에이아이코리아 — 감사보고서 (2018.12) (20190405)
제출인: 선율회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 에이아이코리아

01288535
100000000000
20190322
1348110309577
000
18017
9308
16098
76
Y
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N
E
N
4

주식회사 에이아이코리아

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

선율회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
....................................................................
1

(첨부)재무제표

재무상태표
....................................................................
5

손익계산서
....................................................................
7

자본변동표
....................................................................
9

현금흐름표
....................................................................
10

주석
....................................................................
12

외부감사 실시내용

34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이아이코리아

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 에이아이코리아(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
주식회사 에이아이코리아의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 유진회계법인이 감사하였으며 이 감사인의 2018년 3월 23일자 감사보고서에는 한정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 삼성로 86길 24

선 율 회 계 법 인
대표이사 우 정 식

2019년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이아이코리아

제 5 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이아이코리아 대표이사 안진호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24

(전 화)
031-376-6360

재 무 상 태 표

제 5 기 2018년 12월 31일 현재

제 4 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.유동자산

13,226,657,344

9,955,639,214

(1)당좌자산

11,761,832,644

9,526,146,762

현금및현금성자산
988,505,433

2,640,538,171

단기금융상품
3,000,000,000

5,231,245,710

매출채권(주석
14
)

6,744,050,618

1,267,031,634

대손충당금
(94,283,900)

(74,689,900)

미수금
7,529,610

618,590

선급금
(주석
14
)

403,931,771

451,496,412

선급비용
10,257,412

6,530,900

미수수익
25,497,260

3,375,245

단기대여금
550,000,000

-

당기법인세자산
126,344,440

-

(2)재고자산

1,464,824,700

429,492,452

제품
588,698,400

86,520,000

재공품
571,030,000

190,956,800

원재료
305,096,300

146,135,652

미착품
-

5,880,000

Ⅱ.비유동자산

4,790,554,096

4,221,286,930

(1)투자자산

325,811,630

220,650,803

장기금융상품(주석
4
)

77,761,630

20,597,688

장기대여금
(주석
14
)

248,050,000

133,600,000

퇴직연금운용자산(주석
9
)

-

66,453,115

(2)유형자산(주석
5
,
8
)

4,125,487,965

3,497,686,626

토지
1,242,290,929

884,402,720

건물
1,840,486,671

1,683,515,960

감가상각누계액
(114,196,528)

(28,058,598)

기계장치
1,196,018,464

1,002,218,464

감가상각누계액
(495,468,402)

(281,428,047)

공구와기구
34,722,150

-

감가상각누계액
(1,883,931)

-

차량운반구
153,565,765

115,049,093

감가상각누계액
(70,751,458)

(41,322,197)

비품
112,194,498

82,883,307

감가상각누계액
(29,639,860)

(10,134,962)

시설장치
311,833,601

93,093,601

감가상각누계액
(68,683,934)

(17,532,715)

건설중인자산
15,000,000

15,000,000

(3)무형자산(주석
6)

201,550,501

248,035,501

영업권
115,000,000

175,000,000

소프트웨어
86,550,501

73,035,501

(4)기타비유동자산

137,704,000

254,914,000

임차보증금
53,500,000

42,000,000

기타보증금
84,204,000

212,914,000

자 산 총 계

18,017,211,440

14,176,926,144

부 채

Ⅰ.유동부채

6,989,768,178

4,318,314,085

매입채무(주석
17
)

2,161,877,707

1,773,169,909

미지급금(주석
14,17
)

448,609,642

908,870,199

미지급비용
3,873,934

5,169,580

예수금
12,974,080

40,609,370

선수금
12,437,240

-

단기차입금(주석
7,8,
13
,
17
)

4,000,000,000

1,000,000,000

유동성장기차입금
(주석
7,8
,
13,16,17)

313,008,249

241,881,235

주임종단기차입금(주석
7,14
,17

)

-

-

당기법인세부채
36,987,326

348,613,792

Ⅱ.비유동부채

2,317,938,869

2,793,980,184

장기차입금(주석
7,8
,
13
,
16,17
)

