티에프이 — 감사보고서 (2018.12) (20190404)
제출인: 정암공인회계사감사반(제180호)

감사보고서
3.7
(주)티에프이

00265874
100000000000
20190331
1201110330051
000
20102
8685
21591
74
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E
N
4

주식회사 티에프이

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

정암공인회계사감사반(제180호)

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………………1

첨부 - 재무제표

 재무상태표…………………………………………………………………………………5

 손익계산서…………………………………………………………………………………8

자본변동표 ………………………………………………………………………………10

 현금흐름표 ………………………………………………………………………………11

 주 석………………………………………………………………………………………14

외부감사 실시내용…………………………………………………………………………36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티에프이

주주 및 이사회 귀중
2019년 2월 22일

감사의견
 우리는 주식회사 티에프이의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항
재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 및 전기말 현재 주주임원으로부터 각각 100백만원과 207백만원을 차입하고 있습니다.

기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

인천광역시 계양구 효서로 247 103호

정암공인회계사 감사반(제180호)

공인회계사 최 호 선 

공인회계사 손 호 익 

공인회계사 안 병 길

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티에프이

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다"

주식회사 티에프이 대표이사 문 성 주

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 반월길 50-4

(전 화)
070-7093-0731

재 무 상 태 표

제 16 (당)기 2018년 12월 31일 현재

제 15 (전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당) 기말
제 15 (전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

8,806,055,950

9,225,536,765

(1) 당좌자산

7,911,939,197

8,634,137,395

1. 현금및현금성자산(주석2,14)
4,473,497,991

3,480,063,960

국고보조금
(261,000,000)

-

2. 단기금융상품(주석2)
-

3,500,000,000

3. 단기매매증권(주석2,4,17)
2,077,242,575

12,767,238

4. 매출채권(주석2,10,14)
1,189,716,157

1,481,960,948

5. 단기대여금
62,000,000

57,999,998

6. 미수금
52,675,373

28,164,925

7. 미수수익
-

31,093,149

8. 선급금
145,829,600

37,415,900

9. 선급비용
5,324,251

4,671,277

10. 당기법인세자산
166,653,250

-

(2) 재고자산(주석2)

894,116,753

591,399,370

1. 원재료
894,116,753

591,399,370

Ⅱ. 비유동자산

11,295,694,285

7,974,739,698

(1) 투자자산

958,423,672

865,209,732

1. 장기금융상품(주석2)
633,902,572

552,702,432

2. 매도가능증권(주석2,4,17)
324,521,100

312,507,300

(2) 유형자산(주석2,5,7)

9,787,022,921

6,455,577,413

1. 토지
5,507,395,718

3,615,447,698

2. 건물
2,093,655,695

2,093,655,695

감가상각누계액
(138,014,998)

(85,673,606)

3. 기계장치
1,019,709,882

979,709,882

감가상각누계액
(942,940,825)

(888,097,870)

4. 차량운반구
62,346,335

60,032,303

감가상각누계액
(39,866,999)

(41,185,688)

5. 공구와기구
66,158,470

66,158,470

감가상각누계액
(59,375,885)

(53,462,158)

6. 비품
450,432,317

446,932,317

감가상각누계액
(397,552,845)

(355,122,267)

비품국고보조금
(2,470,841)

(4,500,623)

7. 연구용기계및부픔
367,163,547

367,163,547

감가상각누계액
(357,159,066)

(335,998,964)

8. 시설장치
1,284,742,273

1,082,402,273

감가상각누계액
(729,713,817)

(607,883,596)

9. 조경
138,000,000

116,000,000

10. 건설중인자산
1,464,513,960

-

(3) 무형자산(주석2,6)

