제닉스로보틱스 — [기재정정]감사보고서 (2018.12) (20190422)
제출인: 동서회계법인

감사보고서
3.7
제닉스주식회사

00562032
220000000000
20190329
1313110097737
000
23934
9604
45193
99
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4

정 정 신 고 (보고)

2109년 04월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 29일

3. 정정사유 : 외부감사 실시내용 오타 수정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

감사실시인원
4
3

전반감사계획수행시기
2018년 5월 20일
2018년 5월 21일

지배기구와의 커뮤니케이션 일자
2018-10-29, 2019-03-28
2018-11-29, 2019-03-09

감사와의 커뮤니케이션 일자
2018-10-29, 2019-03-28
2018-11-29, 2019-03-09

제닉스 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

동서회계법인

목 차

I. 독립된감사인의 감사보고서
----------------------------- 1

II. 재무제표

재무상태표
----------------------------- 5

손익계산서
----------------------------- 8

자본변동표
----------------------------- 10

현금흐름표
----------------------------- 11

주석
----------------------------- 13

III. 외부감사 실시내용
----------------------------- 30

독립된 감사인의 감사보고서

제닉스 주식회사

주주 및 이사회 귀중

재무제표감사에 대한 보고

한정의견

우리는 제닉스 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견 근거 단락에 기술된 사항이 미치는 영향을 제외하고는, 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

한정의견 근거

우리는 2018년 4월 30일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에, 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 우리는 대체적인 방법으로도 2017년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대하여 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다.

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 재무상태는 적정의견, 그리고 재무성과와 현금흐름은 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다

2019년 3월 26일

서울특별시 강남구 테헤란로 108길 29 상림빌딩

동 서 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 중 선

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

제닉스 주식회사

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

제닉스주식회사 대표이사 배성관

본점 소재지 :
(도로명주소)
충남 천안시 서북구 직산읍 부송로 165-33

(전 화)
(070)4035-5140

재 무 상 태 표

제 9(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 8(전) 기 2017년 12월 31일 현재

제닉스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당)기
제 8(전)기
 (감사받지 아니한 재무제표)

자산

Ⅰ.유동자산

16,707,491,236

10,148,771,008

(1)당좌자산

16,464,712,093

10,148,771,008

현금및현금성자산(주3)
5,478,616,471

2,193,875,356

단기금융상품(주3)
793,256,245

527,920,000

매출채권(주15,20)
8,717,808,799

7,465,923,686

대손충당금
(56,644,066)

(56,028,542)

단기대여금(주4)
150,000,000

-

미수수익
714,574

459,310

미수금(주4)
14,916,150

1,480,140

선급금
1,364,687,505

15,141,058

선급비용
1,356,415

-

(2)재고자산

242,779,143

-

원재료
241,379,803

-

미착품
1,399,340

-

Ⅱ.비유동자산

7,226,653,461

9,511,672,575

(1)투자자산

109,832,700

66,509,634

장기대여금
-

5,676,934

회원권
36,832,700

36,832,700

장기금융상품
73,000,000

24,000,000

(2)유형자산(주5,7,20)

6,732,977,796

6,784,400,120

토지
2,212,956,164

2,212,956,164

건물
4,449,022,364

4,449,022,364

감가상각누계액
(396,981,195)

(285,755,637)

구축물
131,200,000

58,000,000

감가상각누계액
(6,898,333)

(338,333)

기계장치
377,797,181

296,954,545

감가상각누계액
(202,723,103)

(153,948,809)

국고보조금
(34,074,180)

-

차량운반구
149,257,678

153,773,128

감가상각누계액
(85,982,923)

(88,666,779)

공구와기구
8,428,627

4,598,627

감가상각누계액
(3,759,628)

(1,431,575)

비품
187,843,746

179,357,383

감가상각누계액
(143,414,062)

(132,025,469)

시설장치
66,820,000

66,820,000

감가상각누계액
(51,966,228)

(46,774,427)

사원용주택
80,730,000

76,400,000

감가상각누계액
(6,559,312)

(4,541,062)

건설중인자산
1,281,000

-

(3)무형자산(주6)

