오비고 — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 참회계법인

감사보고서
3.7
(주)오비고

00437161
100000000000
20190325
1101112739998
000
13955
4093
13029
85
N
N
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N
N
E
N
4

주식회사 오비고
 

재무제표에 대한

감 사 보 고 서

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

참회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ...............................................
1 ~ 3

재무제표

ㆍ재 무 상 태 표 ...............................................................
5 ~ 6

ㆍ손 익 계 산 서 ...............................................................
7 ~ 8

ㆍ자 본 변 동 표 ...............................................................
9

ㆍ현 금 흐 름 표 ...............................................................
10 ~ 11

ㆍ재무제표에 대한 주석 .....................................................
12 ~ 36

ㆍ외부감사 실시내용 .........................................................
37 ~ 38

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사
오비고

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 오비고의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일과 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 서운로 13

참 회 계 법 인

대 표 이 사 문 대 우

2019년 2월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 오비고

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사

오비고 대표이사 황도연

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교로 338 한국전자무역센터

(전 화)
031-8033-3000

재 무 상 태 표

제 16(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

I.유동자산

8,921,288,466

4,368,780,510

(1)당좌자산

8,921,288,466

4,368,780,510

1.현금및현금성자산(주석9,20)
3,730,474,173

1,574,706,647

2.매출채권(주석9,20)
5,032,127,689

2,580,114,560

대손충당금
(51,039,517)

(25,051,496)

3.미수금(주석20)
58,868,914

85,296,001

4.선납법인세
1,126,740

1,158,560

5.선급비용(주석20)
144,355,115

147,194,485

6.선물거래예치금
5,375,352

5,361,753

II.비유동자산

5,033,868,129

4,875,659,601

(1)투자자산

19,428,754

18,344,639

1.지분법적용투자주식(주석4)
19,428,754

18,344,639

(2)유형자산(주석5)

236,633,610

203,495,531

1.집기비품
2,430,187,839

2,338,414,327

감가상각누계액
(2,168,648,106)

(2,055,534,459)

정부보조금
(54,330,236)

(83,268,967)

2.임차자산개량권
215,783,100

185,263,100

감가상각누계액
(186,359,987)

(183,906,628)

3.차량운반구
24,270,316

24,270,316

감가상각누계액
(24,269,316)

(21,742,158)

(3)무형자산(주석6)

4,448,946,540

4,405,600,206

1.개발비
4,153,527,435

4,200,692,080

2.산업재산권
216,249,894

172,542,445

3.소프트웨어
83,552,419

38,360,804

정부보조금
(4,383,208)

(5,995,123)

(4)기타비유동자산

328,859,225

248,219,225

1.보증금(주석3)
303,859,225

223,219,225

2.회원권
25,000,000

25,000,000

자 산 총 계

13,955,156,595

9,244,440,111

부 채

I.유동부채

2,448,318,377

7,541,499,914

1.미지급금(주석20)
1,995,183,998

775,913,908

2.미지급비용(주석20)
187,271,154

132,104,779

3.선수금
113,671,113

104,256,188

4.예수금
144,842,415

65,063,260

5.부가세예수금
7,349,697

222,708,302

6.유동성장기부채(주석7,17,20)
-

249,990,000

7.유동성전환사채(주석10,17,20)
-

4,857,085,000

유동성상환할증금
-

1,816,347,141

유동성사채할인발행차금
-

(681,968,664)

II.비유동부채

1,644,778,295

671,364,414

1.장기차입금(주석7,16,17,20)
1,000,000,000

-

2.퇴직급여충당부채(주석8)
2,398,800,332

1,994,731,125

퇴직연금운용자산
(1,881,898,866)

(1,561,341,358)

3.장기미지급금(주석20)
127,876,829

237,974,647

부 채 총 계

4,093,096,672

8,212,864,328

자 본

I.자본금(주석12)

