카티스 — 감사보고서 (2018.12) (20190408)
제출인: 서린회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 카티스

00651707
100000000000
20190329
1101113388025
000
19586
11858
10749
59
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N
N
E
N
4

주식회사 카티스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 12(전)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

서린회계법인

목 차

페 이 지 

독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………………………… 1

재무제표

· 재무상태표 …………………………………………………………… 5

· 손익계산서 …………………………………………………………… 7

· 자본변동표 …………………………………………………………… 9

· 현금흐름표 …………………………………………………………… 10

· 재무제표에 대한 주석 ……………………………………………… 12

· 외부감사 실시내용 …………………………………………………… 36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 카티스

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 15일

감사의견

우리는 주식회사 카티스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: 
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 언주로 527

서 린 회 계 법 인

대표이사 김 사 성

이 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고일 이후 이 보고서를 열람하는 시점사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 카티스

제 13(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 12(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 카티스 대표이사 김 승 수

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안양시 만안구 덕천로48번길 28

(전 화)
1644-8411

재 무 상 태 표

제13(당)기 2018년 12월 31일 현재

제12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 카티스
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

7,967,707,200

10,864,023,113

(1)당좌자산

6,475,546,567

9,754,200,362

1.현금및현금성자산(주석11)
896,338,658

3,199,629,654

2.단기금융상품
10,000,000

-

3.단기매매증권(주석3)
430,445,050

331,107,675

4.매출채권(주석11)
1,293,857,493

2,998,574,084

대손충당금
(52,935,360)

(53,597,430)

5.단기대여금(주석17)
3,403,167,145

3,174,581,325

대손충당금
(37,779,564)

(31,745,813)

6.선급금
735,285,546

388,504,100

대손충당금
(300,000,000)

(300,000,000)

7.미수수익
48,587,137

42,950,487

8.선급비용
4,682,150

4,196,280

9.당기법인세자산(주석18)
43,898,312

-

(2)재고자산

1,492,160,633

1,109,822,751

1.재공품
527,425,585

236,177,261

2.원재료
964,735,048

873,645,490

Ⅱ.비유동자산

11,618,233,943

2,922,451,995

(1)투자자산

1,130,521,532

694,035,817

1.장기금융상품
25,747,932

14,494,217

2.매도가능증권(주석4)
668,863,600

247,691,600

3.장기대여금
26,910,000

18,890,000

4.기타투자자산
409,000,000

412,960,000

(2)유형자산(주석5,6,7,9,12)

10,288,750,259

1,923,592,887

1.토지
7,433,379,813

1,229,585,765

2.건물
2,319,919,955

711,514,295

감가상각누계액
(125,972,946)

(224,961,282)

3.차량운반구
460,509,856

427,502,227

감가상각누계액
(284,088,002)

(270,814,951)

4.공구와기구
114,205,930

103,971,384

감가상각누계액
(90,559,576)

(72,343,460)

5.비품
209,979,002

193,886,227

감가상각누계액
(192,963,556)

(184,303,873)

6.시험연구장비
203,290,799

156,973,552

감가상각누계액
(167,086,016)

(147,416,997)

7.시설장치
669,458,000

209,458,000

감가상각누계액
(261,323,000)

(209,458,000)

(3)무형자산(주석8)

164,878,101

230,739,240

1.산업재산권
29,891,360

40,408,268

2.개발비
134,986,741

190,330,972

(4)기타비유동자산

34,084,051

74,084,051

1.보증금
34,084,051

74,084,051

자 산 총 계

19,585,941,143

13,786,475,108

부 채

Ⅰ.유동부채

4,349,972,804

5,370,512,400

1.매입채무(주석9,11)
1,412,391,659

1,494,350,569

2.단기차입금(주석9,12,13)
1,600,000,000

2,780,000,000

3.미지급금(주석9)
406,976,640

601,456,619

4.예수금
25,345,180

54,313,690

5.선수금
890,971,195

182,121,690

6.미지급비용(주석9)
3,812,470

5,106,330

7.당기법인세부채(주석18)
10,475,660

253,163,502

Ⅱ.비유동부채

7,507,748,240

1,334,064,770

1.장기차입금(주석9,12,13)
6,000,000,000

-

2.퇴직급여충당부채(주석10)
1,507,748,240

1,334,064,770

부 채 총 계

11,857,721,044

6,704,577,170

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,14)