281,223,837

2,600,762,821

특허권
52,665,326

8,529,921

소프트웨어
228,558,511

96,042,625

개발비
-

2,496,190,275

(4)기타비유동자산

102,619,128

60,000,000

임차보증금
102,619,128

60,000,000

자산총계

23,934,144,697

19,660,443,583

부채

Ⅰ.유동부채

6,762,921,321

4,673,505,357

매입채무(주11)
2,196,931,227

2,691,935,267

미지급금(주11)
1,123,868,246

827,632,822

예수금
364,197,250

144,067,600

단기차입금
-

329,500

선수금
28,860,868

-

부가세예수금
399,549,890

495,009,013

미지급법인세
459,187,550

280,117,410

미지급비용(주11)
255,672,251

234,413,745

연월차충당부채
176,927,380

-

공사손실충당부채(주15)
217,726,659

-

유동성장기부채(주8,11)
1,540,000,000

-

Ⅱ.비유동부채

2,841,212,744

4,175,697,209

장기차입금(주8,11)
2,100,000,000

3,650,000,000

퇴직급여충당부채(주9,20)
1,655,058,702

939,870,332

퇴직연금운용자산(주9)
(913,845,958)

(414,173,123)

부채총계

9,604,134,065

8,849,202,566

자본

Ⅰ.자본금

380,000,000

190,000,000

자본금(주12)
380,000,000

190,000,000

Ⅱ.이익잉여금(주13,20)

13,950,010,632

10,621,241,017

이익준비금
19,000,000

-

미처분이익잉여금
13,931,010,632

10,621,241,017

자본총계

14,330,010,632

10,811,241,017

부채및자본총계

23,934,144,697

19,660,443,583

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 9(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 8(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제닉스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당)기
제 8(전)기
 (감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ.매출액

45,193,054,217

34,985,934,338

상품매출
12,096,778

-

제품매출(주15)
44,104,288,847

34,985,934,338

수수료매출
1,076,668,592

-

Ⅱ.매출원가

36,928,416,147

28,181,758,026

상품매출원가
2,800,000

-

제품매출원가(주5,18)
36,925,616,147

28,181,758,026

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
36,707,889,488

28,181,758,026

타계정에서대체
217,726,659

-

기말제품재고액
-

-

Ⅲ.매출총이익

8,264,638,070

6,804,176,312

Ⅳ.판매비와관리비(주18)

2,202,795,993

2,522,477,395

급여
783,369,181

489,651,071

연월차충당부채전입액
176,927,380

-

퇴직급여
166,016,702

251,344,387

복리후생비
123,109,213

120,709,914

여비교통비
93,829,437

74,265,236

접대비
19,225,105

13,584,834

통신비
9,050,789

7,199,422

수도광열비
3,651,837

9,254,187

세금과공과금
108,685,676

34,601,890

감가상각비(주5)
31,332,873

44,819,414

지급임차료
8,273,360

3,000,000

수선비
1,712,841

2,764,191

보험료
6,597,313

11,190,090

차량유지비
18,776,352

9,347,180

경상연구개발비
23,959,847

-

운반비
1,161,072

146,520

교육훈련비
10,334,814

7,760,820

도서인쇄비
-

569,000

사무용품비
49,795,612

88,092,740

소모품비
11,964,084

2,158,099

지급수수료
200,605,679

57,845,080

광고선전비
20,150,000

190,000

대손상각비
615,524

21,966,719

건물관리비
3,328,387

2,070,000

무형고정자산상각(주5)
329,085,292

1,269,356,929

해외접대비
1,237,623

589,672

Ⅴ.영업이익

6,061,842,077

4,281,698,917

Ⅵ.영업외수익

625,329,654

151,192,849

이자수익
71,503,201

22,668,322

배당금수익
4,821,300

-

수입임대료
363,636

-

외환차익
29,382,825

28,284,988

외화환산이익
33,398,616

-

국고보조금
430,904,080

68,687,640

유형자산처분이익
1,817,182

-

잡이익
53,138,814

31,551,899

Ⅶ.영업외비용

2,421,705,558

99,202,352

이자비용
104,328,612

62,014,252

외환차손
25,784,772

24,491,753

외화환산손실
45,751,458

-

기부금
-

5,000,000

무형자산감액손실(주6)
2,205,895,279

-

단기금융상품처분손실(주6)
6,743,755

-

전기오류수정손실(주6,20)
26,221,227

-

잡손실
6,980,455

7,696,347

Ⅷ.법인세차감전순이익

4,265,466,173

4,333,689,414

Ⅸ.법인세등(주16)

