삼익제약 — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 세원합동공인회계사감사반(제269호)

감사보고서
3.7
삼익제약주식회사

00271024
100000000000
20190330
1201110009755
000
40961
5652
39372
138
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N
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E
N
1

삼익제약주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 39 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 38 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

세원
합동공인회계사감사반

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------- 1

(첨부) 재무제표
재무상태표------------------------------------------------ 5
손익계산서------------------------------------------------ 7
자본변동표------------------------------------------------ 9
현금흐름표------------------------------------------------ 10
주석 ----------------------------------------------------- 12

외부감사 실시내용-------------------------------------------32

독립된 감사인의 감사보고서

삼익제약주식회사

주주및이사회 귀중

감사의견

우리는 삼익제약주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감
사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며,부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡 표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 잇습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재
무
제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성에 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시영등포구여의대방로69길7(충무B/D515호)

세 원 합 동 공 인 회 계 사 감 사 반 (제269호)

 공인회계사 김 영 소

 공인회계사 김 용 묵

 공인회계사 김 경 화

2019년 3월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

삼익제약 주식회사

제 39 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 38 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

삼익제약 주식회사 대표이사 이세영외 2인

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 부평구 청안로 12

(전 화)
032 - 519 - 6061

재 무 상 태 표

제 39 기 2018년 12월 31일 현재

제 38 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 삼익제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 39(당)기
제 38(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

21,649,009,362

21,849,820,602

(1)당좌자산

16,346,427,891

16,753,584,517

현금및현금성자산(주석2,6)
559,396,989

1,217,702,406

단기금융상품(주석2)
8,443,806,906

6,538,775,341

단기투자자산(주석4)
5,423,600

951,671,813

매출채권
7,353,330,727

8,245,343,509

대손충당금(주석2)
(147,066,614)

(235,816,824)

미수금
6,173,383

-

미수수익
92,630

-

선급금
208,000

313,676

선급비용
4,129,541

4,875,406

당기법인세자산
108,206,459

-

기타의당좌자산
12,726,270

30,719,190

(2)재고자산(주석2)

5,302,581,471

5,096,236,085

제품
2,791,392,828

3,142,944,305

상품
494,624,770

2,328,660

재공품
882,676,125

668,723,786

원재료
1,133,887,748

1,282,239,334

Ⅱ.비유동자산

19,311,730,431

18,749,104,701

(1)투자자산

4,434,343,520

3,883,302,198

투자자산
306,600,000

-

보증금(주석3)
226,510,200

246,510,200

장기투자증권(주석2,4)
34,500,000

33,800,000

기타자산(주석13)
3,866,733,320

3,602,991,998

(2)유형자산(주석2,7,12)

14,877,386,911

14,865,802,503

토지(주석7 (2),(3))
9,372,046,515

9,372,046,515

건물
4,925,639,090

4,925,639,090

감가상각누계액
(1,426,826,803)

(1,259,355,079)

구축물
2,514,627,653

2,514,627,653

감가상각누계액
(2,217,486,367)

(2,127,015,209)

기계장치
6,245,342,666

7,454,488,584

감가상각누계액
(5,300,330,674)

(6,806,299,871)

국고보조금
(26,418,349)

(48,120,853)

차량운반구
253,934,523

276,713,692

감가상각누계액
(124,879,998)

(100,853,303)

공기구비품
650,293,749

1,103,975,971

감가상각누계액
(524,081,550)

(976,497,506)

건설중인자산(주석7)
634,415,456

536,452,819

국고보조금
(98,889,000)

-

자 산 총 계

40,960,739,793

40,598,925,303

부 채

Ⅰ.유동부채

5,025,275,732

5,611,661,819

매입채무
2,006,500,465

2,726,035,161

미지급금
1,742,160,815

1,627,237,001

미지급비용
756,753,485

482,214,574

예수금
412,380,842

321,502,276

선수금
62,648,016

40,009,187

장기미지급금
2,709,447

-

당기법인세부채
42,122,662

414,663,620

Ⅱ.비유동부채

626,848,590

625,972,527

장기차입금(주석12)
-

-

퇴직급여충당부채(주석2,5)
3,527,686,897

3,272,298,712

퇴직연금운용자산(주석2,5)
(2,900,838,307)