1,481,500,000

1,481,500,000

1.보통주자본금
1,481,500,000

1,481,500,000

Ⅱ.자본잉여금

139,605

139,605

1.주식발행초과금
139,605

139,605

Ⅲ.자본조정

(1,291,602,600)

(1,291,602,600)

1.자기주식(주석1,14)
(1,284,800,000)

(1,284,800,000)

2.자기주식처분손실
(6,802,600)

(6,802,600)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

23,979,700

22,807,700

1.매도가능증권평가이익(주석4)
23,979,700

22,807,700

Ⅴ.이익잉여금(주석16)

7,514,203,394

6,869,053,233

1.미처분이익잉여금
7,514,203,394

6,869,053,233

자 본 총 계

7,728,220,099

7,081,897,938

부채및자본총계

19,585,941,143

13,786,475,108

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제13(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제12(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 카티스
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.매출액

10,749,393,204

25,914,638,328

1.제품매출
9,374,681,134

24,423,412,666

2.용역매출
1,374,712,070

1,491,225,662

Ⅱ.매출원가(주석20)

7,819,600,089

21,718,908,532

1.제품매출원가
7,205,754,304

20,868,414,746

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
7,205,754,304

20,868,414,746

기말제품재고액
-

-

2.용역매출원가
613,845,785

850,493,786

Ⅲ.매출총이익

2,929,793,115

4,195,729,796

Ⅳ.판매비와관리비

2,833,070,914

2,558,543,140

1.급여(주석20)
912,875,940

976,573,870

2.퇴직급여(주석10,20)
143,450,840

98,029,890

3.복리후생비(주석20)
223,252,334

207,272,897

4.여비교통비
43,399,209

48,951,448

5.접대비
18,478,330

19,874,340

6.통신비
8,864,319

9,041,486

7.수도광열비
9,407,430

6,679,046

8.세금과공과금(주석20)
36,001,353

30,529,010

9.감가상각비(주석6,20)
186,051,399

95,837,357

10.무형자산상각비(주석8)
116,012,298

114,394,460

11.지급임차료(주석20)
6,204,048

5,517,560

12.보험료
9,425,633

30,070,934

13.차량유지비
41,613,948

39,266,007

14.경상연구개발비(주석8)
723,460,732

608,921,306

15.운반비
16,745,350

3,469,926

16.교육훈련비
1,595,000

2,385,000

17.도서인쇄비
6,036,350

1,046,590

18.소모품비
60,118,583

20,565,693

19.지급수수료
102,722,301

80,770,501

20.광고선전비
151,459,537

128,726,269

21.대손상각비
(662,070)

13,755,640

22.건물관리비
16,558,050

16,863,910

Ⅴ.영업이익

96,722,201

1,637,186,656

Ⅵ.영업외수익

849,417,512

327,729,590

1.이자수익(주석17)
228,082,439

245,656,232

2.배당금수익
-

1,300,000

3.외환차익
3,785,479

40,583,829

4.외화환산이익(주석11)
30,120,881

133,157

5.단기매매증권평가이익(주석3)
82,348,375

26,850,000

6.단기매매증권처분이익
16,830,440

-

7.유형자산처분이익
452,868,444

8,181,818

8.잡이익
35,381,454

5,024,554

Ⅶ.영업외비용

282,599,664

609,521,189

1.이자비용
155,565,000

100,422,589

2.외환차손
9,049,247

19,022,354

3.외화환산손실(주석11)
123,381

23,221,555

4.기타의대손상각비
6,033,751

294,610,751

5.단기매매증권평가손실(주석3)
77,859,780

40,149,350

6.단기매매증권처분손실
6,800,000

-

7.투자자산손상차손
3,960,000

128,361,990

8.기부금
10,437,600

3,390,000

9.잡손실
12,770,905

342,600

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

663,540,049

1,355,395,057

Ⅸ.법인세비용(주석18)

18,389,888

311,704,472

Ⅹ.당기순이익

645,150,161

1,043,690,585

ⅩⅠ.주당손익(주석15)

1.기본주당순이익

250

405

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제13(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제12(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 카티스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
1,481,500,000
139,605
(1,291,602,600)
21,183,700
5,825,362,648
6,036,583,353

