씨케이솔루션 — 감사보고서 (2018.12) (20190416)
제출인: 회계법인새시대

감사보고서
3.7
(주)씨케이솔루션

00443357
100000000000
20190331
1345110077964
000
69849
50043
76637
64
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E
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4

주식회사 씨케이솔루션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 (당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 (전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

회 계 법 인 새 시 대

목 차

외부감사인의 감사보고서

-------------------------------------------- 1

재무제표

재무상태표

-------------------------------------------- 5

손익계산서

-------------------------------------------- 7

자본변동표

-------------------------------------------- 9

현금흐름표

--------------------------------------------10

재무제표에 대한 주석
--------------------------------------------12

외부감사 실시내용
--------------------------------------------33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 씨케이솔루션

주주 및 이사회 귀중
2019년 03월 29일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 씨케이솔루션

(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과
2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손
익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석
으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년12월31일
과 2017년 12월 31일
현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 재무제표에
대한
주석 11에

기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 특수관계자와의 거래가 발생하였
으며, 당기말 현재 관련 채권ㆍ채무가 존재하고 있습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로38길 29 이원빌딩 6층

회 계 법 인 새 시 대

대 표 이 사 김 택 수

이 감사보고서는 감사보고서일

(2019년 03월 29일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 씨케이솔루션

제 15 (당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 (전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 씨케이솔루션 대표이사 안근표

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 기흥구 신구로12번길 32 씨케이빌딩

(전 화)
031) 203-7770

재 무 상 태 표

제 15 (당) 기
2018년 12월 31일 현재

제 14 (전) 기
2017년 12월 31일 현재

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당) 기
제 14 (전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

58,252,545,032

22,280,182,825

(1)당좌자산

30,800,606,037

12,654,853,778

현금및현금성자산<주석9>
11,064,697,371

8,880,295,723

매출채권<주석9,11>
17,460,582,388

3,013,672,137

대손충당금
(513,768,469)

단기대여금<주석9,11>
350,369,320

283,197,000

미수수익
15,040,427

3,362,148

미수금
908,894,831

275,136,423

선급금
346,491,855

22,451,850

대손충당금
(3,464,918)

-

선급비용
162,542,516

129,648,332

주.임.종단기대여금<주석11>
9,220,716

47,090,165

단기금융상품<주석3>
1,000,000,000

-

(2)재고자산<주석12>

27,451,938,995

9,625,329,047

원재료
23,831,029

138,103,464

미완성공사
27,428,107,966

9,050,490,030

미착품
-

436,735,553

Ⅱ.비유동자산

11,596,409,621

9,438,557,592

(1)투자자산

1,020,262,912

1,464,988,044

장기금융상품
692,447,772

867,658,204

장기대여금
-

11,000,000

투자부동산
187,416,700

187,416,700

매도가능증권
140,398,440

398,913,140

(2)유형자산<주석5>

10,060,817,773

7,477,957,319

토지
4,757,001,338

4,904,032,020

건물
4,951,144,694

1,041,153,658

감가상각누계액
(159,901,268)

(138,200,557)

차량운반구
166,411,485

67,164,920

감가상각누계액
(58,848,201)

(36,828,798)

공구와기구
42,810,000

35,980,000

감가상각누계액
(31,256,305)

(23,492,630)

비품
249,186,263

136,427,408

감가상각누계액
(162,322,556)

(130,629,949)

건설중인자산
-

1,617,374,033

시설장치
474,637,461

84,082,000

감가상각누계액
(168,045,138)

(79,104,786)

