금호전기 — 투자설명서 (20190403)
제출인: 금호전기

투자설명서
1.5
금호전기주식회사

투 자 설 명 서

2019년 04월 03일

금호전기 주식회사

금호전기(주) 기명식 보통주
2,960,601
주

금
14,803,005,000
원

1. 모집가액 :

금
5,000
원

2. 청약기간 :

2019년

04월
03
일

3. 납입기일 :

2019년

04월
03
일

4. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.k

서면문서 :서울특별시 중구 남대문로 125 서울사무소

5. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

투설0403

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 불확실성에 따른 위험

미국의 정책금리 인상과 교역국 간 무역분쟁으로 인해 세계경제의 불확실성이 증가
하고 있습니다. 국내의 경우
고용여건 개선 지연, 남북정세 불안 등 경기회복에 부정적인요소가 상존하고 있어
경기둔화 국면에 진입할 경우 민간소비 위축에 따라 당사와 연결대상 종속회사의 수익성과 재무건전성이 악화
될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방산업 성장 둔화에 따른 수익성 악화 위험

당사의 주요 제품인
BLU는 LCD TV와 스마트폰 등 다양한 가전제품에 보급되고 있어 디스플레이 패널과 스마트폰 시장의 변화에 직접적인 영향
을 받습니다
.
고사양 제품에 대한 수요가 증가하면서 디스플레이 시장은 기존의
LCD 패널이 OLED 패널로 대체될 것으로 전망
됩니다.

그 결과,
LCD 패널이 자체적으로 빛을 생성할 수 없어 이를 보완하기 위해 투입되는 BLU의 수요 또한 감소할 수 있습니다. 따라서 전방산업의 구조적 변화로 인해 LCD 기반 제품향 BLU매출이 감소할 경우 당사의 수익성이 단기간에 회복되기 어려울 수 있는 점을 유의
하시기 바랍니다.

다.
LED 조명

보급정책에
따른 실적 악화 위험

LED 조명은 반도체 기술에 기반한 고효율 조명기기로 백열등, 형광등 등 전통 조명기기 대비 광전환 효율, 수명, 색감이 우수합니다. 뿐만 아니라 친환경 조명이라는 특성에 힘입어 미국, 중국, 일본 등 LED 조명을 확산하기 위한 정부정책의 영향으로 시장이 확대되기도 하였습니다. 그러나

스마트폰과 TV 등 IT 제품 수요가 정체되고, 개별기술 수준이 높아짐에 따라 탑재되는 부품량 또한 감소하면서 LED 시장이 지속적으로 성장하는데 제약이 발생하는 등
향후 예상하지 못한 변수로 인해 LED 조명시장이 침체될 경우 당사의 수익성 또한 시장의 기대만큼 성장하지 않을 수 있음
으로 투자자께서는 이 점
유의하시기 바랍니다.

라
.

조명기술 전환에 따른 실적악화 및 생산설비 전환비용 위험

현재 조명산업은 기존의 조명기술에서 LED 조명기술로 전환하는 과정에 있습니다. 당사는 앞서 언급한 LED 조명뿐만 아니라 방전램프 등 기존 조명사업도 영위하고 있습니다.

당사가 시장에서 생존하기 위해서는 기존 사업을 점진적으로 축소하고 LED 조명의 비중을 확대해야

하지만,
현재까지는 기
존 공장에서 생산해 온

형광등과 백열전구 등 전통조명의 영업이익 창출능력이 LED 조명에 비해우수
합니다.

따라서

기존
조명산업이 LED 조명 위주로 전환하는 기간 동안 전통조명 판매량이 감소할 수 있으며, LED 생산설비를 확충하는데 추가
지출이 발생함에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있음으로 투자자께서는이점 유의
하시기 바랍니다.

마.

경쟁심화에

대한 대응과 사업다각화에 따른 연구개발비용 증가 위험

당사가 생산, 판매하는 일반조명 시장은 경쟁이 치열한 산업입니다. LED 조명
의

수요는 지속적으로 증가하고 있으나, 중소기업 적합업종 선정 및 중국발 공급과잉으로 경쟁이 심화되어 판매가격이 지속적으로 하락하였습니다.
또한
진입장벽이 낮은 조명산업의 특징으로 인해 경쟁이 재차 심화될 수 있습니다
.
당사는 고부가가치 상품 등 다양한 제품 라인업과 지속적인 연구개발을 통하여
신규 시장 개척 및 시장
점유율을 확대하고자 노력
하고 있
습
니
다.

이러한 당사의 노력에도 불구하고

기술력 확보가 늦어지거나 타 업체와의 단가, 제품경쟁으로 매출이 하락하거나 수익성이 악화될 위험
이 존재

한다는 점
을

유

의
하시기 바랍니다.

바.

원재료 가격변동에 따른 수익성 변동 위험

당사는 양질의 원재료를 저렴하게 조달하기 위하여 원자재 시장 동향을 파악하고 분석하여 발주물량을 조절하고 있으며, 매입처 다원화 전략을 취하고 있습니다. 그러나 향후

원자재 시세와 환율변동으로 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수
있습니다.

회사위험

가. 본 출자전환에 관한 위험

금호전자(주)
는
(주)금호에이치티를 매각하면서 확보된 현금으로 일부 채무인수금액을 상환한 후, 잔여액을 출자전환하여 (주)금호에이엠티의 워크아웃을 종결시키고자 합
니다.

금번 유상증자는
출자전환대상자((주)금호에이엠티 채권금융기관협의회)를 대상으로
청약을 진행합니다. 당사의 정관 제9조 2항 6호에 의거, 재무구조 개선을 위한 제3자배정 유상증자로서 2019년 03월 07일 개최된 이사회 결의에 따라 진행되며, 출자전환대상자는 청약증거금으로 출자전환대상채권과 금호전기(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 상계처리 하는 방식입니다.

당사의 유상증자 출자전환이 모두 성공적으로 완료가 되었다 하더라도 향후 당사가 예측하지 못한 당사 계열사의 추가적인 채무보증 이행이 발생 할 수 있으며, 이에따라 당사의 재무안정성에 악영향을 미칠 수 있사오니 투자자께서는 이점 유의
하시기 바랍니다.

나. 당사 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 관련

당사는

2019년

03월
22

일 매출액 또는 손익구조30%이상 변경
정정
공시
를 하였습니다. 당사의
2018년 연결기준 매출액은 약 773억원, 영업손실 약

478
억원을 기록하였으며, 2017년 매출액 약 1,014억, 영업손실 약 75억원 대비 각각 23.8%,
517.1
% 하락한 수치
입니다. 이는
루미마이크로 및 (주)금호에이치티, 천진법인매각으로 인한 매출액 감소 및 종속회사 재고자산 및 유형자산 손실에 기인합니다. 본 수치는 주주통회 승인을 거치지 않은 수치이며, 향후 외부감사인의 감사결과에 따라
변경 될 수 있습니다. 투자자분들 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 조명기술 변화의 따른 매출 및 수익성 악화 위험

당사의 2018년말 연결기준 매출액은 약
773
억원으로 이는 2017년말 연결기준 약 1,014억 대비
23.8
% 감소한
수치입니다.

또
한
루미마이크로 및 금호에이치티 매각에 따라 중단영업순수익으로 계정이 재분류 되면서 영업이익률이 큰 폭으로 감소하였습니다.

당사는
지속적인 구조조정을 통하여 매출이익율을 개선하고 있지만 향후 당사의 매출실적은 장기경기침체 및 중
국발 공급과잉으로 인한 판매가격 하락으로 인하여 지속적으로 감소
하고 있는 추세

이
며
,

(주)금호에이치티 매각으로 인하여 당사의 제품포트폴리오는 단순화 되었습니다. 과거 동사의 주력 품목이었던 형광램프(CCFL)의 사양화로 LED조명에 대한 의존도가 더욱 커진 가운데, 업계 공급능력대비 LED조명의 낮은 수요 성장속도, 단가 하락등으로 인한 저마진 구조 등으로 인하여 매출외형감소가 지속 될 것으로 판단
됨으로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다-1. 매출원가 상승에 따른 영업손실 및 영업이익률 하락에 관한 위험

당

사는 2012년부터 6년 연속 당기순손실을 기록하고 있습니다.

당사의 2018년 연결 기준 영업손실 및 당기순손실은 각각 478억원, 206억원으로
이는 매출원가 상승과 판관비 증가에 기인합니다. 당사는 LCD패널산업 축소에 따른 BLU사업 실적 악화에 따라 BLU사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 115억원의 재고자산평가손실을 측정하여 매출원가에 반영하였고, 개별기술 수준 향상에 따른 부품필요량 감소로 LED시장의 성장제약이 발생하며 LED사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 107억원의 재고자산평간손실을 측정하여 매출원가에 반영하였습니다. 또한, 루미마이크로(주) 처분에 따라 루미마이크로(주)와 동관법인 간 거래가 없어 동관법인 재고를 전액 매출원가에 반영하였습니다. 또
한
2018년

종속회사의 대손상각비 반영(약 37억원) 및 금호전기 토지오염 정화비용지출에 따라 전년도 동기대비 약 70억원의 판관비 추가비용지출이 이뤄졌습니다.

이
처럼 당사는 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있으며, 영업이익률 또한 지속적으로 악화되고 있는 추세로 현재같은 상황이 계속 될 경우 손실이 누적되어 자본잠식상태에 도달 할 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 조명업황을 보았을 때, 단기간에 매출의 상승 및 영업이익개선이 이뤄지지 않을 것으로 판단됩니다. 따라서

당사는 기존 영위하고 있는 조명산업 외에 고부가가치 제품개발과 미용기기, 의료기기, 식물재배전용 LED 등사업다각화를 위해 다양한 노력을 진행하고 있으며 해외 수주를 통해 국내 매출에만 의존하지 않도록 노력하고 있습니다. 이러한 당사에 노력에도 불구하고 당사의 매출액 및 영업이익의 회복이 당사의 계획보다 느려질 수 있는 점 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다.

라. 당사 차입금 관련 위험

당사의 연결기준 총 차입금 규모는

2018년말 약 1,029억원
으로 2017년말 약 2,219억원 대비
1,190
억원 감소하였습니다.

당사의 연결회사 매각에 따
라 자본이 감소함에 따라서 차입금 의존도는
2017년말 54.1%에서

2018년말 기준
60.4%
로

6.3%p.
증가
하였습니다.
부채비율의 경우 2015년 162.8% 수준에서 2017년 196.4% 2년 연속 증가했습니다. 이는 장기화된 조명산업 불황으로 인한 이익잉여금 감소의 영향에 기인
합니다. 당사의
2
018년

말
연결기준 부채비율은

390.9
%
로 2017년말 대비
악화
되었습니다.

당사의
2018년
말
연결기준 단기차입금 비중은

81

.9
%,
별도기준
75.2
%
로 단기차입금의 비중이 큰 편
입니다.
이는 금호전기 및 계열사 LED사업의 영업부진으로 영업이익 감소에 따라
영업을 계속하기 위한 방법 중 하나로 단기차입을 진행하였기 때문입니다. 이러한 당사의 단기차입금 비중이 높은 자금 운영은 금리인상 등의 거시 경제 변수와 대외 시장환경 급변 등에 따라 기존 차입금의 roll-over가 어려워질 경우 현금흐름 미스매치 가능성이 높아져 안정적인 자금 운영과 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 예상과 달리 영업 실적 악화가 가속화되어 영업비용의 지출이 커지거나, 당사에 대한 금융기관의 부정적 평가 및 차입 조건 강화 등에 의하여 각 금융기관으로부터의 추가차입이 어려워질 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 낮은 매출채권횐전율에 따른 유동성 악화 위험

당사의 2018년

연결기준
매출채권 회전율과 매입채무 회전율은 연 기준으로 환산시 각
2.83,

5.56
수준이며, 2017년 매출채권 회전율과 매입채무 회전율은 각각 4.68 및 11.86수준으로 매출채권 회수기간이 매입채무 지급기간보다 다소 긴 편
입니다.
한편,

당사의 재고자산회전율은 매출액 감소로 인해 2016년 3.60회 이후로 지속적으로 감소 중이며, 2018년
말
2.90

을 기록하였습니다.
당사는
과거에 비해 당사의 현금흐름을 창출하기 위한 영업사이클

(
2015년 189일→2018년
256일

)
및 현금회수기간

(2015년 167일→2018년
190일
)
이 길어졌으며, 향
후에
도 영업환경에 따라 현금회수기간이 장기화 될
수 있습니다. 또한 재고자산 누적으로 평가손실이 발생할 경
우 당사의 수익성 및 유동성이 악화 될 수 있음을 주의하시기 바랍니다.

바. 환율
변동위험

당사의 2018년

연결기준
수출액은

298
억원으로서, 총 매출의
38.6
%
비중을 차지하였으며, 작년
동기
대비 수출비중은

8.6
6
%p.
감소한
수치입니다.

이
처럼
당
사는
해
외 여러곳과 영업활동을 영위하고 있어 달러, 유로 및 엔, 캐나다 달러 등 다양
한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한
당사는 해외사업소에 자산 및 부채를 보유하고 있어, 환율변동에 따라 세전손익이 영향을 받게 됩니다. 당사는 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 신고서제출일 현재 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않아 환율변동에 따라 손익구조의 영향을 받고 있습니다. 만약
환율의 급격한 변동이 있을 경우 당사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향이 생길 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 당사의 환위험에 대해 인지하신 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 

사. 이자보상배율 관련 위험

이자보상배율은 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 영업이익으로 이자비용을 감당할 수 있는지 살펴보는 지표입니다.
당사는 2018년 연결기준 이자보상배율

-5.33
배로 1배 미만인 상
태입니다. LED 업황 악화로 당사는 금융비용에 비해 작은 규모의 영업이익 혹은 영업손실을 지속적으로 기록하고 있기 때문입니다. 이에 부족한 자금을 외부 차입을 통해 마련함에 따라 총자산 규모에 비해서 차입금 규모는 과다한 수준을 보이고 있습니
다. 최근 감소 추세지만
약 50%에 달하는 차입금의존도로 인해 이자비용이 크게 발생하고 있습니다. 이에 이자비용 부담률이 증가 추이를 보였으며, 당사의 매출 규모를 고려했을 때 현재 부담하고 있는 이자비용은 과다한 수준인 것으로 분석됩니다. 이와 같이,
당사는 자산의 활동성 악화, 영업 수익성 악화 등의 요인이 복합적으로 작용하여, 현 추세가 지속될 경우 영업활동에서 손실이 발생하여 이자비용을 지불할 수 없을 정도로 채무 상환 능력이 취약한 상태임을 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 최대주주 변경 위험

2019년 03월

27
일 현재 당사의 최대주주는 박명구 대표이사로서, 2000년부터 당사의 최대주주의 위치를 유지하고 있습니다. 다만 박명구 대표이사의 개인 지분율이

13.31
%가 특수관계인 중 최대주주의 형인 박병구 주요주주의 지분율 12.85%와 큰 차이가 없다는 점에서,
최대주주 변경 및 형제간 지분 경쟁의 가능성을 무시할 수 없습니다. 또한 금번 유상증자 후 산업은행의 지분율은 약

10.37%로
1
대주주가 되며, 5%이상 주주에 산업은행, KEB하나은행이 포함되게 됩니다. 따라서 금번 출자전환을 통해 당사의

최대주주는 변경되지만, 기존 최대주주 및 특수관계인의 지분 35.71%를 고려하였을때, 실질적인 영향력은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 향후, 산업은행 및 5%이상의 지분을 보유한 주주가 정부 정책 등에 따라 지분매각이 가능 할 수도 있으니 투자자께서는 이를 유의하시기 바랍니
다.

차. 소송 관련 위험

당사는 신고서제출일 기준 현재 2건의 소송을 진행하고 있습니다. 그 중 1건은 채무소멸에 관한 행위에 대한 부인권 행사 건으로 당사가 피고인으로 지정되어 있으며 소송가액은 1,309백만원으로 예상됩니다. 또한, 이와 별도로 당사가 원고인으로 삼화전자공업(주)에게 손해배상을 청구한 건이 진행 중 입니다. 향후 소송 결과에 따라 당사의 예상치 못한 지출이 발생할 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 발행주식의 물량 출회 관련 위험

본 유상증자를 통해 상장예정인 금호전기(주) 기명식 보통주
2,960,601
주의 상장예정일은 2019년 04월
16
일 입니다.
본 유상증자의 발행규모는
14,803,005,000
원이며, 발행주식수는
2,960,601
주로서 총발행주식수의 약
42.4
%에 해당하는 물량입니다. 청약 결과에 따라, 미청약주
식이 발생할 경우 미발행처리 되므로 최종 발행규모는 변동될 수 있습니다. 본 증권신고서에 기재된 일정대로 진행될 경우, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 의무보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다.

나. 환금성 제한에 관련된 위험

금번 출자전환 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

다. 주가희석화에 따른 주가하락에 관한 사항

금번
유상증자의 발행예정주식수

2,960,601
주는 증권신고서 제출일 현재까지 발행한 주식의 총수인 6,976,579주의 약
42.4
%에
해당합니다. 추후 거래재개시 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량이 즉시 거래 가능하며 일시에 출회 가능하기 때문에 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 상장기업에 대한 관리감독기준에 관한 사항

최근
상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세에 따라, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

마. 정기공시 및 수시공시와 관련된 사항

본 증권신고서와 함께 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타
정기공시사항과 수시공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 

바. 유상증자의 일정 변경에 관한 사항

본 증권신고서는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 

사. 증권신고서 상 투자위험요소에 관한 사항

당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 실적의 변동이 있을 경우 본 건 모집을 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으므로,
상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
2,960,601
5,000
5,000
14,803,005,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년
04월
03
일

2019년
04월
03
일

-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

재무구조 개선을 위한 제3자배정 유상증자
14,803,005,000

발행제비용
13,748,623

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2019.03.07

【기 타】

1. 금번 유상증자는 당사의 정관 9조 2항 6호에 의거, 재무구조 개선을 위한 제3자배정 유상증자로서 2019년 03월 07일 개최된 이사회 결의에 따라 진행됩니다. 또한, 금번 금호전기(주) 유상증자는 출자전환대상자를 대상으로 청약을 진행하되, 출자전환대상채권과 신주인수대금을 상계하는 방식으로 금호전기(주)가 발행하는 기명식 보통주식을 인수하기로 하였습니다.

2. 2019년 02월 27일 채권금융기관협의회
(한국산업은행 외 7)
는 "(주)금호에이엠티 제9차 채권금융기관협의회"에 의거하여, 한국산업은행을 포함한 채권금융기관
(우리은행 외 6)
들은 (주)금호에이엠티 무담보채권에 100%에 해당하는 금액을 출자전환에 참여하기로 합의하여 신주 인수대금과 상계하는 방식으로 금호전기(주)가 발행하는 기명식 보통주식을 인수하기로 하였습니다. 

3. 금번 제3자배정 유상증자의 신주상장예정일은 2019년 04월
16일입니다. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주상장시점까지 환금성에 제약이 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

4. 본 증권신고서의 심사과정에서 정정명령이 부과될 수 있으며, 정정명령 부과시 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 증권신고서의 효력발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

6. 금번 공모 제3자배정 유상증자는 출자전환에 의한 채무조정 으로 주금납입상계의 방법에 따라 청약증거금은 주금납입일에 해당 채권과 상계 처리되어 주식납입금으로 대체하기 때문에 실제 자금이 유입되는 것은 아닙니다.

7. 발행가액 산정 내역은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」의 「공모가격 결정방법」을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

금번 유상증자는 당사의 정관 제9조 2항 6호에 의거, 재무구조 개선을 위한 제3자배정 유상증자로서 2019년 03월 07일 개최된 이사회 결의에 따라 진행됩니다. 또한, 금번 금호전기(주) 유상증자는 출자전환대상자를 대상으로 청약을 진행하되, 청약증거금으로 출자전환대상채권과 금호전기(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 상계처리 하는 방식입니다.

[이사회 결의일 : 2019년 03월 07일]

(단위 : 원, 주)

주식의 종류
주식의 수 
(주1)
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
2,960,601
5,000
5,000
14,803,005,000
제3자배정 유상증자(출자전환)

출처 : 당사제시

주1)
해당 '확정모집가액'은 청약일(2019년
04
월
03
일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2019년 03월
29
일 ~ 2019년 3월
27
일)의 가중산술평균주가와 할인율 5%을 적용합니다. 단, 그 가액이 액면가액(5,000원) 미만인 경우 액면가액을 발행가액으로 합니다.

주2) 당사는 유가증권 상장법인으로서 본 유상증자 후 발행되는 주식의 상장예정일은 2019년 04월
16
일 입니다. 이와 관련하여 투자위험요소의 기타위험을 참조하시기 바랍니다.

주3) 청약일은 2019년
04
월

03
일(1일간)이며, 납입일은 2019년
04
월
03
일입니다.

주
4
) 청약 후 실권주 발생시 자본시장법 규정(제165조의6 제2항)에 따라 미발행 처리합니다. 또한, 청약된 주식수가 발행예정주식수의 일부인 경우에도 청약된 주식수는 발행됩니다

가. 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

일자
증자절차
비고

2019년 03월 07일
이사회결의
상법 제416조, 제418조 제2항

2019년 03월 07일
증권신고서 제출
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조

2019년
04
월
03
일

증권신고서 효력 발생(예정)

투자설명서 제출(2019.
04.
03
)

2019년
04
월
03
일

청약일
1 영업일간

2019년
04
월
03
일

주금납입일
채권과 신주납입 대금 상계

2019년
04
월
04
일

유상증자 효력 발생
-

2019년
04
월
15
일

신주권 교부일(예정)
-

2019년
04
월
16
일

신주권 상장일(예정)
-

2019년
04
월
17
일

환불일(예정)
단수주 대금 및 채권 일천원단위 미만 금액

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

주3) 금번 제3자배정 유상증자는 출자전환에 의한 채무조정 및 재무구조 개선으로 주금납입 상계의 방법에 따라 청약증거금은 주금납입일에 해당 무담보채권과 상계 처리되어 주식납입금으로 대체하기 때문에 실제 자금이 유입되는 것은 아닙니다.

나. 3자배정 유상증자(출자전환) 내역

구 분
내 역
비 고

발행주식수

2,960,601
주

-

1주당 발행가격

5,000
원

주)

증가하는 자본금

14,803,005,000
원

-

주) 1주당 발행가격은 ['제1부 모집 또는 매출에 관한 사항' Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법]을 참고 부탁드립니다.

다. 출자전환 대상액 및 지분 구조 변화

[출자전환 내역]

(단위 : 주, 원)

제3자배정대상자

무담보채권금액(A)
전환비율(B)
(A) X (B)

출자전환

금액(원)

배정 주식수

(주)

산업은행
5,150,962,128
100%
5,150,962,128
5,150,962,128
1,030,192

KEB하나은행
3,164,830,637
100%
3,164,830,637
3,164,830,637
632,966

씨티은행
2,434,530,447
100%
2,434,530,447
2,434,530,447
486,906

신한은행
1,217,265,223
100%
1,217,265,223
1,217,265,223
243,453

아시아나개발
1,198,539,241
100%
1,198,539,241
1,198,539,241
239,707

(본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서)
아이디어브릿지자산운용주식회사
(본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서)
한국산업은행
612,142,399
100%
612,142,399
612,142,399
122,428

KS제2차유동화
586,396,843
100%
586,396,843
586,396,843
117,279

우리은행
438,351,656
100%
438,351,656
438,351,656
87,670

계

14,803,018,574

-

14,803,018,574
14,803,018,574
2,960,601

출처 : 당사제시
주) 상기 제3자배정대상자 중 무담보채권금액에 전환비율을 적용한 금액이 출자전환금액과 차이가 발생하는 이유는 단수주입니다. 단수주대금은 현금으로 환불될 예정입니다. 3자배정대상자별 청약절차 및 환불 등에 대한 자세한 사항은 [제1부 모집또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항]을참고해 주시기 바랍니다.

[출자전환 후 재무구조 변동현황]

(단위: 주, 백만원)

구분

증자 전
(2018년 기말)

금번 출자전환 후 주1)

발행주식총수
6,976,579
9,937,180

자기자본
34,692
49,495

자본금
34,883
49,686

자본잠식률(%)
해당사항 없음
해당사항 없음

부채비율(%)

278.3%

274.0%

출처 : 당사 제시
주1) 한국산업은행 및
채권금융기관
(우리은행 외 6)
의 무담보채권 100% 전체 출자전환완료했을 때의 수치입니다.
주2) 위의 재무구조 변동 현황은 실제 청약결과에 따라 달라질 수 있습니다.

2. 공모방법

[모집방법: 제3자배정 유상증자(출자전환)]

가. 제3자배정의 근거규정에 관한 사항
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제9조(신주인수권) 

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6.발행주식총수를 초과하지 않는 내에서 신기술의 도입, 시설투자, 재무구조의 개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인 포함)에게 신주를 배정하는 경우

7. 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

8. 임원, 종업원 및 기타 회사의 영업상 관련이 있는 개인 또는 법인이나 다른 회사와의 인수합병 등을 포함한 전략적 제휴를 추진하기 위하여 관련 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

나. 제3자배정 대상자에 관한 사항

모집대상
내 용

제3자배정자
(1) 한국산업은행 (채권금융기관)
(2) 하나은행 (채권금융기관)
(3) 씨티은행 (채권금융기관)
(4) 신한은행 (채권금융기관)
(5) 아시아나개발 (채권금융기관)
(6) (본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서) 아이디어브릿지자산운용 주식회사
(본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서) 한국산업은행 (채권금융기관)
(7) KS제2차유동화 (채권금융기관)
(8) 우리은행 (채권금융기관)

제3자배정 목적
(1) (주)금호에이엠티는 2012년 11월 23일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 한국산업은행을 주채권은행으로 하는 채권금융기관협의회와 체결하여 "(주)금호에이엠티 제9차 채권금융기관협의회 안건(2019.02.27)"에 의거한 출자전환
(2) 한국산업은행과 기타 채권금융기관(KEB하나은행, 씨티은행, 신한은행, 아시아나개발, (본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서) 아이디어브릿지자산운용 주식회사 (본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서) 한국산업은행, KS제2차유동화, 우리은행)의 합의에 따른 출자전환
(3) 출자전환(채무상계)을 통한 채무변제 및 워크아웃 종료

배정주식

(1) 한국산
업은행 (채권은행) :
1,030,192
주
(2) 하나은행 (채권은행) :
632,966
주
(3) 씨티은행 (채권은행) :
486,906
주
(4) 신한은행 (채권은행) :
243,453
주
(5) 아시아나개발 (채권은행) :
239,707
주
(6) (본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서) 아이디어브릿지자산운용 주식회사
(본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서) 한국산업은행 (채권은행) :
122,428
주
(7) KS제2차유동화 (채권은행) :
117,279
주
(8) 우리은행 (채권은행) :
87,670
주

합 계: 금호전기(주) 기명식 보통주
2,960,601
주

출자전환대상 채권
(출자전환금액)
(1) 한국산업은행 (채권은행) : 5,150,962,128원
(2) 하나은행 (채권은행) : 3,164,830,637원
(3) 씨티은행 (채권은행) : 2,434,530,447원
(4) 신한은행 (채권은행) : 1,217,265,223원
(5) 아시아나개발 (채권은행) : 1,198,539,241원
(6) (본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서) 아이디어브릿지자산운용 주식회사
(본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서) 한국산업은행 (채권은행) : 612,142,399원
(7) KS제2차유동화 (채권은행) : 586,396,843원
(8) 우리은행 (채권은행) : 438,351,656원

합 계: 14,803,018,574원

발행가액

발행가액 :
5,000원 (호가단위 미만 절상)

발행가액
산정 근거
▶ 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조 제3항

실권주 발생시 
처리방법
청약 후 실권주 발생시 자본시장법 규정(제165조의6 제2항)에 따라 미발행 처리합니다. 또한, 청약된 주식수가 발행예정주식수의 일부인 경우에도 청약된 주식수는 발행됩니다

주1) 발행가액 산정 내역은 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항- 3. 공모가격 결정방법]을 참고하시기 바랍니다.
주2) 상기 제3자배정대상자 중 무담보채권금액에 전환비율을 적용한 금액이 출자전환금액과 차이가 발생하는 이유는 단수주입니다. 단수주대금은 현금으로 환불될 예정입니다. 3자배정대상자별 청약절차 및 환불 등에 대한 자세한 사항은 [제1부 모집또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항]을참고해 주시기 바랍니다.

3. 공모가격 결정방법

신주의 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제1항에 의거하여, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정 후 10% 이내의 할인율을 적용하여 발행가액을 결정하여야 합니다. 

[증권의발행및공시등에관한규정 발췌]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

② 제1항 본문에 불구하고 제3자배정증자방식의 경우 신주 전체에 대하여 제2-2조제2항제1호 전단의 규정에 따른 조치 이행을 조건으로 하는 때에는 유상증자를 위한 이사회결의일(발행가액을 결정한 이사회결의가 이미 있는 경우에는 그 이사회결의일로 할 수 있다) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황 등을 고려하여 이를 산정한다.

■ '예정 모집가액'의 산정방법

'예정 모집가액'은 이사회결의일(2019년 03월 07일)전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2019년 03월 04일 ~ 2019년 02월 27일까지)의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정 후, 10% 이내의 할인율을 적용하여 예정발행가액을 결정합니다.

[ 모집예정가액 산정표 (2019. 02. 27 ~ 2019. 03. 04) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
거 래 량
거래대금

1
2019/02/27
8,334
50,447,860

2
2019/02/28
20,615
124,935,120

3
2019/03/04
7,278
44,511,550

합계
36,227
219,894,530

기준주가
6,070

할인율
5%

예정발행가액
5,770
예정발행가 = 기준주가 X (1- 할인율)
 (단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

주) 상기 예정발행가액은
확정되지 않은 금액입니다. 최종 발행가액은 청약일(2019년
04
월
03
일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2019년 03월
29
일 ~ 2019년 03월
27
일)의 가중산술평균주가와 할인율 5%을 적용하여 최종 확정될 예정입니다.

■ '모집가액'의 산정방법

신주의 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제1항에 의거하여, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2019년 03월
29

일 ~ 2019년 03월
27
일)의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정 후 10% 이내의 할인율을 적용하여 발행가액을 결정합니다. 단, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다. 

[ 모집가액 산정표 (2019. 03. 29 ~ 2019. 03. 27) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
거 래 량
거래대금

1
2019-03-27
20,818
106,848,170

2
2019-03-28
37,029
185,227,810

3
2019-03-29
43,260
210,324,410

합계
101,107
502,400,390

기준주가
4,970

할인율
5%

할인율적용 
발행가액(A)
4,720

확정발행가액
5,000
확정발행가 = MAX(A, 액면가)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 증권신고서의 유상증자는 신주인수권이 배제된 제3자배정에 대한 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여하실 수 없습니다.

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

2,960,601
주

주당 모집가액 또는 매출가액(*)

5,000
원

모집총액 또는 매출총액

14,803,005,000
원

청약단위
1주

청약일

2019년
04
월
03
일

청약증거금
다. 청약방법 참조

납입일

2019년
04
월
03
일

환불일(예정)

2019년

04

월
17
일

배당기산일(결산일)
2019년 01월 01일

(*) 본 건은 출자전환에 따른 유상증자이므로 출자전환가액은 1주당 채권액
5,000
원입니다.

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법
제3자배정 유상증자(출자전환)시 상법 제418조 ④항의 통지 또는 공고 의무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 근거하여 2019년 03월 07일 주요사항보고서(유상증자결정)가 공시되었으므로 금번 출자전환 시 적용되지 않습니다.

(2) 청약의 개요

구분
제3자배정 유상증자(출자전환)

청약대상
(주)금호에이엠티 채권금융기관협의회(한국산업은행, KEB하나은행, 씨티은행, 신한은행, 아시아나개발, (본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서) 아이디어브릿지자산운용 주식회사 (본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서) 한국산업은행, KS제2차유동화, 우리은행)

청약일

2019년

04월
03
일

청약취급처
서울특별시 마포구 마포대로4다길 41 마포타워빌딩 금호전기(주)

청약방법
및 절차
청약자는 출자전환을 위한 소정의 청약자의 채무를 주식납입대금으로 하여 진행하는 제3자배정 유상증자(출자전환)에 동의한다는 의사표시가 기재된 상계요청서, 신주식청약서, 채권보유확인서 등 출자전환을 증명하는 서류에 기명날인하여 청약취급처[서울특별시 마포구 마포대로4다길 41 미포타워빌딩 금호전기(주)]에 제출함으로써 청약을 완료함.

1인당 청약
한도
이사회결의에 의한 제3자 청약 대상자별 배정주식 범위내에서 청약함.

(3) 투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 금호전기(주)가 모두 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 교부 받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서의 교부를 원하지 않으시는 경우, 동법 시행령 제132조에 의거, 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법 등으로 제출할 수 있습니다. 단,전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 제1항' 각호의 요건을 충족하여야 합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

제3자
배정자
1) 금호전기(주): 서울특별시 마포구 마포대로4다길 41헨켈타워
2) 제3자배정자에게 개별 통보
1) 금호전기(주) 교부 또는 등기 우편 발송 시: 청약 종료일 까지
2) 제3자배정자에게 개별 통보시 : 청약 종료일 까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 교부 사실 확인절차
(가) 금호전기(주) 방문 및 등기우편을 통한 투자설명서 수령 시 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

(나) 제3자배정자에게 개별 통보

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다.「공인회계사법」에 따른 회계법인
라.「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(4) 청약취급처
금호전기(주) : 서울특별시 마포구 마포대로4다길 41 헨켈타워 

(5) 납입처
금호전기(주) : 서울특별시 마포구 마포대로4다길 41 헨켈타워 (출자전환대상채권과 신주납입대금을 상계하는 방식으로 주금납입합니다.)

(6) 청약결과 배정방법

제3자배정시 신주 인수자별 배정주식수는 각 채권자가 부담하는 유상증자 납입대금을 발행가액으로 나누어 구성원 별로 주식을 배정하며, 배정시 실권주는 재배정하지 않고 동 주식수 만큼 미발행으로 처리하며, 단수주는 현금으로 지급합니다. 

(7) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일: 2019년 04월
15일 (단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)
② 주권교부장소: 명의개서대행기관
(한국예탁결제원)

③ '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.

※ 관련법규 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항>

예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

(8) 신주인수권증서에 관한 사항
금번 유상증자는 제3자배정 유상증자로서 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식 (정관 제2장 제5조, 제6조, 제7조, 제7조의2)

제2장 주 식

제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주로 한다. [개정 2018.12.11]

제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천원으로 한다.

제7조(주식의 종류) ①이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. [개정 2012.03.23]

②회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. [신설 2012.03.23]

제7조의2(종류주식의 수와 내용) ①이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 오백만주 이내로 한다.

②종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑤종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고, 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다.

⑦전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑧전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다.

나. 신주인수권에 관한 사항 (정관 제2장 제9조)

제2장 주 식

제9조(신주인수권) 

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
3. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6.발행주식총수를 초과하지 않는 내에서 신기술의 도입, 시설투자, 재무구조의 개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인 포함)에게 신주를 배정하는 경우
7. 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우
8. 임원, 종업원 및 기타 회사의 영업상 관련이 있는 개인 또는 법인이나 다른 회사와의 인수합병 등을 포함한 전략적 제휴를 추진하기 위하여 관련 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

다. 의결권에 관한 사항 (정관 제4장 제23조, 제24조, 제25조, 제26조)

제4장 주주총회

제23조(주주의 의결권) 
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권 제한) 
이회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조(의결권의 불통일행사)
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조(의결권의 대리행사) 
①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

라. 배당에 관한 사항 (정관 제2장 제14조, 제7장 제55조)

제2장 주 식

제10조(신주의 배당기산일) 
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제7장 계 산

제45조(이익배당)
①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조의2(중간배당)
①이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 
②제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되,그, 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 
③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직적결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

투자자분들께서는 본 증권신고서 내용의 이해를 위해 아래에 기재된 [주요 제품 용어 및 용도]를 참고하시기 바랍니다.

[용어정리]

용어

정의

LED(Light Emitting Diode)
발광다이오드(전류를 직접 빛으로 변환시키는 반도체소자)

LED조명

LED의 발광원리를 이용하여 색의 기본요소인 적색, 녹색, 청색에 백색까지 다양한 색의 빛을 만들 수 있으며, 기존 조명기구보다 에너지를 획기적으로 줄일 수 있고, 수명도 길며, 형광등처럼 수은 등 유해물질을 전혀 사용하지 않기 때문에 친환경적인 제품으로 인식되고 있음.

BLU(Back Light Unit)
자체적으로 빛을 내지 못하는 LCD 뒷면에서 디스플레이 영상이 눈에 보일 수 있도록 고르게 빛을 비춰주는 역할을 하는 부품

LED Chip
LED PKG내에서 전류가 흐를때 단색빛을 내는 반도체로서 빛을 발광하는 광원소자(다이오드 특성을 갖고있으며 전구의 필라멘트 역할을 함)

Packaging(PKG)

패키징(packaging). LED chip을 기판에 부착할 수 있도록 전선을 연결하고 백색광을 낼 수 있도록 형광체를 입히는 공정.

LED PKG탑재량
단품 LED Package 제품의 실장 수량

OLED(Organic Light Emitting Diode)
형광성 유기 화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 자체발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 자체발광형 유기물질

Head Lamp (헤드라이트)

자동차 앞에 부착되어 밤에 주행할 때 앞을 비추기 위해 설치된 전등으로 상향등[하이빔- 장거리(100m)의 도로를 비추는 등]과 하향등[단거리(30m)의 도로를 비추는 등. 반대 방향에서 오는 운전자의 눈이 부시지 않도록 상향등 대신 사용]으로 구성되어 있음

Daytime Running Light (주간주행등)

낮시간에 차량운행시 다른 운전자 또는 보행자가 자동차를 쉽게 인지하여 교통사고를 예방할 수 있도록 엔진시동과 동시에 자동으로 점등되는 등화장치. 작동 에너지 절감을 위해 최근 저전력,고수명 LED 광원이 개발되어 다양한 형태로 장착되고 있음

Rear Combination Lamp (후미등)

야간에 주행하거나 정지하고 있을 때 차의 존재를 후방 차량에게 알리는 등

S-25
DRL, 방향지시등, Side Repeater, 차폭등, 제동등 등 사용

WEDGE
DRL, 방향지시등, Side Repeater, 차폭등, 제동등 등 사용

FESTOON
실내등, 번호판등, 독서등, 무드등 등 사용

출처 : 당사 제시

1. 사업위험

당사는 1935년 5월 25일 설립되었으며, 1973년 11월 05일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 전문 조명제조업체로 일반조명, LED조명 및 디스플레이 조명을 생산하는 조명전문업체로 주요제품으로는 형광등 및 일반조명, LED조명, DISPLAY용 핵심광원인 LED, 휴대폰용 Back Light Unit, 자동차용전구등이 있습니다. 당사는

2018년말 기준 자본금은 34,882백만원이며, 주요 주주는 박명구 대표이사(13.15%) 및 특수관계자(23.36%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사가 주로 영위하고 있는 사업은 다음과 같습니다. 

[사업부문별 개요]

구분
회사
주요재화 및 용역
사업내용

일반조명
금호전기(주),
KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
직관·환형·전구식형광램프, 
LED조명등
형광램프, LED조명

IT조명 및 
LED 부품제조
금호전기(주),
KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU) CO.,LTD.,
KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.,
KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD
(주)금호AMT
BLU, 자동차용램프, LED용 부품 제조
BLU, 자동차용램프, LED용 부품 제조

주)
(주)금호에이치티에 대한 지분 매각이 완료됨에 따라 자동차용 전구부문을 당사의 사업부문에서 제외하였습니다.

당사는 2018년 10월 30일 종속회사인 (주)금호에이치티의 주식에 대한 양수도계약을 통해 보유지분 전량을 매각하였습니다.
따라서 종속회사의 주된 사업부문인자동차용 백열전구와 LED 모듈의 실적은 2018년 연결실적에 반영되지 않을 예정입니다.

연 매출의 60%(연결조정 전) 내외의 비중을 차지하던 자동차용 전구부문이 당사의 사업부문에서 제외됨에 따라
부문별 매출 비중 또한 상
당한 변화가 있을 것으로 예상됩니다. 투자자께서는 IT 조명과 LED용 부품 제조부문의 매출 비중이 변화한 점을 감안하여 사업의 위험을 주의 깊게 검토하시기 바랍니다.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위:천원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품 및 상품
BLU
11,896,099
15.39%
32,452,515
32.01%
62,286,508
15.00%
44,918,877
11.34%

형광램프(CCFL)
11,380
0.01%
23,500
0.02%
9,400
0.00%
-
0.00%

LED
42,641,914
55.17%
42,071,804
41.49%
329,675,926
79.40%
327,895,464
82.75%

조명
18,575,130
24.03%
25,009,040
24.67%
17,810,741
4.29%
20,367,200
5.14%

시스템매출
2,327,135
3.01%
1,667,078
1.64%
5,234,598
1.26%
2,946,295
0.74%

임대수입
1,817,790
2.35%
166,119
0.17%
172,609
0.05%
133,500
0.03%

기타매출
26,785
0.03%
2,232
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

합계
77,296,233
100.00%
101,392,287
100.00%
415,189,782
100.00%
396,261,336
100.00%

출처 : 당사 사업보고서 및 당사제시

주1)
2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2017년 및 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다. 

주2)
2017년 손익계산서는 2018년과 비교를 위하여 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)의 수치를 제외하여 작성하였습니다.

주3)
시스템매출 : 사무실 또는 공장 등에 대한 조명교체 사업에 대한 매출로, 교체공사 전체를 수주받아 진행됩니다. 

주4)
임대매출 : 용인공장 및 오산공장에 대한 임대차계약을 통한 임대매출입니다.

가. 글로벌 경기 불확실성에 따른 위험

미국의 정책금리 인상과 교역국 간 무역분쟁으로 인해 세계경제의 불확실성이 증가하고 있습니다. 국내의 경우
고용여건 개선 지연, 남북정세 불안 등 경기회복에 부정적인요소가 상존하고 있어
경기둔화 국면에 진입할 경우 민간소비 위축에 따라 당사와 연결대상 종속회사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 조명산업은 일정 지역이나 국가에 국한되지 않아 거시경제 변동위험에 노출되어 있습니다.
2019년 01월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 세계 경제성장률 전망치는 2018년 3.7%,
2019년 3.5% 수준을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.
선진국은 2017년 2.4%, 2018년 2.3%의 성장률을 기록한 것으로 추정되는데, 이는 미국과 유로지역의 소비심리가 개선되고 일본의 수출실적이 증가한 것에 따른 것으로 판단됩니다.
미국의 세제개편안이 자국의 경제성장률을 개선하고 주변 교역국에 긍정적인 파급효과를 주면서 선진국 지역의 경제성장률은
2019년에도 2.0% 수준을 기록할 것으로 전망됩니다.

개발도상국의 경우 견조한 내수시장을 기반으로 지속적으로 높은 성장률을 기록하고 있는 중국과 더불어 브라질, 러시아 등 자원수출국의 부진 또한 개선되면서 2018년 4.6%, 2019년 4.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 그러나 최근 글로벌 보호무역주의 기조가 강화되고 미국 행정부의 정책관련 불확실성이 증가하고 있는 점은 세계경제가 안정적으로 성장하는데 있어 위험요소로 작용할 수 있습니다. 또한 미국의 정책금리 인상, 영국의 EU 탈퇴와 관련한 정치적 불확실성과 남북정세 불안 등 지정학적 위험이 고조될 경우 세계경제가 침체국면에 진입할 수 있으며, 이는 당사의 수익성과 재무건전성에 부정적인 영
향을 미칠 수 있습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2016년
2017년
2018년(E)
2019년(P)
2020년(P)

세계
3.2
3.8
3.7
3.5
3.6

선진국
1.7
2.4
2.3
2.0
1.7

미국
1.5
2.2
2.9
2.5
1.8

독일
1.9
2.5
1.5
1.3
1.6

프랑스
1.2
2.3
1.5
1.5
1.6

이태리
0.9
1.6
1.0
0.6
0.9

일본
0.9
1.9
0.9
1.1
0.5

영국
1.9
1.8
1.4
1.5
1.6

캐나다
1.4
3.0
2.1
1.9
1.9

신흥국
4.4
4.7
4.6
4.5
4.9

러시아
-0.2
1.5
1.7
1.6
1.7

중국
6.7
6.9
6.6
6.2
6.2

인도
7.1
6.7
7.3
7.5
7.7

브라질
-3.5
1.1
1.3
2.5
2.2

출처 : IMF, World Economic Outlook
(
2019. 01
)

주) (E): Estimates / (P): Projections

한국은행이 2019년 01월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2018년 2.7%, 2019년 2.6% 수준을 기록할 것으로 전망됩니다. 국내경제는 세계경제 회복세가 지속되면서 수출실적이 개선되고 소비진작을 위한 정부정책의 영향으로 견실한 성장세가 지속될 것으로 전망되
나
, 미국의 금리상승 기조와 교역국 간 무역분쟁에 따른 대외 불확실성 위험에 따라 경제성장률이 훼손될 가능성도 있습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구분
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년(E)

경제성장률
6.5
3.7
2.3
2.9
3.3
2.8
2.9
3.1
2.7
2.6

출처 : 한국은행 경제통계시스템, 한국은행 경제전망보고서
(2019. 01)

2018년 민간소비는 양호한 소비심리 및 정부정책 등에 힘입어 지속적으로 개선되었습니다. 그러나 고용여건이 빠른 속도로 개선되지 않고 기준금리가 상승하면서 가계 원리금상환 부담이 증가한 점은 향후 민간소비 개선을 제약하는 요인이 될 수 있습니다. 2019년 경제성장률은 전년대비 소폭 감소한 2.6%을 기록할 것으로 전망되는데, 이는 유가, 환율 등 외부변수와 설비투자, 기초연금 인상 등 내수정책효과에 따라 실제 달성수치와 다를 수 있습니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(전년동기대비, %)

구분
2018년
2019년(E)
2020년(E)

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
2.8
2.5
2.7
2.5
2.8
2.6
2.6

민간소비
3.2
2.5
2.8
2.5
2.7
2.6
2.6

설비투자
1.9
-5.3
-1.7
-2.1
6.3
2.0
2.3

상품수출
2.8
4.9
3.9
2.4
3.8
3.1
3.0

상품수입
2.5
0.9
1.7
0.6
4.0
2.3
2.5

출처 : 한국은행 경제전망보고서(
2019.01
)

이처럼 세계경제는 주요국의 금리인상 기조, 보호무역주의 확산, 남북정세 불안과 관련한 불확실성을 내포하고 있어 당사가 영위하는 사업 또한 글로벌 경기가 둔화될 경우 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방산업 성장 둔화에 따른 수익성 악화 위험

당사의 주요 제품인
BLU는 LCD TV와 스마트폰 등 다양한 가전제품에 보급되고 있어 디스플레이 패널과 스마트폰 시장의 변화에 직접적인 영향
을 받습니다.
고사양 제품에 대한 수요가 증가하면서 디스플레이 시장은 기존의
LCD 패널이 OLED 패널로 대체될 것으로 전망
됩니다.

그 결과,
LCD 패널이 자체적으로 빛을 생성할 수 없어 이를 보완하기 위해 투입되는 BLU의 수요 또한 감소할 수 있습니다. 따라서 전방산업의 구조적 변화로 인해 LCD 기반 제품향 BLU매출이 감소할 경우 당사의 수익성이 단기간에 회복되기 어려울 수 있는 점을 유의
하시기 바랍니다.

당사의 주요 제품인
BLU는 LCD TV와 스마트폰 등 다양한 가전제품에 보급되고 있어 디스플레이 패널과 스마트폰 시장의 변화에 직접적인 영향
을 받습니다. 한국디스플레이산업협회에서 발간한 디스플레이산업 주요통계(2018.11)에 따르면 2018년 세계 디스플레이 시장 규모(금액 기준)는 전년 대비 7.9% 감소한1,145억달러를 기록할 것으로 예상됩니다. 이는 TV, 휴대전화 등 전방제품의 보급률이 포화 상태에 도달하고 디스플레이 패널의 수요가 더디게 성장했기 때문입니다. 특히 LCD 패널 부문의 성장 둔화가 뚜렷하게 나타나고 있으며, 2018년 세계 LCD 시장 규모는 전년 대비 10.8% 감소한 905억달러 수준으로 예상됩니다. 반면
전체 디스플레이 시장규모

감소에
도 불구하고 AMOLED 시장은 전년 대비 5.4% 증가한 232억달러 수준으로 예상됩니다.

[세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준)]

(단위: 억달러)

디바이스
크기
2017년
2018년(F)
2019년(F)
2020년(F)
2021년(F)
2022년(F)
2023년(F)

LCD
대형
674
592
591
590
578
565
555

(비중)
66.5%
65.4%
65.3%
68.9%
70.4%
71.5%
72.5%

중소형
340
313
314
266
242
226
210

(비중)
33.5%
34.6%
34.7%
31.1%
29.6%
28.5%
27.5%

소계
1,015
905
905
856
820
791
766

(비중)
81.6%
79.0%
75.7%
70.6%
68.0%
66.1%
64.8%

AMOLED
대형
18
25
36
55
60
70
81

(비중)
8.1%
10.8%
12.7%
15.9%
15.9%
17.7%
19.9%

중소형
202
207
245
292
318
327
326

(비중)
91.9%
89.2%
87.3%
84.1%
84.1%
82.3%
80.1%

소계
220
232
281
348
378
397
407

(비중)
17.7%
20.2%
23.5%
28.7%
31.3%
33.2%
34.5%

기타
9
9
9
9
9
8
8

(비중)
0.7%
0.8%
0.8%
0.8%
0.7%
0.7%
0.7%

합계
1,243
1,145
1,195
1,213
1,206
1,197
1,181

출처 : IHS, KDIA '2018년 3분기 디스플레이산업 주요 통계'
주) F : Forward

2017년 하반기 중국 BOE의 8세대 LCD 라인 가동, 2018년 상반기 10.5세대 LCD라인 가동 등으로 불리한 수급이 유지되면서 LCD 패널가격은 지속적으로하락하고 있습니다. 2018년 하반기 SET 업체들의 재고축적 수요로 패널가격 하락세가 진정되었으나, 전반적으로 낮아진 패널가격 수준과 공급과잉, 경쟁심화,
AMOLED 기술을 적용한 신제품으로 소비자 수요 이동
등 부정적인 업황을 감안할 때 패널가격을 회복하기가 쉽지 않을 것으로 예상됩니다.

[월별 LCD TV 패널가격 변동 추이]

(단위: 달러, %)

월별 lcd 패널 가격 추이_예비.jpeg
월별 lcd 패널 가격 추이_예비

출처 : NICE신용평가 리서치 자료(2018.12)

한
편

휴대전화 시장은 보급률이 포화상태에 도달하고 중저가폰 비중이 확대됨에 따라 2014년부터는 성장성이 크게 둔화되고 있습니다. 또한 스마트폰 품질이 개선되면서 교체기간이 길어지고 있어 스마트폰 출하량은 전반적으로 낮은 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.
이와 같은 휴대전화 시장의 성장 둔화에 대응하기 위하여 스마트폰 업체들은 OLED 채용을 통한 고사양 제품을 출시하기 위해 투자하고 있습니다. 플라스틱 OLED 기반 제품이 시장에서 긍정적인 평가를 받으면서 구부릴 수 있는 스마트폰과 접을 수 있는 태블릿 PC가 발표되는 등 새로운 형태의 중소형 가전제품이 등장하고 있습니다. 스마트폰과 태블릿 PC에 OLED 패널을 도입한 것은 단순히 고사양 제품을 출시하는 것이 아니라 기존 LCD에서는 구현할수 없던 기능을 추가한다는 점에서 중소형 가전제품 변화에 따른 LCD 시장축소가 예상됩니다. 