1. 당기순이익
-
-
-
-
1,043,690,585
1,043,690,585

2. 매도가능증권평가이익(주석4)
-
-
-
1,624,000
-
1,624,000

2017.12.31(전기말)
1,481,500,000
139,605
(1,291,602,600)
22,807,700
6,869,053,233
7,081,897,938

2018.01.01(당기초)
1,481,500,000
139,605
(1,291,602,600)
22,807,700
6,869,053,233
7,081,897,938

1. 당기순이익
-
-
-
-
645,150,161
645,150,161

2. 매도가능증권평가이익(주석4)
-
-
-
1,172,000
-
1,172,000

2018.12.31(당기말)
1,481,500,000
139,605
(1,291,602,600)
23,979,700
7,514,203,394
7,728,220,099

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제13(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제12(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 카티스
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,837,587,258

2,995,779,451

1.당기순이익
645,150,161

1,043,690,585

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
814,106,642

1,031,259,751

가.감가상각비(주석6)
275,760,292

154,053,260

나.무형자산상각비(주석7)
116,012,298

114,394,460

다.경상연구개발비
-

54,622,550

라.대손상각비
(662,070)

13,755,640

마.외화환산손실(주석11)
123,381

356,950

바.단기매매증권평가손실(주석3)
77,859,780

40,149,350

사.단기매매증권처분손실(주석3)
6,800,000

-

아.투자자산손상차손
3,960,000

128,361,990

자.기타의대손상각비
6,033,751

294,610,751

차.퇴직급여(주석10)
328,219,210

230,954,800

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(552,105,402)

(26,983,157)

가.단기매매증권처분이익(주석3)
16,830,440

-

나.단기매매증권평가이익(주석3)
82,348,375

26,850,000

다.외화환산이익(주석11)
58,143

133,157

라.유형자산처분이익(주석6)
452,868,444

-

4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
930,435,857

947,812,272

가.매출채권의 감소(증가)
1,704,774,734

(1,375,920,957)

나.미수금의 감소
-

171,781,534

다.선급금의 감소(증가)
(346,781,446)

2,617,603,390

라.선급비용의 증가
(485,870)

(1,213,100)

마.미수수익의 감소(증가)
(5,636,650)

2,635,090

바.당기법인세자산의 감소(증가)
(43,898,312)

50,658,916

사.재고자산의 감소(증가)
(382,337,882)

4,401,725,318

아.매입채무의 감소
(82,082,291)

(1,012,068,870)

자.선수금의 증가(감소)
708,849,505

(4,449,707,889)

차.미지급비용의 증가(감소)
(1,293,860)

1,248,160

카.예수금의 증가(감소)
(28,968,510)

31,680,860

타.미지급금의 증가(감소)
(194,479,979)

329,094,259

파.당기법인세부채의 증가(감소)
(242,687,842)

242,887,671

하.퇴직금의 지급
(154,535,740)

(62,592,110)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(8,960,878,254)

(48,414,455)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,619,262,813

972,458,470

가.단기금융상품의 감소
-

8,000,000

나.장기금융상품의 감소
4,971,913

-

다.단기대여금의 회수
217,394,180

945,304,700

라.단기매매증권의 처분
273,148,540

-

마.장기대여금의 회수
-

6,153,770

바.토지의 처분
471,600,000

-

사.건물의 처분
528,400,000

-

아.차량운반구의 처분
82,545,453

-

자.비품의 처분
1,202,727

-

차.보증금의 감소
40,000,000

13,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(10,580,141,067)

(1,020,872,925)

가.단기금융상품의 증가
10,000,000

-

나.단기매매증권의 취득
357,966,880

-

다.단기대여금의 증가
435,960,000

590,411,730

라.장기대여금의 증가
18,040,000

20,000,000

마.장기금융상품의 증가
16,225,628

12,305,249

바.토지의 취득
6,425,794,048

-

사.건물의 취득
2,096,405,660

-

아.차량운반구의 취득
215,720,943

184,436,928

자.공구와기구의 취득
10,234,546

36,482,437

차.비품의 취득
17,324,956

8,264,972

카.시험연구장비의 취득
46,317,247

3,692,309

타.시설장치의 취득
460,000,000

-

파.산업재산권의 취득
10,329,900

12,279,300

하.개발비의 증가
39,821,259

-

거.매도가능증권의취득(주석4)
420,000,000

110,000,000

너.보증금의 증가
-

43,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

4,820,000,000

(236,450,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
6,100,000,000

-

가.단기차입금의 차입
100,000,000

-

나.장기차입금의 차입
6,000,000,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,280,000,000)

