브레인즈컴퍼니 — 감사보고서 (2018.12) (20190408)
제출인: 이현회계법인

감사보고서
3.7
브레인즈스퀘어주식회사

00634162
100000000000
20190329
1101111909865
100
19884
2580
11901
96
N
N
N
N
N
E
N
4

브레인즈스퀘어주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

이현회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서...................................................................
1

재 무 제 표

ㆍ재 무 상 태 표.................................................................................
5 - 6

ㆍ손 익 계 산 서.................................................................................
7 - 8

ㆍ자 본 변 동 표.................................................................................
9

ㆍ현 금 흐 름 표.................................................................................
10 - 11

ㆍ재무제표에 대한 주석.......................................................................
12 - 34

독립된 감사인의 감사보고서

브레인즈스퀘어주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 브레인즈스퀘어 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 508

2019년 3월 27일
대표이사 최 종헌

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

브레인즈스퀘어주식회사

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

브레인즈스퀘어주식회사 대표이사 강선근

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 성동구 성수이로 87

(전 화)
02-2205-6001

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

브레인즈스퀘어주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

자산

유동자산

16,948,540,528

15,468,102,288

당좌자산

16,818,436,022

15,312,736,133

현금및현금성자산(주석3,10)
2,797,200,745

2,852,904,008

단기금융상품(주석4,10)
11,050,000,000

9,550,000,000

매출채권
2,856,945,708

2,946,920,475

대손충당금
(218,907,365)

(198,898,859)

단기대여금(주석19)
95,000,000

59,000,000

대손충당금
(23,000,000)

(23,000,000)

미수수익(주석19)
187,361,671

103,974,427

미수금
1,082,459

3,383,684

선급금
71,537,688

15,808,375

선급비용
1,215,116

2,644,023

재고자산

130,104,506

155,366,155

원재료
130,104,506

155,366,155

비유동자산

2,935,032,178

1,955,819,253

투자자산

1,965,419,038

1,045,105,211

장기금융상품(주석5)
58,589,832

408,485

매도가능증권(주석6)
59,908,478

6,158,478

지분법적용투자주식(주석7)
406,617,358

292,538,248

장기대여금
1,440,303,370

746,000,000

유형자산(주석8)

216,889,557

308,674,987

차량운반구
187,247,108

187,247,108

감가상각누계액
(130,691,075)

(86,961,383)

비품
511,265,018

459,871,279

감가상각누계액
(403,274,158)

(346,823,844)

시설장치
305,573,214

305,573,214

감가상각누계액
(253,230,550)

(210,231,387)

무형자산(주석9)

234,671,305

287,964,477

개발비
198,612,386

248,265,482

기타무형자산
36,058,919

39,698,995

기타비유동자산

518,052,278

314,074,578

임차보증금
241,145,988

241,145,988

회원권
276,906,290

72,928,590

자산총계

19,883,572,706

17,423,921,541

부채

유동부채

1,832,062,915

1,041,273,399

매입채무(주석10)
20,565,264

44,188,567

미지급금(주석10)
394,010,690

182,014,131

예수금
384,010,455

199,663,992

부가세예수금
486,784,980

449,660,170

선수금
386,229,778

47,446,426

미지급비용(주석10)
139,772,652

92,877,023

미지급배당금(주석10)
4,792,900

4,792,900

미지급법인세
15,896,196

20,630,190

비유동부채

748,334,493

746,448,528

퇴직급여충당부채(주석11)
3,306,906,817

2,917,986,822

퇴직연금운용자산(주석11)
(2,558,572,324)

(2,171,538,294)

부채총계

2,580,397,408

1,787,721,927

자본

자본금(주석1)

1,652,898,000

1,652,898,000

보통주자본금
1,652,898,000

1,652,898,000

자본잉여금

584,608,169

584,608,169

주식발행초과금
372,719,993

372,719,993

기타자본잉여금
211,888,176

211,888,176

기타포괄손익누계액

(16,595)

