키스트론 — 연결감사보고서 (2018.12) (20190430)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.4
석천 주식회사

00260295
100000000000
161611
17077
4658
2
N
N
N
N
E

석천 주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 27 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 26 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
..............................
1 - 3

연 결 재 무 제 표

4

연 결 재 무 상 태 표
..............................
5 - 6

연 결 손 익 계 산 서
..............................
7 - 8

연 결 자 본 변 동 표
..............................
9

연 결 현 금 흐 름 표
..............................
10 - 11

주석
..............................
12 - 46

외부감사 실시내용
..............................
47 - 48

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

석천 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 석천 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년 4월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 4월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

석천 주식회사와 그 종속기업

제 27 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 26 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

석천 주식회사 대표이사 홍희연

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울 중구 삼일대로 363, 21층(장교동, 장교빌딩)

(전 화)
02-316-6219

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 27 기 2018년 12월 31일 현재

제 26 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 석천 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

자산

I. 유동자산

28,203,981,039

15,966,177,705

(1) 당좌자산

28,203,981,039

15,964,420,560

현금및현금성자산
18,598,124,786

15,098,364,512

단기투자자산(주석4)
8,970,383,562

-

매출채권(주석3,21)
549,739,566

785,726,113

대손충당금
(5,497,395)

(7,857,260)

선급금
1,370,600

-

미수수익
41,689,452

16,262,957

선급비용
35,985,652

55,607,876

단기대여금
2,000,000

2,000,000

유동성이연법인세자산(주석12)
10,184,816

14,316,362

(2) 재고자산

-

1,757,145

원재료
-

1,757,145

II. 비유동자산

133,407,408,838

170,797,457,206

(1) 투자자산

95,954,876,786

126,441,283,665

장기투자자산(주석5)
85,693,950,485

111,698,310,462

지분법적용투자주식(주석6)
10,260,926,301

14,727,367,104

기타투자자산
-

15,606,099

(2) 유형자산(주석7)

32,275,808,820

33,910,940,732

토지
15,374,839,700

15,374,839,700

건물
3,777,622,800

3,777,622,800

감가상각누계액
(1,091,732,987)

(963,293,812)

기계장치
-

1,442,349,884

감가상각누계액
-

(1,357,055,825)

공구와기구
-

226,259,734

감가상각누계액
-

(226,253,734)

집기비품
-

326,657,037

감가상각누계액
-

(326,639,037)

발전설비
21,535,980,086

21,535,980,086

감가상각누계액
(7,320,900,779)

(5,899,526,101)

(3) 무형자산(주석8)

3,669,323,232

8,907,832,809

영업권
3,669,323,232

8,907,832,809

(4) 기타비유동자산

1,507,400,000

1,537,400,000

보증금
1,507,400,000

1,537,400,000

자산총계

161,611,389,877

186,763,634,911

부채

I. 유동부채

3,734,455,947

4,198,393,461

매입채무(주석10)
-

53,657,120

미지급금(주석10,21)
214,297,128

216,338,317

단기차입금(주석9,10)
-

2,000,000,000

예수금
84,688,987

80,095,412

미지급비용(주석10)
81,117,580

91,933,357

선수수익
5,895,890

5,895,890

당기법인세부채
2,263,456,362

572,473,365

기타보증금(주석10)
1,085,000,000

1,178,000,000

II. 비유동부채

13,342,502,017

17,897,255,673

퇴직급여충당부채(주석11)
80,116,770

54,302,450

퇴직연금운용자산(주석11)
(70,642,415)

(54,302,450)

비유동성이연법인세부채(주석12)
13,333,027,662

17,897,255,673

부채총계

17,076,957,964

22,095,649,134

자본

지배기업지분

144,534,431,913

164,667,985,777

I. 자본금(주석13)

6,629,555,000

6,629,555,000

보통주자본금
6,629,555,000

6,629,555,000

II. 연결자본잉여금(주석13)

70,378,589,998

70,378,589,998

주식발행초과금
51,127,206,453

51,127,206,453

재평가적립금
13,160,549,057

13,160,549,057

기타자본잉여금
6,090,834,488

6,090,834,488

III. 연결기타포괄손익누계액

40,649,470,999

58,813,675,031

매도가능증권평가이익(주석5)
41,604,824,995

59,933,697,304

매도가능증권평가손실(주석5)
(18,751,933)

-

지분법자본변동(주석6)
28,134,750

-

부의지분법자본변동(주석6)
(964,736,813)

(1,120,022,273)

IV. 연결이익잉여금(주석14)

26,876,815,916

28,846,165,748

이익준비금
3,541,666,700

3,541,666,700

기업합리화적립금
9,520,530

9,520,530

기업발전적립금
7,130,000,000

7,130,000,000

미처분이익잉여금
16,195,628,686

18,164,978,518

비지배지분

-

-

자본총계

144,534,431,913

164,667,985,777

부채및자본총계

161,611,389,877

186,763,634,911

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 27 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 26 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 석천 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석21)

