코츠테크놀로지 — 감사보고서 (2018.12) (20190412)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.7
코츠테크놀로지

00260116
100000000000
20190329
1350110089265
100
20403
8823
17073
115
Y
N
N
N
N
E
N
4

코츠테크놀로지주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
---------------------------------
1

II. (첨부)재무제표

재무상태표
---------------------------------
5

손익계산서
---------------------------------
7

자본변동표
---------------------------------
9

현금흐름표
---------------------------------
10

주석
---------------------------------
12

III. 외부감사 실시내용
---------------------------------
34

독립된 감사인의 감사보고서

코츠테크놀로지주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 03월 29일

감사의견

우리는 별첨된 코츠테크놀로지주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진

과 지배기구의
책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는
회사의 재무보고절차의 감사에 대한 책임이 있습니다.

재
무
제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감
사보고
서일(2019년
3월
29일)

현
재
로
유
효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

코츠테크놀로지 주식회사

제 20(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 19(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

코츠테크놀로지 주식회사 대표이사 조지원

본점 소재지 :
(도로명주소)

경기도 성남시 분당구 판교로 744 분당테크노파크 C동 702호

(전 화)

070-4630-0585

재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2017년 12월 31일 현재

코츠테크놀로지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

14,229,335,915

15,473,288,762

(1)당좌자산

8,453,473,163

11,280,187,970

1.현금및현금성자산
2,400,752,811

1,757,299,235

2.단기금융상품
(주석3,7)

118,000,000

100,000,000

3.매출채권
2,847,226,042

5,831,501,278

대손충당금
(19,198,790)

(58,315,012)

4.공사미수금
(주석2,12)

2,662,096,661

2,395,827,681

5.미수금
239,889,537

231,000,000

6.선급금
93,372,037

288,588,877

7.미수수익
912,911,260

628,953,256

대손충당금
(911,137,423)

-

8.선급비용
92,515,389

63,788,807

9.선급공사원가
(주석2,12)

17,045,639

41,543,848

(2)재고자산

5,775,862,752

4,193,100,792

1.원재료
2,583,144,627

2,528,976,657

원재료평가충당금
(620,653,350)

(719,995,721)

2.제품
1,436,786,474

1,626,486,971

제품평가충당금
(203,790,374)

(188,766,621)

3.재공품
3,417,413,710

1,686,305,251

재공품평가충당금
(837,038,335)

(739,905,745)

Ⅱ.비유동자산

6,173,410,414

8,483,277,491

(1)투자자산

3,238,458,560

5,539,625,000

1.장기금융상품
14,000,000

19,000,000

2.매도가능증권
(주석4,9)

3,224,458,560

5,520,625,000

(2)유형자산(주석5,9)

2,164,710,411

2,299,280,875

1.토지
1,419,346,930

1,419,346,930

2.건물
648,608,385

648,608,385

감가상각누계액
(170,604,474)

(154,389,266)

3.기계장치
475,736,568

475,736,568

감가상각누계액
(473,256,615)

(470,713,347)

4.공구와기구
730,011,547

645,557,907

감가상각누계액
(505,540,723)

(353,977,688)

정부보조금
(27,764,443)

(24,679,275)

5.비품
530,804,945

526,144,580

감가상각누계액
(462,631,709)

(412,353,919)

(3)무형자산(주석6,14)

362,690,460

236,820,633

1.개발비
1,698,086,303

2,410,223,385

정부보조금
(1,639,439,363)

(2,335,759,805)

2.소프트웨어
432,209,198

269,617,846

정부보조금
(128,165,678)

(107,260,793)

(4)기타비유동자산

407,550,983

407,550,983

1.임차보증금
405,200,000

405,200,000

2.기타보증금
2,350,983

2,350,983

자산총계

20,402,746,329

23,956,566,253

부채

Ⅰ.유동부채

8,822,719,019

8,721,182,177

1.매입채무(주석16)
877,094,653

756,417,893

2.미지급금
441,485,419

1,271,382,658

3.선수금(주석12)
6,836,190,871

2,619,405,041

4.단기차입금(주석8,9)
-

1,500,000,000

5.예수금
63,596,470

246,325,685

6.미지급비용
126,842,340

156,883,677

7.당기법인세부채
5,495,761

341,650,384

8.공사손실충당금(주석2,12)
454,184,505

468,521,639

9.공사선수금(주석2,12)
17,829,000

1,360,595,200

Ⅱ.비유동부채

-

96,100,982

1.장기미지급금
-

96,100,982

부채총계

8,822,719,019

8,817,283,159

자본

Ⅰ.자본금(주석10)

