제일엠앤에스 — 감사보고서 (2018.12) (20190410)
제출인: 지우회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 제일기공

01253140
100000000000
20190329
1101110418833
000
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14568
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53
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E
N
4

주식회사 제일기공

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 33기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 32기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

지우회계법인

목 차

페 이 지

외부감사인의 감사보고서
.....................................................
1-3

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
5-6

손 익 계 산 서
.....................................................
7-8

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10-11

재무제표에 대한 주석
.....................................................
12-19

외부감사인의 감사보고서

주식회사 제일기공

주주 및 이사회 귀중
2019년 03월 29일

감사의견

우리는 주식회사 제일기공(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: 
­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 반포대로 79, 6층 (서초동)

지 우 회 계 법 인
서 영 석

이 감사보고서는 감사보고서일현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제일기공

제 33 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 32 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제일기공 대표이사 이효원

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75

(전 화)
031-632-8060

재 무 상 태 표

제 33(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 32(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 33(당) 기
제 32(전) 기

자산

유동자산

12,806,106,766

6,857,700,909

당좌자산

9,404,394,068

1,397,122,042

현금및현금성자산
2,841,176,458

15,313,391

단기금융상품
604,000,000

69,000,000

매출채권
5,906,075,989

1,143,655,846

대손충당금
(59,060,759)

(11,436,558)

미수금
550,000

142,685,348

선급비용
111,652,380

36,172,145

선납세금
-

1,731,870

재고자산

3,401,712,698
5,460,578,867
5,460,578,867

재공품
3,401,712,698

5,460,578,867

비유동자산

4,759,674,031

3,871,712,605

투자자산 (주석4)

227,000,000

365,000,000

장기금융상품
227,000,000

365,000,000

유형자산 (주석3, 5)

4,400,725,481

3,446,169,585

토지
1,414,851,291

1,151,122,825

건물
2,842,883,115

2,290,716,407

감가상각누계액
(525,981,121)

(461,679,865)

구축물
868,142,766

746,426,166

감가상각누계액
(558,444,456)

(535,200,273)

기계장치
681,366,650

533,566,650

감가상각누계액
(482,169,947)

(438,244,786)

차량운반구
287,667,551

287,667,551

감가상각누계액
(241,502,897)

(201,555,993)

공구와기구
232,090,238

213,305,238

감가상각누계액
(212,545,515)

(202,576,653)

비품
692,991,525

604,706,071

감가상각누계액
(598,623,719)

(542,083,753)

무형자산

48,709,570

19,642,520

영업권
120,000

120,000

특허권
19,279,570

17,830,520

개발비
29,310,000

1,692,000

기타비유동자산

83,238,980

40,900,500

보증금
83,238,980

40,900,500

자산총계

17,565,780,797

10,729,413,514

부채

유동부채 (주석5, 6, 7)

13,439,636,205

8,181,930,066

매입채무
5,504,625,859

3,822,290,721

미지급금
449,478,626

520,703,397

예수금
41,844,820

37,888,723

부가세예수금
921,016,280

-

미지급법인세
156,870,620

선수금
5,033,800,000

단기차입금 (주석6)
972,000,000

3,061,047,225

유동성장기부채 (주석6)
360,000,000

740,000,000

비유동부채

1,128,576,769

1,172,826,113

장기차입금
749,807,000

854,552,800

퇴직급여충당부채
378,769,769

318,273,313

부채총계

14,568,212,974

9,354,756,179

자본

자본금 (주석9)

1,800,000,000

1,800,000,000

보통주자본금
1,800,000,000

1,800,000,000

자본잉여금

-

-

자본조정

-

-

이익잉여금 (주석10)

1,197,567,823

(425,342,665)

미처분이익잉여금
1,197,567,823

(425,342,665)

자본총계

2,997,567,823

1,374,657,335

부채와자본총계

17,565,780,797

10,729,413,514

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제33(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제32(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 33(당) 기
제 32(전) 기