3,773,921,000

3,273,921,000

1.보통주자본금
2,335,074,000

2,335,074,000

2.우선주자본금
1,438,847,000

938,847,000

II.자본잉여금(주석11)

17,425,599,612

9,928,840,852

1,주식발행초과금
16,586,937,128

9,090,178,368

2.전환권대가
838,662,484

838,662,484

Ⅲ.자본조정

(9,750,706,669)

(9,750,706,669)

1.감자차손
(10,031,108,852)

(10,031,108,852)

2.전환권매입이익
280,402,183

280,402,183

Ⅳ. 결손금(주석13)

1,586,754,020

2,420,479,400

1.미처리결손금
(1,586,754,020)

(2,420,479,400)

자 본 총 계

9,862,059,923

1,031,575,783

부채와자본총계

13,955,156,595

9,244,440,111

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.영업수익

13,028,965,370

10,193,757,921

Ⅱ.영업비용(주석18)

12,785,088,663

9,171,919,531

1.급여
4,685,465,608

4,023,354,424

2.퇴직급여(주석8)
607,328,562

627,899,397

3.복리후생비
657,477,416

460,097,392

4.세금과공과
41,710,353

42,676,980

5.도서인쇄비
4,309,866

3,545,867

6.여비교통비
452,639,619

376,460,856

7.접대비
76,531,937

69,516,368

8.교육훈련비
10,544,624

17,578,481

9.소모품비
22,641,923

16,185,594

10.수선유지비
3,116,666

3,972,938

11.지급임차료
235,557,908

302,170,672

12.차량유지비
9,926,400

12,635,149

13.지급수수료(주석11)
723,005,479

490,852,493

14.용역비
4,014,429,711

1,748,421,097

15.감가상각비
79,322,155

113,837,826

16.무형자산상각비
1,046,678,932

787,624,425

17.대손상각비
25,988,021

12,498,078

18.통신비
61,030,405

49,702,875

19.보험료
27,383,078

12,888,619

Ⅲ. 영업이익

243,876,707

1,021,838,390

Ⅳ. 영업외수익

1,424,206,702

243,904,285

1.이자수익
33,751,965

22,154,304

2.외환차익
49,484,313

72,043,231

3.외화환산이익(주석9)
2,152,249

-

4.지분법이익
1,084,115

-

5.사채상환이익(주석10)
1,262,379,808

-

6.잡이익
75,354,252

149,706,750

Ⅴ. 영업외비용

834,358,029

921,074,599

1.이자비용
820,190,474

794,753,155

2.외환차손
6,316,169

72,763,171

3.외화환산손실(주석9)
2,851,383

46,887,798

4.기부금
5,000,000

5,000,000

5.지분법손실
-

1,666,913

6.잡손실
3

3,562

Ⅵ. 법인세차감전순이익

833,725,380

344,668,076

Ⅶ. 법인세비용(주석15)

-

-

Ⅷ. 당기순이익

833,725,380

344,668,076

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
3,273,921,000
9,928,840,852
(9,750,706,669)
(2,765,147,476)
686,907,707

당기순이익
-
-
-
344,668,076
344,668,076

2017.12.31(전기말)
3,273,921,000
9,928,840,852
(9,750,706,669)
(2,420,479,400)
1,031,575,783

2018.01.01(당기초)
3,273,921,000
9,928,840,852
(9,750,706,669)
(2,420,479,400)
1,031,575,783

당기순이익
-
-
-
833,725,380
833,725,380

유상증자
500,000,000
7,496,758,760
-
-
7,996,758,760

전환사채의 상환
-
-
-
-
-

2018.12.31(당기말)
3,773,921,000
17,425,599,612
(9,750,706,669)
(1,586,754,020)
9,862,059,923

