대명에너지 — 감사보고서 (2018.12) (20190405)
제출인: 선진회계법인

감사보고서
3.7
대명에너지㈜

00260329
100000000000
20190329
1311110051935
000
14485
5552
23676
34
N
N
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N
N
E
N
4

대명에너지 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

선진회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서‥‥
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥

1

재 무 제 표

재무상태표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
5

손익계산서‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
7

자본변동표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
9

현금흐름표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
10

주석 ‥‥‥‥‥‥
‥
‥
‥
‥
‥
‥
‥
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥

12

외부감사 실시내용‥‥
‥
‥
‥

‥

‥

‥
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥

37

독립된 감사인의 감사보고서

대명에너지 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 8일

감사의견

우리는 별첨된 대명에너지 주식회사 (이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 논현로 422

선 진 회 계 법 인

대 표 이 사 조 국 행

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

대명에너지 주식회사

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

대명에너지 주식회사 대표이사 서기섭, 서종현

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 강남대로 262, 15층(도곡동)

(전 화)
02-6900-1155

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

대명에너지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

7,286,325,662

16,713,981,618

(1) 당좌자산

7,286,325,662

16,713,981,618

1. 현금및현금성자산
720,119,641

10,082,914,864

2. 매출채권(주석12,13)
1,154,197,869

764,018,118

3. 단기대여금(주석12)
661,758,930

661,758,930

4. 미수금(주석12)
58,660,440

2,374,712,858

5. 미수수익
22,844,315

16,190,456

6. 보증금
1,000,000

-

7. 선급금
2,981,722,313

688,713,090

8. 선급비용
1,532,380,273

1,177,444,676

9. 당기법인세자산
-

836,024,572

10. 부가세대급금
153,641,881

112,204,054

Ⅱ. 비유동자산

7,198,733,581

4,157,813,143

(1) 투자자산

6,824,260,507

3,782,017,947

1. 장기금융상품
257,607

152,450

2. 장기매도가능증권(주석4,17)
463,002,900

456,812,850

3. 지분법적용투자주식(주석5)
6,361,000,000

3,325,052,647

(2) 유형자산(주석7)

146,578,573

158,374,196

1. 토지(주석6)
21,159,819

21,159,819

2. 시설장치
64,070,000

64,070,000

감가상각누계액
(49,711,246)

(37,915,623)

3. 건설중인자산
111,060,000

111,060,000

(3) 무형자산(주석8)

6,008,750

-

1. 기타의무형자산
6,008,750

-

(4) 기타비유동자산

221,885,751

217,421,000

1. 장기선급비용
4,464,751

-

2. 보증금
217,421,000

217,421,000

자 산 총 계

14,485,059,243

20,871,794,761

부 채

Ⅰ. 유동부채

5,549,791,071

12,875,110,847

1. 매입채무(주석12)
5,169,902,331

12,460,048,191

2. 미지급금(주석12)
211,125,705

283,960,799

3. 미지급비용
8,278,875

40,067,547

4. 예수금
76,445,370

91,034,310

5. 당기법인세부채
84,038,790

-

Ⅱ. 비유동부채

1,976,117

21,042,300

1. 퇴직급여충당부채(주석9)
437,849,082

294,255,742

퇴직연금운용자산(주석9)
(435,872,965)

(273,213,442)

부 채 총 계

5,551,767,188

12,896,153,147

자 본

Ⅰ. 자본금

1,500,000,000

1,500,000,000

1. 보통주자본금(주석1,10)
1,500,000,000

1,500,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

24,090,410

17,900,360

1. 매도가능증권평가이익(주석4)
24,090,410

17,900,360

Ⅲ. 이익잉여금

7,409,201,645

6,457,741,254

1. 미처분이익잉여금(주석11)
7,409,201,645

6,457,741,254

자 본 총 계

8,933,292,055

7,975,641,614

부 채 및 자 본 총 계

14,485,059,243

20,871,794,761

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

대명에너지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 매출액

23,675,563,500

24,909,594,741

1. 공사수익(주석12,13)
23,525,563,500

24,909,594,741

2. 기타매출수익(주석12)
150,000,000

-

Ⅱ. 매출원가

19,228,276,695

19,391,595,899

1. 공사원가(주석21)
19,160,112,089

19,391,595,899

2. 기타매출원가(주석21)
68,164,606

-

Ⅲ. 매출총이익

4,447,286,805

5,517,998,842

Ⅳ. 판매비와관리비(주석21)

