씨유테크 — 감사보고서 (2018.12) (20190411)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.7
씨유테크주식회사

00260116
100000000000
20190330
1313110055652
000
56377
22044
20499
37
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E
Y
4

씨유테크주식회사
 

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

 

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------

II. 재무제표

재무상태표
-----------------------------

손익계산서
-----------------------------

자본변동표
-----------------------------

현금흐름표
-----------------------------

주석
-----------------------------

Ⅲ. 외부감사실시내용
-----------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

씨유테크주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 26일

감사의견

우리는 씨유테크주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 
 
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
 
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
 
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
 
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
 
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(
2019년 3월 26일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표
에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감
사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

씨유테크주식회사

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

씨유테크주식회사 대표이사 백영현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 청북읍 현곡산단로 93번길 6

(전 화)
031-686-8400

재 무 상 태 표

제 15 (당)기
2018년 12월 31일 현재

제 14 (전)기 2017년 12월 31일 현재

씨유테크주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당)기
제 14 (전)기

자산

I.유동자산

22,480,140,800

25,056,498,161

(1)당좌자산

21,284,086,883

23,923,130,430

현금및현금성자산
3,105,971,292

898,068,356

매출채권
994,016,608

1,583,126,108

대손충당금
(16,494,237)

(22,385,332)

미수금(주5)
17,074,291,111

21,352,582,233

대손충당금
(1,373,070)

(10,053,548)

선급금
22,083,917

68,370,921

선급비용
43,865,515

26,064,136

이연법인세자산(주15)
61,725,747

27,357,556

(2)재고자산(주7)

1,196,053,917

1,133,367,731

제품
240,998,616

318,374,834

제품평가손실충당금
(159,878,748)

(19,409,811)

원재료
1,127,338,757

831,964,090

원재료평가손실충당금
(17,309,074)

(12,674,372)

재공품
500,615

10,822,405

저장품
4,403,751

4,290,585

II.비유동자산

33,896,817,285

25,213,060,694

(1)투자자산

31,072,320,172

22,277,909,419

장기금융상품
73,181,931

56,336,126

지분법적용투자주식(주4)
30,999,138,241

22,221,573,293

(2)유형자산(주5,6,7)

2,112,771,815

2,218,668,645

건물
3,218,090,080

3,218,090,080

감가상각누계액
(1,468,080,070)

(1,360,936,600)

구축물
-

130,500,000

감가상각누계액
-

(130,499,000)

기계장치
2,511,872,331

2,834,079,551

감가상각누계액
(2,253,593,983)

(2,579,781,083)

시설장치
339,418,986

303,728,986

감가상각누계액
(283,902,538)

(268,012,566)

비품
350,489,379

373,950,692

감가상각누계액
(310,887,254)

(323,523,818)

공구와기구
121,581,629

142,941,629

감가상각누계액
(112,216,745)

(121,869,226)

(3)무형자산(주8)

20,247,328

29,362,180

소프트웨어
10,287,983

16,379,937

산업재산권
9,959,345

12,982,243

(4)기타비유동자산

691,477,970

687,120,450

보증금
691,477,970

687,120,450

자산총계

56,376,958,085

50,269,558,855

부채

I.유동부채

17,544,117,406

25,418,928,264

단기차입금(주5,10,12)
-

4,000,000,000

매입채무(주5,9,12)
15,678,777,313

19,999,814,148

미지급금(주5,9)
338,614,109

369,137,504

예수금
194,896,998

430,755,331

미지급비용(주5,9)
700,873,630

460,100,741

당기법인세부채(주15)
630,955,356

159,120,540

II.비유동부채

4,500,283,015

2,852,855,168

장기차입금(주5,9,10)
111,810,000

107,140,000

퇴직급여충당부채(주11)
1,030,594,161

854,035,013

퇴직연금운용자산(주11)
(865,577,621)

(713,715,228)

이연법인세부채(주15)
4,223,456,475

2,605,395,383

부채총계

22,044,400,421

28,271,783,432

자본

I.자본금(주1,13)

