윤성에프앤씨 — 감사보고서 (2018.12) (20190408)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 윤성에프앤씨

00260055
100000000000
20190329
1355110102249
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4

주식회사 윤성에프앤씨

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ···················· 1

(첨부)재 무 제 표
························ 4

 ·재 무 상 태 표 ························· 5

 ·손 익 계 산 서 ························· 7
 
 ·자 본 변 동 표 ························· 9
 
 ·현 금 흐 름 표··························10
 
 ·주 석 ························ ·12

외부감사 실시내용· ························ 35

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 윤성에프앤씨

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 윤성에프앤씨(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표이사 권 장 시

2019년 3월 26일

이 감사보고서는
감사보고서일

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 윤성에프앤씨

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 윤성에프앤씨

대표이사 박치영

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 향남읍 발안공단로 225

(전 화)
031-350-4512

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

10,815,369,573

11,469,072,642

(1) 당좌자산

10,784,739,409

11,434,179,588

1.현금및현금성자산(주석13)
637,796,726

386,153,046

2.단기금융상품
68,321,834

124,223,115

3.매출채권(주석13,16,17)
9,499,915,788

10,332,900,601

대손충당금
(168,144,000)

-

4.미수수익(주석17)
38,274,699

25,868,357

5.미수금(주석17)
14,595,030

10,199,516

6.선급금
466,919,685

26,783,247

7.선급비용
86,718,481

96,857,798

8.단기대여금(주석17)
48,000,000

431,193,908

9.당기법인세자산
92,341,166

-

(2) 재고자산

30,630,164

34,893,054

1.원재료
30,630,164

34,893,054

Ⅱ.비유동자산

23,314,056,533

22,459,960,848

(1) 투자자산

2,837,488,829

2,093,008,630

1.장기금융상품(주석3,16)
1,885,637,828

1,412,855,865

2.매도가능증권(주석4)
81,142,660

81,142,660

3.지분법적용투자주식(주석5)
870,708,341

599,010,105

(2) 유형자산(주석6, 7, 16)

19,547,297,062

19,553,426,749

1.토지
10,837,867,524

10,837,867,524

2.건물
7,929,169,367

7,425,952,367

감가상각누계액
(1,149,373,863)

(939,836,610)

3.기계장치
4,624,896,485

4,203,548,102

감가상각누계액
(3,217,859,261)

(2,640,749,349)

4.차량운반구
581,805,552

612,924,977

감가상각누계액
(444,847,003)

(440,122,230)

5.공구와기구
229,613,845

201,928,045

감가상각누계액
(182,393,385)

(151,288,591)

6.비품
596,922,072

526,456,163

감가상각누계액
(504,157,686)

(425,380,018)

7.시설장치
650,732,553

481,826,353

감가상각누계액
(530,693,467)

(425,299,984)

8.건설중인자산
125,614,329

285,600,000

(3) 무형자산(주석8)

110,677,300

131,530,469

1.산업재산권
17,701,744

6,959,324

2.소프트웨어
92,975,556

124,571,145

(4) 기타비유동자산

818,593,342

681,995,000

1.임차보증금
160,000,000

679,600,000

2.기타보증금
1,895,000

2,395,000

3.장기대여금
656,698,342

-

자산총계

34,129,426,106

33,929,033,490

부채

Ⅰ.유동부채

17,372,903,789

17,587,597,467

1.매입채무(주석12,17)
9,033,400,663

11,951,176,375

2.미지급금(주석12,17)
2,761,666,995

2,966,552,302

3.예수금
173,620,140

192,362,280

4.부가세예수금
504,447,720

58,605,722

5.선수금
-

140,762,045

6.단기차입금(주석10,12,16)
3,436,800,000

686,608,180

7.당기법인세부채(주석18)
46,649,030

150,166,878

8.미지급비용(주석12)
320,679,241

201,463,685

9.유동성장기부채(주석11,12,16)
1,095,640,000

1,239,900,000

Ⅱ.비유동부채

5,464,520,000

6,584,660,000

1.장기차입금(주석11,12,16)
5,448,520,000

6,544,160,000

2.임대보증금(주석17)
16,000,000

40,500,000

부채총계

22,837,423,789

24,172,257,467

자본

Ⅰ.자본금(주석14)

