스톤브릿지벤처스 — 감사보고서 (2018.12) (20190410)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.7
스톤브릿지벤처스

00260295
100000000000
20190329
1101116416683
000
38948
10602
29387
20
Y
N
N
Y
N
E
N
4

스톤브릿지벤처스 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페이지
─────

독립된 감사인의 감사보고서
...............................
1 - 3

재 무 제 표
...............................
4

·재 무 상 태 표
...............................
5

·포 괄 손 익 계 산 서
...............................
6

·자 본 변 동 표
...............................
7

·현 금 흐 름 표
...............................
8

·주 석
...............................
9 - 69

외부감사 실시내용
...............................
70 - 71

독립된 감사인의 감사보고서

스톤브릿지벤처스 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년 3월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

스톤브릿지벤처스 주식회사

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 1 기

2017년 04월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

스톤브릿지벤처스 주식회사 대표이사 김지훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 테헤란로 211 KFAS빌딩 16층

(전 화)
02-6782-4700

재무상태표

제 2(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 1(전) 기 2017년 12월 31일 현재

스톤브릿지벤처스 주식회사

(단위: 원)

과 목
주 석

제 2(당) 기

제 1(전) 기

자산

유동자산

24,582,616,299
11,480,639,892

현금및현금성자산
4,5,6,7
7,091,235,065
6,194,763,414

단기금융자산
4,5,6,8
14,001,018,472
-

기타유동금융자산
4,5,6,10
3,335,672,275
5,248,965,565

기타유동자산
11
154,690,487
36,910,913

창업투자자산

10,601,265,973
11,119,396,751

투자실적자산
12
10,601,265,973
11,119,396,751

비유동자산

3,763,662,623
1,912,507,924

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,9
3,070,416,716
1,201,920,233

유형자산
13
353,255,370
445,052,506

무형자산
14
8,217,825
10,487,125

기타비유동금융자산
4,5,6,10
331,772,712
255,048,060

자 산 총 계

38,947,544,895
24,512,544,567

부채

유동부채

7,175,398,929
3,854,997,148

단기차입금
4,5,6,16
-
400,000,000

기타유동금융부채
5,6,17
2,817,258,520
1,926,442,044

기타유동부채
18
2,863,139,391
669,173,854

당기법인세부채
26
1,495,001,018
859,381,250

비유동부채

3,426,199,049
2,591,239,185

순확정급여부채
19
-
605,672,882

기타비유동금융부채
5,6,17
2,551,522,175
976,906,300

충당부채
20
81,461,658
35,730,273

이연법인세부채
26
793,215,216
972,929,730

부 채 총 계

10,601,597,978
6,446,236,333

자본

자본금
21
7,300,000,000
7,300,000,000

자본잉여금
21
2,632,689,161
2,632,689,161

기타자본구성요소
22
417,353,830
-

이익잉여금
23
17,995,903,926
8,133,619,073

자 본 총 계

28,345,946,917
18,066,308,234

부 채 와 자 본 총 계

38,947,544,895
24,512,544,567

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 2(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지

스톤브릿지벤처스 주식회사

(단위: 원)

과 목
주 석
제 2(당) 기
제 1(전) 기

Ⅰ.영업수익
24
29,386,949,376
15,312,543,826

투자수익

2,568,791,854
215,214,184

투자조합수익

26,801,395,909
15,063,714,322

기타의영업수익

16,761,613
33,615,320

Ⅱ.영업비용
24
17,498,291,504
5,508,995,447

투자비용

676,487,167
79,334,852

투자조합비용

379,721,290
85,832,030

일반관리비

16,442,083,047
5,343,828,565

Ⅲ.영업이익

11,888,657,872
9,803,548,379

금융수익
6,25
66,332,997
8,187,109

금융비용
6,25
6,306,233
37,740,292

기타수익

25,449,048
-

기타비용

227,289,227
19,537,798

Ⅳ.법인세비용차감전순이익

11,746,844,457
9,754,457,398

법인세비용
26
1,884,559,604
1,620,838,325

Ⅵ.당기순이익

9,862,284,853
8,133,619,073

Ⅶ.기타포괄손익

-
-

Ⅷ.당기총포괄손익

9,862,284,853
8,133,619,073

Ⅸ.주당손익

보통주 기본주당순이익
27
675
557

보통주 희석주당순이익
27
675
557

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 2(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지

스톤브릿지벤처스 주식회사
(단위: 원)

과 목

자본금

주식발행초과금

기타자본요소
이익잉여금

총 계

2017년 4월 1일(전기초)
7,300,000,000
2,632,689,161
-
-
9,932,689,161

당기순이익
-
-
-
8,133,619,073
8,133,619,073

2017년 12월 31일(전기말)
7,300,000,000
2,632,689,161
-
8,133,619,073
18,066,308,234

2018년 1월 1일(당기초)
7,300,000,000
2,632,689,161
-
8,133,619,073
18,066,308,234

당기순이익
-
-
-
9,862,284,853
9,862,284,853

주식선택권
-
-
417,353,830
-
417,353,830

2018년 12월 31일(당기말)
7,300,000,000
2,632,689,161
417,353,830
17,995,903,926
28,345,946,917

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 2(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지

스톤브릿지벤처스 주식회사
(단위: 원)

과 목

제 2(당) 기
제 1(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
15,613,905,026
4,697,188,401

당기순이익
9,862,284,853
8,133,619,073

비현금항목의 조정
(주28)

784,770,322
(6,059,149,138)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주28)
6,381,212,407
2,844,713,403

이자수취
17,254,140
2,097,715

이자지급
(2,962,346)
(32,363,012)

법인세납부(환급)
(1,428,654,350)
(191,729,640)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(14,317,433,375)
(547,319,130)

유형자산의 처분
37,599,625
-

유형자산의 취득
(230,610,000)
(325,232,630)

무형자산의 취득
-
(11,346,500)