3,110,724,571

4,187,444,618

1. 급여
1,863,757,512

2,772,620,086

2. 퇴직급여
154,088,688

183,324,850

3. 복리후생비
335,223,472

343,557,293

4. 임차료
394,504,027

426,694,490

5. 접대비
98,531,697

72,025,019

6. 감가상각비
11,795,623

21,485,649

7. 무형자산상각비
498,750

-

8. 세금과공과
25,155,710

13,089,760

9. 여비교통비
18,217,426

38,955,331

10. 통신비
7,989,194

7,426,010

11. 수도광열비
58,189

-

12. 수선비
2,415,000

774,272

13. 보험료
13,364,903

3,574,175

14. 운반비
248,500

155,500

15. 지급수수료
95,339,015

184,636,287

16. 교육훈련비
4,860,840

6,400,000

17. 광고선전비
2,000,000

2,000,000

18. 차량유지비
33,927,749

66,020,824

19. 소모품비
36,746,776

35,514,712

20. 도서인쇄비
3,001,500

2,549,260

21. 협회비
9,000,000

6,641,100

Ⅴ. 영업이익

1,336,562,234

1,330,554,224

Ⅵ. 영업외수익

544,061,636

611,757,427

1. 이자수익
40,633,149

46,943,681

2. 배당금수익
6,750,000

5,400,000

3. 외환차익
222,793,448

133,567,361

4. 외화환산이익
-

55,080,765

5. 지분법투자주식처분이익
211,792,896

-

6. 파생상품거래이익(주석20)
59,657,448

370,004,254

7. 잡이익
2,434,695

761,366

Ⅶ. 영업외비용

823,839,579

3,782,413,273

1. 이자비용
26,150,685

34,430,061

2. 기부금
-

6,500,000

3. 외환차손
158,397,044

159,539,213

4. 외화환산손실
-

75,370,450

5. 지분법손실(주석5)
-

3,470,947,353

6. 지분법투자주식처분손실
625,845,543

-

7. 파생상품거래손실(주석20)
13,176,831

34,868,213

8. 잡손실
269,476

757,983

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

1,056,784,291

(1,840,101,622)

Ⅸ. 법인세등

105,323,900

88,057,720

Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석15)

951,460,391

(1,928,159,342)

XI. 주당손익(주석14)

1. 기본주당순이익(손실)

3,172

(6,427)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

대명에너지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
1,500,000,000
-
(8,222,560)
12,041,960
8,394,123,156
9,897,942,556

1. 주식할인발행차금상각
-
-
8,222,560
-
(8,222,560)
-

처분후 이익잉여금
-
-
-
-
8,385,900,596
9,897,942,556

1. 당기순손실
-
-
-
-
(1,928,159,342)
(1,928,159,342)

2. 매도가증증권평가이익
-
-
-
5,858,400
-
5,858,400

2017.12.31 (전기말)
1,500,000,000
-
-
17,900,360
6,457,741,254
7,975,641,614

2018.01.01 (당기초)
1,500,000,000
-
-
17,900,360
6,457,741,254
7,975,641,614

1. 당기순이익
-
-
-
-
951,460,391
951,460,391

2. 매도가증증권평가이익
-
-
-
6,190,050
-
6,190,050

2018.12.31 (당기말)
1,500,000,000
-
-
24,090,410
7,409,201,645
8,933,292,055

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

대명에너지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(5,905,182,566)

11,251,143,265

1. 당기순이익(손실)
951,460,391

(1,928,159,342)

2. 현금의유출이없는비용등의가산
812,125,706

3,682,598,956

가. 감가상각비
11,795,623

21,485,649

나. 무형자산상각비
498,750

-

다. 퇴직급여
173,985,790

190,165,954

라. 지분법손실
-

3,470,947,353

마. 지분법적용투자주식처분손실
625,845,543

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(211,792,896)

