삼영이엔씨 — 연결감사보고서 (2018.12) (20190408)
제출인: 동신회계법인

연결감사보고서
3.4
삼영이엔씨주식회사와 그 종속기업

00537814
100000000000
93843
10660
35285
280
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N
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A

삼영이엔씨 주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 23 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

동 원 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서---------------------------------------1

Ⅱ. 연결재무제표---------------------------------------------------4
 
 연결재무상태표-------------------------------------------------5

 연결포괄손익계산서
-----------------------------------------
--
--7

 연결자본변동표---------------------------------------------
----8

 연결현금흐름표-------------------------------------------------9

 연결재무제표에 대한 주석-----------------------------------------10

Ⅲ. 외부감사실시내용 -----------------------------------------------66

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

삼영이엔씨주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 14일

감사의견
우리는 삼영이엔씨주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 강명근 입니다.

부산광역시 동구 중앙대로 233 해정빌딩 4층(초량동)

동 원 회 계 법 인

대표이사 김 은 태

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

삼영이엔씨주식회사와 그 종속기업

제 24 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 23 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

삼영이엔씨주식회사 대표이사 황 재 우

본점 소재지 :
(도로명주소)
부산광역시 영도구 상리로 69

(전 화)
051) 601-6666

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 24 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재

제 23 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영이엔씨주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 24 (당) 기말
제 23 (전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

59,285,866,700

60,091,538,651

현금및현금성자산
3,4,5,16
8,026,297,769

5,069,985,236

정부보조금
4,5,15
(3,573,392)

-

매출채권
4,5,8,16
19,105,183,026

23,883,443,063

대손충당금
4,5,8
(2,537,920,000)

(4,199,029,401)

단기미수금
4,5,8,16
231,787,965

332,165,167

정부보조금
4,5,15
-

(205,228,079)

단기미수수익
4,5
1,100,018

678,792

단기선급금

1,512,473,133

1,938,447,333

단기선급비용

13,220,710

15,455,370

단기대여금
4,5,31
200,826,270

127,926,270

당기법인세자산

215,241,018

32,190

재고자산
9
32,521,230,183

33,127,662,710

Ⅱ.비유동자산

34,556,817,363

32,681,189,841

장기금융상품
4,5,6,7
225,380,000

658,500,000

기타포괄손익-공정가치지분상품
4,5,10,12
252,972,000

-

비유동매도가능금융자산
4,5,10,12
-

252,972,000

장기임차보증금
4,5
146,641,646

64,705,646

장기보증금자산
4,5
54,298,180

144,058,180

유형자산
11,12,13
17,993,029,152

17,715,843,272

영업권이외의무형자산
14,15
15,228,158,202

13,385,269,264

이연법인세자산
29
656,338,183

459,841,479

자 산 총 계

93,842,684,063

92,772,728,492

부 채

Ⅰ.유동부채

10,134,452,578

5,988,934,151

단기매입채무
4,5,16
1,136,128,782

736,085,863

단기미지급금
4,5,16
540,973,661

295,150,372

단기미지급비용
4,5
1,641,072,890

1,321,302,669

단기예수금

73,574,968

61,752,493

단기선수금

1,412,008,937

1,454,888,126

단기차입금
4,5,18
4,254,693,340

1,000,000,000

유동성장기차입금
4,5,18
1,076,000,000

1,076,000,000

당기법인세부채
29
-

43,754,628

Ⅱ.비유동부채

526,000,000

1,402,000,000

장기차입금
4,5,18
526,000,000

1,402,000,000

부 채 총 계

10,660,452,578

7,390,934,151

자 본

Ⅰ.자본금
21

4,400,000,000

4,400,000,000

보통주자본금

4,400,000,000

4,400,000,000

Ⅱ.자본잉여금
22

7,528,278,767

7,528,278,767

주식발행초과금

6,324,000,000

6,324,000,000

기타자본잉여금

1,204,278,767

1,204,278,767

Ⅲ.이익잉여금
23

71,253,952,718

73,453,515,574

이익준비금

2,460,751,200

2,213,471,200

임의적립금

1,502,200,000

1,502,200,000

미처분이익잉여금

67,291,001,518

69,737,844,374

비지배지분

-

-

자 본 총 계

83,182,231,485

85,381,794,341

자본과부채총계

93,842,684,063

92,772,728,492

" 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 24 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 23 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 삼영이엔씨주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23 (당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ.매출액
24

35,285,403,407

38,016,186,484

Ⅱ.매출원가
24,27,29

22,140,960,690

21,850,905,261

Ⅲ.매출총이익

13,144,442,717

16,165,281,223

판매비와관리비
4,25,27
12,223,017,576

10,955,110,733

Ⅳ.영업이익

921,425,141

5,210,170,490

금융수익
4,28
868,367,151

226,477,853

금융원가
4,28
483,190,726

1,982,028,228

기타이익
26,27
93,057,014

36,811,724

기타손실
26,27
1,322,918,140

259,051,942

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

76,740,440

3,232,379,897

법인세비용
29
(196,496,704)

86,764,340

Ⅵ.당기순이익

273,237,144

3,145,615,557

지배기업 소유분

273,237,144

3,145,615,557

비지배지분

-

-

Ⅶ.총포괄손익

273,237,144

3,145,615,557

지배기업 소유분

273,237,144

3,145,615,557

비지배지분

-

-

Ⅷ.주당이익
30

기본주당이익

31

357

희석주당이익

31

357

" 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 24 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 23 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 삼영이엔씨주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
이익잉여금
자본 합계

2017.01.01(기초자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
72,551,900,017
84,480,178,784

배당금지급

-
-
(2,244,000,000)
(2,244,000,000)

당기순이익

-
-
3,145,615,557
3,145,615,557

자본 증가(감소) 합계

-
-
901,615,557
901,615,557

2017.12.31(기말자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
73,453,515,574
85,381,794,341

