더코디 — 소액공모공시서류(지분증권) (20190425)
제출인: 더코디

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
주식회사 코디엠

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2019년 04월 25 일

회 사 명 :

주식회사 코디엠

대 표 이 사 :

문용배

본 점 소 재 지 :

충남 천안시 서북구 백석공단2길 62 (백석동)

(전 화) 070-4416-2159

(홈페이지) http://codi-m.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 문용배

(전 화) 070-4416-2159

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 코디엠 기명식 보통주 1,342,281주

모집 또는 매출총액 :

9
99,999,345원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2019년 4 월 25 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 코디엠

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,342,281

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,345

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 745원(액면가 100원), 총액 : 999,999,345원

2. 청약기간 :
2019년 4월 29일

3. 납입기일 :
2019년 5월 3일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

무기명식보통주
1,342,281
100
745
999,999,345
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.04.29
2019.05.03
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
999,999,345

발행제비용
600,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
1,342,281
100
745
999,999,345
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의가하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2019년 04월 25일
이사회 결의일

2019년 04월 29일
주식 청약일

2019년 05월 03일
주금 납입일

2019년 05월 20일
주권 교부 예정일

2019년 05월 21일
주권 상장 예정일

2. 공모방법

금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

근거가 되는 정관규정

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

[제3자 배정자에 관한 사항]

3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

박현성
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력등을 고려하여 선정함
-
805,369
-

박진이
-
상동
-
268,456
-

정미옥
-
상동
-

268,456

-

※ 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
※ 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

일 자
거래량
총 거래대금
가중산술

(A)
(B)
평균주가(B/A)

2019/04/24
2,253,442
1,848,623,841
820

2019/04/23
1,071,637
893,710,680
834

2019/04/22
817,149
685,243,309
839

기준주가(가중산술평균주가)
827.5

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
744.72

발행가액 (호가단위 미만 절상)
745

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,342,281

주당 모집(매출) 가액
745

모집(매출) 총액
999,999,345

청약기일
개시일
2019.04.29

종료일
2019.04.29

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2019.05.03

배당기산일
2019년 1월 1일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2019.04.25
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2019.04.25
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일에 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
6) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약합니다.
7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다.

라. 청약취급처

1) 청약기간 : 2019.04.29 (1일간)
2) 청약취급처: 서울시 강남구 선릉로92길 28, 4층 419호 ㈜코디엠 서울사무소
3) 주금납입은행: 신한은행 테헤란로기업금융센터 

마. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.

2) 청약증거금 반환 예정일: 2019년 5월 07일

바. 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권교부예정일
2019.05.20

주권상장예정일
2019.05.21

주권교부장소
한국예탁결제원

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다. 

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 을 통하여 발행한 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : (주)코디엠 기명식 보통주 

2. 1주당 액면금액 : 100원

3. 신주인수권에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제 27 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 28 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할때에는 회의일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신 탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니 하다.

제 29 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출 하여야 한다.

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 ?에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

Ⅲ. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다

1. 사업위험

반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다

디스플레이는 각종 전자기기로부터 제공되는 다양한 정보를 시각적으로 전달해주는 역할을 해주는 장치로서, 과거 CRT를 시작으로 LCD, PDP, OLED 등의 평판디스플레이(FPD: Flat Panel Display)로 발전을 거듭하였습니다. 평판디스플레이 시장에서도 PDP는 가격, 품질면에서 우수한 LCD에 밀려 점차 사라져가는 추세이며, LCD의 경쟁제품으로 OLED가 새롭게 시장에서 두각을 나타내고 있습니다.
디스플레이 산업은 대규모 자본을 가지고 있는 대기업들이 생산시설을 갖춰 전방산업을 추진하고, 중견 및 중소기업이 생산을 위한 부품, 소재, 장비를 공급하는 형태의구조를 가지고 있습니다. 

당사는 최근 바이오 분야로 신규사업을 추진중에 있으며, 기존의 국내 연구위원과 신규 해외 글로벌 인적 네트워크를 통하여 국내외에서 신약개발 파이프라인을 발굴하고 이를 신속하게 글로벌 제약사와 공동개발 또는 라이선스-아웃을 할 수 있도록 하는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼(Open Innovation Bio Platform)을 구축 하였습니다.
향후 라이선스-인 또는 신규 회사설립을 통하여 파이프라인 3-5개 정도에 투자하고,이를 글로벌 제약사에 라이선스-아웃하는 것을 목표로 BT사업에 대해 본격화 할 계획입니다.

가. 국내 및 세계 경제상황이 악화될 경우 또는 업황 사이클에 따라 당사 사업의 성장성 및 수익성 측면에서 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내외 경영환경 및 시장에 대한 전망을 정확히 예측할 수 없는 경제상황이 지속되었으며,글로벌 경제는 더딘 회복세를 보였으며, 국내 경제 또한 내수 침체와 더불어 경기 불황으로 기업들이 경영에 큰 어려움을 겪고 있으며, 당사 역시 주 매출을 담당하는 반도체 및 디스플레이 장비사업에서 어려움을 겪을수 있습니다. 

또한 신규사업인 바이오사업 분야는 상대적으로 투자대비 실적이 발생하는 시기가 오래 걸릴 것으로 예측되는 만큼 전반적인 실적을 악화시킬 여지는 있습니다. 
그러나 당사는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼(Open Innovation Bio Platform)을 바탕으로 최대한 빠른 시일내에 매출이 발생할 수 있도록 사업을 추진할 계획입니다.

2. 회사위험

가. 특히 당 사업연도인 2018년에는 경쟁심화에 따른 반도체 및 디스플레이사업에 대한 영업이익이 크게 감소하였습니다.
나. 바이오사업부등에선 아직 이익 실현이 일부 본격화 되었습니다.

 [단위 : 원]

구 분
제20기
제19기
제18기

제 17 기

제 16 기

수익(매출액)

36,581,925,922

73,499,953,715

44,257,148,052

46,652,165,720

38,105,360,401

매출원가

37,518,441,959

65,184,949,591

42,825,104,330

42,322,336,447

34,204,205,978

매출총이익

(936,516,037)

8,315,004,124

1,432,043,722

4,329,829,273

3,901,154,423

판매비와관리비

9,764,067,797

11,690,725,448

5,390,658,815

2,309,602,957

1,988,222,355

영업이익(손실)

(10,700,583,834)

(3,375,721,324)

(3,958,615,093)

2,020,226,316

1,912,932,068

(1) 재무위험관리
연결기업은 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험 관리
연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 

보고기간종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
계정과목
통화
당 기
전 기

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
520,163
581,594
602,464
645,480

VND
13,108,873,415
631,848
-
-

매출채권및기타채권
USD
5,846,563
6,537,043
5,452,019
5,841,293

VND
20,000,000
964
-
-

원화 합계

7,751,449

6,486,773

외화부채
매입채무및기타채무
USD
983,035
1,099,132
16,521
17,701

JPY
-
-
2,517,398
23,893

VND
1,316,131,700
6,562
-
-

원화 합계

1,105,694

41,594

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
601,951
( 601,951)
646,907
(646,907)

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 이자지급액 및 상계약정의 효과는 포함하지 않은 금액입니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,185,361
-
29,250
-
3,214,611

차입금
-
11,111
11,111
16,667
38,889

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
3,185,361
30,011,111
40,361
16,667
33,253,500

<전기>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
2,034,789
-
29,250
-
2,064,039

차입금
-
1,011,111
16,667
22,222
1,050,000

전환사채
500,000
-
-
-
500,000

합 계
2,534,789
1,011,111
45,917
22,222
3,614,039

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 

보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
18,938,812
13,709,159

단기금융상품
10,000
100,000

매출채권및기타채권
7,275,216
9,175,868

파생상품금융자산
-
1,245,535

기타금융자산(채무증권)

17,355,110
3,452,537

기타채권(비유동)
573,005
2,031,861

합 계
44,152,143
29,714,960

4) 금융자산의 신용건전성
연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
870,560
-
-
-
870,560

합 계
870,560
-
-
-
870,560

계속거래처
손 상
-
-
-
3,023,905
3,023,905

정 상
5,850,600
134,453
5,016
15,000
6,005,069

합 계
5,850,600
134,453
5,016
3,038,905
9,028,974

합 계
손 상
-
-
-
3,023,905
3,023,905

정 상
5,850,600
134,453
5,016
15,000
6,005,069

합 계
5,850,600
134,453
5,016
3,038,905
9,028,974

<전기>

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
5,390,869
615,224
-
-
6,006,093

합 계
5,390,869
615,224
-
-
6,006,093

계속거래처
손 상
-
-
-
29,127
29,127

정 상
2,997,662
98,819
-
-
3,096,481

합 계
2,997,662
98,819
-
29,127
3,125,608

합 계
손 상
-
-
-
29,127
29,127

정 상
8,388,531
714,043
-
-
9,102,574

합 계
8,388,531
714,043
-
29,127
9,131,701

5) 지분상품 가격 변동위험
연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산(지분상품)

11,394,905
5,808,904

6) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.

(2) 자본관리
연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 

연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
37,500,205
5,669,069

차입금및사채(B)
28,823,923
1,550,000

현금및현금성자산(C)
18,938,812
13,712,136

순차입금(B-C)
9,885,111
(12,162,136)

자본(D)
56,410,617
55,282,274

부채비율(A/D)
66.5%
10.3%

순차입금비율((B-C)/D)
17.5%
-

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
18,938,812
18,938,812
13,712,136
13,712,136

단기금융상품
10,000
10,000
100,000
100,000

매출채권및
기타채권

7,275,216
7,275,216
9,183,868
9,183,868

기타금융자산

28,750,015
28,750,015
10,506,976
10,506,976

기타채권

573,005
573,005
2,039,861
2,039,861

금융자산 합계
55,547,048
55,547,048
35,542,841
35,542,841

금융부채

매입채무및
기타채무

3,185,361
3,185,361
2,034,789
2,034,789

차입금
38,889
38,889
1,050,000
1,050,000

전환사채
28,785,034
28,785,034
500,000
500,000

기타채무

29,250
29,250
29,250
29,250

금융부채 합계
32,038,534
32,038,534
3,643,289
3,643,289

(2) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타금융자산
-
-
28,750,015

28,750,015

<전기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
-
-
9,261,441
9,261,441

파생상품금융자산
-
677,268
568,267
1,245,535

합 계
-
677,268
9,829,708
10,506,976

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 
할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0%

<전기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 4.3%, 할인율: 11.0 ~ 12.18%
영구성장률: 0 ~ 1.0%

한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산
매도가능금융자산
파생상품금융자산

기초금액
9,829,708
3,678,188
-

취득
24,333,293
18,220,203
554,554

처분
(6,639,786)
(12,858,386)
-

대체
677,268
94,659
-

당해 기간의 총 손익:

-

당기손익에 포함된 손익
26,962
153,547
13,713

기타포괄손익에 포함된 손익
-
158,700
-

기타(연결범위변동. 환율변동효과)
522,570
(185,470
-

기말금액
28,750,015
9,261,441
568,267

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액
 (단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,345

발행제비용(B)
600,000

순수입금[ (A) - (B) ]
999,399,345

2. 자금의 사용목적
 (단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
-
-
999,999,345
999,999,345

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 기타자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다. 

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜테크론
2012.11.28
경기도 안성시
단열재 제조업
1,375,183
100%
해당사항 없음

(주)파마웍스
2017.02.17
서울특별시 강남구
바이오 등
3,921,356
100%
해당사항 없음

CODI-M USA
2017.02.03
미국 캘리포니아주
바이오 등
7,997,737
100%
해당사항 없음

셀포리움
2018.05.04
전라북도 전주시
화장품, 의약품 등
415,963
70%
해당사항 없음

코디엠 VINA
2018.05.14
베트남 하노이
반도체 장비 등
1,716,821
100%
해당사항 없음

이엔케이컨소시엄
2018.06.26
경기도 성남시
투자 관련 등
14,237,354
99%
해당사항 없음

* (주)에잇디크리에이티브는 전기 중 관계기업인 ㈜이에스브이의 종속기업에 합병되어 지배력을 상실하였으며, 이로 인해 종속기업에서 제외되었습니다
*(주)에잇디는 ㈜이에스브이에 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
**(주)셀포리움은 2018.05.04 신규로 설립된 회사입니다. 
***당분기중 (주) 이엔케이컨소시엄에 총 202억원을 출자하였으며, 현재 이엔케이컨소시엄을 통해 코스닥 상장회사 (주)이에스에이 유상증자에 참여하여 지분을 획득하였습니다. 

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)셀포리움
신규설립에 따른 편입

코디엠 VINA
자본금 납입에 따른 편입

이엔케이컨소시엄
조합출자에 따른 편입

연결
제외
(주)에잇디
매각 등

(주)에잇디크리에이티브
-구 ㈜브로드오크아시아
매각 등

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥 시장
2015.12.29
해당사항 없음
해당사항 없음

가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코디엠"이며 영문표기는 "CODI-M Co., LTD."로 표기합니다.

나. 설립일자
당사는 1999년 7월 27일에 설립 되었으며 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 주사업목적으로 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소
충남 천안시 서북구 백석공단2길 62 (백석동)

전화번호
070-4416-2159

홈페이지 주소
http://www.codi-m.com

라. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위)에 의하여 중소기업에 해당됩니다.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일
결산기준일
평가보고서의 종류
평가등급
신용평가사

2018-04-18
2017-12-31
DNA PLUS
B+
이크레더블

구분
등급정의

AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임

AA
채무이행 능력이 매우 우량 하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
채무이행 능력이 우량 하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포하고 있음

BB
채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포

B
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임

CCC
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

* AA부터 CCC까지 당해 등급 내에서는 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 당해기업의 주요 연혁

1) 회사의 설립일

- 1999년 7월 27일

2) 본점 소재지 및 그 변경

- 설립시(1999년 7월) ~ 2000년 8월 : 충청남도 천안시 차암동 4-1

- 2000년 8월 ~ 현재 : 충청남도 천안시 서북구 백석공단2길 62(백석동)

3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

- 서울지점 설치 
- 설립일 : 2016년 10월 12일

- 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 441 송암빌딩 9층

- 음성지점 설치
- 설립일 : 2018년 7월 20일
- 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94

4) 경영진의 중요한 변동

일 자

변동 전

변동 후

구 분

성명

구 분

성명

2013.02.21

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

김기헌(사임)

박찬중

고세원

최종두

양구열

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중(취임)

김기헌

고세원

최종두

양구열

2013.04.02

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

최종두(사임)

양구열

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

정용의(취임)

양구열

2014.01.13

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

정용의(사임)

양구열

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

양구열

2014.04.07

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

양구열

대표이사

이 사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

남창길(취임)

양구열

2014.04.07

대표이사

이 사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌(사임)

고세원

남창길

양구열

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

양구열

2014.05.19

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

양구열(사임)

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

최준호(취임)

2015.08.10

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길(사임)

최준호

대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

박찬중

이우석(취임)

고세원

이홍기(취임)

김도연(취임)

최준호

2015.08.25

대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

박찬중(사임)

이우석

고세원

이홍기

김도연

최준호(사임)

공동대표이사

공동대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석(취임)

김태혁(취임)

김태혁(취임)

고세원

이홍기

김도연

이종호(취임)

2016.02.05

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석
김태혁

고세원

이홍기

김도연(사임)

이종호

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사

감 사

이우석

김태혁

고세원

이홍기

이종호

2016.03.29

공동대표이사

공동대표이사

이 사
이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석
김태혁

고세원(사임)
박찬중(취임)

이홍기

홍용택(취임)

이종호

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사
기타비상무이사

감 사

이우석

김태혁

박찬중

이홍기
홍용택

이종호

2016.10.04

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사
기타비상무이사

감 사

이우석

김태혁

박찬중

이홍기
홍용택

이종호

대표이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
이재혁
이왕재
진동훈
셰한피터
이종호

2016.12.28
대표이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
이재혁
이왕재
진동훈
셰한피터
이종호
대표이사
이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
주상언
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주

2017.03.31
대표이사
이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
주상언
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주

2017.06.30
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주

2017.09.30
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주

2017.12.05
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
이왕재
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
세임트제임스
스티븐수환강
전경우
구본주

5) 최대주주의 변동

구 분

최대주주명

보유주식수

지분율

비 고

1999년 7월(설립)

김광교

456,000주

38.0%

1대 최대주주

2000년 08월

김광교

889,200주

37.1%

유상증자

2011년 06월

김광교

919,700주

38.3%

30,500주 양수

2012년 03월

(주)코디에스

1,463,800주

61.0%

現, 최대주주

2012년 05월

(주)코디에스

1,562,800주

65.1%

99,000주 양수

2015년 07월

(주)코디에스

1,562,800주

56.5%

유상증자

2015년 12월
(주)코디에스
1,562,800주
41.2%
유상증자

2016년 09월
아이리스1투자조합
1,517,452주
40.0%
최대주주변경을 수반하는 주식양수도

2016년 12월
케이바이오투자조합
10,610,190
15.7%
최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경

2018년 3월
코디엠 바이오
컨소시엄
16,891,891
11.99%
유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경

주1) 2016년 11월 액면분할(500원->100원) 및 무상증자200%가 진행되었습니다. 

주2) 2018년 3월 유상증자 제3자 배정에 따라 코디엠 바이오 컨소시엄이 최대주주로 변경되었습니다. 

6) 상호의 변경

: 설립시(1999년 7월) -> 오에프티 주식회사

: 2013년 3월 ~ 현재 -> 주식회사 코디엠으로 변경

7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

: 해당사항 없습니다.

8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
: 해당사항 없습니다.

9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 1999년 07월 오에프티(주) 설립 (대표이사 송요탁)

- 2000년 08월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,200백만원)

- 2000년 08월 본점 이전 ( 충남 천안시 서북구 백석공단2길 62)

- 2000년 12월 병역특례업체 지정

- 2002년 04월 CLEAN 사업장 지정

- 2004년 05월 부설연구소 등록 (한국산업기술진흥협회)

- 2004년 09월 기술리더십기업 선정 (중소기업청)

- 2005년 09월 기술우수기업 선정 (기술신용보증기금)

- 2006년 12월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청)

- 2007년 06월 벤처기업 재인증 (기술보증기금)

- 2010년 09월 고용창출 우수기업 인증 (충청남도지사)

- 2012년 03월 ㈜코디에스 자회사 편입

- 2013년 02월 대표이사 박찬중 취임

- 2013년 03월 ㈜코디엠으로 사명 변경

- 2013년 04월 ISO 9001:2008 인증 획득

- 2013년 04월 ISO 14001:2004 인증 획득

- 2015년 06월 벤처기업 확인 (기술보증기금)

- 2015년 06월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청)

- 2015년 07월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,382백만원)

- 2015년 08월 공동대표이사 이우석, 김태혁 취임
- 2015년 12월 코스닥 상장
- 2016년 09월 최대 주주 변경 (코디에스 > 아이리스1호투자조합)
- 2016년 10월 대표이사 문용배 취임

- 2016년 12월 최대 주주 변경 (아이리스1호투자조합 > 케이바이오투자조합)

- 2018년 3월 최재대주주 변경 (케이바이오투자조합 > 코디엠바이오컨소시엄)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

1999.07.27
-
보통주
120,000
5,000
5,000
설립

2000.08.04
유상증자(주주배정)
보통주
120,000
5,000
5,000
-

2015.07.31
유상증자(제3자배정)
보통주
36,363
5000
55,000
-

2015.08.31
주식분할
보통주
2,487,267
500
-
-

2015.12.21
유상증자(일반공모)
보통주
1,030,000
500
4,700
-

2016.10.22
유상증자(제3자배정)
보통주
707,346
500
10,603

2016.11.06
주식분할
보통주
18,003,904
100
-
액면가 500원 --> 100원

2016.11.29
무상증자
보통주
45,009,760
100
-
무상증자 200%

2017.02.18
유상증자(일반공모)
보통주
829,870
100
1,205

2017.03.17
전환권행사
보통주
6,879,191
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.03.20
전환권행사
보통주
2,869,126
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.03.21
전환권행사
보통주
2,181,208
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.03.22
전환권행사
보통주
2,030,200
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.04.17
전환권행사
보통주
2,818,791
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.10.24
전환권행사
보통주
15,261,809
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2017.10.24
전환권행사
보통주
12,771,389
100
783
전환가액 783원 (4회차 전환사채)

2017.10.25
전환권행사
보통주
6,896,551
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2017.11.06
전환권행사
보통주
191,570
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2017.11.30
전환권행사
보통주
2,554,277
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2018.03.21
유상증자(제3자배정)
보통주
1,226,993
100
815
소액공모

2018.03.30
유상증자(제3자배정)
보통주
5,067,567
100
592
-

2018.03.30
유상증자(제3자배정)
보통주
11,824,324
100
592
-

2018.04.26
전환권행사
보통주
129,198
100
774
전환가액 774원 (3회차 전환사채)

2018.05.29
전환권행사
보통주
129,198
100
774
전환가액 774원 (3회차 전환사채)

2018.05.31
전환권행사
보통주
387,595
100
774
전환가액 774원 (3회차 전환사채)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제5회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2018.05.10
2018.08.10
25,000
기명식 보통주
2019.05.10~2023.04.10.
100
740
25,000
33,783,783
-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모
전환사채
2018.12.20
2021.12.20
5,000
기명식 보통주
2019.12.20~2021.11.10
100
784
5000
6,377,551
-

합 계
-
-

30,000

-
-
-
-
30,000
40,161,334
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
141,563,497
-
141,563,497
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
141,563,497
-
141,563,497
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
141,563,497
-
141,563,497
-

5. 의결권 현황

기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
141,563,497
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
141,563,497
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 12 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 

제 53 조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 55 조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의

3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액

을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을

위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자

본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에

의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에

발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준

일 직후에 발행된 것으로 본다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제20 기
제19기
제18기

주당액면가액(원)
100
100
500

(연결)당기순이익(백만원)
-12,145

-4,047

-5,413

(별도)당기순이익(백만원)
-14,771

1,921

-5,260

(연결)주당순이익(원)
-89
-46
-92

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

주식회사 코디엠(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다.

당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다.

또한 이에 안주하지 않고 신규 사업으로 국내외에서 신약개발 파이프라인을 지속적으로 발굴하고 이를 신속하게 글로벌 제약사와 공동개발 또는 라이선스-아웃을 할 수 있도록 하는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼 구축을 통해 수익을 극대화 할 계획입니다. 

[디스플레이 및 반도체 장비 사업]
1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

가) 사업의 내용

주식회사 코디엠(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다.

당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다.

당사의 반도체 장비는 반도체 제조 전(前)공정에 사용되며, 세정장비와 도포/현상장비로 구성되어 있습니다.

디스플레이 장비는 FPD 제조공정 중 Glass를 건조하기 위한 장비로, Hot Plate와 Cold Plate가 장착되어 있어 HP/CP로 불리고 있습니다.

나) 설립배경 및 설립 이후 성장과정

- 설립배경

설립자 김광교는 삼성전자 초대 연구소장을 역임하고, 삼성전자 미국 법인의 연구소장을 역임하며 선진 반도체 기술을 습득하였으며, 국내 반도체 및 디스플레이 장비의국산화를 위한 삼성전자 및 대일본스크린(DNS)社와 합작법인인 KDNS(현, 세메스)를 설립하여 초대 대표이사로 취임하여 일본의 장비기술의 국산화를 진행하였습니다

이후 세메스를 퇴임 후 오에프티주식회사(현,코디엠)를 설립하여, 디스플레이 라인에주요 장비인 노광기의 국산화를 하여 제조/판매 하고자 일본 노광기 제조업체인 JSE(JAPAN SCIENCE ENGINEERING CO., LTD.)와 합작투자 법인을 설립하게 되었습니다.

i) 회사 설립기 (1999년 ~2002년)

회사 창립 (1999년 7월) 당시 국내 삼성전자 경남양산 및 충남천안공장에 디스플레이 라인이 투자가 시작되는 시기로 오에프티(주)에서는 삼성전자의 노광기 수주를 받은 JSE의 OEM방식으로 노광기를 제조하여 납품을 하였습니다.

설립초기 노광기 제조 기술의 도입을 위하여 당사 엔지니어들이 JSE에 직접 가서 기술연수 교육을 장기적으로 받으며 기술습득을 하였습니다. 그리고, KDNS(현,세메스)의 반도체 장비인 COATER 및 세정기를 OEM으로 제작 납품을 하면서 장비 제조 기술에 대해 습득하며 기술력을 키우는 시기였습니다.

ii) 기술 도입기 (2002년 ~ 2005년)

회사 설립기에는 기술력 부족으로 삼성전자에 직접 납품을 하지 못하고 OEM방식으로 간접 납품을 하였으나, 지속적인 기술력 향상으로 삼성전자에 노광기를 직접 수주를 받아 납품을 하였습니다.

세메스에서는 반도체 OEM 제조의 기술력을 인정받아 직접 제작, 납품을 진행하게 되어 스피너 장비를 공급하기 시작하였고, 디스플레이 장비인 PHOTO LINE의 설비(OVEN, COATER, 물류LINE)를 OEM + ODM 방식으로 제조 납품하였습니다.

2004년에는 삼성SDI의 PDP LINE의 노광기 설비를 제조 납품도 시작하게 되었습니다. 2005년에 일본 HP/CP 제조사인 크린테크놀로지社와 기술제휴를 맺어 OEM방식으로 삼성전자 7세대 LINE에 HP/CP장비를 납품을 시작하였습니다

iii) 안정기 (2006년 ~ 2012년)

디스플레이 산업의 성장기에 접어들어 삼성전자 및 엘지디스플레이의 8세대 LINE이 투자가 대량 진행되면서 당사의 HP/CP 설비의 수주가 이어졌으며, OEM방식으로 납품되던 설비를 직접 설계 제작 납품하게 되어 안정기로 접어들었습니다.

