SAMG엔터 — 감사보고서 (2018.12) (20190410)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.7
(주)삼지애니메이션

00260295
100000000000
20190328
1101112034562
000
25710
22641
19645
155
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 삼지애니메이션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼 일 회 계 법 인

목 차

페 이 지
--------

독립된 감사인의 감사보고서
.................................................
1 - 3

재 무 제 표

·재무상태표
.................................................
5 - 6

·손익계산서
.................................................
7

·자본변동표
.................................................
8

·현금흐름표
.................................................
9 - 10

·주석
.................................................
11 - 34

외부감사 실시내용
.................................................
35 - 36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 삼지애니메이션

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 주식회사 삼지애니메이션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에
적합한
감사절차를
설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

2019년 3월

28일

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 김 영 식

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 삼지애니메이션

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 삼지애니메이션 대표이사 김수훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층

(전 화)
02-535-6773

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년
12월 31일 현재

제 18 기 2017년
12월 31일 현재

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
제19(당) 기
제18(전) 기

자 산

I. 유 동 자 산

5,966,978,050

6,761,872,342

(1) 당좌자산

5,814,488,701

6,651,932,298

1. 현금및현금성자산
1,099,737,062

969,177,909

2. 단기금융상품(주석3과 22)
261,900,000

1,261,900,000

3. 매출채권(주석4)
4,246,928,826

3,054,523,445

4. 미수금(주석21)
49,565,236

1,098,003,876

5. 미수수익
103,550,149

112,652,454

6. 선급금
24,200,724

118,928,000

7. 선급비용
19,795,137

22,367,960

8. 당기법인세자산
1,611,710

7,248,460

9. 부가세환급금
7,199,857

7,130,194

(2) 재고자산(주석5)

152,489,349

109,940,044

II. 비 유 동 자 산

19,742,657,000

15,300,955,477

(1) 투자자산

9,547,399,133

8,635,989,674

1. 장기대여금(주석21)
3,000,000,000

3,000,000,000

2. 기타투자자산(주석 22)
6,547,399,133

5,635,989,674

(2) 유형자산(주석6)

1,163,037,085

869,558,974

(3) 무형자산(주석7)

8,073,805,092

4,932,392,029

(4) 기타비유동자산

958,415,690

863,014,800

1. 보증금
958,415,690

863,014,800

자 산 총 계

25,709,635,050

22,062,827,819

부 채

I. 유 동 부 채

9,457,332,427

6,382,531,233

1. 미지급금(주석8과 21)
3,567,787,387

1,451,359,715

2. 단기차입금(주석8과 21)
4,115,500,000

2,653,500,000

3. 유동성장기부채(주석8과 21)
106,400,000

413,400,000

4. 선수금
2,535,300

1,223,207,412

5. 예수금(주석 22)
47,554,913

31,611,695

6. 미지급비용
240,824,617

202,551,226

7. 부가세예수금
113,925,185

198,315,535

8. 투자예수금(주석 22)
1,262,343,909

208,585,650

9. 미지급법인세
461,116

-

II. 비 유 동 부 채

13,183,800,000

13,040,000,000

1. 장기차입금(주석8과 21)
183,800,000

40,000,000

2. 전환사채(주석8과 21)
13,000,000,000

13,000,000,000

부 채 총 계

22,641,132,427

19,422,531,233

자 본

I. 자 본 금(주석1과 13)

267,040,000

267,040,000

1. 보통주자본금
267,040,000

267,040,000

II. 자본잉여금(주석13)

3,476,935,100

3,476,935,100

1. 주식발행초과금
3,476,935,100

3,476,935,100

III. 자본조정

(1,355,602,616)

(1,355,602,616)

1. 감자차손
(1,355,602,616)

(1,355,602,616)

