그리드위즈 — 감사보고서 (2018.12) (20190405)
제출인: 선진회계법인

감사보고서
3.7
(주)그리드위즈

00260329
100000000000
20190327
1311110336238
000
23369
3794
33726
70
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N
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E
N
4

주식회사 그리드위즈

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 5 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

선진회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1

재 무 제 표 

재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5

손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7

자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9

현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10

재무제표에 대한 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 그리드위즈

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 18일

감사의견

우리는 주식회사 그리드위즈(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 논현로 422

선 진 회 계 법 인

대 표 이 사 조 국 행

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 그리드위즈

제 6 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 5 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 그리드위즈 대표이사 김 구 환

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 산운로 208번길 25

(전 화)
031-698-3380

재 무 상 태 표

제 6 기 2018년 12월 31일 현재

제 5 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

16,448,228,488

14,480,699,346

(1)당좌자산

16,293,959,811

14,348,469,772

1.현금및현금성자산(주석3)
12,430,416,964

9,974,367,159

정부보조금
(1,433,573,356)

(9,652,769)

2.단기금융상품
-

36,000,000

3.매출채권(주석13,14)
4,159,399,686

3,799,925,172

4.단기대여금(주석13)
292,630,475

287,630,475

5.미수금(주석13)
86,714,583

44,027,166

6.미수수익
13,288,522

5,578,222

7.선급금
621,436,441

139,741,321

8.선급비용
40,052,274

32,105,510

9.과제예치금
83,594,222

38,747,516

(2)재고자산

154,268,677

132,229,574

1.제품
99,958,158

90,192,148

2.원재료
54,310,519

42,037,426

Ⅱ.비유동자산

6,920,368,550

7,063,727,630

(1)투자자산

3,068,445,903

4,959,049,903

1.장기금융상품
2,808,000

3,049,512,000

2.매도가능증권(주석4)
64,300,000

28,200,000

3.지분법적용투자주식(주석5)
3,001,337,903

1,881,337,903

(2)유형자산(주석6)

920,024,806

884,688,085

1.구축물
310,091,818

231,301,818

감가상각누계액
(135,688,925)

(78,752,238)

2.차량운반구
91,973,143

47,428,000

감가상각누계액
(21,102,369)

(7,904,670)

정부보조금
(27,616,682)

(15,833,339)

3.비품
1,132,081,877

929,967,707

감가상각누계액
(429,714,056)

(221,519,193)

(3)무형자산(주석7)

555,123,585

644,879,219

1.개발비
491,903,411

614,879,219

2.소프트웨어
33,220,174

-

3.기타의무형자산
30,000,000

30,000,000

(4)기타비유동자산

2,376,774,256

575,110,423

1.장기매출채권
1,700,863,833

-

2.임차보증금
560,000,000

460,000,000

3.기타보증금
115,910,423

115,110,423

자 산 총 계

23,368,597,038

21,544,426,976

부 채

Ⅰ.유동부채

2,710,255,897

1,901,928,817

1.미지급금(주석13)
955,146,177

645,114,522

2.예수금
37,381,240

33,400,070

3.선수금(주석14)
153,219,262

-

4.미지급비용
1,243,838

1,344,765

5.유동성장기부채(주석9,13,19)
1,166,560,000

1,105,840,000

6.당기법인세부채
18,136,900

8,261,040

7.부가세예수금
378,568,480

107,968,420

Ⅱ.비유동부채

1,083,987,177

967,257,682

1.장기차입금(주석9,13,19)
277,600,000

444,160,000

2.퇴직급여충당부채(주석10)
710,812,184

438,744,619

퇴직연금운용자산
(42,642,003)

(42,197,431)

3.임대보증금
-

-

4.장기미지급금
138,216,996

126,550,494

부 채 총 계

3,794,243,074

2,869,186,499

자 본

Ⅰ.자본금(주석11)

883,750,000

883,750,000

1.보통주자본금
790,000,000

790,000,000

2.우선주자본금
93,750,000

93,750,000

Ⅱ.자본잉여금(주석11)

17,106,901,500

17,106,901,500

1.주식발행초과금
17,106,901,500

17,106,901,500

Ⅲ.이익잉여금(주석12)