2018.01.01(기초자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
73,453,515,574
85,381,794,341

배당금지급
23
-
-
(2,472,800,000)
(2,472,800,000)

당기순이익

-
-
273,237,144
273,237,144

자본 증가(감소) 합계

-
-
(2,199,562,856)
(2,199,562,856)

2018.12.31(기말자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
71,253,952,718
83,182,231,485

" 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 24 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 23 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 삼영이엔씨주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

7,297,306,653

1,713,750,421

당기순이익(손실)

273,237,144

3,145,615,557

당기순이익조정을 위한 가감
32
2,649,748,533

2,609,490,851

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
32
4,773,666,944

(2,516,806,819)

이자수취(영업)

14,269,785

39,163,137

이자지급(영업)

(154,652,297)

(80,234,180)

법인세납부(환급)

(258,963,456)

(1,483,478,125)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(4,948,672,372)

(6,047,229,513)

임차보증금의 증가

(99,936,000)

(45,000,000)

임차보증금의 감소

18,000,000

13,000,000

장기금융상품의 취득

(236,880,000)

(474,904,000)

장기금융상품의 처분

444,104,026

205,460,000

유형자산의 취득
32
(1,537,741,994)

(1,828,646,308)

유형자산의 처분
32
24,063,636

7,827,273

영업권 이외의 무형자산의 취득

(3,631,687,495)

(3,987,076,478)

영업권 이외의 무형자산의 처분

54,545,455

84,500,000

단기대여금및수취채권의 취득

(100,000,000)

(52,390,000)

단기대여금및수취채권의 처분

116,860,000

30,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

607,678,252

(1,663,000,000)

단기차입금의 증가

7,789,657,703

2,000,000,000

단기차입금의 상환

(4,534,964,363)

(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,076,000,000)

(1,076,000,000)

장기차입금의 증가

200,000,000

-

배당금지급
23
(2,472,800,000)

(2,244,000,000)

정부보조금의 수취

720,720,000

657,000,000

정부보조금의 상환

(18,935,088)

-

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

2,956,312,533

(5,996,479,092)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

5,069,985,236

11,066,464,328

Ⅵ.기말현금및현금성자산

8,026,297,769

5,069,985,236

" 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제24(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제23(전)기말 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영이엔씨주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼영이엔씨주식회사(이하 "연결회사")는 종속기업인 레디케어주식회사 (이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

삼영이엔씨주식회사(이하 "연결회사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 연결회사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.

연결회사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 34.47%입니다. 

한편, 첨부된 2018회계연도의 연결재무제표는 추후 개최될 제24기 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

(2) 종속기업의 현황 및 개요

가. 종속기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
자본금(천원)
결산일
업종
지분율(%)

레디케어(주)
2,000,000
12월 31일
의료기기
100

나. 당기 중 연결범위의 변동내역은 없으며 전기변동내역은 다음과 같습니다.

기업명
변동내용
비 고

레디케어 주식회사
연결범위 포함
신규설립

(3) 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익

지배기업
93,280,942
8,680,037
84,600,905
35,285,403
1,310,505

종속기업
3,115,250
2,558,083
557,167
-
(1,052,229)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

5) 기준서 제1109호 '금융상품' 

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 35
에
서
설명하고 있습니다.

6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의
상세 정보는
주석 35
에서 설명하고 있습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1116호 '리스' 

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능 합니다. 

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

6) 연차개선 2015-2017

ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성 하고 있습니다.

2.3.1 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 미착품 이외의 재고자산은 선입선출법에 따라 결정됩니다. 

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40년

기 계 장 치
5~25년

집 기 비 품
3~20년

시 설 장 치
10~20년

공 구 와 기 구
8~20년

차 량 운 반 구
5~15년

금 형
5~15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비
5년

2.12 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

(2) 거래가액의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

3. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금시재액

21,815,943
16,312,365

요구불예금

8,004,481,826
5,053,672,871

합계
8,026,297,769
5,069,985,236

4. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
8,026,297,769
-
8,026,297,769

정부보조금
(3,573,392)
-
(3,573,392)

매출채권
16,567,263,026
-
16,567,263,026

단기미수금
231,787,965
-
231,787,965

단기대여금
200,826,270
-
200,826,270

단기미수수익
1,100,018
-
1,100,018

장기금융상품
225,380,000
-
225,380,000

기타포괄손익-공정가치지분상품
-
252,972,000
252,972,000

장기임차보증금
146,641,646
-
146,641,646

장기보증금자산
54,298,180
-
54,298,180

합 계
25,450,021,482
252,972,000
25,702,993,482

(단위 : 원)

재무상태표상 부채
상각후측정금융부채
합 계

단기매입채무
1,136,128,782
1,136,128,782

단기미지급금
540,973,661
540,973,661

단기미지급비용
1,641,072,890
1,641,072,890

단기차입금
4,254,693,340
4,254,693,340

유동성장기차입금
1,076,000,000
1,076,000,000

장기차입금
526,000,000
526,000,000

합 계
9,174,868,673
9,174,868,673

(2) 전기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
5,069,985,236
-
5,069,985,236

매출채권
19,684,413,662
-
19,684,413,662

단기미수금
332,165,167
-
332,165,167

정부보조금
(205,228,079)
-
(205,228,079)

단기대여금
127,926,270
-
127,926,270

단기미수수익
678,792
-
678,792

장기금융상품
658,500,000
-
658,500,000

비유동매도가능금융자산
-
252,972,000
252,972,000

장기임차보증금
64,705,646
-
64,705,646

장기보증금자산
144,058,180
-
144,058,180

합 계
25,877,204,874
252,972,000
26,130,176,874

(단위 : 원)