(31,030,830)

기타포괄손익누계액
(16,595)

(31,030,830)

이익잉여금(주석14)

15,065,685,724

13,429,724,275

이익준비금
38,016,654

38,016,654

미처분이익잉여금
15,027,669,070

13,391,707,621

자본총계

17,303,175,298

15,636,199,614

부채와자본총계

19,883,572,706

17,423,921,541

별첨 주석은

본
재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 19 기 2018년
1월 1일부터
2018년
12월 31일까지

제 18 기 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

브레인즈스퀘어주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

매출액(주석16,19)

11,901,351,796

10,865,406,715

솔루션매출
11,901,351,796

10,865,406,715

매출원가(주석17,19)

3,117,204,751

2,769,418,281

솔루션매출원가
3,117,204,751

2,769,418,281

매출총이익

8,784,147,045

8,095,988,434

판매비와관리비

7,064,389,771

6,212,077,219

급여(주석18)
2,340,654,619

1,900,952,411

퇴직급여(주석18)
205,469,768

256,822,231

복리후생비
165,183,446

191,613,652

임차료
228,806,720

209,724,805

여비교통비
261,083,550

243,244,531

접대비
247,907,100

216,670,981

감가상각비(주석18)
163,918,459

136,314,504

무형자산상각비(주석18)
65,811,750

14,738,482

세금과공과(주석18)
206,811,102

192,661,508

통신비
15,479,201

16,661,993

건물관리비
92,419,502

88,404,642

보험료
69,459,029

94,559,293

차량유지비
14,709,212

10,728,507

운반비
9,931,262

8,816,599

교육훈련비
8,311,521

30,578,650

도서인쇄비
13,460,415

10,975,281

소모품비
22,735,176

38,693,337

지급수수료
177,312,019

153,162,511

광고선전비
205,078,438

146,220,826

경상연구개발비(주석9)
2,527,988,976

2,224,279,408

대손상각비
20,008,506

19,803,067

협회비
1,850,000

6,450,000

영업이익

1,719,757,274

1,883,911,215

영업외수익

427,921,628

347,250,552

이자수익(주석19)
329,788,850

250,747,571

외환차익
266,175

78,307

외화환산이익
6,674,234

-

유형자산처분이익
293,325

5,660,612

잡이익
90,899,044

90,764,062

영업외비용

466,049,867

349,319,849

외환차손
1,572,233

222,078

기부금
13,298,627

10,000,000

외화환산손실
640,532

10,688,669

지분법손실
450,435,125

328,227,102

유형자산처분손실
10,000

112,000

잡손실
93,350

70,000

법인세비용차감전순이익

1,681,629,035

1,881,841,918

법인세등(주석12)

45,667,586

45,592,400

당기순이익

1,635,961,449

1,836,249,518

별첨 주석은

본
재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19 기 2018년
1월 1일부터
2018년
12월 31일까지

제 18 기 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

브레인즈스퀘어주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)
1,652,898,000
584,608,169
-
28,944,232
11,593,474,757
13,859,925,158

현금배당
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
1,836,249,518
1,836,249,518

지분법평가
-
-
-
(59,975,062)
-
(59,975,062)

2017.12.31(전기말)
1,652,898,000
584,608,169
-
(31,030,830)
13,429,724,275
15,636,199,614

2018.1.1(당기초)
1,652,898,000
584,608,169
-
(31,030,830)
13,429,724,275
15,636,199,614

현금배당
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
1,635,961,449
1,635,961,449

지분법평가
-
-
-
31,014,235
-
31,014,235

2018.12.31(당기말)
1,652,898,000
584,608,169
-
(16,595)
15,065,685,724
17,303,175,298

별첨 주석은

본
재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19 기 2018년
1월 1일부터
2018년
12월 31일까지

