화인써키트 — 감사보고서 (2018.12) (20190408)
제출인: 삼익공인회계사감사반(제470호)

감사보고서
3.7
(주)화인써키트

01084805
100000000000
20190329
1201110063785
000
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4

주식회사 화인써키트
 

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 28 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 27 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼익공인회계사감사반

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1

II. 재무제표

재무상태표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5

손익계산서
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8

자본변동표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10

현금흐름표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11

주석
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13

III. 외부감사 실시내용
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 화인써키트

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 21일

감사의견
우리는 별첨된 주식회사 화인써키트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

공인회계사 : 윤 석 인

공인회계사 : 이 경 원

공인회계사 : 이 승 환

서울특별시 강남구 논현로 407, 301호

삼익공인회계사감사반

이 감사보고서는 감사
보고서일

(2019년 3월 21일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 화인써키트

제 28 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 27 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 화인써키트 대표이사 유 인 종

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 남동구 남동대로 79번길 71

(전 화)
032-818-6930

재 무 상 태 표

제 28 기 2018년 12월 31일 현재

제 27 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 화인써키트
(단위 : 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

자 산

I.유동자산

19,152,120,435

20,843,096,239

(1) 당좌자산

12,688,841,646

12,341,869,495

현금및현금성자산(주9)
4,132,588,423

817,872,603

단기금융상품(주4,10,14)
294,800,000

1,622,000,000

매출채권(주9,13)
7,343,412,747

8,765,684,319

대손충당금
(112,531,896)

(87,033,503)

미수금
643,673,279

772,299,849

미수수익
41,816,162

62,572,662

선급비용
39,875,732

30,040,050

미수법인세환급액
124,060

-

선급금
136,504,940

207,255,316

주임종단기대여금(주17)
168,578,199

151,178,199

(2) 재고자산(주8)

6,463,278,789

8,501,226,744

제품
4,478,669,627

5,529,261,936

재고자산평가손실충당금
(188,999,858)

(233,361,809)

재공품
689,909,808

1,451,885,834

원재료
1,439,622,250

1,687,214,509

부재료
44,076,962

66,226,274

II.비유동자산

14,801,418,633

8,669,334,277

(1) 투자자산

2,998,423,600

1,800,505,500

장기금융상품(주4,10,14)
2,965,000,000

1,765,000,000

매도가능증권(주5)
33,423,600

35,505,500

(2) 유형자산(주6,7,8,10,14)

11,656,278,243

6,793,389,577

토지
6,020,000,000

977,984,220

건물
4,302,447,898

4,302,447,898

감가상각누계액
(1,241,193,330)

(1,133,632,135)

시설장치
1,498,548,540

1,488,048,540

감가상각누계액
(453,682,421)

(409,323,376)

기계장치
8,360,109,949

7,965,078,630

감가상각누계액
(7,636,532,031)

(7,179,258,364)

차량운반구
290,571,486

233,367,764

감가상각누계액
(196,451,085)

(188,301,961)

공구와기구
2,235,000

2,235,000

감가상각누계액
(1,408,000)

(1,108,000)

비품
404,086,352

319,098,196

감가상각누계액
(262,676,690)

(216,480,650)

금형
3,343,809,198

3,141,761,198

감가상각누계액
(2,773,586,623)

(2,508,527,383)

(3) 기타비유동자산

146,716,790

75,439,200

임차보증금
50,000,000

50,000,000

예치보증금
25,289,200

25,289,200

기타보증금
71,427,590

150,000

자 산 총 계

33,953,539,068

29,512,430,516

부 채

I.유동부채

11,619,231,526

15,395,789,727

매입채무(주9,13,22)
518,403,321

1,152,378,230

미지급금(주9,17,22)
3,436,025,978

4,298,526,982

단기차입금(주10,13,22)
5,035,992,525

6,679,464,819

유동성장기차입금(주10,13,22)
500,920,000

439,430,000

유동성사채(주11,13,22)
1,270,000,000

2,000,000,000

사채할인발행차금
(20,807,123)

