피코그램 — 감사보고서 (2018.12) (20190412)
제출인: 동성회계법인

감사보고서
3.7
피코그램

00603588
100000000000
20190329
1101112463654
000
35265
22939
19094
92
N
N
N
N
N
E
N
4

(주) 피 코 그 램

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

송강회계법인

목 차

 독립된 감사인의 감사보고서------------------------------------ 1

 재무제표

 재무상태표------------------------------------------------- 5

 손익계산서------------------------------------------------- 7

 자본변동표------------------------------------------------- 9

 현금흐름표------------------------------------------------- 10

 재무제표에 대한 주석--------------------------------------- 12

외
부감사 실시내용----------------------------------------- 32

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 피코그램

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 19일

감사의견

우리는 주식회사 피코그램(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 도곡로 111 미진빌딩 8층

송 강 회 계 법 인

대 표 이 사 박 병 곤

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람
하는 시점
까지의 기간
사이에
첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 피코그램

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 피코그램 대표이사 최 석 림

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)

(전 화)
032-678-5114

재 무 상 태 표

제17기 2018년 12월 31일 현재

제16기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : (주)피코그램
(단위 : 원)

과 목
제17(당)기
제16(전)기

자 산

I. 유동자산

5,670,474,785

5,283,919,203

(1)당좌자산

3,755,951,251

3,836,669,003

현금및현금성자산(주석2,3,15)
593,517,585

1,381,984,044

국고보조금(주석2)
-

(137,757,350)

단기금융상품(주석2,3)
591,343,888

22,000,000

매출채권(주석15)
2,464,715,104

2,375,742,493

대손충당금(주석2)
(24,650,299)

(23,757,424)

단기대여금
35,000,000

35,000,000

대손충당금
(35,000,000)

(35,000,000)

미수금
89,637,304

174,860,941

선급금
1,916,862

4,008,710

선급비용
39,470,807

39,587,589

(2)재고자산(주석2,6)

1,914,523,534

1,447,250,200

제품
945,189,666

604,806,071

원재료
554,262,458

469,341,646

재공품
415,071,410

373,102,483

II. 비유동자산

29,594,661,728

36,862,734,478

(1)투자자산

2,180,776,006

1,901,459,606

장기금융상품(주석2,3)
1,985,717,443

1,706,901,183

장기대여금(주석17)
50,000,200

49,500,060

매도가능증권(주석2,4)
145,058,363

145,058,363

(2)유형자산(주석2,5,6,7)

26,993,424,956

34,587,917,050

토지
11,598,293,196

15,008,580,076

건물
14,669,532,610

19,318,440,855

감가상각누계액
(458,367,675)

(1,338,009,461)

기계장치
1,837,283,700

1,631,283,700

감가상각누계액
(1,276,490,931)

(933,531,375)

차량운반구
109,467,758

40,066,339

감가상각누계액
(49,994,243)

(34,475,548)

비품
291,223,806

283,897,655

감가상각누계액
(246,062,477)

(209,215,821)

시설장치
87,076,000

579,718,983

감가상각누계액
(42,204,682)

(478,436,574)

금형
2,976,870,242

2,870,520,242

감가상각누계액
(2,503,202,348)

(2,150,922,021)

(3)무형자산(주석2,8)

235,906,766

247,746,822

산업재산권
200,271,146

196,874,445

개발비
17,000

17,000

소프트웨어
35,618,620

50,855,377

(4)기타비유동자산

184,554,000

125,611,000

보증금
184,554,000

125,611,000

자 산 총 계

35,265,136,513

42,146,653,681

부 채

I. 유동부채

22,418,530,522

10,887,939,312

매입채무(주석15)
594,120,795

722,366,686

미지급금
53,865,239

63,195,101

예수금
45,438,006

28,640,876

선수금
219,389,444

71,946,504

미지급비용
427,174,050

464,760,363

미지급세금
33,542,988

11,576,782

단기차입금(주석7,9,15)
2,055,000,000

9,525,453,000

유동성장기차입금(주석7,9)
18,990,000,000

-

II. 비유동부채

520,212,166

19,418,588,525

장기차입금(주석7,9)
-

19,000,000,000

임대보증금
62,520,110

55,000,000

퇴직급여충당부채(주석2,10)
457,692,056

363,588,525

부 채 총 계

22,938,742,688

30,306,527,837

자 본

I. 자본금(주석11)

220,000,000

220,000,000

보통주자본금
200,000,000

200,000,000

우선주자본금
20,000,000

20,000,000

II. 자본잉여금(주석11)

1,980,000,000

1,980,000,000

주식발행초과금
1,980,000,000

1,980,000,000

Ⅲ. 자본조정(주석13)

