퓨릿 — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 신정회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 신디프

00470661
100000000000
20190329
1101114253681
000
24842
26140
57984
27
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Y
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4

주식회사 신디프

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

신 정 회 계 법 인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서

1 - 4

재 무 제 표

5

재 무 상 태 표
.....................................................
6 - 7

손 익 계 산 서
.....................................................
8 - 9

자 본 변 동 표
.....................................................
10

현 금 흐 름 표
.....................................................
11 - 12

주 석
.....................................................
13 - 34

외부감사 실시내용
.....................................................
35 - 36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 신디프

주주 및 이사회 귀중

2019년 3월
28일

감사의견
우리는 주식회사 신디프(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

· 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

· 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

· 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

강조사항

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

 회사의 재무제표에 대한 주석 19에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따
라서, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리가 되었습니다. 하지만, 회사는 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 14,419백만원 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 1,298백만원 초과하고 있으며, 누적결손금이 11,243백만원을 기록하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 한편, 회사의 경영진은 기존제품과 신규제품의 매출확대 및 양호한 현금흐름 창출을 통해 경영성과 및 재무상황을 개선할 계획을 가지고있습니다. 그러나 향후 경영성과 및 창출되는 현금흐름의 규모에 차질이 있는 경우 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통해 장부가액으로 회수하거나 상환받지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

회사의 재무제표에 대한 주석 20에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2019년 3월 21일 이사회에서 2019년 4월 10일을 주금납입일로 하여 한국알콜산업(주)에게 제3자배정 유상증자(총인수대금 13,000백만원, 발행주식수 보통주 764,706주)를
결의하였습니다. 또한, 회사의 대표이사 및 주주는 기 발행 보통주 및 전환상환우선주 200,000주를 2019년 3월 8일 한국알콜산업(주)에 매각하였습니다. 동
유상증자및 지분양도 종료시 회사의 최대주주는 이희순 및 특수관계자에서 한국알콜산업(주)로 변경될 예정입니다.

서울특별시 강남구 강남대로 502

신 정 회 계 법 인

대 표 이 사 김 병 민

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 신디프

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 신디프 대표이사 이희순

본점 소재지 :
(도로명주소)
경북 경주시 안강읍 두류길 249-278

(전 화)
054-701-2533

재 무 상 태 표

제 9 기 2018년 12월 31일 현재

제 8 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자 산

I. 유동자산

11,179,462,652

9,778,929,725

(1) 당좌자산

6,985,250,444

5,051,502,586

1. 현금및현금성자산(주석3)
7,183,957

601,763,891

2. 단기대여금(주석16)
301,500,000

1,500,000

3. 매출채권(주석16)
7,018,206,290

5,569,598,462

대손충당금
(1,420,482,750)

(1,448,158,200)

4. 미수금(주석16, 17)
-

300,000,000

5. 선급금
887,882,179

89,501,600

대손충당금
(83,500,000)

(83,500,000)

6. 선급비용
25,240,949

20,785,893

7. 부가세대급금
249,121,439

-

8. 당기법인세자산
98,380

10,940

(2) 재고자산

4,194,212,208

4,727,427,139

1. 상품(주석17)
2,200,500

2. 제품(주석17)
1,941,629,049

2,003,584,401

평가손실충당금
(31,532,999)

(6,069,129)

3. 원재료(주석17)
2,281,915,658

2,398,511,867

4. 미착품
-

331,400,000

II. 비유동자산

13,662,793,093

10,113,996,302

(1) 유형자산(주석4)

13,653,793,093

10,052,151,061

1. 토지(주석17)
1,935,391,664

1,935,391,664

2. 건물(주석17)
1,158,786,966

1,158,786,966

감가상각누계액
(172,229,307)

(143,259,634)

3. 구축물
877,829,910

877,829,910

감가상각누계액
(267,006,594)

(223,115,099)

4. 기계장치
11,638,742,966

11,327,271,366

감가상각누계액
(6,747,203,209)

(5,298,850,083)

국고보조금
(6,007,458)

-

5. 차량운반구
575,696,893

237,762,228

감가상각누계액
(212,337,768)

(106,942,262)