IV. 이익잉여금(주석14)

680,130,139

251,924,102

1. 미처분이익잉여금
680,130,139

251,924,102

자 본 총 계

3,068,502,623

2,640,296,586

부 채 및 자 본 총 계

25,709,635,050

22,062,827,819

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
제19(당) 기
제18(전) 기

I. 매출액(주석15)

19,645,309,075

13,297,851,567

II. 매출원가(주석16과 18)

12,959,488,746

9,085,819,083

III. 매출총이익

6,685,820,329

4,212,032,484

IV. 판매비와관리비(주석17과18)

4,570,427,662

3,655,229,986

V. 영업이익

2,115,392,667

556,802,498

VI. 영업외수익

248,126,603

183,415,142

1. 이자수익
106,208,147

149,600,282

2. 외환차익
79,311,015

8,679,890

3. 외화환산이익(주석12)
9,759,371

1,958,159

4. 잡이익
52,848,070

23,176,811

VII. 영업외비용

1,934,691,157

619,066,878

1. 이자비용
526,983,287

494,304,256

2. 외환차손
26,507,232

39,761,832

3. 외화환산손실(주석12)
13,095,061

66,114,581

4. 재고자산감모손실
-

18,862,680

5. 무형자산손상차손(주석7)
1,367,514,970

-

6. 잡손실
590,607

23,529

VIII. 법인세비용차감전순이익

428,828,113

121,150,762

Ⅸ. 법인세등(주석2와 11)

622,076

11,901,670

X. 당기순이익

428,206,037

109,249,092

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
142,675,010
2,531,047,494

당기순이익
-
-
-
109,249,092
109,249,092

2017.12.31 (전기말)
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
251,924,102
2,640,296,586

2018.01.01 (당기초)
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
251,924,102
2,640,296,586

당기순이익
-
-
-
428,206,037
428,206,037

2018.12.31 (당기말)
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
680,130,139
3,068,502,623

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
제19(당) 기
제18(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

6,147,153,323

2,738,744,145

(1) 당기순이익
428,206,037

109,249,092

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
5,129,918,274

3,253
,291,569

1. 감가상각비
585,576,744

326,010,651

2. 무형자산상각비
1,494,569,541

1,323,782,062

3. 대손상각비
182,581,619

5,229,596

4. 지급수수료
1,486,580,339

1,513,291,999

5. 외화환산손실
13,095,061

66,114,581

6. 재고자산감모손실
-

18,862,680

7. 무형자산손상차손
1,367,514,970

-

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(9,759,371)

(1,958,159)

1. 외화환산이익
9,759,371

1,958,159

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
598,788,383

(621,838,357)

1. 매출채권의 변동
(1,378,322,690)

(450,725,647)

2. 미수수익의 변동
9,102,305

(103,005,364)

3. 미수금의 변동
1,057,591,170

(98,003,876)

4. 선급금의 변동
94,727,276

(91,965,600)

5. 선급비용의 변동
2,572,823

17,011,159

6. 당기법인세자산의 변동
5,636,750

(7,248,460)

7. 부가세환급금의 변동
(69,663)

1,840,098

8. 재고자산의 변동
(42,549,305)

(49,405,371)

9. 미지급금의 변동
2,116,427,672

(178,838,670)

10. 미지급비용의 변동
38,273,391

10,071,035

11. 선수금의 변동
(1,220,672,112)

223,169,716

12. 부가세예수금의 변동
(84,390,350)

198,315,535

13. 미지급법인세의 변동
461,116

(93,052,912)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,674,227,168)

(4,073,520,222)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
1,741,150,421

5,441,016,325

1. 단기금융상품의 감소
1,000,000,000

5,000,000,000

2. 단기대여금의 감소
-

-

3. 기타투자자산의 감소
741,150,421

190,216,325

4. 보증금의감소
-

250,800,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,415,377,589)

(9,514,536,547)

1. 단기금융상품의 증가
-

1,000,000,000

2. 장기대여금의 증가
-

-

3. 기타투자자산의 증가
5,120,000,000

5,298,605,999

4. 유형자산의 취득
879,054,855

1,116,848,123

5. 무형자산의 취득
1,320,921,844

1,289,236,385

6. 보증금의 증가
95,400,890

809,846,040

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(342,367,002)

(2,822,887,343)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
2,648,288,112

-

1. 예수금의 증가
15,943,218

-

2. 단기차입금의 차입
1,600,000,000

-

3. 장기차입금의 차입
300,000,000

-

4. 전환사채의 발행
-

-

5. 투자예수금의 수취
732,344,894

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,990,655,114)

(2,822,887,343)