4,657,741,123

4,589,856,462

Ⅱ. 매출원가

2,471,850,771

2,307,574,293

III. 매출총이익

2,185,890,352

2,282,282,169

Ⅳ. 판매비와관리비

2,510,725,778

2,597,722,307

급여(주석15)
236,729,500

290,297,100

퇴직급여(주석15)
25,814,320

23,907,240

복리후생비(주석15)
19,913,165

16,606,354

교육훈련비
235,600

-

여비교통비
1,265,060

1,115,360

통신비
944,990

724,222

소모품비
609,094

21,909

세금과공과(주석15)
1,381,180

6,762,470

접대비
1,811,800

200,000

도서인쇄비
78,885

94,610

지급수수료
344,507,162

380,897,007

지급임차료(주석15)
9,240,000

9,240,000

무형자산상각비(주석8)
1,870,534,887

1,870,534,887

보험료
-

595,389

대손상각비환입
(2,359,865)

(3,274,241)

잡비
20,000

-

Ⅴ. 영업이익(손실)

(324,835,426)

(315,440,138)

Ⅵ. 영업외수익

8,193,997,290

3,354,894,770

이자수익
342,354,115

171,470,187

배당금수익(주석21)
1,143,175,659

1,691,945,844

지분법이익(주석6)
416,126,496

169,007,182

장기투자자산처분이익
4,751,245,941

1,269,822,652

외환차익
61,101

-

잡이익
1,541,033,978

52,648,905

Ⅶ. 영업외비용

2,271,913,933

114,369,737

이자비용
20,301,368

99,721,637

지분법손실(주석6)
353,128,564

-

외환차손
-

125,749

장기투자자산손상차손
1,568,050,000

-

지분법적용투자증권처분손실
322,743,022

-

잡손실
8,159

1,120

기부금
7,682,820

14,521,231

VIII. 법인세비용차감전계속사업이익

5,597,247,931

2,925,084,895

IX. 계속사업손익법인세비용

2,897,649,310

770,313,372

X. 계속사업이익

2,699,598,621

2,154,771,523

XI. 중단사업이익(손실)(주석23)

(3,343,037,453)

(1,142,841,638)

XⅡ. 당기순이익(손실)

(643,438,832)

1,011,929,885

지배기업지분순이익(손실)
(643,438,832)

1,011,929,885

비지배지분순이익
-

-

XⅢ. 주당손익(주석17과 23)

1. 기본 및 희석주당계속사업이익

2,036

1,625

2. 기본 및 희석주당순이익(손실)

(485)

763

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 27 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 26 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 석천 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2017.1.1(전기초)
6,629,555,000
70,378,589,998
76,248,976,923
28,497,191,363
-
181,754,313,284

연차배당
-
-
-
(662,955,500)
-
(662,955,500)

당기순이익
-
-
-
1,011,929,885
-
1,011,929,885

매도가능증권평가손익
-
-
(17,146,429,810)
-
-
(17,146,429,810)

지분법자본변동
-
-
(288,872,082)
-
-
(288,872,082)

2017.12.31(전기말)
6,629,555,000
70,378,589,998
58,813,675,031
28,846,165,748
-
164,667,985,777

2018.1.1(당기초)
6,629,555,000
70,378,589,998
58,813,675,031
28,846,165,748
-
164,667,985,777

연차배당
-
-
-
(1,325,911,000)
-
(1,325,911,000)

당기순이익
-
-
-
(643,438,832)
-
(643,438,832)

매도가능증권평가손익
-
-
(18,347,624,242)
-
-
(18,347,624,242)

지분법자본변동
-
-
183,420,210
-
-
183,420,210

2018.12.31(당기말)
6,629,555,000
70,378,589,998
40,649,470,999
26,876,815,916
-
144,534,431,913

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 27 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 26 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 석천 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,376,566,605

4,636,132,264

1. 당기순이익(손실)
(643,438,832)

1,011,929,885

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
9,081,726,970

4,599,217,685

퇴직급여
25,814,320

23,907,240

무형자산손상차손
3,367,974,690

-

지분법손실
353,128,564

-

감가상각비
1,549,813,853

1,567,577,814

무형자산상각비
1,870,534,887

3,007,732,631

장기투자증권손상차손
1,568,050,000

-

지분법적용투자주식처분손실
322,743,022

-

유형자산처분손실
23,667,634

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(5,219,589,731)

(1,494,604,075)

장기투자자산처분이익
4,751,245,941

1,269,822,652

지분법이익
416,126,496

169,007,182

대손상각비환입
2,359,865

3,274,241

유형자산처분이익
49,857,429

-

잡이익
-

52,500,000

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,157,868,198

519,588,769

매출채권의 감소
235,986,547

327,424,149

선급금의 증가
(1,370,600)

