쓰리에이로직스 — 감사보고서 (2018.12) (20190412)
제출인: 회계법인리안

감사보고서
3.7
쓰리에이로직스

00559409
100000000000
20190329
1311110114733
000
31250
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20049
20
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4

쓰리에이로직스 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

목 차

페이지

외부감사인의 감사보고서
........................................................
1

재 무 제 표

재무상태표
........................................................
5

손익계산서
........................................................
8

자본변동표
........................................................
10

현금흐름표
........................................................
11

재무제표에 대한 주석
........................................................
13

외부감사인의 감사보고서

쓰리에이로직스 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 쓰리에이로직스 주식회사(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 서초중앙로 209 해성빌딩 8층

회계법인 리안 대표이사 이 상은

2019년 03 월 21 일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다

(첨부)재 무 제 표

쓰리에이로직스 주식회사

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

쓰리에이로직스 주식회사 대표이사 이평한

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 황새울로 240번길 3 714(수내동 현대오피스빌딩)

(전 화)
031-715-7117

재 무 상 태 표

제 15 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 14 기 : 2017년 12월 31일 현재

쓰리에이로직스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당)기
제 14(전)기

자 산

I.유동자산

13,016,632,584

7,656,892,395

(1)당좌자산

10,543,156,001

6,362,734,238

현금및현금성자산
2,729,245,101

1,149,043,629

단기금융상품
529,152,173

28,000,000

매출채권(주석3,11)
7,707,396,139

4,921,630,487

대손충당금
(637,050,014)

(502,159,504)

단기대여금
-

731,000,000

미수금
119,537,203

8,447,667

정부보조금
(77,707,767)

(7,212,817)

선급금
138,978,076

19,308,035

만기보유증권
37,440,000

20,800,000

손상차손누계액
(20,800,000)

(20,800,000)

선급비용
16,965,090

14,676,741

(2)재고자산

2,473,476,583

1,294,158,157

원재료
1,281,151,058

331,561,572

재공품
331,952,546

605,830,919

제품
860,372,979

356,765,666

II.비유동자산

18,233,188,271

16,008,295,153

(1)투자자산

1,919,472,036

469,731,623

장기대여금(주석16)
924,513,984

193,513,984

회원권
33,489,330

33,489,330

퇴직연금운용자산
34,219,758

-

장기금융상품
927,248,964

242,728,309

(2)유형자산(주석4)

1,936,941,819

502,643,919

기계장치
5,199,219,353

3,362,973,437

감가상각누계액
(3,509,975,490)

(2,961,405,025)

정부보조금
(16,373)

(16,373)

차량운반구
7,871,010

3,496,590

감가상각누계액
(2,779,830)

(394,240)

공구와기구
253,437,466

253,437,466

감가상각누계액
(223,186,385)

(198,338,602)

비품
863,676,774

713,778,345

감가상각누계액
(724,498,637)

(670,871,410)

정부보조금
(16,269)

(16,269)

건설중인자산
73,210,200

-

(3)무형자산(주석5)

14,183,657,416

14,887,802,611

개발비
19,800,277,791

19,285,091,725

정부보조금(주석5)
(5,904,663,176)

(4,820,278,015)

기타무형자산
288,042,801

422,988,901

(4)기타비유동자산

193,117,000

148,117,000

임차보증금
190,000,000

145,000,000

기타보증금
3,117,000

3,117,000

자산총계

31,249,820,855

23,665,187,548

부채

I.유동부채(주석7)

9,926,483,758

8,336,434,809

매입채무
403,398,759

441,702,090

미지급금
442,227,661

90,824,437

미지급비용
96,027,563

32,650,220

미지급법인세
21,345,790

16,976,580

단기차입금(주석8)
8,917,657,285

6,420,968,972

유동성사채

1,300,000,000

선수금
7,205,000

7,150,000

예수금
38,621,700

26,162,510

II. 비유동부채

951,500,000

936,858,386

사채(주석12)
640,000,000

-

장기차입금
-

500,000,000

장기미지급금
311,500,000

244,700,000

퇴직급여충당부채(주석10)
1,256,445,202

1,263,430,808

퇴직연금운용자산(주석10)
(1,256,445,202)