(600,000,000)

(600,000,000)

자기주식
(600,000,000)

(600,000,000)

Ⅳ. 이익잉여금(주석14)

10,726,393,825

10,240,125,844

이익준비금
127,000,000

127,000,000

임의적립금
240,000,000

240,000,000

미처분이익잉여금
10,359,393,825

9,873,125,844

자 본 총 계

12,326,393,825

11,840,125,844

부채와자본 총계

35,265,136,513

42,146,653,681

 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제17기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제16기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : (주)피코그램
(단위 : 원)

과 목
제17(당)기
제16(전)기

Ⅰ. 매출액(주석2)

19,093,989,907

19,190,881,452

상품매출
1,977,116,630

1,415,265,248

제품매출
16,762,180,276

17,628,395,266

기타매출
354,693,001

147,220,938

Ⅱ. 매출원가

14,491,386,889

14,760,110,245

상품매출원가
1,239,941,765

658,351,733

기초상품재고액
-

-

당기상품매입액
1,239,941,765

658,351,733

기말상품재고액
-

-

제품매출원가
13,251,445,124

14,101,758,512

기초제품재고액
604,806,071

652,414,020

당기제품제조원가(주석19)
13,599,578,539

14,060,635,353

관세환급금
(7,749,820)

(6,484,790)

기말제품재고액
(945,189,666)

(604,806,071)

Ⅲ. 매출총이익

4,602,603,018

4,430,771,207

Ⅳ. 판매비와관리비(주석19)

4,289,721,364

3,357,829,716

급여
1,540,546,452

1,295,560,201

퇴직급여
184,630,833

98,864,312

복리후생비
137,929,744

142,428,688

여비교통비
12,055,297

20,674,562

접대비
68,033,484

82,266,191

통신비
17,274,973

14,302,063

수도광열비
19,616,495

13,932,859

전력비
42,442,475

13,785,315

세금과공과금
127,404,099

96,728,072

감가상각비
255,269,562

195,805,267

지급임차료
104,974,482

158,824,881

수선비
6,436,280

3,243,756

보험료
8,204,321

8,484,721

차량유지비
34,449,437

32,037,006

운반비
50,077,507

108,543,259

교육훈련비
8,424,805

10,127,310

도서인쇄비
12,470,531

9,639,181

사무용품비
6,672,232

10,521,233

소모품비
24,473,371

37,205,630

지급수수료
734,549,614

516,750,860

광고선전비
534,769,799

170,574,484

대손상각비
6,607,452

6,390,120

수출제비용
156,434,234

128,312,712

무형자산상각비
45,476,482

44,190,367

견본비
4,421,955

411,670

해외시장개척비
144,487,448

136,501,996

협회비
1,588,000

1,723,000

Ⅴ. 영업이익

312,881,654

1,072,941,491

Ⅵ. 영업외수익

973,837,606

336,024,598

이자수익
15,616,301

21,783,661

대손충당금환입
-

716,445

단기금융상품평가이익
367,619

-

외환차익
31,086,513

36,618,676

외화환산이익(주석15)
10,851,284

206,719,982

전기오류수정이익
-

48,725,400

유형자산처분이익
877,771,019

4,998,000

잡이익
38,144,870

16,462,434

Ⅶ. 영업외비용

615,023,951

556,159,287

이자비용
468,703,914

392,067,512

외환차손
132,979,242

91,614,453

기타의대손상각비
-

35,000,000

기부금
-

1,200,000

외화환산손실(주석15)
1,530,369

19,731,657

단기금융상품평가손실
10,273,301

-

유형자산처분손실
-

15,526,476

잡손실
1,537,125

1,019,189

Ⅷ. 법인세차감전순이익

671,695,309

852,806,802

Ⅸ. 법인세비용(주석2)

