제이엔비 — 감사보고서 (2018.12) (20190404)
제출인: 상록회계법인

감사보고서
3.7
(주)제이엔비

00428640
240000000000
20190331
1348110105438
000
17721
10243
5628
29
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N
4

주식회사 제이엔비

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

상록회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
7

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - -- - - -- -
12

외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - -
33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 제이엔비

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 11일

감사의견

우리는 주식회사 제이엔비(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 2018년 4월 30일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에, 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 대체적인 방법으로도 해당 2017년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

●
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

●
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

●
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

●
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

●
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 서초구 잠원동 강남대로 581(잠원동, 푸른빌딩 5층)

상록회계법인 대표이사 이화범

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제이엔비

제 14 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 13 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제이엔비 대표이사 이정범

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21

(전 화)
031-8015-2001

재 무 상 태 표

제 14 기 2018년 12월 31일 현재

제 13 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 제이엔비
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

2,396,525,927

3,241,130,554

(1)당좌자산

2,203,352,807

3,174,278,554

현금및현금성자산(주석2)
1,226,039,351

733,336,113

단기금융상품(주석2,4,15)
400,000,000

82,000,000

매출채권
365,361,326

889,119,056

대손충당금(주석2)
(3,653,620)

(11,732,491)

미수금(주석16)
241,869,866

408,800,202

대손충당금(주석2)
(142,503,876)

-

선급금
-

284,761

미수수익(주석16)
43,468,049

3,309,019

대손충당금(주석2)
(40,949,997)

-

선급비용
2,683,344

687,193

미수법인세환급액
-

9,775,300

단기대여금(주석16)
861,038,364

1,058,699,401

대손충당금(주석2)
(750,000,000)

-

(2)재고자산(주석2,7)

193,173,120

66,852,000

제품
130,817,060

12,572,000

원재료
62,356,060

54,280,000

Ⅱ.비유동자산

15,324,514,207

14,252,027,427

(1)투자자산

1,055,354,368

1,225,159,963

장기금융상품(주석2)
1,033,887,165

963,349,743

매도가능증권(주석2,5,16)
10,000,000

130,000,000

장기대여금
10,000,000

20,000,000

기타투자자산
1,467,203

111,810,220

(2)유형자산(주석2,6,7)

14,046,724,208

12,933,209,053

토지(주석15)
6,770,993,447

3,023,469,651

건물(주석15)
8,276,383,993

3,576,702,449

감가상각누계액
(1,131,505,766)

(1,562,399,722)

구축물
9,400,000

4,700,000

감가상각누계액
(5,483,333)

(3,809,120)

기계장치
132,610,421

132,610,421

감가상각누계액
(118,900,796)

(110,352,971)

차량운반구
112,846,494

104,629,594

감가상각누계액
(81,232,180)

(71,677,744)

공구과기구
3,390,000

3,390,000

감가상각누계액
(3,072,819)

(2,790,590)

비품
160,352,587

74,062,588

감가상각누계액
(104,309,239)

(72,517,242)

시설장치
194,636,909

160,188,182

감가상각누계액
(169,385,510)

(149,093,543)

건설중인자산
-

7,826,097,100

(3)무형자산(주석2,8)

6,420,411

6,420,411

산업재산권
6,420,411

6,420,411

(4)기타비유동자산

216,015,220

87,238,000

보증금
216,015,220

87,238,000

자 산 총 계

17,721,040,134

17,493,157,981

부 채

Ⅰ.유동부채

1,678,684,443

1,635,468,178

매입채무(주석9,16)
292,399,360

1,140,393,784

미지급금(주석9)
105,951,054

409,589,814

선수금
-

9,150,000

미지급비용(주석9)
47,371,573

-

예수금
92,534,140

76,334,580

부가세예수금
67,779,660

-

미지급법인세
170,088,656

-

유동성장기부채(주석9,10)
902,560,000

-

Ⅱ.비유동부채

8,564,059,163

8,735,120,000

장기차입금(주석9,10)
7,095,000,000

8,115,120,000

퇴직급여충당부채(주석2,11)
648,028,990

344,077,618

퇴직연금미지급금
13,931,134

-

퇴직연금운용자산(주석2,11)
(314,900,961)

(344,077,618)