61,734,692

71,328,063

1. 산업재산권
19,842,025

18,739,396

2. 소프트웨어
41,892,667

52,588,667

(4) 기타비유동자산

488,513,000

582,624,490

1. 임차보증금
331,000,000

351,000,000

2. 기타보증금
157,513,000

156,398,000

3. 제가입권
-

75,226,490

자 산 총 계

20,101,750,235

17,200,276,463

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,559,908,049

3,758,249,558

1. 매입채무(주석14,17)
1,124,127,839

918,637,762

2. 미지급금(주석17)
105,856,342

119,511,113

3. 미지급비용(주석17)
46,572,148

16,180,513

4. 예수금
36,920,630

46,654,120

5. 예수보증금
100,000,000

100,000,000

6. 선수금
4,646,400

100,000,000

7. 주.임.종단기차입금(주석8,13)
100,000,000

207,000,000

8. 단기차입금(주석7,8,10,17)
2,000,000,000

2,000,000,000

9. 당기법인세부채(주석2)
41,784,690

250,266,050

Ⅱ. 비유동부채

5,125,000,000

3,000,000,000

1. 장기차입금(주석7,8,17)
4,900,000,000

3,000,000,000

2. 임대보증금
225,000,000

-

부 채 총 계

8,684,908,049

6,758,249,558

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,11)

900,000,000

900,000,000

1. 보통주자본금
900,000,000

900,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주석12)

24,521,100

12,507,300

1. 매도가능증권평가이익(주석4)
24,521,100

12,778,300

2. 매도가능증권평가손실(주석4)
-

(271,000)

Ⅲ. 이익잉여금(주석12)

10,492,321,086

9,529,519,605

1. 이익준비금
120,000,000

90,000,000

2. 미처분이익잉여금
10,372,321,086

9,439,519,605

자 본 총 계

11,416,842,186

10,442,026,905

부 채 와 자 본 총 계

20,101,750,235

17,200,276,463

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 16 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석2)

21,591,236,438

24,996,515,896

1. 제품매출
21,591,236,438

24,996,515,896

Ⅱ. 매출원가(주석8,15)

16,081,879,156

17,512,585,121

1. 제품매출원가
16,081,879,156

17,512,585,121

가. 기초제품재고액
-

-

나. 당기제품제조원가
16,087,495,706

17,522,551,541

계
16,087,495,706

17,522,551,541

다. 관세환급금
(5,616,550)

(9,966,420)

라. 기말제품재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

5,509,357,282

7,483,930,775

Ⅳ. 판매비와 관리비(주석15)

4,509,714,635

5,025,969,055

1. 급여
1,977,389,615

2,248,873,983

2. 퇴직급여(주석9)
-

-

3. 확정기여형퇴직연금(주석9)
14,945,878

163,716,918

4. 복리후생비
30,517,500

60,079,233

5. 여비교통비
65,290,037

67,912,127

6. 접대비
77,184,494

74,563,568

7. 통신비
10,568,210

11,496,262

8. 수도광열비
1,902,094

2,505,734

9. 세금과공과금
21,952,280

96,869,502

10. 감가상각비(주석5)
113,904,290

153,778,219

11. 지급임차료
11,300,000

11,000,000

12. 수선비
3,673,580

2,202,427

13. 보험료
41,997,407

139,495,244

14. 차량유지비
148,767,179

165,906,758

15. 경상연구개발비
1,446,899,229

1,213,791,973

16. 운반비
3,466,300

8,449,675

17. 교육훈련비
6,418,660

4,556,340

18. 도서인쇄비
794,820

3,827,210

19. 협회비
1,350,000

6,026,850

20. 사무용픔비
25,907,363

17,682,769

21. 소모품비
15,540,150

24,006,776

22. 지급수수료
211,962,656

215,937,493

23. 광고선전비
153,636

27,489,453

24. 대손상각비
-

3,025,000

25. 건물관리비
10,814,030

17,706,730

26. 판매수수료
-

20,000,000

27. 무형고정자산상각(주석6)
14,311,031

3,994,180

28. 견본비
24,256,116

4,063,987

29. 해외시장개척비
177,090,444

141,053,528

30. 박람회비
42,997,507

67,812,335

31. 리스료
-

38,442,514

32. 잡비
8,360,129

9,702,267

Ⅴ. 영업이익

999,642,647

2,457,961,720

Ⅵ. 영업외수익

196,748,735

170,757,387

1. 이 자 수 익
42,182,616

70,085,259

2. 임대료수익
10,000,000

11,500,000

3. 외 환 차 익
112,241,446

53,988,548

4. 외화환산이익(주석14)
140,521

1,330,708

5. 단기매매증권평가이익(주석4)
1,199,501

10,905

6. 투자주식처분이익(주석4)
18,432,387

19,586,133

7. 유형자산처분이익(주석5)
6,645,943

6,999,000

8. 잡이익
5,906,321

7,256,834

Ⅶ. 영업외비용

190,686,491

344,173,475

1. 이 자 비 용
127,947,221

106,410,126

2. 외 환 차 손
35,358,516

142,621,769

3. 기 부 금
5,500,000

7,300,000

4. 외화환산손실(주석14)
1,552,532

76,296,872

5. 투자주식처분손실(주석4)
17,953,763

-

6. 잡손실
2,374,459

11,544,708

Ⅷ. 법인세차감전순이익

1,005,704,891

2,284,545,632

Ⅸ. 법인세등(주석2)

