세나테크놀로지 — [기재정정]감사보고서 (2018.12) (20190430)
제출인: 동남회계법인

감사보고서
3.7
(주)세나테크놀로지

00260064
100000000000
20190327
1101111564982
000
57202
25182
87167
61
N
N
N
N
N
E
Y
4

정 정 신 고 (보고)

2019년 04월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 01일

3. 정정사유 : 주석상 피투자회사 재무정보 기재 오류

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

4. 지분법적용투자주식 및 매도가능증권

라. 당기말 현재 지분법적용 피투자회사의 주요 재무정보

<당기>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익

SENA USA
55,881,043
52,917,856
2,963,187
109,678,678
1,551,966

SHENZHEN ECOCOM, INC
66,050
42,662
23,388
-
(33,106)

(주)세곡나이스퀵
5,656
-
5,656
-
-

합 계

55,952,749
52,960,518
2,992,231
109,678,678
1,518,860

<당기>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익

SENA USA
45,865,230
43,669,114
2,196,116
75,204,236
826,913

SHENZHEN ECOCOM, INC
66,050
42,662
23,388
-
(33,106)

(주)세곡나이스퀵
5,656
-
5,656
-
-

합 계

45,936,936
43,711,776
2,225,160
75,204,236
793,807

주식회사 세나테크놀로지

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 21 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

동남회계법인

목 차

페 이 지
-------

독립된 감사인의 감사보고서

1 - 3

재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표

5 - 6

ㆍ 손 익 계 산 서

7 - 8

ㆍ 자 본 변 동 표

9

ㆍ 현 금 흐 름 표

10 - 11

ㆍ 재무제표에 대한 주석

12 - 32

외부감사 실시내용

32 - 33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 세나테크놀로지

주주 및 이사회 귀중

2019년
03월 19일

감사의견

우리는 주식회사 세나테크놀로지(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구
역삼로 153 (역삼동)
동 남 회 계 법 인

대표이사 조 경 영

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

세나테크놀로지 주식회사

제 21 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

세나테크놀로지 주식회사 대표이사 김태용

본점 소재지 :
(도로명주소)

서
울특별시 강남구 헌릉로 569길 19 (세곡동)

(전 화)
02 - 573 - 7772

재 무 상 태 표

제 21 기 2018년 12월 31일 현재

제 20 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 세나테크놀로지
(단위 : 원)

과 목
제 21 (당) 기
제 20 (전) 기

자 산

I.유동자산

45,596,149,728

36,199,036,628

(1)당좌자산

37,392,070,382

26,828,233,545

1.현금및현금성자산(주석2,13,21)
366,041,374

283,128,214

2.단기금융상품(주석2,3)
290,000,000

290,000,000

3.매출채권(주석2,13,19)
30,157,747,472

15,920,081,999

4.미수수익
2,156,138

3,361,892

5.미수금
419,913,557

817,054,499

6.선급금
6,150,593,879

9,502,333,630

7.선급비용
5,617,962

12,273,311

(2)재고자산(주석2,7)

8,204,079,346

9,370,803,083

1.상품
2,765,244,860

2,679,328,917

2.제품
3,218,618,303

2,787,735,572

3.재공품
409,005,825

760,735,432

4.원재료
1,537,211,296

2,631,123,640

5.미착품
273,999,062

511,879,522

II.비유동자산

11,606,174,517

11,861,437,298

(1)투자자산

77,366,156

10,000,000

1.장기금융상품
48,322,139

-

2.지분법적용투자주식
29,044,017

-

3.매도가능증권(주석2,4)
-

10,000,000

(2)유형자산(주석2,5,7)

11,448,262,302

11,737,569,706

1.토지
4,358,255,370

4,358,255,370

2.건물
7,107,163,036

7,107,163,036

감가상각누계액
(470,468,602)

(292,789,534)

3.기계장치
944,821,255

903,221,255

감가상각누계액
(845,582,387)

(821,938,719)

4.차량운반구
116,081,554

150,463,792

감가상각누계액
(70,851,732)

(69,481,422)

5.비품
707,103,445

673,540,162

감가상각누계액
(431,898,276)

(316,421,054)

6.시설장치
59,590,909

59,590,909

감가상각누계액
(25,952,270)

(14,034,089)

(3)무형자산(주석2,6)

