한주라이트메탈 — 감사보고서 (2018.12) (20190405)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
3.7
한주금속 주식회사

00391221
100000000000
20190327
1812110008538
000
126333
102090
175911
276
N
Y
N
N
N
E
N
1

한주금속 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 31 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 30 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

이촌회계법인

목 차

외부감사인의 감사보고서 ------------------------------------------- 1

재무제표

재무상태표 ----------------------------------------------------- 5

손익계산서 ----------------------------------------------------- 8

자본변동표 ---------------------------------------------------- 10

현금흐름표 ---------------------------------------------------- 11

재무제표에 대한 주석 -------------------------------------------- 14

내부회계관리제도 검토의견 --------------------------------------- 65

외부감사 실시내용 ---------------------------------------------- 69

독립된 감사인의 감사보고서

한주금속 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 한주금속 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 그리고유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 7에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 7에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기부터 건물과 구축물을 제외한 유형자산의 실제 사용내용연수에 대한 합리적인 추정을 고려하여 내용연수를 변경하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이 촌 회 계 법 인

대 표 이 사
정 석 용

2019년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

한주금속 주식회사

제 31 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 30 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

한주금속 주식회사 대표이사 정삼순

본점 소재지 :
(도로명주소)
울산시 울주군 온산읍 화산2길 34-5

(전 화)
052-231-1001

재 무 상 태 표

제31기 2018년 12월 31일현재

제30기 2017년 12월 31일현재

한주금속 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31(당)기
제 30(전)기

자산

I.유동자산

49,813,096,636

53,305,716,994

(1)당좌자산

34,423,613,914

34,669,910,034

1.현금및현금성자산(주석2,14,21)
4,243,099,346

6,227,921,177

국고보조금
(196,013,076)

-

2.단기금융상품(주석3)
1,138,932,364

3,138,000,000

3.매출채권(주석2,4,14,16,25)
24,985,053,563

21,778,672,599

대손충당금
(249,850,534)

(218,056,285)

4.미수금(주석2,14)
3,402,243,508

2,470,445,750

5.단기대여금(주석2)
105,077,086

49,981,185

6.선급금
378,691,460

280,823,620

7.선급비용
200,764,015

158,556,549

8.미수수익
8,291,534

6,303,496

9.이연법인세자산(주석2,15)
407,324,648

777,261,943

(2)재고자산(주석2,5)

15,389,482,722

18,635,806,960

1.상품
1,034,357,448

1,572,428,525

2.제품
6,151,859,078

5,223,424,231

평가충당금
(705,784,195)

(695,316,254)

3.재공품
4,498,979,330

4,719,366,488

평가충당금
(319,390,245)

(298,848,068)

4.원재료
614,308,478

664,689,615

5.부재료
828,536,723

785,289,712

6.미착품
3,286,616,105

6,664,772,711

II.비유동자산

76,519,767,803

62,062,965,281

(1)투자자산

1,461,955,208

2,419,560,388

1.장기금융상품(주석3,23)
413,816,814

1,586,900,000

2.매도가능증권(주석2,6,26)
-

1,000,000

3.장기대여금
217,000,000

26,038,108

대손충당금
(1,080,000)

(1,080,000)

4.회원권
296,380,000

296,380,000

5.장기미수금
738,120,740

738,120,740

현재가치할인차금
(202,282,346)

(227,798,460)

(2)유형자산(주석2,7,12,16,22,23)

71,766,267,132

56,813,383,022

1.토지
13,984,566,330

13,998,929,510

2.건물
14,238,345,898

14,033,495,898

감가상각누계액
(5,562,042,813)

(5,199,130,524)

3.구축물
1,000,366,367

936,316,367

감가상각누계액
(519,606,382)

(470,660,394)

4.기계장치
79,497,789,926

67,275,799,036

감가상각누계액
(44,543,428,916)

(42,836,587,187)

국고보조금
(140,908,961)

(320,241,399)

5.금융리스자산
3,750,793,251

1,406,187,536

감가상각누계액
(534,599,153)

(502,701,620)

6.차량운반구
725,139,998

738,886,668

감가상각누계액
(565,647,822)

(542,719,121)

7.공구기구
20,105,557,440

16,373,169,065

감가상각누계액
(97,004,156)

(11,570,714,072)

국고보조금
(12,760,748,028)

(208,415,881)

8.집기비품
1,288,766,713

1,221,481,934

감가상각누계액
(1,020,019,024)

(985,720,819)

국고보조금
(1,000)

(1,000)

9.건설중인자산
2,627,605,836

3,400,654,324

10.미착기계
291,341,628

65,354,701

(3)무형자산(주석2,9)

658,587,793

714,459,298

1.특허권
522,108,014

614,509,442

2.기타의무형자산
140,217,279

114,893,856

국고보조금
(3,737,500)

(14,944,000)

(4)기타비유동자산

2,632,957,670

2,115,562,573

1.보증금(주석3)
219,380,848

204,080,848

2.이연법인세자산(주석2,15)
2,413,576,822

1,911,481,725

자산총계

126,332,864,439

115,368,682,275

부채

I.유동부채

54,696,167,526

77,539,064,490

1.매입채무(주석2,14,16,26)
38,129,579,114

40,854,611,219

2.단기차입금(주석11,16,25,26)
8,773,376,400

4,883,533,111

3.미지급금(주석2,8,14,16,26)
4,516,828,574

3,993,105,105

4.선수금(주석16)
515,335,438

654,845,000

5.예수금
263,645,870

276,549,325

6.미지급비용(주석16,26)
1,872,887,577

1,209,153,925

7.당기법인세부채
16,529,738

107,063,966

8.유동성장기차입금(주석11,16,25,26)
-

25,294,700,000

9.유동성금융리스부채(주석2,12,26)
607,984,815

265,502,839

II.비유동부채

47,393,846,722

18,048,720,265

1.장기차입금(주석11,16,25,26)
32,894,740,000

6,700,040,000

2.전
환사채
(주석11,16,26)

7,000,000,000

7,000,000,000

사채상환할증금
1,575,301,000

1,575,301,000

사채할인발행차금
(838,432,904)

(1,438,145,518)

3.금융리스부채(주석2,12,26)
1,323,639,267

120,220,128

4.장기미지급금(주석2,8,26)
109,831,320

139,749,625

5.판매보증충당부채(주석2)
129,446,214

97,336,845

6.이연법인세부채(주석2,15)
-

-

7.퇴직급여충당부채(주석2,13)
5,827,284,316

4,497,774,050

퇴직연금운용자산
(616,568,832)

(632,288,941)

퇴직보험예치금
(9,932,489)

(9,805,754)

국민연금전환금
(1,461,170)

(1,461,170)

부채총계

102,090,014,248

95,587,784,755

자본

I.자본금(주석1,17)

6,492,172,500

5,777,878,500

1.보통주자본금
4,940,982,000

4,702,878,500

2.우선주자본금
1,551,190,500

1,075,000,000

II.자본잉여금

13,090,284,936

10,820,390,106

1.주식발행초과금
12,816,742,582

10,546,847,752

2.기타자본잉여금
23,719,399

23,719,399

3.전환권대가
249,822,955

249,822,955

III.자본조정

(1,686,000,000)

(1,686,000,000)

1.감자차손
(1,686,000,000)

(1,686,000,000)

IV.기타포괄손익누계액(주석19)

7,109,267,815

7,109,267,815

1.토지재평가이익
7,109,267,815

7,109,267,815

V.이익잉여금(주석18)

(762,875,060)

(2,240,638,901)

