싸이닉솔루션 — 감사보고서 (2018.12) (20190403)
제출인: 정동회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 싸이닉솔루션

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20190331
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주식회사 싸이닉솔루션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 13(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

정 동 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서――――――――――――――――--1

 Ⅱ. 재무제표 

 1. 재무상태표 ――――――――――――――――――――――――5

 2. 손익계산서 ――――――――――――――――――――――――7

3. 자본변동표 ―――――――――――――――――――――――-9

4. 현금흐름표 ―――――――――――――――――――――――-10

 5. 주석 ――――――――――――――――――――――――――-12
 

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 싸이닉솔루션

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 싸이닉솔루션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니
다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

· 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩

정 동 회 계 법 인
 대 표 이 사 이 윤 생

2019년 3월 28일

이 보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 싸이닉솔루션

제 14(당)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 13(전)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 싸이닉솔루션 대표이사 이 현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길37

(전 화)
031-710-7411

재 무 상 태 표

제 14(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

7,750,064,483

6,728,064,772

(1)당좌자산

6,634,734,626

5,635,357,792

현금및현금성자산(주2,16)
626,481,397

432,912,812

매출채권(주16,18)
3,422,454,734

4,769,550,068

대손충당금(주2)
(30,167,799)

(27,043,633)

단기대여금(주18)
1,211,000,000

-

단기금융상품
920,000,000

-

미수수익
2,885,523

1,633,315

미수금
46,052,085

6,339,070

선급금(주18)
513,300,224

331,000,000

대손충당금
(138,881,295)

-

선급비용
10,389,847

22,756,512

부가세대급금
6,244,196

61,330,004

선납세금
44,975,714

36,879,644

(2)재고자산(주2,4)

1,115,329,857

1,092,706,980

상품
124,201,052

116,098,410

제품
991,128,805

976,608,570

Ⅱ.비유동자산

3,647,211,675

7,648,902,435

(1)투자자산

1,299,282,920

4,565,191,078

장기금융상품(주2,3)
78,339,920

964,170,493

매도가능증권(주2,5)
1,220,943,000

2,309,015,710

장기대여금
48,213,000

1,382,092,073

대손충당금
(48,213,000)

(90,087,198)

(2)유형자산(주2,6)

71,532,643

11,815,457

차량운반구
112,094,541

149,932,260

감가상각누계액
(112,091,541)

(149,928,260)

비품
166,515,782

90,733,182

감가상각누계액
(94,986,139)

(78,921,725)

(3)무형자산(주2,7)

1,670,666,059

2,428,879,574

개발비
1,849,578,402

2,319,691,324

국고보조금
(265,113,593)

-

소프트웨어
86,201,250

109,188,250

(4)기타비유동자산

605,730,053

643,016,326

임차보증금
393,750,000

397,707,273

기타보증금(주12)
211,980,053

245,309,053

자산총계

11,397,276,158

14,376,967,207

부채

Ⅰ.유동부채(주19)

7,966,842,647

7,921,126,075

매입채무(주16)
1,755,643,147

2,044,896,925

미지급금
105,349,605

47,588,813

미지급비용
8,265,338

13,444,089

예수금
34,332,720

31,872,473

선수금
278,407,618

62,328,800

미지급세금
-

120,578,270

단기차입금(주8,12,19)
3,961,224,219

5,493,276,705

예수보증금
223,620,000

107,140,000

유동성전환사채(주2,8,9,19)
1,600,000,000

-

Ⅱ.비유동부채

1,827,825,868

2,564,948,773

장기미지급금
29,457,067

-

퇴직급여충당부채(주2,11)
1,219,255,854

1,084,954,186

퇴직연금운용자산(주2,11)
(472,043,855)

(468,999,927)

사채(주2,8,9,19)
700,000,000

1,000,000,000

전환사채(주2,8,10,19)
300,000,000

900,000,000

상환할증금
(25,303,210)

(56,858,470)

