에스지헬스케어 — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 태일회계법인

감사보고서
3.7
(주)에스지헬스케어

00759896
100000000000
20190329
1244110097700
000
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23376
28
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4

주식회사 에스지헬스케어

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

진일회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
..............................................................
1 ~ 3

(첨부)재 무 제 표

. 재 무 상 태 표
..............................................................
5 ~ 6

. 손 익 계 산 서
..............................................................
7 ~ 8

. 자 본 변 동 표
..............................................................
9

. 현 금 흐 름 표
..............................................................
10 ~ 11

. 주 석
..............................................................
12 ~ 32

외부감사 실시내용
..............................................................
33 ~ 34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에스지헬스케어

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 에스지헬스케어(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을
일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 

감사의견 근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 영등포구 은행로 11 일신빌딩 7층

진 일 회 계 법 인

대 표 이 사 배 영 석

2019년 3월 29일

감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에스지헬스케어

제 10 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에스지헬스케어 대표이사 김정수

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 이천시 모가면 양녕로 10

(전 화)
02-449-6908

재 무 상 태 표

제 10 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 9 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(당) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

10,291,336,507

11,571,031,152

(1) 당좌자산

7,569,614,657

6,461,385,583

1. 현금및현금성자산(주석12)
2,813,112,801

1,229,929,951

2. 단기금융상품
12,000,000

7,000,000

3. 매출채권(주석12,14)
4,810,891,420

5,287,418,866

대손충당금
(789,673,465)

(789,673,465)

4. 선급비용
17,930,177

18,543,395

5. 미수금(주석12)
4,063,997

48,679,230

6. 선급금
485,552,220

508,184,368

국고보조금(주석11)
(5,000,000)

(5,000,000)

7. 부가세대급금
216,387,047

152,818,618

8. 선급법인세
4,350,460

3,484,620

(2) 재고자산

2,721,721,850

5,109,645,569

1. 제품
-

221,700,431

2. 원재료
2,721,721,850

4,887,945,138

Ⅱ. 비유동자산

2,494,644,461

2,537,597,270

(1) 투자자산

-

-

1. 매도가능증권(주석3)
-

-

(2) 유형자산(주석4)

2,400,099,118

2,458,836,808

1. 토지
1,534,231,372

1,534,231,372

2. 건물
852,507,948

852,507,948

감가상각누계액
(132,112,345)

(75,278,521)

3. 구축물
4,984,000

4,984,000

감가상각누계액
(1,194,068)

(571,076)

4. 기계장치
256,850,024

230,350,024

감가상각누계액
(158,258,481)

(111,880,811)

국고보조금(주석11)
(55,822,737)

(93,037,917)

5. 차량운반구
162,896,076

162,896,076

감가상각누계액
(100,277,890)

(68,434,149)

6. 비품
60,108,939

38,090,939

감가상각누계액
(29,272,062)

(23,099,415)

7. 임차자산개량권
13,100,000

13,100,000

감가상각누계액
(7,641,658)

(5,021,662)

(3) 무형자산(주석5)

6,905,343

1,520,462

1. 산업재산권
6,905,343

1,520,462

(4) 기타비유동자산

87,640,000

77,240,000

1. 임차보증금
42,900,000

32,500,000

2. 기타보증금
44,740,000

44,740,000

자산총계

12,785,980,968

14,108,628,422

부채

Ⅰ. 유동부채

9,095,598,792

8,906,227,876

1. 매입채무(주석12,19)
4,344,769,774

4,360,695,260

2. 미지급금(주석19)
59,804,474

70,136,850

3. 예수금(주석19)
18,171,070

14,384,970

4. 선수금
266,893,474

345,444,678

5. 단기차입금(주석6,14,19)
4,368,460,000

4,065,566,126

6. 유동성장기부채(주석6,19)
37,500,000

49,999,992

7. 미지급법인세(주석17)
-

-

Ⅱ. 비유동부채

1,855,937,769

1,924,331,374

1. 장기차입금(주석6,19)
1,664,000,000

1,701,500,008

2. 장기예수금
3,300,000

-

3. 퇴직급여충당부채(주석7)
329,794,842

275,085,178

퇴직연금운용자산
(141,157,073)

(52,253,812)

