티앤엘 — 감사보고서 (2018.12) (20190405)
제출인: 대성회계법인

감사보고서
3.7
(주)티앤엘

00260213
100000000000
20190327
1345110028404
000
32673
8292
29487
101
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 티앤엘

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 21 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

대성삼경회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………………………………………
1

(첨부)재무제표

재무상태표 ……………………………………………………………………………
5

손익계산서 ……………………………………………………………………………
8

자본변동표 ……………………………………………………………………………
10

현금흐름표 ……………………………………………………………………………
11

주석 ……………………………………………………………………………………
13

외부감사 실시내용 ………………………………………………………………………
39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티앤엘

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티앤엘(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 영동대로 333

대성삼경회계법인 대표이사 박광명

2019년 3월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티앤엘

제 21 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티앤엘 대표이사 최윤소

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63

(전 화)
031-323-3113

재 무 상 태 표

제 21(당) 기말 2018년 12월 31일 현재

제 20(전) 기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티앤엘
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기말
제 20(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

11,030,305,095

9,889,598,724

(1) 당좌자산

7,722,797,536

7,026,278,562

1. 현금및현금성자산(주9,12)
2,579,457,623

1,658,821,530

정부보조금(주9)
-

(130,910)

2. 매출채권(주12,16)
5,158,120,005

5,409,716,129

대손충당금
(470,197,594)

(470,197,594)

3. 미수금(주16)
45,946,682

34,193,485

4. 선급금
279,246,212

289,666,740

대손충당금
(276,955)

(276,955)

5. 선급비용
31,210,642

9,736,697

6. 유동성이연법인세자산(주15)
99,290,921

94,749,440

(2) 재고자산

3,307,507,559

2,863,320,162

1. 상품
126,114,003

91,864,823

상품평가충당금
-

(3,449,824)

2. 제품
1,146,413,141

1,118,035,577

제품평가충당금
(35,040,057)

(13,683,849)

3. 원재료
1,498,132,543

1,127,360,508

4. 저장품
571,887,929

522,072,186

5. 미착품
-

21,120,741

Ⅱ. 비유동자산

21,642,329,854

19,950,275,039

(1) 투자자산

1,116,571,804

929,964,497

1. 장기대여금(주16)
290,000,000

90,000,000

2. 매도가능증권(주3)
826,571,804

826,571,804

3. 장기금융상품(주11,20)
-

13,392,693

(2) 유형자산(주4,5,6,7,9,20)

19,135,553,325

17,799,286,166

1. 토지
6,301,783,353

6,294,510,853

2. 건물
11,576,593,194

10,653,526,856

감가상각누계액
(1,420,975,902)

(1,036,371,499)

3. 구축물
262,500,000

262,500,000

감가상각누계액
(131,061,500)

(122,136,500)

4. 기계장치
3,089,305,307

2,853,455,307

감가상각누계액
(2,440,368,644)

(2,360,764,014)

정부보조금
(18,542,726)

(25,023,921)

5. 차량운반구
459,047,500

357,728,313

감가상각누계액
(230,739,560)

(163,041,666)

6. 공구와기구
2,270,943,533

2,157,031,736

감가상각누계액
(2,154,130,030)

(2,067,606,340)

정부보조금
(37,230,665)

(73,158,774)

7. 비품
630,376,726

498,556,635

감가상각누계액
(447,605,682)

(309,746,460)

8. 시설장치
688,997,900

659,997,900

감가상각누계액
(443,944,479)

(261,752,457)

9. 건설중인자산
1,180,605,000

481,580,197

(3) 무형자산(주8)