2,220,899,978

2,793,980,184

퇴직급여충당부채(주석
9)

449,075,346

248,019,855

퇴직연금운용자산(주석
9)

(352,036,455)

(248,019,855)

부 채 총 계

9,307,707,047

7,112,294,269

자 본

Ⅰ.자본금

2,100,000,000

1,050,000,000

보통주자본금(주석
1,
10
)

1,900,000,000

950,000,000

우선주자본금(주석
1
,
10)

200,000,000

100,000,000

Ⅱ.자본잉여금

1,900,000,000

1,900,000,000

주식발행초과금(주석
10
)

1,900,000,000

1,900,000,000

Ⅲ.이익잉여금(주석
11
)

4,709,504,393

4,114,631,875

이익준비금
4,688,504,393

-

미처분이익잉여금
21,000,000

4,114,631,875

자 본 총 계

8,709,504,393

7,064,631,875

부채 및 자본총계

18,017,211,440

14,176,926,144

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.매출액

16,098,318,551

15,471,161,486

제품매출
12,507,724,199

15,471,161,486

상품매출
3,590,594,352

-

Ⅱ.매출원가

12,669,580,191

10,917,987,220

제품매출원가
9,200,378,988

10,917,987,220

기초제품재고액
86,520,000

253,315,000

당기제품제조원가
9,702,557,388

10,751,192,220

기말제품재고액
(588,698,400)

(86,520,000)

상품매출원가
3,469,201,203

-

기초상품재고액
-

-

당기상품매입원가
3,469,201,203

-

기말상품재고액
-

-

Ⅲ.매출총이익

3,428,738,360

4,553,174,266

Ⅳ.판매비와관리비(주석18)

1,517,283,930

1,347,734,385

급여
679,571,376

551,593,250

퇴직급여
137,420,115

91,362,564

복리후생비
142,786,418

97,560,589

여비교통비
146,631,557

104,099,811

접대비
50,025,085

55,468,499

통신비
10,819,495

9,637,729

세금과공과금
19,872,980

39,873,210

감가상각비
29,101,041

7,942,671

지급임차료
46,107,200

42,394,700

수선비
8,406,010

211,819

보험료
17,106,532

16,895,623

차량유지비
23,435,581

12,454,051

운반비
1,667,094

711,237

교육훈련비
770,000

-

도서인쇄비
1,202,864

2,106,500

사무용품비
3,156,078

6,684,319

소모품비
26,942,380

25,514,739

지급수수료
67,276,398

210,565,942

광고선전비
3,000,000

10,032,252

수출제비용
5,607,726

389,600

무형자산상각비
60,114,000

60,000,000

대손상각비
19,594,000

-

협회비
16,670,000

2,100,000

잡비
-

135,280

Ⅴ.영업이익

1,911,454,430

3,205,439,881

Ⅵ.영업외수익

164,453,873

42,167,328

이자수익
84,981,388

12,632,819

외환차익
38,606,975

-

외화환산이익
5,241,407

-

유형자산처분이익
-

12,000,000

잡이익
35,624,103

17,534,509

Ⅶ.영업외비용

163,281,839

89,885,861

이자비용
126,205,704

56,154,752

외환차손
860,601

78,705

외화환산손실
4,318,553

-

기부금
10,000,000

3,000,000

기타의대손상각비
19,000,000

-

유형자산처분손실
-

2,890,500

잡손실
2,896,981

27,761,904

Ⅷ.법인세차감전순이익

1,912,626,464

3,157,721,348

Ⅸ.법인세등(주석
12
)

57,753,946

349,888,342

Ⅹ.당기순이익(주석
11
,
15
)

1,854,872,518

2,807,833,006

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017년 01월 01일(전기초)
100,000,000
-
1,306,798,869
1,406,798,869

