 중부리스(주)로 설립된 여신전문금융회사로서 대전광역시에 본사를 두고있는 코스닥상장법인입니다. 동사의 최대주주는 군인공제회이며 신고서 제출일 현재 지분율은 79.6%입니다. 동사는 설립 후 리스전업사로 출발하여 2001년 10월 사명을 한국캐피탈(주)로 변경하였고, 2011년부터 지속적인 영업포트폴리오 다변화를 통하여 현재 주요 영업자산은 금융리스, 할부금융, 기업금융, 소매금융, 대주주연계상품으로 구성되어 있습니다. 특히 2017년 4분기부터 소매금융을 신규 취급하는 등 현재까지 지속적으로 수익구조 다변화를 진행하고 있습니다. 

나.(시장지위 및 사업환경) 동사는 대기업계열 또는 은행계 캐피탈사에 비해 상대적으로 시장지위는 열위한 수준입니다. 또
한 동사가 속한 산업(여신전문금융업)의 경우 등록제로 타 금융권에 비하여 진입장벽이 낮고 경쟁강도는 심화되고 있는 상황으로, 향후 정부정책 및 대내외 여건의 변화에 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 경쟁력 확보를 위해 포트폴리오 영업과 리스크관리 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다.
동사의
20
18년 12월말 기준 자산총계는
1조 9,342억원, 부채총계는 1조 6,785억원, 자본총계는 2,557억원이며,

2018년 12월말 기준 당기순이익은 168억원

으로 전년 동기대비 171% 증가하였습니다

. 

다.(자산건전성 및 자본적정성)

동사의
2018년 12월말 기준 1개월이상 연체율 및 고정이하여신비율은 각각 1.87%, 2.10%로 전년 동기대
비 개선 되
었습니다. 자산포트폴리오 다변화로 리스크가 분산되어 있고 소매금융 론칭 및 신용위험 관리, 심사시스템 재구축 등 리스크 관리 강화를
추진한
결과로 판단됩니다.

동사의 2018년 12월말 기준 조정자기자본비율은 14.52%
이
며, 2018년 9월 4일 신종자본증권 600억원이 발행되어 금융당국의 레버리지 규제수준(10배)을 하회하고 있
습니다.

라. (유동성 및 자금조달구조)

동사의 자금조달은 회사채 발행, 금융기관 차입, 대주주인 군인공제회의 재무적 지원(보증한도 3,000억원 지원) 등으로 구성되어 있습니다. 동사의 2018년 12월말 기준

총차입금 15,151억원
(기업어음 200억원
, 은행차입금 967억원

,
회사채 13,984억원)

중

단기차입 비중(1년 이내 만기도래)은
48.5%로 전년 대비 지속적으로 개선되었습니다.
동사의 자체 현금흐름구조(기업금융 외 대부분 채권 분할상환), 금융기관으로부터의 차입한도약정, 최대주주의 재무적 지원 등을 감안할 때,
유동성 위험은 낮을 것으로 판단됩니다.

마.

(기타 투자상 주의사항) 금번 발행되는 동사의 제407-1회, 제407-2회 및
제407-3회
무보증사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 로부터 A-등급을 획득하였습니다. A등급은 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다는 것으로 우열정도에 따라 A-로 평가받은 것입니다.

상기사항 및 이용 가능한 제반 정보를 감안할 때, 금번 발행되는 동사의 제407-1회, 제407-2회 및
제407-3회
무보증사채는 원리금의 상환은 무난할 것으로 예상되나, 향후 국내외 금융 및 산업환경 등의 변화에 따라 원리금상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 대표주관회사인 KB증권(주)는 동사가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선을 다하였습니다. 투자자께서는 투자 시 상기 검토결과는 물론 본 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황과 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소, 영업상의 위험요인, 신용평가등급의 내용, 대표주관회사가 Due-Diligence(기업실사)하여 첨부한 기업실사보고서, 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항의 내용 등을 감안하여 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 한국캐피탈(주)가 전적으로 책임을 부담합니다.

2019. 05. 10

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제407-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
17,920,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
9,982,080,000

[제407-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
21,481,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
9,978,518,400

[제407-3회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
57,200,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
19,942,800,000

나. 발행제비용의 내역

[제407-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
4,000,000
발행총액 100억원 x 0.04%

인수수수료
10,000,000
발행총액 100억원 x 0.10%

신용평가수수료
2,600,000
한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

상장수수료
1,000,000
100억원 이상 ~ 150억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원(십원단위 이하 절사)

채권등록비용
100,000
발행총액 100억원 x 0.001%(최저 100,000원)

표준코드부여수수료
20,000
정액

합 계
17,920,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제407-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
4,000,000
발행총액 100억원 x 0.04%

인수수수료
13,000,000
발행총액 100억원 x 0.13%

신용평가수수료
3,120,000
한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

상장수수료
1,000,000
100억원 이상 ~ 150억원 미만

상장연부과금
241,600
1년당 100,000원(십원단위 이하 절사)

채권등록비용
100,000
발행총액 100억원 x 0.001%(최저 100,000원)

표준코드부여수수료
20,000
정액

합 계
21,481,600
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제407-3회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
8,000,000
발행총액 200억원 x 0.04%

인수수수료
40,000,000
발행총액 200억원 x 0.20%

신용평가수수료
7,480,000
한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

상장수수료
1,200,000
150억원 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(십원단위 이하 절사)

채권등록비용
200,000
발행총액 200억원 x 0.001%(최저 100,000원)

표준코드부여수수료
20,000
정액

합 계
57,200,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

[회 차 : 제407-1회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
10,000,000,000
-
-
10,000,000,000

[회 차 : 제407-2회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
10,000,000,000
-
-
10,000,000,000

[회 차 : 제407-3회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000

[운영자금 세부 사용내역]

[회 차 : 제407-1회]
(단위 : 원)

사용목적
사용내역
사용금액
사용시기

영업자금
리스, 대출, 할부금융
10,000,000,000
발행일로부터 1개월 이내 전액소진 예정

[회 차 : 제407-2회]
(단위 : 원)

사용목적
사용내역
사용금액
사용시기

영업자금
리스, 대출, 할부금융
10,000,000,000
발행일로부터 1개월 이내 전액소진 예정

[회 차 : 제407-3회]
(단위 : 원)

사용목적
사용내역
사용금액
사용시기

영업자금
리스, 대출, 할부금융
20,000,000,000
발행일로부터 1개월 이내 전액소진 예정

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채 및 미상환기업어음

가. 미상환 원화사채

[2019년 05월 09일 현재]
(단위 : 백만원)

사채의 종류

발행금액

잔 액

발행일

만기일

이자율

336회 사모사채
70,000
70,000
16.06.24
19.06.24
2.600%

340회 사모사채
58,000
58,000
16.08.29
19.08.29
2.500%

341회 사모사채
20,000
20,000
16.09.02
19.09.02
2.500%

346회 사모사채
52,000
52,000
16.10.17
19.10.17
2.550%

358회 사모사채
11,000
11,000
17.02.14
20.02.14
2.800%

362회 사모사채
30,000
30,000
17.03.13
20.03.13
2.800%

365-3회 공모사채
10,000
10,000
17.05.11
19.05.10
3.888%

368회 공모사채
25,000
25,000
17.07.06
19.07.05
3.725%

369회 공모사채
15,000
15,000
17.07.24
19.07.24
3.656%

370-1회 공모사채
40,000
40,000
17.09.11
19.09.11
3.635%

370-2회 공모사채
10,000
10,000
17.09.11
19.12.11
3.756%

371-2회 공모사채
35,000
35,000
17.10.12
19.10.11
3.718%

371-3회 공모사채
5,000
5,000
17.10.12
19.11.12
3.760%

371-4회 공모사채
10,000
10,000
17.10.12
20.01.10
3.845%

372-1회 공모사채
5,000
5,000
17.11.17
19.05.17
3.490%

372-2회 공모사채
10,000
10,000
17.11.17
19.11.15
3.850%

373-1회 공모사채
20,000
20,000
17.12.13
19.06.13
3.433%

373-2회 공모사채
5,000
5,000
17.12.13
19.09.11
3.628%

375-1회 공모사채
15,000
15,000
18.01.11
19.07.11
3.293%

375-2회 공모사채
15,000
15,000
18.01.11
19.10.11
3.542%

375-3회 공모사채
35,000
35,000
18.01.11
20.01.10
3.793%

376-1회 공모사채
30,000
30,000
18.02.08
19.11.08
3.517%

376-2회 공모사채
50,000
50,000
18.02.08
20.02.07
3.779%

377-2회 공모사채
10,000
10,000
18.02.26
19.08.26
3.305%

377-3회 공모사채
4,000
4,000
18.02.26
20.01.23
3.759%

379-3회 공모사채
3,000
3,000
18.03.14
20.03.13
3.839%

381-1회 공모사채
10,000
10,000
18.03.26
19.09.26
3.292%

381-2회 공모사채
10,000
10,000
18.03.26
20.03.26
3.759%

383회 사모사채
30,000
30,000
18.04.06
21.04.06
3.300%

384회 사모사채
29,000
29,000
18.04.09
21.04.09
3.300%

385회 사모사채
15,000
15,000
18.04.10
20.04.10
3.673%

386회 공모사채
15,000
15,000
18.04.18
20.04.17
3.661%

387-1회 공모사채
30,000
30,000
18.05.04
20.05.04
3.669%

387-2회 공모사채
10,000
10,000
18.05.04
20.08.04
3.872%

388회 공모사채
20,000
20,000
18.05.24
20.05.22
3.644%

389-1회 공모사채
30,000
30,000
18.06.08
20.06.08
3.579%

389-2회 공모사채
5,000
5,000
18.06.08
20.09.08
3.773%

390-1회 공모사채
35,000
35,000
18.06.22
20.06.22
3.576%

390-2회 공모사채
10,000
10,000
18.06.22
20.09.22
3.758%

391-1회 공모사채
10,000
10,000
18.07.06
20.07.06
3.511%

391-2회 공모사채
17,000
17,000
18.07.06
20.10.06
3.698%

392-1회 공모사채
10,000
10,000
18.07.20
20.01.20
3.072%

392-2회 공모사채
30,000
30,000
18.07.20
20.07.20
3.496%

392-3회 공모사채
5,000
5,000
18.07.20
21.04.20
3.995%

393-1회 공모사채
5,000
5,000
18.07.27
20.04.27
3.265%

393-2회 공모사채
5,000
5,000
18.07.27
20.07.27
3.473%

393-3회 공모사채
20,000
20,000
18.07.27
20.07.27
91일물 CD+1.50%p

393-4회 공모사채
10,000
10,000
18.07.27
20.10.27
3.649%

394회 공모사채
20,000
20,000
18.08.10
20.08.10
3.408%

396-1회 공모사채
10,000
10,000
18.09.21
20.09.21
3.309%

396-2회 공모사채
20,000
20,000
18.09.21
21.03.19
3.657%

396-3회 공모사채
20,000
20,000
18.09.21
21.06.21
3.792%

397-1회 공모사채
35,000
35,000
18.10.05
20.10.05
3.308%

397-2회 공모사채
20,000
20,000
18.10.05
21.04.05
3.642%

397-3회 공모사채
20,000
20,000
18.10.05
21.07.05
3.767%

398회 공모사채
20,000
20,000
18.10.11
21.03.11
91일물 CD+1.57%p

399-1회 공모사채
20,000
20,000
18.10.26
20.10.26
3.260%

399-2회 공모사채
20,000
20,000
18.10.26
21.01.26
3.440%

399-3회 공모사채
10,000
10,000
18.10.26
21.07.26
91일물 CD+1.77%p

400-1회 공모사채
17,000
17,000
18.11.06
20.11.06
3.277%

400-2회 공모사채
8,000
8,000
18.11.06
21.08.06
91일물 CD+1.77%p

401회 공모사채
10,000
10,000
18.11.23
21.02.23
3.403%

402-1회 공모사채
15,000
15,000
19.01.08
21.02.08
3.079%

402-2회 공모사채
20,000
20,000
19.01.08
21.07.08
3.355%

402-3회 공모사채
20,000
20,000
19.01.08
21.10.08
3.483%

403-1회 공모사채
15,000
15,000
19.01.25
21.06.25
3.276%

403-2회 공모사채
10,000
10,000
19.01.25
21.08.25
3.366%

403-3회 공모사채
10,000
10,000
19.01.25
21.10.25
3.450%

404-1회 공모사채
10,000
10,000
19.02.15
21.02.15
2.971%

404-2회 공모사채
20,000
20,000
19.02.15
21.05.14
3.120%

404-3회 공모사채
20,000
20,000
19.02.15
21.08.13
3.271%

404-4회 공모사채
20,000
20,000
19.02.15
21.11.15
3.389%

404-5회 공모사채
30,000
30,000
19.02.15
22.02.15
3.459%

405-1회 공모사채
10,000
10,000
19.03.07
21.03.05
2.927%

405-2회 공모사채
10,000
10,000
19.03.07
21.05.07
3.010%

405-3회 공모사채
10,000
10,000
19.03.07
21.08.06
3.141%

405-4회 공모사채
5,000
5,000
19.03.07
21.12.07
3.292%

405-5회 공모사채
10,000
10,000
19.03.07
22.03.07
3.356%

406-1회 공모사채
10,000
10,000
19.04.26
21.05.26
2.629%

406-2회 공모사채
10,000
10,000
19.04.26
22.01.26
2.834%

406-3회 공모사채
25,000
25,000
19.04.26
22.04.26
2.870%

합 계

1,484,000
1,484,000

나. 미상환 외화사채

[2019년 05월 09일 현재]
(단위 : 백만원)

사채의 종류

발행금액

잔 액

발행일

만기일

이자율

비고

외화 사모사채
22,400
22,400
18.09.10
21.09.10
Libor(3M) + 1.0%p
미화 이천만불
(통화스왑)

합 계

22,400
22,400

다

. 미상환기업어음

[2019년 05월 09일 현재]
(단위 : 백만원)

기초잔액

(2018.12.31)

증 감

기말잔액

(2019.05.09)

비 고

20,000
-10,000
10,000
-

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2019년 04월 22일
제407회
A-

한국기업평가(주)
00156956
2019년 04월 23일
제407회
A-

NICE신용평가(주)
00648466
2019년 04월 23일
제407회
A-

나. 평가의 개요

당사는 "증권인수업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할
제407-1회,
제407-2회 및

제407-3회

무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
A-
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음.
Stable(안정적)

한국기업평가(주)
A-
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
Stable(안정적)

NICE신용평가(주)
A-
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Stable(안정적)

3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

한국캐피탈(주)는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 60일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국신용평가(주) :
http://www.kisrating.com

한국기업평가(주) :
http://www.rating.co.kr

NICE신용평가(주) :
http://www.nicerating.com

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

- 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다.
 
- 본 사채는 공사채등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 다만, 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.
 
- "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력의 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

- 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 명칭
당사의 명칭은 한국캐피탈 주식회사입니다. 영문으로는 Han Kook Capital.Co., Ltd라 표기하며, 약식으로 표기할 경우 한국캐피탈(주)라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 1989년 11월 22일에 설립되어, 2002년 7월 2일을 합병기일로 하여 경남리스금융(주)를 흡수합병하였습니다. 당사는 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 법인입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 대전광역시 서구 둔산서로 81 (둔산동 1305)
전화번호 : 042-488-8000 (서울본부 : 02-3468-4400)
홈페이지 : www.hankookcapital.co.kr

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
여신전문금융업법에 의해 당사는 할부금융업, 시설대여업 및 신기술사업금융업을 금융위원회에 등록하여 사업을 영위하고 있습니다.

※ 여신전문금융업법 제 3조 2항

시설대여업, 할부금융업 또는 신기술사업금융업을 영위하거나 영위하고자 하는 자로서 이 법의 적용을 받고자 하는 자는 업별로 금융위원회에 등록하여야 한다.

마. 주요사업의 내용

당사는 여신전문금융업법의 규정에 따라 금융위원회에 등록하고, 시설대여업 및 렌탈업, 팩토링업무 및 운전자금지원과 신용대출 및 담보대출업무, 지급보증업무, 신기술사업금융업, 할부금융업 등 동법 제46조 규정의 업무를 영위하고 있으며, 주요사업의 내용은 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항 
당사가 평가받은 기업신용등급은 A-로서, 2016년 11월 17일 한국기업평가(주), 2016년 12월 14일 한국신용평가(주), 2017년 2월 22일 NICE신용평가(주)에서 각각 기존 A0에서 A-로 평가하였습니다. 당사의 신용등급인 A-에 대한 의미는 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다는 것으로 우열정도에 따라 A-로 평가받은 것입니다.

■ 신용평가 등급체계 및 의미 (출처 : 한국기업평가)

구분
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.

사. 신용평가

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2013.04.18
기업신용등급
A0(안정적)
한국신용평가
본평가

2013.04.18
기업신용등급
A0(안정적)
NICE신용평가
본평가

2013.07.08
기업신용등급
A0(안정적)
한국기업평가
본평가

2015.11.25
기업신용등급
A0(부정적)
한국기업평가
본평가

2016.04.05
기업신용등급
A0(부정적)
한국신용평가
본평가

2016.04.05
기업신용등급
A0(부정적)
NICE신용평가
본평가

2016.11.17
기업신용등급
A-(안정적)
한국기업평가
수시평가

2016.12.14
기업신용등급
A-(안정적)
한국신용평가
본평가

2017.02.22
기업신용등급
A-(안정적)
NICE신용평가
본평가

2013.09.10
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2013.09.10
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2013.09.12
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2014.01.29
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2014.01.29
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2014.01.29
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2014.06.12
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2014.06.12
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2014.06.12
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2014.10.27
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2014.10.27
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2014.10.27
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2015.06.08
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2015.06.10
기업어음
A2
한국기업평가
본평가

2015.06.10
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2015.10.12
기업어음
A2
한국기업평가
정기평가

2015.10.12
기업어음
A2
한국신용평가
정기평가

2015.10.12
기업어음
A2
NICE신용평가
정기평가

2016.06.10
기업어음
A2
한국신용평가
본평가

2016.06.10
기업어음
A2
NICE신용평가
본평가

2016.12.14
기업어음
A2-
한국신용평가
정기평가

2017.02.22
기업어음
A2-
NICE신용평가
수시평가

2017.06.07
기업어음
A2-
한국신용평가
본평가

2017.06.07
기업어음
A2-
NICE신용평가
본평가

2017.06.07
기업어음
A2-
한국기업평가
본평가

2017.12.11
기업어음
A2-
한국신용평가
정기평가

2017.12.11
기업어음
A2-
NICE신용평가
정기평가

2017.12.11
기업어음
A2-
한국기업평가
정기평가

2018.06.28
기업어음
A2-
한국신용평가
본평가

2018.06.28
기업어음
A2-
한국기업평가
본평가

2018.06.29
기업어음
A2-
NICE신용평가
본평가

2018.06.29

기업어음
A2-
서울신용평가
본평가

2018.12.17
기업어음
A2-
한국기업평가
정기평가

2018.12.20
기업어음
A2-
한국신용평가
정기평가

2018.12.21
기업어음
A2-
NICE신용평가
정기평가

2018.12.27
기업어음
A2-
서울신용평가
정기평가

*NICE신용평가(구. 한신정평가)

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
1994년 11월 07일
해당없음
해당없음

자. 연결대상 종속회사 개황
- 해당사항 없음.