1. 예수금의 감소
-

858,334,295

2. 단기차입금의 상환
138,000,000

127,251,363

3. 유동성장기차입금의 상환
463,200,000

210,400,000

4. 투자금의 반환 및 수익분배
2,389,455,114

1,626,901,685

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

130,559,153

(4,157,663,420)

Ⅴ. 기초의 현금

969,177,909

5,126,841,329

Ⅵ. 기말의 현금

1,099,737,062

969,177,909

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 삼지애니메이션

1. 일반사항 

주식회사 삼지애니메이션(이하 "회사"라고 함)은 2000년 7월 26일에 설립되어 애니메이션 제작 및 컴퓨터 그래픽 영화 제작 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 

당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 총수는 각각 10,000,000주와 53,408주이며, 1주의 금액은 5,000원입니다. 

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

김수훈
48,208
90.30

김병우
4,000
7.50

기타
1,200
2.20

합 계
53,408
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 회계정책과 공시의 변경

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 제16장 수익
 
반품가능판매의 회계처리를 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 환불충당부채로 설정하고, 환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리를 자산으로 인식하고 환불충당부채와 구분하여 표시하도록 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제32장 동일지배거래

투자기업이 피투자기업에 대하여 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여 자산, 부채, 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을 적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속기업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으
로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간말마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니
다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

회사는 유형자산을 취득원가

에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

차량운반구
5년
정률법

공구와기구
4년
정률법

비품
4년
정률법

시설장치
4년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

상표권
5년
정액법

콘텐츠영상
5년
정액법

회사는 애니메이션 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 예수금으로 회계처리합니다. 

2.11 비금융자산의 손상

감가상각 또는
상각하는
자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습
니다.

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.13
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공에 따른 수익은 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 라이선스 수익

라이선스 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외
) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

회사는 금
융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 중소기업 회계처리 특례

회사는 대한민국의 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채무에 대하여 현재가치평가를 하지 아니하였습니다. 또한, 회사는 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정에 대하여 법인세법 등의 법령에 따르고 있으며, 관계기업 및 공동 지배 기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다(주석 8, 11 참고).

3. 단기금
융상품

보고기간말 현재
단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

정기예금(*)
261,900
1,261,900

(*) 261,900천원은 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참고).

4
. 매출채권

보고기간말 현재 매
출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

당기말
전기말

매출채권
4,471,475
3,096,488

대손충당금
(224,546)
(41,965)

매출채권(순액)
4,246,929
3,054,523

5. 재고자산

보고기간말 현재
재고자산은
전액 제품으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기에 인식한평가손실은 없습니다.

6. 유형자산

(1) 당기와 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
비품
차량운반구
공구와기구
시설장치
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
223,798
9,148
94,015
285,327
257,271
869,559

취득
18,921
-
802,631
-
57,503
879,055

감가상각
(123,421)
(4,125)
(307,382)
(150,649)
-
(585,577)

기말 장부금액
119,298
5,023
589,264
134,678
314,774
1,163,037

취득원가
1,478,989
32,159

915,511

534,440

314,774
3,275,873

상각누계액
(1,359,691)
(27,136)
(326,247)
(399,762)
-
(2,112,836)

(단위: 천원)

전 기
비품
차량운반구
공구와기구
시설장치
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
62,052
16,663
-
7
-
78,722

취득
325,557
-
112,880
421,140
257,271
1,116,848

감가상각
(163,811)
(7,515)
(18,865)
(135,820)
-
(326,011)

기말 장부금액
223,798
9,148
94,015
285,327
257,271
869,559

취득원가
1,460,068
32,159
112,880
534,441
257,271
2,396,819

상각누계액
(1,236,270)
(23,011)
(18,865)
(249,114)
-
(1,527,260)

(2)당기와 전기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
430,803
182,675

판매비와 관리비
154,774
143,336

합 계
585,577
326,011

7. 무형자산

(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
개발비
콘텐츠영상(*)
소프트웨어
상표권
합계

기초장부금액
4,513,925
-
309,010
109,457
4,932,392

취득 / 대체
1,194,323
4,682,576
115,914
10,685
6,003,498

상각
(1,342,982)
-
(116,412)
(35,176)
(1,494,570)

손상
(389,939)
(977,576)
-
-
(1,367,515)

기말장부금액
3,975,327
3,705,000
308,512
84,966
8,073,805

취득원가
7,659,430
4,682,576
648,947
177,211
13,168,164

상각누계액
(3,294,164)
-
(340,435)
(92,245)
(3,726,844)

손상차손누계액
(389,939)
(977,576)
-
-
(1,367,515)

(*) 당기중 회사는 몬카트 프로젝트와 관련하여 설립된 유한회사 몬카트문화산업전문회사로부터 콘텐츠영상 자산을 취득하였습니다.