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

96,552,177

1,596,042,649

1. 당기순이익
833,725,380

344,668,076

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,436,408,412

2,157,554,660

가.퇴직급여
607,328,562

627,899,397

나.감가상각비
79,322,155

113,837,826

다.무형자산상각비
1,046,678,932

787,624,425

라.대손상각비
25,988,021

12,498,078

마.이자비용(사채할인발행차금 상각)
675,344,242

612,951,855

바.외화환산손실
1,746,500

1,076,166

사.지분법손실
-

1,666,913

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,291,486,299)

(18,204,814)

가.외화환산이익
2,023,747

-

나.이자수익
25,998,629

18,204,814

다.지분법이익
1,084,115

-

라.사채상환이익
1,262,379,808

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,882,095,316)

(887,975,273)

가.매출채권의 증가
(2,451,735,882)

(1,305,764,366)

나.미수금의 감소
26,427,087

103,016,777

다.미수수익의 감소
-

4,150,274

라.선납법인세의 감소
31,820

7,279,480

마.선급비용의 감소(증가)
2,839,370

(33,275,192)

바.미지급금의 증가
1,219,270,090

375,692,432

사.미지급비용의 증가
55,166,375

50,239,854

아.선수금의 증가
9,414,925

88,344,268

자.예수금의 증가
79,779,155

22,424,330

차.부가세예수금의 증가(감소)
(215,358,605)

142,314,613

카.퇴직금의 지급
(58,696,780)

(22,150,861)

타.퇴직연금운용자산의 증가
(439,135,053)

(292,134,712)

파.장기미지급금의 증가(감소)
(110,097,818)

13,332,643

하.정부보조금의 사용
-

(41,444,813)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,283,125,500)

(163,021,030)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
9,833,278

147,718,920

가.단기대여금의 감소
-

100,000,000

나.정부보조금의 증가
9,833,278

47,718,920

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,292,958,778)

(310,739,950)

가.집기비품의 취득
91,773,512

254,690,318

나.임차자산개량권의 취득
30,520,000

1,133,100

다.개발비의 증가
941,233,492

-

라.소프트웨어의 취득
68,370,700

38,796,934

마.산업재산권의 취득
80,421,074

4,630,579

바.보증금의 증가
80,640,000

11,489,019

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,342,340,849

(1,183,320,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
8,996,758,760

-

가.장기차입금의 차입
1,000,000,000

-

나.유상증자
7,996,758,760

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,654,417,911)

(1,183,320,000)

가.유동성장기차입금의 상환
249,990,000

1,183,320,000

나.유동성전환사채의 상환
5,404,427,911

-

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,155,767,526

249,701,619

Ⅴ. 기초의 현금

1,574,706,647

1,325,005,028

Ⅵ. 기말의 현금

3,730,474,173

1,574,706,647

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 16 기 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 오비고

1. 회사의 개요

주식회사 오비고(이하 "회사")는 시스템 정보통합 등과 관련된 소프트웨어 라이센스 및 개발 서비스 제공을 주사업 목적으로 2003년 3월 18일 설립되었으며, 2010년 11월 1일자로 주식회사 오비고로 사명을 변경하였습니다.

회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며, 그 결과 당기말 현재의 자본금은 보통주 2,335,074천원, 우선주 1,438,847천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(단위: 주)
자본금(단위: 천원)
지분율

보통주
우선주
보통주
우선주

장영준
2,582,100
-
1,291,050
-
34.20%

신성장동력그린퓨처사모투자전문회사

1,203,654
-
601,827
15.90%

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드

312,500
-
156,250
4.10%

송현 e-신산업 펀드

312,500
-
156,250
4.10%

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합

192,582
-
96,291
2.60%

포스코4차산업혁명펀드

187,500
-
93,750
2.50%

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호 벤처투자조합

144,438
-
72,219
1.90%

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호

125,000
-
62,500
1.70%

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합

96,294
-
48,147
1.30%

한국투자 해외진출 Platform 펀드

96,294
-
48,147
1.30%

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합

62,500
-
31,250
0.80%

2011 KIF-한국투자 IT전문투자조합

48,144
-
24,072
0.60%

기타
2,088,048
96,288
1,044,024
48,144
28.90%

합 계
4,670,148
2,877,694
2,335,074
1,438,847
100.00%

2. 중요한 회계정책 

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있 는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 낮은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법 및 내용연수에 따라 산정하며 감가상각누계액을 해당 유형자산에 차감하여 표시하고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

