알비더블유 — 감사보고서 (2018.12) (20190410)
제출인: 삼덕회계법인

감사보고서
3.7
(주)알비더블유

00260091
100000000000
20190328
1101114297944
000
30588
10682
18206
59
N
N
N
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N
E
N
4

주식회사 알비더블유

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 5 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼덕회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ·············
·
·
·
·
·
·
···

1

II. 재무제표······················
·
·
·
······

4

1.
재무상태표·
···················
·

·

·

·

·
····

5

2. 손익계산서···················
·
·
·
·
······

7

3. 자본변동표·
·
·
·
·
························

9

4. 현금흐름표·
·
·
·
·
························

10

5. 주석
·
·
·
·
·····················
·······

12

Ⅲ. 외부감사 실시내용·····················
·
·
·
··
·

33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 알비더블유

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 알비더블유(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서
, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준
에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준
에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 용 모

2019년 3월 27
일

이 감사보고서는 감사보고서일(
2019년
3 월 27일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하
는
시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 알비더블유

제 6 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 5 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 알비더블유 대표이사 김진우, 김도훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 동대문구 장한로20길 7, 지하1층
 (장안동, 서희스타힐스 지하1층)

(전 화)
02-517-5748

재 무 상 태 표

제 6 기
2018년
12월 31일 현재

제 5 기
2017년
12월 31일 현재

주식회사 알비더블유
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

자산

유동자산

23,926,739,098

15,524,112,854

당좌자산

23,486,725,766

15,301,461,497

현금및현금성자산(주석 12)
16,374,735,935

13,737,711,585

단기매매증권(주석 3, 12)
3,906,355,308

-

매출채권(주석 16)
2,294,902,556

1,468,716,145

대손충당금
(128,928,772)

(3,800,900)

단기대여금(주석 12, 16)
485,430,000

3,059,140

미수금
179,477,008

84,750,267

대손충당금
(47,025,000)

(47,025,000)

미수수익
701,279

-

선급금
24,000,000

58,050,260

선급비용(주석 16)
397,077,452

-

재고자산

440,013,332

222,651,357

상품
440,013,332

222,651,357

비유동자산

6,660,964,874

6,227,702,874

투자자산

1,719,861,050

1,032,279,550

장기금융상품(주석 7)
700,000,000

460,000,000

매도가능증권(주석 3)
990,361,050

572,279,550

장기대여금(주석 16)
29,500,000

-

유형자산(주석 4)

255,106,857

352,327,377

시설장치
836,094,782

836,094,782

감가상각누계액
(712,060,643)

(610,167,411)

차량운반구
44,646,085

15,294,538

감가상각누계액
(14,892,199)

(10,542,999)

비품
438,569,842

389,069,171

감가상각누계액
(337,251,010)

(267,420,704)

무형자산(주석 5)

2,129,131,777

2,424,736,743

영업권
162,548,443

301,875,631

저작인접권
1,942,500,000

2,047,500,000

기타의무형자산
24,083,334

75,361,112

기타비유동자산

2,556,865,190

2,418,359,204

임차보증금
2,010,000,000

1,930,000,000

기타보증금
546,865,190

488,359,204

자산총계

30,587,703,972

21,751,815,728

부채

유동부채

10,320,227,510

2,374,828,113

미지급금(주석 15)
1,551,701,505

1,432,852,684

예수금
21,197,645

70,094,985

선수수익(주석 16)
8,356,292,711

787,879,159

당기법인세부채
391,035,649

84,001,285

비유동부채

361,520,735

234,504,619

퇴직급여충당부채(주석 6)
361,520,735

234,504,619

부채총계

10,681,748,245

2,609,332,732

자본

자본금(주석 8)

862,490,000

862,490,000

보통주자본금
490,000,000

490,000,000

우선주자본금
372,490,000

372,490,000

자본잉여금(주석 8)

15,625,864,000

15,625,864,000

주식발행초과금
15,625,864,000

15,625,864,000

이익잉여금(주석 9)