임대보증금(주석9,16)
1,122,000,000

620,000,000

부 채 총 계

10,242,743,606

10,370,588,178

자 본

Ⅰ.자본금(주석13)

490,000,000

490,000,000

보통주자본금
490,000,000

490,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

967,530,000

967,530,000

재평가잉여금(주석2,6)
967,530,000

967,530,000

Ⅱ.이익잉여금(주석14)

6,020,766,528

5,665,039,803

이익준비금
289,780,000

289,780,000

미처분이익잉여금
5,730,986,528

5,375,259,803

자 본 총 계

7,478,296,528

7,122,569,803

부 채 및 자 본 총 계

17,721,040,134

17,493,157,981

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제이엔비
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.매출액(주석2,16)

5,628,225,960

6,429,864,995

상품매출액
4,947,215,960

6,429,864,995

임대료수입
681,010,000

-

Ⅱ.매출원가(주석18)

2,253,258,965

4,395,392,804

제품매출원가
2,253,258,965

4,395,392,804

기초제품재고액
12,572,000

82,655,147

당기제품제조원가
2,371,504,025

4,325,309,657

계
2,384,076,025

4,407,964,804

기말제품재고액
(130,817,060)

(12,572,000)

Ⅲ.매출총이익

3,374,966,995

2,034,472,191

Ⅳ.판매비와관리비(주석18)

1,638,412,893

1,206,554,643

급여
809,234,110

803,618,880

퇴직급여
57,260,068

15,059,261

복리후생비
72,794,350

75,360,307

여비교통비
7,857,910

12,263,869

접대비
63,346,600

60,690,501

통신비
2,385,859

3,200,182

수도광열비
3,807,170

1,242,230

전력비
8,160,097

-

세금과공과
52,873,378

31,218,482

감가상각비
256,624,775

36,397,315

지급임차료
39,261,036

48,428,809

수선비
800,000

523,500

보험료
73,003,658

9,595,697

차량유지비
16,197,482

10,938,959

운반비
25,127,510

1,000,000

도서인쇄비
559,080

521,050

사무용품비
1,796,853

612,110

소모품비
13,285,312

7,791,600

지급수수료
128,839,235

79,305,358

광고선전비
450,000

-

대손상각비
-

4,632,213

건물관리비
4,748,410

4,154,320

Ⅴ.영업이익

1,736,554,102

827,917,548

Ⅵ.영업외수익

855,601,195

514,647,453

이자수익(주석16)
53,316,969

49,781,958

임대료수입(주석16)
-

72,000,000

수수료수입
91,980,438

-

대손충당금환입액
8,078,871

-

금융상품평가이익
9,551,342

-

전기오류수정이익(주석17)
661,051,374

-

잡이익
31,622,201

392,865,495

Ⅶ.영업외비용

1,985,167,958

197,524,366

이자비용
253,610,612

122,491,271

외화환산손실
425,920

-

기타의대손상각비
933,453,873

-

금융상품평가손실
299,913,465

-

매도가능증권손상차손
80,000,000

-

유형자산처분손실
-

8,607,294

전기오류수정손실(주석17)
331,106,102

-

기부금
20,000,000

32,000,000

잡손실
66,657,986

34,425,801

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

606,987,339

1,145,040,635

Ⅸ.법인세비용(주석2)

251,260,614

-

Ⅹ.당기순이익

355,726,725

1,145,040,635

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제이엔비
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
490,000,000
-
-
967,530,000
4,714,076,786
6,171,606,786

전기오류수정손실
-
-
-
-
(194,077,618)
(194,077,618)

당기순이익
-
-
-
-
1,145,040,635
1,145,040,635

2017.12.31(전기말)
490,000,000
-
-
967,530,000
5,665,039,803
7,122,569,803

2018.01.01(당기초)
490,000,000
-
-
967,530,000
5,665,039,803
7,122,569,803

당기순이익
-
-
-
-
355,726,725
355,726,725

2018.12.31(당기말)
490,000,000
-
-
967,530,000
6,020,766,528
7,478,296,528

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제이엔비
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,358,190,796