(3)무형자산<주석6>

29,124,908

15,035,774

특허권
11,718,772

13,964,112

디자인권
1,000

1,000

소프트웨어
17,405,136

1,070,662

(4)기타비유동자산

486,204,028

480,576,455

임차보증금
66,655,028

59,989,455

기타보증금
82,289,000

83,327,000

회원권
337,260,000

337,260,000

자 산 총 계

69,848,954,653

31,718,740,417

부 채

Ⅰ.유동부채

49,735,231,157

18,167,505,309

매입채무<주석7>
1,594,911,367

3,896,304,390

단기차입금<주석7>
4,700,000,000

2,793,000,000

미지급금<주석7>
3,143,343,343

703,811,116

미지급비용<주석7>
81,668,904

66,305,940

미지급법인세
1,486,629,270

36,031,442

예수금<주석7>
199,139,653

260,030,793

부가세예수금
-

457,775,310

선수금<주석9>
38,529,538,620

9,954,246,318

Ⅱ.비유동부채

308,112,111

274,483,857

임대보증금<주석7>
275,000,000

20,000,000

퇴직급여충당부채<주석8>
33,112,111

254,483,857

부 채 총 계

50,043,343,268

18,441,989,166

자 본

Ⅰ.자본금

500,000,000

500,000,000

보통주자본금<주석13>
500,000,000

500,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액<주석16>

(181,259,265)

61,992,116

해외사업환산손익
(185,072,365)

59,664,316

매도가능증권평가이익
3,813,100

2,327,800

Ⅲ.이익잉여금<주석17>

19,486,870,650

12,714,759,135

이익준비금
268,400,000

148,400,000

미처분이익잉여금
19,218,470,650

12,566,359,135

자 본 총 계

19,805,611,385

13,276,751,251

부 채 와 자 본 총 계

69,848,954,653

31,718,740,417

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

손 익 계 산 서

제 15 (당) 기
2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 (전) 기
2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당) 기
제 14 (전) 기

Ⅰ.매출액(주석11,12)

76,637,179,462

39,056,079,893

공사수입금
76,584,041,632

39,040,479,893

임대료수입
43,260,000

15,600,000

관리비수입
9,877,830

-

Ⅱ.매출원가

61,550,153,029

26,543,316,733

공사원가
61,550,153,029

26,543,316,733

Ⅲ.매출총이익

15,087,026,433

12,512,763,160

Ⅳ.판매비와관리비

7,208,500,544

4,014,363,191

급여(주석13,20)
1,910,139,111

1,184,359,627

퇴직급여(주석11,20)
19,349,520

137,983,627

복리후생비(주석 20)
145,445,977

91,297,538

여비교통비
436,231,386

317,081,941

접대비
183,514,096

172,476,098

통신비
30,959,551

28,624,569

수도광열비
1,894,132

2,144,763

전력비
24,800,107

64,599,390

세금과공과금(주석 20)
148,201,981

67,383,168

감가상각비(주석 20)
227,020,184

42,330,260

지급임차료(주석 20)
135,031,002

127,504,365

수선비
493,200

971,440

보험료
725,444,020

134,882,374

차량유지비
34,380,110

28,595,868

운반비
2,073,326

1,769,244

교육훈련비
1,530,000

500,000

도서인쇄비
13,083,502

1,345,000

사무용품비
13,094,471

1,306,282

소모품비
32,168,304

28,353,217

지급수수료
686,085,497

163,323,755

수출제비용
2,228,857,950

927,442,803

건물관리비
75,391,266

18,960,308

무형고정자산상각비
2,245,340

2,898,740

지급용역료
113,600,000

874,194

대손상각비

17,233,088

467,354,620

잡비
233,423

-

Ⅴ.영업이익

7,878,525,889

8,498,399,969

Ⅵ.영업외수익

1,549,007,747

147,282,308

이자수익

30,027,924

10,566,976

단기투자자산처분익
-

55,840,870

외환차익
752,302,936

73,133,895

대손충당금환입
38,207,016

-

외화환산이익
551,490,445

-

유형자산처분이익
168,276,224

-

보험차익
-

6,592,325

잡이익
4,413,202

-

채무면제이익
4,290,000

1,148,242

Ⅶ.영업외비용

709,473,561

1,019,769,807

이자비용
91,029,079

47,209,469

외환차손
414,673,614

274,553,520

외화환산손실

39,385,631

412,980,168

단기투자자산처분손

-

20,033,623

장기투자자산처분손실
142,700,080

-

잡손실
21,685,157

264,993,027

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

8,718,060,075

7,625,912,470

Ⅸ.법인세비용(주석17)

1,745,948,560

257,567,452

Ⅹ.당기순이익

6,972,111,515

7,368,345,018

ⅩⅠ.주당손익(주석18)