3,417,601,727

2,654,128,996

미처분이익잉여금
3,417,601,727

2,654,128,996

자본총계

19,905,955,727

19,142,482,996

부채및자본총계

30,587,703,972

21,751,815,728

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 알비더블유
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

매출액(주석 16)

18,205,884,482

13,596,169,007

매출원가(주석 11)

13,111,585,167

9,606,940,959

매출총이익

5,094,299,315

3,989,228,048

판매비와관리비

3,326,433,856

2,789,406,415

급여(주석 11)
494,207,833

596,132,771

잡급
-

380,000

프리랜서인건비
93,403,629

323,895,721

퇴직급여(주석 11)
63,551,228

62,813,156

복리후생비(주석 11)
131,459,627

130,825,072

여비교통비
99,039,975

52,415,624

접대비
190,001,792

119,379,833

통신비
10,230,117

11,637,049

소모품비
25,722,182

22,332,132

수수료비용
678,857,367

271,355,058

세금과공과(주석 11)
31,094,867

29,367,715

감가상각비(주석 11)
176,072,738

276,903,557

지급임차료(주석 11)
535,339,229

289,999,852

수선비
3,352,364

2,852,428

보험료
10,943,000

16,207,241

차량유지비
33,275,763

49,798,243

교육훈련비
280,000

3,830,000

수도광열비
7,291,919

5,867,683

도서인쇄비
5,769,844

21,821,634

홍보비
114,879,938

43,093,980

대손상각비
125,127,872

3,690,900

건물관리비
127,811,434

119,431,407

운반비
229,393,950

158,548,171

무형자산상각비(주석 11)
139,327,188

139,327,188

경상연구개발비
-

37,500,000

영업이익

1,767,865,459

1,199,821,633

영업외수익

293,865,293

143,834,954

이자수익
170,892,512

54,049,986

외환차익
25,000

99

외화환산이익(주석 12)
74,319,182

10,029,132

잡이익
48,628,599

79,755,737

영업외비용

761,725,994

148,144,513

이자비용
-

396,665

외환차손
21,425,875

78,514

외화환산손실(주석 12)
19,589,893

67,410,309

기타의대손상각비
-

47,025,000

기부금
52,000,000

30,000,000

단기매매증권평가손실
652,705,935

-

잡손실
16,004,291

3,234,025

법인세비용차감전순이익

1,300,004,758

1,195,512,074

법인세비용

536,532,027

177,785,025

당기순이익

763,472,731

1,017,727,049

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 알비더블유
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017. 1. 1(보고금액)
718,735,000
6,770,556,000
-
-
1,636,401,947
9,125,692,947

당기순이익
-
-
-
-
1,017,727,049
1,017,727,049

유상증자
143,755,000
8,855,308,000
-
-
-
8,999,063,000

2017.12.31
862,490,000
15,625,864,000
-
-
2,654,128,996
19,142,482,996

2018. 1. 1(보고금액)
862,490,000
15,625,864,000
-
-
2,654,128,996
19,142,482,996

당기순이익
-
-
-
-
763,472,731
763,472,731

2018.12.31
862,490,000
15,625,864,000
-
-
3,417,601,727
19,905,955,727

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 알비더블유
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(당) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

8,610,714,914

733,885,895

1.당기순이익
763,472,731

1,017,727,049

2.현금의유출이없는비용등의가산
1,428,904,617

675,854,695

단기매매증권평가손실
652,705,935

-

외화환산손실
2,318,757

-

감가상각비
176,072,738

276,903,557

퇴직급여
177,574,349

146,269,162

무형자산상각비
295,104,966

201,966,076

대손상각비
125,127,872

3,690,900

기타의대손상각비
-

47,025,000

3.현금의유입이없는수익등의차감
-

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
6,418,337,566

(959,695,849)

매출채권의 증가
(826,186,411)

(1,040,630,546)

미수금의 증가
(69,226,741)

(84,750,267)

미수수익의 증가
(701,279)

-

재고자산의 증가
(217,361,975)

(89,716,652)

