DS단석 — 연결감사보고서 (2018.12) (20190429)
제출인: 삼영회계법인

연결감사보고서
3.4
(주)단석산업

00442303
100000000000
341097
223425
591379
412
N
N
N
N
E

▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

주식회사 단석산업과 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 35 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 34 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................................1

회사의 연결재무제표

 연결재무상태표 .........................................................................................5

 연결손익계산서 .........................................................................................8

 연결자본변동표 ........................................................................................10

 연결현금흐름표 ........................................................................................11

 연결재무제표에 대한 주석 .........................................................................14

외부감사 실시내용 ........................................................................................48

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2019년 4월 22일

감사의견

우리는 주식회사 단석산업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고 절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션

합니다.

서울특별시 강남구 선릉로 131길8 (논현동, 노벨2빌딩 6층)

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 4월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 단석산업과 그 종속기업

제 35 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 34 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0722

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 35 기 2018년 12월 31일 현재

제 34 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

125,865,527,429

114,843,351,789

(1) 당좌자산

57,676,328,157

61,084,693,679

현금및현금성자산(주석
3,12
)

2,839,418,684

750,598,802

국고보조금
(615,083)

(261,028,395)

단기금융상품(주석
3

,21)

651,000,000

3,180,000,000

매출채권(주석
12
,
18
,23
)

46,206,999,319

51,592,493,340

대손충당금
(1,351,627,141)

(1,254,319,432)

미수금

(주석18)

6,166,814,337

5,313,315,441

대손충당금
(18,686,756)

(18,138,964)

미수수익(주석18)
159,295,612

40,701,044

선급금
985,443,321

937,269,660

선급비용
490,668,142

368,610,172

예치보증금
-

25,513,250

단기대여금
749,277,044

56,759,814

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
32,889,542

86,284,080

당기법인세자산(주석19)
110,679,858

-

이연법인세자산(주석
19
)

669,333,592

281,197,181

(2) 재고자산(주석
18
,
20
)

68,189,199,272

53,758,658,110

제품
38,149,378,174

24,391,965,976

평가손실충당금
(1,210,300,112)

(419,073,951)

상품
1,665,488,931

2,133,696,354

평가손실충당금
(1,147,403)

(23,595,225)

원재료
14,305,284,924

14,540,991,106

평가손실충당금
(49,784,447)

(53,122,459)

저장품
2,046,592,222

1,178,276,871

평가손실충당금
(877,738)

(6,191,960)

미착품
13,284,564,721

12,015,711,398

Ⅱ. 비유동자산

215,231,302,489

209,107,445,195

(1) 투자자산

11,913,517,610

11,344,215,522

장기금융상품(주석
3
)

3,300,000

73,300,000

매도가능증권(주석
4
)

5,616,961,806

7,090,098,444

만기보유증권(주석
4
,
10
,18)

2,815,000,000

2,815,000,000

지분법적용투자주식(주석5)
2,157,426,801

-

장기대여금
138,200,000

138,200,000

대손충당금
(138,200,000)

(69,100,000)

기타의투자자산
524,111,165

499,999,240

투자부동산(주석7)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석
6,
7
,
8
,
20
,21
)

198,780,713,155

192,849,762,693

토지
86,285,587,640

70,593,037,974

건물
28,598,647,824

26,234,589,692

감가상각누계액
(4,826,729,660)

(4,374,265,854)

국고보조금
(137,684,747)

(140,643,437)

구축물
13,298,660,260

10,860,346,244

감가상각누계액
(3,768,148,414)

(3,252,184,925)

국고보조금
(22,543,381)

(23,535,337)

기계장치
132,451,037,269

117,632,528,808

감가상각누계액
(57,652,735,538)

(50,046,517,811)

국고보조금
(863,979,086)

(948,255,043)

차량운반구
2,616,231,689

2,658,224,353

감가상각누계액
(1,606,942,184)

(1,612,322,281)

공구와기구
2,345,025,581

1,968,766,599

감가상각누계액
(1,679,581,393)

(1,493,496,895)

국고보조금
(785,179)

(985,831)

비품
5,851,157,273

4,334,266,821

감가상각누계액
(3,603,891,896)

(3,013,198,351)

국고보조금
(1,972,903)

(2,476,623)

건설중인자산
1,499,360,000

23,475,884,590

(3) 무형자산(주석
9
)

2,479,572,098

2,368,301,796

개발비
2,927,503,280

2,612,337,351

국고보조금
(482,908,475)

(287,229,345)

산업재산권
34,977,293

43,193,790

(4) 기타비유동자산

2,057,499,626

2,545,165,184

보증금

2,057,499,626

2,545,165,184

자 산 총 계

341,096,829,918

323,950,796,984

부 채

Ⅰ. 유동부채

176,510,544,520

161,564,598,641

매입채무(주석
12
,13
,18
)

14,323,272,113

16,719,146,995

단기차입금(주석
10,
12
,
13,
21
)

131,274,571,969

108,330,868,745

유동성장기부채(주석
10
,
13
,
21
)

5,071,110,000

8,683,933,326

유동성사채(주석
10
,13
)

6,458,390,000

2,499,960,000

유동성사채할인발행차금
(18,806,097)

(16,042,760)

미지급금
(주석
13
)

15,187,893,054

18,342,575,469

미지급비용

(주석13)

3,650,780,221

2,817,903,408

선수금

34,898,672

49,828,818

예수금
68,438,026

52,241,911

예수보증금(주석13)
-

4,500,000

파생상품부채(주석
13
)

14,996,562

505,307,701

당기법인세부채(주석
19
)

-

3,129,375,028

임대보증금(주석13)
445,000,000

445,000,000

Ⅱ. 비유동부채

46,914,243,215

49,789,537,488

장기차입금(주석
10
,13
,
21
)

32,666,550,000

34,436,860,000

임대보증금(주석13)
30,000,000

50,000,000

퇴직급여충당부채(주석
11
)

3,704,614,535

2,944,931,310

퇴직연금운용자산
(3,462,151,611)

(2,887,775,430)

사채(주석
10,13
)

7,000,000,000

8,458,390,000

사채할인발행차금
(8,058,962)

(16,463,132)

이연법인세부채(주석
19)

6,983,289,253

6,803,594,740

부 채 총 계

223,424,787,735

211,354,136,129

자 본

Ⅰ. 지배기업지분

113,890,156,406

108,863,097,553

(1) 자본금

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금(주석
14
)