1.이익준비금
498,075,000

498,075,000

2.기업합리화적립금
2,132,322,771

2,132,322,771

3.중소기업투자준비금
390,000,000

390,000,000

4.미처리결손금
(3,783,272,831)

(5,261,036,672)

자본총계

24,242,850,191

19,780,897,520

부채와자본총계

126,332,864,439

115,368,682,275

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제31기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제30기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한주금속 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31(당)기
제 30(전)기

I.매출액(주석2,16)

175,910,883,542

159,602,771,882

1.제품매출액
166,669,979,959

150,861,110,255

2.상품매출액
5,246,551,208

5,591,939,857

3.기타매출액
3,994,352,375

3,149,721,770

II.매출원가(주석5,8,9,16,27)

163,870,268,928

146,795,771,961

1.제품매출원가
156,406,223,086

140,141,797,564

가. 기초제품재고액
5,223,424,231

4,343,727,144

나. 당기제품제조원가
159,079,472,399

142,688,123,496

다. 관세환급
(12,831,625)

(78,243,552)

라. 타계정대체
(1,731,982,841)

(1,588,385,293)

마. 기말제품재고액
(6,151,859,078)

(5,223,424,231)

2.상품매출원가
3,651,410,907

3,519,450,793

가. 기초상품재고액
1,572,428,525

944,134,293

나. 당기상품매입액
3,117,609,451

4,283,285,240

다. 타계정대체
(4,269,621)

(135,540,215)

라. 기말상품재고액
(1,034,357,448)

(1,572,428,525)

3.기타매출원가
3,812,634,935

3,134,523,604

III.매출총이익

12,040,614,614

12,806,999,921

IV.판매비와 관리비

6,683,926,528

5,395,743,879

1.급여(주석16,27)
1,721,588,152

1,513,550,893

2.퇴직급여(주석16,27)
135,378,753

(113,230,899)

3.복리후생비(주석27)
310,741,251

315,659,977

4.여비교통비
207,978,736

248,506,030

5.세금과공과(주석27)
166,011,120

87,609,045

6.임차료(주석27)
90,107,813

101,081,988

7.감가상각비(주석7,27)
48,869,300

56,414,151

8.무형자산상각비(주석9,27)
419,614

8,940,806

9.수선비
710,000

390,000

10.보험료
112,276,260

22,421,256

11.접대비
172,794,726

195,528,729

12.광고선전비
1,500,000

4,245,634

13.연구비(주석10)
1,306,273,820

604,572,425

14.수출부대비용
212,092,329

290,635,566

15.소모품비
24,185,901

30,877,021

16.운반비
1,530,736,101

1,236,860,474

17.대손상각비
31,794,249

(42,609,825)

18.지급수수료(주석16,25)
469,652,962

709,850,738

19.도서인쇄비
6,025,589

6,165,610

20.통신비
27,327,591

26,893,896

21.차량유지비
59,271,512

65,272,954

22.교육훈련비
2,586,300

6,494,090

23.판매보증비(환입)
32,109,369

(14,510,810)

24.잡비
13,495,080

34,124,130

V.영업이익(손실)

5,356,688,086

7,411,256,042

VI.영업외수익

1,154,389,201

2,909,421,105

1.이자수익(주석16)
89,898,234

83,582,524

2.임대료수익
26,620,000

-

3.매도가능증권처분이익
830,249

-

4.통화선도거래이익(주석2,26)
-

78,363,000

5.퇴직연금운용수익(주석13)
6,806,039

6,095,405

6.외환차익(주석2)
641,249,441

833,185,677

7.외화환산이익(주석2)
37,000,598

1,525,379,867

8.유형자산처분이익
110,609,885

193,210,306

9.국고보조금수익
-

11,088,303

10.채무면제이익
10,466,720

-

11.잡이익
230,908,035

178,516,023

VII.영업외비용

5,062,995,386

5,117,010,669

1.이자비용(주석16)
2,909,073,885

2,575,705,719

2.매출채권처분손실(주석4)
20,253,568

1,999,930

3.통화선도거래손실(주석2)
-

20,485,000

4.외환차손(주석2)
1,380,122,971

1,021,195,665

5.외화환산손실(주석2)
387,751,987

346,602,360

6.기부금
95,850,000

92,850,000

7.유형자산처분손실
206,043,828

598,499,846

8.운휴자산상각비(주석2,7,9)
-

426,865,102

9.무형자산손상차손
-

4,276,711

10.잡손실
63,899,147

28,530,336

VIII.법인세차감전순이익(손실)

1,448,081,901

5,203,666,478

IX.법인세비용(이익)(주석2,15)

(29,681,940)

644,720,219

X.당기순이익(손실)

1,477,763,841

4,558,946,259

XI.주당손익(주석20)

1.기본주당순이익(손실)

146

493

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제31기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제30기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한주금속 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017년 1월 1일(보고금액)
5,075,497,500
8,333,610,919
(1,686,000,000)
7,109,267,815
(6,799,585,160)
12,032,791,074

유상증자
702,381,000
2,236,956,232
-
-
-
2,939,337,232

전환사채발행
-
249,822,955
-
-
-
249,822,955

당기순이익(손실)
-
-
-
-
4,558,946,259
4,558,946,259

2017년 12월 31일(전기말)
5,777,878,500
10,820,390,106
(1,686,000,000)
7,109,267,815
(2,240,638,901)
19,780,897,520

2018년 1월 1일(보고금액)
5,777,878,500
10,820,390,106
(1,686,000,000)
7,109,267,815
(2,240,638,901)
19,780,897,520

유상증자
714,294,000
2,269,894,830
-
-
-
2,984,188,830

당기순이익(손실)
-
-
-
-
1,477,763,841
1,477,763,841

2018년 12월 31일(당기말)
6,492,172,500
13,090,284,936
(1,686,000,000)
7,109,267,815
(762,875,060)
24,242,850,191

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제31기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제30기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한주금속 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 31(당)기
제 30(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

6,528,442,918

14,880,676,141

1. 당기순이익(손실)
1,477,763,841

4,558,946,259

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
8,723,118,997

9,724,536,437

감가상각비
5,820,066,284

7,244,963,977

유형자산처분손실
206,043,828

598,499,846

무형자산상각비
129,321,505

103,573,551

무형자산손상차손
-

4,276,711

퇴직급여
1,492,546,528

1,187,797,730

재고자산평가손실(환입)
31,010,118

(29,343,193)

외화환산손실
380,514,502

259,608,056

판매보증비(환입)
32,109,369

(14,510,810)

대손상각비(환입)
31,794,249

(42,609,825)

이자비용(사채할인발행차금상각)
599,712,614

412,280,394

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(173,675,430)

(1,742,891,234)

유형자산처분이익
110,609,885

193,210,306

외화환산이익
36,719,182

1,525,379,867

이자수익
25,516,114

24,301,061

매도가능증권처분이익
830,249

-

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(3,498,764,490)

2,340,084,679

매출채권의 감소(증가)
(3,271,928,337)

4,037,504,538

재고자산의 감소(증가)
3,215,314,120

(5,239,590,397)

미수금의 감소
(935,361,203)

(544,036,556)

선급금의 감소
(97,867,840)

(178,346,428)

선급비용의 감소(증가)
(42,207,466)

(13,071,411)

미수수익의 감소(증가)
(1,988,038)

3,033,372

당기법인세자산의 감소(증가)
-

5,748,068

이연법인세자산의 증가
(132,157,802)

330,277,954

매입채무의 증가(감소)
(2,999,753,832)

2,493,680,971

미지급금의 증가(감소)
523,760,694

1,730,460,848

선수금의 증가(감소)
(139,509,562)

