산일전기 — 감사보고서 (2018.12) (20190404)
제출인: 인일회계법인

감사보고서
3.7
산일전기주식회사

00260347
100000000000
20190329
1101111020728
000
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42439
50740
191
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N
4

산일전기 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 25 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

인 일 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서
---------------------------------
1

Ⅱ. 재무제표

재무상태표
---------------------------------
5

손익계산서
---------------------------------
8

자본변동표
---------------------------------
11

현금흐름표
---------------------------------
12

주석
---------------------------------
15

Ⅲ. 외부감사 실시내용

---------------------------------

37

독립된 감사인의 감사보고서

산일전기 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 산일전기 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 
12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당 되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에

적합한

감사절차를

설계하기

위하여

감사와

관련된

내부통제를

이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

인천광역시 남동구 남동대로 217

인 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 도 영

2019년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

산일전기 주식회사

제 25 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

산일전기 주식회사 대표이사 박동석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 시화벤처로 481(성곡동)

(전 화)
031)319-2888

재 무 상 태 표

제 25 기 2018년 12월 31일 현재

제 24 기 2017년 12월 31일 현재

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

28,954,489,141

28,498,696,229

(1)당좌자산

15,242,971,016

13,348,475,389

1.현금및현금성자산
614,575,571

1,030,907,120

2.단기금융상품
1,180,000,000

698,675,211

3.매출채권(주석10)
12,077,684,646

9,348,936,546

대손충당금
(2,766,509,275)

(2,165,805,448)

4.단기대여금
3,224,000,000

2,974,000,000

5.미수수익
23,948,750

18,419,167

6.미수금
647,498,036

487,507,246

7.선급금
145,353,932

842,691,087

8.선급비용
96,419,356

113,144,460

(2)재고자산

13,711,518,125

15,150,220,840

1.상품
9,364,031

40,864,031

평가충당금
(1,872,806)

(936,403)

2.제품
4,635,002,076

4,659,715,757

평가충당금
(446,694,811)

(248,754,314)

3.재공품
5,365,211,767

4,596,290,731

4.원재료
4,492,880,114

6,449,567,287

평가충당금
(342,372,246)

(349,443,235)

5.미착품
-

2,916,986

Ⅱ.비유동자산

48,164,935,716

51,332,731,126

(1)투자자산

4,494,127,750

4,643,662,750

1.장기금융상품
1,033,509,750

1,229,214,750

2.종속기업투자주식(주석3,16)
2,220,000,000

2,220,000,000

3.매도가능증권(주석3)
1,240,618,000

1,194,448,000

(2)유형자산(주석4)

38,696,896,327

41,397,538,273

1.토지
23,292,852,000

22,326,676,078

2.건물
13,010,128,424

16,250,144,751

감가상각누계액
(784,972,089)

(1,663,489,544)

정부보조금
(166,636,364)

-

3.구축물
161,289,220

655,467,679

감가상각누계액
(13,487,630)

(280,371,764)

4.기계장치
7,694,869,363

12,077,083,630

감가상각누계액
(5,202,040,437)

(8,933,619,221)

5.차량운반구
341,435,346

346,397,676

감가상각누계액
(243,396,864)

(213,223,761)

6.공구와기구
191,237,794

353,523,128

감가상각누계액
(149,557,715)

(276,792,596)

7.비품
478,530,320

1,037,237,108

감가상각누계액
(381,084,063)

(937,392,130)

8.시험연구기계
1,678,212,753

1,792,765,865

감가상각누계액
(1,220,483,731)

(1,136,868,626)

9.건설중인자산
10,000,000

-

(3)무형자산(주석5)

4,938,100,839

5,275,809,303

1.개발비
7,212,019,862

7,011,964,870

국고보조금
(2,297,842,407)

(1,763,423,231)

