실리콘투 — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 태성회계법인

감사보고서
3.7
주식회사실리콘투

00655855
100000000000
20190329
1101112425448
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4

주식회사 실리콘투

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

태성회계법인

목 차

I.독립된 감사인의 감사보고서
................................................................
1

II.재무제표

재무상태표
................................................................
5

손익계산서
................................................................
7

자본변동표
................................................................
9

현금흐름표
................................................................
10

재무제표에 대한 주석
................................................................
12

III. 외부감사 실시내용
................................................................
30

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 실리콘투

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 19일

감사의견

우리는 주식회사실리콘투(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 

경영진은 일반기업회계기준
에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·

부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 역삼로 25길 35 케이큐브빌딩 5층

태성회계법인 대표이사 남상환

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 실리콘투

제 17 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 실리콘투 대표이사 김성운

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)

(전 화)
031-789-3850

재 무 상 태 표

제 17(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 16(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

자 산

I.유동자산

14,553,920,695

8,342,943,181

(1)당좌자산

9,894,297,134

6,011,716,966

1.현금및현금성자산(주석2)
2,537,635,300

101,351,759

2.단기금융상품
1,000,240,944

-

3.매출채권(주석2,14)
6,494,421,740

5,724,390,304

대손충당금(주석2)
(468,030,002)

(78,393,940)

4.단기대여금
56,310,056

-

5.미환급세금
245,950,577

228,153,924

6.미수수익
504,246

400,767

7.선급금
11,723,746

8,000,000

8.선급비용
15,540,527

27,814,152

(2)재고자산(주석2)

4,659,623,561

2,331,226,215

1.상품
4,664,348,220

2,336,229,184

상품평가충당금
(4,724,659)

(5,002,969)

II.비유동자산

7,020,109,283

5,773,042,910

(1)투자자산

3,028,462,325

1,804,234,825

1.매도가능증권(주석2,3)
2,996,064,925

1,771,837,425

2.회원권
32,397,400

32,397,400

(2)유형자산(주석2,4,5,15,16)

3,824,196,208

3,768,538,049

1.토지
1,357,841,332

1,357,841,332

2.건물
2,466,538,348

2,466,538,348

감가상각누계액
(465,404,873)

(403,741,416)

3.차량운반구
304,937,796

254,819,594

감가상각누계액
(199,283,923)

(209,813,349)

4.비품
539,764,510

510,927,237

감가상각누계액
(380,196,982)

(262,033,697)

5.건설중인자산
200,000,000

54,000,000

(3)기타비유동자산

167,450,750

200,270,036

1.장기미수금
15,384,750

23,384,750

2.보증금
152,066,000

176,885,286

자 산 총 계

21,574,029,978

14,115,986,091

부 채

I.유동부채

8,811,616,479

4,988,398,001

1.매입채무
514,458,108

209,219,800

2.미지급금
237,500,472

80,411,846

3.예수금
119,211,184

70,282,120

4.선수금
278,211,019

135,494,241

5.단기차입금(주석6,16,17)
3,810,000,000

3,830,884,027

6.미지급비용
234,177,434

168,168,070

7.당기법인세부채
1,006,840,262

82,191,897

8.유동성장기차입금(주석6,16,17)
2,611,218,000

411,746,000

II.비유동부채

821,550,000

3,065,976,603

1.사채(주석6)
-

2,000,000,000

2.장기차입금(주석3,6,13,16,17)
741,550,000

894,318,000

3.반품충당부채(주석2,18)
-

91,658,603

4.임대보증금
80,000,000

80,000,000

부 채 총 계

9,633,166,479

8,054,374,604

자 본

I.자본금

455,110,000

407,655,000

1.보통주자본금(주석1,8)
433,155,000

407,655,000

2.우선주자본금(주석1,8)
21,955,000

-

II.자본잉여금

2,394,052,384

581,437,278

1.주식발행초과금(주석8)
2,394,052,384

581,437,278

III.이익잉여금

9,091,701,115

5,072,519,209

1.미처분이익잉여금(주석2,10)
9,091,701,115

5,072,519,209

자 본 총 계

11,940,863,499

6,061,611,487

부 채 및 자 본 총 계

21,574,029,978

14,115,986,091

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

손 익 계 산 서

제 17(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

I.매출액(주석2)