(2,646,326,185)

기타의고정부채
-

-

부 채 총 계

5,652,124,322

6,237,634,346

자 본

Ⅰ.자본금

702,500,000

702,500,000

보통주자본금(주석14)
702,500,000

702,500,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

2,943,007,734

2,943,007,734

토지재평가이익(주석7)
2,943,007,734

2,943,007,734

Ⅲ.이익잉여금

31,663,107,737

30,715,783,223

이익준비금(주석16)
351,250,000

351,250,000

기업합리화적립금
187,646,508

187,646,508

임의적립금
29,200,000,000

26,700,000,000

미처분이익잉여금(주석17)
1,924,211,229

3,476,886,715

자 본 총 계

35,308,615,471

34,361,290,957

부 채 와 자 본 총 계

40,960,739,793

40,598,925,303

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

손 익 계 산 서

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제38기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 삼익제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 39(당)기
제 38(전)기

Ⅰ.매출액

39,371,544,204

40,690,258,966

제품매출액
38,617,497,988

38,150,645,435

상품매출액
754,046,216

2,539,613,531

Ⅱ.매출원가

13,473,942,504

14,444,878,843

(1)제품매출원가
13,255,697,514

13,177,487,420

기초제품재고액
3,142,944,305

2,824,018,717

당기제품제조원가
13,197,690,834

13,773,315,049

타계정에서대체
(293,544,797)

(276,902,041)

기말제품재고액
(2,791,392,828)

(3,142,944,305)

(2)상품매출원가
218,244,990

1,267,391,423

기초상품재고액
2,328,660

264,037,160

당기상품매입액
712,869,760

1,027,518,675

타계정대체액
(2,328,660)

(21,835,752)

기말상품재고액
(494,624,770)

(2,328,660)

Ⅲ.매출총이익

25,897,601,700

26,245,380,123

Ⅳ.판매비와관리비

23,892,344,268

22,044,981,948

급여
4,239,867,785

4,158,117,209

퇴직급여
417,418,571

181,827,907

퇴직급여충당금전입액
-

267,292,396

복리후생비
241,242,842

271,123,738

여비교통비
569,265,241

544,586,003

소모품비
22,173

-

통신비
37,481,515

39,705,223

도서인쇄비
11,210,748

11,834,310

세금과공과
297,972,646

336,311,670

지급수수료
554,623,735

627,758,530

운반비
74,528,295

117,641,726

수도광열비
24,850,297

26,029,814

보험료
4,386,672

9,614,633

차량유지비
127,511,127

131,340,839

감가상각비(주석27)
117,864,333

108,413,655

임차료
18,624,033

26,986,875

광고선전비
322,440,000

189,090,000

교육훈련비
723,000

1,668,000

접대비
181,181,909

305,062,556

판매장려금
-

49,368,579

판매촉진비
13,509,091

43,388,680

대손상각비
26,293,317

153,772,745

대손충당금전입액
-

235,816,824

판매수수료
16,370,599,039

14,110,053,937

회의비
19,263,820

18,611,000

리스비
62,610,460

46,731,600

사무비
14,313,748

18,343,408

경상개발비
112,284,115

-

잡비
32,255,756

14,490,091

Ⅴ.영업이익

2,005,257,432

4,200,398,175

Ⅵ.영업외수익

543,054,278

325,712,495

이자수익
316,958,109

143,125,684

수입배당금
182,000

-

유가증권처분이익
22,326,123

42,096,553

유가증권평가이익
-

35,040,052

법인세환급액
1,452,800

-

외환차익
1,359,894

12,592,873

기타투자자산평가이익
148,378,653

-

잡이익
52,396,699

92,857,333

Ⅶ.영업외비용

670,251,593

480,035,894

이자비용
16,394,980

15,916,690

기부금
22,817,832

85,614,169

재고자산폐기손실
311,741,315

372,003,653

단기투자자산평가손실
81,900

-

단기투자자산처분손실
116,551,479

-

외환차손
459,820

6,471,859

기타투자자산평가손실
202,027,899

-

법인세추납액
-

15,940

잡손실
176,368

13,583

Ⅷ.법인세차감전순이익

1,878,060,117

4,046,074,776

Ⅸ.법인세비용

368,735,603

892,719,780

Ⅹ.당기순이익

1,509,324,514

3,153,354,996

Ⅹl.주당손익

기본주당순이익

10,743

22,444

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

자 본 변 동 표

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제38기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 삼익제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1(보고금액)
702,500,000