매출액

38,610,811,867

11,786,476,282

제품매출
38,610,811,867

11,786,476,282

매출원가

33,182,509,071

9,622,886,425

제품매출원가
33,182,509,071

9,622,886,425

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
33,182,509,071

9,622,886,425

기말제품재고액
-

-

매출총이익

5,428,302,796

2,163,589,857

판매비와 관리비 (주석15)

3,500,309,441

1,971,567,965

급여
1,075,645,506

875,549,130

잡급
-

208,330

퇴직급여 (주석 9)
106,905,840

59,513,600

복리후생비
205,793,172

139,712,705

여비교통비
276,513,986

128,508,620

접대비
33,399,711

23,482,625

통신비
12,066,379

8,865,364

수도광열비
5,378,763

4,369,843

세금과공과
100,792,360

93,572,415

감가상각비
73,242,950

41,209,539

지급임차료
37,571,144

16,828,000

수선비
2,732,000

1,492,000

보험료
131,880,360

61,813,267

차량유지비
71,412,823

61,773,043

운반비
418,481,715

209,877,518

교육훈련비
7,783,260

7,884,000

도서인쇄비
2,720,396

243,110

포장비
201,561,420

49,322,000

소모품비
35,688,437

13,501,817

지급수수료
461,559,840

102,685,366

광고선전비
-

18,581,000

대손상각비
175,336,137

11,436,558

수출제비용
48,026,602

15,830,549

무형고정자산상각비
6,421,950

2,873,050

잡비
796,876

1,277,076

하자보수비
8,597,814

21,157,440

영업이익

1,927,993,355

192,021,892

영업외수익

83,224,961

41,139,993

이자수익
22,742,207

12,042,923

외환차익
2,403,312

464,721

대손충당금환입
301,400

11,912,065

유형자산처분이익
496,000

3,799,000

잡이익
57,282,042

12,921,284

영업외비용

227,942,968

229,936,636

이자비용
181,519,877

175,545,908

외환차손
45,659,137

53,022,307

기부금
100,000

-

잡손실
663,954

1,368,421

법인세비용차감전순이익(손실)

1,783,275,348

3,225,249

법인세비용

160,364,860

-

당기순이익(손실)

1,622,910,488

3,225,249

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 33(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 32(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
1,800,000,000
-
-
(428,567,914)
1,371,432,086

전기순이익
-
-
-
3,225,249
3,225,249

2017.12.31 (전기말)
1,800,000,000
-
-
(425,342,665)
1,374,657,335

당기손이익
-
-
-
1,622,910,488
1,622,910,488

2018.12.31 (당기말)
1,800,000,000
-
-
1,197,567,823
2,997,567,823

현 금 흐 름 표

제 33(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 32(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 33(당) 기
제 32(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

7,083,465,800

(1,932,471,095)

당기순이익
1,622,910,488

3,225,249

현금의유출이없는비용등의가산
507,772,699

232,811,138

퇴직급여
71,092,280

79,723,180

감가상각비
254,922,332

138,778,350

대손상각비
175,336,137

11,436,558

무형고정자산상각비
6,421,950

2,873,050

현금의유입이없는수익등의차감
(138,803,760)

(23,589,935)

퇴직금
10,595,824

7,878,870

대손충당금환입
127,711,936

11,912,065

유형자산처분이익
496,000

3,799,000

영업활동으로인한자산부채의변동
5,091,586,373

(2,144,917,547)

매출채권의 감소 (증가)
(4,762,420,143)

47,550,690

미수금의 감소 (증가)
142,135,348

(142,371,348)

선급비용의 감소(증가)
(75,480,235)

(7,600,351)

선납세금의 감소(증가)
1,731,870

1,873,940

재고자산의 감소(증가)
2,058,866,169

(2,464,655,841)

매입채무의 증가 (감소)
1,682,335,138

428,405,102

미지급금의 증가(감소)
(71,224,771)

185,090,084

예수금의 증가 (감소)
3,956,097

(692,475)