-

가. 지분법적용투자주식처분이익
(211,792,896)

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(7,456,975,767)

9,496,703,651

가. 매출채권의감소(증가)
(390,179,751)

3,420,176,088

나. 미수금의감소(증가)
2,316,052,418

(2,344,981,158)

다. 미수수익의증가
(6,653,859)

(4,206,450)

라. 선급금의감소(증가)
(2,293,009,223)

1,200,400,653

마. 선급비용의증가
(354,935,597)

(221,893,127)

바. 당기법인세자산의감소(증가)
836,024,572

(836,024,572)

사. 부가세대급금의증가
(41,437,827)

(5,672,354)

아. 장기선급비용의증가
(4,464,751)

-

자. 매입채무의증가(감소)
(7,290,145,860)

12,139,159,164

차. 미지급금의감소
(67,192,537)

(2,526,571,742)

카. 미지급비용의증가(감소)
(31,788,672)

37,094,869

타. 예수금의증가(감소)
(14,588,940)

28,111,644

파. 당기법인세부채의증가(감소)
84,038,790

(1,219,765,710)

하. 퇴직금지급액
(36,035,007)

(191,029,968)

거. 퇴직금승계액
-

95,104,365

너. 퇴직연금운용자산의증가
(162,659,523)

(73,198,051)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(3,457,612,657)

(6,655,604,660)

1. 투자활동으로인한현금유입액
3,000,000,000

14,666,720

가. 지분법적용투자주식의 처분
3,000,000,000

-

나. 장기대여금의회수
-

14,666,720

2. 투자활동으로인한현금유출액
(6,457,612,657)

(6,670,271,380)

가. 단기대여금의대여
-

574,058,930

나. 장기금융상품의취득
105,157

152,450

다. 지분법적용투자주식의취득
6,450,000,000

5,985,000,000

라. 건설중인자산의취득
-

111,060,000

마. 무형자산의취득
6,507,500

-

바. 보증금의증가
1,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

-

(1,000,000,000)

1. 재무활동으로인한현금유입액
-

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
-

(1,000,000,000)

가. 전환사채의상환
-

1,000,000,000

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(9,362,795,223)

3,595,538,605

Ⅴ. 기초의현금

10,082,914,864

6,487,376,259

Ⅵ. 기말의현금

720,119,641

10,082,914,864

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

대명에너지 주식회사

1. 일반사항

대명에너지 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 8월 14일에 설립되어, 전기공사업과 정보통신공사업, 토목ㆍ건축공사업 및 신재생에너지 관련 사업 등을 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 262, 15층(도곡동, 캠코양재타워)입니다. 

한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수
지분율

서종만
111,000 주
37.00%

서종현
129,000 주
43.00%

서기섭
45,000 주
15.00%

남향자
15,000 주
5.00%

합계
300,000 주
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 도급공사 및 용역제공거래에 대하여 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니 하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다. 

(5) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무 증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기 보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대

비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권 평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(6) 지분법적용 투자주식

당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법 적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법 손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타 포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

○ 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용 투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 유의적인 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상 증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당 하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.

또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

○ 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자 주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정 하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

구분
내용연수

시 설 장 치
5년

(8) 차입원가자본화

당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 자산손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능 액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 총 추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

또한, 당사는 종업원이 퇴직연금 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간말 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금을 (주)국민은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목 으로 표시하고 있습니다. 

(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.

(12) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기 손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화 항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 당사가 적용한 보고기간말 현재의 마감환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화단위
적용환율

당기
전기

USD
1,118.10
1,071.40

EUR
1,279.16
1,279.25

(13) 금융자산과 금융부채의 측정

1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법 (현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융 자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에가산 또는 차감하고 있습니다.

2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 

(14) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

또한, 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

3) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

4) 파생상품평가

정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 있습니다.

(16) 공사계약전 지출

당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

(17) 공사손실충당부채

당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.

(18) 하자보수충당부채

당사는 공사종료후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.