2,943,007,734
28,124,428,227
31,769,935,961

연차배당(주석 11)

(562,000,000)
(562,000,000)

처분후이익잉여금

27,562,428,227
31,207,935,961

당기순이익

3,153,354,996
34,361,290,957

2017.12.31
702,500,000

2,943,007,734
30,715,783,223
34,361,290,957

2018.1.1(보고금액)
702,500,000

2,943,007,734
30,715,783,223
34,361,290,957

연차배당(주석 11)

(562,000,000)
(562,000,000)

처분후이익잉여금

30,153,783,223
33,799,290,957

당기순이익

1,509,324,514
1,509,324,514

2018.12.31
702,500,000

2,943,007,734
31,663,107,737
35,308,615,471

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

현 금 흐 름 표

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제38기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 삼익제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 39(당)기
제 38(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

2,729,741,601

4,160,160,891

1.당기순이익
1,509,324,514

3,153,354,996

2.현금의유출이없는비용등의가산
2,027,540,006

1,961,920,925

감가상각비
915,753,598

601,445,052

대손충당금설정
-

235,816,824

퇴직급여
481,383,815

586,167,534

단기투자자산처분손실
116,551,479

-

단기투자자산평가손실
81,900

-

기타자산평가손실
202,027,899

-

재고자산폐기손실
311,741,315

538,491,515

3.현금의유입이없는수익등의차감
(219,444,317)

(83,136,605)

대손충당금환입
(35,155,255)

기타의비유동부채
-

(6,000,000)

단기금융상품평가이익
(13,584,286)

(26,455,352)

단기투자자산평가이익
(148,378,653)

(8,584,700)

유형자산처분이익
(22,326,123)

(42,096,553)

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(587,678,602)

(871,978,425)

매출채권의감소(증가)
838,417,827

(67,572,207)

미수금의감소(증가)
(6,173,383)

-

미수수익의감소(증가)
(92,630)

28,040,326

선급금의감소(증가)
105,676

(217,048)

선급비용의감소(증가)
745,865

179,694

선납제세의감소(증가)
(108,206,459)

-

기타의당좌자산(증가)
17,992,920

17,072,800

재고자산의감소(증가)
(518,086,701)

(712,201,714)

매입채무의증가(감소)
(719,534,696)

628,488,896

미지급금의증가(감소)
114,923,814

(114,741,613)

선수금의증가(감소)
22,638,829

38,309,187

예수금의증가(감소)
90,878,566

(143,810,155)

법인세부채
2,709,447

-

미지급법인세의증가(감소)
(372,540,958)

(52,371,810)

미지급비용의증가(감소)
274,538,911

(238,388,529)

퇴직금의지급
(225,995,630)

(254,766,252)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(2,826,047,018)

(1,590,150,007)

1.투자활동으로인한현금유입액
1,179,269,569

986,198,407

단기금융상품의처분
-

187,680,011

단기투자자산의처분
977,993,487

645,191,123

보증금의감소
20,000,000

50,000,000

기타자산의감소
-

-

기계장치국고보조금
-

50,000,000

건설가계정의보조금
50,768,147

-

유형자산의처분대
130,507,935

53,327,273

2.투자활동으로인한현금유출액
(4,005,316,587)

(2,576,348,414)