69,721

73,683

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

자 본 변 동 표

제 15 (당) 기
2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 (전) 기
2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01
 [감사받지 아니한 재무제표]
500,000,000
-
13,811,526,439
14,311,526,439

해외사업환산이익
-
59,664,316
-
59,664,316

매도가능증권평가이익
-
2,327,800
-
2,327,800

전기오류수정이익
-
-
3,379,934,761
3,379,934,761

전기오류수정손실
-
-
(10,645,047,083)
(10,645,047,083)

배당
-
-
(1,200,000,000)
(1,200,000,000)

당기순이익
-
-
7,368,345,018
7,368,345,018

2017.12.31
500,000,000
61,992,116
12,714,759,135
13,276,751,251

2018.01.01
500,000,000
61,992,116
12,714,759,135
13,276,751,251

해외사업환산이익(손실)
-
(244,736,681)
-
(244,736,681)

매도가능증권평가이익
-
1,485,300
-
1,485,300

배당
-
-
(200,000,000)
(200,000,000)

당기순이익
-
-
6,972,111,515
6,972,111,515

2018.12.31
500,000,000
(181,259,265)
19,486,870,650
19,805,611,385

현 금 흐 름 표

제 15 (당) 기
2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 (전) 기
2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당) 기
제 14 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,879,481,436

7,133,005,016

1. 당기순이익
6,972,111,515

7,368,345,018

2. 현금의유출이없는비용등의가산
403,136,321

996,732,343

감가상각비
229,877,786

46,347,346

퇴직급여
-

157,506,773

대손상각비
17,233,088

467,354,620

무형자산상각비
8,730,866

2,898,740

단기투자자산처분손실
-

20,033,623

장기투자자산처분손실
142,700,080

-

외화환산손실
4,594,501

302,591,241

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(966,352,802)

(62,433,195)

대손충당금환입
38,207,016

단기투자자산처분이익
-

55,840,870

유형자산처분이익
168,276,224

6,592,325

퇴직급여충당금환입
221,371,746

-

외화환산이익
538,497,816

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(2,529,413,598)

(1,169,639,150)

매출채권의감소(증가)
(13,646,195,429)

(4,834,723,684)

미수금의감소(증가)
(373,758,408)

(104,378,773)

미수수익의감소(증가)
(11,678,279)

756,328

선급금의감소(증가)
(321,020,855)

53,247,000

선급비용의감소(증가)
(32,894,184)

(125,648,332)

재고자산의감소(증가)
(17,826,609,948)

(9,625,329,047)

매입채무의증가(감소)
(2,301,393,023)

3,728,178,865

미지급금의증가(감소)
2,439,532,227

357,753,886

예수금의증가(감소)
(60,891,140)

198,036,721

부가세예수금의증가(감소)
(457,775,310)

457,775,310

선수금의증가(감소)
28,597,309,959

9,872,246,318

미지급법인세의증가(감소)
1,450,597,828

(1,003,467,818)

미지급비용의증가(감소)
15,362,964

33,057,088

퇴직금의지급
-

(177,143,012)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(3,657,079,788)

(1,555,909,529)

1. 투자활동으로인한현금유입액
1,781,548,613

374,731,896

매도가능증권의처분
-

147,134,538

단기대여금의회수
319,427,729

-

주임종단기대여금의회수
37,869,449

109,832,013

장기금융상품의인출
713,518,892

81,170,800

장기대여금의회수
11,000,000

12,000,000

유형자산의처분
691,505,088

12,389,000

보증금의회수
8,227,455

12,205,545

2. 투자활동으로인한현금유출액
(5,438,628,401)

(1,930,641,425)

단기대여금의대여
384,977,729

283,197,000

단기금융상품의불입
1,000,000,000

-

장기금융상품의불입
681,008,540

-

유형자산의취득
3,335,967,104

1,647,444,425

무형자산의취득
22,820,000

-

보증금의증가
13,855,028

-

III. 재무활동으로인한현금흐름

1,962,000,000

703,115,636

1. 재무활동으로인한현금유입액
4,975,000,000

2,113,115,636

단기차입금의차입
4,700,000,000

2,113,115,636

임대보증금의증가
275,000,000

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
(3,013,000,000)