(1,071,272,422)

부채총계

10,877,983,758

9,273,293,195

자본

I. 자본금(주석14)

1,822,600,000

1,469,659,000

보통주자본금
697,659,000

697,659,000

우선주자본금
1,124,941,000

772,000,000

II. 자본잉여금

13,626,550,157

7,979,494,157

주식발행초과금
13,626,550,157

7,979,494,157

IV.이익잉여금(주석15)

4,922,686,940

4,942,741,196

미처분이익잉여금
4,922,686,940

4,942,741,196

자본총계

20,371,837,097

14,391,894,353

부채와자본총계

31,249,820,855

23,665,187,548

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 15 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

쓰리에이로직스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ. 매출액

20,049,462,109

11,065,618,808

제품매출
20,049,462,109

11,065,618,808

Ⅱ. 매출원가

12,935,963,461

6,293,802,614

기초제품재고액
356,765,665

240,937,255

당기제품제조원가
13,456,940,915

6,429,034,662

타계정에서대체액
-

-

타계정으로대체액
(17,370,140)

(19,403,637)

기말제품재고액
(860,372,979)

(356,765,666)

Ⅲ. 매출총이익

7,113,498,648

4,771,816,194

Ⅳ. 판매비와 관리비(주석18)

5,860,772,958

3,289,726,346

급여
1,090,616,588

775,442,369

퇴직급여
285,514,657

107,445,197

복리후생비
224,640,072

185,241,989

여비교통비
16,209,590

3,746,828

접대비
234,524,357

93,844,258

통신비
22,863,818

15,077,075

전력비
3,210,281

2,145,679

세금과공과
77,544,324

57,556,408

감가상각비
80,860,600

69,442,553

지급임차료
87,170,000

73,200,000

수선비
-

55,300

보험료
9,447,302

7,812,373

차량유지비
56,670,880

43,325,507

경상연구개발비
254,226,104

24,922,082

운반비
15,806,600

5,162,596

교육훈련비
15,753,767

6,175,948

도서인쇄비
3,813,618

2,983,908

포장비
1,550,000

1,740,280

사무용품비
393,919

673,550

소모품비
7,008,005

3,095,278

지급수수료
164,037,483

104,588,500

광고선전비
8,384,545

3,426,000

대손상각비
134,890,510

911,669

건물관리비
47,675,568

35,608,430

수출제비용
1,124,722

2,105,640

무형자산상각비
2,905,070,639

1,546,121,005

리스료
88,706,923

106,098,973

견본비
7,354,900

1,211,899

해외시장개척비
12,053,386

6,965,052

협회비
3,600,000

3,600,000

잡비
49,800

-

Ⅴ.영업이익

1,252,725,690

1,482,089,848

Ⅵ.영업외수익

250,497,375

121,139,718

이자수익
73,521,807

38,361,527

외환차익
70,502,613

48,086,838

외화환산이익
-

88,281

유형자산처분이익
15,167,144

-

채무면제이익
21,081,883

-

퇴직연금운용수익
10,290,061

5,844,389

단기투자자산평가이익
1,152,173

-

잡이익
58,781,694

28,758,683

Ⅶ.영업외비용

415,141,801

293,121,211

이자비용
340,411,100

269,464,039

외환차손
45,442,601

6,095,039

외화환산손실
5,139,634

1,527,688

장기금융상품평가손실
16,121,865

12,807,836

잡손실
8,026,601

3,226,609

Ⅷ.법인세차감전순이익

1,088,081,264

1,310,108,355

Ⅸ.법인세등

21,600,770

16,995,950

Ⅹ.당기순이익

1,066,480,494

1,293,112,405

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

쓰리에이로직스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초금액)
1,469,659,000
7,979,494,157
4,755,636,952
14,204,790,109

주식소각
-
-
(1,106,008,161)
(1,106,008,161)