부채총계

10,951,536,561

10,830,559,250

자 본

Ⅰ. 자본금

780,000,000

780,000,000

1. 보통주자본금(주석1,9)
600,000,000

600,000,000

2. 우선주자본금(주석1,9)
180,000,000

180,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

4,323,102,273

4,323,102,273

1. 주식발행초과금
4,323,102,273

4,323,102,273

Ⅲ. 결손금(주석10)

3,268,657,866

1,825,033,101

자본총계

1,834,444,407

3,278,069,172

부채및자본총계

12,785,980,968

14,108,628,422

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 10 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(당) 기

Ⅰ.매출액

23,375,826,054

17,542,410,374

1. 제품매출액
23,375,826,054

17,542,410,374

Ⅱ.매출원가

20,450,420,820

13,895,053,100

1. 제품매출원가
20,450,420,820

13,895,053,100

기초제품재고액
221,700,431

176,153,166

당기제품제조원가
20,228,720,389

13,940,600,365

기말제품재고액
-

(221,700,431)

Ⅲ.매출총이익

2,925,405,234

3,647,357,274

Ⅳ.판매비와관리비(주석15)

2,647,431,325

3,145,595,169

1. 급여
1,058,320,614

1,001,491,477

2. 퇴직급여(주석7)
98,743,657

68,394,488

3. 복리후생비
111,294,009

152,394,705

4. 여비교통비
134,674,869

202,597,194

5. 접대비
40,603,971

107,345,633

6. 통신비
9,407,252

10,377,926

7. 경상연구개발비(주석5)
209,497,622

257,939,393

8. 수도광열비
235,110

595,930

9. 세금과공과
5,562,870

1,311,190

10. 지급임차료
86,702,302

91,667,760

11. 수선비
1,500,000

7,147,300

12. 보험료
22,881,453

26,378,457

13. 차량유지비
21,361,196

19,639,351

14. 운반비
52,440,186

104,909,114

15. 교육훈련비
610,030

1,294,240

16. 도서인쇄비
2,495,162

6,701,910

17. 소모품비
3,731,509

38,823,954

18. 지급수수료
448,054,397

596,471,992

19. 광고선전비
105,028,265

235,574,444

20. 외주용역비
740,000

-

21. 대손상각비
-

18,858,943

22. 건물관리비
-

1,421,864

23. 수출제비용
194,442,337

139,912,435

24. 견본비
25,600

15,034,854

25. 감가상각비(주석4)
38,301,688

38,291,428

26. 무형자산상각비(주석5)
777,226

1,019,187

Ⅴ.영업이익

277,973,909

501,762,105

Ⅵ.영업외수익

494,712,273

190,990,237

1. 이자수익
8,591,601

11,388,711

2. 외환차익
328,573,920

131,061,613

3. 외화환산이익(주석12)
110,459,685

8,631,546

4. 잡이익
47,087,067

39,908,367

Ⅶ.영업외비용

415,761,230

683,547,623

1. 이자비용
206,658,786

216,510,568

2. 외환차손
107,329,654

122,369,759

3. 외화환산손실(주석12)
101,061,532

339,122,174

4. 유형자산처분손실
-

2,000

5. 기부금
-

1,000,000

6. 잡손실
711,258

4,543,122

Ⅷ.법인세차감전계속사업이익

356,924,952

9,204,719

Ⅸ.법인세 등(주석17)

-

-

X.계속사업이익

356,924,952

9,204,719

XI.중단사업손실(법인세효과 : -원)

1,800,549,717

-

XII. 당기순이익(손실)

(1,443,624,765)

9,204,719

XIII. 주당손익(주석16)

기본주당계속사업이익

2,974

77

희석주당계속사업이익

2,288

59

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 10 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1(당기초)
780,000,000
4,323,102,273
(1,834,237,820)
3,268,864,453

당기순이익
-
-
9,204,719
9,204,719

2017.12.31(당기말)
780,000,000
4,323,102,273
(1,825,033,101)
3,278,069,172

2018.1.1(당기초)
780,000,000
4,323,102,273
(1,825,033,101)
3,278,069,172

당기순이익(손실)
-
-
(1,443,624,765)
(1,443,624,765)

2018.12.31(당기말)
780,000,000
4,323,102,273
(3,268,657,866)
1,834,444,407

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 10 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(당) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,400,369,083

(991,439,892)

1.당기순이익(손실)
(1,443,624,765)

