유일로보틱스 — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 유일시스템

00391221
100000000000
20190329
1201110592130
000
19294
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22261
60
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 유일시스템

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

이촌회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------
1

II.
재무제표

재무상태표 -----------------------------------------
5

손익계산서 -----------------------------------------
7

자본변동표 ----------------------------------------
9

현금흐름표 ----------------------------------------
10

재무제표에 대한 주석 --------------------------------
12

Ⅲ.
외부감사 실시내용------------------------------------
35

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유일시스템

주주 및 이사회 귀중

감
사의견
우리는 주식회사 유일시스템(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 31일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이 촌 회 계 법 인

대표이사
정 석 용

2019년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 유일시스템

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 유일시스템 대표이사 김동헌

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 남동구 남동서로 362번길 37-45(남촌동)

(전 화)
032-863-9810

재 무 상 태 표

제 8 기
2018년
12월 31일 현재

제 7 기
2017년
12월 31일 현재

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기
제 7(전)기

자 산

I. 유동자산

8,976,638,866

8,881,087,514

(1) 당좌자산

7,598,477,213

7,046,015,871

현금및현금성자산
818,966,043

1,073,697,146

단기금융상품(주석3)
200,000,000

100,000,000

매출채권(주석11)
6,578,038,812

5,677,058,665

대손충당금
(170,442,138)

(125,626,304)

단기대여금
5,400,000

10,000,000

주임종단기채권(주석11)
-

220,002,945

미수금
2,377,810

5,270,000

미수수익
1,917,808

1,362,070

선급금
158,461,881

3,783,597

선급비용
3,756,997

3,102,492

당기법인세자산
-

77,365,260

(2) 재고자산

1,378,161,653

1,835,071,643

상품
-

21,000,000

제품
510,689,614

1,166,501,726

원재료
867,472,039

647,569,917

II. 비유동자산

10,317,267,985

7,298,379,285

(1) 투자자산

761,730,156

725,003,496

장기금융상품(주석3)
159,360,156

122,633,496

매도가능증권
602,370,000

602,370,000

(2) 유형자산(주석5)

9,102,319,549

6,497,553,305

토지
5,520,248,000

5,520,248,000

건물
952,907,880

952,907,880

감가상각누계액
(86,146,690)

(62,323,993)

기계장치
556,705

556,705

감가상각누계액
(555,705)

(555,705)

차량운반구
152,297,761

128,017,111

감가상각누계액
(85,684,643)

(105,155,547)

공구와기구
21,054,335

21,054,335

감가상각누계액
(21,051,335)

(20,967,429)

비품
70,233,741

64,303,741

감가상각누계액
(56,070,755)

(47,369,553)

시설장치
284,475,504

243,809,786

감가상각누계액
(224,023,249)

(196,972,026)

건설중인자산
2,574,078,000

-

(3) 무형자산(주석6)

385,218,280

12,822,484

특허권
385,218,280

12,822,484

(4) 기타비유동자산

68,000,000

63,000,000

임차보증금
68,000,000

63,000,000

자 산 총 계

19,293,906,851

16,179,466,799

부 채

I. 유동부채

9,710,596,914

9,771,937,161

매입채무(주석11)
4,178,147,043

3,815,610,319

미지급금
473,600,495

236,149,313

예수금
37,974,610

39,376,920

부가세예수금
38,106,657

81,575,265

미지급비용
291,565,907

316,715,519

단기차입금(주석7)
2,522,658,442

90,500,725

주임종단기차입금(주석11)
114,424,138

10,000,000

유동성장기부채(주석7)
2,000,000,000

5,000,000,000

유동성금융리스부채
-

2,844,350

선수금
49,465,800

179,164,750

당기법인세부채
4,653,822

-

II. 비유동부채

5,399,541,991

2,397,826,659

장기차입금(주석7)
5,000,000,000

2,000,000,000

금융리스부채
4,255,660

4,255,660

퇴직급여충당부채(주석8)
717,436,403

683,949,998

퇴직연금운용자산(주석8)
(327,150,072)

(295,378,999)