제 18 기 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

브레인즈스퀘어주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

3,108,377,436

1,535,607,160

당기순이익
1,635,961,449

1,836,249,518

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,228,241,722

1,050,189,168

퇴직급여
528,057,882

550,994,013

감가상각비
163,918,459

136,314,504

무형자산상각비
65,811,750

14,738,482

대손상각비
20,008,506

19,803,067

지분법손실
450,435,125

328,227,102

유형자산처분손실
10,000

112,000

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(293,325)

(5,660,612)

유형자산처분이익
293,325

5,660,612

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
244,467,590

(1,345,170,914)

매출채권의 감소(증가)
88,869,047

(531,946,498)

미수금의 감소
2,301,225

3,718,525

미수수익의 증가
(83,387,244)

(43,081,752)

선급금의 증가
(55,729,313)

(15,593,656)

선급비용의 감소
1,428,907

8,256,039

재고자산의 감소(증가)
25,261,649

(82,501,762)

매입채무의 감소
(23,623,303)

(43,660,733)

미지급금의 감소(증가)
213,102,279

(150,939,795)

부가세예수금의 증가
37,124,810

61,879,040

예수금의 감소(증가)
184,346,463

(31,264,839)

선수금의 증가(감소)
338,783,352

(5,453,574)

미지급비용의 증가
46,895,629

7,834,269

미지급법인세의 감소
(4,733,994)

(11,999,548)

퇴직금의 지급
(139,137,887)

(120,457,498)

퇴직연금운용자산의 증가
(387,034,030)

(389,959,132)

투자활동으로 인한 현금흐름

(3,164,080,699)

(666,661,137)

투자활동으로 인한 현금유입액
10,760,464,085

11,264,812,098

단기대여금의 감소
39,000,000

22,000,000

단기금융상품의 감소
10,550,000,000

10,550,000,000

장기금융상품의 감소
-

446,325,463

장기대여금의 감소
170,696,630

-

비품의 처분
767,455

1,032,090

차량운반구의 처분
-

5,454,545

회원권의 감소
-

240,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(13,924,544,784)

(11,931,473,235)

단기금융상품의 증가
12,050,000,000

10,550,000,000

장기금융상품의 증가
58,181,347

16,432,435

장기대여금의 취득
940,000,000

800,000,000

매도가능증권의 취득
53,750,000

-

차량운반구의 취득
-

94,512,196

비품의 취득
72,617,159

65,933,965

시설장치의 취득
-

56,187,999

기타의무형자산의 증가
12,518,578

255,478,050

임차보증금의 증가
-

20,000,000

회원권의 증가
203,977,700

72,928,590

지분법적용주식의 취득
533,500,000

-

재무활동으로 인한 현금흐름

-

-

재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

현금의 증가

(55,703,263)

868,946,023

기초의 현금

2,852,904,008

1,983,957,985

기말의 현금

2,797,200,745

2,852,904,008

별첨 주석은

본
재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2018년
12월 31일 종료회계기간

제 18 기 2017년
12월 31일 종료회계기간

브레인즈스퀘어주식회사

1. 회사의 개요

브레인즈스퀘어주식회사(이하 "회사")는 2000년 3월 16일에 설립되어 소프트웨어의 개발 및 판매를 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 서울시 성동구 성수동에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주당금액
자본금

10,000,000주
3,305,796주
500원
1,652,898천원

보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

강선근
1,529,900
46.28%

유암코-삼호그린중소기업성장 사모투자합자회사
571,400
17.28%

박정환
536,925
16.24%

우리사주조합
72,020
2.18%

기타
595,551
18.02%

합계
3,305,796
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 회계정책의 변경 

일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' 문단 21.5의 2의 개정으로 인하여 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다. 동 개정은 2012 회계기간부터 적용되며, 이전 회계기간에 인식하지 않은 연차유급휴가 관련 비용과 부채

56
백만원은 전 회계연도의 기초이익잉여금으로 조정하였습니다.

2.3 종속기업의 판단

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

그러나,
외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제 6조 1항에 따른 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.