장기대여금의 증가
-
(50,000,000)

단기금융자산의 취득
(14,000,000,000)
-

보증금의 감소
20,000,000
20,000,000

보증금의 증가
(144,423,000)
(180,740,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(400,000,000)
(600,000,000)

단기차입금의 차입
2,800,000,000
-

단기차입금의 상환
(3,200,000,000)
(600,000,000)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
896,471,651
3,549,869,271

V. 기초의 현금및현금성자산
6,194,763,414
2,644,894,143

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-

VII. 당기말의 현금및현금성자산
7,091,235,065
6,194,763,414

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

2018년 12월 31일 현재

2017년 12월 31일 현재

스톤브릿지벤처스 주식회사

1. 일반사항

스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "회사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 스톤브릿지캐피탈 주식회사로부터 분할설립되었습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 7,300백만원이며, 스톤브릿지캐피탈 주식회사가 회사의 지분 전부를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정
개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

2) 리스이용자로서의 회계처리

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

나. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,390백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,206백만원입니다.

다만, 회사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

2.3 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 
- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익, 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 또는 '투자수익'에 포함됩니다. 

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 또는 '투자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다. 

- 당기손익-공정가치 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자손익'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '투자수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 투자손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

2.5 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

비 품
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

임차시설물
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.6 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

기타의무형자산
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.7 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.8 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
 
(3) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

2.9 종업원급여 

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.10 수익인식기준

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

(1) 수행의무의 식별
회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합 및 한국벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 창업투자조합 및 한국벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 

(4) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(5) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.11 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

(1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

(2) 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.12 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.13 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의
성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.14 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년 3월 21일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

- 이연법인세 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험
당기말 현재 회사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화환위험에 대해 노출되어 있지 않습니다. 

(2) 이자율위험
① 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
19,091,235,065
6,194,763,414

금융부채
-
400,000,000

합 계
19,091,235,065
6,594,763,414

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

4.1.2 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
7,091,235,065
6,194,763,414

단기금융자산
14,001,018,472
-

당기손익-공정가치측정금융자산
3,070,416,716
1,201,920,233

기타유동금융자산
3,335,672,275
5,248,965,565

기타비유동금융자산
331,772,712
255,048,060

합 계
27,830,115,240
12,900,697,272

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석

30
참조
)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 현재 회사는 단기차입금을 사용하지 않고 있으며, 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

단기차입금
400,000,000
406,282,739
406,282,739
-
-
-

합 계
400,000,000
406,282,739
406,282,739
-
-
-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경 할 계획을 가지고 있습니다. 

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 원)

구 분

당기말
전기말

부채
10,601,597,978
6,446,236,333

자본
28,345,946,917
18,066,308,234

부채비율
37.40%
35.68%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)

7,091,235,065
7,091,235,065
6,194,763,414
6,194,763,414

단기금융자산(*2)
14,001,018,472
14,001,018,472
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

3,070,416,716
3,070,416,716
1,201,920,233
1,201,920,233

기타유동금융자산(*1)
3,335,672,275
3,335,672,275
5,248,965,565
5,248,965,565

기타비유동금융자산(*1)
331,772,712
331,772,712
255,048,060
255,048,060

소 계

27,830,115,240
27,830,115,240
12,900,697,272
12,900,697,272

금융부채

단기차입금(*1)

-
-
400,000,000
400,000,000

기타유동금융부채(*1)
2,817,258,520
2,817,258,520
1,926,442,044
1,926,442,044

기타비유동금융부채(*1)
2,551,522,175
2,551,522,175
976,906,300
976,906,300

소 계

5,368,780,695
5,368,780,695
3,303,348,344
3,303,348,344

(*1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다. 
(*2) 단기금융상품 중 정기예금은 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였으며, 투자신탁 출자금은 기준가격으로 공정가치를 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 

(당기말)

(단위: 원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융자산
-
-
2,001,018,472
2,001,018,472

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
3,070,416,716
3,070,416,716

합계
-
-
5,071,435,188
5,071,435,188

(전기말)

(단위: 원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
1,201,920,233
1,201,920,233

(4) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,201,920,233
14,000,000

당기손익인식액
2,409,949,229
135,619,708

매입금액
2,125,850,156
1,381,710,517

처분금액
(666,284,430)
(329,409,992)

기말금액
5,071,435,188
1,201,920,233

(5) 가치평가기법 및 투입변수
(당기말)

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
수준3 투입변수 범위

단기금융자산

투자신탁 출자금
2,001,018,472
3
좌당기준가격
결산일 기준가격
NA

소계
2,001,018,472

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권

패스트트랙아시아(*1)
461,088,180
3
원가접근법
취득원가
NA

패스트캠퍼스
2,430,479,324
3
거래사례법
최근 거래가격
NA

나눔기술
29,624,400
3
현재가치기법/
시장접근법
할인율
7.32%

유동성할인율
10.00%

소계
2,921,191,904

채무증권

메이크어스
149,224,812
3
거래사례법
최근 거래가격
NA

소계
149,224,812

합계
5,071,435,188

(전기말)

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권

패스트트랙아시아(*1)
443,980,208
3
원가접근법
취득원가
NA

드림익스큐션
47,244,345
3
시장접근법
유동성할인율
20%

에스피테크놀러지
666,284,430
3
현재가치기법/
시장접근법
할인율
7.45%

유동성할인율
10%

나눔기술
32,480,496
3
현재가치기법/
시장접근법
할인율
7.45%

유동성할인율
15%

소계
1,189,989,479

채무증권

메이크어스
11,930,754
3
거래사례법
최근 거래가격
NA

소계
11,930,754

합계
1,201,920,233

(*1) 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(6)
수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 매기말 보고일정에 맞추어 회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(7)
수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(당기)

구분

유리한 변동

불리한 변동

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(*1)
775,000
(775,000)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 유동성할인율을 5% 증가 또는 5% 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 거래사례법을 사용하거나 기준가격을 통하여 공정가치를 측정하는 지분증권 및 채무증권에 대해서는 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.

