우듬지팜 — 감사보고서 (2018.12) (20190411)
제출인: 이정회계법인

감사보고서
3.7
농업회사법인 우듬지팜 주식회사

00386609
100000000000
20190331
1643110019980
000
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9626
9464
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E
N
4

농업회사법인 우듬지팜 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

이정회계법인

목 차

페 이 지

독 립 된 감 사 인 의 감 사 보 고 서
-------------------------------

재 무 제 표

재 무 상 태 표
-------------------------------

손 익 계 산 서
-------------------------------

자 본 변 동 표
-------------------------------

현 금 흐 름 표
-------------------------------

주 석
-------------------------------

외부감사 실시내용
-------------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

농업회사법인 우듬지팜 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 농업회사법인 우듬지팜 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립접이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표에감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 서초중앙로 24길 27

이 정 회 계 법 인

대표이사 임 병 관

2019년 3월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이보고서를 열람하는 시점사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

농업회사법인 우듬지팜 주식회사

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

농업회사법인 우듬지팜 주식회사 대표이사 김 호 연

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 부여군 규암면 흥수로 698

(전 화)
041-834-2958

재 무 상 태 표

제 8(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2017년 12월 31일 현재

농업회사법인 우듬지팜 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

I. 유동자산

1,775,429,352

3,214,398,130

(1) 당좌자산

1,380,752,555

2,689,866,174

현금및현금성자산
214,872,266

2,020,360,953

매출채권
378,670,343

407,230,821

단기대여금(주석12)
320,000,000

30,000,000

주임종단기채권(주석12,16)
303,300,000

-

미수금(주석12)
15,786,540

3,666,200

미수수익(주석16)
13,951,800

-

선급금(주석12)
130,928,100

227,952,000

부가세대급금
-

656,200

선납세금
265,770

-

선급비용
2,977,736

(2) 재고자산

394,676,797

524,531,956

작물
355,907,483

505,153,756

상품
38,769,314

19,378,200

II. 비유동자산

9,089,834,025

8,377,870,493

(1) 투자자산

924,597,512

1,120,526,336

장기금융상품
92,597,512

54,526,336

매도가능증권(주석4,12,16)
832,000,000

1,066,000,000

(2) 유형자산(주석5,6,13,16)

7,909,236,513

7,242,344,157

토지
2,520,597,430

1,329,135,680

건물
891,852,000

891,852,000

감가상각누계액
(63,738,704)

(41,442,404)

시설장치
3,012,533,313

2,820,232,845

감가상각누계액
(1,657,283,387)

(1,083,900,877)

국고보조금
(110,888,499)

(64,103,499)

기계장치
1,541,912,537

1,481,512,537

감가상각누계액
(843,487,509)

(543,440,002)

국고보조금
(92,819,334)

(83,166,667)

차량운반구
380,948,270

282,657,340

감가상각누계액
(208,654,666)

(132,465,012)

국고보조금
(8,493,833)

(10,979,833)

비품
191,043,120

123,614,320

감가상각누계액
(77,032,725)

(46,162,271)

건설중인자산
2,432,748,500

2,319,000,000

(3) 기타비유동자산

256,000,000

15,000,000

임차보증금
6,000,000

15,000,000

기타보증금
100,000,000

-

장기대여금
150,000,000

-

자 산 총 계

10,865,263,377

11,592,268,623

부 채

I. 유동부채

3,152,159,954

2,111,644,112

매입채무(주석12)
1,245,598,854

358,375,660

단기차입금(주석6,13)
623,500,000

683,000,000

미지급금(주석12)
383,505,329

461,300,734

미지급비용
34,801,079

2,141,283

선수금
334,315,407

300,000,000

예수금
6,679,800

970,600

미지급법인세
10,886,568

35,015,835

유동성장기미지급금
32,032,917

-

유동성장기부채(주석6,13,16)
480,840,000

270,840,000

II. 비유동부채

6,474,264,494

6,407,988,933

장기차입금(주석6,13)
812,061,000

1,292,900,000

퇴직급여충당부채(주석8)
75,896,835

53,709,498

퇴직연금운용자산
(4,790,620)

(4,790,620)

장기미지급금
36,178,980

24,585,859

전환사채(주석7)
6,000,000,000

6,000,000,000

전환권조정
(2,102,259,303)