단기금융상품의취득
1,891,447,279

-

투자자산의증가
306,600,000

-

기타자산의증가
465,769,221

1,266,371,998

장기투자증권의증가
700,000

-

퇴직연금예치금의증가
254,512,122

166,971,024

건물의취득
-

59,100,000

구축물의취득
-

41,000,000

기계장치의취득
407,886,237

487,900,000

차량운반구의 취득
-

117,126,173

공구와비품의취득
73,239,091

78,219,219

건설중인자산의증가
605,162,637

359,660,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(562,000,000)

(1,662,000,000)

1.재무활동으로인한현금유입액
-

-

장기미지급금의증가
-

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(562,000,000)

(1,662,000,000)

유동성장기부채의상환
-

165,000,000

장기차입금상환
-

935,000,000

배당금지급
562,000,000

562,000,000

Ⅳ.현금의증가(감소)

(658,305,417)

908,010,884

Ⅴ.기초의현금

1,217,702,406

309,691,522

Ⅵ.기말의현금

559,396,989

1,217,702,406

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

주석

제 39 기 2018년 12월 31일 현재

제 38 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 삼익제약주식회사

1. 당사의 개요
 당사는 1980년 7월 23일 의약품제조업 및 판매업을 목적으로 설립되었으며 현재 우수의약품제조관리기준(KGMP) 적격업체로 등록되어 있습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 부평구 청안로12 (청천동)에 소재하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 자본금은 703백만원입니다. 당사의 대표이사는 이세영, 이충환, 권영이 3명입니다. 

 보고기간 종료일 현재 당사
의
주요주주현황은
다음과 같습니다.

성 명
소유주식수
지분율(%)

이충환
김선욱
이세영
이용석
김홍자
김선진
기타친족
계
40,000
 27,640
 21,339
 20,000
 19,187
10,042
 2,068
140,276
28.47
19.67
15.19
14.23
13.66
 7.15
 1.47
99.84

기 타
224
0.16

합 계
140,500
100

2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식
수익은 통상적인 경영활동에서 발생하는 경제적 효익의 총유입을 말하는 것으로 재화인 제품과 상품의 매출수익은 이의 소유가 구매자에게 이전되는 인도기준이나 선적기준에 의하여 인식하고 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 수익중 이자수익은 발생기준에 따라 인식하고 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 인식하며 인대료수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 판매시점에 반품이 예상되는 경우 해당되는 예상수익과 비용을 각각 매출과 매출원가에서 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품추정부채로 설정하고 있습니다.

 (2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

 (3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류학 있습니다.

 (4) 채권의 평가
회사는 회수가 불확실한 매출채권등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기준으로 계산한 실제 대손 발생율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

(5) 재고자산의 평가
재고자산의 취득원가는 매입원가에 부대비용을 가산하여 산출하고 제품은 제조원가로 산출하여 다음과 같이 평가하였습니다.

과 목
평 가 기 준
평가방법
재고조사방법

제 품
상 품
재공품
원재료
원가법
〃
〃
〃
총평균법
〃
〃
〃
계속기록법과 실지재고조사 병행
〃
〃
〃

또한 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(6) 유가증권
당사는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가에 취득부대비용을 포함한 가액을 취득원가로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

취득한 유가증권은 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류되어 회계처리되고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무상태표일 현재의 종가로 하고있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가액 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익 (기타포괄손익누계액)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익을 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 감액손실을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(7) 자산의 평가기준에 의한 손상차손
유가증권, 채권, 채권·채무의 현재가치평가와 재조정의 정함이 있는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상, 시장가치의 급격한 하락등으로 그 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 금액이 중요한 경우에는 이를 해당자산의 손상차손으로 처리하여 당기손실로 계상하였다가 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가치가 장부금액으로 회복된 경우에는 이를 해당자산의 손상차손환입으로 처리하여 당기이익으로 계상하고 있습니다.

 (8) 유형자산의 평가와 감가상각 
 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 찮은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 사용 및 처분으로 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액(순매각가액과 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 계산하고 있습니다. 

자산별 내용연수는 다음과 같이 적용함.