1,674,522,848

1.당기순이익
355,726,725

1,145,040,635

2.현금의 유출이 없는 비용등의가산
1,982,349,929

99,135,467

감가상각비
302,300,085

68,074,251

대손상각비
-

4,632,213

기타의대손상각비
933,453,873

-

금융상품평가손실
299,913,465

-

매도가능증권손상차손
80,000,000

-

전기오류수정손실
331,106,102

-

복리후생비
8,800,000

-

퇴직급여
26,776,404

26,429,003

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(687,831,587)

-

대손충당금환입액
8,078,871

-

금융상품평가이익
9,551,342

-

전기오류수정이익
661,051,374

-

잡이익
9,150,000

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(292,054,271)

430,346,746

매출채권의 감소(증가)
523,757,730

(178,424,656)

미수금의감소(증가)
166,930,336

(274,167,249)

선급금의감소(증가)
284,761

862,499

미수수익의감소(증가)
(43,468,049)

96,135,402

선급비용의감소(증가)
(1,996,151)

2,128,667

미수법인세환급액의감소(증가)
9,775,300

(1,356,390)

재고자산의감소(증가)
(126,321,120)

114,208,343

매입채무의증가(감소)
(847,994,424)

590,878,543

미지급금의증가(감소)
(303,638,760)

299,052,130

선수금의증가(감소)
-

9,150,000

미지급비용의증가(감소)
47,371,573

(21,586,492)

예수금의증가(감소)
16,199,560

13,972,570

부가세예수금의증가(감소)
67,779,660

-

미지급법인세의증가(감소)
170,088,656

-

퇴직금지급
-

(19,468,885)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
29,176,657

(201,037,736)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,249,927,558)

(6,900,108,002)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
511,782,224

1,307,098,383

단기금융상품의감소
162,000,000

120,000,000

매도가능증권의처분
-

56,000,000

퇴직보험예치금의감소
-

213,863,716

단기대여금의 감소
323,442,224

72,024,550

장기대여금의감소
10,000,000

827,758,117

보증금의감소
16,340,000

17,452,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(1,761,709,782)

(8,207,206,385)

단기금융상품의증가
480,000,000

110,000,000

단기대여금의증가
122,472,168

50,000,000

장기금융상품의증가
360,899,545

423,589,168

매도가능증권의취득
-

42,000,000

기타투자자산의취득
9,574,203

95,810,220

구축물의취득
4,700,000

-

기계장치의취득
-

10,000,000

차량운반구의취득
8,216,900

20,215,727

비품의취득
34,990,000

-

시설장치의취득
34,448,727

-

건설중인자산의증가
656,408,239

7,422,561,270

보증금의증가
50,000,000

33,030,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

384,440,000

5,898,683,325

1.재무활동으로 인한 현금유입액
1,730,400,000

8,814,240,000

단기차입금의차입
-

1,020,000,000

장기차입금의차입
800,000,000

7,474,240,000

임대보증금의증가
930,400,000

320,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,345,960,000)

(2,915,556,675)

단기차입금의상환
-

1,720,000,000

장기차입금의상환
917,560,000

1,195,556,675

임대보증금의감소
428,400,000

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

492,703,238

673,098,171

Ⅴ.기초의현금(주석18)

733,336,113

60,237,942

Ⅵ.기말의현금(주석18)

1,226,039,351

733,336,113

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 14(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 13(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 제이엔비

1. 회사의 개요

주식회사 제이엔비(이하 "당사"라 한다.)는 반도체 및 LCD, 산업용 진공 시스템의 제조,판매를 목적으로 2005년 3월 31일 설립되었습니다. 당사의 본사 및공장 소재지는 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 보통주자본금은 490백만원이며, 당기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수
지분율

이정범
76,770
78.34%

김효남
12,000
12.24%

이강석
6,000
6.12%

이강원
3,230
3.30%

합계
98,000
100.00%

2. 유의적 회계정책의 요약

(1) 회계기준
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를작성하기 위하여 적용한 유의적인 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.

일반기업회계기준에 의한 재무제표는 계속기업가정에 의하여, 원칙적으로 역사적원가를 측정속성으로 하고 있으며, 공정가치 평가, 순실현가능가치 평가 등이 적용되는경우에는 해당 계정과목별 회계정책에 기술되어 있습니다.

당사의 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2019년 3월 31일로 예정되는 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

(2) 회계추정 및 판단
일반기업회계기준에 따른 재무제표를 작성하기 위하여는 특정 항목에 대한 유의적인회계추정, 미래에 대한 가정이 적용됩니다. 또한 경영진의 판단에 의한 회계정책이 적용되고 있습니다.