1,583,702,464

684,588,977

1.미처분이익잉여금
1,583,702,464

684,588,977

자 본 총 계

19,574,353,964

18,675,240,477

부 채 및 자 본 총 계

23,368,597,038

21,544,426,976

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 6기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.매출액(주석13)

33,725,580,131

30,072,186,705

1.수요자원거래매출
19,577,226,630

24,437,169,246

2.소프트웨어매출
4,373,970,000

-

3.제품매출
1,113,077,720

2,633,675,431

4.공사매출(주석14)
7,990,700,051

-

5.용역매출
657,100,330

2,764,853,923

6.기타매출
13,505,400

236,488,105

Ⅱ.매출원가(주석13,20)

26,975,505,023

26,009,965,155

1.수요자원거래매출원가
18,538,594,060

22,345,067,479

2.소프트웨어매출원가
1,107,043,683

-

3.제품매출원가
606,076,440

1,366,861,300

4.공사매출원가(주석14)
6,587,261,498

-

5.용역매출원가
136,529,342

2,298,036,376

Ⅲ.매출총이익

6,750,075,108

4,062,221,550

Ⅳ.판매비와관리비(주석20)

5,692,871,987

3,490,647,987

1.급여
1,538,319,264

648,240,571

2.퇴직급여
114,765,850

78,551,081

3.복리후생비
374,635,308

287,698,209

4.여비교통비
315,801,007

92,954,757

5.접대비
48,186,480

16,530,600

6.통신비
17,097,999

5,999,103

7.세금과공과
16,835,921

14,063,590

8.감가상각비
169,504,694

41,535,320

9.임차료
138,279,735

103,795,366

10.수선비
2,255,000

-

11.보험료
33,227,665

36,898,323

12.차량유지비(주석15)
108,753,348

69,731,863

13.경상연구개발비(주석8)
2,370,119,662

1,850,300,282

14.운반비
3,449,349

1,106,637

15.교육훈련비
27,156,894

25,251,179

16.도서인쇄비
9,216,189

3,175,178

17.소모품비
19,740,648

18,920,570

18.지급수수료
282,525,754

155,322,659

19.광고선전비
79,836,182

26,576,799

20.협회비
20,029,500

13,995,900

21.견본비
3,135,538

-

Ⅴ.영업이익

1,057,203,121

571,573,563

Ⅵ.영업외수익

84,634,536

45,051,296

1.이자수익
17,889,614

13,717,543

2.외환차익
2,361,521

275,891

3.외화환산이익
7,332,250

212,134

4.투자자산처분이익
52,928,478

-

5.잡이익
4,122,673

30,845,728

Ⅶ.영업외비용

223,712,820

96,911,456

1.이자비용
42,555,974

41,388,151

2.외환차손
945,302

495,386

3.기부금
26,100,000

43,000,000

4.외화환산손실
5,884,773

1,366,002

5.투자자산처분손실
106,727,559

-

6.잡손실
41,499,212

10,661,917

Ⅷ.법인세차감전순이익

918,124,837

519,713,403

Ⅸ.법인세등

19,011,350

9,551,950

Ⅹ.당기순이익(주석16)

899,113,487

510,161,453

XI.주당손익(주석18)

1.기본주당이익

5,087

3,618

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 6기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
593,750,000
2,901,187,500
174,427,524
3,669,365,024

유상증자(보통주)
290,000,000
14,205,714,000
-
14,495,714,000

당기순이익
-
-
510,161,453
510,161,453

2017.12.31 (전기말)
883,750,000
17,106,901,500
684,588,977
18,675,240,477

2018.01.01 (당기초)
883,750,000
17,106,901,500
684,588,977
18,675,240,477

당기순이익
-
-
899,113,487
899,113,487

2018.12.31 (당기말)
883,750,000
17,106,901,500
1,583,702,464
19,574,353,964

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 6기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 그리드위즈
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(284,096,388)

(2,827,677,744)