2.산업재산권
23,923,384

27,267,664

(4)기타비유동자산

35,810,800

15,720,800

1.전신전화가입권
310,800

310,800

2.예치보증금
100,000

410,000

3.임차보증금
35,400,000

15,000,000

자 산 총 계

77,119,424,857

79,831,427,355

부 채

Ⅰ.유동부채

25,731,217,508

30,633,907,783

1.단기차입금(주석6)
7,700,000,000

16,730,000,000

2.매입채무
7,091,607,507

7,242,928,646

3.미지급금
1,504,079,022

1,378,317,235

4.예수금
101,385,780

93,366,080

5.선수금
1,679,453,183

2,074,445,898

6.미지급비용
24,376,981

68,851,036

7.미지급법인세(주석14)
136,162,465

-

8.유동성장기부채(주석6)
6,888,320,000

2,573,520,000

9.제품보증유지충당부채(주석9)
605,832,570

472,478,888

Ⅱ.비유동부채

16,707,661,244

21,407,510,480

1.장기차입금(주석7)
14,795,660,000

19,637,140,000

2.임대보증금
5,000,000

6,286,010

3.퇴직급여충당부채(주석8)
4,310,128,058

3,885,229,983

퇴직연금운용자산
(2,395,780,514)

(2,109,965,613)

퇴직보험예치금
(7,346,300)

(11,179,900)

부 채 총 계

42,438,878,752

52,041,418,263

자 본

Ⅰ.자본금

2,132,990,000

2,132,990,000

1.보통주자본금(주석11)
2,132,990,000

2,132,990,000

Ⅱ.자본잉여금

505,338,096

505,338,096

1.재평가적립금(주석12)
505,338,096

505,338,096

Ⅲ.기타포괄손익누계액

9,235,126,181

6,663,899,081

1.재평가잉여금(주석4)
11,879,605,922

9,354,548,822

2.매도가능증권평가손실(주석3)
(2,644,479,741)

(2,690,649,741)

Ⅳ.이익잉여금(주석13)

22,807,091,828

18,487,781,915

1.임의적립금
220,389,128

220,389,128

2.미처분이익잉여금
22,586,702,700

18,267,392,787

자 본 총 계

34,680,546,105

27,790,009,092

부 채 와 자 본 총 계

77,119,424,857

79,831,427,355

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 25 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 24 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ.매출액

50,740,028,493

54,253,332,677

1.제품매출액
49,377,900,885

53,550,016,139

2.상품매출액
637,368,090

319,946,050

3.기타매출액
724,759,518

383,370,488

Ⅱ.매출원가

45,543,120,374

45,104,490,688

1.제품매출원가
44,970,831,370

44,839,112,933

1)기초제품재고액
4,659,715,757

6,475,131,465

2)당기제품제조원가
45,089,687,610

43,178,211,182

3)재고자산평가손실
197,940,497

-

4)타계정전입액
44,587,568

20,268,793

계
49,991,931,432

49,673,611,440

5)타계정대체액
(366,971,016)

(81,460,005)

6)재고자산평가충당금환입
-

(49,393,495)

7)관세환급금
(19,126,970)

(43,929,250)

8)기말제품재고액
(4,635,002,076)

(4,659,715,757)

2.상품매출원가
572,289,004

265,377,755

1)기초상품재고액
40,864,031

42,301,181

2)당기상품매입액
393,310,000

99,540,000

3)재고자산평가손실
936,403

-

4)타계정전입액
168,242,601

169,907,917

계
603,353,035

311,749,098

5)타계정대체액
(21,700,000)

-

6)재고자산평가충당금환입
-

(5,507,312)

7)기말상품재고액
(9,364,031)

(40,864,031)

Ⅲ.매출총이익

5,196,908,119

9,148,841,989

Ⅳ.판매비와관리비

9,314,012,742

8,080,877,562

1.급여
2,213,829,954

2,513,877,279

2.퇴직급여
112,858,541

(259,015,379)

3.복리후생비
294,946,821

321,238,840

4.여비교통비
196,961,220

269,108,169

5.접대비
182,833,218

182,939,071

6.통신비
17,904,943

23,882,461

7.수도광열비
77,917,528

135,812,402

8.세금과공과
43,377,632

56,388,271

9.감가상각비
111,137,476

133,978,529

10.지급임차료
14,141,420

31,018,729

11.수선비
7,317,804

11,711,460

12.보험료
77,356,299

105,585,441

13.차량유지비
73,070,072

78,207,398

14.운반비
1,016,720,025

598,518,681

15.교육훈련비
17,824,320

15,683,054

16.도서인쇄비
6,445,468

5,598,000

17.포장비
565,361,775

519,232,955

18.소모품비
36,162,517

41,981,998

19.지급수수료
840,944,279

755,102,031

20.광고선전비
117,266,081

72,168,623

21.대손상각비
601,832,427

26,888,004

22.무형자산상각비(주석5)
1,671,308,489

1,754,644,297

23.중기임차료
38,475,000

22,305,000

24.협회비
12,798,000

29,014,003

25.외주공사비
198,818,200

156,722,952

26.견본품비
7,165,690

8,990,332

27.제품보증유지비
759,237,543

469,294,961

Ⅴ.영업손실

4,117,104,623

(1,067,964,427)

