티디에스팜 — 감사보고서 (2018.12) (20190409)
제출인: 지암회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 티디에스팜

00521877
100000000000
20190329
1545110024284
000
23137
12798
17750
97
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E
N
4

주식회사 티디에스팜

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

지암회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

재무제표

ㆍ재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
6

ㆍ손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8

ㆍ자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
10

ㆍ현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
11

ㆍ주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
13

외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
29

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티디에스팜

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티디에스팜(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

독립된 감사인의 감사보고서, 계속

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

독립된 감사인의 감사보고서, 계속

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

독립된 감사인의 감사보고서, 계속

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 강남대로 122길 22
지 암 회 계 법 인
 대 표 이 사 김 경 렬

2019년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티디에스팜

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티디에스팜 대표이사 김철준

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 음성군 한불로69번길 12-13

(전 화)
043) 873-0555

재 무 상 태 표

제 17(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 16(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

8,108,049,266

6,543,317,076

(1) 당좌자산

6,143,382,869

5,179,263,248

1. 현금및현금성자산
2,427,711,026

2,317,753,025

2. 매출채권
3,496,127,761

2,211,105,495

3. 단기금융상품
477,624

480,982,761

4. 단기대여금
-

2,700,000

5. 미수금
18,266,550

-

6. 선급금
195,112,802

160,285,801

7. 선급비용
5,687,106

6,436,166

(2) 재고자산

1,964,666,397

1,364,053,828

1. 제품
930,824,960

564,836,056

2. 원재료
345,560,958

314,033,841

3. 부재료
360,153,220

376,862,841

4. 저장품
165,851,968

42,542,628

5. 재공품
162,275,291

65,778,462

Ⅱ. 비유동자산

15,028,774,224

15,165,113,389

(1) 투자자산

3,356,451,480

2,456,680,125

1. 장기금융상품
559,800,000

523,800,000

2. 매도가능증권(주석 3)
2,796,651,480

1,932,880,125

(2) 유형자산(주석 4, 7)

11,488,929,244

12,513,509,020

1. 토지
2,019,621,990

2,019,621,990

2. 건물
6,975,240,228

6,935,240,228

감가상각누계액
(626,795,984)

(452,414,979)

3. 구축물
555,373,721

555,373,721

감가상각누계액
(219,487,047)

(191,718,363)

4. 기계장치
6,503,142,382

5,757,875,109

감가상각누계액
(3,915,157,709)

(2,357,177,208)

5. 차량운반구
83,166,158

57,525,585

감가상각누계액
(52,910,857)

(32,048,739)

6. 공구와기구
616,910,750

557,510,750

감가상각누계액
(468,690,152)

(369,947,905)

7. 비품
140,698,802

140,698,802

감가상각누계액
(122,183,038)

(107,029,971)

(3) 무형자산(주석 5)

16,460,000

45,020,744

1. 개발비
16,460,000

45,020,744

(4) 기타비유동자산

166,933,500

149,903,500

1. 임차보증금
159,903,000

145,873,000

2. 기타보증금
7,030,500

4,030,500

자 산 총 계
-
23,136,823,490
-
21,708,430,465

부 채

Ⅰ. 유동부채
-
11,012,453,116
-
4,354,454,183

1. 매입채무
2,103,142,140

1,505,871,587

2. 예수금
47,024,320

37,917,700

3. 주임종단기차입금(주석 11)
4,490,979

4,490,979

4. 선수금
-

5,910,000

5. 단기차입금(주석 6, 7, 8)
2,330,000,000

2,330,000,000

6. 유동성장기부채(주석 6, 7, 8)
6,000,000,000

-

7. 미지급세금
162,882,618

224,705,060

8. 미지급비용
364,913,059

245,558,857

Ⅱ. 비유동부채

1,785,070,732

6,489,428,287

1. 장기차입금(주석 6, 7, 8)
-

6,000,000,000

2. 퇴직급여충당부채(주석 9)
1,785,070,732

489,428,287

부 채 총 계

12,797,523,848

10,843,882,470

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 1, 10)

500,000,000

500,000,000

1. 보통주자본금
500,000,000

500,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주석 3)

(461,872,646)

(784,629,801)

1. 매도가능증권평가이익
702,625,700

334,750,000

2. 매도가능증권평가손실
(1,164,498,346)

(1,119,379,801)

Ⅲ. 이익잉여금(주석 13)

