비비씨 — 연결감사보고서 (2018.12) (20190430)
제출인: 가현회계법인

연결감사보고서
3.4
비비씨 주식회사

01047293
100000000000
40911
17955
25918
100
N
N
N
N
E

비비씨 주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 10 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

가현회계법인

목 차

페 이 지
---------

독립된 감사인의 감사보고서 .................................................

1

재 무 제 표 

· 재 무 상 태 표 ..............................................................

5

· 손 익 계 산 서 ..............................................................

8

· 자 본 변 동 표 ..............................................................

10

· 현 금 흐 름 표 ..............................................................

11

· 재무제표에 대한 주석 ........................................................
14

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

비비씨 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 비비씨 주식회사과 그 종속기업(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

● 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 언주로 86길 5 (육성빌딩, 12층)

가 현 회 계 법 인

대 표 이 사 최 승 근

20
19년
4월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

비비씨 주식회사

제 11 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 10 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

비비씨 주식회사 대표이사 강기태

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 대덕구 대덕대로 1448번길 210(신일동)

(전 화)
042-932-9773

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 11 기 2018년 12월 31일 현재

제 10 기 2017년 12월 31일 현재

비비씨 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

19,407,827,885

12,897,777,308

(1) 당좌자산

13,985,563,210

8,555,007,890

1.현금및현금성자산
2,436,742,996

2,349,163,081

2.단기금융상품(주석12)
3,069,389,999

1,136,027,280

3.매출채권(주석13)
7,908,506,902

3,730,349,135

대손충당금
(198,493,495)

(20,021,391)

4.미수금(주석12,13)
577,462,525

1,194,458,759

5.선급금
91,826,155

69,673,923

6.선급비용
100,128,128

95,357,103

(2) 재고자산

5,422,264,675

4,342,769,418

1.제품
3,118,945,933

2,166,752,870

제품평가충당금
(327,543,487)

(150,587,496)

2.원재료
1,205,031,650

1,252,055,971

원재료평가충당금
(94,314,056)

(132,379,578)

3.상품
59,979,306

7,740,453

4.반제품
687,764,712

6,145,624

반제품평가충당금
(8,328,803)

-

5.부재료
529,491,147

456,983,895

부재료평가충당금
(63,883,791)

(55,870,558)

6.재공품
-

458,588,307

7.미착품
315,122,064

333,339,930

Ⅱ. 비유동자산

21,503,018,466

26,212,831,744

(1) 투자자산

-

362,631,077

1.장기금융상품(주석12)
-

261,171,078

2.매도가능증권(주석3)
-

101,459,999

(2) 유형자산(주석4,5,7,11)

20,762,971,466

20,683,523,225

1.토지
4,276,337,563

4,276,337,563

2.건물
9,192,947,845

9,192,947,845

감가상각누계액
(651,039,762)

(421,216,066)

국고보조금
(757,396,652)

(777,241,106)

3.기계장치
9,204,856,909

7,959,072,470

감가상각누계액
(2,588,883,440)

(1,747,286,811)

국고보조금
(1,057,689,354)

(1,108,625,787)

4.차량운반구
415,764,037

437,799,845

감가상각누계액
(203,121,208)

(168,808,349)

국고보조금
(29,220,949)

(13,291,736)

5.공구과기구
1,301,451,766

1,138,399,766

감가상각누계액
(295,495,400)

(158,453,306)

국고보조금
(82,603,280)

(47,204,964)

6.비품
742,003,994

617,716,721

감가상각누계액
(309,456,475)

(193,637,899)

국고보조금
(82,521,775)

(99,716,303)

7.시설장치
1,874,048,665

1,656,866,847

감가상각누계액
(692,942,535)

(403,174,068)

국고보조금
(24,249,697)

(27,204,896)

8.건설중인자산
530,181,214

649,296,364

국고보조금
-

(79,052,905)