6. 비품
873,337,424

842,367,424

감가상각누계액
(834,298,891)

(771,380,396)

7. 시설장치
175,566,000

175,566,000

감가상각누계액
(163,578,348)

(151,777,023)

8. 건설중인자산
4,821,102,845

192,500,000

(2) 무형자산(주석5)

-

52,545,241

1. 개발비
-

52,545,241

(3) 기타비유동자산

9,000,000

9,300,000

1. 임차보증금
9,000,000

9,300,000

자산총계

24,842,255,745

19,892,926,027

부 채

I. 유동부채

25,598,252,607

21,402,512,704

1. 매입채무(주석8, 16)
16,161,731,102

10,602,955,896

2. 단기차입금(주석6, 8, 16)
5,385,436,982

6,105,436,982

3. 유동성장기부채(주석6, 8)
259,950,000

260,040,000

4. 신주인수권부사채(주석7, 8)
1,350,000,000

1,840,000,000

사채상환할증금
560,670,307

764,172,866

신주인수권조정
(222,474,238)

(507,994,378)

5. 미지급금(주석8, 16)
1,977,225,574

2,273,232,828

6. 미지급비용(주석16)
83,213,559

15,623,946

7. 예수금
13,327,030

11,681,910

8. 부가세예수금
-

10,976,266

9. 단기유급휴가부채
29,172,291

26,386,388

II. 비유동부채

541,947,769

752,461,174

1. 장기차입금(주석6, 8)
198,260,000

458,210,000

2. 퇴직급여충당부채(주석9)
343,687,769

294,251,174

부채총계

26,140,200,376

22,154,973,878

자 본

I. 자본금(주석10)

3,070,835,000

3,033,335,000

1. 보통주자본금
1,737,500,000

1,700,000,000

2. 우선주자본금
1,333,335,000

1,333,335,000

II. 자본잉여금

6,874,061,532

6,612,128,832

1. 주식발행초과금(주석10)
6,650,248,100

6,388,315,400

2. 신주인수권대가
223,813,432

223,813,432

III. 결손금

11,242,841,163

11,907,511,683

1. 미처리결손금(주석10)
(11,242,841,163)

(11,907,511,683)

자본총계

(1,297,944,631)

(2,262,047,851)

부채와자본총계

24,842,255,745

19,892,926,027

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

I. 매출액(주석11, 16)

57,984,075,992

30,143,078,211

II. 매출원가(주석12, 13, 16)

54,770,286,690

29,317,975,038

III. 매출총이익(손실)

3,213,789,302

825,103,173

IV. 판매비와관리비

1,928,708,196

2,267,647,378

1. 급 여(주석13)
444,248,271

332,458,415

2. 퇴직급여(주석13)
16,550,161

29,766,649

3. 복리후생비(주석13)
61,074,907

49,577,249

4. 여비교통비
11,670,921

13,978,994

5. 접대비
43,677,940

37,430,364

6. 통신비
2,328,770

2,448,241

7. 수도광열비
619,365

498,422

8. 전력비
2,579,456

2,649,539

9. 세금과공과(주석13)
19,032,790

11,926,660

10. 감가상각비(주석13)
11,259,005

13,104,076

11. 지급임차료(주석13)
13,104,407

18,505,653

12. 수선비
-

291,865

13. 보험료
11,782,968

10,796,207

14. 차량유지비
7,372,630

5,200,750

15. 경상연구개발비
215,092,033

190,690,570

16. 운반비
959,383,490

509,618,292

17. 교육훈련비
1,855,430

2,531,640

18. 도서인쇄비
699,691

1,534,240

19. 사무용품비
2,224,697

2,720,124

20. 소모품비
1,902,182

634,200

21. 지급수수료
76,729,291

92,337,801

22. 대손상각비
(27,675,450)

716,139,026

23. 무형자산상각비(주석13)
52,545,241

222,658,401

24. 잡 비
650,000

150,000

V. 영업이익(손실)

1,285,081,106

(1,442,544,205)