당기순이익
-
-
1,293,112,405
1,293,112,405

2017.12.31(전기말금액)
1,469,659,000
7,979,494,157
4,942,741,196
14,391,894,353

2018.01.01(당기초금액)
1,469,659,000
7,979,494,157
4,942,741,196
14,391,894,353

유상증자
352,941,000
5,647,056,000
-
5,999,997,000

주식소각
-
-
(1,086,534,750)
(1,086,534,750)

당기순이익
-
-
1,066,480,494
1,066,480,494

2018.12.31(당기말금액)
1,822,600,000
13,626,550,157
4,922,686,940
20,371,837,097

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 15 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

쓰리에이로직스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

780,824,744

2,961,021,954

1. 당기순이익
1,066,480,494

1,293,112,405

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,985,667,370

2,051,037,906

퇴직급여
285,514,657

107,445,197

외화환산손실
5,139,634

1,527,688

감가상각비
638,930,065

382,224,511

무형자산상각비
2,905,070,639

1,546,121,005

장기금융상품평가손실
16,121,865

12,807,836

대손상각비
134,890,510

911,669

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(26,609,378)

(5,932,670)

외화환산이익
-

88,281

유형자산처분이익
15,167,144

-

퇴직연금운용수익
10,290,061

5,844,389

단기금융상품평가이익
1,152,173

-

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(4,244,713,742)

(377,195,687)

매출채권의 증가(감소)
(2,790,905,286)

231,481,596

미수금의 감소
(111,284,026)

137,141,527

미수법인세환급액의 감소
194,490

77,810

선급금의 감소(증가)
(119,670,041)

150,987,799

선급비용의 증가(감소)
(2,288,349)

(3,049,235)

재고자산의 증가(감소)
(1,179,318,426)

(178,581,794)

매입채무의 감소
(38,303,331)

(179,789,220)

미지급금의 감소
351,403,224

(116,734,586)

미지급법인세의 증가
4,369,210

2,554,060

미지급비용의 증가(감소)
63,377,343

25,093,822

예수금의 증가
12,459,190

3,472,290

선수금의 증가(감소)
55,000

7,150,000

퇴직금의 지급
(292,500,263)

(68,228,222)

퇴직연금운용자산의 증가
(209,102,477)

(507,471,534)

장기미지급금의 증가
66,800,000

118,700,000

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,450,773,835)

(3,657,470,321)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
763,168,144

32,854,000

단기금융상품의 감소
748,000,000

24,000,000

유형자산의 처분
15,168,144

-

임차보증금등의 감소
-

8,854,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,213,941,979)

(3,690,324,321)

단기금융상품의 증가
1,248,000,000

46,000,000

단기대여금의 증가
-

237,000,000

장기금융상품의 증가
700,642,520

255,536,145

만기보유증권의 취득
16,640,000

-

기계장치의 취득
1,845,745,916

262,567,320

차량운반구의 취득
4,374,420

3,496,590

공구와기구의 취득
-

98,964,966

비품의 취득
149,898,429

22,170,545

건설중인자산의 취득
73,210,200

-

개발비의 증가
2,109,063,354

2,761,878,755

기타무형자산의 취득
21,367,140

2,710,000

임차보증금의 증가
45,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,250,150,563

978,510,030

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
9,570,735,478

4,284,670,087

유상증자
5,999,997,000

-

단기차입금의 증가
3,570,738,478

3,784,670,087

사채의 증가
-

500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,320,584,915)

(3,306,160,057)

단기차입금의 상환
1,574,050,165

2,200,151,896

유동성사채의 상환
660,000,000

-

주식소각
1,086,534,750

1,106,008,161

IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III)

1,580,201,472

282,061,663

V. 기초의 현금

1,149,043,629

866,981,966

VI. 기말의 현금

2,729,245,101

1,149,043,629

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

2018년 12월 31일 현재

쓰리에이로직스 주식회사

1. 회사의 개요 :

회사는 2004년 4월 12일 비메모리 반도체 및 휴대단말기용 반도체칩 등의 제품을 설계, 제조 및 판매할 목적으로 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 수내동에 본사를 두고 있습니다.

