삼양엔씨켐 — 감사보고서 (2018.12) (20190408)
제출인: 안진회계법인

감사보고서
3.7
(주)엔씨켐

00260082
100000000000
20190328
1314110209166
000
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28267
43259
148
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N
N
N
N
E
N
4

주식회사 엔씨켐

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

안진회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------- 1 

재무제표 

 재무상태표 ---------------------------------------------- 5

 손익계산서 ---------------------------------------------- 7

 자본변동표 ---------------------------------------------- 9

 현금흐름표 ---------------------------------------------- 10

 주석 --------------------------------------------------- 13 

외부감사 실시내용 ----------------------------------------- 39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 엔씨켐

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 엔씨켐(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

ㆍ

부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ

재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ

경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나,상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ

공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대 표 이 사 홍 종 성

2019년 3월 27일

이 감사보고서는 감사보고서
일(2019년 3월 27일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 엔씨켐

제 11(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 10(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 엔씨켐 대표이사 이창민

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 동탄면 동탄산단7길 98-34

(전 화)
031-378-0114

재 무 상 태 표

제 11(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 10(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

25,118,412,586

26,839,959,504

(1) 당좌자산

7,801,060,005

16,942,013,326

1.현금및현금성자산(주9)
2,763,877,062

5,660,503,458

정부보조금
(132,768,269)

(113,713,839)

2.단기금융상품(주3,15)
337,000,000

301,000,000

3.매출채권(주9,12)
4,381,485,766

4,553,844,285

대손충당금
(183,215,031)

(8,269,702)

4.단기대여금(주12)
400,000,000

400,000,000

5.미수수익
1,141,258

1,210,178

6.미수금
182,389,167

5,986,333,432

7.선급금
7,041,210

139,648,864

8.선급비용
44,108,842

21,456,650

(2) 재고자산(주17)

17,317,352,581

9,897,946,178

1.상품
43,350,000

47,250,000

재고자산평가충당금
(9,750,000)

-

2.제품
10,269,492,987

5,712,228,108

재고자산평가충당금
(896,018,749)

(328,846,329)

3.원재료
4,705,717,425

1,735,891,869

재고자산평가충당금
(137,832,824)

-

4.부재료
46,291,397

14,852,048

5.반제품
2,431,090,346

1,326,819,060

재고자산평가충당금
(332,307,401)

-

6.재공품
1,197,319,400

1,389,751,422

Ⅱ. 비유동자산

41,104,321,582

28,460,812,669

(1) 투자자산

255,709,880

725,196,497

1.장기금융상품
255,709,880

215,861,497

2.매도가능증권(주4,12)
-

509,335,000

(2) 유형자산(주5,6,14,15,17)

40,020,042,559

26,980,825,434

1.토지
4,770,115,344

4,318,843,024

2.건물
18,570,748,795

8,589,196,207

감가상각누계액
(1,511,077,270)

(1,116,305,126)

3.기계장치
24,383,444,439

13,117,216,199

감가상각누계액
(13,064,718,462)

(10,477,713,147)

정부보조금
(8,233,415)

(13,586,491)

4.차량운반구
129,360,212

186,709,418

감가상각누계액
(127,993,611)

(171,052,592)

5.비품
637,164,520

328,254,529

감가상각누계액
(335,794,975)

(242,143,562)

6.시설장치
7,626,319,145

2,116,948,814

감가상각누계액
(2,748,488,341)

(1,406,788,826)

7.기타의유형자산
1,831,666,200

1,598,341,200

감가상각누계액
(1,396,715,022)

(1,198,640,030)

8.건설중인자산
1,264,245,000

11,351,545,817

(3) 무형자산(주7)

65,795,353

55,534,948

1.산업재산권
38,989,287

24,602,177

정부보조금
(2,234,395)

(2,510,815)