7,000,000,000

7,000,000,000

보통주자본금
7,000,000,000

7,000,000,000

II.기타포괄손익누계액(주4)

(1,432,912,982)

(1,582,602,714)

부의지분법자본변동
(1,432,912,982)

(1,582,602,714)

III.이익잉여금(주14)

28,765,470,646

16,580,378,137

미처분이익잉여금
28,765,470,646

16,580,378,137

자본총계

34,332,557,664

21,997,775,423

부채및자본총계

56,376,958,085

50,269,558,855

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 15 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨유테크주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당)기
제 14 (전)기

I.매출액

20,498,869,098

33,419,417,836

제품매출액
14,668,047,613

28,722,265,510

수수료매출(주5)
5,830,821,485

4,697,152,326

II.매출원가(주5)

16,911,899,939

31,264,640,433

기초제품재고액
298,965,023

321,195,505

당기제품제조원가
16,708,664,150

31,246,884,592

계
17,007,629,173

31,568,080,097

타계정으로 대체
(14,609,366)

(4,474,641)

기말제품재고액
(81,119,868)

(298,965,023)

III.매출총이익

3,586,969,159

2,154,777,403

IV.판매비와관리비(주17)

2,592,961,272

2,614,965,696

급여
1,107,867,727

1,008,517,049

퇴직급여(주11)
57,800,345

63,591,764

복리후생비
99,961,304

87,939,587

여비교통비
185,351,076

167,733,268

통신비
23,047,319

25,710,850

수도광열비
75,619,696

72,295,683

세금과공과
9,822,320

9,762,260

임차료
11,467,347

12,111,960

대손상각비
(14,571,573)

(18,849,030)

감가상각비(주6)
61,473,987

69,102,775

무형자산상각비(주8)
3,213,679

3,469,991

소모품비
133,896,522

129,925,400

보험료
8,400,930

10,662,422

수선비
3,372,000

4,189,908

도서인쇄비
650,000

1,245,800

차량유지비
23,215,482

27,518,043

교육훈련비
77,520

27,000

지급수수료(주5)
418,112,541

473,718,232

접대비
56,670,439

55,150,650

운반비
323,412,611

403,792,084

환경정비비
4,100,000

7,350,000

V.영업이익(손실)

994,007,887

(460,188,293)

VI.영업외수익

16,090,838,666

13,742,787,222

외환차익
2,180,639,494

4,905,234,780

외화환산이익
92,806,299

447,948,107

이자수익
18,824,787

13,962,222

유형자산처분이익
18,049,806

77,788,322

지분법이익(주4)
11,926,971,482

6,983,074,966

잡이익(주5)
1,853,546,798

1,314,778,825

VII.영업외비용

2,323,945,107

5,228,267,838

이자비용(주5)
38,151,766

117,559,089

외화환산손실
108,693,898

448,166,393

외환차손
2,169,926,809

4,504,631,369

클레임손실
4,589,095

105,778,563

유형자산처분손실
1,032,528

1,034,285

잡손실
1,551,011

51,098,139

VIII.법인세비용차감전순이익

14,760,901,446

8,054,331,091

IX.법인세비용(주15)

2,575,808,937

1,024,380,994

X.당기순이익(주16)

12,185,092,509

7,029,950,097

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 15 (당)기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 (전)기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨유테크주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금

총 계

2017.1.1(전기초)
7,000,000,000
(270,051,830)
9,550,428,040
16,280,376,210

지분법자본변동
-
(1,312,550,884)
-
(1,312,550,884)

당기순이익
-
-
7,029,950,097
7,029,950,097

2017.12.31(전기말)
7,000,000,000
(1,582,602,714)
16,580,378,137
21,997,775,423

2018.1.1(당기초)
7,000,000,000
(1,582,602,714)
16,580,378,137
21,997,775,423

지분법자본변동
-
149,689,732
-
149,689,732

당기순이익
-
-
12,185,092,509
12,185,092,509

2018.12.31(당기말)
7,000,000,000
(1,432,912,982)
28,765,470,646
34,332,557,664

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 15 (당)기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 14 (전)기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨유테크주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당)기
제 14 (전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,209,398,587