2018년 12월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:천원)

주 주 명
소유주식수(주)
지분율

보통주

이평한
551,989
17.51%

박광범
539,329
17.11%

기타
304,000
9.64%

우선주

2011KIF-한화 IT전문투자조합
428,571
13.59%

박광범
297,091
9.42%

이평한
168,523
5.35%

기타
863,023
27.38%

합계
3,152,526
100.00%

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 일반기업회계기준의 적용으로 대체되는 종전 회계기준에 따른 회계처리는'시행일 및 경과규정'에 의거하여 일반기업회계기준에 따라 회계처리한 것으로 보아 소급적으로 적용하지 아니하였습니다.

가. 현금및현금성자산

회
사는 통화
및 타인
발행수표
등 통화대
용증권과
당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

나. 대손충당금의 설정 -

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2. 중요한 회계정책, 계속 :

다. 재고자산 -

재고자산은 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 취득원가인 매입원가는 매입금액에 매입운임, 하역료 및 보험료 등 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대원가를 가산한 금액으로 하고 있으며 매입과 관련된 할인, 에누리 및 기타 유사한 항목은 매입원가에서 차감하고 있습니다.

재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

한편, 회사는 재고자산의 제조, 매입 또는 건설 등과 관련하여 발생한 금융비용은 기간비용으로 인식하고 있습니다.

라. 유형자산의 평가 및 감가상각방법 -

회사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

라. 유형자산의 평가 및 감가상각방법, 계속 -

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
감가상각방법
내용연수

기계장치
정률법
5년

차량운반구
정률법
5년

공구와기구
정률법
5년

비품
정률법
5년

한편, 회사는 자산의 매입법 건설 등과 관련하여 발생한 금융비용은 기간비용으로 인식하고 있습니다.

마. 무형자산의 평가 및 상각방법 -

회사의 무형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 가액으로 표시되어 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
4년

소프트웨어
5년

2. 중요한 회계정책, 계속 :

바. 자산의 손상차손 -

자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능액의 차액은동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만 손상을 인식한 자산의 회수가능액이 차기이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.

사. 퇴직급여충당부채 -

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 

한편, 회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있는 바, 재직 중인 종업원 및 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원에 대한 부채를 각각 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계

에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 부채총액을 초과하는경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

아. 충당부채와 우발부채 -

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

자. 수익의 인식 - 

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

차. 금융자산과 금융부채의 측정 -

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

2. 중요한 회계정책, 계속 :

카. 중소기업특례의 적용 -

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의하여 다음과 같은 특례사항을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세 등

회사의 법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.

(2) 주식기준보상

당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으나 주식선택권이 행사되기 전까지 별도의 회계처리를 하지 아니합니다.

3. 매출채권

당기말과 전기말 현재 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매출채권
7,707,396
4,921,630

대손충당금
(637,050)
(502,160)

대손충당금 설정률
8.27%
10.20%

한편 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초잔액
502,160
501,248

기중제각액
-
-

기중전입액
134,891
912

기말잔액
637,050
502,160

4. 유형자산 :

당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당기- 

구분
기초장부가액
취득
처분
상각
기말장부가액

기계장치
401,553
1,845,746
(1)
(558,069)
1,689,228

공구와기구
55,099
-
-
(24,848)
30,251

비품
42,890
149,898
-
(53,627)
139,161

차량운반구
3,102
4,374
-
(2,386)
5,091

건설중인자산
-
73,210
-
-
73,210

합계
502,644
2,073,229
(1)
(638,930)
1,936,942

나. 전기-

구분
기초장부가액
취득
상각
기말장부가액

기계장치
451,768
262,567
(312,782)
401,553

공구와기구
4
98,965
(43,870)
55,099

비품
45,898
22,171
(25,178)
42,890

차량운반구
-
3,497
(394)
3,102

합계
497,670
387,199
(382,225)
502,645

5. 무형자산
:

당기 및 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기-

구분
기초장부가액
취득
상각
기타증감(*)
기말장부가액

개발비
14,464,814
2,109,063
(2,748,757)
70,495
13,895,615

소프트웨어
422,989
21,367
(156,313)
-
288,043

합계
14,887,803
2,130,430
(2,905,071)
70,495
14,183,658

(*)
기타증감
액은

자산취득을 위해 사용된 정부보조금의 증
감액 입니다.