(3) 기타비유동자산

740,047,000

5,166,677,442

1.보증금
740,047,000

126,667,000

2.장기미수금
-

5,040,010,442

자 산 총 계

40,910,846,351

39,110,609,052

부 채

Ⅰ. 유동부채

14,476,451,895

15,805,080,851

1.매입채무(주석12)
654,146,842

2,203,285,853

2.미지급금(주석12)
1,067,675,383

1,524,791,602

3.미지급비용
631,695,839

774,368,009

4.선수금
216,705,120

189,809,407

5.예수금
66,754,850

64,760,423

6.당기법인세부채
259,473,877

529,106,934

7.단기차입금(주석5,7)
11,270,000,000

7,318,958,631

8. 유동성장기부채(주석5,7,11)
309,999,984

3,199,999,992

Ⅱ. 비유동부채

3,478,960,899

3,295,074,662

1.장기미지급금
221,951,406

85,852,034

2.장기차입금(주석5,7,11)
2,140,833,364

1,983,333,342

3.퇴직급여충당부채(주석6)
1,850,871,928

1,665,754,070

퇴직연금운용자산
(734,695,799)

(439,864,784)

부 채 총 계

17,955,412,794

19,100,155,513

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분

22,955,433,557

20,010,453,539

(1) 자본금(주석8)

1,047,770,000

1,047,770,000

1. 보통주자본금
608,335,000

608,335,000

2. 우선주자본금
439,435,000

439,435,000

(2) 자본잉여금

12,350,033,000

12,350,033,000

1. 주식발행초과금(주석8)
12,350,033,000

12,350,033,000

(3) 이익잉여금

9,557,630,557

6,612,650,539

1. 미처분이익잉여금(주석9)
9,557,630,557

6,612,650,539

Ⅱ. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

22,955,433,557

20,010,453,539

부채 및 자본총계

40,910,846,351

39,110,609,052

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제11기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제10기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

비비씨 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

I. 매출액(주석13)

25,917,753,380

24,295,160,466

1.상품매출
2,622,679,040

2,272,914,730

2.제품매출
22,532,373,140

20,693,867,730

3.임가공매출
762,701,200

1,328,378,006

II. 매출원가(주석13)

17,767,405,637

17,387,106,162

1. 상품매출원가
1,133,521,796

1,884,309,282

가.기초상품재고액
7,740,453

-

나.당기상품매입액
1,067,463,539

782,829,274

다.타계정에서출고
340,537,212

1,117,171,051

라.타계정으로출고
(222,240,102)

(7,950,590)

마.기말상품재고액
(59,979,306)

(7,740,453)

2. 제품매출원가
16,003,787,404

15,502,796,880

가.기초제품재고액
2,032,481,280

1,636,541,205

나.당기제품제조원가
16,036,167,733

16,138,259,657

다.타계정에서 대체
1,764,148,375

-

라.타계정으로 대체
(688,372,051)

(75,784,922)

마.관세환급금
(21,692,000)

(29,466,190)

바.기말제품재고액
(3,118,945,933)

(2,166,752,870)