선급금의 감소
34,050,260

242,678,560

선급비용의 증가
(397,077,452)

-

미지급금의 증가
118,848,821

997,834,100

예수금의 증가(감소)
(48,897,340)

38,386,920

선수수익의 증가(감소)
7,568,413,552

(942,448,417)

당기법인세부채의 증가(감소)
307,034,364

(26,933,286)

퇴직금의 지급
(50,558,233)

(54,116,261)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(5,973,690,564)

(3,033,506,273)

1.투자활동으로인한현금유입액
528,035,510

74,340

단기대여금의 감소
36,280,000

74,340

매도가능증권의 처분
2,000,000

-

장기대여금의 감소
500,000

-

임차보증금의 감소
470,000,000

-

기타보증금의 감소
19,255,510

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(6,501,726,074)

(3,033,580,613)

단기매매증권의 취득
4,559,100,000

-

단기대여금의 증가
520,930,860

-

장기금융상품의 증가
240,000,000

240,000,000

매도가능증권의 취득
420,081,500

-

장기대여금의 증가
30,000,000

-

차량운반구의 취득
29,351,547

5,250,000

비품의 취득
49,500,671

31,626,818

시설장치의 취득
-

21,275,091

저작인접권의 취득
-

2,100,000,000

기타무형자산의 취득
25,000,000

35,500,000

임차보증금의 증가
550,000,000

530,000,000

기타보증금의 증가
77,761,496

69,928,704

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

-

8,998,960,980

1.재무활동으로인한현금유입액
-

8,999,063,000

유상증자
-

8,999,063,000

2.재무활동으로인한현금유출액
-

(102,020)

차입금의 상환
-

102,020

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,637,024,350

6,699,340,602

Ⅴ.기초의현금

13,737,711,585

7,038,370,983

Ⅵ.기말의현금

16,374,735,935

13,737,711,585

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 6 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 알비더블유

1. 회사의 개요

주식회사 알비더블유(이하 "회사"라
함)는
2013년 8월
에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 동대문구 장한로20길 7 서희스타힐스 지하1층

(2) 주요사업 내용 : 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업 등

(3) 대표이사: 김진우, 김도훈

(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당기
전기

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

김진우
37,295
21.62
37,295
21.62

김도훈
37,295
21.62
37,295
21.62

미래창조 포스코초기기업펀드
9,803
5.68
9,803
5.68

한국투자 미래성장 벤처펀드제22호
13,071
7.58
13,071
7.58

엔에이치엔인베스트먼트㈜
6,535
3.79
6,535
3.79

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
6,535
3.79
6,535
3.79

KTBN 7호 벤처투자조합
9,803
5.68
9,803
5.68

SLi 퀀텀 성장 펀드
6,389
3.70
6,389
3.70

포스코 문화융합콘텐츠펀드
6,727
3.90
6,727
3.90

포스코 고급기술인력 창업펀드
6,727
3.90
6,727
3.90

포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드
3,364
1.95
3,364
1.95

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
3,364
1.95
3,364
1.95

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
3,364
1.95
3,364
1.95

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
3,364
1.95
3,364
1.95

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
3,364
1.95
3,364
1.95

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
3,364
1.95
3,364
1.95

기타
12,134
7.04
12,134
7.04

합 계
172,498
100.00
172,498
100.00

2. 중요한 회계처리방침

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 설립 시 부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 제16장 수익

반품가능판매의 회계처리를 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 환불충당부채로 설정하고, 환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리를 자산으로 인식하고 환불충당부채와 구분하여 표시하도록 개정되었습니다.

- 일반기업회계기준 32장 동일지배거래

투자기업이 피투자기업에 대하여 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여자산, 부채, 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을 적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속기업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다.

2.3 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으
로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7
유형자산

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라
정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

시 설 장 치
5년

차량운반구
5년

비 품
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

감가상각누계액, 손상차손누계액 및
정부보조금
등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8
무형자산

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목
상각연수

영 업 권
5년

저 작 인 접 권
20년

기타의 무형자산
2년~5년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
.