162,721,996

21,635,769

1. 산업재산권
162,721,996

21,635,769

(4) 기타비유동자산

1,227,482,729

1,199,388,607

1. 보증금
63,325,070

99,730,700

2. 회원권
1,061,777,900

1,061,777,900

3. 이연법인세자산(주15)
102,379,759

37,880,007

자산총계

32,672,634,949

29,839,873,763

부채

Ⅰ. 유 동 부 채

4,580,519,511

4,898,860,065

1. 매입채무(주12,16,21)
1,670,518,270

1,716,230,762

2. 단기차입금(주4,10,21)
-

1,000,000,000

3. 미지급금(주21)
239,827,472

100,625,638

4. 선수금(주12)
107,483,551

116,911,336

5. 예수금
205,870,360

190,616,740

6. 예수보증금
22,290,000

22,290,000

7. 미지급비용(주12,16,21)
913,910,830

790,501,954

8. 미지급법인세
425,627,028

298,339,635

9. 유동성장기부채(주4,10,20,21)
994,992,000

663,344,000

Ⅱ. 비유동부채

3,711,739,537

4,400,067,228

1. 장기차입금(주4,10,20,21)
3,331,664,000

4,326,656,000

2. 퇴직급여충당부채(주11)
1,281,184,683

1,017,794,494

퇴직연금운용자산(주11,20)
(951,124,055)

(1,017,794,494)

3. 정부출연금(주9,21)
50,014,909

50,411,228

4. 임대보증금(주21)
-

23,000,000

부채총계

8,292,259,048

9,298,927,293

자본

Ⅰ. 자 본 금(주1,13)

2,000,000,000

2,000,000,000

1. 보통주자본금
1,600,000,000

1,600,000,000

2. 우선주자본금
400,000,000

400,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주13)

592,726,000

592,726,000

1. 주식발행초과금
592,726,000

592,726,000

Ⅲ. 이익잉여금(주14)

21,787,649,901

17,948,220,470

1. 이익준비금
321,995,000

225,995,000

2. 임의적립금
1,296,554

1,296,554

3. 미처분이익잉여금(주18,19)
21,464,358,347

17,720,928,916

자본총계

24,380,375,901

20,540,946,470

부채와자본총계

32,672,634,949

29,839,873,763

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

손 익 계 산 서

제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티앤엘
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 매출액(주16)

29,486,889,304

26,590,451,705

1. 제품국내매출액
21,203,215,010

19,590,304,400

2. 제품수출매출액
5,606,604,743

4,333,227,870

3. 상품국내매출액
829,640,370

683,004,384

4. 상품수출매출액
1,775,656,455

1,927,609,799

5. 기타매출액
71,772,726

56,305,252

Ⅱ. 매출원가(주16,17)

18,782,922,298

17,152,547,100

(1) 제품매출원가
16,870,667,852

15,227,797,505

1. 기초제품재고액
1,118,035,577

1,133,525,725

2. 당기제품제조원가
17,203,027,307

15,470,723,627

계
18,321,062,884

16,604,249,352

3. 타계정으로 대체액
(300,909,421)

(243,102,500)

4. 관세환급금
(3,072,470)

(15,313,770)

5. 기말제품재고액
(1,146,413,141)

(1,118,035,577)

(2) 상품매출원가
1,912,254,446

1,924,749,595

1. 기초상품재고액
91,864,823

80,385,389

2. 당기상품매입액
1,673,992,984

1,616,490,364

3. 타계정에서 대체액
272,510,642

319,738,665

계
2,038,368,449

2,016,614,418

4. 기말상품재고액
(126,114,003)

(91,864,823)