(단위: 천원)

전 기
개발비
소프트웨어
상표권
합계

기초장부금액
4,548,721
306,668
111,549
4,966,938

취득 / 대체
1,145,306
121,404
30,567
1,297,277

상각
(1,180,102)
(119,062)
(32,659)
(1,331,823)

기말장부금액
4,513,925
309,010
109,457
4,932,392

취득원가
6,465,107
533,033
166,526
7,164,666

상각누계액
(1,951,182)
(224,023)
(57,069)
(2,232,274)

(2) 당기와 전기 무형자산상각액이 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
1,342,982
1,180,102

판매비와 관리비
129,672
143,680

개발비 대체
21,916
8,041

합 계
1,494,570
1,331,823

(3) 당
기와 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
내 역
장부금액
잔여상각기간(년)

개발비
캐릭터 및 애니메이션 개발
2,262,658
1년~5년

애니메이션 관련 완구 개발
1,712,669
1년~5년

콘텐츠영상
캐릭터 및 애니메이션 개발
3,705,000
1년~5년

(단위: 천원)

전기
내 역
장부금액
잔여상각기간(년)

개발비
캐릭터 및 애니메이션 개발
3,368,619
1년~5년

애니메이션 관련 완구 개발
1,145,306
1년~5년

(4) 당기 중
비용으로 인식한

경상연구개발비는 1,784,316천원(전기:1,396,748천원
)이
며
모두 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

2018.12.31

무역어음대출(*1)
KEB하나은행
5.11%
709,500
709,500

무역어음대출(*2)(*3)
KEB하나은행
3.53%
364,000
364,000

운전일반대출(*2)(*3)
우리은행
3.34%
540,000
600,000

운전일반대출(*2)(*3)
우리은행
3.54%
450,000
500,000

운전일반대출(*2)(*3)
우리은행
3.50%
252,000
280,000

일반자금대출(*1)
신한은행
5.04%
200,000
200,000

운전일반대출(*3)
국민은행
4.41%
1,000,000
-

운전일반대출(*3)
국민은행
4.53%
600,000
-

합계
4,115,500
2,653,500

(2) 보고기간말 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말
상환방법

2018.12.31

운전분할대출(*1)
우리은행
5.52%
250,200
317,400
균등분할상환

운전기타대출(*1)
우리은행
4.31%
40,000
120,000
균등분할상환

온렌딩운전대출(*1)
KEB하나은행
3.74%
-
16,000
균등분할상환

소계
290,200
453,400
-

차감: 유동성장기부채
(106,400)
(413,400)
-

계
183,800
40,000
-

(*1) 해당 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21과 22 참고).

(*2) 해당 차입금 중 10%에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참고).

(*3) 해당 차입금에 대하여 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참고).

(3) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발 행 일
상 환 일
표시이자율
당기말
전기말

제1회 전환사채
2016.12.07
2021.11.30
연 3.0%
13,000,000
13,000,000

1) 전환사채의 발행조건

- 이자지급시기
:
매년 5월 31일 및 11월 30일

- 전환기간
:
2017.11.30 ∼ 2021.11.16

- 전환시 발행할 주식
:
기명식 보통주식

- 전환가격 (*)
:
최초진입가치평가액을 기초로 한 산정가액

(*)보통주식의 주식분할, 주식 병합, 무상증자 등 주식수에 변동이 있거나 배당을 선언하는 경우 이에 따라 비례적으로 조정됩니다.

2) 상기 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참고).

3) 회사는
일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 상기 전환사채에대하여 현재가치평가를 하지 아니함
에 따라, 전환권대가를 별도로 인식하지 아니하였습니다.