2. 회사의 연혁

가. 설립 이후의 변동상황

1989. 11. 22 : 회사설립(수권자본금 200억원, 납입자본금 100억원)
1989. 12. 22 : 회사설립 인가(재무부 장관)
1990. 05. 07 : 서울사무소 개소(서울시 강남구 삼성동 한국공항터미널 빌딩 608호)
1992. 12. 30 : 렌탈업무 인가(재무부 장관)
1994. 05. 27 : 중부리스금융주식회사로 상호변경
1994. 11. 07 : 주식 장외시장 등록
1995. 07. 29 : 외국환업무지정기관 지정승인(재정경제원 장관)
1996. 03. 08 : 팩토링 업무 승인(재정경제원 장관)
1996. 11. 19 : 기업의 경영지도등에 관한 용역업무, 중고자산 관리 및 매매업무,
 운전자금지원 및 지급보증 업무 승인(재정경제원 장관)
1998. 02. 06 : 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 등록(재정경제원 장관)
2001. 06. 01 : 군인공제회 최대주주변경 (지분 7,511,157주 일괄매입)
2001. 09. 24 : 여신전문금융업법등에 의한 신기술사업 금융업 등록(금융감독원장)
2001. 10. 16 : 중부리스금융(주)에서 한국캐피탈(주)로 상호 변경
2002. 07. 10 : 경남리스금융(주)와 합병 (납입자본금 86,208,115천원)
2003. 01. 10 : 한국렌탈(주) 인수 (출자 비율:67.59%)
2007. 07. 26 : 액면분할 신주발행 (5,000원 → 500원)
2010. 12. 01 : 할부금융업 등록(금융위원회)
2010. 12. 10 : 에이치케이자산관리(주) 인적분할
2011. 10. 13 : 자기주식취득 신탁계약 체결
2012. 10. 12 : 자기주식취득 신탁계약 기간만료 해지
2015. 07. 15 : 유상증자 (발행주식수: 46,210,720주, 발행금액: 250억원)
2018. 09. 04 : 신종자본증권(영구채) 발행 (600억원)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

- 공시대상기간중 자본의 변동은 없습니다.

나. 당사는 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등을 발행한 내역이 없습니다

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
295,195,950
295,195,950
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
126,986,374
126,986,374
-

1. 감자
74,701,150
74,701,150
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
52,285,224
52,285,224
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
168,209,576
168,209,576
-

Ⅴ. 자기주식수
3,578,001
3,578,001
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
164,631,575
164,631,575
-

- 2015년06월26일 임시주주총회 결의를 통해 회사가 발행할 주식의 총수는 4억주에서 5억주로 변경되었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
3,577,455
-
-
-
3,577,455
주1)

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
3,577,455
-
-
-
3,577,455
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
546
-
-
-
546
주2)

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
3,578,001
-
-
-
3,578,001
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 2012년 10월 12일 신탁계약 기간만료해지 후 전량 보유중 입니다.
주2) 인적분할(2010년 12월10일)시 발생된 단주를 자기주식으로 보유중 입니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
168,209,576
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,578,001
주1)

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
164,631,575
-

우선주
-
-

주1) 자기주식취득 신탁계약에 의해 취득한 주식 및 인적분할시 발생된 단주를 자기주식으로 보유중인 주식입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 배당금은 매 회계년도 말일 현재로 주주명부에 적법하게 기재된 회사의 주주 또는 등록 질권자에게 지급하도록 되어 있습니다.
당사 배당과 관련된 정관의 내용은 다음과 같습니다.
정관 제41조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제30기
제29기
제28기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
16,834
6,202
10,305

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
102
38
63

현금배당금총액(백만원)
615
2,140
3,293

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
3.7
34.5
32.0

현금배당수익률(%)
보통주
3.3
2.1
2.5

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
20
13
20

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 현금배당수익률 :

주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간(2018.12.20 ~ 12.26)의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격(603원)에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 기재하였습니다.
※ 2018년
의
경우 최대주주 : 무배당, 소액주주 : 주당 20원을 배당하는 차등배당을 실시하였습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

가. 산업의 특성

 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합된 금융업종으로 수신기능 없이 채권 발행, 금융기관 등으로부터의 차입, 자본금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것를 주업무로 영위하고 있습니다. 
신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다.

나. 사업부문별 개요 및 현황

① 리스금융(시설대여)
리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 동안 대여하고, 동 기간 동안 그 사용료(리스료)를 받으며 기간 종료 후 물건 처분에 대해서는 당사자 간 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말합니다. 

경기침체에 따른 설비투자수요의 위축 등으로 제조업체의 설비 투자는 감소 추세이나, 의료, 건설 등 서비스업종의 설비투자 확대 및 자동차 리스 수요 증가 등에 힘입어 시장 영역이 다양하게 확대되고 있습니다.
 
그러나 은행의 자동차금융 취급 및 렌터카업체들의 공격적인 영업으로 자동차금융시장의 경쟁은 심화되고 있으며, 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스 등의 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

[ 리스실적 및 성장률 ]
 (단위 : 억원)

년도
실행액
성장율(%)

2011
106,018
6.3

2012
102,626
-3.2

2013
108,066
5.3

2014
124,092
14.8

2015
134,082
8.1

2016
121,627
-9.3

2017
128,081
5.3

2018 2분기
66,920
11.4

* 출처 : 여신금융협회
* 성장율은 전년동기 대비임

[ 물건별 리스실행 현황 ]
 (단위 : 억원)

구 분
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018 2분기

산업기계기구
22,944
21,199
21,770
21,328
19,603
16,123
16,641
7,385

운수운반기기
65,247
62,886
67,297
83,470
95,598
87,474
94,463
52,319

의료기기
8,903
9,225
9,769
9,246
10,609
9,589
9,253
4,962

통신기기
1,221
1,276
1,249
1,051
1,577
956
648
114

기타
7,703
8,040
7,981
8,997
6,695
7,485
7,076
2,141

합 계
106,018
102,626
108,066
124,092
134,082
121,627
128,081
66,920

* 출처 : 여신금융협회

②할부금융업
할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차 등)나 주택등을 구입하고자 할 때, 신용에 이상이 없는 소비자를 대상으로 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 
소비자는 할부금융사에게 일정한 수수료를 지급하고 동 구입자금에 대한 원금과 이자를 분할 상환하는 방식의 금융을 말합니다.

할부금융시장은 크게 자동차를 포함하는 내구재할부금융, 기계류할부금융, 주택할부금융 등으로 구분되지만, 국내할부금융시장은 자동차할부금융의 비중이 절대적으로 높습니다. 할부금융시장 역시 리스금융시장과 마찬가지로 은행, 보험, 저축은행 등 여타업종의 자동차금융시장 진입으로 경쟁이 심화되고 수익성은 악화되고 있습니다.

[연도별/품목별 할부금융 신규취급실적]
 (단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,929
131,105

2015
136,273
512
4,212
140,997
704
4,502
2,517
148,720

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,207
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018 2분기
96,296
145
1,985
98,426
1,603
1,726
2,216
103,971

* 출처 : 여신금융협회

③신기술사업금융업
신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 방식의 금융입니다.
업종의 특성상 증시 상황에 따른 이익 변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업, 유망 중소 벤처기업 발굴 지원 등을 통해 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 계획입니다.

[ 신기술사업금융업 투자현황(잔액) ]

(단위 : 억원)

년도
회사분
조합분
합계

2011
4,789
7,770
12,559

2012
6,393
9,451
15,844

2013
7,487
12,232
19,719

2014
6,575
16,111
22,686

2015
5,086
18,922
24,008

2016
5,190
24,630
29,820

2017
5,549
29,863
35,412

2018 2분기
6,518
35,175
41,693

* 출처 : 여신금융협회

다. 위험요소

① 경쟁심화
2019년 3월 현재 여신금융협회에 등록된 여신전문금융회사는 신용카드사 9개, 리스/할부금융사 45개, 신기술금융사 40개로 시장규모대비 시장참여자가 과다한 상황입니다. 
이는 취급품목이 다양하고 대상고객 범위가 넓어 틈새시장 발굴 및 고객확보가 용이한 특성과 시장의 진출입이 자유롭고, 금융감독당국의 규제가 타 금융권에 비해 상대적으로 낮기 때문입니다. 또한, 시중은행, 보험사 등 타업권의 자동차금융 취급이 본격화되고 한계신용자에 대한 대부업체들의 개인신용대출 시장 확대가 진행되는 등 타 금융업권과의 사업영역 상충에 따른 경쟁도 심화되고 있습니다.

② 실물경제 성장세 둔화
2008년 글로벌 금융위기 전까지 여신전문금융사들은 일반대출 위주의 자산성장세를지속해 왔지만 글로벌 금융위기 이후 부동산, 건설업 등 주요 여신업종의 업황 부진으로 부동산PF대출, 운전자금대출 등 일반대출의 성장세가 크게 둔화되었습니다. 
2009년 이후 기업금융이 위축되는 반면, 자동차금융, 개인신용대출 등 소매금융 위주의 자산은 확대가 되는 양상을 보여왔습니다. 하지만 경기둔화 및 부동산 경기침체의 장기화에 따른 건설업 및 부동산 관련 대출의 부실화 가능성이 높아지는 한편, 가계의 채무상환능력 저하로 인해 가계대출의 자산건전성 저하로 대손비용이 증가할 가능성이 높아 자산성장세를 높이기는 힘들 것으로 예상됩니다.

③ 국제 금융시장의 불안
수신기능 없는 여신전문금융사는 자금시장의 변동성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없는 본질적 특성으로 글로벌 금융위기 시 자금조달이 크게 제한되어 유동성 위기를 경험하였습니다. 국제 금융시장의 불확실성이 커지는 가운데 미국의 경기침체 우려 및 금리인상과 중국의 경제성장 둔화 등의 불안요인이 해소되지 않은 상황에서 예상치 못한 외부 충격이 발생할 경우에는 다시 유동성위험을 겪을 가능성이 있습니다.

라. 경쟁요소
자본시장통합법 시행으로 대형금융투자회사로의 금융시장 재편으로 여신전문금융회사의 입지는 더욱 악화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아외형뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행 등 다른 금융기관과여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 

마. 관계법령 또는 정부의 규제등

구 분
법 규 명
비 고

주요법령 및
감독규정
- 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙
- 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙
업무전반 규제

경영전반
- 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙
외국인투자기업규제

영업관련
- 대외무역법, 동법 시행령
- 중소기업기본법, 동법 시행령
수입ㆍ수출절차 규제
중소기업 판별기준 제시

자금관련
- 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정
외국환업무취급 규제

세무관련
- 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙
- 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙
- 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙
- 부가가치세법, 동법 시행령
- 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙
세무처리기준 제시

회계처리
- 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)
회계기준 제시

※ 여신전문금융업법 주요 내용

▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 10배 이내(여신전문금융업법 제48조)

 ▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조)

 ▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제49조의2)

 ▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배 이내(여신전문금융업법시행규칙 제9조)

 ▶ 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(여신전문금융업법시행령 제6조의5)

 ▶ 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)의 30% 이내(여신전문금융업법 제46조)

 ▶
시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내(여신전문금융업감독규정 제7조)

2. 회사의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 1989년 11월 22일에 설립된 코스닥 등록법인으로, 2001년 6월 군인공제회를 대주주로 맞이하였습니다. 팩토링 및 일반대출, 지급보증, 신기술사업금융업등의 기업금융과 리스, 할부금융, 개인대출 등 소액다건 여신 위주의 Portfolio 다각화를 통한 영업확대 및 수익창출에 주력하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 보유자산 기준으로 리스자산의 비중은 29%, 대출자산의 비중은 69%인 반면, 할부금융자산의 비중은 2%입니다.

(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급 업무
내 용

시설대여(리스)
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

일반대출
기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출

할부금융

재화와 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화와 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 나누어 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

(4) 시장점유율 등

<리스채권-취급실적기준> (단위 : 억원, %)

년 도
리스시장규모
당사실적
시장점유율

2011
106,018
3,884
3.66%

2012
102,626
4,524
4.40%

2013
108,066
4,387
4.60%

2014
124,092
4,678
3.77%

2015
134,082
4,693
3.50%

2016
121,627
4,304
3.53%

2017
128,081
3,010
2.35%

2018 2분기
66,920
1,011
1.51%

* 출처 : 여신금융협회

<할부채권-취급실적기준> (단위 : 억원, %)

년 도
할부시장규모
당사실적
시장점유율

2011
110,178
498
0.45%

2012
103,508
233
0.23%

2013
118,102
168
0.14%

2014
131,105
132
0.10%

2015
148,720
165
0.11%

2016
173,046
98
0.05%

2017
201,026
139
0.07%

2018 2분기
103,971
213
0.20%

* 출처 : 여신금융협회

 <대출채권> 
-
보고 기
준일 현재 당사의 자산중 대출자산의 비중은 69%에 달하나, 국내
전체시장에서 차지하는 시장점유율이 크지 않아 별도의 시장점유율 분석을 생략합니다.

(5) 조직도

조직도

3. 영업의 현황

가. 영업실적

- 실행기준 (단위 : 백만원)

영업종류
제 30기
제 29기
제 28기

건 수
금 액
건 수
금 액
건 수
금 액

리 스
1,419
206,969
2,195
300,997
3,288
430,443

대 출 금
41,265
1,097,364
10,247
674,672
1,194
489,870

할 부
3,371
48,203
249
13,896
239
9,778

계
46,055
1,352,536
12,691
989,565
4,721
930,091

- 영업이자수익기준 (단위 : 백만원)

구 분
영업이자수익
비 고

제 30기
제 29기
제 28기

리 스
31,881
41,266
47,340

대 출 채 권
87,521
39,297
37,177

할 부 채 권
1,568
726
839

기 타
10,009
2,598
1,311
예치금 이자 등

계
130,979
83,887
86,667

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구분
조달항목
제 30기
제 29기
제 28기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

조달
자기
자본
자 본 금
84,105
4.35
84,105
5.32
84,105
5.71

자본잉여금
1,770
0.09
1,770
0.11
1,770
0.12

자 본 조 정
(-)1,982
(-)0.1
(-)1,982
(-)0.13
(-)1,982
(-)0.13

기타포괄손익누계액
(-)8,695
(-)0.45
830
0.05
1,085
0.07

이익잉여금
120,523
6.23
116,208
7.35
113,299
7.69

사 채
1,395,747
72.16
942,579
59.59
831,506
56.44

원화
금융기관차입금
116,674
6.03
232,921
14.82
218,269
14.81

외화
금융기관차입금
-
-
282
0.02
699
0.05

기타
리스보증금
10,911
0.56
10,322
0.65
11,193
0.76

선 수 금
138,245
7.15
181,629
11.48
202,307
13.73

기 타
76,935
3.98
13,220
0.74
11,055
0.75

합 계
1,934,233
100.00
1,581,884
100.00
1,473,306
100.00

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 30기
제 29기
제 28기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용
금융기관
예금
현금 과 예금
108,302
5.60
64,947
4.11
78,707
5.34

예 치 금
12,648
0.65
21,643
1.37
25,512
1.73

유가
증권 등
단기매매증권
-
-
4,587
0.29
6,769
0.46

매도가능증권
-
-
90,386
5.71
65,889
4.47

당기손익 - 공정가치측정 금융자산
82,505
4.27
-
-
-
-

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산
5,323
0.28
-
-
-
-

지분법적용투자주식
11,200
0.58
-
-
-
-

대출채권
1,158,668
59.9
687,700
43.47
475,648
32.29

할부채권
35,608
1.84
12,089
0.76
10,147
0.69

리스
금융리스채권
485,477
25.1
649,210
41.04
767,775
52.11

운 용 리 스
-
-
-
-
-
-

선 급 리 스 등
2,301
0.12
1,400
0.09
3,052
0.21

고정
자산 등
유 형 자 산
2,761
0.14
2,679
0.17
2,246
0.15

기 타 자 산
29,440
1.52
47,243
2.99
37,561
2.55

합 계
1,934,233
100.00
1,581,884
100.00
1,473,306
100.00

다. 수수료 거래 내역

(단위 : 백만원 )

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

수수료 수익(A)
6,116
2,620
2,524

수수료 비용(B)
3,297
1,586
1,482

수수료 이익(A-B)
2,819
1,034
1,042

4. 영업 종류별 현황

가. 시설대여업무

(1) 계약 및 실행실적

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

계 약
262,737
354,198
387,731

실 행
206,969
300,997
430,443

(2) 업종별 분류(실행액 기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

제 조 업
97,639
47.18
186,519
61.97
294,963
68.53

건 설 업
2,871
1.39
11,410
3.79
11,930
2.77

도 소 매 업
12,377
5.98
12,707
4.22
24,311
5.65

숙박 및 관광업
15
0.01
432
0.14
457
0.11

운수 및 창고업
757
0.36
709
0.24
133
0.03

통 신 업
-
-
0
0.00
0
0.00

의 료 업
54,568
26.36
63,853
21.21
55,208
12.83

사회/개인서비스업
5,063
2.45
9,839
3.27
5,608
1.30

기 타
33,680
16.27
15,528
5.16
37,833
8.79

합 계
206,969
100.00
300,997
100.00
430,443
100.00

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기
비 고

일반대출
원화대출금
1,170,445
695,493
498,088

합 계
1,170,445
695,493
498,088

(2) 업종별 분류

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

제 조 업
47,371
4.05
35,999
5.18
24,522
4.92

서 비 스
7,479
0.64
3,747
0.54
2,941
0.59

건 설 업
145,672
12.45
137,652
19.79
87,442
17.56

금 융 업
16,554
1.41
48,571
6.98
82,146
16.49

공공 및 기타
567,918
48.52
286,481
41.19
255,510
51.30

개 인
385,451
32.93
183,043
26.32
45,527
9.14

합 계
1,170,445
100.00
695,493
100.00
498,088
100.00

다. 할부금융업무

(1) 종류별 할부금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기
비 고

내구재
1,456
1,844
882

주택
-
-
-

기계류
25,060
9,921
8,186

기타
9,951
491
1,254

합 계
36,467
12,256
10,322

(2) 종류별 분류(실행액 기준)

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

내구재
17,121
35.52
3,197
23.10
699
7.15

주택
-
-
-
-
-
-

기계류
29,169
60.51
10,599
76.27
9,060
92.66

기타
1,913
3.97
100
0.72
19
0.19

합 계
48,203
100.00
13,896
100.00
9,778
100.00

라. 파생상품거래 현황

- 보고일 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : US$, 원)

거래내용
종 목
계약일
약정가격
예치금내역
거래처
비고

통화선물매도
2019년 1월물
2018.12.14
\1,126.5/USD
\7,300,000
삼성선물(주)
15계약

이자율스왑
원화차입금
2018.09.27
\10,000,000,000
-
신한은행
-

이자율스왑
원화사채
2018.07.26
\20,000,000,000
-
우리은행
-

이자율스왑
원화사채
2018.10.08
\20,000,000,000
-
산업은행
-

이자율스왑
원화사채
2018.10.22
\10,000,000,000
-
산업은행
-

이자율스왑
원화사채
2018.10.31
\8,000,000,000
-
산업은행
-

통화스왑
외화사채
2018.08.24
$20,000,000
-
신한은행
-

※ 통화선물 : 1계약당 USD10,000

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2018년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
사 무 소
론센터
합 계

대 전
1
-
1
2

서 울
1
-
1
2

창 원
1
-
-
1

대 구
1
-
-
1

부 산
1
-
1
2

계
5
-
3
8

나. 영업설비 등 현황
- 보고일 현재 당사가 보유하고 있는 영업용 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 등사무실은 임차하여 영업하고 있습니다.