4,200,000,000

4,200,000,000

(2) 연결자본잉여금(주석
15
)

1,025,827,106

1,025,827,106

(3) 연결자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

(4) 연결기타포괄손익누계액

34,611,994,395

34,611,994,395

재평가차익(주석
6,17)

34,611,994,395

34,611,994,395

(5) 연결이익잉여금(주석
16
)

74,365,462,103

69,338,403,250

Ⅱ. 비지배지분

3,781,885,777

3,733,563,302

자 본 총 계

117,672,042,183

112,596,660,855

부 채 와 자 본 총 계

341,096,829,918

323,950,796,984

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 손 익 계 산 서

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석
18
)

591,378,539,670

588,673,999,946

제품매출액
540,041,272,255

550,964,391,464

상품매출액
50,451,516,290

36,655,351,342

임가공매출액
521,580,500

565,980,460

임대수입
364,170,625

488,276,680

Ⅱ. 매출원가(주석
18
)

553,026,875,120

540,941,064,770

제품매출원가
474,766,385,551

469,145,125,842

상품매출원가
77,864,369,690

71,247,806,992

임가공매출원가
250,187,444

386,660,182

임대원가
145,932,435

161,471,754

Ⅲ. 매출총이익

38,351,664,550

47,732,935,176

Ⅳ. 판매비와관리비

28,426,141,528

26,112,537,932

급여
5,164,702,776

4,393,907,093

퇴직급여
527,677,322

289,940,739

복리후생비
1,468,994,939

1,118,523,336

여비교통비
477,900,795

399,069,795

통신비
91,228,286

94,430,050

임차료
2,527,302,750

2,509,576,713

접대비
803,788,732

741,052,423

감가상각비
435,049,470

446,292,924

무형자산상각비
418,249,401

262,793,242

광고선전비
89,322,943

108,083,243

대손상각비
274,083,935

408,382,008

보험료
369,415,535

347,299,924

견본비
56,278,361

42,772,306

운반비
7,588,908,740

8,343,087,071

수출경비
3,919,665,172

3,147,027,320

지급수수료
2,619,924,489

2,194,967,406

교육훈련비
33,887,584

77,722,172

차량유지비
369,475,472

284,860,985

소모품비
223,093,007

127,974,190

수선비
368,358,704

267,822,473

포장비
-

1,136,300

도서인쇄비
14,668,268

28,208,074

세금과공과
299,175,299

310,764,085

협회비
128,420,914

117,597,385

수도광열비
149,471,192

40,079,075

전력비
6,977,442

9,167,600

잡비
120,000

Ⅴ. 영업이익

9,925,523,022

21,620,397,244

Ⅵ. 영업외수익

12,593,418,216

16,264,293,995

이자수익
225,066,656

85,522,454

외환차익
1,096,290,937

5,656,421,334

외화환산이익
324,284,299

2,089,216,044

매도가능증권처분이익
-

170,000,000

유형자산처분이익
35,097,387

22,172,475

파생상품거래이익
2,462,875,299

595,511,857

파생상품평가이익
32,889,542

86,284,080

보험수익(주6)
7,955,378,674

7,000,000,000

잡이익

461,535,422

559,165,751

Ⅶ. 영업외비용

14,912,634,879

17,967,824,484

이자비용(주석8)
6,942,427,896

5,422,586,906

매출채권처분손실
200,608,735

174,226,327

외환차손
4,218,535,802

825,749,976

외화환산손실
138,248,370

163,222,769

단기매매증권처분손실
856,086

7,828,996

매도가능증권처분손실
-

290,400,000

만기보유증권처분손실
-

107,100,000

만기보유증권손상차손
-

107,100,000

유형자산처분손실
158,141,385

14,067,224

파생상품거래손실
352,496,503

1,796,808,746

파생상품평가손실
14,996,562

505,307,701

기부금
938,020,000

163,240,000

투자자산처분손실
37,928,200

-

투자자산손상차손
317,284,420

389,919,018

지분법손실(주석5)
342,573,199

-

기타의대손상각비
69,647,792

428,088,856

운휴자산감가상각비
551,819,732

575,927,049

재해손실(주석6)
7,345,221

6,776,233,314

잡손실
621,704,976

220,017,602

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

7,606,306,359

19,916,866,755

Ⅸ. 법인세비용(주석
19
)

2,530,925,031

3,843,782,330

Ⅹ. 당기순이익

5,075,381,328

16,073,084,425

지배기업지분순이익
5,027,058,853

15,433,403,500

비지배지분순이익
48,322,475

639,680,925

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

▶이 부분을 클릭하여 『연결자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

연 결 자 본 변 동 표

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배
지분
총 계

2017.1.1(전기초)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
26,785,946,380
53,904,999,750
3,093,882,377
88,697,528,415

당기순이익
-
-
-
-
15,433,403,500
639,680,925
16,073,084,425

재평가차익
-
-
-
7,826,048,015
-
-
7,826,048,015

2017.12.31(전기말)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
34,611,994,395
69,338,403,250
3,733,563,302
112,596,660,855

2018.1.1(당기초)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
34,611,994,395
69,338,403,250
3,733,563,302
112,596,660,855

당기순이익
-
-
-
-
5,027,058,853
48,322,475
5,075,381,328

2018.12.31(당기말)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
34,611,994,395
74,365,462,103
3,781,885,777
117,672,042,183

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

▶이 부분을 클릭하여 『연결현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,509,961,361)

16,146,545,809

1. 당기순이익
5,075,381,328

16,073,084,425

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
14,926,464,062

18,686,178,681

감가상각비
10,355,832,766

8,365,566,809

퇴직급여
1,761,585,214

1,221,032,149

대손상각비
274,083,935

408,382,008

매출채권처분손실
200,608,735

174,226,327

단기매매증권처분손실
856,086

7,828,996

매도가능증권처분손실
-

290,400,000

만기보유증권처분손실
-

107,100,000

만기보유증권손상차손
-

107,100,000

지분법손실
342,573,199

-

외화환산손실
137,754,514

162,053,851

기타의대손상각비
69,647,792

428,088,856

재고자산평가손실
782,573,927

3,527,104

재고자산감모손실
5,510,065

1,318,431

투자자산처분손실
37,928,200

-

파생상품거래손실
651,807

투자자산손상차손
317,284,420

389,919,018

파생상품평가손실
14,996,562

505,307,701

유형자산처분손실
158,141,385

14,067,224

무형자산상각비
418,249,401

262,793,242

사채발행차금상각
35,640,833

6,233,651

재해손실
7,345,221

6,231,233,314

수선비
5,200,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(459,443,264)