Ⅵ.영업외수익

11,417,779,398

1,664,807,428

1.이자수익
166,621,151

139,114,078

2.외환차익
394,785,689

297,799,498

3.외화환산이익(주석18)
16,548,644

4,647,557

4.통화선물거래이익
190,613,000

609,273,000

5.수입임대료
47,609,209

178,200,000

6.유형자산처분이익
10,383,259,919

6,489,327

7.수입배당금
3,000,000

-

8.잡이익
215,341,786

429,283,968

Ⅶ.영업외비용

2,162,045,607

1,837,293,460

1.이자비용
817,103,431

989,291,987

2.외환차손
205,424,487

343,584,138

3.외화환산손실(주석18)
35,506,418

154,506,872

4.유형자산처분손실
815,788,200

-

5.통화선물거래손실
127,613,000

81,363,000

6.매출채권처분손실
38,261,274

25,535,830

7.기부금
300,000

-

8.계약해지위약금
-

220,000

9.잡손실
122,048,797

242,791,633

Ⅷ.법인세차감전순이익

5,138,629,168

895,478,395

Ⅸ.법인세비용(주석14)

819,319,255

-

Ⅹ.당기순이익

4,319,309,913

895,478,395

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 25 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 24 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
2,132,990,000
505,338,096
9,354,548,822
17,592,303,520
29,585,180,438

매도가능증권평가손실
-
-
(2,690,649,741)
-
(2,690,649,741)

당기순이익
-
-
-
895,478,395
895,478,395

2017.12.31 (전기말)
2,132,990,000
505,338,096
6,663,899,081
18,487,781,915
27,790,009,092

2018.01.01 (당기초)
2,132,990,000
505,338,096
6,663,899,081
18,487,781,915
27,790,009,092

자산재평가
-
-
2,525,057,100
-
2,525,057,100

매도가능증권평가이익
-
-
46,170,000
-
46,170,000

당기순이익
-
-
-
4,319,309,913
4,319,309,913

2018.12.31 (당기말)
2,132,990,000
505,338,096
9,235,126,181
22,807,091,828
34,680,546,105

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 25 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 24 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(2,084,212,952)

1,729,747,412

1.당기순이익
4,319,309,913

895,478,395

2.현금의유출이없는비용등의가산
6,622,615,255

4,325,957,440

가.감가상각비
1,678,013,538

2,257,720,870

나.퇴직급여
609,576,298

56,555,841

다.경상연구개발비
216,520,626

-

라.대손상각비
601,832,427

26,888,004

마.유형자산처분손실
815,788,200

-

바.무형자산상각비
1,671,308,489

1,754,644,297

사.재고자산평가손실
198,876,900

76,948,045

아.외화환산손실
33,199,960

154,506,872

자.매출채권처분손실
38,261,274

-

차.제품보증유지비
759,237,543

(1,306,489)

3.현금의유입이없는수익등의차감
(10,406,879,552)

(13,286,902)

가.외화환산이익
16,548,644

4,647,557

나.재고자산평가충당금환입
7,070,989

-

다.유형자산처분이익
10,383,259,919

6,489,327

라.잡이익
-

2,150,018

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(2,619,258,568)

(3,478,401,521)

가.매출채권의 감소(증가)
(2,784,789,290)

1,324,316,437

나.미수금의 감소(증가)
(159,990,790)

203,968,321

다.미수수익의 감소(증가)
(5,529,583)

(2,635,225)

라.재고자산의 감소(증가)
1,246,896,804

3,138,161,714

마.선급금의 감소(증가)
697,337,155

(647,609,303)

바.선급비용의 감소(증가)
16,725,104

(5,415,783)

사.매입채무의 증가(감소)
(151,321,139)

(425,783,441)

아.예수금의 증가(감소)
8,019,700

(18,023,480)

자.미지급금의 증가(감소)
125,761,787

(565,130,158)