임대보증금
5,000,000

5,000,000

부 채 총 계

15,110,138,905

12,169,763,820

자 본

I. 자본금(주석9)

500,000,000

500,000,000

보통주자본금
500,000,000

500,000,000

II. 이익잉여금(주석10)

3,683,767,946

3,509,702,979

법정적립금
10,000,000

5,000,000

임의적립금
1,000,000,000

1,000,000,000

미처분이익잉여금
2,673,767,946

2,504,702,979

자 본 총 계

4,183,767,946

4,009,702,979

부 채 와 자 본 총 계

19,293,906,851

16,179,466,799

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 8기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기
제 7(전)기

I. 매출액(주석11)

22,260,648,864

20,214,318,184

상품매출액
22,700,000

3,980,648,728

제품매출액
22,237,948,864

16,233,669,456

II. 매출원가(주석11,15)

17,504,891,423

15,802,109,677

상품매출원가
21,000,000

4,588,884,098

기초상품재고액
21,000,000

82,700,000

당기상품매입액
-

4,527,184,098

기말상품재고액
-

(21,000,000)

제품매출원가
17,483,891,423

11,213,225,579

기초제품재고액
1,166,501,726

137,528,043

당기제품제조원가
16,828,079,311

12,242,199,262

기말제품재고액
(510,689,614)

(1,166,501,726)

III. 매출총이익

4,755,757,441

4,412,208,507

IV. 판매비와관리비(주석15)

4,569,219,993

3,812,436,897

급여
1,235,552,961

1,229,009,700

퇴직급여
116,895,497

124,189,028

복리후생비
143,552,107

169,632,311

여비교통비
154,911,903

331,613,476

접대비
164,401,687

96,554,841

통신비
29,416,024

11,307,377

수도광열비
1,442,960

550,070

전력비
10,252,352

1,268,376

세금과공과금
82,541,390

67,493,890

감가상각비
16,121,123

27,309,579

지급임차료
41,145,197

173,103,126

수선비
157,273

11,966,366

보험료
130,018,101

37,381,818

차량유지비
78,751,585

64,483,174

경상연구개발비
803,117,642

461,297,234

운반비
414,867,212

13,659,885

교육훈련비
-

160,000

도서인쇄비
22,313,183

34,865,919

사무용품비
13,055,904

13,220,793

소모품비
25,172,929

39,265,175

지급수수료
182,785,709

74,681,389

광고선전비
27,930,000

19,860,364

대손상각비
44,815,834

34,106,985

무형자산상각비
47,604,204

2,874,204

건물관리비
2,591,057

2,075,590

판매수수료
273,093,584

652,100,531

해외접대비
32,512,677

1,168,700

해외시장개척비
-

18,180,000

출장비
334,156,762

99,056,996

리스료
140,043,136

-

V. 영업이익

186,537,448

599,771,610

VI. 영업외수익

151,373,296

80,256,568

이자수익
10,397,809

7,502,459

외환차익
87,608,426

21,432,899

외화환산이익
9,671,960

40,771,351

잡이익
43,695,101

10,549,859

VII. 영업외비용

283,193,215

302,729,704

이자비용
211,787,480

154,404,816

외환차손
29,652,695

44,226,932

외화환산손실
33,233,224

51,218,084

매출채권처분손실
5,015,893

6,597,973

유형자산처분손실
2,048,158

186,656

잡손실
1,455,765

46,095,243

VIII. 법인세비용차감전순이익

54,717,529

377,298,474

IX. 법인세등(주석13)

(169,347,438)

10,936,899

X. 당기순이익

224,064,967

366,361,575

XI. 주당손익(주석14)

주당순이익

2,241

3,664

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 8기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
500,000,000
-
-
-
3,193,342,404
3,693,342,404

배당금 지급
-
-
-
-
(50,000,000)
(50,000,000)

당기순이익
-
-
-
-
366,360,575
366,360,575

2017.12.31 (전기말)
500,000,000
-
-
-
3,509,702,979
4,009,702,979

2018.01.01 (당기초)
500,000,000
-
-
-
3,509,702,979
4,009,702,979

배당금 지급
-
-
-
-
(50,000,000)
(50,000,000)

당기순이익
-
-
-
-
224,064,967
224,064,967

2018.12.31 (당기말)
500,000,000
-
-
-
3,683,767,946
4,183,767,946

현 금 흐 름 표

제 8기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기
제 7(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