보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 유의적인 가정은 실제 환경의 변동 및 추정의 불확실성에 의하여 차기에 자산과 부채의 장부금액에 유의적인 조정을 유발할 위험이 있습니다.(주석 3 참조)

(3) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(통상 "판매대가")의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

상품등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정가능하고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 그리고 거래와 관련한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 ("인도기준") 매출을 인식하고 있습니다.

기타의 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 완료되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정 할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산
대한민국의 원화("기능통화") 이외의 화폐로 거래되는 외화거래는 거래일의 현물환율을 외화금액에 적용하여 최초로 인식하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재의 마감환율로 환산하여, 이에 따라 발생한 외화환산 손익은 당해연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능증권의 경우에는 환산손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 당해 자산 및 부채가 발생한 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산
현금 및 현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 말합니다. 현금흐름표상의 현금은 동 현금 및 현금성 자산을 말합니다.

(6) 금융자산과 부채

일반사항

금융상품은 거래당사자에게 금융자산을 발생시키고, 동시에 거래 상대방에게 금융부채를 발생시키는 계약을 의미하고 있습니다. 현금, 예금, 투자주식과 출자금 등의 소유지분에 대한 증서, 매출채권, 대여금, 투자채권등은 금융자산으로 분류되고, 매입채무, 차입금, 사채등은 금융부채로 분류되고 있습니다.

인식과 측정

금융자산이나 부채는 동 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무제표에 인식하고 있으며, 정형화된 거래의 경우에는 매매일에 해당 거래를 인식하고 있습니다.

금융자산이나 금융부채는 당기손익인식 지정항목 등이 아닌 경우에 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 취득관련 거래원가는 공정가치에 가감하고 있습니다.

당기손익인식으로 지정한 금융자산 그리고 별도로 설명하고 있는 유가증권 등을 제외한 금융자산이나 부채는 상각후 원가로 측정하고 있습니다.

금융상품의 제거

금융자산의 양도거래는 양도인이 금융자산 양도 후 당해 자산에 대한 권리를 행사할수 없고, 양수인은 양수한 자산을 자유로이 처분할 권리를 갖는 경우 그리고 양도인은 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없는 조건을 모두 충족하는 경우 이를 매각거래로 보아 처분손익을 당기 손익에 반영하고 있으며, 그외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 처리하고 있습니다. 
 따라서 일반적으로 매출채권 등을 금융기관에 할인하는 거래는 해당 금융자산의 미래경제적 효익에 대한 양수인의 통제권에 특정한 제약이 없는 한 매각거래로 처리하고 있습니다.

(7)유가증권

유가증권의 분류

지분증권, 채무증권 등 유가증권 투자에 대하여는 취득목적과 보유의도 그리고 만기까지 보유능력 등을 고려하여 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 이내에만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

또한 실현손익을 계산하기 위하여 당

사는
총평균법
을 적용하
여 취득단
가를 산정하 있습니다.

단기매매증권

단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가치로 평가하며 미실현 보유손익은 영업외수익(비용)으로 당기손익 항목으로 처리하고 있습니다.

매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 미실현보유손익은 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 동 기타포괄손익누계액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 등으로 당기 손익항목으로 처리하고 있습니다.

다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

만기보유증권

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고상각후원가로 평가하고 있습니다. 
 장부금액과 액면금액과의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각한 금액을 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

손상차손의 인식

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손의 인식을 검토하고, 객관적인 증거가 있는 경우 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 만기보유증권 (또는 원가로 평가하는 매도가능증권)의 회복된 금액을 종전의 상각후원가 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있으며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 영업외수익으로 당기이익으로 인식하고 있습니다. 

유가증권의 재분류

단기매매증권은 다른 범주로 재분류 할 수 없으며, 다른 범주의 유가증권의 경우에도단기매매증권으로 재분류 할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증
으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권로 분류하고 있습니다.

유가증권과목의 분류를 변경할 때에는 재분류일 현재의 공정가치로 평가한 후 변경하고 있습니다.