차.미지급법인세의 증가(감소)
136,162,465

(126,851,871)

카.미지급비용의 증가(감소)
(44,474,055)

40,469,324

타.선수금의 증가(감소)
(394,992,715)

(4,769,136,015)

파.제품보증유지충당부채의 증가(감소)
(625,883,861)

-

하.퇴직금지급액
(401,198,849)

(1,539,979,693)

거.퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(285,814,901)

(84,760,148)

너.퇴직보험예치금의 증가(감소)
3,833,600

7,800

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

9,986,028,674

(4,255,682,834)

1.투자활동으로인한현금유입액
15,341,603,687

101,635,033

가.단기금융상품의 감소
776,589,960

-

나.장기금융상품의 감소
990,000,000

73,413,215

다.예치보증금의 감소
310,000

40,000

라.단기대여금의 감소
71,703,727

-

마.임차보증금의 감소
-

10,000,000

바.기계장치의 처분
144,448,000

-

사.차량운반구의 처분
-

18,181,818

아.토지의 처분
11,882,825,000

-

자.건물의 처분
1,303,819,706

-

차.구축물의 처분
171,907,294

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(5,355,575,013)

(4,357,317,867)

가.장기금융상품의증가
794,295,000

-

나.단기금융상품의증가
1,257,914,749

283,675,211

다.매도가능증권의증가
-

1,756,329,068

라.단기대여금의 증가
321,703,727

614,000,000

마.건물의취득
-

38,600,050

바.구축물의취득
-

4,200,000

사.기계장치의취득
50,500,000

414,998,973

아.차량운반구의취득
8,737,670

61,381,000

자.시험연구기계의취득
145,996,250

65,980,000

차.공기구의취득
-

28,200,000

카.비품의취득
71,457,273

10,000,000

타.임차보증금의증가
20,400,000

-

파.무형자산의증가
-

1,071,239,575

하.건설중인자산의증가
282,231,580

-

거.개발비의 증가
2,402,338,764

-

너.임대보증금의증가
-

8,713,990

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(8,318,147,271)

3,160,440,000

1.재무활동으로인한현금유입액
7,439,818,739

4,373,300,000

가.장기차입금의 차입
-

573,300,000

나.단기차입금의 증가
6,200,000,000

3,800,000,000

다.정부보조금의 증가
1,239,818,739

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(15,757,966,010)

(1,212,860,000)

가.단기치입금의 감소
15,230,000,000

-

나.유동성장기차입금의 상환
526,680,000

1,212,860,000

다.임대보증금의 감소
1,286,010

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(416,331,549)

634,504,578

Ⅴ.기초의현금

1,030,907,120

396,402,542

Ⅵ.기말의현금(주석17)

614,575,571

1,030,907,120

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 25 기 2018년 12월 31일 현재

제 24 기 2017년 12월 31일 현재

당사명 : 산일전기 주식회사

1. 당사의 개요

당사는 1994년에 설립된 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 광센서, 수배전반을 제조 판매하는 전문업체로서 2016년 8월에 안산시 성곡동으로 본점을 이전하였습니다.
또한 1999년 3월에 벤쳐기업으로 등록되었습니다.
당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 2,133백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

박동석과 특수관계자
395,500
92.7%

기타주주
31,098
7.3%

합 계
426,598
100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 정기주주총회 제출용 재무제표는 2019년 3월 15일 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 수익의 인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(3) 대손충당금

당사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산의 평가

재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 정기적으로 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

(5) 유가증권 

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한
반증이
없는 한
, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사의 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 적용하고 있습니다.

내용연수(년)
상각방법

건물
20~40
정액법

구축물
20
정액법

차량운반구
5
정률법

비품
5
〃

기계장치
10
〃

공구기구
5
〃

시험연구기계
5
〃

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄이익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

(7) 무형자산의 평가와 상각

당사의 무형자산은 취득원가에서 아래의 내용연수에 따라 발생년도부터 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시되어 있습니다. 다만, 개발비의 경우는 관련제품이 판매 또는 사용가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

또한, 무형자산과 관련하여 국고보조금을 수령한 경우 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 관련자산의 상각비와 상계하고 있습니다.

