석경에이티 — 감사보고서 (2018.12) (20190404)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 석경에이티

00260295
100000000000
20190329
1350110108445
000
15709
8969
5531
47
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E
N
4

주식회사 석경에이티

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

ㆍ 재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 6

ㆍ 손 익 계 산 서
.....................................................
7

ㆍ 자 본 변 동 표
.....................................................
8

ㆍ 현 금 흐 름 표
.....................................................
9 - 10

주 석
.....................................................
11 - 40

외부감사 실시내용
.....................................................
41 - 42

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 석경에이티

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 석경에이티(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일
(

2019년 3월 29일
)

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 석경에이티

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 석경에이티 대표이사 임형섭

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 별망로 459번길 24

(전 화)
031-493-0955

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 석경에이티

(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

자 산

유동자산

6,203,257,052

5,502,191,051

당좌자산

4,625,355,357

4,267,529,191

현금및현금성자산(주석 3)
3,776,619,566

3,243,481,475

단기투자자산(주석 3)
48,925,338

127,551,257

단기매도가능증권(주석 3)
-

240,000,000

매출채권(주석 4)
705,328,960

444,218,441

단기대여금
55,055,914

55,961,914

선급금
10,731,253

45,435,347

선급비용
24,955,246

39,865,457

미수금
3,739,080

17,661,501

당기법인세자산
-

53,353,799

재고자산(주석 5)

1,577,901,695

1,234,661,860

비유동자산

9,505,994,634

9,798,569,093

투자자산

1,023,797,997

812,514,086

장기금융상품(주석 3)
1,003,254,911

785,800,000

지분법적용투자주식(주석 6)
-

-

장기대여금
20,543,086

26,714,086

유형자산(주석 7)

7,820,465,644

8,047,697,582

무형자산(주석 8)

615,291,093

916,617,525

기타비유동자산

46,439,900

21,739,900

자 산 총 계

15,709,251,686

15,300,760,144

부 채

유동부채

6,463,779,628

3,984,488,019

매입채무
88,195,588

86,700,262

단기차입금(주석 9)
4,791,713,775

2,152,554,460

유동성장기부채(주석 9)
1,323,980,000

1,318,496,265

미지급금
122,026,790

121,394,622

예수금
14,830,231

13,117,561

미지급비용
96,890,677

185,592,230

미지급법인세
8,668,660

-

선수금
17,473,907

106,632,619

비유동부채

2,504,754,441

4,948,205,992

장기차입금(주석 9)
1,348,520,000

3,608,208,050

장기미지급금(주석 10)
490,190,572

470,327,321

퇴직급여충당부채(주석 11)
1,167,154,200

1,301,328,650

퇴직연금운용자산(주석 11)
(501,110,331)

(431,658,029)

부 채 총 계

8,968,534,069

8,932,694,011

자 본

자본금

2,212,500,000

2,212,500,000

보통주자본금(주석 13)
2,212,500,000

2,212,500,000

자본잉여금

819,340,188

819,340,188

주식발행초과금(주석 13)
522,739,206

522,739,206

기타자본잉여금
296,600,982

296,600,982

이익잉여금

3,708,877,429

3,336,225,945

미처분이익잉여금(주석 14)
3,708,877,429

3,336,225,945

자 본 총 계

6,740,717,617

6,368,066,133

부채와자본총계

15,709,251,686

15,300,760,144

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 석경에이티

(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

매출액(주석 15)

5,530,575,036

6,004,924,258

매출원가(주석 16)

2,501,975,742

2,976,606,680

매출총이익

3,028,599,294

3,028,317,578

판매비와 관리비(주석 17)