특히, 2010년부터는 HP/CP 설비의 기술력을 인정받아 삼성전자로 HP/CP 장비의 공급은 당사의 장비를 대부분 공급을 하게 되었습니다. 세메스 반도체 장비개발에 함께 참여하였고, 세정장비 / 도포·현상장비의 OEM방식 공급을 시작하게 되었습니다.

iv) 현재 (2013년 ~ 현재)

삼성전자 반도체 투자(삼성 화성 16~17LIN 및 중국 시안등)가 진행되면서 당사 반도체 분야 매출(세정장비 및 도포·현상장비)가 크게 증가하였으며, 2015년부터는 신규 장비인 접착장비를 수주하여 OEM방식 공급을 시작하였습니다.

디스플레이는 HP/CP 장비의 독점적인 납품이 지속적으로 진행이 되고 있습니다.

(2) 제품 설명

1) 세정장비

- Slilicon Wafer의 Etching, Cleaning, Rinse, Dry를 목적으7로 하는 세정 장비

- Option별 다양한 Nozzle 구성 가능으로 여러 공정에 활용 가능

2) 도포·현상장비

- 반도체 Photo Lithography(노광) 제조 공정 중, Coating process(감광액 도포)와 Develop process(현상), Baking 공정을 복합적으로 운영할 수 있는 장비

3) HP/CP

- 디스플레이 FPD 제조 공정 중 단계별로 Glass에 인쇄된 감광액을 안정된 분위기와 정밀한 온도 제어 상태에서 정해진 온도 Profile에 따라 건조시키는 장비

4) 접착장비

- 웨이퍼 다이를 stem이나 lead frame에 본딩하는 다이 본딩 장비

- Sorting 된 Chip을 고속으로 Lead frame 에 접착시키는 장비

- 타사 대비 2분의 1수준의 Tack time 보유(15년 Launching)

(3)사업구조

가) 원재료 수급상황

1) 주요 원재료의 조달원(국내/해외)

A) 구매품, 모터, 밸브, LM, 히터

반도체/디스플레이 장비의 핵심부품은 수입 의존도가 높은 것이 현실입니다. 당사는장납기, 특별주문 등에 대응하기 위하여 제품의 표준화 및 규격화로 적정재고확보, LOT 발주시스템(즉시 수요가 아닌 영업정보에 따른 수요를 감안한 발주)등 체계적이고 안정적인 발주시스템을 확립하였습니다.

B) 가공품 및 프레임/제관

당사 원재료 중 가공품 및 프레임/제관 부품이 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 가공품 및 프레임/제관 부품은 계획(LOT) 발주를 함으로서 자재공급업체가 자재공급을 위한 준비 및 작업시간을 감소시킴으로써, 결국 자재공급업체의 생산성 향상으로 이어져 구매단가가 인함됨은 물론 적소적기에 공급받음으로서 공간의 효율적 활용 및 고객납기준수 등 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 일반가공 부품은 협력업체를 정예화, 전문화함으로서 당사가 원하는 단가 및 공급시기에 받을 수 있음과 동시에 원자재 구입에 대한 원가절감은 물론, 당사 제품 생산성 향상에도 크게 기여하고 있습니다.

C) 공압자재

주요 공압부품은 수입부품을 사용하고 있으나, 주변 보조기능 부품은 국산품목을 사용함으로서 제작원가 상승분을 최소화하고 있습니다.

D) 전기자재

당사 고객의 경우 NC, SERVE 등 전기자재의 대부분을 일본 MAKER(미쯔비시, 후지, 오므론)를 지정하고 있습니다. 고객의 조건에 따라 유기적으로 대응하여 원가상승요인을 감소하기 위하여 향후 물량을 감안한 가격협의 및 유럽제품 가격비교를 통한 가격 절감 노력을 기울이고 있습니다.

E) 기타(볼트 등 소모성 자재)

장기간 공급해온 납품업체를 대상으로 월별 계획으로 원활하게 수급 받음으로서 제품생산을 위해 안정적인 확보를 하고 있습니다.

나) 주요 제품에 대한 생산 및 판매방식

당사의 제품은 대부분 고객주문에 의한 생산판매 방식으로 이루어지며, 주로 Turn-Key로 수주를 받은 업체(세메스, 케이씨텍 등)에 판매된 후 타사 장비와 함께 설치되어 최종매출처(삼성전자, 삼성디스플레이 등)로 납품 됩니다.

나. 시장현황

(1) 시장의 특성

가) 주요 목표시장

- 반도체

반도체 산업은 ‘산업의 쌀’ 또는 ‘경제의 인프라’로 불리며, 전자 정보통신, 자동차, 항공우주, 바이오 등 첨단산업에 걸쳐 핵심이 되는 기반산업으로 국가 경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 고부가가치 산업입니다. 당사는 반도체 공정 중 전공정의 세정(Cleaning, Rinse, Dry), 식각(Etching), 노광공정(Lithography) 장비를 제작하여 판매하고 있습니다.

[표. 기술 분류별 해당 제품 및 기술]

중분류

소분류

해당 제품 및 기술

반도체 소자

메모리소자

휘발성메모리, 비휘발성메모리, 이어징메모리 등

파운드리소자

MOSFET 로직소자, 이머징 로직소자, 전력 소자, 센서 소자 등

반도체 공정/장비

반도체 공정

전공정, 후공정, 파운드리공정, 테스트&검사 공정, 패키징 공정 등

반도체 장비

레소그래피 장비, 증착 장비, 에칭 장비, 연마/세정 장비, 열처리/산화/이온주입 장비, 테스트 장비, 검사 장비, 패키징 장비, 계측 장비 등

반도체 소재

웨이퍼, 노광 소재, 공정 소재, 패키징 소재 등

반도체 부품 및 핵심 기술

공정 부품, 컨트롤 부품, 이송 부품 등

반도체는 전자제품의 필수 부분품으로서 컴퓨터, 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등과 같이 그 활용도가 대단히 광범위합니다. IT산업의 비약적인 발전으로 주 수요처인 PC 시장 이외에 휴대폰, 디지털 TV를 비롯한 다양한 기기로 수요처가 확산되고 있으며, 이에 따라 반도체 장비도 그 용도가 점차 다양화, 정밀화 되어가고 있는 추세입니다. 당사의 주력제품인 세정장비, 도포·현상장비의 경우도 Cleaning, 노광뿐만 아니라 고객의 주문에 맞춰 다양한 Option으로 구성이 가능하여, 여러 공정에 활용이 가능합니다

-디스플레이

디스플레이 기기는 인간이 볼 수 있도록 다양한 정보를 화면으로 구현해주는 영상표시장치로서 디스플레이산업은 정보통신시대의 핵심산업입니다. 디스플레이의 종류에는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube;브라운관)와 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이)가 있으며, FPD는 LCD (Liquid Crystal Display), PDP(Plasma Display Panel), OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 구분할 수 있습니다.

디스플레이 제조장비사업의 경쟁상황은 생산기술과 설비기술이 불가분의 관계에 있기 때문에 대체로 극히 제한적인 양상을 보이고 있습니다. 따라서 수준 높은 기술력을 바탕으로 우수한 품질과 비밀 유지 및 지속적인 신뢰 형성을 담보할 수 있는 기업만이 장기적으로 안정적인 수요업체의 지위를 누릴 수 있는 특성이 있습니다. 또한 생산라인의 지속적인 개선 측면에도 초기부터 생산공정 개발에 참여하여 생산설비를공급해 온 장비업체는 해당 설비의 Up-Grade와 A/S에 있어서도 매우 큰 경쟁력을 이미 갖추고 있으므로 고객사와 서로 Win-Win하는 관계를 지속할 수 있습니다.

나) 산업의 연혁

- 반도체

산업통상자원부의 자료에 의하면 한국 반도체산업의 발전을 도입기, 성장기, 성숙기, 재도약기로 나누어 설명하고 있으며, 그 시기와 내용은 아래와 같습니다.

[표. 한국 반도체산업의 변천사]

구분

도입기 (1.0 시대)

성장기 (2.0 시대)

기간

60년 중반 ~ 80년 초반

80년 초반 ~ 90년 중반

키워드

기술도입과 기반구축

연구개발과 고속성장

주요 내용

- 최초 반도체기업 고미전자 설립 ('65)

- 상공부, 전자공업육성계획 수립 ('81)

- ETRI, 32K ROM 개발 ('82)

- 삼성, 반도체 사업 본격개시 ('83)

- 64M D램 세계 최초 개발 ('92)

- 메모리 세계 2위 달성 ('96)

구분

성숙기 (3.0 시대)

재도약기 (4.0 시대)

기간

90년 중반 ~ 현재

현재 ~

키워드

1위 수성과 다각화

창의적 혁신과 시장선점

주요 내용

- 시스템 반도체 기술개발 개시 ('98)

- 메모리 세계 1위 달성 ('02)

- 메모리시장 점유율 52% 달성 ('12)

- M램 등 차세대메모리 상용화 추진

- SW-SoC 융합 개발 추진

- 한국형 모바일 CPU 코어 개발 추진

자료 : 한국반도체산업협회

-디스플레이

디스플레이산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 기존의 디스플레이산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔으나, 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점을 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈 하였는데, 특히 FPD 중에서도 LCD가 지난 수 년간 모바일용 및 TV용 디스플레이시장을 점유해 왔습니다. 최근에는 LCD대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수하며, Flexible 및 투명(Transparent) 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다.

다) 규제환경

1992년 리우 지구정상회의를 계기로 환경적으로 건전하고 지속가능한 개발 (ESSD) 를 달성하기 위하여 실천적 방법론의 하나로 환경경영이라는 새로운 경영패러다임이 등장하게 되었으며, EU는 2006년부터 전기·전자제품에 대한 납, 수은 등 6개 유해물질 사용을 제한하고 있고, 세계 각국에서도 이와 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 이러한 환경을 중시하는 세계적인 추세로 인하여 반도체업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중하고 있습니다. 당사가 속해 있는 장비산업의 경우 유해물질을 배출하는 제조공정이 없으며, 당사는 환경경영의 규격인증인 ISO 14001:2004를 2013년 4월 취득함으로써 환경적인 규제로 인한 경영활동의 문제점은 없다고 할 수 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

가) 반도체

스마트폰과 태블릿PC의 지속적인 강세로 반도체 제조업체들의 메모리, 로직 및 무선기기의 생산 능력 확대로 인해 장기적으로 2019년까지 연평균 3.1% 성장해 3,894억 달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다.

파운드리에서는 중국 상해 주정부가 주요 주주로 있는 SMIC가 파운드리 시장에서 4위를 차지하고 있고, 더불어 값싼 노동력을 바탕으로 스태츠칩팩, Jiangus, Tianshui 업체 등이 후공정 설비 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다.

중국 업체들이 DRAM 산업에 진입하게 될 경우 국내의 반도체 장비와 소재 업체들의 성장이 예상됩니다. 현재 국내의 반도체 장비와 소재의 국산화율은 각각 21%와 49%입니다. 장비의 국산화율은 아직까지 21%에 불과하지만, 글로벌 3개사가 독점중인 Lithography 장비를 제외한 장비 국산화율은 50%에 달합니다. 따라서 Lithography 장비를 제외한 증착 등 전공정 핵심 장비는 상당히 국산화가 진행되었다고 볼 수 있습니다.

한편 국내 반도체 장비산업은 종합반도체 업체인 삼성전자와 SK하이닉스의 투자에 크게 영향을 받고 있습니다. 2012년 이후 지속적으로 투자 추이가 상승하고 있는 모습을 보이고 있으며, 삼성전자의 평택단지 투자(반도체 총 투자규모 25조원 예상)로 반도체 장비 업체는 향후 활황을 보일 것으로 예상됩니다.

나) 디스플레이

2014년 글로벌 디스플레이 시장규모는 전년대비 2.7% 증가한 1,329억 달러로 형성되었으며, 디스플레이 장비 시장규모는 35억 5,000만 달러로 형성되었습니다.

그러나 LCD TV 수요는 성숙기에 진입하였고, 교체수요 중심으로 한자리수 대 %로 성장률이 안정화되고 있는 추세입니다.

이러한 시점에서 플렉서블 디스플레이의 발전은 성장성이 약화되고 있는 디스플레 산업에 새로운 성장동력이 될 것으로 보입니다. 
삼성디스플레이는 경쟁업체 대비 대형 OLED 패널 투자에 적극적이지 못한 상황이었으나, 2016년을 기점으로 대형 OLED 패널 투자 기조에 변화가 감지될 것으로 예상됩니다. 이는 대형 OLED 시장이 본격적으로 확대되기 전 과점화 심화 과정에서 주도적 지위를 선점해야 하기 때문인데, 특히 대형 패널 핵심 수요처인 TV시장에서OLED 성장은 분명 LCD에 대한 Cannibalization(자기잠식)을 의미합니다. 
지난 2016년 2월 17일(한국시간) 한국디스플레이산업협회가 정기총회 자료를 통해 삼성디스플레이 대형 OLED 투자 시점을 회원사들에게 소개했다고 일부 언론이 보도한 것은 삼성디스플레이의 대형 OLED 투자 관련 실현 가능성을 높이는 요인이라고 판단됩니다. .
삼성디스플레이는 대형 OLED 패널 시장 내 주도적 지위 확보, 중화권 패널업체
기술 추격 미허용 등을 위해서라도 투자를 지연하지 않을 것으로 예상됩니다.

[그림.삼성디스플레이 대형OLED 생산규모 추정

(단위:천장/월,만대)

삼성디스플레이 대형oled 생산규모 추정.jpg
삼성디스플레이 대형oled 생산규모 추정

출처: NH투자증권

주요 디스플레이 업체 대형OLED 라인 투자전망은 아래와 같습니다.

[그림.주요 디스플레이업체 대형 OLED라인 투자전망

(단위:천장/월)

주요 디스플레이업체 대형 oled라인 투자전망.jpg
주요 디스플레이업체 대형 oled라인 투자전망

출처: IHS, 유진투자증권

주요 디스플레이업체 플렉서블 OLED라인 투자 전망은 아래와 같습니다.

[그림.주요 디스플레이업체 플렉서블 OLED라인 투자전망

(단위:천장/월)

주요 디스플레이업체 플렉서블 oled라인 투자전망.jpg
주요 디스플레이업체 플렉서블 oled라인 투자전망

출처: IHS, 유진투자증권

다) 경기변동과의 관계 및 계절적 요인

반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다. 그러나 최근에는 Non-PC, 모바일 기기 및 사물인터넷(IoT) 등 전반적인 응용시장의 확대와 전자제품에서 차지하는 반도체 비중이 지속 증대되고 있어 예전과 같은 시장 수급의 변동성은 점차 줄어들 것으로 전망되고 있습니다.

반도체 장비 시장은 반도체 산업과 시차를 두고 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 반도체 산업은 일반경기변동으로 인한 IT제품 등의 수요증감에 직접적인 연관이 있으나, 반도체 장비산업은 대규모 자본이 투자되어야 하기 때문에 수요에 따라 즉각적인 공급이 어렵습니다. 따라서 일반 경기변동과 당사의 장비 매출에 주기적인 연관성은 일정하지 않다고 할 수 있습니다. 장비산업은 일반적으로 IT산업에 후행하는 모습을 보이고 있지만, 고객사의 투자와 재고현황, 기술의 발전에 따라 변동성을 보이고 있습니다.

디스플레이 산업은 '신제품 개발 → 양산 투자 및 출시 → 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산 → 원가 절감 및 기술개발 → 가격하락 → 수요 증가 → 생산량 확대 → 보급률 확대 → 신제품 매력 감소'의 형태로 사이클을 형성하며 성장하고 있습니다. 디스플레이 산업의 변화를 살펴보면 과거 CRT에서 평면 브라운관, PDP, LCD, 최근 OLED까지 주력 상품 및 기술의 변화가 활발하게 이루어지며, 관련 업체들도 성장해 나가고 있습니다.

2012년 대형 LCD시황 부진이 장기화되면서 기존의 대형 패널업체는 LCD 투자 계획을 축소하거나 전면 취소하고 있으며 이로 인해 디스플레이 설비의 투자는 급감하게 되어 세계 디스플레이 업계의 신규 설비투자가 12년만에 최저치를 기록하였습니다.

최근 대형 평판 디스플레이의 주요 소비산업인 글로벌 TV시장이 성장 정체 현상을 보이고, 패널 가격이 가파른 하락세를 나타내고 있음에도 불구하고, 스마트폰과 태블릿 PC의 판매 강세와 고화질 패널 적용기기에 대한 수요 증가로 글로벌 패널제조업체들의 수익성이 2013년 3분기 이후 본격적인 회복세를 보이고 있습니다.

특히 중국 LCD 시장은 2015년 6,000만대 시장규모로 북미를 제치고 세계 최대 시장으로 자리 잡을 전망입니다. 중국의 LCD 산업 발전은 LCD 산업 내 변화로 그치지 않고, LCD 이후 디스플레이로 유력한 OLED의 성장을 촉진하는 계기가 될 것으로 예상되며, 국내 기업 중심으로 OLED 투자가 적극적으로 이루어질 경우, 이미 경쟁력을 갖춘 국내 장비업체들이 꾸준한 수혜를 입을 것으로 전망됩니다.

계절적 요인을 살펴보면 전통적으로 4/4분기 매출이 높은 양상을 보여 왔습니다. 제조장비의 경우 정해진 투자금 집행이 이뤄져야하기 때문에 4/4분기의 매출이 타 분기보다 높은 경향을 보입니다. 장치 SET UP 후 고객사의 Sign off 통하여 마지막 잔금이 지급되기에 해당 년도를 넘기지 않기 위하여 4/4 분기에 매출이 다소 높은 경향을 보이고 있습니다.

라) 제품의 라이프사이클

반도체 및 디스플레이 장비 산업은 신기술의 개발에 따른 수요에 따라서 새로운 제품의 출시가 빠르게 이루어집니다. 따라서, 한 제품의 Life-Cycle 은 다른 제조업의 Life-Cycle 주기에 비해 상대적으로 짧은 편이고, 지속적으로 기술 동향에 민감하게 대응해야 하는 특성을 가지고 있습니다.

HP/CP의 경우 신기술 개발을 위한 저세대급 DEMO 설비가 투자가 이루어지고 이후기술이 개발됨에 따라 각 공정에 따라 실제 양산 라인 투자가 이루어지게 됩니다. 현재 크게 LCD, OLED의 공정 라인이 진행 중에 있으며, 또한 평판 DISPLAY의 SIZE나 수율을 극대화하기 위하여 각 세대별로 라인 투자가 이루어지고 있습니다. 현재 국내에서는 8세대 (기판 SIZE 2200*2500)까지 투자가 이루어 졌습니다. 세계적으로보면 SHARP사가 2013년 일본 SHAKAI에 10세대 (기판 SIZE 2880*3130) 투자를 단행 하였으며, 최근 중국의 BOE사가 10.5세대 (기판 SIZE 2940*3370)투자를 공식화 하였습니다. 이에 국내의 SDC, LGD도 10세대 급 설비의 검토 단계에 들어갔습니다. Display 시장의 미래 시장 먹거리 확보를 위하여 각 국의 리딩 회사들이 잇단 투자를 기획 하고 있는 바 수요는 꾸준할 것이라고 판단됩니다.

다. 비교우위 사항

1) 크린룸

건물 총 1,872평중 1,212평의 10,000class급 크린룸( 반도체장비 제작용 크린룸 612평 / 디스플레이 제작용 대형 크린룸 600평)을 보유하고 있으며, 나노급 작업이 필요한 반도체 CLAEN, PHOTO설비의 생산뿐만 아니라, 디스플레이 대형화 장비도 제작이 가능하며, 지속적인 청정도 관리를 통한 제품의 품질 및 수율향상으로 양질의 제품 생산이 가능합니다.

[사진. 크린룸 전경]

크린룸전경

크린룸 전경

2) 다품종 설비 제작 경험

경쟁사는 단일 품목 위주의 설비 제작으로 OEM 제작 방식의 한계에 따라 반도체 산업의 싸이클에 따른 적응력이 낮으나 ㈜코디엠은 단일 품종이 아닌 다품종 설비제작을 통한 다분야의 기술력을 보유함으로써 기존 설비에 대한 수주 확대 뿐만 아니라 신규설비 개발/제작을 통한 지속적인 시장확대를 도모할 수 있습니다.

또한, 반도체 전공정, 후공정, Display등 다양한 공정의 설비제작을 통해 각 공정의 성격 및 설비별 주요 구성에 대한 지식 및 기술력을 습득하고 있습니다.

3) 높은 접근성으로 빠른 대응

경쟁사 대비 고객사인 세메스에 근거리에 위치하여 세정장비 및 도포·현상장비제작 협력사

대비 고객사와 가장 근접해 있어 부적합/불합리 발생시 30분 이내에 조치가 가능하며, 긴급하게 발생되는 PART 수정 건 및 작업 건에 대하여 대응이 가능하여 제조/구매/설계그룹에서 긴급대응 측면에 대한 긍정적인 평가를 받고 대응하고 있습니다.

4) 뛰어난 품질 경쟁력

㈜코디엠은 고객사 세메스에서 객관적인 기준으로 협력사를 평가하는 SQA(Supplier Quality Audit) 평가에서 세메스 전체 협력사 품질부분 우수한 점수 획득 하였습니다. SQA 평가의 목적은 생산 유형 別 품질 SYSTEM 구축 및 운영상태 점검을 통한 설비품질 양성과 지속적 유지관리로 SYSTEM 보완 및 정착화에 있습니다.

- 동일설비 제작 경쟁사 대비 우위

- SQA 품질 평가 우수 점수로 인한 설비 수주물량 배정 증가

- 타 경쟁사 대비 신속,정확한 진보 및 저력 함양

- 사내 품질 및 관리 SYSTEM 경쟁력 확보

5) EPR SCM(Supply Chain Management)

EPR SCM(Supply Chain Management)

코디엠은 ERP 시스템내에 SCM(공급망관리)를 도입하여 협력업체와 실시간 정보를 주고받으며 자재 구매에 대한 최적의 process를 구연하였습니다. ERP SCM 도입으로 인하여 자재 적량의 공급이 되어 불필요한 과잉재고로 인한 비용을 줄일 수 있고, 다양한 공급망을 확보함으로써 공급자 의존율을 낮추어 원가절감이 용이하게 되었으며, JIT(Just In Time)이라는 적시공급을 실현할 수 있습니다.

또한, 회사 내 물류의 전체적인 흐름을 파악할 수 있고 통제할 수 있으며, 업무절차 및 처리시간은 공급자 내 각각의 프로세스들이 개별적으로 업무절차를 수립하여 수행 하는 것에 비해 상당히 간결하며 짧게 진행이 됩니다.

상호신뢰 관계를 형성하고 장기적인 비즈니스 파트너로서 우호적인 제휴관계를 구축하여 안정 적인 거래를 확보할 수 있으며. 그로 인해 코디엠은 최적의 가격으로 더욱 좋은 품질의 필요한 상품을 공급 받을 수 있고, 거래처 또한 장기적인 구매자를 확보하는 것으로 안정적인 생산 활동을 벌일 수 있으며 , 또한 생산원가를 절감하면서 공급 상품의 수급조절을 개선하고 더 좋은 가격으로 공급하면서도 사업수익성을 개선하는 등의 효율성과 이익이 발생하게 되었습니다.

[신규사업]
1. 세계 의약품 시장
(1) 시계 의약품 시장 동향
2014년 세계 의약품 시장은 1조 272억 달러(1,082조 원) 규모로 최초 1조 달러를 돌파하였으며, 최근 10년간(2005~14년) 연평균 6.2%의 성장 추이를 보이는것으로 나타났다. 2009년까지 7%대 의 성장을 유지하였으나 2010년 이후 매년 성장이 감소하여 2012년 최저 성장(3.0%)을 기록한 이후 차츰 회복세에 있으며 2014년은 최근 10년 중 가장 높은 8.4%의 성장률을 달성 하습니다. 

세계의약품시장규모

이러한 세계 의약품 시장의 급격한 확대는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있다. 세계적인 인구고령화 추세에 따라 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성장질환에 대한 치료 수요가 빠르게 증가하고 있다. 세계보건기구(WHO)는 2020년경 고혈압, 당뇨, 관절염 등 만성질환이 전 세계 질병의 70%를 차지할 것이라는 전망을 내놓은 바 있다. 이와 함께, 소득증대 및 생활패턴의 변화등 삶의 질 향상으로 인해 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있다. 

지역별 의약품 시장 규모.jpg
지역별 의약품 시장 규모

향후 5년간 글로벌 제약시장은 매년 4.8% 성장해 2019년에 이르러 1조 2,986억 달러에 달할 것으로 추정됩니다. 유럽 및 일본은 세계시장 성장률을 하회하는 최대 4%의 저성장 추세가 유지될 것으로 보이며, 북미, 아시아/아프리카/호주 및 중남미 지경은 세계시장의 약 2배에 달하는 성장을 이어나갈 것으로 예측됩니다. 

(2) 치료 분야별 의약품 시장
향후 질환별 의약품 시장 분포도는 지금과 다른 모습의 지도가 형성되어 있을 전망입니다. 바이오 의약품의 발달과 각종 혁신적인 치료제의 등장으로 기존 치료제 시장에서는 효과가 적었던 난치성 질환 관련 시장이 점차 커질 것으로 예상됩니다. 그리고 전세계적으로 점차 고려화가 진행되고 영양상태가 좋아지면서 암이나 당뇨관련 치료시장이 커질것으로 보입니다. 또한 사전 예방이 중시 되고 웰빙의 영향으로 백신 시장의 규모와 성장률이 이전보다 더 커질 전망입니다. 

(3) 당사의 주요 현황
[웰마커바이오]
바이오마커는 ‘치료반응 예측 바이오마커(Predictive Biomarker)’를 말하며 이는 약물투여 후 몸 안의 변화를 알아낼 수 있는 지표이며, 암을 비롯한 난치병 진단 및 치료 효능 모니터링을 통해 신약개발 기간을 획기적으로 단축시킬 수 있는 기술입니다.