전환권조정
76,460,012

105,852,984

부채총계

9,794,668,515

10,486,074,848

자본

Ⅰ.자본금(주1,13)

166,665,000

166,665,000

보통주자본금
150,000,000

150,000,000

우선주자본금
16,665,000

16,665,000

Ⅱ.자본잉여금

881,897,400

881,897,400

주식발행초과금
881,897,400

881,897,400

Ⅲ.자본조정

(940,046)

6,030,531

전환권대가(주2,10)
13,941,154

20,911,731

감자차손
(14,881,200)

(14,881,200)

IV.이익잉여금(주14)

554,985,289

2,836,299,428

이익준비금
84,749,800

84,749,800

미처분이익잉여금
470,235,489

2,751,549,628

자본총계

1,602,607,643

3,890,892,359

부채및자본총계

11,397,276,158

14,376,967,207

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 14(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 13(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.매출액(주2,18)

54,484,671,295

28,602,176,402

상품매출
701,614,032

3,231,910,328

제품매출
50,210,017,757

22,971,962,701

개발수입
3,112,717,538

2,023,117,148

수수료수입
460,321,968

375,186,225

Ⅱ.매출원가(주2)

51,201,307,336

26,366,741,130

상품매출원가
567,240,258

3,214,130,421

기초상품재고액
116,098,410

107,913,609

당기상품매입액
575,342,900

3,222,315,222

기말상품재고액
(124,201,052)

(116,098,410)

제품매출원가
47,866,494,827

21,726,009,624

기초제품재고액
976,608,570

924,357,252

당기제품제조원가
47,881,015,062

21,778,260,942

기말제품재고액
(991,128,805)

(976,608,570)

개발수입원가
2,767,572,251

1,426,601,085

Ⅲ.매출총이익

3,283,363,959

2,235,435,272

Ⅳ.판매비와관리비

2,672,128,975

2,756,303,160

급여(주15)
1,301,926,500

1,509,451,477

퇴직급여(주15)
174,959,286

181,485,963

복리후생비(주15)
149,272,943

142,317,029

여비교통비
92,069,046

106,253,732

접대비
78,086,091

65,183,890

통신비
31,348,940

28,071,165

수도광열비
529,000

395,000

세금과공과금(주15)
88,275,450

68,340,306

감가상각비(주6,15)
16,064,414

5,508,373

지급임차료(주15)
108,289,090

107,161,495

수선비
255,000

14,000

보험료(주12)
89,394,866

54,178,940

차량유지비
59,083,654

57,496,082

경상연구개발비
29,002,529

27,453,394

운반비
437,700

8,919,490

도서인쇄비
874,519

2,693,200

사무용품비
4,900

685,427

소모품비
10,870,612

11,160,036

지급수수료
239,973,927

213,018,336

대손상각비(주2)
60,604,029

41,701,708

건물관리비
76,296,956

75,790,831

무형자산상각비
22,987,000

5,746,750

잡비
2,979,123

2,668,686

리스료
38,439,850

40,317,710

관세
103,550

290,140

Ⅴ.영업이익(손실)

611,234,984

(520,867,888)

Ⅵ.영업외수익

336,368,640

125,215,993

이자수익
20,858,834

7,988,528

외환차익
224,585,623

68,276,229

외화환산이익
25,497,649

48,019,592

기타의대손상각비환입
41,874,198

-

잡이익
23,552,336

931,644

Ⅶ.영업외비용

3,228,917,763

866,812,747

이자비용
332,909,448

370,622,811

외환차손
194,205,367

398,208,559

외화환산손실
23,458,561

96,109,301

매도가능증권손상차손(주5)
1,134,872,710

-

개발비손상차손(주7)
1,398,432,442

-

기타의대손상각비
138,881,295

-

잡손실
6,157,940

1,872,076

Ⅷ.법인세비용차감전순손실

2,281,314,139

1,262,464,642

Ⅸ.법인세비용(주2)