2.소프트웨어
29,040,461

33,443,586

(4) 기타비유동자산

762,773,790

699,255,790

1.보증금(주12)
107,165,000

43,647,000

2.회원권
655,608,790

655,608,790

자 산 총 계

66,222,734,168

55,300,772,173

부 채

Ⅰ. 유동부채

14,392,134,412

16,052,984,031

1.매입채무(주12)
1,471,876,263

2,030,859,985

2.단기차입금(주8,15,16,19)
6,200,000,000

4,500,000,000

3.미지급금(주12)
640,224,154

1,784,323,821

4.미지급비용
282,558,045

101,887,768

5.미지급세금
49,693,137

115,628,986

6.예수금
41,529,480

30,851,660

7.유동성장기부채(주8,14,15,16,19)
5,706,253,333

7,489,431,811

Ⅱ. 비유동부채

13,875,356,667

5,781,610,000

1.장기차입금(주8,14,15,16,19)
13,870,356,667

5,776,610,000

2.임대보증금(주12)
5,000,000

5,000,000

부 채 총 계

28,267,491,079

21,834,594,031

자 본

Ⅰ. 자본금(주10)

1,267,450,000

1,188,085,000

1.보통주자본금
1,029,365,000

950,000,000

2.우선주자본금
238,085,000

238,085,000

Ⅱ. 자본잉여금(주10)

15,681,101,550

11,761,399,000

1.주식발행초과금
15,681,101,550

11,761,399,000

Ⅲ. 자본조정(주10)

(285,941,400)

(285,941,400)

1.자기주식
(285,941,400)

(285,941,400)

Ⅳ. 이익잉여금

21,292,632,939

20,802,635,542

1.이익준비금(주10)
320,000,000

320,000,000

2.미처분이익잉여금(주11)
20,972,632,939

20,482,635,542

자 본 총 계

37,955,243,089

33,466,178,142

부 채 와 자 본 총 계

66,222,734,168

55,300,772,173

주석 참조

손 익 계 산 서

제 11(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ. 매출액(주12)

43,258,955,579

38,143,933,628

1.제품매출
43,138,983,319

37,771,212,977

2.상품매출
119,972,260

372,720,651

Ⅱ. 매출원가(주12)

35,836,689,171

28,487,876,866

(1) 제품매출원가
35,708,919,371

28,130,391,896

1.기초제품재고액
5,712,228,108

3,385,594,613

2.당기제품제조원가
39,235,418,895

30,553,239,395

3.관세환급금
(6,547,290)

(4,362,800)

4.재고자산평가손실
1,037,312,645

-

5.재고자산평가손실환입
-

(91,851,204)

6.기말제품재고액
(10,269,492,987)

(5,712,228,108)

(2) 상품매출원가
127,769,800

357,484,970

1.기초상품재고액
47,250,000

57,281,000

2.당기상품매입액
114,119,800

347,453,970

3.재고자산평가손실
9,750,000

-

4.기말상품재고액
(43,350,000)

(47,250,000)