Ⅲ. 매출총이익

10,703,967,006

9,437,904,605

Ⅳ. 판매비와관리비

5,351,693,869

3,691,464,244

1. 급여(주16,17)
1,315,937,928

1,161,454,812

2. 퇴직급여(주16,17)
165,024,279

22,269,938

3. 복리후생비(주17)
340,207,396

257,189,432

4. 여비교통비
57,243,326

48,622,836

5. 접대비
52,136,357

52,914,200

6. 통신비
20,486,173

18,458,842

7. 수도광열비
5,819,182

4,713,440

8. 세금과공과(주17)
126,714,910

57,325,790

9. 감가상각비(주17)
552,360,429

137,711,089

10. 수선비
44,076,364

3,837,639

11. 보험료
69,431,309

28,962,912

12. 차량유지비
21,601,174

28,965,844

13. 경상개발비(주8)
1,629,761,237

1,268,047,435

14. 운반비
69,349,420

70,318,997

15. 교육훈련비
2,955,260

3,011,190

16. 행사비
69,007,457

20,518,062

17. 도서인쇄비
3,251,338

1,075,602

18. 소모품비
164,301,051

107,322,526

19. 지급수수료
243,168,657

142,114,539

20. 광고선전비
57,294,889

87,832,643

21. 수출비용
96,071,205

73,646,617

22. 무형자산상각비(주17)
19,291,293

3,805,486

23. 임차료(주17)
3,086,090

12,564,000

24. 전력비
159,222,394

16,961,469

25. 견본비
63,894,751

61,818,904

Ⅴ. 영업이익

5,352,273,137

5,746,440,361

Ⅵ. 영업외수익

215,750,021

205,438,805

1. 이자수익
15,799,303

16,793,038

2. 외환차익
161,142,385

90,070,151

3. 외화환산이익(주12)
23,099,003

27,948,219

4. 유형자산처분이익
-

16,233,554

5. 매도가능증권처분이익
-

30,530,000

6. 잡이익
15,709,330

23,863,843

Ⅶ. 영업외비용

366,161,157

362,473,947

1. 이자비용
133,223,628

99,114,552

2. 외환차손
125,068,520

175,613,710

3. 외화환산손실(주12)
10,591,841

81,345,480

4. 유형자산처분손실
-

3,346,127

5. 유형자산감액손실
88,295,793

-

6. 잡손실
8,981,375

3,054,078

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

5,201,862,001

5,589,405,219

Ⅸ. 법인세비용(주15)

402,432,570

787,071,264

Ⅹ. 당기순이익

4,799,429,431

4,802,333,955

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

자 본 변 동 표

제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티앤엘
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
2,000,000,000
592,726,000
13,945,886,515
16,538,612,515

연차배당
-
-
(800,000,000)
(800,000,000)

당기순이익
-
-
4,802,333,955
4,802,333,955

2017.12.31(전기말)
2,000,000,000
592,726,000
17,948,220,470
20,540,946,470

2018.01.01(당기초)
2,000,000,000
592,726,000
17,948,220,470
20,540,946,470

연차배당
-
-
(960,000,000)
(960,000,000)

당기순이익
-
-
4,799,429,431
4,799,429,431

2018.12.31(당기말)
2,000,000,000
592,726,000
21,787,649,901
24,380,375,901

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

현 금 흐 름 표

제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티앤엘
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

6,340,624,006

4,656,690,048

1. 당기순이익
4,799,429,431

4,802,333,955

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,588,225,113

802,939,163

가. 감가상각비
1,038,501,764

446,679,503

나. 무형자산상각비
19,291,293

3,805,486

다. 퇴직급여
416,071,839

324,282,808

라. 외화환산손실
8,158,040

21,625,239

마. 재고자산평가손실
17,906,384

-

바. 유형자산처분손실
-

3,346,127

사. 유형자산감액손실
88,295,793

-

아. 소모품비
-

3,200,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(13,855,163)

(74,711,617)

가. 외화환산이익
13,855,163

27,948,063

나. 매도가능증권처분이익
-

30,530,000

다. 유형자산처분이익
-

16,233,554

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(33,175,375)

(873,871,453)

가. 매출채권의 감소(증가)
243,438,084

(288,507,798)

나. 미수금의 감소(증가)
(11,753,197)

4,603,819

다. 선급금의 감소(증가)
10,420,528

(182,977,962)

라. 선급비용의 감소(증가)
(21,473,945)

831,492

마. 재고자산의 감소(증가)
(462,093,781)

(263,391,480)

바. 이연법인세자산의 감소(증가)
(69,041,233)

486,911,361

사. 매입채무의 증가(감소)
(31,873,127)

259,921,691

아. 미지급금의 증가(감소)
139,070,924

(74,025,138)

자. 선수금의 증가(감소)
(9,427,785)

53,351,469

차. 예수금의 증가(감소)
15,253,620

79,676,150

카. 미지급비용의 증가(감소)
123,424,674

70,426,210

타. 퇴직금의 지급
(152,681,650)

(177,362,640)

파. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
66,670,439

(1,031,187,187)

하. 미지급법인세의 증가(감소)
127,287,393

201,616,093

거. 정부출연금의 증가(감소)
(396,319)

(13,757,533)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,796,643,913)

(10,684,779,346)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
147,298,323