-

126,017,890

Ⅹ.당기순손실

2,281,314,139

1,388,482,532

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 14(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 13(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
166,665,000
881,894,000
6,033,931
4,224,781,960
5,279,374,891

전기순손실
-
-
-
(1,388,482,532)
(1,388,482,532)

2017.12.31(전기말)
166,665,000
881,894,000
6,033,931
2,836,299,428
3,890,892,359

2018.01.01(당기초)
166,665,000
881,894,000
6,033,931
2,836,299,428
3,890,892,359

전환권대가
-
-
(6,970,577)
-
(6,970,577)

당기순손실
-
-
-
(2,281,314,139)
(2,281,314,139)

2018.12.31(당기말)
166,665,000
881,894,000
(936,646)
554,985,289
1,602,607,643

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 14(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 13(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 싸이닉솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,724,948,145

1,589,367,246

1. 당기순이익
(2,281,314,139)

(1,388,482,532)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,992,372,105

275,109,652

대손상각비
30,167,799

42,570,399

감가상각비
16,064,414

5,508,373

무형자산상각비
22,987,000

5,746,750

퇴직급여
186,782,201

181,485,963

이자비용(전환권조정)
(4,808,289)

35,767,167

기타의대손상각비
138,881,295

-

외화환산손실
-

4,031,000

매도가능증권손상차손
1,134,872,710

-

개발비손상차손
1,467,424,975

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(41,874,198)

(868,691)

대손충당금환입
41,874,198

868,691

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,055,764,377

2,703,608,817

매출채권의 감소(증가)
1,320,051,701

2,528,709,737

미수수익의 감소(증가)
(1,252,208)

6,646,685

미수금의 감소(증가)
(39,713,015)

17,986,680

선급금의 감소(증가)
(182,300,224)

2,207,708

선급비용의 감소(증가)
12,366,665

469,344

부가세대급금의 감소(증가)
55,085,808

(28,347,452)

선납세금의 감소(증가)
(8,096,070)

5,418,876

재고자산의 감소(증가)
(22,622,877)

(48,111,663)

매입채무의 증가(감소)
(289,253,778)

(23,538,596)

미지급금의 증가(감소)
57,760,792

(22,808,095)

미지급비용의 증가(감소)
(5,178,751)

672,386

예수금의 증가(감소)
2,460,247

(704,678)

선수금의 증가(감소)
216,078,818

43,531,022

예수보증금의 증가(감소)
116,480,000

107,140,000

미지급세금의 증가(감소)
(120,578,270)

120,578,270

퇴직금의 지급
(52,480,533)

(2,903,048)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)
(3,043,928)

(3,338,359)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(728,784,141)

(895,124,915)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,606,279,939

164,314,722

장기대여금의 감소
1,333,879,073

-

단기대여금의 감소
-

9,000,000

장기금융상품의 감소
-

43,176,970

차량운반구의 처분
1,000

-

임차보증금의 감소
3,957,273

11,964,371

기타보증금의 감소
3,329,000

100,173,381

국고보조금의 수령
265,113,593

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,335,064,080)

(1,059,439,637)

매도가능증권의 증가
16,800,000

-

단기대여금의 증가
1,211,000,000

-

장기금융상품의 증가
34,169,427

48,900,134

비품의 취득
75,782,600

6,439,818

개발비의 증가
997,312,053

1,003,926,304

기타보증금의 증가
-

173,381

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(802,595,419)

(1,110,289,341)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,029,457,067

1,388,271,750

장기미지급금의 증가
29,457,067

-

사채의 증가
700,000,000

-

전환사채의 증가
1,300,000,000

-

단기차입금의 증가
-

1,388,271,750

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,832,052,486)

(2,498,561,091)

단기차입금의 감소
1,532,052,486

2,498,561,091

사채의 상환
1,000,000,000

-

전환사채의 상환
300,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

193,568,585

(416,047,010)

Ⅴ. 기초의 현금

432,912,812

848,959,822

Ⅵ. 기말의 현금(주17)

