나인앤컴퍼니 — 감사보고서 (2018.12) (20190502)
제출인: 인덕회계법인

감사보고서
3.7
(주)공구우먼

00260277
100000000000
20190401
2801110078161
000
15544
1726
23869
80
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 공구우먼

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 12(전)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

인 덕 회 계 법 인

주식회사 공구우먼

재무제표

별첨 : 독립된 감사인의 감사보고서

제 13(당)기

2018년 01월 01일 부터

2018년 12월 31일 까지

주식회사 공구우먼

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-------------------------------------------
1

재무제표

재무상태표
-------------------------------------------
4

손익계산서
-------------------------------------------
6

자본변동표
-------------------------------------------
8

현금흐름표
-------------------------------------------
9

재무제표에 대한 주석
-------------------------------------------
12

외부감사 실시내용
-------------------------------------------
21

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 공구우먼

주주 및 이사회 귀중
2019년 05월 02일

감사의견

우리는 주식회사 공구우먼(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 아니하였습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 국회대로 70길 19 대하빌딩 2층

인 덕 회 계 법 인

대 표 이 사 권 회 승

(Tel : 02-783-1745)

이 감사보고서는

감사보고서일
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수 도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 공구우먼

제 13(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 공구우먼 대표이사 김주영

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 양주시 평화로 1525

(전 화)
031)871-2281

재 무 상 태 표

제 13(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 공구우먼
(단위 : 원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기
"감사받지 아니한 재무제표"

자 산

Ⅰ.유동자산

5,850,783,400

4,634,720,236

1.당좌자산

4,819,228,388

4,116,070,256

현금및현금성자산
3,754,157,436

3,399,502,519

단기금융상품
343,654,458

204,420,498

단기매매증권(주석3)
90,546,924

105,961,050

매출채권(주석2)
597,306,323

339,337,664

선급금
31,689,564

66,041,550

선급비용
1,873,683

806,975

2. 재고자산(주석2)

1,031,555,012

518,649,980

상품
1,031,555,012

508,393,770

원재료
-

10,256,210

Ⅱ.비유동자산

9,693,089,872

9,672,271,200

1.유형자산(주석4,8)

9,442,789,872

9,491,971,200

토지
6,596,980,966

6,596,980,966

건물
2,929,082,178

2,929,082,178

감가상각누계액
(356,053,594)

(282,826,540)

차량운반구
161,393,104

145,022,655

감가상각누계액
(124,747,715)

(117,832,937)

비품
211,369,262

161,619,262

감가상각누계액
(123,261,043)

(97,526,381)

기타유형자산
73,869,000

73,869,000

감가상각누계액
(10,003,093)

(8,156,368)

시설장치
166,905,181

105,346,181

감가상각누계액
(82,744,374)

(13,606,816)

2.기타비유동자산

250,300,000

180,300,000

임차보증금
250,000,000

180,000,000

기타보증금
300,000

300,000

자 산 총 계

15,543,873,272

14,306,991,436

부 채

Ⅰ.유동부채

1,726,428,988

1,775,934,760

매입채무
307,821,604

219,305,773

미지급금
152,671,237

109,536,308

예수금
39,760,768

43,225,186

부가세예수금
178,428,118

192,482,184

주주임원단기차입금(주석5)
272,369,295

272,369,295

선수금
395,393,800

390,000,000

미지급세금
379,984,166

549,016,014

Ⅱ.비유동부채

-

1,600,000,000

장기차입금
-

1,600,000,000

부 채 총 계

1,726,428,988

3,375,934,760

자 본

Ⅰ.자본금

50,000,000

50,000,000

보통주자본금(주석7)
50,000,000

50,000,000

Ⅱ.이익잉여금

13,767,444,284

10,881,056,676

미처분이익잉여금(주석7)
13,767,444,284

10,881,056,676

자 본 총 계

13,817,444,284

10,931,056,676

부 채 및 자 본 총 계

15,543,873,272

14,306,991,436

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 13(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 12(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 공구우먼
(단위 : 원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기
"감사받지 아니한 재무제표"