51,682,022,221

40,607,089,756

1.상품매출
51,306,022,221

40,519,089,756

2.임대료수입
72,000,000

88,000,000

3.기타매출
304,000,000

-

II.매출원가

36,012,282,461

31,447,562,236

1.상품매출원가
36,012,282,461

31,447,562,236

(1)기초상품재고액
2,336,229,184

1,685,466,204

(2)당기상품매입액
38,340,679,807

32,097,059,914

(3)타계정대체액
(278,310)

1,265,302

(4)기말상품재고액
(4,664,348,220)

(2,336,229,184)

III.매출총이익

15,669,739,760

9,159,527,520

IV.판매비와관리비

10,670,376,964

7,410,478,693

1.급여
3,079,151,514

2,239,110,809

2.퇴직급여(주석2,21)
207,890,024

152,346,211

3.복리후생비(주석21)
114,058,476

72,757,325

4.여비교통비
154,445,183

125,468,708

5.접대비
83,962,165

74,467,270

6.통신비
15,169,888

15,588,942

7.수도광열비
5,775,408

4,397,375

8.전력비
9,775,219

8,657,740

9.세금과공과(주석21)
120,451,843

166,240,458

10.감가상각비(주석21)
263,958,368

219,953,539

11.지급임차료(주석21)
179,610,000

175,246,333

12.수선비
2,404,091

2,960,598

13.보험료
141,405,054

100,879,620

14.차량유지비
20,869,511

27,632,400

15.운반비
3,216,807,902

1,878,908,236

16.교육훈련비
2,056,560

600,000

17.도서인쇄비
6,126,429

1,901,953

18.포장비
157,344,129

96,423,909

19.사무용품비
26,315,473

14,618,567

20.소모품비
40,553,291

44,683,296

21.지급수수료
846,367,203

489,561,416

22.광고선전비
1,534,144,642

1,177,476,548

23.대손상각비
389,636,062

22,001,582

24.건물관리비
34,489,570

26,468,680

25.해외시장개척비
17,608,959

272,127,178

V.영업이익

4,999,362,796

1,749,048,827

VI.영업외수익

803,641,584

326,183,583

1.이자수익
21,588,311

2,470,910

2.배당금수익
5,219,856

-

3.외환차익(주석2)
501,360,566

168,244,008

4.외화환산이익(주석2,7)
24,435,684

41,546

5.유형자산처분이익
14,936,834

13,755,250

6.잡이익
236,100,333

141,671,869

VI.영업외비용

708,262,562

1,146,419,949

1.이자비용
250,147,274

273,293,599

2.외환차손(주석2)
314,938,789

675,693,271

3.기부금
100,000

-

4.외화환산손실(주석2,7)
38,796,090

165,624,419

5.매도가능증권손상차손
70,730,000

-

6.유형자산처분손실
726,828

724,728

7.잡손실
32,823,581

31,083,932

VIII.법인세차감전순이익

5,094,741,818

928,812,461

IX.법인세등(주석2,12)

1,075,559,912

102,770,907

X.당기순이익

4,019,181,906

826,041,554

XI.주당손익(주석2,11)

49,077

10,131

1.기본주당순이익
49,077

10,131

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

자 본 변 동 표

제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
407,655,000
581,437,278
4,246,477,655
5,235,569,933

1. 당기순이익
-
-
826,041,554
826,041,554

2017.12.31 (전기말)
407,655,000
581,437,278
5,072,519,209
6,061,611,487

2018.01.01 (당기초)
407,655,000
581,437,278
5,072,519,209
6,061,611,487

1. 유상증자
47,455,000
1,812,615,106
-
1,860,070,106

2. 당기순이익
-
-
4,019,181,906
4,019,181,906

2018.12.31 (당기말)
455,110,000
2,394,052,384
9,091,701,115
11,940,863,499

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 17(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