(18,234,120)

예수금
71,801,105

75,984,025

선수금
-

22,391,957

미지급법인세(주18)
274,200,301

186,000,061

미지급비용(주22)
532,695,419

559,847,773

II.비유동부채

7,500,278,871

5,645,284,408

장기차입금(주10,13,22)
6,885,400,000

4,058,320,000

사채(주11,13,22)
-

1,270,000,000

사채할인발행차금
-

(47,457,039)

퇴직급여충당금(주12)
1,574,589,734

1,363,319,869

퇴직연금운용자산(주12)
(927,754,263)

(953,758,122)

퇴직보험예치금
(29,739,000)

(42,922,700)

국민연금전환금
(7,217,600)

(7,217,600)

임대보증금(주22)
5,000,000

5,000,000

부 채 총 계

19,119,510,397

21,041,074,135

자 본

I.자본금 (주15)

150,000,000

150,000,000

보통주자본금
150,000,000

150,000,000

II.기타포괄손익누계액

5,040,978,580

(955,300)

매도가능증권평가손실
(1,037,200)

(955,300)

재평가적립금
5,042,015,780

-

III.이익잉여금(주15)

9,643,050,091

8,322,311,681

이익준비금
147,000,000

127,000,000

기업합리화적립금
500,000,000

500,000,000

재무구조개선적립금
200,000,000

200,000,000

임의적립금
2,470,000,000

2,470,000,000

미처분이익잉여금
6,326,050,091

5,025,311,681

자 본 총 계

14,834,028,671

8,471,356,381

부 채 및 자 본 총 계

33,953,539,068

29,512,430,516

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화인써키트
(단위 : 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

I. 매출액

51,329,958,265

54,407,402,249

제품매출
51,329,958,265

54,407,402,249

II. 매출원가(주17,21)

46,988,106,053

51,532,616,566

기초제품재고액
5,529,261,936

4,285,516,898

당기제품제조원가
46,451,369,640

53,247,618,112

관세환급금
(469,493,945)

(483,384,921)

재고자산평가손실(환입)
(44,361,951)

12,128,413

기말제품재고액
(4,478,669,627)

(5,529,261,936)

III. 매출총이익

4,341,852,212

2,874,785,683

IV. 판매비와관리비

1,942,866,622

1,671,721,977

급여(주21)
1,017,858,849

878,595,296

퇴직급여(주21)
140,065,700

126,131,207

복리후생비(주21)
63,666,034

36,244,738

여비교통비
5,780,292

8,879,355

도서인쇄비
1,110,200

1,838,000

통신비
6,041,493

6,708,519

차량유지비
69,189,704

66,232,343

세금과공과(주21)
68,905,590

82,248,111

수선비
3,041,819

1,361,181

운반비
52,273

-

보험료
44,576,448

128,492,779

지급임차료
4,400,000

6,000,000

지급수수료
138,039,423

134,545,038

접대비
141,022,063

18,379,611

소모품비
27,792,238

17,555,857

사무용품비
374,401

459,566

광고선전비
532,000

-

감가상각비(주21)
41,840,848

31,479,422

수출제비용
31,928,913

26,247,660

대손상각비
136,648,334

100,323,294

V. 영업이익

2,398,985,590

1,203,063,706

VI. 영업외수익

388,254,149

731,913,318

이자수익
62,022,599

62,307,853

외환차익
171,034,961

330,725,514

외화환산이익
7,448,406

11,511,599

유형자산처분이익
-

14,999,000

잡이익
147,748,183

312,369,352

VII. 영업외비용

942,623,378

840,135,427

이자비용
542,413,387

529,895,472

외환차손
152,687,923

217,180,764

외화환산손실
20,079,943

56,391,217

매출채권처분손실
-

1,383,890

유형자산처분손실
3,242,879

925,107

잡손실
224,199,246

34,358,977

VIII. 법인세차감전순이익

1,844,616,361

1,094,841,597

IX. 법인세등(주3,18)

323,877,951

29,264,321

X. 당기순이익

1,520,738,410

1,065,577,276

XI. 주당손익

주당순이익

101,383

71,038

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화인써키트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
150,000,000
(1,110,000)
7,406,734,405
7,555,624,405