집기비품
정액법
4년

임차자산개량권
정액법
4년

차량운반구
정액법
4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5~10년

소프트웨어
4년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 및 중단사업에 속하는자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금의 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손인으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정 후 재측정하지 않습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

회사는 당기말 현재 1년 이상 근속한 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금의 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 확정급여형 퇴직연금제도 운용기관에 납입한 부담금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산과 퇴직보험예치금이 퇴직급여 충당부채를 초과하는 경우 초과액은 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

(11) 환율변동효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(12) 수익의 인식
회사는 소프트웨어 라이센스 수익은 인도기준에 따라, 소프트웨어 개발 수익은 총용역제공예정시간에 대한 실제용역발생시간의 비율에 의한 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 

(13) 법인세회계
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.

(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권에 대한 평가, 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

(15) 중소기업 회계처리 특례의 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

1) 현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다. 

2) 주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내역

보증금
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합 계
3,000
3,000

4. 지분법적용투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부가액
장부가액

Obigo USA Inc.(*1)
5,000
100%
11,343
19,429
18,345

(*1) 상기 지분법적용대상회사의 검토받은 재무제표를 입수할 수가 없어 가결산 재무제표를 이용하였는바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 피투자회사의대표이사의 서명 날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(2) 당기말 현재 피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매 출 액
당기손익

Obigo USA Inc.
19,429
-
5,975
284

5. 유형자산

(1) 변동내용
당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초
장부가액
증가액
감소액
감가상각비
기말
장부가액

집기비품
282,880
91,774
-
(113,114)
261,540

국고보조금
(83,269)
(9,833)
-
38,772
(54,330)

임차자산개량권
1,356
30,520
-
(2,453)
29,423

차량운반구
2,528
-
-
(2,527)
1

합 계
203,495
112,461
-
(79,322)
236,634

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초
장부가액
증가액
감소액
감가상각비
기말
장부가액

집기비품
161,630
254,690
-
(133,440)
282,880

국고보조금
(109,656)
(41,271)
-
67,658
(83,269)

임차자산개량권
42,211
1,133
-
(41,988)
1,356

차량운반구
8,595
-
-
(6,067)
2,528

합 계
102,781
214,552
-
(113,837)
203,495

(2) 보험가입자산
당기말 현재 당사는
차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 변동내역
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
증가액
감소액(상각)
기말장부가액

개발비
4,200,692
941,233
(988,398)
4,153,527

산업재산권
172,542
80,421
(36,713)
216,250

소프트웨어
38,361
68,371
(23,180)
83,552

정부보조금
(5,995)
-
1,612
(4,383)

합 계
4,405,600
1,090,025
(1,046,679)
4,448,946

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
증가액
감소액(상각)
기말장부가액

개발비
4,941,991
-
(741,299)
4,200,692

산업재산권
203,487
4,630
(35,575)
172,542

소프트웨어
13,262
38,798
(13,699)
38,361

정부보조금
(2,495)
(6,448)
2,948
(5,995)

합 계
5,156,245
36,980
(787,625)
4,405,600

(2) 중요한 개별무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
내 용
장부금액
잔여상각기간

개발비
차량용 웹 플랫폼 개발(Automotive W20)
3,212,294
2019.01 ~ 2022.03

Telematics Client 개발
193,676
개발중

AI platform 개발
747,557
개발중

7. 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
차입종류
이자율(%)
당기말
전기말

장기차입금
우리은행
정보통신진흥기금
1.60
1,000,000
249,990

소 계
1,000,000
249,990

유동성대체
-
(249,990)

합 계
1,000,000
-

당사는 우리은행 장기차입금과 관련하여
기술보증기금으로부터

950백
만원
의
지급
보증을
제공받고 있습니다.

8. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,994,731
1,402,416

당기설정액
607,328
627,899

당기지급액
(203,259)
(35,584)

기말잔액
2,398,800
1,994,731

차감:퇴직연금운용자산
(1,881,899)
(1,561,341)

잔 액
516,901
433,390

(2) 당기와 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,561,341
1,264,448

당기불입액
465,121
310,326

당기감소액
(144,563)
(13,433)

기말잔액
1,881,899
1,561,341

(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 납입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가입처
당기말
전기말

우리은행
1,478,213
1,175,318

미래에셋대우
403,686
386,023

잔 액
1,881,899
1,561,341

9. 외화자산 및 외화부채

당기말과 전기말 현재 화폐성외화자산 및 부채의 외화환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산
현금및현금성자산
USD 60,666
67,830
USD 214,674
230,002

EUR 1,947
2,490
EUR 573,996
734,284

CNY 428,340
69,717
CNY 40.43
7

매출채권
USD 31,394
35,102
USD 122,971
131,750

EUR 1,488,562
1,904,108
EUR 180,709
231,172

CNY 917,447
149,324
CNY 122,668
20,075

SEK 2,489
310
-
-

외화자산 합계

2,228,881

1,347,290

10. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
표시이자율
당기말
전기말

제1회 전환사채(*)
2013.12.23
2018.12.23
3.00%
-
4,857,085

사채상환할증금
-
1,816,347

전환권조정
-
(681,969)

합 계
-
5,991,463

(*) 당사는 당기말 전환사채를 조기 상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 1,262,380천원을 인식하였습니다.

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 보장이자율: 연 9%
② 전환비율: 사채권면액의 100% 범위 내
③ 전환가격:

4,154원

④ 전환가격의 조정: 주식배당 및 무상증자 등 기타 상대적으로 전환가격에 영향을 미치는 사항이 발생한 경우를 포함하여 향후 영업수익 또는 영업이익 등에 따라 전환가격은 조정됨. 또한, 회사의 기업공개(IPO)가 이루어질 경우 그 시점까지 조정된 전환가격과 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격이 조정됨
⑤ 전환주식수: 사채권면 금액의 전환비율을 승한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수
⑥ 전환에 따라 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주
⑦ 전환청구기간: 2018년 12월 22일 부터 만기일 까지
⑧ 전환의 효력발생: 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 생기며 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄.
⑨ 조기상환청구권: 투자자는 향후 회사의 영업수익 및 영업이익과 주요 완성차업체와의 계약사항 등을 고려하여 사채의 만기일 전이라도 발행일로부터 상환일까지 연 복리 12%를 가산하여 전환사채의 상환을 청구할 수 있음

11. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명(성명)
관 계
비 고

Obigo USA Inc
종속기업
-

(주)디젠
주주
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
구 분
수익ㆍ비용
채권ㆍ채무잔액

수익거래
지급수수료
매출채권
기타채무

Obigo USA Inc
종속회사
-
6,071
-
-

(주)디젠
주주
1,560,000
-
170,000
-

2) 전기

(단위 : 천원)

회 사 명
구 분
수익ㆍ비용
채권ㆍ채무잔액

수익거래
지급수수료
단기대여금
기타채무

Obigo USA Inc
종속회사
-
12,739
-
-

(3) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역

당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보
및 지급보증의 내역은 없습니다.
한편, 최대주주의 당사지분에 대해서 아래와 같이 당사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 담보자산
설정내역
채권최고액
근질권자

최대주주의 
회사지분 100%
회사의 우선주(SeriesA) 투자관련 계약에 따라 회사가 근질권자에게 현재 또는 장래에 부담하는 모든 채무
16,900,000
신성장동력그린퓨처
사모투자전문회사