나. 전기-

구분
기초장부가액
취득
상각
기타증감(*)
기말장부가액

개발비
13,092,629
2,761,879
(1,323,693)
(66,001)
14,464,814

소프트웨어
642,707
2,710
(222,428)
-
422,989

합계
13,735,336
2,764,589
(1,546,121)
(66,001)
14,887,803

한편 당기 발생한 경상개발비는 254,226천원이며, 전기 발생한 경상개발비는 24,922천원입니다.

6. 정부보조금

회사는 국책개발과제와 관련하여 정보통신연구진흥원 등과 협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였습니다. 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하였으며 상환의무가 없는 정부보조금은 유형자산 등 정부보조금으로 취득한 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 개발이 진행 중이거나 개발완료되어 정산 중인 과제의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

과제명
협약체결일
주관부서
현황
상환비율
보조금 수령액

ISO 14443 A/B, ISO 18000-3 및 ISO 18092 NFC 표준지원 다중인식 리더칩개발사업
2004.12.01
정보통신연구진흥원
완료
30%
270,000

휴대용 ISO/IEC 21481 표준적용 NFC IP2.IC 개발사업
2005.07.01
중소기업청
완료
30%
76,000

모바일 단말기 적용을 위한 MFCN 복합모듈 개발사업
2005.08.01
산업자원부
완료
40%
550,000

FeRAM-embedded UHF 대역의 RFID tag chip설계개발사업
2005.09.01
산업자원부
완료
40%
280,000

근거리 인식기반 스마트 단말형 듀얼 통신모드 SOC 개발사업
2006.10.01
산업자원부
완료
25%
520,000

Item Level RFID 기술 개발사업
2008.03.01
지식경제부
완료
0%
100,000

의약품관리용 RFID Tag chip 및 Tag 개발사업
2008.07.01
중소기업청
완료
20%
560,000

개별물품 단위응용을 위한 차세대 RFID 기술개발
2010.03.01
지식경제부
완료
0%
470,000

휴대단말용 Dual Band 멀티모드 인터렉티브 무선충전 융합기술개발
2010.03.01
지식경제부
완료
0%
205,000

Touch Sensor를 내장한 NFC 칩 개발 및 이를 이용한 안드로이드 기반 NFC스마트 단말기 개발
2011.06.01
중소기업청
완료
20%
142,100

20원대 저가형 친환경 RFID Tag기술 개발사업
2012.04.01
지식경제부
완료
28%
1,325,000

무선전력전송 감응장치 기술 개발사업
2012.06.01
중소기업청
완료
20%
180,000

NFC 브릿지 칩 개발 및 의료기기 응용 시스템 개발
2013.09.01
미래창조과학부
완료
10%
350,000

NFC 기반의 오피스용 Smart Security 캐비닛 제품 디자인 개발
2013.12.01
중소기업청
완료
10%
42,437

사물인터넷(IoT) 융합 옴니채널 쇼핑 플랫폼 개발
2014.08.22
중소기업청
완료
0%
100,000

모바일 환경의 NFC기반 온도센서 내장형 TTI SoC 개발
2014.12.01
산업통상자원부
완료
10%
390,000

저전력 ICT 통신/센싱 플랫폼을 위한 전력증폭기 통합 다 표준 지능형반도체 기술 개발
2016.04.01
미래창조과학부 (정보통신기술진흥센터)
진행
10%
2,347,000

NFC 기반 5mW 수준 저전력 센서 컨트롤러 IC개발 및 이를 적용한 무전원(Batteryless) NFC 염도측정기 개발
2016.06.01
산업통상자원부(한국산업기술평가관리원)
완료
10%
250,000

Crystal-less 웨어러블 Connectivity용 극초소형 지능형 반도체 개발
2017.04.01
미래창조과학부 (정보통신기술진흥센터)
진행
10%
768,000

합계

8,925,537

계속;

6. 정부보조금, 계속 :

당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
7,212
73,213

수령액
1,184,516
1,187,000

자산취득액
(983,220)
(1,134,301)

장기미지급금 대체
(130,800)
(118,700)

기말잔액
77,708
7,212

당기말 현재 관련 자산을 취득하기 전의 정부보조금은 미수금의 차감계정으로 계상되어 있습니다.