10,301,172,288

11,149,177,796

1. 기술개발준비금
-

100,000,000

2. 미처분이익잉여금
10,301,172,288

11,049,177,796

자 본 총 계

10,339,299,642

10,864,547,995

부채와자본총계

23,136,823,490

21,708,430,465

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 17(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ. 매출액

17,749,981,428

15,520,225,417

1. 제품매출
17,410,969,942

15,025,147,609

2. 수출매출
337,001,486

493,647,808

3. 기타매출
2,010,000

1,430,000

Ⅱ. 매출원가
-
16,478,676,885
-
11,230,174,418

(1) 제품매출원가
16,477,076,885

11,229,274,423

1. 기초제품재고액
564,836,056

273,370,803

2. 당기제품제조원가
16,857,615,495

11,542,797,791

3. 타계정으로대체액
(14,549,706)

(22,058,115)

4. 기말제품재고액
(930,824,960)

(564,836,056)

(2) 기타매출원가
1,600,000

899,995

Ⅲ. 매출총이익
-
1,271,304,543
-
4,290,050,999

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 12)
-
2,090,590,179
-
2,083,732,613

1. 급여
416,626,010

607,567,520

2. 상여
20,283,970

61,482,650

3. 퇴직급여
488,631,786

19,787,589

4. 복리후생비
89,232,293

126,218,147

5. 여비교통비
40,277,762

47,593,517

6. 접대비
112,973,014

75,883,090

7. 통신비
8,398,333

8,577,582

8. 수도광열비
-

19,330,462

9. 전력비
-

52,627,540

10. 세금과공과
50,467,954

43,872,890

11. 감가상각비
36,063,782

40,457,342

12. 지급임차료
-

5,400,000

13. 수선비
-

2,415,821

14. 보험료
21,962,541

28,323,404

15. 차량유지비
62,680,409

71,160,420

16. 경상연구개발비
339,396,351

357,427,113

17. 운반비
570,200

4,181,048

18. 교육훈련비
2,255,727

42,768,500

19. 도서인쇄비
5,911,774

4,549,898

20. 소모품비
7,509,818

58,410,629

21. 지급수수료
40,638,590

79,409,843

22. 광고선전비
7,620,000

9,909,091

23. 대손상각비
-

(22,975,605)

24. 건물관리비
23,090,823

22,668,832

25. 판매수수료
263,200,226

168,431,862

26. 무형자산상각비
28,560,744

78,539,850

27. 협회비
10,853,800

14,234,560

28. 폐기처리비
13,384,272

55,479,018

Ⅴ. 영업이익

(819,285,636)

2,206,318,386

Ⅵ. 영업외수익

184,596,421

599,100,049

1. 이자수익
8,490,690

12,519,508

2. 배당금수익
608,604

2,602,604

3. 외환차익
17,411,305

25,013,403

4. 대손충당금환입
-

22,937

5. 매도가능증권처분이익
56,526,050

523,326,382

6. 잡이익
101,559,772

35,615,215

Ⅶ. 영업외비용
-
193,900,883
-
1,007,890,261

1. 이자비용
178,643,370

162,615,799

2. 외환차손
5,100,925

17,289,620

3. 재고자산감모손실
7,624,553

14,166,058

4. 조업도손실
-

810,601,941

5. 잡손실
2,532,035

3,216,843

Ⅷ. 법인세차감전순이익

(828,590,098)

1,797,528,174

Ⅸ. 법인세등

19,415,410

142,593,190

Ⅹ. 당기순이익

(848,005,508)

1,654,934,984

XI. 주당손익

1. 기본주당순이익

(8,480)

16,549

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 17(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기 타 포 괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2017.1.1 (전기초)
500,000,000
(664,138,023)
9,494,242,812
9,330,104,789

매도가능증권평가이익
-
334,750,000
-
334,750,000

매도가능증권평가손실
-
(455,241,778)
-
(455,241,778)

전기순이익
-
-
1,654,934,984
1,654,934,984

2017.12.31 (전기말)
500,000,000
(784,629,801)
11,149,177,796
10,864,547,995

2018.1.1 (당기초)
500,000,000
(784,629,801)
11,149,177,796
10,864,547,995

매도가능증권평가이익
-
367,875,700
-
367,875,700

매도가능증권평가손실
-
(45,118,545)
-
(45,118,545)

당기순손실
-
-
(848,005,508)
(848,005,508)