(2,369,141,301)

외화환산이익
324,283,691

2,089,216,038

유형자산처분이익
35,097,387

21,801,775

매도가능증권처분이익
-

170,000,000

파생상품평가이익
32,889,542

86,284,080

이자수익
-

1,839,408

잡이익
67,172,644

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(21,052,363,487)

(16,243,575,996)

매출채권의 감소(증가)
4,899,226,669

(1,365,291,561)

미수금의 감소(증가)
(829,904,823)

(4,718,660,670)

미수수익의 감소(증가)
(118,594,568)

(14,908,598)

파생상품자산의 감소(증가)
86,284,080

310,049,346

선급금의 감소(증가)
(48,173,661)

(717,588,743)

선급비용의 감소(증가)
(122,057,970)

(92,321,920)

예치보증금의 감소(증가)
25,513,250

(25,513,250)

재고자산의 감소(증가)
(15,315,447,450)

(2,239,789,635)

당기법인세자산의 감소(증가)
(110,679,858)

-

매입채무의 증가(감소)
(2,384,652,565)

(10,214,318,167)

미지급금의 증가(감소)
(2,641,339,397)

4,963,390,805

선수금의 증가(감소)
(14,930,146)

10,247,851

예수금의 증가(감소)
16,196,115

29,684,769

당기법인세부채의 증가(감소)
(3,129,375,028)

161,949,623

미지급비용의 증가(감소)
832,876,813

(132,504,416)

예수보증금의 증가(감소)
(4,500,000)

-

파생상품부채의 증가(감소)
(418,723,573)

(16,893,417)

퇴직금의 지급
(991,263,296)

(598,427,926)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(574,376,181)

(981,796,215)

이연법인세자산(부채)의 변동
(208,441,898)

(600,883,872)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(16,719,865,430)

(58,487,974,163)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,801,428,354

983,741,304

단기금융상품의 감소
2,599,000,000

-

단기매매증권의 처분
6,515,140

293,376,004

단기대여금의 감소
1,105,482,770

11,802,500

장기금융상품의 감소
-

253,500,000

보증금의 감소
979,252,728

93,000,000

매도가능증권의 처분
-

279,600,000

토지의 처분
-

8,833,500

기계장치의 처분
2,995,900

6,500,000

공구와기구의 처분
-

9,000,000

차량운반구의 처분
108,181,816

28,129,300

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(21,521,293,784)

(59,471,715,467)

단기금융상품의 증가
-

910,000,000

단기매매증권의 취득
7,371,226

301,205,000

단기대여금의 증가
1,798,000,000

54,000,000

파생상품의 정산
87,235,935

-

장기금융상품의 증가
-

60,000,000

매도가능증권의 취득
526,863,362

2,000,000,000

만기보유증권의 취득
-

2,815,000,000

지분법적용투자주식의 취득
500,000,000

-

기타투자자산의 취득
24,111,925

-

보증금의 증가
846,799,790

247,067,400

토지의 취득
208,236,580

78,053,976

건물의 취득
173,720,500

941,384,844

구축물의 취득
379,836,320

291,585,000

기계장치의 취득
2,551,549,000

4,041,637,282

공구와기구의 취득
179,418,000

109,117,000

비품의 취득
714,489,109

262,402,500

차량운반구의 취득
427,091,889

487,049,400

건설중인자산의 증가
11,802,386,469

45,553,839,473

개발비의 증가
783,590,667

808,622,801

투자활동으로 인한 미지급금의 증가
510,593,012

489,509,791

토지재평가세 납부
-

21,241,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

20,318,646,673

42,762,304,935

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
31,571,739,999

57,761,254,927

단기차입금의 차입
23,204,298,402

17,774,085,230

장기차입금의 증가
3,350,000,000

26,685,333,334

회사채의 발행
4,970,000,000

11,966,317,961

국고보조금의 수령
47,441,597

1,335,518,402

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(11,253,093,326)

(14,998,949,992)

장기차입금의 감소
49,200,000

-

유동성장기부채의 상환
8,683,933,326

5,353,589,992

유동성사채의 상환
2,499,960,000

8,591,710,000

임대보증금(유동)의 감소
20,000,000

12,000,000

회사채의 상환
-

1,041,650,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,088,819,882

420,876,581

Ⅴ. 기초의 현금

750,598,802

329,722,221

Ⅵ. 기말의 현금

2,839,418,684

750,598,802

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 35 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

1. 일반사항

일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 단석산업(이하"지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 동윤산업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업

지배기업은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165(정왕동 1239-5)이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.

(2) 종속기업

① 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
업 종
발행주식수
자본금(원)
지배기업의
투자주식수
지배기업의
지분율
지역

당 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지 등 제조업
155,000주
1,550,000,000
93,000주
60.00%
경북 구미

전 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지 등 제조업
155,000주
1,550,000,000
93,000주
60.00%
경북 구미

② 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
업 종
자본금
지배기업의
투자금액
지배기업의
지분율
지역

당 기
주주단석
정세유한공사
규산연, 리사지(G) 등제조업
USD 4,600,000
USD 4,600,000
100.00%
중국 주주

(주)삼일이노콤
플라스틱 창호 등 제조업
2,500,000,000원
2,500,000,000원
100.00%
경북 영천

전 기
주주단석
정세유한공사
규산연, 리사지(G) 등제조업
USD 4,600,000
USD 4,600,000
100.00%
중국 주주

(주)삼일이노콤
플라스틱 창호 등 제조업
2,000,000,000원
2,000,000,000원
100.00%
경북 영천

상기 종속기업은 주식회사의외부감사에관한법률 시행령 제2조 제1항에 의거 직전사업연도의 자산총액이 120억원에 미달되어 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다.

③ 종속기업의 개별재무제표상 주요금액은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 원)

종 속 기 업 명
구 분
당 기
전 기

(주)동 윤 산 업
자 산
21,011,282,772
24,704,441,861

부 채
11,556,568,330
15,370,533,607

매 출 액
53,380,927,011
58,777,169,690

당기순이익
120,806,188
1,599,202,312

2. 중요회계정책

2-1. 개별재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산

연결회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

연결회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
연결회사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 재고자산평가손실은 782,573,927원(전기 3,527,104원)입니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(6) 유가증권
연결회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
연결회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
20 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
10 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 년
정액법

연결회사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화
연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(10) 자산손상차손

연결회사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금
연결회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용 과 상계처리하고 있습니다.