Ⅲ. 매출총이익

7,422,266,408

9,656,056,762

Ⅳ. 판매비와관리비

6,279,625,595

4,827,452,990

1.급여(주20)
1,964,195,043

1,659,605,373

2.퇴직급여(주20)
79,163,610

63,696,356

3.복리후생비(주20)
166,752,751

154,964,848

4.여비교통비
54,825,565

54,733,080

5.접대비
207,315,174

90,721,431

6.통신비
4,666,022

5,267,589

7.수도광열비
9,731,304

6,807,490

8.전력비
42,201,860

21,493,569

9.세금과공과(주20)
103,050,674

75,369,166

10.감가상각비(주6,20)
10,008,293

16,831,810

11.지급임차료(주20)
55,436,390

35,460,533

12.수선비
3,367,576

2,702,225

13.보험료
47,107,967

47,787,376

14.차량유지비
67,799,086

48,387,912

15.경상연구개발비
2,670,847,398

2,105,462,214

16.운반비
193,911,519

103,503,502

17.교육훈련비
1,287,780

1,349,070

18.도서인쇄비
3,550,270

2,230,450

19.사무용품비
3,739,266

2,838,801

20.소모품비
15,428,746

22,942,710

21.지급수수료
333,610,821

154,010,000

22.광고선전비
22,800,000

3,458,318

23.수출제비용
22,410,096

13,415,494

24.무형자산상각비(주7)
11,150,915

10,394,971

25.판매수수료
-

2,700,000

26.대손상각비
183,570,449

8,269,702

27.외주용역비
-

113,049,000

28.관리비
1,697,020

-

Ⅴ. 영업이익

1,142,640,813

4,828,603,772

Ⅵ. 영업외수익

303,594,391

762,034,357

1.이자수익
107,538,867

67,033,325

2.임대료수익
12,000,000

12,000,000

3.수입수수료
45,692,169

583,700,037

4.외환차익
122,934,990

21,549,191

5.외화환산이익
650,430

-

6.금융상품평가이익
3,347,263

507,661

7.유형자산처분이익
3,218,893

7,930,936

8.대손충당금환입
2,501,999

-

9.잡이익
5,709,780

69,313,207

Ⅶ. 영업외비용

887,838,780

584,559,376

1.이자비용
771,858,487

410,703,808

2.외환차손
66,345,127

119,469,429

3.외화환산손실
4,793,201

36,439,129

4.금융상품평가손실
1,404,182

8,284,624

5.재고자산폐기손실
-

8,365,447

6.잡손실
43,437,783

1,296,939

Ⅷ. 법인세차감전순이익

558,396,424

5,006,078,753

Ⅸ. 법인세등

68,399,027

128,394,616

Ⅹ. 당기순이익(주13)

489,997,397

4,877,684,137

주석 참조

자 본 변 동 표

제 11 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017. 1. 1(전기초)
950,000,000
-
(285,941,400)
15,924,951,405
16,589,010,005

유상증자
238,085,000
11,761,399,000
-
-
11,999,484,000

당기순이익
-
-
-
4,877,684,137
4,877,684,137

2017.12.31(전기말)
1,188,085,000
11,761,399,000
(285,941,400)
20,802,635,542
33,466,178,142

2018. 1. 1(당기초)
1,188,085,000
11,761,399,000
(285,941,400)
20,802,635,542
33,466,178,142

유상증자
79,365,000
3,919,702,550
-
-
3,999,067,550

당기순이익
-
-
-
489,997,397
489,997,397

2018.12.31(당기말)
1,267,450,000
15,681,101,550
(285,941,400)
21,292,632,939
37,955,243,089

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 11(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

1,868,834,359

992,698,112

1.당기순이익
489,997,397

4,877,684,137

2.현금의유출이없는비용등의가산
5,905,576,440

2,877,894,825

감가상각비
4,654,163,070

2,804,383,567

대손상각비
183,570,449

8,269,702

경상연구개발비
-

1,504,000

재고자산평가손실
1,047,062,645

-

재고자산폐기손실
-

8,365,447

금융상품평가손실
1,404,182

8,284,624

무형자산상각비
15,233,395

10,648,356

외화환산손실
4,142,699

36,439,129

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(558,660,635)

(835,710,445)

금융상품평가이익
3,347,263

507,661

재고자산평가손실환입
-

91,851,204

유형자산처분이익
3,218,893

7,930,936

잡이익
-

3,734,614

대손충당금환입
2,501,999

-

정부보조금의비용상계
549,592,480

731,686,030

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(3,968,078,843)

(5,927,170,405)

매출채권의 감소(증가)
162,092,699

(780,161,243)

미수수익의 감소
68,920

502,410

미수금의 감소(증가)
5,803,944,265

(5,636,672,349)

선급금의 감소(증가)
132,607,654

(131,670,966)

선급비용의 감소
(22,652,192)

(8,992,403)

재고자산의 감소
(8,466,469,048)

(879,907,085)

매입채무의 증가(감소)
(558,983,722)

38,849,305

미지급비용의 증가
180,670,277

14,457,695

미지급세금의 증가(감소)
(65,935,849)

115,628,986

미지급금의 증가(감소)
(1,144,099,667)

1,360,869,345

예수금의 증가(감소)
10,677,820

(20,074,100)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(17,343,743,404)

(14,239,722,766)

1. 투자활동으로인한현금유입액
1,497,657,000

1,218,983,725

단기금융상품의감소
911,000,000

594,523,789

유동성매도가능증권의감소
509,335,000

-

단기대여금의회수
-

500,000,000

기계장치의처분
40,373,886

100,880,936

차량운반구의처분
7,200,000

-

비품의처분
3,527,885

-

기타의유형자산의처분
4,098,229

-

보증금의감소
22,122,000

23,579,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(18,841,400,404)

(15,458,706,491)