-

미수수익의 증가
(26,160,361)

(13,029,996)

선급비용의 감소(증가)
19,622,224

(14,991,216)

당기법인세자산의 감소
-

257,060

원재료의 감소
1,757,145

19,416,847

이연법인세자산의 증가
-

(14,316,362)

매입채무의 감소
(53,657,120)

(123,262,975)

미지급금의 감소
(2,041,189)

(36,566,604)

예수금의 증가
4,593,575

3,426,755

미지급비용의 증가(감소)
(10,815,777)

81,285,081

선수수익의 감소
-

(173,412)

당기법인세부채의 증가
1,690,982,997

370,029,263

유동성이연법인세부채의 감소
-

(666,572)

퇴직연금운용자산의 증가
-

(802,540)

이연법인세부채의 증가
298,970,757

40,559,291

수입보증금의 감소
-

(119,000,000)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,449,104,669

2,271,129,968

1. 투자활동으로인한현금유입액
17,038,532,366

3,434,137,360

장기투자자산의 감소
5,955,034,200

3,334,137,360

단기투자자산의 감소
4,976,054,795

-

유형자산의 처분
111,507,854

-

지분법적용투자주식의 감소
5,715,935,517

-

기타보증금의 감소
30,000,000

100,000,000

수입보증금의 감소
250,000,000

-

2. 투자활동으로인한현금유출액
(15,589,427,697)

(1,163,007,392)

기타보증금의 증가
343,000,000

30,000,000

단기금융상품의 증가
13,946,438,357

-

장기투자자산의 증가
1,299,989,340

-

유형자산의 취득
-

350,200,000

단기대여금의 증가
-

2,000,000

지분법적용투자주식의 취득
-

780,807,392

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,325,911,000)

(3,662,955,500)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,325,911,000)

(3,662,955,500)

배당금의 지급
1,325,911,000

662,955,500

단기차입금의 상환
2,000,000,000

3,000,000,000

IV. 현금의증가(감소)( I + II + III)

3,499,760,274

3,244,306,732

V. 기초의 현금

15,098,364,512

11,854,057,780

VI. 기말의 현금( IV + V )

18,598,124,786

15,098,364,512

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 27(당) 기말 2018년 12월 31일 현재

제 26(전) 기말 2017년 12월 31일 현재

석천 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

본 연결재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 지배기업인 석천 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 석천솔라파워 주식회사(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 것입니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1992년 11월 27일 설립되어 Steel Cord와 BeadWire의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하였으며, 2003년 중 부동산 임대업을 추가로 개시하였습니다.

지
배
기
업은 2012년 1월 2일에 지분법피투자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 석천 주식회사)와 Steel Cord와 Bead Wire의 제조ㆍ판매 및 부동산임대업을 수행하는 제조 및 임대사업부문을 인적분할하고 분할된 사업부문은 홍덕케이블 주식회사와 합병(이하 "분할합병회사", 홍덕스틸코드 주식회사)하였습니다.

한편, 지배기업은 2015년 12월 18일에 홍덕정밀 주식회사와 홍덕개발 주식회사를 흡수합병하였으며, 이에 따라 지배기업은 다이스제조사업을 사업목적에 추가하였습니다.

당사는 2018년 5월 30일 다이스 제조사업을 중단하였습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

홍영철
375,252
28.30%

홍석표
320,085
24.14%

홍덕(주)
253,621
19.13%

고려제강(주)
86,612
6.53%

키스와이어홀딩스(주)
94,052
7.09%

홍희연
101,651
7.67%

홍덕산업(주)
63,092
4.76%

신재명
31,546
2.38%

합 계
1,325,911
100.00%

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
소재지
결산일
업종

석천솔라파워 주식회사
100
대한민국
12월 31일
태양광발전

(2) 보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

회사명
자산
부채
매출
당기순이익

석천솔라파워 주식회사
22,712,966
538,387
3,538,145
2,519,273

(3) 연결대상범위의 변동
당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외되거나 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서 

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 수익

반품가능판매의 회계처리를 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 환불충당부채로 설정하고, 환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리를 자산으로 인식하고 환불충당부채와 구분하여 표시하도록 개정되었습니다.

- 일반기업회계기준 32장 동일지배거래

투자기업이 피투자기업에 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여
자산, 부채 , 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을
적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속기업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다.

2.3 사업결합 회계처리

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.

연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 

취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.

2.4 종속기업의 판단

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 

또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 

그러나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 문단 3의 2에 따라 비상장회사 중 자산규모, 부채규모, 종업원 수 등이 특정 금액 및 수에 미달하거나, 청산중인 법인 등에 해당하는 기업은 종속기업에서 제외됩니다.