35,427,328

43,752,922

Ⅹ. 당기순이익

636,267,981

809,053,880

 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제17기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제16기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : (주)피코그램
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기 초)
220,000,000
1,980,000,000
(600,000,000)
9,431,071,964
11,031,071,964

당기순이익
-
-
-
809,053,880
809,053,880

2017.12.31(전기 말)
220,000,000
1,980,000,000
(600,000,000)
10,240,125,844
11,840,125,844

2018.01.01(당기 초)
220,000,000
1,980,000,000
(600,000,000)
10,240,125,844
11,840,125,844

중간배당
-
-
-
(150,000,000)
(150,000,000)

당기순이익
-
-
-
636,267,981
636,267,981

2018.12.31(당기 말)
220,000,000
1,980,000,000
(600,000,000)
10,726,393,825
12,326,393,825

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제17기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제16기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : (주)피코그램
(단위 : 원)

과 목
제17(당)기
제16(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

368,641,206

(47,309,353)

1.당기순이익
636,267,981

809,053,880

2.현금의유출이없는 비용 등의 가산
1,547,575,597

1,053,379,161

가.대손상각비
6,607,452

6,390,120

나.기타의대손상각비
-

35,000,000

다.감가상각비
1,208,045,683

701,585,650

라.유형자산처분손실
-

15,526,476

마.무형자산상각비
45,476,482

44,190,367

바.외화환산손실
1,530,369

19,731,657

사.퇴직급여
285,915,611

230,954,891

3.현금의 유입이없는 수익 등의 차감
(888,989,922)

(212,342,801)

가.유형자산처분이익
877,771,019

4,998,000

나.단기금융상품평가이익
367,619

다.외화환산이익
10,851,284

206,628,356

라.대손충당금환입
-

716,445

4.영업활동으로 인한 자산부채의변동
(926,212,450)

(1,697,399,593)

가.매출채권의 감소(증가)
(235,366,273)

(587,099,104)

나.재고자산의 감소(증가)
(467,273,334)

141,639,757

다.미수금의 감소(증가)
85,223,637

92,067,339

라.선급금의 감소(증가)
2,091,848

3,219,506

마.선급비용의 감소(증가)
116,782

33,523,928

바.매입채무의 증가(감소)
(128,245,891)

(115,591,934)

사.미지급금의 증가(감소)
(9,329,862)

6,103,606

아.선수금의 증가(감소)
147,442,940

(42,174,031)

자.예수금의 증가(감소)
16,797,130

1,927,170

차.미지급세금의 증가(감소)
21,966,206

(178,287,748)

카.미지급비용의 증가(감소)
(37,586,313)

(854,354,822)

타.임대보증금의 증가(감소)
7,520,110

25,000,000

파.퇴직금의 지급
(191,812,080)

(236,130,610)

하.국고보조금의 증가(감소)
(137,757,350)

12,757,350

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

6,323,345,335

(10,874,880,687)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
7,687,000,000

2,805,567,060

가.단기금융상품의 감소
-

2,672,000,000

나.장기대여금의 감소
-

19,300,060

다.부동산 외의 처분(주석5)
7,687,000,000

5,000,000

라.보증금의 감소
-

109,267,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(1,363,654,665)

(13,680,447,747)

가.단기금융상품의 증가
568,976,269

-

나.장기금융상품의 증가
278,816,260

258,448,260

다.장기대여금의 증가
500,140

-

라.토지의 증가
-

64,302,780

마.건설중인자산의 증가
-

11,772,801,148

바.건물의 증가
-

83,606,932

사.기계장치의 증가
222,000,000

641,100,000

아.차량운반구의 증가
69,401,419

272,560

자.비품의 증가
7,326,151

68,610,011

차.시설장치의 증가
17,705,000

109,681,000

카.금형의 증가
106,350,000

599,190,000

타.산업재산권의 증가
28,966,426

80,330,056

파.소프트웨어의 증가
4,670,000

2,105,000

하.보증금의 증가
58,943,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(7,480,453,000)

11,670,000,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

11,670,000,000

가.단기차입금의 증가
-

3,350,000,000

나.장기차입금의 증가
-

8,320,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(7,480,453,000)

