KBG — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.7
한국바이오젠 주식회사

00260295
100000000000
20190328
1615110041619
100
19800
8827
16434
56
Y
N
Y
Y
N
E
N
4

한국바이오젠 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지
---------

독립된 감사인의 감사보고서
....................
1 - 4

재 무 제 표

5

ㆍ 재 무 상 태 표
....................
6 - 7

ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서
....................
8

ㆍ 자 본 변 동 표
....................
9

ㆍ 현 금 흐 름 표
....................
10 - 11

ㆍ 주석
....................
12 - 69

외부감사 실시내용
....................
70 - 71

독립된 감사인의 감사보고서

한국바이오젠 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 한국바이오젠 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한
주석 34
에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2017년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2017년 재무제표 전체에 대하여감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년 3월

26
일

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

한국바이오젠 주식회사

제 18 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

한국바이오젠 주식회사 대표이사 부태웅

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19

(전 화)
041-523-6201

재 무 상 태 표

제18기 기말
: 2018년 12월 31일 현재

제17기 기말
: 2017년 12월 31일 현재

제17기 기초
: 2017년 01월 01일 현재

한국바이오젠 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 18(당) 기말
제 17(전) 기말
(감사받지 아니한 재무제표)
제 17(전) 기초
(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

11,607,486,729
8,622,048,605
7,096,265,020

현금및현금성자산
4,5,7
2,630,076,679
1,668,832,322
1,335,988,616

단기금융상품
4,5,7
690,000,000
-
60,000,000

매출채권
4,5,8
4,554,403,216
3,706,541,008
2,872,138,026

기타단기금융자산
4,5,9
41,272,355
102,343,903
193,996,119

기타유동자산
10
53,694,759
76,427,471
72,864,908

재고자산
11
3,638,039,720
3,067,903,901
2,561,277,351

Ⅱ. 비유동자산

8,192,614,664
8,180,487,083
7,995,248,953

장기금융상품
4,5,9
137,041,736
429,388,959
41,217,141

기타장기금융자산
4,5,9
287,564,348
139,477,679
389,535,432

유형자산
12
6,831,521,469
6,773,007,611
6,936,230,305

무형자산
13
732,787,500
683,537,500
561,137,500

이연법인세자산
19
203,699,611
155,075,334
67,128,575

자 산 총 계

19,800,101,393
16,802,535,688
15,091,513,973

부 채

Ⅰ. 유동부채

7,622,226,016
4,050,103,258
7,171,184,612

매입채무
4,5
670,671,835
853,858,322
578,157,549

기타단기금융부채
4,5,14
594,898,933
445,338,008
483,653,960

기타유동부채
15
37,501,420
46,477,673
16,616,100

단기차입금
4,5,16
4,190,000,000
1,790,000,000
5,296,074,900

전환상환우선주(유동)
4,5,17,
175,049,284
151,339,714
130,841,489

파생상품부채
4,5
1,609,983,724
563,144,511
480,545,548

당기법인세부채
19
344,120,820
199,945,030
185,295,066

Ⅱ.비유동부채

1,205,009,760
3,825,802,173
501,733,808

장기차입금
4,5,16
-
3,400,000,000
52,700,000

전환상환우선주(비유동)
4,5,17
652,495,958
-
-

기타장기금융부채
4,5,14
54,063,574
24,517,085
26,878,686

순확정급여채무
18
498,450,228
401,285,088
422,155,122

부 채 총 계

8,827,235,776
7,875,905,431
7,672,918,420

자 본

I. 자본금
20
1,100,000,000
1,100,000,000
1,100,000,000

II. 주식발행초과금
20
45,925,035
45,925,035
45,925,035

III. 기타자본항목
20,21
1,498,944
-
-

Ⅳ. 이익잉여금
22
9,825,441,638
7,780,705,222
6,272,670,518

자 본 총 계

10,972,865,617
8,926,630,257
7,418,595,553

부 채 및 자 본 총 계

19,800,101,393
16,802,535,688
15,091,513,973

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다
.

포 괄 손 익 계 산 서

제18기
: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기
: 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한국바이오젠 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 18(당) 기
제 17(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

I. 매출액
23
16,433,850,795
14,406,275,226

II. 매출원가
25
11,562,987,144
10,104,528,775

III. 매출총이익

4,870,863,651
4,301,746,451

판매비와관리비
24,25
1,998,163,629
2,057,188,916

Ⅳ. 영업이익

2,872,700,022
2,244,557,535

기타수익
26
79,793,755
151,331,457

기타비용
26
26,715,081
205,257,838

금융수익
27
127,456,448
107,455,327

금융비용
27
492,698,887
446,279,058

V. 법인세비용차감전순이익

2,560,536,257
1,851,807,423

법인세비용
19
430,467,922
210,389,568

VI. 당기순이익

2,130,068,335
1,641,417,855

Ⅶ. 기타포괄손익

(8,331,919)
31,616,849

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
18
(8,331,919)
31,616,849

- 순확정급여부채의 재측정요소
18
(8,331,919)
31,616,849

Ⅷ. 당기총포괄이익

2,121,736,416
1,673,034,704

Ⅸ. 주당손익

1. 기본주당순이익
28
387
298

2. 희석주당순이익
28
387
298

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다
.