VI. 영업외수익

148,264,753

986,622,093

1. 이자수익
657,385

77,820

2. 외환차익
120,469,671

37,308,506

3. 외화환산이익
3,753,573

20,705,156

4. 배상금수익(주석16,17)
-

900,000,000

5. 국고보조금
11,485,040

12,166,120

6. 잡이익
11,899,084

16,364,491

VII. 영업외비용

768,675,339

1,567,086,497

1. 이자비용
626,907,735

620,910,034

2. 외환차손
100,265,735

50,733,528

3. 외화환산손실
6,560,425

12,441,988

4. 기부금
1,500,000

500,000

5. 유형자산처분손실
7,526,588

-

6. 사채상환손실(주석7)
25,099,009

11,512,079

7. 부가세추납액(주석17)
-

870,464,190

8. 잡손실
815,847

524,678

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)

664,670,520

(2,023,008,609)

IX. 법인세비용

-

-

X. 당기순이익(손실)(주석14)

664,670,520

(2,023,008,609)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(9,884,503,074)
(239,039,242)

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,023,008,609)
(2,023,008,609)

2017.12.31(전기말)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(11,907,511,683)
(2,262,047,851)

2018.01.01(당기초)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(11,907,511,683)
(2,262,047,851)

유상증자
37,500,000
261,932,700
-
-
-
299,432,700

당기순이익(손실)
-
-
-
-
664,670,520
664,670,520

2018.12.31(당기말)
3,070,835,000
6,874,061,532
-
-
(11,242,841,163)
(1,297,944,631)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,853,479,892

2,310,547,441

(1) 당기순이익(손실)
664,670,520

(2,023,008,609)

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
2,042,030,938

3,672,526,055

1. 퇴직급여
79,206,172

115,859,854

2. 감가상각비
1,718,263,458

1,554,934,755

3. 대손상각비
(27,675,450)

716,139,026

4. 무형자산상각비
52,545,241

222,658,401

5. 이자비용
180,505,495

168,979,952

6. 외화환산손실
6,560,425

12,441,988

7. 유형자산처분손실
7,526,588

-

8. 사채상환손실
25,099,009

11,512,079

9. 부가세추납액
-

870,000,000

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(3,753,573)

(920,705,156)

1. 외화환산이익
3,753,573

20,705,156

2. 배상금수익
-

900,000,000

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,150,532,007

1,581,735,151

1. 매출채권의 증가
(1,923,650,813)

(1,739,467,161)

2. 공사미수금의 감소
-

348,843,915

3. 선급금의 증가
(798,380,579)

(6,001,600)

4. 선급비용의 증가
(4,455,056)

(2,876,229)

5. 부가세대급금의 증가
(249,121,439)

27,772,010

6. 당기법인세자산의 증가
(87,440)

(3,230)

7. 재고자산의 감소(증가)
201,814,931

(2,506,320,633)

8. 매입채무의 증가
5,928,384,339

5,587,158,577

9. 미지급금의 감소
(1,035,246,729)

(140,970,444)

10. 미지급비용의 증가(감소)
67,589,613

(1,615,144)

11. 예수금의 증가
1,645,120

4,260,670

12. 부가세예수금의 증가(감소)
(10,976,266)

10,976,266

13. 단기유급휴가부채의 증가
2,785,903

2,980,508

14. 퇴직금의 지급
(29,769,577)

(3,002,354)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,483,865,603)

(716,348,330)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
5,300,000

80,000

1. 차량운반구의 처분
5,000,000

-

2. 임차보증금의 감소
300,000

80,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,489,165,603)

(716,428,330)

1. 기계장치의 취득
281,864,142

463,727,113

2. 차량운반구의 취득
367,395,091

168,887,581

3. 비품의 취득
30,970,000

14,723,636

4. 시설장치의 취득
-

11,090,000

5. 건설중인자산의 취득
3,808,936,370

58,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(964,194,223)

(999,442,500)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
9,315,432,700

-

1. 단기차입금의 차입
9,016,000,000

-

2. 유상증자
299,432,700

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(10,279,626,923)

(999,442,500)

1. 단기차입금의 상환
9,406,000,000

288,902,500

2. 유동성장기부채의 상환
260,040,000

550,540,000

3. 신주인수권부사채의 상환
613,586,923

160,000,000

IV. 현금의 증가(감소)

(594,579,934)