281,173,825

(296,359,028)

1. 당기순이익
224,064,967

366,360,575

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
436,712,320

440,346,202

감가상각비
75,704,316

102,488,689

무형자산상각비
47,604,204

2,874,204

퇴직급여
233,790,994

268,960,369

대손상각비
44,815,834

34,106,985

외화환산손실
27,732,921

31,729,299

매출채권처분손실
5,015,893

-

유형자산처분손실
2,048,158

186,656

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(6,293,048)

(40,724,895)

외화환산이익
3,143,068

40,724,895

이자수익
3,149,980

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(373,310,414)

(1,062,340,910)

매출채권의 감소(증가)
(930,787,133)

363,315,353

미수금의 감소(증가)
2,892,190

5,143,868

미수수익의 감소(증가)
(555,738)

18,395

선급금의 감소(증가)
(154,678,284)

33,469,356

선급비용의 감소(증가)
(654,505)

2,909,175

당기법인세자산의 감소(증가)
77,365,260

(77,365,260)

재고자산의 감소(증가)
456,909,990

(1,042,279,518)

매입채무의 증가(감소)
362,737,964

(960,011)

미지급금의 증가(감소)
237,451,182

(297,889,692)

미지급비용의 증가(감소)
(25,149,612)

164,519,446

예수금의 증가(감소)
(1,402,310)

(4,120,100)

부가세예수금의 증가(감소)
(43,468,608)

80,959,265

선수금의 증가(감소)
(129,698,950)

105,805,550

당기법인세부채의 증가(감소)
4,653,822

(203,362,961)

퇴직금의 지급
(108,925,682)

(103,553,311)

퇴직연금운용자산의 불입
(120,000,000)

(88,950,465)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,019,642,433)

60,022,787

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
463,102,945

1,532,474,528

단기금융상품의 감소
120,000,000

1,331,474,528

단기대여금의 감소
17,600,000

151,000,000

주임종단기채권의 감소
295,002,945

-

차량운반구의 처분
500,000

50,000,000

임차보증금의 감소
30,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,482,745,378)

(1,472,451,741)

단기금융상품의 증가
220,000,000

1,091,474,528

단기대여금의 증가
13,000,000

10,000,000

주임종단기채권의 증가
75,000,000

220,002,945

장기금융상품의 증가
36,726,660

120,633,496

건물의 취득
-

10,000,000

차량운반구의 취득
62,345,000

8,173,500

비품의 취득
5,930,000

8,667,272

시설장치의 취득
40,665,718

3,500,000

건설중인자산의 취득
2,574,078,000

-

특허권의 취득
420,000,000

-

임차보증금의 증가
35,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,483,737,505

938,927,583

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,687,082,580

2,390,500,725

단기차입금의 차입
2,522,658,442

390,500,725

주임종단기차입금의 차입
164,424,138

-

장기차입금의 차입
5,000,000,000

2,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,203,345,075)

(1,451,573,142)

단기차입금의 상환
90,500,725

1,399,973,152

주임종단기차입금의 상환
60,000,000

-

유동상장기부채의 상환
5,000,000,000

-

유동성금융리스부채의 상환
2,844,350

1,599,990

배당금의 지급
50,000,000

50,000,000

IV. 현금의 증가(I + II + III)

(254,731,103)

702,591,342

V. 기초의 현금

1,073,697,146

371,105,804

VI. 기말의 현금

818,966,043

1,073,697,146

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 8 기
2018년
12월 31일 현재

제 7 기
2017년
12월 31일 현재

주식회사 유일시스템

1. 회사의 개요

주식회사 유일시스템(이하 "회사")은 2011년 12월 16일에 설립되어 사출성형 자동화시스템의 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동서로 362번길 37-45에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 5억원으로서 대표이사가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었습니다. 비교공시된 특수관계자의 범위는 개정된 기준서에 따라 재작성되었습니다. 

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 금융상품

회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

기계장치
5년
정률법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5년
정률법

비 품
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

특허권
7년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 정부보조금

회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.13
퇴직급여충당부채

1) 퇴직급여충당부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있
으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직급여 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.15 외화자산 및 부채의 환산기준

회사는 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.17 주당이익

회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

2.18 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.