(1,410,000,000)

현금배당
200,000,000

1,200,000,000

단기차입금의상환
2,793,000,000

-

임대보증금의감소
20,000,000

210,000,000

IV. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,184,401,648

6,280,211,123

V. 기초의현금

8,880,295,723

2,600,084,600

VI. 기말의현금

11,064,697,371

8,880,295,723

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

주석

제 15 (당) 기
: 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 14 (전) 기
: 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 씨케이솔루션

1. 당사의 개요

당기말 현재 당사의 개황 및 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

당사명
주식회사 씨케이솔루션

설립일
2004년 2월 17일

주된사업내용
드라이룸 시스템, 클린룸 시스템의 설계, 시공 및 AS

본점소재지
경기도 용인시 기흥구 신구로12번길 32(신갈동)

대표자
안근표

당기말 자본금
500,000,000 원

주주현황
주식수
지분율

김유곤
36,800 주
36.80%

백승제
12,750 주
12.75%

오진석
19,000 주
19.00%

기타
31,450 주
31.45%

합 계
100,000주
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.

(2) 회계정책의 변경
일반기업회계기준의 적용으로 변경된 주요 회계정책은 없습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.2 수익인식

당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 수출은 선적기준을 적용하고 있습니다. 또한 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 장ㆍ단기금융상품

당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품들 중 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품에 계상하고 있습니다.

2.5 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장하거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 합리적인 내용연수를 기준으로 다음의 방법에 따라 상각하고

있습니다.

계정과목
상각방법
내용연수
계정과목
상각방법
내용연수

건물
정액법
40
차량운반구
정률법
5

공구와기구
정률법
5
집기비품
정률법
5

시설장치
정률법
5

2.8 무형자산의 평가

당사의 무형자산은 당해 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 산정되고 있으며 합리적인 기간 동안 정액법으로 계산된 상각액을 당해 취득원가에서 직접 차감하여 재무상태표가액으로 계상하고 동 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 무형자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 무형자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 한편 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

2.9 자산손상

당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 당기손실로 처리하고 있습니다.

2.10 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.11 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

금융리스는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 리스제공자의 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하고 있습니다.

2.13 퇴직급여충당부채

당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

2.14 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하는 바, 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

특례 적용 항목
특례 적용 내용

시장성없는 지분증권
취득원가로 평가함

지분법적용 투자주식
연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하지 않는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니함

현재가치 평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·
채무는 현재가치로 평가하지 아니하고 명목가액으로 평가함

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

중단사업부문의 정보
주석공시를 하지 아니함

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
당기
전기
사용제한

단기금융상품
복리중금채
1,000,000
-
담보제공

4. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당기
전기

출자금
전기공사공제조합
65,807
64,973

출자금
대한설비건설공제조합
51,800
51,425

출자금
리드커리어(주)
-
260,000

출자금
소방산업공제조합
10,000
10,000

자본금
CKSOLUTION KFT (헝가리법인)
12,792
12,515

합 계
140,399
398,913

5. 유형자산

가. 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

토지
4,904,032
-
147,031
-
4,757,001

건물
902,953
4,342,649
375,816
78,543
4,791,243

비품
30,336
100,487
332
22,928
107,563

차량운반구
12,487
6,830
-
7,764
11,554

공구와 기구
5,797
112,820
51
31,703
86,864

건설중인자산
1,617,374
2,592,364
4,209,738
-
-

시설장치
4,977
390,555
-
88,940
306,592

합계
7,477,957
7,545,705
4,732,967
229,878
10,060,818

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

토지
4,904,032
-
-
-
4,904,032

건물
925,129
-
-
22,176
902,953

비품
6,751
3,808
-
4,761
5,797

차량운반구
23,673
23,233
5,797
10,773
30,336

공구와 기구
1,125
15,030
-
3,667
12,487

건설중인자산
12,000
1,605,374
-
-
1,617,374

시설장치
9,069
-
-
4,092
4,977

합계
5,881,779
1,647,445
5,797
45,469
7,477,956

나. 보험가입내역
당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입현황은 아래와 같습니다.

보험종류
부보자산명
부보금액
보험기간
보험회사명

화재보험
건물 및 시설
4,745,000천원
2018.06.18
~2019.06.