37,796,884

41,008,417

1.산업재산권
37,796,884

41,008,417

(4)기타비유동자산

42,749,175

72,859,175

1.보증금
1,020,000

31,130,000

2.주임종장기대여금
41,729,175

41,729,175

자 산 총 계

57,202,324,245

48,060,473,926

부 채

I.유동부채

17,919,438,127

14,486,306,196

1.단기차입금(주석9)
13,794,650,164

9,269,156,195

2.매입채무
518,985,405

918,884,749

3.미지급금(주석13)
781,649,813

1,544,819,950

4.예수금
95,863,930

94,965,124

5.선수금
301,914,264

775,255,555

6.미지급비용
23,780,661

24,684,454

7.미지급세금
1,028,238,920

506,337,849

8.미지급배당금
76,418,770

54,266,120

9.국고보조금부채(주석8)
37,136,200

37,136,200

10.유동성장기부채(주석9)
1,260,800,000

1,260,800,000

II.비유동부채

7,262,912,453

8,061,567,039

1.장기차입금(주석9)
4,652,000,000

5,912,800,000

2.퇴직급여충당부채(주석10)
2,655,435,804

2,195,401,334

퇴직보험예치금
(44,523,351)

(46,634,295)

부 채 총 계

25,182,350,580

22,547,873,235

자 본

I.자본금(주석1과 14)

2,075,000,000

2,075,000,000

1.보통주자본금
2,075,000,000

2,075,000,000

II.자본잉여금

82,895,842

82,895,842

1.주식발행초과금
82,895,842

82,895,842

III.기타포괄손익누계액

23,321,984

23,039,080

1.지분법자본변동(주석4)
23,321,984

23,039,080

IV.이익잉여금

29,838,755,839

23,331,665,769

1.이익준비금
403,351,100

292,416,200

2.미처분이익잉여금(주석20)
29,435,404,739

23,039,249,569

자 본 총 계

32,019,973,665

25,512,600,691

부 채 및 자 본 총 계

57,202,324,245

48,060,473,926

 "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 21 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 세나테크놀로지
(단위 : 원)

과 목
제 21 (당) 기
제 20 (전) 기

I.매 출 액(주석2와 19)

87,167,465,085

70,254,145,096

1.상품매출
62,824,704,745

39,974,669,963

2.제품매출
24,342,760,340

30,274,922,232

3.용역매출
-

4,552,901

II.매 출 원 가

65,166,150,800

50,564,237,343

1.상품매출원가
46,483,396,957

28,313,783,606

기초상품재고액
2,679,328,917

1,561,180,489

당기상품매입액
47,020,838,098

29,870,031,800

타계정으로대체액
(442,034,498)

(438,099,766)

관세환급금
(9,490,700)

-

기말상품재고액
(2,765,244,860)

(2,679,328,917)

2.제품매출원가(주석16)
18,682,753,843

22,094,836,620

기초제품재고액
2,787,735,572

1,457,104,726

당기제품제조원가
19,147,628,844

23,506,123,208

타계정에서대체액
-

1,288,477,701

타계정으로대체액
-

(1,262,012,783)

관세환급금
(33,992,270)

(107,120,660)

기말제품재고액
(3,218,618,303)

(2,787,735,572)

3.용역매출원가
-

155,617,117

III.매 출 총 이 익

22,001,314,285

19,689,907,753

IV.판 매 비와 관 리 비(주석16)