유상증자
950,000,000
1,900,000,000
-
2,850,000,000

당기순이익
-
-
2,807,833,006
2,807,833,006

2017년 12월 31일(전기말)
1,050,000,000
1,900,000,000
4,114,631,875
7,064,631,875

2018년 01월 01일(당기초)
1,050,000,000
1,900,000,000
4,114,631,875
7,064,631,875

주식배당
1,050,000,000
-
(1,050,000,000)
-

현금배당
-
-
(210,000,000)
(210,000,000)

당기순이익
-
-
1,854,872,518
1,854,872,518

2018년 12월 31일(당기말)
2,100,000,000
1,900,000,000
4,709,504,393
8,709,504,393

현 금 흐 름 표

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(4,887,117,381)

4,933,976,917

1. 당기순이익
1,854,872,518

2,807,833,006

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
784,836,880

638,461,206

퇴직급여
263,112,491

334,842,366

감가상각비
402,147,594

235,133,841

무형자산상각비
77,340,000

65,594,499

대손상각비
19,594,000

-

기타의대손상각비
19,000,000

-

유형자산처분손실
-

2,890,500

외화환산손실
3,642,795

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(391,085)

(12,000,000)

유형자산처분이익
391,085

12,000,000

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(7,526,435,694)

1,499,682,705

매출채권의 감소(증가)
(5,479,574,480)

398,128,907

미수금의 증가
(6,911,020)

(100,480)

선급금의 증가
(352,435,359)

(41,337,851)

선급비용의 증가
(3,726,512)

(1,429,024)

당기법인세자산의 증가
(126,344,440)

-

미수수익의 증가
(22,122,015)

(3,375,245)

재고자산의 증가
(1,035,332,248)

(66,515,780)

매입채무의 증가
388,688,123

678,097,831

미지급금의 증가(감소)
(460,916,256)

503,905,875

미지급비용의 증가(감소)
(1,295,646)

5,169,580

예수금의 증가(감소)
(27,635,290)

30,420,430

선수금의 증가(감소)
12,416,400

(82,500)

당기법인세부채의 증가(감소)
(311,626,466)

334,419,282

퇴직금의 지급
(62,057,000)

(86,822,511)

퇴직연금운용자산의 감소
(37,563,485)

(250,795,809)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

947,037,835

(7,934,132,537)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
16,187,870,000

2,001,699,032

단기금융상품의 감소
15,360,000,000

1,837,984,032

단기대여금의 감소
287,000,000

-

장기대여금의 감소
7,750,000

400,000

유형자산의 처분
-

117,000,000

임차보증금의 감소
3,000,000

46,000,000

기타보증금의 감소
130,120,000

315,000

선급금의 회수
400,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,240,832,165)

(9,935,831,569)

단기금융상품의 증가
13,128,754,290

6,939,550,320

장기금융상품의 증가
57,163,942

17,711,812

단기대여금의 증가
837,000,000

-

장기대여금의 증가
122,200,000

134,000,000

유형자산의 취득
1,029,948,933

2,294,828,437

무형자산의 취득
30,855,000

78,630,000

임차보증금의 증가
33,500,000

23,000,000

기타보증금의 증가
1,410,000

48,111,000

선급금의 지급
-

400,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,288,046,808

5,195,697,713

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
5,000,000,000

5,841,470,520

단기차입금의 차입
5,000,000,000

1,000,000,000

주임종단기차입금의 차입
-

-

장기차입금의 차입
-

1,991,470,520

보통주의 발행
-

850,000,000

우선주의 발행
-

2,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,711,953,192)

(645,772,807)

단기차입금의 상환
2,000,000,000

160,000,000

주임종단기차입금의 상환
-

319,000,000

유동성장기부채의 상환
241,881,235

72,582,390

장기차입금의 상환
260,071,957

94,190,417

배당금의 지급
210,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,652,032,738)