594,756,611

V. 기초의 현금

601,763,891

7,007,280

VI. 기말의 현금

7,183,957

601,763,891

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 9(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 8(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 신디프

1. 일반사항 

주식회사 신디프(이하 '회사')는 2010년 1월에 설립되어 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업 등을 영위하고 있으며, 2013년 12월 26일 신디프테크놀러지 주식회사에서 주식회사 신디프로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 경상북도 경주시에 본점을 두고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기
투자
자
산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
5년
정률법

비 품
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

개발비
3년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다.
이외에
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.12
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 단기유급휴가부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.14 건설형 공사계약

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

(1)

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.16 중소기업특례 적용

회사는 '제31장 중소기업회계처리특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세비용으로 계상하고 있으며, 유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금시재액
858
786

보통예금
6,326
600,978

계
7,184
601,764

4.
유형자
산

(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중인
자산
계

기 초
1,935,392
1,015,527
654,715
6,028,421
130,820
70,987
23,789
192,500
10,052,151

취 득
-
-
-
305,464
367,395
30,970
-
4,628,603
5,332,432

처 분
-
-
-
-
(12,527)
-
-

(12,527)

감가상각
-
(28,970)
(43,891)
(1,448,353)
(122,329)
(62,918)
(11,801)
-
(1,718,263)

대 체
-
-
-
-

-

기 말
1,935,392
986,558
610,823
4,885,532
363,359
39,039
11,988
4,821,103
13,653,793

취득원가
1,935,392
1,158,787
877,830
11,638,743
575,697
873,337
175,566
4,821,103
22,056,455

상각누계액
-
(172,229)
(267,007)
(6,747,203)
(212,338)
(834,299)
(163,578)
-
(8,396,654)

국고보조금
-
-
-
(6,007)
-
-
-
-
(6,007)

2) 전 기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중인
자산
계

기 초
1,935,392
1,044,497
698,607
6,661,697
14,378
114,435
26,997
25,553
10,521,556

취 득
-
-
-
698,327
168,889
14,724
11,090
192,500
1,085,530

처 분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(28,970)
(43,892)
(1,357,156)
(52,447)
(58,172)
(14,298)
-
(1,554,935)

대 체
-
-
-
25,553
-
-
-
(25,553)
-

기 말
1,935,392
1,015,527
654,715
6,028,421
130,820
70,987
23,789
192,500
10,052,151

취득원가
1,935,392
1,158,787
877,830
11,327,271
237,762
842,367
175,566
192,500
16,747,475

상각누계액
-
(143,260)
(223,115)
(5,298,850)
(106,942)
(771,380)
(151,777)
-
(6,695,324)

(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는
토지의 공시지가는 833백만원
(전기말: 785백만원)입니다.

(3)
당기말 현재 회사의 토지와 건물은 회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 회사는 토지, 건물 및 기계장치 등에 대하여 NH농협손해보험에 부보금액 9,041백만원의 화재보험을 가입하고 있습
니
다.

5. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
52,545
275,204

취 득
-
-

처 분
-
-

상 각
(52,545)
(222,659)

기 말
-
52,545

취득원가
667,975
667,975

상각누계액
(667,975)
(615,430)

(2) 당기 중 비용으로 인식한
경상개발비는 215백만원
(전기: 191백만원)입니다.

6. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
장부가액
장부가액

일반자금대출
농협은행
4.67~4.90%
5,060,000
5,780,000

주임종차입금
전 임원
10.0%
325,437
325,437

계

5,385,437

6,105,437

당기말 현재 회사는 농협은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 4, 16과 17 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
장부가액
장부가액

일반운전자금대출
중소기업진흥공단
4.16%
75,000
135,000

일반자금대출
농협은행
7.14%
383,210
583,250

계
458,210
718,250

차감: 유동성대체
(259,950)
(260,040)

장기차입금
198,260
458,210

당기말 현재 회사는 농협은행 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 4, 16과 17 참조).

