동방메디컬 — 감사보고서 (2018.12) (20190409)
제출인: 삼영회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 동방메디컬

00442303
100000000000
20190326
1645110024117
000
69745
25464
40236
241
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E
N
4

주식회사 동방메디컬

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 4(전)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼영회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
....................................................
1~3

재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표
....................................................
5~6

ㆍ 손 익 계 산 서
....................................................
7~8

ㆍ 자 본 변 동 표
....................................................
9

ㆍ 현 금 흐 름 표
....................................................
10~11

ㆍ 주석
....................................................
12~39

외부감사 실시내용
....................................................
40~41

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 동방메디컬

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 15일

감사의견

우리는 주식회사 동방메디컬(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 선릉로 131길 8(논현동) 노벨2빌딩 6층

삼 영 회 계 법 인

대 표 이 사 김 덕 이

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 동방메디컬

제 5(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 4(전)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 동방메디컬 대표이사 김근식

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 보령시 웅천읍 산업단지길 30

(전 화)
041-933-7785

재 무 상 태 표

제 05(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 04(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 5(당)기
제 4(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

32,275,426,707

24,568,991,941

(1) 당좌자산

18,057,822,547

13,332,247,118

1. 현금및현금성자산(주석 22)
7,077,180,483

2,809,778,106

국고보조금
-

(75,858,513)

2. 매출채권(주석 19, 22)
10,027,346,494

8,595,974,194

대손충당금
(626,879,305)

(505,182,209)

3. 단기대여금(주석 19, 22)
101,016,705

100,000,000

대손충당금
(100,000,000)

(100,000,000)

4. 미수금(주석 22)
382,539,941

1,270,618,619

5. 선급금
1,046,918,619

808,500,708

6. 선급비용
41,451,149

34,121,204

7. 부가가치세대급금
108,248,461

394,295,009

(2) 재고자산

14,217,604,160

11,236,744,823

1. 상품
2,152,257,514

2,109,659,399

2. 제품
4,595,495,983

2,382,414,454

3. 원재료
2,947,034,064

2,582,166,318

4. 부재료
805,291,617

513,672,564

5. 재공품
3,299,830,334

3,109,073,767

6. 미착품
417,694,648

539,758,321

Ⅱ. 비유동자산

37,469,785,056

37,067,168,927

(1) 투자자산

1,497,615,880

1,528,266,297

1. 장기금융상품(주석 3, 4)
2,000,000

2,000,000

2. 매도가능증권(주석 5)
1,495,615,880

1,526,266,297

3. 장기대여금(주석 19, 22)
552,066,200

552,066,200

대손충당금
(552,066,200)

(552,066,200)

(2) 유형자산(주석 6, 9)

27,397,916,399

27,494,197,253

1. 토지
4,596,545,718

4,596,545,718

2. 건물
8,628,565,056

8,628,565,056

감가상각누계액
(855,089,916)

(639,375,792)

3. 기계장치
11,860,876,164

10,504,248,108

감가상각누계액
(3,295,454,893)

(2,199,614,353)

4. 차량운반구
142,565,409

141,929,045

감가상각누계액
(73,382,181)

(44,953,948)

5. 공구와기구
2,570,509,235

2,149,717,235

감가상각누계액
(1,213,470,020)

(742,945,489)

6. 비품
936,211,819

823,219,402

감가상각누계액
(433,919,333)

(255,013,022)

7. 시설장치
5,460,381,602

5,041,152,997

감가상각누계액
(1,264,593,261)

(741,777,451)

8. 건설중인자산
338,171,000

232,499,747

(3) 무형자산(주석 7)

2,381,020,848

2,780,381,010

1. 산업재산권
2,295,137,270

2,675,683,566

2. 소프트웨어
85,883,578

104,697,444

(4) 기타비유동자산

6,193,231,929

5,264,324,367

1. 보증금
6,145,276,700

5,077,276,700

2. 기타비유동자산
47,955,229

187,047,667

자 산 총 계

69,745,211,763

61,636,160,868

부 채

Ⅰ. 유동부채

18,216,630,969

10,828,085,136

1. 매입채무(주석 16, 19, 22)
2,857,235,317

3,729,100,574

2. 미지급금(주석 16, 19)
850,674,090

1,198,796,296

3. 단기차입금(주석 10, 16, 19)
6,850,000,000

3,000,000,000

4. 유동성장기부채(주석 10, 11, 16)
5,959,289,996

852,239,996

사채할인발행차금
(7,411,009)

-

5. 예수금
113,275,932

100,351,374

6. 미지급비용(주석 16)
938,942,616

896,712,329

7. 예수보증금(주석 16)
10,000,000

-

8. 선수금
146,308,583

478,262,340

9. 당기법인세부채
498,315,444

572,622,227

Ⅱ. 비유동부채

7,247,671,160

14,628,105,632

1. 장기차입금(주석 10, 16)
4,975,563,344

9,784,853,340

2. 사채(주석 11, 16)
-

3,000,000,000

사채할인발행차금
-

(39,274,913)

3. 퇴직급여충당부채(주석 12)
2,212,318,190

1,903,909,803

퇴직보험예치금
(38,720,028)

(47,190,300)

국민연금전환금
(952,800)

(952,800)