466,992,785

가. 매도가능증권의 처분
-

149,250,000

나. 정부보조금의 수령
-

239,520,059

다. 장기대여금의 감소
50,000,000

45,000,000

라. 유형자산의 처분
-

33,222,726

마. 보증금(자산)의 감소
83,905,630

-

바. 장기금융상품의 감소
13,392,693

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,943,942,236)

(11,151,772,131)

가. 정부보조금의 사용
-

285,706,149

나. 장기대여금의 증가
250,000,000

-

다. 유형자산의 취득
2,463,064,716

10,500,496,482

라. 무형자산의 취득
160,377,520

-

마. 보증금(자산)의 증가
47,500,000

1,000,000

바. 회원권의 취득
-

364,569,500

사. 임대보증금의 감소
23,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,623,344,000)

4,096,680,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,750,000,000

12,071,662,700

가. 단기차입금의 차입
1,750,000,000

7,081,662,700

나. 장기차입금의 차입
-

4,990,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,373,344,000)

(7,974,982,700)

가. 단기차입금의 상환
2,750,000,000

7,081,662,700

나. 유동성장기차입금의 상환
663,344,000

93,320,000

다. 배당금의 지급
960,000,000

800,000,000

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

920,636,093

(1,931,409,298)

V. 기초의 현금

1,658,821,530

3,590,230,828

VI. 기말의 현금(주20)

2,579,457,623

1,658,821,530

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

주석

제 21(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티앤엘

1. 당사의 개황과 주요영업내용 등

당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

 가. 설립연월일 : 1998년 6월 9일
 나. 사 업 목 적 : ① 의료용제품 제조 판매업
 ② 고분자소재제품 제조 판매업
 ③ 환경소재제품 제조 판매업
 ④ 위 각호와 관련된 도.소매업
 ⑤ 위 각호와 관련된 연구 및 개발업
 ⑥ 부동산 매매 및 임대업
 ⑦ 위 각호의 사업과 관련된 해외사업
 ⑧ 위 각호의 사업과 관련된 무역업, 수출입업
 ⑨ 위 각호의 부대사업일체
 다. 주 요 제 품 : 의료용제품, 고분자소재제품, 환경소재제품
 라. 소 재 지 : 본사 및 공장 - 경기도 용인시 처인구 남사면 북리 20-11
 안 성 공 장 - 경기도 안성시 원곡면 성주리 274

마. 주식분포상황
 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
보통주 지분율

최 윤 소
1,388,000
43.4%

최 승 우
164,000
5.1%

설 일 환
156,560
4.9%

기 타
1,491,440
46.6%

합 계
3,200,000
100.0%

2. 주요회계처리방침

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

2.2 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.3 측정기준

당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.4 수익의 인식기준

당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 금융상품

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2.7 대손충당금

당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 당사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득과 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착상품은개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.10 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 및 정률법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
추정내용연수

건 물
정액법
30년

구 축 물
정액법
30년

기 계 장 치
정률법
10년

차 량 운 반 구
정률법
5년

공 구 와 기 구
정률법
5년

비 품
정률법
5년

시 설 장 치
정률법
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산 업 재 산 권
5, 10년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

2.12 정부보조금

자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산을 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 

한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

당사는 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입한 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직 급여충당부채로 계상하고 있
습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.)

(2) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 외화자산 및 외화부채의 환산

당사는 비화폐성 외화자산 및 비화폐성 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 재무제표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

2.15 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정 

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초 인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.17 추정의 사용

일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

2.18 개정 기준서의 적용

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 일반기업회계기준서 제16장 수익
반품가능판매의 회계처리를 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 환불충당부채로 설정하고, 환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리를 자산으로 인식하고 환불충당부채와 구분하여 표시하도록 개정되었습니다. 동 개정으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준서 제32장 동일지배거래
투자기업이 피투자기업에 대하여 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여 자산, 부채, 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을 적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속긱업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다. 동 개정으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 매도가능증권

당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역

① 당기말

(단위 : 천원)

회 사 명
주 식 수
지 분 율
취득가액
장부가액

가흥태룡의료용품유한공사
-
100%
786,572
786,572

주식회사 메디온
8,000
100%
40,000
40,000

합 계
826,572
826,572

(*) 상기 회사는 직전 사업연도말 현재 자산총액이 120억원 미만으로 지분법 적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 또한, 상기 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명
주 식 수
지 분 율
취득가액
장부가액