2.5 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.7 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

연결회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있
습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.8 대손충당금
연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.9 재고자산

연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품의 경우 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서차감하여 표시하고 있습니다.

2.10 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 연결회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 연결회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처
리하고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
15 ~ 30 년
정액법

구축물
15 ~ 30 년
정액법

기계장치
4 ~ 8 년
정률법

공구와기구
4 ~ 8 년
정률법

집기비품
4 ~ 8 년
정률법

발전설비
15 년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우
에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

영업권
5년
정액법

연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이
회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.14 충당부채와 우발부채
연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.15 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.16
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

연결회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다

(2) 연차수당부채
연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.17 수익인식

연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 임대료 수입

연결회사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 약정된 임대수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.18 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

연
결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.19 중단사업손익

사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단사업의 손익을 구분 표시하고 있습니다.

3. 매출채권

(단위: 천원

)

구 분
당기말
전기말

매출채권
549,740
785,726

대손충당금
(5,497)
(7,857)

매출채권(순액)
544,242
777,869

4. 단기투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 공정가치로 보유하고 있는 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원
)

구 분
당기말
전기말

전자단기채권
8,970,384
-

5.
장기투자증권 
1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 투자자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능증권(비유동)
85,693,950
111,698,310

(2) 매도가능증권
보고기간말 현재 연결회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

내 역
취득원가
미실현손익
기말
장부금액

기초금액
당기평가액
처분실현
기말잔액
취득/대체
손상차손

시장성 있는 지분증권 :

부산도시가스
782,564
1,421,172
76,413
-
1,497,585
-
-
2,280,149

고려제강(주)
18,484,386
75,416,901
(18,963,512)
(4,611,455)
51,841,934
-
-
70,326,320

포스코켐텍
299,989
-
(24,040)
-
(24,040)
-
-
275,949

소 계
19,566,939
76,838,073
(18,911,139)
(4,611,455)
53,315,479
-
-
72,882,418

시장성 없는 지분증권 :

홍덕산업(주)(*1)
12,811,532
-
-
-
-
-
-
12,811,532

(주)에스비피(*2)
1,568,050
-
-
-
-
-
(1,568,050)
-

KISWIRE CORD SDN. BHD(*3)
1,009,916
-
-
-
-
(1,009,916)
-
-

소 계
14,389,498
-
-
-
-
(1,009,916)
(1,568,050)
12,811,532

합 계
33,956,437
76,838,073
(18,911,140)
(4,611,455)
53,315,478
(1,009,916)
(1,568,050)
85,693,950

이연법인세효과
-
(16,904,376)
4,160,451
1,014,520
(11,729,405)
-
-
-

(*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*2) 취득시점 이후 지분증권의 미래현금흐름이 불투명하여 당기 중 총액을 손상인식하였습니다.
(*3) 당기 중 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

내 역
취득원가
미실현손익
기말
장부금액

기초금액
당기평가액
처분실현
기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

부산도시가스
782,564
1,396,720
24,452
-
1,421,172
2,203,736

SK텔레콤
1,444,157
437,443
-
(437,443)
-
-

SK이노베이션(우)
244,128
277,272
-
(277,272)
-
-

고려제강(주)
19,688,175
96,728,558
(21,311,657)
-
75,416,901
95,105,076

BNK금융지주
376,030
(19,317)
-
19,317
-
-

소 계
22,535,054
98,820,676
(21,287,205)
(695,398)
76,838,073
97,308,812

시장성 없는 지분증권(*) :

홍덕산업(주)
12,811,532
-
-
-
-
12,811,532

(주)에스비피
568,050
-
-
-
-
568,050

KISWIRE CORD SDN. BHD.
1,009,916
-
-
-
-
1,009,916

소 계
14,389,498
-
-
-
-
14,389,498

합 계
36,924,552
98,820,676
(21,287,205)
(695,399)
76,838,073
111,698,310

이연법인세효과
-
(21,740,549)
4,683,185
152,988
(16,904,376)
-

(*)시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

6. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

피투자회사명
지분율(%)
소재지
취득가액
장부금액
순자산지분해당액

KISWIRE DIES SDN. BHD.(*1)
100.00
말레이시아
1,856,419
1,264,114
1,264,114

키스트론(주)
48.02
대한민국
22,006,577
8,256,154
8,256,154

KISWIRE CORD SDN BHD(*2)
0.67
말레이시아
1,009,916
740,658
740,658

합 계
24,872,912
10,260,926
10,260,926

(*1) 연결회사의 피투자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하지만 피투자회사가 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 의한 외부감사 대상회사가 아니므로, 회사의 연결재무제표 작성대상 종속기업에 해당하지 않습니다.
(*2) 지분율이 20%에 미달하나 주요 경영진의 인사교류를 통한 피투자회사에 대한 유의적 영향력이 존재한다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명
지분율(%)
소재지
취득가액
장부금액
순자산지분해당액

(주)그린피아(*)
99.98
대한민국
504,032
509,506
509,506

QINGDAO KPM LTD.(*)
100.00
중국
5,005,920
4,653,410
4,653,410

KISWIRE DIES SDN. BHD.(*)
100.00
말레이시아
1,076,580
1,285,626
1,285,626

키스트론(주)
48.02
대한민국
22,006,577
8,278,825
8,278,825

합 계
28,593,109
14,727,367
14,727,367

(*) 연결회사의 피투자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하지만 피투자회사가 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 의한 외부감사 대상회사가 아니므로, 회사의 연결재무제표 작성대상 종속기업에 해당하지 않습니다.