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
- 해당 사항 없음.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

자기자본(A)
264,885
209,208
207,175

위험가중자산(B)
1,824,186
1,516,500
1,393,018

자기자본비율(A/B)
14.52
13.80
14.87

주) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 조정자기자본계/위험가중자산 ×100

나. 무수익여신 등 현황

[무수익여신현황] (단위 : 백만원)

제 30기
제 29기
제 28기
전기대비 증감

무수익
여신잔액
비율(%)
무수익
여신잔액
비율(%)
무수익
여신잔액
비율(%)
무수익
여신잔액
비율(%)

36,307
2.10
57,004
4.13
58,593
4.51
(-)20,697
(-)2.03

[대손충당금] (단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

대손충당금
국내분
일 반
41,548
29,496
35,757

특 별
-
-
-

소 계
41,548
29,496
35,757

국외분
일 반
-
-
-

특 별
-
-
-

소 계
-
-
-

합 계
41,548
29,496
35,757

기중대손상각액
46,129
26,275
31,314

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

2018년 12월말
2017년 12월말
2016년 12월말

[현금 및 예치금]
120,950
86,589
104,219

[유가증권]
84,190
115,513
79,665

[대출채권]
1,156,982
687,700
475,648

[할부금융자산]
35,608
12,089
10,147

[리스자산]
487,778
650,611
770,827

[유형자산]
2,654
2,679
2,246

[기타자산]
46,071
26,703
30,554

자산총계
1,934,233
1,581,884
1,473,306

[차입부채]
1,512,421
1,175,782
1,050,474

[기타부채]
166,122
205,171
224,556

부채총계
1,678,543
1,380,953
1,275,030

[자본금]
84,105
84,105
84,105

[신종자본증권]
59,969
-
-

[자본잉여금]
1,770
1,770
1,770

[자본조정금]
-1,982
-1,982
-1,982

[기타포괄손익누계액]
-8,695
830
1,084

[이익잉여금]
120,523
116,208
113,299

자본총계
255,690
200,931
198,276

매출액
143,152
93,204
98,361

영업이익
20,834
9,556
14,434

법인세비용차감전순이익
22,116
8,052
13,786

당기
순이익

16,834
6,202
10,359

총포괄이익
14,181
5,947
11,553

기본및희석주당순이익
102
38
63

2. 연결재무제표

당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 공시의무가 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 공시의무가 없습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제30(당)기 2018년 12월 31일 현재

제29(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국캐피탈주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제30(당)기
제29(전)기

자 산

1. 현금및예치금
5,6,7,23
120,950,214,531

86,589,101,525

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산
5,6,8
84,190,418,315

-

3. 단기매매금융자산
5,6,9
-

4,587,246,240

4. 대출채권
5,6,10,15,16
1,156,982,026,779

687,700,394,784

5. 할부금융자산
5,6,10,15,16
35,608,163,230

12,088,666,704

6. 리스자산
5,6,11,15,16
487,777,553,541

650,610,503,824

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
6,12
5,323,427,402

-

8. 매도가능금융자산
6,13
-

90,386,434,129

9. 기타금융자산
5,6,14,15
15,553,706,673

10,137,497,324

10. 파생상품자산
6,17
-

4,035,832,049

11. 관계기업투자자산
18
11,199,857,095

20,539,328,792

12. 유형자산
19
2,654,055,428

2,678,698,221

13. 무형자산
20
8,049,001,213

1,789,547,132

14. 투자부동산
21
3,482,328,000

3,516,821,424

15. 이연법인세자산
39
1,744,869,543

437,254,623

16. 기타자산
22
717,242,511

6,786,515,494

자 산 총 계

1,934,232,864,261

1,581,883,842,265

부 채

1. 파생상품부채
6,17
461,400,756

81,366,154

2. 차입부채
5,6,24
116,673,569,730

233,202,492,635

3. 사채
5,6,25
1,395,747,388,007

942,579,188,506

4. 기타금융부채
5,6,26
23,399,474,954

20,205,057,200

5. 확정급여부채
27
1,522,378,875

1,049,238,638

6. 충당부채
28
334,821,062

316,730,747

7. 기타부채
29
140,403,791,679

183,519,221,044

부 채 총 계

1,678,542,825,063

1,380,953,294,924

자 본

1. 자본금
30
84,104,788,000

84,104,788,000

2. 신종자본증권
30
59,969,480,000

-

3. 자본잉여금
30
1,769,557,800

1,769,557,800

4. 자본조정
30
(1,981,875,731)

(1,981,875,731)

5. 기타포괄손익누계액
12,13,27,30
(8,695,196,463)

830,246,366

6. 이익잉여금
30
120,523,285,592

116,207,830,906

자 본 총 계

255,690,039,198

200,930,547,341

부 채 와 자 본 총 계

1,934,232,864,261

1,581,883,842,265

포 괄 손 익 계 산 서

제30(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제29(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한국캐피탈주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제30(당)기
제29(전)기

Ⅰ. 영업이익

20,833,595,965

9,555,870,725

1. 순이자손익
31

81,955,783,329

45,433,964,298

(1) 이자수익

130,979,360,125

83,887,008,944

(2) 이자비용

49,023,576,796

38,453,044,646

2. 순수수료손익
32

2,819,287,976

1,034,200,883

(1) 수수료수익

6,116,321,839

2,619,795,216

(2) 수수료비용

3,297,033,863

1,585,594,333

3. 당기손익-공정가치측정 금융자산관련손익

33

1,152,119,279

-

4. 단기매매금융자산관련손익
33

-

1,190,941,095

5. 매도가능금융자산관련손익
13

-

107,016,876

6. 금융자산손상차손
34

(40,178,755,535)

(23,036,106,522)

(1) 대손상각비
15
40,178,755,535

20,200,795,238

(2) 기타금융상품손상차손
34
-

2,835,311,284

7. 파생상품관련손익
17,33

(438,903,292)

(1,423,276,818)

8. 외환거래손익

111,308,875

(25,285,484)

9. 일반관리비
35

(24,063,077,117)

(15,800,264,701)

(1) 종업원급여

15,215,222,073

10,392,618,556

(2) 기타일반관리비

8,847,855,044

5,407,646,145

10. 기타영업손익
36

(524,167,550)

2,074,681,098

Ⅱ. 영업외손익
37

1,282,846,784

(1,503,486,248)

1. 영업외수익

2,260,127,232

101,187,180

2. 영업외비용

977,280,448

1,604,673,428

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익

22,116,442,749

8,052,384,477

Ⅳ. 법인세비용
39

5,282,560,896

1,850,737,433

Ⅴ. 당기순이익

16,833,881,853

6,201,647,044

Ⅵ. 기타포괄손익
13,27,30

(2,653,266,248)

(254,522,476)

1. 후속적으로 당기손익으로 분류되지 않는 포괄손익

(2,653,266,248)

92,117,366

(1) 확정급여제도의 재측정요소

(829,815,336)

92,117,366

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익

(1,823,450,912)

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

-

(346,639,842)

(1) 매도가능금융자산평가손익

-

(154,538,616)

(2) 관계기업기타포괄손익

-

(192,101,226)

Ⅶ. 총포괄이익

14,180,615,605

5,947,124,568

Ⅷ. 주당이익
40

1. 기본주당이익

102

38

자 본 변 동 표

제30(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제29(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한국캐피탈주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

Ⅰ. 2017년 01월 01일(전기초)
84,104,788,000
-
1,769,557,800
(1,981,875,731)
1,084,768,842
113,298,815,362
198,276,054,273

1. 연차배당
-
-
-
-
-
(3,292,631,500)
(3,292,631,500)

2. 당기순이익
-
-
-
-
-
6,201,647,044
6,201,647,044

3. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(154,538,616)
-
(154,538,616)

4. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
92,117,366
-
92,117,366

5. 관계기업기타포괄손익
-
-
-
-
(192,101,226)
-
(192,101,226)

Ⅱ. 2017년 12월 31일(전기말)
84,104,788,000
-
1,769,557,800
(1,981,875,731)
830,246,366
116,207,830,906
200,930,547,341

Ⅲ.회계기준 변경에 따른 조정

-
-
-
-
(6,872,176,581)
(9,211,915,322)
(16,084,091,903)

Ⅳ. 2018년 01월 01일(당기초)

84,104,788,000
-
1,769,557,800
(1,981,875,731)
(6,041,930,215)
106,995,915,584
184,846,455,438

1. 연차배당
-
-
-
-
-
(2,140,210,475)
(2,140,210,475)

2. 신종자본증권 발행
-
59,969,480,000
-
-
-
-
59,969,480,000

3. 신종자본증권 분배금
-
-
-
-
-
(1,166,301,370)
(1,166,301,370)

4. 당기순이익
-
-
-
-
-
16,833,881,853
16,833,881,853

5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
-
(1,823,450,912)
-
(1,823,450,912)

6. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(829,815,336)
-
(829,815,336)

Ⅴ.2018년 12월 31일(당기말)

84,104,788,000
59,969,480,000
1,769,557,800
(1,981,875,731)
(8,695,196,463)
120,523,285,592
255,690,039,198

현 금 흐 름 표

제30(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제29(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한국캐피탈주식회사
(단위 : 원)

과 목
제30(당)기
제29(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(352,012,387,720)

(91,324,735,619)

1. 당기순이익
16,833,881,853

6,201,647,044

2. 손익조정항목(주석41)
48,718,659,952

27,023,833,722

3. 자산ㆍ부채의 증감(주석41)
(417,564,929,525)

(124,550,216,385)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

3,462,935,189

(43,067,728,023)

1. 기타금융자산의 감소
216,920,600

117,200,000

2. 매도가능금융자산의 처분
-

7,139,003,825

3. 유형자산의 처분
16,138,928

-

4. 무형자산의 처분
-

282,958,200

5. 관계기업투자주식의 처분
10,957,385,811

-

6. 매도가능금융자산의 취득
-

(34,562,843,258)

7. 기타금융자산의 증가
-

(733,542,000)

8. 유형자산의 취득
(471,074,250)

(353,629,790)

9. 무형자산의 취득
(7,256,435,900)

(256,875,000)

10. 관계기업투자자산의 취득
-

(14,700,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

391,900,280,981

120,788,090,538

1. 차입부채의 차입
249,147,522,491

315,485,705,815

2. 사채의 발행
894,440,001,350

586,415,959,200

3. 신종자본증권 발행
59,969,480,000

-

4. 차입부채의 상환
(365,676,445,396)

(301,215,324,947)

5. 사채의 상환
(442,673,765,619)

(476,605,618,030)

6. 배당금의 지급(주석30)
(2,140,210,475)

(3,292,631,500)

7. 신종자본증권 분배금
(1,166,301,370)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

4,642,278

(13,599,538)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

43,355,470,728

(13,617,972,642)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

64,946,624,410

78,564,597,052

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석41)

108,302,095,138

64,946,624,410

이익잉여금처분계산서

제30(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제29(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한국캐피탈주식회사
(단위 : 원)

(단위 : 원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

처분예정일: 2019년 3월 29일
처분확정일: 2018년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금

15,667,580,483

6,201,647,044

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-
-

2. 당기순이익
16,833,881,853

6,201,647,044

3. 신종자본증권 분배금
(1,166,301,370)

-

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

1. 임의적립금
-

-

합 계

15,667,580,483

6,201,647,044

III. 이익잉여금 처분액

15,667,580,483

6,201,647,044

1. 이익준비금
61,465,642

214,021,047

2. 임의적립금
14,991,458,421

3,847,415,522

3. 배당금
614,656,420

2,140,210,475

가. 현금배당
 주당배당금(율) : 
 보통주(소액주주)
 당기 :
20
원(
4.0%
)

 전기 :

13원(2.6%)
 보통주(대주주)
 당기 :
00원(0.0%)

 전기 :
13원(2.6%)

614,656,420

614,656,420

-

2,140,210,475

399,526,673

1,740,683,802

IV. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

5. 재무제표 주석

제30(당)기 2018년 12월 31일 현재

제29(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국캐피탈주식회사

1. 회사의 개요

한국캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1989년 11월 22일에 설립되어 대전광역시와

서
울
특
별
시
, 부산시, 창원시
에 각각 본점 및 지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당사는 여신전문금융업법의 규정에 따라 금융위원회에 등록하고, 시설대여업, 할부금융업

, 신기술사업금융업, 팩토링업무 및 운전자금지원과 신용대출 및 담보대출업무, 지급보증업무 등 동법 제46조 규정의 업무를 영위하고 있으며, 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 법인입니다. 또한, 당사는 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중하기 위하여 2010년 12월 10일을 기준으로 인적분할을 실시하여에이치케이자산관리주식회사를 신설하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 200억원이었으나 수차례의 유상증자, 감자, 합병 및 출자전환 등을 통하여 2018년 12월 31일 현재 자본금은 84,104,788천원입니다.

당기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
보유주식수
지분율

군인공제회
133,898,754주
79.60%

자기주식
3,578,001주
2.13%

기 타
30,732,821주
18.27%

합 계
168,209,576주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는
2019년 2월 27
일자 이사회에서 승인 되었으
며
,
2019년
3월 29
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

-
공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 39: 법인세비용 및 이연법인세 - 이연법인세 자산의 자산성 여부

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

-
주석 15: 대손충당금

- 주석 27: 확정급여부채

- 주석 38: 우발채무 및 약정사항

③ 금융상품의 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다. 

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단 하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

1) 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
2) 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
3) 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식 하고 있습니다.

3. 회계정책
의
변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

1) 이익잉여금 영향

(단위: 천원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
116,207,831

재분류금액
1,147,901

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
1,147,901

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소
5,724,276

전환사채 관련 조정 효과
4,308

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 반영
(20,639,579)

법인세 효과
4,551,179

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
106,995,916

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향

(단위: 천원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
830,246

재분류금액
(1,147,901)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
(1,147,901)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소
(5,724,276)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
(6,041,931)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.
 
다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
당기초
기업회계기준서
제1039호
재분류
재측정
기업회계기준서
제1109호

(기업회계기준서 제1039호)
(기업회계기준서 제1109호)

현금및예치금
상각후원가측정 금융자산
86,589,102
-
-
86,589,102

단기매매증권-지분증권
당기손익-공정가치측정
금융자산
4,587,246
-
-
4,587,246

매매목적 파생금융자산
매매목적 파생금융자산
4,035,832
(4,035,832)
-
-

대출채권(*1)(*2)
상각후원가측정 금융자산
1,350,399,565
(3,963,459)
(20,386,894)
1,326,049,212

당기손익-공정가치측정 
금융자산
-
5,779,359
4,308
5,783,667

소 계
1,350,399,565
1,815,900
(20,382,586)
1,331,832,879

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
90,386,434
(82,725,249)
-
7,661,185

당기손익-공정가치측정
금융자산
-
85,016,058
-
85,016,058

소 계
90,386,434
2,290,809
-
92,677,243

기타금융자산(*1)
상각후원가측정 금융자산
10,137,497
(70,877)
(252,685)
9,813,935

합 계
1,546,135,676
-
(20,635,271)
1,525,500,405

(*1)
대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.

(*2)
할부금융자산 및 리스자산을 포함하고 있습니다.

(*3)
지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(나) 금융자산의 손상 
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

새로운 손상 모형의 영향

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 천원)

후속 측정 범주
대손충당금

전기말
(제1039호에 따른 분류)
당기초
(제1109호에 따른 분류)
전기말
(제1039호에 따른
손실충당금)
재분류
재측정
당기초
(제1109호에 따른 손실충당금)

대출채권
상각후원가측정 금융자산
28,758,663
-
20,386,894
49,145,557

당기손익-공정가치측정 금융자산
18,971
(18,971)
-
-

소 계
28,777,634
(18,971)
20,386,894
49,145,557

기타금융자산
상각후원가측정 금융자산
718,398
-
252,685
971,083

합 계
29,496,032
(18,971)
20,639,579
50,116,640

(다) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습
니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

√특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 도입이 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장 순투자 환산차이 또는 현금흐름 위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

② 분류 및 후속측정
금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 : 사업모형 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에
금융자산의
포트폴리오
수준에서
보유되는
사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일에 적용가능한 정책

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 : 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가
는 손상손실(
③
참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
제거시에 기타포괄손익에
누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책

당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 대여금 및 수취채권
- 만기보유증권
- 매도가능증권
- 당기손익인식금융자산
- 단기매매금융자산
- 파생상품
- 당기손익인식항목으로 지정된 상품

금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 정책

공정가치로 측정하는 금융자산
공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(4)을 참고하시기 바랍니다.

만기보유금융자산
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

대여금 및 수취채권
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

매도가능금융자산
채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

③ 금융자산의 손상
2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권, 할부금융자산, 리스자산과 기타금융자산으로 구성됩니다.

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 금융자산
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이

유의적으로 증가하지 않은 금
융
자산

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과
알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음의 경우 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

- 자산건전성 '요주의' 이하
- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과한 경우

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다

신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책

당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후
- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

④ 금융자산의 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

⑤ 금융자산과 부채의 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 파생상품
① 파생상품과 위험회피회계
당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

② 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 스왑계약의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 스왑계약의 선도 요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.

기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
40 년

차량운반구
5 년

기타의 유형자산
3 ~ 20 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고
재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익인식
① 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할
목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데
사용한
이자율을
사용하여
인식합니다.

② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식 된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(17) 영업부문
당사는 기업회계기준 제 1108호 '영업부문'에 의한 보고부문을 별도로 구분하고 있지 아니합니다.

(18) 관계기업투자자산
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득후 에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기 순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의
결정'을
대체하게
됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.
 
리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.
 
기업회계기준서 제1116호의 적용으로 2018년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분
기업회계기준서
제1017호
기업회계기준서
제1116호

재무상태표
사용권자산
-
3,603,176

(감가상각누계액)
-
(1,531,741)

리스부채
-
2,129,902

손익계산서
리스료
-
1,296,520

사용권자산 상각비
-
1,178,065

이자비용
-
114,208

5. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

현금및예치금
(주1)

120,950,215
86,589,102

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)
81,697,954
-

대출채권(주3)
1,156,982,027
687,700,395

할부금융자산(주3)
35,608,163
12,088,667

금융리스채권(주3)
487,777,554
650,610,504

기타금융자산(주3)
15,553,707
10,137,497

합 계
1,898,569,620
1,447,126,165

(주1)

당기말과 전기말 현재 보유중인 현금시재액은 없습니다.

(주2) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권, 출자금은 제외하였습니다.
(주3) 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. 

② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도

당기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
제조업
건설업
금융업
가 계
기 타
합 계

현금및예치금
-
-
120,950,215
-
-
120,950,215

당기손익-공정가치
측정 금융자산
-
-
81,697,954
-
-
81,697,954

대출채권
46,400,718
141,602,728
16,383,349
383,822,936
568,772,296
1,156,982,027

할부금융자산
1,061,371
702,452
-
8,901,741
24,942,599
35,608,163

금융리스채권
280,820,632
12,083,202
5,547,681
342,659
188,983,380
487,777,554

기타금융자산
1,083,155
436,420
83,735
2,835,408
11,114,989
15,553,707

합 계
329,365,876
154,824,802
224,662,934
395,902,744
793,813,264
1,898,569,620

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
제조업
건설업
금융업
가 계
기 타
합 계

현금및예치금
-
-
86,589,102
-
-
86,589,102

대출채권
33,877,571
228,323,820
48,361,678
100,891,972
276,245,354
687,700,395

할부금융자산
673,652
543,327
22,182
144,221
10,705,285
12,088,667

금융리스채권
450,667,041
15,455,221
1,336,271
136,919
183,015,052
650,610,504

기타금융자산
1,914,024
793,143
209,781
579,468
6,641,081
10,137,497

합 계
487,132,288
245,115,511
136,519,014
101,752,580
476,606,772
1,447,126,165

③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.

④ 대출채권 및 기타채권의 손상정보 
당기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
손상된 대출채권

개별평가
집합평가

보증서
-
1,241,168

예/부적금
810,000
-

부동산
1,435,018
4,088,986

기타
918,124
23,579,096

합 계
3,163,142
28,909,250

⑤ 당기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 대출채권 등의 장부금액은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대
신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

등급 : 1. 우량
1,087,098,667
10,816,924
1,442,919
1,099,358,510

등급 : 2. 보통
22,414,703
30,945,684
4,263,130
57,623,517

소 계
1,109,513,370
41,762,608
5,706,049
1,156,982,027

할부금융자산

등급 : 1. 우량
33,599,093
626,911
-
34,226,004

등급 : 2. 보통
1,332,327
29,394
20,438
1,382,159

소 계
34,931,420
656,305
20,438
35,608,163

금융리스채권

등급 : 1. 우량
420,465,965
9,605,233
2,180,719
432,251,917

등급 : 2. 보통
42,450,081
6,769,878
6,305,677
55,525,636

소 계
462,916,046
16,375,111
8,486,396
487,777,553

기타금융자산

등급 : 1. 우량
14,537,660
81,410
3,572
14,622,642

등급 : 2. 보통
478,702
412,077
40,286
931,065

소 계
15,016,362
493,487
43,858
15,553,707

합 계
1,622,377,198
59,287,511
14,256,741
1,695,921,450

상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. 