4. 임대보증금(주석 16)
80,000,000

-

5. 장기미지급금(주석 16)
19,462,454

26,760,502

부 채 총 계

25,464,302,129

25,456,190,768

자 본

Ⅰ. 자본금

8,900,470,000

8,517,130,000

1. 보통주자본금(주석 13)
7,420,470,000

7,287,130,000

2. 우선주자본금(주석 13)
1,480,000,000

1,230,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

21,173,398,696

15,562,024,297

1. 주식발행초과금(주석 13)
21,173,398,696

15,562,024,297

Ⅲ. 자본조정

449,432,802

203,851,934

1. 주식선택권(주석 15)
449,432,802

203,851,934

Ⅳ. 이익잉여금(주석 14)

13,757,608,136

11,896,963,869

1. 미처분이익잉여금
13,757,608,136

11,896,963,869

자 본 총 계

44,280,909,634

36,179,970,100

부 채 및 자 본 총 계

69,745,211,763

61,636,160,868

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 05(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 04(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 5(당)기
제 4(전)기

Ⅰ. 매출액(주석 19)

40,235,913,114

46,032,406,955

1. 상품매출액
9,573,035,476

9,722,657,485

2. 제품매출액
30,346,474,958

36,139,940,074

3. 기타매출액
316,402,680

169,809,396

Ⅱ. 매출원가

27,538,526,498

33,851,827,165

1. 상품매출원가
7,095,767,510

8,893,457,848

(1) 기초상품재고액
2,109,659,399

1,478,443,794

(2) 당기상품매입액
6,700,243,289

9,008,316,539

(3) 타계정에서대체액
619,696,432

517,808,914

(4) 타계정으로대체액
(181,574,096)

(1,452,000)

(5) 기말상품재고액
(2,152,257,514)

(2,109,659,399)

2. 제품매출원가
20,389,527,701

24,907,320,657

(1) 기초제품재고액
2,382,414,454

1,430,124,175

(2) 당기제품제조원가
22,805,070,653

25,936,035,576

(3) 타계정에서대체액
4,182,000

55,682,250

(4) 타계정으로대체액
(176,296,983)

(105,299,050)

(5) 관세환급금
(30,346,440)

(26,807,840)

(6) 기말제품재고액
(4,595,495,983)

(2,382,414,454)

3. 기타매출원가
53,231,287

51,048,660

Ⅲ. 매출총이익

12,697,386,616

12,180,579,790

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 23)

8,837,780,734

8,182,005,418

1. 급여
2,155,948,905

2,137,832,680

2. 퇴직급여
227,973,862

243,511,161

3. 주식보상비용(주석 15)
177,643,107

200,590,325

4. 복리후생비
152,319,092

166,284,716

5. 여비교통비
106,883,393

141,940,776

6. 접대비
182,721,338

186,786,367

7. 통신비
18,048,547

23,649,859

8. 전력비
-

150,000

9. 세금과공과
217,048,353

73,361,142

10. 감가상각비
111,367,759

72,916,541

11. 지급임차료
231,757,972

259,646,148

12. 수선비
21,147,270

1,887,619

13. 보험료
81,495,469

106,123,101

14. 차량유지비
144,038,248

104,496,430

15. 경상연구개발비(주석 8)
2,647,943,386

1,844,567,635

16. 운반비
316,059,802

460,792,762

17. 교육훈련비
1,148,181

907,046

18. 도서인쇄비
19,717,783

53,892,693

19. 소모품비
172,275,854

88,122,804

20. 지급수수료
683,916,573

1,033,899,989

21. 광고선전비
71,809,770

72,043,637

22. 대손상각비
175,700,596

156,450,305

23. 건물관리비
128,984,710

89,153,445

24. 무형자산상각비
442,011,082

187,615,838

25. 견본비
114,899,265

4,873,550

26. 해외시장개척비
227,370,417

460,727,031

27. 협회비
7,550,000

9,781,818

Ⅴ. 영업이익

3,859,605,882

3,998,574,372

Ⅵ. 영업외수익

608,147,035

4,102,112,485

1. 이자수익
1,103,989

2,203,515

2. 배당금수익(주석 19)
136,324,945

1,283,250,000

3. 외환차익
138,940,334

103,923,822

4. 외화환산이익
31,259,172

5,851,927

5. 자산수증이익(주석 7)
-

2,500,000,000

6. 국고보조금수익
201,068,060

174,080,975

7. 단기투자자산처분이익
-

599,961

8. 임대료수입
17,833,333

16,741,930

9. 잡이익
81,617,202

15,460,355

Ⅶ. 영업외비용

1,813,004,476

4,120,061,337

1. 이자비용
449,162,469

425,713,416

2. 외환차손
104,422,924

506,889,640

3. 외화환산손실
117,549,128

325,608,037

4. 기타의대손상각비
-

652,066,200

5. 재고자산감모손실
10,768,120

-

6. 재고자산폐기손실
328,913,830

-

7. 매도가능증권손상차손(주 5)
30,650,417

155,767,674

8. 유형자산처분손실
-

35,555,998

9. 무형자산손상차손(주 7)
-

216,170,866

10. 조업도손실
683,112,459

1,580,254,588

11. 손해배상비용
352,000

200,000,000

12. 기부금
13,000,000

15,600,000

13. 잡손실
75,073,129

6,434,918

Ⅷ. 법인세차감전순이익

2,654,748,441

3,980,625,520

Ⅸ. 법인세등

794,104,174

1,074,142,419

Ⅹ. 당기순이익(주석 17)

1,860,644,267

2,906,483,101

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 05(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 04(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(보고금액)
8,517,130,000
15,562,024,297
-
8,990,480,768
33,069,635,065