단기금융상품의증가
947,000,000

341,000,000

단기대여금의증가
-

900,000,000

장기금융상품의증가
37,905,302

167,333,371

건물의취득
-

5,895,500

기계장치의취득
551,342,507

398,190,385

비품의취득
165,386,673

23,941,863

시설장치의취득
376,300,330

61,155,455

기타의유형자산의취득
60,625,000

6,770,000

건설중인자산의증가
16,591,706,792

13,489,959,917

산업재산권의취득
20,543,800

-

소프트웨어의취득
4,950,000

36,300,000

보증금의증가
85,640,000

28,160,000

III. 재무활동으로인한현금흐름

12,578,282,649

16,725,990,166

1. 재무활동으로인한현금유입액
18,567,714,460

18,340,338,354

단기차입금의차입
-

4,500,000,000

장기차입금의차입
14,000,000,000

1,000,000,000

유상증자
3,999,067,550

11,999,484,000

정부보조금의수령
568,646,910

840,854,354

2. 재무활동으로인한현금유출액
(5,989,431,811)

(1,614,348,188)

단기차입금의상환
800,000,000

-

유동성장기부채의상환
4,989,431,811

1,447,648,188

장기차입금의상환
200,000,000

166,700,000

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,896,626,396)

3,478,965,512

V. 기초의현금

5,660,503,458

2,181,537,946

VI. 기말의현금

2,763,877,062

5,660,503,458

주석 참조

주석

제 11(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐

1. 회사의 개요

주식회사 엔씨켐(이하 "당사")는 2008년 3월 6일에 설립되어 화학제품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 경기도 화성시 동탄면에, 공장은
충청남도 공주시 정안면에 소재하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 자본금은 1,267백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수 (주)
지 분 율(%)
구 분

이창민

148,833

58.71

보통주

산업은행 외 투자기관

47,617

18.78

우선주

넥서스 외 투자기관
44,243
17.45
보통주

기타

12,797
5.06

보통주

합계

253,490

100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(3) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 이에 따라 당기에 계상한 재고자산평가손실은 1,047,063천원입니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 전기에 계상한 재고자산평가손실환입은 91,851천원입니다.

(4) 유가증권

당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수
상각방법

건물
30년
정액법

기계장치
6년
정률법

차량운반구
4년
정률법

비품
4년
정률법

시설장치
4년
정률법

기타의유형자산
6년
정률법

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 

(6) 무형자산

당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①

무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②

무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③

완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④

무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤

무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥

개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수

산업재산권
10년

소프트웨어
4년

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
 
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채 

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(12) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

항 목

특례 내역

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권

지분법 적용을 하지 않음

중단사업부문의 정보

주석공시 하지 않음.

파생상품의 평가

정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음.

시장성 없는 지분증권

취득원가로 평가함.

유형자산 및 무형자산

내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 등의 규정에 따름.

장기할부로 처분한 유형자산

당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함.

주식기준보상

주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음.

거래상대방이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래가 있는 경우에는 복합금융상품 중 부채요소만을 인식하고 부채요소는 매 보고기간종료일에 내재가치로 측정함.

현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함.

현재가치평가

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가.

수익의 인식

1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리.

법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상.

(14) 추
정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당 기
전 기
제한내용
비 고

단기금융상품
우리은행
167,000
191,000
차입금 담보(임직원)
정기예금

4.
매도가능증권

(1) 당기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성없는 지분증권
-
-
509,335
509,335

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

당기말 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권은 없습니다.

<전 기>

(단위 : 천원)

종 목
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분액

(주)와우에프앤비
63.67%
509,335
509,335
(326,519)

5. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하
고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

면적(㎡)
장부금액
공시지가
면적(㎡)
장부금액
공시지가

정안공장
14,645
2,465,803
1,907,175
14,645
2,465,803
1,739,087

본사
2,245
1,756,915
1,811,122
2,245
1,756,915
1,809,326

신도브래뉴
76
96,125
43,872
76
96,125
40,468

정안기숙사
1,777
451,272
101,644
-
-
-

합 계
18,743
4,770,115
3,863,813
16,966
4,318,843
3,588,881

6. 유형자산

당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
기 말

토지
4,318,843
-
451,272
-
-
4,770,115

건물
7,472,891
-
9,981,553
-
(394,772)
17,059,672

기계장치
2,639,503
551,342
10,781,513
(38,629)
(2,615,003)
11,318,726

정부보조금
(13,586)
-
-
-
5,353
(8,233)