556,696,560

300,453,790

Ⅹ.당기순이익

3,708,769,613

4,033,235,624

ⅩⅠ. 주당손익

기본주당순이익(주14)

976

1,061

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 9(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 8(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제닉스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
190,000,000
6,543,436,009
6,733,436,009

전기오류수정이익(주20)
-
44,569,386
44,569,386

당기순이익
-
4,033,235,624
4,033,235,624

2017.12.31 (전기말)
190,000,000
10,621,241,019
10,811,241,019

2018.01.01 (당기초)
190,000,000
10,621,241,019
10,811,241,019

주식배당
190,000,000
(190,000,000)
-

현금배당
-
(190,000,000)
(190,000,000)

당기순이익
-
3,708,769,613
3,708,769,613

2018.12.31 (당기말)
380,000,000
13,950,010,632
14,330,010,632

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 9(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 8(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제닉스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당)기
제 8(전)기
 (감사받지 아니한 재무제표)

I. 영업활동으로인한 현금흐름

4,401,716,718

4,363,813,065

1. 당기순이익(손실)
3,708,769,613

4,033,235,624

2. 현금의유출이없는비용등의 가산
3,564,737,705

2,013,848,781

단기금융상품처분손실
6,743,755

-

외화환산손실
44,502,631

-

감가상각비
220,200,599

205,992,396

무형자산상각비
329,085,292

1,269,356,929

무형자산감액손실
2,205,895,279

-

전기오류수정손실
26,221,227

-

퇴직급여
731,473,398

516,532,737

대손상각비
615,524

21,966,719

3. 현금의유입이없는수익등의 차감
(35,215,798)

-

외화환산이익
33,398,616

-

유형자산처분이익
1,817,182

-

4. 영업활동으로인한 자산부채의변동
(2,836,574,802)

(1,683,271,340)

매출채권의 감소(증가)
(1,262,989,128)

(4,059,741,309)

미수수익의 감소(증가)
(255,264)

(459,310)

미수금의 감소(증가)
(13,436,010)

(163,990)

선급금의 감소(증가)
(1,349,546,443)

66,708,938

선급비용의 감소(증가)
(1,356,415)

10,242,886

재고자산의 감소(증가)
(242,779,143)

3,870,706

매입채무의 증가(감소)
(495,004,040)

1,463,435,880

미지급금의 증가(감소)
296,235,424

241,210,743

예수금의 증가(감소)
220,129,650

104,345,700

선수금의 증가(감소)
28,860,868

-

부가세예수금의 증가(감소)
(95,459,123)

434,318,343

미지급법인세의 증가(감소)
179,070,140

280,117,410

미지급비용의 증가(감소)
21,258,506

(23,429,345)

연월차충당부채의 증가(감소)
176,927,380

-

공사손실충당부채의 증가(감소)
217,726,659

-

퇴직금의 지급
(16,285,028)

-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(499,672,835)

(203,727,992)

II. 투자활동으로인한 현금흐름

(954,109,147)

(5,624,339,628)

1. 투자활동으로인한 현금유입액
1,822,169,527

54,189,616

단기금융상품의 감소
1,814,674,410

-

단기대여금의 감소
-

23,800,000

장기대여금의 감소
5,676,934

2,965,616

투자주식의 감소
-

1,200,000

차량운반구의 처분
1,818,183

-

임차보증금의 감소
-

26,224,000

2. 투자활동으로인한 현금유출액
(2,776,278,674)

(5,678,529,244)

단기대여금의 증가
150,000,000

-

단기금융상품의 증가
2,086,754,410

527,920,000

장기금융상품의 증가
49,000,000

23,999,998

회원권의 취득
-

36,832,700

토지의 취득
-

1,310,372,500

건물의 취득
-

2,123,617,060

구축물의 취득
73,200,000

58,000,000

기계장치의 취득
80,842,636

47,200,000

차량운반구의 취득
34,272,323

39,400,000

공구와기구의 취득
3,830,000

1,082,727

비품의 취득
8,486,363

8,172,273

사원용주택의 취득
4,330,000

-

건설중인자산의 취득
1,281,000

-

특허권의 취득
51,000,000

3,576,600

개발비의 증가

1,403,528,386

소프트웨어의 취득
190,662,814

49,827,000

임차보증금의 증가
42,619,128

45,000,000

III. 재무활동으로인한 현금흐름

(162,866,456)