(12) 사채할인(할증)발행차금
연결회사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

또한, 연결회사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 연결회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채
연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

(15) 외화자산ㆍ부채의 환산
연결회사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하 고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(16) 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치평가대상이 아닌경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2-2. 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 따라 작성되었으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다. 

(1) 투자계정과 자본계정의 상계
지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일을 기준으로 상계제거 하였습니다.

(2) 투자차액의 처리

지배기업의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여 최초 발생연도부터 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다. 종속기업의 주식 취득시 발생한 부의 영업권 환입이 2003년도에 모두 완료되었으므로 당기와 전기에 환입할 금액은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금과 이익잉여금
주식취득일 또는 지배권 획득일 후에 발생한 종속기업 및 지분법적용회사의 자본 잉여금과 이익잉여금중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 연결회사간 거래액의 상계제거 
연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 상계제거하였습니다. 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 채권, 채무 및 당기와 전기중 발생한 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 속 기 업 명
계 정 과 목
금 액
종속기업 계정

당 기
전 기

(주) 동 윤 산 업
매출채권
724,338,811
-
매입채무

미수금
45,407,773
-
매입채무

미수금
19,269,661
21,379,416
미지급금

매입채무
893,376,888
2,983,411,984
매출채권

매입채무
35,779,737
28,835,388
미수금

미지급금
-
5,916,451
미수금

매출액 등
31,028,847,572
33,913,398,037
매출원가 등

매출원가 등
21,685,595,034
21,369,220,684
매출액 등

(5) 연결재무제표의 작성기준일
연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(6) 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리

종속기업이 지배기업과 다른 회계처리방법을 채택하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 적어 지배기업과 회계처리방법을 일치시키지 않은 내용은 다음과 같습니다.

계 정 과 목
지배기업
종속기업

원재료와 저장품
이동평균법
총평균법

토 지
재평가모형
원가모형

(7) 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거 
당기 및 전기의 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배기업지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배기업지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
5,027,058,853
(72,483,713)
4,954,575,140
100.00
4,954,575,140
-
-

(주)동윤산업
120,806,188
-
120,806,188
60.00
72,483,713
40.00
48,322,475

합 계
5,147,865,041
(72,483,713)
5,075,381,328

5,027,058,853

48,322,475

② 전 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배기업지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배기업지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
15,433,403,500
(963,836,078)
14,469,567,422
100.00
14,469,567,422
-
-

(주)동윤산업
1,599,202,312
4,314,691
1,603,517,003
60.00
963,836,078
40.00
639,680,925

합 계
17,032,605,812
(959,521,387)
16,073,084,425

15,433,403,500

639,680,925

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
연구개발특구진흥재단
615,083
261,028,395
국고보조금 관련 보통예금(주1)

단기금융상품
대구은행
310,000,000
-
특수관계자 채무보증

경남은행
-
1,800,000,000
특수관계자 채무보증

경남은행
95,000,000
-
차입금 담보

대구은행
211,000,000
-
특수관계자 채무보증

장기금융상품
경남은행
-
70,000,000
차입금 담보

국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

619,915,083
2,134,328,395

(주1) 연결회사는 바나듐레독스플로우전지 개발사업과 바이오중유 생산 기술개발 관련하여 연구개발특구진흥재단과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4.
유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
대체
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
-
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
-
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
-
(주1)
1,000,000

(주)삼일이노콤
400,000
100%
2,000,000,000
(2,000,000,000)
(주3)
-

단석파키스탄
-
51%
226,863,469
-
(주1,2)
226,863,469

앤드어스
22,300
10.03%
299,999,893
-
(주1)
299,999,893

합 계

7,616,961,806
(2,000,000,000)

5,616,961,806

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 중대한 영향력을 행사할 수 있으며 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하여 당기에 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

(주)삼일이노콤
400,000
100%
2,000,000,000
(주1,2)
2,000,000,000

합 계

7,090,098,444

7,090,098,444

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2017제2차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

(주)삼일이노콤 회사채
2,500,000,000
2,500,000,000
2020년 10월19일

합 계
2,815,000,000
2,815,000,000

(주1) 상기 후순위채는 연결회사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2015제4차유동화후순위채(주1)
107,100,000
-
2018년 5월 28일

신보2017제2차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

(주)삼일이노콤 회사채
2,500,000,000
2,500,000,000
2020년 10월19일

합 계
2,922,100,000
2,815,000,000

(주1) 유가증권으로부터 회수할 수 있는 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 당기에 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
(주2) 상기 후순위채는 연결회사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

5. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)삼일이노콤
400,000주
100%
2,500,000,000
575,321,847
2,157,426,801

(2) 종목별 지분법 평가내용

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
대 체(*)
지분법이익
지분법손실
기말평가액

(주)삼일이노콤
-
500,000,000
2,000,000,000
-
342,573,199
2,157,426,801

(*) 중대한 영향력을 행사할 수 있으며 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하여 당기에 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.

(3) 미실현이익의 제거

당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 없습니다.

(4) 투자차액

당기중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
기초잔액
당기발생
당기상각
기말잔액

(주)삼일이노콤
-
1,977,631,192
395,526,238
1,582,104,954

(5) 피투자기업의 요약 재무정보

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)삼일이노콤
9,260,837,209
8,685,515,362
5,393,700,525
52,953,039

6. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
70,593,037,974
208,236,580
-
15,484,313,086
-
86,285,587,640

건 물
21,860,323,838
173,720,500
-
2,331,951,471
594,077,645
23,771,918,164

국고보조금
(140,643,437)
-
-
-
(2,958,690)
(137,684,747)

구 축 물
7,608,161,319
379,836,320
-
2,058,477,696
515,963,489
9,530,511,846

국고보조금
(23,535,337)
-
-
-
(991,956)
(22,543,381)

기 계 장 치
67,586,010,997
2,551,549,000
104,548,422
12,971,486,911
8,206,196,755
74,798,301,731

국고보조금
(948,255,043)
-
-
-
(84,275,957)
(863,979,086)