당기순이익
-
-
-
2,906,483,101
2,906,483,101

주식선택권
-
-
203,851,934
-
203,851,934

2017.12.31(전기말)
8,517,130,000
15,562,024,297
203,851,934
11,896,963,869
36,179,970,100

2018.01.01(보고금액)
8,517,130,000
15,562,024,297
203,851,934
11,896,963,869
36,179,970,100

당기순이익
-
-
-
1,860,644,267
1,860,644,267

주식선택권
-
-
245,580,868
-
245,580,868

유상증자
383,340,000
5,611,374,399
-
-
5,994,714,399

2018.12.31(당기말)
8,900,470,000
21,173,398,696
449,432,802
13,757,608,136
44,280,909,634

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 05(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 04(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 5(당)기
제 4(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

510,085,569

2,179,582,477

1. 당기순이익
1,860,644,267

2,906,483,101

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
4,860,434,293

4,854,107,692

퇴직급여
524,462,884

381,265,421

감가상각비
2,512,229,549

2,222,303,516

무형자산상각비
442,786,282

188,301,038

유형자산처분손실
-

35,555,998

매도가능증권손상차손
30,650,417

155,767,674

무형자산손상차손
-

216,170,866

주식보상비용
245,580,868

203,851,934

대손상각비
175,700,596

156,450,305

기타의대손상각비
-

652,066,200

재고자산평가손실
787,354,171

303,474,764

이자비용
31,863,904

30,776,611

외화환산손실
109,805,622

308,123,365

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(31,275,302)

(2,506,451,888)

단기투자자산처분이익
-

599,961

외화환산이익
31,275,302

5,851,927

자산수증이익
-

2,500,000,000

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(6,179,717,689)

(3,074,556,428)

매출채권의 감소(증가)
(1,557,578,130)

1,488,064,161

미수금의 감소(증가)
881,395,943

(1,202,340,191)

선급금의 증가
(238,417,911)

(307,619,878)

선급비용의 감소(증가)
(7,329,945)

9,793,920

미수수익의 감소
-

328,906

부가가치세대급금의 감소
286,046,548

39,975,377

재고자산의 증가
(3,768,213,508)

(2,429,562,804)

매입채무의 감소
(871,510,512)

(610,117,093)

미지급금의 감소
(348,122,206)

(78,285,317)

예수금의 증가(감소)
12,924,558

(7,177,306)

미지급비용의 증가
42,230,287

48,774,892

예수보증금의 증가
10,000,000

-

선수금의 증가(감소)
(331,953,757)

145,656,721

당기법인세부채의 감소
(74,306,783)

(86,735,381)

장기미지급금의 증가(감소)
(7,298,048)

26,760,502

퇴직보험예치금의 감소
8,470,272

3,942,400

국민연금전환금의 감소
-

1,161,300

퇴직금의 지급
(216,054,497)

(117,176,637)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,389,299,082)

(4,775,403,931)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
269,628,937

131,333,288

단기금융상품의 감소
-

121,333,288

단기대여금의 감소
3,983,295

-

기계장치의 처분
-

4,000,000

장기대여금의 감소
-

6,000,000

보증금의 감소
70,000,000

-

기타비유동자산의 감소
195,645,642

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,658,928,019)

(4,906,737,219)

단기대여금의 증가
5,000,000

-

건물의 취득
-

6,505,700

기계장치의 취득
1,144,128,309

154,512,948

차량운반구의 취득
636,364

20,460,000

공구와기구의 취득
420,792,000

243,467,587

비품의 취득
112,992,417

124,583,860

시설장치의 취득
419,228,605

656,751,092

건설중인자산의 증가
318,171,000

1,772,136,110

산업재산권의 취득
29,215,120

62,758,760

개발비의 증가
-

8,415,268

소프트웨어의 취득
14,211,000

39,070,000

보증금의 증가
1,138,000,000

1,750,279,100

기타비유동자산의 증가
56,553,204

67,796,794

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

7,222,474,403

1,383,963,336

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
10,074,714,399

5,000,000,000

단기차입금의 차입
4,000,000,000

3,000,000,000

장기차입금의 차입
-

2,000,000,000

임대보증금의 증가
80,000,000

-

신주의 발행
5,994,714,399

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,852,239,996)

(3,616,036,664)

단기차입금의 상환
150,000,000

1,800,000,000

유동성장기부채의 상환
852,239,996

736,036,664

장기차입금의 상환
1,850,000,000

1,080,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

4,343,260,890

(1,211,858,118)

Ⅴ. 기초의 현금

2,733,919,593

3,945,777,711

Ⅵ. 기말의 현금

7,077,180,483

2,733,919,593

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 05(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 04(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬

1. 일반사항 

주식회사 동방메디컬(이하 "당사"라 함)은 2014년 중 현물출자에 의한 법인전환으로 설립되었습니다. 당사는 의료용기기 제조 및 도소매업을 주업으로 하고 있으며,
본사는 충청남도 보령시 웅천읍 산업단지길 30에 위치하고 있습니다. 당기말 현재
당사의 자본금은 8,900,470천원(보통주: 7,420,470천원, 우선주: 1,480,000천원)으로 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