7. 신

주인수권부사채

(1) 신주인수권부사채 장부가액

(단위: 천원)

구 분
발 행 일
최장만기일
액면이자율
금 액

당기말
전기말

제1회 무보증 사모 분리형
신주인수권부사채
2015-04-29
2020-04-29
-
1,688,196
2,096,178

상기 신주인수권부사채는 2017년 4월 29일부터 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 신주인수권부사채 발행내역

구 분
내 용

신주인수권부사채의 종류
무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액

2,000,000,000원(발행당시)

/ 1,350,000,000(상환후 잔존가액)

사채의 이율
표면이율은 사채발행일 익일부터 만기일까지 연 0%로 하며, 행사 기간내에 신주인수권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 보장수익률은 연 7%로 함.

사채의 원금상환방법 및 기한
보장이율과 표면이율과의 차이를 매 이자 납입 기일 기준 복리계산한 금액을 원금에 가산하여 만기일에 일시 상환

신주인수권 행사기간
발행일 익일부터 만기일 직전일까지

신주인수권 행사시 발행할 주식
의결권 있는 기명식 보통주식

신주인수권 행사가액
40,000원/주

신주인수권 행사시 발행가능한 총 주식수
50,000주 (발행당시) / 33,750주 (당기말기준)

채권자의 조기상환권
사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 조기상환청구가 가능함.

이자 및 배당에 관한 사항
신주인수권행사로 발행된 주식은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 함.

신주인수권 행사가액 조정
상장시 공모가액 또는 인수합병시 회사 주식에 대한 평가액의 70% 가격이 조정 전 행사가격을 하회할 경우, 해당 공모가액 또는 평가액의 70% 가격으로 행사가격 조정

당기 중 권면금액 490백만원의 신주인수권부사채가 조기상환되었으며,
이와 관련하여 인식한 사채상환손실은 25백만원입니다. 

(3) 당기 중 신주인수권부사채와 관련하여 인식한
이자비용은 181백만원
(전기: 169백만원)입니다.

8.
유동성 위험

회사의 회계팀은 미사용 차입금한
도

를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금 및 사채(*)
7,271,893
259,950
-
-
-

매입채무
16,161,731
-
-
-
-

미지급금
1,977,226
-
-
-
-

(*) 회사의 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 조기상환청구가 가능한 일자 기준으로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금 및 사채(*)
162,570
8,218,198
280,965
204,347
-

매입채무
10,602,956
-
-
-
-

미지급금
1,403,233
870,000
-
-
-

(*) 회사의 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 조기상환청구가 가능한 일자 기준으로 분류하였습니다.

9. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
294,251
181,394

증 가
79,206
115,860

지급액
(29,770)
(3,003)

기말금액
343,688
294,251

퇴직보험 또는 퇴직연금운용자산
-
-

퇴직급여충당부채
343,688
294,251

(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 344백만원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.

10. 자 본

(1) 자본금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
계

전기초
606,667
1,700,000
1,333,335
6,388,315
9,421,650

전기말
606,667
1,700,000
1,333,335
6,388,315
9,421,650

신주인수권행사
7,500
37,500
-
261,933
299,433

당기말
614,167
1,737,500
1,333,335
6,650,248
9,721,083

회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 614,167주(보통주식 347,500주, 우선주 266,667주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 

(2) 상환전환우선주의 내역

구 분
2012년 6월 20일 발행분
2013년 8월 19일 발행분

발행주식의 종류
기명식 의결권부 상환전환우선주

발행주식수
200,000주
66,667주

발행가액
4,000,000,000원(주당 20,000원)
2,000,010,000원(주당 30,000원)

일반사항
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 주식임. 우선주의 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 보통주로 전환됨.

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 액면가 기준 매년 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 지급함.

상환에 관한 사항
주주는 우선주 효력발생일을 기준으로 3년 후부터는 만기일까지 상환을 요구할 수 있음. 상환금액은 최초 신주의 인수가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액이며, 기지급된 배당금은 공제함.

전환에 관한 사항
전환비율은 1주당 보통주 1주로 하며 전환권이 행사된 경우 이익 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함.