504,735,000

504,735,000

1.보통주자본금
504,735,000

504,735,000

Ⅱ.자본조정(주석10)

(3,675,646,500)

(3,675,646,500)

1.자기주식
(3,675,646,500)

(3,675,646,500)

Ⅲ.이익잉여금(주석10,11)

14,750,938,810

18,310,194,594

1.이익준비금
252,367,500

335,701,654

2.임의적립금
83,334,154

-

3.미처분이익잉여금
14,415,237,156

17,974,492,940

자본총계

11,580,027,310

15,139,283,094

부채와자본총계

20,402,746,329

23,956,566,253

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 20(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

코츠테크놀로지주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ.매출액(주석2)

17,072,778,172

26,467,410,732

1.제품매출액
11,659,321,792

18,417,747,884

2.용역매출액(주석12,15)
5,413,456,380

8,049,662,848

Ⅱ.매출원가(주석2,15,16)

15,124,329,833

21,534,647,901

1.제품매출원가
9,823,067,965

12,835,400,311

기초제품재고액
1,626,486,971

2,603,802,228

당기제품제조원가
9,521,211,125

12,292,538,526

타계정대체
112,156,343

(434,453,472)

기말제품재고액
(1,436,786,474)

(1,626,486,971)

2.용역매출원가(주석12)
5,301,261,868

8,699,247,590

Ⅲ.매출총이익

1,948,448,339

4,932,762,831

Ⅳ.판매비와관리비(주석15)

1,654,007,441

1,849,006,124

급여
937,615,297

1,143,705,082

퇴직급여
135,825,480

130,456,900

복리후생비
143,527,953

152,851,075

여비교통비
1,558,736

1,994,090

통신비
531,746

755,015

수도광열비
5,207,289

5,109,558

세금과공과
11,506,966

12,028,265

감가상각비
14,226,588

15,276,981

차량유지비
32,145,360

24,065,617

수선비
950,000

-

접대비
14,715,500

23,516,782

보험료
57,482,771

53,070,959

지급수수료
131,972,805

81,226,850

도서인쇄비
2,854,011

8,593,295

소모품비
7,629,101

6,360,092

교육훈련비
1,602,660

1,358,796

운반비
107,500

1,087,110

경상연구개발비
82,337,706

96,100,982

대손상각비(환입)
(39,116,222)

14,777,453

무형자산상각비
111,326,194

76,671,222

Ⅴ.영업이익

294,440,898

3,083,756,707

Ⅵ.영업외수익

448,451,754

402,902,894

이자수익
321,529,006

286,222,642

외환차익
222,509

3,639,882

외화환산이익
695,291

86,914

유형자산처분이익
3,545

95,337

잡이익
126,001,403

112,858,119

Ⅶ.영업외비용

3,253,915,137

33,698,249

이자비용
23,469,380

27,149,637

외환차손
2,037,630

1,377,840

기부금
5,000,000

5,000,000

외화환산손실
343,602

167,979

무형자산손상차손
13,523,242

-

유형자산처분손실
214,131

-

매도가능증권손상차손(주석4)
2,296,166,440

-

기타의대손상각비(주석4)
911,137,423

-

잡손실
2,023,289

2,793

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)

(2,511,022,485)

3,452,961,352

Ⅸ.법인세비용(주석13)

66,225,299

398,840,494

Ⅹ.당기순이익(손실)

(2,577,247,784)

3,054,120,858

XI. 주당손익(주17)

기본주당순(손실)이익

(604)

715

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

코츠테크놀로지주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)
504,735,000
(3,675,646,500)
16,238,081,736
13,067,170,236

연차배당
-
-
(982,008,000)
(982,008,000)

당기순이익
-
-
3,054,120,858
3,054,120,858

2017.12.31(전기말)
504,735,000
(3,675,646,500)
18,310,194,594
15,139,283,094

2018.01.01(당기초)
504,735,000
(3,675,646,500)
18,310,194,594
15,139,283,094

연차배당
-
-
(982,008,000)
(982,008,000)

당기순이익
-
-
(2,577,247,784)
(2,577,247,784)

2018.12.31(당기말)
504,735,000
(3,675,646,500)
14,750,938,810
11,580,027,310

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

코츠테크놀로지주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,472,078,733

(90,148,081)

1. 당기순이익
(2,577,247,784)

3,054,120,858

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,504,725,648

358,802,334

대손상각비(환입)
(39,116,222)