차량운반구
1,045,902,072
427,091,889
129,673,292
10,824,887
344,856,051
1,009,289,505

공구와기구
475,269,704
179,418,000
-
196,840,982
186,084,498
665,444,188

국고보조금
(985,831)
-
-
-
(200,652)
(785,179)

비 품
1,321,068,470
714,489,109
-
809,293,101
597,585,303
2,247,265,377

국고보조금
(2,476,623)
-
-
-
(503,720)
(1,972,903)

건설중인자산
23,475,884,590
11,802,386,469
-
(33,778,911,059)
-
1,499,360,000

합 계
192,849,762,693
16,436,727,867
234,221,714
84,277,075
10,355,832,766
198,780,713,155

(*) 당기에 대체한 건설중인자산금액 중 수선비로 5,200,000원을 인식하였습니다. 또한 전기 이전에 발생한 지배기업의 본사공장 화재와 관련하여 당기말 보험회사로부터 수취한 보상금액 7,955백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재평가
재해손실(*)
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
60,464,374,832
78,053,976
7,350,585
10,057,959,751
-
-
-
70,593,037,974

건 물
18,331,281,011
941,384,844
-
-
114,366,525
3,226,243,540
524,219,032
21,860,323,838

국고보조금
-
(140,889,995)
-
-
-
-
(246,558)
(140,643,437)

구 축 물
7,538,950,036
291,585,000
-
-
37,418,000
255,273,652
440,229,369
7,608,161,319

국고보조금
-
(23,618,000)
-
-
-
-
(82,663)
(23,535,337)

기 계 장 치
57,610,555,762
4,041,637,282
3,000
-
6,076,077,774
18,645,550,288
6,635,651,561
67,586,010,997

국고보조금
(78,787,127)
(891,231,527)
-
-
-
-
(21,763,611)
(948,255,043)

차량운반구
945,473,221
487,049,400
59,212,724
-
-
-
327,407,825
1,045,902,072

공구와기구
52,774,600
109,117,000
3,000
-
-
374,697,366
61,316,262
475,269,704

국고보조금
-
(1,002,540)
-
-
-
-
(16,709)
(985,831)

비 품
1,075,879,411
262,402,500
-
-
-
363,163,637
380,377,078
1,321,068,470

국고보조금
-
(2,518,600)
-
-
-
-
(41,977)
(2,476,623)

건설중인자산
786,973,600
45,553,839,473
-
-
-
(22,864,928,483)
-
23,475,884,590

합 계
146,727,475,346
50,705,808,813
66,569,309
10,057,959,751
6,227,862,299
-
8,347,049,609
192,849,762,693

(*) 전기 이전에 발생한 지배기업의 본사공장 화재와 관련하여 전기에 추가로 파악된 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다. 이 외에 재고자산 손실금액 3백만원과 기타 소모품과 수선비용 545백만원이 있으며 화재로 인한 재해손실 금액은 6,776백만원입니다. 동 재해와 관련하여 지배기업은 보험회사와 손실발생액 및 보험계약에 따른 보상금액에 대하여 조사 및 협의를 진행하였으며 전기말 현재 보험회사로부터 수취한 최소보험금 성격의 보상금액 7,000백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

(2) 토지에 대한 재평가

① 연결회사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 전기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 공인된 독립적인 감정평가법인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하여 재평가를 하였습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

토 지
41,847,560,851
26,446,181,185

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
-
10,057,959,751

재평가수수료 지급
-
(21,241,000)

기타포괄손익누계액 계상액
-
10,036,718,751

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
44,374,351,789
-
-
44,374,351,789

이연법인세효과
(9,762,357,394)
-
-
(9,762,357,394)

합 계
34,611,994,395
-
-
34,611,994,395

② 전 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
34,340,956,898
10,036,718,751
3,323,860
44,374,351,789

이연법인세효과
(7,555,010,518)
(2,208,078,125)
(731,249)
(9,762,357,394)

합 계
26,785,946,380
7,828,640,626
2,592,611
34,611,994,395

7. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
86,285,587,640
70,593,037,974
50,577,651,580
49,080,595,430

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
171,864,000
166,793,400

합 계
87,082,305,478
71,389,755,812
50,749,515,580
49,247,388,830

8. 차입원가 자본화 

연결회사는 당기에 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 증가
184,809,929
182,691,233

감가상각누계액 증가
2,355,001
298,067

감가상각비 증가
2,355,001
298,067

이자비용 감소
184,809,929
182,691,233

당기순이익 증가
182,454,928
182,393,166

9. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
3,920,835,312
(993,332,032)
-
2,927,503,280

국고보조금
(541,300,309)
58,391,834
-
(482,908,475)

산업재산권
82,164,981
(47,187,688)
-
34,977,293

합 계
3,461,699,984
(982,127,886)
-
2,479,572,098

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
3,076,824,904
(464,487,553)
-
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
97,983,981
(54,790,191)
-
43,193,790

합 계
3,064,916,282
(696,614,486)
-
2,368,301,796

(2) 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,612,337,351
783,590,667
468,424,738
2,927,503,280

국고보조금
(287,229,345)
(254,070,964)
(58,391,834)
(482,908,475)

산업재산권
43,193,790
-
8,216,497
34,977,293

합 계
2,368,301,796
529,519,703
418,249,401
2,479,572,098

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,057,458,757
808,622,801
253,744,207
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
52,242,825
-
9,049,035
43,193,790

합 계
1,999,808,979
631,286,059
262,793,242
2,368,301,796

(3) 연결회사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
418,249,401
262,793,242

10. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
3.02~5.05%
55,449,184,196
41,190,000,000

구매단기차입금
산업은행 등
3.81~5.16%
27,956,218,089
23,090,531,706

외화단기차입금
KEB하나은행 등
2.87~6.02%
47,869,169,684
44,050,337,039

합 계

131,274,571,969
108,330,868,745

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
2.75%
51,360,000
68,480,000

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
2.75%
55,640,000
72,760,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
1,609,200,000
1,788,000,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
2,207,000,000
2,207,000,000