[연간 스마트폰 판매 수량 및 시장 규모 성장 추이]

연간 스마트폰 판매 수량 및 시장 추이_예비.jpeg
연간 스마트폰 판매 수량 및 시장 추이_예비

출처 : IDC, 미래에셋대우 리서치센터(2018.11)

또한 시장조사 업체인 LED inside 에 따르면 LDC TV와 PC 모니터 중 100~200 마이크로미터 크기의 미니 LED를 채택한 제품이 2018년 하반기부터 출시되어시장 규모가 2022년에는 6억 8900만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.
5~10 마이크로미터 크기의 소자를 사용하는 마이크로 LED의 경우 균일화된 품질로 제품을 생산하는데 많은 시간이 소요되어 상용화하기 어려운 기술로 평가받고 있으나, 화질과 색감을 개선한 고성능 TV의 수요가 많은 만큼 적극적인 투자와 기술개발이 진행되고 있습니다.

향후 미니 LED와 마이크로 LED를채택한 제품이 가전제품 시장을 주도할수록
LCD시장은 더욱 축소되어
LCD패널에 들어가는 당사의 BLU제품의 수요는 더욱 축소될 것으로 예상됩니다. 

[글로벌 LED 조명 시장규모 전망]

led 시장 규모 전망_20180620_예비.jpeg
led 시장 규모 전망_20180620_예비

출처 : LED Inside (2018.06)

이처럼 LED 및
OLED
시장이 확대 될 수록
LCD 시장 규모는 지속적으로 축소될 것으로 예상되며, LCD 패널이 자체적으로 빛을 생성할 수 없어 이를 보완하기 위해 투입되는 BLU의 수요 또한감소할 것으로 판단됩니다. 따라서 전방산업의 구조적 변화로 인해 LCD 기반 제품의 축소로 BLU 매출이 감소할 수 있으며, 시장변화가 이루어지지 않는 이상 당사의 수익성이 단기간에 회복되기 어려울 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

다.
LED 조명

보급정책에
따른 실적 악화 위험

LED 조명은 반도체 기술에 기반한 고효율 조명기기로 백열등, 형광등 등 전통 조명기기 대비 광전환 효율, 수명, 색감이 우수합니다. 뿐만 아니라 친환경 조명이라는 특성에 힘입어 미국, 중국, 일본 등 LED 조명을 확산하기 위한 정부정책의 영향으로 시장이 확대되기도 하였습니다. 그러나

스마트폰과 TV 등 IT 제품 수요가 정체되고, 개별기술 수준이 높아짐에 따라 탑재되는 부품량 또한 감소하면서 LED 시장이 지속적으로 성장하는데 제약이 발생하는 등
향후 예상하지 못한 변수로 인해 LED 조명시장이 침체될 경우 당사의 수익성 또한 시장의 기대만큼 성장하지 않을 수 있음
으로 투자자께서는 이 점
유의
하시기 바랍니다.

LED 조명은 반도체 기술에 기반한 고효율 조명기기를 제조하는 산업입니다. 반도체 공정을 통한 반도체 소자(LED Chip) 및 광원(LED 패키지, 모듈)과 조명기기 공정을 결합하
여
생산하는 LED 조명은 진공관 내 가열방식(백열등) 또는 방전기술에 기반한여타 조명제품(형광등, HID)과 구조적으로 차이가 있으며, 구체적인 특성 비교는 다음과 같습니다.

[
LED
조명과 일반 조명의 특성 비교]

구분
LED 조명
일반 조명

광전환 효율

115~150 Im/W
(투광등 기준)

85 Im/W 내외
(T8-32W 기준)

수명

30,000 시간 내외

15,000 시간 내외

가격(주2)

일자등 6,000원 내외

십자등 14,500원 내외

T8-32W형광등 1,000원 내외

FPL36W 950원 내외

색감 제어

색가변 가능

색가변

응답속도

~ 10 나노초

1~2초

유해물질 사용여부

무수은, CO2저감
 (친환경 광원)

수은 사용

내열성

보통

우수

출처 : 당사 제시

주1) Im/W(루멘/와트), 광원으로부터 방출되는 빛의 양인 루멘(Lumen)을 소비전력(Watt)로 나눈 값으로, 수치가 높을 수록 에너지효율이 좋은 것입니다.

주2)

주력 품목의 3개월 평균 판매단가

주3) 백열등 대체용(40W, 60W)벌브형 LED 전구가격 기준입니다.

LED Chip은 기존의 조명기구보다 에너지를 획기적으로 줄일 수 있고 수명이 길며, 다양한 색의 빛을 만들 수 있어 일반 조명의 대체제품으로 주목받고 있습니다. LED는 전자가 가진 에너지를 직접 빛에너지로 전환하며, 백열등이나 형광등 같은 전통 광원과는 달리 열이나 운동에너지가 필요하지 않아 광효율이 우수합니다. 따라서 전력소모가 적어 탄소배출량을 저감할 수 있습니다. 또한 수은 등 유해물질을 사용하지않아 친환경적입니다.

LED 조
명이 지닌 친환경적 성격과 전력효율을 활용하기 위해 각국 정부는 백열등을 LED 조명으로 교체할 것을 의무화한 법령을 수립하였습니다. 특히 미국(2014년)과 중국(2016년)은 백열전구 판매를 전면적으로 금지하는 등 LED 조명의 확산을 위한 지원정책을 적극적으로 실행하고 있습니다.

미국과 EU에서는 백열등 판매와 수입이금지되었으며, 2020년 이후에는 수은을 사용하는 형광등 제조도 금지될 전망입니다.

특히 일본에서는 전기료 절감을 위해 기업과 개인소비자 모두 LED 조명을 적극적으로 구매하고 있는데, 해당 추세가 지속된다면 2016년 32% 수준인 LED조명 보급률은 2020년 79%까지 확대될 것으로 예상됩니다. 중국의 경우 2015년 LED 패키징 가격이 큰 폭으로 하락하면서 LED 조명을 대중적으로 사용하기 시작했습니다. 중국 정부는 자국 LED 조명업체를 육성하고 심각한 대기오염을 줄이기 위해 기업과 가정에 LED 조명 구매를 장려하고 있어 LED 조명보급률이 빠르게 확산되고 있습니다.

우리나라 역시 산업통상자원부가 2008년 발표한 백열전구 퇴출계획에 따라 백열전구 판매가 단계적으로 금지되고 있습니다. 또한 2020년까지 LED 조명보급률을 60%로 높이기 위한 로드맵이 제시되어 있습니다. LED 조명시장이 본격적으로 성장하기 위해서는 민간부문에서 적극적으로 수요를 견인해야 하지만, 2011년 7월 시행한 "공공기관 에너지이용합리화 추진에 관한 규정"에 따라 현재까지는 공공기관 및 도로조명을 위주로 LED 조명이 보급되고 있습니다.

[주요국가의 LED 보급 활성화 정책]

국가

정책 내용

미국

2012년부터 고효율 에너지 전구관련 법안 시행확정(2011.07.12)
Next Generation Lighring Initiative(2020년까지 200lm/w 개발, LED 조명비중 50%, 5,000억원 투자)
LED 상용화 지원(7개 프로그램 운영)
2012~2014 단계별 백열등 퇴출(단, 캘리포니아는 2011년 부터 백열등 퇴출)

일본

2010 신성장 전략 에너지절감법 개정
친환경 가전제품 구입 시 Eco-point 지급으로 LED 보급확대 추진
Light for 21C 프로젝트 추진(120lm/w 진행, 조명으로 사용되는 에너지의 20% 감소 추진)

EU
2016년 에너지효율 B등급 이하 제품 판매 금지
2014년 에너지절감 지침 Photonics 21 프로그램 추진
2012년 9월부터 백열등 생산, 수입 금지 
2010년 12월 유럽 LED 품질 헌장 발표
RoHS, WEEE 등 환경 규제 가장 적극적(2020년 수은 규제 예정)

중국

2010년 11월 LED 조명에 대한 국가표준을 제정
국가 반도체조명 산업화 기지 육성: 심천, 샤먼, 대련, 상해 등 5개 지역
장비 보조금 총 7,800만 달러 지원

한국

2014년 LED 조명 2060 계획 발표: 2020년까지 국내 조명 60%를 LED 조명으로 대체(공공기관 조명은 100%를 LED 조명으로 교체)
2008년 백열전구 퇴출계획 발표: 2014년부터 백열전구 생산 및 수입 전면 중단

출처 : 중소기업 기술로드맵 2018~2020

각국 정부의 다양한 지원 정책에 의해 주로 공원 경관과 가로등에 설치되던 LED 조명은 TV용 디스플레이와 태블릿 PC, 스마트폰 등 가전제품에도 채택되면
서 시장 규모가 폭발적으로 성장하기도 했습니다. 그러나 앞서 기술한 대로 스마트폰과 TV 등 IT 제품 수요가 정체되고, 개별기술 수준이 높아짐에 따라 탑재되는 부품량 또한 감소하면서 LED 시장이 지속적으로 성장하는데 제약이 발생하기도 합니다. 이
처럼 향후 예상하지 못한 변수로 인해 LED 조명시장이 침체될 경우 당사의 수익성 또한 시장의 기대만큼 성장하지 않을 수 있습니다.

LED 조명시장의 성장이 지연되어 업황부진이 지속될 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점
을 유의하시기 바랍니다.

다-1. 매출원가 상승에 따른 영업손실 및 영업이익률 하락에 관한 위험

당

사는 2012년부터 6년 연속 당기순손실을 기록하고 있습니다.

당사의 2018년 연결 기준 영업손실 및 당기순손실은 각각 478억원, 206억원으로
이는 매출원가 상승과 판관비 증가에 기인합니다. 당사는 LCD패널산업 축소에 따른 BLU사업 실적 악화에 따라 BLU사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 115억원의 재고자산평가손실을 측정하여 매출원가에 반영하였고, 개별기술 수준 향상에 따른 부품필요량 감소로 LED시장의 성장제약이 발생하며 LED사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 107억원의 재고자산평간손실을 측정하여 매출원가에 반영하였습니다. 또한, 루미마이크로(주) 처분에 따라 루미마이크로(주)와 동관법인 간 거래가 없어 동관법인 재고를 전액 매출원가에 반영하였습니다. 또
한
2018년

종속회사의 대손상각비 반영(약 37억원) 및 금호전기 토지오염 정화비용지출에 따라 전년도 동기대비 약 70억원의 판관비 추가비용지출이 이뤄졌습니다.

이
처럼 당사는 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있으며, 영업이익률 또한 지속적으로 악화되고 있는 추세로 현재같은 상황이 계속 될 경우 손실이 누적되어 자본잠식상태에 도달 할 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 조명업황을 보았을 때, 단기간에 매출의 상승 및 영업이익개선이 이뤄지지 않을 것으로 판단됩니다. 따라서

당사는 기존 영위하고 있는 조명산업 외에 고부가가치 제품개발과 미용기기, 의료기기, 식물재배전용 LED 등사업다각화를 위해 다양한 노력을 진행하고 있으며 해외 수주를 통해 국내 매출에만 의존하지 않도록 노력하고 있습니다. 이러한 당사에 노력에도 불구하고 당사의 매출액 및 영업이익의 회복이 당사의 계획보다 느려질 수 있는 점 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다.

[손익 증감내역]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
77,296
101,392
415,190
396,261

매출원가
91,809
86,345
364,307
355,916

매출총이익
(14,512)
15,047
50,883
40,346

매출총이익률
-18.77%
14.84%
12.3%
10.2%

판매관리비

33,288

26,188

43,500

52,939

영업이익
(47,779)
(7,745)
7,383
(12,593)

영업이익률
-61.81%
-7.64%
1.78%
-3.18%

금융수익

196

358

589

450

금융비용

8,958

9,990

11,917

12,976

기타이익

6,337

5,538

10,454

14,492

기타손실

21,503

9,747

20,199

41,965

중단영업순수익
49,229
1,526
-
-

당기순이익
(20,642)
(20,183)
(17,415)
(56,359)

출처 : 당사 사업보고서 

주)
2017년 손익계산서는 2018년과 비교를 위하여 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)의 수치를 제외하여 작성하였습니다.

당

사는 2012년부터 6년 연속 당기순손실을 기록하고 있습니다. 2015년의 경우 매출하락에도 불가하고 매출원가는 상승하며 매출총이익이 감소하였으며, 매도가능증권(일진LED)의 청산진행에 따른 손상처리 201억원과 유무형자산 손상처리로 인하여 85억원정도 계상되었고, 이로인해 기타손실 420억원을 기록하며 당기순손실 564억원을 기록하였습니다. 2016년에는 2015년 진행한 인력구조조정 단행과 외형 축소를 통해 판관비를 축소하고 매출총이익률 개선을 힘쓰며 74억원의 영업이익 흑자전환 하였습니다. 그러나, 침체가 지속되고 있는 업황에 따른 차입금 증가로 금융비용이 지속적으로 발생하고 외화자산 및 부채에 대한 평가순솔실 22억원이 반영되며 174억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2017년에는 사드의 영향으로 금호에이치티 및 심천법인 매출 및 영업이익이 감소되며 당기순손실 202억원을 기록하며 전년동기대비 28억원 손실이 증가하였습니다. 

당사의 2018년 연결 기준 영업손실 및 당기순손실은 각각 478억원, 206억원으로
이는 매출원가 상승과 판관비 증가에 기인합니다. 당사는 1년이상 입출고가 없는 품목(장기재고) 전체에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 재고자산 충당금의 상세내역을 살펴보면 제품과 원재료의 비중이 재고자산 충당금의 33%, 64%를 차지하고 있습니다. 당사는 LCD패널산업 축소에 따른 BLU사업 실적 악화에 따라 BLU사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 115억원의 재고자산평가손실을 측정하여 매출원가에 반영하였고, 개별기술 수준 향상에 따른 부품필요량 감소로 LED시장의 성장제약이 발생하며 LED사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 107억원의 재고자산평간손실을 측정하여 매출원가에 반영하였습니다. 또한, 루미마이크로(주) 처분에 따라 루미마이크로(주)와 동관법인 간 거래가 없어 동관법인 재고를 전액 매출원가에 반영하였습니다. 

[재고자산 충당금 및 매출원가 반영내역]

(단위 : 천원)

구분
2018년
2017년

취득원가
재고자산
평가충당금
재고자산 평가손실
(매출원가 반영액)
취득원가
재고자산
평가충당금
재고자산 평가손실
(매출원가 반영액)

상품
8,652,649
-1,309,609
199,703
9,995,471
-1,591,247
-628,765

제품
19,720,263
-13,653,410
-9,982,457
42,131,881
-8,196,592
-365,606

재공품
4,586,428
-
-
17,771,805
-977,266
171,958

원재료
32,759,466
-26,931,429
-18,879,002
49,716,926
-8,942,605
59,305

저장품
127,119
0

371,632
0

미착품
2,679,287
0

3,742,411
0

합계
68,525,212
-41,894,448
-28,661,755
123,730,126
-19,707,710
763,109

출처 : 당사 제시

주) 1년이상 입출고가 없는 품목은 재고자산충당금을 설정하고 일정부분 매출원가에 반영하는 NRV평가 방식으로 충당금을설정함에 따라 추후, 그 재고자산이 사용 될 경우 환원하여 (+)로 기재함

[2018년 품목별 재고자산평가손실 반영액]

(단위 : 원)

구분
2018년

조명
99,491,343

LED
3,906,331,787

CCFL
1,168,052,084

BLU
4,808,581,598

제품합계
9,982,456,812

조명
150,361,775

LED
-350,065,218

CCFL
0

BLU
0

상품합계
-199,703,443

조명
1,294,908,501

LED
6,802,446,027

CCFL
4,020,847,418

BLU
6,760,799,562

원자재합계
18,879,001,508

출처 : 당사 제시

2018년

종속회사의 대손상각비 반영(약 37억원) 및 금호전기 토지오염 정화비용지출에 따라 전년도 동기대비 약 70억원의 판관비 추가비용지출이 이뤄졌습니다.

한편,

기존 연결재무제표에 루미마이크로와 금호에이치티의 손익을 매출로 인식하였지만,
루미마이크로(주)와
금호에이치티의 매각으로
인하여 루미마이크로와 금호에이치티의 손익은 중단영업손익으로 계정을 재분류 하였습니다. 이런 계정 재분류작업에 따라 엉업손실은 약 478억원을 기록하며 전년동기대비 517%증가 하였으나, 당기순손실은 전년도와 비슷한 약 206억원을 기록하였습니다. 

이
처럼 당사는 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있으며, 영업이익률 또한 지속적으로 악화되고 있는 추세로 현재같은 상황이 계속 될 경우 손실이 누적되어 자본잠식상태에 도달 할 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 조명업황을 보았을 때, 단기간에 매출의 상승 및 영업이익개선이 이뤄지지 않을 것으로 판단됩니다. 따라서

당사는 기존 영위하고 있는 조명산업 외에 고부가가치 제품개발과 미용기기, 의료기기, 식물재배전용 LED 등사업다각화를 위해 다양한 노력을 진행하고 있으며 해외 수주를 통해 국내 매출에만 의존하지 않도록 노력하고 있습니다. 이러한 당사에 노력에도 불구하고 당사의 매출액 및 영업이익의 회복이 당사의 계획보다 느려질 수 있는 점 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 

라
.

조명기술 전환에 따른 실적악화 및 생산설비 전환비용 위험

현재 조명산업은 기존의 조명기술에서 LED 조명기술로 전환하는 과정에 있습니다. 당사는 앞서 언급한 LED 조명뿐만 아니라 방전램프 등 기존 조명사업도 영위하고 있습니다.

당사가 시장에서 생존하기 위해서는 기존 사업을 점진적으로 축소하고 LED 조명의 비중을 확대해야

하지만,
현재까지는 기
존 공장에서 생산해 온

형광등과 백열전구 등 전통조명의 영업이익 창출능력이 LED 조명에 비해우수
합니다.

따라서

기존
조명산업이 LED 조명 위주로 전환하는 기간 동안 전통조명 판매량이 감소할 수 있으며, LED 생산설비를 확충하는데 추가
지출이 발생함에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있음으로 투자자께서는이점 유의
하시기 바랍니다.

조명산업은 앞서 언급한

LED 조명의 장점 및 세계 각국의 LED 지원정책에 의해 기존의 기술을 LED 조명으로 전환하는 과정에 있습니다.

당사는 LED 조명 뿐만 아니라 방전램프 등 기존 조명사업도 영위하고 있습니다.
당사가 시장에서 생존하기 위해서는 기존 사업을 점진적으로 축소하고 LED 조명의 비중을 확대해야 하지만, 현재까지는 기
존 공장에서 생산해 온

형광등과 백열전구 등 전통조명의 영업이익 창출능력이 LED 조명에 비해 우수합니다.

2018
년 말 기준 방전램프 관련 사업소는 베트남에 존재하지만 생산은 하지 않고 있으며, 재고품에 대한 판매사업만 진행중인 상태입니다. 

[당사 생산설비 현황]

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소

2018년

2017년

2016년

조명사업
방전램프
베트남
-
-
170

IT조명 및
LED 제조 부문

오산,

광주, 중국

87,664

498,002
517,244

자동차용전구
광주, 장성

4,106

316,011
323,997

합 계

91,770

814,013
841,411

출처 : 당사 사업보고서

※ 상기 품목을 제외한 기타품목은 생산능력을 산출하기 곤란하여 기재를 생략합니다.

당사는 각종 가전제품 내 LED 채용률이 증가하는 추세에 주목하여 10인치 이상의 대형 터치스크린패널 시장을 타깃으로 메탈메시 터치센서 사업을 준비하였고, 2014년 10월부터 해당 제품을 생산하는 공장을 가동한 바 있습니다. 그러나 중국 업체들이 LED 시장에 대거 참여하면서 가격 하락 등 공급과잉 문제가 발생하여 수익을 창출하는데 어려움을 겪었습니다. 이처럼 기술 변화에 대응하고자 거액을 투자하여 확보한 생산설비가 활발하게 가동되지 않을 경우, 고정비 지출과 유지비 부담은 물론 향후 다른 공정에 적합하게 개조하는데 추가 비용이 발생하여 수익성이 더욱 악화될 수 있습니다. 따라서 조명기술의 전환으로

LED 채용률이 높아지고 있는 점
이 당사의 수익성에
긍정적인 영향
만
을 미친다고

단정

할 수는 없습니다.

[최근 생산설비 투자 내역]

(단위 : 백만원)

사업
부문
구 분
투자
기간
투자대상자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

TS
사업
TS양산설비
14.1 ~
기계장치 외
터치스크린패널에
적용되는 터치센서
생산 및 매출확대
9,551
9,534
17
-

합 계
-
9,551
9,534
17
-

당사가 생산설비를 기존의 조명제품에서 LED 조명을 생산하는데 적합하도록 전환하는 기간 동안 전통조명 생산량과 판매량이 감소할 수 있으며, LED 생산설비를 확충하는데 추가
지출이 발생함에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

투자자께서는 조명기술 전환에 따라 생산설비 전환비용이 추가로 발생하여 영업이익이 감소할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

마.

경쟁심화에

대한 대응과 사업다각화에 따른 연구개발비용 증가 위험

당사가 생산, 판매하는 일반조명 시장은 경쟁이 치열한 산업입니다. LED 조명
의

수요는 지속적으로 증가하고 있으나, 중소기업 적합업종 선정 및 중국발 공급과잉으로 경쟁이 심화되어 판매가격이 지속적으로 하락하였습니다.
또한
진입장벽이 낮은 조명산업의 특징으로 인해 경쟁이 재차 심화될 수 있습니다
.
당사는 고부가가치 상품 등 다양한 제품 라인업과 지속적인 연구개발을 통하여
신규 시장 개척 및 시장
점유율을 확대하고자 노력
하고 있
습
니
다.

이러한 당사의 노력에도 불구하고

기술력 확보가 늦어지거나 타 업체와의 단가, 제품경쟁으로 매출이 하락하거나 수익성이 악화될 위험
이 존재

한다는 점
을

유

의
하시기 바랍니다.

조명산업은 아이디어 및 기술력의 비중이 크며 원자재와 인건비 부담이 적은 지식기반형 기술집약적 산업입니다. 또한 타 산업에 비해 제품 수명주기가 짧아 지속적인 신기술 창출이 요구되는 산업입니다. 따라서 범용제품 대량생산보다는 기술적, 산업적 수요에 적합한 주문형 생산방식이 필요하며,
당
사의 매출형태 중 특수판매(주문형생산방식)은 별도기준
17.1%
에 달합니다.

중소중견기업 기술로드맵 2017-2019에서는 조명산업을 업체 간 연계와 협력으로 시너지 효과를 극대화할 수 있는 벤처중소기업의 역할이 중요한 산업으
로 평가하고 있습니다.

이에 따라
2011년 11월 동반성장위원회가 LED 조명산업을 중소기업 적합업종으로 지정하였는데, 삼성전자, LG전자 등 국내 대기업을 비롯해 당사, 우리조명 등 중견기업들도 국내 LED 조명 완제품 시장에 진입하지 못하게 되었습니다. 반면 필립스, 오스람 등 외국계 기업은 중기적합업종 적용대상에서 제외되었는데, 이로 인해 최초 입법 취지와 달리 국내 LED 조명시장은 외국계 기업의 과점시장으로 재편되었습니다. 당사는 오랫동안 번개표 브랜드를 앞세워 국내 조명시장에서 높은 점유율을 유지해 왔으나 외국계 기업의 진출로 시장장악력이 약화되었습니다.

물론 국내 LED 조명시장 중 공공조달시장에서는 국내 중소기업 매출 비중이 60~80%를 차지하며 우위를 보이고 있으나, 민수시장에서 외국기업의 강세가 확대됨에 따라 국내 대기업과 중견기업들이 역차별 제도임을 주장하여 2015년 01월 중소기업 적합업종에서 해제되었습니다. 그러나 조달사업에 관한 법률에서는 계약체결자를 중소기업으로 지정하고 있어 당사의 조달시장 진입시기를 예상하기는 어렵습니다
.

당사는 낮은 진입장벽으로 인한 경쟁심화에 대비하고 고부가가치 제품 시장에서 우위를 점하기 위해 지속적으로 연구개발을 실시하고 있습니다.
당사는 LED 조명에 대하여 일반가정용 제품부터 상업시설용 등(다운라이트, 크립톤 램프), 산업용 특수등(방폭등, 캐노피램프, 투광등) 및 가로등 등 폭넓은 제품군을 제공하고 있으며, 골프장용
야간조명등, 스마트제어 가로등 등 제품군의 범위를 더욱 확대하고 있습니다.

당사는 이런 자체적인 기술력을 바탕으로

쿠바 현지 기업인 에네르고인포트에 2018년 11월부터 2019년 1월까지 총 4회에 걸쳐 LED 가로등(총 수주금액 220만 달러)을 공급한 바 있습니다. 향후 사물인터넷(IoT)을 접목한 스마트 가로등을 개발하여 2차, 3차 수주에 성공하기 위해 노력하고 있습니다.

또한 2018년 5월부터 캐
나다 TGL사에 호환형 LED 튜브 20만대를 공급하면서 북미 시장에 대한 수출경쟁력을 강화하는데도 노력하고 있습니다.

[당사 수주현황]

(단위 : 원)

No.
고객사
품목
수주
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

일자
수량
금액
수량
금액
수량
금액

1
일법인(쿠바)_1차
S1040-CC 외 2종
2018-09-07
2018-11-25
6,720
517,887,720
6,720
517,887,720
0
0

2
일법인(쿠바)_2차
S1040-CC 외 2종
2018-10-10
2018-12-11
5,760
442,139,904
5,760
442,139,904
0
0

3
일법인(쿠바)_3차
S1040-CC 외 2종
2018-10-18
2019-01-12
5,760
437,436,288
0
0
5,760
437,436,288

4
일법인(쿠바)_4차
S1040-CC 외 2종
2018-10-18
2019-01-29
5,760
438,612,192
0
0
5,760
438,612,192

5
TGL INC
L1250812ECS 외 6종
2018-12-20
2019-01-31
35,000
232,648,000
0
0
35,000
232,648,000

6
TGL INC
L1250812ECS
2018-03-21
2018-04-30
21,600
144,855,000
21,600
144,855,000
0
0

7
CO4 SRL
S0350-CR
2018-08-20
2018-09-28
1,320
143,319,000
1,320
143,319,000
0
0

8
CO4 SRL
S0350-CR
2017-12-21
2018-02-22
2,000
140,270,000
2,000
140,270,000
0
0

9
TGL INC
L1241812ECS
2018-03-30
2018-05-29
20,400
137,955,000
20,400
137,955,000
0
0

10
TGL INC
L1250812ECS
2017-12-19
2018-01-31
16,000
104,882,800
16,000
104,882,800
0
0

11
AZES(아제스)
RC601-GW
2018-08-29
2018-11-11
988
80,311,654
988
80,311,654
0
0

12
KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.LTD
TR1801A
2018-04-19
2018-04-23
8,000
73,913,932
8,000
73,913,932
0
0

13
KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.LTD
TR1801A
2018-05-16
2018-05-21
8,000
73,718,668
8,000
73,718,668
0
0

합 계
137,308
2,967,950,158
90,788
1,859,253,678
46,520
1,108,696,480

출처 : 당사제시

[당사 연구개발비용 및 매출액 대비 비중]

(단위: 백만원)

구 분
2018년

2017년

2016년
2015년

연구개발비용
202

2,086

7,982
12,753

매출액(연결)

77,296

101,392

415,189
396,261

비율
0.26%

2.06%

1.9%
3.2%

출처 : 당사 사업보고서 및
감사보고서

주) (주)금호에이치티 매각에 따른 연결실적 정정으로 2017년과 2018년(잠정)의 연구개발비용과 매출액 및 비율을 조정하였습니다.

당사는

제품

개발 및 신기술개발을 위한 별도의 연구소와 개발인력을 운용하고 있으며, 매년 매출액 대비 2% 전후의 비용을 투자하고 있습니다.

이와 같은 연구개발 활동은 특허출원과 신제품 개발로 이어지고 있습니다.

당사는 2018년 말 기준 특허 출원 33건, 디자인출원 6건, 상표출원 9건을 가지고 있으며, 특허 등록 21건, 디자인 등록 142건, 상표등록 135건을 가지고 있습니다. 

[당사 지적재산권 현황]

(단위 : 건)

구분

특허/실용신안

디자인

상표

합계

출원

33

6

9

48

등록

121

142

135

398

출처 : 당사 홈페이지
주1) 특허권 : 제품이나 제조방법에 대한 기술적 사상에 대해 일정기간동안 독점배타적으로 이용할 수 있는 권리
주2) 디자인권 : 제품의 독창적이고 장식적인 외관 형상의 보호를 위하여 등록을 통하여 허용된 권리
주3) 상표권 : 타인의 상품과 구별하기 위해서 특정상품에 문자, 도형, 기호, 색채 등에 의해 표상하는 권리

당사는
단순한 제품생산에 그치지않고 통합제어와 조명제어 기술 등 첨단 제어기법을 개발하여
통하여 신규 시장 개척활동에도 힘쓰고 있습니다. 2017년 6월

소규모 화훼 농가나 가정용에 적합
한 식물재배전용 LED 램프와
대규모 화훼단지및 식용작물 재배단지에 적합
한 CDMH램프를 개발하며 국내 식물재배시장에 진입하고자 노력하고 있습니다.

또
한, 당사는 3년간의 연구와 임상시험을 거쳐 개발한 LED 두피모발케어기기를 2018년 10월에 출시하며 미용산업에 진출하였습니다. 해당 제품 1만대를 일본의 A사로부터 이미 수주 받았으며,해당 월에 1차로 3000대를 우선 공급
(매출액 약 9,200만원)
하였습니다.
LED 두피모발케어기기는 근적외선의 빛이 방출되는 LED모듈과 플렉시블(flexible) 충전식 배터리가 결합되어 있으며, 타사의 헬멧형 제품보다 가볍고 착용이 간편합니다.
당사는 향후 본 제품에 뇌 속의 혈액순환을 촉진시키는 기능을 추가로 탑재하여 발모 뿐만 아니라 혈관성 치매 예방 제품도 개발할 계획입니다.

[당사 연구개발실적]

구분
연도
내 용

금호전기
2013년
미국향 안정기 호환형 LED T8/T5 TUBE

PIR 센서 주차 등기구

2014년
일본향 AC 직결 2400mm LED TUBE

BLUETOOTH CONTROL LED 방등

2015년
Z-WAVE 무선 Module

경량형 STACK PIN LED 투광등 (60W/80W)

2016년
FPL 안정기 호환형 LED LAMP

미주향 Slim edge flat panel (2*2, 2*4)

2017년
0 to 10 Dimmer(Sensor) 조광기

볼리비아향 가로등 (50W / 150W)

3-Step Dimming 방등 (50W / 60W)

출처 : 당사 사업보고서 및 당사 제시

이처럼 당사는 조명시장의 경쟁심화에 대응하기 위해 고부가가치 제품개발과 신규 시장개척 등 사업다각화를 위해 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 그러나

이러한 노력에도 불구하고 기술력 확보가 늦어지거나 타 업체와의 경쟁으로 매출이 하락하거나 수익성이 악화될 위험이 존재한다는 점을 유의하시기 바랍니다.

바.

원재료 가격변동에 따른 수익성 변동 위험

당사는 양질의 원재료를 저렴하게 조달하기 위하여 원자재 시장 동향을 파악하고 분석하여 발주물량을 조절하고 있으며, 매입처 다원화 전략을 취하고 있습니다. 그러나 향후

원자재 시세와 환율변동으로 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 손익에 부정적
인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 별도의 구매팀을 통해 제품 생산에 필요한 원재료를 구매하고 있으며, 일반적으로 영업부서에서 확정된 판매 계획을 기반으로 발주가 이루어지고 있습니다. 기본적으로 다음과 같은 절차로 매입 업무를 진행하고 있습니다.

[매입 업무 과정]

원자재

생산의뢰서-> 구매량 산정 -> 업체선정 -> 구매단가 결정 -> 구매품의서 -> 
발주 -> 입고/검수 -> 자재창고 입고 -> 출고 -> 대금지급

완제품

생산의뢰서-> 구매량 산정 -> 재료비분석 -> 구매품의서-> 발주 -> 
입고/검수 -> 상품창고 입고 -> 출고 -> 대금지급

또한 양질의 원재료와 완제품을 저렴하게 조달하기 위해 비철금속, 국제유가 등의 자료를 기반으로 급변하는 원자재 시장의 동향을 파악하고 분석하여 발주물량을 조정하기도 합니다.

당사는 보다 안정적인 원재료 수급을 위하여 매입처를 다원화하고 있습니다. 한 제품당 하나의 매입처가 아닌 다수의 매입처를 두어 구매량에 따른 단가를 비교하고 있으며, 기초조사 및 직접방문을 통하여 신규업체도 꾸준히 발굴하고 있습니다. 당사의 연결기준 원재료/완제품 가격변동 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[금호전기(주) 연결기준 원재료 가격변동 추이]

(단위: 원)

사업부문
품 목

2018년도

2017년도

2016년도

IT조명 및
LED 제조 부문
250W SZ (PCCC-SZ-250W)
6,100.00
6,100.00
6,761.04

T8 (T8-32W/Y-NU-M-1)

2,660.00

2,660.00
2,662.35

150W S4 (PCTO-S4-150W)

3,412.00

3,439.69
3,497.22

250W전극 DB (ELYL-YA-250W)

750.00

750.00
750.00

LENS (LFL-LES01/CN)

1,975.08

2,349.43
2,149.81

IN BOX/DL6inch (LDL-IBX03A)

375

375
375

출처 : 당사 사업보고서

주) 주요 원재료의 매입단가는 당해 원재료 총매입액을 당해 원재료 총매입수량으로 나누어 계산하였습니다.

대부분의 원재료들은 기술발전에 따라 단가가 하락하고 있는 추세입니다.

위 연결 기준 원재료 추이를 IT 조명 및 LED 제조부문(별도기준
)으로 구분하여 분석할 경우 다음과 같습니다.

[당사 별도기준 원재료/완제품별 가격변동 추이]

(단위: 원)

구 분

2018년도

2017년도

2016년도

원자재

LED

형광등

(17W)

PKG

수입

25.00

45.00

50.00

HEAT SINK

수입

758.00

799.11

813.00

PC COVER

수입

498.00

520.00

542.00

SOCKET

수입

210.00

212.00

214.00

완제품

원형 일자등기구(30W)

수입

3,513

4,060

4,200

원형 십자등기구(50W)

수입

7,587

8,016

8,390

외장형 컨버터(20.7W)

수입

2,734

2,641

2,745

일자 르네아르 (50W)

수입

6,512

6,610

-

일자 르네아르 (30W)

수입

4,178

4,207

-

출처 : 당사 제시

주) 주요 원재료의 매입단가는 당해 원재료 총매입액을 당해 원재료 총매입수량으로 나누어 계산하였습니다.

당사는 가격경쟁력 확보를 위해 원

형 일자등기구, 십자등기구 등의 완제품은 해외에서 OEM방식으로 생산된 제품을 국내로 수입해와서 판매하고 있습니다.

PKG 가격은 2016년부터 지속적으로 감소하고 있는데, 향후 시장과열로 더 큰 단가 변화가 예상됩니다.
HEAT SINK, PC COVER와 SOCKET의 경우 설계(구조) 변경과 VE모델 신규개발, 주요 원자재 중량조정을 통해 단가 경쟁력을 확보하고 있습
니다.

당사는 향후 시장변화에 따라 구매량을 조절하여 원재료 가격 등락에 대처할 계획입니다. 그러나 예상하지 못한 원자재 시세변동과 환율 관련 불확실성에 의해 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 본 출자전환에 관한 위험

금호전자(주)
는
(주)금호에이치티를 매각하면서 확보된 현금으로 일부 채무인수금액을 상환한 후, 잔여액을 출자전환하여 (주)금호에이엠티의 워크아웃을 종결시키고자 합
니다.

금번 유상증자는
출자전환대상자((주)금호에이엠티 채권금융기관협의회)를 대상으로
청약을 진행합니다. 당사의 정관 제9조 2항 6호에 의거, 재무구조 개선을 위한 제3자배정 유상증자로서 2019년 03월 07일 개최된 이사회 결의에 따라 진행되며, 출자전환대상자는 청약증거금으로 출자전환대상채권과 금호전기(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 상계처리 하는 방식입니다.

당사의 유상증자 출자전환이 모두 성공적으로 완료가 되었다 하더라도 향후 당사가 예측하지 못한 당사 계열사의 추가적인 채무보증 이행이 발생 할 수 있으며, 이에따라 당사의 재무안정성에 악영향을 미칠 수 있사오니 투자자께서는 이점 유의
하시기 바랍니다.

당사는 지배기업의 종속기업인
(주)금호에이엠티에 대하여
2010년 05월 18일 채무보증250억원을 추가로 결정을 하였으며 이로인해 (주)금호에이엠티에 대한 채무보증금액은 약 772억원까지 증가였습니다. 이후

(주)금호에이엠티는 2012년 11월 27일 주채권은행인 한국산업은행과 「기업구조조정 촉진법」에 의거하여 경영정상화계획 이행을 위해 한국산업은행을 주채권은행으로 하는 채권금융기관협의회와 약정을 체결하였습니다.
2019년 02월 27일
채권금융기관협의회는 "(주)금호에이엠티 제9차 채권금융기관협의회"를 열어

(주)금호에이엠티
의 워크아웃을 종결시키고자

(주)금호에이엠티가 채권금융기관협의회(한국산업은행 외7)로부터 차입한 차입금에 대해 당사의 보증 약정

에 따라 보증채무
를 이행하기로 결정하였습니다. 당사는 2019년 10월 금호에이치티를 매각하였으며,
금호에이치는 당사의 종속계열사 중 가장 큰 이익을 내는 계열사로서 2018년
3분기 기준 약69억원의 순이익을 기록하고 있었습니다. 채권금융기관협의회는 금호전기(주)가 주력사업에 집중 할 수 있도록
금호에이치티를 매각하면서 확보된 현금으로
일부 채무인수금액 일부(약238억원) 원금상환 후 잔여액(148억원)을 출자전환 하여 워크아웃을 종결시켜 계열사의 채무에 관한 부담을 줄여주기로 결정하고

아래와 같이 공시하였습니다. 

[채무인수 결정]

1. 원채무자
(주)금호에이엠티

- 회사와의 관계
자회사

2. 채무인수내역
채무인수금액(원)
38,603,018,574

채무내용
원채무자가 금융기관등(한국산업은행외 7)으로부터 차입한 차입금에 대해 보증 약정에 따라 당사의 보증채무 발생.

자기자본(원)
138,262,018,449

자기자본대비(%)
27.92

대규모법인여부
미해당

3. 채무인수이유
(주)금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따른 보증채무 이행

4. 채무인수일자
2018-12-10

5. 이사회결의일(결정일)
2018-12-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 "2. 채무인수내역"상 채무인수금액은 ㈜금호AMT의 자산매각 후 상환예정이었던 106억원이 40억원으로 확정됨에 따라 66억원의 채무인수금액이 증가되었습니다. 

- 상기 "2. 채무인수내역"상 채무인수금액 중 194억원은 2018.12.10. 원금상환하였고, 44억원은 2019.03.07. 원금상환 예정이며 상환 후 잔여액은 출자전환(148억원) 될 예정입니다. 
 
- 상기 "2. 채무인수내역"상 자기자본은 2017년 기말 연결재무상태표 자본총계 입니다. 
 
- 상기 "4. 채무인수일자"는 채무인수금액 중 194억원 상환되는 2018년12월10일로 작성되었습니다.

※ 관련공시
2017-12-27 타인에대한채무보증결정 

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(19.02.28)

공시한 바와 같이 당사의 채무인수금액은 약386억원으로 이 중 194억원은 2018년 12월 10일 원금상환하였으며, 44억원은 2019년 03월 07일 원금상환 예정이며, 상환 후 잔여액 148억원이 금번 출자전환 대상 금액입니다.

금번 유상증자는 신주인수대금과 (주)금호에이엠티의 무담보채권을 상계하는 방식으로 금호전기(주)가 발행하는 기명식 보통주식을 인수하기로 하여실제 자금이 유입되지 않습니다.

[출자전환 내역]

(단위 : 주, 원)

제3자배정대상자

무담보채권금액
전환비율

출자전환

금액(원)

배정 주식수

(주)

산업은행
5,150,962,128
100%
5,150,962,128
1,030,192

KEB하나은행
3,164,830,637
100%
3,164,830,637
632,966

씨티은행
2,434,530,447
100%
2,434,530,447
486,906

신한은행
1,217,265,223
100%
1,217,265,223
243,453

아시아나개발
1,198,539,241
100%
1,198,539,241
239,707

(본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서)
아이디어브릿지자산운용 주식회사
(본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서)
한국산업은행
612,142,399
100%
612,142,399
122,428

KS제2차유동화
586,396,843
100%
586,396,843
117,279

우리은행
438,351,656
100%
438,351,656
87,670

계

14,803,018,574

-

14,803,018,574
2,960,601

출처 : 당사제시
주) 상기 제3자배정대상자 중 무담보채권금액에 전환비율을 적용한 금액이 출자전환금액과 차이가 발생하는 이유는 단수주입니다. 단수주대금은 현금으로 환불될 예정입니다. 3자배정대상자별 청약절차 및 환불 등에 대한 자세한 사항은 [제1부 모집또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항]을참고해 주시기 바랍니다.

당사의 유상증자 출자전환이 모두 성공적으로 완료가 되었다 하더라도 향후 당사가 예측하지 못한 당사 계열사의 추가적인 채무보증 이행이 발생 할 수 있으며, 이에따라 당사의 재무안정성에 악영향을 미칠 수 있사오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

나. 당사 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 관련

당사는

2019년

03월
22

일 매출액 또는 손익구조30%이상 변경
정정
공시
를 하였습니다. 당사의
2018년 연결기준 매출액은 약 773억원, 영업손실 약

478
억원을 기록하였으며, 2017년 매출액 약 1,014억, 영업손실 약 75억원 대비 각각 23.8%,
517.1
% 하락한 수치
입니다. 이는
루
미마이크로 및 (주)금호에이치티, 천진법인매각으로 인한 매출액 감소 및 종속회사 재고자산 및 유형자산 손실에 기인합니다. 본 수치는 주주통회 승인을 거치지 않은 수치이며, 향후 외부감사인의 감사결과에 따라 변경 될 수 있습니다. 투자자분들 께서는 이점 유의

하시기 바랍니다.

당사는 2019년
03월
22
일
매출액 또는 손익구조 30%이상 변경
정정
공시를 하였습니다. 금융감독원 전자공시 시스템상 당사가 제출한 매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경 내용은 아래와 같습니다.

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
77,296,233
101,392,287
-24,096,054
-23.8

- 영업이익
-47,799,873
-7,545,770
-40,054,103
-517.1

- 법인세비용차감전계속사업이익
-71,728,059
-21,587,683
-50,140,376
-232.3

- 당기순이익
-20,930,538
-20,183,319
-747,219
-3.7

- 대규모법인여부
미해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
170,295,317
409,873,260

- 부채총계
135,602,885
271,611,242

- 자본총계
34,692,433
138,262,018

- 자본금
34,882,845
34,580,255

- 자본총계/자본금 비율(%)
99.45
399.83

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
루미마이크로 및 금호HT,천진법인 매각으로 인한 매출액 감소 및 
종속회사 재고자산 및 유형자산 손실 반영

5. 이사회결의일(결정일)
2019-02-13

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 당해 사업연도 및 직전사업연도자료는 한국채택국제기준에 따라 작성된 실적입니다. 

- 상기 실적은 외부감사인의 회계감사 및 주주총회 승인을 거치지 않은 수치이며, 
 향후 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

출처: 금융감독원 전자공시시스템(2019.
03.
22

)

2018년 연결기준 매출액은 약 773억원, 영업손실 약
478
억원을 기록하였으며, 2017년 연결기준 매출액 약 1,014억, 영업손실 약 75억원 대비 각각 23.8%,
517.1
% 하락한 수치입니다. 이는 루미마이크로 및 금호HT, 천진법인 매각으로 인한 매출액 감소 및 종속회사 재고자산 및 유형자산 손실에 기인합니다.

한편 상기에 기재된 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정 영업실적입
니
다.

본

수치는 주주통회 승인을 거치지 않은 수치이며, 향후
주주총회의 승인과정에서 변동 될 수 있음으로
투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 조명기술 변화의 따른 매출 및 수익성 악화 위험

당사의 2018년말 연결기준 매출액은 약
773
억원으로 이는 2017년말 연결기준 약 1,014억 대비
23.8
% 감소한
수치입니다.

또
한
루미마이크로 및 금호에이치티 매각에 따라 중단영업순수익으로 계정이 재분류 되면서 영업이익률이 큰 폭으로 감소하였습니다.

당사는
지속적인 구조조정을 통하여 매출이익율을 개선하고 있지만 향후 당사의 매출실적은 장기경기침체 및 중
국발 공급과잉으로 인한 판매가격 하락으로 인하여 지속적으로 감소
하고 있는 추세

이
며
,

(주)금호에이치티 매각으로 인하여 당사의 제품포트폴리오는 단순화 되었습니다. 과거 동사의 주력 품목이었던 형광램프(CCFL)의 사양화로 LED조명에 대한 의존도가 더욱 커진 가운데, 업계 공급능력대비 LED조명의 낮은 수요 성장속도, 단가 하락등으로 인한 저마진 구조 등으로 인하여 매출외형감소가 지속 될 것으로 판단
됨으로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

조명산업을 영위하는 당사는

2018년말 기준
일반조명, LED조명 및 IT조명(BLU), LED용 부품제조 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 당사는

83년에
이르는 업력을 자랑하는 장수기업으로 특히 번개표라는 유명 브랜드를 보유하고 있으나, 최근 조명기술의 변화로 인한 산업 차원의 장기 불황을 겪고 있습니다. 

백열전구 등 기존 조명에 비해 전력효율성, 친환경성 등에서 장점을 가진 LED 조명은, 2010년 초반 LED TV 등에 대한 소비자의 폭발적인 수요로 인해 산업 초기 호황을 누렸습니다. 그러나 대기업과 중소기업이 앞다투어 시장에 진출하였고, 거기에 더해 세계 각국의 친환경 정책 기조와 맞물려 지원을 받으면서 곧 공급과잉의 상태에 빠지게 됩니다. 더욱이 2010년 초반 이후 장기화된 대내외적인 경기침체로 인하여 수요가 감소하면서, LED 조명산업은 장기적인 불황을 겪게 된것입니다. 당사는

2000년 이
후
LCD 모니터, TV부품인 CCFL 등의 제품을 삼성전자에 납품하면서 3,000억대의 매출액을 기록하였
습
니다. 2010년 초반
LED 등장 후 LED BAR, LED CHIP, LED 조명 등으로 제품을 전환하여 삼성전
자 등에 납품하였습니다. 그러나 중국발 공급과잉으로 인하여 현재 LED 조명부문이 남은 상태입니다. 즉 당사는 LED 전환 과정에서 신규 사업이 실패하면서 실적 감소 및 재무구조가 악화되었습니다.

당사의 매출실적은 장기 경기침체 및 중
국발 공급과잉으로 인한 판매가격 하락으로 인하여 지속적으로 감소하고 있는 추세입니다.

당사의 2018년말 연결기준 매출액은 약
773억원
으로 이는 2017년말 연결기준 약 1,014억 대비
23.8
% 감소한 수치입니다.
이는
LCD 패널이 OLED 패널로 대체됨
에 따라 LCD패널의 부품으로 들어가는 BLU제품의 수요 감소에 기인합니다. BLU의
매출은
201
6년
부터 지속적으로 감소하고 있으며,
2018
년
약 119억원으로 2017년 약 325억원 대비 63.4%감소하였습니다. 이와 관련된 위험요소는 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 1.사업위험 - 나.
전방산업 성장 둔화에 따른 수익성 악화 위험
]에 상세하게 기재하였으니 참고하여주시기 바랍니다.

[주요 제품별 매출 현황]

(단위:천원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품 및 상품
BLU
11,896,099
15.39%
32,452,515
32.01%
62,286,508
15.00%
44,918,877
11.34%

형광램프(CCFL)
11,380
0.01%
23,500
0.02%
9,400
0.00%
-
0.00%

LED
42,641,914
55.17%
42,071,804
41.49%
329,675,926
79.40%
327,895,464
82.75%

조명
18,575,130
24.03%
25,009,040
24.67%
17,810,741
4.29%
20,367,200
5.14%

시스템매출
2,327,135
3.01%
1,667,078
1.64%
5,234,598
1.26%
2,946,295
0.74%

임대수입
1,817,790
2.35%
166,119
0.17%
172,609
0.05%
133,500
0.03%

기타매출
26,785
0.03%
2,232
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

합계
77,296,233
100.00%
101,392,287
100.00%
415,189,782
100.00%
396,261,336
100.00%

출처 : 당사 감사보고서

주1)
2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2017년 및 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다. 

주2)
2017년 손익계산서는 2018년과 비교를 위하여 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)의 수치를 제외하여 작성하였습니다.

주3)
시스템매출 : 사무실 또는 공장 등에 대한 조명교체 사업에 대한 매출로, 교체공사 전체를 수주받아 진행됩니다.

주4)
임대매출 : 용인공장 및 오산공장에 대한 임대차계약을 통한 임대매출입니다.

한편, 2015년 59.73% 2016년
기준 59.43%, 2017년 60.42%를 차지하였던 자동차용전구 부문은 2018년 10월 30일 기준 당사의 자동차용전구 부문을 담당하던 당사의 종속계열사
(주)금호에이치티를 매각함에 따라 당사의 연결매출에서 제외되었
습니다.
(주)금호에이치티는 당사의 계열사에서 제외되기 전까지 DRL(Daytime Running Light, 주간주행등)제품의 2015년 7월 국내 법제화에따라 당사의 연결기준 매출액의 가장 큰 기여를 하고 있었습니다. 

[(주)금호에이치티 매각 전 자동차용전구 부문 매출현황]

(단위:백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품, 상품
자동차용전구
204,641
60.42%
246,760
59.43%
236,688
59.73%

합계
338,670
100.0%
415,190
100.0%
396,261
100.0%

출처 : 당사 사업보고서

당사의 매출실적은 장기 경기침체 및 중
국발 공급과잉으로 인한 판매가격 하락으로 인하여 지속적으로 감소하고 있는 추세

이
며
,

(주)금호에이치티 매각으로 인하여 당사의 제품포트폴리오는 단순화 되었습니다. 과거 동사의 주력 품목이었던 형광램프(CCFL)의 사양화로 LED조명에 대한 의존도가 더욱 커진 가운데, 업계 공급능력대비 LED조명의 낮은 수요 성장속도, 단가 하락등으로 인한 저마진 구조 등으로 인하여 매출외형감소가 지속 될 것으로 판단됨으로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당
사는 사업환경 변화에 따른 매출총이익, 영업이익 감소 등으로 지속적인 구조조정을 단행하고 있습니다.