부가세예수금의 증가 (감소)
921,016,280

(192,517,348)

미지급법인세의 증가 (감소)
156,870,620

-

선수금의 증가 (감소)
5,033,800,000

-

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,683,809,708)

(151,843,086)

투자활동으로인한현금유입액
231,840,000

1,038,212,500

단기금융상품 감소
54,000,000

810,000,000

매도가능증권 감소
-

25,000

장기금융상품 감소
177,000,000

216,000,000

보증금 감소
340,000

8,387,500

유형자산 처분
500,000

3,800,000

투자활동으로인한현금유출액
(1,915,649,708)

(1,190,055,586)

단기금융상품 증가
589,000,000

234,000,000

장기금융상품 증가
39,000,000

78,000,000

토지의 취득
263,728,466

271,364,004

건물의 취득
552,166,708

377,432,727

구축물의 취득
121,716,600

50,300,000

기계장치의 취득
164,800,000

48,900,000

차량운반구의 취득
-

70,827,500

공구와기구의 취득
18,785,000

5,020,000

비품의 취득
88,285,454

50,599,155

특허권의 취득
4,489,000

3,612,200

개발비의 취득
31,000,000

-

보증금의 증가
42,678,480

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(2,573,793,025)

1,302,620,025

재무활동으로인한현금유입액
10,862,574,200

8,380,600,025

단기차입금의 차입
10,596,000,000

7,146,047,225

장기차입금의 차입
266,574,200

1,234,552,800

재무활동으로인한현금유출액
(13,436,367,225)

(7,077,980,000)

단기차입금의 상환
12,685,047,225

6,945,800,000

장기차입금의 상환
751,320,000

132,180,000

현금의 증가 (감소)

2,825,863,067

(781,694,156)

기초의 현금

15,313,391

797,007,547

기말의 현금

2,841,176,458

15,313,391

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 33기 2018년 12월 31일 현재

제 32기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 제일기공

1. 회
사의 개요

(1) 회사설립일 : 1986년 2월 25일
(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업
(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75
(4) 대표자 성명 : 이 효 원

(5) 당기말 현재 자본금 : 1,800,000,000 원

(7) 대주주 이영진의 지분율 : 49.66 %

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 유가증권
당사는 단기 매도증권 및 매도가능증권 등의 유가증권을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 사용하고 있습니다. 다만 취득원가와 공정가액이 다른 경우 공정가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

(3) 대손충당부채
당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대 손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 개별원가법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기 록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실질조사에 의하여 기록을 조 정하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액은해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

구축물
20년

기계장치
10년

기타유형자산
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산
당사의 연구개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로 개별적 으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년에 걸쳐 매기 균등상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(7) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 중 확정기여형 퇴직연금에 가입한 직원 일부를 제외한 나머지를 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(8) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용
① 법인세 등
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여납부할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 수익인식 기준
단기용역매출 및 단기계약매출액은 용역제공일에 수익으로 회계처리하고 있습니다.

③ 1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익
1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

(9) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위
: 원
)

계 정 과 목
기초장부가액
취득 및 
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
1,151,122,825
263,728,466
-
-
-
1,414,851,291

건물
1,829,036,542
552,166,708
-
(64,301,256)
-
2,316,901,994

구축물
211,225,893
121,716,600
-
(23,244,183)
-
309,698,310

기계장치
95,321,864
164,800,000
(4,000)
(60,921,161)

199,196,703

차량운반구
86,111,558
-
-
(39,946,904)
-
46,164,654

공구와기구
10,728,585
18,785,000
-
(9,968,862)
-
19,544,723

비품
62,622,318
88,285,454
-
(56,539,966)
-
94,367,806

합계
3,446,169,585
1,209,482,228
(4,000)
(254,922,332)
-
4,400,725,481

<전기>

(단위
: 원
)

계 정 과 목
기초장부가액
취득 및 
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
879,758,821
271,364,004
-
-
-
1,151,122,825