(4,078,720,885)

1.당기순이익
12,185,092,509

7,029,950,097

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
759,425,069

1,060,003,410

감가상각비
325,367,434

408,486,685

퇴직급여
186,697,250

206,073,547

외화환산손실
105,022,939

447,245,571

무형자산상각비
10,772,852

12,073,477

대손상각비
(14,571,573)

(18,849,030)

유형자산처분손실
1,032,528

1,034,285

재고자산평가손실
145,103,639

3,938,875

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(12,037,787,431)

(7,757,841,395)

외환차익
-

249,030,000

외화환산이익
92,766,143

447,948,107

유형자산처분이익
18,049,806

77,788,322

지분법이익
11,926,971,482

6,983,074,966

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,302,668,440

(4,410,832,997)

매출채권의 감소(증가)
584,179,099

2,758,647,463

미수금의 감소(증가)
4,183,025,462

6,498,770,881

선급금의 감소(증가)
46,287,004

(10,349,774)

선급비용의 감소(증가)
(17,801,379)

5,351,198

재고자산의 감소(증가)
(207,789,825)

(27,774,943)

당기법인세자산의 감소(증가)
-

145,417,022

유동이연법인세자산의 감소(증가)
(34,368,191)

92,617,635

매입채무의 증가(감소)
(4,228,451,859)

(13,207,966,922)

미지급금의 증가(감소)
(43,019,106)

(842,210,383)

미지급비용의 증가(감소)
240,772,889

(27,960,867)

당기법인세부채의 증가(감소)
471,834,816

92,258,140

이연법인세부채의 증가(감소)
1,705,858,358

519,977,428

예수금의 증가(감소)
(235,858,333)

(185,682,005)

퇴직금의 지급
(10,138,102)

(90,559,101)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(151,862,393)

(131,368,769)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

2,998,504,349

3,545,756,032

1.투자활동으로 인한 현금유입액
3,271,502,512

3,955,804,374

보증금의 감소
1,603,610

265,072,560

기계장치의 처분
57,931,402

274,661,814

비품의 처분
468,500

-

공구와기구의 처분
200,000

-

배당금의 수취
3,211,299,000

3,416,070,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(272,998,163)

(410,048,342)

장기금융상품의 증가
16,845,805

17,091,483

보증금의 증가
5,961,130

297,232,250

기계장치의 취득
179,025,228

86,495,400

시설장치의 취득
50,190,000

1,100,000

비품의 취득
18,320,000

7,119,209

공구와기구의 취득
990,000

1,010,000

소프트웨어의 취득
1,666,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(4,000,000,000)

(3,376,470,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
1,000,000,000

-

단기차입금의 차입
1,000,000,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(5,000,000,000)

(3,376,470,000)

단기차입금의 상환
5,000,000,000

-

장기차입금의 상환
-

3,376,470,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,207,902,936

(3,909,434,853)

Ⅴ.기초의 현금

898,068,356

4,807,503,209

Ⅵ.기말의 현금

3,105,971,292

898,068,356

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 15 (당)기 2018년 12월 31일 현재

제 14 (전)기 2017년 12월 31일 현재

씨유테크주식회사

1. 회사의 개요

씨유테크주식회사(이하, "당사")는 2004년 9월 23일 설립되어, 휴대전화용 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 현곡지방산업단지에 제조시설 및 본사를 두고 있습니다. 

보고기간말 현재 납입자본금은 7,000,000천원으로서 일본국 법인 UKC Holdings Corporation 이 100% 출자하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

당기와 전기의 재고자산평가손실은 각각
1
45,104천원, 3,939천원으로 매출원가에 가산하였습니다. 

(3) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이양수한 금융자산을처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식

당사는
유의적인
영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며,
지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 정액법으로 상각하고 있으며,

미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. 