42,903,410

362,564,040

Ⅹ. 당기순이익(주석2,12)

962,801,481

1,921,981,592

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 16 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
900,000,000
11,308,600
7,907,538,013
8,818,846,613

중간배당
-
-
(300,000,000)
(300,000,000)

매도가능증권평가손익
-
1,198,700
-
1,198,700

당기순이익
-
-
1,921,981,592
1,921,981,592

2017.12.31 (전기말)
900,000,000
12,507,300
9,529,519,605
10,442,026,905

2018.01.01 (당기초)
900,000,000
12,507,300
9,529,519,605
10,442,026,905

매도가능증권평가손익
-
12,013,800
-
12,013,800

당기순이익
-
-
962,801,481
962,801,481

2018.12.31 (당기말)
900,000,000
24,521,100
10,492,321,086
11,416,842,186

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 16 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,217,626,270

3,322,379,757

1. 당기순이익
962,801,481

1,921,981,592

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
600,222,800

690,233,465

가. 퇴직급여
266,527,283

252,514,647

나. 대손상각비
-

3,025,000

다. 감가상각비
300,753,797

426,879,307

라. 무형자산상각비
14,311,031

3,994,180

마. 외화환산손실
676,926

3,820,331

바. 투자자산처분손실
17,953,763

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(26,418,352)

(27,926,746)

가. 유형자산처분이익
6,645,943

6,999,000

나. 외화환산이익
140,521

1,330,708

다. 단기매매증권평가이익
1,199,501

10,905

라. 단기매매증권처분이익
18,432,387

19,586,133

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(318,979,659)

738,091,446

가. 매출채권의 감소(증가)
291,567,865

269,024,507

나. 미수금의 감소(증가)
(24,510,448)

51,971,986

다. 미수수익의 감소(증가)
31,093,149

(27,247,211)

라. 선급금의 감소(증가)
(108,413,700)

(4,936,020)

마. 선급비용의 감소(증가)
(652,974)

2,030,698

바. 당기법인세자산의 감소(증가)
(166,653,250)

23,532,046

사. 재고자산의 감소(증가)
(302,717,383)

(15,762,660)

아. 매입채무의 증가(감소)
205,630,598

483,171,818

자. 미지급금의 증가(감소)
(50,973,018)

(7,469,466)

차. 미지급비용의 증가(감소)
30,391,635

5,213,945

카. 예수금의 증가(감소)
(9,733,490)

(8,494,820)

타. 당기법인세부채의 증가(감소)
(208,481,360)

219,571,270

파. 퇴직금의 지급
(266,527,283)

(252,514,647)

하. 기타보증금의 감소(증가)
-

(100,000,000)

거. 영업보증금의 증가(감소)
-

100,000,000

너. 국고보조금의 수령
261,000,000

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,184,156,886)

(1,736,811,550)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
17,920,205,464

13,486,465,063

가. 단기금융상품의 감소
8,500,000,000

5,100,000,000

나. 단기매매증권의 처분
9,238,404,651

7,725,308,313

다. 단기대여금의 감소
30,999,998

474,000,002

라. 매도가능증권의 처분
-

6,810,000

마. 장기금융상품의감소
8,528,088

14,456,748

바. 차량운반구의 처분
22,000,000

7,000,000

사. 비품의 처분
63,000,000

-

아. 임차보증금의 감소
-

121,000,000

아. 기타보증금의 감소
57,272,727

37,890,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(20,104,362,350)

(15,223,276,613)