13,166,369,933

11,728,133,888

1.급여
1,739,992,679

1,476,875,022

2.잡급
10,660,000

17,962,774

3.퇴직급여(주석10)
187,341,497

131,619,846

4.복리후생비
533,067,443

733,413,056

5.여비교통비
1,808,850

3,573,240

6.접대비
10,176,730

16,955,725

7.통신비
15,333,729

17,211,953

8.수도광열비
3,131,590

2,256,120

9.전력비
40,141,467

37,143,821

10.세금과공과
173,288,063

150,402,035

11.감가상각비(주석5)
293,489,064

283,280,112

12.지급임차료
6,760,000

22,884,913

13.수선비
150,000

1,214,093

14.보험료
127,595,055

78,091,943

15.차량유지비
13,825,702

8,466,157

16.운반비
2,378,419,585

1,131,362,940

17.교육훈련비
478,500

1,772,400

18.도서인쇄비
1,776,491

3,266,600

19.회의비
22,196,061

24,087,027

20.포장비
4,632,000

-

21.소모품비
41,921,539

44,156,939

22.지급수수료
408,801,964

3,561,632,49

23.광고선전비
1,374,107,369

1,222,752,743

24.판매수수료
1,026,649,472

983,109,119

25.경상연구개발비
4,266,518,522

4,339,960,481

26.무형자산상각비(주석6)
9,506,912

7,954,678

27.해외시장개척비
4,722,052

102,865,997

28.출장비
445,959,493

425,559,636

29.채널지원비
13,724,748

94,545,918

30.업무추진비
10,193,356

9,225,351

V.영 업 이 익

8,834,944,352

7,961,773,865

VI.영 업 외 수 익

995,539,533

187,686,939

1.이자수익
6,038,654

4,705,884

2.외환차익
970,351,304

155,926,178

3.유형자산처분이익
188,800

11,591,492

4.외화환산이익(주석13)
997,611

3,077,639

5.잡이익
17,963,164

12,385,746

VII.영 업 외 비 용

1,184,876,925

2,114,181,398

1.이자비용
504,765,564

357,008,035

2.외환차손
189,469,579

1,209,925,250

3.외화환산손실(주석13)
186,068,603

542,779,725

4.유형자산처분손실
1,000

4,002,810

5.재고자산폐기손실
266,455,798

-

6.지분법손실
37,449,887

-

7.잡손실
666,494

465,578

VIII.법인세비용차감전순이익

8,645,606,960

6,035,279,406

IX.법인세비용(주석2와 12)

1,029,167,890

506,471,069

X.당기순이익(주석18)

7,616,439,070

5,528,808,337

XI.주당손익

기본주당순이익(주석18)

18,537

13,471

 "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 21 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 세나테크놀로지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
2,070,000,000
37,895,842
-
23,039,080
18,912,206,432
21,043,141,354

주식매수선택권 행사
5,000,000
45,000,000
-
-
-
50,000,000

중간배당(주석20)
-
-
-
-
(1,109,349,000)
(1,109,349,000)

당기순이익
-
-
-
-
5,528,808,337
5,528,808,337

2017.12.31 (전기말)
2,075,000,000
82,895,842
-
23,039,080
23,331,665,769
25,512,600,691

2018.01.01 (당기초)
2,075,000,000
82,895,842
-
23,039,080
23,331,665,769
25,512,600,691

중간배당(주석20)
-
-
-
-
(1,109,349,000)
(1,109,349,000)

지분법자본변동
-
-
-
282,904
-
282,904

당기순이익
-
-
-

7,616,439,070
7,616,439,070

2018.12.31 (당기말)
2,075,000,000
82,895,842
-
23,321,984
29,838,755,839
32,019,973,665

 "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 21 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 세나테크놀로지
(단위 : 원)

과 목
제 21 (당) 기
제 20 (전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,940,216,344)

(4,883,641,102)

1.당기순이익
7,616,439,070

5,528,808,337

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,484,147,763

1,310,993,341

가.감가상각비
363,144,801

342,974,708

나.무형자산상각비
9,506,912

7,954,678

다.유형자산처분손실
1,000

4,002,810

라.외화환산손실
186,054,310

520,580,401

마.퇴직급여
621,535,055

435,480,744

바.지분법손실
37,449,887

-

사.재고자산폐기손실
266,455,798

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,172,166)

(14,669,130)

가.외화환산이익
983,366

3,077,638

나.유형자산처분이익
188,800

11,591,492

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(11,039,631,011)

(11,708,773,650)

가.매출채권의 감소(증가)
(14,422,562,935)

(5,196,479,817)

나.미수수익의 감소(증가)
1,205,754

(2,772,018)

다.미수금의 감소(증가)
397,157,922

31,201,840

라.선급금의 감소(증가)
3,351,739,751

(6,100,010,700)

마.선급비용의 감소(증가)
6,655,349

(7,034,474)

바.상품의 감소(증가)
(85,915,943)

(1,118,148,428)

사.제품의 감소(증가)
(430,882,731)

(1,330,630,846)

아.재공품의 감소(증가)
351,729,607

1,206,668,593

자.원재료의 감소(증가)
827,456,546

677,826,896

차.미착품의 감소(증가)
237,880,460

11,815,696

카.매입채무의 증가(감소)
(399,888,736)

(189,704,328)

타.미지급금의 증가(감소)
(763,371,207)

888,428,478

파.예수금의 증가(감소)
898,806

10,998,007

하.선수금의 증가(감소)
(473,341,291)

(136,279,167)

거.미지급비용의 증가(감소)
(903,793)

15,497,936

너.미지급세금의 증가(감소)
521,901,071

(230,807,847)

더.퇴직금의 지급
(161,500,585)

(238,748,437)