계정과목
내용연수(년)

개발비
5

산업재산권
5~10

(8) 퇴직급여 충당부채

당사는 2018년 12월 31일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
 
한편, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 납부하는 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 계정과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 동법의 개정으로 1999년 4월 이후로 추가로 발생한 국민연금전환금은 없습니다. 
또한, 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직보험과 종업원을 수익자로 하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직보험과 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 퇴직보험예치금과 퇴직연금 운용자산 계정으로 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(9) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출 될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(10) 전환사채와 전환권대가

당사는 전환사채의 발행가액에서 일반사채의 유효이자율로 할인한 현재가치를 차감하여 산정된 전환권대가를 기타자본잉여금으로 계상하며, 전환권조정은 전환사채의 액면가액에서 차감하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 

(12) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내역

유의적인 영향력
행사가능 지분증권
지분법적용을 하지 않음

중단사업부문의 정보
주석공시 하지 않음

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

장기할부로 처분한 유형자산
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함

주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음
현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

수익의 인식
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(13) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유가증권

가. 종속기업투자주식

(당기)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득가액
순자산가액
장부가액

(주)틔움
444,000주
87.4%
2,220,000
680,125
2,220,000

(전기)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득가액
순자산가액
장부가액

(주)틔움
444,000주
87.4%
2,220,000
916,339
2,220,000

나. 매도가능증권

1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

취득원가

장부금액

미실현보유손익누계

손상차손누계액

시장성 있는 지분증권

3,817,198
1,172,718
(2,644,480)
-

시장성 없는 지분증권

67,900
67,900
-
-

합 계

3,885,098
1,240,618
(2,644,480)
-

2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역

(단위: 천원)

구분

주식수/

지분율

취득원가

공정가치(주)

장부금액

미실현 보유
손익 누계

손상차손

(환입)

ALBORZ CABLE

17,100,000주/ 5.4%

3,817,198
1,172,718
1,172,718
(2,644,480)
-

합 계

3,817,198
1,172,718
1,172,718
(2,644,480)
-

3) 시장성 없는 지분증권의 평가내역

(당기)
(단위: 천원)

회사명

주식수

취득가액

순자산가액

장부가액

한국전기협동조합

589좌
58,900
-
58,900

한국변압기협동조합

90좌
9,000
-
9,000

합 계

67,900
-
67,900

(전기)
(단위: 천원)

회사명

주식수

취득가액

순자산가액

장부가액

한국전기협동조합

589좌
58,900
-
58,900

한국변압기협동조합

90좌
9,000
-
9,000

합 계

67,900
-
67,900

4) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역

(단위: 천원)

구분

기초

평가로 인한증감

처분에 따른실현

기말

<매도가능증권평가이익>

지분증권

-

-
-
-

<매도가능증권평가손실>

지분증권

(2,690,650)

46,170

-

(2,644,480)

4. 유형자산
가. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지
면적㎡
공시지가
장부가액

당기
전기
당기
전기

경기 안산 성곡 809-6
17,646.1
14,453,921

13,485,150

23,292,852

11,413,246

경기 시흥 정왕 1278-1
9,921.3
-
8,522,397
-
10,913,430

합 계

14,453,921

22,007,547

23,292,852

22,326,676

나. 당사의 유형자산은 기업은행에 장.단기차입금과 관련하여 담보(설정금액 30,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석6과7 참조).

다. 당기말 현재 당사의 건물 및 기계장치는 총 보험금 15,569,277천원은 기업은행을 보험수익자로하여 메리츠화재해상보험(주)의 화재보험에 부보되어 있습니다.

라. 유형자산의 변동내역

당사의 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득/
재평가

대체증(감)

처분

감가상각
기말

토지

22,326,676
11,879,606
-
10,913,430
-
23,292,852

건물

14,586,658
-
-
2,015,318
346,183
12,225,157

정부보조금
-
(171,080)
-
-
(4,444)
(166,636)

구축물

375,095
-
52,235
265,717
13,811
147,802

기계장치

3,143,464
50,500
219,997
95,231
825,901
2,492,829

차량운반구

133,175
8,738
-
2
43,873
98,038

공구기구

76,730
-
-
33
35,017
41,680

비품

99,844
71,457
-
313
73,542
97,446

시험연구기계

655,896
145,996
-
32
344,131
457,729

건설중인자산

-
285,232
(272,232)
3,000
-
10,000

합 계

41,397,538
12,270,449
-
13,293,076
1,678,014
38,696,897

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득

대체증(감)