3,182,489,197

(1,319,200,511)

1.당기순이익
4,019,181,906

826,041,554

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
762,580,484

408,304,268

가.대손상각비
389,636,062

22,001,582

나.감가상각비(주석5)
263,958,368

219,953,539

다.매도가능증권손상차손
70,730,000

-

라.유형자산처분손실
726,828

724,728

마.외화환산손실
37,529,226

165,624,419

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(122,658,387)

(13,796,796)

가.외화환산이익
24,435,684

41,546

나.유형자산처분이익
14,936,834

13,755,250

다.잡이익
83,285,869

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,476,614,806)

(2,539,749,537)

가.매출채권의 감소(증가)
(783,124,978)

(1,970,962,178)

나.미환급세금의 감소(증가)
(17,796,653)

(24,971,799)

다.미수수익의 감소(증가)
(103,479)

(400,767)

라.선급금의 감소(증가)
(3,723,746)

(55,590)

마.선급비용의 감소(증가)
12,273,625

(24,694,675)

바.당기법인세자산의 감소(증가)
-

39,888,916

사.재고자산의 감소(증가)
(2,328,397,346)

(649,497,678)

아.장기미수금의 감소(증가)
8,000,000

-

자.매입채무의 증가(감소)
305,238,308

180,730,506

차.미지급금의 증가(감소)
157,088,626

(433,817)

카.예수금의 증가(감소)
48,929,064

5,298,490

타.선수금의 증가(감소)
142,716,778

14,579,200

파.미지급비용의 증가(감소)
66,009,364

(161,137,686)

하.당기법인세부채의 증가(감소)
924,648,365

82,191,897

거.임대보증금의 증가(감소)
-

(20,000,000)

너.기타보증금의 증가(감소)
-

(10,000,000)

더.반품추정부채의 증가(감소)
(8,372,734)

(284,356)

II.투자활동으로 인한 현금 흐름

(2,632,095,735)

1,279,436,760

1.투자활동으로 인한 현금 유입액
13,551,119,276

2,013,625,495

가.단기금융상품의 감소
13,414,356,050

1,805,730,613

나.단기대여금의 감소
20,954,394

-

다.토지의 처분
-

120,759,812

라.건물의 처분
-

42,491,080

마.차량운반구의 처분
36,989,546

-

바.건설중인자산의 감소
54,000,000

-

사.보증금의 감소
24,819,286

44,643,990

2.투자활동으로 인한 현금 유출액
(16,183,215,011)

(734,188,735)

가.단기금융상품의 증가
14,414,596,994

681,492

나.단기대여금의 증가
77,264,450

-

다.매도가능증권의 증가
1,294,957,500

334,055,045

라.차량운반구의 증가
167,558,794

-

마.비품의 취득
28,837,273

200,632,912

바.건설중인자산의 증가
200,000,000

54,000,000

사.보증금의 증가
-

144,819,286

III.재무활동으로 인한 현금 흐름

1,885,890,079

(1,156,524,973)

1.재무활동으로 인한 현금 유입액
2,810,070,106

84,187,229,352

가.단기차입금의 증가
500,000,000

83,887,229,352

나.장기차입금의 증가
450,000,000

300,000,000

다.유상증자
1,860,070,106

-

2.재무활동으로 인한 현금 유출액
(924,180,027)

(85,343,754,325)

가.단기차입금의 상환
520,884,027

83,686,345,325

나.유동성장기차입금의상환
403,296,000

1,057,409,000

다.장기차입금의상환
-

600,000,000

IV.현금의 증가(감소)

2,436,283,541

(1,196,288,724)

V.기초의 현금

101,351,759

1,297,640,483

VI.기말의 현금

2,537,635,300

101,351,759

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제 17(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 16(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 실리콘투