현대해상

화재보험(주)

또한, 당사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 자동차보험을 가입하고있습니다.

다. 보유토지 명세 및 공시지가

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정
주소
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기
전기
당기
전기

유형자산
수원시 영통구 신동, 망포동
36.65
77,046
224,076
41,488
142,170

용인시 수지구 상현동
68.85
324,219
324,219
166,961
165,251

천안시 서북구 두정동
65.85
37,056
37,056
60,845
59,138

청주시 흥덕구 가경동
49.89
95,034
95,034
45,140
43,258

용인시 기흥구 신갈동
505.5
4,223,646
4,223,646
1,566,545
1,566,545

투자부동산
당진시 송산면 당산리
10,909.00
187,417
187,417
177,817
183,271

합 계
11,635.74
4,944,418
5,091,448
2,058,796
2,159,633

라. 담보제공내역
당기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공하고있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권설정권자
설정내역
당기말
전기말

토지건물
기업은행
차입금 담보
5,100,000
5,640,000

단기금융상품
기업은행
차입금 담보
1,000,000
-

6. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

특허권
13,964
-
-
2,245
11,719

디자인권
1
-
-
-
1

소프트웨어
1,071
22,820
-
6,486
17,405

합계
15,036
22,820
-
8,731
29,125

< 전 기 > (단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

특허권
16,209
-
-
2,245
13,964

디자인권
654
-
-
653
1

소프트웨어
1,949
-
-
878
1,071

합계
18,812
-
-
3,776
15,036

7
. 단기차입금

가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설자금
2.80%
1,700,000
1,700,000

시설자금
2.41%
3,000,000
1,093,000

합 계
4,700,000
2,793,000

나. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정규모의 현금및현금성자산을보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1년이하
1년~2년
2년 초과
1년이하
1년~2년
2년 초과

매입채무
1,594,911
1,594,911
-
3,896,304
3,896,304
-

단기차입금
4,700,000
4,700,000
-
2,793,000
2,793,000
-

미지급금
3,143,343
3,143,343
-
703,811
703,811
-

미지급비용
81,669
81,669
-
66,306
66,306
-

예수금
199,140
199,140
-
260,031
260,031
-

임대보증금
275,000
-
275,000
20,000
-
20,000

합 계
9,994,063
9,719,063
275,000
7,739,452
7,719,452
20,000

8. 퇴직급여충당부채
 
당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기중설정
기중지급
기말잔액

당 기
254,484
(221,372)
-
33,112

전 기
-
431,627
(177,143)
254,484

회사는 기업은행에 확정기여형(DC)으로 퇴직연금 불입하고 있으며, 당기말 현재 불입누계액은 \759,446천원입니다.

9. 외화자산 및 부채의 평가

당기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위: 천원)

구분
외화구분
외화
원화
비고

현금성자산
USD
1,793,133
2,004,902
기업은행, 우리은행 보통예금

EUR
4,631,756
5,924,757
Santander bank

JPY
4
-
기업은행

PLN
1,019,329
303,077
Santander bank

매출채권
USD
8,807,028
9,847,138
엘지화학중국남경

USD
76,364
85,383
LG CHEM MICHIGAN INC

USD
429,000
479,665
천진삼성에스디아이

EUR
2,614,848
3,344,810
삼성에스디아이헝가리

USD
18,060
20,193
CK NANJING

EUR
3,000
3,837
CK NANJING

EUR
4,451,940
5,694,744
CK Solution Kft.(헝가리법인)

USD
56,903
63,623
IOXUS(미국)

USD
24,237
27,100
SamsungSDI Malaysia

단기대여금

EUR
227,000
290,369
CK Solution Kft.(헝가리법인)

선수금
USD
2,038,672
2,279,439
LG CHEM MICHIGAN INC

외화자산 계
30,369,037

< 전 기 > (단위: 천원)