3. 임가공원가
630,096,437

III. 매출총이익

8,150,347,743

6,908,054,304

IV. 판매비와관리비(주석14)

4,645,841,323

2,937,942,317

1.급여
1,703,071,739

1,476,490,108

2.퇴직급여
173,442,908

145,001,467

3.복리후생비
356,708,520

134,643,498

4.여비교통비
76,848,260

57,313,338

5.접대비
35,900,887

10,544,985

6.통신비
9,427,610

10,061,076

7.세금과공과금
27,117,046

38,453,512

8.감가상각비
95,522,103

70,358,964

9.임차료
36,152,051

35,566,295

10.수선비
13,787,900

-

11.보험료
46,179,278

19,606,583

12.차량유지비
8,615,484

8,122,810

13.경상연구개발비
860,544,829

368,455,197

14.운반비
209,153,187

192,856,168

15.교육훈련비
6,835,823

4,296,460

16.도서인쇄비
3,725,500

1,890,880

17.포장비
470,000

-

18.소모품비
97,438,515

40,160,315

19.지급수수료
417,873,215

254,497,629

20.광고선전비
32,310,459

8,380,909

21.대손상각비
401,162,287

-

22.해외여비교통비
32,545,340

60,907,155

23.잡비
1,008,382

334,968

V. 영업이익

3,504,506,420

3,970,111,987

VI. 영업외수익

1,322,558,561

1,045,397,353

1.이자수익(주석13)
40,663,501

21,282,302

2.임대료수익
-

134,124,300

3.외환차익
913,868,286

118,224,630

4.외화환산이익
108,503,377

160,348,143

5.유형자산처분이익
37,110,626

7,150,702

6.염가매수차익
-

556,662,130

7.수수료수익
203,078,644

-

8.금융상품평가이익
1,406,136

8.채무면제이익
-

33,811,349

9.잡이익
17,927,991

13,793,797

VII. 영업외비용

1,345,977,443

1,591,103,378

1.이자비용
409,467,485

319,891,647

2.외환차손
675,815,734

309,814,280

3.외화환산손실
100,710,714

420,267,526

4.유형자산처분손실
9,424,989

-

5.재고자산폐기손실
-

108,150,457

6.매도가능증권손상차손
101,459,999

-

7.기부금
20,990,000

-

8.금융상품평가손실
2,337,043

-

9.매도가능증권처분손실
-

427,311,608

10.잡손실
25,771,479

5,667,860

VIII.법인세차감전순이익

3,481,087,538

3,424,405,962

IX.법인세등(주석2)

536,107,519

740,045,574

X.당기순이익

2,944,980,019

2,684,360,388

1.지배회사 지분순이익

2,944,980,019

2,684,360,388

2.비지배회사 순이익

-

-

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제11기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제10기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

비비씨 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
이익잉여금
총 계

2017.1.1 (전기초)
969,205,000
7,528,778,000
7,554,698,281
16,052,681,281

연결실체의 변동
(100,000,000)
-
(3,626,408,130)
(3,726,408,130)

유상증자
178,565,000
4,821,255,000
-
4,999,820,000

당기순이익
-
-
2,684,360,388
2,684,360,388

2017.12.31 (전기말)
1,047,770,000
12,350,033,000
6,612,650,539
20,010,453,539

2018.1.1 (당기초)
1,047,770,000
12,350,033,000
6,612,650,539
20,010,453,539

당기순이익
-
-
2,944,980,018
2,944,980,018

2018.12.31 (당기말)
1,047,770,000
12,350,033,000
9,557,630,557
22,955,433,557

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제11기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제10기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

비비씨 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,634,680,491

(710,308,551)

(1) 당기순이익
2,944,980,019

2,684,360,388

(2) 현금의유출이 없는 비용등의 가산
2,997,650,642

2,904,503,062

1.대손상각비
401,162,287

-

2.감가상각비
1,557,870,722

1,180,362,093

3.퇴직급여
673,667,324

604,414,192

4.재고자산평가손실
155,232,505

338,837,632

5.매도가능증권손상차손
101,459,999

-

6.매도가능증권처분손실
-

427,311,608

7.유형자산처분손실
9,424,989

-

8.외화환산손실
98,832,816

353,577,537

(3) 현금의유입이 없는 수익등의 차감
(126,496,833)

(568,514,285)

1.유형자산처분이익
37,110,626

7,150,702

2.지분법관련 이익
-

(134,271,590)

3.염가매수차익
-

556,662,130

4.외화환산이익
89,386,207

138,973,043

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,181,453,337)

(5,730,657,716)

1.매출채권의 감소(증가)
(4,424,982,288)

(4,258,120,156)

2.미수금의 감소(증가)
623,532,597

1,431,122,737

3.선급금의 감소(증가)
(22,152,232)

(28,066,806)

4.선급비용의 감소(증가)
(4,771,025)