재무상태표상 부채
상각후측정금융부채
합 계

단기매입채무
736,085,863
736,085,863

단기미지급금
295,150,372
295,150,372

단기미지급비용
1,321,302,669
1,321,302,669

단기차입금
1,000,000,000
1,000,000,000

유동성장기차입금
1,076,000,000
1,076,000,000

장기차입금
1,402,000,000
1,402,000,000

합 계
5,830,538,904
5,830,538,904

나. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

대손상각비
38,886,924
-
38,886,924

이자수익
10,538,465
-
10,538,465

외환차이
490,567,005
-
490,567,005

투자자산처분손실
(225,895,974)
-
(225,895,974)

순손익
314,096,420
-
314,096,420

(단위 : 원)

금융부채
상각후측정 금융부채
합 계

이자비용
(154,543,446)
(154,543,446)

외환차이
264,510,375
264,510,375

순손익
109,966,929
109,966,929

(2) 전기

(단위 : 원)

금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

대손상각비
(808,169,698)
-
(808,169,698)

이자수익
38,977,981
-
38,977,981

외환차이
(1,717,404,302)
-
(1,717,404,302)

순손익
(2,486,596,019)
-
(2,486,596,019)

(단위 : 원)

금융부채
상각후측정 금융부채
합 계

이자비용
(81,953,484)
(81,953,484)

외환차이
4,829,430
4,829,430

순손익
(77,124,054)
(77,124,054)

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
8,026,297,769
8,026,297,769
5,069,985,236
5,069,985,236

정부보조금
(3,573,392)
(3,573,392)
-
-

매출채권
16,567,263,026
16,567,263,026
19,684,413,662
19,684,413,662

단기미수금
231,787,965
231,787,965
332,165,167
332,165,167

정부보조금
-
-
(205,228,079)
(205,228,079)

단기대여금
200,826,270
200,826,270
127,926,270
127,926,270

단기미수수익
1,100,018
1,100,018
678,792
678,792

장기금융상품
225,380,000
225,380,000
658,500,000
658,500,000

기타포괄손익-공정가치지분상품
252,972,000
252,972,000
-
-

비유동매도가능금융자산
-
-
252,972,000
252,972,000

장기임차보증금
146,641,646
146,641,646
64,705,646
64,705,646

장기보증금자산
54,298,180
54,298,180
144,058,180
144,058,180

금융자산 합계
25,702,993,482
25,702,993,482
26,130,176,874
26,130,176,874

금융부채 :

단기매입채무
1,136,128,782
1,136,128,782
736,085,863
736,085,863

단기미지급금
540,973,661
540,973,661
295,150,372
295,150,372

단기미지급비용
1,641,072,890
1,641,072,890
1,321,302,669
1,321,302,669

단기차입금
4,254,693,340
4,254,693,340
1,000,000,000
1,000,000,000

유동성장기차입금
1,076,000,000
1,076,000,000
1,076,000,000
1,076,000,000

장기차입금
526,000,000
526,000,000
1,402,000,000
1,402,000,000

금융부채 합계
9,174,868,673
9,174,868,673
5,830,538,904
5,830,538,904

상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 금융자산 중 당기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

"
193,380,000
136,500,000
보험관련

"
-
114,000,000
"

"
30,000,000
6,000,000
"

"
-
400,000,000
"

계
225,380,000
658,500,000

7. 장·단기금융상품

당기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

단기금융상품-예금
-
-

유동자산 소계
-
-

비유동자산:

당좌개설보증금
2,000,000
2,000,000

보험적금-교보생명
193,380,000
136,500,000

보험적금-흥국화재
-
114,000,000

보험적금-한화생명
30,000,000
6,000,000

보험적금-메트라이프생명
-
400,000,000

비유동자산 소계
225,380,000
658,500,000

장·단기금융상품 합계
225,380,000
658,500,000

8. 매출채권 및 단기미수금 

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 단기미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
단기미수금
매출채권
단기미수금

채권금액
19,105,183,026
231,787,965
23,883,443,063
332,165,167

대손충당금
(2,537,920,000)
-
(4,199,029,401)
-

합 계
16,567,263,026
231,787,965
19,684,413,662
332,165,167

(*) 연결회사는 당기말 현재
미수금
잔액 231,788천원
에 대하여 전액 회수가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,199,029,401
3,891,359,481

대손상각비(환입)
(38,886,924)
808,169,698

상각채권 회수
5,871,933
3,613,247

제각
(1,628,094,410)
(504,113,025)

기말
2,537,920,000
4,199,029,401

(*1) 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권 (*1)
13,639,240,407
16,467,611,488

소 계
13,639,240,407
16,467,611,488

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

-

방산등의 채권
303,029,966
98,933,480

소 계
303,029,966
98,933,480

손상채권(*1) :

-

1년초과 2년이내
2,190,115,816
3,245,916,133

2년초과 3년이내
837,258,016
1,118,409,810

3년초과
2,135,538,821
2,952,572,152

소 계
5,162,912,653
7,316,898,095

계
19,105,183,026
23,883,443,063

(*1) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 방위산업등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.

(4) 연결회사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다. 

9. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기 말
전 기 말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

제 품
12,063,918,580
(420,859,098)
11,643,059,482
11,881,679,941
-
11,881,679,941

재 공 품
7,035,111,378
-
7,035,111,378
9,063,153,381
-
9,063,153,381

원 재 료
11,622,393,619

11,622,393,619
10,224,656,637
-
10,224,656,637

상 품
1,913,333,424

1,913,333,424
1,878,720,726
-
1,878,720,726

미 착 품
307,332,280
-
307,332,280
79,452,025
-
79,452,025

계
32,942,089,281
(420,859,098)
32,521,230,183
33,127,662,710
-
33,127,662,710

10. 기타포괄손익-공정가치지분상품

(1) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권

정보통신공제조합
152,972,000
152,972,000

(사)한국방위산업진흥회
100,000,000
100,000,000

합계
252,972,000
252,972,000

기타포괄손익-공정가치지분상품은 전기에 매도가능금융상품으로 분류되었습니다.
한국방위산업진흥회의 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 20참조).