300,000,000

300,000,000

1.보통주자본금
300,000,000

300,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

2,061,183,967

2,061,183,967

1.재평가잉여금(주석6)
2,061,183,967

2,061,183,967

Ⅲ.이익잉여금(주석15)

8,930,818,350

7,395,592,056

1.이익준비금
160,000,000

130,000,000

2.미처분이익잉여금
8,770,818,350

7,265,592,056

자본총계

11,292,002,317

9,756,776,023

부채및자본총계

34,129,426,106

33,929,033,490

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

Ⅰ.매출액

55,286,814,097

52,901,849,351

1.제품매출(주석17)
50,439,335,132

43,294,897,141

2.공사수익
4,847,478,965

9,606,952,210

Ⅱ.매출원가(주석17)

49,383,993,776

47,609,628,008

1.제품매출원가
46,212,979,478

40,053,792,523

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
46,212,979,478

40,066,591,143

관세환급금
-

(12,798,620)

기말제품재고액
-

-

2.도급공사원가
3,171,014,298

7,555,835,485

Ⅲ.매출총이익

5,902,820,321

5,292,221,343

Ⅳ.판매비와관리비

3,761,045,038

3,201,961,544

1.급여(주석21)
1,599,725,482

1,776,400,844

2.퇴직급여(주석9,21)
244,769,833

258,812,676

3.복리후생비(주석21)
266,611,494

290,806,934

4.여비교통비
143,728,995

105,844,755

5.접대비
177,061,977

175,127,760

6.통신비
41,985,855

41,995,806

7.세금과공과금(주석21)
78,095,987

60,553,386

8.감가상각비(주석6,21)
134,451,849

143,698,807

9.수선비
968,951

2,558,455

10.보험료
12,676,126

14,803,866

11.차량유지비
58,745,847

76,053,871

12.운반비
534,322

470,200

13.교육훈련비
10,262,354

368,557

14.도서인쇄비
13,129,816

27,373,008

15.사무용품비
17,810,382

20,778,925

16.소모품비
7,958,135

12,770,096

17.지급수수료
624,250,210

141,385,842

18.광고선전비
102,464,154

26,334,837

19.무형자산상각비(주석8)
54,669,269

49,000,728

20.대손상각비
168,144,000

(23,177,809)

21.잡비
3,000,000

-

Ⅴ.영업이익

2,141,775,283

2,090,259,799

Ⅵ.영업외수익

1,118,235,038

379,129,215

1.이자수익(주석17)
23,621,663

21,750,217

2.수입임대료
48,600,000

45,658,050

3.외환차익
258,481,457

94,991,781

4.외화환산이익
65,603,811

9,984

5.지분법이익(주석5)
620,253,734

147,657,519

6.유형자산처분이익
40,059,218

16,628,582

7.잡이익
61,615,155

52,433,082

Ⅶ.영업외비용

919,967,775

797,180,260

1.이자비용
397,790,155

217,963,299

2.외환차손
54,013,022

140,032,197

3.외화환산손실
4,176,611

261,291,506

4.매출채권처분손실
43,315,194

134,179,425

5.투자자산평가손실
107,115,852

-

6.지분법손실
313,555,498

-

7.유형자산처분손실
-

6,436,453

8.유형자산폐기손실
-

25,015

9.잡손실
1,443

37,252,365

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

2,340,042,546

1,672,208,754

Ⅸ.법인세비용(주석18)

504,816,252

443,518,472

Ⅹ.당기순이익

1,835,226,294

1,228,690,282

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
300,000,000
-
-
2,061,183,967
6,666,901,774
9,028,085,741

연차배당
-
-
-
-
(500,000,000)
(500,000,000)