과 목
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
30년
정액법

구 축 물
5 ~ 20년
〃

기계장치
5년
정율법

차량운반구
4 ~ 5년
〃

공기구비품
5년
〃

(9) 무형자산과 상각
 ① 당사는 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입원가와 자산을 사용 할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된느 지출)로 측정하고 있습니다. 무형자산은 자산의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

산업재산권
5년

시설이용권
10년

개발비
5년

소프트웨이
5년

무형자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액(순매각가액과 사용가치 중 큰 금액)이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과금액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

 ② 개발비, 연구개발비

개발활동 관련비용 중 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨 어 개발과 관련된 비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적효익 을 확실하게 기대할 수 있는 것은 무형자산의 개발비 과목으로 처리하고 이외의 경우에는 연구개발비의 과목으로하여 제조원가로 처리 하고 있습니다.

 (10) 국고보조금
정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(11)
퇴직급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 시행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도 대상 임직원에 대해서 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금제도 대상 임직원에 대해서는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고, 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(12)
외화자산 및 외화부채의 평가
화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국혼중개주식회사가 고시한 기준환율로 환산하였으며, 이로 인하여 발생한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하였습니다.

(13)
리스
당
사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스이용자로서의 회계처리
리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 중소기업회계처리특례
당 회사는 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 다음과 같이 적용하였습니다.
- 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
- 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우
손상차손을 인식하고 있습니다.

- 유ㆍ무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정은 법인세법의 규정에 따릅니다.

- 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하 고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

3.
사
용
이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
은 행
내 용
당 기
전 기
비 고

보증금
우리은행
당좌거래보증금
2,500
2,500

기업은행
당좌거래보증금
3,000
3,000

합 계
5,500
5,500

4. 유가증권의 내용

보고기간 종료일 현재 유가증권의 단기투자자산과 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.
< 당 기 >

(단위 : 천원)

과 목
구분
종 목
주수
액면가액
취득원가
대차대조표가액

단기투자자산
주식
KT
182
1,270
1,964
5,423

계

1,964
5,423

장기투자증권
출자금
중소기업중앙회

21,000
21,000
21,000

대한약품공업협동조합

12,500
12,500
12,500

정수기협동조합

1,000
1,000
1,000

계

34,500
34,500
34,500

합 계

36,464
39,923

 < 전 기 >

(단위 : 천원)

과 목
구분
종 목
주수
액면가액
취득원가
대차대조표가액

단기투자자산
주식
KT
182
1,270
1,964
5,506

수익증권
유리트리플알파사모증권

900,000
946,166

계

901,964
951,672

장기투자증권
출자금
중소기업중앙회

21,000
21,000
21,000

대한약품공업협동조합

11,126
11,126
11,500

정수기협동조합

1,300
1,300
1,300

계

33,426
33,426
33,800

합 계

935,390
985,472

5
. 퇴
직급여충당금

보
고기간 종료일 현재 퇴직급여충당금과 퇴직연금운용자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1)퇴직급여충당금의 증감내역
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
3,272,299
2,940,897

기중지급액
(225,996)
(254,766)

당기설정액
481,384
586,168

기말잔액
3,527,687
3,272,299

퇴직금소요액
3,527,687
3,272,299

※주 임직원퇴직금의 처리방법 : 종업원과 동일합니다.

(2)퇴직연금운용자산의 내용
당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,646,326
2,479,355

증 가 액
581,090
584,862

감 소 액
326,578
417,891

기말잔액
2,900,838
2,646,326

< 당 기 >

(단위 : 천원)

구 분
적 요

가 입 처
우리은행(DB형)
신한은행
합 계

가 입 일
2007.11.30
2011.6.30

가입기간
가입자의 퇴직시까지

금 액
2,548,204
352,635
2,900,838

가 입 자
조술재외 85명

조술재외 85명

계 약 자
삼 익 제 약 (주)

가입비율(%)
81.6

< 전 기 >

(단위 : 천원)

구 분
적 요

가 입 처
우리은행(DB형)
신한은행
합 계

가 입 일
2007.11.30
2011.6.30

가입기간
가입자의 퇴직시까지

금 액
2,494,116
152,210
2,646,326

가 입 자
조술재외 81명

조술재외 81명

계 약 자
삼 익 제 약 (주)

가입비율(%)
80.8

(3) 당기 및 전기에 직원에 대한 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 3,527,687천원(전기: 3,272,299천원)입니다.