9,204,719

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
2,121,530,999

467,577,339

가.대손상각비
-

18,858,943

나.감가상각비
107,255,690

108,003,790

다.무형자산상각비
777,226

1,019,187

라.유형자산처분손실
-

2,000

마.외화환산손실
100,644,728

248,257,341

바.퇴직급여
112,303,638

91,436,078

사.중단사업손실
1,800,549,717

-

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(71,587,359)

(8,625,364)

가.외화환산이익
71,587,359

8,625,364

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
794,050,208

(1,459,596,586)

가.매출채권의 감소(증가)
(674,998,641)

(1,567,562,934)

나.선급비용의 감소(증가)
613,218

4,794,605

다.미수금의 감소(증가)
44,231,672

56,331,557

라.선급금의 증가
(61,748,507)

(457,665,894)

마.부가세대급금의 감소
(63,568,429)

4,245,018

바.선급법인세의 감소(증가)
(865,840)

39,860,790

사.원재료의 증가
221,700,431

(45,547,265)

아.제품의 감소(증가)
1,554,808,283

(2,793,420,059)

자.매입채무의 증가(감소)
(30,162,105)

3,055,284,811

차.예수금의 증가
3,786,100

(4,963,400)

카.선수금의 증가(감소)
(46,216,363)

290,957,827

타.미지급비용의 증가(감소)
(10,332,376)

(2,652,335)

파.장기예수금의 증가
3,300,000

-

하.퇴직급여충당부채의 증가
(57,593,974)

(17,363,412)

거.퇴직연금운용자산의 증가
(88,903,261)

(21,895,895)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(70,080,107)

280,651,674

1.투자활동으로 인한 현금유입액
-

360,000,000

가.단기금융상품의 감소
-

335,000,000

나.보증금의 감소
-

25,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(70,080,107)

(79,348,326)

가.단기금융상품의 증가
5,000,000

-

나.구축물의 취득
-

4,984,000

다.기계장치의 취득
26,500,000

7,059,000

라.차량운반구의 취득
-

44,431,826

마.비품의 취득
22,018,000

11,673,500

바.산업재산권의 취득
6,162,107

1,400,000

사.보증금의 증가
10,400,000

9,800,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

252,893,874

(1,216,900,866)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
828,460,000

1,939,392,753

가.단기차입금의 차입
828,460,000

1,939,392,753

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(575,566,126)

(3,156,293,619)

가.단기차입금의 상환
(525,566,126)

(3,143,793,619)

나. 유동성장기부채의 상환
(50,000,000)

(12,500,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,583,182,850

(1,927,689,084)

Ⅴ.기초의 현금

1,229,929,951

3,157,619,035

Ⅵ.기말의 현금

2,813,112,801

1,229,929,951

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 10 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 9 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에스지헬스케어

1. 회사의 개요 : 

주식회사 에스지헬스케어(이하 "회사")는 의료기기 제조업 등을 목적으로 2009년 7월 17일에 설립되었습니다. 회사는 당기말 현재 경기도 이천시 모가면 양녕로 10번지에 본사를 두고 있습니다. 

회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 780백만원(보통주 :600백만원, 우선주 : 180백만원)이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주시의 종류
소유주식수(주)
지분율(%)

김정수
보통주
70,650
45.3

구자희
보통주
15,150
9.7

KTBN 7호 벤처투자조합
전환상환우선주
12,000
7.7

엘앤에스 신성장동력 글로벌스타 투자조합
전환상환우선주
12,000
7.7

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드
전환상환우선주
12,000
7.7

기타
보통주
34,200
21.9

합계
156,000
100.0

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과목
추정내용연수
상각방법

건물
15년
정액법

구축물
8년

기계장치
5년

차량운반구
5년

비품
5년

임차자산계량권
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 차입원가 자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.9 국고보조금

회사는 국고보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 국고보조금을 인식합니다.

자산 관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익 관련 보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.13 중소기업 회계처리 특례의 적용

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 회계처리하고 있으며, 중소기업 회계처리 특례가 적용되는 항목은 다음과 같습니다.

가. 법인세 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

나. 시장성이 없는 지분증권, 관계기업 및 공동지배기업
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한,
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하고, 매도가능증권으로 계정분류하고 취득원가를 적용하여 평가하고 있습니다. 

다. 장기연불조건이 매매거래 및 장기금전대차거래
장기연불조건이 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발행하는 채권 및 채무는 현재가치평가를 수행하지 아니하고 있습니다.

라. 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따른 내용연수를 적용하고 있습니다.