매도가능증권평가이익
-
154,700
-
154,700

당기순이익
-
-
1,065,577,276
1,065,577,276

현금배당
-
-
(150,000,000)
(150,000,000)

2017.12.31 (전기말)
150,000,000
(955,300)
8,322,311,681
8,471,356,381

2018.01.01 (당기초)
150,000,000
(955,300)
8,322,311,681
8,471,356,381

매도가능증권평가손실
-
(81,900)
-
(81,900)

재평가적립금
-
5,042,015,780
-
5,042,015,780

당기순이익
-
-
1,520,738,410
1,520,738,410

현금배당
-
-
(200,000,000)
(200,000,000)

2018.12.31 (당기말)
150,000,000
5,040,978,580
9,643,050,091
14,834,028,671

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화인써키트
(단위 : 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,000,379,117

(1,651,799,375)

1. 당기순이익
1,520,738,410

1,065,577,276

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,902,411,994

1,790,460,311

재고자산평가손실
-

12,128,413

감가상각비
947,167,648

1,187,375,859

퇴직급여
762,443,894

419,269,793

유형자산처분손실
3,242,879

925,107

매출채권처분손실
-

1,383,890

대손상각비
136,648,334

100,323,294

외화환산손실
8,025,203

30,951,790

이자비용
44,884,036

38,102,165

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(51,810,189)

(26,510,596)

재고자산평가충당금환입
44,361,951

-

유형자산처분이익
-

14,999,000

외화환산이익
7,448,238

11,511,596

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,629,038,902

(4,481,326,366)

매출채권의 감소(증가)
1,310,544,666

(1,042,603,539)

재고자산의 감소(증가)
2,082,309,906

(695,368,410)

미수금의 감소(증가)
128,626,570

(529,529,880)

미수법인세환급액의 감소(증가)
(124,060)

-

미수수익의 감소(증가)
20,756,500

(45,764,000)

선급금의 감소(증가)
70,750,376

10,658,759

선급비용의 감소(증가)
(9,835,682)

18,576,853

매입채무의 증가(감소)
(633,974,909)

(749,334,859)

미지급금의 증가(감소)
(862,501,004)

(1,093,233,477)

선수금의 증가(감소)
(22,391,957)

-

예수금의 증가(감소)
(4,182,920)

57,144,849

미지급법인세의 증가(감소)
88,200,240

112,193,894

미지급비용의 증가(감소)
(27,152,354)

188,215,188

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
26,003,859

(280,165,981)

퇴직보험예치금의 감소(증가)
13,183,700

11,771,900

퇴직금의 지급
(551,174,029)

(443,887,663)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(730,761,003)

(2,021,435,619)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,020,262,464

1,904,070,860

단기금융상품의 감소
1,980,000,000

180,000,000

장기금융상품의 감소
-

1,580,000,000

주임종단기대여금의 감소
20,626,100

46,681,678

기계장치의 처분
-

15,000,000

차량운반구의 처분
17,636,364

11,818,182

매도가능증권의 감소
2,000,000

-

임차보증금의 감소
-

3,000,000

예치보증금의 감소
-

63,571,000

기타보증금의 감소
-

4,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,751,023,467)

(3,925,506,479)

단기금융상품의 증가
652,800,000

1,580,000,000

주임종단기대여금의 증가
38,026,100

12,380,000

장기금융상품의 증가
1,200,000,000

1,700,000,000

시설장치의 취득
10,500,000

7,800,000

기계장치의 취득
395,031,319

312,405,100

차량운반구의 취득
96,352,302

12,743,289

비품의 취득
84,988,156

41,559,090

금형의 취득
202,048,000

246,117,000

예치보증금의 증가
-

12,502,000

기타보증금의 증가
71,277,590

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(954,902,294)