당사와
종속기업이 아닌
지분법피투자기업
('관계기업')
간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.

해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유
형자산은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수에 따라

정액법
을 적용하여 상각하고 있습니다
.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건 물
30년
시설장치
4년

구 축 물
10년
비 품
4년

기계장치
4년
공구와기구
4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고
,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

소프트웨어
4년

산업재산권
5~7년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가로 처리하고 있습니다. 

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

한편, 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익

당사의 수익은 재화의 판매 및 수수료매출로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료매출로 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란
다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여
당사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금 수급요건을
갖춘 종업원이 퇴직하여 일시금을 지급한 이후에는 연금지급의무를 부담하지 않습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

③ 해외사업장 환산

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화인 원화로 환산하고 있습니다.

재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 손익계산서(비교표시하는 손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

4. 지분법적용투자주식

(1) 당기

① 지분법적용 피투자회사는 비상장회사로서 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

Dongguan CU-tech Corporation
100.00
5,738,900,000
23,517,776,347
23,517,776,347

CU Tech Vietnam Company Limited
100.00
5,812,313,150
7,481,361,894
7,481,361,894

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
기초평가액
현금배당
지분법손익
부의지분법자본변동
기말평가액

Dongguan CU-tech Corporation
17,806,257,720
(3,211,299,000)
8,979,138,047
(56,320,420)
23,517,776,347

CU Tech Vietnam Company Limited
4,415,315,573
-
2,947,833,435
118,212,886
7,481,361,894

합 계
22,221,573,293
(3,211,299,000)
11,926,971,482
61,892,466
30,999,138,241

③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
Dongguan CU-tech Corporation
CU Tech Vietnam Company Limited

자산총액
40,319,872,185
17,079,822,292

부채총액
16,802,095,838
9,598,460,398

매출액
203,202,010,667
32,364,240,735

당기순이익
8,979,138,047
2,947,833,435

(2) 전기

① 지분법적용 피투자회사는 비상장회사로서 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

Dongguan CU-tech Corporation
100.00
5,738,900,000
17,806,257,720
17,806,257,720

CU Tech Vietnam Company Limited
100.00
5,812,313,150
4,415,315,573
4,415,315,573

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
기초평가액
현금배당
지분법손익
부의지분법자본변동
기말평가액

Dongguan CU-tech Corporation
16,510,251,222
(3,416,070,000)
5,788,718,239
(1,076,641,741)
17,806,257,720

CU Tech Vietnam Company Limited
3,693,729,172
-
1,194,356,727
(472,770,326)
4,415,315,573

합 계
20,203,980,394
(3,416,070,000)
6,983,074,966
(1,549,412,067)
22,221,573,293

③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
Dongguan CU-tech Corporation
CU Tech Vietnam Company Limited