자 본 변 동 표

제18기
: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기
: 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한국바이오젠 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
합 계

2017.1.1(전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)

1,100,000,000
45,925,035
-
6,272,670,518
7,418,595,553

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
1,641,417,855
1,641,417,855

기타포괄손익

-
-
-
31,616,849
31,616,849

순확정급여부채의 재측정요소
18
-
-
-
31,616,849
31,616,849

총 포괄이익

-
-
-
1,673,034,704
1,673,034,704

소유주와의 거래

배당금의 지급

-
-
-
(165,000,000)
(165,000,000)

2017.12.31(전기말)
(감사받지 아니한 재무제표)

1,100,000,000
45,925,035
-
7,780,705,222
8,926,630,257

2018.1.1(당기초)
(감사받지 아니한 재무제표)

1,100,000,000
45,925,035
-
7,780,705,222
8,926,630,257

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
2,130,068,335
2,130,068,335

기타포괄손익

-
-
-
(8,331,919)
(8,331,919)

순확정급여부채의 재측정요소
18
-
-
-
(8,331,919)
(8,331,919)

총 포괄이익

-
-
-
2,121,736,416
2,121,736,416

소유주와의 거래

배당금의 지급
22
-
-
-
(77,000,000)
(77,000,000)

주식선택권 부여
21
-
-
1,498,944
-
1,498,944

2018.12.31(당기말)

1,100,000,000
45,925,035
1,498,944
9,825,441,638
10,972,865,617

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다
.

현 금 흐 름 표

제18기
: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기
: 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한국바이오젠 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,984,491,906

1,384,574,944

1. 영업에서 창출된 현금흐름
29
2,413,917,763

1,801,490,610

2. 이자의 수취

25,661,069

11,493,421

3. 이자의 지급

(122,520,546)

(135,805,151)

4. 법인세의 납부

(332,566,380)

(292,603,936)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,341,286,348)

(731,783,564)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

277,615,737

655,649,418

단기금융상품의 감소

-

60,000,000

단기대여금의 회수

83,780,480

218,779,603

정부보조금의 수령

57,800,000

57,597,087

장기금융상품의 감소

82,415,673

-

장기대여금의 회수

51,599,584

-

유형자산의 처분

20,000

17,272,728

보증금의 감소

2,000,000

302,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

1,618,902,085

1,387,432,982

단기대여금의 증가

95,000,000

170,000,000

단기금융상품의 증가

390,000,000

-

장기금융상품의 증가

90,068,450

388,171,818

장기대여금의 증가

152,899,584

-

유형자산의 취득

782,634,051

654,511,164

무형자산의 취득

58,300,000

123,150,000

보증금의 증가

50,000,000

51,600,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

323,000,000

(326,136,501)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,400,000,000

3,347,300,000

장기차입금의 차입

-

3,347,300,000

전환상환우선주의 발행

1,400,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

1,077,000,000

3,673,436,501

단기차입금의 상환

1,000,000,000

400,000,000

장기차입금의 상환

-

3,106,074,900

정부보조금의 감소

-

2,361,601

배당금의 지급

77,000,000

165,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,961,201)

6,188,827

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가

961,244,357

332,843,706

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

1,668,832,322

1,335,988,616

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

2,630,076,679

1,668,832,322

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다
.

주석

제18기 기말
: 2018년 12월 31일 현재

제17기 기말
: 2017년 12월 31일 현재
(감사받지 아니한 재무제표)

제17기 기초
: 2017년 01월 01일 현재
(감사받지 아니한 재무제표)

한국바이오젠 주식회사

1.

일
반
사
항

한국바이오젠 주식회사(이하, "회사")는 2001년 3월 2일에 설립되었으며 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.

회사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳤으며, 당기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 1,100백만원입니다. 주
요 주주현황은 다음과 같습니다. 

주주명
보통주(주)
우선주(주)
합계
지분율

부태웅
945,000
-
945,000
36.48%

부삼열
126,000
-
126,000
4.86%

부다혜
125,000
-
125,000
4.83%

김춘미
125,000
-
125,000
4.83%

㈜밸류인베스트코리아
75,000
-
75,000
2.90%

중소기업진흥공단
-
140,336
140,336
5.42%

산은캐피탈 주식회사
60,000
125,000
185,000
7.14%

NH투자증권㈜
-
125,000
125,000
4.83%

메리츠종합증권금융㈜(신탁)
60,000
-
60,000
2.31%

기타
684,000
-
684,000
26.40%

합계
2,200,000
390,336
2,590,336
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.

기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 33에 제시되어 있습니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

2.2 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 바와 같습니다.

2.2.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.2 금융자산

회사는 전환일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 분류

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복
합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다.
 
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.3 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.2.4 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
 

2.2.6 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40 년

구축물

40 년

기계장치

8 년

차량운반구
5 년

공구와기구

3 년

비품

4~6 년

시설장치
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.2.7 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.11 매입채무와 기타금융부채

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

2.2.14 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.2.16

퇴직급여
 

회사의 퇴직연
금제도는

확정급여제도
입니다.

확정급
여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적
립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.17
주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.2.18 수익인식

회사는 한국채택국제회계기준서의 전환일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

- 재화의 판매

회사는 다양한 화학제품을 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다.

2.2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.2.21 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시환율변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

상승
하락
상승
하락

자산
현금및현금성자산
7,036,392
(7,036,392)
3,776,172
(3,776,172)

매출채권
10,066,422
(10,066,422)
8,057,223
(8,057,223)

부채
매입채무
(2,376,633)
2,376,633
(4,336,170)
4,336,170

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.
회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 차입금 이자율의 1% 변동시 이자율변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

상승
하락
상승
하락

부채
차입금
(10,920,000)
10,920,000
(18,720,000)
18,720,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 및 전기초 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

현금및현금성자산
2,628,274,189
1,664,881,932
1,335,366,756

단기금융상품
690,000,000
-
60,000,000

매출채권
4,554,403,216
3,706,541,008
2,872,138,026

기타단기금융자산
41,272,355
102,343,903
193,996,119

장기금융상품
137,041,736
429,388,959
41,217,141

기타장기금융자산
287,564,348
139,477,679
389,535,432

합 계
8,338,555,844
6,042,633,481
4,892,253,474

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
1년이하
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무
670,671,835
-
-
670,671,835

기타단기금융부채
594,898,933
-
-
594,898,933

단기차입금

4,211,747,634

-
-

4,211,747,634

전환상환우선주(유동)(*1)
302,031,908
-
-

302,031,908

파생상품부채
1,609,983,724
-
-
1,609,983,724

기타장기금융부채
-
54,063,574
-
54,063,574

전환상환우선주(비유동)(*1)
-
-
1,547,536,986

1,547,536,986

합 계
7,389,334,034
54,063,574

1,547,536,986

8,990,934,594

(*1) 상환할증금이 포함되어 있습니다.