(8) 대손충당금
대여금 및 매출채권 등의 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 상거래 채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
 

(9) 재고자산

재고자산은 매입원가 또는 제조원가를 취득원가로 하고 있으며, 취득원가를 산정하기 위한 단위원가는
총평균법을 적용하여 결정하고 있습니다
.

재고자산은 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 다만, 취득원가가 시가보다 낮은 경우에는 시가를 장부금액으로 하는 저가법을 적용하고 있습니다.
저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 이를 매출원가에서 조정하고 있습니다.

(10) 유형자산
유형자산은 최초에는 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.
자산의 취득, 건설, 개발에 따른 복구원가에 대한 충당부채는 유형자산으로 취득하는시점에서 해당 유형자산의 취득원가에 반영하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 수선유지를 위한 지출 등인 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 유형자산의 사용기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리 등이 유형자산의 인식 요건을 충족하고 별개의 자산으로 인식가능 한 경우에는 자본적 지출로 처리하고 있습니다. 

유형자산의 인식시점 이후의 측정('후속측정방법')은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 방법(원가모형), 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 유형자산에 대하여 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하는 방법(재평가모형)을 선택적으로 적용할 수 있으며, 당사는 유형자산에 대하여

원가모형(토
지는 재평가모형)을 적용하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 건물, 건물부속설비 및 구축물은 정액법으로 그외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

계정과목
내용연수

건물
30년

구축물
5년

기계장치
10년

기타유형자산
5년

유형자산은 처분하거나, 영구적으로 폐기하여 미래경제적효익을 기대할 수 없게 될 때 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분금액 또는 폐기로부터 발생하는 장부금액과의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

장단기 차입금등에 대한 이자("차입원가")는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산
재화의 생산이나 용역의 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리에 사용할 목적으로 기업이 보유하고 있으며, 물리적인 형체는 없지만 식별가능하고, 자원에 대한 통제 그리고 미래 경제효익의 요건을 충족하는 경우 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을때 무형자산으로 인식하고 있습니다.
당사는 특허권, 상표권, 실용신안권등을 산업재산권의 과목으로 무형자산으로 계상 하여 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(12) 정부보조금 
국고보조금, 정부출연금등의 정부보조금은 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 때까지는 재무제표에 인식하지 아니합니다.

수익 관련 보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하고 있으며, 기타의 수익보조금은 주된 영업활동과 직접적인 관련이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않은 경우에는 영업외수익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 자산 관련보조금은 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하여 표시하고, 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

(13) 자산손상
금융자산과 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

(14) 장단기 종업원급여
종업원(임원등 경영진을 포함)급여는 일반급여와 퇴직급여로 구분하여 처리하고 있습니다.

종업원급여

당
사의 임직원이 근무용역을 제공함에 따라 급여대장 등에 의하여 경상적으로 지급되는 급여 및 상여금 등의 금액은 급여 및 상여로 계상하고, 사회보장분담금은 복리후생비 등의 과목으로 처리하고 있습니다. 종업원이 미래의 연월차 유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 관련된 연월차 수당 등은 각각 비용 및 부채로 계상하고 있습니다.

퇴직급여

근로자퇴직급여보장법에 의하여 회사는 종업원의 계속근로기간 1년에 대하여 30일분이상의 평균임금을 퇴직금으로 지급하도록 하는 퇴직급여규정을 수립하여야 하며,
당사는 사규에 의하여 퇴직금 지급규정을 운용하고 있습니다.

당사는 기존의 퇴직금제도와 퇴직연금제도를 병행하고 있는 바, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채, 미지급비용 등의 적절한 과목으로 충당부채를 계상하고 있습니다.
그러나 자원의 유출가능성이 높지 않거나, 신뢰성있는 금액의 추정이 불가능한 경우등 일반적인 우발부채는 부채로 인식하지 아니하고, 해당 내용을 주석으로 공시하고 있습니다. 

(16) 법인세
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세와 법인세에 부가되는 세액의 합계를 법인세비용으로 계상하고 있으며, 중소기업회계특례를 적용하여 이연법인세 회계는 적용하지 않고 있습니다.

(17) 전기오류수정손익
당기에 발견한 전기 또는 그 이전 기간의 오류는 당기 손익계산서의 영업외손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산,부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다. 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목은 재작성하고 있습니다.

(18) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서, 중소기업회계처리특례(일반기준31장)를 적용하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. 

1) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 다만 객관적인 증거에 따른 시가하락등을 고려한 손상차손을 인식하였습니다.

2) 연결재무제표 작성대상이 아닌 종속기업으로서 유의적인 영향력이 있는 지분증권은 지분법을 적용하지 않고 손상차손을 고려한 원가법으로 처리하였습니다.

3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권,채무는 현재가치평가를 하지 않고 명목금액을 재무제표에 표시하였습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세등의 법령의 규정에 의하여 산정하였습니다.

5) 이연법인세회계를 적용하지 않고, 법인세 비용은 법인세법령의 의하여 납부하여야 할 금액으로 산정하였습니다.

6) 사업부문별 정보 및 중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 않았습니다.

(19) 주당손익 
당사는 상장법인과 비상장 외감대상회사 중 사업보고서제출대상법인이 아닌 바, 일반기업회계기준 26.2 및 결26.1에서 보고의무대상기업에 해당하지 아니하므로 주당손익을 공시하지 아니하고 있습니다.

3.
유의적인 회계추정 및 판단

당사가 적용한 추정 및 판단은 과거 경험, 현재 시점의 최선의 추정치 그리고 기타요소등을 고려하여 주기적으로 검토되고 있으나, 가정과 측정상의 불확실성으로 인해 실제 결과와는 다를 수 있습니다. 따라서 차기에 자산과 부채의 장부금액에 유의적인조정을 유발할 수 있는 위험이 존재합니다. 
재무제표 작성시 유의적인 가정 및 측정이 사용된 자산과 부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

자산의 평가

자산의 평가와 관련된 유의적인 회계추정은 매출채권 등에 대한 대손의 추정, 재고자산의 진부화 여부에 대한 판단과 평가, 감가상각 자산의 내용연수와 잔존가액의 추정 그리고 자산손상과 관련된 손상차손익의 검토내용 등이 포함되었습니다.

부채의 측정

부채의 측정과 관련된 유의적인 회계추정은 수익인식관련한 충당부채, 우발부채의 추정, 복구충당부채의 추정, (이연)법인세의 추정등이 포함되었습니다.

4. 사용이 제한된 예금
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과목
제14(당)기
제13(전)기
사용제한내역

단기금융상품
360,000
-
제3자차입금담보

합계
360,000
-

5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
지분율
제14(당)기
제13(전)기

취득원가
공정가액
장부금액
취득원가
공정가액
장부금액

제이모션㈜
20%
80,000
(198,431)
-
120,000
(198,431)
120,000

코리아경기㈜

10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000

합계

90,000
(188,431)
10,000
130,000
(188,431)
130,000

제이모션(주) 보유주식은 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 유형자산
(1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제14(당)기>

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득액
감소액
대체증(감)액
감각상각비
기타변동액
기말장부금액

토지
3,023,470
-
-
3,747,524
-
-
6,770,994

건물
2,014,303
-
-
4,699,681
(227,187)
658,081
7,144,878

구축물
891
4,700
-
-
(783)
(891)
3,917

기계장치
22,257
-
-
-
(5,594)
(2,954)
13,709

차량운반구
32,952
8,217
-
-
(17,081)
7,526
31,614

공구와기구
599
-
-
-
(260)
(22)
317

비품
1,545
34,990
-
51,300
(31,819)
27
56,043

시설장치
11,095
34,449
-
-
(19,575)
(717)
25,252

건설중인자산
7,826,097
656,408
-
(8,482,505)
-
-
-

합계
12,933,209
738,764
-
16,000
(302,299)
661,050
14,046,724

<제13(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득액
감소액
감각상각비
기타변동액
기말장부금액

토지
3,023,470
-
-
-
-
3,023,470

건물
2,035,631
-
-
(31,424)
10,096
2,014,303

구축물
1,114
-
-
(223)
-
891

기계장치
18,870
10,000
-
(6,613)
-
22,257

차량운반구
30,118
20,215
-
(17,381)
-
32,952

공구와기구
1,091
-
-
(492)
-
599

비품
2,898
-
-
(1,353)
-
1,545

시설장치
21,681
-
-
(10,586)
-
11,095

건설중인자산
403,536
7,422,561
-
-
-
7,826,097

합계
5,538,409
7,452,776
-
(68,072)
10,096
12,933,209

(2) 유형자산의 재평가

당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2009년 2월 27일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

① 재평가기준일 : 2009년 2월 27 

② 독립적인 평가인의 참여여부

토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 한국감정원의 감정평가결를 근거로 하였습니다.