(236,450,000)

가.단기차입금의 상환
1,280,000,000

170,000,000

나.유동성장기부채의 상환
-

66,450,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,303,290,996)

2,710,914,996

Ⅴ.기초의 현금

3,199,629,654

488,714,658

Ⅵ.기말의 현금

896,338,658

3,199,629,654

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제13(당)기 2018년 12월 31일 현재

제12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 카티스

1. 회사의 개요 :

주식회사 카티스(이하 '당사')는 2006년 1월 설립되어 경기도 안양시 만안구 안양동에 본사를 두고 지능형통합보안시스템 개발 및 구축 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 1,481,500천원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
금액(천원)
지분율(%)
비 고

김승수
2,047,690
1,023,845
69.11
대표이사

우리사주조합
139,059
69,530
4.69

기 타
391,001
195,500
13.20

자기주식
385,250
192,625
13.00

합 계
2,963,000
1,481,500
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 :

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

당사가 채택하고 있는
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

가. 현금및현금성자산 -

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

나. 대손충당금 -

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

다. 재고자산 -

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 제품, 재공품 및 원재료는 선입선출법으로, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로각각 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품 및 미착품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 

라. 금융자산과 금융부채의 측정 -

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

마. 유가증권 - 

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.

바. 유형자산 -

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 

현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 감가상각방법및 내용연수에 따라 상각하고 있습니다.

구 분
감가상각방법
추정내용연수

건 물
정액법
30년

차량운반구
정률법
5년

공구와기구
정률법
5년

비 품
정률법
5년

시험연구장비
정률법
5년

시 설 장 치
정률법
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산 -

(1) 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 합리적인 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(3) 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

(4) 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

아. 퇴직급여충당부채 -

당사는 근로기준법 및 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 

자. 납입자본 -

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

차. 수익의 인식 -

(1) 재화의 판매
당사는 상품, 제품 등의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공
당사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 

(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

카. 외화자산 및 부채의 환산 -

당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재의 적정한 환율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기 손익으로 처리하고 있습니다.

타. 자산손상 -

금융자산, 재고자산 등을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

파. 회계추정 -

재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상에 계상된 수익과 비용, 자산과 부채 그리고 주석에 공시된 우발채무 등에 영향을 미칠 수 있는 회계추정치의 산정에 그 책임이 있으며, 당해 회계추정치와 실제 결과는 차이가 있을 수 있습니다.

하. 중소기업의 회계처리에 대한 특례 -

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인 영향력
행사가능 지분증권
지분법적용을 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

현재가치평가
장기금전대차거래는 현재가치 평가 생략

거. 종업원 급여 -

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다.

3. 단기매매증권 :

보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

[당 기]

구 분
평가전장부가액
공정가액
평가이익(손실)

(주)네오디안테크놀로지
224,508
306,856
82,348

(주)디엔에이링크
40,600
28,420
(12,180)

다이아노
57,756
37,044
(20,712)

아미노로직스
38,900
25,725
(13,175)

코닉글로리
64,193
32,400
(31,793)

합 계
425,957
430,445
4,488

[전 기]

구 분
평가전장부가액
공정가액
평가이익(손실)

(주)네오디안테크놀로지
257,447
224,508
(32,939)

(주)디엔에이링크
47,810
40,600
(7,210)

(주)펩트론
39,150
66,000
26,850

합 계
344,407
331,108
(13,299)

4. 매도가능증권 :

가. 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

[당 기]

회사명
지분율(%)
보유주식수
취득원가
공정가액
장부가액

출자금

정보통신공제조합
0.02
200좌
51,884
75,864
75,864

한국감시기기협동조합
0.03
30좌
3,000
3,000
3,000

지분증권

(주)씨큐어테크(*)
100.00
2,000주
10,000
10,000
10,000

(주)한국체스게임
3.92
500,000주
50,000
50,000
50,000

(주)광옥석재
10.00
22,000주
110,000
110,000
110,000

(주)모임소프트(*)
85.00
42,500주
100,000
100,000
100,000

기타채무증권

(주)컬러즈
-
-
320,000
320,000
320,000

합 계
644,884
668,864
668,864

(*)
상기 매도가능증권은 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권이나 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 