4.2
자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 및 전기초 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

부채총계(A)
8,827,235,776
7,875,905,431
7,672,918,420

자본총계(B)
10,972,865,617
8,926,630,257
7,418,595,553

부채비율(A÷B)
80.45%
88.23%
103.43%

4.3 공정가치 측정

4.3.1 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채

파생상품부채
-
-
1,609,983,724
1,609,983,724

(단위: 원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채

파생상품부채
-
-
563,144,511
563,144,511

(단위: 원)

구분
전기초

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융부채

파생상품부채
-
-
480,545,548
480,545,548

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

4.3
.2
가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채
1,609,983,724
3
이항모형
기초자산가격
6,237원

주가변동성
26.4%

할인율
9.74%

(단위: 원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채
563,144,511
3
이항모형
기초자산가격
5,328원

주가변동성
17.0%

할인율
10.01%

(단위: 원)

전기초
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품부채
480,545,548
3
이항모형
기초자산가격
4,638원

주가변동성
18.8%

할인율
9.68%

5. 범주별 금융상품

(1
) 보고기간말 및 전기초 현재 회사의
범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
2,630,076,679
1,668,832,322
1,335,988,616

단기금융상품
690,000,000
-
60,000,000

매출채권
4,554,403,216
3,706,541,008
2,872,138,026

기타단기금융자산
41,272,355
102,343,903
193,996,119

기타장기금융자산
287,564,348
139,477,679
389,535,432

장기금융상품
137,041,736
429,388,959
41,217,141

합 계
8,340,358,334
6,046,583,871
4,892,875,334

상각후원가측정금융부채

매입채무
670,671,835
853,858,322
578,157,549

기타단기금융부채
594,898,933
445,338,008
483,653,960

단기차입금
4,190,000,000
1,790,000,000
5,296,074,900

전환상환우선주(유동)
175,049,284
151,339,714
130,841,489

장기차입금
-
3,400,000,000
52,700,000

전환상환우선주(비유동)
652,495,958
-
-

기타장기금융부채
54,063,574
24,517,085
26,878,686

파생상품

파생상품부채
1,609,983,724
563,144,511
480,545,548

합 계
7,947,163,308
7,228,197,640
7,048,852,132

(2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정금융자산

이자수익
37,108,135
11,555,086

외화환산손익
(12,511,268)
(22,998,956)

외환차손익
44,607,590
(185,853,077)

상각후원가측정금융부채

이자비용

208,171,654

154,828,062

외화환산손익
2,493,192
13,121,527

외환차손익
8,718,279
82,778,714

파생상품부채

파생상품평가손익
(237,486,713)
(82,598,963)

6. 영업부문

(1) 영업부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2)
당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

고객 1
4,742,964,700
28.86
3,236,758,300

22.49

고객 2
4,385,074,724
26.68
3,468,386,742
24.08

고객 3
2,735,862,000
16.65
1,864,200,000
12.94

고객 4
1,043,619,508
6.35
1,785,926,753
12.40

고객 5
-
-
1,465,567,090
10.17

7. 현금및현금성자산

및 단기금융상품

(1) 보고기간말 및 전기초 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

전기초

보유현금
1,802,490
3,950,390
621,860

보통예금
2,128,274,189
1,664,881,932
1,335,366,756

예치금(*)
500,000,000
-
-

합계
2,630,076,679
1,668,832,322
1,335,988,616

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로서 현금및현금성자산의 정의를 충족한다고 보아 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간말 및 전기초 현재 회사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

전기초

정기적금
690,000,000
-
60,000,000

(3) 당기말 현재 사용제한 금융상품은 없습니다. 

8. 매출채권

(1) 보고기간말 및 전기초 현재 회사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

매출채권
4,554,403,216
3,706,541,008
2,872,138,026

손실충당금
-
-
-

합계
4,554,403,216
3,706,541,008
2,872,138,026

(2) 매출채권의 발행일 기준 연령별 채권현황은 다음과 같으며, 이와 관련하여 손상된 채권은 없습니다.

(단위: 원)

구 분
발생일 경과 매출채권
손실충당금
합 계

6개월 이하
6개월 초과~
1년 이하
1년초과~
3년이하
합 계

매출채권
4,554,403,216
-
-
4,554,403,216
-
4,554,403,216

9. 기타금
융
자산

보고기간말 및 전기초 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

기타단기금융자산:

미수금
16,355,185
99,541,789
142,133,820

미수수익
13,697,650
2,802,114
3,082,696

단기대여금
11,219,520
-
48,779,603

합계
41,272,355
102,343,903
193,996,119

기타장기금융자산:

장기대여금
101,300,000
-
-

보증금
186,264,348
139,477,679
389,535,432

합계
287,564,348
139,477,679
389,535,432

10. 기타

유동자산

보고기간말 및 전기초 현재 회사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

기타유동자산:

선급금
40,124,834
65,357,336
60,482,739

선급비용
13,569,925
11,070,135
12,382,169

합계
53,694,759
76,427,471
72,864,908

11. 재
고
자산

보고기간말 및 전기초 현재 회사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

제품
1,488,187,065
809,851,321
760,101,434

원재료
1,613,730,460
1,575,688,823
1,500,593,958

(평가충당금)
(22,607,723)
-
-

재공품
437,774,728
637,358,880
236,992,367

미착품
120,955,190
45,004,877
63,589,592

합계
3,638,039,720
3,067,903,901
2,561,277,351

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,972,796천원(전기: 6,681,909천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간말 및 전기초 현재 회사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
1,827,822,917
-
-
1,827,822,917