(2,615,593,406)

사채상환할증금
1,657,177,602

1,657,177,602

부 채 총 계

9,626,424,448

8,519,633,045

자 본

I. 자본금

781,000,000

781,000,000

보통주자본금(주석9)
781,000,000

781,000,000

II. 자본잉여금

3,627,633,392

3,627,633,392

감자차익
2,343,000,000

2,343,000,000

전환권대가
1,284,633,392

1,284,633,392

Ⅲ. 결손금(주석10,16)

3,169,794,463

1,335,997,814

미처리결손금
(3,169,794,463)

(1,335,997,814)

자 본 총 계

1,238,838,929

3,072,635,578

부 채 와 자 본 총 계

10,865,263,377

11,592,268,623

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

농업회사법인 우듬지팜 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 매출액

9,463,507,738

12,030,762,376

작물매출
9,463,507,738

12,030,762,376

II. 매출원가

7,462,144,355

10,196,370,479

작물매출원가
7,462,144,355

10,196,370,479

III. 매출총이익

2,001,363,383

1,834,391,897

IV. 판매비와 관리비

3,358,962,323

2,660,616,682

급여(주석14)
406,289,353

179,775,157

퇴직급여(주석14)
26,771,834

12,459,300

복리후생비(주석14)
69,921,976

60,206,540

여비교통비
9,060,254

5,495,890

접대비
2,736,550

4,043,900

통신비
6,676,030

5,521,069

감가상각비(주석14)
964,838,092

845,455,351

수도광열비
28,466,680

29,569,850

전력비
187,061,355

179,783,559

세금과공과(주석14)
31,709,450

46,086,750

지급임차료(주석14)
34,399,200

20,833,350

수선비
12,347,124

28,665,550

보험료
30,804,784

15,114,665

차량유지비
18,968,258

13,051,341

운반비
26,295,350

69,228,360

교육훈련비
4,188,000

2,345,000

도서인쇄비
1,431,480

3,320,000

소모품비
181,426,560

213,896,722

지급수수료
207,614,595

154,170,311

광고선전비
2,200,000

902,000

물류비
732,088,211

770,071,354

포장비
373,667,187

-

잡비
-

620,663

V. 영업이익(손실)

(1,357,598,940)

(826,224,785)

VI. 영업외수익

139,551,296

37,991,912

이자수익
15,699,800

2,624,074

수입수수료
14,907,160

15,702,840

잡이익
108,944,336

19,664,998

VII. 영업외비용

608,331,445

550,270,989

이자비용
595,416,734

444,879,660

유형자산처분손실
1,314,100

100,000,000

잡손실
11,600,611

5,391,329

VIII. 법인세차감전순이익(손실)

(1,826,379,089)

(1,338,503,862)

IX. 법인세등

7,417,560

41,753,295

X. 당기순이익(손실)

(1,833,796,649)

(1,380,257,157)

XI. 주당손익(주석14)

1. 기본주당순이익

(23,480)

(10,158)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

농업회사법인 우듬지팜 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
3,124,000,000
-
44,259,343
3,168,259,343

무상감자
(2,343,000,000)
2,343,000,000
-
-

전환권대가
-
1,284,633,392
-
1,284,633,392

당기순이익(손실)
-
-
(1,380,257,157)
(1,380,257,157)

2017.12.31(전기말)
781,000,000
3,627,633,392
(1,335,997,814)
3,072,635,578

2018.01.01(당기초)
781,000,000
3,627,633,392
(1,335,997,814)
3,072,635,578

당기순이익(손실)

(1,833,796,649)
(1,833,796,649)

2018.12.31(당기말)
781,000,000
3,627,633,392
(3,169,794,463)
1,238,838,929

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 8(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

농업회사법인 우듬지팜 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

752,640,999

1,090,265,751

1.당기순이익
(1,833,796,649)

(1,380,257,157)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,506,258,129

1,464,132,239

퇴직급여
26,771,834

12,459,300

감가상각비
964,838,092

1,025,455,351

유형자산처분손실
1,314,100

100,000,000

이자비용
513,334,103

326,217,588

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,080,179,519

1,006,390,669

매출채권의 감소(증가)
28,560,478

183,185,888

미수금의 감소(증가)
(12,120,340)

(3,666,200)

미수수익의 감소(증가)
(13,951,800)