(3) 결손금처리계산서 

제9기 2018년 01월 01일부터
 2018년 12월 31일까지
제8기 2017년 01월 01일부터
 2017년 12월 31일까지

처리예정일 2019년 03월 29일
처리확정일 2018년 03월 26일

(단위: 천원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

미처리결손금

(11,242,841)

(11,907,512 )

전기이월미처리결손금
(11,907,512)

(9,884,503)

당기순이익(손실)
664,671

(2,023,009)

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(11,242,841)

(11,907,512)

11. 매출액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
1,183,515
41,614

제품매출액
56,800,561
30,098,308

공사수익
-
3,156

계
57,984,076
30,143,078

12. 매출원가

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가

892,314

11,525

기초상품재고액
-

-

당기상품순매입액
894,514

11,525

기말상품재고액
2,201

-

제품매출원가

53,877,973

29,306,450

기초제품재고액
2,003,584

1,432,456

당기제품제조원가
53,967,211

30,106,969

제품평가손실(환입)
25,464

(101,755)

관세환급금
(176,657)

(127,636)

기말제품재고액
(1,941,629)

(2,003,584)

계

54,770,287

29,317,975

13. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
제조원가 등
계
판매비와관리비
제조원가 등
계

급 여
444,248
932,746
1,376,994
332,458
739,244
1,071,702

퇴직급여
16,550
62,656
79,206
29,767
86,093
115,860

복리후생비
61,075
129,826
190,900
49,577
106,500
156,077

세금과공과
19,033
21,067
40,100
11,927
824
12,751

감가상각비
11,259
1,707,004
1,718,263
13,104
1,541,831
1,554,935

지급임차료
13,104
7,566
20,670
18,506
7,256
25,762

무형자산상각비
52,545
-
52,545
222,658
-
222,658

계
617,815
2,860,864
3,478,679
677,997
2,481,748
3,159,745

14. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
664,671
(2,023,009)

기타포괄손익
-
-

포괄손익
664,671
(2,023,009)

15. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

미수금의 단기대여금 계정대체
300,000
-

단기차입금 및 미지급금의 매출채권 상계
468,483
-

미착품의 매입채무 인식
-
331,400

건설중인자산의 본 계정 대체
-
25,553

유형자산매입 미지급금 증감
841,766
369,100

장기차입금의 유동성대체
259,950
260,040

유동성장기부채의 단기차입금 대체
-
3,400,000

16. 특수관계자거래

(1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

1) 당 기

(단위: 천원
)

구 분
매출 등
매입 등

매 출
배상금수익
매 입
기타비용

(주)엘케이피앤피
4,445,193
-
13,380,753
-

(주)엘케이에탄올
-
-
1,115,854
-

(주)케이씨엔에이(*)
31,395,121
-
14,283,314
-

계
35,840,314
-
28,779,921
-

(*) 지분관계는 없으나 회사의 주된 거래처로 기타의 특수관계자로 간주하였습니다.

2) 전 기

(단위: 천원
)

구 분
매출 등
매입 등

매 출
배상금수익
매 입
기타비용

(주)엘케이피앤피
2,744,545
-
7,647,679
548,925

(주)엘케이에탄올
-
-
1,629,208
-

(주)케이씨엔에이(*)
15,656,364
-
10,808,499
-

주주 및 임직원
-
500,000
-
49,279

계
18,400,909
500,000
20,085,386
598,204

(*) 지분관계는 없으나 회사의 주된 거래처로 기타의 특수관계자로 간주하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

1) 당기말

(단위: 천원
)

구 분
채 권
채 무

매출채권
단기대여금
매입채무
미지급비용

(주)엘케이피앤피
-
-
1,815,044
-

(주)엘케이에탄올
-
-
811,824
-

(주)케이씨엔에이(*)
4,100,766
-
12,586,661
72,113

주주 및 임직원
-
300,000
-
-

계
4,100,766
300,000
15,213,529
72,113

(*) 지분관계는 없으나 회사의 주된 거래처로 기타의 특수관계자로 간주하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원
)