-

가.단기차입금의 상환
7,470,453,000

-

나.장기차입금의 상환
10,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

(788,466,459)

747,809,960

Ⅴ. 기초의 현금

1,381,984,044

634,174,084

Ⅵ. 기말의 현금

593,517,585

1,381,984,044

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제17기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제16기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : (주)피코그램

1. 회사의 개요
 ￣￣￣￣￣￣
(1) 회사의 개황은 다음과 같습니다.
가. 설립연월일 : 2002년 3월 18일
나. 주요영업의 내용 : 정수기 및 비데 부품의 생산·판매
다. 소재지 :
인천광역시 부평구 부평북로 118(청천동)
(구 소재지: 경기도 부천시 오정구 삼정동 48-213의
본점 소재지로부터 2017년 10월 10일본점소재지 변경·이전)
라. 대표이사 : 최석림
마. 주요주주 현황:
보고기간 종료일 현재 자본금은 220백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
주주명
보유주식수
지분율

보통주
최석림
31,600주
71.8%

자기주식
2,000주
4.6%

기타
6,400주
14.6%

전환상환우선주
중소기업은행
2,000주
4.5%

신한캐피탈(주)
2,000주
4.5%

합 계
44,000주
100.00%

(2)

당사의 재무제
표는

2019년 3월 29
일
에
당사
의 정
기
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣
2-1. 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고있습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2-2. 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

2-3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시
장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
 
(4) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법(단, 미착재료는 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기 및 전기 중 재고자산평가손실은 없습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고
공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의
지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터아래의 감가상각방법 및 추정내용연수에 따라 상각하고 있습니다.

자 산
추정내용연수
감가상각방법
자 산
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법
시설장치
5년
정률법

기계장치
5년
정률법
금 형
5년
정률법

차량운반구
5년
정액법

비 품
5년
정률법

(6) 무형자산의 평가 및 상각

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여

당사는
2012년 8월 31일부터

퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의
설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고
있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편,

대표이사 및 주택구입자금대출과 관련한 일부직원 중
임직원퇴직금지급규정에 따라
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 자를 대상으로 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고있습
니
다
.

(8) 외화자산부채의 환산

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 자산 손상 
금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

아직 사용할 수 없는 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면
그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 국
고보조금
당사는 국책과제 등을 수행 함에 따라 정부기관 등으로부터 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금 수령 시 향후 기술개발의 성공 판정 시 협약에 따라 기술료로 납부할 금액은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 금액은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 당해 자산의 차감계정으로 처리하며 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 등과 상계처리하고 있습니다. 한편, 자산취득에 사용될 정부보조금 이외의 상환의무가 없는 정부보조금은 비용의 발생시점에 상계처리하고 있습니다
. 

(11) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.

(12) 수익의 인식
국내매출은 물품인도기준으로, 수출은 물품선적일 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

주당이익
주권을 상장하고 있거나 상장을 진행 중이 아니므로 주당이익을 공시하지 아니함

3. 현금및현금성자산과 장단기금융상품
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣

보고기간종료일 현재의 현금 및 현금성자산과 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당 기
전 기

현금및현금성자산
현 금
1,633
1,746

당좌예금
-
6

보통예금
591,885
1,380,232

소 계
593,518
1,381,984

단기금융상품
정기예적금
591,344
22,000

장기금융상품
기업부금 및 저축성보험
1,983,717
1,704,901

당좌개설보증금
2,000
2,000

소 계

1,985,717
1,706,901

합 계
3,170,579
3,110,885

4. 매도가능증권
 ￣￣￣￣￣￣￣
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
당 기
전 기

지분율(%)
취득원가
장부가액
지분율(%)
취득원가
장부가액

조영피코그램북경정수과학기술유한회사
22
501,149
145,058
22
501,149
145,058

상기 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
한편,
감사받은 재무제표를 기준으로 전기 이전에 장부가액과 순자산가치의 차이가 유의적이라고 판단하여 그 차이금액을 '매도가능증권감액손실'로 계상하였습니다.