가흥태룡의료용품유한공사
-
100%
786,572
786,572

주식회사 메디온
8,000
100%
40,000
40,000

합 계
826,572
826,572

(*) 상기 회사는 직전 사업연도말 현재 자산총액이 120억원 미만으로 지분법 적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 또한, 상기 매도가능증권은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4. 담보로 제공된 자산

(1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역

① 당기말

(단위 : 천원)

담보제공자산
장 부 가 액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토 지
6,301,783
11,864,000
시 설 및
운전자금
1,326,656
3,000,000
우리은행
기업은행

건 물
10,155,617

기 계 장 치
630,394

합 계
17,087,794
11,864,000

4,326,656

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산
장 부 가 액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토 지
6,294,511
9,476,000
시 설 및
운전자금
1,990,000
4,000,000
우리은행
기업은행

건 물
9,617,155

기 계 장 치
467,667

합 계
16,379,333
9,476,000

5,990,000

(2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역

① 당기말

당기말 서울보증보험으로부터 207,013천원의 이행보증을 받고 있습니다.

② 전기말
전기말 서울보증보험으로부터 289,280천원의 이행보증을 받았습니다.

5. 보험가입자산 등

당기말과 전기말 현재 현재 보험가입자산의 내용

(단위 : 천원)

구 분
종 류
부 보 자 산
부 보 금 액

당 기 말
전 기 말

용 인 본 사
화 재 보 험
건 물
1,575,000
-

기 계 장 치
530,000
-

안 성 공 장
화 재 보 험
건 물
7,370,033
854,000

기 계 장 치
759,193
837,000

용 인 공 장
화 재 보 험
건 물
425,000
717,307

기 계 장 치
93,000
387,978

합 계
10,752,226
2,796,285

위의 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

6. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역

① 당 기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
취득(자본적
지출포함)액
처 분 액
감가상각비
기타증(감)액
(정부보조금)
기말장부잔액

토 지
6,294,511
7,272
-
-
-
6,301,783

건 물
9,617,155
225,477
-
(384,604)
697,589
10,155,617

구 축 물
140,364
-
-
(8,925)
-
131,439

기 계 장 치
467,667
-
(88,296)
(206,628)
457,651
630,394

차 량 운 반 구
194,687
101,319
-
(67,698)
-
228,308

공 구 와 기 구
16,267
24,002
-
(50,596)
89,910
79,583

비 품
188,810
125,420
-
(137,859)
6,400
182,771

시 설 장 치
398,245
19,000
-
(182,192)
10,000
245,053

건설중인자산
481,580
1,960,575
-
-
(1,261,550)
1,180,605

합 계
17,799,286
2,463,065
(88,296)
(1,038,502)
-
19,135,553

② 전 기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
취득(자본적
지출포함)액
처 분 액
감가상각비
기타증(감)액
(정부보조금)
기말장부잔액

토 지
4,930,581
1,363,930
-
-
-
6,294,511

건 물
1,356,143
7,684,138
-
(154,630)
731,504
9,617,155

구 축 물
110,888
37,500
-
(8,024)
-
140,364

기 계 장 치
434,084
185,700
-
(152,117)
-
467,667

차 량 운 반 구
60,374
204,562
(20,334)
(49,915)
-
194,687

공 구 와 기 구
12,390
15,455
-
(11,578)
-
16,267

비 품
30,391
166,889
-
(28,470)
20,000
188,810

시 설 장 치
14,862
425,329
-
(41,946)
-
398,245

건설중인자산
819,291
416,993
-
-
(754,704)
481,580

합 계
7,769,004
10,500,496
(20,334)
(446,680)
(3,200)
17,799,286

7. 보유토지의 공시지가

당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황

(단위 : 천원)

구 분
면적(㎡)
공 시 지 가

당기말
전기말

용인시 남사면 형제로 45번길외
3,144
985,122
972,004

안성시 원곡면 원암로 70-17외
10,169
2,570,086
1,966,824

용인시 남사면 원암로 201-17외
44,033
1,293,410
1,230,503

용인시 남사면 원암로63외
3,917
1,172,358
1,146,898

계
61,263
6,020,976
5,316,229

8. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용

① 당 기

(단위 : 천원)

내 역
산업재산권

기 초 금 액
21,636

증 가 액
160,377

상 각 액
(19,291)

기 말 금 액
162,722

② 전 기

(단위 : 천원)

내 역
산업재산권

기 초 금 액
25,441

상 각 액
(3,805)

기 말 금 액
21,636

(2) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비(제조비 및 판관비 포함)는 각각 2,036,916천원과 1,745,809천원입니다.