마. 중단된 사업부문의 정보
중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.

2.14 종업원급여

가. 퇴직급여

회사는 보고기간말 현재 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

2.15 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 

회사는 의료장비 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정

가. 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

나. 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목을제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

3. 매도가능증권 :

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
회사명
당기
전기

주식수
지분율(%)
취득가액
시가 또는 
순자산가액
장부가액
장부가액

시장성 없는 주식
Sghealthcare Inc.(*)
-
100
23,663
-
-
-

(*)

중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가를 적용하여 평가하고 있으며,
자본잠식이므로 회
사는 전기 이전기간에 전액 비용으로 반영하였습니다.

4. 유형자산 :

가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말잔액

토지
1,534,231
-
-
-
-
1,534,231

건물
777,229
-
-
(56,834)
-
720,395

구축물
4,413
-
-
(623)
-
3,790

기계장치(*)
25,431
26,500
-
(9,162)
-
42,769

차량운반구
94,462
-
-
(31,843)
-
62,618

비품
14,992
22,018
-
(6,172)
-
30,837

임차자산개량권
8,078
-
-
(2,619)
-
5,459

합계
2,458,836
48,518
-
(107,255)
-
2,400,099

(*) 국고보조금 수령액이 포함되어 있습니다.

<전기>

구분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말잔액

토지
1,534,231
-
-
-
-
1,534,231

건물
834,063
-
-
(56,834)
-
777,229

구축물
-
4,984
-
(571)
-
4,413

기계장치(*)
26,051
7,059
-
(7,679)
-
25,431

차량운반구
82,609
44,432
-
(32,579)
-
94,462

비품
8,550
11,674
-
(5,232)
-
14,992

임차자산개량권
13,190
-
(2)
(5,110)
-
8,078

합계
2,498,694
63,165
(2)
(108,005)
-
2,458,836

(*) 국고보조금 수령액이 포함되어 있습니다.

나. 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류
부보자산
부보금액
부보처

화재보험
건물
1,700,000
삼성화재

상기 화재보험 부보액 중 200,000천원 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며, 회사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합책임보험에 가입하고 있습니다.

다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는
토
지
의 공시지가

는

1,114,459천원

입니다
.

라. 당
기말 현재 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 금융기관 차입과 관련하여 국
민은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석6 및 8참조).

5. 무형자산 : 

가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
기초장부금액
취득금액
상각/감액
대체
기말장부금액

산업재산권
1,520
6,162
777
-
6,905

<전기>

구분
기초장부금액
취득금액
상각/감액
대체
기말장부금액

산업재산권
1,140
1,400
1,020
-
1,520

나.
무형자산상각비
는
판매비와관리비로 계상하고 있습니다
.

다.
당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는
각각 209,497천원
및 257,939천원입니다.

6. 차입금 : 

가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
차입처
연이자율(%)
당기
전기

2018.12.31

운영자금대출외
기업은행
3.70%~4.25%
1,758,460
1,790,282

국민은행
7.52%
-
25,284

KEB하나은행
4.36%
750,000
750,000

한국산업은행
3.64%
440,000
500,000

우리은행
3.70%~4.61%
1,420,000
1,000,000

합계
4,368,460
4,065,566

나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
차입처
최종만기일
연이자율(%)
당기
전기

2018.12.31

중소기업자금대출
국민은행
2024.8.19
2.84
1,664,000
1,664,000

2019.8.19
4.55
37,500
87,500

합계
1,701,500
1,751,500

차감 : 유동성장기부채
(37,500)
(50,000)

차감계
1,664,000
1,701,500

다. 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

상환연도
금액

2019년
130,333

2020년
332,800

2022년
332,800

2022년
332,800

2022년 이후
535,267

합계
1,664,000

다.
상기의 차입금과 관련하여 회사는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석4 및 8참조).