[전 기]

회사명
지분율(%)
보유주식수
취득원가
공정가액
장부가액

출자금

정보통신공제조합
0.02
200좌
51,884
74,692
74,692

한국감시기기협동조합
0.03
30좌
3,000
3,000
3,000

지분증권

(주)씨큐어테크(*)
100.00
2,000주
10,000
10,000
10,000

(주)한국체스게임
3.92
500,000주
50,000
50,000
50,000

(주)광옥석재
10.00
22,000주
110,000
110,000
110,000

합 계
224,884
247,692
247,692

(*) 상기 매도가능증권은 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권이나 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 

나. 매도가능증권 중 지분증권과 기타채무증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원)

주 소
면적(㎡)
당 기
전 기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

경기도 안양시 동안구 관양동
70.87
116,486
140,748
116,486
130,472

124.4
-
-
222,000
229,020

경기도 파주시 동패동
489.8
891,100
697,475
891,100
672,495

강원도 원주시 귀래면 귀래리
33,058.00
314,772
95,868
-
-

경기도 안양시 안양동
1,689.40
6,111,022
3,125,390
-
-

합 계
7,433,380
4,059,481
1,229,586
1,031,987

6. 유형자산

가. 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당 기]

과 목
기초잔액
증가(취득)
감소(상각)
감소(처분)
기말잔액

토지
1,229,586
6,425,794
-
(222,000)
7,433,380

건물
486,553
2,096,406
(50,123)
(338,889)
2,193,947

차량운반구
156,687
215,721
(126,727)
(69,259)
176,422

공구와기구
31,628
10,235
(18,217)
-
23,646

비품
9,582
17,325
(9,160)
(732)
17,015

시험연구장비
9,557
46,317
(19,669)
-
36,205

시설장치
-
460,000
(51,865)
-
408,135

[합 계]
1,923,593
9,271,798
(275,761)
(630,880)
10,288,750

[전 기]

구 분
기초잔액
증가(취득)
감소(상각)
기말잔액

토지
1,229,586
-
-
1,229,586

건물
510,270
-
(23,717)
486,553

차량운반구
76,168
184,437
(103,918)
156,687

공구와기구
9,259
36,482
(14,113)
31,628

비품
6,306
8,265
(4,989)
9,582

시험연구장비
13,181
3,692
(7,316)
9,557

합 계
1,844,770
232,876
(154,053)
1,923,593

나. 상기 유형자산 중 토지, 건물은 국민은행과 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 12 참조).

7. 보험가입현황 : 

가. 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보험가입자산
보험가입금액
보험회사

화재보험
본사 건물 등
729,260
흥국화재보험

나. 당사는 상기 보험이외에 삼성화재해상보험주식회사에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 :

가. 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당 기]

구 분
취 득 원 가
상각누계액
장 부 가 액

산업재산권
115,224
(85,333)
29,891

개발비
1,086,661
(951,674)
134,987

합 계
1,201,885
(1,037,007)
164,878

[전 기]

구 분
취 득 원 가
상각누계액
장 부 가 액

산업재산권
110,930
(70,522)
40,408

개발비
1,112,462
(922,131)
190,331

합 계
1,265,737
(992,653)
230,739

나. 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

산업재산권
개발비
합 계
산업재산권
개발비
합 계

기초잔액
40,408
190,331
230,739
47,358
340,119

387,477

증가(취득)
10,330
39,821
50,151
12,279
-
12,279

감소(상각)
(20,847)
(95,165)
(116,012)
(19,229)
(95,165)
(114,394)

대체
-
-
-
-
(54,623)
(54,623)

기말잔액
29,891
134,987
164,878
40,408
190,331
230,739

다. 당사의 무형자산상각비 계상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정 과목
당 기
전 기

판매비와관리비
116,012
114,394

라. 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정 과목
당 기
전 기

개발비 처리
39,821
-

경상연구개발비 처리
723,461
608,921

연구개발비 발생액
763,282
608,921

마. 보고기간종료일 현재 당사 개발비 주요 프로젝트별 장부가액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
프로젝트 현황
장부가액
잔존상각기간