보통주
우선주

김근식
13,587,580
-
76.33%

케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합
480,000
1,200,000
9.44%

KVIC-유안타2015 해외진출펀드
-
400,000
2.35%

미래에쿼티제18호신기술사업투자조합
-
375,000
2.11%

신용호
266,680
-
1.50%

2015Hidden Opportunity 투자조합
-
266,660
1.50%

기술신용보증기금
-
260,000
1.46%

미래에쿼티투자파트너스㈜
-
200,000
1.12%

효성창조경제펀드
-
133,340
0.75%

미래에쿼티제20호신기술사업투자조합
-
125,000
0.70%

기타
506,680
-
2.75%

합계
14,840,940
2,960,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 대손충당금

당사는 매출채권, 미수금, 대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산의 순실현가능가액 (원재료는 현행대체원가)이 장부금액에 미달하여
재고자산에서 직접 차감한 금액은 상품
344,729,486원, 제품 413,922,155원, 원재료 332,143,411원, 부재료 114,774,570원, 재공품 12,403,482원입니다
.
또
한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
10년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치
10년
정액법

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

내용연수 도중 사용을 중단하고 처분예정인 유형자산은 사용을 중단한 시점의 장부금액으로 표시하고 감가상각을 하지 않으며, 투자자산으로 재분류하고 있습니다. 다만, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각액은 영업외비용으로 처리합니다. 이러한 자산에 대하여는 손상차손 발생여부를 매 보고기간말 검토하여 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능액의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산인 산업재산권, 소프트웨어 및 개발비는 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계 상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터잔존가액을 영으로 하여
5
~10년 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산을 제외한 당사의 모든자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8)
정부
보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

(9) 퇴직급여충당부채

당사는 일부 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 퇴직연금제도에 가입되지 않은
재무제표일 현재 1년 이상 근속한
임직원에 대하여는
그 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(10) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 수익의 인식
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(12) 주식기준보상약정

종업원에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 자본조정에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

(13) 추정의 사용 

일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세등

법인세등은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 계상하고 있습니다.

2) 지분법적용투자주식

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

3. 장기금융상품

보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
금융기관
종류
금액

당기말
전기말

장기금융상품
국민은행
당좌개설보증금
2,000,000
2,000,000

4. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목
금융기관
금액
사용제한내용

당기말
전기말

장기금융상품
국민은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

5. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기말>

회사명
소재지
지분율
취득금액
공정가치/
순자산가액
장부금액
매도가능증권손상차손

당기
과년도

소주동방의료기계 유한공사
중국
100%
932,159,000
3,469,089,216
932,159,000
-
-

청도동방의료용구 유한공사
중국
100%
512,045,400
1,063,085,296
512,045,400
-
-

DongBang Medical Inc
미국
60%
26,306,160
-
-
3,413,185
22,892,975

New World Med LLC
우즈벡
46%
70,207,500
-
-
-
70,207,500

㈜프레스티지메디케어
한국
5%
500,000,000
51,411,480
51,411,480
27,237,232
421,351,288

BENEV DBM CORPORATION
미국
60%
68,579,400
-
-
-
68,579,400

합계

2,109,297,460
4,584,353,431
1,495,615,880
30,650,417
583,031,163

<전기말>

회사명
소재지
지분율
취득금액
공정가치/
순자산가액
장부금액
매도가능증권손상차손

당기
과년도

소주동방의료기계 유한공사
중국
100%
932,159,000
2,808,590,858
932,159,000
-
-

청도동방의료용구 유한공사
중국
100%
512,045,400
940,873,068
512,045,400
-
-

DongBang Medical Inc
미국
60%
26,306,160
3,413,185
3,413,185
12,858,146
10,034,829

New World Med LLC
우즈벡
46%
70,207,500
-
-
70,207,500
-

㈜프레스티지메디케어
한국
5%
500,000,000
78,648,712
78,648,712
4,122,628
417,228,660

BENEV DBM CORPORATION
미국
60%
68,579,400
-
-
68,579,400
-

합계

2,109,297,460
3,831,525,823
1,526,266,297
155,767,674
427,263,489

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토 지
4,596,545,718
-
-
-
-
4,596,545,718

건 물
7,989,189,264
-
-
-
(215,714,124)
7,773,475,140

기 계 장 치
8,304,633,755
1,144,128,309
-
212,499,747
(1,095,840,540)
8,565,421,271

차 량 운 반 구
96,975,097
636,364
-
-
(28,428,233)
69,183,228

공 구 와 기 구
1,406,771,746
420,792,000
-
-
(470,524,531)
1,357,039,215

비 품
568,206,380
112,992,417
-
-
(178,906,311)
502,292,486

시 설 장 치
4,299,375,546
419,228,605
-
-
(522,815,810)
4,195,788,341

건설중인자산
232,499,747
318,171,000
-
(212,499,747)

338,171,000

합계
27,494,197,253
2,415,948,695
-
-
(2,512,229,549)
27,397,916,399

<전기>

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토 지
4,596,545,718
-
-
-
-
4,596,545,718

건 물
8,198,397,688
6,505,700
-
-
(215,714,124)
7,989,189,264

기 계 장 치
7,771,695,058
154,512,948
(39,555,998)
1,421,210,000
(1,003,228,253)
8,304,633,755

차 량 운 반 구
104,218,905
20,460,000
-
-
(27,703,808)
96,975,097

공 구 와 기 구
1,147,010,470
243,467,587
-
363,440,000
(347,146,311)
1,406,771,746

비 품
567,565,027
124,583,860
-
32,500,000
(156,442,507)
568,206,380

시 설 장 치
3,936,692,967
656,751,092
-
178,000,000
(472,068,513)
4,299,375,546

건설중인자산
455,513,637
1,772,136,110
-
(1,995,150,000)
-
232,499,747

합계
26,777,639,470
2,978,417,297
(39,555,998)
-
(2,222,303,516)
27,494,197,253

(2) 당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 원).