46,909,665

5.제품의 감소(증가)
(952,193,063)

(530,211,665)

6.원재료의 감소(증가)
47,024,321

(432,953,515)

7.상품의 감소(증가)
(52,238,853)

(7,740,453)

8.반제품의 감소(증가)
(38,975,014)

(6,145,624)

9.미착품의 감소(증가)
18,217,866

(269,506,187)

10.부재료의 감소(증가)
(72,507,252)

(256,182,184)

11.저장품의 감소(증가)
(184,055,767)

(379,135,107)

12.장기미수금의 감소(증가)
5,040,010,442

-

12.매입채무의 증가(감소)
(1,534,451,282)

617,860,832

13.미지급금의 증가(감소)
(457,116,219)

(1,670,738,053)

14.미지급비용의 증가(감소)
(142,672,170)

123,518,343

15.예수금의 증가(감소)
1,994,427

2,209,270

16.선수금의 증가(감소)
26,895,713

36,771,906

17.당기법인세부채의 증가(감소)
(269,633,057)

226,356,977

18.퇴직금의 지급
(488,549,466)

(147,364,263)

19.퇴직연금운용자산의 증가(감소)
(294,831,015)

(229,243,433)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,901,741,331)

(1,839,574,235)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
8,640,519,773

4,282,253,075

1.단기금융상품의 감소
7,286,547,571

1,120,000,000

2.단기대여금의 회수
853,813,155

1,969,941,370

3.장기금융상품의 감소
154,112,721

887,279

4.매도가능증권의 처분
107,058,357

1,072,688,392

5. 토지의 처분
-

65,736,034

6. 기계장치의 처분
42,845,455

-

7.차량운반구의 처분
37,017,273

13,000,000

8. 공구와기구의 처분
13,539,600

-

9. 시설장치의 처분
10,740,641

-

10.보증금의 감소
134,845,000

40,000,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,542,261,104)

(6,121,827,310)

1.단기금융상품의 증가
9,551,098,667

1,536,027,280

2.단기대여금의 대여
522,624,778

1,585,070,685

3.장기금융상품의 증가
-

116,547,822

5.토지의 취득
-

140,620,888

6.건물의 취득
-

53,473,340

7.기계장치의 취득
444,475,461

1,303,422,913

8.차량운반구의 취득
20,755,190

74,006,322

9.공구와기구의 취득
77,903,233

417,390,079

10.비품의 취득
56,978,703

104,648,417

11.시설장치의 취득
184,681,818

724,910,547

12.건설중인자산의 취득
935,518,254

13,709,017

13.보증금의 증가
748,225,000

52,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

1,354,640,755

4,134,193,936

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
12,456,099,372

11,337,243,969

1.단기차입금의 차입
11,770,000,000

4,128,596,304

2.장기차입금의 차입
550,000,000

2,183,333,334

3.장기미지급금의 증가
136,099,372

25,494,331

4.유상증자
-

4,999,820,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(11,101,458,617)

(7,203,050,033)

1.단기차입금의 상환
7,818,958,631

3,114,508,358

2.유동성장기부채의 상환
3,199,999,992

3,825,000,000

3.장기차입금의 상환
82,499,994

263,541,675

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

87,579,915

1,584,311,150

Ⅴ.기초의 현금

2,349,163,081

764,851,931

Ⅵ.기말의 현금

2,436,742,996

2,349,163,081

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 11(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 10(당) 기 2017년 12월 31일 현재

비비씨 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요 

(1) 비비씨 주식회사(이하 '지배회사')는 보고기간종료일 현재 다음과 같은 종속회사를 소유하고 있으며 이 중 주식회사 케이앤케이를 연결대상에 포함하였습니다.

회사명
소재지
지분율
연결대사여부
비고

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd
중국
100%
연결제외
(주1)

(주)케이앤케이
대한민국
100%
연결대상

(주1) 지배회사의 자회사이나 직전연도말 자산총액이 120억원 미만인 회사이므로 주
 식회사외부감사에관한법률 시행령 제1조의3 제2항에 의거 연결대상에서 제외
 하였습니다.