2.4 외화 자산과 부채의 환산 

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

차량운반구
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

비품
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

기타의무형자산
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11
비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간종
료일 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있
습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

회사는 소프트웨어의 개발 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 소프트웨어의 판매 후 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 3년까지 입니다.

유지보수용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.

2.15 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.17 중소기업 특례

회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세등으로 계상하고 있습니다. 또한, 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

3. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분
예입처

2018
.12.31 현재
연이자율(%)

2018년
2017년

현금
-
-
1,397
1,177

보통예금
기업은행 외 10곳
0.10
556,691
1,182,285

CMA
신한금융투자
1.45
2,239,113
1,669,442

합 계
2,797,201
2,852,904

4. 단기금융상품

(단위:천원)

구 분
2018년
2017년

양도성예금증서
6,500,000
6,500,000

정기예금
1,050,000
1,050,000

중금채
3,500,000
2,000,000

합 계
11,050,000
9,550,000

5. 장기금융상품

(단위:천원)

구 분
2018년
2017년

저축성보험
58,590
408

합 계
58,590
408

6. 매도가능증권

(단위:천원)

회사명
보유주식수
지분율(%)
2018년
2017년

취득원가
장부금액
장부금액

컨택센터 사업자협동조합(*1)
5좌
13.16
5,000
5,000
5,000

(주)원더스(*2)
2,907주
8.61
250,002
-
-

(주)포스텍(*1)
231주

1,158
1,158
1,158

Timecode Archive Inc(*1)
31,250주
2.44
53,750
53,750
-

합 계
309,910
59,908
6,158

(*1) 미래현금을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 보고기간 종료일 현재 완전자본잠식 상태로 전액 감액손실 인식하였습니다.

7. 지분법적용주식

(1) 당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

피투자회사
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

Brainzsquare.Inc.
100%
1,667,100
406,617
406,617

(전기)
(단위:천원)

피투자회사
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

Brainzsquare.Inc.
100%
1,133,600
292,538
292,538

(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

피투자회사
기초평가액
당기취득
기타증감
지분법손익
기말평가액

Brainzsquare.Inc.
292,538
533,500
31,014
(450,435)
406,617

(전기)
(단위:천원)

피투자회사
기초평가액
당기취득
기타증감
지분법손익
기말평가액

Brainzsquare.Inc.
680,740
-
(59,975)
(328,227)
292,538

(3) 당기 및 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

피투자회사
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Brainzsquare.Inc.
431,297
24,679
85,894
(450,435)

(전기)
(단위:천원)

피투자회사
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

Brainzsquare.Inc.
314,649
22,111
94,713
(328,227)

(4) 지분법 적용시 상기 피투자회사에 대해 감사받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

8. 유형자산

(단위:천원)

구 분
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
계

2018.1.1
100,286
113,047
95,342
-
308,675

취득/자본적지출
-
72,617
-
-
72,617

대체
-
-
-
-
-

처분
-
(484)
-
-
(484)

상각
(43,730)
(77,189)
(42,999)
-
(163,918)

2018.12.31
56,556
107,991
52,343
-
216,890

취득원가
187,247
511,265
305,573
-
1,004,085

상각누계액
(130,691)
(403,274)
(253,230)
-
(787,195)

구 분
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
계

2017.1.1
31,718
122,410
75,165
-
229,293

취득/자본적지출
94,512
65,934
56,188
-
216,634

대체
-
-
-
-
-

처분
(1)
(937)
-
-
(938)

상각
(25,944)
(74,359)
(36,011)
-
(136,314)

2017.12.31
100,286
113,047
95,342
-
308,675

취득원가
187,247
459,871
305,573
-
952,691

상각누계액
(86,961)
(346,824)
(210,231)
-
(644,016)

보고기간종료일 현재 회사는 상기 차량운반구에 대하여 자동차보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산

(단위:천원)

구 분
개발비
기타의무형자산
계

2018.1.1
248,265
39,699
287,964

취득/자본적지출
-
12,519
12,519

상각
(49,653)
(16,159)
(65,812)