2,375,757,863

2,434,359,164

영업이익

652,841,431

593,958,414

영업외수익

356,864,497

210,225,075

이자수익
11,698,001

11,746,505

외환차익
264,245,530

37,593,465

외화환산이익
7,910,815

11,511,592

유형자산처분이익
-

4,636,746

기타의대손충당금환입
934,574

1,787,506

잡이익
72,075,577

142,949,261

영업외비용

627,854,445

588,530,809

이자비용
223,507,340

239,994,709

외환차손
20,197,688

47,184,522

외화환산손실
154,451,417

237,943,850

무형자산손상차손
228,422,947

53,556,772

기부금
1,000,000

1,000,000

잡손실
275,053

8,850,956

법인세비용 차감전 순이익

381,851,483

215,652,680

법인세등(주석 12)

9,199,999

10,840,809

당기순이익

372,651,484

204,811,871

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 석경에이티
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)
2,212,500,000
819,340,188
3,131,414,074
6,163,254,262

당기순이익
-
-
204,811,871
204,811,871

2017.12.31(전기말)
2,212,500,000
819,340,188
3,336,225,945
6,368,066,133

2018.1.1(당기초)
2,212,500,000
819,340,188
3,336,225,945
6,368,066,133

당기순이익
-
-
372,651,484
372,651,484

2018.12.31(당기말)
2,212,500,000
819,340,188
3,708,877,429
6,740,717,617

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 석경에이티
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름(주석 19)

385,872,432

1,555,397,583

당기순이익
372,651,484

204,811,871

현금의유출이없는비용등의가산
1,156,392,155

1,440,708,971

감가상각비
541,481,411

729,974,226

무형자산상각비
98,705,447

113,186,408

퇴직급여
230,992,838

418,040,940

대손상각비
(228,750)

24,720,000

이자비용
8,902,671

18,048,358

외화환산손실
6,074,070

5,702,470

무형자산손상차손
228,422,947

53,556,772

재고자산평가손실
42,041,521

77,479,797

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(11,860,303)

(10,463,719)

이자수익
4,452,302

3,514,869

외화환산이익
6,473,427

524,598

유형자산처분이익
-

4,636,746

기타의대손충당금환입
934,574

1,787,506

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,131,310,904)

(79,659,540)

매출채권의 감소(증가)
(260,482,412)

298,299,438

미수금의 감소(증가)
13,922,421

(16,292,549)

선급금의 감소(증가)
37,037,763

(749,455)

선급비용의 감소(증가)
14,910,211

(15,165,376)

미수법인세환급액의 증가
53,353,799

(53,353,799)

재고자산의 감소(증가)
(385,281,356)

(94,572,581)

매입채무의 감소
1,495,326

(349,668)

미지급금의 감소
(2,141,008)

(149,525,857)

미지급비용의 증가
(97,604,224)

58,667,245

미지급법인세의 증가(감소)
8,668,660

(118,411,402)

선수금의 증가(감소)
(89,158,712)

67,725,130

예수금의 증가
1,712,670

1,170,140

장기미지급금의 증가(감소)
2,423,246

376,312

퇴직금의 지급
(365,167,288)

(27,477,118)

퇴직연금운용자산의 증가
(65,000,000)

(30,000,000)

투자활동으로 인한 현금흐름

(237,689,341)

(507,799,967)

투자활동으로 인한 현금유입액
492,077,000

551,634,112

단기금융상품의 감소
240,000,000

296,885,938

단기대여금의 감소
2,906,000

2,400,000

장기대여금의 감소
6,171,000

6,240,000

단기매도가능증권의 감소
240,000,000

240,879,083

임차보증금의 감소
3,000,000

-

유형자산의 처분
-

5,229,091

투자활동으로 인한 현금유출액
(729,766,341)

(1,059,434,079)

단기금융상품의 증가
160,000,000

260,834,985

장기금융상품의 증가
217,454,911

144,000,000

단기매도가능증권의 증가
-

480,879,083

유형자산의 취득
308,488,751

152,524,503

무형자산의 취득
14,122,679

12,115,508

임차보증금의 증가
27,700,000

9,080,000

단기대여금의 증가
2,000,000

-

재무활동으로 인한 현금흐름

384,955,000

(282,510,652)