(전기)

구분

유리한 변동

불리한 변동

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(*1)
22,131,216
(22,167,535)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 유동성할인율을 5% 증가 또는 5% 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 거래사례법을 사용하여 공정가치를 측정하는 채무증권에 대해서는 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산

당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가 
공정가치측정

합 계

현금및현금성자산
-
7,091,235,065
7,091,235,065

단기금융자산
2,001,018,472
12,000,000,000
14,001,018,472

당기손익-공정가치 금융자산
3,070,416,716
-
3,070,416,716

기타유동금융자산
-
3,335,672,275
3,335,672,275

기타비유동금융자산
-
331,772,712
331,772,712

합 계

5,071,435,188
22,758,680,052
27,830,115,240

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식 
금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

기타유동금융부채
-
2,817,258,520
2,817,258,520

기타비유동금융부채
-
2,551,522,175
2,551,522,175

합 계

-
5,368,780,695
5,368,780,695

(전기말)

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산

당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가 
공정가치측정

합 계

현금및현금성자산
-
6,194,763,414
6,194,763,414

당기손익-공정가치 금융자산
1,201,920,233
-
1,201,920,233

기타유동금융자산
-
5,248,965,565
5,248,965,565

기타비유동금융자산
-
255,048,060
255,048,060

합 계

1,201,920,233
11,698,777,039
12,900,697,272

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식 
금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

단기차입금
-
400,000,000
400,000,000

기타유동금융부채
-
1,926,442,044
1,926,442,044

기타비유동금융부채
-
976,906,300
976,906,300

합 계

-
3,303,348,344
3,303,348,344

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
수익(비용)
기타포괄손익
이자수익(비용)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,892,304,687
-
-

상각후원가측정금융자산
-
-
66,332,997

금융부채

단기차입금
-
-
(2,962,346)

합 계
1,892,304,687
-
63,370,651

(전기)

(단위: 원)

구 분
수익(비용)
기타포괄손익
이자수익(비용)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
135,619,708
-
-

상각후원가측정금융자산
-
-
8,187,109

금융부채

단기차입금
-
-
(36,665,322)

합 계
135,619,708
-
(28,478,213)

7. 현금및현금성자산

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

보통예금

7,091,235,065
6,194,763,414

8. 단기금융자산

당기 및 전기말 현재 단기금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
12,000,000,000
-

교보증권채권투자플러스6M전문사모투자신탁W-74호
2,001,018,472
-

합계
14,001,018,472
-

9. 당기손익-공정가치 금융자산 

회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

시장성없는 금융자산
지분증권
2,921,191,904
1,189,989,479

채무증권
149,224,812
11,930,754

합계
3,070,416,716
1,201,920,233

(2) 시장성없는 지분증권

(당기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

보통주
패스트트랙아시아
569,830,364
461,088,180
461,088,180

보통주
패스트캠퍼스
2,236,248
2,430,479,324
2,430,479,324

보통주
드림익스큐션
7,479,415
-
-

보통주
도움과나눔
100
-
-

보통주
나눔기술
17,155,566
29,624,400
29,624,400

합계
596,701,693
2,921,191,904
2,921,191,904

(전기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

보통주
패스트트랙아시아
443,980,208
443,980,208
443,980,208

보통주
에스피테크놀로지
722,757,885
666,284,430
666,284,430

보통주
패스트캠퍼스
2,236,248
-
-

보통주
드림익스큐션
7,479,415
47,244,345
47,244,345

보통주
도움과나눔
100
-
-

보통주
나눔기술
17,155,566
32,480,496
32,480,496

합계
1,193,609,422
1,189,989,479
1,189,989,479

(3) 시장성없는 채무증권

(당기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

무보증공모사채
골든와이어드
11,200,000
-
-

전환상환우선주(*)
메이크어스
21,355,803
149,224,812
149,224,812

합계
32,555,803
149,224,812
149,224,812

(전기말)

(단위: 원)

구분
회사명
취득원가
공정가액
장부가액

무보증공모사채
골든와이어드
11,200,000
-
-

전환상환우선주(*)
메이크어스
21,355,803
11,930,754
11,930,754

합계
32,555,803
11,930,754
11,930,754

(*) 계약에 정한 기간과 방법에 따라 상환 및 전환이 가능한 상환전환우선주로, 약정에 따라 피투자회사는 주요 경영사항 및 지분구조 변경시 제한이 있는 경우가 있습니다.

(4) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당 기(*)

전 기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

1,892,304,687
135,619,708

(*) 단기금융자산으로 분류된 교보증권채권투자플러스6M전문사모투자신탁W-74호에 대한 평가이익 1,018,472원이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동자산:

미수금
-
4,315,100

미수수익
3,335,672,275
5,244,650,465

소 계
3,335,672,275
5,248,965,565

비유동자산:

보증금
261,332,712
184,608,060

회원권보증금
20,440,000
20,440,000

주임종장기대여금
50,000,000
50,000,000

소 계
331,772,712
255,048,060

11. 기타자산

당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동자산:

선급금(*)
92,430,000
500,000

선급비용
62,260,487
36,410,913

합 계
154,690,487
36,910,913

(*) 스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합의 업무집행조합원으로서 채권가압류 소송을 진행하고 있으며, 관련하여 공탁금 40백만원을 선급금으로 분류하였습니다.