11. 유형자산

(1) 전,당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

과 목
토지
건물
기계장치
기타
계

기초장부가액
2,827,992
8,983,890
2,025,652
3,878,309
17,715,843

취득원가
2,827,992
11,138,524
4,564,782
7,968,116
26,499,414

기초감가상각누계액
-
(2,154,634)
(2,539,130)
(4,089,807)
(8,783,571)

취득
-
-
218,550
1,318,725
1,537,275

대체
31,405
(31,405)
-
-
-

처분
-
-
(2)
(68,853)
(68,855)

감가상각비
-
(277,679)
(255,548)
(658,007)
(1,191,234)

기말장부가액
2,859,397
8,674,806
1,988,652
4,470,174
17,993,029

취득원가
2,859,397
11,107,118
4,572,982
9,056,566
27,596,063

기말감가상각누계액
-
(2,432,312)
(2,584,330)
(4,586,392)
(9,603,034)

나. 전기

(단위 : 천원)

과 목
토지
건물
기계장치
기타
계

기초장부가액
2,827,992
9,262,353
1,169,682
3,653,086
16,913,113

취득원가
2,827,992
11,138,524
3,544,712
7,290,967
24,802,195

기초감가상각누계액
-
(1,876,171)
(2,375,030)
(3,637,881)
(7,889,082)

취득
-
-
1,020,070
808,576
1,828,646

처분
-
-
-
(46,665)
(46,665)

감가상각비
-
(278,463)
(164,100)
(536,688)
(979,251)

기말장부가액
2,827,992
8,983,890
2,025,652
3,878,309
17,715,843

취득원가
2,827,992
11,138,524
4,564,782
7,968,116
26,499,414

기말감가상각누계액
-
(2,154,634)
(2,539,130)
(4,089,807)
(8,783,571)

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
소재지
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

토지
부산시 영도구 상리로69(동삼동)
1,988.7
843,793
843,793
1,756,420
1,542,436

부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동)
3,539.0
1,984,199
1,984,199
1,402,079
1,367,912

부산시 영도구 일산봉로 62 (청학동)
38.7
31,405
-
17,099
-

계
2,859,397
2,827,992
3,175,598
2,910,348

 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되거나 손상된 유형자산은 없습니다.

12. 담보제공자산 등 

(1) 당기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 연결회사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석20참조).

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산
장부가액
설정금액
담보권자

영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물
2,767,749
13,177,500
KEB하나은행

영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물
8,704,505
11,690,000
KEB하나은행

매도가능증권(출자금)
100,000
100,000
(사)한국방위산업진흥회

계
11,572,254
24,967,500
-

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

입 보 인
보 증 내 역
보 증 금 액
담 보 권 자

서울보증보험
계약이행보증
300,000
수협중앙회 외

정보통신공제조합
선급금지급보증등
2,049,957
농촌진흥청 외

한국방위산업진흥회
채무보증
9,200,753
방위사업청 외

대표이사
채무보증
18,000,000
KEB하나은행

기술신용보증기금
신용보증
200,000
KEB하나은행

계
29,750,710

상기 보증과 관련하여 한국방위산업진흥회의 출자금과 백지어음 등을 견질로 제공하고 있습니다(주석10,20참조).

13. 보험가입자산 

당기말 현재 보험에 가입한 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
자산
장부가액
보험금액
보험회사명

화재보험
건물
1,923,956
3,000,000
한국화재보험협회

"
건물
6,720,307
4,000,000
(주)KB손해보험

계
8,644,263
7,000,000
-

상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 

가. 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

개 발 비
16,533,739
14,250,921

회 원 권
341,490
409,063

상 표 권
4,147
-

소 계
16,879,376
14,659,984

정부보조금
(1,651,217)
(1,274,715)

나. 개발비등

(1) 당기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

기초장부금액
14,250,921
11,781,450

취 득 액
3,629,344
3,987,076

처분/폐기.손상액
(417,030)
-

상 각 액
(929,496)
(1,517,605)

당기말장부금액
16,533,739
14,250,921

(2) 당기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

급 여
2,387,327
2,234,041

퇴 직 급 여
177,179
168,328

재 료 비 등
1,064,838
1,584,707

계
3,629,344
3,987,076

(3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 315,215천원과 259,161천원입니다.

(4) 연결회사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2018년 12월 31일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공급계약금액은 79,213백만이며, 당기까지의 매출인식 누계액은 76,929백만원입니다.

(5) 당기말 현재 연결회사의 연체되거나 손상된 개발비는 417,030천원 입니다.

다. 회원권

(1) 당기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
409,063
541,923

취득
-
-

처분
(67,573)
(132,860)

기말
341,490
409,063

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다.
골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 상각하지 않았습니다.

15. 정부보조금

1) 연결회사는 디지털VHF무선통신기술개발, 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발 및 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치개발과 관련하여 총 296,362천원, 226,933천원 및 328,440천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 전전기 중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다.
또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계

보조금수령기관
한국전자통신연구원
한국산업기술평가관리원
한국해양과학기술진흥원

연구명
디지털VHF무선통신기술개발
어선원 안전 조업을 위한
구명조끼 일체형
위성위치 발신기
GPS를 이용한 고정밀
선수방위전달장치
-

연구완료일
2013년 2월 28일
2015년 10월 31일
2018년 1월 24일
-

보조금수령액
296,362
225,116
349,442
870,920

기초상각누계액
(291,422)
(101,318)
-
(392,740)

당기상각누계액
(4,940)
(45,031)
(69,888)
(119,859)