Ⅰ.매출액

23,869,099,882

23,281,089,543

상품매출
20,090,161,287

19,608,086,071

제품매출
3,778,938,595

3,673,003,472

Ⅱ.매출원가

14,337,003,393

13,882,470,380

상품매출원가
11,081,851,179

10,819,325,953

기초상품재고액
508,393,770

85,624,710

당기상품매입액
11,605,012,421

11,242,095,013

기말상품재고액
(1,031,555,012)

(508,393,770)

제품매출원가
3,255,152,214

3,063,144,427

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
3,255,152,214

3,063,144,427

기말제품재고액
-

-

Ⅲ.매출총이익

9,532,096,489

9,398,619,163

Ⅳ.판매비와관리비

5,861,256,664

5,153,718,881

급여
1,936,967,728

1,885,789,598

퇴직급여
225,872,587

47,183,714

복리후생비
30,432,234

62,479,244

여비교통비
63,853,618

26,737,905

접대비
14,337,500

18,404,800

통신비
15,383,610

9,018,669

수도광열비
1,880,605

1,336,760

전력비
27,003,390

21,934,839

세금과공과
233,864,245

209,772,170

감가상각비
176,860,777

121,458,619

지급임차료
269,572,157

68,287,641

수선비
14,183,136

15,692,919

보험료
18,581,872

9,434,753

차량유지비
10,938,920

9,958,666

운반비
783,027,150

847,542,661

교육훈련비
150,000

0

도서인쇄비
9,684,316

17,653,900

포장비
77,574,012

72,000,540

사무용품비
2,871,210

3,140,201

소모품비
97,254,840

80,803,786

지급수수료
1,416,196,399

1,301,700,835

보관료
-

27,300,000

광고선전비
232,287,669

148,706,661

건물관리비
6,773,689

-

인적용역비
195,705,000

147,380,000

Ⅴ.영업이익

3,670,839,825

4,244,900,282

Ⅵ.영업외수익

42,157,451

33,598,588

이자수익
31,414,310

17,352,381

수입임대료
4,080,000

2,040,000

유형자산처분이익
-

7,445,725

잡이익
6,663,141

6,760,482

Ⅶ.영업외비용

84,842,502

86,319,639

이자비용
53,049,411

67,815,218

외환차손
-

56,475

기부금
15,900,000

17,900,000

단기매매증권평가손실
15,414,126

-

잡손실
478,965

547,946

Ⅷ.법인세차감전순이익

3,628,154,774

4,192,179,231

Ⅸ.법인세등(주석6)

741,767,166

810,461,904

Ⅹ.당기순이익

2,886,387,608

3,381,717,327

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 13(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 공구우먼
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01.(전기초)
"감사받지 아니한 재무제표"
50,000,000
-
-
7,499,339,349
7,549,339,349

당기순이익
-
-
-
3,381,717,327
2,337,840,593

2017.12.31.(전기말)
"감사받지 아니한 재무제표"
50,000,000
-
-
10,881,056,676
9,887,179,942

2018.01.01.(당기초)
"감사받지 아니한 재무제표"
50,000,000
-
-
10,881,056,676
10,931,056,676

당기순이익
-
-
-
2,886,387,608
2,886,387,608

2018.12.31.(당기말)
50,000,000
-
-
13,767,444,284
13,817,444,284

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 13(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 공구우먼
(단위 : 원)

과 목
제 13(당)기
제 12(전)기
"감사받지 아니한 재무제표"

영업활동으로 인한 현금흐름

2,291,568,326

3,481,694,214

당기순이익
2,886,387,608

3,381,717,327

현금의유출이없는비용등의가산
192,274,903

121,458,619

감가상각비
176,860,777

121,458,619

단기투자자산평가손실
15,414,126

-

현금의유입이없는수익등의차감
-

(7,445,725)