9. 금융부채의 유동성 위험 관리 및 만기분석

회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
6개월 미만
6개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하

미지급금
3,567,787
-
-
-

단기차입금
1,956,632
2,232,495
-
-

유동성장기부채
75,450
33,887
-
-

장기차입금
5,073
5,073

186,336

-

전환사채
195,000
195,000
390,000

13,341,918

전기말
6개월 미만
6개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하

미지급금
1,451,360
-
-
-

단기차입금
2,030,154
644,463
-
-

유동성장기부채
377,620
40,605
-
-

장기차입금
806
806
40,605
-

전환사채
195,000
195,000
390,000
13,732,986

10. 퇴직급여

당기 중 회사가
확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 453,699천원
(전기: 291,573천원)입니다.

11. 법인세비용

(1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액

622

-

전기법인세의 조정사항
-
11,902

법인세등

622

11,902

(2) 회사는 대한민국의 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

12. 화폐성외화자산부채

회사는

당기와 전기에 당기손익으로 각각 외화환산손실 3,336천원과 외화환산손실 64,156천원을 인식하였습니다.
기
능통화로 측정된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산함에 따라 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이는 없습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 53,408주(전기말: 53,408주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 

(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

14. 이익잉여금

당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제19기 2018년 1월 1일부터
 2018년 12월 31일까지
제18기 2017년 1월 1일부터
 2017년 12월 31일까지

처분예정일 2019년 3월 28일
처분확정일 2018년 3월 28일

(단위: 천원
)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

I. 미처분이익잉여금

680,130

251,924

1) 전기이월미처분이익잉여금
251,924

142,675

2) 당기순이익
428,206

109,249

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

680,130

251,924

15. 매출액

당기와 전기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

라이선스매출
4,547,678
4,253,909

용역매출
9,738,083
8,718,198

상품매출
156,745
6,238

제품매출
5,202,803
319,507

합계
19,645,309
13,297,852

16. 매출원가

당기와 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

(1) 라이선스매출원가

1,342,982

1,180,102

(2) 용역매출원가

8,066,336

7,667,413

(3) 상품매출원가

148,845

3,200

기초상품재고액
-

-

당기상품매입액
148,845

3,200

소 계
148,845

3,200

기말상품재고액
-

-

(4) 제품매출원가

3,401,327

235,104

기초제품재고액
109,940

79,397

당기제품제조원가
3,508,212

290,576

소 계
3,618,152

369,973

타계정으로대체액
64,336

24,929

기말제품재고액
152,489

109,940

합 계

12,959,490

9,085,819

17. 판매비와관리비

당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

급여
623,577
610,765

퇴직급여
44,065
29,841

복리후생비
40,696
24,028

여비교통비
6,343
5,007

접대비
56,444
46,666

세금과공과
366,274
165,481

임차료
61,010
30,354

지급수수료
1,602,836
1,637,132

광고선전비
675,796
243,223

대손상각비
182,582
5,230

무형자산상각비
129,672
143,680

외주용역비
201,855
276,628

행사비
150,994
82,770

기 타
428,284
354,425

합 계
4,570,428
3,655,230

18. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기와 전기 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기

판매비와관리비
매출원가
개발비
계

급여
623,577
3,844,913
1,081,596
5,550,086

퇴직급여
44,065
330,088
79,546
453,699

복리후생비
40,696
223,888
36,233
300,817

지급임차료
61,010
447,497
109,968
618,475

감가상각비
154,774
408,435
22,368
585,577

무형자산상각비
129,672
1,342,982
21,916
1,494,570

세금과공과
366,274
168,387
43,245
577,906

합 계
1,420,068
6,766,190
1,394,872
9,581,130

구 분
전기

판매비와관리비
매출원가
개발비
계

급여
610,765
3,905,572
816,903
5,333,240

퇴직급여
29,841
234,704
27,028
291,573

복리후생비
24,028
225,944
14,562
264,534

지급임차료
30,354
339,215
26,185
395,754

감가상각비
143,336
152,467
30,208
326,011

무형자산상각비
143,680
1,180,102
8,041
1,331,823

세금과공과
165,481
173,424
14,906
353,811

합 계
1,147,485
6,211,428
937,833
8,296,746

19. 포괄손익계산서

당기와 전기 회사의 포괄손익은 당기손익과 동일합니다.