웰마커바이오는 2016년 말 설립된 신생 항암제 개발 전문기업으로 현재 의약화학과 바이오 연구팀을 동시에 구축하고 있다. 전 제일약품 신약개발 이사였던 이현호 박사(연구소장)를 주축으로 의약화학팀장 박준호 박사, 바이오연구팀장로 신재식 박사, 경영지원본부장 이호일 이사 등으로 회사의 경영관리, 연구 및 재무 등을 세분화해 실질적인 신약개발을 위한 바이오마커 기반 항암제 개발 전문회사로 자리매김할 계획입니다.

웰마커바이오는 대장암 외에도 피부암, 위암, 간암 등의 암 치료제 파이프라인을 보유하고 있으며 개발단계에서부터 다수의 해외제약사와 기술이전 논의를 활발하게 진행하고 있습니다.

[바이오펩]

바이오펩이 보유한 ‘싸이토카인 ERDR1(적혈구분화조절 싸이토카인)유래 펩타이드’인 류마티스 관절염 치료제의 소재는 전체 바이오의약품 시장의 50%를 차지하고 있으며 질병 치유와 상처 재생, 인체의 항상성을 유지하는 등 면역 체계를 조절합니다. 기존의 TNF-α 저해제가 가지고 있는 심각한 부작용과 치료 중 발생하는 내성 및 전혀 약물이 반응하지 않는 환자들에게 부작용이 없고, 내성도 없어 모든 환자에게 반응하는 획기적인 치료제로 평가 받고 있습니다.

현재 다국적제약사로부터 많은 관심을 받고 있는 이 치료제는 펩타이드이기 때문에 생산이 용이하고 비용이 저렴해 기존 치료제 보다 가격 경쟁력 면에서도 탁월합니다

전세계 ‘싸이토카인 유래와 관련하여 SCI급 논문의 70%를 점유해 세계 4위의 연구실적 및 3개의 펩타이드 치료제 및 원천특허를 보유하고 있어 이 분야의 우위를 선점하기 위한 준비를 마친 상태입니다.

특히 세계 수준의 임상시험수탁(CRO) 기업들과 연구 데이터를 산출함으로써 2018년에는 다국적 제약사를 상대로 치료제 라이선스 아웃이 가능할 것으로 예상됩니다.

[브이맥이뮤노테크]
브이맥 이뮤노테크는 최근 식생활의 서구화로 발생하는 염증성 대장염과 인구 노령화로 인한 만성질환(당뇨, 심장병)이 증가하는 상황에서 부작용을 최소화하고 효능을 증대시키는 신약 개발을 목표로 설립되었습니다.
브이맥 이뮤노테크의 핵심 연구진이 보유한 면역 치료법은 한국연구재단의 2017년도 중견연구 신규 신청과제로 선정되었으며, 과제명은 ‘항산화 복합체(MAC)를 이용한 생체 내 항산화 네트워크 활성 조절에 기반을 둔 바이러스 감염 및 만성 염증 질환의 효과적 예방 및 치료법 확립’입니다.
브이맥 이뮤노테크의 주요 핵심기술은, 3대 항산화 물질인 비타민C, 비타민E, 글루타치온과 천연물 유래 신약 후보 물질의 조합을 통해 안정성과 항산화, 항종양, 항염 효능이 증대된 물질을 이용한 질환 치료를 가능케 합니다.
브이맥 이뮤노테크는 한국인 4대 호발 종양(위암, 간암, 폐암, 대장암)과 난치성 4대 종양(췌장암, 유방암, 난소암, 피부암)의 항암내성 극복 기술을 개발하는 것이 최우선 목표입니다.
브이맥 이뮤노테크를 통해 면역치료제 시장에 진출하게 된 코디엠은 임상시험 허가신청(IND)을 2018년도 하반기까지 우선적으로 완료하고, 임상 시험과 다국적 제약사로의 관련 기술 라이선싱 아웃을 진행한다는 계획입니다.

[미세조류 추출물 등 ]
미세조류(microalgae)는 인체의 면역 체계를 높이고 항암 효과가 있다는 사실이 기 연구 결과를 통해 속속 발표되고 있어 항암제 치료 시장에서 주목하고 있는 분야입니다. 한국기초과학지원연구원의 자료에 따르면, 미세조류는 항산화, 항암 등의 다양한생리 활성 기능을 도와주며 암세포의 증식 억제를 활성화시켜 암 예방 물질 및 치료제 개발에 적극 활용되고 있습니다.

특히 노르웨이산 미세조류 원료는 기존의 제품과는 달리 고순도, 고품질의 제품으로 건강식품이나 화장품의 원재료로 주로 사용되던 기존 시장뿐만 아니라 제약 분야에서도 원재료로서 부상할 것으로 기대됩니다.

연어의 주요 추출물인 오메가3지방산 또한 암 환자에게 도움이 된다는 연구결과가 최근 국내외에서 잇따라 발표되고 있습니다. 오메가3지방산은 혈관을 깨끗하게 해 동맥경화와 협심증 등 심혈관질환 예방에 도움을 주며, 암세포 성장을 막고 항암치료효과를 높이는 등 새로운 효과로 주목받고 있습니다. 
당사는 연어 추출물을 이용한 다양한 제품 뿐만 아니라 냉동연어 수입 및 판매에도 적극적으로 나설 계획으로 특히 노르웨이와 한국 간의 다양한 분야에 걸친 사업적 기회를 찾아 나설 계획입니다. 

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 매출 등에 관한 사항

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구분
2016년
2017년
2018년

반도체 장비
도포/현상장비
7,029
19,194
7,079

세정장비
8,566
3,774
805

CS 및 부품
2,611
4,179
1,008

소계
18,206
27,147
8,892

디스플레이장비
HP/CP
24,976
24,616
2,982

CS 및 부품
602
901
441

소계
25,578
25,517
3,423

기타
로봇조립 및 부품
4
723
886

미용기기
-
723
-

의료기기
-
181
20

단열재

3,345

식품
-
15,325
18,608

소계
-
16,229
24,267

합계
43,788
68,893
36,582

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 제품은 고객사의 요청에 의해 구조의 일부가 지속적으로 변동되며 사양에 따라 다양한 판가가 적용되므로 수년간에 거쳐서 일정한 기준에 의해 가격을 비교하기 어렵습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

: 당사가 영위하는 사업에는 산업표준이 없어 해당사항이 없습니다.

라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

: 당사는 최근 3년 내 고객사로부터 소송이나 불만 제기가 없었습니다

3. 주요 원재료 등에 관한 사항

가. 원재료 매입에 관한 사항

(기준일 :

2
018년 12월 31일

)
(단위 : 백만원)

사업부
매입유형
품목
구분
2016년
2017년
2018년

반도체
원재료
가공품
국내
6,131
5,476
3,011

수입
-
-
-

소계
6,131
5,476
3,011

구매품
국내
3,965
3,878
755

수입
587
554
94

소계
4,552
4,432
849

전기자재
국내
6,061
4,637
1,729

수입
-

-

소계
6,061
4,637
1,729

프레임/제관
국내
4,348
3,241
797

수입
-

-

소계
4,348
3,241
797

기타
국내
10,708
6,407
1,043

수입
-

-

소계
10,708
6,407

1043

디스플레이
원재료
가공품
국내
2,676
3,083
522

수입
-

소계
2,676
3,083
522

프레임/제관
국내
1,487
1,847
575

수입
-

소계
1,487
1,847
575

히터
국내
5,147
3,899
459

수입
-

소계
5,147
3,899
459

기타
국내
2,796
1,600
348

수입

소계
2,796
1,600
348

총 계
국내
43,319
34,068
9,775

수입
587
444
94

합계
43,905
34,622
9,869

나. 원재료 가격 변동 추이

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 천달러)

제품
품목
구분
2016년
2017년
2018년

반도체
사업부
MAIN FRAME
국내
11,000
11,000
12,095

수입
-

SERVO BOX
국내
18,380
18,380
18,270

수입
-

BUY-FLOWMETER
국내
1,235
1,235
1,235

수입
-

-

HIGH PURITY
국내
690
690
690

REGULATOR
수입
-

-

SERVO MOTOR
국내
2,322
2,322
2,000

수입
-

-

PMC BOARD
국내
3,116
3,116
3,116

수입
-

-

FLOWMETER
국내
435
435
435

수입
-

-

디스플레이
PLATE
국내
3,100
3,900
3,900

수입
-
-
-

HEATER
국내
-
-
-

수입
-
-
-

-
-
-

HP MAIN FRAME
국내
14,500
12,900
12,900

수입
-
-
-

노광기
LAMP
국내
-
-
-

수입
-
-
-

바이오 등
Gmate origin strip
국내
-
4
4

수입
-
-
-

음파운동장비
국내
-
2,666
-

수입
-
-
-

음파온열침대
국내
-
4,500
-

수입
-
-
-

진동음향테라피시스템
국내
-
4,500
-

수입
-
-
-

4WAY 페이스케어기계
국내
-
1,500
-

수입
-
-
-

바디홀릭
국내
-
3,800
-

수입
-
-
-

장마사지기
국내
-
1,400
-

수입
-
-
-

화장품냉장고
국내
-
2,000
-

수입
-
-
-

LDM-MED
국내
-
29,090
-

수입
-
-
-

EXVEL-V LASER
국내
-
77,272
-

수입
-
-
-

FRESH SALMON
국내
-
-
-

수입
-
12
-

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원,천개)

품목명
구 분
2016년
2017년
2018년

(제18기)
(제19기)
(제20기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액

세정장비
생산능력
48
29,369
10
12,237

0

생산실적
14
8,566
7
8,566

0

가 동 율
29%

70%

0%

도포·현상장비
생산능력
38
22,259
40
8,269
31
15,422

생산실적
12
7,029
34
7,029
14
7,079

가 동 율
32%

85%

47%

HP/CP
생산능력
50
44,600
24
27,247
13
9,692

생산실적
28
24,976
22
24,976
4
2,982

가 동 율
56%

92%

30%

<반도체 세정공정 장비>
2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 35영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2015년 3분기~2015년 4분기 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 2분기 : 동시생산가능대수 9대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)
※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 

< 반도체 도포·현상 장비>
2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 4 * 250영업일(연간 영업일) / 40영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 5 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 

2016년5월 ~ 2016년6월 : 동시생산가능대수 46 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)
2016년1월 ~ 2016년4월 : 동시생산가능대수 24 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 9 * 250영업일(연간 영업일) / 45영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

※생산 장비의 사양변경 및 임차공장 으로 인하여 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

자산별
소재지
취득가액
2018연도

기초가액
당기증감
당기
상각누계
기말가액

증가
감소
상각

건물
천안시
 백석동
5,096
2,250

255
3,101
1,995

구축물
306
158

15
163
143

시설장치
1217
568

209
858
359

기계장치
129
30

13
13
116

공구와기구
419
72

30
30
389

건물
음성군
 삼성면
1,942
1,942

32
32
1,910

시설장치
379
379

25
25
354

기계장치
315
315

21
21
294

공구와기구
10
10

1
1
9

다. 설비투자계획 
- 현재 계획되어 있지 않습니다. 

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

매출
유형
품 목
2016년
2017년
2018년

(제18기)
(제19기)
(제20기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액

제품
반도체
수 출
0
0
-
-
-
-

내 수
178
18,206
377
27,147
333
8,892

소 계
178
18,206
377
27,147
333
8,892

제품
디스플레이
수 출
6
143
-
-
-
-

내 수
182
25,435
98
25,517
52
3,423

소 계
188
25,578
98
25,517
52
3,423

제품
노광기
수 출
1
4
-
-
-
-

내 수

-
-

소 계
1
4
0
0
-
-

제품
단열재
수 출

-

내 수

-
3,345

소 계

-
3,345

제품
로봇
수 출

내 수

21
886

소 계

21
886

상품
미용기기
수 출

2
135
-
-

내 수
-
-
200
588
-
-

소 계
-
-
202
723
-
-

상품
의료기기
수 출
-
-

-
-

내 수
-
-
43,760
181
-
20

소 계
-
-
43,760
181
-
20

상품
식품
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
-
-
1,229,381
15,325
1,472,246

18,608

소 계
-
-
1,229,381
15,325
1,472,246

18,628

상품
기타
수 출

6

내 수

-
1,402

소 계

-
1,408

합 계
수 출
7
147
2
135
-
6

내 수
360
43,641
1,273,816
68,758
534,970
36,576

합 계
367
43,788
1,273,818
68,893
534,970
36,582

나. 판매경로 및 판매방법

(1). 판매조직

판매조직

업무내용

구분

팀 명

업 무 내 용

반도체

영업1팀

반도체 분야 설비 수주 영업

디스플레이

영업2팀

국내외 HP/CP 설비 수주 영업

노광기

영업1팀

노광기 수주 영업

(2) 판매경로 및 방법
 당사 장비의 판매 경로는 사전 영업활동(조직도 기준)을 통하여 정보를 수집하고 고객과의 사양협의 및 공정에 대한 기술 검토를 행하여 경쟁사간의 입찰을 통해 수주하는 형태로 진행됩니다.

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
구 분
판매경로
판매경로별 
매출액(비중)

제품
반도체
국 내
직판(영업그룹)
8,892(24.3%)

제품
디스플레이
국내
직판(영업그룹)
3,423(6.8%)

상품
식품 등
국내
직판(영업그룹)

24,267(66.3%)

(3) 판매전략

1) 반도체 장비

당사는 반도체 Memory, 비 Memory 라인의 전공정 및 후공정 장치의 제작, Set-up, C/S 업무를 담당하고 있습니다. 2008년부터 Photo 공정의 Wafer Coating, Develop 을 처리하는 Spin 설비와 Wafer Cleanning을 처리하는 세정장비의 제작을 통해 다년간 Know-how를 축적 하였으며 주 거래처인 세메스와 신규 장비의 개발을 통해 지속적인 기술력을 습득하고 있습니다. 기술력뿐만이 아닌 장치 제작관련 Infra(Clean Room, DI System 등) 구축을 통해 설비의 성능 향상에 최선을 다하고 있습니다.

또한, 설비의 품질 부분에 있어 고객사에서 실시되는 정기평가 부분에서 매년 상위 등급의 평가를 받고 있어 타사 대비 기술력뿐만이 아닌 품질 부분에서 우위에 서 있습니다.

기존 제작설비 외에 신규 영업을 통해 2015년 플라즈마 Etching 설비 및 후공정 접착장비의 제작을 진행하게 되었으며 신규사업 개척 부분에 있어 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다.

반도체 Memory, 비 Memory 수요는 날로 증가하고 있으며 삼성 또한 2017년부터 평택 고덕 신규라인 투자가 예상되고 있어 장비의 매출은 증가할 것으로 예상하며 기존에 거래가 어려웠던 해외 라인에(뉴욕-글러벌파운드리, 텍사스-삼성, 중국-삼성) 장치 납입이 가능하게 되면서 향후 전망은 밝은 것으로 평가 되고 있습니다.

2) 디스플레이 장비

당사의 Display 부분은 LCD, OLED 라인의 공정 설비인 HP/CP 장치 판매에 따르는 설계, 제작, SET UP, CS에 이르는 모든 과정을 총괄 하고 있습니다. 일본 Cleantechnology사와 기술 협약으로 시작된 HP/CP 장치의 제작은 2005년부터 시작 되었으며, 2007년 SDC 첫 8세대 장치 부터는 당사의 설계로 제작 납품 되었습니다. 특히 1세대 장치부터 8세대에 이르는 다양한 제품 라인업과 고객 Needs에 맞춘 맞춤 설계로 기존 공정에서 보여 오던 HP/CP 장치의 고질적인 문제점인 Fume, Particle 문제를 최소화 하였습니다. 또한 이에 그치지 않고 개선된 ITEM들을 기존 라인에 변형 적용 하면서 고객사로부터 호평을 받고 있습니다.

최근 10세대 장치 투자 논의가 본격화 되면서 당사는 DISPALY 분야에 또 한번의 성장 동력을 얻었으며, 더욱 UPGRADE된 장치로 고객에 요구에 부응해 나갈 것입니다. 향후 국내 SDC, LGD는 물론 해외로 눈을 돌려 한층 UPGRADE된 성능과 가격 경쟁력으로 경쟁사들보다 한 걸음 먼저 나아가 고객 만족 및 당사의 발전에 기여하려 합니다.

(4) 주요매출처

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

거래처명
금액
비중

세메스
12,073
33.0%

㈜엠테크놀로지
1,400
3.8%

솔트앤스모크
18,608
50.9%

삼성디스플레이㈜
162
0.4%

기타
4,339
11.9%

제품 등 매출액 합계
36,582
100.00%

6. 수주현황

(단위 : 백만원)

부 문
수주일자
수주총액
수주잔고

수 량
금 액
수 량
금 액

반도체
2018년
316
8,782
8
75

디스플레이
2018년
51
3,422
5
17

기타
2018년
-
-
-

-

합계
367
12,204
8
75

10. 연구개발 현황

가. 연구개발 조직

당사의 연구개발 조직은 그 관련업무 분야를 제품단위로 분할함으로써 역시 제품단위로 업무분장되어 있는 영업조직의 담당자들과의 즉시적인 의사소통을 통하여 개발관련 정보의 입수 및 대응을 위한 시간소요를 최소화하고 각 업무그룹 내 개발 Process 를 집중과 선택에 있어 가장 효율적인 형태로 구성하고 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분

2016년
2017년
2018년

자산

처리

원재료비

-
-
-

인건비

-
-
-

감가상각비

-
-
-

위탁용역비

-
-
-

기타 경비

-
-
-

소 계

-
-
-

비용

처리

제조원가

-
-
-

판관비

119
55
15

합 계

(매출액 대비 비율)

119
(0.27%)
55
(0.08%)
15
(0.12%)

다. 연구개발 실적

[표. OLED 용 초대형 IR OVEN 개발]

연구과제

OLED 용 초대형 IR OVEN 개발

(2011.12.01 ~ 2013.11.30)

연구기관

주)코디엠 기술연구소

연구결과

o 개요

OELD 용 IR OVEN System

Integration 기술 확보 및 대면적 Glass의 Baking Process 기술개발을

위한 장비 설계 이론 확보 및 설계 , 제작.

o 개발내용

* OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및

대면적 Glass Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발.

- 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발
 2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

o 개발 중 추진 사항

* OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적 Glass 의 Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발.

- 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석(위탁기관)

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

o 정량적 목표

OLED 용 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적

Glass 의 Baking process 기술개발

1) Heating Chamber 내 Glass 표면 온도 : 220 ± 2.5 ℃

2) Glass Heating 표면 온도 도달 시간 : 270 sec

3) Cooling Zone 의 Glass 표면 온도 : 23 ± 1.5 ℃

4) Glass 표면 냉각 온도 도달 시간 : 270 sec

기대효과

-. 본 기술개발로 개발한 장비의 기술적 성과는 해외 경쟁사 보다 성능이 개선되고 정밀도 및 사양이 한층 증가 되었음.

-. 주요 부품을 모두 국산화 하여 USER 의 단 납기 대응에도 기술적인 측면 과 구매에서 부품 공급에 문제 없게 하였음

-. 대형화 장비 구조를 MODULE TYPE 으로 채택하여 운반, 해체 가 용이하게 개발 하였음.

-. 우수한 기술개발을 바탕으로 당사의 매출 증대 및 장비 시장 확대 및 당사 인력의 증원하는 고용 창출에도 기여

-. 기존 OVEN 공정 의 문제점을 해결하여 USER 가 요구하는 기술적 문제를 해결하여 수입 대체 및 수출 증대 예상

최종결과

-. OLED 공정에 적용되는 IR OVEN 으로 소성, 건조, 경화의 목적으로 사용되며 공정에 따라 선택적으로 적용 가능.

-. Glass의 수축/팽창 처리, 재료의 접착력 강화, 박막 형성 등에 사용되는 기존 OVEN의 문제점을 대체 할수 있는 장비.

-. IR OVEN 기술은 핵심 기구 요소 부품 기술과 이를 제어하는 시스템 기술을 개발의 결과로 볼 수 있다.

-. 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계, 열응력 해석 및 구조해석

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

-. 기구 핵심 요소 부품 기술은 다수의 Glass 를 동시 적재하는 부분과 적정 온도를 유지하는 기술 확보가 필수적

-. 선진사의 기존 IR OVEN 장비의 기술 극복 및 국산화 통한수입 장비 도입을 최소화 및 수출 경쟁력 필요한 기술

-. 세계 최대 OLED 제조사인 국내 업체의 양산 성공을 통해 해외에 적극적인 영업 활동을 진행

상품화여부

당사에서 연구한 과제는 OLED장비 중 8세대에 적용 가능한 기술로서 현재 OLED 6세대 적용 상품화가 되어 당사 과제는 상품화 되지 않고 있음.

향후 OLED 8세대 투자가 진행 될 경우 당사 연구과제가 상품화될 것으로 예상

[표. 디지털 노광장비 핵심기술 개발]

연구과제

디지털 노광장비 핵심기술 개발

(2008.12.01.~2013.09.30)

연구기관

주관사 : 삼성전자

(주)코디엠 기술연구소

연구결과

o 개요

기존 노광기술은 물리적인 Photo Mask를 사용하는 반면에 디지털 노광기술은

디지털 신호로 Photo Mask를 대체하는 노광기술이다.

LCD 대형화에 따라 Mask 제작비용이 급증하고 있는 추세로 Mask 비용을 획기적

으로 줄일 수 있는 신공정, 신개념의 노광기의 필요성이 절실한 상태

o 개발내용

1) 디지털 노광 system 시제품의 integration 완료

- single head system 시제품의 integration 완료

: 광학시스템, 패턴 생성 및 전송, 스테이지 등 각 세부 핵심 원천기술을 융합하고 시스템화 하기 위한 시제품의 integration 완료

- system S/W 기초 기술 개발 완료

: system S/W와 GUI의 시스템 통합 및 평가 완료

- single head 설치, 조정 및 calibration unit 제작 및 head 설치 및 조정 완료

: single head 설치, 미세 조정 및 calibration 완료

- 시스템 좌표계 설정 및 alignment 유닛 개발 완료

: 노광 head, 스테이지, 기판 간의 상대위치 측정을 통한 시스템 좌표계 설정 및 off axis align unit 개발 완료

: align mark vision 인식 알고리듬 개발 완료

- chamber 내 환경 control 평가 완료

: 노광 system을 enclose할 항온/항습 chamber의 온도/습도 제어 평가 완료

2) 디지털 노광 process feasibility 평가 완료

- CAD to pattern data off line 생성 기술 개발 완료

: 패널 CAD 도면(GDS-II 등)을 parse 모듈 개발 완료

: pattern data를 off line으로 생성하기 위한 on/off 생성 기술 개발 완료

- multi layer pattern overlay 기술 개발 완료

: overlay를 구현하기 위해 align mark vision 인식기술, pattern correction 기술, 스테이지 정밀 제어기술 등을 융합하는 기술 개발 및 평가 완료

- off line pattern correction 기술 개발 완료

: 기판의 변형량을 측정하여 노광될 패턴 정보를 off line으로 보정하는 기술 개발 및 평가 완료

- lens distortion correction 기술 개발 완료

: 측정된 렌즈 왜곡을 inverse distortion map model을 통하여 픽셀의 위치 정보를 보정 기술 개발 및 평가 완료

- 디지털 노광 시뮬레이션 튜닝

: 실제 노광 테스트 결과와 시뮬레이션 결과 튜닝

3) 개발 중 추진 사항

-. System Integration 모듈 조립 및 조정

*모듈 조립/조정 및 통합 조정

*각세부기술의 융합과 시스템화

-. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug

*시스템 S/W Coding 및 Loading

*GUI 구현

*Main Controller와 모듈간 통신 I/F Debug

*시스템 통합 테스트

-.시스템 조정 및 성능 평가

*System Integration 조립/조정/평가

*System S/W 장착 및 운용

*환경Chamber Control 평가

*System S/W Debug

-.Process Feasibility 평가

*Intensity &Uniformity

*Stitching

*Alignment Accuracy

*Overlay Accuracy

*Resolution

*CD Uniformity

o 정량적 목표

-. 8세대급 디지털 노광 system integration 기술 확보 및 대면적 디지털 노광 process 기술 개발을 통한 양산 장비 가능성 검증

- 기판 크기 : 2200 mm × 2500 mm

- 노광 head 수 : 3EA

- tact time : 300초 (단, 수십 개의 노광 head를 부착하여 기판 전체 one scan노광시의 경우로서, 기판 loading/unloading 및 alignment 시간 포함)

- chamber내 온도 제어 : ≤ ±0.1℃

- 해상도 (resolution) : 3.5 ㎛ (Line & Space)

- 중첩정밀도 (overlay accuracy) : 3σ ≤ 0.8 ㎛

- 선폭정밀도 (CD uniformity) : ≤ ±10%

기대효과

1) LCD 산업은 차세대 성장동력산업의 하나로 현재 삼성전자와 LG 디스플레이가 세계 1,2위 기업이며 국가의 대표적인 산업이다.

그러나 LCD제조에 있어서 가장 핵심이 되는 노광장비는 소수의 외국회사가 공급을 독점하고 있다.

2) 선진사가 독점하고 있는 기존 노광장비는 기술적인 격차와 핵심특허 문제로 국산화가 어려운 것이 현실이다.

반면 디지털노광기술은 선진사와의 격차가 작고 또한 IT기술이 핵심적으로 필요한 기술로서 세계적인 경쟁력을 확보할 가능성이 충분히 있다.