-

선급금의 감소(증가)
97,023,900

(227,952,000)

선급비용의 감소(증가)
(2,977,736)

-

부가세대급금의 감소(증가)
656,200

16,689,254

선납세금의 감소(증가)
(265,770)

7,940

재고자산의 감소(증가)
129,855,159

233,848,115

매입채무의 증가(감소)
887,223,194

9,965,960

미지급금의 증가(감소)
(77,795,405)

461,300,734

미지급법인세의 증가(감소)
(24,129,267)

35,015,835

미지급비용의 증가(감소)
32,659,796

2,141,283

선수금의 증가(감소)
34,315,407

300,000,000

예수금의 증가(감소)
5,710,200

644,480

퇴직금의 지급
(4,584,497)

-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
-

(4,790,620)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,227,789,686)

(3,832,183,210)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,506,300,900

1,130,000,000

토지의 처분
77,300,000

200,000,000

매도가능증권의 처분
234,000,000

-

임차보증금의 회수
15,000,000

-

단기대여금 회수
1,180,000,900

930,000,000

2.투자활동으로 인한 현금 유출액
(3,734,090,586)

(4,962,183,210)

매도가능증권의 증가
-

(234,000,000)

장기금융상품의 증가
38,071,176

(54,526,336)

토지의 취득
1,270,075,850

(136,518,100)

기계장치의 취득
35,400,000

(360,921,991)

차량운반구의 취득
54,664,892

(78,345,340)

비품의 취득
67,428,800

(56,898,720)

시설장치의 취득
125,400,468

(746,972,723)

건설중인자산의 취득
113,748,500

(2,319,000,000)

단기대여금의 대여
1,470,000,900

(960,000,000)

주임종단기대여금의 대여
303,300,000

-

보증금의 증가
106,000,000

(15,000,000)

장기대여금의 증가
150,000,000

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(330,340,000)

4,617,857,837

1.재무활동으로 인한 현금 유입액
-

8,189,120,127

단기차입금의 차입
-

1,828,000,000

전환사채의 증가
-

6,000,000,000

주임종단기채무의 증가
-

361,120,127

2.재무활동으로 인한 현금 유출액
(330,340,000)

(3,571,262,290)

단기차입금의 상환
59,500,000

(1,900,000,000)

장기미지급금의 감소
-

(16,249,106)

유동성장기부채의 상환
270,840,000

(368,741,423)

주임종단기채무의 감소
-

(1,286,271,761)

IV.현금의 증가(감소)(I + II + III)

(1,805,488,687)

1,875,940,378

V.기초의 현금

2,020,360,953

144,420,575

VI.기말의 현금

214,872,266

2,020,360,953

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 8(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2017년 12월 31일 현재

농업회사법인 우듬지팜 주식회사

1. 일반사항

농업회사법인 우듬지팜 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월에 농업경영을 통하여 생산성을 향상시키거나, 생산된 농작물을 유통, 가공, 판매와 관광휴양사업을 통해 농업의 부가가치를 높이고 노동력부족 등으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작업의 전부 또는 일부를 대행하여 영농의 편의를 도모함을 목적으로 설립하였습니다.
 
당사는 생산성 향상을 위한 기업적 농업경영과 농식품사업을 주 사업으로 하여, 농업법인회사를 주식회사로 조직변경하였으며(주식회사 변경등기일: 2017년 4월)되었으며, 본사는 충청남도 부여군 규암면 흥수로 698에 그 본점 소재지를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 대표이사는 김호연이며 그 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

김호연
59,100 주
75.7%

임세묵
6,000 주
7.7%

기타
13,000 주
16.6%

합계
78,100 주
100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
-공정가치로 측정하는 금융상품
-재평가모형을 적용하는 토지와 건물

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(5) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 그 외의 유형자산에 대하여는 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 상각방법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용년수

건물
정액법
40 년

기계장치
정액법
5 년

시설장치
정액법
5 년

차량운반구
정액법
5 년

비품
정액법
5 년

(7) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다

(9) 수익
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(10) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다. 