개 발 완 료
카드리더 외 6건
134,987
1년 ~ 3년

9. 장단기차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입종류
차입처
연이자율(%)
당 기
전 기

운전자금
신한은행
4.26
500,000
500,000

운전자금
기업은행
3.27~4.44
1,100,000
1,500,000

운전자금
국민은행
4.05
-
780,000

합계
1,600,000
2,780,000

나. 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입종류
차입처
연이자율(%)
당 기
전 기

시설자금
기업은행
2.76%
6,000,000
-

합계
6,000,000
-

다. 장기차입금의 상환계획

(단위 : 천원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2019년
2020년
2021년 이후

장기차입금
6,000,000
-
-
6,000,000

라.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며, 국민은행과 기업은행 차입금과 관련하여 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6, 17 참조)

라. 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도(주석 13 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 896백만원(전기말: 3,200백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

[당 기]

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
5년 이하
5년 초과
합계

차입금
514,755
1,116,267
6,275,900
-
7,906,922

매입채무
1,412,392
-
-
-
1,412,392

미지급금
406,977
-
-
-
406,977

미지급비용
3,812
-
-
-
3,812

합 계
2,337,936
1,116,267
6,275,900
-
9,730,103

[전 기]

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
5년 이하
5년 초과
합계

차입금
523,624
2,307,725
-
-
2,831,349

매입채무
1,494,351
-
-
-
1,494,351

미지급금
601,457
-
-
-
601,457

미지급비용
5,106
-
-
-
5,106

합 계
2,624,538
2,307,725
-
-
4,932,263

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

10. 퇴직급여충당부채 :

당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,334,065
1,165,702

당기설정액
328,219
230,955

당기지급액
(154,536)
(62,592)

기말잔액
1,507,748
1,334,065

11. 외화자산 및 부채 :

가. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당 기]

계정명
통화
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD
194,896.07
217,913
30,063
-

매출채권
USD
17,567.00
19,642
58
-

매입채무
USD
2,642.00
2,954
-
123

합 계

215,105.07
240,509
30,121
123

[전 기]

계정명
통화
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD
543,988.57
582,829
-
22,865

매출채권
USD
5,500.00
5,893
-
357

매입채무
USD
2,642.00
2,831
133
-

합 계

552,130.57
591,553
133
23,222

나. 보고기간종료일 현재 당사의 외화환산시 적용한 환산기준은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
외 화
당 기
전 기

기 준 환 율
USD
1,118.10
1,071.40

12. 타인으로부터 제공받은 보증 : 

가. 담보제공자산 내역

보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처
제공자산
장부가액
채권최고액
관련채무

기업은행
토지
6,111,022
7,200,000
장기차입금

건물
2,067,289

나. 타인으로부터 제공받은 보증내역 

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자
보증내용
제공처
보증금액
관련차입금

기술신용보증기금
지급보증
기업은행
930,000
운전자금대출 1,100,000천원

신한은행
400,000

운전자금대출 500,000천
원

하나은행
170,000
회전한도약정 200,000천원

소 계
1,500,000

서울보증보험
이행보증 등
각 거래처
3,893,963
-

합 계
5,393,963

13. 약정사항

보고기간종료일 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

여신종류
금융기관별 한도약정액

하나은행
기업은행
신한은행
국민은행
합 계

회전한도대출
200,000
500,000
500,000
700,000
1,900,000

일반자금대출
-
1,600,000
500,000
-
2,100,000

시설자금대출
-
6,000,000
-
-
6,000,000

합 계
200,000
8,100,000
1,000,000
700,000
10,000,000

14. 자본 :

가. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

(1) 발행할 주식의 총수
10,000,000 주
10,000,000 주

(2) 발행한 주식의 총수
2,963,000 주
2,963,000 주

(3) 1주의 금액
500 원
500 원

(4) 자본금
1,481,500 천원
1,481,500 천원

나. 자기주식

보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 자기주식 1,284,800천원(보통주 385,250주)은
2012년도에 370,000주와 2016년도에 15,250주를 취득한 것으로
자본조정으로 계상하고 있으며 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.