12. 자본금

(1) 자본금의 변동내역
당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 4,670,148주 및 우선주 2,877,694주입니다. 당기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초자본금
2,335,074
938,847
2,335,074
938,847

증가
-
500,000
-
-

감소
-
-
-
-

기말자본금
2,335,074
1,438,847
2,335,074
938,847

(2) 전환상환우선주
당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
우선주(SeriesA)
우선주(SeriesB)

발행주식
1,877,694주
1,000,000주

발행일
2013. 12. 23
2018. 12. 21

발행가액
1주당 4,154원
1주당 8,000원

배당금
참가적/누적적, 1주당 발행가액기준 연 3%배당

의결권
1주당 1의결권

전환청구기간
- 최초발행일 익일부터 10년이 되는 날까지

전환비율
- 우선주식 1주당 보통주식 1주
 - 전환상환우선주 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주
 인수권부사채등)를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, IPO공모단가
 의 70%가 전환가격을 하회하는 경우에는 전환비율을 조정함
 - 회사의 경영성과에 따라 전환비율을 조정함

상환기간
- 2018년 12월 23일부터 회사에 대하여 우선주의 
 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐
- 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 존속기
 간 만료일까지 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 
 청구할 권리를 가짐

상환가액
- 투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여
 발행일로부터 상환일까지 연복리 9%(조기상환권
 의 행사로 인한 상환인 경우 12%)를 적용하여 산
 출한 이자액의 합계액으로 하되 본건 우선주와 관
 련하여 기 지급한 배당금이 있는 경우 동배당금을 
 차감한 금액으로 함
- 투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하
 여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하
 여 산출한 이자액의 합계액으로 하되 본건 우선주
 와 관련하여 기 지급한 배당금이 있는 경우 동배당
 금을 차감한 금액으로 함

신주인수권
- 우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사
 가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리가 있음

13. 결손금처리계산서

당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당 기
전 기

처리예정일 : 201
9년
3월

25일

처리확정일 : 2018년 3월 26일

Ⅰ.미처리결손금

1,586,754

2,420,479

1.전기이월미처리결손금
2,420,479

2,765,147

2.당기순이익
(833,725)

(344,668)

Ⅱ.결손금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

1,586,754

2,420,479

14. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사의 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부여일
부여대상자
부여방법
부여주식수
행사가격
가득조건
행사가능기간

2017.09.20
대표이사
신주발행교부
392,871
주당 500원
결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직한 날과 IPO일의 익일 중 늦게도래한 날
가득조건 충족 후 5년 이내

2017.12.29
전임직원
(대표이사 포함)
신주발행교부
261,913
주당 500원
결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직한 날과 IPO일의 익일 중 늦게도래한 날
가득조건 충족 후
5년 이내

(2) 당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정에 따라 주식결제형주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 않습니다.

1
5. 법인세비
용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

법인세부담액
-
-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용(수익)
-
-

(2)
당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순순손익
833,725
344,668

적용세율에 따른 법인세
161,420
53,827

조정사항
(161,420)
(53,827)

- 비일시적차이
6,501
-

- 기타
(167,921)
(53,827)

법인세비용
-
-

유효법인세율
0.0%
0.0%

(3) 당기와 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연
법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
유동성
비유동성

외화환산손익
46,888
699
46,888
699
154
-

대손충당금
-
130
-
130
29
-

퇴직급여충당금
1,922,150
656,143
179,492
2,398,801
-
527,736

퇴직연금운용자산
(1,561,341)
(463,905)
(143,348)
(1,881,898)
-
(414,018)

국고보조금
327,239
186,590
327,239
186,590
-
41,050

사채상환할증금
1,816,347
-
1,816,347
-
-
-

사채할인발행차금
(681,969)
-
(681,969)
-
-
-

개발비
3,570,739
-
840,174
2,730,565
-
600,724

기타
254,403
285,911
261,404
278,910
63,139
(1,779)