최종결과

-. System Integration 모듈 조립 및 조정

*System Integration 완료

*모듈 조립 및 조정 완료

*광학부 조정 완료

-. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug

*Basic Module 개발 완료

*GUI 개발 완료

*전장 배선 및 S/W Loading 재작업 완료

*개별 Module 및 I/F Debug

BPS, ASU, Stage, XML, Log

-.시스템 조정 및 성능 평가

*ASU 및 BPS 조립. 조정 및 평가 완료

*Chamber Door 및 Access Floor 재조립

*환경 Chamber Control 계속평가

*System S/W Debug

-.Process Feasibility 평가

*Intensity &Uniformity 측정

*Beam Spot Size 측정

*Resolution 측정

상품화여부

디지털노광장비의 기술력을 습득하였으나, 과제 후 디지털노광장비의 추가적인 투자 지연으로 현재 상품화가 되지 않았으나, 투자가 진행 될 경우 상품화 가능

11. 그 밖에 투자의사결정

가. 지적재산권 보유 현황

종류
내 용
등록일
적용제품

특허권
유리 기판 지지용 근접핀
2013.06.03
HP/CP

특허권
엘씨디 기판 제조용 오븐챔버의 업다운장치
2013.04.24
HP/CP

특허권
범프 제조 시스템
2007.01.11
노광기

특허권
판넬 절단장치
2006.11.03
노광기

특허권
노광장치
2007.07.06
노광기

특허권
노광 장치용 기판 스테이지 평형 장치
2007.07.06
노광기

특허권
기판 스테이지
2007.11.08
노광기

특허권
기판 엣지 노광 장치
2008.04.11
노광기

특허권
노광 장치 및 이를 이용하여 마스크와 기판 사이의 간극을설정하는 방법
2008.01.03
노광기

특허권
노광장치용 광축확인기 및 이를 구비한 노광장치
2008.11.17
노광기

특허권
액체분사용 슬릿 노즐
2008.04.11
노광기

특허권
냉각장치가 구비된 노광설비
2008.04.11
노광기

특허권
노광장치
2008.04.11
노광기

특허권
기판의 엣지노광장치
2008.07.15
노광기

특허권
노광기용 광원장치
2010.11.04
노광기

특허권
노광장치용 타원경 설계방법
2010.06.17
노광기

특허권
노광 장치의 조명 광학계
2009.07.14
노광기

특허권
베이킹 장치용 배기량 조절기
2012.04.04
HP/CP

특허권
베이킹 장치
2012.04.04
HP/CP

특허권
엘씨디 기판 제조용 오븐장치
2011.07.01
HP/CP

특허권
섀도 마스크 기능을 구비한 마이크로렌즈 어레이의 제조 방법
2011.09.08
노광기

특허권
마이크로렌즈 어레이의 제조 방법
2012.08.06
노광기

특허권
스테이지 모듈 반송형 노광 장치 및 스테이지 모듈의 기판 정렬 및 이송 제어 방법
2012.01.03
노광기

특허권
기판 인식형 디지털 노광 장치 및 그에 의한 노광 방법
2013.07.10
노광기

특허권
디지털 노광기용 광학 엔진
2013.09.03
노광기

특허권
유리기판 건조장치
2014.05.09
HP/CP

실용신안권
액정표시장치 스토커용 피복바퀴 및 이를 구비하는액정표시장치용 스토커
2008.07.17

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 소규모기업에 해당하므로 기재하지 않았습니다. 

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

유동자산

41,411,536,151

27,965,405,638

49,010,028,917

현금및현금성자산

18,938,811,581

13,712,136,473

11,284,967,868

단기금융상품

10,000,000

100,000,000

107,000,000

매출채권 및 기타유동채권

18,775,071,063

9,175,868,056

11,673,587,640

재고자산

2,123,335,351

4,541,735,597

11,001,075,350

기타유동자산

1,452,155,258

418,544,173

14,924,893,790

매각예정비유동자산

당기법인세자산

112,162,898

17,121,339

18,504,269

비유동자산

52,499,285,576

32,985,937,225

19,171,712,832

장기금융상품

28,750,014,900

10,506,976,253

3,930,700,571

기타금융자산

573,005,324

2,031,860,928

1,797,106,637

장기매출채권 및 기타비유동채권

8,000,000

종속기업 및 공동기업 투자

14,228,350,925

13,785,894,333

5,473,472,417

유형자산

7,854,407,713

4,173,215,752

5,225,869,851

무형자산

1,093,506,714

881,992,593

1,425,046,314

이연법인세자산

1,597,997,366

1,319,517,042

자산총계

93,910,821,727

60,951,342,863

68,181,741,749

부채

유동부채

37,443,176,826

5,532,832,699

42,528,331,164

매입채무 및 기타유동채무

3,185,360,984

2,034,788,922

8,807,890,716

단기차입금

1,000,000,000

2,490,114,243

유동성장기차입금

11,111,104

11,111,104

유동성전환사채

28,785,033,799

500,000,000

28,840,182,642

기타유동부채

5,129,598,701

1,010,454,954

1,661,452,659

유동충당부채

331,152,042

976,477,719

724,195,752

당기법인세부채

920,196

4,495,152

비유동부채

57,027,895

136,235,814

9,771,505,066

장기매입채무 및 기타비유동채무

27,777,792

38,888,896

9,639,973,636

장기차입금

27,777,792

38,888,896

50,000,000

전환사채

9,589,973,636

기타채무

29,250,103

29,250,103

92,800,000

순확정급여부채

68,096,815

38,731,430

부채총계

37,500,204,721

5,669,068,513

52,299,836,230

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

56,292,850,323

55,267,207,418

15,846,221,912

자본금

14,156,349,700

12,279,862,200

6,751,464,000

자본잉여금

56,749,764,501

45,587,747,835

9,348,312,280

기타자본구성요소

(31,045,713)

(31,045,713)

(31,045,713)

기타포괄손익누계액

1,252,739,730

1,355,545,041

402,817,625

이익잉여금(결손금)

(15,834,957,895)

(3,924,901,945)

(625,326,280)

비지배지분

117,766,683

15,066,932

35,683,607

자본총계

56,410,617,006

55,282,274,350

15,881,905,519

자본과부채총계

93,910,821,727

60,951,342,863

68,181,741,749

연결 포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

수익(매출액)

36,581,925,922

73,499,953,715

44,257,148,052

매출원가

37,518,441,959

65,184,949,591

42,825,104,330

매출총이익

(936,516,037)

8,315,004,124

1,432,043,722

판매비와관리비

9,764,067,797

11,690,725,448

5,390,658,815

영업이익(손실)

(10,700,583,834)

(3,375,721,324)

(3,958,615,093)

금융수익

6,407,486,737

1,702,890,691

219,228,717

금융원가

2,278,229,143

2,854,487,875

1,031,033,909

기타이익

4,433,031,652

4,642,493,676

559,417,905

기타손실

2,454,362,948

929,995,658

1,518,231,843

지분법관련손익

(5,805,210,757)

(3,163,400,769)

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,397,868,293)

(3,978,221,259)

(5,729,234,223)

법인세비용

1,747,594,184

69,684,174

315,316,994

당기순이익(손실)

(12,145,462,477)

(4,047,905,433)

(5,413,917,229)

기타포괄손익

96,729,666

952,727,416

529,915,410

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(19,436,479)

127,097,785

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

127,097,785

지분법 자본변동

(19,436,479)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

96,729,666

972,163,895

402,817,625

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

58,864,627

(238,063,687)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

166,007,102

33,509,140

지분법 변동

37,865,039

1,044,220,480

369,308,485

총포괄손익

(12,048,732,811)

(3,095,178,017)

(4,884,001,819)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(12,109,572,192)

3,299,575,665

5,413,917,229

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

35,890,285

748,329,768

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

12,012,861,261

2,346,848,249

4,884,001,819

총 포괄손익, 비지배지분

35,871,549

748,329,768

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

89

46

92

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

89

46

92

연결 자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

1,896,815,000

5,755,181,925

4,661,493,164

(31,045,713)

12,282,444,376

12,282,444,376

당기순이익(손실)

(5,413,917,229)

지배기업 유상증자

353,673,000

7,138,253,018

7,491,926,018

7,491,926,018

무상증자

4,500,976,000

(4,540,716,808)

(39,740,808)

(39,740,808)

전환대가

995,594,145

995,594,145

995,594,145

연결범위의 변동

35,683,607

35,683,607

종속기업 유상증자

확정급여제도의 재측정요소

127,097,785

127,097,785

127,097,785

매도가능금융자산평가이익

33,509,140

33,509,140

33,509,140

지분법 자본변동

369,308,485

369,308,485

369,308,485

해외사업환산손익

전환사채 전환

종속기업 전환사채의 발행

종속기업지분율 변동

전환사채 발행

종속기업 소유지분변동

회계정책변경에 따른 증가 및 감소

2016.12.31 (기말자본)

6,751,464,000

9,348,312,280

(625,326,280)

(31,045,713)

402,817,625

15,846,221,912

35,683,607

15,881,905,519

2017.01.01 (기초자본)

6,751,464,000

9,348,312,280

(625,326,280)

(31,045,713)

402,817,625

15,846,221,912

35,683,607

15,881,905,519

당기순이익(손실)

(3,299,575,665)

(3,299,575,665)

(748,329,768)

(4,047,905,433)

지배기업 유상증자

82,987,000

915,471,121

998,458,121

998,458,121

무상증자

전환대가

연결범위의 변동

종속기업 유상증자

1,297,321,443

1,297,321,443

1,877,846,997

3,175,168,440

확정급여제도의 재측정요소

매도가능금융자산평가이익

166,007,102

166,007,102

166,007,102

지분법 자본변동

해외사업환산손익

(238,063,687)

(238,063,687)

(238,063,687)

전환사채 전환

5,445,411,200

34,026,642,991

39,472,054,191

39,472,054,191

종속기업 전환사채의 발행

174,720,619

174,720,619

종속기업지분율 변동

전환사채 발행

종속기업 소유지분변동

(1,324,854,523)

(1,324,854,523)

회계정책변경에 따른 증가 및 감소

2017.12.31 (기말자본)

12,279,862,200

45,587,747,835

(31,045,713)

1,355,545,041

(3,924,901,945)

55,267,207,418

15,066,932

55,282,274,350

2018.01.01 (기초자본)

12,279,862,200

45,587,747,835

(31,045,713)

1,355,545,042

(3,924,901,946)

55,267,207,418

15,066,932

55,282,274,350

당기순이익(손실)

(12,109,572,192)

(12,109,572,192)

(35,890,285)

(12,145,462,477)

지배기업 유상증자

1,811,888,400

9,186,634,518

10,998,522,918

10,998,522,918

무상증자

전환대가

연결범위의 변동

종속기업 유상증자

138,571,300

138,571,300

확정급여제도의 재측정요소

매도가능금융자산평가이익

지분법 자본변동

37,846,303

37,846,303

18,736

37,865,039

해외사업환산손익

58,864,627

58,864,627

58,864,627

전환사채 전환

64,599,100

429,615,445

494,214,545

494,214,545

종속기업 전환사채의 발행

종속기업지분율 변동

전환사채 발행

782,353,418

782,353,418

782,353,418

종속기업 소유지분변동

회계정책변경에 따른 증가 및 감소

2018.12.31 (기말자본)

14,156,349,700

56,749,764,501

(31,045,713)

1,252,739,730

(15,834,957,895)

56,292,850,323

117,766,683

56,410,617,006

연결 현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

1,376,341,816

(715,519,371)

(7,912,552,874)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

720,890,833

(81,390,152)

(7,942,362,595)

이자수취(영업)

1,026,194,920

164,507,006

130,835,160

이자지급(영업)

(275,702,378)

(795,460,833)

(81,301,349)

배당금수취(영업)

55,000

법인세납부(환급)

(95,041,559)

(3,230,392)

(19,724,090)

투자활동현금흐름

(36,485,037,421)

(454,986,180)

(27,447,481,330)

단기금융상품의 감소

100,000,000

12,000,000

매도가능금융자산의 처분

10,383,521,019

13,330,487,714

79,404,631

관계기업투자주식의 처분

7,846,067,020

3,060,270,000

공동기업투자주식의 처분

1,000,000,000

지분취득관련 선급금의 회수

19,050,000,000

16,500,000,000

종속기업의 처분

3,839,916,420

1,850,000,000

대여금의 감소

유형자산의 처분

12,000,000

676,005,634

8,472,727

무형자산의 처분

239,909,091

13,772,728

파생상품자산의 처분

30,000,000

단기대여금의 감소

17,284,670

2,178,914,640

17,045,920

보증금의 감소

1,152,472,520

741,883,480

단기금융상품의 증가

(10,000,000)

(5,000,000)

(107,000,000)

장기금융상품의 증가

(1,390,544)

유동매도가능금융자산의 취득

(24,556,825,440)

(18,220,202,989)

(3,667,338,260)

종속기업투자주식의 취득

관계기업투자주식의 취득

(20,200,002,286)

(15,979,869,905)

(7,060,270,000)

공동기업투자주식의 취득

(1,000,000,000)

지분취득관련선급금의 증가

(5,250,000,000)

(30,300,000,000)

파생상품자산의 증가

(554,553,800)

기타투자자산의 취득

(219,428,000)

단기대여금의 증가

(2,305,720,628)

(2,268,300,000)

(8,000,000)

장기대여금의 증가

(30,000,000)

유형자산의 취득

(4,627,873,696)

(1,520,056,363)

(1,451,449,681)

무형자산의 취득

(226,316,000)

(518,874,451)

(307,095,000)

보증금의 증가

(93,494,000)

(2,052,449,482)

(1,286,764,000)

연결범위변동으로 인한 현금의유출

(979,556,225)

(1,719,102,395)

재무활동현금흐름

39,970,674,210

3,657,598,960

42,842,466,678

유상증자

10,999,998,767

998,458,121

7,491,926,018

종속기업 유상증자

3,175,168,440

장기차입금의 증가

단기차입금의 차입

1,000,000,000

전환사채 발행

29,997,656,520

1,019,602,448

38,933,161,279

연결범위변동으로 인한 현금유입

단기차입금의 상환

(1,000,000,000)

(2,490,114,243)

(3,423,479,811)

유동성장기차입금의 상환

(11,111,104)

(119,400,000)

전환사채의 상환

주식발행비용

(15,869,973)

(45,515,806)

(39,740,808)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

4,861,978,605

2,487,093,409

7,482,432,474

기초현금및현금성자산

13,712,136,473

11,284,967,868

3,802,535,394

환율효과

364,696,503

(59,924,804)

기말현금및현금성자산

18,938,811,581

13,712,136,473

11,284,967,868

3. 연결재무제표 주석

제20(당)기: 2018년 1월 1일부터

2018년 12월 31일까지

제19(전)기: 2017년 1월 1일부터

2017년 12월 31일까지

주식회사 코디엠과 그 종속기업

1. 일반사항

1,1 지배기업의 개요 
주식회사 코디엠(이하 "지배기업")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 

지배기업은는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하
였으며, 당
기 보고기간종료일 현재 납입자본금은

14,156백만원입니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
소재지
지 분 율

당 기
전 기

㈜테크론(구, ㈜네오테크론)
단열재제조
한국
90.91%
90.91%

㈜파마웍스
화장품,의약품도매
한국
100.00%
100.00%

CODI-M USA CORP.
의약품개발 및 판매
미국
100.00%
100.00%

CODI-M VINA CORP.(*1)
반도체장비
베트남
100.00%
-

㈜셀포리움(*1)
화장품,의약품도매
한국
70.00%
-

이엔케이컨소시엄(*1)
기업투자
한국
99.99%
-

(*1) 당기 중 신규로 설립된 법인의 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었음

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

종속기업명
자산총계
부채총계
자기자본
매출
당기순손익

㈜테크론
1,375,183
1,128,470
246,713
3,344,732
(84,000)

㈜파마웍스
3,921,356
440,973
3,480,383
-
985,593

CODI-M USA CORPORATION
7,997,737
6,732,946
1,264,791
5,501
(252,077)

CODI-M VINA CORPORATION
1,716,821
1,719,232
(2,411)
-
(50,165)

㈜셀포리움
415,963
71,658
344,305
2,000
(84,266)

이엔케이컨소시엄
14,237,354
-
14,237,354
-
(6,010,511)

<전기>

(단위: 천원)

종속기업명
자산총계
부채총계
자기자본
매출
당기순손실

㈜네오테크론
1,333,360
1,002,647
330,713
1,410,819
226,783

㈜파마웍스
557,046
62,256
494,790
56,760
504,210

CODI-M USA CORPORATION
3,613,725
2,156,274
1,457,451
19,790
271,035

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표 를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 

2.2
회계정책 및 공시사항의 변경

2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만,
연결기업
의 재무제표에 영향이 없습니다.
연결기업은
공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

(1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.
기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.

2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
연결기업은
누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 도입으로
연결기업
의 재무제표에 미치는 주요 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다
.

연결기업
이 전진적으로 적용한 위험회피회계를 제외하고

연결기업은
기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였으며, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정한 금액은 없습니다.

1) 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 회사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

연결기업
의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.

기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은

연결기업
에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

연결기업은
이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결기업
의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.

ㆍ2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동 금융자산(즉, 관계기업 대출 및 임원에 대한 대출)은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.
ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 있는 채무상품은 2 018년 1월 1일부터 기타포괄손익을 통해 공정가치로 측정하는 채무상품으로 분류 및 측정됩니다. 당사의 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니 라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각 할 것으로 기대합니다.

연결기업
의 시 장성 있는 채무상품은 Solely Payments of Principle and Interest(이하 'SPPI')테 스트를 통과한국공채 및 회사채입니다.
ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장회사에 대한 지 분투자는 2018년 1월 1일부터 당기손익을 통해 공정가치로 측정하는 지분상품으 로 지정되어 분류 및 측정됩니다.

연결기업은
당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습 니다. 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다.

ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 상장 주식은 2018년 1 월 1일부터
기타포괄손익을 통해 공정가치로 측정하는 지분상품
으로 분류되어 측 정됩니다.

연결기업의
상기 금융상품의 분류 변경으로 인해, 누적된 기타포괄손익 중 이전에 표시되었던 투자와 관련된
199,516
천원
의 평가이익 누적액은 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

연결기업은

어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다.
연결기업
의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다.

기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따른 2018년 1월 1일 현재
연결기업
의 재분류사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기업회계기준서 제1039호
기업회계기준서 제1109호 측정 범주

당기손익
-공정가치 측정
상각후
원가측정
기타포괄손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1039호 측정 범주

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산
1,372,136
-
1,372,136
-

단기금융상품
100,000
-
100,000
-

매출채권및기타채권
9,175,868
-
9,175,868
-

기타채권
2,039,861
-
2,039,861
-

매도가능금융자산

시장성이 없는 지분증권
5,808,904
5,808,904
-
-

신주인수권부사채
3,100,777
3,100,777
-
-

전환사채
351,760
351,760
-
-

당기손익인식금융자산

파생금융자산
1,245,535
1,245,535
-
-

합 계
23,194,841
10,506,976
12,687,865
-

2)
손상

기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 당기손익인식금융자산 및 계약자산을 통해 공정가치로 측정하지 않는 모든 채무상품에 대해 ECL에 대한 충당금을 인식하도록 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 인식되었던 기말 손실충당금이 기업회계기준서 제1109호에 따라 기초 금액으로 조정되는 사항은 없습니다.

3) 위험회피회계
최초 적용일 현재
연결기업
의 모든 기존위험회피관계는 적격한 위험회피관계로 계속적용될 수 있습니다.
연결기업은
기업회계기준서 제1109호를 적용하기 전에 현금흐름위험회피관계에서 모든 선도계약의 공정가치 변동을 헷지관계에 지정하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계규정을 적용함에 따라 선도계약의 현물요소만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도요소는 기타포괄손익에서 인식되어 위험회피원가의 별도 구성요소로 누적됩니다

기업회계기준서 제1039호에 따라
연결기업
의 현금흐름위험회피관계에서 발생하는 모든 손익은 이후에 당기 손익으로 재분류 될 수 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호에 따라 비금융자산의 예상거래 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 장부금액에 포함되어야 합니다. 이 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 전진적으로 적용되며 2018년 1월 1일 현재 재무상태표에는 영향을 미치지 않습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 

선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이
연결기업
의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이
연결기업
의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다.

연결기업
의 현금결제형 주식기준 보상의 회계정책은 개정사항의 분류 접근법과 일치합니다.
추가로,
연결기업은
세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래가 없으며, 주식기준보상거래에 조건 변경도 없었습니다. 따라서, 동 개정사항이
연결기업
의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6)
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이
연결기업
의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7)
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다.
동 개정사항이
연결기업
의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 

또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 

연결기업은
누적효과 일괄조정법(혹은 완전소급법)
을 사용하여
기업회계기준서 제1116호를 채택할 계획입니다.
연결기업은
기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다
.

최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다.

2018년 중에 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 상세 영향분석을 수행하였으며, 동개정사항이
연결기업
의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) -부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항이
연결기업
의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) -투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 

동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.
연결기업은
동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

(4)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) -확정급여제도의 개정, 축소, 정산

이 개정사항은 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 순확정급여부채(자산), 당기근무원가 및 순이자 등의 재측정에 대한 명확한 지침을 제공합니다. 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생하여 과거근무원가나 정산손익을 결정할 때 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여, 순확정급여부채(자산)를 재측정합니다. 

동 개정사항은 2019년 1월 1일부터 시작하는 회계연도에서 발생한 확정급여제도의 개정, 축소, 정산에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.
연결기업은
동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

(5)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) -관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

연결기업은
관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6)

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에는 적용되지 않습니다.

이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 

이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다.
연결기업은
시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.
당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다.
또한,
연결기업은
해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.

(7)

2015 - 2017 연차개선

1)
기
업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정사항은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은
연결기업
의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하게 되는 경우, 이 개정사항은 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.
동 개정사항이

연결기업에
미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

3)

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

이 개정사항은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.

연결기업
의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)

이 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.

연결기업은
처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.

연결기업
의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로,재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다.
구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 

2.4 중요한 회계정책

2.4.1 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.4.2
기능통
화 및 외화환산

연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

(1) 거래와 잔액
연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 해외사업장의 환산
해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.4.3 금융자산

(1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

(3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

(6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 

현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(7) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(8) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2.4.4 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.

2.4.5 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는
총평균법에
따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함
하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.3.6 관계기업
투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

연
결기업은

관계기업투자
에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.
관계기업투자
는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중

연
결기업은
지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중

연
결기업은
지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은

연
결기업은
기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.

연
결기업은
자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우

연
결기업의
지분 해당분은 자본변동표에 반영하고있습니다.

연
결기업과
관계기업간 거래에 따른 미실현손익은

연
결기업은
지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의

연
결기업은
기업지분에 해당하는 부분을포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은

연
결기업은
보고기간과 동일하며

연
결기업
과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후,

연
결기업은
관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다.

연
결기업은
매 보고기간 말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는경우 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 

연
결기업은
관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의
차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.4.7 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물, 구축물
20년
공구와기구
3 ~ 5년

기계장치
8년
기타유형자산
5년

유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.4.8
무형자산

연

결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은
취득
시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

연

결기업은
무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 연구개발비

연

결기업은
연구에 대한 지출을 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii)이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v)개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.

연

결기업은
자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(2) 산업재산권 및 기타의 무형자산

산업재산권 및 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년(소프트웨어: 3년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.4.9 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산ㆍ예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산ㆍ예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2.3.10 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자
산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니

다.

2.4.11 금융부채

(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

2) 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석
18에
언급되어 있습니다.

(3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.4.12 금융자산ㆍ금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.13

복합금융상품

연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는
전환사채
입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

2.4.14 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여
연결기업은 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손
익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
한편, 연결기업이 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 282,838천원(전기: 174,276천원)입니다.

2.4.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 

판매보증충당부채는 제품이나용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있습니다.

2.4.16
고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은

LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비 등
을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 

재화 등의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로
고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다.

2.3.17 법인세비용
연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.18 리스

연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 

리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.3.19 유동성ㆍ비유동성 분류
연결기업은 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고

있지 않다.

한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

3.1 금융자산의 공정가치 평가

기타금융자산 등
은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수
사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

3.3 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리
연결기업은 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험 관리
연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 

보고기간종료일현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
계정과목
통화
당 기
전 기

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
520,163
581,594
602,464
645,480

VND
13,108,873,415
631,848
-
-

매출채권및기타채권
USD
5,846,563
6,537,043
5,452,019
5,841,293

VND
20,000,000
964
-
-

원화 합계

7,751,449

6,486,773

외화부채
매입채무및기타채무
USD
983,035
1,099,132
16,521
17,701

JPY
-
-
2,517,398
23,893

VND
1,316,131,700
6,562
-
-

원화 합계

1,105,694

41,594

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
601,951
( 601,951)
646,907
(646,907)

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 이자지급액 및 상계약정의 효과는 포함하지 않은 금액입니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,185,361
-
29,250
-
3,214,611

차입금
-
11,111
11,111
16,667
38,889

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
3,185,361
30,011,111
40,361
16,667
33,253,500

<전기>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
2,034,789
-
29,250
-
2,064,039

차입금
-
1,011,111
16,667
22,222
1,050,000

전환사채
500,000
-
-
-
500,000

합 계
2,534,789
1,011,111
45,917
22,222
3,614,039

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 

보고기간종료일현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
18,938,812
13,709,159

단기금융상품
10,000
100,000

매출채권및기타채권
7,275,216
9,175,868

파생상품금융자산
-
1,245,535

기타금융자산(채무증권)

17,355,110
3,452,537

기타채권(비유동)
573,005
2,031,861

합 계
44,152,143
29,714,960

4) 금융자산의 신용건전성
연결기업의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
870,560
-
-
-
870,560

합 계
870,560
-
-
-
870,560

계속거래처
손 상
-
-
-
3,023,905
3,023,905

정 상
5,850,600
134,453
5,016
15,000
6,005,069

합 계
5,850,600
134,453
5,016
3,038,905
9,028,974

합 계
손 상
-
-
-
3,023,905
3,023,905

정 상
5,850,600
134,453
5,016
15,000
6,005,069

합 계
5,850,600
134,453
5,016
3,038,905
9,028,974

<전기>

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
5,390,869
615,224
-
-
6,006,093

합 계
5,390,869
615,224
-
-
6,006,093

계속거래처
손 상
-
-
-
29,127
29,127

정 상
2,997,662
98,819
-
-
3,096,481

합 계
2,997,662
98,819
-
29,127
3,125,608

합 계
손 상
-
-
-
29,127
29,127

정 상
8,388,531
714,043
-
-
9,102,574

합 계
8,388,531
714,043
-
29,127
9,131,701

5) 지분상품 가격 변동위험
연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결기업은 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산(지분상품)

11,394,905
5,808,904

6) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.