2018.12.31
198,612
36,059
234,671

취득원가
248,265
52,218
300,483

상각누계액
(49,653)
(16,159)
(65,812)

구 분
개발비
기타의무형자산
계

2017.1.1
-
47,225
47,225

취득/자본적지출
248,265
7,213
255,478

상각
-
(14,738)
(14,738)

2017.12.31
248,265
39,699
287,964

취득원가
248,265
76,523
324,788

상각누계액
-
(36,824)
(36,824)

보고기간 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 경상개발비는
2,528백만원(전기: 2,224백만원)입니다.

10. 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는

수시입출금식 예금, 양
도성예금증서
등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한
현금및현금성자산, 단기금
융상품
에

13,847백만원
(전기:

12,403백만원)
을 투
자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2018년
6개월 미만
6개월 이상
1년 미만
1년 초과
계

매입채무
20,565
-
-
20,565

미지급금
394,011
-
-
394,011

미지급비용
139,773
-
-
139,773

미지급배당금
-
-
4,793
4,793

2017년
6개월 미만
6개월 이상
1년 미만
1년 초과
계

매입채무
44,189
-
-
44,189

미지급금

182,014

-
-

182,014

미지급비용
92,877
-
-
92,877

미지급배당금
-
-
4,793
4,793

11. 퇴직급여충당부채

(단위:천원)

구 분
2018년
2017년

기초
2,917,987
2,487,450

전입액
528,058
550,994

지급액
(139,138)
(120,457)

기말
3,306,907
2,917,987

퇴직연금운용자산
(2,558,572)
(2,171,538)

합계
748,335
746,449

보고기간종료일 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은

3,307백만원(전기: 2,918백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의
77.37%(전기: 74.42%)에 해당하는 금액에 대하여 산업은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
2018년
2017년

기초
2,171,538
1,781,579

적립액
450,000
450,000

지급액
(100,344)
(88,978)

이자수익
37,378
28,937

기말
2,558,572
2,171,538

보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018년
2017년

현금및현금성자산
-
-

정기예금
2,558,572
2,171,538

합 계
2,558,572
2,171,538

12. 법인세등

회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하며
당기 중 부담할 법인세
등은

45,668
천원
입
니다.

13. 주식기준보상

(1) 주식선택권의 내역

구 분
7차
8차
9차
10차

주식선택권 부여일
2016.6.1
2017.1.2
2017.3.31
2018.3.30

부여주식수
60,000주
60,000주
60,000주
105,000주

무상증자조정
-
-
-
-

유상증자조정
-
-
-
-

결제방법
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

행사가격
2,200원
2,200원
2,200원
2,200원

행사가능기간
2019.6.1 ~
 2022.5.31
2020.1.2 ~
 2023.1.1
2020.3.31 ~
 2023.3.31
2021.3.30 ~
 2024.3.30

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 3년

(2) 주식선택권 증감내역

(단위:주)

2018년
7차
8차
9차
10차

기초
60,000
60,000
60,000
-

부여
-
-
-
105,000

소멸
-
-
-
-

행사
-
-
-
-

기말
60,000
60,000
60,000
105,000

기말 현재 행사가능
-
-
-
-

2017년
5차
7차
8차
9차

기초
60,000
60,000
-
-

부여
-
-
60,000
60,000

소멸
60,000
-
-
-

행사
-
-
-
-

기말
-
60,000
60,000
60,000

기말 현재 행사가능
-
-
-
-

(3) 주식선택권(자본조정)의 변동

(단위: 천원
)

구 분
2018년
2017년

기 초
-
-

당기 비용 인식분
-
-

당기 행사(소멸)분
-
-

기 말
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의

행사가격은 2,200원
이며 잔여기간(2018년 1월 1일로부터 행사가능기간 만기까지)의
가중평균치는
5.39년
입
니다.

