DS단석 — 감사보고서 (2018.12) (20190412)
제출인: 삼영회계법인

감사보고서
3.7
(주)단석산업

00442303
100000000000
20190411
1341110010839
000
327541
213651
589584
412
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Y
1

주식회사 단석산업

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 35 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 34 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

목 차

회사의 재무제표

 재무상태표 ................................................................................................5
 
 손익계산서 ................................................................................................8

 자본변동표 ...............................................................................................11

 현금흐름표 ...............................................................................................12

 재무제표에 대한 주석. ...............................................................................15

내부회계관리제도 검토의견 ...........................................................................49

외부감사 실시내용 ........................................................................................53

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 13일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 단석산업(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고 절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션
합니다.

서울특별시 강남구 선릉로 131길8 (논현동, 노벨2빌딩 6층)

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 단석산업

제 35 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 34 기

2017년 01일 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한구재, 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0720

재 무 상 태 표

제 35 기 2018년 12월 31일 현재

제 34 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

119,595,039,224

106,498,890,285

(1) 당좌자산

54,520,156,827

58,913,792,223

현금및현금성자산(주석13)
2,646,236,639

600,205,385

국고보조금(주석3)
(615,083)

(261,028,395)

단기금융상품(주석3,23)
440,000,000

3,180,000,000

매출채권(주석13,20,25)
44,249,205,388

49,763,363,063

대손충당금
(1,314,030,646)

(1,204,667,239)

미수금(주석20)
6,067,274,536

5,121,021,754

대손충당금
(18,686,756)

(18,138,964)

미수수익(주석20)
142,311,797

40,701,044

선급금
985,366,321

936,369,660

선급비용
484,908,727

356,681,996

예치보증금
-

25,513,250

단기대여금
49,277,044

56,759,814

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
32,889,542

86,284,080

당기법인세자산(주석21)
110,679,858

-

이연법인세자산(주석21)
659,901,774

245,289,089

(2) 재고자산(주석22,25)

65,074,882,397

47,585,098,062

제품
37,064,571,685

22,913,745,374

평가손실충당금
(1,210,300,112)

(419,073,951)

상품
1,075,828,337

521,536,057

평가손실충당금
(1,147,403)

(1,147,403)

원재료
13,714,948,172

13,667,912,784

평가손실충당금
(49,784,447)

(53,122,459)

저장품
2,039,332,637

1,170,075,621

평가손실충당금
(877,738)

(6,191,960)

미착품
12,442,311,266

9,791,363,999

Ⅱ. 비유동자산

207,945,875,738

201,403,247,258

(1) 투자자산

17,577,033,571

16,843,846,858

장기금융상품(주석3)
3,300,000

73,300,000

매도가능증권(주석4)
5,616,961,806

7,090,098,444

만기보유증권(주석5,11,20)
2,815,000,000

2,815,000,000

지분법적용투자주식(주석6)
7,820,942,762

5,499,631,336

장기대여금
138,200,000

138,200,000

대손충당금
(138,200,000)

(69,100,000)

기타의투자자산
524,111,165

499,999,240

투자부동산(주석8)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석7,8,9,22,23)

185,968,077,443

179,812,240,420

토지
76,714,341,942

61,312,962,276

건물
25,473,159,380

22,681,379,683

감가상각누계액
(4,066,802,336)

(3,550,861,887)

국고보조금
(137,684,747)

(140,643,437)

구축물
13,276,282,540

10,837,968,524

감가상각누계액
(3,755,654,206)

(3,240,809,597)

국고보조금
(22,543,381)

(23,535,337)

기계장치
129,886,211,085

114,973,978,421

감가상각누계액
(55,865,535,726)

(48,270,099,193)

국고보조금
(863,979,086)

(948,255,043)

차량운반구
2,535,688,917

2,502,644,388

감가상각누계액
(1,564,000,661)

(1,513,717,370)

공구와기구
2,327,247,218

1,950,988,236

감가상각누계액
(1,671,757,447)

(1,488,672,949)

국고보조금
(785,179)

(985,831)

비품
5,263,592,283

3,741,296,740

감가상각누계액
(3,057,090,250)

(2,484,805,171)

국고보조금
(1,972,903)

(2,476,623)

건설중인자산
1,499,360,000

23,475,884,590

(3) 무형자산(주석10)

2,479,572,098

2,368,301,796

개발비
2,927,503,280

2,612,337,351

국고보조금
(482,908,475)

(287,229,345)

산업재산권
34,977,293

43,193,790

(4) 기타비유동자산

1,921,192,626

2,378,858,184

보증금
1,921,192,626

2,378,858,184

자 산 총 계

327,540,914,962

307,902,137,543

부 채

Ⅰ. 유동부채

170,583,851,984

149,756,275,127

매입채무(주석13,14,20)
15,245,563,077

18,506,415,509

미지급금(주석14,20)
15,069,622,673

18,156,674,376

예수금
60,963,187

43,891,535

선수금
34,898,672

36,994,608

미지급비용(주석14)
3,527,795,049

2,661,143,782

파생상품부채(주석14)
14,996,562

418,723,573

단기차입금(주석11,13,14)
125,195,878,861

99,406,728,933

유동성장기부채(주석11,14)
4,904,550,000

5,095,600,000

유동성사채(주석11,14)
6,458,390,000

2,499,960,000

유동성사채할인발행차금
(18,806,097)

(16,042,760)

임대보증금(주석14)
90,000,000

90,000,000

당기법인세부채(주석21)
-

2,856,185,571

Ⅱ. 비유동부채

43,066,906,572

49,282,764,863

장기차입금(주석11,14)
28,997,310,000

33,936,860,000

사채(주석11,14)
7,000,000,000

8,458,390,000

사채할인발행차금
(8,058,962)

(16,463,132)

임대보증금(주석14)
30,000,000

50,000,000

퇴직급여충당부채(주석12)
3,131,838,102

2,695,661,171

퇴직연금운용자산
(3,131,838,102)

(2,661,172,145)

이연법인세부채(주석21)
7,047,655,534

6,819,488,969

부 채 총 계

213,650,758,556

199,039,039,990

자 본

Ⅰ. 자본금

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금(주석15)
4,200,000,000

4,200,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

320,516,085

320,516,085

재평가적립금(주석16)
4,305

4,305

기타자본잉여금
320,511,780

320,511,780

Ⅲ. 자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

기타자본조정
(313,127,198)