(2) 지배회사는 2008년 6월 19일에 설립되어 인조 칫솔모를 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는
대전시 대덕구 대덕대로 1448번길 210에
소재하고 있습니
다.
당기말 현재의 납입자본금은 1,047,770,000원(발행할 주식총수: 10,000,000주, 발행한 주식수: 209,554주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주는 대표이사 강기태(지분율
26.37%
)입니다.

(3) 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황

종속회사인 주식회사 케이앤케이는 2011년 01월 13일에 설립되어 칫솔용 모노필라멘트 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는

세종특별자치시

연동면 명학산단로 135에소재하고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황 및 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(금액단위: 천원)

회 사 명
투자현황
재무현황

투자금액
지분율
자산
부채
순자산
매출
당기순이익

주식회사 케이앤케이
7,170,047
100%
21,808,710
10,347,129
11,461,581
12,484,515
1,986,864

2. 중요한 회계처리 방침

지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 개별재무제표를 기초로 하여 일반기업회계기준 제4장(연결재무제표)를 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며 연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 연결회계정책

가. 투자계정과 자본계정의 상계

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 지배 ·종속관계가 성립하는 날(이하 "지배권 획득일")을 기준으로 상계처리하였습니다. 또한 지배권획득일 현재 종속기업의 순자산 공정가액에 대한 지배기업의 지분과 지배기업의 투자계정이 일치하지 아니하는 경우 그 차액은 영업권 또는 부의영업권으로 계상하여 계상연도부터 5년의 기간에 정액법으로 상각 하거나 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.

나. 연결자본잉여금과 연결이익잉여금

지배권 획득일 이후에 발생한 종속기업의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

다. 내부거래 및 미실현손익 등의 상계 제거

연결실체 간의 거래에서 발생한 자산 ·부채의 기말 잔액 및 수익·비용과 배당금을포함한 내부거래는 모두 제거하고 있습니다. 또한 내부거래에서 발생한 손익이 대차대조표일 현재 연결실체의 보유 자산의 장부금액에 반영되어 있는 금액도 전액 제거하고 있습니다.

라. 회계정책 및 재무제표의 이용

연결실체는 유사한 거래에 대하여 연결실체 간에 동일한 회계정책을 적용하는 것을원칙으로 하나, 연결실체 간 다른 회계정책의 적용으로 인하여 발생하는 차이가 중요하지 않은 경우에는 다른 회계정책을 적용하고 있습니다.

마. 연결재무제표의 작성기준일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(2) 수익인식

연결실체는 제품에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에인식하고 있습니다.

(3) 현금성자산

연결실체는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

연결실체는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(5) 대손충당금

연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 재고자산의 평가

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가
는
총
평균법
으로 결정
하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유가증권

연결실체는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

연결실체는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자,증여,기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 

유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 감가상각방법과 경제적 내용연수에 따라 계상되고 있습니다.

과 목
추정내용연수
강가상각방법

건 물
40년
정액법

기 계 장 치
5년,10년
정액법

차량운반구
5년,10년
정액법

공구와기구
5년.10년
정액법

비 품
5년,10년
정액법

시 설 장 치
5년,10년
정액법

(9) 자산손상차손 

연결실체는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습
니
다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산
의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다.

(10) 정부보조금

연결실체는 정부보조금을 받은 경우 상환의무가 있는 경우와 상환의무가 없는 경우로 구분하여 처리하고 있습니다. 상환의무가 있는 경우에는 상환할 금액(상환할 금액이 확정되지 않은 경우 합리적으로 추정한 금액)을 부채로 계상하고 향후 상환의무가 소멸되면 채무면제이익으로 계상하고 있습니다. 또한 상환의무가 없는 경우에는 자산취득에 사용될 정부보조금과 기타의 정부보조금으로 나누어 처리하고 있습니다. 