2,195,542,093

Ⅴ. 기초의 현금

2,640,538,171

444,996,078

Ⅵ. 기말의 현금

988,505,433

2,640,538,171

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이아이코리아

1. 당사의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 설립연월일 : 2014년

8월 22일

(2) 주요영업의 내용 : 반도체 생산장비 등 제조 및 판매
(3) 대표자의 성명 : 안 진 호

(4) 소재지 본사 : 경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24
(5) 전화번호 본사 : (031) 376-6360
(6) 주요주주의 구성 및 지분내역

주 주
소유주식수
주식금액

지분율

보통주
우선주
합계

안진호
266,000
-
266,000
1,330,000,000
63.3%

손두열
53,200
-
53,200
266,000,000
12.7%

안새늘
26,600
-
26,600
133,000,000
6.3%

안민혁
26,600
-
26,600
133,000,000
6.3%

최현모
7,600
-
7,600
38,000,000
1.8%

기술신용보증기금
-
40,000
40,000
200,000,000
9.5%

계
380,000
40,000
420,000
2,100,000,000
100.0%

2. 중요한 회계처리방침의 요약 

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사의 외부감사에관한법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 13 : 우발채무와 약정사항

3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식기준 
당사는 제품매출의 경우 주문생산제품의 납품이 완료되는 시점에 당해 제품 판매대가의 공정가액으로 수익을 인식하고 있으며, 상품의 경우는 인도시점, 용역매출 등 기타 매출의 경우 수익의 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 

(2) 현금및현금성자산의 분류
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.

구 분
감가상각방법
내용연수

건 물
정액법
20년

기계장치
정액법
5년

공구와기구
정액법
5년

차량운반구
정액법
5년

비 품
정액법
5년

시설장치
정액법
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고, 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 추정 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
감가상각방법
내용연수

영업권
정액법
5 년

소프트웨어
정액법
5 년

(7) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 퇴직급여충당부채

당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우, 당사의 퇴직금 지급 규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기에 퇴직급여로 지급한 금액은 각각
62,057
천원과
86,823천원입니다.

당사는 퇴직연금제도를 도입하였으며 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 

(9) 외화자산 및 부채의 환산 
① 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(10) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(11) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특례내역

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액을 법인세등으로 계상

장기연불조건의 매매거래 등

장기연불 조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 제 3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
예금종류
금융기관
당 기
전 기
제한사유

단기금융상품
정기예금
IBK기업은행
3,000,000
120,000
차입금담보

5. 유형자산 

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
884,403
357,888
-
-
1,242,291

건물
1,655,457
156,971
-
(86,138)
1,726,290

기계장치
720,790
193,800
-
(214,040)
700,550

공구와기구
-
34,722

(1,884)
32,838

차량운반구
73,727
38,516
-
(29,429)
82,814

비품
72,749
29,311
-
(19,505)
82,555

시설장치
75,561
218,740
-
(51,151)
243,150

건설중인자산
15,000
-
-
-
15,000

합 계
3,497,687
1,029,948
-

(402,148)

4,125,488

(주) 상기 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8참조)

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
884,403
-
-
-
884,403

건물
-
1,683,516
-
(28,059)
1,655,457

기계장치
568,959
426,000
(105,000)
(169,169)
720,790

차량운반구
74,322
20,073
-
(20,668)
73,727

비품
4,497
78,349
(2,890)
(7,207)
72,749

시설장치
13,702
71,890
-
(10,031)
75,561

건설중인자산
-
15,000
-
-
15,000

합 계
1,545,883
2,294,828
(107,890)
(235,134)
3,497,687

(3) 당사는

당기 및 전기 중
기
계장치를
금융리스로 취득하여 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 차입금에 계상하였습니다. 