(313,127,198)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

35,244,315,216

35,244,315,216

지분법자본변동
632,320,821

632,320,821

재평가차익(주석7,19)
34,611,994,395

34,611,994,395

Ⅴ.이익잉여금

74,438,452,303

69,411,393,450

이익준비금(주석17)
1,605,000,000

1,605,000,000

임의적립금
7,616,275,419

7,616,275,419

미처분이익잉여금(주석18)
65,217,176,884

60,190,118,031

자 본 총 계

113,890,156,406

108,863,097,553

부 채 와 자 본 총 계

327,540,914,962

307,902,137,543

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

손 익 계 산 서

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석20)

589,584,162,724

584,040,436,891

(1) 제품매출액
528,082,561,048

532,225,363,461

국내매출액
344,422,697,015

374,616,957,147

로컬수출매출액
43,283,973,925

47,608,578,027

직수출매출액
140,375,890,108

109,999,828,287

(2) 상품매출액
60,866,710,632

51,115,675,499

국내매출액
59,333,157,172

50,147,744,807

로컬수출매출액
208,630,676

158,606,618

직수출매출액
1,324,922,784

809,324,074

(3) 임가공매출액
521,580,500

565,980,460

(4) 임대수입
113,310,544

133,417,471

Ⅱ. 매출원가

553,715,709,819

539,840,078,175

(1) 제품매출원가
493,741,117,310

489,243,453,569

기초제품재고액
22,494,671,423

16,266,883,262

당기제품제조원가(주석20)
853,451,962,118

815,354,203,896

타계정으로대체액
(344,112,703,638)

(317,661,042,316)

관세환급금
(2,238,541,020)

(2,221,919,850)

기말제품재고액
(35,854,271,573)

(22,494,671,423)

(2) 상품매출원가
59,695,404,676

50,180,783,995

기초상품재고액
520,388,654

64,982,374

당기상품매입액(주석20)
15,940,693,082

12,008,460,007

타계정에서입고액
47,839,903,086

40,793,756,795

타계정으로대체액
(2,885,798,461)

(1,459,179,064)

관세환급금
(645,100,751)

(706,847,463)

기말상품재고액
(1,074,680,934)

(520,388,654)

(3) 임가공매출원가
250,187,444

386,660,182

(4) 임대원가
29,000,389

29,180,429

Ⅲ. 매출총이익

35,868,452,905

44,200,358,716

Ⅳ. 판매비와관리비(주석20)

26,759,282,152

24,818,033,492

급여
4,708,495,290

3,857,812,073

퇴직급여
196,619,440

253,517,330

복리후생비
1,423,726,263

1,062,600,149

여비교통비
457,645,591

379,108,049

통신비
88,291,829

90,021,304

임차료
2,307,454,835

2,288,780,091

접대비
792,214,373

805,320,874

감가상각비
397,727,514

402,599,494

무형자산상각비(주석10)
418,249,401

262,793,242

광고선전비
78,877,582

98,138,983

대손상각비
286,139,633

408,659,022

보험료
352,274,663

332,152,048

견본비
56,278,361

41,842,074

운반비
7,218,726,901

8,033,892,138

수출경비
3,919,665,172

3,147,027,320

지급수수료
2,501,293,707

2,090,065,273

교육훈련비
33,869,584

77,681,672

차량유지비
362,631,688

332,445,898

소모품비
218,323,229

116,592,309

수선비
366,002,104

264,141,000

도서인쇄비
14,536,613

27,821,914

세금과공과
285,331,410

290,125,115

협회비
128,372,914

117,549,385

수도광열비
146,414,055

37,346,735

잡비
120,000

-

Ⅴ. 영업이익

9,109,170,753

19,382,325,224

Ⅵ. 영업외수익(주석20)

12,749,944,574

16,937,811,962

이자수익
198,593,610

84,728,003

외환차익
1,052,071,256

5,506,131,339

외화환산이익
319,679,115

1,914,819,828

매도가능증권처분이익
-

170,000,000

지분법이익(주석6)
163,884,625

963,836,078

파생상품거래이익
2,462,875,299

594,386,107

파생상품평가이익
32,889,542

86,284,080

유형자산처분이익
27,917,137

21,801,775

보험수익(주석7)
7,955,378,674

7,000,000,000

잡이익
536,655,316

595,824,752

Ⅶ. 영업외비용

14,313,328,725

17,465,872,024

이자비용(주석9)
6,509,181,191

5,050,818,006

단기매매증권처분손실
856,086

7,828,996

매출채권처분손실
181,818,225

159,434,765

만기보유증권처분손실
-

107,100,000

만기보유증권손상차손
-

107,100,000

매도가능증권처분손실
-

290,400,000

지분법손실(주석6)
342,573,199

-

기타의대손상각비
69,647,792

428,088,856

외환차손
4,102,100,592

802,180,239

외화환산손실
133,215,438

158,064,578

투자자산손상차손
317,284,420

389,919,018

투자자산처분손실
37,928,200

-

파생상품거래손실
351,844,696

1,796,808,746

파생상품평가손실
14,996,562

418,723,573

유형자산처분손실
139,049,547

14,067,224

운휴자산감가상각비
551,819,732

575,927,049

기부금
938,020,000

163,240,000

재해손실
7,345,221

6,776,233,314

잡손실
615,647,824

219,937,660

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

7,545,786,602

18,854,265,162

Ⅸ. 법인세비용(주석21)

2,518,727,749

3,420,861,662

Ⅹ. 당기순이익

5,027,058,853

15,433,403,500

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

자 본 변 동 표

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017. 01. 01 (전기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
27,418,267,201
53,977,989,950
85,603,646,038

당기순이익
-
-
-
-
15,433,403,500
15,433,403,500

재평가차익
-
-
-
7,826,048,015
-
7,826,048,015

2017. 12. 31 (전기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
69,411,393,450
108,863,097,553

2018. 01. 01 (당기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
69,411,393,450
108,863,097,553

당기순이익
-
-
-
-
5,027,058,853
5,027,058,853

2018. 12. 31 (당기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
74,438,452,303
113,890,156,406