2015년 인력구조조정을

통해

외형을 축소시켜

BLU
사업 전체를 종속회사인 심천법인 자체 사업으로 이전하였
으
며, 2018년 6월에는 루미마이크로(주)를, 2018년 10월에는 (주)금호에이치티를 매각하였습니다.
당사는 이러한 계열사 매각을 통해 2018년말 기준 약
492억원
의 중단영업순수익을 기록하며, 당기순손실 약
206억원
을 기록하였습니다.

2018년 기준 매출원가는 약 918억원으로 2017년 약 863억원대비 55억원 상승하였습니다. 이는 재고자산충당부채 증가분

이 매출원가에 반영 된 것에 기인합니다. 또한 루미마이크로 및 금호에이치티 매각에 따라 중단영업순수익으로 계정이 재분류 되면서 영업이익률이 큰 폭으로 감소하였습니다. 

[연결기준 요약손익계산서]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
77,296
101,392
415,190
396,261

매출원가
91,809
86,345
364,307
355,916

매출총이익
(14,512)
15,047
50,883
40,346

매출총이익률
-18.77%
14.84%
12.3%
10.2%

영업이익
(47,779)
(7,745)
7,383
(12,593)

영업이익률
-61.81%
-7.64%
1.78%
-3.18%

중단영업순수익
49,229
1,526
-
-

당기순이익
(20,642)
(20,183)
(17,415)
(56,359)

출처 : 당사 감사보고서 및 사업보고서 

주1)
2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다. 

주2)
2017년 손익계산서는 2018년과 비교를 위하여 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)의 수치를 제외하여 작성하였습니다.

이처럼 당사의

지속적인 구

조조정 등 당사의 노력에도 불구하고
주력사업 시장침체에 따라

당사의 매출액 증가는 쉽지 않을 전망입니다.
또한 원자재의 가격 상승, 타 경쟁업체의 등장 또는 시장에서의 경쟁 심화로 인한 판가 하락 등의 요인이 발생할 경우에는 당사의
매출 및
수익성에 부정적인 영향을 끼칠수 있으니투자자께서는 주의하시기 바랍니다.

다-1. 매출원가 상승에 따른 영업손실 및 영업이익률 하락에 관한 위험

당

사는 2012년부터 6년 연속 당기순손실을 기록하고 있습니다.

당사의 2018년 연결 기준 영업손실 및 당기순손실은 각각 478억원, 206억원으로
이는 매출원가 상승과 판관비 증가에 기인합니다. 당사는 LCD패널산업 축소에 따른 BLU사업 실적 악화에 따라 BLU사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 115억원의 재고자산평가손실을 측정하여 매출원가에 반영하였고, 개별기술 수준 향상에 따른 부품필요량 감소로 LED시장의 성장제약이 발생하며 LED사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 107억원의 재고자산평간손실을 측정하여 매출원가에 반영하였습니다. 또한, 루미마이크로(주) 처분에 따라 루미마이크로(주)와 동관법인 간 거래가 없어 동관법인 재고를 전액 매출원가에 반영하였습니다. 또
한
2018년

종속회사의 대손상각비 반영(약 37억원) 및 금호전기 토지오염 정화비용지출에 따라 전년도 동기대비 약 70억원의 판관비 추가비용지출이 이뤄졌습니다.

이
처럼 당사는 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있으며, 영업이익률 또한 지속적으로 악화되고 있는 추세로 현재같은 상황이 계속 될 경우 손실이 누적되어 자본잠식상태에 도달 할 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 조명업황을 보았을 때, 단기간에 매출의 상승 및 영업이익개선이 이뤄지지 않을 것으로 판단됩니다. 따라서

당사는 기존 영위하고 있는 조명산업 외에 고부가가치 제품개발과 미용기기, 의료기기, 식물재배전용 LED 등사업다각화를 위해 다양한 노력을 진행하고 있으며 해외 수주를 통해 국내 매출에만 의존하지 않도록 노력하고 있습니다. 이러한 당사에 노력에도 불구하고 당사의 매출액 및 영업이익의 회복이 당사의 계획보다 느려질 수 있는 점 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다.

[손익 증감내역]

(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
77,296
101,392
415,190
396,261

매출원가
91,809
86,345
364,307
355,916

매출총이익
(14,512)
15,047
50,883
40,346

매출총이익률
-18.77%
14.84%
12.3%
10.2%

판매관리비

33,288

26,188

43,500

52,939

영업이익
(47,779)
(7,745)
7,383
(12,593)

영업이익률
-61.81%
-7.64%
1.78%
-3.18%

금융수익

196

358

589

450

금융비용

8,958

9,990

11,917

12,976

기타이익

6,337

5,538

10,454

14,492

기타손실

21,503

9,747

20,199

41,965

중단영업순수익
49,229
1,526
-
-

당기순이익
(20,642)
(20,183)
(17,415)
(56,359)

출처 : 당사 사업보고서 

주)
2017년 손익계산서는 2018년과 비교를 위하여 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)의 수치를 제외하여 작성하였습니다.

당

사는 2012년부터 6년 연속 당기순손실을 기록하고 있습니다. 2015년의 경우 매출하락에도 불가하고 매출원가는 상승하며 매출총이익이 감소하였으며, 매도가능증권(일진LED)의 청산진행에 따른 손상처리 201억원과 유무형자산 손상처리로 인하여 85억원정도 계상되었고, 이로인해 기타손실 420억원을 기록하며 당기순손실 564억원을 기록하였습니다. 2016년에는 2015년 진행한 인력구조조정 단행과 외형 축소를 통해 판관비를 축소하고 매출총이익률 개선을 힘쓰며 74억원의 영업이익 흑자전환 하였습니다. 그러나, 침체가 지속되고 있는 업황에 따른 차입금 증가로 금융비용이 지속적으로 발생하고 외화자산 및 부채에 대한 평가순솔실 22억원이 반영되며 174억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2017년에는 사드의 영향으로 금호에이치티 및 심천법인 매출 및 영업이익이 감소되며 당기순손실 202억원을 기록하며 전년동기대비 28억원 손실이 증가하였습니다. 

당사의 2018년 연결 기준 영업손실 및 당기순손실은 각각 478억원, 206억원으로
이는 매출원가 상승과 판관비 증가에 기인합니다. 당사는 1년이상 입출고가 없는 품목(장기재고) 전체에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 재고자산 충당금의 상세내역을 살펴보면 제품과 원재료의 비중이 재고자산 충당금의 33%, 64%를 차지하고 있습니다. 당사는 LCD패널산업 축소에 따른 BLU사업 실적 악화에 따라 BLU사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 115억원의 재고자산평가손실을 측정하여 매출원가에 반영하였고, 개별기술 수준 향상에 따른 부품필요량 감소로 LED시장의 성장제약이 발생하며 LED사업에 해당되는 제품과 원재료에 총 107억원의 재고자산평간손실을 측정하여 매출원가에 반영하였습니다. 또한, 루미마이크로(주) 처분에 따라 루미마이크로(주)와 동관법인 간 거래가 없어 동관법인 재고를 전액 매출원가에 반영하였습니다. 

[재고자산 충당금 및 매출원가 반영내역]

(단위 : 천원)

구분
2018년
2017년

취득원가
재고자산
평가충당금
재고자산 평가손실
(매출원가 반영액)
취득원가
재고자산
평가충당금
재고자산 평가손실
(매출원가 반영액)

상품
8,652,649
-1,309,609
199,703
9,995,471
-1,591,247
-628,765

제품
19,720,263
-13,653,410
-9,982,457
42,131,881
-8,196,592
-365,606

재공품
4,586,428
-
-
17,771,805
-977,266
171,958

원재료
32,759,466
-26,931,429
-18,879,002
49,716,926
-8,942,605
59,305

저장품
127,119
0

371,632
0

미착품
2,679,287
0

3,742,411
0

합계
68,525,212
-41,894,448
-28,661,755
123,730,126
-19,707,710
763,109

출처 : 당사 제시

주) 1년이상 입출고가 없는 품목은 재고자산충당금을 설정하고 일정부분 매출원가에 반영하는 NRV평가 방식으로 충당금을설정함에 따라 추후, 그 재고자산이 사용 될 경우 환원하여 (+)로 기재함

[2018년 품목별 재고자산평가손실 반영액]

(단위 : 원)

구분
2018년

조명
99,491,343

LED
3,906,331,787

CCFL
1,168,052,084

BLU
4,808,581,598

제품합계
9,982,456,812

조명
150,361,775

LED
-350,065,218

CCFL
0

BLU
0

상품합계
-199,703,443

조명
1,294,908,501

LED
6,802,446,027

CCFL
4,020,847,418

BLU
6,760,799,562

원자재합계
18,879,001,508

출처 : 당사 제시

2018년

종속회사의 대손상각비 반영(약 37억원) 및 금호전기 토지오염 정화비용지출에 따라 전년도 동기대비 약 70억원의 판관비 추가비용지출이 이뤄졌습니다.

한편,

기존 연결재무제표에 루미마이크로와 금호에이치티의 손익을 매출로 인식하였지만,
루미마이크로(주)와
금호에이치티의 매각으로
인하여 루미마이크로와 금호에이치티의 손익은 중단영업손익으로 계정을 재분류 하였습니다. 이런 계정 재분류작업에 따라 엉업손실은 약 478억원을 기록하며 전년동기대비 517%증가 하였으나, 당기순손실은 전년도와 비슷한 약 206억원을 기록하였습니다. 

이
처럼 당사는 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있으며, 영업이익률 또한 지속적으로 악화되고 있는 추세로 현재같은 상황이 계속 될 경우 손실이 누적되어 자본잠식상태에 도달 할 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 조명업황을 보았을 때, 단기간에 매출의 상승 및 영업이익개선이 이뤄지지 않을 것으로 판단됩니다. 따라서

당사는 기존 영위하고 있는 조명산업 외에 고부가가치 제품개발과 미용기기, 의료기기, 식물재배전용 LED 등사업다각화를 위해 다양한 노력을 진행하고 있으며 해외 수주를 통해 국내 매출에만 의존하지 않도록 노력하고 있습니다. 이러한 당사에 노력에도 불구하고 당사의 매출액 및 영업이익의 회복이 당사의 계획보다 느려질 수 있는 점 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 

라. 당사 차입금 관련 위험

당사의 연결기준 총 차입금 규모는

2018년말 약 1,029억원
으로 2017년말 약 2,219억원 대비
1,190
억원 감소하였습니다.

당사의 연결회사 매각에 따
라 자본이 감소함에 따라서 차입금 의존도는
2017년말 54.1%에서

2018년말 기준
60.4%
로

6.3%p.
증가
하였습니다.
부채비율의 경우 2015년 162.8% 수준에서 2017년 196.4% 2년 연속 증가했습니다. 이는 장기화된 조명산업 불황으로 인한 이익잉여금 감소의 영향
에 기인
합니다. 당사의
2
018년

말
연결기준 부채비율은

390.9
%
로 2017년말 대비
악화
되었습니다.

당사의
2018년
말
연결기준 단기차입금 비중은

81

.9
%,
별도기준
75.2
%
로 단기차입금의 비중이 큰 편
입니다.

이는 금호전기 및 계열사 LED사업의 영업부진으로 영업이익 감소에 따라 영업을 계속하기 위한 방법 중 하나로 단기차입을 진행하였기 때문입니다. 이러한 당사의 단기차입금 비중이 높은 자금 운영은 금리인상 등의 거시 경제 변수와 대외 시장환경 급변 등에 따라 기존 차입금의 roll-over가 어려워질 경우 현금흐름 미스매치 가능성이 높아져 안정적인 자금 운영과 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 예상과 달리 영업 실적 악화가 가속화되어 영업비용의 지출이 커지거나, 당사에 대한 금융기관의 부정적 평가 및 차입 조건 강화 등에 의하여 각 금융기관으로부터의 추가차입
이 어려워질 수 있으므로
투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 총 차입금 규모는

2018년말 약 1,029

억원으로 2017년말 약 2,219

억원 대비

1,190

억원 감소하였습니다.
당사의 연결회사 매각에 따
라 자본이 감소함에 따라서 차입금 의존도는
2017년말 54.1%에서
2018년말 기준
60.4%
로

6.3%p.
증가
하였습니다. 

부채비율의 경우 2015년 162.8% 수준에서 2017년 196.4% 2년 연속 증가했습니다. 이는 장기화된 조명산업 불황으로 인한 이익잉여금 감소의 영향에 기인합니다. 당사의 2016년 연결기준 이익잉여금은 전년대비 210억원 가량 감소하였고, 2017년 연결기준 당기순손실 약 184억원 등으로 인해 약 180억원 또 감소하여 약 -111억원을 기록하였습니다. 당사의 2018년
말
연결기준 부채비율은
390.9
%
로
2017년말 대비
악화
되

었습니다
.
이는 금호에이엠티 채무보증액 192억이 금융보증부채(차입금)에 포함되면서 부채금액이 상승되었고, 자본금 결손금이 190억원 증가함에 기인합니다. 

[당사 연결 및 별도기준 재무안정성 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년

연결
단기차입금
48,473
94,214
95,815
77,374

유동성 사채 및 
장기차입금
35,784
56,113
70,818
52,235

사채 및 장기차입금
18,615
71,608

68,089

116,891

총차입금
102,872
221,935
234,722
246,499

현금및현금성자산
10,695
10,847
10,033
7,259

순차입금
92,177
211,089
224,689
239,240

부채비율
390.9%
196.4%
187.6%
162.8%

차입금의존도

60.4%
54.1%
51.0%
51.8%

단기차입금비중
81.9%
67.7%
71.0%
52.6%

별도
단기차입금
46,500
65,500
70,000
50,500

유동성 사채 및 
장기차입금
10,000
44,561
555
35,100

장기차입금
18,614
10,000
44,536
48,066

총차입금
75,114
120,061
115,091
133,666

현금및현금성자산
9,334
647
1,865
3,240

순차입금
65,780
119,414
113,226
130,426

부채비율
278.3%
100.0%
83.4%
85.7%

차입금의존도
50.4%
44.3%
39.8%
40.8%

단기차입금비중
75.2%
54.6%
60.8%
37.8%

출처 : 당사 감
사
보고서 및 사업보고서

주)
2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다.

당사의 2018년
말
연결기준 단기차입금 비중은
81.9
%,

별도기
준
75.2

%
로
단기차입금의 비중이 큰 편입니다. 이는 금호전기 및 계열사 LED사업의 영업부진으로 영업이익 감소에 따라 영업을 계속하기 위한 방법 중 하나로 단기차입을 진행하였기 때문입니다. 이러한 당사의 단기차입금 비중이 높은 자금 운영은 금리인상 등의 거시 경제 변수와 대외 시장환경 급변 등에 따라 기존 차입금의 roll-over가 어려워질 경우 현금흐름 미스매치 가능성이 높아져 안정적인 자금 운영과 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

당사는 제조업체로서 재무안정성 확보를 위해서는 유동성차입금에 대한 의존도를 줄이고, 장기성 자본에 기반한 재무구조로 전환할 필요성이 있습니다. 당사는 2016년부터 꾸준히 부동산(광주공장,양지공장,용인공장 등) 매각 및 계열사(루미마이크로 및 금호에이치티) 주식을 매각한 것도 상기 문제를 해소하기 위함입니다.

[당사 연결기준 유동자산 및 주식매각 상세내역]

(단위 : 백만원)

구분

거래상대

매각일

매각액

장부가액

처분이익(손실)

광주공장 매각

금호HT

2016-04-25

29,516

28,441

1,075

양지공장 매각

일반

2016-12-31

1,960

3,019

-1,059

루미마이크로 주식 매각

에스맥 등

2018-06-19

25,569

36,375

-10,807

용인공장 매각

금호HT

2018-08-30

23,500

22,309

1,191

금호에이치티 주식 매각
금호HT
2018-10-30
39,947
15,285
24,662

출처:

당사 제시

당사는 보유중인 유형자산 등을 금융기관 차입금의 담보로써 활용하고 있으며, 담보로 설정되어 있는 자산의 설정금액은 총 약
2,177
억원(USD담보 포함)입니다. 

[당사 연결기준 담보제공 내역]

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산
통화
설정금액
담보권자

토지 및 건물
KRW
60,000,000
산업은행

KRW
12,000,000
하나은행

USD
USD 2,040,000
신한은행 베트남지점

기타유형자산
KRW
44,022,390
산업은행

재고자산
KRW
3,924,531
수출입은행

매도가능금융자산
KRW
17,432
우리은행

KRW
1,418,002
케이에스제2차유동화전문(유)

KRW
1,486,012
아이디어브릿지자산운용㈜

KRW
2,903,448
아시아나개발㈜

KRW
10,816,439
산업은행

출처 : 당사 제시

당사는 단기차입금

및
장기차입금의 경우 영업활동을 통해 창출되는 현금 및 보유 현금성자산을 통해 매월 혹은 매분기별 일정금액을 상환할 계획이며,
단기차입금 중 148억은 출자전환 예정입니다. 

[당사 연결기준 차입금 상환계획]

(단위 : 백만원, %)

계정과목
은행명
대출과목
조건
상환계획
상환방법
비고

만기일
이자율
장부
차입금
19년
19년 이후
상환
출자전환
자체자금
상환

금액
잔액
합계
상환(E)
상환(E)
합계

단기차입금
 /유동성장기차입금
 /장기차입금
산업은행
운영자금대출
2019-02-20
5.14%
29,500
29,500
29,500

29,500

29,500
29,500

운영자금대출
2019-02-20
5.14%
5,000
5,000
5,000

5,000

5,000
5,000

운영자금대출
2019-08-30
4.99%
10,000
10,000
10,000

10,000

10,000
10,000

시설대
2019-12-31
2.62%
706
706
706

706

706
706

시설대
2019-12-31
2.42%
1,027
1,027
1,027

1,027

1,027
1,027

산업시설대출
2019-12-31
4.50%
6,341
6,341
6,341

6,341
5,151
1,190
6,341

단기차입금
산업은행(상해)
운영자금
2019-09-06
8.40%
1,472
1,472
1,472

1,472

1,472
1,472

단기차입금
 /유동성장기차입금
 /장기차입금
KEB하나은행
회전대
2019-03-15
6.014%
0
0

0

0
0

일반대
2019-03-15
6.014%
2,000
2,000
2,000

2,000

2,000
2,000

일반대
2019-08-25
4.617%
5,000
5,000
5,000

5,000

5,000
5,000

일반대
2019-08-25
4.810%
5,000
5,000
5,000

5,000

5,000
5,000

포괄여신한도
2019-12-31
4.50%
4,572
4,572
4,572

4,572
3,164
1,408
4,572

일반운전자금
2019-12-31
4.50%
388
388
388

388

388
388

단기차입금
 /유동성장기차입금
 /장기차입금
우리은행
기업통장대출
2019-07-10
5.86%
0
0

0

0
0

통화전환옵션부대출
2019-12-31
4.50%
687
687
687

687
438
249
687

단기차입금
한국수출입은행
운영자금
2019-03-19
8.76%
2,482
2,482
2,482

2,482

2,482
2,482

단기차입금
 /장기차입금
신한은행
일반자금
2019-12-31
4.50%
1,908
1,908
1,908

1,908
1,217
691
1,908

단기차입금
신한베트남(빈증)
운영자금
2019-04-18
5.28%
600
600
600

600

600
600

장기차입금
씨티은행
일반운전자금
2019-12-31
4.50%
3,816
3,816
3,816

3,816
2,435
1,381
3,816

KS제2차 유동화전문(유)
일반운전자금
2019-12-31
4.50%
919
919
919

919
586
333
919

아이디어브릿지자산운용㈜
일반운전자금
2019-12-31
4.50%
960
960
960

960
613
347
960

아시아나개발㈜
일반운전자금
2019-12-31
4.50%
1,879
1,879
1,879

1,879
1,199
680
1,879

공모사채
신주인수권부사채
2023-10-15
표면이율 3.0%
 만기이율 5.0%
18,615
18,615

18,615
18,615

18,615
18,615

합 계

102,872
102,872
84,257
18,615
102,872
14,803
88,069
102,872

출처 :

당사 제시

주)

차입금별 상환계획 또한
2018년 12월말
기준으로 작성하였습니다. 증권신고서 제출일 기준이 아닌것은 분기별 및 매일 일부 변경되는 차입(산업은행 시설대, 우리은행 시설대, 우리은행 한도대 등)에 따라 말일자 기준으로 확정하여 작성함이 타당하다 판단하였기 때문입니다.

당사는 상기 상환계획을 이행하는 데에 특이사항은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 당사의 예상과 달리 영업 실적 악화가 가속화되어 영업비용의 지출이 커지거나, 당사에 대한 금융기관의 부정적 평가 및 차입 조건 강화 등에 의하여 각 금융기관으로부터의 추가차입이 어려워지고, 나아가 차입금 상환에 대한 압력이 생길 가능성도 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

마. 낮은 매출채권횐전율에 따른 유동성 악화 위험

당사의 2018년

연결기준
매출채권 회전율과 매입채무 회전율은 연 기준으로 환산시 각
2.83,

5.56
수준이며, 2017년 매출채권 회전율과 매입채무 회전율은 각각 4.68 및 11.86수준으로 매출채권 회수기간이 매입채무 지급기간보다 다소 긴 편
입니다.
한편,

당사의 재고자산회전율은 매출액 감소로 인해 2016년 3.60회 이후로 지속적으로 감소 중이며, 2018년
말
2.90

을 기록하였습니다.
당사는
과거에 비해 당사의 현금흐름을 창출하기 위한 영업사이클

(
2015년 189일→2018년
256일

)
및 현금회수기간

(2015년 167일→2018년
190일
)
이 길어졌으며, 향
후에
도 영업환경에 따라 현금회수기간이 장기화 될
수 있습니다. 또한 재고자산 누적으로 평가손실이 발생할 경우 당사의 수익성 및 유동성이 악화 될 수 있음
을 주의하시기 바랍니다.

2018년
말

당사의 총자산 대비 매출채권 비중은
9.9
%로 2017년
16.0
%에 비해 감소했습니다.
이는
2017년 외화채권에 대한 환율변동으로 인한 매출채권 감소, 2018년 06월 매각한 종속회사 루미마이크로(주)

및 2018년 10월 (주)금호에이치티

매출채권 제거,

2018년 12월 해외 계열사들의 매출채권을 약 100억원 회수함에 따라 매출채권이 크게 감소하였습니다.
또한 당사는 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2017년 까지 당사는 기존 종속회사에 대한 대손충당금 설정을 하지 않았으나, 회계법인 측 의견을 반영하여 2018년도에 충당금설정액은 약 37억원 증가시켜 반영하였으며, 2018년 매출채권은 감소하였지만 대손충당금은 증가함에 따라 대손충당금설정률은 2017년 9.5%에서 2018년 38.2%로 상승하였습니다. 

2018년
말
기준 매출채권 회전율은

2.83
회로 2017년말 4.68 대비 감소하였고, 평균 매출채권 회수기간은 약
129.98
일을 기록하였습니다. 이는

한국표준산업분류 C28 전기장비 2017년 산업 평균
5.36회 보다 낮은 수치이며, 당사는
지속적으로 채권 대금의 회수가 지연되고 있습니다. 따라서 향후 당사의 현금흐름 및 수익성을 악화시킬 수 있는 위험요소가 있으니 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 연결기준 장단기 매출채권 현황]

(단위: 백만원, 회, 일, %)

구 분

2018년

2017년

2016년

2015년

a. 단기 매출채권(총액)

27,144

71,464

97,209

94,914

b. 장기 매출채권(총액-현재가치할인차금)

140

934

2,558

2,423

매출채권(총액)

153

1,096

2,892

2,651

현재가치할인차금

13

-162

-334

-227

c. 장ㆍ단기 매출채권(a+b)

27,284

72,398

99,767

97,338

d. 대손충당금

-10,415

-6,860

-6,723

-7,167

대손충당금 설정률

38.2%

9.5%

6.7%

7.4%

e. 장ㆍ단기 매출채권 순액(c-d)

16,869

65,539

93,045

90,171

f. 총자산

170,570

409,873

460,498

475,650

g. 총자산 대비 매출채권(순장부금액) 비중(e/f)

9.9%

16.0%

20.2%

19.0%

h. 매출액

77,296
338,670

415,190

396,261

j. 매출채권 회전율(h/c)

2.83
4.68
4.16
4.07

평균 매출채권 회수기간(365/j)

129.98
78.03
87.71
89.66

출처 : 당사 감사보고서 및 사업보고서

주)
2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다.

당사의 2018년
말

매출채권 회전율과 매입채무 회전율은 연 기준으로 환산시 각

2.83

및
5.56
수준이며, 2017년 매출채권 회전율과 매입채무 회전율은 각각 4.68 및 11.86수준으로 매출채권 회수기간이 매입채무 지급기간보다 다소 긴 편입니다. 당사의 영업사이클과 현금회수사이클을 통해 현금회수 흐름을 보면 현금흐름과 관련된 영업활동성이 둔해지고 있음을 확인해볼 수 있습니다. 

당사의 매입채무회전일은 2015년 약 22일을 기록한 이후 지속적으로 상승하여 2018년
말 기준 약
66

일을 기록했습니다. 재고자산회전일 또한
2015년 약 106일을 기록한 이후 지속적으로 상승하여 2018년
말 기준 약
126

일을 기록했습니다.
매출채권회전일도지속적으로 증가하여 2015년 약 90일에서 2018년
약
130

일까지 연장되었습니다.

재고자산을 생산하고 매출하여 현금을 회수하는 데까지 걸리는 영업사이클은 2015년 약 189일에서 2018년 약
256
일로

35.45
% 증가하였으며, 현
금회수사이클 또한 2015년 약 167일에서 2018년 약
190
일로
13.77
% 증가하였습니다. 이처럼 당사는 매입채무 상환을
통한 현금유출에서부터 매입 원부재료를 활용한 제품 생산 및 재고자산 매출을 통한 현금수취까지의 기간이 과거에 비해 길어지고 있으

며
이는 당사의 현금흐름 및 유동성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[ 영업사이클 및 현금회수사이클 추이 ]

(단위 : 백만원, 회, 일)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년

매입채무
13,908
28,545
41,911
23,987

재고자산(취득원가)
26,631
123,730
131,646
131,726

매출채권(총액)
27,144
72,398
99,767
97,338

매출액
77,296
338,670
415,190
396,261

매입채무회전율(회)
5.56
11.86
9.91
16.52

매입채무회전기간(일)
65.65
30.76
36.84
22.10

재고자산회전율(회)
2.90
3.10
3.60
3.44

재고자산회전기간(일)
125.86
117.74
101.39
106.10

매출채권회전율(회)
2.83
4.68
4.16
4.07

매출채권회전기간(일)
129.98
78.03
87.71
89.66

영업사이클(일)

255.84

203.20
181.92
188.63

현금회수사이클(일)

190.19

172.44
145.07
166.54

출처 :
당사 분기보고서 및 사업보고서

주1)
영업사이클 = 재고자산회전기간 + 매출채권회전기간

주2)
현금회수사이클 = 재고자산회전기간 + 매출채권회전기간 - 매입채무회전기간

주3)

2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다.

한편, 당사의 재고자산 회전율은 매출액 감소로 인해 2016년 3.60회 이후로 지속적으로 감소 중이며, 2018년

2.90

회
를
기록하였습니다. 재고자산 회전율의 감소는 재고자산으로부터 발생되는 현금흐름이 악화되고 있는 것을 의미하며, 진부화 위험이 존재한다는 것을 뜻합니다. 당사는 재고자산회전율 감소는 기술변화에 민감한 LED 조명 시장의 변화에 대응하기 위해 다양한 스펙의 LED 제품과 상품 구매 및 재고증가에 기인합니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다(미착품은 개별법). 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

당사 재고자산 정책은1년간 입출고가 없는 재고에 대하여 100% 충당금 설정하고 있어, 시장성이 있는 제품에 대해서도 평가충당금이 설정되고 있는 상황입니다.

당사는 2018년 재고자산 평가충당금으로 약 419억원을 계상하였으며, 2018년재고자산평가손실 311억원을 계속영업과 중간영업의 매출원가에 반영하였습니다. 

[당사 연결기준 재고자산 내역]

(단위 : 천원)

구분
2018년 말
2017년 말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
8,652,649
(1,309,609)
7,343,040
9,995,471
(1,591,247)
8,404,224

제품
19,720,263
(13,653,410)
6,066,853
42,131,881
(8,196,592)
33,935,289

재공품
4,586,428
-
4,586,428
17,771,805
(977,266)
16,794,539

원재료
32,759,466
(26,931,429)
5,828,037
49,716,926
(8,942,605)
40,774,321

저장품
127,119
-
127,119
371,632
-
371,632

미착품
2,679,287
-
2,679,287
3,742,411
-
3,742,411

합계
68,525,212
(41,894,448)
26,630,764
123,730,126
(19,707,710)
104,022,416

출처 : 당사 감사보고서

이처럼 당사는
과거에 비해 당사의 현금흐름을 창출하기 위한 영업사이클 및 현금회수기간이 길어졌으며, 향
후에도 영업환경에 따라 현금회수기간이 장기화 될 수 있습니다. 또한 재고자산 누적으로 평가손실이 발생할 경우 당사의 수익성 및 유동성이 악화 될 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 

바. 환율
변동위험

당사의 2
018년

연결기준
수출액은

298
억원으로서, 총 매출의
38.6
%
비중을 차지하였으며, 작년
동기
대비 수출비중은

8.6
6
%p.
감소한
수치입니다.

이
처럼
당
사
는
해
외 여러곳과 영업활동을 영위하고 있어 달러, 유로 및 엔, 캐나다 달러 등 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한
당사는 해외사업소에 자산 및 부채를 보유하고 있어, 환율변동에 따라 세전손익이 영향을 받게 됩니다. 당사는 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 신고서제출일 현재 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않아 환율변동에 따라 손익구조의 영향을 받고 있습니다. 만약
환율의 급격한 변동이 있을 경우 당사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향이 생길 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 당사의 환위험에 대해 인지하신 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 2018년
연결기준
수출액은
298
억원으로서, 총 매출의
38.6
%
비중을 차지하였으며, 작년
동기
대비 수출비중은

8.66
%p.
감소한
수치입니다.
이처럼
당사는 해외 여러곳과 영업활동을 영위하고 있어 달러, 유로 및 엔, 캐나다 달러 등 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 당사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 것을 목표로 환위험 관리를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 

당사는 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

[당사 수출 비중]

(단위: 천원, %)

구분

2018년

2017년

2016년

2015년

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

국내

47,460,318
61.40%
71,035,918
70.06%

269,289,973

64.86%

297,677,349

75.12%

수출

29,835,915
38.60%
30,356,368
29.94%

145,899,810

35.14%

98,583,987

24.88%

합계

77,296,233
100.00%
101,392,287
100.00%

415,189,782

100.00%

396,261,336

100.00%

출처 : 당사 제시

주1)
2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다.

주2)
2017년 손익계산서는 2018년과 비교를 위하여 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)의 수치를 제외하여 작성하였습니다.

또한 당사는 해외사업소에 자산 및 부채를 보유하고 있어, 환율변동에 따라 세전손익이 영향을 받게 됩니다. 

해외사업장의 연결기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교 표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교 표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

당사의 2018년
말
외화표시 화폐성 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

[외화표시 화폐성 자산, 부채 내역]

(단위: 천원)

통화

자산

부채

2018년

2017년

2016년

2015년

2018년

2017년

2016년

2015년

USD

39,573,949

20,131,795

22,215,531

27,376,852

499,260

22,832,900

79,468,694

139975,039

CNY

528,573

948,652

649,154

82,531

2,596,973

1,150,515

76,294

-

JPY

179,328

410,964

480,369

837,339

1,733

3,352,295

4,962,692

2,784,177

EUR

-

226,206

441,871

311,539

-

125,954

140,807

95,796

CAD

1,313

1,365

1,433

1,352

-

-

-

-

출처 : 당사 제시

주)
2018년 당사의 종속계열사인 (주)금호에이치티 및 루미마이크로(주)를 매각함에 따라 2018년 연결재무수치에서 제외하여 작성하였습니다.

당사는 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 신고서제출일 현재 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다.
2018년

말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한

환율이 10% 상승
또는 하락할 경우, 증가한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당사의 세전 손익은 약
37억원만큼
증감하였을 것으로 분석됩니다. 

[환율변동이 당사 세전 손익에 미치는 영향]

(단위: 천원, %)

통화

2018년

2017년

10%상승

10%하락

10%상승

10%하락

USD

3,907,469
(3,907,469)
4,158,841
(4,158,841)

CNY

(206,840)
206,840
(99,926)
99,926

JPY

17,760
(17,760)
101,164
(101,164)

CAD

131
(131)
137
(137)

합계

3,718,520
(3,718,520)
4,160,216
(4,160,216)

출처 : 당사 제시

이처럼 당사는 환율변동에 따라 손익구조의 영향을 받고 있습니다. 만약 환율의 급격한 변동이 있을 경우 당사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향이 생길 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 당사의 환위험에 대해 인지하신 후 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 

사. 이자보상배율 관련 위험

이자보상배율은 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 영업이익으로 이자비용을 감당할 수 있는지 살펴보는 지표입니다.
당사는 2018년 연결기준 이자보상배율

-5.33
배로 1배 미만인 상
태입니다. LED 업황 악화로 당사는 금융비용에 비해 작은 규모의 영업이익 혹은 영업손실을 지속적으로 기록하고 있기 때문입니다. 이에 부족한 자금을 외부 차입을 통해 마련함에 따라 총자산 규모에 비해서 차입금 규모는 과다한 수준을 보이고 있습니
다. 최근 감소 추세지만
약 50%에 달하는 차입금의존도로 인해 이자비용이 크게 발생하고 있습니다. 이에 이자비용 부담률이 증가 추이를 보였으며, 당사의 매출 규모를 고려했을 때 현재 부담하고 있는 이자비용은 과다한 수준인 것으로 분석됩니다. 이와 같이,
당사는 자산의 활동성 악화, 영업 수익성 악화 등의 요인이 복합적으로 작용하여, 현 추세가 지속될 경우 영업활동에서 손실이 발생하여 이자비용을 지불할 수 없을 정도로 채무 상환 능력이 취약한 상태임을 유의하여 주시기 바랍니다.

이자보상배율은 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 영업이익으로 이자비용을 감당할 수 있는지 살펴보는 지표입니다. 당사는 2018년 연결기준 이자보상배율
-3.60배로 1배 미만인 상태입니다. LED 업황 악화로 당사는 금융비용에 비해 작은 규모의 영업이익 혹은 영업손실을 지속적으로 기록하고 있기 때문입니다. 

[당사 연결기준 이자보상배율 현황]

(단위: 백만원, 배, %, 회)

구분

2018년

2017년

2016년

2015년

영업이익(a)

-47,779
-7,548

7,383

-12,593

금융비용(b)

8,958
9,808

11,917

12,976

이자보상배율(a/b)

-5.33
-0.77

0.62

-0.97

매출액(c)

77,296
101,392

415,190

396,261

영업이익률(

a/c
)

-61.8%

-7.4%

1.8%

-3.2%

금융비용 부담률(b/c)

11.6%
9.7%

2.9%

3.3%

차입금
102,872
221,935
234,722
246,499

차입금의존도
55.6%
54.1%
51.0%
51.8%

총자산회전율
0.45회
0.82회
0.90회
0.83회

출처 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[이자보상배율 분해도]

이자보상배율_예비 .jpg
이자보상배율_예비

자료 : 금융감독원

상기 이자보상배율 분해도를 보시면, 이자보상배율과 정의 관계에 있는 것은 영업이익률과 총자산회전율이며, 부의 관계에 있는 것은 차입금평균이자율과 차입금의존도임을 알 수 있습니다. 2015년 연결기준 영업이익률 -3.2%을
기록하였으며, 이후 2016년 영업이익률이 1.8%로 개선되었다가, 2년간 지속 하락하며
2018년

영업이익률
은
연결기준
-61.8
%로
하락하였습니다.
당사 연결기준 총자산회전율은 2015년
0.83
회에서 2018년
0.45
회로 하락 추세를 보이고 있어, 당사 자산의 활동성이 저하되고 있음을 알 수 있습니다. 즉 당사 총자산이 순조롭게 매출에 기여하지 못하고 있음을 뜻합니다
. 이는
당사의 매출채권회전율, 재고자산회전율 등 주요 자산 항목의 매출 기여도
가 평균적으로
하락 추세에 있는 점에 기인한 것으로 분석되됩니다.

이처럼 당사 이자보상배율은 개선되고 있지만, 여전히 1배 미만이라는 점에서 이자비용 부담 능력이 아직 부족한 실정입니다. 당사가 영위하고 있는 조명 산업의 장기불황에 따라 영업 수익성이 악화되어 현금흐름 창출 능력이 저하된 상태에 있기 때문입니다. 이에 부족한 자금을 외부 차입을 통해 마련함에 따라 총자산 규모에 비해서 차입금 규모는 과다한 수준을 보이고 있습니
다. 최근 감소 추세지만 약 50%에 달하는 차입금의존도로 인해 이자비용이 크게 발생하고 있습니다. 이에 이자비용 부담률이 증가 추이를 보였으며, 당사의 매출 규모를 고려했을 때 현재 부담하고 있는 이자비용은 과다한 수준인 것으로 분석됩니다.

이와 같이, 당사는 자산의 활동성 악화, 영업 수익성 악화 등의 요인이 복합적으로 작용하여, 현 추세가 지속될 경우 영업활동에서 손실이 발생하여 이자비용을 지불할 수 없을 정도로 채무 상환 능력이 취약한 상태임을 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 최대주주 변경 위험

2019년 03월
27일 현재 당사의 최대주주는 박명구 대표이사로서, 2000년부터 당사의 최대주주의 위치를 유지하고 있습니다. 다만 박명구 대표이사의 개인 지분율이

13.31%가 특수관계인 중 최대주주의 형인 박병구 주요주주의 지분율 12.85%와 큰 차이가 없다는 점에서,
최대주주 변경 및 형제간 지분 경쟁의 가능성을 무시할 수 없습니다. 또한 금번 유상증자 후 산업은행의 지분율은 약

10.37%로
1
대주주가 되며, 5%이상 주주에 산업은행, KEB하나은행이 포함되게 됩니다. 따라서 금번 출자전환을 통해 당사의

최대주주는 변경되지만, 기존 최대주주 및 특수관계인의 지분 35.71%를 고려하였을때, 실질적인 영향력은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 향후, 산업은행 및 5%이상의 지분을 보유한 주주가 정부 정책 등에 따라 지분매각이 가능 할 수도 있으니 투자자께서는 이를 유의하시기 바랍니
다.

2019년 03월
27
일 기준 당사의 최대주주는 박명구 대표이사로서, 2000년부터 당사의 최대주주의 위치를 유지하고 있습니다. 또한 현재 최대주주의 지분율도 특수관계인을 포함하여 총
35.71
%로 경영권 유지에 큰 어려움이 없는 수치입니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 : 2019년 03월
27
일)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

박명구
본인
보통주
925,763
13.27
928,716
13.31
-

박병구
특수관계인
보통주
896,501
12.85
896,501
12.85
-

박영구
특수관계인
보통주
400,000
5.73
400,000
5.73
-

박남구
특수관계인
보통주
67,189
0.96
67,189
0.96
-

박주형
특수관계인
보통주
2,426
0.03
2,426
0.03
-

박민철
특수관계인
보통주
4,527
0.06
4,527
0.06
-

박민수
특수관계인
보통주
2,416
0.03
2,416
0.03
-

(주)아이네트코리아
특수관계인
보통주
163,983
2.35
176,782
2.53
-

금성산업(주)
특수관계인
보통주
12,625
0.18
12,625
0.18
-

계
보통주
2,475,430
35.48
2,491,182
35.71
-

우선주
-
-
-
-
-

출처 : 당사 제시

박병구 2대주주는 2007년 10.55%를 장내매수하며 처음 주요주주로 이름을 올렸으며, 이후 박명구 대표와 지속적으로 지분을 늘리면서 경쟁하는 양상을 보였습니다. 그러나 박병구 주요주주는 2010년 07월 이후 지분율 14.52%(주식수 1,004,500주)를 기록한 후, 지속적으로 장내매도하며 2017년말 12.83%(주식수 887,625주)까지 소유주식수를 축소해왔습니다. 2018년 03월

박병구 특수관계인이 주식배당 8,876주를 받으며 지분율이 소폭 상승했다는 점에서, 지분 경쟁 가능성이 완전히 없다고 확신할 수는 없는 상황입니다. 박명구 대표이사의 주식은 2017년 말 대비 10,634주 증가하였습니다.

다음은 최대주주 변동 초래할 수 있는 특정거래, 주식담보, 매매예약 내역입니다.

[주주 주식담보 등 내역]

(단위: 주)

성명

(명칭)

주식등의

종류

주식등의

수

계약

상대방

계약의

종류

계약체결

(변경)일

계약기간

비고

박명구

의결권있는 주식

126,000

하나은행

담보

2018.12.18
1년

질권

박명구

의결권있는 주식

225,000

우리은행

담보

2018.04.13
1년

질권

박영구

의결권있는 주식

283,000

하나은행

담보

2019.01.20
1년

질권

박영구

의결권있는 주식

117,000

하나은행

담보

2019.01.27
1년

질권

박남구

의결권있는 주식

25,900

하나은행

담보

2018.12.20
1년

질권

박남구

의결권있는 주식

34,000

하나은행

담보

2019.01.15
1년

질권

합계(주식등의 수)

810,900

-

-

출처 : 당사 제시

현재 최대주주 및 특수관계인의 보유 주식
2,491,182주
중 810,900주에 대해 질권 설정되어있으며,
주식 담보계약은 기준가(전일종가의 49%) × 담보주식수가 차입액의 100%미만 시 담보주식 추가 및 현금상환을 하도록 계약되어있습니다.
최악의 경우를 가정하여 810,900주가 감소한다고 가정하면, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은
24.1
%가 될 것으로 보입니다.

또한 최대주주 박명구의 질권설정주식 351,000주가 감소 할 경우 최대주주가 변경 될 수 있으며 최대주주의 경영권은 불안정해질 위험이 존재합니다.

또한 금번 유상증자 후 산업은행의 지분율은 약
10.37%(1,030,192주)로
1대
주주가 되며,
5%이상 주주에 산업은행, KEB하나은행이 포함되게 됩니다.
따라서 금번 출자전환을 통해 당사의 최대주주는 변경되지만, 기존 최대주주 및 특수관계인의 지분 35.71%를 고려하였을때, 실질적인 영향력은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 향후, 산업은행 및 5%이상의 지분을 보유한 주주가 정부 정책 등에 따라 지분매각이 가능 할 수도 있으니 투자자께서는 이를 유의하시기 바랍니다.

[출자전환 후 예상 지분구조]

(단위 : 주, 백만원)

구분
관 계
주식의
종류
증자 전
유상증자
주식수
증자 후

주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주 주1)
박명구
보통주
928,716
13.31
-
928,716

9.35

박영구
보통주
400,000
5.73
-
400,000
4.03

박병구
보통주
896,501
12.85
-
896,501
9.02

박남구
보통주
67,189
0.96
-
67,189
0.68

박주형
보통주
2,426
0.03
-
2,426
0.02

박민철
보통주
4,527
0.06
-
4,527
0.05

박민수
보통주
2,416
0.03
-
2,416
0.02

민경남
보통주
45,671
0.65
-
45,671
0.46

(주)아이네트코리아
보통주
176,782
2.53
-
176,782
1.78

금성산업(주)
보통주
12,625
0.18
-
12,625
0.13

산업은행
보통주
-
-
1,030,192
1,030,192
10.37

KEB하나은행
보통주
-
-
632,966
632,966
6.37

씨티은행
보통주
-
-
486,906
486,906
4.90

신한은행
보통주
-
-
243,453
243,453
2.45

아시아나개발
보통주
-
-
239,707
239,707
2.41

(본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서)
아이디어브릿지자산운용 주식회사
(본건 펀드1의 신탁업자의 지위에서)
한국산업은행
보통주
-
-
122,428
122,428
1.23

KS제2차유동화
보통주
-
-
117,279
117,279
1.18

우리은행
보통주
-
-
87,670
87,670
0.88

계
보통주
2,491,182
35.71

2,960,601

5,451,783
44.20

우선주
-
-

-
-

출처 : 당사제시
주1) 유가증권상장규정상 최대주주(특수관계인포함)와 다름

주2) 증자전은 2019년 03월 27일 기준입니다.

[출자전환 후 재무구조 변동현황]

(단위: 주, 백만원)

구분

증자 전
(2018년 말)

금번 출자전환 후 주1)

발행주식총수
6,976,579
9,937,180

자기자본

39,397

49,495

자본금
34,883
49,686

자본잠식률(%)
해당사항 없음
해당사항 없음

부채비율(%)

278.3%

274.0%

출처 : 당사 제시
주1) 한국산업은행 및
채권금융기관
(우리은행 외 6)의 무담보채권 100% 전체 출자전환완료했을 때의 수치입니다.
주2) 위의 재무구조 변동 현황은 실제 청약결과에 따라 달라질 수 있습니다.

자. 종속회사 부실 위험

2018년말
기준 연결대상 종속회사는

㈜금호에이엠티
외
8
개
종속회사 등 입니다.
(주)금
호에이엠티,
Kumho Electric USA, Inc. 및 금호광전(동관)유한공사는 완전자본잠식 상태
입니다
.

(주)금호에이엠티 차입금은 2012년 11월 23일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 한국산업은행을 주채권은행으로 하는 채권금융기관협의회와 체결하였습니다.
2017년 중 채권만기를 2017년 12월 31일에서 2019년 12월 31일까지 2년 연장하는 변경 약정을 체결하였고, 동 약정서에는 ㈜금호에이엠티의 경영정상화를위한 경영정상화계획, 경영목표, 자구계획 및 채무조정 등에 대한 내용을 포함하고 있습니다.
이에따라 당사는 (주)금호에이엠티의 주채권은행인 한국산업은행 등이 보유한 (주)금호에이엠티의 채무전액에 대하여 채무보증을 제공하고 있으며, 당사는 채권금융기관협의회의 제9차 협의회 결의사항에 따라 (주)금호에이엠티 무담보채권 148억원에 대하여 금호전기(주)의 신주로 출자전환 하기로 결정하였습니다.
향후 특수관계자들의 유동성이 악화되어 채권 또는 차입금 상환 능력이 저하될 경우에는 당사는 잔존하고 있는

채무보증 등의 우발채무를 실제 부담할 위험이
존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

2018년말 기준
연결대상 종속회사는

㈜금호에이엠티
외
8
개 종속회사 등 입니다. 종속회사의 개요와 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

[연결대상 종속회사 현황]
(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)금호에이엠티
2005년
02월
광주광역시 광산구 용아로
717
PCB ASSAY
12,650,638
실질적 지배력 보유
(의결권66.35%)
해당없음

KUMHO ELECTRIC
(CHANGSHU) CO.,LTD.
2005년
4월
28,Fuchunjiang Road, South East Development Zone, Changshu City, Jiangsu Province, China
LED조명
25,203,713
기업 의결권의
과반수 소유
(지분율 100%)
해당
(지배회사 자산총액의
10%이상)

KUMHO LCD
(SHENZHEN)CO.,LTD.
2007년
11월
B4 Building, Xufa Industrial park,Yuandengkeng, Mashantau, Gongming Town,Bao'an Distric,Shenzhen City,China
BLU, LED조명
27,638,264
기업 의결권의 
과반수 소유
(지분율 100%)
해당
(지배회사 자산총액의
10%이상)

KUMHO ELECTRIC
USA, INC.
2007년
06월

12335 McCann Dr Santa Fe Springs CA 90670

판매법인(영업)
4,586,456
기업 의결권의 
과반수 소유
 (지분율 100%)
해당없음

KUMHO ELECTRIC
JAPAN,INC.
2009년
04월
Mitsuyoshi Bldg 2F, 6-8-11 Sotokanda,Chiyodaku, Tokyo
판매법인(영업)
1,213,402
기업 의결권의
과반수 소유
(지분율 100%)
해당없음

(주)동경정밀
1999년
11월
경기도 용인시 처인구 남사면
봉무로 309
인적용역
1,593
기업 의결권의
과반수 소유
(지분율 98.50%)
해당없음

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD
2011년
6월
Shangjiang cheng Industrial Zone,
Gaobu Town, Dongguan City, GuangDong Province, CHINA
BLU, LED조명
7,083,972
기업 의결권의 
과반수 소유
(지분율 51.00%)
해당없음

KUMHO ELECTRIC
VINA,INC.
2011년
6월
B-1 Lot, Da Deng industrial park, phu tan ward, thu dau mot town, binh duong province, vietnam
조명제조
9,108,333
기업 의결권의
과반수 소유
(지분율 100%)
해당없음

출처 : 당사 분기보고서
주1) 최근사업년도말 자산총액은
2018년
12월말 기준으로 작성함.
주2) 주요 종속회사 여부 판단기준 : 직전사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상이거나 750억원 이상인 종속회사 

주3)

당기 중 지베기업이 보유한 루미마이크로㈜와 ㈜금호HT, TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD 주식 전부를 처분함에 따라, 작성에서 제외되었습니다.

당사의 관계회사는 대부분 부진한 경영실적을 기록 중이며, 특히 (주)금
호에이엠티,
Kumho Electric USA, Inc. 및 금호광전(동관)유한공사는 완전자본잠식 상태입니다
. 
당사의 종속회사 중 금호에이엠티의 경우 워크아웃을 진행중입니다. 2008년 당사의 주력사업이었던 CCFL(LCD TV BLU광원)의 대체재인 LED TV시장의 성장이 시작되고, 당사는 LED TV 부품시장에 진입하기 위하여 2009년 루미마이크로(LED PKG)의 경영권을 인수하였으며, 인수 당시 루미마이크로의 계열사인 더리즈(現 금호에이엠티, LED CHIP)의 지분 8%를 인수하였습니다. 본격적인 LED TV부품사업 성장을 위한 Value Chain으로 CHIP(금호에이엠티) → PKG(루미마이크로) → MODULE(금호전기)의 사업구조를 계획하여 2010년부터 LED CHIP생산능력 확대를 위한 추가출자 등으로 지분을 확대(금호전기 지분율 : 8% → 33.8%)하고, (주)금호에이엠티의 시설투자를 위한 차입금에 대하여 지급보증을 하였습니다.

(주)금호에이엠티는 당사의 지분 참여 이후 조명용LED CHIP 제조에서 LED TV용 CHIP제조로 전환하였습니다. 2010년부터 LED TV CHIP납품으로 매출의 성장을 이루었으나, LED TV시장의 지속적인 초과공급 문제로 2011년 하반기부터 신규 LED TV 부품납품이 중단되어, 금호에이엠티의 매출이 급격하게 하락 (2009년 : 81.6억원, 2010년 : 246.8억원, 2011년 : 230.5억원, 2012년 : 179억원, 2013년 : 74.3억원) 및 수익성 악화가 진행되어, 차입금이 증가하여 현재 자본잠식 상태입니다. 이에따라 LED TV 납품 중단 이후 CHIP 제조설비를 매각, 2013년 일진LED 현물출자(취득가액 : 180억원, 13.50%)하여 정리하였습니다. 현물출자로 수취한 일진LED 지분은 2015년 일진LED의 법정관리 신청으로 전액 손상 처리하여 손실에 반영하였습니다
.
하기 차입금 중 일진LED 주식이 담보로 잡혀있는 차입금들이 있으나, 이와 같은 사유로 인하여 담보로 기재하지 아니하였습니다.