구분
외화구분
외화
원화
비고

현금성자산
USD
1,117,436
1,197,221
기업은행 외화보통예금

EUR
806,880
1,032,201
기업은행 외화보통예금

JPY
4
-
기업은행 외화보통예금

매출채권
USD
5,797,663
6,211,616
엘지화학중국남경

USD
-
-
천진삼성에스디아이

EUR
3,950,000
5,053,038
삼성에스디아이헝가리

USD
16,560
17,742
CK NANJING

EUR
3,000
3,838
CK NANJING

USD
124,161
133,026
NJING LG CHEM NEW

단기대여금

EUR
177,000
226,427
CK헝가리법인

외화자산 계
13,875,109

10. 우발채무와 주요 약정사항

가. 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공 받은 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공자
보증처
보증금액
보증내용

당기말
전기말

대표이사
기업은행
7,089,036
3,600,000
일반 연대보증

또한, 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 이행하자보증과 관련하여 11,497백만원, 법인채무보증에 대하여 4,405백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내용
당기
전기

한도액
실행액
한도액
실행액

기업은행
B2B팩토링
-
-
1,000,000
-

국민은행
매출채권 전자대출
-
-
500,000
-

KEB하나은행
매출채권 담보대출
3,620,000
-
3,620,000
-

합 계
3,620,000
-
5,120,000
-

다. 당기말 현재 당사는 현대캐피탈(주) 등으로 부터 차량운반구 도입을 위하여 5건의 운용리스 계약을 체결하고 있는바 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

연도
리스료

2019년
49,807

2020년
27,149

합 계
76,956

11. 특수관계자와의 거래내용

가. 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명
당 기
전 기

매출등
매입등
매출등
매입등

CK 헝가리법인
9,549,252
1,238,679
-
230,772

리드커리어㈜
32,508
92,710
6,600
-

합 계
9,581,760
1,331,389
6,600
230,772

나. 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 금전 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명
당 기
전 기

대여
상환
대여
상환

CK 헝가리법인
186,600
119,428
223,197
-

임직원
485,854
523,723
440,433
550,265

합 계
672,454
643,151
663,630
550,265

다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권채무이 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명
당 기
전 기

채권
채무
채권
채무

CK 헝가리법인
290,369
-
223,197
-

임직원
9,220
-
47,090
-

합 계
299,589
-
270,287
-

12. 매출 계약 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 주요 공사계약 현황은 다음과 같습니다.

<당 기> (단위: 천원)

발주처
공사명
총계약금액

삼성SDI(천안)
제습기 설치공사 외
11,031,000

가운건축
배터리공장 신축설계용역 외
120,000

LGCWA
드라이룸 공사 외
16,770,000

㈜ 창조종합건축사사무소
드라이룸 설계용역 외
877,300

LG화학(오창)
공조 및 Utility 공사 외
5,870,000

LGCMI
열배기 덕트공사 외
7,500,000

(주)신성엔지니어링
드라이룸 판넬공사 외
2,100,000

서브원(폴란드)
M05 Scop of Automatic control 외
2,535,524

합 계
46,803,824

<전 기> (단위: 천원)

발주처
공사명
총계약금액

삼성SDI
천안공장 드라이룸구축공사 외 3건
26,172,000

삼성SDI 헝가리법인
드라이룸 증설공사
7,211,100

㈜비츠로셀
합덕공장 드라이룸설비공사
8,630,000

기타
LGCN신축설계 외 2건
681,500

합 계

42,694,600

13. 자본금

당기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
주식종류
수권주식수
발행주식수
주당액면가액
자본금

당기말
보통주
160,000 주
100,000 주
5,000 원
500,000,000원

전기말
보통주
160,000 주
100,000 주
5,000 원
500,000,000 원

1
4. 법인세비용

가. 당사는 법인세법 등 법령에 의하여 실제납부할 세액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

나. 당기와 전기의 법인세 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,718,060,075
7,625,912,470

법인세비용
1,745,948,560
257,567,452

유효세율
20.03%
3.38%

15. 주당손익

가. 가중평균유통보통주식수

구 분
내 역
주식수
기 간
가중치
적수(주수)

당 기
발행주식
100,000
18.01.01-18.12.31
365
36,500,000

전 기
발행주식
100,000
17.01.01-17.12.31
365
36,500,000

당기 가중평균 유통보통주식수 : 36,500,000주 ÷ 365 = 100,000주

전기 가중평균 유통보통주식수 : 36,500,000주 ÷ 365 = 100,000주

나. 주당손익
당기와 전기의 당사의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
6,972,111,515 원
7,368,345,018 원