9. 정부보조금

당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복재의 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가원 등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용 등으로 지출하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

현금및
현금성자산
정부출연금
현금및
현금성자산
정부출연금

기 초 금 액
131
50,411
46,317
64,169

당기수령 또는 적립
-
18,427
239,520
25,610

당기사용 또는 상환
(131)
(18,823)
(285,706)
(39,368)

기 말 금 액
-
50,015
131
50,411

(2) 상기 정부보조금 중 정부출연금(비유동부채)에 계상된 정부보조금은 상환의무가 있는 정부보조금입니다.

(3) 자산취득을 위해 사용된 정부보조금의 당기와 전기의 증감내역

(단위 : 천원)

구 분
유형자산

당 기
전 기

기 초 금 액
98,183
102,933

당기취득 / 대체
-
34,700

감가상각비상계
(42,410)
(39,450)

기 말 금 액
55,773
98,183

10. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
당기말 이자율
당 기 말
전 기 말

기업은행
운영자금
-
-
1,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
당기말 이자율
당 기 말
전 기 말

우리은행
시설자금
2.48%
1,326,656
1,990,000

기업은행
시설자금
2.42%
3,000,000
3,000,000

합 계
4,326,656
4,990,000

유 동 성 대 체 액
(994,992)
(663,344)

잔 액
3,331,664
4,326,656

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

구 분
장 기 차 입 금

2019년
994,992

2020년
631,664

2021년
600,000

2022년
600,000

2023년
600,000

2024년 이후
900,000

합 계
4,326,656

11. 퇴직급여충당부채

(1)
당기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채 및 사외적립자산 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

퇴직급여충당부채
1,281,185
1,017,794

퇴직연금운용자산
(951,124)
(1,031,187)

기 말 잔 액 (*)
330,061
(13,393)

(*) 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산은 장기금융상품으로 계정대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,017,794
870,874

기 중 설 정 액
416,072
324,283

기 중 지 급 액
(152,682)
(177,363)

기 말 잔 액
1,281,184
1,017,794

(3) 당기와 전기 중 사외에 적립된 사외적립자산 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,031,187
-

기 중 불 입 액
-
1,031,209

기 중 평 가 액
(80,063)
(22)

기 말 잔 액
951,124
1,031,187

12. 외화자산 및 부채

(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용

(단위 : 외화, 천원)

계 정 과 목
당 기 말
전 기 말

외화단위
외 화 금 액
원화환산액
외화단위
외 화 금 액
원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산
EUR
33,232
42,508
EUR
73,558
94,099

USD
337,402
377,249
USD
924,480
990,488

GBP
35,372
50,240
GBP
1
1

JPY
20,645,534
209,176
JPY
8,659,700
82,181

CNY
58,767
9,565
CNY
236
39

매출채권
EUR
13,650
17,461
EUR
33,262
42,551

GBP
86,481
122,831
GBP
47,798
68,806

USD
645,172
829,512
USD
857,324
918,537

JPY
11,104,970
112,513

CNY
40,000
6,510

합 계
1,777,565
합 계
2,196,702

(외화부채)

매입채무
USD
158,379
177,083
USD
513,228
549,872

CNY
70,000
11,393
CNY
-
-

미지급비용
USD
-
-
USD
2,974
3,186

CNY
7,348
1,196
CNY
-
-

선수금(*)

AUD
71,824
59,984

EUR
9,998
12,790

USD
34,969
37,466

합 계
189,672
합 계
663,298

(*) 전기말 현재의 선수금 중 일부는 향후 매출채권에서 차감시킬 금액으로 화폐성으로 분류하고, 외화환산손익을 인식하였습니다.