2018.12.31 (당기말)
500,000,000
(461,872,646)
10,301,172,288
10,339,299,642

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 17(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

1,063,328,860

1,635,307,709

(1) 당기순이익
(848,005,508)

1,654,934,984

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,219,090,811

1,087,824,744

1. 대손상각비
-

(22,975,605)

2. 감가상각비
1,894,887,622

1,025,203,909

3. 퇴직급여
1,295,642,445

7,056,590

4. 무형자산상각비
28,560,744

78,539,850

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(27,776,050)

(523,349,319)

1. 대손충당금환입
-

22,937

2. 매도가능증권처분이익
27,776,050

523,326,382

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,279,980,393)

(584,102,700)

1. 매출채권의 감소(증가)
(1,285,022,266)

86,455,027

2. 미수금의 감소(증가)
(18,266,550)

74,359,140

3. 선급금의 감소(증가)
(34,827,001)

(157,992,002)

4. 선급비용의 감소(증가)
749,060

1,997,614

5. 재고자산의 감소(증가)
(600,612,569)

(545,170,003)

6. 매입채무의 증가(감소)
597,270,553

(69,352,353)

7. 선수금의 증가(감소)
(5,910,000)

(54,999,750)

8. 예수금의 증가(감소)
9,106,620

1,881,900

9. 미지급비용의 증가(감소)
119,354,202

(106,673,676)

10. 미지급세금의 증가(감소)
(61,822,442)

197,137,390

11. 퇴직금의 지급
-

(11,745,987)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(953,370,859)

(2,717,930,704)

(1) 투자활동으로 인한 현금 유입액
323,868,550

36,000,000

1. 단기금융상품의 감소
321,168,550

36,000,000

2. 단기대여금의 감소
2,700,000

-

(2) 투자활동으로 인한 현금 유출액
(1,277,239,409)

(2,753,930,704)

1. 단기대여금의 증가
-

2,700,000

2. 장기금융상품의 증가
36,000,000

-

3. 매도가능증권의 증가
353,901,563

7,759,934

4. 보증금의 증가
17,030,000

-

5. 건물의 취득
40,000,000

85,519,130

6. 구축물의 취득
-

121,780,000

7. 기계장치의 취득
745,267,273

348,770,000

8. 차량운반구의 취득
25,640,573

21,000,000

9. 공구와기구의 취득
59,400,000

223,434,050

10. 비품의 취득
-

45,027,590

11. 건설중인자산의 취득
-

1,894,840,000

12. 개발비의 취득
-

3,100,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

-

1,328,000,000

(1) 재무활동으로 인한 현금 유입액
-

1,328,000,000

1. 장기차입금의 증가
-

1,328,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금 유출액
-

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)

109,958,001

245,377,005

Ⅴ.기초의 현금

2,317,753,025

2,072,376,020

Ⅵ.기말의현금

2,427,711,026

2,317,753,025

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 17(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜

1. 회사의 개요

주식회사 티디에스팜(이하 "당사"라 함)는 2002년 11월에 설립되었으며, 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 충청북도 음성군 한불로69번길 12-13

(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 판매, 인터넷 전자상거래업, 의료장비 판매업 등

(3) 대표이사 : 김철준

(4) 주주 및 지분율

주주명
당 기

소유주식수(주)
지분율(%)

김철준
45,160
45.16%

김석구
25,320
25.32%

송재강
24,120
24.12%

유기숙
5,400
5.40%

합 계
100,000
100.00%

주석, 계속

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익 인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 완성기준에 따라 인식하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 단위원가를 결정하고, 매회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산 수량 및 가액의 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(3) 대손충당금

당사는 재무제표일 현재 매출채권, 미수금 및 선급금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래와 같은 감가상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.

자 산
감가상각방법
내용연수

건 물
정액법
40년

구축물
정액법
20년

기계장치
정률법
6년

차량운반구
정률법
5년

공구와기구
정률법
5년

비 품
정률법
5년

(6) 무형자산

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(7) 외화 환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하며 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(8) 리스

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(9) 퇴직급여

당사는 임원퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

한편, 당사는 직원에 대하여는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(10) 자산손상

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자자산, 유형자산 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라
계상되고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(12) 추정의 사용

대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권, 재고자산 및 파생금융상품에 대한평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로조정될 가능성이 있습니다.