(2) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명
기초
취득/매각
지분법손익
기타(*2)
기말

(주)그린피아(*1)
509,506
(510,204)
698
-
-

QINGDAO KPM LTD.(*1)
4,653,410
(5,232,187)
415,429
163,348
-

KISWIRE DIES SDN. BHD.
1,285,626
-
(50,614)
29,102
1,264,114

키스트론(주)
8,278,825
-
(17,318)
(5,353)
8,256,154

KISWIRE CORD SDN. BHD.(*3)
-
1,009,916
(285,197)
15,939
740,658

합 계
14,727,367
(4,732,475)
62,998
203,036
10,260,926

(*1) 회사의 피투자회사 중 그린피아(주)와 QKPM은 당기 청산으로 인해 지분법 적용이 종료되었습니다.
(*2) 피투자회사로부터 수령한 배당금 및 피투자회사의 당기손익 이외의 자본변동이포함되어 있습니다.
(*3) 당기 중 매도가능증권에서 대체되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법 자본변동
기말

(주)그린피아
508,591
-
915
-
509,506

QINGDAO KPM LTD.
4,912,783
-
13,424
(272,797)
4,653,410

KISWIRE DIES SDN. BHD.
460,055
780,807
55,027
(10,263)
1,285,626

키스트론(주)
8,266,472
-
99,641
(87,288)
8,278,825

합 계
14,147,901
780,807
169,007
(370,348)
14,727,367

(3) 지분법 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
매 출
당기순손익

KISWIRE DIES SDN. BHD.
2,302,738
1,038,624
1,264,114
1,942,976
(48,953)

키스트론(주)
37,440,351
20,247,194
17,193,157
39,455,135
2,792

KISWIRE CORD SDN. BHD
183,526,979
73,738,474
109,788,505
173,269,703
(1,046,672)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
순자산
매 출
당기순손익

(주)그린피아
509,612
-
509,612
-
915

QINGDAO KPM LTD.
4,653,410
-
4,653,410
950,641
13,424

KISWIRE DIES SDN. BHD.
2,029,845
744,219
1,285,626
1,354,745
55,027

키스트론(주)
37,187,049
19,946,679
17,240,370
39,744,234
207,501

(4) 지분법피투자회사의 회계정책을 연결회사와 일치되도록 조정하여 지분법을 적용하였는바, 그 내용과 당기 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명
조정사유
조정전 순자산
조정금액
조정후 순자산

KISWIRE DIES SDN. BHD.
감가상각방법의 조정
1,492,524
(228,410)
1,264,114

KISWIRE CORD SDN. BHD
감가상각방법의 조정
131,439,338
(21,650,833)
109,788,505

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
조정사유
조정전 순자산
조정금액
조정후 순자산

QINGDAO KPM LTD.
감가상각방법의 조정
5,065,539
(412,129)
4,653,410

KISWIRE DIES SDN. BHD.
감가상각방법의 조정
1,502,134
(216,508)
1,285,626

7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
공구와기구
집기비품
발전설비
합계

기초
15,374,840
2,814,329
85,294
6
18
15,636,454
33,910,941

처분(*)
-
-
(85,294)
(6)
(18)
-
(85,318)

감가상각
-
(128,439)
-
-
-
(1,421,375)
(1,549,814)

기말
15,374,840
2,685,890
-
-
-
14,215,079
32,275,809

취득원가
15,374,840
3,777,623
-
-
-
21,535,980
40,688,443

상각누계액
-
(1,091,733)
-
-
-
(7,320,901)
(8,412,634)

(*) 회사는 다이스제조사업을 중단하기로 결정함에 따라 해당 사업과 관련된 일체의 유형자산을 처분하였습니다. 