12. 투자실적자산

(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

투자조합 명
지분율
(%)
취득원가

순자산가치

(*주1,2)

장부금액
주된
사업장
보고기간
종료일
측정방법
(*주3)

스톤브릿지초기기업전문투자조합
4.55%
148,863,636
1,188,596
1,188,596
대한민국
2018-12-31
지분법

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주4)
5.04%
-
651,242,829
651,242,829
대한민국
2018-12-31
지분법

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주4)
13.79%
-
513,448,752
513,448,752
대한민국
2018-12-31
지분법

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
10.00%
300,000,000
2,384,380,612
2,384,380,612
대한민국
2018-12-31
지분법

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
3.23%
920,000,000
923,619,590
923,619,590
대한민국
2018-12-31
지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1.67%
960,333,333
1,212,192,806
1,212,192,806
대한민국
2018-12-31
지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주4)
5.25%
2,100,000,000
2,494,440,658
2,494,440,658
대한민국
2018-12-31
지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
1.46%
250,000,000
237,113,300
237,113,300
대한민국
2018-12-31
지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합
5.88%
1,750,000,000
1,685,115,544
1,685,115,544
대한민국
2018-12-31
지분법

스톤브릿지한국형유니콘투자조합(주4)
5.88%
500,000,000
498,523,286
498,523,286
대한민국
2018-12-31
지분법

합 계

6,929,196,969
10,601,265,973
10,601,265,973

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 
(주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(주3) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.
(주4) 투자조합의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다. (주석 30 참조)

(전기말)

(단위: 원)

투자조합 명
지분율
(%)
취득원가

순자산가치

(*주1,2)

장부금액
주된
사업장
보고기간
종료일
측정방법
(*주3)

스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합(주4)
5.17%
-
3,061,012,457
3,061,012,457
대한민국
2017-12-31
지분법

스톤브릿지초기기업전문투자조합
4.55%
148,863,636
1,628,947
1,628,947
대한민국
2017-12-31
지분법

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주4)
5.04%
-
834,646,111
834,646,111
대한민국
2017-12-31
지분법

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주4)
13.79%
347,402,759
1,698,845,436
1,698,845,436
대한민국
2017-12-31
지분법

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
10.00%
300,000,000
2,177,167,904
2,177,167,904
대한민국
2017-12-31
지분법

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
3.23%
800,000,000
755,071,952
755,071,952
대한민국
2017-12-31
지분법

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1.67%
700,000,000
691,800,146
691,800,146
대한민국
2017-12-31
지분법

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(주4)
5.25%
1,470,000,000
1,401,828,791
1,401,828,791
대한민국
2017-12-31
지분법

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
1.46%
250,000,000
247,807,184
247,807,184
대한민국
2017-12-31
지분법

스톤브릿지영프론티어투자조합
7.25%
250,000,000
249,587,823
249,587,823
대한민국
2017-12-31
지분법

합 계

4,266,266,395
11,119,396,751
11,119,396,751

(주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익 공정가치인식 금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다. 
(주2) 순자산가치는 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(주3) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.
(주4) 투자조합의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다. (주석 30 참조)

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초잔액
배당금등
수령액
출자/반환으로 인한 증감
지분법손익
(*)
기말평가액

스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합(주1)
3,061,012,457
(3,748,871,962)
-
687,859,505
-

스톤브릿지초기기업전문투자조합(주2)
1,628,947
-
-
(440,351)
1,188,596

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주2)
834,646,111
(211,869,435)
-
28,466,153
651,242,829

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주2)
1,698,845,436
(535,355,863)
(347,402,759)
(302,638,062)
513,448,752

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,177,167,904
-
-
207,212,708
2,384,380,612

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
755,071,952
-
120,000,000
48,547,638
923,619,590

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
691,800,146
-
260,333,333
260,059,327
1,212,192,806

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
1,401,828,791
-
630,000,000
462,611,867
2,494,440,658

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
247,807,184
-
-
(10,693,884)
237,113,300

스톤브릿지영프론티어투자조합
249,587,823
-
1,500,000,000
(64,472,279)
1,685,115,544

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
-
-
500,000,000
(1,476,714)
498,523,286

합 계
11,119,396,751
(4,496,097,260)
2,662,930,574
1,315,035,908
10,601,265,973

(*) 조합에 대한 지분법손익은 포괄손익계산서상 '투자조합수익'으로 표시하고 있습니다.

(주1) 당기 중 스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합은 청산되었습니다.
(주2) 스톤브릿지초기기업전문투자조합, 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합, 스톤브릿지뉴그로스투자조합은 2017년 중 해산하여 청산 중에 있습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초잔액
배당금등
수령액
출자/반환으로 인한 증감
지분법손익
(*)
기말평가액

스톤브릿지영상콘텐츠투자조합(주1)
-
-
-
-
-

스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합(주3)
356,869,098
(1,406,896,552)
(403,448,275)
4,514,488,186
3,061,012,457

스톤브릿지초기기업전문투자조합(주3)
1,751,225
-
-
(122,278)
1,628,947

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주3)
1,045,846,091
(902,911,469)
(348,127,107)
1,039,838,596
834,646,111

스톤브릿지뉴그로스투자조합(주3)
645,469,129
-
-
1,053,376,307
1,698,845,436

스톤브릿지드라마전문투자조합(주2)
109,326,944
(27,936,526)
(70,863,258)
(10,527,160)
-

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
3,224,465,981
(1,100,000,000)
(1,372,000,000)
1,424,701,923
2,177,167,904

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
669,322,227
-
100,000,000
(14,250,275)
755,071,952

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
456,709,991
-
200,000,000
35,090,155
691,800,146

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
200,156,115
-
1,260,000,000
(58,327,324)
1,401,828,791

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
-
-
250,000,000
(2,192,816)
247,807,184

스톤브릿지영프론티어투자조합
-
-
250,000,000
(412,177)
249,587,823

합 계
6,709,916,801
(3,437,744,547)
(134,438,640)
7,981,663,137
11,119,396,751

(*) 조합에 대한 지분법손익은 포괄손익계산서상 '투자조합수익'으로 표시하고 있습니다.
(주1) 전기 중 스톤브릿지영상콘텐츠투자조합의 청산으로 인해 조합분배금 25,865,553원을 투자조합수익으로 계상하였습니다.
(주2) 스톤브릿지드라마전문투자조합은 2017년 12월 27일부로 청산되었습니다. 
(주3) 스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합, 스톤브릿지초기기업전문투자조합, 2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합, 스톤브릿지뉴그로스투자조합은 2017년 중 해산하여 청산 중에 있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
자산총액
(주1)