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

현 금 흐 름 표

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(5,606,617,814)

16,484,612,099

1. 당기순이익
5,027,058,853

15,433,403,500

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
14,192,090,638

18,198,143,047

감가상각비
10,062,271,066

8,070,076,856

퇴직급여
1,357,794,944

1,138,777,944

대손상각비
286,139,633

408,659,022

매출채권처분손실
181,818,225

159,434,765

단기매매증권처분손실
856,086

7,828,996

만기보유증권손상차손
-

107,100,000

만기보유증권처분손실
-

107,100,000

매도가능증권처분손실
-

290,400,000

지분법손실
342,573,199

-

외화환산손실
132,721,582

157,706,586

기타의대손상각비
69,647,792

428,088,856

재고자산평가손실
782,573,927

-

투자자산처분손실
37,928,200

-

투자자산손상차손
317,284,420

389,919,018

파생상품평가손실
14,996,562

418,723,573

유형자산처분손실
139,049,547

14,067,224

무형자산상각비
418,249,401

262,793,242

사채할인발행차금상각
35,640,833

6,233,651

재해손실
7,345,221

6,231,233,314

수선비
5,200,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(611,542,455)

(3,177,501,887)

외화환산이익
319,678,507

1,914,819,828

재고자산평가손실충당금환입
-

18,920,718

유형자산처분이익
27,917,137

21,801,775

지분법이익
163,884,625

963,836,078

매도가능증권처분이익
-

170,000,000

파생상품평가이익
32,889,542

86,284,080

이자수익
-

1,839,408

잡이익
67,172,644

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(24,214,224,850)

(13,969,432,561)

매출채권의 감소(증가)
5,052,597,284

(1,739,350,231)

미수금의 감소(증가)
(928,575,160)

(4,638,396,939)

미수수익의 감소(증가)
(101,610,753)

(15,072,889)

파생상품자산의 감소(증가)
86,284,080

310,049,346

선급비용의 감소(증가)
(128,226,731)

(89,445,216)

선급금의 감소(증가)
(48,996,661)

(717,188,693)

예치보증금의 감소(증가)
25,513,250

(25,513,250)

재고자산의 감소(증가)
(18,279,703,483)

757,610,730

당기법인세자산의 감소(증가)
(110,679,858)

-

이연법인세자산(부채)의 변동
(186,446,120)

(620,637,059)

매입채무의 증가(감소)
(3,245,744,575)

(10,779,396,324)

미지급금의 증가(감소)
(2,563,069,992)

4,987,550,028

선수금의 증가(감소)
(2,095,936)

12,398,431

예수금의 증가(감소)
17,071,652

29,367,417

파생상품부채의 증가(감소)
(418,723,573)

(16,893,417)

당기법인세부채의 증가(감소)
(2,856,185,571)

55,285,283

미지급비용의 증가(감소)
866,651,267

(166,070,974)

퇴직금의 지급
(921,618,013)

(555,920,874)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(470,665,957)

(757,807,930)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,760,519,843)

(58,344,668,181)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
3,979,991,990

975,612,004

단기금융상품의 감소
2,810,000,000

-

단기매매증권의 처분
6,515,140

293,376,004

단기대여금의 감소
145,482,770

11,802,500

장기금융상품의 감소
-

250,000,000

보증금의 감소
949,252,728

93,000,000

매도가능증권의 처분
-

279,600,000

토지의 처분
-

8,833,500

기계장치의 처분
2,195,900

6,500,000

공구와기구의 처분
-

9,000,000

차량운반구의 처분
66,545,452

23,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(19,740,511,833)

(59,320,280,185)

단기금융상품의 증가
-

980,000,000

단기매매증권의 취득
7,371,226

301,205,000

단기대여금의 증가
138,000,000

54,000,000

장기금융상품의 증가
-

60,000,000

매도가능증권의 취득
526,863,362

2,000,000,000

만기보유증권의 취득
-

2,815,000,000

지분법적용투자주식의 취득
500,000,000

-

기타의투자자산의 증가
24,111,925

-

보증금의 증가
846,799,790

114,207,400

토지의 취득
208,236,580

78,053,976

건물의 취득
173,720,500

941,384,844

구축물의 취득
379,836,320

291,585,000

기계장치의 취득
2,551,549,000

3,970,762,000

차량운반구의 취득
394,745,873

487,049,400

공구와기구의 취득
179,418,000

100,117,000

비품의 취득
713,289,109

253,702,500

건설중인자산의 증가
11,802,386,469

45,553,839,473

개발비의 증가
783,590,667

808,622,801

투자활동으로 인한 미지급금의 감소
510,593,012

489,509,791

토지재평가세 납부
-

21,241,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

23,413,168,911

42,180,459,771

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
31,063,728,911

56,419,409,771

단기차입금의 증가
26,046,287,314

16,910,573,408

장기차입금의 증가
-

26,207,000,000

회사채의 발행
4,970,000,000

11,966,317,961

국고보조금의 수령
47,441,597

1,335,518,402

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(7,650,560,000)

(14,238,950,000)

유동성장기부채의 상환
5,095,600,000

4,593,590,000

유동성사채의 상환
2,499,960,000

8,591,710,000

장기차입금의 감소
35,000,000

-

회사채의 감소
-

1,041,650,000

임대보증금의 감소
20,000,000

12,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,046,031,254

320,403,689

Ⅴ. 기초의 현금

600,205,385

279,801,696

Ⅵ. 기말의 현금

2,646,236,639

600,205,385

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 34 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업

1. 일반사항

주식회사 단석산업(이하 "당사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한구재, 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165(정왕동1239-5)이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니 다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
당사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 재고자산평가손실이 782,573,927원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실충당금환입액이 18,920,718원 발생하였습니다.