6. 외화자산,부채의평가

보고기간 종료일 현재 외화자산, 부채는 당기와 전기는 없습니다.

7. 유형자산의 내용

(1)보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
국고보조금
대체및감소
폐기
기말잔액

토지
9,372,047
-
-
-
-
-
-
9,372,047

건물
3,666,284
-
-
167,472
-
-
-
3,498,812

구축물
387,612
-
-
90,471
-
-
-
297,141

기계장치
600,068
834,723
1
537,644
(21,703)
-
255
918,594

차량운반구
175,860
-
1
46,339
-
464
1
129,055

공기구비품
127,478
73,239
353
73,827
-
-
325
126,212

건설중인자산
536,453
605,162
-
-
98,889
507,200
-
535,526

합 계
14,865,802
1,513,124
355
915,753
77,186
507,664
581
14,877,387

 <전기>

(단위: 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
대 체
기말잔액

토지
9,372,047

9,372,047

건물
3,558,019
275,500

167,235
216,400
3,666,284

구축물
473,214
41,000

126,602

387,612

기계장치
366,148
487,900

205,859
48,121
600,068

차량운반구
106,213
117,126
11,231
36,248

175,860

공기구비품
116,640
78,219

67,381

127,478

건설중인자산
393,193
359,660

(216,400)
536,453

합 계
14,385,474
1,359,405
11,231
603,325
48,121
14,865,802

(2)유형자산(토지)재평가 
회사 소유토지에 대하여 정부공시 가액이 공정가치와 유사하여 동 공시가액에 따라 2008년도 말에 자산재평가를 실시하였으며 평가내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

토지의 지번
면적
(㎡)
장부가액
기타포괄손익
토지재평가차익

청천동 374-1
3,480.9
3,070,154
2,943,008

(3)토지에 대한 공시기준지가의 내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)

토지의 지번
면적
(㎡)
장부가액
공시기준지가
비 고

인천광역시 부평구 청천동 374-1
3,480.9
3,070,154
3,888,165

강원도 원주시 지정면 신평리 1082
24,793.6
5,218,359
3,252,920

강원도 홍천군 서면 팔봉리 산266
318.89
5,057
689

경남 거제시 일운면 소동리 115
62.37
967
29,314

서울시 송파구 법원로 11길 11외
94.86
1,077,510
미확정

합 계
28,750.62
9,372,047
7,171,088

<전기> (단위 : 천원)

토지의 지번
면적
(㎡)
장부가액
공시기준지가
비 고

인천광역시 부평구 청천동 374-1
3,480.9
3,070,154
3,783,738

강원도 원주시 지정면 신평리 1082
24,793.6
5,218,359
3,143,828

강원도 홍천군 서면 팔봉리 산266
318.89
5,057
622

경남 거제시 일운면 소동리 115
62.37
967
28,067

서울시 송파구 법원로 11길 11외
94.86
1,077,510
미확정

합 계
28,750.62
9,372,047
6,956,255

8. 무형자산

(1) 당
기와 전기의 무형자산은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중에 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
653,218
682,645

9. 운용리스

당사는 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아, 현대캐피탈과 운용리스계약을 체결하였으며, 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 지급한 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

운영리스
취득자산명
취득일
취득가액
월리스료
개월수
리스회사명

차량EQ900
2016.01.21
114,000
3,166
36
오릭스캐피탈코리아(주)

〃
2015.09.08
33,290
729
48
현대캐피탈(주)

10.
단기차입금의 내용

해당사항이 없습니다.

11. 유동성장기부채의 내용

보고기간종료일 현재 유동성장기부채는 당기와전기
해당사항이 없습니다.

12. 장기차입금의 내용
보고기간종료일 현재 장기차입금은 당기와 전기는 없습니다.