(19) 기본주당이익(손실) 
당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 장기투자증권

보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사(종목)명
당기
전기

매도가능증권

1)지분증권
31,620
31,620

2)출자금
431,383
425,193

합계
463,003
456,813

<당기>

(단위 : 천원)

회사(종목)명
주식수
지분율
취득원가/
기초가액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

<시장성 없는 지분증권>

동대산풍력발전(주)(*)
6,300 주
3.61%
31,620
31,620
31,620
-
-
-

소계

31,620
31,620
31,620
-
-
-

<조합출자금>

전기공사공제조합
300 좌
-
95,688
98,009
98,009
2,321
-
-

건설공제조합
225 좌
-
311,605
333,374
333,374
21,769
-
-

소계

407,293
431,383
431,383
24,090
-
-

합계

438,913
463,003
463,003
24,090
-
-

(*) 시장성이 없는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사(종목)명
주식수
지분율
취득원가/
기초가액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

전기이전
전기

<시장성 없는 지분증권>

동대산풍력발전(주)(*)
6,300 주
3.61%
31,620
31,620
31,620
-
-
-

소계

31,620
31,620
31,620
-
-
-

<조합출자금>

전기공사공제조합
300 좌
-
95,688
97,024
97,024
1,336
-
-

건설공제조합
225 좌
-
311,605
328,169
328,169
16,565
-
-

소계

407,293
425,193
425,193
17,900
-
-

합계

438,913
456,813
456,813
17,900
-
-

5. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 피투자회사에 대한 지분율 현황 등
<당기>

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

영암이에스에스㈜
177,500주
100.0%
1,775,000
(7,584,386)
-

도음산풍력발전㈜(**)
313,500주
55.0%
3,135,000
3,584,543
-

원동풍력㈜(*)
56,100주
51.0%
561,000
-
561,000

동해그린풍력㈜(*)
10,000주
100.0%
100,000
-
100,000

문경풍력㈜(*)
5,000주
100.0%
50,000
-
50,000

대명파워1태양광발전소(*)
20,000주
100.0%
200,000
-
200,000

대명쏠라태양광발전소(*)
25,000주
100.0%
250,000
-
250,000

영암태양광발전㈜(*)
70,000주
100.0%
700,000
-
700,000

쏠라1태양광발전소㈜(*)
40,000주
100.0%
400,000
-
400,000

청송노래산풍력㈜(*)
252,000주
40.0%
2,500,000
-
2,500,000

고성풍력발전㈜(*)
150,000주
50.0%
1,500,000
-
1,500,000

백구풍력발전㈜(*)
10,000주
100.0%
100,000
-
100,000

합 계
11,271,000

6,361,000

(*) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로 신뢰성 있는 재무제표를 얻기 어려우며, 지분 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 
(**) 당사가 보유하고 있는 도음산풍력발전㈜의 출자지분은 종속기업의 시설자금 차입 등과 관련하여 담보(담보설정금액 : 3,135백만원)로 제공되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

영암이에스에스㈜
177,500 주
100.00%
1,775,000
1,885,623
-

도음산풍력발전㈜
313,500 주
55.00%
3,135,000
2,316,087
-

그린자산운용㈜
230,000 주
100.00%
2,300,000
1,964,053
1,964,053

원동풍력㈜(*)
56,100 주
51.00%
561,000
-
561,000

동해그린풍력㈜(*)
10,000 주
100.00%
100,000
-
100,000

문경풍력㈜(*)
5,000 주
100.00%
50,000
-
50,000

대명파워1태양광발전소㈜(*)
20,000 주
100.00%
200,000
-
200,000

대명쏠라태양광발전소㈜(*)
15,000 주
100.00%
150,000
-
150,000

영암태양광발전㈜(*)
30,000 주
100.00%
300,000
-
300,000

합 계
8,571,000

3,325,053

(2) 지분법 적용 피투자기업의 요약 재무정보
<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

영암이에스에스㈜
294,060
7,878,446
494,721
(9,470,009)

도음산풍력발전㈜
58,559,079
52,041,729
8,310,592
2,306,284

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

영암이에스에스㈜
10,774,332
8,888,710
1,208,734
114,698

그린자산운용㈜
2,048,792
84,739
7,790
(335,947)

(3) 종목별 지분법평가 내역

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
취득(유상증자)
지분법이익(손실)
기타감소(*)
기말잔액