자산취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에는 관련 자산의 차감계정으로 처리한 후 취득자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 자산을 처분할 때 정부보조금잔액을 자산의 처분손익에 가감하고 있습니다. 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 당기의 수익(영업외수익)에 반영하고 있으며 특정조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에는 선수수익으로 처리하고 이후 조건을 충족하는 경우 수익에 반영하고 있습니다. 기타의 정부보조금 중 특정비용을 보전할 목적으로 받은 경우에는 특정비용과 상계처리하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

연결실체는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

연결실체는

2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 확정급여형 퇴직연금제도
연결실체는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으
며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는
보고기간말
이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고,
보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율

에 기
초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. (다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.)

기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.

② 확정기여형 퇴직연금제도
연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.)

(12) 충당부채와 우발부채

연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산

연결실체는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

연결실체는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

①

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있습니다.

② 주식결제형 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에 부여한 지분상품이 실제로 행사되기까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

③ 파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
은행명
제11(당)기
제10(전)기

단기금융상품
하나은행
-
600,000

단기금융상품은 당사의 장·단기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
제 11(당)기
제 10(전)기

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd
100%
101,459
-
100%
101,459
101,459

TIANJIN BBC COMT CO.LTD의 경우 당기에 전액 매도가능증권 손상차손 101,460천원을 인식하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당)기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각
기 말

토 지
4,276,337
-
-
-
-
4,276,337

건 물
7,994,491
-
-
-
209,979
7,784,512

기계장치
5,103,160
444,475
44,452
811,892
756,791
5,558,284

차량운반구
255,700
20,755
30,465
10,242
72,810
183,422

공구와기구
932,741
77,903
1
47,660
134,951
923,352

비 품
324,363
56,979
-
63,786
95,102
350,026

시설장치
1,226,488
184,682
8,075
42,000
288,238
1,156,857

건설중인자산
570,243
935,518
-
(975,580)
-
530,181

합 계
20,683,523
1,720,312
82,993
-
1,557,871
20,762,971

② 제 10(전)기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각
기 말

토 지
2,474,934
140,621
65,736
1,726,519
-
4,276,338

건 물
5,771,836
53,473
-
2,368,935
199,755
7,994,489

기계장치
4,166,115
1,524,523
-
2,957
590,435
5,103,160

차량운반구
258,296
74,006
5,849
-
70,754
255,699

공구와기구
590,217
417,390
-
15,828
90,693
932,742

비 품
131,892
104,649
-
140,235
52,412
324,364

시설장치
546,121
724,911
-
131,771
176,314
1,226,489

건설중인자산
4,947,426
13,709
-
(4,390,891)
-
570,244

합 계
18,886,837
3,053,282
71,585
(4,646)
1,180,363
20,683,525

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 11(당)기
제 10(전)기

면 적
장부금액
공시지가
면 적
장부금액
공시지가

대전시 대덕구 신일동 1688-29
2314.3㎥
992,468
936,134
2314.3㎥
992,468
883,368

세종시 연동면 내판리 698
5,331.4㎡
1,867,139
1,328,585
5,331.4㎡
1,867,139
1,289,133

세종시 연동면 내판리 696
4,265.8㎡
1,416,730
1,063,037
4,265.8㎡
1,416,730
1,031,470

합계

4,276,337
3,327,756

4,276,337
3,203,971

(3) 보고기간 종료일 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
보험가입기간
부보금액(*)
보험회사명

공장화재보험
공장 건물,
기계장치 및
재고자산, 시설
2018.07.03~
2019.07.03
4,630,000
에이스 아메리칸화재해상보험

화재보험
공장 건물, 기계장치, 집기비품 및 재고자산
2018.09.19~2019.09.19
7,337,574
에이스아메리칸화재해상보험

화재보험
2018.02.16~2019.02.16
7,188,867

한편, 당사는 상기 외 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험을

DB손해보험, KB손해보험, 롯데손해보험, 삼성화재보험, 현대해상화재보험, 메
리
츠화재해상보험등에 가입
하고 있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지등 유형자산은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)

6. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처
차입용도
이 자 율
당 기
전 기

국민은행
운전자금
2.80~3.98%
3,610,000
1,018,959

신한은행
운전자금
2.66%
500,000
500,000

우리은행
운전자금
3.51%
1,000,000
500,000

우리은행
운전자금
2.83%
500,000
-

KEB하나은행
운전자금
2.20%
-
600,000

국민은행
운전자금
2.98~3.05%
4,160,000
4,200,000

신한은행
운전자금
2.75%~2.93%
1,500,000
500,000

합 계

11,270,000
7,318,959

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
차입용도
이 자 율
당 기
전 기

국민은행
운전자금
2.27~3.00%
667,500
2,700,000

국민은행
시설자금
3.05%
1,783,333
1,983,333

우리은행
운전자금
4.08%
-
500,000

소 계
2,450,833
5,183,333

유동성장기차입금
310,000
3,200,000

합 계
2,140,833
1,983,333

(3) 당기말 현재 장기차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년
2021년
2022년
2023년 이후
합 계

510,000
310,000
310,000
1,010,833
2,140,833

(4) 상기 차입금에 대하여는 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 7참조), 대표이사 등 임원이 연대보증을 제공하고 있습니다.

7. 퇴직급여충당부채 

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 11(당)기
제 10(전)기

<퇴직급여충당부채>

기 초 잔 액
1,665,754
1,208,705

퇴직금지급액
488,550
147,364

퇴직급여충당부채설정액
673,667
604,414

기 말 잔 액
1,850,872
1,665,755

<차감: 퇴직연금운용자산>

기 초 잔 액
434,816
210,621

당 기 증 가
309,316
279,731

당 기 감 소
26,026
55,537

기 말 잔 액
718,106
434,815

<차 감 후 잔 액>
1,132,766
1,230,940

연결실체는 보고기간종료일 현재 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하고 있습니다. 당사는 퇴직연금운용자산의 운용관리 및 자산관리 업무수행자로

㈜국민은행 및
㈜신한은행과
계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자
산은
전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 

8. 담
보
제공, 지급보증 및 우발상황

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정액
담보대상

토지, 건물
국민은행
3,000,000
차입금

공장
국민은행
7,200,000
차입금

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
관련 기관
보 증 액
보증내용

신용보증기금
국민은행
1,419,750
차입금 지급보증

서울보증보험
-
2,203,439
계약이행보증 등

기술보증기금
국민은행
170,000
차입금 지급보증

한편, 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

9. 자본금과 자본잉여금

(1)
당기
말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수
10,000,000 주

1주당금액
5,000 원

발행한 주식의 총수
121,667 주
87,887주

당기
말 현재 자본금

608,335,000
439,8435,000

(2) 전기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
주식수
자본금
주식발행
초과금

보통주
우선주
보통주
우선주

기 초
121,667
52,174
608,335
260,870
7,528,778

유상증자
-
35,713
-
178,565
4,821,255

기 말
121,667
87,887
608,335
439,435
12,350,033

(
3) 당기말 현재 발행된 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
주요 발행조건

발행가액(액면가)
115,000원,140,000원/주 (5,000 원/주)

우선주의 내용
누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률
액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간
최초발행일 익일부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능,
존속기간 내에 보통주로 전환되지 않을 경우 존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

존속기간
발행일로부터 10년

전환비율
우선주:보통주 = 1:1

상환권
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생

상환가액
신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용한금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

10. 주식기준보상

당기말 현재 주식기준보상약정은 주식결제형만 존재하며 내역은 다음과 같습니다.