(2) 자본관리
연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 

연결기업의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
37,500,205
5,669,069

차입금및사채(B)
28,823,923
1,550,000

현금및현금성자산(C)
18,938,812
13,712,136

순차입금(B-C)
9,885,111
(12,162,136)

자본(D)
56,410,617
55,282,274

부채비율(A/D)
66.5%
10.3%

순차입금비율((B-C)/D)
17.5%
-

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
18,938,812
18,938,812
13,712,136
13,712,136

단기금융상품
10,000
10,000
100,000
100,000

매출채권및
기타채권

7,275,216
7,275,216
9,183,868
9,183,868

기타금융자산

28,750,015
28,750,015
10,506,976
10,506,976

기타채권

573,005
573,005
2,039,861
2,039,861

금융자산 합계
55,547,048
55,547,048
35,542,841
35,542,841

금융부채

매입채무및
기타채무

3,185,361
3,185,361
2,034,789
2,034,789

차입금
38,889
38,889
1,050,000
1,050,000

전환사채
28,785,034
28,785,034
500,000
500,000

기타채무

29,250
29,250
29,250
29,250

금융부채 합계
32,038,534
32,038,534
3,643,289
3,643,289

(2) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타금융자산
-
-
28,750,015

28,750,015

<전기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
-
-
9,261,441
9,261,441

파생상품금융자산
-
677,268
568,267
1,245,535

합 계
-
677,268
9,829,708
10,506,976

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 
할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0%

<전기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 4.3%, 할인율: 11.0 ~ 12.18%
영구성장률: 0 ~ 1.0%

한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산
매도가능금융자산
파생상품금융자산

기초금액
9,829,708
3,678,188
-

취득
24,333,293
18,220,203
554,554

처분
(6,639,786)
(12,858,386)
-

대체
677,268
94,659
-

당해 기간의 총 손익:

-

당기손익에 포함된 손익
26,962
153,547
13,713

기타포괄손익에 포함된 손익
-
158,700
-

기타(연결범위변동. 환율변동효과)
522,570
(185,470
-

기말금액
28,750,015
9,261,441
568,267

6.
영업부문 정보

(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 

부 문
주요재화 및 용역

반도체장비부문
반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등

바이오부문
바이오 상품, 연어 유통 등

기타부문
단열재 생산 및 판매 등

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

<당기> 

(단위: 천원)

구 분
반도체장비부문
바이오부문
기타부문
합 계

매출(외부 영업수익)
13,735,644
18,615,096
4,231,185
36,581,925

영업이익(손실)
(4,943,468)
(6,564,334)
(92,782)
(10,700,584)

부문자산 :
-
-
-
-

재고자산
1,797,376
-
325,959
2,123,335

유형자산
2,669,507
516,622
4,668,279
7,854,408

무형자산
196,720
427,450
469,337
1,093,507

<전기>

(단위: 천원)

구 분
반도체장비부문
바이오부문
기타부문
합 계

매출(외부 영업수익)
54,075,281
16,305,894
3,118,779
73,499,954

영업이익(손실)
1,906,178
(3,129,156)
(2,152,743)
(3,375,721)

부문자산 :

재고자산
4,541,736
-
-
4,541,736

유형자산
3,597,638
575,578
-
4,173,216

무형자산
556,035
325,958
-
881,993

(3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객A
11,550,253
48,395,445

고객B
18,607,596
15,325,633

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는채무상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
18,938,812
-
-
18,938,812

단기금융상품
10,000
-
-
10,000

매출채권및기타채권
7,275,216
-
-
7,275,216

기타금융자산

-
-
28,750,015
28,750,015

기타채권(비유동)

573,005
-
-
573,005

합 계
26,797,033
-
28,750,015
55,547,048

<전기>

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
13,712,136
-
-
13,712,136

단기금융상품
100,000
-
-
100,000

매출채권및기타채권
9,175,868
-
-
9,175,868

매도가능금융자산
-
-
9,261,441
9,261,441

파생금융자산
-
1,245,535
-
1,245,535

보증금
2,031,861
-
-
2,031,861

합 계
25,019,865
1,245,535
9,261,441
35,526,841

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당 기
전 기

매입채무및기타채무(유동/비유동)
3,214,611
2,064,039

단기차입금
-
1,000,000

유동성장기차입금
11,111
11,111

장기차입금
27,778
38,889

유동성전환사채
28,785,034
500,000

합 계
32,038,534
3,614,039

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

상각후원가로 측정하는
금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

이자수익

268,394
-
268,394

이자비용
-
-
(681,896)
(681,896)

외화환산이익
69,753
-
-
69,753

외화환산손실
42,983
-
-
42,983

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
-
5,736,498
-
5,736,498

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손실
-
(1,208,446)
-
(1,208,446)

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
-
402,595
-
402,595

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실
-
(387,888)
-
(387,888)

외환차익
-
-
530,181
530,181

외환차손
-
-
39,580
39,580

합 계
112,736
4,811,153
(112,135)
4,811,754

<전기>

(단위: 천원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
175,390
-
153,547
-
328,937

이자비용
-
-
-
(2,127,048)
(2,127,048)

배당금수익
-
-
55
-
55

외화환산이익
53,188
-
-
388
53,576

외화환산손실
(128,150)
-
-
-
(128,150)

매도가능금융자산처분이익
-
-
676,143
-
676,143

매도가능금융자산처분손실
-
-
(246,262)
-
(246,262)

매도가능금융자산평가이익
-
-
282,103
-
282,103

매도가능금융자산평가손실
-
-
(123,403)
-
(123,403)

파생상품평가이익
-
467,221
-
-
467,221

파생상품평가손실
-
(27,791)
-
-
(27,791)

파생상품거래이익
-
230,535
-
-
230,535

파생상품거래손실
-
(453,387)
-
-
(453,387)

외환차익
-
-
-
41,793
41,793

외환차손
-
-
-
(140,287)
(140,287)

합 계
100,428
216,578
742,183
(2,225,154)
(1,165,965)

8. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금시재액
19,690
2,977

보통예금
17,712,795
13,063,680.

외화예금
1,206,321
645,479

기타예금
6
-

합 계
18,938,812
13,712,136

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기
사용제한내역

현금성자산
4,005,014
-
사용목적 제한(*)

단기금융상품
10,000
100,000
법인카드 한도담보

합 계
4,015,014
100,000

(*)사용목적이 타법인 발행증권의 취득으로 제한됨(주석 31참조).

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
9,028,974
-
9,131,700
-

차감: 대손충당금
(3,023,906)
-
(29,127)
-

대여금
2,337,736
-
41,300
8,000

차감: 대손충당금
(1,707,582)
-
-
-

미수수익
170,850
-
28,655

미수금
969,105
-
328,147
-

차감: 대손충당금
(499,962)
-
(324,807)
-

보증금
-
573,005

2,031,861

합 계
7,275,216
573,005
9,175,868
2,039,861

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월 이내
6,319,743
-
8,391,870
-

4~6개월
134,453
-
714,043
-

7~12개월
2,342,752
1,707,582
49,300
-

12개월 초과
3,538,867
3,523,868
353,934
353,934

합 계
12,335,815
5,231,450
9,509,147
353,934

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
29,127
324,807
15,543
324,807

손상차손
2,994,779
1,882,737
13,584
-

기말
3,023,906
2,207,544
29,127
324,807

10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료
1,198,815
888,705

평가충당금(*)
(861,461)
(361,679)

재공품
1,826,309
4,038,620

평가충당금(*)
(379,345)
(130,056)

제품
190,284
94,569

저장품
8,396
-

상품
140,337
-

미착품
-
11,577

합 계
2,123,335
4,541,736

(*)
당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 749,072천원(전기: 101,084천
원)임

11. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선급금
1,279,391
261,213

대손충당금
(61,020)
(61,020)

부가세대급금
1,570
16,092

선급비용
232,214
202,259

합 계
1,452,155
418,544

12.
기타금융자산

(
1) 보고기간종료일 현재 연결기업의
기타금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
11,394,905
5,808,904

채무증권
17,355,110
4,698,072

합 계

28,750,015
10,506,976

(2) 당기 및 전기 중
기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,506,976
3,678,188

취득
24,333,293
19,452,025

처분
(6,639,786)
(12,858,386)

이자수익
-
153,547

평가
26,962
172,413

관계기업 투자에서 대체
-
94,659

기타(연결범위변동. 환율변동효과)
522,570
(185,470

기말금액
28,750,015
10,506,976

(3)
보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 지
분상품(비상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
장부금액

당 기
전 기

㈜브이맥이뮤노테크
10.00
500,040
112,152
500,040

퓨쳐메디신㈜
11.36
2,000,005
2,361,048
2,000,005

㈜바이오펩
11.93
895,005
895,005
-

PeproMene Bio, Inc.
8.78
7,826,700
7,826,700
3,214,200

글로벌투자펀드 2호

200,000
200,000

웰마커바이오㈜

109,375
-
109,375

합 계
11,531,125
11,394,905
5,808,904

(4)
보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 채
무상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
취득원가
장부금액

당 기
전 기

전환사채
㈜엠테크놀리지
500,000
512,255
500,000

마린원개발㈜
13,500,000
13,500,000
-

㈜퓨처스트림네트웍스
1,000,000
1,000,000
-

㈜데일리블록체인
2,000,000
2,000,000
-

소 계
17,000,000
17,012,255
500,000

신주인수권부사채
㈜솔트앤스모크
300,000
342,854
311,417

㈜필로시스
-
-
2,402,076

세미콘라이트
-
-
1,484,579

소 계
300,000
342,854
4,198,072

합 계
17,300,000
17,355,109
4,698,072

13. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명
주요영업활동
소재지
지분율
취득원가
장부금액

당 기
전 기

㈜바이오펩(*1)
바이오사업
한국
-
-
-
2,904,922

㈜에잇디크리에이티브
전자부품제조
한국
-
-
-
10,397,202

㈜이에스브이(*2)
패션사업
한국
-
-
-
483,770

㈜이에스에이(*3)
소프트웨어
한국
31.91%
19,461,035
14,228,351
-

합 계

-
19,461,035
14,228,351
13,785,894

(*1) 당기 중 지분을 일부매각하여, 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타금융자산으로 분류 변경하였음
(*2)
당기 중 양도계약을 체결함에 따라 해당 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였음

(*3) 당기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 획득하였음

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
대체
지분법
자본변동
기말

㈜바이오펩
2,904,922
-
(2,035,280)
(25,363)
(895,005)
-
-

㈜에잇디크리에이티브
483,770
-
(676,374)
(192,604)
-
-
-

㈜이에스브이
10,397,202
-
(10,713,897)
(316,695)
-
-
-

㈜이에스에이
-
19,461,035
-
(5,270,549)
-
37,865
14,228,351

합 계
13,785,894
19,461,035
(13,425,551)
(5,805,211)
(895,005)
37,865
14,228,351

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
대체
기말

㈜바이오펩
-
3,000,015
-
(95,093)
-
-
2,904,922

웰마커바이오㈜
3,000,000
-
(2,501,698)
(403,643)
-
(94,659)
-

대덕뉴비즈1호조합
1,473,472
480,000
(1,584,746)
104,746
(473,472)
-
-

㈜이에스브이
-
11,499,855
(44,451)
(2,452,294)
1,394,092
-
10,397,202

㈜에잇디크리에이티브
-
-
(516,130)
-
-
999,900
483,770

합 계
4,473,472
14,979,870
(4,647,025)
(2,846,284)
920,620
905,241
13,785,894

(3) 당기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자기자본(*)
매출액
당기순손익(*)

㈜이에스에이
79,158,930
43,481,707
35,798,555
19,367,172
(15,859,795)

(*) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 당기순손익입니다.

14. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
감가상각
연결범위
변동
환율효과
기말

토지(*)
330,732
1756375
-
-
-
-
2,087,107

건물(*)
2,249,829
1941968
-
(287,147)
-
-
3,904,650

구축물
158,208
-
-

(15302)

-
-
142,906

기계장치
380,508
315176
(2393)

(176238)

(33719)
-
483,334

기타의유형자산
1,013,175
608364
-
(389,159)
(11270)
301
1,221,411

건설중인자산
40,764
38016
(63780)
-
-
-
15,000

합 계
4,173,216
4,659,899
(66,173)
(867,846)
(44,989)
301
7,854,408

(*) 토지 및 건물 중 일부(장부가액 : 3,666백만원)는 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 바이오엠앤에이펀드1호를 우선수익자로 하는 신탁계약이 체결되어 있습니다.우선수익권의 한도는 4,000백만원이며, 동 우선수익권에 대하여 ㈜상상인저축은행이 4,000백만원의 근질권을 설정하고 있습니다(주석 31참조).

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
감가상각
연결범위변동
환율효과
기말

토지
3,300,732
-
-
-
-
-
330,732

건물
2,504,610
-
-
(254,781)
-
-
2,249,829

구축물
165,971
21,370

(14094)

(15,039)
-
-
158,208

기계장치
96,562
392,091
(1)
(108,144)
-
-
380,508

기타의유형자산
2,127,995
1,161,165
(578,540)
(768,708)
(928,328)
(409)
1,013,175

건설중인자산
-
40,674
-
-
-
-
40,674

합 계
5,225,870
454,135
(1,313,849)
(1,147,912)
(928,328)
(409)
4,173,216

(2) 보험가입자산
당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 에이스아메리칸화재상보험 및 DB손해보험에 각각 부보금액 7,756,895천원, 4,864,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
상각비
기말

산업재산권
111,646
106,000
-
(2,245)
215,401

소프트웨어
62,401
161,080
-
(53,322)
170,159

회원권
404,782
-
-
-
404,782

영업권
303,164
-
-
-
303,164

합 계

881,993

267,080
-
(55,567)
1,093,506

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
상각비
손상
연결범위
변동
기말

개발비
14,400
-
-
(14,400)
-
-
-

산업재산권
17,207
108,952
-
(5,192)
-
(9,321)
111,646

소프트웨어
126,423
5,140
-
(59,978)
-
(9,184)
62,401

회원권
265,000
404,782
(265,000)

-
-
404,782

기타무형자산
80,357
-
-
(80,357)
-
-
-

영업권
921,659
-
-

(618,495)
-
303,164

합 계
1,425,046
518,874
(265,000)
(159,927)
(618,495)
(18,505)
881,993

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
은 각각

165,290천원과

64,582천원
이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

16. 매각예정비유동자산

당기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매각예정금액
매각전 장부금액
장부금액

㈜이에스브이(*1)
15,000,000
11,499,855
11,499,855

(*1) 연결기업은 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 ㈜이에스브이 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다.한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2018년 8월에서 2019년 4월로 연기되었습니다.

17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
2,126,749
-
1,227,543
-

미지급금
781,397
-
712,256
-

미지급비용
277,215
29,250
94,990
29,250

합 계
3,185,361
29,250
2,034,789
29,250

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당 기
전 기

IBK기업은행
운전자금대출
3.47%
-
1,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당 기
전 기

소상공인시장진흥공단
운전자금대출
3.80%
38,889
50,000

차 감 : 유동성대체
(11,111)
(11,111)

합 계
27,778
38,889

(3)
보고기간종료일 현재
연결기업의
전환
사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
당 기
전 기

제3회 전환사채
2016-10-21
2021-10-21
3.0%
-
500,000

제5회 전환사채
2018-05-10
2023-05-10
2.0%
25,000,000
-

제6회 전환사채
2018-12-20
2021-12-20
0.0%
5,000,000
-

사채상환할증금
252,825
-

사채할인발행차금
(1,911)
-

전환권조정
(1,465,881)
-

소 계
28,785,033
500,000

차감: 유동성대체
(28,785,033)
(500,000)

합 계
-
-

한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회 전환사채
제6회 전환사채

이자지급방법
매3개월 후급
-

원금상환방법
전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
무기명식 보통주식
무기명식 보통주식

전환기간
2019.05.10 ~ 2022.12.12
2019.12.20 ~ 2021.11.20

상환청구기간
2019년 5월 10일 이후 매3개월
2019년 12월 20일 이후 매3개월

전환가격(*)
740원
784원

(*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 또는 당사의 주가가 변동하는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨

19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선수금
4,668,877
371,107

예수금
159,385
66,012

부가세예수금
301,337
573,336

합 계
5,129,599
1,010,455

20. 충당부채
연결기업은 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
976,478
724,196

설정액
-
1,044,831

사용액
(645,326)
(792,549)

기말금액
331,152
976,478

21. 자본금과 자본잉여금 등

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 수권발행주식수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
100
100

보통주 발행주식수
141,563,497
122,798,622

보통주자본금
14,156,349,700
12,279,862,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2018.01.01
기초
12,279,862
44,283,711

2018.03.21
유상증자
122,699
875,824

2018.03.30
유상증자
1,689,189
8,297,165

2018.04.26 외
전환권청구
64,600
443,262

2018.12.31
기말
14,156,350
53,899,962

<전기>

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2017.01.01
기초
6,751,464
8,352,718

2017.02.18
유상증자
82,987
915,471

2017.03.17 외
전환권청구
5,445,411
35,015,522

2017.12.31
기말
12,279,862
44,283,711

(3) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행초과금
53,899,962
44,283,712

전환권대가
1,552,481
6,715

기타자본잉여금
1,297,321
1,297,321

합 계
56,749,764
45,587,748

(4) 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

신주인수권소각
(31,046)
(31,046)

(5) 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권평가이익(*)
-
199,516

지분법자본변동
1,431,958
1,394,092

해외사업환산손익
(179,218)
(238,063)

합 계
1,252,740
1,355,545

(*)

금융상품의 분류 변경으로 인해, 기타포괄손익 중 이전에 표시되었던 투자와 관련된
199,516
천원
의 평가이익 누적액은 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었
음

(6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
57,600
57,600

임의적립금
17,000
17,000

미처리결손금
(15,909,558)
(3,999,502)

합 계
(15,834,958)
(3,924,902)

22.
매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당 기
전 기

고객과의 계약에서 
생기는 수익
상품매출액
20,029,768
19,041,204

제품매출액
16,546,657
54,067,746

기타매출액
5,501
389,964

합 계

36,581,926
73,498,914

당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.

(2)
당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가
19,276,666
16,210,441

제품매출원가
18,241,776
48,857,231

기타매출원가
-
117,278

합 계
37,518,442
65,184,950

23. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,966,515
4,390,256

퇴직급여
181,043
160,334

복리후생비
215,166
379,371

여비교통비
184,324
426,169

접대비
201,268
427,131

통신비
20,935
35,301

세금과공과금
121,973
232,532

감가상각비
110,124
483,885

지급임차료
269,389
1,006,407

경상연구개발비
165,290
64,582

지급수수료
1,489,430
1,619,612

무형자산상각비
31,058
123,640

판매보증비
593,705
1,044,831

대손상각비
3,004,683
13,584

기타
209,165
1,283,090

합 계
9,764,068
11,690,725

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
1,143,923
5,821,987

원재료 및 상품 매입액
30,106,792
50,442,736

급여
5,413,157
6,587,787

퇴직급여
387,426
266,570

복리후생비
555,386
820,616

감가상각비
867,847
1,146,672

외주비
937,852
3,517,190

판매보증비
593,705
1,044,831

소모품비
452,467
921,602

지급수수료
1,621,887
2,173,022

무형자산상각비
55,567
159,927

대손상각비
3,004,68
13,584

기타
4,846,033
3,959,151

합 계
47,282,510
76,875,675

25. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및
금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당 기
전 기

금융수익
이자수익
268,394
328,936

배당금수익
-
55

파생상품평가이익
-
467,221

파생상품거래이익
-
230,536

매도가능금융자산처분이익
5,736,498
676,143

당기손익인식금융자산평가이익
402,595
-

금융수익 계
6,407,487
1,702,891

금융비용
이자비용
681,896
2,127,048

파생상품평가손실
-
27,791

파생상품거래손실
-
453,387

매도가능금융자산처분손실
1,208,446
246,262

당기손익인식금융자산평가손실
387,888
-

금융비용 계
2,278,230
2,854,488

순금융수익(비용)
4,129,257
(1,151,597)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당 기
전 기

기타영업외수익
유형자산처분이익
4,607
99,857

외환차익
530,181
41,793

외화환산이익
69,754
53,577

관계기업투자주식처분이익
740,006
2,759,622

공동기업투자주식처분이익
-
317,117

종속기업처분이익
2,566,308
1,038,515

대손충당금환입
324,905
-

잡이익
197,271
332,013

기타영업외수익 계
4,433,032
4,642,494

기타영업외비용
외환차손
39,580
140,287

외화환산손실
42,983
128,150

유형자산처분손실
-
16,486

무형자산처분손실
-
25,091

관계기업투자주식처분손실
-
560,580

기타의대손상각비
2,197,737
-

기부금
6,570
49,985

잡손실
167,493
9,417

기타영업외비용 계
2,454,363
929,996

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
147,703
-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
1,597,997
(278,480)

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,894
348,164

법인세비용
1,747,594
69,684

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

전환권대가
1,894
278,914

매도가능금융자산평가이익
-
(34,914)

지분법자본변동
-
104,164

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,894
348,164

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(10,397,868)
(3,967,576)

적용세율에 따른 세부담액
(2,291,593)
(872,867)

조정사항

942,551

비과세수익
(57,751)
(43,022)

비공제비용
175,072
65,738

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동
4,313,598
963,806

기타
391,732
(43,971)

법인세비용(수익)
1,747,594
69,684

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였음

(4) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
감소
증가
기말

대손충당금
304,875
304,875
4,970,883
4,970,883
1,093,594

퇴직급여충당금
13,651
13,651
-
-
-

파생상품(신주인수권)
(471,553)
(471,553)
(31,437)
(31,437)
(6,916)

파생상품(전환권)
-
-
(22,370)
(22,370)
(4,921)

매도가능증권
(255,790)
(255,790)
26,845
26,845
5,906

매도가능증권(BW상각)
(170,729)
(159,312)
-
(11,417)
(2,512)

종속기업투자주식
340,000
-
5,971,649
6,311,649
1,388,563

판매보증충당부채
976,478
976,478
331,152
331,152
72,853

원재료평가충당금
361,679
361,679
861,461
861,461
189,521

재공품평가충당금
130,056
130,056
379,345
379,345
83,456

미지급비용
81,205
81,205
128,939
128,939
28,367

미수수익
(28,655)
(28,655)
(170,850)
(170,850)
(37,587)

사채할인발행차금
-
-
(1,679)
(1,679)
(369)

전환권조정
-
-
(684,235)
(684,235)
(150,532)

상환할증금
-
-
252,825
252,825
55,622

이월결손금
6,322,409
-
2,301,590
8,623,999
1,897,280

소 계
7,603,624
952,633
14,314,118
20,965,110
4,612,325

연구인력개발비세액공제
79,542
10,231

69,312
69,312

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산

(4,681,637)

합 계

-

(5) 연결기업은 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결기업의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순손실
12,145,462,477
4,047,905,433

가중평균유통보통주식수(*)
136,926,705
88,095,441

기본주당손실
89
46

(*)가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초유통보통주식수
122,798,622
67,514,640

유상증자
13,734,471
720,736

전환권청구
393,612
19,860,065

가중평균유통보통주식수
136,926,705
88,095,441

(2) 희석주당손익
전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(12,145,462)
(4,047,905)

수익비용의 조정
7,210,872
3,080,758

감가상각비
867,846
1,146,672

경상연구개발비
7,616
-

무형자산상각비
55,567
159,927

재고자산평가손실
679,598
-

퇴직급여
24,973
92,294

이자수익
(1,167,797)
(328,936)

이자비용
681895
2,127,048

배당금수익
-
(55)

외화환산이익
(70,623)
(53,577)

외화환산손실
42,983
128,150

대손상각비(환입)
3,004,683
13,584

기타의대손상각비
1,873,701
-

유형자산처분이익
(4,607)
(99,857)

유형자산처분손실
-
16,486

무형자산처분손실
-
25,091

매도가능금융자산처분손실
1,208,446
246,262

매도가능금융자산처분이익
(3,502,544)
(676,143)

파생상품평가이익
-
(467,221)

파생상품평가손실
-
39,653

당기손익인식금융자산평가손실
400,143
-

당기손익인식금융자산평가이익
(414,850)
-

지분법손실
5,805,211
3,163,401

종속기업처분이익
-
(1,050,377)

관계기업투자주식처분이익
(740,006)
(2,759,622)

공동기업투자주식처분이익
-
(317,117)

종속기업투자주식처분이익
(2,566,308)

관계기업투자주식처분손실
-
560,580

판매보증비
(575,852)
1,044,831

법인세비용(수익)
1,600,797
69,684

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
5,655,482
885,757

매출채권의 감소(증가)
112,453
2,178,867

미수금의 감소(증가)
(236,775)
115,197

재고자산의 감소(증가)
1,697,675
6,000,967

선급금의 감소(증가)
(1,009,723)
110,838

선급비용의 감소(증가)
(29,470)
189,495

부가세대급금의 감소(증가)
12,530
246,240

물품보증금의 감소(증가)
-
(32,000)

매입채무의 증가(감소)
904,614
(5,751,996)

미지급금의 증가(감소)
99,183
(568,232)

미지급비용의 증가(감소)
72,258
(350,115)

선수금의 증가(감소)
4,297,770
(985,791)

예수금의 증가(감소)
105,059
1,422

예수보증금의 증가(감소)
-
(67,000)

임대보증금의 감소(증가)
-
(200)

판매보증충당부채의 감소
-
(792,549)

확정급여부채의 감소
(58,702)
(11,972)

장기미지급비용의 증가
-
29,250

부가세예수금의 증가(감소)
(311,390)
573,336

영업으로부터 창출된 현금흐름
720,892
(81,390)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채의 보통주 전환
501,894
39,238,668

장기대여금의 유동성대체
-
20,000

유형자산 취득관련 미지급금 증감
-
95,334

관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체
895,005
-

(3) 재무활동과 관련된 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초
1,511,111
38,889
28,840,183
9,589,974

현금흐름
28,968,082
-
-
-

사채할인발행차금 상각
(1,194,159)
-
1,159,817
148,694

보통주 전환
(500,000)
-
(29,500,000)
(9,738,668)

유동성대체
11,111
(11,111)
-
-

기말
28,796,145
27,778
500,000
-

30. 우발사항 및 약정사항

(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용
제공받는 자
제공처
약정금액
약정일
만기일

우리사주연대보증
우리사주조합
한국증권금융
3,140
2015.12.15
2019.12.15

(*) 연
결기업은 우리사주조합에 대한 연대보증을 2019년 3월 7일에 해지하였음

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내역
금액
보증제공처

서울보증보험
하자이행보증 등
48,900
세메스㈜ 외

(3)
연결기업은 2016년 10월 10일 ㈜에스바이오메딕스 및 대한뉴팜㈜와 큐어스킨주 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년부터 5년간 연간매출액 10억원을 보증하고 동 금액에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다. 당기 보기고간종료일 현재 동계약은 유효하나, 3자간의 합의를 통한 계약의 해지를 진행 중에 있습니다.