5. 유형자산
 ￣￣￣￣￣

1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
금 형
합 계

기초잔액
15,008,580
17,980,431
697,753
5,591
74,682
101,282
719,598
34,587,917

취 득
-
-
222,000
69,401
7,326
17,705
106,350
422,782

처분및폐기(*)
(3,410,287)
(3,363,787)
(10,107)
-
-
(25,048)
-
(6,809,229)

감가상각비
-
(405,479)
(348,853)
(15,519)
(36,847)
(49,068)
(352,280)
(1,208,046)

기말잔액
11,598,293
14,211,165
560,793
59,473
45,161
44,871
473,668
26,993,424

(*) 부천사옥 매각에 따른 토지, 건물, 시설장치의 장부가액 6,782,814천원(유형자산처분이익 869,186천원)과 기타자산의 매각에 의한 장부가액 26,415천원(유형자산처분이익 8,585천원)의 감소 해당액입니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
금 형
합 계

기초잔액
14,944,277
3,518,750
2,813,125
173,223
9,855
33,334
40,972
431,930
21,965,466

취 득(*)
64,303
14,669,533
11,772,801
641,100
273
68,610
109,681
599,190
27,925,491

처분및폐기
-
-
(14,585,926)
(2)
-
-
(15,526)
-
(14,601,454)

감가상각비
-
(207,852)
-
(116,568)
(4,537)
(27,262)
(33,845)
(311,522)
(701,586)

기말잔액
15,008,580
17,980,431
-
697,753
5,591
74,682
101,282
719,598
34,587,917

(*) 건설중인자산의 건물대체 취득과의 차액은 신사옥 관련 시설자금대출이자 자본화 및 건물가액 확정에 따른 취득세 추가납부액의 합계와 일치하며, 신사옥의 사용승인일은 2017년 9월 20일입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지 번
면적(㎡)
당 기
전 기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토 지
경기 부천 오정구 삼정동 48-213
1,670
당기 처분
당기 처분
3,410,287
2,192,710

토 지
경기 부천 오정구 삼정동 48-216
177
197,532

토 지
경기 부천 오정구 삼정동 48-217
137
179,881

토 지
인천광역시 부평구 청천동 391-19
5,277.1
11,598,293
6,242,809
11,598,293
6,073,942

토 지

인천광역시 부평구 청천동 391-25

78.5
92,866
90,354

합 계
7,339
11,598,293
6,335,675
15,008,580
8,734,419

6. 보험가입자산의 내용

￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣

보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류
부보자산 등
부보금액
보험회사명
보 험 기 간

일반화재보험
건물(공장동)
7,387,120
한화손해보험

18.04.21~19.04.21

일반화재보험
기계(공장동)
2,000,000
"
"

일반화재보험
집기비품/공기구
90,000
"
"

일반화재보험
재고자산
1,200,000
"
"

일반화재보험

건물(사무동)
4,382,928
"
"

생산자배상책임보험
국 내
915,730
롯데손해보험
18.02.09~19.02.09

합 계

15,975,778

상기 화재보험의 부보금액은 주석 9에서 설명하는
기업은행 차입
금

과 관련하여 13,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

또한, 위의 자산 이외에 회사가 보유하고 있는

모
든
차량운반구에 대하여 책임보험 및 자
동차 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보험에 가입되어 있습니다.

7. 담보제공 내역 및 제공받은 지급보증
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣
1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 부동산담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자

토지와 건물
25,809,458
25,400,000
기업은행

2) 보고기간종료일 현재 금융기관에
보증서를 통해
담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 기 관
내 용
보 증 금 액
담보권자

기술보증기금
무역금융대출
726,750
신한은행(*1)

기술보증기금

시설자금대출
1,502,000
기업은행(*2)

서울보증보험
계약이행보증
189,400
(주)현대렌탈케어 외

합 계

2,418,150

(*1)
주석9의 차입금과 관련하여 보증서 외에 대표이사로부터 1,593,900천원의 한도 내 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*2)
주석9의 차입금과 관련하여 보증서 외에 대표이사로부터 6,862,000천원의 한도 내 지급보증을 제공받고 있습니다.