[(주)금호에이엠티

2018년말
기준 차입금 현황]

(단위: 원, 엔)

구분
대출종류
차입(한도)
통화
금액
차입일
만기일
연이자
구성비
비고

산업은행
시설대
JPY 69,665,200
JPY
69,665,200
2017-12-31
2019-12-31
2.62%

금호전기 보증 : 원리금

시설대
JPY 101,345,600
JPY
101,345,600
2017-12-31
2019-12-31
2.42%

금호전기 보증 : 원리금

산업시설대출(지방이전)
6,341,237,797
KRW
6,341,237,797
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 원리금

원화소계
KRW
6,341,237,797

외화소계
JPY
171,010,800

원화환산소계
8,073,885,020

18.12%

KEB하나은행
포괄여신한도
4,573,000,000
KRW
4,573,000,000
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

일반운전자금
387,719,578
KRW
387,719,578
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

소계
4,960,719,578

11.13%

씨티은행
일반운전자금
3,816,009,207
KRW
3,816,009,207
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

소계
3,816,009,207

8.56%

신한은행
일반자금
1,908,004,603
KRW
1,908,004,603
2018-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

소계
1,908,004,603

4.28%

우리은행
통화전환옵션부대출
687,095,106
KRW
687,095,106
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

소계
687,095,106

1.54%

KS제2차 유동화
 전문(유)
일반운전자금
919,148,806
KRW
919,148,806
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

소계
919,148,806

2.06%

아이디어브릿지자산운용㈜
일반운전자금
959,503,724
KRW
959,503,724
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

소계
959,503,724

2.15%

아시아나개발㈜
일반운전자금
1,878,652,529
KRW
1,878,652,529
2017-12-31
2019-12-31
4.50%

금호전기 보증 : 120%

소계
1,878,652,529

4.22%

금호전기
주임종단기차입금
1,960,000,000
KRW
1,960,000,000
2017-03-24
2019-12-31
4.50%

용인공장 매각액(차입금 상환용도)

주임종장기차입금
19,400,000,000
KRW
19,400,000,000
2018-12-10
 2018-12-18

채권 대위변제(차입금 상환)

소계
21,360,000,000

47.93%

차입금 총 계
25,163,018,573
KRW
44,563,018,573

100.00%

출처 : 당사제시
주) JPY환율 :
10.1318
적용 기준임

(주)금호에이엠티 차입금은 2012년 11월 23일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 한국산업은행을 주채권은행으로 하는 채권금융기관협의회와 체결하
였습니다. 2017년 중 채권만기를 2017년 12월 31일에서 2019년 12월 31일까지 2년 연장하는 변경 약정을 체결하였으며, 동 약정서에는 ㈜금호에이엠티의 경영정상화를위한 경영정상화계획, 경영목표, 자구계획 및 채무조정 등에 대한 내용을 포함하고 있습니다. 이에따라 당사는 (주)금호에이엠티의 주채권은행인 한국산업은행 등이 보유한 (주)금호에이엠티의 채무전액에 대하여 채무보증을 제공하고 있으며, 당사는 채권금융기관협의회의 제8차 협의회 결의사항에 따라 (주)금호에이엠티 무담보채권 148억원에 대하여 금호전기(주)의 신주로 출자전환 하기로 결정하였습니다. 

[(주)금호에이엠티 경영정상화 약정]

구분

내용

1) 원금의 상환유예

대상채권

담보채권 및 무담보채권

유예기간

2017년 12월 31일에서 2019년 12월 31일까지 그 기한을 연장

유예기간 이후 상환방법

유예기간 종료전 3개월 이내에 영업활동 현금흐름 등을 감안하여 채권금융기관협의회에서 결정

2) 이자의처리

경과이자

제1차 채권금융기관협의회 소집통보일 전일(2012.07.15)까지 발생한 이자(당초 약정금리를 적용하고 연체이자는 면제함)

발생이자

제 1차 채권금융기관협의회 소집 통보일(2012.07.16)이후 발생이자(담보, 무담보채권 연 4.5% 이내를 적용하고 연체이자는면제. 단, 당초 약정금리가 연 4.5% 이내일 경우에는 당초 약정금리를 적용)

3) 이자 상환방법 및 시기

이자상환

이자는 당초 납입기일에 상환하며, 당초 납입기일이 경과한 이자는 본 안건 결의 통보일로부터 7영업일 이내에 일시 상환

미상환시

향후 납입기일에 미상환시 주채권은행의 소정 연체이율(최고 연17%)을 적용하여 수취하며, 연체대상은 미상환 해당액만으로 함

출처 : 당사 분기보고서

당사는 2018년 06월 19일 종속회사 루미마이크로(주)의 최대주주로서 보유하고 있던 지분 전량 14,486,600주(지분율 34.29%)
를
사업다각화 목적의
에스맥(주)와 리트리버2호조합에 매각하였습니다. 처분금액은 255.6억원으로 당사 재무구조 개선 목적입니다. 루미마이크로(주)는 2015년 이후 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있던 법인으로, 당사는 해당 법인 매각을 통해 부실 종속회사 처분 및 재무구조 개선의 효과를 보았습니다.

[루미마이크로(주) 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

2018년 반기
36,346
19,712
16,634
21,437
23,276
-2,512
-
현대회계법인

2017년 반기
39,530
18,235
21,295
18,968
30,944
-1,557
-
안진회계법인

2017년
36,404
20,305
16,099
18,968
61,021
-6,667
적정
안진회계법인

2016년
41,960
19,217
22,742
18,968
68,210
-1,781
적정
안진회계법인

2015년
48,707
24,053
24,653
18,968
89,738
-9,699
적정
안진회계법인

출처 : 루미마이크로(주) 사업보고서 및 반기보고서

또한 당사는 2018년 10월 30일 기준으로 (주)금호에이치티 지분을 전량을 재무구조개선 목적으로 처분결정하였습니다. 처분주식수는 총 3,698,653주로 처분금액은 약 399.5억원 입니다. (주)금호에이치티 지분 처분 공시는 아래와 같습니다. 당사는 해당 법인 매각을 통해 부실 종속회사 처분 및 재무구조 개선의 효과를 보았습니다.

타법인 주식 및 출자증권 처분결정

1. 발행회사
회사명
(주)금호에이치티

국적
대한민국
대표자
조석래

자본금(원)
4,887,187,000
회사와 관계
최대주주

발행주식총수(주)
9,774,374
주요사업
자동차용 조명부품의 제조 및 판매

2. 처분내역
처분주식수(주)
3,698,653

처분금액(원)
39,946,772,460

자기자본(원)
138,262,018,449

자기자본대비(%)
28.89

대규모법인여부
미해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
재무구조개선

5. 처분예정일자
2018-12-10

6. 이사회결의일(결정일)
2018-10-30

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 1. 발행회사의 '자본금' 및 '발행주식총수'는 2018년 09월말 기준입니다. 

- 상기 2. 처분내역의 
 '처분금액'은 유가증권공시규정 등에 따라 주식및경영권양수도계약서 상 처분가액을 
 기재하였습니다. 
 '자기자본'은 금호전기(주)의 2017년말 연결재무제표상 자본총계금액입니다. 

- 상기 5. 처분예정일자는 주식 양수도 및 매매대금 결제 절차가 완료되는 거래종결일을 
 의미하며, 정확한 처분일자는 매도자 및 매수자의 거래종결 선행조건 충족 여부 등에 
 따라 변경될 수 있습니다. 

- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 발행회사의 연결 재무제표 자료이며, 당해연도는 
 2017년 기준입니다.

※ 관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(18.10.30)

2018년
말
기준 당사의 계열사에게 채무보증한 내역은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2018년
12
월
31
일현재]

(단위 :천원, USD, JPY )

성 명
(법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

기초
증가
감소
당기말

KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU) CO.,LTD.
계열회사

3,000,000

240,000

3,240,000

USD

㈜금호에이엠티
계열회사

52,271,583

27,775,385

24,496,198

KRW

171,010,800

171,010,800

JPY

KUMHO ELECTRIC VINA CO.,LTD
계열회사

1,496,000

614,720

881,280

USD

KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.
계열회사

4,500,000

2,900,000

1,600,000

USD

합 계
USD

8,996,000

240,000

3,514,720

5,721,280

JPY

171,010,800

0

0

171,010,800

KRW

52,271,583

0

27,775,385

24,496,198

출처 : 당사
제시

주1) 거래내역은 지급보증 관련 차입금 및 한도액 기준이며, 보증기간은 약정만기 까지임
주2) 당사의 종속회사인 (주)금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 2012년 11월 23일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 한국산업은행을 주채권은행으로 하는 채권 금융기관협의회와 체결하였습니다. 당사는 (주)금호에이엠티의 주채권은행인 한국산업은행 등이 보유한 (주)금호에이엠티의 채무전액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 워크아웃에 따라 (주)금호에이엠티의 채무는 2019년까지 상환이 연기되었으며 적용되는 이자율은 4.5%로 감면되었습니다. (주)금호에이엠티는 신규 사업 진출 등의 계획이 포함된 경영정상화 이행방안을 수립하여 이행하고 있습니다.
주3) 종속회사인 루미마이크로㈜의 지분 전량에 대하여(14,486,600주, 지분율 38.19%) 에스맥(주)와 리트리버2호조합에 매각하였습니다.

주4) 종속회사인 (주)금호에이치티의 지분 전량을 2018년 10월 30일 매각하여 채무보증내역에서 제외하였습니다.

주5) (주)금호에이엠티 보증내역에는 출자전환 대상금액 148억이 포함된 금액입니다.

당사는 특수관계자에 대한 채무보증에 대하여 재무상태표에 포함되지 않고 우발채무로 잔존하고 있는 상태입니다. 따라서 향후 특수관계자들의 유동성이 악화되어 채권 또는 차입금 상환 능력이 저하될 경우에는 채
무보증 등의 우발채무를 실제 부담할 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 특수관계자들과의 거래로 인해 당사가 신용위험을 부담하고 있는 점에 대하여 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 소송 관련 위험

당사는 신고서제출일 기준 현재 2건의 소송을 진행하고 있습니다. 그 중 1건은 채무소멸에 관한 행위에 대한 부인권 행사 건으로 당사가 피고인으로 지정되어 있으며 소송가액은 1,309백만원으로 예상됩니다. 또한, 이와 별도로 당사가 원고인으로 삼화전자공업(주)에게 손해배상을 청구한 건이 진행 중 입니다. 향후 소송 결과에 따라 당사의 예상치 못한 지출이 발생할 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[소송 등의 제기]

1. 사건의 명칭
채무소멸에 관한 행위에 대한 부인권 행사

2. 신청인
(주)이지라이텍 (동사의 파산관재인)

3. 청구내용
당사는 약 13억원 및 그중 약 6.4억원에 대하여 2017년 04월 28일부터, 약 6.3억원에 대하여 2017년 05월 31일부터 소장부본 도달일까지는 연 5%, 그 다음날부터 전액 상환일까지 연 15%의 비율로 계산한 돈을 지급하라는 내용입니다.

4. 관할법원
서울회생법원

5. 향후대책
당사 고문 변호사인 법무법인 신세기에 법률검토 진행한 바, 당사의 행위는 신청인이 주장하는 부인권의 대상이 되지 않는 것으로 판단되어, 법무법인 신세기에 사건을 의뢰하여 대응하고 있습니다.

6. 제기일자
2018년 01월 02일

7. 예상소송가액
1,309백만원

출처 : 당사 제시

당사의 LED자재 매출거래처인 (주)이지라이텍은 LED조명 완제품업체로써, 당사의 계열사인 루미마이크로에 제품을 납품하였습니다.
이 과정에서 당사는 (주)이지라이텍에 대하여 매출채권이 발생하고, 루미마이크로(주)는 (주)이지라이텍에 대하여 매입채무가 발생합니다.
당사가 지속적인 구조조정의 일환으로 수익성이 낮은 LED자재 매출 축소를 내부적으로 결정하여 정리하는 과정에서, (주)이지라이텍의 채권회수가 지연되었습니다. 그리하여 당사는 (주)이지라이텍의 채권(對 루미마이크로)에 대해 직접 회수를 요청하여 3자간 채권/채무 정리 계약을 체결하여 당시 종속회사였던 루미마이크로(주)로부터 (주)이지라이텍의 채권을 회수하였습니다.
즉 (주)이지라이텍에 대한 당사의 채권과 루미마이크로(주)의 채무를 상계하였습니다.

이후 (주)이지라이텍이 유동성 문제로 부도 처리가 되었고, 그 파산관재인이 상위의 채권회수 행위가 특관자간 이루어졌기 때문에 부당하다는 소송을 제기하였습니다. 
당사는 이에 대해 당사의 고문 변호사인 법무법인 신세기에 법률 검토를 의뢰한 결과, (주)이지라이텍이 주장하는 부인권의 대상이 되지 않는다고 판단한 바, 법무법인 신세기를 통해 이에 대응하고 있습니다. 

또한, 이와 별도로 당사는 2005.08월 부터 삼화전자공업(주)로부터 오산공장 매수계약을 체결하고 소유권을 이전하여 현재까지 사용하고 있습니다. 그러나 오산공장과 인접한 뉴타운주유소의 소유주로부터 당사가 삼화전자공업(주)로 부터 매수한 오산공장 중 폐수처리장으로 사용하고 있는 건물 중 일부가 뉴타운주유소 토지 경계 침범함에 따라 철거를 요청하였고, 당사는 건출물 위반 건축물시정명령 처분에 따라 철거하였으며, 이에 따라 당사는 삼화전자공업(주)에게 하자담보책임을 물어 철거비용을 요구하였지만 이에 응하지 않아 소송을 제기하였습니다. 

[소송 등의 제기]

1. 사건의 명칭
손해배상 등

2. 신청인
금호전기(주)

3. 청구내용
삼화전자공업(주)는 금호전기(주)에게 7,260만원 및 소장본부 송당일 다음날부터 전액 상환하는 날까지 연15%의 비율로 계산한 돈을 지급하라는 내용

4. 관할법원
서울 서부지방법원

5. 향후대책
당사 고문 변호사인 법무법인 신세기를 통해 법률 자문을 한 결과, 매도인은 완전한 권리를 매수인에게 이전할 의무가 있으므로 피고는 민법 제572조, 제575조,제580조에 따라 매도인의 담보책임을 부담할 의무(매매대금 감액, 철거비용 등)가 있으므로, 이에 따라 원고는 원고 부담한 철거비용을 피고에게 지급받기 위해 소송을 제기한 상태임.

6. 제기일자
2018년 08월 0일

7. 예상소송가액
7,260만원

출처 : 당사 제시

현
재 진행되고 있는 소송의 결과를 명확하게 예측하기 어렵습니다. 다만, 당사가 패소할 경우 예상치 못한 지출이 발생할 수 있으며 재무제표에 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자분들께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 발행주식의 물량 출회 관련 위험

본 유상증자를 통해 상장예정인 금호전기(주) 기명식 보통주

2,960,601
주의 상장예정일은 2019년 04월
16
일 입니다.
본 유상증자의 발행규모는
14,803,005,000
원이며, 발행주식수는
2,960,601
주로서 총발행주식수의 약
42.4
%에
해당하는 물량입니다. 청약 결과에 따라, 미청약주식이 발생할 경우 미발행처리 되므로 최종 발행규모는 변동될 수 있습니다. 본 증권신고서에 기재된 일정대로 진행될 경우, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 의무보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다.

본 유상증자를 통해 상장예정인
금호전기
(주) 기명식 보통주
2,960,601
주의 상장예정일은 2019년 04월
16
일 입니다. 본 유상증자의 발행규모는
14,803,005,000
원이며, 발행주식수는
2,960,601
주로서 총발행주식수의
42.4
%에 해당하는 물량입니다. 청약 결과에 따라, 미청약주식이 발생할 경우 미발행처리 되므로 최종 발행규모는 변동될 수 있습니다. 본 증권신고서에 기재된 일정대로 진행될 경우, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 의무보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 

한편 한국산업은행은 향후 공적자금의 회수를 위해 당사의 지분을 매각하거나 추후 정부정책에 따라 M&A와 관련하여 지분매각이 가능할 수도 있으니 이 점 또한 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제한에 관련된 위험

금번 출자전환 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

다. 주가희석화에 따른 주가하락에 관한 사항

금번
유상증자의 발행예정주식수
2,960,601
주는 증권신고서 제출일 현재까지 발행한 주식의 총수인 6,976,579주의 약
42.4
%에 해당합니다. 추후 거래재개시 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량이 즉시 거래 가능하며 일시에 출회 가능하기 때문에 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정주식수

2,960,601
주는 증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식수인 6,976,579주의 약
42.4
%에 해당합니다. 

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정 주식수

2,960,601
주

-

현재 발행주식총수
6,976,579주
자기주식수 865,884주 포함

증자 후 발행주식총수

9,937,180
주

-

발행가액

5,000
원

-

금번 유상증자에 따른 발행가액은
5,000원이며 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 거래재개 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있는 바 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

또한 금번 유상증자에 따른 주권의 상장 예정일은 2019년 04월
16일이며, 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 상장기업에 대한 관리감독기준에 관한 사항

최근
상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세에 따라, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세에 따라, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

[상장폐지와 관련된 규정_출처: 한국거래소]

유가증권시장 상장규정_한국거래소

제48조(상장폐지)
①거래소는 보통주권 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주권을 상장폐지한다.<개정 2014.6.18, 2015.11.4>
1.정기보고서 미제출: 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서와 관련하여 다음 각 의 어느 하나에 해당하는 경우
가.사업보고서 미제출로 제47조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 해당 사업보고서를 그 법정 제출기한부터 10일 이내에 제출하지 않은 경우
나.분기보고서나 반기보고서의 미제출로 제47조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 추가로 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우
2.감사인 의견 미달: 감사인의 감사의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우
가.최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우
나.감사범위 제한에 따른 한정으로 제47조제1항제2호가목에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우
3.자본잠식: 자본금의 상태가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 이 경우 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분을 제외한다)를 기준으로 해당 요건을 적용한다.
가.최근 사업연도 말 현재 자본금 전액이 잠식된 경우
나.자본잠식으로 제47조제1항제3호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도 말 현재에도 자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우
 - 중 략 -
②거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 보통주권 상장법인에 대하여 제49조에 따라 상장적격성 실질심사를 실시한 결과 기업의 계속성, 경영의 투명성, 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호 등을 종합적으로 고려하여 필요하다고 인정하는 경우에는 해당 보통주권을 상장폐지한다.<개정 2014.6.18, 2015.11.4>
1.회생절차개시신청으로 제47조제1항제11호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가, 회생절차폐지의결정 등이 있는 경우. 다만, 간이회생절차개시신청의 경우 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제293조의5제2항제2호가목의 회생절차개시결정이 있거나 같은 조 제4항에 따라 회생절차가 속행되는 경우를 제외한다.
2.공시의무 위반으로 제47조제1항제12호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 법인가.불성실 공시에 따른 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상 추가된 경우나.기업 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 고의나 중과실로 공시의무를 위반하여 불성실공시법인으로 지정된 경우
3.상장 또는 상장폐지 심사 과정에서 제출한 서류에 투자자 보호와 관련하여 중요한 사항이 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우
4.보통주권 상장법인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 이 경우 구체적인 판단기준은 세칙으로 정한다.
가.유상증자, 분할 등이 상장폐지를 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우
나.해당 법인에 상당한 규모의 횡령·배임 등과 관련된 공시가 있거나 사실 등이 확인된 경우
다.국내회계기준을 중대하게 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인되는 경우
라.주된 영업이 정지된 경우
마.자본잠식으로 제1항제3호의 상장폐지 사유에 해당된 보통주권 상장법인이 사업보고서의 법정 제출기한까지 세칙으로 정하는 감사보고서를 제출하여 그 사유를 해소한 사실이 확인되는 경우
바.그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우
 - 중 략 -

④ 제1항 및 제2항의 상장폐지 사유에 대한 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

유가증권시장 상장규정시행세칙_한국거래소

제48조(상장폐지 사유의 적용방법)
①규정 제48조제1항제3호의 자본잠식 사유의 경우 보통주권 상장법인이 사업보고서의 법정 제출기한까지 해당 상장폐지 사유의 해소를 입증하는 재무상태표와 제41조 각 호에 해당하는 자의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우로 한정한다)를 제출하는 때에는 그 입증자료를 기준으로 상장폐지 사유의 해당 여부를 심사(심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다)할 수 있다. 다만, 사업보고서를 법정 제출기한이 경과한 후에 제출하는 때에는 사업보고서의 법정 제출기한까지 이루어진 자본잠식 해소를 기준으로 심사한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27>
②규정 제48조제1항제4호의 주식분산 미달 사유에 관하여는 제42조제3항 및 제4항을 준용한다.
③제2항에도 불구하고 보통주권 상장법인이 사업보고서의 제출기한까지 해당 상장폐지 사유의 해소를 입증하는 주식분포상황표나 주주명부를 제출하는 경우에는 그 입증자료를 기준으로 상장폐지 사유의 해당 여부를 심사할 수 있다. 이 경우 심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다.
④규정 제48조제1항제5호의 “반기 월평균거래량”의 산출에는 제43조제1항 및 제2항을 준용한다.
⑤규정 제48조제1항제6호의 지배구조 미달 사유는 규정 제47조제1항제6호에 따라 관리종목으로 지정된 후에 최초로 제출하는 사업보고서를 기준으로 심사한다. 다만, 규정 제47제1항제6호나목 및 라목에 따른 관리종목지정이 정기주주총회에서 미달된 사외이사 또는 감사위원을 선임하지 않아 지정된 경우에는 다음 사업연도의 사업보고서를 기준으로 심사한다.
⑥규정 제48조제1항제7호의 매출액 미달 사유는 사업보고서를 기준으로 심사한다.

⑦ 규정 제48조제1항제8호의 경우 무액면주식은 해당하는 날의 1주당 자본금을 기준으로 한다.

[관리종목지정과 관련된 규정_출처: 한국거래소]

유가증권시장 상장규정_한국거래소

제47조(관리종목지정)
①거래소는 보통주권 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주권을 관리종목으로 지정한다.<개정 2014.6.18, 2015.11.4>
1.정기보고서 미제출: 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우
2.감사인 의견 미달: 감사인의 감사의견 또는 검토의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우가.최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우나.최근 반기의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 검토의견이 부적정이거나 의견거절인 경우
3.자본잠식: 최근 사업연도 말 현재 자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우. 다만, 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분을 제외한다)를 기준으로 해당 요건을 적용한다.
 - 중 략 -

②제1항에 따라 관리종목으로 지정 된 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 거래소는 지체 없이 그 관리종목지정을 해제한다.
1.제1항제1호부터 제9호까지 및 제13호의 경우: 사업보고서 등으로 관리종목지정 사유를 해소한 사실이 확인된 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 관리종목지정 사유를 해소한 것으로 본다.
가.제1항제1호에 해당하는 경우
(1)해당 사업연도의 분기보고서 미제출 후 반기보고서 또는 사업보고서를 제출한 경우
(2)반기보고서 미제출 후 사업보고서를 제출한 경우
(3)사업보고서 미제출 후 10일 이내에 해당 사업연도 사업보고서를 제출한 경우
나.제1항제5호에 해당하는 경우: 반기말 현재 업무규정 제20조의3제1항에 따른 유동성공급계약(계약기간이 6개월 이상인 것만 해당한다)이 체결되어 있는 경우
2.제1항제10호의 경우: 법원의 파산신청 기각결정이 있은 때
3.제1항제11호의 경우: 법원의 회생절차종결 결정이 있은 때

4. 제1항제12호의 경우: 관리종목지정일부터 1년이 지난 때. 다만, 최근의 관리종목지정기간 중에 불성실공시법인지정 등에 따라 추가적으로 부과 받은 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우에는 그 날부터 1년이 지난 때로 한다

③거래소는 제1항을 적용함에 있어 기업인수목적회사주권 상장법인이 주권비상장법인과 합병한 경우에는 합병 후 존속법인에 대하여 제1항제4호가목 및 제7호는 합병등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도에 대한 사업보고서를 기준으로 적용하고, 제5호는 합병등기일이 속하는 반기의 다음 반기부터 적용한다.

④ 거래소는 관리종목지정 사유의 적용 방법, 관리종목 지정 및 해제 시기, 그 밖에 필요한 사항을 세칙으로 정한다.

유가증권시장 상장규정시행세칙_한국거래소

제41조(자본잠식 사유의 적용방법)
규정 제47조제1항제3호의 자본잠식 사유의 경우 보통주권 상장법인이 공시규정 제7조에따른 감사보고서 제출일까지 해당 관리종목지정 사유의 해소를 입증하는 재무상태표와 다음 각 호에 해당하는 자의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우로 한정한다)를 제출하는 때에는 그 입증자료를 기준으로 관리종목지정 여부를 심사할 수 있다. 이 경우 심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27, 2015.7.31>
1.최근 사업연도 정기 재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인(이하 “동일감사인”이라 한다)
2.외감법 제4조의3에 따라 증권선물위원회가 지정한 감사인(동일감사인이 같은 법 제16조제1항에 따라 해당 상장법인에 대한 감사 업무의 제한조치를 받은 경우에 한한다)

3. 제11조제1항 각 호의 요건을 충족하는 회계법인(동일감사인이 「공인회계사법」 제39조제1항에 따라 등록취소, 업무의 전부 또는 일부의 정지명령을 받은 경우에 한한다). 이 경우 제11조제1항제5호의 “제2항제2호나목(1)·(2)”는 “제2항제1호나목(1)·(2)”로 하여 충족 여부를 판단한다.

[매매거래정지 및 해제와 관련된 규정_출처: 한국거래소]

유가증권시장 상장규정_한국거래소

제153조(매매거래정지 및 해제)

① 거래소는 상장법인 또는 상장증권이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 증권의 매매거래를 정지할 수 있다.

1. 이 규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우를 제외한다.

가. 업무규정이나 공시규정에 따라 매매거래를 정지한 후 정규시장의 매매거래종료시점까지 매매거래의 재개가 이루어지지 않은 경우로서 매매거래를 정지할 필요가 없는 경우

나. 상장지수펀드증권, 외국상장지수펀드증권 또는 상장지수증권이 관리종목으로 지정되는 경우

2. 이 규정에 따른 상장폐지 사유에 해당(상장적격성 실질심사의 대상인 경우에는 그에 해당하는 사실이 확인된 경우로 한다)되는 경우. 다만, 제51조(제59조 및 제73조에서 준용하는 경우를 포함한다)에 따라 상장폐지를 유예하는 경우에는 해당 유예기간이 종료된 때에 매매거래를 정지할 수 있다

- 중 략 -

16. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호와 시장 관리를 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

마. 정기공시 및 수시공시와 관련된 사항

본 증권신고서와 함께 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타
정기공시사항과 수시공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

바. 유상증자의 일정 변경에 관한 사항

본 증권신고서는
공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 상 투자위험요소에 관한 사항

당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 실적의 변동이 있을 경우 본 건 모집을 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으므로,
상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 실적의 변동이 있을 경우 금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

본건 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 모집 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

본건 모집을 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

해당사항 없습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)금호에이엠티
2005년
02월
광주광역시 광산구 용아로
 717
PCB ASSAY
12,651
실질적 지배력 보유
(의결권72.45%)
해당없음

KUMHO ELECTRIC
(CHANGSHU) CO.,LTD.
2005년
4월
28,Fuchunjiang Road, South East Development Zone, Changshu City, Jiangsu Province, 
China
LED조명
25,204
기업 의결권의
 과반수 소유
 (지분율 100%)
해당없음

KUMHO LCD
(SHENZHEN)CO.,LTD.
2007년
11월
B4 Building, Xufa Industrial park,Yuandengkeng, Mashantau, Gongming Town,Bao'an Distric,Shenzhen City, China
BLU, LED조명
27,638
기업 의결권의 
과반수 소유
 (지분율 100%)
해당없음

KUMHO ELECTRIC
 USA, INC.
2007년
06월

12335 McCann Dr Santa Fe Springs CA 90670
USA

판매법인(영업)
4,586
기업 의결권의 
과반수 소유
 (지분율 100%)
해당없음

KUMHO ELECTRIC
 JAPAN,INC.
2009년
04월
Mitsuyoshi Bldg 2F, 6-8-11 Sotokanda,Chiyodaku, Tokyo Japan
판매법인(영업)
1,213
기업 의결권의
 과반수 소유
 (지분율 100%)
해당없음

(주)동경정밀
1999년
11월
경기도 용인시 처인구 남사면
 봉무로 309
인적용역
2
기업 의결권의
 과반수 소유
 (지분율 98.50%)
해당없음

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD
2011년
6월
Shangjiang cheng Industrial Zone,
Gaobu Town, Dongguan City, 
GuangDong Province, China
BLU, LED조명
7,084
기업 의결권의 
과반수 소유
 (지분율 51.00%)
해당없음

KUMHO ELECTRIC
 VINA,INC.
2011년
6월
B-1 Lot, Da Deng industrial park, Phu tan 
ward, Thu dau mot town, Binh duong province,Vietnam
조명제조
9,108
기업 의결권의
 과반수 소유
 (지분율 100%)
해당없음

주1) 최근사업년도말 자산총액은 2018년 12월말 기준으로 작성함.
주2) 주요 종속회사 여부 판단기준 : 직전사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 
 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상이거나 750억원 이상인 
 종속회사 

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
루미마이크로(주)

지분 전량에 대하여(14,486,600주, 지분율 38.19 %)

에스맥(주)와 리트리버2호조합에 매각하였습니다.

(주)금호에이치티

지분 전량에 대하여(3,698,653주, 지분율 37.42 %)

주식회사 필룩스, 루미마이크로(주), 더글라스3호조합, 스프링스1호조합, 플로리스3호조합에 매각하였습니다.

Tianjin Kumho HT 
Co., Ltd
(주)금호에이치티 매각(금호에이치티가 Tianjin Kumho HT 
지분 100%소유)으로 인하여 연결에서 제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
1973년 11월 05일
-
-

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 금호전기주식회사 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KUMHO ELECTRIC, INC.로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우 금호전기(주)라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 1935년 5월 25일 설립되었으며, 1973년 11월 05일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

(1) 주 소 : 서울시 마포구 마포대로4다길 41 
(2) 전화번호 : 02-707-4000
(3) 홈페이지 : www.khe.co.kr

라. 중소기업 해당 여부

해당사항 없음

마. 주요사업의 내용

당사 및 종속회사의 사업부문은 보고기간인 종료일 현재 일반조명, LED조명 및 디스플레이 조명을 생산하는 조명전문업체로 주요제품으로는 형광등 및 일반조명, LED조명, DISPLAY용 핵심광원인 LED, 휴대폰용 Back Light Unit, 자동차용전구

등이 있습니다.

주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바

. 계열회사에 관한 사항

당사는 보고기간인 종료일 현재 당사를 제외하고 9개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사 중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 ㈜금호에이엠티, (주)동경정밀, KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD., KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD., KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC., KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD, KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 8개사 입니다. 

기업집단에 소속된 회사

구분
회사수
회사명
상장여부
비고

국내
1
금호전기(주)
유가증권시장 상장

3
(주)동경정밀
비상장

금성산업(주)
비상장

㈜금호에이엠티
비상장

해외
6
KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU)CO.,LTD.
비상장
중국

KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.
비상장
중국

KUMHO ELECTRIC USA,INC.
비상장
미국

KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC.
비상장
일본

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD.
비상장
중국

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
비상장
베트남

합 계
10

사. 신용평가에 관한 사항

당사는 신용평가 기관인 한국기업데이터로부터 최근 3개년 동안 아래와 같은 신용 평가를 받았습니다.

평가일
신용평가기관
기업신용평가등급
등급

2018.09.18
한국기업평가
BB
조사등급

2018.09.18
한국신용평가
B
조사등급

2019.01.08
한국기업평가
B+
조사등급

2019.01.08
한국신용평가
B
조사등급

※ 조사등급 : 해당기업으로부터 직접 의뢰를 받아 기업신용조사 절차를 거친 후 부 여되는 등급

2. 회사의 연혁

공시대상기간 중 지배회사 및 주요종속회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당해 회사의 연혁

 ▶2005. 4. KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.설립
 ▶2005.12. 오산공장 취득 
 ▶2007. 6. KUMHO ELECTRIC USA,INC. 설립
 ▶2007.12. KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.설립 
 ▶2009. 4. KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC. 설립 
 ▶2009. 7. (주)더리즈 지분취득, 계열회사 편입
 ▶2009. 9. 루미마이크로(주) 지분취득, 계열회사 편입
 ▶2011. 6. DONGGUAN ELTEC OPTICAL ELECTRONICS CO., LTD 
 지분(100%)취득
 ▶2011. 6. KUMHO ELECTRIC VINA,INC. 설립
 ▶2012.11.(주)더리즈 워크아웃 개시
 ▶2013.10. Tianjin Kumho HT Co., Ltd 설립
 ▶2015.4. SHANGHAI KUMHO LIGHTING INC. KUMMHO ELECTRIC(CHANG SHU) CO.,LTD.과 흡수합병

▶2015.11. (주) 금호에이치티 유가증권시장 상장

▶2018. 6 루미마이크로(주) 지분매각 

▶2018. 12. (주) 금호에이치티 지분매각(Tianjin Kumho HT 포함)

나. 종속회사의 주요연혁

회사명
주요사업의 내용
회사의 연혁

㈜금호에이엠티

PCB ASSAY
- 2005년 2월 ㈜더리즈(THELEDS) 설립
 - 2006년 2월 LED에피/칩 용인공장 완공
 - 2006년 6월 GaN LED 칩 양산 시작
 - 2006년 10월 벤처 기업 인증 및 ISO9001/14000 획득
 - 2006년 10월 누적 칩생산 천만개 돌파 (C/F. S/V, Semi power LED)
 - 2007년 1월 국내에서 처음으로 삼성무선사업에서 0.4t Side View LED 인증,
 R&D 연구소 인증
 - 2007년 10월 PSS(패턴 사파이어기판) 기판 대만 Arima 수출 개시
 - 2009년 7월 금호전기㈜ 계열사로 편입
 - 2010년 7월 광주공장 완공
 - 2012년 11월 워크아웃 개시
 - 2014년 12월 (주)더리즈에서 ㈜금호에이엠티로 상호변경

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.
자동차용램프, 
LED조명
- 2005년 4월 상숙공장 법인설립
 - 2007년 8월 CCFL 4개라인 완성
 - 2007년 8월 CCFL 삼성품질승인 완성
 - 2007년 11월 태산광전 승인완성, 삼성환경 승인완성
 - 2009년 2월 CCFL 총12개라인 완성
 - 2009년 6월 ISO9001 취득 
 - 2010년 3월 CCFL 총21개라인 완성
 - 2011년 1월 CCFL 신3개라인 완성
 - 2011년 3월 CCFL 신2개라인 완성
 - 2011년 6월 자동차용램프 라인완성
 - 2012년 7월 자동차용램프 라인2호기완성

KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.
BLU
- 2007년 12월 심천공장 법인설립 
 - 2008년 3월 BLU양산, 자동화설비 1,2, ,3호기 SET-UP 
 - 2008년 4월 자동화설비 4,5호기 SET-UP 
 - 2008년 7월 자동화설비 6,7, 8호기 SET-UP 
 - 2008년 9월 자동화설비 9호기 SET-UP 
 - 2009년 4월 국가 ISO9001 취득: ISO 14000인증 
 - 2011년 5월 특허권 취득(핸드폰 액정 BLU외 5종) 
 - 2011년 5월 Sub 자동화 설비 및 중형BLU 자동 조립기 설치
 - 2012년 8월 총 자동화 생산설비 16대 셋팅 완료

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD.
LED조명

- 2009년 11월 동관엘텍 광전 유한공사 설립
 - 2011년 6월 금호전기에서 100% 지분취득
 - 2011년 6월 ISO 14000인증
 - 2011년 9월 SMT Line Set-Up 완료(2개 Line)
 - 2011년 12월 LGP 사출 성형기 Line 증설(4개 Line)
 - 2011년 12월 LED-FPC SMT 공정 승인 
 - 2012년 3월 SMT Line 증설(3개 Line) 
 -
2015년 5월 LED-PKG Line Set-Up 완료(3개 Line)

- 2015년 7월 LED-PKG Line 증설(2개 Line)

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
일반조명
- 2011년 6월 베트남공장 법인설립
 - 2012년 7월 조명설비 6개라인 완성 
 - 2012년 10월 제품 양산
 - 2012년11월 T8 32W 고효율 장수명 조명램프 미국, 캐나다로 제품 첫 출하

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2005년 03월 18일
주식배당
보통주
104,141
5,000
5,000
-

2005년 11월 08일
유상증자(주주배정)
보통주
545,747
5,000
44,000
-

2006년 03월 24일
주식배당
보통주
58,558
5,000
5,000
-

2006년 07월 07일
신주인수권행사
보통주
66,006
5,000
9,090
-

2006년 12월 16일
신주인수권행사
보통주
132,012
5,000
9,090
-

2007년 03월 16일
주식배당
보통주
59,515
5,000
5,000
-

2007년 12월 28일
신주인수권행사
보통주
534,350
5,000
7,860
-

2008년 03월 07일
주식배당
보통주
62,389
5,000
5,000
-

2018년 03월 22일
주식배당
보통주
60,517
5,000
5,000
-

2018년 12월 21일
신주인수권행사
보통주
1
5,000
6,940
-

2019년 01월 18일
신주인수권행사
보통주
10
5,000
6,202
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

제31회
신주인수권부사채
2018-10-15
2023-10-15
20,000,000,000
보통주
2018-11-15~2023-09-15
111.8993
6,202
19,999,931,040
3,224,755
-

합 계
-
-
20,000,000,000
-
-
-
-
19,999,931,040
3,224,755
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
0
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,976,579
0
6,976,579
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
0
0
0
-

1. 감자
0
0
0
-

2. 이익소각
0
0
0
-

3. 상환주식의 상환
0
0
0
-

4. 기타
0
0
0
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,976,579
0
6,976,579
-

Ⅴ. 자기주식수
865,884
0
865,884
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
6,110,695
0
6,110,695
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
855,000
-
-
-
855,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
855,000
-
-
-
855,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
10,884
-
-
-
10,884
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
865,884
-
-
-
865,884
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

당사는 정관상 발행할 주식의 34.88% 해당하는 보통주를 발행하였으며, 이 중 의결권 행사가능주식수는 자기주식등을 제외한 6,110,695주 입니다.

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
6,976,579
-

우선주
0
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
865,884
-

우선주
0
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
0
-

우선주
0
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
0
-

우선주
0
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
0
-

우선주
0
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
6,110,695
-

우선주
0
-

6. 배당에 관한 사항

▶정관상 배당관련사항

제45조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

제45조의2(중간배당)
① 이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제 한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전 입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것 으로 본다.

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)
 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제65기
제64기
제63기

주당액면가액(원)

5,00
0

5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-18,140
-18,452
-21,141

(별도)당기순이익(백만원)
-100,303
-22,247
-18,849

(연결)주당순이익(원)
-10,532
-3,095
-3,546

현금배당금총액(백만원)
0
0
0

주식배당금총액(백만원)
0
303
0

(연결)현금배당성향(%)
0
0
0

현금배당수익률(%)
보통주
0
0
0

우선주
0
0
0

주식배당수익률(%)
보통주
0
1
0

우선주
0
0
0

주당 현금배당금(원)
보통주
0
0
0

우선주
0
0
0

주당 주식배당(주)
보통주
0
60,517
0

우선주
0
0
0

Ⅱ. 사업의 내용

당사는 전문 조명제조업체로 일반조명부문(LED조명포함), IT&DISPLAY용 BLU부문, LED PKG제조부문으로 운영되고 있습니다.

구분
주요제품
비고

일반조명
직관·환형·전구식형광램프, LED조명, 유도등, 무전극 등

IT조명부문 및 
LED용부품 제조부문
BLU(백라이트유닛),DISPLAY

당사 및 연결종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 
 (2018년 12월 31일 현재)

구분
회사
주요재화 및 용역
사업내용

일반조명
금호전기(주),
KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
직관·환형·전구식형광램프, 
LED조명등
형광램프, LED조명

IT조명 및 
LED 부품제조
금호전기(주),
KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU) CO.,LTD.,
KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.,
KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD
(주)금호AMT

BLU,
LED용 부품 제조

BLU,
LED용 부품 제조

가. 주요 재무정보

당사 및 연결종속회사의 사업부문별 요약재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사 업 부 문
제 65기
제 64기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

일반조명(LED조명 포함)
86,744
(31,890)
93,247
(4,591)

IT조명 및 
LED용 부품 제조부문
23,273
(7,182)
50,643
(201)

기타
15,281
(8,842)
10,943
-

소계
125,298
(47,913)
154,833
(4,792)

연결조정 등
(48,001)
113
(53,440)
(2,954)

합계
77,296
(47,800)
101,392
(7,746)

※ 제64기 매출액은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

※

제 64기
매출액과 영업이익은 루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kum ho HT 포함)지분매각에 따라 재작성되었습니다. 

나

.

업계의 현황

1) LED조명 시장
 LED조명은 경기침체와 불황 여파로 건설경기가 큰 폭으로 하락하면서 그 수요 또한크게 감소하고있는 상황입니다.

그럼에도 불구하고, LED산업으로 신규 진출하는 기업이 계속해서 늘고 있어 시장은 여전히 혼탁과 과열양상을 보이고 있습니다.

LED조명은 대다수 업체가 중국 또는 베트남 등지에서 상품을 직접 수입하여 대리점에 유통하거나반제품을 수입하여 단순조립 후 판매하고 있는데 중소업체의 경우 제품의 디자인적 차별화 요소보다는 가격 경쟁에 치중하는 상황이며, 브랜드 네임이 있는 주요 업체들은 B2B 시장 외에 B2C 시장으로 업무 범위를 넓혀가며 실생활에 손쉽게 적용할 수 있는 기능성 제품들을 계속해서 개발, 출시하고 있는 상황입니다.

2) 일반조명 시장
 일반조명은 국내에서는 현재 생산하는 업체가 거의 없고 중국이나 베트남 등지에서 상품을 수입하여 대리점에 유통, 판매하기 때문에 업체간 가격 경쟁이 치열한 품목 중 하나입니다.

최근에는 LED조명에 대한 소비자들의 관심 증가로 신축 아파트나 오피스텔, 빌딩 조명이 LED 조명으로 대체되면서 일반조명 수요가 큰 폭으로 감소하고 있는 추세이며, 지난해 주요 업체의 일반조명 판매수요 또한 전년대비 약 20% 이상 감소한 것으로 집계되었습니다.
 품목별로는 직관 형광램프와 컴팩트 형광램프의 수요가 가장 크게 감소했으며, 다음으로는 전구형 형광램프에 대한 수요가 크게 감소하였습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 공시대상 사업부문의 구분

구 분

주요 제품

비 고

일반/LED

조명부문

직관 형광램프, 환형 형광램프, 컴팩트 형광램프, 전구형 형광램프

가정용, 산업용, 실내용, 실외용 LED조명

(IoT기반 LED 스마트 조명 포함)

LED 피부미용기기 (레이큐어, RC300, 400 시리즈)

LED 두피모발케어기기 (레이큐어 캡, RC600 시리즈)

IT조명 부문

백라이트 유닛 (BLU)

(2) 시장점유율

사업부문

제품명

용도

제65기

제64기

제63기

일반/LED조명 부문

형광램프

일반조명

15.3%

15.3%

15.0%

(3) 시장의 특성

 일반조명은 아파트, 오피스텔, 빌딩 등 신축 공사현장에서 기존 일반조명이 LED조명으로 빠르게 대체되고 있으며, LED조명에 대한 소비자들의 관심과 교체 수요가 더해져 일반조명의 전체 수요는 전년대비 20% 이상 감소한 상황입니다.

그럼에도 불구하고, LED조명으로 교체 시 등기구 전체를 교체해야 하는 번거로움과 교체비용에 대한 부담으로 인해 기존 등기구를 계속 사용하길 희망하는 수요층이 여전히 존재하고, 일반조명을 수입, 판매하는 업체 또한 매년 감소하고 있어 당사의 일반조명 제품 수요는 향후 몇년간은 일정 규모 이상 유지될 수 있을 것으로 예상됩니다.
 LED조명은 경기침체 장기화, 건설경기 하락, 정부 및 기업 주도의 LED조명 교체 수요 감소, LED참여 기업 증가로 전체 물량은 큰 폭으로 감소한 상황입니다.

LED조명은 글로벌 제조, 판매 기반을 둔 대기업과 국내에 제조 및 판매 기반을 둔 중소기업 그리고 중국과 베트남 등지에서 LED조명 상품을 수입/판매하는 중소업체들이 치열하게 가격경쟁을 벌이는 등 여전히 과열, 혼탁의 양상을 보이고 있습니다.

다행히 당사의 경우 지난해 하반기부터 대형 물류센터 조명 환경개선 작업에 참여하여 LED투광등을 비롯한 LED조명 제품을 납품하면서 대내외 인지도를 높여 가고 있으며, 최근에는 사물 인터넷(IoT) 기술과 AI 스피커를 접목시킨 음성제어 조명 제품을 개발하여 시장에 본격 출시를 앞두고 있습니다.

해외시장에 있어서도 북미 지역에 고효율 LED TUBE를 납품하고 있는데, 향후 대형 거래처 확보 및 리베이트 시장 공략을 통해 제품 Line up 및 물량 확대가 예상되는상황입니다. 또한, 볼리비아, 쿠바 등 중남미 지역에도 LED가로등을 지속적으로 공급하고 있어 향후 중남미 지역으로의 수출실적이 크게 기대되는 상황입니다.

당사는 앞으로도 급변하는 조명시장 상황에 맞추어 가격 및 품질경쟁력을 확보한 LED조명 제품을 지속적으로 생산할 계획이며, 조명기술을 선도하는 제품 개발에도 더욱 박차를 가할 계획입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 지난해 조명용 IoT 플랫폼 개발을 완료하고 최대 255대의 조명이 제어 가능한 무선 조명제어시스템을 구현하는 통신 모듈과 각종 디바이스를 일본에 공급한 바 있습니다. 
 올해는 상반기까지 12개 시스템을 통합 운영하여 최대 3,060대 이상의 조명이 제어 가능한 제품을 국내를 비롯한 해외 여러나라에 출시할 계획입니다.
당사는 무선 조명제어시스템 공급을 계기로 사용자가 휴대폰 또는 태블릿 PC로 건물, 공장, 사무실 조명을 손쉽게 제어할 수 있는 환경을 구축하고 글로벌 LED 조명시장 공략에 더욱 박차를 가할 계획입니다.
 또한, 당사는 지난해 LED를 기반으로 한 헬스케어 사업에 본격적으로 진출하여 LED 피부미용기기 ‘레이큐어 300, 400 시리즈’와 LED 두피모발케어기기 ‘레이큐어 캡 600 시리즈’를 국내는 물론 미국, 일본, 중국 시장에 판매를 진행중에 있습니다.
 당사는 올해 상반기까지 ‘레이큐어 넥(neck) 시리즈’를 추가로 개발하여 레이큐어 풀 라인업을 완성할 계획입니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

당사는 일반조명시장에 형광램프, LED램프 등을, LCD부품시장에 BLU를 생산 판매하고 있습니다.

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
65기
64기
63기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

조명사업

제품, 상품
방전램프
일반조명
번개표
13,931
18.02%
17,539
17.30%
16,841
4.1%

LED조명
일반조명
번개표
72,814
94.20%
75,707
74.67%
75,943
18.3%

BLU
IT조명
번개표
12,100
15.65%
32,468
32.02%
62,295
15.0%

LED용 부품 제조
LED용 부품 제조
-
11,173
14.45%
18,175
17.93%
92,711
22.3%

자동차용전구
자동차용전구
-
-
0.00%
-
0.00%
246,760
59.4%

기타
안정기 등
-
10,076
13.04%
7,708
7.60%
8,138
1.9%

기 타
ESCO 등
에너지절약시설 등
-
2,327
3.01%
1,667
1.64%
5,235
1.3%

임대수익
-
-
2,878
3.72%
1,568
1.55%
2,414
0.6%

연결조정
(48,001)
(62.10%)
(53,440)
(52.71%)
(95,147)
(22.9%)

합 계
77,296
100.00%
101,392
100.0%
415,190
100%

※ 부문간 매출액 포함기준입니다.(연결기준)

※ 제64기 매출액과 제63기 매출액은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

※

제 64기
매출액은 루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kumho HT 
 포함) 지분매각에 따라 재작성되었습니다. 

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 :원 )

품 목
제 65기
제 64기
제 63기

방전램프
1,281.75
1,261.56
773.25

BLU
1,461.21
2,631.79
1,389.98

LED용 부품 제조
-
50.54
60.50

자동차용전구
-
193.00
197.00

※ 주요 제품의 판매단가는 품목별 총매출액을 품목별 총매출수량으로 나누어 계산 하였습니다. 

※ 당기 루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kumho HT 포함)지분 매각으 로 인하여 주요 제품등의 가격변동 추이산정에서 제외하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사의 주요원재료는 형광물질, LED등이 있으며, 주요거래처는 (주)대원아이엔티등이 있습니다. 원재료 매입처의 다변화로 안정적인 물량확보를 유지하고 있습니다. 

주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사업부문
품 목
제65기
제64기
제63기

IT조명 및
 LED 제조 부문
250W SZ (PCCC-SZ-250W)
6,100.00
6,100.00
6,761.04

T8 (T8-32W/Y-NU-M-1)
2,660.00
2,660.00
2,662.35

150W S4 (PCTO-S4-150W)
3,412.00
3,439.69
3,497.22

250W전극 DB (ELYL-YA-250W)
750.00
750.00
750

LENS (LFL-LES01/CN)
1,975.08
2,349.43
2,149.81

IN BOX/DL6inch (LDL-IBX03A)
375
375
375

자동차용
전구 부문
자동차용 전구( LAMP)
-
17.97
17.21

주요원재료의 매입단가는 당해 원재료 총매입액을 당해 원재료 총매입수량으로 나누어 계산하였습니다.

※ 당기 루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kumho HT 포함)지분 매각으 로 인하여 주요 원재료에 관한 사항의 원재료 매입단가 입력에서 제외하였습니다. 

4
. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제65기
제64기
제63기

조명사업

방전램프
베트남
-
-
170

IT조명 및
 LED 제조 부문
용인,광주, 중국
282,729
498,002
517,244

자동차용전구
광주, 장성
-
316,011
323,997

합 계

282,729

814,013
841,411

※ 상기 품목을 제외한 기타품목은 생산능력을 산출하기 곤란하여 기재를 생략함.