1.당기순이익
899,113,487

510,161,453

2.현금의유출이없는비용등의가산
809,618,800

572,694,236

가. 감가상각비
273,112,592

193,577,238

나. 퇴직급여
303,533,015

225,397,193

다. 무형자산상각비
126,245,634

153,719,805

라. 투자자산처분손실
106,727,559

-

3.현금의 유입이 없는수익등의차감
(52,928,478)

-

가. 투자자산처분이익
52,928,478

-

4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,939,900,197)

(3,910,533,433)

가. 매출채권의 감소(증가)
(2,060,338,347)

(3,510,399,701)

나. 미수금의 감소(증가)
(42,687,417)

(6,541,792)

다. 미수수익의 감소(증가)
(7,710,300)

(5,247,430)

라. 선급금의 감소(증가)
(481,695,120)

(113,999,121)

마. 선급비용의 감소(증가)
(7,946,764)

18,896,279

바. 과제예치금의 감소(증가)
(44,846,706)

(16,593,393)

사. 재고자산의 감소(증가)
(22,039,103)

(91,643,215)

아. 미지급금의 증가(감소)
321,698,157

(282,956,055)

자. 미지급비용의 증가(감소)
(100,927)

47,007

차. 장기미지급금의 증가(감소)
-

62,077,665

카. 부가세예수금의 증가(감소)
270,600,060

53,094,690

타. 예수금의 증가(감소)
3,981,170

12,575,320

파. 선수금의 증가(감소)
153,219,262

-

하. 당기법인세부채의 증가(감소)
9,875,860

4,541,430

거. 퇴직금의 지급
(31,465,450)

(33,998,626)

너. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(444,572)

(386,491)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

1,422,065,606

(5,375,367,712)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
5,245,200,919

235,237,390

가. 단기금융상품의 감소
36,000,000

-

나. 장기금융상품의 감소
5,168,200,919

-

다. 단기대여금의 감소
41,000,000

119,836,390

라. 보증금의 감소
-

115,401,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(3,823,135,313)

(5,610,605,102)

가. 단기금융상품의 증가
-

24,000,000

나. 장기금융상품의 증가
2,125,296,000

3,037,296,000

다. 단기대여금의 증가
46,000,000

347,111,640

라. 매도가능증권의 취득
36,100,000

13,200,000

마. 지분법적용투자주식의 취득
1,170,000,000

1,394,762,903

바. 구축물의 취득
78,790,000

87,300,000

사. 차량운반구의 취득
27,545,143

28,428,000

아. 비품의 취득
202,114,170

373,296,559

자. 소프트웨어의 취득
36,490,000

-

차. 기타의무형자산 취득
-

30,000,000

카. 보증금의 증가
100,800,000

275,210,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(105,840,000)

14,480,714,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

14,495,714,000

가. 보통주의 발행
-

14,495,714,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(105,840,000)

(15,000,000)

가. 유동성장기부채의 상환
105,840,000

-

나. 임대보증금의 감소
-

15,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

1,032,129,218

6,277,668,544

Ⅴ.기초의 현금

9,964,714,390

3,687,045,846

Ⅵ.기말의 현금

10,996,843,608

9,964,714,390

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 6기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 5기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 그리드위즈

1. 일반사항

주식회사 그리드위즈(이하 "당사"라 함)는 2013년 3월에 설립되었으며, 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 경기도 성남시 분당구 산운로208번길 25

(2) 주요사업 : 전력수요관리, 전기자동차 충전인프라 사업, 스마트공장 에너지관리시스템 개발, 에너지저장장치 운전관리시스템 개발 등

(3) 대표이사 : 김구환

(4) 주요 주주 및 지분율

주주명
보유주식 
종류
보유주식수
지분율
당사와의 관계

김구환
보통주
67,500주
38.19%
대표이사

에스케이가스㈜
보통주
52,000주
29.42%
기타 투자자

류준우
보통주
13,500주
7.64%
임원

최영근
보통주
10,000주
5.66%
기타 투자자

김현웅
보통주
9,000주
5.09%
임원

아주그로쓰앤헬스케어펀드
보통주
6,000주
3.39%
기타 투자자

아주초기사업화투자조합
우선주
12,500주
7.07%
기타 투자자

기술보증기금
우선주
6,250주
3.54%
기타 투자자

합 계
176,750주
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품

1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 

재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

구축물
5년

차량운반구
5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식 요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.