(4) 보험가입현황

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
자 산
부보금액
장부금액
보험회사명

화재보험
건물
830,000
1,726,290
삼성화재

기계장치
720,000
700,550

시설및집기비품 등
285,000
358,542

합계
1,835,000
2,785,382

(주) 상기 화재보험계약의 보험가입금액
은 당사의 IBK기업은행에 대한 차입금

1,100,000천원
과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(주석 8참조)

(5) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정 과목
구 분
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기
전기

토지
경기도 평택시 서탄면 사리 963-3
4,257
922,179
1,166,418
450,391

경기도 평택시 서탄면 사리 963
936
258,677
86,674
-

경기도 오산시 남부대로 330-14
45.541
61,435
48,046
-

합 계

1,242,291
1,301,137
450,391

6. 무형자산

(1) 당기말 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
장부가액

영업권
300,000
(185,000)
115,000

소프트웨어
109,485
(22,934)
86,551

합계
378,630
(207,934)
201,551

(2) 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
장부가액

영업권
300,000
(125,000)
175,000

소프트웨어
78,630
(5,594)
73,036

합계
378,630
(130,594)
248,036

(3) 당기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초가액
취득
상각
기말가액

영업권
175,000
-
(60,000)
115,000

소프트웨어
73,036
30,855
(17,340)
86,551

합계
248,036
30,855
(77,340)
201,551

(4) 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초가액
취득
상각
기말가액

영업권

235,000

-
(60,000)
175,000

소프트웨어
-
78,630
(5,594)
73,036

합계
235,000

78,630

(65,594)
248,036

(5) 당기와 전기에 발생한 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
17,226
5,594

판매비와관리비
60,114
60,000

합 계
77,340
65,594

(6) 연구비와 경상개발비
당기와 전기에 발생한 연구비와 경상개발비는 제조원가로 계상한 경상연구개발비로서 각각

1,362,019
천원과
1,015,377
천원입니다. 

7. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금

당
기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율(%)
당 기
전 기

단기차입금
IBK기업은행
1.60
2,000,000
1,000,000

3.17
1,000,000
-

-
1,000,000
-

합 계
4,000,000

1,000,000

(2) 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율(%)
당 기
전 기

장기차입금
IBK기업은행
2.80
604,390
700,000

IBK기업은행

3.12
1,100,000
1,100,000

신한은행
3.14
468,750
500,000

중소기업진흥공단
2.14
300,000
300,000

금융리스
DGB캐피탈
4.95
-
275,392

DGB캐피탈

4.10
-
72,552

삼성카드
4.45
60,768
87,917

합 계
2,533,908
3,035,861

차감: 유동성대체
(313,008)
(241,881)

잔 액
2,220,900
2,793,980

(주) 상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 예금, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 IBK기업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 대표이사 및 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간
금액

2019년
313,008

2020년
1,352,240

2021년
252,240

2022년
520,990

2023년 이후
95,430

합계
2,533,908

8

. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
담보제공자산
담보설정금액
채무종류
채무금액
담보권자

단기금융상품
정기예금
2,000,000
운영자금대출
2,000,000
IBK기업은행

1,000,000
시설자금대출
1,100,000

IBK기업은행

유형자산

토지,건물

2,160,000
시설자금대출
604,390
IBK기업은행

시설자금대출
1,100,000

IBK기업은행

무역어음대출
1,000,000
IBK기업은행

합 계
5,160,000

5,804,390

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용
관련차입금

구 분
제공자
보증내용
금 액
종 류
금 액
담보권자

지급보증
기술신용
보증기금
보증서
950,000
일반자금대출
1,000,000

IBK기업은행

475,000
일반자금대출
468,750

신한은행

대표이사
일반보증
840,000
시설자금대출
604,390

IBK기업은행

1,320,000
시설자금대출
1,100,000
IBK기업은행

365,000
무역어음대출
1,000,000

IBK기업은행

1,200,000
일반자금대출
1,000,000
IBK기업은행

30,000
일반자금대출
468,750

신한은행

합계

5,180,000

5,641,890

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

9

. 퇴직급여충당
부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액

248,020

-

퇴직급여설정액
263,112
334,842

퇴직급여지급액
(62,057)
(86,823)

기말잔액
449,075
248,020

퇴직연금운용자산
(352,036)
(314,473)

차감후잔액
97,039
(66,453)

당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 2018년 12월 31일 현재

IBK기업은행
과 신한은행에 확정급여형 퇴직연금 등을 가입하고 있으며, 납입한 퇴직연금운용자산 등은 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하였으며 퇴직급여충당부채를 초과하여 적립한 금액은 투자자산으로 분류하였습니다.