주석, 계속

3. 매도가능증권

기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상장주식
한올바이오파마(주)
397,250,000
1,086,000,000
397,250,000
732,000,000

(주)카카오
797,223,765
741,703,000
342,025,965
331,951,000

한국가스공사㈜
299,192,100
300,719,800
299,192,100
265,469,450

(주)중앙백신연구소
191,566,400
203,914,400
105,750,000
85,750,000

(주)이월드
198,841,487
180,412,950
198,841,487
125,709,425

(주)사파이어테크놀러지
364,857,375
50,906,880
364,857,375
56,563,200

(주)선데이토즈
829,485,109
232,994,450
829,485,109
335,437,050

비상장주식
중국원양자원유한공사
180,107,890
-
180,107,890
-

합 계
3,258,524,126
2,796,651,480
2,717,509,926
1,932,880,125

상기 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 공정가액과 취득원가와의 차이는 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 

주석, 계속

4. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

구 분
당기초
취 득
감가상각비
대 체
당기말

토 지
2,019,621,990
-
-
-
2,019,621,990

건 물
6,482,825,249
40,000,000
(174,381,005)
-
6,348,444,244

구축물
363,655,358
-
(27,768,684)
-
335,886,674

기계장치
3,400,697,901
745,267,273
(1,557,980,501)
-
2,587,984,673

차량운반구
25,476,846
25,640,573
(20,862,118)
-
30,255,301

공구와기구
187,562,845
59,400,000
(98,742,247)
-
148,220,598

비 품
33,668,831
-
(15,153,067)
-
18,515,764

합 계
12,513,509,020
870,307,846
(1,894,887,622)
-
11,488,929,244

<전 기>

구 분
전기초
취 득
감가상각비
대 체
전기말

토 지
2,019,621,990
-
-
-
2,019,621,990

건 물
1,453,014,446
85,519,130
(151,790,997)
5,096,082,670
6,482,825,249

구축물
220,500,682
121,780,000
(26,636,754)
48,011,430
363,655,358

기계장치
250,184,770
348,770,000
(723,056,869)
3,524,800,000
3,400,697,901

차량운반구
14,501,677
21,000,000
(10,024,831)
-
25,476,846

공구와기구
65,036,422
223,434,050
(100,907,627)
-
187,562,845

비 품
1,428,072
45,027,590
(12,786,831)
-
33,668,831

건설중인자산
6,774,054,100
1,894,840,000
-
(8,668,894,100)
-

합 계
10,798,342,159
2,740,370,770
(1,025,203,909)
-
12,513,509,020

(2) 토지공시지가

기말 현재 당사가 보유하고 있는

토지의 장부금액은 2,019,622천원(전기: 2,019,622천원)이며 동 토지의 공시지가는 2,809,049천원(전기: 2,796,277천원) 입니다
.

주석, 계속

4. 유형자산, 계속

(3) 보험가입의 내용

기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

판 교
음 성
오 송
합 계
판 교
음 성
오 송
합 계

건 물
1,280,000,000
1,100,000,000
4,187,292,600
6,567,292,600
1,280,000,00
1,100,000,000
5,187,292,60
7,567,292,600

기계장치 등
70,000,000
650,000,000
3,655,000,000
4,375,000,000
70,000,000
650,000,000
3,655,000,000
4,375,000,000

재고자산
-
100,000,000
-
100,000,000
-
100,000,000
-
100,000,000

합 계
1,350,000,000
1,850,000,000
7,842,292,600
11,042,292,600
1,350,000,00
1,850,000,000
8,842,292,600
12,042,292,600

질권설정액
350,000,000
600,000,000
7,800,000,000
8,750,000,000
350,000,000
600,000,000
7,800,000,000
8,750,000,000

질권설정자
신한은행
신한은행
중소기업은행

신한은행
신한은행
중소기업은행

5. 무형자산

기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당 기>

구 분
당기초
취 득
무형자산상각비
당기말

개발비
45,020,744
-
(28,560,744)
16,460,000

<전 기>

구 분
전기초
취득
무형자산상각비
전기말

특허권
9,679,334
-
(9,679,334)
-

개발비
149,581,260
3,100,000
(107,660,516)
45,020,744

정부보조금
(38,800,000)
-
38,800,000
-

합 계
120,460,594
3,100,000
(78,539,850)
45,020,744

주석, 계속

6. 차입금

(1) 기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처
대출용도
연이자율(%)
당 기
전 기

신한은행
일반자금
2.89~3.57
2,330,000,000
2,330,000,000

(2) 기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처
대출용도
연이자율(%)
당 기
전 기

기업은행
시설자금
1.838
6,000,000,000
6,000,000,000

합 계
6,000,000,000
6,000,000,000

유동성대체
(6,000,000,000)
-

비유동부채
-
6,000,000,000

(3) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간
금 액

2019. 1. 1 ~ 2019.12.31
6,000,000,000

주석, 계속

7. 담보제공 및 지급보증 내역

(1) 당기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유 토지 및 건물 등(담보설정금액 10,424,000천원)을 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자
제공받은 담보내용
보증금액
설정권자