유형자산처분이익
-

7,445,725

영업활동으로인한자산부채의변동
(787,094,185)

(14,036,007)

매출채권의 감소(증가)
(257,968,659)

91,152,975

선급금의 감소(증가)
34,351,986

(63,484,230)

재고자산의 감소(증가)
(1,066,708)

824,789

매입채무의 증가(감소)
(512,905,032)

(427,759,430)

예수금의 증가(감소)
88,515,831

(100,163,866)

부가세예수금의 증가(감소)
(3,464,418)

8,520,355

선수금의 증가(감소)
(14,054,066)

40,610,604

미지급세금의 증가(감소)
5,393,800

360,000,000

미지급비용의 증가(감소)
(169,031,848)

73,761,908

미지급금의 증가(감소)
43,134,929

2,500,888

투자활동으로 인한 현금흐름

(336,913,409)

(2,173,153,050)

투자활동으로 인한 현금유입액
-

10,000,000

차량운반구의 처분
-

10,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(336,913,409)

(2,183,153,050)

단기금융상품의 취득
139,233,960

136,600,466

차량운반구의 취득
16,370,449

26,950,000

비품의 취득
49,750,000

66,854,273

시설장치의 증가
61,559,000

105,346,181

보증금의 증가
70,000,000

100,000,000

토지의 증가

1,461,835,000

건물의 증가

285,567,130

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,600,000,000)

(400,000,000)

재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

재무활동으로 인한 현금유출액
(1,600,000,000)

(400,000,000)

장기차입금의 상환
1,600,000,000

400,000,000

현금의 증가(감소)

354,654,917

908,541,164

기초의 현금

3,399,502,519

2,490,961,355

기말의 현금

3,754,157,436

3,399,502,519

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 13(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 공구우먼

1. 회사의 개요

 당사는 2006년 11월 2일에 의류도소매업, 제조업, 전자상거래업, 무역업 등을 영업목적으로 경기도 양주시 평화로 1525(회정동)에 설립하였습니다. 당사는 서울시 마포구 양화로 64, 1층(서교동, 서교제일빌딩)에 지점을 설치하고 있습니다.

 설립이후 유망중소기업으로 선정되는 등 국내건설 및 건설기계도급업 선두업체로서 꾸준히 성장하여 왔으며 2013년 2월부터 선박을 이용한 모래채취업, 해양운송업, 하역업 등의 업종을 추가하여 지속적으로 사업이 확장되고 있습니다.

당사의 설립시 및 보고기간 종료일 현재 자본금은 50,000천원이며 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

주주명
소유주식수
액면금액
지분율

김주영
9,880 주
50,000
98.80%

문은경
40 주
50,000
0.40%

김가한
40 주
50,000
0.40%

김은기
40 주
50,000
0.40%

계
10,000 주

100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(1) 수익의 인식기준
당사는 제품, 상품 등 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 장ㆍ단기 금융상품

단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권
유가증권은 취득시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며, 분류의 적정성은 재무제표일마다 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것을 말합니다. 단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

 (5) 대손충당금
 회사는 재무제표일 현재 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 대한 개별적 분석방법에 의하여 대손추정된 금액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.

(6) 재고자산 
 재고자산은 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 선입선출법으로 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(7) 유형자산 
 유형자산은 취득원가에서 자산별 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법으로 계산한 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

차량운반구
5년

비 품
5년

기타의유형자산
40년

시설장치
5년

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(9) 퇴직급여충당부채
 회사의 퇴직금지급규정에 따라 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 계상하고 있습니다. 회사는 확정 급여형 퇴직연금에 가입 하고 있습니다.

(10) 외화자산 및 부채의 환산

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다

(11) 해외사업장의 환산
해외사업장의 기능통화를 표시통화인 원화로의 환산은 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 손익계산서의 수익과 비용은 해당보고기간의 평균환율로 환산합니다. 자산및 부채의 환산과 수익및 비용의 환산에서 생기는 외환차이는 
기타포괄손익으로 회계처리 합니다.