(154,933,798)

예수금의 증가
(12,903,455)

73,218,500

미지급비용의 증가(감소)
663,733,652

10,719,130

당기법인세부채의 증가(감소)
(90,534,228)

107,063,966

장기미지급금의 증가(감소)
(29,918,305)

516,092

퇴직금의 지급
(163,036,262)

(345,672,260)

퇴직보험예치금의 증가
(126,735)

(125,118)

퇴직연금운용자산의 감소
15,720,109

23,637,208

II. 투자활동으로 인한현금흐름

(16,021,794,029)

(15,613,675,057)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
6,361,615,083

3,022,440,185

단기금융상품의 감소
3,863,991,491

-

장기금융상품의 감소
1,857,571,166

-

매도가능증권의 처분
1,830,249

-

단기대여금의 감소
-

202,453,138

장기대여금의 감소
-

178,610,913

토지의 처분
14,363,180

-

기계장치의 처분
344,453,480

1,203,240,134

금융리스자산의 처분
-

1,069,774,809

차량운반구의 처분
9,727,273

5,613,000

공구기구의 처분
73,665,168

244,162,879

보증금의 감소
-

96,171,312

국고보조금의 수령
196,013,076

22,414,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(22,383,409,112)

(18,636,115,242)

단기금융상품의 증가
1,864,923,855

2,000,000,000

단기대여금의 증가
55,095,901

-

장기금융상품의 증가
684,487,980

569,400,000

장기대여금의 증가
190,961,892

76,019,293

건물의 취득
204,850,000

201,050,000

구축물의 취득
64,050,000

38,500,000

기계장치의 취득
12,075,362,140

9,232,636,407

차량운반구의 취득
26,572,000

161,723,660

공구기구의 취득
3,948,870,605

2,346,273,759

집기비품의 취득
111,654,779

136,883,764

금융리스자산의 취득
409,779,515

7,500,000

건설중인자산의 취득
2,621,605,836

3,289,259,559

특허권의 취득
-

495,569,200

기타의무형자산의 취득
50,950,000

81,299,600

보증금의 증가
15,300,000

-

국고보조금의 감소
58,944,609

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

7,508,529,280

3,473,873,926

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
10,874,032,119

40,540,002,572

단기차입금의 차입
7,889,843,289

28,525,967,297

장기차입금의 차입
-

2,100,000,000

유상증자
2,984,188,830

2,939,337,232

전환사채의 발행
-

6,974,698,043

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,365,502,839)

(37,066,128,646)

단기차입금의 상환
-

31,576,852,500

유동성장기차입금의 상환
-

14,500,000

장기차입금의 상환
3,100,000,000

4,280,000,000

유동성금융리스부채의 상환
265,502,839

1,194,776,146

IV. 현금의 증가(감소) ( I +Ⅱ+Ⅲ )

(1,984,821,831)

2,740,875,010

V. 기초의 현금

6,227,921,177

3,487,046,167

VI. 기말의 현금(주석21)

4,243,099,346

6,227,921,177

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제31(당)기 2018년 12월 31일 현재

제30(전)기 2017년 12월 31일 현재

한주금속 주식회사

1. 일반사항

한주금속 주식회사(이하 “당사”)는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속주식회사로 상호를 변경하였으며, 2009년 12월 16일 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업으로 지정 받았습니다. 한편, 당사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였
습니다.

당사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금 4,941백만원, 우선주자본금 1,551백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

정삼순
1,200,000
-
12.14
-

이용진
2,043,417
-
20.68
-

중앙정기
1,632,500
-
16.52
-

도요다통상
395,000
-
4.00
-

유암코삼호그린중소기업성장사모투자합자회사
1,545,000
-
15.63
-

서한산업
1,440,000
-
14.57
-

김정석
220,003
-
2.23
-

유진에버베스트턴어라운드
기업재무안정사모투자전문회사
1,404,762
952,381
14.22
-

기타
1,282
-
0.01
-

인지컨트롤스
-
1,500,000
-
-

덕원산업
-
250,000
-
-

세진정밀
-
250,000
-
-

대한오토텍
-
150,000
-
-

합계
9,881,964
3,102,381
100.00
-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 2019년 1월
28
일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었습니다. 비교공시된 특수관계자의 범위는 개정된 기준서에 따라 재작성되었습니다. 

2-3 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-4 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2-5 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.(주석 5 참조)

2-6 유가증권(지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 총평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권 포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수 가능액이 채무증권의 상각 후 원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권) 손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손 환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각 후 원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권 손상차손 환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-7 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산재평가법에 의하여 재평가된 유형자산 및 종전 기업회계기준에 따라 토지에 대하여 재평가모형을 선택하였으나 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정에 따라 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 원가모형을 선택하였습니다. 따라서 전환일 현재 토지의 종전 기업회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 당해 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액은 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용 가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산 별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
12년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

집기비품
5년

한편, 당사는 당기부터 건물과 구축물을 제외한 유형자산의 실제 사용내용연수에 대한 합리적인 추정을 고려하여 내용연수를 아래와 같이 변경하였습니다. 동 변경에 따른 당기 감가상각비의 감소는 4,648,818천원입니다. (주석 7참조)

구분
변경전
변경후

기계장치
8
12

차량운반구
4
5

공구와기구
4
5

집기비품
4
5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 이에 따라 전기에 인식한 운휴자산감가상각비는
426,865
천원이며, 당기에 인식한 운휴자산감가상각비는 0천원입니다.

2-8 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 특허권 및 기타의무형자산은 각각 10년 및 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 당사는 당기부터 기타의무형자산의 실제 사용내용연수에 대한 합리적인 추정을 고려하여 내용연수를 기존 4년에서 5년으로 변경하였습니다. 동 변경에 따른 당기 무형자산상각비의 감소는 10,922천원입니다. (주석 9참조)

2-9 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고 기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수 가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수 가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수 가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만,유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용 가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간 말에 회수 가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수 가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수 가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단)로 회수 가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수 가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순 공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

자산의 손상차손 환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2-10 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2-11 채권ㆍ채무의 조정

당사는 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비 또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.

2-12 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비 화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비 화폐성 항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비 화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다.

2-13 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 산업연수생퇴직보험을 삼성화재보험에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정 급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직 시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직 일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

2-14 판매보증충당부채

당사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간내의 하자수리에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

2-15 파생상품 및 위험회피회계

당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 (위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 기타파생상품

매매목적으로 보유하지 않으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

2-16 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

2-17 수익인식기준

당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

2-18 법인세회계

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

2-19 추정의 사용

대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
부산은행
888,000
888,000
무역금융한도외담보

단기금융상품
신한은행
180,000
180,000
구매금융한도 담보

단기금융상품
농협은행
70,000
70,000
법인카드사용 한도 담보

장기금융상품
부산은행,신한은행
5,000
5,000
당좌개설보증금

단기금융상품
우리은행
932
-
질권설정 보통예금

보증금
한국산업은행
147,911
147,911
USANCE 한도 담보

합계
1,291,843
1,290,911

4. 매출채권의 양도 또는 할인

당기 및 전기 중 매각거래로 처리된 매출채권의 양도 또는 할인액은 각각 6,210,468천원 및 4,784,727천원이며, 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 매출채권처분손실은 각각 20,254천원 및 2,000천원입니다. 한편, 전기말 현재 양수인에게 상환청구권이 부여된 매출채권 양도 또는 할인액 중 만기가 미도래한 내역은 없으며, 당기말 현재 양수인에게 상환청구권이 부여된 매출채권 양도 또는 할인액 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

5. 재고자산의 평가

보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
저가법평가액
평가손실충당금

당기
전기
당기
전기
당기
전기

상품
1,034,357
1,572,429
1,034,357
1,572,429
-
-

제품
6,151,859
5,223,424
5,446,075
4,528,108
705,784
695,316

재공품
4,498,979
4,719,366
4,179,589
4,420,518
319,390
298,848

원재료
614,308
664,690
614,308
664,690
-
-

부재료
828,537
785,290
828,537
785,290
-
-

미착품
3,286,616
6,664,773
3,286,616
6,664,773
-
-

합계
16,414,656
19,629,972
15,389,482
18,635,808
1,025,174
994,164

당기 및 전기에 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입)은 각각 31,010천원 및 (29,343)천원입니다.