6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형 자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐감가상각하고 있습니다.

2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산

1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(8) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 총 추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

또한, 당사는 종업원이 퇴직연금 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간말 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금을 우리은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

(10) 자산손상

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능 액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금 
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 

자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

(13) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순손익에 미치는 영향은 없습니다.

(14) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기
전기
제한내용

현금및현금성자산
우리은행
2,981,593
-
질권설정(*)

(*) 지역에너지신산업활성화 지원사업의 계약이행과 관련하여 한국동서발전㈜를 질권자로 사용 제한되어 있습니다. 

4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

회사(종목)명

주식수

취득원가/
기초금액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

지분증권:

대전전력발전㈜(*)
2,250주
22,500
-
22,500
-
-
-

한국전력발전㈜(*)
8,360주
41,800
-
41,800
-
-
-

합 계
64,300
-
64,300
-
-
-

(*) 시장성이 없는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사(종목)명

주식수

취득원가/
기초금액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

지분증권:

대전전력발전㈜(*)
2,250주
22,500
-
22,500
-
-
-

한국전력발전㈜(*)
1,140주
5,700
-
5,700
-
-
-

합 계
28,200
-
28,200
-
-
-

5. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

한국엘엔지솔루션㈜(*)
33,800주
84.5%
169,000
-
169,000

㈜그리드위즈에너지(*)
40,000주
100.0%
200,000
-
200,000

행복도시태양광㈜(*)
2,000주
100.0%
10,000
-
10,000

㈜그리드위즈제천발전(*)
6,000주
100.0%
30,000
-
30,000

㈜파란에너지(*)
54,000주
75.0%
270,000
-
270,000

㈜아산신재생복합발전(*)
180,000주
100.0%
900,000
-
900,000

CROCUS ENERGY(*)
-
33.3%
1,422,338
-
1,422,338

합 계
3,001,338
-
3,001,338

(*) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로 신뢰성 있는 재무제표를 얻기 어려우며, 지분 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

한국엘엔지솔루션㈜(*)
33,800주
84.5%
169,000
-
169,000

㈜그리드위즈파워시스템(*)
10,000주
100.0%
50,000
-
50,000

㈜그리드위즈에너지(*)
40,000주
100.0%
200,000
-
200,000

행복도시태양광㈜(*)
2,000주
100.0%
10,000
-
10,000

㈜그리드위즈제천발전(*)
6,000주
100.0%
30,000
-
30,000

CROCUS ENERGY(*)
-
100.0%
1,422,338
-
1,422,338

합 계
1,881,338
-
1,881,338

6. 유형자산
기중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득/자본적지출
처분/폐기
감가상각비
기말

구 축 물
152,550
78,790
-
(56,937)
174,403

차량운반구
23,690
27,545
-
(7,981)
43,254

비 품
708,448
202,114
-
(208,195)
702,367

합 계
884,688
308,449
-
(273,113)
920,024

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득/자본적지출
처분/폐기
감가상각비
기말

구 축 물
102,470
87,300
-
(37,220)
152,550

차량운반구
-
28,428
-
(4,738)
23,690

비 품
486,771
373,296
-
(151,619)
708,448

합 계
589,241
489,024
-
(193,577)
884,688

7. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
768,599
(276,696)
491,903
768,599
(153,720)
614,879

소프트웨어
36,490
(3,270)
33,220
-
-
-

기타의 무형자산
30,000
-
30,000
30,000
-
30,000

합 계
835,089
(279,966)
555,123
798,599
(153,720)
644,879

(2) 기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처분 및 폐기
상 각(*)
기말잔액

개발비
614,879
-
-
(122,976)
491,903

소프트웨어
-
36,490
-
(3,270)
33,220

기타의 무형자산
30,000
-
-
-
30,000

합 계
644,879
36,490
-
(126,246)
555,123

(*) 개발비와 관련한 무형자산상각비는 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처분 및 폐기
상 각(*)
기말잔액