(2) 외화자산ㆍ부채와 관련 외화환산에서 발생한 외화환산이익 및 손실은 각각 23,099천원(전기 27,948천원)과 10,592천원(전기 81,345천원)이며 영업외손익으로 계상하였습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 이익소각
당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 1,600백만원(보통주)이나 납입자본금은 2,000백만원(보통주 1,600백만원, 우선주 400백만원)으로 400백만원의 차이가 발생합니다.

14. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용

(단위 : 천원)

과 목
종 류
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
321,995
225,995

임의적립금
기업합리화적립금(*2)
1,297
1,297

미처분이익잉여금
미처분이익잉여금
21,464,358
17,720,929

합 계
21,787,650
17,948,221

(*1) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 기업합리화적립금
당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금에 해당됩니다.

15. 법인세비용과 이연법인세의 내용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
471,474
299,810

당기 법인세 추납액
-
350

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(69,041)
486,911

법인세비용
402,433
787,071

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계 설명

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
5,201,862
5,589,405

적용세율에 따른 법인세
1,122,410
1,229,669

조정사항

비공제비용
513
1,557

세액공제(결손금이월공제 포함)
(689,542)
(705,976)

세액공제 변동분에 대한 이연법인세 인식
-
280,209

기타
(30,948)
(18,388)

법인세비용
402,433
787,071

유효세율
7.74%
14.08%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역

① 당 기

(단위 : 천원)

과 목
가산할(차감할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
유 동
비 유 동
계

퇴직급여충당금
1,017,794
263,391
1,281,185
-
281,861
281,861

퇴직연금운용자산
(1,017,794)
66,670
(951,124)
-
(209,247)
(209,247)

감가상각비
22,455
(80)
22,375
-
4,922
4,922

정부보조금
148,726
(42,806)
105,920
-
23,302
23,302

대손충당금
413,546
2,584
416,130
91,549
-
91,549

재고자산
17,134
17,906
35,040
7,709
-
7,709

차량운반구
1,001
6,006
7,007
-
1,542
1,542

선급비용
-
152
152
33
-
33

합 계
602,862
313,823
916,685
99,291
102,380
201,671

② 전 기

(단위 : 천원)

과 목
가산할(차감할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
유 동
비 유 동
계

퇴직급여충당금
870,874
146,920
1,017,794
-
223,915
223,915

퇴직연금운용자산
-
(1,017,794)
(1,017,794)
-
(223,915)
(223,915)

감가상각비
22,542
(87)
22,455
-
4,940
4,940

정부보조금
206,752
(58,026)
148,726
-
32,720
32,720

대손충당금
417,598
(4,052)
413,546
90,980
-
90,980

재고자산
17,134
-
17,134
3,769
-
3,769

차량운반구
7,515
(6,514)
1,001
-
220
220

소 계
1,542,415
(939,553)
602,862
94,749
37,880
132,629

이월세액공제
280,209
(280,209)
-
-
-
-

합 계
1,822,624
(1,219,762)
602,862
94,749
37,880
132,629

(4) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연 법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기 말
전 기 말

유 동
비유동
유 동
비유동

이연법인세자산
99,291
311,627
94,749
261,795

이연법인세부채
-
(209,247)
-
(223,915)

상 계 후 금 액
99,291
102,380
94,749
37,880

16. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자와의 거래 내역

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

매출액
매입액
대여
상환
매출액
매입액
외주가공비
대여
상환

가흥태룡의료용품유한공사
794,689
1,477,852
-
-
834,786
1,506,436
22,562
-
-

(주)메디온
43,703
-
-
-
54,084
-
-
-
-

임원및종업원
-
-
20,000
70,000
-
-
-
-
45,000

합 계
838,392
1,477,852
20,000
70,000
888,870
1,506,436
22,562
-
45,000

(*) 당기 중 (주)리젠케어는 처분되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자 채권 및 채무

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

매출채권
대여금
매입채무
매출채권
미수금
대여금
매입채무
미지급비용

가흥태룡의료용품유한공사
311,459
-
177,083
329,784
71
-
549,872
3,186

(주)메디온
-
-
-
29,086
1,349
-
-
-

임원및종업원
-
40,000
-
-
-
90,000
-
-

합 계
311,459
40,000
177,083
358,870
1,420
90,000
549,872
3,186

(3)
경영진에 대한 보상내역

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

단기급여
1,436,026
1,206,262

퇴직급여
317,572
194,669

합 계
1,753,598
1,400,931

17. 부가가치계산에 필요한 과목과 금액

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
제 조 원 가
합 계
판매비와관리비
제 조 원 가
합 계