영암이에스에스㈜
-
-
-

-

도음산풍력발전㈜
-
-
-

-

그린자산운용㈜
1,964,053
-
-
(1,964,053)
-

(*) 당기중 처분으로 감소하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
취득(유상증자)
지분법이익(손실)
기말잔액

영암이에스에스㈜
-
-
-
-

도음산풍력발전㈜(*)
-
3,135,000
(3,135,000)
-

그린자산운용㈜
-
2,300,000
(335,947)
1,964,053

(*) 전기중 취득한 도음산풍력발전㈜는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로서 지분법을 적용하지 아니하나, 전기중 발생한 미실현이익을 고려하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식 관련 내부미실현이익의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

영암이에스에스㈜
-
3,614,640

도음산풍력발전㈜
5,925,160
5,625,417

(5) 지분법적용의 중지로 미인식한 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

영암이에스에스㈜
7,584,386
1,729,018

도음산풍력발전㈜
2,247,405
3,185,047

6. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구분
내역
장부금액
공시지가

당기
전기
당기
전기

유형자산
사업부지
21,160
21,160
5,488
5,146

7. 유형자산

기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
21,160
-
-
-
21,160

시설장치
26,154
-
-
(11,796)
14,358

건설중인자산
111,060
-
-
-
111,060

합 계
158,374
-
-
(11,796)
146,578

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
21,160
-
-
-
21,160

시설장치
47,640
-
-
(21,486)
26,154

건설중인자산
-
111,060
-
-
111,060

합 계
68,800
111,060
-
(21,486)
158,374

8. 무형자산

기중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
취득
처분
상각비
기말

기타의무형자산
-
6,508
-
(499)
6,009

9. 퇴직급여

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여충당부채
437,849
294,256

차감 : 퇴직연금운용자산
(435,873)
(273,213)

잔액
1,976
21,042

(2) 기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초 잔 액
294,256
200,015

관계기업승계액
-
95,104

퇴직급여 설정액
179,628
190,166

퇴직급여 지급액
(36,035)
(191,030)

기 말 잔 액
437,849
294,256

(3) 기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초 잔 액
273,213
200,015

관계기업 승계액
-
29,119

부 담 금 납 입 액
195,000
258,818

퇴직연금운용수익
2,881
2,336

퇴직급여 지급액
(35,221)
(217,075)

기 말 잔 액
435,873
273,213

(4) 보고기간말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

단기금융자산(*)
435,873
435,873
273,213
273,213

(*) 1년만기 정기예금 등.

(5) 퇴직연금의 주요계약내역

당사가 도입한 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내역은 다음과 같습니다. 

1) 급여의 종류
① 연금 : 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여
② 일시금 : 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지급하는 급여

2) 수급요건
① 다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.
 - 연령이 55세 이상일 것
 - 가입기간이 10년 이상일 것

② 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 퇴직금을 일시금으로 수령 후 IRA(개인퇴직계좌)로 가입 후 확정연금으로 변경하여 연금 형태로 수급할 수 있다.

10. 자본금

보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은다음과 같습니다.

구분
당기
전기

발행할 주식의 총수
1,200,000 주
1,200,000 주

발행한 주식의 수
300,000 주
300,000 주

1주당 금액
5,000 원
5,000 원

11. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2019년 3월 29일
처분확정일 : 2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,409,201,645