6. 유가증권

당기 중 출자금 반환으로 인해 당기말 현재 보유하고 있는 매도가능증권은 없으며, 전기말 현재 지분증권인 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

종목명
주식수
지분율
(%)
취득원가
공정가액 또는
순자산가액(주1)
장부가액
미실현
보유손익누계
당기손익 
인식액

(시장성 없는 지분증권)

한국자동차공업조합
10
0.15%
1,000
1,000
1,000
-
-

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

한편, 매도가능증권에 대하여 손상차손에 대한 객관적인 증거가 없어 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

7. 유형자산

(1) 토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
내역
장부가액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

유형자산
공장부지
11,444,212
11,444,212
7,549,992
6,836,300

″
기숙사부지
1,214,883
1,229,246
575,842
500,379

″
임야(현물출자 취득)
1,325,471
1,325,471
357,469
326,728

합계
13,984,566
13,998,929
8,483,303
7,663,407

(2) 유형자산 장부가액의 변동내역

당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비(주1)
대체
장부가액

토지
13,998,930
-
(14,363)
-
-
13,984,566

건물
8,834,365
204,850
-
(362,912)
-
8,676,303

구축물
465,656
64,050
-
(48,946)
-
480,760

기계장치
24,439,212
11,906,120
(91,620)
(3,412,291)
2,112,941
34,954,361

국고보조금
(320,241)
-
58,945
120,388
-
(140,909)

금융리스자산
903,486
1,947,862
-
(170,467)
535,313
3,216,194

차량운반구
196,168
26,572
(5,338)
(57,909)
-
159,492

공구기구
4,802,455
3,948,871
(209,692)
(1,920,724)
723,900
7,344,809

국고보조금
(208,416)
-
-
111,412
-
(97,004)

집기비품
235,761
111,655
(52)
(78,616)
-
268,748

국고보조금
(1)
-
-
-
-
(1)

건설중인자산
3,400,654
2,621,606
-
-
(3,394,654)
2,627,606

미착기계
65,355
225,987
-
-
-
291,342

합계
56,813,383
21,057,573
(262,121)
(5,820,066)
(22,500)
71,766,267

(전기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비(주1)
대체
장부가액

토지
13,998,929
-
-
-
-
13,998,929

건물
8,981,833
201,050
-
(348,518)
-
8,834,365

구축물
471,844
38,500
-
(44,688)
-
465,656

기계장치
21,075,206
9,171,570
(1,631,802)
(4,659,163)
483,402
24,439,213

국고보조금
(470,575)
-
-
150,334
-
(320,241)

금융리스자산
2,141,221
7,500
(1,069,775)
(175,460)
-
903,486

차량운반구
109,328
161,724
(913)
(73,971)
-
196,168

공구기구
4,455,483
2,346,274
(225,590)
(2,125,082)
351,370
4,802,455

국고보조금
(334,411)
-
-
125,995
-
(208,416)

집기비품
193,288
136,884
-
(94,411)
-
235,761

국고보조금
(1)
-
-
-
-
(1)

건설중인자산
960,876
3,289,259
-
-
(849,481)
3,400,654

미착기계
4,288
61,066
-
-
-
65,354

합계
51,587,309
15,413,827
(2,928,080)
(7,244,964)
(14,709)
56,813,383

(주1) 유형자산상각액의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

제조경비의 감가상각비
5,771,197
6,761,685

판매비와 관리비의 감가상각비
48,869
56,414

운휴자산상각비
-
426,865

합계
5,820,066
7,244,964

한편, 상기 유형자산 중 일부에 대해서는 당사의 장단기차입금 및 상환우선주와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).

(3) 추정의 변경

당사는 당기부터 경제적 실질을 반영하기 위하여 건물과 구축물을 제외한 유형자산의 내용연수에 대한 회계추정을 변경하였습니다.

이러한 회계추정의 변경의 영향으로 인하여 당기의 감가상각비는 4,648,818천원 감소하였고, 당기말 현재 유형자산은 4,648,818천원이 증가하였으며, 이연법인세자산이 1,022,740천원 감소하여 이익잉여금이 3,626,078천원 증가하였습니다
. 

8. 정부보조금

당사는 신주조공법을 활용한 친환경 고품질 알루미늄 자동차 부품 개발 등과 관련하여 당기에 총 205,169천원을 수령하였고 이 중 9,156천원을 사용하였으며 당기말 총 잔액은 196,013천원 입니다. 이 중 상환의무가 예상되는 국고보조금 109,831천원 및 126천원은 각각 장기미지급금 및 미지급금으로 분류하였습니다. 한편, 2018년 5월 World Class 300 신규 선정기업으로 확정되었으며, 2018년 9월 14일 한국산업기술진흥원과 World Class 300 프로젝트 기술개발지원사업 협약을 체결하였습니다. 2018년 7월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지(총54개월) 총 3,611,000천원의 정부출연금의 지원이 확정 되었으며, 신주조공법을 활용한 친환경 고품질 알루미늄 자동차 부품개발 과제를 수행 중입니다.

9. 무형자산

(1) 무형자산의 장부가액 구성내역

보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

특허권
924,017
(401,909)
-
522,108

기타의무형자산
1,810,560
(1,666,066)
(4,277)
140,217

국고보조금
(296,578)
292,841
-
(3,737)

합계
2,437,999
(1,775,134)
(4,277)
658,588

(전기말)
(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

특허권
924,017
(309,508)
-
614,509

기타의무형자산
1,737,110
(1,617,939)
(4,277)
114,894

국고보조금
(296,578)
281,634
-
(14,944)

합계
2,364,549
(1,645,813)
(4,277)
714,459

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역

당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체(*)
상각(주1)
손상차손
장부가액

특허권
614,509
-
-
-
(92,401)
-
522,108

기타의무형자산
114,894
50,950
-
22,500
(48,127)
-
140,217

국고보조금
(14,944)
-
-
-
11,207
-
(3,737)

합계
714,459
50,950
-
22,500
(129,321)
-
658,588

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(전기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체(*)
상각(주1)
손상차손
장부가액

특허권
182,433
495,569
-
-
(63,493)
-
614,509

기타의무형자산
70,714
81,300
-
14,708
(47,551)
(4,277)
114,894

국고보조금
(1)
(22,414)
-
-
7,471
-
(14,944)

합계
253,146
554,455
-
14,708
(103,573)
(4,277)
714,459

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(주1) 무형자산상각액의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

제조경비의 무형자산상각비
128,901
94,633

판매비와 관리비의 무형자산상각비
420
8,941

합계
129,321
103,574

(3) 추정의 변경

당사는 당기부터 경제적 실질을 반영하기 위하여 기타의무형자산의 내용연수에 대한 회계추정을 변경하였습니다. 이러한 회계추정의 변경의 영향으로 인하여 당기의 무형자산상각비는 10,922천원 감소하였고, 당기말 현재 무형자산은 10,922천원이 증가하였으며, 이연법인세자산이 2,403천원 감소하여 이익잉여금이 8,519천원 증가하였습니다.