약정유형
주식매수선택권부여
주식매수선택권부여

1차
2차

부 여 일
2016년 6월 30일
2017년 3월 28일

행사기간
2019년 6월 30일 ~2020년 6월 30일
2019년 6월 30일 ~ 2021년 6월 30일

부여수량
6,000주
7,000주

잔여수량
3,000주
6,000주

한편, 연결실체는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 따라 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기 전까지 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

11. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 11(당)기
제 10(전)기

건설중인자산의 토지 대체
-
1,726,519

건설중인자산의 건물 대체
-
2,368,935

건설중인자산의 기계장치대체
811,892
2,957

건설중인자산의 차량운반구대체
10,242
-

건설중인자산의 공구와기구 대체
47,660
15,828

건설중인자산의 비품 대체
63,786
140,235

건설중인자산의 시설장치 대체
42,000
131,771

기계장치취득 미지급
-
221,100

장기차입금의 유동성 대체
310,000
3,200,000

매출채권과 대손충당금 상계
238,968
23,576

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

12. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분

회사명

조인트벤처

비비씨할페덱스필라멘트유한회사

종속회사
TIANJIN BBC COMT Co.Ltd

기타 특수관계자
(주)우신테크

(
2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자
거래내용
제 11(당)기
제 10(전)기

조인트벤처
비비씨할페덱스필라멘트(유)
매출
-
1,516,802

매입
-
2,076,710

기타비용
-
20183

자산매입
-
93,409

기타수익
-
134124

종속회사
TIANJIN BBC
매출
8,602,670
8,502,794

기타수익
194,869
-

매입
1,091,264
951,554

자산매각
71,136
-

자산매입
14,616
-

기타 특수관계자
(주)우신테크
기타비용
314,558
-

(3) 당기 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
보증금
매입채무
미지급금

종속기업
TIANJIN BBC
4,956,755
-
73,424
-

기타특수관계자

-
660,000
-
57,626

13. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
제 11(당)기
제 10(전)기

급 여
5,698,225
5,416,689

퇴 직 급 여
458,467
604,414

복리후생비
1,152,429
771,852

임 차 료
238,325
70,204

감가상각비
1,561,271
1,180,362

세금과공과
58,640
198,023

합 계
9,167,357
8,241,544

14. 파생상품

보고기간종료일 현재 당사는 외화채권채무에 대한 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행과 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

당기말 약정 계약금액은 USD1,880,000과 JPY 60,000,000이며 평가금액은 (-)43,058천원입니다.

당사는 통화옵션계약의 경우 정형화된 시장에서 거래되지 않는 시가가 없는 파생상품으로 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업의 회계처리 특례"를 적용하여 계약시점후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하였습니다.

15. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당)기

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과 ~
 5년 이내
5년초과
합계

매입채무
654,147
-
-
654,147

미지급금
1,067,675
221,951
-
1,067,897

미지급비용
631,696
-
-
631,696

차입금
11,580,000
2,140,833
-
13,720,833

합계
13,933,518
2,141,055
-
16,074,573

② 제 10(전)기

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과 ~
 5년 이내
5년초과
합계

매입채무
2,203,286
-
-
2,203,286

미지급금
1,524,792
-
-
1,524,792

미지급비용
774,368
-
-
774,368

차입금
10,518,959
1,983,333
-
12,502,292

합계
15,021,404
1,983,333
-
17,004,737

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
비비씨 주식회사 와 그 종속기업

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
112
104
88
88
-
-
-
-
-
-
204
196

합계
4
4
112
104
88
88
-
-
-
-
-
-
204
196

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년5월
1
일

주요내용
회사 산업에 대한 이해, 원가계산절차의 적정성 검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018년11월
2
일
2
명
-
명
중간감사

2019년02월
2
일
2
명
-
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년12월31일
-
일

실사(입회)장소
비비씨 주식회사 본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11, 2019.02

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 26일
회계사,경영진
토의
재무제표와 주석공시와 일반회계기준에 대한 토의

2
2019년 02월 28일
회계사,경영진
토의
재무제표와 주석공시와 일반회계기준에 대한 토의

3
-
-
-
-

4
-
-
-
-