처분

감가상각
기말

토지

22,326,676

-

-

-

-

22,326,676

건물

14,956,595

38,600

-

-

408,537

14,586,658

구축물

403,600

4,200

-

-

32,705

375,095

기계장치

3,837,272

414,999

-

-

1,108,807

3,143,464

차량운반구

140,574

61,381

-

11,692

57,088

133,175

공구기구

112,959

28,200

-

-

64,429

76,730

비품

170,380

10,000

-

-

80,536

99,844

시험연구기계

1,023,539

65,980

71,996

-

505,619

655,896

건설중인자산

71,996

-

(71,996)

-

-

-

합 계

43,043,591

623,360

-

11,692

2,257,721

41,397,538

마. 당사는 당기 중에 안산의 본사 및 공장 토지를 재평가하였으며 내역은 다음과 같습니다.

1) 유형자산의 재평가내용

(단위: 천원)

분류
평가기관
재평가기준일
재평가금액
장부금액
원가모형장부금액

토지
㈜대한감정평가법인
2018-12-31
23,292,852
23,292,852
11,413,246

합계

23,292,852
23,292,852
11,413,246

2) 유형자산의 재평가와 관련된 기타포괄손익 변동

(단위: 천원)

분류
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
9,354,549
11,879,606
(9,354,549)
11,879,606

합계
9,354,549
11,879,606
(9,354,549)
11,879,606

5. 무형자산

가. 당사는 특허권을 포함한 산업재산권과 고효율 주상변압기(난연유) 등의 신제품개발과 관련한 연구개발활동은 개발비로 계상하고 있으며, 관련된 연구활동 중 중소기업청등으로부터 받은 국고보조금은 해당계정에서 차감하는 형태로 표시하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각 및 대체
기말

개발비
7,011,965
2,402,339
2,202,284
7,212,020

국고보조금
(1,763,423)
(1,068,739)
(534,320)
(2,297,842)

산업재산권
27,267
-
3,344
23,923

합계
5,275,809
1,333,600
1,671,308
4,938,101

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각 및 대체
기말

개발비

7,589,115

1,885,238

2,462,388

7,011,965

국고보조금

(1,650,067)

(826,369)

(713,013)

(1,763,423)

산업재산권

18,016

12,370

3,119

27,267

합계

5,957,064

1,071,239

1,752,494

5,275,809

나. 당사가 당기와 전기 중 연구개발활동에 관련하여 비용화시킨 경상개발비는 각각1,088,830천원과 670,886천원입니다.

6. 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
연이자율(%)
금액

당기
전기

일반자금대출

기업은행 외

2.59~3.28%

2,700,000

9,080,000

무역금융

기업은행 외

3.05~3.35%

5,000,000

7,650,000

합 계

7,700,000

16,730,000

당기말 현재 기업은행과 한도액 1,600백만원의 예금차월 약정을 맺고 있습니다. 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 예적금 및 유형자산과 신용보증서 및 대표이사의 보증이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).

7. 장기차입금 

가. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
연이자율(%)
금액

당기
전기

시설자금
기업은행

2.23~2.89%

20,183,980

20,710,660

운전자금
국민은행

3.14%

1,500,000

1,500,000

소계

21,683,980

22,210,660

유동성 대체

(6,888,320)

(2,573,520)

잔액

14,795,660

19,637,140

나. 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 신용보증서 및 대표이사의 보증이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).

다. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
금액

2019년

6,888,320

2020년

3,252,380

2021년 이후

11,543,280

합 계

21,683,980

8. 퇴직급여충당부채등

가. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
퇴직급여충당부채
퇴직보험예치금
퇴직연금운영자산

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
3,885,230
5,368,655
11,179
11,187
2,109,965
2,025,205

당기증가
826,097
56,555
2,016
5,080
285,815
249,111

당기감소
(401,199)
(1,539,980)
(5,849)
(5,088)
-
(164,351)

기말
4,310,128
3,885,230
7,346
11,179
2,395,780
2,109,965

나. 당기 말 현재 당사는 기업은행와 신한은행에 퇴직급여추계액의 약 56%에 해당하는 금액을 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 종업원퇴직연금 등에 가입하고 있습니다. 한편, 당기 말 현재 퇴직연금운용자산은 모두 정기예금의 상품으로 구성되어 있습니다.