가. 단기금융상품의 증가
5,000,000,000

7,500,000,000

나. 단기매매증권의 취득
11,283,248,100

6,595,435,651

다. 단기대여금의 증가
35,000,000

413,000,000

라. 장기금융상품의증가
89,728,228

113,620,620

마. 매도가능증권의 취득
-

200,000,000

바. 토지의 취득
1,891,948,020

-

사. 기계장치의 취득
40,000,000

18,000,000

아. 차량운반구의 취득
23,251,382

20,937,350

자. 공구와기구의 취득
-

3,600,000

차. 비품의 취득
3,500,000

12,525,000

카. 연구용기계및부품의 취득
202,340,000

-

타. 시설장치의 취득
22,000,000

28,800,000

파. 조경의 취득
1,464,513,960

-

하. 산업재산권의 취득
4,717,660

4,737,992

거. 소프트웨어의 취득
-

53,480,000

너. 임차보증금의 증가
43,000,000

225,000,000

더. 기타보증금의 증가
1,115,000

34,140,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,959,964,647

(29,467,500)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,208,310,178

3,370,532,500

가. 선수금의 증가
-

100,000,000

나. 미지급금의 증가
83,310,178

63,532,500

다. 단기차입금 증가
-

2,207,000,000

라. 장기차입금의 증가
1,900,000,000

1,000,000,000

마. 임대보증금의 증가
225,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(248,345,531)

(3,400,000,000)

가. 단기차입금의 상환
-

3,100,000,000

나. 주임종단기차입금의 상환
107,000,000

-

다. 미지급금의 감소
45,991,931

-

라. 선수금의 감소
95,353,600

-

마. 현금배당
-

300,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

993,434,031

1,556,100,707

Ⅴ. 기초의 현금

3,480,063,960

1,923,963,253

Ⅵ. 기말의 현금(주석16)

4,473,497,991

3,480,063,960

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 16 (당)기 2018년 12월 31일 현재

제 15 (전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티에프이

1. 회사의 개요

가. 설립연월일 : 2003년 10월 29일
나. 주요영업내용 - 전기,전자기기 및 부품제조 및 국내판매,수출입 오파
 수입장비 및 부품국산화에 관한 연구 개발 및 상품화
 부동산 개발 및 임대업 등 
다. 소 재 지 : 경기도 화성시 반월길 50-4
라. 대 표 이 사 : 유 기 수
마. 주식분포상황 :
 (단위 : 주,원)

주 주 명
소유주식수
액면가액
금 액
지분율(%)

문 성 주
1,236,600
500
618,300,000
68.70%

조 성 균
396,000
500
198,000,000
22.00%

문 순 자
167,400
500
83,700,000
9.30%

합 계
1,800,000

900,000,000
100.00%

2. 주요 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하지 않는 기업들에게 적용되는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 측정기준
 당사의 재무제표는 아래 주석에서 별도로 규정하고 있는 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

나. 수익인식
 당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

다. 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 환금성 자산을 현금성자산으로 분류하여 재무상태표에 계상하고 있습니다.

라. 장ㆍ단기금융상품
금융기관이 취급하는 정기예금ㆍ정기적금ㆍ사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융상품 등을 단기금융상품으로 분류하고 있으며, 그외에 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품 등은 장기금융상품으로 분류하여 재무상태표에 계상하고 있습니다.

마. 매출채권의 양도 및 할인

당사는 매출채권을 금융기관에 양도 또는 할인하는 경우에 권리와 의무가 실질적으로 이전된 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 그 이외의 경우에는 담보를 제공한 것으로 보아 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

바. 대손충당금
 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

사. 재고자산
 재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 선입선출법(미착품은 개별법)에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가로 평가하고 있습니다

아. 유가증권의 평가
유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있으며 다만, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(1) 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가액으로 평가하며 미실현 보유손익은 단기매매증권평가손익으로 기간손익에 계상하고 있습니다.

(2) 만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하 고, 상각후 취득원가로 계상하고 있습니다. 취득원가와 액면가액과의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

(3) 매도가능증권
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

자. 지분법적용투자주식
 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산 변동에 따른 지분의 변동액은투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법적용을 중지하지만, 이러한 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성 채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액을 초과하는 경우, 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

 해외에 소재하는 지분법적용회사의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및부채는 보고기간종료일의 환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간종료일의 환율로 환산된 자산금액에서 보고기간종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 투자회사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익누계액 항목)으로 처리하고 있습니다.

 당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

차. 유형자산
 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있으며, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

 당사의 유형자산은 취득원가에서 다음의 상각방법과 추정 경제적 내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되어 있습니다.