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
공구와기구
집기비품
발전설비
합계

기초
15,374,840
2,942,768
124,147
6
116
16,686,442
35,128,319

취득
-
-
-
-
-
350,200
350,200

감가상각
-
(128,439)
(38,853)
-
(98)
(1,400,188)
(1,567,578)

기말
15,374,840
2,814,329
85,294
6
18
15,636,454
33,910,941

취득원가
15,374,840
3,777,623
1,442,350
226,260
326,657
21,535,980
42,683,710

상각누계액
-
(963,294)
(1,357,056)
(226,254)
(326,639)
(5,899,526)
(8,772,769)

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 11,770백만원 및 
10,932백만원 입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자산
부보금액
보험회사명

화재보험
건물
4,544,000
한화손해보험(주)

복합기계종합보험
발전설비
23,155,297

8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업권

당기
전기

기초
8,907,833
11,915,565

상각
1,870,535
3,007,732

손상
3,367,975
-

기말
3,669,323
8,907,833

(2) 2018년 중 인식한 무형자산상각비는 1,870백만원(2017년: 3,008백만원)이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(3) 연결회사의 영업권은 홍덕정밀과 홍덕개발에 대한 영업권으로 구성되며, 연결회사는 당기 중 홍덕정밀의 제조업 중단에 따라 영업권의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

9. 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

시설자금
신한은행
2.74
-
2,000,000
일시상환

전기 차입금에 대하여는 특수관계자의 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 부채 상환을 포함하여, 일정기간예상 운영비용을 충당할 수 있는 수준의 요구불예금을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
장부금액
6개월이내
6-12개월

매입채무
-
-

미지급금
214,297
214,297

미지급비용
81,117
81,117

단기차입금
-
-

기타보증금
1,085,000
515,000
570,000

(단위: 천원)

전기말
장부금액
6개월이내
6-12개월

매입채무
53,657
53,657
-

미지급금
216,338
216,338
-

미지급비용
91,933
91,933
-

단기차입금(*)
2,024,497
2,024,497
-

기타보증금
1,178,000
508,000
670,000

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

11. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
54,302
82,895

퇴직급여설정액
25,814
23,907

대체
-
(52,500)

기말
80,116
54,302

퇴직연금운용자산
(70,642)
(69,908)

퇴직급여충당부채(*)
9,474
(15,606)

당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 80백만원(전기말: 54백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 88%(전기: 129%)에 해당하는 금액에 대하여 신한은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
(*) 전기말 현재 퇴직급여충당부채에 대한 초과불입액에대하여 기타투자자산으로 계정분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
69,908
69,106

적립액
734
802

지급액
-
-

기말
70,642
69,908

구성내역
-
-

정기예금
70,642
69,908

계
70,642
69,908

퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 

12. 이연법인세

(1) 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원
)

내 역
당기
전기

당기법인세부담액
2,598,678
741,758

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,560,096)
(4,892,073)

법인세 추납액
-
2,979

총 법인세효과
(1,961,418)
(4,147,336)

자본에 직접 반영된 이연법인세
4,859,067
4,917,649

법인세비용
2,897,649
770,313

(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세

(단위: 천원
)

내 역
당기
전기

매도가능증권평가손익
5,174,971
4,836,173

(부의)지분법자본변동
(315,904)
81,476

합 계
4,859,067
4,917,649

(3) 법인세비용차감전순손익(중단사업손익 포함)과 법인세비용(중단사업손익 포함) 간의 관계

(단위: 천원
)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)

2,254,210

1,782,243

적용세율에 따른 법인세

473,926

348,094

조정사항

2,423,723

422,219

- 비과세수익
(260,691)

(110,607)

- 비과세비용
-

446

- 이연법인세미인식효과 등
2,354,849

639,780

- 과거기간 당기법인세에 대하여 당기
에 인식한 조정사항
-

(19,109)

- 전기법인세추납액
-

2,979

- 공제감면세액
-

(160,869)

- 기타
329,565

69,599

법인세비용

2,897,649

770,313

유효법인세(%)

128.54%

43.22%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감

(단위: 천원
)

당기말
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

지분법손실
458,041
-
458,041
-
100,769
-

퇴직급여충당금
54,303
25,814
-
80,117
11,947
17,626

의제배당
937,360
158,530
67,009
1,028,881
206,219
226,354

지분법투자주식처분손실
7,371,477
-
-
7,371,477
1,621,725
1,621,725

미지급비용
77,995
71,710
77,995
71,710
17,159
15,776

장기투자증권평가손익
(76,838,074)
18,911,140
(4,611,455)
(53,315,478)
(16,904,376)
(11,729,406)

지분법이익
(23,495,703)
(2,934,366)
(2,699,502)
(23,730,567)
(2,822,221)
(3,780,262)

퇴직보험충당금
(69,106)
(1,536)
-
(70,642)
(15,203)
(15,541)

지분법자본변동
(212,222)
(163,348)
(417,920)
-
(46,689)
-

지분법잉여금변동
(140,597)
-
(140,597)
-
(30,931)
-

미수수익
(12,920)
(25,415)
(12,920)
(25,415)
(2,842)
(5,591)

압축기장충당금
(84,066)
-
-
(84,066)
(18,495)
(18,494)