부채총액

(주1)

영업이익(손실)

(주1)

당기순이익(손실)

(주1)

스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합
-
-
12,889,837,296
12,889,837,296

스톤브릿지초기기업전문투자조합
29,394,590
3,245,479
(9,651,922)
(9,651,922)

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
12,914,551,378
4,620,000
549,508,377
549,508,855

스톤브릿지뉴그로스투자조합
3,723,756,805
1,253,353
(2,196,919,301)
(2,196,897,821)

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
26,262,488,402
2,418,682,279
2,072,127,085
2,072,127,085

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
28,763,250,687
131,043,393
1,535,366,686
1,535,366,686

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
73,048,090,013
316,521,678
15,686,409,867
15,686,409,867

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
47,744,173,782
231,018,383
8,811,646,621
8,811,650,020

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
16,239,099,898
4,426,483
(738,421,389)
(738,421,389)

스톤브릿지영프론티어투자조합
29,075,047,132
428,082,883
(1,097,347,704)
(1,097,347,704)

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
8,500,000,000
25,104,146
(25,104,146)
(25,104,146)

(주1) 2018년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익 공정가치인식 금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분
자산총액
(주1)
부채총액
(주1)
영업이익(손실)
(주1,2)
당기순이익(손실)
(주1,2)

스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합
60,991,511,695
1,784,307,506
87,304,513,705
87,304,513,705

스톤브릿지초기기업전문투자조합
36,736,512
935,479
(2,687,438)
(2,687,438)

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
17,916,387,686
1,355,948,967
20,609,523,208
20,609,524,208

스톤브릿지뉴그로스투자조합
12,320,948,036
1,546,763
6,595,328,384
7,638,696,927

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
24,151,995,237
2,380,316,200
14,247,019,223
14,247,019,223

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
23,539,365,233
162,524,625
(445,209,756)
(445,209,756)

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
41,738,503,522
313,345,054
2,077,254,829
2,077,254,829

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
27,542,929,975
841,429,197
(1,143,836,446)
(1,140,417,268)

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
16,975,862,487
2,767,683
(143,905,196)
(143,905,196)

스톤브릿지영프론티어투자조합
3,450,000,000
5,688,047
(5,688,047)
(5,688,047)

(주1) 2017년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익 공정가치인식 금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.
(주2) 영업손익 및 당기순손익은 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 9개월 간 손익입니다.

(4) 당기 및 전기말 현재 관계기업인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

투자조합명
출자약정액
누적
출자이행액
누적
환급/배분액
출자잔액
출자미이행액

스톤브릿지초기기업전문투자조합
500,000,000
500,000,000
(351,136,364)
148,863,636
-

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,700,000,000
1,700,000,000
(1,700,000,000)
-
-

스톤브릿지뉴그로스투자조합
4,000,000,000
3,700,000,000
(3,700,000,000)
-
300,000,000

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,500,000,000
2,500,000,000
(2,200,000,000)
300,000,000
-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000
(80,000,000)
920,000,000
-

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,000,000,000
1,000,000,000
(39,666,667)
960,333,333
-

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
2,100,000,000
2,100,000,000
-
2,100,000,000
-

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
250,000,000
250,000,000
-
250,000,000
-

스톤브릿지영프론티어투자조합
2,500,000,000
1,750,000,000
-
1,750,000,000
750,000,000

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
5,000,000,000
500,000,000
-
500,000,000
4,500,000,000

합 계
20,550,000,000
15,000,000,000
(8,070,803,031)
6,929,196,969
5,550,000,000

(전기)

(단위: 원)

투자조합명
출자약정액
누적
출자이행액
누적
환급/배분액
출자잔액
출자미이행액

스톤브릿지디지탈콘텐츠투자조합
1,500,000,000
1,500,000,000
(1,500,000,000)
-
-

스톤브릿지초기기업전문투자조합
500,000,000
500,000,000
(351,136,364)
148,863,636
-

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,700,000,000
1,700,000,000
(1,700,000,000)
-
-

스톤브릿지뉴그로스투자조합
4,000,000,000
3,700,000,000
(3,352,597,241)
347,402,759
300,000,000

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
2,500,000,000
2,500,000,000
(2,200,000,000)
300,000,000
-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
1,000,000,000
800,000,000
-
800,000,000
200,000,000

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
1,000,000,000
700,000,000
-
700,000,000
300,000,000

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
2,100,000,000
1,470,000,000
-
1,470,000,000
630,000,000

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
250,000,000
250,000,000
-
250,000,000
-

스톤브릿지영프론티어투자조합
2,500,000,000
250,000,000
-
250,000,000
2,250,000,000

합 계
17,050,000,000
13,370,000,000
(9,103,733,605)
4,266,266,395
3,680,000,000

(5) 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다.

구 분
관리보수내역
관리보수율

스톤브릿지초기기업전문투자조합
투자기간 중 - 출자금 총액
2.5%

투자기간 이후 해산일까지 - 투자잔액
2.5%

2010KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

스톤브릿지뉴그로스투자조합
등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액
2.5%

등록일로부터 2년 이후 - 투자금액
2.5%

스톤브릿지드라마전문투자조합
등록일로부터 4년 이내 - 출자금총액
2.5%

등록일로부터 4년 이후 - 투자금액
1.5%

미래창조네이버스톤브릿지초기기업투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.5%

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.2%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.2%

스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
1.5%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
1.5%

스톤브릿지영프론티어투자조합
등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 3년 이후 - 투자금액
2.0%

스톤브릿지한국형유니콘투자조합
등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액
2.0%

등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액
2.0%

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

차량운반구
-
62,985,885

감가상각누계액
-
(43,036,813)