(4) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업의 사채권자인 바이오엠앤에이펀드1호 및 바이오엠앤에이펀드1호의 채권자인 ㈜상상인저축은행 및 ㈜상상인플러스저축은행과의 3자간 합의서에 의하여 바이오엠앤에이펀드1호가 납입한 사채의 납입대금의 사용목적이 제한되었습니다. 

동 합의서에 의하면, 사채의 납입대금은 ㈜상상인저축은행 및 ㈜상상인플러스저축은행의 동의가 있는 경우에 한하여 고정자산(타법인주식 또는 부동산 등)의 취득을 위하여만 인출할 수 있습니다. 또한, 납입대금을 인출하는 경우 사채권자의 채무를 담보하기 위하여 취득한 고정자산 등에 주가적인 담보를 제공하여야 합니다.

당기 보고기간종료일 현재 동 합의와 관련하여 당사의 토지 및 건물의 일부(장부가 액: 3,666백만원) 에 대하여 바이오엠앤에이펀드1호를 우선수익자로 하는 신탁계약(우선수익권한도 4,000백만원)의 우선수익권과 관계기업인 ㈜이에스에이의 주식 5,542,936주에 대하여 ㈜상상인저축은행이 각각 4,000백만원의 및 10,000백만원의 근질권을 설정하고 있습니다. 

한편, 동 사채의 원금은 15,000백만원이며, 당기 보고기간 종료일 현재 미사용된 사채의 납입대금은 4,005백만원 입니다.

(5) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당 기
전 기

당사에 유의적인
영향력을 미치는 회사

케이바이오투자조합, 코디엠바이오컨소시엄

케이바이오투자조합

관계기업
-
㈜바이오펩(*2), ㈜이에스브이(*1), ㈜에잇디크리에이티브(*4)

기타특수관계자(*2)
에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도,루트원이노베이션, 임직원
에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도, ㈜루트원플러스, 루트원이노베이션, ㈜블루클라우드매니지먼트(*3), ㈜실리콘인사이트테크놀로지(*3), ESV INTERNATIONAL, INC(*3), 에잇디(구, ㈜제이팩)(*3), Investment in New Lab Nano, LLC(*3), 임직원

(*1) 2018년 6월 28일 이사회결의에 의해 매각계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류하였음

(*2) 기타특수관계자는 당사의 경영진이 출자 또은 임원으로 재직중인 기업임
(*3)
매각예정자산으로 분류 된 ㈜이에스브이의 종속기업임

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당 기
전 기

㈜에잇디크리에이티브
매출 등
임대관리비
-
53,374

유형자산 처분
-
125,802

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)
매출 등
임대관리비
-
2,921

매입 등
-
6,067

㈜이에스브이
매출 등
임대관리비
-
9,972

주식 매도
-
3,850,000

매입 등
지급임차료
-
24,700

전환사채 매입
-
1,000,000

㈜블루클라우드매니지먼트
매출 등
임대관리비
-
14,500

유나이티드1호조합
자금대여
투자
-
1,900,000

투자취소
-
13,900,000

임직원
자금대여
대여
-
40,000

회수
12,000
19,000

이자수익
673
1,025

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
단기대여금ㆍ미수수익
미지급금

당 기
전 기
당 기
전 기

임직원
10,639
21,000
-
-

㈜이에스브이
-
-
-
3,289

합 계
10,639
21,000
-
3,289

(4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 상여
101,550
492,869

퇴직급여
8,288
11,564

합 계
109,838
504,433

(5) 제공받은 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

32.
제무제표 승인일

당사의 재무제표는 2019년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

유동자산

34,680,386,327

26,335,507,065

46,898,059,338

현금및현금성자산

14,628,069,312

12,478,605,124

10,218,798,201

기타유동비금융자산

14,515,038,005

단기금융상품

100,000,000

107,000,000

매출채권 및 기타유동채권

6,422,399,602

9,049,881,306

11,496,307,903

재고자산

1,890,877,245

4,323,776,690

10,542,449,800

기타유동자산

227,821,419

369,863,876

매각예정비유동자산

11,499,854,905

당기법인세자산

11,363,844

13,380,069

18,465,429

비유동자산

58,568,838,022

37,306,613,918

19,465,816,274

기타금융자산

28,288,161,769

10,567,692,400

3,929,739,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,017,038,477

종속기업 및 공동기업 투자

20,082,409,426

19,007,919,905

7,899,900,000

유형자산

7,634,739,859

3,773,242,592

4,812,859,143

무형자산

584,342,779

478,828,658

382,598,680

기타채권

1,979,184,189

1,880,932,997

이연법인세자산

1,597,997,366

1,423,680,974

자산총계

93,249,224,349

63,642,120,983

66,363,875,612

부채

유동부채

36,746,263,939

5,410,780,891

41,143,362,818

매입채무 및 기타유동채무

2,944,813,246

1,949,168,903

8,150,051,975

단기차입금

1,000,000,000

2,000,000,000

유동성전환사채

28,785,033,799

500,000,000

28,840,182,642

기타유동부채

4,685,264,852

985,134,269

1,428,932,449

유동충당부채

331,152,042

976,477,719

724,195,752

당기법인세부채

비유동부채

29,250,103

42,901,184

9,589,973,636

기타채무

29,250,103

29,250,103

전환사채

9,589,973,636

퇴직급여부채

13,651,081

이연법인세부채

부채총계

36,775,514,042

5,453,682,075

50,733,336,454

자본

자본금

14,156,349,700

12,279,862,200

6,751,464,000

자본잉여금

55,452,443,058

44,290,426,392

9,348,312,280

기타자본구성요소

(31,045,713)

(31,045,713)

(31,045,713)

기타포괄손익누계액

199,516,242

33,509,140

이익잉여금(결손금)

(13,104,036,738)

1,449,679,787

(471,700,549)

자본총계

56,473,710,307

58,188,438,908

15,630,539,158

자본과부채총계

93,249,224,349

63,642,120,983

66,363,875,612

포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

수익(매출액)

33,229,692,689

68,893,805,296

44,087,608,971

매출원가

34,781,238,265

63,098,382,451

42,791,121,843

매출총이익

(1,551,545,576)

5,795,422,845

1,296,487,128

판매비와관리비

7,731,206,171

5,987,174,990

5,104,355,825

영업이익(손실)

(9,282,751,747)

(191,752,145)

(3,807,868,697)

금융수익

4,184,371,969

1,455,586,253

219,001,796

금융원가

1,537,833,989

2,376,022,330

1,027,953,089

기타이익

1,824,233,877

3,463,872,918

559,417,037

기타손실

8,341,361,603

360,620,186

1,518,205,539

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,153,341,493)

1,991,064,510

(5,575,608,492)

법인세비용

1,599,891,274

69,684,174

315,316,994

당기순이익(손실)

(14,753,232,767)

1,921,380,336

(5,260,291,498)

기타포괄손익

0

166,007,102

160,606,925

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

127,097,785

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

127,097,785

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

166,007,102

33,509,140

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

166,007,102

33,509,140

총포괄손익

(14,753,232,767)

2,087,387,438

(5,099,684,573)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(108)

22

(89)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(108)

22

(89)

자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

1,896,815,000

5,755,181,925

(31,045,713)

4,661,439,164

12,282,444,376

당기순이익(손실)

(2,596,906,637)

(5,260,291,498)

지배기업 유상증자

353,673,000

7,138,253,018

7,491,926,018

무상증자

4,500,976,000

(4,540,716,808)

(39,740,808)

매도가능금융자산평가이익

전환사채 전환

전환권 대가

995,594,145

995,594,145

보험수리적 손익

127,097,785

127,097,785

전환사채 발행

2016.12.31 (기말자본)

6,751,464,000

9,348,312,280

(31,045,713)

33,509,140

(471,700,549)

15,630,539,158

2017.01.01 (기초자본)

6,751,464,000

9,348,312,280

(31,045,713)

33,509,140

(471,700,549)

15,630,539,158

당기순이익(손실)

1,921,380,336

1,921,380,336

지배기업 유상증자

82,987,000

915,471,121

무상증자

매도가능금융자산평가이익

166,007,102

166,007,102

전환사채 전환

5,445,411,200

34,026,642,991

전환권 대가

보험수리적 손익

전환사채 발행

2017.12.31 (기말자본)

12,279,862,200

44,290,426,392

(31,045,713)

199,516,242

1,449,679,787

58,188,438,908

2018.01.01 (기초자본)

12,279,862,200

44,290,426,392

(31,045,713)

199,516,242

1,449,679,787

58,188,438,908

당기순이익(손실)

(14,753,232,767)

(14,753,232,767)

지배기업 유상증자

1,811,888,400

9,186,634,518

10,998,522,918

무상증자

매도가능금융자산평가이익

전환사채 전환

64,599,100

429,615,445

494,214,545

전환권 대가

보험수리적 손익

전환사채 발행

1,545,766,703

1,545,766,703

2018.12.31 (기말자본)

14,156,349,700

55,452,443,058

(31,045,713)

(13,104,036,738)

56,473,710,307

현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

(2,861,650,149)

2,519,787,960

(7,536,510,033)

영업에서 창출된 현금

(2,732,638,749)

3,160,764,070

(7,569,295,819)

이자수취(영업)

124,782,908

148,058,859

130,682,206

이자지급(영업)

(255,810,533)

(794,175,329)

(78,184,600)

배당금수취(영업)

55,000

법인세환급(납부)

2,016,225

5,085,360

(19,711,820)

투자활동현금흐름

(34,963,842,861)

(212,923,352)

(29,701,678,935)

단기금융상품의 처분

100,000,000

장기대여금및수취채권의 처분

17,045,920

매도가능금융자산의 처분

13,330,487,714

79,404,631

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

10,413,521,019

종속기업투자주식의 처분

3,839,916,420

1,850,000,000

관계기업투자주식의 처분

7,846,067,020

공동기업투자주식의 처분

1,000,000,000

3,060,270,000

지분취득 관련 선급금의 회수

19,050,000,000

16,500,000,000

단기대여금의 감소

12,000,000

2,159,000,000

장기대여금의 감소

유형자산의 처분

551,793,701

8,472,727

무형자산의 처분

239,909,091

13,772,728

파생상품자산의 처분

12,000,000

보증금의 감소

1,152,472,520

436,237,480

지분처분관련 선수금의 증가

4,500,000,000

단기금융상품의 취득

(5,000,000)

(107,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득

(17,792,750,393)

(3,667,338,260)

종속기업투자주식의 취득

(22,545,908,500)

(2,848,150,000)

(4,299,900,000)

관계기업투자주식의 취득

(15,979,869,905)

(7,060,270,000)

공동기업투자주식 취득

(1,000,000,000)

지분 취득 관련 선급금의 증가

(5,250,000,000)

(30,300,000,000)

파생상품자산의 증가

(842,536,800)

(219,428,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(24,178,957,809)

단기대여금의 증가

(1,841,781,818)

(2,150,000,000)

장기대여금의 증가

(1,680,421,033)

(30,000,000)

유형자산의 취득

(4,614,367,660)

(80,614,809)

(1,451,449,681)

무형자산의 취득

(120,316,000)

(417,364,451)

(307,095,000)

보증금의 증가

(1,292,132,000)

(968,164,000)

재무활동현금흐름

39,963,321,443

(47,057,685)

43,654,451,775

유상증자

10,999,998,767

998,458,121

7,491,926,018

단기차입금의 차입

1,000,000,000

전환사채의 발행

29,979,192,649

38,933,161,279

단기차입금의 상환

(1,000,000,000)

(2,000,000,000)

(2,611,494,714)

무상증자

(39,740,808)

전환사채의 전환청구

주식발행비용

(15,869,973)

(45,515,806)

장기차입금의 상환

(119,400,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,137,828,433

2,259,806,923

6,416,262,807

기초현금및현금성자산

12,478,605,124

10,218,798,201

3,802,535,394

현금 및 현금성 자산 환율변동효과

11,635,755

기말현금및현금성자산

14,628,069,312

12,478,605,124

10,218,798,201

5. 재무제표 주석

제20(당)기: 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

제19(전)기: 2017년 1월 1일부터
2017년 12월 31일까지

주식회사 코디엠

1. 일반사항
주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 

당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하
였으며, 당
기 보고기간종료일
현재 납입자본금은
14,156
백만원입니다. 

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2.2
회계정책 및 공시사항의 변경

2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

(1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.
기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다
.

당사가 전진적으로 적용한 위험회피회계를 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였으며, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정한 금액은 없습니다.

1) 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 회사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

당사의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.

기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.

ㆍ2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동 금융자산(즉, 관계기업 대출 및 임원에 대한 대출)은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.
ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 있는 채무상품은 20 18년 1월 1일부터 당기손익을 통해 공정가치로 측정하는 채무상품으로 분류 및 측 정됩니다. 당사의 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니라 상 대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각 할 것으로 기대합니다. 당사의 시장성 있는 채무상품은 Solely Payments of Principle and Interest(이하 'SPPI')테스트를 통과 한 국공채 및 회사채입니다.
ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장회사에 대한 지 분투자는 2018년 1월 1일부터 당기손익 통해 공정가치로 측정하는 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 

ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 상장 주식은 2018년 1 월 1일부터
당기손익을 통해 공정가치로 측정하는 지분상품
으로 분류되어 측정됩 니다.

당
사의 상기 금융상품의 분류 변경으로 인해, 누적된 기타포괄손익 중 이전에 표시되었던 투자와 관련된
199,516
천원
의 평가이익 누적액은 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

당
사는 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다.

기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따른 2018년 1월 1일 현재 당사의 재분류 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기업회계기준서 제1039호
기업회계기준서 제1109호 측정 범주

당기손익
-공정가치 측정
상각후
원가측정
기타포괄손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1039호 측정 범주

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산
12,478,605
-
12,478,605
-

단기금융상품
100,000
-
100,000
-

매출채권및기타채권
9,049,881
-
9,049,881
-

기타채권
1,880,933
-
1,880,933
-

매도가능금융자산

시장성이 없는 지분증권
2,609,420
2,609,420
-
-

신주인수권부사채
3,100,777
3,100,777
-
-

전환사채
3,323,977
3,323,977
-
-

당기손익인식금융자산

파생금융자산
1,533,518
1,533,518
-
-

합 계
34,077,111
10,567,692
23,509,419
-

2)
손상

기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 당기손익인식금융자산 및 계약자산을 통해 공정가치로 측정하지 않는 모든 채무상품에 대해 ECL에 대한 충당금을 인식하도록 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 인식되었던 기말 손실충당금이 기업회계기준서 제1109호에 따라 기초 금액으로 조정되는 사항은 없습니다.

3) 위험회피회계
최초 적용일 현재 당사의 모든 기존위험회피관계는 적격한 위험회피관계로 계속 적용될 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 전에 현금흐름위험회피관계에서 모든 선도계약의 공정가치 변동을 헷지관계에 지정하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계규정을 적용함에 따라 선도계약의 현물요소만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도요소는 기타포괄손익에서 인식되어 위험회피원가의 별도 구성요소로 누적됩니다

기업회계기준서 제1039호에 따라 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생하는 모든 손익은 이후에 당기 손익으로 재분류 될 수 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호에 따라 비금융자산의 예상거래 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 장부금액에 포함되어야 합니다. 이 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 전진적으로 적용되며 2018년 1월 1일 현재 재무상태표에는 영향을 미치지 않습니다.

4) 기타 조정사항
위에 설명된 조정 이외에 이연법인세, 관계기업 및 조인트벤처투자 (이러한 기업이 보유한 금융 상품으로 발생) 및 비지배지분과 같은 기타 항목은 2018 년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호에 따라 이익잉여금으로 조정되었습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다.
당사의 현금결제형 주식기준 보상의 회계정책은 개정사항의 분류 접근법과 일치합니다.
추가로, 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래가 없으며, 주식기준보상거래에 조건 변경도 없었습니다. 따라서, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6)
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7)
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 

또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 

당사는
누적효과 일괄조정법(혹은 완전소급법)을 사용하여
기업회계기준서 제1116호를 채택할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.

당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다.
회사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.

2018년 중에 회사는 기업회계기준서 제1116호의 상세 영향분석을 수행하였으며, 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) -부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) -투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 

동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

(4)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) -확정급여제도의 개정, 축소, 정산

이 개정사항은 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 순확정급여부채(자산), 당기근무원가 및 순이자 등의 재측정에 대한 명확한 지침을 제공합니다. 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생하여 과거근무원가나 정산손익을 결정할 때 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여, 순확정급여부채(자산)를 재측정합니다. 

동 개정사항은 2019년 1월 1일부터 시작하는 회계연도에서 발생한 확정급여제도의 개정, 축소, 정산에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항의 효력이발생 시 적용할 계획입니다.

(5)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) -관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 

동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6)

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에는 적용되지 않습니다.

이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 

이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.
당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다.
또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.

(7)

2015 - 2017 연차개선

1)
기
업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정사항은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하게 되는 경우, 이 개정사항은 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.
동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에적용될 것입니다.

3)

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

이 개정사항은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.
당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)

이 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.

당사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.
당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 기능통화 및 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.2 금융자산

(1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

(3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

(6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(7) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(8) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2.3.3
현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.

2.3.4 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으 며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.3.5 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.6 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물, 구축물
20년
공구와기구
3 ~ 5년

기계장치
8년
기타유형자산
5년

유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.3.7 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은
취득
시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii)이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v)개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(2) 산업재산권 및 기타의 무형자산

산업재산권 및 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년(소프트웨어: 3년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.3.8 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산ㆍ예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산ㆍ예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2.3.9 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자
산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니

다.

2.3.10 금융부채

(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

2) 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석
18에
언급되어 있습니다.

(3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.3.11 금융자산ㆍ금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.12

복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는
전환사채
입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

2.3.13 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익
으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하
고, 초과납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 319,851천원(전기: 147,267천원)입니다.

2.3.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있습니다.

2.3.15 수익인식

당사는

LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비 등
을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로
고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다.

2.3.16 법인세

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.3.17 리스

당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 

리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.3.18 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

3.1 금융자산의 공정가치 평가

기타금융자산 등
은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을
당기손익
으로
반영하고 있습니
다.
공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수
사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

3.3 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 이자율 위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험 관리
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는
USD입니다
.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
계정과목
통화
당 기
전 기

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
39,395
44,047
239,092
256,163

매출채권및기타채권
USD
5,843,914
6,534,081
5,331,494
5,712,163

원화 합계

6,578,128

5,968,326

외화부채
매입채무및기타채무
USD
962,084
1,075,707
14,853
15,913

JPY
177
1,793
2,517,398
23,893

원화 합계

1,077,500

39,806

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
716,115
(716,115)
595,241
(595,241)

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
2,944,813
-
29,250
-
2,974,063

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

합 계
2,944,813
30,000,000
29,250
-
32,974,063

<전기>

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
1,949,169
-
29,250
-
1,978,419

단기차입금
-
1,000,000
-
-
1,000,000

전환사채
500,000
-
-
-
500,000

합 계
2,502,309
1,000,000
29,250
-
3,531,559

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금성자산
14,626,471
12,478,605

단기금융상품
-
100,000

매출채권및기타채권
6,422,400
9,049,881

파생상품금융자산
-
1,533,518

기타금융자산(채무증권)
24,919,957
6,424,754

기타채권(비유동)
1,979,184
1,880,933

합 계
47,948,011
31,464,713

4) 금융자산의 신용건전성
당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.

<당기> 

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
870,560
-
-
-
870,560

합 계
870,560
-
-
-
870,560

계속거래처
손 상
-
-
-
2,891,996
2,891,996

정 상
4,569,315
134,453
5,016
15,000
4,723,784

합 계
4,569,315
134,453
5,016
2,906,996
7,615,780

합 계
손 상
-
-
-
2,891,996
2,891,996

정 상
5,439,875
134,453
5,016
15,000
5,594,344

합 계
5,439,875
134,453
5,016
2,906,996
8,486,340

<전기>

(단위: 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
5,390,869
615,224
-
-
6,006,093

합 계
5,390,869
615,224
-
-
6,006,093

계속거래처
손 상
-
-
-
15,074
15,074

정 상
2,997,661
-
-
-
2,997,661

합 계
2,997,661
-
-
15,074
3,012,735

합 계
손 상
-
-
-
15,074
15,074

정 상
8,388,530
615,224
-
-
9,003,754

합 계
8,388,530
615,224
-
15,074
9,018,828

5) 지분상품 가격 변동위험
당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산(지분상품)
3,368,205
2,609,420

6) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 공정가치 및 현금흐름 이자율 위험은 없습니다.

(2) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
36,775,514
5,453,682

차입금및사채(B)
28,785,034
1,500,000

현금및현금성자산(C)
14,628,069
12,478,605

순차입금(B-C)
14,156,965
(10,978,605)

자본(D)
56,473,710
58,188,439

부채비율(A/D)
65.1%
9.4%

순차입금비율((B-C)/D)
25.1%
-

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
14,628,069
14,628,069
12,478,605
12,478,605

단기금융상품
-
-
100,000
100,000

매출채권및
기타채권

6,422,400
6,422,400
9,049,881
9,049,881

기타금융자산(*)

28,288,162
28,288,162
10,567,692
10,567,692

기타채권

1,979,184
1,979,184
1,880,933
1,880,933

금융자산 합계
51,317,815
51,317,815
34,077,111
34,077,111

금융부채

매입채무및
기타채무

2,944,813
2,944,813
1,949,169
1,949,169

단기차입금
-
-
1,000,000
1,000,000

전환사채
28,785,034
28,785,034
500,000
500,000

기타채무

29,250
29,250
29,250
29,250

금융부채 합계
31,759,097
31,759,097
3,478,419
3,478,419

(*) 전기는 파생상품금융자산이 포함된 금액임

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타금융자산
-
-
28,288,162
28,288,162

<전기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
-
-
9,034,174
9,034,174

파생상품금융자산
-
677,268
856,250
1,533,518

합 계
-
677,268
9,890,424
10,567,692

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
당기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 
할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0%

<전기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 4.3%, 할인율: 11.0 ~ 12.18%
영구성장률: 0 ~ 1.0%

한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산
매도가능금융자산
파생상품금융자산

기초금액
9,890,424
3,678,188
-

취득
24,333,293
17,792,750
842,537

처분
(6,639,786)
(12,858,386)

대체
677,268
109,375
-

당해 기간의 총 손익:

당기손익에 포함된 손익
26,963
153,547
13,713

기타포괄손익에 포함된 손익
-
158,700
-

기말금액
28,288,162
9,034,174
856,250

6. 영업부문 정보

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는채무상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
14,628,069
-
-
14,628,069

매출채권및기타채권
6,422,400
-
-
6,422,400

기타금융자산(*)
-
-
28,288,162
28,288,162

기타채권(비유동)
1,979,184
-
-
1,979,184

합 계
23,029,653
-
28,288,162
51,317,815

(*) 전기는 파생상품금융자산이 포함된 금액임

<전기>

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
12,478,605
-
-
12,478,605

단기금융상품
100,000
-
-
100,000

매출채권및기타채권
9,049,881
-
-
9,049,881

매도가능금융자산
-
-
9,034,174
9,034,174

파생금융자산
-
1,533,518
-
1,533,518

기타채권

1,880,933
-
-
1,880,933

합 계
23,509,419
1,533,518
9,034,174
34,077,111

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당 기
전 기

매입채무및기타채무(유동/비유동)
2,974,063
1,978,419

단기차입금
-
1,000,000

전환사채
28,785,034
500,000

합 계
31,759,097
3,478,419

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

상각후원가로 
측정하는
금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
52,056
214,922
-
266,978

이자비용
-
-
(680,468)
(680,468)

외화환산이익
70,623
-
-
70,623

외화환산손실
(65,550)
-
-
(65,550)

당기손익-공정가치측정 
금융자산처분이익
-
3,502,544
-
3,502,544

당기손익-공정가치측정 
금융자산처분손실
-
(469,479)
-
(469,479)

당기손익_공정가치측정
금융자산평가이익
-
414,850
-
414,850

당기손익-공정가치측정 
금융자산평가손실
-
(387,888)
-
(387,888)

외환차익
-
-
530,181
530,181

외환차손
-
-
(39,568)
(39,568)

합 계
57,129
3,406,688
(189,855)
3,273,962

<전기>

(단위: 천원)

구 분
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

이자수익
158,620
-
153,547
-
312,167

이자비용
-
-
-
(2,101,969)
(2,101,969)

배당금수익
-
-
55
-
55

외화환산이익
53,188
-
-
389
53,577

외화환산손실
(128,150)
-
-
-
(128,150)

매도가능금융자산처분이익
-
-
676,143
-
676,143

매도가능금융자산처분손실
-
-
(246,262)
-
(246,262)

매도가능금융자산평가이익
-
-
282,103
-
282,103

매도가능금융자산평가손실
-
-
(123,403)
-
(123,403)

파생상품평가이익
-
467,221
-
-
467,221

파생상품평가손실
-
(27,791)
-
-
(27,791)

외환차익
-
-
-
36,332
36,332

외환차손
-
-
-
(134,214)
(134,214)

합 계
83,658
439,430
742,183
(2,199,462)
(934,191)

8. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금시재액
1,598
2,978

보통예금
14,207,583
12,219,464

외화예금
418,888
256,163

합 계
14,628,069
12,478,605

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기
사용제한내역

현금성자산
4,005,014
-
사용목적 제한(*)

단기금융상품
-
100,000
법인카드 한도담보

합 계
4,005,014
100,000

(*) 당사의 전환사채 대금이 입금된 보통예금으로, 그 사용목적이 타법인 발행 증권의 취득으로 제한됩니다(주석 31참조).