⑥ 대출채권 및 기타채권의 손상정보

1)

전기말

현재

대출채권

등의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.
<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
기 타
합 계

연체 및 손상되지 않은
대출채권 및 기타채권
670,197,362
11,890,897
589,059,031
9,499,238
1,280,646,528

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권 및 기타채권
9,435,776
63,879
31,842,489
322,702
41,664,846

손상된 대출채권 및 기타채권
15,860,004
301,040
44,589,543
1,033,955
61,784,542

소 계
695,493,142
12,255,816
665,491,063
10,855,895
1,384,095,916

이연대출부대손익
509,939
(33,336)
656,838
-
1,133,441

현재가치할인차금
(1,817,570)
-
-
-
(1,817,570)

현재가치할증차금
6,621,308
-
-
-
6,621,308

대손충당금
(13,106,424)
(133,813)
(15,537,397)
(718,398)
(29,496,032)

합 계
687,700,395
12,088,667
650,610,504
10,137,497
1,360,537,063

2) 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권 등의 내부신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
기 타
합 계

등급 : 1. 우량
655,810,536
11,620,622
540,848,936
9,233,762
1,217,513,856

등급 : 2. 보통
15,554,775
180,639
44,797,272
194,951
60,727,637

합 계
671,365,311
11,801,261
585,646,208
9,428,713
1,278,241,493

담보에 의한 신용위험 경감효과
270,445,351
1,781,185
569,885,898
-
842,112,434

상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. 

3) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 연체일수별 구성내역은 다음과 같습니다.
<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
기 타
합 계

30일 이내 연체
7,900,159
57,703
30,047,885
274,489
38,280,236

30일 초과 60일 이내 연체
443,179
-
956,328
19,158
1,418,665

60일 초과 90일 이내 연체
283,418
-
99,541
9,273
392,232

합 계
8,626,756
57,703
31,103,754
302,920
40,091,133

담보에 의한 신용위험 경감효과
6,969,262
44,253
30,479,159
-
37,492,674

상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. 

4) 전기말 현재 손상된 대출채권 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부채권
금융리스채권
기 타
합 계

개별평가
699,677
-
2,231,262
323
2,931,262

집합평가
7,008,651
229,703
31,629,280
405,541
39,273,175

합 계
7,708,328
229,703
33,860,542
405,864
42,204,437

담보에 의한 신용위험 경감효과
4,616,498
209,492
28,330,066
-
33,156,056

상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. 

(3) 시장위험

당사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. 

① 시장위험 측정기법
당사는 보유하고 있는 금융자산에 대해 민감도분석에 의한 위험관리를 수행하고 있습니다. 

② 금리위험
금리위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 

이를 위해 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간말 현재 당사는 다른 변수가
일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,
변동이자부 금융자산에
대한

이자
수익은
2,023,654천원
, 변동이자부 금융부채에 대한

이
자비용은

567,002천원
상승
또는 하락하였
을 것
으로 추정하고 있습니다.

③ 외환위험
당사는 통화와 관련된 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 

1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분
통 화
제30(당)기
제29(전)기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<자산>

외화예금
USD
160,409
179,354
120,212
128,795

EUR
18,476
23,633
18,476
23,635

외화금융리스채권
USD
99,720
111,496
334,201
358,063

합 계

314,483

510,493

<부채>

외화차입금
USD
-
-
263,000
281,778

외화사채
USD
20,000,000
22,362,000
-
-

합 계

22,362,000

281,778

총 계

(22,047,517)

228,715

당기말과 전기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 USD 150,000의 통화선물 계약을 체결하고 있습니다. 

2) 당기말과 전기말 현재 당사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

10% 환율 인상시
10% 환율 인하시
10% 환율 인상시
10% 환율 인하시

법인세비용차감전순이익
(2,221,523)
2,221,523
13,229
(13,229)

자 본
(1,732,787)
1,732,787
10,319
(10,319)

상기 금액은 환율변동에 따른 외화사채에서 발생하는 손익 효과를 반영한 금액입니다.

(4) 유동성위험

유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 현금흐름 할인 전 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 장부금액과 다를 수 있습니다.

<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월초과 
~ 3개월 이하
3개월초과
 ~1년이하
1년초과
~5년이하
합 계

원화차입금
116,673,570
9,775,637
46,465,159
58,489,209
3,534,406
118,264,411

원화사채
1,373,776,886
5,072,153
81,683,559
575,074,071
775,919,169
1,437,748,952

외화사채
21,970,502
-
183,680
551,040
23,685,760
24,420,480

리스보증금
10,911,148
289,467
337,343
1,585,969
9,329,481
11,542,260

미지급금
1,892,786
1,892,786
-
-
-
1,892,786

미지급비용
7,217,522
7,217,522
-
-
-
7,217,522

예수금
2,302,657
2,302,657
-
-
-
2,302,657

기타금융부채
1,075,361
-
-
-
1,075,361
1,075,361

합 계
1,535,820,432
26,550,222
128,669,741
635,700,289
813,544,177
1,604,464,429

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
1개월이하
1개월초과 
~ 3개월 이하
3개월초과
 ~1년이하
1년초과
~5년이하
합 계

원화차입금
232,920,715
9,821,004
81,614,543
135,806,989
8,126,132
235,368,668

외화차입금
281,778
29,190
58,077
200,080
-
287,347

원화사채
942,579,189
43,081,233
100,885,986
323,552,748
513,106,291
980,626,258

리스보증금
10,322,480
240,537
527,597
2,148,844
8,145,902
11,062,880

미지급금
1,941,856
1,941,856
-
-
-
1,941,856

미지급비용
4,829,183
4,829,183
-
-
-
4,829,183

예수금
1,763,290
1,763,290
-
-
-
1,763,290

기타금융부채
1,348,248
-
-
-
1,348,248
1,348,248

합 계
1,195,986,739
61,706,293
183,086,203
461,708,661
530,726,573
1,237,227,730

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 이용하고 있으며 동 규정에서는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7 이상 유지하도록 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 동 경영지도비율 이상을 유지하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<제30(당)기 >

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치

측정 금융상품

상각후원가측정

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
합계

<금융자산>

현금및예치금
-
120,950,215
-
120,950,215

당기손익-공정가치측정 금융자산
84,190,418
-
-
84,190,418

대출채권
-
1,156,982,027
-
1,156,982,027

할부금융자산
-
35,608,163
-
35,608,163

리스자산
-
487,777,554
-
487,777,554

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
5,323,427
5,323,427

기타금융자산
-
15,553,707
-
15,553,707

금융자산 합계
84,190,418
1,816,871,666
5,323,427
1,906,385,511

<금융부채>

파생상품부채
461,401
-
-
461,401

차입부채
-
116,673,570
-
116,673,570

사채
-
1,395,747,388
-
1,395,747,388

기타금융부채
-
23,399,475
-
23,399,475

금융부채 합계
461,401
1,535,820,433
-
1,536,281,834

<제29(전)기>
① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및예치금
-
86,589,102
-
86,589,102

단기매매금융자산
4,587,246
-
-
4,587,246

대출채권
-
687,700,395
-
687,700,395

할부금융자산
-
12,088,667
-
12,088,667

리스자산
-
650,610,504
-
650,610,504

매도가능금융자산
-
-
90,386,434
90,386,434

기타금융자산
-
10,137,497
-
10,137,497

파생상품자산
4,035,832
-
-
4,035,832

금융자산 합계
8,623,078
1,447,126,165
90,386,434
1,546,135,677

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분

당기손익인식금융부채

상각후원가측정금융부채

합계

파생상품부채
81,366
-
81,366

차입부채
-
233,202,493
233,202,493

사채
-
942,579,189
942,579,189

기타금융부채
-
20,205,057
20,205,057

금융부채 합계
81,366
1,195,986,739
1,196,068,105

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출방법

현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,
할부금융자산,
금융리스채권

대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산
기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채
기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30당)기
제29(전)기

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

<금융자산>

현금및예치금
120,950,215
120,950,215
86,589,102
86,589,102

대출채권
1,190,483,494
1,156,982,027
661,825,389
687,700,395

할부금융자산
36,548,042
35,608,163
12,135,732
12,088,667

금융리스채권
497,210,918
487,777,554
648,290,013
650,610,504

기타
15,553,707
15,553,707
10,137,497
10,137,497

합 계
1,860,746,376
1,816,871,666
1,418,977,733
1,447,126,165

<금융부채>

차입부채
116,433,040
116,673,570
233,047,871
233,202,493

사채
1,450,066,664
1,395,747,388
944,318,066
942,579,189

기타금융부채
24,006,122
23,399,475
19,686,566
20,205,057

합 계
1,590,505,826
1,535,820,433
1,197,052,503
1,195,986,739

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산
파생상품부채
활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. 
- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다. 

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. 

① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1(주1)
수준 2(주1)
수준 3(주2)
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
-
-
2,492,464
2,492,464

채무증권
1,713,497
-
78,298,845
80,012,342

대출채권
-
-
1,685,612
1,685,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
-
-
5,323,427
5,323,427

합 계
1,713,497
-
87,800,348
89,513,845

<금융부채>

파생상품부채

매매목적
-
461,401
-
461,401

(주1) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1(주1)
수준 2(주1)
수준 3(주2)
합 계

<금융자산>

단기매매금융자산

지분증권
4,587,246
-
-
4,587,246

매도가능금융자산

지분증권
-
-
90,386,434
90,386,434

파생상품자산
-
-
4,035,832
4,035,832

합 계
4,587,246
-
94,422,266
99,009,512

<금융부채>

파생상품부채

매매목적
-
81,366
-
81,366

(주1) 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

(주2) 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 16,669,857천원 입니다.

② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

현금및예치금
120,950,215
-
-
120,950,215

대출채권
-
-
1,190,483,494
1,190,483,494

할부금융자산
-
-
36,548,042
36,548,042

금융리스채권
-
-
497,210,918
497,210,918

기타금융자산
-
-
15,553,707
15,553,707

합 계
120,950,215
-
1,739,796,161
1,860,746,376

<금융부채>

차입부채
-
116,433,040
-
116,433,040

사채
-
1,450,066,664
-
1,450,066,664

기타금융부채
-
11,517,795
12,488,327
24,006,122

합 계
-
1,578,017,499
12,488,327
1,590,505,826

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

현금및예치금
86,589,102
-
-
86,589,102

대출채권
-
-
661,825,389
661,825,389

할부금융자산
-
-
12,135,732
12,135,732

금융리스채권
-
-
648,290,013
648,290,013

기타금융자산
-
-
10,137,497
10,137,497

합 계
86,589,102
-
1,332,388,631
1,418,977,733

<금융부채>

차입부채
-
233,047,871
-
233,047,871

사채
-
944,318,066
-
944,318,066

기타금융부채
-
9,803,989
9,882,577
19,686,566

합 계
-
1,187,169,926
9,882,577
1,197,052,503

(5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

① 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분
평가기법
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
옵션가격결정모형
대상회사의 주식가치 변동 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
현금흐름할인법
-

파생상품부채
현금흐름할인법
-

② 공정가치로 측정되지 않는 금융상품

구 분
평가기법
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

상각후원가측정 금융자산
현금흐름할인법
거래상대방의 신용위험 등

차입부채
현금흐름할인법
-

사채
현금흐름할인법
-

기타금융부채(주)
현금흐름할인법
-

(주) 리스보증금 이외의 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(6) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역 
당기와 전기
중 공정가치
수준3에 해당되는
금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
공정가치 변동액
기말

당기손익
기타포괄손익

<금융자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
4,160,566
-
(1,522,575)
(145,527)
-
2,492,464

채무증권
80,855,492
20,807,080
(23,931,945)
568,218
-
78,298,845

대출채권
5,783,668
-
(4,794,102)
696,046
-
1,685,612

소 계
90,799,726
20,807,080
(30,248,622)
1,118,737
-
82,476,921

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
7,661,185
-
-
-
(2,337,758)
5,323,427

합 계
98,460,911
20,807,080
(30,248,622)
1,118,737
(2,337,758)
87,800,348

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
공정가치 변동액
기 말

당기손익
기타포괄손익

매도가능금융자산

지분증권
65,889,016
35,367,842
(7,944,004)
(2,728,294)
(198,126)
90,386,434

파생상품자산
4,027,681
1,685,112
(203,648)
(1,473,313)
-
4,035,832

합 계
69,916,697
37,052,954
(8,147,652)
(4,201,607)
(198,126)
94,422,266

(7) 금융상품 범주별 손익

당기와 전기
중
금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<제30(당)기>

(단위 : 천원)

구 분
이자수익
이자비용
수수료수익
수수료비용
손상차손
기타손익(주)
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
7,955,045
-
-
-
-
63,839
8,018,884

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
-
-
-
-
-
150,000
150,000

상각후원가측정 금융자산
123,024,315
-
6,116,322
(2,230,718)
(40,178,756)
-
86,731,163

파생상품부채
-
-
-
-
-
(461,400)
(461,400)

상각후원가측정 금융부채
-
(49,023,577)
-
(1,066,316)
-
-
(50,089,893)

합 계
130,979,360
(49,023,577)
6,116,322
(3,297,034)
(40,178,756)
(247,561)
44,348,754

(주) 지분상품으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 배당수익이 포함되어 있습니다.

<제29(전)기>

(단위 : 천원)

구 분
이자수익
이자비용
수수료수익
수수료비용
손상차손
기타손익
순손익

당기손익인식금융자산(주)
-
-
-
-
-
(232,336)
(232,336)

대여금 및 수취채권
83,781,393
-
2,384,836
(1,106,171)
(20,200,795)
-
64,859,263

매도가능금융자산
105,616
-
-
-
(2,835,312)
107,017
(2,622,679)

관계기업금융자산
-
-
234,959
-
-
-
234,959

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
(38,453,045)
-
(479,423)
-
-
(38,932,468)

합 계
83,887,009
(38,453,045)
2,619,795
(1,585,594)
(23,036,107)
(125,319)
23,306,739

(주) 단기매매금융자산과 파생금융상품에서 발생하는 손익이 포함되어 있습니다.

7. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제30(당)기

제29(전)기

현금 및 현금성자산
108,302,095
64,946,624

예치금
12,513,300
21,512,300

외화예금
134,820
130,178

합 계
120,950,215
86,589,102

(2) 사용제한 예치금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기
사용제한내용

원화예치금
7,300
6,300
선물거래증거금

6,000
6,000
당좌개설보증금

12,500,000
21,500,000
질권설정

소 계
12,513,300
21,512,300

외화예금
134,820
130,178
질권설정

합 계
12,648,120
21,642,478

8
. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융
자산

의

내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
2,492,464

채무증권
80,012,342

대출채권
1,685,612

합 계
84,190,418

9. 단기매매금융자산

전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제29(전)기

지분증권
4,587,246

10. 대출채권 및 할부금융자산

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

대출채권
가계대출
385,451,097
103,489,237

기업대출
784,994,381
592,003,905

대출채권 총계
1,170,445,478
695,493,142

가감 : 이연대출부대손익
6,528,014
509,939

차감 : 현재가치할인차금
-
(1,817,570)

가산 : 현재가치할증차금
1,801,935
6,621,308

대손충당금차감전 대출채권 소계
1,178,775,427
700,806,819

차감 : 대손충당금
(21,793,400)
(13,106,424)

대손충당금차감후 대출채권 소계
1,156,982,027
687,700,395

할부금융자산
가계할부금융
9,462,493
154,313

기업할부금융
27,004,650
12,101,503

할부금융 총계
36,467,143
12,255,816

가감 : 이연대출부대손익
(692,723)
(33,336)

대손충당금차감전 할부금융자산 소계
35,774,420
12,222,480

차감 : 대손충당금
(166,257)
(133,813)

대손충당금차감후 할부금융자산 소계
35,608,163
12,088,667

합 계
1,192,590,190
699,789,062

(2) 당기 중 대출채권 및 할부금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권

기초
646,250,115
32,897,246
16,345,781
695,493,142

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
103,262
(103,262)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(31,067,002)
5,525,174
25,541,828
-

순증감
491,096,223
5,520,582
4,208,902
500,825,707

대손상각
-
-
(19,543,957)
(19,543,957)

채권매각
-
-
(6,329,414)
(6,329,414)

당기말
1,106,382,598
43,839,740
20,223,140
1,170,445,478

할부금융자산

기초
11,850,847
103,930
301,039
12,255,816

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(46,321)
-
46,321
-

순증감
23,954,938
573,629
29,099
24,557,666

대손상각
-
-
(346,338)
(346,338)

당기말
35,759,464
677,559
30,121
36,467,144

11. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

금융리스채권
503,773,164
664,082,288

선급리스채권
1,869,942
1,408,775

리스채권 총계
505,643,106
665,491,063

가감 : 이연대출부대손익
711,477
656,838

대손충당금차감전 리스채권 소계
506,354,583
666,147,901

차감 : 대손충당금
(18,577,029)
(15,537,397)

합 계
487,777,554
650,610,504

(2) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

리스채권

기초
601,698,340
19,203,180
44,589,543
665,491,063

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
915,152
(915,152)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(19,406,757)
(516,983)
19,923,740
-

순증감
(118,198,909)
(1,506,840)
(14,753,740)
(134,459,489)

대손상각
-
-
(25,328,645)
(25,328,645)

채권매각
-
-
(59,824)
(59,824)

당기말
465,007,826
16,264,205
24,371,074
505,643,105

(3) 당기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료

2019.01.01~2019.12.31
265,678,512

2020.01.01~2023.12.31
328,519,831

2024.01.01 이후
3,636,949

합 계
597,835,292

미경과이자
(107,831,248)

리스순투자
490,004,044

(4) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권 중 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 계약이 중도해지된 금융리스채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

금융리스채권
12,471,069
33,414,418

대손충당금
(8,613,809)
(8,423,896)

합 계
3,857,260
24,990,522

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1)
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기

지분증권
기타(주)
5,323,427

(주) 당사는 에이치케이자산관리㈜의 재무구조 개선을 위해 자본확충 지원목적으로 보유하고 있는 신종자본증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였
습니다. 보고기간말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은
150,000
천원
이며

당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다.