10. 연구비

당사가 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
판매비와 관리비

당기
전기

연구비
1,306,274
604,572

11. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다. 

(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

구매금융
부산은행
5.00
4,844,845
2,772,489
만기일시상환

신한은행
5.00
3,146,148
1,389,834
"

KEB하나은행
5.00
782,384
721,210
"

합계
8,773,376
4,883,533

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법
만기일

운영자금
산업은행
4.97 ~ 4.99
12,454,740
12,454,740
만기일시상환
2020~2021년

무역금융
부산은행
4.94
2,000,000
1,000,000
만기일시상환
2020년 6월

KEB하나은행
5.00
3,000,000
3,000,000
만기일시상환
2020년 6월

국민은행
5.00
3,990,000
3,990,000
만기일시상환
2020년 6월,10월

한국수출입은행
5.00
3,150,000
3,150,000
만기일시상환
2020년 10월

일반대
국민은행
5.00
1,800,000
1,800,000
만기일시상환
2020년 6월

신한은행
4.22
2,000,000
2,000,000
만기일시상환
2020년 11월

우리은행
5.00
3,000,000
3,000,000
만기일시상환
2021년 1월

캄텍
4.00
1,500,000
1,600,000
분할상환
2021년~2023년

합계
32,894,740
31,994,740

차감:유동성대체
-
(25,294,700)

잔액
32,894,740
6,700,040

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).

(3) 장기차입금(유동성 장기차입금 포함)의 상환계획

(단위:천원)

종류
당기말잔액
상환금액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 이후

장기차입금
32,894,740
-
22,221,850
9,672,890
500,000
500,000

(4) 전환사채

가. 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제3회 무보증 사모 전환사채
2017년 3월 16일
2020년 3월 16일
2.00
7,000,000
7,000,000

가산: 상환할증금
1,575,301
1,575,301

차감 : 사채할인발행차금(전환권조정)
(838,433)
(1,438,146)

차가감 계
7,736,868
7,137,155

(*) 상기 전환사채에 대하여 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당기말 현재 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

<제3회 무보증 사모 전환사채>
 - 사채의 명칭 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
 - 사채의 종류 : 무기명식 무보증 전환사채
 - 사채의 권면총액 : 7,000,000,000원
 - 사채의 발행가액: 사채액면금액의 100%
 - 사채의 표면이자율: 2%
 - 만기보장수익률: 9%
 - 전환에 따라 교부할 주식의 종류: 한주금속(주) 기명식 보통주
 - 전환청구기간: 사채 발행 후 1년이 경과한 날부터 사채 만기일의 전일까지
 - 전환가격: 2,200원
 - 전환가액의 조정: 실제 세전영업현금흐름(EBITDA)이 목표 세전영업현금흐름
 (EBITDA)의 5%를 초과하여 미달하는 경우 조정함. 
 단, 최초 전환가격인 금 2,200원의 60%를 하회할 수는 없음.
 - 조정금액: 2,200원 X [(목표 EBITDA - 실제 EBITDA)/목표 EBITDA]

다. 회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 대표이사 및 그 특수관계자로부터 담보(보유주식에 대한 질권설정)를 제공받고 있습니다.

12. 금융리스

당사는 아이비케이캐피탈 및 한국캐피탈 등으로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융리스자산 내역

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
3,750,793
1,406,188

감가상각누계액
(534,599)
(502,702)

장부금액
3,216,194
903,486

(2) 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
675,737
607,985

1년 초과 5년 이내
1,397,891
1,323,639

소계
2,073,628
1,931,624

차감: 미실현이자
(142,004)
-

합계
1,931,624
1,931,624

회사는 상기 금융리스부채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

13.
퇴
직급여충
당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
4,497,774
3,655,649

당기전입액
1,555,152
1,187,798

당기지급액
(225,642)
(345,673)

기말잔액
5,827,284
4,497,774

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
632,289
655,926

불입
-
-

퇴직금의지급
(22,526)
(29,732)

평가
6,806
6,095

기말잔액
616,569
632,289

14. 화폐성 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
1,190,261.15
1,330,831
USD
1,263,636.25
1,353,860

JPY
22,708,791
230,081
JPY
196,531,860
1,865,304

매출채권
USD
9,601,442.25
9,984,414
USD
6,779,491.84
7,263,547

JPY
143,665,200
1,455,587
JPY
177,814,930
1,687,659

미수금
USD
511,743.49
572,180
USD
421,500.00
451,595

EUR
-
-
EUR
26,926.00
34,445

자산합계
USD
11,303,446.89
13,573,093
USD
8,464,628.09
12,656,410

JPY
166,373,991
JPY
374,346,790

EUR

EUR
26,926.00

매입채무
USD
26,090.33
29,172
USD
37,823.00
40,524

JPY
1,720,003,794
17,426,734
JPY
2,523,893,342
23,954,524

미지급금
EUR
41,820.00
53,494
EUR
4,872.00
6,233

JPY
-
-
JPY
1,243,410
11,801

USD
29,572
33,065
USD
31,100.84
33,321

부채합계
USD
55,662.56
17,542,465
USD
68,923.84
24,046,403

JPY
1,720,003,794
JPY
2,525,136,752

EUR
41,820.00
EUR
4,872.00

15. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역

당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
102,871
314,442

± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(286,442)
(1,040,677)

± 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
154,285
1,370,955

± 기타
(395)
-

= 총 법인세효과
(29,681)
644,720

± 자본에 직접가감한 법인세
-
-

법인세비용(이익)
(29,681)
644,720

(2) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,448,082
5,203,666

적용세율에 따른 법인세
296,578
1,122,807

조정사항

비공제비용
30,053
10,079

이연법인세변동 및 세무상결손금 등의 자산미인식효과
(356,313)
(488,165)

법인세비용(이익)
(29,682)
644,720

유효세율(주1)
-
12.4%

(주1) 당기에는 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

(당기)
(단위:천원)

구분
기초(주1)
증가
감소
기말
유동
비유동

(차감할 일시적차이 및 세무상결손금)

감가상각비
217,148
17,345
-
199,804
-
199,804

지급이자(건물)
6,897
-
-
6,897
-
6,897

지급이자(기계장치)
6
-
-
6
-
6

수선비(구축물)
21,205
-
-
21,205
-
21,205

수선비(기계장치)
178
-
-
178
-
178

판매보증충당금
97,337
-
32,109
129,446
129,446
-

통화선도평가손실
99,390
-
-
99,390
99,390
-

국고보조금
683,387
341,060
205,169
547,496
-
547,496

퇴직급여충당부채
4,496,313
224,181
1,553,691
5,825,823
-
5,825,823

재고자산평가충당금
994,164
-
31,010
1,025,174
1,025,174
-

장기투자증권손상차손
168,125
-
-
168,125
-
168,125

감가상각비(기계장치)
4,161,024
232,016
-
3,929,008
-
3,929,008

수선비(기계장치)
165,157
17,390
-
147,767
-
147,767

대손충당금
1,089
1,089
-
-
-
-

무형자산
-
-
1,833
1,833
-
1,833

세무상결손금
6,201,344
2,261,625
-
3,939,719
534,650
3,405,069

소계
17,312,765
3,094,706
1,823,813
16,041,872
1,788,661
14,253,211

이연법인세자산인식제외금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세자산인식대상금액 (주3)
17,312,765
-
-
16,041,872
1,788,661
14,253,211