2,989,613,263

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
8,777,254,910

13,066,865,363

단기차입금의 증가
5,449,254,910

7,848,935,363

사채의 증가
-

1,217,930,000

장기차입금의 증가
3,328,000,000

4,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(9,732,157,204)

(10,077,252,100)

단기차입금의 상환
7,092,727,204

5,325,756,513

유동성장기차입금의 상환
439,430,000

2,963,930,000

유동성사채의 상환
2,000,000,000

1,500,000,000

금융리스부채의 상환
-

137,565,587

배당금의 지급
200,000,000

150,000,000

IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ )

3,314,715,820

(683,621,731)

V. 기초의 현금

817,872,603

1,501,494,334

VI. 기말의 현금

4,132,588,423

817,872,603

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 28 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 화인써키트

1. 회사의 개요

주식회사 화인써키트(이하 '당사'라 함)는 1991년 1월에 전자부품(PCB) 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 1993년에 인천시 서구 석남동에 공장을 매입하여 2004년 4월까지 운영하다가, 2004년 5월에 인천시 남동구 고잔동 남동공단에 있는 공장을 매입하여 확장 이전 하면서 기존 단면PCB 라인에 추가하여 양면 PCB 제조하고 있습니다. 

당사의 설립 시 자본금은 150,000천원이었으며, 당기 말 현재 보통주 납입자본금은 150,000천원입니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

유인종
7,320
48.80
대표이사

유수권
7,650
51.00

이
사,
1979년생, 오하이오주립대 경제학전공,
싱가폴국립대 경영대학원

이성남
30
0.20
-

합 계
15,000
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 우발부채와 약정사항 

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산
당사의 재고자산은 계속기록법에 의해 수량이 파악되고 정기적인 실지재고조사에 의해 확정되며 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

시설장치
5년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

기타유형자산
5년
정액법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(7) 수익

당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(8) 자산손상

금융자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 퇴직급여
당사는

보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(10) 환율변동효과

① 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 회계처리하고 있습니다.

항 목
특례내용

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로계상

4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
비고

단기금융상품
250,000
1,580,000
차입금등 관련

장기금융상품
2,200,000
1,120,000

합 계
2,450,000
2,700,000

5. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득가액
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

KT
6,461
6,461
5,424
5,506

에이블써키트
28,000
30,000
28,000
30,000

합 계
34,461
36,461
33,424
35,506

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로

(-)
1,037
천원과
(
-) 955천원을 계상하였습니다.

6. 유형자산 
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타 (*)
기말 장부금액

토지
977,984
-
-
-
5,042,016
6,020,000

건물
3,168,816
-
-
(107,561)
-
3,061,255

시설장치
1,078,725
10,500
-
(44,359)
-
1,044,866

기계장치
785,820
395,031
-
(457,274)
-
723,577

차량운반구
45,066
96,352
(20,879)
(26,419)
-
94,120

공구와기구
1,127
-
-
(300)
-
827

비품
102,618
84,988
-
(46,196)
-
141,410

금형
633,234
202,048
-
(265,059)
-
570,223

합 계
6,793,390
788,919
(20,879)
(947,168)
5,042,016
11,656,278

(*) 당기 중 토지를 재평가함에 따라 증가하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
기초 장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타
기말 장부금액

토지
977,984
-
-
-
-
977,984

건물
3,276,377
-
-
(107,561)
-
3,168,816

시설장치
1,116,547
7,800
-
(45,622)
-
1,078,725

기계장치
989,187
312,405
(1)
(686,143)
170,372
785,820

차량운반구
79,649
12,743
(12,743)
(34,583)
-
45,066

공구와기구
1,427
-
-
(300)
-
1,127

비품
93,630
41,559
-
(32,571)
-
102,618

금형
667,712
246,117
-
(280,595)
-
633,234

금융리스자산
170,372
-
-
-
(170,372)
-

합 계
7,372,885
620,624
(12,744)
(1,187,375)
-
6,793,390

(3) 유형자산 재평가 관련 사항
당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 이에 따라 공장부지 전체에 대하여 주기적 재평가를 실시하고 평가증액을 기타포괄손익누계액의 재평가적립금 계정으로 하여 자본에 추가 계상하고 있습니다.