(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한,종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
23 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
12 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 년
정액법

당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(9) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(10) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(11) 자산손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(12) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(13) 사채할인(할증)발행차금
당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(14) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

(16) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(17) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(18) 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
연구개발특구진흥재단
615,083
261,028,395
국고보조금 관련 보통예금(주1)

단기금융상품
대구은행
310,000,000
-
특수관계자 채무보증

경남은행
-
1,800,000,000
특수관계자 채무보증

경남은행
95,000,000
-
차입금 담보

장기금융상품
경남은행
-
70,000,000
차입금 담보

국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

408,915,083
2,134,328,395

(주1) 당사는 바나듐레독스플로우전지 개발사업과 바이오중유 생산 기술개발 관련하여 연구개발특구진흥재단과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
대체
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
-
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
-
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
-
(주1)
1,000,000

(주)삼일이노콤
400,000
100%
2,000,000,000
(2,000,000,000)
(주3)
-

단석파키스탄
-
51%
226,863,469
-
(주1,2)
226,863,469

앤드어스
22,300
10.03%
299,999,893
-
(주1)
299,999,893

합 계

7,616,961,806
(2,000,000,000)

5,616,961,806

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 중대한 영향력을 행사할 수 있으며 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하여 당기에 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

(주)삼일이노콤
400,000
100%
2,000,000,000
(주1,2)
2,000,000,000

합 계

7,090,098,444

7,090,098,444

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

5. 만기보유증권

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기 

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2017제2차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

(주)삼일이노콤 회사채
2,500,000,000
2,500,000,000
2020년 10월19일

합 계
2,815,000,000
2,815,000,000

(주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2015제4차유동화후순위채(주1)
107,100,000
-
2018년 5월 28일

신보2017제2차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

(주)삼일이노콤 회사채
2,500,000,000
2,500,000,000
2020년 10월19일

합 계
2,922,100,000
2,815,000,000

(주1) 유가증권으로부터 회수할 수 있는 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 
있어 당기에 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
(주2) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

6. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등

① 당 기 

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
5,672,828,665
5,663,515,961

(주)삼일이노콤
400,000주
100%
2,500,000,000
575,321,847
2,157,426,801

합 계

2,830,000,000
6,248,150,512
7,820,942,762

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
5,600,344,952
5,499,631,336

(2) 종목별 지분법 평가내용

① 당 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
대 체(*)
지분법이익
지분법손실
기말평가액

(주)동윤산업
5,499,631,336
-
-
163,884,625
-
5,663,515,961

(주)삼일이노콤
-
500,000,000
2,000,000,000
-
342,573,199
2,157,426,801

합 계
5,499,631,336
500,000,000
2,000,000,000
163,884,625
342,573,199
7,820,942,762

(*) 중대한 영향력을 행사할 수 있으며 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하여 당기에 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
지분법이익
기말평가액

(주)동윤산업
4,535,795,258
-
963,836,078
5,499,631,336

(3) 미실현이익의 제거

당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

자산양도
-
89,477,074

재고자산
9,312,704
8,304,096

합 계
9,312,704
97,781,170

(4) 투자차액

당기중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
기초잔액
당기발생
당기상각
기말잔액

(주)삼일이노콤
-
1,977,631,192
395,526,238
1,582,104,954

(5) 피투자기업의 요약 재무정보

① 당 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
21,011,282,772
11,556,568,330
53,380,927,011
120,806,188

(주)삼일이노콤
9,260,837,209
8,685,515,362
5,393,700,525
52,953,039

② 전 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
24,704,441,861
15,370,533,607
58,777,169,690
1,599,202,312

7. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
대 체(*)
감가상각비
기말장부가액

토 지
61,312,962,276
208,236,580
-
15,193,143,086
-
76,714,341,942

건 물
19,130,517,796
173,720,500
-
2,618,059,197
515,940,449
21,406,357,044

국고보조금
(140,643,437)
-
-
-
(2,958,690)
(137,684,747)

구 축 물
7,597,158,927
379,836,320
-
2,058,477,696
514,844,609
9,520,628,334

국고보조금
(23,535,337)
-
-
-
(991,956)
(22,543,381)

기 계 장 치
66,703,879,228
2,551,549,000
91,426,434
12,898,183,664
8,041,510,099
74,020,675,359

국고보조금
(948,255,043)
-
-
-
(84,275,957)
(863,979,086)

차량운반구
988,927,018
394,745,873
88,447,328
-
323,537,307
971,688,256

공구와기구
462,315,287
179,418,000
-
196,840,982
183,084,498
655,489,771

국고보조금
(985,831)
-
-
-
(200,652)
(785,179)

비 품
1,256,491,569
713,289,109
-
809,006,434
572,285,079
2,206,502,033

국고보조금
(2,476,623)
-
-
-
(503,720)
(1,972,903)

건설중인자산
23,475,884,590
11,802,386,469
-
(33,778,911,059)
-
1,499,360,000

합 계
179,812,240,420
16,403,181,851
179,873,762
(5,200,000)
10,062,271,066
185,968,077,443

(*) 당기에 대체한 건설중인자산금액 중 수선비로 5,200,000원을 인식하였습니다. 또한 전기 이전에 발생한 본사공장 화재와 관련하여 당기말 보험회사로부터 수취한 보상금액 7,955백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재평가
재해손실(*)
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
51,184,299,134
78,053,976
7,350,585
10,057,959,751
-
-
-
61,312,962,276

건 물
15,515,359,621
941,384,844
-
-
114,366,525
3,226,243,540
438,103,684
19,130,517,796

국고보조금
-
(140,889,995)
-
-
-
-
(246,558)
(140,643,437)

구 축 물
7,526,828,764
291,585,000
-
-
37,418,000
255,273,652
439,110,489
7,597,158,927

국고보조금
-
(23,618,000)
-
-
-
-
(82,663)
(23,535,337)

기 계 장 치
56,640,288,246
3,970,762,000
3,000
-
6,076,077,774
18,645,550,288
6,476,640,532
66,703,879,228

국고보조금
(78,787,127)
(891,231,527)
-
-
-
-
(21,763,611)
(948,255,043)

차량운반구
861,964,149
487,049,400
36,066,224
-
-
-
324,020,307
988,927,018

공구와기구
46,870,183
100,117,000
3,000
-
-
374,697,366
59,366,262
462,315,287

국고보조금
-
(1,002,540)
-
-
-
-
(16,709)
(985,831)

비 품
994,612,532
253,702,500
-
-
-
363,163,637
354,987,100
1,256,491,569

국고보조금
-
(2,518,600)
-
-
-
-
(41,977)
(2,476,623)

건설중인자산
786,973,600
45,553,839,473
-
-
-
(22,864,928,483)
-
23,475,884,590

합 계
133,478,409,102
50,617,233,531
43,422,809
10,057,959,751
6,227,862,299
-
8,070,076,856
179,812,240,420