자산총액
37,277,624,636
14,871,328,445

부채총액
19,471,366,916
10,456,012,872

매출액
174,091,344,130
31,644,800,889

당기순이익
5,525,691,193
1,194,356,727

5. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
특수관계자명

지배기업
UKC Holdings Corporation

종속기업
Dongguan CU-tech Corporation

CU Tech Vietnam Company Limited

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

지배기업
UKC Holdings Corporation
자재매각
13,256,656
-

이자비용
2,429,299
31,670,966

보증수수료
5,000,000
5,000,000

자금의상환
-
3,376,470,000

주재원급여 등
47,066,939
43,675,014

종속기업
Dongguan CU-tech Corporation
원자재구매대행
176,957,760,847
138,025,158,968

소모품매각
787,288,084
918,047,013

제품매입 등
525,978,478
2,007,378,890

원재료매입 등
1,882,489,315
1,094,448,060

수수료매출
4,222,467,728
3,393,158,769

고정자산매각
23,271,787
85,796,602

고정자산매입
35,652,525
-

주재원급여 등
270,934,224
286,691,720

배당금수입
3,211,299,000
3,416,070,000

CU Tech Vietnam Company Limited
원자재구매대행
14,122,221,749
21,589,970,565

소모품매각
244,204,203
247,535,457

고정자산매각
44,372,527
190,585,742

제품매입 등
17,489,477,909
25,309,266,139

원재료매입 등
3,936,065
-

수수료매출
1,608,353,757
1,303,993,557

주재원급여 등
369,367,860
291,896,760

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채 무

미수금
매입채무
미지급금
미지급비용
장기차입금

지배기업
UKC Holdings Corporation
-
-
17,453,647
1,290,598
111,810,000

종속기업
Dongguan CU-tech Corporation
14,815,545,045
31,580,433
-
-
-

CU Tech Vietnam Company Limited
787,060,074
649,672,027
-
-
-

합 계
15,602,605,119
681,252,460
17,453,647
1,290,598
111,810,000

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채 무

미수금
매입채무
미지급금
미지급비용
장기차입금

지배기업
UKC Holdings Corporation
-
-
13,251,094
1,269,317
107,140,000

종속기업
Dongguan CU-tech Corporation
17,541,129,706
62,598,752
-
-
-

CU Tech Vietnam Company Limited
1,844,010,850
2,033,955,188
-
-
-

합 계
19,385,140,556
2,096,553,940
13,251,094
1,269,317
107,140,000

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련 채무

특수관계 구분
제공자
물건
또는 내용
금 액
종 류
금 액
담보권자

지배기업
UKC Holdings
Corporation
연대보증
10,000,000,000
단기차입금
-
미쓰이스미토모은행(주)서울지점

15,000,000,000
매입채무
2,281,467,072

합 계
25,000,000,000

2,281,467,072

6. 유형자산 

(
1)
당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득(자본적
지출 포함)액(*)
처분액

감가상각비

기말장부금액

건물
1,857,153,480
-
-
(107,143,470)
1,750,010,010

구축물
1,000
-
(1,000)
-
-

기계장치
254,298,468
191,545,228
(40,689,746)
(146,875,602)
258,278,348

시설장치
35,716,420
50,190,000
(4,000)
(30,385,972)
55,516,448

비품
50,426,874
18,320,000
(443,462)
(28,701,287)
39,602,125

공구와기구
21,072,403
990,000
(436,416)
(12,261,103)
9,364,884

합 계
2,218,668,645
261,045,228
(41,574,624)
(325,367,434)
2,112,771,815

(*) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 17,620천원입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득(자본적
지출 포함)액(*)
처분액

감가상각비

기말장부금액

건물
1,964,296,950
-
-
(107,143,470)
1,857,153,480

구축물
5,930,977
-
-
(5,929,977)
1,000

기계장치
576,575,365
84,065,600
(197,833,777)
(208,508,720)
254,298,468

시설장치
74,872,413
1,100,000
(21,000)
(40,234,993)
35,716,420

비품
75,146,267
7,119,209
(36,000)
(31,802,602)
50,426,874

공구와기구
34,943,326
1,010,000
(14,000)
(14,866,923)
21,072,403

합 계
2,731,765,298
93,294,809
(197,904,777)
(408,486,685)
2,218,668,645

(*) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 5,100천원입니다.

7. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

종합재산보험
건물
1,750,010,010
6,966,964,116
미쓰이스미토모
해상화재보험
주식회사
한국지점

기계장치
258,278,348

시설장치
55,516,448

비품
39,602,125

공구와기구
9,364,884

재고자산
1,196,053,917
1,900,000,000

합 계
3,308,825,732
8,866,964,116

한편, 당사는 상기 보험 이외에도 임직원을 위한 배상책임보험을 가입하고 있습니다.

8. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 제조원가 및 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

소프트웨어
산업재산권
소프트웨어
산업재산권

기초금액
16,379,937
12,982,243
25,433,519
16,005,138

증가액
1,666,000
-
-
-

폐기액
(8,000)
-
(3,000)
-

상각액
(7,749,954)
(3,022,898)
(9,050,582)
(3,022,895)

기말금액
10,287,983
9,959,345
16,379,937
12,982,243

9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니

다.

