진영 — 감사보고서 (2018.12) (20190411)
제출인: 회계법인성지

감사보고서
3.7
주식회사 진영엘디엠

00513355
100000000000
20190329
1201110127961
100
17096
12021
19126
55
N
N
N
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E
N
4

주식회사 진영엘디엠

(별첨 : 독립된 감사인의 감사보고서)

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제23(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제22(전)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

주식회사 진영엘디엠

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------
1

재무제표

재무상태표

-------------------------------------

5

손익계산서

-------------------------------------

7

자본변동표

-------------------------------------

9

현금흐름표

-------------------------------------

10

주석

-------------------------------
--------------

12

외부감사 실시내용

-------------------------------------

34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 진영엘디엠

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 27일

감사의견

우리는 주식회사 진영엘디엠(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 역삼로 221 (역삼동)

회 계 법 인 성 지

대 표 이 사 김 진 헌

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 27일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 진영엘디엠

제 23(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 22(전)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 진영엘디엠 대표이사 심영수

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 서구 봉수대로 1532번안길 62(금곡동)

(전 화)
032-562-1924

재 무 상 태 표

제23(당)기: 2018년 12월 31일 현재

제22(전)기: 2017년 12월 31일 현재

주식회사 진영엘디엠
(단위 : 원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

자산

Ⅰ.유동자산

7,757,992,750

7,693,038,947

(1) 당좌자산

5,411,317,445

5,138,591,178

1. 현금및현금성자산(주석3,16)
876,008,241

511,696,734

2. 단기금융상품(주석3)
154,427,419

197,654,392

3. 매출채권(주석9,16)
2,749,921,455

3,010,565,480

대손충당금
(230,745,344)

(249,256,722)

4. 단기대여금
1,276,841,108

1,182,961,257

5. 미수금
474,624,000

468,000,000

6. 미수수익
44,355,215

1,304,536

7. 선급금
50,602,792

5,851,925

8. 선급비용
15,282,559

8,348,065

9. 당기법인세자산
-

1,465,511

(2) 재고자산

2,346,675,305

2,554,447,769

1. 제품
1,502,283,526

1,577,674,776

2. 재공품
79,246,188

80,312,150

3. 원재료
765,145,591

896,460,843

Ⅱ.비유동자산

9,338,380,337

7,552,712,953

(1) 투자자산

816,532,579

213,771,495

1. 장기금융상품(주석3)
783,532,579

180,771,495

2. 매도가능증권
33,000,000

33,000,000

(2) 유형자산(주석4)

8,473,433,208

7,205,526,908

1. 토지
6,100,812,440

4,804,485,640

2. 건물
1,381,469,820

1,286,616,620

감가상각누계액
(289,592,786)

(256,834,540)

3. 기계장치
5,626,010,236

5,446,252,737

감가상각누계액
(4,772,771,541)

(4,516,765,675)

4. 차량운반구
464,514,542

443,028,742

감가상각누계액
(397,854,037)

(352,347,083)

5. 공구와기구
51,430,000

51,430,000

감가상각누계액
(51,416,000)

(51,416,000)

6. 비품
262,138,673

144,528,673

감가상각누계액
(164,503,803)

(137,960,538)

국고보조금
(38,428,000)

-

7. 시설장치
910,054,989

813,394,989

감가상각누계액
(618,895,909)

(540,906,564)

국고보조금
(6,654,942)

-

8. 금형
245,930,000

245,930,000

감가상각누계액
(242,142,474)

(236,554,593)

9. 건설중인자산
13,332,000

62,644,500

(3) 무형자산(주석5)