이월결손금
-
-
-
-
360,964
1,078,560

이월공제감면세액
-
-
-
-
-
962,295

합 계
5,694,456
665,568
2,646,227
3,713,797
424,286
2,794,568

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액
(424,286)
(2,794,568)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
유동성
비유동성

외화환산손익
(16,144)
46,888
(16,144)
46,888
10,315
-

퇴직급여충당금
1,307,598
627,899
13,347
1,922,150
-
422,873

퇴직연금운용자산
(1,264,448)
(310,240)
(13,347)
(1,561,341)
-
(343,495)

국고보조금
378,238
327,239
378,238
327,239
-
71,993

사채상환할증금
1,816,347
-
-
1,816,347
-
399,596

사채할인발행차금
(1,294,920)
-
(612,952)
(681,969)
-
(150,033)

개발비
4,200,870
-
630,131
3,570,739
-
785,563

기타
132,309
263,071
140,977
254,403
57,509
(1,540)

이월결손금
-
-
-
-
-
716,470

이월공제감면세액
-
-
-
-
324,858
1,229,959

합 계
5,259,850
954,857
520,250
5,694,456
392,682
3,131,386

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액
(392,682)
(3,131,386)

(4) 이연법인세자산의 실현가능성

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 현재 회사의 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증인
보증금액
관련채무
차입금액
채권자

기술신용보증기금
950,000
장기차입금
1,000,000
우리은행

(2) 당사는 우선주 투자계약과 관련하여 회사의 계약이행을 담보하기 위하
여 최대주주의 회사지분에

대하여 담보를 제공받고 있습니다

.

17. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산의 차이는 없습니다.

(2) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

감가상각비와 국고보조금 상계
40,384
-

장기차입금의 유동성 대체
-
249,990

전환사채의 유동성 대체
-
5,378,512

18. 부가가치계산에 필요한 사항

당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,685,466
4,023,354

퇴직급여
607,329
627,899

복리후생비
657,477
460,097

세금과공과
41,710
42,677

지급임차료
235,558
302,171

감가상각비
79,322
113,838

무형자산상각비
1,046,679
787,624

합 계
7,353,541
6,357,660

19. 포괄손익계산서
당사의 당기와 전기 포괄손익은 당기순이익과 일치합니다.

20. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산 :

현금및현금성자산
3,730,474
1,574,707

매출채권
4,981,088
2,555,063

미수금
58,869
85,296

보증금
303,859
223,219

합 계
9,074,290
4,438,285

금융부채 :

유동성장기부채
-
249,990

미지급금
1,995,184
775,914

미지급비용
187,271
132,105

장기차입금
1,000,000
-

유동성전환사채
-
5,991,463

장기미지급금
127,877
237,975

합 계
3,310,332
7,387,447

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 당기와 전기 중 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

미지급금
1,708,189
287,206
-
-
1,995,395

미지급비용
187,271
-
-
-
187,271

장기차입금
-
-
1,000,000
-
1,000,000

장기미지급금
-
-
127,877
-
127,877

합 계
1,895,460
287,206
1,127,877
-
3,310,543

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

유동성장기부채
83,330
166,660
-
-
249,990

유동성전환사채
-
5,991,463
-
-
5,991,463

미지급금
528,365
247,549
-
-
775,914

미지급비용
132,105
-
-
-
132,105

장기미지급금
-
-
237,975
-
237,975

합 계
743,800
6,405,672
237,975
-
7,387,447

2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

21. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는
2019
년
3월 25
일

개최될 정기주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 오비고

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
3
-
-
-
-
-
-
4
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
16
10
220
182
-
-
-
-
-
-
240
196

합계
4
4
16
10
220
182
-
-
-
-
-
-
240
196

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.07
1
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.28~2018.11.29
2
일
3
명
-
명
중간감사

2019.02.14~2019.02.15
2
일
2
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.29
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 분당구 판교로 338 한국전자무역센터

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.29, 2019.2.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 15일
감사 등
대면회의
감사의견 등 논의