8. 무형자산
 ￣￣￣￣

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증 가
처 분
상 각
기말잔액

산업재산권
196,875
28,966
-
(25,570)
200,271

개 발 비
17
-
-
-
17

소프트웨어
50,855
4,670
-
(19,906)
35,619

합 계
247,747
33,636
-
(45,476)
235,907

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증 가
처 분
상 각
기말잔액

산업재산권
141,032
80,330
-
(24,487)
196,875

개 발 비
17
-
-
-
17

소프트웨어
68,453
2,105
-
(19,703)
50,855

합 계
209,502
82,435
-
(44,190)
247,747

9. 차입금
 ￣￣￣￣

1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
종 류
금 액
연이자율(%)
만 기 일
상환방법

신한은행
무역금융(*1)
855,000
-
2019.10.17
만기일시상환

기업운전자금
1,200,000
3.145
2019.09.15
만기일시상환

합 계
2,055,000

(*1)
상기 차입금과 관련하여 주석 7에서 설명한 신용보증서와 대표이사 지급보증

을
제공받고 있
습니다.

2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
종 류
금 액
연이자율(%)
만기일
상환방법

기업은행(*)
시설자금대출
9,500,000
1.567%
2019-05-30
만기일시상환

"
5,100,000
1.920%
2019-10-25
만기일시상환

"

4,390,000
2.157%
2019-10-25

만기일시상환

합 계
18,990,000

(*)
상기 차입금과 관련하여 주석 7에서 설명한 토지와 건물을 금융기관에 담보로 제공

하고 있
습니다.

10. 퇴직급여충당부채

￣￣￣￣￣
￣￣￣

￣

1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액

363,588

368,764

당기 설정액
94,104
27,245

당기 지급액
-
(32,421)

기 말 잔 액
457,692
363,588

2)

당사는

대표이사 및
주석18
에서 설명하는 주택구입자금대출과 관련한 일부 직원을 제외한 전임직원에 대해 확정기여(DC)형 퇴직연금제도를 도입하
였
습
니다.

당사가 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액
은
191,812천원 입니다.

11. 자본금
 ￣￣￣￣

1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주식의 종류
발행할주식의 총수
1주당 금액
발행주식수
자본금

보통주
10,000,000주
5,000
40,000주
200,000,000

우선주
5,000
4,000주
20,000,000

2) 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분
중소기업은행
신한캐피탈(주)

발행가액
1,000,000,000
1,000,000,000

발행주식수
2,000주
2,000주

발행일
2016년 12월 30일

배당 및 전환의 내용
참가적, 누적적, 전환·상환 우선주

의결권
있음

배당률
최저 연 1%(액면가액기준)

존속기간
발행일로부터 10년의 존속기간이 경과하면 자동 보통주로 전환함

12. 주식매수선택권
 ￣￣￣￣
￣￣￣￣

당사는 2016년 3월 30일 자 정기주주총회를 통해 당사의 핵심인력으로서 경영과 기술혁신에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하기로 의결한 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

부여 일
2016년 3월 31일

부여 수량(*)
2,000주

부여 방법
자기주식교부

행사가격
300,000원

용역제공기간
부여일로부터 3년

행사가능기간
용역제공기간 만료 후 3년

(*) 이 중 직원 퇴사로 인해 권리소멸된 수량은 보고기간종료일 현재 199주 입니다.

13. 자기주식
 ￣￣￣￣￣

당사는 주석 12에서 설명한 주식매수선택권의 권리행사 시 자기주식교부 방법을 선택하기로 함으로써 대표이사로부터 당사의 보통주식 2,000주를 주당 300,000원에 2016년 5월 16일과 5월 27일 2회에 걸쳐 각각 1,000주씩 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고 있습니다.

14. 이익잉여금
 ￣￣￣￣￣

1) 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

제17 (당)기
2018년 1월 1일
부터
제16 (전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 3월 29일

처분확정일
2018년 3월 30일

회사명 : 주식회사 피코그램
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

10,359,393,825

9,873,125,844

1.전기이월이익잉여금
9,873,125,844

9,064,071,964

2.중간배당

(150,000,000)

-

3.당기순이익
636,267,981

809,053,880

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월이익잉여금

10,359,393,825

9,873,125,844

2) 보고기간종료일 현재 법정적립금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
127,000
127,000

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지
매
결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수는 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 외화자산 부채 및 외화환산
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채에 대한 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기 말