7,000

7,000

1. 산업재산권
7,000

7,000

(4) 기 타 비 유 동 자 산

48,407,550

133,407,550

1. 보증금
48,407,550

133,407,550

자산총계

17,096,373,087

15,245,751,900

부채

Ⅰ. 유동부채

7,328,328,191

7,719,435,346

1. 단기차입금(주석6,9)
2,052,081,152

2,142,865,885

2. 매입채무
1,620,343,038

2,116,984,357

3. 미지급금
345,431,147

464,516,154

4. 선수금
10,543,285

11,364,717

5. 예수금
25,442,160

22,547,720

6. 미지급비용
13,059,520

12,476,513

7. 예수보증금
660,000,000

610,000,000

8. 당기법인세부채
137,937,889

-

9. 유동성장기차입금(주석6,9)
2,463,490,000

2,338,680,000

Ⅱ. 비유동부채

4,692,785,735

2,991,069,929

1. 장기차입금(주석6,9)
4,240,350,000

2,679,480,000

2. 임대보증금
30,000,000

-

3. 퇴직급여충당부채(주석8)
789,322,608

671,555,530

퇴직연금운용자산
(366,886,873)

(359,965,601)

부채총계

12,021,113,926

10,710,505,275

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,10)

700,000,000

700,000,000

1. 보통주자본금
700,000,000

700,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

397,306,000

397,306,000

1. 토지재평가이익(주석4)
397,306,000

397,306,000

Ⅲ. 이익잉여금(주석11)

3,977,953,161

3,437,940,625

1. 이익준비금
139,000,000

139,000,000

2. 임의적립금
154,814,140

154,814,140

3. 미처분이익잉여금
3,684,139,021

3,144,126,485

자본총계

5,075,259,161

4,535,246,625

부채및자본총계

17,096,373,087

15,245,751,900

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제23(당)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 진영엘디엠
(단위 : 원)

과 목
제23(전)기
제22(전)기

Ⅰ. 매출액

19,126,403,946

19,041,351,791

1. 제품매출액
19,120,403,946

19,041,351,791

2. 기타매출액
6,000,000

-

Ⅱ. 매출원가

16,616,083,721

16,928,994,625

1. 제품매출원가
16,616,083,721

16,928,994,625

가. 기초제품재고액
1,577,674,776

2,176,937,223

나. 당기제품제조원가
16,540,692,471

16,329,732,178

다. 기말제품재고액
(1,502,283,526)

(1,577,674,776)

Ⅲ. 매출총이익

2,510,320,225

2,112,357,166

Ⅳ. 판매비와관리비(주석18)

1,745,320,578

1,607,720,342

1. 급여
875,059,210

799,796,211

2. 퇴직급여(주석8)
142,647,439

214,548,769

3. 복리후생비
49,413,719

48,460,801

4. 여비교통비
37,916,159

27,646,571

5. 접대비
45,839,183

27,975,905

6. 통신비
13,575,615

13,478,086

7. 수도광열비
6,936,806

6,243,189

8. 세금과공과
68,387,154

57,696,820

9. 감가상각비
35,748,603

27,687,165

10. 지급임차료
19,098,000

57,214,000

11. 보험료
54,531,442

79,682,788

12. 차량유지비
3,382,442

4,769,273

13. 경상연구개발비
33,837,070

28,959,380

14. 교육훈련비
230,000

598,000

15. 도서인쇄비
9,741,250

9,992,900

16. 사무용품비
1,790,701

2,162,181

17. 소모품비
38,792,814

12,962,800

18. 지급수수료
132,411,531

171,033,988

19. 대손상각비
152,539,516

8,969,552

20. 운반비
3,169,325

2,385,626

21. 수출제비용
8,802,144

1,192,563

22. 수선비
8,550,455

295,274

23. 잡비
2,920,000

3,968,500

Ⅴ. 영업이익

764,999,647

504,636,824

Ⅵ. 영업외수익

284,231,787

40,304,567

1. 이자수익
49,882,723

10,048,814

2. 외환차익
9,559,690

429,991

3. 외화환산이익(주석16)
11,724,056

-

4. 금융상품평가이익
11,148,036

-

5. 유형자산처분이익
122,315,806

3,124,273

6. 잡이익
79,601,476

26,701,489

Ⅶ. 영업외비용

361,846,289

387,779,622

1. 이자비용
319,888,514

378,103,699

2. 외환차손
2,380,362

33,617

3. 외화환산손실(주석16)
396,294

5,945,878

4. 금융상품평가손실
14,745,542

-

5. 기타의 대손상각비
15,000,000

-

6. 기부금
6,410,000

380,000

7. 잡손실
3,025,577

3,316,428

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

687,385,145

157,161,769

Ⅸ. 법인세비용(주석12)