차량운반구
15,656
-
-
(5,726)
(8,564)
1,366

비품
86,111
165,387
151,600
(3,528)
(98,200)
301,370

시설장치
710,160
376,300
5,133,070
-
(1,341,699)
4,877,831

기타의유형자산
399,701
60,625
180,000
(4,098)
(201,277)
434,951

건설중인자산
11,351,546
16,591,707
(26,679,008)
-
-
1,264,245

합 계
26,980,825
17,745,361
-
(51,981)
(4,654,162)
40,020,043

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
기 말

토지
4,318,843
-
-
-
-
4,318,843

건물
6,706,260
5,896
1,052,768
-
(292,033)
7,472,891

기계장치
2,579,678
398,190
1,390,613
(92,950)
(1,636,028)
2,639,503

정부보조금
-
-
(16,097)
-
2,511
(13,586)

차량운반구
30,641
-
2,756
-
(17,741)
15,656

비품
72,457
23,942
71,657
-
(81,945)
86,111

시설장치
656,826
61,155
533,450
-
(541,271)
710,160

기타의유형자산
395,997
6,770
232,300
-
(235,366)
399,701

건설중인자산
1,148,962
13,489,960
(3,287,376)
-
-
11,351,546

정부보조금
(1,382)
-
1,382
-
-
-

합 계
15,908,282
13,985,913
(18,547)
(92,950)
(2,801,873)
26,980,825

7. 무형자산

당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득/처분
상각비
기 말

산업재산권
24,602
20,544
(6,157)
38,989

정부보조금
(2,511)
-
276
(2,235)

소프트웨어
33,444
4,950
(9,353)
29,041

합 계
55,535
25,494
(15,234)
65,795

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득/처분
상각비
기 말

산업재산권
25,788
6,063
(7,249)
24,602

정부보조금
(1,382)
(1,382)
253
(2,511)

소프트웨어
543
36,300
(3,399)
33,444

합 계
24,949
40,981
(10,395)
55,535

8. 단ㆍ장기차입금

보고기간종료일 현재 당
사의 단ㆍ장기차
입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
당 기
전 기

신한은행
일반자금대출
3.32
-
500,000

우리은행
일반자금대출
3.27
2,000,000
2,000,000

기업은행
일반자금대출
4.69
1,700,000
2,000,000

우리은행
시설자금대출
3.14
2,500,000
-

합 계

6,200,000
4,500,000

상기 차입금의 연이자율은 2018년 12월 31일 현재의 이자율입니다.

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
상환방법
당 기
전 기

우리은행
운전자금대출
-
분할상환
-
83,200

육성자금대출
3.40
분할상환
358,680
597,800

운전자금대출
2.99
일시상환
1,500,000
1,500,000

운전자금대출
3.41
일시상환
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
2.87
분할상환
917,950
1,251,750

시설자금대출
-
일시상환
-
2,500,000

신한은행
운전자금대출
3.32
일시상환
500,000
-

운전자금대출
-
분할상환
-
125,000

국민은행
운전자금대출
3.36
일시상환
1,500,000
1,500,000

운전자금대출
3.06
분할상환
499,980
833,300

운전자금대출
3.36
분할상환
1,800,000
-

한국산업은행
운전자금대출
3.13
일시상환
3,500,000
3,500,000

시설자금대출
3.24
분할상환
1,000,000
-

시설자금대출
3.36
분할상환
2,200,000
-

시설자금대출
3.26
분할상환
2,500,000
-

시설자금대출
3.26
분할상환
1,900,000
-

시설자금대출
3.34
분할상환
400,000
-

엘지디스플레이㈜
운전자금대출
-
분할상환
-
374,992

합 계

19,576,610
13,266,042

차감 : 1년이내 상환일 도래분

(5,706,253)
(7,489,432)

차감계

13,870,357
5,776,610

상기 차입금의 연이자율은 2018년 12월 31일 현재의 이자율입니다.

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

상환연도
2019년
2020년
2021년
2022년
2022년 이후
합 계

금액
5,706,253
7,420,007
2,450,350
2,000,000
2,000,000
19,576,610

9. 외화자산

(1)
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<화폐성 외화자산>

현금및현금성자산
USD 34,008
38,024
-
-

현금및현금성자산
CNY 318
52
-
-

매출채권
USD 420,622
470,297
USD 342,591
367,052

매출채권
JPY 1,980,000
20,061
JPY 1,115,400
10,586

매출채권
CNY 32,500
5,290
-
-

(2) 적용환율은 다음과 같습니다.