가. 퇴직연금운용자산의 구성내역

당
기말과 전
기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

금융기관
기초금액
기여분
운영수익
퇴직금지급
기말금액
비고

(당기)

IBK기업은행 등
314,473
50,000
3,170
(15,607)

352,036

DB형

(전기)

IBK기
업은
행

63,677
250,000
796
-

314,473

DB형

나. 퇴직연금에 대한 주요 계약내용은 다음과 같습니다.
 

당사는 급여지급능력을 확보하기 위하여 매 사업연도 말에 기준책임준비금에 100분의 80에 해당하는 비율을 최소적립금으로 적립하도록 하고 있습니다. 당기말 현재 퇴직급여충당부채 대비 퇴직연금적립비율은 78.4%입니다.

(3)

당기와 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금(미운용자산)
42
199,989

단기금융상품
351,994
114,484

합 계
352,036

314,473

10. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행주식수(보통주)
380,000주
190,000주

발행주식수(우선주)
40,000주
20,000주

발행주식수 합계
420,000주
210,000주

보통주 자본금
1,900,000,000원
950,000,000원

우선주 자본금
200,000,000원
100,000,000원

자본금 합계
2,100,000,000원
1,050,000,000원

(2) 당기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
총발행주식수
자본금
주식발행
초과금
합계

전기초(2017.01.01)
20,000
100,000
-
100,000

보통주 발행
170,000
850,000
-
850,000

우선주 발행
20,000
100,000
1,900,000
2,000,000

전기말(2017.12.31)
210,000
1,050,000
1,900,000
2,950,000

당기초(2018.01.01)
210,000
1,050,000
1,900,000
2,950,000

보통주 발행
190,000
950,000
-
950,000

우선주 발행
20,000
100,000
-
100,000

당기말(2018.12.31)
420,000
2,100,000
1,900,000
4,000,000

(4) 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

주식의 종류
기명식 전환상환우선주

최초 발행일
2017년 11월 22일

발행주식수
40,000주(최초 20,000주)

액면가액
1주당 5,000원

존속기간
발행일 이후 10년까지.

연간배당율
액면가 기준 연 3%의 참가적, 누적적 우선주

전환가능기간
존속기간 내에 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주로 전환
또는 존속기간 경과 후 보통주로 자동 전환

상환청구기간
발행일로부터 4년 경과한 다음날부터 존속기간 만료일까지

상환방법
상환청구일로부터 1개월 이내에 현금 상환

상환가액
우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%의 이자를 합한 가액(기 지급된 배당금 차감)

11. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

미처분이익잉여금
4,688,504
4,114,632

이익준비금
21,000
-

이익잉여금 합계
4,709,504

4,114,632

(2) 배당이 제한된 이익잉여금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2019년 3월 22일
처분확정일 : 2018년 3월 22일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

4,688,504

4,114,632

전기이월미처분이익잉여금
2,833,632

1,306,799

당기순이익
1,854,873

2,807,833

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(231,000)

(1,281,000)

이익준비금
21,000

21,000

현금배당

-당기 :
보통주 10%, 우선주 10%

 - 전기 : 보통주 20%, 우선주 20%

210,000

210,000

주식배당

-당기 : 없음

-전기 :
보통주 100%,우선주 100%

-

1,050,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

4,457,504

2,833,632

(4) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금배당금
210,000
210,000

주식배당금
-
1,050,000

배당 계
-
1,260,000

당기순이익
1,854,873
2,807,833

현금 배당성향
11.32%
7.51%

12. 법인세등 

당사는 일반세율(10%~20%)에 의한 법인세 및 관련 지방소득세 법인세분 납부의무가 있습니다. 당사의 법인세등은 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세 차감전 순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 손익계산서에 계상된 법인세등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 법인세등
57,754
349,888