1) 법인세 등
법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다

4. 매도가능증권

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율
당기말
전기말

비유동
시장성 없는 지분증권(*1)
(주)우성농업회사법인
26.00%
-
234,000

농업회사법인로드샘㈜
89.27%
832,000
832,000

합 계
832,000
1,066,000

(*1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, 피투자회사는 모두 외부감사에 관한 법률 미적용 법인으로서 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 지분법을 적용하지 않음에 따라 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
국고보조금
감가상각비
기말

토지
1,329,136
1,270,076
(78,614)
-
-
2,520,598

건물
850,410
-
-
-
(22,296)
828,114

기계장치
854,906
60,400
-
(9,653)
(300,048)
605,605

차량운반구
139,212
98,291
-
2,486
(76,190)
163,799

비품
77,453
67,429
-
-
(30,870)
114,012

시설물
1,672,229
192,300
-
(46,785)
(573,383)
1,244,361

건설중인자산
2,319,000
113,749
-
-
-
2,432,749

합계
7,242,346
1,802,245
(78,614)
(53,952)
(1,002,787)
7,909,238

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,492,618
136,518
(300,000)
-
-
1,329,136

건물
872,706
-
-
-
(22,296)
850,410

기계장치
848,292
360,922
-
(83,167)
(271,141)
854,906

차량운반구
91,713
104,845
-
(10,980)
(46,366)
139,212

비품
39,933
56,899
-
-
(19,379)
77,453

시설물
1,497,382
746,973
-
(64,103)
(508,023)
1,672,229

건설중인자산
-
2,319,000
-
-
-
2,319,000

합계
4,842,644
3,725,157
(300,000)
(158,250)
(867,205)
7,242,346

(2) 당기말 현재 당사는 건물및 시설장치에 대하여 현대화재해상보험에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 920백만원입니다.

(3) 당기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지
면적
당 기
전 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

충남 부여시 규암면 합송리 28-9외
-
-
-
78,614
38,340

충남 부여시 규암면 합송리 29-2외
70,331.0 ㎡
2,387,981
1,090,131
1,250,522
586,032

충남 부여시 규암면 내리 768-6외
5,149.0 ㎡
132,617
84,959
-
-

합계
75,480.0 ㎡
2,520,598
1,175,089
1,329,136
624,372

4) 당기말 현재 회사는 위 토지와 건물에 대하여 농협은행에서 2,329백만원의 근저당 질권을 설정하고 있습니다.

6. 차입금

(1) 단기차입금
당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입용도
이자율
당 기
전 기

개인농가(박인선) 외
운전자금대출
-
-
50,000

농협은행
농식품기업시설자금대출
3.49%
243,000
243,000

농식품기업운전자금대출
5.97%
180,500
190,000

농식품기업운전자금대출
3.99%
200,000
200,000

합 계

623,500
683,000

(2) 장기차입금

당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입용도
이자율
당기
전기
만 기

농협은행
농식품기업시설자금대출
3.44%
1,082,900
1,353,740
2022-12-29

농식품기업운전자금대출
4.96%
210,000
210,000
2019-11-29

동양생명㈜
일반자금대출
2.00%
1
-
2028-11-23

계

1,292,901
1,563,740

유동성 대체

(480,840)
(270,840)

차감 계

812,061
1,292,900

(3) 당사의 장기차입금은 연간 균등분할되어 상환되고 있으며, 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

2019년
480,840

2020년
270,840

2021년
270,840

2022년 이후
270,381

합 계
1,292,901

(4) 차입금 관련 담보 및 보증
당기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 농림수산업신용보증기금으로부터 지급보증 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석13참조)

7. 전환사채

1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
사채인수자
발행일
상환기일
당기말
전기말

제1회 사모 전환사채
uqip 농식품투자조합 제2호
2017-04-28
2022-04-27
3,000,000
3,000,000

제2회 사모 전환사채
CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합
2017-05-23
2021-05-22
3,000,000
3,000,000

가산 : 사채상환할증금

1,657,178
1,657,178

차감 : 전환권조정

(2,102,259)
(2,615,593)