당기순이익
-
-
-
-
1,228,690,282
1,228,690,282

2017.12.31(전기말)
300,000,000
-
-
2,061,183,967
7,395,592,056
9,756,776,023

2018.01.01(당기초)
300,000,000
-
-
2,061,183,967
7,395,592,056
9,756,776,023

연차배당
-
-
-
-
(300,000,000)
(300,000,000)

당기순이익
-
-
-
-
1,835,226,294
1,835,226,294

2018.12.31(당기말)
300,000,000
-
-
2,061,183,967
8,930,818,350
11,292,002,317

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

434,176,276

4,642,328,276

1. 당기순이익
1,835,226,294

1,228,690,282

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,828,886,317

1,616,997,536

감가상각비
1,138,296,253

1,166,176,959

무형자산상각비
54,669,269

49,000,728

대손상각비
168,144,000

-

투자자산평가손실
107,115,852

-

지분법손실
313,555,498

-

외화환산손실
3,790,251

261,178,956

유형자산처분손실
-

6,436,453

유형자산폐기손실
-

25,015

매출채권처분손실
43,315,194

134,179,425

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(725,916,763)

(187,463,910)

지분법이익
620,253,734

147,657,519

유형자산처분이익
40,059,218

16,628,582

대손충당금환입액
-

23,177,809

외화환산이익
65,603,811

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,504,019,572)

1,984,104,368

매출채권
851,483,179

(3,978,082,623)

미수수익
(12,406,342)

185,408

미수금
(4,395,514)

142,543,646

선급금
(440,136,438)

422,010,311

선급비용
10,139,317

7,199,875

재고자산
4,262,890

72,862,913

당기법인세자산
(92,341,166)

-

매입채무
(2,917,775,712)

4,861,656,262

미지급금
(204,885,307)

527,002,510

예수금
(18,742,140)

9,123,230

부가세예수금
445,841,998

58,605,722

당기법인세부채
(103,517,848)

(321,494,772)

미지급비용
119,215,556

41,729,841

선수금
(140,762,045)

140,762,045

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,368,324,416)

(6,663,134,792)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,015,859,729

15,800,700,091

단기금융상품의 감소
108,000,000

15,112,136,100

단기대여금의 회수
78,800,000

175,300,900

임차보증금의 감소
583,100,000

191,000,000

기타보증금의 감소
45,959,730

760,000

기계장치의 처분
-

147,394,000

차량운반구의 처분
64,999,999

35,909,091

지분법적용투자회사의 배당금
135,000,000

135,000,000

비품의 처분
-

3,200,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,384,184,145)

(22,463,834,883)

단기금융상품의 증가
68,321,834

14,922,390,000

단기대여금의 대여
42,600,000

129,491,730

장기대여금의 대여
309,704,434

-

장기금융상품의 증가
563,674,700

582,174,310

매도가능증권의 취득
-

30,473,920

지분법적용투자주식의 취득
100,000,000

10,000,000

토지의 취득
-

3,361,642,221

건물의 취득
248,817,000

1,590,755,155

기계장치의 취득
390,148,383

903,040,944

차량운반구의 취득
125,469,726

85,002,603

공구와기구의 취득
27,685,800

70,886,000

비품의 취득
70,465,909

77,578,000

시설장치의 취득
168,906,200

9,800,000

건설중인자산의 취득
125,614,329

285,600,000

산업재산권의 취득
12,536,100

-

소프트웨어의 취득
21,280,000

45,900,000

임차보증금의 증가
63,500,000

358,600,000

기타보증금의 증가
45,459,730

500,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,185,791,820

2,343,195,980

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
18,957,935,320

20,229,779,480

단기차입금의 차입
18,957,935,320

16,033,779,480

장기차입금의 차입
-

4,180,000,000

임대보증금의 증가
-

16,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(17,772,143,500)

(17,886,583,500)

단기차입금의 상환
16,207,743,500

16,207,743,500

유동성장기부채의 상환
1,239,900,000

1,178,840,000

임대보증금의 감소
24,500,000

-

배당금의 지급
300,000,000

500,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소) (I+II+III)