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
정부보조금
은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

2.9
정부
보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으
며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는
자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고,보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.12 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

2) 용역의 제공

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 

거래의 진행률은총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율(이 비율을 현실적으로 산출할 수 없는 경우에는 총계약일수 대비 현재까지 수행한 계약일수의 비율)로 결정하고 있습니다. 

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.13 퇴직급여

회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라
보고기간종료일
현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

2.14 중소기업의 회계처리에 대한 특례

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

2)
유의적인
영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지
않았습니다.
 

3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.

5) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

6) 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않으며, 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정하고 있습니다.

2-15
전기
재무제표의 계정과목 재분류

전기
재무제표는
당기
와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을
당기
재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는
전기
에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

2-16 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 유가증권

(1) 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

취 득 원 가
공 정 가 치
장 부 금 액
취 득 원 가
장 부 금 액

ELS
4,559,100,000
3,906,355,308
3,906,355,308
-
-

2) 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권이며 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

회사명
설립지
지분율
당기
전기

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

주식회사 티에스앤엔터테인먼트(*1),(*2)
한국
49.00%
49,000,000
49,000,000
51,000,000
51,000,000

RBW VIETNAM CO.,LTD(*1),(*2)
베트남
99.00%
521,279,550
521,279,550
521,279,550
521,279,550

주식회사 팬시티월드(*1),(*2)
한국
28.85%
270,000,000
270,000,000
-
-

(주)라이언하트(*2)
한국
5.83%
100,000,000
100,000,000
-
-

RBW JAPAN Inc.(*1),(*2)
일본
100.00%
50,081,500
50,081,500
-
-

합계

990,361,050
990,361,050
572,279,550
572,279,550

(*1) 중소기업 회계처리 특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 
(*2) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4. 유형자산의 내용

유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
시설장치
차량운반구
비품
합계

기초
225,927,371
4,751,539
121,648,467
352,327,377

취득
-
29,351,547
49,500,671
78,852,218

처분및폐기
-
-
-
-

감가상각
(101,893,232)
(4,349,200)
(69,830,306)
(176,072,738)

기말
124,034,139
29,753,886
101,318,832
255,106,857

② 전기

(단위 : 원)

구분
시설장치
차량운반구
비품
합계

기초
388,793,733
2,686,091
179,599,201
571,079,025

취득
21,275,091
5,250,000
31,626,818
58,151,909

처분및폐기
-
-
-
-

감가상각
(184,141,453)
(3,184,552)
(89,577,552)
(276,903,557)

기말
225,927,371
4,751,539
121,648,467
352,327,377

5. 무형자산의 내용

(1)
무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

과 목
취득원가
상각누계액
대체
장부금액

영 업 권
696,635,997
(534,087,554)
-
162,548,443

저 작 인 접 권
2,100,000,000
(157,500,000)
-
1,942,500,000

기타의무형자산
110,500,000
(60,916,666)
(25,500,000)
24,083,334

합 계
2,907,135,997
(752,504,220)
(25,500,000)
2,129,131,777

② 전기

(단위 : 원)