소재지
면적(㎡)
장부금액
공시지가

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-3
4,561.5
438,103,279
378,604,500

충청남도 보령시 웅천읍 두룡리 776
6,612.1
614,564,963
548,804,300

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-2
1,653.0
155,346,017
135,711,300

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-4
1,653.0
155,346,017
135,711,300

충청남도 천안시 동남구 광덕면 행정리 81-1
2,108.0
366,418,279
243,895,600

충청남도 천안시 동남구 광덕면 행정리 81-8
135.0
7,729,998
6,277,500

경기도 성남시 분당구 야탑동 150 
 분당테크노파크 제에이동 제6층 제607호
197.4
437,353,454
420,462,000

경기도 용인시 기흥구 중동 1028
 이호지식산업센터 제2층, 제3층
1,016.4
2,421,683,711
1,433,124,000

합계
4,596,545,718
3,302,590,500

(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

부보자산
보험의 종류
부보기간
부보금액
보험회사명
질권설정금액
질권자

건물, 기계장치 등
재물보험
2018. 4. 8 ~ 2019. 4. 8
3,050,000,000
MG손해보험
339,,280,000
국민은행

건물, 기계장치 등
재물보험
2018. 11. 7 ~ 2019. 11. 7
380,000,000
삼성화재해상보험
-
-

건물, 기계장치 등
재물보험

2018. 2. 25 ~ 2019. 2. 25

760,000,000
삼성화재해상보험
-
-

건물, 기계장치 등
재물보험
2018. 4. 8 ~ 2019. 4. 8
1,649,779,406
MG손해보험
-
-

건물, 기계장치 등
재물보험
2018. 8. 20 ~ 2019. 8. 20
2,563,399,215
KB손해보험
458,010,000
국민은행

건물, 기계장치 등
재물보험
2018. 12. 19 ~ 2019. 12. 19
6,796,799,000
MG손해보험
-
-

재고자산(매선침)
생산물배상책임보험(주1)
2018. 11. 1 ~ 2019. 11. 1
USD 300,000
중소기업중앙회
-
-

재고자산(
한
방침)

생산물배상책임보험
2018. 12. 24 ~ 2019. 12. 24
USD 2,000,000
중소기업중앙회
-
-

재고자산(뜸)
생산물배상책임보험
2018. 7. 16 ~ 2019. 7. 15
200,000,000
중소기업중앙회
-
-

(주1) (주)필텍, (주)메디퍼스트와 공동으로 가입하였습니다. 

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

<당기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
2,895,567,250
(600,429,980)
-
2,295,137,270

소프트웨어
168,924,500
(83,040,922)
-
85,883,578

개발비
216,170,866
-
(216,170,866)
-

합계
3,280,662,616
(683,470,902)
(216,170,866)
2,381,020,848

<전기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
2,866,352,130
(190,668,564)
-
2,675,683,566

소프트웨어
154,713,500
(50,016,056)
-
104,697,444

개발비
216,170,866
-
(216,170,866)
-

합계
3,237,236,496
(240,684,620)
(216,170,866)
2,780,381,010

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

계정과목
기초
취득(주1)
처분
상각비
손상차손누계액
기말

산업재산권
2,675,683,566
29,215,120
-
(409,761,416)
-
2,295,137,270

소프트웨어
104,697,444
14,211,000
-
(33,024,866)
-
85,883,578

합계
2,780,381,010
43,426,120
-
(442,786,282)
-
2,381,020,848

<전기>

계정과목
기초
취득(주1)
처분
상각비
손상차손누계액
기말

산업재산권
271,638,478
2,562,758,760
-
(158,713,672)
-
2,675,683,566

소프트웨어
95,214,810
39,070,000
-
(29,587,366)
-
104,697,444

개발비
207,755,598
8,415,268
-
-
(216,170,866)
-

합계
574,608,886
2,610,244,028
-
(188,301,038)
(216,170,866)
2,780,381,010

(주1) 당사는 전기 중 대표이사로부터 산업재산권 2,500백만원을 증여 받았습니다.

8. 연구개발비

당기 중 연구개발비 발생액은

2,647,943,386

원
(전기: 1,844,567,635
원)이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.

9. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

담보제공자산
장부금액
설정액
담보권자

토지 및 건물

12,370,020,858

12,043,000,000
국민은행

부동산담보신탁 수익증서
-
2,880,000,000
우리은행

부동산담보신탁 수익증서
-
1,700,000,000
신한은행

후순위공모사채권
-
90,000,000
신보2016제2차
유동화전문유한회사

차량운반구
-
8,690,000
현대캐피탈

10. 장·단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처
차입금 종류
당기말
연이자율(%)
금액

당기말
전기말

우리은행
시설자금
2.85
1,850,000,000
-

국민은행
운용자금
3.49
2,000,000,000
-

신한은행
운용자금
2.51 ~ 2.91
3,000,000,000
3,000,000,000

합계
6,850,000,000
3,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처
차입금 종류
당기말
연이자율(%)
금액