20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

당기와 전기 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
156,200
413,400

기타투자자산의 무형자산 대체
3,467,440
-

투자예수금의 무형자산 대체
1,215,136
-

21. 특수관계자 등 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다. 

(2) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원
)

특수관계구분
채 권
채 무

미수금 등
대여금(*)
미지급금
단기차입금

주요경영진
98,630
3,000,000

24,461

-

2) 전기말

(단위: 천원
)

특수관계구분
채 권
채 무

미수금 등
대여금(*)
미지급금
단기차입금

주요경영진
103,919
3,000,000
22,163
-

(*) 주요경영진에 대한 대여금은 대표이사에 대한 대여금에 해당합니다.

보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천
원)

특수관계구분

자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

주요 경영진
-
-
-
-

2) 전기

(단위: 천원
)

특수관계구분
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

주요 경영진
-
-
-
45,751

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

지급보증인
보증 대상
보증 금액

당기말
전기말

대표이사
신한은행 차입금
600,000
600,000

우리은행 차입금

749,000

1,005,600

KEB하나은행 차입금
1,163,424
1,048,680

전환사채
13,000,000
13,000,000

서울보증보험

873,000

1,773,000

합계

16,385,424

17,427,280

(6)
회사
는
기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
385,803
382,161

22. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

지급보증 제공자
당기말
전기말
보증내역

서울보증보험
1,063,000
1,870,000
이행지급보증

신용보증기금
-
1,500,000
차입금지급보증

기술보증기금
2,607,800
-
차입금지급보증

무역보험공사
327,600
327,600
차입금지급보증

대표이사(*)
16,385,424
17,427,280
전환사채지급보증 등

합 계
20,383,824
21,124,880

(*) USD240,000 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

담보제공자산
담보제공액
관련차입금 장부금액
비 고

정기예금
261,900
-
(*)

(*) 회사는 미니포스시즌2 프로젝트와 관련하여 설립된 유한회사 미니포스시즌2문화산업전문회사의 정부보조금 반환과 관련하여 해당 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 개별여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천
)

구 분
금융기관
내 역
당기말
전기말

개별여신한도
우리은행
운영자금대출
1,380,000
1,697,400

운전자금대출
500,000
120,000

KEB하나은행
운전자금대출
-
128,000

신용장
200
-

무역금융
1,073,500
1,073,500

신한은행
일반자금대출
200,000
200,000

당좌차월
300,000
300,000

(4) 당기말 현재 회사는 한국교육방송공사가
미니포스시즌2문화산업전문회사 등에 투자한 투자금액
533,500천원(전
기: 645,500천원)의
반환과 관련하여 지급보증을 제공하
고 있
습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 유한회사 미니포스시즌2문화산업전문회사, 미라큘러스2문화산업전문회사등과 애니메이션의 제작 및 수익분배와 관련한 투자계약을 체결하였으며, 관련 투자금액을 기타투자자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 한국교육방송공사 등과 애니메이션의 제작 및 수익분배와 관련한 투자계약을 체결하여 투자자로부터 수취한 투자금액을 투자예수금으로 계상하고 있습니다.

(6) 당기중 회사는 몬카트 프로젝트와 관련하여 설립된 유한회사 몬카트문화산업전문회사로부터 콘텐츠영상 자산을 취득하였습니다.

23.

재무제표
확정일과 기관 

회사의 재무제표는

2019년
3월 28일 주주총회에
서
최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 삼지애니메이션

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
-
1
1
2
3
3
1
-
1
-
-
8
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
-
13
10
122
181
152
74
-
1
-
-
292
266

합계
5
-
13
10
122
181
152
74
-
1
-
-
292
266

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018-06-25 ~ 2018-08-31
3
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018-12-06 ~ 2018-12-07
2
일
2
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2019-03-04 ~ 2019-03-07
4
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 
분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-02
1
일

실사(입회)장소
서울 본사 창고

실사(입회)대상
제품 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-02
1
일

실사(입회)장소
서울 본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018-12-31, 2019-03-28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항 없음

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 31일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인
감사인측: 업무수행이사 등 2인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2019년 03월 28일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인
감사인측: 업무수행이사 등 2인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등