147,372,609

21,949,835

Ⅹ. 당기순이익(주석13)

540,012,536

135,211,934

ⅩⅠ. 주당손익(주석14)

1. 기본주당손익

7,714

1,932

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제23(당)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 진영엘디엠
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1 (전기초)
700,000,000
397,306,000
3,302,728,691
4,400,034,691

당기순이익
-
-
135,211,934
135,211,934

2017.12.31 (전기말)
700,000,000
397,306,000
3,437,940,625
4,535,246,625

2018.1.1 (당기초)
700,000,000
397,306,000
3,437,940,625
4,535,246,625

당기순이익
-
-
540,012,536
540,012,536

2018.12.31 (당기말)
700,000,000
397,306,000
3,977,953,161
5,075,259,161

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제23(당)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 진영엘디엠
(단위 : 원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

913,313,507

1,399,019,172

1. 당기순이익
540,012,536

135,211,934

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
874,693,831

792,422,405

가. 퇴직급여
201,113,468

280,234,675

나. 감가상각비
491,295,305

500,868,586

다. 대손상각비
152,539,516

8,969,552

라. 외화환산손실
-

2,349,592

마. 금융상품평가손실
14,745,542

-

바. 기타의 대손상각비
15,000,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(133,463,842)

(3,124,273)

가. 금융상품평가이익
11,148,036

-

나. 유형자산처분이익
122,315,806

3,124,273

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(367,929,018)

474,509,106

가. 매출채권의 감소(증가)
89,593,131

(348,265,430)

나. 미수금의 증가
(6,624,000)

-

다. 미수수익의 감소(증가)
(43,050,679)

2,005,031

라. 선급금의 감소(증가)
(44,750,867)

35,540,736

마. 선급비용의 감소(증가)
(6,934,494)

3,031,740

바. 당기법인세자산의 감소(증가)
1,465,511

(1,465,511)

사. 재고자산의 감소
207,772,464

662,596,476

아. 매입채무의 증가(감소)
(496,641,319)

584,360,552

자. 미지급금의 증가(감소)
(119,085,007)

131,042,832

차. 선수금의 감소
(821,432)

(22,784,365)

카. 예수금의 증가
2,894,440

10,167,150

타. 미지급비용의 증가
583,007

1,498,625

파. 당기법인세부채의 증가(감소)
137,937,889

(307,366,528)

하. 퇴직금의 지급
(83,346,390)

(80,058,380)

갸. 퇴직연금운용자산의 증가
(6,921,272)

(195,793,822)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,223,897,267)

(530,511,700)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
647,273,330

1,346,067,689

가. 단기금융상품의 감소
270,000,000

513,959,416

나. 장기금융상품의 감소
84,000,000

203,382,000

다. 단기대여금의 감소
28,273,330

600,599,000

라. 기계장치의 처분
195,000,000

25,000,000

마. 차량운반구의 처분
-

3,127,273

바. 보증금의 감소
70,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,871,170,597)

(1,876,579,389)

가. 단기금융상품의 증가
227,121,739

474,254,392

나. 단기대여금의 증가
122,153,181

674,500,000

다. 장기금융상품의 증가
690,009,878

139,653,495

라. 매도가능증권의 증가
-

33,000,000

마. 토지의 취득
1,296,326,800

-

바. 건물의 취득
94,853,200

-

사. 기계장치의 취득
282,112,999

315,623,134

아. 차량운반구의 취득
21,485,800

82,353,868

자. 비품의 취득
34,575,000

-

차. 시설장치의 취득
89,200,000

94,550,000

카. 건설중인자산의 취득
13,332,000

62,644,500

타. 보증금의 증가
-

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,674,895,267

(580,816,042)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,788,612,472

3,697,042,738

가. 단기차입금의 차입
1,708,612,472

2,485,042,738

나. 장기차입금의 차입
2,000,000,000

1,182,000,000

다. 예수보증금의 증가
50,000,000

30,000,000

라. 임대보증금의 증가
30,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,113,717,205)