당기말정부보조금잔액
-
78,767
279,554
358,321

(2) 연결회사는 가상화 플랫폼기반 통합선박항해지원시스템(INS)개발, 한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 연결회사부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 크라우드 소싱 기반의 고밀도 수심정보 서비스 플랫폼 개발은 (재)부산정보산업진흥원과 협약을 체결하여 연결회사 소유의 계좌에 연결회사부담분과 정부보조금을 입금하였으며 필요시 출금 사용합니다. 정부보조금 3,573천원을 현금 및 현금성자산에서 차감표시하고 있습니다.
또한 동 정부보조금의 사용후 상각잔액 1,292,896천원을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계

보조금수령기관
한국산업기술평가관리원
한국해양과학기술진흥원
한국해양과학기술진흥원
(재)부산정보산업진흥원

연구명
가상화 플랫폼기반
통합선박항해지원시스템
(INS)개발
한국형 e-Navigation
서비스를 위한
핵심기술 연구개발(ECS)
국제표준 선도기술 
연구개발(Digital HF)

크라우드 소싱 기반의

고밀도 수심정보 서비스

플랫폼 개발

-

연구완료일
진행중
진행중
진행중
진행중
-

보조금수령액
244,259
242,054
697,050
109,533
1,292,896

기초상각누계액
-
-
-
-
-

당기상각누계액
-
-
-
-
-

당기말정부보조금잔액
244,259
242,054
697,050
109,533
1,292,896

또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 20,062천원과 761천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다.

16. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원)

계 정 과 목
구분
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
4,178,563.33
4,672,052
2,577,060.18
2,761,062

SEK
3,900.00
486
3,900.00
507

GBP
270.00
383
270.00
389

EUR
4,362.91
5,581
8,665.66
11,086

AUD
440.00
347
440.00
367

NZD
370.00
278
370.00
281

CNY
3,145.00
512
109.00
18

JPY
163,418.00
1,656
-
-

NTD
1,225.00
45
-
-

매 출 채 권
USD
10,686,462.34
11,948,534
11,990,947.17
12,847,101

EUR
8.72
11
8.72
11

미 수 금
USD
4,875.00
5,451
4,875.00
5,223

외 화 자 산 합 계
-
-
16,635,336
-
15,626,045

매 입 채 무
USD
409,144.33
457,464
32,261.34
34,565

EUR
1,184.00
1,515
600.00
768

CAD
964.00
791
964.00
822

미 지 급 금
USD
27,000.00
30,189
15,023.25
16,096

외 화 부 채 합 계
-
-
489,959
-
52,251

17. 단기차입금 

가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
시설자금(한도거래)
2.58
1,000,000
1,000,000

KEB하나은행
무역금융
2.934
1,000,000
-

KEB하나은행
일반자금
3.429
1,000,000
-

KEB하나은행
일반자금
3.744
754,693
-

KEB하나은행
무역금융
2.919
500,000
-

합계
4,254,693
1,000,000

18. 장기차입금 

가. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
시설자금(한도거래)
3.024
210,000
378,000

"
3.071
223,000
399,000

"
3.020
186,000
322,000

"
3.046
136,000
244,000

"
2.929
95,000
167,000

"
3.021
53,000
85,000

"
3.071
27,000
47,000

"
3.084
100,000
176,000

"
3.022
115,000
203,000

"
3.046
160,000
284,000

"
3.080
97,000
173,000

일반자금
3.264
200,000
-

소 계
1,602,000
2,478,000

차감(1년이내 상환도래분)
(1,076,000)
(1,076,000)

합계
526,000
1,402,000

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석12, 20참조).

나. 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
2019년
2020년
합계

상환금액
1,076,000
526,000
1,602,000

19. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각

591,384천원과527,042천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 177,179천원과 168,328천원입니다.

20. 우발채무와 약정사항 

(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.

(2) 연결회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합
에 공
증증서부약속어음 153백만원(1매
)을 견질로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(3) 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
내 역
한도금액
사용액
미사용잔액

KEB하나은행
무역금융
10,000,000
1,500,000
8,500,000

시설자금
4,092,000
1,402,000
2,690,000

운전자금
5,000,000
1,000,000
4,000,000

시설자금
1,000,000
1,000,000
-

운전자금
1,000,000
754,693
245,307

운전자금
200,000
200,000
-

합 계
21,292,000
5,856,693
15,435,307

상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 연결회사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12, 31참조).

21. 자본금

당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다. 

22. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 연결회사의 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 주식발행초과금
6,324,000
6,324,000

2. 기타자본잉여금
 (자기주식처분이익)
1,204,279
1,204,279

합 계
7,528,279
7,528,279

23. 이익잉여금

1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금
2,460,751
2,213,471

이익준비금(1)
2,460,751
2,213,471

2. 임의적립금
1,502,200
1,502,200

기업합리화적립금(2)
702,200
702,200

기업발전적립금(3)
800,000
800,000

3. 미처분이익잉여금
67,291,002
69,737,844

합 계
71,253,953
73,453,515

(1) 이익준비금 
상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

(2) 기업합리화적립금

연결회사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다.

(3) 기업발전적립금
연결회사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기중 연결회사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기(안)
전기

I.미처분이익잉여금

67,291,001,518

69,737,844,374

1.전기이월이익잉여금
67,017,764,374
-
66,592,228,817
-

2.당기순이익
273,237,144
-
3,145,615,557
-

II.이익잉여금처분액

-

2,720,080,000

1.이익준비금
-
-
247,280,000
-

2.배당금
-
-
2,472,800,000
-

현금배당
-
-
2,472,800,000
-

(보통주배당금(율)
 당기: 원(00.00%)
 전기: 281원(56.20%)
-
-
-
-

III.차기이월미처분이익잉여금
-
67,291,001,518
-
67,017,764,374

당기 이익잉여금
처
분예정일은 추
후 개최될 제24기 정기주주총회일이며, 전기 이익
잉
여금 처분확정일은 2018년 3월 29일입니다.
.