과 목
감가상각방법
추정내용연수

건 물
정 액 법
20년~40년

기계장치
정 률 법
4년~8년

차량운반구
정 률 법
4년~8년

공구와기구 및 부품
정 률 법
4년~8년

연구용기계및부품
정 률 법
4년~15년

시설장치
정 률 법
4년~15년

카. 무형자산
 무형자산은 실제 발생한 가액 또는 취득가액에서 그 상각액을 차감한 잔액을 대차대조표가액으로 계상하고 있습니다. 산업재산권은 5년에서 10년, 개발비와 소프트웨어는 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

타. 자산손상
 당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

파. 리스
 리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 

 금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 

하. 종업원 급여
(1) 확정기여형 퇴직연금제도

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 그리고 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 

거. 외화자산 및 부채의 환산
 당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 해외지점 등의 외화환산의 경우에도 화폐성 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재의 환율로, 비화폐성 자산ㆍ부채는 역사적환율로 환산하고 있습니다.

너. 충당부채
 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

더. 전기오류수정손익
 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 미처분이익잉여금에 반영하고, 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

러. 추정과 판단
 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

머. 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 다음과 같은 특례를 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고, 이 경우 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세 등의 과목으로 표시하였습니다.

(2) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.

(3) 연결재무제표 작성의무는 없지만 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 일반기업회계기준 제6장 금융자산,금융부채에 따른 계정과목으로 표시하고 있습니다.

(4) 현재가치평가
장기금전대차거래등에서 발생하는 채권,채무에 대하여 현재가치평가를 하지 아니합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 유가증권

(1)단기매매증권
당기 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

환매조건부채권(RP)
2,077,242,575
2,077,242,575
12,767,238
12,767,238

- 당기와 전기 중 단기매매증권의 처분으로 인하여 단기매매증권처분이익이 각각 18,432,387원과 19,586,133원이 영업외수익에 계상되었습니다. 또한 당기말과 전기말 현재 단기매매증권평가이익이 각각 1,199,501원과 10,905원이 영업외수익에 계상되었습니다.
 
(2) 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위 : 원)

종 목
주식수
 (좌)
취득금액
공정가액
장부금액
평가손익

토지주택채권149
10,000
100,000,000
118,354,500
118,354,500
18,354,500

NH DLB
200,000,000
200,000,000
206,166,600
206,166,600
6,166,600

200,000,000
300,000,000
324,521,100
324,521,100
24,521,100

< 전 기 > (단위 : 원)

종 목
주식수
 (좌)
취득금액
공정가액
장부금액
평가손익

토지주택채권149
10,000
100,000,000
112,778,300
112,778,300
12,778,300

NH DLB
200,000,000
200,000,000
199,729,000
199,729,000
(271,000)

200,000,000
300,000,000
312,507,300
312,507,300

5. 유형자산 

(1) 유형자산의 증감내역
당기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
< 당 기 > 
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
신규취득가액
처분 및 대체
감가상각비
기말장부가액

토 지
3,615,447,698
1,891,948,020
-
-
5,507,395,718

건 물
2,007,982,089
-
-
52,341,392
1,955,640,697

기계장치
91,612,012
40,000,000
-
54,842,955
76,769,057

차량운반구
18,846,615
23,251,382
15,354,057
4,264,604
22,479,336

공구와기구
12,696,312
-
-
5,913,727
6,782,585

비 품
91,810,050
3,500,000
-
42,430,578
52,879,472

비품국고보조금
(4,500,623)
-
-
(2,029,782)
(2,470,841)

연구용기계및부품
31,164,583
-
-
21,160,102
10,004,481

시설장치
474,518,677
202,340,000
-
121,830,221
555,028,456

조 경
116,000,000
22,000,000
-
-
138,000,000

건설중인자산
-
1,464,513,960
-
-
1,464,513,960

합 계
6,455,577,413
3,647,553,362
15,354,057
300,753,797
9,787,022,921

당기 중 유형자산처분이익 6,645,943원이 영업외이익에 계상되었습니다.
<전 기>
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
신규취득가액
처분 및 대체
감가상각비
기말장부가액

토 지
3,615,447,698
-
-
-
3,615,447,698

건 물
2,060,323,481
-
-
52,341,392
2,007,982,089

기계장치
148,863,295
18,000,000
-
75,251,283
91,612,012

차량운반구
1,801,469
20,937,350
1,000
3,891,204
18,846,615

공구와기구
19,365,280
3,600,000
-
10,268,968
12,696,312

비 품
156,236,224
12,525,000
-
76,951,174
91,810,050

비품국고보조금
(8,197,853)
-
-
(3,697,230)
(4,500,623)