재무활동으로 인한 현금유입액
4,925,811,475

1,600,000,000

단기차입금의 차입
4,425,811,475

1,600,000,000

장기차입금의 차입
500,000,000

-

재무활동으로 인한 현금유출액
(4,540,856,475)

(1,882,510,652)

단기차입금의 상환
1,786,652,160

1,187,326,786

장기차입금의 상환
2,754,204,315

유동성장기부채의 상환
-

695,183,866

현금의 증가

533,138,091

765,086,964

기초의 현금

3,243,481,475

2,478,394,511

기말의 현금

3,776,619,566

3,243,481,475

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 석경에이티

1. 일반사항 

주식회사 석경에이티(이하 "회사")는 2000년 12월 8일에 전기ㆍ전자 재료용 무기계화합물의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 750백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재의 납입자본금은

2,123백
만원
입
니다.

2018년 12월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주
주식수(주)
지분율(%)

임형섭
1,127,045
25.47

임영희
610,654
13.80

김동학
328,101
7.41

NAKAN-TECHNO주식회사
285,000
6.44

대한스몰세컨터리투자조합1호
 대한투자파트너스㈜
238,618
5.39

삼성물산㈜
229,670
5.19

IBK기업은행
178,964
4.04

㈜썬세라텍
120,000
2.71

위아코퍼레이션㈜
120,000
2.71

(주)에스엘인베스트먼트
119,309
2.70

기타개인주주
1,067,639
24.13

합 계
4,425,000
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제16장 '수익'

반품가능판매의 회계처리를 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 환불충당부채로 설정하고, 환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리를 자산으로 인식하고 환불충당부채와 구분하여 표시하도록 개정되었습니다.

- 일반기업회계기준 32장 '동일지배거래'

투자기업이 피투자기업에 대하여 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여 자산, 부채, 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을 적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속기업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

2. 중요한 회계정책, 계속

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
30년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구기구비품
5년
정액법

시설장치
8년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.10 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.11 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5 - 8년
정액법

개 발 비
8년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자
산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.이외에
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.14 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

회사는 무기계 화합물의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정

(1)

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.17 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.18 중소기업특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

2.19 재무제표 확정일과 기관

회사의
재무제표는
2019년
3월
26일
이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 현금및현금성자산과
단기투자자산 및 장기금융상품

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

(1) 현금및현금성자산

현금
2,099
653

보통예금
669,544
406,094

외화예금
3,100,320
2,832,132

MMDA
551
551

MMF
4,106
4,051

계
3,776,620
3,243,481

(2) 단기투자자산

정기예적금
48,925
127,551

계
48,925
127,551

(3) 단기매도가능증권

투자신탁펀드
-
240,000

계
-
240,000

(3) 장기금융상품

저축보험
1,001,455
784,000

별단예금
1,800
1,800

계
1,003,255
785,800

2018년 12월 31일 현재 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 당좌개설보증금

1,800천원
입니다.

4. 매출채권

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

매출채권
929,482
668,601

대손충당금
(224,153)
(224,383)

매출채권(순액)
705,329
444,218

5. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

제품
572,301
278,840

재공품
1,042,723
903,511

원재료
362,691
410,083

소 계
1,977,715
1,592,434

재고자산평가충당금
(399,813)
(357,772)

합 계
1,577,902
1,234,662

회사는 당기에 재고자산평가손실

42,041천원(전기: 재고자산평가손실 77,840천원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

6. 지분법적용투자주식

(1) 2018년과 2017년 12월 31일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

지분율

(당기말)

2018.12.31
2017.12.31

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

주식회사 에스지재팬
100%
92,495
37,681
-
92,495
-
-

회사는 2014년 10월 22일자로 일본현지법인 주식회사 에스지재팬을 지분 100% 출자 설립하였습니다. 

(2) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

2018
39,078
1,397
103,431
6,987

(3) 회사는 전기 이전에 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 지분법적용투자주식 전액을 지분법손실로 인식하고 지분법적용을 중단하였습니다. 

7. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공기구비품
시설장치
계

2018.1.1
4,958,175
1,794,359
1,019,500
15,174
26,589
233,901
8,047,698

취득 및 자본적지출
-
-
271,891
-
31,155
63,050
366,096

처분
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(75,288)
(368,888)
(4,771)
(12,899)
(79,635)
(541,481)

정부보조금의 변동
-
-
(51,847)
-
-
-
(51,847)

2018.12.31
4,958,175
1,719,071
870,656
10,403
44,845
217,316
7,820,466

취득원가
4,958,175
2,258,634
9,407,580
99,179
446,402
958,512
18,128,482

상각누계액
-
(539,563)
(8,135,638)
(88,776)
(399,931)
(740,065)
(9,903,973)

정부보조금
-
-
(401,286)
-
(1,626)
(1,131)
(404,043)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공기구비품
시설장치
계

2017.1.1
4,958,175
1,869,647
1,480,839
18,857
23,266
273,368
8,624,152

취득 및 자본적지출
-
-
122,517
1,609
11,271
33,000
168,397

처분
-
-
-
(592)
-
-
(592)

감가상각비
-
(75,288)
(569,571)
(4,700)
(7,948)
(72,467)
(729,974)

정부보조금의 변동
-
-
(14,285)
-
-
-
(14,285)

2017.12.31
4,958,175
1,794,359
1,019,500
15,174
26,589
233,901
8,047,698

취득원가
4,958,175
2,258,634
9,135,688
99,179
415,248
895,462
17,762,386

상각누계액
-
(464,275)
(7,547,304)
(84,005)
(385,578)
(659,774)
(9,140,936)

정부보조금
-
-
(568,884)
-
(3,081)
(1,787)
(573,752)

(1) 2018년 12월 31일 현재 회사는 토지, 건물 및 기계장치 등에 대하여
DB손해보험(주)과 한화손해보험
(주)에 부보금액
5,614백만원
(전기: 6,728백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 2018년 12월 31일 현재 회사의 보유 토지의 공시지가는
4,221
백만원
(전기: 3,943백만원)입니다.

(3) 회사는 당기 중 정부보조금으로

51백
만원
(전기: 14백만원)의 기계장치 등을 취득하고 이를 기계장치 등에서 차감하여 표시하였습니다(주석 21 참조).

(4) 유형자산의 담보제공내역

(단위: 천원)

차입처
담보제공
비고

담보자산
채권최고액

IBK기업은행
토지, 건물 및 기계장치
5,400,000
시설자금등

KDB산업은행
토지, 건물
2,700,000
시설자금등

8. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
합계

2018.1.1
2,140
914,478
916,618

취득
-
130,916
130,916

상각
(1,557)
(97,149)
(98,706)

손상
-
(228,423)
(228,423)

정부보조금의 변동
-
(105,114)
(105,114)

2018.12.31
583
614,708
615,291

상각누계액
690,702
1,896,222
2,586,924

손상차손누계액
84,806
2,032,974
2,117,780

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
합계

2017.1.1
6,095
1,042,152
1,048,247

취득
-
164,015
164,015

상각
(3,955)
(109,231)
(113,186)

손상
-
(53,557)
(53,557)

정부보조금의 변동
-
(128,901)
(128,901)

2017.12.31
2,140
914,478
916,618

상각누계액
689,145
1,500,383
2,189,528

손상차손누계액
84,806
276,777
361,583

(1) 회사의 당기 발생 경상연구개발비는
492,108천원
(전기: 680,857천원)입니다.

(2) 회사는 당기 중 정부보조금으로
105,114천원
(전기: 128,901천원)의 개발비를 취득하고 이를 개발비에서 차감하여 표시하였습니다(주석 21 참조).

9. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
2018.12.31
2018.12.31
2017.12.31
상환방법

구매자금
IBK기업은행
3.29 - 3.45
-
1,520,000
만기일시상환

3.30 - 3.71
-
259,554
수시상환

3.72 - 4.23
81,714
-
수시상환

무역금융
KEB하나은행
3.73
-
250,000
만기일시상환

운전자금
KEB하나은행
4.01
-
100,000
만기일시상환

운전자금
KDB산업은행
2.83
2,210,000
-
만기일시상환

일반자금
IBK기업은행
3.13 - 3.99
2,000,000
-
만기일시상환

일반자금
신한은행
2.64
500,000
-
만기일시상환

운전자금
기타특수관계자
2.8
-
23,000
수시상환

합 계
4,791,714
2,152,554

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
2018.12.31
2018.12.31
2017.12.31
상환방법

시설자금외
IBK기업은행
2.60 - 3.36
1,985,000
2,730,000
원금균등분할상환

운전자금
IBK기업은행
2.93
-
1,190,000
만기일시상환

일반자금
신한은행
1.6
187,500
437,500
원금균등분할상환

시설자금외
중소기업진흥공단
2.21
500,000
-
원금균등분할상환

운전자금
기타특수관계자
3.27 - 3.39
-
569,204
원리금균등분할상환

소 계
2,672,500
4,926,704

차감: 유동성장기부채
(1,323,980)
(1,318,496)

합 계
1,348,520
3,608,208

2018년 12월 31일 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유ㆍ무형자산을 담보로제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7과 8 및 21 참조). 

(3) 유동성 위험

회사의 회계팀은 미사용 차입금한도
(
주석 21
참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수
있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산

3,777백만원
(전기: 3,243백만원)

을 보유하고 있습

니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2018년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

매입채무
88,196
-
-
-

단기차입금
37,009
4,878,682
-
-

장단기미지급금
563,495
25,325
485,364
4,827

장기차입금 및
유동성장기부채
542,522
839,317
682,142
700,470

(단위: 천원)

2017년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

매입채무
86,700
-
-
-

단기차입금
41,178
2,149,675
-
-

장단기미지급금
86,362
35,033
441,470
28,857

장기차입금 및
유동성장기부채
240,117
1,206,894
2,616,142
1,111,639

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

10. 장기미지급금

(1) 회사의 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 장기미지급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

국책과제관련 기술사용료
515,515
505,360

1년이내 만기도래분
(25,325)
(35,033)

합 계
490,190
470,327

(2) 2018년 12월 31일 현재 국책과제 관련 미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2019년
25,325

2020년
485,363

2021년
4,827

합 계
515,515

11. 퇴직급여충당부채

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

기초금액
1,301,329
910,765

증가
230,993
418,041

지급액
(365,167)
(27,477)

기말금액
1,167,154
1,301,329

퇴직연금운용자산
(501,110)
(431,658)

퇴직급여충당부채
666,044
869,671

2018년 12월 31일 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은
1,167백만원
(전기: 1,301백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의
43%
(전기: 33%)에 해당하는 금액에 대하여 IBK기업은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

기초
431,658
398,143

적립액
65,000
30,000

이자수익
4,452
3,515

기말
501,110
431,658

구성내역

정기예금
501,110
431,658

12. 법인세 등 

당기와 전기에 회사가 부담할 법인세등(주민세 포함)의 법정세율은 22%이나 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 조정 및 세액공제 등에 의하여 당기와 전기 중 부담하여야 할 유효세율은 각각

2.4%
및
5%

입니다.

13. 자본금과 주식발행초과금

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합계

2017.12.31(전기말)
4,425,000
2,212,500
522,739
2,735,239

2018.12.31(당기말)
4,425,000
2,212,500
522,739
2,735,239

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는

20,000,000
주(1주당 금액: 500원)이며, 2018년 12월 31일 현재 회사가 발행한 주
식수는
4,425,000
주
입
니다. 