626,481,397

432,912,812

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 14(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 싸이닉솔루션

1. 회사의 개요

주식회사 싸이닉솔루션(이하 "회사"라 함)은 생산시설 (Fab)을 소유하지 않고 반도체 회로설계와 판매만 담당하는 팹리스업체 (Fabless)로써 반도체 제조 및 도매를 영위하기 위하여 2005년 1월에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 37에 본사를 두고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금은 150백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
주주명
소유주식수
지분율

보통주
이 현
12,000
40.00%

김수희
6,000
20.00%

남옥선
6,000
20.00%

송창우
6,000
20.00%

합 계 (*1)
30,000
100.00%

(*1) 상환우선주 상환을 이익잉여금 감소로 처리하여 우선주자본금에 대한 주주는 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다

(3) 장ㆍ단기 금융상품 
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다

(4) 수익의 인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 대손충당금의 설정 
보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 재고자산의 평가
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치,원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.

(8) 유형자산 
유형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

차 량 운 반 구
5 년

비 품
5 년

(9) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수

개 발 비
5년

소프트웨어
5년

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(10) 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.

전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.

전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도 가입자와 관련하여 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. 

(12) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고,당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(15) 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에
는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소
유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매
수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의
내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로
할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의
범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류
하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

금융리스
리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을
리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현
재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융
리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는
매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기
간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니
다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하
여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으
며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기
간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수
중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신
규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐
정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(15) 중소기업회계처리특례의 적용

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 대한 특례규정을 적용하여 회계처리 하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세비용의 계상

법령에 의하여 당해 사업연도에 납부하여야 할 법인세 및 이에 부가되어 과세되는 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

나. 장기연불조건의 매매거래

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

다. 유형자산의 내용연수

유형자산의 내용연수는 법인세법의 규정에 따라서 결정합니다.

라. 파생상품회계처리
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여서는 계약시점 후의 평가에 관한 회계처리를 하지 않습니다.

마. 지분법적용
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 않습니다.

3. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
예금의종류
금 액
비 고

당 기
전 기

단기금융상품
정기예금 등
920,000,000
-
질권설정

장기금융상품
정기예금 등
-
920,000,000
질권설정

4. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

과 목
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상 품
124,201,052
-
124,201,052

제 품
998,133,799
7,004,994
991,128,805

합 계
1,122,334,851
7,004,994
1,115,329,857

<전기>

(단위 : 원)

과 목
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상 품
116,098,410
-
116,098,410

제 품
976,608,570
-
976,608,570

합 계
1,092,706,980
-
1,092,706,980

5. 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

회 사 명

당 기
전 기

보유주식수
지분율
취득원가
손상차손
장부금액
취득원가
장부금액

(주)이스트후
103,360
25.75%
568,345,710
568,345,710
-
568,345,710
568,345,710

인터허브테크놀로지
30,000
100%
150,000,000
150,000,000
-
150,000,000
150,000,000

㈜코아시스템즈
420,672
8.8%
1,000,000,000
-
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

디자인링크
40,000
80.00%
200,000,000
-
200,000,000
200,000,000
200,000,000

글로벌센싱테크놀로지
13,334
33.33%
66,670,000
66,670,000
-
66,670,000
66,670,000

현대자산운용(펀드)
299,997
1.55%
324,000,000
319,857,000
4,143,000
324,000,000
324,000,000

신보2015제11차유동화전문 유한회사 후순위사채(*)
-
-
30,000,000
30,000,000
-
-
-

신보2017제7차유동화전문 유한회사 후순위사채(*)
-
-
16,800,000
-
16,800,000
-
-

합 계

2,355,815,710
1,134,872,710
1,220,943,000
2,309,015,710
2,309,015,710

(*) 기존에 발행된 후순위사채는 당기말 현재 상환불능으로 전액 감액하였으며, 당기 중 후순위 사채 16,800,000원을 신규 취득하였습니다.