(*) 전기 이전에 발생한 본사공장 화재와 관련하여 전기에 추가로 파악된 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다. 이 외에 재고자산 손실금액 3,371,015원과 기타 소모품과 수선비용 545,000,000원이 있으며 화재로 인한 재해손실 금액은 6,776,233,314원입니다. 동 재해와 관련하여 당사는 보험회사와 손실발생액 및 보험계약에 따른 보상금액에 대하여 조사 및 협의를 진행하였으며 전기말 보험회사로부터 수취한 최소보험금 성격의 보상금액 7,000백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

(2) 토지에 대한 재평가

① 당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 전기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 공인된 독립적인 감정평가법인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하여 재평가를 하였습니다.원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
32,276,315,153
16,874,935,487

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
-
10,057,959,751

재평가수수료 지급
-
(21,241,000)

기타포괄손익누계액 계상액
-
10,036,718,751

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
44,374,351,789
-
-
44,374,351,789

이연법인세효과
(9,762,357,394)
-
-
(9,762,357,394)

합 계
34,611,994,395
-
-
34,611,994,395

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
34,340,956,898
10,036,718,751
3,323,860
44,374,351,789

이연법인세효과
(7,555,010,518)
(2,208,078,125)
(731,249)
(9,762,357,394)

합 계
26,785,946,380
7,828,640,626
2,592,611
34,611,994,395

8. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
76,714,341,942
61,312,962,276
45,227,065,580
44,041,068,330

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
171,864,000
166,793,400

합 계

77,511,059,780
62,109,680,114
45,398,929,580
44,207,861,730

9. 차입원가 자본화

당사는 당기에 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 증가
184,809,929
182,691,233

감가상각누계액 증가
2,355,001
298,067

감가상각비 증가
2,355,001
298,067

이자비용 감소
184,809,929
182,691,233

당기순이익 증가
182,454,928
182,393,166

10. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
3,920,835,312
(993,332,032)
-
2,927,503,280

국고보조금
(541,300,309)
58,391,834
-
(482,908,475)

산업재산권
82,164,981
(47,187,688)
-
34,977,293

합 계
3,461,699,984
(982,127,886)
-
2,479,572,098

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
3,076,824,904
(464,487,553)
-
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
97,983,981
(54,790,191)
-
43,193,790

합 계
3,064,916,282
(696,614,486)
-
2,368,301,796

(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,612,337,351
783,590,667
468,424,738
2,927,503,280

국고보조금
(287,229,345)
(254,070,964)
(58,391,834)
(482,908,475)

산업재산권
43,193,790
-
8,216,497
34,977,293

합 계
2,368,301,796
529,519,703
418,249,401
2,479,572,098

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,057,458,757
808,622,801
253,744,207
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
52,242,825
-
9,049,035
43,193,790

합 계
1,999,808,979
631,286,059
262,793,242
2,368,301,796

(3) 당사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
418,249,401
262,793,242

11. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
3.02~5.05%
50,949,184,196
37,980,000,000

구매단기차입금
산업은행 등
3.81~5.16%
27,156,218,089
20,590,531,706

외화단기차입금
KEB하나은행 등
4.32~6.02%
47,090,476,576
40,836,197,227

합 계

125,195,878,861
99,406,728,933

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
2.75%
51,360,000
68,480,000

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
2.75%
55,640,000
72,760,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
1,609,200,000
1,788,000,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
2,207,000,000
2,207,000,000

산업은행
환경개선지원시설자금대출
7년분할상환
2.27%
-
56,200,000

산업은행
환경개선지원시설자금대출
7년분할상환
2.27%
-
9,300,000

산업은행
지방중소기업육성기금자금대출
8년분할상환
2.00%
-
175,000,000

산업은행
재활용산업육성자금시설대출
10년분할상환
1.95%
802,800,000
1,248,800,000

산업은행
산업시설자금대출
7년분할상환
3.63%
-
331,250,000

산업은행
산업시설자금대출
8년분할상환
4.16%
209,780,000
1,048,900,000

산업은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
1.75%
1,466,100,000
2,443,500,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.86%
3,000,000,000
4,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.54%
7,000,000,000
7,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.56%
9,000,000,000
9,000,000,000

대구은행
일반자금대출
3년분할상환
5.01%
499,980,000
1,583,270,000

대구은행
일반자금대출
6년분할상환
3.59%
8,000,000,000
8,000,000,000

합 계
33,901,860,000
39,032,460,000

유동성 장기 부채
(4,904,550,000)
(5,095,600,000)

장 기 차 입 금
28,997,310,000
33,936,860,000

(3) 사 채

(단위 : 원)

종류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

신보 2017 제2차(주1,2)
2017.04.27
2020.04.27
4.36%
3,500,000,000
3,500,000,000

신보 2017 제3차(주1,2)
2017.05.25
2020.05.25
4.36%
3,500,000,000
3,500,000,000

제13회 무보증사모사채(주1)
2017.07.26
2019.07.26
5.50%
1,458,390,000
3,958,350,000

제14회 무보증사모사채(주1)
2018.06.29
2019.06.29
4.70%
5,000,000,000
-

합 계
13,458,390,000
10,958,350,000

유 동 성 사 채
6,458,390,000
2,499,960,000

사채할인발행차금
(18,806,097)
(16,042,760)

사 채
7,000,000,000
8,458,390,000

사채할인발행차금
(8,058,962)
(16,463,132)

(주1) 당사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(주2) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의

사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다.
한편 당사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년이후

장기차입금
33,901,860,000
4,904,550,000
8,309,460,000
7,802,680,000
6,683,520,000
6,201,650,000

사 채
13,458,390,000
6,458,390,000
7,000,000,000
-
-
-

합 계
47,360,250,000
11,362,940,000
15,309,460,000
7,802,680,000
6,683,520,000
6,201,650,000

12. 퇴직급여

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,695,661,171
2,112,804,101

퇴직급여설정액
1,357,794,944
1,138,777,944

퇴직급여지급액
(921,618,013)
(555,920,874)

기 말 잔 액
3,131,838,102
2,695,661,171

(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,661,172,145
1,903,364,215

부담금 납입액
1,025,888,075
900,000,000

이 자 수 익
28,354,610
18,953,096

퇴직급여지급액
(583,576,728)
(161,145,166)