건물
3,991,170,312
(936,523,986)
-
3,054,646,326

구축물
739,749,247
(193,599,640)
-
546,149,607

기계장치
6,180,099,571
(5,177,577,076)
-
1,002,522,495

차량운반구
267,370,668
(244,695,716)
-
22,674,952

공구와기구
26,863,000
(26,085,888)
-
777,112

비품
873,258,405
(507,875,755)
(82,852,841)
282,529,809

시설장치
497,237,070
(425,338,819)
-
71,898,251

건설중인자산
22,500,000
-
-
22,500,000

합계
14,426,071,190
(7,511,696,880)
(82,852,841)
6,831,521,469

(단위: 원)

전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
1,827,822,917
-
-
1,827,822,917

건물
3,873,680,562
(836,628,175)
-
3,037,052,387

구축물
739,749,247
(175,105,911)
-
564,643,336

기계장치
5,713,308,690
(4,816,123,465)
-
897,185,225

차량운반구
267,370,668
(230,467,836)
-
36,902,832

공구와기구
26,863,000
(24,772,555)
-
2,090,445

비품
618,634,407
(398,927,035)
(51,212,682)
168,494,690

시설장치
497,237,070
(347,191,868)
-
150,045,202

건설중인자산
88,770,577
-
-
88,770,577

합계
13,653,437,138
(6,829,216,845)
(51,212,682)
6,773,007,611

(단위: 원)

전기초

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
1,823,053,325
-
-
1,823,053,325

건물
3,511,430,734
(743,528,562)
-
2,767,902,172

구축물
739,749,247
(156,595,455)
-
583,153,792

기계장치
5,685,048,690
(4,378,643,946)
-
1,306,404,744

차량운반구
304,407,772
(254,233,897)
-
50,173,875

공구와기구
26,863,000
(23,459,222)
-
3,403,778

비품
491,651,770
(300,240,755)
(7,756,218)
183,654,797

시설장치
487,737,070
(269,253,248)
-
218,483,822

합계
13,069,941,608
(6,125,955,085)
(7,756,218)
6,936,230,305

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기

구분
기초
취득
처분
감가상각
대체
기말

토지
1,827,822,917
-
-
-
-
1,827,822,917

건물
3,037,052,387
117,489,750
-
(99,895,811)
-
3,054,646,326

구축물
564,643,336
-
-
(18,493,729)
-
546,149,607

기계장치
897,185,225
388,020,304
(1,000)
(371,452,611)
88,770,577
1,002,522,495

차량운반구
36,902,832
-
-
(14,227,880)
-
22,674,952

공구와기구
2,090,445
-
-
(1,313,333)
-
777,112

비품
168,494,690
205,123,997
-
(91,088,878)
-
282,529,809

시설장치
150,045,202
-
-
(78,146,951)
-
71,898,251

건설중인자산
88,770,577
22,500,000
-
-
(88,770,577)
22,500,000

합계
6,773,007,611
733,134,051
(1,000)
(674,619,193)
-
6,831,521,469

(단위: 원)

전기

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
1,823,053,325
4,769,592
-
-
1,827,822,917

건물
2,767,902,172
362,249,828
-
(93,099,613)
3,037,052,387

구축물
583,153,792
-
-
(18,510,456)
564,643,336

기계장치
1,306,404,744
28,260,000
-
(437,479,519)
897,185,225

차량운반구
50,173,875
33,978,530
(26,458,743)
(20,790,830)
36,902,832

공구와기구
3,403,778
-
-
(1,313,333)
2,090,445

비품
183,654,797
69,385,550
-
(84,545,657)
168,494,690

시설장치
218,483,822
9,500,000
-
(77,938,620)
150,045,202

건설중인자산
-
88,770,577
-
-
88,770,577

합계
6,936,230,305
596,914,077
(26,458,743)
(733,678,028)
6,773,007,611

(3) 보고기간말 및 전기초 현재 차입금 및 전환상환우선주와 관련하여 담보로 제공된자산은 다음과 같습니다(주석16 참조).

(단위: 엔, 원)

담보제공자산
관련 장부금액
담보권자
당기말
전기말
전기초

담보제공액
담보제공액
담보제공액

토지(천안, 괴산)
1,823,053,325
한국산업은행
JPY 160,000,000
250,000,000
4,000,000,000
JPY 160,000,000
250,000,000
4,000,000,000
JPY 160,000,000
250,000,000
4,000,000,000

건물(천안, 괴산)
2,381,596,688

토지(천안)
171,829,325
중소기업진흥공단
647,000,000
647,000,000
647,000,000

건물(천안)
711,657,427

(4) 회사는 건물 및 기계장치 등과 관련하여
MG손해보험 등에 부보금액 13,290백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 및 전기초 현재 회사의 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

회원권
680,850,000
-
-
680,850,000

소프트웨어
12,050,000
(1,950,833)
(8,161,667)
1,937,500

개발비
50,000,000
-
-
50,000,000

합계
742,900,000
(1,950,833)
(8,161,667)
732,787,500

(단위: 원)

전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

회원권
680,850,000
-
680,850,000

소프트웨어
3,750,000
(1,062,500)
2,687,500

합계
684,600,000
(1,062,500)
683,537,500

(단위: 원)

전기초

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

회원권
557,700,000
-
557,700,000

소프트웨어
3,750,000
(312,500)
3,437,500

합계
561,450,000
(312,500)
561,137,500

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
680,850,000
-
-
680,850,000

소프트웨어
2,687,500
-
(750,000)
1,937,500

개발비
-
50,000,000
-
50,000,000

합계
683,537,500
50,000,000
(750,000)
732,787,500

(단위: 원)

전기

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
557,700,000
123,150,000
-
680,850,000

소프트웨어
3,437,500
-
(750,000)
2,687,500

합계
561,137,500
123,150,000
(750,000)
683,537,500

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 기타금융부채

보고기간말 및 전기초 현재 회사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

기타단기금융부채:

미지급금
259,498,001
206,608,569
243,473,460

미지급비용
335,400,932
238,729,439
240,180,500

합계
594,898,933
445,338,008
483,653,960

기타장기금융부채:

장기미지급금
54,063,574
24,517,085
26,878,686

15. 기타유동부채

보고기간말 및 전기초 현재 회사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
전기초

예수금
37,051,790
46,477,673
16,616,100

선수금
449,630
-
-

합계
37,501,420
46,477,673
16,616,100

16. 차입금

보고기간말 및 전기초 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입종류
차입처
만기일
이자율
당기말
전기말
전기초

단기차입금(*)
운영자금대출
한국산업은행
2019.5.2
3.19%
1,790,000,000
1,790,000,000
2,190,000,000

장기차입금(*)
시설자금대출
중소기업은행
2019.2.18
0.216%
1,000,000,000
1,000,000,000
-

한국산업은행
2019.1.19
3.08%
1,400,000,000
2,400,000,000
3,158,774,900

차감 : 1년이내 만기도래분
(2,400,000,000)
-
(3,106,074,900)

소 계
-
3,400,000,000
52,700,000

유동성장기부채
2,400,000,000
-
3,106,074,900

합 계
4,190,000,000
5,190,000,000
5,348,774,900

(*)

회사의 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며
, 기술보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(

주석12
, 30 참조).

17. 전
환
상환우선주

(1) 회사는 보통주로 전환이 가능하고, 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
1차
2-1차
2-2차

차입처
중소기업진흥공단
산은캐피탈
KB증권 주식회사

우선주 발행주식수
140,336주
125,000주
125,000주

발행일
2014-07-31
2018-03-26
2018-03-26

만기일
2024-07-31
2028-03-26
2028-03-26

발행가액
266,638,400원
700,000,000원
700,000,000원

의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

배당금에 관한 사항
최저배당율 발행가 1%
우선적, 참가적, 누적적배당
최저배당율 발행가 1%
우선적, 참가적, 누적적배당
최저배당율 발행가 1%
우선적, 참가적, 누적적배당

전환비율(*1)
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주

전환에 관한 사항(*2)
발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함.
발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함.
발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함.

상환에 관한 사항(*2)
발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.0% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감함.
발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액
발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.5% 연복리 이자금액을 가산한 금액

(*1) 전환상환우선주의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한 회사의 상장 또는 합병시공모가의 70% 금액 기준으로 전환비율이 조정되며, 전환비율이 기존의 전환조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우에는 기존에 확정된 전환비율을 유지합니다.
(*2) 회사는 전환상환우선주의 내재파생상품인 전환권과 조기상환권에 대하여 파생상품부채로 분류하고 있습니다. 

(2) 보고기간말 및 전기초 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
발행일
보장수익율(%)
당기말
전기말
전기초

중소기업진흥공단
2014-07-31
4.00%
175,049,284
151,339,714
130,841,489

산은캐피탈
2018-03-26
4.50%
326,247,979
-
-

KB증권 주식회사
2018-03-26
4.50%
326,247,979
-
-

소 계
827,545,242
151,339,714
130,841,489

유동성대체
(175,049,284)
(151,339,714)
(130,841,489)

차감 후 잔액
652,495,958
-
-

(*)
회사의 전환상환우선주와 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니
다
(주석12 참조).

18. 종업원급여

(1) 보고기간말 및 전기초 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

확정급여채무의 현재가치
828,656,017
797,336,237
832,602,073

사외적립자산의 공정가치
(330,205,789)
(396,051,149)
(410,446,951)

순확정급여부채
498,450,228
401,285,088
422,155,122

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
797,336,237
832,602,073

당기근무원가
232,919,701
215,188,769

과거근무원가
(36,614,587)
-

이자원가
19,663,193
16,679,634

퇴직금지급액
(188,880,310)
(221,216,056)

재측정손실(이익)
4,231,783
(45,918,183)

기말 확정급여채무
828,656,017
797,336,237

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산
396,051,149
410,446,951

기대수익
9,767,058
8,222,543

퇴직금지급액
(136,287,601)
(210,876,306)

부담금 납부액
67,125,348
193,641,722

재측정손실
(6,450,165)
(5,383,761)

기말 사외적립자산
330,205,789
396,051,149

(4) 보고기간말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

정기예금

(274,284,566)
(344,790,349)
(363,910,951)

보험예치금(*)
(55,921,223)
(51,260,800)
(46,536,000)

(*) 회사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
2.25%
2.71%

임금상승률(Base-up)
3.00%
3.00%

(6)
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
7.83년입니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는
다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(-)7.0%
8.4%

임금상승률
1.0%
8.3%
(-)7.0%

19. 법
인
세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
476,742,170
307,253,900

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(48,624,277)
(87,946,759)

자본에 가감하는 효과
2,350,029
(8,917,573)

법인세비용
430,467,922
210,389,568

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,560,536,257
1,851,807,423

적용세율에 따른 법인세
563,317,977
407,397,633

조정사항 :

세액공제
(189,071,365)
(202,565,410)

기타
56,221,310
5,557,345

법인세비용
430,467,922
210,389,568

유효세율
16.8%
11.4%

(3) 당기 와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감액
기말
기초
증감액
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

외화환산손익
-
10,018,076
10,018,076
-
2,203,977
2,203,977

감가상각비
(215,635,302)
370,218,118
154,582,816
(47,439,766)
81,447,986
34,008,220

미지급비용
64,672,614
1,953,890
66,626,504
14,227,975
429,856
14,657,831

정부보조금
51,212,682
39,801,826
91,014,508
11,266,790
8,756,402
20,023,192

재고자산
346,073,984
(323,466,261)
22,607,723
76,136,277
(71,162,578)
4,973,699

확정급여채무
452,545,888
45,904,340
498,450,228
99,560,096
10,098,954
109,659,050

대손충당금
(37,065,409)
37,065,409
-
(8,154,390)
8,154,390
-

기타
43,083,421
39,524,046
82,607,467
9,478,352
8,695,290
18,173,642

합계
704,887,878
221,019,444
925,907,322
155,075,334
48,624,277
203,699,611

(단위: 원)