세율(주2)
22.0%

22.0%
22.0%
22.0%

차감할 일시적차이 및 이월결손금으로인한 이연법인세자산
3,808,808
-
-
3,529,212
393,505
3,135,706

세액공제
1,199,584
-
-
1,688,312
15,643
1,672,669

이연법인세자산 인식제외 금액
34,523
-
-
179,979
-
179,979

이연법인세자산 인식대상 금액
1,165,061
-
-
1,508,334
15,643
1,492,690

이연법인세자산 총액
4,973,869
-
-
5,037,545
409,149
4,628,397

(가산할 일시적차이)

토지
(19,500)
-
-
(19,500)
-
(19,500)

미수수익
(6,303)
(6,303)
(8,292)
(8,292)
(8,292)
-

토지평가차익
(9,179,710)
-
-
(9,179,710)
-
(9,179,710)

퇴직연금운용자산
(642,095)
(22,526)
(6,933)
(626,501)
-
(626,501)

일시상각충당금
(543,602)
(301,951)
-
(241,652)
-
(241,652)

소계
(10,391,210)
(330,780)
(15,224)
(10,075,654)
(8,292)
(10,067,363)

이연법인세부채 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
(10,391,210)
-
-
(10,075,654)
(8,292)
(10,067,363)

세율(주2)
22.0%

22.0%
22.0%
22.0%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세 부채
(2,286,066)
-
-
(2,216,644)
(1,824)
(2,214,820)

이연법인세자산(부채)-순액
2,688,744
-
-
2,820,901
407,325
2,413,577

(전기)
(단위:천원)

구분
기초(주1)
증가
감소
기말
유동
비유동

(차감할 일시적차이 및 세무상결손금)

감가상각비
217,148
-
-
217,148
-
217,148

지급이자(건물)
7,185
-
288
6,897
-
6,897

지급이자(기계장치)
6
-
-
6
-
6

수선비(구축물)
38,262
-
17,057
21,205
-
21,205

수선비(기계장치)
178
-
-
178
-
178

판매보증충당금
111,847
-
14,510
97,337
97,337
-

통화선도평가손실
99,390
-
-
99,390
99,390
-

국고보조금
992,425
62,154
371,192
683,387
-
683,387

퇴직급여충당부채
3,654,187
1,186,337
344,211
4,496,313
-
4,496,313

재고자산평가충당금
1,023,507
-
29,343
994,164
994,164
-

장기투자증권손상차손
168,125
-
-
168,125
-
168,125

감가상각비(기계장치)
2,274,452
1,886,572
-
4,161,024
-
4,161,024

수선비(기계장치)
208,689
-
43,532
165,157
-
165,157

대손충당금
-
1,089
-
1,089
1,089
-

무형자산

4,277

4,277

4,277

세무상결손금
16,572,289
-
10,370,945
6,201,344
2,040,702
4,160,642

소계
25,367,690
3,140,429
11,191,078
17,317,041
3,232,682
14,084,359

이연법인세자산인식제외금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세자산인식대상금액 (주3)
25,367,690
-
-
17,317,041
3,232,682
14,080,082

세율(주2)
22%

22%
22%
22%

차감할 일시적차이 및 이월결손금으로인한 이연법인세자산
5,580,892
-
-
3,809,749
711,190
3,097,619

세액공제
842,896
-
-
1,199,584
67,459
1,132,125

이연법인세자산 인식제외 금액
588,488
-
-
34,523
-
34,523

이연법인세자산 인식대상 금액
254,408
-
-
1,165,061
67,459
1,097,602

이연법인세자산 총액
5,835,300
-
-
4,974,810
778,649
4,195,221

(가산할 일시적차이)

토지
(19,500)
-
-
(19,500)
-
(19,500)

미수수익
(9,337)
(6,303)
(9,337)
(6,303)
(6,303)
-

토지평가차익
(9,179,710)
-
-
(9,179,710)
-
(9,179,710)

퇴직연금운용자산
(665,606)
(6,221)
(29,732)
(642,095)
-
(642,095)

일시상각충당금
(804,988)
(22,414)
(283,800)
(543,602)
-
(543,602)

소계
(10,679,141)
(34,938)
(322,869)
(10,391,210)
(6,303)
(10,384,907)

이연법인세부채 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
(10,679,141)
(34,938)
(322,869)
(10,391,210)
(6,303)
(10,384,907)

세율(주2)
22%

22%
22%
22%

가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채
2,349,411
-
-
2,286,066
1,387
2,284,680

이연법인세자산(부채)-순액
3,019,022
-
-
2,688,744
777,262
1,911,482

(주1) 기초잔액은 전기 세무조정계산서 작성시 수정된 금액 및 당기 세무조사로 인해 수정된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에는 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하였습니다.

(주3) 보고기간종료일 현재 당사는 2028년 만기인 이월결손금 3,940백만원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월세액공제 180백만원을 제외한 일시적 차이 등에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감한 일시적차이 등

(단위:천원)

구분
당기
전기
사유

세액공제
179,979
34,523
실현가능성이 높지 않아 미인식함

세무상결손금
-
-
-

차감할 일시적차이
-
-
-

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채

(단위:천원
)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유동
409,149
(1,824)
778,649
(1,387)

비유동
4,628,397
(2,214,820)
4,196,161
(2,284,680)

16. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없으며, 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

최상위 지배자
정삼순, 이용진

기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙정기(주)

˝
도요타통상(주)

˝
서한산업

˝
유암코삼호그린중소기업성장사모투자합자회사

˝
유진에버베스트턴어라운드
기업재무안정사모투자전문회사

(2) 거래내역

(단위:천원)

특수관계자의명칭
매출
매입

당기
전기
당기
전기

중앙정기(주)
499
1,841
1,603
1,584

도요타통상(주)
620,890
4,533,180
18,865,318
27,116,049

서한산업
30,001,753
4,574,257
17,830,598
2,403,427

합계
30,623,142
9,109,278
36,697,518
29,521,060

(단위:천원)

특수관계자의명칭
지급수수료
이자비용

당기
전기
당기
전기

중앙정기(주)
97,776
156,240
-
-

유진에버베스트턴어라운드
기업재무안정사모투자전문회사
-
-
113,676
136,796

합계
97,776
156,240
113,676
136,796

(3) 채권ㆍ채무

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
매출채권
매입채무
전환사채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

중앙정기(주)
-
-
-
-
-
-

도요타통상(주)
49,255
744,271
17,426,734
23,242,969
-
-

서한산업
3,485,678
414,112
1,965,888
433,753
-
-

유진에버베스트턴어라운드
기업재무안정사모투자전문회사
-
-
-
-
7,000,000
7,000,000

합계
3,534,933
1,158,383
19,392,622
23,676,722
7,000,000
7,000,000

(4) 자금 차입거래

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
당기
전기

차입
상환
차입
상환

유진에버베스트턴어라운드
기업재무안정사모투자전문회사
-
-
7,000,000
-

(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역

1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역 

대표이사로부터 은행차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역

(단위:USD,천원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

주주
인지콘트롤스
토지
1,325,471
3,600,000
인지콘트롤스

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여,상여
1,293,217
1,396,576

17. 자본금

(1) 자본금 현황

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
25,000,000주
25,000,000주

1주의 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수(보통주)
9,881,964주
3,102,381주
9,405,757주
2,150,000주

자본금액
4,940,982천원
1,551,190천원
4,702,879천원
1,075,000천원

(2) 자본금 변동

(당기)
(단위:천원)