6,457,741,254

1. 전기이월미처분이익잉여금
6,457,741,254

8,385,900,596

2. 당기순이익(손실)
951,460,391

(1,928,159,342)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

7,409,201,645

6,457,741,254

12. 특수관계자

(1) 특수관계자현황

기업명
당사와의 관계

영암이에스에스㈜
종속기업

도음산풍력발전㈜
종속기업

원동풍력㈜
종속기업

동해그린풍력㈜
종속기업

문경풍력㈜
종속기업

대명파워1태양광발전소㈜
종속기업

대명쏠라태양광발전소㈜
종속기업

영암태양광발전㈜
종속기업

쏠라1태양광발전소㈜
종속기업

백구풍력발전㈜
종속기업

대명지이씨㈜
기타의 특수관계자

영암풍력발전㈜
기타의 특수관계자

거창풍력발전㈜
기타의 특수관계자

청송노래산풍력㈜
관계기업

고성풍력발전㈜
관계기업

(2) 특수관계자와의 주요거래내역

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출거래(*)
매입거래

당기
전기
당기
전기

종속기업
도음산풍력발전㈜
2,344,193
24,909,595
-
-

관계기업
청송노래산풍력발전㈜
2,989,429
-
-
-

합계
5,333,622
24,909,595
-
-

(*) 풍력발전소 건설공사 수익 및 운영ㆍ관리보수 등

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권잔액(*1)
채무잔액(*2)

당기
전기
당기
전기

종속기업
도음산풍력발전㈜
434,155
764,018
-
369

종속기업
영암태양광발전㈜
-
300,000
-
-

기타특수관계자
대명지이씨㈜
-
2,347,229
5,114,902
53,504

관계기업
청송노래산풍력발전㈜
720,043
-
-
-

합계
1,154,198
3,411,247
5,114,902
53,873

(*1) 채권잔액 : 공사미수금 및 공동도급원가 정산분 등
(*2) 채무잔액 : 공동도급원가 정산분 등

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
당사는 임직원과과 금전소비대차 거래가 있었는 바, 이는 무담보채권입니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
계정과목
기초
대여
회수
기말

기타특수관계자
임직원
단기대여금
144,649
-
-
144,649

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
계정과목
기초
대여
회수
기타감소(*)
기말

기타특수관계자
임직원
단기대여금
87,700
56,949
-
-
144,649

기타특수관계자
임직원
장기대여금
17,000
-
(14,667)
(2,333)
-

합계
104,700
56,949
(14,667)
(2,333)
144,649

(*) 미수금으로 대체됨.

(5) 지급보증

1) 제공하고 있는 지급보증
당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자성격
특수관계자
보증처
보증금액
보증내역

종속기업
영암이에스에스㈜
국민은행
9,408,000
시설자금보증

(6) 담보제공
당사는 종속기업인 도음산풍력발전㈜의 차입금에 대하여 당사가 보유한 해당 출자 지분을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

13. 건설형 공사계약

(1) 당기 및 전기 공사수익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

도음산풍력발전㈜
2,194,193
24,909,595

(재)경기도수원월드컵 경기장관리재단
1,062,822
-

㈜심텍
11,419,000
-

㈜세진중공업
5,400,000
-

청송노래산풍력발전
2,989,429
-

기타
460,120
-

합계
23,525,564
24,909,595

(2) 누적공사원가 등 
보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

발주처
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
공사손실예상액

청송노래산풍력발전㈜
2,989,429
2,390,757
598,672
-

<전기>

(단위 : 천원)

발주처
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
공사손실예상액

도음산풍력발전㈜
24,909,595
19,284,178
5,625,417
-

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 공사대금 미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
누적공사수익
청구누계액
회수누계액
공사선수금
공사미수금
회수보류액

청구분
미청구분
합계

청송노래산풍력발전㈜
2,989,429
2,269,386
2,269,386
-
-
720,043
720,043
-

<전기>

(단위 : 천원)

구분
누적공사수익
청구누계액
회수누계액
공사선수금
공사미수금
회수보류액

청구분
미청구분
합계

도음산풍력발전㈜
24,909,595
25,080,000
24,145,577
-
764,018
-
764,018
-

(4) 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초계약잔액
신규공사계약
계약증(감)액
공사수익인식액
기말계약잔액

도음산풍력발전㈜ 외
1,490,405
41,669,372
703,788
23,525,564
20,338,001

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초계약잔액
신규공사계약
계약증(감)액
공사수익인식액
기말계약잔액

도음산풍력발전㈜
-
26,400,000
-
24,909,595
1,490,405

14. 주당이익(손실)

주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
951,460,391
(1,928,159,342)

가중평균유통보통주식수(*)
300,000 주
300,000 주

주당순이익(손실)
3,172
(6,427)

(*) 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통 보통주식수는 기초의 주식수 300,000주와 동일합니다. 

15. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
951,460,391
(1,928,159,342)

기타포괄손익

매도가능증권평가이익
6,190,050
5,858,400

포괄이익(손실)
957,650,441
(1,922,300,942)

16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

선급비용의 유동성 대체
-
1,671

매도가능증권평가이익
6,190
5,858

장기대여금의 미수금 대체
-
2,333

주식할인발행차금상각
-
8,223

17. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 지급보증서 발급과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 처
담보제공자산
질권설정액
담보내역

전기공사공제조합
조합출자증서
98,009
보증서발급담보

건설공제조합
조합출자증서
333,374
보증서발급담보

합계

431,383

18. 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증처
보증금액
보증기간
보증내역

서울보증보험
도음산풍력발전
189,860
2018.01.22~2033.01.21
계약보증금

서울보증보험
수원월드컵경기장
35,073
2018.04.01~2021.03.31
하자보증금

서울보증보험
도음산풍력발전
869,770
2018.03.16~2021.03.15
하자보증금

서울보증보험
도음산풍력발전
133,430
2018.03.16~2025.03.15
하자보증금

서울보증보험
함양국유림관리소
4,840
2016.06.17~2020.08.31
예치보증금

서울보증보험
청송노래산풍력
5,094,540
2018.07.23~2019.07.22
선급금지급보증

서울보증보험
심텍
342,570
2018.07.31~2021.07.30
하자보증금

서울보증보험
세진중공업
540,000
2018.09.01~2021.08.31
하자보증금

서울보증보험
동부지방산림청장
7,717
2017.10.12~2019.11.30
예치보증금

서울보증보험
동부지방산림청장
7,717
2017.07.27~2019.11.30
예치보증금

서울보증보험
청송군청
4,000
2016.04.14~2020.02.29
예치보증금

서울보증보험
포항북구청
23,331
2017.04.27~2019.06.30
예치보증금

합계
7,252,848

19. 보험가입현황

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보험종류
보험회사

보험가입금액

영업배상책임보험
KB손해보험
1,100,000

20. 파생상품

당기말 현재 선물환계약은 존재하지 않으며, 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 선물환계약의 내역은 다음과 같습니다.
<전기>

(단위 : 원)

상품명
발효일
종료일
계약금액 등
약정환율
포지션

선물환
2017-04-28
2018-01-31
USD
171,250.00
1,134.90
외화수취/원화지급

선물환
2017-04-28
2018-02-09
USD
171,250.00
1,134.90
외화수취/원화지급

선물환
2017-04-28
2018-01-31
EUR
768,950.00
1,251.90
외화수취/원화지급

선물환
2017-04-28
2018-02-09
EUR
768,950.00
1,251.90
외화수취/원화지급

21. 부가가치계산에 필요한 사항

 당사의 공사원가, 용역원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
공사원가
용역원가
판매비와관리비
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
133,282
111,640
62,921
-
1,863,758
2,772,620
2,059,961
2,884,260

퇴 직 급 여
14,653
6,841
5,244
-
154,089
183,325
173,986
190,166

복리후생비
60,435
38,007
-
-
335,223
343,557
395,658
381,564

임 차 료
35,667
10,083
-
-
394,504
426,694
430,171
436,778

감가상각비
-
-
-
-
11,796
21,486
11,796
21,486

무형자산상각비
-
-
-
-
499
-
499
-

세금과공과
28,774
5
-
-
25,156
13,090
53,930
13,095

합계
272,811
166,575
68,165
-
2,785,024
3,760,772
3,126,000
3,927,347

22. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2019년 3월 29일 당사의 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
대명에너지 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
4
-
-
-
-
-
-
5
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
58
84
142
208
-
-
-
-
-
-
202
294

합계
2
2
58
84
142
208
-
-
-
-
-
-
202
294

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.05.29
1
일

주요내용
전반감사계획 수립 및 일정 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.12~2018.11.13
2
일
3
명
1
명
중간감사

2019.02.03~2019.02.03
1
일
3
명
-
명
기말입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 재경팀

실사(입회)대상
현금 등 금융실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
-
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.13 및 2019.02.03

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 13일
-
서면
회계처리 이슈사항

2
2018년 02월 03일
-
서면
회계처리 이슈사항