전기
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감액
기말
기초
증감액
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

외화환산손익
177,425,371
(177,425,371)
-
39,033,582
(39,033,582)
-

감가상각비
(469,585,209)
253,949,907
(215,635,302)
(103,308,747)
55,868,981
(47,439,766)

미지급비용
50,169,281
14,503,333
64,672,614
11,037,242
3,190,733
14,227,975

정부보조금
7,645,001
43,567,681
51,212,682
1,681,900
9,584,890
11,266,790

재고자산
60,445,666
285,628,318
346,073,984
13,298,047
62,838,230
76,136,277

확정급여채무
468,691,122
(16,145,234)
452,545,888
103,112,047
(3,551,951)
99,560,096

대손충당금
(28,721,379)
(8,344,030)
(37,065,409)
(6,318,703)
(1,835,687)
(8,154,390)

기타
39,060,031
4,023,390
43,083,421
8,593,207
885,145
9,478,352

합계
305,129,884
399,757,994
704,887,878
67,128,575
87,946,759
155,075,334

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여채무의 재측정요소
(10,681,948)
2,350,029
(8,331,919)
40,534,422
(8,917,573)
31,616,849

20.
납입자본

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 2,200,000주이며 부채로 분류된 우선주 390,336입니다.

(2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동은 없습니다.

21. 주식기준보상

(1) 회사는 당기 중 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

부여일
총 부여수량
종류
부여방법
가득조건
행사가격(*)
행사가능기간

2018.12.18
45,000주
보통주
신주발행
근무용역제공 2년
6,095
2020.12.19 ~ 2024.12.18

(*) 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 인하여 행사가격이 조정될수 있습니다.

(
2) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

기초자산가격
6,237원

무위험이자율
1.93%

주가변동성(*)
26.50%

주식선택권 공정가치
1744.01원

(3) 당기 중 주식보상비로 인식된 금액은 1,498,944원이며, 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 및 전기초 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

이익준비금(*1)
72,283,784
63,896,136
46,147,144

우선주상환준비금(*2)
266,640,000
266,640,000
177,760,000

미처분이익잉여금
9,486,517,854
7,450,169,086
6,048,763,374

합 계
9,825,441,638
7,780,705,222
6,272,670,518

(*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 중소기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한 상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 원)

구 분
당기
전기(*1)

처분예정일: 2019년 3월 28일
처분확정일: 2018년 3월 31일

미처분이익잉여금

9,486,517,854

7,450,169,086

전기이월이익잉여금
7,364,781,438

5,878,870,152

전기오류누적효과
-

(101,735,770)

순확정급여부채의 재측정요소
(8,331,919)

31,616,849

당기순이익
2,130,068,335

1,641,417,855

이익잉여금 처분액

(77,000,000)

(85,387,648)

이익준비금 적립
-

(8,387,648)

배당금지급
 (주당 배당금(률))
 당기 : 35원 (7%)
 전기 : 35원 (7%)
(77,000,000)

(77,000,000)

차기이월 미처분이익잉여금

9,409,517,854

7,364,781,438

(*1) 비교표시된 전기 이익잉여금 처분계산서는 회계정책변경에 따른 조정내역(주석2, 33 참조)을 반영한 것으로 2018년 3월 31일에 처분확정된 이익잉여금 처분계산서와는 차이가 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기 및 전기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

제품매출액
16,433,850,795
14,406,275,226

24. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
407,575,028
349,656,479

퇴직급여
35,394,091
62,853,073

복리후생비
51,732,678
56,474,482

여비교통비
24,969,438
48,129,270

접대비
34,601,191
42,105,750

세금과공과
22,420,180
17,672,683

감가상각비
120,385,106
121,317,714

지급임차료
26,020,982
36,434,147

보험료
17,069,919
11,395,976

경상연구개발비
783,743,847
891,217,666

지급수수료
171,233,468
91,358,381

운반비
95,225,547
86,310,543

수탁연구비
66,739,942
68,062,503

차량유지비
31,408,382
25,999,523

기타
109,643,830
148,200,726

합계

1,998,163,629

2,057,188,916

25. 비용의 성격별 분류

당
기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(478,751,592)
(450,116,400)

원재료 사용
8,451,547,618
7,132,025,522

종업원급여
1,652,705,460
1,483,923,814

감가상각, 무형자산상각
675,369,193
734,428,028

소모품비
270,079,430
237,901,401

지급수수료
356,971,013
183,467,459

운반비
105,299,501
98,418,187

광고선전비
454,545
7,278,181

경상연구개발비
783,743,847
891,217,666

기타비용
1,743,731,758
1,843,173,833

합 계
13,561,150,773
12,161,717,691

26. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
19,000
2,662,785

보험차익
20,913,179
113,912,168

잡이익
58,861,576
34,756,504

합 계
79,793,755
151,331,457

기타비용

기부금
8,820,190
9,650,000

유형자산처분손실
-
11,848,800

재해손실
-
145,500,000

잡손실
17,894,891
38,259,038

합 계
26,715,081
205,257,838

27. 금융수익과 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
37,108,135
11,555,086

외환차익
87,855,121
82,778,714

외화환산이익
2,493,192
13,121,527

합 계
127,456,448
107,455,327

금융비용

이자비용
208,171,654
154,828,062

외환차손
34,529,252
185,853,077

파생상품평가손실

237,486,713

82,598,963

외화환산손실
12,511,268
22,998,956

합 계

492,698,887

446,279,058

28. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
2,130,068,335
1,641,417,855

가중평균유통보통주식수(*)
5,500,000
5,500,000

기본주당순이익
387
298

(*) 가중평균유통보통주식수

- 당기

구 분
일자
주식수(*)
가중일수
적 수

기 초
2018-01-01
5,500,000
365일
803,000,000

합 계
803,000,000

유통보통주식수
5,500,000

(*) 2019년 1월 중 발생한 액면분할에 의한 주식수 변동이 소급 반영되었습니다.