당기 중 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일은 2018년 3월 13일입니다.

② 독립적인 평가인의 참여 여부
토지의 재평가시에 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인(㈜태평양감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 위치, 형상, 이용상황 등 당해 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제반 가격형성요인과 지가변동추이, 인근지가수준 등을 종합 참작하여 평가하는 '비교표준지 공시지가 기준평가'와 당해 토지와 동일성 또는 유사성이 있는 물건의 매매사례와 비교하여 대상 토지의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 지역요인 및 개별요인 등을 비교 검토하여 가격을 산정하는 '비교방식에 의한 토지가격평가'의 시산가격을 산출하여 평가하였습니다.

재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 6,020,000천원이며 당기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 기타포괄손익 5,042,016천원이 발생하였습니다.

7. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
장부금액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

유형자산
공장부지
6,020,000
977,984
3,551,800
3,250,800

8. 보험가입자산

당기말 현재 당사는 재고자산과 유형자산에 대하여 현대해상화재보험에 재산종합보험(부보금액: 21,567백만원)을 가입하고 있으며,
동 보험에 대한 부보금액에 대하여 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 현대해상화재해보험에 국내근로자재해보장책임보험(부보금액: 사고당 200백만원 한도, 인당 100백만원 한도), 외국근로자출국만기보험 및 자동자보험을 가입하고 있습니다.

9. 외화자산
당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
EUR
0.13
1,297.02
-
EUR
0.13
1,279.25
-

USD
378,392.35
1,118.10
423,080
USD
321,640.18
1,071.40
344,605

매출채권
EUR
709,788.64
1,297.02
907,933
EUR
801,334.47
1,279.25
1,025,107

USD
597,548.46
1,118.10
668,119
USD
66,637.41
1,071.40
71,395

합 계
EUR
709,788.77
1,297.02
907,933
EUR
801,334.60
1,279.25
1,025,107

USD
975,940.81
1,118.10
1,091,199
USD
388,277.59
1,071.40
416,000

외화부채

매입채무
-
-
-
-
USD
773,898.06
1,071.40
829,154

미지급금
-
-
-
-
USD
39,700
1,071.40
42,535

합 계
-
-
-
-
USD
813,598.06
1,071.40
871,689

외화자산ㆍ
부채와 관련하여 당기에
외화환산이익 7,448천원과 외화환산손실 20,080천원
을 각각 영업외
수익과 영업외비용으로 계상하였습니다.

10. 장ㆍ단기차입금

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
무역금융
3.72
1,140,000
2,284,000

B2B구매자금대
3.78 ~ 4.34
416,993
1,915,465

운전자금대
2.54
1,000,000
2,480,000

산업은행
운영자금대출
3.02 ~ 3.88
1,500,000
-

KEB하나은행
운전자금대출
3.45
979,000
-

합 계
5,035,993
6,679,465

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설자금대
3.66
58,320
220,000

중소기업대출
4.06
2,000,000
277,750

온렌딩운전자금대출
2.78 ~ 3.28
5,200,000
4,000,000

중소기업중앙회
공제대출
3.33
128,000
-

합 계
7,386,320
4,497,750

유동성대체
(500,920)
(439,430)

차감 계
6,885,400
4,058,320

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

2019년
500,920

2020년
4,851,120

2021년
2,034,280

합 계
7,386,320

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사는 유형자산과 예금을 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 사채
당기말과 전기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류
발행일
만기일
이자율(%)
금액
상환방법

당기말
전기말

무보증
사모사채
2015.11.26
2018.11.26
4.09
-
2,000,000
만기일시상환

2017.10.26 (*)
2019.10.26
5.17
1,270,000
1,270,000
만기일시상환

합 계

1,270,000
3,270,000

유동성 대체

(1,270,000)
(2,000,000)

차감 계

-
1,270,000

(*) 당사가 전기에 발행한 사채는 무보증 사모사채로서 IBK투자증권이 인수 후에 신보2017제6차유동화전문유한회사(유동화회사)에 양도하고 유동화회사가 CBO를 발행하는 구조입니다.