251,643,680

322,389,464

V.기초의 현금

386,153,046

63,763,582

Ⅵ.기말의 현금

637,796,726

386,153,046

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 윤성에프앤씨(이하 "당사")는 1999년 12월 13일에 설립되어, 설계에서부터기자재조달, 제작 및 설치, 배관공사, 전기 및 자동 제어시스템, 시운전에 이르기까지전 과정을 일괄 수행하는 Total Engineering Service를 수행하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 225번지에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당기말 현재 자본금은 300백만원이며 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율

박치영
60,000
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식기준

당사는 주문제작 제품 매출에 대하여 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준 적용시 진행율은 총예정투입원가 대비 누적투입원가의 비율을 이용하여 산정하고 있습니다.

(2) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.

(6) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식

당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 출자지분에 대해 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 가감하여 취득원가를 계상하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지 및 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 재무제표일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 재무상태표가액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고, 초과하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 

또한, 유형자산의 재무상태표가액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은, 해당 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익누계액에서 차감하고, 초과하는 금액은 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액은 해당 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
40년

기 계 장 치
8년

차량운반구
4년

공구와기구
5년

비 품
4년

시 설 장 치
4년

(9) 무형자산의 평가 및 상각방법

당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 당해 자산의 합리적인 추정내용연수 동안 정액법에 의해 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(10) 매출채권 양도 및 할인

매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전된 때는 동 금액을 매출채권에서 차감하여 표시하고 그 이외의 경우에는 담보로 제공한 것으로 보아 단기차입금으로 처리하고 있으며, 장부가액과 처분가액의 차액은 당기손익으로 표시하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

(14) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용제한 예금 등

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기
사용제한내용

장기금융상품
68,322
68,322
질권 설정

4. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기
전기

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

출자금
대한설비건설공제조합(주1)
50,669
50,669
50,669
50,669

출자금
기계설비건설공제조합(주1)
30,474
30,474
30,474
30,474

합계
81,143
81,143
81,143
81,143

(주1) 시장성 없는 지분증권으로서 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

5. 지분법적용투자주식

(1) 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
피투자회사
순자산장부가액
장부금액

프라이믹스윤성㈜
1,350
45%
135,000
870,708
870,708

모던지엠피㈜
54,000
93%
270,000
25,434
-

합 계
405,000
896,142
870,708

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
피투자회사
순자산장부가액
장부금액

프라이믹스윤성㈜
1,350
45%
135,000
385,455
385,455

모던지엠피㈜
34,000
85%
170,000
213,555
213,555

합 계
295,000
599,010
599,010

(2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
지분법이익(손실)
배당금수익
기말

프라이믹스윤성㈜
385,455
-
620,253
(135,000)
870,708

모던지엠피㈜
213,555
100,000
(313,555)
-
-

합 계
599,010
100,000
306,698
(135,000)
870,708

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
지분법이익
배당금수익
기말

프라이믹스윤성㈜
405,033
-
115,422
(135,000)
385,455

모던지엠피㈜
171,319
10,000
32,236
-
213,555

합 계
576,352
10,000
147,658
(135,000)
599,010

(3) 당기 및 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순이익

프라이믹스윤성㈜
3,631,047
1,696,140
13,087,858
1,378,340

모던지엠피㈜
134,247
108,813
348,749
(311,699)

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순이익

프라이믹스윤성㈜
6,106,372
5,249,806
2,743,310
256,492

모던지엠피㈜
312,320
61,079
538,360
38,129

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기 말

토지
10,837,867
-
-
-
-
10,837,867

건물
6,486,116
248,817
-
254,400
(209,537)
6,779,796

기계장치
1,562,799
390,148
-
31,200
(577,110)
1,407,037

차량운반구
172,803
125,470
(24,941)
-
(136,373)
136,959

공구와기구
50,639
27,686
-
-
(31,105)
47,220

비품
101,076
70,466
-
-
(78,777)
92,765

시설장치
56,527
168,906
-
-
(105,394)
120,039

건설중인자산
285,600
125,614
-
(285,600)
-
125,614

합 계
19,553,427
1,157,107
(24,941)
-
(1,138,296)
19,547,297

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
7,476,225
3,361,642
-
-
10,837,867