외화종류
당 기
전 기

USD
1,118.10 / USD 1
1,071.40 / USD 1

JPY
10.1318 / JPY 1
9.4911 / JPY 1

CNY
162.76 / CNY 1
-

10. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
6,000,000주
6,000,000주

보통주
4,500,000주
4,500,000주

우선주
1,500,000주
1,500,000주

발행한 주식의 총수
253,490주
237,617주

보통주
205,873주
190,000주

우선주
47,617주
47,617주

1 주당 금액
5,000원
5,000원

자본금
1,267,450,000원
1,188,085,000원

보통주
1,029,365,000원
950,000,000원

우선주
238,085,000원
238,085,000원

(2) 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자
내 용
주 식 수
자 본 금
주식발행초과금

2018. 1. 1
전기초

190,000주

950,000

-

2018.12.31
전기말
237,617주
1,188,085
11,761,399

2018. 1. 1
당기초
237,617주
1,188,085
11,761,399

2018. 5.19
보통주증자
15,873주
79,365
3,919,703

2018.12.31
당기말
253,490주
1,267,450
15,681,102

(3) 당사의 우선주는 의결권 있는 참가적 ㆍ누적적 전환상환우선주로서 전환 또는 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행일
2017년 9월 2일

발행주식수
47,617주

주당 발행가액
252,000원

존 속 기 간
10년 (존속기간경과후 보통주식 자동 전환)

배당금
액면가액의 1.0%

전환청구기간
발행일 다음날부터 존족기간 만료일까지

전환가액
252,000원

전환가액의 조정
발행일 이후 동 주식의 전환기준가격을 하회하는 발행가격(전환가격 또는 행사가격 포함)으로 제3자에게 유상증자를 하거나 주식관련사채 및 스톡옵션을 발행하는 경우 등

상환권의 행사기간
발행일로부터 4년째 되는 날부터 존속기간 만료일까지

상환가액
발행가액+ 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 
3.9%의 복리를 적용한 이자금의 합계액

특약사항(Call Option)
당사 또는 당사 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 2018년 결산재무제표 확정을 위한 2019년 정기주주총회 결의일 이후 2개월이 되는 날까지 각 투자자 인수주식의 50%한도 내에서 조기상환 또는 매수를 청구할 수 있으며, 이때 조기상환 또는 매수가격은 청구권행사 주식수에 해당하는 투자원금의 1.5배로 한다

(4) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 285,941천원(보통주)은 주주의 재매입청구를 통해 발생하였으며 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(5) 이익준비금

이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한
이익배당액의 10% 이상을 적립한 것으
로, 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

11. 이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉
여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제 11(당) 기
2018년 01월 01일
부터
제 10(전) 기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 28일

처분확정일
2018년 03월 29일

(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(당) 기

I. 미처분이익잉여금

20,972,632,939

20,482,635,542

1. 전기이월미처분이익잉여금
20,482,635,542

15,604,951,405

2. 당기순이익
489,997,397

4,877,684,137

Ⅱ. 이익잉여금처분액

5,237,870

-

1. 이익준비금
476,170

-

2. 배당금
4,761,700

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

20,967,395,069

20,482,635,542

12. 특수관계자

(1) 보고기간종료
일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자
특수관계자의 내용

(주)와우에프앤비
기타의특수관계자

(주)코어케미칼
기타의특수관계자

(주)에스앤케이
기타의특수관계자

(주)태창건설 (주1)
기타의특수관계자

이창민
대표이사

(주1) 당기 중 사명을 (주)씨에치길성이에서 (주)태창건설로 변경하였습니다.

(2) 기중 특수관계자와의 주요 거래내용(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
과 목
당 기
전 기

(주)와우에프앤비
매출 등
18,400
19,307

(주)코어케미칼

매출 등
13,960
13,040

매입 등
2,341,119
6,171,391

(주)에스앤케이
매출 등
74,800
578,460

(주)태창건설
매입 등
24,000
10,000

(주)에이치엔아이(주1)
매출 등
5,330
303,662

(주1) 당기 특수관계가 소멸하여 특수관계가 유지된 기간에 대한 거래만을 공시하였습니다. 

(3)

당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역 다음과 같습니다.