상기 사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 사채 발행시 당사가 인수한 신보 2015제11차유동화전문유한회사의 후순위 공모사채(인수금액: 60,000천원)와 신보 2017제6차유동화전문유한회사의 후순위 공모사채(인수금액: 50,800천원)는 자산성이 없으므로 사채할인발행차금으로 계상하고 유효이자율법에 따라상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.

12. 퇴직급여충당금
당기와 전기 중 퇴직급여충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,363,320
1,387,938

퇴직급여지급액
(551,174)
(443,888)

퇴직급여설정액
762,444
419,270

기말잔액
1,574,590
1,363,320

당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 확정급여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 퇴직연금운용자산은 927,754천원과 953,758천원으로 기업은행에 예치하고 있으며 퇴직급여충당부채의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

13. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 배서한 받을어음 중 만기미도래 배서어음은 206,938천원 입니다. 

(2) 당기말 현재 어음ㆍ수표 2매(1991년과 1993년에 금융기관으로부터 교부받음)가 미회수되어 파악 중에 있으며, 향후 제권판결 절차를 실시할 계획입니다.

(3) 당사가 당기말 현재 은행들과 체결된 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
설정구분
한도
실행액

기업은행
중소기업자금대출
3,000,000
3,000,000

무역어음대출(*)
2,300,000
1,141,377

중소기업시설자금대출
550,000
58,320

기업구매자금대출
1,940,000
416,993

온렌딩운전자금대출
5,200,000
5,200,000

외상매출채권담보대출
1,000,000
-

일람불수입신용장
USD 1,000,000
USD 114

기한부수입신용장
USD 1,000,000
USD 991,115

KEB하나은행
외상매출채권담보대출
300,000
-

WR상생외담대
10,000
-

기업운전자금대출
979,000
979,000

산업은행
운영자금대출
1,500,000
1,500,000

(*) 단기차입금(1,140백만원)과 매입채무(1백만원-L/C)로 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 지급 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
내용
보증수혜자
보증금액

신용보증기금
차입금
당사
2,128,000

사채(*)
당사
1,270,000

서울보증보험
외국인근로자 관련 등
당사
46,000

(*) 신용보증기금이 당사를 위해 사채와 관련하여 직접 지급보증을 제공하고 있지 않으나 동 사채를 인수한 유동화회사를 위하여 보증채무를 부담하고 있으므로 그 실질적 수혜자는 당사입니다.

한편, 당사의 장ㆍ단기차입금, 사채 및 금융기관이 제공한 지급보증을 위하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

14. 담보제공자산
당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자
자산내용
소유자
담보한도

기업은행
단기금융상품
당사
250,000

장기금융상품
당사
2,200,000

토지, 건물 및 기계장치
당사
9,180,000

신보2017제6차유동화전문(유)
후순위채(*)
당사
50,800

(*) 자산성이 없는 후순위채권으로 실질 성격에 따라 사채할인발행차금으로 계상하고 유효이자율법으로 상각하고 있습니다.

15. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000
1,000,000

발행한 주식의 수
15,000
15,000

1주의 금액
10,000
10,000

자본금
150,000
150,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
147,000
127,000

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할
수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 당기말 현재 이익준비금 중 자본금의 50% 상당액을 초과한 금액
72,000천원
은 임의적립금에 해당합니다.