건물
5,051,183
1,590,755
-
(155,822)
6,486,116

기계장치
1,472,104
903,041
(147,394)
(664,952)
1,562,799

차량운반구
262,203
85,003
(22,286)
(152,117)
172,803

공구와기구
20,468
70,886
(25)
(40,690)
50,639

비품
115,822
77,578
(6,631)
(85,693)
101,076

시설장치
113,630
9,800
-
(66,903)
56,527

건설중인자산
-
285,600
-
-
285,600

합 계
14,511,635
6,384,305
(176,336)
(1,166,177)
19,553,427

(2) 토지의 재평가

토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰 하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 2013년 12월 5일이었습니다. 재평가 결과에 따른 토지가액은 7,367,066천원이며, 기타포괄손익누계액으로 2,061,184천원을 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
당 기
전 기

면적(㎡)
장부가액
공시지가
면적(㎡)
장부가액
공시지가

경기 화성 향남 구문천리 930-12 외
18,443.5
10,837,868
7,359,497
18,443.5
10,837,868
6,924,136

7. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
장부가액
부보금액
보험회사

화재보험
건물, 기계장치, 시설장치,
비품, 재고자산 등
8,477,487
9,417,696
한화손해보험

(2) 당사의 상기 화재보험에 대하여 기업
은행이
5,600백만원
의 질권을 설정하고 있습니다(주석 16 참조).

(3) 당사는 상기의 보험 이외에 배상책임보험, 영업배상보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산

당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
6,959
12,536
(1,793)
17,702

소프트웨어
124,571
21,280
(52,876)
92,975

합 계
131,530
33,816
(54,669)
110,677

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
7,851
-
(892)
6,959

소프트웨어
126,780
45,900
(48,109)
124,571

합 계
134,631
45,900
(49,001)
131,530

9. 퇴직급여

당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니
다. 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은
각각 690,449천원 및 665,473천원
입니다.

10. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
당기말 이자율
당 기
전 기

기업은행
3.32%~3.85%
1,706,800
686,608

하나은행
3.99%
730,000
-

산업은행
3.90%
1,000,000
-

합 계
3,436,800
686,608

(2) 단기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치, 신용보증서가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

11. 장기차입금 

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
당기말 이자율
당 기
전 기

기업은행
시설자금대출
2.46%~3.17%
6,544,160
7,784,060

차감 : 유동성 대체
(1,095,640)
(1,239,900)

차감후 잔액
5,448,520
6,544,160

(2) 장기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2019년
1,095,640

2020년
1,148,920

2021년
1,176,220

2022년
1,103,520

2022년 이후
2,019,860

합 계
6,544,160

12. 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정이 존재할 경우 이를 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관
리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한
단기예치금 및 단기금융상품에 706,119천원을 투자하고 있습니다.

당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
3개월미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 5년 이하
5년초과

매입채무
9,033,401
-
-
-

미지급금
2,057,641
463,276
240,750
-

차입금
1,065,590
3,466,850
4,532,180
916,340

미지급비용
130,067
190,612
-
-

13. 외화자산

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

외화종류
외화금액
원화환산액
외화종류
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
29,723.54
33,171
USD
30,703.98
32,896