개발비
768,599
-
-
(153,720)
614,879

기타의 무형자산
-
30,000
-
-
30,000

합 계
768,599
30,000
-
(153,720)
644,879

8. 연구비와 개발비
당기와 전기중에 발생한 경상연구개발비는 각각 2,370,120천원과 1,850,300천원으로 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 

9. 장기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. 
(1) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당 기
전 기
최종만기일
상환방법

일반자금대출
우리은행(*1)
2.72
500,000
550,000
2019-04-19
만기일시상환

2.82
500,000
500,000
2019-05-10
만기일시상환

중소기업진흥공단(*2)
3.32
444,160
500,000
2021-08-23
분할상환

소 계
1,444,160
1,550,000

유동성 대체
(1,166,560)
(1,105,840)

합 계
277,600
444,160

(*1) 우리은행 장기차입금에 대하여는 기술신용보증기금의 지급보증(보증금액 900백만원) 및 특수관계자인 대표이사의 연대보증(보증금액 120백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 중소기업진흥공단의 장기차입금에 대하여는 특수관계자인 대표이사의 연대보증(보증금액 600백만원)을 제공받고 있습니다. 

(2) 장기차입금 상환계획

(단위 : 천원)

금융기관
차입금액
2019년
2020년
2021년

우리은행
1,000,000
1,000,000
-
-

중소기업진흥공단
444,160
166,560
166,560
111,040

합 계
1,444,160
1,166,560
166,560
111,040

10. 퇴직급여
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
710,812
438,744

차감 : 퇴직연금운용자산
(42,642)
(42,197)

잔 액
668,170
396,547

(2) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
438,744
247,346

퇴직급여 설정액
303,533
225,397

퇴직급여 지급액
(31,465)
(33,999)

기 말 잔 액
710,812
438,744

(3) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
42,197
41,811

퇴직연금운용수익
445
386

기 말 잔 액
42,642
42,197

(4) 보고기간말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

단기금융자산(*)
42,642
42,642
42,197
42,197

(*) 1년만기 정기예금임.

(5) 퇴직연금의 주요계약내역
당사가 도입한 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내역은 다음과 같습니다. 

1) 급여의 종류
① 연금 : 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여
② 일시금 : 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지급하는 급여

2) 수급요건
① 다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.
 - 연령이 55세 이상일 것
 - 가입기간이 10년 이상일 것
② 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 퇴직금을 일시금으로 수령 후 IRP(개인퇴직계좌)로 가입 후 확정연금으로 변경하여 연금 형태로 수급할 수 있다.

11. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식총수
1,000,000주
1,000,000주

발행주식수

보통주
158,000주
158,000주

우선주
18,750주
18,750주

1주당금액
5,000원
5,000원

자본금

보통주
790,000,000원
790,000,000원

우선주
93,750,000원
93,750,000원

(2) 당사가 발행한 우선주의 내용
1) 상환전환우선주 발행내역

구 분
기술보증기금
아주 초기사업화 투자조합

우선주인수계약일
2016년 5월 20일
2016년 7월 11일

주금납입일
2016년 5월 20일
2016년 7월 14일

우선주의 종류
기명식 전환상환우선주
기명식 전환상환우선주

주식의 수량
6,250주
12,500주

1주의 액면가액
5,000원
5,000원

1주의 인수가액
160,000원
160,000원

총 인수가액
1,000,000,000
2,000,000,000

우선주 자본금 증가액
31,250,000
62,500,000

주식발행초과금
965,727,500
1,935,460,000

2) 상환전환우선주의 내용

구 분
내용

의결권
상환전환우선주 1주당 1의 의결권 있음

배 당
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음
 ① 우선적으로 배당받을 배당률 : 액면가 기준 연 3.0%
 ② 보통주의 배당률이 동비율을 초과하여 배당하는 경우에는 우선주에도 배당하여야 함
 ③ 실제 배당이 기준 배당률을 미달할 경우에는 후년도의 이익배당에 대하여 누적적 배당
 ④ 우선주 발행일이 속하는 직전 영업연도 말에 주주가 된 것으로 보고 배당금 계산