2,032,919,500

1. 재무활동으로인한 현금유입액
37,463,044

2,600,329,500

단기차입금의 증가
-

329,500

국고보조금의 수령
37,463,044

-

장기차입금의 증가
-

2,600,000,000

2. 재무활동으로인한 현금유출액
(200,329,500)

(567,410,000)

배당금의 지급
190,000,000

-

단기차입금의 상환
329,500

-

장기차입금의 상환
10,000,000

567,410,000

IV. 현금의 증가(I+II+III)

3,284,741,115

772,392,937

V. 기초의 현금

2,193,875,356

1,421,482,419

VI. 기말의 현금

5,478,616,471

2,193,875,356

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 9 (당)기 2018년 12월 31일 현재

제 8 (전)기 2017년 12월 31일 현재
(감사받지 아니한 재무제표)

제닉스 주식회사

1. 회사의 개요 
 
제닉스 주식회사(이하 "당사")는 2012년 10월에 설립되어 충남 천안시 서북구 직산읍본사 및 공장을 두고 있으며, 반도체 및 LCD 공장의 자동화 설비의 설계, 제작, 설치를 주요사업으로 영하고 있습니다.
 
당사의 자본금은 380백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다

당사의 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

배성관
2,000,000
52.63%

장민우
1,000,000
26.32%

박준호
200,000
5.26%

기타주주(7인)
600,000
15.79%

합계
3,800,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 
 
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다. 
 
(1) 현금및현금성자산 
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현 금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취 득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.

(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식 으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는지출 등으로 구 성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교 환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있 습니다.
 
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처 리하고 있습니다. 
 
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가 동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

과 목
추정내용연수
상각방법

건물
정액법
40년

구축물
정액법
20년

기계장치
정액법
10년

차량운반구
정율법(정액법)
5년

공구와기구
정율법
5년

비품
정율법
5년

시설장치
정율법
10년

사원용주택
정액법
40년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하 지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여 부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

특허권
10 년

소프트웨어
5 년

개발비
5 년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손 상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경 우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자 산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래 의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정 하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
 
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대 해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습 니다.
 
(7) 정부보조금
당사는 자산관련 보조금을 받는 경우, 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
 
(8) 환율변동 효과
 
가. 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통 화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

나. 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있 습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에 서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기 타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있 으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 
 
(9) 종업원 급여

① 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일 시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습 니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수 령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현 재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채 에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 

② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며, 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
 
(10) 충당부채 
 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행 에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상 되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 
 
(11) 수익인식

① 재화의 판매
상품 매출에 대해서는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

② 장비제작 계약
당사는 장비제작계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 장비제작계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 장비제작 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 장비 제작계약에서 손실이 예상되는 경우(총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우), 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(12) 중소기업에 대한 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하므로 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라, 일반기업회계기준 제6장 금융자산·금융부채 규정에 불구하고 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 않았고, 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 일반기업회계기준 제22장 법인세회계의 규정에 불구하고 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

(13) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.

3. 사용제한 예금
당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분
특수관계자명
당 기

채권

단기대여금
미수금

대표이사
배성관
100,000,000
-

직원
정영미외1인
50,000,000
13,500,000

(2) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

5. 유형자산 
당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
2,212,956,164
-
-
-
2,212,956,164

건물
4,163,266,727
-
-
(111,225,558)
4,052,041,169

구축물
57,661,667
73,200,000
-
(6,560,000)
124,301,667

기계장치(*)
143,005,736
43,379,592
-
(45,385,430)
140,999,898

차량운반구
65,106,347
34,272,323
(1,001)
(36,102,914)
63,274,755

공구와기구
3,167,052
3,830,000
-
(2,328,053)
4,668,999

비품
47,331,914
8,486,363
-
(11,388,593)
44,429,684

시설장치
20,045,573
-
-
(5,191,801)
14,853,772

사원용주택
71,858,938
4,330,000
-
(2,018,250)
74,170,688

건설중인자산
-
1,281,000
-
-
1,281,000

합계
6,784,400,118
168,779,278
(1,001)
(220,200,599)
6,732,977,796

(*) 당기 중 기계장치 취득과 관련하여 국고보조금 37,463천원을 수령하였으며, 당기 변도액에는 동 수령액과 감가상각비와 상계된 금액을 포함한 금액입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