7. 퇴직급여충당부채 : 

가. 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
275,085
112,303
57,593
329,795

퇴직연금운용자산
(52,254)
(104,825)
(15,922)
(141,157)

합계
222,831
7,478
41,671
188,638

<전기>

구분
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
201,012
91,436
17,363
275,085

퇴직연금운용자산
(30,358)
(24,340)
(2,444)
(52,254)

합계
170,654
67,096
14,919
222,831

나. 당기 및 전기의 비용으로 반영된 퇴직급여의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

판매관리비
83,949
68,394

제조원가
13,512
7,070

경상연구개발비
14,794
15,972

합계
112,255
91,436

8. 우발채무와 약정사항 :

가. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
구분
한도금액
실행금액

기업은행
기업구매자금대출
440,000
328,460

무역어음대출
900,000
800,000

중소기업자금대출
700,000
630,000

무신용장방식매입 등
US$1,000,000
US$520,040

국민은행
기업일반운전자금대출
80,000
-

KEB하나은행
기업운전일반기타대출
750,000
750,000

합계
2,870,000
2,508,460

US$1,000,000
US$520,040

나. 당기말 현재 회사가
차입금과
관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부가액
채권최고액
담보제공목적
담보권자

토지 및 건물
2,254,627
1,996,800
차입금 담보
국민은행

다. 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보증인
보증내역
보증금액
제공처

기업은행
기한부수입신용장
US$300,000
거래처

서울보증보험
이행보증
13,500
거래처

신용보증기금(*)
차입금 보증
5,600,500
기업은행 외

한국무역보험공사(*)
수출신용보증 등
765,000
기업은행

한국무역보험공사(*)
수출신용보증 등
US$1,400,000
기업은행

대표이사
차입금 보증 등
7,978,722
기업은행 외

합계
14,357,722

US$1,700,000

(*) 상기 신용보증기금의 보증에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

라.

당기말 현재 회사가 매출채권을 할인 또는 배서하고 만기가 미도래된 금액은 581,457천원입니다.

9. 자본금 :

가. 회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 200,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 120,000주 및 우선주식 36,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다. 당기말 현재 자본금은 780백만원(보통주 자본금 : 600백만원, 우선주 자본금 : 120백만원)이며, 주식발행초과금은 4,323백만원 입니다.

나. 당기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
주요 내용

종류
전환상환우선주

구분
의결권, 참가적, 누적적

발행일
2016년 02월 17일

발행주식수
36,000주

주당 발행금액
125,000원

전환권 행사기간
발행일로부터 10년 이내

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

배당율
발행가의 0.1%

상환조건
우선주식의 발행금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7% 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 기 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 계산

상환기간
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부에대하여 상환청구 가능하며, 회사는 상환가능한 배당가능이익으로 상환하여야 함

10. 결손금처리계산서 :

당기 및 전기의 결손금처리 및 이익잉여금처분의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).
가. 당기

과목

결손금처리계산서

(처리확정일: 2019년 3월 29일)

Ⅰ.미처리결손금

3,268,657,866

1.전기이월이익잉여금

(1,825,033,101)

2.당기순이익(손실)

(1,443,624,765)

Ⅱ.결손금처리액

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

3,268,657,866

나. 전기

과목

결손금처리계산서

(처리확정일: 2018년 3월 29일)

Ⅰ.미처리결손금

1,825,033,101

1.전기이월이익잉여금

(1,834,237,820)

2.당기순이익(손실)

9,204,719

Ⅱ.결손금처리액

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

1,825,033,101

11. 국고보조금 :

회사는 중소기업기술정보진흥원 연구과제와 관련하여 당기까지 국고보조금 206백만원을 수령하였으며, 관련 계정과목에서 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 기계장치 및 선급금 차감계정으로 표시하고 있는 국고보조금 금액은 각각 55,822천원 및 5,000천원입니다(주석4참조).

12. 외화자산 및 부채 :

당

기말 현재 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원).

구분
계정과목
통화
외화금액
원화환산금액

외화자산
현금및현금성자산
EUR
0.09
-

USD
1,551,790.72
1,735,057

소계
1,735,057

매출채권
USD
2,381,267.20
2,662,494

미수금
USD
-
-

외화자산 합계
4,397,551

외화부채
외상매입금
EUR
90.00
115

USD
2,403,259.00
2,687,084

소계
2,687,199

외화부채 합계
2,687,199

상
기 외화자산 및 부채와 관련하여 당기 중 발생한
외화환산이익 및 외화환산손실은 각각 110,459천원 및 101,061천원
입
니다.

13. 현금흐름표 :

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
37,500
41,667

14. 특수관계자와의 거래 :

가. 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
소재지
회사명

종속관계에 있는 법인
미국
Sghealthcare Inc.(*)

기타의 특수관계자
홍콩
SITEC LIMITED HK

(*) 지분율이 50%를 초과하나 주식회사외부감사에 관한 법률에 따른 종속회사가 아니며, 회사는 중소기업 회계처리 특례에 따라 매도가능증권으로 분류하고 있습니다(주석3 참조).