전 환
전환기간
우선주 존속기간인 발행일로부터 10년 이내 언제든지 전환가능

전환비율
원칙적으로 우선주 1주당 보통주 1주로 함
 
 다만, IPO시 전환가격은 Min(우선주 인수가액, 공모가격의 70%)로 조정
 합병시 전환가격은 Min(우선주 인수가액, 주당 합병가액의 70%)로 조정 등의 특약에 해당하는 경우에는 이를 따름

상 환
상환기간
발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주의 존속기간까지

상환가액
주식인수총액인 투자원금과 주금납일일부터 상환일까지 연복리 4.0%를 적용한 이자금액을 합하여 상환가액을 정하되, 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감

신주인수권
무상증자의 경우 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 투자기업이 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리가 있음

(3) 자본금 변동

(단위: 주, 원)

구 분
주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합 계

2017.01.01(전기초)
118,750주
500,000,000
93,750,000
2,901,187,500
3,494,937,500

유상증자
58,000주
290,000,000
-
14,205,714,000
14,495,714,000

2017.12.31(전기말)
176,750주
790,000,000
93,750,000
17,106,901,500
17,990,651,500

2018.01.01(당기초)
176,750주
790,000,000
93,750,000
17,106,901,500
17,990,651,500

2018.12.31(당기말)
176,750주
790,000,000
93,750,000
17,106,901,500
17,990,651,500

12. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2019년 3월 27일
처분확정일: 2018년 3월 27일

I. 미처분이익잉여금

1,583,702,464

684,588,977

1. 전기미처분이익잉여금
684,588,977

174,427,524

2. 당기순이익
899,113,487

510,161,453

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

1,583,702,464

684,588,977

13. 특수관계자
(1) 특수관계자현황

기업명
당사와의 관계

㈜그리드위즈에너지
종속기업

행복도시태양광㈜
종속기업

㈜그리드위즈제천발전
종속기업

한국엘엔지솔루션㈜
종속기업

㈜파란에너지
종속기업

㈜아산신재생복합발전
종속기업

CROCUS ENERGY
관계기업

(2) 특수관계자와의 주요거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
매 출
매 입

당 기
전 기
당 기
전 기

㈜그리드위즈에너지
기타매출 등
7,524
-
64,500
-

행복도시태양광㈜
용역매출 등
5,628
1,832,462
-
-

㈜그리드위즈제천발전
공사매출
416,440
-
-
-

㈜파란에너지
기타매출 등
353
-
-
-

한국엘엔지솔루션㈜
기타매출/지급수수료
-
3,947
9,091
-

CROCUS ENERGY
소프트웨어매출원가
-
-
206,064
-

합 계
429,945
1,836,409
279,655
-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
채 권(*)
채 무(*)

당 기
전 기
당 기
전 기

㈜그리드위즈에너지
매출채권 등
133,720
122,819
-
-

행복도시태양광㈜
매출채권 등
1,794,959
1,886,360
-
-

한국엘엔지솔루션㈜
미수금 등
59
1,506
-
-

㈜그리드위즈제천발전
매출채권 등
480,940
-
-
-

CROCUS ENERGY
미수금/미지급금
4,625
-
206,064
-

합 계
2,627,863
2,010,685
206,064
-

(*)금전소비대차 거래에 따른 채권ㆍ채무는 제외

(4) 특수관계자와의 금전소비대차 거래
당사는 특수관계자에게 무담보조건으로 자금대여를 하고 있는 바, 당기중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
기초
대여
회수
기말

㈜그리드위즈에너지
60,355
41,000
41,000
60,355

한국엘엔지솔루션(주)
170,000
-
-
170,000

㈜그리드위즈제천발전
-
5,000
-
5,000

CROCUS ENERGY
57,275
-
-
57,275

합 계
287,630
46,000
41,000
292,630

(5) 지급보증
당기말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 720백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

14. 공사매출계약
(1) 당기와 전기의 공사계약금액의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명
기초공사금액
신규계약 
및 기존공사에 대한 수정계약액
기중공사수익계상액
기말공사계약금액