EUR
-
-
EUR
75.02
96

CAD
-
-
CAD
6.14
5

매출채권
USD
1,978,023.50
2,207,474
USD
3,004,071.40
3,218,562

JPY
6,225,000.00
63,228
JPY
6,000,000.00
56,947

EUR
6,880.00
8,795
CAD
29,513.30
25,166

외화자산 합계

2,312,668

3,333,672

14. 자본금

보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

수권주식수
80,000주
80,000주

발행주식수
60,000주
60,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

15. 이익잉여금

(1) 이익준비금

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목

제 19 (당) 기

처분예정일 2019년 3월 29일

제 18 (전) 기
처분확정일 2018년 3월 30일

Ⅰ.미처분이익잉여금

8,770,818,350

7,265,592,056

1.전기이월미처분이익잉여금
6,935,592,056

6,036,901,774

2.당기순이익
1,835,226,294

1,228,690,282

Ⅱ.이익잉여금처분액

500,000,000

330,000,000

1.이익준비금
-

30,000,000

2.현금배당금
 주당배당금(율)
 보통주: 당기: 8,333원(167%)
 전기: 5,000원(100%)
500,000,000

300,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

8,270,818,350

6,935,592,056

16. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 매출채권 할인

당사는 기업은행, 국민은행 등과 상업어음 할인약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 862,594천원으로 당기말 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.

(2) 담보제공자산

1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
금융기관
관련 내용
차입금액
설정금액

토지
10,837,868

국민은행,

기업은행

단기차입금
1,706,800
15,524,000

건물
6,779,796
유동성장기차입금
1,095,640

기계장치 등
1,667,061
장기차입금
5,448,520

산업재산권
17,702
산업은행
단기차입금
1,000,000
2,400,000

합 계
19,302,427

9,250,960
17,924,000

2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험의 계약이행 보증과 관련하여 장기금융상품 68,322천원을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 당기말 현재 당사의 화재보험에 대하여 기업은행은 5,600백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

4) 당기말 현재 당사의 할부구입과 관련하여 현대캐피탈 등이 당사의 차량운반구에 62,500천원의 담보를 설정하고 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보증내용