(4,277,858,780)

가. 단기차입금의 상환
1,799,397,205

2,452,833,780

나. 유동성장기부채의 상환
-

1,825,025,000

다. 장기차입금의 상환
314,320,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

364,311,507

287,691,430

Ⅴ. 기초의 현금

511,696,734

224,005,304

Ⅵ. 기말의 현금(주석17)

876,008,241

511,696,734

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제23(당)기: 2018년 12월 31일 현재

제22(전)기: 2017년 12월 31일 현재

주식회사 진영엘디엠

1. 회사의 개요:

주식회사 진영엘디엠은(이하 "회사"라 함)는 1996년 1월에 설립되어
플라스틱필름, 시트, 건축자재, 가구부분품 및 가구자재를 제작ㆍ판매하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 본점은 인천광역시 서구 봉수대로 1,532번 안길 62(금곡동)에 위치하고 있습니다.

회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 발행주식총수 및 납입자본금은 각각 70,000주 및 700백만원이고, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주요 주주
소유주식수
지분율(%)

대표이사 및 특수관계자
45,500
65%

기타 개인주주
24,500
35%

계
70,000
100%

2. 중요한 회계처리방침:

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준 -

회
사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

나. 현금및현금성자산 -

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

다. 금융자산과 금융부채의 측정 -

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.

회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

라. 대손충당금 -

회사는 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

마. 유가증권의 분류 및 평가 -

유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.

단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

바. 재고자산의 취득원가 및 평가 -

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 회사의 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 

사. 유형자산의 평가와 감가상각 -

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기 비용으로 처리됩니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정률법(단, 건물은 정액법)을 적용하여 계산하고 있습니다.

구분
추정내용연수

건물
40년

기계장치 및 시설장치
10년

차량운반구, 공구와기구, 비품 및 금형
5년~10년

장기운휴설비에 대한 감가상각비는 운휴자산상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 계상하고 있으며, 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액과의 차액도 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

한편, 회사는 기업회계기준서 제5호(유형자산)의 개정에 따라 2012년부터 재평가모형을 도입하여 토지에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액에서 이후의 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기 이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기 손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

아

. 무형자산 -

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
5년

자. 자산손상 -

회
사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

차. 외화자산ㆍ부채의 환산 -

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 기중 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율(미화의 경우 당기: 1,118.10원/1US$, 전기: 1,071.40원/1US$)로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

카. 종업원급여 -

회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 회사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직신탁에 가입한 예치금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

타. 수익의 인식 -

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우에 수익을 인식합니다. 회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

파. 추정의 사용 -

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

하. 중소기업의 회계처리에 대한 특례 -

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납
부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품:

가. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역 -

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
이자율
(2018.12.31)
당기
전기

<현금및현금성자산>

현금
-
-
832
941

보통예금
기업은행 등
-
875,176
510,756

소계

876,008
511,697

<단기금융상품>

기업부금
기업은행 등
1.5%
70,000
160,000

저축성보험
한화손해보험 등
-
84,427
37,654

소계

154,427
197,654

<장기금융상품>

정기예금
국민은행
1.83%
500,000
-

정기적금
우리은행
1.7%
63,000
90,000

저축성보험
교보생명 등
-
220,533
90,771

소계

783,533
180,771

합계

1,813,968
890,122

나. 사용이 제한된 금융상품의 내역 -

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 정기예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당기
전기
사용제한내용

단기금융상품
기업은행
35,000
-
차입금 담보

장기금융상품
국민은행
500,000
-
차입금 담보

계

535,000
-

4. 유형자산:

가. 보유토지의 공시지가 -

당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
내역
당기
전기

토지
인천 서구 금곡동 251-1 외
장부가액
6,100,812
4,804,486

공시지가
4,297,617
3,137,000

나. 유형자산 장부가액의 변동내역 -

당기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증가(*1)
감소
대체
감가상각비
기말

토지
4,804,486
1,296,326
-
-
-
6,100,812

건물
1,029,782
94,853
-
-
(32,758)
1,091,877

기계장치
929,487
282,113
(72,684)
27,645
(313,322)
853,239

차량운반구
90,682
21,485
-
-
(45,507)
66,660

공구와기구
14
0
-
-
-
14

비품
6,568
34,575
-
35,000
(16,936)
59,207

시설장치
272,488
89,200
-
-
(77,184)
284,504

금형
9,375
1
-
-
(5,588)
3,788

건설중인자산
62,645
13,332
-
(62,645)
-
13,332

계
7,205,527
1,831,885
(72,684)
-
(491,295)
8,473,433

(*1) 비품 및 시설장치 증가액에는 국고보조금 수령금액이 각각 48,035천원 및 7,460천원이 제외된 금액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
감가상각비
기말

토지
4,804,486
-
-
-
4,804,486

건물
1,061,947
-
-
(32,165)
1,029,782

기계장치
969,145
315,623
(25,000)
(330,281)
929,487

차량운반구
32,525
82,354
(3)
(24,194)
90,682

공구와기구
14
-
-
-
14

비품
20,849
-
-
(14,281)
6,568

시설장치
264,791
94,550
-
(86,853)
272,488

금형
22,470
-
-
(13,095)
9,375

건설중인자산
-
62,645
-
-
62,645

계
7,176,227
555,172
(25,003)
(500,869)
7,205,527

다. 토지의 재평가 -

(단위: 천원)

재평가일
취득가액
재평가액(*1)
기타포괄손익

2012년 12월 18일
4,407,180
4,804,486
397,306

(*1) 토지의 재평가액은 독립적인 전문평가인의 감정평가를 근거로 평가한 금액입니다.

라. 유형자산 차감 국고보조금 변동내역 -

당기말 현재 유형자산 차감 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

비품
-
48,035
(9,607)
38,428

시설장치
-
7,460
(805)
6,655

계
-
55,495
(10,412)
45,083

마. 담보제공내역 -

당기말 현재 회사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
채권자
담보내용

구분
장부금액
설정금액

토지, 건물, 기계장치
일부
9,600,000
기업은행
차입 채무보증

차량운반구
일부
12,000
DGB캐피탈
할부 채무보증

6,850
현대캐피탈
할부 채무보증

바. 보험가입자산 -

당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
장부가액
부보액
회사명

화재보험
재고자산, 건물, 기계장치 등
4,386,051
4,652,000
메리츠화재보험

계

4,386,051
4,652,000

또한 회사는 상기 보험 이외에

회사 소유차량에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보험 등에 가입하고 있습니다.

5. 무형자산:

당기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
무형자산상각비
기말

산업재산권
7
-
-
-
7

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
무형자산상각비
기말

산업재산권
7
-
-
-
7

6. 차입금:

가. 단기차입금 -

당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
(2018.12.31)
금액

당기
전기

기업은행
중소기업자금
4.23~6.51
875,519
701,450

구매자금
3.78~7.25
1,176,562
1,223,375

중소기업진흥기금
경영자금
-%
-
45,000

우리은행
일반자금
-%
-
173,041

계

2,052,081
2,142,866

나. 유동성 장기부채 -

당기 및 전기말 현재 유동성 장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
(2018.12.31)
금액

당기
전기

기업은행
중소기업자금 등
2.8~3.58
2,438,530
2,338,680

중소기업진흥공단
시설자금
-
24,960
-

계

2,463,490
2,338,680

다. 장기차입금 -

당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
(2018.12.31)
금액

당기
전기

기업은행
중소기업자금 등
2.9~3.0
1,933,350
1,297,600

국민은행
중소기업자금
3.3
1,000,000
-

중소기업진흥공단
시설자금
2.45~3.33
307,000
381,880

회사채
무보증사모사채
4.121%
1,000,000
1,000,000

계

4,240,350
2,679,480

상기 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 4, 9 참조).

라. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

2020년
2,933,350

2021년
1,000,000

2022년이후
307,000

계
4,240,350

7. 금융부채의 유동성 위험관리 및 종류별 만기분석:

(1) 유동성 위험관리 방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채상환을 포함하여, 1년이내에 대한 예상 운영비용을 충당하기 위하여 매출채권의 정상적인 회수 및 정상적인 영업활동을 수행할 수 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
계

6개월 이내
7~12개월
1~5년

단기 및 장기차입금
1,111,254
3,404,317
4,240,350
8,755,921

매입채무
1,620,343
-
-
1,620,343

미지급금
345,431
-
-
345,431

예수금
25,442
-
-
25,442

미지급비용
13,060
-
-
13,060

예수보증금
-
660,000
-
660,000

임대보증금
-
-
30,000
30,000

계
3,115,530
4,064,317
4,270,350
11,450,197

나. 전기 -

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
계

6개월 이내
7~12개월
1~5년

단기 및 장기차입금
1,102,881
3,378,665
2,679,480
7,161,026

매입채무
2,116,984
-
-
2,116,984

미지급금
464,516
-
-
464,516

예수금
22,548
-
-
22,548

미지급비용
12,477
-
-
12,477

예수보증금
-
610,000
-
610,000

계
3,719,406
3,988,665
2,679,480
10,387,551

8. 퇴직급여충당부채:

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 천원)

구분
퇴직급여충당부채
퇴직연금운용자산
계

기초잔액
671,556
(359,966)
311,590

증가
201,113
(19,432)
181,681

감소
83,346
(12,511)
70,835

기말잔액
789,323
(366,887)
422,436

회사는 당기말 현재 퇴직금추계액의 약 47%에 해당하는 금액에 대하여 기업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 동 계약에 따라 납입한 보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

나. 전기 -

(단위: 천원)

구분
퇴직급여충당부채
퇴직연금운용자산
계

기초잔액
471,379
(164,172)
307,207

증가
280,235
(195,794)
84,441

감소
80,058
-
80,058

기말잔액
671,556
(359,966)
311,590

9. 우발채무와 약정사항:

가. 차입약정 -

당기말 현재 회사는 기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
3,583,000
2,486,369

기업구매자금대출
1,247,453
1,176,562

중소기업시설자금대출 등
4,750,000
2,761,030

외상매출채권담보대출
200,000
57,880

국민은행
운전자금
1,000,000
1,000,000

하이투자증권
운전자금(회사채)
1,000,000
1,000,000

신한은행
외상매출채권담보대출
500,000
7,225

KEB하나은행
외상매출채권담보대출
3,600,000
784,180

중소기업진흥공단
시설자금대출 등
331,960
331,960

나. 제공받은 보증의 내역 -

당기말 현재 회사는 차입금 및 계약이행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자
보증처
보증내역
보증금액

기업은행
원재료공급자
계약이행보증
500,000

신용보증기금
기업은행
차입금 지급보증
798,398

SGI서울보증
-
이행계약 등
41,040

대표이사
기업은행
차입금 지급보증
2,862,600

신한은행
차입금 지급보증
360,000

계

4,562,038

다. 매출채권의 양도 및 할인액 -

당기 및 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기 및 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

받을어음 할인
1,141,433
1,092,270

10. 자본금:

당기 및 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

수권발행주식수
500,000
500,000

발행주식수(보통주)
70,000
70,000

1주당 금액(원)
10,000
10,000

11. 이익잉여금:

가. 법정적립금 - 

당기 및 전기말 현재 회사의 법정적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
비고

이익준비금
139,000
139,000
법정 (*1)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 이월결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

이익잉여금처분계산서
=====================

제23(당)기
2018년 1월 1일
부터
제22(전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 3월 29일