15. 주당손익 :

당사의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

가
. 기본주당손익 -

구 분
당 기
전 기

당기순이익

645,150 천원

1,043,691 천원

가중평균유통보통주식수
2,577,750 주
2,577,750 주

기본주당손익
250 원/주
405 원/주

나. 유통보통주식수 -

[당 기]

기 간
주식수(주)
가중치
적 수

발행보통
주식수
자기주식
취득
조정후발행
보통주식수

01.01 ~ 12.31
2,963,000
(385,250)
2,577,750
365
940,878,750

합 계
940,878,750

당기 가중평균유통보통주식수 = 940,878,750 / 365 = 2,577,750 주

[전 기]

기 간
주식수(주)
가중치
적 수

발행보통
주식수
자기주식
취득
조정후발행
보통주식수

01.01 ~ 12.31
2,963,000
(385,250)
2,577,750
365
940,878,750

합 계
940,878,750

전기 가중평균유통보통주식수 = 940,878,750 / 365 = 2,577,750 주

16. 이익잉여금처분계산서 : 

당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2019년 3월 25일
처분확정일: 2018년 3월 15일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,514,203

6,869,053

1. 전기이월미처분이익잉여금
6,869,053

5,825,362

2. 당기순이익
645,150

1,043,691

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

7,514,203

6,869,053

17. 특수관계자와의 주요 거래내역 :

가. 당사는
보고기간종료일
현재 특수관계자인 대표이사에 대하여 857,361천원을 대여하고 이에 대한 이자수익 36,898천원을 계상하였습니다.

나. 당사는
보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 법인세비용 : 

가. 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당하므로 기업회계기준서 제14호 중소기업의 회계처리에 대한 특례에 의거 법인세비용은 법인세법 등 법령에 의하여 납부
하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

663,540

1,355,395

적용세율에 따른 법인세

123,979

276,187

조정사항

(105,589)

35,517

비공제비용
7,151

6,175

비과세수익
-

(58)

일시적차이
35,913

143,810

세액공제
(148,833)

(114,410)

기타
180

-

법인세비용

18,390

311,704

유효세율(*)

2.77%

23.00%

(*) (법인세비용/법인세차감전순이익)

19. 현금흐름표 :

가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.

나. 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 없습니다.

20. 부가가치계산에 필요한 사항 :

판매비와관리비, 제조원가 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당 기]

계정과목
판매비와관리비
매출원가
경상연구개발비 등
합 계

급여
912,876
914,487
506,495
2,333,858

퇴직급여
143,451
152,798
58,405
354,654

복리후생비
223,252
143,111
53,664
420,027

지급임차료
6,204
57,527
499
64,230

감가상각비
186,051
89,709
-
275,760

세금과공과
36,001
8,479
722
45,202

[합 계]
1,507,835
1,366,111
619,785
3,493,731

[전 기]

계정과목
판매비와관리비
매출원가
경상연구개발비 등
합 계

급여
976,574
994,840
413,979
2,385,393

퇴직급여
98,030
111,207
27,951
237,188

복리후생비
207,273
147,154
39,956
394,383

지급임차료
5,518
266,116
-
271,634

감가상각비
95,837
58,216
-
154,053

세금과공과
30,529
7,241
449
38,219

[합 계]
1,413,761
1,584,774
482,335
3,480,870

21. 재무제표 확정일과 승인기관 : 

당사의 재무제표는 2019년 3월 25일 개최될 예정인 주주총회에서 사실상 확정됩니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 카티스

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
6
32
23
205
168
-
-
-
-
-
-
243
197

합계
6
6
32
23
205
168
-
-
-
-
-
-
243
197

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.05.14
1
일

주요내용
회사의 산업에 대한 이해, 회사의 고유위험 파악 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.17
1
일
2
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2019.03.04 ~ 5
2
일
2
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.09
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
본사 보유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.09
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2018.05.14, 2018.12.17, 2019.03.04

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 05월 14일
회사측 : 감사, 회계팀장
 감사인측 : 업무수행이사
서면회의
감사계획 논의

2
2018년 12월 17일
회사측 : 감사, 회계팀장
 감사인측 : 업무수행이사
서면회의
중간감사 결과보고

3
2019년 03월 04일
회사측 : 감사, 회계팀장
 감사인측 : 업무수행이사
서면회의
기말감사 결과보고