장기투자자산손상차손
-
1,568,050
-
1,568,050
-
344,971

합 계
(91,953,513)
17,610,579
(7,279,349))
(67,105,933)
(17,882,939)
(13,322,842)

단위: 천원
)

전기말
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

지분법손실
513,067
-
55,026
458,041
112,876
100,769

퇴직급여충당금
69,092
37,711
52,500
54,303
15,201
11,947

의제배당
937,360
-
-
937,360
206,219
206,219

지분법투자주식처분손실
7,371,477
-
-
7,371,477
1,621,725
1,621,725

미지급비용
-
77,995
-
77,995
-
17,159

장기투자증권평가손익
(98,820,676)
(24,452)
(22,007,054)
(76,838,074)
(21,740,549)
(16,904,376)

지분법이익
(22,242,318)
(1,253,385)
-
(23,495,703)
(2,819,166)
(2,822,221)

퇴직보험충당금
(68,671)
(435)
-
(69,106)
(15,108)
(15,203)

지분법자본변동
(577,787)
-
(370,349)
(207,438)
(127,114)
(45,636)

지분법잉여금변동
(45,153)
(100,229)
-
(145,382)
(9,934)
(31,985)

미수수익
(3,030)
(12,920)
(3,030)
(12,920)
(667)
(2,842)

압축기장충당금
(84,066)
-
-
(84,066)
(18,495)
(18,495)

합 계
(112,950,705)
(1,275,715)
(22,272,907)
(91,953,513)
(22,775,012)
(17,882,939)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

지분법손실
13,621,887
12,810,717

지분법자본변동
871,317
-

지분법자본잉여금
119
-

영업권
(3,669,323)
(8,907,833)

합 계
10,824,000
3,902,884

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유동
15,776
(5,591)
17,159
(2,842)

비유동
2,210,675
(15,543,703)
1,940,660
(19,837,916)

13. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
2,400,000
2,400,000

1주당 액면금액
5,000
5,000

발행한 주식의 수
1,325,911
1,325,911

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기말
1,325,911
6,629,555
51,127,206
57,756,761

당기말
1,325,911
6,629,555
51,127,206
57,756,761

(3) 연결회사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물 등의 유형자산에 대하여 자산재평가법의 규정에 의한 자산재평가를 실시하여 13,568백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,161백만원을 재평가적립금으로 계상하였습니다.

14. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,541,667
3,541,667

기업합리화적립금
9,521
9,521

기업발전적립금
7,130,000
7,130,000

미처분이익잉여금
16,195,628
18,164,978

합 계
26,876,816
28,846,166

(2) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결회사는 적립된자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 연결회사는 법인세법의 규정에 준거하여 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금을 이월결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로 처분할 경우, 처분금액의 일정 비율에 해당하는 금액을 처분연도의 법인세 산출세액에 가산하여 납부하여야 합니다.

15. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

급여
236,730
258,797

퇴직급여
25,814
23,907

복리후생비
19,913
15,579

지급임차료
1,549,814
1,567,577

감가상각비
282,933
292,369

세금과공과
77,559
77,862

합 계
2,192,763
2,236,091

16. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

당기순손익
(643,439)
1,011,930

기타포괄손익:
(18,164,204)
(17,435,302)

매도가능증권평가손익
(법인세효과: 5,174,971
, (전기:
4,836,173))

(18,347,624)
(17,146,430)

지분법자본변동
(법인세효과: (315,904
), (
전기:
81,476 ))

183,420
(288,872)

포괄손익
(18,807,643)
(16,423,372)

17. 기본주당순이익

(단위: 주, 원
)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(643,438,832)
1,011,929,885

가중평균유통보통주식수(*)
1,325,911
1,325,911

기본주당이익(손실)
(485)
763

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

18. 배당금

(단위: 주, 천원
)

구 분
당기
전기

배당대상주식: 보통주
1,325,911
1,325,911

배당율
10%
20%

배당금액
662,956
1,325,911

배당성향(*)
-
131.0%

(*) 당기 배당성향은 부의 값을 나타내므로 계산하지 않았습니다.

19. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

퇴직급여충당부채 초과불입액의 기타투자자산으로의 대체
-
15,606

KCSB 매도가능증권에서 지분법투자주식 계정재분류
1,009,915
-

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행등과 관련하여 82백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 용역대금 미지급과 관련하여 연결회사가 제소한 1건(관련금액: 1,184백만원)과 피소된 2건(관련금액: 178백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

21. 특수관계자 등 거래

(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

연결회사에 유의적인 영향력을 
행사하는 기업
키스와이어홀딩스(주)
키스와이어홀딩스(주)

홍덕(주)
홍덕(주)

기타특수관계자
홍덕산업(주)
홍덕산업(주)

고려제강(주)
고려제강(주)

고려강선(주)
고려강선(주)

케이.에이.티(주)
케이.에이.티(주)

대표이사
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원
)