※ 당기 루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kumho HT 포함)지분 매각으 로 인하여 생산능력 산출 입력에서 제외하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준 ; 표준생산능력

② 산출방법 : 시간당 생산능력 ×일평균가동시간 ×월평균가동일 × 12개월

(나) 평균가동시간

사업부문
품 목
사업소
1일평균가동시간
월평균가동일

조명사업
IT조명 및 
LED용 부품 제조
용인,
광주, 중국
19.82
23.17

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

사업부문
품 목
사업소
제65기
제64기
제63기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

조명사업
방전램프
베트남
-
-
-
-
183
126

IT조명 및 
LED용 부품 제조

용인,
 광주, 중국

91,771
33,414
566,925
284,614
419,589
207,306

기타
오산 외
-
-
41
1,154
13,466
24,288

합 계
91,771
33,414
869,845
416,041
757,185
369,359

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)
당기 가동가능시간
당기 실제가동시간
평균가동률

IT 조명 및
 LED부품제조
2,731
2,086
76.38%

합 계
2,731
2,086
76.38%

※ 당기 루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kumho HT 포함)지분 매각으로 인하여
각각의 생산실적은 상기자료 작성에서 제외하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
(면적:㎡)
기초장부가액
당기 증감
당기
상각
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

오산 외
자가
동탄 외
18,577.00
67,707
480
57,013
-
-
11,174
-

광주 외
자가
광주 외
49,162.60
20,916
-
20,916
-
-
-
금호HT 지분매각

연결조정
5,193
-
-
-
5,193
-
-

합 계
93,816
480
77,929
-

5,193

11,174

-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장
부가액
당기 증감
당기
상각
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

오산 외
자가
동탄 외
7,534.50
15,866
34
11,445
394
-
4,061
-

광주 외
자가
광주 외
42,133.45
13,961
54
13,318
697
-
-

금호HT 지분매각

상숙
자가
중국 상숙
17,470.25
7,934
68
32
587
-
7,383
-

베트남
자가
베트남
-
4,768
100
-
91
-
4,777
-

천진
자가
중국 천진
-
445
3
153
295
-
-

금호HT 지분매각

연결조정
2,636
-
-
-
2,636
-
-

합 계
45,610
259
24,948
2,064

2,636

16,221
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장
부가액
당기 증감
당기
상각
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

안성 외
자가
안성 외
-
46
185
62
27
-
142
-

광주 외
자가
광주 외
-
101
13
86
28
-
-
금호HT 지분매각

연결조정
(1)
-
-
-
-
-
-

합 계
145
198
148
55
-
142
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기 증감
당기
상각
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

용인 외
자가
용인 외
-
96
80
3
36
-
137
-

장성 외
자가
장성 외
-
143
4
84
63
-
-

금호HT 지분매각

용인
자가
용인
-
13
-
11
2
-
-
루미마이크로 지분 매각

광주
자가
광주
-
1
-
-
1
-
-
-

천진
자가
중국천진
-
48
1
23
26
-
-

금호HT 지분매각

상숙
자가
중국상숙
-
35
-
-
8
-
27
-

합 계
336
85
121
136
-
164
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기 증감
당기
상각
당기
감액손실
당기
 국고보조금
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

오산
자가
동탄,용인
LCD설비,
LED설비
551

22
270
318
(62)
-
3
-

광주 외
자가
광주 외
자동차용전구
8,452
964
6,610
2,806
-
-
-
-

금호HT 지분매각

용인
자가
용인
LED CHIP설비
1,894
68
1,410
552
-
-
-
-
루미마이크로 지분 매각

상숙
자가
중국 상숙
LCD설비
6,120
145
362
61
2,760
-
-
3,082
-

심천
자가
중국 심천
LCD설비
1,953
103
105
460
-
-
-
1,491
-

동관
자가
중국 동관
LCD설비
3,718
-
786
119
-

2,813
-

베트남
자가
베트남
조명설비
1,213
31
11
581
-

652
-

미국
자가
미국
-
3
1
1
1
-

2
-

천진
자가
중국천진
자동차용전구
6,655
1,535
7,363
827
-

-

금호HT 지분매각

연결조정
(700)
-
-
-
-

3,766
(4,466)
-

합 계
29,859
2,847
16,670
5,677
3,078

(62)

3,766

3,577
-

-

[자산항목 : 시설장치]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기 증감
당기
상각
당기
손상차손
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

용인
자가
용인
-
374

283
91

-
-
루미마이크로 지분 매각

광주
자가
광주
-
1,817

1,437
380

-
-
금호HT 지분매각

광주외
자가
광주외
-
10,821

-
341
6,334
-
4,146
-

연결조정
-

-
-
-
(494)
494
-

합 계
13,012

1,720
812
6,334

(494)

4,640
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기
손상차손
당기
 국고보조금
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

동탄 외
자가
동탄 외
-
494
93
1
218
116
-
-
252
-

광주
자가
광주 외
-
2,517
743
2,220
1,050
-
(10)
-
-

금호HT 지분매각

용인
자가
용인
-
1,238
-
-
-
-
-
-
-
루미마이크로 지분 매각

광주 외
자가
광주 외
-
7
-
-
5
-
-
-
2

상숙
자가
중국 상숙
-
1,099
220
6
185
-
-
-
1,128
-

심천
자가
중국 심천
-
95
-

20
-
-
-
75
-

동관
자가
중국 동관
-
410
-
14
17
-
-
-
379
-

베트남
자가
베트남
-
85
2
-
3
-
-
-
84
-

미국
자가
미국
-
4
1
1
1
-
-
-
3
-

일본
자가
일본
-
1
1
-
1
-
-
-
1
-

천진
자가
중국천진
-
734
74
561
247
-
-
-
0

금호HT 지분매각

연결조정
(17)
-
-
-
-
-
437
(454)
-

합 계
6,667
1,154
3,771
2,037
116
(10)
437
1,470
-

(2) 투자부동산 현황

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
(면적:㎡)
기초장부가액
당기증감
당기
상각
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

오산
자가
오산
35,023.00
9,445
53,342
7,477
-
-
55,310
-

연결조정
-
(6,205)
-
-
-
(6,205)
-
-

합 계
3,240
53,342
7,477
-

(6,205)

55,310

-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
(연면적:㎡)
기초장
부가액
당기증감
당기
상각
연결조정
당기
장부가액
비고

증가
감소

오산
자가
오산
21,907.09
3,006
7,830
3,045
-
-
7,791
-

연결조정
-
(2,471)
-
-
-
(2,471)
-
-

합 계
535
7,830
3,045
-

(2,471)

7,791

-

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

당기말 현재 진행중인 투자는 없습니다.

(나) 향후 투자계획
구체적인 투자계획은 아직 확정하지 아니하였습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제65기
제64기
제63기

금액
금액
금액

조명
사업
제품 상품
방전램프
수 출
99
74
22

내 수
13,831
17,465
16,820

합 계
13,931
17,539
16,842

LED조명
수 출
34,276
38,028
42,723

내 수
37,847
37,679
33,220

합 계
72,124
75,707
75,943

자동차용
전구
수 출
-
-
120,668

내 수
-
-
126,092

합 계
-
-
246,760

BLU
수 출
12,100
32,468
62,294

내 수
-
-
-

합 계
12,100
32,468
62,294

LED 제조부품
(CHIP. PKG)
수 출
2,722
4,743
52,816

내 수
8,440
13,432
39,895

합 계
11,161
18,175
92,711

기타
수 출
6,274
4,185
4,721

내 수
4,503
3,523
3,417

합 계
10,777
7,708
8,138

시스템 등
기타
수 출
-
-
-

내 수
5,205
3,235
7,649

합 계
5,205
3,235
7,649

합 계
수 출
55,472
79,499
283,244

내 수
69,826
75,334
227,093

합 계
125,298
154,833
510,337

연결조정
(48,001)
(53,440)
(95,147)

총 계
77,296
101,392
415,190

※ 제64기 매출액과 제63기 매출액은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

※

제 64기
매출액과 영업이익은 루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kumho HT 포함)지분 매각에 따라 재작성되었습니다. 

나. 판매경로 및 판매방법 등

당사는 일반조명시장과 LED조명시장의 특성에 따라 판매조직이 구성되어 있습니다. 일반조명시장은 내수의 경우 대리점, 유통업체, 딜러판매 및 건설사등에 특판판매 등으로 이루어지고 있으며, 수출은 해외 현지법인 및 해외딜러를 통하여 이루어지고 있습니다. LED조명시장은 내수의 경우 직접판매방식으로, 수출의 경우는 직접판매 및 해외현지법인, 딜러를 통한 방식으로 매출이 이루어지고 있습니다. 

다. 판매전략

당사의 일반조명시장과 LED조명시장 판매전략은 국내의 경우 대리점과 유통업체, 특판영업 등을 통해 시장 장악력을 확대하고, 해외의 경우 해외법인의 인프라를 기반으로 신규국가시장 개척 확대와 해외법인 자체 영업력을 증대하여 매출 확대와 고객 다변화를 추진하고 있습니다. 또한 품질우선의 경영을 통해 고객만족의 극대화를 이루어 매출 및 수익성 향상에 기여하도록 하겠습니다.
 

6. 수주상황

(단위 : 원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

S1040-CC 외 2종
2018-09-07
2018-11-25
6,720
517,887,720
6,720
517,887,720
0
0

S1040-CC 외 2종
2018-10-10
2018-12-11
5,760
442,139,904
5,760
442,139,904
0
0

S1040-CC 외 2종
2018-10-18
2019-01-12
5,760
437,436,288
0
0
5,760
437,436,288

S1040-CC 외 2종
2018-10-18
2019-01-29
5,760
438,612,192
0
0
5,760
438,612,192

L1250812ECS 외 6종
2018-12-20
2019-01-31
35,000
232,648,000
0
0
35,000
232,648,000

L1250812ECS
2018-03-21
2018-04-30
21,600
144,855,000
21,600
144,855,000
0
0

S0350-CR
2018-08-20
2018-09-28
1,320
143,319,000
1,320
143,319,000
0
0

S0350-CR
2017-12-21
2018-02-22
2,000
140,270,000
2,000
140,270,000
0
0

L1241812ECS
2018-03-30
2018-05-29
20,400
137,955,000
20,400
137,955,000
0
0

L1250812ECS
2017-12-19
2018-01-31
16,000
104,882,800
16,000
104,882,800
0
0

RC601-GW
2018-08-29
2018-11-11
988
80,311,654
988
80,311,654
0
0

TR1801A
2018-04-19
2018-04-23
8,000
73,913,932
8,000
73,913,932
0
0

TR1801A
2018-05-16
2018-05-21
8,000
73,718,668
8,000
73,718,668
0
0

합 계
137,308
2,967,950,158
57,800
1,859,253,678
46,520
1,108,696,480

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
102,872,280
221,935,485

차감: 현금및현금성자산
(10,694,708)
(10,846,814)

순부채
92,177,572
211,088,671

부채총계(A)
135,602,885
271,611,242

자본총계(B)
34,692,433
138,262,018

부채비율(=A/B)
390.87%
196.45%

(2) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산(원화환산액)
부채(원화환산액)
자산(원화환산액)
부채(원화환산액)

EUR
-
-
226,206
125,954

JPY
179,328
1,734,380
410,964
3,352,295

USD
6,861,887
1,193,354
20,131,795
22,832,900

RMB
16,401
1,180,779
948,652
1,150,515

CAD
1,313
-
1,365
-

합계
7,058,929
4,108,513
21,718,982
27,461,664

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

EUR
-
-
10,025
(10,025)

JPY
(155,505)
155,505
(294,133)
294,133

USD
566,853
(566,853)
(270,111)
270,111

RMB
(116,438)
116,438
(20,186)
20,186

CAD
131
(131)
137
(137)

합계
295,041
(295,041)
(574,268)
574,268

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
17,649,064
25,955,827

금융부채
92,872,280
210,050,555

변동이자율

금융자산
-
315,055

금융부채
10,000,000
11,884,930

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 
 
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100 bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(100,000)
100,000
(118,849)
118,849

3) 가격위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
10,643,234
10,818,136

매출채권(*)
27,297,240
72,560,177

기타채권(*)
2,803,991
10,067,562

기타금융자산
2,686,124
730,951

매도가능금융자산
4,000,000
6,000,000

만기보유금융자산
-
13,715

(*)
대손충당금 차감 전 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
16,007,226
46,573,287

중국
8,305,433
3,653,122

기타
2,984,581
22,333,768

합계
27,297,240
72,560,177

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

도매업체
27,272,843
72,548,166

최종소비자
24,397
12,011

합계
27,297,240
72,560,177

5) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
20,138,509
2,628,039
22,766,548

단기차입금
55,545,397
-
55,545,397

유동성장기차입금
37,832,447
-
37,832,447

신주인수권부사채
600,000
22,270,492
22,870,492

합계
114,116,353
24,898,531
139,014,884

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
41,041,638
298,553
41,340,191

단기차입금
95,788,870
-
95,788,870

장기차입금
55,168,631
78,181,974
133,350,605

전환사채
2,404,452
-
2,404,452

합계
194,403,591
78,480,527
272,884,118

8. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제4회 무기명 
이권부무보증 사모전환사채
2016.07.07
2020.07.07
3.00
-
2,314,452

국내 무기명식 이권부 무보증
공모 분리형 신주인수권부사채(*)
2018.10.15
2023.10.15
3.00
18,614,604
-

소계
18,614,604
2,314,452

차감: 유동성대체
-
(2,314,452)

합계
18,614,604
-

(*) 당기말 현재 신주인수권부사채의 세부사항은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018.10.15
2023.10.15
3.00
20,000,000

상환할증금
2,256,300

사채할인발행차금
(225,924)

신주인수권조정
(3,415,772)

합계
18,614,604

(
5
) 당기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초금액
발행
행사
상각액
기말금액

신주인수권부사채
-
20,000,000
-
-
20,000,000

상환할증금
-
2,256,300
-
-
2,256,300

사채할인발행차금
-
(255,665)
-
29,741
(225,924)

신주인수권조정
-
(3,865,420)
-
449,648
(3,415,772)

장부금액
-
18,135,215
-
479,389
18,614,604

신주인수권대가
-
1,609,120
(1)
-
1,609,119

(6) 신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

액면금액
20,000,000,000원

발행가액
19,744,335,304원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률
5.0%

사채권자의 조기상환청구권
사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금
만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용
(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당기 중 신주인수권의 행사로 인해서 발행된 보통주는 1주이며 2018년 12월 31일 현재 미전환된 행사가능 주식수는 2,881,843주입니다.

9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

당사는 조명전문제조업체로 LED등 신광원의 개발과 제품화 및 절전형, 장수명 환경친화적 제품의 개발, 다변화되는 LED디스플레이 제품화를 위하여 최선의 노력으로 연구개발에 매진하고 있습니다. 

(1) 연구개발 담당조직

당사는 연구개발활동을 위해 연구소 및 개발실 조직을 운영하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제65기
제64기
제63기
비 고

원 재 료 비
137
192
1,799

인 건 비
1,374
1,425
3,997

감 가 상 각 비
336
437
1,063

위 탁 용 역 비
-
-
8

기 타
14
33
1,116

연구개발비용 계
2,102
2,086
7,982

회계처리
판매비와 관리비
1,760
2,003
2,427

제조경비
101
83
4,848

개발비(무형자산)
240
-
708

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.24%
2.85%
1.92%

나. 연구개발 실적

구분
연도
내용

금호전기 

2013년
미국향 안정기 호환형 LED T8/T5 TUBE

PIR 센서 주차 등기구

2014년
일본향 AC 직결 2400mm LED TUBE

BLUETOOTH CONTROL LED 방등

2015년
Z-WAVE 무선 Module

경량형 STACK PIN LED 투광등 (60W/80W)

2016년
FPL 안정기 호환형 LED LAMP

미주향 Slim edge flat panel (2*2, 2*4)

2017년
0 to 10 Dimmer(Sensor) 조광기

볼리비아향 가로등 (50W / 150W)

3-Step Dimming 방등 (50W / 60W)

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제 65기
제 64기
제 63기

[유동자산]
61,340,430
203,693,435
233,864,332

ㆍ현금및현금성자산
10,694,708
10,846,814
10,033,348

ㆍ매도가능금융자산
4,000,000
6,000,000
4,000,000

ㆍ유동성만기보유금융자산
-
4,070
18,415

ㆍ매출채권및기타채권
17,992,936
71,809,277
96,218,648

ㆍ재고자산
26,630,764
104,022,416
114,345,043

ㆍ기타금융자산
-
285,000
765,000

ㆍ기타유동자산
1,103,708
9,818,674
6,167,745

ㆍ당기법인세자산
30,575
14,003
126,132

ㆍ매각예정자산
887,740
893,181
2,190,000

[비유동자산]
108,954,887
206,179,825
226,633,300

ㆍ장기매도가능금융자산
79,467
195,694
195,694

ㆍ만기보유금융자산
-
9,645
1,158,465

ㆍ장기매출채권및기타채권
691,257
2,451,607
2,764,213

ㆍ유형자산
37,388,059
189,706,748
198,801,642

ㆍ무형자산
3,677,188
6,305,766
9,201,851

ㆍ투자부동산
63,100,616
3,775,406
10,261,168

ㆍ기타금융자산
2,686,124
445,951
421,106

ㆍ기타비유동자산
1,332,176
1,926,014
2,368,055

ㆍ이연법인세자산
-
1,362,994
1,461,107

자산총계
170,295,317
409,873,260
460,497,632

[유동부채]
111,189,245
197,635,059
226,930,891

[비유동부채]
24,413,640
73,976,182
73,427,466

부채총계
135,602,885
271,611,241
300,358,357

[지배기업 소유주지분]

[자본금]
34,882,845
34,580,255
34,580,255

[연결기타불입자본]
12,628,760
9,386,849
29,446,524

[연결기타포괄손익누계액]
32,053,283
29,487,738
31,208,195

[연결이익잉여금]
(30,240,930)
(11,110,355)
7,040,613

[비지배주주지분]
(14,631,526)
75,917,531
57,863,688

자본총계
34,692,433
138,262,018
160,139,274

( 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일)
( 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일)
( 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일)

매출액
77,296,233
101,392,287
415,189,782

영업이익
(47,799,873)
(7,745,770)
7,383,106

계속영업순이익
(69,871,654)
(21,709,167)
-

세후중단영업순이익
48,941,116
1,525,848
-

연결총당기순이익
(20,930,538)
(20,183,319)
(17,415,921)

지배기업소유주지분
(18,140,380)
(18,452,812)
(21,141,283)

비지배지분
(2,790,157)
(1,730,507)
3,725,362

연결총포괄손익
(18,154,123)
(21,172,607)
(20,093,498)

지배기업소유주지분
(15,121,048)
(19,862,088)
(23,014,807)

비지배지분
(3,033,075)
(1,310,519)
2,921,309

기본주당순이익(원)
(10,532)
(3,095)
(3,546)

계속사업주당손익
(10,532)
-
-

중단사업주당손익
7,563
-
-

연결에 포함된 회사수
8
11
11

[Δ는 부(-)의 수치임]

※ 제65기와 비교표시된 제64기 및 63기 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

※

제 64기
연결손익계산서는

루미마이크로(주) 와 (주)금호에이치티(Tianjin Kumho HT 포함)지분 매각에 따라 재작성되었습니다. 

나. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분
제 65기
제 64기
제 63기

[유동자산]
45,384,703
76,984,062
90,616,854

ㆍ현금및현금성자산
9,333,991
647,366
1,864,901

ㆍ매도가능금융자산
4,000,000
4,000,000
4,000,000

ㆍ매출채권및기타채권
16,228,877
52,170,930
57,246,320

ㆍ재고자산
12,012,243
17,406,451
18,636,178

ㆍ기타유동자산
3,779,016
2,580,677
6,166,394

ㆍ기타금융자산
2,643,331
165,000
645,000

ㆍ당기법인세자산
30,575
13,638
98,062

ㆍ매각예정자산
-
-
1,960,000

[비유동자산]
103,647,691
193,938,597
198,464,320

ㆍ장기매도가능금융자산
79,467
79,467
79,467

ㆍ종속기업투자
19,430,176
90,972,321
93,393,694

ㆍ장기매출채권및기타채권
691,257
3,352,796
2,557,804

ㆍ유형자산
15,768,169
84,768,538
89,016,605

ㆍ무형자산
1,934,674
2,075,593
2,947,251

ㆍ투자부동산
63,100,616
12,451,549
10,261,168

ㆍ기타금융자산
2,643,331
238,330
208,331

자 산 총 계
149,032,394
270,922,660
289,081,174

[유동부채]
85,952,470
122,784,761
84,759,076

[비유동부채]
23,682,771
12,657,012
46,673,671

부채총계
109,635,241
135,441,773
131,432,747

[자본금]
34,882,845
34,580,255
34,580,255

[자본잉여금]
66,307,207
66,307,207
66,307,207

[자본조정]
(27,879,980)
(27,867,221)
(27,867,221)

[기타포괄손익누계액]
14,773,299
11,721,611
11,721,611

[이익잉여금]
(49,941,334)
50,739,034
72,906,575

자본총계
39,397,153
135,480,886
157,648,427

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

( 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일)
( 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일)
( 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일)

매출액
64,766,878
73,309,553
80,856,420

영업이익
(32,197,455)
(1,374,275)
(1,756,707)

법인세차감전순이익
(101,435,043)
(22,276,094)
(18,705,808)

당기순이익
(100,302,572)
(22,247,158)
(18,848,606)

총포괄이익
(97,326,095)
(22,167,540)
(18,898,720)

ㆍ주당순이익
(16,413)
(3,640)
(3,115)

[Δ는 부(-)의 수치임]
※ 제65기와 비교표시된 제64기 및 63기 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 65 기 2018.12.31 현재

제 64 기 2017.12.31 현재

제 63 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 65 기

제 64 기

제 63 기

자산

유동자산

61,340,430,073

203,693,434,673

233,864,331,739

현금및현금성자산

10,694,707,723

10,846,813,823

10,033,348,430

유동매도가능금융자산

4,000,000,000

6,000,000,000

4,000,000,000

유동만기보유금융자산

0

4,070,000

18,415,000

매출채권 및 기타유동채권

17,992,935,685

71,809,277,431

96,218,648,214

재고자산

26,630,764,220

104,022,416,089

114,345,043,043

기타유동금융자산

0

285,000,000

765,000,000

기타유동자산

1,103,534,647

9,818,673,704

6,167,744,758

당기법인세자산

30,748,170

14,002,879

126,132,294

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

887,739,628

893,180,747

2,190,000,000

비유동자산

108,954,887,338

206,179,825,657

226,633,299,933

비유동매도가능금융자산

79,467,400

195,694,158

195,694,158

비유동만기보유금융자산

0

9,645,000

1,158,465,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

691,257,176

2,451,606,668

2,764,212,841

유형자산

37,388,058,786

189,706,747,876

198,801,641,992

영업권 이외의 무형자산

3,677,187,647

6,305,766,053

9,201,850,585

투자부동산

63,100,616,230

3,775,406,044

10,261,167,751

기타비유동금융자산

2,686,124,109

445,951,084

421,105,692

기타비유동자산

1,332,175,990

1,926,014,594

2,368,054,646

이연법인세자산

0

1,362,994,180

1,461,107,268

자산총계

170,295,317,411

409,873,260,330

460,497,631,672

부채

유동부채

111,189,244,615

197,635,059,666

226,930,890,715

매입채무

13,907,900,020

28,545,185,838

41,911,206,159

단기차입금

48,473,191,283

94,214,445,840

95,814,956,449

유동성사채

0

2,314,451,890

0

유동성장기차입금

35,784,484,384

53,798,724,700

70,818,055,444

미지급법인세

67,455,179

987,876,997

2,587,221,390

유동충당부채

2,288,897,382

804,912,360

961,910,526

기타유동금융부채

6,230,610,675

12,496,452,624

11,329,318,342

기타유동부채

4,436,705,692

4,473,009,417

3,508,222,405

비유동부채

24,413,639,932

73,976,182,215

73,427,466,459

사채

18,614,604,221

0

2,035,147,520

장기차입금

0

71,607,862,505

66,054,334,161

퇴직급여부채

3,118,445,026

1,584,699,564

3,491,938,923

이연법인세부채

13,820,338

367,091,362

372,648,727

기타비유동금융부채

2,628,039,076

298,553,273

1,373,493,082

기타비유동부채

38,731,271

117,975,511

99,904,046

부채총계

135,602,884,547

271,611,241,881

300,358,357,174

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

49,323,958,382

62,344,487,227

102,275,586,472

자본금

34,882,845,000

34,580,255,000

34,580,255,000

보통주자본금

34,882,845,000

34,580,255,000

34,580,255,000

기타불입자본

12,628,760,495

9,386,849,691

29,446,523,678

기타포괄손익누계액

32,053,282,665

29,487,738,000

31,208,194,542

이익잉여금(결손금)

(30,240,929,778)

(11,110,355,464)

7,040,613,252

비지배지분

(14,631,525,518)

75,917,531,222

57,863,688,026

자본총계

34,692,432,864

138,262,018,449

160,139,274,498

자본과부채총계

170,295,317,411

409,873,260,330

460,497,631,672

연결 포괄손익계산서

제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 65 기

제 64 기

제 63 기

수익(매출액)

77,296,232,916

101,392,287,240

415,189,782,491

매출원가

91,808,500,698

82,949,723,089

364,306,743,865

매출총이익

(14,512,267,782)

18,442,564,151

50,883,038,626

판매비와관리비

33,287,605,687

26,188,334,430

43,499,932,307

영업이익(손실)

(47,799,873,469)

(7,745,770,279)

7,383,106,319

금융수익

196,454,013

358,097,263

589,437,477

금융원가

8,958,275,548

9,990,127,811

11,916,980,460

기타이익

6,337,104,981

5,537,584,574

10,454,147,858

기타손실

21,503,468,525

9,747,466,295

20,198,889,186

법인세비용차감전순이익(손실)

(71,728,058,548)

(21,587,682,548)

(13,689,177,992)

법인세비용

(1,856,405,044)

121,484,131

3,726,742,971

계속영업이익(손실)

(69,871,653,504)

(21,709,166,679)

(17,415,920,963)

중단영업이익(손실)

48,941,115,874

1,525,847,700

0

당기순이익(손실)

(20,930,537,630)

(20,183,318,979)

(17,415,920,963)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(18,140,380,326)

(18,452,812,217)

(21,141,282,595)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,790,157,304)

(1,730,506,762)

3,725,361,632

기타포괄손익

2,776,414,931

(989,288,883)

(2,677,577,178)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

2,763,231,436

676,449,973

(1,181,241,867)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(116,971,312)

846,109,881

(1,502,482,944)

자산재평가손익(세전기타포괄손익)

3,912,420,717

0

0

매도가능증권평가손익)

(252,845,000)

0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세

(779,372,969)

(169,659,908)

321,241,077

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

13,183,495

(1,665,738,856)

(1,496,335,311)

해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)

13,183,495

(1,665,738,856)

(1,496,335,311)

당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세

0

0

0

총포괄손익

(18,154,122,699)

(21,172,607,862)

(20,093,498,141)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(15,121,047,532)

(19,862,088,461)

(23,014,806,965)

총 포괄손익, 비지배지분

(3,033,075,167)

(1,310,519,401)

2,921,308,824

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(10,932)

(3,486)

(3,546)

계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(10,932)

(3,486)

(3,546)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7,563

467

0

중단사업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

7,563

467

0

연결 자본변동표

제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

자기주식

자기주식처분이익

기타

이익잉여금

기타포괄손익누계액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(29,671,705,346)

228,167,065

(4,649,070,770)

28,651,300,047

32,641,310,936

127,615,173,602

53,386,592,787

181,001,766,389

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

0

(768,993,750)

(768,993,750)

주식배당

당기순이익(손실)

(21,141,282,595)

(21,141,282,595)

3,725,361,632

(17,415,920,963)

해외사업환산손익

(1,404,120,170)

(1,404,120,170)

(92,215,141)

(1,496,335,311)

매도가능금융자산 평가손실

0

0

0

유형자산재평가차익

0

0

0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

(2,295,783,941)

(28,996,224)

(2,324,780,165)

2,324,780,165

0

연결대상범위의 변동

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사

매도가능금융자산 처분

보험수리적손익

(469,404,200)

(469,404,200)

(711,837,667)

(1,181,241,867)

2016.12.31 (기말자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(29,671,705,346)

228,167,065

(6,944,854,711)

7,040,613,252

31,208,194,542

102,275,586,472

57,863,688,026

160,139,274,498

2017.01.01 (기초자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(29,671,705,346)

228,167,065

(6,944,854,711)

7,040,613,252

31,208,194,542

102,275,586,472

57,863,688,026

160,139,274,498

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

배당금지급

0

(615,660,000)

(615,660,000)

주식배당

0

0

당기순이익(손실)

(18,452,812,217)

(18,452,812,217)

(1,730,506,762)

(20,183,318,979)

해외사업환산손익

(1,711,119,745)

(1,711,119,745)

45,380,889

(1,665,738,856)

매도가능금융자산 평가손실

0

0

0

유형자산재평가차익

0

0

0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

1,102,513,200

149,155,410

(21,311,342,597)

(9,336,797)

(20,069,010,784)

19,980,022,597

(88,988,187)

연결대상범위의 변동

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

신주인수권부사채 발행

0

신주인수권 행사

매도가능금융자산 처분

보험수리적손익

301,843,501

301,843,501

374,606,472

676,449,973

2017.12.31 (기말자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(28,569,192,146)

377,322,475

(28,256,197,308)

(11,110,355,464)

29,487,738,000

62,344,487,227

75,917,531,222

138,262,018,449

2018.01.01 (기초자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(28,569,192,146)

377,322,475

(28,256,197,308)

(11,110,355,464)

29,487,738,000

62,344,487,227

75,917,531,222

138,262,018,449

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(354,023,262)

(354,023,262)

(550,269,586)

(904,292,848)

배당금지급

0

(461,396,250)

(461,396,250)

주식배당

302,585,000

(302,585,000)

0

0

당기순이익(손실)

(18,140,380,326)

(18,140,380,326)

(2,790,157,304)

(20,930,537,630)

해외사업환산손익

109,579,987

109,579,987

(96,396,492)

13,183,495

매도가능금융자산 평가손실

(61,194,626)

(61,194,626)

(136,024,474)

(197,219,100)

유형자산재평가차익

3,051,688,159

3,051,688,159

3,051,688,159

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

(2,806,716,327)

(18,019,925)

(2,824,736,252)

4,394,249,074

1,569,512,822

연결대상범위의 변동

701,971,490

94,967,430

4,009,331,613

(577,703,556)

4,228,566,977

(101,292,304,646)

(97,063,737,669)

자기주식 거래로 인한 증감

(12,758,942)

(12,758,942)

(12,758,942)

신주인수권부사채 발행

1,255,113,600

1,255,113,600

3,184,343,700

4,439,457,300

신주인수권 행사

5,000

2,498

(558)

6,940

7,073,371,661

7,073,378,601

매도가능금융자산 처분

(252,845,000)

61,194,626

(191,650,374)

136,024,474

(55,625,900)

보험수리적손익

(80,740,726)

(80,740,726)

(10,496,897)

(91,237,623)

2018.12.31 (기말자본)

34,882,845,000

65,834,919,168

(27,879,979,598)

472,289,905

(25,798,468,980)

(30,240,929,778)

32,053,282,665

49,323,958,382

(14,631,525,518)

34,692,432,864

연결 현금흐름표

제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 65 기

제 64 기

제 63 기

영업활동현금흐름

(2,178,326,891)

14,249,521,043

23,833,276,419

당기순이익(손실)

(20,930,537,630)

(20,183,318,979)

(17,415,920,963)

당기순이익조정을 위한 가감

32,775,273,871

39,676,579,048

47,865,034,644

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,160,189,637)

8,576,479,714

8,331,026,279

이자수취(영업)

342,526,340

383,014,954

264,595,189

이자지급(영업)

(9,619,494,586)

(10,894,901,669)

(10,849,955,540)

배당금수취(영업)

43,050

43,050

32,592,742

법인세납부(환급)

(1,585,948,299)

(3,308,375,075)

(4,394,095,932)

투자활동현금흐름

59,096,346,657

(1,498,271,669)

(8,128,899,563)

유동만기보유금융자산의 처분

0

1,121,942,072

11,130,000

단기금융상품의 처분

8,800,982,487

850,000,000

3,043,498,574

유동매도가능금융자산의 처분

834,084

125,507,912

3,010,923,018

출자금의 감소

0

0

79,200,000

대여금의 감소

350,476,264

312,214,604

257,497,396

유형자산의 처분

560,655,485

624,353,363

507,755,138

무형자산의 처분

123,636,364

0

0

임차보증금의 감소

118,429,915

427,556,844

178,137,492

기타투자자산의 처분

23,329,000

230,000,000

0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

1,937,000,000

0

만기보유금융자산의 처분

4,070,000

0

0

정부보조금의 수취

0

0

104,164,269

종속기업에 대한 투자자산의 처분

65,515,621,460

단기금융상품의 취득

(8,787,154,169)

(370,000,000)

(1,420,000,000)

장기금융상품의 취득

(2,455,000,000)

0

0

매도가능금융자산의 취득

(91,233,851)

(2,088,988,187)

0

유동매도가능금융자산의 취득

0

(128,576,056)

(4,000,215,000)

대여금의 증가

(63,000,000)

(986,926,239)

(226,000,000)

기타비유동자산의 증가

(16,531,518)

(24,836,377)

(32,286,561)

보증금의 증가

(1,033,604,649)

(40,501,978)

(30,000,000)

만기보유금융자산의 취득

0

(2,360,000)

(1,148,110,000)

유형자산의 취득

(3,593,778,571)

(3,270,898,566)

(7,317,530,953)

무형자산의 취득

(345,949,453)

(213,759,061)

(707,310,446)

투자부동산의 취득

(15,436,191)

정부보조금의 상환

0

0

(439,752,490)

재무활동현금흐름

(26,680,987,834)

(11,629,923,011)

(12,681,663,580)

단기차입금의 증가

39,053,487,610

21,192,162,622

79,645,191,548

장기차입금의 증가

15,000,000,000

61,373,289,142

23,200,000,000

전환사채의 증가

0

0

2,953,906,145

신주인수권부사채의 증가

49,465,354,367

0

0

신주인수권부사채 행사

6,940

0

0

비지배지분 증가

8,638,110,086

0

0

단기차입금의 상환

(94,594,150,806)

(21,950,542,473)

(89,038,276,974)

장기차입금의 상환

(677,364,938)

(71,589,172,302)

(5,847,819,219)

사채의 상환

0

0

(10,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(39,533,370,816)

0

(12,825,671,330)

전환사채의 감소

(3,098,515,350)

0

0

자기주식의 취득

(12,758,942)

0

0

비지배지분의 감소

(460,389,735)

0

0

임대보증금의 감소

(40,000,000)

0

배당금지급

(461,396,250)

(615,660,000)

(768,993,750)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

30,237,031,932

1,121,326,363

3,022,713,276

연결범위의 변동

(30,533,714,894)

0

0

기초현금및현금성자산

10,846,813,823

10,033,348,430

7,258,836,617

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

144,576,862

(307,860,970)

(248,201,463)

기말현금및현금성자산

10,694,707,723

10,846,813,823

10,033,348,430

3. 연결재무제표 주석

제65기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제64기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

금호전기주식회사와 그 종속기업

1.
지배기업
의 개요

기업회계기준
서
제1110호 '연결재무제표'
에
의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사의 본사는 서울시 마포구 마포대로4다길 41에 소재하고 있으며 공장은 경기도
화성시 동탄 등
에 소재하고 있습니
다. 당기말 현재 자본금은

34,882,845
천원이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

박명구

925,763

13.27%

박병구

896,501

12.85%

박영구

400,000

5.73%

기타주주

3,888,421

55.74%

자기주식

865,884

12.41%

합계

6,976,569

100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실
체의 연
결재무제표는

2019년 1월 28
일
자
이사회에서 승인되었
으
며
,

2019년
3월 27일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연
결재무제표
는
매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는
특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적원가는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급
한
대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-
주
석 13: 연결 범위

2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 17: 무형자산
- 주석 19: 확정급여채무의 측정
- 주석 22: 충당부채

- 주석 30:
법
인세비용

3) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였으며, 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 또한, 연결실체는 당기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 수정된 소급적용 접근법을 사용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
이익잉여금

수행의무 이행에 따른 수익인식 시점 변경
117,794

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 당 주석 (3)에서 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.

1) 수행의무 이행에 따른 수익 인식
기업회계기준서 제1115호는 기존 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하도록 요구하고 있습니다.

연결실체는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로보아 수익을 인식하였습니다. 그러나 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당기 중 연결실체의 매출 및 매출원가가 감소하였으며, 기타유동자산 및 계약부채가 증가하였습니다. 

2) 환불부채
기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 변경된 회계정책 하에서는 반품자산과 환불부채 각각의 총액인식에 따른 자산ㆍ부채를 인식하였습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 이러한 변경으로 인해 반품부채가 증가하였으며 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 신규 자산이 인식되었습니다.

3) 변동대가
연결실체는 일부 고객에 한해 판매 실적에 따라 판매장려금 등을 지급하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 하고 있습니다. 이에 따라 매출인식시점에 판매장려금 등을 수익에서 차감하고 있습니다.

이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호
(금융상품)
의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에 대해중요한 영향은 없습니다.

다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

제1039호

제1109호

제1039호

제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
10,846,814
10,846,814

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
71,809,277
71,809,277

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
285,000
285,000

국공채
만기보유금융자산
상각후원가
4,070
4,070

채무상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
6,000,000
6,000,000

소계
88,945,161
88,945,161

비유동금융자산

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
2,451,607
2,451,607

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
445,951
445,951

국공채
만기보유금융자산
상각후원가
9,645
9,645

지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
118,075
118,075

출자금
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
77,619
77,619

소계
3,102,897
3,102,897

합계
92,048,058
92,048,058

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업
회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

최초적용일의 신용위험의 특성

인식된 누적 추가 대손충당금

매출채권
동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며,전체기간 기대신용손실을 인식함.

1,022,087

2018년 1월 1일 현재의 추가 대손충당금 1,022,087천원은 동 일자의 결손금의 증가로 반영되었습니다. 추가 대손충당금은 관련 자산의 차감항목으로 표시되어 있으며, 당 주석 (3)에서 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.

3) 경과 규정

기업회계기준서 제1109호의
채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
 √보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회
 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(3) 회계정책 변경의 영향
연결실체의 당기 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1109호(금융상품)과 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용으로 영향을 받는 관련 계정 및 금액적 효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 당기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:천원)

구분
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

자산

유동자산
61,340,430
(273,567)
61,066,863

비유동자산
108,954,887
-
108,954,887

자산총계
170,295,317
(273,567)
170,021,750

부채

유동부채
111,189,244
(273,567)
110,915,677

비유동부채
24,413,640
-
24,413,640

부채총계
135,602,884
(273,567)
135,329,317

자본

자본금 등
64,933,363
-
64,933,363

이익잉여금
(30,240,930)
-
(30,240,930)

자본총계
34,692,433
-
34,692,433

부채 및 자본총계
170,295,317
(273,567)
170,021,750

기업회계기준서 제1109호의 영향을 받는 종속기업이 당기 중 매각으로 인해 연결범위에서 제외 됨에 따라 기업회계기준서 제1109호의 효과는 제외하였습니다.

(4) 투자부동산 측정방법의 변경
연결실체는 당기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 투자부동산은 기업회계기준서 제1040호에 따라 분류 변경시점으로 소급하여 장부금액과 공정가치의 차이를 기타의자본구성요소(재평가차액)으로 반영하였으며 기업회계기준서 제1008호에 따라 비교 표시되는 전기 연결재무제표를 소급하여 재작성 하여야 하나 아래와 같이 회계정책변경의 소급효과가 중요하지 않음에 따라 재작성하지 않았습니다.

1) 당기 손익에 미치는 효과

(단위 : 천원)

구분
변경 전
(원가모형)
변경 후
(공정가치모형)
변경효과

매출원가
(51,930,180)
(51,708,957)
221,223

투자부동산처분손익
(55,870)
(93,805)
(37,935)

투자부동산평가손익
-
971,554
971,554

합계
(51,986,050)
(50,831,208)
1,154,842

2) 전기 이전 효과

(단위 : 천원)

구분
제 64(전) 기
제 63(전전) 기

변경 전
변경 후
변경 효과
변경 전
변경 후
변경 효과

재무상태표:

투자부동산
12,451,549
12,702,458
250,909
10,261,168
10,391,487
130,319

이연법인세부채
-
(55,200)
(55,200)
-
(28,670)
(28,670)

이익잉여금
50,739,034
50,934,743
195,709
72,906,575
73,008,224
101,649

손익계산서:

매출원가
(54,164,674)
(54,047,515)
117,159
-
-
-

투자부동산평가손익
-
3,431
3,431
-
-
-

법인세수익
28,937
2,407
(26,530)
-
-
-

합계
(54,135,737)
(54,041,677)
94,060
-
-
-

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)와 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다(미착품은 개별법). 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

연결실체는다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

2) 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각
연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
20 ~ 60년

구 축 물
5 ~ 40년

기계장치
2 ~ 15년

차량운반구, 기타의 유형자산
2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

개발비
5년

기타의무형자산
10 ~ 15년

회원권
비한정

1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

당기말 현재 연결실체는 적격자산이 존재하지 않습니다.

(9) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. 

(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 매각예정유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(
13) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다. 

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 복합금융상품

연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 신주인수권부사채로서 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 연결실체는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화
1) 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교 표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교 표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성,
수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호
하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 등 
하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

재화
판매

재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이부여되어 있습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산에 포함되어 있습니다.
재화의 판매는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을인식하였습니다.

(21) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 파생상품평가이익의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액의 공정가치 변동을 포함하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을
감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

-

기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구분
적용시기
주요 내용
소급적용 여부
조기적용 여부

K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리
- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지
- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리
소급 또는 
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1109 '금융상품'
- 부(-)의 보상을 수반하는중도상환특성
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계 없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함
소급 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함
- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함
소급 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1019 '종업원 급여'
- 제도개정, 축소 또는 정산
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1103 '사업결합'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함
- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1111 '공동영업'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1012 '법인세'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1023 '차입원가'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함
전진 적용
조기적용 가능

재무보고를 위한 개념체계
2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함
- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함
- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함
전진 적용
N/A

K-IFRS 1117 '보험계약'
2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함
- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함
소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)
K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능

5. 부문정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 조명 사업부문과 TSP 사업부문으로 구성되어 있으나, 보고기간말 현재 TSP 사업부문의 부문별 정보는 중요하지 아니하여
각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당기와 전기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제ㆍ상품매출
LED
42,641,914
42,071,803

조명
18,575,130
25,009,040

BLU
11,896,099
32,452,515

CCFL
11,380
23,500

소계
73,124,523
99,556,858

시스템매출
2,327,135
1,667,078

임대수입
1,817,790
166,119

기타매출
26,785
2,232

합계
77,296,233
101,392,287

(3) 지역에 대한 정보

당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
47,460,318
49,654,671

해외
29,835,915
51,737,616

합계
77,296,233
101,392,287

당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
84,969,748
163,405,385

해외
20,528,291
38,308,550

합계
105,498,039
201,713,935

상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.

(4)

당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결실체 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

L사
15,322,065

13,639,374

6. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

현금및현금성자산
우리은행
16,014
15,998
국책과제 지원금

장기금융상품
우리은행 등
12,500
12,500
당좌개설보증금

KEB하나은행
2,400,000
-
임대보증금질권설정

합계
2,428,514
28,498

7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
27,143,774
71,464,466

대손충당금
(10,415,137)
(6,859,638)

차감계
16,728,637
64,604,828

미수금
2,173,161
6,954,248

대손충당금
(988,862)
(1,345,340)

차감계
1,184,299
5,608,908

미수수익
80,000
553,032

대여금
-
1,042,509

합계
17,992,936
71,809,277

(2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기매출채권
153,466
1,095,711

현재가치할인차금
(13,039)
(161,877)

차감계
140,427
933,834

장기미수금
-
577,852

장기대여금
550,830
939,921

합계
691,257
2,451,607

(3) 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 

연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말과 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출채권
기타채권

채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금

미연체
13,717,499
2%
236,672
1,286,522
4%
51,759

연체된
일수
3개월 미만
1,558,877
17%
263,388
-
-
-

3개월 ~ 6개월
1,644,657
15%
250,929
-
-
-

6개월 ~ 1년
2,593,237
68%
1,769,038
-
-
-

1년 이상
7,782,970
101%
7,895,110
1,517,469
62%
937,102

소계
13,579,741
75%
10,178,465
1,517,469
62%
937,102

합계
27,297,240
38%
10,415,137
2,803,991
35%
988,862

2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기말

1년 이하
49,879,141

1년 초과 3년 이하
21,976,459

3년 초과
10,772,139

합계
82,627,739

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초잔액
6,859,638
1,345,340
6,722,617
916,595

회계정책변경
1,022,087
-
-
-

손상(환입)으로 인식된 금액
6,887,787
613,004
138,292
428,745

보고기간 중 제각금액
-
(859,116)
(1,271)
-

연결범위
(4,354,375)
(110,366)
-
-

기말잔액
10,415,137
988,862
6,859,638
1,345,340

4) 당기와 전기 중 비유동자산에 포함된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은
없습니다.

연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8

.
재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
8,652,649
(1,309,609)
7,343,040
9,995,471
(1,591,247)
8,404,224

제품
19,720,263
(13,653,410)
6,066,853
42,131,881
(8,196,592)
33,935,289

재공품
4,586,428
-
4,586,428
17,771,805
(977,266)
16,794,539

원재료
32,759,466
(26,931,429)
5,828,037
49,716,926
(8,942,605)
40,774,321

저장품
127,119
-
127,119
371,632
-
371,632

미착품
2,679,287
-
2,679,287
3,742,411
-
3,742,411

합계
68,525,212
(41,894,448)
26,630,764
123,730,126
(19,707,710)
104,022,416

(2)

당기와
전기 중 재고자산평가손실은 각각

31,105,425천원
,
2,506,575천원은 계속영업과 중단영업의 매출원가에 반영되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 재
고자산

연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니
다
(
주석 18 참조).

9. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분율(%)
취득원가
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

채무상품

금호홀딩스㈜(*1)
-
4,000,000
4,000,000
-
6,000,000
-

지분상품

㈜한국경제신문(*1)
0.01
12,175
-
12,175
-
12,175

일진엘이디㈜(*2)
1.18
2,000,117
-
-
-
-

㈜세타폼(*1)
-
-
-
-
-
105,900

소계
2,012,292
-
12,175
-
118,075

출자금

한국조명조합(*1)
-
-
-
-
-
9,200

전기공사조합(*1)
0.01
67,292
-
67,292
-
67,292

한국자동차조합(*1)
-
-
-
-
-
1,000

소계
67,292
-
67,292
-
77,492

수익증권

기타
-
-
-
-
-
127

합계
6,079,584
4,000,000
79,467
6,000,000
195,694

(*1)
활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*2)

전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수
행하여

전액 손
상차손을 인식하였습니다.

10. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내(유동)
-
4,070

1년 초과 ~ 5년 이내(비유동)
-
9,645

합계
-
13,715

당기 중 만기도래, 연결범위 변동으로 인해 전액 감소하였습니다.

11. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
-
2,467,741
285,000
12,736

임차보증금
-
200,237
-
391,203

전화보증금
-
12,994
-
14,902

영업보증금
-
5,152
-
27,110

합계
-
2,686,124
285,000
445,951

12. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
413,124
6,192,161

선급비용
82,106
1,471,046

선급제세
334,911
2,155,467

반품제품회수권
273,567
-

합계
1,103,708
9,818,674

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
-
96,656

선급비용
1,332,176
1,827,605

기타투자자산
-
1,754

합계
1,332,176
1,926,015

13.
종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지

연결실체 내 기업이
소유
한
지분율 및 의결권비율(%)

비지배지분이 보유한
소유지분율(%)(*1)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜금호HT(*2,3)
조명
대한민국
-
37.00
-
63.00
12월

루미마이크로㈜(*2,3)
조명
대한민국
-
38.90
-
61.10
12월

㈜금호에이엠티
조명
대한민국
72.45
76.76
27.55
23.24
12월

금호전기(상숙)유한공사
조명
중국
100.00
100.00
-
-
12월

금호광전(심천)유한공사
조명
중국
100.00
100.00
-
-
12월

㈜동경정밀
조명
대한민국
98.50
98.50
1.50
1.50
12월

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
조명
미국
100.00
100.00
-
-
12월

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
조명
일본
100.00
100.00
-
-
12월

금호광전(동관)유한공사
조명
중국
51.00
70.06
49.00
29.94
12월

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
조명
베트남
100.00
100.00
-
-
12월

Tianjin Kumho HT Co., Ltd(*2,3)
조명
중국
-
37.00
-
63.00
12월

(*1)

'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 연결실체의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(*2)
당기 중 지분 전량을 처분함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3)
당기 중 처분 전까지 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기 중 신규로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 없습니다.

2) 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

㈜금호HT
처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외

Tianjin Kumho HT Co., Ltd

루미마이크로㈜

(3) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산 총계
부채 총계
지배지분
비지배지분
자본 합계

㈜금호에이엠티
6,316,604
49,682,644
(31,418,696)
(11,947,344)
(43,366,040)

금호전기(상숙)유한공사
25,299,482
15,809,067
9,490,415
-
9,490,415

금호광전(심천)유한공사
27,635,915
25,461,637
2,174,278
-
2,174,278

㈜동경정밀
1,589
-
1,565
24
1,589

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
4,652,441
4,904,633
(252,192)
-
(252,192)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,208,450
1,126,393
82,057
-
82,057

금호광전(동관)유한공사
5,744,371
7,440,296
(864,922)
(831,003)
(1,695,925)

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
9,063,474
5,145,971
3,917,503
-
3,917,503

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결재무상태표의 비지배지분과 차이가 있습니다.

(4) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에 귀속되는 
당기순손익
비지배지분에 
귀속되는 
총포괄손익
당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금

㈜금호에이엠티
13,143,495
243,593
(8,216,466)
-
(8,216,466)
(2,263,636)
(2,263,636)
-

금호전기(상숙)유한공사
25,116,977
(7,812,187)
(11,511,811)
157,653
(11,354,157)
-
-
-

금호광전(심천)유한공사
11,806,302
(6,776,906)
(8,145,180)
129,373
(8,015,807)
-
-
-

㈜동경정밀
-
(4)
(4)
-
(4)
-
-
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
300,646
(449,418)
(323,340)
(199,537)
(522,877)
-
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,220,485
(67,660)
(73,602)
(50,750)
(124,352)
-
-
-

금호광전(동관)유한공사
2,721,705
(2,473,944)
(3,161,677)
61,525
(3,100,152)
(1,519,075)
(1,519,075)
-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
6,221,081
(676,070)
(795,722)
91,264
(704,458)
-
-
-

상기 요약재무성과는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결포괄손익계산서의 비지배지분 당기순손실, 총포괄손실과 차이가 있습니다.

(5) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니
다
.