2) 당기와 전기의 배당액 및 배당성향의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 배당액

(단위 : 원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

배당을 받을 주식
8,800,000주
8,800,000주

주당액면금액
500원
500원

액면배당률
-
56.20%

금 액
-
2,472,800,000

(2) 배당성향

(단위 : 원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

배 당 금
-
2,472,800,000

당기순이익
273,237,144
3,145,615,557

배 당 성 향
-
78.61%

(3) 배당수익률

(단위 : 원)

구 분
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

주당배당금
-
281

결산일 종가
5,360
8,860

배당수익률
-
3.17%

24. 매출,매출원가 및 공사계약 

가. 당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
제품매출
상품매출
기타매출
공사매출
합 계

매 출
30,677,252,502
4,322,811,094
190,320,149
95,019,662
35,285,403,407

매 출 원 가
19,097,925,792
2,808,120,426
154,129,490
80,784,982
22,140,960,690

매출총이익
11,579,326,710
1,514,690,668
36,190,659
14,234,680
13,144,442,717

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
제품매출
상품매출
기타매출
공사매출
합 계

매 출
34,150,623,040
3,865,563,444
-
-
38,016,186,484

매 출 원 가
19,416,965,825
2,433,939,436
-
-
21,850,905,261

매출총이익
14,733,657,215
1,431,624,008
-
-
16,165,281,223

(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분

총 계약금액
공사매출
상품매출

노후 무선통신장비 교체 및 디지털전환 사업
527,887,010
95,019,662
432,867,348

*물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다.

<전기말>

"내역없음"

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 없습니다.

(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보내역은 없습니다.

25. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
4,561,206,450
3,881,173,972

잡급
-
500,000

퇴직급여
225,790,215
199,490,997

복리후생비
443,826,251
422,127,846

여비교통비
174,527,912
145,688,657

접대비
132,194,567
70,576,274

통신비
95,441,846
86,429,787

수도광열비
48,649,581
38,558,378

세금과공과
92,761,019
82,316,086

감가상각비
161,951,499
149,306,004

임차료
47,636,395
41,705,460

수선비
86,210,044
38,677,213

보험료
352,122,364
307,474,552

차량유지비
244,264,928
231,579,024

운반비
107,325,708
220,002,034

광고선전비
29,384,000
30,052,727

수수료비용
1,456,720,279
1,027,398,765

소모품비
68,556,828
98,821,538

대손상각비(환입)
(38,886,924)
808,169,698

무형자산상각비
973,462,601
1,413,302,147

도서인쇄비
19,098,776
26,088,962

교육훈련비
1,771,591
7,137,454

해외출장비
183,150,182
159,381,797

경상연구개발비
315,214,849
259,161,430

해외시장개척비
24,603,433
22,111,861

판매수수료
2,416,033,182
1,144,029,546

수출제비용
-
43,848,524

합 계
12,223,017,576
10,955,110,733

26. 기타이익 및 기타손실 

당기와 전기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기타이익
잡이익
92,558,014
36,811,724

유형자산처분이익
499,000
-

기타이익계
93,057,014
36,811,724

기타손실
기부금
42,900,000
136,700,000

재고자산평가손실
420,859,098
-

무형자산처분손실
13,027,321
48,360,000

유형자산처분손실
45,290,572
38,838,206

손상차손
417,029,690
-

잡손실
383,811,459
35,153,736

기타손실계
1,322,918,140
259,051,942

순기타이익(손실)
(1,229,861,126)
(222,240,218)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

제품의변동
(182,238,639)
(2,378,160,467)

재공품의변동
2,025,539,357
(237,324,836)

사용된원재료
9,974,611,496
15,062,795,954

종업원급여
9,387,360,515
8,395,131,556

감가상각비및무형자산상각비
2,001,495,699
2,380,187,391

제비용
8,349,089,412
7,149,446,960

상품의변동
(34,612,698)
82,221,078

상품의구입
2,842,733,124
2,351,718,358

기타손실
1,322,918,140
259,051,942

금융원가
483,190,726
1,982,028,228

합 계
36,170,087,132
35,047,096,164

28. 금융수익 및 금융원가 

(1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

금융수익
이자수익
10,538,465
38,977,981

외환차익
490,499,627
182,699,761

외화환산이익
367,329,059
4,800,111

금융수익계
868,367,151
226,477,853

금융원가
이자비용
154,543,446
81,953,484

외환차손
61,016,974
523,457,396

외화환산손실
41,734,332
1,376,617,348

투자자산처분손실
225,895,974
-

금융원가계
483,190,726
1,982,028,228

당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)
385,176,425
(1,755,550,375)

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

발생원천별 자산
당기
전기

단기금융상품
2,721,760
29,984,046

단기대여금
7,816,705
8,993,935

합 계
10,538,465
38,977,981

(3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

발생원천별 부채
당기
전기

차입금 등
150,808,586
3,077,260

미지급금
3,734,860
78,876,224

합 계
154,543,446
81,953,484

(4) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 

29. 법인세비용 등

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
-
566,892

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(196,496)
(480,128)

법인세비용
(196,496)
86,764

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 24 (당)기

법인세비용차감전순이익
76,740

적용세율에 따른 세부담액
8,441

조정사항
-

비공제수익
-

비공제비용
70,422

세액공제등
(490,000)

종속기업투자순손익
214,641

기타(세율차이등)
-

법인세비용
(196,496)

유효세율
-

(4) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

대손충당금
3,650,290
(2,190,468)
1,459,822
803,064
(481,903)
321,161

매출채권
2,610
(2,610)
-
574
(574)
-

미수수익
(679)
(421)
(1,100)
(149)
(93)
(242)

외화환산손실
1,376,617
(1,336,221)
40,396
302,856
(293,969)
8,887

외화환산이익
(4,800)
(362,529)
(367,329)
(1,056)
(79,756)
(80,812)

감가상각누계액
(3,224,972)
(155,490)
(3,380,462)
(709,494)
(34,208)
(743,702)