연구용기계및부품
57,253,731
-
-
26,089,148
31,164,583

시설장치
631,502,045
28,800,000
-
185,783,368
474,518,677

조 경
116,000,000
-
-
-
116,000,000

합 계
6,798,595,370
83,862,350
1,000
426,879,307
6,455,577,413

전기 중 유형자산처분이익 6,999,000원이 영업외이익에 계상되었습니다.

(2) 보유토지의 공시지가

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

소재지
면적(㎡)
장부가액
당기공시지가
전기공시지가

경기도 화성시 반월동 320-1
781.00
757,632,860
599,964,200
599,964,200

경기도 화성시 반월동 320-9
781.00
754,176,114
599,964,200
599,964,200

경기도 화성시 반월동 320-10
430.00
390,544,950
313,642,000
313,642,000

경기도 화성시 반월동 320-11
335.00
99,672,344
73,834,000
73,834,000

경기도 화성시 반월동 320-13
989.00
734,627,196
721,376,600
721,376,600

경기도 하남시 상사창동 186-4
664.00
878,794,234
774,888,000
774,888,000

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1
3,784.00
1,676,911,836
238,770,400
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-5
46.01
20,389,731
3,920,052
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-12
180.20
79,857,174
11,370,620
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-15
5.02
2,224,663
316,762
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 70-1
29.55
13,095,341
2,402,415
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 73-6
7.24
3,208,475
588,612
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 73-7
14.34
6,474,059
1,165,842
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 74-1
3.50
1,580,141
286,650
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 75-1
31.18
13,909,986
1,917,570
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 76-1
15.77
7,035,292
1,006,126
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 84-1
36.55
16,305,640
2,247,825
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 407-5
29.20
13,026,667
2,514,120
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 407-6
17.17
7,659,858
1,993,437
-

경기도 화성시 향남읍 길성리 408-1
67.85
30,269,157
5,428,000
-

합 계
3,980.00
5,507,395,718
3,357,597,431
3,083,669,000

(주1) 반월길 320-1, 320-9,320-10, 320-13. 길성리 69-1 총5필지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 7참조)

(3) 보험가입자산

당기말 현재 유형자산의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험회사명
보험수익자

화재보험
건물,기계장치,
집기,시설
3,887,597,000
한화손해보험
2018.11.3~2019.11.3
(주)티에프이

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
 또한, 상기 보험에 대하여 한국산업은행수원지점에서 부보금액중 건물분 2,061백만원에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

6. 무형자산

당기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
< 당 기 > 
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
취득가액
상각비
기말장부가액

산업재산권
18,739,396
4,717,660
3,615,031
19,842,025

소프트웨어
52,588,667
-
10,696,000
41,892,667

계
71,328,063
4,717,660
14,311,031
61,734,692

<전 기>
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
취득가액
상각비
기말장부가액

산업재산권
17,104,251
4,737,992
3,102,847
18,739,396

소프트웨어
-
53,480,000
891,333
52,588,667

계
17,104,251
58,217,992
3,994,180
71,328,063

7. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금등과 관련하여 관련 거래처에 담보로 제공된 당사 소유자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보제공처
보증내용

토지-반월동
2,636,981,120
4,700,000,000
산업은행
차입금담보

건물
1,943,865,332

토지-길성리
1,676,911,836
2,200,000,000

(2) 당기말 현재 대표이사에게서 당사의 차입금등에 대한 담보로 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 245백만원을 제공받고 있습니다.