(단위 : 천원)

구분

금호전기(상숙)유한공사

금호광전(심천)유한공사

㈜금호에이엠티

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,383,336)
(6,047,644)
229,784

투자활동으로 인한 현금흐름
(400,710)
(80,178)
23,330

재무활동으로 인한 현금흐름
1,944,747
5,532,317
(66,300)

현금및현금성자산의 순증감
160,701
(595,505)
186,814

기초 현금및현금성자산
127,619
544,084
289,285

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
26,843
119,854
-

기말 현금및현금성자산
315,163
68,433
476,099

상기 요약 현금흐름은 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가
11,173,500
25,558,695
570,048
43,610,817
634,918
20,001,310
8,560
101,557,848

감가상각누계액
-
(9,338,002)
(427,715)
(16,605,637)
(470,830)
(17,969,154)
-
(44,811,338)

손상차손누계액
-
-
-
(18,788,051)
-
(561,840)
(8,560)
(19,358,451)

장부금액

11,173,500

16,220,693
142,333
8,217,129
164,088
1,470,316
-
37,388,059

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금융리스자산
건설중인자산
합계

취득원가
93,815,629
75,075,068
2,049,940
128,955,961
1,706,043
46,471,872
102,657
261,934
348,439,104

감가상각누계액
-
(29,465,531)
(1,905,236)
(80,310,116)
(1,368,696)
(37,357,169)
(102,656)
-
(150,509,404)

손상차손누계액
-
-
-
(5,338,140)
-
(2,425,592)
-
-
(7,763,732)

정부보조금
-
-
-
(437,046)
-
(22,174)
-
-
(459,220)

장부금액
93,815,629
45,609,537
144,704
42,870,659
337,347
6,666,937
1
261,934
189,706,748

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금융리스자산
건설중인자산
합계

기초금액
93,815,629
45,609,537
144,704
42,870,659
337,347
6,666,937
1
261,934
189,706,748

취득액
-
103,709
12,800
2,636,847
85,413
828,743
-
1,261,629
4,929,141

재평가
479,980
-
-
-
-
-
-
-
479,980

처분
-
-
(60,795)
(647,474)
(4,098)
(12,572)
(1)
-
(724,940)

대체(*1)
(62,206,673)
(14,029,810)
185,244
200,490
-
33,182
-
(1,033,571)
(76,851,138)

감가상각비
-
(2,083,144)
(54,494)
(6,172,416)
(136,702)
(2,026,747)
-
-
(10,473,503)

손상차손
-
-
-
(13,387,678)
-
(561,840)
-
(34,135)
(13,983,653)

정부보조금
-
-
-
62,023
-
10,313
-
-
72,336

연결범위 변동
(20,915,436)
(13,451,658)
(85,126)
(16,937,419)
(118,062)
(3,458,108)
-
(456,130)
(55,421,939)

기타증감(*2)
-
72,060
-
(407,905)
190
(9,591)
-
273
(344,973)

기말금액
11,173,500
16,220,694
142,333
8,217,127
164,088
1,470,317
-
-
37,388,059

(*1)
건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산에서(으로) 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(*2)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금융리스자산
건설중인자산
합계

기초금액
89,490,513
47,135,545
181,234
50,938,381
384,971
8,221,070
1
2,449,927
198,801,642

취득액
-
-
30,000
1,378,829
171,433
1,426,812
-
795,928
3,803,002

처분
-
(172,486)
(1)
(845,944)
(5)
(171,367)
-
-
(1,189,803)

대체(*1)
4,325,116
2,123,611
(124)
1,498,041
-
244,013
-
(2,983,921)
5,206,736

감가상각비
-
(2,351,107)
(66,405)
(8,777,784)
(213,087)
(2,926,135)
-
-
(14,334,518)

정부보조금
-
-
-
221,299
-
26,685
-
-
247,984

기타증감(*2)
-
(1,126,026)
-
(1,542,163)
(5,965)
(154,141)
-
-
(2,828,295)

기말금액
93,815,629
45,609,537
144,704
42,870,659
337,347
6,666,937
1
261,934
189,706,748

(*1)
건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산에서(으로) 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(*2)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

(3) 담보로 제공된 유형자산

당기말 현재 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 18참조).

(4)
공정가치 측정

1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 

2) 수준 3 공정가치

수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

기초금액

93,815,629

투자부동산으로 대체
(62,206,673)

재평가
479,980

연결범위 변동
(20,915,436)

기말금액

11,173,500

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
10,605,845
66,275,043

(4) 금융비용자본화
연결실체는 당기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

계정과목
토지
건물 및 구축물
합계

취득원가
55,310,112
11,324,516
66,634,628

감가상각누계액
-
(3,534,012)
(3,534,012)

장부금액
55,310,112
7,790,504
63,100,616

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
토지
건물 및 구축물
합계

취득원가
3,240,118
745,471
3,985,589

감가상각누계액
-
(210,183)
(210,183)

장부금액
3,240,118
535,288
3,775,406

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
3,240,118
535,288
3,775,406

취득액
-
15,436
15,436

재평가
3,432,441
(241,207)
3,191,234

대체
62,206,673
13,415,155
75,621,828

공정가치평가
1,212,760
-
1,212,760

연결범위 변동
(14,781,880)
(5,934,168)
(20,716,048)

기말금액
55,310,112
7,790,504
63,100,616

(*1)
연결실체는 당기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 투자부동산은 기업회계기준서 제1040호에 따라 분류 변경시점으로 소급하여 장부금액과 공정가치의 차이 중 증가분은 기타의자본구성요소(재평가차액)으로, 감소분은 당기손익으로 반영하였습니다.

(*2)
임대면적 변경에 따른 대체입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
7,565,234
2,695,934
10,261,168

대체
(4,325,116)
(2,043,487)
(6,368,603)

감가상각비
-
(117,159)
(117,159)

기말금액
3,240,118
535,288
3,775,406

(3) 연결실체는 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 평가결과를 근거로 하였습니다. 평가액은 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였으며 평가는 활성시장 가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 투자부동산 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

투자부동산
-
-
63,100,616
63,100,616

(4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,817,790
166,119

1
6. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유ㆍ무형자산
887,740
893,181

연결실체는 전기말 현재 해외종속법인이 보유하고 있는 기타의 무형자산을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 중 증가는 외화환산효과이며 2019년 1월 중에 매각절차가 완료되었습니다.

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

계정과목
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가
6,369,195
5,942,713
20,931,575
4,236,734
1,330,442
38,810,659

상각누계액
-
(4,926,111)
(9,001,627)
(2,484,491)
-
(16,412,229)

손상차손누계액
(6,369,195)
-
(11,689,506)
-
(635,792)
(18,694,493)

정부보조금
-
-
-
(26,749)
-
(26,749)

장부금액
-
1,016,602
240,442
1,725,494
694,650
3,677,188

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가
6,369,195
5,869,792
30,436,443
4,333,926
1,565,141
48,574,497

상각누계액
-
(4,468,495)
(8,061,203)
(2,325,903)
-
(14,855,601)

손상차손누계액
(6,369,195)
-
(13,784,956)
-
(635,792)
(20,789,943)

정부보조금
-
-
(6,599,109)
(24,078)
-
(6,623,187)

장부금액
-
1,401,297
1,991,175
1,983,945
929,349
6,305,766

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

기초금액
1,401,297
1,991,175
1,983,945
929,349
6,305,766

취득액
105,507
240,442
-
-
345,949

처분액
-
-
-
(128,750)
(128,750)

무형자산상각비
(457,617)
(359,958)
(163,434)
-
(981,009)

손상차손
-
(427,089)
-
(37,949)
(465,038)

연결범위 변동
(32,585)
(1,204,128)
(169,562)
(68,000)
(1,474,275)

기타증감(*)
-
-
74,545
-
74,545

기말금액
1,016,602
240,442
1,725,494
694,650
3,677,188

(*)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

기초금액
2,121,412
2,830,937
3,320,153
929,349
9,201,851

취득액
157,100
-
56,659
-
213,759

대체(*1)
-
1,161,866
(893,181)
-
268,685

무형자산상각비
(877,215)
(807,683)
(214,561)
-
(1,899,459)

정부보조금
-
-
2,230
-
2,230

손상차손(*2)
-
(1,193,945)
-
-
(1,193,945)

기타증감(*3)
-
-
(287,355)
-
(287,355)

기말금액
1,401,297
1,991,175
1,983,945
929,349
6,305,766

(*1)
건설중인자산의 본계정 대체금액 및 매각예정자산으로 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(*2)
사업성이 없다고 판단되는 고효율 세라믹 광원시스템 기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(*3)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

(3) 토지사용권

연결실체의 기타의무형자산에는 토지사용권에 대한 선지급금이 포함되어 있습니다. 최초 선지급금은 3,071백만원이며 당기 중 비용인식한 금액은 70백만원 입니다.

(4) 당기와 전기 중 연구와 개발 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

제조원가
14,366
33,295

판매비와관리비
187,900
191,723

합계
202,266
225,018

18. 차입금과 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
48,473,191
-
94,214,446
-

장기차입금
35,784,484
-
53,798,725
71,607,863

사채
-
18,614,604
2,314,452
-

합계
84,257,675
18,614,604
150,327,623
71,607,863

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

무역금융
수출입은행 등
2.50~6.85
-
26,872,776

일반대
우리은행 등
4.99~6.01
48,473,191
67,341,670

합계
48,473,191
94,214,446

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대
산업은행 등
3.85~4.60
27,727,966
86,863,683

시설자금
산업은행 등
1.50~4.50
8,073,885
38,448,991

통화전환옵션부대출
우리은행
4.50
687,095
1,502,832

소계
36,488,946
126,815,506

차감:현재가치할인차금
(704,462)
(1,408,918)

차감:유동성 대체
(35,784,484)
(53,798,725)

장기차입금 장부금액
-
71,607,863

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제4회 무기명 
이권부무보증 사모전환사채
2016.07.07
2020.07.07
3.00
-
2,314,452

국내 무기명식 이권부 무보증
공모 분리형 신주인수권부사채(*)
2018.10.15
2023.10.15
3.00
18,614,604
-

소계
18,614,604
2,314,452

차감: 유동성대체
-
(2,314,452)

합계
18,614,604
-

(*) 당기말 현재 신주인수권부사채의 세부사항은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018.10.15
2023.10.15
3.00
20,000,000

상환할증금
2,256,300

사채할인발행차금
(225,924)

신주인수권조정
(3,415,772)

합계
18,614,604

(
5
) 당기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초금액
발행
행사
상각액
기말금액

신주인수권부사채
-
20,000,000
-
-
20,000,000

상환할증금
-
2,256,300
-
-
2,256,300

사채할인발행차금
-
(255,665)
-
29,741
(225,924)

신주인수권조정
-
(3,865,420)
-
449,648
(3,415,772)

장부금액
-
18,135,215
-
479,389
18,614,604

신주인수권대가
-
1,609,120
(1)
-
1,609,119

(6) 신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

액면금액
20,000,000,000원

발행가액
19,744,335,304원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률
5.0%

사채권자의 조기상환청구권
사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금
만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용
(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당기 중 신주인수권의 행사로 인해서 발행된 보통주는 1주이며 2018년 12월 31일 현재 미전환된 행사가능 주식수는 2,881,843주입니다.

(7) 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
사채
장기차입금
합계

2019년
-
36,488,946
36,488,946

2020년 이후
20,000,000
-
20,000,000

합계
20,000,000

36,488,946

56,488,946

(

6) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산
통화
설정금액
담보권자

토지 및 건물
KRW
60,000,000
산업은행

KRW
12,000,000
하나은행

USD
2,040,000
신한은행 베트남지점

기타유형자산
KRW
44,022,390
산업은행

재고자산
KRW

3,924,531

수출입은행

매도가능금융자산
KRW
17,432
우리은행

KRW
1,418,002
케이에스제2차유동화전문(유)

KRW
1,486,012
아이디어브릿지자산운용㈜

KRW
2,903,448
아시아나개발㈜

KRW
10,816,439
산업은행

19. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결실체는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하
여
KEB하나은행
등과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리의 전문성과 적격성을 갖춘 외부기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.45%~2.56%
2.96%~3.05%

미래임금상승률
4.07%~(5.0%+승급률)
3.70%~(5.0%+승급률)

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
6,867,917
17,219,184

사외적립자산의 공정가치
(3,748,775)
(15,632,719)

소계
3,119,142
1,586,465

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
(697)
(1,765)

확정급여채무에서 발생한 순부채
3,118,445
1,584,700

(
3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
17,219,184
(15,632,719)
1,586,465

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,817,570
-
2,817,570

이자원가(이자수익)
342,882
(282,054)
60,828

소계
3,160,452
(282,054)
2,878,398

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익
-
64,112
64,112

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
178,725
-
178,725

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(130,386)
-
(130,386)

소계
48,339
64,112
112,451

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(1,860,000)
(1,860,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(2,026,284)
1,535,047
(491,237)

연결범위 변동
(11,533,774)
12,426,839
893,065

기말
6,867,917
(3,748,775)
3,119,142

2) 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
16,671,739
(13,178,035)
3,493,704

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,122,282
-
3,122,282

이자원가(이자수익)
415,432
(295,565)
119,867

소계
3,537,714
(295,565)
3,242,149

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익
-
127,166
127,166

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(827,383)
-
(827,383)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
513,241
-
513,241

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(659,133)
-
(659,133)

소계
(973,275)
127,166
(846,109)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(3,600,000)
(3,600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(2,016,994)
1,313,715
(703,279)

기말
17,219,184
(15,632,719)
1,586,465

(
4) 당
기말과
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,116
19,505

정기예금
3,747,659
15,613,214

합계
3,748,775
15,632,719

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은

218백
만원입니다
(전기:
168백만원
).

(
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% point 변동
(280,987)
319,015

기대임금상승률의 1% 변동
317,474
(284,957)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

해당년도
예상지급액

2019년
334,679

2020년
389,321

2021년
366,396

2022년 이후
7,604,785

합계
8,695,181

20. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
4,576,506
216,039
8,953,853
217,220

미지급비용
1,388,335
-
1,486,321
-

미지급배당금
579
-
579
-

예수보증금
265,191
-
1,325,914
69,333

임대보증금
-
2,412,000
-
12,000

파생상품부채
-
-
729,786
-

합계
6,230,611
2,628,039
12,496,453
298,553

21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
4,380,828
-
3,123,824
-

예수금
24,714
-
1,326,415
-

예수제세
31,164
-
22,770
-

장기종업원급여
-
38,731
-
117,976

합계
4,436,706
38,731
4,473,009
117,976

22. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

교환보상충당부채(*1)
400,731
479,237

환불부채(*2)
345,656
325,675

기타충당부채(*3)
1,542,510
-

합계
2,288,897
804,912

(*1)

출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다.
연결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에의해 변동될 수 있습니다.

(*2)

고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

(*3)
진행 중인 소송사건 중 승소 가능성이 낮은 소송 건에 대하여 지급예상액을 기타충당부채로 설정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
479,237
524,455

전입금액
239,919
357,556

사용금액
(318,425)
(402,774)

기말
400,731
479,237

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
325,675
437,456

전입금액
692,526
(111,781)

기타증가
466,820
-

연결범위 변동
(1,139,365)
-

기말
345,656
325,675

3) 기타충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
-
-

전입금액
1,542,510
-

기말
1,542,510
-

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 각각 6,976,569주, 6,916,051주의 보통주가 발행되어 각각 34,882,845천원
34,580,255천원
입니다.
당기 중 주식배당으로 인해 전기말 대비 자본금이 302,590천원 증가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
65,834,919
65,834,917

자기주식처분이익
472,290
377,322

자기주식
(27,879,979)
(28,569,192)

신주인수권대가
1,255,113
-

연결실체 내 자본거래 등(*)
(27,053,583)
(28,256,197)

합계
12,628,760
9,386,850

(*)

종속기업투자의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금액
27,879,979
28,569,192

자기주식수
865,884주
954,145주

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
28,569,192
29,671,705

취득
12,759
-

비지배지분변동
(701,972)
(1,102,513)

기말금액
27,879,979
28,569,192

24. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유형자산재평가차익
14,773,299
12,186,381

해외사업환산손익
17,279,984
17,301,357

합계
32,053,283
29,487,738

25. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
2,920,400
2,920,400

임의적립금
연구인력개발준비금
6,000,000
6,000,000

미처리결손금(*2)
(39,161,330)
(20,030,755)

합
계

(30,240,930)
(11,110,355)

(*1)
상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(*2)
미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
(11,110,355)
7,040,613

회계정책변경 효과
(354,024)
-

주식배당
(302,585)
-

당기순손실
(18,140,380)
(18,452,812)

확정급여제도의 재측정요소
(80,741)
301,844

기타
(252,845)
-

기말잔액
(30,240,930)
(11,110,355)

26. 영업손익
1) 매출액의 원천
연결실체의 주요 매출액은 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
75,478,443
101,226,168

제품 및 상품매출액
73,124,523
99,556,858

시스템매출액
2,327,135
1,667,078

기타매출
26,785
2,232

이외 수익
1,817,790
166,119

임대수입
1,817,790
166,119

합계
77,296,233
101,392,287

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
45,642,528
49,488,552

해외
29,835,915
51,737,616

합계
75,478,443
101,226,168

[주요 제품]

LED
42,641,914
42,071,803

조명
18,575,130
25,009,040

BLU
11,896,099
32,452,515

CCFL
11,380
23,500

시스템
2,327,135
1,667,078

기타
26,785
2,232

합계
75,478,443
101,226,168

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
75,478,443
101,226,168

3) 당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
최초 적용일
(2018년 1월 1일)

수취채권
매출채권
27,297,240
72,560,177

계약부채
선수금
4,380,823
3,123,824

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품 및 상품매출원가
89,714,298
81,636,356

시스템매출원가
1,804,134
1,196,208

임대수입원가
290,069
117,159

합계
91,808,501
82,949,723

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

급여
9,391,119
9,417,857

퇴직급여
1,009,242
789,508

법정복리비
666,672
771,522

복리후생비
498,873
599,930

수도광열비
553,733
705,545

임차료
646,786
807,754

운반비
1,326,395
1,695,323

감가상각비
1,094,286
1,900,539

무형자산상각비
446,885
456,555

수선비
2,690,879
127,796

소모품비
477,275
427,979

경상연구개발비
187,900
708,818

세금과공과
1,308,243
1,249,883

보험료
274,127
362,635

여비교통비
334,064
388,367

통신비
107,788
126,385

차량비
449,933
465,298

교육훈련비
5,442
27,031

도서인쇄비
24,555
22,722

지급수수료
2,749,483
2,013,743

판매촉진비
1,653,574
1,597,118

교환보상비
239,919
359,815

견본비
797
-

대손상각비(환입)
6,076,598
(220,765)

판매수수료
49,122
44,464

접대비
269,924
283,437

광고선전비
274,681
527,820

운휴자산상각비
417,828
376,587

잡비
61,483
154,668

합계
33,287,606
26,188,334

27.
금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

금융수익
196,454
358,097

이자수익
196,411
358,054

배당금수익
43
43

금융비용
(8,958,276)
(9,990,128)

이자비용
(8,958,276)
(9,990,128)

순금융비용
(8,761,822)
(9,632,031)

28. 기타영업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

영업외수익 :

외환차익
767,194
758,206

외화환산이익
3,484,788
3,096,193

유형자산처분이익
72,732
28,308

무형자산처분이익
5,909
-

투자부동산처분이익
21,575
-

수수료수익
325,346
(1,608)

투자부동산평가이익
971,554
-

채무조정이익
-
1,408,919

잡이익
688,007
247,567

합계
6,337,105
5,537,585

영업외비용 :

외환차손
274,887
1,829,735

외화환산손실
4,308,560
6,110,907

유형자산처분손실
374,608
665,194

무형자산처분손실
11,023
-

투자부동산처분손실
268,271
-

기타의대손상각비
439,057
6,107

기부금
1,350
10,353

매도가능금융자산처분손실
62
3,068

매출채권처분손실
59,864
159,750

유형자산손상차손
13,983,653
-

무형자산손상차손
-
659,393

매각예정자산손상차손
-
23,000

잡손실
1,782,134
279,959

합계
21,503,469
9,747,466

29. 비용의 성격별분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동
-
20,117,840
20,117,840

제품
-
22,411,618
22,411,618

재공품
-
13,185,377
13,185,377

기타 재고자산
-
(15,479,155)
(15,479,155)

상품매입 등
-
10,806,709
10,806,709

사용된 원재료
-
29,702,392
29,702,392

종업원급여
11,565,906
3,832,182
15,398,088

감가상각비
1,094,286
9,066,157
10,160,443

무형자산상각비
446,885
534,124
981,009

운반비
1,326,395
272,484
1,598,879

지급수수료
2,749,483
51,653
2,801,136

기타비용
16,104,651
17,424,960
33,529,611

합계
33,287,606
91,808,501
125,096,107

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동
-
(19,490,933)
(19,490,933)

제품
-
3,282,024
3,282,024

재공품
-
858,000
858,000

기타 재고자산
-
(23,630,957)
(23,630,957)

상품매입 등
-
52,327,311
52,327,311

사용된 원재료
-
35,451,804
35,451,804

종업원급여
11,578,816
5,115,583
16,694,399

감가상각비
1,900,539
1,418,813
3,319,352

투자자산감가상각비
-
117,159
117,159

무형자산상각비
456,555
6,700
463,255

운반비
1,695,323
323,934
2,019,257

지급수수료
2,013,743
133,078
2,146,821

기타비용
8,543,358
7,546,274
16,089,632

합계
26,188,334
82,949,723
109,138,057

30. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

법인세부담액 (*)
60,761
54,126

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(723,640)
92,556

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,193,526)
(22,456)

연결범위 변동금액
-
(2,742)

법인세비용(수익)
(1,856,405)
121,484

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)
995,903
1,088,459

연결범위 변동으로 인한 순이연법인세자산(부채)
(1,733,363)
-

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)
(13,820)
995,903

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
723,640
(92,556)

(*)
법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(71,728,059)
(21,587,683)

적용세율(22%)에 따른 세부담액
(15,780,173)
(4,749,290)

조정사항 :

비과세수익
(3,841)
(21,306)

비공제비용
266,019
50,285

일시적차이 미인식
18,061,789
4,859,869

기업소득환류세제
-
7,248

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
61,055
46,878

이월결손금 실현
(4,611,663)
-

기타(세율차이 등)
150,409
(72,200)

법인세비용(수익)
(1,856,405)
121,484

연결실체는 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(96,424)
21,213
(75,211)
102,074
(22,456)
79,618

재평가이익
3,912,421
(860,733)
3,051,688
-
-
-

신주인수권대가
1,609,120
(354,006)
1,255,114
-
-
-

합계
5,425,117
(1,193,526)
4,231,591
102,074
(22,456)
79,618

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
18,235,413
(1,133,660)
17,101,753

대손충당금
23,158,134
56,022,560
79,180,694

퇴직급여충당부채
6,105,915
673,130
6,779,045

정부보조금
28,439
(24,431)
4,008

무형자산손상차손
635,792
-
635,792

감가상각비
4,764,470
2,395,085
7,159,555

매도가능금융자산
26,140,063
(6,098,885)
20,041,178

교환보상충당부채
479,237
(78,506)
400,731

대손금
2,730,930
(2,654,207)
76,723

금융보증부채
5,351,943
-
5,351,943

미지급금
1,099,238
(769,304)
329,934

신주인수권대가
-
2,256,300
2,256,300

기타
117,314,543
2,251,757
119,566,300

이월결손금
126,669,242
(24,369,812)
102,299,430

소계
332,713,359
28,470,027
361,183,386

이연법인세자산 인식제외 금액
(260,076,194)

(306,460,509)

이연법인세자산 인식대상 금액
72,637,165

54,722,877

이연법인세자산
16,020,689

12,039,033

<가산할 일시적차이>

미수수익
(553,033)
473,033
(80,000)

퇴직보험예치금
(11,477,779)
7,729,004
(3,748,775)

외화환산이익
(532,244)
(1,102,711)
(1,634,955)

차입원가
(28,764)
28,764
-

신주인수권조정
-
(3,415,772)
(3,415,772)

재평가이익
(51,912,590)
6,710,856
(45,201,734)

기타
(7,478,288)
4,157,742
(3,320,546)

소계
(71,982,698)
14,580,916
(57,401,782)

이연법인세부채 인식제외 금액
3,688,220

2,616,086

이연법인세부채 인식대상 금액
(68,294,478)

(54,785,696)

이연법인세부채
(15,024,786)

(12,052,853)

이연법인세자산(부채) - 순액
995,903

(13,820)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
17,187,372
1,048,041
18,235,413

대손충당금
13,527,567
9,630,567
23,158,134

퇴직급여충당부채
15,494,353
(9,388,438)
6,105,915

정부보조금
1,177,525
(1,149,086)
28,439

무형자산손상차손
635,792
-
635,792

감가상각비
5,634,192
(869,722)
4,764,470

매도가능금융자산
2,030,117
24,109,946
26,140,063

교환보상충당부채
524,454
(45,217)
479,237

대손금
281,123
2,449,807
2,730,930

금융보증부채
6,217,527
(865,584)
5,351,943

미지급금
1,103,848
(4,610)
1,099,238

기타
137,637,008
(20,322,465)
117,314,543

이월결손금
133,455,033
(6,785,791)
126,669,242

소계
334,905,911
(2,192,552)
332,713,359

이연법인세자산 인식제외 금액
(261,125,715)

(260,076,194)

이연법인세자산 인식대상 금액
73,780,196

72,637,165

이연법인세자산
16,275,692

16,020,689

<가산할 일시적차이>

미수수익
(242,987)
(310,046)
(553,033)

퇴직보험예치금
(11,018,112)
(459,667)
(11,477,779)

외화환산이익
(2,113,906)
1,581,662
(532,244)

차입원가
(154,520)
125,756
(28,764)

재평가이익
(51,912,590)
-
(51,912,590)

기타
(7,273,723)
(204,565)
(7,478,288)

소계
(72,715,838)
733,140
(71,982,698)

이연법인세부채 인식제외 금액
3,688,220

3,688,220

이연법인세부채 인식대상 금액
(69,027,618)

(68,294,478)

이연법인세부채
(15,187,233)

(15,024,786)

이연법인세자산(부채) - 순액
1,088,459

995,903

(5)
당기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

가산할 일시적 차이

종속기업투자주식
(2,616,086)

차감할 일시적 차이

현물출자자산 양도차익
6,844,526

매도가능증권
18,001,061

종속기업투자주식
110,158,784

기타차감할 일시적차이(이월결손금 포함)
171,456,138

차감할 일시적 차이 계
306,460,509

31. 주당손익

(1) 기본주당손익
1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업당기순손익

계속영업
(64,360,537,814)
(21,309,756,593)

중단영업
46,220,157,488
2,856,944,376

가중평균유통보통주식수
6,111,089주
6,112,304주

계속영업기본주당손실
(10,532)
(3,486)

중단영업기본주당이익
7,563
467

2) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기(*)

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
6,976,569
365일
2,546,447,685
6,976,569
365일
2,546,447,685

자기주식수
(864,265)
365일
(315,456,725)
(864,265)
365일
(315,456,725)

자기주식의 취득
(1,619)
274일
(443,606)
-
-
-

신주발행(BW행사)
1
11일
11
-
-
-

합계

2,230,547,365

2,230,990,960

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

6,111,089주

6,112,304주

(*) 전기의 유통보통주식수는 당기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니
다.

(2) 희석주당손익

연결실체의 신주인수권은 당기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
잠재적보통주
청구가능기간

신주인수권
2,881,843
2018년 11월 15일 ~ 2023년 9월 15일

32. 금융상품
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
102,872,280
221,935,485

차감: 현금및현금성자산
(10,694,708)
(10,846,814)

순부채
92,177,572
211,088,671

부채총계(A)
135,602,885
271,611,242

자본총계(B)
34,692,433
138,262,018

부채비율(=A/B)
390.87%
196.45%

(2) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산(원화환산액)
부채(원화환산액)
자산(원화환산액)
부채(원화환산액)

EUR
-
-
226,206
125,954

JPY
179,328
1,734,380
410,964
3,352,295

USD
6,861,887
1,193,354
20,131,795
22,832,900

RMB
16,401
1,180,779
948,652
1,150,515

CAD
1,313
-
1,365
-

합계
7,058,929
4,108,513
21,718,982
27,461,664

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

EUR
-
-
10,025
(10,025)

JPY
(155,505)
155,505
(294,133)
294,133

USD
566,853
(566,853)
(270,111)
270,111

RMB
(116,438)
116,438
(20,186)
20,186

CAD
131
(131)
137
(137)

합계
295,041
(295,041)
(574,268)
574,268

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
17,649,064
25,955,827

금융부채
92,872,280
210,050,555

변동이자율

금융자산
-
315,055

금융부채
10,000,000
11,884,930

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 
 
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100 bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(100,000)
100,000
(118,849)
118,849

3) 가격위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
10,643,234
10,818,136

매출채권(*)
27,297,240
72,560,177

기타채권(*)
2,803,991
10,067,562

기타금융자산
2,686,124
730,951

매도가능금융자산
4,000,000
6,000,000

만기보유금융자산
-
13,715

(*)
대손충당금 차감 전 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
16,007,226
46,573,287

중국
8,305,433
3,653,122

기타
2,984,581
22,333,768

합계
27,297,240
72,560,177

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

도매업체
27,272,843
72,548,166

최종소비자
24,397
12,011

합계
27,297,240
72,560,177

5) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
20,138,509
2,628,039
22,766,548

단기차입금
55,545,397
-
55,545,397

유동성장기차입금
37,832,447
-
37,832,447

신주인수권부사채
600,000
22,270,492
22,870,492

합계
114,116,353
24,898,531
139,014,884

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
41,041,638
298,553
41,340,191

단기차입금
95,788,870
-
95,788,870

장기차입금
55,168,631
78,181,974
133,350,605

전환사채
2,404,452
-
2,404,452

합계
194,403,591
78,480,527
272,884,118

6) 금융상품의 구분 및 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산

① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융자산
현금및현금성자산
10,694,708
10,694,708
-
-

매출채권
16,728,637
16,728,637
140,427
140,427

미수금
1,184,299
1,184,299
-
-

미수수익
80,000
80,000
-
-

장단기금융상품
-
-
2,467,741
2,467,741

보증금
-
-
218,383
218,383

대여금
-
-
550,830
550,830

소계
28,687,644
28,687,644
3,377,381
3,377,381

당기손익-공정가치측정
금융자산
채무상품
4,000,000
4,000,000
-
-

출자금
-
-
67,292
67,292

소계
4,000,000
4,000,000
67,292
67,292

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
지분상품
-
-
12,175
12,175

합계
32,687,644
32,687,644
3,456,848
3,456,848

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

대여금 및 수취채권
현금및현금성자산
10,846,814
10,846,814
-
-

매출채권
64,604,828
64,604,828
933,834
933,834

미수금
5,608,908
5,608,908
577,852
577,852

미수수익
553,032
553,032
-
-

대여금
1,042,509
1,042,509
939,921
939,921

단기금융상품
285,000
285,000
-
-

장기금융자산
-
-
12,736
12,736

임차보증금 등
-
-
433,215
433,215

소계
82,941,091
82,941,091
2,897,558
2,897,558

매도가능금융자산
채무상품
6,000,000
6,000,000
-
-

지분상품
-
-
118,075
118,075

출자금
-
-
77,492
77,492

수익증권
-
-
127
127

소계
6,000,000
6,000,000
195,694
195,694

만기보유금융자산
국공채
4,070
4,070
9,645
9,645

금융자산 합계
88,945,161
88,945,161
3,102,897
3,102,897

나. 금융부채
① 당기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동성
비유동성

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
13,907,900
13,907,900
-
-

미지급금
4,576,506
4,576,506
216,039
216,039

차입금
84,257,675
84,257,675
-
-

사채
-
-
18,614,604
18,614,604

미지급비용
1,388,335
1,388,335
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
265,191
265,191
-
-

임대보증금
-
-
2,412,000
2,412,000

금융부채 합계
104,396,186
104,396,186
21,242,643
21,242,643

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동성
비유동성

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
28,545,186
28,545,186
-
-

미지급금
8,953,853
8,953,853
217,220
217,220

차입금
148,013,171
148,013,171
71,607,863
71,607,863

사채
2,314,452
2,314,452
-
-

미지급비용
1,486,321
1,486,321
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
1,325,914
1,325,914
69,333
69,333

임대보증금
-
-
12,000
12,000

당기손익인식금융부채
파생상품부채
729,786
729,786
-
-

금융부채 합계
191,369,262
191,369,262
71,906,416
71,906,416

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 파생상품부채입니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

전기말

파생상품부채(지분전환권)
-
50,805
-
50,805

파생상품부채(조기상환권)
-
678,981
-
678,981

② 수준 2의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분

공정가치
(단위 : 천원)

공정가치
서열체열
수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지
않은 투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 
투입변수와 공정가치
측정치 간의 연관성

전기말

파생상품부채
(지분전환권)
50,805

수준2

옵션가격결정모형

당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.

주가변동성
12.90%

주가변동성이 증가(감소)한다면 지분전환권의 공정가치는 증가 
(감소)할 것입니다.

파생상품부채
(조기상환권)
678,981
수준2
옵션가격결정모형

당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.
주가변동성
12.90%
주가변동성이 증가(감소)한다면 조기상환권의 공정가치는 증가 
(감소)할 것입니다.

7) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

수익
비용
수익
비용

대여금및수취채권
-
-
278,054
-

상각후원가 측정 금융자산
116,411
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
80,043
-

당기손익-공정가치측정금융자산
80,000
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
43
-
-
-

상각후원가로측정하는 금융부채
-
8,958,276
-
9,990,128

합계
196,454

8,958,276

358,097
11,816,044

33. 특수관계자 거래
(1)
연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 당
기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

기타특수관계자
㈜아이네트코리아, ㈜알에프텍

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 및 기타수익
원재료매입 및 기타비용
유형자산 매각

당기
전기
당기
전기
당기
전기

㈜아이네트코리아

1,524,005

1,662,430
84,693
96,167

13,636

-

경영진
-
-
50,000
-
-
-

합계

1,524,005

1,662,430
134,693

96,167

13,636

-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권 및 기타채권
매입채무 및 기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜아이네트코리아
2,857,638
2,996,473
2,996,473
2,935,066

㈜알에프텍
-
-
-
15,671

합계
2,857,638
2,996,473
2,996,473
2,950,737

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 
당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
871,275
787,424

퇴직급여
160,834
160,834

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, JPY)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
한국산업은행
44,500,000
44,500,000

KEB하나은행
22,960,720
16,960,720

한국씨티은행
3,816,009
3,816,009

우리은행
5,000,000
-

신한베트남
821,133
729,041

산업은행(상해)
1,788,960
1,788,960

신한은행
1,908,005
1,908,005

한국수출입은행
3,018,870
3,018,870

전자방식외상매출채권담보대출
KEB하나은행
1,000,000
-

우리은행
2,000,000
-

신한은행
1,500,000
-

시설자금대출
한국산업은행
JPY 171,010,800
JPY 171,010,800

한국산업은행
6,341,238
6,341,238

케이에스제2차유동화전문(유)
919,149
919,149

아시아나개발㈜
1,878,653
1,878,653

아이디어브릿지자산운용㈜
959,504
959,504

통화전환옵션부대출
우리은행
687,095
687,095

B2B
우리은행
720,000
349,870

주식담보대출
NH투자증권
500,000
-

이행보증
서울보증보험
2,302,082
2,302,082

(2) 당기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한
지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 소송사건

당기말 현재 연
결실체가
피고인 사건이 총 1건(소송가액 1,309백만원)이
계류 중이며, 패소 가능성이 높아 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 소
송사건의최종 결과는 예측할 수 없습니다
.

(4)
2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의
주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여
지급
보증을 제공하였습니다.
2018년 12월에 당사는 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 ㈜금호에이엠티의 자산매각을 통해 상환될 40억원을 제외한 386억원을 인수하여 이중 194억원과 44억원은 2018년 12월과 2019년 3월 중 원금상환하였으며 잔여 148억원은 추후 출자전환 될 예정입니다.

상기 출자전환 등의 영향을 2018년말 부채비율 계산에 반영한다면 그 효과는 다음과같습니다.

(단위 : 억원)

구분

2018년말

현금상환

출자전환

출자전환 후

부채

1,356

(44)

(148)

1,164

자본

347

-

148

495

부채비율

391%

235%

35. 현금흐름표

(1) 당
기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

가. 당기순손익

(20,930,538)

(20,183,319)

나. 현금의 유입이 없는 비용등의 가산

85,209,894

48,122,068

퇴직급여
2,878,398

3,242,149

감가상각비
10,160,444

13,808,470

운휴자산상각비
417,828

376,587

무형자산상각비
981,009

1,897,229

무형자산손상차손
465,038

1,195,497

교환보상비
239,919

357,556

대손상각비
6,887,787

138,292

유형자산처분손실
374,624

704,885

무형자산처분손실
11,023

-

유형자산손상차손
13,983,653

-

투자자산처분손실
268,271

-

외화환산손실
7,379,876

10,072,258

기타대손상각비
613,004

33,987

투자부동산감가상각비
-

18,637

매도가능금융자산처분손실
62

3,068

만기보유금융자산처분손실
-

43,583

매각예정자산손상차손
-

23,000

이자비용
11,926,626

11,816,044

법인세비용(수익)
(1,566,351)

1,724,501

재고자산평가손실
30,105,425

2,506,575

전환사채상환손실
23,394

-

매출채권처분손실
59,864

159,750

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

(52,434,621)

(8,445,488)

외화환산이익
(5,086,743)

(5,901,162)

유형자산처분이익
(81,945)

(65,492)

무형자산처분이익
(5,909)

-

투자부동산평가이익
(971,554)

-

투자자산처분이익
(21,575)

-

이자수익
(534,165)

(777,474)

배당금수익
(43)

(43)

파생상품평가이익
-

(292,398)

당기손익인식금융자산평가이익
(123,580)

-

종속기업투자처분이익
(45,609,107)

-

채무조정이익
-

(1,408,919)

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(3,160,188)

8,576,479

매출채권의 감소(증가)
(53,374,918)

16,789,473

미수금의 감소(증가)
(6,425,271)

(2,535,257)

선급금의 감소(증가)
1,667,163

(2,615,670)

선급비용의 감소(증가)
(221,915)

(280,119)

선급제세의 감소(증가)
(1,210,795)

(832,008)

재고자산의 감소(증가)
(14,027,712)

4,093,510

장기매출채권의 감소(증가)
435,127

670,600

장기선급비용의 감소(증가)
496,248

324,208

매입채무의 증가(감소)
59,541,748

(2,975,174)

미지급금의 증가(감소)
6,054,327

(138,139)

임대보증금의 증가(감소)
2,400,000

-

장기종업원부채의 증가(감소)
4,362

18,071

미지급비용의 증가(감소)
62,885

(165,982)

예수보증금의 증가(감소)
-

1,000

반품충당부채의 증가(감소)
(70,941)

(111,781)

환불부채의 증가(감소)
692,526

-

반품제품회수권의 감소(증가)
(579,842)

-

기타충당부채의 증가(감소)
1,542,510

-

선수금의 증가(감소)
1,851,606

1,191,963

예수금의 증가(감소)
643,481

11,291

예수제세의 증가(감소)
28,887

(163,454)

퇴직금의 지급
(2,026,284)

(2,016,994)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(324,954)

(2,286,285)

교환보상충당부채의 사용
(318,426)

(402,774)

마. 영업활동으로 발생한 현금흐름

8,684,547

28,069,740

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용
당기
전기

건설중인자산의 개발비 대체
-
1,161,866

무형자산을 매각예정자산으로 대체
-
893,181

투자부동산을 유형자산으로 대체
-
6,602,921

유형자산을 투자부동산으로 대체
75,621,828
-

36. 재무활동 관련 부채의 변동
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
연결범위 변동
당기말

유동성대체 등
이자비용
조기상환손실 등
외화환산효과

단기차입금
94,214,446
(55,540,663)
38,041,518
-
-
24,540
(28,266,650)
48,473,191

유동성사채(전환사채)
2,314,452
(3,098,515)
-

30,884

753,179
-
-
-

유동성장기차입금
53,798,725
(39,533,371)
25,449,441
-
-
319,689
(4,250,000)
35,784,484

사채(신주인수권부사채)
-
49,465,354
(8,391,774)

1,150,668

-
-
(23,609,643)
18,614,605

장기차입금
71,607,863
14,322,635
(63,494,525)

704,460

-
109,567
(23,250,000)
-

재무활동 관련 총부채
221,935,486
(34,384,560)
(8,395,340)
1,886,012
753,179
453,796
(79,376,293)

102,872,280

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
전기말

유동성대체
이자비용
채무조정이익
외화환산효과

단기차입금
95,814,956
(758,379)
-
-
-
(842,131)
94,214,446

유동성사채
-
-
2,314,452
-
-
-
2,314,452

유동성장기차입금
70,818,055
(69,941,328)
52,591,669
845,033
-
(514,704)
53,798,725

사채
2,035,148
-
(2,314,452)
279,304
-
-
-

장기차입금
66,054,334
59,725,445
(52,591,669)
-
(1,408,919)
(171,328)
71,607,863

재무활동 관련 총부채
234,722,493
(10,974,262)
-
1,124,337
(1,408,919)
(1,528,163)
221,935,486

37. 중단영업
루미마이크로㈜와 ㈜금호에이치티(㈜금호에이치티 연결종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD 포함)는 연결실체가 당기 중 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. 당기 중 루미마이크로㈜와 ㈜금호에이치티의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
루미마이크로㈜
㈜금호에이치티

유동자산
(30,584,691)
(184,586,039)

비유동자산
(5,761,806)
(99,510,559)

유동부채
17,831,553
113,930,333

비유동부채
1,880,611
43,035,210

순자산 감소
(16,634,333)
(127,131,055)

처분대가
25,568,849
39,946,772

처분된 현금및현금성자산
(1,956,935)
(28,576,779)

순현금유입액
23,611,914
11,369,993

연결실체는 2018년 5월 11일 이사회에서 종속기업인 루미마이크로㈜을 매각하기로 결정했으며, 2018년 6월 중 처분되었습니다. 또한 2018년 10월 30일 이사회에서 종속기업인 ㈜금호에이치티를 매각하기로 결정했으며 2018년 12월 중 처분되었습니다. 이로 인해 루미마이크로㈜ 및 ㈜금호에이치티와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시 하였습니다.

당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
244,561,005
262,182,639

매출총이익
20,265,774
21,476,039

판매비와관리비
(13,384,652)
(14,944,160)

기타영업외손익
(3,259,059)
(3,403,014)

세전중단영업이익
3,622,063
3,128,865

법인세비용
(290,054)
(1,603,017)

중단영업처분손익
45,609,107
-

중단영업손익
48,941,116
1,525,848

당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

영업활동 현금흐름
2,602,054
13,097,473

투자활동 현금흐름
(41,610,284)
(2,915,147)

재무활동 현금흐름
60,642,727
(7,475,849)

순현금흐름
21,634,497
2,706,477

38. 보고기간후 사건
(1) 출자전환
당사는 종속기업 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 148억원을 2019년 3월 7일자 이사회에서 출자전환하는 것으로 결의하였으며 2019년 중 출자전환 절차가 완료될 예정입니다. 

(2) 종속기업 영업중단
당
사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티는 2019년 2월 25일에 이사회 결의를 통하여 영업활동의 중단과 폐업 진행을 결정하였습니다. 영업활동 중단과 인력 권고사직 일자는 2019년 2월 28일이며, 상법에 따라 법인청산 절차를 진행하기로 하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 65 기 2018.12.31 현재

제 64 기 2017.12.31 현재

제 63 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)

제 65 기

제 64 기

제 63 기

자산

유동자산

45,384,703,044

76,984,062,430

90,616,853,777

현금및현금성자산

9,333,990,584

647,365,713

1,864,901,024

매출채권 및 기타유동채권

16,228,877,287

52,170,929,830

57,246,319,979

재고자산

12,012,243,473

17,406,451,666

18,636,177,733

유동매도가능금융자산

4,000,000,000

4,000,000,000

4,000,000,000

기타유동자산

3,779,016,490

2,580,677,212

6,166,393,517

기타유동금융자산

0

165,000,000

645,000,000

당기법인세자산

30,575,210

13,638,009

98,061,524

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

1,960,000,000

비유동자산

103,647,690,733

193,938,597,461

198,464,320,286

비유동매도가능금융자산

79,467,400

79,467,400

79,467,400

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

19,430,176,016

90,972,321,686

93,393,694,266

장기매출채권 및 기타비유동채권

691,257,176

3,352,796,004

2,557,804,237

유형자산

15,768,169,266

84,768,538,723

89,016,605,031

영업권 이외의 무형자산

1,934,674,031

2,075,593,809

2,947,250,988

투자부동산

63,100,616,230

12,451,549,225

10,261,167,750

기타비유동금융자산

2,643,330,614

238,330,614

208,330,614

자산총계

149,032,393,777

270,922,659,891

289,081,174,063

부채

유동부채

85,952,469,932

122,784,760,862

84,759,076,206

매입채무

4,080,090,370

4,082,549,243

4,456,483,623

단기차입금

46,500,000,000

65,500,000,000

70,000,000,000

유동성장기차입금

10,000,000,000

44,561,100,000

554,900,000

유동금융보증부채

19,226,839,019

5,250,727,091

5,972,949,236

미지급법인세

61,055,240

0

0

유동충당부채

2,288,897,382

550,178,229

699,620,642

기타유동부채

631,769,635

391,943,082

446,613,123

기타유동금융부채

3,163,818,286

2,448,263,217

2,628,509,582

비유동부채

23,682,770,659

12,657,012,659

46,673,671,190

사채

18,614,604,221

0

0

장기차입금

0

10,000,000,000

44,536,100,000

퇴직급여부채

2,617,435,167

2,501,290,711

1,968,411,364

비유동금융보증부채

0

101,215,890

157,159,826

기타비유동금융부채

2,412,000,000

12,000,000

12,000,000

기타비유동부채

38,731,271

42,506,058

0

부채총계

109,635,240,591

135,441,773,521

131,432,747,396

자본

자본금

34,882,845,000

34,580,255,000

34,580,255,000

보통주자본금

34,882,845,000

34,580,255,000

34,580,255,000

기타불입자본

39,682,342,517

38,439,985,919

38,439,985,919

기타포괄손익누계액

14,773,299,252

11,721,611,093

11,721,611,093

이익잉여금(결손금)

(49,941,333,583)

50,739,034,358

72,906,574,655

자본총계

39,397,153,186

135,480,886,370

157,648,426,667

자본과부채총계

149,032,393,777

270,922,659,891

289,081,174,063

포괄손익계산서

제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 65 기

제 64 기

제 63 기

수익(매출액)

64,766,877,953

73,309,553,353

80,856,420,207

매출원가

51,708,957,322

54,164,674,180

64,172,907,699

매출총이익

13,057,920,631

19,144,879,173

16,683,512,508

판매비와관리비

45,255,376,075

20,519,155,058

18,440,219,257

영업이익(손실)

(32,197,455,444)

(1,374,275,885)

(1,756,706,749)

금융수익

769,275,651

1,691,160,410

860,059,300

금융원가

5,608,974,263

5,868,710,679

5,602,313,060

기타이익

29,556,273,788

1,112,903,749

4,827,125,192

기타손실

93,954,162,652

17,837,172,189

17,033,972,557

법인세비용차감전순이익(손실)

(101,435,042,920)

(22,276,094,594)

(18,705,807,874)

법인세비용

(1,132,470,482)

(28,936,555)

142,798,621

당기순이익(손실)

(100,302,572,438)

(22,247,158,039)

(18,848,606,495)

기타포괄손익

2,976,477,656

79,617,742

(50,113,647)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

2,976,477,656

79,617,742

(50,113,647)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(96,423,722)

102,074,029

(64,248,265)

자산재평가손익(세전기타포괄손익)

3,912,420,717

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세

(839,519,339)

(22,456,287)

14,134,618

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세

총포괄손익

(97,326,094,782)

(22,167,540,297)

(18,898,720,142)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(16,413)

(3,640)

(3,115)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(16,413)

(3,640)

(3,115)

자본변동표

제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

자기주식

자기주식처분이익

기타

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(27,867,220,656)

472,289,905

91,805,294,797

11,721,611,093

176,547,146,809

배당금지급

주식배당

(18,848,606,495)

(18,848,606,495)

당기순이익(손실)

0

(18,848,606,495)

유형자산재평가차익

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

신주인수권부사채 발행

0

신주인수권부사채 행사

0

보험수리적손익

(50,113,647)

(50,113,647)

2016.12.31 (기말자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(27,867,220,656)

472,289,905

72,906,574,655

11,721,611,093

157,648,426,667

2017.01.01 (기초자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(27,867,220,656)

472,289,905

72,906,574,655

11,721,611,093

157,648,426,667

배당금지급

0

주식배당

(22,247,158,039)

(22,247,158,039)

당기순이익(손실)

0

(22,247,158,039)

유형자산재평가차익

0

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

신주인수권부사채 발행

0

신주인수권부사채 행사

0

보험수리적손익

79,617,742

79,617,742

2017.12.31 (기말자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(27,867,220,656)

472,289,905

50,739,034,358

11,721,611,093

135,480,886,370

2018.01.01 (기초자본)

34,580,255,000

65,834,916,670

(27,867,220,656)

472,289,905

50,739,034,358

11,721,611,093

135,480,886,370

배당금지급

302,585,000

(302,585,000)

0

주식배당

(100,302,572,438)

(100,302,572,438)

당기순이익(손실)

0

(100,302,572,438)

유형자산재평가차익

3,051,688,159

3,051,688,159

자기주식 거래로 인한 증감

(12,758,942)

0

(12,758,942)

신주인수권부사채 발행

1,255,113,600

1,255,113,600

신주인수권부사채 행사

5,000

2,498

(558)

6,940

보험수리적손익

(75,210,503)

(75,210,503)

2018.12.31 (기말자본)

34,882,845,000

65,834,919,168

(27,879,979,598)

472,289,905

1,255,113,042

(49,941,333,583)

14,773,299,252

39,397,153,186

현금흐름표

제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)

제 65 기

제 64 기

제 63 기

영업활동현금흐름

8,038,125,265

819,730,670

889,680,067

당기순이익(손실)

(100,302,572,438)

(22,247,158,039)

(18,848,606,495)

당기순이익조정을 위한 가감

98,744,435,713

24,421,662,335

22,896,218,048

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

14,391,371,025

3,864,424,826

1,950,656,309

이자수취(영업)

122,543,081

163,504,138

107,610,120

이자지급(영업)

(5,171,736,699)

(5,834,954,423)

(5,453,002,263)

배당금수취(영업)

271,021,800

361,348,050

484,223,992

법인세납부(환급)

(16,937,217)

90,903,783

(247,419,644)

투자활동현금흐름

63,895,331,321

(7,005,086,989)

16,305,790,081

유형자산의 처분

14,353,260,908

296,098,992

80,411,530

보증금의 감소

100,000,000

0

155,119,356

투자부동산의 처분

9,147,407,364

0

0

종속기업에 대한 투자자산의 처분

65,515,621,460

30,535,000

1,100,169,000

무형자산의 처분

123,636,364

0

0

정부보조금의 수취

0

0

65,807,477

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

1,937,000,000

29,516,000,000

유동매도가능금융자산의 처분

834,084

125,507,912

212,269

매도가능금융자산의 처분

0

0

3,010,710,000

출자금의 감소

0

0

79,200,000

단기금융상품의 감소

180,000,000

620,000,000

1,000,000,000

장기금융상품의 처분

117,098,764

0

0

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(22,078,255,735)

(6,627,500,000)

(11,953,920,000)

보증금의 증가

(50,000,000)

(30,000,000)

(30,000,000)

유형자산의 취득

(681,990,394)

(314,106,568)

(444,323,788)

무형자산의 취득

(345,949,453)

(146,117,530)

(533,628,273)

투자부동산의 취득

(15,436,191)

0

0

정부보조금의 상환

0

0

(439,752,490)

대여금의 증가

0

(2,627,928,739)

0

유동매도가능금융자산의 취득

(895,850)

(128,576,056)

(4,000,215,000)

단기금융상품의 취득

(15,000,000)

(140,000,000)

(1,300,000,000)

장기금융상품의 취득

(2,455,000,000)

0

0

재무활동현금흐름

(63,229,516,698)

4,970,100,000

(18,575,000,000)

단기차입금의 증가

22,351,677,953

7,500,000,000

26,500,000,000

장기차입금의 증가

0

10,000,000,000

0

신주인수권부사채의 증가

19,744,335,304

0

0

신주인수권부사채 행사

6,940

0

0

단기차입금의 상환

(79,851,677,953)

(12,000,000,000)

(32,000,000,000)

장기차입금의 상환

0

(529,900,000)

(3,000,000,000)

사채의 상환

0

0

(10,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(6,061,100,000)

0

(75,000,000)

자기주식의 취득

(12,758,942)

0

0

지급보증 의무이행

(19,400,000,000)

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

8,703,939,888

(1,215,256,319)

(1,379,529,852)

기초현금및현금성자산

647,365,713

1,864,901,024

3,239,671,009

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(17,315,017)

(2,278,992)

4,759,867

기말현금및현금성자산

9,333,990,584

647,365,713

1,864,901,024

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제65기
2018년 01월 01일
부터
제64기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분확정일
2019년 03월 27일

처분확정일
2018년 03월 22일

금호전기주식회사
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

미처분이익잉여금

(58,861,733,583)

41,818,634,358

전기이월미처분잉여금
41,516,049,358

63,986,174,655

당기순손실
(100,302,572,438)

(22,247,158,039)

확정급여제도의 재측정요소
(75,210,503)

79,617,742

이익잉여금처분액

-

(302,585,000)

주당주식배당금(률):
 당기: - 원( %)
 전기: 50 원( 1%)
-

302,585,000

차기이월미처분이익잉여금

(58,861,733,583)

41,516,049,358

5. 재무제표 주석

2018년 12월 31일 현재

2017년 12월 31일 현재

금호전기주식회사

1.
회
사의 개요

금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 서울시 마포구 마포대로4다길 41에 소재하고 있으며 공장은 경기도
화성시 동탄 등
에 소재하고 있습니
다. 당기말 현재 자본금은

34,882,845
천원이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

박명구

925,763

13.27%

박병구

896,501

12.85%

박영구

400,000

5.73%

기타주주

3,888,421

55.74%

자기주식

865,884

12.41%

합계

6,976,569

100.00%

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는
2019년 1월 28일자
이사회에서 승인
되었으며
,
2019년 3월 27일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10:
종속기업
투자

- 주석 14: 무형자산
- 주석 16: 확정급여채무의 측정
- 주석 17: 충당부채
- 주석 27: 법인세비용

2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였으며, 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 또한, 당사는 당기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.