1. 일반사항

당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 455,110천원(보통주자본금 433,155천원, 우선주자본금 21,955천원입니다. 한편 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주
합계
지분율

김 성 운
27,760
-
27,760
30.50%

신 은 하
13,656
-
13,656
15.00%

이 경 자
13,040
-
13,040
14.33%

김 재 복
11,767
-
11,767
12.93%

미래창조 티에스M&A7호 투자조합
-
4,391
4,391
4.82%

기 타
20,408
-
20,408
22.42%

합 계
86,631
4,391
91,022
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 수익인식

당사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(5) 대손충당금 

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

(6) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산 중 제품,재공품의 시가는 순실현가능가액을, 원재료의 시가는 현행대체원가를 적용하고 있습니다. 한편,재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 

(7) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
 
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
40

차량운반구
5

공구와기구
5

비 품
5

(9) 퇴직급여 

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 

(10) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(미화 1$당 : 당기말 :1,118.1원, 전기말 :1,071.4원, 일 엔화 100엔당 : 당기말 : 1,013.18원, 전기말 : 949.11원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(11) 반품충당부채

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 반품충당부채로 설정하고 있습니다.

(12) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등
법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성이 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

4) 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

5) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에서 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로 처리하고 있습니다.

3. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기> 
 (단위 : 천원)

회사명
출자액
지분율
취득가액
공정가치
장부금액
손상차손

당기이전
당기

<지분증권>

STYLEKOREAN US,LCC
1,600,000
(USD)
100%
1,783,652
-
1,783,652
-
-

SILICON2(HK)
500,000
(HKD)
100%
70,730
-
-
-
70,730

SILICON2(TW)
29,510
(USD)
100.00%
34,052
-
34,052
-
-

(주)원앤드
400,000
25.00%
400,000
-
400,000
-
-

(주)벤튼
200,100
22.48%
200,100
-
200,100
-
-

(주)편강한방피부과학연구소
300,003
10.00%
300,003
-
300,003
-
-

헬로스킨(주)
50,003
25.00%
50,003
-
50,003
-
-

PT STYLE KOREAN INDONESIA
168,255
50.00%
168,255
-
168,255
-
-

소 계
3,006,795
-
2,936,065
-
70,730

<채무증권>

후순위유동화채권
-
-
60,000
-
60,000
-
-

합 계
3,066,795
-
2,996,065
-
70,730

(*) 후순위유동화채권은 당사가 발행한 무보증사모사채와 관련하여 취득하였으며, 동 사채와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석 6 참조)
(*) SILICONTWO USA는 2018년 10월 23일 STYLEKOREAN US, LLC로 회사명을 변경하였습니다.

<전기> 
 (단위 : 천원)

회사명
출자액
지분율
취득가액
공정가치
장부금액
손상차손

당기이전
당기

<지분증권>

STYLEKOREAN US,LCC
600,000
(USD)
100%
706,952
-
706,952
-
-

SILICON2(HK)
500,000
(HKD)
100%
70,730
-
70,730
-
-

SILICON2(TW)
29,510
(USD)
100.00%
34,052

(주)원앤드
400,000
25.00%
400,000
-
400,000
-
-

(주)벤튼
200,100
22.48%
200,100
-
200,100
-
-

(주)편강한방피부과학연구소
300,003
10.00%
300,003
-
300,003
-
-

소 계
1,711,837
-
1,711,837
-
-

<채무증권>

후순위유동화채권
-
-
60,000
-
60,000
-
-

합 계
1,771,837

1,771,837

(*) 상기 피투자회사는 연결대상 종속회사의 범위에서 제외되는 소규모 기업으로, 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 동 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하였습니다.

4. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

계정과목
내역
장부가액
공시지가

당기
전기
당기
전기

토지
업무시설 등
1,357,841
1,357,841
807,854
757,986

5. 유형자산의 변동내역

당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기초
취득
대체
폐기와처분
감가상각비
당기말

토 지
1,357,841
-
-
-
-
1,357,841

건 물
2,062,797
-
-
-
(61,664)
2,001,133

차 량 운 반 구
45,006
167,559
-
(22,779)
(84,131)
105,655

비 품
248,894
28,836
-
-
(118,163)
159,567

건설중인자산
54,000
200,000
-
(54,000)
-
200,000

합 계
3,768,538
396,395
-
(76,779)
(263,958)
3,824,196

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기초
취득
대체
폐기와처분
감가상각비
당기말

토 지
1,464,846
-
-
(107,005)
-
1,357,841

건 물
2,167,787
-
-
(42,805)
(62,185)
2,062,797

차 량 운 반 구
76,084
-
-
-
(31,078)
45,006

비 품
175,362
200,633
-
(412)
(126,689)
248,894

건설중인자산
-
54,000
-
-
-
54,000

합 계
3,884,079
254,633
-
(150,222)
(219,952)
3,768,538

6. 단ㆍ장기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금
 (단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당기
전기
상환방법

운영자금
우리은행
3.44~4.90
1,180,000
1,200,884
만기일시상환

운영자금
국민은행
2.74~3.21
1,130,000
1,630,000
〃

운영자금
신한은행
4.82
600,000
600,000
〃

운영자금
KEB하나은행
3.60~3.61
900,000
400,000
〃

합 계
3,810,000
3,830,884

(2) 장기차입금
 (단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당기
전기

시설 및 운전자금
우리은행
3.23~3.60
602,768
889,424

운전자금
중소기업진흥공단
3.04~3.59
750,000
416,640

합 계

1,352,768
1,306,064

차감:유동성대체

(611,218)
(411,746)

잔 액

741,550
894,318

상기 장·단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 (주석 5,16참조) 대표이사 및 신용보증기금 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 16,17참조)

(3) 사채
 (단위 : 천원)

차입금종류
발행일
만기일
이자율(%)
당기
전기

무보증사모사채(*)
2016.10.27
2019.10.27
2.795
2,000,000
2,000,000

유동성대체
(2,000,000)
-

합 계
-
2,000,000

(*) 동 무보증사모사채는 유동화회사에 양도되고 유동화회사는 이를 포함한 자산으로 구성된 CBO를 발행하는 거래구조로서 당사는 유동화회사로부터 60,000천원의 후순위유동화사채를 구입하고 당기말 현재 매도가능증권으로 인식하고 있습니다. 한편, 동 무보증사모사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(4) 장기차입금 및 사채의 상환계획
 (단위 : 천원)

종류
당기말잔액
상환금액

2019년
2020년
2021년
2022년 이후

장기차입금
1,352,768
611,218
137,460
249,960
354,130

사 채
2,000,000
2,000,000
-
-
-

합 계
3,352,768
2,611,218
137,460
249,960
354,130

7. 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

 (원화단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

보통예금
USD
1,789,225
2,000,533
USD
66,312
71,066

HKD
-
-
HKD
13,195
2,204

매 출 채 권
USD
4,791,555
5,357,437
USD
3,610,198
3,866,052

HKD
2,638,527
376,702
HKD
7,578,380
1,038,769

JPY
17,335,521
175,640
JPY
4,119
39

IDR
121,368,822
9,321
IDR
1,023,160,502
80,830

RUB
444,410
7,146
-
-
-

TWD
3,000
110
TWD
445,740
16,011

8. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 10,000,000주 및 우선주 2,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 86,631주와 우선주 4,391주이며, 1주당 액면금액은 보통주 5,000원 및 우선주 5,000원 입니다.

(2) 당사가 2018년도에 발행한 우선주는 상환전환우선주(발행가액 주당 341,566원, 4,391주)이며, 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

의결권
보통주와 동일하게 의결권 있음

우선주 배당율
액면가의 1% (참가적, 누적적 우선주)

상환청구기간
납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구가능

상환방법
상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금상환

전환권행사기간
거래완결일의 다음날로부터 존속기간 말일전일까지 전환가능

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

(3) 당사는 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있습니다. 