14,777,453

기타의대손상각비
911,137,423

-

감가상각비
211,130,838

267,353,659

무형자산상각비
111,326,194

76,671,222

무형자산손상차손
13,523,242

-

유형자산처분손실
214,131

-

외화환산손실
343,602

-

매도가능증권손상차손
2,296,166,440

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(15,035,970)

(266,123,036)

유형자산처분이익
3,545

95,337

공사손실충당금환입
14,337,134

266,027,699

외화환산이익
695,291

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,559,636,839

(3,236,948,237)

매출채권의 감소(증가)
2,984,275,236

(1,477,745,274)

공사미수금의 증가
(266,268,980)

(557,773,615)

미수금의 증가
(8,889,537)

(19,288,115)

선급금의 감소(증가)
195,216,840

(51,672,359)

미수수익의 증가
(283,958,004)

(268,200,142)

선급비용의 증가
(28,726,582)

(5,227,704)

선급용역원가의 감소
24,498,209

25,545,891

재고자산의 (증가)감소
(1,582,761,960)

831,545,712

매입채무의 증가(감소)
121,028,449

(28,721,217)

미지급금의 감소
(829,897,239)

(131,506,469)

선수금의 증가(감소)
4,222,912,764

(553,674,102)

예수금의 감소
(182,729,215)

(3,649,710)

미지급비용의 (감소)증가
(30,041,337)

23,264,814

미지급법인세의 감소
(336,154,623)

(381,142,296)

공사선수금의 감소
(1,342,766,200)

(734,804,633)

장기미지급금의 (감소)증가
(96,100,982)

96,100,982

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(666,393,025)

(719,804,920)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
19,545

290,372,000

기계장치의 처분
-

5,000

공구와기구의 처분
-

330,000

비품의 처분
19,545

37,000

임차보증금의 회수
-

290,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(666,412,570)

(1,010,176,920)

공구와기구의 취득
84,453,640

243,338,746

비품의 취득
9,841,865

56,373,183

개발비의 증가
34,117,325

260,905,965

소프트웨어의 취득
302,994,000

66,893,910

임차보증금의 증가
-

205,000,000

장기금융상품의 증가
13,000,000

1,500,000

정부보조금의 사용
222,005,740

176,165,116

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,162,232,132)

974,815,766

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
319,775,868

1,956,823,766

정부보조금의 증가
319,775,868

456,823,766

단기차입금의 차입
-

1,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,482,008,000)

(982,008,000)

배당금의 지급
982,008,000

982,008,000

단기차입금의 상환
1,500,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

643,453,576

164,862,765

Ⅴ. 기초의 현금

1,757,299,235

1,592,436,470

Ⅵ. 기말의 현금

2,400,752,811

1,757,299,235

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 20(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 코츠테크놀로지 주식회사

1. 일반사항

코츠테크놀로지주식회사(이하 "당사")은 1999년 5월에 설립되어 컴퓨터 및 그 주변기기의 연구 및 개발, 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 야탑동에 본사를 두고 있습니
다. 대표이사는 조지원이고, 당기말 현재 납입자본금은 504,735천원이며 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율
구분

조지원
968,950 주
19.20%
대표이사

박준형
907,550 주
17.98%

유도상
692,200 주
13.71%

김원태
615,100 주
12.19%

박정미
542,900 주
10.76%

황병창
542,900 주
10.76%

자기주식
777,750 주
15.41%

합 계
5,047,350 주
100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 

(1) 금융상품

1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
 
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
 

2) 유가증권
유가증권은 취득한 후 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간 종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당
초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(3) 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액
으로 계상하고 있습니다.

재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별
로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하여 계산하고 있습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

기 계 장 치
5년
정률법

공구와기구
5년
정률법

비 품
5년
정률법

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법

감가상각누계액, 손상차손누계액 및
정부보조금
등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
 

5) 유형자산의 제거

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가모형과 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
 
1) 무형자산의 취득원가

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법

무형자산에 대해서는 다음
의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

구 분
상각연수

개발비
5 년

소프트웨어
5 년

3) 무형자산의 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
정부보조금
은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(6)
정부
보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으
며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 

1) 충당부채
 
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 

2) 우발부채

당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
 
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우

② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

3) 우발자산
 
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(9) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

2) 용역의 제공

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

거래의 진행
률은

총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율

로 결
정하고 있습니다. 