지역에너지신산업활성화지원사업
-
7,800,000
6,413,231
1,386,769

한국조폐공사 ESS 구축사업
-
1,490,000
1,161,029
328,971

그리드위즈제천1호 태양광발전소 설치
-
900,000
416,440
483,560

합계
-
10,190,000
7,990,700
2,199,300

(2) 당기말 현재 공사계약과 관련하여 금융기관 등이 당사를 위하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증종류
제공처
보증금액

선급보증
서울보증보험
830,014

계약보증
553,900

기타
1,844,083

합 계
3,227,997

(3) 당기말 현재 주요 도급공사의 내용 및 투입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명
공사기간
총 도급금액
총공사원가
투입원가
진행율

개시일
종료(예정)일
예상
확정
2018년
2019년

지역에너지신산업활성화지원사업
2018-10-01
2019-04-15
7,800,000
6,982,543
6,237,049
5,128,158
1,108,891
82.22%

한국조폐공사 ESS 구축사업
2018-10-31
2019-02-28
1,490,000
1,413,270
1,413,270
1,101,240
312,030
77.92%

그리드위즈제천1호 태양광발전소 설치
2018-12-03
2019-09-30
900,000
810,000
773,406
357,863
415,542
46.27%

(4) 당기말 현재 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명
공사대금 미회수액
공사선수금

청구분
미청구분
대손충당금
합계

지역에너지신산업활성화지원사업
-
-
-
-
153,219

한국조폐공사 ESS 구축사업
-
416,029
-
416,029
-

그리드위즈제천1호 태양광발전소 설치
630,000
-
-
630,000
-

합계
630,000
416,029
-
1,046,029
153,219

15. 리스
당사는 당기말 현재 하나캐피탈 등과 차량운반구 2건의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도 별
리 스 료

1년 이내
27,852

1년 초과 5년 이내
2,187

합 계
30,039

16. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 당사의 포괄이익은 당사의 당기순이익과 동일합니다. 

17. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
166,560
55,840

18. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
899,113,487
510,161,453

차감 : 누적적우선주배당금
(2,812,500)
(2,812,500)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분
(92,567,290)
(51,306,466)

보통주당기순이익
803,733,697
456,042,487

가중평균유통보통주식수(*)
158,000주
126,060주

주당순이익
5,087
3,618

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

구 분
당기
전기

기 초
158,000주
100,000주

유상증자
-
26,060주

가중평균유통보통주식수
158,000주
126,060주

19. 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
건수(건)
보증금액
보증내역

기술보증기금
1
900,000
차입금 지급보증

서울보증보험
27
3,485,640
계약이행보증 등

합 계
4,385,640

20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
원가
연구개발비
판매비와
관리비
합 계
원가
연구개발비
판매비와
관리비
합 계

인 건 비
237,833
1,157,358
1,538,319
2,933,510
575,907
885,664
648,241
2,109,812

퇴 직 급 여
31,725
157,042
114,766
303,533
63,090
83,756
78,551
225,397

복리후생비
28,238
174,617
374,635
577,490
24,317
55,370
287,698
367,385

세금과공과
-
-
16,836
16,836
-
185
14,064
14,249

임 차 료
57,324
240,642
138,280
436,246
96,233
161,387
103,795
361,415

감가상각비
16,195
87,413
169,505
273,113
12,495
139,547
41,535
193,577

합 계
371,315
1,817,072
2,352,341
4,540,728
772,042
1,325,909
1,173,884
3,271,835

21. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2019년 3월 27일 당사의 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 그리드위즈

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
82
-
132
-
-
-
-
-
-
-
216
-

합계
2
-
82
-
132
-
-
-
-
-
-
-
216
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.05.25
1
일

주요내용
전반감사계획 수립 및 일정 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.21~2018.11.23
3
일
2
명
1
명
중간감사

2019.03.04~2019.03.06
3
일
3
명
-
명
기말입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.28
1
일

실사(입회)장소
본사 및 연구소

실사(입회)대상
제품, 원재료 등 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.28
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등 금융실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.23 및 2019.03.06

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 23일
감사, 재무담당자, 감사인
면담
회사 내부통제 관련 확인사항

2
2019년 03월 06일
감사, 재무담당자, 감사인
면담
회사 입증감사 관련 확인사항