9. 주식기준보상

보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여한 총 8,150주의 주식매수선택권(Stock option) 중 5,100주(자본금 25,500천원)를 행사하여 미행사 주식매수선택권 2,950주를 보유하고 있으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

총부여주식수
8,150주

부여일
2016년 11월 12일(6,300주)
2017년 12월 14일(1,850주)

행사시기
부여일로부터 2년 이후부터 7년 이내

행사가격
70,638원/주

당기중 행사주식수
5,100주

당기중 소멸주식수
100주

당기말 미행사주식수
2,950주

기타
회사의 자본 또는 주식발행사항의 변동, 조직의 변경이 있는 경우이사회의 결의에 따른다.

당사는 당기중 임직원의 주식매입선택권의 행사로 자본금 25,500천원과 주식발행초과금 334,754천원이 계상되었습니다.

10. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제17(당)기
2018년 01월 01일
부터
제16(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 29일

처분확정일
2018년 03월 29일

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

9,091,701,115

5,072,519,209

1.전기이월미처분이익잉여금
5,072,519,209

4,246,477,655

2.당기순이익
4,019,181,906

826,041,554

III.이익잉여금처분액

-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

9,091,701,115

5,072,519,209

11. 주당이익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당이익
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
4,019,181,906
826,041,554

가중평균 유통보통주식수(주)
81,894
81,531

주당순이익
49,077
10,131

(2) 가중평균 유통보통주식수 계산내역
<당기>

구분
주식수
기간
적수

기초주식
81,531
365
29,758,815

유상증자
5,100
26
132,600

적수합계
29,891,415

가중평균유통보통주식수(적수합계 ÷ 365)
81,894

<전기>

구분
주식수
기간
적수

기초주식
81,531
365
29,758,815

적수합계
29,758,815

가중평균유통보통주식수(적수합계 ÷ 365)
81,531

12. 법인세등

당사의 법인세등의 법정세율은 과세표준액의 약 22.0%(주민세 포함)이며, 기업회계와 세무회계의 차이 등으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익에 대한 실제부담법인세율은

21.11%
입니다. 
한편, 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 기업회계기준서 제14호에 규정된 중소기업 회계처리 특례 규정을 적용하여 이연법인세를 계상하지 않았습니다.

13. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

사채의 유동성대체
2,000,000
-

장기차입금의 유동성장기부채 대체
611,218
411,746

반품충당부채의 환입
83,286
-

14. 특수관계자 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
및 임직원
STYLEKOREAN US
STYLEKOREAN US

SILICON2(HK)
SILICON2(HK)

SILICON2(TW)
SILICON2(TW)

(주)벤튼
(주)벤튼

(주)원앤드
(주)원앤드

(주)편강한방피부과학연구소
(주)편강한방피부과학연구소

헬로스킨(주)
-

PT STYLE KOREAN INDONESIA
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
내 역
기초
증가
감소
기말