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 이자수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여

당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 신한은행 등을 운용관리인으로 선정하여 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 또한 매분기말 퇴직금을 산정하여 운용관리인에게 납부하고 납부한 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

한편 당사는 당기 중 확정기여제도와 관련하여 퇴
직급여를 판매비와관리비에

135,825천원, 제조원가
224,751천원 및 용역원가
142,269
천원을 계상하고 있습니다.

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 법인세 
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

2) 지분증권 
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.

3) 파생상품
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
예금종류
예입처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
정기예금
기업은행
100,000

100,000

임직원대출금 등에 대한 담보제공(주1)

(주1) 전체 예금액 1억원 중 6,050천원에 대하여 질권설정 되어 있습니다(주석 7 참고).

4. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
회사명
당 기
전 기

취득원가
시가 또는 
순자산가치
장부금액
취득원가
장부금액

시장성없는
지 분 증 권(주1)
한국방위산업진흥회(주2)
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000

페타바이
(주)

20,000
28,769
20,000
20,000
20,000

전환사채
(주)네비팜(주3)
5,000,625
814,668

2,704,459

5,000,625
5,000,625

계
5,520,625
1,343,437
3,224,459
5,520,625
5,520,625

(주1)
당기말 현재 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권 등으로서 취득가액으로 평가하였습니다
.

(주2) 당사는 한국방위산업진흥회로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 보유한 주식을 담보로 제공하였습니다(주석7참조).
(주3) 당사는 전환사채의 회수가능가액이 장부금액 이하로 하락하여 당기 중 피투자회사의 부동산의 공정가치와 담보설정금액을 고려하여 손상차손을 인식하였으며, 관련 미수이자에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

5. 유형자산 등
 
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(당기)

계정과목
기초
취득 및 
자본적지출
처분
감가상각비
기말

토 지
1,419,347
-
-
-
1,419,347

건 물
494,219
-
-
(16,215)
478,004

기 계 장 치
5,023
-
-
(2,543)
2,480

공구와기구
291,580
84,454
-
(151,563)
224,471

정부보조금
(24,679)
(17,505)
-
14,420
(27,764)

비 품
113,791
9,842
(231)
(55,229)
68,173

합 계
2,299,281
76,791
(231)
(211,130)
2,164,711

(전기)

계정과목
기초
취득 및 
자본적지출
처분
감가상각비
기말

토 지
1,419,347
-
-
-
1,419,347

건 물
510,434
-
-
(16,215)
494,219

기 계 장 치
9,110
-
(1)
(4,086)
5,023

공구와기구
229,384
243,339
(264)
(180,879)
291,580

정부보조금
(5,980)
(27,626)
-
8,927
(24,679)

비 품
132,530
56,373
(12)
(75,100)
113,791

합 계
2,294,825
272,086
(277)
(267,353)
2,299,281

(2) 당사는 당기말 현재 당사의 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다(주석9참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

소재지
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기
당 기
전 기
당 기
전 기

경기도 성남시 분당구 야탑동145
586.02
1,419,347
1,419,347
1,248,229
1,154,463

6. 무형자산 등 

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(당기)

계정과목
기초
취득 및 
자본적지출
무형자산
상각비
손상차손(주1)
기말

개 발 비
2,410,223
34,117
(296,783)
(449,471)
1,698,086

정부보조금
(2,335,760)
(28,147)
288,520
435,948
(1,639,439)

소프트웨어
269,618
302,994
(140,403)
-
432,209

정부보조금
(107,261)
(58,245)
37,340
-
(128,166)

합 계
236,820
250,719
(111,326)
(13,523)
362,690

(주1) 당사는 개발비의 장부금액 중 경항공기 관련 개발비에 대하여 효익이 과거에 예상했던 시기에 발생하지 않을 것으로 판단하여 이에 대하여 손상평가를 수행하였고 개발비의 회수가능가액은 장부금액보다 낮은 것으로 판단하여 당기 중 관련 개발비에 대하여 전액 손상차손 인식하였습니다.