한편, 당사는 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 미쓰이스미토모은행(주) 서울지점에 여신한도를 가지고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6개월~1년이내
1년~5년이내

매입채무
15,678,777,313
15,678,777,313
-
-

미지급금
338,614,109
338,614,109
-
-

미지급비용(*)
700,873,630
700,873,630
-
-

장기차입금
111,810,000
-
-
111,810,000

합 계
16,830,075,052
16,718,265,052
-
111,810,000

(*) 연차수당관련 미지급비용이 92,166천원 포함되어 있습니다.

한편, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

10. 장ㆍ단기차입금
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

미쓰이스미토모은행(주) 서울지점
운전자금
2.34~2.36
-
4,000,000,000

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

UKC Holdings Corporation
운전자금
Libor+0.5
111,810,000
(US$ 100,000.00)
107,140,000
(US$ 100,000.00)

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장기차입금

2022년
111,810,000

합 계
111,810,000

11.
퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
854,035,013
738,520,567

퇴직급여지급액
(10,138,102)
(90,559,101)

퇴직급여설정액
186,697,250
206,073,547

기말잔액
1,030,594,161
854,035,013

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
865,577,621
713,715,228

(3)
당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
713,715,228
582,346,459

증가액
182,672,112
205,745,613

감소액
(30,809,719)
(74,376,844)

기말잔액
865,577,621
713,715,228

12.
약정사항

당기말
현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단
위 : 원)

거래은행
구 분
한도액
사용액

미쓰이스미토모은행(주) 서울지점
차입약정
10,000,000,000
-

원화지급보증
15,000,000,000
2,281,467,072

합 계

25,000,000,000
2,281,467,072

13. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,600,000주, 1,400,000주 및 5,000원이며, 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

14. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2019년 3월 30일
처분확정일: 2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

28,765,470,646

16,580,378,137

1. 전기이월미처리이익잉여금
16,580,378,137

9,550,428,040

2. 당기순이익
12,185,092,509

7,029,950,097

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

28,765,470,646

16,580,378,137

15. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
904,318,770
411,785,931

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,583,692,901
375,733,880

자본에 직접 반영된 법인세비용
87,797,266
236,861,183

법인세비용
2,575,808,937
1,024,380,994

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
14,760,901,446
8,054,331,091

적용세율에 따른 세부담액
3,225,398,310
1,749,952,840

조정사항

비공제비용
243,457,616
272,595,219

비과세수익
(1,056,250)
(976,361)

세액공제
(688,930,332)
(738,321,689)

이연법인세미인식 효과
(98,917,287)
(158,749,012)

기타(세율차이 등)
(104,143,120)
(100,120,003)

법인세비용
2,575,808,937
1,024,380,994

유효세율
17.45%
12.72%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

관련 계정과목

차감할(가산할)
일시적차이

이연법인세자산(부채)

기초잔액
기말잔액
기초잔액
기말잔액

퇴직급여충당부채
827,070,411
987,447,302
181,955,490
217,238,406

퇴직연금운용자산
(713,715,228)
(865,577,621)
(157,017,350)
(190,427,076)

재고자산평가손실
32,084,183
177,187,822
7,058,520
38,981,320

외화환산손실
448,166,393
104,023,898
98,596,606
22,885,257

외화환산이익
(434,038,107)
(92,806,299)
(95,488,384)
(20,417,385)

지분법적용투자주식
(10,670,360,143)
(19,447,925,091)
(2,347,479,231)
(4,278,543,519)

유형자산
52,293,677
33,221,142
11,504,609
7,308,648

무형자산
183,572
1,149,448
41,486
252,878

보증금
58,614,000
58,614,000
12,895,080
12,895,080

미지급비용
78,340,064
92,166,160
17,234,814
20,276,555

장기차입금
-
4,470,000
-
983,400

업무용승용자동차
-
31,071,401
-
6,835,708

소 계
(10,321,356,179)
(18,916,957,838)
(2,270,698,360)
(4,161,730,728)