가중평균유통보통주식수
100,000 주
100,000 주

기본주당이익
69,721 원 / 주
73,683 원 / 주

16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당 기
전 기

당기순이익(손실)
6,972,111,515
7,368,345,018

기타포괄손익
(-)243,251,381
61,992,116

당기포괄손익
6,728,860,134
7,430,337,134

17. 잉여금처분계산서

당기와 전기의 당사의 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

제 15 (당) 기
2018년 01월 01일부터
제 14 (전) 기
2017년 01월 01일부터

2018년 12월 31일까지
2017년 12월 31일까지

처분예정일
2019년 03월 31일
처분확정일
2018년 03월 31일

과목
제 15 (당) 기
제 14 (전) 기

I.미처분이익잉여금

19,218,470,650

12,566,359,135

전기이월미처분이익잉여금
12,246,359,135

13,463,126,439

회계변경누적효과
-

(7,265,112,322)

중간배당
-

(1,000,000,000)

당기순이익
6,972,111,515

7,368,345,018

II.잉여금처분액

-

320,000,000

현금배당
-

200,000,000

이익준비금 적립
-

120,000,000

III.차기이월미처분이익잉여금

19,218,470,650

12,246,359,135

18. 배당금 및 중간배당금의 산정내역

가. 당기와 전기 중 배당내역은 다음과 같습니다.

구분
배당총액(원)
주식수(주)
주당 배당금액(원)
액면배당률

당기
200,000,000
3,000
66,667
1333%

전기
200,000,000
22,000
9,091
182%

회사는 당기중 주주 1명에 대한 차등배당을 실시 하였습니다.

나. 당기와 전기 중 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당 기
전 기

배당
중간배당
합계
배당
중간배당
합계

배당총액
200,000
-
200,000
200,000
1,000,000
1,200,000

당기순이익
6,972,112
-
6,972,112
7,368,345
7,368,345
7,368,345,018

배당성향
2.87%
-
2.87%
2.71%
13.57%
16.29%

19. 처분이 제한된 잉여금의 내용

가. 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20
. 부가가치 계산을 위한 자료

당기와 전기 중 발생한 당사의 부가가치계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다.

<당 기> (단위: 천원)

계정과목
판관비
공사원가
합 계

급여
1,910,139
5,733,043
7,643,182

퇴직급여
19,350
105,510
124,860

복리후생비
145,446
565,486
710,932

감가상각비
227,020
9,343
236,363

세금과공과
148,202
-
148,202

지급임차료
135,031
450,746
585,777

합 계
2,585,188
6,864,128
9,449,316

<전 기> (단위: 천원)

계정과목
판관비
공사원가
합 계

급여
1,184,360
1,618,118
2,802,478

퇴직급여
137,984
19,523
157,507

복리후생비
91,298
139,113
230,411

감가상각비
42,330
4,017
46,347

세금과공과
67,383
40,995
108,378

지급임차료
127,504
131,840
259,344

합 계
1,650,859
1,953,606
3,604,465

21. 현금흐름표

가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 정부보조금을 차감한 현금및현금성자산과 일치합니다.

나. 당기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권 매각 미수금
260,000
-

해외사업환산손익
244,737
-

전기오류수정이익의 매입채무 대체
-
3,379,935

전기오류수정손실의 매출채권 등 대체
-
10,645,047

매출채권의 제각
-
11,818

22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 이사회에서
2019년 03월 29

일
에 승인되
었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 씨케이솔루션

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
4
52
72
88
72
28
-
-
-
-
-
168
148

합계
-
4
52
72
88
72
28
-
-
-
-
-
168
148

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.09.20
1
일

주요내용
회사와 사업에 대한 이해

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.15~19
5
일
2
명
-
명
중간감사

2019.03.13~15
3
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 공장 및 자재창고

실사(입회)대상
원재료, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사사무실

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.10.19, 2019.03.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018.10.19
회사측: 대표이사, 감사 2인
 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2019.03.15
회사측: 대표이사, 감사 2인
 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등