당기말
전기말

국민은행
시설자금
1.50 ~ 3.27
5,934,853,340
6,587,093,336

우리은행
시설자금
-
-
2,050,000,000

농협은행
운용자금
3.08
2,000,000,000
2,000,000,000

합계
7,934,853,340
10,637,093,336

유동성장기부채 : 1년 이내 상환일 도래분
(2,959,289,996)
(852,239,996)

장기차입금
4,975,563,344
9,784,853,340

당사는 상기 장·단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 등 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니
다

(
주석 9, 20참조)
.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
금액
비고

2019년
2,959,289,996
유동성장기부채

2020년
1,062,239,996

2021년
1,062,239,996

2022년
1,013,639,996

2023년
997,389,996

2024년 이후
840,053,360

합계
7,934,853,340

11
. 사채 

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종류
연이자율
(%)
금액
만기일

당기말
전기말

제2회 무보증 사모사채
2.393
3,000,000,000

3,000,000,000

2019. 3. 24

차감 : 사채할인발행차금
(7,411,009)
(39,274,913)

차감 : 유동성대체액
(2,992,588,991)
-

차감계
-
2,960,725,087

당사는 제2회 무보증 사모사채와 관련하여 액면가액 90,000천원의 후순위공모사채를 매입하였으며, 동 후순위 공모사채의 공정가치가 "0"인 것으로 판단하여 전액 사채할인발행차금으로 처리하여 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 한편, 동 후순위 공모사채에 대하여 신보2016제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하였습니다.

12. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기초잔액
1,903,909,803
1,639,821,019

퇴직급여 설정액
524,462,884
381,265,421

퇴직금 지급액
(216,054,497)
(117,176,637)

기말잔액
2,212,318,190
1,903,909,803

당사는 외국인 근로자의 수급권을 보장하기 위하여 삼성화재해상보험(주)에 외국인출국만기보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 예치금은 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

한

편
, 당
기
말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 38,720,028원(전기말:
47,190,300

원)입니다.

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

구분
보통주
우선주

수권주식수
100,000,000주

발행주식수
14,840,940주
2,960,000주

주당 금액
500원
500원

자본금
7,420,470,000원
1,480,000,000원

당사는 당기 중 유상증자를 실시하여 보통주 266,680주를 주당 75,000원, 우선주 500,000주를 주당 80,000원에 발행하였으며 액면가액을 초과하여 불입한 금액에서 주식발행비용 등을

제외
한 금액 5,611,374,399원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다
. 

<전기말>

구분
보통주
우선주

수권주식수
100,000,000주

발행주식수
14,574,260주
2,460,000주

주당 금액
500원
500원

자본금
7,287,130,000원
1,230,000,000원

당사는 전기 중 2017년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.

(2) 전환상환우선주

당사는 당기 중에 2차례 전환상환우선주식 발행하였으며, 당기 발행분을 포함하여 설립 이후 총 4회 전환상환우선주식을 발행하였습니다. 

1) 당기 1차 발행
당사는 당기 중 미래에쿼티제18호신기술사업투자조합에 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식수

375,000주

발행일
2018년 12월 12일

1주의 금액(액면가)
500원

1주의 발행가액
8,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선함.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 말일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 합병, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 발행일로부터 2년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

2) 당기 2차 발행

당사는 당기 중 미래에쿼티제20호신기술사업투자조합에 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식수

125,000주

발행일
2018년 12월 28일

1주의 금액(액면가)
500원

1주의 발행가액
8,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선함.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 말일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 합병, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 발행일로부터 2년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

3) 2016년 발행

당사는 2016년도에

KVIC-유안타 2015 해외진출펀드, 2015 Hidden Opportunity 투자조합, 미래에쿼티투자파트너스(주) 및 효성창조경제펀드
에 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식수(주1)

100,000주
(
KVIC-유안타 2015 해외진출펀드 40,000주, 2015 Hidden Opportunity 투자조합 26,666주, 미래에쿼티투자파트너스(주) 20,000주 및 효성창조경제펀드13,334주)

발행일
2016년 10월 6일

1주의 금액(액면가)(주1)
5,000원

1주의 발행가액(주1)
75,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선함.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 말일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 2018년 8월 29일부터 우선주 존속기간 만료일까지 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

(주1) 액면분할 전 발행 당시의 금액 및 주식수입니다(주석 13의 (1) 참조).

4) 2015년 발행
당사는 2015년도에 케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합 및 기술보증기금에 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식수(주1)
146,000주
(케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합: 120,000주, 기술보증기금: 26,000주)

발행일
2015년 8월 27일

1주의 금액(액면가)(주1)
5,000원

1주의 발행가액(주1)
50,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선함.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 말일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 우선주의 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

(주1) 액면분할 전 발행 당시의 금액 및 주식수입니다(주석 13의 (1) 참조).

1
4. 이익잉여금처분계산서

당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제5(당)기
2018년 01월 01일부터
2018년 12월 31일까지
제4(전)기
2017년 01월 01일부터
2017년 12월 31일까지

처분예정일
2019년 3월 26일
처분확정일
2018년 3월 27일

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

13,757,608,136

11,896,963,869

1. 전기이월미처분이익잉여금
11,896,963,869

8,990,480,768

2. 당기순이익
1,860,644,267

2,906,483,101

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

13,757,608,136

11,896,963,869

15. 주식기준보상

당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 

주식선택권은 행사시점에 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상의 부여방법 중 한가지를 이사회결의로 당사가 선택하여 주식선택권 대상자가 선택권을 행사할 수 있습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. 