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기

기초 미실현보유손익
-

회계정책 변경에 따른 변동효과
(5,724,276)

평가에 따른 보유손익 증감
(2,337,758)

법인세 효과
514,307

기말 미실현보유손익
(7,547,727)

13. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산 내역
전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제29(전)기

지분증권
주식
6,617,169

수익증권
56,893,320

출자금
19,214,756

기타
7,661,189

합 계
90,386,434

(2)
전기 중 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제29(전)기

기초 미실현보유손익
1,302,439

처분에 따른 실현손익
(175,200)

평가에 따른 보유손익 증감
(22,926)

법인세 효과
43,588

기말 미실현보유손익
1,147,901

14. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

미수금
3,050,525
576,693

미수수익
9,041,914
5,774,450

단기대여금
1,063,335
968,939

보증금
3,409,392
3,535,813

대손충당금
(1,011,459)
(718,398)

합 계
15,553,707
10,137,497

15. 대손충당금

당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식

대출채권 대손충당금

기초
4,141,474
658,475
8,306,476
13,106,425

회계정책 변경에 따른 변동효과
233,862
1,307,634
2,617,761
4,159,257

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
28,492
(28,492)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(11,606,049)
(676,183)
12,282,232
-

충당금 전입(환입)액
12,161,048
1,903,394
13,126,087
27,190,529

할인차금 상각
-
-
(212,578)
(212,578)

채권매각
-
-
(4,158,892)
(4,158,892)

상각채권 회수
-
-
1,316,460
1,316,460

대손상각
-
-
(19,543,957)
(19,543,957)

환율변동 등 기타
-
-
(63,844)
(63,844)

당기말
4,958,827
3,164,828
13,669,745
21,793,400

할부금융자산 대손충당금

기초
53,879
8,596
71,338
133,813

회계정책 변경에 따른 변동효과
6,705
5,864
184,814
197,383

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(39,350)
-
39,350
-

충당금 전입(환입)액
111,063
9,715
21,725
142,503

할인차금 상각
-
-
(194)
(194)

상각채권 회수
-
-
39,893
39,893

대손상각
-
-
(346,338)
(346,338)

환율변동 등 기타
-
-
(803)
(803)

당기말
132,297
24,175
9,785
166,257

리스채권 대손충당금

기초
4,494,962
312,862
10,729,573
15,537,397

회계정책 변경에 따른 변동효과
1,081,719
376,204
14,553,360
16,011,283

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
27,459
(27,459)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(3,088,163)
(181,721)
3,269,884
-

충당금 전입(환입)액
287,102
(43,251)
11,427,376
11,671,227

할인차금 상각
-
-
(32,873)
(32,873)

채권매각
-
-
(58,283)
(58,283)

상각채권 회수
-
-
609,325
609,325

대손상각
-
-
(25,328,645)
(25,328,645)

환율변동 등 기타
-
-
167,598
167,598

당기말
2,803,079
436,635
15,337,315
18,577,029

미수수익 대손충당금

기초
36,943
15,101
477,129
529,173

회계정책 변경에 따른 변동효과
4,335
8,623
4,006
16,964

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
452
(452)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(247,109)
(24,720)
271,829
-

충당금 전입(환입)액
246,726
37,736
561,718
846,180

채권매각
-
-
(220,923)
(220,923)

대손상각
-
-
(463,485)
(463,485)

당기말
41,347
36,288
630,274
707,909

단기대여금 대손충당금

기초
25
147
189,054
189,226

회계정책 변경에 따른 변동효과
11
118
235,593
235,722

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
14
(14)
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(1,320)
(265)
1,585
-

충당금 전입(환입)액
1,276
473
326,501
328,250

채권매각
-
-
(3,635)
(3,635)

대손상각
-
-
(446,079)
(446,079)

당기말
6
459
303,019
303,484

미수금 대손충당금

기초
-
-
-
-

회계정책 변경에 따른 변동효과
-
-
-
-

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

충당금 전입(환입)액
67
-
-
67

당기말
67
-
-
67

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
기타금융자산
합 계

기 초
20,974,733
128,926
13,721,799
931,398
35,756,856

충당금 전입액
11,584,785
13,067
8,352,380
250,563
20,200,795

할인차금 상각
(269,683)
(19)
(204,640)
-
(474,342)

채권매각
(2,210,408)
(2,691)
(7,520)
-
(2,220,619)

상각채권 회수
1,483,267
21,470
394,295
-
1,899,032

대손상각
(19,266,676)
(8,180)
(6,536,782)
(463,563)
(26,275,201)

기타증감
810,406
(18,760)
(182,135)
-
609,511

기 말
13,106,424
133,813
15,537,397
718,398
29,496,032

16. 이연대출부대비용(수익)

당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.
<제30당)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
합 계

기 초
509,939
(33,336)
656,838
1,133,441

신규발생
8,130,930
(1,020,577)
535,861
7,646,214

상 각
(2,112,856)
361,191
(481,221)
(2,232,886)

기 말
6,528,013
(692,722)
711,478
6,546,769

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
할부금융자산
금융리스채권
합 계

기 초
401,638
(46,589)
245,839
600,888

신규발생
283,747
(117,501)
495,981
662,227

상 각
(175,446)
130,754
(84,982)
(129,674)

기 말
509,939
(33,336)
656,838
1,133,441

17. 파생상품

(1) 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분
통화
제30(당)기
제29(전)기

매매목적
통화선물
KRW
100,629
96,426

이자율스왑

KRW

68,000,000
20,000,000

통화스왑
USD
20,000,000
-

(2) 파생상품 공정가치
당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

자 산
부 채
자 산
부 채

매매목적
이자율스왑
-
296,222
-
81,366

통화스왑
-
165,179
-
-

주식관련옵션
전환권
-
-
4,035,832
-

합 계
-
461,401
4,035,832
81,366

(3) 파생상품 평가손익

당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매매목적
이자율스왑
-
296,222
-
30,112

통화스왑
-
165,179
-
-

주식관련옵션
전환권
-
-
63,139
1,259,931

합 계
-
461,401
63,139
1,290,043

18.
관
계기업투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

폴라리스제2호사모투자합자회사
91.2
3,675,942
4,168,084
2,638,238

HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사
21.3
7,589,850
43,983,292
8,561,619

합 계
11,265,792
48,151,376
11,199,857

<제29(전)기>

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

폴라리스제2호사모투자합자회사
94.4
6,800,000
6,419,116
6,062,498

HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사
27.2
14,700,000
53,180,193
14,476,831

합 계
21,500,000
59,599,309
20,539,329

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
처 분
처분손익
지분법손익
기 말

폴라리스제2호사모투자합자회사
6,062,498
(3,124,058)
338,823
(639,025)
2,638,238

HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사
14,476,831
(7,833,328)
773,033
1,145,083
8,561,619

합 계
20,539,329
(10,957,386)
1,111,856
506,058
11,199,857

<제29(전)기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
지분법손실
관계기업
기타포괄이익
기 말

폴라리스제2호사모투자합자회사
7,007,186
-
(698,404)
(246,284)
6,062,498

HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사
-
14,700,000
(223,169)
-
14,476,831

합 계
7,007,186
14,700,000
(921,573)
(246,284)
20,539,329

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
영업이익
당기순손익

폴라리스제2호사모투자합자회사
4,173,084
5,000
128,604
128,843

HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사
44,100,851
117,559
11,052,452
11,052,452

<제29(전)기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
영업이익
당기순손익

폴라리스제2호사모투자합자회사
6,419,148
32
(852,936)
(739,486)

HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사
53,826,128
645,935
(819,807)
(819,807)

19. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
9,375
-
9,375

건 물
1,974,898
(280,560)
1,694,338

기타유형자산
3,001,253
(2,208,922)
792,331

임차점포시설물
309,196
(151,185)
158,011

합 계
5,294,722
(2,640,667)
2,654,055

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
9,375
-
9,375

건 물
1,974,898
(231,187)
1,743,711

기타유형자산
2,570,314
(1,961,432)
608,882

임차점포시설물
316,731
-
316,731

합 계
4,871,318
(2,192,619)
2,678,699

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초

취 득(주)

처 분
감가상각
기 말

토 지
9,375
-
-
-
9,375

건 물
1,743,711
-
-
(49,373)
1,694,338

기타유형자산
608,882
471,074
(4,321)
(283,304)
792,331

임차점포시설물
316,731
15,975
(16,139)
(158,556)
158,011

합 계
2,678,699
487,049
(20,460)
(491,233)
2,654,055

(주) 임차점포시설물의 취득은 전액 복구충당부채 설정으로 인한 증가금액입니다.

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초

취 득(주)

감가상각
기 말

토 지
9,375
-
-
9,375

건 물
1,793,083
-
(49,372)
1,743,711

기타유형자산
443,333
353,630
(188,081)
608,882

임차점포시설물
-
316,731
-
316,731

합 계
2,245,791
670,361
(237,453)
2,678,699

(주) 임차점포시설물의 취득은 전액 복구충당부채 설정으로 인한 증가금액입니다.

20. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,651,454
-
1,651,454

소프트웨어
9,657,636
(3,260,089)
6,397,547

합 계
11,309,090
(3,260,089)
8,049,001

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,651,454
-
1,651,454

소프트웨어
2,401,200
(2,263,107)
138,093

합 계
4,052,654
(2,263,107)
1,789,547

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기말

회원권
1,651,454
-
-
1,651,454

소프트웨어
138,093
7,256,436
(996,982)
6,397,547

합 계
1,789,547
7,256,436
(996,982)
8,049,001

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기말

회원권
1,576,350
256,875
(181,771)
-
1,651,454

소프트웨어
294,301
-
-
(156,208)
138,093

합 계
1,870,651
256,875
(181,771)
(156,208)
1,789,547

21. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
2,390,036
-
2,390,036

건 물
1,379,737
(287,445)
1,092,292

합 계
3,769,773
(287,445)
3,482,328

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
2,390,036
-
2,390,036

건 물
1,379,737
(252,952)
1,126,785

합 계
3,769,773
(252,952)
3,516,821

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
감가상각
기 말

토 지
2,390,036
-
2,390,036

건 물
1,126,785
(34,493)
1,092,292

합 계
3,516,821
(34,493)
3,482,328

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
감가상각
기 말

토 지
2,390,036
-
2,390,036

건 물
1,161,279
(34,494)
1,126,785

합 계
3,551,315
(34,494)
3,516,821

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

토 지
6,379,669
6,014,692

건 물
1,092,292
1,126,785

합 계
7,471,961
7,141,477

당사는 토지 및 건물의 공정가치로 공시지가 등을 적용하여 산출하였습니다.

(4) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당사는 투자부동산에서 발생한 임대수익이 없으며 투자부동산과 직접 관련된 운영비용도 발생하지 않았습니다. 

22. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

선급금
318,910
5,094,638

선급비용
398,333
1,691,878

합 계
717,243
6,786,516

23. 담보제공자산

당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

담보제공자산
통 화
담보설정금액
장부금액
담보권자
비 고

선박(주)
USD
3,600,000
-
한국산업은행
원화차입금 관련

외화예금
USD
111,187
111,187
KEB하나은행
지급보증 관련

EUR
23,633
23,633

예치금
KRW
12,500,000
12,500,000
KEB하나은행
지급보증 관련

(주) 당사는 동 선박을 해운회사에 금융리스계약을 실행하고 금융리스채권으로 인식하
고 있습니다. 따라서 동 선박의 장부금액을 산출하지 아니하였습니다.

한편, 당기말 현재 경남은행에 차입금과 관련하여
견질어음 1매
를 담보로 제공하고 있습니다

.

24. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

이자율(%)
금 액
이자율(%)
금 액

원화차입금
은행차입금
2.10~3.72
96,673,570
2.10~3.59
127,920,715

기타차입금
2.68~3.05
20,000,000
2.79~3.18
105,000,000

소 계

116,673,570

232,920,715

외화차입금
은행차입금

-
3.05~8.13
281,778

합 계

116,673,570

233,202,493

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

이자율(%)
금 액
이자율(%)
금 액

원화사채
무보증 사모사채
2.50~4.40
325,000,000
2.50~4.40
261,000,000

무보증 공모사채
3.07~3.99
1,051,000,000
3.06~3.93
683,000,000

사채할인발행차금

(2,223,114)

(1,420,811)

소 계

1,373,776,886

942,579,189

외화사채
무보증 사모사채
3.28
22,362,000

-

사채할인발행차금

(391,498)

-

소 계

21,970,502

-

합 계

1,395,747,388

942,579,189

26. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

미지급금
1,892,786
1,941,856

미지급비용
7,217,522
4,829,183

예수금
2,302,657
1,763,290

리스보증금
11,725,418
11,062,880

기 타
1,075,362
1,348,248

현재가치할인차금
(814,270)
(740,400)

합 계
23,399,475
20,205,057

27. 확정급여부채

(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

확정급여채무의 현재가치
5,542,906
4,102,911

차감:사외적립자산의 공정가치
(4,020,527)
(3,053,672)

확정급여제도의 부채 인식액
1,522,379
1,049,239

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<제 30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,102,911
(3,053,672)
1,049,239

당기손익으로 인식:

당기근무원가
879,836
-
879,836

이자원가(수익)
118,784
(91,506)
27,278

소 계
998,620
(91,506)
907,114

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소
1,004,647
59,218
1,063,865

- 보험수리적손익
1,004,647
-
1,004,647

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
211,427
-
211,427

(경험조정)
793,220
-
793,220

- 사외적립자산 수익
-
59,218
59,218

기타:

사용자의 기여금
-
(1,400,000)
(1,400,000)

급여지급액
(563,272)
465,433
(97,839)

소 계
(563,272)
(934,567)
(1,497,839)

기 말
5,542,906
(4,020,527)
1,522,379

<제 29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
3,791,050
(2,875,525)
915,525

당기손익으로 인식:

당기근무원가
788,574
-
788,574

이자원가(수익)
98,730
(85,491)
13,239

소 계
887,304
(85,491)
801,813

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소
(183,931)
65,832
(118,099)

- 보험수리적손익
(183,931)
-
(183,931)

(인구통계적 가정)
11,636
-
11,636

(재무적 가정)
(131,280)
-
(131,280)

(경험조정)
(64,287)
-
(64,287)

- 사외적립자산 수익
-
65,832
65,832

기타:

사용자의 기여금
-
(550,000)
(550,000)

급여지급액
(391,512)
391,512
-

소 계
(391,512)
(158,488)
(550,000)

기 말
4,102,911
(3,053,672)
1,049,239

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

예치금
4,020,527
2,973,662

퇴직연금보험
-
80,010

합계
4,020,527
3,053,672

(4) 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제30(당)기
제29(전)기
비 고

할인율
2.77%
3.29%
우량회사채 수익률

미래임금상승률
4.50%
4.50%
가중평균 과거임금상승률

퇴직률
정규직
7.10% ~ 27.10%
7.10% ~ 27.10%
보험개발원에서 제공하는 표준률 사용

사망률
남 성
0.012% ~ 0.050%
0.012% ~ 0.050%

여 성
0.004% ~ 0.023%
0.004% ~ 0.023%

(5) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 변동금액

할인율 1% 상승
(393,904)

할인율 1% 하락
451,756

미래임금인상률 1% 상승
439,828

미래임금인상률 1% 하락
(391,710)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 만기구성정보
당기말 이후 향후 20년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 변동금액

1년미만
-

1년이상 2년미만
129,287

2년이상 5년미만
555,719

5년이상 10년미만
3,572,632

10년이상 20년미만
927,683

당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 7.86년입니다.

28. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제30(당)기
제29(전)기

복구충당부채
334,821
316,731

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

복구충당부채
소송충당부채
합 계
복구충당부채

기초
316,731
-
316,731
-

취득
15,975
-
15,975
-

처분
(24,049)
-
(24,049)
-

전입
26,164
19,500
45,664
316,731

기타
-
(19,500)
(19,500)
-

합 계
334,821
-
334,821
316,731

29. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제30(당)기
제29(전)기

선수수익
453,398
785,120

선수금(주)
138,245,240
181,629,232

선수리스료
814,258
740,212

미지급법인세
890,896
364,657

합 계
140,403,792
183,519,221

(주) 금융리스 계약 시 신용보강 차원에서 고객으로부터 총리스료의 일정부분을 선납받은 금액으로 리스기간 동안 수납할 리스료에서 일부 차감하고 있습니다.

30. 자본

(1) 자본의 내역
당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제30(당)기
제29(전)기

자본금
보통주자본금
84,104,788
84,104,788

자본잉여금
주식발행초과금
1,769,558
1,769,558

자본조정
기타자본조정
(1,981,876)
(1,981,876)

신종자본증권
신종자본증권
59,969,480
-

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가손익
-
1,147,901

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
(7,547,727)
-

확정급여제도의 재측정요소
(1,147,469)
(317,655)

소 계
(8,695,196)
830,246

이익잉여금
이익준비금
5,917,317
5,917,317

임의적립금
98,938,389
104,088,867

미처분이익잉여금
15,667,580
6,201,647

소 계
120,523,286
116,207,831

합 계
255,690,040
200,930,547

(2) 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
제30(당)기
제29(전)기

발행 주식의 총수
400,000,000주
400,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수 (보통주)
168,209,576주
168,209,576주

당사의 정관에 의하면 의결권 없는 우선주식을 발행주식 총수의 1/4 범위내에서, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 1,000억원의 범위내에서, 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 1,000억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당기말 현재까지 상기 조건으로 발행된 우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

(3) 발행한 주식수의 변동
당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식수는 168,209,576주 입니다.

(4) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
발행금액
발행비용
당기말

신종자본증권
2018-09-04
2048-09-04
6.00
60,000,000
(30,520)
59,969,480

(5) 상기 채권형 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 자본으로 분류하였으며, 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
무기명식 무보증 후순위 사모사채

발행금액
60,000,000

이자율(%)
6.00% (고정금리)

이자율 재산정
사채의 발행일로부터 5년째 되는 날의 직후 영업일에 1회 한하여 조정됨. 이 경우 본 사채의 이자율은 연 8.00%(고정금리)로 조정됨

이자지급조건
발행일로부터 매 3개월째 되는 날

만기
2048년 9월 4일(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장가능)

(6) 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

자기주식
(1,981,876)
(1,981,876)

(7) 자기주식

당사는 2010년 12월 10일 인적분할시 발생한 단주 546주를 274천원에 취득하였습니다. 또한, 당사는 주가 안정을 목적으로 한국투자증권과 자사주 신탁계약을 체결하고 3,577,455주를 1,981,602천원에 취득하였으며, 2012년 10월 12일에 신탁계약을 해지하고 당사 법인계좌에 입고하여 보유하고 있습니다.

(8)
기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
매도가능금융자산
평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익
확정급여제도의
재측정요소
합 계

기 초
1,147,901
-
(317,655)
830,246

회계정책 변경에 따른 변동효과
(1,147,901)
(5,724,276)
-
(6,872,177)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익 증감
-
(2,337,758)
-
(2,337,758)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(1,063,866)
(1,063,866)

법인세 효과
-
514,307
234,052
748,359

기 말
-
(7,547,727)
(1,147,469)
(8,695,196)

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
매도가능금융자산
 평가손익
확정급여제도의
 재측정요소
관계기업투자주식
평가손익
합 계

기 초
1,302,439
(409,771)
192,101
1,084,769

처분 등으로 인한 증감
(175,200)
-
-
(175,200)

공정가치평가로 인한 증감
(22,926)
-
-
(22,926)

관계기업기타포괄손익
-
-
(246,284)
(246,284)

확정급여제도의 재측정요소
-
118,099
-
118,099

법인세효과
43,588
(25,983)
54,183
71,788

기 말
1,147,901
(317,655)
-
830,246

(9) 배당금

당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

보통주(소액주주)
 주당: 당기 13원, 전기 20원
399,527
614,656

보통주(대주주)
 주당: 당기 13원, 전기 20원
1,740,683
2,677,975

합 계
2,140,210
3,292,631

(10) 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

이익준비금
5,917,317
5,917,317

임의적립금(주)
98,938,389
104,088,867

미처분이익잉여금
15,667,580
6,201,647

합 계
120,523,286
116,207,831

(주) 신용정보업감독규정에 따라 신용정보피해 손해배상 이행준비금 10억원이 임의적립금에 적립되어 있습니다.

(11) 이익잉여금의 변동
당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

기 초
116,207,831
113,298,815

회계정책 변경에 따른 변동효과
(9,211,916)
-

당기순이익
16,833,882
6,201,647

신종자본증권 분배금
(1,166,301)
-

배 당
(2,140,210)
(3,292,631)

기 말
120,523,286
116,207,831

(12) 이익잉여금 처분계산서
당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

처분예정일: 2019년 3월 29일
처분확정일: 2018년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금

15,667,580,483

6,201,647,044

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-
-

2. 당기순이익
16,833,881,853

6,201,647,044

3. 신종자본증권 분배금
(1,166,301,370)

-

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

1. 임의적립금
-

-

합 계

15,667,580,483

6,201,647,044

III. 이익잉여금 처분액

15,667,580,483

6,201,647,044

1. 이익준비금
61,465,642

214,021,047

2. 임의적립금
14,991,458,421

3,847,415,522

3. 배당금
614,656,420

2,140,210,475

가. 현금배당
 주당배당금(율) : 
 보통주(소액주주)
 당기 :
20
원(
4.0%
)

 전기 :

13원(2.6%)
 보통주(대주주)
 당기 :
00원(0.0%)

 전기 :
13원(2.6%)

614,656,420

614,656,420

-

2,140,210,475

399,526,673

1,740,683,802

IV. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

31. 순이자손익

당기와 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

이자수익
현금 및 예치금이자
2,032,017
2,492,004

당기손익-공정가치측정금융자산이자
7,955,045
105,616

대출채권이자
87,533,296
39,296,977

할부금융이자
1,572,814
726,118

금융리스채권이자
31,886,188
41,266,294

소 계
130,979,360
83,887,009

이자비용
차입부채이자
6,829,965
6,203,855

사채이자
41,734,275
31,756,526

기타이자
459,337
492,664

소 계
49,023,577
38,453,045

순이자손익
81,955,783
45,433,964

32. 순수수료손익

당기와 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

수수료수익
여신관련수수료
3,447,861
2,384,836

기타수수료
2,668,461
234,959

소 계
6,116,322
2,619,795

수수료비용
여신관련수수료
1,111,589
607,892

자금관련수수료
1,066,316
479,423

기타수수료
1,119,129
498,279

소 계
3,297,034
1,585,594

순수수료손익
2,819,288
1,034,201

33. 당기손익-공정가치측정 금융상품, 단기매매금융자산 및 파생상품 관련손익

당기와 전기 중
당기손익-공정가치측정 금융상품, 단기매매금융자산 및 파생상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다
.