급 여
1,315,938
2,515,949
3,831,887
1,161,455
2,018,418
3,179,873

퇴 직 급 여
165,024
251,048
416,072
22,270
302,013
324,283

복 리 후 생 비
340,207
333,892
674,099
257,189
292,482
549,671

임 차 료
3,086
-
3,086
12,564
18,000
30,564

감 가 상 각 비
552,360
486,141
1,038,501
137,711
308,969
446,680

무형자산상각비
19,291
-
19,291
3,805
-
3,805

세 금 과 공 과
126,715
-
126,715
57,326
-
57,326

계
2,522,621
3,587,030
6,109,651
1,652,320
2,939,882
4,592,202

18. 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목

제 21 (당) 기

(처분예정일: 2019년 3월 27일)

제 20 (전) 기
(처분확정일: 2018년 3월 23일)

I. 미처분이익잉여금

21,464,358,347

17,720,928,916

1. 전기이월미처분이익잉여금
16,664,928,916

12,918,594,961

2. 당기순이익
4,799,429,431

4,802,333,955

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,056,000,000

1,056,000,000

1. 이익준비금
96,000,000

96,000,000

2. 배당금(현금)

(
당기:보통주 300원 (60%))

 (전기:보통주 300원 (60%))

960,000,000

960,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

20,408,358,347

16,664,928,916

19. 배당금의 산정과 배당성향의 내역

(1) 미처분이익잉여금에 대한 주주배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당받을주식수(보통주)
3,200,000주
3,200,000주

배 당 율
60.00%
60.00%

배당금액 (천원)
960,000
960,000

(2) 배당성향

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

배 당 금 액
960,000
960,000

당 기 순 이 익
4,799,429
4,802,334

배 당 성 향 (%)
20.00%
19.99%

20. 현금흐름표에 관한 사항

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 각 유형자산 대체
1,261,550
751,504

정부보조금에 의한 유형자산 취득
-
34,700

장기차입금의 유동성대체
994,992
663,344

퇴직연금운용자산의 투자자산 대체
-
13,393

21. 금
융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약 상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원
)

구 분
1년이내
1년-2년
2년 초과
합 계

매입채무
1,670,518
-
-
1,670,518

미지급금
239,827
-
-
239,827

미지급비용
913,911
-
-
913,911

장기차입금
994,992
1,231,664
2,100,000
4,326,656

정부출연금
11,654
-
38,361
50,015

합 계
3,830,902
1,231,664
2,138,361
7,200,927

(3) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원
)

구 분
1년이내
1년-2년
2년 초과
합 계

매입채무
1,716,231
-
-
1,716,231

미지급금
100,626
-
-
100,626

미지급비용
790,502
-
-
790,502

단기차입금
1,000,000
-
-
1,000,000

장기차입금
663,344
994,992
3,331,664
4,990,000

정부출연금
-
24,802
25,609
50,411

임대보증금
-
23,000
-
23,000

합 계
4,270,703
1,042,794
3,357,273
8,670,770

22. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는 2019년 3월 27일에 개최될 주주총회에서 수정, 승인되는 경우를 제외하고는 2019년 3월 5일에 열린 이사회에서 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티앤엘

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
16
16
175
168
-
-
-
-
-
-
191
184

합계
-
-
16
16
175
168
-
-
-
-
-
-
191
184

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 4월 30일
1
일

주요내용
감사계획 및 전기 감사위험 등 파악

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.08~11.09
2
일
2
명
1
명
중간감사

2019.02.21~02.22
2
일
2
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 20일
1
일

실사(입회)장소
티앤엘 본사 및 안성공장

실사(입회)대상
제품 및 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 20일
1
일

실사(입회)장소
티앤엘 본사

실사(입회)대상
현금시재액, 받을어음

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 11월 9일, 2019년 2월 22일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 09일
감사
대면 회의
중간감사 결과 전달

2
2019년 02월 22일
감사
대면 회의
기말감사 주요 발견사항 전달