13. 회사를 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의

내용

(1)회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위 : 천원)

계정
과목
담보제공자산의 내용
근저당권
설정액
관련차입금
(차입금한도)
차입금잔액
채권자

종 류

수량(
㎡)

장부가액

토지
인천시부평구청천동374-1
3,480.9
3,070,154
해지됨
2018.3.2해지

건물
인천시부평구청천동374-1
5,300.81
3,253,944

건물
서울 송파구 문정동 644
456.72
1,497,647

합계

7,821,745

 < 전 기 >

(단위 : 천원)

계정
과목
담보제공자산의 내용
근저당권
설정액
관련차입금
(차입금한도)
차입금잔액
채권자

종 류

수량(
㎡)

장부가액

토지
인천시부평구청천동374-1
3,480.9
3,070,154
266,000
1,320,000
-
-
우리은행

건물
인천시부평구청천동374-1
5,300.81
3,253,944
-
-

건물
서울 송파구 문정동 644
456.72
1,497,647

합계

7,821,745
1,586,000

(2) 타사로부터 당기와 전기에 제공받은 담보, 보증은 없습니다.

 (3) 당사의 대표이사로 보증받은 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

제공자
제공내역
보증목적

보증금액

보증제공처

당 기
전 기

이세영
지급보증
마스터론 보증
3,600,000
2,400,000
우리은행

합 계
3,600,000

2,400,000

14. 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의

내용

(1)화재보험
당기와 전기에 가입한 화재보험의 내역은 다음과 같습니다.

 < 당 기 >

(단위 : 천원)

과목
보험가입물건
보험종류
보험금액
보험료
보험기간
부보처

건물
공장건물및시설물
기계장치
화재보험
2,846,000
4,058
18.5.18-19.5.18
삼성화재

서울사무소
화재보험

150,000
17.6.15-22.6.15
삼성화재

※ 주 서울사무소 화재보험가입기간은 5년간으로 매월 101,714원씩 적립되며 이를 기타자산으로 처리하고 있습니다. 상기외에 회사소유 차량에 대하여 차량종합보험에 가입하고 있습니다.

< 전 기 >

(단위 : 천원)

과목
보험가입물건
보험종류
보험금액
보험료
보험기간
부보처

건물
공장건물및시설물
기계장치
화재보험
3,846,000
4,370
17.5.18-18.5.18
삼성화재

서울사무소
화재보험

150,000
17.6.15-22.6.15
삼성화재

상기외에
회사소유
차량에 대하여 차량종합보험에 가입하고 있습니다.

(2)기타보험(저축성보험)
보고기일 종료일 현재 기타보험(저축성보험)의 가입내역은 다음과 같습니다.
 < 당 기 > (단위 : 천원)

보험의종류
가입일
만기일
1회불입금
납입보험료총액
해지환급금
가입처
보험수익자

골드클래스연금보험
2010.12.16
2020.12.16
3,000
291,000
295,346
미래에셋생명
삼익제약(주)

VIP저축보험
2015.4.15
2017.3.24
-
1,000,000
1,072,059
ING생명

스마트V저축보험
2017.8.31
2022.8.31
-
1,000,000
1,011,077
한화생명

드림모아저축보험
2010.11.5
2020.11.5
1,000
113,271
1,040,897
한화손해보험

무배당변액
 유니버설종신보험
(이충환,이용석)
2012.8.31
외 1건
종신
12,475
647,450
445,422
삼성생명

합 계
3,051,721
3,864,801

< 전 기 > (단위 : 천원)

보험의종류
가입일
만기일
1회불입금
납입보험료총액
가입처
보험수익자

골드클래스연금보험
2010.12.16

3,000
255,000
미래에셋생명
삼익제약(주)

VIP저축보험
2015.4.15
2017.3.24
-
1,333,600
ING생명

드림모아저축보험
2010.11.5
2020.11.5
1,000
113,271
한화손해보험

무배당변액
 유니버설종신보험
(이충환,이용석)
2012.8.31
외 1건
종신
12,475
497,750
삼성생명

합 계
2,199,621

15. 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의금액, 발행한 주식수 및 자본금 변동

내역

(1) 주식에 대한 내용
 회사가 발행할 주식의 총수 : 240,000주
 1주의 금액 : 5,000원
 발행한 주식의 총
수 : 보통주 140,500주

(2) 자본금 변동내용 : 최근 2개 사업연도내에는 변동이 없습니다.