비상장회사에 대한 주식으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였으며 일반기업회계기준 제 31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 매도가능증권으로 분류하였습니다. 
보유중인 매도가능증권이 완전자본잠식에 해당하는 등 손상징후의 객관적 증거가 있는 경우에는 순자산가액을 회수가능액으로 판단하여 매도가능증권손상차손 1,134,872,710원을 인식하였습니다.

6. 유형자산

유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
대체
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
4,000
-
-
1,000
-
3,000

비 품
11,811,457
75,782,600
-
-
(16,064,414)
71,529,643

합 계
11,815,457
75,782,600
-
1,000
(16,064,414)
71,532,643

<전기>

(단위 : 원)

과 목
기초잔액
취 득
대체
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
4,000
-
-
-
-
4,000

비 품
10,880,012
6,439,818
-
-
(5,508,373)
11,811,457

합 계
10,884,012
6,439,818
-
-
(5,508,373)
11,815,457

7. 무형자산

(1) 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

개 발 비
소프트웨어
소 계
개 발 비
소프트웨어
소 계

기초 금액
2,319,691,324
109,188,250
2,428,879,574
1,430,700,020
-
1,430,700,020

취 득
928,319,520
-
928,319,520
888,991,304
114,935,000
1,003,926,304

상 각
-
(22,987,000)
(22,987,000)
-
5,746,750
5,746,750

손 상
(1,398,432,442)
-
(1,398,432,442)
-
-
-

국고보조금
(265,113,593)
-
(265,113,593)
-
-
-

기말 금액
1,584,464,809
86,201,250
1,670,666,059
2,319,691,324
109,188,250
2,428,879,574

(2) 당기 및 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 29,002,529원 및 27,453,394원입니다.

(3) 당기 중에 개발비와 관련하여 미래의 경제적 효익이 불확실한 프로젝트에 대하여 손상평가를 하여 개발비손상차손 1,398,432,442원을 인식하였습니다.

8. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

계 정 과 목
차 입 처
내 역
금 액

당 기
전 기

단기차입금
한국수출입은행
운전자금
270,000,000
300,000,000

기업은행
운전자금,무역금융
570,000,000
370,000,000

신한은행
운전자금
924,706,677
1,088,085,186

KEB하나은행
운전자금
1,900,000,000
3,580,000,000

농협은행
운전자금
46,517,542
155,191,519

중소기업진흥공단
수출금융
250,000,000
-

합 계
3,961,224,219
5,493,276,705

(2) 당기말 현재 회사의 차입금등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연 도 별
차입금
사채
전환사채
합계

2019.1.1~2019.12.31
3,961,224,219
700,000,000
1,600,000,000
6,261,224,219

2020.1.1~2020.12.31
-
-
300,000,000
300,000,000

2021.1.1~2021.12.31
-
-
-
-

합계
3,961,224,219
700,000,000
1,900,000,000
6,561,224,219

9. 사채

보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

채권자
발행일
만기일
표시
이자율
미상환잔액 (액면금액)

당 기
전 기

신보2015제11차유동화전문 유한회사
2018.11.22
2020.11.22
5.293%
700,000,000
1,000,000,000

IBK투자증권이 인수하고 채권자가 신보2015제11차유동화전문유한회사의 무보증사모사채는 2018년11월22일에 10억원이 상환되고 7억원은 차환되어 유안타증권이 인수하여 발행되었습니다.

10. 전환사채 및 유동성전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

종 류
차입처
발행일
전환 
청구기간

전환

가격

표시
이자율
보장
수익률
발행할
주식수
미상환잔액 (액면금액)

당기
전기

제2회 전환사채(*)
중소기업진흥공단
2015.11.19
2020.11.17
150,000
1.00%
4.00%
4,000
600,000,000
900,000,000

제6회 전환사채
KEB하나은행
2018.11.27
2019.11.27
320,000

3개월CD

+1.934%

-
4,062
1,300,000,000
-

(*)사채의 원금상환방법 및 기한은 사채발행일을 기준으로 2년동안 거치하고 거치기간 만료 후 3년동안 연 4회 분할상환하며, 이자지급은 원리금상환기일표에 따라 연 12회 지급하며, 만기보장이자는 연 4회의 분할상환원금의 상환기일에 지급합니다.