구분

회사명
매출

배당금수익

기타비용

연결회사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업
키스와이어홀딩스(주)
-
-
2,490

기타특수관계자
홍덕산업(주)
55,756
97,741
92,551

고려제강(주)
-
1,014,869
105,829

고려강선(주)
-
-
78,173

케이.에이.티(주)
-
-
2,490

합계
55,756
1,112,610
281,533

2) 전기

(단위: 천원
)

구분

회사명
매출

배당금수익

매입
기타비용

연결회사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업
키스와이어홀딩스(주)
-
-
-
2,490

기타특수관계자
홍덕산업(주)
1,074,698
488,706
1,372
99,664

고려제강(주)
-
1,014,841
-
100,336

고려강선(주)
80,261
-
-
78,173

케이.에이.티(주)
-
-
-
2,490

합계
1,154,959
1,503,547
1,372
283,153

(3) 당기말과 전기말 중 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원
)

구분

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무

연결회사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업
키스와이어홀딩스(주)
-
-
228

기타특수관계자
홍덕산업(주)
-
-
8,484

고려제강(주)
-
7,400
8,728

고려강선(주)
-
-
7,166

케이.에이.티(주)
-
-
228

합 계
-
7,400
24,834

2) 전기말

(단위: 천원
)

구분

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무

연결회사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업
키스와이어홀딩스(주)
-
-
228

기타특수관계자
홍덕산업(주)
165,158
-
9,993

고려제강(주)
-
7,400
8,350

고려강선(주)
7,543
-
7,166

케이.에이.티(주)
-
-
228

합 계
172,701
7,400
25,965

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원
)

구분

회사명

현금배당

연결회사에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
홍덕(주)
253,621

키스와이어홀딩스(주)
94,052

기타특수관계자
홍덕산업(주)
63,092

고려제강(주)
86,612

주요경영진 등
828,534

2) 전기

(단위: 천원
)

구분

회사명

현금배당

연결회사에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
홍덕(주)
126,811

키스와이어홀딩스(주)
47,026

기타특수관계자
홍덕산업(주)
31,546

고려제강(주)
43,306

주요경영진 등
414,266

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말
당기는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증이 없습니다.

2) 전기말

(단위: 천원
)

구분
회사명
보증처
지급보증금액

기타특수관계자
홍덕산업㈜
신한은행
6,000,000

(6) 당기 중 연결회사는 대표이사에게 유가증권을 매도하였으며, 거래금액은 5,955백만원입니다.

22. 보고기간후 사건

회사의 연결재무제표는 2019년 3월 28일 내부승인에 의해 사실상 확정되었습니다. 

23. 중단사업

(1) 중단사업
현황

연결회사는
2018년
5월 17일 이사회결의에 의해 다이스제조사업을 중단하기로 결정하였습니다. 연결회사는 관련 기계장치 등 유형자산을 모두 처분함에 따라 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 다이스 제조사업의 자산 및 부채는 없습니다.

(2) 다이스제조사업의 중단사업이익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전 중단사업이익
(3,343,037)
(1,142,842)

법인세효과
-
-

세후 중단사업이익
(3,343,037)
(1,142,842)

(*) 다이스제조사업의 세전이익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
55,756
1,154,959

매출원가
52,831
1,141,696

매출총이익
2,925
13,263

판매비와 관리비
4,177
1,159,635

영업이익
(1,252)
(1,146,372)

영업외수익
49,857
3,531

영업외비용
3,391,642
-

세전이익
(3,343,037)
(1,142,841)

(3) 다이스제조사업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동 현금흐름
119,549
361,094

투자활동 현금흐름
141,508
-

총 현금흐름
261,057
361,094

(4) 중단사업: 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
(643,438,832)
1,011,929,885

보통주계속사업이익
2,699,598,621
2,154,771,523

가중평균유통보통주식수
1,325,911 주
1,325,911 주

기본주당순이익
(485)
763

기본주당계속사업손익
2,036
1,625

기본주당중단사업이익
(2,521)
(862)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
석천 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
6
4
1
1
-
-
-
-
9
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
7
18
15
242
270
32
22
-
-
-
-
297
314

합계
5
7
18
15
242
270
32
22
-
-
-
-
297
314

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.7.30 ~ 2018.8.30
4
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.17 ~ 2018.12.21
5
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2019.2.11 ~ 2019.2.15
5
일
5
명
2
명
개별재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

2019.4.18 ~ 2019.4.19
2
일
1
명
2
명
연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.2.11
1
일

실사(입회)장소
서울 중구 삼일대로 363, 21층(장교동, 장교빌딩)

실사(입회)대상
유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
-
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.28, 2019.3.27

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 28일
회사측: 감사 등 2인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
연간감사계획, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등

2
2019년 03월 27일
회사측: 감사 등 2인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
감사진행경과, 감사인의 독립성 등