(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약

구분

총 부여수량

(주1)

당기말 
미행사수량
부여일
권리행사
시작일
권리행사
종료일
행사가격
부여일 
공정가치

주식기준보상계약
334,830주
318,830주
2017.03.28
2019.03.28
2022.03.27
5,000원
1,627원

(주1) 액면가 500원 기준 부여수량입니다.

(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 옵션 가격 결정모형 중

블랙-숄즈 모형(Black-Scholes Model)
에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 당사가 유가증권 시장 및 코스닥 시장에 상장되어 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.

구분
모형 적용 변수

부여일 주식가격(주1)
5,000원

기대변동성
11.24%

옵션만기
5년

배당수익률
-

무위험이자율
1.85%

(주1) 액면가 500원 기준 주식가격입니다.

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구분
당기
전기

기초
331,830
-

기중 부여수량
-
334,830

기중 권리상실분
(16,000)
(3,000)

기말
315,830
331,830

(4) 당기 및 전기 중 주식기준보상거래와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 보상원가는 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분
당기
전기

전기까지 인식한 누적보상원가
204,157,074
-

당기에 인식한 보상원가
245,580,868
204,157,074

누적총보상원가
449,737,942
204,157,074

16
. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(
1) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기말>

구분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
2,857,235,317
-
-
-
2,857,235,317

미지급금
850,674,090

-
-
850,674,090

단기차입금
1,850,000,000
5,000,000,000
-
-
6,850,000,000

유동성장기부채
3,163,059,999
2,796,229,997
-
-
5,959,289,996

미지급비용
938,942,616
-
-
-
938,942,616

예수보증금
-
10,000,000
-
-
10,000,000

장기차입금
-
-
4,792,229,980
183,333,364
4,975,563,344

임대보증금
-
-
80,000,000
-
80,000,000

장기미지급금
-
-
19,462,454
-
19,462,454

합계
9,659,912,022
7,806,229,997
4,891,692,434
183,333,364
22,541,167,817

<전기말>

구분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
3,729,100,574
-
-
-
3,729,100,574

미지급금
1,198,796,296
-
-
-
1,198,796,296

단기차입금
-
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000

유동성장기부채
213,059,999
639,179,997
-
-
852,239,996

미지급비용
896,712,329
-
-
-
896,712,329

장기차입금
-
-
6,522,209,984
3,262,643,356
9,784,853,340

장기미지급금
-
-
26,760,502
-
26,760,502

사채
-
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

합계
6,037,669,198
3,639,179,997
9,548,970,486
3,262,643,356
22,488,463,037

(
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

17. 포괄손익계산서

당사의 포괄손익은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기순이익
1,860,644,267
2,906,483,101

기타포괄손익
-
-

포괄이익
1,860,644,267
2,906,483,101

18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
2,959,289,996
852,239,996

사채의 유동성 대체
3,000,000,000
-

건설중인자산의 본계정 대체
212,499,747
1,995,150,000

19. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)메디퍼스트, 동방메디케어, (주)필텍바이오, (주)필텍, 킹즈메디케어시스템(주), (주)프레스티지메디케어, 소주동방의료기계 유한공사, 청도동방의료용구 유한공사, DongBang Medical Inc, New World Med LLC., BENEV DBM CORPORATION

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

(주)메디퍼스트
매출
468,744,436
529,311,042

매입 등
1,630,117,456
2,110,831,152

(주)필텍
매출
420,990,978
600,052,010

매입 등
2,538,826,996
2,488,678,340

(주)필텍바이오
매출
580,952,894
1,295,336,995

매입 등
453,143,000
283,397,073

동방메디케어
매출
622,359,792
620,556,113

매입 등
1,534,217,606
1,930,675,709

킹즈메디케어시스템(주)
매출
15,912,000
747,680,676

매입 등
935,989
18,359,453

소주동방의료기계 유한공사
매출
1,847,135,466
1,419,900,170

매입 등
871,442,540
1,361,770,382

배당금수익
136,324,945
1,283,250,000

청도동방의료용구 유한공사
매출
888,455,798
142,140,360

매입 등
3,546,658,228
2,435,056,376

(주)프레스티지메디케어
매출
15,912,000
785,454

매입 등
11,172,800
-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자
계 정 과 목
당기말
전기말

(주)메디퍼스트
매 출 채 권
-
111,259,987

매 입 채 무
32,539,265
119,352,080

미 지 급 금
-
26,556,977

(주)필텍
매 출 채 권
-
60,081,236

매 입 채 무
245,411,174
81,461,376

미 지 급 금
-
9,704,200

㈜필텍바이오
매 출 채 권
-
85,000,192

매 입 채 무
102,142,069
-

동방메디케어
매 출 채 권
76,800,520
119,972,850

미 지 급 금
107,582,505
150,024,515

킹즈메디케어시스템(주)
매 출 채 권
-
45,131,898

소주동방의료기계 유한공사
매 출 채 권
638,755,872
321,615,166

미 수 금
-
1,277,375,000

매 입 채 무
209,039,361
234,151,036

청도동방의료용구 유한공사
매 출 채 권
104,299,722
87,193,318

매 입 채 무
315,134,249
-

New World Med LLC.
장 기 대 여 금
552,066,200
552,066,200

대손충당금
(552,066,200)
(552,066,200)

DongBang Medical Inc.
매 출 채 권
141,666,423
135,749,401

(주)프레스티지메디케어
매 출 채 권
17,673,120
12,491,200

20. 지급보증 등 

당기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자
제공받은 담보/보증
설정금액
제공처

대표이사 등
차입금 연대보증
2,400,000,000
우리은행

차입금 연대보증
200,000,000
농협은행

차입금 연대보증
3,600,000,000
신한은행

연대보증
100,000,000
서울보증보험

연대보증
3,000,000,000
신보2016제2차유동화전문유한회사

기술보증기금
기술보증서
600,975,000
국민은행

서울보증보험
외상물품대금 지급보증
100,000,000
롯데케미칼(주)

이행지급보증
33,990,539
서울상공회의소 외

외국인근로자 체불임금보증
22,000,000
한국산업인력공단

21. 우발부채와 약정사항

당기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원)
.