STYLEKOREAN US
매출채권및기타채권
3,732,371
19,045,757
17,729,554
5,048,574

SILICON2(HK)
매출채권및기타채권
1,081,343
-
704,641
376,702

매입채무및기타채무
83,225
2,118,369
2,201,594
-

(주)원앤드
매출채권및기타채권
-
175,018
175,018
-

매입채무및기타채무
-
2,364,821
2,364,821
-

(주)편강한방피부과학연구소
매출채권및기타채권
-
165,000
165,000
-

매입채무및기타채무
-
1,823,075
1,746,714
76,361

헬로스킨(주)
매출채권및기타채권
-
7,304
7,304
-

매입채무및기타채무
-
135,413
132,416
2,997

PT STYLE KOREAN INDONESIA
매출채권및기타채권
-
4,602
48
4,554

주임종 단기대여금
매출채권및기타채권
-
77,264
20,954
56,310

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
내 역
당기
전기

STYLEKOREAN US
매출 등
19,045,757
11,663,763

SILICON2(HK)
매출 등
-
7,172,789

매입 등
2,118,369
1,459,438

(주)원앤드
매출 등
175,018
-

매입 등
2,364,821
1,182,196

(주)편강한방피부과학연구소
매출 등
165,000
-

매입 등
1,823,075
699,530

헬로스킨(주)
매출 등
7,304
-

매입 등
135,413
-

PT STYLE KOREAN INDONESIA
매출 등
4,602
-

15. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
건물·기계장치·재고자산 등
메리츠화재보험
7,178,000

(*) 사무동 재산종합위험담보와 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.

16. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한자산은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

국민은행 외
토지ㆍ건물 등
4,720,000
장·단기차입금 등

한편, 상기 당사의 담보제공자산 이외에 대표이사가 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

신용보증기금
576,000
차입금 지급보증

무역보험공사
810,000
수출신용보증

서울보증보험
199,992
계약이행보증

합 계
1,585,992

18. 반품충당부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
91,659
91,943

충당부채설정액
-
2,961

충당부채지급액
(8,373)
(3,245)

충당부채환입액
(83,286)
-

기 말 잔 액
-
91,659

당사는 판매상품의 품질보증과 하자보수 및 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 설정하여 반품충당부채로 회계처리하였습니다. 당기말 현재 반품충당부채는 품질보증비용 등 자원의 유출가능성 등을 고려하여 환입하였습니다.

19. 우발채무와 주요약정사항

보고기간종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

금융기관
구분
한도액
실행액

신한은행
일반자금대출
600,000
600,000

국민은행
일반자금대출
420,000
-

KEB하나은행
일반자금대출
300,000
-

무역금융대출
900,000
900,000

우리은행
기업통장대출
960,000
-

20. 금융부채의 만기분석

 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

 <당기> (단위: 천원)

구분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
514,458
514,458
-
-
-

미지급금
237,500
237,500
-
-
-

단기차입금
3,810,000
1,520,884
2,289,116
-
-

유동성장기부채
2,611,218
4,225
2,606,993
-
-

장기차입금
741,550
-
-
137,460
604,090

합계
7,914,726
2,277,067
4,896,109
137,460
604,090

 <전기> (단위: 천원)

구분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
209,220
209,220
-
-
-

미지급금
80,412
51,395
29,017
-
-

단기차입금
3,830,884
1,520,884
2,310,000
-
-

유동성장기부채
411,746
205,873
205,873
-
-

사채
2,000,000
-
-
2,000,000
-

장기차입금
894,318
-
-
702,728
191,590

합계
7,426,580
1,987,372
2,544,890
2,702,728
191,590

21. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과같습니다. 
 (단위 : 천원)

계 정 과 목
판매비와 관리비

당기
전기

급 여
3,079,152
2,239,111

퇴 직 급 여
207,890
152,346

복 리 후 생 비
114,058
72,757

지 급 임 차 료
179,610
175,246

세 금 과 공 과
120,452
166,240

감 가 상 각 비
263,958
219,954

합 계
3,965,120
3,025,654

22. 재무제표의 승인

당사의 2018년 재무제표는 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사실리콘투

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
5
80
80
167
165
-
-
-
-
-
-
252
250

합계
5
5
80
80
167
165
-
-
-
-
-
-
252
250

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 6월 14일
1
일

주요내용
회사의 이해 및 감사계획의 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.27 ~ 11.30
4
일
3
명
-
명
중간감사

2019. 3. 6 ~ 3. 9
4
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
본사 및 창고

실사(입회)대상
원재료, 제품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
본사 및 창고

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 10월 29일, 2019년 2월 27일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 27일
회사측2인,감사인측2인
대면회의
계획된 감사범위와 시기,감사인의 독립성 등

2
2019년 03월 12일
회사측2인,감사인측2인
대면회의
재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 감사에서의 유의적 발견사항 등