9. 제품보증유지충당부채

당사 제품의 1년간 무상보증기간에 대하여 보증충당부채를 설정하고 있으며 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

기초
472,479

증가
759,238

감소
(625,884)

기말
605,833

10. 우발채무와 약정사항

가. 당사는 기업은행 등과 총 4,036 백만원의 어음할인 및 전자외상매출채권담보 약정 등을 맺고 있으며, 당기 말 현재 1,014 백만원의 전자매출채권 및 할인어음 등이 만기가 도래하지 않았습니다.

나. 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처
내역
금액

기업은행

원자재구매 계약 등

1,532,135

서울보증보험

한국전력 이행보증 등

7,014,364

다. 당사는 기업은행 등과 무역금융약정을 5,000,000 천원을 체결하고 있으며, 사용액 5,000,000 천원은 단기차입금에 계상되어 있습니다.

라. 파생상품

당사는 기업은행 등과 통화선물환을 체결하였으나 평가는 중소기업 회계처리특례에 따라 산출하지 않았으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

금융기관
계약의 종류
계약일
만기일
당사의 매도금액
당사의 매입금액

약정환율
 (원/JPY 100,

원/USD 1)

기업은행
외환(Forward FX(확정)
2018-02-14
2019-01-14
JPY 30,000,000.00
305,937
1,019.79

""
""
2018-02-14
2019-02-14
JPY 30,000,000.00
306,453
1,021.51

신한은행
선물환
2018-03-23
2019-01-23
USD 200,000.00
212,986
1,064.93

""
""
2018-03-23
2019-02-25
USD 200,000.00
212,734
1,063.67

""
""
2018-03-23
2019-03-25
USD 200,000.00
212,476
1,062.38

""
""
2018-06-19
2019-02-19
USD 200,000.00
218,820
1,094.10

""
""
2018-06-19
2019-01-21
USD 200,000.00
219,102
1,095.51

""
""
2018-06-19
2019-03-19
USD 200,000.00
218,530
1,092.65

""
""
2018-06-19
2019-04-19
USD 200,000.00
218,190
1,090.95

""
""
2018-06-19
2019-05-20
USD 200,000.00
217,850
1,089.25

""
""
2018-06-19
2019-06-19
USD 200,000.00
217,500
1,087.50

KEB하나은행
통화선도
2018-03-19
2019-01-21
JPY 30,000,000.00
305,730
1,091.10

""
""
2018-03-19
2019-02-19
JPY 30,000,000.00
306,091
1,020.30

""
""
2018-03-19
2019-03-19
JPY 30,000,000.00
306,390
2,021.30

""
""
2018-07-24
2019-01-24
USD 200,000.00
225,300
1,126.50

""
""
2018-07-24
2019-02-25
USD 200,000.00
224,920
1,124.60

""
""
2018-07-24
2019-03-25
USD 200,000.00
224,600
1,123.00

""
""
2018-07-24
2019-04-24
USD 200,000.00
224,240
1,121.20

""
""
2018-07-24
2019-05-24
USD 200,000.00
223,880
1,119.40

""
""
2018-07-24
2019-06-24
USD 200,000.00
223,520
1,117.60

""
""
2018-07-24
2019-07-24
USD 200,000.00
223,160
1,115.80

11. 자본금

당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
내용

수권 주식수
800,000

주당 액면금액
5,000

발행주식수
426,598

발행자본금
2,132,990,000

12. 재평가적립금

당사는 2000년 10월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시함에 따라 재평차액 515,924천원이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세, 10,586천원을 차감한 505,338천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

13. 이익잉여금

당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역

(단위: 천원)

당기
전기

법정적립금 : 해당사항 없음

임의적립금 :

기업합리화적립금

220,389

220,389

합계

220,389

220,389

(2) 이익잉여금처분계산서

 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제25(당)기
2018년 01월 01일
부터
제24(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 29일

처분확정일
2018년 03월 30일

(단위 : 원)

과목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

22,586,702,700

18,267,392,787

1.전기이월미처분이익잉여금

18,267,392,787

17,371,914,392

2.당기순이익

4,319,309,913

895,478,395

Ⅱ.이익잉여금 처분

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

22,586,702,700

18,267,392,787

14. 법인세비용

법인세비용은 일반기업회계기준 제31장 “중소기업 회계처리 특례”규정에 따라서 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 당사의 법인세 법정세율은 22%이나 세무조정사항 및 세액공제 감면 등으로 인하여 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 16%입니다.