법인세 부담액
-
274,437

지방소득세
37,939
63,065

농어촌특별세
19,815
12,386

Ⅱ. 법인세차감전순이익
1,912,626
3,157,721

Ⅲ. 유효세율 = 법인세등 ÷ 법인세차감전 순이익
3.02%
11.08%

13. 우발채무와 약정사항 

(1) 당기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
내 역
약정한도액
실행액

IBK기업은행
시설자금대출
700,000
700,000

시설자금대출
1,100,000
1,100,000

하나은행
매출채권담보대출
90,000
-

합 계
1,890,000
1,800,000

(2)
당기
말 현재 할인 및 배서어음은 없으며, 견질이나 담보로 제공된 어음과 수표도 없습니다
.

(3) 당기말 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 없습니다.

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

임직원
대여금 대여
167,200
37,000

대여금 회수
54,750
3,400

주임종단기차입금 상환
-
319,000

기타특수관계회사
제품매출
138,035
12,627

기타비용
362
111,185

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특수관계자명
내용
당 기 말
전 기 말

채권
임직원
장기대여금
148,050
33,600

채무
미지급금
-
84,335

채권
기타특수관계회사
매출채권
149,781
12,627

채무
미지급금
29,155
111,185

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 대표이사로부터 차입금에 대한 보증을 제공받았습니다.(주석8 참조)

15. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

당기순이익
1,854,873
2,807,833

기타포괄손익
-
-

포괄이익
1,854,873
2,807,833

16. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였는 바, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
313,008
241,881

17. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
6개월 이내
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 이상
합 계

매입채무
2,161,878
-
-
-
-
2,161,878

미지급금
448,610
-
-
-
-
448,610

단기차입금
-

4,000,000

-
-
-
4,000,000

유동성장기차입금
140,154
172,854
-
-
-
313,008

장기차입금
-
-
1,352,240
868,660
-
2,220,900

합 계
2,750,642
4,172,854
1,352,240
868,660
-
9,144,396

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
6개월 이내
6개월~1년
1년~2년
2년~5년
5년 이상
합 계

매입채무
1,773,170
-
-
-
-

1,773,170

미지급금
908,870
-
-
-
-
908,870

단기차입금
-
1,000,000
-
-
-

1,000,000

유동성장기차입금
88,415
153,466
-
-
-
241,881

장기차입금
-
-
435,082
2,263,468
95,430
2,793,980

합 계
2,770,455
1,153,466
435,082
2,263,468
95,430
6,717,901

(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

18. 부가가치 계산을 위한 자료

당사의 부가가치 계산을 위한 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

급 여
2,006,713
2,104,837

퇴 직 급 여
263,112
334,842

복리후생비
421,732
253,610

감가상각비
402,148
235,134

무형자산상각비
77,340
65,594

세금과공과
26,333
85,835

지급임차료
94,384
128,562

합 계
3,291,762
3,208,414

22. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여금

당사는 종업원 복지증진을 위하여 국민연금, 건강보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 종업원 복지를 위해 지출한 금액 및 사회에 대한 기여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

복리후생 지출
복리후생비
421,732
253,610

사회에 대한 기여금
기부금
10,000
3,000

23

. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 2018년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2019년 3월
22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이아이코리아

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
104
-
102
-
-
-
-
-
-
-
210
-

합계
4
-
104
-
102
-
-
-
-
-
-
-
210
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.10.24
1
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.07~08
2
일
2
명
-
명
내부통제제도 이해 및 평가

2019.02.27~28
2
일
2
명
-
명
주요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질분,분석적절차,표본검증

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
경기 평택 본사

실사(입회)대상
재고자산(제품, 원재료, 재공품 등)

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
경기 평택 본사

실사(입회)대상
현금및현금성자산 및 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.08, 2019.02.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 08일
회사측 : 대표이사,감사
감사인 : 담당이사
서면 및 대면
감사계획, 독립성 등

2
2019년 02월 28일
회사측 : 대표이사,감사
감사인 : 담당이사
서면 및 대면
외부감사 수행결과 등