1년 이내에 상환예정인 전환사채 예정금액은 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

11. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초잔액
1,084,954,186
906,371,271

당기설정액
186,782,201
181,485,963

당기지급액
52,480,533
2,903,048

기말잔액
1,219,255,854
1,084,954,186

(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초잔액
468,999,927
465,661,568

당기증가액
4,798,476
4,379,734

당기감소액
1,754,548
1,041,375

기말잔액
472,043,855
468,999,927

12. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원,USD 각 1단위)

과 목
금융기관
약정금액
실행금액

단기차입금
농협은행
180,000,000
46,517,542

기업은행
370,000,000
370,000,000

신한은행
665,000,000
665,000,000

USD 1,500,000
USD 232,275

KEB하나은행
4,120,000,000
1,900,000,000

수출입은행
270,000,000
270,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자
제공받은 담보내용
보증금액
관련차입금
설정권자

(특수관계자)

대표이사
전환사채연대보증
600,000,000
600,000,000
중소기업진흥공단

대표이사
차입금지급보증
328,800,000
570,000,000
기업은행

대표이사
부동산담보
1,200,000,000
1,300,000,000
KEB하나은행

대표이사
신용(연대보증)
324,000,000
270,000,000
수출입은행

대표이사
신용(연대보증)
851,571,120
665,000,000
신한은행

(기타)

서울보증보험
거래이행보증
600,000,000
-
SK하이닉스

무역보험공사
차입금지급보증
270,000,000
300,000,000
KEB하나은행

수출신용보증
USD 1,500,000
USD 232,275
거래처

신용보증기금
차입금지급보증
296,000,000
370,000,000
기업은행

1,200,000,000
1,500,000,000
KEB하나은행

(3) 회사는 한국무역보험공사에 단기수출보험 관련 USD 1,500,000 의 부보금액을 보험에 가입하고 있습니다.

13. 자본금

자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수
10,000,000
10,000,000

1주당금액
5,000
5,000
5,000
5,000

발행한 주식의 총수(*1)
30,000
-
30,000
-

당기말 현재 자본금
150,000,000
16,665,000
150,000,000
16,665,000

(*1) 상환우선주 상환을 이익잉여금 감소로 처리하여 우선주 발행한 주식은 없습니다.

14. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
(처분예정일: 2019년 3월 31일)
제 13(전) 기
(처분확정일: 2018년 3월 31일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

470,235,489

2,751,549,628

전기이월미처분이익잉여금
2,751,549,628

4,140,032,160

당기순손실
(2,281,314,139)

(1,388,482,532)

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

470,235,489

2,751,549,628

15. 부가가치관련 자료

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

급 여
1,843,195,595
1,425,617,500

퇴직급여
186,782,201
20,172,920

복리후생비
149,272,943
169,569,010

감가상각비
16,064,414
9,154,774

지급임차료
108,289,090
83,157,281

세금과공과
88,275,460
50,404,773

16. 외화자산ㆍ부채의 환산

(1) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용 및 외환차이의 내용은 다음과 같습니다.

과 목
통화
외 화 금 액
원화금액(단위:원)