기 말 잔 액
3,131,838,102
2,661,172,145

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
3,131,838,102
3,131,838,102
2,661,172,145
2,661,172,145

13. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
외화
종류
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및현금성자산

USD
37,296.56
41,701,283
49,063.31
52,566,430

매출채권
USD
18,396,364.19
20,568,974,765
17,071,898.39
18,360,977,726

외화자산계

20,610,676,048

18,413,544,156

매입채무
USD
3,830,297.88
4,282,656,041
7,528,854.78
8,141,545,050

단기차입금
USD
42,116,516.11
47,090,476,576
36,714,429.72
39,335,839,929

JPY
-
-
158,080,444.00
1,500,357,298

외화부채계

51,373,132,617

48,977,742,277

14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 금융부채의 계약상 만기

당사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
15,245,563,077
-
-
15,245,563,077

차입금(*)
131,577,250,064
31,038,775,650
235,044,300
162,851,070,014

회사채(*)
6,503,043,509
7,416,646,329
-
13,919,689,838

파생금융부채
14,996,562
-
-
14,996,562

기타금융부채
17,165,943,010
30,000,000
-
17,195,943,010

합 계
170,506,796,222
38,485,421,979
235,044,300
209,227,262,501

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

15. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주 (전기말 : 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원)입니다.

16. 재평가적립금

재평가적립금은 1998년 7월 1일자로 재평가한 것으로 재평가차액 4,064,870,087원중 재평가세등 256,485,782원을 차감하고, 3,808,380,000원을 자본전입한 후 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

17. 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 35 (당) 기
제 34 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

65,217,176,884

60,190,118,031

1. 전기이월미처분이익잉여금
60,190,118,031

44,756,714,531

2. 당기순이익
5,027,058,853

15,433,403,500

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

65,217,176,884

60,190,118,031

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

65,217,176,884

60,190,118,031

당기의 이익잉여금 처분예정일은 2019년 4월 11일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2018년 3월 30일입니다.

19. 포괄손익계산서

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
5,027,058,853
15,433,403,500

기타포괄손익
-
7,826,048,015

재평가차익
-
7,826,048,015

포괄손익
5,027,058,853
23,259,451,515

20. 특수관계자 

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속회사
(주)동윤산업, 주주단석정세유한공사, (주)삼일이노콤

기타특수관계자
(주)디에스켐텍, 제스트릭스, 대표이사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

①
채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)동윤산업
매출채권
724,338,811
-

미수금
64,677,434
21,379,416

자산합계
789,016,245
21,379,416

매입채무
929,156,625
3,012,247,372

미지급금
-
5,916,451

부채합계
929,156,625
3,018,163,823

(주)삼일이노콤
매출채권
1,166,779,680
-

미수금
55,721,862
-

미수수익
138,315,068
-

자산합계
1,360,816,610
-

회사채(만기보유증권)
2,500,000,000
2,500,000,000

(주)디에스켐텍
매출채권
118,343,500
91,441,570

매입채무
66,440,000
1,115,029,960

제스트릭스
매출채권
73,009,526
-

매입채무
160,393,038
340,527,562

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)동윤산업
상품매출
21,406,002,239
31,163,102,514

제품매출
9,546,650,383
2,667,532,528

잡이익
76,194,950
73,762,995

유형자산등 매각
-
9,000,000

수익합계
31,028,847,572
33,913,398,037

상품매입
13,390,000
39,507,750

원재료매입
21,497,833,814
21,148,632,358

기타
174,371,220
181,080,576

비용합계
21,685,595,034
21,369,220,684

(주)단석씨앤씨
임대수입
-
2,760,000

지급수수료
-
576,000

(주)삼일이노콤
제품매출
1,060,708,800
-

잡이익
50,656,240
-

유형자산등 매각
10,000,000
-

수익합계
1,121,365,040
-

상품매입
61,589,400
-

비용합계
61,589,400
-

(주)디에스켐텍
상품매출
282,315,000
294,870,000

제품매출
834,852,800
977,660,600

수익합계
1,117,167,800
1,272,530,600

상품매입
-
30,437,000

원재료매입
1,754,426,250
2,169,200,100

비용합계
1,754,426,250
2,199,637,100

제스트릭스
제품매출
400,681,151
-

수익합계
400,681,151
-

상품매입
849,832
-

운반비
2,865,375,300
2,714,211,017

수출경비
2,278,186,085
1,448,491,804

비용합계
5,144,411,217
4,162,702,821

③ 보증 및 담보
<당 기>

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,200,000,000
산업은행
산업시설자금대출
-

2,400,000,000
산업은행
산업운영자금대출
-

4,472,400,000
산업은행
수입신용장발행
-

900,000,000
신한은행
일반자금대출
-

1,200,000,000
KEB하나은행
기업구매자금대출
-

600,000,000
대구은행
일반자금대출
-

582,960,000
대구은행
기업시설자금대출
-

3,420,000,000
대구은행
기업시설자금대출
-

3,000,000,000
대구은행
기업구매자금대출
-

2,880,000,000
대구은행
수입신용장발행
-

(주)삼일이노콤
1,872,000,000
산업은행
산업시설자금대출
-

3,000,000,000
산업은행
산업운영자금대출
-

2,400,000,000
신한은행
기업구매자금대출
-

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
KEB하나은행
수입신용장발행
-

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

합 계
28,217,360,000
USD 650,000

<전 기>
 (단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,200,000,000
산업은행
기업구매자금대출
-

1,200,000,000
산업은행
산업시설자금대출
-

1,200,000,000
산업은행
산업운영자금대출
-

6,428,400,000
산업은행
수입신용장발행
-

900,000,000
신한은행
일반자금대출
-

1,300,000,000
KEB하나은행
기업구매자금대출
-

4,800,000,000
전북은행
일반자금대출
-

4,080,000,000
대구은행
기업구매자금대출
-

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
KEB하나은행
수입신용장발행
-

대표이사
기타특수관계자
1,600,000,000
경남은행
일반자금대출
정기예금

합 계

22,708,400,000
USD 650,000

(3) 거래와 관련된 추가정보 

당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

21. 법인세등

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
1,642,773,793
4,070,430,701