당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.

2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

자산

유동자산
45,384,703
(273,567)
45,111,136

비유동자산
103,647,691
-
103,647,691

자산총계
149,032,394
(273,567)
148,758,827

부채

유동부채
85,952,470
(273,567)
85,678,903

비유동부채
23,682,770
-
23,682,770

부채총계
109,635,240
(273,567)
109,361,673

자본

자본금 등
89,338,488
-
89,338,488

미처리결손금
(49,941,334)
-
(49,941,334)

자본총계
39,397,154
-
39,397,154

부채 및 자본총계
149,032,394
(273,567)
148,758,827

당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

매출액
64,766,878
488,013
65,254,891

매출원가
51,708,957
-
51,708,957

매출총이익
13,057,921
488,013
13,545,934

판매비와관리비
45,255,376
488,013
45,743,389

영업손실
(32,197,455)
-
(32,197,455)

금융손익
(4,839,699)
-
(4,839,699)

기타손익
(64,397,889)
-
(64,397,889)

법인세비용차감전순손실
(101,435,043)
-
(101,435,043)

법인세수익
1,132,471
-
1,132,471

당기순손실
(100,302,572)
-
(100,302,572)

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 환불부채
기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 변경된 회계정책 하에서는 반품자산과 환불부채 각각의 총액인식에 따른 자산ㆍ부채를 인식하였습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 이러한 변경으로 인해 반품부채가 증가하였으며 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 신규 자산이 인식되었습니다.

2) 변동대가
당사는 일부 고객에 한해 판매 실적에 따라 판매장려금 등을 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 하고 있습니다. 이에 따라 매출인식시점에 판매장려금 등을 수익에서 차감하고 있습니다.

이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호
(금융상품)
의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
측정범주
장부금액

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호
K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
647,366
647,366

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
52,170,930

52,170,930

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
165,000

165,000

채무상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
4,000,000

4,000,000

소계
56,983,296
56,983,296

비유동금융자산

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
3,352,796
3,352,796

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
238,331

238,331

출자금
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
67,292
67,292

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
12,175

12,175

소계
3,670,594
3,670,594

합계
60,653,890
60,653,890

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업
회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

3) 경과 규정

기업회계기준서 제1109호의
채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
 √보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회
 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(3) 투자부동산 측정방법의 변경
당사는 당기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 투자부동산은 기업회계기준서 제1040호에 따라 분류 변경시점으로 소급하여 장부금액과 공정가치의차이를 기타의자본구성요소(재평가차액)으로 반영하였으며 기업회계기준서 제1008호에 따라 비교 표시되는 전기 재무제표를 소급하여 재작성 하여야 하나 아래와 같이회계정책변경의 소급효과가 중요하지 않음에 따라 재작성하지 않았습니다.
1) 당기 손익에 미치는 효과

(단위 : 천원)

구분
변경 전
(원가모형)
변경 후
(공정가치모형)
변경효과

매출원가
(51,930,180)
(51,708,957)
221,223

투자부동산처분손익
(55,870)
(93,805)
(37,935)

투자부동산평가손익
-
971,554
971,554

합계
(51,986,050)
(50,831,208)
1,154,842

2) 전기 이전 효과

(단위 : 천원)

구분
제 64(전) 기
제 63(전전) 기

변경 전
변경 후
변경 효과
변경 전
변경 후
변경 효과

재무상태표:

투자부동산
12,451,549
12,702,458
250,909
10,261,168
10,391,487
130,319

이연법인세부채
-
(55,200)
(55,200)
-
(28,670)
(28,670)

이익잉여금
50,739,034
50,934,743
195,709
72,906,575
73,008,224
101,649

손익계산서:

매출원가
(54,164,674)
(54,047,515)
117,159
-
-
-

투자부동산평가손익
-
3,431
3,431
-
-
-

법인세수익
28,937
2,407
(26,530)
-
-
-

합계
(54,135,737)
(54,041,677)
94,060
-
-
-

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다(미착품은 개별법). 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식
하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

2) 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각
당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
추정 내용연수

건 물
34 ~ 55년

구 축 물
5 ~ 18년

기계장치
4 ~ 15년

차량운반구, 기타의 유형자산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.

(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

구분
추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

개발비
5년

회원권
비한정

1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

당기말 현재 당사는 적격자산이 존재하지 않습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 유형자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 매각예정유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다. 

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 복합금융상품

당사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 신주인수권부사채로서 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치
에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회 할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화 거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성,
수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호
하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 등 
하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

재화
판매

재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이부여되어 있습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산에 포함되어 있습니다.
재화의 판매는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을인식하였습니다.

(20)
금융수익과 비용 
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있으며 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 주요 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

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기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구분
적용시기
주요 내용
소급적용 여부
조기적용 여부

K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리
- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지
- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리
소급 또는 
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1109 '금융상품'
- 부(-)의 보상을 수반하는중도상환특성
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계 없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함
소급 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함
- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함
소급 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1019 '종업원 급여'
- 제도개정, 축소 또는 정산
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1103 '사업결합'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함
- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1111 '공동영업'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1012 '법인세'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함
전진 적용
조기적용 가능

K-IFRS 1023 '차입원가'
2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함
전진 적용
조기적용 가능

재무보고를 위한 개념체계
2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함
- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함
- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함
전진 적용
N/A

K-IFRS 1117 '보험계약'
2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도
- 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함
- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함
소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)

K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능

5. 사용이 제한된 금융자산 

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

현금및현금성자산
우리은행
16,014
15,998
국책과제 지원금

장기금융상품
우리은행 등
12,500
12,500
당좌개설보증금

KEB하나은행
2,400,000
-
임대보증금질권설정

합계
2,428,514
28,498

6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
48,940,278
58,014,911

대손충당금
(34,591,127)
(11,093,618)

차감계
14,349,151
46,921,293

미수금
45,037,745
6,484,068

대손충당금
(43,238,019)
(1,314,431)

차감계
1,799,726
5,169,637

미수수익
80,000
80,000

합계
16,228,877
52,170,930

(2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기매출채권
153,466
1,095,711

현재가치할인차금
(13,039)
(161,877)

차감계
140,427
933,834

대여금
2,510,830
2,627,929

대손충당금
(1,960,000)
(208,967)

차감계
550,830
2,418,962

합계
691,257
3,352,796

(
3) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은
상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출채권
기타채권(*)

채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금

미연체
9,633,951
13%
1,251,831
41,274,041
98%
40,555,682

연체된
일수
3개월 미만
1,617,569
61%
984,557
70,921
-
-

3개월 ~ 6개월
1,534,857
59%
906,352
164,619
-
-

6개월 ~ 1년
1,835,925
73%
1,343,213
59,203
-
-

1년 이상
34,471,442
87%
30,105,174
6,059,791
77%
4,642,337

소계
39,459,793
84%
33,339,296
6,354,534
73%
4,642,337

합계
49,093,744
70%
34,591,127
47,628,575
95%
45,198,019

(*)
기타채권 미연체 대손충당금에는 ㈜금호에이엠티에 대한 지급보증 이행에 따른 미수금 대손충당금 등이 포함되어 있습니다.

2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
정상채권
회수기일 경과채권
합계

60일~120일
120일~180일
180일~1년
1년~3년
3년 초과

장단기매출채권
8,140,012
1,253,535
1,054,698
2,695,358
26,846,655
19,120,364
59,110,622

미수금
243,183
223,527
265,153
459,295
2,753,719
2,539,191
6,484,068

대여금
2,627,929
-
-
-
-
-
2,627,929

미수수익
80,000
-
-
-
-
-
80,000

합계
11,091,124
1,477,062
1,319,851
3,154,653
29,600,374
21,659,555
68,302,619

3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초잔액
11,093,618
1,523,398
10,454,364
808,056

손상차손으로 인식된 금액
23,497,509
38,495,914
639,494
715,342

보고기간 중 제각금액
-
-
(240)
-

기타(*)
-
5,178,707
-
-

기말잔액
34,591,127
45,198,019
11,093,618
1,523,398

(*)
기타는 ㈜금호에이엠티에 대한 지급보증에 따라 당기말 이전까지 금융보증계약에 의해 종속기업투자로 반영한 금액 중 손상차손으로 반영한 금액을 기타채권 대손충당금으로 대체로 인한 것입니다.

당사는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7
.
재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
8,109,815
(1,274,578)
6,835,237
8,061,264
(1,371,871)
6,689,393

제품
5,356,187
(4,255,506)
1,100,681
6,102,368
(2,176,485)
3,925,883

재공품
-
-
-
21,701
-
21,701

원재료
13,093,792
(11,823,853)
1,269,939
13,117,024
(8,396,249)
4,720,775

저장품
127,099
-
127,099
371,609
-
371,609

미착품
2,679,287
-
2,679,287
1,677,091
-
1,677,091

합계
29,366,180
(17,353,937)
12,012,243
29,351,057
(11,944,605)
17,406,452

(2)

당기와
전기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실
이
각
각

5,409,332천원,
145,025천원이 반영되
어 있
습니다.

(3) 담보로 제공된 재
고자산
당
사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니
다
(
주석 30 참조).

8. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분율(%)
취득원가
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

채무상품

금호홀딩스㈜(*1)
-
4,000,000
4,000,000
-
4,000,000
-

지분상품

㈜한국경제신문(*1)
0.01
12,175
-
12,175
-
12,175

일진엘이디㈜(*2)
1.18
2,000,117
-
-
-
-

소계
2,012,292
-
12,175
-
12,175

출자금

전기공사조합(*1)
0.01
67,292
-
67,292
-
67,292

합계
6,079,584
4,000,000
79,467
4,000,000
79,467

(*1)
활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*2)

전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수
행하여

전액 손
상차손을 인식하였습니다.

9. 기타금융자산 

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
-
-
165,000
-

장기금융상품
-
2,467,500
-
12,500

임차보증금
-
157,885
-
207,885

전화보증금
-
12,794
-
12,794

영업보증금
-
5,152
-
5,152

합계
-
2,643,331
165,000
238,331

10.
종속기업
투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지

지분율(%)

결산월
취득원가
장부가액

㈜금호에이엠티
조명
대한민국
72.45
12월
52,072,455
-

금호전기(상숙)유한공사
조명
중국
100.00
12월
29,897,021
14,091,844

금호광전(심천)유한공사
조명
중국
100.00
12월
19,761,355
-

㈜동경정밀
조명
대한민국
98.50
12월
67,965
1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
조명
미국
100.00
12월
7,400,980
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
조명
일본
100.00
12월
2,232,638
1,293,266

금호광전(동관)유한공사
조명
중국
51.00
12월
3,718,920
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
조명
베트남
100.00
12월
14,428,286
4,043,983

합계
129,579,620
19,430,176

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지

지분율(%)

결산월
취득원가
장부가액

㈜금호HT(*1)
조명
대한민국
37.00
12월
7,882,339
14,824,760

루미마이크로㈜(*1)
조명
대한민국
38.19
12월
40,422,276
36,375,493

㈜금호에이엠티(*2)
조명
대한민국
46.22
12월
44,072,455
-

금호전기(상숙)유한공사
조명
중국
100.00
12월
27,636,021
20,705,514

금호광전(심천)유한공사
조명
중국
100.00
12월
13,096,755
12,316,129

㈜동경정밀
조명
대한민국
98.50
12월
67,965
1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
조명
미국
100.00
12월
4,001,980
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
조명
일본
100.00
12월
939,372
-

금호광전(동관)유한공사
조명
중국
51.00
12월
3,718,920
2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
조명
베트남
100.00
12월
14,428,286
4,031,022

합계
156,266,369
90,972,322

(*1)
지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

(*2)
지분율이 50%를 초과하지 않으나 종속기업 루미마이크로㈜가 보유하는 지분율과 합산하여 50%를 초과하고, 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있다고 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

(
2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득(처분)
손상(*1)
기타증감 (*2)
기말

㈜금호HT(*3)
14,824,760
(14,824,760)
-
-
-

루미마이크로㈜(*4)
36,375,493
(36,375,493)
-
-
-

㈜금호에이엠티
-
8,000,000
(8,000,000)
-
-

금호전기(상숙)유한공사
20,705,514
2,261,000
(8,919,774)
45,104
14,091,844

금호광전(심천)유한공사
12,316,129
6,664,600
(19,007,458)
26,729
-

㈜동경정밀
1,083
-
-
-
1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
-
3,399,000
(3,399,000)
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
-
1,293,266
-
-
1,293,266

금호광전(동관)유한공사
2,718,321
-
(2,718,321)
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
4,031,022
-
-
12,961
4,043,983

합계
90,972,322
(29,582,387)
(42,044,553)
84,794
19,430,176

(*1)
당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.

(*2)

기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다
.

(*3)
㈜금호HT는 2018년 12월에 전액 처분하였습니다.

(*4)
루미마이크로㈜는 2018년 6월에 전액 처분하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득(처분)
손상(*1)
기타증감 (*2)
기말

㈜금호HT
14,824,760
-
-
-
14,824,760

루미마이크로㈜
36,345,483
-
-
30,010
36,375,493

㈜금호에이엠티
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

금호전기(상숙)유한공사
21,628,169
-
(970,941)
48,286
20,705,514

금호광전(심천)유한공사
10,656,614
1,627,500
-
32,015
12,316,129

㈜동경정밀
31,618
(30,535)
-
-
1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
-
-
-
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
-
-
-
-
-

금호광전(동관)유한공사
3,738,032
-
(1,019,711)
-
2,718,321

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
6,169,018
-
(2,163,922)
25,926
4,031,022

합계
93,393,694
6,596,965
(9,154,574)
136,237
90,972,322

(*1)
당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업의 현금흐름할인법 등을 적용하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*2)

기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다.

(3) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산 총계
부채 총계
자본 총계

㈜금호에이엠티
12,650,638
49,682,644
(37,032,006)

금호전기(상숙)유한공사
25,203,713
15,810,002
9,393,711

금호광전(심천)유한공사
27,638,264
24,110,642
3,527,622

㈜동경정밀
1,593
-
1,593

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
4,586,436
4,816,290
(229,854)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,213,402
1,124,080
89,322

금호광전(동관)유한공사
7,083,972
7,440,457
(356,485)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
9,108,333
5,143,926
3,964,407

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜금호에이엠티
13,143,495
1,119,593
(1,882,433)
-
(1,882,433)

금호전기(상숙)유한공사
25,116,977
(7,812,187)
(11,610,679)
159,816
(11,450,863)

금호광전(심천)유한공사
11,806,302
(6,774,584)
(6,761,569)
99,106
(6,662,463)

㈜동경정밀
-
-
-
-
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
299,195
(430,919)
(302,513)
(198,026)
(500,539)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,220,485
(63,405)
(66,458)
(50,629)
(117,087)

금호광전(동관)유한공사
2,721,705
(1,126,220)
(1,792,281)
31,569
(1,760,712)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
6,221,081
(628,092)
(749,207)
91,653
(657,554)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당기와 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업 배당금수익
270,979
361,305

종속기업투자손상차손
42,044,553
9,154,574

11. 기타유동자산 

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
3,765,634
2,932,267

대손충당금
(380,836)
(380,836)

차감계
3,384,798
2,551,431

선급비용
39,644
29,246

선급제세
81,007
-

반품제품회수권
273,567
-

합계
3,779,016
2,580,677

12. 유형자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가
11,173,500
6,099,114
570,048
12,747,219
582,896
14,838,562
8,561
46,019,900

감가상각누계액
-
(2,038,411)
(427,715)
(8,162,830)
(446,736)
(14,469,526)
-
(25,545,218)

손상차손누계액
-
-
-
(4,581,492)
-
(116,460)
(8,561)
(4,706,513)

장부금액
11,173,500
4,060,703
142,333
2,897
136,160
252,576
-
15,768,169

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가
67,706,015
23,048,930
1,246,492
17,191,520
618,180
21,122,080
8,561
130,941,778

감가상각누계액
-
(7,183,196)
(1,200,343)
(12,231,526)
(522,199)
(18,236,499)
-
(39,373,763)

손상차손누계액
-
-
-
(4,188,301)
-
(2,390,904)
-
(6,579,205)

정부보조금
-
-
-
(220,271)
-
-
-
(220,271)

장부금액
67,706,015
15,865,734
46,149
551,422
95,981
494,677
8,561
84,768,539

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

기초금액
67,706,015
15,865,734
46,149
551,422
95,981
494,677
8,561
84,768,539

취득액
-
34,564
-
-
80,954
92,292
474,180
681,990

재평가
479,980
-
-
-
-
-
-
479,980

처분
(9,644,980)
(3,919,388)
(62,292)
(22,173)
(4,097)
(182)
-
(13,653,112)

투자부동산에서 대체(*)
1,329,619
529,432
2
-
-
-
-
1,859,053

투자부동산으로 대체(*)
(48,697,134)
(8,305,537)
(38,932)
-
-
-
-
(57,041,603)

본계정으로 대체
-
250,000
224,180
-
-
-
(474,180)
-

손상차손
-
-
-
(318,552)
-
(116,460)
(8,561)
(443,573)

감가상각비
-
(394,102)
(26,774)
(207,800)
(36,678)
(217,751)
-
(883,105)

기말금액
11,173,500
4,060,703
142,333
2,897
136,160
252,576
-
15,768,169

(*)

임대면적 변경에 따른 대체입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

기초금액
69,586,191
16,962,162
53,481
1,386,214
88,162
853,282
87,113
89,016,605

취득액
-
-
30,000
-
47,393
169,214
67,500
314,107

처분
-
(172,487)
(1)
(875)
(1)
(113,785)
-
(287,149)

대체(*)
(1,880,176)
(427,232)
(132)
-
-
-
-
(2,307,540)

본계정대체
-
80,000
-
-
-
66,052
(146,052)
-

감가상각비
-
(576,709)
(37,199)
(833,917)
(39,573)
(480,086)
-
(1,967,484)

기말금액
67,706,015
15,865,734
46,149
551,422
95,981
494,677
8,561
84,768,539

(*)
임대면적 변경에 따른 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 공정가치 측정

1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 

2) 수준 3 공정가치

수준 3
으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

기초금액

67,706,015

처분
(9,644,980)

투자부동산에서 대체
1,329,619

투자부동산으로 대체
(48,697,134)

재평가
479,980

기말금액

11,173,500

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
10,605,845
54,243,045

(4) 금융비용자본화
당사는 당기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다.

(5) 담보로 제공된 유형자산

당
사는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니
다
(
주석 15 참조).

13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

토지
55,310,112
9,445,410

건물 및 구축물
7,790,504
3,006,139

합계
63,100,616
12,451,549

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
9,445,410
3,006,139
12,451,549

취득액
-
15,436
15,436

재평가(*1)
3,432,441
(241,207)
3,191,234

처분
(6,148,014)
(2,804,899)
(8,952,913)

유형자산으로 대체(*2)
(1,329,619)
(529,434)
(1,859,053)

유형자산에서 대체(*2)
48,697,134
8,344,469
57,041,603

공정가치 평가
1,212,760
-
1,212,760

기말금액
55,310,112
7,790,504
63,100,616

(*1)
당사는 당기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 투자부동산은 기업회계기준서제1040호에 따라 분류 변경시점으로 소급하여 장부금액과 공정가치의 차이 중 증가분은 기타의자본구성요소(재평가차액)으로, 감소분은 당기손익으로 반영하였습니다.

(*2)
임대면적 변경에 따른 대체입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
7,565,234
2,695,934
10,261,168

유
형자산과의 대체

1,880,176
427,364
2,307,540

감가상각비
-
(117,159)
(117,159)

기말금액
9,445,410
3,006,139
12,451,549

(3) 당사는 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 평가결과를 근거로 하였습니다. 평가액은 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였으며 평가는 활성시장 가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 투자부동산 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

투자부동산
-
-
63,100,616
63,100,616

(4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
2,001,659
691,720

14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1)
당기말

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
합계

취득원가
3,386,808
20,931,575
1,330,442
25,648,825

상각누계액
(2,387,226)
(9,001,627)
-
(11,388,853)

손상차손누계액
-
(11,689,506)
(635,792)
(12,325,298)

장부금액
999,582
240,442
694,650
1,934,674

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
합계

취득원가
3,281,301
20,691,133
1,459,192
25,431,626

상각누계액
(2,029,107)
(9,001,627)
-
(11,030,734)

손상차손누계액
-
(11,689,506)
(635,792)
(12,325,298)

장부금액
1,252,194
-
823,400
2,075,594

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
합계

기초금액
1,252,194
-
823,400
2,075,594

취득액
105,507
240,442
-
345,949

처분
-
-
(128,750)
(128,750)

무형자산상각비
(358,119)
-
-
(358,119)

기말금액
999,582
240,442
694,650
1,934,674

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
합계

기초금액
1,466,010
657,841
823,400
2,947,251

취득액
146,118
-
-
146,118

무형자산상각비
(359,934)
-
-
(359,934)

정부보조금 정산
-
1,552
-
1,552

손상(*)
-
(659,393)
-
(659,393)

기말금액
1,252,194
-
823,400
2,075,594

(*)
사업성이 없다고 판단되는 고효율 세라믹 광원시스템 기술 등에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제조원가
14,366
33,295

판매비와관리비
136,708
191,723

합계
151,074
225,018

15.
차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
46,500,000
-
65,500,000
-

장기차입금
10,000,000
-
44,561,100
10,000,000

사채
-
18,614,604
-
-

합계
56,500,000
18,614,604
110,061,100
10,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

무역금융
수출입은행 등
6.60~6.85
-
16,600,000

일반대
KEB하나은행 등
5.19~11.70
2,000,000
19,900,000

산업운영자금
산업은행
4.99~5.14
44,500,000
29,000,000

합계
46,500,000
65,500,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

서울기후변화기금
우리은행
1.50
-
125,000

에너지시설대
산업은행
3.70
-
2,436,100

운영자금대출
산업은행
3.69~3.96
-
42,000,000

일반대
KEB하나은행
4.62~4.81
10,000,000
10,000,000

합계
10,000,000
54,561,100

차감:유동성 대체
(10,000,000)
(44,561,100)

차감계
-
10,000,000

(

4) 당기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018.10.15
2023.10.15
3.00
20,000,000

상환할증금
2,256,300

사채할인발행차금
(225,924)

신주인수권조정
(3,415,772)

합계
18,614,604

(
5
) 당기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초금액
발행
행사
상각액
기말금액

신주인수권부사채
-
20,000,000
-
-
20,000,000

상환할증금
-
2,256,300
-
-
2,256,300

사채할인발행차금
-
(255,665)
-
29,741
(225,924)

신주인수권조정
-
(3,865,420)
-
449,648
(3,415,772)

장부금액
-
18,135,215
-
479,389
18,614,604

신주인수권대가
-
1,609,120
(1)
-
1,609,119

(6) 신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

액면금액
20,000,000,000원

발행가액
19,744,335,304원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률
5.0%

사채권자의 조기상환청구권
사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금
만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용
(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당기 중 신주인수권의 행사로 인해서 발행된 보통주는 1주이며 2018년 12월 31일 현재 미전환된 행사가능 주식수는 2,881,843주입니다.

(
7
) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
담보권자

토지와 건물(투자부동산 포함)
76,555,844
72,000,000
산업은행 등

(8) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
사채
장기차입금

2019년
-
10,000,000

2020년 이후
20,000,000
-

합계
20,000,000
10,000,000

16.
퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 '확정급여형 퇴직급여제도'로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행 등과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사의 퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리의 전문성과 적격성을 갖춘 외부기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
6,366,907
5,865,400

사외적립자산의 공정가치
(3,748,775)
(3,363,412)

소계
2,618,132
2,501,988

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
(697)
(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채
2,617,435
2,501,291

(2) 당기와 전기의

확정급여

부
채의

변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초
5,865,400
(3,363,412)
2,501,988

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
765,630
-
765,630

이자원가(수익)
196,278
(100,468)
95,810

소계
961,908
(100,468)
861,440

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
64,112
64,112

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

162,697
-
162,697

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

(130,386)
-
(130,386)

소계
32,311
64,112
96,423

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(560,000)
(560,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(492,712)
210,993
(281,719)

기말
6,366,907
(3,748,775)
2,618,132

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초
5,572,296
(3,603,188)
1,969,108

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
770,097
-
770,097

이자원가(수익)
131,922
(74,947)
56,975

소계
902,019
(74,947)
827,072

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
45,748
45,748

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

(125,575)
-
(125,575)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

(22,246)
-
(22,246)

소계
(147,821)
45,748
(102,073)

제도에서 지급한 금액

지급액
(461,094)
268,975
(192,119)

기말
5,865,400
(3,363,412)
2,501,988

(3) 당
기말과
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,116
17,295

정기예금
3,747,659
3,346,117

합계
3,748,775
3,363,412

사외적립자산의 실제 수익은

36백만원입니다(전기: 29백만원).

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.45%
2.96%

미래임금상승률
4.07%
4.07%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은

7.7년
입니다.

(
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% point 변동
(280,987)
319,015

기대임금상승률의 1% 변동
317,474
(284,957)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 연도별 예상지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예상지급액

2019년
334,679

2020년
389,321

2021년
366,396

2022년 이후
7,604,785

합계
8,695,181

(7) 당기와 전기 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
42,506
-

당기근무원가 등
(3,775)
42,506

기말
38,731
42,506

17.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

교환보상충당부채(*1)
400,731
479,237

환불부채(*2)
345,656
70,941

기타충당부채(*3)
1,542,510
-

합계
2,288,897
550,178

(*1)

출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다.
당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(*2)

고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

(*3)
진행 중인 소송사건 중 승소 가능성이 낮은 소송 건에 대하여 지급예상액을 기타충당부채로 설정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
479,237
524,453

전입금액
239,919
357,556

사용금액
(318,425)
(402,772)

기말
400,731
479,237

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
70,941
175,166

전입(환입)금액
274,715
(104,225)

기말
345,656
70,941

3) 기타충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
-
-

전입금액
1,542,510
-

기말
1,542,510
-

18. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
2,266,871
-
1,369,829
-

미지급비용
631,178
-
655,947
-

미지급배당금
579
-
579
-

예수보증금
265,190
-
421,908
-

임대보증금
-
2,412,000
-
12,000

합계
3,163,818
2,412,000
2,448,263
12,000

19. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
604,231
351,007

예수금
22,819
36,783

예수제세
4,720
4,153

합계
631,770
391,943

20.
자본금 및 기타불입자본 
(1) 자본금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 20,000,000주(주당 액면금액: 5,000원)의 수권주식수에서 각각 6,976,569주, 6,916,051주의 보통주가 발행되어 각각 34,882,845천원
34,580,255천원
입니다.
당기 중 주식배당 등으로 인해 전기말 대비 자본금이 302,590천원 증가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
65,834,919
65,834,917

자기주식
(27,879,979)
(27,867,221)

자기주식처분이익
472,290
472,290

신주인수권대가
1,255,113
-

합계
39,682,343
38,439,986

(3) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금액
27,879,979
27,867,221

자기주식수
865,884주
864,265주

21. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세전
법인세효과
세후
세전
법인세효과
세후

재평가차익
18,940,127
(4,166,828)
14,773,299
15,027,706
(3,306,095)
11,721,611

22.
미처리결손금(이익잉여금)

(1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금(이익잉여금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
2,920,400
2,920,400

임의적립금
연구인력개발준비금
6,000,000
6,000,000

미처리결손금(미처분이익잉여금)(*2)
(58,861,734)
41,818,634

합계
(49,941,334)
50,739,034

(*1)
상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(*2)
미처리결손금(미처분이익잉여금)에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 미처리결손금(이익잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
50,739,034
72,906,575

당기순이익
(100,302,572)
(22,247,158)

주식배당
(302,585)
-

확정급여제도의 재측정 요소
(75,210)
79,617

기말잔액
(49,941,333)
50,739,034

(3) 미처리결손금처리(이익잉여금처분)계산서

미처리결손금처리(이익잉여금처분)계산서

제65기
2018년 01월 01일
부터
제64기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처리예정일
2019년 03월 27일

처분확정일
2018년 03월 22일

금호전기주식회사
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

미처리결손금(미처분이익잉여금)

(58,861,733,583)

41,818,634,358

전기이월미처분잉여금
41,516,049,358

63,986,174,655

당기순손실
(100,302,572,438)

(22,247,158,039)

확정급여제도의 재측정요소
(75,210,503)

79,617,742

이익잉여금처분액

-

(302,585,000)

주당주식배당금(률):
 당기: -원( -%)
 전기: 50원( 1 %)
-

(302,585,000)

차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)

(58,861,733,583)

41,516,049,358

23. 영업손익

(1) 매출액
1) 매출액의 원천
당사의 주요 매출액은 조명기기 및 TFT-LCD 부속부품 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
62,765,219
72,617,833

제상품매출액
60,411,299
70,948,523

시스템매출액
2,327,135
1,667,078

기타매출
26,785
2,232

이외 수익
2,001,659
691,720

임대수입
2,001,659
691,720

합계
64,766,878
73,309,553

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
54,563,025
59,920,209

해외
8,202,194
12,697,624

합계
62,765,219
72,617,833

[주요 제품]

LED
46,230,174
53,385,835

조명
13,876,115
17,539,188

BLU
293,629
-

CCFL
11,380
23,500

시스템
2,327,135
1,667,078

기타
26,786
2,232

합계
62,765,219
72,617,833

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
62,765,219
72,617,833

3) 당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
최초 적용일
(2018년 1월 1일)

수취채권
매출채권
49,093,745
59,110,622

계약부채
선수금
604,226
351,007

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 190,855천원이 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제상품매출원가
49,904,823
52,851,307

시스템매출원가
1,804,134
1,196,208

임대수입원가
-
117,159

합계
51,708,957
54,164,674

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
7,699,899
7,647,152

퇴직급여
756,128
749,371

법정복리비
659,392
718,238

복리후생비
319,272
389,471

수도광열비
434,888
576,256

임차료
386,977
251,388

운반비
918,706
1,052,823

감가상각비
805,644
1,822,122

무형자산상각비
358,119
359,934

수선비
2,659,050
87,160

소모품비
301,529
254,038

경상연구개발비
136,708
191,723

세금과공과
1,137,658
1,093,853

보험료
92,869
112,184

여비교통비
234,968
273,379

통신비
59,384
57,149

차량비
314,384
271,142

교육훈련비
2,000
2,941

도서인쇄비
24,555
22,266

지급수수료
2,077,924
1,388,977

판매촉진비
1,692,842
1,583,725

교환보상비
239,919
357,556

대손상각비
23,497,509
639,494

접대비
221,111
208,538

광고선전비
221,150
406,255

잡비
2,791
2,020

합계
45,255,376
20,519,155

24.
금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익
769,276
1,691,160

이자수익
271,381
415,409

배당금수익
271,022
361,348

금융보증수익
226,873
914,403

금융비용
(5,608,974)
(5,868,711)

이자비용
(5,608,974)
(5,868,711)

순금융비용
(4,839,698)
(4,177,551)

25. 기타영업외손익 

당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

영업외수익 :

외환차익
756,565
686,663

외화환산이익
1,349,685
75,395

유형자산처분이익
1,222,846
28,308

무형자산처분이익
5,909
-

투자부동산산처분이익
136,530
-

수수료수익
240,271
71,345

종속기업투자처분이익
24,661,622
-

투자부동산평가이익
971,554
-

잡이익
211,292
251,193

합계
29,556,274
1,112,904

영업외비용 :

외환차손
203,480
1,805,218

외화환산손실
43,772
5,228,543

유형자산처분손실
190
19,357

기타의대손상각비
38,495,914
715,342

무형자산손상차손
-
659,393

기부금
1,350
10,353

매도가능금융자산처분손실
61
3,068

유형자산손상차손
443,573
-

무형자산처분손실
11,023
-

투자부동산처분손실
230,336
-

매각예정자산손상차손
-
23,000

매출채권처분손실
59,864
159,750

종속기업투자손상차손
42,044,553
9,154,574

종속기업투자처분손실
10,806,644
-

잡손실
1,613,403
58,574

합계
93,954,163
17,837,172

26.
비용의 성격별분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
2,701,059
2,701,059

상품매입 등
-
33,204,101
33,204,101

사용된 원재료
-
3,663,055
3,663,055

종업원급여
9,434,691
641,582
10,076,273

감가상각비
805,644
77,461
883,105

무형자산상각비
358,119
-
358,119

운반비
918,706
1,490
920,196

지급수수료
2,077,924
8,568
2,086,492

기타비용
31,630,292
11,411,641
43,041,933

합계
45,225,376
51,708,957
96,934,333

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
(367,181)
(367,181)

상품매입 등
-
48,029,405
48,029,405

사용된 원재료
-
3,508,816
3,508,816

종업원급여
9,504,232
922,887
10,427,119

감가상각비
1,822,122
145,362
1,967,484

투자부동산감가상각비
-
117,159
117,159

무형자산상각비
359,934
-
359,934

운반비
1,052,823
1,581
1,054,404

지급수수료
1,388,977
74,890
1,463,867

기타비용
6,391,067
1,731,755
8,122,822

합계
20,519,155
54,164,674
74,683,829

27 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용
61,056
(6,481)

법인세부담액
61,056
7,248

법인세환급액
-
(13,729)

이연법인세수익
(1,193,526)
(22,456)

자본에 직접 반영된 법인세수익
(1,193,526)
(22,456)

법인세수익
(1,132,470)
(28,937)

(2)
당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(101,435,043)
(22,276,095)

적용세율(22%)에 따른 세부담액
(22,315,709)
(4,900,741)

조정사항 :

비과세수익
(3,841)
(21,302)

비공제비용
266,019
50,272

법인세환급액
61,055
(13,729)

일시적차이 미인식
25,321,259
4,921,515

이월결손금사용
(4,611,663)
-

기타
150,410
(64,952)

법인세수익
(1,132,470)
(28,937)

당사는 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실로 인해 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 상세 내용은다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
11,944,605
5,257,412
17,202,017

대손충당금
12,281,252
66,899,442
79,180,694

퇴직급여충당부채
5,494,808
783,227
6,278,035

정부보조금
28,439
(24,432)
4,007

무형자산손상차손
635,792
-
635,792

감가상각비
1,762,118
(2,252,887)
(490,769)

매도가능금융자산손상차손
2,040,117
-
2,040,117

교환보상충당부채
479,237
(78,507)
400,730

대손금
10,771
-
10,771

금융보증부채
5,351,943
-
5,351,943

신주인수권대가
-
2,256,300
2,256,300

환불부채(반품충당부채)
70,941
1,149
72,090

기타
73,404,608
46,380,822
119,785,430

이월결손금
32,950,550
(20,959,202)
11,991,348

소계
146,455,181
98,263,324
244,718,505

이연법인세자산 인식제외 금액
(96,223,563)
-
(191,039,383)

이연법인세자산 인식대상 금액
50,231,618
-
53,679,122

이연법인세자산
11,050,956
-
11,809,407

<가산할 일시적차이>

퇴직보험예치금
(3,363,412)
(385,363)
(3,748,775)

건설자금이자
(28,764)
28,764
-

재평가이익
(51,912,590)
6,710,856
(45,201,734)

미수수익
(80,000)
-
(80,000)

외화환산이익
5,153,148
(6,385,989)
(1,232,841)

신주인수권조정
-
(3,415,772)
(3,415,772)

기타
(2,616,086)
-
(2,616,086)

소계
(52,847,704)
(3,447,504)
(56,295,208)

이연법인세부채 인식제외 금액
2,616,086
-
2,616,086

이연법인세부채 인식대상 금액
(50,231,618)
-
(53,679,122)

이연법인세부채
(11,050,956)
-
(11,809,407)

이연법인세자산(부채) - 순액
-
-
-

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
11,799,580
145,025
11,944,605

대손충당금
10,882,811
1,398,441
12,281,252

퇴직급여충당부채
5,009,586
485,222
5,494,808

정부보조금
1,177,525
(1,149,086)
28,439

무형자산손상차손
635,792
-
635,792

감가상각비
4,398,748
(2,636,630)
1,762,118

매도가능금융자산손상차손
2,030,117
10,000
2,040,117

교환보상충당부채
524,454
(45,217)
479,237

대손금
10,771
-
10,771

금융보증부채
6,130,109
(778,166)
5,351,943

반품충당부채
175,166
(104,225)
70,941

매각예정자산손상차손
1,058,964
(1,058,964)
-

기타
64,139,322
9,265,286
73,404,608

이월결손금
23,647,440
9,303,110
32,950,550

소계
131,620,385
14,834,796
146,455,181

이연법인세자산 인식제외 금액
(74,185,863)
-
(96,223,563)

이연법인세자산 인식대상 금액
57,434,522
-
50,231,618

이연법인세자산
12,247,465
-
11,050,956

<가산할 일시적차이>

퇴직보험예치금
(3,603,188)
239,776
(3,363,412)

건설자금이자
(154,520)
125,756
(28,764)

재평가이익
(51,912,590)
-
(51,912,590)

압축기장충당금
-
(80,000)
(80,000)

외화환산이익
(1,764,224)
6,917,372
5,153,148

기타
(2,616,086)
-
(2,616,086)

소계
(60,050,608)
7,202,904
(52,847,704)

이연법인세부채 인식제외 금액
2,616,086
-
2,616,086

이연법인세부채 인식대상 금액
(57,434,522)
-
(50,231,618)

이연법인세부채
(12,247,465)
-
(11,050,956)

이연법인세자산(부채) - 순액
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의재측정요소
(96,424)
21,213
(75,211)
102,074
(22,456)
79,618

재평가이익
3,912,421
(860,733)
3,051,688
-
-
-

신주인수권대가
1,609,120
(354,006)
1,255,114
-
-
-

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

가산할 일시적차이

종속기업투자주식
(2,616,086)
(2,616,086)

차감할 일시적차이

현물출자자산양도차익
6,844,526
6,844,526

종속기업투자주식
110,158,784
65,342,584

기타차감할일시적차이
74,036,073
24,036,453

차감할 일시적차이 계
191,039,383
96,223,563

28.
주당손익 
(1) 기본주당손익
1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순손실
100,302,572,438
22,247,158,039

가중평균유통보통주식수
6,111,089주
6,112,304주

기본주당손실
16,413
3,640

2) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기(*)

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
6,976,569
365일
2,546,447,685
6,976,569
365일
2,546,447,685

자기주식수
(864,265)
365일
(315,456,725)
(864,265)
365일
(315,456,725)

자기주식의 취득
(1,619)
274일
(443,606)
-
-
-

신주발행(BW행사)
1
11일
11
-
-
-

합계

2,230,547,365

2,230,990,960

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

6,111,089주

6,112,304주

(*) 전기의 유통보통주식수는 당기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니
다.

(2) 희석주당손익

당사의 신주인수권은 당기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
잠재적보통주
청구가능기간

신주인수권
2,881,843
2018년 11월 15일 ~ 2023년 9월 15일

29. 금융상품

(1) 자본위험관리 
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금
을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성
되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
75,114,604
120,061,100

차감: 현금및현금성자산
(9,333,991)
(647,366)

순부채
65,780,613
119,413,734

부채총계
109,635,241
135,441,774

자본총계
39,397,153
135,480,886

부채비율
278.28%
99.97%

(2) 금융위험관리 
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산(원화환산액)
부채(원화환산액)
자산(원화환산액)
부채(원화환산액)

JPY
179,328
1,733
1,011,638
-

USD
39,573,949
499,260
43,136,737
1,548,326

RMB
528,573
2,596,973
904,086
1,903,341

CAD
1,313
-
1,365
-

합계
40,283,163
3,097,966
45,053,826
3,451,667

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

JPY
17,760
(17,760)
101,164
(101,164)

USD
3,907,469
(3,907,469)
4,158,841
(4,158,841)

RMB
(206,840)
206,840
(99,926)
99,926

CAD
131
(131)
137
(137)

합계
3,718,520
(3,718,520)
4,160,216
(4,160,216)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
13,333,991
4,812,366

금융부채
66,500,000
113,500,000

변동이자율

금융부채
10,000,000
6,561,100

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이
100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(100,000)
100,000
(65,611)
65,611

3) 가격위험

당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 

당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
9,291,367
626,923

매출채권(*1)
49,093,745
59,110,622

기타채권 및 기타금융자산(*1)
50,271,906
9,595,329

단기매도가능금융자산
4,000,000
4,000,000

금융보증계약(*2)
31,911,525
61,573,166

(*1)
대손충당금 차감 전 금액입니다.

(*2)

금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전
매출채권의
각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
18,189,784
17,948,494

중국
23,703,531
10,497,864

기타
7,200,430
30,664,264

합계
49,093,745
59,110,622

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

도매업체
49,092,922
59,108,991

최종소비자
823
1,631

합계
49,093,745
59,110,622

5) 유동성위험 
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무
4,080,090
-
4,080,090

기타금융부채
3,163,818
2,412,000
5,575,818

단기차입금
47,103,006
-
47,103,006

사채
600,000
22,270,492
22,870,492

장기차입금
10,299,367
-
10,299,367

금융보증계약(*)
31,911,525
-
31,911,525

합계
97,157,806
24,682,492
121,840,298

(*) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성 보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 또한, 지급보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무
4,082,549
-
4,082,549

기타금융부채
2,448,263
12,000
2,460,263

단기차입금
66,762,347
-
66,762,347

장기차입금
45,856,532
10,305,973
56,162,505

금융보증계약(*)
61,573,166
-
61,573,166

합계
180,722,857
10,317,973
191,040,830

(*) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성 보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
또한, 지급보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 

6) 금융상품의 구분 및 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산

① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융자산
현금및현금성자산
9,333,991
9,333,991
-
-

매출채권
14,349,151
14,349,151
140,427
140,427

미수금
1,799,726
1,799,726
-
-

미수수익
80,000
80,000
-
-

장단기금융상품
-
-
2,467,500
2,467,500

보증금
-
-
175,831
175,831

대여금
-
-
550,830
550,830

소계
25,562,868
25,562,868
3,334,588
3,334,588

당기손익-공정가치측정
금융자산
채무상품
4,000,000
4,000,000
-
-

출자금
-
-
67,292
67,292

소계
4,000,000
4,000,000
67,292
67,292

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
지분상품
-
-
12,175
12,175

합계
29,562,868
29,562,868
3,414,055
3,414,055

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

대여금 및 수취채권
현금및현금성자산
647,366
647,366
-
-

매출채권
46,921,293
46,921,293
933,834
933,834

미수금
5,169,637
5,169,637
-
-

대여금
-
-
2,418,962
2,418,962

미수수익
80,000
80,000
-
-

장단기금융자산
165,000
165,000
12,500
12,500

보증금
-
-
225,831
225,831

소계
52,983,296
52,983,296
3,591,127
3,591,127

매도가능금융자산
채무상품
4,000,000
4,000,000
-
-

지분상품
-
-
12,175
12,175

출자금
-
-
67,292
67,292

소계
4,000,000
4,000,000
79,467
79,467

합계
56,983,296
56,983,296
3,670,594
3,670,594

나. 금융부채
① 당기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 
측정하는 금융부채
매입채무
4,080,090
4,080,090
-
-

차입금
56,500,000
56,500,000
-
-

사채
-
-
18,614,604
18,614,604

미지급금
2,266,871
2,266,871
-
-

미지급비용
631,178
631,178
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
265,190
265,190
-
-

임대보증금
-
-
2,412,000
2,412,000

금융보증부채
19,226,839
19,226,839
-
-

합계
82,970,747
82,970,747
21,026,604
21,026,604

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 
측정하는 금융부채
매입채무
4,082,549
4,082,549
-
-

차입금
110,061,100
110,061,100
10,000,000
10,000,000

미지급금
1,369,829
1,369,829
-
-

미지급비용
655,947
655,947
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
421,908
421,908
-
-

임대보증금
-
-
12,000
12,000

금융보증부채
5,250,727
5,250,727
101,216
101,216

합계
121,842,639
121,842,639
10,113,216
10,113,216

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 및 채무상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당
기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

7) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

수익
비용
수익
비용

상각후원가측정금융자산
191,381
-
-
-

대여금및수취채권
-
-
255,366
-

당기손익-공정가치측정금융자산
80,043
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
160,086
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
226,873
5,608,974
914,403
5,868,711

합계
498,297
5,608,974
1,329,855
5,868,711

30. 특수관계자 거래

(1)

당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업

㈜금호에이엠티 외 8개사(*)

기타특수관계자
㈜아이네트코리아, ㈜금성산업

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지배기업
비고

㈜금호에이엠티
당사
국내종속기업

금호전기(상숙)유한공사

당사
해외제조법인

금호광전(심천)유한공사

당사
해외제조법인

㈜동경정밀

당사
국내종속기업

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
당사
해외판매법인

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
당사
해외판매법인

금호광전(동관)유한공사

당사
해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
당사
해외제조법인

당기 중 ㈜금호HT와 루미마이크로㈜는 처분으로 인해 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
매출 및
기타수익(*1)
원재료 매입
및 기타비용(*1)
자재 매각(*1)
유형자산
매각
투자부동산 매각
배당금
수익

무형자산

매입

㈜금호HT(*2)
94,330
169,453
-

14,507,592

462,766
270,979
-

루미마이크로㈜(*2)
3,780,547
88,052
-
-
-
-
-

㈜금호에이엠티
3,241,388
505,278
-
-
-
-
-

금호전기(상숙)유한공사
45,726
18,151,929
583,790
-
-
-
-

금호광전(심천)유한공사
61,656
229,752
1,248,057
-
-
-
-

금호광전(동관)유한공사
-
30,301
-
-
-
-
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
150,529
127,155
-
-
-
-
-

㈜아이네트코리아
466,910
84,693
-
13,636
-
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
446,901
4,959
-
-
-
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
56,779
5,112,686
42,115
234,207
-
-
-

경영진
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
8,344,766
24,504,258
1,873,962

14,755,435

462,766
270,979
50,000

(*1)
상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
㈜금호HT와 루미마이크로㈜는 당기 중 처분됨에 따라 처분시점까지의 거래 내역입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
매출 및
기타수익(*)
원재료 매입
및 기타비용(*)
유형자산
매각
배당금
수익
유형자산
매입

㈜금호HT
129,506
62,634
-
361,305
-

루미마이크로㈜
6,061,607
1,195,540
11,600
-
-

㈜금호에이엠티
3,519,093
845,069
-
-
-

금호전기(상숙)유한공사
46,875
19,484,017
52,270
-
59,916

금호광전(심천)유한공사
187,662
3,881,573
-
-
-

금호광전(동관)유한공사
6,942
1,087,783
-
-
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
249,363
132,123
-
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
39,018
2,618
-
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
29,628
3,378,341
-
-
-

㈜아이네트코리아
665,229
96,167
-
-
-

합계
10,934,923
30,165,865
63,870
361,305
59,916

(*)
상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
매출채권/미수금
기타채권
매입채무/미지급금
기타채무

㈜금호에이엠티
3,609,424
9,201
76,425
-

금호전기(상숙)유한공사
4,266,379
1,018,076
1,385,679
-

금호광전(심천)유한공사
17,169,104
-
-
-

금호광전(동관)유한공사
6,319,083
-
33,468
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
4,664,272
28,270
-
-

㈜아이네트코리아
2,646,964
-
2,483
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
658,215
-
1,577
-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
361,286
2,038,372
-
217,039

합계
39,694,727
3,093,919
1,499,632
217,039

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
매출채권/미수금
기타채권
대여금
매입채무/미지급금

㈜금호HT
22,318
-
-
5,752

루미마이크로㈜
1,366,500
-
-
27,960

㈜금호에이엠티

2,888,929
29,566
1,960,000
28,655

금호전기(상숙)유한공사
5,347,027
-
-
1,411,138

금호광전(심천)유한공사
20,624,740
-
-
4,693

금호광전(동관)유한공사
6,764,536
-
-
203,367

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
7,527,820
28,270
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,894,419
-
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
299,094
2,047,614
-
56,677

㈜아이네트코리아
2,701,048
-
-
52,190

합계
49,436,431
2,105,450
1,960,000
1,790,432

(4) 당기와 전기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
현금출자

㈜금호에이엠티
8,000,000

금호전기(상숙)유한공사
2,261,000

금호광전(심천)유한공사
6,664,600

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
3,399,000

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,293,266

합계
21,617,866

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
현금출자
자금대여

㈜금호에이엠티
5,000,000
1,960,000

금호광전(심천)유한공사
1,627,500
-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
대손충당금
대손상각비(환입)

당기말
전기말
당기
전기

㈜금호에이엠티(*)
44,165,107
3,097,896
35,888,503
765,570

금호전기(상숙)유한공사
1,169,934
324,955
844,979
324,955

금호광전(심천)유한공사
16,568,000
1,882,743
14,685,257
1,882,743

금호광전(동관)유한공사
6,118,079
736,071
5,382,008
736,071

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
4,812,894
1,169,934
3,642,960
1,408,722

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
237,056
237,056
-
746,602

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
14,343
14,343
-
14,343

아이네트코리아
1,210,437
244,396
966,041
-

합계
74,295,850
7,707,394
61,409,748
5,879,006

(*)
2018년 12월 중 ㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금 및 대손상각비가 포함되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

금호전기(상숙)유한공사
재고자산
11,334,756
3,924,531
수출입은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
871,275
787,424

퇴직급여
160,834
160,834

31.
우발부채와 주요 약정사항 
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

외상매출채권담보대출
우리은행 등
4,000,000
-

B2B 외상매출채권 전자대출약정
우리은행
720,000

98,816

기업통장대출
우리은행
5,000,000
-

회전대
KEB하나은행
6,000,000
-

주식담보대출
NH투자증권
500,000
-

일반자금대출한도
산업은행 등
58,000,000
56,500,000

이행보증
서울보증보험
2,302,082
2,302,082

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상
지급보증 내용
금융기관
통화
보증액(*1)
비고

당기말
전기말

루미마이크로㈜(*2)
운영자금
신한은행
KRW
-
1,080,000
120%

기업운전일반대
국민은행
KRW
-
891,000
110%

무기명식이권부
무보증사모전환사채
수성에셋
KRW
-
1,800,000
원리금(*1)

미래에셋
KRW
-
1,000,000
원리금(*1)

에스에스아이인베스트먼트
KRW
-
200,000
원리금(*1)

㈜금호에이엠티(*3)
시설대
산업은행
KRW
8,000,000
8,000,000
원리금(*1)

산업시설대출(지방이전)
산업은행
KRW
25,000,000
25,000,000
원리금(*1)

운영자금
아이디어브릿지자산운용㈜
KRW
1,151,404
2,093,000
120%

시설대
우리은행
KRW
1,803,398
1,803,398
120%

회전한도(일반여신)
씨티은행
KRW
4,579,211
9,988,800
120%

포괄여신한도
KEB하나은행
KRW
5,487,600
5,487,600
120%

일반운전자금
KEB하나은행
KRW
7,497,000
7,497,600
120%

시설대
KS제2차유동화전문회사
KRW
919,149
2,004,974
120%

시설대
아시아나개발㈜
KRW
1,878,653
4,097,974
120%

일반운전자금
신한은행
KRW
4,994,400
4,994,400
120%

금호전기(상숙)유한공사
운영자금
수출입은행(한국)
USD
2,700,000
3,000,000
120%

금호광전(심천)유한공사
운영자금
산업은행(상해)
USD
1,600,000
2,000,000
원리금(*1)

시설자금
산업은행(한국)
USD
-
2,500,000
원리금(*1)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
운영자금
신한베트남은행
USD
881,280
1,836,000
120%

(*1)
원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(*2)
루미마이크로㈜를 당기 중 처분함에 따라 지급보증이 전액 소멸하였습니다.