건물
1,500,646,041
377,432,727
-
49,042,226
-
1,829,036,542

구축물
178,614,006
50,300,000
-
17,688,113
-
211,225,893

기계장치
68,212,835
48,900,000
-
21,790,971
-
95,321,864

차량운반구
36,189,433
70,827,500
1,000
20,904,375
-
86,111,558

공구와기구
12,136,057
5,020,000
-
6,427,472
-
10,728,585

비품
34,948,356
50,599,155
-
22,925,193
-
62,622,318

합계
2,710,505,549
874,443,386
1,000
138,778,350
-
3,446,169,585

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위
: 원
)

계 정 과 목
면적(단위)
장부금액
공시지가

당 기
전기

토지
14,655 (㎡)
1,414,851,291
3,519,423,728
3,224,333,200

4. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 :
원

)

보험종류
부보자산
부보처
부보금액

공장화재보험
건물
롯데손해보험
271,700,000

공장화재보험
건물, 기타 자산
롯데손해보험
190,000,000

롯데파트너쉽기업종합보험
건물
롯데손해보험
1,270,000,000

(2) 당사는 상기 이외에 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

5. 담보제공자산 및 지급보증 내역
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

담보권자
담보제공내역
장부금액
채권최고액
관련채무

기업은행
토지, 건물, 기계장치 등
4,240,648,298
5,720,000,000
차입금

6. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

차입처
내역
당기말이자율
당기말

기업은행
중소기업운전자금대출
3.78%
972,000,000

합계
972,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원
)

차입처
내역
당기말이자율
당기말

기업은행
중소기업자금대출
3.75% ~ 4.45%
1,109,807,000

소계
1,109,807,000

차감 : 유동성대체
360,000,000

합계
749,807,000

7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
6개월이내
6-12개월
1년-2년
2년초과

단기차입금
972,000,000
-
-
-

장기차입금
-
360,000,000
300,000,000
449,807,000

합계
972,000,000
360,000,000
300,000,000
449,807,000

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
당기
전기

기초잔액
318,273,313
246,429,003

퇴직급여지급액
(10,595,824)
(7,878,870)

퇴직급여설정액
71,092,280
79,723,180

기말잔액
378,769,769
318,273,313

9. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 180,000주 및 10,000원 입니다.

10. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

계정과목
당기
전기

미처분이익잉여금

1,197,567,823

(425,342,665)

전기이월미처분잉여금
(425,342,665)

(428,567,914)

당기순이익(손실)
1,622,910,488

3,225,249

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분잉여금

1,197,567,823

(425,342,665)

11. 법인세비용
당사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.

12. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
360,000,000
740,000,000

13. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 당사가 계류중인 소송은 없습니다.

14. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

특수관계자 명칭
특수관계자 구분
거래내역
당기
전기

임직원
임직원
자금 차입
241,732,556
629,888,000

차입금 상환
241,732,556
358,568,000

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

특수관계자
특수관계자 구분
계정과목
당기
전기

대표이사
임직원
단기차입금
-
271,320,000

15. 부가가치의 산정자료
당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

계정과목
당기
전기

급여
2,247,773,693
875,549,130

퇴직급여
162,092,280
59,513,600

복리후생비
352,856,670
139,712,705

세금과공과
101,189,880
93,572,415

감가상각비
261,344,282
41,209,539

지급임차료
62,832,755
16,828,000

합계
2,310,606,448
1,226,385,389

16. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2018년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 제일기공

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
50
50
100
80
-
-
-
-
-
-
154
134

합계
4
4
50
50
100
80
-
-
-
-
-
-
154
134

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018. 04. 30.
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
1
일
1
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

기말감사
3
일
1
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용 에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재 계산) 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
-
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
보유재고 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
-
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
보유시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018. 07. 18 / 2018. 11. 28.

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 07월 18일
회사측:감사
감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2018년 11월 28일
회사측:감사
감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인
서면회의
감사인의 독립성, 후속사건, 전기 재무제표 등