감가상각누계액(승)
18,985
(2,740)
16,245
4,177
(603)
3,574

연차수당
220,986
217,134
438,120
48,617
47,769
96,386

국고보조금(개)
1,274,715
376,502
1,651,217
280,437
82,831
363,268

미수국고보조금
205,228
(205,228)
-
45,150
(45,150)
-

국고보조금(금)
881
(110)
771
194
(24)
170

국고보조금(공)
23,713
(3,651)
20,062
5,217
(803)
4,414

정부출연금(개)
(1,269,776)
(381,441)
(1,651,217)
(279,351)
(83,917)
(363,268)

정부출연금(금)
(881)
110
(771)
(194)
24
(170)

정부출연금(공)
(23,713)
3,651
(20,062)
(5,217)
803
(4,414)

재고자산
37,014
-
37,014
8,143
-
8,143

미수정부출연금
(205,228)
205,228
-
(45,150)
45,150
-

금융보증채무
9,198
5,764
14,962
2,024
1,268
3,292

기부금
-
42,900
42,900
-
9,438
9,438

개발비
-
333,624
333,624
-
73,397
73,397

재고자산평가충당금
-
420,859
420,859
-
92,589
92,589

세무상결손금
-
1,601,033
1,601,033
-
352,227
352,227

소계
2,090,188
(1,434,104)
656,084
459,842
(315,504)
144,338

이월세액공제
-
490,000
490,000
-
490,000
490,000

누진세율 적용효과
-
22,000
22,000
-
22,000
22,000

소계
-
512,000
512,000
-
512,000
512,000

합계
2,090,188
(922,104)
1,168,084
459,842
196,496
656,338

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익

주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(*1)
273,237,144
3,145,615,557

가중평균유통보통주식수(*2)
8,800,000
8,800,000

기본주당순이익
31
357

(*1)보통주당기순이익 등의 산정내역
 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.

(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.
 가중평균유통보통주식수 : 3,220,800,000 ÷366일 = 8,800,000 주

31. 특수관계자와의 주요거래

(1) 임직원과의 거래

당기말 현재 종임직원에 대한

단기대여금은 200,826천원이며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다.

(2) 연결회사는 대표이사로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있
습니다
(주석12, 20참조)
.

(3) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로

단
기급여 1,257백만원
을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 없습니다

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초
기 말
기 초
기 말

현금및현금성자산
5,069,985,236
8,026,297,769
11,066,464,328
5,069,985,236

당좌차월
-
-
-
-

현금흐름표의
현금및현금성자산
5,069,985,236
8,026,297,769
11,066,464,328
5,069,985,236

(2) 영업활동 현금흐름

당기와 전기중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 조정내역

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

조정:

법인세비용
(196,496,704)
86,764,340

금융수익(이자수익)
(12,614,738)
(38,977,981)

금융원가(이자비용)
156,619,719
81,953,484

감가상각비
1,028,033,098
979,250,655

무형자산상각비
973,462,601
1,413,302,147

손상차손
417,029,690
-

기타이익(유형자산처분이익)
(499,000)
-

기타손실(투자자산처분손실)
225,895,974
-

기타손실(유형자산처분손실)
45,290,572
38,838,206

기타손실(무형자산처분손실)
13,027,321
48,360,000

합 계
2,649,748,533
2,609,490,851

나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권
3,117,150,636
447,682,376

단기미수금
(331,946,446)
55,374,091

단기선급금
425,974,200
81,360,487

단기선급비용
2,234,660
(3,135,712)

재고자산
606,432,527
(2,528,184,109)

단기매입채무
400,042,919
(535,383,808)

단기미지급금
269,108,636
56,041,665

단기미지급비용
315,726,526
178,461,160

단기선수금
(42,879,189)
(290,506,394)

단기예수금
11,822,475
21,483,425

합 계
4,773,666,944
(2,516,806,819)

(3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득으로 인한 현금유출
당 기
전 기

기계장치의 취득
218,550,000
1,020,070,000

차량운반구의 취득
319,286,040
-

공구와기구의 취득
154,118,802
114,294,526

집기비품의 취득
461,841,399
71,563,502

금형의 취득
295,395,753
327,187,380

시설장치의 취득
88,550,000
295,530,900

합 계
1,537,741,994
1,828,646,308

(단위 : 원)

처분으로 인한 현금유입
당 기
전 기

차량운반구의 처분
24,063,636
7,827,273

합 계
24,063,636
7,827,273

(4) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

내 역
금 액

장기차입금의 유동성대체
1,076,000

건물에서 토지로의 대체
31.405

33. 영업부문

1) 연결회사는 전기 중 의료기기 제조 및 판매사업 등을 영위하는 자회사를 설립하였습니다.

2) 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품을 제조, 판매하는 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

3) 부문별 매출액 및 매출총이익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
매출총이익
매출액
매출총이익

선박전자장비(지배기업)
35,285,403
13,144,443
38,016,186
16,165,281

의료기기(종속기업)
-
-
-
-

계
35,285,403
13,144,443
38,016,186
16,165,281

연결회사의 경영진에게 보고하는 영업부문별 손익은 매출총이익입니다. 당기말 현재 의료기기 부분은 제품개발완료단계에 있어 외부 매출실적은 없습니다.

4) 지역별 영업현황

(단위: 천원)

구 분
매출액

당 기
전 기

국내
22,915,851
24,695,809

해외
12,369,552
13,320,377

계
35,285,403
38,016,186

34. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.

ㆍ 외환위험
 
연결회사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국달러, 유로등이며 기타의 통화는 일본엔과 캐나다 달러등이 있습니다.
연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.
연결회사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.