회사의 정관에 의하면 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 100억원의 범위 내에서이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 

회사는 증권을 신규상장하거나 협회등록 하기위해 신주를 모집 또는 인수인에게 인수하게 하는 경우, 주식예탁증서 발행, 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우와 기술도입을 필요로 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우 및 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나,
2018년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

14. 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제19(당)기
2018년
1월
1일
부터
제18(전)기
2017년
1월
1일
부터

2018년
12월
31일
까지
2017년
12월
31일
까지

처분예정일
2019년
3월

29일

처분확정일
2018년
3월

30일

(단위: 천원)

과 목
제 19 (당) 기
제 17 (전) 기

미처분이익잉여금

3,708,877

3,336,226

전기이월미처분이익잉여금
3,336,226

3,131,414

당기순이익
372,651

204,812

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

3,708,877

3,336,226

15. 매출액

당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2018
2017

국내매출액
1,501,809
1,461,101

수출매출액
4,028,766
4,543,823

매출액
5,530,575
6,004,924

16. 매출원가

당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2018
2017

제품매출원가

2,501,976

2,976,607

기초제품재고액
268,832

119,883

당기제품제조원가
2,665,602

3,125,556

기말제품재고액
(432,459)

(268,832)

매출원가

2,501,976

2,976,607

17. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2018
2017

급여
608,980
618,554

퇴직급여
148,486
297,781

복리후생비
210,902
178,300

접대비
1,600
1,550

감가상각비
38,949
93,786

세금과공과
36,525
24,924

광고선전비
8,940
11,046

대손상각비
(229)
24,720

차량유지비
17,070
17,032

수선비
25,301
73,912

교육훈련비
1,882
4,385

여비교통비
13,976
10,470

운반비
65,689
48,553

보험료
46,661
9,155

통신비
13,151
11,060

수도광열비
106
30

소모품비
19,029
23,978

임차료
24,337
12,034

지급수수료
336,450
133,727

도서인쇄비
2,632
3,278

사무용품비
4,597
4,395

경상연구개발비
492,108
578,640

전력비
185
60

해외시장개척비
258,431
252,989

합 계
2,375,758
2,434,359

18. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
매출원가
경상연구개발비
판매비와관리비
합계

2018
2017
2018
2017
2018
2017
2018
2017

급여
531,782
451,423
412,162
439,608
608,980
618,554
1,552,924
1,509,585

퇴직급여
19,616
17,184
62,890
103,076
148,486
297,781
230,993
418,041

복리후생비
41,420
27,746
-
-
210,902
178,300
252,322
206,046

임차료
-
-
9,900
1,800
24,337
12,034
34,237
13,834

감가상각비
502,532
636,189
-
-
38,949
93,786
541,481
729,975

무형자산상각비
98,705
113,186
-
-
-
-
98,705
113,186

세금과공과
-
-
-
-
36,525
24,924
36,525
24,924

19. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
2018
2017

유ㆍ무형자산 상각비와 정부보조금과의 상계
520,247
193,139

유형자산 관련 미지급금 변동
5,761
1,587

무형자산 관련 미지급금 변동
11,679
22,998

장기차입금의 유동성 대체
5,484
913,076

20. 특수관계자거래

(1) 당기와 전기 중 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

회사명
지분율

당기말
전기말

주식회사 에스지재팬
100%
100%

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
주식회사 에스지재팬
17,605
81,569
9,701
62,966

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
차 입
상 환
기 말

2018년
592,204
-
(592,204)
-

2017년
594,888
-
(2,684)
592,204

(5)
당기 중 상기 기타특수관계자와의 자금거래와 관련하여 인식한 이자비용은 각각 16백만원(전기: 23백만원)입니다.

(6) 회사는 당기말 일부 차입약정과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9와 21 참조).