비품
110,348,945
107,057,945

감가상각누계액
(51,956,338)
(32,461,702)

임차시설물
305,134,118
488,355,303

감가상각누계액
(10,271,355)
(137,848,112)

합 계
353,255,370
445,052,506

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분

기초장부금액

취득 및
자본적지출
대 체
처 분
상 각
기말장부금액

차량운반구(*1)
19,949,072
-
-
(11,550,952)
(8,398,120)
-

비품
74,596,243
4,890,000
-
(599,625)
(20,494,011)
58,392,607

임차시설물
350,507,191
305,134,118
-
(248,740,504)
(112,038,042)
294,862,763

합 계
445,052,506
310,024,118
-
(260,891,081)
(140,930,173)
353,255,370

(전기)

(단위: 원)

구 분

기초장부금액

(분할승계가액)

취득 및
자본적지출
대 체
처 분
상 각
기말장부금액

차량운반구(*1)
26,750,465
2,646,490
-
-
(9,447,883)
19,949,072

비품
135,392,499
65,186,140
(114,508,334)
-
(11,474,062)
74,596,243

임차시설물
-
292,055,303
114,508,334
-
(56,056,446)
350,507,191

합 계
162,142,964
359,887,933
-
-
(76,978,391)
445,052,506

(*1) 회사는 삼성화재 및 현대해상화재보험에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

소프트웨어
11,346,500
11,346,500

감가상각누계액
(3,128,675)
(859,375)

합 계
8,217,825
10,487,125

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득 및
자본적지출
대 체
처 분
상 각
기말장부금액

소프트웨어
10,487,125
-
-
-
(2,269,300)
8,217,825

합 계
10,487,125
-
-
-
(2,269,300)
8,217,825

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초장부금액
취득 및
자본적지출
대 체
처 분
상 각
기말장부금액

소프트웨어
-
11,346,500
-
-
(859,375)
10,487,125

합 계
-
11,346,500
-
-
(859,375)
10,487,125

15. 리스

회사는
(주)
현대캐피탈
, 신한카드와 차량운반구 4대
에 대한 운용리스계약을 체결하
고있
으며, 사무실을 운용리스로 이용하고 있습니다. 이러한 리스계약의 조건은 리스료인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

당기 및 전기말 현재 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

1년 이하

316,363,080
19,740,000

1년 초과 ~ 5년 이하

1,074,230,960
9,870,000

5년 초과

-
-

합계

1,390,594,040
29,610,000

16. 단기차입금

당기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

단기차입금
신한캐피탈㈜
-
-
400,000,000

17. 기타금융부채

당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

미지급금
2,694,742,733
1,737,982,523

미지급비용
122,515,787
188,459,521

비유동부채:

장기미지급금
2,551,522,175
976,906,300

합 계
5,368,780,695
2,903,348,344

18. 기타부채

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

선수수익
369,614,341
643,130,954

예수금
2,493,525,050
26,042,900

합 계
2,863,139,391
669,173,854

19. 퇴직급여부채

(1) 회사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은
1,421백만원입니다. 

(2) 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

전기말

확정급여채무의 현재가치
605,672,882

사외적립자산의 공정가치
-

재무상태표에 인식된 금액
605,672,882

(3) 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

전 기

기초금액
153,089,112

당기근무원가
452,583,770

이자원가
-

재측정요소:
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-

퇴직급여지급액
-

기말금액
605,672,882

(4) 전기에 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

전 기

당기근무원가
452,583,770

(5) 전기에 확정급여제도의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

전 기

일반관리비
452,583,770

(6) 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분

전 기

할인율
3.04%

기대임금인상률
4.00%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 공모무보증 회사채 중 AA+의 수익률을 적용하고 있습니다. 

(7) 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

1% 증가
1% 감소

할인율
(16,852,078)
19,954,011

기대임금인상률
19,568,499
(16,870,875)

(8) 전기말 현재 향후 지급될 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 년, 원)

구 분

가중평균만기
1년 미만
5년 이하
5년 초과
합 계

급여지급액
9.55
55,952,391
112,375,135
1,281,215,974
1,449,543,500

20. 충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

복구충당부채
81,461,658
35,730,273

보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 회사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다.

(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

기초 복구충당부채
35,730,273
-

전입액
82,758,005
35,730,273

사용액
(37,026,620)
-

기말 복구충당부채
81,461,658
35,730,273

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주
4,000,000주

주당액면금액
500원
5,000원

발행주식수
14,600,000주
1,460,000주

보통주자본금
7,300,000,000
7,300,000,000

(*) 2018년 7월 10일 1:10의 비율로 액면분할이 실행되었습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,632,689,161
2,632,689,161

22. 주식기준보상

(1) 회사는 당기 중 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분

주식매수선택권 수량(*)

가중평균행사가격(*)

기초 잔여주

-
-

부여

1,184,360
1,998

행사

-
-

소멸

-
-

기말 잔여주

1,184,360
1,998

(*) 주식매입선택권의 행사가격 및 수량은 주식선택권의 발행 후 이루어진 액면분할에 따라 변동되었습니다.

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
당기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치
2,065원

부여일의 가중평균 주가
2,452원

주가변동성(*1)
99.89%

기대만기
5년

무위험수익률(*2)
1.92%

(*1) 주가변동성은 상장되어 있는 금융투자업 업종 기업군의 평균 241영업일 기준 투자수익률의 표준 편차입니다.
(*2) 무위험수익률은 주식매수선택권의 행사기간에 상응하는 국고채수익률입니다.