(전기)

계정과목
기초
취득 및 
자본적지출
무형자산
상각비
기말

개 발 비
2,749,411
260,906
(600,094)
2,410,223

정부보조금
(2,693,745)
(233,845)
591,830
(2,335,760)

소프트웨어
294,850
66,894
(92,126)
269,618

정부보조금
(82,399)
(48,580)
23,718
(107,261)

합 계
268,117
45,375
(76,672)
236,820

(2) 당사는 개발비 등과 관련하여 당기 및 전기 중에
항공기의 Full Glass Cockpit 구현을 위한 대화면 시현기 개발 등을 수행하면서 한국산업기술평가관리원 등으로부터정부보조금을 수령하였습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

개발비
소프트웨어
공구와기구
계

기초금액
6,371
-
-
6,371
35,763

정부보조금 수령액
244,026
58,245
17,505
319,776
456,824

자산취득액(개발비)
(28,314)
(58,245)
(17,505)
(104,064)
(310,051)

기타사용액
(222,006)
-
-
(222,006)
(176,165)

당기말잔액
77
-
-
77
6,371

(3) 당기 및 전기말 현재 정
부보조금으로
취득한 무형자산 누계액은 각각 1,767,605천원 및 2,443,021천원이며,

판매비와관리비로 처리한 경상연구개발비는 당기 및 전기에 각각
82,338
천원 및 96,100천원입니다.

7. 담보제공자산 

당기말 현재
담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보제공처

단기금융상품
100,000
6,050

임직원 대출금 등에 대한 담보제공

매도가능증권

500,000

9,530,281
거래처 보증채무약정을 위한 담보제공

8. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처
차입종류
이자율
당기
전기

신한은행
일반자금대출
2.93%
-
1,500,000

9. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
3,721,161
거래처
계약이행보증

한국방위산업진흥회
4,597,413
거래처
계약이행보증

조지원
10,130,281
신한은행 등
연대보증

합계
18,448,855

(2) 당기말 현재 당사의 보
험가입내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험의 종류
보험가입자산
부보금액
연간보험료
부보처

화재보험
건물
6,998,800
5,720
한화손해보험(주)

(3) 당기말 현재 당사의 금융기관 여신한도 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
금융기관
약정한도액
사용액

운전자금대출
신한은행
500,000
-

전자외상매출채권 담보대출
KEB하나은행
400,000
-

합계
900,000
-

10. 자본

(1) 자본금의 내역

당기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주당 액면금액 (원)
100
100

발행한 주식의 수 :

보통주
5,047,350
5,047,350

자본금 (원)
504,735,000
504,735,000

(2) 자본조정

당사는 당기말 현재 자기주식 777,750주(3,675,647천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

(3) 이익잉여금 및 임의적립금

당사의 당기 및 전기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

법정적립금 :

이익준비금(주1)
252,368
335,702

임의적립금 :

연구및인력개발준비금

83,334
-

합 계
335,702
335,702

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 당기 및 전기에 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

1주당 배당금
1주당 액면금액
배당율(률)
배당총액
배당성향
1주당 배당금
1주당 액면금액
배당율(률)
배당총액
배당성향

보통주
-
100
-
-
-
230
100
230%
982,008,000
32.15%

11. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

제20 (당) 기
2018년 01월 01일
부터
제 19(전) 기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년 03월
29일

처분확정일
2018년 03월 27일

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

14,415,237,156

17,974,492,940

1.전기이월미처분이익잉여금
16,992,484,940

14,920,372,082

2.당기순이익
(2,577,247,784)

3,054,120,858

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

(982,008,000)

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금
 주당배당금(률) :
 보통주 : 당기 -원(0%)
 전기
230원(230%)

-

982,008,000

I
I
I. 차기이월미처분이익잉여금

14,415,237,156

16,992,484,940

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은

2019년 3월

29
일
이며
, 전기 처분확정일은 2018년 3월 27일이었습니다. 

12. 진행기준 용역매출의 내용

(1)
당기 및 전기 당사가 용역매출로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
프로젝트명
용역계약금액
당기용역매출
누적용역매출
당기용역원가(*)
누적용역원가(*)
누적용역손익

당기
통*-송***외 49
20,480,168
5,413,456
16,281,909
5,291,101
17,481,266
(1,199,357)

전기
장1-무***외 52
22,967,966
8,049,663
18,664,498
8,939,729
20,316,150
(1,651,651)

(*) 상기 용역원가는 선급공사원가, 공사손실충당금이 고려되지 않은 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 당
사가 용역매출대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위
: 천원).

구분
선수금
공사선수금
매출채권
공사미수금
선급공사원가

당기
2,936,271
17,829
982,906
2,662,097
17,046

전기
2,613,034
1,360,595
1,657,762
2,395,828
41,544

(3) 당기 및 전기 당사의 총 용역손실예상액에 대한 공사손실충당금의 내용은 다음과 같습니다
(단위
: 천원).