구 분
채 권
채 무

매출채권
대여금
미수금
차입금
매입채무
미지급비용

(주)엘케이피앤피
-
-
-
-
2,878,606
-

(주)엘케이에탄올
-
-
-
-
763,034
-

(주)케이씨엔에이(*)
2,385,960
-
-
-
5,819,248
-

주주 및 임직원
-
1,500
300,000
325,437
-
2,764

계
2,385,960
1,500
300,000
325,437
9,460,888
2,764

(*) 지분관계는 없으나 회사의 주된 거래처로 기타의 특수관계자로 간주하였습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역

1) 당 기

(단위: 천원
)

구 분
자금대여 거래
자금차입 거래
현물출자

대 여
회 수
차 입
상 환

(주)엘케이피앤피
-
-
2,976,000
2,976,000
-

주주 및 임직원
-
-
15,500
15,500
-

계
-
-
2,991,500
2,991,500
-

2) 전 기

(단위: 천원
)

구 분
자금대여 거래
자금차입 거래
현물출자

대 여
회 수
차 입
상 환

(주)엘케이피앤피
-
-
5,069,800
5,238,703
-

주주 및 임직원
1,500
-
138,100
376,663
-

계
1,500
-
5,207,900
5,615,366
-

(4)
당기말 현재 회사는 농협은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 6과 17 참조).

(5) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

급 여

266,500

171,100

퇴직급여

7,024

6,323

계

273,524

177,423

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중대한 권한과 책임을 가진 이사(비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,494백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 6과16 참조). 또한, 서울보증보험으로부터 448백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사는 DB손해보험에 환경책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은3,000백만원입니다.

(3) 당기말 현재 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 영업비밀침해 및 손해배상 소송으로 1심 승소 후 현재 항소심 계류중이며, 소송금액은 100백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(4) 담보제공자산

(단위: 천원
)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련내역
관련채무장부금액
담보권자

토지 및 건물
2,921,949
7,560,000
차입금담보
3,783,210
농협은행

(5) 금융기관 한도거래

(단위: 천원
)

구 분
금융기관
한 도
사용액
미사용액

일반운영자금대출
농협은행
5,060,000
5,060,000
-

일반시설자금대출
농협은행
383,210
383,210
-

운전자금대출
중소기업진흥공단
75,000
75,000
-

신주인수권부사채
산은캐피탈
1,350,000
1,350,000
-

18. 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는 2019년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.

19. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리가 되었습니다. 하지만, 회사는

당기말현재 유동부채가 유동자산을 14,419백만원 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 1,298백만원 초과하고 있으며, 누적결손금이 11,243백만원을 기록하고 있습니다.

이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.

한편, 회사의 경영진은 기존제품과 신규제품의 매출 확대 및 양호한 현금흐름 창출을통해 경영성과 및 재무상황을 개선할 계획을 가지고 있습니다. 그러나 향후 경영성과및 창출되는 현금흐름의 규모에 차질이 있는 경우 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통해 장부가액으로 회수하거나 상환받지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

20. 보고기간 후 사건

회사는 2019년 3월 21일 이사회에서 2019년 4월 10일을 주금납입일로 하여 한국알콜산업(주)에게 제3자배정 유상증자(총인수대금 13,000백만원, 발행주식수 보통주 764,706주)를
결의하였습니다. 또한, 회사의 대표이사 및 주주는 기 발행 보통주 및 전환상환우선주 200,000주를 2019년 3월 8일 한국알콜산업(주)에 매각하였습니다. 동
유상증자 및 지분양도 종료시 회사의 최대주주는 이희순 및 특수관계자에서 한국알콜산업(주)로 변경될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 신디프

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
4
100
28
142
172
-
-
-
-
-
-
245
204

합계
3
4
100
28
142
172
-
-
-
-
-
-
245
204

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.23
1
일

주요내용
전반감사계획수립, 유의적감사위험 파악, 감사팀구성

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.22~23
2
일
3
명
-
명
내부통제에 대한 이해

2019.02.18~19
2
일
3
명
-
명
기말 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
경주 본사

실사(입회)대상
원재료, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
경주 본사

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.23, 2019.02.19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 23일
회사측: 대표이사, CFO
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
경영진 및 감사팀의 책임, 감사팀 구성, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등

2
2019년 02월 19일
회사측: 대표이사, CFO
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
감사인의 독립성, 기말감사결과. 향후 감사일정 등