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(186,446,118)
1,586,709,817

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(2,207,346,876)

법인세추납액(환급액)
1,062,400,074
(28,931,980)

법인세비용
2,518,727,749
3,420,861,662

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세자산
당기변동액
이연법인세자산

재평가차익
-
-
10,033,394,891
(2,207,346,876)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
7,545,786,602
18,854,265,162

적용세율에 따른 세부담액(당기 21.71%, 전기 21.58%)
1,638,073,052
4,070,430,701

조정사항

- 비과세수익(당기 0원, 전기 3,323,860원)
-
(731,249)

- 비공제비용(당기 971,033,697원, 전기 10,699,427,376원)
210,796,331
2,353,874,023

- 자본에 직접반영된 법인세비용
-
(2,207,346,876)

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
-
(212,043,937)

- 이월세액공제등
(182,454,730)
(373,671,332)

- 법인세환급액등
844,781,273
(209,649,668)

-기타(세율차이등)
7,531,823
-

법인세비용
2,518,727,749
3,420,861,662

평균유효세율
33.38%
18.14%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
5,777,148,446
37,709,702
1,427,671,113
7,167,109,857
1,276,931,627
1,582,723,137

유형자산(자산교환이익)
4,953,246,586
109,394,473
-
4,843,852,113
1,083,755,277
1,059,688,493

퇴직급여충당부채
2,695,661,171
921,618,013
1,357,794,944
3,131,838,102
593,045,456
689,004,381

퇴직연금운영자산
(2,661,172,145)
(583,576,728)
(1,054,242,685)
(3,131,838,102)
(585,457,874)
(689,004,381)

재고자산
479,535,773
479,535,773
1,262,109,700
1,262,109,700
105,497,869
277,664,133

대손충당금
-
176,776,226
1,215,875,020
1,039,098,794
-
228,601,735

파생상품
332,439,493
-
(17,892,980)
314,546,513
73,136,688
69,200,232

유가증권
107,100,000
-
500,000,000
607,100,000
23,562,000
133,562,000

자산재평가이익
(44,374,351,789)
-
-
(44,374,351,789)
(9,762,357,393)
(9,762,357,393)

미수수익
(39,751,249)
(39,751,249)
(142,311,797)
(142,311,797)
(8,745,276)
(31,308,597)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
387,129,378
-
317,284,420
704,413,798
85,168,462
154,971,034

재해손실
10,211,294,078
10,211,294,078
-
-
2,246,484,697
-

보험수익
(7,000,000,000)
(7,000,000,000)
-
-
(1,540,000,000)
-

국고보조금(유형자산)
1,115,896,271
88,930,975
-
1,026,965,296
245,497,180
225,932,366

일시상각충당금(유형자산)
(1,115,896,271)
(88,930,975)
-
(1,026,965,296)
(245,497,182)
(225,932,366)

국고보조금(개발비)
685,322,175
248,573,312
72,000,000
508,748,863
150,770,879
111,924,751

일시상각충당금(개발비)
(685,322,175)
(248,573,312)
(72,000,000)
(508,748,863)
(150,770,878)
(111,924,751)

대손상각
-
-
100,000,000
100,000,000
-
22,000,010

승용차감가상각비한도초과
71,368,526
-
10,810,946
82,179,472
15,701,075
18,079,483

미지급비용
342,726,401
342,726,401
526,110,310
526,110,310
75,399,808
115,744,268

합 계
(29,882,726,667)
4,655,726,689
5,503,208,991
(29,035,244,365)
(6,574,199,880)
(6,387,753,760)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
5,201,953,000
9,422,295
584,617,741
5,777,148,446
1,150,388,629
1,276,931,627

유형자산
1,261,269,174
74,640,281
3,766,617,693
4,953,246,586
271,520,246
1,083,755,277

퇴직급여충당부채
2,112,804,101
555,920,874
1,138,777,944
2,695,661,171
464,816,901
593,045,456

퇴직연금
(1,903,364,215)
918,953,096
161,145,166
(2,661,172,145)
(418,740,129)
(585,457,874)

재고자산
498,456,491
498,456,491
479,535,773
479,535,773
109,660,427
105,497,869

대손충당금
2,143,649,078
2,143,649,078
-
-
471,602,797
-

파생상품
(293,155,929)
(293,155,929)
332,439,493
332,439,493
(64,494,305)
73,136,688

유가증권
-
-
107,100,000
107,100,000
-
23,562,000

자산재평가이익
(34,340,956,898)
(3,323,860)
(10,036,718,751)
(44,374,351,789)
(7,555,010,519)
(9,762,357,393)

국고보조금
418,787,127
-
-
418,787,127
92,133,168
-

일시상각충당금
(418,787,127)
-
-
(418,787,127)
(92,133,170)
-

미수수익
(25,628,155)
(25,628,155)
(39,751,249)
(39,751,249)
(5,638,196)
(8,745,276)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
(2,789,640)
-
389,919,018
387,129,378
(613,721)
85,168,462

재해손실
3,435,060,764
-
6,776,233,314
10,211,294,078
755,713,368
2,246,484,697

보험수익
-
7,000,000,000
-
(7,000,000,000)
-
(1,540,000,000)

국고보조금(유형자산)
39,105,000
22,151,518
1,059,260,662
1,115,896,271
8,603,100
245,497,180

일시상각충당금
(39,105,000)
(22,151,518)
(1,059,260,662)
(1,115,896,271)
(8,603,100)
(245,497,182)

국고보조금(개발비)
340,000,000
94,677,825
440,000,000
685,322,175
74,800,000
150,770,879

일시상각충당금
(340,000,000)
(94,677,825)
(440,000,000)
(685,322,175)
(74,800,000)
(150,770,878)

업무용승용차감가상각비
38,579,356
-
32,789,170
71,368,526
8,487,458
15,701,075

미지급비용
368,814,903
368,814,903
342,726,401
342,726,401
81,139,278
75,399,808

합 계
(22,670,409,306)
11,247,749,074
4,035,431,713
(29,882,726,667)
(4,987,490,063)
(6,574,199,880)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당 기 

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
691,210,368
4,054,690,557
4,745,900,925

이연법인세부채
(31,308,594)
(11,102,346,091)
(11,133,654,685)

합 계
659,901,774
(7,047,655,534)
(6,387,753,760)

당기법인세자산

110,679,858

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
254,034,365
5,777,721,556
6,031,755,921

이연법인세부채
(8,745,276)
(12,597,210,525)
(12,605,955,801)

합 계
245,289,089
(6,819,488,969)
(6,574,199,880)

당기법인세부채

2,856,185,571

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
1,139,579,578
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

22. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
119,117,100,000
84,114,011,893
한화손해보험

재산종합보험
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
51,302,727,768
49,216,100,811

재산종합보험
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
26,967,200,000
25,022,463,514

재산종합보험
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
27,826,000,000
4,700,502,900

재산종합보험
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
14,041,000,000
9,198,714,796

가스사고배상보험
고압가스, 액화석유가스 등
8,060,000,000
3,300,000,000

합 계

247,314,027,768
175,551,793,914

당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다.

23. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
소재지
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

경남은행
정기적금
-
95,000,000
35,000,000
기업구매자금 등

신한은행
토지
경기 시흥시 정왕동 1239-5
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

산업은행
토지 및 건물
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
25,000,000,000
25,000,000,000
산업운영자금 등

산업은행

토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

4,800,000,000
4,800,000,000
산업운영자금 등

산업은행

토지 및 건물

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

6,000,000,000
6,000,000,000
에너지이용합리화자금 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

1,500,000,000
1,500,000,000
산업시설자금대출 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

2,000,000,000
2,000,000,000
산업시설대출 등

산업은행
건물
전북 군산시 오식도동 852-12 6동
10,800,000,000
10,800,000,000
산업시설자금대출

산업은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
8,400,000,000
8,400,000,000
일반자금대출(Syndication)

대구은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
9,600,000,000
9,600,000,000
일반자금대출(Syndication)

전북 군산시
토지 및 건물
경기 안산시 단원구 대부북동 501-8 외
2,098,680,000
2,098,680,000
국고보조금

합 계
85,893,680,000
85,833,680,000

24. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서 울 보 증 보 험
이행계약
2,744,607,500
1,899,824,000

이행하자
14,000,000
14,000,000

이행선급금
-
99,864,050

이행상판
6,000,000
-

이행지급
808,135,000
609,097,090

이행입찰
295,000,000
854,425,000

인허가보증
3,501,091,435
3,569,112,180

공탁보증
65,500,000
68,100,000

무 역 보 험 공 사

KEB하나은행무역어음대출

수입보험담보

4,500,000,000
 USD 7,290,000
4,500,000,000
 USD 8,100,000

산업은행
원화지급보증대충
649,760,000
122,820,000

합 계
12,584,093,935
11,737,242,320

USD 7,290,000
USD 8,100,000

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권 등의 양도(또는 할인)

당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권중 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
금융자산 내용
당 기
전 기
양도및담보제공조건

매 각 거 래
받 을 어 음
5,121,262,292
7,544,671,340
신 용

매 각 거 래
매 출 채 권
191,368,540
451,580,360
매출채권담보대출

매 각 거 래
D/A 등 매입
USD 187,600.00
USD 175,400.00
매출채권담보대출

합 계
5,312,630,832
7,996,251,700

USD 187,600.00
USD 175,400.00

(2) 당기말 현재 매출채권 등의 양도(할인)와 관련하여 KEB하나은행 등과 18,476백만원 및 USD 250,000, 원재료 구매등과 관련하여 무역금융, 유산스 등으로 39,100백만원 및 USD 79,200,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 재고자산이 한국수출입은행에 차입금과 관련하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

26. 환경관련 사항

당사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며,보고기간종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
7,067,513,896
3,473,601,948

27. 부가가치계산

제조원가(임대원가 포함)와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
제 조 원 가
합 계
판매비와관리비
제 조 원 가
합 계

급 여
4,708,495,290
13,686,087,535
18,394,582,825
3,857,812,073
11,382,220,246
15,240,032,319

퇴 직 급 여
196,619,440
1,161,175,504
1,357,794,944
253,517,330
885,260,614
1,138,777,944

복리후생비
1,423,726,263
3,020,251,407
4,443,977,670
1,062,600,149
2,317,413,119
3,380,013,268

임 차 료
2,307,454,835
663,587,505
2,971,042,340
2,288,780,091
650,579,414
2,939,359,505

감가상각비
949,547,246
9,112,723,820
10,062,271,066
978,526,543
7,091,550,313
8,070,076,856

무형자산상각비
418,249,401
-
418,249,401
262,793,242
-
262,793,242

세금과공과
285,331,410
221,374,630
506,706,040
290,125,115
157,926,561
448,051,676

합 계
10,289,423,885
27,865,200,401
38,154,624,286
8,994,154,543
22,484,950,267
31,479,104,810

판매비와관리비의 감가상각비는 영업외비용에 계상되어 있는 금액을 가산한 금액입니다.

28. 현금흐름표

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

개발비 국고보조금의 대체
254,070,964
177,336,742

매출채권과 대손충당금의 상계
176,776,226
266,648,424

미수금과 대손충당금의 상계
-
1,926,238,179

건설중인자산의 건물등으로 대체
33,778,911,059
22,864,928,483

토지 재평가차익의 변동
-
7,826,048,015

장기차입금의 유동성대체
4,904,550,000
4,891,870,000

회사채의 유동성대체
6,458,390,000
2,483,917,240

감가상각비와 국고보조금 상계
88,930,975
22,151,518

개발비상각비와 국고보조금 상계
58,391,834
-

장기금융상품의 유동성대체
70,000,000
-

매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체
2,000,000,000
-

(2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

29. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 3월 13일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 단석산업의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 단석산업

대표이사 귀하
2019년 3월 13일

우리는 첨부된 주식회사 단석산업의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 단석산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)단석산업

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
3
1
-
-
-
-
-
7
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
12
8
136
136
416
408
48
-
-
-
-
-
612
552

합계
12
8
136
136
416
408
48
-
-
-
-
-
612
552

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.15~11.16
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.3~12.6
4
일
4
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2019.1.28~1.31
4
일
5
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.6, 2019.1.31

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 06일
회사의 감사
서면
외부감사계획 등

2
2019년 01월 31일
회사의 감사
서면
외부감사결과 등