당기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

미국달러/원
1,613,838
(1,613,838)
1,556,273
(1,556,273)

유로/원
408
(408)
1,033
(1,033)

 ㆍ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도
 
연결회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
8,026,297,769
5,069,985,236

정부보조금
(3,573,392)
-

매출채권
16,567,263,026
19,684,413,662

단기미수금
231,787,965
332,165,167

정부보조금
-
(205,228,079)

단기대여금
200,826,270
127,926,270

단기미수수익
1,100,018
678,792

장기금융상품
225,380,000
658,500,000

기타포괄인식-공정가치측정금융자산
252,972,000
-

비유동매도가능금융자산
-
252,972,000

장기임차보증금
146,641,646
64,705,646

장기보증금자산
54,298,180
144,058,180

합 계
25,702,993,482
26,130,176,874

ㆍ 금융자산의 연령분석

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권 (*1)
13,639,240,407
16,467,611,488

소 계
13,639,240,407
16,467,611,488

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

-

방산등의 채권
303,029,966
98,933,480

소 계
303,029,966
98,933,480

손상채권(*1) :

-

1년초과 2년이내
2,190,115,816
3,245,916,133

2년초과 3년이내
837,258,016
1,118,409,810

3년초과
2,135,538,821
2,952,572,152

소 계
5,162,912,653
7,316,898,095

계
19,105,183,026
23,883,443,063

(*1) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.

2) 매출채권외의 금융자산 연령분석

당기말

(단위 : 원)

당기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

현금및현금성자산
8,026,297,769
-
-
-

단기미수금
231,787,965
-
-
-

단기대여금
200,826,270
-
-
-

단기미수수익
1,100,018
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
225,380,000

기타포괄손익-
공정가치측정금융상품
-
-
-
252,972,000

장기임차보증금
-
146,641,646
-
-

장기보증금자산
-
54,298,180
-
-

전기말

(단위 : 원)

전기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

현금및현금성자산
5,069,985,236
-
-
-

단기미수금
332,165,167
-
-
-

단기대여금
127,926,270
-
-
-

단기미수수익
678,792
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
658,500,000

비유동매도가능금융자산
-
-
-
252,972,000

장기임차보증금
-
64,705,646
-
-

장기보증금자산
-
144,310,055
-
-

상기 매출채권외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 연결회사는 금융기관에 현금 및 현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름을 기초로 연결회사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

당기말

(단위 : 원)

당기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

단기차입금
4,254,693,340
-
-
-

장기차입금
1,076,000,000
526,000,000
-
-

매입채무 및 미지급금
1,677,102,443
-
-
-

단기미지급비용
1,641,072,890
-
-
-

전기말

(단위 : 원)

전기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

단기차입금
1,000,000,000
-
-
-

장기차입금
1,076,000,000
1,076,000,000
326,000,000
-

매입채무 및 미지급금
1,031,236,235
-
-
-

단기미지급비용
1,321,302,669
-
-
-

(2) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

총차입금
5,856,693,340
3,478,000,000

차감:현금및현금성자산
 (정부보조금 차감후)
(8,022,724,377)
(5,069,985,236)

순차입금
(2,166,031,037)
(1,591,985,236)

자본총계
83,182,231,485
85,381,794,341

총자본
81,016,200,448
83,789,809,105

자본조달비율
부수(-)산정불가
부수(-)산정불가

(3) 공정가치 추정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

35.

주
권상장법인의 재무비율에 관한 사항

(1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항

연결회사의 당기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

내 역

당기말

전기말

소속 업종명

제조업

제조업

소속 업종코드(*)

26429 / 27211

26429 / 27211

1. 부채금액

10,660,452,578
7,390,934,151

2. 자본금액

83,182,231,485
85,381,794,341

3. 부채비율

12.8%
8.65%

(1.÷2.)

(*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류)

(2) 이자 보상 배율 관련 사항

연결회사의 당기와 전기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 배)

내 역

당 기

전 기

1. 영업이익

921,425,141
5,210,170,490

2. 이자비용

154,543,446
81,953,484

3. 이자 보상 배율

5.9
63.6

(1.÷2.)

36. 회계정책의변경

36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
측정 범주
장부금액
차이

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
5,069,985,236
5,069,985,236
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
19,684,413,662
19,684,413,662
-

단기미수금
대여금및수취채권
상각후원가
332,165,167
332,165,167
-

정부보조금
대여금및수취채권
상각후원가
(205,228,079)
(205,228,079)
-

단기대여금
대여금및수취채권
상각후원가
127,926,270
127,926,270
-

단기미수수익
대여금및수취채권
상각후원가
678,792
678,792
-

장기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
658,500,000
658,500,000
-

비유동매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익
 공정가치
252,972,000
252,972,000
-

장기임차보증금
대여금및수취채권
상각후원가
64,705,646
64,705,646
-

장기보증금자산
대여금및수취채권
상각후원가
144,058,180
144,058,180
-

(2) 금융상품의 재분류로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 없습니다.

36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석2에 기재된것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기준서 제1115호
채택 전 금액

조 정

기준서 제1115호
조정 후 금액

매출
35,285,403
-
35,285,403

매출원가
21,986,831
154,129
22,140,960

판매비와관리비
12,377,147
(154,129)
12,223,018

영업이익
921,425
-
921,425

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
삼영이엔씨(주)

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
5
-
-
-
-
-
-
4
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
45
30
142
140
-
-
-
-
-
-
187
170

감사
10
10
102
70
507
465
-
-
-
-
-
-
619
545

합계
10
10
147
100
649
605
-
-
-
-
-
-
806
715

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.6.1~2018.6.30
30
일

주요내용
회사의 사업에 대한 이해, 회사의 고유위험파악등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.8.22~24
3
일
3
명
1
명
반기재무제표 검토

2018.11.19~21
3
일
3
명
1
명
중간감사

2019.2.25~28
4
일
3
명
1
명
기말실증감사절차등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사 및 2공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 및 유가증권등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
N/A

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.19, 2019.2.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
N/A

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 19일
회사측: 감사
감사인측:업무수행이사
대면
감사팀구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성등

2
2019년 02월 28일
회사측: 감사
감사인측:업무수행이사
대면
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성등