한편 당기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

가. 당기말-

계정과목
기계장치
비품
개발비

취득가액
5,199,219
863,677
19,800,278

당기상각액
558,069
53,627
2,748,757

관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액
350,140
159,074
9,008,944

기초상계누계액
(350,124)
(159,058)
(3,081,858)

상계액
-
-
(22,423)

기말상계누계액
(350,124)
(159,058)
(3,104,281)

기말정부보조금
(16)
(16)
(5,904,663)

계속;

6. 정부보조금, 계속 :

나. 전기말-

계정과목
기계장치
비품
개발비

취득가액
3,362,973
713,778
19,285,092

당기상각액
312,782
25,178
1,323,693

관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액
350,140
159,074
7,902,136

기초상계누계액
(350,124)
(159,058)
(2,647,038)

상계액
-
-
(434,820)

기말상계누계액
(350,124)
(159,058)
(3,081,858)

기말정부보조금
(16)
(16)
(4,820,278)

7

. 유동성 위험 :

회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 2,729,245천원(전기 1,149,044천원)을 투자하고 있습니다. 

7

. 유동성 위험, 계속 :

회사의 당기말 현재 유동성부채의 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말-

구분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무
403,399
-
403,399

미지급금
442,228
-
442,228

미지급비용
96,028
-
96,028

미지급법인세
21,346
-
21,346

단기차입금
8,917,657
-
8,917,657

사채

640,000
640,000

합계
9,880,657
640,000
10,520,657

나. 전기말-

구분
1년미만
1년초과
합 계

매입채무
441,702
-
441,702

미지급금
90,824
-
90,824

미지급비용
32,650
-
32,650

미지급법인세
16,977
-
16,977

단기차입금
-
6,420,969
6,420,969

유동성사채
1,300,000
-
1,300,000

합 계
1,882,153
6,420,969
8,303,122

8. 단기차입금
: 

당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
차입기관
연이자율(%)
당기말
전기말

기업자금
기업은행
3.16~4.76
4,650,000
3,650,000

기업구매자금대출
기업은행
4.78~4.99
967,657
470,969

운전자금
우리은행
3.93%
1,000,000
1,000,000

운전자금
국민은행
3.34%~3.86
1,300,000
800,000

운전자금
신한은행
4.23%
500,000
500,000

운전자금
KEB하나은행
3.35%
500,000
-

합계

8,917,657
6,420,969

9. 운용리스

회사는 차량 임대를 위해 현대캐피탈㈜과 운용리스계약을 체결하였으며 당기말 현재상기 임차계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

기 간
금액

2019.01.01~2019.12.31
82,487

10
. 퇴직급여충당부채 : 

가. 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
1,263,430
1,224,213

증가(감소)
285,514
107,445

지급액
(292,500)
(68,228)

기말금액
1,256,445
1,263,430

퇴직연금운용자산
(1,256,445)
(1,071,272)

퇴직급여충당부채
-
192,158

나. 당기말 현재 근속중인 임직원의 퇴직금추계액은 1,256백만원이며 동일한 금액에대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 동 퇴직급여충당부채의 전액에 해당하는 금액에 대하여 기업은행과 국민은행 등에 임직원을 수익자로 하는 확정급여형 퇴직연금계약을 체결하고 있습니다.