③ 공정가치 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위: 천원)

분류별 유형자산
재평가 금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
2,784,610
1,817,080

⑤ 재평가관련 기타포괄손익의 당기 변동내역
당사는 주기적으로 토지 재평가를 실시하고 있으며 이로 인한 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

분류별 유형자산
기초금액
증 가
감 소
기말금액

토지
967,530
-
-
967,530

(3) 보유토지의 개별공시지가
보고기간 종료일 현재 보유토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
장부금액
공지지가

제14(당)기
제13(전)기
제14(당)기
제13(전)기

토지
본사 외
6,770,994
3,023,470
2,777,866
2,669,379

합계
6,770,994
3,023,470
2,777,866
2,669,379

본사(경기도 평택시 진위면 갈곶리 728-4)에 대한 개별공시지가가 고시되어 있지 않아 포함하지 않았습니다.

7. 보험가입자산
보고기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산
장부금액
부보액
보험종류
보험회사명

건물,시설장치,집기비품, 재고자산
7,407,803
6,750,000
화재보험
현대해상화재보험

합계
7,407,803
6,750,000

8. 무형자산
당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제14(당)기
제13(전)기

기초금액
6,420
6,420

당기증가액
-
-

당기상각액
-
-

기말금액
6,420
6,420

9. 금융부채의 유동성관리 방법 및 종류별 만기분석

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석· 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유하고 있는 금융자산과 영업활동현금흐름으로 인한 금융자산의 현금유입액으로 금융부채를 충분히 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

한편, 당기 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
합계

매입채무
292,399
-
-
292,399

미지급금
105,951
-
-
105,951

미지급비용
47,372
-
-
47,372

임대보증금
-
1,122,000
-
1,122,000

장기차입금
902,560
646,640
6,448,360
7,997,560

합계
1,348,282
1,768,640
6,448,360
9,565,282

10. 차입금 
보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 장기차입금

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율
제14(당)기
제13(전)기

시설자금대출
기업은행
2.5%~3.7%
7,842,560
7,935,120

일반대출
중소기업진흥공단
3.38%
155,000
180,000

합계
7,997,560
8,115,120

유동성대체
(902,560)
-

잔액
7,095,000
8,115,120

(2) 장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

연도별
장기차입금

2019년
902,560

2020년
644,640

2021년 이후
6,448,360

합계
7,997,560

11. 퇴직급여충당부채 
당기 및 전기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제14(당)기
제13(전)기

기초잔액
344,078
154,160

퇴직급여지급액
-
19,469

퇴직급여설정액
12,845
26,429

기타증가액
291,106
182,958

기말잔액
648,029
344,078

차감:퇴직연금운용자산
(314,900)
(344,078)

기말장부금액
333,129
-

12. 외화자산 및 부채
보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

과목
제14(당)기
제13(전)기

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

보통예금
USD
1,003.96
1,123
USD
-
-

13. 자본금
당사의 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 발행할 주식의 총수 : 당기말 500,000주, 전기말 500,000주
(2) 1주의 금액 : 당기말: 5,000원, 전기말 5,000원
(3) 발행한 주식의 수 : 당기말 보통주 98,000주, 전기말 보통주 98,000주

(4) 당기 중 자본금의 변동은 없습니다

14. 이익잉여금

당사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 이익배당액(주식배당을 제외함)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 이익준비금은 자본에 전입하거나, 결손보전에 충당하는 경우 외에는 원칙적으로 처분하지 못합니다. 다만, 자본잉여금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 초과한 금액 범위 내에서 이익준비금 등을 감액하여 이익처분으로 사용할 수 있습니다

(2) 이익잉여금처분처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제14(당)기
제13(전)기

처분예정일: 2019년 3월 31일
처분확정일: 2018년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,730,986,528

5,375,259,803

전기이월미처분처분이익잉여금
5,375,259,803

4,424,296,786

전기오류수정손실
-

(194,077,618)