구 분
증자내역
보통주주식수(주)
우선주주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합계

당기초

9,405,757
2,150,000
4,702,879
1,075,000
10,546,848
16,324,727

2018년 11월 13일
유상증자
-
952,381
-
476,190
1,509,672
1,985,862

2018년 12월 21일
유상증자
476,207
-
238,103
-
760,223
998,326

당기말

9,881,964
3,102,381
4,940,982
1,551,190
12,816,743
19,308,915

(전기)
(단위:천원)

구 분
증자내역
보통주주식수(주)
우선주주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합계

전기초

8,000,995
2,150,000
4,000,498
1,075,000
8,309,892
13,385,390

2017년 3월 17일
유상증자
1,404,762
-
702,381
-
2,236,956
2,939,337

전기말

9,405,757
2,150,000
4,702,879
1,075,000
10,546,848
16,324,727

(3) 우선주의 내용

구분
내용

무의결권우선주
상환우선주
상환전환우선주(1종, 2종)

발행가액
1,300,000천원(주당 발행가액 2,000원)
3,000,000천원(주당 발행가액 2,000원)
2,000,000천원(주당 발행가액 2,100원)

납입일
2015년 10월 19일
2015년 12월 24일
2018년 11월 13일

의결권에 관한 사항
무의결권
무의결권
1종(의결권), 2종(무의결권)

배당금에 관한 사항
액면가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄.
발행가액 기준 연 2% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄.
발행가액 기준 연 2% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄.

상환에 관한 사항(*)
-
1) 상환기간 : 2015년 12월 23일 부터 5년이며, 동기간 안에 배당가능이익으로 투자금 전액을 상환 완료함.
2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 4%(5년 기간 도과 후에는 13%의 이율)를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 함.
1) 상환청구기간 : 우선주 인수대금 납입일로 부터 1년 2개월이 경과하는 경우.
2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 9%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

전환에 관한 사항
-
-
1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날의 전일까지.
2) 전환가격 : 2,100원
3) 전환가액의 조정 : 실제 세전영업현금흐름(EBITDA)이 목표 세전영업현금흐름(EBITDA)의 5%를 초과하여 미달하는 경우 조정함. 단, 최초 전환가격인 금 2,100원의 60%를 하회할 수는 없음.
4) 조정금액: 2,100원 X [(2017/2018/2019년 합계목표 EBITDA - 실제 EBITDA) ÷ 2017/2018/2019년 합계 목표 EBITDA]

(*) 한편, 상환우선주 및 상환전환우선주의 상환의무 이행을 담보하기 위하여 당사 소유 토지, 단기금융상품 및 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).

18. 이익잉여금

당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

(법정적립금)

이익준비금
498,075
498,075

소계
498,075
498,075

(임의적립금)

기업합리화적립금
2,132,323
2,132,323

중소기업투자준비금
390,000
390,000

소계
2,522,323
2,522,323

합계
3,020,398
3,020,398

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(3) 결손금처리계산서

당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금 처리계산서

제 31 기
2018년 1월 1일부터
제 30 기
2017년 1월 1일부터

2018년 12월 31일까지

2017년 12월 31일까지

처리예정일

2019년
0
3월 27일

처리확정일

2018년
0
3월 27일

(단위:천원)

구분
당기
전기

I. 미처리결손금

(3,783,273)

(5,261,037)

1. 전기이월미처리결손금
(5,261,037)

(9,819,983)

2. 당기순이익
1,477,764

4,558,946

II. 차기이월미처리결손금

(3,783,273)

(5,261,037)

19. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제31기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제30기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위:천원)

구분
당기
전기

I.당기순이익

1,477,764

4,558,946

II.기타포괄손익

-

-

III.포괄손익

1,477,764

4,558,946

20. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)(주1)
1,374,513,839
4,495,696,259

가중평균유통보통주식수(주2)
9,420,108
9,117,107

기본주당순이익
146
493

(주1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위: 원
)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,477,763,841
4,558,946,259

우선주배당금
(103,250,002)
(63,250,000)

보통주당기순이익
1,374,513,839
4,495,696,259

(주2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
 
(당기)

구분
기간
주식수
유통보통주식수
일수
적수

기초
2018.1.1~2018.12.20
9,405,757
9,405,757
354일
3,329,637,978

유상증자
2018.12.21~2018.12.31
476,207
9,881,964
11일
108,701,604

기말
2018.12.31
9,881,964
-
365일
3,438,339,582

가중평균유통보통주식수
9,420,108

(전기)

구분
기간
주식수
유통보통주식수
일수
적수

기초
2017.1.1~2017.3.16
8,000,995
8,000,995
75일
600,074,625

유상증자
2017.3.17~2017.12.31
1,404,762
9,405,757
290일
2,727,669,530

기말
2017.12.31
9,405,757
-
365일
3,327,744,155

가중평균유통보통주식수
9,117,107

21. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

유동성장기차입금에서 장기차입금 대체
25,294,700
-

장기차입금에서 유동성장기차입금 대체
-
25,294,700

금융리스부채에서 유동성금융리스부채 대체
607,985
794,172

단기차입금 등에서 장기차입금으로 대체
4,000,000
-

건설중인자산에서 기계장치 등 본계정 대체
3,394,654
-

금융리스부채로 인한 금융리스자산의 취득
1,811,404
-

건설중인자산, 기계장치, 공구와기구 취득액 중 
미지급금액
-
849,480

합계
35,108,743
26,938,352

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

22. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
부보액

화재,재산종합
공장건물, 기계장치 등
메리츠화재해상보험
111,297,709

또한, 당사의 차량운반구는 삼성화재보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 현대해상화재보험 등에 임원책임배상보험 및 근로자재해보장보험에 가입되어 있습니다.

23. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

기계장치
9,317,423
USD 5,200,000
 42,000,000
유동성장기차입금,
 장기차입금
12,454,740
한국산업은행

건물, 토지
8,676,303
 11,210,857
USD 5,400,000
유동성장기차입금,
 장기차입금,
 외화외상매입금
 (shipper's usance한도)
12,454,740
23,231,168
한국산업은행

8,000,000
한국산업은행

USD 1,044,000
부산은행

USD 626,400
국민은행

USD 428,400
신한은행

USD 328,800
한국수출입은행

USD 412,800
KEB하나은행

USD 784,800
우리은행

재고자산
1,432,486
3,150,000
한국수출입은행

토지
1,325,471
3,600,000
우선주자본금, 주식발행초과금
3,000,000
인지콘트롤스

예금
180,000
198,000
구매자금융단기차입금
3,146,147
신한은행

토지(임야)
1,036,082
1,200,000
장기차입금, 구매자금융단기차입금
4,844,845
부산은행

건물(기숙사아파트)
145,800
700,000

예금
888,000
976,800

기계장치
1,678,194
434,850
금융리스부채, 유동성금융리스부채
1,020,673
아이비케이캐피탈

기계장치
176,079
93,360
금융리스부채, 유동성금융리스부채
33,267
현대커머셜

기계장치
325,258
186,640
금융리스부채, 유동성금융리스부채
79,883
대구캐피탈

기계장치
1,036,662
205,300
금융리스부채, 유동성금융리스부채
797,801
한국캐피탈

예금
70,000
70,000
삼성카드 한도
-
삼성카드

합계
60,814,950
USD 14,225,200

회사는 상기 외 캄텍(주)의 장단기차입금과 관련하여 회사보유 기계장치를 양도담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자산
취득일
취득금액
장부가액
관련계정과목
관련차입금

기계장치
2016-06-30
1,220,000
966,725
장기차입금
1,500,000

기계장치
2016-05-31
520,000
388,680

기계장치
2016-12-31
520,000
418,241

합계
1,500,000

24. 지급보증

당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 16참조).