위치
종류
장부금액
공시지가

충남 천안시 직산읍 양당리
공장부지
2,163,356,164
2,747,965,300

충남 천안식 직산읍 수은리
집합건물부속토지
49,600,000
17,311,130

(3) 담보제공 자산
재무상태표일 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
설정금액
내용

기업은행
토지/건물
6,264,997,333
560,000,000
근저당권설정

우리은행
2,520,000,000

또한, 기술신용보증기금으로부터 926,500천원의 지급보증(관련차입금 1,090,000천원)을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 상기 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

과 목
기초
취득
무형자산상각비
전기오류수정손실
손상
기말

특허권
8,529,921
51,000,000
(6,415,193)
(449,402)
-
52,665,326

소프트웨어
96,042,625
190,662,814
(32,375,103)
(25,771,825)
-
228,558,511

개발비
2,496,190,275
-
(290,294,996)
-
(2,205,895,279)
-

합계
2,600,762,821
241,662,814
(329,085,292)
(26,221,227)
(2,205,895,279)
281,223,837

② 전기

(단위 : 원)

과 목
기초
취득
무형자산상각비
기말

특허권
5,935,854
3,576,600
(982,533)
8,529,921

소프트웨어
49,698,125
49,827,000
(3,482,500)
96,042,625

개발비
2,357,553,785
1,403,528,386
(1,264,891,896)
2,496,190,275

합계
2,413,187,764
1,456,931,986
(1,269,356,929)
2,600,762,821

7. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
건물 등
4,381,295,189
4,633,502,500
KB손해보험

8. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기
전기

기업은행
시설자금대출등
2.867~2.884
1,540,000,000
1,550,000,000

우리은행
우리 CUBE론
2.48
2,100,000,000
2,100,000,000

소 계
3,640,000,000
3,650,000,000

유동성장기부채
(1,540,000,000)
-

차 감 계
2,100,000,000
3,650,000,000

당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

년도
금액

2019년
1,540,000,000

2020년
22,000,000

2021년
88,000,000

2022년 이후
1,990,000,000

합계
3,640,000,000

9. 퇴직급여충당부채 등
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
939,870,332
423,337,595

설정액
731,473,398
566,476,177

지급액
(16,285,028)
(49,943,440)

기말잔액
1,655,058,702
939,870,332

(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
414,173,123
210,445,131

증가액
515,957,863
253,671,432

감소액
(16,285,028)
(49,943,440)

기말잔액
913,845,958
414,173,123

10. 우발상황과 약정사항
당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항 및 사용내역은 다음과 같습니다..

(단위:원)

금융기관명
약정내역
한도액
실행액

중소기업은행
중소기업자금대출
1,600,000,000
1,540,000,000

기업은행
수출대금지급보증
$266,200
$266,200

기술신용보증기금
대출보증
926,500,000
1,540,000,000

11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
6개월이내
1년이내
2~5년

매입채무
2,196,931,227
2,196,931,227
-
-

미지급금
1,123,868,246
1,123,868,246
-
-

미지급비용
255,672,251
255,672,251
-
-

유동성장기부채
1,540,000,000
450,000,000
1,090,000,000
-

장기차입금
2,100,000,000
-
-
2,100,000,000

합계
18,339,211,639
5,099,885,006
7,709,510,398
5,529,816,235

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

12. 자본
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 3,800,000주 및 100원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

전기말
주식배당
당기말

190,000,000
190,000,000
380,000,000

전기말 이익잉여금 처분에 의하여 2018년 3월 30일자로 주식배당을 시행하였습니다

13. 이익잉여금
당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

처분예정일 : 2019년 3월 29일
처분확정일 : 2018년 3월 30일

Ⅰ.미처분이익잉여금

13,931,010,632

8,939,953,640

1.전기이월미처분이익잉여금
8,540,953,640

6,543,436,007

2 전기오류수정이익
1,864,484,475

-

3.전기오류수정손실
(183,197,096)

4.당기순이익
3,708,769,613

2,396,517,633

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

(399,000,000)

1.이익준비금
-

19,000,000

2. 배당금
-

380,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

13,931,010,632

8,540,953,640

(*) 이익잉여금처분계산서의 전기오류수정내역은 전기재무제표의 승인을 반영하여 전기 이익잉여금처분계산서에 반영하지 아니하고 당기의 이익잉여금처분계산서에 반영하였습니다. 