2.19 중요한 회계정책 판단 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성

회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부가액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 사용제한 금융상품

당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제한내역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 담보
200,000
100,000

장기금융상품
당좌개설보증금
2,000
2,000

합 계

202,000
102,000

4. 매도가능증권

(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
당 기
전 기

보유주식수
(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)화성송산테크노파크
100,000
6.25%
500,000
500,000
500,000
500,000

YUIL VINA(베트남)
10,000
100.00%
102,370
102,370
102,370
102,370

합 계
602,370
602,370
602,370
602,370

상기 매도가능증권은 공정가치 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고, 기타의 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표 금액으로 평가하고 있습니다.

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기 말

토지
5,520,248
-
-
-
-
5,520,248

건물
890,584
-
-
-
(23,823)
866,761

기계장치
1
-
-
-
-
1

차량운반구
22,862
62,345
(2,548)
-
(16,045)
66,613

공구와기구
87
-
-
-
(84)
3

비품
16,934
5,930
-
-
(8,701)
14,163

시설장치
46,838
40,666
-
-
(27,051)
60,452

건설중인자산
-
2,574,078
-
-
-
2,574,078

합 계
6,497,553
2,683,019
(2,548)
-
(75,704)
9,102,320

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각비
기 말

토지
5,520,248
-
-
-
-
5,520,248

건물
904,313
10,000
-
-
23,729
890,584

기계장치
1
-
-
-
-
1

차량운반구
84,838
16,874
50,186
-
28,664
22,862

공구와기구
1,472
-
-
-
1,385
87

비품
18,950
8,667
-
-
10,683
16,934

시설장치
81,365
3,500
-
-
38,028
46,837

합 계
6,611,187
39,041
50,186
-
102,489
6,497,553

(2) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보자산
보험회사
부보금액

화재보험 등
건물, 기계장치 등
MG손해보험
3,758,513

책임보험
제품
MG손해보험
1,000,000

(3) 당기 및 전기말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
면적
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

남동서로 362번길 37-45
3,308㎡
5,520,248
3,682,249
5,520,248
3,645,416

(4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
담보권자
장부가액
채권최고액

토지,건물,기계장치
중소기업은행
6,387,010
7,200,000

건설중인자산
(토지분양대금반환채권)
중소기업은행
2,574,078
2,574,078

6. 무형자산 

(1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
증가액
감소(상각)액
기말장부가액

산업재산권
12,822
420,000
(47,604)
385,218

<전 기>
(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
증가액
감소(상각)액
기말장부가액

산업재산권
15,697
-
2,874
12,822

(2) 무형자산 감소액과 관련된 손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기
전기

판매비와 관리비
무형자산상각비
47,604
2,874

7. 차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
일반자금대출
2.90~2.92
2,522,658
90,501

합 계
2,522,658
90,501

(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당기말
당기말

기업은행
시설자금대출
2.60~2.92
5,000,000
5,000,000

일반자금대출
2.19
1,000,000
1,000,000

국민은행
일반자금대출
2.12
1,000,000
1,000,000

합 계
7,000,000
7,000,000

유동성대체
(2,000,000)
(5,000,000)

차감잔액
5,000,000
2,000,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도
금 액

2019년
2,000,000

2020년
5,000,000

2020년 이후
-

합 계
7,000,000

(4) 상기 금융기관 차입금과 관련하여 단기금융상품, 토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산(토지분양대금 반환채권)을 담보로 제공하고 있으며(주석 3, 5 참조), 대표이사 및 기술보증기금으로부터 3,395백만원 및 95백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 12 참조).

8. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
717,436
683,950

차감: 퇴직연금운용자산
(327,150)
(295,379)

잔 액
390,286
388,571

(2) 당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
683,950
555,500

퇴직급여지급액
(200,305)
(123,681)

퇴직급여설정액
233,791
252,131

기 말 잔 액
717,436
683,950

9. 자본금

당기
말 현재 자본금의 내용은 다음과 같으
며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
보 통 주

발행할 주식의 총수
400,000주

1주당 액면금액
5,000원

발행한 주식의 총수
100,000주

당기
말 현재 자본금

500,000

10. 이익잉여금

(1) 회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(주1)
10,000
5,000

임의적립금
재무구조개선적립금
1,000,000
1,000,000

(주1) 당기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,509,703
3,193,342

배당금
(50,000)
(50,000)

당기순이익
224,065
366,361

기말금액
3,683,768
3,509,703

(3) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제 8 (당) 기
2018년 01월 01일
부터
제 7 (전) 기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 29일

처분확정일
2018년 03월 30일

주식회사 유일시스템
(단위: 원)

과 목
제 8 (당)기
제 7 (전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,673,767,946

2,504,702,979

1. 전기이월이익잉여금
2,449,702,979

2,138,342,404

2. 당기순이익
224,064,967

366,360,575

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

(55,000,000)

1. 이익준비금
-

50,000,000

2. 현금배당
-

5,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

2,673,767,946

2,449,702,979

11.
특수관계자와의 주요거래내용

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
계정과목
당 기
전 기

기타특수관계자
유일오토텍
원재료(상품)매입
1,113,742
824,471

외주가공비
211,898
-

기타특수관계자
YUIL POLAND
제품매출
3,511
20,308

원재료매입
26,693
9,282

기타특수관계자
YUIL VINA
제품매출
795,279
812,454

원재료매입
71,653
-

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처
당 기
전 기

매출채권
매입채무
매출채권
매입채무

유일오토텍
-
50,000
-
28,043

YUIL POLAND
8,225
8,920
18,084
8,677

YUIL VINA
887,063
60,063
739,681
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

대표이사
주임종단기채권
220,003
75,000
295,003
-

주임종단기차입금
10,000
164,424
60,000
114,424

12. 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
한도금액
실행금액

기업은행
상업어음할인
500,000
-

일반자금대출
200,000
99,996

B2B전자어음
300,000
59,650

(2) 당기말 현재 회사가 지급받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
지급보증처
비 고

기술보증기금
95,000
기업은행
차입금 보증

대표이사
2,294,806
기업은행
차입금 보증

1,100,000
국민은행
차입금 보증

18,668
서울보증보험
연대 보증

(3) 당기말 현재 서울보증보험에 계약이행보증보험 등(부보금액 381,833천원)을 가입하고 있습니다.

13. 법인세 등

(1) 회사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순이익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순이익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.

(2) 당사의 당기 법인세차감전순이익은 54,718천원이나, 기업회계와 세무회계의 손금 및 익금의 조정항목과 세액공제 및 감면 등으로 인하여 당기에 계상한 법인세 등은 (-)169,347천원입니다.

14. 주당순이익

주당순이익은 회사의 보통주 1주에 대한 순이익으로, 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
224,064,967
366,361,575

유통보통주식수
100,000주
100,000주

주당순이익
2,241
3,664

15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

회사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
2,648,541
2,608,437

퇴 직 급 여
233,791
268,960

복리후생비
308,870
302,114

감가상각비
75,704
102,489

무형자산상각비
47,604
2,874

지급임차료
41,145
150,698

세금과공과
128,275
124,269

합 계
3,483,930
3,559,841

16. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 같습니다.

포괄손익계산서

제 8기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 7기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
224,064,967
366,361,575

기타포괄손익
-
-

포괄손익
224,064,967
366,361,575

17. 현금흐름표에 관한 사항

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.

(2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

장기차입금의 유동성대체
2,000,000

18. 재무제표의 확정일

회사의 2018년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2019년 3월 29일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 유일시스템

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
1
1
1
2
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
2
82
50
144
168
-
-
-
-
-
-
229
220

합계
3
2
82
50
144
168
-
-
-
-
-
-
229
220

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 5월 7일
2
일

주요내용
감사위험평가 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018년 11월 14일
~ 2018년 11월 15일
2
일
3
명
-
명
중간감사(통제의 설계 및 운영의 효과성 평가)

2019년 3월 14일 
~ 2019년 3월 15일
2
일
3
명
-
명
기말감사(입증감사절차)

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 기말 입증감사 수행시

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 15일
감사 등
대면 회의
회사 내부통제절차, 입증감사의 절차 및 수준 계획

2
2019년 03월 15일
감사 등
대면 회의
회사 입증감사절차 현장 수행 결과