특수관계자
과 목
당 기
전 기

(주)와우에프앤비
지분투자회수(주1)
(509,335)
-

자금의대여
-
900,000

자금의회수
-
500,000

이영휘
투자주식 매각(주1)
309,335
-

이창민
투자주식 매각(주1)
200,000
-

(주1) 당기 중 회사가 보유하던 (주)와우에프앤비 지분을 이창민, 이영휘에게 매각하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
채권채무
당 기
전 기

(주)와우에프앤비
단기대여금
400,000
400,000

(주)코어케미칼

매입채무
77,007
480,902

임대보증금
5,000
5,000

(주)에스앤케이
매출채권
-
393,426

(주)에이치엔아이
매출채권
-
260,857

이창민
미지급금
130
3,066

13. 포
괄손익계산서

당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
489,997
4,877,684

기타포괄손익
-
-

당기포괄이익
489,997
4,877,684

14. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산대체
26,679,008
3,279,809

장기차입금의 유동성대체
5,706,253
7,447,773

15. 담보제공자산

당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목
담보제공자산
금 액
금융기관
수혜자

단기금융상품
정기예금
167,000
우리은행
임직원

유형자산
토지,건물 등(공장)
18,040,000
우리,산업은행
당사

유형자산
토지,건물(본사)
9,202,800
우리,산업은행
당사

16. 지급보증

(1) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증받는자
보증내역
보증제공자
보증금액

국민은행
차입금 보증
대표이사
4,179,980

우리은행
차입금 보증
대표이사
4,497,600

우리은행
차입금 보증
신용보증기금
1,800,000

신한은행
차입금 보증
대표이사
1,200,000

한국산업은행
차입금 보증
대표이사
10,200,000

기업은행
차입금 보증
대표이사
2,400,000

(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명
보증내역
보증수혜자
보증금액

우리은행
차입금
임직원
173,970

우리은행
차입금
㈜코어케미칼
1,200,000

우리은행
차입금
㈜와우에프앤비
816,000

17. 보험가입현황

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류
보험가입 자산
보 험 회 사
보 험 기 간
부 보 금 액

재산종합보험
건물,기계장치,재고자산(공장)
메리츠화재해상보험
2018.02.28~2019.02.28
41,731,341

건물,기계장치,재고자산(공장)
2018.09.07~2019.09.07
38,257,649

건물,기계장치(본사)
2018.11.11~2019.11.11
1,050,212

당사는 상기의 보험 이외에 업무용차량에 대한 자동차보험, 환경책임보험, 업무용손해보험에 가입하고 있습니다.

18. 리스거래

보고기간종료일 현재 당사는 업무용차량에 대하여 신한카드 외 1개 리스회사와 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

19. 주요 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
약정사항
한도액
사용액

신한은행
일반자금대출
1,000,000
500,000

기업은행
일반자금대출
2,000,000
1,700,000

20. 부가가치 계산에 필요한 사항

당기와 전기의 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급여
6,671,488
5,246,839

퇴직급여
402,214
319,738

복리후생비
674,806
561,263

세금과공과
292,963
234,444

감가상각비
4,654,162
2,801,872

지급임차료
571,186
59,076

합 계
13,266,819
9,223,232

21. 재무제표 확정일과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위
하

여

2
01
9년 3월 20일
에
당사
의
이사회에서 사실상 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 엔씨켐

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
4
2
5
-
-
-
-
-
10
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
4
12
22
121
268
142
-
-
-
-
-
275
294

합계
-
4
12
22
121
268
142
-
-
-
-
-
275
294

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.1~11.31
-
일

주요내용
전반적인 감사 리스크 파악 및 감사방법 논의

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
(
2018.11.5~11.7
)

3
일
3
명
2
명
내부통제 검토 및 주요 계정과목의 증감분석

기말감사
(
2019.3.4~3.7
)

4
일
4
명
2
명
계정과목별 입증절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.3
1
일

실사(입회)장소
정안공장 창고

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료 등 회사 보유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.3
1
일

실사(입회)장소
동탄 본사

실사(입회)대상
회사보유 현금, 받을어음 등 보유 유가증권 시재 확인

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.07, 2019.03.07

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018.11.07
엔씨켐 감사
안진회계법인 업무수행이사
대면회의
2018년 외부감사계획 보고

2
2019.03.07
엔씨켐 감사
안진회계법인 업무수행이사
대면회의
2018년 외부감사결과 보고