러.퇴직보험예치금의 감소(증가)
2,110,944

(595,034)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(154,368,115)

(1,799,237,572)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
46,823,686

385,232,520

가.차량운반구의 처분
15,004,886

32,218,182

나.보증금의 회수
30,110,000

4,141,228

다.기계장치의 처분
1,708,800

59,090,910

라.주임종장기대여금의 회수
-

289,782,200

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(201,191,801)

(2,184,470,092)

가.단기금융상품의 취득
-

25,000,000

나.장기금융상품의 취득
48,322,139

-

다.지분법적용투자주식의 취득
56,211,000

-

라.기계장치의 취득
56,800,000

45,000,000

마.차량운반구의 취득
-

52,634,029

바.비품의 취득
33,563,283

176,666,056

사.시설장치의 취득
-

31,090,909

아.건설중인자산의 증가
-

1,843,251,032

자.산업재산권의 증가
6,295,379

10,828,066

III.재무활동으로 인한 현금흐름

2,177,497,619

6,627,685,802

1.재무활동으로 인한 현금유입액
4,525,493,969

8,369,573,882

가.단기차입금의 차입
4,525,493,969

6,819,573,882

나.장기차입금의 차입
-

1,500,000,000

다.주식매수선택권의 행사
-

50,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(2,347,996,350)

(1,741,888,080)

가.중간배당금의 지급
1,087,196,350

1,111,488,080

나.유동성장기부채의 상환
1,260,800,000

630,400,000

IV.현금의 증가(감소) (I+II+III)

82,913,160

(55,192,872)

V.기초의 현금(주석21)

283,128,214

338,321,086

VI.기말의 현금(주석21)

366,041,374

283,128,214

 "별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 21 (당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 20 (전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 세나테크놀로지

1. 회사의 개요

주식회사 세나테크놀로지(이하 "회사")는 1998년 7월 13일에 설립되어 네트워크 기기와 공장자동화 기기를 제조 및 판매하며, 관련 기술서비스를 제공하고 있습니다.
당기 재무상태표일 현
재 서울 강남구 헌릉로 569길 19(세곡동 592번지)

에 본사
를 두고 있으며
,

미국과 중국 등에 자회사 및 손회사 형태로 현지법인을 두고 있습니다

.

회사의 당기말 현재의 자본금은
2,075백만원이며, 동 일자 주주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

김 태 용
62,756
15.27

김 종 익
33,570
8.17

방 의 종
26,283
6.40

산은캐피탈㈜
25,000
6.08

기 타
263,261
64.08

계
410,870
100.00

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성하였 습니다. 별도로 언급된 사항을 제외하고는 전기와 동일하게 적용하였습니다.

가. 수익인식기준

회사는 상품매출, 제품매출 및 용역매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의대부분이 이전되고 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품매출은 검수완료 시점에, 상품 및 용역매출은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

나. 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

다. 대손충당금

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 재고자산의 평가

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

마. 지분법적용투자주식의 평가

피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다.

바. 유형자산의 평가 및 상각방법

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

기 계 장 치
5년
정액법

차 량 운 반 구
5년
정액법

비 품
5년
정액법

시 설 장 치
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산의 평가 및 상각방법

회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

산업재산권
5년 (특허권 10년)
정액법

또한, 회사는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 관련 제품 등이 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

아. 국고보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자. 자산손상

회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

차. 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 납입한 퇴직보험료를 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험료가 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

카. 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

타. 외화자산과 부채의 환산

회사는 재무상태표일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

파. 주식매입선택권

회사는 기존 기업회계기준서 제22호의 시행일인 2006년 12월 31일 후에 개시하는 회계연도에 합의되는 주식기준보상약정에 동 기준서를 적용하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 재무상태표일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고있습니다. 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

하. 중소기업 특례의 적용

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하므로, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의거하여 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고, 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기 까지는 회계처리 아니하며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고, 사업부문별 정보와 중단된 사업부문의 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다. 