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

다. 당기말 및 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

채권
채무
채권
채무

SITEC LIMITED HK(*)
773,548
-
773,548
-

(*) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 773,548천원을 설정하고 있으며, 상기 채권잔액은 대손충당금 차감전 금액입니다.

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

마. 당기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 보증의 현황은 다음과 같습니다(주석8참조).

보증인
보증내역
보증금액
제공처

대표이사
차입금 보증 등
7,978,722
기업은행 외

바. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기
임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영
진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

급여
400,771
386,485

퇴직급여
31,385
30,076

합계
432,156
416,561

15. 부가가치계산에 필요한 계정과목 : 

당기 및 전기 중 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

판관비
제조원가
경상연구개발비
합계
판관비
제조원가
경상연구개발비
합계

급여
1,058,320
140,341
141,229
1,339,890
1,001,491
115,751
176,821
1,294,063

퇴직급여
83,949
13,512
14,795
112,256
68,394
7,070
15,972
91,436

복리후생비
111,294
30,791
3,835
145,920
152,395
10,796
3,045
166,236

감가상각비
38,301
42,856
26,098
107,255
38,292
43,569
26,144
108,005

세금과공과
5,562
-
-
5,562
1,311
3,570
-
4,881

합계
1,297,426
227,500
185,957
1,710,883
1,261,883
180,756
221,982
1,664,621

16. 주당순이익(손실) :

가. 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위 : 원,주).

구분
당기
전기

계속사업이익
356,924,952
9,204,719

가중평균유통보통주식수
120,000
120,000

기본주당순이익
2,974
77

나. 당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다(단위 : 원,주).

구분
당기
전기

희석주당이익 산정을 위한 계속사업이익
356,924,952
9,204,719

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수
120,000
120,000

전환우선주의 전환가정
36,000
36,000

합계
156,000
156,000

희석주당순이익
2,288
59

17. 법인세 등 :

회사는 중소기업회계처리특례에 따라 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등 계상하고 있으며, 당기의 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%
(2억원 이하의 금액의 경우 11%)
입
니다.

18. 포괄손익계산서 :

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(1,443,625)
9,205

포괄손익
(1,443,625)
9,205

19. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 :

가. 유동성위험 관리방법
회사의 관리팀은 미래현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 관리팀은 미래예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

나. 금융부채의 만기분석
당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
금액
3개월 이내
3개월~1년 이내
1년 초과

매입채무
4,344,769
-
4,344,769
-

미지급금
59,804
59,804
-
-

단기차입금
4,368,460
-
4,368,460
-

유동성장기부채
37,500
-
37,500
-

예수금
18,171
18,171
-
-

장기차입금
1,664,000
-
130,333
1,533,667

장기예수금
3,300,000
-
-
3,300

합계
10,496,004
77,975
8,881,062
1,536,967

<전기>

구분
금액
3개월 이내
3개월~1년 이내
1년 초과

매입채무
4,360,695

4,360,695
-

미지급금
70,137
70,137
-
-

단기차입금
4,065,566
-
4,065,566
-

유동성장기부채
49,999
-
49,999
-

예수금
14,385
14,385
-
-

장기차입금
1,701,500
-
-
1,701,500

합계
10,262,282
84,522
8,476,260
1,701,500

20. 재무제표가 승인된 날과 승인기관 :

회사의 재무제표는 2019년 3월 29일자 이사회 및 정기주주총회에서 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에스지헬스케어

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
1
-
-
4
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
102
107
180
175
-
-
-
8
-
-
286
294

합계
4
4
102
107
180
175
-
-
-
8
-
-
286
294

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.16
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.4~12.5
2
일
3
명
-
명
내부통제의 이해 및 평가

2019.3.4~3.6
3
일
3
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.3
1
일

실사(입회)장소
경기도 이천시 모가면 양녕로 10(본사)

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.3
1
일

실사(입회)장소
서울시 송파구 중대로 113(서울사무소)

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.4 / 2019.3.6

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 04일
회사측 : 대표이사, 재무담당이사 외 1인
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성, 계획된 감사범위와 시기 등

2
2019년 03월 06일
회사측 : 대표이사, 재무담당이사 외 1인
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
감사에서의 발견사항, 감사인의 독립성 등