(*3)
2018년 12월 중 지급보증에 대하여 채무인수를 하였으며 채무인수 후 2018년 12월 중일부 원금상환에 따라 전기말 대비 감소하였습니다. 잔여 지급보증액은 2019년 중 원금상환, 출자전환 완료 후 전액 소멸할 예정입니다.

(3) 소송사건
당기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 1건(소송가액 1,309백만원)이 계류 중이며, 패소 가능성이 높아 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(4)

2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의
주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여
지급보증을 제공하였습니다.
2018년 12월에 당사는 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 ㈜금호에이엠티의 자산매각을 통해 상환될 40억원을 제외한 386억원을 인수하여 이중 194억원과 44억원은 2018년 12월과 2019년 3월 중 원금상환하였으며 잔여 148억원은 추후 출자전환 될 예정입니다.

상기 출자전환 등의 영향을 2018년말 부채비율 계산에 반영한다면 그 효과는 다음과같습니다.

(단위 : 억원)

구분

2018년말

현금상환

출자전환

출자전환 후

부채

1,096

(44)

(148)

904

자본

394

-

148

542

부채비율

278%

167%

(5) 2018년 중 루미마이크로㈜, ㈜금호에이치티를 매각하면서 필록스컨소시엄 및 양수인들과 임시주주총회일로부터 1년간 누적으로 확인한 대상회사의 우발부채 및 부외부채의 합계액이 각각 5억원, 10억원을 초과하는 경우 당사가 초과하는 금액을 자본시장법에 따른 발행가격으로 필록스컨소시엄 및 양수인들에게 보통주를 유상증자 함으로써 면책하기로 한 계약을 체결하였으며 당기말 현재 그 결과는 알 수가 없습니다.

32.
현금흐름표 
(1) 당
기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순
손실

(100,302,572)

(22,247,158)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

128,994,329

26,245,462

퇴직급여
861,440

827,072

감가상각비
883,105

1,967,484

무형자산상각비
358,119

359,934

교환보상비
239,919

357,556

대손상각비
23,497,509

639,494

매출채권처분손실
59,864

159,750

유형자산처분손실
190

19,357

무형자산처분손실
11,023

-

투자부동산처분손실
230,336

-

외화환산손실
43,772

5,228,543

기타의대손상각비
38,495,914

715,342

투자부동산감가상각비
-

117,159

무형자산손상차손
-

659,393

종속기업투자손상차손
42,044,553

9,154,574

종속기업투자처분손실
10,806,644

-

매도가능금융자산처분손실
62

3,068

이자비용
5,608,974

5,868,711

유형자산손상차손
443,573

-

재고자산평가손실
5,409,332

145,025

매각예정자산손상차손
-

23,000

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

(30,249,892)

(1,823,800)

외화환산이익
1,349,685

75,395

유형자산처분이익
1,222,846

28,308

무형자산처분이익
5,909

-

투자부동산처분이익
136,530

-

종속기업투자처분이익
24,661,622

-

투자부동산평가이익
971,554

-

이자수익
271,381

415,409

배당금수익
271,022

361,348

법인세수익
1,132,470

28,937

금융보증수익
226,873

914,403

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

14,391,369

3,864,425

매출채권의 감소(증가)
10,491,840

5,509,924

미수금의 감소(증가)
486,289

(5,758,246)

선급금의 감소(증가)
(833,367)

3,565,654

선급비용의 감소(증가)
(10,398)

20,063

선급제세의 감소(증가)
(81,008)

-

재고자산의 감소(증가)
(171,841)

1,084,701

임대보증금의 증가(감소)
2,400,000

-

장기매출채권의 감소(증가)
579,121

670,600

매입채무의 증가(감소)
(3,112)

(302,395)

미지급금의 증가(감소)
896,898

(201,071)

미지급비용의 증가(감소)
17,382

(12,973)

예수보증금의 증가(감소)
-

1,000

교환보상충당부채의 사용
(318,426)

(402,772)

환불부채의 변동
345,657

-

기타충당부채의 증가(감소)
1,542,510

-

반품제품회수권의 증가(감소)
(273,567)

-

선수금의 증가(감소)
253,223

(69,936)

예수금의 증가(감소)
(13,963)

13,341

예수제세의 증가(감소)
566

373

퇴직금의 지급
(492,712)

(461,094)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(349,007)

268,975

장기종업원급여의 증가(감소)
(3,775)

42,506

반품충당부채의 증가(감소)
(70,941)

(104,225)

영업활동으로 발생한 현금흐름

12,833,234

6,038,929

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
474,180
146,052

투자부동산을 유형자산으로 대체
1,859,053
-

유형자산을 투자부동산으로 대체
57,041,603
2,307,541

장기차입금을 유동성장기부채로 대체
10,000,000
44,561,100

채무인수에 따른 미수금 증가
38,595,682
-

채무인수에 따른 금융보증부채 증가
33,416,974
-

채무인수에 따른 종속기업투자 손상차손누계액미수금 대손충당금으로 대체
5,178,708
-

33. 재무활동 관련 부채의 변동
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 
(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체 등

단기차입금
65,500,000
(57,500,000)
38,500,000
46,500,000

유동성장기차입금
44,561,100
(6,061,100)
(28,500,000)
10,000,000

장기차입금
10,000,000
-
(10,000,000)
-

신주인수권부사채
-
19,744,335
(1,129,731)
18,614,604

재무활동 관련 총부채
120,061,100
(43,816,765)
(1,129,731)
75,114,604

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
전기말

유동성대체 등

단기차입금
70,000,000
(4,500,000)
-
65,500,000

유동성장기차입금
554,900
(529,900)
44,536,100
44,561,100

장기차입금
44,536,100
10,000,000
(44,536,100)
10,000,000

재무활동 관련 총부채
115,091,000
4,970,100
-
120,061,100

34. 보고기간 후 사건
당사는 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라지급보증에 따른 채무 중 148억원을 2019년 3월 7일자 이사회에서 출자전환하는 것으로 결의하였으며 2019년 4월 중 출자전환 절차가 완료될 예정입니다. 

6. 기타 재무에 관한 사항

(가) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제65기
매출채권
27,143,773,974
10,415,137,477
38.37%

미수금
2,173,160,762
988,861,574
45.50%

합 계
29,316,934,736
11,403,999,051
38.90%

제64기
매출채권
71,464,466,291
6,859,638,377
9.6%

미수금
6,954,247,025
1,345,339,842
19.3%

장기선급금
301,056,035
204,400,000
67.9%

합 계
78,719,769,351
8,409,378,219
10.7%

제63기
매출채권
97,209,364,478
6,722,616,896,
6.9%

미수금
5,304,199,079
916,595,114
17.28%

장기선급금
276,219,658
204,400,000
74.0%

합 계
102,789,783,215
7,843,612,010
7.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분
제65기
제64기
제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
8,409,378,219
7,843,612,010
8,212,646,692

2. 순대손처리액(①－②±③)
(204,400,000)
1,270,384
183,582,276

① 대손처리액(상각채권액)
-
1,270,384
183,582,276

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(204,400,000)
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
3,199,020,832
567,036,593
(185,452,406)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
11,403,999,051
8,409,378,219
7,843,612,010

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분
정상채권
3개월 미만
3월 초과
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
계

매출채권
13,717,499
1,558,877
1,644,657
2,593,237
7,629,503
27,143,773

미수금
655,692
-
-
-
1,517,469
2,173,161

계
14,373,191
1,558,877
1,644,657
2,593,237
9,146,972
29,316,934

구성비율
49.03%
5.32%
5.61%
8.85%
31.20%
100.00%

(나) 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 65기
제 64기
제 63기
비고

조명사업
제품
6,066,853
33,935,289
44,705,391

상품
7,343,040
8,404,224
6,655,521

재공품
4,586,428
16,794,539
18,897,961

원재료
5,828,036
40,774,322
39,616,912

저장품
127,120
371,632
428,142

미착품
2,679,287
3,742,411
4,041,116

합 계
26,630,764
104,022,416
114,345,043

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
15.64%
25.38%
24.83%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.41
0.75
3.16

(2) 재고자산의 실사내역 등

1). 실사일자

당사는 제65기말 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 01월02일 공장가동 종료시를 기준으로 당사 규정에 따라 재고조사를 실시하였습니다. 

2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 기말 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.

3). 장기체화재고등 현황
당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 
평가손실
당기
기말잔액
비고

제품
19,720,263
19,720,263
(13,653,410)
6,066,853
-

상품
8,652,649
8,652,649
(1,309,609)
7,343,040
-

재공품
4,586,428
4,586,428
-
4,586,428
-

원재료
32,759,466
32,759,466
(26,931,429)
5,828,036
-

저장품
127,120
127,120
-
127,120
-

미착품
2,679,287
2,679,287
-
2,679,287
-

합 계
68,525,213
68,525,213
(41,894,448)
26,630,764
-

진부화된 재고자산에 대하여 평가손실충당금을 계상하고 있으며, 상기 평가내역은 계정별 총재고자산에 대한 평가내역입니다. 

(다) 공정가치 평가절차요약

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
102,872,280
221,935,485

차감: 현금및현금성자산
(10,694,708)
(10,846,814)

순부채
92,177,572
211,088,671

부채총계(A)
135,602,885
271,611,242

자본총계(B)
34,692,433
138,262,018

부채비율(=A/B)
390.87%
196.45%

(2) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산(원화환산액)
부채(원화환산액)
자산(원화환산액)
부채(원화환산액)

EUR
-
-
226,206
125,954

JPY
179,328
1,734,380
410,964
3,352,295

USD
6,861,887
1,193,354
20,131,795
22,832,900

RMB
16,401
1,180,779
948,652
1,150,515

CAD
1,313
-
1,365
-

합계
7,058,929
4,108,513
21,718,982
27,461,664

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

EUR
-
-
10,025
(10,025)

JPY
(155,505)
155,505
(294,133)
294,133

USD
566,853
(566,853)
(270,111)
270,111

RMB
(116,438)
116,438
(20,186)
20,186

CAD
131
(131)
137
(137)

합계
295,041
(295,041)
(574,268)
574,268

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
17,649,064
25,955,827

금융부채
92,872,280
210,050,555

변동이자율

금융자산
-
315,055

금융부채
10,000,000
11,884,930

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 
 
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100 bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(100,000)
100,000
(118,849)
118,849

3) 가격위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
10,643,234
10,818,136

매출채권(*)
27,297,240
72,560,177

기타채권(*)
2,803,991
10,067,562

기타금융자산
2,686,124
730,951

매도가능금융자산
4,000,000
6,000,000

만기보유금융자산
-
13,715

(*)
대손충당금 차감 전 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
16,007,226
46,573,287

중국
8,305,433
3,653,122

기타
2,984,581
22,333,768

합계
27,297,240
72,560,177

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

도매업체
27,272,843
72,548,166

최종소비자
24,397
12,011

합계
27,297,240
72,560,177

5) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
20,138,509
2,628,039
22,766,548

단기차입금
55,545,397
-
55,545,397

유동성장기차입금
37,832,447
-
37,832,447

신주인수권부사채
600,000
22,270,492
22,870,492

합계
114,116,353
24,898,531
139,014,884

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
41,041,638
298,553
41,340,191

단기차입금
95,788,870
-
95,788,870

장기차입금
55,168,631
78,181,974
133,350,605

전환사채
2,404,452
-
2,404,452

합계
194,403,591
78,480,527
272,884,118

6) 금융상품의 구분 및 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산

① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융자산
현금및현금성자산
10,694,708
10,694,708
-
-

매출채권
16,728,637
16,728,637
140,427
140,427

미수금
1,184,299
1,184,299
-
-

미수수익
80,000
80,000
-
-

장단기금융상품
-
-
2,467,741
2,467,741

보증금
-
-
218,383
218,383

대여금
-
-
550,830
550,830

소계
28,687,644
28,687,644
3,377,381
3,377,381

당기손익-공정가치측정
금융자산
채무상품
4,000,000
4,000,000
-
-

출자금
-
-
67,292
67,292

소계
4,000,000
4,000,000
67,292
67,292

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
지분상품
-
-
12,175
12,175

합계
32,687,644
32,687,644
3,456,848
3,456,848

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

대여금 및 수취채권
현금및현금성자산
10,846,814
10,846,814
-
-

매출채권
64,604,828
64,604,828
933,834
933,834

미수금
5,608,908
5,608,908
577,852
577,852

미수수익
553,032
553,032
-
-

대여금
1,042,509
1,042,509
939,921
939,921

단기금융상품
285,000
285,000
-
-

장기금융자산
-
-
12,736
12,736

임차보증금 등
-
-
433,215
433,215

소계
82,941,091
82,941,091
2,897,558
2,897,558

매도가능금융자산
채무상품
6,000,000
6,000,000
-
-

지분상품
-
-
118,075
118,075

출자금
-
-
77,492
77,492

수익증권
-
-
127
127

소계
6,000,000
6,000,000
195,694
195,694

만기보유금융자산
국공채
4,070
4,070
9,645
9,645

금융자산 합계
88,945,161
88,945,161
3,102,897
3,102,897

나. 금융부채
① 당기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동성
비유동성

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
13,907,900
13,907,900
-
-

미지급금
4,576,506
4,576,506
216,039
216,039

차입금
84,257,675
84,257,675
-
-

사채
-
-
18,614,604
18,614,604

미지급비용
1,388,335
1,388,335
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
265,191
265,191
-
-

임대보증금
-
-
2,412,000
2,412,000

금융부채 합계
104,396,186
104,396,186
21,242,643
21,242,643

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동성
비유동성

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
28,545,186
28,545,186
-
-

미지급금
8,953,853
8,953,853
217,220
217,220

차입금
148,013,171
148,013,171
71,607,863
71,607,863

사채
2,314,452
2,314,452
-
-

미지급비용
1,486,321
1,486,321
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
1,325,914
1,325,914
69,333
69,333

임대보증금
-
-
12,000
12,000

당기손익인식금융부채
파생상품부채
729,786
729,786
-
-

금융부채 합계
191,369,262
191,369,262
71,906,416
71,906,416

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 파생상품부채입니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

전기말

파생상품부채(지분전환권)
-
50,805
-
50,805

파생상품부채(조기상환권)
-
678,981
-
678,981

② 수준 2의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분

공정가치
(단위 : 천원)

공정가치
서열체열
수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지
않은 투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 
투입변수와 공정가치
측정치 간의 연관성

전기말

파생상품부채
(지분전환권)
50,805

수준2

옵션가격결정모형

당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.

주가변동성
12.90%

주가변동성이 증가(감소)한다면 지분전환권의 공정가치는 증가 
(감소)할 것입니다.

파생상품부채
(조기상환권)
678,981
수준2
옵션가격결정모형

당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수는 주가변동성입니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은직전 180 영업일 기준 변동성을 사용합니다.
주가변동성
12.90%
주가변동성이 증가(감소)한다면 조기상환권의 공정가치는 증가 
(감소)할 것입니다.

채무증권 발행실적(연결기준)

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

금호전기㈜
회사채
공모
2018.10.15
20,000
3
BB (한국기업평가)
B(한국신용평가)
2023.10.15
-
이베스트투자증권(주)

합 계
-
-
-
20,000
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결기준)

(작성기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제31회 신주인수권부사채
2018년 10월 15일
2023년 10월 15일
20,000,000,000
2018년 09월 19일
흥국생명보험(주)

(이행현황기준일 :
2018년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1.회계감사인

가. 회계감사인의 명칭

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제65기(당기)
제65기(당기)
삼정회계법인
-

제64기(전기)
제64기(전기)
삼정회계법인
적정

제63기(전전기)
제63기(전전기)
삼정회계법인
적정

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제65기 (당기)
삼정회계법인
재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사
199,000
2,729시간

제64기 (당기)
삼정회계법인
재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사
135,000
2,117시간

제63기(전기)
삼정회계법인
재무제표 검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사
129,000
2,251시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제62기
2015.06.22
연결관점 내부통제개선 자문 용역계약
2015.06.22 ~ 2015.08.31
87,000
-

-
-
-
-
-

제58기
2011.11.07
IFRS 연결SYSTEM 구축 계약
2011.11.07 ~ 2012.01.06
75,000
-

-
-
-
-
-

제57기
2010.04.02
IFRS 도입을 위한 자문용역계약
2010.04.29 ~ 2010.06.11
62,000
-

-
-
-
-
-

2. 회계 감사인의 변경

당사는 제61기부터 제63기까지 3기의 회계연도에 걸쳐 감사업무를 수행한 삼정회계법인과의 계약기간이 만료됨에 따라 감사인선임위원회를 통해 삼정회계법인으로 회계감사인을 재선임하였습니다.
감사계약기간 : 제 64기~제66기(2017.01.01~ 2019.12.31)

3. 내부통제에 관한 사항 

당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며 공시대상기간 중 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요

당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회내에 소위원회는 설치되어 있지 않으며 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 또는 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사 경영기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결과 이사의 직무 집행을 감독합니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.당업무는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 주요의결사항 등

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사

참석여부
찬반여부

2018-01
2018-01-12
한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건
가결
참석
찬성

2018-02
2018-01-26
제64기 회계감사전 별도재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
참석
찬성

2018-03
2018-02-06
제64기 회계감사전 연결재무제표 승인 보고의 건
가결
참석
찬성

2018-04
2018-02-19
한국산업은행 산업운영자금대출 약정의
가결
참석
찬성

2018-05
2018-02-27
KEB하나은행 일반대 및 회전대 약정만기 연장의 건
가결
참석
찬성

2018-06
2018-03-05
NH투자증권 주식담보대출 한도 만기연장의 건
가결
참석
찬성

2018-07
2018-03-07
부산지점 이전에 관한 사항 건
가결
참석
찬성

2018-08
2018-03-12
신한은행 일반자금대출 연장 약정의 건
가결
참석
찬성

2018-09
2018-03-13
기채에 관한 건(수입자금대출)
가결
참석
찬성

2018-10
2018-03-16
금호전기(상숙) 유한공사 수출입은행 차입금 연대보증의 건
가결
참석
찬성

2018-11
2018-04-12
Kumho Electric VINA, INC. 일반운전자금대출약정 지급보증의 건
가결
참석
찬성

2018-12
2018-04-25
루미마이크로(주) 신한은행 무역금융 지급보증의 건
가결
참석
찬성

2018-13
2018-05-11
당사 보유 루미마이크로(주) 주식 양도의 건
가결
참석
찬성

2018-14
2018-05-17
신한은행 전자방식외담대 만기 연장의 건
가결
참석
찬성

2018-15
2018-05-17
우리은행 B2B대출 만기연장의 건
가결
참석
찬성

2018-16
2018-05-24
대신증군 주식담조대출 한도약정의 건
가결
참석
찬성

2018-17
2018-05-30
한국산업은행 산업운영자금대출 약정의 건
가결
참석
찬성

2018-18
2018-05-31
케이프투자증권 주식담보대출 한도 약정의 건
가결
참석
찬성

2018-19
2018-06-01
NH투자증권 주식담보대출 한도 만기약정의 건
가결
참석
찬성

2018-20
2018-06-07
한국증권금융 주식담보대출 약정의 건
가결
참석
찬성

2018-21
2018-06-11
케이프투자증권 주식담보대출 한도 약정의 건
가결
참석
찬성

2018-22
2018-07-10
금호에이치티 공모 BW(신주인수권부사채)창약의 건
가결
참석
찬성

2018-23
2018-07-10
우리은행 한도대 약정의 건
가결
참석
찬성

2018-24
2018-07-18
우리은행 B2B 대출 만기약정의 건
가결
참석
찬성

2018-25
2018-08-21
용인공잠 매각의 건
가결
참석
찬성

2018-26
2018-08-24
KB증권 주식담보대출 약정의 건
가결
참석
찬성

2018-27
2018-08-24
한국산업은행 산업운영자금 대출 100억원 차입의 건
가결
참석
찬성

2018-28
2018-08-30
케이프투자증권 주식담보대출 한도 만기연장의 건
가결
참석
찬성

2018-29
2018-08-31
NH투자증권 주식담보대출 한도 만기연장의 건
가결
참석
찬성

2018-30
2018-09-03
금호광전(심천)유한공사 산업은행 상해지점 차입금 연대보증의 건
가결
참석
찬성

2018-31
2018-09-13
KEB하나은행 일반대 및 회전대 약정만기 연장의 건
가결
참석
찬성

2018-32
2018-09-19
금호전기(주) 제 31회 신주인수권부사채 발행 승인의 건
가결
참석
찬성

2018-33
2018-10-15
베트남법인 운전자금대출의 건
가결
참석
찬성

2018-34
2018-10-30
당사 보유 (주)금호에이치티 주식 양도의 건
가결
참석
찬성

2018-43
2018-11-08
이사회 의사록 보고의 건 (상숙법인 200만불 현금출자의 건)
가결
참석
찬성

2018-44
2018-11-09
이사회 의사록 보고의 건 (미국법인 300만불 현금출자의 건)
가결
참석
찬성

2018-45
2018-11-23
신한은행(홈플러스(주), (주)홈플러스스토어즈) 전자방식외담대 만기연장의 건
가결
참석
찬성

2018-46
2018-11-27
(주)금호AMT 유상증자 참여의 건
가결
참석
찬성

2018-47
2018-12-06
이사회 의사록 보고의 건 (일본법인 13,000만엔 현금출자의 건)
가결
참석
찬성

2018-48
2018-12-07
(주)금호AMT 실권주배정 유상증자 참여의 건
가결
참석
찬성

2018-49
2018-12-10
(주)금호AMT 채무액 채무보증 이행의 건
가결
참석
찬성

2018-50
2018-12-26
(주)금호AMT 신한은행 차입금 만기연장 연대보증의 건
가결
참석
찬성

2019-1
2019-01-15
(주)금호AMT KEB하나은행 차입금 변경계약 연대보증의 건
가결
참석
찬성

2019-2
2019-01-28
제65기 회계감사전 별도재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
참석
찬성

2019-3
2019-02-13
제65기 회계감사전 연결재무제표 승인 보고의 건
가결
참석
찬성

2019-4
2019-02-18
한국산업은행 산업운영자금대출 약정의 건
가결
참석
찬성

2019-5
2019-02-20
이사회 의사록 보고의 건 (심천법인 50만불 현금출자)
가결
참석
찬성

2019-6
2019-02-26
주총소집이사회
가결
참석
찬성

2019-7
2019-02-27
상숙법인 90만불 현금출자
가결
참석
찬성

2019-8

2019-03-06

금호전기(상숙) 유한공사 수출입은행 차입금 연대보증의 건

가결

참석

찬성

2019-9

2019-03-07

제3자배정 유상증자(출자전환)

가결

참석

찬성

2019-10

2019-03-13

KEB하나은행 일반대 및 회전대 약정만기 연장의 건

가결

참석

찬성

다. 이사회내의 위원회

해당사항 없음

라. 사외이사에 대한 지원조직 및 교육 현황
 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지 않고, 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육이 없습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
외부감사법 개정이전 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구 분
내 용

정관
제41조의5
(감사의 직무등)
1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 
 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
4) 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니
 하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
5) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출
 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
6) 감사는 그 직무를 수행하기위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여
 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를
 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는
 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
7) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

황세연

조선대학교 기계공학과 졸업

플라텔(주) 사장

상근
(2017.03.21 신규선임)

나. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

2018-1
2018-01-26
제64기 회계감사전 별도재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결

2018-2
2018-02-06
제64기 회계감사전 연결재무제표 승인 보고의 건
가결

2018-3
2018-02-21
주총소집 이사회 의사록
가결

2018-4
2018-03-07
부산지점 이전에 관한 건
가결

2018-5
2018-03-22
2018년도(제65기) 이사 및 감사 보수 결정의 건
가결

2018-6
2018-05-11
당사 보유 루미마이크로(주) 주식 양도의 건
가결

2018-7
2018-07-03
심천법인 출자 관련 이사회의사록 보고의 건
가결

2018-8
2018-07-10
금호에이치티 공모 BW 청약의 건
가결

2018-9
2018-08-21
재무구조 개선을 위한 용인공장 매각의 건
가결

2018-10
2018-08-23
이사회 의사록 보고의 건 (심천법인 출자 검토 관련)
가결

2018-11
2018-10-23
이사회 의사록 보고의 건 (심천법인 400만불 현금출자 관련)
가결

2018-12
2018-11-08
이사회 의사록 보고의 건 (상숙법인 200만불 현금출자의 건)
가결

2018-13
2018-11-09
이사회 의사록 보고의 건 (미국법인 300만불 현금출자의 건)
가결

2018-14
2018-12-06
이사회 의사록 보고의 건 (일본법인 13,000만엔 현금출자의 건)
가결

2018-15
2018-12-10
(주)금호AMT 채무액 채무보증 이행의 건
가결

2019-01
2019-01-28
제65기 회계감사전 별도재무제표 승인 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결

2019-02
2019-02-13
제65기 회계감사전 연결재무제표 승인 보고의 건
가결

2019-03
2019-02-20
이사회 의사록 보고의 건 (심천법인 50만불 현금출자)
가결

2019-04
2019-02-26
주총소집이사회
가결

2019-05
2019-02-27
상숙법인 90만불 현금출자
가결

2019-08

2019-03-06

금호전기(상숙) 유한공사 수출입은행 차입금 연대보증의 건

가결

2019-09

2019-03-07

제3자배정 유상증자(출자전환)

가결

2019-10

2019-03-13

KEB하나은행 일반대 및 회전대 약정만기 연장의 건

가결

다. 감사에 대한 지원조직 및 교육 현황
 당사는 감사 지원 업무를 담당하는 별도의 조직을 갖추고 있지 않고, 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 감사에게 제공한 교육이 없습니다.

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
외부감사법 개정이전 교육 미실시

라
. 준법지원인 등조직 현황

- 당사는 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 특수관계인과 합하여 총 35.71%를 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주는 박명구로 현재 당사의 대표이사로 근무하고 있습니다. 최대주주의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

박명구
본인
보통주
925,763
13.27
928,716
13.31
-

박병구
특수관계인
보통주
896,501
12.85
896,501
12.85
-

박영구
특수관계인
보통주
400,000
5.73
400,000
5.73
-

박남구
특수관계인
보통주
67,189
0.96
67,189
0.96
-

박주형
특수관계인
보통주
2,426
0.03
2,426
0.03
-

박민철
특수관계인
보통주
4,527
0.06
4,527
0.06
-

박민수
특수관계인
보통주
2,416
0.03
2,416
0.03
-

(주)아이네트코리아
특수관계인
보통주
163,983
2.35
176,782
2.53
-

금성산업(주)
특수관계인
보통주
12,625
0.18
12,625
0.18
-

계
보통주
2,475,430
35.48
2,491,182
35.71
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 최대주주명 : 박명구
※ 최대주주관련 사항

최대주주 성명

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황

박명구

금호전기(주) 대표이사

2000.01 ~ 현재

금호전기(주) 대표이사

-

2009.03 ~ 2012.03
(주)금호에이치티 사내이사
-

2009.08 ~ 2011.11
(주) 금호에이엠티 사내이사
-

2012.03 ~ 2015.03
(주)금호에이치티 사외이사
-

2012.03 ~ 2014.12
루미마이크로(주) 사내이사
-

2015.09 ~ 2017.03
루미마이크로(주) 사내이사
-

2018.03 ~ 2018.06
루미마이크로(주) 사내이사

2018.03 ~ 2018.12
금호에이치티 사내이사

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2007년 12월 31일
박명구
2,418,462
35.29
장내매수(+)
-

2008년 04월 07일
박명구
2,508,977
36.28
장내매수(+)
-

2008년 08월 07일
박명구
2,580,667
37.31
장내매수(+)
-

2008년 09월 08일
박명구
2,641,677
38.19
장내매수(+)
-

2008년 10월 28일
박명구
2,724,520
39.39
장내매수(+)
-

2009년 02월 13일
박명구
2,743,460
39.67
장내매수(+)
-

2009년 02월 25일
박명구
2,744,210
39.68
장내매수(+)
-

2009년 03월 20일
박명구
2,747,550
39.73
장내매수(+), 신규선임(+)
-

2009년 04월 30일
박명구
2,748,190
39.73
장내매수(+)
-

2009년 04월 30일
박명구
2,749,510
39.75
장내매수(+)
-

2009년 07월 02일
박명구
2,729,510
39.47
장내매도(-)
-

2009년 12월 31일
박명구
2,730,990
39.49
장내매수(+)
-

2010년 01월 29일
박명구
2,760,850
39.92
장내매수(+)
-

2010년 10월 01일
박명구
2,778,130
40.17
장내매수(+)
-

2011년 02월 18일
박명구
2,807,030
40.59
장내매수(+)
-

2011년 12월 23일
박명구
2,808,198
40.60
장내매수(+)
-

2012년 08월 03일
박명구
2,808,748
40.61
증여(-), 수증(+), 장내매수(+)
-

2013년 08월 02일
박명구
2,809,448
40.62
임원퇴임(-), 장내매수(+)
-

2014년 06월 27일
박명구
2,809,568
40.62
장내매수(+)
-

2014년 11월 28일
박명구
2,811,047
40.62
장내매수(+), 시간외매매(+),
시간외매매(-)
-

2014년 12월 19일
박명구
2,866,047
41.44
시간외매매(+), 시간외매매(-)
-

2015년 01월 30일
박명구
2,853,549
41.26
장내매도(-)
-

2015년 02월 13일
박명구
2,852,049
41.24
장내매도(-)
-

2015년 04월 10일
박명구
2,837,029
41.02
장내매도(-)
-

2015년 05월 22일
박명구
2,841,759
41.09
장내매수(+)
-

2015년 06월 12일
박명구
2,846,259
41.15
장내매수(+)
-

2015년 06월 19일
박명구
2,848,839
41.19
장내매수(+)
-

2015년 07월 17일
박명구
2,838,299
41.04
장내매수(+), 장내매도(-)
-

2015년 07월 31일
박명구
2,838,299
41.04
증여(-), 수증(+)
-

2015년 08월 21일
박명구
2,829,106
40.90
장내매도(-)
-

2015년 11월 13일
박명구
2,827,213
40.88
장내매도(-)
-

2015년 11월 27일
박명구
2,811,213
40.64
장내매도(-)
-

2015년 12월 04일
박명구
2,801,880
40.51
장내매도(-)
-

2015년 12월 18일
박명구
2,798,323
40.46
장내매도(-)
-

2016년 03월 04일
박명구
2,796,353
40.43
장내매수(+), 장내매도(-)
-

2016년 04월 08일
박명구
2,783,975
40.25
장내매도(-)
-

2016년 04월 29일
박명구
2,779,302
40.18
장내매도(-)
-

2016년 05월 27일
박명구
2,770,990
40.06
장내매도(-)
-

2016년 06월 10일
박명구
2,745,157
39.69
장내매도(-)
-

2016년 07월 01일
박명구
2,728,969
39.46
장내매수(+), 장내매도(-)
-

2016년 07월 08일
박명구
2,718,969
39.31
장내매도(-)
-

2016년 07월 15일
박명구
2,709,282
39.17
장내매도(-)
-

2016년 07월 22일
박명구
2,702,969
39.08
장내매도(-)
-

2016년 08월 12일
박명구
2,682,969
38.79
장내매도(-)
-

2016년 08월 19일
박명구
2,676,783
38.70
장내매도(-)
-

2016년 08월 26일
박명구
2,668,441
38.58
장내매도(-)
-

2016년 09월 09일
박명구
2,659,969
38.46
장내매도(-)
-

2016년 11월 04일
박명구
2,653,747
38.37
장내매수(+), 장내매도(-)
-

2016년 11월 11일
박명구
2,653,897
38.37
장내매수(+)
-

2016년 11월 25일
박명구
2,654,093
38.37
장내매수(+)
-

2016년 12월 02일
박명구
2,654,177
38.37
장내매수(+)
-

2016년 12월 09일
박명구
2,654,336
38.38
장내매수(+)
-

2016년 12월 16일
박명구
2,645,747
38.26
장내매수(+)
-

2017년 02월 24일
박명구
2,635,296
38.10
장내매도(-)
-

2017년 03월 10일
박명구
2,635,196
38.10
장내매수(+), 장내매도(-)
-

2017년 03월 31일
박명구
2,679,450
38.74
장내매수(+), 장내매도(-), 신규선임(+)
-

2017년 04월 14일
박명구
2,642,447
38.21
장내매도(-)
-

2017년 04월 28일
박명구
2,640,297
38.18
장내매도(-)
-

2017년 05월 19일
박명구
2,619,940
37.88
장내매도(-)
-

2017년 05월 26일
박명구
2,601,747
37.62
장내매도(-)
-

2017년 06월 02일
박명구
2,594,984
37.52
장내매도(-)
-

2017년 06월 09일
박명구
2,589,440
37.44
장내매도(-)
-

2017년 06월 16일
박명구
2,588,376
37.42
장내매도(-)
-

2017년 06월 30일
박명구
2,527,083
36.54
장내매도(-)
-

2017년 08월 18일
박명구
2,527,383
36.54
장내매수(+)
-

2017년 08월 25일
박명구
2,517,983
36.40
장내매도(-)
-

2017년 09월 08일
박명구
2,518,053
36.40
장내매수(+)
-

2017년 09월 22일
박명구
2,520,498
36.44
장내매수(+), 장내매도(-)
-

2017년 09월 29일
박명구
2,522,281
36.47
장내매수(+)
-

2017년 10월 13일
박명구
2,522,531
36.47
장내매수(+)
-

2017년 10월 20일
박명구
2,522,665
36.48
장내매수(+)
-

2017년 11월 03일
박명구
2,522,977
36.48
장내매수(+)
-

2017년 11월 17일
박명구
2,523,632
36.49
장내매수(+)
-

2017년 11월 24일
박명구
2,523,955
36.49
장내매수(+)
-

2017년 12월 08일
박명구
2,524,907
36.51
장내매수(+)
-

2017년 12월 28일
박명구
2,525,420
36.51
장내매수(+)
-

2018년 01월 12일
박명구
2,526,026
36.52
장내매수(+)
-

2018년 01월 26일
박명구
2,526,226
36.53
장내매수(+)
-

2018년 03월 29일
박명구
2,551,804
36.58
장내매수(+)
 주식배당(+)
-

2018년 06월 29일
박명구
2,552,377
36.58
장내매수(+)
-

2018년 09월 28일
박명구
2,462,413
35.30
장내매수(+), 시간외매매(+), 시간외매매(-),
특별관계해소(-)
-

2018년 10월 19일
박명구
2,489,976
35.69
장내매수(+)

2018년 11월 02일
박명구
2,513,403
36.02
장내매수(+)

2018년 11월 09일
박명구
2,514,082
36.04
장내매수(+)

2018년 11월 16일
박명구
2,515,098
36.05
장내매수(+)

2018년 11월 23일
박명구
2,516,103
35.06
장내매수(+)

2018년 11월 30일
박명구
2,518,399
36.10
장내매수(+)

2018년 12월 14일
박명구
2,518,930
36.11
장내매수(+)

2018년 12월 28일
박명구
2,521,101
36.14
장내매수(+)

2019년 01월 11일
박명구
2,524,586
36.19
장내매수(+)

2019년 02월 22일
박명구
2,525,443
36.20
장내매수(+)

2019년 03월 22일
박명구
2,491,182
35.71
장내매수(+), 특별관계해소(-)

3. 주식 소유현황

주식 소유현황

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : )

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
박명구
928,716
13.31
보통주

박영구
400,000
5.73
보통주

박병구
896,501
12.85
보통주

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주

6,667

99.84

3,441,968

49.34

※상기 소유주식수 및 지분율은 주주명부 폐쇄일(2018.12.31) 기준 주주수임.

5. 주식사무

정관상 신주인수권의
 내용

①이 회사는 각호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 육백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

②제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.

1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다.

④신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

⑤신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월1일부터 1월10일까지

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,
 1,000주권, 10,000주권

명의개서대리인
증권예탁결제원

주주의 특전
없음
공고게재신문
www.khe.co.kr /한국경제신문

7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

당사는 한국거래소에 상장되어 있으며 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류
12월
11월
10월
9월
8월
7월

주가
(보통주)
최 고
7,390
6,740
7,530
7,700
7,490
7,600

최 저
6,380
6,360
6,300
7,270
6,990
6,980

평 균
7,084
6,537
7,348
7,428
7,239
7,157

거래량
(보통주)
최고(일)
293,096
32,296
242,398
10,668
24,392
19,200

최저(일)
2,431
2,715
528
1,831
1,007
1,275

월간
673,240
249,660
767,636
91,292
169,534
148,638

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2019년 03월 27일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박명구
남
1954-01-24
회장
등기임원
상근
대표이사
연세대 전자공학과
 대학원 공학박사
 엘바산업㈜ 대표이사
925,854
-
본인
20년 9개월
2020.03.20

이진수
남
1960-05-06
이사
등기임원
상근
사내이사
성균관대 무역학과
 삼성전자㈜ 상무이사
 ㈜동부하이텍 상무이사
 루미마이크로㈜ 대표이사
-
-
-
2년 12개월
2019.03.24

정헌상
남
1939-08-31
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
숭실대대학원(박사) 전기공학과
 조선대학교 공과대학 교수
 한국조명?전기설비학회 광주?전남 지회장
 금호전기(주) 사외이사
-
-
-
6년
2019.03.24

황세연
남
1960-09-23
감사
등기임원
상근
상근감사
조선대 기계공학과
 플라텔(주) 사장
-
-
-
2년
2020.03.20

오병국
남
1964-10-08
감사
등기임원
비상근
비상근감사
한양대 법학과
 경기도교육청 고문변호사
 고려해운㈜ 사외이사
 법무법인신세기 공동대표변호사
-
-
-
9년
2019.03.24

박영구
남
1950-11-13
고문
미등기임원
상근
고문
한국외국어대 영어과
 금호전기㈜ 이사
400,000
-
특수관계인
37년 3개월
-

박남구
남
1947-04-15
고문
미등기임원
상근
고문
한양대 공업경영학과
 금호전기㈜ 이사
67,189
-
특수관계인
17년 1개월
-

김경진
남
1966-10-01
전무
미등기임원
상근
재경 담당임원
고려대학교 경영학과
 아시아나항공㈜ 회계팀장
 금호타이어㈜ 상무
-
-
-
3개월
-

홍순용
남
1964-02-20
이사
미등기임원
상근
영업기획 담당
영남대 통계학과
1,386
-
-
28년 6개월
-

직원 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

관리직
남
131
-
3
-
134
9.9
6374
48
-

관리직
여
25
-
-
-
25
9.9
854
34
-

생산직
남
15
-
-
-
15
17.12
769
51
-

생산직
여
6
-
-
-
6
8.71
165
27
-

합 계
177
-
3
-
180
10.46
8,161
45
-

※ 연간급여총액은 기말까지 지급된 총급여액이며, 1인평균급여액은 누적 급여총액을 인원수로 나눈 금액임. 

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
853
95
-

※ 연간급여총액은 기말까지 지급된 총급여액이며, 1인평균급여액은 누적 급여총액을 인원수로 나눈 금액임. 

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
3
2,000,000,000
-

감사
2
200,000,000
-

계
5
2,200,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
652
130
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
505
253
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
30
30
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
117
58
-

※ 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액임.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

- 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만으로 해당사항이 없어 상기의 기재를 생략하고 있습니다.

2. 산정기준 및 방법

- 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만으로 해당사항이 없어 상기의 기재를 생략하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

-해당사항 없음

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

- 해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

1) 기업집단의 명칭

① 명칭:금호전기

② 기업집단의 지배자: 박 명 구
③ 주기업체 : 금호전기(주)

2) 계열회사의 현황 
 당사를 제외한 계열회사는 총 9개이며, 당해 기업집단은 독점규제 및 공정거래 에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 아닙 니다.

구 분
회 사 명

비상장사(3개사)
㈜금호에이엠티, ㈜동경정밀, ㈜금성산업

해외현지법인(6개사)

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD., 
KUMHOLCD(SHENZHEN)CO.,LTD., KUMHO ELECTRIC USA,INC., 
KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC., KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD,
KUMHO ELECTRIC VINA,INC.

3) 계열회사간 출자현황

출자회사 
피투자회사
금호전기(주)
금성산업(주)

금호전기(주)

0.18%

㈜금호에이엠티
72.45%

(주)동경정밀
98.50%

KUMHO ELECTRIC(CHANGSHU) CO.,LTD.
100.00%

KUMHO LCD (SHENZHEN)CO.,LTD.
100.00%

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
100.00%

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
100.00%

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD
51.00%

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
100.00%

※ 지분율은 2018. 12. 31 기준임 

나. 회사와 계열사간 임원겸직현황

겸 직 자
겸 직 회 사

성 명
직 위
회 사 명
직 위

김병현
고문
㈜금호에이엠티
대표이사

홍순용
이사
㈜금호에이엠티
이사

타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)금호에이치티

(상장법인)

1999년 12월 31일
경영권
552
3,613,050
37
14,825
-3,613,050
-14,825

-

-

0

-

238,380
7,793

(주)동경정밀
(비상장법인)
1999년 11월 01일
경영권
99
13,593
99
1

-

-

-

13,593
99
1
2

-

루미마이크로(주)

(상장법인)

2009년 07월 03일
경영권
15,010
14,486,600
38
36,375
-14,486,600
-36,375

-

-

0

-

100,652
-8,534

(주)금호에이엠티
(비상장법인)
2009년 07월 29일
경영권
3,040
3,194,810
64

-

1,600,000

-

-

4,794,810
72

-

12,651
-1,882

KUMHO ELECTRIC
(CHANGSHU)CO.,LTD
(비상장법인).
2005년 04월 23일
경영권
501
-
100
20,705

-

-6,659
45

-

100
14,091
25,204
-11,611

KUMHO LCD
(SHENZHEN)CO.,LTD
(비상장법인).
2007년 12월 07일
경영권
929

-

100
12,316

-

-12,343
27

-

100

-

27,638
-6,762

KUMHO ELECTRIC
 USA,INC.

(비상장법인)

2007년 06월 25일
경영권
278

-

100

-

-

0

-

-

100

-

4,586
-303

KUMHO ELECTRIC
 JAPAN,INC.
(비상장법인)
2009년 09월 10일
경영권
66

-

100

-

-

1,293

-

-

100
1,293
1,213
-66

KUMHO LCD(DONGGUAN)
CO.,LTD
(비상장법인)
2011년 05월 30일
경영권
648

-

51
2,718

-

-2,718

-

-

51

-

7,084
-1,792

KUMHO ELECTRIC
 VINA,INC.
(비상장법인)
2011년 06월 30일
경영권
1,266

-

100
4,031

-

-

13

-

100
4,044
9,108
-749

금호고속(주) 
(비상장법인)
2016년 11월 25일
투자목적

-

-

1
4,000

-

-

-

-

1
4,000
1,767,071
-21,815

합 계
21,308,053
790
94,971
-16,499,650
-71,627
85
4,808,403
723
23,429
2,193,589
-45,721

※ 금호고속(주)의 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월말 금액임.

※

종속회사인
루미마이크로㈜의 지분 전량에 대하여(14,486,600주, 지분율 38.19 %)
에스맥(주)와 리트리버2호조합에 매각하였습니다.

※)
종속회사인
(주)금호에이치티의

(Tianjin Kumho HT 포함)

지분 전량에 대하여( 3,698,653주, 지분율 37.19%)
루미마이크로㈜와 (주)필룩스 등에 매각하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 관한 신용공여

가

. 채무보증 내역

[기준일 :2018년 12월 31일현재]
(단위 :천원, USD, JPY )

성 명
(법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

기초
증가
감소
당기말

KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU) CO.,LTD.
계열회사
3,000,000
240,000
-
3,240,000
USD

루미마이크로(주)
계열회사
4,571,000
-
4,571,000
-
KRW

㈜금호에이엠티
계열회사
52,271,583
-
27,775,385
24,496,198
KRW

171,010,800
-
-
171,010,800
JPY

KUMHO ELECTRIC VINA CO.,LTD
계열회사
1,496,000
-
614,720
881,280
USD

KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.
계열회사
4,500,000
-
2,900,000
1,600,000
USD

합 계
USD
8,996,000
240,000
3,514,720
5,721,280

JPY
171,010,800
-
-
171,010,800

KRW
56,842,583
-
32,346,385
24,496,198

주1) 거래내역은 지급보증 관련 차입금 및 한도액 기준이며, 보증기간은
 약정만기 까지임
주2)

당사의 종속회사인 (주)금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 2012년 11월 23일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 한국산업은행을 주채권은행으로 하는 채권 금융기관협의회와 체결하였습니다.

당
사는 (주)금호에
이엠티의 주채권은행인 한국산업은행 등이 보유한 (주)금호에 이엠티의 채무전액에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 2018년 12월 10일 채무인수결정에 따라 채무상환을 진행하고 있습니다.

주3)
종속회사인
루미마이크로㈜의 지분 전량에 대하여(14,486,600주, 지분율 38.19 %)
에스맥(주)와 리트리버2호조합에 매각하였습니다.

나. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의 종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
당기말

(주)금호에이치티
계열회사
지분법투자증권
9,638
-
9,638
-
-

KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU)CO.,LTD.
계열회사
지분법투자증권
27,636
2,261
-
29,897
-

(주)동경정밀
계열회사
지분법투자증권
68
-
-
68
-

루미마이크로(주)
계열회사
지분법투자증권
40,422
-
40,422
-
-

㈜금호에이엠티
계열회사
지분법투자증권
44,072
8,000
-
52,072
-

KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.
계열회사
지분법투자증권
13,096
6,665
-
19,761
-

KUMHO ELECTRIC USA, Inc.
계열회사
지분법투자증권
4,002
3,399
-
7,401
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, Inc.
계열회사
지분법투자증권
939
1,293
-
2,232
-

KUMHO LCD(DONGGUAN)CO.,LTD
계열회사
지분법투자증권
3,719
-
-
3,719
-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
계열회사
지분법투자증권
14,428
-
-
14,428
-

합 계
158,020
21,618
50,060
129,578
-

주1)
종속회사인
루미마이크로㈜의 지분 전량에 대하여(14,486,600주, 지분율 38.19 %)
에스맥(주)와 리트리버2호조합에 매각하였습니다.

주2)
종속회사인
(주)금호에이치티의 지분 전량에 대하여(3,698,653주, 지분율 37.19 %)
루미마이크로㈜와 (주)필룩스 등에 매각하였습니다.

2. 대주주와의 자산양수ㆍ도 등

해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

해당사항 없음

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 및 변경상황

해당사항 없음 

2. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제65기
주주총회
(2019.03.27)
1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
원안대로승인

2.정관 일부 변경의 건
원안대로 승인

3.이사 선임의 건
원안대로 승인

4.이사 보수한도 승인의 건
원안대로승인

5.감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

제65기
임시주주총회
(2018.12.11)
1.정관 일부 변경의 건
원안대로승인

제64기
주주총회
(2018.03.22)
1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
원안대로승인

2. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

3. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

제63기
주주총회
(2017.03.21)
1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
원안대로승인

2. 이사 선임의 건
원안대로 승인

3. 감사 선임의 건
원안대로 승인

4. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

5. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

제62기
주주총회
(2016.03.25)
1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
원안대로승인

2. 이사 선임의 건
원안대로 승인

3. 감사 선임의 건
원안대로 승인

4. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

5. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

당기말 현재 연
결실체가
피고인 사건이 총 1건(소송가액 1,309백만원)이
계류 중이며, 패소 가능성이 높아 기타충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 소
송사건의최종 결과는 예측할 수 없습니다

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018.12.31)
(단위 :원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황

지배회사인 금호전기(주)는 종속회사인 ㈜금호AMT 및 KUMHO ELECTRIC (CHANGSHU) CO.,LTD., KUMHO ELECTRIC VINA CO., LTD., KUMHO LCD(SHENZHEN)CO.,LTD.의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 24,496,198천원, USD 5,712,280, JPY 171,011,800의 지급보증을 제공하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

해
당사항 없음 

4. 제재현황 등 그밖의 사항

해당사항 없음

5. 결산기 이후 주요사항

(1) 출자전환
당사는 종속기업 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 148억원을 2019년 3월 7일자 이사회에서 출자전환하는 것으로 결의하였으며 2019년 중 출자전환 절차가 완료될 예정입니다. 

(2) 종속기업 영업중단
당
사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티는 2019년 2월 25일에 이사회 결의를 통하여 영업활동의 중단과 폐업 진행을 결정하였습니다. 영업활동 중단과 인력 권고사직 일자는 2019년 2월 28일이며, 상법에 따라 법인청산 절차를 진행하기로 하였습니다

6

. 신용보강 제공 현황

신용보강 제공 현황

(단위 : )

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음 

7

. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 원 )

발행회사
(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

해당사항 없음 

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 원)

당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
-
-
-
-
-

총차입금
-
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
-
-
-

해당사항 없음 

8

. 단기매매차익 미환수 현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
-
-
-

총액
-
-
-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.)

(단위 : 원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계 (
-
건)
-
-
-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

9. 공모자금의 사용내역

공모자금의 사용내역(연결기준)

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제31회 무보증 신주인수권부사채
2018년 10월 15일
운영자금
20,000,000

발행제비용 : 255,665

차입금상환 : 19,744,335

20,000,000
-

10. 사모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
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11. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항없음

12.
합병등 전
후의

재무사항 비교표

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

XX
매출액
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영업이익
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당기순이익
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해당사항없음

13.
보호예수 현황

보호예수 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

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【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음