처분확정일
2018년 3월 30일

주식회사 진영엘디엠
(단위: 원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

3,684,139,021

3,144,126,485

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,144,126,485

3,008,914,551

2. 당기순이익
540,012,536

135,211,934

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

3,684,139,021

3,144,126,485

12. 법인세비용:

회사의 당기 법인세 법정세율(소득할지방세 포함)은 22%이며 세무조정 후 당기에 납부할 법인세 등은 147,373천원입니다. 회사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 따라 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 

13. 포괄손익계산서:

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익
540,012,536
135,211,934

2. 기타포괄손익
-
-

- 토지재평가이익
-
-

3. 포괄손익(=1+2)
540,012,536
135,211,934

14. 주당이익:

가. 기본주당순이익 -

기본주당이익은 회사의 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익
540,012,536
135,211,934

2. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1)
70,000
70,000

3. 기본주당순이익(= 1 ÷ 2)
7,714
1,932

(*1) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

나. 희석주당순이익 -

회사의 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 특수관계자와의 거래:

가. 회사의 당기 및 전기 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기타의 관계
(주)탑스, (주)화인보드텍
(주)탑스

나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래내역
당기
전기

수익
비용
수익
비용

(주)탑스
전기료수입 등
-
20,000
-
24,000

(주)화인보드텍
제품매출 등
566,634
-
-
-

또한, 회사는 당기말 현재 (주)탑스의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래내역
당기
전기

채권
채무
채권
채무

(주)탑스
매입채무
-
175,858
-
178,058

(주)화인보드텍
매출채권
131,717
-
-
-

임대보증금
-
30,000
-
-

16. 외화자산:

당기 및 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, RMB, 천원)

구분
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 4349,66
486,335
USD 116,845
125,187

EUR 1,679
2,148
EUR 1,679
2,148

RMB 1,490,652
242,619
RMB -
-

매출채권
USD -
-
USD 76,793
82,276

계

731,102

209,611

17. 현금흐름표:

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권과 대손충당금 상계
171,051
-

건설중인자산의 기계장치 대체
27,645
-

건설중인자산의 비품 대체
35,000
-

장기차입금의 유동성 대체
124,810
1,161,000

18. 부가가치 계산에 필요한 계정과목:

당기 및 전기중 발생한 부가가치 계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -

(단위: 천원)

과목
제조원가
판매비와관리비
경상개발비
계

급여
914,384
875,059
33,837
1,823,281

퇴직급여
58,466
142,647
-
201,113

복리후생비
133,741
49,414
-
183,155

세금과공과
30,845
68,387
-
99,232

감가상각비
455,547
35,749
-
491,295

지급임차료
82,400
19,098
-
101,498

나. 전기 -

(단위: 천원)

과목
제조원가
판매비와관리비
경상개발비
계

급여
785,045
799,796
28,959
1,613,800

퇴직급여
65,686
214,549
-
280,235

복리후생비
105,403
48,461
-
153,864

세금과공과
23,269
57,697
-
80,966

감가상각비
473,182
27,687
-
500,869

지급임차료
60,000
57,214
-
117,214

19. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관:

회사의 재무제표는 2019년 3월 22일 이사회에서 승인되었습니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 진영엘디엠

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
82
59
80
81
-
-
-
-
-
-
164
142

합계
2
2
82
59
80
81
-
-
-
-
-
-
164
142

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.5.18
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사위험의 예비적 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.11~12
2
일
2
명
-
명
중간감사

2019.3.13~14
2
일
2
명
-
명
재무제표 검증 및 감사종결절차 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.11
1
일

실사(입회)장소
인천시 서구 금곡동 공장

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.11
1
일

실사(입회)장소
인천시 서구 금곡동 본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.10.12, 2019.3.14

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 10월 12일
회사측: 1인이사 등 3인
감사인측: 업무수행이사
대면회의
연간 수행계획, 감사인의 독립성, 내부통제감사의 소개, 기타 법규준수사항

2
2019년 03월 14일
회사측: 1인이사 등 3인
감사인측: 업무수행이사
대면회의
재무제표에 대한 회계감사 진행상황