14. 이익잉여금

(1) 이익준비금
회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위:원)

제19 (당)기
2018년 1월 1일
부터
제18 (전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 3월 29일

처분확정일
2018년 3월 30일

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

미처분이익잉여금

15,027,669,070

13,391,707,621

전기이월미처분이익잉여금
13,391,707,621

11,555,458,103

당기순이익
1,635,961,449

1,836,249,518

이익잉여금처분액

-

-

이익준비금
-

-

배당금
-

-

현금배당
-

-

[주당배당금(율) :
 당기 :
-원(- %), 
 전기 : -원(- %)]

차기이월미처분이익잉여금

15,027,669,070

13,391,707,621

15. 배당금 

당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

1주당배당금(배당률)
- (-%)
- (-%)

발행주식수
3,305,796주
3,305,796주

배당금총액
-
-

(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

배당액
-
-

당기순이익
1,635,961,449
1,836,249,518

배당성향
0.0%
0.0%

16. 매출액

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

솔루션매출
수출액
163,289
133,833

내수액
11,738,063
10,731,574

합 계
11,901,352
10,865,407

17. 매출원가

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

솔루션매출원가

3,117,205

2,769,418

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
3,117,205

2,769,418

기말제품재고액
-

-

매출원가

3,117,205

2,769,418

18. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위:천원)

당 기
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합 계

급여
1,355,744
2,340,655
2,199,097
5,895,496

퇴직급여
118,498
205,470
204,090
528,058

복리후생비
76,956
165,183
124,802
366,941

임차료
-
228,807
-
228,807

감가상각비
-
163,918
-
163,918

무형자산상각비
-
65,812
-
65,812

세금과공과
-
206,811
-
206,811

합 계
1,551,198
3,376,656
2,527,989
7,455,843

전 기
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합 계

급여
1,242,343
1,900,736
1,848,671
4,991,750

퇴직급여
113,106
256,822
181,065
550,993

복리후생비
115,262
185,464
194,543
495,269

임차료
-
209,725
-
209,725

감가상각비
-
136,315
-
136,315

무형자산상각비
-
14,738
-
14,738

세금과공과
-
192,662
-
192,662

합 계
1,470,711
2,896,462
2,224,279
6,591,452

19. 특수관계자와의 거래

보고기간종료일 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 없습니다.

특수관계자거래

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

수익(주1)
비용(주2)
수익(주1)
비용(주2)

기타특수관계자
10,998
-
3,788
-

주요경영진
21,536
-
12,303
-

합 계
32,534
-
16,091
-

(주1) 매출
, 이자수익 (주2)

매출원가

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
계정과목
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

당 기
주요경영진
대여금(주1)
782,000
940,000
209,697
1,512,303

전 기
주요경영진
대여금(주1)
4,000
800,000
22,000
782,000

(주1) 단기대여금, 미수수익

당기 중 회사가

Brainzsquare, Inc.에 출자한 금액은
533,500천원(
전기: 없음)입니다
.

20. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 회사가 계약이행보증, 입찰보증, 하자보증 및 선급이행보증과 관련하여 서울보증보험에 가입한 보험금액은 1,588백만원입니다.

21. 보고기간 종료일 후 발생한 사건

회사의 재무제표는 2019년
2월 13일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
브레인즈스퀘어주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
2
-
1
-
-
-
-
3
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
48
16
76
88
-
24
-
-
-
-
124
128

합계
-
-
48
16
76
88
-
24
-
-
-
-
124
128

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.05.18
1
일

주요내용
감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.09.17~2018.09.18
2
일
2
명
-
명
중간감사(통제의 설계 및운영의 효과성 평가)

2019.03.07~2019.03.08
2
일
3
명
-
명
기말감사(입증감사)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산 실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기

2018.10.15/
/
2019.03.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 10월 15일
회사 내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명
서면 회의
중간감사 결과

2
2019년 03월 18일
회사 내부감사 1명, 외부감사인 담당이사 1명
서면 회의
기말감사 결과