차감 : 유동성대체

-
-

잔액

5,554,919
5,041,585

2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무보증사모전환사채
제2회 무보증 사모전환사채

인수인
uqip 농식품투자조합 제2호
CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합

발행회사
농업회사법인 우듬지팜 주식회사
농업회사법인 우듬지팜 주식회사

사채의명칭
무기명식 사모 분리형
주인수권부사채
무기명식 사모 분리형 
신주인수권부사채

권면금액
30억원
30억원

발행일
2017-04-28
2017-05-23

만기일
2022-04-27
2021-05-22

표면이자율
0%
0%

보장수익률-연복리
5%
5%

발행할주식
액면 5,000원 기명보통주
액면 5,000원 기명보통주

행사가격
125,000 원
125,000 원

행사주식수
권면/행사가격
권면/행사가격

자금사용용도
시설자금및운전자금
시설자금및운전자금

8. 퇴직급여

당기 및 전기의 퇴직급여충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

기초
53,709
41,250

퇴직급여
26,772
12,459

지급액
4,584
-

기말
75,897
53,709

9. 자본금

당기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

적 요
구 분

발행할주식의 총수
800,000 주

1주당 액면가
10,000 원

발행주식 총수
78,100 주

보통주 자본금
781,000,000 원

10. 결손금처리계산서

(단위: 천원)

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

처리예정일 : 2019년 3월 31일
처리확정일 : 2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처리 결손금

(3,169,795)

(1,335,998)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(1,335,998)

44,259

2. 당기순이익(손실)
(1,833,797)

(1,380,257)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(3,169,795)

(1,335,998)

11. 주당손익

당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당사는 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(1,833,796,649 원)
(1,380,257,157 원)

가중평균 유통보통주식수
78,100 주
135,873 주

기본주당순이익(손실)
(23,480 원)
(10,158 원)

12. 특수관계자

당기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액과 변동내역 그리고 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

재무상태표항목
대표이사
주임종단기채권
-
303,300
-
303,300

미수수익
-
13,952
-
13,952

미지급금
20,000
-
20,000
-

기타
매입채무
-
341,673
341,673
-

로드샘㈜
매도가능증권
832,000
-
-
832,000

단기대여금
-
300,000
-
300,000

외상매입금
74,656
1,289,494
365,090
999,060

우성농업회사법인
매도가능증권
234,000
-
234,000
-

손익계산서항목
대표이사
매입
255,100

-

이자수익
-

13,952

기타
매입
111,950

341,673

로드샘㈜
매출
285,500

-

매입
410,093

1,289,494

기타거래
대표이사
차량매입
20,000

-

13. 우발상황 및 약정상황

(1) 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처
보증내역
보증설정금액
담보설정기관

서울보증보험
이행지급
31,916

농림수산업자신용보증기금
지급보증
4,670,000
농협은행

대표이사
연대보증
4,870,000
농협은행

합 계

9,571,916

(2) 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내용
제공받은회사(개인)
한도액

농협은행
담보제공
대표이사
52,000

(3) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은1건, 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 보고기간 말 현재 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다

사건번호
원고
피고
소송내역
결과예측
소송금액

2018가단 20029
우듬지팜
임병제
1심 진행중
알수 없음
50백만원

14. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
406,289
179,775

퇴 직 급 여
26,772
12,459

복리후생비
69,922
60,207

지급임차료
34,399
20,833

감가상각비
964,838
845,455

세금과공과
31,709
46,087

합 계
1,533,929
1,164,816

15. 비현금거래 

당기와 전기의 투자 및 재무활동에서 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

적 요
당 기
전 기

장기차입금 유동성대체
-
270,840

자본금의 감자차익 대체
-
2,343,000

차량운반구의 장기미지급금 증가
43,626
26,500

전환권조정과 상환할증금 증가
-
2,941,811

장기미지급금의 유동성 대체
32,032
-

16. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는 2019년 3월 31일자 주주총회 승인으로 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
농업회사법인 우듬지팜 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
4
2
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
3
16
35
140
161
-
-
-
-
-
-
156
199

합계
-
3
16
35
140
161
-
-
-
-
-
-
156
199

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.05.03
1
일

주요내용
회사의 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.12 ~ 2019.01.04
4
일
3
명
1
명
중간감사

2019.03.01 ~ 2019.03.01
1
일
4
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
충청남도 부여군 본사

실사(입회)대상
상품, 작물

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
충청남도 부여군 본사

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2018.05.03, 2019.01.04, 2019.03.01

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 01월 04일
회사 담당자 / 이정회계법인 담당이사
대면회의
중간감사 진행상황 등

2
2019년 03월 01일
회사 담당자 / 이정회계법인 담당이사
대면회의
기말감사 핵심감사사항 등