거. 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는

2019년

03월 27일

주
주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

3. 사용제한 금융상품

당기와 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
당기
전기
제한사유

단기금융상품
정기예.적금
260,000
260,000
단기차입금관련 질권설정
(주석9 참조)

합 계
260,000
260,000

4. 지분법적용투자주식 및 매도가능증권

가. 당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

회사명
지분율(%)
취득가액
장부가액
순자산가액

SENA USA(*1)
100.00
161,310
-
(2,537,752)

SHENZHEN ECOCOM, INC
100.00
56,211
23,388
23,388

세곡나이스퀵(*2)
100.00
10,000
5,656
5,656

합 계
227,521
29,044
(2,508,708)

(*1) 회사의 해외자회사로서 정식명칭은 SENA Technologies, INC.입니다.
 (*2) 전기말까지 매도가능증권으로 분류하였으나, 회사정책의 변경에 따라 당기부 터는 지분법적용투자주식으로 변경하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
지분율(%)
취득가액
장부가액
순자산가액

SENA USA(*1)
100.00
161,310
-
(1,549,425)

나. 지분법 평가액

(1) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

회 사 명
기초
장부가액
취득 등
지분법 
손실
지분법 
자본변동
기말 
장부가액

SENA USA
-
-
-
-
-

SHENZHEN ECOCOM, INC
-
56,211
(33,106)
283
23,388

세곡나이스퀵(*1)
-
10,000
(4,344)
-
5,656

합 계
-
66,211
(37,450)
283
29,044

(*1) 전기이전 당기순손실 누적액을 중요성에 의거하여 당기 지분법손실에 포함하 여 반영하였습니다.

SENA USA는 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 미반영된 지분법평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
증감
기말

SENA USA
(1,549,425)
(988,327)
(2,537,752)

<전기>

(단위:천원)

회 사 명
기초
장부가액
취득
지분법 
손실
지분법 
자본변동
기말 
장부가액

SENA USA
-
-
-
-
-

지분법적용투자주식의 장부가액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당기 및 전기 중 미반영된 지분법평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
증감
기말

SENA USA
(4,851,331)
3,301,906
(1,549,425)

(2) 당기와 전기 중 투자제거차액의 상각 또는 환입내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

회 사 명
기초
미상각잔액
당기 
발생액
당기
 상각액
기말
미상각잔액

SENA USA
-
-
-
-

SHENZHEN ECOCOM, INC
-
-
-
-

세곡나이스퀵
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

<전기>

(단위:천원)

회 사 명
기초
미상각잔액
당기 
발생액
당기
 상각액
기말
미상각잔액

SENA USA
-
-
-
-

(3) 당기와 전기말 현재 내부미실현이익의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위:천원)

회사명
구 분
금 액

SENA USA
재고자산
(5,140,274)

SENA CHINA ( *1)
재고자산
(360,665)

합 계

(5,500,939)

 (*1) SENA CHINA는 SENA가 100.00% 지분을 소유하고 있는 회사의 해외손회사 입니다. 그리고, SENA가 100.00% 지분을 소유하고 있는 회사의 해외손회사 인 SENA GERMANY가 별도 존재합니다.

재고자산 이외의 내부미실현이익은 없으며 상기 재고자산에 포함된 미실현이익은 매출총이익률에 의하여 지분법적용투자주식의 기말평가액에서 제거되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
구 분
금 액

SENA USA
재고자산
(2,600,202)

SENA CHINA
재고자산
(318,163)

합 계

(2,918,365)

 재고자산 이외의 내부미실현이익은 없으며 상기 재고자산에 포함된 미실현이익은 매출총이익률에 의하여 지분법적용투자주식의 기말평가액에서 제거되었습니다.

다. 당기와 전기 중 자본조정으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위:천원)

회 사 명
기초잔액
증감액
기말잔액

SENA USA
23,039
-
23,039

SHENZHEN ECOCOM, INC
-
283
283

합 계
23,039
283
23,322

<전기>

(단위:천원)

회 사 명
기초잔액
증감액
기말잔액

SENA USA
23,039
-
23,039

라. 당기와 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익

SENA USA
45,865,230
43,669,114
2,196,116
75,204,236
826,913

SHENZHEN ECOCOM, INC
66,050
42,662
23,388
-
(33,106)

(주)세곡나이스퀵
5,656
-
5,656
-
-

합 계

45,936,936
43,711,776
2,225,160
75,204,236
793,807

<전기>

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익

SENA USA
26,279,351
24,910,412
1,368,939
69,345,644
1,616,183

마. 매도가능증권
회사의 당기 및 전기말 현재 매도가능증권은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
지분율(%)
취득가액
장부가액
미실현
보유손익
감액손실

당기
당기이전

(주)세곡나이스퀵
100.00
10,000
10,000
-
-
-

 (*) 당해 주식은 시장성이 없는 주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중자산
합 계

기초장부가액
4,358,255
6,814,374
81,282
80,982
357,119
45,557
-
11,737,569

취득/자본적지출
-
-
56,800
-
33,563
-
-
90,363

처분/대체
-
-
(1,520)
(15,006)
-
-
-
(16,526)