다. 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

기업은행 확정급여형 퇴직연금
290,636

국민은행 확정급여형 퇴직연금
656,781

신한은행 확정급여형 퇴직연금
343,247

합계
1,290,664

11. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
당 기
전 기

외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

현금성자산
USD
110,539.60
1,118.10
123,594
USD
629.72
1,068.00
673

JPY
912,001.00
10.1318
9,240
JPY
120,000.00
9.4874
1,138

외상매출금
JPY

269
USD
30,872.10
1,068.00
32,971

외화자산 합계
USD
110,539.60
1,118.10
123,594
USD
31,501.82
1,068.00
33,644

JPY
912,001.00
10.1318
9,509
JPY
120,000.00
9.4874
1,138

당기 중 외화환산손실 5,140천원, 전기 중 외화환산이익 88천원 및 외화환산손실 1,528천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

12. 사채 :

당기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

사채종류
만기일
이자율
당기

회사채
2020-06-10
3.697%
640,000

총계
640,000

차감 : 유동성대체
-

잔액
640,000

13. 우발채무 및 약정사항 :

가. 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래처
내용
만기
약정한도금액
실행잔액

기업은행
기업구매자금대출
2019-05-28
1,000,000
967,657

중소기업자금대출
2019-06-14
75,000
75,000

중소기업자금대출
2019-06-14
75,000
75,000

중소기업자금대출
2019-09-20
1,000,000
1,000,000

중소기업자금대출
2019-09-20
500,000
500,000

중소기업자금대출
2019-01-15
500,000
500,000

중소기업자금대출
2019-06-25
600,000
600,000

중소기업자금대출
2019-09-18
500,000
500,000

중소기업자금대출
2019-09-27
400,000
400,000

중소기업자금대출
2019-09-28
1,000,000
1,000,000

국민은행
운전자금대출
2019-05-22
-
300,000

운전자금대출
2019-06-09
-
500,000

운전자금대출
2019-06-15
-
500,000

신한은행
일반자금대출
2019-06-12
500,000
500,000

우리은행
운전자금대출
2019-03-29
-
1,000,000

KEB하나은행
매출채권담보대출
2019-05-27
1,000,000
-

운전자금대출
2019-10-31
500,000
500,000

나. 타인으로부터 제공받은 지급보증 -

당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인
보증내용
차입금액
보증금액
보증처

기술신용보증기금
차입금지급보증
2,150,000
1,867,500
기업은행

서울보증보험
계약이행관련
-
224,475
한국방송통신
 전파진흥원외

14. 자본금 :

가. 당기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주의 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 총수 :

보통주
1,395,318주
1,395,318주

우선주
1,757,208주
1,258,285주

납입자본금 :

보통주
697,659
697,659

우선주
1,124,941
772,000

합계
1,822,600
1,469,659

회사는 당기 중 상법 제343조의 규정에 따라 주식을 소각하였으며 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 장부상 자본금이 일치하지 않습니다.

계속;

14. 자본금, 계속 :

나. 회사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1회
2회
3회
4회

종류
전환상환우선주
전환상환우선주
전환상환우선주
전환상환우선주

구분
의결권, 참가적, 누적적
의결권, 참가적, 누적적
의결권, 참가적, 누적적
의결권, 참가적, 누적적

주주
이평한, 박광범
이평한, 박광범
이평한, 박광범
한화신성장동력펀드,
2011KIF-한화 IT전문투자조합

발행일
2006년 9월 22일
2006년 11월 11일
2008년 6월 30일
2012년 12월 21일

발행가
5,000원
5,000원
5,000원
3,500원

전환권 
행사기간
발행일로부터 13년이내
발행일로부터
존속기간 만료 전일까지
발행일로부터
존속기간 만료 전일까지
주금납입일 익일부터
존속기간 만료 전일까지

전환비율
1:1.25
1:1.25
1:1.25
1:1

배당율
발행가의 0.1%
발행가의 0.1%
발행가의 0.1%
액면가의 1%

상환조건
(금액)
투자원금과 발행일로부터 상환전일까지 연 복리 5%로 계산된 이자의 합
투자원금과 발행일로부터 상환전일까지 연 복리 5%로 계산된 이자의 합
투자원금과 발행일로부터 상환전일까지 연 복리 5%로 계산된 이자의 합
투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연 복리 10%로 계산된 이자의 합