보증받는자

보증금액

보증제공자

B2B

국민은행
2,640,000
대표이사

차입금
기업은행
11,002,260

차입금
하나은행
2,400,000

차입금
산업은행
2,400,000

이행하자 등
서울보증보험
11,659,313

차입금
기업은행
450,000
한국무역보험공사

이행하자 등
매출처
12,284,076
서울보증보험

하자보증
매출처
USD 560,300
기업은행

원화합계
42,835,649

외화합계
USD 560,300

(4) 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

보증내용

보증받는자

보증금액

보증제공자

대표이사 연대보증
서울보증보험
171,685
당사

(5) 금융기관 약정한도

당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

기업은행
기업구매자금대출
300,000
206,800

무역어음대출
500,000
500,000

온렌딩시설자금대출
3,540,000
714,000

외상매출채권담보대출
500,000
490,600

중소기업시설자금대출
7,670,000
5,830,160

중소기업자금대출
1,300,000
1,000,000

중소기업자금회전대출
2,500,000
-

할인어음
1,700,000
371,994

기타지급보증
USD 780,300
USD 560,300

KEB하나은행
WR상생외담대
504,290
-

기업운전일반자금대출
2,000,000
730,000

외상매출채권담보대출
6,000,000
-

국민은행
외상매출채권전자대출
2,200,000
1,160,321

신용대출
200,000
-

산업은행
산업운영자금대출
2,000,000
1,000,000

신한은행
동반전자방식외담대
5,000,000
-

서울보증보험
이행하자 등
15,000,000
10,913,736

원화합계
50,914,290
22,917,611

외화합계
USD 780,300
USD 560,300

17. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

지분법적용 피투자회사
프라이믹스윤성㈜

모던지엠피㈜

기타특수관계자
주주및임직원

(2) 특수관계자 거래내역

당기 및 전기 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당 기
전 기

매출 등
배당금
이자수익
매입 등
매출 등
배당금
이자수익
매입 등

프라이믹스윤성㈜
3,367,190
135,000
-
-
3,399,700
135,000
-
-

모던지엠피㈜
69,400
-
-
86,393
29,400
-
-
73,750

주주및임직원
-
-
19,165
-
-
-
8,729
-

합 계
3,436,590
135,000
19,165
86,393
3,429,100
135,000
8,729
73,750

(3) 당기 및 전기 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당 기
전 기

대여
회수
현금출자 등
대여
회수
현금출자 등

주주및임직원
352,304
(78,800)
10,000
129,492
(175,301)
10,000

모던지엠피㈜
-
-
90,000
-
-
-

(4) 당기 및 전기 당사의 특수관계자 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

프라이믹스윤성㈜
매출채권
13,200
3,687,959
(3,663,383)
37,776

미수금
-
14,500
(14,500)
-

모던지엠피㈜
미수금
-
72,340
(72,145)
195

미지급금
-
95,032
(95,032)
-

임대보증금
24,500
-
(24,500)
-

주주및임직원
대여금
431,194
352,304
(78,800)
704,698

미수수익
21,036
19,165
(6,072)
34,129

채권 합계
465,430
4,146,268
(3,834,900)
776,798

채무 합계
24,500
95,032
(119,532)
-

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

프라이믹스윤성㈜
매출채권
-
3,739,670
(3,726,470)
13,200

모던지엠피㈜
미수금
-
32,340
(32,340)
-

미지급금
64,075
81,125
(145,200)
-

임대보증금
24,500
-
-
24,500

주주및임직원
대여금
477,003
129,492
(175,301)
431,194

미수수익
16,377
8,729
(4,070)
21,036

채권 합계
493,380
3,910,231
(3,938,181)
465,430

채무 합계
88,575
81,125
(145,200)
24,500

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사의 차입금 및 B2B결제와 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석16 참조).

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증

당기말 현재 대표이사 연대보증과 관련하여 서울보증보험에 171,685천원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

18. 법인세비용

당사는 일반기업회계기준 제22장(법인세회계)규정에도 불구하고 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 표시하고 있습니다.

19. 건설형 공사 관련사항

(1) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

누적공사수익
58,666,411
102,826,122

누적공사원가
50,526,066
76,583,251

누적공사이익
8,140,345
26,242,871

(2) 보고기간종료일 현재 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

공사명
계약금
누적공사수익인식
기말

수주공사
99,260,351
58,666,411
40,593,940

<전기>
(단위 : 천원)

공사명
계약금
누적공사수익인식
기말

수주공사
121,486,120
102,826,122
18,659,998

(3) 보고기간종료일 현재 수주공사의 대금청구액과 회수액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

공사명
공사미수금
선수금

청구
미청구

수주공사
3,069,895
5,898,496
-

<전기>
(단위 : 천원)

공사명
공사미수금
선수금

청구
미청구

수주공사
5,211,253
5,121,648
68,594

20. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

장기차입금의 유동성장기부채 대체
1,095,640
1,239,900

건설중인자산의 본계정 대체
285,600
-

단기대여금의 비유동대체
346,994
-

21. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

급여
1,599,725
5,824,284
7,424,009

퇴직급여
244,770
445,679
690,449

복리후생비
266,612
802,368
1,068,980

지급임차료
-
4,253
4,253

감가상각비
134,452
1,003,844
1,138,296

세금과공과
78,096
35,306
113,402

합계
2,323,655
8,115,734
10,439,389

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

급여
1,776,401
5,645,388
7,421,789

퇴직급여
258,813
406,660
665,473

복리후생비
290,807
706,539
997,346

지급임차료
-
37,684
37,684

감가상각비
143,699
1,022,478
1,166,177

세금과공과
60,553
34,255
94,808

합계
2,530,273
7,853,004
10,383,277

22. 재무제표 확정일과 승인기관

당사의 재무제
표는

2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)윤성에프앤씨

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
114
101
257
178
-
-
-
-
-
-
375
283

합계
4
4
114
101
257
178
-
-
-
-
-
-
375
283

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.09.19 ~ 2018.09.21
3
일

주요내용
회사 사업 이해, 감사위험 예비적 평가, 중간 및 기말감사 계획 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.11
~ 2018.12.13
3
일
3
명
-
명
중간감사

2019.03.04
~ 2019.03.06
3
일
3
명
1
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.13, 2019.03.06

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 13일
회사 : 대표이사, CFO,회계팀장 / 감사인 3인
대면회의
감사계획 논의

2
2019년 03월 06일
회사 : 대표이사, CFO, 회계팀장 / 감사인 3인
대면회의
감사결과 보고