외국납부세액공제
760,284,975
1,166,541,729

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
1,067,624,442
1,166,541,729

차감계
(2,578,037,827)
(4,161,730,728)

② 전기

(단위 : 원)

관련 계정과목

차감할(가산할)
일시적차이

이연법인세자산(부채)

기초잔액
기말잔액
기초잔액
기말잔액

퇴직급여충당부채
695,373,708
827,070,411
152,982,215
181,955,490

퇴직연금운용자산
(582,346,459)
(713,715,228)
(128,116,220)
(157,017,350)

재고자산평가손실
28,145,308
32,084,183
6,191,967
7,058,520

외화환산손실
955,337,717
448,166,393
210,174,297
98,596,606

외화환산이익
(513,570,646)
(434,038,107)
(112,985,542)
(95,488,384)

지분법적용투자주식
(8,652,767,244)
(10,670,360,143)
(1,903,608,793)
(2,347,479,231)

유형자산
42,931,189
52,293,677
9,444,860
11,504,609

무형자산
964,533
183,572
212,195
41,486

보증금
58,614,000
58,614,000
12,895,080
12,895,080

미지급비용
75,429,408
78,340,064
16,594,469
17,234,814

소 계
(7,891,888,486)
(10,321,356,179)
(1,736,215,472)
(2,270,698,360)

고용창출투자세액공제이월공제액
5,520,158
-
4,416,126
-

외국납부세액공제
249,861,301
760,284,975
249,861,301
760,284,975

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
720,365,902
1,067,624,442

차감계
(2,202,303,947)
(2,578,037,827)

(4)
차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

금 액
법인세
부담액
이연법인세
자산(부채)
금 액
법인세
부담액
이연법인세
자산(부채)

지분법자본변동
61,892,466
87,797,266
87,797,266
(1,076,641,741)
236,861,183
236,861,183

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

이연법인세자산
82,143,132
245,514,120
327,657,252
122,889,940
206,440,665
329,330,605

이연법인세부채
(20,417,385)
(4,468,970,595)
(4,489,387,980)
(95,532,384)
(2,811,836,048)
(2,907,368,432)

당기법인세자산

32,390,220

9,921,210

당기법인세부채

(663,345,576)

(169,041,750)

16. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

당기순이익
12,185,092,509
7,029,950,097

기타포괄이익

지분법자본변동
 당기 법인세효과 :
87,797,266
원

 전기 법인세효과 : 236,861,183원

149,689,732
(1,312,550,884)

포괄이익
12,334,782,241
5,717,399,213

17. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기

전 기

급여
2,154,834,178
2,016,714,650

퇴직급여
186,697,250
206,073,547

복리후생비
300,366,343
329,934,750

임차료
73,142,850
105,176,160

감가상각비
325,367,434
408,486,685

무형자산상각비
10,772,852
12,073,477

세금과공과
14,514,310
15,264,470

18.

재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2019년

3월 7일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2019년 3월30일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
씨유테크 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
5
4
2
-
-
-
-
7
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
24
25
224
276
365
88
-
-
-
-
613
389

합계
-
-
24
25
224
276
365
88
-
-
-
-
613
389

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018-11-14
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사계획 및 회사에대한 위험평가 수행

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018-11-15~
2018-11-16
2
일
4
명
2
명
회계제도의 이해, 중요한 계정잔액과 거래유형별로 경영자주장의 통제위험에 대한 예비평가, 최종 통제위험 평가

2019-02-18~
2019-02-20
3
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-02
1
일

실사(입회)장소
씨유테크 본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-02
1
일

실사(입회)장소
씨유테크 본사

실사(입회)대상
현금 및 현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018-11-15, 2019-02-20

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 15일
감사 및 업무수행이사
대면회의
감사팀의 구성, 감사인의 독립성,
감사계획 등 보고

2
2019년 02월 20일
감사 및 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성, 감사결과 등 보고