상환기간
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 보통주로 전환하기 위하여 전환청구서를 제출한 전일까지
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 보통주로 전환하기 위하여 전환청구서를 제출한 전일까지
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 10년이 경과할 때까지
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환일까지

구 분
5회
6회
7회
8회

종류
전환상환우선주
전환상환우선주
전환상환우선주
전환상환우선주

구분
의결권, 참가적, 누적적
의결권,참가적,누적적
의결권,참가적,누적적
의결권,참가적,누적적

주주
한화신성장동력펀드
2011KIF-한화 IT전문투자조합
신한반도체신기술투자조합 제1호
티에스-우리-충남 제11호 턴어라운드 투자조합
티에스 2015-8 호남충청 투자조합
중소기업은행(파인밸류 PreIPO2호전문투자형사모투자신탁의 신탁업자지위에서)

발행일
2014년 01월 14일
2018년2월10일
2018년2월10일
2018년3월3일

발행가
7,000원
8,500원
8,500원
8,500원

전환권 
행사기간
주금납입일 익일부터 존속기간 만료 전일까지
발행일로부터 10년이내
발행일로부터 10년이내
발행일로부터 10년이내

전환비율
1:2
1:1
1:1
1:1

배당율
액면가의 1%
액면가의 1%
액면가의 1%
액면가의 1%

상환조건
(금액)
투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연 복리 10%로 계산된 이자의 합
투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연 복리 7%로 계산된 이자의 합
투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연 복리 7%로 계산된 이자의 합
투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연 복리 7%로 계산된 이자의 합

상환기간
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환일까지
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환일까지
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환일까지
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환일까지

15. 이익잉여금
:

가. 이익준비금 -

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위:원).

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

4,922,686,940

6,048,749,357

1. 이월미처분이익잉여금
4,942,741,196

4,755,636,952

2. 이익소각
(1,086,534,750)

(1,106,008,161)

3. 당기순이익
1,066,480,494

1,293,112,405

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

4,922,686,940

4,942,741,196

16. 특수관계자와의 주요 거래내역 :

가. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 -

(1) 거래내역 -

당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

임원
자금대여
-
-

합 계

-
-

(2) 채권ㆍ채무 -

당기말 현재 회사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
채권ㆍ채무
당기
전기

임원
장, 단기 대여금
924,514
924,514

합 계

924,514
924,514

17. 주식기준보상
:

당기말 현재 회사는 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

약정유형
주식결제형 주식매수선택권

부여일
2016-03-30

부여방법
신주발행 주식교부

부여주식 종류
기명식 보통주

부여수량
130,000 주

행사가격
3,500원

행사가능기간
2018-03-30 ~ 2023-03-29

18. 부가가치의 내역 :

당기중 회사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정 및 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목
당기
전기

급여
1,090,617
775,442

퇴직급여
285,515
107,445

복리후생비
224,640
185,242

지급임차료
87,170
73,200

감가상각비
638,930
382,225

세금과공과
77,544
57,556

합계
2,404,416
1,581,110

19. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 :

회사의 재무제표는

2019년 03월 28일자
주
주총회에서 최종승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
쓰리에이로직스(주)

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
2
-
-
-
-
-
-
3
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
11
74
52
151
138
-
-
-
-
-
-
227
201

합계
2
11
74
52
151
138
-
-
-
-
-
-
227
201

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018-10-15
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018-12-05~07
3
일
2
명
-
명
전기대비 회계이슈사항 존재여부 검토

2019-02-26~28
3
일
2
명
-
명
계정별 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018-12-07. 2019-02-28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 07일
회사-감사 외 1명
감사인-업무수행이사 외 1명
구두회의
주요 회계이슈사항 논의
향후 감사계획 논의

2
2019년 02월 28일
회사-감사 외 1명
감사인-업무수행이사 외 1명
구두회의
주요 감사업무 수행 결과 이슈사항 논의