당 기
전 기
당 기
전 기

현금및현금성자산
USD
378,913.29
341,558.11
423,662,949
365,945,359

SGD
16.12
16.12
13,190
12,906

TWD
138,056.00
133,079.00
5,050,088
4,794,206

JPY
3,077.00
6,830.00
31,175
64,277

CNY
8,280.00
1,932.10
1,347,652
316,188

HKD
120.00
120.00
17,132
16,448

매출채권
USD
2,518,596.00
6,126,131.20
2,816,042,646
6,563,536,967

SGD
-
-
-
-

외화자산합계
USD
2,897,509.29
6,467,689.31
3,239,705,595
6,929,482,326

SGD
16.12
16.12
13,190
12,906

TWD
138,056.00
133,079.00
5,050,088
4,794,206

JPY
3,077.00
6,830.00
31,175
64,277

CNY
8,280.00
1,932.10
1,347,652
316,188

HKD
120.00
120.00
17,132
16,448

매입채무
USD
1,538,830.87
1,880,382.07
1,720,566,795
2,014,641,349

외화부채합계
USD
1,538,830.87
1,880,382.07
1,720,566,795
2,014,641,349

(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
적 용 환 율

당기
전기

USD
1118.1
1071.4

SGD
818.28
800.63

TWD
36.58
35.92

JPY
10.1318
9.411

CNY
162.76
163.65

HKD
142.77
137.07

17. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 주요 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 용
당기
전기

장기금융상품의 단기금융상품대체
920,000,000
-

기타보증금의 매도가능증권대체
30,000,000
-

18. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 특수관계자 현황

관 계
회사명

관계회사
(주)글로벌센싱테크놀로지

(주)이스트후

종속회사
인터허브테크놀로지

㈜디자인링크

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
제 품 매 출
개 발 수 입

당기
전기
당기
전기

㈜디자인링크
368,082,010
330,831,543
172,200,218
893,928,570

인터허브테크놀로지
1,710,518,869
7,562,497,395
423,390,514
126,676,715

합 계
2,078,600,879
7,893,328,938
595,590,732
420,455,173

(3) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
매출채권
선급금

당기
전기
당기
전기

㈜디자인링크
291,052,092
402,645,050
-
-

인터허브테크놀로지
1,057,272,462
914,206,568
-
-

(주)글로벌센싱테크놀로지
506,320,000
-
331,000,000
331,000,000

합 계
1,854,644,554
1,316,851,618
331,000,000
331,000,000

(*1) 글로벌센싱테크놀러지의 선급금 중 138,881,295원을 당기에 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 특수관계자의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자
관계
변 동 내 용

기초잔액
기중증가액
기중감소액
기말잔액

(주)이스트후
관계회사
856,025,081
-
856,025,081
-

(주)글로벌센싱테크놀로지
관계회사
9,000,000
-
9,000,000
-

임원등
임직원
52,150,000
-
52,150,000
-

㈜디자인링크
자회사
-
425,000,000
10,000,000
415,000,000

㈜인터허브테크놀로지
자회사
-
856,000,000
60,000,000
796,000,000

합 계

917,175,081
1,281,000,000
987,175,081
1,211,000,000

19. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
6개월이하
6개월~1년
1년~3년
3년이상

매입채무
1,755,643,147
1,755,643,147
-
-
-

미지급금
105,349,605
105,349,605
-
-
-

예수금
34,332,720
34,332,720
-
-
-

차입금
3,961,224,219
306,224,219
-
3,655,000,000
-

사채
700,000,000
-
-
700,000,000
-

전환사채
1,900,000,000
-
1,600,000,000
300,000,000
-

합 계
8,456,549,691
2,201,549,691
1,600,000,000
4,655,000,000
-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 

20. 재무제표의 확정일

회사의 제14기 재무제표는 2019년 3월 31일 주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 싸이닉솔루션

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
3
32
64
120
83
-
-
-
-
-
-
156
150

합계
4
3
32
64
120
83
-
-
-
-
-
-
156
150

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 4월26,27일
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 셩격, 시기 및 범위를 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.12 ~ 12.14
3
일
2
명
-
명
중간감사

2019.3.18 ~ 3.20
3
일
2
명
-
명
기말감사(매도가능증권,개발비등 검토)

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
회사 창고

실사(입회)대상
보유재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 12월13일, 2019년 3월20일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 13일
감사인,감사등
미팅
회사의 주요 이슈 논의

2
2019년 03월 20일
감사인, 담당자, 감사등
미팅
회사의 재무제표 확정 등