(단위:USD,JPY,EUR,천원)

제공자
보증일
한도금액
실행금액
보증내용

기술보증기금
2018.11.30
1,900,000
1,900,000
신한은행 일반자금대출 보증

한국무역보험공사
2018.10.24
450,000
450,000
수출입은행 포괄수출금융

한국무역보험공사
2018.10.24
1,083,600
1,083,600
국민은행 무역금융

서울보증보험
-
50,200
-
이행하자보증

162,720
-
이행선급금보증

부산은행
2012.08.27
USD 870,000
USD 870,000
외화지급보증-산업은행 Usance 한도

국민은행
2012.08.27
USD 522,000
USD 522,000
외화지급보증-산업은행 Usance 한도

신한은행
2012.08.20
USD 357,000
USD 357,000
외화지급보증-산업은행 Usance 한도

KEB하나은행
2012.08.27
USD 344,000
USD 344,000
외화지급보증-산업은행 Usance 한도

한국수출입은행
2012.08.27
USD 274,000
USD 274,000
외화지급보증-산업은행 Usance 한도

우리은행
2012.08.27
USD 654,000
USD 654,000
외화지급보증-산업은행 Usance 한도

한국산업은행

USD 22,117,024
JPY 1,728,234,006
외화수입신용장

합계
3,646,520
USD 25,138,024
3,433,600
JPY 1,728,234,006
USD 3,021,000

25. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 기술도입계약

당사는 1997년 2월 12일자로 주주인 중앙정기(주)와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입 계약기간은 정부로부터 허가를 받은 날로부터 5년이며 이후 1년마다 자동 연장됩니다.

동 기술도입계약에 의하면, 중앙정기(주)는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 중앙정기(주)에게 해당 제품 순매출액의 2%(운반비, 재료비, 부품비 및 포장비 제외)를 기술도입료로 지급하기로 되어 있는 바, 발생 기술도입료는 각각 당기 97,776천원 및 전기 184,625천원입니다.

(2) Fast-Track

2016년 6월 13일 'Fast-Track 프로그램 제5차 자율협의회'에서 Fast-Track이 가결되었으며, 가결일로부터 1년 이내 유상증자 등 신규자금을 조달하는 조건으로 1년이내 만기도래하는 차입금에 대하여 상환을 2년간 유예 받았습니다. 또한, 당사는 2017년 3월 유상증자 및 전환사채 발행으로 약 100억원의 신규자금을 조달하였으며, 해당 프로그램은 2018년 6월 12일 종료되었습니다.

(3) 신속 금융지원 프로그램

2018년 6월 12일 '신속 금융지원 프로그램 제1차 자율협의회'에서 신속 금융지원 프로그램이 가결되었으며, 가결일로부터 1년 이내 만기도래하는 차입금에 대하여 보고기간종료일까지 유상증자 및 부채비율을 개선하는 조건으로 2년간 상환을 유예 받았습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 상기 개선조건을 모두 충족하였으며, 동 프로그램은 2020년 6월 12일 종료될 예정입니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요내용은 다음과 같습니다(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원).

금융기관
내 용
약정금액
사용액

한국산업은행
운영자금대출
12,734,740
12,454,740

수입신용장
USD 22,114,402
22,521,967

부산은행
무역금융
5,000,000
1,000,000

구매자금대출
5,000,000
1,657,079

신용카드
70,000
13,060

신한은행
구매자금대출
4,000,000
1,389,834

일반자금대출
2,000,000
2,000,000

국민은행
무역금융
3,990,000
3,990,000

KEB하나은행

무역어음대출
3,150,000
3,000,000

구매자금대출
800,000
721,210

우리은행
수입신용장
JPY 170,000,000
1,617,359

합 계
USD 22,114,402
50,365,249

JPY 170,000,000

34,744,740

한편, 당기말 현재 회사는 차입금 약정과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

26. 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1년 이상
합계

매입채무
17,350,438
5,085,572
15,693,569
-
38,129,579

미지급금
1,224,705
-
3,292,124
-
4,516,829

미지급비용
1,872,888
-
-
-
1,872,888

단기차입금
2,251,266
6,130,466
391,644
-
8,773,376

유동성금융리스부채
56,153
100,003
451,829
-
607,985

전환사채
-
-
-
7,000,000
7,000,000

장기차입금
-
-
-
32,894,740
32,894,740

금융리스부채
-
-
-
1,323,639
1,323,639

장기미지급금
-
-
-
109,831
109,831

합계
22,755,450
11,316,041
19,829,166
41,328,210
95,228,867

(전기말)

(단위:천원)

구분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1년 이상
합계

매입채무
7,898,048
6,373,974
26,582,589
-
40,854,611

미지급금
816,413
2,382,138
794,554
-
3,993,105

미지급비용
1,209,154
-
-
-
1,209,154

단기차입금
2,081,142
2,802,391
-
-
4,883,533

유동성장기차입금
-
-
25,294,700
-
25,294,700

유동성금융리스부채
25,711
51,700
188,092
-
265,503

전환사채
-
-
-
7,000,000
7,000,000

장기차입금
-
-
-
6,700,040
6,700,040

금융리스부채
-
-
-
120,220
120,220

장기미지급금
-
-
-
139,749
139,749

합계
12,030,468
11,610,203
52,859,935
13,960,009
90,460,615

2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

27. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제조원가
판매비와 관리비
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급여
12,336,458
10,300,167
1,721,588
1,513,551
14,058,046
11,813,718

퇴직급여(환입)
1,357,168
1,301,029
135,379
(113,231)
1,492,547
1,187,798

복리후생비
2,325,802
2,047,913
310,741
315,660
2,636,543
2,363,573

지급임차료
172,159
163,703
90,107
101,082
262,266
264,785

감가상각비
5,771,197
6,761,685
48,869
56,414
5,820,066
6,818,099

세금과공과
137,155
123,568
166,011
87,609
303,166
211,177

합계
22,099,939
20,698,064
2,472,695
1,961,085
24,572,634
22,659,150

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 한주금속주식회사의 2018년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

한주금속주식회사
대표이사 귀하 

우리는 첨부된 한주금속주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 한주금속주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에관한법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있다"고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도구축과 운영, 그리고 이에 대한운영실태평가보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 외감법 제2조의 2 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울시 영등포구 국제금융로 70

이 촌 회 계 법 인

대 표 이 사 정 석 용

2019년 3월 15일

한주금속(주)_내부회계관리제도

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
한주금속 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
6
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
6
56
48
432
396
-
-
-
-
-
-
491
450

합계
3
6
56
48
432
396
-
-
-
-
-
-
491
450

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 7월 10일
1
일

주요내용
감사위험평가 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018년 11월 20일
 ~ 21일
2
일
4
명
1
명
중간감사
(내부통제 이해와 평가, 중요계정의 표본점검)

2019년 2월 11일
 ~ 13일
3
일
4
명
1
명
기말감사 / 내부회계관리제도 검토
(중요계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적검토절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행, 내부회계관리제도 검토)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 1일
1
일

실사(입회)장소
한주금속 샤시공장, 엔진공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 1일
1
일

실사(입회)장소
한주금속 본사

실사(입회)대상
현금시재, 유가증권, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 기말감사 수행시

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항 없음

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 20일
감사
대면
회사의 내부통제제도의 효과성

2
2019년 02월 11일
감사
대면
중요 계정과목 및 입증감사절차