8. 장 단기차입금

(1) 단기차입금

당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당 기
전 기

산업은행
운영자금
1.99
2,000,000,000
2,000,000,000

주주,임원(주1)
운영자금
-
100,000,000
207,000,000

합 계
2,100,000,000
2,207,000,000

(주1) 주주,임원은 특수관계자에 해당함 (주석 13참조)

(2) 장기차입금

가. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

차 입 처
종 류
이율(%)
당기말
전기말

산업은행
운영자금
2.730%
3,000,000,000
3,000,000,000

산업은행
시설자금
2.540%
300,000,000
-

산업은행
시설자금
2.650%
300,000,000
-

산업은행
시설자금
2.480%
800,000,000
-

산업은행
시설자금
2.610%
500,000,000
-

합 계 액
4,900,000,000
3,000,000,000

유동성대체액
-
-

차 감 계
4,900,000,000
3,000,000,000

나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
금 액

2019년
-

2020년
3,000,000,000

2021년
118,750,000

2022년
475,000,000

2024년이후
1,306,250,000

합 계
4,900,000,000

9. 퇴직급여충당부채

 당사는 임직원의 퇴직금 수급권을 보장하기 위하여 당기말 현재 기업은행에 임직원을 수급자로 하는 확정기여형퇴직연금보험에 가입하고 있습니다. 이에 따라 납입한 보험료는 손익계산서에 퇴직급여로 계상하고 있으며 당기와 전기중 제조원가와 판매비와 관리비로 계상한 금액은 각각 다음과 같습니다. 따라서 퇴직급여충당부채로 계상된 금액은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
251,581,405
88,797,729

판매비와 관리비
14,945,878
163,716,918

합 계
266,527,283
252,514,647

10. 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

금융기관명
약정금액
약정사항

기업은행
300,000,000
회전대출한도

하나은행
100,000,000
전자방식외담대

11. 자본금 등

(1) 수권주식수 등

 당기말 현재 당사 정관의 규정에 의한 수권주식수는 4,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행된 주식의 총수는 1,800,000주 입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

내 역
당 기
전 기

주식수
금 액
주식수
금 액

기 초 잔 액
1,800,000
900,000,000
1,800,000
900,000,000

유상증자(주1)
-
-
-
-

기 말 잔 액
1,800,000
900,000,000
1,800,000
900,000,000

(주1) 2014년 8월31일 기존주주에게 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 2016년11월29일 액면분할(주당5,000원-> 주당500원)을 의결하여 주식수가180,000주에서 1,800,000주로 증가하였습니다.

12. 이익잉여금

(1) 이익준비금

 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본 전입 또는 결손 보전의 목적으로만 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서
 (단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

처분예정일 : 2019년3월29일
처분확정일 : 2018년3월30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

10,372,321,086

9,439,519,605

1. 전기이월미처분이익잉여금
9,409,519,605

7,817,538,013

2. 중간배당
-

(300,000,000)

3. 당기순이익
962,801,481

1,921,981,592

Ⅱ.이익잉여금 처분액
-
-
-
30,000,000

1. 이익준비금
-
-
30,000,000
-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
-
10,372,321,086
-
9,409,519,605

(2) 배당금

가. 이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내역
 (단위 : 원)

구 분
자 본 금
배 당 율
배 당 금

전 기
900,000,000
33%
300,000,000

나. 배당성향의 산정내역
 (단위 : 원)

구 분
배당금총액
당기순이익
배 당 성 향
(배당금총액/당기순이익) ×100

전 기
300,000,000
1,921,981,592
15.61%

다. 배당수익율의 산정내역
 (단위 : 원)

구 분
1주배당금
결산기말 1주당 액면가액
배당수익율

전 기
167원
500원
33.3%

(3) 포괄손익계산서
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 당기순이익

962,801,481

1,921,981,592

Ⅱ. 기타포괄손익

9,106,460

908,615

1. 매도가능증권평가이익
 (법인세효과: 당기 (-)2,907,340원
 전기: (-)290,085원 )
9,106,460

908,615
　

　

Ⅲ. 포괄손익

971,907,941

1,922,890,207

13. 특수관계자와의 거래

 가. 당기말과 전기말 현재 주주ㆍ임원과의 채권,채무내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
대 상
과 목
당 기
전 기

채 무
대표이사
단기차입금
100,000,000
207,000,000

나. 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

14. 외화자산 및 부채평가

당기 및 전기말 현재 화폐성외화자산과 부채의 내용은 다음과 같으며 보고기간종료일 현재 서울외국환중개소(주)가 고시한 매매기준률에 의하여 환산하였습니다.