(12) 충당부채 및 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(13) 금융상품의 측정

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(14) 추정의 사용

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 (중소기업회계처리특례)의 규정에 의거 아래와 같은 회계처리의 특례규정을 적용하고 있습니다.
 
가) 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.

나) 중대한 영양력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 일반기업회계기준 제6장 금융자산.금융부채에 따라 처리하고 있습니다.

다) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권.채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다.

라) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.

3. 단기매매증권 

보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명
주식(좌)수
취득원가
당기

장부가액
시가(*1)

<시장성 있는 지분증권>

이스트소프트
14,364
105,476
90,062
90,062

(*1) 당기 해당매도가능증권의 시가는 보고기간 종료일 현재 종가를 반영하였으며 평가손실은 손익계산서에 반영하였습니다.

4. 유형자산

 당기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구 분
당기초
잔 액
취 득
처 분
손상차손(환입)
감가상각비
기타증
(감)
당기말
잔 액

토지
6,596,981
-
-
-
-
-
6,596,981

건물
2,646,256
-
-
-
(73,227)
-
2,573,029

차량운반구
27,190
16,370
-
-
(6,915)
-
36,645

비품
64,093
49,750
-
-
(25,735)
-
88,108

기타유형자산
65,713
-
-
-
(1,847)
-
63,866

시설장치
91,739
61,559
-
-
(69,138)
-
84,161

총 계
9,491,971
127,679
-
-
(176,861)
-
9,442,790

5. 차입금

 보고기간종료일 현재 당사의 차입금은 대표이사에 대한 차입금 272,369천원이 있으며 전기대비 변동액은 없습니다.

6. 법인세등

 당사의 법인세 결정세율은 22%(지방소득세 포함)이나 세무조정 사항, 이월세액공제 등으로 인하여 실제 부담세율과 차이가 있습니다. 당기와 전기의 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 각각 20.44% 및 19.33%입니다.

7. 자본금

(1) 자본금에 관련된 사항
 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

 발행할 주식의 총수 : 40,000주
 1주의 금액 : 5,000원
 발행한 주식의 수 : 10,000주

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.

제13(당)기
2018년 01월 01일
부터
제12(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분확정일
2019년 04월 01일

처분확정일
2018년 03월 30일

회사명 : 주식회사 공구우먼
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

미처분이익잉여금

13,767,444,284

10,881,056,676

전기이월미처분이익잉여금
10,881,056,676

7,499,339,349

당기순이익
2,886,387,608

3,381,717,327

합 계

13,767,444,284

10,881,056,676

이익잉여금 처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

13,767,444,284

10,881,056,676

8 현금흐름표

 당기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 없습니다.

9. 포괄손익

 당기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

내 역
제 13(당)기
제 12(전)기

당기순이익
2,886,388
3,381,717

기타포괄손익누계액의 증가(감소)
-
-

포괄손익
2,886,388
3,381,717

10. 담보제공자산

 보고기간종료일 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 없습니다.

11. 부가가치

 당기 중 당사의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

계정과목
당 기
비 고

급 여
1,936,967,728

퇴직급여
225,872,587

복리후생비
30,432,234

임차료
269,572,157

감가상각비
176,860,777

세금과공과
233,864,245

합 계
2,873,569,728

12. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관

 당사의 당기 재무제표는 2019년 4월 1일자 정기주주총회에서 최종 되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 공구우먼

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
48
-
100
-
-
-
-
-
-
-
150
-

합계
2
-
48
-
100
-
-
-
-
-
-
-
150
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 7월 7일
1
일

주요내용
감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.22,23,26
3
일
2
명
-
명
중간감사

2019.3.6~2019.3.31
8
일
1
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 7월 7일, 2019년 3월 6일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
2019년 04월 30일
-
-
-