(원화단위: 원)

계 정 과 목
외화단위
외 화 금 액
환산후장부가액
외화환산이익(손실)

매출채권

USD

228,919
255,954,15
(1,530,369)

USD

1,061,050
1,186,360,452
10,507,622

매입채무

USD

113,940
127,396,31
343,662

2) 전기 말

(원화단위: 원)

계 정 과 목
외화단위
외 화 금 액
환산후장부가액
외화환산손익

현금및현금성자산

USD

4,940
5,292,866
91,626

매출채권

USD
1,079,900
1,157,004,281
(19,731,657)

매입채무

USD

84,640
90,683,296
4,918,356

단기차입금
JPY
230,000,000
2,182,953,000
201,710,000

16. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣

1) 금융부채의 만기분석
금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년

매입채무
594,121
594,121
-
-

미지급금
53,865
53,865
-
-

미지급비용
427,174
427,174
-
-

단기차입금
2,055,000
-

2,055,000

-

유동성장기차입금

18,990,000

9,500,000

9,490,000
-

합 계
22,120,160
10,575,160
11,545,000
-

유동성장기차입금은 신사옥 건축관련 차입금으로서 계속해서 만기일을 갱신할 예정에 있습니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년

매입채무
722,367
722,367
-
-

미지급금
63,195
63,195
-
-

미지급비용
464,760
464,760
-
-

단기차입금
9,525,453
4,955,000
4,570,453
-

장기차입금

19,000,000
-
-
19,000,000

합 계
29,775,775
6,205,322
4,570,453
19,000,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 단기차입금에 대해서는 만기 재연장을 추진할 계획입니다.

17. 특수관계자와의 거래 및 채권·채무 잔액 
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣
￣￣￣￣￣￣￣

1) 특수관계자와의 거
래
내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자
거래내용
당기
전기

수익거래
비용거래
수익거래
비용거래

조영피코그램북경정수과학기술유한회사

매입/매출
373,820
782,050
451,484
331,155

2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자
계정과목
당기
전기

채권
채무
채권
채무

조영피코그램북경정수과학기술유한회사

매출채권/매입채무
232,314
126,473
173,274
-

3) 무주택자인 직원에 대한 주택구입 및 전세자금 대출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
기초
증가
감소
기말

당 기
장기대여금

49,500

45,000
(44,500)
50,000

전 기
"
68,800
20,000
(39,300)
49,500

18. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 등
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용
당 기
전 기

건설중인자산의 건물 대체
-
14,585,925

장기차입금의 단기차입금 대체
-
187,500

장기차입금의 유동성장기차입금 대체

18,990,000
-

19. 부가가치 구성요소
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣
당기와 전기의 판매비와 관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목
당 기
전 기

제 조 원 가
판매비와관리비
합 계

급 여
1,558,222
1,540,546
3,098,768
2,649,328

퇴직급여
101,285
184,631
285,916
240,855

복리후생비
246,284
137,930
384,214
384,608

세금과공과
85,335
127,404
212,739
170,487

감가상각비
952,776
255,270
1,208,046
701,586

임 차 료
871
104,974
105,845
226,252

합 계
2,944,773
2,350,755
5,295,528
4,373,116

20. 종업원에 대한 복지 내용
 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣

주석17에서 설명한 바와 같이 당사는 사원복지 차원에서 무주택자인 직원의 주택 취득 및전세자금 대출을 실시하고 있으며,
연리 2%(
당기
중 사규 개정을 통해 이자율 변경)와 원리금은 5년간 급여지급 시 회수금액 차감 후에 지급하는 방법을 사용하고 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 피코그램

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
20
12
64
60
128
100
-
-
-
-
-
-
212
172

합계
20
12
64
60
128
100
-
-
-
-
-
-
212
172

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 10월
3
일

주요내용
내부통제평가와 통제위험 수준의 파악 외

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.17~19
3
일
2
명
-
명
내부통제제도이해와 파악

2019.03.04~06
3
일
2
명
-
명
기말입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사회의실

실사(입회)대상
재고자산, 현금

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사회의실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2019.01.03

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 01월 03일
안선영감사
내부통제절차 브리핑
구매통제절차, 재고실사