<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
평가손익
(194,595)

처분손익
52,263

채무증권
평가손익
1,295,789

처분손익
(697,385)

대출채권
평가손익
189,014

처분손익
507,034

소 계
1,152,120

파생상품
평가손익
(461,401)

거래손익
22,498

소 계
(438,903)

합 계
713,217

<제29(전)기>

단위: 천원)

구 분
제29(전)기

단기매매금융자산
평가손익
962,158

처분손익
228,783

소 계
1,190,941

파생상품
평가손익
(1,226,904)

거래손익
(196,373)

소 계
(1,423,277)

합 계
(232,336)

34. 금융자산 손상차손

당기와

전기

중

금융자산

손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

금융자산
손상차손
매도가능금융자산
-
2,835,312

대출채권
27,190,530
11,584,785

할부금융자산
142,503
13,067

금융리스채권
11,671,226
8,352,380

기타금융자산
1,174,497
250,563

합 계
40,178,756
23,036,107

35. 일반관리비

당기와 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

종업원급여
15,215,222
10,392,618

급 여
14,308,108
9,590,805

퇴직급여
907,114
801,813

기타일반관리비

8,847,855

5,407,647

복리후생비

1,299,744

896,271

도서인쇄비

134,778

49,811

차량비

147,768

199,001

통신비

229,745

163,378

세금과공과

327,582

302,727

임차료

2,115,164

1,577,605

유형자산감가상각비

491,232

237,453

무형자산상각비

996,982

156,208

업무추진비

764,573

604,704

기 타

2,340,287

1,220,489

합 계

24,063,077

15,800,265

36. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

기타영업수익
배당금수익
213,839
3,040,411

대출채권처분이익
597,947
1,376,068

기 타
590,470
216,746

소 계
1,402,256
4,633,225

기타영업비용
투자부동산 감가상각비
-
34,494

리스자산보험료
697,542
1,198,992

대출채권처분손실
46,275
1,277,952

충당부채전입액
19,500
-

기 타
1,163,107
47,106

소 계
1,926,424
2,558,544

합 계
(524,168)
2,074,681

37.
영
업
외손익

당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

영업외수익
무형자산처분이익
-
101,187

지분법이익
1,145,083
-

지분법투자주식처분이익
1,111,856
-

잡이익
3,188
-

소 계
2,260,127
101,187

영업외비용
유형자산처분손실
4,321
-

기부금
295,000
683,100

지분법손실
639,025
921,573

기타자산처분손실
4,441
-

투자부동산감가상각비
34,493
-

소 계
977,280
1,604,673

합 계
1,282,847
(1,503,486)

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 수입신용장개설한도약정 체결 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

금융기관
총 한도액

우리은행
6,000,000

신한은행
4,000,000

합 계
10,000,000

(2) 당기말 현재 당사는 신한은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출 한도약정 및 미쓰이스미토모은행과 한도액 10,000백만원의 원화 한도대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한 우리종합금융과 한도액 10,000백만원의 어음할인약정 및 신한은행과 한도액 10,000백만원의 어음할인약정을 체결하고 있습니다.

(
3) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 14건 (총소송금액 19,444백만원)이 있습니다.

현재 1심 진행중인 소송사건의 경우 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 없습니다. 다만, 당기말 현재 1심 패소 및유사소송에 대해서는 예상손실액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(
4)
당사는 2010년 12월 10일 유가증권투자사업부문을 분할하여 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사를 설립하였습니다. 한편, 상법 제530조의9 제1항에 의거당사와 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

39. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 구성내역
당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

당기 법인세부담액(주1)
1,290,640
584,141

세무조사로 인한 법인세 환입액
-
(91,532)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주2)
3,243,564
1,286,339

자본에 직접 반영된 당기 법인세비용
748,357
71,789

법인세비용
5,282,561
1,850,737

(주1) 당기 법인세부담액에는 전기 이전의 법인세비용에 대한 조정이 포함되어 있습니다.
(주2) 이연법인세자산은 일시적차이의 실현이 예상되는 보고기간에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익
(2,337,758)
514,307
(1,823,451)
-
-
-

매도가능증권평가손익
-
-
-
1,471,668
(323,767)
1,147,901

확정급여제도의 재측정요소
(1,471,115)
323,645
(1,147,470)
(407,250)
89,595
(317,655)

합 계
(3,808,873)
837,952
(2,970,921)
1,064,418
(234,172)
830,246

(3) 법인세비용 차이내역
당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

법인세비용차감전순이익
22,116,443
8,052,384

적용세율에 따른 법인세
4,445,617
1,749,525

비과세수익으로 인한 차이 조정
154,928
40,025

비공제비용으로 인한 차이 조정
20,135
205,058

기타
661,881
(143,871)

법인세비용
5,282,561
1,850,737

유효세율
23.89%
22.98%

(4) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

기말 이연법인세자산
1,744,870
437,255

IFRS9 도입으로인한 변동
4,551,179
-

기초 이연법인세자산
437,255
1,723,594

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3,243,564
1,286,339

당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5)
당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

이연법인세자산
4,773,210
3,911,337

이연법인세부채
(3,028,340)
(3,474,082)

상계 후 금액
1,744,870
437,255

(6) 일시적차이와 이연법인세
당기와 전기 중 일시적차이의 변동 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
IFRS9 도입 효과
감 소
증 가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

유무형자산 평가 및 상각 등
381,893
-
13,473
227,370
595,790
131,074

미수수익
106,100
-
-
-
106,100
23,342

확정급여채무
3,833,395
-
465,433
2,003,269
5,371,231
1,181,671

사외적립자산
(3,185,335)
-
(465,433)
(1,300,625)
(4,020,527)
(884,516)

대손충당금
1,807,802
20,620,609
20,620,609
-
1,807,802
397,716

당기손익-공정가치금융자산
-
(2,427,728)
(2,427,728)
(1,395,953)
(1,395,953)
(307,110)

기타포괄손익-공정가치자산
-
10,172,078
-
2,337,757
12,509,835
2,752,164

매도가능금융자산
6,469,414
(6,469,414)
-
-
-
-

단기매매금융자산
(956,060)
956,060
-
-
-
-

관계기업투자자산
960,671
-
960,671
65,935
65,935
14,506

외화자산부채평가손익
120,552
-
105,435
-
15,117
3,326

파생상품자산(부채)
(3,955,924)
-
(4,037,290)
379,150
460,516
101,313

사채상환할증금이자
(70,877)
70,877
-
-
-
-

출자전환
2,230,997
(2,230,997)
-
-
-
-

이연대출부대손익
(7,754,749)
-
(7,754,749)
(8,348,703)
(8,348,703)
(1,836,715)

미지급비용
340,806
-
340,806
359,674
359,674
79,128

기타
1,527,174
(4,308)
1,813,261
694,804
404,409
88,971

합 계
1,855,859
20,687,177
9,634,488
(4,977,322)
7,931,226
1,744,870

<제29(전)기>

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

유무형자산 평가 및 상각 등
602,273
273,476
53,096
381,893
84,016

미수수익
106,100
-
-
106,100
23,342

확정급여채무
3,521,646
391,623
703,372
3,833,395
843,347

사외적립자산
(2,875,525)
(391,623)
(701,433)
(3,185,335)
(671,808)

대손충당금
5,920,850
4,113,048
-
1,807,802
397,716

매도가능금융자산
3,435,976
(1,669,794)
1,363,644
6,469,414
1,423,271

단기매매금융자산
(48,948)
(48,948)
(956,060)
(956,060)
(210,333)

관계기업투자자산
(207,186)
(207,186)
960,671
960,671
211,348

외화자산부채평가손익
120,552
-
-
120,552
26,521

파생상품자산(부채)
(3,974,024)
(4,025,278)
(4,007,178)
(3,955,924)
(870,303)

사채상환할증금이자
(263,043)
(192,166)
-
(70,877)
(15,593)

출자전환
-
-
2,230,997
2,230,997
490,819

이연대출부대손익
(600,888)
(600,888)
(7,754,749)
(7,754,749)
(1,706,045)

미지급비용
259,860
259,860
340,806
340,806
74,977

기타
1,836,876
1,867,459
1,557,757
1,527,174
335,980

합 계
7,834,519
(230,417)
(6,209,077)
1,855,859
437,255

40. 주당이익

(1) 당기와 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

당기순이익
16,833,881,853
6,201,647,044

가중평균 유통보통주식수
164,631,575
164,631,575

기본주당이익
102
38

당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 가지지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

구 분
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기 초
168,209,576
365/365
168,209,576

자기주식
(3,578,001)
365/365
(3,578,001)

합 계
164,631,575

164,631,575

<제29(전)기>

구 분
주식수
가중평균일수
유통보통주식수

기 초
168,209,576
365/365
168,209,576

자기주식
(3,578,001)
365/365
(3,578,001)

합 계
164,631,575

164,631,575

41. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

사용가능예치금

원화보통예금
108,233,928
64,924,371

외화보통예금
68,167
22,253

현금 및 현금성자산
108,302,095
64,946,624

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름을 위한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

<손익조정항목>

이자수익
(4,022,425)
(3,497,791)

이자비용
12,662,072
5,254,074

외화환산손익
(106,663)
23,362

대손상각비
40,178,756
20,200,795

유형자산감가상각비
491,232
237,453

무형자산상각비
996,982
156,208

퇴직급여
907,114
801,813

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익
(1,290,207)
-

단기매매금융자산평가손익
-
(962,158)

매도가능금융자산처분손익
-
(107,017)

파생상품자산평가손익
461,401
1,226,904

매도가능금융자산손상차손
-
2,835,312

지분법손익
(506,058)
921,573

관계기업투자주식처분이익
(1,111,856)
-

기타영업손익
19,500
34,493

영업외손익
38,813
(101,187)

합 계
48,718,661
27,023,834

<자산ㆍ부채의증감>

예치금의 감소
8,994,358
4,011,790

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소
12,486,761
-

단기매매금융자산의 감소
-
3,143,926

대출채권의 증가
(509,847,448)
(223,959,191)

할부금융자산의 증가
(23,507,448)
(1,824,202)

리스자산의 감소
134,489,279
112,420,563

기타금융자산의 증가
(6,301,530)
(582,411)

기타자산의 감소(증가)
6,069,273
2,200,423

이연법인세자산의 감소
3,991,921
1,358,128

파생상품부채의 감소
(76,383)
-

기타금융부채의 증가(감소)
1,373,888
(357,948)

기타부채의 감소
(43,731,688)
(20,411,294)

확정급여부채의 감소
(8,074)
(550,000)

퇴직금의 지급
(1,497,839)
-

합 계
(417,564,930)
(124,550,216)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

대출채권 제각
19,819,262
19,266,676

할부금융자산 제각
355,788
8,180

리스자산 제각
25,767,874
6,536,782

기타금융자산 제각
200,243
463,563

기타포괄손익-공정 가치측정 지분증권평가손익
2,337,758
-

기타포괄손익 법인세효과
514,307
-

(4) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함된 이자와 배당금, 법인세의 수취 및 지급으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

이자의 수취
127,891,619
82,580,348

이자의 지급
31,694,756
33,198,970

배당금의 수취
213,507
3,040,411

법인세의 지급
764,401
1,023,035

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
차입/발행
상환
환율변동효과
할인발행차금의 상각
기말

차입부채
233,202,493
249,147,522
(365,676,445)
-
-
116,673,570

사채
942,579,189
894,440,001
(442,673,766)
(98,307)
1,500,271
1,395,747,388

42. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
관 계

군인공제회
지배기업

폴라리스제2호사모투자합자회사
관계기업

HKC-WTS
제일호 사모투자합자회사

에이치케이자산관리주식회사
기타특수관계자

대한토지신탁주식회사

엠플러스자산운용주식회사

공우이엔씨주식회사

주식회사록인김해레스포타운

엠플러스에프엔씨주식회사

USKO Logistics International JSC

에이엠플러스자산개발주식회사

투썬큐엠1호조합

(2) 특수관계자 채권ㆍ채무
당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
제30(당)기
제29(전)기

군인공제회
선급비용
-
417,863

에이치케이자산관리
주식회사(주)
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
15,000,000
-

매도가능금융자산
-
15,000,000

미수수익
-
37,808

합 계
15,000,000
15,455,671

(주) 당사는 인적분할로 설립된 에이치케이자산관리주식회사에
당기말 현재 영구채 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. 순자산가액에 근거한 평가손익누계액은 9,676,573천원 입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기 초
재분류(주)
증 가
감 소
기말

군인공제회
선급비용
417,863
-
-
(417,863)
-

에이치케이자산관리
주식회사
매도가능금융자산
-
15,000,000
-
-
15,000,000

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
15,000,000
(15,000,000)
-
-
-

미수수익
37,808
-
-
(37,808)
-

합 계
15,455,671
-
170,052
(455,671)
15,000,000

(주) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

<제29(전)기>

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

군인공제회
선급비용
-
723,000
(305,137)
417,863

에이치케이자산관리
주식회사
매도가능금융자산
5,000,000
10,000,000
-
15,000,000

대출채권
10,300,000
-
(10,300,000)
-

미수수익
369,736
37,808
(369,736)
37,808

단기대여금
13,200
-
(13,200)
-

합 계
15,682,936
10,760,808
(10,988,073)
15,455,671

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
제공자
지급보증금액
보증기간
보증내용

지배회사
군인공제회
52,000,000
2017.10.17~2019.10.17
무보증 사모사채 권면보증

11,000,000
2018.02.14~2019.02.14

30,000,000
2018.03.13~2019.03.13

30,000,000
2018.04.06~2019.04.06

29,000,000
2018.04.09~2019.04.09

70,000,000
2018.06.25~2019.06.24

합 계
222,000,000

(5)

당사는 에이치케이자산관리주식회사의 차입과 관련하여 KEB하나은행에 예치금13,750,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용
당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
제30(당)기
제29(전)기

군인공제회
지급수수료
(695,838)
(305,137)

에이치케이자산관리주식회사
배당금수익
150,000
-

운전자금대출이자
-
274,814

매도가능손상차손
-
(2,747,283)

HKC-WTS
제일호 사모투자합자회사

수수료수익
248,242
-

합 계
(297,596)
(2,777,606)

(7) 주요 임원에 대한 보상내역

당기와 전기 중 주요 임원에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

급여와 단기보상
867,767
653,189

퇴직급여
91,143
54,616

합 계
958,910
707,805

43. 영업부문

당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 이에 따라 사업별 부문에 대한 이익 및 주요 자산 내역을 공시하지 않습니다.
(1) 주요 상품에 대한 정보
당기와 전기 중 주요 상품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

대출채권
92,103,178
41,846,963

할부금융자산
1,572,814
728,540

리스자산
31,886,188
42,092,582

공정가치측정금융자산
12,072,209
-

단기매매 및 매도가능금융자산

-
5,009,872

기 타
7,777,507
3,628,034

합 계
145,411,896
93,305,991

(2) 지역에 대한 정보
당사는 대한민국내에서 모든 영업을 수행하고 있으므로, 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기에 당사 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다.

44. 대손준비금

당
사는 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 (최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 

(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

대손준비금 기적립액
87,909
-

대손준비금 적립예정금액
(87,909)
87,909

대손준비금 잔액
-
87,909

(2) 당기와 전기의 대손준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

대손준비금 적립전 당기순이익
16,833,882
6,201,647

대손준비
금
환입액(전입액)

87,909
(87,909)

대손준비금 반영 후 조정이익
16,921,791
6,113,738

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
103
37

45. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위
당사는 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요특성

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출실행으로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고있습니다.

자산유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 당사는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하여 신용공여를 제공하고 있습니다.

투자펀드
투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자함으로써 투자펀드에 관여하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.
<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
투자펀드
합 계

총자산(주)
1,404,224,240
1,126,003,642
2,530,227,882

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
투자펀드
합 계

총자산(주)
1,868,348,977
1,218,031,490
3,086,380,467

(주) 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다.

(3) 관련 위험의 성격
당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

<제30(당)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
투자펀드
합계

재무상태표 장부금액

대출채권
186,962,377
-
186,962,377

유가증권
-
51,734,578
51,734,578

합 계

186,962,377

51,734,578

238,696,955

최대손실노출금액(주)

186,486,530

51,734,578

238,221,108

<제29(전)기>

(단위: 천원)

구 분
구조화금융
투자펀드
합계

재무상태표 장부금액

대출채권
93,246,395
-
93,246,395

유가증권
-
76,108,076
76,108,076

합 계
93,246,395
76,108,076
169,354,471

최대손실노출금액(주)
91,798,353
76,108,076
167,906,429

(주) 대출실행 등에 따라 당사가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다.

(4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황
 (단위 : 백만원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 30기
대출금
1,178,775
21,793
1.8

할부금융자산
36,222
166
0.5

리스자산
505,907
18,577
3.7

미수금
6,051
-
-

미수수익
9,042
708
7.8

단기대여금
1,063
304
28.5

합 계
1,734,060
41,548
2.4

제 29기
대출금
700,807
13,107
1.9

할부금융자산
12,222
134
1.1

리스자산
666,148
15,537
2.3

미수금
577
-
-

미수수익
5,774
529
9.2

단기대여금
969
189
19.5

합 계
1,386,497
29,496
2.1

제 28기
대출금
496,623
20,975
4.2

할부금융자산
10,276
129
1.3

리스자산
784,548
13,722
1.7

미수금
1,503
-
-

미수수익
5,099
707
13.9

단기대여금
756
224
29.6

합 계
1,298,805
35,757
2.8

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 30기
제 29기
제 28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
29,496
35,757
42,996

2. 순대손처리액(①＋②±③)
-28,127
-26,462
-30,104

① 대손처리액(상각채권액)
-46,129
-26,275
-31,314

② 상각채권회수액
1,966
1,899
1,211

③ 기타증감액
16,036
-2,085
-1

3. 대손상각비 계상(환입)액
40,179
20,201
22,865

4. 기말 대손충당금 잔액합계
41,548
29,496
35,757

다. 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

1) 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

2) 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실율 (LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

라. 공정가치평가 내역

금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등은 '주석 2. 재무제표작성기준, 3. 유의적인 회계정책, 5. 금융상품의 공정가치' 등을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

당사
회사채
공모
2016년 01월 14일
15,000
3.417
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 04월 14일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 01월 27일
13,000
3.300
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 01월 27일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 02월 16일
25,000
3.247
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 05월 16일
상환
부국증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 03월 03일
20,000
3.240
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 06월 02일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 03월 03일
10,000
3.350
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 03월 02일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 03월 08일
20,000
3.210
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 03월 08일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 04월 07일
32,000
3.270
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 07월 07일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 04월 11일
25,000
3.260
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 04월 28일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 04월 20일
15,000
3.335
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 07월 20일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 05월 11일
10,000
3.204
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 08월 11일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 06월 15일
10,000
3.115
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 09월 15일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 06월 15일
5,000
3.151
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 12월 15일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
사모
2016년 06월 24일
70,000
2.600
-
2019년 06월 24일
미상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 07월 19일
10,000
3.064
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 01월 19일
상환
(주)BNK투자증권

당사
회사채
공모
2016년 07월 19일
5,000
3.143
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 07월 19일
상환
(주)BNK투자증권

당사
회사채
공모
2016년 07월 26일
15,000
3.039
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 10월 26일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 07월 26일
10,000
3.157
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 07월 26일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 08월 10일
5,000
3.166
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 08월 10일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
사모
2016년 08월 29일
58,000
2.500
-
2019년 08월 29일
미상환
동부증권(주)

당사
회사채
사모
2016년 09월 02일
20,000
2.500
-
2019년 09월 02일
미상환
NH투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 09월 07일
9,000
3.171
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 03월 07일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 09월 07일
2,000
3.171
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 03월 07일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 09월 19일
20,000
3.218
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 03월 19일
상환
(주)BNK투자증권

당사
회사채
공모
2016년 09월 19일
10,000
3.312
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 09월 19일
상환
(주)BNK투자증권