16. 주당이익

당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
1,509,325
3,153,355

보통주 당기순이익
1,509,325
3,153,355

가중평균 유통 보통주식수
140,500주
140,500주

주당순이익
10,743원
22,444원

17. 법령등에 의하여 이익배당이 제한되어있는 적립금의 내용

이익준비금은 상법에서 규정하고 있는 적립금으로 누적 적립금액이 자본금의 
50%에 달할 때까지 매 사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 적립하도록 규정되고 있으며
, 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

18. 이익잉여금처분계산서

제39(당)기
2018년 1월 1일
부터
제38(전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 3월 30일

처분확정일
2018년 3월 30일

회사명 : 삼익제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 39 (당) 기
제 38 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

1,924,211,229

3,476,886,715

1.전기이월미처분이익잉여금
414,886,715

323,531,719

2.당기순이익
1,509,324,514

3,153,354,996

Ⅱ.이익잉여금처분액

1,843,000,000

3,062,000,000

1.현금배당
 주당배당금(률):
 보통주 :당기 : 6,000원(120%)
 전기 : 4,000원(80%)
843,000,000

562,000,000

2.임의적립금
1,000,000,000

2,500,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

81,211,229

414,886,715

19. 포괄손익계산서

회사의 포괄이익은 기타포괄손익이 없으므로 당기와 전기의 손익계산서상 순이익과 동일합니다.

20. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
자금팀은 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2)금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 

< 당 기 >

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
2년이상

매입채무
2,006,500
2,006,500
-

기타유동부채
3,016,066
3,016,066
-

차입금
-
-
-

합 계
5,022,566
5,022,566
-

< 전 기 >

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
2년이상

매입채무
2,726,035
2,726,035
-

기타유동부채
2,885,627
2,885,627
-

차입금
-
-
-

합 계
5,611,662
5,611,662
-

21. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

제조원가
판매관리비
합 계
제조원가
판매관리비
합 계

급여
3,309,154
4,239,868
7,549,022
3,076,975
4,158,117
7,235,092

퇴직급여
256,745
417,419
674,164
318,875
449,120
767,995

복리후생비
138,271
241,243
379,514
126,783
271,124
397,907

지급임차료
-
18,624
18,624
-
26,987
26,987

감가상각비
776,187
117,864
894,051
493,031
108,414
601,445

세금과공과
335,312
297,973
633,285
306,745
336,312
643,057

합 계
4,815,669
5,332,991
10,148,660
4,322,409
5,350,074
9,672,483

22. 법인세등

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례를 적용하여 법인세비용은 관계법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 회사의 법인세등 계상액은 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세차감전이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다.

23. 현금흐름표에 대한 주석

현금의 유입과 유출이 없는 거래는 아래와 같습니다.

 < 당 기 >

(단위 : 천원)

내 용
금 액

건설중인 자산에서 기계장치대체
507,200

 < 전 기 >

(단위 : 천원)

내 용
금 액

건설중인 자산에서 건물대체
216,400

24. 재무제표의 확정일

회사의 재무제표는 2018년 3월 30일자 주주총회 승인에 의해 확정됩니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
삼익제약주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
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감사
8
8
75
72
172
160
-
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-
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255
240

합계
8
8
75
72
172
160
-
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-
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-
-
255
240

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 11월 10일 - 11월 11일
2
일

주요내용
회사경영상태파악,감사위험과중요성검토,감사실시시기,범위설정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.14-11.16
3
일
-
명
3
명
중간감사

2018.1.3-1.4
2
일
-
명
1
명
재고실사 등

2018.3.13-3.23
11
일
-
명
3
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.3
1
일

실사(입회)장소
공장자재창고,완제품창고,제조공장

실사(입회)대상
상품,원자재,제품,유형자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 4일
1
일

실사(입회)장소
주사무소(신설동)

실사(입회)대상
현금,받을어음,어음,수출용지,유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2018년 11월 11일 / 2018년 12월 29일 / 2018년 2월 16일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

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