과 목
취득원가
상각누계액
장부금액

영 업 권
696,635,997
(394,760,366)
301,875,631

저 작 인 접 권
2,100,000,000
(52,500,000)
2,047,500,000

기타의무형자산
85,500,000
(10,138,888)
75,361,112

합 계
2,882,135,997
(457,399,254)
2,424,736,743

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
처분 및 폐기
상 각
대체

기말
잔액

영 업 권
301,875,631
-
-
(139,327,188)
-
162,548,443

저 작 인 접 권
2,047,500,000
-
-
(105,000,000)
-
1,942,500,000

기타의무형자산
75,361,112
25,000,000
-
(50,777,778)
(25,500,000)
24,083,334

합 계
2,424,736,743
25,000,000
-
(295,104,966)
(25,500,000)
2,129,131,777

② 전기

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
처분 및 폐기
상 각

기말
잔액

영 업 권
441,202,819
-
-
(139,327,188)
301,875,631

저 작 인 접 권
-
2,100,000,000
-
(52,500,000)
2,047,500,000

기타의무형자산
50,000,000
35,500,000
-
(10,138,888)
75,361,112

합 계
491,202,819
2,135,500,000
-
(201,966,076)
2,424,736,743

(3) 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
내 용
잔존상각기간(년)
금액

영업권
사업양수도 영업권
1.2
162,548,443

저 작 인 접 권
음원 구매
18.5
1,942,500,000

기타의무형자산
전속계약금, 소프트웨어
0.5~5.0
24,083,334

합 계

2,129,131,777

6. 퇴직급여충당부채의 내용

퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
234,504,619
142,351,718

충 당 부 채 설 정 액
177,574,349
146,269,162

퇴 직 금 지 급 액
(50,558,233)
(54,116,261)

기 말 잔 액
361,520,735
234,504,619

기말퇴직금소요액
361,520,735
234,504,619

7. 우발상황과 약정사항의 내용

1) 당기말 현재 회사는 네이버(주), (주)카카오엠과의 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,310,622,600원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.

2) 사용이 제한된 예금

당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 원)

과 목
예금종류
금융기관명
금 액
사용제한내용

장기금융상품
정기예금
우리은행
30,000,000
제3자 질권설정

8.
자
본금과 자본잉여금
의 내용

(1)
당기
말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주, 원)

구 분
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수
5,000,000

1주당금액
5,000
5,000

발행한 주식의 총수
98,000
74,498

당기
말 현재 자본금

490,000,000
372,490,000

(2)
전
기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

변동일자
변동사유
증감주식수(주)
주당발행가액
자본금증감액
주식발행초과금 증감액

2017.12.28
유상증자
28,751
313,000
143,755,000
8,855,308,000

9. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서

는 다음과 같습니다. 

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 6 기

2018년
1월 1일

부터
제 5 기

2017년
1월 1일

부터

2018년
12월 31일

까지

2017년
12월 31일

까지

처분예정일

2019년
3월 28일

처분확정일

2018년
3월 28일

주식회사 알비더블유
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(당) 기

미처분이익잉여금

3,417,601,727

2,654,128,996

전기이월미처분이익잉여금
2,654,128,996

1,636,401,947

당기순이익
763,472,731

1,017,727,049

임의적립금등의이입액

-

-

합 계

3,417,601,727

2,654,128,996

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

3,417,601,727

2,654,128,996

10. 주식기준보상

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분
차 수

1차
2차

결제방식
주식결제형
주식결제형

부여대상
임직원
임직원

부여일
2016.12.27
2018.03.28

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년 또는 3년

부여수량
7,187주
4,035주

소멸수량
100주
100주

당기말 잔여수량
7,087주
3,935주

(*) 중소기업 회계처리 특례적용에 따라
주식결제형 주식보상으로 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않았으며, 당기말까지 행사되거나발행된 내역은 없습니다.

11. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급 여
1,694,554,389
1,572,987,583

퇴 직 급 여
177,574,349
146,269,162

복리후생비
274,183,538
240,917,441

임 차 료
814,449,219
714,568,126

감가상각비
176,072,738
276,903,557

무형자산상각비
295,104,966
201,966,076

세금과공과
84,548,590
60,445,771

합 계
3,516,487,789
3,214,057,716

12. 외화자산ㆍ부채의 환산내용

(1) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용

은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD,CNY,JPY,HKD)

과 목
당 기
전 기

과 목
통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액

현금및현금성자산
USD
391,850.57
438,128,122
USD
490,015.69
525,002,810

CNY
5,264,920.33
856,918,433
CNY
28,623.00
4,684,154

JPY
80,863,106.00
819,288,817
JPY
17,859,808.00
169,509,224

HKD
91,496.99
13,063,025
HKD
-
-

단기매매증권
USD
387,564.00
433,335,308
USD
-
-

단기대여금
USD
300,000.00
335,430,000
USD
-
-

외화자산 합계
USD
1,079,414.57
2,896,163,705
USD
490,015.69
699,196,188

CNY
5,264,920.33
CNY
28,623.00

JPY
80,863,106
JPY
17,859,808.00

HKD
91,496.99
HKD
-

상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 74,319,182원(전기 : 10,029,132원) 및 외화환산손실 19,589,893원(전기 : 67,410,309원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
적용환율

USD
1118.10

CNY
162.76

JPY
10.1318

HKD
142.77

13. 포괄손익계산서

당기
및
전기
중 회사의 포괄손익과 당기순이익은 일치합니다.

14. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

당 기
전 기

기타무형자산의 미수금대체
25,500,000
-

15.
유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법
회사
의
재경팀
은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
재경팀
은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며,
적절한 만기의 정기예금
의 금
융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2)금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
3개월 이하
3개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

미지급금
1,551,701,505
1,551,701,505
-
-
-
-

②
전기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
3개월 이하
3개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 초과

미지급금
1,432,852,684
1,432,852,684
-
-
-
-

16. 특수관계자와의 거래 

(1) 특수관계자 현황

관 계
회사명
비 고

종
속기업

RBW VIETNAM CO.,LTD
베트남 소재

종
속기업

RBW JAPAN Inc.
일본 소재

관계기업
주식회사 티에스앤엔터테인먼트
-

관계기업
주식회사 팬시티월드
-

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
매 출
매 입
기타수익
기타비용

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

RBW VIETNAM CO.,LTD
-
-
153,714,548
103,353,534
-
-
2,280,000
-

RBW JAPAN Inc.
87,067,806
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 
티에스앤엔터테인먼트
317,600,118
192,431,774
1,000,000
-
-
-
-
-

주식회사 팬시티월드
50,000,000
-
-
-
-
-
-
-

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
(회사명 또는 성명)
매출채권
선급비용
미지급금
선수수익

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

RBW VIETNAM CO.,LTD
-
-
72,125,452
-
-
9,895,644
-
-

RBW JAPAN Inc.
-
-
-
-
-
-
428,997,466
-

주식회사 
티에스앤엔터테인먼트
23,545,134
35,327,807
-
-
-
-
-
-

주식회사 팬시티월드
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 특수관계자와의 자금대여 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

 (단위 : 원)

특수관계자
과 목
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이율
기초잔액
기중증가액
기중감소액

기말
잔액

RBW VIETNAM CO.,LTD
단기대여금
2018.11.06
1년
-%
-
335,430,000
-
335,430,000

임직원
장/단기대여금
2018.06.19 등
1년 또는 2년
4.60%
-
180,000,000
500,000
179,500,000

②
전기

 (단위 : 원)

특수관계자
과 목
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이율
기초잔액
기중증가액
기중감소액

기말
잔액

RBW VIETNAM CO.,LTD
-
-
-
-
-
-
-
-

임직원
-
-
-
-
-
-
-
-

17. 보고기간후 사건

회사의 제 6 기 정기주주총
회

제
출용
재무

제

표는

2019년 3월
14일

자

이
사회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 알비더블유

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
76
-
140
-
-
-
-
-
-
-
220
-

합계
4
-
76
-
140
-
-
-
-
-
-
-
220
-

(*) 전기는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의한 외부감사가 아님으로 시간을 기재하지 아니합니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.9.10 ~ 2018.9.11
2
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사위험 식별 및 기말 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.11 ~ 
2018.12.13
3
일
2
명
-
명
내부통제이해 및 평가

2019.1.31 ~ 
2019.2.2
3
일
3
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.8
1
일

실사(입회)장소
상품보관창고

실사(입회)대상
CD등 보유 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.13, 2019.3.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항 없음

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 13일
회사측: 재무담당책임자 등 2인
감사인측: 업무수행이사 등 2인
대면회의
감사계획 및 진행방향논의

2
2019년 03월 25일
회사측: 재무담당책임자 등 2인
감사인측: 업무수행이사 등 2인
대면회의
감사결과보고