< 당 기 >
 (단위 : 원)

구 분
과 목
금 액

외화금액
장부금액
원화환산액

외화자산
제 예 금
USD1,262,812.97
1,413,297,455
1,411,926,564

JPY816,862
7,848,915
8,371,459

CNY23,346.54
3,827,141
3,799,882

TWD8,409
307,601
307,601

PHP15,420
328,291
328,291

MYR29
7,808
7,808

EUR75
95,937
95,937

매출채권
USD277371.23
310,805,700
310,128,774

채권계
1,736,518,848
1,734,966,316

외화부채
매입채무
USD3432
3,977,840
3,837,319

외화환산이익
140,521

외화환산손실
1,552,532

< 전 기 >

(단위 : 원)

구 분
과 목
금 액

외화금액
장부금액
원화환산액

외화자산
제 예 금
USD 2,625,550.39
2,885,392,636
2,813,014,688

JPY 879,344
8,533,488
8,447,007

CNY 18,652.35
3,064,568
3,052,456

TWD 6,147
221,537
221,537

PHP 14,610
313,530
313,530

매출채권
USD 257,066.66
279,241,552
275,421,221

채권계
3,176,767,311
3,100,470,439

외화부채
매입채무
USD12,407
14,623,568
13,292,860

외화환산이익
1,330,708

외화환산손실
76,296,872

15. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액

당기 및 전기중에 발생한 제조원가 등에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

판매비와 관리비
제조원가
합 계
합 계

급 여
1,977,389,615
1,303,995,883
3,281,385,498
3,399,732,701

퇴 직 급 여
14,945,878
251,581,405
266,527,283
252,514,647

복리후생비
30,517,500
103,830,901
134,348,401
142,598,071

임 차 료
11,300,000
23,000,000
34,300,000
36,000,000

감가상각비
113,904,290
186,849,507
300,753,797
426,879,307

세금과공과
21,952,280
133,729,310
155,681,590
153,961,190

합 계
2,170,009,563
2,002,987,006
4,172,996,569
4,411,685,916

16. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 차이가 없습니다. 또한당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다
 (단위 : 원)

구 분
금 액

국고보조금과 감가상각비 상계
3,697,230

정부보조금과 인건비상계
52,649,360

매도가능증권 평가
12,013,800

단기차입금의 연장
2,000,000,000

17. 금융상품 및 금융부채

(1) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 원)

금 융 상 품
당 기
전 기

단기매매증권
2,077,242,575
12,767,238

매도가능증권
324,521,100
312,507,300

합 계
2,401,763,675
325,274,538

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

 가. 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > 
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무
1,124,127,839
1,124,127,839
-
-
1,124,127,839

미지급금
105,856,342
-
105,856,342
-
105,856,342

미지급비용
46,572,148
46,572,148
-
-
46,572,148

단기차입금
2,000,000,000
-
2,000,000,000
-
2,000,000,000

장기차입금
4,900,000,000
-
-
4,900,000,000
4,900,000,000

합 계
8,176,556,329
1,170,699,987
2,105,856,342
4,900,000,000
8,176,556,329

< 전 기 > 
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무
918,637,762
918,637,762
-
-
918,637,762

미지급금
119,511,113
-
119,511,113
-
119,511,113

미지급비용
16,180,513
16,180,513
-
-
16,180,513

단기차입금
2,000,000,000
-
2,000,000,000
-
2,000,000,000

장기차입금
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000
3,000,000,000

합 계
6,054,329,388
934,818,275
2,119,511,113
3,000,000,000
6,054,329,388

나. 유동성위험관리

 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

18. 후속사건

당사의 재무제표는 2019년 3월 31일에 개최되는 주주총회에서 최종확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티에프이

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
35
40
189
192
-
-
-
-
-
-
224
232

합계
-
-
35
40
189
192
-
-
-
-
-
-
224
232

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.6.7~2018.6.11
3
일

주요내용
위험평가, 감사시 유의사항 검토, 업무분장

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.29~2018.10.31
3
일
2
명
1
명
내부통제등(위험평가등)

2019.2.19~2019.2.22.
2
일
2
명
1
명
기말감사(입증감사)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019. 1.4
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
제품, 원재료등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.4
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.10.31, 2019.2.22

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 10월 31일
회사측 : 대표이사, 경리팀장(2인)
감사인 : 담당이사(1인)
대면회의
내부통제 및 중간감사결과등에 대한 커뮤니케이션

2
2019년 02월 22일
회사측 : 대표이사, 경리팀장(2인)
감사인 : 담당이사(1인)
대면회의
기말감사 결과통보 등에 대한 커뮤니케이션