당기순이익
355,726,725

1,145,040,635

Ⅱ. 이익잉여금처분액
-
-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

5,730,986,528

5,375,259,803

15. 담보제공자산 등
(1) 당기 보고기간 종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
수혜자
담보설정액
담보권자

단기금융상품
360,000
제이모션㈜
132,000
기업은행

(2) 당기 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련차입금 종류
담보권자

제공자
물건(내용)
금액

대표이사
당연(필수)보증
4,320,000
장기차입금등
기업은행

(3) 당기 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 당사 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
관련차입금
담보설정액
담보권자

토지및건물
13,915,872
4,842,560
12,120,000
기업은행

합계
13,915,872
4,842,560
12,120,000

16. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 유형과 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

자회사
제이모션㈜

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제14(당)기
제13(전)기

자회사
제이모션(주)
매출
138,140
-

매입
-
673,800

임대료수입
40,600
72,000

이자수입
40,950
40,330

(3) 보고기간 종료일 현재의 특수관계자에 대한 주요한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.

<제14(당)기>

(단위: 천원)

계정과목
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

매출채권
제이모션㈜
-
151,954
151,954
-

단기대여금
제이모션㈜
1,050,000
-
300,000
750,000

단기대여금
대표이사
8,699
25,782
23,442
11,039

미수금
제이모션㈜
147,844
44,660
-
192,504

미수수익
제이모션㈜
-
40,950
-
40,950

매도가능증권
제이모션㈜
120,000
-
40,000
80,000

자산합계
1,326,543
263,346
515,396
1,074,493

매입채무
제이모션㈜
255,080
-
255,080
-

임대보증금
제이모션㈜
50,000
-
-
50,000

부채합계
305,080
-
255,080
50,000

<제13(전)기>

(단위: 천원)

계정과목
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

매출채권
제이모션㈜
-
-
-
-

단기대여금
제이모션㈜
1,000,000
50,000
-
1,050,000

단기대여금
대표이사
-
8,699
-
8,699

미수금
제이모션㈜
144,729
3,115
-
147,844

미수수익
제이모션㈜
99,444
40,330
139,774
-

매도가능증권
제이모션㈜
120,000

120,000

자산합계
1,364,173
102,144
139,774
1,326,543

매입채무
제이모션㈜
84,700
741,180
570,800
255,080

임대보증금
제이모션㈜
50,000
-
-
50,000

부채합계
134,700
741,180
570,800
305,080

17. 전기오류수정손익
당기와 전기 중 주요 전기오류수정손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
제14(당)기
제13(전)기

전기오류수정이익
감가상각오류
661,057
-

전기오류수정손실
퇴직급여충당부채 오류
291,106
-

매도가능증권 오류
40,000
-

18. 부가가치 관련자료
당기와 전기중 제조원가와 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제14(당)기
제13(전)기

급여
1,155,397
1,158,387

퇴직급여
100,807
26,429

복리후생비
175,026
168,675

지급임차료
39,261
48,428

감가상각비
302,300
68,074

세금과공과
52,954
31,286

합계
1,825,745
1,501,279

19. 현금흐름표
당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 현금의 정의
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산(당기말 1,226백만원, 전기말 733백만원)입니다.

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제14(당)기
제13(전)기

건설중인 자산의 토지대체
3,664,006
-

건설중인 자산의 건물대체
4,783,198
-

건설중인 자산의 비품대체
35,230
-

건물의 토지대체
83,517
-

기타투자자산의 보증금대체
103,917
-

장기차입금의 유동성대체
902,560
-

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
제이엔비 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
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-
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-
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-
-
-

감사
8
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32
-
80
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120
-

합계
8
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32
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80
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120
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 6월말
3
일

주요내용
전반감사전략(회사의 영업이해, 감사방법등의 결정)

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.30~2018.12.1
2
일
2
명
2
명
회사의 영업이해, 내부통제제도이해,내부통제평가,실증감사 등 수행

2019.1.2~2019.1.6
2
일
2
명
2
명
재고자산실사입회, 금융조회, 채권채무조회

2019.1.25~2019.1.30
4
일
2
명
2
명
감사증거획득, 실증적감사절차,감사보고사항 검토등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.4
1
일

실사(입회)장소
본사 및 창고

실사(입회)대상
원재료, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.4
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
재고자산 타처보관조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 결산감사 종료 후

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
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