당사
회사채
공모
2016년 09월 30일
5,000
3.250
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 01월 30일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
사모
2016년 10월 10일
10,000
3.302
-
2018년 04월 10일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
사모
2016년 10월 17일
52,000
2.550
-
2019년 10월 17일
미상환
NH투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 10월 19일
10,000
3.273
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2017년 10월 19일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 10월 19일
10,000
3.390
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 04월 19일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 10월 19일
10,000
3.501
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 10월 19일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 10월 26일
15,000
3.400
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 01월 26일
상환
부국증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 10월 31일
5,000
3.475
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 04월 30일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 11월 08일
15,000
3.443
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 02월 08일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 11월 11일
5,000
3.410
A0(한국신용평가,
NICE신용평가)
2018년 02월 11일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2016년 12월 22일
15,000
3.700
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2017년 12월 22일
상환
동부증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 01월 06일
20,000
3.850
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2018년 04월 06일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
사모
2017년 01월 16일
10,000
4.40
-
2020년 01월 16일
미상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 01월 19일
10,000
3.680
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2018년 01월 19일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 01월 19일
11,000
3.770
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2018년 04월 19일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 01월 19일
4,000
3.90
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2018년 09월 19일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 02월 02일
20,000
3.650
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2018년 02월 02일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 02월 08일
10,000
3.620
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2018년 02월 08일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
사모
2017년 02월 14일
11,000
2.80
-
2020년 02월 14일
미상환
삼성증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 02월 15일
35,000
3.720
A-(한국신용평가)
A0(NICE신용평가)
2018년 05월 15일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 02월 24일
5,000
3.60
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 03월 23일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 02월 24일
35,000
3.70
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 05월 24일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 03월 07일
17,000
3.635
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 06월 07일
상환
동부증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 03월 07일
10,000
3.925
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2019년 03월 07일
미상환
동부증권(주)

당사
회사채
사모
2017년 03월 13일
30,000
2.80
-
2020년 03월 13일
미상환
NH투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 03월 21일
10,000
3.654
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 06월 21일
상환
동부증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 04월 19일
45,000
3.585
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 07월 19일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 04월 19일
15,000
3.669
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 10월 19일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 04월 19일
15,000
3.874
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2019년 04월 19일
미상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 05월 11일
5,000
3.547
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 08월 10일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 05월 11일
10,000
3.641
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 11월 09일
상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 05월 11일
10,000
3.888
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2019년 05월 10일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 05월 22일
15,000
3.511
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 08월 22일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 05월 22일
10,000
3.595
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2018년 11월 22일
상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 05월 22일
10,000
3.715
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
2019년 02월 22일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 06월 09일
20,000
3.729
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 05월 09일
미상환
부국증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 07월 06일
25,000
3.725
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 07월 05일
미상환
한화투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 07월 24일
15,000
3.656
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 07월 24일
미상환
동부증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 09월 11일
40,000
3.635
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 09월 11일
미상환
한화투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 09월 11일
10,000
3.756
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 12월 11일
미상환
한화투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 10월 12일
5,000
3.229
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 04월 12일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 10월 12일
35,000
3.718
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 10월 11일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 10월 12일
5,000
3.76
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 11월 12일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 10월 12일
10,000
3.845
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 01월 10일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 11월 17일
5,000
3.49
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 05월 17일
미상환
SK증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 11월 17일
10,000
3.85
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 11월 15일
미상환
SK증권(주)

당사
회사채
공모
2017년 12월 13일
20,000
3.433
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 06월 13일
미상환
DB금융투자(주)

당사
회사채
공모
2017년 12월 13일
5,000
3.628
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 09월 11일
미상환
DB금융투자(주)

당사
회사채
공모
2017년 12월 19일
10,000
3.2
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2018년 12월 19일
상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 01월 11일
15,000
3.293
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 07월 11일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 01월 11일
15,000
3.542
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 10월 11일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 01월 11일
35,000
3.793
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 01월 10일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 02월 08일
30,000
3.517
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 11월 08일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 02월 08일
50,000
3.779
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 02월 07일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 02월 26일
20,000
3.150
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 03월 26일
미상환
흥국증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 02월 26일
10,000
3.305
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 08월 26일
미상환
흥국증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 02월 26일
4,000
3.759
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 01월 23일
미상환
흥국증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 08일
10,000
3.113
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 03월 08일
미상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 14일
8,000
3.156
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 03월 14일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 14일
12,000
3.241
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 04월 12일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 14일
3,000
3.839
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 03월 13일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 14일
2,000
3.120
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 03월 14일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 19일
15,000
3.150
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 03월 19일
미상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 26일
10,000
3.292
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 09월 26일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 26일
10,000
3.759
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 03월 26일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 03월 29일
35,000
3.181
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2019년 04월 29일
미상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
사모
2018년 04월 06일
30,000
3.300
-
2021년 04월 06일
미상환
바로투자증권(주)

당사
회사채
사모
2018년 04월 09일
29,000
3.300
-
2021년 04월 09일
미상환
바로투자증권(주)

당사
회사채
사모
2018년 04월 10일
15,000
3.673
-
2020년 04월 10일
미상환
아이비케이투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 04월 18일
15,000
3.661
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 04월 17일
미상환
한화투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 05월 04일
30,000
3.669
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 05월 04일
미상환
NH투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 05월 04일
10,000
3.872
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 08월 04일
미상환
NH투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 05월 24일
20,000
3.644
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 05월 22일
미상환
유진투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 06월 08일
30,000
3.579
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 06월 08일
미상환
(주)BNK투자증권

당사
회사채
공모
2018년 06월 08일
5,000
3.773
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 09월 08일
미상환
(주)BNK투자증권

당사
회사채
공모
2018년 06월 22일
35,000
3.576
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 06월 22일
미상환
코리아에셋투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 06월 22일
10,000
3.758
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 09월 22일
미상환
코리아에셋투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 06일
10,000
3.511
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 07월 06일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 06일
17,000
3.698
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 10월 06일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 20일
10,000
3.072
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 01월 20일
미상환
흥국증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 20일
30,000
3.496
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 07월 20일
미상환
흥국증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 20일
5,000
3.995
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 04월 20일
미상환
흥국증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 27일
5,000
3.265
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 04월 27일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 27일
5,000
3.473
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 07월 27일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 27일
20,000
91일물 CD+1.50%p
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 07월 27일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 07월 27일
10,000
3.649
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 10월 27일
미상환
KB증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 08월 10일
20,000
3.408
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 08월 10일
미상환
SK증권(주)

당사
회사채
사모
2018년 09월 10일
22,400
3M Libor+1.0%p
-
2021년 09월 10일
미상환
(주)신한은행

당사
회사채
공모
2018년 09월 21일
10,000
3.309
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 09월 21일
미상환
키움증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 09월 21일
20,000
3.657
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 03월 19일
미상환
키움증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 09월 21일
20,000
3.792
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 06월 21일
미상환
키움증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 10월 05일
35,000
3.308
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 10월 05일
미상환
코리아에셋투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 10월 05일
20,000
3.642
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 04월 05일
미상환
코리아에셋투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 10월 05일
20,000
3.767
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 07월 05일
미상환
코리아에셋투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 10월 11일
20,000
91일물 CD+1.57%p
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 03월 11일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 10월 26일
20,000
3.260
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 10월 26일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 10월 26일
20,000
3.440
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 01월 26일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 10월 26일
10,000
91일물 CD+1.77%p
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 07월 26일
미상환
한국투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 11월 06일
17,000
3.277
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2020년 11월 06일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 11월 06일
8,000
91일물 CD+1.77%p
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 08월 06일
미상환
토러스투자증권(주)

당사
회사채
공모
2018년 11월 23일
10,000
3.403
A-(한국신용평가)
A-(NICE신용평가)
A-(한국기업평가)
2021년 02월 23일
미상환
코리아에셋투자증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 01월 07일
5,000
2.94
A2
2016년 04월 07일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 01월 08일
10,000
2.94
A2
2016년 04월 11일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 01월 08일
4,000
2.95
A2
2016년 05월 09일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 01월 20일
5,000
3.05
A2
2016년 04월 20일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 02월 04일
3,100
3.05
A2
2016년 07월 28일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 02월 12일
10,000
3.05
A2
2016년 05월 12일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 02월 17일
7,500
3.00
A2
2016년 06월 16일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 02월 18일
6,700
3.03
A2
2016년 07월 18일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 02월 19일
2,000
3.05
A2
2016년 07월 28일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 02월 26일
2,000
3.03
A2
2016년 07월 26일
상환
유안타증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 02월 26일
4,600
3.00
A2
2016년 06월 27일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 03월 08일
5,700
3.00
A2
2016년 07월 07일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 03월 11일
10,000
2.95
A2
2016년 06월 13일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 03월 23일
4,200
3.11
A2
2016년 12월 23일
상환
아이비케이투자증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 03월 31일
6,000
2.95
A2
2016년 07월 29일
상환
SK증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 04월 06일
2,000
3.00
A2
2016년 09월 06일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 04월 07일
5,000
2.93
A2
2016년 07월 07일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 04월 08일
2,127
2.98
A2
2016년 08월 08일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 04월 11일
10,000
2.93
A2
2016년 07월 20일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 04월 11일
6,000
2.93
A2
2016년 07월 11일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 04월 15일
5,000
3.00
A2
2016년 09월 12일
상환
부국증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 04월 15일
4,800
2.98
A2
2016년 08월 16일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 05월 12일
10,000
3.03
A2
2016년 08월 12일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 05월 13일
3,200
2.98
A2
2016년 09월 20일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 05월 16일
4,000
2.93
A2
2016년 08월 16일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 06월 13일
5,000
2.89
A2
2016년 09월 12일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 06월 16일
2,000
2.80
A2
2016년 09월 19일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 07월 01일
2,600
2.80
A2
2016년 10월 04일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 07월 07일
8,000
2.80
A2
2016년 10월 07일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 07월 18일
4,800
2.79
A2
2016년 11월 17일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 07월 20일
5,000
2.79
A2
2016년 11월 21일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 07월 21일
2,000
2.79
A2
2016년 11월 21일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 07월 28일
2,000
2.79
A2
2016년 11월 28일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 08월 12일
10,000
2.95
A2
2016년 11월 11일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 08월 16일
4,000
2.75
A2
2016년 11월 16일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 08월 17일
6,000
2.75
A2
2016년 11월 16일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 08월 19일
1,800
2.79
A2
2016년 12월 19일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 08월 25일
1,500
2.79
A2
2016년 12월 26일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 09월 19일
2,000
2.75
A2
2016년 12월 19일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 09월 27일
1,500
2.75
A2
2016년 12월 27일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 10월 07일
2,500
2.75
A2
2017년 01월 06일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 10월 07일
3,200
2.75
A2
2017년 01월 09일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 11월 08일
5,000
2.98
A2
2017년 05월 08일
상환
한국투자증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 11월 11일
10,000
2.95
A2
2016년 12월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 11월 16일
3,000
2.75
A2
2017년 02월 16일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 11월 18일
7,000
2.75
A2
2017년 02월 16일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 11월 25일
4,800
2.85
A2
2017년 03월 27일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 11월 28일
2,000
2.84
A2
2017년 02월 28일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 12월 09일
3,600
2.95
A2
2017년 04월 10일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 12월 22일
2,500
3.10
A2-
2017년 04월 24일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 12월 23일
3,000
2.79
A2-
2017년 01월 23일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 12월 26일
1,000
3.10
A2-
2017년 04월 26일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 12월 27일
10,000
3.10
A2-
2017년 03월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 12월 28일
5,000
3.05
A2-
2017년 03월 29일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2016년 12월 29일
15,000
3.05
A2-
2017년 03월 29일
상환
부국증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 01월 06일
5,470
3.10
A2-
2017년 05월 08일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 01월 09일
5,000
3.05
A2-
2017년 04월 10일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 01월 13일
4,000
3.10
A2-
2017년 05월 15일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 02월 03일
2,100
3.10
A2-
2017년 07월 03일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 02월 16일
2,500
2.98
A2-
2017년 05월 16일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 02월 21일
7,000
2.98
A2-
2017년 05월 22일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 02월 28일
2,000
2.94
A2-
2017년 05월 26일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 03월 27일
5,000
3.10
A2-
2017년 06월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 03월 31일
3,000
2.89
A2-
2017년 07월 31일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 04월 03일
5,000
2.88
A2-
2017년 07월 03일
상환
부국증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 04월 03일
5,000
3.10
A2-
2017년 06월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 04월 11일
4,000
2.70
A2-
2017년 07월 11일
상환
부국증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 04월 14일
6,000
2.79
A2-
2017년 08월 16일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 05월 08일
4,000
2.79
A2-
2017년 09월 07일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 05월 15일
4,000
2.75
A2-
2017년 09월 15일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 05월 22일
7,000
2.75
A2-
2017년 09월 22일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 06월 27일
5,000
3.00
A2-
2017년 09월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 07월 07일
5,000
3.00
A2-
2017년 09월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 07월 10일
5,000
3.08
A2-
2018년 07월 09일
상환
(주)BNK투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017년 07월 10일
5,000
3.08
A2-
2018년 07월 09일
상환
(주)BNK투자증권

당사
기업어음증권
사모
2017년 09월 27일
5,000
2.90
A2-
2017년 12월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 18일
15,000
2.94
A2-
2018년 06월 18일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 21일
5,000
2.94
A2-
2018년 06월 21일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 21일
5,000
2.94
A2-
2018년 06월 21일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 22일
10,000
2.79
A2-
2018년 02월 22일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 22일
10,000
2.94
A2-
2018년 06월 22일
상환
토러스투자증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 26일
20,000
2.79
A2-
2018년 02월 26일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 27일
5,000
2.94
A2-
2018년 03월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 27일
15,000
2.94
A2-
2018년 06월 27일
상환
KB증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2017년 12월 28일
10,000
2.85
A2-
2018년 03월 28일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 01월 03일
5,000
2.94
A2-
2018년 03월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 01월 08일
10,000
2.90
A2-
2018년 06월 27일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 02월 08일
10,000
2.90
A2-
2018년 08월 09일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 02월 22일
10,000
2.90
A2-
2018년 08월 22일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 02월 26일
20,000
2.90
A2-
2018년 08월 27일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 03월 08일
10,000
2.88
A2-
2018년 09월 07일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 03월 27일
10,000
2.90
A2-
2018년 06월 27일
상환
우리종합금융(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 03월 28일
10,000
2.85
A2-
2018년 09월 21일
상환
한양증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 06월 18일
10,000
2.75
A2-
2018년 09월 18일
상환
(주)신한은행

당사
기업어음증권
사모
2018년 06월 27일
5,000
2.70
A2-
2018년 11월 27일
상환
KB증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 06월 27일
10,000
2.70
A2-
2018년 11월 27일
상환
신영증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 06월 27일
5,000
2.85
A2-
2018년 09월 27일
상환
우리종합금융

당사
기업어음증권
사모
2018년 07월 03일
5,000
2.85
A2-
2018년 09월 27일
상환
우리종합금융

당사
기업어음증권
사모
2018년 07월 09일
10,000
3.05
A2-
2019년 07월 08일
미상환
하이투자증권(주)

당사
기업어음증권
사모
2018년 08월 24일
10,000
2.68
A2-
2019년 02월 22일
미상환
한양증권(주)

합 계
-
-
-
2,676,197
-
-
-
-
-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
-
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 해당사항 없음.

사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
10,000
-
10,000
-
-
-
20,000

합계
-
-
10,000
-
10,000
-
-
-
20,000

아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
422,000
476,000
153,000
-
-
-
-
1,051,000

사모
200,000
66,000
81,400
-
-
-
-
347,400

합계
622,000
542,000
234,400
-
-
-
-
1,398,400

차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
59,969
-
59,969

합계
-
-
-
-
-
59,969
-
59,969

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제30기(당기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

제29기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

제28기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제30기(당기)
삼정회계법인
분기,반기검토 및 감사
(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토포함)
100
1,897시간

제29기(전기)
삼정회계법인
분기,반기검토 및 감사
(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토포함)
90
1,704시간

제28기(전전기)
삼정회계법인
분기,반기검토 및 감사
(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토포함)
95
1,427시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
- 해당사항없음.

라. 회계감사인의 변경사항
- 해당사항없음.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 3명의 총 6인의 이사회로 구성되어 있습니다.

나. 이사회 의장 선임 사유
당사는 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사가 이사회 의장을 수행하고 있습니다. 

다. 이사회 주요활동내역
당기중 이사회의 주요활동내역은 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이상춘
대표
이사
(출석률:
100%)

장동현
기타
비상무
이사
(출석률:
100%)
강주형
기타
비상무
이사
(출석률:
100%)

김일주
기타
비상무
이사
(출석률:
100%)

신언성
사외
이사
(출석률:
50%)
신경철
사외
이사
(출석률:
100%)
정근배
사외
이사
(출석률:
100%)
정창모
사외
이사
(출석률:
100%)

홍인수
사외
이사

(출석률:
100%)

김명현
사외
이사

(출석률:
100%)

찬 반 여 부

제30기 
1차
2018.01.11
- 업무집행자 선임(안)
가결
찬 성
선임전
찬 성
찬 성
불 참
찬 성
찬 성
선임전
선임전
선임전

제30기 
2차
2018.03.08
- 제29기 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 2018년 신용정보관리보호인 연간 업무계획 보고
- 제29기 사업년도 결산에 대한 재무제표 승인(안)
- 제29기 영업보고서 승인(안)
- 이사후보자 추천(안)
- 감사위원회 위원 후보자 추천(안)
- 이사 보수 한도(안)
- 정관 일부 변경(안)
- 제29기 정기주주총회 개최(안)
가결
찬 성
선임전
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
선임전
선임전
선임전

제30기 
3차
2018.04.04
- 사모사채 (지급보증 방식) 발행 승인
(안)
- 사모사채 발행 승인(안)
- 2018년 임원 보수 책정(안)
- 2018년 직원 보수 책정(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴 임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

제30기 
4차
2018.05.09
- 2017년도 성과급 지급(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴 임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

제30기 
5차
2018.06.05
- 자금차입(원화한도 방식) 승인(안)
- 자금차입(어음할인한도 방식) 승인
(안)
- 대구지점 이전(안)
- 지배인 선임 및 해인(안)
- 내부통제기준 개정(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴 임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

제30기 
6차
2018.08.31
- 신종자본증권(영구채) 발행(안)
- 공모사채 발행한도(일괄신고 방식) 승인(안)
- 해외 변동금리부 채권(FRN) 발행(안)
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
퇴임
퇴임
퇴임
찬성
찬성
찬성

제30기 
7차
2018.09.20
- 업무집행책임자 선임(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴 임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

제30기 
8차
2018.09.27
- 준법감시인 선임(안)
- 위험관리책임자 선임(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴 임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

제30기 
9차
2018.10.18
- 예비비 사용(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴 임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

제30기 
10차
2018.11.07
- 조직개편 및 정원조정(안)
- 직제규정 개정(안)
- 인사규정 개정(안)
- 인장관리규정 개정(안)
- 문서관리규정 개정(안)
- 계약규정 개정(안)
- 자금업무규정 개정(안)
- 감사위원회직무규정 개정(안)
- 자금세탁방지규정 개정(안)
- 신용정보관리규정 개정(안)
- 준법감시인운영규정 폐지(안)
- 전산업무규정 개정(안)
- 정보보호규정 제정(안)
- 정보보안업무규정 폐지(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

제30기
11차
2018.12.21
- 제30기 사업계획 및 예산편성(안)
가결
찬 성
찬 성
찬 성
퇴 임
퇴 임
퇴 임
퇴 임
찬 성
찬 성
찬 성

라. 이사회내 위원회
당사는 상근감사 대신 감사위원회를 운영하고 있습니다.

위원회명
구 성
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사외이사 3인
- 경영진의 업무집행에 대한 적법성 감사
 - 기업재무활동의 건전성과 타당성 및 재무보고의 적정성 검토
 - 중요한 회계처리기준이나 회계추정변경의 타당성 검토
 - 내부회계관리제도 운용실태 평가
 - 내부통제시스템의 평가
 - 외부감사인 선임, 보수 및 비감사서비스에 대한 계약
 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
 - 내부감사부서의 연간 감사계획 및 결과 보고
 - 외부감사인이 회사의 이사 직무수행에 관한 부정 행위 또는 법령이나 정관에
 위반되는 중요한 사실 보고
 - 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반 사실 보고
 - 기타 각 위원이 필요하다고 인정한 안건

마. 이사의 독립성
정기 및 임시 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다.