감가상각
-
(177,679)
(37,324)
(20,747)
(115,477)
(11,918)
-
(363,145)

기말장부가액
4,358,255
6,636,695
99,238
45,229
275,205
33,639
-
11,448,261

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중자산
합 계

기초장부가액
4,358,255
4,752,035
133,017
91,046
288,882
23,275
369,112
10,015,622

취득/자본적지출
-
-
45,000
52,634
176,667
31,091
1,843,251
2,148,643

처분/대체
-
2,212,363
(53,879)
(29,842)
-

(2,212,363)
(83,721)

감가상각
-
(150,024)
(42,856)
(32,856)
(108,430)
(8,809)
-
(342,975)

기말장부가액
4,358,255
6,814,374
81,282
80,982
357,119
45,557
-
11,737,569

(3) 보유 토지의 공시지가

당기와 전기말 현재 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기
전 기

면 적(㎡)
장 부 가 액
공 시 지 가
면 적(㎡)
장 부 가 액
공 시 지 가

698.8
4,358,255
3,633,760
698.8
4,358,255
3,242,432

상기 토지는 중소기업은행으로

부
터
건물과

공동담보로
10,564,800천원
의
근저
당권이 설정되어 있습니다.

6. 무형자산

당기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
산업재산권

당기
전기

기초장부가액
41,009
38,136

증 가
6,295
10,828

처분 및 감액
-
-

상 각
(9,507)
(7,955)

기말장부가액
37,797
41,009

7. 보험가입자산

당기와 전기말 현재 회사의 주요 자산에 대한 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자 산
부 보 금 액
부 보 처
보험금 수익자

당기
전기

유형자산 및 재고자산
10,666,235
-
MG손해보험
회사

-
14,122,000
KB손해보험
회사

합 계
10,666,235
14,122,000

또한, 보상한도액이

US$ 5,000,000
인
생산물배상책임보험
에 가입하고 있습니
다.

8. 국고보조금

회사는 지속적으로 국가로부터 정책자금을 출연받았습니다. 이중 과제 완료 후 기술료 납부 의무가 있는 금액은 유동 및 비유동부채의 국고보조금부채로 계상하였으며, 당기말 현재 미상환 잔액은
37,136천원
입니다. 

9. 차입금
가. 단기차입금

당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종별
차입처
연이자율(%)
당기
전기

당기말

운전자금
하나은행
3.53 - 4.52
4,753,145
2,787,966

운전자금
신한은행
-
-
983,702

운전자금
기업은행
3.68 - 5.18
3,790,000
3,300,000

운전자금
산업은행
4.50
2,251,505
2,197,488

운전자금
씨티은행
3.52
3,000,000
-

합 계
13,794,650
9,269,156

상기 차입금과 관련하여 회사의 정기예금이 담보로
제공되어 있으며, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 장단기 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증이 포함되어 있습니다.

나. 장기차입금

(단위:천원)

차입종별
차입처
최종상환일
연이자율(%)
당기
전기

당기말

시설자금
기업은행
2022.06.15
3.01
2,128,000
2,736,000

시설자금
기업은행
2022.06.15
3.00
2,284,800
2,937,600

시설자금
기업은행
2024.12.15
3.70
1,500,000
1,500,000

합 계
5,912,800
7,173,600

유동성대체액
(1,260,800)
(1,260,800)

장기차입금 계
4,652,000
5,912,800

다. 장기차입금에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도
금액
비고

2020년
1,560,960

2021년
1,560,760

2022년 이후
1,530,280

합 계
4,652,000

10. 퇴직급여충당부채
회사의 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,195,401
1,998,669

설정액
621,535
435,480

지급액
(161,500)
(238,748)

기말금액
2,655,436
2,195,401

퇴직보험
(44,523)
(46,634)

퇴직급여충당부채
2,610,913
2,148,767

회사는 퇴직금추계액의

1.68
%(전기
말

:

2.12
%)에 해당하는 금액에 대하여
삼성생명보험(주)
에 회사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있는 바, 퇴직보험 가입액 중 퇴직금추계액 상당액은 퇴직보험예치금으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

11. 우발부채와 주요 약정사항

가. 당기말 현재 타인이 회사를 위하여 제공한 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 인
보증내역
보증금액
비고(채권자)

신용보증기금
차입금지급보증
440,000
기업은행

신용보증기금
차입금지급보증
2,880,000
하나은행

합 계
3,320,000

나. 회사는 D사와 미주 및 유럽지역의 콘솔서버 및 터미널서버 독점 공급계약을 체결하고 있으며,
계약기간은 각각
2002년 12월 13일부터
2020년 12월 13일까지 및 2008년 03월 03일부터 2020년 03월 03일까지입니다.