9. 매출채권및기타
채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
8,486,340
-
9,018,828
-

차감: 대손충당금
(2,891,996)
-
(15,074)
-

대여금
1,850,782
1,658,724
13,000
8,000

차감: 대손충당금
(1,631,782)
-
-
-

미수수익
170,850
-
28,655
-

미수금
938,168
-
329,279
-

차감: 대손충당금
(499,962)
-
(324,807)
-

보증금
-
320,460
-
1,872,933

합 계
6,422,400
1,979,184
9,049,881
1,880,933

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월 이내 채권
5,878,081
-
8,393,002
-

4~6개월
134,453
-
615,224
-

7~12개월
3,514,522
(1,631,782)
21,000
-

12개월 초과
3,406,958
(3,391,958)
339,881
339,881

합 계
12,934,014
(5,023,740)
9,369,107
339,881

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초잔액
15,074
324,807
15,074
324,807

손상차손
2,876,922
1,806,937
-
-

기말잔액
2,891,996
2,131,744
15,074
324,807

10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료
1,071,536
796,012

평가충당금
(861,461)
(361,679)

재공품
1,826,309
4,007,923

평가충당금
(379,346)
(130,056)

제품
93,501
-

미착품
-
11,577

상품
140,337
-

합 계
1,890,877
4,323,777

(*)
당기 및 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 749,072천원 및 101,084
입니다.

11. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선급금
112,402
254,426

대손충당금
(61,021)
(61,020)

선급비용
176,439
176,458

합 계
227,820
369,864

12.
기타금융자산

(
1) 보고기간종료일 현재 당사의
기타금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
3,368,205
2,609,420

채무증권(*)
24,919,957
7,958,272

합 계

28,288,162
10,567,692

(*) 전기는 파생상품금융자산이 포함된 금액임

(2) 당기 및 전기 중
기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,567,692
3,929,739

취득
24,333,293
18,635,287

처분
(6,639,786)
(12,858,386)

이자수익
-
153,547

평가
26,963
598,130

관계기업 투자에서 대체
-
109,375

기말금액
28,288,162
10,567,692

(3)
보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 지
분상품(비상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
장부금액

당 기
전 기

㈜브이맥이뮤노테크
10.00
500,040
112,152
500,040

퓨쳐메디신㈜
11.36
2,000,005
2,361,048
2,000,005

㈜바이오펩
11.93
895,005
895,005
-

웰마커바이오㈜
1.00
109,375
-
109,375

합 계
3,504,425
3,368,205
2,609,420

(4)
보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치측정 채
무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
취득원가
장부금액

당 기
전 기(*1)

전환사채
㈜테크론(*2)
1,000,000
1,010,115
1,000,000

CODI-M USA CORPORATION
6,554,732
6,554,732
2,260,200

㈜엠테크놀리지
500,000
512,255
500,000

마린원개발㈜
13,500,000
13,500,000
-

㈜퓨처스트림네트웍스
1,000,000
1,000,000
-

㈜데일리블록체인
2,000,000
2,000,000
-

소 계
24,554,732
24,577,102
3,760,200

신주인수권부사채
㈜솔트앤스모크
300,000
342,854
311,417

㈜필로시스
-
-
2,402,076

세미콘라이트
-
-
1,484,579

소 계
300,000
342,854
4,198,072

합 계
24,854,732
24,919,956
7,958,272

(*1) 전기는 파생상품금융자산이 포함된 금액임
(*2) 당기 중 회사명을 ㈜네오테크론에서 ㈜테크론으로 변경하였음

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자
20,082,409
3,508,150

관계기업투자
-
15,499,770

합 계
20,082,409
19,007,920

(2) 종속기업투자
보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
주요영업활동
소재지
지분율
취득원가
장부금액

당 기
전 기

CODI-M Vina(*1)
화장품,의약품도매
한국
70.00%
45,909
45,909
-

셀포리움(*1)
화장품,의약품도매
한국
90.91%
300,000
300,000
-

㈜테크론
단열재제조
한국
100.00%
1,000,000
660,000
660,000

㈜파마웍스(*2)
화장품,의약품도매
한국
100.00%
2,999,000
2,999,000
999,000

CODI-M USA CORP.
의약품개발 및 판매
미국
99.99%
1,849,150
1,849,150
1,849,150

이엔케이컨소시엄(*1,
3
)

기업투자
한국

20,200,000
14,228,351
-

합 계

26,394,059
20,082,410
3,508,150

(*1) 당기 중 신규로 설립하여 종속기업에 편입되었음

(*2) 당기 중 유상증자에 참여하여 추가로 지분을 취득하였음

(*3) 당기 중 종속회사투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 발행하였다고 판단하여 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식하였음

(3) 관계기업투자 
보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
주요영업활동
소재지
지분율
취득원가
장부금액

당 기
전 기

㈜바이오펩(*1)
바이오사업
한국
-
3,000,015
-
3,000,015

㈜에잇디크리에이티브(*2)
패션사업
한국
-
999,900
-
999,900

㈜이에스브이(*3)
전자부품제조
한국
-
-
-
11,499,855

합 계

15,499,770

(*1) 당기 중 보유지분 중 일부매각으로 유의적 영향력을 상실하여 기타금융자산으로 재분류 되었음

(*2) 당기 중 매각을 완료하였음
(*3)
당기 중 양도계약을 체결함에 따라 해당 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였음

14. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원
)

구 분
기초
취득
폐기와처분
대체
감가상각
기말

토지(*)
330,732
1,756,375
-
-
-
2,087,107

건물(*)
2,249,828
1,941,968
-
-
(287,148)
3,904,648

구축물
158,209

-
-
(15,301)
142,908

기계장치
29,735
315,176
-
-
(34,329)
310,582

기타의유형자산
963,975
585,849
-
-
(375,329)
1,174,495

건설중인자산
40,764
15,000
-
(40,764)
-
15,000

합 계
3,773,243
4,614,368
-
(40,764)
(712,107)
7,634,740

(*) 토지 및 건물 중 일부(장부가액 : 3,666백만원)는 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 바이오엠앤에이펀드1호를 우선수익자로 하는 신탁계약이 체결되어 있습니다.우선수익권의 한도는 4,000백만원이며, 동 우선수익권에 대하여 ㈜상상인저축은행이 4,000백만원의 근질권을 설정하고 있습니다(주석 31참조).

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
감가상각
기말

토지
330,732
-
-

330,732

건물
2504610
-
-
(254782)
2,249,828

구축물
165971
21,370
(14,094)
(15038)
158,209

기계장치
43637
-
(1)
(13901)
29,735

기타의유형자산
1767909
113,815
(457464)
(460285)
963,975

건설중인자산
-
40,764
-
-
40,764

합 계
4,812,859
175,949
(471,559)
(744,006)
3,773,243

(2) 보험가입자산

당기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 에이스아메리칸화재상보험 및 DB손해보험에 각각 부보금액 7,756,895천원, 4,864,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
상각비
기말

개발비
-
-
-
-
-

산업재산권
11,645
-
-
(2,245)
9,400

소프트웨어
62,402
161,080
-
(53,322)
170,160

회원권
404,782
-
-
-
404,782

합 계
478,829
161,080
-
(55,567)
584,342

<전기>

(단위: 천원

)

구 분
기초
취득
폐기와처분
상각비
기말

개발비
-
-
-
-
-

산업재산권
5,207
7,442
-
(1,004)
11,645

소프트웨어
112,392
5,140
-
(55,130)
62,402

회원권
265,000
404,782
(265,000)
-
404,782

합 계
382,599
417,364
(265,000)
(56,134)
478,829

16. 매각예정비유동자산

당기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매각예정금액
매각전 장부금액
장부금액

㈜이에스브이(*1)
15,000,000
11,499,855
11,499,855

(*1) 당사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 ㈜이에스브이 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다.한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2018년 8월에서 2019년 4월로 연기되었습니다.

17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
2,113,554
-
1,227,543
-

미지급금
611,812
-
626,636
-

미지급비용
219,447
29,250
94,990
29,250

합 계
2,944,813
29,250
1,949,169
29,250

18. 차입금및사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당 기
전 기

IBK기업은행
운전자금대출
3.47%
-
1,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당
사의
전환
사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
당 기
전 기

제3회 전환사채
2016-10-21
2021-10-21
3.0%
-
500,000

제5회 전환사채
2018-05-10
2023-05-10
2.0%
25,000,000
-

제6회 전환사채
2018-12-20
2021-12-20
0.0%
5,000,000
-

사채상환할증금
252,825
-

사채할인발행차금
(1,911)
-

전환권조정
(1,465,881)
-

소 계
28,785,033
500,000

차감: 유동성대체
(28,785,033)
(500,000)

합 계
-
-

한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회 전환사채
제6회 전환사채

이자지급방법
매3개월 후급
-

원금상환방법
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
무기명식 보통주식
무기명식 보통주식

전환기간
2019.05.10 ~ 2022.12.12
2019.12.20 ~ 2021.11.20

상환청구기간
2019년 5월 10일 이후 매3개월
2019년 12월 20일 이후 매3개월

전환가격(*)
740원
784원

(*) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 또는 당사의 주가가 변동하는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.

19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선수금(*)
4,611,877
371,107

예수금
22,861
40,691

부가세예수금
50,527
573,336

합 계
4,685,265
985,134

(*) 매각예정비유동자산 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있음

20. 충당부채
당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
976,478
724,196

설정액
-
1,044,831

사용액
(645,326)
(792,549)

기말금액
331,152
976,478

21. 자본금과 자본잉여금 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 수권발행주식수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
100
100

보통주 발행주식수
141,563,497
122,798,622

보통주자본금
14,156,349,700
12,279,862,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2018.01.01
기초
12,279,862
44,283,711

2018.03.21
유상증자
122,699
875,824

2018.03.30
유상증자
1,689,189
8,297,165

2018.04.26 외
전환권청구
64,600
443,262

2018.12.31
기말
14,156,350
53,899,962

<전기>

(단위: 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2017.01.01
기초
6,751,464
8,352,718

2017.02.18
유상증자
82,987
915,471

2017.03.17 외
전환권청구
5,445,411
35,015,522

2017.12.31
기말
12,279,862
44,283,711

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행초과금
53,899,962
44,283,711

전환권대가
1,552,481
6,715

합 계
55,452,443
44,290,426

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

신주인수권소각
(31,046)
(31,046)

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권평가이익(*)
-
199,516

(*)

금융상품의 분류 변경으로 인해, 기타포괄손익 중 이전에 표시되었던 투자와 관련된
199,516
천원
의 평가이익 누적액은 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 재분류되었
음

22. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
57,600
57,600

임의적립금
17,000
17,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(13,178,637)
1,375,080

합 계
(13,104,037)
1,449,680

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일:
2019년 3월 29일

처분확정일: 2018년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
(13,178,636,738)
1,375,079,787

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
1,375,079,787
(546,300,549)

회계변경누적효과
199,516,242
-

당기순이익(손실)
(14,753,232,767)
1,921,380,336

II. 이익잉여금처분액
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)
(13,178,636,738)
1,375,079,787

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당 기
전 기

고객과의 계약에서 
생기는 수익
상품매출액
20,027,768

16229343

제품매출액
13,201,925
52,664,461

합 계

33,229,693
68,893,804

당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가
19,276,666
15,456,263

제품매출원가
15,504,573
47,642,120

합 계
34,781,239
63,098,383

24. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,533,438
2,234,867

퇴직급여
126,505
81,691

복리후생비
142,872
208,251

여비교통비
74,807
250,453

접대비
104,067
271,470

통신비
14,346
21,042

세금과공과금
60,890
118,070

감가상각비
99,952
148,551

지급임차료
39,805
296,981

경상연구개발비
15,290
55,182

지급수수료
1,917,746
976,807

무형자산상각비
55,567
19,847

판매보증비
593,705
1,044,831

대손상각비
2,876,923
-

기타
75,293
259,132

합 계
7,731,206
5,987,175

25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
1,158,422
6,039,374

원재료 및 상품 매입액
28,128,076
48,495,067

급여
3,844,193
4,369,903

퇴직급여
319,851
187,927

복리후생비
464,565
615,239

감가상각비
712,106
744,006

외주비
912,111
3,512,415

판매보증비
593,705
1,044,831

소모품비
413,571
765,710

지급수수료
1,989,226
1,055,156

무형자산상각비
47,950
56,134

대손상각비
2,876,993
-

기타
1,051,675
2,199,795

합 계
42,512,444
69,085,557

26. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당 기
전 기

금융수익
이자수익
266,978
312,167

배당금수익
-
55

파생상품평가이익
-
467,221

매도가능금융자산처분이익
-
676,143

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
414,850
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
3,502,544
-

금융수익 계
4,184,372
1,455,586

금융비용
이자비용
680,468
2,101,969

파생상품평가손실
-
27,791

매도가능금융자산처분손실
-
246,262

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
387,888
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
469,478
-

금융비용 계
1,537,834
2,376,022

순금융수익(비용)
2,646,538
(920,436)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당 기
전 기

기타영업외수익
유형자산처분이익
-
96,176

외환차익
530,181
36,332

외화환산이익
70,623
53,577

기타의대손충당금환입
315,000
-

관계기업투자주식처분이익
740,006
2,475,442

종속기업투자주식처분이익
-
610,000

잡이익
168,424
192,346

기타영업외수익 계
1,824,234
3,463,873

기타영업외비용
외환차손
39,567
134,214

외화환산손실
65,550
128,150

유형자산처분손실
-
15,942

무형자산처분손실
-
25,091

관계기업투자주식처분손실
5,000
-

종속기업투자주식손상차손
5,971,649
-

기타의대손상각비
2,121,937
-

기부금
6,570
49,985

잡손실
131,089
7,238

기타영업외비용 계
8,341,362
360,620

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
-
-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
1,597,997
(174,316)

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,894
244,000

법인세비용
1,599,891
69,684

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

전환권대가
1,894
278,914

매도가능금융자산평가이익
-
(34,914)

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,894
244,000

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(13,171,805)
1,991,065

적용세율에 따른 세부담액
(2,897,797)
416,034

조정사항

(346,350)

비과세수익
(57,751)
(43,022)

비공제비용
175,072
65,738

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동
4,313,598
(349,437)

기타
66,769
(19,629)

법인세비용(수익)
1,599,891
69,684

유효세율
(*)
3.50%

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
감소
증가
기말

대손충당금
304,875
304,875
4,970,883
4,970,883
1,093,594

퇴직급여충당금
13,651
13,651
-
-
-

파생상품(신주인수권)
(471,553)
(471,553)
(31,437)
(31,437)
(6,916)

파생상품(전환권)
-
-
(22,370)
(22,370)
(4,921)

매도가능증권
(255,790)
(255,790)
26,845
26,845
5,906

매도가능증권(BW상각)
(170,729)
(159,312)
-
(11,417)
(2,512)

종속기업투자주식
340,000
-
5,971,649
6,311,649
1,388,563

판매보증충당부채
976,478
976,478
331,152
331,152
72,853

원재료평가충당금
361,679
361,679
861,461
861,461
189,521

재공품평가충당금
130,056
130,056
379,345
379,345
83,456

미지급비용
81,205
81,205
128,939
128,939
28,367

미수수익
(28,655)
(28,655)
(170,850)
(170,850)
(37,587)

사채할인발행차금
-
-
(1,679)
(1,679)
(369)

전환권조정
-
-
(684,235)
(684,235)
(150,532)

상환할증금
-
-
252,825
252,825
55,622

이월결손금
6,322,409
-
2,301,590
8,623,999
1,897,280

소 계
7,603,624
952,633
14,314,118
20,965,110
4,612,325

연구인력개발비세액공제
79,542
10,231

69,312
69,312

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산

(4,681,637)

합 계

-

(5) 당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익(손실)
(14,753,232,767)
1,921,380,336

가중평균유통보통주식수(*)
136,926,705
88,095,441

기본주당이익(손실)
(108)
22

(*)가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초유통보통주식수
122,798,622
67,514,640

유상증자
13,734,471
720,736

전환권청구
393,612
19,860,065

가중평균유통보통주식수
136,926,705
88,095,441

(2) 희석주당손익
전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(14,753,233)
1,921,380

수익비용의 조정
9,842,334
(217,270)

감가상각비
712,106
744,006

무형자산상각비
55,567
56,134

퇴직급여
24,972
13,651

이자수익
(266,978)
(312,167)

이자비용
680,468
2,101,969

배당금수익
-
(55)

외화환산이익
(70,623)
(53,577)

외화환산손실
65,550
128,150

재고자산평가손실
749,072
-

대손상각비
2,876,993
-

기타의대손상각비
2,121,937
-

기타의대손상각비환입
(315,000)
-

유형자산처분이익
-
(96,176)

유형자산처분손실
-
15,942

무형자산처분손실
-
25,091

매도가능금융자산처분손실
-
246,262

매도가능금융자산처분이익
-
(676,143)

파생상품평가이익
-
(467,221)

파생상품평가손실
-
27,791

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
469,478
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(3,502,544)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
387,888
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(414,850)
-

종속기업투자주식처분이익
-
(610,000)

관계기업투자주식처분이익
(740,006)
(2,475,442)

관계기업투자주식처분손실
5,000
-

종속기업투자주식손상차손
5,971,649
-

경상연구개발비
7,616
-

판매보증비
(575,852)
1,044,831

법인세비용(수익)
1,599,891
69,684

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,178,260
1,456,654

매출채권의 감소(증가)
542,215
2,249,734

미수금의 감소(증가)
(208,889)
145,292

재고자산의 감소(증가)
2,251,993
6,218,673

선급금의 감소(증가)
142,024
(133,141)

선급비용의 감소(증가)
19
215,983

부가세대급금의 감소(증가)
-
262,333

매입채무의 증가(감소)
891,419
(5,510,732)

미지급금의 증가(감소)
(10,560)
(482,053)

미지급비용의 증가(감소)
14,490
(302,339)

선수금의 증가(감소)
(259,230)
(972,891)

예수금의 증가(감소)
(17,830)
(44,243)

판매보증충당부채의 감소
(645,326)
(792,549)

확정급여부채의 감소
745
-

장기미지급비용의 증가
-
29,250

부가세예수금의 증가(감소)
(522,810)
573,337

영업으로부터 창출된 현금흐름
(2,732,639)
3,160,764

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채의 보통주 전환
501,894
39,238,668

장기대여금의 유동성대체
-
20,000

유형자산 취득관련 미지급금 증감
-
95,334

관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체
895,005
-

(3) 재무활동과 관련된 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초
500,000
1,000,000
30,840,183
9,589,974

현금흐름
29,979,193
(1,000,000)
(1,000,000)
-

사채할인발행차금 상각
(1,194,159)
-
1,159,817
148,694

보통주 전환
(500,000)
-
(29,500,000)
(9,738,668)

기말
28,785,034
-
1,500,000
-

31. 우발사항 및 약정사항

(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

약정내용
제공받는 자
제공처
약정금액
약정일
만기일

우리사주연대보증
우리사주조합
한국증권금융
3,140
2015.12.15
2019.12.15

(*) 당
사는 우리사주조합에 대한 연대보증을 2019년 3월 7일에 해지하였음

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내역
금액
보증제공처

서울보증보험
하자이행보증 등
48,900
세메스㈜ 외

(3) 당사는 2016년 10월 10일 ㈜에스바이오메딕스 및 대한뉴팜㈜와 큐어스킨주 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년부터 5년간 연간매출액 10억원을 보증하고 동 금액에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다. 당기 보기고간종료일 현재 동 계약은 유효하나, 3자간의 합의를 통한 계약의 해지를 진행 중에 있습니다.

(4) 당기 보고기간종료일 현재 당사와 당사의 사채권자인 바이오엠앤에이펀드1호 및바이오엠앤에이펀드1호의채권자인 ㈜상상인저축은행 및 ㈜상상인플러스저축은행과의 3자간 합의서에 의하여 바이오엠앤에이펀드1호가 납입한 사채의 납입대금의사용목적이 제한되었습니다. 

동 합의서에 의하면, 사채의 납입대금은 ㈜상상인저축은행 및 ㈜상상인플러스저축은행의 동의가 있는 경우에 한하여 고정자산(타 법인 주식 또는 부동산 등)의 취득을 위하여만 인출할 수 있습니다. 또한, 납입대금을 인출하는 경우 사채권자의 채무를 담보하기 위하여 취득한 고정자산 등에 추가적인 담보를 제공하여야 합니다.

당기 보고기간종료일 현재 동 합의와 관련하여 당사의 토지 및 건물의 일부(장부가 액: 3,666백만원)에 대하여 바이오엠앤에이펀드1호를 우선수익자로 하는 신탁계약(우선수익권한도 4,000백만원)을 체결하였으며, 동 우선수익권에 대하여 ㈜상상인저축은행이 4,000백만원의 근질권을 설정하고 있습니다.

한편, 동 사채의 원금은 15,000백만원이며, 당기 보고기간 종료일 현재 미사용된 사채의 납입대금은 4,005백만원 입니다.

(5) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당 기
전 기

당사에 유의적인 
영향력을 미치는 회사

케이바이오투자조합, 코디엠바이오컨소시엄

케이바이오투자조합

종속기업
㈜테크론, ㈜파마웍스, CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION, 이엔케이 컨소시엄, ㈜셀포리움
㈜테크론, ㈜파마웍스, CODI-M USA CORPORATION

관계기업
-

㈜바이오펩

, ㈜이에스브이(*1), ㈜에잇디크리에이티브(*3)

기타특수관계자(*2)
에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도,루트원이노베이션, 임직원
에이알투자조합1호, 에이알투자조합2호, 유나이티드1호조합, ㈜알도, ㈜루트원플러스, 루트원이노베이션, ㈜블루클라우드매니지먼트(*3), ㈜실리콘인사이트테크놀로지(*3), ESV INTERNATIONAL, INC(*3), 에잇디(구, ㈜제이팩)(*3), Investment in New Lab Nano, LLC(*3), 임직원

(*1) 2018년 6월 28일 이사회결의에 의해 매각 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였음

(*2) 기타특수관계자는 당사의 경영진이 출자 또은 임원으로 재직중인 기업임
(*3)
매각예정자산으로 분류 된 ㈜이에스브이의 종속기업임

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당 기
전 기

㈜파마웍스
매출 등
임대관리비 등
53,614
11,919

유형자산 처분
-
31,349

매입 등
지급수수료
3,100,000
-

㈜에잇디크리에이티브
(구, ㈜브로드오크아시아)
매출 등
임대관리비
-
53,374

유형자산 처분
-
125,802

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)
매출 등
임대관리비
-
2,921

매입 등
상품 매입
-
6,067

㈜이에스브이
매출 등
임대관리비

9,972

주식 매도
-
3,850,000

매입 등
지급임차료
-
24,700

전환사채 매입
-
1,000,000

㈜블루클라우드매니지먼트
매출 등
임대관리비
-
14,500

㈜네오테크론
자금대여
대여
-
150,000

회수
-
150,000

CODI-M USA COPRATION
매입 등
전환사채 매입
4,294,532
2,260,200

유나이티드1호조합
지분취득
투자
-
1,900,000

투자취소
-
13,900,000

CODI-M VINA COPRATION
자금대여
대여
1,710,447
-

이자수익
12,316
-

매입 등
지급수수료
96,674
-

임직원
자금대여
대여
-
40,000

회수
12,000
19,000

이자수익
673
1,025

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당 기
전 기

㈜파마웍스
미수금
-
1,320

CODI-M VINA COPRATION
장기대여금,미수수익
1,722,763
-

CODI-M USA COPORATION
매도가능증권
6,554,732
2,260,200

㈜테크론(구,㈜네오테크론)
매도가능증권
1,000,000
1,000,000

임직원
기대여금,미수수익
10,639
21,000

채권 계
9,288,134
3,282,520

㈜이에스브이
미지급금
-
3,289

채무 계
-
3,285,809

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 상여
101,550
492,869

퇴직급여
8,288
11,564

합 계
109,838
504,433

(5) 제공받은 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

33.
제무제표 승인일

당사의 재무제표는
2019년 3월 14
일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(회계 정보에 관한 사항)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제20기
매 출 채 권
9,028,974
(3,023,906)
33.5%

미 수 금
969,105
(499,962)
51.6%

선급금
1,279,391
(61,020)
4.8%

대여금
2,337,736
(1,707,582)
73.0%

미 수 수 익
170,850
-
0%

합 계
13,786,056
(5,292,470)
38.4%

제19기
매 출 채 권
9,131,700
(29,127)
0%

미 수 금
328,147
(324,807)
99%

미 수 수 익
28,655

0%

선급금
261,213
(61,020)
23%

대 여 금
49,300

0%

합 계
9,537,802
(353,934)
4%

제18기
매 출 채 권
11,515,506
(15,543)
0%

미 수 금
476,259
(324,807)
68%

미 수 수 익
14,173

0%

선급금
14,329,818
(61,020)
0%

대여금
8,000

0%

합 계
1,298,024
(340,350)
26%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
20기
제19기
제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
400,901
400,901
85,901

2. 순대손처리액(①－②±③)
5,216,473
-
315,000

① 대손처리액(상각채권액)
3,018,736
-
315,000

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
2,197,737
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
324,905
-
-

4. 중단사업 분류
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
5,292,469
400,901
400,901

[(수치)는 부(-)의 수치임]

다. 매출채권 대손충당금 설정방침
■ 대손충당금 설정기준
최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.
매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
9,028,974
-
9,131,700
-

차감: 대손충당금
(3,023,906)
-
(29,127)
-

대여금
2,337,736
-
41,300
8,000

차감: 대손충당금
(1,707,582)
-
-
-

미수수익
170,850
-
28,655

미수금
969,105
-
328,147
-

차감: 대손충당금
(499,962)
-
(324,807)
-

보증금
-
573,005

2,031,861

합 계
7,275,216
573,005
9,175,868
2,039,861

마. 재고자산 현황 등
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
20기
19기
18기

원재료
1,198,815
888,705
2,813,648

평가충당금
(861,461)
(361,679)
-331,178

재공품
1,826,309
4,038,620
8,030,547

평가충당금
(379,345)
(130,056)
-59,473

제품
190,284
94,569
172,032

저장품
8,396
-
150,000

상품
140,337
-
188,333

미착품
0
11,577
37,166

합 계
2,123,335
4,541,736
11,001,075

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.3
7.5
54.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
11
8.3
2.8

-. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(**) 20기 재고실사는 감사인의 입회하에 실시하였습니다. 
-. 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자
① 제20기 연간 재고자산 실사
당사는 제20기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.