산업은행
환경개선지원시설자금대출
7년분할상환
-
-
56,200,000

산업은행
환경개선지원시설자금대출
7년분할상환
-
-
9,300,000

산업은행
지방중소기업육성기금자금대출
8년분할상환
-
-
175,000,000

산업은행
재활용산업육성자금시설대출
10년분할상환
1.95%
802,800,000
1,248,800,000

산업은행
산업시설자금대출
7년분할상환
-
-
331,250,000

산업은행
산업시설자금대출
8년분할상환
4.16%
209,780,000
1,048,900,000

산업은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
1.75%
1,466,100,000
2,443,500,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.86%
3,000,000,000
4,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.54%
7,000,000,000
7,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.56%
9,000,000,000
9,000,000,000

대구은행
일반자금대출
3년분할상환
5.01%
499,980,000
1,583,270,000

대구은행
일반자금대출
6년분할상환
3.59%
8,000,000,000
8,000,000,000

대구은행
일반시설대 외
만기일시상환
3.41~3.64%
3,835,800,000
500,000,000

전북은행
일반시설대
-
-
-
3,350,000,000

전북은행
일반운영대
-
-
-
238,333,326

합 계
37,737,660,000
43,120,793,326

유동성 장기 부채
(5,071,110,000)
(8,683,933,326)

장 기 차 입 금
32,666,550,000
34,436,860,000

(3) 사 채

(단위 : 원)

종 류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

신보 2017 제2차(주1,2)
2017.04.27
2020.04.27
4.36%
3,500,000,000
3,500,000,000

신보 2017 제3차(주1,2)
2017.05.25
2020.05.25
4.36%
3,500,000,000
3,500,000,000

제13회 무보증사모사채(주1)
2017.07.26
2019.07.26
5.50%
1,458,390,000
3,958,350,000

제14회 무보증사모사채(주1)
2018.06.29
2019.06.29
4.70%
5,000,000,000
-

합 계
13,458,390,000
10,958,350,000

유 동 성 사 채
6,458,390,000
2,499,960,000

사채할인발행차금
(18,806,097)
(16,042,760)

사 채
7,000,000,000
8,458,390,000

사채할인발행차금
(8,058,962)
(16,463,132)

(주1) 연결회사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의

사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다.
한편 연결회사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년이후

장기차입금
37,737,660,000
5,071,110,000
8,976,020,000
10,805,360,000
6,683,520,000
6,201,650,000

사 채
13,458,390,000
6,458,390,000
7,000,000,000
-
-
-

합 계
51,196,050,000
11,529,500,000
15,976,020,000
10,805,360,000
6,683,520,000
6,201,650,000

11. 퇴직급여 

(1) 연결회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,944,931,310
2,322,327,087

퇴직급여설정액
1,750,946,521
1,221,032,149

퇴직급여지급액
(991,263,296)
(598,427,926)

기 말 잔 액
3,704,614,535
2,944,931,310

(2) 연결회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,887,775,430
1,905,979,215

부담금 납입액
1,183,116,706
1,123,962,430

이 자 수 익
28,354,610
18,978,951

퇴직급여지급액
(637,095,135)
(161,145,166)

기 말 잔 액
3,462,151,611
2,887,775,430

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
3,462,151,611
3,462,151,611
2,887,775,430
2,887,775,430

12. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
외화
종류
당 기
전 기

외 화 금 액
원 화 금 액
외 화 금 액
원 화 금 액

현금및현금성자산
USD
90,799.26
101,522,651
76,512.60
81,975,599

매 출 채 권
USD
18,897,175.20
21,132,764,706
16,268,822.71
18,783,341,214

외 화 자 산 계

21,234,287,357

18,865,316,813

매 입 채 무
USD
3,830,297.88
4,282,656,041
7,395,683.53
9,293,725,145

단 기 차 입 금
USD
42,812,959.28
47,869,169,684
39,714,373.55
42,707,948,013

JPY
-
-
158,080,444.00
1,500,357,298

외 화 부 채 계

52,151,825,725

53,502,030,456

외화금액은 기말 현재 서울외국환중개(주)가 고시하는 기준환율을 적용하여 환산하였으며, 환산손익은 당기손익으로계상하였습니다.

13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
14,323,272,113
-
-
14,323,272,113

차입금(*)
137,822,503,172
34,708,015,650
235,044,300
172,765,563,122

회사채(*)
6,503,043,509
7,416,646,329
-
13,919,689,838

파생금융부채
14,996,562
-
-
14,996,562

기타금융부채
17,762,198,563
30,000,000
-
17,792,198,563

합 계
176,426,013,919
42,154,661,979
235,044,300
218,815,720,198

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

14. 자본금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말: 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주(전기말: 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원) 입니다. 

15. 연결자본잉여금

보
고
기간종료일 현재 연결자본잉여금 중 4,305원은 지배회사가 1998년 7월 1일자로재
평가시 재평가차액에서 재평가세등과 자본전입액을 차감한 잔액입니다. 또한 705,311,021원은 종속회사가 1999년도에 재평가를 하면서 발생한 재평가차액이고 320,511,780원은 종속회사에 양도한 토지 관련 재평가차익입니다.

16. 배당이 제한된 이익잉여금

재무상태표상 이익잉여금중 이익준비금 이외에 관계법령에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 연구및인력개발준비금으로 조세특례제한법의 규정에 따라 타 목적에의 사용이 제한되어 있으며, 미사용 잔액은 일정기간 내에 환입하도록 되어있습니다.

17. 포괄손익계산서 

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
5,075,381,328
16,073,084,425

연결기타포괄손익
-
7,826,048,015

재평가차익
-
7,826,048,015

연결포괄손익
5,075,381,328
23,899,132,440

지배기업지분포괄손익
5,027,058,853
23,259,451,515

비지배지분포괄손익
48,322,475
639,680,925

18. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속기업
주주단석정세유한공사, (주)삼일이노콤

기타특수관계자
(주)디에스켐텍, (주)제스트릭스, 대표이사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)삼일이노콤
매출채권
1,166,779,680
-