12. 법인세비용

회사의 법인세(주민세등 포함)의 법정세율은
약 11.00%(과세소득 2억원이하분)와 22.00%(과세소득 2억원 초과분)이며
, 세무상 세액공제 등으로
당기에 납부할
법인세
금액
841,702천원 및 농어촌특별세 금액 6,538천원과 법인지방소득세 금액
180,928
천원
이 존재합니다

13. 화폐성 외화자산부채

(원화 : 천원, 외화 : 천)

구 분
통화
당기
전기

외 화
원 화
외 화
원 화

외화
자산
매출채권
및
미수금
US$
25,920
28,981,136
13,874
14,864,369

EUR
11
14,577
77
98,540

보통예금
US$

1

861
18
19,660

EUR
9
12,056
-
-

계
US$
25,921
29,008,630
13,892
14,982,569

EUR
20
77

외화
부채
매입채무
및 
미지급금
US$
235
262,385
816
874,643

EUR
4
5,632
32
41,068

계
US$
235
268,017
816
915,711

EUR
4
32

회사는 화폐성 외화표시 자산 및 부채에 대하여 재무상태표일 현재의 기준환율 (US$의 경우 당기
￦
1,118.10
/US＄1, 전기

￦
1,071.40
/US＄1
,
EUR의 경우
당기
￦
1,2
79.16/EUR1
, 전기

￦
1,2
79.25/EUR1
)로
환산하고 있으며, 이에따라 발생하는 외화환산이익은

998천원(전기
:
3,078

천원)

이고, 외화환산손실은
186,069

천원(전기

:
542,780천원)입니다.

14. 자 본

가. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행후 유통 주식의 수는 각각 5,000원과
410,870주입니다.

나. 회사는 전기 이전에 이사회결의에 의거하여 자기주식
4,130
주를 취득하여 이익소각을 실시하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표상의 자본금에 20,650천원의 차이가 존재합니다.

15. 주식매입선택권

가. 회사는 2000년, 2001년, 2002년, 2004년, 2008년, 2014년, 2015년 및 2016년도에 이사회결의 및 주주총회 결의에 의해 주요 임직원에게 총 65,150주의 주식선택권을 부여하였으나, 당기까지 직원 퇴사 및 행사가능기간 경과로 인하여 각각 39,000주와 9,150주가 부여 취소되었고,
당기말 이전에 15,000주가 행사되어 당기말 현재 2,000주의 주식선택권이 행사가능 합니다.
이러한 주식선택권에 대해 회사가 당기에인식한 비용은 없습니다.

나. 회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권으로 인하여 발행할 주식의 총수, 청구기간, 행사가격은 당기말 현재 유효한 내용은 다음과 같습니다.

부여시점
최초부여
주식수(주)
행사주식수(주)
부여취소
주식수(주)
행사가능
주식수(주)
청구기간
행사가격(원)

2015 .03. 27
1,000
-
-
1,000
2018. 03. 26 ~ 2025. 03. 24
50,000

2016. 03. 31
1,000
-
-
1,000
2019. 03. 31 ~ 2026. 03. 29
65,000

합 계
2,000
-
-
2,000

16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액

당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
판매비와
관리비
제조원가
경상
연구개발비
용역원가
당기 계
전기 계

급 여
1,750,653
1,011,795
3,035,603

-

5,798,051
4,751,107

퇴 직 급 여
187,341
99,629
334,564

-

621,534
435,480

복리후생비
533,067
100,828

-

-

633,895
895,866

지급임차료
6,760
18,840

-

-

25,600
59,725

감가상각비
293,489
69,656

-

-

363,145
338,723

세금과공과
173,288
37,087

-

-
210,375
187,399

합 계
2,944,598
1,337,835
3,370,167
-
7,652,600
6,668,300

17. 포괄손익계산서

회사의 당기와 전기의 포괄손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
7,616,439
5,528,808