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 417백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
17,995,903,926
8,133,619,073

합 계
17,995,903,926
8,133,619,073

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일
:
2019년 3월
29
일

처분확정일
:
2018년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

17,995,903,926

8,133,619,073

전기이월미처분이익잉여금
8,133,619,073

-

당기순이익
9,862,284,853

8,133,619,073

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

17,995,903,926

8,133,619,073

24. 영업수익 및 영업비용

(1) 당기 및 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I.투자수익
2,568,791,854
215,214,184

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
159,864,700

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,568,791,854
55,089,860

투자사채이자
-
259,624

II.투자조합수익
26,801,395,909
15,063,714,322

조합관리보수
4,125,359,663
2,607,301,849

조합성과보수
20,981,279,048
4,240,372,416

조합분배금
-
25,865,553

조합지분법이익
1,694,757,198
8,067,495,167

조합출자금손상차손환입
-
122,679,337

III.기타의영업수익
16,761,613
33,615,320

수입수수료
16,761,613
33,615,320

합 계
29,386,949,376
15,312,543,826

(2) 당기 및 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 투자비용
676,487,167
79,334,852

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
517,644,542
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
158,842,625
79,334,852

II. 투자조합비용
379,721,290
85,832,030

조합지분법손실
379,721,290
85,832,030

III. 일반관리비
16,442,083,047
5,343,828,565

급여
12,599,229,796
3,980,917,938

퇴직급여
1,420,759,938
452,583,770

복리후생비
407,343,758
177,321,250

주식보상비용
417,353,830
-

여비교통비
103,180,573
50,871,592

접대비
130,790,733
46,113,076

통신비
9,062,006
2,030,253

전력비
9,137,150
4,677,310

세금과공과금
29,810,670
40,668,180

감가상각비
140,930,173
76,978,391

무형고정자산상각
2,269,300
859,375

지급임차료
315,026,637
179,881,092

보험료
1,567,777
5,155,565

차량유지비
23,096,790
11,798,000

교육훈련비
7,272,000
1,800,000

도서인쇄비
6,942,660
7,585,875

회의비
63,857,142
71,541,694

소모품비
106,734,769
27,174,880

지급수수료
605,217,345
174,620,324

협회비
42,500,000
31,250,000

합 계
17,498,291,504
5,508,995,447

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

금융자산 이자수익
56,892,497
2,097,715

임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익
9,440,500
6,089,394

합계
66,332,997
8,187,109

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

단기차입금 이자비용
2,962,346
36,665,322

복구충당부채 이자비용
3,343,887
1,074,970

합계
6,306,233
37,740,292

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
2,063,415,958
1,051,110,890

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
(179,714,514)
569,727,435

전기법인세의 조정사항
858,160
-

총법인세효과
1,884,559,604
1,620,838,325

법인세비용
1,884,559,604
1,620,838,325

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
11,746,844,457
9,754,457,398

적용세율에 따른 법인세
2,562,305,781
2,129,480,628

조정사항

- 비공제비용
21,311,959
6,826,411

- 비과세수익
(857,700,675)
(658,109,946)

- 기타(세율차이 등)
158,642,539
142,641,232

법인세비용(수익)
1,884,559,604
1,620,838,325

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
16.04%
16.62%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무
12,028,871
4,188,668
-
16,217,539

퇴직급여충당부채
133,248,034
(133,248,034)
-
-

미지급인센티브
597,275,541
(524,467,359)
-
72,808,182

미지급퇴직연금
-
249,803,840
-
249,803,840

보증금
2,224,627
10,493,636
-
12,718,263

감가상각비
318,534
967,586
-
1,286,120

복구충당부채
7,860,660
10,060,905
-
17,921,565

주식보상비용
-
91,817,843
-
91,817,843

소 계
752,956,267
(290,382,915)
-
462,573,352

이연법인세부채

관계기업투자
1,272,022,953
(582,055,207)
-
689,967,746

미수성과보수
451,424,410
(451,424,410)
-
-

매도가능증권
(5,333,898)
542,388,927
-
537,055,029

임차시설물
5,544,849
10,494,199
-
16,039,048

선급비용
2,227,683
10,499,062
-
12,726,745

소 계
1,725,885,997
(470,097,429)
-
1,255,788,568

이연법인세자산
752,956,267
(290,382,915)
-
462,573,352

이연법인세부채
(1,725,885,997)
470,097,429
-
(1,255,788,568)

상계후 금액
(972,929,730)
179,714,514
-
(793,215,216)

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

이연법인세자산

유급휴가채무
6,074,148
5,954,723
-
12,028,871

퇴직급여충당부채
33,679,605
99,568,429
-
133,248,034

미지급인센티브
54,465,782
542,809,759
-
597,275,541

보증금
-
2,224,627
-
2,224,627

감가상각비
-
318,534
-
318,534

복구충당부채
-
7,860,660
-
7,860,660

소 계
94,219,535
658,736,732
-
752,956,267

이연법인세부채

관계기업투자
272,360,863
999,662,090
-
1,272,022,953

미수성과보수
225,060,967
226,363,443
-
451,424,410

매도가능증권
-
(5,333,898)
-
(5,333,898)

임차시설물
-
5,544,849
-
5,544,849

선급비용
-
2,227,683
-
2,227,683

소 계
497,421,830
1,228,464,167
-
1,725,885,997

이연법인세자산
94,219,535
658,736,732
-
752,956,267

이연법인세부채
(497,421,830)
(1,228,464,167)
-
(1,725,885,997)

상계후 금액
(403,202,295)
(569,727,435)
-
(972,929,730)

27. 주당손익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
9,862,284,853
8,133,619,073

가중평균유통보통주식수(*)
14,600,000
14,600,000

기본주당이익(손실)
675
557

(*) 2018년 7월 중 1:10의 비율로 주식분할이 이루어진 효과를 소급 반영하였습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 발행한 주식선택권의 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

28.
현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

비현금항목의 조정:

조합지분법손실
379,721,290
85,832,030

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(2,568,791,854)
(55,089,860)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
158,842,625
79,334,852

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
517,644,542
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
(159,864,700)