미수금
55,721,862
-

미수수익
138,315,068
-

자산합계
1,360,816,610
-

회사채(만기보유증권)
2,500,000,000
2,500,000,000

(주)디에스켐텍
매출채권
128,114,190
112,999,423

매입채무
66,440,000
1,115,029,960

(주)제스트릭스
매출채권
73,009,526
-

매입채무
160,393,038
340,527,562

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)단석씨앤씨
임대수입
-
2,760,000

지급수수료
-
576,000

(주)삼일이노콤
제품매출
1,060,708,800
-

상품매출
450,000
-

잡이익
50,656,240
-

유형자산등 매각
10,000,000
-

수익합계
1,121,815,040
-

상품매입
61,589,400
-

비용합계
61,589,400
-

(주)디에스켐텍
상품매출
284,415,000
296,740,000

제품매출
956,233,925
1,100,707,525

수익합계
1,240,648,925
1397447525

상품매입
-
30,437,000

원재료매입
1,754,426,250
2,169,200,100

비용합계
1,754,426,250
2,199,637,100

(주)제스트릭스
제품매출
400,681,151
-

상품매출
9,527,520
1,360,000

기타매출
10,000,000
-

수익합계
420,208,671
1,360,000

상품매입
849,832
-

운반비
2,865,375,300
2,714,211,017

수출경비
2,278,186,085
1,448,491,804

비용합계
5,144,411,217
4,162,702,821

③ 거래와 관련된 추가정보 

연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

④ 보 증 

당기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)삼일이노콤
종속기업
1,872,000,000
산업은행
산업시설자금대출
-

3,000,000,000
산업은행
산업운영자금대출
-

2,400,000,000
신한은행
기업구매자금대출
-

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
KEB하나은행
수입신용장발행
-

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

이서형
기타특수관계자
200,000,000
대구은행
예금담보대출
정기예금

19. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
1,676,966,853
4,473,598,182

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(208,441,896)
1,606,463,004

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(2,207,346,876)

법인세추납액(환급액)
1,062,400,074
(28,931,980)

법인세비용
2,530,925,031
3,843,782,330

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세부채
당기변동액
이연법인세부채

재평가차익
-
-
10,033,394,891
(2,207,346,876)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
7,606,306,359
19,916,866,755

적용세율에 따른 세부담액
1,652,703,433
4,493,297,756

조정사항

- 비과세수익
-
(731,249)

- 비공제비용
212,860,695
2,353,927,636

- 자본에 직접반영된 법인세비용
-
(2,207,346,876)

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
-
(212,043,937)

- 이월세액공제등
(182,454,730)
(373,671,332)

-법인세추납액등
844,781,273
(209,649,668)

-기타
3,034,360
-

법인세비용
2,530,925,031
3,843,782,330

평균유효세율
33.27%
19.3%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
5,805,717,220
37,709,702
1,438,820,997
7,184,528,747
1,283,216,756
1,586,555,292

유형자산(자산교환이익)
4,978,829,920
109,394,473
-
4,869,435,447
1,089,383,610
1,065,316,826

퇴직급여충당부채
2,944,931,310
1,314,769,590
1,427,440,227
3,704,614,535
647,884,886
815,015,196

퇴직연금운영자산
(2,881,198,000)
(735,935,159)
(1,105,250,692)
(3,453,214,381)
(633,863,563)
(759,707,163)

재고자산
501,983,595
479,535,773
1,284,557,522
1,262,109,700
110,436,389
277,664,133

대손충당금
618,440
178,004,244
1,216,493,460
1,040,326,812
136,056
228,871,898

파생상품
419,023,621
-
68,691,148
314,546,513
92,185,196
69,200,232

유가증권
107,100,000
-
500,000,000
607,100,000
23,562,000
133,562,000

자산재평가이익
(44,374,351,789)
-
-
(44,374,351,789)
(9,762,357,393)
(9,762,357,393)

미수수익
(39,751,249)
(40,212,558)
(142,311,797)
(142,773,106)
(8,745,276)
(31,410,085)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
387,129,378
-
317,284,420
704,413,798
85,168,462
154,971,034

재해손실
10,211,294,078
10,211,294,078
-
-
2,246,484,697
-

보험수익
(7,000,000,000)
(7,000,000,000)
-
-
(1,540,000,000)
-

국고보조금(유형자산)
1,115,896,271
88,930,975
-
1,026,965,296
245,497,180
225,932,366

일시상각충당금(유형자산)
(1,115,896,271)
(88,930,975)
-
(1,026,965,296)
(245,497,182)
(225,932,366)

국고보조금(개발비)
685,322,175
248,573,312
72,000,000
508,748,863
150,770,879
111,924,751

일시상각충당금(개발비)
(685,322,175)
(248,573,312)
(72,000,000)
(508,748,863)
(150,770,878)
(111,924,751)

대손상각
-
-
100,000,000
100,000,000
-
22,000,010

승용차감가상각비한도초과
71,368,526
-
10,810,946
82,179,472
15,701,075
18,079,483

미지급비용
385,144,741
383,003,233
568,528,650
566,387,142
84,731,842
124,605,171

합 계
(29,647,261,545)
4,937,563,376
5,685,064,881
(28,699,798,446)
(6,522,397,559)
(6,313,955,661)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
5,251,378,503
30,279,024
584,617,741
5,805,717,220
1,161,262,239
1,283,216,756

유형자산
1,261,269,174
74,640,281
3,766,617,693
4,953,246,586
271,520,246
1,083,755,277

퇴직급여충당부채
2,322,327,087
593,991,556
1,216,595,779
2,944,931,310
510,911,957
647,884,886

퇴직연금
(1,903,364,215)
918,953,096
(58,880,689)
(2,881,198,000)
(418,740,129)
(633,863,563)

재고자산
498,456,491
498,456,491
479,535,773
479,535,773
109,660,427
105,497,869

대손충당금
2,143,980,847
2,143,980,847
618,440
618,440
471,675,786
136,056

파생상품
(293,155,929)
(293,155,929)
332,439,493
332,439,493
(64,494,305)
73,136,688

유가증권
-
-
107,100,000
107,100,000
-
23,562,000

자산재평가이익
(34,340,956,898)
(3,323,860)
(10,036,718,751)
(44,374,351,789)
(7,555,010,519)
(9,762,357,393)

국고보조금
418,787,127
-
-
418,787,127
92,133,168
-

일시상각충당금
(418,787,127)
-
-
(418,787,127)
(92,133,170)
-

미수수익
(25,792,446)
(25,792,446)
(39,751,249)
(39,751,249)
(5,674,340)
(8,745,276)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
(2,789,640)
-
389,919,018
387,129,378
(613,721)
85,168,462

재해손실
3,435,060,764
-
6,776,233,314
10,211,294,078
755,713,368
2,246,484,697

보험수익
-
7,000,000,000
-
(7,000,000,000)
-
(1,540,000,000)

국고보조금(유형자산)
78,787,127
22,151,518
1,059,260,662
1,115,896,271
8,603,100
245,497,180