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2019년 3월 29일
처분확정일: 2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

6,326,050

5,025,311

1. 전기이월미처분이익잉여금
4,805,311

3,959,734

2. 당기순이익
1,520,739

1,065,577

Ⅱ. 이익잉여금처분액

220,000

220,000

1. 이익준비금
20,000

20,000

2. 배당금
 (현금배당 보통주 배당금(률)

당기: 13,333원(133%)
 전기: 13,333원(133%))

200,000

200,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

6,106,050

4,805,311

16. 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

과 목
당 기
전 기

배당받을 주식수
15,000
15,000

주당액면금액
10,000
10,000

액면배당률
133.3%
133.3%

금액
13,333
13,333

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

배당금
200,000
200,000

당기순이익
1,520,739
1,065,577

배당성향
13.15%
18.77%

17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자

주요 경영진
대표이사: 유인종
이사: 유수권

기타
(주)화인에스씨엠

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
당 기
전 기

기타
(주)화인에스씨엠
매입
7,867,049
7,150,823

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
채무
당 기
전 기

기타
(주)화인에스씨엠
미지급금
464,372
1,102,652

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임직원
주임종단기대여금
151,178
38,026
20,626
168,578

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임직원
주임종단기대여금
185,480
12,380
46,682
151,178

18. 법인세비용

당사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 법인세 등을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 당기와 전기의 법인세비용은

323,878천원(유효세율: 17.6%)과

29,264천원(유효세율: 2.7%)입니다. 

19. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

당기순이익
1,520,739
1,065,577

기타포괄손익

매도가능증권평손익 증감
(82)
155

재평가적립금
5,042,016
-

당기포괄이익
6,562,673
1,065,732

20. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

미처분이익잉여금의 이익준비금으로 대체
20,000
15,000

매출채권 제각
111,150
-

금융리스자산의 기계장치 대체
-
300,656

장기차입금의 유동성 대체
500,920
439,430

사채의 유동성 대체
1,270,000
2,000,000

매도가능증권평가손익
82
155

토지 재평가
5,042,016
-

21. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. 
(1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
제조원가
합 계

급여
1,017,859
2,998,658
4,016,517

퇴직급여
140,066
622,378
762,444

복리후생비
63,666
324,652
388,318

세금과공과
68,906
113,677
182,583

감가상각비
41,841
905,327
947,168

합 계
1,332,338
4,964,692
6,297,030

(2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
판매관리비
제조원가
합 계

급여
878,595
3,343,216
4,221,811

퇴직급여
126,131
293,139
419,270

복리후생비
36,245
374,357
410,602

세금과공과
82,248
117,185
199,433

감가상각비
31,479
1,156,871
1,188,350

합 계
1,154,698
5,284,768
6,439,466

22. 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
3개월이내
3개월~1년이내
1년~2년이내
2년초과

매입채무 및 미지급금
3,954,429
3,954,429
-
-
-

기타유동금융부채
532,695
532,695
-
-
-

장단기차입금
12,422,313
2,580,693
2,956,220
4,851,120
2,034,280

사채
1,270,000
-
1,270,000
-
-

기타비유동금융부채
5,000
-
-
5,000
-

합 계
18,184,437
7,067,817
4,226,220
4,856,120
2,034,280

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
3개월이내
3개월~1년이내
1년~2년이내
2년초과

매입채무 및 미지급금
1,152,378
1,152,378
-
-
-

기타유동금융부채
635,832
635,832
-
-
-

장단기차입금
11,177,215
5,597,167
1,521,728
58,320
4,000,000

사채
3,270,000
-
2,000,000
1,270,000
-

기타비유동금융부채
5,000
-
-
5,000
-

합 계
16,240,425
7,385,377
3,521,728
1,333,320
4,000,000

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 화인써키트

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
155
140
145
135
-
-
-
-
-
-
304
279

합계
4
4
155
140
145
135
-
-
-
-
-
-
304
279

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.6.11~15
5
일

주요내용
전반감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.19~21
3
일
2
명
1
명
내부통제검토, 주요이슈검토

2019.03.18~20
3
일
3
명
1
명
계정과목감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.5
1
일

실사(입회)장소
본사창고

실사(입회)대상
제품과원재료재고실사

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.5
1
일

실사(입회)장소
본사회의실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2018.6.15, 2018.11.21, 2019.03.20

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 06월 15일
대표,부사장
면담
유형자산재평가, 차입금

2
2018년 11월 21일
대표,부사장
면담
유형자산재평가, 차입금

3
2019년 03월 20일
대표,부사장
면담
유형자산재평가, 차입금, 매출원가