감가상각비
140,930,173
76,978,391

무형자산상각비
2,269,300
859,375

유형자산폐기손실
211,713,884
-

유형자산처분이익
(25,449,048)
-

퇴직급여
1,420,759,938
452,583,770

주식보상비용
417,353,830
-

이자비용
6,306,233
37,740,292

법인세비용
1,884,559,604
1,620,838,325

조합지분법이익
(1,694,757,198)
(8,067,495,167)

조합출자금손상차손환입
-
(122,679,337)

이자수익
(66,332,997)
(8,187,109)

합 계
784,770,322
(6,059,149,138)

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

미수금의 감소(증가)
4,315,100
320,803,520

미수수익의 감소(증가)
1,948,616,547
(3,365,473,012)

선급금의 감소(증가)
(91,930,000)
(500,000)

선급비용의 감소(증가)
31,289,274
10,096,429

관계기업투자의 감소(증가)
1,833,166,686
3,694,862,524

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
22,789,732
(1,052,300,525)

예수금의 증가(감소)
2,467,482,150
26,042,900

미지급금의 증가(감소)
(1,069,672,610)
1,490,410,786

미지급비용의 증가(감소)
(65,943,734)
151,110,460

선수수익의 증가(감소)
(273,516,613)
592,754,021

장기미지급금의 증가(감소)
1,574,615,875
976,906,300

합 계
6,381,212,407
2,844,713,403

(3) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

분할에 의한 자산·부채 승계
-
11,956,344,225

확정기여형퇴직연금 전환
2,026,432,820
-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
재무현금흐름에서
생기는 변동
비현금 변동
기말 장부금액

단기차입금
400,000,000
(400,000,000)
-
-

(전기)

(단위: 원)

구 분
기초 장부금액
재무현금흐름에서
생기는 변동
비현금 변동
기말 장부금액

분할에 의한 승계

단기차입금
-
(600,000,000)
1,000,000,000
400,000,000

29. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

지배기업
스톤브릿지캐피탈(주)

관계기업
중소기업창업투자조합(*)

기타특수관계자
에스피인베스트먼트유한회사

(*) 중소기업창업투자조합은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 조합으로 구성내역은 주석 12에 열거된 투자조합입니다. 

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당 기
전 기

영업수익(주1)
영업수익(주1)
유가증권 취득(주2)

지배기업
스톤브릿지캐피탈(주)
-
-
1,360,354,714

관계기업
중소기업창업
투자조합
25,106,638,711
6,847,674,265
-

(주1) 상기 투자조합과의 거래는 회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.
(주2) 회사가 지배기업으로부터 취득한 유가증권은 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

관계기업
중소기업창업
투자조합(*)
3,296,033,916
369,614,341
5,244,650,465
626,369,341

(*) 상기 투자조합과의 채권 및 채무는 회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 및 성과보수의 미수령분 및 선수분입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다
음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

급여(*)

8,975,905,301
815,731,781

퇴직 급여

1,005,855,279
428,572,598

주식기준보상

271,324,390
-

합 계

10,253,084,970
1,244,304,379

(*)
인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 전기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
지급보증처
보증금액
내 용

지배기업
스톤브릿지캐피탈(주)
신한캐피탈
1,040,000,000
차입금 연대보증

대표이사
김지훈
1,040,000,000
차입금 연대보증

30. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기 및 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

금융기관
당기말
전기말

한도액
실행금액
한도액
실행금액

일반대출
신한캐피탈㈜
-
-
1,000,000,000
400,000,000

일반대출
산업은행
3,000,000,000
-
-
-

합계
3,000,000,000
-
1,000,000,000
400,000,000

(2) 당기말 현재 회사가 특수관계자외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정

투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 회사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당약정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분
약정 내용

스톤브릿지
한국형유니콘투자조합
(주1)
운영비용 공제 후 잔액이 출자금총액에 미달하는 경우 후순위출자금의 범위 내에서 우선 손실충당함.

2010KIF-스톤브릿지
IT전문투자조합
업무집행조합원이 조합의 출자약정금 총액의 100분의 5에 해당하는 금액 범위까지 업무집행조합원이 손실금액을 우선충당함.

스톤브릿지
뉴그로스투자조합
조합출자금 총액에 미달하는 경우에는 출자금 총액의 5%에 달할때까지 업무집행조합원(최초출자금한도)이 우선충당.

스톤브릿지
성장디딤돌투자조합
후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 조합원별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함.

스톤브릿지
디지탈콘텐츠투자조합
(주2)
운영비용 공제 후 잔액이 출자금총액에 미달하는 경우 금 삼억원(\300,000,000) 범위 내에서 우선 손실충당함.

(주1) 회사의 출자약정액 50억 원 중 후순위출자약정액은 5억 원입니다.
(주2) 당기 중 청산되었습니다.

(4) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 영
업부문

(1) 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

영업수익
비율
영업수익
비율

A투자조합
18,331,279,048
73.0%
846,924,893
12.4%

B투자조합
-
-
1,482,923,927
21.7%

C투자조합
-
-
2,245,384,505
32.8%

D투자조합
-
-
904,109,588
13.2%

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
스톤브릿지벤처스 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
5
-
1
-
8
-
5
-
3
-
-
-
22
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
20
-
67
-
830
-
485
-
63
-
-
-
1,465
-

합계
20
-
67
-
830
-
485
-
63
-
-
-
1,465
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.09.10 ~ 2018.09.19
8
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.09.12 ~ 2018.09.19
5
일
6
명
4
명
기초잔액 검증

2018.12.03 ~ 2018.12.07
5
일
6
명
4
명
내부통제 평가 및 기중거래 표본점검

2019.01.21 ~ 2019.01.25
5
일
6
명
3
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검

2019.02.18 ~ 2019.02.22
5
일
6
명
3
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
출자증서

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
X

기타조회
타처보관유가증권 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.14, 2019.03.22

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 14일
회사측 : 감사, 이사 등 5인,
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등

2
2019년 03월 22일
회사측 : 감사, 이사 등 5인,
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
기말감사 결과 및 감사인의 독립성 등