일시상각충당금
(78,787,127)
(22,151,518)
(1,059,260,662)
(1,115,896,271)
(8,603,100)
(245,497,182)

국고보조금(개발비)
340,000,000
94,677,825
440,000,000
685,322,175
74,800,000
150,770,879

일시상각충당금
(340,000,000)
(94,677,825)
(440,000,000)
(685,322,175)
(74,800,000)
(150,770,878)

업무용승용차감가상각비
38,579,356
-
32,789,170
71,368,526
8,487,458
15,701,075

미지급비용
409,367,923
409,367,923
385,144,741
385,144,741
90,060,942
84,731,842

자산수증이익
25,583,334
-
-
25,583,334
5,628,333
5,628,333

재고자산평가손실
-
-
22,447,822
22,447,822
-
4,938,520

파생상품평가손실
-
-
86,584,128
86,584,128
-
19,048,508

합 계
(22,345,156,985)
11,347,396,983
4,045,292,423
(29,647,261,545)
(4,915,934,555)
(6,522,397,559)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
700,743,674
4,217,901,287
4,918,644,961

이연법인세부채
(31,410,082)
(11,201,190,540)
(11,232,600,622)

합 계
669,333,592
(6,983,289,253)
(6,313,955,661)

당기법인세자산

110,679,858

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
289,942,457
5,842,021,474
6,131,963,931

이연법인세부채
(8,745,276)
(12,645,616,214)
(12,654,361,490)

합 계
281,197,181
(6,803,594,740)
(6,522,397,559)

당기법인세자산

1,344,223,154

당기법인세부채

4,473,598,182

(7) 연결회사는 향후 예상 과세소득이 충분할 것으로 판단되어 차감할 일시적차이에 대하여 전액 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
1,139,579,578
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

20. 보험가입자산 

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
119,117,100,000
84,114,011,893
한화손해보험

재산종합보험
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
51,302,727,768
49,216,100,811
한화손해보험

재산종합보험
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
26,967,200,000
25,022,463,514
한화손해보험

재산종합보험
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
27,826,000,000
4,700,502,900
한화손해보험

재산종합보험
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
14,041,000,000
9,198,714,796
한화손해보험

가스사고배상보험
고압가스, 액화석유가스 등
8,060,000,000
3,300,000,000
한화손해보험

화재보험
구미공장광명단공장 외
2,997,000,000
3,087,000,000
한화손해보험

화재보험
남동사업장건물 외
2,620,000,000
2,620,000,000
한화손해보험

종합보험
남동주유소건물외
-
443,000,000
현대해상화재보험

환경오염책임보험
환경오염배상책임
5,000,000,000
5,000,000,000
동부화재

가스사고배상보험
가스사고배상책임
200,000,000
200,000,000
현대해상화재보험

합 계
258,131,027,768
186,901,793,914

연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다.

21. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

경남은행 등
정기적금
95,000,000
35,000,000
기업구매자금 등

신한은행
지배회사 본사 토지
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

산업은행
군산공장, 평택공장 등
62,100,000,000
62,100,000,000
산업운영자금 등

대구은행
평택공장
17,700,000,000
13,387,200,000
일반자금대출 등

대구은행
정기예적금
211,000,000
-
차입금 등

전북은행
구미공장
-
4,800,000,000
-

전북 군산시
대부사업장
2,098,680,000
2,098,680,000
국고보조금

계

97,804,680,000
98,020,880,000

22. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서 울 보 증 보 험
이행계약
2,744,607,500
1,899,824,000

이행하자
14,000,000
14,000,000

이행선급금
-
99,864,050

이행상판
6,000,000
-

이행지급
808,135,000
609,097,090

이행입찰
295,000,000
854,425,000

인허가보증
3,501,091,435
3,569,112,180

공탁보증
65,500,000
68,100,000

무 역 보 험 공 사
KEB하나은행무역어음대출
수입보험담보
4,500,000,000
USD 7,290,000
4,500,000,000
 USD 8,100,000

산 업 은 행
원화지급보증대충
649,760,000
122,820,000

합 계

12,584,093,935
USD 7,290,000

11,737,242,320

USD 8,100,000

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권 등의 양도(또는 할인)

연결회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융자산 내용
당 기
전 기
양도및담보제공조건

매 각 거 래
받 을 어 음
5,121,262,292
7,544,671,340
신 용

매 각 거 래
매 출 채 권
968,090,540
1,190,281,280
매출채권담보대출

매 각 거 래
D/A 매 입
USD 187,600.00
USD 175,400.00
매출채권담보대출

합 계
6,089,352,832
8,734,952,620

USD 187,600.00
USD 175,400.00

(2)
당기말 현재 매출채권 등의 양도(할인)와 관련하여 KEB하나은행 등과 20,576백만원 및 USD 250,000, 원재료 구매등과 관련하여 무역금융, 유산스 등으로 46,000백만원 및 USD 83,200,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다.

(3)
당기말 현재 연결회사의 재고자산이 한국수출입은행에 차입금과 관련하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

24. 환경관련 사항 

연결회사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
7,067,513,896
3,473,601,948

25. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

개발비 국고보조금의 대체
254,070,964
177,336,742

매출채권과 대손충당금의 상계
176,776,226
266,648,424

미수금과 대손충당금의 상계
-
1,926,238,179

건설중인자산의 건물 등으로 대체
33,778,911,059
22,864,928,483

토지 재평가차익의 변동
-
7,826,048,015

장기차입금의 유동성대체
4,904,550,000
1,303,536,674

회사채의 유동성대체
6,458,390,000
2,483,917,240

국고보조금과 감가상각비 상계
88,930,975
22,151,518

개발비상각액과 국고보조금 상계
58,391,834
-

장기금융상품의 유동성대체
70,000,000
-

매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체
2,000,000,000
-

(2) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『연결부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 단석산업

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
3
1
-
-
-
-
-
7
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
20
8
160
160
464
472
64
-
-
-
-
-
708
640

합계
20
8
160
160
464
472
64
-
-
-
-
-
708
640

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.15~11.16
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.3~12.6
4
일
4
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2019.1.28~1.31
4
일
5
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

2019.4.16, 4.19
2
일
3
명
1
명
연결감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.6, 2019.1.31

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 06일
회사의 감사
서면
외부감사계획 등

2
2019년 01월 31일
회사의 감사
서면
외부감사결과 등