대표이사
연대보증
3,198,516,000
신한은행

서울보증보험
이행보증
11,000,000
-

합 계
3,209,516,000

8
. 주요약정
사항

당기말 현재 금융기관과 회사간에 체결된 차입약정은 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:원, USD).

금융기관
구 분
한도액
실행액

신한은행
일반자금대출
2,330,000,000
2,330,000,000

기업은행
시설자금 등
6,000,000,000
6,000,000,000

신한은행
수입OPEN
USD 300,000
USD 66,206.66

합 계
8,330,000,000
8,330,000,000

USD 300,000
USD 66,206.66

주석, 계속

9. 퇴직급여충당부채

기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
489,428,287
494,117,684

기중 퇴직금전입액
1,295,642,445
7,056,590

기중 퇴직금지급액
-
(11,745,987)

기말잔액
1,785,070,732
489,428,287

퇴직금추계액
1,785,070,732
489,428,287

한편, 당사는 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입함에 따라 신한은행을 퇴직연금사업자로 하여 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다. 

10. 자본

기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000 주
1,000,000 주

1주당금액
5,000 원
5,000 원

발행한 주식의 총수
100,000 주
100,000 주

자본금
500,000,000 원
500,000,000 원

주석, 계속

11. 특수관계자와의 거래

기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
계정과목
특수관계자
당 기
전 기

채 무
주임종단기차입금
대표이사 등
4,490,979
4,490,979

12. 부가가치계산에 필요한 자료

당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
제조원가
합 계
판매비와관리비
제조원가
합 계

급 여
416,626,010
2,587,606,840
3,004,232,850
607,567,520
1,848,134,675
2,455,702,195

상 여
20,283,970
-
20,283,970
61,482,650
-
61,482,650

퇴직급여
488,631,786
966,993,501
1,455,625,287
19,787,589
138,016,777
157,804,366

복리후생비
89,232,293
322,541,452
411,773,745
126,218,147
249,880,703
376,098,850

세금과공과
50,467,954
113,608,140
164,076,094
43,872,890
71,431,950
115,304,840

감가상각비
36,063,782
1,858,823,840
1,894,887,622
40,457,342
984,746,567
1,025,203,909

무형자산상각비
28,560,744
-
28,560,744
78,539,850
-
78,539,850

합 계
1,129,866,539
5,849,573,773
6,979,440,312
977,925,988
3,292,210,672
4,270,136,660

주석, 계속

13.
이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의
이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제17(당)기
2018년 01월 01일
부터
제16(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 29일

처분확정일
2018년 03월 30일

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

10,301,172,288

11,049,177,796

1. 전기이월미처분이익잉여금
11,149,177,796

9,394,242,812

2. 당기순이익(손실)
(848,005,508)

1,654,934,984

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

-

100,000,000

1. 기술개발준비금
-

100,000,000

Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금

10,301,172,288

11,149,177,796

14. 재무제표의 확정

당사의 재무제표는 2019년 3월 22일자 이사회에서 사실상 확정될 예정에 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티디에스팜

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
3
-
-
-
-
-
-
4
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
15
80
10
140
200
-
-
-
-
-
-
228
225

합계
8
15
80
10
140
200
-
-
-
-
-
-
228
225

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 4월 23월
3
일

주요내용
감사대상회사의 왜곡표시 위험평가 및 후속감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018년 10월
3
일
3
명
-
명
주요계정 중간감사 및 내부회계관리제도 검토

2019년 2월
3
일
3
명
-
명
각 계정 입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 7일
1
일

실사(입회)장소
회사 창고

실사(입회)대상
원재료 등 재고

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 7일
1
일

실사(입회)장소
회사 본사 회의실

실사(입회)대상
회사 보유 현금 실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 11월 12일, 2019년 3월 5일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-

2
-
-
-
-

3
-
-
-
-

4
-
-
-
-