- 전기

구 분
일자
주식수(*)
가중일수
적 수

기 초
2017-01-01
5,500,000
365일
803,000,000

합 계
803,000,000

유통보통주식수
5,500,000

(*) 2019년 1월 중 발생한 액면분할에 의한 주식수 변동이 소급 반영되었습니다.

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

내 역
당기
전기

전환상환우선주
390,336
140,336

주식선택권
45,000
-

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
2,560,536,257
1,851,807,423

조정:

외화환산손실
12,511,268
-

유형자산처분손실
-
11,848,800

감가상각비
674,619,193
733,678,028

무형자산감가상각비
750,000
750,000

이자비용
208,171,654
154,828,062

파생상품평가손실

237,486,713

82,598,963

퇴직급여
206,201,249
223,645,860

주식보상비용
1,498,944
-

재고자산평가손실
22,607,723
-

이자수익
(37,108,135)
(11,555,086)

유형자산처분이익
(19,000)
(2,662,785)

외화환산이익
(2,493,192)
(6,188,827)

소 계
1,324,226,417
1,186,943,015

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감
(855,412,275)
(834,402,982)

재고자산의 증감
(592,743,542)
(506,626,550)

미수금의 증감
83,186,604
42,592,031

선급금의 증감
25,232,502
(4,874,597)

선급비용의 증감
(734,929)
1,312,034

매입채무의 증감
(180,693,295)
275,700,773

기타유동부채의 증감
(8,976,253)
29,861,573

미지급금의 증감
82,435,921
(36,864,891)

미지급비용의 증감
96,578,413
24,253

사외적립자산의 증감
69,162,253
17,234,584

퇴직금의 지급
(188,880,310)
(221,216,056)

소 계
(1,470,844,911)
(1,237,259,828)

합 계
2,413,917,763
1,801,490,610

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
88,770,577
-

장기금융상품의 유동성대체
300,000,000

차입금의 유동성대체
3,400,000,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

유동성대체
상각
기타

단기차입금
1,790,000,000
-
-
-
-
1,790,000,000

유동성장기차입금
-
(1,000,000,000)
3,400,000,000
-
-
2,400,000,000

전환상환우선주(유동)
151,339,714
-
-
23,709,570
-
175,049,284

장기차입금
3,400,000,000
-
(3,400,000,000)
-
-
-

전환상환우선주(비유동)
-
1,400,000,000
-
61,848,458
(809,352,500)
652,495,958

합 계
5,341,339,714
400,000,000
-
85,558,028
(809,352,500)
5,017,545,242

(단위: 원)

전기
전기초
재무현금흐름
비현금흐름
전기말

상각

단기차입금
2,190,000,000
(400,000,000)
-
1,790,000,000

유동성장기차입금
3,106,074,900
(3,106,074,900)
-
-

전환상환우선주(유동)
130,841,489
-
20,498,225
151,339,714

장기차입금
52,700,000
3,347,300,000
-
3,400,000,000

합 계
5,479,616,389
(158,774,900)
20,498,225
5,341,339,714

30. 우발채무 및 약정사항

(1)
당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항
은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명
내용
약정한도액
실행액

중소기업은행
당좌차월(*)
300,000,000
-

금리보전정책자금
1,000,000,000
1,000,000,000

수입신용장(*)
USD 300,000
-

한국산업은행
시설자금대출
1,400,000,000
1,400,000,000

운영자금대출
1,790,000,000
1,790,000,000

(*) 동 약정한도액에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(2) 회사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 44백만원(전기말: 48백만원)의 임금채불보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 회사가 차입금 실행액과 관련하여 기술신용보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다(주석31 참조).

(단위: 원)

구분
차입처
차입액
보증제공액
보증제공처

단기차입금
산업은행
3,190,000,000
3,548,000,000
대표이사

중소기업은행
1,000,000,000
900,000,000
기술신용보증기금,

120,000,000
대표이사

전환상환우선주(유동)
중소기업진흥공단
266,638,400
266,638,400
대표이사

합 계
4,456,638,400
4,834,638,400

(5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
특수관계자명

기타특수관계자
임원 등

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 원)

당기말
특수관계자명
장기대여금

기타특수관계자

임원

26,300,000

(단위: 원)

전기초
특수관계자명
단기대여금

기타특수관계자

임원

48,779,603

(3) 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 원)

당기

구분
특수관계자명
채권/채무
당기초
증가
감소
당기말

기타특수관계자

임원

장기대여금(*)
-
67,899,584
41,599,584

26,300,000

(*) 회사는 당기 중 장기대여금과 관련하여 2,642,383원의 이자수익을 인식하였습니다.

(단위: 원)

전기

구분
특수관계자명
채권/채무
전기초
증가
감소
전기말

기타특수관계자

임원

단기대여금
48,779,603
170,000,000
218,779,603
-

(4) 당기 및 전기 중 회사가 대표이사 및 기타특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

대표이사
33,075,000
70,875,000

기타특수관계자 3인
13,125,000
28,125,000

합계
46,200,000
99,000,000

(5)
당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 존재하지 아니합니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명

보증처

관련약정

지급보증한도

실행금액

대표이사
중소기업진흥공단
전환상환우선주(유동)
266,638,400
266,638,400

산업은행
차입금
3,548,000,000
3,190,000,000

중소기업은행
당좌차월
360,000,000
-

차입금
120,000,000
1,000,000,000

수입신용장 약정
406,332,000
-

(7) 주요경영진 보상

회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 등에 참여하는 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.
당기
와
전기
중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
417,286,070
413,813,474

퇴직급여
61,086,091
64,473,830

주식보상비
1,337,871
-

합계
479,710,032
478,287,304

32. 보고기간 후 사건

회사는 2018년 12월 18일 임시주주총희 의결을 통해 회사의 1주당 액면금액을 500원에서 200원으로 분할하는 결정을 하였으며 2019년 1월 29일에 변경등기를 완료하였습니다.