15. 부가가치 계산

당기말과 전기말의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
일반관리비
제조원가명세서
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급여
2,213,830
2,513,877
4,933,624
4,890,729
7,147,454
7,404,606

퇴직급여
112,859
(259,015)
496,718
299,505
609,577
40,490

복리후생비
294,947
321,239
754,557
735,109
1,049,504
1,056,348

지급임차료
14,141
31,019
13,322
13,016
27,463
44,035

감가상각비
111,137
133,978
1,566,876
2,123,742
1,678,013
2,257,720

세금과공과
43,378
56,388
109,017
101,364
152,395
157,752

합 계
2,790,292
2,797,486
7,874,114
8,163,465
10,664,406
10,960,951

16. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

가.지배 종속기업간의 특수관계

구 분

지배 종속기업의 명칭

지배기업

산일전기(주)

종속기업

(주)틔움

나.특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭

대여금

당기말

전기말

(종속기업)

(주)틔움

3,224,000
2,974,000

합 계

3,224,000
2,974,000

다.특수관계자 대여금에 대한 내용

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭

대여금

전기말
증가
감소
당기말

(종속기업)

(주)틔움

2,974,000
250,000
-
3,224,000

합 계

2,974,000
250,000
-
3,224,000

17. 현금흐름표

가. 당사의 현금흐름표상 당기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권 대손처리
1,129
-

장기차입금의 유동성대체
4,841,480
2,573,520

건설중인자산의 본계정대체
272,232
71,996

매도가능증권 평가손익
46,170
2,690,650

토지 재평가
11,879,606
-

장기성투자선급금의 매도가능증권 대체
-
3,167,869

나. 현금의정의

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산에서 국고보조금을 차감한 가액(당기말: 614,576천원, 전기말: 1,030,907천원)입니다.

18. 외화환산내역

당사의 당기와 전기 중 외화환산내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위: 외화, 천원)

계정과목
외화금액
원화금액

외화예금

￥10,031,539.00

$157,168.77

€107,283.12

元(CNY)106,887.11

431,997

외상매출금

￥87,845,533.00

$ 2,824,558.99

€ 1,792,834.00

元(CNY)74,427.00

6,353,608

미수금

￥65.00

元(CNY)700.00

187

외상매입금

$1,536.05

€143,235.00

元(CNY) 81,004.00

198,122

미지급금

$16,028.21

17,921

2) 전기
(단위: 외화, 천원)

계정과목
외화금액
원화금액

외화예금

￥7,819,876.00

$209,165.73

€225,135.08

元(CNY)185,505.51

616,681

외상매출금

￥31,666,106.00

$1,622,103.00

€679,719.00

元(CNY) 2,666,932.00

3,344,441

미수금

€75.00

元(CNY) 2,000.00

423

외상매입금

$11,670.25

€6,770.00

21,164

한편, 당기 중 발생한 외화환산이익은 16,549천원과 외화환산손실은 35,506천원입니다.

19. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익

4,319,310
895,478

기타포괄손익

재평가잉여금
2,525,057
-

매도가능증권평가이익(손실)

46,170
(2,690,650)

포괄손익

6,890,537
(1,795,172)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
산일전기 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
3
-
-
-
-
-
-
6
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
4
3
2
295
300
-
-
-
-
-
-
303
306

합계
5
4
3
2
295
300
-
-
-
-
-
-
303
306

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.07.02
1
일

주요내용
회사의 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.15~16
2
일
3
명
1
명
회사의 내부 통제 이해 및 예비 분석적 검토

2019.03.14~15
2
일
4
명
1
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
산일전기 주식회사 본사

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
산일전기 주식회사 본사

실사(입회)대상
현금시재액, 유가증권 실물, 받을어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관 재고자산에 대한 외부조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.16, 2019,03.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 16일
회사측: 감사, 회계담당이사 2명
감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 2명
비대면 
회의
감사범위와 시기 등 
감사계획 커뮤니케이션

2
2019년 03월 15일
회사측: 감사, 회계담당이사 2명
감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 5명
비대면 
회의
유의적인 감사의 발견사항 등 
감사종결 커뮤니케이션