14. 기본주당손익

보통주 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

당기순이익
3,708,769,613
4,033,235,624

가중평균유통주식수(*)
3,800,000주
1,900,000주

주당순이익(손실)
976
2,123

(주)당기말과 전기말 현재 가중평균 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:일, 주)

구분
발행주식수
유통일수
가중평균유통주식수

당기(*)
3,800,000
365
3,800,000

전기(*)
3,800,000
365
3,800,000

(*) 당기에 1,900,000주의 주식배당에 대한 효과를 전기 기초부터 적용하여 가중평균유통주식수를 산정하였습니다.

15. 수주형 설비계약 내역
보고기간 종료일 현재 진행 중인 설비계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역과 미청구채권과 초과청구채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
누적수익
누적원가
누적손익
청구채권
미청구채권
초과청구
(선수금)
공사손실
예상액

디스플레이
22,484,817
13,429,330
9,055,487
18,604,434
3,880,383
-
217,727

16. 법인세등
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하므로 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

17. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기

무상증자(주식배당)
190,000,000

유동성대체
1,540,000,000

합계
1,730,000,000

18. 부가가치계산

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
판매비와관리비
합계
제조원가
판매비와관리비
합계

급여
783,369,181
13,661,045,690
14,444,414,871
489,651,071
9,390,279,846
9,879,930,917

퇴직급여
166,016,702
565,456,696
731,473,398
251,344,387
315,131,790
566,476,177

복리후생비
123,109,213
273,271,628
396,380,841
120,709,914
191,480,075
312,189,989

지급임차료
8,273,360
22,722,120
30,995,480
3,000,000
-
3,000,000

감가상각비
31,332,873
188,867,726
220,200,599
44,819,414
161,172,980
205,992,394

무형자산상각비
329,085,292
-
329,085,292
1,269,356,929
-
1,269,356,929

세금과공과
31,332,873
132,783,486
164,116,359
34,601,890
91,140,105
125,741,995

합 계
1,472,519,494
14,844,147,346
16,316,666,840
2,213,483,605
10,149,204,796
12,362,688,401

19. 재무제표확정일
당사의 재무제표는 2019년 3월 29일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.

20. 전기오류수정
비교재무제표에서 당기말 현재 재무제표에 중대한 영향을 미치는 전기오류수정에 대하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 당기말 현재 전기재무제표의 재작성과 관련된 전기오류 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

매출 및 매출채권의 기간귀속 오류
1,863,069

감가상각비 및 감가상각누계액의 오류
(43,154)

미처분이익잉여금 맟 감가상각누계액 오류(전기 이전 감가상각비)
44,,569

퇴직급여 및 퇴직급여충당부채의 오류
(183,197)

합계
1,681,287

상기 전기오류수정내역 이외에 중요하지 아니한 전기오류수정손실은 당기 영업외비용으로 표시하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
제닉스 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
79
-
96
-
-
-
-
-
-
-
179
-

합계
4
-
79
-
96
-
-
-
-
-
-
-
179
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018-5-21
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.28 ~
2018.11.29
2
일
2
명
-
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획

2019.03.07~
2019.03.09
2
일
2
명
-
명
중요 계정잔액 분석적절차, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-12-28
1
일

실사(입회)장소
충남 천안시 공장(본사)

실사(입회)대상
원재료, 제품, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-12-28
1
일

실사(입회)장소
충남 천안시 공장(본사)

실사(입회)대상
현금, 받을어음

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
_

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018-11-29, 2019-03-09

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 29일
동서회계법인 2명외 감사
서면회의
내부통제 개선사항, 감사일정, 중요감사항목, 입증감사 준비사항

2
2019년 03월 09일
동서회계법인 2명외 감사
서면회의
감사결과 및 미비사항, 향후 보고 사항, 감사 관련 법규정 변경내용