바. 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
대내외 교육
참여현황
비 고

정창모
서경대학교 법학과
영남대학교 경영대학원 석사
한국은행 인사부, 국제금융부 등
금융감독원 북경사무소장
대구은행 상임감사위원
해당사항없음
교육현황
 참조
감사위원회 위원장

홍인수
청주대학교 법학과
고려대학교 교육대학원 석사
제1군단 헌병대장
군수사령부 헌병대장
해당사항없음
교육현황
 참조
감사위원회 위원

김명현
인제대학교 경영대학원 석사
공군 제6탐색구조 비행전대장
대구은행 안전관리실장
해당사항없음
교육현황
 참조
감사위원회 위원

사. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차
개최일자
사외이사 참석인원
참석 사외이사

신언성
신경철
정근배
정창모
홍인수
김명현

제30기 1차
2018.01.11
총3명중 2명 참석
불참
참석
참석
선임전
선임전
선임전

제30기 2차
2018.03.08
총3명중 3명 참석
참석
참석
참석
선임전
선임전
선임전

제30기 3차
2018.04.04
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 4차
2018.05.09
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 5차
2018.06.05
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 6차
2018.08.31
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 7차
2018.09.20
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 8차
2018.09.27
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 9차
2018.10.18
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 10차
2018.11.07
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

제30기 11차
2018.12.21
총3명중 3명 참석
퇴임
퇴임
퇴임
참석
참석
참석

아. 사외이사의 전문성

① 사외이사 지원부서 : 경영기획팀

② 지원내역 
 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원

- 사외이사 교육을 위한 실무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

③ 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2018년 03월 08일
경영기획팀
신언성
신경철
정근배
-
- 경영현황 및 회사 주요현안 보고

2018년 11월 07일
경영기획팀
정창모
홍인수
김명현
-
- 영업관련 이슈 및 주요현안 보고

2019년 02월 27일
경영기획팀
정창모
홍인수
김명현
-
- 경영현황 및 2019년 주요현안 보고

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 감사위원회를 운영하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항

구 분
성 명
주 요 경 력
비 고
사외이사여부

감사위원회 위원
정창모
서경대학교 법학과
영남대학교 경영대학원 석사
한국은행 인사부, 국제금융부 등
금융감독원 북경사무소장
대구은행 상임감사위원
감사위원회 위원장
사외이사

홍인수
청주대학교 법학과
고려대학교 교육대학원 석사
제1군단 헌병대장
군수사령부 헌병대장
감사위원회 위원
사외이사

김명현
인제대학교 경영대학원 석사
공군 제6탐색구조 비행전대장
대구은행 안전관리실장
감사위원회 위원
사외이사

다. 감사위원회 및 위원의 독립성
당사는 감사위원회 및 위원이 원활하고 효율적인 업무의 수행을 위하여 감사실 및 감사팀을 그 소속하에 두고 직무를 수행하고 있으며 감사위원회 및 위원이 필요하다고 인정할 경우에는 사장의 승인을 얻어 타부서의 직원을 지원받을 수도 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 요구, 관계자의 출석 및 답변의 요구, 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인, 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 및 기타 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있음을 규정상 부여하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요활동내역 (2018. 1. 1~ 2018. 12. 31)

1) 감사 업무

구 분
감사활동
점검내역
비고

특별감사
수시실시
특이사항 없음

부문감사
분기 1회 실시
특이사항 없음

일상감사
전부서/매일자 실시
특이사항 없음

종합감사
기능별 업무전반, 년 1회 실시
특이사항 없음

2) 이사회 참석, 보고 및 감사위원회 활동 내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

회차
개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
사외이사 3인
(정창모,홍인수,김명현)
제30기 1차
2018.02.21
- 제29기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
- 17년 기말감사 결과 보고의 건
- 감사활동 보고의 건
가결
보고

제30기 2차
2018.03.08
- 감사보고서 채택의 건
- 제29기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사의 건
- 내부감사장치 가동현황에 대한 평가의 건
가결
보고

제30기 3차
2018.04.04
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결

제30기 4차
2018.07.16
- 감사실장 임명에 대한 동의의 건
- 감사활동 보고의 건

가결

보고

제30기 5차
2018.11.07
- 감사위원회직무규정 개정(안)에 대한 승인의 건
- 감사활동 보고의 건
가결
보고

마. 준법감시인 선임 현황

구분
성명
출생연월
직위
상근여부
주요경력
비 고

준법감시인
김재일
1964년01월
실장
상근
제일씨티리스 입사(1990년02월)
 한국캐피탈 리스크관리본부장
 한국캐피탈 전략경영실장
 한국캐피탈 위험관리실장
 한국캐피탈 리스크관리실장

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2018.11.07
재무회계팀
정창모
홍인수
김명현
-
- 내부통제시스템 전반적인 내용
- 감사위원회 역할과 책임사항

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사실
1
실장(8개월)
- 감사계획실시, 결과보고 등 내부감사 업무수행

감사팀
2
부장(8개월)
대리(3개월)
- 일상감사, 종합감사, 부문감사, 특별감사 실시
- 감사결과 지적사항에 대한 조치 결과 확인
- 감사위원회 개최

아. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시팀
2
차장(1개월)
사원(12개월)
1. AML 종합평가 보고(연1회)
2. 내부통제시스템 점검결과 이사회 보고
3. 자금세탁방지 규정 및 자금세탁방지업무규칙 개정, 준법감시인운영규정 폐지, 준법감시인운영규칙 제정
4. RBA 위험평가 실시 및 보고(6회)
5. 자금세탁방지 관련 내부 교육(1회) 및 외부 교육(5회) 실시 (자금세탁방지 핵심요원(전문) 자격증 취득 등)
6. 의심거래정황 및 거래패턴에 대한 지속적인 모니터링 및 WATCHLIST 등록
7. 자금세탁방지제도 이행 자가평가 실시 및 보고
8. RBA 시스템 공동구축 관련 협의
9. 여신금융협회 광고심의필 관련 심사 및 준법감시심의필 번호 부여
10. 준법감시활동보고서 취합 및 보고

소비자보호팀
2
차장(1개월)
사원(12개월)
1. 고객 민원 접수사항 검토 및 이첩, 보고
2. 민원업무 주기적 분석 및 경영진 보고
3. 개인정보보호관련 임직원 교육실시
4. 대외 신용정보 등록 및 해제
5. 대외보고데이터 주기적인 대사관리
6. 대외기관 보고 및 자료 회신업무
(연락중지청구권, 공직자 재산조회, 보건복지부 금융재산조회등)
7. 조회동의 진위여부 모니터링 검사(3회)
8. 신용정보보호·관리인의 업무실적등 이사회 보고
9. 신용정보관리규정 개정, 개인(신용)정보 파기 및 보관지침 개정

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 상법상에서 정하는 집중투표제에 대하여는 별도로 정관에 배제조항이 없으므로 적용이 배제되지 않았으며, 공시대상 기간 중 소수주주권의 행사와 경영권 경쟁에관한 경쟁이 발생하지 않았습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

군인공제회
대주주
보통주
133,898,754
79.60
133,898,754
79.60
-

계
보통주
133,898,754
79.60
133,898,754
79.60
-

합계
133,898,754
79.60
133,898,754
79.60
-

나. 최대주주 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

군인
공제회
165,580
김도호
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

* 군인공제회는 군인공제회법에 따라 설립된 특수법인으로 출자 지분 기재를 생략하였습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
군인공제회

자산총계
10,785,593

부채총계
4,554,007

자본총계
6,231,586

매출액
1,418,241

영업이익
253,293

당기순이익
44,812

※ 군인공제회의 자산, 매출액 등은 2018년 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 군인공제회는 군인 및 군무원의 생활안정과 복지증진을 도모하고국군의 전력에 이바지함을 목적으로 1984년 2월 1일 창립 되었습니다. 군인공제회가 영위하는 사업은 크게 금융사업, 부동산금융사업으로 구성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 1개의 직영사업소와 당사를 포함한 5개의 법인체가 소속되어 있습니다.

다. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
군인공제회
133,898,754
79.60%
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-

라. 소액주주현황

(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

1%미만소액주주
5,332
99.98%
30,732,821
18.27%

자기주식
1
0.02%
3,578,001
2.13%

소 계
5,333
100.00%
34,310,822
20.40%

주)

2019년
3월
29
일
제30기 정기주주총회개최시 주주명부기준('18.12.31) 입니다.

2. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
① 주주는 이 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생할 경우에는 이사회의 결정에 의한다.
② 전1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 신주인수권의 결정 및 기타 신주발행에 필요한 사항은 이사회의 결의로 정한다.
1. 주주총회에서 이사회에 위임하기로 결의한 경우
2. 공모증자의 경우
3. 주식예탁증서의 발행 또는 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 외국인의 자본참여를 위하여 신주를 발행하는 경우
5. 금융기관 채권의 출자전환을 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 자금조달을 위하여 내국외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우
7. 자본시장육성에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
8. 기타 법령에 정하여진 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지

주권의 종류
1주권 ,5주권, 10주권, 50주권 ,100주권, 500주권, 1,000주권,
 10,000주권 (8종)

명의개서대리인
주식회사 하나은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
대전일보 및
한국경제신문

3. 최근 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 천주 )

종 류
18년 07월
18년 08월
18년 09월
18년 10월
18년 11월
18년 12월

보통주
최 고
650
644
655
647
612
614

최 저
627
659
643
561
579
598

월간거래량
1,353
1,327
1,150
2,409
819
1,303

(주: 최고, 최저가는 종가기준)

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2019년 03월 29일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이상춘
남
1955년 09월
대표이사
등기임원
상근
경영
전반
동아대학교 독어독문학과
부산대 경영대학원 무역학과 
석사과정 수료
(前)롯데캐피탈 경영관리본부 본부장
(前)롯데캐피탈 기업금융본부 본부장
(前)롯데캐피탈 개인금융본부 본부장
(前)롯데캐피탈 상임감사
(前)BNK캐피탈 대표이사

133,039

-
-
24개월
-

강주형
남
1969년 10월
기타비상무이사
등기임원
비상근
경영
전반

중앙대학교 회계학과 졸업
서울시립대 경영대학원 경영학 수료
미국공인회계사
(前)군인공제회 리스크관리팀장
(前)군인공제회 리스크관리실장
(現)군인공제회 투자전략실장

-
-
최대주주의 
직원
21개월
-

장동현
남
1961년 01월
기타비상무이사
등기임원
비상근
경영
전반
고려대 경영정보대학원 석사
(前)공군중앙관리단장
(前)국군재정관리단 급연연금처장, 
계약처장
(前)한국항공우주산업(주) 사업기획실 전문위원
(現) 군인공제회 재무관리본부장
-
-
최대주주의 
직원
12개월
-

정창모
남
1956년 01월
사외이사
(비상근)
등기임원
비상근
감사
위원회
서경대학교 법학과 
영남대 경영대학원 석사 
(前)한국은행 국제금융부 근무 
(前)금융감독원 북경사무소장 
(前)대구은행 상임감사위원 
(現)화인베스틸 사외이사
-
-
-
12개월
-

홍인수
남
1955년 05월
사외이사
(비상근)
등기임원
비상근
감사
위원회
청주대학교 법학과 
고려대 교육대학원 석사 
(前)제1군단 헌병대장 
(前)군수사령부 헌병대장
-
-
-
12개월
-

김명현
남
1957년 02월
사외이사
(비상근)
등기임원
비상근
감사
위원회
인제대 경영대학원 석사 
(前)공군 제6탐색구조 비행전대장 
(前)대구은행 안전관리실장
-
-
-
12개월
-

서재원
남
1962년 02월
이사
(상근)
미등기임원
상근
경영
관리
부문
서울과학기술대학교 산업공학과
(前)군인공제회 투자전략실장
(前)군인공제회 리스크관리실장
22,182
-
최대주주의 
전 직원
6개월
-

박성재
남
1962년 10월
이사
(상근)
미등기임원
상근
여신
관리
부문
한양대학교 경영학과
(前)한국캐피탈 리스크관리본부장
(前)한국캐피탈 여신관리본부장
-
-
-
15개월
-

서재훈
남
1963년 04월
이사
(상근)
미등기임원
상근
영업
부문
부경고등학교 졸업
(前)한국캐피탈 영업1본부장
(前)한국캐피탈 기업금융본부장
-
-
-
15개월
-

나. 직원 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
94
-
24
-
118
5.1
7,473,576
63,335
-

금융업
여
35
-
18
-
53
3.4
1,925,921
36,338
-

합 계
129
-
42
-
171
4.6
9,399,497
54,968
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
451,911
150,637
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사 및 사외이사
6
1,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
400,855
66,809
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
304,338
101,446
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
96,516
32,172
-

감사
-
-
-
-

※
당
사는 현재 임원에게 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급받은 등기임원은 존재하지 않아 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등의 공시해당사항은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법
해당사항은 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

투자회사
피투자회사
지분율 / 보유주식

군인공제회
한국캐피탈(주)
79.60% (133,898,754주)

기타 계열회사에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 -
41. 특수관계자 거래
를 확인하시기 바랍니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 신용공여 현황

(단위 : 백만원)

법인명
(관계)
신용공여형태
금액
(잔액)
취급일자
(이사회결의일)
만기일자
금리

에이치케이자산관리대부(주)
(최대주주의 특수관계인
- 최대주주의 동계열사)
영구채 인수
5,000
(5,000)
2016.12.09
2046.12.27
1.0%

영구채 인수
10,000
(10,000)
2017.06.12
2047.06.13
1.0%

정기예금 담보 제공
25,000
(12,500)
2016.12.27
2019.12.27
0.3%
(담보제공수수료)

나. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 당해기간 중 신용공여변동 현황

(단위 : 백만원)

법인명
관계
계정과목
변 동 내 역
비고

기초
증가
감소
기말

에이치케이자산관리대부(주)
최대주주의
 특수관계인
- 최대주주의
 동계열사
영구채 인수
5,000
-
-
5,000

영구채 인수
10,000
-
-
10,000

정기예금 담보 제공
21,500
-
9,000
12,500

다. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에대한 담보제공, 자산양수도, 채무보증 등의 영업거래내역

(단위 : 백만원)

법인명
(관계)
담보제공형태
금액
(잔액)
취급일자
(이사회결의일)
만기일자
금리

에이치케이자산관리
(최대주주의 특수관계인
- 최대주주의 동계열사)
정기예금 담보 제공
25,000
(12,500)
2016.12.27
2019.12.27
0.3%
(담보제공수수료)

라. 대주주 이외의 이해관계자(대주주를 제외한 5%이상 소유주주)와의 거래 내역은 없습니다.

마. 대주주 등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 출자 및 출자지분, 유가증권 매수 또는 매도 등의 내역은 없습니다.

바. 장기공급계약 등의 내역은 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 26기
정기 주주총회
(2015.03.27)
제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제 27기
임시 주주총회
(2015.06.26)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인
-

제 27기
정기 주주총회
(2016.03.25)
제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명)
 - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 윤승한 
 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 신경철 
제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 
 (기타비상무이사1명, 사외이사 2명)
 - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 윤승한
 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 신경철 
 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 이덕건
제1호 의안 : 원안대로 승인
제2호 의안 : 원안대로 승인

제3-1호 의안 : 후보자 자진사퇴로 본안건 미상정 
제3-2호 의안 : 원안대로 승인

제4-1호 의안 : 후보자 자진사퇴로 본안건 미상정 
제4-2호 의안 : 원안대로 승인
제4-3호 의안 : 원안대로 승인
윤승한 사외이사 및 감사위원회 후보자 자진사퇴로 안건 미상정

제 28기
임시 주주총회
(2016.05.20)
제1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명)
 - 제1-1호의안 : 사외이사 후보 신언성 
 - 제1-2호의안 : 사외이사 후보 정근배 
제2호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건
 (사외이사 2명) 
 - 제2-1호의안 : 감사위원회위원 후보 신언성 
 - 제2-2호의안 : 감사위원회위원 후보 정근배

제1-1호의안 : 원안대로 승인
제1-2호의안 : 원안대로 승인

제2-1호의안 : 원안대로 승인
제2-2호의안 : 원안대로 승인
-

제 28기
정기 주주총회
(2017.03.31)
제1호의안 : 제28기 재무제표 승인의 건 
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호의안 : 이사 선임의 건 
 (기타비상무이사 1명, 사내이사 1명) 
 - 제3-1호의안 : 기타비상무이사 후보 김용택 
 - 제3-2호의안 : 사내이사 후보 이상춘
제1호의안 : 원안대로 승인
제2호의안 : 원안대로 승인

제3-1호의안 : 원안대로 승인
제3-2호의안 : 원안대로 승인
-

제 29기
임시 주주총회
(2017.07.28)
제1호의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 2명)
제1호의안 : 원안대로 승인
-

제 29기
정기 주주총회
(2018.03.30)
제1호의안 : 제29기 재무제표 승인(안)
제2호의안 : 기타비상무이사 선임(안) (후보 장동현)
제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안)
 - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 정창모
 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 김명현
 - 제3-3호의안 : 사외이사 후보 홍인수
제4호의안 : 감사위원회 위원 선임(안)
 - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 정창모
 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 김명현
 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 홍인수
제5호의안 : 이사 보수한도 승인(안)
제6호의안 : 정관 일부 변경(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인
제2호 의안 : 원안대로 승인

제3-1호 의안 : 원안대로 승인
제3-2호 의안 : 원안대로 승인
제3-3호 의안 : 원안대로 승인

제4-1호 의안 : 원안대로 승인
제4-2호 의안 : 원안대로 승인
제4-3호 의안 : 원안대로 승인
제5호 의안 : 원안대로 승인
제6호 의안 : 원안대로 승인
-

제 30기
정기 주주총회
(2019.03.29)
제1호의안 : 제30기 재무제표 승인(안)
제2호의안 : 정관 일부 변경(안)
제3호의안 : 이사 보수한도 승인(안)
제1호 의안 : 원안대로 승인
제2호 의안 : 원안대로 승인
제3호 의안 : 원안대로 승인
-

2.
우발채
무 등

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018. 12. 31)
(단위 : 백만원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
1
-
백지(경남은행)

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

나. 직접금융자금의 사용내역
1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

제3자배정 유상증자
2015.07.14
25,000
영업자금 : 25,000
영업자금 : 25,000
-

2) 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없음.

다. 신용공여 약정현황(담보대출확약)

- 해당사항 없음.

라. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음.

마. 중요한 소송사건
- 해당사항 없음.

바. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.

사. 보호예수 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

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- 해당사항 없음

3. 개인정보 유출과 관련된 위험요인

가. 일반사항 및 위험요인
금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 고객정보 유출 등 정보보안 사고의 위험이 존재합니다. 최근 금융기관의 고객정보 유출사례로는 2013년 12월 씨티은행 및 SC은행이 각각 3.4만건, 10.3만건이 있었고 2014년 1월 롯데카드ㆍKB국민카드ㆍNH농협카드의 3개사 합계 약 1억 4백만건이 보도되어 충격을 주고 있습니다. 이와 같은 고객정보유출 사고발생시 사고수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 회사 및 경영진 등에 대한 제재관련위험, 그 밖의 평판저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 당사의 관리현황
당사는 개인정보 유출사고에 대비하기 위하여 정보보안 업무규칙 및 절차를 구비하고 있으며 내부정보유출차단(DLP), 물리적 망분리, 문서 암호화(DRM), 개인정보 DB암호화 및 접근제어, 통합로그관제시스템, APT탐지 및 차단 솔루션 등을 시행하고 있습니다. 그러나 해킹 고도화 등으로 예상치 못한 정보유출시는 상기 가항의 위험요인으로 인하여 회사에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 
따라서 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따라 이익잉여금으로 "손해배상책임이행준비금 " 10억원을 적립하여 개인정보 유출 사고에 대비하고 있습니다.

4. 제재현황 등

(1) 기관 제재현황

제재
조치일
조치 
기관
조치 
대상자
조치 
내용
사유 및 근거법령
조치에 대한
이행현황
재발방지를 
한 대책

2018.01.18
금융 
감독원
한국캐피탈
과태료 부과
(18백만원)
- 금융감독원 부문검사 (2017.2.6~2.10) 결과 지적사항 
- 개인신용정보의 보유기간 등 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2 제2항)
관련 업무에 대한 내부통제
강화,
과태료 납부
업무지도 및 
내부통제 
시스템 강화

(2) 임원 제재현황

- 해당사항 없음.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.