기타포괄손익
283
-

포괄손익
7,616,722
5,528,808

18. 주당순손익

당기와 전기의 주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

가. 유통보통주식수 변동 내역

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초
410,870
409,870

주식선택권 행사 (당기:-, 전기:6.19)
-
1,000

기말
410,870
410,870

나. 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 
<당기>

기간
유통주식수
일수
적 수

01.01 - 12.31
410,870
365
149,967,550

가중평균유통보통주식수
410,870

<전기>

기간
유통주식수
일수
적 수

01.01 - 06.18
409,870
169
69,268,030

06.19 - 12.31
410,870
196
80,530,520

365
149,798,550

가중평균유통보통주식수
410,407

다. 주당순이익 산정내역

(단위:원)

구 분
당기
전기

가. 보통주 당기순이익
7,616,439,070
5,528,808,337

나. 가중평균유통보통주식수
410,870주
410,407주

다. 기본주당순이익 (가÷나)
18,537
13,471

19. 특수관계자와의 거래 내역

가.

회사의 특수관계자는 100% 종속자회사인 (주)세곡나이스퀵, SHENZHEN ECOCOM, INC 및 SENA USA와
SENA USA가 100.00% 출자한 SENA CHINA, SENA GERMANY 등입니다.

나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내용 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
기중 거래액
기말 잔액

매출 등
매입 등
채권
채무

당기
SENA USA
53,831,825
2,101,179
27,945,770
-

SENA CHINA
5,107,427
47,581,717
6,620,878
-

SENA GERMANY
-
1,101
-
-

합 계
58,939,252
49,683,997
34,566,648
-

전기
SENA USA
30,313,320
2,489,590
13,548,786
-

SENA CHINA
8,167,131
30,993,179
9,978,863
535,700

SENA GERMANY
-
693
-
1,843

합 계
38,480,451
33,483,462
14,043,520
537,543

다. 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자
보증내용
보증처
보증 및 담보 금액

SENA CHINA
차입금 지급보증
우리은행
$3,000,000

라. 특수관계자에 대한 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산가액 및 장부가액은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.
 

20. 이익잉여금처분계산서
(1) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제21(당)기:
2018년 01월 01일
부터
제20(전)기:
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일:

2019년 03월
27일

처분확정일:

2018년 03월
30일

주식회사 세나테크놀로지
(단위 : 원)

과 목
제 21 (당) 기
제 20 (전) 기

I.미처분이익잉여금

29,435,404,739

23,039,249,569

1.전기이월미처분이익잉여금
22,928,314,669

18,619,790,232

2.중간배당액
(1,109,349,000)

(1,109,349,000)

가.현금배당

[ 주당배당금액(률) : 

당
기 :

2,700원 ( 54.00%
)

전기 :
2,700원 ( 54.00%
)

]

3.당기순이익
7,616,439,070

5,528,808,337

II.이익잉여금처분액

(110,934,900)

(110,934,900)

1.이익준비금
(110,934,900)

(110,934,900)

III.차기이월미처분이익잉여금

29,324,469,839

22,928,314,669

(2) 배당금
중간배당의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

1주당금액
5,000
5,000

배당률
54.00%
54.00%

1주당 배당액
2,700
2,700

배당 대상 주식수
410,870주
410,870주

배당액
1,109,349,000
1,109,349,000

당기순이익
7,616,439,070

5,528,808,337

배당성향
14.57%
20.06%

21. 현금흐름표

가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

미처분이익잉여금의 이익준비금으로적립
110,935
106,566

매도가능증권의 지분법적용투자주식으로 변경
10,000
-

장기차입금의 유동성 대체
1,260,800
1,260,800

건설중인자산의 건물로 대체

2,212,363

22. 해외 지점의 설치
회사는 2013년초에 프랑스에 SENA Technologies, INC인 지점을 설치하였으며, 당기중 당해 지점에 대하여 청산 신고를 하였습니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 세나테크놀로지

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
6
136
128
150
150
-
-
-
-
-
-
294
284

합계
8
6
136
128
150
150
-
-
-
-
-
-
294
284

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018. 11. 28 - 30.
3
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018. 12. 12 - 14
3
일
3
명
-
명
중간감사

2019. 03. 06 - 08
3
일
3
명
-
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018. 01. 10
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
상품, 제품, 재공품, 원재료 외

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019. 01. 11
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 시재액 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2018.06.09, 2018.08.03, 2019.01.21, 2019.03.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 14일
회사측: 감사, 경영팀장, 감사인측: 담당이사 등 감사참여자
대면회의
중간감사 결과 및 기말감사 계획

2
2019년 03월 08일
회사측: 감사, 경영팀장, 감사인측: 담당이사 등 감사참여자
대면회의
기말감사 결과