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원
)

구 분
2018
2017

단기종업원급여
280,971
297,360

퇴직급여
98,953
245,106

합 계
379,924
542,466

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 회사가 전기 이전 및 당기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

제공처
과제명
시행기간
수령액
비고

산업자원부외 다수
고적층세라믹콘덴서 전극공제용 유전체 분마제조기술개발외 다수
2001.07~2018.10
10,784,738
완료

한국산업기술평가관리원
경사기능성 세라믹 적층제조 기술을 이용한 초고합 GIS용 절연물 개발
2018.07~2018.12
48,271
1차년도

한국산업기술평가관리원
TiCI4의 산화에 의한 루타일 TiO2 분말 제조기술 개발
2018.07~2019.04
70,627
4차년도

진행중인 과제 소계
118,898

합 계
10,903,636

상기 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 연도별 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018
2017
2016 이전
합 계

기계장치 및 공기구비품 취득
51,846
14,286
3,205,178
3,271,310

개발비 계상
105,114
128,901
4,864,284
5,098,299

경상연구개발비
134,434
102,218
214,590
451,242

소 계
291,394
245,405
8,284,052
8,820,851

당기말 장기미지급금
490,191

당기말 미지급금
25,324

정액기술료 조정
686,689

정부보조금 환급액
880,581

합 계
10,903,636

상기 자산취득관련 정부보조금은 해당 자
산에서 차감표시하고 있으며 당기와 전기 중 기계장치 등 감가상각비와 상계처리된 정부보조금은 각각
221,555천원
과
12,958천원입니다.
한편 당기와 전기 개발비 상각비와 상계처리된 정부보조금은
298,691천원
과 180,181천원입니다.

(2) 2018년 12월 31일 현재 회사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입종별
통화
약정금액
사용금액
비고

IBK기업은행
중소기업운전자금대출
KRW
2,000,000
2,000,000
단기

IBK기업은행
구매자금대출
KRW
500,000
81,714
단기

IBK기업은행
진흥기금시설자금대출
KRW
2,500,000
250,000
장기

IBK기업은행
시설자금대출
KRW
1,980,000
1,735,000
장기

KDB산업은행
일반운전자금대출
KRW
2,210,000
2,210,000
단기

신한은행
일반자금대출
KRW
500,000
500,000
단기

신한은행
일반자금대출
KRW
187,500
187,500
단기

중소기업진흥공단
기술사업화대출
KRW
500,000
500,000
장기

(3) 회사는 당기말 현재 IBK기업은행 외 1개 금융기관의 차입금 등에 대해서 토지, 건물 및 기계장치를,
신한은행에 특허권(담보설정금액 : 600백만원)을 담보로 제공하고 있습니다
(주석7 참조).

(4) 회사는 당기말 현재 IBK기업은행 외 2개 금융기관의 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 다음과 같이 제공받고 있습니다(주석9와 20 참조).

(단위: 천원)

제공자
차입처
구 분
보증금액

대표이사
IBK기업은행
시설자금
600,000

KDB산업은행
운전자금
2,652,000

신한은행
일반자금
600,000

(5) 회사는 당기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험(주)과 한화손해보험(주)에 부보금액
5,614백만원(전기 6,728백만원) 화재보험에 가입하고 있습니다(주석 7 참조).

(6) 회사는 당기말 현재 대한상공회의소에 부보금액

연간 1억원, 1회 사고당 1억원의제조물배상책임보험
에
가입하고 있습니다.

(7) 회사는 당기말 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터

65백만원
의
지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2018
2017

당기순이익
372,651
204,812

기타포괄손익
-
-

포괄이익
372,651
204,812

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 석경에이티

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
3
5
3
2
-
-
-
-
7
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
16
10
121
145
176
168
-
-
-
-
313
323

합계
-
-
16
10
121
145
176
168
-
-
-
-
313
323

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.6.18~2018.6.19
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.5~2018.11.7
3
일
3
명
1
명
내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사 수행

2019.3.20~2019.3.22
3
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.09.04, 2019.03.29

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018.09.04
회사측: 이사회(3인)
 감사인측: 업무담당이사, 담당회계사2인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 감사계획 등 논의

2
2019.03.29
회사측: 이사회(2인)
 감사인측: 업무담당이사, 담당회계사2인
서면회의
감사인의 독립성, 감사수정사항 등 감사결과에 대한 논의