은행명
약정내용
한도액
실행금액

국민은행
일반자금대출
535,500,000
-

일반자금대출
1,200,000,000
-

신한은행

일반자금대출

3,000,000,000
3,000,000,000

22. 외화표시자산ㆍ부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채에 대한 환산내역은 다음과 같습니다 (원화단위: 원).

계정과목
당기말
전기말

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

외화자산
현금
USD
88.00
98,393
USD
-
-

EUR
1,063.00
1,359,747
EUR
-
-

JPY
50,033.00
506,924
JPY
5,723.00
54,318

CNY
3,150.50
512,775
CNY
4,885.40
799,496

BRL
121.00
34,858
BRL
121.00
39,137

TRY
300.00
63,261
TRY
300.00
85,065

IDR
4,281,000.00
328,781
IDR
4,281,000.00
338,199

CAD
35.00
28,712
CAD
35.00
29,844

KZT
17,820.00
51,856
KZT
17,820.00
57,737

AED
-
-
AED
740.00
215,858

INR
-
-
INR
138,504.00
2,315,787

THB
-
-
THB
1,020.00
33,425

PHP
42,560.00
906,102
PHP
9,005.00
192,887

RUB
140.80
2,264
RUB
140.80
2,619

VND
2,200,000.00
106,040
VND
-
-

보통예금
USD
1,278,727.87
1,429,745,631
USD
862,035.11
923,584,417

EUR
13,535.91
17,314,595
EUR
10,417.15
13,326,139

CNY
1,616.70
263,134
CNY
-
-

매출채권
USD
1,641,684.83
1,835,567,807
USD
1,401,679.44
1,501,759,351

EUR
-
-
EUR
14,134.00
18,080,920

CNY
8,775,833.19
1,428,354,608
CNY
14,453,538.28
2,365,321,541

VND
-
-
VND
49,751,127.96
1,282,424

미수금
CNY
1,700,451.27
276,765,450
CNY
7,500,000.00
1,227,375,000

외화부채
매입채무
USD
488,607.45
546,311,990
USD
218,546.80
234,151,041

23. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기 및 전기 중 판매비와관리비, 경상연구개발비와 제조원가에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구분
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
합계

급여
2,155,948,905
733,385,550
4,837,351,268
7,726,685,723

퇴직급여
227,973,862
64,821,817
494,620,639
787,416,318

복리후생비
152,319,092
37,855,894
86,522,665
276,697,651

지급임차료
231,757,972
2,268,438
174,514,033
408,540,443

감가상각비
111,367,759
535,677,842
1,865,183,948
2,512,229,549

무형자산상각비
442,011,082
480,000
295,200
442,786,282

세금과공과
217,048,353
44,401,589
305,985,099
567,435,041

합계
3,538,427,025
1,418,891,130
7,764,472,852
12,721,791,007

<전기>

구분
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
합계

급여
2,137,832,680
663,671,850
5,044,021,563
7,845,526,093

퇴직급여
243,511,161
51,274,068
473,894,447
768,679,676

복리후생비
166,284,716
1,949,232
454,838,331
623,072,279

지급임차료
259,646,148
-
140,294,065
399,940,213

감가상각비
72,916,541
49,630,351
2,099,756,624
2,222,303,516

무형자산상각비
187,615,838
480,000
205,200
188,301,038

세금과공과
73,361,142
-
291,811,775
365,172,917

합계
3,141,168,226
767,005,501
8,504,822,005
12,412,995,732

24. 재무제표확정일과 승인기관

당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는
2019년 3월 11일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 동방메디컬

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
4
78
72
194
152
-
-
-
-
-
-
277
228

합계
5
4
78
72
194
152
-
-
-
-
-
-
277
228

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 10월 1일
1
일

주요내용
전반감사계획의 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.26~11.28
3
일
3
명
-
명
내부통제제도의 이해 및 
감사위험 평가

2018.12.28, 2019.1.2
2
일
3
명
-
명
재고실사의 입회 및 
금융실사

2019.2.27~3.3
5
일
4
명
-
명
입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.28, 2019.1.2
2
일

실사(입회)장소
웅천 제1공장, 웅천 제2공장, 천안물류창고, 동방메디케어(타처보관자산)

실사(입회)대상
상품, 제품, 원재료, 부재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.28
1
일

실사(입회)장소
판교 사무실

실사(입회)대상
현금(원화 및 외화)

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 기말감사 시 각 1회

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항 없음

수행시기
해당사항 없음
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 27일
감사인: 담당이사
회사: 감사
대면회의
아래 사항에 대한 질의 후 응답
- 사업위험
- 종업원의 배임 및 회령 가능성
- 회사의 내부통제 효과성
- 사내 감사의 업무 중 핵심감사사항 여부

상기 질의에 특별한 해당사항은 없었음