구분
기초
전입
환입
기말

당기
468,522
333,544
347,881
454,185

전기
734,549
191,693
457,720
468,522

13. 법인세

당기 및 전기말 현재 기업회계기준에 의한 법인세차감전순이익과 법인세법에 의한 과세소득과의 차이내역은
다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익(손실)
(2,511,022)
3,452,961

일시적차이:

정부보조금
402,334
804,061

일시상각충당금
(402,334)
(804,061)

재고자산평가충당부채
12,814
(816,255)

미수수익
(283,958)
(268,200)

개발비
(9,454)
(59,768)

미지급비용(연차)
(23,525)
18,606

공사손실충당부채
(14,337)
(266,028)

손상차손
3,207,304
-

기타
19,020
-

소 계
2,907,864
(1,391,645)

비일시적차이:

기타
4,182
-

소 계
4,182
-

과세소득(주1)
401,024
2,061,316

(주1) 상기 과세소득과 관련한
당기 법인세비용은
66,225천원입니다.

14. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동
중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역
당 기
전 기

정부보조금에서 개발비대체
28,315
233,845

15. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가, 용역원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목
당 기
전 기

제조원가
용역원가
판매비와관리비
합 계
제조원가
용역원가
판매비와관리비
합 계

급 여
3,167,509

1,843,229

937,615

5,948,353

3,579,252
2,505,887
1,143,705
7,228,844

퇴 직 급 여

224,751

142,269

135,825

502,845

230,887
148,164
130,457
509,508

복리후생비

514,347

307,792

143,528

965,667

512,140
371,951
152,851
1,036,942

감가상각비

154,311

42,594

14,227

211,132

150,741
101,336
15,277
267,354

무형자산상각

-

-

111,326

111,326

-
-
76,671
76,671

세금과공과

17,883

10,858

11,507

40,248

14,979
10,721
12,028
37,728

지급임차료

146,732

86,118

-

232,850

136,293
99,953
-
236,246

합 계

4,225,533

2,432,860

1,354,028
8,012,421
4,624,292
3,238,011
1,530,989
9,393,293

16. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

주주
조지원
조지원

박준형
박준형

유도상
유도상

김원태
김원태

박정미
박정미

황병창
황병창

기타의특수관계자
동산정밀(유도상)

동산정밀(유도상)

(2) 당기 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 재무제표일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 

<당기>

회 사 명
특수관계
기 중 거 래 액
기 말 잔 액

매 입
매입채무

동산정밀(유도상)

기타의특수관계자

752,450
43,040

합 계

752,450
43,040

<전기>

회 사 명
특수관계
기 중 거 래 액
기 말 잔 액

매 입
매입채무

동산정밀(유도상)

기타의특수관계자

764,496
45,815

합 계

764,496
45,815

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

제공자
보증금액
보증처
내용

조지원
10,130,281

신한은행 등

연대보증

② 전기말

제공자
보증금액
보증처
내용

조지원
10,130,281

신한은행 등

연대보증

17. 주당손익
(1) 기본 주당순(손실)이익은 회사의 보통주당기순(손실)이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순(손실)이익의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

당기순(손실)이익
(2,577,247,784)
3,054,120,858

가중평균보통유통주식수
4,269,600주
4,269,600주

주당순(손실)이익
(604)
715

(2) 회사는 발행한 희석증권이 없으므로 희석주당순(손실)이익은 기본주당순(손실)이익과 동일합니다.

18. 보
고기간후 사건

(1) 재무제표 확정일

동 재무제표는

2019년 3월 22일자
이사회에서 사실상 확정되
었고, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

(2) 장기차입금

당사는
2019년 2월 우리은행으로부터 2,000,000천원의 운영자금을 차입하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
코츠테크놀로지 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
2
2
1
3
3
2
-
1
-
-
-
9
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
16
4
100
20
250
248
364
-
24
-
-
-
754
272

합계
16
4
100
20
250
248
364
-
24
-
-
-
754
272

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 11월
1
일

주요내용
회사 사업에 대한 이해, 감사위험과 중요성 설정, 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.19-2018.11.21
3
일
3
명
2
명
회사 통제의 효율성과 효과성 검증기타 시사의 방법 수행

2019.03.12-2019.03.15
4
일
3
명
2
명
일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있는지 검증

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.27
1
일

실사(입회)장소
코츠테크놀로지 본사

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.27
1
일

실사(입회)장소
코츠테크놀로지 본사

실사(입회)대상
현금, 투자자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.21, 2019.03.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 21일
담당이사, 내부감사
서면회의
감사 계획

2
2019년 03월 15일
담당이사, 내부감사
서면회의
감사 결과