33. 한국채택국제회계기준으로의 전환

(1) 한국채택국제회계기준의 적용

회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일입니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1101호의 면제조항 선택 적용

회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.

1) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호의 문단 C5의 경과 규정을 적용할 때 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하였으며, 비교 표시되는 가장 이른 기간 전에 완료된 계약을 재작성하지 않았습니다. 

(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용

회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정

회사는 금융자산이 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정에 있어 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 평가하였습니다.

2) 추정치에 대한 예외

한국채택국제회계기준 전환일(2017년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.

(3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정

1) 전환일 시점인 2017년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
자산
부채
자본

대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준
14,581,429,260
6,906,382,911
7,675,046,349

[전환사항]

금융자산 손상 회계처리(*1)
28,721,379
-
28,721,379

금융자산분류 및 측정 회계처리(*2)
(55,584,209)
-
(55,584,209)

전환상환우선주 회계처리(*3)
-
611,387,037
(611,387,037)

확정급여채무 및 장기종업원급여 회계처리(*4)
-
155,148,472
(155,148,472)

유형자산 회계처리(*5)
469,818,968
-
469,818,968

이연법인세회계처리(*6)
67,128,575
-
67,128,575

한국채택국제회계기준
15,091,513,973
7,672,918,420
7,418,595,553

2) 2017년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
자산
부채
자본

대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준
16,433,808,545
7,040,419,658
9,393,388,887

[전환사항]

금융자산 손상 회계처리(*1)
37,065,409
-
37,065,409

금융자산분류 및 측정 회계처리(*2)
(67,530,301)
-
(67,530,301)

전환상환우선주 회계처리(*3)
-
714,484,225
(714,484,225)

확정급여채무 및 장기종업원급여 회계처리(*4)
-
121,001,548
(121,001,548)

유형자산 회계처리(*5)
244,116,701
-
244,116,701

이연법인세회계처리(*6)
155,075,334
-
155,075,334

한국채택국제회계기준
16,802,535,688
7,875,905,431
8,926,630,257

3) 2017년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기손익
포괄손익

대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준
1,895,832,458
1,895,832,458

[전환사항]

금융자산 손상 회계처리(*1)
8,344,030
8,344,030

금융자산분류 및 측정 회계처리(*2)
(11,946,092)
(11,946,092)

전환상환우선주 회계처리(*3)
(115,587,108)
(115,587,108)

확정급여채무 및 장기종업원급여 회계처리(*4)
(6,387,498)
25,229,351

유형자산 회계처리(*5)
(225,702,267)
(225,702,267)

이연법인세회계처리(*6)
96,864,332
96,864,332

한국채택국제회계기준
1,641,417,855
1,673,034,704

(*1) 일반기업회계기준에서 설정한 손실충당금에 대한 기대손실율 적용에 따른 차이입니다.
(*2) 기타금융자산의 측정방법에 따른 차이입니다.
(*3) 일반기업회계기준에서 자본으로 분류하던 전환상환우선주를 부채로 분류함에 따른 차이입니다.
(*4) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영하였습니다.
(*5) 유형자산 상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.
(*6) 일
반기업회계기준에서 인식하지 않던 이연법인세 인식과 상기 조정사항에 대한이연법인세 효과 반영
에 따른 차이입니다.

(2) 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명

한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 법인세 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과를 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용)에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.

34. 전기오류수정

회사는 일반기업회계기준에
따라 작성된 전기재무제표에 대하여 정부보조금 회계처리, 연차수당, 감가상각 등과 관련하여 발견된 전기 오류사항을 수정반영하여 전기재무제표를 재작성하였으며, 이러한 수정사항을 반영하여 일반기업회계기준에 따라 작성된 전기재무제표는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 원)

계정과목
수정전
수정금액
수정후

미수금
72,890,079
26,651,710
99,541,789

선급금
31,555,591
33,801,745
65,357,336

재고자산
3,368,973,008
(301,069,107)
3,067,903,901

유형자산
6,472,417,862
56,473,048
6,528,890,910

무형자산
2,687,500
47,350,000
50,037,500

보증금
956,903,370
(183,283,370)
773,620,000

매입채무
808,853,445
45,004,877
853,858,322

미지급금
200,995,722
5,612,847
206,608,569

예수금
40,601,030
5,876,643
46,477,673

미지급비용
174,056,825
64,672,614
238,729,439

장기미지급금
-
24,517,085
24,517,085

이익잉여금
8,446,585,492
(465,760,040)
7,980,825,452

(2) 손익계산서

(단위: 원)

계정과목
수정전
수정금액
수정후

매출원가
9,570,624,006
322,869,692
9,893,493,698

판매비와관리비

- 급여
323,726,393
(449,914)
323,276,479

- 감가상각비
138,428,224
(19,950,845)
118,477,379

- 경상연구개발비
854,363,576
7,253,883
861,617,459

- 기타
241,881,828
(169,773,565)
72,108,263

기타수익

- 국고보조금수익
199,720,493
(199,720,493)
-

기타비용

- 잡손실
1,961,920
24,354,526
26,316,446

당기순이익
2,259,856,728
(364,024,270)
1,895,832,458

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
한국바이오젠 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
5
1
1
-
4
2
2
-
1
-
-
-
13
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
11
8
31
-
337
164
181
-
8
-
-
-
568
172

합계
11
8
31
-
337
164
181
-
8
-
-
-
568
172

회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.28~2018.11.30
3
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.3~2018.12.5
3
일
4
명
4
명
중간감사 - 내부통제 이해 및 평가

2019.3.5~2019.3.8
4
일
4
명
4
명
기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검,(문서검증, 재계산 등) 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.2
1
일

실사(입회)장소
괴산 사리공장, 천안 공장

실사(입회)대상
제품, 원재료 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사, 천안 공장

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.27, 2019.3.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 27일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위및 시기 등 감사계획보고

2
2019년 03월 25일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사 등 3인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제 미비점, 감사인의 독립성, 감사 수정사항 등 감사종결보고