① 제19기 연간 재고자산 실사
당사는 제19기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.

① 제18기 연간 재고자산 실사
당사는 제18기 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 작업종료시를 기준으로 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.

(나) 실사방법
전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.

(다) 장기체화재고 등 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 

바. 공정가치 평가내역
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
18,938,812
18,938,812
13,712,136
13,712,136

단기금융상품
10,000
10,000
100,000
100,000

매출채권및
기타채권

7,275,216
7,275,216
9,183,868
9,183,868

기타금융자산

28,750,015
28,750,015
10,506,976
10,506,976

기타채권

573,005
573,005
2,039,861
2,039,861

금융자산 합계
55,547,048
55,547,048
35,542,841
35,542,841

금융부채

매입채무및
기타채무

3,185,361
3,185,361
2,034,789
2,034,789

차입금
38,889
38,889
1,050,000
1,050,000

전환사채
28,785,034
28,785,034
500,000
500,000

기타채무

29,250
29,250
29,250
29,250

금융부채 합계
32,038,534
32,038,534
3,643,289
3,643,289

(2) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타금융자산
-
-
28,750,015

28,750,015

<전기>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산
-
-
9,261,441
9,261,441

파생상품금융자산
-
677,268
568,267
1,245,535

합 계
-
677,268
9,829,708
10,506,976

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 21.56% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 2.7% ~ 15%, 
할인율: 11.36% ~12.89% 영구성장룰: 0%

<전기>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

채무증권
신주인수권부사채 등
현재가치기법
매출액 증가율: 4.3%, 할인율: 11.0 ~ 12.18%
영구성장률: 0 ~ 1.0%

한편, 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산
매도가능금융자산
파생상품금융자산

기초금액
9,829,708
3,678,188
-

취득
24,333,293
18,220,203
554,554

처분
(6,639,786)
(12,858,386)
-

대체
677,268
94,659
-

당해 기간의 총 손익:

-

당기손익에 포함된 손익
26,962
153,547
13,713

기타포괄손익에 포함된 손익
-
158,700
-

기타(연결범위변동. 환율변동효과)
522,570
(185,470
-

기말금액
28,750,015
9,261,441
568,267

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)코디엠
회사채
사모
2016.03.17
10,000
표면 : 0%
만기 : 2%
-
2021.03.17
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2016.10.21
20,000
표면 : 3%
만기 : 3%
-
2022.10.21
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2016.10.21
10,000
표면 : 3%
만기 : 3%
-
2022.10.21
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2018.05.10
25,000
표면 : 2%
만기 : 3%
-
2023.05.10
미상환
-

(주)코디엠
회사채
사모
2018.12.20
5,000
표면 : 0%
만기 : 0%
-
2023.12.20
미상환
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
30,000
-
-
-
-
-
-
-

합계
30,000
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제20기(당기)
대현회계법인
적정
해당사항없음

제19기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

제18기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제20기(당기)
대현회계법인
회계기간중 감사
재고실사 등
75백만원
1,900

제19기(전기)
삼정회계법인
회계기간중 감사
재고실사 등
223백만원
1,900

제18기(전전기)
한영회계법인
회계기간중 감사
재고실사 등
83백만원
1,077

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제20기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제19기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제18기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

5. 내부회계관리제도
외부감사인의 내부회계관리제도의 평가경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 구성 개요
(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.
② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 해당 사항 없습니다. 
(3) 사외이사 현황

- "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

다. 이사회의 운영에 관한 사항 
제 38 조 (이사회의 구성과 소집)

이사회는 이사로 구성한다.

이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다.

이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다.

이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다.

당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다.

이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다.

제 39 조 (이사회의 결의방법)

이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제 40 조 (이사회의 의사록)

이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제 41 조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

라. 중요 의결사항 등
(1) 이사회 내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

스티븐수환강
(출석률: 100%)
전경우
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018-01-08
타법인(코디엠 USA) 전환사채 취득 건
참석(찬성)
참석(찬성)

2
2018-02-01
대여금 지급의 건(베트남)
참석(찬성)
참석(찬성)

3
2018-02-14
결산재무재표 승인의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

4
2018-02-28
5CB 및 유증(30억 &70억) 납입일 연기 건
참석(찬성)
참석(찬성)

5
2018-03-06
타법인 전환사채 취득 건 (마린원투자개발)
참석(찬성)
참석(찬성)

6
2018-03-15
정기주총 소집의 건 / 전자투표제 채택의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

7
2018-03-16
소액유상증자건
참석(찬성)
참석(찬성)

8
2018-03-27
유증(30/70억 정정건 - 대상자 변경)
참석(찬성)
참석(찬성)

9
2018-03-28
5CB 정정건 (납입일 연기)
참석(찬성)
참석(찬성)

10
2018-03-30
유상증자(제3자 배정) 70억 발행의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

11
2018-03-30
유상증자(제3자 배정) 30억 발행의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

12
2018-03-30
의약품 도매상 설립 위한 이익잉여금 유보의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

13
2018-04-13
조합출자 승인의 건 (동양바이오 컨소시엄 50억 출자)
참석(찬성)
참석(찬성)

14
2018-05-14
자회사 설립투자의 건(셀포리움)
참석(찬성)
참석(찬성)

15
2018-05-10
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 최종확정 250억
참석(찬성)
참석(찬성)

16
2018-06-19
타법인 전환사채 취득 건 (마린원투자개발) 50억
참석(찬성)
참석(찬성)

17
2018-06-28
타법인 주식 처분의 건 (150억원/ ESV주식 매도 9,878,184)
참석(찬성)
참석(찬성)

18
2018-07-11
조합출자 승인의 건(이엔케이 컨소시엄 55억)
참석(찬성)
참석(찬성)

19
2018-07-18
유형자산(토지, 건물 등 ) 취득의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

20
2018-07-20
음성지점 설치의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

21
2018-07-23
조합출자 승인의 건(이엔케이 컨소시엄 80억) (55억 포함)
참석(찬성)
참석(찬성)

22
2018-08-06
타법인 주식 처분의 건 (150억원/ ESV주식 매도 9,878,184) -일정변경
참석(찬성)
참석(찬성)

23
2018-08-08
파마웍스 유상증자 참여 20억
참석(찬성)
참석(찬성)

24
2018-08-24
조합출자 승인의 건(이엔케이 컨소시엄 122억)
참석(찬성)
참석(찬성)

25
2018-08-29
타법인 주식 처분의 건 (에잇디 지분매각의 건)
참석(찬성)
참석(찬성)

26
2018-09-04
타법인 주식 취득의 건 (일반공모 주식 매입)
참석(찬성)
참석(찬성)

27
2018-09-14
타법인 주식 처분의 건 (105억원/ ESV주식 매도 9,878,184) - 일정변경
참석(찬성)
참석(찬성)

28
2018-09-27
타법인 소액공모 유상증자 10억 참여
참석(찬성)
참석(찬성)

29
2018-09-28
마린원 개발 CB취득의 건 (5회차 25억원)
참석(찬성)
참석(찬성)

30
2018-10-01
금전대여의 건 (코디엠 VINA) 748000 USD
참석(찬성)
참석(찬성)

31
2018-10-04
타법인 주식 처분의 건 (150억원/ ESV주식 매도 9,878,184) -일정변경
참석(찬성)
참석(찬성)

32
2018-10-06
마린원 개발 CB취득의 건 (6회차 20억원)
참석(찬성)
참석(찬성)

33
2018-10-24
베트남법인_지분인수 의 건 (5%)
참석(찬성)
참석(찬성)

34
2018-10-31
타법인 출자증권 처분
참석(찬성)
참석(찬성)

35
2018-11-01
타법인 주식양수의 건 (20억)
참석(찬성)
참석(찬성)

36
2018-11-27
타법인 주식 처분의 건 (150억원/ ESV주식 매도 9,878,184) -일정변경
참석(찬성)
참석(찬성)

37
2018-12-10
타법인 주식 처분의 건 (150억원/ ESV주식 매도 9,878,184) -일정변경
참석(찬성)
참석(찬성)

38
2018-12-11
웰마커바이오 지분 매각의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

39
2018-12-19
타법인 출자증권 처분
참석(찬성)
참석(찬성)

40
2018-12-24
타법인 주식 취득(테크론)의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

41
2018-12-27
유상증자 진행의 건(20억)
참석(찬성)
참석(찬성)

42
2018-12-31
타법인 전환사채 취득의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

(2) 이사의 독립성 
당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

(4) 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야 (담당업무)
선임배경
회사와의
거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

사내이사
(대표이사)
문용배
이사회
이사회 의장 전사 경영총괄
경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.
해당없음
최대주주의 
특수관계인

사내이사
김경진
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
해당없음
해당없음

사내이사
Shehan Peter Hettiratchy
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
해당없음
해당없음

사내이사
Henry Channon
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정
대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함
해당없음
해당없음

사외이사
전경우
이사회
경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정
경영분야의 전문가
해당없음
해당없음

사내이사

James C. 
Philipson

이사회

경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정

대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

해당없음

해당없음

사외이사

스티븐

수환강

이사회

경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정

대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함

해당없음

해당없음

감사
구본주
이사회
경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정
경영분야의 전문가
해당없음
해당없음

주1) 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회에서 결의에 따라 선임된 구본주 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 

나. 감사
(1) 감사의 인적사항

성명

주요경력

최대주주등과의
이해관계

결격요건여부

비고

구본주
법무법인 퍼스트 변호사 
서울지방변호사회 중재인 
이노비즈협회 고문

없음

없음

비상근
2016.12.28일 선임

(2) 감사의 독립성
감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.
당사의 정관 중 감사의 직무에 대한 규정에 감사의 독립성을 위한 내용을 마련하고 있습니다.

구분

내용

정관 제44조의5

(감사의 직무 등)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색

3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고

4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항

5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인

7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고
고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

(3) 감사의 주요활동 내용

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

-
-
-
-

(4) 준법지원인 등
: 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
: 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 

나. 소수주주권
: 당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
: 당사는 대상기간 중 경영권관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계
보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 코디엠 바이오컨소시엄 조합이며, 16,891,891주(11.93%)를 보유하고 있습니다. 
나. 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인
당사는 우선주를 발행하지 않아 발행주식은 모두 보통주이며, 최대주주 등의 지분율 현황 등은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

코디엠

바이오컨소시엄

본인
보통주
16,891,891
11.93
20,122,908
13.89
-

케이바이오투자조합
특수관계인
보통주
10,610,190
8.64
10,610,190
7.49
-

계
보통주
10,610,190
8.64
27,502,081
19.42
-

우선주
-
-
-
-
-

* 당사는 2019년 3월 4일 유상증자 제3자배정으로 20억원을 납입하여 3,231,017주를 배정 받았습니다. 

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주 및 그 지분율

보고서 작성 기준일 현재, 당사의 최대주주는 코디엠바이오컨소시엄입니다. 

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

코디엠바이오
컨소시엄
2
문용배
60
-
-
문용배
60

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
코디엠바이오컨소시엄

자산총계
10,000

부채총계
-

자본총계
10,000

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) 사업현황
- 코디엠바이오컨소시엄 조합은 민법상의 투자조합으로 비상장이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 "경영참여"를 목적으로 하고 있습니다.

- 주요투자회사 : (주)코디엠(코스닥)

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018.03.30

코디엠바이오

컨소시엄

16,891,891
11.93
제3자 배정 유상증자
-

2016.12.28
케이바이오투자조합
10,610,190
15.72
아이리스1호투자조합의 지분 매도에 따른 최대주주 변경
-

2016.09.28
아이리스1호투자조합
1,517,452
40.00
-
-

2015.07.31
(주)코디에스
1,562,800
56.50
유상증자
-

주식 소유현황

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주

코디엠바이오

컨소시엄

16,891,891
11.93
-

케이바이오투자조합
10,610,190
7.49
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
24,442
99
114,061,416
80%
-

※ 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.
※ 상기의 소액주주 현황은 2018년 12월말 주주명부 기준으로 작성하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

문용배
남
1966.08
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
연세대학교 경영학과 졸업
㈜우림스 이사
강스템바이오텍㈜ 이사
-
-
본인
2016.10.04 ~현재
2019.10.03

김경진
남
1982.10
사내이사
등기임원
상근
경영전반에 
대한 주요 의사결정
레디투마로우 대표이사
Shenyang Business Advisory Services Limited 이사
-
-
특수관계인
2016.12.28 ~ 2019.03.11
2019.12.27

Shehan Peter 
Hettiratchy
남
1969.11
사내이사
등기임원
비상근
경영전반에 
대한 주요 의사결정

London, Imperial College 교수

하버드대 외과연구의학 박사

옥스포드대 의학 박사

-
-
-
2016.12.28 ~ 현재
2019.12.27

Henry Channon
남
1970.01
사내이사
등기임원
비상근
경영전반에 
대한 주요 의사결정
The Henry Moore Foundation 회장
European Commission 위원
Scala Publishing 회장 
Tilbois Ltd 회장
-
-
-
2016.12.28 ~ 현재
2019.12.27

전경우
남
1961.07
사외이사
등기임원
비상근
경영전반에 
대한 주요 의사결정
건국대 화학공학과 졸업
우리기획 대표이사 
우리CLM 대표이사
주식회사 이엘 회장
-
-
-
2017.03.31 ~ 현재
2019.03.30

STEPHEN SOO 
HWAN KANG
남
1972.04
사외이사
등기임원
비상근
경영전반에 
대한 주요 의사결정
London School of Economics and
 Political Science 석사
ABN AMRO Bank N.V Executive Director
Barclays Capital
SBC Swiss Banking Corporation
K3 Capital Funds Managing Director
K3 Equity Partners Managing Director
-
-
-
2017.12.05 ~ 현재
2020.12.04

James C. 
Philipson
남
1956.04
사내이사
등기임원
비상근
경영전반에 
대한 주요 의사결정
Merck & Co. GHH 전략기획실 수석부사장 / 
M&A 및 신약라이센스와 글로벌 전략제품 인-아웃 총괄책임 및 사업개발 본부장
-
-
-
2017.06.28 ~ 현재
2020.06.27

구본주
남
1963.10
감사
등기임원
비상근
경영전반에 
대한 주요 의사결정
법무법인 퍼스트 변호사 
서울지방변호사회 중재인 
이노비즈협회 고문
-
-
-
2016.12.28 ~ 현재
2019.12.27

황정훈
남
1964.01
사내이사
미등기임원
상근
재무담당
코디엠
-
-
-
2018.03.02
 ~현재
-

김기정
남
1975.04
사내이사
미등기임원
상근
신사업담당
코디엠
-
-
-
2006.11.01
 ~현재
-

김동경
남
1976.10
사내이사
미등기임원
상근
영업총괄
코디엠
-
-
-
2017.09.04
 ~현재
-

* 김경진 이사는 2019년 3월 11일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 

직원 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무
남
13
-
2
2
15
2.63
390,385
26,026
-

사무
여
3
-
1
1
4
2.45
89,279
22,320
-

영업
남
3
-
-
-
3
1.42
110,569
36,856
-

영업
여
2
-
-
-
2
1.33
47,465
23,732
-

생산
남
49
-
-
-
49
2.04
1,182,545
24,134
-

생산
여
7
-
-
-
7
1.86
147,400
21,057
-

합 계
77
-
3
3
80
11.72
1,967,643
154,125
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
169,127,183
56,375,728
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(등기임원)
7
3,000,000
-

감사
1
30,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
424,235
53,029
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
400
80
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
24
12
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
24
2
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

업체명
㈜네오테크론
CODI-M USA
(주)파마웍스
(주)셀포리움
코디엠 VINA
이엔케이컨소시엄

상장여부
비상장
비상장
비상장
비상장
비상장

비상장

소재지
경기도
미국 캘리포니아
서울시
전라북도
베트남

서울시

주요제품
단열재 제조업
바이오
의약품 관련
화장품, 의약품등
반도체 장비 등
투자 등

지분율
90.90%
100%
100%
70%
100%
99%

2. 계통도

조직도

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와 자산양수도 등
: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 이해관계자 거래

(단위: 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당 기
전 기

㈜에잇디크리에이티브
매출 등
임대관리비
-
53,374

유형자산 처분
-
125,802

㈜에잇디(구, ㈜제이팩)
매출 등
임대관리비
-
2,921

매입 등
-
6,067

㈜이에스브이
매출 등
임대관리비
-
9,972

주식 매도
-
3,850,000

매입 등
지급임차료
-
24,700

전환사채 매입
-
1,000,000

㈜블루클라우드매니지먼트
매출 등
임대관리비
-
14,500

유나이티드1호조합
자금대여
투자
-
1,900,000

투자취소
-
13,900,000

임직원
자금대여
대여
-
40,000

회수
12,000
19,000

이자수익
673
1,025

나. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
단기대여금ㆍ미수수익
미지급금

당 기
전 기
당 기
전 기

임직원
10,639
21,000
-
-

㈜이에스브이
-
-
-
3,289

합 계
10,639
21,000
-
3,289

다. 제공받은 지급보증

당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행상황

공시일자
진행기간
공시제목
공시내용내용
진행사항

2018.06.27
시작일 : 2018.06.27
종료일 : 2019.04.12
주요사항보고서
(타법인출자증권양도결정)
- 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.
- 잔금 105억 납입의 연장으로 인해 공시 미완료
진행중

2. 주총회의사록 요약(최근 3개년도)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제18기
임시주주총회
(2016.10.04)

제 1호 의안 : 주식분할 승인의 건

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제 3호 의안 : 이사 선임 승인의 건

- 부의안건 승인 가결
-

제18기
임시주주총회
(2016.12.28)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
제2호 의안 : 감사 선임의 건
제3호 의안 : 정관일부 변경의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제18기
정기주주총회
(2017.03.31)
제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결 
(2호의안은 부결)
-

제19기
임시주주총회
(2017.06.28)
제1호 의안 : 정관변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제19기
정기주주총회
(2018.03.30)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제20기
정기주주총회
(2019.03.29)

제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 :
이사보수한도 승인의 건

- 부의안건 승인 가결
-

3. 채무보증현황
가.타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용
제공자
상대처
약정금액
약정일
만기일

우리사주연대보증
우리사주조합
한국증권금융
3,140
2015-12-15
2019-12-15

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증제공자
보증내역
금액
보증제공처

서울보증보험
하자이행보증 등
48,900
세메스㈜ 외

다. 당사는 2016년 10월 10일 ㈜에스바이오메딕스 및 대한뉴팜㈜와 큐어스킨주 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년부터 5년간 연간매출액 10억원을 보증하고 동 금액에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다. 당기 보기고간종료일 현재 동 계약은 유효하나, 3자간의 합의를 통한 계약의 해지를 진행 중에 있습니다.

4. 중요한 소송사건

- 해당사항 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

약정내용
제공받는 자
제공처
약정금액
약정일
만기일

우리사주연대보증
우리사주조합
한국증권금융
3,140
2015.12.15
2019.12.15

(*) 당
사는 우리사주조합에 대한 연대보증을 2019년 3월 7일에 해지하였음

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내역
금액
보증제공처

서울보증보험
하자이행보증 등
48,900
세메스㈜ 외

(3) 당사는 2016년 10월 10일 ㈜에스바이오메딕스 및 대한뉴팜㈜와 큐어스킨주 독점공급 및 판매계약을 체결하였으며, 2017년부터 5년간 연간매출액 10억원을 보증하고 동 금액에 미달시 위약금을 지급하여야 합니다. 당기 보기고간종료일 현재 동 계약은 유효하나, 3자간의 합의를 통한 계약의 해지를 진행 중에 있습니다.

(4) 당기 보고기간종료일 현재 당사와 당사의 사채권자인 바이오엠앤에이펀드1호 및바이오엠앤에이펀드1호의채권자인 ㈜상상인저축은행 및 ㈜상상인플러스저축은행과의 3자간 합의서에 의하여 바이오엠앤에이펀드1호가 납입한 사채의 납입대금의사용목적이 제한되었습니다. 

동 합의서에 의하면, 사채의 납입대금은 ㈜상상인저축은행 및 ㈜상상인플러스저축은행의 동의가 있는 경우에 한하여 고정자산(타 법인 주식 또는 부동산 등)의 취득을 위하여만 인출할 수 있습니다. 또한, 납입대금을 인출하는 경우 사채권자의 채무를 담보하기 위하여 취득한 고정자산 등에 추가적인 담보를 제공하여야 합니다.

당기 보고기간종료일 현재 동 합의와 관련하여 당사의 토지 및 건물의 일부(장부가 액: 3,666백만원)에 대하여 바이오엠앤에이펀드1호를 우선수익자로 하는 신탁계약(우선수익권한도 4,000백만원)을 체결하였으며, 동 우선수익권에 대하여 ㈜상상인저축은행이 4,000백만원의 근질권을 설정하고 있습니다.

한편, 동 사채의 원금은 15,000백만원이며, 당기 보고기간 종료일 현재 미사용된 사채의 납입대금은 4,005백만원 입니다.

(5) 당기 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

7. 제제등 그밖의 상황 
- 불성실공시법인 지정
- 지정일 : 2017-01-03
- 지정사유 : 최대주주변경 지연 공시
- 부과벌점 : 5점 
- 현재누적벌점 : 5점 
- 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조
- 재발 방지 대책 : 최대주주와의 커뮤니케이션 강화

8. 중소기업검토 기준표

중소기업기준 검토표.jpg
중소기업기준 검토표

9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(회사합병결정)
- 본 합병의 목적은 주식회사 코디엠과 주식회사 테크론의 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함입니다.
가. 합병기일 : 2019년 5월2일
나.
합병에 관한 기본사항

- 합병 상대방

합병 후 존속회사
 (합병회사)
상호
주식회사 코디엠

소재지
충남 천안시 서북구 백석공단2길62 (백석동)

대표이사
문용배

법인구분
코스닥시장상장법인

합병 후 소멸회사
 (피합병회사)
상호
주식회사 테크론

소재지
충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94

대표이사
문용배

법인구분
주권비상장법인

- 합병비율의 산출
(주)코디엠이 (주)테크론의 지분 100%를 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.

- 소규모 합병 또는 간이합병 해당여부
당해 합병은 합병법인인 (주)코디엠안「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인인 (주)테크론은 「상법」 제527조의 2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다.

-
주요 합병일정

구 분
비 고
비 고

합병결의 이사회
2019.02.25
주주총회 갈음

주식명의개서 정지 공고
2019.02.25
-

합병 계약체결 (예정)일
2019.02.27
-

주주확정 기준일
2019.03.12
-

주주명부 폐쇄기간
2019.03.13~2019.03.15
-

합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간
2019.03.13~2019.03.28
-

합병승인 이사회
2019.03.29
주주총회 갈음

채권자 이의 제출 기간
2019.03.30 - 2019.05.01
-

합병 기일
2019.05.02
-

합병보고 이사회
2019.05.02
주주총회 갈음

합병결과 공고
2019.05.03
-

합병등기(예정)
2019.05.07
-

10. 합병 등의 사후정보
(중요한 자산양수도(토지/건물))

1) 일자 : 2018년 7월 18일 (자산양수도 계약일)

2) 양수대상 자산 : 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94소재 부동산외
 (토지 11,960㎡, 건물5,927㎡)
3)거래상대방

양도인
자본금
주요사업
주소
대표자

(주)이에스브이
(코스닥)
106.4억
자동차 블랙박스, 네비게이션 등
경기도 성남시 분당구 판교로 744
진종필

4) 계약내용
- 매수배경
신규사업 진출 및 천안사업장과의 시너지 효과 등에 따른 투자
- 매매대금 : 44억
원 (2017년 12월 31일 기준 자산총액의 7.2%)
- 법적형태
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도(사업연도말 현재 자산총액의 100분의 10이상)에 해당하지 않습니다.

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
(코스닥시장공모)
2015.12.18
운영자금
4,841
운영자금
4,841
-

유상증자
(소액공모)
2017.02.17
운영자금
999
운영자금
999
-

유상증자
(소액공모)
2018.03.20
운영자금
999
운영자금
999
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제2회차 전환사채
2016.03.17
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

유상증자(제3자배정)
2016.10.21
운영자금
7,499
운영자금
7,499
-

제3회차 전환사채
2016.10.21

운영자금 10,000

타법인증권 취득 10,000

20,000

운영자금 10,000

타법인증권 취득 10,000

20,000
-

제4회차 전환사채
2016.10.21
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

유상증자(제3자배정)
2018.03.31
타법인 증권 취득
7,000
타법인 증권 취득
7,000
-

유상증자(제3자배정)
2018.03.31
타법인 증권 취득
3,000
타법인 증권 취득
3,000
-

제5회차 전환사채
2018.05.10
타법인 증권 취득
25,000
타법인 증권 취득
25,000
-

제6회차 전환사채
2018.12.20
타법인 증권 취득
5,000
타법인 증권 취득
5,000
-

보호예수 현황

(기준일 :
2019.03.31
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
3,231,017
2019.03.21

2020.03.21

2019.03.21 ~
 2020.03.20
사모증자
144,794,514